关键词:村镇银行 存在的问题 对策
一、村镇银行产生的背景
村镇银行产生是新农村建设和农村金融市场发展的客观需要。首先，新农村建设需要村镇银行。新农村建设的首要任务是发展农村经济、推进农业现代化。要达成该目标，需要各级政府加大对农业和农村的投入力度。据初步测算，截止到2020年，我国的新农村建设，需要15万亿元至20万亿元的新增资金。这么大的资金需求，单纯依靠国家财政投入根本无法不能满足。因此，引入村镇银行，缓解农村资金供求失衡局面，是大势所趋。其次，农村金融机构存在功能缺陷，使得村镇银行有建立的必要性。目前，农村金融机构主要有农业银行、农村信用社和邮政储蓄机构。上述金融机构均存在功能缺陷。农业银行，县域以下网点较少,放贷权限不高,业务范围也比较窄。农村信用社，其资金来源渠道狭窄, 不良贷款比率较高。邮政储蓄则不能发放贷款。因此, 大力发展和培育适合“三农”特点的村镇银行, 有利于增强农村金融服务能力, 提高农村金融服务水平，切实解决农户和农村中小企业难以获得发展所必须的资金的问题。在此背景下，村镇银行得以设立并得到了发展。
二、村镇银行发展面临的问题
目前，村镇银行尚属于新生事物，发展中面临着诸多问题，主要体现如下方面：
（一）极易偏离办行宗旨
根据《村镇银行管理暂行规定》，村镇银行本应以服务“三农” 和支持新农村建设为其根本宗旨。但是，由于村镇银行是自主经营、自负盈亏的企业法人，必然追求利润最大化；而农村经济受自然条件和市场条件影响巨大，风险很高。村镇银行在追求利益最大化的过程中，可能会逐渐偏离服务“三农”和支持新农村建设的宗旨。
(二)资金来源不足
村镇银行资金来源不足: 一是资本金不足。根据《村镇银行管理暂行规定》规定，在县（市）设立的村镇银行，最低注册资本仅为300万元人民币，在乡（镇）设立的村镇银行，最低注册资本金仅为100万元人民币。因此，村镇银行的资本金较低。二是存款吸储能力有限。新设立的村镇银行，由于网点少、成本高、品牌认知程度低等问题，吸收存款的能力远不能与农业银行、农村信用社相比。
（三）贷款受到诸多限制且贷款风险控制难度大
第一，村镇银行贷款业务受到如下三方面的限制：（1）资本限制：对同一借款人的贷款余额不得超过资本净额的5%；对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的10%。（2）村镇银行的信贷资金仅限于当地。（3）村镇银行必须首先服务农业经济。在农业经济资金不足的情况下，不得向其他产业发放贷款。
第二，贷款风险控制难度大。（1）贷款发放对象主要是当地农民。目前，农民主要以从事农业为主。该产业对自然条件的依赖性强，抵御灾害能力弱，很容易形成自然风险。（2） 农产品生产和需求的信息不对称，很容易形成市场风险。（3）很多农户认为村镇银行的贷款是国家对农民的一种扶助行为，借贷可以晚还甚至不还，容易形成道德风险。
（四）业务模式单一，服务不完善，导致盈利能力有限
目前，村镇银行的业务局限在小额信用贷款、储蓄存款、质押贷款以及票据转贴现。由于村镇银行业务模式比较单一、业务经营范围较小，加上服务尚不完善，导致村镇银行的盈利能力有限。
（五）村镇银行人才缺乏，导致自身经营管理经验不足
农村的经济环境与工资水平招不到合适的专业人才, 经验不足及业务素质不高的从业人员存在着很大的操作风险。由于业务量较大, 每笔业务金额较少, 村镇银行的人力、物力又有限, 贷款业务中的贷前调查、贷款审查、贷后跟踪管理等工作很不到位, 容易出现信贷风险。
（六）监管力量薄弱，金融监管难以到位
村镇银行成立后，县级银监办面临复杂的监管形势。由于各地县级银监办普遍存在人员少、监管任务重的问题，对村镇银行的监管难以到位，难以取得好的效果。
（七）发展有待进一步加快
总体来看，村镇银行发展比较缓慢。如果与小额贷款公司做一个比较的话，差异就更加明显。截至2011年6月末，全国已有小额贷款公司3366多家，比去年年底时增加了752家；贷款余额2875亿元，较去年年底时增长了近900亿元。无论从已设立机构数量，还是业务发展规模上看，后者发展速度都快于前者。
三、村镇银行健康发展的对策
针对村镇银行发展过程中存在的主要问题，提出如下对策：
（一）加大政府政策扶持力度
为使村镇银行更好地服务“三农”，有关部门应给予村镇银行必要的政策支持。一是人民银行应当积极研究办法, 帮助村镇银行加速完善结算渠道。二是放松利率管制以及经营区域的限制，允许村镇银行根据当地经济发展水平、资金供求状况、债务人可承受能力自主确立贷款利率，并允许其跨区经营，以提高盈利能力；三是对初创阶段的村镇银行实行税收减免等优惠政策，支持其发展壮大；四是建立农村存款保险制度，为村镇银行的资金安全提供切实保障；五是建立必要的风险补偿机制，建立村镇银行服务“三农”和支持新农村建设的正向激励机制。
（二）多方开源，解决村镇银行的吸存问题
要解决村镇银行的吸存问题，可以考虑以下三个途径：
第一，对村镇银行发放国家政策性银行专项贷款或支农再贷款
我国通常是以直接发放扶贫贷款的形式进行扶贫的。许多贫困户在得到扶贫贷款后，不是将其投入到扩大生产和脱贫致富中，而是用于维持生活所需。如果将直接发放给贫困户的国家政策性银行专项款或者支农再贷款转变为向村镇银行提供的贴息贷款，就可以缓解村镇银行后续资金不足的困难。同时，该措施还可以为推动贫困户脱贫致富，一举两得。
第二，通过市场机制从邮政储蓄中拆借
邮政储蓄的主要业务是吸收存款。由于邮政储蓄贷款手续繁琐、期限单一，其在信贷方面的经营能力及风险管理能力相对较差。村镇银行可以通过支付较低的拆借利息，向邮政储蓄拆借资金。
第三，鼓励村镇银行通过发行债券、票据等多种渠道融资
村镇银行的宗旨就是调动社会闲散资金，支持农村经济发展。村镇银行的股东通常是资金充裕的企业或自然人，因此，村镇银行可以考虑债券、票据融资，拓宽其融资渠道。
（三）适当放宽对村镇银行贷款的限制，同时加强对贷款的风险控制
为促进村镇银行的发展，银监部门应适当放宽村镇银行的存贷款比例限制，以及对其运用资本金发放贷款的定量控制，支持其在风险可控的情况下尽量发放贷款，以提高其盈利能力。
为控制村镇银行的贷款风险，村镇银行要建立完善的法人治理结构、内控制度、风险管理系统。尤其是要成立专业的资信评定机构，并建立一种科学高效的、简单的农村信用评估方法, 使得相关人员易于掌握并高效决策。
（四）提高业务创新，创造多样化产品
村镇银行应正视农村金融产品较少的问题，积极探索和发展农村金融产品。村镇银行还要不断地规范创新业务流程、缩短业务管理链条，积极探索并重点发展抵押贷款、质押贷款、小额贷款以及住房贷款等业务，以满足农村实际的金融需求。
（五）引进金融人才，提高自身的经营管理能力
村镇银行的发展刚处于起步阶段，要提高服务水平，更好地服务于农村建设，就必须大量引进金融人才，提高自身的经营管理能力。
（六）加强监督管理
政府相关部门应该通过如下三种方式，加强对村镇银行的监督管理：（1）在市场准入上严加控制，严格审查村镇银行的股东成分。（2）建立健全相应的监管指标体系，并按照体系内的各项监管指标，对村镇银行实施动态监管。（3）督促村镇银行坚持服务“三农”的市场定位，对偏离该市场定位的行为制定相应的解决措施。
（七）加快发展步伐
国务院2010 年5 月出台了《关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》，鼓励民间资本发起或参与设立村镇银行等金融机构。村镇银行应以该意见为指导，加强宣传力度，充实存贷能力，提高服务水平，逐步形成规模，进而实现可持续发展。
四、结束语
通过本文的分析，可以得出以下结论：村镇银行是农村金融改革过程中的新生事物, 其发展得到了国家的支持，具有广阔的发展背景。虽然发展中遇到了很多的问题，只要从政策扶持、经营、监管等方面支持其发展，必将增强村镇银行的盈利能力，提高村镇银行的服务水平。
参考文献：
[1]吴玉宇.村镇银行运行存在的问题及对策分析[J].改革与战略，2008；1
“围城”内外
依法发起设立或参股村镇银行；符合条件的小额贷款公司可改制为村镇银行；支持民间资本参与村镇银行发起设立或增资扩股；村镇银行主发起行的最低持股降低到15%……密集出台的政策，不断把村镇银行推向了金融综合改革的最前沿。与此同时，民间资金欲组建银行，监管部门“规劝”其先以村镇银行入手；小贷公司想做大，监管部门建议考虑转型为村镇银行。一时间，村镇银行成为了炙手可热的“香饽饽”，但事实上，村镇银行就像一座围城，城里的人和城外的人看到的是不一样的，村镇银行的现状并没有想象中的那么美好。
某业内人士就小贷公司的前景如此谈到：“从长远来看，小贷公司自有注册资本金和股东扩股将难以满足市场需求，一些公司更是因为资金短缺呈现出半歇业状态，难以做到长期平稳可持续发展。若此问题不解决，将极大地影响小贷公司的盈利能力和积极性。”为此，他建议，在融资渠道上，政府应当允许小贷公司进入银行间同业拆借市场，并将短期融资券、中期票据和中小企业集合票据的适用范围扩展到小贷公司；在转型方面，政府应当降低小贷公司转型为村镇银行的门槛，逐步允许经营稳健、财务状况良好、业务发展前景较好、达到一定规模的小贷公司转型为村镇银行。
实际情况并非如该人士所设想，很多小贷公司对村镇银行并不“感冒”。其中，村镇银行利润远远低于小贷公司是重要原因。今年1月，某媒体记者在苏南某市采访时，发现2012年该市4家村镇银行各项贷款余额在20亿元左右，实现净利润4000万元。这是一个什么样的水平呢？相当于当地一家2个亿规模的小贷公司的年利润。
“前几年，政策面上说小贷公司做得好可以转为村镇银行，现在利润倒挂这么严重，小贷公司都看不上村镇银行，那么点利润，谁想转？”一家小贷公司的法人代表说。
同时，部分“围城”内的人对村镇银行并不看好，大有逃离迹象。黎华（化名）是某村镇银行的股东，由于投资金融领域的机会并不多，所以起初听说可以入股村镇银行，黎华便毫不犹豫地投了300万元。然而入股近3年来却从未分到过一次红利。对于一个颇为成功的民企老板而言，这可能是他最为失败的一次投资。“从去年开始，我就打算卖出村镇银行的股份，但一直找不到买家。还有不少股东找我，希望将手上的股份转给我。”黎华说。如今，村镇银行“钱”景不佳，像黎华那样萌生退意的村镇银行股东并不在少数。
吸储困局
村镇银行资金来源受限、盈利能力差，吸储难已成为村镇银行面临的共同难题。存款为主的负债业务是银行经营的基础，常规来说，一家银行其个人储蓄存款的占比应在50%以上，才能有较为稳定的资金来源。而村镇银行作为新的银行形态，公众认同度不高，品牌效应一般，公众储蓄存款吸收难。一位村镇银行的大厅经理说，“有时一两天也没有一笔储蓄存款”。
村镇银行普遍存在的个人客户和企业客户双重“吸储难”的问题，使得其存款规模占金融机构存款总量比率很低。由中国社科院曾刚执笔的《中国村镇银行发展研究》（2011年）显示，在192家选取的村镇银行样本中，平均资产负债率为73.94%，最低仅为9.74%。总体来看，比不上商业银行90%以上的资产负债率。这也从一个侧面反映村镇银行吸储困难。
村镇银行吸储难的原因主要在于三个方面：一、村镇银行作为新兴银行，成立时间短，居民了解度不够，认可度不高，吸收存储缺乏公信力；二、网点少，流失大量潜在客户；三、村镇银行的结算能力、科技支持、大小额支付系统等硬件不完善。
同时，村镇银行在业务上的单一，对增加储蓄带来了一定的影响。“没有理财产品，没有其他中间业务，我们想通过这些业务来变相揽存都做不到。”一位村镇银行负责人说，在他看来，村镇银行其实并不是真正意义上的现代银行，它更像是20多年前的农村信用社，“拿这种最原始的银行服务模式，跟现代化的银行竞争，我们没有胜算”。况且，在农村，村镇银行并不是唯一的银行，一些老牌的涉农银行在农村市场早已根深蒂固。因此村镇银行服务的对象，其实并不是“金融盲区”，靠提高贷款利率来维持高利润也不现实。“盘子做不大，我们的生存空间就会越来越不好。”另一位村镇银行负责人说，要把盘子做大，就只有把存款做大，但是目前，把存款做大的难度无比之大。
“不务正业”
村镇银行是新型的农村金融机构，旨在解决现有农村地区金融机构覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分、金融服务缺位等问题。目前，村镇银行在机构数量、资产规模、盈利能力等方面均有了突破。但是，村镇银行在发展过程中也暴露出一些问题，其中最为突出的问题就是冠以“村镇”之名的村镇银行即不进村也不入镇，机构和服务对象都停留在县城、甚至在地级市，村镇银行徒有虚名。
村镇银行定位主要体现在建立的地点，地点决定了服务对象。从已经成立的村镇银行来看，其总部大多设在各试点地区的行政中心所在地，周边的金融和经济环境比较理想，主要是集中在县城，这并不完全符合在金融服务空白地区布局的经营思路，村镇银行呈现“冠名村镇，身处县城”的格局。以辽宁省为例，建立的24家村镇银行，基本上都注册在县城。
除了村镇银行不进村落镇以外，相当部分村镇银行“不务正业”，并非真正支农支小，难以真正缓解县域金融供给不足的现状。村镇银行的基本政策定位是服务“三农”，其成立的初衷是引导资金流向农村和欠发达地区，改善农村地区金融服务，促进农村经济发展，然而村镇银行的贷款投向却产生“投偏”现象，表现形式是贷款的脱农化、大额化和短期化。究其背后的原因，主要由于村镇银行的股权结构较为多元，大部分股东首先考虑的是生存问题，如果按照政策要求把贷款投向农户、农业和农村经济，从短期看盈亏平衡都很难实现。因为额度小、收益低、周期长、风险大的“三农”信用需求难以与按照现代统一商业金融模式设立的村镇银行相适应，此外由于资本的逐利本性，村镇银行大多会把信贷投放重点放在能够获利较多的领域。因此尽管银监会在《村镇银行管理暂行规定》中写明“村镇银行在缴足存款准备金后，其可用资金应全部用于当地农村经济建设。村镇银行发放贷款应首先充分满足县域内农户、农业和农村经济发展的需要”，但实际上较难执行。
任重道远
在中国，农村金融是金融体系中最薄弱环节，而偏远贫困地区又是农村金融最为薄弱环节和发展难点，目前的金融体系并没有给社会所有人群提供同等有效的服务，特别是在偏远贫困地区，农民获得金融服务机会远远低于城镇人口。
建立村镇银行是解决我国现有农村地区银行业金融机构覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分、金融服务缺位等“金融抑制”问题的创新之举。组建村镇银行有一个最大的政策背景，就是落实科学发展观，建设社会主义新农村。按照工业反哺农业、城市支持农村、已经富裕起来的群体扶持弱势群体的指导思想适时组建村镇银行，让具有优势的金融机构把信贷支持延伸到村镇，并通过股份制吸收和引导民间资本，从而为农民、农业和农村经济提供更便利、更充分、更有效的金融服务，让贫困农民尽快富裕起来，让弱质产业尽快升级换代，让农村经济又好又快发展。农村金融机构并不是缺少钱，而是没有按政策要求和市场规律解决好投向问题。组建村镇银行，就是要再造“供血”机制，由强势的投资方扶持弱势群体和弱质产业，进行直接补位，补现有农村金融机构未达之位。
村镇银行被寄予厚望，而现实发展却显得举步维艰，要将村镇银行由“鸡肋”重新变成“香饽饽”，需要对症下药。“需要一揽子的措施以及多方合作。”上海财经大学现代金融研究中心副主任奚君羊说。他指出，当地政府应提供良好的融资环境。比如加强对当地贷款户籍企业的把握和了解，帮助村镇银行掌握充分的信息状况；同时想办法改善、提高所在地借款人的信用等级，帮助他们经营好自身企业，提高经营业绩，从而提升其还贷能力，降低贷款风险。
中国人民银行吉林省松原市中心支行孙旭艳撰文指出，村镇银行法定存款准备金缴存率应有别于其他商业银行，特别是在缴存比率上应低于农信社比率，给予村镇银行更大的流动性，确保货币供给的能力，以实现赢利能力和水平的提高。
还有专家建议，以“先征后返”形式对村镇银行实施税收优惠，享受与农村信用社同样的税率和扶持政策；适当降低村镇银行银联入网门槛，促进村镇银行卡业务发展；对村镇银行发放涉农贷款进行风险补偿或奖励，降低村镇银行提供涉农贷款的经营成本。
村镇银行是中国目前最小的银行。它的市场定位、服务范围和服务功能，决定了其不可能与国有商业银行、区域性商业银行甚至农村信用社比高下。针对目前村镇银行出现的问题，需要抓紧采取有效治理措施。
首先，从整体上优化村镇银行的布局和规划。在全面评估村镇银行现有规模、发展布局和政策效果的基础上，进一步改进完善准入和监管政策，调整现有发展规划，适当放慢审批节奏，避免盲目求多、求快，原则上不鼓励跨省设立；严格控制村镇银行设立异地支行，防范村镇银行在短期内快速扩张带来的金融稳定风险。同时，加强引导，着重在后续规划布局上解决村镇银行存在的区域失衡、县乡失衡问题。
其次，建立村镇银行稳步发展的约束和激励机制，科学把握准入标准，确保村镇银行的组建质量。根据商业银行的资产规模和管控能力给予不同指标，激发、促进大型银行设立村镇银行的积极性，促进政策性银行、大型保险公司、证券公司、信托投资公司参股或控股村镇银行，条件成熟时作为出资人直接设立村镇银行。把控中型银行大规模建立村镇银行的冲动性，约束小型银行盲目铺设，严控村镇银行设立子银行。鼓励发展好的村镇银行发行上市，将符合条件的小贷公司“转板”为村镇银行。
再次，加强前瞻性研究，准确评估法人和自然人等民间资本发起设立村镇银行的可行性、条件和潜在风险，扶持符合条件的大型民营资本参股村镇银行，从制度层面解决村镇银行内生动力机制不足的问题。同时，构建全方位的综合配套支撑体系，对在乡镇设立和给予农户贷款达到一定比例的村镇银行，适当降低存款准备金率，给予一定比例的支农再贷款和再贴现。对符合一定条件的村镇银行，比照农村信用社标准，由财税部门减免一定的营业税、所得税，地方政府给予贷款贴息和专项奖励支持。
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【正文】
近期，县人大常委会工作评议领导小组对我局评议工作中的意见、建议进行了反馈，我局高度重视，及时召开评议整改工作会议，专题部署、研究和推进整改落实工作，认真分析问题原因，明确了整改措施、整改责任人和整改时限，积极进行整改。
一、具体整改情况
在本次县人大对我单位工作评议所反馈的意见建议中，共收到意见建议4条。经过梳理，共分成四个方面，已全部整改完成。现将整改情况汇报如下：
（一）关于全县旅游业政府投入资金方面
1、加大投入，全力打造旅游精品
整改措施：主要是坚持发挥重点项目的拉动作用，强化示范引领。一是推进田园牧歌乡村文旅项目。二是完成郯国古城一期郯王宫文化旅游项目。三是委托山东旅游职业学院乡村振兴旅游研究所设计团队，实施马头古镇、胜利—重坊—新村银杏游线路规划设计。四是按照省级村庄景区化建设要求，指导做好新村银杏产业开发区新苑社区和重坊镇徐出口村的村庄景区化培育建设。五是根据省级精品文化旅游小镇评定标准要求，指导做好马头古镇的主题特色和地域文化挖掘，推进业态培育和功能提升，推动马头古镇打造省级精品镇。六是积极争取上级村庄景区化培育扶持资金、全域旅游集散中心改造提升补助资金和旅游厕所奖励资金，及时研究并会同有关乡镇完成资金划拨。
取得成效：目前田园牧歌乡村文旅项目一期建设已完成园林式文旅创作创意写生基地、艺术馆、民宿；古树名木栽植和石刻石雕、小桥流水园林打造。郯国古城一期郯王宫文化旅游项目已完成，已争取了上级村庄景区化培育扶持资金20万元、全域旅游集散中心改造提升补助30万元和旅游厕所奖励资金16.1万元。
（二）关于全县旅游业外来招商方面
2、加大招商，积极引入旅游项目
整改措施：我县近年来坚持大力推进旅游招商引资，充分利用现有资源，进行科学规划，积极向外推介，坚持“绿水青山就是金山银山”的理念，遵守科学规划开发的原则，对不具备开发条件的资源做好保护，对条件较好的资源积极招商开发。
取得成效：我县旅游业在银杏生态旅游、古郯文化旅游方面取得了一定进展，先后落地了鲁地天沐温泉、古神树部落、郯国古城等项目。今年以来共接待文化旅游开发建设客商6次，其中田园牧歌乡村文旅项目已落地。目前，正积极推进马陵山景区、马头古镇、胜利贾湾银杏园等项目的招商引资，力争取得新的突破。
（三）关于全县旅游工作宣传方面
3、加大宣传，提升品牌影响力
整改措施：今年上半年，我们通过前期调研摸底，形成并向县政府常务会议提报通过了全年文化旅游节庆活动筹备方案，以政府搭台、企业唱戏的形式，按照“一乡镇一品牌特色”的理念，精心打造全年11个场次的节庆活动，助推打造县域知名文化旅游品牌。同时，积极组织景区、旅行社和旅游商品企业参加全省助力旅游企业复工复产网络营销、“山东人游山东”、全省旅游发展大会交易会、全市“亲情沂蒙贺年会”、“最美民宿”、“最美景区评选”、《临沂新闻》黄金时段景区宣传以及旅游商品设计大赛等活动。
取得成效：目前和有关乡镇配合，己先后成功举办中国结结艺大赛、中华银杏园第四届蓝莓节、全市文旅网络推介会郯城直播专场、郯国古城夜市大集及灯光啤酒节、农民丰收节、柳琴戏艺术节、二胡制作大赛、第三届马头小吃节、锣鼓大赛、“游在沂蒙，吃在郯城”评选活动等一系列宣传推介活动。郯国古城获评临沂市首届文旅夜间经济集聚区，中华银杏生态旅游区获评临沂十大“最美景区”，马头民宿和我县中国结、木旋玩具、木板年画、二胡、杞柳制品等均获得好评。
（四）关于全县文化下乡文化服务方面
4、地方戏曲传承发展存在的困难和建议
整改措施：一是加大文化下乡资金投入力度。继续实施“一村一年一场戏” “一村一月一场电影”文化下乡。二是鼓励引导多渠道多形式开展文艺演出。形成了县、乡（镇）、村（社区）“三级联动，四位一体”多元繁荣的演出格局。三是强化基层公共文化服务体系，努力形成各部门相互配合、齐抓共管的局面。四是加大戏曲作品创作扶持力度，每年创作一批优秀剧目。
取得成效：目前已完成送戏下乡260多场，送电影下乡故事片和科教片共9758场。各乡镇、社区也都开展新时代文明实践演出活动。
二、下一步发展和提升方向
在下步工作中，我们将坚持文旅融合全域旅游的发展理念，叫响“银杏之都，幸福郯城”和“文看三孔，武看马陵”的口号，围绕“一区两带”以整合做强两园（银杏园、古栗园）、一镇（马头古镇）、一城（郯国古城）、一山（马陵山）为重点，积极挖掘郯城文化资源，弘扬传承郯城优秀传统文化，将郯城打造成为鲁南苏北全域旅游的重要目的地。
员工招聘工作自5月份起，历时70多天。经过报名初审、业务考试、面试公示、组织审核等程序，已完成了招聘工作的各项内容。根据董事会、行务会研究决定，现对李亭奇等22名同志正式录用。为了增强新招聘员工的业务水平和操作技能，适应工作需要，培训班今天将正式开班。
首先，我代表村镇银行董事会对大家加盟村镇银行表示热烈地欢迎，并对大家在招聘过程中取得的优异成绩表示衷心地祝贺！欢迎你们成为这个家庭中的一员。我真诚的希望大家能够尽快实现角色的转变，在村镇银行这个大舞台充分展示自己的才华，将个人职业生涯与村镇银行的发展紧密结合起来，成为村镇银行试点与发展的新鲜血液。借此机会我讲以下五个方面的问题。
一、西峰村镇银行的组建概况
为解决农村地区银行业金融机构网点覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分的问题，底银监会了《关于调整放宽农村银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》，按照“低门槛，严监管”的原则，各类资本到农村地区投资设立村镇银行、贷款公司和农村资金互助社等新型农村金融机构，鼓励银行业金融机构到农村地区设立机构。政策后，社会各界反响积极，各类资本踊跃参与。
二、村镇银行组建的政策背景及现实意义
建立村镇银行是解决我国现有农村地区银行业金融机构覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分、金融服务缺位等“金融抑制”问题的创新之本。对于促进农村地区投资多元、种类多样、覆盖全面、治理灵活、服务高效的新型农村金融体系的形成，进而更好地改进和加强农村金融
服务，支持社会主义新农村建设，促进农村经济社会和谐发展和进步具有十分重要的意义。
组建村镇银行有一个最大的政策背景，就是落实科学发展观，建设社会主义新农村。按照工业反哺农业，城市支持农村，已经富裕起来的群体扶持弱势群体的指导思想适时组建村镇银行，让具有优势的金融机构把信贷支持延伸到村镇，并通过股份制吸收和引导民间资本，从而为农民、农业和农村经济提供更便利、更安全、更有效的金融服务，让贫困农民尽快富裕起来，让弱势产业尽快升级换代，让农村经济又好又快发展是符合十七大精神，具有长远意义的战略决策。农村金融机构并不是缺钱，就我们庆阳全市金融机构来讲，底上存资金达120多亿元，而是没有按照政策要求和市场规律解决好投向问题。组建村镇银行，就是要再造“供血”机制，由强势的投资方扶持弱势群体和弱势产业，进行直接补位，补现有农村金融机构未达之位，这个位置在哪里？就在村镇。由于村镇银行目前的资金实力有限，它所要达到的准确位置就主要在农户那里。形成一定规模后，在逐步到达个体工商户、民营企业等服务领域。正因为村镇银行要体现政策目标，因此，监管部门对其市场准入门槛降到最低点，对资本金的要求也只相当于区域性农村商业银行的五分之一。村镇银行履行的是投资方的战略义务，它的盈利并不是短期内最大的管理目标。
三、村镇银行的市场定位和可持续发展战略
首先应当分析当地农村和农民的经济状况，当前的农民状况可以分为三类：一类是在贫困线以下的农民，农田不多、收成不好、没有技术、也没有进城打工之类的经济来源，勉强维持生计；二类是正在脱贫致富的农民，他们从事个体经营，成为种植、养殖大户，已经解决了温饱，成为农村经济活动中的有生力量；三类是已经富裕起来的农民，他们办企业、办商场、搞投资，从事一切有利可图的规模化经营活动，基本实现了小康水平，走在农村经济发展的前列。村镇银行要扶持的主要对象，就是第一类和第二类，特别要帮扶第一类农民逐步向第二类和第三类迈进。如果村镇银行只支持第三类或第二类农民，对第一类农民视而不见，那它就是在进行纯粹的商业化运作，在农村抢夺优质信贷资源，没有解决金融扶持缺位的问题，因而也背离建设社会主义新农村的政策初衷。
因此，村镇银行的发展，也大体要经过三个阶段，第一是扶贫阶段，第二是共盈阶段，第三是竞争阶段。前面提到的支
持农民发展种植、养殖，解决农民生产生活中的资金困难，是村镇银行的第一阶段。如果村镇银行有了燎原之势，有了自己独立或者参与扶持起来的比较成熟的经济区域，而且逐步实现了保险、租赁、保管、担保、理财、信息咨询、银行卡等金融产品，自身也就有了较大规模，村镇银行可以与农民共享经济发展成果。在第三阶段，随着农业产业化链条的延伸，随着富裕起来的农民实行规模化经营，随着民营企业的兴起，村镇银行依托投资方的外向型服务功能特征到充分运用，现代银行的本质属性得以充分显现。在这个阶段，村镇银行有了比较强大的实力，也与农民、农村经济组织、民营企业建立起牢固的鱼水关系，可以经受住市场的考验，并与其他金融机构展开公平竞争。
总而言之，村镇银行的根本任务是要资助农民脱贫致富。没有这样一个循序渐进的过程，就不是真正意义上的村镇银行。
四、村镇银行发展过程中的“瓶颈”和目前面临的困难和问题
关键词：村镇银行；银行绩效；平衡计分法
中图分类号：
F83
文献标识码：A
文章编号：1672-3198（2013）20-0121-02
自从2007年3月中国第一家村镇银行仪陇惠民村镇银行在四川省金城镇开业，已诞生6年有余。据统计，目前设立村镇银行已达1534家。这期间，村镇银行如雨后春笋般出现在农村地区。在这些村镇银行中，有盈利的，也有亏损的，由于各家村镇银行成立的时间长短不一，境况也千差万别，仅仅以财务能力来评价其绩效显然是不够全面的，需要考虑银行的各种特殊情况，在这方面，平衡计分法更能全面评价村镇银行的绩效。
1 平衡计分法简介
平衡计分法是一种综合型的评价方法，体现了全面的绩效管理理念，适用于对部门的整体考核。该方法是一种兼顾财务与非财务因素评价的复合型评价指标体系，是1992年由哈佛大学商学院教授RobertS. Kaplan和复兴国际方案总裁David P. Norton提出并设计。具体来说，平衡计分法考核的因素主要包括四个方面，即顾客感受，内部价值，成长与持续性以及财务因素。顾客感受即作为消费者的顾客对企业服务效率的感受，比如产品质量、服务水平、硬软件配置以及售后服务水平等。内部因素考量的是企业的内生价值，内部资源的整合力度与效率、挖潜的效率、激励约束制度的设计以及公司治理水平等。成长与持续性要求企业具有一定的增长潜力，不仅满足于现有业务与市场，对未来市场的把握与控制也要具有较高的水平。财务绩效是企业绩效研究的经典内容，评价企业盈利能力、经营能力以及债务水平等。
2 三家村镇银行的案例分析
村镇银行地域性特征明显，我国各地经济、社会、民俗等各方面条件千差万别，因此，研究比较村镇银行的绩效是一件比较困难的事情，也很难形成一般性的结论，这是本文研究的难点所在。为此，本文选择了位于湖北西部地区的湖北恩施村镇银行和位于湖北中部的两家村镇银行作为分析的对象，对这三个村镇银行进行平衡分析法分析，以支持相关结论。
2.1 三家村镇银行简介
（1）汉川农银村镇银行。
湖北汉川农银村镇银行有限责任公司成立于2008年8月18日，位于湖北汉川农银村镇银行市新河镇，注册资本为人民币20，000，000元，汉川农银村镇银行是由农行为主发起人，其他共同发起人包括汉川市钢丝绳厂、湖北永和安门业有限公司等5家非金融机构，其中中国农业银行出资10，000，000元，持股比例为50.00%。截至2009年12月31日，湖北汉川农银村镇银行有限责任公司经审计总资产8，775.35万元，2009年实现经审计净利润168.89万元。湖北汉川农银村镇银行承载了社会较多的期望，因为它是我国传统农业大行农业银行发起的，是第一家由大型国有商业银行发起设立的村镇银行，同事也是农业银行农业金融政策调整的重要措施，在各大银行纷纷洗脚进城的大背景下，农行的回归更是牵动了社会各界的神经。
（2）湖北随州曾都汇丰村镇银行有限责任公司。
湖北随州曾都汇丰村镇银行有限责任公司开业于2007年12月14日，其主发起人比较特殊，是一家外资背景的大银行，而汇丰成为首家进入中国农村市场的国际性银行。
湖北随州曾都汇丰村镇银行注册资本1000万人民币，目前拥有22名员工，是汇丰银行的全资子公司。从母公司的公开表态来看，该村镇银行是汇丰银行的一项重大政策突进，标志着汇丰这家全球银行对中国金融政策的积极配合，以及对我国广袤农村市场的持续看好。
（3）恩施村镇银行位于经济相对落后的湖北西部，这一地区农业经济比重大，整体发展较为滞后，于2008年7月6日正式营业，由江苏常熟农商行发起并控股51%。开业以来，该行因地制宜，充分发挥村镇银行小而灵活的特点，服务武陵山农业与特色地区经济，取得了明显成效。2011年底，恩施村镇银行合并咸丰村镇银行。截止2011年12月31日，各项存款54648万元，同比增加33827万元，增长162.47%；各项贷款45550万元，同比净增29920万元，增长191.43%；目前存量贷款全部为正常贷款，不良贷款率为0；全年共实现营业收入3614万元，其中贷款利息收入3451万元，同业存款利息收入138万元，当年实现营业利润626万元，净利润461万元。
2.2 三家村镇银行的绩效评价
（1）顾客角度。
2007年农行加快了重返农村的步伐，并把目光投向了村镇银行。确定了改革方针“服务三农、商业运作、择机上市”。该行认为，村镇银行这种新型金融机构，进一步拓宽服务三农的覆盖面，降低服务“三农”的门槛，有利于解决“三农”客户分散化与大型商业银行运作集中化之间的矛盾。地处中部农业大省的农行湖北分行经过调研后，决定选址汉川。
湖北省汉川市新河镇“公司连基地、基地连农户”的现代农业发展模式已经成熟，位优势明显，交通便利，经济活跃，为金融机构提供了较大的发展空间，总人口6.52万人，耕地面积7.32万亩。目前该镇已形成了以食品、建筑材料、服装鞋帽、塑料化工、产品包装五大支柱产业为主导，以蔬菜、畜禽、优质稻三大优势农产品基地为基础的农村经济发展格局。
曾都也是银监会新型农村金融机构试点最早指定的36个地区之一。汇丰认为，曾都的农村经济形态有极大的可持续性，很契合汇丰在融资和海外网点方面的优势。汇丰选择在随州市曾都县开设首家城镇银行，主要原因是该地区农村经济发展迅速，形成了汽车、机械、服装和高科技等强势行业。
新银行向农业相关企业提供融资服务，并向出口型企业提供贸易服务和结算银行服务，未来将进一步拓展服务范围，按照商业银行条例向农民提供直接贷款，或通过与信用社、农村互助社以及农业企业的合作，向农民提供间接贷款。
恩施村镇银行现下设恩施、利川、咸丰、巴东、建始、宣恩六家县级支行。恩施村镇银行自成立以来一直以"普惠金融责任银行"为企业使命，牢牢把握服务"三农"和微小客户的市场定位，积极支持恩施州"三农"经济发展。致力于打造一家服务中小企业、个体商户的区域性特色商业银行。
（2）内部业务角度。
近年来，湖北汉川农银村镇银行面临一个比较典型的环境，随着国有银行的先后退出，金融作用于当地经济发展的力度越来越小，农业信贷需求越来越大，而金融服务却是越来越蜕化。新河镇现有3家金融机构只存不贷，其中两家目前没有一分钱的贷款，主要是围绕汉川电厂在服务，服务的项目也主要是存款。信用社近年来新放贷款的比例很小，800多万元的贷款主要是历年累积的，严重影响了乡镇经济特别是“三农”经济发展，新河镇的个体私营业和农业生产发展基本处于金融服务的真空地带。该行认真研究了这些特殊情况，因地制宜，从内部政策、流程管理等方面搭建了一套支农扶农的内部业务管理制度。
汇丰村镇银行向企业提供的贷款上线是50万元人民币，不设下线。因为根据规定，最大额贷款不得超过注册资本的5%，汇丰村镇银行的注册资本是1000万人民币，所以，50万元的限额由此而来。
恩施村镇银行提高办贷效率。公开向社会承诺7个工作日办妥贷款手续，充分发挥自身决策链条短、机制灵活、贴近农村、贴近市场的特点；扩大贷款授权；放大再就业小额担保贷款基金的担保倍数。这些措施激活了地方金融市场活力。其他银行业金融机构陆续跟进，得到了市场和银行同业的认可。
（3）成长与持续性。
汉川农银村镇银行运营经验表明：独立法人是的最大优势。相对于当地已有的金融机构，农银村镇银行没有历史包袱。农银村镇银行成立后，在有效防控风险的前提下，大力支持农牧户、农牧业经济组织、个体工商户、中小企业及旅游等相关产业的发展。积极支持农牧业产业化链条中的各个环节，充分发挥经营机制活、管理链条短的优势，积极创新金融产品，该行针对现代农民复合性金融需求而开发推出的集“借贷、汇划、存取、透支”等功能于一体的“金穗惠农卡”，已被广大农民亲切地称为“农民自己的银行卡”。除了更容易贷到款，方便、快速、周到，这是被采访客户评价农银村镇银行时说的最多的词。
贷款难一直是困扰农户、涉农企业的难题，汉川农银村镇银行实行“三联动”（村镇银行与村委会、农户联动）、“三高”（高薪、高职、高知）担保、与担保公司合作的金融服务，还创新了抵押模式，开展动产抵押、林权抵押和农机具抵押、土地经营权抵押贷款等，跳出了有些商业银行支行只能用房产土地抵押的单一框架。
汇丰村镇银行的“公司+农户”贷款模式，是汇丰村镇银行为三农量身定制的创新金融产品，主要是向特色产业供应环节上的龙头企业直接提供资金支持，并延伸至为农业产业链上游、下游有一定规模和实力的种植大户、养殖大户提供资金支持，该贷款模式自推出以来深受随州当地客户的欢迎。截止2012年汇丰银行在随州开设了陆续开设了三里岗、厉山、均川、淅河4家支行，累计发放贷款20多亿元，长远规划是形成30家左右支行网络。
恩施村镇银行开办仓货质押贷款、企业股东夫妻双方承担无限连带责任的担保贷款、企业法人代表个人信誉担保贷款等，围绕特定客户，创新服务产品。恩施村镇银行向一家种植蔬菜的农业产业化公司累计发放贷款200万元，帮助该公司成立专门的配送中心，扩大经营范围，月销售收入达90多万元，保证了中百仓储恩施、利川、咸丰三个经营部的干、鲜蔬菜供应，突破了统抵押贷款模式，这些针对性的措施极大地提升了该行在当地企业、农户中的影响力，使得该行获得了持续发展的巨大动力。
（4）财务角度。
上述几家村镇银行成立的时间都不长，财务上已实现自主经营。2009年末，恩施村镇银行实现了盈利，各项业务发展已处于湖北省村镇银行板块领先地位。存款、贷款规模在湖北村镇银行中均处于最高水平，贷款不良率也较低，银行较早建立了较为完善的风险控制制度。
成立3年来，汉川农银村镇银行秉承立足乡镇、服务“三农”的宗旨，充分发挥决策链条短、反应速度快、经营方式活的优势，倾心服务“三农”，交出了靓丽的成绩单。截至8月末，全行总资产1.7亿元，各项存款余额1.42亿元，各项贷款余额9615万元，盈利297万元，3年累计盈利742万元，收息率和到期贷款收回率均达到100%。
3 评价
三家村镇银行，一家是发达地区商业银行进入欠发达农村地区，占有农村地区本就不多的优质信贷资源，尽力赚取商业利润；一家是外资金融机构，进入较为发达的农村地区布局；一家是国有大商业银行进入发达农村地区，帮助发展中小企业。这说明村镇银行绩效存在着明显的地区差异，地区金融业市场化程度高的地区，村镇银行盈利能力反而较差，地区金融业市场化程度对村镇银行的盈利能力具有负面影响。所以，村镇银行的绩效分析需要对村镇银行进行差别定位，需要进行更多更细致的研究分析。
参考文献
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[3]柳松，刘春桃.村镇银行文献研究综述[J].重庆工商大学学报（社会科学版），2009，（12）：71-75.
一、农村金融机构的分类
自2006年底以来，国家陆续出台了鼓励农村金融发展的若干政策意见，并在十七届三中全会上将农村金融确定为现代农村经济的核心。根据中国人民银行的统计口径，农村金融机构分为两大类，一是农村合作机构，二是农村新型机构。农村合作机构包括农村信用社、农村合作银行和农村商业银行，农村新型机构包括村镇银行、贷款公司和农村资金互助社。其中，农村合作银行和农村商业银行均是指由原农村信用社通过改制达标以后形成的农村金融机构。而农村新型机构则是利用现行新的农村金融政策组建的新设农村金融机构。
注：以上数据摘自中国人民银行昆明中心支行货币政策分析小组编写的《2010年云南省金融运行报告》。
二、农村金融机构现状
截至2010年末，全国村镇银行数量达到了349家，距中国银监会《新型农村金融机构2009年～2011年工作安排》要设立1027家村镇银行的目标仍相距甚远。
云南省近几年加大了农村金融建设力度，大力增加农村地区银行业网点，并加强监管，提高管理水平，使农村信用社法人治理明显改善，存贷款规模已经跃居全省各银行业机构之首，整体实力有所增强。2010年，云南新设村镇银行4家，批准设立的小额贷款公司达到228家，农村金融服务体系不断完善，服务覆盖面和水平稳步提升。全年农村金融机构资产总额占全省近两成，其中，农村新型机构资产总额达27亿元，发挥作用日益增强。
三、投资农村金融机构的初步可行性分析
（一）投资对象选择分析
1.法律政策规定。根据《中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》（银监会令[2008]年第3号）有关规定，农村商业银行和农村合作银行要求在农村信用合作社及其联合社基础上以新设合并方式发起设立；贷款公司由单个境内外商业银行或农村合作银行全额出资设立；农村资金互助社是由乡（镇）、行政村的农民和农村小企业按相关条件发起设立；村镇银行由有符合条件的发起人或出资人发起设立，发起人或出资人包括：自然人、境内非金融机构、境内金融机构、境外金融机构和银监会认可的其他发起人或出资人。
2.初步结论。根据上述规定，民间资本具有投资资格的农村金融机构仅包括两种，一是在农信社重组成立农村商业银行或农村合作银行时择机进入；二是在村镇银行组建时，民间资本参与发起设立。而对其他类型的农村金融机构，民间资本则不具备投资主体资格。
（二）投资股比选择
1.法律政策规定。农村商业银行和农村合作银行中，单个境内非金融机构及其关联方合计投资入股比例不得超过银行股本总额的10％。
村镇银行最大股东或唯一股东必须是银行业金融机构，且其持股比例不得低于银行股本总额的20%，非金融机构企业法人及其关联方持股比例不得超过银行股本总额的10%。
2.初步结论。根据上述规定，民间资本对农村金融机构的投资比例只能限定在10%以内。
（三）其他限制性规定
村镇银行的发起人或出资人持有的股份自银行成立之日起3年内不得转让或质押。
村镇银行在缴足存款准备金后，其可用资金应全部用于当地农村经济建设。村镇银行发放贷款应首先充分满足县域内农户、农业和农村经济发展的需要。确已满足当地农村资金需求的，其富余资金可投放当地其他产业、购买涉农债券或向其他金融机构融资。
村镇银行对同一借款人的贷款余额不得超过资本净额的10%；对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的15%。
（四）基本结论
根据上述分析，在农信社重组前景尚不明朗的情况下，民间资本投资农村金融机构的选择范围基本可以确定在村镇银行单一目标上，投资股比为10%以内。此外，因村镇银行的贷款范围主要限定在当地，如果民间资本和商业资本、工业资本在投资地没有很好结合的涉农项目，则会缺乏金融链、产业链的连环支撑，导致综合效益下降、投资风险上升。因此，民间资本投资村镇银行的行为应定性为财务投资，即以获得投资分红为目标。
四、投资村镇银行的初步可行性分析
（一）云南村镇银行发展现状分析
截止2011年4月,云南省已设立8家村镇银行，分别是玉溪红塔区兴和村镇银行、文山民丰村镇银行、曲靖惠民村镇银行、昭通昭阳富滇村镇银行、禄丰龙城富滇村镇银行、楚雄兴彝村镇银行、丽江古城富滇村镇银行、大理海东村镇银行；而按照银监会计划，到2011年末，云南省内村镇银行将达到125家，覆盖云南省全境129个县(区、市)。
（二）村镇银行优惠政策分析
2009年财政及税务部门积极扶持农村金融机构的发展，了《关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策的通知》，对农户、农村企业及中小企业贷款实行损失准备金税前扣除；颁布了《关于实行新型农村金融机构定向费用补贴的通知》，其中规定：凡达到监管要求并实现上年末贷款余额同比增长的村镇银行、贷款公司、农村资金互助社3类机构，自2009年至2011年，由中央财政按照上年末贷款余额的2%给予补贴。
（三）村镇银行发展机遇分析
农村金融作为现代农村经济的核心，在不断推进的新农村建设、城乡一体化、城市化进程中，将发挥越来越重要的作用，并在广大的农村和县域地区金融体系中扮演举足轻重的角色，主要有两方面的原因。
一是，大型银行管理的垂直化和机构职能的扁平化使得其大量机构和业务，尤其是资产业务在范围上迅速脱离农村和县域，在经营对象上迅速脱离中小企业和非强势行业。这些行为的结果是，一方面在农村和县域形成了较大的金融供给真空；另一方面，由于这些机构的负债业务在全国大部分农村和县域地区并未同步收缩，造成农村和县域金融资源不断向发达地区和行业转移，因而扮演着“抽水机”的角色。
二是，农村信用合作社（农村商业银行），由于在理顺治理结构、解决历史遗留问题、提高业务创新能力、提高人员素质等诸多方面存在诸多短期无法突破的问题，虽然具有先发优势，但村镇银行凭借其科学的公司治理结构和简洁高效的运行机制，在农村和县域地区仍然存在广阔的生存和发展空间。
（四）各类银行发展村镇银行的动机分析
1.建立新的利润增长点，实现业务转型的重要手段。由于传统银行业务领域竞争日趋激烈，对优质客户、优质项目，银行的议价能力越来越弱，收益空间正被逐步压缩。各银行逐渐意识到应进行战略转型和业务结构调整。而城乡一体化进程中蕴藏着巨大的金融需求，是商业银行未来重要的利润增长点和实现业务转型的有力依托，村镇银行又正是实施这一战略的最重要的载体，所以各银行在设立村镇银行方面表现积极。
2.突破区域限制，间接布局扩张的有效途径。由于区域性中小商业银行跨区域开设分支机构受到资产规模、监管评级、盈利水平等多方面的限制，而外资银行在华的分支机构设置和营业规模受到监管当局限制，因此，设立村镇银行就成为上述银行规避政策限制，实现跨区经营，间接布局扩张的重要途径。
3．填补金融空白，抢占市场先机的重要考量。目前中国农村金融薄弱，随着国有商业银行经营重心转向城市，农村甚至出现大量市场空白，大多数乡镇只有信用社和邮政储蓄机构，而邮政储蓄基本上“只存不贷”，成为农村金融资源向“城市化”转移的渠道，致使农业项目得不到信贷资金支持，这正是吸引银行进入的主要原因。
（四）村镇银行的盈利能力分析
作为新型金融机构，村镇银行在开办初期可能会遇到一系列困难导致亏损，但从总体上看，由于村镇银行作为法人机构决策高效，在资产业务定价上有较强的议价能力，且作为服务特定地域的社区型银行，其地缘优势突出，能够充分地发挥“小银行”优势，从全国已经设立的村镇银行来看，其在设立后短时期内基本可以实现盈利。如2010年末，光大银行发起设立的韶山光大村镇银行当年实现利润总额210万元，拨备后及税后净利润103万元；2010年2月，国开行出资的7家村镇银行实现整体盈利；由于采用了基于企业的现金流和还款能力发放贷款的创新方式，汇丰村镇银行在较短时间内成功实现盈利。
现以富滇银行设立的村镇银行为例进行盈利能力分析。截至目前，富滇银行已成立3家村镇银行（如下表所示），已获云南银监局批准筹建2家村镇银行（昆明滇池富滇村镇银行、曲靖富源富滇村镇银行），获董事会同意出资设立村镇银行1家（昆明金殿富滇村镇银行）。根据《富滇村镇银行发展规划纲要》，富滇银行将在此基础上继续筹建北京门头沟、盘龙区、怒江等村镇银行，即2011年底村镇银行总数将达到10家。
富滇银行已成立村镇银行情况表
单位：万元
截至2010年底，3家已成立村镇银行财务状况如下表所示：
富滇村镇银行财务状况表（2010年12月31日）
注：[1]丽江古城富滇村镇银行在设立运行4个月后即实现账面盈利，至2011年3月末已实现盈利120万元。
由以上分析可以看出，尽管各家银行在经营范围、盈利模式、经营目标上存在较大差异，但富滇村镇银行基本上可以实现当年投资当年盈利，甚至在运营满两年后，净资产收益率可达到10%左右。
为判断富滇村镇银行的盈利能力，我们与银行类上市公司的净资产收益率进行了对比，以2010年12月31日为基准，A股16家银行类上市公司的净资产收益率如下表所示：
A股16家银行类上市公司净资产收益率列表(2010年12月31日)
从以上分析可以看出，新成立的富滇村镇银行当前净资产收益率水平基本为全体上市银行的一半左右，但是，若排除全国范围经营的银行，仅与区域性经营的上市银行（如南京银行、北京银行、宁波银行）相比，则收益率水平相差就没有那么悬殊了。若加之村镇银行尚属新鲜事物，成立时间短，客户资源未全部打开，成长潜力尚未完全释放等因素，则可基本判定村镇银行前景看好，具有良好的发展势头。
五、投资选择
1.金融业作为资源稀缺、门槛较高、垄断性强的行业，与其他产业相比，其盈利能力始终处于上游水平，且具有较高的稳定性。因此，民间资本应抓住机遇，加大对金融板块的投资力度，增强在金融领域的话语权，为真正实现产融结合、商融结合做好准备。
2.鉴于近年来农村信用社法人治理明显改善，存贷款规模已经跃居全省各银行业机构之首，整体实力不可小视，有兴趣的民间公司应密切关注其重组事宜，争取择机进入，扩大自身的金融投资力度。
一、服务的现状
在建设社会主义新农村，促进城乡和谐发展号召之下，服务机构得到了不断的深化和发展，比如在2008年10月9日，三明市永安小陶镇成立了第一家村镇银行（永安汇丰村镇银行有限责任公司，简称永安汇丰村镇银行）。根据该行财务报告数据，截至2011年12月末，永安汇丰村镇银行各项贷款余额19750.48万元，比年初增长了61.4%[1]，一定程度上拉动了永安市农村地区的经济发展。但也不能否认的是，经济工作一直存在着向城中心偏倚，资源过度向城镇地区、经济繁荣的区域转移，造成农村金融机构发展速度相对于其他金融机构偏慢，金融抑制现象明显，可以从以下两个角度体现出来。
（一）从供给方的角度分析1998年以后，在商业化改革和经营范围改变的大背景下，商业银行为了缩小成本，提高经济效益和控制风险，减少甚至撤离其在农村地区的营业网点。有些乡镇以下的地区甚至没有金融服务机构，缺乏农户或农村中小企业发展的资金需求，资金供求方范围的局限性，使得农村金融服务机构为农户和农村中小企业提供的资金就少了。同时，农户和农村中小企业对正规金融部门的资金需求也是受到限制的。农村金融服务机构对农户及农村中小企业贷款主要以联保互保和抵押质押方式为主。在联保互保贷款发放中，出于借款人和贷款人考虑，往往是富裕户一起互保联保。即便是小额信用贷款的信用评级，也是以经济因素为主要依据的，导致贫困线以下的农户和已成为农村经济活动有生力量的正在脱贫致富的从事个体经营的大批种植、养殖农户得不到有效的金融支持。这种农村金融制度的安排存在缺陷的现象是产生金融抑制的最主要原因。
（二）从需求方的角度分析三明市作为一个丘陵地貌的农业地区，农村金融服务应该满足那些规模不大、资金需求较小的农户或农村的中小企业，应该尽量提供方便灵活、无抵押无担保的金融服务，不以经济能力作为信用等级评定依据的小额信用贷款。[2](P8-14)再者农户或农村的中小企业对金融服务的需求是浅层次的，基本只有存款需求和贷款需求。大多数的农户和农村企业的资金需求数额也比较小，但是这些资金需求少的农户或农村中小企业的数量较多，满足他们的需求才是村镇银行得到可持续发展的动力和意义所在。村镇银行首先是为农村最贫困、最需要扶助的人提供帮助。比如永安有大量的林农，其中中低收入的家庭居多，他们都希望能够在小额贷款融资方面，得到更多的保障性支持，而永安汇丰村镇银行的设立正好为他们解决了这方面的困难。由此可见，村镇银行能更及时地满足小额资金需求农户和农村中小企业的需要，这就是发展村镇银行需要解决的现状和需求特点。
二、三明市创建和发展村镇银行面临的主要问
题村镇银行是新兴的农村金融机构，在很多方面存在不足，需要其自身不断的自我完善、增强竞争力，需要社会广大媒体的有效宣传，需要国家政策的支持以及在某些方面给予特殊的优惠，才能让村镇银行更加在当今竞争激烈的金融市场中占有一席之地。以下从几个方面来阐述三明市在发展村镇银行的过程中遇到的问题。
（一）经营规模小，业务系统不畅，资金实力不强首先，村镇银行是新型的金融机构，营业网点很稀少，经营规模小，三明市至今只有永安汇丰村镇银行一家。根据该行财务报告数据，截至2011年12月末，永安汇丰村镇银行存款余额为21991.28万元，比年初增加4628.59万元；贷款余额19750.48万元，比年初增加7513.06万元。[1]虽然业务发展水平有了较大的进步，但从永安当地金融市场的总量来看，其目前所占的市场份额还比较小，对当地金融市场的规模和结构性影响仍然有限。其次，永安汇丰村镇银行由于经营时间较短，其业务系统不畅，导致一些业务也受到了限制性的发展。该行运营至今，只能通过兴业银行以间接接入的方式加入大小额支付系统，导致客户办理转账业务时，需先转到当地合作银行或汇丰银行厦门分行，然后再转账到收款人，这样一来增加了客户的汇款成本，因此人们在综合多方面的考虑，大多数都会选择方便自己的金融机构进行存贷或转账业务。再次，农户或农村企业对村镇银行的认知度还不高，人们更愿意把钱存入农村信用社或国有银行。而且，三明市地势以山地为主，耕地面积少，交通不够发达，农民和农村企业的闲置资金不多，从客观上也就限制了村镇银行的存款规模。这些因素导致了“村镇银行贷款支持农村经济发展，却在农村解决不了资金来源的问题”局面的出现。
（二）后发劣势，知名度低，信誉不足首先，与当地原有的金融机构相比村镇银行有明显的后发劣势。比如，企业知名度、稳定的存款来源、机构营业网点的布局等与原有的金融机构都存在明显的差距。[3](P31-34)其次，村镇银行是新型的金融机构，它的知名度低、信誉不足，甚至有的人还不知道村镇银行和农村信用合作社的区别，为什么还要建立村镇银行等。例如，在永安市的林权改革中，与当地同为“三农”服务的农村信用社来看，永安市林业和永安市农村信用社走向了互惠共赢的良性发展道路，更多的林农在已经选择了通过农村信用社来融资的渠道后，就很少会再考虑到村镇银行。因此在同样利率水平的条件下，林农还是会选择较早进入农村市场、较早被认知、有较高信誉度的农村信用社作为林户的融资渠道。截止到2011年年初，永安汇丰村镇银行共发放林权抵押贷款余额670万元，占市场的份额较小。
（三）盈利能力不足农村金融机构的网点，大多数设在农村地区经济发展水平低的地方，这些地区基本上是以传统农业为主，没有形成有规模的、有影响力的、有竞争力的大中型企业。在这种情况之下，村镇银行想要发展，却没有高效益项目支持，盈利空间较小。另外，农民居住的地区大多都较偏远，而且不集中，这样导致了村镇银行业务经营成本高，影响村镇银行的经济效益。[4](P84-85)2010年，永安汇丰村镇银行实现成立以来的首次盈利，全年实现利润8.91万元，利润较少，其他的汇丰村镇银行投资甚至还未实现回报。2011年，该行实现利润473.47万元[1]，增幅较大，但是相对于同地区的其他农村合作金融，其运营成本较高。
（四）专业人才匮乏，金融服务的创新性不足村镇银行要想实现可持续发展，必须提升产品的创新能力，进一步丰富和完善金融产品，提高其竞争能力。虽然在2011年永安村镇银行加大了产品的研发力度，推出了新的产品和服务，但是，相比其他金融机构而言，其金融服务的创新略显不足。比如，永安汇丰村镇银行营业网点的业务主要以存贷为主，只有少量的收费业务，其他中间业务发展不快。在村镇银行中，部分的从业人员是从其他金融机构中招聘，易于把原来的观念带入村镇银行中，但是农村金融市场有其自身的特色，如果沿用原来的老路子，村镇银行很难实现为“三农”服务的目标。而且，由于村镇银行主要为农村市场服务，所以很多营业网点均设立在经济不够发达的农村地区，很难吸引优秀的人才，以致于村镇银行的新生力量不足，创新后劲不大。
三、三明市实现村镇银行可持续发展的对策建议
农村的发展离不开金融的支持，而金融要得到发展更加需要农村市场的支持。最近两年，永安汇丰村镇银行的运行，让人们看到其在农村经济发展中的重要作用和它在农村市场的广大发展前景。但从上面的分析，也能看出三明村镇银行在创建和发展过程中面临的挑战，针对这些问题，提出三明村镇银行可持续发展的对策建议。
（一）拓宽融资渠道，扩大存款来源由于村镇银行是新型的农村金融机构，而且三明市村镇银行正处于创建初期，社会上对它的认知度并不高，对它的具体职能和服务对象范围等都不明确，要改变这种状况，首先就要利用各种媒体对村镇银行进行宣传，让农户和农村企业对村镇银行有基本的认识，让他们认识到，村镇银行的建立对新农村经济的建设会带来更加方便、灵活的服务。甚至深入到农村基层，宣传村镇银行性质、服务宗旨和自身特点，经常拜访客户提高影响力和美誉度。另外，可以与当地的商会、协会进行合作，挖掘有价值的客户资源，寻求合作空间，走银企双赢、共同发展之路。最后，通过大力宣传，让更多的企业了解三明、知道三明的优势产业和特色产业，引导有实力的投资者注入资本，为村镇银行的正常经营运转提供了资本基础，从而获得了持续发展的能力，使其能够健康地发展，使其能够更加周到地为“三农”提供服务，为构建社会主义新农村作出贡献。
（二）协调内外发展，完善农村金融环境一方面，随着村镇银行贷款规模的不断扩大，对信用评价的需求也越来越多。但是由于永安汇丰村镇银行的征信系统尚不能与人总行正常联网，无法对贷款人征信进行直接查询，影响信贷业务的开展。同时也影响了人总行征信系统数据的完整性和准确性。所以，有必要对当地的农户和农村中小企业的信用状态进行调查评级，建立银行信贷信用登记咨询系统，早日与人总行的征信系统联网，实现信息共享、共同合作。[5](P61-64)另一方面，尽早开通银行卡、网银等业务，启用TM设备，方便客户存取款，扩大业务的覆盖面，拓宽客户群。
作为农村金融改革的主要管理者和推动者――中国银监会正以全新的理念、全新的制度、全新的机制创造着中国农村金融发展的历史。村镇银行、贷款公司、资金互助社三类新型机构的出现正在填补着农村金融供给不足、内部制度缺失和运行机制不科学的空白
我们说，每一个好的制度、好的政策和好的机制都必须有好的机构、好的人才和好的环境来贯彻执行。正是在这种背景下，我们很高兴地看到了一个分支机构的领头人――湖北银监局局长李怀珍带领全局员工强力推动村镇银行发展的亮丽风采。
新型组织的新型喜悦
自2006年底，中国银监会调整放宽农村地区银行机构准入政策试点工作以来，湖北银监局在李怀珍局长的带领下，着力按照“市场运作、模式多元、机制优先、积极稳妥”的原则，迅速行动、周密组织、强力推动，取得了一个又一个的成绩。截至2008年8月20日，该省已有8家村镇银行开业，村镇银行数量居全国之首，占全国已开业村镇银行总数（41家）的19.5%。更引人注目的是，汇丰银行在随州开办的村镇银行是外资银行开办村镇银行首例；花旗银行发起组建的两家贷款公司已获得银监会同意，进入前期筹备阶段。从该省8家已开业村镇银行的总体情况看：在组织形式上，股份有限公司2家，占比25%；有限责任公司6家，占比75%（其中一人有限责任公司2家）。在资本构成上，实收资本总额16600万元，其中银行资本11080万元，占比66.75%；产业资本4760万元，占比28.67%；个人资本760万元，占比4.58%。在股东结构上，银行业金融机构6家，其中，国有银行1家（中国农业银行），政策性银行1家（国家开发银行），外资银行1家（香港汇丰银行），农村商业银行3家（北京农商行、常熟农商行、吴江农商行）；企业法人33家；自然人23人。从业务发展情况来看：截至2008年7月31日，村镇银行运行情况良好。负债总额达到34435万元，其中各项存款29035万元；资产总额达到48808万元，其中各项贷款10576万元；累计发放贷款603笔，金额12226万元（其中农户贷款累计498笔，金额7986万元；涉农中小企业贷款累计105笔，金额4240万元）。贷款全部投向“三农”，且无一笔不良贷款。7月末，已经有1家村镇银行实现赢利，其余村镇银行预期在2008年底基本能达到盈亏持平，明年开始整体盈利。
新型要素的新型策略
之所以能够取得以上不斐的成绩，李怀珍局长认为，关键是他们按照上级的政策创造性地执行和解决了以下几个核心要素：一是关于结算渠道及存贷款利率问题。根据中国银监会、人民银行《关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》要求，该局和人民银行武汉分行于2008年5月26日联合下发了《转发中国人民银行
中国银行业监督管理委员会关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》，对存款准备金管理、存贷款利率管理、支付清算管理、金融统计和监管报表、征信管理等提出了明确的操作规定，有效地解决了村镇银行在结算、存款准备金、存贷款利率等方面的问题。二是关于加入银联网络问题。湖北银监局高度重视村镇银行加入银联网络的有关问题，在充分调研的基础上，该局积极主动与银联公司协调，组织辖内7家村镇银行集体向银联公司提出申请，并组织7家村镇银行与银联湖北分公司召开申请入网座谈会，深入商讨技术、费用等具体问题。2008年7月11日该局还向中国银联股份有限公司发出了《关于扶持我省村镇银行借记卡加入银联结算系统的函》，建议银联公司尽快批准该省村镇银行加入银联结算系统，并免收银联入网费。经过该局多次协调沟通，银联公司于2008年7月底召开了董事会，通过了《关于村镇银行加入银联网络的方案》，对村镇银行按照注册资本金的1%、最低不低于10万元人民币的标准收取入网费（原标准300万元）。目前，该省7家村镇银行正积极筹备加入银联结算系统的有关工作，有望近期顺利发卡入网。三是关于省政府的政策扶持问题。为落实中国银监会刘明康主席与湖北省委书记罗清泉、省长李鸿忠会谈的有关精神，该局于2008年5月22日向省政府报送了《关于我省村镇银行发展情况及政策扶持建议的简要报告》，建议省政府组织省财政厅、省国税局、省地税局、省物价局等部门进行研究，正式下发给予村镇银行优惠政策的文件，明确对村镇银行的具体优惠政策，由各市（州）、县政府具体实施。该省政府已于2008年7月4日和7月22日召开两次专题会议进行研究，2008年9月1日下发了《关于支持村镇银行发展的通知》。四是抵押物评估登记收费问题。近期，该省咸宁嘉鱼监管办对辖内企业及个人办理抵押贷款抵押物评估登记收费情况进行了调查，了解到江苏省吴江市对房地产抵押评估登记收费普遍比嘉鱼县低60％左右。为此，该局建议由省政府协调房产、土地等管理部门依据有关文件中的收费下限，并参考其他省市对于房产、土地抵押评估登记收费的标准，对该省现行房产、土地抵押评估登记收费的标准统一向下调整，同时建议对企业和个人原抵押物评估登记有效期满后需继续申请办理续登记手续的，按第一次抵押评估登记收费的标准减半收取。
新型制度的新型设计
应该说，在中国的整个宏观金融体系布局中缺失的并不是银行，缺少的应该是机制和制度，缺少的是不能根据农村经济的实际和农户金融需求的特点提供多层次的金融产品和金融支持。村镇银行作为新时期的一种制度创新，其设计初衷是希望通过科学的制度、灵活的机制来达到支农的效果，而不是一家简单的银行机构、一个现代商业银行的“翻版”。据李怀珍局长透露，当前湖北村镇银行在支农方面主要呈现以下特点：一是信贷决策高效。据调查，村镇银行对符合条件、手续齐全的贷款申请，从调查、审批到发放一般为5个工作日，与其他金融机构相比，信贷审批具有管理链条短、决策高效的明显优势。村镇银行贷款快捷的主要原因是其重在审查客户的现金流、还款能力和信用状况，而不在于抵押担保。对湖北省8家村镇银行120份问卷调查表明，90%的客户认为村镇银行服务方便和比其他银行服务更方便快捷，61%的客户认为村镇银行的服务效率高。二是定价机制灵活。村镇银行在贷款定价上相当灵活，如随州曾都汇丰村镇银行凭借信贷管理方面的经验和对风险准确定价的能力，更灵活地设置利率。咸丰常农商村镇银行比其他金融机构月利率平均低1.5‰，仙桃北农商、咸宁嘉鱼吴江村镇银行利率的浮动水平也低于当地其他农村金融机构的水平。据调查，57%的客户选择村镇银行贷款的原因是利率低。三是控险机制新颖。辖内6家村镇银行普遍建立了有效的风险控制机制，设立了专门的风险主管。如随州曾都汇丰村镇银行设立了首席信贷风险主管，直接向董事会汇报。同时，还采用汇丰集团通用的风险评估方法，着重分析借款人的行业风险、现金流量、还款能力、环保风险等。四是市场定位明确。村镇银行始终围绕“立足县域、服务三农、服务中小企业”这一市场定位开展工作。在行业方面，以支持“三农”为宗旨，以社区为依托，面向农村、农户和农业经济组织，大力支持中小企业、个体工商户发展；在客户方面，遵循以市场为导向，以客户为中心，以效益为核心，细分市场，筛选目标客户，逐步培育稳定、优质的客户群体。在支农的效果上，主要彰显了以下风采：一是增加了农村金融供给主体。试点县（市）难贷款和贷款难的问题普遍，村镇银行成立后，创新了农村金融贷款运行模式，以其信贷决策链条短、发放贷款快、经营机制灵活的独有优势争取客户，充盈了农村金融市场，增加了农村资金供给。如湖北仙桃北农商村镇银行为郭河镇养鸡协会量身度做的“协会＋农户”规模性授信产品，一期授信就达到300万元，涉及农户30多家。二是“汤水”效应开始显现。村镇银行先进的经营理念、高效率的运作机制和简便快捷的服务，使当地原有金融机构感到了竞争压力，求变革新的内在动力明显加大，推进了农村金融创新。如湖北仙桃北农商村镇银行开业后，当地农村信用社迅速调整经营战略，将原来已忽略的60个村的农户重新纳入重点服务对象，信贷投入力度明显加大。三是促进了地方金融产业意识的增强。村镇银行等新型农村金融机构的发展理念是立足县域，服务“三农”、服务社区，为县域经济发展建立新的资金供给机制。为此宜城、大冶、随州等村镇银行试点县（市）以及积极争取试点的谷城、保康等地方党委和政府均将村镇银行试点工作看作是一次培育发展县域金融机构，建立县域金融产业的重大机遇，纷纷成立专班配合开展村镇银行试点工作，并将村镇银行试点写入《政府工作报告》。四是发挥了金融产业对实体产业的带动作用。从试点情况来看，咸丰常农商村镇银行和嘉鱼吴江村镇银行在促进江苏企业向湖北转移较好地发挥了产业带动作用。如常熟企业目前拟在咸丰投资5000万元的碳酸粉生产项目已进入生产筹建阶段。吴江农村商业银行多次组织江苏部分企业负责人到湖北嘉鱼参观考察，洽谈投资意向，不少吴江企业打算在该地安家落户。对此，当地政府特别感到满意，广大农户开始受益，金融同业积极评价，有竞争、有合作、有活力的农村金融市场在试点地区开始形成。
新型机构的新型监管
