摘要：作为巴赛尔新资本协议规定的七种操作风险损失类型之一，内部欺诈问题是我国银行业的一个重大风险来源。本文以部分国内银行的内部欺诈损失数据为样本，第一次对我国商业银行的内部欺诈风险及其经济资本进行了估计。针对内部欺诈具有的低频率高损失的特征，作者借助极值理论中POT模型的重要性质对内部欺诈风险强度和频率进行了估计，并引入随机模拟抽样方法Bayesian MCMC对小样本条件下的POT模型参数进行估计。我们的研究表明，内部欺诈风险已经成为我国银行最主要的操作风险类型。

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