（一）就一般企业的“通性”而言，企业在其生产经营活动中必然面临一个“生产可能性边界”，在边界之内，企业的平均收益大于平均成本，企业盈利，反之则亏损，企业无法维持运营。商业银行发展到一定阶段必然面临资产规模扩大和经营业务多样化问题，如何使自己始终处于“生产可能性边界”范围之内，是商业银行面临的一个紧迫性问题。新制度经济学采用信息经济学中信息成本概念，提出分散化的组织架构模式可以克服上述问题。而Williamson（1980）在Coase现代企业理论的基础上，将市场机制引入企业内部，通过科层制的组织架构与市场机制的有机结合，在企业内部实现“看得见的手”和“看不见的手”的完美相握，从而有效地降低并最小化交易费用，以提高企业内部资源配置效率和外部竞争能力。正是企业能力和交易费用的共同演化决定了企业的生产可能性边界，因此，生产可能性边界和交易费用理论是商业银行进行组织架构改革和创新的经济学理论基础。（二）管理学理论基础银行再造理论是商业银行小企业信贷专营机构组织架构改革和创新的管理学理论基础，该理论源起于企业再造理论的指导，而企业再造理论则是对亚当•斯密古典劳动分工理论的否定和扬弃，这种理论的否定和扬弃是在“劳动分工”理论不经济性基础上产生的，即指分工在改进生产效率的同时也带来一定的坏处，如马克思所指的“劳动的异化”，若从交易费用理论角度讲，分工越细，导致交易次数越多、频率越高，引致交易费用就越高，甚至高到使分工所产生的效率为零。企业流程再造理论兴起于二战结束后，兴盛于20世纪90年代，以哈默（Hammer）和钱皮（Champy）的研究最具有代表性。20世纪70年代，随着西方金融管制的逐渐放松，欧美商业银行纷纷借鉴工业制造业企业组织架构变革所取得的成功经验来提高其运营效率和竞争能力；90年代，随着企业流程再造理论的影响日益凸显，商业银行流程再造理论也随之形成和发展，博伦巴克尔（Bollenbacher）系统阐述了银行流程再造的内涵，并掀起银行再造研究的热潮。商业银行流程再造是银行依托信息技术和外部资源，以银行流程系统本质性变革为核心使命的整体经营转型，从面向功能转变为面向过程，将分散于各部门的功能按照业务流程而重新组合起来，是对传统商业银行流程系统的创造性再设计，旨在构建最具整体效益、最具核心竞争力的业务流程系统。商业银行业务流程是一组共同为客户创造价值而又相互关联的活动，如果从破解小企业融资瓶颈角度分析，商业银行可借助银行流程再造，通过再造业务流程、组织流程、管理流程，突破现有以服务大客户、大企业为导向的传统运作模式，形成以服务小企业客户为导向的独立信贷业务体系。而且，由于商业银行为小企业提供的金融产品具有同质性，业务模式和竞争地域也具有同质性，银行间的差别主要体现在各自为小企业提供金融服务的业务流程上，银行的组织架构是其业务流程运行和管理实施的组织方式，小企业信贷的业务流程再造因此成为建立银行竞争优势的主要因素，而组织架构的创新则成为商业银行小企业信贷的重要制度保障。
我国小企业组织架构改革的现有探索
长期以来，我国小企业发展坚持市场导向，适应资源要素禀赋的配置方式，为我国经济发展做出了巨大贡献，在社会经济中具有举足轻重的作用。企业融资的基本方式分为内源性融资和外源性融资两种，小企业也不例外，而内源性融资是小企业最主要的融资渠道，囿于小企业自身的经营实力和我国当前的金融环境，商业银行仍然是小企业外源性融资供给的主渠道，但是小企业对金融服务需求具有特殊性，商业银行必须将小企业金融业务和大中型金融业务区别开来。为了克服银行不分企业规模、分部门管理的传统信贷管理缺陷，近年来各家商业银行也在积极推进其小企业金融服务机构的信贷组织体制改革，积极落实银监会支持中小企业融资的“六项机制”要求，因地制宜、因行而异，陆续建立各具特色的小企业信贷专营机构，当前我国小企业金融服务的组织架构上大致形成了以下两种典型模式。（一）“离行式”组织架构模式目前，在我国采用“离行式”组织架构经营管理的小企业信贷中心只有一种模式，即独立法人制组织架构模式。独立法人制小企业信贷中心是一种典型的离行式小企业金融服务专营机构，此类专营机构以《小企业金融服务专营机构建设指导意见》为指引，按照“准子银行、准法人”模式构建，是一种“集产品开发、销售渠道建立、客户市场开拓、内部财务核算、信贷审批和风险管理等一系列职能于一身，实现责、权、利相统一，人、财、物相独立的”机构运行模式。该模式开创了小企业信贷专业化经营的先河，最典型的代表是2008年6月成立的招商银行小企业信贷中心，该中心是专营小企业信贷业务的战略事业部，直属于招商银行总行，由总行小企业信贷中心管理委员会统一管理和监督，采用的是“准子银行、准法人”的经营模式，在业务考核、经营资源调配等方面，实行统一调度、内部独立核算、垂直管理和专业化经营，截至目前，已有招商银行、吉林银行、上海银行、齐商银行等4家银行成立了离行式持牌小企业金融服务专营机构。该模式在总行框架内完全独立于其他分行，其组织架构模式如图1所示。（二）“在行式”组织架构模式1.事业部制组织架构模式在总行层面建立标准的小企业金融事业部，按标准事业部模式为小企业提供金融服务，该事业部独立运行、单独核算、自成体系，享有相对独立的人事权和财务权。小企业金融事业部模式比较适合已经在全行推行事业部制改革，初步构建了事业部制组织架构的银行，该模式在我国比较成功的案例是民生银行，民生银行在全行的组织架构改革稳步推进的同时，于2007年成立了专司小企业金融业务的工商企业金融事业部，以事业部的模式开展小企业金融业务能够迅速提供小企业营销的专业化水平，在短时期内扩大小企业金融市场占有率。小企业金融事业部的组织架构模式是“总行小企业金融事业部—区域小企业事业分部—支行小企业客户经理”，事业部和事业分部都有直接的对外营销功能，其组织架构如图2所示。2“.准事业部制”组织架构模式“信贷工厂”模式是由淡马锡集团研发的一种集小企业融资共性和个性于一体的小企业信贷批量式开发、流程化处理模式，坚持“以客户为中心，以市场为导向”的基本原则，倡导“收益覆盖风险及成本”和“尽职者免责、失职者问责”的核心理念，在新加坡国内有效地解决了小企业融资瓶颈，鉴于此，中国建行较早地引进该模式并进行实践，中国银行也在全国范围内全面推广该模式，杭州银行和民生银行也陆续跟进、积极学习“信贷工厂”模式的经验。“信贷工厂”模式按照专业分工原则，将客户营销和信贷审批相分离，实行中后台业务集中处理、标准化操作，其基本组织架构层级分为三级：总行小企业中心、一级分行小企业中心、二级分行小企业经营中心，总行和一级的分行小企业中心重在归口管理，负责统筹全行小企业业务发展，涵盖战略制定、制度设置、资源配置、考核计划、产品研发、风险管理、授信审批、业务指导等职责，二级分行小企业经营中心则是区域内小企业金融业务的集中营销经营部门，负责小企业客户营销拓展职责。小企业金融业务的专营机构“信贷工厂”，在其组织架构的设置上可分为战略事业部制和准事业部制，事业部制模式在上文已经详述，在此将主要探讨准事业部制的“信贷工厂”模式。作为“准事业部制”的小企业金融“信贷工厂”模式，以小企业客户为目标客户，将市场营销、产品研发、授信审批、风险管理等职能部门有机结合成相对独立的单元，即“准事业部制”模式有效地将小企业信贷专营机构设立和分支行业务相分离，实行总行集中决策指导下的分行分散经营，最终将小企业金融业务的客户营销、等级评价、授信审批、贷款发放、贷后管理、风险管理等前中后台业务集中在“信贷工厂”内集中化、流程化、专业化处理，其具体组织架构如图3所示。3.专营支行制组织架构模式小企业信贷专营支行模式是指银行有目的地选择小企业资源较为丰富的商圈、工业园区、物流集散地或行业协会、商会，重点围绕一个专门行业开展小企业金融专营服务和专业服务，如“建材”支行、“汽车”支行、“茶叶”支行等，该模式倡导“在专业市场上让专业的人做专业的事”的经营理念，在总行或分行授予的审批权限内审批业务。专营支行制小企业信贷专营机构的组织架构通常不用改变目前我国银行的传统组织架构，一般在总行和分行设立小企业银行部，专司和统筹小企业业务，在小企业业务比较集中的分行或支行设立只办理小企业业务的分行专营小企业部门和专营支行，该类部门配有专营小企业专业团队，总行和分行在专营支行的人员配备、资金配置上实行单独计划、单独考核，该模式既可以集中银行的专业优势解决因特性相近而集聚在一起的小企业的融资瓶颈，又可以为银行积累在全行范围内推广小企业业务的经验，通常适合于地方性银行或股份制银行，在我国比较典型的是宁波银行和浙商银行，其具体组织架构如图4所示。4.分级管理制组织架构模式分级管理制小企业信贷专营机构模式是指商业银行在现有组织架构的基础上，在总行层面另行组建类似于但不等同于公司业务部、个人业务部等部门的专司小企业金融业务的职能部门，在分行和支行层面建立相应的业务部门和客户营销团队，分行小企业业务部门可以在总行授予的审批权限内审批小企业业务，各家银行根据业务发展实际情况自行设定分行小企业业务部的审批权限，如华夏银行中小企业信贷部的单户授信审批权限为3000万，招商银行则为5000万。在小企业金融业务部门系统内可实现小企业客户营销、贷前调查、贷中审查、授信审批、风险预警、贷后管理、不良处置等全流程业务管理。分级管理制组织架构模式的典型特点是三级垂直化管理体系，实施初期一般呈现“总行有部门、分行有团队、支行有岗位”的特点，在经验积累和规模扩展的基础上，逐渐形成“总行有部门、分行有中心、支行有队伍”的小企业专业化、专营化管理模式，该模式由于不改变现有银行组织架构，对原有利1“.离行式”组织架构模式比较独立法人制组织架构模式和事业部制组织架构模式两者有共同之处，即全部实行相对独立核算管理；区别之处在于，独立法人制拥有银监会获准的金融许可证，而事业部制没有金融许可证。招商银行小企业信贷中心和民生银行是这两种模式的最典型代表。2“.在行式”组织架构模式比较准事业部制、专营支行制、分级管理制组织架构模式都在总行的整体组织架构中，在总行都有相应的归口管理部门，纳入总行的统一管理、统一考核，改革的阻力不大、成本较小、风险较少。但是，准事业部制组织架构与“离行式”相比具有“形散神不散”，体现“专业化经营、标准化作业、中后台集中操作”特点，且可依托现有资源，发挥“点多面广”的优势；专营支行和分级管理支行虽然对现有传统银行组织架构变动较小，但也不失为一种在既定条件下较好地实现其经营目标的合理模式。
国外商业银行小企业金融组织架构的主流模式
国外先进商业银行的组织架构改革和创新经历了三个不同阶段的三种主要模式：20世纪70年代以前的直线职能制，20世分级管理制组织架构模式的典型特点是三级垂直化管理体系，实施初期一般呈现“总行有部门、分行有团队、支行有岗位”的特点，在经验积累和规模扩展的基础上，逐渐形成“总行有部门、分行有中心、支行有队伍”的小企业专业化、专营化管理模式，该模式由于不改变现有银行组织架构，对原有利益分配格局触动较少而受到各家商业银行的广泛采用，尤其是中小型股份制商业银行实施该模式的比较普遍，在我国典型的代表是华夏银行、招商银行、中信银行等，其具体的组织架构模式如图5所示。（三）“离行式”和“在行式”组织架构模式比较我国商业银行为了落实银监会关于支持中小企业融资的六项机制建设要求，纷纷根据各自银行经营实际探索小企业信贷专营机构，各自特征及优劣详见表1。香港地区中小企业金融业务发展，下设“中小企业中心”，为其营销前台，为其中小企业客户提供“一站式”金融服务。国际典型银行小企业金融业务的组织架构如图6所示，图6矩阵制组织架构由“纵轴”业务产品线事业部和“横轴”区域分行组成，轴心是目标客户群。总体而言，商业银行矩阵制组织架构根据银行自身的发展也有多样的表现形式：其一，总行横向划分投资银行、零售银行、私人银行等事业部，纵向设立风险管理、会计财务、审计稽核等职能部门，纵横交叉形成矩阵制管理组织架构；其二，总行产品业务部与区域分行构成二维矩阵制管理组织架构；其三，总行业务部、职能部与区域分行构成三级矩阵制管理组织架构。无论采用哪种外在表现形式，矩阵制组织架构的优势显著，组织扁平化可以打破原有的官僚体系，双头管理可以克服本位主义、增进业务部门和职能部门的协作，提升整体竞争能力。但是矩阵制组织架构管理模式也有其弊端，如权责不清容易引起争权和推诿责任。
在竞争日趋激烈、传统公司信贷业务不断面临挑战的形势下，商业银行公司业务乃至公司部本身应该如何定位，如何权衡各业务发展之间的利弊得失，如何做好拓展和舍弃的抉择是急需明确的战略性问题。为此，本期专访交通银行总行公司业务部总经理方建华。
面对挑战，方建华作出了“科学发展观就是效益加速度”、“有所为、有所不为”的诠释。作为深切感受市场脉搏和直接承受市场压力的前台业务部门负责人，谈及人力、技术、组织和管理如何以客户为中心进行协作配合，她的急切之情溢于言表，“只有明确自身的不足，才能从跟跑变为领跑”。
中图分类号：F830.49文献标识码： D 文章编号：1006-1770(2005)12-0020-03
1． 最近，总行公司部的投资银行业务取得了突破性的发展，成功拿下了几个大的短期融资券的承销项目，这是公司业务趋向多元化发展的表现，但同时也是传统信贷业务面临挑战的信号。对于公司业务未来的发展，您能否给我们做一个总体展望？
答：我国金融业目前正处于重要的变革时期。党的十六届五中全会通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十一个五年规划的建议》明确提出，要加快金融体制改革，稳步推进金融业综合经营试点。积极发展股票、债券等资本市场，建立多层次市场体系，提高直接融资比重。稳步发展货币市场、保险市场和期货市场。稳步推进利率市场化改革等等，昭示着银行综合经营和业务多元化发展是商业银行未来发展的必然趋势，我行的发展战略应随之做出调整，最近总行在公司部内设二级部――投资银行业务部就是总行实现战略转型的重要举措。
从宏观经济金融的发展趋势看，我认为未来我行公司业务的发展目标应是大力推进中间业务的快速增长，稳步发展传统资产负债业务，并为实现综合经营做好准备。公司部要在源头上落实对公客户中间业务的拓展。据我所知，国内一些同业在中间业务方面的投入很大，已经具有一定规模。我行中间业务的发展速度和市场占比与同业相比还有较大的差距。中间业务拓展的关键是以客户需求为中心的产品创新，我们必须以产品创新提升商业银行的竞争力，以科技手段提高管理水平。
虽然业务多元化发展会给传统信贷业务带来挑战，但并不意味着“无所为”。在三至五年内，从收入结构而言，公司信贷业务仍然是商业银行的主要利润来源。六届五中全会所制定的“十一五”规划中提出实现2010年人均国内生产总值比2000年翻一番，我认为，商业银行的信贷增长速度也会与此保持相适应的水平，只是相对于原来的高增长而言，会呈现相对平稳增长的态势。对于科学发展观，我的理解是“效益（质量）加速度”，即效益是在一定速度前提下的效益，速度是保证质量基础上的速度，两者缺一不可。公司业务的发展要采取差异化策略。
就客户定位而言，所谓“有所为、有所不为”，就是根据我行资产规模和自身特点，我们将对不同的客户群采取不同的业务拓展策略，拟定不同的发展目标。对于特大型和大型企业，我们要通过增值服务提升银企合作层次，摆脱“拾遗补缺"地位；对于与交行资产相匹配、合作前景良好的大中型企业，我们要将其培育为我行的核心客户群体。对于小企业，我们要有所选择，有效防范风险的前提下通过标准化的产品和服务提高工作效率，简化服务流程。
2． 根据未来公司业务的发展，总行公司部的战略定位将是怎样的？与各分行的公司部之间，在组织和职能定位上将是怎样的关系？
答：公司业务部作为我行前台营销部门，肩负着全行公司业务发展的重任。从近年来公司业务部组织架构的历史沿革可以看出，我行公司业务条线积极适应市场和同业竞争的变化，不断调整和完善公司业务营销管理体系，以适应新形势下公司业务发展和管理的需要。1999年4月，总行对原有信贷管理体制实行改革，将原来的信贷部一拆为三，分别成立市场营销部、授信管理部和风险资产管理部，目的在于强化前台拓展市场的功能和实行前、中、后台风险的相互制约。2001年初，市场营销部改名为公司业务部，强化了公司业务部面向市场、面向客户、面向基层的前台部门的工作职能。2003年公司部又进一步对内设机构进行了新的调整，按前中后台设置组建了六个处室，前台按行业划分设置三个业务拓展处、一个机构业务处，设产品处，后台设规划管理处，内设机构的调整有利于经营和管理的专业化、精细化，加强了对市场的分析、研究，改善了对分支行工作的指导和协调，强化了总行公司部营销龙头作用。
近阶段，公司部根据市场发展需要，增设投资银行业务部，同时将从上市银行的要求出发，在部门内按照营销策划、客户管理、产品服务、信息支撑等要素进一步细化专业分工，在加大业务拓展力度的同时，加强业务管理分析和市场规划，建立先进的信息系统平台，以实现风险预警的提前防范，确保业务发展的质量。
在不断加强总行公司业务部职能建设的同时，我们也非常重视对全行公司业务条线组织结构的规划和管理，积极支持指导分行公司业务部门加强职能建设，对分行公司部应承担的基本职能、应设立的基本岗位提出要求。从组织上保证全行公司业务条线形成传导通畅、执行有力的紧密型的营销管理体系，下一步我们将在总行组织架构再造整体工程的统一部署下，进一步强化公司业务条线整体营销能力，并逐步向专业化垂直化管理转型。
3． 据悉，总行公司部下属的投资银行部已经成立。对于交通银行的投资银行业务，您有怎样的发展规划？
答：伴随国内资本市场的改革与发展，与其密切相关的投资银行类业务日益为各家商业银行看好与重视。事实上，我国已在不同金融业之间，甚至在金融业与产业之间出现了不同程度、不同形式的综合经营组织和交易行为，国内一些大型商业银行也已经通过各种途径开展此类业务，且发展势头迅猛。我行作为国内首家在港上市的全国性股份制商业银行，又在香港设有全资控股的交通证券有限公司等非银行金融机构，完全有条件、也有能力大力拓展投资银行类收费业务，为将来的综合经营做好组织、人员和客户基础方面的准备。
对于投行业务的发展，我的理解是应将投资银行业务打造为提升客户综合服务能力的一种手段，而不是单纯地为发展投资银行业而追求手续费收入。要尽快建立健全组织机制、确定业务重心、树立品牌产品、加快培养一支专业队伍、有效防范和化解潜在风险。投行业务与传统业务有很大不同，它是高风险的，投行业务的从业人员需要具有激情、敏锐的市场感觉以及吃苦耐劳的品质，同时又应有较强的管理风险的能力。我们将从行内外招聘知识结构新、有一定投资银行业务工作经验、具有高度工作责任感的同志进入新成立的投资银行部。目前第一期招聘的人员将很快到位。
根据当前国内金融分业监管的政策规定和我行实际状况，现阶段我行可以考虑从事可开展的投资银行类业务主要有企业短期融资券的发行与承销业务、国内拟赴港上市企业股票发行与承销服务、资产证券化业务、财务顾问业务和资信调查业务。近期我行成功办理了中国冶金建设集团公司、中国电信股份有限公司两家企业短期融资券主承销业务，为我行树立品牌，抢占市场和培养专业队伍奠定了良好的基础。随着投行部人员的陆续到位，我们将抓紧研究有关业务发展规划和营销策略，建立健全机制，完善规章制度，加大培训力度和实战锻炼，推动投行业务的迅速发展。
4． 大企业、大客户向来是各家银行的争夺焦点，交行总行级客户以及集团性客户策略亦显示了交行对这部分客户群的重视，您认为交行在争取这些大客户方面有何独特的竞争手段和策略？
答：近年来总部经济迅猛增长，各集团总部的集中管理、垂直管理趋势日益加强，客观上强化了总部经济的聚集效应。能否与重点客户建立总部高层间的合作关系将直接影响我行与重点客户全方位合作的广度和深度，具有全局性的战略意义。为积极应对这一新形势下出现的新趋势，总行切实强化了对总行级客户的营销和管理，在加强营销力度、健全管理体系以及形成有效激励机制等方面做了许多有益的探索。2003年，公司部出台了《总行级客户营销管理办法》、《关于对总行级重点客户开展金融服务的基本政策》等制度和办法，初步建立起总分行两级重点客户服务体系，强化了对重点客户的一体化营销和高效服务。
总行级客户营销工作取得了不错的成效，仅一年的时间总行级客户整体业务贡献度已有较大幅度的上升。针对近两年来总行级客户的业务发展情况，并结合当前宏观经济、金融政策，今年我们又对现有总行级客户进一步充实、调整，并逐户建立总行级客户信息库。
下一步我们将探索对总行级客户业务试行矩阵式管理，以进一步提升对总行级客户的整体营销和优势服务能力。总行目前已出台《交通银行总行级客户经理营销管理工作流程》、《交通银行总行级客户营销工作专项考核奖励办法》等管理办法，主要意图是要理顺对总行级客户服务的快速反应机制，强化总行公司部对总行级客户营销和服务的牵头作用，我们相信通过此举可扩大总行对全行营销资源的调控范围，增强对核心客户群体的优势服务，真正将总行级客户营销管理抓到实处。
众所周知，集团客户组织结构复杂，信用状况参差不齐，关联交易、资产重组等资本运作手段频繁，而长久以来商业银行对集团客户授信的风险意识较为淡薄，管理制度不健全，造成银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度等现象，扩大了风险。为此，今年公司部将加强集团客户基础信息梳理工作作为一项重点工作来抓，切实贯彻银监会《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》的要求。我们在大集中工程客户综合信息系统中建立了集团客户信息管理平台，力图将全行集团客户及下属企业客户纳入集团客户信息平台维护范围，并对每个客户逐一进行信息梳理、客户资料补入和客户关联关系建立等基础工作。目前，通过对大量数据的分析和整理，我行集团客户及其下属企业的业务脉络已基本清晰，集团客户立体架构图已基本构建。
5． 商业银行对大客户竞争的白热化导致这部分客户的利润日趋微薄，由此，中小企业客户成为新的利润增长点，交行公司部对这个充满潜力、同时也是高风险的客户群将采取怎样的发展策略？
答：近期企业短期融资券成为金融业的一个热点，我们注意到短期融资券市场发展之后将使整个企业融资格局发生明显变化，高信用等级的大型企业将更多地通过市场直接融资，客观上迫使商业银行去发现和培育中小企业客户，而调整客户结构，增大客户群体中的优质中小客户占比，是银行发展中小企业客户的主观因素。因此中小企业发展策略已成为我行当前需要研究的课题之一。
在中小客户服务方面，我行当前的做法是结合区域经济特色，积极扶持优质民营企业。对于民营经济发达的长三角地区，指导各分行选择有市场、有效益、有信用的民营企业作为目标客户，着重关注那些与大企业集团有密切上下游产业链关系、销售市场确定、现金流量稳定的民营企业，培育我行的核心民营客户群体。我们鼓励分行因地制宜、因行制宜地确定各自的市场定位和营销重点。
在产品方面，我行近年来推出一系列适合中小企业的融资产品。如开发了针对性较强的仓单质押贷款、贸易融资等产品，还开展了针对民营企业客户的境外上市服务推介，为境内企业和有境外资产的内地投资者在香港上市融资提供金融服务。
加大对中小企业金融服务力度的一个重要前提是切实提高中小企业风险管理水平。基于中小企业具有信息不对称、抗风险能力弱的特点，往往达不到银行授信基本要求。我行目前已出台《交通银行中小企业小额授信管理试行办法》，部分解决了中小企业融资困难的问题。在公司业务条线，我们将积极采取有效措施，提高营销工作抗风险能力。
6． 据悉，汇丰银行和交通银行在公司业务方面已经展开了多层次、多方面的合作。在合作过程中，您个人有何感受和体会？您会如何借鉴国际先进银行的做法？
答：可以说我行与汇丰银行公司业务的合作是优势互补、强强联合的双赢合作。引进汇丰银行作为战略投资者以后，我行公司业务在营销理念、营销体制、业务合作和市场拓展等方面已开始产生一系列积极变化和影响。一是推动了营销理念的更新和营销体制的完善。通过引资过程中与投资者的交流，以及与汇丰银行在业务合作中的沟通，我们不仅熟悉了国外商业银行市场营销和客户关系管理的基本理念和成功运作模式，同时找到了自身的差距和今后努力的方向，为加快我行改革和发展提供了有益的借鉴。二是加快了产品创新，丰富了业务品种，提高了市场竞争力。我行与汇丰银行在公司业务领域开展了广泛的合作，双方确定了现阶段主要业务合作内容。公司业务部与汇丰银行相关部门建立了经常性的联络机制，互相介绍客户和项目，建立信息共享的渠道，在一定程度上对我行加快业务创新、丰富产品结构、提高市场竞争力产生了积极影响。三是丰富了客户资源，优化了客户结构。汇丰银行是一家全球性的银行，拥有丰富的客户资源，有很多客户是世界500强及OECD国家的优质企业，但是囿于在中国的网点、业务品种、人民币资金供应能力等方面的限制，汇丰银行在向其跨国公司客户在中国投资的公司提供全面服务时，首先选择我行作为其合作伙伴，以弥补其服务能力的局限。我行也向汇丰银行推荐重点客户，利用汇丰银行全球服务的比较优势，巩固了我行与重点客户的业务合作，将我行的服务能力延伸到全球。
【关键词】信贷工厂 流程化 标准化
一、“信贷工厂”在商业银行中的实践
最早引进“信贷工厂”模式的是中国银行和建设银行，通过战略投资者――新加坡淡马锡金融控股集团引进并实践该模式。继这之后，民生银行、杭州银行等商业银行也引进该模式为中小企业信贷融资服务，“信贷工厂”模式正陆续在国内实践并推广。
国有大型商业银行――建设银行“信贷工厂”的实践。建设银行总行在2007年10月率先引进淡马锡信贷工厂模式，将江苏镇江支行作为试点机构创建了“小企业业务镇江模式”品牌，于2008年6月开始试行，取得卓越成效，建行便在全国推广试行。其特色：信贷产品不断丰富，满足客户多元化需求；依托政府平台，加强客户沟通；引进联贷联保方式，实现三方合作共赢；组织架构与服务流程再造，服务效率提升。
中型股份制商业银行――民生银行开展“信贷工厂”。民生银行2009年在全国范围展开“信贷工厂”模式复制，通过集约化、标准化、批量化的流水线作业，充分利用先进信息技术，针对性设计IT集成系统，辅助中小企业信贷业务。其亮点：产品系类创新；特色营销机制；信贷管理创新。
城市商业银行――杭州银行开展“信贷工厂”模式的实践。结合杭州当地经济发展水平和中小企业实际情况，杭州银行实现“信贷工厂”本土化。主要特色：单线审批，直接授权；风险管理创新。
二、不同类型银行“信贷工厂”模式的比较分析
国有大型商业银行、中型股份制银行和城市商业银行在实践“信贷工厂”模式中，实现中小企业信贷业务集约化、标准化、批量化的流水线作业，并取得了一定成效。但各家银行在具体实施过程中，根据自身特点结合实际情况，模式中又有独特之处。
信贷产品标准化方面，各家银行针对中小企业融资需求特点，通过对信贷客户类型细分，开发了一系列标准化产品。城市商业性银行对信贷产品的深度研究能力有限，在制定标准化信贷产品的时候不需要开发一系列完备的信贷产品系列，而是结合当地经济政策环境及中小企业发展情况，选择基础大、需求相似的细分市场进行研发，形成具有特色的标准化产品系列，发挥“少而精”的优势。例如，杭州银行针对当地基数大的特殊行业推出了适合大型百货商场供应商的小企业的“百货贷”、休闲服务行业小企业的“连锁贷”、适合专业市场个体工商户的“租金贷”、超市供应商小企业的“超前贷”等标准化信贷产品。
组织管理结构方面，虽然国有大型商业银行总行和分行能够下放一定审批权限给“信贷工厂”，但实际实行双线管理，即钻石团队同时受中小企业中心和地方支行共同管理，团队及成员的具体业务指标、日常培训等工作由中小企业中心负责，但业绩考核仍按照原来的行政层级进行操作。而规模相对较小的城市商业银行，小企业信贷业务实行单线审批、直接授权。例如，中国银行小企业业务实行三级结构分成管理，一级分行负责管理、二级分行负责经营、支行负责销售，而杭州银行小企业信贷实行总行、分行两级管理机制，总行信贷经理和支行信贷经理具有同样审批权限，这样就使得小企业信贷业务审批速度更快。
信贷风险控制方面，由于中小企业存在信息不透明、财务制度不健全等特点，导致我国中小企业与商业银行信息不对称现象尤为明显。为了最大化规避风险，商业银行就更加注重对软信息的考察，“信贷工厂”中的产业链交叉印证就是考察中小企业软信息的一种。动用关系型贷款，能够很大程度解决中小企业与商业银行信息不对称的难题。中型股份制银行、城市商业银行与中小企业，尤其是小企业的合作上要远多于大型国有控股银行，其激励机制能够更容易催生高质量的软信息，是中小企业软信息商业性生产的主体，所以在关系型贷款上，中型股份制银行、城市商业银行相对国有控股银行更有优势。
信息技术支持方面，国有大型商业银行、中型股份制商业银行相对于城市商业银行更具有实力。要充分发挥“信贷工厂”的优势，则需要强大的IT系统作为支撑，强大的IT系统能够使生产、加工、服务变得更加严谨与高效，利用IT系统代替人工系统进行预测、记录和分析，能够节约成本、降低风险。例如，中国银行、民生银行都开发了信贷工厂的配套IT系统，高效地处理流水线作业。但信息技术更新换代非常快，研究开发成本非常高，因而对于规模较小的城市商业银行而言，这方面的相对门槛较高而投入有限。
三、“信贷工厂”评价
从不同商业银行践行“信贷工厂”模式的特点对比分析中可以得出：信贷产品研发及信息技术支持方面，国有商业银行和中型股份制商业银行比城市商业银行更有实力；而组织结构和信贷风险控制方面，城市商业银行审批基层少，并与地方中小企业有更为频繁密切合作关系，使得更易于快捷、高效处理中小企业信贷业务。
笔者认为，针对“信贷工厂”模式不同的商业银行要根据自身特点，综合考虑中小企业的外部竞争环境、短期生存能力、中期成长能力以及长期发展能力，来选择最大化附加价值设计信贷产品，从客户选择标准化、流程设计差异化中扬长避短，继而占有一定的市场份额。其次，深化贷前尽职调查、开发客户信用系统；交叉销售体系化、提高客户忠诚度；贷后管理精细化、建立“过程控制”考核体系等方面来优化“信贷工厂”的流程。
总之，国内商业银行需结合银行自身属性，构建以战略事业部制或准事业部制为基础的信贷工厂模式。结合各行政区中小企业的行业特点，按照市场营销、业务受理和尽职调查、审查审批、贷款发放、贷后管理、信用恢复和集中清收的流程，积极生产使用中小企业的信贷产品，为缓解中小企业融资雪中送炭，也为银行信贷业务开拓新的盈利增长点，实现银行与中小企业的双赢。
参考文献：
[关键词] 中小企业；金融需求；信贷对策
一、江西县域小企业现状与特点
县域 经济 是统筹城乡发展的重要载体，县域经济发展主体是中小企业的发展。根据江西省有关统计资料反映，至2005年末，江西在工商登记的小企业接近90万户，其中县域小企业73.38万户，占全省各类经济性质企业总量的81.53%；从业人数394.85万人，在全省各类经济性质企业总量中占比68.77%；资产总额1542.76亿元，当年实现产值3064.35亿元，占全省实现产值的21.09%；当年实现增加值855.61亿元，比上年增长25%，其中 工业 增加值576.7亿，增长29%；年销售收入超500万元以上规模企业由2000年的913户增长到2511户，农产品加工企业比重21.1%；出口交货值占销售收入的5.7%；营业收入2828.47亿元，达到国有及规模以上企业销售收入的98.11%，利润总额185.83亿元。上述数据表明，县域小企业对全省经济的综合发展有非常密切的关系，是全省经济总量中十分重要的组成部分，经济决定金融，县域小企业金融市场巨大。
(一)县域小企业信贷现状。县域小企业信贷现状就是银行信贷投入绝对总量逐年增加，但与小企业快速发展的融资需求尚有差距。有资料显示，2005年全国县以下银行业金融机构贷款年均增长率为9.72%，全国为15.66%，相差5.94个百分点。据省中小企业局统计资料反映，创造了我省gdp24.7%的县域中小企业贷款余额仅占全社会贷款余额的4.7%，大部分县域中小企业只能靠民间资本支撑。另据有关调查统计反映，发展成熟、行业前景好、绩效优良的小企业的70%融资需求能得到保障，而大量处于创业初期的小企业资金紧张的矛盾日益突出，银行支持相对不足，融资困难逐渐成为制约小企业发展的瓶颈。根据国际金融公司最近在某些省份所做的调研也显示，融资困难是小企业面临的第一大障碍。从企业发展来看，融资困难导致企业发展不景气，生产经营信心下降；从企业经营业绩来看，资金短缺导致小企业赢利水平不断下降；从企业财务方面来看，资金短缺使企业财务结构不健全，并连带影响企业经营业绩。“融资难”主要表现在以下几方面：
1.融资渠道狭窄。小企业目前发展主要依靠自身内部积累，即小企业内源融资比重过高，外源融资比重过低。据相关调查统计资料反映：在企业全部债务中，银行贷款约占55%，外部权益性融资约占17%，内部集资约占2%，依靠利润补充资本金约占5%。
2.过分依赖银行贷款，融资满足率低，经营资金非常紧张。银行贷款是小企业最重要的外部融资渠道。据调查统计资料反映：(1)银行贷款在企业外部融资来源中所占的比重超过50%，且企业规模越大，银行贷款占比越高；(2)贷款满足率不足40%；(3)在反映资金紧张程度问题上70%小企业认为本单位资金紧张，在显示资金紧张原因方面有76%的企业反映取得银行贷款难。人民银行调查显示，在小企业的规模扩张中普遍伴随资金紧张情况，江西小企业融资成功率不到10%。
3.非正规金融起重要作用。亲友借贷、职工内部集资以及民间借贷等非正规金融在小企业融资中发挥了重要作用。有资料表明，约11%的企业有过内部集资，约8%的企业利用过民间借贷，其中资产规模低于500万元的小企业，职工集资与民间借贷资金占16%，但非正规金融渠道融资也有限，而且增加了小企业的融资成本，降低企业赢利水平。
4.普遍缺乏长期稳定的资金来源。小企业不仅权益资金的来源极为有限，而且很难获得长期债务的支持，从而以长期资金来弥补固定资金缺口的额度较少，不得不依靠短期负债来弥补，加大财务危机的可能。据调查，江西农行对小企业的流动资金贷款占小企业贷款余额的80%左右。
(二)县域小企业金融需求新特点。伴随着小企业发展，小企业金融价值日渐凸显，对金融服务需求也呈现出一些新的变化，归纳起来，主要有以下几方面：
1.流动资金贷款成为小企业的主要信贷需求。随着小企业经营领域的扩大，银行信贷需求的行业也得到拓宽。据江西省银监局有关调查材料显示，全省小企业流动资金紧张占总数54%，流动资金贷款是小企业的主要信贷需求。2006年1-9月江西农行投放的小企业贷款中，流动资金贷款(含票据贴现)占比达95%。
2.对金融服务品种需求趋于多元化。据调查，目前小企业对银行业服务品种已从较为单一的结算、信贷等为主要方式，转向全方位的融资、结算、外汇、投资理财、网上银行、信贷证明及保函等金融中间业务，以适应小企业信贷市场经营的金融需求。
3.融资渠道进一步拓宽。随着小企业运行质量的提高和银行服务措施的完善，小企业融资渠道和结构也不断发生变化。据对100户企业统计调查，截至2005年，100户企业对外融资总额94416万元中，银行贷款占57.2%，民间借贷占22.8%，集资占7.2%，票据融资占4.5%，政府投入占0.3%，其它方式占8%。表明小企业融资手段增多，渠道拓宽，银行票据业务也成为企业融资的新手段。据调查，10月底江西农行小企业票据贴现余额占全省小企业贷款余额的12.3%。
4.对金融服务的时效性要求增强。小企业具有商机信息灵、市场适应能力强、资金需求时间急、频率高和数额小的特点，对时效性的要求十分高。据对100户小企业调查反映，在希望银行哪些方面给予支持时，有30%的企业要求缩短贷款审批时间，31%的企业要求增加贷款额度，27%的企业反映要求简化贷款手续。不少小企业反映银行评级授信不及时，有时要到下半年才审批下来，影响企业年初制订年度生产计划，贷款申报审批时间太长，跟不上企业“以销定产”订单式生产需求，特别是临时性资金需求。
二、县域小企业信贷业务中存在的难点和问题
目前，江西省银行业对小企业的信贷支持，各行都有不同的基本作法。据了解，工行对企业放贷的条件中注册资本为5000万元以上，信用等级为a+以上；建行对于额度在300万元以下的贷款完全列入不予考虑范围，并对该指标以下的存量部分限期退出；中行对小企业有严格的限制；农发行对小企业发放贷款，业务范围受到了限制，对二级分行只授权200万元以下的以贷引存的农业类项目；国开行主要是利用政策与政府打包贷款。因此，多数小企业资金需求仍处在“吃不饱”、“融资难”的状态。
(一)小企业先天不足制约了银行信贷业务开展。与大企业相比，小企业资产规模小，自有资本不足，大多为传统行业和劳动密集性企业，科技含量低，组织结构多为传统家族式、夫妻式，企业财务管理不规范，经营随意性大，业务稳定性较弱，发展后劲受限，经营风险较高，直接融资渠道十分有限，融资过分依赖银行，增大了银行风险。由此，银行对开展小企业信贷业务一直有“几难”：
1.信贷准入条件把握难。如何掌握信贷准入条件始终是支持小 企业 发展 面临的难点问题。如果信贷准入条件过低，一大批高风险的小企业将会趁机进入，难免重蹈客户层次“低、小、散、差”的覆辙；如条件过高，又会把一些真正有发展潜力的优质小企业客户挡在门外。
2.资信等级评定难。由于小企业普遍规模小，存在多套账的情况，信息不对称，数据的真实性难以判定分析，调查中企业的业主、合伙人、主要股东对个人账户、储蓄存折的发生额大都不愿提供，或有负债情况只能通过第三方收集，抵(质)押物价值、变现能力非专业人员不易判定等，由此测算的信用等级难以真正反映小企业的实际财务和经营状况，结果也缺乏可比性。
3.提供足额有效担保难。担保难是制约银行开展小企业信贷业务的关键因素。一是担保一般以不动产抵押为首选，这是防范风险、保证信贷资产安全的有力举措。但小企业又有其特殊性，许多小企业因为自身规模小、资本积累少，地点一般在 农村 或者乡镇，一旦贷款出现风险，可抵押的不动产变现值低。二是对政府部门推动成立的信用担保机构，一般资金实力较弱，且资金来自多方(财政、社会、民间等)比较复杂，对外担保金额过大，担保能力不足，且监管缺位，隐含一定的风险。三是《担保法》规定的担保方式不够广泛，有的也不明确，实际操作中很难执行，导致银行在动产抵押、专利权质押等方面的尝试还不多，可供选择的余地非常有限。四是目前各地为小企业贷款办理贷款抵押的登记、评估、公证等收费标准不统一，据统计，综合收费率一般在贷款金额的1%左右，个别地区超过2%，而小企业贷款普遍具有期限短、金额小、频率高的特点，如果中介机构收费过高，必然会影响小企业办理贷款抵押的积极性。小企业同其他类型企业一样，信誉、经营效益和必要的担保条件不解决，单纯强调银行贷款是不现实的。
(二)农行经营现状存在影响小企业信贷业务的不利因素。由于 历史 原因，农行小企业信贷客户多，不良贷款占比高，风险管理难度大，因此，在信贷制度不断完善、风险意识进一步增强、经营机构转型过程中，发展县域小企业信贷业务与提升经营层次、改善经营状况存在一些矛盾。
1.小企业贷款缺乏规模 经济 效应。在现行贷款管理体制下，农行对小企业也基本采取与大企业相同的业务流程，由于科技支撑能力相对较弱，不少资料还要依靠人工传递，审批环节、审批层次、管理成本与小企业的信用额度不相匹配，相比之下，银行对小企业贷款的单位成本远高于大企业。在市场原则驱动下，银行理所当然地愿意向大企业而不是小企业贷款。
2. 金融 产品满足不了小企业发展需求。由于受准入条件、人员素质、开发能力等因素的制约，还缺少更加丰富的个性化产品，难以充分满足小企业日益多样化的金融需求变化。
3.历史的教训使农行不敢轻易涉足小企业信贷业务。建行以来，农行主要的服务对象实际上就是中小企业，而出现的不良贷款相当程度上就是小企业贷款，尤其是乡镇企业、村办企业，大部分已经形成不良。农行为县域经济发展作出重大贡献的同时，自身付出了重大代价，因此，被迫在较长的时期内，信贷市场逐步向中心城区市场转移，对县域农村市场收缩和县级支行信贷转授权收紧，加上金融生态环境的不协调和尽职免责制度的不完善，也一定程度制约了县域小企业信贷业务发展。
(三)国家金融相关政策制度还不完善。这主要表现在需要政府制定的金融政策， 会计 制度、审计制度，合同可执行的 法律 框架司法制度，财税政策等等。如银监会下发的《银行开展小企业贷款业务指导意见》中提出要在监管资本要求方面对中小企业贷款给予优惠，但未见相应的地方对支持小企业发展的政策调整，对银行发放小企业贷款的激励仍显不足。又如现行财税政策也对小企业贷款业务发展存在诸多阻碍。一是目前多数地区税务部门对银行无法追偿的坏账，只认可法院出具的法律文件，但部分小企业贷款在起诉、执行过程中发生的费用有时甚至超过起诉标的额，诉讼成本过高致使银行不愿起诉而无法取得相关法律文件；二是财政部规定的证明信贷资产已损失的要件过多，小企业贷款往往涉及 自然 人，实际上难以收集或收集成本过高，导致核销成本上升；三是贷款损失准备征税问题，按照财政部的规定，贷款损失准备可计入当期损益，但税务总局仍执行其[2002]4号文的规定，即金融企业纳税每年只有占金融企业资产1%的准备可以税前列支，超过部分就要征收33%的所得税。而小企业贷款的风险和损失情况都高于大中型企业贷款，这种税务处理方式势必使银行缺乏足够动力去拓展小企业贷款业务。
三、支持县域小企业发展是农行的必然选择
我们认为，在现实县域经济发展状态下，小企业已经成为推动新农村建设、促进县域经济发展和稳定就业的重要生力军。作为农业银行在不“改姓”的情况下，支持县域小企业发展是自身加快经营战略转型，优化经营结构，提高经济效益的重要途径，是发挥农行县域商业金融主渠道作用的必然选择。
(一)利率市场化趋势加速了银行支持小企业发展的趋势。随着我国政府对加入wto承诺的逐步兑现，我国利率市场化加速推进、直接融资迅猛发展和对外资银行全面开放的情况下，从国内金融市场和银行业发展趋势看，资本市场才是大企业的主融资渠道，大型企业通过金融市场融资“脱媒”之后，银行需要转而开拓中小企业融资市场，中小企业融资代表了未来银行信贷业务的发展趋势。一是随着银行业竞争的日益加剧和利率市场化步伐的加快，大企业客户在融资谈判中的讨价还价能力愈发增强。在目前的市场条件下，商业银行也不得不采用价格手段进行竞争。从实际情况来看，大多数商业银行对大客户的贷款利率普遍采取了下浮策略。根据央行最新公布的报告，2005年第4季度国有独资商业银行对大型企业下浮利率贷款比例为58.91%，股份制商业银行对大型企业利率下浮比例为64.93%。二是商业银行客户结构和业务结构面临较大风险。从目前情况看，多数商业银行的客户结构和业务结构具有以下特点：大客户数量占比少，但业务量占比高；中小企业数量占比高，但业务量占比小。按照欧美成熟市场的经验，一旦利率彻底市场化，随着直接融资渠道的发展和各种金融工具创新，加之非理性的竞争，毫无疑问，商业银行将面临大企业客户迅速流失的风险。从国外优秀同业的经验来看，中小企业客户能够带来丰厚的利润，是商业银行价值创造的重要源泉。
(二)农行在县域经济发展中具有传统优势。一直以来，农行相对其它国有大银行来说，拥有全国最多的物理网点、最多的客户服务人员、最大的 电子 化 网络 和最广泛的客户群体，一直都担负着县域商业金融的主渠道作用，在小企业金融市场上的具有传统优势，如开发培育了一批忠诚度较高的小企业客户，培养了一支具有丰富实践经验的小企业信贷专业队伍，形成了许多行之有效的经营政策，开发了一些特色、适用产品等。相对于地方性金融机构来说，有遍及全国的网点和网络以及“连接城乡”的整体优势。江西省农行依托总行总体部署和整体优势，为县域小企业发展提供了有力支撑。江西农行虽然近几年撤并了大量的低效农村网点，但相对于其它国有商业银行来讲，69.8%的机构、57%的人员仍处于县域，在经济活跃的集镇有一大批高产网点。据调查统计：至2006年9月末，江西农行共支持小企业客户20552户，小企业贷款余额201.29万元，占全行人民币各项贷款的36.86%。占全行法人贷款余额的40.28%。
(三)发展县域小企业信贷业务符合农行未来发展市场定位。 现代 化、 工业 化、城乡一体化没有县域的发展是不可能实现的。党的十六届五中全会通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十一个五年规划的建议》，明确了今后五年我国经济社会发展的奋斗目标和行动纲领，提出了建设社会主义新农村的重大历史任务，为做好当前和今后一个时期的“三农”工作指明了方向。据有关部门测算，在未来15年内，社会主义新农村建设的资金缺口将在13600亿元至43200亿元之间，所以说农村金融大有可为，有巨大的增长空间和发展潜力。县域金融是农业银行下一步改革发展的重点，农行要充分发挥在县域商业金融中的主渠道作用，以县域为基础，城乡联动，农工商综合经营，积极支持社会主义新农村建设。而县域经济的支撑点是县域中小企业，支持中小企业发展不但是社会主义新农村建设的重要切入点，也是农行县级支行走出经营困境、寻求发展机遇的良好契机。各级行要在经营战略转型中，准确把握当地区域经济发展趋势、社会信用环境和客户资源，进一步细分市场、细分客户，大力拓展和培育一批优质中小企业客户群体，寻求新的业务增长点。
四、建立和完善小 企业 信贷业务的建议
小企业一直是农行的客户基础，小企业信贷是农行业务的重要组成部分。自银监会下发《银行开展小企业贷款指导意见》以来，江西农行按照总行的要求成立了小企业业务处，落实了专职信贷人员，并制定了小企业信贷实施细则，同时组织人员开展了对全省小企业贷款情况和新 农村 建设情况的调研，对进一步促进小企业 发展 提出了要求。今后，农行要认真 总结 过去小企业信贷业务发展中的成功经验和深刻教训，深入研究当前小企业信贷业务发展过程中的行业特征、区域特征、客户群体特征，全面思考、研判小企业信贷业务的发展趋势，牢固树立 现代 商业银行的经营理念，增强发展小企业信贷业务的紧迫感和竞争意识，力争在县域业务发展中更好更快地提高效益增长点。
(一)进一步提高对小企业信贷业务的认识，推动创新。小企业问题不是个新问题，小企业信贷业务是农行的一项传统业务，是全行业务的重要组成部分。小企业的快速发展，不仅已成为地区 经济 加快发展的亮点和重要的战略制高点，也日益成为银行业加快发展的新增长点和重要的战略制胜点，因此要进一步消除对小企业的顾虑，充分认识小企业的市场价值，坚持与时俱进，以 科学 的发展观为指导，按照现代商业银行的经营思想来发展县域业务。加强对小企业信贷业务管理和改善对小企业 金融 服务，逐步调整和改善信贷资产结构。把国家、社会支持小企业发展的要求和商业银行的经营理念、目标、方式有机地结合起来，全面提升农行在小企业信贷市场的竞争力，更好地发挥农业银行业务经营和服务社会的双重职能。
(二)正确认识县域经济发展与当地农行业务发展关系。对县级支行信贷业务实施分类授权、穿透式管理，加大对重点县支行的内部资源倾斜，进一步完善和推动支行转型。通过缩短办贷链条，简化审批程序，提高办贷效率，更好地把握信贷客户的准入标准和风险程度，更科学地作出信贷决策，提升县域业务的营销效率和营销质量，从而更好地支持县域市场的优质成长型小企业客户，提高县级支行新的业务和效益增长点，增强经营规模大、管理水平高、业绩突出的县支行经营活力。
(三)完善小企业资信等级评定方法，择优支持具有成长性、未来发展预期良好的小企业。小企业数量众多，门类繁杂，必须充分把握经济发展趋势、社会信用环境和客户资源，细分市场，细分客户，进一步完善与小企业特点相适应的统一信用评价体系。要根据小企业经营状况、担保方式、与农行建立业务合作关系的情况等，将企业分成不同类型，分别设置评价指标和计分方法，实施分类管理，使信用等级能合理反映小企业的实际资信和偿债能力。对小企业客户，必须突出重点，择优支持和营销那些产权清晰、股权稳定、管理科学、优势明显、竞争力强、信誉度高、自身积累相对较好、具备一定发展潜力的小企业客户，为客户结构调整和可持续发展打下坚实基础。
(四)强化小企业贷款风险管理，构建可持续发展机制。小企业由于公司治理结构不健全，资信状况、财务信息不透明，信用意识较为淡薄，竞争力不强等诸多不足，发展情况千差万别，金融风险相对较大。因此，要始终坚持发展、创新、规范有机结合，因地因户制宜，大力拓展优质成长型客户，避免一哄而起，防止步入“一放就活，一活就乱，一乱就收，一收就死，一死再放”的怪圈，同时制订规划，加大对不良贷款的清收力度。对小企业贷款，要在产品设计、回收管理、担保合作、风险预警、风险拨备、激励约束、风险定价、客户退出等方面实行全程风险管理。
关键词：商业银行；金融创新；中小企业
中图分类号：F832.2 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）02-0100-02
一、我国商业银行中小企业金融服务现状
（一） 在机制上，专业化、规范化的中小企业金融服务模式雏形初现
1.商业银行组织结构改革深化，普遍设立中小企业信贷专营机构
自2008年招商银行在苏州设立全国首个小企业信贷中心以来，我国商业银行中小企业信贷专营机构取得了长足发展。时至今日，全国各主要商业银行均已根据自身情况设立了不同规模与形式的中小企业信贷专营机构。
按照组织架构和管理模式分类，目前国内商业银行中小企业信贷专营机构主要采用了“在行式”和“离行式”两类经营方式。其中，“在行式”是在总行成立一级部门，同时，将具有产品开发、业务营销、贷中审批、贷后管理等职能的中小企业专营中心嵌入商业银行下属分行，对专营中心的关键岗位人员实施总分行双重管理考核机制。“离行式”是指在现有分行体系之外，建立接受总行独立垂直化管理的中小企业专营中心。这两种模式各有利弊，其中，“在行式”模式的突出优点是有助于发挥分行现有营销管理资源优势，但风险管理独立性相对较弱；反之，“离行式”模式风险管理独立性较强，但业务营销能力有可能受到限制。
2.中小企业金融服务流程与风险管理机制专业化水平提升
通过设立中小企业专营中心、培育中小企业产品营销和风险管理专业团队、完善网上银行服务等。近年来，我国商业银行中小企业金融服务流程显著缩短，服务效率得到提升，部分原本需要半个月甚至更长时间履行审批程序的信贷业务现在2—3个工作日即可获批。在流程优化的同时，商业银行适应中小企业的专业化风险管理能力也在不断提升，包括招商银行、华夏银行、浙商银行在内的多家银行都在原有双人审批的基础上，增加了风险经理参与贷前调查、提出专业意见的职能，通过这种“2+1”的授信审批模式，有助于在较好控制风险的同时减少授信环节，满足中小企业“短、频、急”的信贷需求。
（二） 我国中小企业金融创新综述
1.业务品种创新
近年来，随着对中小企业金融需求理解的日渐深入，商业银行开始在银行贷款、贸易融资、票据融资等传统业务品种基础上，结合中小企业经营特点和风险特征，创新性推出适用于中小企业的集合银团贷款、债权类集合性理财产品、信贷资产转让业务、供应链金融业务等系列金融产品与服务。上述金融创新一定程度上缓解了单个中小企业资金实力弱、抗风险能力差的先天不足，扩充了中小企业银行融资渠道。特别是供应链金融业务创新，通过依托优质核心客户，开发其上下游的中小企业，把处于产业链上下游的中小企业信贷风险转化为相对可控风险，使银行从产业链视角丰富了对中小企业的服务途径。
2.担保方式创新
针对中小企业担保能力普遍较弱的情况，商业银行在保证、抵押、质押等担保方式上做出了创新探索。对于保证担保，在银行、中小企业、专业担保公司三方参与基础上，导入第四方，当中小企业无力偿还贷款时，由第四方以资产转让、股权收购等形式代为偿付。对于抵押担保，尝试性创新了采矿权抵押、林权抵押、海域使用权抵押等。对于质押担保，推出了应收账款质押、货权质押、未来提货权质押、核定货值货物质押等。此外，商业银行还通过与资信等级较高的仓储机构合作，开发了以钢材、石油、羊绒、冷冻海产品等为质物的保兑仓业务模式。
3.审批模式创新
在授信审批环节，具有代表性的是对中小企业的批量审批模式创新。通过采用摊位使用权、第三方保证等担保方式，对批发商场、农贸市场、网络小商户等予以集中批量授信审批，一方面，较为有效地解决了单个商户信用等级低、申请贷款困难的问题；另一方面，批量审批模式使银行在合理控制风险的前提下以集合授信方式对同一类别的中小企业进行集中审批，大大提高了审批效率。
二、我国商业银行发展中小企业金融服务存在的问题
（一） 机制创新仍显不足
一是在授信审批环节，银行仍偏重于分析中小企业财务数据指标，对业务担保方式的要求也十分严格，但对企业经营者的管理能力、发展前景等软性因素的把握能力相对较弱。二是在授信后管理环节，商业银行传统的重营销、轻管理情况在中小企业授信上反映尤为明显，这与中小企业客户数量众多、管理难度大有关，但同时也与商业银行授信后管理机制不健全相关。三是市场反应机制有待优化，表现在对中小企业信贷需求反应速度慢、灵活性差，难以满足企业多样化的金融服务需要。
（二） 产品结构单一，同质化现象严重
目前，各家商业银行针对中小企业推出的产品种类较为有限，并且主要是在传统信贷业务基础上对贷款、贸易融资、担保方式等的局部拓展，对于传统业务品种之外的创新还十分不足，难以满足中小企业复杂多样的金融业务需求。同时，不同银行金融产品的同质化现象也比较严重，虽然产品名称不同，但业务功能大同小异，在针对行业、区域细分客户提供指向性专业服务方面与国外金融同业还存在较大差距。
（三） 风险缓释工具发展滞后
对于风险较高的中小企业融资业务，有效地风险缓释工具显得尤为重要。目前，国际上较为常用的风险缓释工具包括“停止审批与发放”、“贷款打包出售”、“金融衍生工具”、“信贷资产证券化”等，其中后3类工具在降低风险方面的作用又明显高于“停止审批与发放”（表1）。相比而言，我国商业银行可使用的风险缓释工具十分有限，仍然以“停止审批与发放”和少量“贷款打包出售”为主，在“金融衍生工具”、“信贷资产证券化”领域发展滞后。缺乏有效风险缓释工具，使得银行难以有效控制和降低对中小企业信贷风险，一定程度上影响了对中小企业的信贷支持力度和产品创新进程。
（四） 政策性金融体系发展缓慢
金融支持中小企业的重要意义不仅在于单个企业的正常运转，更关乎国民经济增长和人口就业水平，因此，对于中小企业的信贷支持具有正外部性特征，需要政府从公共性角度构建规范的政策性金融体系给予政策倾斜和大力扶持。尽管近年来包括国家开发银行在内的部分政策性银行已经开始尝试以多种方式支持中小企业融资，但与发达国家相比，我国在信贷支持规模、定价优惠政策、专业评估认证等方面还存在较大差距，面向中小企业的系统规范的政策性金融体系尚未真正确立。
三、推动我国商业银行以金融创新服务中小企业的策略与建议
（一） 推进机制创新，顺畅金融服务关键环节
一是授信审批环节，充分评估中小企业生产状况、管理能力、发展前景等定性因素，适度弱化对财务指标的过度依赖，特别对于成立时间短、财务数据年度间可比性低的中小企业可考虑重点从产品适用性、发展潜力、公司治理结构完备性等角度分析其承债能力。二是授信后管理环节，发挥一线营销人员、中后台风险管理人员合力，通过加大现场贷后检查和抽查力度、加强内外部信息沟通、提升风险反应速度等，规范授信后管理机制。三是市场反应环节，建立规范的市场需求征集、汇总、分析与反应机制，使中小企业多样化金融需求能够在尽可能短的时间内得到满足。同时，商业银行应当建立通过内外部多种渠道将个别需求扩充发展为规范化金融产品的市场快速反应机制。
（二） 创新产品服务，丰富金融支持中小企业途径
一是积极创新单项产品，在现有信贷产品基础上，针对不同类型中小企业尝试发展融资租赁等新型金融服务模式，通过与专业的融资租赁公司建立合作关系，支持中小企业向其租用设备，在解决中小企业商业信用较低问题的同时，满足扩大生产规模需要，支持企业发展。二是强化金融产品组合能力，围绕企业实际需求，以贷款业务为核心，将结算汇兑、代收代付、票据融资、理财顾问、供应链产品等金融产品灵活组合。一方面，实现商业银行金融服务能力的提升；另一方面，通过将企业日常结算流水等与信贷业务绑定，有助于商业银行及时掌握企业经营状况，有效防控信贷风险。三是根据企业行业特征、业务特点创新金融服务模式，例如，对于贸易型企业，可以通过与核心供货商、优质物流仓储机构合作，以监控货物流掌握企业经营状况。
（三） 推动风险缓释工具创新，解决商业银行后顾之忧
一是信贷资产证券化。通过将无担保贷款/有担保贷款、银团贷款、不良贷款等各类信贷资产打包出售给专业融资平台机构（Special Purpose Vehicle，简称SPV），由SPV负责在资产证券化过程中购买、包装证券化资产，并发行资产化证券，获取融资，可以分散和降低银行对中小企业的信贷风险。在实际操作中，不同类型的信贷资产证券化的风险防控作用又不尽相同，如有担保的资产证券化可以缓释利率风险、汽车贷款证券化可以转移低信用评级借款人风险等等。二是总收益互换（Total Return Swap）。根据参照资产（Reference Asset）的市场价值，银行将互换协议项下的未到期贷款的利息收益支付给互换服务提供方。当贷款到期前借款人无力还款出现违约时，互换协议自动终止，这时互换服务提供方会按照参照资产的市场价值以现金或应收账款等方式向银行支付。三是信用联系票据（Credit-Linked Note）。其本质是以债券形式表示的信用违约互换，银行向信用保护方支付发行债券的利率以获取信用保护，若协议期内事先约定的“违约事件”发生，则银行可以获得信用联系票据作为补偿。
（四）完备政策性金融体系，加大政策扶持力度
一是通过设立中小企业政策性金融机构、财政拨款、财政贴息等多种方式，扩大中小企业政策性融资规模，特别加大对高新技术产业、重点扶持产业及产业集群的政策支持力度，并通过将商业银行信贷管理经验与政策性信贷资源有机结合，有效扩充中小企业融资渠道。二是进一步发挥政策性担保杠杆作用，在不直接增加政府财政负担的情况下，以政府信用为政策鼓励中小企业提供政策性担保，实现中小企业信用增级，以此引导鼓励商业银行加大中小企业信贷资源配置。三是发挥政府组织协调能力，支持鼓励金融机构、监管部门、政府部门加强信息沟通与交流，通过促进商业银行对中小企业的信息共享，提升银行风险管控能力，进而提升对中小企业的信贷支持能力。
参考文献：
[1] 史建平.2010中国中小企业金融服务发展报告[M].北京：中国金融出版社，2011.
[2] 黄彬虎.商业银行信用风险缓释工具及LGD估值研究[J].金融理论与实践，2009，（12）：16-20.
【关键词】国有商行小贷中心 可持续发展
一、我国现有信贷市场格局分布
我国现有信贷市场主要由国有大型商行、全国股份制商业银行、区域性商业银行、城市商业银行、外资银行、农村信用社和新型农村金融机构组成。因为商业银行贷款资产占全部资产约80%，所以总资产占比可反映信贷市场分布格局。2011年国有商行占金融机构总资产47.34%，在一段时期内其行业主导地位无法动摇，见图1。
图1 2011年银行业金融机构总资产情况
来源：《中国银行业监督管理委员会2011年报》
二、国有商业银行小贷中心发展现状
《中国银监会关于银行建立小企业金融服务专营机构的指导意见》规定：小企业金融服务专营机构是根据战略事业部模式建立，为小企业提供授信服务的专业化机构。据此，国有商行从2008年起建立小贷中心，工行通过小企业金融服务专营机构，推出“周转贷款”、“网贷通”等产品；农行通过小企业金融服务专营机构推出“简式贷”、“智动贷”、“厂房贷”等产品；中行和建行实施“信贷工厂”模式；交行创立了金融服务品牌“展业通”。五大国有商行2008至2011年年报显示，中小企业贷款数量逐年增加，其中工行、建行中小企业贷款增速高于大型企业贷款，说明中小企业成为商行战略转型中更加重视的授信群体。对可持续发展可界定为既增加对中小企业融资总量，又提供多种服务，帮助小企业成长。
笔者在前两部分就信贷市场分布格局和国有商行小贷中心作了阐述，分析表明国有商行在信贷市场占据主导地位且小贷中心发展较快。由此，笔者认为国有商业银行小贷中心发展是可持续的。
三、国有商业银行小贷中心可持续发展的论证
（一）小贷中心可持续发展的必要性分析
有关国有商行小贷中心发展的必要性，主要有以下观点：1.（向琳，2007）分散风险的需要；2.（吴京辉，2010）履行企业社会责任的需要；3.（沈猛，刘卫华，2012）战略转型的需要。
基于以上观点，笔者认为履行社会责任是国有商行开展小贷业务的外因，体现在国家政策引导和规定。战略转型和分散风险是内因。在当前大企业托媒的趋势下，银行必须重视中小企业，这也与工行和建行近两年年报“中小企业贷款增速高于大型企业贷款”的事实相符。因此，国有商行开展小贷业务的行为成了银行追逐利益和其社会责任的博弈。而在金融脱媒的情形下，两者的目标趋近一致，因此，国商行开展小贷业务是必要的。
（二）小贷中心可持续发展的可行性分析
关于国有商行对中小企业贷款的争论产生了以下观点：
1.（Banerjee等1994）提出的“长期互动假说”；
2.（Berger, Klapper, Udell, 2001; Berg-er,Udell, 2002）提出的问题；
3.（张晶2006）提出的产品技术问题。
笔者总结为：信息不对称，大型国有商行难以获得小企业信息或取得软信息成本更大；组织机构冗复，信息传报效率过低，决策权下放产生成本；中小企业大多不能提供传统的抵押担保，大型商行缺少针对性的产品创新。但国内学者的研究和当前银行的实际操作表明上述问题均能解决。
首先，针对信息不对称问题，李琳、粟勤（2011）根据2010年对全国中小企业的实证调查得出银企关系持续时间和银企距离对贷款可获得性没有显著影响，提出大银行可凭借固有优势，通过为中小企业及业主、管理层提供多元化产品来收集“软信息”并硬化处理，改变信息不对称的劣势。
其次，针对组织机构和成本问题，《指导意见》规定，小贷中心是根据战略事业部模式设立，集管理、经营、风控中心为一体，经营和放贷不受分支行指标影响，独立经营、核算。以建行和中行的“信贷工厂”为代表。信贷工厂是把对小企业授信分解为几个标准化过程，在部门内一站式完成贷款的全部流程。并且，小企业贷款的审批权不在分行长手里，而是归于二级分行和小贷中心。由此可见，“信贷工厂”模式下的小贷中心有效地减少了审批层级，解决了组织结构问题。
最后，针对国商行缺乏适合中小企业的创新产品的问题，以建设银行为例，对中小企业的贷款产品形式包括抵押、质押、第三方保证、信用保证等方式，“联贷联保”和“助保金贷款”突破了传统信贷政策的限制，为中小企业提供了更适用的产品。
通过国有商行对中小企业贷款的信息不对称、组织机构冗复和缺少创新产品的分析，笔者认为国有商行小贷中心的可持续发展是具有可行性的。
四、结论
国有商行应充分发挥自身优势，在中小企业成为带动国民经济发展的主体并融资难的背景下承担一定的社会责任，发挥信贷市场主导作用。在提供传统服务的同时国有商行更应开发具有高附加值的产品，提升竞争力。
参考文献
[1]黄宪,赵征,代俊勋.商业银行管理学[M].武汉:武汉大学出版社,2004.
一、工业园区基本情况
工业园区2005年经国家发改委和省发改委审核，被首批批准为省级工业园区；经市政府批准，通过环评，成为全市第一家化工园区。园区位于县城城西，规划面积8.66平方公里，由马鞍山项目集聚区和精细化工区两部分组成，其中马鞍山项目集聚区规划面积4.03平方公里，精细化工区规划面积1.33平方公里，其它为发展备用地。园区重点发展服装鞋帽、金属制造、医药化工等产业，初步形成了产业集群。工业园区毗邻梨温高速公路，距上饶市40公里，离华东铁路大枢纽——鹰潭市近80公里，到江西省会南昌仅2小时之遥，乐江公路及外环公路从园区穿过，交通十分便利。目前工业园区共有入园企业52家，其中已投产企业29家，开工建设企业8家。今年1-6月份，投产企业实现主营业务收入4.8亿元，同比增长30%；完成工业总产值4.8亿元，同比增长28%；完成销售产值4.78亿元，同比增长30%；完成税收1749万元，同比增长61%；工业园区具有较好的发展前景。
二、工业园区金融市场基本情况
工业园区金融机构情况（我不知道情况，让你们自己写）。截止2012年X月末，园区企业在全县银行各项存款余额XXXX万元，比年初净增加XXX万元，增长XX%；各项贷款余额XXXX万元，比年初净增加XXX万元，增长XX%。
三、工业园区金融市场存在的不足问题
工业园区企业发展一个最为突出的问题就是“融资难”，主要是工业园区刚起步，各方面建设有待加强，缺乏大型优势投资项目，达到银行放贷条件比较难。同时银企结合不够紧密，使得“贷款难”问题显得更加突出，归纳起来有以下四方面问题：
一是金融机构对园区企业贷款营销观念不强，金融机构体制改革后贷款权限上收，不少以中小企业为放贷对象的基层银行有责无权，没有相应的贷款激励机制，难以调动信贷人员积极性，惜贷现象严重。
二是企业担保形式单一，无法满足企业银行风险防范要求，多数中小企业缺乏流动性强、变现快的有效资产，符合贷款要求的抵押物相对较少，加之部分中小企业信用意识淡薄，难以找到有实力的担保企业为其提供担保，使其难以融资。
三是部分企业内部管理不健全，财务经营管理比较混乱，会计报表资料不全，银行很难了解企业经营的真实状况，大多数不符合贷款条件。
四是银企对接不够，由于金融机构没有建立与企业直接的面对面的信贷营销机制，使部分优良企业不能得到银行信贷的及时支持，由此出现了好企业、好项目银行不一定发现，差企业、差项目，银行又不能支持现象。
四、邮政银行业务切入工业园区的几点建议
根据我行对工业园区企业、项目的调查显示，工业园区重点在建项目X个，总投资XXXX万元，融资贷款需求XXXX万元；有XX户规模以上工业企业需要流动资金、技改扩建项目资金XXXX万元，融资需求总额XXXX万元，需要各金融部门予以大力支持，下面就邮政银行业务如何切入工业园区提出以下几点建议：
1、提升金融服务能力。邮政银行一是要在工业园区设立二级支行，兴建营业办公楼，扩大营业面积，安装了ATM、设立贵宾室、增加人性化服务设施，充实柜面人员，提高为工业园区金融服务的水平，增强邮政银行在工业园区的社会影响力，打响邮政银行的服务品牌。二是要加强对工业园区营销工作的组织管理，成立园区营销工作领导小组，负责与县政府、园区管委会及入园企业的沟通协调，制定营销策略和措施；组成业务宣传小组，对入园企业宣传邮政银行业务产品；成立信息小组，对入园企业进行调查摸底，全面收集市场、行业、政策信息，全面收集入园企业的生产经营情况和金融产品的需求情况。三是要设计产品营销运作新模式，客户经理深入入园企业实地了解情况，采集入园企业财务和非财务信息，动态建立《园区企业信息档案库》；通过筛选信贷客户，明确重点营销对象；推行首席客户经理制，对企业进行一对一分类营销；业务操作实行首问制、限时办结制及督办制；加强产品售后跟踪服务，分层落实客户维护管理责任。
2、加快各类业务发展。一是加快发展公司业务，通过为入园企业开设公司账户，确保存款增长；入园企业资金沉淀，对邮政银行是一笔可观的资金流，将产生良好的经济效益。二是加快发展中间业务，通过邮政银行为入园企业开展代收代付、电话转账等业务，增加中间业务收入。三是加快发展信贷业务，放贷款给入园企业，并做到有效回款，增加信贷业务收入。
3、加强信用体系建设。要加强金融知识的宣传普及，打造诚信金融、诚信企业，加大对入园守信企业的信贷倾斜，促进入园企业诚信意识不断提高。要加大对金融环境治理力度，加大对入园企业欠、赖、逃债行为的打击力度，防止恶意逃废银行债务行为，通过营造良好的金融环境，增加对入园企业的信贷投入。要出台政策，改善环境，按照支持发展与防范风险相结合、政府支持与市场运作相结合、开展担保与提高诚信相结合的原则，加快中小企业融资担保机构的建立，不断创新担保方式，切实解决入园企业在融资过程中的担保难问题。
4、建立新型银企关系。邮政银行要进一步解放思想，创新贷款方式，加大投入力度，支持工业园区经济发展。要克服“零风险”的信贷意识，转变观念，积极开拓客户市场，加大对诚信企业、优势客户的信贷支持，发挥资金效益，提高银行自身的投资回报率。邮政银行要帮助入园企业提高自身素质，使入园企业从产品档次、开发能力、管理水平等方面入手，提高市场竞争力和抗风险能力，做到规范经营，依法经营，诚信经营，提高企业的资信度，增强邮政银行对入园企业投放信贷资金的信心。入园企业遇重大经营事项要及时与邮政银行沟通，反馈信息，定期反映生产经营情况、存在的问题以及企业发展策略等。通过建立新型银企关系，加强银企业务合作，促进银企双赢。
关键词：商业银行 个人金融 小企业授信 问题 改进措施
一、商业银行个人金融和小企业授信业务存在的问题
据对某商业银行的调查，2013年以来，该商业银行面对当地金融环境不断恶化以及经济下行期产生的客观不利影响，克服所面临的经营困境，以本行经营战略在某市落地生根为抓手，以创新思维为先导，努力改善资产业务结构。以夯实经营管理基础为工作重点，不断加大不良资产处置力度；根据自身的实际情况，积极组织开展系统的风险排查工作，并针对当前资产状况，制定了一户一策管理方案，针对当前负债业务发展现状，建立定期走访机制，强化优质客户营销力度；同时，能够适时地结合本行考核改革思路，突出“效益为中心”的经营管理理念，完善激励约束机制。通过以上努力进一步促使本行加强内部控制和全面风险管理，保证了本行合规经营、防范风险、健康稳健的发展。
但是据对该商业银行2013年至2014年期间的经营管理、延伸控制、资产质量状况、公司机构业务、零售业务、营运业务及其基层营业机构的内部控制状况的调查，发现该商业银行的个人金融业务和小企业授信业务仍然存在着一些问题。
（一）商业银行个人金融业务存在的问题
1.商业银行金回购业务的流程存在缺失
前述商业银行的金回购业务由营业部代为办理。2013年初至2014年末，该商业银行一共办理金回购业务三十八笔，回购旧金近两万克，金额合计为数百万元。存在的问题是：
（1）前述商业银行营业部没有在系统设定内部账户，对回购实物进行核算，目前仅有客户签收记录簿中记录收入实物的时间、品种、数量以及中金接收的签收记录，支行管理者以及分行相关部门也没有能够按照总行要求定期对已经收回的金实物和回购登记簿进行检查核对。
（2）前述商业银行个别的金回购业务没有在监控录像下办理。2014年8月某日，客户在该商业银行营业部办理金回购业务，品种为十克的经典版，数量为一件，但是该商业银行没有能够提供与客户交接实物的监控录像，具体的交接时间和地点不详。
2.商业银行对贵金属价格调整流程的控制不到位
2013年11月11日，前述商业银行提交部分产品开展双十一特惠活动，活动时间为11月11日至22日，其中多款产品低于进货成本价格。但是该商业银行贵金属销售明细显示，该行开展特惠活动的时间与贵金属平台系统录入的时间不符，存在客户在非活动时间仍以优惠价格购买的情况，多款产品在系统中录入的活动失效日期均远超过特惠活动时间。该特惠活动的期限比较长，以现实可行的特惠销售价格确定未来较长时间的销售价格，没有考虑市场价格变动，存在市场风险。
（二）商业银行小企业授信业务存在的问题
1.个别小企业贷款贸易背景真实性存疑
2014年5月末，前述商业银行给予某市某区交通工程开发公司数千万元的流动性资金贷款授信额度，由其母公司某市某投资有限公司提供保证。经查阅授信档案资料，借款企业与其母公司签订有简易的工程合同，母公司以承接借款企业工程为由一次性收取其数千万元的工程款。根据该合同，该贷款发放后通过受托支付转入母公司账户。存在的问题是：
（1）借款企业与关联公司存在资金拆借的行为，贸易背景不实
从借款企业2014年6月30日的财务报表可以看出，公司其他应收款余额占流动资产的比例高达87%，占资产总额的比例达18%，并且当期财务费用余额为负数即表现为财务收入。据此判断该公司极有可能存在与其关联公司进行有偿资金拆借的行为，贸易背景不真实。
（2）工程合同的签订不符合逻辑
调查发现，工程合同的标的为三段公路的改建施工，金额分别为一千五百万元、一千万元、一千万元，全部工程无相关预算方案，合同价款的确定缺乏理论依据。资金到位方式为一次性划转，没有采取按完工百分比法分批付款的方式，也没有其他例如工程施工期限、工程质量保证方式等有必要在合同中约定的事项，工程合同的签订不符合逻辑。
2.商业银行对小企业贷款准入环节的把控不严
调查发现，前述商业银行在小企业授信准入方面把控不严，部分小企业贷款不符合该行小企业信贷准入条件。
（1）个别小企业符合政府融Y平台特征，不应该纳入小企业授信
某市某科技创业发展有限公司是由某市经济开发区管委会全资控股，具备政府融资平台性质，目前该企业在前述商业银行的授信敞口为一千多万元，五级分类为正常。另外，某市某渔港旅游发展有限公司的数百万元贷款也存在类似问题。
（2）个别小企业在他行贷款出现逾期，前述商业银行仍然为其办理续贷
某市某贸易有限公司在其他商业银行的数千万元流动资金贷款出现不良，但是前述商业银行仍然为其办理了一千多万元流动资金贷款的续贷手续，贷款发放后随即进入不良，目前五级分类为可疑。
（3）商业银行的部分小企业授信客户不符合准入标准
某建筑有限公司不满足资产总额四千万元（含）以下，或者销售额三千万元（含）以下，或者职工人数三百人（含）以下三者之一的小企业授信准入条件。另外，还有以下小企业授信客户不符合准入标准：
某市某实业有限公司，其最新年报资产总额、最新年报销售额、职工人数、表内授信余额分别为46，084万元、19，898万元、400人、500万元。
某市某电器有限公司，其最新年报资产总额、最新年报销售额、职工人数、表内授信余额分别为33，168万元、32，117万元、400人、2，500万元。
某市某电子科技有限公司，其最新年报资产总额、最新年报销售额、职工人数、表内授信余额分别为24，907.07万元、4，149.12万元、500人、300万兀。
某市某合金制造有限公司，其最新年报资产总额、最新年报销售额、职工人数、表内授信余额分别为20，637万元、3，395万元、400人、1，500万元。
某市某沽具有限公司，其最新年报资产总额、最新年报销售额、职工人数、表内授信余额分别为1，7362.42万元、27，671.47万元、400人、1，000万元。
某市某新能源科技有限公司，其最新年报资产总额、最新年报销售额、职工人数、表内授信余额分别为14，500.29万元、14，988.42万元、1，000人、1，000万元。
某市某服饰有限公司，其最新年报资产总额、最新年报销售额、职工人数、表内授信余额分别为13，142.01万元、3，608.69万元、350人、300万元。
某市铁路管理处，其最新年报资产总额、最新年报销售额、职工人数、表内授信余额分别为11，950.97万元、1，939.48万元、380人、450万元。
另一市某服饰有限公司，其最新年报资产总额、最新年报销售额、职工人数、表内授信余额分别为11，922万元、10，271万元、720人、3，150万元。
另一市某电器有限公司，其最新年报资产总额、最新年报销售额、职工人数、表内授信余额分别为11，775.77万元、17，536.94万元、400人、300万元。
某市另一电器有限公司，其最新年报资产总额、最新年报销售额、职工人数、表内授信余额分别为11，669.45万元、29，853.26万元、800人、2，000万元。
某市某鞋业有限公司，其最新年报资产总额、最新年报销售额、职工人数、表内授信余额分别为9，170万元、8，338万元、500人、3，400万元。
某市某压缩机附件制造有限公司，其最新年报资产总额、最新年报销售额、职工人数、表内授信余额分别为8，812.47万元、5，195.13万元、400人、200万元。
某市某文化生活用品连锁有限公司，其最新年报资产总额、最新年报销售额、职工人数、表内授信余额分别为6，876.75万元、12，702.34万元、1，000人、1，600万元。
某市某制衣有限公司，其最新年报资产总额、最新年报销售额、职工人数、表内授信余额分别为5，509万元、6，134万元、500人、500万元。
某市某汽车雨刷制造有限公司，其最新年报资产总额、最新年报销售额、职工人数、表内授信余额分别为5，111.95万元、8，673.54万元、400人、1，650万元。
（4）部分小企业新增贷款或者续贷业务的RAROC值偏低
截至2014年6月末，前述商业银行正常及关注类小企业贷款的平均RAKOC’值为14.16%，其中：新增小企业贷款中，RAKOC’值低于18%的贷款共计二百三十一笔，金额合计142，221万元；续贷贷款中，RAROC’值低于15%的贷款共计二百五十六笔，金额合计162，405万元。上述贷款合计四百八十七笔，金额合计304，626万元。
（5）商业银行没有对部分授信客户严格执行减退加固政策
某市某经贸有限公司涉及特殊担保模式项下零贷业务（进口开证）授信敞口近两千万元，前述商业银行基于客户承诺将2015年12月建成的办公用房抵押给本行而维持原有的授信额度；某市某金属材料有限公司为钢贸企业，授信敞口一千万元，由钢材存货质押。从企业财务状况来看，其盈利能力非常低，第一还款来源明显不足；偿债能力和资产运营效率下降明显，存在质押存货跌价和被抵押房产贬值造成的第二还款来源不足的风险，但是前述商业银行并没有对上述企业及时采取减退加固措施。
二、进一步改进商业银行个人金融和小企业授信业务的主要措施
（一）总体方案
1.商业银行应该按照有关金销售与回购业务操作流程进行操作，各级管理部门加强监督管理，防止业务流程流离于监督控制之外而产生的实物遗失风险。
2.商业银行应该按照总行规范贵金属价格调整的有关通知和当地的具体情况确定具有市场竞争力的产品零售价格及活动时间，并且要按照要求在系统中录入。
3.商业银行应该加强贷后管理工作，对资金的实际用途进行检查，如果发现挪用于高风险领域的应及时收回贷款，避免产生操作风险；对于新发放的贷款，应该合理设计业务流程，避免资金回流和异常化等情况的发生。
4.商业银行应该严格把控小企业准入标准，对征信记录比较差的客户应该谨慎进入；对政府融资平台类贷款以及不符合商业银行小企业准入标准的客户应该纳入对公授信管理；对部分授信客户严格执行减退加固政策，防止风险进一步加大；该加大对小企业客户RAROC’值的监管，提高小企业的综合回报率。
（二）具体措施
1.要求商业银行的相关支行严格执行总行金销售与回购业务操作流程规定进行业务操作，设立内部账户对回购实物进行核算，同时商业银行将落实风险管理员加强对金实物回购业务的定期检查；今后商业银行所有的回购业务都要按照要求在监控录像下办理，并通过系统入内部账户。
2.商业银行要根据具体活动情况，确保在活动期限内，严格按照活动规定的时间段在贵金属平台系统调整相应的产品优惠价格；商业银行要进一步注重和加强授信用途的调查和评审，合理客户授信品种和方案，优化和强化有针对性的授信条件和授后管理要求。
