周小川在会议上强调，全系统要认真学习贯彻在十八届中央纪委六次全会上的重要讲话精神，深入扎实推进党风廉政建设和反腐败工作，坚决落实全面从严治党各项要求。要尊崇，坚决执行《廉洁自律准则》、《纪律处分条例》，严格维护党的纪律。驰而不息，把作风建设一抓到底。坚持标本兼治，保持高压态势，坚决查处腐败案件，加大岗位（廉政）风险防控力度，强化党委监督、纪委监督等党内监督。
周小川强调，加强纪律建设是全面从严治党的治本之策，全系统要切实把纪律建设摆在更加突出的位置。深入开展纪律教育，提高遵章守纪自觉性。严明政治纪律，增强领导干部政治警觉性和政治鉴别力。坚持高标准，严守纪律底线，用严明的纪律管住全体党员干部。强化监督执纪，努力实践“四种形态”，切实把纪律挺在前面。各级党委、纪委要在思想认识、责任担当、方法措施上跟上中央部署，真正把纪律严起来，执行到位，一抓到底。
周小川要求，人民银行各级党组织要以中央巡视组专项巡视整改为契机，勇于担当、立行立改、强化问责，坚决整改落实到位，切实担负起全面从严治党主体责任。各级纪检监察机构要找准职责定位，推进全面从严治党、全面从严治行落到实处。
在银行业金融机构监管系统实施党风廉政建设改革创新，提高科学化水平，必须坚持按照要求抓落实和突出行业特点搞创新的两手抓、两手硬原则，XX银监局在构建大纪检、大监管的党风廉政建设大格局中，注重总结经验、大胆创新，形成了一套以廉政教育为先导、以权力制约为重点、以落实制度为基础、以廉政文化为载体的反腐倡廉建设方法路子，并坚持用独立性、客观性、专业性催生权威性，反腐倡廉各项建设取得了扎实进展。
第一、 推进改革创新，提高反腐倡廉建设科学化水平,必须注重发挥反腐倡廉教育的先导作
反腐倡廉，教育为先。XX银监局坚持以党性党风党纪教育为工作重点、以岗位廉政教育为重要载体，把廉洁从政教育融入到各项制度之中，不断在实践中丰富教育内容、改进教育方式、扩大教育覆盖面，有效增强了反腐倡廉教育的说服力和感染力。
一、以党性修养教育为前提，筑牢预防腐败的思想防线。
XX银监局党委始终把思想政治建设摆在重要位置，注重加强政治理论的学习和反腐倡廉教育，认真坚持党委中心组理论学习制度，定期举办党委中心组学习系列讲座、开放论坛、实地考察等活动，将反腐倡廉、廉洁从政等文件资料列为党委中心组理论学习的重要内容。20xx年11月份局党委专门以贯彻落实《党员领导干部廉洁从政若干准则》，切实加强领导干部作风建设为主题召开了民主生活会，会前广泛听取群众意见，并据此制定整改方案公布于众。全局多次组织大型理论讲座，邀请会领导、、高等院校等单位专家学者就学习贯彻十七届四中全会精神、国际政治经济形势等为中心组和全体党员进行辅导。为保证反腐倡廉教育的有效执行，还建立了督廉制度，即：干部述职时述廉、党员评议时评廉、组织考察时考廉。通过多种形式的学习，进一步增强了班子成员廉洁自律的主动性和自觉性。
二、以廉政考核为抓手，形成岗位廉政教育常态化。
XX银监局为了增强岗位廉政教育的效果，逐一将各种廉政考核机制嵌入到廉政教育之中。一是将党风廉政建设责任制考核嵌入岗位廉政教育。分别对17个处室党风廉政建设责任制落实情况进行了考核。考核采取现场检查和日常监督相结合的方式，最终评定4个处室为落实党风廉政建设责任制优秀处室，其余全部为达标处室。考核结果显示，各处室主要负责人贯彻落实一岗双责的自觉性进一步增强，都能按照谁主管，谁负责，一级抓一级，层层抓落实的原则，并逐级签订了党风廉政建设责任书，做到以工作推动责任制落实，以责任制落实促进工作开展。二是将会规会纪考核嵌入岗位廉政教育。组织全体干部职工进行 约法三章、履职回避、现场检查若干纪律、履职问责、履职承诺、违规违纪处罚、工作人员守则等银监会工作人员履职行为的会规会纪的考核，并逐级签订廉政《承诺书》，使全体干部职工把执行会规会纪作为一种责任和担当，做到心中有会规、行为有规范，考核通过率为100%;三是将规范化考核嵌入岗位廉政教育。建立相应的考学机制，进行量化和档案化管理，建立17个处室的廉政档案，并做到实时更新，与年终工作绩效考核挂钩，把岗位廉政教育纳入对干部教育管理的范围，作为考核奖惩、选拔任用、上岗培训、尽职晋级的重要依据。
三、以专题活动为手段，确保廉政教育的实施效果。
为确保预防腐败、廉洁从政工作不走过场，2010年，局组织开展了多项专题活动。一是开展读好一本书活动。3月末，局纪委、监察室为机关各处室购买了中央纪委法规室编写的《廉政准则释义》和《廉政准则学习问答》，明确要求全体干部特别是处以上领导干部，做好读书笔记，深刻理解《廉政准则》出台的重大意义，以及约束各级党员领导干部的各项规定。二是举办网上专题讲座。5月份，局纪委召开网上廉政会议，纪委书记邓琦同志紧紧围绕学习廉政准则、加强领导干部自律和他律建设、发挥领导干部表率作用等重点内容，做了题为《贯彻廉政准则，促进廉洁从政》的专题讲座。三是开展工作人员行为准则自查。全体领导干部重温了会规会纪及有关禁止性规定，进一步清楚了应遵守的行为准则。在行政执法和准入监管中，我局坚持实行三公开，坚持重大事项集体审批，坚持重大、疑难问题集体研究决定。各处室结合自身工作实际，细化规章制度，构建特色制度框架。
第二、推进改革创新，提高反腐倡廉建设科学化水平，必须注重发挥对权力运行制约和监督的关键作用
对于银行业金融机构监管而言，监管权力的异化，将削弱监管的公信力和有效性，危害大众利益，甚至导致金融风险。只有在权力流转层面建立起有效的制衡、监督机制，才能从根本上解决职权套利问题，保障监管权力的正确使用。XX银监局总结历年经验，按照监管业务性质，逐步形成前、中、后台的立体监管，其中，前台为一线的监管部门，主要负责对被监管机构实施非现场监管、现场检查和市场准入等工作。中、后台为包括纪检监察在内的综合管理部门，主要为确保监管工作健康运转，提供监督、服务、管理等职能。一、以分权制衡权力，防止权力部门化。构建新的监管组织架构，厘清监管前、中、后台各部门的职责分工，从部门层面实现监管权力的适度分离和相互制约。一是实现审批权与检查权相分离。市场准入等行政管理类业务由非现场监管部门负责，现场检查等风险监督类业务由现场检查本门组织实施。现场检查部门与非现场监管部门既相互配合又相互制衡。二是实现检查权与处罚权相分离。现场检查部门负责对违法违规问题进行检查核实，政策法规部门负责对违法违规问题的性质进行认定和处罚。三是实现管理权与监管权相分离。办公室、统计信息部门等部门负责对监管前台工作进行统筹安排和条线管理。
二、以流程规范权力，防止监管权力的滥用。
一是全程监督。纪检监察部门要实现对监管权力运行的全程监督。按照流程要求，检查前检查组将立项审批表报纪检监察部门审查，检查过程中纪检监察部门派人全程参与检查工作，年度终了后纪检监察部门对上年度开展的各项监管工作进行后评价。二是矩阵式制约。在新的监管架构下有两条监管控制线。一条是由非现场监管部门负责的机构监管线。另一条是由现场检查部门、业务创新部门、政策法规部门负责的功能监管线。在业务审批时，功能线与机构线相互制约，共同协商决定准入事项。三是监管公开。充分利用各种内部宣传媒介开设现场检查动态、非现场监管动态栏目，定期对监管工作的开展情况进行公开,接受全体工作人员的监督。
三、以制度管理权力，防止监管权力寻租。
有了健全组织架构和流程再造，必须同时辅之以科学有效的制度保障，才能发挥出更大的功效。通过增强制度对监管业务的覆盖面和融合度，使监管权力的得到正确的行使。一是组织人事制度中增加对人力资源集成的职责。由组织人事部门在本单位范围内选调监管干部组成检查组实施检查，这样可以有效降低人情因素的干扰。二是将履职问责要求落实到监管制度中。根据监管岗位的不同特点明确三项监管责任，即市场准入实行合规责任管理，非现场监管实行主监管员负责制的目标责任管理，现场检查实行主查人负责制的项目责任管理。三项责任的落实，能够有效提高履职问责工作的针对性和科学性。三是是将双人监督的原则落实到报告制度中。新的监管机制对各法人机构逐一明确主监管员及其职责要求，建立职能部门与主监管员的双线报告制度。
四、以后评价监督权力，提高制度的执行力。
通过第三方的角度及时发现监管决策过程中存在的问题和不足，帮助各部门规避风险、改进工作。后评价机制将市场准入、现场检查、非现场监管、行政处罚等各个监管环节统一视为具有不同职能的监管项目，按照统筹兼顾的原则，对具有普遍性的风险点进行归类汇总，建立合规性、规范性、充分性、有效性和经济性5维的监管质量控制体系，对监管项目实现全方位多角度监控。
第三、推进改革创新，提高反腐倡廉建设科学化水平，必须注重发挥制度建设的基础作用。
加强制度建设是推进反腐倡廉工作的治本之策，充分发挥制度在惩治和预防腐败中的保障作用是新时期做好反腐倡廉工作的根本途径。做为银行业金融机构监管系统，XX银监局的经验表明，要始终坚持把制度建设放在反腐倡廉制度建设的本位，着力在加强民主集中制、畅通民主监督机制以及反腐倡廉制度执行力上下功夫、求实效。
一、加强民主集中制建设。
20xx年，XX银监局先后进一步完善了党委工作机制、议事规则和决策程序;强化了党委成员分工负责和沟通协调机制，重大事项坚持集体讨论决定，并经常通过会议进行酝酿，加强班子成员间的沟通、支持和理解，增强工作合力;建立健全了党委成员管理监督机制，深入贯彻落实《中国共产党党内监督条例(试行)》，坚持党委成员定期向党委会报告工作、报告个人重大事项，强化对班子成员领导权力运行的监督制约;积极推进党务公开，明确公开内容，规范公开程序，追求公开实效，把党务公开工作纳入党风廉政建设工作目标责任制，结合年度考核等活动，不断完善检查、考核机制，推进处室党务公开工作扎实开展。
二、实施五个强化措施，畅通民主监督机制。
一是强化制度监督，实行诫勉谈话制、履职回避制、重大事项报告制等;二是强化组织监督，党支部通过定期对党员进行思想分析掌握党员思想动态;三是强化重点监督，把监督的重点放在各部门主要负责人在用人、用钱和决策方面的行为上;四是强化部门监督，通过述职述廉等工作及时掌握干部履职情况，发现苗头问题及时提醒;五是强化群众监督，设立了24小时监督电话，廉政举报信箱，上访人员可根据需要选择传真或电话以及投送信件等方式向我局反映情况，确保事项得到及时、高效、透明处理。
三、强化制度的执行力度。
一是开展履职回避制度落实情况检查。2010年，局纪委认真按银监会《关于组织工作人员开展执行履职回避制度自查的通知》要求，在全局范围内对履职回避制度落实情况进行了检查。对检查中发现的问题，局纪委及时制定了整改方案报局党委同意后，予以实施。二是全面落实廉洁从政从业承诺制度。局纪委根据《银监会工作人员廉洁从政从业承诺制度》的有关要求，组织开展了我承诺、我践行、共创清廉高效监管文化主题活动，真正把《承诺书》签订活动办成了会规会纪的学习会、廉洁自律的教育会，取得了事半功倍的效果。全局已签订《承诺书》195份，签订率100%。三是局纪委将述职述廉作为强化各级领导班子和领导干部预防腐败、勤政廉政的重要措施。为做好此项工作，局纪委将领导干部述职述廉与年度考核相结合，并将其纳入党风廉政建设个人廉政档案。同时，局纪委还将党员领导干部的述职述廉报告、考核结果等上网公示，接受党内外群众的评议和监督。全年，我局累计述职述廉66人次。
一、创新形式，丰富廉政文化内容。
充分利用内部宣传平台，广泛开展每周编制一段廉政小贴士、每月开一次网上廉政会议、每季度看一次廉政教育片、每半年搞一次廉政测试、每年开展一次述职述廉及评议的五个一活动;加强警示教育，通过举办预防腐败知识专题讲座、警示教育展览、典型违纪案件通报会等，对领导干部进行警示教育。加强重点教育，实施重点监管廉情监察制度，把廉政文化带到监管现场，使教育和监督有机结合，有效预防监管领域违法违纪违规行为的发生。二、注重引导，构建廉政文化氛围。一是坚持定期学习制度。认真落实有关党纪政纪教育内容，把软任务变为硬指标。局每年专门召开一次党风廉政建设工作会议;每半年上一次廉政党课;每季度定一个专题，宣传学习党风廉政建设理论和反腐倡廉文件精神;廉政主题活动年，坚持邀请专家进行党风廉政专题辅导等。开设 网上廉政会议、网上党风廉政教育专栏。
二、注重正反典型教育。
组织干部职工集中观看警示教育片，开展以郑培民、沈浩等为先进典型的示范教育，开展以、李真及高官腐败分子和银行业贪腐典型为反面典型的警示教育，不断敲响警钟。通过廉政理论教育，强化了以学明志、以学养德、以学促廉的风尚，增强党员干部的廉政意识。
1、案件防控的定义
本办法所称案件，是指由内部纪检监察部门或司法机关立案的“经济违法案件”（包括贪污、侵占、挪用、受贿等案件）、“违规经营案件”（包括违反金融法规、破坏金融秩序、违反财经纪律等案件）和“刑事案件”（包括诈骗、抢劫、盗窃等案件）。
本办法所称案件防控，是指责任人认真履行岗位职责，防范、预防各类案件发生。认清案件发生所应承担的领导责任、管理责任、主要责任和次要责任。
2、案件防控的原则
坚持分类治理、预防为主、查纠结合、严格问责的原则。
3、案件防控的范围
适用于全行各级领导、管理部门及各工作岗位的所有人员。（包括合同工、短期合同工和服务人员）。银行内部发生的经济案件，比照本办法追究案件责任。
4、案件防控的指导思想与目的、
以科学发展观为指导，以“遵章守纪”为主线，通过案件防控教育活动，使员工受到党纪国法和遵章守纪的案件防控教育，进一步提高员工的职业操守，增强员工履行职责、案件防控和风险防范意识。
5.案件防控的任务
建立制度健全、执行有力、内控严密、持续有效的案件防控体系，坚持治标与治本、外部监管与内部防范相结合标本兼治方针，全面建立起“查、防、堵、惩、教”相结合的案件防控长效机制，实现全行的健康、安全、有序运营。
第二章健全案件防控组织体系
1、建立案件防控的组织体系
全行建立统一领导、综合协调、分类管理、责任明确、妥善处置为主的案件防控组织体系，形成由上自行领导、下至各业务柜台员、纪检联络员、大唐客户经理等组成的案件防控全覆盖网络体系。
2、案件防控领导小组职责
主要领导负总责，领导班子成员实行分工分片负责制，制定和落实案件防控长效机制建设的各项措施。构筑内部治理、风险管理、责任追究、协调联动、培训教育长效机制，形成全员、全程、全覆盖的风险管理和案件防控网络，实现零案件、零事故的发展目标，确保银行安全、稳健营运。
3、案件防控领导小组办公室职责
明确主要领导、分管领导及相关部门的案件防控责任和目标。建立和完善案件防控联席例会制度和报告制度，将案件防控工作纳入各单位年度工作计划和考核问责中，构筑“操作规范、内控严密、问责到位、治理有效”的案件防控长效机制。
4、各部门的职责
业务管理、合规、风险控制、科技、人力资源、内部审计、监察保卫等部门共同参与的长效机制建设组织架构，进一步提高案件防控组织领导能力。
第三章、案件防控工作流程
1、起草案件防控工作方案。
银行设立或指定相对独立的案件防控工作部门或工作人员，明确对应的案件防控管理部门和专职人员，负责起草案件防控工作方案与落实相关工作。向业务部门、下级部门征求意见、召开案件联席会议通过方案。
2、业务部门、各分支机构签定案件防控责任状
各分行业务部门、各分支机构全面落实案件防控责任制，层层签订案防责任书，明确一线从业人员、业务管理部门和监督检查部门的案件防控责任，实现前台业务条线、风险管理部门、后台监督检查部门相互配合、相互制衡，形成一级抓一级、一级带一级、一级盯一级的案防工作机制。案防目标责任书必须明确具体的责任目标、责任内容和责任追究。将责任目标和内容完成情况与单位及个人的年度绩效相挂钩，对未完成责任目标或发生重大案件的，要扣减相应责任人及高管人员的薪酬，并在年度考评中一票否决
3、定和完善案件防控各项制度
各分行建立责任机制、教育机制、防控机制、预警机制、风险排查、快速处理、案件报告、分析通报、奖励惩处等机制。
严格落实岗位轮换、亲属回避和强制休假三项制度。推行“飞行突检”提高突击性风险排查的威慑力。要严格落实授权管理制度、不相容岗位分离制约制度，定期开展制度执行情况的监督检查；对制度执行不力、有章不循、违规操作行为要严肃处理。对于发生的案件，各分行的案件管理部门应建立台账、跟踪卡，实行专档管理，阶段性比照回顾抽检防止风险回潮；要严格按照有关规定，监督落实对案件当事人的处理和有关责任人的责任追究，并向当地检察机关报告有关情况。
5、系统梳理和精简规章制度。
深入开展业务检查和审计，梳理好操作风险有关的核心制度，整合基层行监督管理资源，搭建以委派会计主管、风险经理、纪检监察特派员为主体的监督平台；加强关键风险点的管控能力，由案件防控小组牵头统一协调审计、检查发现问题的整改工作，建立规范化、常态化的整改机制和流程，完善操作风险和案件的考核机制。
四、案件防控工作措施
1、案件防控教育
贯彻落实案件防控小组的工作部署，经常对职工进行案件防控意识和防范技能教育，组织案件防控学习，提高职工防范能力。建立“惩治、教育、监督、防范”为一体的案件防控机制。
通过案件防控小组领导以会代训、案例分析、举办专家讲座专家培训等各种方式组织培训员工学习案件防控相关知识，提高员工案件风险识别技能，有效强化了责任意识和风险观念。培养员工诚实守信的职业操守，增强遵纪守法和认真履职的意识，形成和谐有序、正气畅通、依法经营、公私分明、遵章守纪的良好风气。
2、案件防控专项检查
加大专项检查力度，保证有部署、有督促、有检查、有反馈、有考核。信贷管理、风险管理、内部审计、纪检监察以及巡视等部门，围绕总行各类规章制度特别是信贷、财会规章制度的执行，以及业务工作开展、认真开展检查和专项执法监察。重点领域、重要工作、关键环节要集中时间、集中力量、集中检查。检查、考核结果要与绩效工资和责任追究挂钩。
3、案件防控联席会议
定期召开案件防控联席会议，落实各项案件防控措施，与当地检察机关签订案件联防协议。研究案件防控薄弱环节，定期暴露银行案件防控存在问题，及时通报检查中发现支行存在共性和非支行自身原因形成的问题，当场讨论落实整改措施和风险防范方案，使总行相关部门上下联动，信息互通、责任明确、落实迅速，起到了良好的效果。
4、员工行为动态管理
经常检查本行及辖内营业网点职工在营业、守库、押运期间执行规章制度的情况，定期检察员工行为，掌握本单位职工的思想动态，对异常现象，要做到早发现、早处理，并及时向总行有关部门汇报。
5.建立案件风险排查和整改机制
风险排查工作覆盖全部机构、全部业务、全部岗位。案件防控相关部门组织对重点业务、重点岗位、重点人员和关键环节进行“地毯式”检查。对员工异常行为进行动态排查，建立案件分析通报制度。对排查出的问题，逐项落实整改，彻底消除隐患，对严重问题要迅速果断处理。对发现的风险隐患，建立整改台账，逐一督促整改，带有普遍性的问题要进行通报，提出要求。
6.制定事件报告制度与信息统计制度
根据银监会要求，制定重大突发事件报告制度和问责制度，将重大事件报告工作责任落实到部门、明确到个人；严格执行银监会案件信息统计制度，及时、准确报送案件详情和查处意见，及时跟进报告查处进展和责任追究情况，严肃处理瞒报、迟报的机构和人员。
7.完善应急处置预案，开通员工诚信举报渠道。
为积极预防和妥善处置突发事件，加强案件防控力度，维护我行的正常经营秩序，我行重新调整和制定了突发事件应急处置预案。建立统一指挥、功能齐全、反应灵敏、运转高效、责任明确的应急管理组织和工作机制，使突发事件处置工作程序化、规范化和责任化，从工作职责、组织架构、人员分工、保障支持、处置流程等方面规范和细化。
五、案件防控考核与责任追究
1.对案件防控长效机制建设定期进行检查并自我评价，认真查找案件防控工作中存在的问题，落实整改措施。
2.实行领导办案负责制和案件查办责任制。发生案件和重大违规问题，主要领导负总责，指定一名领导人员具体负责案件的查办工作。通过定领导、定人员、定责任、定期限的“四定”措施，保证案件查处工作顺利进行。
3.严格落实重大案件督办制度。加大对重大案件督办力度，特别要加强对百万元以上案件的查处力度。加大案件和重大违规问题查处通报力度，分析原因，吸取教训，切实发挥案件查办的警示作用。
4.依据案件及违规问题的数量、金额、风险、损失等数据，结合整改力度、问责情况等，加强对辖内各单位的考核力度，将案件防控工作与各单位的经营管理综合考评、高管人员年度考核结合起来。对发案机构和涉及的高管人员实行“一票否决”制，取消一切评先评优资格。
5.实行决策失误问责制。按照“谁决策、谁负责”的原则，明确各级各单位决策机构和决策人的职责权限，重点防止将个人责任转化为集体责任。加强对决策权力的制约和控制，完善责任追究的程序，健全惩处制度。集体决策出现严重失误，酿成或诱发违法违规案件的，不但要追究决策机构的责任，而且要追究领导班子成员决策失误的责任。
6.实行引咎辞职制度。银行主要领导人员任期内辖内机构发生涉案金额超过500万元或风险金额超过100万元或一年内连续发生两起案件的，要先行引咎辞职，再视案件查处结果做进一步处理。
7.严格责任追究。严格实行“一案四问责”和“双线问责”制，严肃追究案件当事人、制约人、检查人和相关领导人的责任，按照业务管理、监督检查两条线严格问责。对发生大案要案的，要严格落实“上追两级”的问责制度。继续加大案件和违规责任追究力度。发生大要案及案件频发机构的主要负责人应坚决予以撤换，不得采取异地同级任职方式进行交流。凡同一类问题在银行连续发生两次或两次以上的，要加重对相应责任人员的责任追究力度。对涉案金额大、资金损失严重、影响恶劣的案件，只要触犯刑律，无论是谁，一律移送司法机关查办。
关键词：商业银行；内部审计；能力
中图分类号：F832.33 文献标识码：A 文章编号：1008-4428（2016）12-100 -03
一、基于价值管理的商业银行内部审计发展概况
内部控制是一个既普遍、前沿的理论实践问题。组织出现就有了管理，有管理就有内部控制，任何组织都希望组织目标能够得到顺利实现，内部控制就是为合理保证组织目标实现而建立的控制机制和实施的管控措施。同时，内部控制是一个动态概念，它随着人们认识的深化而不断拓展，随着管理理论与实践的发展而不断完善。商业银行内部审计是商业银行内部的一种客观独立的评价监督活动，通过审查和评价经营管理活动及内部控制的合法性、有效性和适当性，促进设定目标的实现，旨在增加价值和改善组织的运营。
我国当代金融市场呈现以下几大趋势：一是我国正在进行和深化以国有银行产权改革为主要内容的金融体制改革；二是金融业逐步走向集团化，成立金融控股公司，多元化“混业经营”的格局初现；三是商业银行正逐步改善公司治理结构，加强风险监管；四是市场监管逐步规范，信息更加公开透明。所有这些都强调一个主题――对商业银行资本的管理和计量，即为股东提供更多和更稳定的回报。因此，商业银行价值管理成立理论研究和经营实践的热点和重点，商业银行正逐渐引入并使用价值管理理念和方法。
现阶段，加强价值管理对我国商业银行有着极其重要的意义：
（一）我国金融业从计划经济脱胎而来，市场化程度不高，存在政府隐性担保，经营目标多变且含混，如支持国民经济发展、实现利润最大化、存贷款规模等，为股东创造最大价值的市场经营理念有待建立。目前，我国改革涉及金融体系的以大型国有商业银行和信用社、中小银行的股份制改造为主，对股东价值的关注是一个重要转变，因此，建立以股东价值最大化为核心的价值管理对目前我国商业银行来说具有极强的实践和理论意义；
（二）价值管理是企业建立经营战略、检查业务活动的绩效和增进组织效率的有力工具。大型国有商业银行、股份制中小银行及信用社在金融体系当中一直居于相对主导地位，截至2014年12月末，银行业金融机构总资产172.3万亿元，占全部金融机构总资产的85%以上。然而，中国金融业由于长期在传统的计划经济经营管理体制下运作，竞争力不强，盈利效率不高，通过价值管理改进效率队我国金融资源利用水平的提高有着重要作用；
（三）分析企业的关键价值驱动要素（key value driver，KVD），将企业经营目标、运营技术和管理理念程序结合在一起，挖掘和寻求价值驱动元素并使之具体化、制度化和工具化，使得公司高管和普通员工正确理解价值的形成过程，掌握实现公司价值最大化的方法，并按照驱动要素的正确顺序来确定公司的资源配置方案。
（四）价值管理可为主要的利益拥有者，对企业的价值进行信息沟通。对企业进行价值管理是投资者进行投资分析、管理层改进决策、监管层有效监督和国家有关当局改善决策的重要手段。
二、当前我国商业银行内部审计存在的不足
20世纪90年代后期，中国银行业引入了“风险”和“控制”的概念，但整个银行业的内部审计机构和系统发展相对缓慢，长期以来得到的重视程度不够，未能发挥应有的作用。这主要由以下几个方面造成：一是国内商业银行的内部审计工作满足于围绕内部规章制度、各类档案、企业报表、账簿及凭证，通过查账、算账、找问题、提建议来核查是否有违章、违规、违纪及所造成的影响和损失，未能从简单的发现违规问题、检查问题转移到防范风险上来；二是重结果审计而非过程审计。目前，按照现代商业银行内部控制的要求，一项业务不允许由―个人或一个部门独立完成，问题的形成也不仅是某一个人或某一个环节的原因，审计最终的目的应该是通过检查整个业务过程，对其内部控制作出评价以达到防范风险的效果。但是目前商业银行的内部审计多数从问题结果切入，着重单一成因审计，未形成以业务流程为导向的过程审计；三是管理审计理念尚未形成，我国商业银行内部审计在内部环境、风险管理、业务控制、监督交流等方面取得了较大进步，逐步形成了应用数理统计抽样审计、非现场审计等方法，审计工作趋向标准和规范，但是，基于价值管理的商业银行管理审计尚未形成成熟的方式方法，使得内部审计增加商业银行价值的功能受到一定影响。
因此，对基于价值管理的商业内部审计研究，对商业银行内部审计人员提出了更迫切的理论和现实需求。
三、基于价值管理的商业银行内部审计人员需具备的几种能力
（一）需具备良好的职业道德和政治素养
由于内部审计岗位的特殊性，内部审计人员既是各项制度政策的笃行人，也是党风行纪的审计监督人，一举一动影响较大，一定要严于律己，做好表率。
1.心要正
宋代诗人林逋说过：“心不清则无以见道，志不明无以立功”，内部审计人员首先要培养清心寡欲的道德观念，树立正确的职业观、人生观和价值观，坚持讲政治有信念、讲规矩有纪律、讲道德有品行、讲奉献有作为的党员原则，重付出，轻回报，以国家、集体、单位利益为重，少计较个人得失并时刻对照党纪、理论理想、员工所想、先辈先进“四面镜子”，省心明志。
2.行要正
欲正人者先正己，欲下廉者先己身，只有端正自己的品行，对他人的审计检查才能名正言顺。一是要严格遵守中央八项规定，坚决反对“”；二是严守纪律，不触碰“四十个严禁”和“九十二条高压线”；三是对违规违纪问题敢于动真碰硬，一查到底；四是督促违规问题风险控制到位、问题整改到位、责任处理到位。
3.令要正
一是监督检查要公正。按照项目性质、覆盖面、业务时间等，正确安排检查对象和检查范围；二是责任处理要公正，根据违规问题性质及发生环节、时间，准确界定违规责任人，根据相关规章制度进行责任处理；三是条线考核要公正。“明赏必罚，审信慎令”，科学设定各项考核指标，细化考核内容，动态监测，根据指标完成情况公正体现考核结果。
（二）需具备业务发展和风险管理并存的管理意识
人不以规矩则废，党不以规矩则乱。内部审计人员除了遵守政治规矩外，还应形成自身条线规矩并严格遵守，做到具备三个意识：
1.要有全局意识
商业银行内部控制的目标首先是保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行和保证商业银行发展战略和经营目标的实现，这要求内部审计党员首先应具备全局意识。一是要了解农行的企业文化、战略愿景、经营目标及政策措施，了解内控合规条线要求及最新精神；二是遵守并推行合规文化，让“合规从我做起”、“合规创造价值”等理念深入人心；三是大合规体系构建，积极参与涉及全面业务、上下联动、全员参与大合规体系建设。
2.要有风险意识
转变内部审计观念，从合规性审计转变为风险性审计，从单纯的发现问题、查出问题转移到防范风险上，从结果审计转向过程审计。如审计过程中，发现某笔个人生产经营贷款未实行双人调查、客户面签等制度执行问题，要通过分析贷款资金流向、还款资金来源、信贷资产质量等方面，采取与信贷调查、审查人员及客户本人核实等方式，进一步核查贷款真实性，有无员工参与冒名贷款情况，对信贷资金风险做出评估并提出适当建议。
3.要有管理意识
我国商业银行内部审计在内部环境、风险管理、业务控制、监督交流等方面取得了较大进步，逐步形成了应用数理统计抽样审计、非现场审计等方法，审计工作趋向标准和规范，但是，基于价值管理的商业银行管理审计尚未形成成熟的方式方法，使得内部审计增加商业银行价值管理的功能受到一定影响。内部审计人员要积极探索管理审计方式方法，对我行资本利用效率、业务办理流程优化等方面监督、审计、提高。
（三）需具备良好的业务素质
内部控制工作归根结底落实到内部审计人员身上，内审人员业务素质直接关系到审计项目质量、内控合规条线工作质量以及全行风险识别和防控质量。笔者认为，一个合规的内审人员，要提高以下几项业务能力：
1.提高专项业务能力
当前，金融业务发展飞快，产品更新迅速，而内部审计人员长期脱离业务岗位，经常导致跟不上知识更新步伐，落后于业务发展。因此，内审人员须按照“一专多能”的岗位要求，专注于某项业务的学习钻研，成为该项业务的“专家”，同时要熟知其他业务，检查过程中，以点带面，发散思维，联动核查，力争对所查业务查实查透。
2.提高非现场分析能力
内部审计人员应具备熟练操作计算机的能力，运用CAS、CMS、COMAP、CCRM等系统及软件，从多样的系统、丰富的产品、海量的数据中捕捉有用的信息，提炼有用的线索，综合运用定性和定量相结合的方法发现问题。在日常检查过程中积累经验，归纳违规问题类型，总结违规问题成因，通过分析发现违规问题的共性，在计算机辅助审计系统中编制方法实现对该类问题的集中抓取，提高审计效率和质量。
3.提高现场检查能力
违规问题和违规人员的核查确认，最终只能通过现场检查环节，因此，提高现场检查能力至关重要。内审人员要提高风险识别能力，冷静、客观、多角度、多纬度分析问题，发现并确认违规问题。一是要熟知相关规章制度；二是要积累经验，了解被查业务的重要违规点；三是提升发生风险的敏锐性。
4.提高沟通协调能力
一是提高审计人员之间的团队协调能力，分工合理，各司其职，并在检查过程中密切合作，互相弥补不足，以实现最终的审计目标；二是提高与被查人和被查机构的沟通能力，由于岗位不同，所站立场不同，看问题的角度也不同，因此在沟通中如何消除歧异，达成共识是重要的环节；三是提高与管理层及监管机构的沟通协调，内部审计成果最终要向管理层和监管机构汇报，为领导决策服务。这就要求内部审计人员提高文字表达能力，能够用简洁、流畅的文字描述总体现状、审计发现、问题成因及审计建议等，清晰表达意图。
参考文献：
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一、2006年党风廉政建设和反腐败工作的主要任务
（一）严格遵守党的纪律，深入开展反腐倡廉教育，促进领导干部廉洁从政
辖区各行党组织要切实做好学习贯彻组织实施工作，要有步骤地安排一段时间集中学习。通过学习和其他党内法规，进一步坚定理想信念，进一步加强道德修养，进一步发扬党内民主，严明政治纪律，强化监督和制度建设，为加强党风廉政建设和反腐败工作奠定坚实基础。
要在辖区全面开展以坚持“两个务必”、坚定理想信念和加强道德修养为目标的反腐倡廉教育。各级领导干部要给权力“设个限”、给爱好“上把锁”、给交往“增道岗”，做到用权不谋私、生活不违规、娱乐不越线、交往不失节。要加强示范和警示教育，组织党员干部向廉政勤政模范人物学习，尤其是要注意用身边的事教育身边的人。通过正面示范、反面警示，进一步增强教育的针对性和有效性。
进一步加强对领导干部执行廉洁从政各项规定情况的监督检查，继续严肃查处领导干部违反规定收送现金、有价证券和支付凭证，参加等廉洁自律方面存在的问题。严肃查处在公务员工资制度改革前后自行发放津贴补贴等违反规定的行为。要继续抓好人民银行领导干部廉洁从政“九个不准”的落实，进一步加强对领导干部公务用车的管理，要对领导干部公务用车制定编制，实行车辆购置备案制度，纠正超标准超编制配备、使用小汽车的问题。同时要纠正领导干部在住房等方面以及群众反映强烈的其他突出问题。
（二）落实“三三四”工作措施，完善党风廉政建设责任制度
要认真落实“三三四”工作措施，不断加强和完善党风廉政建设责任制度。主要是：①制定“大宣教”工作方案，完善反腐倡廉“大宣教”工作格局，把反腐倡廉教育纳入各级党委宣传教育总体规划，充分发挥各职能部门的优势，各司其职，各展所长，统一部署，形成合力。不断丰富教育内容，创新教育形式，发挥各部门的积极性和创造性，增强教育效果。在党委领导下，加强各部门的统筹协调，使反腐倡廉教育系统化、经常化，增强持续性和广泛性。②加强制度建设，要大力推进业务规范、内部控制的加强，同时建立和完善干部监督制度。③组织好各项监督措施的落实。要督查各项制度、规范、规程的落实到位，要通过定期和不定期的检查、分析，及时发现问题和漏洞，及时提出评价和建议，采取措施，改进工作，落实制度。④完善责任制，抓好责任分解、责任落实和责任追究，实行“一票否决”。
（三）进一步推动《实施纲要》的贯彻落实
认真贯彻落实总行党委《关于贯彻落实中共中央〈建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要〉的意见》，要结合辖区工作实际，抓好《实施纲要》各项工作责任的分解和细化，将任务分工到具体部门，明确专人负责，把贯彻落实《实施纲要》作为深入推进本单位、本部门反腐倡廉的一项重要工作来抓。分行将在总行《意见》和《任务分工方案》的基础上，进一步明确具体责任、分工、目标、进度和落实措施。各单位、各部门要按照总行和分行党委的要求，抓紧落实，进一步加大防治力度，务求实效。年中，分行将召开贯彻落实《实施纲要》工作汇报会，掌握工作进度，督促各项任务的落实。
（四）坚决查办和积极预防各类案件，进一步做好举报工作
根据中国人民银行纪检监察工作会议部署，今年，人民银行系统要以查办发生在领导机关和领导干部中违纪政纪的案件为重点，严肃查办领导干部滥用权力、贪污、受贿、挪用公款的案件，严重违反组织、人事纪律和财经纪律的案件，以及造成国有资产严重损失的案件。查办国库、会计、发行、外汇及后勤服务等重要岗位发生的案件，查办利用工程招投标和大宗物品采购活动谋取非法利益的案件以及严重失职、渎职的案件。各行要继续保持查办案件工作力度，坚决维护党纪政纪的严肃性。
进一步做好案件防范工作。结合本单位实际，加大对要害部门和要害岗位人员思想教育、岗位轮换和交流力度，进一步抓好要害岗位的风险排查，及时提出风险预警，消除安全隐患。要进一步加强对本单位业务部门落实规章制度情况的监督检查，每季度进行一次认真的自查，每半年要进行一次重点检查，具体业务部门要把监督检查作为一项经常性的工作始终如一地坚持下去，及时发现案件隐患和带有倾向性的问题，及时进行整改。
进一步做好举报工作。要充分认识举报工作的重要性，建立和完善日常工作机制，认真处理举报反映的突出问题和突发性事件。要提倡实名举报，注意保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，要严肃查处，对恶意诬陷他人的，要批评教育，情节严重的要依纪依法处理。同时也要为那些受到诬告陷害的党员、干部澄清是非，主持公道，保护他们干工作的积极性。
要认真开展治理商业贿赂工作。各级纪检监察部门要加强对商业贿赂行为在辖区人民银行系统的表现形式的研究，提出治理措施与办法，重点加强对物品采购、服务类、项目招标、工程建设、车辆保险、业务交往等活动的监督。要教育相关人员自觉抵制这些不法行为，已有发生的要登记交公。按照总行纪委的部署，认真开展商业贿赂的专项治理工作。
（五）积极推进纠风和行业作风建设
要积极研究推行行风建设标准化管理，努力构建以岗位标准化管理为主线，行为规范化管理为形式，绩效考核和外部监督制度化为保障的行风建设长效机制。地方组织行业作风评议的，各行要积极参与，地方未组织的，要自行评议。各行都要抓住本辖区、本单位在行风建设上存在的突出问题，制定行风纠建的目标措施，营造文明、规范、高效和争先创优的良好环境和氛围，使辖区人民银行系统干部职工的精神风貌和服务水平有新的改善和提高。
要认真执行中央有关厉行节约、反对铺张浪费的规定，发扬艰苦奋斗的优良传统，勤俭办行，勤俭办事，坚决纠正大手大脚、铺张浪费等不正之风，自觉接受社会各界的监督。
（六）进一步加强制度建设，着力构建长效机制
辖区各行要开拓思路，认真谋划，把各项制度建设好、落实好。一是认真落实分行党委提出的“三三四”工作措施。各行、各部门要结合实际认真贯彻落实，并在实践中不断完善、丰富和提高。二是要建立健全各业务领域和业务项目的制度、规范。要建立严格的操作规程和可控制程序，各业务部门及业务主管部门要切实负起责任，加强监督检查，不断完善制度。三是突出重点，加强内控制度和监督制度的建立和完善。要以决策和执行为重点环节，以“人、财、物”管理为重点部位，建立和完善控制、监督程序，建立有效的制约关系，重点防控资金支配、资产管理、人事管理、基建工程、大宗物品采购等方面可能出现的腐败行为，确保各项工作的规范运作和权力的正确运行。
（七）突出重点，强化监督，促进权力正确行使
一是要全面开展巡察工作。在总结经验的基础上，今年巡察工作将全面铺开，初步方案是组成四个巡察组，每个组每年巡察四个中心支行，两年内把辖区地市级中心支行巡察一遍。
二是要全面推开县（市）支行监督工作机制建设。按照总行的统一部署，今年上半年，县（市）支行监督工作机制建设工作要在辖区全面推开。
三是加强对费用划拨、大额采购、基建工程招投标等重要环节的监督管理。加强分行、省会（首府）中心支行、地市中心支行三者之间的联系，分行将制定下发《辖区费用管理和集中采购监督检查办法》。同时，各行要加强对机关处（科）室预算外资金和自行管理的资金的监督管理，规范收支行为，完善相关制度。通过延伸监督触角，有效防止重要环节违规违纪行为的发生。
四是要积极推行政务公开工作。按照合理、合规、合法的要求，依法有序地推进政务公开工作。今年，各行要按照总行和分行的部署，结合本单位实际，推进政务公开工作。
五是加强决策环节的监督，促进民主集中制的进一步落实。要研究具体办法，加强和完善决策环节的规范和监督，明确规则、程序，促进各级班子的依法决策、科学决策、民主决策，使对人权、财权、物权的决策依法依规、公平公正、接受监督。
二、切实履行职责，加大工作力度，确保各项工作的落实
（一）扎实工作，在抓落实上下功夫
抓落实是求真务实的必然要求。总行和分行党委关于反腐倡廉工作的各项决策及部署，最重要的是付诸实践、取得实效。抓落实是一种品质，言必信，行必果，要真抓实干，确保各项工作扎实有效推进。抓落实是一种方法，要处处留心，事事在意，要进行经常性的监督检查，从细节上发现问题，找出漏洞，及时弥补，防患未然。抓落实是一种能力，各项工作千头万绪，任务繁重，我们要正确处理惩治腐败和预防腐败的关系，坚持惩防并举、预防为重；正确处理重点工作和全面履职的关系，坚持全面履职，突出重点；正确处理自身职责和其他部门的关系，坚持既各司其职、又相互配合，形成合力。
（二）充分发挥纪检监察部门的职能作用
各级纪检监察部门要充分发挥职能作用，认真履行赋予的职责和任务，维护和其他党内法规，围绕党的路线、方针、政策和决议的贯彻执行情况加强监督检查，积极协助党委抓好反腐倡廉各项任务的落实。要结合辖区人民银行工作实际，与党委各部门及各业务部门协调配合，工作重点要放在各项业务活动和管理活动中，深入基层，贴近业务，及时发现工作中的疏漏和问题，努力提高及时预见、有效监督的本领。要牢牢把握监督的重点环节和部位，不断改进监督的方式方法，保证纪检监察机关监督职能的充分发挥。
要继续做好执法监察工作，进一步规范执法监察工作程序，不断提高执法监察的实效。各中心支行在完成总行和分行统一立项的基础上，要结合实际选题立项，认真开展执法监察。
一、组织机构
组织结构主要指一个单位内部的机构设置以及责任与权力的分配，是内部控制要素——控制环境的一个重要方面。近代中国银行建立在1912年清政府的国家银行一大清银行基础上，成立时即为股份有限公司。1918年的《中国银行章程》中规定中国银行内设董事会、监事会、行务总会和股东总会（1928年中国银行改为特许的国际汇兑银行后，监事会改为监察人会），董事会直接影响控制环境这一控制基础。”所谓监督与检查，其责任当在总持总行的当局，这不仅指总协理，董事监事是最高权力之人，其责任最重。监督检查一为行动上的预防，一为事实上的考核。“可见，董事会在内部控制中的作用。监事会或监察人会作为中国银行的监察机构，是内部控制中的一个重要部门，其职权包括：查察总裁、副总裁及董事等执行事件是否遵守规则及股东会之决议；审查年终决算报告；调查营业进行情况及财产的状况，遇必要时陈述意见于董事会；监视银行业务，并检查一切账目证券及库款。如中国银行监事会”应通知总处，将总处及各分支行的抄账表报，等总处办理手续完竣，即将原件逐日送会，由常驻监事查核，并将总处稽核日记逐日送交常驻监事阅看，以资接洽“，”常驻监事应逐日到行查核各项账表，对于发行账抄表报及资产科目和各项开支如有疑义，随时函询或面询总处，倘遇重要事件或有不合定章之处，应提出临时会或常会公决办理“等。股东总会对中国银行业务的正常运行起着重要的监督作用。”据上届股东调查及本年国会议员质问案，中行职员不免透支、侵蚀、蒙混等弊，如果属实，股东血本侵耗殆尽，自宜速筹办法，以资补救，推检查账款，责在监事，现在情弊重大，各监事不能纠察，未敢再行信任“。检查账目案被提出后，主席当场宣布，全体董监事一致赞成股东清查账目以明真相，当即选出检查人11名。
从组织结构上看，董事会、监事会（或监察人会）、行务总会和股东总会地位上相互独立，工作上相互配合、相互牵制，符合所有权与经营权相分离的现代公司治理理念，即股东投入专用资产或资源；董事会是公司的最高决策机构，维护出资人权益，对股东会负责；监事会对公司财务和董事、经营者行为的监督作用，这种治理结构为内部控制提供基本的控制环境。
二、内部会计控制
银行业务主要由三个部门分工完成：对外由营业与出纳两部门分别负责，内部由会计部居间处理，业务方面的记录有赖于会计的分析整理、出纳对款项的收付，更需要会计的审核证实，这是银行三权分立的基本精神。部门之间的分工协作要求部门职能相互分离、相互牵制：记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济事项的决策和执行应该相互监督、相互制约等，这也正是内部会计控制的基本要求。
中国银行内部会计控制的内容集中体现在其会计制度中。中国银行自成立始，就注意到建立健全会计制度的重要性，把加强内部会计控制作为控制的关键点。总处聘请谢霖设计新式会计制度，于1918年修订成《中国银行会计规则》，其特点有设置会计科目和总账，每一账户都按科目分别编列账号，以便于检查；记账以”传票“为凭证，把原始凭证作为传票附件，两者附在一起，以便于审查和检查，这在当时具有先进性。1930年11月，中国银行会计制度《中国银行会计内规》颁布，会计核算手续得以简化，内部会计控制进一步得到加强，其中最显著的是岗位分工控制和授权审批制度。如《中国银行会计内规》第12条规定，各种报表填记完毕，均须换人复核，并由复核员盖章证明。第23条规定，记账员生不得办理应付柜台；填制传票，委托书及报单；填制对外单据；验对印鉴；收付现金；保管现金、证券契据及抵押品等；收发联行往来的委托书及报单等事项；日常对账应指派专员办理，不得以记账员生核对本人所记之账；记账员生的工作应时常更调，但不必同时全部调动，其登记总行及存款项的至多2年须予调动。第24条规定本行职员的签章印鉴分单签有效和会签有效两种，各分支行经副襄理办事处主任，单签有效，各分支行主任及办事处会计员，会签有效，办事处除会计员外，需要陈准管辖行指定其他人员会签有效。凡发出联行或他行委托书报单及对外存单本票汇票与其他重要的收条凭证，至少必须单签有效者一人或会签有效者二人签章。可以看出，随着近代中国银行会计制度的变化，内部牵制制度即”钱账分管制度“更明确，内部会计控制措施逐渐得以完善。
三、稽核工作
“稽”是计算，“核”是实在，稽核是稽查成数而核定是否实在。金融稽核实质上是金融内部审计或内部监督“。中国银行的稽核组织随着业务发展而日趋完善，并成立了有特色的赴外稽核和专项稽核组织，为近代中国银行防范风险，避免和减少差错、舞弊和违法违纪等行为的发生提供了重要保障。
中国银行成立时，总行设八局一室，其中由检查局负责稽核检查工作。1914年9月，总行改为总管理处，总裁、副总裁之下设”五总“，即总书记、总稽核、总司账、总司库和总司券，其中总稽核一人，综理稽核事务；另设赴外稽核室。自此以后，”中国银行的稽核工作是在总稽核的专门负责下领导稽核人员完成的，把原总行会计处所司管的’稽核账目及各行账务‘的职责划归总稽核领导下的稽核队伍承担，开创了稽核负责制的先河“。1928年，总管理处迁到上海后，设稽核4人，稽核全行业务，稽核工作得到了进一步加强。1929年4月的组织大纲规定：总管理处设置业务、会计、总务、调查四部。其中，会计部掌管稽核本行各项账目及关于国库事宜，总管理处有稽核人员，各个分行的会计课内设稽核组，由监管稽核的副经理兼领、总处任命会计主任具体负责，对辖内支行处业务进行稽核。1928年后，中国银行成为特许的国际汇兑银行，为适应业务发展的需要，总管理处挑选并充实稽核人员，使稽核工作成为检查、贯彻业务方针政策，维护行风、行记的有力保证。1931年，中国银行进行改革调整，恢复总稽核制，总稽核的职责扩大，掌管全行各项业务：”计划国内外业务的发展及营业机关的设立与变更；审定全行及各行业务方针；调拨全行营业资金；综核全行业务及查账事项；规划全行及各行发行与准备事项；主管信用调查及规划推广业务方案；审定重要业务契约；掌管各行国库事项“。而且，总稽核应直隶于监事之下，有绝对准驳权，监事得随时派员赴各行查账，稽核对违反制度的人和事，有就地处理权力，包括对支行经理的黜免，当时谑称稽核是钦差大臣，持有尚方宝剑。
由于中国银行总处管辖范围广，赴外稽核人员就成为联络总行和分行的纽带。1915年7月特设赴外稽核检查各行账目，由于停留时间较短，只能作账面上的核对而不能作业务上的指导。随着中国银行业务发展以及各处金融情形的复杂化，中国银行产生了添设辅助稽核人员的必要，并于1921年7月在每一区域设置驻外稽核，辅助总稽核办理各行营业上一切稽核事务，其职务包括检查区域内各行账目；调查区域内各行业务情形，协助调剂营业资金余缺等。1931年总处设立检查室，恢复赴外稽核名义，执行职务时会同分区稽核同时办理，对各分支行处的稽核事项包括：检查账目；审核业务；调查商情；视察人事及设备。宋子文改组后更加注重赴外稽核的执行情况，表现在赴外稽核不仅要检查各项规章执行的实效，而且要检查对各项规章改进的建议以及考察各行处实际情形、有关改进的建议等。赴外稽核制度的演进说明总处对各个分行处的控制力在增强。专项稽核组织是银行为降低企业的贷款风险而专门设立的。在中国民族资本工业中，由于纺织工业发展较早，规模最大，中国银行总管理处为加强对纺织工业放款的管理，1934年成立纱厂放款管理委员会，由总经理指定业务稽核，由与纱厂放款关系较重的分行的副经理及专员负责。这样，专项稽核组织在加强银行与企业的关系、减少银行贷款风险等方面起到了重要作用。”事前以分课分掌的组织相互监督，事后以检查制度以警戒过去及将来。分课分掌的组织，原来是为经营事业或整理事务上分工方便，因为有连带牵制关系，行员就无从舞弊，而且可以纠正其过失懈怠。由于节俭经费或求办事敏捷使分课分掌的办法不能周密，而检查制度能补其缺点。所以银行检查与分课分掌二者不可偏废“。内部会计控制通过内部牵制达到事中控制的效果，而稽核工作不仅能起到事后检查的效能，并且对提出改进建议、保证管理层与银行内部的顺畅沟通起着关键作用。
四、员工管理制度
一､2007年辖区党风廉政建设和反腐败工作的主要任务
(一)加强对领导干部作风建设的监督检查,促进央行职能的全面履行
各级纪检监察部门要认真履行组织协调和监督检查职责,积极协助党委 抓好领导干部作风建设｡要把加强对领导干部作风建设的监督检查作为保证落实科学发展观,促进和谐社会､和谐央行建设的切入点,纳入党风廉政建设责任制,按照“八个坚持､八个反对”和同志提出的领导干部作风建设的要求,切实加强监督检查,认真纠正和解决领导干部在思想作风､学风､工作作风､领导作风､生活作风等方面存在的突出问题｡督促各级领导大力发扬求真务实､真抓实干精神,克服形式主义､,把主要精力用在抓工作落实上｡要厉行节约,反对铺张浪费,严格遵守会议､公务接待､差旅费管理等有关制度,严禁用公款大吃大喝､游山玩水和进行高消费娱乐活动｡进一步发挥纪检监督和行政监察的作用,运用执法监察､巡察､查办案件､“三谈两述”等多种手段,抓好天津分行工作会议和纪检监察工作会议精神落实情况的监督检查,确保各项工作任务的顺利完成｡要严肃党的纪律,督促党员领导干部严格执行“四大纪律､八项要求”,特别是党的政治纪律,坚决纠正有令不行､有禁不止的行为,确保政令畅通｡
(二)预防为主,教育在先,促进领导干部廉洁从政
要围绕坚持社会主义核心价值体系和社会主义和谐文化的要求,开展行之有效的党风廉政教育,不断提高领导干部的思想觉悟和自律意识｡要继续深入开展理想信念教育､党的优良传统和作风教育､和法纪教育､权力观和荣辱观教育,引导广大党员干部坚定理想信念,增强党的观念,发扬优良传统,自觉接受监督,使党员干部从自身作起,从小事作起,自觉抵制拜金主义､享乐主义和极端个人主义等消极腐朽思想的侵蚀,夯实廉洁从政的思想道德基础,做廉洁自律的表率｡要进一步拓宽教育思路,加强示范和警示教育,组织党员干部向廉政勤政模范人物学习,尤其是要注意用身边的事教育身边的人,要总结､宣传一批辖区人民银行系统近年来涌现的先进典型,弘扬廉政精神,营造廉政氛围｡抓好警示教育,以案明纪,使广大党员领导干部增强纪律观念和廉洁从政意识｡要充分发挥反腐倡廉“大宣教”工作格局作用,既要做到宣传教育的广泛性,又要统筹协调各部门的教育资源和时间,增强教育的有效性｡要深入推进廉政文化建设,广泛开展职业道德､社会公德和家庭美德教育,开展丰富多彩的廉政文化创建活动｡
要严格执行领导干部廉洁从政各项规定,认真清理并纠正领导干部利用职权和职务影响,在商品房买卖置换中以明显低于市场价格购置或以劣换优谋取不正当利益,以借为名占用他人住房､汽车,以或变相等形式收钱敛财,借委托他人投资证券或其他委托理财的名义获取不正当利益,为本人谋取预期的不正当利益或以各种方式为配偶､子女和其他亲友谋取不正当利益的不良行为和突出问题｡要把领导干部婚姻变化､配偶､子女从业等情况纳入报告个人有关事项､民主生活会､述职述廉的重要内容,及时掌握了解有关情况｡要继续抓好领导干部廉洁从政“九个不准”的落实;继续严肃查处领导干部违反规定收送现金､有价证券和支付凭证,超标准超编制购置､使用小汽车等问题;严肃查处以公务为名,公款出国(境)旅游和境外等问题｡要积极配合人事部门做好清理规范津贴补贴工作｡各级行党委(组)要按照党风廉政建设责任制的要求,定期分析本辖区､本单位党风廉政建设工作形势,发现问题及时解决｡要从爱护干部出发,对领导干部的苗头性问题要早打招呼,及时提醒,使这些同志不犯或少犯错误｡各级领导干部特别是主要领导同志要严格自律,模范遵守廉洁自律各项规定｡
(三)明确责任,严格追究,认真落实党风廉政建设责任制
各级行要把落实党风廉政建设责任制工作纳入党委(组)的重要议程,负起全面领导的责任｡各级纪检监察部门要抓好组织协调工作,积极向党委提出落实责任制的意见和建议,把党风廉政建设的责任和任务分解落实到具体部门､具体岗位和具体人员｡各级党委每季度要专题对本辖区党风廉政建设情况进行分析,研究和部署｡从今年开始,党风廉政建设责任书的签订将实行两年签一次｡要继续抓好党风廉政建设责任制量化考核工作｡
这里特别强调,要抓好责任制的落实到位｡为便于检查､落实,今年试行党风廉政建设责任制落实工作日志制度,各单位､各部门领导对党风廉政建设工作的布置､检查､意见逐项记载,纪检监察部门要加强监督检查,每半年至少要进行一次自查｡在抓好对下级行量化考评的同时,重点抓好机关内设机构的检查评价,防止“灯下黑”｡要严格执行党风廉政建设责任追究制度,对领导不力,导致发生案件､造成不良影响的,要按照党风廉政建设责任制的规定逐级追究责任｡要进一步抓好考核结果的运用,坚持“四个挂钩”,把考核结果作为业绩评定､奖励惩处､绩效工资､干部任免的重要依据,实行党风廉政一票否决制,努力形成依靠制度和机制保障责任制落实的良好局面｡
(四)纠建并举､拓宽途径,深化行业作风建设
要继续贯彻“纠建并举､综合治理､以建为主”的方针,把纠风和行风建设纳入履行人民银行职责的管理活动之中｡行业作风建设要注入标准化管理的理念,以增强素质促进纠风,以完善制度保障行风,以高效运转塑造行风,树立辖区人民银行的良好形象｡要把文明单位创建活动作为行风建设行之有效的载体,与“创建学习型组织,争做知识型职工”等活动结合起来,将“十字”行风的要求贯穿于思想教育､内部管理､业务工作各个方面｡要大力发扬艰苦奋斗的优良传统,提倡勤俭办行,节约办事,反对铺张浪费､不计成本､讲排场､比阔气,相互攀比的不良风气｡要继续开展民主评议行风工作,今年,总行将组织开展以规范管理为主题的“行业作风创建”活动,各中心支行要从群众反映突出的问题入手,完善和规范管理,制定“行业作风创建”的具体目标措施和方案,并认真组织落实｡
(五)从严执纪,突出重点,加强案件查处和防范工作
根据中国人民银行纪检监察工作会议部署,今年要重点查处领导干部､贪污贿赂､腐化堕落､失职渎职的案件,查处利用人事权､行政审批权､执法检查权等案件,查处基建､采购､财务､后勤服务等岗位发生的案件,查办商业贿赂案件｡对暴露出的历史上违规违章案件要认真查处,对审计署､财监办和内部审计检查中发现的违规违章行为要坚决纠正｡对严重违法乱纪的要严肃查办｡在查办过程中,要严格依纪依法办案,坚持从实际出发,重事实､重证据｡各级纪检监察部门要继续保持查办案件工作力度,坚决维护党纪政纪的严肃性｡
要进一步加强对案件查办工作的组织领导,加强与职能部门的协调与配合,发挥内审､人事和业务主管部门在案件查处中的积极作用,形成办案合力｡要继续认真落实案件查防工作责任制,按照“一案三报告”制度和“三不放过”的要求,对发生的案件要及时上报案情,同时要认真分析原因,总结经验教训,制定切实可行的整改措施｡要加强对办案全过程的监督,强化案件责任,对压案不报､办案不力或对案发原因不认真分析､案发教训不进行总结､整改措施没有落实到位､应追究责任而未进行追究的单位领导进行责任追究｡对监督检查人员不认真履行职责的也要进行责任追究｡
进一步做好案件防范工作｡一是领导要高度重视,切实把案件防范工作摆上重要位置,定期进行研究｡二是发挥监督和职能部门作用｡特别是要发挥业务主管部门在案件防范工作中的作用,定期不定期地开展监督检查,使案件防范工作的各项措施真正落到实处｡三是严格规章制度和办事程序｡各级行要按照《中国人民银行岗位风险防范指南》的指导意见,结合自身已形成的内部控制管理办法,认真抓好风险排查和内部控制,在继续加强县(市)支行案件风险防范工作的同时,重点强化地(市)中心支行及以上单位的风险防范和监督机制建设,加强对内部财务､货币发行､国库管理､基建管理､物品采购､后勤服务等重点部门和重点岗位的风险排查,着力加强事前和事中监督,防患于未然｡各级行､各部门每半年至少要对规章制度落实情况进行一次认真的自查或重点检查,各重点部门对制度落实情况的检查要坚持经常化,要有保证制度落实的措施或制度,切实保证各项制度落实到位｡各级纪检监察部门要对本单位制度落实情况开展监督检查,及时发现问题隐患,及时纠正处理｡
认真做好举报工作｡各级行要按照建设和谐央行的要求,畅通渠道,积极化解矛盾｡要加大核查力度,分清性质,该澄清的澄清,该诫勉的诫勉,该处分的处分｡继续发挥警示作用,对反映问题较为突出,又不够立案的,纪检监察部门要从关心､保护干部出发,向被反映者提出警示,告诫其注意防止和纠正此类问题,避免犯大的错误｡
要继续深入开展治理商业贿赂专项工作｡各单位､各部门要在认真总结去年商业贿赂自查自纠工作经验和存在问题的基础上,进一步完善各项内控制度和操作程序,加强内部管理和监督,建立防治商业贿赂的长效机制｡各级纪检监察部门要加强对商业贿赂行为在辖区人民银行系统的表现形式的调查研究,重点加强对物品采购､项目招标､工程建设､财产保险､车辆维修､业务交往等活动的监督,有的放矢的做好防范工作｡
(六)深化改革,创新制度,着力从源头上防治腐败
要从健全和完善制度入手,深入推进惩防腐败体系建设,努力构建用制度管人,按制度办事,靠制度约束的有效机制｡着重抓好以下几方面的工作:一是要继续深化干部人事制度改革,完善和推行竞聘制,落实和完善相关制度和措施,加强对党员干部的经常性监督,防止考察失真和干部“带病提拔”､“带病上岗”｡要重视对拟提拔干部的及有关问题的反映,对他们的考察不仅要了解政治立场､工作表现和廉洁情况,还要注意思想道德､生活作风方面的情况｡提拔领导干部要事先征求纪委意见｡对群众举报的具体问题要认真核查清楚｡要加强对要害岗位人员的行为监管,以有效制约为前提搞好兼岗设计,实行定期轮岗和强制休假制度,防止和减少违法违纪行为｡二是要推进财务管理制度改革,继续按照财权与事权分离的原则,改变一些后勤服务部门既管事又理财的现状｡要进一步加强银行账户管理工作,对本单位､本部门违反规定开设的银行账户要坚决撤并,要坚决取消“小金库”｡三是要完善采购管理体制,严格实行“管采分离”,充分发挥分行､省会(首府)中心支行和地市中心支行三级集中采购管理委员会的职能作用｡在原有集中采购职责的基础上,中心支行和县(市)支行的办公用房及车辆保险由中心支行集中进行招标管理,地(市)中心支行和县(市)支行的基建项目招投标原则上由分行或省会中心支行按分管辖区组织进行｡四是要严格执行公务接待､差旅费管理､会议管理办法,进一步规范公务接待和其它公务活动｡五是继续推进政务公开､行务公开,进一步完善控制､监督程序,建立有效的制约机制,促使各项工作的规范运作和权力的正确运行｡在这次会上,我们向大家总结推荐了太原等中心支行的一些做法,供大家参考借鉴｡
(七)突出重点､拓宽渠道,强化权力运行的有效监督
今年,各级行要在继续落实分行党委《关于进一步加强干部监督工作的意见》,进一步完善和加强“三谈两述”､民主生活会､领导干部个人有关事项报告､组织函询､离任和履职审计等监督措施的同时,要重点抓好以下几项工作:
一是继续做好巡察工作｡今年要继续对17个地市中心支行开展巡察监督工作,完成对全辖各中心支行的第一轮巡察｡要进一步开阔巡察的视野,充分发挥巡察组进驻时间较长,接触干部群众广泛的优势,重点了解履行职责､执行民主集中制､干部选拔任用､内部管理及大额资金运用和党风廉政建设等情况,加强对与领导干部作风建设密切相关的关键环节的监督｡通过巡察既要帮助查找､发现问题,解决问题,又要注意发现勤廉兼优的好干部｡继续完善巡察工作机制,既要抓好被巡察单位的整改工作,又要督促省会(首府)中心支行和相关部门,按职责加强辖区业务的管理､指导和监督检查,充分运用巡察成果,最大限度地发挥巡察工作的效能｡
二是继续做好县(市)支行监督工作机制建设工作｡要把工作着力点放在发挥新机制的作用､开展有效监督上来,通过机制建设,实现监督工作思路､工作方式和工作手段的创新,有效防范风险和案件｡分行要组织开展县(市)支行监督工作机制建设工作落实情况的检查｡各级行要加强对新､旧模式运行情况的调查研究,注意从中发现问题,采取有效措施,扬长避短,最大限度地发挥监督的效能｡要加强县(市)支行业务岗位人员合理兼岗､顶岗的研究,注意总结推广岗位整合经验,防范岗位风险｡这里要特别强调“两个不放松”,即:不论是采取何种监督管理模式,县(市)支行本身的党风廉政建设和反腐败工作不能放松;中心支行对县(市)支行监督管理不能放松｡
三是深化政务公开工作｡总行已明确政务公开领导小组办公室组成部门的职责,各级行要按照总行要求建立和完善领导组织和办事机构,明确职责任务,抓紧落实｡结合实际,制定本单位政务公开实施方案和工作计划,规范政务公开内容､形式和方法｡要加强服务窗口和电子政务建设,充分利用好政务公开栏､公开指南等传统公开形式,大力推行网上受理审批等方便快捷的公开载体,重点抓好网站建设和服务窗口建设,提高公开的针对性和实效性,促进辖内人民银行改进工作,完善服务,提高行政水平｡
四是继续加强对费用划拨､大额采购､基建工程招投标等重要环节的监督管理｡各行要认真执行分行纪委印发的《辖区费用管理和集中采购监督检查办法》,按规定的金额和时限上报监督资料,促进依法依规有序地办理费用划拨和集中采购事项｡同时,各行要加强对机关处(科)室预算外资金和自行管理的资金的监督管理,完善和坚持相关制度,规范收支行为｡
五是加强决策环节的监督,促进民主集中制的进一步落实｡各级党委(组)要进一步健全党委(组)会､行办会等议事规则,明确本行的“大事”,坚持民主集中制组织原则,认真实行重大事项报告制,自觉接受来自各方面的监督｡要认真落实《中国人民银行天津分行重大决策事项监督办法》,各级纪委要加强监督检查,分行纪委将组织召开落实决策监督的座谈会,积极探索如何通过机制､制度和管理创新,加强和完善决策环节的规范和监督,促进各级班子的依法决策､科学决策､民主决策｡
六是积极开展执法监察工作,发挥行政监察职能作用｡一是完成总行统一立项的执法监察项目｡以规范财物制度,防范商业贿赂行为为目标,对2005年､2006年集中采购､基建工程招投标的情况开展效能监察;以明晰行政执法权责､完善行政执法程序为目标,对行政执法责任制落实情况开展监督检查｡二是由分行组织,开展对要害部门和要害岗位落实制度情况专项执法监察,继续开展对中心支行的廉政监察｡三是各中心支行根据本单位实际,做好自选项目的执法监察,总的原则是,哪里容易出问题,哪里就是执法监察的重点｡执法监察要在实效上下功夫,注重解决实际问题｡
二､切实履行职责,加大力度,确保工作落实
(一)加强统筹协调,以更有力的措施把反腐倡廉工作落到实处
要发挥“大宣教”格局作用｡各级党委､纪委要把反腐倡廉教育作为党风廉政建设和反腐败斗争的一项基础性工作和治本之策,精心组织,充分发挥各职能部门的优势,既要各司其职,各展所长,又要统一部署,形成合力｡要进一步贯彻落实好《人民银行天津分行关于构建反腐倡廉＂大宣教＂格局的意见》,抓好反腐倡廉宣传教育联席会制度､责任分工制度､效果评价制度和通报制度的落实,围绕重点,突出特色,创新形式,虚功实做,使反腐倡廉宣传教育与部门职责相融和,与业务工作相融和,力争取得最大效果｡
要发挥“大监督”机制的作用｡构筑“大监督”格局,在党委的统一领导下,以专门监督部门为主,充分发挥党内监督､行政监督､制度监督､审计监督､群众监督和上下级监督的作用,形成监督工作合力｡当前,要完善和落实监督工作联席会制度,加强工作的统筹协调｡在多部门主要监督项目的时间安排上,要合理摆布,分期进行;在监督力量上,应统筹使用,形成合力;在监督内容上,相互吸收,相互融和;在监督成果上,要相互通报､信息共享,减少不必要的重复监督､重复劳动｡
要发挥先进典型的示范作用｡各级党委(组)要始终倡导和保持学习先进､争当先进的良好风尚,让先进模范人物的崇高精神发扬光大;要善于发现和培养先进典型,坚持用典型引路,扶正祛邪｡今年,我们要组织评选一批身边的勤政廉政先进集体和个人,运用事迹展览､巡回报告､演讲､表彰等形式,在全辖营造起一种崇尚廉洁,勤政为民的良好风尚｡
要发挥重点联系行的作用｡重点联系行承担着全辖党风廉政建设和反腐败工作示范和带动作用,重点联系行要在工作上先行一步,要有前瞻性和开拓性,要比其他单位付出更多的努力｡因此,各重点联系行要积极探索党风廉政建设和反腐败工作的新思路､新措施,在重点工作上重点突破｡年内,要召开重点联系行经验交流会,并根据近几年工作开展情况对重点联系行进行调整,希望各联系行不辱使命,认真研究,积极探索｡
要深入实际,加强调查研究｡各级纪检监察部门的领导同志要带头深入实际,切实发现和解决实际问题｡加强对党内监督工作的途径､方法和措施以及如何进一步整合利用监督资源的研究,进一步促进领导干部的廉洁自律｡积极探索如何通过体制､机制､制度和管理创新,加大预防和治理腐败的力度尤其是如何加强对重点环节､重点部门的有效监督,增强工作的主动性和预见性｡积极探索改进和加强纪检监察工作新措施和新方法｡各中心支行纪委书记要带头抓重点调研课题,每年至少拿出两篇调研报告报分行纪委｡
年，我行纪检监察内控保卫工作在市行党委领导下，坚持以理论和“”重要思想为指导，坚持与时俱进的科学发展观，认真落实党风廉政建设和案件防范工作任务,深入推进《实施纲要》的贯彻和廉洁从业各项规定的落实，加强领导干部作风建设；加快内控“三道防线”建设，加强合规文化建设，加大监督检查力度，组织开展“两个专项”治理工作；加大安防设施投入，提高防范能力，杜绝各类案件发生，促进了我行各项业务健康发展。现将主要工作总结如下。
一、年工作回顾
（一）进一步加强党风廉政建设，落实廉洁自律各项规定
1，认真落实党风廉政建设和案件防范工作责任制。深入贯彻省分行年纪检监察保卫工作会议精神。制定并印发了《--分行年党风廉政建设和反腐败防案件主要工作任务分解表》《--分行年纪检监察保卫工作意见》，层层签定了《--分行党风廉政建设和反腐败防案件目标责任书》。将党风廉政建设责任制与经营管理、业务绩效指标同布置、同落实、同检查、同考核，从而增强了各单位各部门责任人的责任感。
2、认真落实党风廉政建设和案件防范工作机制。强化党委统一领导，纪检监察部门组织协调，部门各负其责，依靠群众支持和参与的反腐败领导体制和工作机制。>，！
3、认真抓好领导干部廉洁自律，完善和规范领导干部廉洁从业制度。全行党员干部和管理人员严格遵守“四大纪律、八项要求”。市分行领导和各级管理人员带头执行廉洁自律各项规定，坚持勤俭办行，反对铺张浪费和大手大脚。自觉加强思想道德修养，讲操守、重品行，注重培养健康的生活情趣和高尚的精神追求，正确处理与客户及亲友的关系，自觉保持“三个距离”，净化自已的社交圈。全年未发生收受现金、有价证券和支付凭证等情况，并对照《中央纪委关于严格禁止利用职务上的便利谋取不当利益的若干规定》进行自查自纠。
4、加强党内监督、群众监督、舆论监督和制度约束
一是认真执行述职述廉制度。全年--名分支行领导向上一级行进行述职述廉。二是认真落实纪委、中组部有关要求，上半年在全辖县支行以上的党组织增开了一次以加强领导干部作风为主题的专题民主生活会，认真对照总书记总书记倡导的八个方面的良好风气进行剖析和自查，制定整改措施，明确整改重点，落实整改责任。下半年又召开了一次党委（支部）民主生活会，领导班子以“树立科学发展观，大力发展业务；加强领导班子建设；加强授信管理，防范风险”为主题，从思想观念，政治素质，经营业绩、作风形象、团结协作及自身工作等方面广泛开展批评与自我批评。同时针对思想、作风和工作中存在的问题深入剖析原因，并提出了今后的改进措施和努力方向。三是开展民主评议。四是坚持民主集中制度，重要事项和决策必经集体研究，做到公正、公开、透明。五是坚持诫勉谈话制度。对4名业务后进单位负责人进行了诫勉谈话。六是严格执行领导干部个人重大事项报告制度。分、支行主要领导按要求填报了《领导干部个人重大事项报告》。七是坚持任期和离任稽核制度，今年对---支行、==支行、==支行、==分理处等负责人变动进行了离任稽核。八是发挥专业委员会作用。对大额采购、基建装修、资产处置及人员提拔使用等进行监督，从源头上预防了腐败现象发生。九是推行行务公开。始终坚持每周行务例会制度，议事和决策内容通过会议、内部网络向全行员工信息，加强了同全行员工信息沟通和情况了解，全年未发生上访和群众来信来访事件。
5、进一步深入推进治理商业贿赂工作
一是根据市银监分局转发关于《银行业不正当交易行为自查自纠工作检查评估实施方案》的通知要求，我行对辖内各单位的自查自纠及自我评估工作进行了检查和重点核查。通过市分行和全辖11个行处自查评估，整体情况良好。进一步增强了全员依法合规经营意识和抵制不正当交易行为的自觉性，正确区分了正常商业活动与不正当交易行为的界限，规范经营行为。二是认真落实了《银行业治理商业贿赂领导小组办公室关于开展市场诚信体系建设调研活动的通知》《中国银行业监督管理委员会==监管分局<转发银行业治理商业贿赂领导小组关于进一步规范银行保险业务的通知>》开展了调研活动。三是开展了防止银行资金流入房市、股市的全面检查。
6、认真贯彻落实《实施纲要》
一是加强领导。按照市行下发的《==分行贯彻落实〈实施纲要〉主要任务分解表和责任分解表》要求，紧密结合本单位实际，以预防领导干部职务犯罪和防范操作层违纪违法问题为重点，紧紧围绕
教育、制度和体系建设、监督、惩治、深化改革等五个方面主要内容，抓好任务分解和责任落实。纪检监察部门切实履行好组织协调和监督检查职责，加强与相关部门的协调配合，把贯彻落实《实施纲要》工作不断推向深入，保障各项业务健康稳步发展。二是按照省分行纪委“关于开展落实《实施纲要》工作情况自查”（==中==银纪[]1号）通知的要求，对贯彻落实〈实施纲要〉情况进行了自查，总体良好。
7、深入开展教育学习。
一是加强政治理论学习。市行党委和支行党支部坚持中心组学习制度，认真学习领会总书记总书记的重要讲话精神、充分认识加强领导干部作风建设和大力倡导八个方面的良好风气的重要意义，树立了讲政治、讲正气、讲学习、讲大局的氛围，提升了全员的政治素质和理论水平。二是深入开展了“十七大”文件学习，行党委把学习贯彻十七大精神作为当前和今后一个时期的重要工作，有计划、有步骤安排，认真组织党员和员工研读党的十七大报告和原文，坚持集中学习和自学相结合，联系实际开展讨论，领悟要义，掌握实质，以进一步把全行员工的思想统一到党的十七大精神上来，更好地把科学发展观的要求贯彻落实到全行业务发展和内控管理中，进一步明确本单位的具体工作目标与任务，扎扎实实地推动本单位的工作，确保学习贯彻十七大精神取得实效。三是加强廉政思想教育。组织学习了《国有企业领导人员廉洁从业若干规定（试行）》和《中国==银行党委关于进一步加强对高级管理人员教育监督的若干要求和措施》，教育引导各级党员干部和管理人员进一步坚定信念，加强党性锻炼和职业修养，自觉抵制腐朽思想侵蚀，规范操守，廉洁从业。以领导干部作风建设促进党风行风建设。打牢全员廉洁从业的思想道德防线。四是开展了“双十禁”学教活动。全辖管理人员和员工认真学习、宣传，严格遵守、执行。与此同时，在学习“双十禁”中，注意做到三个结合。即：把学习“双十禁”与做好内控、防范风险相结合，与当前防风险教育相结合，与风险自查相结合；全行参学参测人员达300多人。五是组织全辖干部员工观看了《“赌之害“——党员领导干部参赌警示录》纪录片。使大家认识到由赌而贪，几成定律。不仅使干部自身犯罪，还造成了国家财产损失，对党风、社会风气也造成危害。六是落实市委二届六次全会关于在市直机关继续开展“创建学习型、服务型、创新型机关”活动。制定了活动方案和学习计划，开展了教育学习，并响应金融系统倡导的“==发展我发展，我为==作贡献”活动，增强了为地方经济发展竭诚服务的意识。
（二）认真落实防控工作制度，注重关口前移
1、牢固树立全员防案思想理念。一是利用正面教材和反面案例教训开展教育，使全行每位员工都充分认识无案件无事故对单位对自己利益有着重要意义。二是认真贯彻《中国==银行加强案件防查工作指导意见》，明确各级机构、管理人员和所有员工在案件防范上的责任和义务。三是领导重视，全面推动。市分行领导先后多次主持召开中层以上管理人员会议，带头学习并贯彻落实省银监局关于辖内银行业金融机构案件案件防控工作会议精神。7月12日晚==行长主持召开了全行职工大会，传达学习了银监会主席刘明康在大型银行案件防控工作会议上的讲话和省银监局==副局长讲话。强调在全行开展好合规文化建设及案件防范大讨论活动。8月3日晚市行再次召开了全行员工大会，副行长===作了“加强内控管理，强化执行力度，努力做好内控和案件防控工作”报告。进一步提高了全行员工案件和风险防控意识。
2、强化合规文化建设，进一步增强广大员工依法合规经营意识。一是组织全行员工认真学习了《员工守则》《员工违规处理办法》。二是认真学习、宣传“双十禁”，严格遵守、执行“双十禁”。全行员工会背会用，熟练掌握“双十禁”。三是认真学习了银监会《关于加大防范操作风险工作力度的通知》《商业银行操作风险管理指引》《银行业从业人员职业操守》等系列文件和规章制度，8-9月份在全行开展了合规文化建设及案件防范大讨论活动。对学习情况进行测试和写心得体会，收到了良好效果。四是加强了《岗位合规手册》等规章制度和各项业务操作规程的学习培训，年以来，市分行共组织各类业务和管理培训43期，受训人员达1436人次。从而提高了广大员工业务素质，使大家进一步明确了业务操作、职业规范和岗位职责，增强了责任意识，自觉抵制违规操作。五是在全体员工中进行合规知识测试，进一步使广大员工明确和遵守员工基本行为准则，严格执行各项规章制度，在全行形成按规矩办事，靠制度管人，争做合格员工的良好氛围与机制，促进全行依法合规经营和各项业务稳健发展。
3、认真落实防案工作制度，排查异常，化解风险。一是坚持案件形势分析会制度。市分行和各支行、处按要求召开，并形成会议纪要报送相关部门，组织人员到部分支行、分理处参加案件形势分析会，促进基层行会议取得效果。二是对经营机构负责人和重要岗位员工实行轮岗、交流。全年全辖交流轮岗72人，完成年计划轮岗人数120%。同时加强了基层经营性分支机构负责人的定期轮岗交流制度落实的监督检查。定期对岗位交流、强制休假等管理工作进行检查、评价和督促。三是加强对基层负责人重要岗位员工“八小时之外”及其社交圈的监督，每半年开展一次员工行为排查，掌握异常行为表现，及时消除风险隐患，防范案件发生。四是建立全员抵制违规行为激励机制，落实《员工堵截、举报和抵制违法违纪行为奖励办法》。
4、进一步开展案件专项治理。为了推进案件专项治理工作，防范案件和风险发生。一是认真落实了银监会关于防范操作风险“十三条”和“十个联动”的要求，开展专项治理，防范操作风险。二是制定了《中国==银行==分行案件治理整改方案》和《==分行年案件治理具体措 施及落实计划任务分解表》，落实责任抓整治。三是落实年度风险金考核奖惩制度，对未发生经济案件的单位和个人给予了奖励，对发生经济案件，不仅扣除年了度风险金，而且同单位、个人绩效考核评价及奖惩进行挂钩，实行了一票否决制。四是制定了《==分行重大突发事件紧急预案》，预防突发事件发生。五是落实了《关于加强银行金库业务风险管理的通知》和《关于==银行金库安全专项治理工作方案》，对检查中存在的隐患及时整改。五是围绕创建“平安==市”的总目标，开展创建“平安单位”活动，促进了社会和单位稳定、和谐。一年来由于高度重视案件专项治理工作，使各级管理者和全行员工增强了案件防范意识，加强了内控管理，杜绝了各类案件的发生。
5、建立差错信息记录平台，加大责任追究力度。
针对以往检查中发现的差错屡查屡犯的情况，为了掌握全辖各项业务在历次内查外审中存在的问题，加大对业务差错整改落实的监督和相关责任人的处罚。市分行利用《==分行业务差错管理系统》，《==分行业务差错系统管理办法》和《==分行业务差错处理办法》。对业务差错情况和屡查屡犯问题进行跟踪检查，统计和公告。截止今年11月末，记录各类差错信息903条。上半年绩效考核对35名柜面经办人员,29名业务经理,20名网点负责人进行了经济处罚,罚款金额3150元。对少数员工无视三人当班，双人临柜制度，违反劳动纪律，给予了记大过处理。
6、认真做好反洗钱工作
今年以来，市分行规定对反洗钱工作由监察内控保卫部统一管理调整为条线管理，从而理顺了关系，提高了工作效率。使反洗钱的业务监控面覆盖国内结算、国际结算、清算、银行卡、储蓄等银行业务的所有方面，形成了覆盖面广、分工明确、职责清晰、可操作性强的反洗钱组织管理体系。一是按要求报送大额和可疑交易，基本完成系统维护和验平工作。二是进行反洗钱检查，省分行于年10月对我行本部反洗钱组织机构建设等情况进行了专项检查。市分行对反洗钱工作进行了自查。通过检查，发现了我行在反洗钱工作中还存在不足之处，针对存在的问题，市分行下发了整改报告，相关单位均进行了整改，有力地促进了反洗钱工作的开展。三是市分行举办了反洗钱知识讲座，对全辖所有报告员和信息员进行了培训。四是各经营性分支机构均能本着“了解你的客户”的原则，严格执行有关账户管理的各项规章制度，认真履行反洗钱工作职责。五是在办理企业开、销户过程中进行尽职调查；在柜面办理业务中注重对有效证件审核，无匿名、假名和无效证件办理业务的情况。
（三）加强内控建设，扎实开展内控各项工作
1、整合内控职能。一是按照调整架构、优化流程、合理分工、明确职责的要求，整合了风险管理部和个人金融部的内控职能，监察内控保卫部负责履行内控第二道防线的相关职能。二是落实《==分行内部控制委员会章程》，在全辖调整充实了内控合规员。监察内控保卫部承担内部控制委员会秘书处日常工作。按季召开会议，研究防风险事项，报告全行内控防范情况。三是制定了《==分行年内控工作要点》，并按照条线监控原则，对内控体系建设工作任务进行分解细化，由各责任单位逐项予以落实。同时，强调加强部门间的协调配合，真正做到齐抓共管。
2、加快内控“三道防线”建设。一是扎实开展了内控“三道防线”宣传月活动。充分认识三道防线建设的重要意义。宣传、张贴“三道防线”材料。二是组织学习“三道防线”内容，抽查“三道防线”内容测试，收到良好效果。三是明确职责。内部控制第一道防线就是全行各级机构、各业务管理部门和每位员工。每个机构、部门和员工既是业务的直接经办者，又是风险的所有者，也是内控的第一责任人。
3、加强和完善制度建设，夯实内控管理的基础。一是落实《中国==银行==省分行内部控制第二道防线管理办法》，履行监察内控保卫部所承担的内部控制第二道防线工作职能和任务。制定《===分行监察内控管理工作考评标准》，对全辖进行考核。二是制定《===分行事后监督部门员工考核管理办法》。三是制定《==分行库存限额考核办法》《关于规范柜员汇款限额变更申请程序的通知》《关于加强客户柜面遗失重要物品管理的通知》《关于进一步加强印章管理的紧急通知》、《关于确实加强银企对账工作的通知》等，进一步完善了我行相关业务操作的制度规定，对内控风险防范起到了积极地作用。
4、实行银行业务全面监督和重点监督相结合，不断提高事后监督工作质量。，我行进一步加强事后监督工作，业务监督已涵盖储蓄、会计、信贷、银行卡、国际结算、财务等银行业务的所有方面。事后监督方式实现了从普遍监督向一般监督和重点监督的转移。在工作方法上改变以往的单纯审查传票的审核模式，每月开展对长期不动户、长期未解挂业务、冲正授权等高风险业务的现场检查；同时在市分行事后监督中心设立了质量控制岗，加大对县支行派驻员工作质量的监督，按月抽查监督过的会计凭证，提高事后监督派驻员的工作责任心。按月在自主开发的“==分行事后监督差错管理系统”中《事后监督报告》，对带有共性的业务差错向相关管理部门提出风险警示。今年发现各类问题179个,其中一般差错43个,较大差错86个,重大差错50个。
5、加大检查和整改力度，规避操作性风险和监管风险。今年以来，一是市分行根据银监局《关于对中国==银行==省分行辖内分支机构进行全面现场检查的通知》的文件精神，由监察内控保卫部牵头组成联合检查组，1月18日-2月12日在全辖开展了经营性分支机构业务操作性风险大检查，检查面达100%。检查内容涉及存款及柜台操作、会计结算、信贷业务、票据承兑及贴现、银行卡、利率管理、安全保卫及金库管理等12个方面，发现各类问题30个。4月11日-23日，监察内控保卫部对全辖各经营性分支机构的异地存款及利率执行检查情况进行了专项检查。检查采取通过ondemend系统采集账户信息，人工分析判断，并对市分行营业部异地存款的账户资料进行了现场检查。发现各类问题5个问题，目前已全部整改到位。二是在职能管理和业务部门自我检查、评估的基础上，监察内控保卫部坚持按季度检查。5月和9月份，市分行组织两次对辖内单位贯彻落实党风廉政建设和案件防范工作责任制情况、纪检监察内控会议、文件及相关制度落实情况进行了检查。对检查发现的问题，提出了整改建议。并督促和帮助其落实整改，切实改变内控薄弱的状况，强化内控管理工作。三是为了有效防范经营性分支机构业务操作风险，保障我行各项业务的健康发展，7月下旬—8月上旬，在全辖开展了经营性分支机构业务操作性风险大检查和自查，检查面达100%。 发现各类问题56个，目前已整改45个，11个正在整改中。在开展各种检查活动中同时对内外审发现的问题进行跟踪检查，11月对16项未彻底整改事项进行督办。四是配合省分行开展专项检查和稽核检查。年8月，开展了授信业务专项检查，检查内容涉及资产质量真实性、授信前中后期评估、管理、住房、汽车消费贷款。对省分行检查组提出的整改要求，认真督促整改，及时上报现场和非现场要求的各种报告和资料。五是开展了安全生产隐患排查治理和安全评估自评工作。通过检查，降低了操作风险，全面提高了业务和工作质量。
6、积极开展代职管理和离任稽核。完成了全年计划代职10个经营机构负责人的代职管理任务，并按时上报代职情况报告。一是将代职管理和柜面常规检查有机地结合起来，加大了代职管理检查的深度和广度，公正、客观地对每位基层管理者的经营业绩和管理水平进行评价。二是积极开展对离职干部的稽核审计工作。今年以来先后完成了==支行、==支行、===分理处主要负责人的离任稽核。通过代职管理及相关检查，共查找出业务发展、规范操作、内部管理、队伍建设、文明优质服务等方面的各类问题43项，经过督促现已整改。通过代职管理及相关检查进一步强化落实了各项内控管理措施，加强了网点的合规管理制度建设和内控监督机制在日常工作中的有效运作。
7、开展集中对账工作，防范高风险银行业务环节。截止11月底，我行客户对账单送达率为99%，较年底上升了7个百分点;重点客户对账单回收率86.59%,非重点客户对账单回收率72.26%，虽较上年度都有所上升。主要做法：一是开展了对账客户通讯地址专项清理。成立了由分管行长任组长的对账客户通讯地址专项清理工作组。制定了全辖的对账客户通讯地址专项清理方案。组织开展规了范采集客户通讯地址的培训，在全辖进行了信息梳理，客户清理，规范采集、维护客户的通讯地址。总计清理重点客户836户，非重点客户1327户，重点客户清理维护率达100％ ，非重点客户清理维护率99.92％，取得了较为满意的成果。二是加强内部对账。将系统、自有账户的对账内容纳入其中，每月通过信箱发送对帐单，要求七日内盖齐印鉴送到对帐中心，目前回收率100 %。三是采取上门对帐。对市区无法收回对帐单的企业，对其中129户重点客户进行了上门对帐。对县支行重新制作上门对帐单，计上门对帐48户。通过对帐本年度累计发出对帐整改通知书89份，对帐不符通知书46份。并监督各行.各分理处进行了整改，整改率100％。
8、认真开展平账巡查工作。今年以来，股市、房市异常火爆，大量的储蓄资金流入两市，为了防止对银行的潜在风险，在全省实行平账巡查制度。市分行领导高度重视此项工作，亲自带领监察内控保卫人员参加每天的检查大库，抽查现金尾箱，认真做好检查记录；巡查人员自备交通工具，牺牲节假日休息，坚持巡查工作不间断。平账巡查工作开展以来，我行及时纠正了两笔业务差错，有效降低了现金库存的规模。各行处同样认真做好每日库、箱现金平帐工作，防止了案件苗头。
9、实行营业机构业务经理派驻制，监督业务经营以法合规，防范操作风险。市分行计财部门对全辖业务经理的工作情况进行管理和监督，按时召开业务经理工作会议，不定期抽查业务经理工作开展情况，对网点的合规问题实时监控并及时上报。
10、根据总、分行要求，1月份和十月份全辖分别完成了“重要控制测试”工作，并对测试结果进行了评价。三季度根据《中国==银行==省分行经营性分支机构员工个人合规档案管理办法（试行）》，制定了==分行全员合规档案实施方案。此外、还开展了规章制度清理，印章管理全面地清理工作。
通过各项内控制度和措施的落实，我行的内控管理水平上了一个新台阶，业务差错率大幅下降，每万笔业务差错由年初的万分之1.1下降到目前的0.8。
（四）做好安全保卫工作，提高防范能力
1、落实安全责任制。坚持分级管理，“按照谁主管，谁负责，一把手负总则”的原则，层层落实安全保卫工作责任制。市行领导与各县支行行长、各部室主任、城区各分理处主任签订了风险防范与安全保卫工作责任书。真正做到了一级抓一级，把安全保卫工作落到实处。
2、抓检查监督，抓整改落实。今年以来，抓检查监督工作不放松，一是行领导亲自带队检查。全年对县支行和城区网点检查达6人次，检查次数达7次。即元旦、春节、四月中旬、五一和十一期间；二是监察内控保卫部对县支行、城区分理处进行了6次综合检查，每次检查都做到了制定详细的检查方案，做到有的放矢，有针对性的对县支行实行同业寄库保卫工作重心转移后，出现的新情况、新问题进行了重点检查，并对照《安全生产隐患排查表》规定的内容进行了认真细致检查，检查面达100%。全年共查出各类存在问题7项，有的当场进行了整改，有的限期整改，并对检查情况进行了通报，与此同时在对检查中限期整改的进行跟进检查，认真抓好督促整改的落实。三是做好节假日期间的重点安全检查。如元旦、春节期间，根据上级行和公安、银监局要求，认真抓好“两节”期间的安全保卫工作，市分行领导高度重视，成立安全大检查领导小组，制定了检查实施方案、提出了具体要求。先是认真做好自查，而后对自查情况进行了跟踪检查。由于此次安全大检查工作中，领导重视，工作 扎实，在迎接省银监局、公安厅“两节”安全大检查联合检查中获得了好评。
3、积极做好营业网点安全达标和图像联网工作。根据省分行统一安排布署，市行加强了技防工作，充分发挥技防、物防在安全保卫工作的积极作用。明确了今年技防工作主要抓好两个联网：即大力推广报警联网和图象联网传输，规范监控值班和预警运行机制。两个达标：即继续做好网点和金库安防新标准达标的工作。一是完成了全辖营业网点报警联网。二是图像联网传输工作正在紧张安装调试。截止11月底，前端27个的图像及声音全部调试完毕效果良好。年底前全部安装调试验收结束，正式投入运行。三是根据公安部和银监会对金融系统营业网点实施安全达标的工作要求，我行积极对营业网点的安全达标工作进行了整改。截止11月末已对8个营业网点进行了老网点改造，增加安装了共计21路电视监控、20副防尾随联动门锁具以及拾音器、对讲器。已通过公安部门、监管分局对营业网点达标整改审核方案、风险等级的审定，并通过公安部门验收，已完成19个营业网点的安全达标，安全达标合格率达95%。提前完成了公安部门、监管分局要求的三年达标任务。
4、加强技防设施的保养，充分发挥技防在业务经营中的作用。目前，全辖共有数字柜员式监控30套，“110”报警系统18套，独立红外报警系统6套，为确保上述技防设施的正常运作，我们积极地做好维护保养工作，基本上做到对城区网点有报告的在6小时内就维修到位。今年以来共对城区分理处柜员电视监控、atm机检修了12次。在做好对atm机的工作中加大了对atm机的防范工作力度。在对城区的atm机检查中做到了每月不少于两次，并做好与市其他金融机构的相互沟通。截止11月末，==市有3家金融机构的atm机被犯罪嫌疑人先后张贴小广告、安装卡槽卡扣就达到了5次。我们做到积极与其他金融机构及时沟通情况，并及时对我行的atm机进行跟踪检查和巡查，截止目前我行在市区的atm机未发生一起异常情况。
5、认真做好录象检查回放工作。由监察内控保卫部牵头，相关部室参与，对录象回放实施联合检查，做到每周由监察内控保卫部到城区各分理处将录象资料拷贝回来，然后再发出通知，做到每周5全天对录象进行集中回放查看，各部门对在查看中存在的问题做到有记录、有签字、有反馈，监察内控保卫部每月集中整理并发出月度录象查看回放情况通报。
6、加强与保安公司的监督协调和沟通。今年以来，保安公司配合营业部门收款20余次，前往==缴、调款达9次。为保证公司业务部大客户的上门收款，确保收款任务的万无一失，事前与保安公司相关领导进行了沟通，确保了上门收款的安全。在平时工作中，经常与保安公司的管理人员就工作中的事项、保安队伍的管理和如何加强守押工作进行了沟通，由于平时的沟通协调增进了彼此进一步相互了解，确保了经营业务的安全运行，实现了全年安全无事故。
7、做好节假日值班和分行办公楼装修期间的安全保卫工作。一是做好节假日全辖值班安排和市分行综合值班室的值班工作，坚持实行行领导代班制度和行政人员值班制度，营业网点坚持做到3人当班2人临柜，并经常检查值班人员的在位情况。二是认真做好装修期间的安全保卫工作。加强办公室搬迁当中做好大楼门卫的值班工作和楼层之间的巡查，严格了大楼安全管理责任制度，执行夜间的大楼巡查制度。三是积极做好大楼装修期间的消防保障工作，把每一楼层配备了消防灭火器材。从而保障了大楼装修改造施工期间的安全。
（五）存在问题与不足
尽管我行在党风廉政建设和反腐败防案件方面，在内控制度建设方面做了大量工作，取得了一定成效，但与我行党风廉政建设和反腐败防案件主要工作任务及内控工作的实际要求仍有差距，还有待改进和完善。主要表现在：
1、少数单位、部门负责人和员工对党风廉政建设和反腐败防案件认识不够深刻，对内控建设思想认识有差距。认为这些工作与本部门没有多大关系，是务虚工作，是监察内控保卫部一个部门的工作，重视程度不够，不能处理好与业务发展关系，使得具体任务停留在表面，落实不力。
2、内控制度的建设与执行方面存在薄弱环节。一是整改问题不彻底，屡查屡犯现象时有发生。二是管理不到位，执行制度不到位。对文件的学习、落实打折扣。如个别行因在印章清理工作中有疏漏，给别有用心的人留下了可乘之机。三是部分职能部门履责不到位。对内控检查工作不重视，检查次数偏少，上报信息、资料、反馈报告不及时。四是内控检查工作操作不够规范，缺少相应书面记录，有的检查登记不齐，没有形成检查报告制度。
3、内控检查手段落后于业务发展和产品创新。现阶段，开展各项业务检查仍停留在查看各种登记薄、监控录像、审阅会计报表、抽查会计传票、核打各类账卡和询问业务当事人等方式方法，不能通过科技手段从庞杂的业务流水中提取出特定的业务种类，有的放矢地开展专项检查，从而节省大量的人力和物力，做到既提高管理效能又降低管理成本。
此外，人员素质急待提高，急待知识更新。有的对新业务，新产品科技含量没有完全理解和掌握，操作使用和专砖研不够，造成一定的人力、物力、财力浪费。
二、明年工作展望
，我们将紧紧围绕省市行党风廉政建设暨纪检监察内控保卫工作会议和市分行年度工作会议精神，继续深入推进《实施纲要》贯彻落实，加强领导干部作风建设，以预防领导干部职务犯罪和案件防范为工作重点，加强内控建设和管理，加大监督检查力度，狠抓规章制度落实，杜绝重大案件和事故，为我行业务健康发展提供有力保障。
（一）认真抓好领导干部廉洁自律和党风廉政建设工作
1、认真加强领导干部作风建设。深入开展十七大文件和《》学习，注重事前监督和防范，及时发现和纠正领导干部作风方面存在的问题。继续抓好党内监督的各项制度的落实，执行好个人重大事项报告、述职述廉、民主评议、诫勉谈话、民主生活会、责任审计、函询等党内监督制度，推进行务公开，加强群众监督，增强监督的合力和实效，促进领导干部作风建设。
2、督促检查任务和责任分解落实到各单位、各部门和领导干部个人；完善全行绩效考核中的案件和内控指标；继续贯彻《总行党委关于贯彻落实<实施纲要>的具体意见》，切实履行组织协调和监督检查职责，不断推进《实施纲要》的贯彻落实。
3、认真落实领导干部廉洁自律的有关规定。继续贯彻执行《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》和总行《关于进一步加强对高管人员教育监督的若干要求和措施》等，不断发挥内部监督机制作用。
4、加强廉洁从业教育。不断加强理想信念教育和职业道德教育，引导广大员工树立正确的世界观、人生观和价值观，从根本上夯实拒腐防变的思想基础。
（二）标本兼治，综合治理，不断提高我行案件防范的能力
1、进一步落实案件防范工作责任制。认真贯彻落实《中国==银行加强案件防查工作指导意见》和市分行内控委员会的有关决策，对6个县支行、5个城区支行、7个城区分理处和市行营业部、监察内控保卫部“一把手”实行年度风险金考核奖惩制度。
2、进一步加强企业合规文化建设，增强广大员工依法合规经营意识。组织广大员工认真学习《员工守则》和《员工违规处理办法》等，严格遵守、认真执行“双十禁”，在注重一线员工的 教育管理和排查的同时，做好对各级机构负责人和部室员工的教育管理工作，教育引导员工认真贯彻科学发展观，坚持业务发展和内部管理并重，正确处理好业务发展与风险控制之间的关系，有效防范和控制风险。
3、进一步落实案件防范制度。一是抓好案件排查和整改制度落实。坚持案件形势分析会制度。组织人员到部分支行、分理处参加案件形势分析会，促进基层行会议取得实效。二是加强基层经营性分支机构负责人的定期轮岗交流制度落实的监督检查。定期对岗位交流、强制休假等管理工作进行检查、评价和督促。三是抓好《八小时之外考察管理意见》的落实，做好员工行为考察，建立全员合规档案。四是建立全员抵制违规行为激励机制，落实员工堵截、举报和抵制违法违纪行为奖励办法。
4、加强监督检查。对全辖各单位党风廉政建设和案件防范责任制的贯彻落实进行检查。着重检查案件防范制度的落实工作，帮助和指导各行查找薄弱环节，提出整改要求，抓好督办，切实改变内控薄弱的状况，强化内控管理工作。
（三）坚持从严治行，强化责任追究
1、落实案件查办责任制。一旦发现经济案件，立即执行案件查处预案，及时逐级向主管部门报告，控制涉案人，最大限度降低损失，提高办案效率，严格履行办案程序，提高办案质量。
2、加大责任追究力度。对检查发现或暴露的案件，依据《违规处理办法》，在分清责任的基础上，进行“双线问责”，严格追究责任人和相关领导的责任，同时追究业务管理部门的失职责任。
（四）、做好举报核查工作，发挥监督作用
1、切实加强领导。高度重视群众来信来访受理和核查工作，对重要或举报，及时报行领导批办。对群众反映强烈、举报不断、带有倾向性的问题，及时组织核查，研究解决所反映的问题。
2、落实核查责任制，保证办结率达到100%。对上级机关和行领导批示明确查处结果的，在一个月内组织核查，三个月内上报调查和处理情况，如确有特殊情况不能办结的，按规定汇报进展情况。在核查过程中，坚持客观公正、不徇私情，严肃维护工作纪律。
（五）深入推进案件专项治理和治理商业贿赂专项工作
一是全面落实银监会关于防范操作风险“十三条”和“十个联动”的要求。加强对重点单位部门、重点业务、重点环节、等控制和管理。突出对银行票据、重要空白凭证、异地客户存款、大额资金支付、理财、印章、印鉴卡、授权卡、柜员卡、现金尾箱、消费信贷、对公贷款等12个案件多发部位的专项检查，重点防范违规办理票据业务套取银行信贷资金、伪造银行存单骗取质押贷款、挪用盗用客户资金等主要风险点。对各类检查，尤其是稽核和内外审、监管部门检查指出的问题，认真抓好整改落实。二是继续深入开展防治商业贿赂教育，进一步增强全员依法合规经营意识和抵制不正当交易行为的自觉性。进一步完善内部控制、授权（授信）管理、资本约束管理、财务收支管理、基建工程和大宗物品采购招投标、人力资源管理等各项制度，建立防范商业贿赂长效机制，从源头上堵塞漏洞。
（六）加强内控制度建设，切实履行内控职责
1、加强内控建设。明确各部门内控任务，强化各部门内控责任，提高一道防线与二道防线的协调配合，做到齐抓共管。
2、加强内控制度执行和落实，充分发挥内控合规员队伍作用。加强三道防线建设，落实岗位制约机制，对不相容岗位兼职问题认真排查和整改，严禁业务操作“一手清”。强化事后监督对基层机构日常操作风险的监督和控制。
3、加大检查和问责。加强职能部门的检查工作力度，规范检查方式，
以资金运营监管为关键，以基层营业机构为重点，通过健全和完善规章制度，对重点部门、重点业务、重点环节进行多层次、多角度、高频率的事后监督和检查，有效遏制案件的发生。加大对违规事件责任人的行政和经济处罚。
4、大力推进员工合规档案管理工作，对我行现有的“事后监督差错管理系统”进行改造，使之成为“员工合规档案管理系统”，更广泛地记录员工的合规行为。
5、积极开展代职管理、离任稽核、集中对账、平账巡查，岗位轮换等工作，严防案件苗头。
6、实行营业机构业务经理派驻制，监督业务经营以法合规，防范操作风险。
7、认真做好“重要控制测试”工作，并对测试结果进行评价。
8、落实《中国==银行===省分行内部控制第二道防线管理办法》，明确第二道防线人员责任，做好第二道防线各项工作。加强全辖内控合规员培训，提高内控工作能力。
（七）认真做好保卫工作。
1、加强领导，明确任务，强化责任。进一步坚持分级管理，按照“谁主管，谁负责，一把手负总则”的原则，层层落实安全保卫工作责任制。切实提高对安保工作重要性的认识，认真履行职责，扎扎实实做好安全保卫工作，确保全辖无得逞四类案件和重大责任事故发生。
2、完善图像联网传输的后续工作。加强报警联网和图象联网传输管理，确保报警联网和图象联网传输有效畅通运行，规范监控值班和预警运行机制。金库监控图象和报警信号上传率达到100%；在市分行逐步建立以本部为中心对本部金库、办公大楼及支行、网点的防抢、防盗进行综合监控值班。建立网点、atm机、办公楼的安防预警运行机制。
3、巩固安全保卫基础工作，确保无抢劫、盗窃案件及火灾事故发生。一是加强安全检查工作。充分利用联网图象监控对各县、城区（支）行、分理处检查工作。重点检查各单位综合值班情况，营业网点防抢、办公楼防火、防盗及守库押运监督协调情况。二是坚持对网点检查面达100%，做到检查前有计划、有重点，检查中（被检查单位）有记录，检查后有检查反馈意见书，每季有安全检查情况通报。将对各行处安全工作任务落实情况列入市分行年度考核内容。
4、认真落实营业网点监控录象检查工作。定期召开分析会和防诈骗协调会。及时收集、归纳有关案件通报和媒体披露的相关案件，对营业网点监控录象资料，做到认真检查，分析，综合利用，发现情况及时通报并提出整改建议，情节严重的严肃追究责任，从而消除一切隐患。
