[关键词]自主创新；营销创新；管理创新
[中图分类号]F273 [文献标识码]A [文章编号]1006－5024(2009)08－0020－03
[作者简介]王福祥，南阳理工学院商学系副教授，研究方向为经济管理。(河南 南阳 473004)
目前，企业界有一种共识，就是企业最需要转变的是观念，最薄弱的环节是经营，最差的能力是创新，最需要加强的是管理。观念的转变，经营和管理能力的提高，都离不开创新。在企业创新活动中，自主创新更为重要和关键。
一、自主创新的内涵
1.自主创新的内涵。熊彼特说，创新活动是在经济活动本身中存在着的某种破坏均衡而又恢复均衡的力量。创新是企业经营者对生产要素的新结合。如企业采用一种新的生产方法，生产一种新产品，开辟一个新市场，获得一种新资源，实施一种新的组织形式。生产要素的结合或组合有5种情况，营销与管理更是如此，因为他们随时要适应新的市场变化。杜拉克说，“任何改变现存物质财富、创造潜力的方式都可以称为创新”。创新是使人力和物质资源拥有新的更大生产能力的活动，创新是创造一种资源。
自主创新是相对于技术引进、模仿而言的一种创造活动，是指通过拥有自主知识产权的独特核心技术以及在此基础上实现新产品的价值过程。即创新所需的核心技术来源于内部的技术突破，摆脱技术引进、技术模仿对外部技术的依赖，依靠自身力量、通过独立的研究开发活动而获得的，其本质就是牢牢把握创新核心环节的主动权，掌握核心技术的所有权。自主创新的成果，一般体现为新的科学发现以及拥有自主知识产权的技术、产品、品牌等。这种理解比较偏，笔者认为自主创新就是创新主体自己所进行的创新活动，不只是技术创新，还应该包含产品创新，营销和管理等多方面的创新。
2.自主创新的内容。自主创新分为营销创新与管理创新。营销创新是指企业管理人员把社会需要转化为有利于企业的各种机会。它涉及到企业的各项活动，因而是一种全方位的创新。它包括营销观念创新(文化营销、知识营销、全球营销、绿色营销、形象营销、整合营销、情感营销、合作营销、体验营销等)、营销方式创新(互动营销、网络营销、定制营销、关系营销、权力营销等)、营销手段创新(产品创新、技术创新、服务创新、营销组织与管理创新、营销方式创新)。
3.自主创新的方式。自主创新的方式包括原始创新、集成创新和引进技术再创新。原始创新是指前所未有的重大科学发现、技术发明、原理性主导技术等创新成果。原始性创新意味着在研究开发方面，特别是在基础研究和高技术研究领域取得独有的发现或发明。原始性创新是最根本的创新，是最能体现智慧的创新，是一个民族对人类文明进步作出贡献的重要体现。集成创新是指通过对各种现有技术的有效集成，形成有市场竞争力的产品或者新兴产业。引进消化吸收再创新是指在引进国内外先进技术的基础上，学习、分析、借鉴，进行再创新，形成具有自主知识产权的新技术。引进消化吸收再创新是提高自主创新能力的重要途径。发展中国家通过向发达国家直接引进先进技术，尤其是通过利用外商直接投资方式获得国外先进技术，经过消化吸收实现自主创新，不仅大大缩短了创新时间，而且降低了创新风险。
二、企业进行自主创新的必要性和意义
企业的任何一项工作都是在创新中不断发展的，没有创新就不可能有企业的进步。
1.企业进行自主创新的必要性。一是科学技术进步越来越快。谁先采用新技术，谁就能在市场中领先，最先满足消费者的新需求。但是，新的关键的技术是靠自主创新获得的。企业如果不加快自主创新步伐，就有可能被国内外的竞争对手抢先。二是产品的寿命周期越来越短。由于社会经济的快速发展和消费需求的日新月异的变化，产品的寿命周期会越来越短。企业如果不加快自主创新，就会无法及时满足消费需求。三是消费者的需求越来越高。消费需求发展规律决定着消费者的需求层次越来越高，企业如果不提高产品和服务的技术含量，就会失去顾客和市场。四是市场竞争越来越激烈。在市场逐步放开以后，企业的市场竞争不只是在国内，而要在世界范围内进行较量。企业如果不进行全面的自主创新，就难以降低成本，难以提高效率，难以优于竞争对手，就必然在激烈的市场竞争中被对手打败。所以，企业必须不断地进行自主创新。
2.企业进行自主创新的意义。一是可以调动企业的各种资源，促使企业不断地发展。企业以观念创新和技术创新为先导，不仅可以带动其他方面的创新，而且还能调动和有效运用企业的各种资源，提高资源的利用效率和企业的经济效益。二是可以实现企业的持续发展。在知识经济社会，持续盈利和发展是企业的最高目标。企业的持续发展要建立在产品的竞争力上和顾客的满意度上。产品的竞争力来自于技术的自主创新，顾客的满意度来自于管理和服务的创新。三是可以维护企业的竞争地位。在激烈的市场竞争中，创新是企业摆脱其他企业的最有力的手段。根据企业的营销类型及企业的发展前景，可以把企业分为生产型企业、推销型企业、营销型企业、创新优势型企业。在由于生产力不发达所造成的物资短缺而引起的产品供不应求的时代，企业属于生产型企业：企业以生产为主，把精力放在生产上，注重产量和生产管理。一旦顾客没有这种产品的需求或需求下降转移，必然会造成产品积压。在商品经济时代，由于产品供过于求，导致大量的企业成为推销型企业：卖生产的产品。在市场经济下，企业开始以顾客利益为中心来进行营销。产品能否卖出去，不是企业说了算，而是顾客说了算。靠推销产品已不行了，此时企业转变成为营销型企业：以顾客和市场为导向，生产和销售能卖的产品，并以营销手段和技巧进行销售。因此，企业要想在激烈的竞争中取胜，就必须是创新优势型企业，以创新来实现差异化，以创新来拥有与众不同的竞争优势。如海尔的产品创新和服务创新、南阳烟厂通过技术创新生产绿色香烟来实现经济的增长。四是创新是企业适应环境变化的基本手段。加入世贸组织以后，国内市场与国际市场接轨，几乎所有有实力的国际企业，跨国公司都盯着这块肥肉，并迫不及待地进入。中国市场成为世界各大企业竞争的焦点，中国企业面临着严峻的考验。
三、企业如何进行自主创新
1.企业经营理念创新。企业经营理念是指导企业营销工作的基本指导思想。人类社会的每次重大的变革和进步，总是以思想观念的变更为先导。无数事实说明，企业的发展离不开经营思想和观念的创新。一要善于竞争和拼搏。不要等、靠、要。在市场经济条件下，企业不是在优惠政策的保护下生存和
发展的，而是在竞争中发展壮大的。(2)要战胜自己。首先同自己竞争，战胜自满、自卑、习惯、自私；其次，再与人竞争。不要认为自己小、弱就不敢想不敢干，大企业都是从小企业发展起来的。(3)搞好企业的关键是市场，企业的一线是市场销售而非生产。领导要抓市场，组织要倾向销售(市场部、企划部等)，分配政策要倾向销售。(4)不能再以销定产，要以需定销，以需定产，以销定产是市场经济初级阶段的观念。(5)树立全球意识和国际化经营的观念。信息技术使生产、经营、市场、消费等出现国际化趋势。国际化经营是企业未来的必选经营战略。起码要树立大市场的观念。(6)树立创新竞争观念，培育创新能力。新的竞争不是进行同质性的恶性竞争，而是展开创新竞争。(7)树立信息化、网络化的观念。知识经济社会实质上是一个智能社会，未来的一切人类活动要靠智能进行。(8)树立终身学习的理念。创新的基础是学习，创新能力取决于学习能力。彼得・圣吉：“比对手学习得更快是未来持久的竞争优势。”在知识经济时代，必须进行终身学习。据调查，人的知识和能力42％来自于挑战性工作，22％来自于重要人物的影响；20％来自于困境；7％来自于培训和教育；9％来自于其他。所以要主动地学，要利用业余时间学，要在生活和工作中学，要有针对性地学，要从失败中学。
2.企业技术创新。科技因素对市场营销发挥着“无法预期的影响”，它能轻易地创造或摧毁一个市场，所以，国外大的跨国公司的开发和研究费基本上都占其销售额的10％以上。在营销领域，技术创新可运用到很多方面。如，产品开发与改进、成本节约、促销等。科龙空调研制的用异丁烷代替氟里昂技术，填补了国际技术的空白。他们从1991年开始研制(因为他们得知2005年要全面禁用氟里昂)，新研制的冰箱噪声小、更省电、制冷更好。
企业要充分运用和发挥科技人员的作用。企业可以培养自己的科技人才，但更重要的是运用好人才，运用好外部更优秀的人才。要运用创新思维和有效的创新方法，重点进行原始创新，必要时进行集成创新和引进技术再创新。要紧盯领先的科技，提高现有产品的技术含量。
3.企业产品创新。产品是企业满足顾客的唯一手段，顾客关心的是产品给其带来的利益和好处，因此，产品创新是企业营销创新的核心。(1)产品创新应具有特定的销售对象目标。由于消费者群体的明细化，企业在进行产品创新时，必须在一开始就进行某种有针对性的设计，同时要求企业的生产能力有一定的弹性，这一切都取决于科技水平。(2)产品创新要在品质上精益求精，追求国际化标准。没有好的品质，是不可能长期占领市场的。海尔无论在何时都坚持三个不打折：“质量不打折、价格不打折、声誉不打折。”(3)产品创新要保持速度领先。时间是企业的成本，也是金钱。要加强开发队伍建设和资金投入，善于运用最先进的科技。在营销领域，第一胜过更好!不是大鱼吃小鱼，而是快鱼吃慢鱼。(4)产品创新要有效地控制成本。开发新产品和提高产品品质，往往会增加成本，但也不一定，有时还会降低成本。(5)敢于进行风险投人，要有足够的开发费用。世界著名的企业都注重产品开发投入。(6)充分发挥开发人员的创新能力。美国的3M公司曾可以同时生产4.5万个品种的产品，这与重视开发人员的创意是分不开的。凡是研究开发成功率高的企业，都有一套激励办法。如通过正式或非正式的方式，进行知识更新教育；允许自己支配时间和费用，并保证其研究费用；允许有10％的时间用于自己想研究的其他项目。(7)创建一个宽松和谐的创新环境。快乐的工作环境可以激发人的创造力。“人们精神和能力上的最大浪费是由于组织不良产生的”，要做到1+1>2。据调查，61.8％的不快乐来自于工作。所以，企业要为员工创造一个和谐愉快的工作环境。
4.企业服务创新。服务创新是指一切能增加产品的附加值，便利顾客的新举措(如增加项目、改善态度、变更方式、改进设施等)。服务是软产品，弹性大，又没有统一的衡量标准。服务不周，不到位不行，过分服务也不行，服务既重要又难做好。要根据顾客的具体要求和需求层次，一方面不断地创新服务项目和方式，另一方面向顾客提供适宜的、满意的服务。
5.企业管理创新。企业管理创新是指企业管理人员用新思想、新方法、新方式对生产要素、生产条件、生产组织等进行重新组合，以促进企业管理系统综合效能不断提高，获得更大效益。
当前企业管理创新的重点：一是企业管理理念创新。在新的经济技术和竞争形势下，管理人员要树立以下新的管理理念。营销重于管理的理念；不断创新，快速应变的理念；人才是企业最重要的资源和教育培训是投资的理念；职工不尽职尽责，责任在于领导的理念；无“过”就是过的理念；细节决定成败的理念；文化胜于制度的理念；知识等于财富的理念；二是以人为本。当今国际管理的最新趋势之一是以人为本。企业发展兼顾员工发展，通过制订员工职业生涯发展计划等方式，以实现企业发展与员工发展“双赢”的格局。企业的实践证明，要“以人为本”，“人才强企”，关键在于抓好3支队伍的建设。(1)优秀的经营管理人才队伍。(2)优秀的科技人才队伍。(3)优秀的技术工人队伍。三是协调发展。适应“坚持以人为本，树立全面协调、可持续的科学发展观”的要求是企业管理创新面临的新课题。企业贯彻科学发展观，推进协调发展，积极承担社会责任，进一步拓宽了管理创新的领域，改变生产方式，整合资源，减少对土地等资源占用和浪费；加强环境保护，发展循环经济；协调企业内外部利益相关者(包括员工、客户供应商、社区、公众和学校等)的关系；讲诚信，树立企业的信誉，使之成为核心竞争力的重要组成部分等。四是国际化经营。经济全球化与区域一体化的趋势不可逆转。我国国民经济的出口依存度已达到30％多。在国际化经营中实现管理创新，已是企业在全球范围内生存竞争的、现实的重要课题。随着我国出口规模扩大，国际上贸易摩擦增加，对我国反倾销和措施调查也逐年成倍增长。知识产权市场和技术壁垒也呈上升之势。我国已加入WTO，企业必须学习运用贸易规则规范自己，有效地保护自己。五是企业战略管理创新。在当今的战略竞争年代，企业之间的竞争在相当程度上表现为企业战略思维、战略定位的竞争。企业战略是企业对未来发展的一种整体谋划，决定着企业的发展方向。它涉及企业与环境的关系、企业使命的确定、企业目标的建立、基本发展方针和竞争战略的制定等。面对经济全球化和入世后面临的严峻挑战，对于任何一个企业而言，不管是否要做出书面的战略规划，企业战略不再是可有可无的，并且还需要做出充分论证和在企业内部取得统一认识。因此，我国企业尤其是大型企业树立战略思维是管理创新的灵魂和核心。
参考文献：
[1]潘承烈.中国企业如何提升自主创新能力?[J].中外管理，2006，(3).
关键词:企业自主创新; 常规化创新; 非常规化创新
一、 企业创新的概念体系与基本内含
从语义上讲,“创新”一词是泛指在某些领域(例如在政治、金融、文化和教育等)引入某种新事物从而造成积极变化。就企业领域创新而言,则具有二个基本层面的含义:广义企业创新与狭义企业创新。
1. 广义企业创新。经济学家熊彼特在1912年发表的德文著作《经济发展理论》一书中指出,企业创新就是建立一种新的生产函数,即把一种从来没有过的生产要素和生产条件进行“新的综合”(new combinations)并引入生产体系,其目的是为获得潜在的利润。这种“新的综合”包含以下五个方面:(1)引进新的产品;(2)引进新的生产方法;(3)开拓新的市场;(7)生产资料或半成品的一个供应渠道,无论该渠道是否已经存在或首次被发现;(5)形成产业的一个新的组织。显而易见,熊彼特的创新概念涵盖十分广泛,包含了一切可能提高资源配置效率的活动,如技术创新、管理创新、市场创新、组织结构创新和资源供应链等方面创新。这些创新有些可能与技术直接相关,有些可能与技术并不是直接相关的,所以,广义企业创新是技术创新与非技术创新的组合。
2. 狭义企业创新。狭义企业创新就是指技术创新,它只包括熊彼特的广义企业创新概念中的(1)和(2)两项内容。从本质上讲,企业技术创新是“识别出经济上可行的发明”(如一种新技术、新工艺、新产品、或者新服务),并尽一切可能将这些新发明引入市场,实现技术发明的商业价值过程,它是企业创新的核心内容。
事实上,技术创新是一个概念体系,它又可以进一步划分为不同类别的创新。从创新内容的角度,技术创新可分为产品创新(如产品品种创新与产品质量创新)和生产方法创新(如工艺创新与商业模式创新);从创新性质的角度,技术创新可分为三类:一是跟随创新,就是在别人创新的基础上,引进、吸收与消化,在作一些创新,如韩国人在美国手机核心技术基础上开发出来的CDMA手机创新;二是集成创新,就是把现有技术组合起来创造一种新产品,如复印机就是在已有成熟技术基础之上进行的集成创新的产物;三是原始创新,原始创新就是指前无古人地提出创意和思想,经过一系列研究活动,最终形成新产品、新工艺、新方法,并取得经济效益。
3. 技术创新的特点。值得强调是,技术创新虽然与技术发明有关,但是二者之间并不完全相同。技术发明是指通过科学技术的研发活动来获得一定结果(如新产品、新工艺和新方法)的有关新技术的构想或试验品。相对于技术发明而言,技术创新具有如下三个特点:首先,技术发明只是技术创新的起点,而创新是识别出经济上可行的发明,并且尽一切可能将这些发明引入市场,或者通过某些其他的方式来确保这些发明得到有效的商业应用,其目的是实现技术发明的市场化或产业化,并实现经济效益。其次,技术创新包含了技术发明成分,但是不一定是最先进的技术发明。从技术创新历史来看,除了重大的原始创新(比如瓦特发明蒸汽机、莱特兄弟发明飞机等)包含了重大的技术发明成果,并且带来了产业革命外,大多数技术创新如集成创新和跟踪创新中重大新技术发明的成份就比较少了,但从发现技术发明的商业价值上讲,它们确实是一种技术创新。最后,技术创新是多种要素有机结合的产物。发明创造只是创新中的一个技术性因素,它是由发明家来进行的。但是,创新是把技术上的灵感与商业上的努力淋漓尽致地结合在一起,它不仅涉及技术因素,还涉及资金因素、管理与商业模式等方面的非技术创新的支撑。
二、 企业创新中的“自主”的基本意蕴
保罗·克鲁格曼(1979)在其关于国际贸易和国际收入分配的经典论文中指出国际贸易和经济增长模式主要受两类活动支配:创新和技术传播。似乎一个后进国家经济发展和竞争实力可以通过从发达国家获得技术创新资源来获得支撑。但是技术进步上的“日韩道路”与“拉美道路”告诉我们,经济主体是依赖别人创新成果,还是依靠自己主动地进行创新来提高自己竞争力,最终结果显然是完全不一样的。前者是在吸收别人的创新成果基础上进行主动的再创新,并且成功地实现了由后进国家向发达国家转型,步入世界工业和技术强国行列。而后者则被动的吸收别人技术成果,结果仍处于落后的状态。二种技术进步策略的比较结果告诉我们,经济主体必须自主创新。
所谓自主创新,简言之,就是经济主体自己主动开展技术创新活动。从本质上讲,自主创新中的“自主”是创新中一种战略选择,其基本的利益指向是本国和本国国民的利益,而不是全球或外国人的利益;是国家的长远利益,而不仅仅是眼前利益。因此,从中国国家整体利益角度上讲,自主创新就是指在中国资本控制下的本土企业群体所进行的主动型创新活动。基于这种利益取向,自主创新可以进一步地分解为如下三个层次上的指向:
1. 创新主体指向:中国资本控制下的本土企业。从主体上讲,自主创新是相对于他人创新而言的,所以,自主创新在主体上就是指我国资本控制下的本土企业群体。这是开展自主创新的基本前提,只有中国资本控制下的本土企业群体创新,我们才能拥有创新成果的自主知识产权,才能使我国在全球新的分工结构中处于“大脑国家”地位。
目前,在世界范围内已经逐渐形成了“大脑国家、躯杆国家、手脚国家”的分工,并由此决定了不同国家在国际竞争中的地位。“大脑国家”是以技术创新为基本战略,以生产知识与输出知识为主的国家,其共同特征是:其一,创新投入高,国家的研发投入占GDP的比例一般在2%以上;其二,科技进步贡献率高达70%以上;其三,自主创新能力强,国家的对外技术依存度指标通常在30%以下;其四,创新产出高。美国、日本、芬兰、韩国等20多个国家属于这类创新型国家。这些发达国家利用已有知识积累和科技领先地位及现有优势产业基础,处于“大脑国家”的位置,生产知识与输出知识,再一次站在新的发展起跑线的前端;大多数后起国家因为缺少科技实力和知识积累及优势产业,将在相当长的时间内继续处于“躯杆国家”或“手脚国家”的位置,只是接受知识或应用知识,最终只能跟在发达国家后面进行更艰难的追赶。
就目前总体情况看,我国仍然处在“躯杆国家”的地位。截至2005年,我国国内申请人获得的发明专利数量仅占发明专利授权总量的37%。在汽车、飞机、仪器仪表、信息、生物、新材料等“含金量”较高的领域、我国授予的专利多为外国公司所拥有。这表明技术创新的主体不是我国本土企业,别人生的孩子终究是别人的,这就谈不上自主创新。因此,强调自主创新,从主体上讲,就是中国资本控制下本土企业自己进行创新。只有自己企业进行创新,才可能拥有相应的创新成果的自主知识产权,否则只能处于世界“食物链”的底端。
2. 创新性质指向:本土企业的积极主动型创新。从创新的性质上讲,自主创新是相对于技术进步中的“拿来主义”而言的。技术进步中的“拿来主义”表现为对技术成果“不求所有,只求所在”,具体表现为:一是简单跟进型:单向引进——消化,对外国技术亦步亦趋,逐级跟进。二是被动引进型:就是通过购买外国先进设备、专利、图纸等技术创新成果直接投入生产,不进行消化和“进口替代”。三是合资引进型:就是试图通过“以市场换技术”策略,以期达到外资企业的“本土技术溢出”效应。这三种形式实质上是被动型技术进步战略,技术成果主导权掌握在外国企业手中。在过去相当长时期,我国一些地方或行业,习惯于采取这种技术进步策略,结果是使我国某些行业陷入“引进—落后—再引进—再落后”的泥潭。
自主创新本质上要求在“技术创新成果上不仅要求所在,还要求所有”。因此,这就不仅要求本土企业进行创新,而且必须采取积极主动方式开展创新。它实际上包括二个层次:自力更生基础上的创新和模仿基础上的再创新。一是自力更生型:在得不到外界知识和技术供给的情况下,从对基础原理的学习起步,基本上通过自身努力,综合国内资源独立发展出自己的技术体系。如我国的“二弹一星”等。二是模仿创新型:就是在高强度消化吸收情况下,进行自主开发,以取得市场优势,同时向前端基础应用科学延伸。如韩国、日本企业创新模式,这二个国家企业在引进国外先进技术时,却要花比引进项目费用多3～10倍的钱来消化吸收,形成了“引进-吸收-试制-自主创新”的良性循环。这二种是主动型技术进步战略,技术创新的主导权掌握在自己手中,本土企业拥有自己创新成果的知识产权。
3. 创新能力指向:本土企业具备自我“学习能力和组织能力”。自主创新的最高境界就是本土企业创新能力上的自主。企业自主创新能力实质上是本土企业(包括行业和国家)的学习能力和组织能力。只有本土企业在开放经济条件下,具备了这种持续的学习能力和组织能力,我们才能真正具备了自主创新能力,才能真正具有了持续的国际竞争力。主要理由是:其一,技术并不仅仅是以物质形态存在的“人工制品”,而且也是被组织所掌握的诀窍、惯例和程序。物质形态上技术成果会随着“外溢效应”逐渐消失,但是内生于本土企业里的不断发展的创新能力却是持久的。因此,决定企业持续竞争力并从技术进步中得到长期回报的重要保证往往是企业具有的动态发展的技术创新能力,而不是单纯地对某种特定发明的持久控制。其二,也许物化在设备上的技术可以买到,但是,决定本土企业竞争力和国家未来命运的创新能力是绝对买不来的。创新能力只有由本土企业组织内生地发展出来,而没有任何组织之外的力量和过程可以替代。其三,许多在创新活动中居于前沿的外国公司有时又会有步骤地散布创新成果,其用意当然不是为了帮助本土企业提高竞争力,正如鲍莫尔在分析西方大型企业向外自愿散布专有技术内在动机时所指出的,他们自愿散布专有技术当然是为了“得到一份适当的回报,或者是牵着竞争者的鼻子走。”这就一针见血的指出了西方发达国家的大企业散布技术的要害:能封锁时就封锁,让你技术无法独立;当你有望发展出独立技术时候,就急忙将技术转让给你,延缓技术进程。其实,他们最终目的只有一个,就是“”本土企业乃至整个民族的创新能力。
中国是一个大国,必须拥有自己相对独立而全面的经济体系,以及与此相适宜的相对独立而全面的技术支撑体系,这是大国实现独立和的必不可少的物质基础。而构建这个独立的技术支撑体系的微观基础就是本土企业群体要成为创新主体,重塑本土企业、行业乃至整个民族持续的“学习能力和组织能力”。历史告诉我们,创新能力只能内生于我们本土企业组织内部,别人无法依靠。依靠别人的企业,是没有未来的。
三、 企业创新中的大小企业的地位与作用
熊彼特曾经用诗的语言指出:“不断的创新就像是跳动的琴弦,奏着经济成长的美妙乐章,……”那么,究竟是谁在拨动创新的琴弦呢?这在企业创新理论上似乎一直存有争议。在熊彼特创新命题中,“拨动创新琴弦的正是那些领导市场的巨型公司”。谢勒尔(Scherer,1980)研究表明,绝大多数革命性创新成果(如白炽灯、无线电电报和电话、同轨通讯卫星和计算机等等)并不是由成熟的大企业,而是由独立于成熟大企业之外的新兴企业推进的。《改变世界的13位男性》作者兰德拉姆提出的“创新悖论”似乎也证明谢勒尔的说法:即在大规模的产品创新和概念创新中,产业巨子和专家从来未能走在创新的前面,反而却是初入门道的创业者,如盖茨、乔布斯、特纳、海德等企业家,他们来自民间,特别是他们根本不是已有大型企业(如IBM、GMC等)的高级管理人员。这些争论实际上提出一个谁是企业创新中主体的问题,也是我们理解企业自主创新中企业主体内含的基础以及我们的政策取向问题。
实事上,企业创新中主体问题体现了人类知识积累与创新的二种基本范式。根据创新活动是否成为企业经营活动中的一种常规化行为,可将企业创新的分为两种基本范式:一是“成熟型企业的常规化创新”;二是“创业型企业非常规化创新”。
成熟大企业常规化的创新是指大型企业日益接管了技术变革的过程,将其从一个间歇而且不确定的发现过程,转变成接近于常规化的企业内部事务,由大公司中指挥很多其他事务的科层机构和管理过程来控制。这种创新范式如图1所示。
这种典型的“熊彼特创新命题”中的大企业创新范式的特点是:(1)创新来源的内部化:大企业往往是在企业内部通过建立中央研发试验室,将经济中的一部分研究与开发活动变成了一种内在的、有管理的、有控制的过程;(2)创新管理的事务化:创新活动中企业家和企业家精神的作用越来越下降,“技术进步越来越成为受过专门训练的专家小组的业务”;(3)创新资源投入的程序化:表现为企业系统地决定要在研发中投入多少资金,在这个领域应该以什么样的方式与竞争对手往来,甚至系统地决定公司的实验室应该发明些什么;(7)创新成果的可预测性:常规化创新常常偏重于生产工艺和产品中的稳步和持续的技术进步和改良、提高可靠性、增加产品对用户的适用性以及开发产品新的功用方面。
创业型小企业的非常规化创新是指独立大企业之外的创新者通过创业形式所从事的创新活动。这种创新范式如图2所示。
这种创业型企业创新范式的特点是:(1)创新与创业密切联系在一起,创业是创新的实现形式,即一旦一个新的技术发明被证明是成功的,发明者或者与之关联的企业家通常会通过创立新公司来提供新的产品实现创新;(2)创新活动往往来自民间,不存在类似于大型企业的复杂科层机构的控制和常规化创新的压力,成功的创新充分体现了企业家精神——好奇心、异想天开和胆识,以及得益于那种“有启发而自由”的社会氛围。开创微软时代的比尔·盖茨与开创Google时代的佩吉与布尔等就是在“有启发而自由”的社会氛围里成长、思考并创造着的企业家;(3)创新成果往往具有一种革命性影响,要么开创一个新产业(如比尔·盖茨),要么开创一个新的市场(如汤姆·莫纳汉)或完善交通(如本田宗一?)等等。
在我们的经济生活中,无论是成熟的大型企业,还是创业阶段的小企业都是“拨动创新琴弦的”主体和创新来源,只是它们在创新过程中采用了不同创新范式。这二种创新范式形成了技术创新中的相互联系、相互补充的专业分工。正如威廉·鲍莫尔所说,“它们都是不能完全替代的。不过存在着可预测的专业化趋势:企业家提供更加不同以往的、突破性的创新,而大企业的研发机构提供对那些突破性成果的进一步的改进,从而使之更有用。这样,这两种类型的创新企业扮]了超加性互补(Superadditive Complemenany)的角色,从而经济增长在这种分工下显著提升。”
因此,在把我国构建成创新型国家战略中,无论是成熟的大型企业,还是创业型小企业,他们都应是我国实施创新型国家战略的创新主体。我们不仅要重视大型企业的常规化的创新,鼓励大企业建立自己的研发中心,使创新常规化;同时,也要在全国培育创新文化,为那些独立于大型企业之外的创业型小企业创新提供适于其成长的“有启发而自由”的制度环境。
参考文献:
[1]约瑟夫·熊彼特.经济发展理论[M].北京:商务印书馆,1997.
[2]威廉·鲍莫尔.资本主义的增长奇迹——自由市场创新机器[M].北京:中信出版社,2004.
[3]傅家骥,雷家骥,程源.技术经济学的前沿问题[M].北京:经济科学出版社,2003.
对软件产业而言，吐故纳新也是规律。
如今，创新已经成为软件企业对于自身的一种强烈要求。
作为企业最重要的成长方式，自主创新越来越显示出强大的活力。
……
信心与希望
千百年来，炎黄子孙中流传着这样一个传说――
距今大约四千多年前，生活在黄河流域的人们频繁遭遇水灾之害，于是鲧奉尧之命治水，他用筑堤防水的方法九年不成，结果被舜杀死在羽山。继而舜命令鲧的独生子禹去治水。禹发明了疏通江河，疏通沟渠的新法，最终制服了洪水。这就是著名的“大禹治水”，可谓是我国最早的、有确切文字记录的创新实绩。
在久远的历史传说中，我国就出现了像大禹这样敢于突破创新的英雄，今天，中华民族“敢为天下先”的创新传统依然生生不息，我们的生活由此日新月异。比如我国软件产业20多年的发展轨迹，就是一个不断突破瓶颈、不断创新的过程;比如我国软件企业的成长历程，也是一个在摸索中不断超越自我，超越他人的创新史。
这一切都是人在主导，人在演绎，人在创新。在庞大的软件从业大军中，涌现着一批批创新者，他们在软件技术、营销、管理等各方面做出了出色的创新成就，群星闪烁、熠熠生辉，正是他们推动着中国软件的发展和壮大。
4月6日，第五届（2005年度）中国软件企业十大领军人物汇聚一堂，共商中国软件的发展大业，“自主创新与企业成长”成为专家、领导们讨论最为活跃的主题。
的确，创新是技术进步的动力和源泉，而对于软件业来说，创新更是可持续发展的根本。在自主创新的风雨路上，中国软件产业历经20多年的发展快速成长和壮大起来，并成为整个IT产业发展的核心动力。
如今，中国企业已覆盖大部分软件领域，软件产业链越来越完善。在这次十大领军人物的评选活动中，候选人所在软件企业范围广泛，既有基础软件，如:操作系统、中间件、Office等等;也有应用软件（金融、电信、电力、制造业等等），企业信息化软件、安全软件、内容软件、数字纸张，中文处理等等;软件和服务外包以及系统集成、服务咨询也均有覆盖到。
对此，中国工程院院士倪光南的一句话让所有的人感到振奋:“任何一个软件领域中国软件企业都有可能做好。”同时，他对中国软件产业的未来也很有信心，理由是“软件技术更新快，比较容易实现跨越式发展，因此，软件是中国很有希望赶上发达国家的产业，因为在软件业的物质条件上，中国与发达国家几乎没有差别。”
希望的曙光从未在我们眼前消失过:2005年，中国软件产业依然硕果累累。据信息产业部统计，2005年中国软件软件产业总额达3900亿元，同比增长40.6%。软件产业还有发展的空间。
倪光南院士与中国电子信息产业发展研究院院长刘烈宏热情洋溢地交流
信息产业部电子产品管理司软件处处长陈英与中国软件行业协会理事长陈冲在软件企业的成长话题上有许多一致的观点
作为本届十大领军人物中的惟一女性，IBM中国有限公司名士（Fellow)、副总裁郑妙勤格外引人注目
中国电子信息产业发展研究院院长 刘烈宏
从第十六届五中全会到刚刚结束的“两会”，自主创新已经渗透到了各个行业，软件产业更是如此。要更好地贯彻自主创新精神，必须正确、全面地理解创新和自主创新的含义及其所涉及的各方面内容。仅从这一角度来看，我们将本届十大领军活动的主题定位为“自主创新与企业成长”，就是希望借助赛迪集团的媒体传播能力和影响力，能够遴选出更多在自主创新能力上成绩卓著的领军人物。因为，只有坚持自主创新才是中国软件企业、中国软件产业真正的出路。
信息产业部电子产品管理司软件处处长 陈 英
现在全球的软件产业正面临着巨大的变革，我们国家现在也在建设创新型社会。在这里作为国家的战略性的核心产业，软件产业起了举足轻重的作用。我们也是责无旁贷，希望获奖的领军人物能够继续发扬锐意创新的精神，带领各个企业也带领整个软件行业能够锐意进取，继续创新，使我们的软件产业取得新的辉煌。
中国软件行业协会理事长 陈 冲
软件产业的发展需要什么样的人才，需要什么样的创新，需要什么样的努力，这对我们来讲是至关重要的。去年，我国软件产业已经达到了3900亿元。但是，我仍然觉得这个数字还不够，我们现在要努力地创造中国软件的品牌。要树立这个品牌最关键的是六个字―诚信、创新、融合。
中国工程院院士 倪光南
建设创新型国家，至少需要两点:不仅要重视软件和服务业的总量，更应重视提高国产软件和服务的国内市场占有率;不仅要发展已有一定基础的应用软件和外包，更应加强基础软件等薄弱环节，使中国软件业能够发展成一个完整的软件体系。
谁将是本届十大领军的最终得主？颁奖典礼前，嘉宾们交流起各自的看法
挑战与忧患
在市场越来越趋向全球化的今天，中国软件产业正面临着更加严峻的挑战:一方面，国外成熟软件商来势凶猛。我们让出了市场，却没有圆满地收获到核心技术，表现出来就是我国软件业的对外技术依存度仍旧很高。“目前，国产软件和服务的本国市场占有率只有30%左右，也就是说，即使不考虑质的差距，不考虑某些软件领域被外国垄断的状况，仅就市场份额而言，我国软件业的对外技术依存度指标就高达70%左右。”倪光南院士不无忧虑地表示。
另外，在软件体系中，基础软件是上游，对信息安全和下游软件有制约作用。但十几年前，中国软件业基本上只有应用软件和外包，属于下游产业，基础软件上游产业的技术和市场基本上都由国外软件厂商所把控。倪光南院士认为:“中国是大国，不能只做下游软件，而应建立自主、完整的软件产业体系。”这也是国内众多国产软件的呼声。如今，一个基于Linux的自主软件产业体系正在逐渐形成中，但是市场份额的增长仍有待时日。现实让我们必须保持清醒，持续进行创新和进步。
另一方面，竞争趋于白热化使得本土软件商的生存变得更加艰难，创新之路存在着许多阻力。
专门研究国家创新策略的日本学者角南笃指出，中国企业的发展和创新存在以下两个问题:
首先，今天的中国企业大多自诞生之日起就面临着严酷的竞争，因为世界各地有实力的企业几乎都进入了中国市场。所以，生存就成了他们在成长中第一位的事情。这样，由于模仿能够在最短的时间之内获益，企业就更倾向于选择模仿的发展道路，至少在早期是如此。
其次，知识产权保护的机制还需要进一步完善。不保护知识产权就会损害企业创新的积极性;过度的保护原来老的知识产权就会阻止新的知识产权的诞生。如何制定完善的知识产权保护政策，如何进行适度保护的知识产权是中国必须明智处理的问题。
连续五届的中国软件企业十大领军活动，已经成为中国软件产业一道不可多得的风景
创新与成长
未来，创新仍是软件产业发展的关键。“创新是软件产业的基础。”中国软件行业协会理事长陈冲说:“要持久创新，才能保持企业的竞争力，扩大产业的影响力。”
倪光南院士也强调了成为创新型国家的必要条件:“中国软件产业要赶上发达国家，关键是充分发挥软件企业和人员的创新潜力。”
要更好地贯彻自主创新精神，必须正确、全面地理解创新和自主创新的含义及其所涉及的各方面内容。在本次颁奖会议上所提出的自主创新类别包括原始创新、集成创新和引进消化吸收再创新三类。
提升创新能力,首先要改变经济、技术两张皮的现状。其根本方法就是要从体制上把技术和科学分开,让技术和经济紧密地结合到一起。
毫无疑问，企业是创新的主体，中国软件产业的发展依赖于软件企业更加积极地进行自主创新，加快自身的成长。
对企业而言,自主创新能力就是自主集成和应用各种技术知识并由此获得竞争优势的能力，包括技术搜索能力、学习能力、研究开发能力等。
通过自主创新，软件企业才能掌握处于产业链上游的先进技术，摆脱受制于人的被动局面。
企业作为市场活动的主体，对于市场的需求、风险、发展变化等具有最直观和感性的认识;高校最突出的优势就是人才，主要是专业型人才的开发和培养;而科研机构具备先进的科研设备、技术等资源。加强三者之间的联盟，可以促进人才、技术、资金等资源的优化配置，加快科学技术向生产力转化的进程，强化自主创新的能力。这就是软件界一直以来大力倡导的“强化产学研结合”的理念，目的即是为了加快从技术到市场的转化过程。
除了自主的技术创新，软件企业同样需要学会理念创新、模式创新、管理创新、营销创新等全方位的创新手段，以便促进整个软件产业的成熟。显然，自主创新已经成为软件企业获得核心竞争力的重要砝码。
中国软件产业要在全球市场占据有利的战略地位，就必须毫不犹豫地推行自主创新，依靠自己的力量掌握核心技术，从而赢得未来发展的主导权。这就是本次以“自主创新与企业成长”为主题的十大领军人物评选和颁奖活动，所要倡导的积极意义。
十大领军获奖名单
从大学老师下海到IT界，一入行便显出卓越的营销才华，他把公司做得有声有色;
2005年底的一次收购，让业内外侧目，更让他的公司羽翼丰满;
做中国最大的IT管理厂商是他的梦想，如今，他正在朝着这个目标前进。
北京神州泰岳软件股份有限公司总经理 王宁
IT服务管理的创新包含三个层次，技术创新、业务创新以及管理创新。这三个层次依次递进，难度也加大。技术创新是硬性的，并不是最难的事情;业务创新则需要对具体行业的具体业务有一个非常透彻的理解，融入其中;管理创新一方面也要满足业务的需求，另一方面还要来帮助客户理顺、改进业务和管理流程。后两个创新正是我们中国软件企业的机会。
IBM中国有限公司名士（Fellow)、副总裁 郑妙勤
她是一个科学家， 28年来一直倾心于数据库、操作系统和普适计算等前沿技术的研发，并将之成功地应用在各个领域;
她是商场中的强者，但也喜欢逛街、购物。从她身上，我们看到的是一个中国女科学家理性、知性和率性的风采。
IBM不仅在技术上积极研发，在管理能力和服务水平上，都在创新上引导整个业界的进步。IBM认为一个优秀的企业，首先要能够随机应变，并且需要能够具有足够的灵活性来适应这种变化。此外，最重要的一点是:企业能够有足够的远见，看得到方向。
创新并不是无谓的空想，更多的是一种团体智慧决策的成果。只有这样的创新，才能够推动企业发展和社会进步。
上海晟峰集团有限公司总裁 张松峰
他始终坚持一个信念，要使公司在短时间跻身上海软件企业的前列;
在他瞄准外包这一突破口之后，公司也从一跃成为资产4亿元的多元化经营集团。
然而，他的野心还不仅仅在此。他要用自主创新的拳头，冲向国际市场。
做外包的关键是能不能做大做强。
我们现在要做的就是打造软件行业的民族品牌，在软件外包市场我们必须逼自己去作大规模，只有这样才能和印度、欧美企业相竞争。印度企业就是瞄准中国这个市场，所以说我们的一些企业如果只满足于现状，不去奋斗的话，他们一进来马上就会把市场给抢去，那样的话国内企业就只能做二流、三流的事情。
北京书生公司创始人、董事长 王东临
他15岁上大学，毕业后只身闯荡中关村，六年后创办自己的公司;
在他身上，程序员的认真执著与秀才的浪漫气质并存，他创造性地提出发展自由知识产权的文档库技术，并联合国内企业成立UOML联盟，被IT界称为"中关村新四大天王"之一。
核心技术是一个公司的关键，并且核心技术可以运用到各个不同的领域。但是核心技术并不是一成不变的，所以就要创新。
在高新技术行业，创新是必须的，应该成为一个很正常的问题，而不是狠抓的问题。中国的创新能力一点也不差，之所以没有做得很好，就是没有完全发挥出来。做软件，就是要走国际路线，要靠自己的核心技术闯入国外市场。由此，创新将是关键中的关键。
杭州东信北邮信息技术有限公司董事、总裁 廖建新
他是一名大学教师，长期从事前沿研究工作，他又是一位企业家，将自主知识产权技术推向市场;
他享有"移动智能网第一人"的美称，使移动智能网这个高新技术领域与国外先进技术保持在同一起跑线上，将国内移动智能网市场1/3的份额纳入麾下。
中国软件应该选择自己有优势的领域进行发展和突破，特别是在行业应用软件领域。如果软件水平能够达到既“专”又“精”的地步，再加上本地化服务，这将是国外厂商不可比拟的优势。在电信领域，各个环节都有大量的国内厂商参与到市场竞争中，从最初的模仿、跟随到逐步形成自己的核心技术和知识产权，所以能够最终提升我国通信技术的整体水平。
趋势科技（中国）有限公司总经理 叶伟伦
在变与不变之间，他既传承这家企业的“独特基因”，也在经营着自己的原则:一方面，他敢于改变、勇于与众不同，同样倡导享受工作乐趣的职业哲学;另一方面，他始终不懈地坚持探索，更引领着一个永远不会停下脚步的中国团队。
无论是移动安全领域，还是正在开展的中小企业安全战略，或者针对大中型企业的“专家服务”战略，趋势科技都试图率先做好开拓新领域的准备，并且抢在其他厂商之前，到达“蓝海”。这就是趋势科技的创新策略―不仅是找到新的市场，最重要的是为这个新的市场做好技术和产品、服务的准备。
北京东华合创数码科技股份有限公司董事长 薛向东
从机关干部，国企领导，外企首代，到公司老总，他经历了多职业角色的改变;
4年实现销售额近5亿元，让他坚定了软件和集成双轮驱动发展方向;
于是，数十项自主知识产权的软件产品、20多项国家殊荣以及不同种类的认证，成了他成功的秘诀。
在中国，软件行业发展已经到了一个相对成熟的时期。在这个阶段，加强自主创新，实现企业管理上的“内外兼修”很有必要。
每家软件企业都会有不同的解决之道。其中，规范化管理是所有软件企业必经的一个阶段。这好比建筑行业的“装修工程”，软件的开发、编码、总体测试直到市场销售，都必须作到精细化管理，同时以提升客户使用价值为己任。
南京南瑞集团公司总经理 卜凡强
科研成果难以市场化，这是很多软件企业成长过程中的最大烦恼。而他凭借10多年在电力行业的经验成功地做到了。
很多人惊奇于此，他的回答是:自主创新才是致胜的硬道理。的确，当他拥有上百项的自主知识产权成果的时候，还有什么做不到的呢？
专注也是软件企业的一种发展哲学，尤其对软件企业来说，专注更是自身成长发展的巨大动力。在关系国家经济安全和国民经济命脉的领域，民族软件企业必须掌握更多的核心技术和关键设备，这是我们的责任和使命。
专注并不排斥创新。科研和产业是企业发展的两个轮子，只有坚持科研与产业协调发展，才能实现企业的真正大丰收。
上海万达信息股份有限公司董事长兼总裁 史一兵
13年来，他一直追求做国际影响力的民族品牌。他和他的团队带着脱不去的书生意气，为这个梦想而奔波;
上海市政府内外网、企业联合征信系统、宁波砾社机场……. 在国内从事城市信息化建设的领域中，他是最有实力的一个。
城市信息化领域的自主创新应当由简到繁，从应用软件向中间软件再向基础软件逐步展开，不宜急于求成，期望一步到位。应通过制定国家标准，规范国内外厂商的行为，并为国内厂商创造提升、超越的有利环境。
而企业、高校、科研机构三者联盟，强化产学研结合，可以促进人才、技术、资金等资源的优化配置，加快自主创新的速度。
上海中标软件有限公司总经理 韩乃平
他是我国操作系统领域内年青的系统软件专家，是国家863"软件重大专项"总体专家组成员，他主持研发的第一个国产64位操作系统在国内应用广泛;
他还是一个卓越的企业领导者，其Linux操作系统已经在政府采购等众多项目中获得重大成功。
我国自古以来就是一个大国，历史发展到今年，整体的国民经济生产总值已经成为了衡量国家强盛的一个标准，近年来，我国信息产业飞速发展，但是系统软件产业仍然是制约我国整体软件产业发展的一个瓶颈。我国系统软件产业的发展需要有实力的大型企业的出现，更需要具有自主创新能力的企业切实的结合我国软件产业自身的特点，走出适合我国软件产业发展的快速之路。
风云人物获奖名单
新锐互动商业网络有限公司董事长 谢克人
他是目标规划管理体系创始人，也是协同锦囊管理软件思想的倡导者。
普元软件公司创始人、董事长 刘亚东
他是极具战略眼光的企业家。他的公司以面向构件理念为基础，提供前瞻性的企业级软件产品和服务。
安徽科大讯飞公司总裁 刘庆峰
他的公司占领了中文语音主流应用市场80％以上的份额。
入围十大领军提名的候选人
卢汝文 美科利公司大中国区总经理
王 茁 蓝代斯克软件公司CEO兼总裁
王江民 北京江民新科技术有限公司
雷 军 北京金山软件股份有限公司总裁
杨文胜 BMC软件公司中国区总经理
赵晓亮 北京中科红旗软件技术有限公司总裁
左 春 中科软科技股份有限公司总裁
石钟韶 新中大软件股份有限公司总裁
杨 春 金算盘集团董事长兼CEO
洪宜幸 明基逐鹿软件总经理
王星泰 易达讯网络科技（北京）有限公司CEO
栾润峰 金和软件公司董事长兼总裁
一、管理创新经营品牌战略
天伦的管理创新是从打品牌战略开始的。2001年之前，天伦公司的产品基本上停留在出卖原料的简单生产模式上，自己的产品被人家收购以后打着别人的品牌出售，为了改变这种局面、提高自己的产品附加值，2001年8月天伦公司向国家商标局审报“天伦”牌商标并获得批准。到2003年随着“天伦”商标知名度的提高，天伦公司取得了长足发展，天伦商标的使用仅限第29类商品已经远远不能满足公司整体发
展的需要了。对此，2004年天伦公司内部对天伦商标的使用权限和商品种类做了重大调整，天伦商标的使用权划归天伦公司统一调配，出于企业长期的发展要求，天伦公司不仅把天伦商标在国内进行了六大类注册，同时也在瑞士、德国、法国、西班牙、匈牙利、俄罗斯、英国、日本、新加坡、澳大利亚、美国、欧盟等国家进行了指定保护缔约。
从2001年5月算起天伦商标在第29类商品中的使用已经有4年时间了，天伦牌海参等系列海产品从一个小品牌成长为大连市著名商标、又进一步成为辽宁省著名商标，天伦商标同时也为企业带来巨大的经济效益，经营的《天伦牌》系列海珍品，一直深受广大客户信赖，畅销不衰，平均年创经济效益1000多万。“天伦”牌产品先后获得《2004年中国市场信赖产品》、《大连无公害水产品产地》和《中国无公害农产品产品认证》、天伦公司也先后获得《辽宁省十佳信誉知名企业》、《大连市企业信誉评级3a级信用企业》等荣誉。
二、科技创新推进科技成果的产业化
刺参海底人工增殖的关键条件是：解决大规格苗种，选好苗或育好苗；好参苗就是既可以提高海参的品质，又可以提高海参的商品价值。什么样的苗叫好苗呢？主要是杂交新品种。为了育好苗，我们公司建了两座海参育苗科研基地，经过近十年的不断实验总结，刺海参育苗技术已经成熟，我们的办法是：选择黄海、勃海不同海域优良种刺参，经过杂交优选。目前，我们自主研制的刺参杂交新品种——《天伦牌刺参苗》，它既保留了原有海参品质，又增强了抗病能力和生长速度，从参苗长到成品参只需两年时间，缩短生长期12个月左右。
2005年9月23日投放大连市场上的天伦盐水海参，它采用高新专利技术，完美地保持了海参的物理性质与口感，并带来了海参储存和食用方法的新革命。天伦盐水海参标准已通过市质量技术标准认定。天伦盐水海参其形状色泽和鲜活的海参相差无己，而且经过真空密封，盐水海参的保持期长达1年。盐水海参除了加工工艺更透明，其采用的高科技低温缩水保鲜技术，完整地保住了海参的营养成份，也使吃法更简单，只要冲掉表面盐水即可食用。
为充分利用大连地区丰富的海产品资源，提高“天伦”牌海产品的科技含量、附加值及品牌竞争力，天伦公司在大连普兰店市皮口镇兴建海产品精加工基地——“天伦海洋生物科技园”。科技园的建立将放大天伦品牌效应，作为大连天伦水产有限公司斥资8000万元打造的新旗舰，天伦海洋生物科技园具有得天独厚的地理环境，即将引进的世界一流的超低温干燥设备和技术，“天伦海洋生物科技园”首期推出的三大系列产品——《天伦牌》双参宝，以及干海鲜火锅底料，均是大连天伦水产有限公司与高等院校联合开发的纯天然绿色食品，属国内首创，填补了我国海产品深加工领域的空白。
三、文化创新树立企业新形象
1、向社会公开天伦水产品质量、服务承诺宣言
遵守国家有关海洋捕捞、养殖及海产品加工的所有法律法规；
在经营中注重海洋环境保护，以及海洋资源的可持续开发利用；
保证天伦牌系列海产品取自于无污染、无公害海域；
保证天伦牌海参及其他系列海产品的野生品质，绝非人工喂饵；
在海产品加工过程中，遵守国家有关食品卫生安全及相关法规规定，保证产品符合各项国家及行业标准；
保护消费者合法权益，产品经营过程中保质保量，决不缺斤少两，以次充好；
我们愿意接受有关部门的监督和管理；
若对我们的产品和服务不满意，欢迎致电本公司售后服务中心，
服务监督电话：0411—84506000
2、做人要懂得感激和回报做企业也是如此
多年来他热衷于公益事业，公司为社会捐赠了可观的钱物，为政府和社会减轻了许多负担，在播撒爱心的同时也在播撒着希望。2002年至今，公司共计为当地军队、学校和敬老院及政府职能部门捐款20多万元，每逢年节都会带着金钱和物品到被捐助单位慰问、走访，要让远离家人的部队官兵、鳏寡孤独的老人和家庭贫困的学生感受到家的温暖和亲人的关怀，让他们安心地工作，无忧无虑地生活。
公司每年在发展地方教育上投入了很大的财力和精力。平岛是距陆地最近的岛屿平岛，而平岛小学就是这个面积近2平方公里小岛上的惟一学校。现在小学里共有近20名学生。由于社区条件有限，所以平岛小学条件很艰苦。邵会伦带领天伦水产有限公司的员工为他们送上了一份暑期大礼——一张15000元的支票，皮口镇党委副书记、平岛社区党委书记连丕江亲手接过大连天伦水产有限公司董事长邵会伦递过的支票，并回赠了天伦水产“中华美德尊师重教”的牌匾。
2005年5月支援长海县基层党建1万元。
2005年9——10月份，在老年节前后，分两次向大连市沙河口区老年健身事业赞助5万元人民币，这样的例子每年都没有间断过。
四、质量创新向全方位质量管理要效益
天伦海参产品质量多年来一直呈不断上升趋势，公司的做法是：
1、建立企业全面的质量管理体系和产品质量执行标准
天伦公司在执行海参(刺参)标准中（中华人民共和国水产行业标准sc/t3206-2000《干海参(刺参)》）；在规定的标准基础上又重新修订，提高了产品质量标准，降低含盐量，增加主要功效成分的指标(如多糖含量)和表明加工质量的限制指标(如水发率)及其检测方法。公司生产基地获得大连市无公害水产品产地认证、2005年公司通过iso9000质量管理体系认证。
关键词 中小企业;企业所得税;自主创新
中图分类号 F27[文献标识码] A 文章编号1673-0461(2010)03-0089-05
企业所得税是国家对我国境内企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税,是国家参与企业利润分配,调节企业收益水平,正确处理国家与企业分配关系的一个主要税种,是我国税收的主体税种之一,是针对企业的利润所征收的一种税种。征收企业所得税有利于促进经济发展,它是国家税收收入的重要来源,因此所得税发展对国家和企业都有着重大的影响。
原所得税法在很多方面都存在严重不足,例如:由于两套所得税制并存导致我国税制结构复杂且不公平,税制的“双轨制”运行,客观上使内、外资企业税收征管质量差别很大。优惠政策浓厚的“成分论”和“地区论”导致外资企业税收优惠全面优于内资企业,使国内企业在越来越充分竞争的国内外市场中,将处于不利的境地。鉴于这些情况,2007年3月16日,我国第十届全国人大五次会议通过了《中华人民共和国企业所得税法》,自2008年1月1日起施行。2007年12月6日,国务院又颁布了《中华人民共和国企业所得税法实施条例》,为新税法的实施提供了可行的操作指南。新的《企业所得税法》实施实现了内外资企业所得税的统一,尤其是统一了企业所得税的扣除标准和优惠政策,取消了外资企业的超国民待遇,使内资企业能够与外资企业在公平、公正的条件下开展有序竞争。但新税法对于小型微利企业给予了特别照顾,实行20%的优惠税率,对高新技术企业实行了15%的优惠税率,这将大大有利于小型微利企业和高新技术企业的发展。
众所周知,中小企业是孵化众多创新型大企业的基础,世界上很多大型企业都是由中小型科技企业成长起来的。改革开放以来,我国中小企业在繁荣经济、增加就业和推动创新等方面发挥着越来越大的作用。2008年实施的《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“企业所得税法”)的规定中有对中小企业明显的扶持导向。随着两税并轨,新所得税颁布,中小企业新的一轮技术改造和自主创新也拉开序幕。
两税并轨给中小企业的发展带来了机遇,同时也带来了新的挑战。如何抓住机遇,迎接挑战是现阶段中小企业亟待处理的。
一、新所得税为中小企业提供了诸多优惠政策
新企业所得税法在设计上充分考虑了对中小企业的税收优惠,这些政策包括纳税人身份、税率、减免税优惠等,具体规定如下:
(一)关于纳税人的认定标准
目前,中小企业的组织机构无非为公司制、合伙企业制及个人独资企业制,不同的组织形式在缴纳所得税方面也是不同的。两税并轨后,我国新企业所得税法规定,“在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人,依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。”由以上规定可知,在征收范围内去除了合伙企业和个人独资企业,同时在征收范围内又增加了取得经营收入的单位和组织,较旧法考虑得更加完善、全面。对于中小企业来说,企业的组织形式选择有很大的自主性。单从纳税这个方面看,个人独资和合伙企业是占据很大优势的。所以中小企业应慎重选择企业的组织形式。
(二)关于税率
新企业所得税法对中小企业征收的税率比原企业所得税法征收的税率低,并且新税率的档次也比原税率的档次少。以前对企业即外资企业和内资企业征收的所得税税率一般为33%,原所得税税率对内资微利企业以及位于特殊区域的外资企业实行不同的照顾所得税税率,对于内资微利企业实行两种照顾税率,分别为27%和18%;对特殊区域的外资企业也有两种优惠税率,分别是24%和15%。原税率档次过多导致了不同类型的中小企业实际应缴纳的税款和名义税率有较大的差距,新企业所得税法为解决这个问题统一了税率,把企业所得税税率统一确定为25%,并为照顾一些符合规定条件的小型微利企业制定了照顾性的税率,为20%。《新企业所得税法》第四条规定,企业所得税的税率为25%,同时,第二十八条又规定“符合条件的小型微利企业,按20%的税率征收企业所得税,国家需要重点扶持的高新技术企业,按15%的税率征收企业所得税。”可见,若企业经营规模较小,符合条件,则可享受税率上的优惠照顾。企业的经济规模一定,可以通过创立几个较小企业来解决企业整体规模的问题,同时又享受税法的优惠政策。
(三)关于费用扣除标准
新所得税法与原所得税法相比,税前扣除内容变化很大,归纳起来主要有以下几点:
1.取消了关于计税工资的规定
新企业所得税法取消了原税法中关于计税工资的规定,在新所得税法下,真实合法的工资支出可以直接全额扣除,所强调的实际发生、与收入有关及合理性,如工资薪金支出,不再实行限额扣除,而是符合条件的实行据实扣除。那么企业在税前扣除职工工资支出时,是否就可以无条件的随意列支呢,答案是否定的。税务机关在检查企业的工资支出时,一定要参考同行业的正常工资水平,如果某一纳税人的工资支出大大超出同行业的正常水平,税务机关就要进行纳税评估,如果评估的结果认定为“非合理支出”,税务机关有权进行纳税调整。
2.公益救济性扣除限制放宽
新的所得税法对公益救济性捐赠扣除在年度利润总额12%以内的部分,允许税前扣除。而原所得税法规定内资企业用于公益救济性捐赠,在年度应纳税所得额3%以内的部分,准予税前扣除,外资企业用于中国境内公益救济性捐赠,可以扣除。除了比例上的变化,公益救济性捐赠的另一个变化是税前扣除基数不同。新所得税法规定扣除的基数是企业的年度利润总额,原所得税法则为企业的年度应纳税所得额。如果企业存在大量的纳税调整项目,年度利润总额与年度应纳税所得额就不相同,有可能差距还很大。税务人员在辅导企业进行汇算清缴时,一定要注意让企业进行正确的计算,准确把握扣除数额。
3.广告费的扣除有所调整
在新的所得税法中,对于中小企业广告费用支出,新企业所得税法规定对中小企业超过当年销售收入的l5%的部分可结转到以后年度扣除,而没有超过的部分可以根据实际费用扣除;原税法则根据实际发生的广告费用对外资企业进行扣除,采用分类扣除政策来扣除内资企业发生的广告费用。在实际工作中,税务人员要注意广告费的认定条件,要与赞助进行区别,因为在新所得税法中明确规定赞助支出不得税前扣除。
4.固定资产提取折旧的变化
在新所得税法中规定,企业的固定资产由于技术进步等原因,确需加速折旧的,可以缩短折旧年限,或者采取加速折旧的方法。企业可在实行新所得税法的当年,就对技术进步等原因引起损耗圈套的固定资产采取加速折旧。而原国税发[2000]84号文中规定,企业的固定资产应采取直线法提取折旧。
此外,对于企业发生的业务招待费支出,则采用按照实际发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%的标准;新企业所得税法为鼓励中小企业加大对高新技术的开发力度,规定如果企业发生研发费用,就可以用企业实际花费的研发费用的50%抵扣企业当年应该缴纳的所得税;而以往的税法对于研发费用扣除的数额则要根据企业研发费用的增长幅度来定。
二、中小企业如何利用优惠政策加快自主创新
(一)树立竞争意识,参与国际竞争
两税并轨前,内外资企业所得税的名义税率均为33%,但外资企业所得税的33%包括3%的地方所得税,实际上我国大部分地方是不征收地方所得税的,特别是设在经济特区和经济技术开发区、经济开放区等地区的外资企业所得税一般按15%和24%的税率征收。对产品出口企业,符合条件的还按10%的税率征收。我国80%以上的外资企业设立在上述地区和区域,再加上其它优惠税率,外资企业的实际执行税率远远低于3%。而内资企业绝大部分执行3%的税率,至于27%和18%的两档税率,仅是对小企业的照顾。但小企业的应纳所得税很少,因此低税率的影响是很有限的。据测算,外资企业实际平均税赋在13%左右,而内资企业实际税赋则达25%,几乎相差1倍。两税并轨后,新企业所得税法为解决这个问题统一了税率,将把企业所得税税率统一确定为25%,使原来国内外企业在所得税税率不相同的情况得以改变。在新的所得税颁布之前,国内企业在与国外企业竞争处于劣势,除去科技、资金等方面的原因外。企业所得税的不统一也是重大原因。新所得税法中统一的所得税税率使国内企业在与国外企业竞争时处于一个公平的环境。面对机遇,广大中小企业应该积极主动的参与国际竞争。企业所面临的更加竞争的国际环境可能会提供一种新思路的源泉,不断激励企业做出更多更好的创新。企业在推动国际化发展中进一步推进企业自主创新,提升产业国际竞争力,实现跨越式发展。实证表明,越高级的国际化要求越宽广,且要求更激进和更外向的研发能力。比较高级的出口企业会从不同的国际市场获得专业技巧和知识。在国际化过程中,企业会进行组织学习,寻求更加先进的专业技巧,变成更加知识密集型,由出口推动创新性的因果关系,主要依存在国内市场经常得不到的,来源更加丰富的知识或技术。出口企业能很好地学习这些不同的知识成分以提高其能力基础,在国际竞争中学习国外企业的先进技术和管理经验、充分了解企业的优点和缺点,吸收消化国外企业的技术,并在此基础上,努力创新。由于减少了对外资企业征收的税率,越来越多的外国企业选择在我国进行投资,也提高了我国在引进外资方面的竞争力,有利于我国中小企业的加速发展。
新企业所得税法对税收优惠政策进行了调整,对内资企业和外资企业所得税法也进行了统一,在外贸出口稳步增长和国内资金充足的条件下,对我国国民经济增长方式与结构调整的转变起到了促进作用。新企业所得税法统一所得税制度,对各类中小型企业的税收制度进行了整合,对中小企业所得税负担和政策待遇水平进行了合理的调整,增强了我国税法的稳定性、透明度与灵活性,顺应了时代的潮流,有利于中小型企业在统一的税收制度平台上与其他企业开展公平的竞争,为中小企业提供了成长并走向成熟的机会。
竞争是是市场经济的产物,是社会主义市场经济的重要特征。公平而充分的市场竞争是企业自主创新的不竭动力源泉,特别是对没有资金和技术支持的中小企业更为重要。两税并轨后,新所得税法统一了税收制度,为中小企业与其他企业开展竞争提供了平台。竞争与创新关系密切,只有不断地创新才能保证在竞争中取得胜利,创新是企业保持竞争力的唯一手段,而竞争则是推动企业自主创新的动力。所以企业应参与国际竞争,树立竞争意识,在竞争中加快企业的自主创新的步伐,在不断地创新中加强企业的竞争力。
(二)建立科技领先的战略
科学技术是第一生产力,代表先进生产力的发展要求,就要重视科技创新,重视科技人才的培养,重视科技事业的发展。现代科技每前进一步,都引起社会生产力的深刻变革,特别是本世纪以来,量子力学、相对论等具有划时代意义的科学成果,孕育产生了第三次新技术革命,以信息技术和生命科学为核心的当代科学和高技术突飞猛进,使世界生产力的发展发生了革命性的变革。初见端倪的知识经济,更是为社会生产力发展和人类的文明进步开辟了广阔的空间,产生了深刻的巨大的影响。总之,科学技术已越来越成为生产力解放和发展的重要基础和标志。特别是高新技术,已成为当代人在社会生产力上的制高点。当今世界各国综合国力的竞争,其核心和关键在于知识创新和技术创新,以及高新技术产业化。科技创新越来越成为当今社会生产力的解放和发展的重要基础与标志,越来越决定着一个国家、一个民族的发展进程。如果不能创新,一个民族就能难以兴盛,难以屹立于世界民族之林。因此,在当代历史条件下,要代表先进社会生产力的发展方向,不断地解放和发展生产力,就必须高度重视技术创新和知识创新。谁掌握了高新技术的优势,谁就掌握了经济和政治竞争的主动权。我国作为独立的社会主义大国,必须在高科技的发展上占有自己的位置。只有大力推进科技进步,发展高科技,实现高新技术产业化,抢占当代先进生产力的制高点,才能代表先进社会生产力的发展要求,才能在国际竞争中立于不败之地。
科学技术从“间接的生产力”到“直接的生产力”到“第一生产力”说明了社会生产力内涵的深刻变化。这是一个值得深入研究的重大理论问题。它揭示了近现代人类社会所以发生如此迅速和巨大变化的根本原因。
新所得税法规定“国家需要重点扶持的高新技术企业,按15%的税率征收企业所得税”。这就是国家对科技是第一生产力认可的体现。新所得税法的优惠政策使广大中小企业在技术改造和自主创新中得到了更大的实惠,所以企业在平时的生产和销售中应树立科技领先的意识。企业对科学技术是第一生产力的认识会直接关系到企业的发展。中小企业由于自身的科技力量不足,更需要利用这次所得税并轨带来的机遇加快自身的技术改造,树立科技领先的战略。与其他两种优惠税率比较,按15%的税率征收企业所得税,其税率优惠政策的幅度更大,国家所征收的所得税更少。另外新所得税税法还规定如果企业发生研发费用,就可以用企业实际花费的研发费用的50%抵扣企业当年应该缴纳的所得税;而以往的税法对于研发费用扣除的数额则要根据企业研发费用的增长幅度来定。研究费用的抵扣使企业可以在研究上投入更多的资金,加快企业自主创新的步伐。中小企业在生产经营中应注意技术创新、培养自身核心竞争能力,可以设立自己的研发机构,组建自己稳定的研发队伍,自主开发新产品、新技术,制定中长期研发计划,这既可以享受到低税率的好处,同时又符合企业可持续发展的需要,还符合新企业所得税法的立法精神,可谓“一举三得”。科学技术是企业创新的重要方面,对于中小企业来说,企业主要的创新都集中在生产技术的改造中,树立科技领先的战略对中小企业是至关重要的。新税法的规定更加说明了企业要加快自身技术改造,自主创新。
技术创新是经济社会发展的决定性因素,是一国经济持续增长的内在动力与主导因素。2l世纪更是由自主创新能力决定的时代,自主创新能力的高低决定一个国家的经济质量。其次,自主创新能力的高低也决定一个国家的国际竞争力和影响力。中小企业已经成为国家自主创新最具活力的重要生力军和建设创新型国家的重要基础力量。综观近30年世界经济发展历史,中小企业的技术创新是国家创新体系中最活跃的部分,是技术创新的主要源泉和技术成果转化的重要载体。美国70%以上的专利,是由中小企业创造的。我国自改革开放以来,约65%的专利是中小企业发明的,75%以上的技术创新由中小企业完成,80%以上的新产品由中小企业开发。中小企业创新对整个国家科技创新体系的支撑和促进作用至关重要。
税收制度是影响企业自主创新能力提升和国际竞争力增强的重要因素,新所得税法颁布使我国现行税收政策有利于自主创新的现状,调整和改进我国高新技术企业的税收政策,并规定“国家需要重点扶持的高新技术企业,按15%的税率征收企业所得税”。在企业所得税方面,既统一内外资企业所得税,使本土科技型企业获得公平的市场竞争环境,又基于推动自主创新的战略诉求,实施一定的税收优惠政策,如允许对科研活动使用的先进设备、专用装置、房屋实行加速折旧,允许研发人员的工资可以全额税前列支、对投资者投资于科技型中小企业的投资行为进行税收优惠,根据投资额分别适用所得税减免、资本利得税免除以及资本损失减免和延迟纳税等优惠形式。以此降低投资风险,鼓励初创期企业的投资行为。此外,税收优惠是政府向中小企业提供援助的最直接方式,它可以降低创新投资的边际资本成本,有利于增强中小企业自主创新的自信心,引导中小企业自主创新发展。
(三)利用纳税筹划合理避税,积累资金
1.合理选择企业的组织制度
中小企业的组织机构无非为公司制、合伙企业制及个人独资企业制,公司制具有法人实体,出资者以出资额承担有限责任;合伙企业及个人独资企业属于自然人企业,出资者需承担无限责任。公司制的公司利润首先要交企业所得税,然后按投资者的出资份额分配利润。投资者收到所分配的利润后还要交个人所得税,所以个人拿到的实际利润是交两份税的。但是如果选择合伙企业制或个人独资制则无需交企业所得税,只需交个人所得税。对于新税法的规定“在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人,依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。”以上规定使企业在选择企业组织制度时有很大的选择空间,中小企业可以通过组织结构的选择来减少企业的纳税,合理避税。它们可以通过注册新公司的方法来扩大企业规模,这样就可以既扩大企业的规模又可以利用新税法的优惠政策。
2.合理控制企业规模
企业规模表示劳动力、生产资料和产品在企业中的集中程度。中小企业的规模对中小企业纳税有重大影响,因为新税法规定“符合条件的小型微利企业,按20%的税率征收企业所得税。”所谓小型微利企业是指是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:(1)工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;(2)其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。微型企业按按20%的税率征收企业所得税,由于新企业所得税对小型微利企业的认定集中在资产、从业人数和年应纳税所得额三个标准上,所以中小企业在设立初期,应认真规划企业的规模和人数,在规模较大时,可考虑分立成两个小规模的独立企业,以享受20%的低税率;此外,小型微利企业还应特别关注年应纳税所得额,当年应纳税所得额处于临界点时,企业还可采用会计上的一些技巧如分期收款销售、存货计价方法等来推迟收入确认时间,或加大当期扣除数额,降低适用税率。
3.合理增加准予扣除项目
新企业所得税法放宽了成本费用扣除的标准及范围,从而扩大了纳税筹划的空间,这也应成为中小企业纳税筹划的重点。在工资薪金筹划方面,由于新税法取消了计税工资制度,变为符合条件的工资薪金支付,按实际发生数扣除,同时也加大了职工教育经费的扣除标准,所以中小企业可考虑的筹划措施有:(1)提高职工工资,超支的福利以工资形式发放;(2)实行内部职工股的企业,把向职工发放的股利转为绩效工资或年终奖金;(3)增加职工教育、培训机会;建立工会机构,增加职工福利。在筹划时应注意职工工资超过行业标准需交纳个人所得税,所以企业在增加工资幅度时需权衡利弊。
在广告宣传费方面,因为新税法将广告费和业务宣传费合并,提高了扣除比例,超过部分还可向以后无限期结转,所以企业的部分业务宣传可不再通过广告公司策划,可以将自行生产或经过委托加工的印有企业标记的礼品、纪念品赠送给客户,以达到广告的目的,还可以降低成本。
另外,中小企业还应特别关注对业务招待费的筹划。因为相对于以前的扣除标准,现在的业务招待费扣除比例实际上是下降了,并且超过部分也不能在以后结转。在实务中,业务招待费和业务宣传费的内容有时可以互相替代。如企业召开产品交易会、展览会,赠送的礼品印有企业标识,对企业的形象、产品有宣传作用的,可作为业务宣传费;相反,企业因上述会议发生的餐饮、住宿费,可以列作业务招待费支出。因此,企业可以适当规划广告宣传工作费和业务招待费的列支比例,当某项费用超支时,可及时调整。例如,当业务招待会可能超过限额时,则可改变方式,以广告宣传费名义列支。
4.增加研发资金
自主创新能力与研发投入密切关系。大多数中小企业对研发投入不足,是自主创新能力难以提高的重要影响发因素。2008年对北京中关村企业技术创新调查显示,30%以上企业研发投入经费支出占销售收入比重超过10%,超过40%的企业研发支出强度低于5%,与发达国家高新技术企业研投入比重存在明显差距。据2008年中国企业500强调查数据显示,在提供研发数据的373家企业中,只有106家企业的研发费用占销售收入比例超过了2%,研发投入比重超过2%的企业数量不到1/3。所以资金对创新是至关重要。
企业应将更多的资金投入到技术改造中去。无论是技术改造还是自主创新都需要资金的支持,加快企业的技术改造最根本的是资金的支持,资金的积累和企业的自主创新有密切的关系,资金的积累是企业自主创新的基础和前提。任何一项技术如果有资金的支持,无论是对其维护还创新都是有利的。而企业的自主创新则是加快资金积累的重要办法。当企业的创新技术都转换生产力的时,科技成果转换成生产力,企业的生产能力将大大地提高,这样就开始新一轮的资金积累。在社会经济的共同发展中,中小企业常常处于自有资金欠缺、自身积累不足的状态。国务院发展研究中心所做的一项调查表明有近67%的中小企业把资金不足作为制约企业生存与发展的首要因素。因规模较小、实力较弱,中小企业缺乏大型企业所具有的吸引外部投资的能力和进行股权融资的机会。在融资过程中,中小企业普遍具有贷款计划性差、流动资金贷款多、贷款频率高、贷款数量少的特点。个别中小企业还存在信用观念淡薄、逃避银行债务的行为。据统计,中小企业贷款频率约是大型企业的5倍,户均贷款金额约是大型企业的0.5% ,对中小企业贷款的管理成本约是对大型企业的5倍。因市场风险和信用风险较大,金融机构常常对中小企业“惜贷”,造成中小企业贷款成本较高、融资困难重重。从全国的情况看,中小企业年信贷规模较小,只占总信贷规模的8%左右中小企业。由于在资金、科研等方面力量不够,技术改造和自主创新所需的资金依靠社会融资可能性较小,非常大―部分资金需要自身的积累。
On Unification of Corporate Income Tax and Independent Innovation of SMEs
An Guangshi,Song rui
(Anhui University of Finance and Economics,Bengbu 230030,China )
德勤的“中国高科技高成长企业50强”和清科的“中国最具投资价值企业50强”中，有近一半企业来自中关村。
由于具有丰富的创新、创业资源和良好的政策环境，中关村已成为国内创业投资最活跃的区域！
帮助企业度过“死亡谷”
高科技企业在创始阶段存在巨大的技术风险、市场风险、收益风险、经营风险等，而目前国内创业投资机构的发展很不充分，大量的创业投资机构倾向于投资成熟期企业，不愿投向创新型中小企业，而这些初创期企业恰恰是最迫切需要资金的。
因此就出现了资金找不到项目，而好的项目又找不到资金的情况，出现了市场失灵，产生了技术与资本对接的“投资空白”，大量的创新型中小企业在“死亡谷”挣扎，由于缺乏创业投资的支持而过早地退出历史舞台。
国际经验表明，创业投资是高科技发展的催化剂和推动器。
创业投资为创业者提供了创新技术产业化必不可缺的启动资金；为创业公司引入了成功的管理经验、经营机制以及横向纵向的联盟关系和有关资源；而资本市场在优化资源配置，促进创业资本市场形成，筹集企业发展资金、规范企业运作、完善法人治理结构、建立激励和约束机制等方面起到了不可替代作用。
针对初创期企业出现的“投资空白”， 中关村管委会发挥政府的公共服务职能，从促进高新技术产业发展和国民经济结构调整的战略高度出发，出台相关政策，引导社会资本投资初创期企业，帮助企业度过“死亡谷”。
通过设立创业投资引导资金等举措，一方面促进了创业投资发展，弥补了创业投资的市场空白，使得园区有发展潜力的高新技术企业快速成长，另一方面创新了财政资金的使用方式，建立了投资引导放大机制，并加速了创业投资在园区的业务聚集和物理聚集。
率先设立创业投资引导资金
2002年，中关村率先设立了“中关村科技园区创业投资引导资金”，对经认定的创业投资机构投资于园区企业，给予一定比例的跟进投资资金支持，不参与投资决策和股权管理，依据“政策引导，市场化、专业化运作，向国际惯例靠拢”的原则运作。
2005年，根据国务院《关于支持做强中关村科技园区若干政策措施的会议纪要》中同意园区根据《创业投资企业管理暂行办法》开展相关优惠政策试点的精神，园区进一步调整和完善了创业投资引导资金工作方案，加大扶持力度。将创业投资引导资金规模分五年逐步扩大至5亿元，进一步拓宽了资金使用方式。
引导资金采用种子资金和跟进投资方式与经认定的合作伙伴共同投资了26家企业，投资总额4828万元，带动投资机构投资总额21048万元，放大倍数为4.4倍。目前，所投资项目经营状况良好，部分项目已成功退出。
2007年上半年，经过公开征集、专家评审等程序，中关村创业投资引导资金出资1.65亿元，以参股方式分别与中国光大控股有限公司、联想控股有限公司、联华控股有限公司、启迪控股股份有限公司及中海创业投资有限公司合作，发起成立四家创业投资企业，资金总规模为5.5亿元。通过发挥公共财政资金的引导作用，引导四家创业投资企业投向园区电子信息、集成电路、通讯和网络等重点产业领域处于初创期和成长期的企业。此举有助于帮助更多创新型企业渡过“死亡谷”，加快科技成果的产业化进程。同时，采用国际通行的创业投资运作机制，委托境内外著名的创业投资管理机构进行管理，提高公共财政资金的使用效果。这项举措引起了境内外投资机构和园区企业的热烈反响。
8月1日，中关村创投中心、启迪控股和中海创投正式签署投资协议，标志着中关村创业投资引导资金参股设立的第一家公司制人民币创投基金――启迪中海创业投资有限公司正式成立。该基金规模为1.5亿元人民币，主要投资于中关村科技园区信息技术、媒体和电信（TMT）领域的企业。
目前，北京中关村创业投资发展中心拟参股设立的第一批其他3家创业投资企业进展顺利，将于近期成立。第二批创业投资企业拟在环保、生物医药等重点产业领域设立。北极光、联创、戈壁、青云、金沙江等境内外著名投资管理机构对与北京中关村创业投资发展中心共同设立创投企业表示了明确的合作意向。
实施创业投资企业风险补贴政策
与此同时，中关村科技园区还进一步实施了创业投资企业风险补贴政策。即对经认定的创业投资企业，当其投资园区初创的高新技术企业时，按实际投资额的一定比例给予创业投资企业风险补贴，引导和促进国内外创业投资机构投资园区初创企业。
【关键词】高新技术企业；自主创新；自主创新环境
大庆是我国重要的石油生产基地，自油田发现以来，特别是改革开放以后为我国的经济的建设与发展做出了卓越的贡献，对国家经济的发展有着重要的战略意义。但是，由于石油资源的有限性和不可持续性，从未来看，大庆这个典型的靠矿产资源发展经济的城市必然会受到未来石油资源日益变少的影响，最终会阻碍大庆整体国民经济的发展和人民生活水平的改善。因此，为了实现大庆经济的可持续发展，“走自主创新之路，实现二次创业”已成为大庆经济发展的重要战略方针。企业是自主创新的主体，同时企业自主创新必须依赖一定的环境条件。良好的自主创新环境对企业自主创新的作用是不容忽视的。
1、企业自主创新环境的构成要素分析
1.1 自主创新环境的界定和分类
环境就是主体事物生存、发展、壮大所依赖的生存空间。从广义上看，环境可以定义为：能够直接或间接影响主体发展的一切因素的总和。从环境的层次上来说这些影响因素一般情况下可分解为外部影响因素和内部影响因素。高新技术企业的自主创新环境就是在满足市场需求的情况下，以盈利为目的，从创新产品的设计构想，经过专业技术人员的研究与开发、项目成果的卵化，最后到市场销售的整个过程的总和。在整个创新活动过程中，其结果取决于企业自身内部环境和外部环境综合作用的影响。
根据文章所研究的特殊对象―大庆高新技术企业自主创新环境以及上述的综合分析，现将文章研究的主体分为内部自主创新环境和外部自主创新环境两部分：内部自主创新环境主要包括企业的创新管理环境与企业的创新投入环境两个因素；外部自主创新环境分为市场的环境、政策法律环境、资源环境、社会服务环境与社会文化环境五个因素。
1.2 企业外部自主创新环境因素
（1）市场环境。市场的对创新产品的大量需求和竞争者之间激烈的竞争是构成企业自主创新的两个主要动力源泉，两者有机统一于市场环境之中。而企业的创新活动需要有一个公平、自由、竞争合理的市场环境做后盾。企业为了生产满足社会需求的新型产品，需要有健全的市场要素作保障，主要包括畅通的金融市场，高素质的人力资源市场等等。
（2）政策、法律环境。政府制定的政策以及相关部分颁布法律法规是企业自主创新的外在推动力。良好的政策法律环境可为有研发实力的企业提供资金支持，对创新活动的信用担保以及政府出资购买高新技术产品等等，对自主创新的企业而言可降低创新的风险，提高盈利的可能性，对企业有着很好的鼓励作用。
（3）资源环境。资源传统意义上讲可分为人、财、物三个方面:人，对于高新技术而言这里主要是指参与自主研发的高级专业技术人才；财，主要是指创新企业通过政府投资、自主融资等方式得到的用于新型产品研发的可供企业自身支配的资金；物，对于高新技术企业而言主要是指为满足创新需求所投入的各种材料。总体上上，资源环境对于大庆高新技术企业而言主要包括创新资金的可获得性、高级技术人才的可获得性、创新资源的可获得性三个部分。
（4）社会服务环境。服务环境主要是指为企业创新过程提供业务咨询、产品卵化、专利保护等服务的社会机构。服务机构主要包括：大学、科技园、研究所和高新技术开发区以及企业乱花器等等
（5）社会文化环境。创新文化环境主要是指在高新技术企业长期的发展过程中所形成的价值观与行为态度。社会文化环境对高新企业自主研发有着重要的作用。社会文化环境对于大庆高新技术企业的自主创新活动产生影响的主要因素包括两个方面:敢于探索、不怕失败的社会氛围以及全社会尊重创新成果的社会风气。
1.3 企业内部自主创新环境
（1）企业自主创新投入环境。创新投入环境主要包括企业内部在创新的过程中所投入的资源的多少和质量的优劣。内部自主创新环境对于大庆高新技术企业而言主要包括高级专业技术人员和R&D的投入的多少与质量的优劣。
（2）企业自主创新管理环境。自主创新管理环境主要是指企业进行组织和协调企业进行自主创新的能力。对于大庆高新技术企业而言主要指的是企业是否有切实可行的自主创新战略、有效的自主创新约束和激励机制等等。
2、大庆高新技术企业自主创新环境建设现状分析
大庆自实施“走自主创新之路，实现二次创业”战略以来，已取得了显著的成效。连续十二年被评为“全国科技进步先进市”，2011年又别评为“中国综合创新力50强城市、中国最具创新绩效城市等称号。
2.1 科教兴市战略顺利实施
1989年大庆市委、市政府洞察实事，高瞻远瞩的做出了实施“科教兴市”战略方案方针，为贯彻这一方针政策又陆续出台了《大庆市科教兴市实施方案》，《关于科教兴市工作的决议(草案)》等一系列具体的实施步骤。从1996年开始，市政府进一步加大了科教兴市实施的力度，相继出台多项措施推动“科教兴市”战略的实施。截至2011年，全市的科教兴市组织网络已基本形成，基础工作也日臻完善，“十一五”发展期间，制定的科教兴市55项重点工作已基本全部得到落实。
2.2 社会服务平台日臻完善
进入本世纪以来，大庆市政府先后引进了黑龙江八一农垦大学等3所高等院校，黑龙江省科学院大庆分院等30余所科研院所，新建省级以上科研中心和重点实验室30多个，创建了外包园新兴产业乱花器、黑龙江八一农垦大学博士后科研工作站，归国留学人员创业园等创新载体，新建成卵化场地50多万平方米。新建的服务平台纷纷为大庆高新技术企业自主研发提供各项服务，对创新成果的顺利产出提供了有力的保障。
2.3 不断提高创新资金投入，缓解企业进行自主创新资金不足的难题
1990年，市政府联合下发了《关于提取年度科技经费的通知》。通知规定，每年各区从行政事业费和财政超收留成中提取1%-3%，市属各企业单位提取销售额的1%一2%，作为年度科技经费，并列入科技发展基金。“九五”，“十五”“十一五”期间政府的科技投入经费持续增加，随着科研投入的逐年增多，企业科研设备与科研条件有了较大改观，为企业承担了很大的风险，鼓励了企业自主创新的进展。
2.4 人才队伍素质逐年增强
市政度和用人企业多年以来本着“不求所有，但求所用”的原则，利用市场化机制，鼓励高级人才通过兼职、定期服务、技术开发、项目引进、科技咨询等方式为大庆高新区服务。“十一五”期间，顺利实施“千名人才”计划，优越的发展环境吸引了一批文化素质高、熟悉高新技术产业发展规律和专业技术能力强、高层次的创新专业技术人才的到来，为大庆高新技术企业的发展注入了新的活力。
2.5 民营科技企业健康发展，新型科技企业不断涌入大庆
1993年大庆市相继出台了《大庆民营企业入驻办法》、《大庆市科技企业金桥奖励管理办法》、《大庆市关于促进民营科技型企业发展的若干规定》等政策。各级政府认真贯彻并落实这一系列发展民营科技企业的方针政策，加强对民营科技企业的科学管理，为各大民营科技企业的发展创造了良好的环境，促进了民营企业上规模、上水平的发展。2011年先后又有联想、沃尔沃等一批大型民营高新技术企业入驻大庆，民营科技企业的发展已成为大庆市一个新的经济增长点。
2.6 大庆高新技术企业自主创新环境存在的问题分析
综上所述，自改革开放以来大庆高新技术企业自主创新环境的建设得到了很大的发展。然而，随着市场竞争的日趋激烈和国情、市情的不断变化，为满足大庆高新技术企业的发展，大庆高新技术企业自主创新环境建设中仍还存在着一系列的问题：
（1）政府的宏观调控作用还不够完善，比如在政府采购等运用市场手段拉动自主创新活动的手段运用上存在欠缺；（2）市场机制还不够规范，比如说有些地方还存在着企业或客户不讲诚信、价格的传到机制不够合理；（3）对高新技术企业拥有的知识产权保护力度明显不够；（4）由于高新技术企业的特殊性，对资金的需求比较大，需要进一步完善融资平台的建设（5）创新组织管理水平不高，导致创新成功率偏低，具有地域特色的自主创新文化仍需要进一步发展。
3、优化大庆高新技术企业自主创新环境的相关对策
3.1 加大政府采购力度
政府采购的主要作用在于能够帮助企业形成强大的市场需求，鼓励企业生产新型的产品。它可以在很大程度上对高新技术企业的自主创新活动产生极大的需求拉动作用。这种作用相对于政府直接投资还不一样，他可以更大程度的增强企业的内生自主创新能力，从而增强企业的活力。
3.2 健全并落实相关法律法规政策
健全的法律法规政策是企业在市场竞争中立于不败之地的有力保证。大庆市政府应该进一步完善落实与高新技术企业自主创新的相关法律法规政策，确保竞争的合法性，市场的规范性，为企业自主研发提供良好的环境。尤其是对专利法和知识产权保护法的进一步完善和实施，让侵害创新主题利益的企业和个人无生存之地，切实保护企业的自主创新成果。
3.3 强化大庆高新技术企业自主创新的管理环境
比如说要加大投入，制定人才培养计划，加强对创新人才的培养和加强企业自主创新的内部创新激励机制、大力提高企业自主创新决策水平等等。
参考文献
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[2]陈宜瑜.大力提高我国科技自主创新能力[J]科技导报,2008(8).8-12页
[3]大庆高新技术产业开发区经济与社会发展第十二个五年规划纲要
[4]王缉慈.知识创新和区域创新环境[l].经济地理.2004(4)12一15页
【关键词】 工业企业 创新能力 培养 激发
提高企业自主创新能力，增强产业竞争力，是江门争当实践科学发展观排头兵需解决的一个重要问题。在土地、资本等传统生产要素对经济增长的贡献率呈现递减趋势的形势下，科技创新的重要性明显上升，成为经济发展的核心驱动力。
1. 江门大中型工业企业科技创新现状及特点
1.1现状
2011年，江门拥有规模以上工业企业2766家，其中大中型工业企业311家，开展科技活动的有62家，占大中型工业企业的19.94%，大中型工业企业年末从业人员292651人，其中从事科技活动人员8306人，占2.84%；筹集科技活动经费总额12.91亿元，科技活动经费支出13亿元，技术改造经费支出2.01亿元，实现新产品销售收入177.4亿元，企业专利申请185件。江门工业企业科技创新能力，经历了从无到有，从小到大的发展过程，从而使江门的工业企业具备了一定的竞争能力，并保持了可持续发展的势头。
1.2特点
1.2.1科技创新活动集中在三大行业。江门有科技活动的大中型工业企业主要集中在电气机械及器材制造业，通信设备、计算机及其他电子设备制造业，交通运输设备制造业。在江门市大中型工业企业62家科技活动企业中，这三个行业共有科技活动企业数为23家，占全部科技活动企业数的37.1%。
1.2.2科技活动主要集中在市区。从地域分布看，江门有科技活动的企业主要集中在蓬江、江海、新会三个区。三区有科技活动企业数为46家，占全部科技活动企业数的74.19%。
1.2.3科技经费筹集以企业为主。据资料显示，大中型工业企业科技经费筹集主要以企业自筹资金为主，企业自筹资金占全部筹集资金的80%以上。
1.2.4大中型企业科技示范带动作用明显。我市的一些大中型企业，例如大长江集团有限公司、嘉宝莉化工集团有限公司等企业，自企业成立以来就十分重视自主创新，特别是踏入21世纪以来，这些公司建立了完善的创新管理体制，以立足于提升核心竞争力为主，形成了“尊重创新、鼓励创新、勇于创新”的企业文化氛围，逐步形成以企业创新为主的技术创新体系，同时促进经济效益的提高。目前，这些企业已成为我市的行业龙头。
1.2.5高新技术产业发展步伐加快，传统产业技术进步提速。2000年，江门市高新技术企业产值为186.94亿元，仅占当年规模以上工业总产值的21.5%；至2011年，高新技术产品产值已达到1130亿元，已占当年规模以上工业总产值的37.65%，11年间提高了16.15个百分点。
2. 存在问题与差距
2.1部分企业创新意识淡薄。很多中小企业没有开展创新活动，而规模越小的企业开展创新活动则越少。他们对自主创新缺乏信心，认为自身条件差，自主创新风险较大，没有积极创造条件组织创新活动，企业科研机构不健全，随着全球经济一体化的发展，企业将面临更加激烈的竞争，如果不加强核心竞争力的建设，不通过自主创新增强可持续发展能力，企业的发展将难以为继。
2.2科技人才总量偏小。从江门与珠三角其他城市相比，江门的人才总量是最少的。国际经验表明，人才聚集是技术聚集、项目聚集和产业聚集的基础，具有创新精神的人才决定企业技术创新和高新技术产业的发展。
2.3资金投入不足。江门工业企业近5年来科技活动筹集资金增长不多，相比珠三角发达城市，有很大的差距。科技创新离不开资金的投入，有好技术、好产品而没有足够的资金对其进行商品化和产业化，则无法将科技成果转化为生产力。
2.4企业内部创新激励机制尚未形成。目前企业制度的改革并没有建立起技术创新的激励机制，适应技术创新的经营环境和条件也还没有形成。其主要表现：一是没有建立起对企业经营者的激励机制，使企业经营者缺乏不断创新、承担风险，把企业办强、办大的内驱力。二是对企业科技人才不够重视。许多企业不了解技术进步与企业生存发展的关系，不了解技术进步中人才的价值。在分配上基本没有考虑到劳动的复杂程度和对企业的贡献程度，不能按效率优先的原则拉开差距。尽管多数企业对技术创新有关人员进行了一定程度的奖励，但企业内部激励措施不力仍挫伤了他们的积极性和创造性，这已成为众多企业进行技术创新的重大障碍。
2.5知识产权的激励作用未能充分发挥。知识产权是保护企业技术创新的重要手段，在缺乏知识产权制度的情况下，企业技术创新的溢出效应使创新者不能得到应有的收益补偿，这将抑制企业的创新行为。而知识产权的设立则授予了创新者在一定时期内独占技术创新市场收益的权利，解决了具有公共属性的技术创新成果因“溢出效应”而导致的“搭便车”问题。我国上世纪80年代中期以后，加大了对知识产权的保护，取得了较为明显的效果，但由于知识产权制度在我国建立的时间还不长，全社会的知识产权意识较弱，导致这项政策的激励作用还未充分发挥。
3. 对策与建议
当今世界，国家之间、地区之间和产业之间的竞争，实质上是科技的竞争，科技竞争的核心是自主创新能力的竞争。竞争能力的强弱，关系企业的成败，关系地区的贫富，关系国家的兴衰。追寻江门经济发展的原因，其中有科技创新的推动作用，但主要是靠要素投入和投资拉动形成的。当前要以提高江门大中型工业企业创新能力为核心，坚定不移地实施自主创新战略，全面提升产业竞争力，使江门成为科技创新的示范市。
3.1切实提高对自主创新重要性的认识，加快实施自主创新战略。当前，创新已成为国际竞争、区域竞争的主战场。面对当前区域科技竞争日趋激烈的形势，各级政府必须从树立和落实科学发展观，从建设生态文明新区、争当科学发展示范市的战略高度，深刻认识提高自主创新能力的历史意义和现实意义，把科技创新作为经济发展的首要推动力量，把提高大中型工业企业自主创新能力作为调整经济结构、转变经济增长方式、全面提升产业竞争力的中心环节，增强责任感和紧迫感，加快实施自主创新战略。充分利用本地媒体培育良好的自主创新文化和政策环境，加强舆论宣传引导，大力弘扬自主创新精神，提高市民的科学素质和创新意识。政府和社会要尊重特立独行、标新立异，鼓励自由探索、百家争鸣，扶助自主开发、创新创业，努力营造崇尚创新、勇于突破、鼓励成功、宽容失败的良好氛围。
3.2加快建立以企业为主体，市场为导向，产学研用相结合的自主创新体系。在社会主义市场经济条件下，企业既是市场竞争的主体，也要成为技术创新的主体。建设创新型城市，关键是要强化企业在自主创新中的主体地位，使企业真正成为研究开发的主体、凝聚人才的主体、科技投入的主体、创新成果应用的主体。要加快建立以企业为主体、市场为导向、产学研用相结合的技术创新体系，大幅度提高江门市的自主创新能力。要鼓励大中型工业企业建立自己的研究开发机构，鼓励企业研制具有自主知识产权的专利产品。同时要大力培育和发展各类中介服务机构，如资产评估机构、信息服务机构、企业孵化器、技术服务机构等。充分发挥中介机构的桥梁和纽带作用，将政府、企业、高校、研发机构紧密联系成一个有机整体。
3.3重视原始创新和集成创新，加快提高关键领域的自主创新能力。要围绕提高产业核心竞争力，集中力量突破关键领域核心技术。结合江门市实际情况和经济与科技发展战略重点，按照支柱产业优先、关键共性技术优先、实用技术优先的原则，坚持集成创新、引进消化创新相结合，重点在石化产业、家用电气、电子信息、重型装备制造、交通运输、生物医药及医疗器械制造、软件与集成电路、印刷及办公自动化耗材产业，选择主要目标进行重点突破，通过组织推动重大科技专项和重大科技工程，大幅度提高企业自主创新能力和产业国际竞争力。
3.4建立多层次的企业自主创新投融资体系，切实加大对科技创新的资金投入。政府对企业的科技投入和投向对其他渠道对企业的投入具有重要的引导和示范作用。各级政府应该在资金与政策方面加大对企业自主创新活动的投资力度，采取财税优惠等有效措施鼓励社会资本的进入。要切实落实中央和省有关增加科技和产业投入的各项规定，确保地方财政科技投入增长与当地经济和财政收入增长相适应，保持逐年有所增加。要扩大和完善自主创新的金融担保机制，拓展企业自主创新的融资渠道，加大商业性金融机构对科技的投资力度。
