发布时间：2023-07-20 16:25:13
序言：写作是分享个人见解和探索未知领域的桥梁，我们为您精选了8篇的资金管理对于企业的重要性样本，期待这些样本能够为您提供丰富的参考和启发，请尽情阅读。
关键词 地铁运营企业 资金管理 探析
一、地铁运营企业资金管理背景分析
随着科学技术和经济的不断发展，地铁作为一种新型的交通工具受到人们的追捧，但是基于公共产品这一定位，再加上建设周期长、运营成本高等特点使得大多数地铁在城市的运行中长期处于亏损状态而不得不依赖于政府的财政补贴，这不仅阻碍了地铁运营企业自身的发展，同时还加大的政府的财政负担。为解决上述问题，一些地铁运营企业开始从内部着手进行改革，其中最重要的一项便是优化企业运行资金的管理。然而，新时期下地铁运营企业对于资金管理上出现的诸多问题不得不需要企业采取相应的对策来不断提高资金管理的水平，提高企业的经济效益。
二、地铁运营企业资金管理中存在的问题分析
第一，地铁运营企业运行资金不合理。地铁运营企业由于工程庞大、建设周期长、科学技术水平要求高、日常维护难等特点使得其经营发展更加需要庞大的资金进行支持。虽然作为一项公共工程其建设资金的融资渠道在政府的支持下比较广，获得资金也比较简便，但是由于自身能力的不足，一些地铁运营企业在使用筹集的资金时出现了很多不合理的现象。这些势必会增加地铁运营企业的营运成本，使得企业资金使用效率低下、资源浪费现象严重，严重时可能会出现大量的亏损而不得不靠政府救济，加重政府的财政负担。
第二，地铁运营企业的资金管理意识薄弱。由于地铁是一项耗费大量人力、物力、财力的周期性长的工程，不管是前期的建设还是后期的维护都离不开庞大资金的支持，这就要求地铁运营企业要树立起正确的资金管理意识，重视优化资金管理在对于企业减少运营成本，提高资金使用效率，增加企业整体经济收益等方面的重要性。然而在实践的过程中，一些地铁运营企业的资金管理意识普遍薄弱，这种薄弱的资金管理意识导致企业忽视了资金管理对于企业发展的重要性，使得资金管理活动在企业中的开展执行力度较小并缺乏一定的群众基础。
第三，地铁运营企业的资金管理能力不足。优化资金管理能否成功不仅仅只要求企业树立正确的资金管理意识，最重要的还是要看企业的管理能力的强弱。人才是体现企业管理能力的关键。然而目前我国一些地铁运营企业由于缺乏专业的高素质的管理人员，现有工作人员对于资金管理理论知识匮乏的原因减弱了地铁运营企业资金管理的能力，这必然会阻碍企业资金管理水平的提高，不利于增强企业的竞争力，从而影响企业的整体效益。
第四，地铁运营企业的资金管理体系不健全。在我国一些地铁运营企业中由于缺乏健全的资金管理体系而使得资金管理举步维艰，仅仅依靠企业的财务部门来把控企业整体的资金运行，这对于拥有庞大资金的地铁运营企业来说是不合理的，这种资金管理资源的不合理必然会使得企业对于资金的管理存在着一定的空白，出现只依靠财务部门无法有效管理的情况，为资金管理中弊端的暴露提供了条件。
三、地铁运营企业资金管理中问题的解决对策分析
第一，合理运用地铁运营企业营运资金。资金是一个企业得以长久发展的动力。但是由于自身能力的不足，一些地铁运营企业在使用、筹集的资金时出现了很多不合理的现象，这些势必会增加地铁运营企业的营运成本，使得企业资金使用效率低下、资源浪费现象严重、甚至是加重政府的财政负担。针对上述问题地铁运营企业应该成立一个资金管理中心，集中地对资金进行管理，这个中心要负责资金的分配和使用，协调好部门之间的关系、监督部门资金使用情况是否合理，从而从根本上提高企业资金的使用效率，降低企业运营的成本。例如，某地铁集团作为大型国有企业，拥有多家子公司，共同承担着地铁建设、运营、资源开发等职能。为加强资金的集中管理，统一调度闲置资金，加速资金的周转，保证资金安全，拓宽融资渠道，集团成立了资金管理中心来强化资金的集中管理，充分利用集团资金规模优势，防范财务风险，提高资金使用效率。
第二，地铁运营企业应考虑多途径增加营业收入。管理意识是一个企业日常管理活动开展的思想基础，只有树立正确、良好的管理意识才能使得企业的管理行为的看展具备一个良好的开端。尤其是在地铁运营企业这种需要庞大资金支持的高新技术产业中，然而在实践的过程中，一些地铁运营企业的资金管理意识普遍薄弱，忽视了资金管理对于企业发展的重要性。针对上述问题，地铁运营企业应该从企业内部的管理层和管理工作人员两个方面出发强化企业的资金管理意识。
一是提高企业管理层对于资金管理的意识，转变以前传统的管理思想，充分认识到资金管理对于企业发展的重要性，树立好良好的带头作用，增强资金管理决策的执行力度。二是地铁管理层应改变对公司广告部门的管理，充分调动该部门人员的积极性，充分挖掘和利用地铁公众区域的广告利用率，在保证公益广告的占有一定比例，及保证视觉美观性的前提下，充分利用广告空间，为地铁运营创造更高的营业收入。三是改变购票模式，使购票方式更加便捷，如能大量吸引外地游客使用公共交通，多管齐下，创造多样化便捷的购票模式，必能使票务收入更上一个台阶。
第三，地铁运营企业应努力提高资金管理能力。一是提高企业管理层的管理能力，邀相关领域的专家学者定期对企业的管理者进行最新学术动态的培训，使得管理层能够及时更新知识体系，做出合理决策，此外，不定期的对外进行交流，与国内外优秀的管理者共同讨论交换先进的资金管理经验等。二是企业应该不断的从外部引进高水平、强素质、专业知识扎实的财务管理人员来为企业的资金管理注入新鲜的血液，另一方面，对企业的现有的员工应当定期或不定期地进行与资金管理相关的业务培训，不断提高业务能力，熟练掌握资金管理的方法并定期的对其专业素养进行考核，建立相关的考核奖惩制度，切实推动资金管理水平的发展。
第四，地铁运营企业应建立健全资金管理体系。建立健全的资金管理体系是一个企业优化资金管理，提升资金管理水平必不可少的环节。然而目前一些地铁运营企业由于缺少一套完善的资金管理体系而使得企业的资金使用效率不高、资金管理水平停滞等问题。针对上述问题，地铁营运企业应该建立一套科学完整的资金管理体系，依据企业的规章制度行事，建立起专业的资金管理部门对企业资金运用的具体环节进行管理和操作，同时在企业的内部或者外部建立起独立的资金管理的监控机构，对于资金管理部门的运行进行合理的监督，及时对资金管理过程中存在的问题向上级进行反应，减少财务管理的风险，并提出相应的解决措施，提高企业资金使用的效率，提高企业整体的经济效益。
四、地铁运营企业资金管理的展望
摘要:资金是企业生产经营活动中必不可少的资源,也是企业可持续发展的基本要素。资金管理是企业财务管理的核心工作,如何强化企业资金管理并提高资金的使用率,做了相应探索。
关键词:资金;资金管理;措施
1资金的重要性
任何企业从设立之初到发展壮大、成熟稳定,都是由各种资源组合而成的,其中资金至始至终都占有举足轻重的地位。资金对于一个企业来说是十分重要的,形象的说,资金对于企业,就犹如血液对于人体,可以毫不夸张的说,资金就是企业的“血液”。就像人体一样,只有血液充足,并且流通顺畅,生命才能得以维持,身体才能像春天般温暖,充满健康活力。企业只有有了资金的支持,才有持续经营下去的可能性。资金是企业生产经营活动中必不可少的资源,是企业可持续发展的基本要素,它贯穿于企业发展的全过程。
2资金管理的必要性
资金是企业流动性最强的资源,作为企业的血液,一定要保证其流通顺畅。血液循环不畅,就会危及生命,同理,资金流通不畅,企业的生产经营活动可能就会陷入瘫痪状态。为此,对企业的资金进行科学的管理就显得尤为重要也十分必要。
企业资金管理(EMC)就是对企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行的系统化管理。我国学者曾健飞在《大型企业集团司库管理的新趋势》中,以国内企业集团为例,提出了“企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心”“的理念,改变了传统的以生产管理为中心的管理方法,从而形成了以资金管理为中心的管理理念。资金管理在整个企业管理体系处于中心位置,是企业财务管理的核心。
对企业资金进行科学、合理、严格的管理,不仅能够保证企业的生产经营活动顺利进行,而且还可以起到规范企业的经济行为,防止贪污舞弊事件发生的作用,更重要的是能够大大提高企业资金的使用效率,实现财务资源的优化组合,提高企业生财、聚财的能力,提高企业抵御财务风险的能力。
3加强企业资金管理的措施
(1)要从思想上重视资金管理,牢固树立风险防范意识。现代企业竞争激烈,未来不确定性因素增多,要想在竞争中求得生存,企业管理者就要分析企业的内外经营环境,充分估计企业面临的各种风险,建立有效的风险管理系统,在进行各种的投资决策方案时,要充分论证其可行性,考虑风险最小化与收益最大化,避免投资决策失误,要确定资金的合理比列和最优结构,既要避免资金闲置,也要避免资金短缺。
(2)完善企业资金的内部控制制度,加大资金管理的执行力度,堵塞制度上的漏洞。资金是企业的血液,那么制度就是企业的血管,血液只有在血管中流通,才能保证整个机体功能有条不紊的运行,保证企业良好运转。资金管理强调对企业资金流的控制,侧重于加强和完善资金在企业内部的循环、余缺调剂与放大效益。制定完善的管理制度,严格资金的收支管理,提高企业理财、用财的能力,坚持”?统一计划、统一调度、统一帐户,统一结算、统一借贷”,严格按照规定的审批程序和权限,办理资金支付业务,所有对外支付业务都必须经过相关职能部门严格把关签字。以现金流为监控重点,进行分析预测,编制月度资金预算,坚持控制预算外资金支出,并实施大额资金的跟踪监控。加大资金管理的执行力度。
(3)推行全面预算管理,建立健全全面预算管理机制,尤其做好现金流量分析预测,强化资金的预算管理。预算是企业经营管理的起点,也是控制日常经济活动的依据。资金预算是实施资金管理的前提,完备的预算制度是企业生产经营活动的有力保证,是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。对生产经营中各个环节实施预算的编制、分析、考核制度,将预算作为企业内部组织生产经营活的法定依据,把资金的收支纳入严格的预算管理程序之中,严格控制事前、事中资金支出,保证资金的有序流动。
(4)要定期进行经济活动分析,及时反映企业资金的使用情况,对超出资金预算的要分析原因,及时发现资金管理中存在的问题,对资金的异常使用情况做到早发现,早处理。
(5)加强资金运作,盘活存量资金,提高资金的使用效率,提高企业生财、聚财的能力。具体有,一是设法降低贷款规模和资金存量,采取“借低息还高息、借短期还长期”等措施,做好贷款调换工作,积极抓好银行承兑票据业务,缓解现款紧张的矛盾,降低融资成本,提高经济效益;二是加大资金清收力度,千方百计及早收回预算内资金,建立日常清理和集中清理相结合的清收机制,加大对各种应收款项的管理和监控力度,防范呆坏账的发生;三是统筹协调好整体资金运营,理顺关联交易,加快资金结算速度,提高整体使用效益,防范三角债的发生。
(6)努力寻求适合企业的资金管理模式。企业资金管理模式有分散管理和集中管理,目前国内外大的企业集团都实行资金集中管理,能够更有效的实现企业资源互补和优化配置,降低资金成本。资金集中管理又分为5种模式:统收统支模式、拨付备用金模式、内部银行、资金结算中心和财务公司。企业应该根据自身的经营特点、公司规模大小、地域等因素,兼顾风险和效益原则,选择适合本企业的资金管理模式。
(7)加强财会人员的职业道德教育,提高财务人员的专业素质,杜绝讲人情,看面子,防止贪污舞弊行为的发生。资金管理对企业而言十分重要,只有抓好资金管理工作,疏通资金流通的各个环节,做好财会工作,采取行之有效的管理和控制措施,才能促使企业经济效益的提高。因此,要想使企业健康发展,就必须加强企业对资金的管理,否则即使有雄厚的资金支持,但管理制度、控制措施不到位,导致血管破裂,资金外流,最终导致企业陷入财务困境。
参考文献
[1]梁永鑫.加强企业资金管理的途径探讨[J].会计之友,2007,(12).
关键词:大型企业资金管理现状策略
一、资金管理简介
(一)资金管理的含义
资金管理即是企业对于投资，生产和销售等各个生产经营业务中需要的资金进行管理，以达到对于企业资金的优化配置，提高资金的利用效率，属于财务管理的一部分。我国现阶段大部分国有大型企业的资金管理主要有对于资金的使用进行控制，监督和考核等工作，包括对于固定，流动或者各种财政专项资金的管理。资金管理的主要业务包括：完善资金使用和保管的责任制度，为企业投资决策提供建议；定期对于企业资金进行监督和考查，对于滥用私权和挪用资金的现象予以严厉打击；对于资金进行良好的分配，保证企业生产经营的连续性；提高资金周转率和资金的利用效率，以更少的资金发挥更大的作用；对于资金的使用提出建议，促进企业生产经营水平的提高。
(二)资金管理的重要性
由于大型企业对于我国国民经济的发展有举足轻重的作用，在资金上更容易得到各种财政支持或者银行的贷款支持，因此企业必须要有良好的资金管理水平，避免企业资金上的混乱现象。首先，资金管理是企业财务管理的核心，而企业的财务管理又是企业管理的中心，因此资金管理在企业管理中的地位显而易见。企业在日常的筹资，投资和营运活动中，都会涉及到资金的使用，因此资金管理渗透在企业日常经营活动的方方面面，对于企业各项业务的开展有重要作用，使得企业的各项管理工作能够协调运行。其次，资金管理对于企业生产效率的提高有重要作用，良好的资金管理可以使得资金用在企业需要的地方，企业扩大生产规模，更新硬件设施和技术以及引入先进的工艺和更加专业的人才都需要企业的资金支持，同时企业对于员工的培训也需要资金来保障，因此进行资金管理可以保证企业各项生产的高效进行，扩大企业规模。最后，资金管理有利于降低企业面临的风险。企业尤其是大型企业在进行生产经营活动时总会面临各种各样的不确定性，这些不确定性会使企业面临风险或者蒙受损失。企业可以通过健全资金使用结构，提高自身的利润率，因此进行资金管理又是企业降低生产经营风险的关键一步，对于企业的发展有重要促进作用。
二、大型企业资金管理现状
目前，我国大多数的大型企业都已经意识到资金管理的重要性，并取得了一定的效果，但是部分企业在进行资金管理时仍然存在不合理的现象。下面，笔者将从几方面详细分析大型企业进行资金管理的现状以及相应的改进策略。
(一)对于资金预算的现状分析
资金预算是在各项工作开展前，利用各种可能会影响到资金使用状况的因素进行详细分析，包括企业自身的发展状况和发展目标等，并预测出企业可能的资金使用状况。资金预算对于企业在生产经营过程中进行成本控制有重要作用，但是目前我国很多大型企业虽然进行了各项资金的预算，但是由于对于各种不确定因素考虑不周，其对于编制的资金预算并没有进行落实，导致资金预算形同虚设，使得对于资金的预算工作毫无价值。
(二)对于企业资金使用效率的现状分析
我国大型企业由于各项生产经营业务繁多，涉及的范围也很广，并且很多大型国有企业都有相应的财政拨款，几乎没有资金不足的压力，这就导致企业在使用资金时没有效率意识，使得资金利用率很低。同时，很多大型企业的库存资金十分庞大，应收账款也非常多，这产生大量的闲置资金，不利于企业进行良好的资金周转，对企业的发展产生严重的阻碍作用。
(三)对于企业资金管理方法的现状分析
资金管理方法是进行资金管理的关键。我国目前很多大型企业对于资金管理的方法较为落后，没有采用最先进的管理技术和平台，往往存在很大的操作误差。部分企业无法对于资金的使用状况进行实时的监督和管理，到时资金闲置和浪费，同时资金管理系统也没有进行定期的开发和维护，很多账目十分混乱。
(四)对于资金监管的现状分析
虽然目前很多大型企业都制定了对于资金管理的监管制度，但是在实际执行中的落实情况却不尽人意，出现很多坏账现象。很多企业对于资金的监督没有进行详细的阶段性分析，没有对于资金使用前，使用中和使用后的各个阶段分别进行监督，导致在进行大额资金管理时监督力度不足。
三、应对策略
(一)完善企业资金的预算管理
有效的资金预算有利于企业设定经营目标和发展策略，有利于企业资源的合理配置，因此，企业必须要加强自身的预算管理，以协调资金的使用和支出。首先，企业应该设立内部的资金预算委员会，负责企业预算管理各方面工作的落实情况，要提高委员会的权威性和在企业中的地位，进而提高全体工作人员对于资金预算的重视程度。其次，企业相关领导和资金管理委员会应该设定企业的资金使用目标和未来的发展策略，保证预算的资金能够完全保证各项工作的正常开展，提高预算编制的科学性和合理性。最后，企业应该动员全体员工自动加入预算管理的工作中来，对于资金预算进行全方位的管理，将预算管理的落实情况分配到个人，从而提高企业的资金预算管理水平。
(二)提高资金利用率
首先，企业应该成立专门的资金管理部门，综合企业的所有资金进行集中管理，从而更好的对于资金进行配置，提高资金的使用效率。其次，企业应该加强资金使用状况的监督管理，减少资金使用的风险，保障各项生产经营活动有效进行。再次，企业应该重视资金所拥有的时间价值，充分利用各项闲置资金，提高资金的使用周转率，以更少的资金发挥更大的作用，提高资金的利用率。最后，企业应该引进更加先进的计算机信息管理技术，借鉴国外进行资金管理的经验，加快资金使用信息的更新，便于企业进行各项资金的回收和再利用，进而提高资金的使用效率。
(三)采用先进的信息管理技术进行资金管理
随着信息化时代的到来，企业若想进行高效的资金管理就必须要结合各种高科技和计算机信息管理系统，提高资金管理信息的实时性，便于制定各项资金管理措施。信息化资金管理不仅仅是硬件设施的完善，更要引进一些先进的资金管理系统和平台。同时企业也应注重对于员工的专业素质培训，提高其对于相关软件的操作熟练程度，这样才能从整体提高企业对于资金使用信息的手机和分析能力，进而提高企业的资金管理水平。
(四)完善资金管理的监管制度
监管制度是进行资金管理的保障，大型企业应该设立完善的监管制度。首先，企业应该设立内部的审计部门，选择具备专业素质的审计工作人员，对于企业内部的财务工作和日常经营活动进行审计和监督，配合企业发展的需要提出策略和建议，保证各项工作和业务的合法性，公平性和合理性，同时企业也应该重视企业外部的审计机构定期进行的审计工作，提高企业对于资金管理的有效性。其次，应该制定一定的奖罚措施，对于在资金管理中表现优秀的工作人员予以一定的奖励，提高员工的工作积极性，进而为企业的资金管理做出贡献。
四、结束语
综上分析可知，大型企业的资金管理对于企业的发展和进步具有十分重要的意义，是企业进行一切活动的物质保障，关系到企业生产经营活动的各个细节。因此，大型企业必须要重视自身的资金管理，提高资金管理水平，及时发现问题并予以解决，这样才能使企业在竞争中有一定的优势，才能保障企业的长远发展。
参考文献:
[1]廖丽丽.国有大型企业的资金管理问题探讨[J].经济生活文摘月刊,2012
[2]朱静.企业资金管理现状及对策分析[J].财经界:学术版,2013
关键词：资金管理;企业;重要意义;现状;改进建议;分析
企业在参与市场竞争，谋求生存稳定与高效发展的过程当中往往需要应对各种各样的挑战。诸多变动性因素的相互作用使得企业所处的整个生存环境变得异常复杂，由此而带给企业的既是机遇，同时又是挑战。很明显，在企业应对诸多市场变动性因素的过程当中，如果企业不具备良好的现金流量管理水平，不具备系统化的资金管理水平，那么企业的发展势必会受到大量的限制与制约。以上分析从企业应对市场挑战的角度给出了资金管理在企业经营管理中的重要意义。那么，当前企业资金管理存在怎样的问题？以上问题应如何改进呢？本文就针对以上问题做详细分析与说明。
一、企业资金管理现状分析
1.企业资金管理意识仍较薄弱。部分企业管理层对于资金管理工作的重要性还未引起足够的重视，资金时间价值观念也未能够在企业经营管理过程当中得以体现。通俗来说，企业在资金占有量较高的时候不对其进行系统规划与管理，在占有量较低的时候又无法规划、无法管理，对于占有资金的使用始终缺乏一种长期性的行为意识。特别是在企业生产经营管理过程当中，企业自上之下工作人员对于产量及产值的关注过高，产品研发与销售阶段的潜在风险也缺乏有效的监督与控制机制，导致潜在风险较大的投资项目占据了企业大量的资金，发展堪忧。
2.企业资金管理方式仍较传统。在企业参与市场竞争行为不断扩大与延伸的背景作用下，企业资金管理与控制工作的重要性进一步凸显，然而部分企业始终缺乏一个健全的资金管理体系，小至各经济业务活动，大至各子公司经营管理信息间的流通机制并不完善，潜在风险进一步扩大。更为关键的一点在于：传统的资金管理方式无法实现资金的统一管理与协调应用，企业在面对资金缺口的情况下频频采取向银行借款的方式弥补漏洞，由此导致企业因借款而产生的财务费用逐年扩大，资金管理难度进一步加大。
二、企业资金管理改进建议分析
1.强化企业资金管理意识。企业应当由上至下树立资金统一观念的思想模式（这种资金管理模式同时适用于非集团企业及集团企业），重视对现金流量的管理与控制。特别是企业财务部门的日常工作当中，财务工作人员的工作内容不能单单局限于提供年度现金流量表之上，还应当结合企业发展实际情况，定期编制相应的现金流量分析报告与使用规划。针对大额现金流入与流出业务进行严格的核对与控制，确保企业在任何正常发展及投资行为背景下仍然能具备与此类大额现金流入/流出业务相对应的支付/偿债能力。在此基础之上，企业还应当引入风险管理意识，特别是针对企业计划投资项目展开风险事项评估，确保由投资该项目所引起的风险能够始终控制在可承受限值之内。
2.提高企业资金集中化管理。大量的实践研究结果向我们证实了一个方面的问题：集中化资金管理模式的引入与应用能够较好的辅助企业对资金链进行合理完善，在企业经营管理效益最大化前提下确保企业战略方向与战略计划的可调整性。特别值得注意的一点在于：在企业资金集中化管理模式作用下，企业能够依照自身发展情况对各个子账户项目中的资金进行合理的归纳与集中，强化企业内部资金的统筹整合，进而在企业内部构建一种资金项目相互之间的平衡模式。一来可以有效控制财务成本，二来可以显著提高资金使用效率。
3.增强企业流动资金管理灵活性。一般情况下，我们将企业在正常生产运营过程当中所涉及到的原料采购、燃料采购、工资支付以及其他各类经营费用所学的周转性资金称之为流动资金。企业必须确保流动资金的充裕性，以备不时之需。这也就是说，企业在流动资金存入银行并选取短期理财产品进行投资的过程中，应当优选流动性与安全性较好且信用级别较高的理财产品，一方面确保企业流动资金的随去随用，另一方面也确保流动资金投资收益高于活期存款收益。
三、结束语
总而言之，资金管理是市场竞争大环境下决定企业生死存亡的关键所在，这一点是无可厚非的。企业在谋求稳定生存与发展的过程当中必须以资金管理有效性的提升为切入点，藉由资金管理引导经营管理、藉由经营管理引导建设发展。我们必须明确一点：导致现阶段部分企业发展受阻的最根本因素在于企业资金管理工作存在一定的缺失与漏洞，合理解决此类问题对于推动企业健康稳定发展而言有着重要作用，本文所提出的几点建议希望为相关工作人员所借鉴并采纳。
参考文献：
[1]田 硕 车延杰:地方财政科技投入与企业资金配置机制研究.[J].长白学刊.2010.（02）.113-115.
[2]秦志敏 赵治业 靳琳等:成长型企业资金链断裂风险管理调研及启示——来自辽宁省成长型企业的证据.[J].财经问题研究.2010.（11）.110-115.
关键词：房地产企业；资金管理；强化
房地产企业的行业关联度较高，能够带动其他行业经济的发展，是我国国民经济的重要产业，对国民经济的发展具有推动性作用。房地产行业经过近几年的迅猛发展，房价高涨已经影响到了国计民生，成为国家宏观调控和供给侧改革的重点行业之一。特别是近段时间国家限购政策的出台和宏观调控的影响下，资金供应量趋紧，房产销售量有所回落，房地产企业面临资金面紧张的局面已经逐渐出现。强化资金管理，提高资金使用效率，合理控制资金风险，是目前房地产企业相关人员需要重视的课题之一。
一、房地产企业资金管理的重要性
（一）加强资金管理能有效地提高企业管理水平
资金管理是房地产企业管理活动中重要的管理对象，在企业财务管理中处于重要的地位。资金管理贯穿于房地产企业从获取土地资源到开发整个项目到销售回款等的整个过程。在企业管理目标方面资金管理与之是一致的，资金管理是企业管理的重要部分，资金管理的好坏直接和间接的影响企业管理水平的提高。
（二）加强资金管理能有效地防范企业资金风险
财务资金风险的发生一般表现在企业不能偿还到期债务或者实际资金收支情况偏离资金收支预算而产生的支付问题。所以，加强开发项目中的资金管理，编制的资金收支计划要结合企业项目运营的实际情况，对于企业资金风险防范，提前发现并及时处理支付资金的问题是非常重要的。
（三）加强资金管理能确保企业持续健康发展
房地产企业的健康持续发展需要资金的良性运转，在房地产企业建设中更离不开资金的支持。所以，房地产企业要想持续健康的长远发展下去，很有必要规范其资金管理，提高资金的运用效率，增加企业的经济效益，合理规划企业的发展路线。
二、房地产企业资金管理的现状
当前形势下，资金短缺问题正在困扰着房地产企业的发展，由于一些房地产企业的资金管理水平不高，在一些房地产企业资金管理方面存在一些漏洞，在房地产企业的风险管控、制度依托、运行机制等方面还存在着这样或那样的问题需要及时解决。
（一）资金的风险管控体系不健全
在一些中小型的房地产企业中，因自身资金实力不足，财务杠杆较大，资本金不足和高负债率给其带来不小的风险。造成这种情况主要有以下一些原因：一是资金管理风险意识淡薄，在高风险和高回报的房地产利益刺激下，进行一些非理性的投资，很容易比较冲动的进行投资，如果占用资金过多，不能及时销售回款，资金链断裂的局面将会不可避免；二是缺少相应管控风险的机制。一些房地产企业没有设立专门的风控部门，控制风险的责任欠明确，当资金风险到来时不能及时的采取有效的措施进行处理和化解。
（二）资金的制度建设有待完善
一些房地产企业将大量的时间用在业务扩张上面，在管理资金的制度建设方面用时较少。缺少相应的预算资金管理制度，没有明确相应的资金管理责任，监督控制资金使用情况缺位，这样很可能会造成资金运营出现问题，使企业出现资金短缺问题，影响健康发展。
（三）资金的融资渠道过于单一
当前，因我国缺少完善的资本市场运营体制，一些监管部门对房地产企业设置较高的融资条件，大多数房地产企业很难通过募集债券和股票发行的方式来筹集资金。很多房地产企业为了更好的发展不得不采取向银行贷款的方式来筹集资金来维持企业运营，但是，随着国家的宏观调控，银行限贷政策收紧，银行贷款的渠道对于中小房地产企业来说也会越来越困难。
（四）资金的管理模式有待改进
一些房地产企业具有多个开发项目，对每个开发项目成立了公司，有的还成立了分公司或者下设多个项目及子公司等。在各个分子公司及项目中开设单一或多个银行账户，这样一来就增加了银行账户数量，造成资金管理繁杂。一方面，造成不能准确、及时的收集和掌握资金的流量和存量信息，难以动态管理资金；另一方面，也会因过于分散的资金管理带来资金使用效率低的问题。
（五）资金的计划管理难以合理执行
随着近些年来房地产企业的快速发展，资金收支管理计划的重要性被很多房地产企业重视起来，经过有预算的科学安排资金，企业资金使用效率明显提高。然而，在实际执行过程过，自己计划的上报到审批还存在着一些不足之处。一是资金使用计划的上报内容不实，合理性和必要性欠缺。部分单位和部分为了保守的申请使用资金，避免被上级资金审批部门压缩掉一些资金支付款项，将可付可不付的资金列入资金支付计划一并上报；二是主管资金的审批部门由于资金来源有限，没有经过深入的调查研究，主观性地削减下属单位或各部门报来资金计划的合理需求，造成资金计划安排的不合理。
三、强化房地产企业资金管理的思路
（一）加强投资项目可行性研究
房地产项目投资决策失误会给企业造成严重的经济损失，因此，必须加强对投资项目的可行性调查论证，关注行业的发展周期，项目的评审要做到科学化、专业化，重点对项目的投资目标、规模、方式、资金来源、风险和收益等进行客观的评价。企业应将资金管理提前到项目可行性研究阶段，通过对项目的开发规模和技术经济指标分析，客观地确定投资成本和资金的使用量。然后依据项目开发每个阶段资金需求量进行资金筹划，提前做好资金的安排，以最合理的资金成本确保项目开发的顺利进行。
（二）合理安排资金使用计划
一是要详细的了解资金实际需求情况。审批资金的部门要根据单位全面预算，要求上报资金预算单位在上报资金需求计划时，一并将后两个月的资金预测情况进行上报，以此来详细的了解资金实际需求情况，统筹计划合理的安排资金；二是要构建多层次的资金管理体系。有条件的情况下可以在下级单位与集团的相关部门设立资金预算岗位，也可以由管理合同的人员兼任，因为其了解合同执行情况，有利于合理审核资金的使用计划。三是彻底查清资金使用单位或部门的对外往来情况。对于应收往来该收的要督促收款，增加公司的货币供应量。对于超期未付的往来，要组织资金予以支付，避免产生负面影响和信用危机。
（三）建立风险管控体系
首先，强化资金管理的风险意识。强调资金投入项目开发的风险可控性，对资金的流向与控制进行跟踪管理，合理规避运营中的资金风险；其次，健全房地产企业的风险管理机构。通过明确管理责任，收集来自各方面的风险信息数据，对信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险进行识别和控制；然后，建立风险管理的指标体系。利用公司内部财务报表的数据信息、行业和政府有关部门公布的信息资料，再加上企业自身进行的市场调查，逐步构建企业资金风险管控的指标体系；最后，加强内部监督检查，采取日常监督检查和专项监督检查相结合方式，定期、不定期对资金的筹集、使用和回收情况进行检查。
（四）规范资金管理制度建设
房地产企业要从实际工作流程出发，制定切实可行的资金管理制度，规范企业内部人员的行为，保障资金良性运转。要建立和完善资金的预算管理制度，资金实行预算管理，按资金计划使用资金，按照规定的权限和制度办理资金业务。为提高制度的执行力，还需要将制度的执行情况纳入公司的考核体系，进行绩效考核。通过不断总结经验，使资金管理的制度日趋完善。
（五）拓宽融资渠道
随着我国市场经济的不断完善，房地产企业的融资渠道也逐步由间接融资向直接融资转变。目前，房地产资金主要依靠银行借贷的情况将有所改变，逐步走向股权融资、债权融资、投资基金、证券和信托等多种形式。另外，对于中小型房地产企业还可以进行联合开发，共担风险，利润分成，通过融资手段的综合利用，提高企业的融资能力。
参考文献：
[1]温世玲.新形势下房地产企业资金管理困境及对策[J].行政事业资产和财务，2016（07）.
[2]陈芸.试论基于行业特征的房地产企业资金管理[J].中国总会计师，2015（07）.
关键词 企业 资金管理 重要性
一、前言
企业资金管理是对企业发展产生重要影响的关键内容之一。目前，在我国企业不断发展的过程中，资金管理还存在一些问题有待完善，这些问题的存在制约着企业的发展与进步，导致我国经济发展受到一定的制约。要想使我国企业的发展状况得到好转，加强对企业资金管理工作十分重要。提高企业资金管理水平，是企业资金合理分配与积极流动的基础，对于扩大我国企业规模、提高企业竞争力都十分重要，是国家经济发展的前提。
二、我国企业资金管理的发展概况
（一）我国企业资金管理的发展背景
在我国发展初期，国家经济水平与其他发达国家相比具有较大的差距，经济水平的落后导致我国企业的建设与发展相对滞后。在以往的发展过程中，企业的管理工作存在较多的问题，尤其是企业资金管理。在企业资金管理工作中，国家对于企业的经济支持十分有限，企业在项目投资的过程中不能对资金进行合理的管理，从而导致企业资金流向较为混乱。近些年，随着我国经济的不断发展，国家逐步重视起企业管理工作，企业资金管理工作是我国现代化建设中的重要内容，在我国企业现阶段发展中起到积极的指导作用，促进了我国企业更好地发展与进步。
（二）我国企业资金管理的发展现状
现阶段，我国企业正在进行积极的发展，资金管理与以往相比已经取得了显著的成效。企业资金管理是企业创新改革中的一项重要内容，只有合理地管理企业内部资金，才能使企业更加高效地利用经济资源，促进企业更好的发展。目前，企业在进行资金管理的过程中，首要的任务就是将企业在以往资金管理过程中存在的问题作全面的了解，合理解决其存在的问题。在企业资金管理中，需要有合理高效的管理方法来进行规制，所以，想要使我国企业在未来的发展中提高资金的管理水平，完善企业资金管理方法是重要的前提。[1]在企业管理部门的研究中可以发现，目前我国企业资金管理工作中，主要面临资金监管机制不够严格、资金管理手段相对落后、资金使用效率低，以及资金流动事后反应等问题，我们必须找出应对措施来解决这些问题，这对于企业的发展具有重要的意义。
（三）重视企业资金管理发展的重要性
我国企业的发展对于经济水平的提高起到了重要的带动作用，所以要想提高我国的经济水平，首先就要完善企业管理工作，使企业的发展前景更为广阔。重视企业资金管理是企业改革创新中的主要内容，只有完善企业内部的资金管理，才能促进企业外部的发展。企业资金管理工作就是对企业中存在的流动资金和固定资金进行合理的管理，使企业资金合理地应用于投资以及发展中，从而得到最大化的经济效益，这样才能加快我国企业的发展步伐，促进现代化建设。
三、企业资金管理中存在的问题
（一）企业资金监管机制不够严格
在我国企业发展的过程中，企业资金管理中存在的主要问题是监管机制不完善。在以往的监管机制中，对于资金管理所作出的规定不够完善，容易造成资金异常流动又缺乏必要管理措施的情况出现。企业资金监管机制不够完善，使企业在投资过程中存在着较大的风险，在投资过程中会造成企业资金混乱的情况，对于企业的发展十分不利，容易造成较大的经济损失，严重的将导致企业资金流断裂，使企业面临破产的危险。
（二）企业资金管理手段相对落后
目前，我国企业资金管理工作中还存在一些亟待解决的问题，其中资金管理手段相对落后，导致企业的发展受到较大的制约。我国企业在资金管理的过程中所采用的方法手段较为落后，无法进行有效的资金管理。传统的企业资金管理手段已经不适应现代化企业的发展。合理分配企业资金是保证企业更好发展的前提，提高企业资金管理手段是我国企业发展的重要目标。
（三）企业资金使用效率较差
企业资金管理，主要就是对企业中的资金进行合理的分配，资金使用效率较差是企业发展过程中面临的主要问题。[2]企业对于资金的利用，主要就是进行投资以及新项目的开发。合理分配资金就成为影响企业发展前景的重要因素。目前，我国企业在进行投资以及项目选择的时候，不能很好地分配企业流动资金，导致一些重点投资项目因缺少资金而得不到发展，而另一些发展前景较差的项目存在资金浪费的情况。
（四）企业资金流动事后反应现象严重
在企业进行资金管理的过程中，对于资金的流动需要进行准确合理的记录，但是目前我国企业存在资金流动事后反应现象较为严重的情况。资金流动事后反应，就是在未得到管理部门的许可就进行资金动用，这种做法不仅不符合企业的规章制度，还会对企业资金的流动造成不良的影响，不利于企业资金管理的有效进行。
四、提高企业资金管理水平的主要措施
（一）加强对企业资金监管机制的制定
要想提升企业资金管理水平，首先就要制定合理的监管机制。对企业以往的监管机制进行研究，找出存在的不足，进而完善相应资金管理的规章制度。保证企业资金管理机制的制定，能够从根本上解决资金管理不严格的问题，使得企业在发展过程中更好地利用资金，提高经济效益，为未来的发展打下坚实的基础。
（二）提高企业资金管理手段
F阶段，我国正在快速稳定地发展，我国企业也在不断创新与改革，新型的企业发展模式需要有更完善的资金管理手段进行支撑，所以，提高企业资金管理手段是十分紧迫的事情。在以往的基础上合理地调整资金管理方法，使新的企业管理方法更加有利于我国企业的发展与进步。
（三）重视企业资金周转和企业效益的提高
在企业不断发展的过程中，企业周转资金的合理分配是保证经济效益增加的重要前提。重视企业周转资金的分配，首先就要合理地选择合适的发展项目。现阶段企业投资项目的种类多种多样，在投资之前应对项目进行全方位的了解，进而合理分配企业的流动资金，使得经济效益最大化。
（四）严格管理企业资金流动的记录
企业对资金的使用，首先需要经过相关管理部门的审核，这项工作对于企业资金管理来说十分重要。管理部门要根据资金使用情况进行仔细认真的记录，使得所有的资金流动状况有详细的备份，保证在资金核对中有较好的根据，利于企业更好的发展。
五、结语
企业资金管理工作是我国现代化建设中一项重要的内容，对于企业的发展具有积极的影响。虽然目前企业管理工作中还存在有待进一步解决的问题，但相信经过不断的努力，我国企业会使资金管理工作得到进一步完善与进步，这将带动我国经济水平的提高与国家综合国力的增强，对我国经济发展具有重要意义。
（苗雨萌单位为辽宁省送变电工程公司；傅晓晴单位为国网辽宁省电力有限公司经济技术研究院）
参考文献
关键词：资金管理；集中管理；重要性
中图分类号：F275.1 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）05-0-01
一、加强资金管理及控制的重要性
由于各个管理部门缺乏共同的管理对象，缺少相互的纽带和链条。实际上最牢固的纽带和链条只有资金。以资金为纽带，将企业内部各层次、各部门紧密的联系在一起，有效地保证了资金管理整体效果的最优化。现通过两方面对加强资金管理及控制的重要性进行分析：
1.加强资金管理和控制可以有效地使用资金。企业应有计划的使用资金，并针对使用情况有一个合理的规划，不能盲目乱用资金，并保持一个合理数量的资金留存量，不要过多或过少的持有资金，过多的持有资金机会成本增多是资源的浪费，过少的持有资金有可能危及企业的偿债能力给企业带来负面影响。而优化资金管理是目前值得关注的事情，这样的话，企业不仅可以以最实惠的方式获得资金，还可以以适当的方式运用资金，以取得最理想的收益。
2.加强资金管理是规范企业经济行为，促进其健康发展的需要。资金管理的状况对经济效益会起到一定的影响，由于资金管理不当造成经济效益下滑、生产经营效率低下的状况比比皆是。而加强资金管理对企业起着重要的作用，首先，可以约束财务人员的行为，对财务人员发生的不正当行为(如贪污、舞弊以及挪用资金等状况)，可以起到有效地抑制的作用。因为企业加强资金管理就必需要制定严格的内部控制制度，有完善的制度约束工作人员，保证资金的使用流程正规化，合法化，也防止舞弊发生的有效手段。其次，加强资金管理能有效的扩大资金规模。目前资产管理存在着资产闲置浪费和资产重复分散这两个主要问题，暂且没形成统一规模。加强资金管理可以加快资产的积聚，迅速扩大生产规模，提高企业经济效益。
二、企业财务资金管理中存在的问题
企业资金管理主要是指企业资金配置、使用效率、安全监管三个方面的管理，资金管理是企业财务管理的核心，是企业经营中至关重要的工作。由于2008年美国的次贷危机给全球的经济造成了不少的影响，而我国的企业受其影响深重，有许多企业也暴露出了非常严重的资金问题。而经过调查，在这些破产倒闭的企业当中，倒闭的原因并非是由于生产销售环节的漏洞，主要原因还是由于资金链断裂，企业资金无法正常周转才造成这样的严重后果。
所以我们必需认识到，良好的资金链是企业生存，正常经营，持续盈利的保障。资金管理就是要实现企业资金链的良性循环，并且避免资金沉积。
1.企业管理者的资金管理意识不强。目前已有较多的企业管理者认识到了资金管理的重要性，但是，有些管理者缺少资金时间价值观念和现金流量观，缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法，在资金的筹集、使用和分配上缺少科学性，有时导致资金链条断裂项目不能如期完成，给企业带来破产的可能性。
2.企业缺乏规范的审批流程。例如一些企业尚未建立一套完整的资金授权审批制度，这样的话会使资金的使用管理造成混乱的现象。而对于一些建立授权审批制度的企业，在执行环节却得不到重视，执行力度不够，制度也就形同虚设了。
3.企业缺乏规范的资金管理制度。资金管理制度在企业中是必不可少的，而资金管理制度的不健全会导致许多不规范的行为出现，如企业内部资金混乱，随意给付资金，现金和银行存款不及时入账，私设小金库，白条抵充库存现金，有些款项长期不入账、不清理，造成呆死账，有些资金被挪用、被侵吞等。
4.缺乏完善的内部牵制制度。目前一些企业的内部牵制制度还不够完善，存在许多的问题，例如还没有做到机构分离、职务分离、钱账分离、财务分离，一人多岗，出纳员兼任稽核、债权、债务账目的登记，甚至一个人办理货币资金业务的全过程等等现象。
5.资金分散、使用效率低下。大部分企业在资金使用过程中，集中管理与内部多层次管理机构分散占用的矛盾突出，导致资金使用效率低下。有的企业各个部门多头开户，资金失控，沉淀严重。
三、加强与完善资金管理的对策
资金是企业进行生产、经营等一系列经济活动中最基本的要素，企业的整个生产经营的全过程都离不开资金管理，它所起到的作用是非同小可的，资金管理是财务管理的集中表现。企业必需要抓住资金管理的这个中心，采取有效的措施解决资金管理中出现的问题，这样对有效的提高企业经济效益起到一定的作用。
1.强化资金管理意识。企业经营者应树立较强的时间价值，并且在经营的各个环节都需要重视时间价值。较强的时间价值观念有助于企业抓住机遇，同时也要减少风险所带来的损失。企业管理者在资金管理上还应该树立现金流量的概念，密切关注现金流量的信息，根据不同情况编制现金流量计划，短期现金流量预测报告和长期现金流量报告。
2.加强资金管理，要严格财经纪律。企业应加强资金预算编制，并且如实的对资金运行情况做出分析，以便经营管理者能如实的掌握资金的运行情况。另一方面，要加强对预算外的资金支出的控制，严格遵守公司财务资金管理的相关规定。对企业的债权债务要及时的予以清理，及时收回资金以便投入到企业正常经营中去，保证资金的正常周转。在发票管理方面，企业一定要严格按制度执行，加强对发票的审核，对不符合规定的发票应不予入账。
3.加强财务监督与控制。完善企业内部审计制度，企业的内部审计制度是严格监督、考核企业财务资金管理的重要环节，是强化监督约束机制，使预算取得实效的保障。目前我国内审力度还存在不足的地方，在许多地方还需要改善，我国企业需要在审计制度方面进一步的完善，同时要加强对专业人员的配置，并健全内部审计监督考核制度，保证企业财务信息的真实性。同时要加强企业内部规章制度和重大经营决策执行情况的过程性审计和监督，变“事后监督”为事前、事中和适时监督。
4.落实内控责任，完善考核机制。一是要建立有效的内控执行情况的考核机制，将内部控制检查中发现的问题及其整改情况与绩效考核挂钩，切实发挥内控建设在内部管理上的作用。二是要抓好落实责任关。要加强对出现问题的环节的责任人的责任追究，对于有章不循、有法不依、违规操作所造成的问题一定要追究责任并做出相应处罚。
5.建立健全资金收支预算管理体系。预算作为一种控制机制和制度化的程序，是完善资金集中管理的有效模式，一个健全的企业预算制度实际上是企业完善的法人治理结构的体现，预算制度完备是企业生产经营活动有序进行的重要保证，也是企业进行监督、控制，审计、考核的基本依据。企业要切实改变目前财务预算形同虚设的状况，建立健全全面预算管理机制，对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，把企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中，就必须做到量入为出、精打细算、科学理财、严格考核。同时，计算机网络技术的广泛运用，为资金的全面预算和及时结算提供了可能，从而使资金的集中管理成为可行。
参考文献：
关键词:财务管理 现代企业 资金管理
资金是企业生存和发展的基础。资金管理，就是对企业的资金流、资金调度、资金结算和资金运作等进行的系统化管理。资金管理是企业管理的一项重要内容。所谓的财务管理，就是在财务管理部门部门工作人员使企业在使用资金以及获得资金方面，尽可能达到财务最优化。企业多年的管理实践证明：财务管理是企业管理极为重要的一部分。而资金管理是企业的财务管理的基础，是预防资金链断裂的关键。因此现代企业必须加强以资金管理为基础的财务管理，使企业资金能满足企业生产经营活动的需要，有效地防控财务风险和避免财务危机。
一、企业资金管理的重要性分析
资金管理是企业经营的基础，是企业财务管理的重点。企业的资金管理必须得到重视。从企业内在需要的角度来看，在当前我国经济持续高速发展以及现代企业日益重视财务管理的情况下，企业管理决策人员对掌握企业成本、收益以及支出情况的要求更加迫切；从企业外在需要的角度来看，在激烈的市场竞争中，企业只有在自己资金链的畅通的前提下，才能促进企业生产经营活动进入良性循环，才能不断地开创新的市场、创造经济效益，才能形成真正的市场竞争力，否则将造成不良的生产经营活动，使企业陷入资金短缺的困境；从企业财务需要的角度来看，资金的主要耗费是成本和费用，收入和利润是资金的两个主要来源，而企业的价值最大化原则要求资金来源要远远超过资金消耗，并且要以合理、快捷、节约、稳定的方式来达到这一目标。据调查报道，多数倒闭、破产的企业的原因是用于资金管理不当，导致生产经营过程中出现资金链断裂所致。因此，加强和完善企业的资金管理对于保证企业的健康持续发展而言是很有必要的。
二、当前企业的资金管理存在的问题
在现代企业管理制度的不断完善，以及企业间的资产重组的力度不断增加，规模的不断扩大，集团型的公司日益增多的形势下，企业的资金管理仍然存在着问题，主要表现有：
(一)企业资金的管理制度的不完善
计划经济过去一直是我国经济的主体，这导致部分企业习惯性地忽视了资金管理的重要性，而没有制定严格的企业内部资金管理制度来控制资金使用的授权、审批和大额资金的调度，资金使用过程中存在有很强随意性，造成资金管理工作始终处于滞后状态。而资金管理的滞后容易使企业财务风险加大，从而使企业资金周转困难，很难扩大再生产，最终导致企业无法生存。
(二)企业的资金结构的不合理
企业的资金结构一般是指企业全部的资金来源中收益资金和负债资金之间的一种比例关系。当处于负债经营时，若企业的生产经营状况比较好，那么企业投资收益率超过负债利息率，企业可以获取正确运用财务杠杆所带来的利润。若企业的生产经营状况不理想，那么企业的投资收益率低于负债利息率，企业要承担运用财务杠杆不当所造成的损失。资产负债率过高可能会使给企业的偿还能力下降，甚至出现无力偿还到期债务的困境，从而降低了企业的竞争力和财务安全性，严重威胁到企业的生存和发展。另一方面，如果负债比例太高，会增加企业资金成本，加大企业筹资风险，降低企业筹措资金能力。
(三)财务信息控制不严格
部分企业在年末统计核算的时候，表面上账面上的利润很大，可实际上该企业的资金运转十分困难，有的企业甚至无法支付到期债务，这也就是普遍存在的做假账问题。这主要是由于对企业财务信息的管理不够严格。企业的健康发展是要以信息为基础，企业要采取各种措施，及时掌握真实准确的财务信息，以便企业能够正确地控制物流和资金流。但目前我国的大多数企业的信息并不透明，这主要是由于企业内部的管理部门只考虑各自的利益，从而造成了各部门互相独立的形势，这就导致企业的决策者很难获取真实准确的财务信息。但是，不真实的财务信息势必会影响到企业的决策者进行宏观的调控，进而影响到企业经济效益。
(四)流动资金的周转速度较慢
被投放在流动资产中的资金就是流动资金。流动资金主要有货币资金、短期的投资、可变成现金的存货资产和应收预付款项。流动资金的管理是指企业不断进行的资金投入和收回周转循环过程，是企业资金管理中的重要环节。企业再生产过程正常进行需要多种形式的资金同时并存，并且这些资金要保持进行一定比例的不断地周转循环。如果流动资金的循环周转链断裂，那么企业将很难生存。而如果流动资金的周转速度较慢，那么企业将遭受一些不利的影响。例如企业存货的积压不利于回笼资金，容易造成货物变现能力降低，并可能造成资金的损失，从而导致应收账款回款率低下、货币资金的短缺。
(五)企业决策不民主
企业在做出重大的决策前，为了做出科学的决策，一般会按照程序召开专门的会议进行研究，甚至有的企业会邀请专门的咨询机构参与讨论，最终才投票决定。 但是，部分企业的个别决策者实行，不实行民主决策，财务人员就只能被动地按照决策者的指示去处理财务。片面的决策很容易由于判断失误从而使决策失误，进而给企业带来不必要的经济损失，使财务管理部门失去部分权力而无法发挥其存在的作用，这必然会阻碍企业的发展。
三、完善企业资金管理的策略
(一)建立和完善资金管理制度，控制资金风险
要从源头上防止盲目投资，企业就必须建立起投资论证制度。资金管理的失误容易导致失败的投资决策，因而企业内部需要建立完整的投资论证的程序并且严格执行，一旦准备对重大项目进行投资时，就要按照程序召开专门的会议，并邀请相关专业咨询机构参与投资项目可行性的分析，经过多次反复讨论验证后才能进行投资。企业的健康发展是以资金正常运转为基础，因此企业还应该要制定合适的应收账款管理制度以及资金回收的责任制度，使企业能够快速回收资金，以保证企业资金安全。为了控制库存量，合理生产和采购，减少资金积压，企业还应该要制定存货资金控制制度。为了有效避免账目与实际情况不相符的现象以及及时处理资产贬值，企业还应该制定财产物资清理制度。
(二)实行企业全面预算管理，降低成本
实行全面的预算管理，能有效地降低企业生产经营成本，保证企业资金的利用率。预算管理涉及的范围很广，主要包括资产的预算、业务的预算以及财务的预算。资产的预算是指财务管理部门在投资方面做的一种预算，以便在考虑新的投资项目时能保证原有项目顺利进行。业务预算主要是对销售的收入情况以及成本的费用等做的预算，业务预算对相关负责人员职业素质要求较高，尤其是对成本的费用预算，要求相关负责人员能够准确预算和评估拟议中的项目的成本。财务预算主要是对现金的流量、资产负债以及损益等做预算。
(三)建立和完善资金结算制度，防止资金沉淀
为了更好地进行资金管理，企业应该建立资金结算制度，并结合实际情况，组建内部结算中心，逐步完善资金结算制度，加强资金管理。全资公司和控股子公司应该取消除其基本的费用账户以及税务账户外不合理的账户，把子公司结算账户统一纳入到结算中心进行管理，并完善子公司间资金有偿调剂、财务咨询以及结算等方面的服务，同时应该建立合适的子公司的融资审批和资金使用限额制度，对企业的现金流动实施全过程监督，以便更好地了解各子公司的资金运营情况，有效地阻止资金沉淀或者账目做假。
(四)加快企业流动资金周转速度
1、强化货币资金管理
货币资金是企业资产中控制风险最高，流动性最强的一种资产。企业要建立和完善货币资金管理制度，密切关注国家相关金融政策，严格控制货币资金的流动，提高资金运作水平，保证货币资金安全，减小资金的使用成本，提高企业的经济效益。
2、强化存货的日常管理
存货控制的重点是在领用和采购环节上，企业应该对存货进行科学管理，强化存货日常管理。具体措施有：制定完善的材料采购的责任制度，制定合理的生产采购规划,制定全面的材料和产品的入库出库登记制度,以确保存货的信息真实性和安全性。
3、强化应收账款的管理
企业应该加强应收账款管理，准确分析和控制账款，提前发现问题，及时采取对策，详细了解客户付款情况，关注没有付款客户的信用情况，做好日常基础应收账款管理的记录，加快货币资金回笼，确保企业的再生产所要的资金，减少企业的机会成本。
(五)采用电子网络和电子结算技术
企业资金管理可以借助计算机先进技术建立一个企业内部计算机网络信息系统。这个系统可以进行财务信息的传递、查询、监控以及核算，这有助于提高企业的资金运营能力，提高企业财务管理水平，降低企业财务管理成本，实现预算和结算以及监控等管理工作的高效化，避免人为的弄虚作假，同时也便于企业管理者及时的掌握企业的资金的流向、财务变动情况。
(六)降低资产的负债率
资产负债率是公司年末的负债总额同资产总额的比率。该指标反映了企业财务支撑能力的大小。为了企业的健康发展，保证企业资金安全，企业应该将资产负债率控制在50%以下，当其资产负债率达到70%就预示着企业的资金安全将影响企业的健康运行，这时企业需要采取措施来降低资产负债率。如果资产负债比率达到100%或超过100%，说明公司已经没有净资产或资不抵债。如果资产负债率很高，就证明这个企业流动的资金不多，它的大部分资产都是靠借贷来的，那么这个企业就存在很大的潜在风险，所以企业要通过调整努力降低的资产负债率。
四、结束语
综上所述，现代企业资金管理是确保企业生产经营活动资金需求与使用的关键，现代企业应该注重建立和完善内部资金管理体系，重视财务管理。目前，我国大部分企业的资金管理水平较低，存在的问题比较多且杂。所以我国企业要从企业内部管理部门入手，借鉴国内外先进经验，结合自身实际，制定一个总体的方针，从多方面强化资金管理工作，严格控制企业的资金，提升企业的财务管理水平，保证企业资金链的畅通，促进企业健康发展。
参考文献:
[1]王晓榕.浅谈企业资金管理的重要性[J].经济研究导刊,2007
[2]赵羚宇.企业资金管理的现状和发展途径[J].商场现代化,2009
