关键词：经济转型；小微企业；融资困境；对策研究
中图分类号：F83
文献标识码：A doi：10.19311/ki.1672-3198.2016.18.052
1.引言
2014年10月20日，国务院《关于扶持小型微型企业健康发展的意见》（国发[2014]52号），明确指出小微企业的数量快速增长，为促进经济发展和社会就业发挥了积极作用。“十三五”以来，以调整和优化产业结为核心的经济转型发展已成为我国经济发展的主旋律，而作为经济转型重要推手的小微企业以其灵活的运行机制和市场适应能力，日益受到人们的重视。小微企业是中小企业的主体，是最活跃也是最脆弱的经济主体，其在发展中受到诸多方面的制约，融资难是其发展过程中的最大难题。
2.转型期小微企业的融资困境
一是融资方式较为单一。由于小微企业具有资产规模小、信息不透明、存续状态不稳定等先天性缺陷，在我国现有金融市场体系下，无法获得股权融资和债权融资等直接融资，因而只能采取间接融资的方式来获取企业发展的资金，间接融资的最主要方式为银行贷款。
二是缺乏有效的资产抵押或担保。由于小微企业普遍经营规模小，自有资产少，符合银行抵押条件的有效资产更加稀少，导致小微企业无法提供有效资产而无法获取银行借款。同时小微企业也往往因为没有有效资产提供反担保措施，难以获取担保金融机构提供的第三方担保。
三是融资成本高。与大中型企业相比，小微企业向金融机构融资时难以享受优惠的信贷政策，另外往往需支付额外的浮动利息，而大中型企业往往能享受基准利率下浮的优惠。此外，小微企业在抵押或担保过程中还会产生手续费、担保费及抵押资产评估费等，导致小微企业的融资成本高于大中型企业融资成本。
3.我国小微企业融资困境的原因分析
从企业自身的角度来看，主要是由于小微企业的信息不对称。我国的小微企业由于自身素质不高，存在着严重的信息不对称问题，主要表现在经营透明度低、财务制度不规范、信用意识不高、人企不分等方面。这些信息的不对称使得金融机构对小微企业实际的经营状况和将来的盈利前景难以做出准确的判断，增加了金融机构对小微企业的信贷风险和贷后管理难度。
从金融机构的角度来看，主要是由于规模不经济导致信贷投向偏好于大中型企业。小微企业单户的融资规模较小，但金融机构对企业贷款的贷前{查、贷中审查和贷后管理等环节都大致相同，使得小微企业贷款的单位经营成本上升。同时由于小微企业自身的特点，往往存在着信用度低而违约概率较高，单位经济资本占用要高于规模较大、信用度较高的大中型企业。金融机构从节约经营成本和减少经济资本占用的角度出发，在信贷投放时将小微企业排除在目标客户之外。
从制度层面来看，主要是由于我国小微企业融资服务体系不健全。小微企业在自身资质无法满足金融机构授信审查的时候，应该通过健全的小微企业融资服务体系来补充和完善小微企业自身资信的不足，但是我国目前缺乏完善的法律法规保障和融资担保机制，使得小微企业难以通过金融机构的风险审查。
4.破解转型时期小微企业融资困境的对策建议
小微企业融资困境的形成有其客观原因，破解这一难题需要从企业自身、金融机构和体系制度等多个方面来努力。
首先是加强小微企业自身建设。小微企业只有将不断加强自身建设，才能逐渐满足金融机构的信贷准人条件，顺利实现融资。一是要建立相对规范、适应市场经济的现代企业制度，尤其是财务管理制度。小微企业只有积极提供真实、准确、可靠的企业及财务信息，改变以往企业主个人与企业不分家的家族式管理，让金融机构客观全面的了解企业，才能与金融机构搭建起良好而稳定的合作关系。二是强化信用意识，信守承诺。小微企业在日常经营中要加强信用意识，信守承诺，依法纳税，不拖欠银行借款、不逃避债务。小微企业只有将自身信用维护好，才有可能获得金融机构的认可。三是深化改革，增强技术创新能力，不断提高小微企业经营能力，切实提高小微企业的经济效益，使小微企业具备较高的发展潜力，从而增强金融机构信贷投放的信心。小微企业的成长性和发展潜力是金融机构信贷投放的重要条件。
其次是创新和完善金融服务机制，提供符合小微企业融资特征的信贷产品。一是成立专门面向小微企业金融服务的组织机构，制定专门针对小微企业信贷业务的管理办法和便捷的操作流程，提高工作效率。二是创新信贷产品，结合小微企业资金需求小、频、急的融资特点，量身定做能满足小微企业融资需求的信贷品种，如根据小微企业的结算量、纳税情况、信用记录、工资额、公积金缴存额等情况提供小额贷款，大力发展小微企业随借随还、循环支用的额度借款，提高对小微企业服务水平和服务效率。三是创新担保方式。金融机构要改变历史形成的单一注重抵质押的模式，将小微企业的融资担保方式扩大到企业信用保证、企业主信用、第三方增信、应收账款质押以及未来现金流保证等方式，拓宽了小微企业的融资担保方式，能有效地解决小微企业抵质押资产不足的融资难题。同时在经济转型期，面临宏观经济下行的宏观环境，金融机构适时加大不良贷款的容忍度也是非常必要的。
第三，要加大政府对小微企业的扶持力度。解决小微企业融资难问题，离不开各级政府的大力支持。一是要进一步建立健全促进小微企业发展的相关法律法规，通过法律制度的建立使小微企业的经营和融资受到法律保护。二是建立以政府为主导的信用担保体系和比例再担保体系，通过政府注资的担保机构提供小微企业融资担保，促进担保风险分担和扩大反担保范围，推动小微企业在金融机构获取融资起到了积极作用。三是要积极解决金融机构的后顾之忧，从法律制度和流程上支持金融机构化解不良贷款，建立有效的违约惩罚机制，对恶意违约，不讲信用，逃避银行债务的小微企业给予严厉的惩罚措施。在法律流程上要简化金融机构的诉讼流程，缩短法律公告时间和增强强制执行力度，只有解决了金融机构的后顾之忧，惩戒和淘汰信用意识薄弱的小微企业，才能建立良好的信用环境，促进优质小微企业的健康发展。
我位于XX地段，处于市经融中心位置，拥有经营地区XX平方米。拥有员工XX人，是全省微小型企业重点发展单位之一。我是主要以鞋类等产品专业生产加工的私营合伙企业，具有完整的，科学的质量管理体系和对客户的诚信信誉，销售实力和产品的高度质量更受到业界的广泛认可。
一、近几年以来我小微型企业发展经营情况：
近几年来，我公司初步获得较好微小型企业经营效益，在各领导人员的指导下，我公司员工与领导共同努力，成功制造产成鞋品XXX双，市面销售XXX双。由于我公司的鞋类产品质量良好，销售服务优质，企业诚信度高，让我公司获得良好的业绩与信誉。但由于各鞋类企业逐渐增多，市场竞争压力日益加剧，我也因此而受到了多方面的发展阻碍，使得我公司生产销售业绩逐步递减，公司经营运作情况也大不如前。
二、我公司在发展中存在的突出困难和问题情况：
1、政府对于相应的配套支持政策还有待加强和完善，对于微小型企业的政府政策还为全面着重于中小型企业力度问题。
2、在现今企业竞争力度加剧，货大于求的市场情况下。广大消费群众对于鞋产品的需要状态减少，导致市场销售困难，企业经营难以持续顺利发展。
3、现阶段鞋类生产企业日益增加，对生产产品的材料供应量需求也随之增加，使得生产成本所需的材料成本费用增加，我企业的生产经营成本也具有了较大的压力。
4、现阶段的市场材料供应商一般都以现金交易，使得销售市场资金回笼不及时，导致大多数企业，其中也包括我公司企业的资金持续运营问题也出现了短缺问题，并且企业资金短缺问题也不断突出加剧。
5、由于企业运营情况竞争性大，压力较高，使得市场经济产生不景气状态，企业招工也比较困难，大多数待就业人员因现今市场需要情况，都较少人会选择我鞋类企业工作，以至于我公司招工也较为困难，公司工作人员达不到销售生产需求量。
6、我公司的厂房引线市场需求，也产生了拥挤性状态，厂房扩建问题也比较困难。
三、我公司现阶段微小型企业所需政府政策分析：
关键词：小微企业；融资；对策建议
一、引言
在现今时代，一方面，小微企业由于在贷款过程中交易成本相对较高，这使得很多银行不愿意贷款给小微企业；另一方面，小微企业由于其自身的局限性，持续经营时间相对较短，很容易出现经营问题而被逐出市场；更重要的是目前很多小微企业信用度差，如果银行贷款给这些企业，其信贷风险就增大了，所以很多银行不敢信任小微企业，更不会轻易冒这个风险。因此解决小微企业融资困难这一问题，不单单是属于企业的问题，而是要通过社会整体解决的问题。
小微企业对我国国民经济的发展具有重要的促进作用，小微企业的发展面临着严重的融资困难，严重阻碍着小微企业的发展。要想使我国的小微企业能够得到更好的发展，需要解决小微企业的融资困难问题。通过分析小微企业融资困难的因素和融资渠道的局限性，改善我国小微企业融资困难的现状，为小微企业走出发展危机提供帮助。
二、小微企业融资现状分析
（一）直接融资渠道狭窄，融资难以实现
目前，小微企业的主要融资渠道除自筹之外（在大多数人的概念里自筹被排除在融资方式之外），还包括民间借贷、直接和间接融资、寻求政府支持等。从当前的形势来看，寻求政府扶持是大多数小微企业主要的融资渠道。但是，政府支持的方式从上世纪80年代到现在发生了翻天覆地的变化，支持渠道已经由直接注资变成了应急性的支持。但是，企业根基薄弱、经营规模小、缺乏技术力量等问题普遍存在，政府就得了一时救不了一世，不能始终为提供直接支持。因为银行借贷的诸多局限，许多小微企业不得不铤而走险进行民间借贷，2013以来，由于生产成本的不断提高，30%-40%的年利率让许多企业疲于应对，小微企业盈利前景不够乐观。
（二）从银行贷款的难度较大，信贷上的歧视
由于小微企业整体规模的不断发展，其对于资金需求也不断提高，然而由于自身局限大部分小微企业都有资金短缺的问题。更由于小微企业难以满足银行贷款的抵押担保条件且贷款风险较大，再加上基层银行发放贷款的权限相对有限，致使银行不太愿意对其发放贷款。总体上来说，小微企业从银行获取贷款的难度相对较大。
小微企业欠缺信贷支持有两方面的原因：一是目前绝大多数的小微企业企业经营能力弱、管理不严谨、信用度弱、没有可以质押的不动产，导致银行无法在对其取得信任的基础上发放贷款。2014年相关数据显示，目前，小微企业中30多万户私营企业能获取信贷支持的仅仅占10%左右；二是银行的竞争环境、盈利目的和自身的风险管控机制决定了它不可能为帮助小微企业发展冒太大的风险。银行在发放贷款之前，会对企业的规模、盈利状况、历年的营业额及其还款能力进行调研，如果有不符合银行既定的指标，贷款都不予发放。
（三）依赖非正规金融渠道，融资风险大
因为小微企业受到了信息不灵通和企业资金抵押能力较差的影响，所以小微企业在比较正规的机构取得融资的几率大大减弱。小微企业受到企业融资时效性的压迫，促使小微企业求助于手续简单、操作方便的商业信用和传统借贷等非正规的金融机构进行贷款。
（四）贷款方式不够灵活与多样化
由于我国小微企业数量众多、地域分布广泛，企业运营模式多样，因此对中小企业的贷款也有较大差异。因为受市场变化影响较大，小微企业贷款一般为短期贷款，贷款手续简便，放款速度快，才可以满足其灵活经营的需要。近些年来，随着小微企业的不断发展，小微企业对非贷款类金融服务的需求也越来越强烈。
三、小微企业融资难问题相关对策
（一）增强政府相关政策扶持
小微企业在融资难的情况下，应当在利用政府对企业有利的政策的同时提倡政府对小微企业大力扶持。小微企业在我国经济中占有重要的位置，所以政府要鼓励小微企业的发展，对于小微企业的缺点或者不足，政府要提供帮助，进而保障市场的秩序。政府扶持小微企业的具体方法包括两个方面：（1）政府要照顾小微企业需要帮助的领域，维护市场的秩序，断绝市场垄断的形成；（2）政府要扶持小微企业所涉及到的新产业和新领域，促使经济全面发展。
（二）企业经营正规化
企业管理者要努力使企业的经营发展走向正规化可持续发展的道路。企业管理者和拥有者要找出企业融资难的真正原因，并且从改善自我出发进行有效的矫正甚至改变。目前小微企业最迫切的任务就是建立适合自身发展的企业治理结构和成熟独立的财务会计制度，确保财务会计信息的准确性和有效性，指导企业良性发展。只有建立成熟的财务制度，财务人员严于自律，严格按照会计准则和公司的规章制度办事，才能保证信息披露的及时和准确性，才能有利于提高企业的公信力。只有不断提高企业的公信力与盈利水平，塑造企业的对外形象，才能更容易获得资金支持。
（三）强化资金管理
现实中，许多小微企业在资金使用上规范性不强，尤其是一人独大的企业，资金的去向不明确，公司用资和家庭用资往往混为一谈。对资金的使用缺乏规划性和目标性，造成了严重的资金浪费。在财务管理上，每一家企业都应该建立预算制度，在留足运营资金、风险防御资金，满足现有资金流的基础上，对资金的使用进行进一步的规划和安排。公司每一个环节资金的配额要掌握适量、比例相称的原则，做到不浪费也不苛刻。在资金的往来上，要严格按照合同办事。
（四）加强银行等金融机构对小微企业的支持力度
对于将小微企业作为主要服务对象的商业银行应市场调研工作，从建立小微企业信用及综合实力档案做起，从中筛选出资质较好、市场应对能力强、信誉程度好的小微企业进行主动服务，在业务模式上实施择优扶持、重点扶植的创新；对于一些经济实力不强、抵押资质欠缺的小微企业可以尝试建立新途径，例如流动资金循环贷款、订单质押贷款等，以此来满足小微企业资金需求，同时提升商业银行自身的业绩水平。商业银行应当根据市场主体多元化发展的要求，不断扩大银行金融服务在小微企业的覆盖面。地方商业银行尤其是以服务小微企业为客户对象的商业银行要集中精力将吸纳的资金重点放在培育小微企业信贷市场环境上来；商业银行在对小微企业信贷市场进行充分调查分析的基础上，及时拓宽服务小微企业的对策，对小微企业信贷服务开展较好的经验予以及时总结。（作者单位：景德镇陶瓷学院）
参考文献：
[1]沙勇. 我国小微企业的融资困境及应对策略[J]. 江海学刊. 2013（03）
[2]王琛. 国外支持小企业融资的若干经验及对中国的启示[J]. 中国商论. 2015（27）
关键词：小微企业 融资困境 对策 路径
一、引言
小微企业是我国实体经济最微观的细胞，是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，最具活力和发展潜力使其在增加就业、促进经济增长方面起着不可小觑的作用，但是从目前来看，成本高、税负高、用工难、融资难等问题一直是阻碍我国小微企业可持续发展的难题。尤其是融资困难、资金短缺已经成为制约其生存和快速发展的“瓶颈”问题。因此，如何能够缓解我国小微企业面临的融资问题，帮助其度过困境，是当前社会与经济发展中亟需解决的重要课题。
二、我国小微企业的融资困境
小微企业融资是小微企业根据自身生产经营状况及资金运用情况，通过一定渠道和方式利用内部积累或向企业投资者及债权人筹集生产经营所需资金的一种经济活动。近年来，国家不断出台各种政策来扶持小微企业的发展，但是仍然没有从根本上解决融资难这个问题，小微企业的融资状况依然不容乐观。主要表现在以下几方面：
（一）小微企业自身资质所限，导致内外部融资受阻
小微企业融资有两种渠道，即内部融资和外部融资，其中：内部融资一般就是靠企业自身积累和所有者投资，是企业不断将自身积累、折旧以及留存收益等转化为投资并获得收益的过程。但是由于小微企业自身资质所限，导致内外部融资受阻。首先，我国小微企业所需要的资金主要来源于自身积累，但是由于小微企业规模较小，初期资金短缺问题更为突出，自我积累比较缓慢，再加上利润率较低等方面的原因，致使小微企业内部融资更为艰难。第二、我国小微企业内部管理不规范。银行对企业放贷需要经过很严格的调查和审核，但由于小微企业组织结构变动快、内部治理结构不完善、财务制度不规等缺陷，企业发展极不稳定。银行在了解和审核过程中要付出高昂的信息费用和机会成本，因此银行一般不愿意放贷给小微企业。第三、小微企业缺乏融资信用。总体来说我国企业的信用观念不高，小微企业更甚。小微企业制度不够完善、经营不够稳健、管理不够规范，加之风险意识不足，这使得小微企业信用观念差，信用级别低，这直接制约着小微企业的融资。据资料显示，我国小微企业80%以上信用等级都相对集中在3B甚至3B以下，不属于银行的放贷范围，满足于银行的集中放贷对象2A和3A信用等级的小微企业甚少。第四、小微企业缺少可有效抵押和担保的财产。银行对小微企业申请贷款的条件极为严格，一般比较倾向于固定资产抵押和担保，对流动资产抵押则接受率较低。小微企业在固定资产抵押方面很难满足金融机构的放贷要求。也很难争取到有担保资格的单位来为自己担保。第五、小微企业与金融机构信息不对称。小微企业的运作基本是作坊式的，信息非常不透明，在外部很难通过普通渠道得到与之相关的信息。加之大多的财务报表并不是中介机构（如会计事务所）来审计，因此很多信息都不会在外界传播。因此银行信贷审核需要的信息也难以获得。
（二）服务小微企业的金融机构较少、门槛过高，融资成本让小微企业望而却步
外部融资主要来源包括银行贷款、民间信贷、发行股票、债券等，一般是吸收外来闲置资金并将其转化为自己投资获得收益的过程。但是，从银行的“规模歧视”和趋利本质来看，银行一般都是以“抓大”、“抓优”为原则放贷的，小微企业在各方面都无法与大型、中型企业比拟，因此小微企业获得银行贷款的可能性微乎极微。且商业银行对于小微企业创立的金融产品创新度较低，但对抵押和担保要求非常高，未能适用于大多数小微企业。针对风险较小、筹资功能较强的小微企业传统业务提供的支持力度不够。另外，抵押评估费用、担保费用、贷款利息的三高情况也增大了小微企业的融资成本。抵押评估费用一般占融资成本的20%。担保费用一般年收取的费用率达到3%左右。银行从“风险控制”的角度考虑，赋予小微企业较高的贷款的利息。贷款利息包括基本利息和浮动部分，小微企业浮动利率幅度一般在30%以上，这也无形中又提高了企业融资成本。很多小微企业不得不把融资目光投降其他金融机构。可目前，我国专门为小微企业提供金融服务的金融机构也十分缺乏，大多数的中小金融机构，或没有政策性融资权，或还未摆脱国有企业体制限制，如农村信用社等，不能完全满足小微企业的融资需求。根据2011年国家统计局抽样调查的3.8万家小微企业经营状况显示，仅有15.5%的企业能够获得银行贷款，其余均未获得银行贷款支持。在此种外部融资困境下，由于自有资金和银行等金融机构信贷都不能满足小微企业的资金需求，很多小微企业都会选择从民间信贷市场上获得所需要的资金，这也就造就了我国活跃的民间借贷市场。民间借贷市场属于非正式的金融融资，大多处于半地下状态甚至地下状态，没有相应的法律法规以及必要的制度来规范与约束，具有非常高的风险。且民间市场的融资利率非常高，1年期的贷款利率在15%以上，有的甚至高达25%-30%，高昂的融资成本让小微企业望而却步。
（三）政策支持未能落实到实处，小微企业融资难的问题未能得到根本解决。
从目前来看，我国虽然制定了系统的政策理念和支持方式以支持小微企业的发展，但由于各种原因使得政策支持尚未落实到实处。对小微企业划拨的财政资金数额相对较低，不能很好地适应小微企业的实际需要；税费负担过重问题增加了小微企业的经营负担。中国社科院财贸所税收研究室主任张斌坦言，目前我国中小企业要缴纳、承受6种税费或“隐性”负担：包含了增值税、营业税、所得税和教育费附加、水资源费、社会保险费等，同等的税费制度对于实力相对薄弱的小微企业来说经营压力更大；我国相应的法律法规支持体系建设尚不健全，政府采购、反垄断、行业准入等方面的规制力度尚还不够，小微企业融资难的问题未能得到根本解决。
三、破解我国小微企业融资困境的对策建议
（一）提高企业自身经营管理水平，增强小微企业的融资能力
要使小微企业拥有较强的融资能力，实现自己的发展目标，必须从企业自身做起，改变造成融资困境的自身方面的原因。作者认为要做到以下方面：首先，规范小微企业的经营管理，提高抵御风险的能力。小微企业必须规范自身的公司治理结构，健全内部管理制度，规范管理和经营运作，使小微企业更易获得金融机构对其发展能力和经营管理水平的认可，为成功获得贷款打好基础。其次，强化小微企业的信用观念，提高融资信用等级。任何企业都要以诚信为本，提高自身的资信程度，因此对于小微企业来说，应更注重自身的信用，如：提供准确的财务信息，绝不故意逃避银行债务等，给银行等金融机构留下良好影响，建立良好的银企关系，为成功融资创造条件。再次，技术创新，提高有效抵押和担保财产的比例。如若小微企业自身的产品和技术在市场上占领首要位置时，那么小微企业就能够很轻松地提供银行认可的抵押财产，就更容易获得贷款，因此小微企业要加强技术创新、调整产业结构、实现转型升级，提高有效的抵押和担保财产比例，为获得融资做好铺垫。最后，小微企业要建立健全和逐步规范企业财务管理制度，致力于加强企业财务管理水平，提高信息透明度和财务信息的真实性，使得银行和企业信息能够对称，提高小微企业的融资能力。
（二）完善小微企业融资服务体系建设，营造良好的融资金融环境。
建立健全小微企业融资服务支持体系，通过政策性金融提供担保基金以诱导商业银行加大对小微企业的融资力度，建立和完善各项机制如简化申请贷款方面的手续、缩短审批贷款的时间等以加强小微企业贷款业务的便捷开展；银行在严格审核和有效防范风险的基础上，加大对信誉和发展前景等当面表现良好的小微企业的信贷支持力度。此外，还需帮助小微企业获得各种金融机构的全方位的金融服务。银行加快适合小微企业的金融产品的创新和推广，可以根据产业、行业、产品的不同，围绕小微企业的特点，为小微企业量身定做适合的金融产品。健全相关法律法规、建立统一的部门来管理和指导小微企业服务中心，为小微企业的融资创造良好的金融环境。加强专门为中小企业服务的中小资本市场体系的建设，利用二板市场为科技创新型中小企业提供直接融资渠道。倡导担保机构积极在可承受风险范围内为小微企业提供担保服务，完善抵押登记、抵押物流转交易、资产评估，加强对小微企业的信用管理（例如：建立追踪小微企业借还款信用记录的系统），统一的个小微企业的借还款制度，规范对小微企业提供担保的程序。
1 前 言
农村小微企业规模小，资金少，但却分布广，数量多，作为社会主义新农村建设的主体之一，其发展形势直接影响着新农村建设的进程和质量。农村小微企业的发展不但可以留存乡村经济活力、吸纳农村剩余劳动力、推进农业发展，还可以锻炼和提升农村人力资源素质，提高现代企业管理能力。相对于城市的小微企业，我国农村小微企业的融资问题更难。作为农村小微企业，其所有者、经营者和管理者大都是农民，缺乏相应的经济知识与管理经验、市场营销能力较低，且企业规模也较小，多为家庭作坊式企业、个体经营户以及小型有限责任公司，企业组织模式不太规范，其融资问题便显得格外突出。2002年国家颁布《中小企业促进法》，目的在于改善中小企业的经营环境，促进中小企业的健康发展，同时扩大城乡就业。2003年国家正式将农民、农村、农业问题引入政府工作报告，“三农问题”随之迅速成为中国政府需要解决的头号问题，连续多年中央“一号文件”都强调了促进农民增收、农业增长和农村稳定，着力完善农村金融市场准入制度。与此同时，小额贷款公司、农村资金互助社纷纷成立，这类新型金融组织焕发了农村金融市场的活力。之后，国家先后颁布了一系列的小微企业金融支持政策，特别是国际金融危机以来，国家加大了解决小微企业融资的力度。2013年12月，国务院办公厅了《关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》，成为我国资本市场发展历程中一个重要的里程碑。然而，农村小型和微型企业的发展仍在挣扎，农村信贷问题仍然成为制约农村小微企业发展的瓶颈，阻碍了小微企业的发展，也影响了社会主义新农村建设的质量。
2 农村小微企业融资存在的问题
目前，我国农村小微企业的主要问题一是我国农村小微企业自身良莠不齐，虽然存在资质等各方面良好的企业，但大部分小微企业的流动资金，抗风险能力，收益率都很差，导致了融资难的现状。二是我国的农村小微企业，绝大部分缺乏完整和规范的财务数据，导致资产评估存在困难。而且可用的抵押物少，管理又不规范，导致融资成本很高。三是我国农村小微企业的融资方式存在较大的局限性，融资市场小且乱，筹资渠道和筹资方式单一。四是民间不规范借贷以及融资造成较高的还款利率，有的甚至形成高利贷，致使企业背负沉重的债务，可能陷入严重的财务风险。总的来说，农村小微企业在融资方面存在的主要困难，突出表现在四个方面，即融资本身困难、融资成本昂贵、融资市场单一、融资风险巨大。
2.1 融资本身困难
观念上，我国将企业划分为国有、集体、私营等。银行贷款偏向于国有企业，而小微企业融资要困难得多。信誉上，小微企业的资信等级评价低，且商业银行有大量小微企业的不良贷款，所以商业银行对小微企业失去信心。保证上，小微企业财力物力有限，能够抵押的设备、物品价值低，可转让性差，所以担保品不足。融资本身面临极大的困难。
2.2 融资成本昂贵
小微企业融资需求资金普遍较少但需要紧急，同时贷款的频率为大中型企业的五倍。银行现在采用的抵押贷款方式，对抵押物的评估时间长，收取的评估费用高。以上种种迫使小微企业求助于手续简便的商业信用和民间贷款等非正式金融机构让融资迅速便捷，但却会大大加大融资的成本。
2.3 融资市场单一
融资分为直接融资和间接融资。直接融资主要包括企业债券、股票、合资合作经营、企业内部融资等。而小微企业因自身的局限性，无法发行股票债券等有价证券。所以大多小微企业都进行间接融资。数据显示，中国的小微企业直接融资不到5%，95%靠借贷，大部分靠银行借贷，小部分靠民间借贷。以上数据可以看出小微企业融资渠道单一。
2.4 融资风险巨大
小微企业的应收账款拖欠严重，根据市场调查，目前约有80%的小微企业采取了赊销的方法，小微企业应收账款占流动资金的比重为50%以上。这大大虚增了账面的收入，增加了经营风险和财务风险。除此之外，小微企业其融资环境差、融资成本高、融资渠道单一，故融资风险巨大。一旦资金链断裂，立马面临破产倒闭的境遇。
3 重庆××农村酒店融资困难问题分析
××酒店位于重庆市一乡镇，距重庆市主城区百余公里，周边有5A级生态旅游区、大型火力发电厂、化工厂等企业。酒店总面积近2000平方米，2010年正式开业，是当地唯一一家按照三星级标准修建的酒店。酒店在建设及经营期间，融资非常困难。
3.1 酒店自身原因
酒店属于创业期，未积累足够的可供抵押物，企业产权证、土地证不完整或不规范，产权不清晰，难以形成有效的抵押贷款，实行贷款担保。并且财务制度不健全，信息失真。酒店是由原来的一个小酒楼家族店脱胎而来，经营者治理能力不强，“公司化”意识不强，决策者个人主义，缺乏约束，投资风险把控能力不强，制约银行对该酒店的贷款。
3.2 融资结构矛盾
企业主要通过流动负债来解决企业资金缺口资金所需，占资金来源的50%左右。长期稳定资金来源没有保障，仅10%左右，且越来越少。企业主要依靠内源融资（即实收资本），且比例上升了5.5%。从资产负债率可以看出企业依靠负债使得企业收入增加明显，2012年是60.5%，与前几年相比下降了6.5%，这是由于实收资本的增加导致负债的下降。从整体上看，酒店利用负债杠杆效应，维持企业经营运作。但要注意利用杠杆效应应在控制范围内，如果超出范围，会导致企业因负债而使企业无法运转。从表1中可以看出资产负债率虽有所下降，但是仍然很高，一般资产负债率为45%以下，所以企业应该合理选择融资方式，减少负债。
短期偿债能力差，说明了酒店的变现能力差，也表明短期内偿还债务的可能性小，造成银行不愿意发放贷款给酒店。
表2把酒店的偿债能力分成短期偿债能力和长期偿债能力进行分析，先从短期偿债能力看，酒店2010―2012年的流动比率远远低于理论值2，速动比率也低于理论值1，但这并不能代表什么，因为各个行业的情况大相径庭，所以各个指标值也不尽相同。从全国整个酒店行业的实践看，流动比率和速动比率均大于2，但由于××酒店为农村的小微型企业，所以流动比率和速动比率两项指标理论值可以适当降低。从数据中得出，2010年××酒店的流动比率和速动比率分别是0.61%和0.37%，截至2013年分别增长了0.15%和0.18%，在同行业中仍然偏低且增长幅度小，这说明酒店短期偿债能力较弱。
再从长期偿债能力进行分析，酒店于2010年才正式开业，近三年来的资产负债率在60%上下，高于我国的酒店行业理论值，造成较大财务风险与负担。但近三年的资产负债率总体水平稳中有降。从利息保障倍数来看，均大于理论值1。以此看来，酒店的长期偿债能力还是比较理想的。
3.3 政策支持不足
政府有关部门在为小微企业贷款时，涉及办理相关抵押登记，如房产抵押登记、土地使用权类型变更等，时间较长、费用较高。经调查，土地使用权类型变更国土局承诺办结期限为申请之日起20个有效工作日或经批准后延长10个工作日，时间较长，影响小微企业融资时效，甚至造成失去商机。
配套经费高，担保机构数量少，小微企业选择面窄。小微企业担保体系发展滞后，许多小微企业无资产进行抵押贷款，目前专门为小微企业提供担保的规范化服务机构很少，无法有效满足担保需求。
4 新形势下改善小微企业融资难的对策
现阶段，我国的小微企业发展迅猛，但长期以来融资难问题并没有得到很好的解决。要解决小微企业的融资难问题，需要依靠企业自身、银行、担保机构、政府的共同努力，相互协调。这样才能使小微企业走出困境，蓬勃发展。
4.1 增强企业自身素质，提高小微企业信誉度
对于大部分农村小微企业而言，经营者的初衷都是为了改善自身家庭条件，企业运用的是家庭式管理模式，发展到一定规模后，家庭式管理模式已不适应现代企业管理的要求，企业必须配备专业的管理人员。小微企业出现融资难问题的根本原因在于其自身规模、管理、资金、员工素质等方面的“先天不足”。所以解决的根本之道在于增强企业的自身实力，树立企业良好的形象。首先应该规范企业的治理结构，加强企业的管理，尤其是企业的财务管理，应严格控制成本和风险，并且建立完整的财务会计制度，保证财务的记录完整、真实。其次应该提高领导者和员工的素质，员工素质作为企业文化中重要的一点，务必重视，企业负责人应该定期邀请专业人士对员工进行培训，企业的管理人员更应该提升自己的素质，建立良好的信用观念和财务观念。农村小微企业还应重视自身的信用度，增强持续融资能力。最后，小微企业应当不局限于现有的规模，争取做大做强。只有规模做到一定程度，信誉度提高以后，才可以争取到更多的话语权，也才能通过多种方式进行融资。
4.2 大力发展直接融资，提供全方位融资服务
目前，小微企业主要资金来源于银行借贷，拓宽融资渠道是解决融资结构单一的唯一途径。小微企业可以通过股份制的改造，组建股份制公司。公司的改制再加上政府对上市企业门槛的降低，融资市场上直接融资的比例会相应的增加。资本市场同时应该建立完善全国中小企业股份转让系统，增加小微企业的融资品种，逐步扩大小微企业增信集合债券的发行规模，积极引导私募股权投资基金、创业投资企业投资于小微企业，支持符合条件的创业投资企业、股权投资企业等发行企业债券，专项用于投资小微企业，促进创新型、创业型小微企业融资发展。大力发展地区性的中小金融机构，如农村商业银行、村镇银行等。与小微企业一样，地区性的中小金融机构因其分布在各地，对当地的小微企业的资信与经营情况比较了解，能够更好地掌握和监督小微企业的发展态势，了解小微企业发展的准确信息，为小微企业提供全方位融资服务。
小微企业基本特征
小微企业作为小型企业，其结构组成、管理模式、产品服务、员工管理等方面，都存在与大企业完全不同的特征，归纳起来主要有以下几个方面：
小微企业创办主体多样。小微企业的创办门槛低、投资资金少、申办形式灵活，因此，非常适合各类创业人群投资兴业。因此，小微企业的创办主体十分庞杂，既有进城务工人员、自谋职业者、学校待就业学生、下岗人员、兼职人员，又有农村农民、种粮大户等，导致小微企业管理者能力、经历、经验等存在明显差异，创办人的素质更是参差不齐。同时，小微型企业的创办形式也十分灵活多样，既可以申办成个体工商户、独资企业，又可以是合伙企业、农民专业合作社和有限责任公司等。
小微企业资金注入方式多样。广大小微企业由于投资金额小，大多通过自筹资金的方式对企业进行注资，还有的通过亲朋好友的支持进行借款。出资方式灵活多样，有的是以实物资产如土地、厂房等动产与不动产进行出资，有的以科技专利等知识产权进行出资，有的则直接以货币的形式进行出资。小微企业在初创期，由于缺乏完备的财务会计制度，经营管理没有步入正规，很难得到较为可靠的投融资支持。
小微企业经营管理灵活多样。小微企业往往不需要较大的生产场地、较为先进的生产技术和设备，生产经营活动并不十分复杂，大多系劳动密集型企业，往往是立足于本地，生产在本地、销售也在本地的模式进行生产经营，因此，生产经营的方式较为灵活。同时，小微企业由于大多是以家庭成员自身作为员工的，管理相对松散，财务会计管理等制度往往不健全，更缺乏专职的财务会计管理人员，导致财务管理相对较为混乱。
小微企业发展中面临的主要矛盾与问题
小微企业由于受组织结构简单、规模较小、财务会计管理制度不健全等因素的影响，导致小微企业在发展中面临一些矛盾和问题。
小微企业缺乏核心竞争力。众多小微企业由于采取家庭个体经营的模式，员工多为家庭成员，员工素质与市场的要求往往会有一定差距；由于受资金、科研能力的限制，小微企业的科技创新能力不足，生产方式粗放，生产产品科技含量低、附加值低，主要通过劳动密集型的生产模式进行生产，产品往往缺乏核心竞争力，市场稍有风吹草动，就会对企业的生产经营带来严重影响，有的甚至会对企业产生致命打击。
小微企业经营管理不规范。小微企业由于受人力、资金、经验等方面的影响，对企业规范化管理重要性的认识不足，往往缺乏科学规范的公司治理机制，企业的经营管理往往依赖于经营者个人，通常实行个人或家族式管理，对企业的经营管理缺乏相关知识，很难建立起现代企业管理理念，对诸如财会制度、内控制度、管理制度等均较匮乏，企业的非正规经营，导致企业经营业绩波动较大，很难通过企业相关财务会计报表中掌握企业的实际生产经营状况，从而使得小微企业授信困难，即使获得授信，信用评级往往也较低。
小微企业融资十分困难。小微企业在初创阶段，往往软硬件设施落后，产品市场竞争力不强，企业赢利空间小，经营效益不突出，投资资金少，固定资产十分有限，进行融资的相关抵押物十分短缺，获得银行等金融机构贷款的概率很小。由于小微企业资产有限，也很难通过直接融资的方式进行了资金筹措，更无法通过资本市场来筹措资金，通过民间融资也因成本过高而大大压缩了利润空间。同时，由于小微企业贷款规模小，抗风险能力弱，对金融机构来说，成本高、收益低、风险大。加之企业自身原因，相关担保政策不完善，致使银企交流对接不够，资金供需信息不对称，加剧了中小企业融资难度。
小微企业加强财务管理探讨
通过以上分析可知，小微企业发展的瓶颈是企业的核心竞争力低、融资困难上，要有效解决好这些问题，必须从加强小微企业财务管理入手，进一步规范企业经营管理，提高企业正规化管理水平，促进小微企业可持续发展。
建立健全企业经营管理机制。建立现代企业管理制度，是企业发展的必由之路，小微企业必须要高度重视现代企业制度的建立。通过建立健全科学高效的企业经营管理机制，进一步明晰企业产权关系，完善小微企业法人治理结构，加大对管理者人员的培训，建立适应市场需要的经营管理机制，努力打造重合同、守信用企业，同时要完善内部管理制度，规范财务管理行为、企业生产经营行为，增强企业正规化经营能力，向管理要效益。
切实提高小微企业信用观念。小微企业要强化信用意识，树立良好的企业法人形象，充分认识企业信用是企业核心竞争力的关键所在。努力将信用理念制度化，渗透到企业的各个层面和生产经营的各个环节。杜绝不良信用记录，提高企业还款的信誉程度。同时，小微企业要推行信息公开化，积极配合政府构筑信用体系，通过企业的良好信誉赢得外部融资支持。
在宏观经济节节走低之际，民营企业的负面新闻也接连曝出：山西煤矿民企振富集团因民间借贷纠纷官司缠身，掀开了山西煤老板们危机四伏的财务状况，煤炭行情惨淡、银行贷款困难使得他们只能依靠高利贷；杭州地区600家知名民营企业向浙江政府紧急求助，恳请帮助它们渡过因银行催贷、抽贷而面临的难关……
民企困境
我国民营企业已经超过了900万家，占全国企业总数的87.4%，贡献了50%的税收，80%的城镇就业，占GDP的贡献率也从改革开放初期的1%发展到现在超过60%。但是，所遇困难和问题也是显而易见。
一是融资难，融资贵，尤其是中小企业。我国金融机构是国有垄断机构，很难向民营的中小企业贷款，因此我国民营企业的融资难问题，在目前银根紧缩的情况下前所未有。第二个困难便是“用工荒”和“两高一低”，表现为招不到人、留不住人、用工成本大大上升以及“高消耗，高污染，低收益”，大量的小微企业亏损。第三，民营企业面对着越来越高的经营成本，表现在原材料、用工、资金、用地、节能环保、汇率等方面，导致中小企业特别是小微企业的成本大大上升。
另外，国有企业也挤占了民营企业的空间。2008年金融危机后，国家启动了“四万亿投资”，确实拉动了经济，起到大作用，但它挤压了民营企业生存空间。民营企业拿不到优质的资源，特别是金融资源，导致做实业非常困难。
破解困境
在今年“两会”上，“实体经济如何扶植”、“民营企业如何发展”成为代表委员们热议的焦点。总理在“两会”政府报告中强调要大力发展实体经济，并特别提到小型、微型企业。全国政协主席贾庆林也在今年的政协报告当中强调，今年要以“大力发展实体经济，保持经济平稳快速发展”为议题召开专题议政性常委会议。高层的表态定调，都为实业致富、民营企业的发展制造了良好氛围。
解决民营企业融资难难题，必须坚决贯彻“新36条”（2010年5月国务院再次的《关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》。该意见共计36条，为了与非公经济36条相区别，故被简称为“新36条”）。各部委应尽快拿出实施细则，真正放开民间投资的领域。同时要打破市场垄断，放宽民间资本融资的渠道，按照温总理此前要求的要把兴办社区金融机构作为缓解中小企业、微型企业融资难的有效途径，让民间资本兴办小型区域类的社区银行。
关键词：微型企业 融资困境 化解机制
1、国内及重庆对微型企业的界定
1.1、我国对微型企业的界定
微型企业是指产权和经营权高度统一、产品或服务种类单一、市场占有率很低或只在小范围有较高市场份额、规模组织很小的企业组织。它是一个相对概念，在不同国家和地域、不同的经济条件下，其范围和大小都不相同。就我国而言，2011年7月工业和信息化部、国家统计局、国家发改委和财政部四部门研究制定的《中小企业划型标准规定》中规定从业人员20人以下或营业收人300万元以下的为微型企业。
1.2、重庆市对微型企业的界定
本文所研究的重庆市微型企业主要是指重庆市实施“十大民生工程”中的“微型企业”，是我市为关爱民生、扩大就业、减少失业率和增加城乡居民收入，出台的实行财政资金专项补助的企业。它特指雇工（含投资者）在20人以下、创业者投资金额在10万元及以下的企业。这个定义对微型企业从数量规模上作出了界定，即雇工（含投资者）在20人以下、创业者投资金额在10万元及以下。
2、重庆微型企业的融资现状
在我国经济结构转型升级的重大背景下，微型企业作为促进就业、发展经济、改善民生的新兴手段，近年来越来越受重视。而重庆市作为国家统筹城乡综合配套改革试验区，其城市化进程正在高速推进，缩小城乡、区域、贫富“三大”差距，优化产业结构、缓解就业压力等现实难题亟待解决。因此，重庆市政府将发展微型企业作为其突破口，将微型企业的发展放在重庆经济发展的重要位置，并为此制定了一系列具有扶持性质的政策规定来鼓励微型企业的发展壮大。
但是，由于环境的驱使和微型企业自身的特点，导致了微型企业在发展中受到许多因素的制约，其中最大的就是融资困境问题。尽管各家政策银行制定了微企贷款细则及流程，而且还引入了不少小额贷款银行，但由于微企规模小、大多无抵押担保物，自身信用等级差等原因，导致微企获取银行等金融机构的贷款十分困难，阻碍了微型企业的健康发展。
3、重庆微型企业融资困境的成因分析
3.1、政府政策方面
3.1.1、对微型企业融资的扶持体系不够完整
重庆市政府以商业银行为依托，制定出了一系列的扶持政策。这类政策是一把双刃剑：一方面它鼓励微型企业发展，在政策的规定下金融企业可能会在短期内加大对微企的扶持力度；但另一方面，从长远的角度分析，基于商业银行的盈利性和自负盈亏的特点，政府的这种扶持行为会最终导致银行等金融机构对微企放贷缺乏积极性。因此，仅是有“头”无“尾”扶持政策是远远不够的，还必须针对微型企业融资方面制定出一套完整的扶持体系才能使其实现可持续发展。
3.1.2、微型企业融资专门管理部门协调不足
重庆市各职能部门对微企后续扶持的合力还未形成，尤其是对扶持政策的执行力度不够，主要表现为对于微型企业后续扶持力度偏弱。各职能部门协调不足普遍存在“一人干，大家看”的现象，同时也加大了融资的难度。
3.2、融资渠道方面
3.2.1、银行借贷方面
尽管微型企业信贷融资需求旺盛，但商业银行现行的信贷政策，更倾向于大中型企业，而非微型企业。何况微型企业贷款金额普遍较小，银行对处理这类成本较高、风险较大的贷款意愿并不强。
3.2.2、民间借贷方面
我国还没有关于规定民间借贷利率的政策或条例，民间借贷的利率通常都是借贷双方自行协商规定的，这导致了民间借贷利率的混乱。其次，民间借贷控制风险的能力主要以人与人之间的相互信任为主，贷款后缺乏有效的监督，因此民间借贷的风险难以预判。
3.3、微企自身方面
3.3.1、微型企业产业结构分布不均
重庆市微型企业产业结构不合理，微型企业中高新技术型企业所占比例很小，绝大部分属于劳动密集型的第三产业和制造业，产品科技含量低。由于其他种类的微型企业的规模小，自主创新能力不足，市场竞争能力小，减少了微型企业的融资渠道。
3.3.2、微型企业缺乏抵押或担保资产
商业性银行是小型微型企业融资的主要渠道，担保贷款和抵押贷款是小型微型企业取得资金的主要方式。银行为了保障资金的安全，要求必须要有担保物抵押。而小型微型企业在成立时，固定资产本来就有限，而在无形资产方面，小型微型企业成立之初根本就没有无形资产。这样一来，微型企业根本就无法提供抵押或担保，融资困难问题进而衍生。
3.3.3、微型企业信用等级普遍较低
重庆市微型企业成立时间短，由于经营规模小，抵御风险能力弱，财务信用问题明显，重庆市微型企业信用等级普遍较低。还款不及时，资金使用不规范等情况时有出现，严重打击了银行等金融机构支持微型企业贷款的积极性。
3.3.4、微型企业管理不规范，集体素质较差
重庆市微型企业大部分都属于个体私营企业，以家族经营、合伙经营等方式为主，企业主实行集权式、懒散式的管理，主观随意性大，没有完善的管理体制。再加上重庆市微型企业的企业主，大部分是下岗失业人员，农民工和大学生，他们的自律能力较差，诚信意识淡薄，这些问题也会导致融资困难。
4、国外促进微型企业发展的措施
近年来，世界各国都非常重视微型企业的发展问题，在促进微型企业发展方面都实施了多项措施，尤其在企业融资方面尤为突出。
4.1、美国促进微型企业发展的措施
4.1.1、政府提供法律保障和扶持政策
（1）完善法律体系，为微企融资提供法律保障。美国于1953年出台了《小企业法》，奠定了扶持微型企业的政策基础。此后美国建立健全企业法律体系，为微企发展创造公平的竞争环境，为融资提供法律支持和帮助。于先后制定了《小企业投资法》、《小企业融资法》《小企业技术革新促进法》等20多部法律，为企业融资提供了坚实的法律保障。
（2）财税政策优惠。美国为扶持微型企业发展，在不同时期对不同类型的微型企业采取不同的税收减免政策。美国除采取一般税收优惠扶持微型企业外，还利用政府订货政策在财政上给予微型企业支持。
（3）成立专门政府的管理机构。在《小企业法》实施后，美国成立了小企业管理局（SBA），并于1998年升为正部级，作为一个永久性的联邦政府机构，其职能就在于发展微型企业，帮助微企融资，解决微企的资金不足问题，进而有效的促进微企的发展。
4.1.2、金融机构提供融资便利。
（1）提升管理水平，为支持微企融资提供便利条件。美国商业银行并不主动为没有外部融资资源的微企提供融资，而是采取配合金融体系中其他机构的战略，与其他金融机构一起为微企提供融资支持。
（2）美国积极拓展微企直接融资渠道以促进筹资来源的多元化。一是设立了纳斯达克股票市场和小额股票挂牌市场，为微型高科技企业的发展提供大量的资金帮助。二是由美国SBA审查、许可和支持成立的专门为微企提供融资服务的创业投资公司和民间风险投资公司，为那些融资困难的微企提供贷款和无担保或担保不充分的贷款，以促进微企的发展。
4.2、日本促进微型企业发展的措施
4.2.1、与美国一样，日本也制定和完善了相关法律法规
日本先后制定了《中小企业厅设置法》、《中小企业基本法》、《新中小企业基本法》等法律法规。这些法律法规的制定与实施对微企来说是进一步的保障，使得微企在融资时能够以合法的方式融资，进而有力推动了微型企业发展。
4.2.2、建立公共服务机构
公共服务机构在日本不仅发挥着政府与企业的功能，而且还是政策的主要实施机构。政府通过机构落实有关支持微型企业的政策，从而达到促进微型企业发展的目的。
4.2.3、完善相关金融体系
日本先后建立了国民生活金融公库、中小企业金融公库和商工组合中央金库，形成了对微型企业的金融支持体系。同时，还专门成立“微型企业经营改善资金融资制度”，对融资能力较弱的微型企业提供低利息、无担保、无保证的融资服务。这样使得企业融资成本极大降低，企业也能持续发展。
5、微型企业融资困难的化解机制
市场经济是法治经济，其本质是一种资金约束型经济，企业的发展很大程度上取决于是否能够获得稳定的资金来源。因而要解决微企的融资困境，不仅要借鉴国外的先进经验，同时还必须从政府、银行和微企自身三方进行探索，从而寻求法律政策的规制扶持、银行业务的支持以及微企自身制度的建设。
5.1、对政府而言：完善政府融资服务体系，全面改善微企的融资环境
5.1.1、立法律保障体系
与美国和日本一样，构建完善的微企融资法律体系，是微企能够有效融资的法律保障和支持。我国目前已颁布实施的《中小企业促进法》对微型企业发展虽然有一定促进作用，但缺乏实施规范，迫切需要建立与之对应的具体的法规，如《微型企业法》、《微型企业融资法》等，以此来实现对微企发展的法律保障。同时还应当借鉴国外实施多个全面的立法，以此来规制和促进保障微企的融资活动。
5.1.2、构建微型企业融资服务平台，建立公共服务机构
与美国的SBA机构一样，公共服务机构不仅能够帮助广大微型企业整合融资资源、拓宽融资渠道，实现与各金融机构的融资信息对接，同时也能成为政府向企业和社会公众宣传金融政策、普及金融知识、推介金融产品、优化金融发展环境的重要窗口。这样的机构不仅对微企融资有着重要的作用，同时对政府政策和制度的实施有着重要作用。
5.1.3、建立微企的信用制度体系
如果能建立完善的信用评价体系，银行就可以降低向中小微型企业放贷的成本，微型企业也可以得到各方面的信息咨询服务。因此为了确保信用评级的工作有法可依，快捷、高效，政府部门应该出台相关的法律法规，制定符合我国企业市场中的微型企业信用评级的指标体系，进而促使是微企提升自身信用，增加融资的可行性。
5.1.4、完善微型企业担保体系
担保业的发展直接影响着微型企业的融资环境，政府如果运用资本注入、风险补偿和考核奖励等手段，建立完善风险补偿和分担机制，实现扶持与监管的有效衔接，提高融资性担保机构的服务能力，如此则能为微企创造良好有效的融资环境，使微型企业的走出融资窘境。
5.1.5、规范民间借贷融资
金融活动的合法性取决于其是否对最大限度避免资金运作失败的风险采取了有效的措施以及是否在保护社会投资者的努力上达到合理的程度。所以，民间借贷得以合法化的前提是资金用于微企的经营运转上，因而微企在借贷时应注明此项融资是用于企业的经营运转，并登记在册。只有履行相应的登记手续，才能收到法律的保护，从而变“地下交易”为“阳光交易”。
5.2、对银行而言：加快银行改革步伐，建立完善微企间接融资体系
5.2.1、转变银行观念，重视对微企的信贷支持
银行是以盈利为目的的，其发放贷款的基本原则应是唯“效益”论而非唯“成分论”。因此，银行在微企与大型企业之间应当做到公平信贷，对于有发展潜力的微企同样给予信贷支持，特别是对于管理水平高、信誉度好、设备技术先进、产品质量好、有特色、市场需求旺盛等微企，银行应当重点帮助他们创业和发展。同时，如果银行放弃一大批有发展潜力的微企客户，从经济与金融的角度来看，这也必然降低银行自身的经济效益。
5.2.2、银行应当加强金融体系创新，增加微企的金融服务项目
发展融资租赁业务，完善票据业务以及开发应收账款的抵押和出售业务，这样不仅能够将自己的业务范围拓展，同时能够对微企进行有效的资金支持，不仅发展了自己，同时也促进了微企的发展，全面实现双赢。
5.3、对微型企业而言：提高微企自身素质，增强融资信誉度
5.3.1、提高微企的自身素质，增强融资信誉
这就要求管理创新、制度创新、人才创新和技术创新。其一，管理创新。缺乏内部积累能力的企业，单靠外部融资是不可能健康发展的。因此这就需要企业经营者学习先进的管理技术，提高管理水平，对企业实施规范化、科学化的经营管理，以切实提高企业经营绩效和融资能力。其二，制度创新要求微型企业必须完善企业内部治理机制，确定规范的会计制度和财务制度，实行严格、科学的内部监控制度，建立符合市场经济要求的收益分配制度。其三，人才创新，企业的竞争，其实就是人才的竞争，微企只有建立完善的用人制度，才能为企业培养高效高素质人才，从而提升企业的素质和信誉。其四，技术创新是企业形成竞争优势的关键，微企如果能够掌握核心技术，那么银行等金融机构就愿意为这样的新技术给予资金支持，才能促使微企的融资不会出现短缺。
5.3.2、微企经营者还要重视市场营销管理，使经营项目适应市场需求，提高产品的科技含量，降低经营风险，提高盈利水平，保障偿债能力，减少和消除不诚信经营和违法违规行为，树立诚信守法的经营理念。这有做到这些，微企才能在众多大中型企业中立足，才能获得银行资金支持的青睐，才能不断发展，从而解决融资难这一窘境。
基金项目：2014年西南政法大学本科生科研创新活动资助项目（13XZ-BZX-086）
参考文献：
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