摘要：反洗钱金融行动特别工作组(FATF)—份题为《贸易洗钱活动》的报告中,将贸易洗钱定义为利用贸易活动来掩饰犯罪所得,并移转价值,以使非法来源的收入合法化的过程。FATF的研究结果显示,随着国际贸易量的不断增加,贸易洗钱曰渐成为洗钱犯罪行为的主要渠道。信用证是国际贸易中最常见的一种支付方式,呈现交易主体多、流程长、时空跨度大的复杂性,加之信用证交易有合法金融机构参与和正常贸易活动的表象,更增加了信用证洗钱手法的欺骗性。

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