负面评价会导致银行资金损失、客户流失,甚至恐慌性挤兑(以至引发严重的金融系统危机)。2008年,我们已经看到了先例。
【裁判要旨】无卡取现过程中,当犯罪分子破解银行技术盗取存款,如不能证明持卡人存在泄漏银行卡涉密信息等违约行为,则应由发卡行对其产生的资金损失先行承担全部赔偿责任;对于银行卡合同中所涉新兴业务的约定,银行应予以适当说明和风险提示,具体义务的合理限度范围应结合开通业务的类型、产品性能等综合予以判定。
【裁判要旨】第三方支付企业对于网络用户信息及资金安全应承担严格、审慎的注意义务,其未尽注意义务,造成用户资金损失的,应承担赔偿责任。若用户在保管自身信息、资金等方面存在过失,该过失一定程度上导致了损害发生或扩大的,可相应减轻第三方支付企业的赔偿责任。
答:根据原《企业财产损失所得税前扣除管理办法》(国家税务总局令2005年第13号)第四十六条的规定,除国家规定可以从事信贷业务的金融保险机构(包括经批准成立的企业集团内部财务公司)外,企业之间原则上不得直接从事信贷业务;企业之间除因销售商品等发生的商业信用外,其他的资金拆借发生的损失除经国务院批准外。
针对涉及第三方支付平台的银行卡盗刷案件,大多数银行在赔付客户资金损失后即进行了损失核销而未向收单机构进行过追偿。建议银行可以重点关注特约商户、第三方收单机构,详细查明其在交易过程中是否存在过错,进而向第三方机构主张损害赔偿。
资金是企业的血液,是财务管理的集中表现,资金管理作为企业财务管理的中心,是一项必须常抓不懈的工作,资金管理的好坏不仅是衡量一个部门财务管理水平的重要标志,而且直接影响到一个部门的经济效益。如何加强资金管理,提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。但是目前有些企业中资金损失现象比较严重,影响了企业的发展。
作者:刘秀远; 曾祥春 期刊:《当代县域经济》 2018年第01期
一直以来,非法集资等民间融资风险为广大群众熟知,曾经的"麦式骗局"、温州民间"台会"等,都是"庞氏骗局"的资金盘诈骗,给广大民众带来了数以亿计的资金损失。本文通过揭示吸资模式风险,提出相关措施建议。主要风险揭示通过初步调查和分析,笔者认为低风险、低投入、高回报的宣传极具诱惑性,这种类似非法集资和传销的方式,
作者:王哲华; 尚静 期刊:《金融纵横》 2004年第06期
一、引言 近几十年来.国内外的银行业因行为风险导致重大资金损失的案例很多。具有数百年悠久历史的巴林银行的倒闭,2002年2月AIB的巨额诈骗案.国内的原郑州城市合作银行金融风险的爆发,广东国际信托投资公司的破产的倒闭等等。
近年来,国内一些金融机构因风险管理和内部控制薄弱,大案、要案屡有发生,导致大量资金损失.引起了监管当局的高度重视,也给金融界带来强烈的震撼.归其发案的风险类型与占比,属客观信用风险与市场风险的发案率与占比大幅下降,而属主观上的违法违规操作风险大幅上升,这就给银行业如何提升对操作风险的有效识别与控制提出了值得认真分析与加强的课题.如何识别操作风险,从体制、机制以及外部环境上采取措施加以对操作风险的管理与控制,...
作者:刘吉明 期刊:《经济技术协作信息》 2018年第34期
成本预算是现代企业管理的重要内容,也是企业预防财务风险和提高经营效益的有效手段。但是也有部分企业将管理重点放在了生产、销售等环节上,对于前期预算缺乏足够的重视,后期由于管控不到位,造成资金损失,甚至带来较大的财务风险隐患。本文结合现阶段企业财务管理中存在的一些问题,提出了基于预算为核心的财务管理一体化信息建设方案。
郧西县审计局根据县委、县政府的安排。对全县2016年至2017年度残疾人救助资金管理、拨付及使用情况进行了审计,重点对残疾人两项补贴资金的发放数据进行了比对和核实。审计发现两项补贴资金发放上存在重复发放、超范围发放、死亡人员仍在享受残疾人两项补贴等问题。针对审计查出的问题,该局提出了清退收回、规范发放等整改意见和建议,整改意见和建议全部被县残联采纳。
作者:彭景平 期刊:《湖北农村金融研究》 2005年第07期
近一段时间以来,我国银行业大案要案和腐败丑闻频繁出现,银行操作风险备受社会各界的关注。监管当局认为,一些银行机构对制度执行缺乏有效监督,对不执行制度规定者查处不力。是导致操作风险增加、大量资金损失的重要原因。从经营行近年来的工作实践和一系列经验教训看,银行操作风险频发与执行不力有着十分重要的关系。
清产核资损失是指国有及国有控股企业在清产核资中清查出的在基准日(2004年8月31日)之前已经发生的各项财产损失和以前年度经营潜亏及资金挂账等。依据有关会计科目,清产核资损失可分为货币资金损失、坏账损失、存货损失、待摊费用挂账损失、投资损失、固定资产损失、在建工程和工程物资损失、无形资产损失、其他资产损失等。开展清产核资工作可以全面地了解企业的资产底数、盈利及亏损状况,
经济转轨时期.许多“僵尸企业”由于经营不善而选择破产或重组。基于许多因素的影响,银行债权在执行转破产的过程中,可能会因破产法程序而失去获得救济的机会。在实务中,应严格坚持“执行到底”原则,规避相应的法律风险和资金损失。
作者:高利珍; 翁昱; 王东文 期刊:《会计之友》 2007年第12S期
本文从应收账款的功能与风险入手,重点分析2001—2005年中国兵器工业集团公司应收账款的主要特征,通过与全国大型企业对标分析和资金损失估算找出差距,提出了改进建议。
一、ISO 22000目的 1.食品安全成为全球关注的重要问题 每年有许多人由于食用了不安全食品而患病甚至死亡,并由此造成了巨大的资金损失.
近年来,虚假租赁成为企业逃废债的手段之一,且在社会上形成了蔓延趋势,经济秩序在一定程度上遭到破坏。对银行而言,虚假租赁一旦发生,不仅影响着银行不良资产清收的效率,而且可能造成信贷资金损失,笔者在近几年的审计中遇到多起这样的案例。
作者:闫博慧; 张昭庆 期刊:《职业时空》 2005年第08期
我国自改革开放以来所出现的金融风险除了支付性风险、贷款风险、市场风险和收益风险之外,还存在着管理与内控风险,就是由于金融机构内部管理与风险控制出现重大的漏洞而导致重大资金损失的风险.在这种风险中,金融犯罪风险是一个极为重要的内容.各国的金融运作实践表明,不从根本上解除金融安全的体制性障碍,不健全完善的金融运作法律、法规和科学的金融犯罪防控体系,要使金融安全得到保障是异常困难的.而在保障金融安全的重大课题...
2016年12月1日上午9点45分,中国工商银行按照银行账户管理新规成功堵截了一起客户通过自动柜员机(ATM)转账的电信诈骗案件,为客户避免了28000元的资金损失。据悉,这是银行账户管理新规实施后,国内第一起被成功堵截的ATM转账电信诈骗。
近日,松原市发生了一起第三方机构违规办理pos机案件,虽然在当地人民银行分支机构和公安部门的妥善处置下,未造成商户资金损失等严重后果,但案件折射出的非银行支付机构违规营销问题,应予关注,并采取措施加以预防和应对。