时政新闻论文:时政新闻栏目专题现状管窥 【摘 要】《新闻联播》传播天下大事，关注民生。近年来，省级电视台的《新闻联播》发生了很大的变化。本文以河南电视台《河南新闻联播》为例，针对电视台时政新闻栏目专题进行阐述。 【关键词】新闻联播；主流媒体；报道；会议报道；专题 自电视机普及以来，《新闻联播》以庄重的风格出现在人们的视野中，其后经过约四代的传承和发展，《新闻联播》突破以往的报道风格，进行大型主题策划，并从百姓视角看社会，关注百姓、贴近百姓、走进百姓生活。以河南电视台《新闻联播》为例，将从主流媒体价值、系列报道、会议报道三个方面进行阐述。 一、彰显主流媒体价值 新媒体时代，自媒体成为大众最为接受的一种接收信息的方式，但是，思想、层次、文化等问题都影响着社会各阶层人们对互联网信息的接受程度。此时，主流媒体的价值得以彰显，在主流媒体的信息更具有信服力，引导大众舆论方向，掌握话语权。 春节是中华民族的传统节日，近几年，《河南新闻联播》以这个重要节日为契机，春节期间开展“新春走基层”活动。栏目组在“行进中国、精彩故事”大型主题报道的基础上，先后推出“文明河南暖暖新年”“感恩拜年送祝福”“节日里的坚守”“新春台湾行”“春满中原欢乐多”“新春喜事多”“文明河南务实创建”等系列报道，通过记者深入基层的实地采访，生动展示了基层群众的幸福生活和精神风貌，反映了河南省经济社会发展取得的辉煌成就和该省民众欢度传统佳节的喜人景象，体现了主流新闻媒体的基本功能、价值导向和“三贴近”原则。 在十八届四中全会时期，《河南新闻联播》重点关注全省各界深入学习贯彻党的十八届四中全会精神、以关键词的形式解读中共中央关于全面推进依法治国若干问题的决定，通过时政会议新闻宣传党和政府的声音，使受众直接了解新政策、明确新任务、学习新精神。传播权威信息，正确引导舆论，凸显了时政新闻节目宣传报道的价值。 例如，2014年中国（郑州）产业转移系列对接活动举行开幕式，在对开幕式进行报道的过程中加入了新闻特写《发挥特色优势积极承接产业转移》，次日继续推出新闻特写《智能终端智慧生活》，不同报道形式相结合，不拘一格，出新出彩，避免了会议报道的程式化、公式化。如何创新会议报道，彰显主流媒体价值，是时政新闻栏目值得持续关注和深入探讨的重要课题。 二、系列报道点亮荧屏 系列报道多是重大或重要的事件，但一般不是事件性新闻，所以可以多侧面、多角度、多方位的对同一事件进行报道。 “郑欧班列万里行”系列报道，派出精兵强将，走出国门，站位高，擅统筹，有效实现了该题材重大新闻价值的报道与挖掘。在《河南新闻联播》中每天播出一集，还专门“量身定做”系列报道宣传片花，并在报道第一天配发《开栏的话》，形成了集成式、大规模、全方位、多角度、深层次的报道格局。 如《郑欧班列：集货范围覆盖大半个中国和亚欧》，通过对相关专家和企业负责人的采访，选择小的切入点，以小见大，以具体的小事例，展示大背景，反映大主题；再如随后播出的《郑欧班列：一单货物通关最快10秒钟办结》，以讲故事的方式来报道经济新闻，具体的故事与宏观的经济形势有机衔接，点面结合，增加了新闻的趣味性和可视性。《高端访谈：专访德国汉宏国际物流公司总裁克劳泽赫尔曼》则将报道的形式向人物访谈方面延伸。 总之，“郑欧班列万里行”系列报道点亮了荧屏，堪称一组精心策划、精良制作的成功报道，显示出《河南新闻联播》作为权威主流媒体，具有敏锐的洞察力和捕捉整合信息的超强能力。 三、增强会议报道感染力 为避免新闻形式内容^于单一，使新闻报道更加喜闻乐见，引起人们的关注和兴趣，提升时政会议新闻的效用，《河南新闻联播》改进会议报道模式，设置《两会记者观察》和《两会热议》两个板块，采取精彩实况、记者出镜报道、新闻特写、现场采访等形式，和编辑制作相配合，正确把握了舆论导向，突出了媒体自身的个性，增强了会议报道的吸引力和感染力。 如2014年1月播出的《政协第十一次河南省委员会第三次会议开幕》等，采用会议同期声，丰富会议报道语言、突出会议报道主题；《两会记者观察：节俭节约成两会“新常态”》，记者走出会场，向观众呈现委员们的“吃、住、行”，改变报道切入点，创新报道的表现手法；《两会记者观察：“深入推进文化强省建设”引热议》，大大提升了报道覆盖面，实现了传播效应的最大化，为发展文化产业、打造文化强省奠定了坚实的基础。 时政新闻论文:开拓高瞻远瞩的时政新闻 对全国性政情话题做出独立采写报道，在《南方都市报》（以下简称“南都”）这样一家地方媒体，渐渐成为一种常态，“南都”高端时政新闻（就是对全国全球重要时事动态或政要人物进行的重头报道）的开拓计划正得到有效执行。由于种种原因，以往关于高端时政新闻的报道，除中央级媒体的正统报道外，地方媒体基本放弃甚少主动出击进行高端时政新闻的采编。因此“南都”此举也就有了一定的探索意义。 “南都”的高端时政报道实践 对于高端时政报道，应该说从2007年十七大开幕前夕，“南都”才进入自觉实施期。半年来，出现了两次报道高潮。 第一次报道高潮，从2007年9月中旬开始，”南都“推出了一系列十七大报道 这次十七大系列报道，是在报社主要领导的直接统筹指挥下推出的。在会议的每日进程报道之外，“南都”在十七大预热和召开期间设置“五年新政”、“国是开讲”、“会客室”等专栏，邀请了一批时政专家和一把手官员，以系列政论性通讯的形式，对十六大以来中国政治经济变迁，进行深度分析。 在十七大闭幕之际，为了准确、深刻解读十七大精神，地处广东的“南都”在北京举办一个大型高端论坛“历史新起点―――北京论坛”，邀请了23位权威专家在京召开座谈会，对十七大的新思维予以解读。 在此期间，“南都”还推出两个特刊。2007年10月22日中午“南都”第一时间推出16版号外《前进！进！》，对中央政治局新任常委和政治局委员进行了全面介绍，其快准、精编、详实的风格赢得当天市民欢迎，这也是当天广东省内唯一独立销售的号外。10月29日，“南都”再次以16版的规模推出十七大报告解读特刊“国是论衡”，将论坛发言和十七大新名词予以梳理。 通过十七大报道，“南都”与一大批引领中国政经学界的权威专家建立了良好的合作关系，也可以说是初步建立起实施高端时政报道的智库。值得一提的是，十七大系列报道荣获2007年度广东新闻奖一等奖，都市类报纸向来以社会新闻见长，这一奖项表明，“南都”在时政新闻方面的开拓已获得广泛认可。 第二次报道高潮是在2008年年初的全国两会 这次两会报道，承续了十七大报道的模式，除了原有的品牌栏目“国是开讲”、“会客厅” 等，最大的亮点是：“南都”在北京举办“广东解放思想论坛”。中共中央政治局委员、广东省委书记，一到广东就疾呼”以思想大解放推动大发展”，“南都”适时在两会期间举办这次论坛。在论坛上，高尚全与任剑涛两位先生以“全国”与“广东”两个空间参照系，进行了“南北对话”；以周瑞金（皇甫平）为代表的长三角学者与以任剑涛、金心异为代表的珠三角学者，针对珠三角和长三角的区域发展模式展开了“长珠对话”。与十七大期间的“历史新起点”论坛不同的是，这次论坛立足全国，但聚焦在广东，以全国专家“会诊”广东的政治经济的现状与前景，为其把脉。参加论坛的还有蔡定剑、杜钢建、应松年、朱学勤、石小敏等活跃于政法与经济领域的专家学者。“南都”智库得到进一步的充实。 这次两会是五年一次的大换届，人大、政府、两院多有易人，一些明星官员也就分外引人注目。在这期间，“南都”推出了若干人物特别报道。比如，《“小女子”如何步入政坛的》，“南都”采访了时任中央干部考察组成员的刘义才，首度披露当年49岁的吴仪如何被考察，于1988年成为中共中央候补委员、北京市副市长而正式从政的往事。此外，还报道了刚刚卸任的最高人民法院前院长肖扬、国家审计署前审计长李金华等人。 日常的高端时政报道也时时见诸报端，成为“南都”的一个常态的新闻品种 包括外派采访，以及伴随动态新闻而进行的政策解析、人事分析，早在去年4月，随着总理的“融冰之旅”，“南都”就已经派记者去日本呆了20天。记者采访了包括日本前驻华大使、日中友好协会会长佐藤嘉恭在内的10位日本政界名流，采写了《“融冰”之后，要努力把冰水捂暖》等一系列高端访谈，这是介入高端时政的一次成功尝试。 由于初步建立了高端专家资源库，“南都”对国家大政方针和高层人事变动，往往能找到合适的专家予以咨询与解读。今年3月底，中央宣布，姜异康任山东省委书记。对于这一变化，记者根据有关专家的观察分析，成稿《把中央智库经验拿到地方去实践》，把一些省部级官员的从政经历归纳为“任职地方―――调任中央党校（或国家行政学院）―――掌舵一省”模式，从中看出中国官员培养方式的一些精微变化。在对省部级以上官员的职务变化、履职表现等，高端智囊的观察无疑是较敏锐的。 在采写与编排方面，“南都”的高端时政报道也有自己的特色 在人物报道上，“南都”和传统的中央媒体报道有较大不同，充分发挥了都市类报纸一贯擅长的生动与灵活。报道不过多地在意识形态上着眼，而从日常生活、人情人性、现实问题方面下笔，尽量贴近读者。仍以吴仪步入政坛的报道为例，记者通过采访其老友、当年的中央干部考察组成员，来介绍这位富有个性的官员。在谈论“政事”之外，还花了相当的篇幅展示了日常生活中的吴仪，她的婚姻观、业余生活、性格特征等。以平视的眼光“打量”一位高级领导人，这在一个地方省级媒体独立采写的稿件中，是不常见的。 在国家大政方针的报道与解读上，“南都”也有自己的选择标准与操作模式。其一，寻求话题的公共性。比如，在组织“国是开讲”栏目的新闻选题方面，就选择了“股市前瞻”、“政府税收的开支”、“大部制实施之难”等可引发公众话题的焦点议题，予以深度剖析。其二，寻求高端时政的通俗表达。“高端时政”往往涉及基础性理论和官方习语，相当多的媒体，为了怕表达出错，就刻板地按照官方文件，不敢越雷池一步，使报道缺乏传播效果。“南都”在新闻采编方面力争话题深入，表达浅显，采取和专家学者对话的方式，尽量用口语表述，以事例贯穿，同时讲究版面元素的丰富多样。比如，十七大与全国两会报道，专门开设了“国是开讲”，就是采用了记者与权威专家圆桌对话的方式，展开一个个通俗的热点话题。 高端时政报道的意义与面临的问题 “南都”关于“大时政”新闻品种的开拓，兼具有两种意义：一是增加了一种极具竞争力的新闻品种。“南都”近些年来以时事评论与深度报道，在全国综合性日报中享有盛誉。目前，在媒体市场化程度相当高的广州，一城有6家综合性日报，竞争激烈，报纸同质化现象比较严重。如何开拓出新的新闻增长点，成为一个严峻的课题。推出高端时政新闻，报道中国高层政治动向，关注国内国际政经热点，“南都”在地方媒体中无疑是棋先一招。 二是可争取高端主流人群。多年以前，都市报类新闻多以鲜活的社会新闻扬名报坛，已成为另一种意义上的主流媒体。而今，高端时政新闻的推出，对于主流人群的吸引力不言而喻。政界人士是这一板块的报道对象，他们掌握信息、拥有权力、控制资源、决策政治。与此相应，政界人士也是这类报道的核心读者群，商界人士、中产阶级对这类报道也有天然兴趣。 虽然中国政治经济领域的开放程度不断加大，政府透明程度不断增加；虽然更多的专业人士愿意就时事热点发言，媒体对高端时政的报道有了一定的开拓，但由于中国国情所限，目前地方媒体在高端时政的采编领域仍有颇多难处。 1．采访还是偏于外围，对新闻的核心不易接近。同属于南方报业传媒集团的《南方周末》的编辑，在总结他们的时政报道时曾经感叹：“我实在不忍心再去‘压迫’记者了，真的不愿意。有一篇稿件，为了一个信息源，居然打了将近70个电话，其中的60多个人，几乎是在知道我们是记者时就选择直接挂掉电话。”虽然被拒的频率不会大到如此夸张的程度，但类似遭遇对于“南都”记者也属于常态。难以获得最核心的事实，在高端时政新闻领域颇为常见。不少政府部门的当事人宁愿少一事，不愿多一事，即便记者找上门也是三缄其口。从近半年来“南都”所接触的高端时政采访对象来说，多为退休官员和学院派人物，他们要占80％以上。 就是同政府联系密切的研究机构也不易接触（如国务院研究中心、财政部财政金融研究所等直接隶属于政府机构的智囊）。直接采访到的在任部级官员屈指可数，他们在公开会议之外，很少愿意接近媒体。 2．观察与分析还欠深入。这和远离新闻核心相关。比如，今年3月两会结束，国务院等组成人员换届，“南都”立即采写了近4000字的《法学家首掌最高检察院》，对一府两院的领导成员特征进行解读。该篇新闻分析被不少门户网站挂在较显眼的位置，报纸的转载率也颇高，有一定影响力。但实事求是地说，其中对一府两院组成人员的年龄与专业的分析，只具统计总结意味，而官员升迁与调动的更具体更本质的原因，我们还难以知悉。原因在于，组织部门的知情者没有发言，核心智囊没能现身说话。由非政府一线决策人士来披露，这样得出的新闻分析与政策阐释，往往就“隔”了一层。 3．对政经形势尚少独立担当的判断。2007年9月24日“南都”刊发《如牛市生残夜股指逐浪高》，中国证监会研究中心负责人接受“南都”记者专访，文中预言：中国10年牛市的长期趋势不会改变。见报当天，就被各大门户网站挂在显要位置，对股市造成了一定影响。随后“南都”又发表声明，表示昨日发表的专访不符合被采访者原意―――等于否认了昨日报道。原因在于，这名负责人的谈话可能会大大影响股事行情，出现政府不愿看到的局面。 4．地方媒体全国和国际性的新闻资源相对匮乏。目前，“南都”驻京记者只有寥寥几位，部委记者对中央机关与各大部委的重要信息了解还很少，可以说是挂一漏万。至于出境对东西方各国热点时政新闻采访，还远远做不到统筹规划，形成制度。 不难看出，地方媒体的高端时政报道离理想状态还很远，但显然已经有了良好的开端。 随着中国进一步解放思想，改革开放，在不久的将来，地方媒体也许可以增加驻京记者，更加自由地接近中央决策核心层，使报道更加具有权威性。甚至可以派记者出去，现场报道美国大选，观察英国议会政治，调查印度国情，远赴南美考察，作为中国政治经济社会发展的比照和借鉴。 从长远看，一个媒体要令人看重，关键是它的报道能看到别人看不到的趋势。这样的媒体，无论政界还是商界都会关注你。高端时政报道到了一定的火候，比的就是资讯迅捷、判断准确，比如《时代》、《经济学人》，全球政界商界的精英都要看。这就是高端时政新闻报道的理想境界，也是《南方都市报》努力的方向。 （作者系南方都市报要闻部主任助理） 时政新闻论文:把握时念 创新时政新闻的传播形态 在我从事新闻工作30多年中，其中的10年是做电视时政新闻报道，因而有幸在、两位党和国家最高领导人身边工作。对这些年来电视时政新闻的改革，我可以说是亲历者和实践者，而获得中国新闻奖的《同延安老区人民共迎新春》新闻片，也正是电视时政新闻报道改革中的一个作品，而且是我们经过一段时间摸索后，一个比较成熟的作品。 一、对创新时政新闻传播形态的认识 一般来说，时政新闻是对党和国家的最新政治活动以及涉及国内外政治、经济、文化发展趋势的重大事件的报道。简单地说，就是对党和政府机关、领导层的一些会议、活动、讲话，包括作出的决定，出台的文件、政策等的新闻报道。 可能一些人有这样的感觉：这样的时政新闻不好做，它题材重大，参与者层次高，场面隆重、盛大、严肃，报道条条框框多，各种规矩多，有通稿的限制，往往给人以“重要而不好看”、“严肃而不活泼”、“板着面孔说教”等印象。从我国的实际情况来看，时政新闻承载了大量的政策、信息，代表了党和国家对重大问题的看法、主张和方针、政策，从普通百姓的生活到整个国际社会，无不受到影响，它往往集时效性、重要性和广泛性于一身。正是因为时政新闻的这种特质，我们要真实、准确、及时地报道时政新闻，这是国家和人民对我们的基本要求。 但是，对于这个领域的媒体从业人员来说，应该在遵循“真实、准确、及时”报道的基础上有更高的追求。追求什么呢？我认为，要追求创新时政新闻的传播形态。形态，是事物的内部变化与表现形式。传播形态，就是信息在传播的过程中，具有的内涵与表现形式。所谓创新时政新闻的传播形态，就是指新闻信息在传递过程中，受众在接收事实信息的同时，还能接收到与当今时代特质相吻合的内涵信息。新闻是一门实践性很强的学科，它的传播形态应该是与时代共进的。在总书记提出“权为民所用，情为民所系，利为民所谋”的执政理念后，以人为本，科学发展，和谐社会已经成为当今时代的鲜明特征。所以，我认为，时政新闻的内涵信息应该是一种对人的尊重、温暖、关切，这种人文关怀的内涵信息将使新闻的事实信息直达观众的心灵深处，激活他们心中的情感波澜，达到有效提高新闻受众到达率的结果。同时值得注意的是，这种内涵信息并不是我们随心所欲增加的，而是在创新时政新闻的传播形态理念的指导下，通过对有时代特征的新闻内涵的挖掘得出来的。正是因为有了创新时政新闻传播形态这一理念，我们才能更加自觉地领会信息内涵的深刻意义，在实际操作中把所做的时政新闻区别于就事论事的报道。 二、时政新闻传播形态创新分析 新时代对电视时政新闻传播提出了新要求，成为了创新时政新闻传播形态的动力源。在深刻理解这样的认识，并取得有关部门认可之后，我们从2003年底开始了电视时政新闻的创新尝试。经过几年的积累，到现在已经逐渐摸索出一种形态较新的时政新闻报道体裁，我把它称为“特写式消息”。总的来说，这种体裁从新闻内容上看，是核心事实到过程事实的延伸；从领导人形象的塑造上看，是从“政治家”到“自然人”的延伸，让观众感受到“执政为民”的领导人，本身也有一颗平常的心，也有百姓的情怀，也有普通人的行为动作。这种从电视新闻体现出来的政治家的人性特征，无疑对他们执政理念的人性特征做了一个真实的注解。具体来说，“特写式消息”有如下几个特点。首先，它的播出时长通常在4～8分钟左右，有一定的容量；其二，它的画面特点有两多：特写镜头多，运动长镜头多；其三，它的声音特点也有两多：同期声多，背景声多。其四，它的内涵信息是正面的，向受众传递了爱心、关切、体贴、喜悦等积极的情绪。可以说，这样的新闻，饱含着浓浓的爱意。因此，它的传播效果是生动而富于感染，饱满而内含张力。这里通过《同延安老区人民共迎新春》这个片子来做具体的分析。 1.时空架构 先看时长，片子时长为4分钟，配音解说为600字，以电视播音员每分钟300字的语速，2分钟就可以念完，多出来的2分钟是什么呢？就是生动和具有感染力的现场画面和声音，在片子的结构中起到起承转合的作用，同时也给受众培养一种氛围，一个沟通的气场，给人们的思想留出咀嚼的空间，引发受众对新闻由表及里的多层次感受，在实际传播效果上大大区别于就事论事的新闻报道。 2.拍摄手法 （1）特写镜头应用 这个片子当中共有44个镜头，其中特写镜头有11个，为总镜头量的四分之一。电视新闻的最大特点，是利用直观传神的可视画面，拉近新闻事件与受众的距离，从而使观众对陌生的报道对象有具体的感知印象。不同于报纸可以通过比较详细的文字材料解释现象，电视新闻是通过转瞬即逝的画面来锁定观众的视线。因此它应该有合适的特写镜头，传达新闻精髓，表现文字所不能表达的情绪内涵，否则就不能引起观众的注意，更难使他们产生深刻的印象。 在《同延安老区人民共迎新春》这个片子中，除了营造节日气氛的一些环境特写镜头外，可以看到，“手”是特写又是亮点。在片子中出现了四次，第一次是与90岁的老红军刘天佑拉家常，镜头从两双紧握的手拉开到两个人亲切交谈；第二次是胡总书记在延安安塞县侯沟门村与村民共同看表演，镜头从他轻松愉快的表情摇到轻抚一个小孩肩膀的双手；第三次是总书记在村民康海发家中做年糕的手；第四次是炸年糕的手。特别是做年糕的一系列动作，可以说是观众多年来第一次看到的领导人很家居化的手部动作。一连串的动作特写镜头，真实传递了党和国家最高领导人与基层百姓相处时的随和、体贴、关心，使这双手显得格外有情。 现代科学研究证明，人手可以感觉到震幅只有0.00002毫米的震动，是人体中触觉最为敏感的地方。看一个人手的姿势变化，往往能及时捕捉到他发出的信息，而且这种信息往往没有修饰，很真实，有时一个温柔的爱抚胜过千言万语。在几年跟随在身边拍摄的经历中，我发现他的手往往能传递出很多感情信息。2006年，我随队报道胡主席出访印度，在紧张的行程中，他专门抽出时间看望对我国抗日战争做出贡献的柯棣华大夫的亲属，当时的场景让现场的人很感动。他在交谈过程中一直用手长时间搀扶着柯棣华大夫的亲属―――一位老夫人，嘘寒问暖；他在说“中国人民不会忘记曾经帮助过自己的老朋友”的同时，手部动作还透露他对一位普通异国老人的体贴。我拍的镜头是从胡主席脸部高兴期待的特写，往下摇到胡主席与那位老夫人先握即扶的双手，然后往上摇到老夫人的脸部特写。动作无声却意味深远，新闻播出后反响十分强烈。 2004年1月21日，是猴年除夕，我跟随报道胡总书记赴河北张家口考察，在拍摄中综合运用了推拉摇移等多种手段，突出了总书记在农民家里过年包饺子的手部特写，以及总书记在路上给村民拱手拜年的场景，使新闻《在河北考察工作，进农家包饺子与民同乐》产生了极强的视觉冲击和听觉感染，播出后引起了境外主流媒体的广泛关注。美联社1月22日发自北京的报道说，“在中国官方电视台当天播出的新闻中，身着一件简单黑风衣的中共总书记，在河北省的农村与村民们一起包着中国农历大年三十除夕夜的饺子。这是一个栩栩如生的电视画面，也是让总书记展示出自己新形象的画面。在这位中国最高领导人把一些肉馅放进饺子皮中时，他强调了已成立一年的新政府的首要任务，那就是关注人民的根本利益，尤其是贫困地区。美联社认为，与村民们一起包饺子的新闻，是今年春节最被中国人关注的一件事情，而且中国中央电视台还在他包饺子时，特意给了手的特写。”其他境内外媒体也纷纷对此予以高度关注，发表各种积极的评论。这个片子获得了2004年中国新闻奖一等奖。 （2）长镜头应用 我们再回到镜头上，在《同延安老区人民共迎新春》这个片子中，还运用了通常在纪录片中出现的运动长镜头。它表现的是总书记与村民一起扭秧歌，这个镜头拍摄长度超过1分钟，实际播出了12秒，在新闻报道中是少有的。镜头先从总书记摇着扇子拉开到整个欢乐的队伍，在他前进动作中跟焦，再推到他脸部特写，他不时与旁边的村民进行眼神交流。其中没有解说，只有锣鼓作为背景声，快乐中伴随着体贴与温情。总书记与老百姓一起过年，体现了总书记把人民群众当作自己的亲人，与民同乐的高尚情怀。 长镜头在我国纪录片中的运用，我记得早期是上世纪90年代初在《望长城》等纪录片中出现，后来又在《中华之门》、《》等纪实性纪录片中被成功采用。它在一个持续时间比较长的镜头内，运用推、拉、摇、跟、移的手法，多层次、多景别地表现同一主体，保证时空的连续性、完整性和真实性。这种纪实性的长镜头，使观众看到一个不间断的新闻事件和一个不分割的新闻现场。随着新闻进程的变化，观众产生强烈的参与感和现场感，形成特有的氛围，给观众以视觉冲击力和情绪的感染力。 事实上，总书记与村民一起扭秧歌的这个场景，也成为新华社对这一新闻报道的主题摄影镜头。而同样，作为电视镜头，总书记扭秧歌也将是一次标志性的历史画面，并在整个片子中形成收看的情绪高点，充分体现了节日的欢乐气氛。 3.声音处理 （1）同期声应用 《同延安老区人民共迎新春》这个片子在同期声的处理上也是特别丰富的，共有三处，都是总书记给老红军和村民拜年，拉家常的温情大白话。借着与康海发一家人喝米酒吃年糕的时机，他说，中央提出建设社会主义新农村，目的就是要让广大农民更快地富裕起来，也就像乡亲们过年吃年糕所想表达的意思那样，要让乡亲们的生活水平一年更比一年高。实实在在的话再次表现了把人民利益作为根本的执政为民理念。中国人对春节讲究团圆，而团圆，意味着不疏离。从政府的角度讲，政府官员不能与老百姓，尤其是身处困境的老百姓相疏离；从公众的角度看，任何民众不应在国家经济发展和文明进程中掉队。从片子中，我们对“团圆”之意有了新的感悟，它跳出了单纯的家庭欢聚之意，是一种精神状态上的回归和团聚，与人们心中的祥和、幸福、和谐等概念都有所关联，既有“团圆”之意，也是“和谐”之举。 同期声的出现，是我国电视节目创作在上个世纪90年代的一次革命，在长篇豪言壮语或华美词汇堆砌而成的解说词中，让一个人用自己的嗓音和语言向观众说几句话。逐渐地，中国的电视观众可以从电视屏幕上听见许多“不同的声音”，使观众感受到了作为电视接受和参与主体应有的尊重，同期声成为电视人手中“拉近观众”的一张王牌。苏联著名文学理论家巴赫金曾说过：“实际上，我们任何时候都不是在说话和听话，而是在听真实或虚假，善良或丑恶，重要或不重要，接受或不接受等。话语永远都充满着意识形态或生活的内容和意义。” （2）背景声应用 在背景声的应用上，片子中也是很丰满厚重的，是一般时政新闻中少见的欢乐的鼓声，愉快的笑声，激动的掌声，共有7段，加上3处同期声，这些写实音贯穿片子80%以上。有人说，电视画面是有画框、有边缘的，空间是有限的，而声音则无边无框的，它的空间大于画面，是无限的。在传播过程中，背景声或者叫“写实音”作为一种“场信息”对观众来说都是重要和有效的，起到了扩展画面空间，增加真实性和引发观众联想的良好效果。 4.内涵传递 在4分钟的片子中，它的画面多是亲切的笑脸，喜庆的窗花，热闹的秧歌；它的声音多是关怀的问候，激动的掌声，喜庆的音乐。带给受众快乐的内心体验与情感反应，自然地传递了我们想要传递的新闻内涵信息。 在传统的新闻形态中，往往只要求“真实、准确、及时”，并不太多考虑如何影响观众看完新闻后的情绪感受，只体现了信息短缺时代媒体的“告知”功能。而我国目前处在转轨与转型的特殊时期，从一个封闭、落后的农业社会向一个开放的、多元的现代化社会转型，整个社会处于迅速深入的变革和市场经济的建立探索与逐步完善时期。在这个特殊时期，媒体应当在新闻传播中增加良性情绪的传递，承担起创建和谐社会的传播责任。情感心理学的研究告诉我们，情感分为正性情感与负性情感。正性情感是高兴、满意等令人舒适的心理感受，负性情感是烦恼、痛苦等不舒适的心理感受。新闻内涵信息给受众的刺激，并不作用于生理需要层面，而是作用于社会性需要层面即心理需要层面。 例如我们要报道央行加息的新闻，如果简单处理，只说从什么时候开始加，加了多少个百分点，要还贷款的观众看了之后可能就会产生焦躁的情绪。如果我们接着给观众算算账，告诉储蓄的人怎样做才能增加存款利息，还贷的人是选择固定利率还是浮动利率以更合适自己的财政情况，他们就能理性看待这个事件，新闻也就有了人文关怀的成分。又例如对前段时间引人关注的“高跟鞋踩猫”事件的报道，如果媒体只是渲染令人发指的画面，只会引起社会的越来越高涨的激愤情绪。而我看到《新闻调查》栏目却是从调查分析人的不正常宣泄心理入手，最后提出关注人的精神健康的潜在问题，引发了社会的关注和思考，在我们的物质生活富裕之后，精神家园该如何建设？这同样体现了人文关怀的理念。 在《同延安老区人民共迎新春》的片子中，从拍摄手法、声音铺排、结构组合三个前期要素上，都按照创新传播形态的要求做了不一样的设计，保证了新闻内涵信息的传递，激活了受众群体的情感，创造了和谐的传播环境。这样的时政新闻形态，从传播效果上看，实现了由事实信息到内涵信息的递进，达到了电视时政新闻内容上拓展、形态上创新的效果。 三、时政新闻传播形态探索回顾 时政新闻一直是我国新闻报道的敏感地带，2003年3月28日，中共中央政治局专门召开会议讨论并出台《关于进一步改进会议和领导同志活动新闻报道的意见》，把新闻改革提到前所未有的重视程度，也成为时政新闻改革创新的一个启动信号。2003年12月12日至17日，胡总书记到山东、河南两省考察工作，其间会看望黄河漫滩受灾群众。在出发前研究报道方案的记者会上，我提出了创新报道方式的想法，向中央有关部门领导提出建议，除了常规新闻外，可否制作偏重特写的一条消息，得到上级可以尝试的意见。在5天的视察活动中，我们克服了救灾帐篷拍摄区域狭小、没有专业录音设备等困难，拍摄了600分钟的新闻素材，完整、清晰地记录下胡总书记向灾民问寒问暖的感人画面和大量有完整同期声的素材。在完成“规定动作”，制作播出消息《在山东、河南考察工作》的同时，还在回来的当天12月17日成功制作播出了一条8分钟的特写消息《中央惦记着你们―――总书记黄河滩区看望受灾群众记》。片子中首次突破了以往时政新闻画面拍摄的常规，出现了大量纪实长镜头，现场同期声，面部表情特写和一系列动作特写。新闻播出后，胡总书记关切的面部表情，以及在灾民救灾帐篷里“解粮袋，掀锅盖，摸灯绳”等动作和大量深情的同期声引起观众热烈反响，并得到有关领导的充分肯定，成为我国新时期时政报道的一次破冰之作。 之后，新一届领导班子的亲民活动不断，2004年春节，胡总书记到河北省喜顺沟村与村民包饺子过除夕；温总理探望了河南郑州市的几位低保户。2005年春节，胡总书记到贵州和农户一起打糍粑；温总理去了河南上蔡县艾滋病村，和艾滋病人家属共度除夕。2006年春节，胡总书记到延安同老区人民炸年糕迎新春；总理则来到山东济宁菏泽农村过节。2007年春节胡总书记来到甘肃会宁县大坪乡，与村民剪窗花迎春节，而温总理则到辽宁抚顺棚户区看望困难群众。还有日常到各地的视察活动，都给时政新闻创新提供了很好的题材和空间。现在，这种“特写式消息”的报道形态已经在领导人每次的国内考察中实施，并由国内活动向出国访问等外事活动延伸，像《长青松旁话友谊》、《主席看望中国赴利比里亚维和部队官兵》等都是在出访期间制作的。 我很高兴地看到，国内外舆论也从这些时政新闻的新形态报道中找到了新的评论角度，像2004年春节美联社评论的“饺子新政”，有媒体还作出比较：它们统计美国总统从就任到2006年8月，到戴维营度假共78次，回老家克劳福德镇的牧场共50次，累计319天；而中国领导人在节假日里往往都会出现在老百姓身边，从而得出“饺子政治”和“金元政治”的对比。从中国国家领导人已经连续几年在中国最隆重的节日里赶往农民家里过年的行动中，很多媒体得出这样的判断：这体现了领导人对农民和农村问题的高度关注，也昭示了中国政府想要缩小城乡差距、缩小农民与城市居民收入差距，从而规避社会不稳定因素、建设和谐社会的决心。虽然新闻中领导人讲的都是平常的话，做家常的动作，人们却似乎从中领悟到更多的意义，产生了积极正面的传播效果。 从2003年到今天，大约5年的时间里，我们一直在寻找合适的机会去创新时政新闻的报道手法，共制作了“特写式消息”近百条，除了2007年获奖的《同延安老区人民共迎新春》外，产生较大反响的还有像《总书记陕南问农情》、《小院里的笑声－总书记走访农家乐》、《太行精神永存》、《在贵州看望劳模和群众与大家共迎新春》、《总书记踏雪看望坝上乡亲》、《在重庆市看望慰问遭受暴雨洪灾群众》、《到宁夏考察抗旱救灾工作》等一系列的电视新闻作品，初步奠定了时政新闻报道改革创新的基础和方向，与日常形态的时政新闻一起，形成层次丰富，形态多样的时政新闻群体，从而把新一届领导人“权为民所用，情为民所系，利为民所谋” 的亲民形象逐渐生动地树立了起来。 四、结语 巴金先生曾说，文学能给人光热和希望，能让人变得更善良、更纯洁，文学应该有能力温暖这个世界。我认为，电视新闻也应该有人文关怀的品格，传递对人的价值、人的尊严、人的个性、人的生存状况的关怀,传递爱和温暖的力量，它将密切党和人民群众的血肉联系，凝聚民心，调动一切积极因素，促使我们团结一心，向着更加美好的和谐社会迈进。 电视时政新闻报道改革的点滴推进，离不开方方面面的条件。我有幸生活在一个亲民政府领导下的国家，我有幸跟随在时刻把基层人民生活放在心上的领导人的身边，我有幸工作在一个不断提升新闻价值观认识的团队中，我有幸自己在时政新闻这块宝贵领域里耕耘的时时刻刻，都保持着创新的激情。期待通过同行们的共同努力，让时政新闻产生更有魅力的传播能量。 （作者单位：中央电视台时政新闻部） 时政新闻论文:时政新闻的都市化解读 时政新闻市民化是都市媒体实践“三贴近”的客观要求，也是其自身发展的需要。随着中国经济的发展，市民的关注点逐渐从生存需要转向发展需要，个人意识和维权意识不断增强，作为面向市民的都市媒体，在宣传党的政策的同时，必须适应这一变化。就时政新闻而言，进行什么样的深加工才能使其更加符合市民口味儿，是摆在记者和编辑面前的一道课题。 一、找出市民关切点 时政新闻要做到“三贴近”，首先应从新闻中找到市民的关切点，以拉近新闻事件与市民之间的距离。一般而言，市民对本地新闻的关注胜过国内新闻，对国内新闻的关注胜过国际新闻。在做离市民最远的国际时政新闻时，尤其要注意拉近与本地读者之间的距离。比如最近缅甸果敢地区暴发冲突，在新闻时，不妨加上战乱背景，告诉读者果敢曾是中国的一部分，如今当地居民多是华裔，以拉近读者对战乱地区居民的身份认同，这样能够大大增加读者的阅读兴趣。 需要注意的是，社会多元化催生了市民关切点的不同。“新闻每天发生，视角各有不同。”这是央视的一句广告语，它提醒媒体人：即使站在市民的视角做新闻，也得做到不拘一格。 以神舟六号飞船航游太空为例，一些媒体介绍“费俊龙一个筋斗翻出七百里”，见证中国人现实中翻出最远的一个筋头，虽然还赶不上《西游记》中的孙悟空，但已迈出了可喜的第一步。将航天英雄与人们熟悉的神话英雄对比，增加了人们对航天英雄的亲切感。另外一些媒体介绍神六捎带的植物种子：“深圳十五种生物种子随神六归来”，“荷花种子登神六，打造强势品牌”等，将神六与人们的饮食联系起来，加深了人们对神六的期待和对未来食物的关注。 二、请专家解读，做延伸阅读。 政策、法律法规出台、经济数据公布等之类的时政新闻，与市民自身利益关系极大，但因为其公文性质，直接播报会给读者以雾里看花的感觉。记者拿到公文后，应先寻找与市民相关的利益点，然后请专家或权威人士进行解读，让读者能够更清晰地了解政策动向，这是近年来都市媒体普遍采用的方法。 2009年8月11日，国家统计局7月份经济数据，提到CPI(消费者物价指数)下降1.8％，是2007年以来的最低值。对于不懂经济的读者来说，物价指数是个很专业很抽象的名词，它的最低值意味着什么?对市民生活有什么影响?仅从数据中肯定找不到答案。第二天(8月12日)，郑州四家都市报出现了两种标题，一种是请出权威人士：专家建议逢低消费，现阶段花钱也就是省钱。另一种是照录统计局数据：物价指数连降六个月。很显然，第一种标题做到了“三贴近”，它从市民的“钱袋子”着手，标题读起来像是与朋友聊天，有一种很亲近的感觉。第二种标题则显得冷漠和呆板。 有些新闻需要解读，有些则需要延伸。2009年8月，河南淮阳决定投资10亿元打造“羲皇故都、水城淮阳”，对于这样一则消息，编辑在处理时，为了更加贴近郑州读者，标题直接延伸到建水城的目的：“去陈州拜羲皇 赏泥狗喝鱼汤”。一下子拉近了新闻与市民的距离。给寻根的人们提供一条信息：这里是羲皇故里，人祖之地；还给休闲的人们提供一处风景：这里是中国泥狗之乡，可以喝到特色独有的鱼汤。标题将政府施政与百姓生活很好地接合在一起，既完成了宣传任务，又切切实实地服务了读者。 三、请出市民，共同讨论 每年春季的全国人民代表大会，以及之后召开的各地人民代表大会，是民意的集中梳理与展示。代表委员在“庙堂”之上讨论大政方针、民生民情，依据的就是各自所掌握的民众声音。而民众声音的大范围表达，更多地需要媒体的传播功能来实现。都市媒体除了关注代表委员的言论外，还应派出自己的记者走上街头，摘取最原汁原味的市民声音。这样的“三贴近”实践，不仅读者喜欢――能够反映他们最真实的心声；党和政府也高兴――大政决策有了更科学的依据。 2008年4月的郑州“两会”，河南商报推出《市民声音》和《政府回应》两个栏目，郑州晚报则主打《市民建议》及《约您提问》，两家都市媒体竞相邀约市民，通过媒体平台使其与政府官员直接“对话”。有市民建议医保卡全省通用，立即获得政府积极回应。有市民问郑州市物价局长对菜价上涨有何感受，陈军安局长说，他和爱人经常一起上街买菜，“感觉菜价涨幅确实太高了”，一下子拉近了政府和市民之间的距离，随后，陈军安局长就物价上涨作了深入解读和分析，并保证自来水暂不涨价，给市民吃了一个“定心丸”。这样的新闻操作方式，政府高兴，百姓满意，报纸公信力提高，是一种典型的三赢新闻报道，显示出报社采编人员的“三贴近”功力。 综合来看，新闻报道只有贴近实际、贴近生活、贴近群众，才能获得强大的生命力和良好的传播效果。2008年6月20日，总书记在视察人民日报时明确要求“按照新闻传播规律办事”，给新时代的新闻采编人员指出了努力方向。近几年郑州都市媒体对时政新闻报道方式的探索，展示了河南媒体人开展“三项学习教育”活动的成绩。媒体从业人员通过深入学习中国特色社会主义理论体系，不断加强马克思主义新闻观素养和自身职业精神职业道德建设，提高了实践“三贴近”的能力。新闻报道坚持以正面鼓劲为主，大力弘扬主旋律，在履行媒体监督职责的过程中，注意把握分寸，做到帮忙而不添乱，有力地推动了河南各项事业的健康快速发展。 时政新闻论文:县级台时政新闻节目的创新 秸秆是农业废弃物，我国是农业大国，每年农作物秸秆的产量居世界首位，其中，42％直接还田或过腹还田，30％作为农用燃料，8％作工业或其他用途。然而，作物秸秆含有大量的碳、氮、磷、钾、钙、镁、硫、硅等多种营养元素，而且含纤维素、蛋白质等有机物。因此，我们应把着眼点集中在利用秸秆发展动物饲料上。 一、秸秆作物的特性 纤维素、半纤维素和木质素是秸秆植物细胞壁的主要成分，其中，纤维素含量最大，占细胞干质量的30％～50％。纤维素和半纤维素较易被生物降解，而木质素成分较难分解并阻碍纤维素分解菌的作用。木质化纤维素材料的消化率一般与秸秆中木质素的百分含量成反比。秸秆中的纤维素有着复杂的超分子结构，葡萄糖分子链内和链间通过氧链缔合成原纤维。原纤维内部分子密度大的地方为结晶区，而相对松散的为无定形区。且纤维素的结晶程度影响着分解纤维素微生物的分解速率，结晶度越大，越难被降解。由于秸秆中粗蛋白含量约4.5％，直接作牲畜饲料是不够的，因此，秸秆常要与一些高蛋白物质如豆粕或棉籽饼等一起喂养。即使对反刍动物来说，秸秆的适口性也很差。因此，如果秸秆用作动物的唯一营养源，就必须补充蛋白质、磷和钙以及其他一些微量元素。以添加尿素、豆饼、糖蜜和矿物质的形式来提高秸秆营养成分含量，并已经进行了各种成功的尝试。 二、秸秆饲料化处理方法 据统计，在国内用于牲畜饲料的农作物秸秆中有近16％的秸秆未经任何处理就直接用于饲喂，为此农作物秸秆饲用处理的研究有极强的开发潜力和很大的发展空间。 第一，青贮技术 秸秆青贮是把新鲜的秸秆经过微生物发酵作用，达到长期保存其青绿多汁的营养、调节季节粗料余缺的目的。青贮既能保持青饲料的营养价值，又能改善适口性，且易被消化吸收，并可调节青饲料的均衡供给[41。在我国，主要的青贮材料是玉米、高粱和黍类作物的秸秆。以玉米秸秆为例，全株青贮玉米不但营养价值高，而且适口性好。据实验，使用青贮玉米饲喂的奶牛比常规饲喂的奶牛日产鲜奶量提高8％～lO％t~。其具体制作方法是：将青绿玉米秸秆切成长度为13cm的碎块，放人事先准备好的窖中，每装20cm～25cm的厚度，人工踏实1次，不留空隙，依次进行，直至装满(高出窖面0.5～1.0m)，然后严密封窖(在原料上覆盖塑料薄膜，在其上压30cm～40cm厚的土层，封顶，但不允许有漏气现象)。一般6～7周即可开窖利用。 第二，氨化处理技术 秸秆饲料氨化是指用液氨、尿素、碳铵作氨源，处理玉米、稻草、麦草之类的农作物秸秆等低值粗饲料，使秸秆木质素彻底变性。氨化后的秸秆质地松软，气味糊香。氨化改变了秸秆的组织结构，提高了其营养成分，使之更容易被瘤胃微生物所消化，从而提高粗饲料的消化利用率，改善其适口性，使其成为牛羊等反刍家畜的良好粗饲料。但要注意，氨化饲料在饲喂前应充分摊晾，使氨气挥发，以免对畜体产生毒害。 第三，微生物发酵贮存技术 秸秆微贮技术就是在农作物秸秆中加入微生物活性菌种，并放入容器中或地面进行发酵，经过一定的过程，将秸秆转化为湿润膨胀、柔软酸香、家畜喜食的饲料。微贮饲料基本无季节性限制，不易发霉腐败，能长期保存，而且其对粗纤维的降解率较青贮料高，从而大大提高了饲料的营养价值。其制作方法及步骤与青贮料基本相同，但需要在装填的过程中加入微生物活性菌种。且菌液的配制是微贮成功与否的关键环节。配制好菌液后，将切短的秸秆铺在窖底，每隔25～30em均匀喷洒菌液1次。封口时，在最上面1层撒食盐粉，然后覆膜圈。 第四，制粒技术 秸秆制粒是以秸秆为主要原料，通过机械加工揉搓粉碎后与精料混合，搅拌均匀后制粒而成。并结合牛羊等草食家畜的营养特点及生产水平的实际要求，在充分利用秸秆的前提下，添加30％～60％的混合精料。这种方法容易将纤维素、微量元素、非蛋白氮和添加剂等成分强化进颗粒饲料中，从而提高营养物质的含量，改善营养平衡，而且成本较低。 三、其他加工利用技术 主要包括秸秆气化、秸秆制炭、秸秆制酒精、麦秸种草菇技术等。还有人将玉米秸秆制成“菌糠”饲料，并取得了一定成效。由于秸秆不同部位的营养价值、理化特性不同，可通过机械的方法将秸秆的叶、皮与瓤各部分进行分离，单独利用。分离出来的叶、瓤具有较高的营养价值，可用来直接饲喂家畜；秸秆皮部分营养价值较低，但木质纤维素含量高，可用于造纸、板材等工业。这样，从饲用角度看，无需进行氨化处理就能得到相当于优质牧草的秸秆饲料；而对于工业用途，秸秆皮部分又优于整株秸秆。 四、秸秆利用的发展趋势 随着我国畜牧业可持续发展的不断进行，从战略角度看，秸秆饲料将是发展畜牧业的重要资源之一，可以大大降低能源的消耗和饲料的成本。此外，其对于保护和改善农业生态环境，实现农业可持续发展有着非常重要的意义。比如，在一些地区已经出现了这样的生态循环模式――秸秆饲料一养殖畜禽一沼气。同时，我国周边许多国家随着乳业的不断发展，对于秸秆饲料的需求量也在不断的加大。据有关资料显示，韩国每年秸秆饲料的缺口达500万吨以上。随着秸秆饲料加工技术的深入发展，人们对秸秆颗粒饲料品质的要求越来越高，越来越多的动物营养专家认识到饲料中添加液体添加剂的优越性，并已开始广泛使用，如液体酶制剂、霉菌抑制剂、颗粒黏结剂、抗氧化剂、维生素、氨基酸等。成型颗粒饲料液体真空后喷涂工艺的开发，可准确、均匀地将液体添加到颗粒上，不仅可保证配方的真实性，而且能保证饲料营养成分免受损失，为生产优质、安全、高效全价颗粒饲料提供了一种有效的途径。若将其应用到秸秆颗粒饲料生产中，加人瘤胃发酵控制物和营养性添加剂，对进一步提高秸秆代谢转化，满足家畜的生长发育将会起到良好的效果。总之，秸秆饲料在我国可持续发展农业的大环境中，将会有着良好的发展前景。 时政新闻论文:新闻网站时政报道的四“板斧” 时政新闻由于其政治性、权威性、导向性，一直以来是党报的主流新闻、核心报道。随着网络手段增多、网绍媒体影响扩大，不少时政报道越来越具可读性和民生性，有份量、耐读、有思想，结合适当的网络形式开始吸引网友目光。特别值得一提的是，党的十七大报道和近年全国“两会”的报道，中央重点新闻网站均有良好的表现。网络现场直播、深入挖掘幕后、追踪官员言行、官民网络互动、民生议题设置、手机平台介入等多媒体、多手段、多方式的时政报道，引起广泛关注。时政报道越来越受到各地网络媒体的重视， 集纳式报道：从重点变成热点 重点是编辑的选择，而热点则是网友的选择。时政报道要从重点演变到热点，集纳式报道是一种有效的途径。集纳式报道就是一种组合报道，网站通常的表现形式主要有大专题、小专题(含话题类专题)和新闻热词等。新闻热词是对同一内容不同报道设置的集纳式简洁列表报道。 时机的选择。时政报道以何种集纳式报道出现，时机的选择非常重要。如果错过时机，同样的报道其他网站很可能已铺天盖地，组织集纳式报道就处于被动状态。作为后来者，如果创意不足力量不够，集纳式报道往往就没什么网络关注度了。 重视时机的选择，一是报道内容的推广时机判断；二是集纳式报道方式的选择。当非预知的报道出现时，我们根据内容重要性、报道涉及面和引起网络关注的可能性进行判断。这种情况下，决定有必要进行集纳式报道时，一般会先以新闻热词的面孔出现。新闻热词在报道内容比较少，但关注度开始上升时设置。这样方便于编辑和迅速在重点区域推出，吸引网民眼球，当报道内容数量和关注度上升到一定阶段时，则以全新专题包装推出，让热度延烧，进行全方位报道。重点事件逐渐演变为热点事件。有些内容因舆论引导等原因，不适宜继续加热，但是读者却想了解真相和处理结果的，我们可以继续设置热词，不转为大专题。东南网曾经组织了福建地市人事变动、两岸经合协议、紫金污染事件、暴雨袭闽等热词，有些转为大专题有些继续以热词出现。6月份暴雨全面袭击福建以社会事件衍生出大量时政报道，东南网为当地第一家及时推出新闻热词滚动播报和大专题的网络媒体。当事件是属于可预知性的，一开始则可做比较详尽的专题报道。比如，福建省长黄小晶首次率团访台。东南网提前进行了策划，当天内容虽然不多，充其量也只能做个新闻热词。但这个事件不是孤立的，是一系列两岸交流发展的结果。此前有大量的相关报道，完全可以做为背景新闻出现。这样，专题可重点策划好最新的报道和图片，让它成为吸引眼球的焦点，其余则可通过背景新闻来延伸阅读。专题一推出来，就以其快捷反应、气势、报道重点和深度延伸受到关注。接下来，由于稿件源源不断出现，专题两三天就可以丰满，热度自然上升。 页面的包装。一是页面的设计，二是栏目的设置，三是标题的制作，四是手段的运用。手段的运用可以有互动、有视频，还可以有动画等等。但不管如何，围绕页面包装关键还是两点：一是内容表现到位，二是便于网友阅读。 组织时政报道的策划者必须了解页面的包装和网络手段的运用，同时对专题内容又了然于胸。这样，有的放矢，才能让设计与内容完美结合，让页面语言庄重而不失鲜活、角度选择独到而不失主旨、内容挖掘抢眼而不失厚重。在大多时候，时政报道的把握比社会新闻更难。对事件的政治目的、影响、口径的把握等等都应有准确判断。在全国“两会”专题中，东南网先后改了三次页面设计。正式页面以特点鲜明、分块明确、主旨突出、包装独到的特点受到网友关注。在设计福建省长黄小晶率团访台专题报道中，东南网提前了解主旨、行程及可能的报道情况，在访台前一天晚上推出大型专题，依据走亲、访友、做生意三大版块及记者滚动报道设计页面。专题出来后，广受好评，本地一些网站先后仿效。 位置的呼应。重要时政报道历来是党报的头条，但在网络媒体却不是成规，让时政报道在网络中有所作为，位置尤其重要。同样的新闻不同的位置由于阅读率截然不同，带来的影响力相差悬殊。 网站树立起时政新闻的重要地位理念，当碰到重大或耐读的时政新闻时，即时结合网络特点修改标题、包装形式，让时政新闻在头条或重要导读区域现身出来，产生“秒杀”效应引起关注。东南网推出的黄小晶率团访台专题，曾在首页做了20多条头条导读，大力提升了专题的传播力。百度搜索相同专题名称，东南网该专题曾连续一段时间高居第二位。 除了位置，标题制作也非常重要。标题忌以说教的面孔出现，不然不仅得不到流量，反而让更多网友不去注意网站下面更多精彩内容。有人曾经对标题党大为批判。标题党哗众取宠虽不可取，但从原因上看，标题党的产生不是偶然现象。它代表网络的一种点击习惯。如果一篇文章很好、很耐读，但标题沉闷枯燥，也难以让人停留。一旦没有停留，海量信息中这条新闻就很难让人再去阅读它。时政新闻的标题应该追求一种张力，即“性感+思想”的组合体。我们可以这样理解：它有深度、敏锐、一针见血；它有悬念，你看了还想看；它是准确的、适度的，它不玩噱头。 多媒体报道：从台前挖掘幕后 主席、总理先后作客网站和网友交流后，地方官员越来越多接受网站视频访谈，多媒体时政报道也成为网站内容的重要部分。多媒体时政报道，主要有四个方面内容：一是新政策解释性访谈；二是主政官员施政理念和施政措施访谈；三是热点事件新闻会发言；四是重大事件幕后故事访谈。这些都是从表面新闻转向幕后新闻，从事件表述转向深度解析。 幕后故事访谈。更多时候主政官员不出面，智囊团成员、时政记者等以既是现场者又是旁观者的身份出来讲述幕后故事，这是一种容易让人接受的多媒体时政报道。不仅可弥补日常新闻报道的不足，还可以讲出鲜为人知的细节故事。他们以更有说服力和更实在的形象出现，对于地方领导来说往往是加分的访谈。这些现场者比一般网友深入了解工作的性质、地方领导考虑的问题、老百姓想解决的事情。立场相对中立，表达更平民化，细节鲜活，有的放矢，容易让人接受。 东南网东南宽频设置了《新闻幕后的故事》访谈栏目。今年5月福建省长黄小晶率团访台回来后，东南网邀请了福建日报两位跟团记者进行访谈，策划制作了《省长黄小晶率团访台的新闻背后故事》视频节目；今年6月暴雨洪灾袭击福建全省，东南网在进行大型新闻专题报道的同时，于7月6日、7月9日分别策划推出了两期背后的故事：《灾难中倒下的和站起来的》、《福建决策层在特大洪灾关口》。这几期多媒体时政报道，有两个共同特点。 一是有细节。福建日报跟团访台的两位记者讲述了许多精彩的细节故事。比如说，台湾方面送给黄小晶“旺 时政新闻论文:浅议时政、民生新闻的融合 有人认为，时政新闻与民生新闻两者之间无论从内容风格、关注点、关注对象、写作方法等方面都有明显的不同，时政新闻主要关注的是党政机关和领导层，而民生新闻则关注的是基层普通群众，两者可以说是“井水不犯河水”。其实不然，随着媒体竞争的日趋激烈，人民群众参与社会生活热情的不断增加，如何将时政新闻与民生新闻更多更好地融合起来，让时政新闻从更深的层次上关注民生，已经成为媒体生存和发展的一条必由之路。 一、时政新闻与民生新闻更多更好地融合起来，才能从更高的层次上架起党和人民之间的桥梁 我们说民生新闻关注民生，那么与民生新闻内容风格截然不同的时政新闻是不是就不用关注民生问题了呢？答案是否定的，那么，同样是新闻，为什么时政新闻和民生新闻在老百姓眼中的差距会那么大呢？主要是一些媒体没有从更高的层次上把握时政新闻与民生新闻的真正内涵，没有把时政新闻与民生新闻融合起来。 诚然，时政新闻必须讲政治，必须严格遵守报道程序，但这决不能成为固步自封、裹足不前的理由。现在，相当多的情况下，我们的时政报道，是在按上级的指示搞宣传，而不是真正去做新闻，因为太中规中矩而常常陷入程式化、模式化的窠臼，因为程式化、模式化而湮没了新闻，结果导致记者不去主动地了解民众、服务群众。许多记者认为，会议和领导活动不会有真正的新闻，只要按程序报道就行了。我们不排除有些会议和领导活动确实没有新闻传播的价值，那么，是不是党委和政府召开的所有会议都是与解决当前人民群众关心的问题无关呢？答案是否定的，出现这一问题，关键是我们的记者只关注会议或领导活动的表面，没有看到会议和领导活动后面的深层次的东西。缺少对领导讲话精神的解读，缺少对领导讲话和活动的背景介绍，缺少对领导讲话中所关心的与人民群众反映相契合的问题的反映。 因此说，时政报道并不等于疏离群众，关键是我们怎么样从更高的层次上把握时政新闻与民生新闻的真正内涵，真正发挥新闻媒体的喉舌功能，架起党和政府与人民群众之间的桥染，把时政新闻与民生新闻更多地融合起来，从群众关心的角度去报道时政新闻，从会议和领导活动中发掘和解读到群众感兴趣，急需了解和希望解决的问题。记者只要心理装着群众，把群众的利益、呼声和意见挂在心上，并带着这些问题去参加会议，报道会议，捕捉党和人民群众之间的“共振点”，这样，我们的报道就会扭转脱离实际，疏离群众的局面，一定会受到党和人民群众的一致好评。 二、时政新闻与民生新闻更多更好地融合起来，才能在越来越激烈的媒体竞争中始终立于不败之地 现在一些媒体主观地把时政新闻与民生新闻隔离开来，主打新闻以时政新闻为主，主要为领导服务。而另外再办一档民生类新闻节目，认为民生类新闻节目就可以抛弃一切对受众没有吸引力的报道，一切以收听（看）率至上。现在，一些媒体的所谓民生类新闻节目，报道的内容大多是一些社会新闻，如血淋淋的车祸、火灾、打架斗殴、醉酒闹事、婆媳吵架等“鸡毛蒜皮”、“家长里短”的东西，甚至出现“五条腿的王八”这样的新闻作为节目头条的现象。即使是真正的民生新闻也只是孤立地报道单个事件，不作深入、系统的挖掘，缺乏对新闻事件、对社会生活的整体关照，让人觉得所谓民生新闻不仅琐碎，而且肤浅，乍看挺热闹，实质上沿着新闻娱乐化的方向越陷越深，成了“市侩新闻”。 这种病症的出现对于当代中国兼具执政党舆论宣传工具功能和面向市场的大众传媒双重功能的媒体来讲是极为有害的。长期人为地将时政新闻与民生新闻分设，必然会导致新闻党性和人民性在媒体上的决然对立，进而导致受众对新闻媒体的怀疑和抛弃。时政新闻与民生新闻隔裂开来，容易把听众分为一种只关心时政大事，另一种只关心发生在老百姓身边小事的两种人群，产生的结果是经常收听时政新闻的听众反映新闻节目报道老百姓的事太少，而经常收听民生新闻节目的又反映本地有这么多大事为什么都不做报道。使新闻宣传的整体效果被大打折扣。最终完全可能使媒体陷入一种既无法实现党委政府喉舌功能，又没有办法在越来越激烈的媒体竞争中赢得先机的被动局面。这就要求我们把时政新闻与民生新闻更多更好地融合起来，在更好地宣传党和政府的大政方针、中心工作的前提下，更多地去关注人民生活、平民生计，报道群众的身边事，反映群众的喜怒哀乐，靠高质量的新闻赢得受众，为媒体的市场化运作，提高经济效益创造条件。 三、时政新闻与民生新闻更多更好地融合起来，才能搭建公共平台，从更深层次更宽领域关注民生 现在许多媒体都提出了“公共新闻”的概念。所谓“公共新闻”就是在国家公共意识日益强化的大背景下对党和政府执政理念的新的阐释和传播，意在通过媒体搭建的公共平台，塑造官员的公民意识以及公民的公共意识，提高公众应对社会问题的行为能力，缓解矛盾，化解冲突。通过这个描述，我们可以发现，许多媒体力图把境外舶来的“公共新闻”理念本土化，从根本上理顺当下由于时政新闻和民生新闻这两种新闻模式分立而导致的混乱。因此，要解决这一混乱问题，就必须把时政新闻与民生新闻更好起融合起来。 实施时政新闻与民生新闻融合在当前的意义不仅仅在于推动我们新闻媒体的改革步伐，使新闻更加符合新闻规律，回到新闻本身，使新闻媒体找准自己的位置。更为重要的是，在当前全党全国齐心协力建设和谐社会的大背景下，能够更好地起到引导舆论、鼓舞群众、关注民生、启发民智的作用。记者通过一些时政活动的报道，搞清楚，哪些问题要突出报道，哪些问题暂不宜报道；哪些问题要大声疾呼，哪些问题要淡化处理；哪些问题要加热，哪些问题要降温；都要从全局的高度去正确把握。既要把民意反映好，同时又把大局维护好，这是每一个新闻工作者应尽的职责。 时政新闻要与民生新闻融合，就必须让时政新闻和民生新闻更具广度和深度。关注民生但不是一味地去迎合受众，关注问题就是对新闻事实除了报道“什么”，更应该关心“为什么”、“怎么办”，新闻要对社会对民众负责并积极地引导公众来关心公共事务，共同为公共事务出谋划策。民生新闻哪里来，民生新闻不单是从街道社区来，主要是从政府部门来，民生题材包括就业、住房、医疗、教育、收入分配、社会治安诸多方面，这些方面的新闻就是要多跑政府部门才能得到。实际上很多民生新闻就是时政新闻的延伸报道和深度报道。 总之，面对竞争日益激烈的传媒市场、资讯信息爆炸的时代，媒体要想把更多群众喜闻乐见的新闻及时、准确、生动地传达给广大群众，就必须在严格遵守宣传纪律的同时发挥创造性，牢牢树立受众意识，时时以受众为本，处处为受众着想，把时政新闻与民生新闻更好地融合起来，讲求传播艺术，不断提高新闻采写和传播的水平，努力把新闻做得更加贴近实际、贴近群众、贴近生活。 时政新闻论文:时政新闻的困惑与突破 我国的媒体是党的喉舌，我们的根本任务就是宣传贯彻党的方针、路线和政策，这就决定了时政新闻将永远是媒体主流，也是我们所有从事这一事业的采编播人员所要一直研究的课题。因此，从时间上看，时政新闻将长期存在并继续占据主导地位，这也是各台的立台之本。 然而，相对于更贴近百姓、贴近生活的民生新闻以及精彩纷呈的各类节目来说，观众对时政新闻往往有一种抵触心理，时政新闻面临着内容和形式创新的困惑，笔者在此谈谈几点认识。 1．从模式化到百花齐放。首先是废弃八股、积极创新时政新闻模式，以时政的会议报道为例，首先可以切主题，这是最简单的方法，现在有不少记者都在应用。以吉林市经济广播电台《松江潮声》为例，我们就要求除市委书记、市长外，所有会议不得用领导讲话，除重大会议（两会）外不报会序，而要摘出主要内容进行报道。有一次，吉林市召开消防会议，会上讲的都是官话，成绩、不足、下一步工作等等，我们的记者从中心内容出发，抓住重点，以《我市消防安全存在四大隐患，市政府严令限期整改》为题进行报道，就收到了很好的效果。 其次是换身份，就是转换记者的身份，角度、立场、思路也随之发生变化。比如十七大的报道，要求报动态，各家媒体基本都是热烈欢庆，心情振奋，以十七大精神为指导推进各项工作，促进总量翻番。我们就做了一组《蓝图宏伟群情振奋，百姓热切盼落实》，站在百姓立场上看时政、写时政，让老百姓说实话。既丰富了时政新闻，又可以决策部门和机构提供民意借鉴。 再次是多侧面。我们常讲新闻要客观、真实，而角度越多、侧面越多无疑越接近这个要求，因为事物都是复杂的，非黑即白已远远不能描述世界，在二者之间有着大量的中间地带。但遗憾的是我们的新闻尤其是时政新闻却没能跟上这种变化，特别是在宣传上就是一种官腔，但实际上我们完全可以改变这种写法。我们每年都有不少典型要宣传，经常采用的就是拔高，结果写出来的人物离生活特远，这是因为“碗杯效应”造成的，就是说一个人身上的优点可能只有一杯，原来的生活是一个桶，杯放在桶中并不显眼，但我们加工创作后的稿件中的生活就缩小至只有一个碗，杯再放进碗中就非常醒目了。实际上我们应该把典型还原到生活中，用本色说话，这样才能起到更好的宣传作用。 2．从简单化到深入挖掘。现在我们的记者在采访特别是在进行时政新闻采访时，一般就是拿材料走人，回去扒材料，更有甚者就是用报社稿，即便是采访也是敷衍了事，根本不做深入思考。而记者首要的任务就是采访，既采又要访，搞电视的都知道拍片有个剪辑比，一般是五比一但实际上掌握的素材越多，写作起来越容易，稿件越容易鲜活。所以时政新闻如果不好看、不好听，记者有很大的责任，其根本就在于采访流于形式、走过场、不做深入挖掘。那么，怎样才能避免简单化呢？简单归纳，就是四多，“多研究材料、多收集素材、多找人谈话、多想问题”。 先说研究材料，很多记者对材料都轻视，认为枯燥，很少有人认真研究，但材料里有很多的线索和高度概括的内容，直接把它做成新闻不好看也不好听，但它却是新闻眼所在，围绕它来做则往往收到意想不到的效果。有一年，吉林市召开工业会议，市有关部门提供了很多材料，一般情况下就是摘几个数字、写几条措施稿件就可过关，但我们觉得这样做体现不出全市工业的发展，给听众印象也不深。经仔细研究，我们发现，原来吉林市的工业主要靠化工，而化工区主要集中在江北地区，但最近几年，吉林市经济技术开发区和高新区发展很快，且一个在西、一个在南，我们一下子就意识到从工业布局的变迁最能看出城市工业的发展，于是就有了《吉林市工业布局凸现三足鼎立之势》这篇稿件，在吉林人民广播电台播发后获省二季度优秀新闻奖，被专家称为近年少有的一篇工业好消息。 再看多收集素材，我们在接到一个时政新闻的命题时，不要轻易地动手，而要尽可能地搜集与之相关的素材，丰富的素材可以让你选取更好的角度、更好地表现主题。比如说，你看到了一份某局8月份的工作总结，你就要想到要一份全年的计划和下一步的打算，还要想办法拿到下属各科室的总结，因为鲜活具体的内容往往在底下，这样，上面的总结是纲，是新闻的点，下面的村料是肉，有血有肉才是好新闻。多找人谈话十分必要，我们要求记者采访时，除了当事人之外，还要找他身边的人，从其他角度验证、分析当事人的话，以核实采访内容，丰富积累，偏听则暗，兼听则明。这种做法往往会使记者有新的切入点和由头，从而使时政新闻更加鲜活，好听好看。 最后是多想问题，记者采访时政新闻时最怕不想问题，如果不想不仅出不了好新闻，而且容易出问题，多想问题一方面可以让我们更深入地认识事物、抓住事物的本质，另一方面则可以帮助我们确定新闻的着力点和核心。 上述的时政新闻报道思路和方式方法，落到细节和实处上，还是应该要求一线的采访记者练好本领，不断提高新闻采访水平和报道能力。笔者认为，培养以下几点尤为重要。 1． 过硬的政治素质。近几年，随着广电事业的蓬勃发展，大量的年轻人充实到采编一线，这些年轻人思路新、思想活跃，给广电界带来了一股清新之风，这一点在娱乐节目上表现得最为明显。但这批人也有一个致命的弱点，就是普遍政治素质偏低，把握方向的能力差。“三个代表”是什么，科学发展观的要义是什么，和谐社会提出的背景和目的，一国两制的具体内容，恐怕能准确说清楚的不多，个别记者连中央政治局常委、省委书记、省长都不知道是谁。常识性的东西是记者必备的素质，但现在有一批记者毫无政治经验和头脑，却依然活跃在时政一线，这也是时政报道枯燥的主因，实际上写不出好新闻可以有待提高，但一旦出现政治差错就不是小事情。要想增强政治素质，首先要研究党和国家的方针、政策和路线，地方的法规及中心工作，这是写好时政新闻的一个重要要求。其次要了解并切实执行政治纪律，大的方面是稿件送审，小的方面遵守会场纪律，总的说来，时政无小事。 2．独立分析问题的能力。现在很多新闻很浮浅，缺乏新意和深度，实际上就是记者不能也不会分析问题，所以凡事只报表面，不追求深层次的东西，我们现在所说的媒体同质化，实际上新闻也同质化，就是因为不能独立地分析问题。那么怎么才能具备这种能力呢？根本就是一条，懂得辩证法，也就是我们常说的辩证唯物主义。学习辩证法还容易些，掌握运用则要难得多。举例来说，吉林市为了帮助雪花啤酒的发展，对酒类市场进行了整顿，有很多人包括记者议论这是地方保护主义，是与市场经济相背离的，这话对不对呢？从现象上，看这话没错，但任何事物都不能孤立地看，而要与周边的环境、事物联系起来看，按照这个原则再去采访、了解，市政府不是不懂而是另有目的，那就是生产雪花啤酒的华润集团想要投资上一条生产线，但又怕市场容量不够，为了让这一项目成功落户吉林，市政府决定助雪花啤酒一臂之力，而同时吉林市经营金士百啤酒的商户又有很多是无照经营，根本不纳税，政府这么做也是借此机会整顿市场。这样一分析，大家就会明白这是政府为招商引资、增加财政收入的一个特别的招法，而且是一个阶段性的打法，从整体看是符合发展地方经济的要求的，因此这种增加税收发展经济的举措作为一个短期打法是无可非议的。 3．要有创新精神。对记者来说，创新能力的培养主要在五个方面，一是胆识，要敢于突破禁区，这是个前提，这一点在年青人身上表现较为明显。二是见识，要有把握全局的本领，吃透上级精神，有深厚的文学政治修养，没有这些，勇敢就是空话，是莽撞从事。三是独到，要有独到的见解、独到的观察、独到的分析，不可复制就是核心的竞争力。四是思维，要学会并熟练运用多种思维模式，找出最适合的角度和形式进行作（逆向、发散、定点、跳跃式思维）。五是汲取，就是吸收利用一切现有的形式，为我所用，推陈出新，借他山之石攻新闻之玉。有一个例子，《兖州，2亿吨大煤田不挖了》这篇稿件获得了第十七届中国新闻奖一等奖。它就是创新的成果，其主题是要表现落实科学发展观，是一个典型的时政新闻命题。其起因是记者一直想写山东的煤炭问题，当时山东煤矿主产区兖州、枣庄就是铁道游击队活动的地方，几十年开采后，城市面临煤尽城亡的危险，产业萎缩、地面下陷，经济、环境压力空前，这时当地的市委书记提出要克服“煤炭依赖症”，那么如何把这种理念反映出来呢？记者经过实地转采访，发现一个素材，当时当地发现了一个面积120平方公里、储藏量达上亿吨的大煤田，开采后每年可为当地带来税收5000万元，但当地政府研究后决定放弃开发转而发展替代产业，因为开采后会严重影响当的生态环境，这一举措避免了过度开发，遗祸子孙。从这一素材出发，记者又了解到当地政府之所以有这个勇气，是因为替代产业发展得很好，经济有依托，这样才有底气。这些素材一组合，就产生了获奖报道。应该说，如果没有创新观念，那么这只是一篇平平的报道，但记者却没有停留在领导讲话和观念宣传上，而深入实际、创新采访，最终才有了这篇作品。 总而言之，时政新闻不仅可以做好做活，而且大有可为，重要的是独到的观察和特别的发现，相信随着社会的发展，时政新闻也必将焕发新的生机和活力。 （作者单位：吉林市经济广播电台） 时政新闻论文:地方台时政新闻改革的进路 编者按：中央电视台新闻频道和《新闻联播》改版的消息传出后，业界和民间的各种说法莫衰一是，因为中央电视台的特殊地位和央视新闻的示范作用决定了这次改版的非常意义，它在一定程度上体现着电视新闻理念的阶段性认定。期待中，人们的讨论汇集了多年来电视新闻实践经验和理念创新成果。体现着各自对电视新闻特别是电视时政新闻走向的看法。 2009年夏天，中央电视台《新闻联播》以及新闻频道行将改版的消息，在业界乃至民间都引起了不少的关注。据称，这次央视新闻节目改版的核心目标是加大新闻信息量、提高新闻评论的空间和质量，在风格上将更好体现亲民化路线。几十年来，央视新闻节目的每次改版都会牵动全国观众的目光，对地方电视台的节目改革也产生了一定影响，因为央视的新闻节目具有强烈的示范作用。另外，在国人看来，更能体现民主、公正、透明的时政新闻，无论在中央还是在地方，它的改革一直没有得到有效实施。因此，就这次央视以时政新闻为主的改版来说，其行为本身也许比具体如何改版更具有意义。因为这将可能是引领地方电视台(本文指非中央级的电视台，包括省级卫视、省级地面频道、城市台)时政新闻走向的一个符号。 价值取向： 做属于群众的时政新闻 时政新闻究竟承担什么功能，这是改革的着手根本。仅从字面意思来理解，时政新闻就是时事政治方面发生的新闻。这个字面意思在新闻实践的时候，往往比较容易被领导活动、上级精神和正面宣传所执掌。长期以来，在这个操作惯性的驱动下，无论是中央还是地方，时政新闻等同于宣传，无怪有观众调侃《新闻联播》三十分钟只有后面三分钟的国际新闻才是新闻。在信息时代，随着社会转型生发的信息与公众利益关联程度的增强，随着国人对境外媒体接触的频繁以及民主化进程的推进，人民越来越要求时政新闻及时、公开、透明、讲真话，少些形式主义、官话、套话、空话、大话、假话。时政新闻的内涵和外延也发生了变化，凡是涉及政府部门和市场关系、政府部门和公众关系的诸般变化，都会与公众利益产生直接或间接关联，不论是动态事件(硬新闻)还是问题或者现象(软新闻)，公众都希望媒体能够及时报道，并让民意得以通畅表达。 如此，我们首先需要清楚的是，地方台的时政新闻是否应该主要体现宣传功能，它的宣传主体究竟是谁?不可否认，地方政府的公共部门每天的运转都可能产生新闻，从部门立场来说，这里面有的是积极的有的是负面的，但这种认识不一定和公众的立场相吻合。面对政府部门的负面新闻时，地方电视台是站在维护政府形象这个传统宣传职能上回避它，还是站在保护公众利益促进政府部门的改进呢?与央视是新闻宣传阵地这种惯性认识相比，地方台时政新闻宣传功能体现在哪里呢?这并不完全是一个学术理论层面的问题，而是现实操作中难以回避的规则。毫无疑问，当理论与现实发生碰撞时，地方台时政新闻的宣传意味就不可能消除。其次，在市场化生存环境日益鲜明的形势下，我们必须追问，地方台时政新闻的市场在哪里?央视是全国性的，拥有独一无二的新闻资源采集和渠道优势，而地方台中，除了少数几家卫视具有地域上的所谓全国性，其余的都表现出强烈的本地性，几乎难以在现实中获得相对自由的新闻采集能力，所谓的时政新闻总体上表现为比较狭窄的地方化市场。换句话说，地方台时政新闻改革的驱动力到底在哪里?是扩大本地市场还是迈进国内市场，抑或是增强宣传效果? 笔者以为，这两个都不是根本问题。地方台是在长期以来的“宣传”理念下成长发展起来的，大多沿袭中央电视台标准播报型的模式。模式背后隐藏的，其实是新闻为谁存在的问题，是新闻为广大观众提供什么样的价值、什么样的体验的问题。受众关注时政新闻，主要是因为它具有“重要”和“有用”的新闻特质。我们在这里并不是否认新闻应该具有的宣传和舆论引导等性质，恰恰相反，任何国家的电视机构所做的新闻，都在根本上服从于本国的意识形态并最终为本国利益服务。以时政新闻为主要表达方式的电视新闻，强烈地表现出自上而下的宣传意味，这既是部门趋利的需要，又是基于这种认识将其当做工具和手段的产物。如是观之，观众责怪时政新闻是“传声筒”，是图解政治，其背后的深层原因恐怕还在于，时政新闻不是属于他们的，他们很难在时政新闻中获得身份认同，他们需要的不是电视台的级别，需要的是讲真话、讲实话、讲问题的时政新闻。部分地方电视台民生新闻跨区域传播的成功已经做了比较好的诠释。 改进表达形式： 做观众看得懂的时政新闻 价值取向很重要，它体现了政府与公众的关系，体现了电视台对待观众的态度，决定了电视台选择什么样的内容和采取什么样的形式制作新闻。就目前情况来看，地方电视台的新闻中，时政新闻尤其是传统宣传型的新闻仍占主导地位。许多时政新闻的原始材料文字稿都是大块头，理论性强，枯燥无味。比如南京某台的《时事要闻》前两条消息是《提升效率简化流程，加快服务型政府建设》《整体优化国有经济布局，构建国有资产风险防范机制》，从标题到会议程序的报道，显得十分空泛，这种现象在全国十分普遍。这种司空见惯的时政新闻表达，是内容问题还是形式问题?其实是价值取向问题，是对新闻的理解问题，是新闻工作作风问题，是对观众的态度问题。 时政新闻表达从来就没有要求对政府活动进行表面化、程序化的记录，恰恰相反，在我国新闻宣传的传统里，因为时政信息具有高度抽象性、概括性，而早先群众的文化水平又比较低，等一批国家领导人多次对新闻宣传工作者讲话，要求记者写新闻要通俗，要用群众熟悉的语言来报道国家政策方针。这其实就是要求记者要学会解释时政信息。 改进时政新闻，从字面上理解似乎就是减少和压缩会议和领导人活动的内容。实际上，失去观众的关键因素是缺乏以贴近的形式和丰富的信息来进行有效的传播。从表达层面改进时政新闻是必要的，例如压缩空话、套话与程序性报道，但重要的恐怕还在于挖掘时政新闻中最具价值的新闻点。时政新闻记者编辑要开动脑筋，提供“解读”过的、容易消化理解的信息，把价值摆出来，让观众爱看易懂。许多地方台能观众都有这样的感觉，每年省市开“两会”，电视台的新闻主要是大段大段的讲话。其实每年“两会”期间，都有许多新精神、新信息，其中不少信息是与老百姓切身利益相关，观众有接受和了解的需要。地方台时政新闻一定要清楚一个道理，不要认为报道的是发生在本地的事情观众就会关注，新闻的本质是要为本地观众提供有价值的信息、观点。简而言之，地方台时政新闻表达式的改进应该在内容与形式上双管齐下。 首先，加强平民化、本土化的内 容建设。美国杰出新闻培训项目有一个研究报告，认为最成功的电视新闻报道有七个方面的特点。报道本地新闻、以群众为报道主角、重视受众的诉求，就是其中的三项。时下地方台时政新闻，存在着报道总量增长与受众需要获知的信息不足的结构性缺失的问题，恐怕与缺乏这三项不无关系。为此，地方台的时政新闻要减少对领导行为活动的报道，增加公民表达意见、行使权利的行动或事件；增加对党政决策、领导行为的背后的决策过程、施政行为的报道；以平民化视角报道时政新闻，坚持从老百姓的角度来报道时政新闻，使老百姓喜闻乐见。只有报道在当地老百姓看来最有价值的新闻，地方台才有生命力。 其次，加强解释、分析和评论，提高信息“质”。地方台时政新闻报道在其背景复杂、平面新闻繁多的形势下，加强以挖掘“新闻背后的新闻”为特征的深度报道，增加全方位立体性时政新闻的报道，抓住新闻的本质才能凸显时政新闻的重大意义，彰显其权威性。要围绕全社会普遍关心的问题，如农民增收、法制、医疗卫生、环保等主题做深度报道。现在地方台时政新闻一般都是事件性新闻，局限于就事论事，应该围绕重大问题进行解释、分析、调查、评述，加大解释性报道力度。应该把时政新闻做“软”一点，在报道方式上尽量地人性化、趣味化、形象化，采用老百姓喜欢的报道方式。比如，多设置观众能够参与的议程，重视传与受的互动。 改革组织结构：做有机制保障的时政新闻 电视新闻改革其实是围绕着三个关键词做文章，第一个是内容，第二个是表达方式，第三个是组织结构。观众从来都只关注内容和表达方式的变化，很少关注电视节目组织结构、生产方式的变化，但组织结构和生产方式是最重要的，如果组织结构和生产方式是落后的、传统的、保守的，纵有千种想法万般理念恐怕最后都会执行不到位。 包括时政新闻在内的电视新闻，从来都没有比现在更要求讲究效率，第一传得快，流通速度快，流通时间短，跟上新闻生发速度；第二传得多，跟上新闻生发数量：第三传得自由，自由是快与多的基础，这就必须打破种种条条框框，减少种种束缚。就全国范围而言，电视新闻的生产依然保持着行政区域的条块性，除了中央电视台和新华社可以进行全国性、国际性的新闻采集，地方台实际上并不具备更多更自由的跨区域性的新闻资源采集权。即使是国家级的主流媒体，中央电视台也没有建立起全国性的新闻生产组织。为了尽可能提高新闻供应的效率，2008年12月21日，中央电视台和地方50家电视机构负责人在北京签署协议，成立“中国电视新闻直播联盟”，并在欧洲、美洲建立中心站。但是，联盟存在问题是好事大家希望传千里，如果要发生不太好的事呢?比如说矿难，还有许多可能涉及对地方政府部门进行监督、批评的新闻，地方台会不会产生一种屏蔽，不支持呢?中央电视台新闻生产还存在一个问题，就是在国内各省市没有自己的记者站。它直接反映出来的问题就是：当你到达现场的时候，这个新闻已经不是第一落点了，并且，你想进行批评监督也比较困难。这样一来，电视新闻的生产效率就大打折扣，观众就不满意，电视新闻的功能和地位就受影响。与电视形成鲜明对比的是，纸质媒体在其他大城市设立办事处、记者站、广告部的比比皆是。 央视尚且如此，地方台新闻生产就更显艰难。目前，省级卫视还难以跨越区域的限制，既不能自由采制新闻，也难以形成区际联盟。省级卫视上星使得地域范围扩大，但提供的时政新闻却是地方性的，这不符合市场利益规律。目前，《新闻联播》采取审片制度、集体记者制度、全国同时联播制度，这三个制度确保了《新闻联播》的主体宣传功能，但也形成了刻板、正面为主的宣传模式。在一个行政省域内，省台新闻生产遭遇了缩小版的央视的困局，省台时政新闻没有联播制度来保障省内收视，在各地市也没有记者站直接进入新闻现场，新闻除了自己采集就是地市台提供。这就难免使时政新闻落入宣传的窠臼。 欧美发达国家新闻相对自由，竞争更加激烈，全国性电视网与地方附属台在新闻生产上密切合作。而地方台更是建立起适应市场规律的总经理负责制的新闻生产方式，以便新闻生产的快速高效。应对社会新闻需求的变化，我国地方电视台可以从中获得启发。 以时政新闻为主的新闻改革的目标是建立能更好地服务于社会发展和民主政治的新闻传播系统，简言之，就是将公众的新闻自由权利上升为一种能有效控制社会进程和民主进程的权力，这与政府公共部门的目标完全一致。对于实践中央政府政策的地方政府来说，让政策决策通达于民，以形成有效的信息沟通，促进政府工作的效率和社会发展的和谐，必然离不开媒体尤其是电视。作为地方政府与民众互动的重要传播平台，地方电视台对于时政新闻改革的重要性和迫切性，愈发为各界注目也就不足为奇。 时政新闻论文:时政新闻的发掘与表现 当前，都市类媒体新闻的同质化越来越高，尤其是时政新闻。如何拿到独家新闻，如何在拿不到独家新闻的时候做出深度来,是记者面临的一个难题。我从事时政报道近8年时间，几乎跑过所有的时政部门，下面谈一下自己的体会。 站在全局的高度预判时政新闻的价值 1.尊重新闻写作的基本规律。用事实说话，是新闻写作最基本的规律。具体地说，所谓“用事实说话”，就是迅速地（时效性）用典型的（有选择的――能充分说明新闻主题的）新闻事实（真实性――不仅要求现象的真实，而且要求本质的真实）向广大读者（受众面――不同的媒体有不同的受众面）说话（以最能为读者接受的方式，表达作者所希望读者接受的立场）。 “新闻事实”包括：新近发生的事实、新近发现的事实、新近变动的事实、新近消失的事实、新近萌发的事实，这些事实必须是反映本质的事实，具有典型意义的事实。 写稿最关键的是选材，写作技巧尚在其次。写得不够好，编辑还有修改余地；选材不当，纵然妙笔生花，也没有见报价值。即便见了报，也没人看，或者给读者上当受骗的感觉。 什么样的事情是有报道价值的？不同的媒体有不同的要求，但总体来说，最重要的因素是有新闻价值。所谓新闻价值，包括如下因素：事实的重要性（影响力）、时新性（时效）、接近性、显著性、异常性，以及知识性、趣味性、人情味等等。此外，还要注意所报道事实的宣传价值，即是否符合党和国家的中心工作和政策，是否符合本行业、本单位发展的需要。 2.站在全局的高度来判断新闻价值。具体而言：此事在本单位及本行业的影响如何？此事与党和政府的中心工作和新政策的关系如何？此事能否引起公众对其普遍性的思考？此事是否有特色，能否引起公众关注？ 我认为，上述几个方面都很关键，很多内容是公众愿意和喜欢看的，以平时的报纸公告为例，经常在报纸上看到国土资源部门的招、拍、挂的公告，很多人对这种广告不感兴趣，其实细心的人则会发现隐藏的很多商业信息和发财机会，例如，2009年淄博市国土资源部门曾经在鲁中晨报上刊发了一则张钢集团搬迁公告。张钢搬走后，这个地方会卖给谁？买主是干什么的，会搞房地产还是商业？东部地区的房价会不会因为环境的改变和新项目的带动而升值？这些分析性的东西恰恰是读者最爱看的，同时也会带动报纸的房产广告。 要善打“阵地战”和“情报战” 时政记者最大的特点就是跑口，口就是记者的阵地，如何占领阵地？我认为应充分发挥自己的沟通优势，让宣传科长或政策研究室主任以外的人都成为通讯员。 如何才能做到这一点？记得2002年我刚进报社的时候，没事骑着自行车就往淄博市劳动保障局跑，有时也“赖”在那里蹭饭，中午和几位副局长吃完大包子后就一起打扑克。正是基于这种磨合和不断的“混脸熟”，让我积累了大量的线索，也赢得了相互的信任。目前，我已经建立了省、市、区三级通讯员体系，淄博市人力资源和社会保障系统的各科室负责人以及所有副局长在第一时间都能联系到，为重大新闻的采访奠定了基础。 如何发挥通讯员的优势？由于通讯员大都在一线，他们鲜活的新闻很多，我们要勤跑、勤观察、多留心，发现新闻后就及时去挖掘。2009年9月，张店区劳动就业办公室发起了一个进社区送岗位的活动，他们本来是想正面宣传一下功绩，但和张店区劳动就业办公室副主任陈静闲聊时发现，提供的岗位多但应聘人员不多，后来写了《送岗位进社区却难“送”出 结构性“就业困难”是主因》的报道，正是通讯员的一句话让我找到了稿子的突破点，后来这篇报道获得大众新闻奖。因为这篇报道，陈静成为我的“铁杆”通讯员之一。 另外，我建议新闻同行们没事的时候多到通讯员那儿去坐坐，或者给他们打个电话。时间长了，他们会把给你提供线索当做一种习惯，这样，一个“情报员”就产生了。所以，没有事情也一定多联系，多打电话或者通过QQ联系，时间长了就找到规律了。 要善于从文山会海中挖掘“新闻富矿” 记者经常会拿到众多的领导讲话和会议材料，如何才能从会议材料中发现宝贝呢？需要提醒的是，一定要学会算数字。 2008年12月，淄博高新区召开新农保工作会议，在所有的文件材料中政策与其他区县一致，没有什么特别的。但是，一个数字引起了我的注意，淄博其他区县政府的补贴基数都是按照上年度农村纯收入来计算，而唯独高新区的政府补贴是参照市民待遇，为此我采写了《淄博高新区新农保让农民享受市民待遇》的报道，稿件刊发后被大众日报、新浪网等多家媒体转载。 在此基础上，我继续关注这个事件的进程。2010年2月份春节过后，我到淄博市农保处采访时，发现他们的材料中提到2010年10月淄博将实现全覆盖。而在此前国务院会议上提出全覆盖的时间为2020年。我随即采写了《淄博提前十年实现新农保全覆盖》，稿件获得大众新闻奖和山东新闻奖。 重大节日和节点策划是时政新闻的重要延伸 现在，时政记者面临一个尴尬的局面：如果相关部门不开会，不出政策法规怎么办？这种情况下策划就显得尤为重要，我认为时政记者还要有一张特殊日历表。重大节日、纪念日、人物日志、季节交替等，这些都是重要的新闻节点。如果能够记住这些日子，在这些日子到来之前找到相关的对象进行采访报道，就是新闻。像护士节、植树节、高考等，这些虽然不是特殊的节日，但如果将这些日子划到特殊日历表内，注意这些重大节点，不仅可以发稿，而且可能写成系列报道或专题报道。 2010年3月，结合第18届“世界水日”、第23届“中国水周”，鲁中晨报与共青团淄博市委等联合发起了“保护母亲河，共植晨报林”淄河两岸实地考察采访活动。3月27日，志愿者来到淄博的“母亲河”――“淄河”的源头之一、鲁山山脉博山区池上镇的山坡上，与大家共同栽下600余棵“环保树”，倡议“绿色、环保、保护水源”，表达了对“母亲河”的一片赤子之情。这个活动不仅得到了社会的认可，也得到了淄博市领导的专门批示和高度赞扬，类似这样的策划还有很多。 另外一个策划就是“爱心送考”，利用高考这个特殊节点铸就鲁中晨报的公益品牌。2007年高考期间，我们发现，在考试前总会有很多小马虎，这个忘带笔了，那个忘带身份证了，我们就考虑如何能帮他们解决这个问题。在大家讨论之后，我们有了组织车队参与“爱心送考”的想法，后来倡议一发出，私家车、公交车都加入了进来，中央电视台也参与了报道。其实，这个点子就来源于新闻报道中，更源于新闻报道的延伸策划。因此，做时政记者不仅关注稿子本身，而且要关注现象，从而做出纵深的新闻策划，提高新闻的广度和深度。 （作者单位：鲁中晨报） 时政新闻论文:地方电视台时政新闻更需要走群众路线 从“三贴近”到“走转改”再到“走群众路线”，新闻媒体只有深入基层、深入生活、深入群众，才能采制出一篇篇形式活泼、内容充实的新闻。那么，地方电视台时政新闻应该怎么样走群众路线才算是科学合理？ 一般说起来，时政新闻走群众路线要比社会民生新闻难，而地方电视台时政新闻走群众路线比央视和省级卫视时政新闻更难。这是因为，其一，时政新闻与社会民生新闻定位不同，前者注重新闻宣传教育，后者注重新闻互动沟通。这导致时政新闻在电视大众心目印象里属于阳春白雪，社会民生新闻属于下里巴人，两者的差异让社会民生新闻更容易得到普通大众的青睐。其二，地方电视台时政新闻与央视、省级卫视时政新闻地位不同，前者侧重当地政府领导日常工作动态，后者侧重国际国内政治经济文化各方面动态。这导致地方时政新闻在电视大众心目印象里类似工作简报，枯燥单调。其三，时政新闻与走群众路线之间存在一定的困难。毕竟时政新闻承担着更重的方针、政策、指令、计划等诸多信息任务，这与普通群众或多或少会产生一些距离感。因此，地方电视台时政新闻必须采取自己的应对措施，即走群众路线才能适应时展，在未来新闻媒体多元化竞争中占据一席之地。怎么做才能使得时政新闻与群众路线真正切实地融合？ 首先，地方电视台时政新闻一定要深刻意识到走群众路线对自身生存和发展的重要性。只有每一名时政新闻工作者努力在日常新闻节目制作中体现做到做好“从群众中来、到群众中去”工作的目标，才能让普通受众感受新闻传播的魅力，使时政新闻发挥应有的宣传教育鼓舞作用。 其次，地方电视台时政新闻必须要针对不同观众群的不同需求口味，按照科学合理地编排策划，进行节目的日常采访报道拍摄。虽然时政新闻承担着相当分量的政治宣传任务，但是电视行业本身依然要根据新闻传播规律办事。只有顺应新闻不是简单枯燥地说教而是客观生动地报道的规律，才能采制出具有生活气息特点，让观众喜欢且接受的主流时政新闻。 第三，地方电视台时政新闻需要与社会民生新闻开展适时的交流沟通，相互学习节目走群众路线的方法。社会民生新闻因为接地气，更加容易得到普通观众的支持喜爱。究其原因，关键一点在于亲民近民。如果时政新闻能够达到这些效果，就找到让观众重视的捷径。 第四，地方电视台时政新闻必须适时地深入普通百姓身边进行节目互动推广活动。只有让更多的观众第一时间了解新闻运作整体情况，才能真正支持喜欢时政新闻。 笔者以宁波电视台新闻频道的时政新闻《宁波新闻》为例，来说明地方电视台时政新闻如何进行群众路线工作。 第一，逐步降低自己身段，淡化新闻说教色彩，强调采访语言生活化、报道内容通俗化、新闻题材深刻化。例如，2014年元月开始，《宁波新闻》进行了适当调整，每天节目减少政府工作会议报道和领导日常活动报道，增加与普通百姓生活息息相关的政策解读报道。在1月10日的新闻节目里，《宁波新闻》播出了市委市政府领导深入基层开展调研工作后，紧接着就播出了解决市民菜篮子、钱袋子及出行、入学、求职等日常生活问题的报道。三十多分钟的节目中，有将近三分之二的篇幅都是和百姓群众关联的新闻，这是《宁波新闻》走群众路线一个最大的变化。 第二，《宁波新闻》与频道社会民生节目《看看看》定期、不定期开展新闻报道的相互交流。两个节目的采编主创人员利用日常时间，进行新闻业务探讨，开展采访报道技巧训练，并把这些群众路线的成果应用到各自的节目当中。同时，《宁波新闻》还借鉴《看看看》大众化和生活化口语式的新闻采编报道样式，逐步改变自身节目曲高和寡的境地，逐步贴近普通大众的生活。除此之外，《宁波新闻》还与省内外兄弟电视台时政新闻和社会民生新闻开展新闻节目走群众路线的学习交流，定期进行节目制作间的互通交换。 第三，《宁波新闻》摆出了亲民近民的姿态，经常下基层、进社区、入学校、到企业……向广大普通百姓进行节目互动和品牌推广活动。每隔一段时间，都会邀请业内学者专家、省内外同行、热心观众以及电视评议监督员等对当月或当天节目内容和编排制作进行点评审议，以期达到最佳的走群众路线效果。 当然，《宁波新闻》在开展走群众路线过程中还存在一定的不足。如果解决了这些不足，就能够让《宁波新闻》更好地进行节目走群众路线的新闻宣传报道。 （作者单位：宁波广电集团）栏目责编：胡江银 时政新闻论文:多维视角下的时政新闻编译方法研究 【摘 要】本文基于新闻编译研究的相关成果，通过对收集的时政新闻平行文本进行分析，探讨了编译过程中编译方法的选择问题。本文认为，新闻编译集新闻翻译和新闻制作于一体，编译过程受到诸多因素的制约和影响，而社会文化、篇章以及文本功能三要素对译文面貌的影响最为紧密。从这三个维度分析译者编译方法的选择，有助于深入了解新闻编译过程和结果。 【关键词】编译 社会文化维度 篇章维度 功能维度 引言 编译是新闻媒体广泛采用的一种新闻翻译策略。例如，国内知名媒体《参考消息》就长期致力于国际新闻编译工作，向国内读者传递外国媒体对中国的各种报道。新闻编译研究始于20世纪80年代。自1989年卡伦・斯戴汀（Karen Stetting）提出“transediting”（编译）一词以来，学术界基于不同的理论范式，从不同视角对这一课题进行了探究（谢新云，戈玲玲[1];郑庆珠，刘源佳[2];徐英[3]等）。但目前的编译研究主要是从单一视角考察新闻编译，未能充分考虑到社会文化、文本功能以及篇章等因素对译者编译过程的共同作用。因此，本文尝试以收集的新闻平行文本为研究对象，通过考察各种编译方法在实例中的运用情况，从多个维度探究译者编译方法的选择过程，从而深入了解新闻编译过程和结果。 语料中编译方法的运用情况 本文所收集的语料均是时政新闻，原语新闻选自美联社、法新社、路透社以及美国之音等各大媒体，包括硬新闻与社论，共20篇。编译文选自《参考消息》，共20篇。语料收集时间为2011年6月至2015年1月。所收集的编译类型主要为篇内编译，即就单一原语新闻所进行的编译。 关于新闻编译方法，李德凤提出国际新闻编译主要采用“调整句法结构、调整文章顺序、合并段落、变直接引语为间接引语和删减内容”五种方法[4]。许明武在其《新闻英语与翻译》中还提到“在译文中另设标题”“选择原文中的关键句作为译文中的题外议论”等编译方法[5]。通过考察这些编译方法在语料中的运用情况，发现删减的情况最普遍，接下来译者最常用到的编译方法依次为：另设标题、合并段落、调整文章顺序以及增加题外议论。 编译方法的选择 翻译是一个选择的过程，编译作为翻译的一种，也是一系列选择的决策过程。从源语文本的选择到编译方法的运用，编译行为的每个阶段都包含译者对多种选择的确定。“这种选择，决不仅仅是译者个人的自由选择，它要受到诸如社会、文化、历史、政治、审美情趣等多种外部和内部的因素的限制”[6]。以下将结合编译实例，从社会文化、篇章以及功能三个维度分析译者编译方法的选择过程。 1.社会文化维度 翻译活动是在宏观的社会文化语境中进行的，因而文化层面的各种因素，如意识形态、社会制度和文化价值观等必然会对翻译产生制约与影响。就新闻制作与新闻翻译而言，意识形态因素扮演了重要角色。由于新闻媒体处于特定的社会、经济、政治与文化情境中，所采写的报道不可避免会打上意识形态的烙印。“从新闻话题的选取、立场的选择、人物话语的引用到文体的风格等新闻话语的方方面面都体现出媒体的倾向性”[2]。译语与原语媒体经常会出现意识形态差异，这就需要译者通过语言层面的改动对原文中的意识形态进行转换，以制作出符合译语读者意识形态与认知期待的译文。正如勒菲弗尔所指出，“在翻译过程的各个层面，如果语言上的考虑与意识形态或诗学观点相冲突的话，后者往往会胜出”[7]。 语料中，删减和在译文中另设标题是两种常用的对原文意识形态进行转换的方法。以《美国之音》2011年6月15日一则有关南海冲突的报道为例，原文题为“Beijing Criticizes U.S. for Meddling in South China Sea Dispute”，其编译文为“中国告诫美国不要插手南海 反对外部势力介入争端”。原文有11段，经过编译后有3段，删掉了一些重复的背景信息以及内容敏感的部分。如原文第5段中以下部分被删减： China’s claims over islands in the South China Sea overlap with those of Brunei， Malaysia， the Philippines， Taiwan and Vietnam. 此句意为“中国、文莱、马来西亚、菲律宾、越南和台湾对南海提出领土主张”。作者把台湾和中国并列在了一起，与中国政府对台湾拥有主权的明确立场严重相悖，因而译文对其进行了删减。此外，译者没有将标题直译为“北京指责美国插手南海争端”，而是更改为“中国告诫美国不要插手南海 反对外部势力介入争端”。“告诫”一词的选用，具有明显的意识形态意义。根据李行建主编的《现代汉语规范词典》，“告诫”意为“警告”[8]，比“指责、谴责”语气强硬得多，表明了中国是南海主权国以及坚决反对美国干涉中国内政的立场。译者对于此则新闻标题的另设明确反映了《参考消息》作为国家权威新闻机构的立场。 2.功能维度 文本功能是译者在编译过程中需要考虑的另一重要因素。新闻文本属于“信息型”文本，其翻译的焦点是将信息有效、准确地传递给读者，因而译语读者对信息的接受在新闻翻译中显得尤为重要。由于译语读者与原语读者在文化背景、价值观和期待视野等方面存在差异，原文中的信息对译语读者来说并不都是必要的，其重要性也不尽相同。为了更好地实现译文的交际功能，译者必须从读者的兴趣和需要出发，对新闻内容进行增删调整。 在很多情况下，在译文中另设标题就是为了最大限度地吸引读者并激发其阅读该报道。比如2014年11月25日美国《国家利益》网站的一篇报道“The Sum of all China’s Fears： Genetically Modified Food”（中国所有恐惧的总和：转基因食品），译者编译时没有采用原标题，而是另设了标题“美媒文章 中国限制转基因食品另有原因”。该标题亮点在“另有原因”，旨在激发读者的阅读兴趣。近年来，有关转基因食品争议的报道不断出现在各大媒体里，对转基因食品的抗拒主要是因为对其安全性存在顾虑，这一点已为一般读者所熟知，因此，“另有原因” 能吸引读者去文中寻找答案。该标题也浓缩了新闻内容的精华，方便读者理解新闻。 对于原文内容的删减有时也是基于文本功能因素的考虑。美国《国家利益》网站近日刊出一篇有关钓鱼岛的评论，原文题为“China and Japan’s East China Sea Dilemma： No Simple Solutions”，其编译文为“中日解套钓鱼岛困局无捷径”（《参考消息》，2015-1-8）。译者对原文进行编译时删掉了一些背景信息，如第5段中的部分内容： The Senkakus were ceded to Japan in 1895 in the Treaty of Shimonoseki， after it defeated China militarily. Beijing refers to this as an “unequal treaty” （Note to China： losing territory is what usually happens when you lose a war） and thus claims it is illegitimate. 该部分提到钓鱼岛在1895年因为《马关条约》被日本割占，解释了钓鱼岛领土争端的由来。对西方读者而言，这些背景信息可以帮助其理解新闻内容，而对《参考消息》的读者来说是历史常识，因此译文中被删减，以避免冗余。 3.篇章维度 篇章也是影响编译过程的一大因素。译文能否很好地被读者所接受，很大程度上取决于其是否符合译语语篇规范和读者的阅读习惯。一般来说，英语新闻段落较多，而且通常每段都比较短小，由一两句话构成。从句法上看，是完整的一段，而从内容上看，往往连续几段都是围绕同一个主题展开。相比之下，中文新闻则习惯一个段落交代一个主题。这种新闻写作模式上的差异决定了编译时常常要对原文进行结构上的调整，将一些有意义连贯性的段落合并，以使译文符合汉语新闻语篇的规范。 以2014年11月20日《新西兰先驱报》一则有关国家主席同新西兰总理约翰・基举行会谈的报道为例，原文题为“President Xi Identifies ‘New Bright Spots’for NZ”，其编译文为“推动中新关系更上层楼”。原文共有14段，编译后有4段。通过文本对比，发现编译中有两处合并段落的例子，第一处出现在译文的第2段，该段由原文第5、6和8段合并译成。其中，第5段提到两国除了在农牧业等传统领域加强合作，还有其他可以开展合作的领域，如金融服务、节能环保等。第6段说中国重点发展这些领域，新西兰在这些领域也有竞争力。第8段提及中国市场很大，新西兰乳制品、羊毛等优质产品在中国很受欢迎。这三段都是对关于中新两国开展合作领域评论的援引，各句意思联系紧密，所以译文中被合成了一段。同样地，对原文第4和10段的合并也是基于篇章连贯性的考虑。这两段都是约翰・基对中新两国关系的表述，属于同一主题，因而译者将其合并为一段，使得译文可读性更强。 结论 从上面的讨论可以看出，新闻编译关涉社会、认知、文化和语言过程，是诸多因素以错综复杂的方式共同作用的产物。在这些因素中，社会文化、篇章以及功能三要素对于译者编译过程以及译文面貌的影响最为紧密。译者在准确传递原语新闻信息的同时，要确保译文符合目标语社会主流意识形态、译语语篇规范和读者的期待视野。从以上三个维度分析译者编译方法的选择，有助于深入了解新闻编译过程和结果，进而对编译实践与译品质量评估起到一定借鉴作用。 作者单位：渭南师范学院外国语学院 陕西渭南 时政新闻论文:“互联网+”时代下时政新闻的转型之路 摘要 面临新媒体的冲击，传统媒体不断探索转型发展之路。时政新闻开辟微信平台，既是对新闻热莸睦洌又是主动拥抱“互联网+”的明智之举。新媒体灵活多变且弊端凸显，如何规避成为时政媒体人需要思考的问题。唯有坚持社会责任与专业精神并举，不跟风、不媚俗，保持理性、中立、客观的媒体态度，才能确立媒体合理的发展方向，实现传统媒体与新媒体的融合发展。 关键词 新媒体；转型；融合 从织微博到发微信，在相当短的时间里，异军突起的新媒体己经从影响个人生活到推动信息传播。新媒体的“攻城略地”，并非“融合”“整合”两个词能概括，其对传统媒体的影响程度可谓是“颠覆”和“重建”。传统媒体要如何自保7严肃、刻板的时政类新闻出路在何方7很多传统媒体尤其是以新闻立足的地方台媒体都在探索新的途径融入这场来势汹汹的媒体变革大潮。 随着互联网技术的不断发展和技术更新，与之相匹配的各种热门的新媒体开始渐次活跃起来，博客、播客、网络电视、手机电视、客户端……据中国互联网信息中心在今年1月的2016年《中国互联网络发展状况统计报告》中显示，截至2015年年底，中国的网民规模已经达到6.88亿，其中手机网民的规模也达到6.20亿，全国互联网普及率更是突破50%，互联网已经以各种姿态悄然渗透到我们每个人的日常生活中。 面对着新媒体的来势汹汹，传统媒体也遭遇了断崖式的发展局面，求新、求变、求生存势在必行。2014年10月，营口新闻微信平台正式上线，引起微友粉丝的广泛关注。作为官方媒体微信平台，营口新闻微信有着自己的功能定位，不跟风、不媚俗，除每天推送本地新闻、政策热点外，还推送一些和老百姓生活相关的话题，微友互动活跃。上线一个月，平台关注量突破万人，点击量数十万次。不仅提升了《营口新闻》的社会影响力也拉近了时政新闻和观众的距离。营口新闻开通微信平台并非是仅仅是为了赶时髦、追新潮，或是盲目盲从地开通新的传播路径后弃置不用，最终目的是契合新媒体的发展，打造受大众欢迎又不失新闻规律的“新产品”。因为这个时代的读者已经具备了很高的知识素养和新闻敏感性，他们对信息具有很强的鉴别力，你是真的想给他提供阅读价值，还是纯粹搞推广，他们一眼就能看清。微友对什么样的话题感兴趣？语言的组织上如何拿捏7媒体观点和功能如何体现？如何提升人气？这些问题如果处理不好，结果必然是新瓶装旧酒，换汤不换药，导致新媒体内容无传播力，粉丝也成了“僵尸粉”。 地方台时政新闻栏目开通微信平台，既体现了传统媒体与新媒体的充分融合，又契合媒体的时代要求。进入物联网时代，网络实现全覆盖，微信以其草根性、及时性、共享性等特点迅速占领了信息市场。人人都可以发声、人人都可能被关注、人人都可以是消息源，在微信的世界里，人们尽情享受着网络的便捷，微信似乎成为用户获取信息的第一入口。每一种媒体技术的出现都会深刻改变着世界。一项社会调查显示，传统媒体的市场用户已经逐渐迈入老龄化，譬如以报纸为代表的纸质媒介，他们的受众大多年龄50岁往上，而新媒体的异军突起，则毫不意外地垄断了大部分的受众市场，从学生到农民再到白领，他们所获取信息的渠道基本都依赖互联网，新媒体的勃兴己然对传统媒体造成了极大威胁。 事实上，受众转移到新媒体环境中，并不一定是绝对的好事。因为，他们在接触新媒体的过程中，碎片式的阅读、真假难辨的信息、良莠不齐的内容，让受众不胜其扰。这些弊端，作为新媒体的运营者该如何避免呢？ 症结一：一味追求新闻的时效性，忽略其真实性 新闻，贵在一个“新”字。这是新闻时效性的具体要求。自从新媒体的出现，弥补了传统媒体在报道时效上的滞后，让新闻的及时性发挥得淋漓尽致，甚至从传统媒体的日报变成了“分报”“秒报”。尤其是近些年，所有重大突发事件发生之后，都是由新媒体率先爆出，然后由此引发的舆论热点会在互联网上蔓延。因此，“时效”二字成为各类新媒体平台争夺用户市场的主打牌。然而时效同时也是媒体的一把双刃剑，如果单纯重视新闻的时效性而忽视其内容本身的真实性，这样的媒体也不会走很远。 2015年10月27日，歌唱家于文华在微博自媒体平台了一条关于国内文学家、剧作家、词作家闫肃老师逝世的消息，一时间，无数粉丝转发该条微博，甚至一些官方媒体客户端也随机推送有关“闫肃老师去世”“缅怀追忆闫肃老师”的相关信息，然而诸多媒体人马上就意识到，各大新闻的相关报道，信息源皆是一句简单的“据歌唱家于文华”，事情很快发生反转。随后闫肃老师的亲人以及新华网、中国新闻网各大媒体出来辟谣，于文华本人也赶紧删掉这条信息有误的微博，并向闫肃老师及其家人表示歉意。短短几分钟的时间，一条不真实的新闻可以在全国媒体引发集体乌龙，盲目跟风导致后果很严重，微友很生气。 症结二：过分崇尚“标题党”形式作风，降低媒体公信力 网络提供给受众的大多是碎片化的阅读。人们往往只看标题，忽略内容。如果标题打眼，就会赚取很高的点击量。不少媒体人在标题上动起了“脑筋”，即所谓的“标题党”。具有噱头、煽情、媚俗、暴力的标题虽然会吸引大量的眼球，但这些却让标题的内涵失去了原有的味道，变成投其所好而存在，并不符合媒体的客观性。“标题党”的存在不仅极大助涨了网络谣言的产生和传播，还让媒体公信力大伤元气。 症结三：内容媚俗无底线，无视媒体责任感 作为媒体人，需时刻牢记身上所担负的社会责任，新闻既要去伪存真、还原事实的真相，更要体现人文关怀。有一些媒体人，为了迎合部分受众的取向，特意给自己的新闻内容冠上“独家”“超级”“深度”等字眼，这种行为的实质，是将“独家”“超级”简化为噱头，将“深度”等同为内幕，他们错误地将内容的卖点理解成了低俗，一味地谋取利益和业绩而置媒体责任而不顾，这种行为不仅不利于媒体的长远发展，甚至对社会也会产生不利的影响。 因此，媒体人明确了新媒体的症结所在就要在日常新媒体运营中有所规避。譬如在转发信息时，不要刻意追求时效性忽略真实性；针对原创的信息一定要核实后再；同时还要保持基本礼仪规范，避免过度情绪化从而影响自己的思考和判断。时政新闻栏目的微信平台不同于其他自媒体，作为党和政府的喉舌，既要向公众传播有价值的信息，还要守住“操守”和原则，不能为了追求点击量而迷失方向，人云亦云。否则，势必会使新闻真实大打折扣，媒体公信力严重受损。没有公信力的传统媒体，再唱与新媒体融合的“高调”岂不是舍本逐末？开辟新媒体阵地固然重要，但守住传统媒体的“真、我”根本，更为重要。媒体人只有坚持社会责任与专业精神并重的原则，时刻保持清醒的头脑和理性、中立、客观的职业态度，才是长久发展之计。 时政新闻论文:省级卫视时政新闻栏目的报道常规和新闻偏向 摘要：《浙江新闻联播》作为省级卫视的时政新闻节目，其新闻类型、消息来源、新闻主体、话语引述等方面都暗含着媒介组织的新闻报道常规。它既自上而下式地沿袭央视《新闻联播》的传播框架，又有其作为中国经济改革大省的品牌新闻栏目的特性。 关键词：报道常规；新闻偏向；消息来源 一、样本选取与研究对象 （一）确定样本 笔者选取了2015年10月8日至17日连续十天的《浙江新闻联播》作为研究对象。选择这一时间段内的新闻内容作为研究对象是基于以下考虑：首先，这个时间段内没有各种节日、重大的活动与会议，能够体现常规报道的真实状貌；其次，选择连续的时间线内的新闻样本进行研究，反映新闻部门在一个连续时期内筛选、处理消息的工作流程和常规。 这十天的《浙江新闻联播》去掉提要、片尾和导语的时常一共10526秒，平均每天1052.6秒（17分32.6秒）。 （二）样本单位――新闻数量 需要说明的是，在统计新闻数量的过程中，一个新闻标题下的内容算为一条新闻。遇到一个标题下有两条相同主题、不同事件的新闻时，将其算作两条新闻。如果报道后配有本台短评，将其算作两条新闻。样本中10月9日有一条本台短评。此外，口播新闻虽然没有同期声画面，但作为一条独立新闻，它也有主题且产生意义，因此在本研究中也算作一条新闻。10月12日有一条口播新闻。 据此计算，样本中一共有新闻160条，平均每天播出16条。其中，10月11日播出新闻条数最多（20条），10月15日播出条数最少（13条），条数波动幅度为65%。 二、样本分类 笔者将研究样本按照新闻主题分为党政新闻、领导人活动、经济发展、科教文卫、社会事件、旅游休闲、城市建设、服务信息等8类。 （一）党政新闻 党政新闻指反映党政部门工作活动的新闻的总称。在本样本中，党政新闻共有22条，占新闻总数的13.75%；总时长1310秒（21分50秒），占新闻总长度的12.45%。 （二）领导人活动 领导人活动主要为省委、省政府领导的视察、讲话、座谈等内容，从题材上看也属于党政活动的一个重要内容。因其在节目中安排的位置、篇幅、时长乃至动用的新闻资源都远远超出其他类型的新闻，故单独拿出来归类。在笔者选取的该样本内，有24条新闻是领导人的活动方面的新闻，占全部新闻条数的比例为15%；领导人活动新闻的时长为2587秒（43分7秒），占全部新闻长度的比例为24.58%。 若是将党政新闻和领导人活动合并计算，便能更清楚地看出其所占的比重。总条数46条，占新闻总数的28.75%；总时长3897秒（1时4分57秒），占新闻总时长的37.02%。平均每天播出党政新闻和领导人活动389.7秒（6分29.7秒），超过每天平均播出时间（17分32.6秒）的三分之一。 （三）经济发展 有27条新闻是经济新闻，占全部新闻条数的比例为16.88%；经济新闻的时长为2838秒（47分18秒），占全部新闻长度的比例为26.96%。 （四）科教文卫 根据社会分工的不同进行分类，有40条新闻是科教文卫新闻，占全部新闻条数的比例为25%；科教文卫新闻的时长为1775秒（29分35秒），占全部新闻长度的比例为16.86%。 （五）社会事件 有8条新闻是社会事件新闻，占全部新闻条数的比例为5%；社会事件新闻的时长为301秒（5分1秒），占全部新闻长度的比例为2.86%。 （六）旅游休闲 有16条新闻是旅游休闲新闻，占全部新闻条数的比例为10%；旅游休闲新闻的时长为829秒（13分49秒），占全部新闻长度的比例为7.88%。 （七）城市建设 有14条新闻是城市建设新闻，占全部新闻条数的比例为8.75%；城市建设新闻的时长为627秒（10分27秒），占全部新闻长度的比例为5.96%。 （八）社会服务 有9条新闻是社会服务新闻，占全部新闻条数的比例为5.63%；社会服务新闻的时长为259秒（4分19秒），占全部新闻长度的比例为2.46%。 三、样本性状分析 笔者选取了消息来源、新闻主体、同期声使用、时效性等四个维度对样本进行了性状分析，以剖析《浙江新闻联播》节目的报道常规和新闻偏向。 （一）消息来源 以往国内外学者对媒介组织的生产研究中，都关注到消息来源对媒介组织议题选择的建构功能。周小普在对央视《新闻联播》的样本分析中，便将新闻来源和消息来源区分开来，他认为新闻来源是新闻的报道者，而消息来源是为新闻的报道者提供新闻事实的人员，即事实来源。笔者选取的消息来源即周小普笔下所说的“事实来源”。根据消息来源机构所处的视角、地位将消息来源分为党政部门、事业商业机构和社会人员三类。 在该样本中，有106条新闻是来自党政机构的消息，占全部新闻条数的比例为66.25%；来自党政机构的消息的全部时长为8175秒（136分15秒），占全部新闻长度的比例为77.66%。有46条新闻是来自事业商业机构的消息，占全部新闻条数的比例为28.75%；来自事业商业机构的消息的全部时长为1874秒（31分14秒），占全部新闻长度的比例为17.8%。有8条新闻是来自社会人员的消息，占全部新闻条数的比例为5%；来自社会人员的消息的全部时长为477秒（7分57秒），占全部新闻长度的比例为4.53%。 （二）新闻主体 新闻主体指一条新闻中报道的主要对象或是行动的施动者。综合新闻类型和消息来源的分类，笔者将新闻主体分为党政部门（人员）、事业商业机构（人员）和普通百姓。其中，参照本研究中新闻类型的分类，笔者在这一部分的样本分析中，亦将领导人从党政部门（人员）分类中剥离出来独立成类进行研究。 1.党政部门（人员） 有59条新闻的新闻主体为党政部门（人员），占全部新闻条数的比例为36.88%；新闻主体为党政部门（人员）的新闻的全部时长为3950秒（65分50秒），占全部新闻长度的比例为37.53%。 2.领导人 有24条新闻的新闻主体为领导人，占全部新闻条数的比例为15%；新闻主体为领导人的新闻的全部时长为2587秒（43分7秒），占全部新闻长度的比例为24.58%。 合并计算的话，以上两部分总共的新闻条数为83条，占全部新闻条数的比例为51.88%，超过了一半的新闻总数；两部分的全部时长为6537秒（108分57秒），占全部新闻长度的比例为62.1%，接近三分之二。 3.事业商业机构（人员） 有65条新闻的新闻主体为事业商业机构（人员），占全部新闻条数的比例为40.63%；新闻主体为事业商业机构（人员）的新闻的全部时长为3326秒（55分26秒），占全部新闻长度的比例为31.6%。 4.普通百姓 有12条新闻的新闻主体为普通百姓，占全部新闻条数的比例为7.5%；新闻主体为普通百姓的新闻的全部时长为663秒（11分3秒），占全部新闻长度的比例为6.3%。 （三）话语引述 电视作为一种声像传播方式，同期声和画面、配音一样，是一种重要的声像表现手法。就其种类而言有两种，一种是现场的环境声，另一种是人物的谈话声。话语引述便是着眼对该样本同期声中的人物谈话的研究。笔者将话语主体分为党政部门人员、事业商业机构人员、专家学者和一般群众。 在该样本中，共有人物谈话同期声137个。党政部门人员的话语被作为同期声引述53次，占总次数的38.69%；事业商业机构人员的话语被引述42次，占总次数的30.66%；专家学者的话语被引述3次，占总次数的2.19%；百姓群众的话语被引述39次，占总次数的28.47%。 （四）时效性 本研究中所说的时效性指一篇新闻报道在写稿时所采用的时间状态。就分类而言，笔者将其大致归纳为五类：今天（文本中有明显的时间状语）、昨天（包括经推断时间为前一天的新闻）、近日（诸如日前、最近等一类时间状语）、无时间（从文本中无法明显辨识出新闻发生的具体时间）、将来（所报道事件的时间状态指向未来）。经过统计，这五种新闻的时间状态在样本中存在的条数和占比分别为：89条，55.63%；16条，10%；30条，18.75%；19条，11.88%；6条，3.75%。 笔者采用了周小普对央视《新闻联播》时效性分析的加权处理方法，对采用不同时间状态的新闻进行打分，最终为样本打出一个平均时效分。[1]打分规则具体为：今天（5分）、昨天（4分）、近日（2分）、无时间（0分）。需要说明的是，“将来”的时间状态因为指向未来，无从谈论时效，因此不予打分，亦不计入加权范围。经过加权处理和计算，笔者选取的这十天的样本平均时效分为3.69分。根据打分规则来看，样本的时效性在昨天之前。从加权处理的结果看，《浙江新闻联播》所报道的新闻平均发生在昨天之前。究其原因，虽然“今天”新闻占了55.63%，但由于节目中有不少的“最近”和“无时间”新闻，大大影响了这档新闻节目的平均时效性。 结论 综合对十天的《浙江新闻联播》的样本分析结果来看，作为省级卫视的时政新闻栏目，无论是新闻分类、新闻主体还是消息来源的选择，党政部门皆具有极强的存在感。若将这一结论放在新闻生产的过程中去理解，便能发现其中的必然性。媒介组织在选择消息来源时，从源头上已将党政部门作为最重要的依赖，记者得到新闻素材后，无可避免地统一媒介组织和党政部门的立场。有学者经过对特定议题的量化分析后便指出，我国城市媒体由于过度依赖政府消息源，而使得新闻报道成为政府文件的复制，甚至成为部门利益的表达场所。[2] 从新闻类型上看，党政新闻和领导人活动占新闻总数的28.75%，占新闻总时长的37.02%；从消息来源来看，来自党政部门的消息占新闻总数的66.25%，占新闻总长度的77.66%；从新闻主体来看，党政部门（人员）和领导人的新闻占新闻总数的51.88%，占新闻总长度的62.1%。 从以上的分析中不难发现，新闻类型、消息来源和新闻主体三者都存在着一致的规律：《浙江新闻联播》在处理党政部门和领导人新闻时，惯用的处理方式是，在相对较少的新闻条数中，播放时长尽可能长的党政新闻和领导人新闻。在我国社会主义的新闻业传统中，党政部门往往是“垄断性”的新闻主角，这样一种主角分配模式对应的是我国社会主义新闻业理论对于新闻业的角色要求，例如，宣传和传达政府的政策并向公众提供解说，这种角色实际意味着一种“政府表达”，而非民间表达。[3] 若将视角扭转过来，便会发现其他诸如行业新闻、服务信息之类的新闻类型，新闻条数的比例比新闻时长的比例要大，与党政新闻的情况恰恰相反。也就是说，虽然播放的其他类型新闻条数比较多，但从新闻时长来看，在一期节目的容量其实并不大。这是《浙江新闻联播》兼顾各类型新闻平衡报道采用的一种策略。 （作者系西北大学新闻传播学院硕士研究生） 时政新闻论文:论如何增强党报时政新闻的亲和力 [摘 要]时政新闻在媒体的报道中占有非常重要的地位，但长期以来，由于时政新闻报道内容单一、形式僵化，缺乏亲和力，导致受众不愿意看，影响了新闻的传播效果。因此，应通过对报道思维、报道视角、报道内容、报道形式、报道语言几个方面来增强时政新闻的亲和力。 [关键词]新闻报道；时政新闻；亲和力 时政新闻在媒体报道活动中占有非常重要的地位，但长期以来，由于时政新闻报道重领导、轻群众，重工作、轻生活，报道语言公式化、概念化，缺乏亲和力，导致受众不愿意看，影响力传播效果。 同志2008年6月20日在人民日报社考察工作时指出“必须坚持以人为本，增强新闻报道的亲和力、吸引力、感染力”时政新闻报道只有增强亲和力，才能产生吸引力，形成感染力。因此，要增强时政新闻的亲和力应该从以下几个方面入手。 一、体制改革 在坚定不移的坚持党报党性原则的前提下，让党报获得更多的话语权，让时政新闻的写作更加灵活，让舆论监督的力度更为强大，让党报的宣传之味日益淡化。党报究竟是要替党说话还是要替百姓说话，这都需要在新闻体制上进行革新，让党报新闻思想从“指令性新闻模式”向“指导性新闻模式”转变，借用《联合早报》评论员杜平的一席话“过时、过细、过严、过死的新闻管制手段，是阻止中国媒体‘做大做强’的最大障碍。官方媒体之所以不能向世界发出有说服力的声音，甚至还在失去本国民众的信任，原因就在于自己人掐住了自己人的喉咙，使其有话说不出，说出来也没有力量，久而久之就不会说话。”我国党报要更具有新闻亲和力，要更为读者所接受、所喜欢，应从下述两方面着手：其一，使党报新闻摆脱旧有的宣传本位，回归新闻本位；其二，党委宣传部门转变观念，在强化党委对报纸的政治影响和政治领导的同时，赋予报社一定的自主权和自由裁量权。 二、转变思维 打造时政新闻的亲和力，首先需要媒体一改过去的惯性思维，要在报道思维方式上先行突破，报道思维的转变是根本。 一是思维方式要从趋同型转向求异型，求异型思维在认识过程中往往关注于事物间差异性与特殊性， 现象与本质的不一致性， 已知事物的局限性。时政新闻之所以“ 老面孔” ， 就是记者局限在求同思维中， 主题重复， 视角相同， 写法老套。求异思维要求记者有自己不同于他人的特色、视角，从常规中寻找特异性。 二是思维方式要从单向型转向多向型。多向思维呈发散状， 能帮助记者从事物的不同侧面去理解其本质，从相互联系、交叉中去发现新闻， 从事物发展的不同阶段、 不同形态中去挖掘新闻，有利于多侧面、多层次、多角度地反映客观事物。 三是思维方式要从静态型变为动态型。时政新闻要有动态视角、动态思维，就是要善于从事物的发展、变化、矛盾中寻找“ 切入点” ，进行先导性报道，而不是干坐在那等。 四是思维方式要从单一因果型转为多因果型。在时政新闻报道中， 要注意事物发展所出现的一因多果、 一果多因、多因多果等复杂情况。尤其要防止用线性单一因果的思维方式去报道事物。这种思维方式忽视事物因果链前后左右的关连， 把事物间的因果决定看成断然不二， 片面强调事物产生诸多因素中的一个因素，扭曲了报道立体的能动 性， 使记者不能全面、正确、客观地报道事物。摆脱“单一因果” “ 非此即彼” “ 非黑即白” 的思维方式， 才能消除时政新闻报道绝对化、简单化的流弊，使报道看起来更有立体感。 五是思维方式要从滞后转向前瞻。当今的时代是信息的社会， 随着各种信息的迅速跃动与交汇， 受众再也不满足那种浅层次的报道， 而是希望了解新闻事物的前因后果， 特别是渴望了解事物发展的趋向及对前景的预告。时政新闻由于受到一定的局限性，有时进行这种前瞻性的报道比较困难，但党报记者的思维转向前瞻型， 有助于把昨天的事实背景与今日发生的新闻事件联结起来， 作深层次的思考， 尽可能揭示明日的发展前景与意义，这在一定程度上使读者对于新闻的了解更全面。 三、报道中要以人为本 “从表面上看，受众是新闻媒介的接受者和服务对象，处于比较被动的地位，但是，从根本上看，他们是新闻传播活动的积极参与者，是新闻传播效果的检验者，是新闻传播方式和内容的决定者。”传统的时政报道多采用官方视角， 缺乏贴近性，缺乏亲切感， 对读者自然没有吸引力。因此，新形式下提升时政报道的“亲和力”，以人为本的报道视角非常关键。 这主要是因为，新闻媒体首先要表达人民的声音。社会主义制度下新闻媒体做到真正代表最广大群众的根本利益。所以新闻报道中需强化人本精神，用人文关怀表现人民的状态，传达人民的心声，才能代表人民群众的根本利益。正如马克思所说：“报刊只是而且应该是有声的、人民（确实按人民的方式思想的人民）日常思想和感情的表达者……它生活在人民当中，它真诚地和人民共患难、同甘苦、齐爱憎。” 其次，新闻媒体要紧扣读者的需求。“办报为大众，办报靠大众”，在时政新闻报道 中明确树立科学明晰的受众至上的现代传播理念，以平民视角反映普通民众的思想情感， 这不但是媒介与记者在实践中应该坚持的一种价值取向， 也是媒介面对生存环境发生巨大变化所认同的一种竞争策略。 当然，这种以人为本的报道视角并不是简单地把镜头、笔端对准老百姓，而是使报道的关键点与人民群众的利益点形成共振、互通。这样，读者了解的就不是哪个领导开了什么会，视察了什么地方，更重要的是了解到这个会议和自己的切身利益有什么关系，会不会影响到自己的生活，以及影响到什么程度。 四、拓展报道内容 以往时政新闻的报道内容框架性比较强，报道素材单一，也成为其不受欢迎的一个方面。现在，记者在时政新闻的报道中不应再因循守旧，在主题确定的前提下，要对报道内容进行不断的拓展。如今新闻新品种如雨后春笋冒出来，如精确新闻、背景新闻、解释新闻、谈话新闻、体验新闻、深度报道等等，就是新闻报道内容不断拓展的结果。 人们在拓展时政新闻报道内容上，通常采取三种方式： 做“ 宽” 时政新闻，抓住重大政治新闻，进行横向的开拓。 做“ 深” 时政新闻， 搞纵向开拓、深度剖析，为读者提供权威的信息和观点。 做“ 强” 时政新闻，在原有既定报道的基础上，可照仿其它新闻种类的做法，尝试增加口头访问、直接观察、亲身体验、隐性采访等内容，运用大量鲜活的材料，为时政新闻的报道造势增色。 五、报道形式要多样 现代社会，人们越来越重视产品的包装，包装抓人，人们才会进一步仔细考察里面的产品。新闻报道也是如此，只有先勾起人们的好奇心、兴趣，才会耐心地往下读。增强时政新闻的“亲和力”除了转变思维方式外，还需创新形式，不断改进报道方式。形式是新闻报道的外在表现，报道形式的多样化是打造时政新闻亲和力的重要手段，对于增强新闻报道的亲和力、吸引力和感染力有着不可忽视的作用。 新闻报道作为一种文体， 其基本种类有消息、通讯、特写、专访等。这些体裁种类 在过去各自特征比较明显， 格式比较固定， 操作起来往往出现程式化。增强时政新闻的“亲和力”就是要打破这种程式化，不断丰富报道形式，一改过去的报道模式，变封闭式的方式为开放式的方式，变训导式的方式为诱导式的方式，变灌输式的方式为启发式的方式。只有与读者建立平等的沟通关系，增强报道的亲和力与吸引力，才能获得较好的传播效果。 具体来看，追求直观效果、突出视觉冲击力，注重面部扮相、强调给受众第一印象等等都是丰富时政新闻报道形式，提升“亲和力”的手段。 《南方都市报》的《广州小变大盘点》和《深圳触摸现代化》两个大型报道中都把封面和封底打通来做，同时运用大量的图片。尤其在“小变”中，图片所起到的作用不仅有一图胜千言的审美效果，而且比文字的震撼力更强。同时大量照片的使用也使得整版面鲜活起来，让读者产生从视觉到思维、又从思维到视觉的双向交流。 《北京青年报》强化解读报道。《北京青年报》在两会报道中经常使用“对比报道”的手法，将权威人士对同一事件不尽相同甚至截然相反的见解置于同一平面进行分析比较，给人以最直观的感受，于对比中给读者留下思索的空间。 《经济日报》则常用数字和图表形象直观地表现了我国的经济发展状况。编辑用曲线表、柱状图等形式将相关领域的发展变化直观展现给读者。 以上种种都体现了传统媒体在时政新闻报道形式上的灵活与多样，这对增强时政新闻的“亲和力”无疑起到了非常大的帮助。 六、报道语言要生动 俗话说，没有声音，再好的戏也出不来。在一篇时政新闻的出炉过程中，语言的表达是最末的环节，也是最基础的环节。试想一下，你的思维方式转变了，报道视角也有了，报道内容也拓展了，报道形式也是多样的，但语言表达不够，也无法出彩。因此在前面的环节做足的情况下，必须要将政策性强的时政新闻信息用通俗、生动的群众语言表述出来，使读者容易接受。这就需要记者和编辑们在语言文字上下功夫，打造通俗易 懂的个性语言，使时政新闻的报道更富“亲和力”。 七、新闻从业人员再教育 当前我国党报新闻亲和力缺失，很重要的一个原因是人的原因，即党报记者、编辑与报社领导的个人主观原因，说到底这其实是新闻职业素养不够，想要彻底改变这一现象并非一朝一夕可以做到，但也有种种可使新闻从业者的职业素养得以提高的路径。新闻业界可借鉴每隔几年举行的党员先进性再教育活动这个做法，在新闻从业人员中每隔一段时间进行新闻从业人员再教育，鼓励新闻工作者进学堂，进图书馆，进资料室，不断给自己充电，不断更新知识，使政治理论水平走在时代的前端，专业知识水平走在学术的前沿，使新闻理想与新闻追求永不磨灭，并且越发熠熠发光。南京大学新闻传播学院院长方延明在沈峥嵘同志的人物通讯研讨会上说，好一记者名记者一要有丰厚的文化底蕴，二要有执著的新闻理想，三要有着迷的新闻敏感，四要有快捷的写作速度，五要有开阔的政治胸襟，六要有虔诚的仁爱之心。5，新闻工作者可把具备这六点素养视为前进的方面。改进党报新闻亲和力是一个漫长的进程，无法一触而就更不可能一劳永逸，它需要理论界与业界共同的不懈努力，不断改革创新，不断与时俱进，不断更新观念，不断汲取养分，提出更有用更有效的改进措施。而本文在此呈现的，也仅是党报新闻亲和力改革探索中的沧海一粟。 时政新闻论文:如何让企业报时政新闻更可读? 拟好标题，为时政新闻画龙点睛 标题是新闻给受众的第一印象，好的标题具有揭示出包含或蕴藏在新闻事实里的本质意义之功，质量意识不能模糊。 具有信息传导力度的方法大致有如下种类。一是平铺直叙。用清晰、直白、简洁的语言精确陈述新闻事实，传递新闻正文有价值的信息，指导受众阅读。2011年1月S日《中国石油报》6版图文并茂刊发人物通讯，记录了中央企业劳动模范、中石油工程建设苏丹公司经理杜光鉴事迹。我和同事采写的通讯以《一个中国石油人的海外20年》为题，展示了新闻的立场、观点。二是善用数字。2011年2月，利比亚局势发生重大变化，中石油上下联动，迅速组织安全撤离在利比亚员工。3月3日，《中国石油报》一版刊发通讯，主题是“为了392个兄弟姐妹”，与写实的副题结合，醒目地突出了“一个都没少”的新闻事实。三是情融其中。通讯类时政新闻标题也可用散文式笔法，使文题一入目，即觉出感人的力量。2010年元旦，总理冒着严寒来到大庆油田，石油报一版头条刊发了“总理和咱一起过新年”纪实通讯，文题虽质朴，但暖意融融。四是古句新用。记录中石油人才战略的通讯“良枝自引‘凤还巢’”，借用了梅派传统京剧曲目《凤还巢》的字面意；记录中石油廉政建设的通讯“莲濯清水，香远溢清”，撷取了北宋名篇《爱莲说》中的佳旬。五是深意巧蕴。2006年9月。中石油在辽河油田召开廉洁文化建设工作推进会，我承担了现场观摩的通讯报道任务。为避免文章流于空洞的说教，采用了虚实结合方式拟出了主副题，主题是“让‘宝石花’圣洁地开放”，将中石油标识和神圣而纯洁的意味组合一起，既兼顾可读性，又突出了文章的重大意义。 抓住细节，让时政新闻鲜活耐读 近年来，《中国石油报》领导活动类时政新闻报道任务量明显增多，成为报道重头戏。据不完全统计，近5年来，中央领导同志到中国石油企业或项目考察调研近70次。怎样让这些活动类时政新闻更好地吸引受众？细节是一个重要抓手。如《总理和咱一起过新年》一文，就运用了多个细节描写：用过午餐，总理来到井队二班阚涛班宿舍，他摸摸被褥，关切地问：“晚上凉不凉？”队党支部书记赵桂军说，现在是地热，比原来的电取暖好多了。再如，走到宿舍门口，看到技术员刘小明头戴的棉帽子，总理伸手摸了摸说：“这真是狗皮帽子，暖和吧。”大家都笑了。最后，将离开铁人展览馆时，看到人群中的“新时期铁人”，总理像老熟人一样直呼其名，问道：“王启民，你今年多大年龄？”王启民说，74岁啦。总理一再叮嘱他们保重身体。这些细节虽小，但党和国家领导人亲民的形象跃然纸上。 获2009年度中国石油新闻一等奖的“中国——中亚天然气管道投产通气”消息，写作中融入了通讯笔法。为了这一具有划时代意义的管道工程，中土哈乌四国元首聚首土库曼斯坦。开工当天上午，巴格德雷合同区阿姆河第一天然气处理厂门前近4万名当地百姓夹道欢迎四国贵宾。我注意到古文记载能“日行千里，夜行八百”的土库曼特产“汗血宝马”充当了现场表演的主角，于是将这一细节描绘到了文章里，“阿哈尔捷金马姿态优雅地微微颔首轻曲右膝，欢迎贵宾到来。四国元首在掌声和欢迎声中健步走上观礼台，欣赏马术和文艺表演。” 笔墨着情，让时政新闻打动受众 采写总理冒着零下二十七八度的低温，与大庆油区工人共度新年的新闻时，我通过现场采访、事后采访当事人等办法，选取了一些饱含隋感的事例和语言，用“总理来到咱井场”“总理走进咱家门”“总理叫出咱名字”三个小标题，描绘了三个场景，记录了三个片段，再现了总理对石油工人的深情。 在采写中石油利比亚员工安全撤离的过程中，我和同事到机场接机采访、电话连线亲历者，尽可能真实记录、还原现场。因为饱含对历经磨难战友、同事的敬重、怜惜之情，我们在文中做了这样的记述：午夜。那雨下得正紧。人全被赶下大巴车，站在没脚脖儿的泥水里。打在身上的冰雹，有黄豆大。“冷，真冷啊。”王贵宝回忆着。“走到拜尼瓦里德，又被军队拦下，强令车辆原路返回，没收了电脑、手机、GPS。蒋超把手机藏到身上，才没断了联系。”长城钻探利比亚项目部经理李亚强组织员工安全撤到突尼斯，自己却留在利比亚通过QQ联系包机。媳妇惦记他的安危，不停网上问话，只是不见丈夫开小窗回应。等了很久，李亚强回了旬：“忙，我这儿开了20多个窗口。”此文刊发后，仅在中石油集团内网短时间内点击量就过万。

中小企业发展战略论文:中小企业发展战略性新兴产业战略研究 【摘要】中小企业是战略性新兴产业发展的重要推动力量，但现存的资本壁垒、规模经济壁垒、制度性壁垒和技术壁垒又严重阻碍了中小企业进入战略性新兴产业。文章认为，在战略性新兴产业发展过程中，中小企业必须把握好进入产业的时机；创新产业组织和商业模式，破除战略性新兴产业进入壁垒并提升竞争水平；营造支持中小企业发展战略性新兴产业的体制与政策环境。 【关键词】战略性新兴产业；中小企业；进入壁垒 战略性新兴产业具有广阔的发展空间和良好的前景效益。已经成为世界各国调整产业结构、转变经济发展方式、探寻新的经济增长点和抢占世界经济发展主动权、主导权和话语权的重要战略。中小企业作为我国国民经济的重要组成部分，不管是从它对经济发展的作用，还是从战略性新兴产业本身的资本需求和产业链的构建来看，它都应该成为战略性新兴产业的重要补充甚至是重要推动力量。破除中小企业进入战略性新兴产业的行业壁垒，为其提供公平、良好的发展环境是未来时期战略新兴产业得以良性、健康和可持续发展的重要保障。 一、中小企业是战略性新兴产业发展的重要补充和支撑 战略性新兴产业具有很强的产业带动性，需要完备的产业链的支撑，又需要国有企业、民营企业和大型企业、中小企业的相互配套。发展战略性新兴产业确实需要国有企业先进的技术和强大的资本的支持，但单靠某项技术、某个产品或者环节并不能实现战略性新兴产业的有效发展，其必须建立在整体产业链协同发展的基础之上，在完成高技术含量的产品之后还必须能够根据产品市场走向提供相关的配套服务，尽量降低产品的成本，促进战略性新兴产业的联动良性循环发展。现实中，由于体制因素的影响，国有企业政策操作的非灵活性和市场反应的迟缓性，战略性新兴产业也需要具有市场快速反应能力和灵活性的中小企业作为补充。同时，很多创新产品和创新业务都有一个“从小到大”的成长过程，在某些领域和项目，国有企业并不愿意或者也不具备条件或优势，而中小企业恰恰具备了国有企业没有的优势或者可以发展其不愿意发展的项目，从而在某些细分市场上形成自己的竞争力。此外，中小企业一直是科技创新最为活跃的主体，其依托灵活的经营理念、敏锐的市场反应以及高效的激励机制，在技术创新中取得了长足进步，在一些高技术含量的项目研发中发挥了重要作用，并逐渐成为了科技创新和人才培养的重要孵化器。有数据显示，全国约65%的发明专利、75%以上的企业技术创新和80%以上的新产品开发均由中小企业提供。中小企业在全国高新技术园区、科技园区中的比例超过了70%。2010年底，国家高新技术企业中的中小企业比例达到82.6%。这足以说明了中小企业在战略性新兴产业发展中的重要性。 二、中小企业发展战略性新兴产业的进入壁垒因素分析 进入壁垒又称进入门槛，是指相比较刚进入市场的新企业（包括新设立的企业和由其他领域进入新产业领域的企业）而言，现有企业所具有的竞争优势，或者说是新企业进入新的产业领域所面临的各种不利因素和障碍。进入壁垒分为结构性进入壁垒和策略性壁垒。结构性进入壁垒是欲进人企业本身无法支配的，由欲进入产业的技术、政策法规、规模经济、市场需求特点、市场容量和消费者需求偏好等决定；策略性进入壁垒是指现有企业为保护其在该产业领域的市场占有率、竞争优势和垄断利润等有意识地采取相关行为以阻止其他企业进入的壁垒。在战略性新兴产业发展的过程中，中小企业的进入壁垒主要体现在以下四个方面。 （一）资本壁垒 资本壁垒主要是通过必要资本量来体现，即企业进入新产业需要投入的最低资本。不同产业因技术、生产和销售等特性不同对其必要资本量具有较大差异，而且必要资本量因产业所处的不同发展阶段而有所不同。通常来说，必要资本量越大，企业进入的难度就越大，资本壁垒要求也就越高。就战略性新兴产业而言，由于对技术创新能力要求较高，其所需的必要资本量往往高于其他行业。以医药产业的新药研发环节为例，其不仅要在实验研究阶段和临床各研究阶段投入巨额费用，还必须按照GMP规定建造厂房，购买产品专利、机器设备和广告宣传，这些巨额投入是一般企业所无法承受的。需要注意的是，新的企业如果仅仅具备进入战略性新兴产业所要求的最低资本，其在发展中并不具有优势。考虑到要在该产业或领域中形成自己的优势，企业在筹措到必要资本之外，还必须拥有相对充裕的资金以预防和化解在生产经营中的风险，以便与在位企业进行竞争，增强自身竞争能力。而这对于长期受制于资金不足且筹资渠道受限、能力不强的中小企业而言，就显得压力重重，资本壁垒就成为了其进入战略性新兴产业的重要障碍。 （二）规模经济壁垒 规模经济壁垒主要是指由于产业的规模经济效应对潜在进入企业进入该产业的制约或者限制。不难想象，如果新企业的生产规模较小，其就会处于成本劣势；如果以较大规模进入，不但投资量大，而且还可能面临产品积压或市场价格下降的风险。规模经济壁垒的这一特性客观上要求，中小企业在其所进入的战略性新兴产业中，必须能够迅速占领一定市场份额并具有巩固和扩张市场的能力，否则将会由于成本劣势，难以与国内外的同类产品企业进行有力竞争。问题在于，由于各种因素的影响，专利技术、产业重要资源和销售渠道长期被一些国有企业特别是中央企业、先进入的大型企业所掌控并占据了相当大的比例，中小企业要想在已经形成规模经济的战略性新兴产业中培育自己的竞争优势显得困难重重。 （三）制度性壁垒 制度性壁垒主要包括国家通过法律或者行政手段对某些产业或领域的进入企业的限制和地方政府实施的地方保护限制。其重点体现在军工、生物医药、电网电力、石油石化、电信、航空运输和航运等国家安全和国民经济命脉的关键领域。如在医药行业，我国对医药生产企业实行GMP认证制度，未获得GMP证书认证的企业不得进入医药产业或强行退出该产业；在电动汽车领域，由于受传统汽车目录管理体制的限制，导致了一些具有很强创新能力的民营企业无法进入该领域（高世楫、张永伟，2012）。诚然，考虑到国家经济和民族产业的安全，某些产业由国有企业来开发、发展是应该的，但如果从资源的充分流动、配置最大化和市场的良性竞争来说，却是不应有的现象，由此给一些企业带来的阻碍和影响也是不争的事实。 （四）技术壁垒 中小企业技术创新成绩显著但整体技术创新水平相对落后，核心、关键技术被大型企业所掌控是我国面临的客观现实。这也是具有技术优势的在位企业对潜在进入企业进行“挤压”或者限制的一个重要手段。相对而言，医药产业、通信设备、计算机及其他电子设备制造业、化学材料及化学制品产业技术壁垒较高。新进入企业要想形成更大的技术竞争能力，只有通过购买或者自己研发来实现。而这往往需要投入较大的成本或花费较长的时间，而且其所能购买的技术并非是最核心和最关键的技术，自己研发的技术也并非就一定能优于在位企业的技术。出于上述因素的考虑，大部分中小企业只能通过技术模仿或者技术跟踪以维护其在该领域的相对优势，这实际上也只能是“暂时之计”而并非“长远之策”。很显然，在这种背景下，中小企业要想在战略性新兴产业中与技术先进的大型企业进行公平竞争难度非常大， 三、中小企业发展战略新兴产业的对策建议 我们无法回避的是，战略性新兴产业无法脱离中小企业独立发展，而中小企业发展战略性新兴产业又受到多种壁垒因素的制约。在后金融危机时代，中小企业发展战略性新兴产业首先要解决的问题就是破除或者弱化壁垒因素的制约障碍，创造良好的社会发展环境，让更多的资本、资源要素汇聚战略性新兴产业，促进资源要素利用最大化、构建完善的产业链和更加充分的良性竞争。 （一）中小企业要把握好进入战略新兴产业的时机 在中小企业发展战略性新兴产业过程中，进入壁垒是客观存在的，但这并不意味着中小企业就没有发展战略性新兴产业的可能和优势，关键是如何根据战略性新兴产业发展规律、发展阶段、壁垒因素的变化及企业技术、资本、规模等实际选择好进入战略性新兴产业的时机，以减少进入壁垒的制约和实现最大的发展绩效。与其他产业相同，战略性新兴产业同样经历幼稚期、成长期、成熟期和衰退期，并且在每个阶段具有不同的发展特点。一般而言，在幼稚时期，战略性新兴产业的进入壁垒较低，但市场风险和经营风险较大；在成长期和成熟期，进入壁垒较高，竞争较为激烈，新产品和新技术开发更为困难；在衰退期，市场需求下降，竞争程度减弱，企业盈利空间随之缩小。从战略性新兴产业发展规律的特点可以看出，在产业生命周期前段，进入企业必须具备较强的技术创新能力、市场运营能力和资本，而在产业中后期，则需要企业有更好的生产弹性和效率。实践证明，企业并不是越早进入市场越好，而是要在能够最快达到经济规模的时期进入相关行业。另外，企业是作为领军者进入还是以跟随者身份进入，需要考虑到行业发展环境、行业风险和自身优势等因素。当前，由于我国战略性新兴产业的各个子行业分别处于不同的生命周期，各个子行业的进入壁垒具有较大的差异性，这就要求中小企业管理者必须科学分析企业的行业资源、抗风险能力、行业资金利润率、行业风险、市场准入门槛、最优经济规模和产业集聚状况等因素，并作出科学判断，选择好进入战略性新兴产业的时机和领域。这是规避或减少中小企业发展战略性新兴产业的一个有效途径。 （二）创新产业组织和商业模式，破除中小企业发展战略性新兴产业的进入壁垒并提升竞争水平 掌握关键核心技术和实现规模经济是企业进入战略性新兴产业并提高竞争能力的根本出路。中小企业规模小、核心技术缺乏和技术创新体系不完善，仅仅依靠单个企业的实力难以应对激烈的市场竞争，往往会处于不利地位。而市场竞争的多元化、激烈性和单个企业掌握资源的有限性也客观要求企业必须由“对抗”走向“对话”，由“竞争”转为“合作”。在市场竞争发展的形势和企业发展的双向驱动下，推进产业组织和商业模式创新，通过战略联盟的方式参与竞争应该是中小企业发展战略性新兴产业优先考虑的方向。战略联盟的优势在于通过企业之间的合作，有利于实现资源共享、分担风险、降低成本和获取核心技术。这不仅仅可以弥补中小企业核心技术缺乏、产能规模小、抗风险能力的缺陷，而且还是未来时期企业参与市场竞争方式的重要转向。中小企业构建战略联盟要注意把握好以下四个问题。一是要选择好合适的合作伙伴。应该把是否有利于实现企业之间的优劣互补、企业完整产业链的形成、企业专业化和核心领域的发展及企业社会责任道德程度作为选择合作伙伴的主要标准。二是维护好自身的竞争能力。在合作过程中，中小企业要明确合作的内容和领域，不要过于依赖合作伙伴，应保持相对的独立性和合作弹性，尽量降低因合作失败所带来的风险。加强对企业商业秘密和知识产权的保护力度，防止核心技术流失。注意培育和壮大企业核心竞争力，提高企业在战略联盟中的地位、话语权和主导权。三是要注意纵向联盟和横向联盟的结合。战略联盟的构建既要注重产业链的形成，又要加强在横向上与竞争企业的合作，解决相互间的共性技术问题，促进中小企业获取核心技术，提高创新技术能力。只有同时兼顾纵向和横向的合作，才能促进中小企业尽快地实现资源的整合和竞争力的提升。四是建立完善责任共担、利益共享的合作机制。共同分散风险和分享利益是战略联盟得以建立及扩大的基础，战略联盟合作企业之间必须明确相互之间的责任和利益的分配机制，建议成立专门的合作协调机构，机构成员由合作企业的相关人员组成，主要负责相互之间的信息沟通、纠纷协调、风险监控和利益分配的监管。 （三）营造支持中小企业发展战略性新兴产业的体制与政策环境 第一，进一步放开战略性新兴产业的准入政策，并细化相关实施细则和强化对中小企业的扶持力度。2011年国家发改委颁布的《关于鼓励和引导民营企业发展战略性新兴产业的实施意见》（简称实施意见）虽然从十个方面对民营企业发展战略性新兴产业予以了政策支持，但其在支持的重点和具体的实施细则上还相当“笼统”和“广泛”。就支持对象而言，更多的是就民营企业而言，但对中小企业的扶持尚缺乏具有针对性和可行性的措施。问题的关键在于，中小企业占据了民营企业总数的绝大部分，其需要支持的程度应该是最为强烈和紧迫的。此外，《实施意见》支持民营企业发展战略性新兴产业的具体方式、监管制度和责任、激励机制是不完善甚至是缺失的，这就无形中弱化了对包括中小企业在内的民营企业发展战略性新兴产业的扶持力度和功能，很可能会使其处于相当不利的地位。建议进一步细化《实施意见》的实施细则，并完善相关的监管、责任、考核和激励机制以保证政策得以落实到位。第二，完善政府职能，创造有利于中小企业发展战略性新兴产业的公平竞争环境。一方面，完善战略性新兴产业目录类别制度，让更多符合政府采购需要的中小企业产品进入政府采购目录，降低中小企业进入战略性新兴产业的门槛。另一方面，增强包括中小企业在内的企业代表参与战略性新兴产业政策、规划的制定的话语权。《实施意见》只是原则性地提出在制定战略性新兴产业相关配套政策、发展规划时要保障民营企业和相关协会代表参与，并要充分吸纳民营企业的意见和建议，但并没有明确规定民营企业（包括中小型民营企业）和相关协会代表在参会代表中的比例。这就给实际操作留下了空间，一旦上述代表比例过小，民营企业代表就没有足够的话语权，进而导致所制定的政策、规划可能会偏离民营企业的实际需求，民营企业特别是中小型民营企业在战略性新兴产业的地位就难以得到体现。第三，完善中小企业投融资体系。应在现有的金融、财政、税收政策的基础上，进一步加大对中小企业投融资的支持力度。目前，我国已经从法律的战略层面鼓励和引导更多的民营资本流入战略性新兴产业，下阶段还将在创业投资、产业投资基金，民营企业发行债券、上市融资、新型贷款抵押和担保等方面给予更大的支持。但由于各种因素的影响，在实际操作中其效果并没有达到预期目的，而且部分中小型企业也很难从中受益。建议在上述基础上，增设中小企业科技银行等金融机构，由中央财政、地方财政联合投资，并吸收民间资本参与。重点解决中小企业发展战略性新兴产业贷款和资金链断裂等问题。 中小企业发展战略论文:基于循环经济的中小企业发展战略研究 一、引言 循环经济是可持续发展的一种具体模式，即按照自然生态物质循环方式运行，且运用生态学的规律来指导人类社会的经济活动。其本质是一种生态经济。与传统经济相比，循环经济的不同之处在于：传统经济是一种由“资源一产品一污染排放”所构成的物资单向流动的线性经济。循环经济则倡导的是一种建立在物质不断循环利用基础上的经济发展模式，运行模式是“资源一产品一污染物”。其特征是自然资源的低投入、高利用、低排放，从而从根本上解决了长期以来我们的环境与发展之间的尖锐矛盾。 二、中小企业实现循环经济所面临的困难 1.中小企业缺乏循环技术创新意识 中小企业缺乏对生态环境和自然资源的危机感，对循环经济的理解不够。其对循环经济的模式知之甚少，对适应循环经济要求的生态技术创新更少。利益化的趋势使得一些中小企业的领导只考虑到短期的经济效益，没有从长远的角度考虑循环经济下的新技术对企业带来的新的经济效益以及企业的经济效益与社会、生态效益的关系。使企业的循环技术创新遇到障碍，同时也削弱了企业的竞争力和可持续发展能力。 2.中小企业难以形成循环经济的规模优势，循环技术创新能力弱 规模经济是发展循环经济的基础。与大企业相比，中小企业大多数是依靠原始资本积累发展起来的，资金和规模小，无法建立本企业独立的研发中心，多依赖外部技术，所以在经济技术创新上难以与大企业相比。由于存在技术垄断，也使得中小企业难以获得现成的循环技术，致使长期处于单位产值资源消耗大、能耗高、资源无法充分利用的状态。 3.人才缺乏是中小企业进行循环技术创新的瓶颈 大多数中小企业，特别是民营企业，长期坚持家族式管理，任人唯亲，而且相当一部分中小企业的经营者自身素质不高。技术创新人才、科技人才的分布不合理，约有2/3以上的技术研发力量在企业之外，其余部分也主要分布在少数大型企业集团。再加上中小企业的条件差，使得中小企业技术创新人员严重短缺。具有专业特长、科研能力强和科研水平高的技术带头人以及高素质、高学历人员更难在中小企业扎根。 4.中小企业进行循环技术创新资金不足 中小企业缺乏循环技术改造所需资金，循环技术创新所需资金得不到满足，会导致技术创新停滞或失败，难以进行循环技术升级和设备更新造成项目的失败和机会的丧失。造成中小企业资金紧张因素较多，如：因规模小自身资信不足，银行出于资金安全考虑，对中小企业惜贷。另外，政府对中小企业的财政支持不足，中小企业也很难能从政府部门得到研究开发经费，很难通过发行股票或债券直接融资，这些都使得中小企业发展循环经济技术改造的资金缺乏。 三、中小企业发展循环经济的技术创新策略 1.提升面向循环经济的技术创新意识 中小企业可以进行技术创新联盟获得循环技术，从而转向循环经济。联盟内企业循环经济的实现会带来一定的经济效益、生态效益和社会效益，形成良好的企业形象和企业品牌形象。这将促使联盟内的企业加强循环技术创新意识，进而对循环技术有更多的投人。同时，也将会在技术创新联盟所在的区域产生影响，迫使更多的周边企业重视循环技术的重要性。 2.建立集中地循环经济利用项目 对中小企业来说一方面由于污染治理的边际成本较高，另一方面由于量大面广政府很难进行有效的监管。“谁污染谁治理”这样的经济政策对中小企业并不可行。在实践中较为可行的倒是“谁污染谁付费”。在这中间我们的政府要充当非常重要的角色，一是引导排放相同污染物的企业相对集中建设；二是引导由具有环保设施运营资质的专业公司负责污染的集中治理解决中小企业污染治理设施技术落后、达不到经济规模要求的难题。 3.通过合作联盟解决中小企业发展循环经济的资金问题和人才瓶颈 中小企业实施循环经济技术创新策略首先要解决的是人才问题。中小企业通过联盟可以使人才技术共享，是一种有效的外部学习方式。通过联盟建立专家网络和循环技术专家队伍，促进循环技术的研发工作，为发展循环经济提供技术支待和保障。建立联盟有利于降低单个中小企业循环技术研发费用，同时可以降低单个企业在研究开发中的风险，降低研发费用和成本，一定程度也解决了中小企业发展循环经济的资金短缺问题。 4.选择适合的循环技术的新路径 在循环技术尚未完善开发的情形下，中小企业靠灵活运营，与消费者保持紧密联系取得优势。在市场竞争日趋激烈和大企业的挤压下，由于创断资金不足使得中小企业市场地位不稳固。因此，选择恰当的循坏技术创断策略以整合创新优势是决定中小企业向循环技术转型获得市场竞争优势的关键。中小企业在进行循环技术创新时，可以不在意技术领先地位的建立，技术创新主要考虑在产品满足绿色消费理念，资源循环利用以降低成本，创新策略上可采取模仿创新和技术跟随策略。 四、结语 发展循环经济是实施可持续发展战略和走新兴工业化道路的必然选择。企业作为发展循环经济的载体，进行技术创新实现循环经济有重要意义。特别是中小企业是我国循环经济实现的基础，中小企业必须进行技术创新联盟实现循环经济。实现经济效益、生态效益和社会效益的统一。但中小企业面向循环经济的技术创新联盟能否稳定地发展，能否协调好联盟各成员的利益，以及不同类型的企业进行技术创新联盟所选择的联盟模型等问题还需要进一步的探讨、研究。中小企业发展循环经济过程中要发挥自身优势克服障碍，选择正确的循环技术创新策略，实现向循环经济的转型。 中小企业发展战略论文:当前经济形势下沿海城市中小企业发展战略研究 摘要：我国是中小企业的集中营，中小企业相对于大企业的实力而言，无论是分销渠道还是从产品到资金价格的定位都是不足的。从当前生存环境来看，中小企业需要面临的问题除了国内社会经济转型而致的企业经营成本的上涨以外，还需要解决国外经济衰退下市场压缩的问题。夹缝生存的中小企业如果想要从根本上摆脱这两种限制，其主要的发展策略是转变发展方式。本文主要对目前沿海城市中小企业的现状进行分析，提出当前经济形势下中小企业发展的思路，为中小企业健康稳步的发展提供参考。 关键词：经济；经济衰退；形势；沿海城市；中小企业；发展战略 当前，我国县域经济发展的中流砥柱集中体现在中小企业，县域经济的持续不断的发展主要来源于中小企业对经济的拉动作用，农村地区小康目标的实现也与中小企业息息相关，农村公共设施的建设资金，农民收入的增加以及剩余劳动力的吸收都有赖于中小企业稳步平衡的发展。然而，由于美国次贷危机而造成的全球经济的衰退，引发了中小企业生存上的困境，客观上也给县域经济平稳的发展以及小康社会的建设目标蒙上一层阴影。中小企业如果想要在当前经济形势下夹缝生存，就要采取积极主动的措施，从市场，技术以及政策上全盘考虑，优化生存环境。 一、当前经济形势下中小企业发展面临的困难 综合来讲，中小企业面临的主要问题是国内经济社会转型所导致的企业经营成本的上涨以及国外经融危机危机余震所致，大的企业抵抗风险能力相对于中小企业而言强，在经济不景气的初期可以采取应付款账期的延长，自有资金的调动以及转嫁成本的方式来化解风险，而中小企业的命运则主要是停产，半停产或者倒闭，而相对而言，沿海地区中小企业销售的模式主要是出口导向型，因此，其受影响程度更大[1]。从中国自身国情来看，限制中小企业发展主要的原因在于成本的上升，细化的来讲，成本上升又与以下诸多因素相关：（一）劳动工资的上涨。随着物价的上涨以及生活水平的不断提高，关于提高工资的呼声也愈演愈烈，其主要的外在表现是最低工资标准的提高，而且涨幅维持在0.1-0.2左右，虽然共融危机会使得提高工资热度的降低，在一定程度上会使得提高劳动工资步伐的暂缓，却不能从根本上消除以往设置的有关最低工资标准的规定，而且，相关的政策大部分站在劳动者的角度制定，如违法成本，社会保险费用成本，裁员经济补偿等[2]。（二）原料价格的波动。中小企业大部分属于产业链下游的商品零售商以及工业品制造商，动力，燃料以及原材料价格的指数级飙升势必会给中小企业的经营带来极大的困难，虽然商品零售价以及工业产品出厂价格也相应的进行了调整，但是与整个生产成本相比，还存在一定的差距。（三）贷款融资受阻。在2008年，出于货币政策紧缩的需求，中小企业一方面面临资金成本的上升，另一方面由于贷款受阻，很容易发生资金缺边而出现的倒闭现象的发生。虽然金融危机后，国家对于企业贷款实行松动政策[3]，但是出于贷款风险的考虑，商业银行更倾向于将款项贷给大型的项目或者企业。（四）从企业自身发展来看，大部分中小企业过于同化，对于新技术的开发研究投入人力物力都比较少，而且中小企业大部分位于农村，技术人员的缺乏以及人员素质的普遍偏低成为中小企业人员结构的真实写照。而且，企业管理方面，大部分的决策采取家族决策的方式进行,势必会造成亲情的失落，经济的损失以及管理的漏洞，同时对于员工创造力以及积极性也产生了不良影响。 二、中小企业发展的策略 通过对中小企业发展中面临的难题的分析，大部分的经营者可能将限制中小企业发展的原因归结于外部因素。其实不然，外部因素只是说给企业的发展造成一定的影响，但决不是关键因素，真正限制企业发展在于企业自身，而且比较普遍的现象是产品趋同现象严重。最终的外在表现是产品与个性化的消费元素的不和谐性，趋同性造成了生意难做，市场疲软局面的形成。因此，在产品开发的过程中，应该实施差异化的策略[4]，开发出具有市场竞争性的新技术以及新产品。其具体的做法在于政策以及企业自身，政策方面，政府应该积极引导中小型企业与各高校对口专业实行共建实体，技术转让的策略，同时要充分利用网络信息的优势，将产品以及技术传播出去。（一）在产品营销方面，主要有四种思路。第一，通过信息交互的形势，实现企业联盟的构建。第二，为了减少相应的市场风险，中小企业可以与大企业采取共营销的合作模式，通过大企业的信用能力以及销售网使得企业形象，生产管理以及产品质量均得到不同程度的提高。第三，网络营销的策略。网络营销会使得打通营销渠道投入资金大量减少，而且，信息技术的不断普及，给网络营销提供了很大的发展空间，淘宝网就是目前运行比较好的网络营销平台。第四，关系营销策略。为了稳定产品在市场中的地位，企业与顾客或者潜在的顾客之间最好存在一个双向互动的环节[5]。（二）在企业管理方面，应该摒弃家族式的管理模式，在企业内部，明晰产权以及企业责任制度，按照企业内部制定的公司法来管理公司，这个过程需要相应的合同进行约束。为了避免企业出现决策随意或者盲目的状况，有必要在企业内部进行企业经理人的引入，来规范企业运作。而针对中小企业处于农村特殊的地理位置对人员素质的影响，在企业内部则可以根据其产品特点举行企业制度文化，行为文化以及核心理念相关的活动，使企业上下一条心。（三）政府需要作出的努力是审批制度的改革，同时将企业需要的各类商业信息渗透到网络，报刊以及电视的边边角角，面临中小企业融资难的问题，政府一方面可以在企业信用有保证的条件下，对贷款的门槛进行适度的降低，如允许中小企业以有形资产或者土地的形式进行抵押，另一方面，也是最主要的，要加大财税扶持的力度，做到民营企业与国有企业扶持政策的公平。 结语：中小企业生产以及经营风险客观上不可避免，综合来讲，本文主要对当前形势下，中小企业发展面临的困难进行初步分析，从国内形势，国际形式以及企业自身三个角度论述了自己对于当前经济形势的认识。通过对于影响企业各种因素的整合，归结出从产品自身开发，产品营销，企业管理以及政策方面，提出了中小企业稳步发展的策略，为我国中小企业实现县域经济的发展以及农村小康社会的实现提供参考。 作者单位：山东商务职业学院经济管理系 中小企业发展战略论文:当前经济形势下沿海城市中小企业发展战略研究 摘要：我国是中小企业的集中营，中小企业相对于大企业的实力而言，无论是分销渠道还是从产品到资金价格的定位都是不足的。从当前生存环境来看，中小企业需要面临的问题除了国内社会经济转型而致的企业经营成本的上涨以外，还需要解决国外经济衰退下市场压缩的问题。夹缝生存的中小企业如果想要从根本上摆脱这两种限制，其主要的发展策略是转变发展方式。本文主要对目前沿海城市中小企业的现状进行分析，提出当前经济形势下中小企业发展的思路，为中小企业健康稳步的发展提供参考。 关键词：经济；经济衰退；形势；沿海城市；中小企业；发展战略 当前，我国县域经济发展的中流砥柱集中体现在中小企业，县域经济的持续不断的发展主要来源于中小企业对经济的拉动作用，农村地区小康目标的实现也与中小企业息息相关，农村公共设施的建设资金，农民收入的增加以及剩余劳动力的吸收都有赖于中小企业稳步平衡的发展。然而，由于美国次贷危机而造成的全球经济的衰退，引发了中小企业生存上的困境，客观上也给县域经济平稳的发展以及小康社会的建设目标蒙上一层阴影。中小企业如果想要在当前经济形势下夹缝生存，就要采取积极主动的措施，从市场，技术以及政策上全盘考虑，优化生存环境。 一、当前经济形势下中小企业发展面临的困难 综合来讲，中小企业面临的主要问题是国内经济社会转型所导致的企业经营成本的上涨以及国外经融危机危机余震所致，大的企业抵抗风险能力相对于中小企业而言强，在经济不景气的初期可以采取应付款账期的延长，自有资金的调动以及转嫁成本的方式来化解风险，而中小企业的命运则主要是停产，半停产或者倒闭，而相对而言，沿海地区中小企业销售的模式主要是出口导向型，因此，其受影响程度更大[1]。从中国自身国情来看，限制中小企业发展主要的原因在于成本的上升，细化的来讲，成本上升又与以下诸多因素相关：（一）劳动工资的上涨。随着物价的上涨以及生活水平的不断提高，关于提高工资的呼声也愈演愈烈，其主要的外在表现是最低工资标准的提高，而且涨幅维持在0.1-0.2左右，虽然共融危机会使得提高工资热度的降低，在一定程度上会使得提高劳动工资步伐的暂缓，却不能从根本上消除以往设置的有关最低工资标准的规定，而且，相关的政策大部分站在劳动者的角度制定，如违法成本，社会保险费用成本，裁员经济补偿等[2]。（二）原料价格的波动。中小企业大部分属于产业链下游的商品零售商以及工业品制造商，动力，燃料以及原材料价格的指数级飙升势必会给中小企业的经营带来极大的困难，虽然商品零售价以及工业产品出厂价格也相应的进行了调整，但是与整个生产成本相比，还存在一定的差距。（三）贷款融资受阻。在2008年，出于货币政策紧缩的需求，中小企业一方面面临资金成本的上升，另一方面由于贷款受阻，很容易发生资金缺边而出现的倒闭现象的发生。虽然金融危机后，国家对于企业贷款实行松动政策[3]，但是出于贷款风险的考虑，商业银行更倾向于将款项贷给大型的项目或者企业。（四）从企业自身发展来看，大部分中小企业过于同化，对于新技术的开发研究投入人力物力都比较少，而且中小企业大部分位于农村，技术人员的缺乏以及人员素质的普遍偏低成为中小企业人员结构的真实写照。而且，企业管理方面，大部分的决策采取家族决策的方式进行,势必会造成亲情的失落，经济的损失以及管理的漏洞，同时对于员工创造力以及积极性也产生了不良影响。 二、中小企业发展的策略 通过对中小企业发展中面临的难题的分析，大部分的经营者可能将限制中小企业发展的原因归结于外部因素。其实不然，外部因素只是说给企业的发展造成一定的影响，但决不是关键因素，真正限制企业发展在于企业自身，而且比较普遍的现象是产品趋同现象严重。最终的外在表现是产品与个性化的消费元素的不和谐性，趋同性造成了生意难做，市场疲软局面的形成。因此，在产品开发的过程中，应该实施差异化的策略[4]，开发出具有市场竞争性的新技术以及新产品。其具体的做法在于政策以及企业自身，政策方面，政府应该积极引导中小型企业与各高校对口专业实行共建实体，技术转让的策略，同时要充分利用网络信息的优势，将产品以及技术传播出去。（一）在产品营销方面，主要有四种思路。第一，通过信息交互的形势，实现企业联盟的构建。第二，为了减少相应的市场风险，中小企业可以与大企业采取共营销的合作模式，通过大企业的信用能力以及销售网使得企业形象，生产管理以及产品质量均得到不同程度的提高。第三，网络营销的策略。网络营销会使得打通营销渠道投入资金大量减少，而且，信息技术的不断普及，给网络营销提供了很大的发展空间，淘宝网就是目前运行比较好的网络营销平台。第四，关系营销策略。为了稳定产品在市场中的地位，企业与顾客或者潜在的顾客之间最好存在一个双向互动的环节[5]。（二）在企业管理方面，应该摒弃家族式的管理模式，在企业内部，明晰产权以及企业责任制度，按照企业内部制定的公司法来管理公司，这个过程需要相应的合同进行约束。为了避免企业出现决策随意或者盲目的状况，有必要在企业内部进行企业经理人的引入，来规范企业运作。而针对中小企业处于农村特殊的地理位置对人员素质的影响，在企业内部则可以根据其产品特点举行企业制度文化，行为文化以及核心理念相关的活动，使企业上下一条心。（三）政府需要作出的努力是审批制度的改革，同时将企业需要的各类商业信息渗透到网络，报刊以及电视的边边角角，面临中小企业融资难的问题，政府一方面可以在企业信用有保证的条件下，对贷款的门槛进行适度的降低，如允许中小企业以有形资产或者土地的形式进行抵押，另一方面，也是最主要的，要加大财税扶持的力度，做到民营企业与国有企业扶持政策的公平。 结语：中小企业生产以及经营风险客观上不可避免，综合来讲，本文主要对当前形势下，中小企业发展面临的困难进行初步分析，从国内形势，国际形式以及企业自身三个角度论述了自己对于当前经济形势的认识。通过对于影响企业各种因素的整合，归结出从产品自身开发，产品营销，企业管理以及政策方面，提出了中小企业稳步发展的策略，为我国中小企业实现县域经济的发展以及农村小康社会的实现提供参考。 作者单位：山东商务职业学院经济管理系 中小企业发展战略论文:关于后危机时代中小企业发展战略的思考 一、中小企业的经济地位及现状 中小企业量大面广,覆盖国民经济各个领域,是最富活力的经济群体。改革开放30年来,我国中小企业和非公有经济从小到大,迅速成长,数量增多,素质提高,已成为推动国民经济和社会发展的重要力量。它对提升全国经济的创新能力,配合大企业高效运作,优化产业结构,促进地区平衡,以及提高整个社会经济运行质量等方面起着举足轻重的作用。 有关资料表明,目前我国中小企业已达3660万户(包括个体工商户)。截至2008年底,全国实有企业971.46万户,其中99%以上是中小企业,创造了中国一半甚至超过一半的GDP。上缴税收占50.2%,出口额占全国出口的68%左右。在从事跨国投资和经营的3万户国内企业中,中小企业占到80%以上。 中小企业成为扩大就业的主渠道。中小企业提供了大约80%的城镇就业岗位,吸纳了50%以上的国有企业下岗人员、70%以上新增就业人员、70%以上农村转移劳动力。有效解决了农村剩余劳动力的转移和就业问题,缓解劳动力供求矛盾,从而保证了社会的稳定和经济的发展。 中小企业正成为我国创新的主力军。不少中小企业已经从早期的加工、贸易等领域,向基础设施、高新技术等领域拓展。目前中小企业在不少地方已形成产业群,是产业链中的重要组成部分,是专业化协作的基础,部分企业成为大企业配套的供应商。很多中小企业努力向“专、能、特、新”方向发展,是创新不可忽视的力量。 中小企业对外开放水平也在不断提高。据统计,中小企业在服装、纺织品、玩具等家居用品及轻工制品等劳动密集型产品的出口占相当大比重;在电子通信设备产品、生物技术等高技术领域,中小企业出口比重也在逐步提高。 在当前国际金融危机影响加深、我国经济发展正处在企稳回升的关键时期,加快中小企业健康发展,对促进经济增长、增加财政收入、扩大城乡就业、维护社会稳定,具有重要意义。 二、国际金融危机给我国中小企业带来的影响 根据工业和信息化部的一些数据表明,由美国次贷危机引起的国际金融危机对我国经济造成了严重冲击,中小企业的生产经营面临前所未有的困难,特别是工业经济受冲击最大,一大批中小企业陷入困境。经过一年多的调整与努力,我国的中小企业一方面呈现出积极变化,一方面一些指标表明中小企业整体仍处于亚健康状态。2009年12月10日,工业和信息化部中小企业司副司长郑昕在全国企事业知识产权暨全国专利运用与产业化会议上表示:“随着我国工业经济企稳回升,中小企业发挥自身优势、主动适应市场变化,并在国家一系列保增长、扩内需政策带动下,出现了积极的变化”。而在2009年12月23日工信部的报告显示,我国中小企业的平均健康指数为6.57(按照指标设计,满分10分,8分以上为健康,5分以下为不健康),处于亚健康状态。数据还显示,在应对金融危机方面,有36.9%的中小企业在提高劳动生产率和管理水平方面下功夫,另有10%的中小企业采取了冬眠战术。说明大多数中小企业对我国的经济形势充满信心,并采取了比较主动、积极的措施应对危机,降低经营风险。 总得来讲全球金融危机对我国中小企业的影响可概括为“三大三小”:对外贸出口型企业影响大,对内向型企业影响小;对劳动密集型企业影响大,对高新技术企业影响小;对无战略准备的企业影响大,对有准备的企业影响小。世界金融危机首先冲击的是以中小企业为主的民营经济体,然后波及到国有企业为主的大型企业和企业集团。中小企业,由于其资金、规模、影响力等资源的有限,在这场危机的中小企业遇到的困难远远大于大型企业,以出口创汇企业为例,受世界金融危机的影响,国外进口需求大幅锐减,因此而破产和停工待产的中小企业数量惊人。痛定思痛,金融危机在给我国中小企业带来阵痛的同时,也促使一大批企业走上了调整战略,提高经营管理水平的革新之路。更多的中小企业在危机中认识到了品牌的重要性,那些拥有自主品牌和自主知识产权的企业表现出了更强的抗击风险的能力。品牌战略开始引起越来越多的中小企业的重视,他们改变了只有大企业才做品牌的固有观念,开始逐步接受把创建名牌、保护名牌、拓展名牌当作企业生存与发展的生命线的战略思维。另外,广大中小企业在原有生产经营受阻的情况下开始把创新引入到本企业的战略思维中。无论是内向型企业还是外向型企业都要在危机中学会走创新之路,可以说创新是唯一出路,不创新将被彻底淹没在竞争惨烈的红海之中。而创新战略的内容也是丰富的,从产品的创新、营销模式渠道的创新到市场目标的创新都可以纳入企业的战略视角中来。 三、中小企业的生存与发展策略 尽管中央及时出台了一系列相关措施,来改善中小企业经营环境,中小企业生产经营确实出现了积极变化,但发展形势依然严峻。基本面还没有发生根本性变化,外需依然不旺。中小企业要积极利用国家政策,寻求突围解围之路,把面临的严重困难化为企业转型升级的强大动力,转变经营策略,转换经济发展方式,科学运营、科学管理,提高核心竞争力,在逆境中发展和壮大自己。我国中小企业多以零散产业和新兴产业大为主,下面就该两种类型的中小企为例进行分析。 1.零散型中小企业发展战略选择分析 零散型产业企业的集中度很低,没有任何企业占有显著的市场份额,也没有哪个企业能单独对整个产业的发展产生重大的影响,这种特点决定了零散型产业多由中小型企业构成,且多存在于服务业、零售业、农产品等领域。零散型产业存在且能够蓬勃发展的原因有以下几个方面:一该类产业进入门槛低,这就方便了众多中小企业进入该领域,成为竞争的主导力量;二市场需求的多样化要求产品供应差异化、特色突出。由于需求的多样化及零散化,导致了产品的高度差别化,这样也有效的限制了企业的规模,使得效率不同的小企业能够得以生存发展;三该类产业中往往不存在规模经济或难以达到规模经济,比如一些产业中所需的固定资产投入较少,而专门的技能则是竞争优势的主要来源,或者市场需求变化快速、多样,要求从业者迅速反应,提供相适应的产品,而这正是大企业难以做到的。 零散型产业中的每个企业的资源和能力条件都有很大差异,广大的中小企业可以从多个角度考虑战略选择。首先要克服零散,获得成本优势:零散产业内的各个企业特点就是无规模经济优势,若某一个企业能够克服零散劣势,将会得到较高的战略回报。比如走连锁经营或特许经营的道路、通过技术创新获取竞争优势、将标准化与多样化相结合等。第二要增加产品附加值,提高产品差异化程度:在一般性商品或服务中挖掘差异化的潜力不是很大的前提下,广大中小企业应更多的在销售环节和售后服务等环节发力,如食品售出的加工、商品必要零配件的配送等,这样基本产品和服务中不能实现的价值便能得以实现,产品提高了附加值,同时差异化也明显提升。第三要走专门化道路:零散企业需求多样化的特点,为企业实施重点集中战略提供了基础条件。比如说产品类型或产品细分的专门化,顾客类型专门化,地理区域的专门化等。 2.新兴产业中小企业发展战略选择分析 新兴产业是新形成的或重新形成的产业,新兴产业之所以能够形成主要是依靠技术创新、消费者需求的更新或其他因素的变化。我国的中小企业中在新兴产业中普遍存在,正是因为中小企业的特点在某种程度上最大限度的与新兴产业产生的原因相契合。而从战略制定的角度看,新兴产业的基本特征是没有游戏规则,而这一方面是企业经营的风险又是机会的来源。 新兴产业在不同程度上面临着产业发展的障碍,比如原材料、零部件、资金与其他资源的供给不足;市场面对新兴产业的困惑与观望态度;产业早期进入的障碍大、风险高等。新兴产业中的中小企业要想取得战略上的成功就必须在战略制定与执行的过程中处理好发展风险与机遇共存的关系,而这两者都源于新兴产业自身的不确定性。首先,中小企业要选择适当的进入时机与领域:企业应该充分的考虑客户与市场、产业发展、转换成本、技术水平等因素综合考虑选择进入时机与领域。第二要正确判断产业机会与障碍的转换点:新兴产业的迅速发展促使原有的发展障碍和机会也会随之变化,如技术的进步、产业规模的扩大、新竞争者的进入都会转变原有的障碍与机会。尽早的挖掘这些变化可能给广大中小企业提供更多的战略机会,并做好应对激烈竞争的准备。第三要正确处理企业局部利益与产业整体利益的关系:产业的倡导与保护和企业自身利益的追求之间的平衡对于广大中小企业来说是一个重要的战略问题。产业的整体形象、信誉、与其他产业的关系、市场对产业的认知都与单个企业的生产经营息息相关。产业内各企业的发展离不开全行业的协调与整个产业的发展,企业既要考虑自身的发展也必须兼顾产业的整体利益。 综上所述,在后危机时代,我国中小企业应该在自身内部条件和外部环境的不断变化中,充分发挥船小好调头的优势,善于抓住机遇,并充分利用有利于中小企业的政策法规,使企业实现又好又快发展。 中小企业发展战略论文:贵州省中小企业发展战略探析 [摘要]贵州省中小企业是我省经济和社会发展的重要力量，促进中小企业发展，是保持经济平稳较快发展的重要基础，不仅促进我省经济的发展和经济活力的增强，而且为我省解决就业问题做出了重要的贡献。“十二五”期间，在中小企业的发展问题上，由于外部经营条件的恶化以及自身经营管理上的弊端，严重影响了我省经济的发展，要深入研究中小企业的问题，并能与我省煤化工和能源方面资源优势的实际情况相结合。在“十二五”期间摆正中小企业的位置。在战略上把握契机，顺应形势，走出贵州省中小企业的特色之路。基于这种考虑，着重研究了中小企业发展中存在的问题及对策。 [关键词]贵州省　中小企业　存在问题　十二五 一、贵州中小企业发展现状简析 贵州的中小企业，是在大型企业与个体工商业者挤压的夹缝中生存和发展的企业群体。中小企业的位置决定了它生存、发展的艰难。但贵州省具备加速发展的有利条件。国家坚持实行扩大内需的方针，把西部大开发放在全国区域协调发展总体战略的优先地位，中央企业转型发展和向西部扩张加快，东部产业加快转移，有利于我们争取中央支持和借助省外力量加速发展；贵州省基础条件改善，工业化、城镇化进程加快，内生动力增强，自身财力不断提升，丰富自然资源的比较优势显现，有利于我们充分发挥后发优势、遵循经济成长规律加速发展。 目前贵州中小企业存在的问题首先是由其自身存在的劣势决定的。在“十二五”期间，贵州的中小企业存在一些劣势： 企业缺乏科学有效的企业制度，随着企业的发展、市场竞争的日趋激烈，自身决策很难保证做到正确合理。大多数中小企业家只相信自己和家人，很少有敢聘请外人并把企业交给其经营。中小企业家在能力上的问题，使企业发展到一定的规模后，将停止不前。就是过分相信了自己的能力，限制了外聘经理人的积极性和创造性的发挥。 规模小、实力弱，在竞争中处于劣势。很多贵州中小企业由于缺少资金，后继服务不能完善，导致在市场中很难立脚，受到很大的市场竞争压力。 中小企业由于经营者和企业的信用较差，因此不易获得银行贷款，所以融资渠道少、成本高。 贵州中小企业在人力资源方面投入较少，导致人才缺乏。大多数是家族或熟人管理企业，企业的经营仅、管理权、决策权高度集中在投资者尤其是企业主手中，中小企业领导者大多文化层次不高，没有现代企业管理理念和专业能力，使企业的生存风险增大。再加上贵州比较落后，人才缺乏，特别是高级管理人才和专业技术人才，中小企业家也不愿花更高的薪金请好的管理人才，大部分职员的月收入不超过2000元，这种现象是贵州中小企业普遍存在的问题。 贵州的中小企业中普遍存在，管理不规范，体制不健全，企业主随时改变经营思路和管理体制，没有较为长远的规划，成为其不能继续成长的内在原因。缺乏风险管理意识，经营者抱着投机的经营理想，法律意识普遍淡薄，这是成为制约贵州各中小企业发展的“瓶颈”。 二、贵州中小企业发展的思路 贵州中小企业应该在管理制度上跟上一流企业的步伐。包括在人事制度、财务制度、生产管理制度、资产管理制度、市场营销制度等，随着公司的发展和变化而作出相应的创新和修改，从而使现在的家族管理企业变得更加规范。 (I)中小企业应当重视企业文化的建设和实施。包括企业的信仰、价值观、企业的经营理念、企业精神、企业创新意识等。经营者要通过强化战略管理、组织结构、管理制度、企业品牌等方面的建设来形成鲜明的企业文化，注重企业整体形象和市场竞争优势，使企业员工有强烈的归属感和敬业精神。 (2)贵州中小企业需要增强信用观念，加强对信贷资金的利用。信用是企业生产经营、生存发展的根本，如果中小企业坚持诚信、履约守信，提高企业自身的资信度，靠企业良好的信用评级、真实的会计报表，是能赢得银行的信任和贷款支持的。 (3)贵州中小企业在激烈的市场竞争中必须改善经营模式，注重细分目标市场，依靠贵州环境资源确定优势产业及发展战略路径。要转变过去以推销为主要手段的营销模式，避免处于市场的低端。在对目标市场进行细分的同时，以“做大”、“做强”、“做精”为原则，形成一条龙式的产业链，减少外界企业的影响和冲击。从而为贵州企业的发展寻找空间的同时，培养出一批能走出贵州，走向全国，走向世界的一流企业。 (4)贵州中小企业应借助资本市场力量，扩大企业规模，增加企业的竞争力和产品市场占有率。依靠贵州省特色农业，旅游优势资源，并牢牢掌握住白酒行业的定价权，电力、采掘、食品，特别是涉农产业和旅游行业上市公司尚属空白。运用市场聚焦策略，扬长避短，把有限的资源、资金、力量集中到能够形成自身优势的领域和目标上来。在形成竞争优势后，要顺势而行，必须把推进经济结构战略性调整作为加快企业发展方式的主攻方向，使企业在该目标区域内形成核心竞争力。 (5)努力营造有利于中小企业发展的良好环境，加大对中小企业的资金扶持力度，加快贵州中小企业发展专项资金重点用于中小企业服务体系建设，推动专业中介机构为中小企业提供市场拓展、财务管理、人才交流、产品研发、技术创新、法律咨询、上市指导等全方位的服务；充分发挥市中小企业信用担保中心和省科技风险投资有限公司的功能，使中小企业的劣势变为优势，其目的在于寻找到能提高贵州中小企业竞争力的方法，以及促进贵州中小企业健康发展。中小企业面临新经济所赋予的机遇和挑战，中小企业“走出去”，进一步改善贵州中小企业发展的专业性。进一步完善中小企业管理体系，以战略的眼光规划“十二五”期间企业的发展势在必行。 作者简介：田江涛(1987-　)，男，就读于贵州大学科技学院研究方向：工商管理。 中小企业发展战略论文:全面研究西部中小企业发展战略的创新之作 中小企业是我国西部国民经济和社会发展中一支重要力量，在确保区域经济稳定增长，缓解西部就业压力，拉动民间投资，优化经济结构，促进市场竞争，推进技术创新，促进市场繁荣，方便群众生活，保持社会稳定等方面起着重要作用。但是，与东部地区相比，西部中小企业仍存在贷款难、成长性差，技术水平和创新能力低，产业结构失衡，发展环境亟待改善，服务体系建设滞后，相关法律建设不健全等问题，从一定程度上制约了西部中小企业的发展。西部中小企业发展问题，需要得到社会各界和专家学者的广泛关注。章继刚博士的《中国西部中小企业发展战略研究》一书针对西部中小企业面临的问题与挑战，研究发展模式，完善发展战略，对于构建西部中小企业的核心竞争力，推动西部中小企业做强做大，进一步缩小与东部中小企业的差距，具有一定的理论价值和现实意义。 作者按照“理论框架――运用机制――重点与难点――实际操作――对策措施”的研究范式作为研究思路，针对西部的中小企业的发展战略进行了较为深入和全面的研究，通过对国内外中小企业理论与实践的梳理，对中小企业发展进行国际比较，提出了战略资本、中小企业集群战略、西部中小企业有效组织战略等观点，并根据西部实际情况，又提出发展西部资本市场、解决中小企业融资问题的十点建议。本书从西部中小企业发展的问题人手，利用SWOT分析模型对西部中小企业发展的优势、劣势、机遇和风险进行了深入的分析，在此基础上，进一步研究西部中小企业发展战略，最后提出了加快发展西部中小企业的对策和建议。其中不少观点比较新颖，具有一定的创新意识。 针对西部中小企业产业结构不合理，企业规模小，科技创新能力弱，管理难度大，人才匮乏，特别是面临金融环境、经营环境和发展软环境不良的挑战等问题，作者力图在理论上有所突破和创新。作者指出，西部地区长时间形成的较差的信用环境影响了一部分中小企业经营者的诚信，合同欺诈、金融诈骗、赖账拖欠、出口骗税、虚假注册，导致一些企业在市场竞争中败下阵来。究其原因，一是支持西部中小企业发展环境的优良程度还不够，在税收政策、人才支持和土地等生产要素的分配方面，对中小企业存在着不平等待遇。二是社会化、法治化的信用征信制度亟待建立。市场经济的法则是既要奖励讲信用者，也要惩罚失信者。当前应加快建立社会化、法治化信用征信制度，让市场经济真正成为法治经济。三是法律保护不够，导致不平等竞争。地方政府往往存在地方保护主义、部门保护主义和大型企业轻中小企业的思想。社会风险投资机制不健全，导致中小企业规模发展受到制约。四是贷款难已成为制约西部中小企业发展的瓶颈。商业银行对培育和发展中小企业重视不够，贷款过度向大企业、大客户集中；在营销上，存在“等政策到位，怕担风险，不积极营销”的思想，对中小企业贷款以存单、要求质押居多，而中小企业贷款往往缺乏抵押物。各地虽然陆续成立了担保公司，但担保体系尚未健全，担保公司的实力也很薄弱，对于中小企业的融资需求而言，无异于杯水车薪。五是中小企业主目光短浅，素质低下，缺乏长远目标。一部分中小企业的管理理念、风格和方式过于粗放，家族式管理现象仍然十分严重，与现代企业制度的基本要求差距甚大。六是西部地区政府相关部门及中介机构对中小企业的服务力度不够，缺乏一个统一的中小企业政府管理机构和完善的中小企业社会化服务体系。 《中国西部中小企业发展战略研究》一书是章继刚在其博士论文的基础上几易其稿，反复修改而成的。在2005年1月，由美国普莱斯顿大学组织的博士论文答辩过程中，该论文得到了答辩委员会的高度评价，受到清华大学、中国人民大学等同行评议专家的一致肯定，认为“论文选题符合中国西部大开发、解决‘三农’问题、改进西部中小企业发展状况的需要，针对性强，有理论与实践意义。”之后，作者并没有满足已有的成就，对论文又进行反复修改，使本书内容更加完善。 宝剑锋从磨砺出，梅花香自苦寒来。章继刚博士在工作和学习之余，进行了大量的社会实践调查，对我国西部中小企业的发展和存在的问题作了较为全面和深入的研究，取得了一定的成果，并对西部部分中小企业给予无私的指导和帮助，受到中小企业的欢迎和好评。 (作者系四川大学工商管理学院副院长、教授、博士生导师) 中小企业发展战略论文:循环经济下中小企业发展战略研究 摘要：发展循环经济是我国解决环境问题、保持经济可持续发展的必然选择。而中小企业作为现代社会经济发展的重要组成部分，其循环经济的实现，是决定我国节能减排目标实现的关键。由于自身原因，中小企业向循环经济的转型面临很多困难，通过联合中小企业可以跨越这些障碍，逐步实现循环经济。 关键词：循环经济；中小企业集群；技术创新联盟 1　引言 循环经济是可持续发展的一种具体模式，即按照自然生态物质循环方式运行，且运用生态学的规律来指导人类社会的经济活动。其本质是一种生态经济。与传统经济相比，循环经济的不同之处在于：传统经济是一种由“资源一产品一污染排放”所构成的物资单向流动的线性经济。循环经济则倡导的是一种建立在物质不断循环利用基础上的经济发展模式，运行模式是“资源一产品一污染物”。其特征是自然资源的低投入、高利用、低排放，从而从根本上解决了长期以来我们的环境与发展之间的尖锐矛盾。 2　中小企业实现循环经济所面临的困难 2.1　中小企业缺乏循环技术创新意识 中小企业缺乏对生态环境和自然资源的危机感，对循环经济的理解不够。其对循环经济的模式知之甚少，对适应循环经济要求的生态技术创新更少。利益化的趋势使得一些中小企业的领导只考虑到短期的经济效益，没有从长远的角度考虑循环经济下的新技术对企业带来的新的经济效益以及企业的经济效益与社会、生态效益的关系。使企业的循环技术创新遇到障碍，长远看也削弱了企业的竞争力和可持续发展能力。 2.2　中小企业难以形成循环经济的规模优势，循环技术创新能力弱 规模经济是发展循环经济的基础。与大企业相比，中小企业大多数是依靠原始资本积累发展起来的，资金和规模小，无法建立本企业独立的研发中心，多依赖外部技术，所以在经济技术创新上难以与大企业相比。由于存在技术垄断，也使得中小企业难以获得现成的循环技术，致使长期处于单位产值资源消耗大、能耗高、资源无法充分利用的状态。 2.3　人才缺乏是中小企业进行循环技术创新的瓶颈 大多数中小企业，特别是民营企业，长期坚持家族式管理，任人唯亲，而且相当一部分中小企业的经营者自身素质不高。技术创新人才、科技人才的分布不合理，约有2/3以上的技术研发力量在企业之外，其余部分也主要分布在少数大型企业集团。再加上中小企业的条件差，使得中小企业技术创新人员严重短缺。具有专业特长、科研能力强和科研水平高的技术带头人以及高素质、高学历人员更难在中小企业扎根。 2.4　中小企业进行循环技术创新资金不足 中小企业缺乏循环技术改造所需资金，不能及时引进先进循环技术和工艺来改造落后工艺。循环技术创新所需资金得不到满足，导致技术创新停滞或失败，或者创断过程中出现的非预见性资金供给不及时，难以进行循环技术升级和设备更新造成项目的失败和机会的丧失。造成中小企业资金紧张因素较多，如：因规模小自身资信不足，银行出于资金安全考虑，对中小企业惜贷。另外，政府对中小企业的财政支持不足，中小企业也很难能从政府部门得到研究开发经费，很难通过发行股票或债券直接融资，这些都使得中小企业发展循环经济技术改造的资金缺乏。 3　中小企业发展循环经济的技术创新策略 3.1　提升面向循环经济的技术创新意识 中小企业可以进行技术创新联盟获得循环技术，从而转向循环经济。联盟内企业循环经济的实现会带来一定的经济效益、生态效益和社会效益，形成良好的企业形象和企业品牌形象。这将促使联盟内的企业加强循环技术创新意识，进而对循环技术有更多的投人。同时，也将会在技术创新联盟所在的区域产生影响，迫使更多的周边企业重视循环技术的重要性。 3.2　建立集中地循环经济利用项目 对中小企业来说一方面由于污染治理的边际成本较高另一方面由于量大面广政府很难进行有效的监管“谁污染谁治理”这样的经济政策对中小企业并不可行。在实践中较为可行的倒是“谁污染谁付费”。在这中间我们的政府可能要充当非常重要的角色，一是引导排放相同污染物的企业相对集中建设；二是引导由具有环保设施运营资质的专业公司负责污染的集中治理解决中小企业污染治理设施技术落后、达不到经济规模要求的难题。实践证明这种运作不仅降低了企业治理污染的成本，也可以使排污企业能够集中精力关心市场发展主业。鉴于中小企业的特点及其对市场的依赖，只要政府加以正确引导，完全有可能使相关中小企业相对集中于一定的专业区域或工业园区从而使巾小企业污染的集中治理成为可能。集中治理应是解决中小企业污染的有效途径。 3.3　通过合作联盟解决中小企业发展循环经济的资金问题和人才瓶颈 中小企业实施循环经济技术创新策略首先要解决的是人才问题。中小企业通过联盟可以使人才技术共享，是一种有效的外部学习方式。通过联盟建立专家网络和循环技术专家队伍，促进循环技术的研发工作，为发展循环经济提供技术支待和保障。另外，中小企业从循环经济发展的战略上积极引进和培养循环经济专业技术和管理人才，保护和尊重人才，使其在职业安全、稳定和社会保障方面，对企业有充分信任，企业要创造条件、建立好的激励机制，使人的才能得到充分发挥。建立联盟有利于降低单个中小企业循环技术研发费用。通过建立联盟，企业转向循环技术合作和相互依赖，降低单个企业在研究开发中的风险，从而降低研发费用和成本，一定程度也解决了中小企业发展循环经济的资金短缺问题。 3.4　选择适合的循环技术的新路径 在循环技术尚未完善开发的情形下，中小企业靠灵活运营，与消费者保持紧密联系取得优势。在市场竞争日趋激烈和大企业的挤压下，由于创断资金不足使得中小企业市场地位不稳固。因此，选择恰当的循坏技术创断策略以整合创新优势是决定中小企业向循环技术转型获得市场竞争优势的关键。中小企业在进行循环技术创新时，可以不在意技术领先地位的建立，技术创新主要考虑在产品满足绿色消费理念，资源循环利用以降低成本，创新策略上可采取模仿创新和技术跟随策略。 4　结语 发展循环经济是实施可持续发展战略和走新兴工业化道路的必然选择。企业作为发展循环经济的载体，进行技术创新实现循环经济有重要意义。企业成分里中小企业占量最多，因此中小企业实现循环经济是我国循环经济实现的基础，中小企业必须进行技术创新联盟实现循环经济。实现经济效益、生态效益和社会效益的统一。循环技术创新是巾小企业向循环经济转型的关键，但中小企业面向循环经济的技术创新联盟能否稳定地发展，能否协调好联盟各成员的利益，以及不同类型的企业进行技术创新联盟所选择的联盟模型等问题还需要进一步的探讨、研究。中小企业发展循环经济过程中要发挥自身优势克服障碍，选择正确的循环技术创新策略，实现向循环经济的转型。 中小企业发展战略论文:服务型中小企业发展战略研究 【摘要】本文将社会心理学因素归属感引入到虚拟品牌社区的研究中，探讨其对消费者品牌忠诚的影响机理，以期促使营销人员增强培养虚拟品牌社区归属感的意识。 【关键词】虚拟品牌社区；归属感；品牌忠诚 1.导论 中国互联网络信息中心（2011），目前中国网民数量已达4.57亿人次，中小企业亦纷纷试水“网络营销”，其中虚拟品牌社区受到众多企业的青睐，以期借助虚拟品牌社区的优势来维系与消费者的关系。本文通过挖掘消费者的心理因素――归属感，将心理学因素纳入消费者与品牌的关系研究中，以发现消费者的内心情感是如何影响品牌忠诚。 2.虚拟品牌社区及归属感的概念 虚拟品牌社区是虚拟社区与品牌社区的一种结合体，其融合了两者的特征，本文将其定义为：由欣赏和爱好同一品牌的群体通过电子网络平台进行持续的社会性互动而形成的一整套社会关系，在这一网络空间中成员籍由分享对品牌产品的知识、感受并产生进一步的接触活动。同时本文借鉴社会心理学对归属感的描述，将社区归属感定义为社区内的成员在主观上对社区环境和社区人群的认同、喜爱和依恋等，从而产生一种归属于该社区的心理情感。 3.虚拟品牌社区归属感对消费者品牌忠诚的影响 （1）虚拟品牌社区归属感对品牌忠诚的直接影响。Elen和Johnson（2000）等人通过实证研究表明，顾客归属感对顾客忠诚感有显著地直接影响[1]。Hemandes和Fresneda（2005）认为归属感形成之后，无论出于何种动机而产生，都会对个体的消费行为产生影响，即形成了顾客的归属感行为[2]。Hsiu-Fen Lin（2008）验证了虚拟社区归属感和成员忠诚度的关系，指出归属感对忠诚度具有正向影响作用[3]。杨伟文和刘新（2010）将社群归属感作为社群意识的一个方面，他们指出成员在社群的归属感正向影响品牌忠诚程度[4]。徐伟，江若尘和盛伟（2010）将顾客归属感的含义引入品牌社区，他们认为当消费者对某一品牌产生深层次感情上或心理上的依恋，这种依恋又可看作该品牌是这种产品范围内的唯一选择时，便会产生品牌忠诚感[5]。基于上述学者的研究，归属感对品牌忠诚存在正向影响。 （2）虚拟品牌社区归属感对品牌忠诚的间接影响。Borgen（2001）在其研究品牌社区中指出，品牌社区成员对社区产生认同会促使成员对该品牌产生信任，进而影响承诺的产生；其还指出认同会显著地影响合作性组织中信任的产生[6]。Russel（2007）都指出在其他交易条件不变的情况下，共享价值观与消费者承诺显著地成正相关关系，他们指出当消费者感觉某一企业的经营理念和行为与自己的价值观相符时，通常更愿意与该企业保持长期关系[7]。另外，Fullerton（2003）研究表明消费者承诺是关系营销的一个关键变量，其指出当消费者承诺是基于共享的价值观和归属感时，它会对消费者忠诚产生正向的影响[8]。由此，我们可以看出，归属感的产生能显著影响品牌信任和品牌承诺的产生，而品牌信任与品牌承诺对品牌忠诚的影响已被无数学者所证实，因此我们可以说，品牌信任与品牌承诺在归属感与品牌忠诚的影响中起中介作用。 基于上述，本文构建虚拟品牌社区归属感对品牌忠诚的影响模型，一方面，虚拟品牌社区归属感对品牌忠诚存在直接地影响作用，另一方面通过品牌信任和品牌承诺对品牌忠诚产生影响。 4.结论 基于上述，我们得出归属感的形成能大大提高消费者对品牌的信任和承诺，继而促使品牌忠诚的形成，因此企业应充分意识到虚拟品牌社区成员归属感的重要性，增强该方面的营销力度来培养成员归属感。 随着网络的发展，网络对消费者的影响作用显著提高，消费者的需求变化更是捉摸不定，传统营销方式在一定程度上并不能有效快捷地获取消费者的需求动态。基于虚拟品牌社区的关系营销在应对消费者需求变化上是可取的，这是因为企业能够对客户的需求进行快速响应，可以利用网络的浩瀚信息获取客户的个体特征与个性需求，能针对每个客户尽快提出最佳的解决方案；而对于消费者来说，虚拟品牌社区的实时交互性使得消费者能够及时表达自己的个性化需求，以及对品牌的意见和建议。因此企业应充分利用虚拟品牌社区，积极响应社区成员所提出的意见，促使社区成员不断与社区建立感情，从而培养消费者对虚拟品牌社区的归属感，继而获得忠诚消费者。具体来说，对于频繁参与社区互动的成员，企业应获取其感兴趣的产品信息，向其积极推送有价值的信息，尽可能第一时间解决其所提意见，将其转化为忠诚消费者；对于参与度不高的成员，应提高其参与社区互动的兴趣，可以适当进行物质激励，以期培养其对虚拟品牌社区的归属感。 中小企业发展战略论文:甘肃省中小企业发展战略研究 内容提要:本文运用企业战略分析工具SWOT分析法,对甘肃省中小企业未来发展所面临的机会与威胁,存在的优势与劣势进行了系统研究,提出了甘肃中小企业应当通过重点集中战略、生存互补战略、差异化战略、技术创新战略等实现创新型可持续竞争与发展。 关键词:中小企业;SWOT分析;企业发展战略 改革开放以来,我国中小企业取得了长足的发展,不但成为推动国民经济持续发展的重要力量,而且在加快经济体制改革、促进经济市场化和国际化、改善经济结构和城乡关系、加快农村工业化、城镇化进程等方面发挥了不可替代的作用。然而,随着经济全球化进程的进一步加快,中小企业自身在规模、资金、技术、人力资本等方面与大型企业相比还有很大的差距,生存与发展还面临着许多严峻的挑战。尤其是2008年下半年,美国次贷危机引发的全球性金融危机使大部分中小企业陷入了市场极度萎缩的困境之中。针对这一状况,中小企业要在日趋激烈的国内国际市场竞争中获得更快发展,制定和实施好发展战略就显得十分重要。 一、甘肃省中小企业发展概况 近年来,甘肃省中小企业保持了平稳较快发展的良好局面,已成为拉动甘肃经济发展的生力军,发展特点主要体现在以下几个方面: (一)总量大、发展快 截至2008年底,全省中小企业已达8.85万户,占全省企业总数的99%以上;完成增加值突破千亿元大关,占全省GDP的32.3%;上缴税金86.6亿元,占全省大口径财政收入的18.4%。全省中小企业提供了70%以上的新增就业岗位,承接了50%以上的农村劳动力转移 [1]。2009年,甘肃省中小企业在缓解金融危机冲击的同时保持了较快发展,其中规模以上中小企业发展到1 865户,较2008年新增57户;前11月规模以上中小企业完成增加值454.7亿元,同比增长7.3%[2]。由以上数据可看出,甘肃省中小企业总量规模已占据了相当重要的地位,成为全省国民经济发展中一支重要力量。 (二)分布面广、门类齐全 在工业40个大类中,甘肃省中小企业涉及了38个大类。分布面广、行业门类齐全。全省中小企业行业分布较广的同时又相对集中,主要分布在食品、机械、冶金、轻工、电力、石化、建材和有色行业,分别占规模以上工业企业总户数的16.2%、13.83%、12.0%、9.95%,、9.84%、9.79%、8.24%和5.03%[3]。 (三)劳动密集型特征明显 甘肃省中小企业劳动密集型特征非常显著,80%以上的中小企业分布在农副产品加工、服装、皮革、纺织、小煤窑、小化工、小冶金等劳动密集型的行业中。近几年来,资金密集型、技术密集型及民营科技企业虽有一定发展但所占比重不足10%。 (四)非公有制占据主体 2007年,甘肃省非公有制经济增加值占全省GDP的35%,非公有制中小企业有8.1万家,占全省中小企业总数的97.3%;拥有工业资产总额651.4亿元,占全省中小企业资产总额的56.7%;工业增加值338亿元,占全省中小企业的52.7%[4]。可见,非公有制中小企业在全省中小企业中的主导地位已日益凸现出来。 二、甘肃省中小企业生存与发展的SWOT分析 SWOT分析法(也称TOWS分析法)即态势分析法,经常被用于企业战略制定、竞争对手分析等场合。SWOT分别代表分析企业优势(strengths)、劣势(weaknesses)、机会(opportunities)和威胁(threats)。因此,SWOT分析实际上是对企业内外部条件各方面内容进行综合和概括,进而分析组织的优劣势、面临的机会和威胁的一种方法。本文即运用此方法对甘肃省中小企业的生存与发展进行战略分析。 (一)优势分析 甘肃中小企业除了具有我国中小企业所普遍具有的经营机制灵活、生产管理成本低、新机制引入快、市场适应能力等优势外,还具有以下区域性特殊优势: 1.特殊资源的开发利用优势。 据2005年甘肃省统计局调查,甘肃中小企业在轻工业中的所占比例为43.15%,在轻工业中以农产品为原料的轻工业占78.20%,在重工业所占比例为56.85%,其中采掘工业、原料工业占61.32%。可见,甘肃省地域辽阔,地理过渡性强,生态气候类型多样,生物资源丰富,所形成的蔬菜、果品、畜禽三大全省性主导型产业和马铃薯、中草药、草产业、制种、酿造原料、高原夏菜、肉牛、肉羊、奶产业、瘦肉型猪等十个区域性优势产业为甘肃中小企业的催生奠定了良好的资源产业基础。另外,甘肃省矿产资源丰富,素有中国“有色金属之乡”的美称,独特的矿产资源优势也为甘肃省中小企业提供了十分特殊的发展空间。 2.丰富廉价的劳动力资源优势。 甘肃省农村劳动力资源丰富,据统计,截至2007年末,全省农业人口1 790万人,占全省总人口2 617万人的68.40%。农村劳动力1 096万人,农村富余劳动力在500万人左右,呈现出存量多、增量大、价格低廉的显著特点。况且,通过当地政府部门组织的基本劳动技能培训和企业岗位培训,市场意识、竞争意识大大增强,劳动技能得到锻炼和提高,为甘肃大力发展劳动密集型中小企业储备了良好的人力资源。 3. 产业优化升级的后发优势。 甘肃市场经济欠发达,中小企业主要集中在一些传统行业,产品产业链较短、经济效益不佳,极大地限制了其生存与竞争能力的提高。近年来,通过国家政策向中西部地区倾斜和甘肃省高新技术产业政策对中小企业的大力扶持,甘肃中小企业在高新技术产业发展方面表现出了明显的后发优势。据调查,目前全省中小企业已初步形成了电子信息、生物与医药制造、新材料、先进制造、新能源、现代农业等高新技术产业群体,在全省工业高新技术产业增加值中所占的比例逐年增加,并呈加快发展的良好趋势。 (二)劣势分析 与全国大多数中小企业一样,甘肃中小企业也存在着企业规模小、体制不健全、管理不规范、产品层次低及自主开发和技术创新能力、资本筹集运营能力、市场开拓能力与抵御市场风险能力弱等普遍劣势,除此之外还存在以下区域性发展劣势: 1.整体发展滞后。 首先,甘肃省自然条件恶劣、地形复杂、干旱少雨、地处西北内陆、交通不便,自然环境的相对封闭,再加经济欠发达、市场发育程度低、城乡二元结构特征明显和相对保守的思想意识,严重制约了甘肃中小企业的产生与发展。据统计,甘肃省每万人拥有中小企业34户,而北京是195户/万人,上海280户/万人,浙江500户/万人,全国平均83.3户/万人[5],甘肃不及全国平均水平的1/2。 2.产业层次较低、结构不合理。 据调查,甘肃省一半以上的中小企业分布在第二产业中,且主要集中在劳动密集型的、以高能耗的原材料粗加工为主的、劳动生产率相对较低且产品附加值不高的制造业中。近1/3的中小企业分布在第三产业中,但以传统产业为主,如批发零售、交通运输、餐饮等占近一半的份额,而新兴的服务行业所占比例不足10%。这就充分说明甘肃省中小企业整体素质不高、结构不甚合理。 3.规模小、能耗高。 2009年,甘肃营业收入500万元以上中小工业企业共有1 865户,占全省8.08万户中小企业的2.3% ,这表明甘肃中小工业企业总体水平还很低,相当一部分企业生产工艺落后、生产设备陈旧、资源利用率低、环境污染严重。由表1可以看出2008甘肃省单位GDP能耗、单位工业增加值能耗和单位GDP电耗三项指标基本上都达到了全国平均水平的2倍,而其中大部分都是由于中小企业的能耗较高所造成的。 4.创新能力差、产品结构单一、竞争力弱。 由于缺乏必要的资金支持,甘肃省大多数中小企业不具备产品开发与创新能力,产品品种单一、科技含量低、市场竞争力弱,存在着“老、少、低”现象。“老”是指设备老、品种老、样式老;“少”是指名牌产品少、花色品种少、新特产品少;“低”是指产品质量低、产品档次低、市场占有率低。 5.专业人才缺乏、管理水平低。 市场的竞争实质是人才的竞争。中小企业寿命短、实力弱主要是缺乏专业人才,尤其缺乏高素质的技术人才、营销人才和企业家。中小企业由于工作环境差,工资待遇低,因此对人才的吸引力不够,以至企业职工素质普遍较低。据统计,2007年全省中小企业中具有大专及以上学历职工比例为5%,具有中专及技校毕业文化程度职工比例为10%,而具有中级专业技术职位的专业技术人员比例只有2.9%[1]。 6.信用不良、筹资能力差。 就甘肃省中小企业自身因素而言,企业规模小、内部管理不规范、财务制度不健全,难以满足银行业金融机构对企业贷款业务的条件;其次,企业经营者普遍信用观念淡薄,欠息、逃债、赖债等失信现象时有发生,造成了中小企业整体信用不良,金融机构向中小企业贷款意愿性不强;另外,由于中小企业缺少足够的抵押资产,寻求担保困难,导致了金融机构向中小企业贷款潜在的风险较高,也降低了银行向中小企业贷款的积极性。 (三)机会分析 1. 国家推出扩大内需政策的出台。 为应对当前国际国内的严峻形势,中央实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策,出台了扩大内需的十项政策措施。这一系列的政策措施,必将给甘肃经济社会的全面发展带来巨大的动力。其中与中小企业密切相关的政策主要体现在以下几方面:一是实施增值税转型改革。这一措施为中小企业成本降低、技术改造、产品创新预留了资金空间;二是政策鼓励加快自主创新和结构调整,将促使甘肃加大承接产业转移力度,进一步优化经济结构,推进产业结构优化升级;三是加大金融对经济增长的支持力度,这一措施为中小企业融资难问题提出了切实可行的解决方案,为中小企业长期稳定融资提供了政策保障。 2.新西部大开发政策的即将实施。 2010年1月份是西部大开发十周年,国家目前已制定新的政策,以进一步深入推进西部大开发。2009年6月国务院新闻办正式了《关中―天水经济区发展规划》,以“关中”和“天水”两个地区为中心,培育西部新的增长极。根据《规划》,关中―天水经济区的战略定位除了“全国内陆型经济开发开放战略高地”外,还将打造成为全国先进制造业重要基地、全国现代农业高技术产业基地和彰显华夏文明的历史文化基地[6]。关中―天水经济区加快发展无疑对整个甘肃地区经济发展起到很大的促进作用,对甘肃产业优化调整和布局方面也将产生积极影响。因此,西部大开发推动下的甘肃经济社会的大发展必将给全省中小企业的发展带来新的发展机遇。 3.省内政策扶持力度不断加强。 2009年6月4日通过了《甘肃省促进中小企业发展条例》,自2009年8月1日起施行。《条例》从资金支持、创业扶持、技术创新、市场开拓、社会服务、权益保护等方面对甘肃省中小企业做出了相应的规定,对改善中小企业发展环境,维护中小企业合法权益,促进中小企业健康发展,将起到十分重要的作用。另外,全省服务体系的不断完善,也为甘肃中小企业提供了良好的发展环境。例如,目前全省各类中介服务机构已发展到661个,其中省级以上服务机构31个,可以为中小企业提供融资担保、技术创新、市场开拓、管理咨询等方面的服务,78家信用担保机构累计为4 500多家中小企业提供了130亿元[7] 的担保贷款。 (四)威胁分析 1.国际金融危机导致全球经济增速放缓。 甘肃省地处西北内陆,外向型经济不发达,对国外市场的依存度低,虽然受世界金融危机的直接冲击较小,但伴随金融危机而来的国际外部市场需求严重萎缩、贸易保护主义加剧、人民币升值压力加大及国内通胀预期下的原材料和劳动力价格上涨、国家银根收紧等不利因素,依然会对原本实力弱小的甘肃中小企业发展产生一定的负面影响。 2.国内产业结构调整、优化升级带来的压力。 2010年中央经济工作会议明确指出,今后国家产业政策的重点是继续落实“十大产业调整振兴规划”、抑制部分产能过剩行业发展,同时启动16个重大科技专项,加快推进自主创新,重点发展先进制造业和现代服务业,走低碳经济之路。因此,加快产业结构调整和优化升级是当前和今后一个时期内提升国家和区域经济发展能力的必然选择。甘肃中小企业产业层次低,主要集中分布在劳动密集型和能耗较高的第二产业之中,第三产业发展滞后,随着国内产业结构调整和优化升级政策的大力实施,必将使相当一部分生产工艺落后、设备陈旧、资源利用率低,环境污染严重的中小企业被淘汰出局,这将给甘肃中小企业的生存与发展带来不小的挑战与压力。 3.出口转内销、同业间竞争加剧。 次贷危机使美国消费者的消费能力迅速萎缩,消费者信心指数下降,作为中国商品最重要的出口国之一,美国经济下滑和消费萎缩直接导致中国出口企业订单减少。数量庞大的中国出口依赖型中小企业被迫“出口转内销”,挤占国内消费需求市场,这也使得本来产业结构单一、产品质量不高,市场竞争力较弱的甘肃中小企业“内外受压”,同行间竞争更加激烈,导致行业平均利润下降,经济效益下滑,企业家信心指数下降。 四、加快甘肃省中小企业发展的战略选择 按照企业战略管理理论,公司(总体)战略、竞争(经营)战略与职能(部门)战略一起构成了企业的战略体系。企业发展战略属于公司(总体)战略的一种类型。但对业务单一和组织结构不太复杂的中小企业,公司战略和经营战略是合二为一的,在此不再细分。对中小企业而言,正确地制定和实施好企业发展战略,主动应对环境变化,敏锐抓住各种机会,成功化解各种风险,才有可能做大做强,获得不断的成长和发展。 (一) 集中战略 甘肃中小企业资金、技术和管理能力等非常有限,不可能同时向多个领域扩张,所以必须要坚持集中化发展战略,把有限的资源聚焦在本企业最有优势的领域。例如,从事农产品生产加工的中小企业可围绕三大全省性主导型产业和十个区域性优势产业,着力推进精深加工业的发展,集中将其做大做强,实现集中化、规模化发展。 (二)生存互补战略 社会分工与协作为大企业摆脱“大而全”的生产体制带来可能。这在客观上增加了大企业对中小企业的依赖性,同时也为中小企业提供了长期生存和发展的基础,所以这种相互依赖关系被称为生存互补战略。甘肃省中小企业要实现跨越式发展可选择依托兰州石化、金川公司、酒钢、吉利汽车等大型企业,走大、中、小企业相互配合,共同发展的路子,通过发展中小企业经济产业集聚区,加速提升中小企业自身素质。 (三)“找空白”战略 市场需求是不断变化的,中小企业应利用自身“船小好调头的优势”,培养敏锐的市场嗅觉寻找那些大企业尚未或不愿插足的行业,这样中小企业既可扩大市场占有率,又可扩大收益率。目前,甘肃省现代物流、通讯、房地产、社区服务、旅游、信息服务、技术支持等新兴行业发展尚不充分,中小企业可通过网络、报纸等媒介收集信息,关注国内外相关行业的发展,寻找市场空白,积极探索适合自身发展的战略。 (四)差异化战略 差异化是将企业提供的产品标新立异,形成全产业内具有独特性的东西。差异化为客户提供更多的产品价值,降低客户对价格的敏感性,为企业带来利润的同时又降低行业竞争强度。差异化要求中小企业要有一定的创新能力,这种创新可以是实质性的创新开发,也可以是虚拟的创新,重要的是顾客能感觉到的创新。甘肃省中小企业要在充分利用独特的资源优势的基础上,在产品的质量、包装、营销渠道、售后服务等方面下大力气,努力使其上档次、上水平,切实提高企业的核心竞争与发展能力。 中小企业发展战略论文:中小企业发展战略对策 【摘要】中小企业在我国国民经济中举足轻重。本文就中小企业在发展过程中战略上存在的若干问题进行分析并提出了相应对策,指出中小企业要想在新的市场竞争中脱颖而出,必须主动适应环境,建立明确的企业发展战略。 【关键词】中小企业 发展战略 对策 中小企业,这是一个在上有国际跨国企业、国内大型企业,下有多如牛毛的个体工商业者挤压的夹缝中生存和发展的企业群体。中小企业大部分是民营和私营企业,相对于国有大型企业,他们规模小,产业结构不尽合理,投融资能力脆弱,制约着中小企业的快速发展实力差,在市场竞争中往往属于弱势地位。正确指导中小企业改革,大力扶持各中小企业发展,已成为当前刻不容缓的战略任务,中小企业是我国改革发展难点的突破口,我国中小企业虽然有了一定的发展,但与新世纪的发展要求相比,仍存在着一定的差距。所以在新竞争环境下,中小企业如何“扬长避短”,建立基于现实、面向未来的企业发展战略对中小企业来说尤为重要。 目前,越来越多的中小企业开始重视对企业发展战略的建立,如果中小企业在战略目标的制定和执行中出现失误,则必然会导致中小企业发展受阻甚至将企业引致消亡,故此,企业发展战略的建立成为中小企业决胜未来的关键所在。 一、中小企业在使用战略过程中存在的问题 1、资本市场空缺,融资渠道狭窄,发展资金困难 首先,由于中小企业上市公司和债券发行普遍受限制,证券市场上的资金很难流向中小企业。其次,随着财税体制、金融体制改革的大步迈进,政府资金由于只能解决生存问题而难以继续对中小企业扶持。再次,金融信贷资金由于金融监管与风险防范强化等担保体系破败、新的信用担保体系未建起来等多重因素影响,中小企业基本上得不到信贷资金支持。最后,由于政府对民间资金缺乏有效动员和筹集不力,加上中小企业的自身积累能力差,难以满足正常生产经营需要。 2、布局分散、结构不合理、产品质量和规模都达不到要求 中小企业普遍存在着布局分散、结构趋同、专业化程度低、产品质量差、档次低、生产工艺落后、科技水平低、企业创新能力弱等致命弱点,这使许多中小企业生产经营难以正常运转。 3、企业制度陈旧,管理模式与管理手段不适应市场经济规范运作要求 首先,改制后的中小企业制度建设薄弱,人治代替法治,企业法人治理结构残缺不全。其次,用人机制异化,领导上的家长制、职工构成的家族制、权力控制的血缘制日益严重。再次,管理手段原始化、简单化,电子商务、网络经济等现代管理手段与营销方式还只停留在理论宣传上,与现代市场经济运作方式相距甚远。 4、环境分析不到位,很难为发展战略制定提供依据 环境分析存在缺乏针对性和现实意义,对企业发展中政策层面及行业层面存在的机会与威胁把握不到位,很难为发展战略制定提供依据。并且缺乏对竞争对手的连锁反应对自身影响的认识。 5、战略工具的使用不当,影响发展战略的可行性 对于中小企业而言,在制定其发展战略时,战略工具使用存在模式化、肤浅化的弊端。制定过程中,大多会采用相似性战略制定方法,参照行业内相关大企业制定战略中所使用的模板及工具,简单将自身要素载入有关模型,忽视战略模型的适用性,缺乏对相关模板及工具的整合与协调,使得依此模板制定出的战略缺乏可行性。 6、战略目标缺乏可行性,导致战略在具体执行中很难落地 由于中小企业在建立发展战略的过程中存在环境分析不力,建立方法生搬硬套,极易导致战略目标缺乏可行性。中小企业在制定战略远景与定位时,经常赶时髦的潮流,时而强调多元化,时而强调国际化;往往会强调战略自身的系统性和逻辑性,而忽视企业自身的资源能力限制,导致目标过于宏大;由于战略目标制定时不切实际,缺乏相应的资源匹配、支撑体系、保障措施等,在具体执行中很难落地,难免流于空洞化、口号化的误区。 7、战略执行缺乏过程管理与考核约束,造成战略执行进展不快 由于认知上的缺位,大多数中小企业一旦战略报告出炉,继而落地执行就简单地认为该战略建立项目即告结束。在具体时间中,由于内外部环境要素的变化莫测,既定战略与环境发生不匹配的情形,往往会造成战略执行进展不快或很小,这样就必须采取纠正性措施进行战略调整,而这一点,往往会成为中小企业发展战略建立过程中的管理盲点。 8、在制定战略时忽略市场的深化细分,影响发展战略的顺利执行 很多中小企业在刚刚创建的时候,忽略市场的深化细分,不知道自己的目标消费者是哪一个群体,甚至喊出这样的口号:“要让我们的产品进入中国的十三亿家庭”。很明显的,这些企业并没有对市场进行深化细分或者根本不懂什么叫市场深化细分。如果中小企业的市场细分工作做得不到位,会导致企业产品的相对质量以及相对市场份额的降低,这样影响企业产生较高的相对边际收益和较高的相对投资回报率。 二、中小企业走出战略困境的对策 只有企业的发展一步一个脚印,踏实而为,才能建成参天巨厦。如果只为了所谓的新装,而必将遭到世人的嘲笑,企业也会因不契合实际的目标,付出沉重的代价,甚至被市场淘汰。面对中小企业,特别是民营企业,他们的首要目标,仍然是生存。对于中小企业来讲,生存就是企业的战略目标。哪怕对于一些已经具有一定实力的企业来讲,仍然是为了生存。因为相对于其他大型的企业来讲,仍然显得势单力薄。所以,中小企业的战略目标应该围绕着生存,更好的生存来制定战略规划。 针对上述战略上的困境,中小企业在建立发展战略的过程中要围绕着生存,围绕深入、客观的环境分析,制定出基于企业自身核心竞争力的发展战略,并通过高效执行,以超越竞争对手获得持续竞争力。 1、解决好中小企业融资难的问题 中小企业要积极探索融资难的问题。一是中小企业可以通过产权交易中心进行股权质押融资和权益融资,包括技术转让、技术入股、股权转让和增资扩股等;二是捆绑发债,也称集合债,即把经营状况良好、成长能力较强的中小企业组合在一起,申请集合发债。三是中小企业还可以改进自己的经营管理,如改账户的分散管理为集中管理,这样做既可以增大自己在银行心目中的分量,也可以降低财务成本。 2、把握市场,建立竞争情报预警机制 中小企业发展战略建立组织获取和反馈市场动态信息和情报的能力,通过对竞争环境和竞争对手的各要素的信息的搜集、处理、分析及利用,根据中小企业的宗旨和目标,在对自身的内部优势和薄弱环节、外部威胁和市场机会进行系统化分析基础上制定的。在建立竞争情报预警机制的基础上,在分析竞争对手的过程中,要强化对竞争对手连锁反应的分析。 3、整合创新,战略工具“本土化” 中小企业应该依据自身独特的战略思想,通过整合创新,将实现载体的本土化,将企业独特的战略思想结构化、逻辑化地表述出来,杜绝不考虑企业实际情况就对行业成功案例与先进经验盲目套用这一重大操作误区。 4、资源保障,兼顾科学性与可行性 中小企业在制定目标时,要强调自身能运用已占有的资源和可能占有的资源,以适应企业组织外部环境和内在条件的变化。要正确分析企业目前组织结构的优势与劣势,既要考虑战略的先进性,同时又要考虑中小企业自身战略实施的启动资源与能力,兼顾战略的可行性。 5、制度保障,建立、实施战略评估及考核机制 在实践中,中小企业可以通过建立有效的战略评估与跟踪机制,评价业绩,监督竞争环境的变化,以进行适当的战略调整,从而保障企业战略目标实现。通过建立和实施战略全过程的、动态的、持续的评估及考核机制,检视战略基础、度量企业绩效、调整发展战略,确保战略系统有效地运行。 6、提高员工的各种能力 要提高员工正确做事的能力,将企业战略执行下去,企业的老板们首先就要和员工频繁的沟通探讨企业的战略,不断地向员工灌输战略的深层次含义,做到让他们真正理解了企业的战略究竟是怎么一回事,企业的目标究竟是什么。然后就是积极地对员工进行及时的培训。 7、要注意市场的深化细分 中小企业只要看准机会,立即“挤”占,将这些空隙组成联合销售网,必定会超过那些大圆圈市场。中小企业机动灵活、适应性较强的优势,将能够保证它们寻找到市场上的各种空隙,“钻进去”从而形成独特的竞争优势。对市场和消费者的深化细分,将中小企业的业务极其专业化,自然其竞争优势是相当强的。有效的市场细分可以提高产品的相对质量以及相对市场份额,这样使得产品具有较低的相对成本和较高的相对价格,进一步产生较高的相对边际收益,而在相对销售额也较高的前提下,公司便拥有较高的相对投资回报率。中小企业在起步发展阶段,在战略上,一定要注重市场的深化细分,明确目标消费者。只有这样,我们才可能具有高度竞争优势,才可能成功。 8、要正确认识策略联盟的重要性 很多成功的企业,都是透过策略联盟的战略逐步走向成功的,而且是从配角开始做起。再有就是我们企业在策略联盟上不仅要注意与自己处于同一产业或相关产业的大企业的合作上,而且也要注意将自身并不精通的业务环节转包给其他企业以及技术合作上。因为从价值链的角度来看,世界上无论是大企业还是小企业,没有一家会在所有的业务环节上都精通,都具有竞争优势,所以为了保持和强化核心业务,使企业更具竞争力,企业可以只保留最关键的核心业务环节,其他在本企业资源有限的约束下无法做到最好的环节,可将之外包出去,这样可以以更低的成本来换取更高的价值。所以,中小企业在制定发展战略的时候,一定要根据自己的优势资源,突出核心专长,保持市场竞争优势,针对特定的细分市场,透过策略联盟来把它做深做透。 中小企业发展战略论文:专业化与我国中小企业发展战略探究 【摘要】我国中小企业在发展中逐渐暴露出投资过于分 散、追求多元化等一系列问题，严重制约了我国经济的发展。中小企业经营的好坏不再仅仅是企业自身的微观问题，还是关系到区域乃至国家经济发展的一个宏观问题。因此，有必要对中小企业的发展方向进行研究以制定适合我国中小企业发展的战略。本文从宏观的角度出发，分析了我国中小企业目前所面临的一些困难和问题，研究了专业化分工的重要意义和我国中小企业发展模式，制定了我国中小企业具体的发展战略，并提出了实现的对策和建议。 【关键词】专业化 网络结构 产品内分工 一、引言 中小企业的发展战略既是一个微观问题，也是一个宏观问题。所谓微观是指站在企业的角度为中小企业制定发展战略，从单个企业的立场来看这是一个微观问题；所谓宏观是指从区域的角度出发来制定中小企业的发展战略，某区域内所有中小企业发展战略的制定不仅仅是中小企业本身的事情，还关系到该区域甚至国家的经济发展，因此说它是一个宏观问题。本文就是从宏观的角度出发，以中小企业为研究对象，在区域产业结构的演变模式的背景下，制定中小企业发展战略。 二、专业化分工理论 当今的经济社会是一个分工的社会，任何一个企业甚至一个国家都不可能生产所有的产品，必须要通过分工和合作，任何一种产品的生产都不可避免地要用到其他产品或服务。随着社会的发展，社会分工越来越明细。亚当・斯密观察到社会分工大大提高了生产率。他发表《国富论》以后的两百年中，人类经济空前繁荣，生活水平极大提高，寿命延长，教育普及，这个过程伴随着分工的不断细化。 不难发现，与历史时期主要以产品为基本对象的分工形态相比，当代分工的一个引人瞩目的特征，就是某个产品生产过程包含的不同工序和区段，被拆散后在空间上分布和展开到不同国家去进行，形成以工序、区段、环节为对象的分工体系。过去几十年间，这类以工序、区段为对象的国际分工现象，在计算机、家用电器、汽车、服装玩具、机械产品等诸多制造业部门获得了普遍发展。甚至过去传统认为是不可贸易的劳务产品，也出现程了度不等的具有工序分工性质的新型国际分工方式。 有些经济学家提出了用“产品内分工”来刻画这类新型国际分工现象。产品内分工是区分传统行业间和行业内分工的一种新型国际分工类型，是一种特殊的经济国际化过程或展开结构。其基本涵义是指特定产品生产过程包含的不同工序或区段，在空间上分散化地展开到不同国家和经济体进行，已经有越来越多的国家参与特定产品生产过程不同环节或区段的生产或供应活动。 产品内分工的分析框架不仅适用于国际间，同样适用于国内不同区域间或某一区域不同企业间的生产分享。这是因为利用比较优势对产品内分工创造利益的解释，实际上不仅仅局限于资本禀赋不同的国家之间。在一个国家内部，不同地区对生产力基本要素的占有差异使它们的资源充裕程度存在显著的不同；生产力的非均衡发展，各地域之间的文化差异也都会为分工在区域间发展创造条件。而对同一区域内的企业来说，由于地理优势、资金丰裕、市场占有、技术和人力资源等各方面的差异，甚至政府支持等因素的存在，也会造成不同企业间各自的比较优势，从而使本区域内的产品内分工成为可能。单就我国现状来说，存在着生产力发展水平不高、市场发育不完善、国际经济贸易壁垒较多等问题，使产品国际间分工面临着较高的运输成本和交易成本。因此，对国内产品内分工的研究愈发重要，特别是同一区域内的生产分享，更加符合我国的生产力现实，值得大力提倡。而对参与产品内分工的特定产品来说，进入分工领域的工序和环节多少，即经济整体产品内分工的深度，则是由分工的相对收益和成本的比较来决定的。 三、我国中小企业发展中存在的问题 经过50多年的发展，中小企业已经形成我国经济中的一支重要力量，在我国经济发展中有着不可替代的作用，然而，随着世界性高科技的发展、产业结构的升级和全球经济一体化，中小企业在发展中也暴露出许多的问题和矛盾。 1、中小企业产业结构不合理。我国建国后工业的发展，一直处于否定市场机制的计划体制环境中，加上我国历史上长期存在着自给自足的小农经济思想影响，因而在经济发展的指导思想上普遍存在“万事不求人”的观念，表现在产业结构中即为“大而全、小而全”，无论是大企业还是中小企业都是全能企业，专业化分工程度很低，导致生产效率低下。 2、中小企业之间趋同现象严重，低水平重复建设、重复投入现象严重。这种现象既表现在中小企业与大企业之间的重复建设和重复投入，也表现为中小企业自身之间的重复建设。尤其是中小企业之间大量的竞争而非合作的关系使得中小企业的生存环境日益恶化。 3、大企业与中小企业间组织关系松散，企业间协作困难。大企业难以从中小企业获得低成本高质量的零部件和中间产品，中小企业更是难以从大企业得到资金、技术和管理等方面的支持，无法通过专业化分工提高效益。 4、行业集中度差。同一区域内几乎囊括了所有的行业，不能形成有效的产业地理集中或产业族群。所谓产业地理集中或产业族群是指某一特定产业的企业大量聚集于某一特定地区，形成了一个稳定、有持续竞争优势的集合体。不能形成产业族群就不能充分发挥各地区的比较优势和规模经济。 纵观我国经济发展的历史，造成以上问题的原因是多方面的，究其根本是指导思想的问题，也就是体制问题。我国经济的发展长期受计划经济体制的制约，思想上受到严重的束缚。虽然已改革开放多年，但无法彻底转变观念，还是以大为美，一味追求多元化生产，无法形成规模经济；生产上比较盲目，贪图眼前利益，忽略了持续性发展，因此有必要重新审视中小企业的发展战略问题。 四、中小企业的专业化发展战略 1、我国中小企业发展模式选择。加入WTO之后，从制度上讲我国企业已与世界经济融为一体；就我国企业而言，参加国际分工的制度门槛降低了。互联网的发展从技术上使我国与世界经济融为一体，互联网解决了我国企业与世界经济的技术门槛。因此，加入WTO和互联网的发展，意味着我们每个企业市场范围更大了。而我们的产业却要相应变小，只有变小才能更优，才能赢得更大的市场。这便是大与小的辩证法。 市场大了而我们的企业范围反而变小，这是由于以前我们的企业市场小，产品只供应某个区域的需求，产业少，缺乏规模效应，挣不到利润，必须要把产业做多。但现在市场范围扩大，做其中一个产业就可以产生规模效应，没有必要做多。不但没有必要，而且不能做多，因为做多就无法做精。在国家“十五”计划纲要中也提出，“要实行鼓励中小企业发展的政策，完善中小企业服务体系，促进中小企业向‘专、精、特、新’的方向发展，提高与大企业的配套能力。” 目前我们每个企业都面临着两个战略选择：一个是多产业小规模，低市场占有率；一个是少产业大规模，高市场占有率。在此笔者认为中小企业应当选择后者，其基本思想即专业化思想。我们的社会是一个分工的社会，在我们这个分工的社会里，是通过我们每一个人的专，构成整个社会的全。加入世贸组织和互联网的发展更需要专业化，分工更精细。 2、中小企业走专业化之路的重要意义。 （1）可以有效改善企业组织结构和产业结构，提高生产效率。目前我国许多中小企业一味贪大图多，结果造成专业化程度低下、效率低下。如果中小企业都进行专业化生产不仅可以有效改善企业的组织结构，充分发挥中小企业“经营灵活，适应性强”的特点，而且大量中小企业可以有效合作，还可以完善区域的产业结构，充分提升区域的竞争能力。 （2）可以充分发挥比较优势和规模经济的作用，促进企业和国家经济发展。中小企业由于资金等因素的制约，若不进行专业化生产很难形成规模经济，使得效率低下，资源浪费。进行专业化生产可以使企业专注于自身的强项，发挥比较优势，很容易形成规模经济。 （3）可以提升中小企业的竞争能力和科研创新能力。中小企业本身竞争能力和科研创新能力比较弱，但是如果进行专业化生产则可以集中精力开发核心竞争力，发展成“专、精、特、新”型企业。也有可能进行科研开发和创新，若在区域内形成企业间协作还可以联合开发和创新。 （4）若在区域内形成产业族群则可以促进区域经济的大发展。目前我国许多中小企业“小而散”，同一区域内往往拥有多种产业，同一产业往往分散于各地，无法形成有效的产业聚集效应。如果中小企业不仅专业化生产而且形成产业族群，这对于企业本身和区域经济的发展都能起到很好的推动和促进作用。这在我国有些地方已经形成而且已经显示出很大的优势，例如浙江的温州、台州等地。 3、我国中小企业发展战略。通过以上分析，依据分工的基本原理和专业化发展的优势可以制定我国中小企业的发展战略。但是由于中小企业的成长环境不同，专业化模式也多种多样。以青岛和温州为例，由于历史和文化等原因使得青岛和温州的经济发展模式相去甚远。青岛模式的特点是区域经济主要靠大企业支撑，如有海尔、海信等十大集团。十大集团对青岛经济的贡献占整个青岛经济的50%以上。相比之下，青岛的民营经济并不怎么发达，中小企业在青岛经济中所发挥的作用比较小。而温州模式的特点是区域经济主要靠小企业支撑，温州有近10万家中小企业，中小民营企业对温州经济贡献率高达90%。由于历史原因，国家对温州很少有投资，温州几乎没有什么大型国有企业和集体企业。因此，中小企业专业化发展战略可以分为两种主要模式，一种是以大企业为依托，自身发展专业化；另一种是以当地的专业化市场为基础进行发展。 对于第一种战略模式，我国大部分地区都适用。大企业的产品通常情况下包括的零部件和生产环节比较多。如果将其中的若干环节拆散，以合同（外包）的方式分给中小企业生产，这样不仅有利于中小企业的发展壮大，也有利于大企业提升自身的核心竞争力，并取得质优价廉的零部件，是一种双赢的结果。如下图所示，中小企业所生产的零部件或环节不仅可以提供给就近的大企业，还可以为其他企业提供，形成一种网状结构，更有利于中小企业的发展。 目前正在流行的一种产业组织结构即网络结构充分体现了这一思想。网络结构是一种只有很小的中心组织，依靠其他组织以合同为基础进行制造、营销或其他关键业务的经营活动的结构，使得每一个企业都可以只关心自己核心的部分，而对于其他部分的生产经营实行外包。它使管理当局对于新技术、时尚或者来自海外的低成本竞争具有更强的适应性和应变能力。 网络结构是中小企业的一个可行的选择，同时也可以为大型企业所采用。耐克公司、爱默森无线电设备公司等就是这样一些大型的企业。自己不拥有或只拥有少量的制造设备，只配备几百名员工，每年就可以销售几百万美元的产品，获得相当具有竞争力的收益。这些公司所要做的就是创设一个关系的网络。他们与独立的设计者、制造商、销售商等联系，按照合同执行相应的职能。当然，这是以健全的法制和发达的交通、通讯等为基础的。 对于第二种战略模式，又可以具体划分为两种子模式，一种是所有的企业在区域内共同生产一种产品；另一种是以某个具体产品的价值链为依托实现单个企业的专业化。前者通过专业化生产逐渐打出知名度，最后该地区可以发展成为这种产业的全国甚至全球的集散地，例如河北辛集的皮革市场、山东寿光的大棚蔬菜市场等等。后者的发展更为复杂一些，因为涉及到多个企业的合作关系，但其一旦形成就会大大促进区域经济的发展，例如浙江台州的摩托车生产。 五、中小企业专业化发展战略实现的对策和建议 要加快我国产业结构调整，实现中小企业专业化生产，提升产业竞争力，必须在以下方面作进一步的努力。 1、充分发挥政府和行业协会的作用。在宏观和中长期发展方面，政府占有信息上的优势，这些信息对企业的正确决策具有重要的引导和指导作用。政府的发展规划，实质上也是提供一种前瞻性的信息。当政府对企业的直接干预减少以后，信息服务应当成为政府为企业提供的服务中非常重要的部分。为此，政府有关部门应当加强信息的收集、加工，形成顺畅的信息传递与互动渠道，形成政府有关部门、行业协会、企业组成的严密有序、内外结合、协调配合的信息系统和应对机制，主动掌握有关国家的贸易政策及相关措施，组织专门人员研究对策，积极提高我国企业的应急能力和产业国际竞争力。 此外，政府在制定产业政策时可以对中小企业的发展方向进行适当引导，但是不能直接干预企业行为。因此行业协会还要充分发挥其辅助功能，充分认识行业协会在制定产品标准、开发共性技术、开拓国际市场、规范市场竞争中的作用，给中小企业以正确的引导，逐渐使中小企业从主观上认识到专业化的重要性，推进集中战略的实现。 2、完善法制建设。在企业内部的产权交易关系向企业间的市场交易关系转变中涉及到的一个非常重要的问题就是法律问题。各企业之间是以一系列的契约为纽带联系在一起的，一旦出现违约等问题就会引起经济纠纷。如果没有健全的法制作保障，很多企业会选择自己生产而不是外包。因此，健全的法制是中小企业进行产业集中、环节集中和区域集中的坚实基础，必须要进行完善。 3、提高产品附加值。目前我国的大多数中小企业的产品仍处于附加值低、替代性高的阶段，主要依靠低成本与生产规模上的优势占据市场，没有显著的竞争优势，更谈不上自主知识产权。因此，要提升我国中小企业的产业竞争力，必须增强其自主创新能力，通过创新努力发展关键技术、关键零部件等位于价值链上游的产品，使目前与发达国家之间的“垂直分工体系”向互补型的“水平分工”转变，并通过提升品牌来提高产品的附加值。 由于中小企业自身条件的限制，自主创新和提升品牌很难实现。因此可以利用政府和行业协会的作用使多家中小企业实现联合创新，或者与大企业或科研机构联合进行创新和提升品牌，并采取利润分成的形式对创新成果进行分享。 4、加强人文凝聚力。专业化分工的形成并非是凭空产生的，经济组织的各种形式也并非出现于社会真空，而是人类经济社会发展到一定阶段的产物，根植于文化、历史与制度之中。特定的社会文化环境中的非正式联系所产生的信任、凝聚力、互惠、忠诚等社会资本促使了专业化的产生。社会文化环境代表一定的民族特点，是其理论思维水平的精神风貌、心理状态、思维方式和价值取向等精神成果的总和。它涵盖面很广，包括宗教、习惯、风俗、信仰、道德等，具有聚合、凝结的功能。区域中行为主体往往由于共同的地域和人口特征以及密切的社会关系，使得他们成为具有共同心理及文化特征的结合体。同一个社会群体的人们在同一类型或模式的环境中得以教化、培养，从而因相同的价值观念、社会习俗、行为方式、归属感觉聚合起来，并形成一种向心的抗异力量。一个社会越是具有历史独特性，便越会独立于其他社会而演进，其经济组织的形式也就越特殊。区域在发展过程中，无数历史的偶然性因素或许会影响它发展的命运，这也会随时间流逝而不断积累，可能改变区域经济发展的类型。 因此，在我国某些地区可以形成产业族群，而在其他地区也许根本无法形成，这在制定我国中小企业发展战略时至关重要。对于凝聚力强的区域，只要政府作适当的引导和扶持就会形成高效率的产业地理集中；而对于凝聚力相对较弱的地区，除了技术和经济方面的努力支持之外，更要加强文化的建设，逐渐形成较强的人文凝聚力，从而更顺利地实现专业化分工。 中小企业发展战略论文:基于核心竞争力的中小企业发展战略管理对策 摘要：创新意识是形成企业核心竞争力的灵魂。中小企业在我国国民经济中举足轻重。当前，加大对中小企业的投资并使之成为经济增长的亮点，对我国的经济复苏与结构调整无疑是立竿见影的。文章就中小企业在发展战略上存在的若干问题进行分析，从企业核心竞争力研究出发，结合我国中小企业实际，探讨我国中小企业核心竞争力的培养战略。 关键词：核心竞争力；发展战略；中小企业 发展中小企业是我国的大战略。在我国，中小型企业在数量上占企业的绝大多数，它们向国家缴纳的税收占国家税收收入一半以上，更重要的是，它们创造了更高比例的就业机会。在许多地方，尤其是在地市级以下市县，从农业部门和众多国有企业改制转换身份而转移出来的劳动力绝大部分在中小企业就业。尤其是刚刚经历2008年金融危机后，在当前经济复苏的关键时期，如果缺少了中小企业的复苏，整个国家经济的复苏也就无从谈起。 那么中小企业如何确定自己的发展战略呢？普哈拉德和哈默经过大量实证研究证实：企业获得与保持世界领先地位的关键在于其是否拥有出众的核心竞争力，而不是企业规模的大小。从此，运用核心竞争力理论揭示企业发展战略成功的奥妙成为当今世界管理的最新潮流，中小企业由于资源有限，发展核心竞争力成为必然的选择。 一、企业核心竞争力的内涵 1990年，美国密西根大学教授普哈拉德和哈默首次提出“核心竞争力”的概念，认为“核心竞争力是组织中的集体知识和集体学习，尤其是协调不同生产技术和整合多种技术流的能力”，从这个基本涵义出发，学术界把“核心竞争力”界定为：企业核心竞争力是指企业在开发技术产品以及市场营销方面所具有的独特能力。它以企业的技术能力为核心，通过企业战略决策、生产制造、市场营销、组织管理的整合而使企业获得持续竞争优势的能力，是企业在其发展过程中建立与发展起来的一种资产与知识互补关系。企业核心竞争力至少具备以下一些特征，并与之相适应。 第一，延展性。核心能力是企业向新市场延展的基础，企业可以通过核心能力的延展而创造出丰富多彩的产品，为企业发展提供了进人多种产品市场的潜在途径。也就是说，一项核心技术能力可使企业在多个产品上获得竞争优势。如摩托罗拉公司建立在其无线电通信技术专长基础上的核心竞争力，不仅使其在核心业务交换机等通信市场上享有持久的优势地位，而且在BP机、双向移动无线装置、蜂窝式电话等产品领域也遥遥领先。 第二，价值性。核心竞争力能为顾客带来较大的最终用户价值。企业是否有出色的业绩或者稳定的优势，最终还要由企业的上帝――顾客来评判。其一切的竞争归根到底都是为了更好地满足顾客的使用要求，都必须使产品具有顾客认可的用户价值。如英特尔公司的微处理器生产技术为大量电脑用户带来了快捷和稳定的超值享受，使得企业在激烈竞争的市场中脱颖而出并且始终处于领先地位。 第三，独特性。与竞争对手相比，核心能力必须是企业所独具的且不易被竞争对手所模仿的技术或知识产权。一般来说，企业的核心竞争力对竞争对手而言具有越高的进入壁垒，其核心竞争力结构中的智能化成分所占的比重就越大，企业的核心竞争力便可获得长期的竞争优势。如美国的可口可乐公司的饮料在价格、口味和质量上不可同日而语，长期占有饮料的霸主地位。 第四，可变性。核心能力会随着企业的发展不断地完善和改进，并逐步趋于良性循环。核心竞争力的可变性是指随着时间的推移，市场环境的变化，企业的核心竞争力也有从产生、成长、壮大到衰亡的生命周期。企业若想保持核心竞争力的领先优势，就必须对核心竞争力持续不断地进行维护、创新、发展和培育，否则，当外部环境发生巨大变化或企业内部管理不善，企业的核心竞争力也会贬值，甚至丧失。 因此，企业要不断地学习和培育，维护自己的核心竞争力上述的特征告诉我们，一个企业并不是有一个发明创造、拥有一项技术专利或一个优秀产品就能夺取市场、求得企业长久发展的，而是企业各要素整合的综合实力，是组织内部一系列互补的技能和知识的结晶，这种综合实力包括有形资产和无形资产，以及企业的技术、质量、信用、信誉、形象、企业文化、人才等，无不囊括于核心竞争力之中。 二、导致我国中小企业核心竞争力不强的主要原因 目前我国中小企业发展的现状是企业自身的核心竞争力不强，其主要表现为企业规模普遍较小，劳动生产水平低，赢利能力差，技术创新能力弱，国际化程度较低，没有形成以企业理念、企业价值观为核心的企业文化。这些都是企业核心竞争力不足的反映。形成这种现状的原因是多方面的，主要有以下几点： 第一，企业外部竞争环境的恶劣。企业外部环境发生了深刻的变化，使企业的竞争环境更加恶劣。为了争夺市场，企业间的竞争不断升级。价格战、质量战、服务战等此起彼伏，使企业的利润空间越来越小，行业投资报酬率普遍呈下降趋势。同时，面对迅猛发展的科学技术，正确把握和预测技术发展的走势和顾客的潜在需求变得更加困难，也使得企业在进入新领域时，对新领域行业知识的了解、专业技能的掌握变得更加困难。 第二，企业内部运行机制不够完善。企业内部运行机制不完善，阻碍了企业的可持续发展。首先，企业缺乏管理决策能力，家族式企业居多，管理层次较低。其次，缺乏企业创新的能力。面对日益加速的企业创新和产品创新，大部分企业都存在“先天不足”，“模仿从众”现象比较多，创新意识和能力较差，同时，从创新方式来看，由于利益驱动以及我国法律不健全，很多企业追求的并不是长期的竞争优势，而是短期的经济利益，这就严重影响了企业的可持续发展。再次，缺乏可行的发展战略。企业实施多角化经营若没有核心竞争力作基础，盲目多元化经营，贸然涉足自己所不熟悉的新行业，只求广度不讲深度，就不能形成压倒竞争对手的竞争优势，这样，企业核心竞争力就没有有效地发挥其溢出效应，在激烈的竞争中，企业不但不能在新涉足的领域求得发展，而且很可能副业拖累主业，导致整个企业失败。 三、基于核心竞争力的中小企业战略管理对策 培养我国中小企业的核心竞争力应遵守以下几点战略步骤： 第一，规划核心竞争力。核心竞争力是企业的战略资产，必须与企业的发展战略相一致。核心竞争力理论认为，企业战略管理的关键在于培育和发展能使企业在未来市场竞争中居于有利地位的核心竞争力，因此虽然是中小企业也要站在全球、一个区域的高度在研究市场成长趋势和内外部竞争环境的基础上，把握自己所处的地位和行业的发展动向，选择符合市场需求和自己占有资源优势的产品作为主攻方向，在确定企业发展战略时，充分发挥自身优势是建立核心竞争力的基础。核心竞争力是知识、技能、技术的集合体，带有明显技术的特征，因此在培育企业核心竞争力过程中，技术创新是核心之核心，没有技术上的突破，高人一筹，所建立的核心能力也是价值有限的，在激烈竞争的市场中最终也将败下阵来。 第二，创造满足顾客需求的独特的企业价值链。从核心争力的价值元素和独特元素的角度，核心竞争力实质是指企业在研发、设计、制造、营销、服务等某一两环节上明显优于，并且不易被竞争对手模仿的能够满足顾客价值需要的独特能力。一个企业的竞争力，归根结底是通过对顾客价值链施加影响，并在为顾客创造价值的过程中形成的。在为顾客创造价值时，企业应做到企业与顾客之间应达成“利益一致、利益共享”的共识。“利益一致、利益共享”要求企业在生产经营活动过程中，始终以顾客的利益为出发点，以顾客的需求、欲望为中心，改变传统营销模式，真正建立企业与顾客之间利益共享的双赢模式。 第三，创建学习型组织。在知识经济时代，知识的更新速度加快，企业学习能力更加重要，比竞争者能够更快地学习的能力，很可能是未来企业能够依赖的惟一竞争优势。彼得・圣吉认为，未来真正出色的企业将是能够设法使各阶层人员全身心投入并有能力不断学习的企业。因此，学习型企业的建立，可以使企业的核心竞争力得到加强，是最终形成竞争力的必要手段。具体措施：首先，加强对员工的激励和培训，可以通过培训、对外合作以及在创造性的实践中所获得的知识和技术来全面提高员工素质。其次，定期进行集体学习。集体学习就是企业员工进行技术和经验的交流，它可以将员工个人知识能力与企业单个团队知识能力进行整合，将整个组织内的知识、技术和经验累积起来，实现信息共享，从而形成企业整体核心竞争力。同时，集体学习也增强了企业的凝聚力，培养了企业内的默契。实践证明，学习型企业的建立是构建企业核心竞争力的根本途径，企业核心竞争力来自于企业组织的集体学习，来自于经验、知识和价值观的传递。只有那些持续学习新知识，将新知识传遍整个组织，并迅速将知识技术转化为企业核心竞争力的企业才能成功。 第四，倡导价值创新。正确认识规模化经营，加强企业制度建设一个优秀的企业必须是一个不断变革和创新的企业。对中小企业来说，要积极主动适应知识经济发展的要求，大力倡导价值创新。价值创新，就是要创造出新的满足用户需求的价值，其核心不是如何对付和战胜竞争者，而是着眼于价值的创新，为用户创造新的价值，进而实现企业自身的价值。大量成功的企业案例表明，企业的成功与企业规模没有必然的联系。实际情况是成功的中小企业常常能依靠富有创造性和活力的经营战略和策略，获取本行业的大部分增长的市场价值。因此，中小企业应打破传统的思维定势，不盲目地追求发展速度和规模化经营，将企业关注的重点集中于发现顾客潜在需求，进行市场开拓和产品创新，加大企业研发创新资金投入，创造“先动”优势，成为目标市场的首入者，进而获取超额的利益。优秀的企业不可缺少与企业发展相适应的、完善的企业制度，在中小企业发展过程中，应建立科学、合理完善的规章制度并严格遵守执行。通过企业制度建设，可以激励员工保持积极进取的工作态度和良好的精神风貌，制度是企业成功的根本保证。 第五，加强内部整合，提升企业核心竞争力。企业核心竞争力是建立在市场竞争优势基础上的使企业长期可持续发展的能力，具有独特性和不可模仿性。核心竞争力是能够创造客户价值的专门技能和技术，对企业至关重要，是企业的生命线。品牌的影响力、产品的设计创新能力、产品研发和营销方式的创新能力、是否拥有特殊稀缺资源、规模化优势等都是核心竞争力形成的重要内容。加强企业内部整合是中小企业加强竞争力的基础手段，在现有资本结构的基础上，通过整合使企业的人、财、物等各类资源得到充分地利用，使生产规模在一定的资本结构和技术领域内得以扩大，从而不断增强提升企业核心竞争力。 四、结束语 企业发展战略是企业在复杂环境下作出重大决策的基础，是指导企业长远发展的航标，战略管理对中小企业的发展起着决定性的作用。中小企业要在激烈的竞争环境中脱颖而出，必须主动适应环境，明确战略发展方向，加强人力资源管理工作，以价值创新为主线，加大创新活动投入，培养和提升企业核心竞争力。中小企业只有抓住当前机遇，扎扎实实做好战略管理方方面面的基础性工作，才能使企业由小变大，由弱转强。 （作者单位：湖北生物科技职业学院管理科学系）

中国农业论文:对中国农业与农村环境保护法律问题的思考 【摘要】 我国农业生产的农药化肥污染、畜禽养殖污染、农村生活垃圾污染、废水污染和工业污染等问题越来越严重,农业环境日益恶化,不仅影响到农业经济的可持续发展,而且还严重威胁着城乡居民的身体健康,成农业建设和农村发展中亟待解决的问题。应针对当前农业环境的污染和破坏情况,加强农业环境政策法律建设,完善政府职能,健全环境管理体系,加强环境执法力度、深度,加强环境宣传教育,增强公众环保意识,推进农业建设。 【关键词】农村;环境法;政策 【正文】我国正在开展社会主义新农村建设,总的要求是“生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主”。这表明建设的社会主义新农村,是经济建设、环境建设、文化建设、社会建设、政治建设和党的建设协调推进的新农村,也是富裕、民主、文明、和谐的新农村。农业及农村的可持续发展,是我国可持续发展的根本保证和优先领域,也是建设社会主义新农村的重要内容。然而,目前农业与农村环境保护现状不容乐观,农业生产环境污染严重、生态环境退化加剧,农村生活垃圾和生活污水没有得到无害化处理,如何搞好农业环境保护工作,如何防治农业环境污染、逐步改善农村环境,如何提高农民的环境意识,在转变农业增长方式,使农业生态环境由恶性循环走向良性循环,是关系到农业能否持续发展重要问题,是建设社会主义新农村的重要任务。应针对当前农业生态环境的破坏情况,加强我国农业环境政策法律建设,完善政府职能,健全环境管理体系,加强环境执法力度、深度,加强环境宣传教育,增强各级政府工作人员、企业经营人员和农民群众等广大公众环保意识,推进社会主义新农村建设。 一、农业环境存在的主要问题及其成因 (一)存在的主要问题 农业环境保护是我国整个环境保护工作很重要的领域,也是当前我国环境保护的薄弱环节,农业环境破坏及污染不仅严重影响农村居民的生活和身体健康,而且直接制约农业生产和农村的发展的后劲。当前农村环境问题十分突出,存在的问题主要有: 1、土壤污染严重、土地质量退化,制约农业生产发展、给食品安全构成隐患由于长期的不合理使用农药、化肥、农用薄膜及其他农业化学物质,以及工厂企业“三废”超标排放,导致我国1.5亿亩耕地遭到不同程度的污染,而且呈现重金属与有机物复合污染的复杂情况,土壤质量退化,农产品欠收和有毒物超标的情况屡有发生,农业生产可持续发展受到阻碍。 据统计,我国每年因农药中毒的人数占世界同类事故中毒人数的50%.1995~1999年黑龙江、江苏等19个省、自治区、直辖市共发生药害2000多起,药害面积达200多万亩,经济损失达5亿多元。 工业和生活污染导致的环境酸化问题也严重地影响了农村环境。酸雨(pH 5.6)从1985年的约175万km2扩大到1993年的280万km2,受重酸雨(pH 4.5)影响的区域由1986年重庆和贵阳等局部地区至1993年扩大到南方广大地区。环境酸化会产生一系列不利影响,如森林、草地的衰亡,土壤酸化板结,农作物减产等。 农膜污染的面积也逐年扩大,1995年已达到64913万公顷,农膜年均残留率约20%,平均每公顷达60公斤。 2、农村水源污染问题突出,治理任务十分艰巨农业生产以及畜禽养殖导致的水源污染日趋严重,难以有效控制,造成湖泊等水体的富营养化,使之失去生产和生活的使用价值,水源污染还可能造成地下水污染甚至食品污染。 农村化肥使用量逐年增加,全国1995年是1978年的4倍。2003年的每亩化肥投入量从1980年的每亩12.3斤(折吨量)提高到43.1斤,比1980年高出348%.而且,目前盲目偏施化学氮肥,氮、磷、钾比例失调的现象比较严重,且化肥的利用率只有30%左右。大量化肥流失,加剧了湖泊和海洋的富营养化,成为水体面源污染的主要来源。 我国农村养殖业排污量剧增,目前畜禽粪便的农业利用减少,畜禽业的集约化程度提高,加重了养殖业与种植业的脱节。畜禽粪便的还田率只有30%多,大部分未被利用。 湖北省每年畜禽养殖废弃物产生量约2亿吨,其化学需氧量的排放量是工业和生活污水的5倍以上。 农作物秸秆污染。我国每年秸秆产生量约6.5亿吨。由于缺乏能在短时间内大量消耗秸秆的经济实用技术,且产业化水平不高、出路不畅,造成秸秆的大量焚烧和废弃。不仅浪费了生物资源和能源,而且严重污染了大气和水体,给居民生活和交通安全带来重大影响。 湖北省每年产生约3000万吨秸秆,进行资源化利用的不到40%,很多都直接焚烧,造成严重的资源浪费和环境污染。 3、生态破坏严重,水土流失量大面广我国是世界上荒漠化、水土流失危害最严重的国家之一,水土流失使4 540万hm2耕地受损,占我国耕地总面积的34.3%.水土流失从黄土高原向其他地区如我国西南地区和长江中下游地区以及华北地区的扩展,使我国可耕地面积进一步减少,从而危及我国粮食安全。 在南方省区的丘陵与山地(母岩以花岗岩、砂岩、砂页岩、红色粘土及碳酸盐岩类为主),以水蚀形成的劣地及石质坡地为标志的土质与石质荒漠化土地,呈小面积斑点状分布的型式,当地群众常以“红色沙漠”、“白沙岗”、“石漠”等名词以形容其土地退化。其侵蚀方式以面蚀及沟蚀为主,在花岗岩地区还有水蚀与重力侵蚀共同作用的崩岗侵蚀,在碳酸盐岩类地区溶蚀是主要的侵蚀方式。 4、农村基础设施建设落后,农村生存环境恶化,威胁农民健康据有关统计表明:我国农村有3.6亿多人喝不上符合卫生标准的水,每年1.2亿吨的农村生活垃圾露天堆放;城市工业的转移,导致近郊污染加重;村镇及工业建设无规划或不按规划实施,使得农民生活条件雪上加霜;小作坊式工厂工作环境恶劣且缺少防护措施,严重损害职工身体健康。 据2005年做的典型调查,9省三县74个村105项做了调查,其中40%村庄没有集中供水,60%的村庄没有排水沟渠和污水处理,40%的村庄雨天出行难,晴天是车拉人,雨天是人拉车,90%的村庄没有任何消防设施,90%的垃圾是随处丢放(访谈者认为:“显然这样一种人居环境是不能容忍和接受的)。 5、农村环境污染事故、环境纠纷增多,环境污染引起的矛盾激化尤其是工厂企业的“三废”排放和污染事故引起的民事纠纷日趋增多,农民往往难以寻求法律途径,而采取一些极端的做法,成为社会安定的隐患。 而且,有关环境纠纷往往涉及者众多,处理困难,例如屏南榕屏化工厂造成屏南县溪坪村环境污染,1700多村民身心健康、财产损害严重,事件、纠纷与诉讼历时十多年难以解决,等等。 (二)造成农业环境问题的原因 农村环境问题是自然因素与人为因素综合作用的结果。自然因素仅为农村环境问题的形成提供了外在条件,而人们不合理的生产活动与生活活动及其他有关社会经济因素,才是导致农村环境问题的主要原因。 1、不合理的农业生产活动造成环境污染与破坏面广量大的农业生产活动是造成农村环境恶化的主要原因之一,其中尤为突出的是不合理地使用化肥、农药、不可降解的塑料薄膜,以及日益增加的畜禽养殖业排泄物所带来的污染。化肥、农药及其他农业化学物质的使用,在农业生产中使用有见效快、效果高、面广等特点保证了作物的增产丰收,减轻了劳动强度,降低了人工费用,因此,使用种类日益繁多、范围日益扩大、用量增加。但是,由于低效率的或不合理的使用,对环境造成严重污染。 2、乡镇工业污染不断加剧乡镇工业已成为我国国民经济的重要组成部分,为广大农村地区脱贫致富、安置富余劳动力,作出了很大贡献。但由于农村经济条件的限制,致使乡镇企业在大规模发展的同时,不可避免地暴露出一些问题,如生产技术、方式和生产工艺落后,许多采用土法生产,生产能力低下,设备陈旧,乡镇企业经营管理水平低,从业人员素质低,“跑、冒、滴、漏”严重,资源和能源消耗高、浪费大,“三废”污染严重,给经济社会发展带来了近忧和远患。乡镇工业的主要污染物排放量占全国工业污染物排放总量的比重已接近或超过50%,已成为农村环境保护的一个突出问题。另外,由于受利益驱动和地方保护主义的影响,国家明令取缔关停的“十五小”和“新六小”企业还有反弹现象。 3、农村的贫困伴随着落后的生活方式不少贫困的农村地区都缺少燃料,由于没柴烧,不少地区挖草根、剥树皮、折树枝甚至乱砍滥伐,在一些地区,森林覆盖率急剧下降,部分地区覆盖率不足5%,甚至在1%左右。由于粮食与燃料的压力,贫困地区人民居住在这一特殊环境中,受环境条件的限制,商品经济难以发展,为了生存不得不以原始落后的生产方式“靠山吃山”,对土地实行掠夺式经营,盲目开发利用自然资源。 并且,随着人口的增加、生活水平的提高、农民传统生活习惯的改变,农村生活废物的种类、数量都不断增长,包括塑料袋、快餐盒、废电池等许多难以降解的物质,但是,农村环境基础设施建设普遍滞后,生活废物的收集处理设施远不能满足需要,大部分农村既没有垃圾存放点,也没有处理场所,农村生活废弃物随意排放,最终成了污染源,严重地污染了水源和土地,有些农村“脏、乱、差”现象突出。 4、工业和自然资源开发利用活动造成的农村环境污染、城市生活污染的转移工业和城市环境污染向农村转移加重了农村的环境污染。在农村,工业固体废物占用农田、侵占河道、随处焚烧等现象屡见不鲜。我国固体废物产生量持续增长,工业固体废物每年增长7%,城市生活垃圾每年增长4%;但是固体废物处置能力明显不足,导致工业固体废物(很多是危险废物)长年堆积,而固体废物处置标准不高,管理不严,不少工业固体废物仅仅做到简单堆放,城市生活垃圾无害化处置率仅达到20%左右,危险废物集中处置设施建设严重滞后,大部分危险废物处于低水平综合利用或简单贮存状态,不符合安全处置标准,2002年工业危险废物处置率仅为24.2%,1996年到2002年危险废物累计贮存量达到2633.9万吨。 由此而污染的农田已达100万亩,加重了耕地矛盾的突出。 在我国的一些农村地区由于矿产资源等自然资源开发利用不当,盲目追求经 济的发展,重开发利用,轻生态保护,致使生态环境受到破坏。少数地方农村的小矿点林立,有的甚至乱采滥挖,采富弃贫,废渣石乱倒乱弃,致使生态环境受到破坏。突出表现为粗放式的资源开发方式导致资源的浪费、植被生态破坏、地层塌陷和水土流失。据有关资料统计,全国万吨煤塌陷率就在1000m2~3000m2 间,平均塌陷率为2000m2. 5、环境保护机制与制度原因长期以来,我国环境保护工作的重心放在了城市,而极少关注农村,农村环境保护政策法律存在严重问题,使得环境保护工作在农村缺乏有效的机制与制度保证。 (1)在农村存在着重经济发展、轻环境保护的发展观。广大农村的基层领导和基层组织在加快发展农村经济,解决农民温饱奔小康的同时,往往忽视环境建设和生态保护。农民的环保意识比较淡薄,受到的宣传教育的机会较少,缺乏环境资源的保护与可持续性发展的理念,同时也缺乏遏制环境污染的主观能动性和权利意识。 由于贫困和发展落后,使得农村地区对农业的依赖程度较大,贫困率高、缺乏可持续发展的经济增长方式,不良的经济和社会基础,加上机构能力比城市地区薄弱,严重制约农村地区的发展,而长时期的不良土地利用方法和不正确的发展战略,最终导致严重的环境污染与破坏,又加重了贫困。 (2)落后的农村环境,主要是由于城乡之间环境差距不断加大,这是现实制带来的,我们必须要认真对待。由于长期存在的分割城乡的户籍制度以及不适当的经济发展战略,从而使得我国二元社会结构的表现更为突出,其实质在于城乡不平等。在很大程度上,这种特定的二元社会结构的存在和作用,是农村污染问题日益严重的深层原因。 由于长期的城乡分割,使得我国的城市化进程比较缓慢,大量人口被滞留在农村,从而加剧了农村人口与资源之间的紧张关系;在我国二元社会结构下,城乡差距持续扩大,很多农村居民无论从绝对意义上,还是从相对意义上,都还处于贫困状态,面临着巨大的生存和改善生活的压力,从而无力顾及污染控制;在二元社会结构的作用下,农村的产业结构过于单一,农业是主要产业,相当多的人是以农业为生的。劳动密集型的小规模农业生产增加了面源污染的控制难度;面对差距悬殊的二元社会结构,农村中的精英分子竭尽所能流向城市,从而导致农村中从业人员的素质较低,掌握环境知识的能力较弱,环境保护意识较差。在二元社会结构下,农村的环境保护长期受到忽视,环保政策、环保机构、环保人员以及环保基础设施均供给不足,这是农村面源污染失控的一个重要背景。 (3)农村与乡镇建设缺乏环保意识,规划布局不当、基础设施建设滞后,致使环境综合质量低。农村与乡镇在发展中,土地规划使用中考虑环境保护因素不充分,没有合理处理好工业区、居民区、自然保护区和风景名胜区的关系,形成工业区、自然保护区和居民区混杂的局面,致使对生态环境造成破坏,造成难以解决的环境问题。有的农业与农村环境建设缺乏规划。农业用地、农民建房用地随意性大,农业废弃物随意排放,常出现“有新房无新村”、“有新村无新貌”的局面。并且,农村环境基础设施建设普遍滞后。 (4)农村环境管理缺乏有效的综合管理机制和制度,环境监督管理、保障体系不健全。对于量小、面广、变化快、差异性大的农村环境污染源,我国环境法还缺乏有效的防治机制和制度。而且,农村环境治理的范围广,牵涉的部门多,需要社会各界的配合,而按照现行的分部门监管体系,有关职能部门各自为政,没有形成相互衔接的综合管理系统。同时,农村的环境保障体系仍比较薄弱,环境管理机构及其能力建设不足,环境监督管理机构、人员队伍、执法手段、资金都很缺乏,而由于农村地大面广,环境污染与破坏行为发生在广泛地区,发现困难,又不同程度地存在着地方保护主义现象,有关职能部门在监管或执法时往往力不从心。同时在农村也缺乏公众参与环境监督管理的机制、途径与基础。因此,农村的环境保护工作实施困难。 (5)农村环保执法的监督机制需要建立。随着环境执法的发展,监督机制显得更加重要,它是保证环境执法依法进行的必不可少的条件。但环境执法责任机制、执法监督机制、权力制衡机制的建设还十分不足,公民参与环境保护缺乏制度性保障。 二、我国农业与农村环境保护法律规定 (一)农业环境保护政策法律体系 农业环境保护政策法律体系,是由相互联系、相互补充、相互制约,旨在调整保护和改善农业环境所发生的社会关系的各种法律规范和其他法律表现形式所组成的有机整体。它是我国环境法体系的有机组成部分。关于农业环境保护的规定主要由国家和地方关于农业环境保护的法律法规的规定所组成。主要包括: 1、宪法。我国《宪法》规定:“国家保护和改善生活环境和生态环境,防治污染和其他公害。国家组织和鼓励植树造林,保护林木”(第二十六条);国家保障自然资源的合理利用,保护珍贵的动物和植物。禁止任何组织或者个人用任何手段侵占或者破坏自然资源“(第九条):”农村和城市郊区的土地,除由法律规定属于国家所有的以外,属于集体所有;宅基地和自留地、自留山,也属于集体所有。国家为了公共利益的需要,可以依照法律规定对土地实行征收或者征用并给予补偿。任何组织或者个人不得侵占、买卖或者以其他形式非法转让土地。土地的使用权可以依照法律的规定转让。一切使用土地的组织和个人必须合理地利用土地“(第十条)。 2、法律。我国《环境保护法》(1989)对保护农村环境保护作了基本的规定;《农业法》(2001)对农业资源与农业环境保护作了专章规定;《固体废物污染环境防治法》(2004)、《矿产资源法》(1996)等环境资源法律也对农村环境保护作了规定。 3、行政法规。主要有《基本农田保护条例》(1998)、《土地复垦规定》(1988)、《自然保护区条例》(1994)等。 4、地方法规。例如《湖北省农业环境保护条例》(1993年2月13日湖北省第七届人民代表大会常务委员会第三十二次会议通过,1993年2月25日公布施行)等。 5、部委规章。例如,《畜禽养殖污染防治管理办法》(国家环境保护总局2001)等。 6、地方政府规章。例如,《湖北省农产品基地环境管理办法》(湖北省政府人民政府令第180号,1999年9月1日施行)等。 7、其他政策法律规范性文件。例如,《国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》发展现代农业、改善农村面貌、加强农村环境保护等建设社会主义新农村的措施;《国务院关于落实科学发展观加强环境保护的决定》(国发〔2005〕39号)等。 (二)农业环境保护政策法律的主要内容 1、保护农业生态环境的规定《农业法》(2001)规定,发展农业必须合理利用资源,保护和改善生态环境。各级人民政府应当制定农业环境保护规划,组织农业生态环境治理。 《国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》强调加强农村环境保护,规定开展全国土壤污染现状调查,综合治理土壤污染。防治农药、化肥和农膜等面源污染,加强规模化养殖场污染治理。推进农村生活垃圾和污水处理,改善环境卫生和村容村貌。禁止工业固体废物、危险废物、城镇垃圾及其他污染物向农村转移。 《国务院关于落实科学发展观加强环境保护的决定》(国发〔2005〕39号)规定,以防治土壤污染为重点,加强农村环境保护。要求结合社会主义新农村建设,实施农村小康环保行动计划。开展全国土壤污染状况调查和超标耕地综合治理,污染严重且难以修复的耕地应依法调整;合理使用农药、化肥,防治农用薄膜对耕地的污染;积极发展节水农业与生态农业,加大规模化养殖业污染治理力度。推进农村改水、改厕工作,搞好作物秸秆等资源化利用,积极发展农村沼气,妥善处理生活垃圾和污水,解决农村环境“脏、乱、差” 问题,创建环境优美乡镇、文明生态村。发展县域经济要选择适合本地区资源优势和环境容量的特色产业,防止污染向农村转移。 按照党中央、国务院的总体要求,国家环保总局联合国家发改委等部门组织编制了“农村小康环保行动计划”。这项涉及全国农村环境保护的行动计划的目标是准备用15年左右的时间,基本解决农村“脏、乱、差”问题,有效保护和改善农民的生活与生产环境,为社会主义新农村建设提供可持续发展的环境基础。 2、防治农业环境污染的规定《环境保护法》(1979)各级人民政府应当加强对农业环境的保护,防治土壤污染、土地沙化、盐渍化、贫瘠化、沼泽化、地面沉降和防治植被破坏、水土流失、水源枯竭、种源灭绝以及其他生态失调现象的发生和发展,推广植物病虫害的综合防治,合理使用化肥、农药及植物生长激素。 《农业法》(2001)规定,农民和农业生产经营组织应当保养耕地,合理使用化肥、农药、农用薄膜,增加使用有机肥料,采用先进技术,保护和提高地力,防止农用地的污染、破坏和地力衰退。 《水污染防治法》(1996)规定,向农田灌溉渠道排放工业废水和城市污水,应当保证其下游最近的灌溉取水点的水质符合农田灌溉水质标准。利用工业废水和城市污水进行灌溉,应当防止污染土壤、地下水和农产品(第三十七条)。使用农药,应当符合国家有关农药安全使用的规定和标准。运输、存贮农药和处置过期失效农药,必须加强管理,防止造成水污染(第三十八条)。县级以上地方人民政府的农业管理部门和其他有关部门,应当采取措施,指导农业生产者科学、合理地施用化肥和农药,控制化肥和农药的过量使用,防止造成水污染(第三十九条)。 《固体废物污染环境防治法》(2004)将农村固体废物防治纳入法律规制范围,关注保护与改善农村环境。1995制定的《固体废物污染环境防治法》规定,使用农用薄膜的单位和个人,应当采取回收利用等措施,防止或者减少农用薄膜对环境的污染。禁止在人口集中地区、机场周围、交通干线附近以及当地人民政府划定的区域露天焚烧秸秆。2004年修订的《固体废物污染环境防治法》增加了规模化畜禽养殖的污染防治要求,规定从事畜禽规模养殖应当按照国家有关规定收集、贮存、利用或者处置养殖过程中产生的畜禽粪便;首次将农村生活垃圾纳入管理范围,强化了农村固体废物污染防治的规定,规定“农村生活垃圾污染环境防治的具体办法,由地方性法规规定”(第四十九条)。既将农业和农村的污染问题纳入法律调整的范围,避免出现法律调整空白;又可以考虑农业固体废物污染法律控制的可操作性和实施条件,通过授权立法方式交由各地自行规定。 3、土地利用规划和耕地保护的规定《土地管理法》(2004修正)将十分珍惜、合理利用土地和切实保护耕地确定为我国的基本国策。规定了土地利用总体规划制度,要求各级人民政府应当依据国民经济和社会发展规划、国土整治和资源环境保护的要求、土地供给能力以及各项建设对土地的需求,组织编制土地利用总体规划(第十七条)。土地利用总体规划按照下列原则编制:(一)严格保护基本农田,控制非农业建设占用农用地;(二)提高土地利用率;(三)统筹安排各类、各区域用地;(四)保护和改善生态环境,保障土地的可持续利用;(五)占用耕地与开发复垦耕地相平衡(第十九条)。《土地管理法》规定对耕地实行严格保护,《农业法》、《土地管理法》、《基本农田保护条例》规定了我国的基本农田保护制度。 三、保护和改善农业环境的政策法律思考 近年来,我国党中央、国务院对农村环境保护工作高度重视。总书记在2005年中央人口资源环境工作座谈会上做出了“要启动全国农村小康环保行动计划”的重要指示;曾培炎副总理2005年4月提出,要统筹城乡环保工作,积极推进农村环境污染防治,实施农村环境综合整治。国务院在最近发出的《关于落实科学发展观加强环境保护的决定》中专门提出要“结合社会主义新农村建设,实施农村小康环保行动计划”。国家近年加大了农村环境保护的力度,今后在农村环境保护方面将有几项重大举措:第一,启动农村小康建设环保行动计划。用5至10年时间,使农村现在的水源地、垃圾污染、土壤污染等一些重要环境问题要有比较大的改善。第二,在原有工作的基础上,继续加大生态示范区建设的力度,大力开展生态省、生态市、生态县和环境优美乡镇的创建工作,从而使当前农村环境条件和社会基础比较好的一些地区实现可持续发展、可协调发展。第三,结合我国当前“菜篮子”基地的建设,加大对“菜篮子”基地建设的环境管理,在食品安全方面做好环境方面的有关工作。第四,加强有关法制法规的建设,特别是针对当前规模化养殖以及相关的生态环境的破坏情况,今年要在立法方面加强工作。 旨在解决农村突出环境问题、推进农村全面建设小康社会进程的“农村小康环保行动计划”已在全国各地陆续启动。江苏省、吉林省、宁夏回族自治区、四川省成都市、湖南省常德市、安徽省绩溪县等已不同程度开展了示范试点工作。 为了促进城乡环境的协调发展,应根据农业和农村的特点,加强农村环境保护的政策法律,采取有效措施保护农村环境,推进社会主义新农村建设,实现农村经济社会可持续发展。 (一)提高认识,依法加强领导和监督管理,制定和落实计划各级政府及其环境保护部门要提高对农村环境保护工作认识,加强领导,协调配合,将农业生产污染和农村生活污染纳入环境保护工作重点范围。结合社会主义新农村建设,实施农村小康环保行动计划,解决农村“脏、乱、差”问题,有效保护和改善农民的生活与生产环境。 各级政府应当按照环境保护法和农业法的规定,把农业环境保护切实纳入国民经济和社会发展计划,采取有利于农业环境保护的政策和措施,建立环境保护责任制度,落实环境保护资金,采取有效措施,防治在农业生产活动中产生的废气、废水、废液、废渣、粉尘、恶臭气体等对环境的污染和危害。 各级环境保护和农业管理部门,应发挥监督管理作用,将农业生产污染防治纳入管理工作的内容,指导和支持有利于环境保护的农业技术和方法的研究、开发以及示范和推广工作。强化各项农业环境管理制度的执行。 走城镇化发展之路。建立垃圾清运及集中处理系统,按照建设社会主义新农村的标准,加大财政投入力度,有规划、有重点、分期分批帮助农村建立垃圾存放池、公共排水道、生态厕所等,使农村人居环境得到明显改善。 建立健全各级政府政绩考核制度,将农业环境保护工作指标纳入领导年度目标考核中去。 (二)积极发展节水农业与生态农业,走生态农业发展之路循环经济是生态保护型经济。用循环经济理念指导农村经济发展,对推进农村环境保护,实现农村经济社会与生态环境协调发展具有重要意义。一是应用循环经济的运作规律来防治农业点源和面源污染;二是以农业循环经济的理念引导传统农业向现代农业转变。通过打造各种循环经济链条,走“优质、高产、高效、可持续”的农业发展道路,从根本上降低经济活动对环境的破坏,保护并改善农村生态环境。各级政府应大力扶持建设集研究、开发、生产、销售为一体的化废为利的生物科技企业;推广养殖场和种植业紧密结合的生态农业模式,促进粪便还田;大力发展农村户用沼气,推行“猪—沼—果(草、渔)”等立体生态种养模式,实现废物综合利用和零排放。 目前,在农村污染中,畜禽养殖产生的污染较为严重,可以说养殖污染已是农村水源污染的主要因素。对此,各地都在积极寻求对策,在国内也已有不少“变废为宝”的办法,如用畜禽的粪便生产沼气,制成有机肥,提高林地单位面积综合效益,发展循环经济,促进农、林、牧协调发展的林农牧复合经营工作等。 (三)完善农业环境保护法规和规章,严格执行农村环境污染防治法律制度在新的历史条件下,我国农业和农村环境保护的政策、法律规定已经难以 适应新形势的需要。针对农村环境保护存在的问题,应将农业和农村环境保护的政策、法律的制订、修订纳入立法规划。在总结近年来我国环境保护与管理实践的基础上,吸收和借鉴了国外成功经验,结合农村环境保护与管理管理的实际需要,对《环境保护法》、《农业法》关于进行修订农业和农村环境保护的规定进行修订,制定土壤污染防治的专门法律。同时,针对农村环境保护的发展,组织制定和修订地方农业环境标准。加强农药、化肥、农用薄膜、植物生长调节剂等农用化学物质的环境无害利用的规范,控制农业面源污染,制订农村生活垃圾污染环境防治的具体办法。 地方各级环保部门要严格执法,依法行政,环境法律法规规定的各项管理制度和措施,特别是建设项目环境影响评价审批制度和污染防治设施管理制度、强制淘汰工艺设备制度、有关农业环境保护的禁限制度等,有效预防和控制固体废物等污染物造成的环境污染。对违反该法的各种违法行为,依法严肃查处;对构成犯罪的,及时移送司法机关,依法追究刑事责任。 (四)抓住重点,大力推进土壤污染防治的环境管理以防治土壤污染为重点,加强农村环境保护。要紧紧抓住土壤污染工作,严格执行相关环境:(1) 申报登记,明了情况。要加强土壤污染源的申报登记与调查工作,摸清农村土壤污染物的产生来源情况,提出相应的管理措施,并对有关污染者依法提出监督管理要求。(2) 规范颁证,严格监督。从事农药等农用化学物质的经营活动的单位,必须依法取得经营许可;对违法经营者,要依法严肃查处。(3) 制定预案,防范事故。应当抓紧制定意外事故的防范措施和应急预案,并向所在地县级以上地方环保部门备案;发生事故或者其他突发性事件的,应当立即采取有效的防范措施,环保部门应当及时报告人民政府,由政府采取防止或者减轻危害的强制应急措施。(4) 严格控制工业和城市环境污染向农村转移。要按照法律规定严格控制危险废物、城市垃圾、工业废物的污染;对造成农村环境污染的应依法排除危害、赔偿损失、并采取措施恢复环境原状。 (五)建设机构和队伍,提高监督管理能力,依法保障农民的合法权益环保部门根据本地区农村环境管理的实际需要,加快推进农村环境保护与管理管理机构的建设,建立较为完善的农村环境监督管理网络,同时培养高水平、高素质的环境管理人员,加快农村环境管理专业队伍的建设,提高农村环境监管能力。 (六)积极开展宣传和培训,提高公众保护和改善农村环境的认识和能力结合农村环境保护工作的实际,形式多样地宣传和普及农村环境保护的政策法律的内容和有关知识。让广大农民充分认识到实施“农村小康环保行动计划”将给他们带来的实惠,使他们能够自觉地加入到小康环保行动中来。并认真组织环境保护行政管理人员、环境研究机构专业人员和有关企业管理人员以及社会,结合农村环境保护的实际,制定切实可行的学习和专题培训工作,提高全社会对农村环境保护的政策法律执行、遵守和维护能力,共同保护和改善环境,建设社会主义新农村 中国农业论文:加入WTO后中国农业保护政策的调整 一、加入WTO前中国的农业保护状况 农业作为弱质产业在中国国民经济中占有特别重要的地位，尤其是粮食安全问题对中国这样一个人口众多的消费大国来说更是具有特殊意义，因此，中国一直坚持农业生产要立足国内资源，农产品供给要以国内生产为主，实现自给自足的方针政策。长期以来，中国通过采用较高的进口关税、复杂的非关税措施和国营贸易公司专营等保护措施，来限制国外农产品进入国内市场，以免中国农业受国外优势农业的冲击。 加入WTO之前，中国对农产品进口所实施的高关税普遍要高于世界贸易组织中发展中国家成员国的关税，例如硬粒小麦、稻米、大豆等，1999年的普通关税为180%，即使是优惠关税也高达114%，另外还要加上17%的进口增值税。所实施的非关税措施种类繁多，主要有进口许可证、进口配额、动植物检疫、食品卫生检疫等等，在1999年35类实行进口许可证限制的产品中，农产品就占了8类，具体为粮食、植物油、酒、棉花、烟草、食糖、羊毛和天然橡胶。而且在这些产品中，除酒之外的所有商品，都由外经贸部指定国营外贸公司专营，占了1999年国营外贸公司专营的13种商品中的一半多。虽然从1998年1月1日起，中国开始赋予私营外贸公司进出口经营权，但由于门槛过高（要求申请公司注册资金和净资产在850万元人民币以上，而且连续两年销售收入和出口供货额分别在5000万元人民币和100万美元以上），私营外贸公司很难进入。 尽管中国在农产品的对外贸易上设置了诸多关税和非关税壁垒来限制国外农产品的进口，但在对农业的国内支持上，却长期实行负保护。20世纪80年代政府通过定价政策、农业税、工农业产品“剪刀差”、农村储蓄、利息倒挂等措施，平均每年从农业部门净转移出财政性资金约1400多亿元；20世纪90年代以来，尽管政府增加了对农业的投入，并在一定程度上提高了农产品的收购价，但由于农产品购销体制改革进展缓慢，政府农产品收购价和市场价的差距依然较大，同时，农业生产资料价格上涨幅度较大，一定程度上抵消了政府对农产品提价的积极作用。这种对农业的负保护政策，使投资过度向工业倾斜，农业部门投资严重不足，农田水利等基础配套设施不完善，农业抗灾能力小，农业基础地位脆弱；工农业产品价格的“剪刀差”和各种不合理负担，使农民收入降低，农业投入能力削弱；最终影响了农民生活水平和农业生产能力水平的提高，从而加剧了中国农业的弱质程度。 “绿箱”政策是《农业协定》规定免于减让的农业国内支持。它包括政府的一般服务。为粮食安全目的的公共储备、国内粮食援助、对生产者的直接支付、政府不挂钩的收入支持、收入保险和收入安全网计划中政府的资金参与、政府自然灾害救济支付、通过资源停用计划提供的结构调整援助、通过投资援助提供的结构调整支持、环境计划下的支付、区域援助计划下的支付等12项内容。这些政策均是基于农业的弱质性和其他非贸易因素而制定的，对国际贸易不会产生扭曲作用，将是加入WTO后中国农业保护的主要方向。经过建国以来50多年的农业发展，尤其是20世纪90年代政府加大对农业的投资力度，中国的“绿箱”政策已经形成了一定的规模，主要涉及政府一般服务、粮食安全储备补贴、国内粮食援助、自然灾害救济、扶贫、农业生态环境建设支持等6个方面，而对农民的直接收入支持、结构调整的补贴等“绿箱”政策的其他6个方面的内容，尚未列入当前的财政支持范围内。总的来说，当前中国农业“绿箱”政策支持具有以下四个特点。 第一、“绿箱”政策总支持水平呈增长趋势，但总量仍相对较小。1996年、1997年、1998年，中国的“绿箱”政策总支持水平分别为1121.78亿元、1312.54亿元、2108.15亿元人民币，其中1997年和1998年的增幅分别为17%和60.6%。1996-1998年三年的平均支持水平为1514.16亿人民币，按当前汇率计算相当于183亿美元。比较而言，1997年美国、欧盟、日本的“绿箱”政策补贴分别为512亿美元、209亿美元和204亿美元，而且这些发达国家以前的农业“绿箱”支持一直都非常高，其农业的基础设施建设已经非常完善，因此，相对于中国这样一个基础设施薄弱、生产方式落后、科技水平低下的农业大国来说，目前的“绿箱”政策支持总量是非常小的。 第二、“绿箱”政策中政府一般服务所占较大比重。1996-1998年中国的政府一般服务支持水平平均为785.6亿元人民币（95亿美元），约占总“绿箱”政策的52%。在政府一般服务所涉及的7项内容中，除市场营销服务未列入财政预算项目外，其他各项均有不同程度的支持。其中，农业基础设施服务比重量大，1996-1998年平均485.9亿元人民币（59亿美元），占“绿箱”支持水平的32.1%；农业技术推广和咨询服务支持其次，为62.5亿元人民币（76亿美元），占“绿箱”支持水平的4%；农业培训服务最低，平均仅有2.1亿元人民币，只占“绿箱”总支持水平的0.1%；农业科研支持为40.58亿元人民币（4.9亿美元 ），占2.7%，病虫害控制支持为21.32亿元人民币，占1.4%，检验服务支持为13.18亿元人民币，占0.9%。 第三、“绿箱”政策中粮食安全储备支出较大。1996-1998年平均支持水平为383.78亿元人民币（46.4亿美元），占“绿箱”支持水平的25.3%，仅次于政府一般服务。远远高于设立粮食安全储备支持的日本（5亿美元）、巴西（3亿美元）和韩国（4970万美元）。 第四、对农业环境和生态农业建设的支持逐步增加。由于前期对农业环境保护力度不够，造成了当前水土流失、自然资源破坏严重，近几年中国政府开始加大了对农业环境的治理。1996-1998年三年平均支持水平为53.45亿元（6.5亿美元），占“绿箱”支持水平的3.5%。在各WTO成员国中，仅低于欧盟（37.4亿美元）和日本（10.2亿美元）的支持水平。 三、WTO规则下中国农业的保护空间 加入WTO后，中国失去了大部分农产品的非关税保护手段，国内市场仅剩关税这一单一的保护措施。关税作为保护中国农业的首要手段，由于所设置的税率普遍比较低，其对农业的保护空间是非常有限的。一些中国本身就有竞争力的农产品，如蔬菜、水果、水产品等等，在关税保护下将可能在国内市场中更具有价格优势，而另外一些本身不具竞争力的农产品，如牛肉、奶制品等，经削减后的关税将不能起到有效的保护作用。 在非关税措施关税化的过程中，《农业协定》规定，在不能将原有的非关税措施合理转化为关税的情况下，发展中国家可以采用上限约束的办法自主提出约束关税。中国涉及此种情形的农产品主要是大宗农产品，包括大米、小麦、玉米等，通过与各缔约国的谈判，最后确定了中国保护这些农产品的上限约束关税，加入之日约束税率为74%，到2004年的最终约束税率为65%。尽管与其他国家相比，这一上限约束关税率还是比较低的，但它对中国此类农产品的生产和贸易的保护将起到重要的作用。按照议定书，中国将在实施期内对小麦、稻米、玉米、食糖、大豆油、菜子油、棕榈油、棉花、羊毛等农产品实行关税配额管理。 根据WTO规定的基期1986-1988年计算，中国对农产品生产的国内支持措施水平为负值，且目前的支持水平又低于以1996-1998年为基期的产值的2%。负的国内支持总量，固然决定了中国不需要承担国内支持的减让义务，但同时也决定了中国今后对农业的支持水平不能超过1986-1988年平均农业生产总值10%这一微量允许水平。最后经过谈判，中国在议定书中承诺将“微量允许标准”定为8.5%，即特定产品和非特定产品都只享有基期农产品总产值8.5%的免于削减空间。这就意味着中国农业的支持水平仅有412亿元人民币，约50亿美元。这不仅远低于发达国家削减后的水平，也是发展中国家中较低水平。另外，在议定书中，中国还承诺把《农业协定》第6条第2款给予发展中国家的投资补贴和投入品补贴减免的“黄箱”政策计算到“微量允许标准”中，即将该项补贴计入8.5%的约束水平。 尽管50多亿美元的国内“黄箱”政策支持对中国这个农业大国来说是非常少的，但中国在WTO规则下可以利用的国内支持空间却还是很大的。目前，在中国的整个国内支持政策的构成中，“绿箱”政策占了2/3，但绝对数字比较小。按照《农业协定》的规定，对农业技术、基础设施投资等所谓的“绿箱”政策是允许的，不必计算在需要削减的综合支持总量中。自《农业协定》生效以来，各成员国都纷纷调整其国内农业支持政策，在削减造成贸易扭曲的“黄箱”政策的同时，增加“绿箱”支持幅度，从而加大了政府对农业的支持力度。从各国的“绿箱”支持水平看，目前美国、欧盟的“绿箱”支持分别为463、238亿美元（均占其农业支持水平的76%），日本为327亿美元（占其农业支持水平的47%）。相比之下，中国的“绿箱”政策支持总量较小，1996-1998年平均为1514.2亿元人民币（约182亿美元），按1996-1998年的数据测算，WTO农业协议“绿箱”政策的12项措施中，中国还有6项属于空白。除“政策一般服务”支持项目外，中国对农业主要的保护手段仍然是价格干预，还未建立既符合国际规则，又能有效支持农业发展的农业生产者收入支持体系、农业结构调整支持措施以及农业信息服务、市场营销服务等支持体系。 “黄箱”政策方面，当前中国的“黄箱”政策在基期农业总产值中仅占3.3%，这与8.5%的微量允许标准量相比还有比较大的利用空间。8.5%可以说是中国“黄箱”政策的上限，如果低于这个“上限”，那么就可免除削减，并可以提高到这一水平，以充分利用WTO规则允许的农业保护空间。另外，对某些国内生产已经过剩的农产品，可以通过实施限产计划下的“蓝箱”政策予以保护。《农业协定》规定在限产计划下的农产品，如果根据固定面积或产量或牲畜的固定头数给予补贴，且给予的补贴按基期生产水平的85%或85%以下提供，那么该类补贴可以免除。 出口补贴是增加农产品出口竞争能力的重要手段，《农业协定》虽然要求对其进行约束和削减，但由于大部分成员有巨大的基数，即使削减后仍可继续实施补贴。中国在1986-1990年有出口补贴，但随着外贸体制的改革已取消了这一措施。加入WTO后，中国承诺取消所有的出口补贴，且以后也不再采取任何出口补贴。另外，中国还将不能享受《农业协定》给予发展中国家在出口补贴上的差别待遇。《农业协定》第9条第4款规定，发展中国家为降低农产品出口的营销成本而给予的补贴免于减让。但同时该条款还规定，发展中国家总的削减承诺仍需要完成。中国承诺零水平的出口补贴决定了不能引用该条款。因此，中国在出口补贴上的空间是非常狭窄的。但由于《农业协定》将需要减让的出口补贴定义为依据出口实绩而给予的补贴，即在直接出口阶段给予的补贴，而在生产和储存阶段给予的补贴，不属于该范畴。另外，相当于出口补贴的各种出口信贷、出口信贷担保或保险计划，《农业协定》并没有列入削减范围。因此，中国在零水平出口补贴的约束下，仍可通过加强这两方面的政策力度，给予农产品出口相当的补贴，以提高出口竞争力。 三、加入WTO后农业保护政策调整思路 加入WTO，中国将根据入世议定书的承诺，放开国内农产品市场，过去那种高关税、复杂的非关税措施和国营贸易公司专营等一系列的保护措施都将被逐步取消：进口关税大幅降低；除一些敏感性商品使用关税配额之外，其他所有的非关税措施都将被取消，实行单一的关税制度；逐步放开贸易权的范围和可获性，保证在加入WTO后的3年内所有企业有权在中国关境领土内进出口除一些规定的特殊商品外的所有商品。再加上中国承诺加入WTO后取消所有出口补贴，且以后也不再启用任何形式的出口补贴这一条件，那么中国的农业保护政策就应从边境措施向国内支持调整。 加入WTO后，在其他保护措施弱化的条件下，应加强对农业的国内支持政策，从根本上提高中国农业的国际竞争力。要加大对农产品科研、推广、农业培训、病虫害防治、市场信息服务、基础建设等的支持力度；要设立专项育种科研支持基金，加快农产品优质品种选育，缩小与国外农产品的品质差距；要加强农产品质量标准体系、质量检测检验体系、市场信息体系、病虫害防疫防治体系的建设；对进口敏感农产品及具有出口潜力的农产品，要根据世贸组织条款建立价格支持制度，保护国内农民的生产积极性；要由现在对农业流通环节进行补贴，转向给农产品生产者的直接补贴；等等。总的来说，加入WTO后，中国农业国内支持政策调整应遵循以下一些思路： 第一，合理设计农业保护政策结构。从保护的产品看，应重点保护关系国计民生的重要农产品，主要是粮棉作物；从保护的方式看，应 着重提升WTO农业规则免于减让承诺的“绿箱”政策，争取达到议定书中规定的8.5%的“微量允许标准”国内支持空间；从保护的内容看，即要加强“绿箱”政策范围的农业支持措施，又要重建以农产品价格支持体系、国家税收支农、农用生产资料价格补贴为主体的“黄色”政策体系。 第二，调整对农业和农民的国内支持方式和重点。世界贸易组织在对待农业方面总的趋势是要求减少对农业资源分配与农产品贸易产生扭曲作用的补贴，而增加对农民的直接支付。因此，加入WTO后，应从中国的实际情况出发，吸取和借鉴欧美等国的经验，尽早改变和改革低效率的流通领域的价格支持政策，将节省出来的财政资源，转化为给农民直接补贴等其他类似的国内支持政策。 第三，建立农业收入支持体系。一般来说，农业收入支持可分为直接收入支持与间接收入支持。直接收入支持主要是指对农民的直接收入补贴，如灭害补贴、差额补贴、储备补贴。收入稳定计划补贴、耕地转向补贴、农业税削减或豁免等等。间接收入支持主要是指对农业的贴息贷款、生产资料投入补贴、农业保险计划、运输补贴、农产品储备制度等等。《农业协定》在强调减少国内价格干预时，对收入支持政策的要求较为宽松。因此，可以通过强化收入支持来实现农业稳定发展，提高农民的收入水平。 第四，制定一系列农业保护的政策和法规。就国家宏观支农政策方面，应该制定财政支农政策、计划支农政策、信贷支农政策、利用外资支农政策、扶贫支农政策、保险支农政策、科技支农政策等。就市场保护支农政策方面，应该制定价格和管理政策，确定最低收购保护价和生产资料供给价。就收入支持政策方面，应制定直接和间接的收入支持政策。 四、具体的国内支持政策调整 根据《农业协定》可否予以减让的划分，农业的国内支持政策主要分为“绿箱”政策、“黄箱”政策、“蓝箱”政策、特殊及差别待遇政策和微量允许政策5类。就中国而言，由于承诺《农业协定》所要求削减的“黄箱”政策支持量为零，微量允许政策支持量达成为农产品产值的8.5%，同时放弃给予发展中国家的特殊及差别待遇政策，因此，所允许的“黄箱”政策支持量的上限就为8.5%。这样，在《农业协定》规则下，中国可以使用的国内支持政策就只剩下3类：“绿箱”政策、“蓝箱”政策和8.5%的微量允许“黄箱”政策。 （一）农业“绿箱”政策调整。农业“绿箱”政策是中国加入WTO后农业支持政策的主要方向。与发达国家成员国相比，中国目前的农业“绿箱”政策主要存在两个问题：农业“绿箱”政策支持总量相对较低，管理体制不完善。农业“绿箱”政策支持结构不合理。因此，在总量上增加投入，从结构上调整和完善，将是今后中国农业“绿箱”政策调整的基本方向。按照WTO“绿箱”政策的要求，调整财政支农投入结构，增加政府对农民的生产和服务支出，增设产品检验、市场信息、营销服务专项资金，把农业国内支持的重点逐步由流通环节转移到生产环节。 第一，加强“绿箱”政策中的政府一般性服务。一是加大对农业基础设施建设。包括基本农田、水利设施、技术推广、病虫害防治和生态环境的建设投资和专项资金，改善农业生产条件，增强抗御自然灾害的能力，稳定和保护粮食等大宗农产品生产能力。在实施过程中，一定要进行严格管理，做到财政支出专项专用，防止流出农业部门；二是加强农业科技研究和教育培训投入，尤其是加大对农民的文化教育培训的投入，努力提高农民素质，逐步建立有利于农民企业家成长的教育培训机制；三是建立健全农产品的质量标准体系和检测体系，建立对农产品质量等的无偿检验制度；四是加强农产品市场体系和信息网络建设，引导农民有意识调整农业结构；五是完善农业服务站的建设，加强农业服务站对农民进行农业技术、市场信息等各方面知识的传播。 第二，建立农业结构调整支持体系。加入WTO后，中国农业结构将按照比较优势进行调整，在调整过程中，一些农民的短期利益将可能受到损失，另一方面，结构调整本身又需要大量资金支撑，因此，应设立政府向农民提供农业结构调整的投资补贴，以促进农业产业化经营和农产品加工业的发展。 第三，调整粮食安全储备制度。在目前中国的“绿箱”支持政策中，粮食安全储备支出占了1/4多，仅次于政府的一般服务项目，远远高于一些设立粮食安全储备支持的国家，这不仅加大了国家的财政负担，而且也相对缩小了“绿箱”政策中其他支持的支出。在加入WTO后，应借鉴发达国家的经验，适当减少国家的粮食储备，而通过国家补贴、农民自主储备的方法。这样，既可以减轻财政负担，也可以保障粮食安全。 第四，逐步建立农业收入支持体系。政府要逐步建立政策性的农业保险机制，以及对农民、低收入者的直接补贴制度。如果国家有补贴财力的话，可参照美国的脱钩补贴的方式，对农民进行补贴，计算补贴的基础可以采用税费改革中采用的土地面积和常年产量之积，即将费改税后的计税依据标准直接变为补贴标准。在对农民进行直接补贴时，由中央政府首先按核定的基期数额对地方政府进行转移支付，然后由地方政府对农民进行直接支付。 第五，建立农业可持续发展支持体系。结合目前中国西部大开发的战略的实施，通过设立政府向农民提供生态环境保护的投资补贴，以及加大农村能源和生态农业示范过程的投资力度，来保护生态环境，促进农业的可持续发展。 （二）农业“蓝箱”政策调整。“蓝箱”政策是《农业协定》允许免于减让的“黄箱”政策支持。这些支持是因政府限制生产某些农产品而给予的补贴，包括对生产者的直接支付。一般来说，黄箱限制生产的补贴要成为“蓝箱”政策还需满足下列条件之一：(1)根据固定面积或者产量提供的补贴；(2)根据基期生产水平的85%或85%以下所提供的补贴；(3)按牲畜的固定头数所提供的补贴。 “蓝箱”政策的实施具有相当的灵活性。目前，一些发达国家在调整国内支持时，都开始利用“蓝箱”政策来规避“黄箱”政策的削减，如欧盟在共同农业政策改革中将其1995年的补偿支付纳入了“蓝箱”政策，美国则将其1995年的差价支付纳入了“蓝箱”政策。限产计划中国目前已经使用，但对限产计划的补贴却尚未列入财政预算。加入WTO后应考虑适当启用该项政策，尤其是在用足8.5%的微量允许标准后，“蓝箱”政策将是“黄箱”调整的一个主要方向。 （三）微量允许的农业“黄箱”政策调整。微量允许标准是中国农业“黄箱”政策的上限。当前中国的“黄箱”政策在基期农业总产值中只占3.3%，这与8.5%的微量允许标准量相比还有比较大的利用空间，因此，中国今后“黄箱”政策的调整方向应该是在用足用好“黄箱”政策支持空间的基础上进行结构调整。 一是调整农产品价格支持方式。在深化农产品流通体制改革的基础上，调整农产品支持和补贴结构，提高补贴效率，逐步减少对农产品流通环节的补贴，把支持重点转向农民。将现有的国家用于粮食、棉花流通的补贴，转为政府对农民无偿提供种植大宗农产品（粮、棉、油）的补贴；二是增加给予农业贷款的财政贴息，扩大支持农业生产的贴息贷款的范围；三是改革农业税收制度。结合当前的费改税工作，切实减轻农民负担；四是完善农业生产资料的价格补贴政策，扩大提供低价化肥、农药、农膜、农用油、农业机械的支出。 中国农业论文:论中国农业合作制度变迁的格局和方向 内容提要:作者以中国农业合作制度及其变迁作为完整个案,从制度结构、变迁过程等方面,证实这是一场诱致性制度变迁和强制性制度变过反复交替.并渐臻二者协调配套之佳境的过程;并验证了作者提出的理论假设:只有强制性变迁与诱致性变迁协调配套实施,才能化解强制性变过带来的产权低效和“制度失败”,以及诱致性变迁难免存在的“搭便车”等问题.才能渐次形成制度变迁的最佳格局;因此,未来的农业合作制度变迁无疑应沿着这一理性路径迈进。 关键词:农业合作 诱致性变迁 强制性变迁 一、问题的提出 寻找最佳的制度结构和接近最佳制度结构的途径.一直是经济学者关注和研究的问题。对于中国农业合作制度的变迁,不少学者从新制度经济学的一些基本理论如交易费用、产权、国家、效率等出发,集中探讨了中国农业合作中的某些重要问题,并由此对新制度经济学的理论进行了重大的创新(林毅夫.1990;周其仁,1994;郭剑波.1994;伍山林,1996)。这些学者们都自觉不自觉的借用了d·c·诺斯和林毅夫对制度变迁类型的划分,诺斯认为制度变迁是一个追求潜在利润的渐进的制度交替过程(d.c.north,1990),而林毅夫则认为制度变迁是人们在制度不均衡时追求潜在获利机会的自发变迁(诱致性变迁)与国家在追求租金最大化和产出最大化目标下,通过政策法令实施的强制性变迁(林毅夫,1989),但这并不意味着探寻最佳的制度结构只能从二者中选择其一。 新制度经济学在交易费用不为零和存在制度且制度(包括产权)并不总是有效等假定下,研究国家、制度以及制度变迁。新制度经济学认为,制度变迁究竟按哪一种方式演进,不但取决于意识形态、以及传统、习惯等非正式制度安排;还取决于以往的制度变迁路径的影响即以往制度变迁的方式、数量、种类以及原因等;还取决于各行为主体的表现,比如其个性与理性程度等;还取决于外部性的大小、潜在利润的多少等等。在一场强制性制度变迁中,国家以及国家信奉的主流意识形态,即在一个社会里占主导地位的意识形态,举足轻重。 但问题是,诱致性变迁难免外部性和“搭便车”等问题出现,可以化解外部性的国家也总在边际收益一边际成本的前提下实施制度创新,加上对严出最大化和租金最人化目标的追求,国 家导致的政策失败(制度失败)和产权的无效率是一种常见的现象(林毅夫,1989)。 因此,我们假定,在正交易费用和制度安排并不总是有效的条件下,要接近或形成最佳的制度结构,就须: (1)应使诱致性变迁与强制性变迁配套协调实施,以收取长短之效;受这一基本假定的制约,还应: (2)使国家尽可能的保持理性,并使国家理性、群体理性符合个人理性而 不是相反; (3)使意识形态等非正式安排与正式安排及正式安排的变迁协调而不是相反; (4)使制度变迁既依赖既往的制度变迁路径,又要大胆创新; (5)产权形式要趋向多样化。 我们将选择中国农业合作制度及其变迁,来检验上述假定。 二、变迁的轨迹 (一)建国前的农业合作制度变迁 建国前的农业合作制度变迁,在根据地以外的地区,缘于国家追求增加财政收入、银行振兴等潜在收益.以华洋义赈会倡行合作救灾为开端,以1928年国民党政府合作事业指导委员会的设立和 1934年《合作社法》的出台为标志.迈上了国家单方面实施、推动制度变迁的途经。由于资金来源和规模受到较大限制、也不能有效减少农民加入的交易成本,这场强制性制度变迁致使一方面信用合作大发展,一方面高利贷盛行乡间;虽然合作社在保甲制下普及到保,而农业生产却日趋凋敝。 根据地的农业合作,主要体现诱致性待证。采取了农民自愿的方式,“民办公助”是政府行为的主凋。才溪乡的耕田队和耿长锁的合作社等都采取了灵活的资源配置形式和收人分配方案,努力寻找按劳分配和按股分红的适当比例。但是,由于规模的扩大受入社农民退出权的限制和交易成本的制约,寻找合理的分配方案交易成本就很高.不合理的分配又加大了入社农民的退出行为,从而增加了组织成本,合作社的经济绩效并不理想,只能实现较小的规模经济。 可见.强制性变迁和诱致性变迁都会面临交易成本与规模扩大的矛盾,由于交易成本的存在.规模扩大并不等于经济绩效提高。根据地以限制合作社的规模来减少交易费用,即在生产水平低的情况下.以追求较小的规模经济为目标的做法,是已经验证了的理性选择。但后来的变迁恰恰忽视了这条成功的经验。 (二)告别私有产权并极力追求“公平’(1949~1978年) 关干农业合作的重大决策形成于1953年以前。决策依据是对当时出现的两极分化、中农化、富农经济等现象的综合分析,对旧中国农村贫困状况的估计和原因探讨。以及政府强烈的想把中国引向富强的使命感;也体现对意识形态绩效的追求,对不公平增长方式的舍弃和对公平增长方式的偏好——这表现为对收入分配差别的刻意缩小和以产权的不断公有比为缩小分配差别的手段。而库兹涅茨的研究表明,“收入分配不平等的长期趋势可以假设为:在前工业文明向工业文明过渡的经济增长早期阶段迅速扩大,而后是短暂的稳定,然后在增长的后期阶段逐渐缩小。”约翰逊也说,“‘经济平等的成本对任何希望增长的处于发展中的经济社会来说.可能都是巨大的;待别明显的是,从上看经济增长的极大突发,一直是同极大的意外收益的前景和结果相联系的,所以.一个热望取得迅速增长的国家过于强烈的坚持旨在保证经济平等和公平收入分配的政策,似乎是不明智的。”因为这将限制对资本的积累和投入,而大多数情况下,经济增长必须以收入差别为前提。因此,政府当时对公平增长方式的选择,成了社会稳定的前提.但也由此丧失了不少的经济增长机会,制度创新的绩效也大受削减。这可以从合作社的产权制度变迁中看出。互助组为初级社取代,是因为其规模效益有限,更因为它依然是较完整的私有产权。当时条件下最有效的产权形式——初级社的效率尚未发挥出来就为高级社所代替,原因之一就是高级社是较完整的公有产权。取代高级社,则说明国家除了要用产权的公有化实现对社会经济资源的控制外,还要通过建立全新的、完备的社区治理机构来控制农民甚至农民的思想。 初级社既成功地分割了私有产权,又通过给予农民较完整的退出权以形成社内农民的自我实施机制,有效地化解了合作社解散的风险。初级社以使农民获得较互助组更大的剩余享益权作为交换条件.从农民完整的私有权中.分割出一部分归合作社控制的剩余控制权,以私有土地入股的形式构筑了合作社的共有产权结构;生产股份基金的交纳无疑又增加了合作社的产权权重。由于农民拥有较完整的退出权,而退出的自由度与合作社的经营风险成正相关,农民不仅可以实施对合作社的监督,使合作社的管理者努力改善合作社的经济绩效,还可以参与合作社的分配等重大制度决策。对于社员来说,拥有较完整的退出权意味着拥有较完整的剩余控制权和剩余索取权;这使他们可以较自由地退出.也使他们倾向于维持合作社的 稳定运转,从而自觉形成一神防范大多数 社员退出以至合作社解散这一风险的自我实施机制(林毅夫,1990)。 较完整的退出权是初级社制度的关键。但形成初级社自我实施机制的还有意识形态的作用。国家借自身暴力潜能的比较优势.特别是在生产公共物品方面的规模经济优势.在农业合作之初实施了大规模的意识形态灌注.这使全新的主流意识形成了一种重要的行为规范。其内在现定之一就是支持合作社,要求农民加入合作社。这就使单个衣民退社的风险和不确定性成培加大。 另一原因是合作社增加了对生产监督管理者的激励,给他们以较多的剩余权,如地位的改变(从地位低下的“泥腿子”到一方的领导)以及相应的收益(荣誉以及误工补贴)等(a.aalchian、and h.demsetz,1972)。 最重要的在于合作社是一种由私有、共有和公营组成的混合型产权结构。除了由公营带来和用于公营的公共积累产权归属不明外,每种产权都能获得其相应收益;而公共积累这时所占比例并不高,《农业生产合作社示范章程草案》中规定,初级社应留全年收入的5%~10%作为公积金,1%~2%最多3%作为公益金。产权不明晰带来的负面影响并不突出。 此外,初级社既继承了由私有观念形成的标准行为,又承继了相沿已久的农民间合作互助的传统,从而借传统的“行为标准化”功能减少了交易费用。 总体来看,初级社就是马克思所说的“重新建立”的“个人所有制”。马克思曾指出:“从资本主义生产方式产生的资本主义占有方式,从而资本主义私有制,是对个人的、以自己劳动为基础的私有制的第一次否定。但资本主义生产由原自然过程的必然性,造成了对自身的否定。这种否定不是重新建立私有制,而是在资本主义时代成就的基础上,也就是说,在协作和对土地及靠劳动力本身生产的生产资料共同占有的基础上,重新建立个人所有制”。初级社的产权明晰形成了对社员和合作社的双重激励,这也符合马克思合作思想的本意。但因为它与主流意识形态的规定、国家的工业化目标和控制农村社区目标,都存在明显的距离,所以较早地被高级社替代了。 高级社使集体公有产权成了唯一的产权类型,因此,农民的退出权大受限制。而生产责任制不能解决因产权不明晰而带来的分配不合理,和由此产生的激励严重不足的问题。加上农民的意识形态、传统、习惯并没有发生根本性的变化,公有产权的实际经济绩效并不理想。但是,国家及其人并没有去仔细研究产权结构及其实施机制,而是认为现有组织的规模不够大、产权公有程度不够高、国家没有控制农村社区,从而使高级社的缺陷在后起的中放大,高级社时开启的实施机制探索也受到更大程度的限制,意识形态日趋刚性,终致公社制度成为一种追逐理想的冲动,而被现实撞得粉碎。 (三) 1978年以来制度变迁的整体扫视 与改革开放前的强制性制度供给不同,1978年后的制度变迁是以初级行为主体。对潜在的获利机会的积极追求为主因的一场诱致性变迁。从大包干到乡镇企业的崛起,到股份合作制的实行,到农业产业化,制度变迁是一个不断认识获利机会、不断实现潜在收益的过程;制度变迁从发生到推广,总是一个不断“学习”——成本很低的借用和移植的过程;从收益分配的角度看.也是一个不断追求帕累托最优、不断接近帕累托最优的过程。 1978年以来制度变迁是一个对多种互补性制度不断选择的渐进变迁过程。各种制度间不但存在互补竞争关系,而且其间的替代也5主意寻找交易成本低的变迁路径.双轨制至今还是一种有效选择。在大包干依然发挥巨大作用的同时,产权形式和实施机制的创新日趋繁夏多样化,合作制度也成了大的制度分蘖母体。 1978年以来变迁还以初级行为主体日趋活跃、国家行为日趋冷静为表象,后者集中表现 为国家角色由市场上的运动员十裁判员员向裁判员的转换,以及主流意识形态由刚性(僵比不变)变为弹性(富有包容性和对现实的适应性)。 1978年以来的制度变迁.正因为有这些待点才会获得良好的经济绩效。但是,这场制度变迁却又明显表露出制度供给不足的弊端。在市场比进程中,土地使用权的流转迟缓,就是农村经济制度需求难以满足的原因之一,也是合作制度创新成效有限的原因所在。 三、农业合作的难题 中国农业合作的道路充满曲折艰难,要面对太多的困难和复杂的矛盾。 (一)公平与效率的两难选择 直到今天,人们还在争论:合作社究竟应该是什么?不同的回答是因为对公平与效率的不同取舍。穷人希望合作社充满公平色彩,但合作社又要在竞争中求生存。所以,合作社只能是劳动者在合乎国家法律及其他制度规定的前提下.遵循合作社原则实现劳动的联合和资本的联合,通过资本的集中运营和劳动的分工协作,采用按劳和按资相结合的分配制度.以改善劳动者经济状况的经济组织。 我们不认为合作社应仅有劳动的联合或以劳动的联合为主,相应合作社也不应仅仅采用按劳分配的制度。那样就会把合作社局限在劳动的联占中.把台作社的产权制度限制在公有的范围内。现实表明,没有资本的联合并以之为基础,任何社会生产将成为空中楼阁;也表明,把可以容纳多种产权形式的合作社局限于劳动的联合中,将合作社等同于社会大生产的一个车间,否认合作社中存在的各种经济利益和产权关系,明显是苏联模式的翻版,是对合作社内在含义的扭曲。 我们认为合作社要兼顾公平与效率。从合作社的发展史以及世界各国信奉的罗虚代尔原则中可以明显看出,合作社要发展壮大并同时对社员实行利润返还。就必须改善内部管理,完善各项制度,甚至要不断提高社员素质,充分实现效率;马克思恩格斯也讲过合作社要有自己的经济利益.要改善社员的生活,但 中国的合作社却长期奉行“无盈利主义”.致使今天人们还谈“合”色变.将合作等同于财产的归并。这就是过去将合作等同于“公平”——极度平均比的负面效果之一。可喜的是,改革开放以来,合作社已渐次恢复了其本来面目,并逐渐适应商品经济尤其是市场经济体制.日趋成为市场中追求利润最大化的、以合作原则组织起来的、生机勃勃的经济组织。合作社选择了公平与效率兼顾,就从公平与效率的两难选择中解脱出来了。 (二)意识形态流变造成的内在不协调 中国的合作思想和理论主要是一种舶来品。建国前的合作社主要依托西方的社会经济理论,建国后的合作社则访苏联模式。无疑,酉方的社会经济理论与中国农民的传统、习惯、观念之间,不仅存在距离,可能还有难以弥合的鸿沟。建国前华洋义赈会极力推行合作救灾成效甚微.原因就在于,受灾的农民并没有进行合作的理念。同样,马克思主义的合作理论要为农民所接受,也需要一个较长的过程。何况,我们接受并用作指导的合作理论偏离了马列主义合作理论的精神,因此加大了实施农业合作的难度,使我国的农业合作走了一段不应走的弯路。 马克思主义经典作家的合作理论是灵活的.他们认为无产阶级夺取政权后.合作经济可以在一段时期内与国有经济并存.合作社有其独立的经济利益;合作社内部可暂存雇佣关系,但要加以限制;对于既是劳动者又是私有者的小生产者,不能采用剥夺的方式,而要建立各种合作社使他们逐渐过渡到共产主义(社会主义)。合作社只是一个向社会主义过渡的“中间环节”并非社会主义或共产主义性质的\因此,马克思恩格斯论述了多种合作社模式,如“合作 工厂”、“合作贸易”、“合作生产”、丹麦社会主义者提出的“股份合作制”——将农民的“土地结合成一个大田庄,共同出力耕种,并按入股土地、预付资金和所出劳动力的比例分配收入”、法国巴黎公社将要建立的合作联盟、俄国农村公社中的“劳动组合关系”、当然还有马克思恩格斯伦述最多的集体所有制的合作社。可见,经典作家并没有给出组建合作社的固定模式。 斯大林则将合作社等同于集体所有制的经济组织,并坚决主张用这样的合作社去取代小农经济。斯大林简单的抛弃了布哈林先发展市场关系使农民摆脱贫困再组建多种形式的合作社、要用实际利益吸引农民等正确主张,把合作社的建立与建成社会主义、实施工业化战略“全盘集体化”“消灭富农”等同起来,使苏联斯大林时期的合作化、集体化实际上变成了建立社会主义制度安排的运动。 由于苏联的集体化曾作为一种成功的经验广泛流传,由于中国的领导人,特别是更多的吸收了斯大林而非马克思恩格斯的合作思想,斯大林的合作思想成了中国农业合作方面的主流意识形态.就使中国的农业合作制度的变迁不能不体现出较多的苏联模式的印痕。而中国传统的小农经济依然占主导地位,相沿千年的旧意识形态、习惯、传统都未发生太多改变,苏联模式一旦成为中国社会的主流意识形态,并将决定制度创新的规模和方向时,就会与农民——小生产者依然坚持的旧意识形态(根深蒂固的私有观念等)、传统(相沿已久的劳作生活格调)和习惯(散漫悠闲的个性)相矛盾,就需要他们形成一种新的标准行为以取代相沿已久的传统和习惯。仅此一点,农业合作制度的变迁就只能是一场高交易费用的强制性变迁。 (三)改造对象——个体小生产的高度稳定性 受上述意识形态规定的制约,当时的农业合作不仅要改变人们的旧传统、旧意识、旧习惯,还要同时改造小生产、取消小生产。改造小生产任务相当艰巨.因为,自近代以来小生产呈现出的分化趋势是:解体与稳定并存,而稳定是主调。解体是因为其小规模、低水平的待性.稳定则缘于其内在的产权制度。由于稳定的自给自足的经济制度(产权制度和分配制度合一)对国家和社区的冶理叽为来讲,是可大大节省交易成本的,它们都倾向于使其稳定延续。还由干资源禀赋的刚性制约.以及自身仅够自给的经济规模,农户便自觉的削减交易量,使初始产权的交易受到限制,由之衍生的剩余控制权和剩余享益权的交易成为常态。加上这种经济制度小而全,自身对外界环境有较强的抵抗能力;以及近代社会的变迁较少触及社区的治理机沟——制约小生产的制度.小生产的制度环境并没有发生根本性变化,小生产基本是稳定的。从这个意义上讲.改造个体小生产.就不能停留在规模扩大和产权的公有比程度上.还要以社区治理机构的改变作前提。因此,这场制度变迁是大规模、高难度的,加上要面对的是千万个与小生产、传统社区治理机构、旧习惯、旧意识形态、旧传统有千丝万楼联系的小农.制度变迁的交易成本很高,为此.要么是一边累积变迁所需的费用.一边渐进的变迁;要么就一气呵成,用提高速度来减少交易费用。但实践证明,后者容易煮夹生饭,还会使强制供给的制度安排陷于无效。 (四)规模与效率的矛盾困境 从建国前的农业合作中就可以看出规模与效率的明显矛盾。那时的矛盾表现为规模过小,难以形成规模经济.扩大规模又面临因农民退出带来的高交易费用。后来的规模过度扩大,如高级社和.又产生了较高的监督费用,导致合作组织的效率难以实现。加上分配制度极不合乎帕累托效率原则,追求不伤害任何人利益的平均化分配,却使大多数人的利益受到损害,以致组织中出现大量的机会主义、“搭便车”和偷懒行为,不断侵蚀组织的制度结构并最终使之陷干无效。 (五)产权兼容性与目标单一性的矛盾 在前面我们给出的定义中,合作社可以兼有劳动联合和资本联合、按劳分配和按资分配的功能,因此.合作社必然会兼容多种产权形式。因为分配制度是对剩余权的规定.不同的剩余权必须以不同的初始产权为前提。初级社制度中就存在私有、共有、公营多种产权形式。但受主流意识形态的规定,我们组建的合作社只是以改造私有权、向社会主义过渡为目标。由此又引出一系列难题:要改造小生产、改造传统的社区治理机构。改造农民的思想等等.最终陷入了无效率的困境。解决这类问题,就需要从使意识形态富有包容性入手,营造多种产权形式竞争改进的良性状态。这是改革开放后制度变迁呈现出的喜人特征。 此外,个体分散经营带来的高交易成本,农业比较利益低下与支援工业化的任务.解决民贫与国弱孰先孰后等等.都是农业合作面临的难题。 四、突破诱致性变迁与强制性变迁选择上的两难困境 上述难题,归根结蒂是制度变迁方式选择的问题。要化解高交易费用,国家不惜改造传统的社区治理机构.强化意识形态贯输.追求对旧制度、旧产权制度、旧意识形态的迅速替代。由此带来的一厢情愿,却造成制度安排的无效率状态。但如果听任制 度安排自发的创新 ,在建国前不足最低规模经济的基础上,实现最低规模经济尚是一道难题,如何满足国家追求最大规模经济以实现产出和租金最大化的愿望呢?建国后特别是高级社后的农业合作制度变迁,因规模较大而产生过高的监督成本,同样陷于无效状态。这似乎已经说明,从诱致性变迁与强制性变迁二者中任选其一,都难免要陷入制度变迁方式选择上的困境。 透过1978年后以诱致性为主的制度变迁,我们看到:农业合作制度变迁中,诱致性变迁易导致供给不足、强制性变迁易忽视初级行为主体利益的难题,居然有了破解可能,这就是使初级行为主体具有活力.不断实施创新,国家理性地做最终决策。形成一个上上下下协调实施制度变迁、诱致性变迁与强制性变迁配套进行的良性状态;这就是卞流意识形态趋向弹性、包容并与其他的意识形态协调的和谐状态;这就是正式制度安排的变迁较多的照顾到初级行为主体的传统、观念、习惯的宽松状态;这就是制度变迁不抛弃过去的路径并在过去的路径上大胆的不断创新的理性状态……无疑,这一状态将不断接近制度变迁的最佳状态——制度安排协调配套实施从而使制度供给与制度需求渐近均衡的的状态。我认为,这是中国农村改革最大的贡献之一,也是1978年以来这一轮全局性改革最成功的经验之一。 综上所述,农业合作中面临的难题,可以归结为对诱致性变迁与强制性变迁的两难选择问题;‘因此,破解难题的手段就是努力使诱致性变迁(创新)与强制性变迁(创新)配套协调实施。农业合作的实践反复证明,只有这样才能接近甚至达到制度变迁最佳状态——制度供给与需求均衡的状态 中国农业论文:入世对中国农业利大于弊 中国入世后，国内有一种议论，说入世头5年，超过半数的国有企业将面临淘汰，上千万人失业，对农业的冲击最大，估计有500万到1000万农民失业，农村居民的实际收入还将会比1995年的基准情景下降2.1％。 但权威的专家认为，经济全球化和贸易自由化是世界经济发展的必然趋势，中国要发挥其应有作用，必须主动参与国际贸易新规则的制定。总的来看，入世为中国农业与农村经济发展提供了难得机遇，对加快实现国家农业现代化将产生积极影响。 首先是有利于扩大农业对外开放。入世后，中国将按照国际规则，进一步完善国内政策法规，优化农业投资环境，开放国内市场，吸引更多的国外资金、技术和管理经验进入农业领域，促使中国农业与国际接轨，加快农业对外开放进程。 其次是有利于农业产业结构和农产品进出口结构的调整。中国劳动力丰富，但耕地资源不足。加入WTO有利于中国进口资源密集型产品，出口劳动密集型产品，资源成本相对较高的玉米、小麦、油料、糖料、大豆和棉花等农作物，在农作物总播种面积和总产量(总产值)中的比例逐渐减少，而蔬菜、部分水果、花卉等园艺作物的比例将有所扩大。畜牧业(除牛奶、羊毛外)将是主要受益行业。 第三，有利于改善中国农产品出口环境。可享受WTO现有成员的无歧视贸易待遇，降低农产品贸易谈判成本和交易成本，并获得解决农产品外贸问题的规范“渠道”，促进我国农产品进入国际市场。 专家同时指出，加入WTO不可避免地要降低关税和取消非关税措施，这无疑对那些质量和单产较低、技术含量不高的农产品及加工品带来一定挑战，在短期内会引发三个方面的问题：一是进一步加重国内主要农产品“卖难”矛盾，加重流通渠道的压力；二是引起国内市场一些农产品价格下跌，引发市场波动，如我国的粮油价格将不再拥文秘站:有价格优势。由于近年来我国粮油生产的成本平均每年增长10％左右，使我国水稻、小麦、玉米等大宗农作物平均高于国际市场同类产品10％-70％左右。而油料除生产条件落后、单产低、品质差外，油料加工工业生产工艺落后、设备陈旧、出油率低、成本高，使成品油的价格高于国际市场，入关以后，我国的粮油生产面临着极不利的地位。三是影响一些地区农民收入的增加和农业生产的积极性。此外，加入WTO后，会使今后我国在农产品价格保护制度、生产资料价格补贴等方面的农业支持措施受到限制；还有，加入WTO有可能增加我国进口国外农产品的外汇负担。 舆论认为，为减少入世带来的不利影响，中国农业必须采取必要的应对措施。 在当前国际竞争日益加剧的情况下，要保障丰衣足食和食物安全，必须依靠科技进步，把农业科技，特别是发展高新技术放在科技工作的突出位置，推动传统农业向高产、优质、高效的现代农业转变，努力提高我国农业的国际竞争力。重视生物技术在农业上的广泛应用，生物技术可以将所需要的基因组合起来，并与常规育种结合，培育出抗性强、产量高、品质好、营养丰富、生产成本低的转基因的新作物、新品种。生物技术在生产中的广泛应用将使农业科学技术的研究不断出现新的突破和进展。大力保护和有效利用水资源。水资源不足和农业需水量增加的双重压力，使如何提高水资源利用率的工作备受重视，灌溉农业、节水农业和雨养农业、旱地农业目前已成为重要的研究内容。提高科学种植与养殖水平，提高农业生产各个环节的规范化、标准化，由粗放经营向集约经营转变，提高防御自然灾害能力，提高动植物生产力。改进农产品加工、贮运技术，大力发展农产品保鲜、加工、贮运、包装、销售和综合利用等技术，为农业产业化经营提供技术保证，同时大力发展饲料工业和食品工业。 对此，中国国家农业部表示，将重点加强五个方面的工作：加大基础设施建设力度；加强科研和实用技术推广；积极开发和引进新品种新技术；合理调整产业结构；加强经营管理。 专家们认为，从总的和长远看，入世对中国农业是利大于弊，如果措施得当，中国农业在不久的将来会有一个质的飞跃 中国农业论文:中国农业发展比较优势与财政投入政策的选择 「内容提要利用资源禀赋优势组织农产品生产与贸易是增强农业国际竞争力的关键。根据农业生产的资源配置与资源耗费及农产品国际贸易格局,选取具有比较优势的农产品,在WTO农业规则下,加大财政投入力度,提高政府对农业的支持效率,改革农村税费制度,建立健全农业灾害保障机制是中国农业发展新阶段的重要选择。 「关 键 词农业比较优势/WTO/财政政策 「 正 文随着农业国际化趋势的不断增强,中国农业发展面临着国际分工与合作的机遇与挑战。实施农业发展比较优势战略,根据市场需求,因地制宜地发展优质、高效农产品,按照比较优势原则确定农业的发展战略与方向,提高农业竞争力,将是中国农业发展的长期政策选择。 一、农业国际化促使世界各国政府重视农业比较优势世界农业科技的发展和农业生产力水平的提高要求世界农业发展专业化生产并实现国际分工。农业国际化主要表现在世界农业多边管理框架基本形成,国际交流日益频繁,技术合作日益增强,外国直接投资大规模增加,产品国际贸易日益扩大,其主要特征是农业管理规则国际化、生产国际化和市场国际化。 1.农业管理规则国际化。在关贸协定(GATT)体制下,农业问题常成为国际贸易纠纷的焦点,因关贸总协定管理规则不明确,管理体系不健全,执行规定不严格,导致各国或地区撇开有关规定,根据本国的需要建立有利于本国农业发展的生产与贸易政策措施,使农业保护主义盛行。关贸总协定乌拉圭回合农业协议的达成,第一次把农业问题纳入多边管理体制框架内,世界农业生产与贸易有了多边共同遵守的规则和纪律。1995年在关贸总协定基础上成立的世界贸易组织(WTO),继承和发扬了GATT的国际规则和纪律,奠定了农业国际化的法律和组织基础,为农业国际化的发展提供了国际规则保障。 2.农业生产国际化。产品专业化和国际间分工日益深入发展,世界范围内新的农业生产体系正在形成,不同国家和地区按照比较优势组织生产已成共识。在国际竞争日趋激烈的格局下,一些大型农业企业和涉农企业为扩大市场占有份额,越来越多地选择在国外办厂,充分利用大企业特有的生产、管理、营销网络、商品和技术开发能力,与国外的劳动力与市场等优势相结合,实现生产要素的最佳配置和企业持续稳健发展。 3.农业市场国际化。市场是世界农业经济发展的基础,是推动经济增长的动力之一。由于生产销售国际化的发展,任何农产品都与国际市场紧密地联系在一起,各个国家和地区的市场不断取长补短,趋于融合。 二、中国农业发展比较优势及其战略选择农业发展比较优势战略需适应农业发展新阶段的要求,顺应农业国际化的发展趋势,以国内外两个市场为导向,以区域比较优势为基础,依靠科技引进、研究和推广,推动农业科技进步,着力改善农产品的品种和质量,实现农业发展增长方式的根据转变,促进农业结构优化升级,增强农业国际竞争力。 按照比较优势的原则,首先提高具有比较优势农产品的国际竞争力,促进这些农产品参与国际竞争。其次,调减资源利用效率低的农产品生产,适度进口一些缺乏国际竞争力的农产品。由于土地资源的不可再生性和宝贵性,加之财力的限制,中国不可能也完全没有必要追求主要农产品的高度自给。对资源成本高,缺乏比较优势的少数土地密集型农产品调减其生产,利用国际资源和市场来调剂国内需求;同时,集中资源发展收益高、市场潜力大的优势产品,将更有利于中国农业的发展。再次,在进一步开放农产品市场的同时,加强对重点农产品(主要是粮棉油等)的支持与保护,使农业对外开放与农业保护有机结合起来。农业保护是世界各国的一项旨在支持与发展本国或地区农业的普遍政策,也是国际农产品贸易谈判的焦点,世界各国,尤其是发达国家对于开放本国农产品市场,减少对农业的支持,均持特别慎重的态度。中国发挥农业比较优势并不是减少对农业的支持与保护,相反,任何国家产业结构的成功调整均离不开政府的有力支持,尤其是政府的财政大量投入。这就要求政府一方面调整国民经济资源分配格局,改变目前农业负保护状况;另一方面调整农业保护方向,集中财力重点扶持重点农产品的生产与贸易,发挥农业的比较优势。 三、实施农业发展比较优势战略的财政投入政策选择传统的财政农业投入政策主要围绕农产品数量增加为主要内容,投入重点放在农业基础设施建设和农业生产上,对改善农产品品质、农业科技、农产品市场建设、农业保险制度的建立、农业收入支持体系等方面的投入不够,投入力度也不足。面对日趋激烈的国际农产品市场,增加国家财政对农业的支持,改善农产品品质,充分发挥农产品比较优势,对于提高农业生产率和市场竞争能力,推动中国农业发展具有重要意义。 1.增加财政对农业的投入。实施农业发展比较优势战略,政府财政投入的规模与投入结构是必要条件和充分条件。农业是高度依赖土地、水、气候等自然资源的产业,维系农业的稳定发展,发挥农业的比较优势,首要条件是农业有良好的内部环境和外部环境。其内部环境就是具有良好的基础设施条件,较高素质的农业生产经营者,广泛应用的农业科技等;外部环境主要是市场体系和价格体系的建立与完善,农业社会化服务体系与农业保险制度的建立与完善、农业税收制度的完善等。创建良好的农业内部环境与外部环境重在政府的财政投入。中国农业资源,尤其是水土资源相对短缺,人均农业资源不足,农业经营规模小,农业劳动生产率低。同时,农业科技水平、物质基础装备水平较低,农产品品种的更新换代和品质提高的速度慢,农产品品种和品质与国际竞争的优势不多。农业以农户小规模经营为主与发达国家普遍形成的大农场经营在国际农产品市场上进行直接竞争,在中国现有财政对农业投入水平情况下,将使中国农业面临巨大的竞争压力。事实上,发达国家利用政府的大量财政投入使农业生产率、资源、技术、市场营销管理和资金上都具有明显的优势。WTO农业协议虽然削减了国内农业支持和对农产品出口补贴,但由于许多国家基期的农业保护水平本来就很高,因此,削减后的农业支持和出口补贴水平仍十分可观。如美国在减让基期的国内支持总量(AMS)高达239亿美元,其中大部分直接给予农民,按WTO农业协议规定削减20%,美国仍可使用191亿美元的“黄箱”支持措施 ;欧盟削减后的国内综合支持总量仍可高达796亿美元;日本削减后仍有283亿美元。只要在完成承诺减让后,这些国家仍可以大量使用对农产品的价格支持,保持其竞争力。此外,发达国家均已完成了“黄箱”政策国内支持的减让承诺,但这些国家的“绿箱”政策国内支持大幅增加,存在着“黄箱”政策支持转向“绿箱”政策支持的倾向。美国“绿箱”政策支持总量由1986~1988年基期的241亿美元增加到1995年的461亿美元;欧盟由基期的119亿美元增加到1995年的242亿美元;日本由基期的229亿美元增加到1995年的329亿美元。这些发达国家的农业虽然其产值在国民生产总值中所占比重已经很小,但农业所获得的政府投入却非常多,对农业的支持一直维持在很高水平,有力地稳定了农业,真正使农业成为国民经济的基础产业,并成为出口创汇及影响国际农产品市场价格,甚至干预他国政治经济的重要手段。以美国为例,一个美国农民能养活98个美国人和34个世界其他国家或地区的人。现在美国的农业人口不足全国人口的2%,而耕地面积达1.9亿多公顷,人均按近0.8公顷。 2.优化财政对农业投入结构,提高政府对农业的支持效率。从“绿箱”政策看,中国1996~1998年平均每年补贴为1514.2亿元,其中“一般服务”补贴达785.6亿元,占“绿箱”政策补贴的52%;粮食安全储备补贴约383.8亿元,占25%;其他为自然灾害救济、扶贫、农业生态环境建设支持等。相对WTO规则及世贸组织其他成员国而言,中国“绿箱”政策补贴存在着两个问题:一是农业补贴的对象错位,有许多农业补贴并没有补给农业生产者(WTO规定应补贴给农业生产者),而是补贴给了中间环节;二是农业补贴结构不合理,除有限的农业基础设施建设投入外,还未建立既符合WTO农业规则又能有效支持农业发展的农民收入、农业结构调整支持体系,以及农业信息服务、市场营销服务等支持体系。从“黄箱”政策看,中国1996~1998年间实施的“黄箱”政策主要有两种:一是对粮食、棉花的政府定价收购及保护价收购。对于粮棉产品,1996~1998年3年平均除对玉米补贴(AMS)是正值9.35亿元外(占玉米产值的0.7%),其他产品的AMS都是负值;二是农业生产资料价差补贴。中国对农业生产资料的价差补贴(AMS)为281.08亿元,1996~1998年每年“黄箱”补贴实际规模为290.43亿元,仅占农业总产值的1.4%,按中国承诺“黄箱”补贴8.5%的规定,最高的“黄箱”补贴规模可达1741亿元,扣除已有的290.43亿元,还有1450.57亿元的补贴空间。 3.加快农村税费改革进程,切实减轻农民负担,以减少农业生产成本,增加农民收入,逐渐提高农业的积累水平,提升农业的竞争力。发达国家和许多发展中国家为了支持农业的发展,对农业生产者从事农产品生产不仅不征任何税收,反而利用其雄厚的财力给予农业大量的投入,给予农业生产者以巨额的补贴。大量事实表明,中国现有的农村税费政策,制约着农业比较优势的发挥,不利于提高农业的国际竞争力,亟待改革。 (1)改革和完善地方税收与财政分配制度,切实解决基层财政以农业税、农业特产税、屠宰税等专门面向农业生产者征税作为财政主要收入来源的格局。 (2)逐渐压缩农业特产税的征税范围,直至取消。现行的农业特产税的功能与作用并非是促进农业发展和农民增收,而仅仅在于地方财政的增收,弥补日益庞大的政府行政事业经费的不足。从发展比较优势农产品、增加农民收入、优化农业生产结构的目的出发,逐渐压缩农业特产税征税范围、降低税率直至完全取消,将农业特产品视同粮食、棉花、油料等农产品一样征收农业税,只是在计税依据上按略高于同等面积、同等条件下种植粮食作物的收益为标准,已成为必然趋势。目前,浙江、江苏等省已停征农业特产税。 (3)规范收费管理。地方政府部门无权设立涉及农民负担的行政事业性收费和政府性基金、集资等项目,取消涉及农民的各种摊派和达标升级活动;精简乡镇机构和压缩财政供养人员;调整支出结构;建立健全农民负担监督机制。 (4)加大财政转移支付力度。农村税费改革后,随着农民负担的大幅度减轻,乡镇政府和村级组织行政经费将出现较大缺口,需要中央财政和地方财政给予补贴。 4.支持建立农业灾害保障机制,促进农业保险业的发展。农业生产在很大程度上依赖于自然条件,特别是地理和气候条件,也在一定程度上依赖于当地的经济和技术发展水平。农业保险因赔付率过高,又不能获得政府补贴,中国各商业保险公司都不愿经营农业保险业务,农业保险基本处于停顿状况。这与中国农业发展不相适应,与日益激烈的国际农产品市场竞争不相适应。作为支持与保护农业的重要手段,中国需建立与完善农业保险法规制度,选择世界大多数国家采取的以政府组建农业保险公司为主的政策性农业保险经营模式,由中央政府统一组建专业性保险公司,公司宜隶属于农业部,在各省、自治区、直辖市建立相应的分支机构,具体业务由县农业保险支公司组织办理。农业保险基金以政府财政补贴和农产投保保费构成,并对农业保险公司的经营管理费用和保险费给予财政补贴,以及实行免税待遇。新的农业保险公司需注重经营效率,避免机构庞大、责权利不明、官办色彩浓厚、办事效率低下、人员素质不高等现象发生,本着积极为农业服务、为农民服务的宗旨,使农业保险真正成为支持与保护农业的重要手段。 中国农业论文:韩俊谈中国农业和农村经济发展 解决“三农”问题要着眼于通过深化改革，从体制和法律上建立保护农民土地权益的长效机制；大幅度调整国民收入分配政策和国家财政支出结构，建立工业反哺农业的新机制；加快城镇化的发展，切实打破城乡隔阂，形成城市对农村发展的带动机制；赋予农民平等的发展机会和国民待遇，让公共服务更多地深入农村、惠及农民；在理顺城乡关系的基础上，发挥广大农民的积极性、创造性，形成农业和农村经济自身良性发展机制。 从体制和法律上建立保护农民土地权益的长效机制 我国目前正处在从农业为主导的经济向工业和服务业经济转化的过程中。伴随这一进程，城市住房和非农业用地的需求也随之增加，大量的农业土地转化为城市用地。我国是通过国家强行征用的方式而非通过市场化的方式，将土地从农民手中征用过来，然后把土地转让给新的用地者，用于城市用途。而且这种转化通常是被垄断的，这种做法在世界各国是非常鲜见的。国家强制性地将农民集体所有的土地征为国家所有，农民在得到一定补偿后，便永久丧失了土地的所有权。伴随着中国快速的工业化和城镇化进程，大批农民变成了失地农民。据估计，目前中国完全失去土地或部分失去土地的农民可能高达4000万—5000万人。国家强制性大量征地造成的农民生活水平下降、就业无着落等问题日益严重，因征地问题引发的社会矛盾不断加剧。 从根本上解决失地农民问题，需要有新的立法和政策，既保证国家建设用地，又要给农民以公平的补偿，给失地农民以妥善的安置。必须完善有关法律，保证国家为了公共利益的需要才动用征地权。为了切实保护农民利益，征地补偿必须以土地的市场价值为依据，实行公平补偿，不能以侵害农民利益为代价降低建设成本。必须完善征地程序，保证在征用农民土地过程中土地权利人有充分的知情权和参与权。必须允许农村集体非农建设用地直接进入市场流转。根据现行法规，农村集体非农建设用地不能出租、转让和抵押等。目前法律的规定已大大滞后于经济发展的现实。要修改相应的法律法规，只要符合土地利用规划，只要在严格的土地用途管制控制之上，应该通过市场开发商和土地所有者进行平等的谈判，而且不一定涉及土地所有权的转移。要改变一次性货币安置为主的做法。农民入股也可以，合营也可以。为失地农民建立社会保障是保障失地农民权益的根本途径。 调整国民收入分配格局，建立工业反哺农业的新机制 目前中国已进入了工业化的中期阶段。工业化进入中期阶段后，国民经济的主导产业由农业转变为非农产业，国民经济增长的动力主要来自于非农产业。进入工业化中期阶段以后，工农关系的基本特征是，农业不再替工业发展提供积累，农业成为接受“补助”的部门，而不是受“挤压”的部门。根据国际经验，此阶段不同国家从各自国情出发，都采取相应措施，以工业反哺农业。尽管现在农村人口还占多数，还不可能像发达国家那样通过大量补贴来解决农民收入偏低问题，但就我们国家的财力来讲，我国在总体上已具备了反哺农业的实力。与国家财力增长相适应，必须增加政府财政支农资金投入总量，形成支农资金的稳定投入渠道。财政支农支出的增长幅度要继续高于财政经常性收入的增长幅度，政府新增财力的使用要大幅度向“三农”倾斜。 为此应该切实增加对农村基础设施建设的支持力度。过去我国农业财政建设性资金中，用于大中型工程的比重较大，而与农民生产和生活直接相关的农村小型基础设施的投入严重不足。在取消农业税以后，要将农村小型基础设施建设纳入各级政府基本建设投资的范畴。 切实打破城乡隔阂，形成城市对农村发展的带动机制 改革开放以来，我们在加强农业基础地位、改善城乡关系上做了大量工作，但农业和农村经济在资源配置和国民收入分配中仍处于不利地位，农村居民和城镇居民在发展机会和社会地位方面仍然不平等。由于长期受城乡分割的二元结构体制的影响，在处理农村与城市关系问题上，仍自觉或不自觉地存在“重城轻乡”的观念，甚至以牺牲农民利益来换取城市和工业的发展。 城市的发展，城市很多问题的解决，离不开农业和农村的支持；农村的发展，农业和农村很多问题的解决，更离不开城市的辐射、带动和反哺。与同等工业化程度国家相比，我国城镇化水平仍然有很大差距。目前，发展中国家城镇化平均水平已达40％，发达国家城镇化平均水平则在70％以上。根据城镇化的一般规律，城镇化水平在30％—70％时期是城镇化加快发展的时期，一个国家的城镇化水平达到70％左右才能基本稳定。可以预见，未来20年，我国将处于城镇化加快发展时期。比较乐观的预测是，按照1995年以来城镇化率平均每年增长1.4个百分点的速度，20__年我国城镇化水平为50.6％，2020年达到65％；较为保守的预测是，按照上世纪80年代以来城镇化率平均每年增长0.9个百分点的速度，20__年我国城镇化水平为46.3％，2020年达到55.2％。从就业结构看，随着经济发展速度加快，按每年农业劳动力就业比重下降1个百分点计算（1981—20__年的20年间，农业劳动力占社会总劳动力的份额年平均下降1.3个百分点），到2020年，农业就业比重将由50％下降到35％左右，产业与就业结构偏差将进一步调整。未来20年，如果发展战略和政策选择得当，工业化和城镇化的快速发展将为解决中国“三农”问题提供难得的机遇。 推进城镇化一定要与解决“三农”问题紧密结合，妥善处理城乡关系，切实维护农民的合法权益，逐步改变城乡二元结构，形成城市对农村发展的带动机制。为农民进城就业创造更多的机会，为农民进得来、留得住创造更好的制度环境，是城市带动农村的最重要的体现。要对现行的一些政策措施进行清理，清除农民进城的障碍，降低农民进城的“门槛”，疏通农民进城的渠道。要高度重视依法保护进城务工农民的合法权益，重视提高农民的就业能力。要调整城市建设的思路，放宽农民进城就业和定居的条件。城市的财政支出和各种公共服务不能仅考虑城市户籍人口的需要，应该有效服务于全社会。城市政府应把在城市有固定工作和住所的进城农民视同常住人口对待，应把外来人口对住房、就学、医疗等设施的需求纳入城市建设规划。要进一步放宽农民进入大中城市就业和定居的条件。在大中城市的农民只要有合法固定住所、稳定职业或生活来源，应给予办理城镇常住户口，逐步实行以居住合法、固定职业为户口准入条件。农村居民在城镇落户后，在子女就学、公共卫生、社会保障等方面应享受与当地城镇居民同等的待遇，履行相应的义务。让外来人口逐步融入城市，有利于城市各种服务业的发展，也有利于城市社会的和谐。 赋予农民平等的发展机会和国民待遇，让公共服务更多地深入农村、惠及农民 目前，农村 教育、卫生等社会事业发展明显滞后，城乡居民享受公共服务和社会保障等方面的差距进一步拉大，已经成为我国现阶段经济和社会协调发展过程中必须解决的重要问题。这些问题不解决，全面建设小康社会的目标也会落空。 加快实行免费义务教育。现在农村义务教育投入中政府投入已占了大头，即使这样，也应该清楚地看到，这种投入还是低水平的，远不能满足农村义务教育发展的要求。实行“以县为主”的农村义务教育管理体制，主要是把过去乡镇用于发放教师工资的资金上收到县财政，由县财政统一发放，这种做法对保障教师工资发放有明显的效果，但这项政策从总体上看仍囿于现行体制框架之内，未能从根本上解决义务教育体制的城乡分割问题。实行“以县为主”的农村义务教育管理体制后，学校公用经费依然严重不足，预算内补助虚列现象普遍，危房改造资金仍然存在较大的缺口。教育债务负担沉重，偿还难。要真正落实中央提出的把农村教育作为整个教育工作“重中之重”的要求，真正实现政府办农村义务教育，必须按照建立公共财政体制的要求，加大中央和省级财政的转移支付力度。 改善农村医疗条件，提高农民医疗保障水平。农村卫生事业虽然有所改善，但是医疗价格不断攀升，农民医疗负担重，有病看不起，因病致贫、因病返贫的现象很普遍。从调查看，医疗支出已经成为农村居民一项沉重的经济负担。在全部调查农户中，医疗支出占消费性支出的8.5％，大病户家庭则占了30％左右。目前90％以上的农民属于自费医疗群体。新型合作医疗的保障水平还很低，平均补偿比例仅为30％，即使农民参加了新型合作医疗，还远远不能解决因病致贫、因病返贫的问题。从总体来看，政府农村卫生投入严重不足。1998年—20__年，政府农村卫生资金投入总量由110.34亿元增长为151.16亿元。同期，政府对农村卫生机构投入占财政支出比重由1.02％下降为0.69％。国务院已经提出，到20__年，要在全国农村基本建立公共卫生服务体系和新型农村合作医疗制度，农民人人享有初级卫生保健，卫生服务水平进一步提高，主要健康指标达到发展中国家的先进水平。实现这一目标，中央和地方政府都要进一步增加对农村公共卫生体系的投入。当前，特别需要认真研究如何完善新型合作医疗的相关政策。 完善对农村困难群体的救助体系，逐步提高农村社会保障覆盖面。对这些丧失劳动能力的特困人口，要实行社会救济。要进一步加大各级政府对医疗救助的支持力度。要完善农村“五保户”和重病重残人群的供养、救助制度，逐步提高供养、救助标准，完善救助方式。在具备条件的地区，要加快建立农村最低生活保障制度。在有条件的地区，建立和完善农村社会养老保险制度。 发挥广大农民的积极性、创造性，形成农业和农村经济自身良性发展机制 全面繁荣农村经济不能仅仅依赖城市的带动和工业的支持。农民占我国人口的大多数，即使城市化能够顺利推进，能够缓解农村发展面临的困难，2020年农村至少还会有5亿以上的人口，2030年至少还会有4亿以上的人口，农村、农业和农民问题仍然是中国经济和社会发展中的重大问题。在理顺城乡关系的基础上，农村最终要通过深化改革，发挥广大农民的积极性、创造性，加快传统农业向现代农业的转变进程，加快农村二、三产业和小城镇的发展步伐，逐步缩小与城市的差距。 必须确保我国粮食安全。从中长期来看，我国粮食产量增长在总体上还不能满足消费增长的需要，每年均有缺口，产销自给率将会下降。1996年在罗马联合国世界政府首脑粮食会议上，我国提出我国粮食自给率为95％，进口约占5％。中国作为一个大国，粮食供给不能指望过度依靠国际市场，尤其是口粮，粮食自给率要保持在一个合理的、可承受的水平上。确保粮食安全应包括三项具体目标：一是保护和稳定提高粮食生产能力，确保粮食基本自给水平；二是通过进出口调剂、库存吞吐，最大限度地保证粮食市场供求平衡；三是保障特殊群体的食品安全。 继续支持乡镇企业、农村二、三产业和以县城为重点的小城镇发展，加快县域经济发展，拓展农村劳动力就业和农村人口转移的渠道。20__年我国农村有4.9亿劳动力，其中转移到乡镇企业的有1.35亿。在可预见的将来，即使有越来越多的农民进城，农村劳动力供大于求，就业不充分的问题还将长期存在。扩大农村劳动力就业，必须多形式、多层次、多领域全面展开。要挖掘农业内部的就业容量，进一步拓展农村二、三产业的就业空间。县域经济是城乡经济的结合部、汇合点，加快县域经济发展步伐，对于推动城乡经济的协调发展具有战略意义. 中国农业论文:中国农业发展对农民增收的效应浅议 摘要:将农业等第一产业产值对农民家庭人均纯收入进行回归分析,发现农业等第一产业的发展对农民增收的效应为负数,表明在现有条件下,农业越发展,农民的收入越低。为了增加农民收入,统筹城乡的现代化发展,应该打破农民的身份限制,开启农民广泛的要素收入之源;同时政府应该充分利用wT0的规则对农业进行适当补贴,建立对农民进行收入支持等制度体系,只有这样才能保证和巩固农业的基础地位。 关键词:农村居民;人均纯收入;农业补贴;农民收入支持 一、文献综述 农民增收是近年来的热门话题。从文字上讲,农民是指从事农业生产获得务农收入的人。但是,由于中国特殊的户籍制度的缘故,中国语境中“农民”的含义要丰富得多,不仅要从事农业生产,而且必须要具有农业户口,两者缺一不可。随着中国社会的发展,中国当代部分农民也可以不必从事农业生产,但是要成为农民仍然必须具有农业户口。也就是说,农民在中国不是一个职业称谓,而是一个身份的标识。基于农民的身份,每一个农民有一块可以永久无偿使用的宅基地,有一份土地使用权,可以比较自由地择业而获得多项收入。因此,国家统计局对农民收入设计了一个特别的指标:农民人均纯收入。“农民人均纯收入”是指被调查农民纯收入之和除以被调查人数。“农民纯收入”是指农村居民每年从各种来源得到的总收入相应地扣除所发生的费用后的收入总和,包括四个部分:工资性收入、家庭经营性收入、转移性收入和财产性收人。不过,既然被称为农民,务农是其家庭一个不可缺少的部分。 关于农民人均纯收入的数据产生,各级统计部门是按照国家统计局的统一规定,根据农村住户抽样调查资料推算而得。“农民人均纯收入”中的农民,是指农村常住户。农村常住户指长期(一年以上)居住在乡镇(不包括城关镇)行政管理区域内的住户,以及长期居住在城关镇所辖行政村范围内的农村住户。户口不在本地而在本地居住一年及以上的住户也包括在本地农村常住户范围内;有本地户口,但举家外出谋生一年以上的住户,无论是否保留承包耕地都不包括在本地农村住户范围内。 农民收入计算中包括没有变现的部分。在农民收获产品之后,统计上就算做了收入;农民自己生产的产品自己消费,粮食、蔬菜等,统计口径是既算收入也算支出,都要按照市场价格计算收入和支出;对农民的收入,统计口径不仅要算现金收入,算实物收入,还包括副产品。例如:小麦收割完,小麦要算收入,麦秸也要算收入;养鸡养猪养鸭,鸡猪鸭要算收入,粪便也要算收入,可做田地有机肥。农民人均纯收入中有一部分是不能用做生活消费的,因为每一个农民家庭都是一个经营主体,必须自己为自己垫付生产费用。 目前,对农民家庭人均纯收入的研究,主要是对根据现行测算方法得到的数据的真实性和有效性表示怀疑和批评,探讨农业生产发展对农民收入影响的文献很少,目前主要有曹子坚、王敏分析了国家财政支农投入与农民纯收入之间的数量关系;黄永兴利用格兰杰因果关系检验技术就农民纯收入的主要影响因素进行了定量分析;何秀荣发现了发展农业对农民增收的作用在递减,但没有实证的支持;王细芳选取中国粮食生产区之一的湖北省为案例,围绕农民增收分析了“种粮热”给农民增收可能带来的负面影响,对其他农业活动则没有进行研究。 为了更深入地研究农业和农民问题,笔者试图从农业生产角度探讨农业生产的发展对农民家庭人均纯收入的影响,为进一步从制度层面巩固农业基础地位提供经验证据和智力支持。 二、变量选择和数据处理 由于数据的可获得性,我们放弃对现行统计数据和测算方法本身的争论,直接利用统计部门的权威数据作为分析的基础数据。我们选择2006年全国31个地区的“农村居民家庭人均纯收入”作为因变量。 由于我们关注的问题是农业生产对农民收入的影响,所以,我们根据《2007年中国统计年鉴》选择2006年全国各地区的农业产值作为主要控制变量,分析农业生产对农民纯收入的影响。农民纯收入=总收入一税费支出一家庭经营费用支出一生产性固定资产折旧一赠送农村亲友支出。“总收入”指调查期内农村住户和住户成员从各种来源渠道得到的收入总和,按性质划分为工资性收入、家庭经营收入、财产性收入和转移性收入。可见,农民总收入的来源非常广泛,涉及第一、第二和第三三大产业。此外,影响农民收入的因素也很多,农民人口数、农民受教育程度和性别都会对农民收入产生重要影响。我们把这些变量也作为控制变量纳入模型,这样我们就可以在保持这些条件不变的情况下,揭示出农业生产对农民收入的影响效应。为了保证数据来源的同一性,我们无法利用《2007年中国统计年鉴》得到所有上述指标的数据。由于我们主要关注农业生产对农民纯收入的影响,可以考虑利用替代指标进行分析,得到遗漏变量问题的植入解。我们利用各地区的乡村人口数作为农业人口数的替代,利用各地区接受义务教育及其以上程度教育的人口数作为农民受教育程度的替代,利用各地区的15岁及其以上人口性别数指标作为农民性别状况的替代。将上述各项得自《2007年中国统计年鉴》的变量及其代码列于表1。 三、回归分析 根据上述变量,我们建立如下的回归模型: 农村居民家庭人均纯收入=第一产业产值+第二产业产值+第三产业产值+乡村人口+接受义务教育人数+接受超过义务教育人数+未上过学人数+15岁及其以上人口中男子数+15岁及其以上人口中女子数 利用Eviews分析软件进行回归得到下列结果(表2)。 为保证推断的有效性,利用怀特方法进行异方差检验(无交叉项)(表3)。 由于存在异方差,不能进行有效推断,采用加权最小二乘法进行修正(表4)。 经过修正,不仅消除了异方差,AC值和SC值都变小,且R2和调整R2。都达到0.9999以上,模型拟合很好,可以进行有效的统计推断了。 四、统计推断 必须注意的是,在我们控制的人口变量中,只有各地区农村人口是专门针对农民的统计数据,其他的人口数据都是采用的替代变量,虽然不能利用它们直接对农民的收入效应进行推断,但是可以保证以下四个非替代变量的效应分析的无偏性。 第一,第一产业产值对农民家庭人均纯收入的边际效应是负数,为-0.692049,p值为0.0339,我们可 以在5%的显着性水平拒绝第一产业效应为零的虚拟假设。于是,可以作如下推断:保持其他条件不变,第一产业产值每增加一个单位(1亿元),农民家庭人均纯收入不仅不会增加,而且会相应减少0.692049元。 第二,第二产业产值对农民家庭人均纯收入的 边际效应是负数,为0.195757,p值为0.0709,我们可以在10%的显着性水平拒绝第二产业效应为零的虚拟假设。于是,可以作如下推断:保持其他条件不变,第二产业产值每增加一个单位(1亿元),农民家庭人均纯收入相应减少0.195757元。 第三,第三产业产值对农民家庭人均纯收入的边际效应是正数,为1.012055,p值为0,我们可以在1%的显着性水平拒绝第三产业效应为零的虚拟假设。于是,可以作如下推断:保持其他条件不变,第三产业产值每增加一个单位(1亿元),农民家庭人均纯收入相应增加1.012055元。 第四,乡村人口对农民家庭人均纯收入的边际效应为正,为1.210421,p值为0.0012,我们可以在1%的显着性水平拒绝其效应为零的虚拟假设。于是,可以作如下推断:保持其他条件不变,乡村人口每增加l万人,农民家庭人均纯收入相应会增加1.210421元。对该点应该作如下的理解:在一个农民家庭的土地既定的情况下,由于每年务农的劳动量基本不变,在大部分农业生产都可以由妇女、老人和儿童胜任的情况下,家庭成员越多,就可以有更多青壮年劳动力从事非农就业,从而获得更多非农收入。因此,乡村人口的增加会对农民家庭人均纯收入产生正效应。 五、政策建议 由于农业等第一产业的边际效应为负数,说明单纯发展农业生产不仅不能增加农民收入,长期还会不断降低农民的纯收入。这也证明,单纯从事农业生产的人(纯粹的农民)是很难获得社会平均收益从而过上现代生活的。为了获得社会平收益率,中国农民必须要兼业,通过兼业多渠道获得收入来源,弥补从事农业生产的不足。这样的结论无疑对我们当前的农业政策的制定具有重要指导意义。 解决三农问题,一个重要的方面就是增加农民收入,这也是三农问题的核心所在。由于农业的发展对农民纯收入的效应为负数,要增加农民收入就不能仅仅依靠农业的发展,还必须要让农民参与其他行业的建设,开启农民的要素收入之源,充分发挥农民各方面的积极性,多渠道的获得包括工资性收入、财产性收入和转移支付收入等各项收入。其中,第三产业的发展对增加农民家庭人均纯收入的效应非常显着,应该大力发展第三产业,进一步改革户籍制度,打破农民的身份限制,赋予农民的国民待遇,让农民能够更方便的从事第三产业,取得经营性或工资性收入,同时也让城市居民能够方便的从事农业生产,使务农成为一个职业而不是一个身份,为农业的发展开辟广泛的渠道。 同时,鉴于第一产业对农民收入的负效应。为了巩固农业的基础地位,国家必须在WTO的框架下,充分利用WTO中的黄箱政策对农业进行适当补贴,保证从事农业生产能够获得正收益,保护农民从事农业生产的积极性。同时积极利用WTO中的绿箱政策,对农民提供收入支持,使我们的乡村建设者能够过上现代的社会生活,实现城乡共同的现代化。 中国农业论文:二元经济与中国农业经济发展 摘要：按照经济发展的一般规律：一国在经济发展的过程中都会出现二元经济结构，而且随着经济的发展，二元结构将逐渐向一元过渡。现代的中国社会具有典型的“多重二元性”。在实现经济起飞的过程中，如何解决好农业问题具有决定性的意义，而解决农业的根本出路无疑归结到农民身上。本文试图通过考察我国在经济发展过程中所形成的多重二元结构，对农业经济的发展提供一些探讨性意见。 关键字：二元经济、人力资本、农业剩余劳动力 一． “二元经济”的提出与发展 “二元经济”最初是伯克（Booke,1933）提出，他在对印度尼西亚社会经济的研究中把该国经济和社会划分为传统部门和现代化的荷兰殖民主义者所经营的资本主义部门，他当时的研究仅仅限于对二元经济的一种单纯的描述。 1954年刘易斯发表了一篇题为《无限劳动供给下的经济发展》的论文，刻画了后起国家存在的二元经济特征：在一定的条件下，传统农业部门的边际生产率为零或成负数，劳动者在最低工资水平上提供劳动，因而存在无限劳动供给。城市工业部门工资比农业部门工资稍高，并假定这一工资水平不变。由于两部门工资差异，诱使农业剩余人口向城市工业部门转移。经济发展的关键是资本家利润即剩余的使用，当资本家进行投资，现代工业部门的资本量就增加了，从农业部门吸收的剩余劳动就更多了。当剩余劳动力消失，劳动的边际生产率也提高了，与工业达到一致，这时经济中的二元结构也消失了。刘易斯模型包含了以下两种含义：（1）认为现代城市部门的资本积累能带来固定比例的劳动力就业的增长，意味着不存在劳动力节约型的技术进步，资本积累越快，创造的就业机会增长也越；（2）认为农业只是工业化中的一个消极部门，忽视了农业发展的重要性，忽视了农业发展与工业发展之间的关联。这两点大大地削弱了该模型的现实意义并且也是后人对其批判的主要依据。 拉尼斯、费景汉对刘易斯模型进行了改进，他们认为因农业生产率提高而出现农业剩余是农业劳动力流入工业部门的先决条件。因此，他们把劳动力向工业部门的流动过程划分为三个阶段：第一阶段类似于刘易斯模型。第二阶段工业部门吸收那些边际劳动生产率低于农业部门平均产量的劳动力。此时，劳动力的边际产量为正值，他们向工业部门的转移导致农业部门的萎缩，从而农业向工业提供的剩余减少，农产品供给短缺，使工农业产品间的贸易条件转而有利于农业，工业部门工资开始上涨。第三阶段是经济完成了对二元经济的改造，农业完成了从传统农业向现代农业的转变。农业和工业工资都由其边际生产力决定，农业与工业间的劳动力流动完全取决于边际生产力的变动。经过改进后的模型更准确反映了二元经济发展的内在联系和自然演进过程。 二． 我国二元结构的演变以及当前存在的主要问题 1． 建国以来我国二元结构的历史演变 建国初期，受国际环境和历史条件的制约，在苏联模式的影响下，我国选择了优先发展重工业为特征的赶超型发展战略。一个经济落后的发展中国家要想建立起现代工业，并进而实现经济的起飞与现代化，必须要有最初始的资本积累。而在建国初期我们经济水平极其低下，主要是自然、半自然经济为主体，资金严重匮乏。在这种经济基础上，唯有通过一系列的制度安排，用剥夺农业剩余的办法来实现工业化。由此形成了一整套包括统购统销、、户籍制度等在内的城乡隔离的二元经济体制。通过这种不等价交换的原始积累方式和集中的计划经济体制，我国从1949年到1978年的30年间，从200多亿元起步，迅速积累起了5000亿元左右的全民所有制企业固定资产，奠定了工业化的基础，保持了较高速的经济增长率。然而，我们也为此付出了昂贵的代价。由于重工业的优先发展是以牺牲农业的长远发展为代价的，这不仅造成了农业生产长期低速增长，而且也使农业内部的剩余劳动力不断积累，农村隐蔽性失业严重，从而使我国二元经济结构特征更加突出。二元结构强度一般用农业与非农业间的相对国民收入差距来衡量。美国经济学家库茨涅兹的统计分析表明，世界上发展中国家这一差距最大为4.09倍，而1979年我国的二元经济结构强度却高达6.08倍。 2．现阶段存在的主要问题 当前，随着改革开放、市场经济的发展，我国的城乡二元结构有了一定的改善，然而效果并不显著，我国二元经济结构呈现出一定的刚性，农业经济发展缓慢，城镇化进程迟缓，城乡差距进一步扩大，农业剩余劳动力转移受阻。具体表现在以下几个方面： 首先，农业生产率低下，农业经济发展缓慢。由于国家长期在资源配置上的倾斜政策，农村投资比重小，农业基础设施不健全，造成长期以来我国的农业一直保持着家庭式的、自给自足的发展状况，农业协作程度低、技术落后、生产率低下，从而农业经济发展缓慢。另外，国家对农业的土地所有权也一定程度上影响了农民的耕作积极性。比如国家在城市化的过程中，占用农民耕地，并未能给与足够的赔偿，这也在一定程度成挫伤了农民的劳动积极性，造成了农村劳动力的流失。 第二，农村非农产业发展水平低，技术含量总体比较低，缺乏竞争力。我国农村人口多、比重大，是典型的劳动力无限供给式经济。仅有的可耕地不可能完全吸收农村劳动力。然而，农村劳动力素质普遍不高。乡镇企业一般是面向农村生产初级工业制品。由于缺乏相应的人力资源，缺乏相应的制度安排，乡镇企业的生产效率有限，市场竞争力不强，企业并不稳定，刺激农村经济效力不强。 第三，农村剩余劳动力的转移受阻。农村剩余劳动力的转移在我国无非有两种途径。一是通过农村工业，有上边分析，农村工业吸引农业剩余劳动力有限。另外就是通过进城打工。由于农民身上所蕴含的人力资本不高造成农民进城打工的就业渠道非常有限。其次，我国城乡户籍制度对剩余劳动力的自由流动也有一定限制。再则，随着我国城市工业化的发展，出现了“资本深化”的局面，资本对劳动力产生了替代。 第四，城市化进程缓慢。一般来说，工业化伴随着城市化.但是我国的城市化水平严重滞后与工业化水平。1998年我国城市人口为37924万人，城市化率为30.4%，世界平均水平为45%发达国家为75%，可见我国城市化水平远远低于世界平均水平。城市化水平的低下不能实现生产要素在城市的聚集，不能发挥规模经济效益和聚集经济效益特别是制约第三产业的发展。2000年世界第三产业占CDP的比重约50%，而我国只有32%第三产业发展落后。第三产业主要是劳动密集型行业，吸收劳动能力强，并且第三产业中的大量服务业的增长对刺激经济增长起到较强作用，其对国民经济增长的弹性达到1.78。我国城市化水平低下既制约了经济的发展又进一步加固了二元结构的刚性。 三． 农业经济发展与摆脱二元结构 农民问题，曾经是中国革命的根本问题，现在又成为我国经济发展和现代化建设的关键问题。尽管中国的改革从农村开始和发动，并且20多年来农村改革取得了长足的进步，但是令人困惑的是，随着中国现代化进程的加快，农民问题却越来越突出。城乡二元结构呈现出刚性。人们已经认识到，农民问题解决不好，将会影响到我国经济的发展和整个现代化进程。立足于我国国情，要解决农村经济的发展问题，个人认为可以从两个方面着手。 第一， 制度变迁。市场经济是以市场作为资源配置的基础手段的。在市场机制的运行过程中，价格标准是市场的唯一指标，然而价格指标要想发挥其配置资源的作用是建立在一系列的规则之上的。这种规则我们一般称之为制度安排。价格机制的顺利运行是离不开相应的制度安排的。二元结构的消除并不能像刘易斯所设想的那样通过工业化、城市化，把农村剩余劳动力排空。从上边的分析我们看出，我国二元结构具有一定的刚性，在我国要想实现二元经济结构的转变，关键的一环就是培植农村经济。农村经济的发展离不开一系列与之配套的制度产权安排。只有在合理制度安排下，才会产生相应的激励。首先，在土地产权安排上，应给予农民更大的空间，切实考虑农民的利益。其次，可以激励农民建立一定的经济组织。经济组织的建立和发展是各国农村经济发展的共同需要。通过农业经济合作组织的建立可以更方便地获取市场信息，更有计划地协作生产。 第二， 农村人力资本的培植。农村经济发展的关键归根到底还是人的问题。农村人力资本的匮乏是农村经济停滞不前的根本原因。在人力资本的培育上，首先，通过农村教育投资。当前农村教育普遍落后，农村教育资金匮乏，政府在农村教育体制以及教育服务保障上应该有所作为。通过教育促使农民掌握足够的信息，更好地融入社会。农村经济落后的最重要的一点就是信息化水平低。信息鸿沟导致城乡信息知晓权差异，强化了农民收入的贫困。信息的贫困造就了农民就业的贫困。因为农民无论种什么、种多少、如何种、如何卖以及是否外出打工、打什么工都离不开信息。农村信息化建设滞后，一方面使农民无法迅速全面地得到完整准确的市场信息，另一方面农民自身的信息资源无法及时有效地传输给社会。这就必然使得农业的结构调整、农产品的销售、农民外出就业均受到严重影响，从而阻碍了农民收入的增长。其次，通过建立并完善农村的社会保障体系。我国传统的二元经济结构下，城乡之间不仅通过户籍隔离制度造成身份上的不同，而且由于身份上的不同更产生了基本的生存权利上的差别。城市居民可以享受生活的最低保障，失业伤亡保险等等现代社会保障体系，而农民相反却不拥有这种权利。改善农民的社会福利，建立健全农民的社会保障体系，对于农村人力资本的培育，城乡差别的缩小，农村经济的发展无疑有重大意义。 以上两个方面的发展都离不开政府的积极作用。由于市场经济不能自动的消除二元经济结构，所以政府在此过程中应该起主导作用，推进正式制度创新，使农业问题切实、合理地得到解决。 中国农业论文:国外农业保险成功经验对构建中国农业保险模式的启示 一、国外农业保险成功经验 （一）美国 美国于20世纪30年代开始试办农业保险，并以农作物保险为主要组成部分，由此习惯上称其农业保险为“农作物保险”。经过近70年若干次的实践探索与创新，美国农作物保险基本实现了由传统农作物保险向现代风险管理制度的历史性演变，其保险密度已高达70%左右。归纳其成功经验主要有4个方面： 1.建立与时俱进的法律保障体系美国现行的农作物保险是由参议院提议后，经过14年的论证于1938年在《联邦农作物保险法》中确立的。该法规定了农作物保险的目的、性质、开展办法和经办机构等内容，为联邦政府在1939年全面实施农作物保险业务提供了法律依据和保障。此后美国政府又根据时宜的变迁对该法进行了多次修订与完善。 2.逐步构建网络型农业保险组织体系依据1980年修订的《农作物保险法》，私人保险公司既可以参与联邦农作物保险公司（FCIC）的农作物保险和再保险并独立承担风险损失责任，也可以只做享受FCIC佣金的人而不承担风险责任。此后，在联邦政府财政及税收等优惠政策的激励下许多私人保险公司积极承保农作物保险，时至2001年FCIC就基本不再做原保险业务，而只代替政府行使政府职能专注经营再保险。由此形成了农户向私人保险公司投保、并获得政府的保费补贴，私人保险公司不仅可以从政府获得各种费用补贴与优惠政策，而且又可向FCIC或私人再保险公司进行分保以分散风险，再保险公司又可从政府获取费用补贴及税收与金融等优惠条件的网络型农业保险组织体系。 3.开设“模糊”的农业保险产品根据保险的宗旨，保险只承保纯粹性风险（如自然灾害风险）而不承保投机性风险（如市场风险）。但美国在《1996年农场法》中就推出了既承保农作物产量风险又承保农产品价格风险的收入保险，如团体收益保险、作物收益保险、农场总收入保险、收益保证保险和收入保护保险，等等。这些保险产品的推出受到了广大农民的欢迎，并促进了美国农作物保险的快速发展。至2002年承保面积已达到1.16亿hm2，占可保面积的81.3%. 4.强有力的政府扶持美国政府开展农作物保险的目的是建立农村经济“安全网”，提高国民整体福利水平。正基于此，美国政府对农作物保险的财政扶持力度非常大，而且手段也更直接更有效。重点体现在3个方面：第一，保费补贴只针对农作物保险业务而不针对保险机构。无论是FCIC还是私营保险公司，只要经营农作物保险就享受政府保费补贴。第二，农作物保险公司可以获得业务费用补贴。政府不仅向FCIC提供各种业务费用，而且还向私营保险公司提供20%～25%的业务费用补贴。第三，通过再保险分散保险公司的风险。为了降低保险公司经营农作物保险的风险责任，提高其保障能力，联邦政府通过FCIC向私营保险公司提供比例再保险和超额损失再保险保障。 （二）日本 1.建立多重风险分散与安全保障机制日本农业保险组织由基层向高层分为3级：农业共济组合、农业共济联合会和国家农业保险机构（即农业共济再保险特别会计处）。‘农业共济组合是设置在市、镇或村一级不以赢利为目的的民间保险相互会社，其作为最基层组织直接向本地区所有成员承保，然后再向农业共济组合联合会进行部分分保，以减小风险责任。农业共济再保险特别会计处又向农业共济组合联合会提供超额赔款再保险，以降低其非常损失所致高额赔偿责任。1952年农业共济联合会与政府共同出资筹建了农业共济基金，用于农业共济联合会的补偿基金不足以支付赔款时向其提供贷款。由此构筑了多重风险分散与安全保障机制：首先是通过原保险与两次再保险将农业风险在全国范围内的3个不同主体（投保人、承保人与政府）间进行3次分散；其次是通过农业共济基金又为农业保险经营机构实现长期收支平衡提供了一个“稳定器”，进一步增强了农业保险抗风险的能力。 2.采取与政府调控目标相一致的实施方式及激励措施日本农业保险的实施方式是强制保险与自愿保险相结合。其强制保险有2种情况：一种是对有关经济社会发展目标、国计民生及严重影响农民收入的农产品生产实行法定保险，如水稻、小麦、牛、马、猪、蚕等；另一种是当农户所种植的可保农作物面积超过法定最低限（目前为0.3hm2）时就会自动成为该地区农业共济组合成员，即成为被保险人。自愿保险主要是对具有一定保险需求的农产品生产如水果、花卉等以及小规模农作物种植农户。 3.农业保险立法先行并逐步建立完善的法律保障体系日本于20世纪20年代初开始酝酿农业保险，经过充分调研之后首先进行的就是立法。1929年颁布了《牲畜保险法》、1938年颁布了《农业保险法》，而在1939年4月才正式举办农业保险。在其后又对这两部法律进行了多次修改与完善，尤其是1947年日本政府根据当时所需将这两部法律修改合并为《农业灾害补偿法》，为实施强制保险和确认合作组织为基本组织形式提供了法律保障，并开创了独具特色的政府扶持下的民间非赢利团体经营模式。时至今日日本农业保险法制已十分健全，从微观的强制与自愿保险范围的设定、费率确定和赔款计算方法等，到宏观的组织结构、政府职责与再保险等都有具体规定。 （三）法国 法国是一个农业比较发达的国家，也是农业保险起步较早、发展较快的国家之一。法国经营农业保险的成功经验有很多，如通过国家立法保护农业保险、政府为减轻农民的保费负担向农民提供很大比例（50%-80%）的保费补贴、向保险公司提供费用补贴与税收优惠政策等等。然而作者认为最值得中国借鉴的成功经验则是建立政府与社会共同联办的国家保险公司独立经营广义农业保险。1986年法国成立了以政府控股为主体、社会参股的股份有限公司——农业互助保险集团公司，下设农业相互保险公司、非农业财产保险公司、农民寿险公司和农业再保险公司4个保险公司。其中，农业相互保险公司承保全国农民的所有财产、疾病和意外伤害中断间的损失；非农业财产保险公司承保农村的屠宰商、面包商、手工业商、小商业者的财产、疾病和意外伤害保险；农民寿险公司承保农民和非农民的人寿保险和死亡保险业务；农业再保险公司负责对内对外的分保业务。由此可见，该集团是将农业保险的经营范围由狭义农业保险扩大为广义农业保险并将其作为一个系统统一进行承保经营。经过近20年的实践证明这种经营方式不但实现了“以险养险”，而且增强了保险公司的经营能力，极大地促进了法国农业保险的发展。到目前为止，该集团净资产已达45亿欧元，保费收入122亿欧元。 （四）印度 印度与中国均是发展中国家，具有相近的国情，如经济发展水平不高、农业生产力水平低、农民对农业保险的需求程度低等，所以印度举办农业保险的成功经验对中国也具有很大的启示作用。 1.财政支持是促进农业保险发展的原动力印度于1961年就开始对其主要农作物如水稻、小麦等在部分地区进行了农业保险试验，但由于政府不提供财政支持试点没取得任何进展。直到1972年政府通过建立全国性保险机构直接组织和经营，并实行保险责任由中央政府与邦政府两级按比例分摊、经营管理费用全由国家负责之后，农业保险才得以迅速发展。 2.推行与国情相适宜的实施方式与承保范围印度农业保险的实施方式是自愿保险与有条件的强制保险相结合。这里所说的有条件的强制保险是指进行生产性贷款的农户必须参加相关农业保险。由于开展农业保险市场环境不够成熟和政府的财力有限，印度农业保险的承保范围只限于关系到国计民生的主要农作物如水稻、小麦等和养殖业的主要牲畜如牛、马等。这样既可减少逆选择与道德风险发生概率又可集中国家财力保证农业稳定发展。 二、对构建中国农业保险模式的启示 （一）明确中国农业保险的目标 尽管由于各种条件所限中国目前还没能力将农业保险的目标定位为福利政策，但至少应使其发挥保险最基本的分散风险与经济补偿功能。也即是使农业风险在尽可能大的范围内得以分散，提高农民灾后恢复生产和生活能力，提高农民从事农业生产的积极性，保障农业生产的持续性与稳定性，进而促进农村经济的繁荣发展。 （二）尽快立法以保障和促进农业保险的发展 尽快对农业保险进行立法，并以法律的形式对农业保险具体的目的、目标、保障范围、保障水平、费率厘定、赔付标准、实施方式、组织机构及运行方式、初始资本金筹集数额和方式、各级政府的作用与职能、管理费和保险费分担原则、异常灾害条件下超过总准备金积累的赔款和处理方式、税收规定、各有关部门的配合、资金运用等方面进行详细而明确地规范。只有这样才能使农业保险依法实施，才能使保险机构依法经营，才能使农民权益依法得到保障。 （三）因地制宜探索农业保险的组织形式 通过对上述国家农业保险发展经历与模式变迁的研究分析，针对农业保险具有较强的地域差异性特征，结合中国国情，从整体上说目前最适合中国的组织形式有2种： 1.农业相互保险由于相互保险是由所有参加保险的人组织起来而成立的法人组织，即保险人本身也是投保人，所以投保人之间存在的共同利益关系有助于形成相互监督机制。 2.商业保险公司与政府签订协议代办农业保险根据中国目前农业保险业的现状，可以借助于商业保险公司的“躯壳”，发挥农业保险的政策性功能，推进农业保险健康快速成长。在财政、市场等条件成熟时再考虑组建国家专业性农业保险公司或其他形式。 （四）扩大农业保险的经营范围 中国可以借鉴法国的成功经验，打破农业保险公司仅开办狭义农业保险的现状，允许经营农业保险的公司以某些优惠条件经营广义农业保险，不仅能起到“以险养险”的功效，增强保险公司从事农业保险的积极性与稳定性，提高其开发农村保险产品的能力，而且还可减轻国家财政负担。 （五）有计划、有步骤地开发适宜的农业保险产品 在对美国农业保险产品的分析时，曾指出其推出了超越保险宗旨的系列收入保险，但这些保险产品却已得到了联合国世贸组织的认可，这无疑又为农业生产增添了一道防护墙。尽管中国政府现阶段还没有足够的能力为农民提供市场风险保障，但可以在财政能力强、经济较发达的地区进行试验，为中国农业保险长期目标服务。 （六）建立国家农业再保险体系与巨灾风险基金 中国是世界上自然灾害频发且损失最严重的国家之一，由于农业风险具有高度关联性，致使农业风险损失在时间和空间上不易分散，很容易形成农业巨灾损失。一旦农业巨灾损失发生，单独的商业性保险公司就很难独立承担与消化。因此，中国应尽快在全国范围内建立政府独资的再保险公司，或建立政府与保险公司相结合的优惠型农业再保险，并多方合作积极积累巨灾风险基金。 （七）建立财政支持与政策优惠制度 中国政府应在财力允许的范围内，充分利用世贸组织“绿箱”政策，借鉴国外支持经验，如给予经营公司一定保费补贴、业务费用补贴、管理费用补贴、税收及金融等，以促进中国农业保险体系的建立与完善。 中国农业论文:规模化和精细化是中国农业发展的基本方向 摘要：由于理论的局限性和实践经验的缺乏，中国农业发展虽然取得了很大的成绩，但并没有从根本上改变传统农业的特征。城市工业化对农村剩余劳动力的有限吸收决定了中国不可能照搬刘易斯模式实现农业现代化。规模化和精细化作为现代农业的两个发展方向，必将成为中国农业经营的现实选择。 关键词：传统农业；现代农业；规模化；精细化 改革开放以来，以上世纪80年代初期的联产承包责任制为主要标志，中国农业经历了一系列比较成功的发展时期。然而，由于理论的局限性和实践经验的缺乏，中国并没有从根本上改变传统农业的特征。农业脆弱的基础地位在中国新一轮的通货膨胀中暴露无遗。据国家统计局的信息，2007年，中国居民cpi上涨4.8％，涨幅比2006年提高3.3个百分点，而食品价格上涨成为拉动价格总水平上涨的最主要原因。2008年，中国物价上涨的势头有增无减，仅2月份的cpi就达到8.4％，创下十二年来的新高。可以说，中国“低通胀、高增长”的黄金发展时期已经过去了。农业是食品加工工业的基础，深刻反思中国农业发展的不足，不仅有利于从根本上解决目前的通货膨胀问题，更有利于中国农业抓住契机，迅速向现代农业转变。 一、传统农业发展理论的局限性 传统农业发展理论以阿瑟·刘易斯的《二元经济论》和舒尔茨的《改造传统农业》为代表。应该说，这两大理论都为传统农业向现代农业的转变提供了崭新的思路，对二次世界大战以后世界农业的发展发挥了一定的积极作用。然而，理论本身的缺陷，非常苛刻的理论应用前提，加上缺乏实践经验的必要总结和提炼，很容易导致发展中国家农业在经历一段短时期的繁荣之后再次陷入停滞，回到那种投入产出的低水平均衡。以《二元经济论》为例，刘易斯最重要的假设就是农村存在隐性失业，农业劳动的边际生产率为零或者为负数。在对农业生产没有任何不利影响的前提下，农村劳动力可以源源不断地流向城市，加人工业化进程。当农村劳动力流出到一定程度时，农产品产量下降，价格上升，追求利润的动力将促使农民把现代农业的生产要素引进来，从而实现传统农业向现代农业的转变。然而，从发展中国家的实践来看，不仅是刘易斯的假设站不住脚，刘易斯所描述的二元经济向一元经济转变的过程也过于简单。首先，正如美国西奥多·w·舒尔茨所指出的，农村劳动的边际生产力为正，不是零，更不是负数，因此农村劳动力流出带来的直接后果就是农产品产量和质量的下降。其次，农产品价格的上升几乎伴随着劳动力流出的开始而开始，并不是有相当长一段时间的滞后期。因为相对于较低的农业劳动生产率，工业的劳动生产率较高，即使在农产品产量和质量保持不变的情况下，农产品的相对价格也会上升。再次，农产品价格上升所带来的利润，并不能肯定把现代农业生产要素引进来。因为现代农业生产要素是多种要素的集合体，其中许多关键性的生产要素具有很长的生产周期。农产品市场的价格波动足以扼杀现代农业生产要素的整体引进，取而代之的是增加传统农业生产要素的投入，从而使得传统农业向现代农业的转变功败垂成。最后，考虑到经济开放的因素，农产品的进口足以阻止任何农产品的价格上涨和农业生产利润的获得。因此，无论是二元经济理论还是改造传统农业理论，它们都存在先天的局限性。这种局限性在中国过去三十年的农业发展中充分暴露了出来。 二、中国农业发展存在的问题 1978年以来，中国农业发展取得了很大的进步。1985年，在中国具有深远影响的家庭联产承包责任制不仅全面铺开，其效应也已开始充分发挥，中国农业取得了前所未有的大丰收。现在，中国农业的发展基本满足了国民经济迅猛发展对农产品的需求，农产品的进口在全部进口总额中只占很小比重，这对于拥有13亿人口的发展中大国而言，是非常了不起的成就。 然而，我们在看到成绩的同时，也要看到问题和不足。总体上说，中国农业发展面临着两大问题：一是中国农业仍是一个低收入行业，二是农村劳动力向城市的转移受到工业化能力的限制。这两大问题相互交织，相互作用，维持着中国农业投入产出的低水平均衡。需要指出的是，农业的低收入使农村劳动力流出，极大降低了农业劳动力的整体素质，这对主要依赖人力资本的中国农业现代化造成了致命打击。巨大的城乡收入差距，不仅意味着农村较低的消费和生活水平，也意味着农村的低储蓄和低投资，意味着改造传统农业所需要的货币资本和实物资本投入都面临不可克服的现实困难。然而资金的缺乏还不是最主要的，因为在发达的金融市场中，只要有丰富的人力资本，信用仍然能够弥补货币和实物资本的不足，但务农的低收入恰恰又让农村本已稀缺的人力资本进一步流失。现代农业需要的不是廉价的低素质劳动力，而是具有较高教育水平和相当技术含量的高技术劳动者，这种劳动力在农村很奇缺。然而在农业劳动低收入的刺激之下，不仅有一定技术水准的劳动力走向了城市，甚至具有强壮体力的简单劳动力也离开农村，这意味着滞留在农村的劳动力主体是老、弱、病、残，他们无论在劳动力数量还是质量上都不可能胜任中国农业发展的需要。农产品价格偶然性上涨所带来的经济刺激，其结果不可能是现代农业生产要素的投入，而只能是传统农业生产要素的简单追加。农产品销售的高价格最终对应着农产品生产的高成本，而不是通过引进现代农业生产要素降低生产成本，获取更多的农业利润，从而使农业生产进入良性循环。 如果说，务农的低收入为传统农业的现代化制造了巨大障碍，城市工业化接纳农村剩余劳动力能力有限，则使传统农业维持的低水平均衡获得了必要的外部条件。受工业化产品市场容量的限制，劳动密集型产业在中国城市的发展遇到瓶颈，城市产业结构的升级进一步表明依靠城市工业化来完全吸纳农村剩余劳动力是不现实的。在这种情况下，民以食为天，廉价的劳动力大军盘踞在农村，也就为传统农业的延续提供了最好的土壤。在改革开放的三十年里，尽管中国的农业机械总动力有所增加，但中国农业的规模经济效应并没有显示出来，更没有显示出中国农业机械化的强大竞争力。 三、规模化与精细化是中国农业发展的基本方向 一方面，中国农村劳动力向城市的转移受到工业化市场容量的限制；另一方面，中国传统农业向现代农业转变又必须以大批农业劳动力的退出为前提，只有这样才可能产生资本对劳动的有效替代。这意味着中国必须开辟一个新的就业领域作为农村过剩劳动力的吸收器。新的就业领域只能来自农业内部，但它绝不是我们日常所理解的现代农业，在严格的意义上，按照刘易斯模式实现的现代农业应称为大田农业。新的就业领域是特种农业，也称精细农业、都市农业，它在日本、东亚四小龙甚至东南亚一些国家已取得一定的成功经验。特种农业生产满足人们特殊需要的农产品，大田农业生产满足人们日常需要的农产品。两者之间最主要的区别，就产品而言，特种农产品异质性高、产品差别化程度大，大田农产品同质性高、几乎完全可替代；就要素投入而言，特种农业是典型的劳动密集型行业，而大田农业是典型的资本密集型行业，尽管二者所需要的技术含量都很高。特种农业和大田农业是现代农业的两个组成部分，它们代表着农业现代化的两个方向，每个发展中国家在实现农业现代化时，都应根据自己的国情，选择适合自己的农业现代化道路，自主决定特种农业和大田农业在本国农业部门中的比重。 实现中国农业现代化，绝不能照抄照搬西方的农业发展理论，必须结合中国国情，创建有中国特色的现代农业发展理论。西方的农业发展理论之所以有效，是因为它适合西方的国情。西方发达国家在工业化的过程中，面临着严重的劳动力短缺，劳动密集型的传统农业除以廉价的资本取代昂贵的劳动力之外，没有任何选择，以机械化为基本特征的西方农业现代化完全是市场竞争的结果，后来的农业电气化、自动化和智能化等都是在机械化的基础上完成的。这种在特殊情形下完成的农业现代化并不意味着西方的农业现代化代表着农业现代化的全部内容，充其量它只是告诉我们，通过资本对劳动的替代，可有效提高农业劳动生产率，创造出更多的农业剩余产品。从这种意义上说，刘易斯的《二元经济论》讲述的是西方的农业现代化之路，是农业劳动力严重不足情形下的农业现代化，这条道路对于有着严重过剩劳动力的中国农业是否适用值得商榷。相反，舒尔茨的《改造传统农业》与其说它为农业的现代化提供了一条新思路，不如说它为西方农业现代化理论补充了新的内容。因为就大田农业而言，刘易斯的《二元经济论》显然更具有说服力。大田作物最基本的特点就是受自然条件影响显著，最能发挥人的主观能动性的地方就是改变劳动的投入方式，这是西方农业现代化首先从以资本替代劳动开始的首要原因，在机械化全面铺开之后，才有化学化、生物化等其他农业现代化技术。这种以节省劳动力为基本目的的农业现代化注定了其产品的劳动含量较低，农产品具有明显的资本密集型特征，但社会发展的需要显然不应局限于资本密集型农产品的满足。舒尔茨的《改造传统农业》在强调农业生产过程中资本与劳动具有可替代性的同时，认为可以通过增加劳动的投入来弥补资本的不足，却无意识地把人们引导到一个农业现代化的全新空间，这就是特种农业的现代化，专门生产劳动密集型农产品。如果说大田作物满足的是人们日常生活的需要，特种农产品满足的就是人们特殊生活的需要。舒尔茨理论应用的结果是，如果要取得成功，只能是特种农业的出现和特种农业现代化的实现，这也许是舒尔茨当初提出这一理论时所没有想到的。 中国在过去三十年中，发展农业不能说不尽力，但农业现代化的步伐始终缓慢，每一次重大的农业技术特别是生物技术的革新，都带来了农产品产量的较大提高，但中国农业始终没能摆脱传统农业的基本特征。 现代农业相对于传统农业而言是一次全新的“革命”。中国发展农业应该两条腿走路：一方面发展大田农业，提高农产品产量，通过机械化解决劳动效率问题；另一方面发展特种农业，提高农产品质量，增加农产品的品种，解决劳动力过剩问题。可以说，没有机械化，就不可能实现大田农业的现代化；同样，没有差别化，也就没有特种农业的现代化。中国农业过去最大的失误是，在强调产量的同时没有将过剩劳动力从大田农业中分离出来。实现大田农业和特种农业的齐头并进，追求农业生产的规模化和精细化，将是中国农业现代化的必然选择。 中国农业论文:有关中国农业企业对外直接投资的思考 摘要：随着经济全球化的深入发展，中国农业不可避免地会融入到世界经济大潮和国际分工体系之中。中国农业如何“走出去”也就成了当前中国农业面临的一个重要课题。在分析和借鉴对外直接投资主流理论合理内核的基础上，提出了对中国农业对外直接投资等几点看法。 关键词：农业企业；“走出去”；对外直接投资；比较优势 目前中国农业一方面土地、水资源严重匮乏，另一方面部分农产品、劳动力过剩等问题日益突出。随着经济全球化和农业国际化的深入发展，农业国际竞争日趋激烈，国外农业跨国公司对中国农业经济的主导作用明显增强。中国政府为了缓解当前的这种局面，制定了一系列的优惠政策，积极鼓励有条件的农业企业“走出去”，到国外去投资。国内相当一部分农业企业技术力量较雄厚，已具备较强的产业优势和综合竞争力，但受制于有限的土地和市场，难以进一步扩大发展。在此情况下，实施农业“走出去”战略可缓解国内经济发展与资源短缺的矛盾，绕开国外贸易壁垒，既为占领国外商品市场、获取境外农业自然资源创造了条件，又可以加快催化和培育中国具有著名品牌和国际竞争力的大型跨国农业公司，提升农业生产组织化程度。对外直接投资的主流理论对开始“走出去”的中国农业企业具有指导和借鉴的作用。 一、中国农业企业需要“走出去”，也能够“走出去” （一）中国农业自然资源短缺 中国是一个劳动力丰富而土地资源、水资源、草地资源等相对稀缺的国家。不平衡理论（hwy-chang moon thomas w.roehl）认为，存在资产相对不平衡的企业，可以通过对外投资在国外市场寻求补偿性资产，从而使其资产组合达到平衡，竞争力得到显著增强，战略地位发生根本性逆转。因此，对外直接投资是处于相对劣势的企业增强竞争实力，在竞争中实现赶超的有效途径。无论是直接从事农业生产的企业，还是农产品加工企业，农业企业的生产活动都与农业自然资源紧密相连。不平衡理论说明当有些农业自然资源在本国不能提供或是不能全部提供时企业可以寻求资源的进口，但这样会导致本国企业生产活动对外依赖性增加，甚至还可能威胁到国家的农产品安全，这时农业企业的海外投资就成为获取农业自然资源的一种重要手段。当前应该加强引导农业企业发展跨国经营，拓展国际市场，开展境外农业资源合作开发和农产品加工，加快境外农产品生产基地和营销网络建设步伐。 （二）中国正处于对外直接投资的高速增长阶段 邓宁（john.h.dunnin）的对外投资周期理论根据人均国民生产总值划分了四个经济发展阶段。认为人均国民生产总值在2 000美元～4 750美元时一国对外投资增加，增速有可能超过外资流入增速。根据国家统计局2010年7月2日的经初步核实的2009年国内生产总值现价总量为340 507亿元，根据2010年7月27日 1美元=6.7797人民币元汇率折算，并按全国13.38亿人（数据来源于中国人口信息网）计算大约人均国内生产总值3 753.69美元，正处于对外直接投资高涨阶段（这里用国内生产总值代替国民生产总值）。在邓宁看来，跨国投资是经济发展的必然结果，会随着经济发展而进行动态演进。虽然该理论在分析中只用了人均这个单一指标并据此来判断企业整体所具有的优势状态和对外投资直接规模，其结论很难说是全面的，但从跨国投资的实践看，世界上发达国家和发展中国家国际投资地位的变化大体上符合这一发展趋势，所以该理论也可以作为中国对外直接投资的一个判断依据。经过三十多年的发展，中国农业已经在产业体系、研究体系、人才培养、高科技方面形成了一定的优势，这是中国农业进行国际投资的先决条件。 二、重视培育和发挥比较优势 在经济全球化条件下，通过采取适当的发展战略和政策措施，能在一定程度上创造和培育出对外直接投资所需的某些比较优势，进而利用这些比较优势参与国际投资。正如拉奥（sanjaya lall）的技术本地化理论所认为的那样，发展中国家企业能够在较低技术水平基础上形成赖以对外直接投资的企业特有优势，也就是说当发展中国家对来自发达国家成熟技术进行本地化改造后，就具有了自身的竞争优势；另外，企业跨国经营的过程本身会使企业获得和增加新的优势，因为跨国经营不仅是企业实现优势的活动，而且是企业在更大的空间内寻求优势，发展壮大自己的活动。所以，中国农业企业在“走出去”的过程中。 （一）组建大型跨国农业企业集团，形成规模经济优势 海默（hymer s.h.）的厂商垄断优势理论认为规模经济优势是企业特有优势之一。跨国企业通过水平的或垂直的一体化经营可以取得当地企业所不能达到的生产规模，降低成本。跨国企业还可以实行国际专业化生产，利用各国生产要素价格的差异 ，合理布置生产区位来取得企业内部与外部规模经济，获得一定的竞争优势。从整体上看，目前中国农业企业和国外大型跨国农业公司相比规模还较小，集约化程度还不高。企业规模小，企业内部市场就小，外部交易成本就较大，难以形成规模经济优势，更难以与外国大型跨国农业企业抗衡。为此，积极引导农业企业围绕壮大主业，加强国际资本运作，开展和规范企业兼并、收购，提高企业集约化程度，增强企业国际竞争力。 （二）培育世界品牌的农业跨国公司 厂商垄断优势理论还意味着培育世界品牌的重要性。培育世界品牌的跨国公司，已成为各国提高综合国力，参与全球竞争的重要战略。像泰国正大集团、嘉吉、美国先锋国际良种公司、德国kws种业集团、美国孟山都集团等这样一批跨国农业公司，它们能够持续增长几十年、上百年，能够在世界市场获得统治地位，是与其品牌经营策略分不开的。中国农业跨国公司还处于起步阶段，属于发展中国家小型的跨国公司。培育世界级的品牌对中国农业企业的长远发展具有更重要的意义。 三、人民币升值为中国农业企业“走出去”提供了机遇 阿利伯（r.z.aliber）的资本化率理论认为货币市场的不完全导致了目前世界上存在着若干通货区域。各种货币的地位强弱不同，强币的币值稳定，汇率坚挺，而弱币正好相反。强币通货区的跨国公司用该种货币购置其他区域资产是有利的。另外，该理论还认为强币通货区的跨国公司，能够以较低的利率在金融市场筹资，从而为其在海外投资设厂创造了十分有利的条件。自2005年7月汇改以来，人民币对美元升值幅度达22%。在汇改推进的五年中，人民币一直面临着巨大的升值压力：一方面中国外汇储备居高不下，贸易顺差不断扩大；另一方面国际市场要求人民币加速升值的呼声不断。在可预见的将来，人民币升值的趋势不大可能逆转。另外，全球金融危机导致全球许多资产的价格进一步下跌，中国企业对外投资、并购的成本在进一步降低。特别是有些国家，有些经济体，为了应对危机、振兴自己的经济，出台了许多吸引外商投资的政策和措施，消除了原来设定的一些政治性障碍。这些都为中国农业企业“走出去”，开展对外直接投资提供了一个重要机遇。 四、重视“走出去”的区位选择，加强对周边国家或地区的投资 一国企业“走出去”首先面临的就是“走到哪里去”的问题，所以区位的正确选择是企业能否成功“走出去”的关键。对外直接投资的主流理论都十分关注企业“走出去”的区位选择。技术创新产业升级理论认为在海外经营的地理扩展上，发展中国家跨国公司在很大程度上受“心理距离”（包括文化、习惯和语言等）的影响，其对外直接投资首先是利用种族联系在周边国家进行直接投资，随着海外投资经验的积累，逐步向其他发展中国家扩展，最后为获得更复杂的技术开始向发达国家投资。企业对外直接投资的区位选择与企业对外直接投资的动机存在密切联系。中国农业企业在“走出去”的区位选择上应考虑以下几个方面：（1）如果企业的基本目标是开拓市场，利用当地廉价的劳动力，那么就应该进入劳动力价格比较低廉、基础条件和制度环境较好的国家或地区；（2）如果企业是为了提高技术水平，就应该到技术资源与智力资源密集的地方投资。尽量采取与具有最新技术的企业合作或合资的方式，充分利用技术溢出效应，获得国内得不到的技术和管理技能；（3）如果是为了回避贸易摩擦，则应该到那些市场准入门槛高、贸易摩擦频繁的国家和地区投资；（4）资源开发型企业可以到东南亚、拉美和非洲等农业自然资源丰富、自然条件好的发展中国家和不发达国家去投资，通过对外投资建立海外农产品供应基地。 根据弗农（raymond vernon）的产品生命周期理论和小岛清的比较优势理论，当前中国农业企业的对外直接投资应以东南亚发展中国家为主，一方面这些国家符合中国农业结构特点，可减少投资的风险，另一方面因为这些国家多是华人聚集地，与中国有着相似的文化背景，可以充分利用中国对这些国家的特定区位比较优势。如印度尼西亚是农业大国，但农业生产水平相对中国较为落后，每公顷土地棉花产量仅2.7吨，在农作物品种选育和应用上与中国有较大差距。但该国土地资源丰富，有1 300万公顷的土地可以用来种植棉花，气候条件优越，农业生产条件极佳，但每年却要花费大量的外汇进口棉花、稻谷等农产品。 中国农业论文:中国农业发展比较优势与财政投入政策选择 「内容提要利用资源禀赋优势组织农产品生产与贸易是增强农业国际竞争力的关键。根据农业生产的资源配置与资源耗费及农产品国际贸易格局，选取具有比较优势的农产品，在wto农业规则下，加大财政投入力度，提高政府对农业的支持效率，改革农村税费制度，建立健全农业灾害保障机制是中国农业发展新阶段的重要选择。 「关 键 词农业比较优势/wto/财政政策 「 正 文随着农业国际化趋势的不断增强，中国农业发展面临着国际分工与合作的机遇与挑战。实施农业发展比较优势战略，根据市场需求，因地制宜地发展优质、高效农产品，按照比较优势原则确定农业的发展战略与方向，提高农业竞争力，将是中国农业发展的长期政策选择。 一、农业国际化促使世界各国政府重视农业比较优势世界农业科技的发展和农业生产力水平的提高要求世界农业发展专业化生产并实现国际分工。农业国际化主要表现在世界农业多边管理框架基本形成，国际交流日益频繁，技术合作日益增强，外国直接投资大规模增加，产品国际贸易日益扩大，其主要特征是农业管理规则国际化、生产国际化和市场国际化。 1.农业管理规则国际化。在关贸协定（gatt）体制下，农业问题常成为国际贸易纠纷的焦点，因关贸总协定管理规则不明确，管理体系不健全，执行规定不严格，导致各国或地区撇开有关规定，根据本国的需要建立有利于本国农业发展的生产与贸易政策措施，使农业保护主义盛行。关贸总协定乌拉圭回合农业协议的达成，第一次把农业问题纳入多边管理体制框架内，世界农业生产与贸易有了多边共同遵守的规则和纪律。1995年在关贸总协定基础上成立的世界贸易组织（wto），继承和发扬了gatt的国际规则和纪律，奠定了农业国际化的法律和组织基础，为农业国际化的发展提供了国际规则保障。 2.农业生产国际化。产品专业化和国际间分工日益深入发展，世界范围内新的农业生产体系正在形成，不同国家和地区按照比较优势组织生产已成共识。在国际竞争日趋激烈的格局下，一些大型农业企业和涉农企业为扩大市场占有份额，越来越多地选择在国外办厂，充分利用大企业特有的生产、管理、营销网络、商品和技术开发能力，与国外的劳动力与市场等优势相结合，实现生产要素的最佳配置和企业持续稳健发展。 3.农业市场国际化。市场是世界农业经济发展的基础，是推动经济增长的动力之一。由于生产销售国际化的发展，任何农产品都与国际市场紧密地联系在一起，各个国家和地区的市场不断取长补短，趋于融合。 二、中国农业发展比较优势及其战略选择农业发展比较优势战略需适应农业发展新阶段的要求，顺应农业国际化的发展趋势，以国内外两个市场为导向，以区域比较优势为基础，依靠科技引进、研究和推广，推动农业科技进步，着力改善农产品的品种和质量，实现农业发展增长方式的根据转变，促进农业结构优化升级，增强农业国际竞争力。 按照比较优势的原则，首先提高具有比较优势农产品的国际竞争力，促进这些农产品参与国际竞争。其次，调减资源利用效率低的农产品生产，适度进口一些缺乏国际竞争力的农产品。由于土地资源的不可再生性和宝贵性，加之财力的限制，中国不可能也完全没有必要追求主要农产品的高度自给。对资源成本高，缺乏比较优势的少数土地密集型农产品调减其生产，利用国际资源和市场来调剂国内需求；同时，集中资源发展收益高、市场潜力大的优势产品，将更有利于中国农业的发展。再次，在进一步开放农产品市场的同时，加强对重点农产品（主要是粮棉油等）的支持与保护，使农业对外开放与农业保护有机结合起来。农业保护是世界各国的一项旨在支持与发展本国或地区农业的普遍政策，也是国际农产品贸易谈判的焦点，世界各国，尤其是发达国家对于开放本国农产品市场，减少对农业的支持，均持特别慎重的态度。中国发挥农业比较优势并不是减少对农业的支持与保护，相反，任何国家产业结构的成功调整均离不开政府的有力支持，尤其是政府的财政大量投入。这就要求政府一方面调整国民经济资源分配格局，改变目前农业负保护状况；另一方面调整农业保护方向，集中财力重点扶持重点农产品的生产与贸易，发挥农业的比较优势。 三、实施农业发展比较优势战略的财政投入政策选择传统的财政农业投入政策主要围绕农产品数量增加为主要内容，投入重点放在农业基础设施建设和农业生产上，对改善农产品品质、农业科技、农产品市场建设、农业保险制度的建立、农业收入支持体系等方面的投入不够，投入力度也不足。面对日趋激烈的国际农产品市场，增加国家财政对农业的支持，改善农产品品质，充分发挥农产品比较优势，对于提高农业生产率和市场竞争能力，推动中国农业发展具有重要意义。 1.增加财政对农业的投入。实施农业发展比较优势战略，政府财政投入的规模与投入结构是必要条件和充分条件。农业是高度依赖土地、水、气候等自然资源的产业，维系农业的稳定发展，发挥农业的比较优势，首要条件是农业有良好的内部环境和外部环境。其内部环境就是具有良好的基础设施条件，较高素质的农业生产经营者，广泛应用的农业科技等；外部环境主要是市场体系和价格体系的建立与完善，农业社会化服务体系与农业保险制度的建立与完善、农业税收制度的完善等。创建良好的农业内部环境与外部环境重在政府的财政投入。中国农业资源，尤其是水土资源相对短缺，人均农业资源不足，农业经营规模小，农业劳动生产率低。同时，农业科技水平、物质基础装备水平较低，农产品品种的更新换代和品质提高的速度慢，农产品品种和品质与国际竞争的优势不多。农业以农户小规模经营为主与发达国家普遍形成的大农场经营在国际农产品市场上进行直接竞争，在中国现有财政对农业投入水平情况下，将使中国农业面临巨大的竞争压力。事实上，发达国家利用政府的大量财政投入使农业生产率、资源、技术、市场营销管理和资金上都具有明显的优势。wto农业协议虽然削减了国内农业支持和对农产品出口补贴，但由于许多国家基期的农业保护水平本来就很高，因此，削减后的农业支持和出口补贴水平仍十分可观。如美国在减让基期的国内支持总量（ams）高达239亿美元，其中大部分直接给予农民，按wto农业协议规定削减20％，美国仍可使用191亿美元的“黄箱”支持措施；欧盟削减后的国内综合支持总量仍可高达796亿美元；日本削减后仍有283亿美元。只要在完成承诺减让后，这些国家仍可以大量使用对农产品的价格支持，保持其竞争力。此外，发达国家均已完成了“黄箱”政策国内支持的减让承诺，但这些国家的“绿箱”政策国内支持大幅增加，存在着“黄箱”政策支持转向“绿箱”政策支持的倾向。美国“绿箱”政策支持总量由1986～1988年基期的241亿美元增加到1995年的461亿美元；欧盟由基期的119亿美元增加到1995年的242亿美元；日本由基期的229亿美元增加到1995年的329亿美元。这些发达国家的农业虽然其产值在国民生产总值中所占比重已经很小，但农业所获得的政府投入却非常多，对农业的支持一直维持在很高水平，有力地稳定了农业，真正使农业成为国民经济的基础产业，并成为出口创汇及影响国际农产品市场价格，甚至干预他国政治经济的重要手段。以美国为例，一个美国农民能养活98个美国人和34个世界其他国家或地区的人。现在美国的农业人口不足全国人口的2％，而耕地面积达1.9亿多公顷，人均按近0.8公顷。 2.优化财政对农业投入结构，提高政府对农业的支持效率。从“绿箱”政策看，中国1996～1998年平均每年补贴为1514.2亿元，其中“一般服务”补贴达785.6亿元，占“绿箱”政策补贴的52％；粮食安全储备补贴约383.8亿元，占25％；其他为自然灾害救济、扶贫、农业生态环境建设支持等。相对wto规则及世贸组织其他成员国而言，中国“绿箱”政策补贴存在着两个问题：一是农业补贴的对象错位，有许多农业补贴并没有补给农业生产者（wto规定应补贴给农业生产者），而是补贴给了中间环节；二是农业补贴结构不合理，除有限的农业基础设施建设投入外，还未建立既符合wto农业规则又能有效支持农业发展的农民收入、农业结构调整支持体系，以及农业信息服务、市场营销服务等支持体系。从“黄箱”政策看，中国1996～1998年间实施的“黄箱”政策主要有两种：一是对粮食、棉花的政府定价收购及保护价收购。对于粮棉产品，1996～1998年3年平均除对玉米补贴（ams）是正值9.35亿元外（占玉米产值的0.7％），其他产品的ams都是负值；二是农业生产资料价差补贴。中国对农业生产资料的价差补贴（ams）为281.08亿元，1996～1998年每年“黄箱”补贴实际规模为290.43亿元，仅占农业总产值的1.4％，按中国承诺“黄箱”补贴8.5％的规定，最高的“黄箱”补贴规模可达1741亿元，扣除已有的290.43亿元，还有1450.57亿元的补贴空间。 3.加快农村税费改革进程，切实减轻农民负担，以减少农业生产成本，增加农民收入，逐渐提高农业的积累水平，提升农业的竞争力。发达国家和许多发展中国家为了支持农业的发展，对农业生产者从事农产品生产不仅不征任何税收，反而利用其雄厚的财力给予农业大量的投入，给予农业生产者以巨额的补贴。大量事实表明，中国现有的农村税费政策，制约着农业比较优势的发挥，不利于提高农业的国际竞争力，亟待改革。 （1）改革和完善地方税收与财政分配制度，切实解决基层财政以农业税、农业特产税、屠宰税等专门面向农业生产者征税作为财政主要收入来源的格局。 （2）逐渐压缩农业特产税的征税范围，直至取消。现行的农业特产税的功能与作用并非是促进农业发展和农民增收，而仅仅在于地方财政的增收，弥补日益庞大的政府行政事业经费的不足。从发展比较优势农产品、增加农民收入、优化农业生产结构的目的出发，逐渐压缩农业特产税征税范围、降低税率直至完全取消，将农业特产品视同粮食、棉花、油料等农产品一样征收农业税，只是在计税依据上按略高于同等面积、同等条件下种植粮食作物的收益为标准，已成为必然趋势。目前，浙江、江苏等省已停征农业特产税。 （3）规范收费管理。地方政府部门无权设立涉及农民负担的行政事业性收费和政府性基金、集资等项目，取消涉及农民的各种摊派和达标升级活动；精简乡镇机构和压缩财政供养人员；调整支出结构；建立健全农民负担监督机制。 （4）加大财政转移支付力度。农村税费改革后，随着农民负担的大幅度减轻，乡镇政府和村级组织行政经费将出现较大缺口，需要中央财政和地方财政给予补贴。 4.支持建立农业灾害保障机制，促进农业保险业的发展。农业生产在很大程度上依赖于自然条件，特别是地理和气候条件，也在一定程度上依赖于当地的经济和技术发展水平。农业保险因赔付率过高，又不能获得政府补贴，中国各商业保险公司都不愿经营农业保险业务，农业保险基本处于停顿状况。这与中国农业发展不相适应，与日益激烈的国际农产品市场竞争不相适应。作为支持与保护农业的重要手段，中国需建立与完善农业保险法规制度，选择世界大多数国家采取的以政府组建农业保险公司为主的政策性农业保险经营模式，由中央政府统一组建专业性保险公司，公司宜隶属于农业部，在各省、自治区、直辖市建立相应的分支机构，具体业务由县农业保险支公司组织办理。农业保险基金以政府财政补贴和农产投保保费构成，并对农业保险公司的经营管理费用和保险费给予财政补贴，以及实行免税待遇。新的农业保险公司需注重经营效率，避免机构庞大、责权利不明、官办色彩浓厚、办事效率低下、人员素质不高等现象发生，本着积极为农业服务、为农民服务的宗旨，使农业保险真正成为支持与保护农业的重要手段。 中国农业论文:对中国农业企业对外直接投资的思考 摘要：随着经济全球化的深入发展，中国农业不可避免地会融入到世界经济大潮和国际分工体系之中。中国农业如何“走出去”也就成了当前中国农业面临的一个重要课题。在分析和借鉴对外直接投资主流理论合理内核的基础上，提出了对中国农业对外直接投资等几点看法。 关键词：农业企业；“走出去”；对外直接投资；比较优势 目前中国农业一方面土地、水资源严重匮乏，另一方面部分农产品、劳动力过剩等问题日益突出。随着经济全球化和农业国际化的深入发展，农业国际竞争日趋激烈，国外农业跨国公司对中国农业经济的主导作用明显增强。中国政府为了缓解当前的这种局面，制定了一系列的优惠政策，积极鼓励有条件的农业企业“走出去”，到国外去投资。国内相当一部分农业企业技术力量较雄厚，已具备较强的产业优势和综合竞争力，但受制于有限的土地和市场，难以进一步扩大发展。在此情况下，实施农业“走出去”战略可缓解国内经济发展与资源短缺的矛盾，绕开国外贸易壁垒，既为占领国外商品市场、获取境外农业自然资源创造了条件，又可以加快催化和培育中国具有著名品牌和国际竞争力的大型跨国农业公司，提升农业生产组织化程度。对外直接投资的主流理论对开始“走出去”的中国农业企业具有指导和借鉴的作用。 一、中国农业企业需要“走出去”，也能够“走出去” （一）中国农业自然资源短缺 中国是一个劳动力丰富而土地资源、水资源、草地资源等相对稀缺的国家。不平衡理论（hwy-chang moon thomas w.roehl）认为，存在资产相对不平衡的企业，可以通过对外投资在国外市场寻求补偿性资产，从而使其资产组合达到平衡，竞争力得到显著增强，战略地位发生根本性逆转。因此，对外直接投资是处于相对劣势的企业增强竞争实力，在竞争中实现赶超的有效途径。无论是直接从事农业生产的企业，还是农产品加工企业，农业企业的生产活动都与农业自然资源紧密相连。不平衡理论说明当有些农业自然资源在本国不能提供或是不能全部提供时企业可以寻求资源的进口，但这样会导致本国企业生产活动对外依赖性增加，甚至还可能威胁到国家的农产品安全，这时农业企业的海外投资就成为获取农业自然资源的一种重要手段。当前应该加强引导农业企业发展跨国经营，拓展国际市场，开展境外农业资源合作开发和农产品加工，加快境外农产品生产基地和营销网络建设步伐。 （二）中国正处于对外直接投资的高速增长阶段 邓宁（john.h.dunnin）的对外投资周期理论根据人均国民生产总值划分了四个经济发展阶段。认为人均国民生产总值在2 000美元～4 750美元时一国对外投资增加，增速有可能超过外资流入增速。根据国家统计局2010年7月2日的经初步核实的2009年国内生产总值现价总量为340 507亿元，根据2010年7月27日 1美元=6.7797人民币元汇率折算，并按全国13.38亿人（数据来源于中国人口信息网）计算大约人均国内生产总值3 753.69美元，正处于对外直接投资高涨阶段（这里用国内生产总值代替国民生产总值）。在邓宁看来，跨国投资是经济发展的必然结果，会随着经济发展而进行动态演进。虽然该理论在分析中只用了人均这个单一指标并据此来判断企业整体所具有的优势状态和对外投资直接规模，其结论很难说是全面的，但从跨国投资的实践看，世界上发达国家和发展中国家国际投资地位的变化大体上符合这一发展趋势，所以该理论也可以作为中国对外直接投资的一个判断依据。经过三十多年的发展，中国农业已经在产业体系、研究体系、人才培养、高科技方面形成了一定的优势，这是中国农业进行国际投资的先决条件。 二、重视培育和发挥比较优势 在经济全球化条件下，通过采取适当的发展战略和政策措施，能在一定程度上创造和培育出对外直接投资所需的某些比较优势，进而利用这些比较优势参与国际投资。正如拉奥（sanjaya lall）的技术本地化理论所认为的那样，发展中国家企业能够在较低技术水平基础上形成赖以对外直接投资的企业特有优势，也就是说当发展中国家对来自发达国家成熟技术进行本地化改造后，就具有了自身的竞争优势；另外，企业跨国经营的过程本身会使企业获得和增加新的优势，因为跨国经营不仅是企业实现优势的活动，而且是企业在更大的空间内寻求优势，发展壮大自己的活动。所以，中国农业企业在“走出去”的过程中。 （一）组建大型跨国农业企业集团，形成规模经济优势 海默（hymer s.h.）的厂商垄断优势理论认为规模经济优势是企业特有优势之一。跨国企业通过水平的或垂直的一体化经营可以取得当地企业所不能达到的生产规模，降低成本。跨国企业还可以实行国际专业化生产，利用各国生产要素价格的差异，合理布置生产区位来取得企业内部与外部规模经济，获得一定的竞争优势。从整体上看，目前中国农业企业和国外大型跨国农业公司相比规模还较小，集约化程度还不高。企业规模小，企业内部市场就小，外部交易成本就较大，难以形成规模经济优势，更难以与外国大型跨国农业企业抗衡。为此，积极引导农业企业围绕壮大主业，加强国际资本运作，开展和规范企业兼并、收购，提高企业集约化程度，增强企业国际竞争力。 （二）培育世界品牌的农业跨国公司 厂商垄断优势理论还意味着培育世界品牌的重要性。培育世界品牌的跨国公司，已成为各国提高综合国力，参与全球竞争的重要战略。像泰国正大集团、嘉吉、美国先锋国际良种公司、德国kws种业集团、美国孟山都集团等这样一批跨国农业公司，它们能够持续增长几十年、上百年，能够在世界市场获得统治地位，是与其品牌经营策略分不开的。中国农业跨国公司还处于起步阶段，属于发展中国家小型的跨国公司。培育世界级的品牌对中国农业企业的长远发展具有更重要的意义。 三、人民币升值为中国农业企业“走出去”提供了机遇 阿利伯（r.z.aliber）的资本化率理论认为货币市场的不完全导致了目前世界上存在着若干通货区域。各种货币的地位强弱不同，强币的币值稳定，汇率坚挺，而弱币正好相反。强币通货区的跨国公司用该种货币购置其他区域资产是有利的。另外，该理论还认为强币通货区的跨国公司，能够以较低的利率在金融市场筹资，从而为其在海外投资设厂创造了十分有利的条件。自2005年7月汇改以来，人民币对美元升值幅度达22%。在汇改推进的五年中，人民币一直面临着巨大的升值压力：一方面中国外汇储备居高不下，贸易顺差不断扩大；另一方面国际市场要求人民币加速升值的呼声不断。在可预见的将来，人民币升值的趋势不大可能逆转。另外，全球金融危机导致全球许多资产的价格进一步下跌，中国企业对外投资、并购的成本在进一步降低。特别是有些国家，有些经济体，为了应对危机、振兴自己的经济，出台了许多吸引外商投资的政策和措施，消除了原来设定的一些政治性障碍。这些都为中国农业企业“走出去”，开展对外直接投资提供了一个重要机遇。 四、重视“走出去”的区位选择，加强对周边国家或地区的投资 一国企业“走出去”首先面临的就是“走到哪里去”的问题，所以区位的正确选择是企业能否成功“走出去”的关键。对外直接投资的主流理论都十分关注企业“走出去”的区位选择。技术创新产业升级理论认为在海外经营的地理扩展上，发展中国家跨国公司在很大程度上受“心理距离”（包括文化、习惯和语言等）的影响，其对外直接投资首先是利用种族联系在周边国家进行直接投资，随着海外投资经验的积累，逐步向其他发展中国家扩展，最后为获得更复杂的技术开始向发达国家投资。企业对外直接投资的区位选择与企业对外直接投资的动机存在密切联系。中国农业企业在“走出去”的区位选择上应考虑以下几个方面：（1）如果企业的基本目标是开拓市场，利用当地廉价的劳动力，那么就应该进入劳动力价格比较低廉、基础条件和制度环境较好的国家或地区；（2）如果企业是为了提高技术水平，就应该到技术资源与智力资源密集的地方投资。尽量采取与具有最新技术的企业合作或合资的方式，充分利用技术溢出效应，获得国内得不到的技术和管理技能；（3）如果是为了回避贸易摩擦，则应该到那些市场准入门槛高、贸易摩擦频繁的国家和地区投资；（4）资源开发型企业可以到东南亚、拉美和非洲等农业自然资源丰富、自然条件好的发展中国家和不发达国家去投资，通过对外投资建立海外农产品供应基地。 根据弗农（raymond vernon）的产品生命周期理论和小岛清的比较优势理论，当前中国农业企业的对外直接投资应以东南亚发展中国家为主，一方面这些国家符合中国农业结构特点，可减少投资的风险，另一方面因为这些国家多是华人聚集地，与中国有着相似的文化背景，可以充分利用中国对这些国家的特定区位比较优势。如印度尼西亚是农业大国，但农业生产水平相对中国较为落后，每公顷土地棉花产量仅2.7吨，在农作物品种选育和应用上与中国有较大差距。但该国土地资源丰富，有1 300万公顷的土地可以用来种植棉花，气候条件优越，农业生产条件极佳，但每年却要花费大量的外汇进口棉花、稻谷等农产品。 中国农业论文:中国农业产业链主体协调的现状与整合探析 摘要：农业产业链各主体之间的协调程度关系到整个产业链沟通的效率和价值的提升，而只有高效率、高价值的农业产业链才能真正有效地促进农业现代化的发展。因此，在深入分析中国农业产业链主体之间协调现状的基础上，指出其问题所在，并以三大主体间高效率、高质量的协调为目的，提出农业科技下乡、提高农科成果转化率；在企业和农户之间通过新型农业经济组织进行沟通等建议，可以为农业产业链主体间有效沟通的实现尽提供帮助。 关键词：农业；产业链；内部协调；整合 我们所说的农业产业链其实质是一种与农产品初级加工有密切联系的产业群之间的供需关系所构成的网络结构。农业产业链产生于20世纪50年代的美国，目前，已经在加拿大、日本、荷兰等发达国家达到相当高的水平；近年来，巴西等发展中国家通过对农业产业链理论的研究和应用，也使其农业发展取得了长足的进步。 中国自20世纪80年代末提出并实施农业产业化经营以来，经过二十几年的发展，已经取得令世人瞩目的成绩，特别是东部沿海地区的农业产业化水平已经达到或接近发达国家。而农业产业链这一理论也在实践中得到了广泛的应用，然而，不可否认的是，目前中国农业的产业化水平仍然很低，中国现存的农业产业链中仍存在着极为严重的缺陷，尤其是产业链各个主体之间的协调效率低、质量差，其弊端从近来频频发生的食品安全事件中初见端倪。因此，农业产业链主体之间的整合势在必行。 农业产业链的主体包括为农业生产作准备的科研、农资等前期产业部门,农作物种植、畜禽养殖等中间产业部门,以及以农产品为原料的加工、储存、运输、销售等后期产业部门。而所谓农业产业链的主体整合是指产业链主体之间的连接、合作与协调,它根据社会资源状况和市场需求状况的变化,在产业链主体之间合理配置生产要素,协调各产业链环之间的比例关系,进而产生出协同效应和聚合质量。其主要内容包括前期部门与中间部门的协调、中间部门与后期部门的协调、后期部门与前期部门的协调三方面的内容。 一、前期产业部门与中间产业部门的协调 从世界各国农业发展的先进经验来看，越是发达的国家，越是现代化的农业，其农业产业链的前期产业部门，即农业科研、农资等部门对农业进步的作用越突出，贡献越大。由此不难得出这样的结论，前期产业部门对农业产业的发展有着重要的加速作用。正是基于这样的原因，近年来中国政府对农业科研以及农资装备等重视程度日益提高，经费投入日益加大，促使农业前期产业部门的发展取得了长足的进步，为农业的现代化发展起到了积极的推动作用，也使得农业增加值中的科技贡献率不断提高。但是，客观分析后不难发现，中国的农业科研、农资等部门作为农业发展加速器作用的发挥仍然受到很大的限制，没有达到应有的效果，这种状况的产生，是由多方面的原因造成的。而在这里我们主要就农业科研部门的现状进行讨论。 中国的农业科研部门普遍存在着科技成果产出率高，实际转化率低的情况。每年国家在农业科技方面投入了大量的人力和资金，产出大量的优秀科技成果，然而由于农业科研部门，特别是高校农科所等人才和技术最先进、最密集的科研机构普遍处于中心城市，脱离了科技成果转化及应用的大环境，科研成果大量堆积无法发挥其应有的作用；另外，随着农民对科技对农业发展推动作用的认识日益加深，其对于新技术、新产品、新知识的需求以及对自身素质提高的渴望与日俱增，而作为与农民联系最为直接的基层农科所等部门由于能力所限，特别是一直以来面临资金短缺问题，只能对农民进行最为基础的农业生产的指导，对于高新科技成果的研发和推广无法全面而有效地完成，而在其他方面如对农民的专业技能培训上也普遍存在着人才短缺、知识陈旧等问题，亟须新鲜力量的注入。农业科技成果同其他科研技术使得农民对新技术、新技能的强烈渴望无法得到满足，极大地挫伤了农民的求知欲和生产积极性。 要解决这些问题，只有通过科技下乡，而只有将实验室里和书本上的知识转化成农民可以理解可以接受的技能，才是真正的科技下乡。要实现这一目标，就要求广大农业科技工作者走出实验室，走出学校，走出大城市，到农村去，到农民中来，通过对农村的调查，与农民的接触，了解什么样的技术是农民最需要的，什么样的培训方式是农民最能接受的，从而实现科技成果的转化和科技信息的回流，在防止了科研产品堆积现象发生的同时也实现了自己的人生价值。只有当农民掌握了更高级更实用的技能，才能生产出多样化的、有高附加值潜力的农产品，进而改善农业预期收益过低的状况，提高农民的生产积极性，真正实现农民增收；另外，使农民掌握一定的技术，可以对初级农产品进行简单的加工，在提高农产品价值的同时也促进了产品的多样化，进而打破农产品加工企业对初级原材料全盘收购的垄断局面，给农户更大的选择和发展空间。 另外，基层农科所是广大农户获得最新的农科知识和技能最直接和便利的场所，作为根植于农村的农科机构，其与农民的沟通也更为顺畅，更有效率，因此其作用不容忽视。要加强基层农科部门作用的发挥，可以通过以下几个方面：加大对村级、乡级农科所的财政扶持，加强其科技研发和推广能力；实现高校农科所等与基层农科部门的帮带互助，定期对基层农业科技人员进行培训提高其专业素质，通过基层农科部门进行资料和信息的采集工作，了解农民的最迫切的科技需求，通过回流反馈提高这些需求实现的可能性。 二、中间产业部门和后期产业部门的协调 农户以及农业企业是农业产业链的基本主体，这两大主体间的衔接及协调对于整个产业链的生产效率、盈利水平以及农业生产的产业化进程都有着极为重要的作用。目前，中国农业产业链普遍采用的是“公司+农户”或者“公司+中介组织+农户”的运营模式。广大农户组织化程度低，市场信息掌握少，在与实力雄厚的龙头企业的对抗中往往处于不利的地位，面对企业因为市场行情变化而降低收购价格，减少收购量等违约行为时，大多数只能选择忍气吞声。另外，农业企业面对农户有选择性的出售其农产品，擅自提高出售价格，甚至直接违约将产品卖给他人做法时，从自身成本等因素考虑，最终会不了了之。农户和农业企业这两大主体之间缺乏一种真正合理有效地衔接和沟通，而目前存在的农业中介组织从事的也大多是简单的农产品的收集和销售工作，以赢利为目的，无法真正的搭建农户和企业间的合作桥梁。农户和企业之间只是简单的买卖关系，始终无法连接成紧密的利益共同体，在两者的合作过程中互相算计，斤斤计较，只是简单的考虑当前的短期的利益，这无疑加大了企业的生产经营风险和农户的种养风险。而对于广大农户来说，由于处于一种弱势地位，为了自己的既得利益而从事掺假行为，欺骗农业企业，似乎也变得可以理解。如何真正有效地提高农户的主体地位，让农户真正的参与到农业产业链的整个生产过程中去，使其同农业企业紧密的结合成一个利益共同体，联体又联心，是目前所面临的最为重要的问题之一。 就当前的状况来说，广大农户与农业企业之间缺乏一种真正的有效沟通与协调，二者虽然签订农产品买卖合同，但是农户并没有真正的参与到农业企业的生产经营中去，企业经营状况的好坏与农户的经济利益间并没有直接的联系，这就间接导致了初级农产品质量问题的发生。 九联集团通过组建肉鸡养殖股份有限公司，吸收普通农民入股并以合作社的形式建设农场，农民在养殖公司的管理监督下在农场内养殖肉鸡。同时，为了确保农民个人股本无风险，集团公司承诺每年最低分红率不低于15%，五年累计平均分红不低于18%。九联集团通过这种运营模式，使得农民成为了股民，并通过合作社与企业真正实现了地位平等，通过分红实现了利益均沾，从而将农民的利益与企业的利益紧紧的联系在了一起，农户不仅会分享生产环节的利益，而且将分享加工增值环节的利润，在这种情况下，农户会主动关注企业的生产经营状况，进而自觉地提高自身产品的质量，甚至会相互监督，杜绝农产品质量安全问题的发生。在这种模式下，农户与农业企业已经结成了真正意义上的利益共同体，农民由单纯的生产者转化为理性的经济人——股民，在理性思维的支配下，降低初级原材料质量这种有损于自身利益的非理性行为发生的几率很小，从而从源头上消除了食品质量安全隐患的发生。 三、后期产业部门和前期产业部门的协调 农产品加工企业作为后期产业部门的中坚力量，担负着整个产业链价值提升的重任。面对竞争日益激烈的市场和逐渐萎缩的盈利空间，怎样寻找新的突破口，实行特色差异化经营，已经成为众多企业的重要目标之一。为实现这一目标，大多数有资金有实力的企业都拥有自己的科研队伍，或者与各地农业高校联手在新产品的研制和开发上投入极大成本，这种状况已经成为一种趋势，体现了科学技术在农业产业中的重要作用。 然而，要想生产出能够吸引消费者眼球的高质量的、有特色的产品，作为原材料的初级农产品科技含量的高低、质量的好坏起着非常重要的作用。而由于初级农产品质量问题而引发的一系列食品安全事件，也凸显了源头产品在某种程度上对于一个企业成功与否的决定性作用。然而，农产品加工企业与农户在农业科技知识普及的层面上始终存在着沟通困难的问题，企业和农户都有着强烈的提高自身素质的意愿，却因为沟通不善而造成社会资源的浪费；另外，与农户联系密切的农业科研部门、特别是基层农科所，却因为资金的短缺而苦苦挣扎，无法发挥其应有的作用。在这种形势下，企业和农业科研部门联手，改变农业科研部门，特别是基层农科机构一直以来只有国家投入，资金严重短缺的状况，通过对农民科学文化水平和专业技能的提高，进而改善初级农产品品质，在降低自身成本的同时，也减少了食品安全隐患的发生。 中国农业论文:浅谈日本农林渔业公库对中国农业发展银行的启示 论文关键词：农林渔业　金融公库　中国农业发展银行　启示 论文摘要：中国农业发展银行的发展，对于深化农村金融改革和粮棉流通体制改革，加强农业基础地位，保护农民收益，都具有关键性作用。但是，时至今日，我国农业发展银行还存在很多问题，本文通过借鉴日本的农林渔业金融公库的成功经验，通过对比得出我国农村政策性金融发展的相关启示。 一、日本农林渔业金融公库的基本情况 日本国土面积十分狭小，仅仅相当于我国的1/25，并且日本的山地和丘陵地区约占总面积的80％，多火山、地震，土壤贫瘠，资源比较匮乏。第二次世界大战使日本雪上加霜，国内粮食严重不足，因此农业发展的首要目标是尽快增加粮食产量，确保国内基本的粮食需求得到满足。在这种情况下，1953年4月1日，由日本政府全额出资设立了农林渔业金融公库，其经营目标是依据国家政策向经营农林渔业的个人和法人贷放期限长、利率低的资金，以促进日本农林渔业的发展。日本农林渔业公库设总店1个，支店22个，员工924人，资本金3116亿日元。2004年3月末(财政年度)贷款余额32669亿日元，贷款构成主要是农业贷款、林业贷款，其中农业贷款16869亿日元，占比51.6％。 (一)纵观日本农林渔业公库的发展史，其大致可划分为以下三个阶段： 第一阶段是1945年到1960年的战后恢复期。这一阶段的特点是粮食极度短缺，日本陷入了极端的混乱中，国民处于饥饿的边缘。公库的政策目标是支持粮食增产，信贷基金主要投向农地改造、开拓耕地、改进灌溉设施，用于提高粮食生产能力。 第二阶段为1960年到1975年的支援改善期。随着日本经济的迅速发展，工商收入增长很快，农业与工商业收入差距不断拉大。为缩小工农业收入差距和适应调整农业生产结构，增加畜牧业和果业比重的需要，日本1961年颁布了《农业基本法》，并且农林渔业金融公库的政策目标是要满足不断增加的果树、畜产、蔬菜等经营实施建设的需要。 第三阶段为1975年到1990年的生产过剩期。由于农业基本法的切实落实，大大促进了大米、畜产品和水果的生产，大米的产量开始出现过剩的倾向。因此，农业发展的重点转到了加工、流通领域。在水产业方面，农林公库又创设了支援水产品加工业的贷款资金项目。 第四阶段为1990年以后，经济全球化的冲击使日本的农产品市场形成了本国农产品直接与海外竞争的情形。因此，增强农业竞争力和可持续发展能力，培育能与海外农产品进行竞争的农业，成为农林渔业金融公库的主要目标。随着经济的高速发展，愿意从事农业的年轻人越来越少，“周末农业”、“老人农业”现象日益成为阻碍日本农业发展的严重问题。为此，1994年农林渔业金融公库创设了“强化农业经营基础资金”，用于支持核心农户的发展。这种资金制度规定，只要经市、町、村认定是新一代的农业生产者，公库除提供设施资金贷款外，还可以同时向其贷放当地低利息的长期流动资金。 (二)公库资金的筹集与应用 长期以来，日本政策性金融机构资金的筹集主要来源于邮政储蓄和邮政简易保险。政策性金融机构资金来源的主管部门——大藏省专门设立一个融资管理机构“邮政投资特别会计窗口”，把筹措的资金集中起来，再贷放到每个政策性金融机构。公库的贷款范围包括四个方面：农业信贷业务，占贷款的60.3％；林业信贷业务，占贷款的24.7％；渔业信贷业务，占贷款的4.9％；加工和流通信贷业务，占贷款的10.1％。贷款资金的特征是长期、低息，平均贷款年限为20年，最长可达55年，平均贷款利率为3.89％，其中1998年度为1.77％。在贷款期限内，贷款利率一般是固定不变的，但贷款户在特殊情况下还可以进一步申请减息，由此造成的利息损失，公库可获得“农林渔业振兴基金会”的补偿。 二、中国农业发展银行的概况及存在的问题 (一)概况 中国农业发展银行成立于1994年11月18日，总行设在北京。其分支机构按照开展农业政策性金融业务的需要，并经银监会批准设置。截至2006年底，除总行及总行营业部外，设立省级分行30个；地(市)分行(含省级分行营业部)330个，地(市)分行营业部210个，县(市)支行1600个，县级办事处3个。目前暂未在西藏自治区设立分支机构。中国农业发展银行系统现有员工约5.9万人。中国农业发展银行主要承担国家粮棉油储备和农副产品合同收购、农业开发等业务多种的政策性贷款、财政支农资金的拨付及监督使用。中国农业发展银行在若干农业比重大的省、自治区设摆出机构(分行和办事处)和县级营业机构，资金来源除财政核拨资金外，主要面向金融机构发行金融债券。并使用农业政策性贷款企业的存款。中国农业发展银行的运营资金来源长期以来主要依靠中国人民银行的再贷款，从2005年开始加大了市场化筹资的力度，目前暂未开展境外筹资业务。截至2006年12月末，中国农业发展银行向中国人民银行再贷款余额3870亿元，金融债券余额3131亿元。中国农业发展银行的运营资金目前主要用于粮棉油收购等流动资金贷款。截至2006年12月末，中国农业发展银行各项贷款余额为8844亿元，其中粮油贷款7454亿元，棉花贷款1173亿元。 (二)存在的问题 1、现有政策性金融机构资金不足且来源较为单一 中国农业发展银行的注册资本为200亿元，中国人民银行实拨资本金较少，仅为lo亿元，其余为农业银行、工商银行以贷款的形式划转的资产和财政退税转增的资本金。资金不足，然而其来源除资本金少和吸收少部分企业存款外，主要依赖于向中央银行再贷款和发行金融债券，资金来源与所承担的任务之间存在较大的资金缺口。 农业发展银行业务范围较为狭窄 2、从1998年开始，为了配合粮食流通体制的改革，国务院决定将农业综合开发贷款、扶贫开发贷款等专项贷款业务从农业发展银行划出，其职能变成了单一的粮棉收购银行。随着粮食流通体制市场化改革的深化，粮棉市场全面开放，农业发展银行在2003年、2004年粮棉油贷款分别为6809.77亿元和7104.26亿元，占当年农发行贷款总额的99％。农业发展银行业务的单一导致其难以扩大发展，同时也限制了对其他涉农产业如农产品科技研发、农业基础设施等项目政策性资金支持。 农业发展银行的业务经营困难重重 3、农发行业务的可持续发展需要资金的扶持，也离不开资金的回流。但是由于农产品的市场风险性、地方企业对资金的挤占挪用以及内部监管机制不健全、风险管理落后等原因，农发行的贷款难以回收，信贷资金流失严重。再加上农发行办公费用的快速增长及机构规模的日益臃肿，高成本与低经营利润的矛盾使农发行的发展步履维艰。 三、农林渔业金融公库对我国政策性银行的启示 对比日本农林渔业金融公库的业务及其演变，我们可以得到以下重要启示。 (一)日本政府高度重视农林渔业金融公库的作用，充分发挥了农业政策性金融对农业支持和保护的特殊功能。日本这种发达国家的成功实践经验，进一步验证了农业政策性金融存在和发展的必要性和长期性。加入wto后，中国农业面临着前所未有的强大国际竞争，要提高农业的国际竞争力和可持续发展能力，实现农业现代化，必须发挥和完善农发的政策性银行功能，进一步加大农发行支农力度。 (二)日本政府在经济发展的不同阶段赋予公库不同的农业政策性金融业务。这种需求追随型的农业政策性金融战略，较好地适应了农户在不同时期对信贷资金的需求，为政府不同时期的农业政策实施提供了有利的政策性金融支持。中国农业发展银行成立以来，国家对其经营业务也是一直在不断的进行调整，但是与农林渔业金融公库相比，中国农业发展银行的业务范围却在不断地缩小，而不是扩大，这样不利于我国农业的稳定与发展。所以，今后必将随着农业发展的需要进一步调整和增加农发行的业务。 (三)尽管随着不同时期农业发展和农业政策调整，农林渔业金融公库业务相应调整，但却始终集中在对农业生产条件的改善和促进农业劳动生产率提高上，最大限度地发挥了政策性金融对农业的支持和保护作用。在日本除了国家储备大米由财政提供收购资金外，农产品收购资金贷款都有农协、信用联合协会或农林渔业中央金库(商业银行)提供。也就是说，在日本粮棉油等农产品收购和调销资金贷款是不需要政策性银行支持的，至少说明其政策性不如农业生产性贷款的政策性强，农业生产领域才是最需要政策性金融支持的。可见，农发行从事粮棉油收购资金供应与管理，尽管对促进农业和农村经济发展发挥了积极作用，但作为我国唯一的一家农业政策性银行，应该说还没有充分发展其应有的职能作用。如果国家要充分发挥政策性银行在支持和保护农业中的作用，就应该相应调整农发行的业务范围，逐步增加农产品加工贷款和农业生产性贷款，开发对林业和渔业的政策贷款等。 中国农业论文:浅谈中国农业银行市场定位 论文关键词：农业银行 市场定位 研究 论文摘要：全国金融工作会议已经明确了农业银行应以服务“三农”为重要目标，以县域为基础，实行城乡联动，挖掘现有农村金融资源，使潜在的金融资源逐渐变为利润来源。 一、农村金融机构比较 农行只有认清现状，看到自己的优势与劣势，正确认识和处理自己与其它金融机构之间的竞争合作关系，才有可能实现自己“面向三农、整体改制、商业运作、择机上市”的原则，真正做到服务三农与商业化运作的和谐共存。 农行与农信社。农信社在将近六十年的发展历程中，一直是三农发展中的重要金融机构，特别是随着国有商业银行网点撤出农村县域市场以及农信社与农行在行政隶属关系上的脱钩，农信社几乎已经在农村金融市场上形成了垄断，成为最重要的正规金融支农机构。然而产权不清、体制不顺及缺乏政策扶持等问题使信用社难以从根本上改善其经营状况，难以满足发展的需要。相对于农信社，农行实力雄厚，实现股改后，管理机制将更加合理，下一步农行将上市，不论从融资渠道还是从运行机制方面都是农信社无法比拟的。此外通过网点网络建设，高科技的发展，农业银行能够为所有客户提供更加统一、快捷、多样化的金融服务。 农行与农发行。中国农业发展银行是政策性银行，目前的投资领域基本限制在农副产品收购、储备、补贴资金的拨付等范围内，所以农业生产单位很难与其直接建立联系。而农行是商业性银行，以盈利为主要目的，业务更加多样化，操作更加市场化。目前已拥有将近4万个机构网点，这些网点分布在广大的城市和农村，在全国的每一个县市农行都有支行。这是农发行所不具备的。 农行与其它金融机构。其它金融机构包括邮储、其他国有商业银行以及非正规民间融资组织。总体来讲他们在农村金融市场所占比重尚小或尚处于萌芽阶段，从总量上还不能与农行抗衡。邮储营业网点分布广泛，邮储的吸储能力强，但业务比较单一；尚处于半地下经济的民间融资比规范的金融机构拥有很大的灵活性，但融资能力较农行要差；而其他国有商业银行涉农业务相对较少。 二、发挥农村金融支柱作用的现实选择 未来农行要实现服务农村金融的目标，要坚持商业运作原则，坚持面向“三农”；确立以县域为基础、充分发挥城市业务辐射和带动作用，加强城乡联动、农工商综合经营的市场定位；依托网络优势,强化农村金融骨干网络功能,建立横跨城乡两个市场的特色服务体系,促进“三农”融入国际国内大市场;发挥专业优势,集中力量发展有独特优势、竞争能力和市场需求的业务,提升县域金融产品和服务水平 ,推动现代农业健康发展。 对策之一：要采取多样化的城乡双层经营管理模式。为协调平衡好农村金融与城市金融的关系，农行应该采取科学的城乡双层经营管理模式，重点解决好涉农组织架构设计问题。对经济金融相对落后地区应该选择相对独立的经营模式，也就是在一、二级分行设立涉农业务管理部门，承担统计分析、其他部门涉农业务协调、政策制订等职责；各前台部门应在已有职能范围内细分相应涉农业务；调整县级行内设机构，加大以贷款为重点的综合营销力度。同时，由农行参股或牵头来组建独立法人的村镇银行，把大银行的优势与小银行的灵活性结合起来，有效增加农行网点的设置。 对策之二：农行应将服务产业集群经济作为服务“三农”和县域经济的核心。首先，农行要明确服务产业集群经济的客户优选机制，实行分层信贷服务。将产业集群经济内的20％企业作为重点支持对象，扶优扶强；将30％ 的企业作为适度信贷介入对象，重点支持企业临时性流动性生产资金需要；将其它50％列入积极关注对象。在信贷授信机制方面，一方面，要对单个集群经济授权总量进行科学的规划，既要支持集群经济发展，又要控制好信贷防止盲目扩张。另一方面，选择一批集群内的优秀企业，由省分行或总行对其进行公开统一授权，提高农行服务集群经济的效率，提升农行服务产业集群经济的竞争力。其次，要加快对产业集群经济的信贷流程。农行要加快服务集群经济的信贷流程研究和创新步伐。可尝试建立客户经理、产品经理、风险经理三位一体的服务方式，打造高效的信贷业务办理平台，同时增加一级分行对集群客户业务创新的自由度，适当放开县支行对集群客户的贷款定价权，通过规定定价区间，由经营行选择，以提升竞争力。 对策之三：加快中小企业信贷业务的发展。中小企业是产业集群经济的重要支撑。而且随着农村经济的发展，新农村建设的逐步推进，农业产业化发展导致土地集约经营程度高，一部分农村劳动力转向城镇务工经商，一部分农村劳动力从事农副产品的加工、运输、调销以及辅助原材料的生产，中小企业将成为未来农村经济发展的主流。所以确立农行在县域金融市场的主体地位就是要求农行信贷建设直接面向中小企业。优秀民营、个体私营企业，是农村经济发展的骨干力量，不仅是当地财政税收的重要来源，也是吸纳社会剩余劳动力、扩大就业的重要载体。农业银行要大力支持那些资质好、信誉高、产品技术含量高、市场潜力大的优质企业， 努力满足企业的金融服务需求，支持企业扩大生产和就业，使优质民营、个体私营企业成为带动一方经济发展的旗舰。 农行还应该大力支持农产品深加工、运输、储存及需求潜力和就业容量大的服务业。这些服务业可以大大地提高农产品的附加值，促进农民增产增收，是农行金融服务“三农”的一项重要任务和现实选择。此外特色产业、产品的发展也要受到农行的重视。特色产业和特色产品因具有鲜明的地方特色而蕴含巨大的市场潜力，拥有广阔的市场开发前景。 对策之四:大力发展零售银行业务。服务“三农”，最终应体现在对人的服务上，农行应该大力拓展农村消费市场。农村经济的健康发展和农民生活水平的不断提高，给农村消费市场带来了巨大活力。激活农村的消费市场，是扩大内需，解决投资与消费发展不平衡等结构性矛盾的重要突破口。如何支持农村消费市场建设，把农村消费市场这块“蛋糕做大做强，将是农业银行在支持县域经济发展过程中要认真做好的一篇大文章。 农行目前已确定零售银行业务，作为零售银行发展战略重点，农行应该在个人理财领域下大功夫，积极地向广大农民群众导入科学的理财理念， 大力营销储蓄、国债、保险、基金等个人理财业务，不断创新金融产品，帮助其管好钱，理好财，全心全意为农民朋友做好理财服务，从而使农行有所为，农民有所得。 此外，在农村地区农民外出务工情况非常普遍，家中留守老人和孩子,需要按时交纳各种费用例如水费、电费等。针对各种各样的生活方面需求,农业银行应该开发活期定时定额自动供款业务。这类业务可满足各类客户每月固定支出的需要,也可以利用活期账户或卡账户向外地就学的子女划付生活费或交纳房租金等,使客户足不出户就可以享受银行的周到服务。

渠道管理论文:渠道管理改革创新模式研究论文 摘要关系营销理论于20世纪80年代末成为一门科学，受到了学术界的广泛重视。每个企业都应从实际出发，确定与渠道成员保持何种程度的关系。合作伙伴关系及战略联盟是一种新型的渠道关系，强调的是制造商与渠道成员之间持续和相互的支持关系，其目的是建立更加主动的渠道伙伴联盟。 关键词关系营销渠道管理伙伴关系战略联盟 1关系营销理论的产生与发展 关系营销理论的出现起源于消费品主导环境中对服务和产业营销特例的研究，并于20世纪80年代末成为一门科学，在北美大陆广泛传播。尤其是服务产品的特点和工业品技术上的复杂性使人们突破了产品交易的局限，引起了对营销交换过程，特别是企业与顾客接触过程的足够重视，建立、维持和加强与顾客之间的关系成为开展市场导向营销活动的前提。关系营销学者以服务市场营销为背景，并从中借用大量的概念和术语，经过一定的概括和精炼，创建了一套全新的营销理论体系。关系营销理论的提出受到了学术界的广泛重视，菲利普·科特勒教授肯定了由一般营销向关系营销的转变是当今营销学科变革的重要趋势，而且关系营销理论是对现代营销学从理论到方法的有益补充。 目前，关系营销理论呈现出角度各异、门派众多的丛林状态。在众多的关系营销理论中，有两个重要的学派，即IMP小组的产业营销关系理论学派和Nordic服务营销关系理论学派，他们代表着当前两种重要的研究倾向。IMP关系营销理论从对产业市场供应商与客户之间长期、复杂的供应关系出发，把买卖双方单一的关系扩展到企业网络关系的研究，分析多种关系间的联系和影响，并把企业看成是处于买卖方、合伙人、政府等组成的多元网络之中，其买卖关系要受到其他关系的影响。以芬兰学者格鲁诺斯教授为代表的Nordic服务营销关系学派则以顾客与企业的关系为研究核心，从服务和实体产品的重大差异入手，认为建立与顾客的持久关系十分重要，提出了许多分析方法和概念。 2渠道关系的亲密化 近年来，理论界有相当一部分人开始讨论制造商与其渠道成员在批发或零售业务上的亲密关系问题。根据他们的观点，只有通过建立亲密无间的关系，即“伙伴关系”或战略性同盟关系，制造商和渠道成员才能通力合作，以使得分销业务迅速、高效地开展。事实上，绝大多数渠道管理观点的共同之处就是，它们都以制造商与渠道成员的亲密关系为基础。与此同时，相反的观点几乎不存在。 在这场一边倒的争论中，有关制造商与其渠道成员间发展何种程度的关系，完全是一个战略性的问题。如果渠道管理者认为，保持亲密关系可以帮助他更好地进行渠道管理，并达到分销目标，这种关系就应予以重视与发展。相反，如果渠道管理者认为这种亲密关系并不是进行有效渠道管理必不可少的一份子，那么它就可以不必重点发展。有时，它甚至可能会造成时间、精力和金钱上的浪费。每个企业都应从实际出发，确定与其渠道成员应保持何种程度的关系。 伯特·罗森布罗姆认为，在解决关系亲密这个战略性问题上，渠道管理者可将它与分销程度相连。一般情况下，如果渠道管理者已经设计了一个强调深度分销的渠道，他或许应该考虑与其下属的许多渠道成员保持一种松散的关系，而不是仅与几个或一个成员保持亲密关系。当然，分销程度并不是决定制造商与其渠道成员间关系亲密程度的惟一因素，诸如目标市场、产品、公司政策、中间商等许多因素都同样起着决定作用。但分销程度至少可以被认为是用来解决与渠道成员建立亲密关系的一个重要因素。 3关系营销，渠道成员关系管理的利剑 3．1关系营销的利益 尽管制造商往往容易忽视供应商或渠道的多种活动对其企业活动的成本效益的影响，即使认识到这些联系，由于涉及各个独立的企业，协商和利用这些纵向联系以及如何分配由此产生的利益也可能相当困难，但是，不应否认与供应商保持良好的关系可能使企业产生某种综合优势和无形的利益。 （1）供应商关系提供的利益 供销关系中，当价值链中的活动互相联系时，改变其中一项活动的实施方式便可以影响企业的综合效益。有意地提高一项活动的成本不仅可能降低另一项活动的成本，而且也可能降低总成本。如采购和组装之间的协调，可以降低库存的需要。佳能就是通过购买质量较高的钢材以提高锻造作业的质量并简化加工，从而降低总成本的。所以，有时企业可以增加外购投入的开销而降低总成本，把外购投入的单位成本压缩到最低限度，并非总是适宜的。当然，在选定了投入的适当类型和质量以后，为外购投入谋求最佳、可能的单位成本显然是理想的。 企业也必须系统地追踪目前尚无购买关系的潜在供应商，这就会保证能定期考虑可供选择的供应商和观察现有供应商的业绩。企业应选择那些效率最高或者那些提供最低价格的供应商。企业除了要提高自己同供应商讨价还价的能力之外，还应该设法协调与供应商的关系，在必要时支持供应商的技术开发，并鼓励供应商通过加强联系以降低企业成本的做法。例如，马克斯（Marks）积极致力于帮助供应商采用最先进的技术，从而在英国零售业取得了低成本的优势。 （2）分销商关系提供的利益 正如供应商关系一样，与销售渠道保持良好的联系可能使企业及其销售渠道的成本降低。例如在美国，精工(Seiko)付给其珠宝商丰厚的费用以报答后者接受精工表修理并把表运送到精工厂，这就使精工把需要的服务点减少到最低数目并降低了加工修理和把修理程序通告顾客的成本。 一个关键的问题是制造商和分销商能否从彼此信任的关系中获得更多有形的利益。通过对美国和欧洲的1500对制造商和分销商关系的调查研究发现：如果制造商与分销商能保持彼此信赖的关系，制造商可能获得更多的竞争优势。 3．2合作伙伴关系及战略联盟 在最近几年，诸如分销伙伴关系、渠道伙伴、分销商伙伴、经销商伙伴及战略联盟这样的术语在营销渠道文献中出现的频率越来越高。这些术语所指的是一种新型的渠道关系，它与制造商与其渠道成员传统合作关系中特别设立的即时交流部门有所不同。这种伙伴关系或战略联盟强调的是制造商与渠道成员间持续的和相互的支持关系，其目的是建立更加主动的团队、网络或者渠道伙伴的联盟。在这种渠道伙伴关系或战略联盟中，传统的“我们―他们”的观念已经被“我们”所取代。 营销渠道合作伙伴（或战略联盟）的观念并非最近才出现。在二十多年前，Webster对一系列制造商及其分销商的关系进行了一项创造性研究，其中就提到了建立这种伙伴关系的方法。Webster指出，在渠道成员间建立“伙伴关系”要经历3个阶段。第一、制造商必须在可能提供的产品、技术支持、定价及其他相关的领域公布明确的政策条款；第二个阶段是对现有供销商完成任务的能力进行评估；第三个阶段，制造商必须定时评估它与渠道成员之间制订的政策的适用性。最近几年，Webster的这一思想得到了进一步的发展。 营销渠道通常由许多各自谋求自身利益的公司组成，因为这些利益是相互竞争的，所以渠道成员常常无法合作，甚至各自目标完全相反，由此产生的渠道冲突往往导致渠道效率下降。分销中的联盟就是为了解决这一问题而出现的。在一个战略联盟中，两个或更多的组织发生联系从而使得他们按照各方的共同利益进行运作。当组织之间的联系是持久的和广泛的，并涉及到各方业务的许多方面时这种联盟就是战略性的。 斯特恩（LouisStern）与艾－安瑟理（AdelI.Ei-Ansary）认为一个合适的联盟必须同时拥有3个条件，即：一方有特殊的需求；另一方有满足这些需要的能力；双方都面临着退出关系的壁垒。前两个条件是创造特别的价值增值的基础，这是战略联盟的根本。最后一个条件，即退出壁垒是保护一方不被另一方剥削的必要条件。哪些是壁垒呢？一般来说，有严格规则的或者双方具有相互依赖性的关系联盟，解脱关系会非常困难，于是各方宁愿投资以维持关系。 联盟的基础是信任，是一方对另一方诚实度的信心。而经济性满足(eco?鄄nomicsatisfaction)既是联盟的动因也是联盟的结果。这是因为作为一个成员，从关系中得到的财务报酬越多，其信任度就会越高。这会加强联盟，从而会更高效地共同工作。一般认为在能够提供资源、成长和机会的环境中，与已知的渠道成员最有可能建立良好的关系，从而成为好的伙伴。超级秘书网 另外，有两个基本因素对所有建立信任和创建联盟的努力是关键的。第一是坦率、双向和经常的沟通。第二是要经历时间，联盟的实现需要进行培育———成长、成熟和发展成为有价值的资产。虽然联盟能够被迅速破坏，但它们无法很快被建立起来。建立和保持渠道联盟关系的战略需要资源和耐心。 4结束语 关系营销是营销理论上的一大突破，由一般营销向关系营销的转变是当今营销学科变革的重要趋势。制造商与其渠道成员在批发或零售业务上的亲密关系问题受到了理论界的极大重视，大部分学者认为制造商与渠道成员之间应该建立亲密关系，事实上如果渠道管理者认为这种亲密关系并不是进行有效渠道管理必不可少的一份子，那么它就可以不必重点发展。关系营销为处理渠道成员关系提供了一种思路，即每个企业都应从实际出发，确定与其渠道成员应保持何种程度的关系。建立在坦率、双向和经常性的沟通基础上的战略联盟对渠道关系的处理十分重要，当然维持联盟需要时间、耐心和资源。 渠道管理论文:销售渠道管理中的激励体系认识研究论文 论文关键词：营销渠道；营销渠道管理；激励 论文提要：在“渠道为王，决胜终端”的大趋势下，营销渠道管理在业界占据着日益重要的地位。在渠道管理内容中，对于营销渠道的激励更是不可或缺的重要内容。激励实施的前提是了解分析渠道中间商的需求，执行中可分为三个层次操作，具体措施以直接激励和间接激励分类进行详细展开。 营销大师菲利普·科特勒在其《营销管理》中指出：“市场营销中间商一起构成市场营销渠道。市场营销渠道是那些为使产品或服务能被使用或消费而配合工作的独立经济组织的集合。”他认为，营销渠道是指那些配合起来生产、分配和消费某一生产者的货物或劳务的所有组织或个人。即商品从制造商到达消费者手里所经过的途径。或者更具体地：营销渠道指所有批发机构、零售商店及商等销售环节。在“渠道为王，决胜终端”的大趋势下，营销渠道管理在业界尤其是快速消费品行业占据着日益重要的地位。渠道管理内容中，对于营销渠道的激励更是不可或缺的重要内容。 一、激励实施的前提与意义 营销渠道管理中，激励实施的前提是了解分析渠道中间商的各种需求。只有了解其需求，才能有的放矢地实行激励措施，达到良好地激励效果，使其产生最佳工作业绩。 1、经济的需求：追求销售和利益最大化，不愿承担过多销售费用。 2、安全的需求：理性中间商总是会把货款安全放在第一位，不会为了完成厂商期望的销售任务而盲目铺货和压货，给自己造成财务负担和直接经济损失。同时，在经营中力求稳健，往往不会在市场前景不明朗的情况下做大量市场开拓工作。 3、权利的需求：力图最大限度地控制零售客户，希望卖场是自己的资源，自己是厂商和卖场的枢纽，不希望厂商越过自己直接和卖场沟通。 由此可知，只有激励满足中间商的需求，才能实现双赢局面，即中间商实现产品销售既得利益的同时，也使厂商获得目标利益的实现。换言之，激励有利于调动中间商的积极性与主动性，有利于厂商经销政策的顺利执行，并且通过对中间商的控制，使其严格执行厂商制定的分销政策，进而避免“窜货”与跨区销售。 二、激励实施的三个层次 了解了渠道中间商需要和明确了激励的重要意义后，激励的实施成为“决胜终端”的关键。详细阐述激励具体措施前，首先要明确的是，市场营销工作的核心在于有效满足客户需求，而营销渠道管理中激励的核心则自然是为渠道成员提供支持。鉴于制造商与中间商是行业链条上的不同环节，在跨组织环境中，要建立高度互动的团队需要仔细设计支持项目。即营销渠道管理中的激励，大方向上的原则是为渠道成员提供支持项目。整体而言，支持项目一般划分为合作性计划、伙伴或战略联盟和设计分销计划三类，支持性项目从战略深度上逐级递增。在松散的联盟渠道中，合作性计划为最常用的激励方法。当然，具体的合作计划操作方式，取决于厂商的想像力和执行能力。更进一步的，是结为伙伴或战略联盟。区别于较松散的合作形式，战略联盟强调厂商与渠道成员之间持续、相互支持的关系。通过建立更加互动的团队、网络或者渠道伙伴的联盟，以期产生协同效应。最后，最复杂的具有高度主动精神的营销队伍建立方法是分销计划的设计。分销计划不仅仅远不同于松散的合作模式，也大大超出了典型伙伴关系或者战略联盟的范围。概括言之，分销计划的设计几乎涉及渠道关系中的所有方面。这一方法的核心是建立一个有计划、有专业化管理的渠道。通过厂商和渠道成员的合作，综合考虑两者的需求，以到达最好的激励效用。因为成功、全面的分销计划，既为渠道成员提供垂直渠道所带来的优势，又维持各渠道成员间商务运作的独立性，使双赢状态达到最佳化。 三、激励实施的具体措施 基于激励的三大层次指导，激励实施的具体措施有着不同的分类。依据激励采取的手段不同，可分为直接激励和间接激励等。直接激励的实质是一种奖励政策，指通过给予物质或金钱奖励来肯定渠道成员在销量和市场规范操作方面的成绩。 1、采用返利的形式奖励是实际营销活动中应用最广泛的激励方法。此外，年终奖励政策作为返利政策的一种，由于很多中间商和厂商较为看重，应单独从返利政策中分离出来。实际上返利政策和年终奖励政策内容基本一致，主要有过程返利和销量返利两种： 过程返利，是一种直接管理销售过程的激励方式，目的在于通过考察市场运作的规范性以确保市场健康发展。过程激励通常包括：铺货率、售点气氛（即商品陈列生动化）、安全库存、指定区域销售、规范价格、专销（即不销售竞品）、守约付款等。 销量返利，是为直接刺激渠道成员的进货力度而设立的一种奖励，目的在于提高销售量和利润。营销实践中通常有三种形式：销售竞赛，即对在规定的区域和时段内销量第一的渠道成员给予奖励；等级进货奖励，即对进货达到不同等级数量的渠道成员给予奖励；定额返利，即对渠道成员达到一定数量的进货金额给予奖励。 2、给予中间商尽可能丰厚的利益也是直接激励的重要策略。通过建立合理的级差价格体系，保证利益在各层次渠道成员间的有序分配，即保证每一层次的中间商都能通过销售产品取得合理的利润。制造商应本着公平合理、利益均沾的原则，从双方的长期利益出发处理经营收益的分配问题，以调动每一层次人员的积极性，渠道才能顺畅，效率才能提高，尤其针对初进入市场或知名度不高的产品。当然，厂商发展的不同时间、不同阶段，每一层次所起的作用不同，级差价格体系也应做相应的调整。 间接激励是指通过帮助营销渠道成员提高服务水平、提高销售效率和效果来扩大其利益，从而激发他们的积极性。通常采用以下几种方式： 一是提供适销对路的优质产品。这是激励中间商的一个有效措施。制造商应该把中间商视为消费者的总代表，在产品的数量、质量、品种、价格和交货时间等方面尽可能满足中间商要求，为其创造良好的营销条件。还应根据市场需要以及中间商的要求，经常地、合理地调节生产计划，改进生产技术，改善经营管理，生产物美价廉、适销对路的产品。唯有此，商品才能顺利地进入最终市场。超级秘书网 二是积极开展促销活动。加强对中间商广告和促销的支持，减少流通阻力，提高商品销售力，促进销售，提高资金利用率，使之成为中间商的重要利润源。中间商在自己区域内进行促销时，制造商应予于大力支持，比如协助中间商掌握产品的技术知识和开展技术服务；通过广告宣传，举办产品展览和操作表演等形式来开拓产品销售市场；并帮助中间商搞好商品陈列。有力的促销既能提高产品品牌知名度，又帮助中间商赚取利润，从而激发其推广产品的热情。 三是协助中间商进行人员培训。有些制造商不能完成或不能全部完成的工作必须请中间商代为办理。而我国现有中间商大多是以个体户为基础发展起来的，整体素质不高，发展到一定时期之后，很有必要接受管理、营销、人力资源等方面的指导。制造厂商帮助中间商培训人才的好处显而易见：渠道维护和公司政策执行，都必须由业务员去推动和操作。即使运用现代信息技术和手段，既不能取代中间商和业务员的个人技能，也不能取代简洁而正确的市场洞察力。培训销售代表的业务技能、沟通技巧和财务知识，提高中间商的整体水平，已成为消费品市场重要的非价格竞争手段。提高中间商的管理能力和营销能力，并针对发展中遇到的具体问题，给予相应的解决方案，这样不仅能解决中间商目前的赢利问题，也能解决其长远的赢利问题。使中间商与厂商共同进步，成为能和厂商长期合作的战略伙伴，在合作中实现双赢。 渠道管理论文:市场营销渠道管理论文 摘要：当今社会,商品高度同质化,企业要想在激烈的竞争中获得利润的最大化,就必须要做到精打细算,而对营销渠道的合理管理,就会在很大程度上为企业减少运作成本,从而使企业获得更大的利润空间。本文从市场营销渠道管理的作用、具体内容、设计、渠道管理中存在的问题及解决途径等几个方面,对企业市场营销渠道管理作简单论述。 关键词：市场营销渠道管理 当企业高举着产品战、价格战、概念战、品牌战等大旗杀得人仰马翻之时,一直暗藏在水面下的渠道竞争也正在如火如荼地进行。也就有了“得渠道者得天下”“渠道是企业的命脉”的说法。 市场营销渠道的决策是一个复杂的过程。市场营销渠道决策的正确与否,是企业能否实现市场营销目的的关键。产品从生产到消费者手中,是通过一定的渠道实现的。企业只有在适当的时间,适当的地点,按适当的数量和价格把产品交付给消费者,才能实现所有权的转移,达到市场营销的目的,从而实现企业目标。 渠道管理是企业为实现公司分销的目标而对现有渠道进行管理,以确保渠道成员间、公司和渠道成员间相互协调和通力合作的一切活动。渠道冲突是不可避免的,当同一品牌的分销商发生价格冲突和窜货时,渠道管理尤为重要。渠道管理的关键是确定冲突的根源及其潜在隐患。建立和完善高效的渠道管理,可以给企业带来高额的利润回报,有助于提高企业竞争力和盈利能力。 一、营销渠道的作用 中间商存在的必要性在于解决生产商与消费者之间的数量、品种、时间、地点等方面的矛盾,把商品从生产者那里转移到消费者手中。这样三方面均能获得一定的好处,起到一定的作用。对于生产者来说,可使企业的产品能有效地打入广阔的目标市场,节省资金的占用,提高营销效率和投资收益率,获得生存的机会且能实现资本积累,确保企业的;对中间商来说,它可以将自然界的原始资源转化为人们所需要的商品组合,尽快地把产品交付给消费者,获得一定额度的利润;对消费者来说,可更多地选择商品,同时可廉价购买商品。 二、渠道管理的具体内容 1.对经销商的供货管理,保证供货及时,在此基础上帮助经销商建立并理顺销售子网,分散销售及库存压力,加快商品的流通速度。 2.加强对经销商广告、促销的支持,减少商品流通阻力;提高商品的销售力,促进销售;提高资金利用率,使之成为经销商的重要利润源。 3.对经销商负责,在保证供应的基础上,对经销商提供产品服务支持。妥善处理销售过程中出现的产品损坏变质、顾客投诉、顾客退货等问题,切实保障经销商的利益不受无谓的损害。 4.加强对经销商的订货处理管理,减少因订货处理环节中出现的失误而引起发货不畅。 5.加强对经销商订货的结算管理,规避结算风险,保障制造商的利益。同时避免经销商利用结算便利制造市场混乱。 6.其他管理工作,包括对经销商进行培训,增强经销商对公司理念、价值观的认同以及对产品知识的认识。还要负责协调制造商与经销商之间、经销商与经销商之间的关系,尤其对于一些突发事件,如价格涨落、产品竞争、产品滞销以及周边市场冲击或低价倾销等扰乱市场的问题,要以协作、协商的方式为主,以理服人,及时帮助经销商消除顾虑,平衡心态,引导和支持经销商向有利于产品营销的方向转变。 三、营销渠道管理的设计 设计一个渠道系统要求分析消费者的需要,建立渠道目标及限制因素,确立主要的渠道替代方案和评价方法。 首先,场营销渠道的设计者必须了解目标顾客需要的服务产出水平。 其次,确定渠道目标和限制条件,不同类型的企业都会根据限制条件来确定它的渠道目标。 最后,确定渠道模式。 (1)直接销售渠道。直接销售渠道是指生产者将产品直接供应给消费者或用户,没有中间商介入。直接分销渠道的形式是:生产者——用户。具体方式企业直接分销的方式比较多,但概括起来有订购分销、自开门市部销售和联营分销。 (2)间接分销渠道。间接分销渠道是指生产者利用中间商将商品供应给消费者或用户,中间商介入交换活动。间接分销渠道的典型形式是:生产者——批发商——零售商——个人消费者。 (3)长渠道和短渠道。分销渠道的长短一般是按通过流通环节的多少来划分,具体包括以下四层:①零级渠道。②一级渠道。③二级渠道或者是制造商——商——零售商——消费者。④三级渠道:制造商——商——批发商——零售商——消费者。 (4)宽渠道与窄渠道。渠道宽窄取决于渠道的每个环节中使用同类型中间商数目的多少。企业使用的同类中间商多,产品在市场上的分销面广,称为宽渠道。企业使用的同类中间商少,分销渠道窄,称为窄渠道。 (5)单渠道和多渠道。当企业全部产品都由自己直接所设的门市部销售,或全部交给批发商经销,称之为单渠道。多渠道则可能是在本地区采用直接渠道,在外地则采用间接渠道。 四、渠道管理中存在的问题 (1)渠道不统一容易引发厂商之间的矛盾。(2)渠道冗长造成管理难度加大。(3)渠道覆盖面过广。(4)企业对中间商的选择缺乏标准。(5)忽略渠道的后续管理。(6)盲目自建网络,企业不能很好的掌控并管理终端。(7)新产品上市的渠道选择混乱。 五、针对渠道管理中存在的问题,找出相应的解决路径 1.企业应该解决由于市场狭小造成的企业和中间商之间所发生的冲突,统一企业的渠道政策,使服务标准规范,为防止窜货应加强巡查,为防止倒货应加强培训建立奖惩措施,通过人性化管理和制度化管理的有效结合,从而培育最适合企业发展的厂商关系。 2.应该缩短货物到达消费者的时间,减少环节降低产品的损耗,厂家有效掌握终端市场供求关系,减少企业利润被分流的可能性。 3.厂家必须有足够的资源和能力去关注每个区域的运作,尽量提高渠道管理水平,积极应对竞争对手对薄弱环节的重点进攻。 4.在选择中间商的时候,不能过分强调经销商的实力,而忽视了很多容易发生的问题,厂商关系应该与企业发展战略匹配,不同的厂家应该对应不同的经销商。选择渠道成员应该有一定的标准:如经营规模、管理水平、经营理念、对新生事物的接受程度、合作精神、对顾客的服务水平、其下游客户的数量以及发展潜力等。 5.很多企业误认为渠道建成后可以一劳永逸,不注意与渠道成员的感情沟通与交流,从而出现了很多问题。从整体情况而言,影响渠道发展的因素众多,渠道建成后,仍要根据市场的发展状况不断加以调整,否则就会出现大问题。 6.很多企业特别是一些中小企业不顾实际情况,一定要自建销售网络,但是由于各种原因,给企业造成了很大的经济损失。厂家自建渠道必须具备的一定的条件:高度的品牌号召力、影响力和相当的企业实力;稳定的消费群体、市场销量和企业利润,具有相当的品牌认可度和稳定的消费群体;企业经过了相当的前期市场积累已经具备了相对成熟的管理模式等等。另外,自建渠道的关键必须讲究规模经济,必须达到一定的规模,厂家才能实现整个配送和营运的成本最低化。超级秘书网 7.任何一个新产品的成功入市,都必须最大程度地发挥渠道的力量,特别是与经销商的紧密合作。经销商应该与厂家有相同的经营目标和营销理念,从实力上讲经销商要有较强的配送能力,良好的信誉,有较强的服务意识、终端管理能力;在同一个经营类别当中,经销商要经销独家品牌,没有与之产品及价位相冲突的同类品牌;同时经销商要有较强的资金实力,固定的分销网络等。企业在推广新品上市的过程中,应该重新评价和选择经销商,一是对现有的经销商,大力强化网络拓展能力和市场操作能力,新产品交其后,厂家对其全力扶持并培训。二是对没有改造价值的经销商,坚决予以更换。三是对于实力较强的二级分销商,则可委托其新产品。 渠道管理论文:旅游产品营销渠道管理 [论文关键词]旅游产品营销渠道渠道冲突 [论文摘要]本文提出了旅游产品营销渠道冲突的内涵和类型，将渠道冲突的原因分为直接原因和根本原因，深入分析了旅游产品营销渠道冲突的根本原因。并从根本上提出了解决旅游产品营销渠道冲突的方法。 自从上个世纪六十年代以来，世界旅游业飞速发展，旅游企业之间的竞争日益激烈。营销渠道已经成为旅游企业之间竞争的重要手段。和一般的有形产品一样，旅游产品营销渠道的畅通也需要渠道成员的密切配合。然而，渠道成员之间冲突的存在却妨碍了成员之间的有效合作，阻碍了旅游产品的正常流通。如何解决旅游产品营销渠道的冲突，成为了今天很多旅游企业面临的重要问题。 一、旅游产品营销渠道冲突的内涵与分类 所谓旅游产品是指旅游经营者在旅游市场上销售的各种物质产品和活劳动提供的各种服务的总和。它以旅游线路为主，可以综合的满足旅游者在旅游过程中食、住、行、游、娱、购等多方面的需求。与一般的物质产品一样，旅游产品在市场中销售，也需要有相应的营销渠道加以配合。旅游产品的营销渠道是指旅游产品从旅游生产者向旅游消费者转移过程中经过的一切取得旅游产品的使用权或协助使用权转移的中介组织和个人。因为旅游产品营销渠道是由各个独立的旅游中介组织和机构组成，他们的经营目标不同，追求利益差异，因此，在合作过程中难免出现冲突。旅游产品营销渠道的冲突即指渠道中的一个企业认为另一个企业的活动防碍或阻止了其目标的实现，因此二者发生矛盾。适度的渠道冲突是一种积极的力量，而过渡的渠道冲突则会影响整个渠道系统的和谐发展。 旅游产品营销渠道的冲突有以下三种表现形式： 1.水平渠道冲突 指同一渠道模式中，同一层次的旅游中间商之间的冲突。例如，某一地区经营A企业旅游产品的中间商，认为同一地区经营A企业旅游产品的另一家中间商在定价、促销和售后服务等方面过于进取，抢了他们的生意。 2.垂直渠道冲突 指同一渠道中不同层次企业之间的冲突。这种冲突较之水平渠道冲突更常见。例如，某些旅游批发商可能会抱怨旅游生产企业在产品价格方面控制太紧，留给自己的利润空间太小；或旅游零售商对旅游批发商或生产企业也存在类似不满。 3.多渠道冲突 又称交叉冲突，是指旅游生产企业建立多个营销渠道后，不同渠道形式的成员之间的冲突。例如，某旅游景区既向旅游者直接销售旅游门票，同时又请旅行社销售其门票。当二者的销售对象相同时，就会发生多渠道冲突。 二、旅游产品营销渠道冲突的原因分析 为了能够更加清晰的分析出旅游产品营销渠道冲突的原因，将其分成两大类，即直接原因和根本原因。直接原因是指引起旅游营销渠道冲突的直接因素，即导致冲突的“导火索”。根本原因则是指渠道成员之间冲突的内在原因。 1.旅游产品营销渠道冲突的直接原因 (1)价格冲突。旅游产品是一种典型的季节性产品，在淡、旺季，旅游需求差别很大。对于旅游生产企业来说，为了保持其品牌形象，旅游企业希望旅游产品的价格保持相对的稳定。但是旅游中间商出于自身利益的考虑，会在旅游淡季时，大幅度的降低销售的旅游产品价格，这样就引起了价格上的冲突。 (2)争占同一目标市场的冲突。旅游生产企业在开发同一旅游市场时，会选择几家旅游中间商，这样就形成了几家中间商抢占同一目标市场的局面。特别是面对旅游大客户时，旅游生产企业和各个旅游中间商都希望能够直接为他们服务，形成稳定的联系，此时，冲突形式更为复杂。 (3)咨询、服务于促销的冲突。旅游产品是以服务为主的无形产品。在销售旅游产品时，要配合很多的旅游服务。旅游生产企业和旅游中间商出于自身利益的考虑，都希望对方能够投入更多的服务人员，提供更多的旅游服务，这样形成了咨询、服务冲突。在开展促销活动时，也存在有类似的冲突。 (4)交易或付款方式冲突。旅游生产企业在与旅游中间商进行交易时，生产企业希望中间商在预定旅游客房或门票等产品时，能够支付预付款。而旅游中间商则希望得到从旅游者那里的产品价款之后再向旅游生产企业付款，这样就产生了交易或付款方式冲突。 (5)分销竞争对手的产品。旅游生产企业为了树立旅游品牌形象，加强与旅游市场的联系，希望旅游分销商能够独家分销自己的旅游产品。而旅游中间商从自身的利益考虑，则是希望更多的分销各个企业的旅游产品，以降低分销风险。这样就形成了分销竞争对手产品的冲突。 (6)环境因素变化引发的冲突。在互联网出现之前，大多数的旅游生产企业都利用各种旅游中间商帮助销售自己的旅游产品。互联网出现之后，旅游生产企业可以通过网络直接和旅游者联系。而且有一个有趣的现象，对旅游产品经常产生需求的人，是那些对新鲜事物感兴趣的人，而这些人大部分恰好也正是互联网的用户。这样，对于旅游企业来说，直接接洽旅游者变得更加的方便。因此，现在很多的旅游生产企业都纷纷在网上建立旅游产品的直接销售渠道，这样的行为损害了其固有的分销商的利益，因此二者产生冲突。 以上提到的六种直接原因是旅游产品营销渠道冲突原因的主要表现形式。如果进一步分析这些冲突发生的深层次原因，可以归纳为以下四个方面，即旅游产品营销渠道冲突的根本原因。 2.旅游产品营销渠道冲突的根本原因 渠道企业之间的利益差异。以上种种冲突形式之所以会产生，其根本原因就是各个类型的旅游渠道企业都有自己的经营利益，都从自身的利益考虑，希望自己能够获得最大的收益，而不顾其他渠道成员的利益，而产生了冲突。 (1)渠道企业之间经营目标上的差异。各类型的旅游渠道企业之间经营目标上的差异也是产生渠道冲突的根本原因。比如，旅游生产企业希望树立自身品牌形象，增强渠道的竞争力，因此，希望分销商独家分销自己的产品。而旅游中间商的经营目标是增加企业的分销收入，降低分销风险，因此就要分销多个企业的产品。这种目标上的差异，引起了企业之间的各种矛盾。 (2)渠道企业之间任务分工的不明确。旅游产品营销渠道成员之间之所以会产生咨询、服务的冲突；促销的冲突；争占同一目标市场的冲突；大客户的冲突等，究其根本原因是渠道成员之间的市场区域划分不明确，各自的分工、责任和权利划分的不明确。 (3)渠道企业信息不对称，市场知觉的差异。旅游生产企业主要掌握旅游产品开发生产的信息，而旅游销售商则更加了解旅游者的需求信息。由于二者掌握信息的差异，导致二者对市场状况的理解不同。旅游生产企业可能认为某种旅游新产品会具有很大的市场潜力，因此，希望旅游分销商积极分销这个产品。但是旅游分销商从目前市场状况出发，认为市场没有发展到那个程度，因此不愿意积极分销，从而引起冲突。 三、解决旅游产品营销渠道冲突的方法 1.建立合理的利益分配机制 上述种种冲突的表现形式都说明了，旅游渠道成员之间的利益不一致是渠道成员之间冲突的最根本原因。因此，为了解决这些冲突，就要在渠道成员之间建立合理的利益分配机制，用机制促成渠道成员的利益共同化，这是解决冲突的根本出路。 2.进行渠道企业之间的目标管理 渠道成员之间的经营目标上的分歧也是导致旅游营销渠道成员之间冲突的根本原因。因此就要在渠道成员之间进行目标管理。目标管理的主要方法就是建立超级目标。一个良好的超级目标应该具有两方面的特点：第一，应该是各个渠道企业为之努力的共同目标；第二，应该是各个渠道企业共同努力的长期目标。满足以上两方面的目标才能够真正地将旅游渠道成员团结在一起，解决矛盾冲突。 3.细化各个渠道成员的责任和权利。明确渠道成员之间的责任、权利也是解决渠道冲突的一个有效方法。通过明确权利，可以明确不同分销商的市场范围，明确大客户的归属。明确责任则可以明确各个渠道企业在广告、促销、服务等方面的责任，从而解决上述冲突。 4.加强渠道企业之间的信息交流，进行人员互换 信息的不对称导致了渠道企业之间对市场理解的差异，从而引起一些渠道冲突。因此，加强渠道成员之间的信息交流，是解决信息不对称引起的冲突的主要方法。而渠道成员之间的交流，一个有效方法就是人员互换，特别是企业中层管理人员的互换。人员互换让不同企业领导者进入到合作企业中，有利于他们更加理解对方的处境，更容易站在对方的角度考虑问题，因此更有益于彼此交流和解决冲突。 渠道管理论文:汽车营销渠道管理 摘要：本文分析西方国家汽车营销渠道模式，结合中国国情得出以下认识：西方品牌专卖店的主流渠道模式不会成为中国汽车渠道的主流，而只是中高档车型的销售渠道形式;汽车连锁超市将成为中国汽车销售的主流渠道形式;集约型汽车交易市场将退出历史(教学案例，试卷，课件，教案)舞台;对于汽车园区应持谨慎态度;而电子商务则是提高企业竞争力的有效手段。 关键词：汽车营销渠道交易市场汽车园区连锁 伴随着中国汽车工业的迅速发展，营销渠道也在发生着巨大的变化：由最初的只有集约型汽车交易市场的形式，发展成目前的集约型交易市场、品牌专卖店、连锁销售、汽车园区等形式并存的格局。中国的国情与西方国家存在着很大的不同，西方的渠道模式不一定适合于中国，但是由于西方国家的汽车工业比较成熟，因此其渠道模式又有许多可以借鉴的方面。本文通过对中国与西方国家汽车营销渠道的模式进行比较，分析中国汽车营销渠道的发展趋势，进而对中国汽车制造商、经销商等提高相应的决策参考。 国外汽车行业营销渠道现状 无论是欧盟还是美国，汽车行业营销渠道均以品牌专卖店为主，但是无论是在品牌专卖店的结构、还是在运作方面，欧盟与美国存在着很大的不同。近几年，随着竞争环境的改变，渠道结构又都发生了相应的改变。 品牌专卖模式是指汽车厂家或销售总公司与经销商业主签定合同，授权汽车经销商在一定区域内从事指定品牌汽车的营销活动。经销商按照汽车厂家或销售总公司的要求建立展示厅、统一颜色和标识、规范销售的方式和方法、宣传的方式等等。这种品牌专营汽车经销商完全是在销售品牌汽车可以赚钱的卖方市场环境下形成的。 4S店(Sale(销售)、Sparepart(零部件供应)、Service(维修服务)、Survey(信息反馈))是品牌专卖店发展到上世纪90年代的产物。4S店有对厂家有明显的依附性，4S店品牌专卖汽车经销商的业绩和发展受生产厂家产品的设计和质量以及产品是否为消费者所喜爱、对经销商和销售人员的培训的好与差等因素的影响。 欧盟的品牌专卖店状况 品牌专卖店是欧盟汽车销售的主要渠道，目前欧盟共有11万多家经销商。 欧盟的汽车生产商在整个营销体系中处于核心地位，分销商、商、零售商通过合作或产权等为纽带、依靠合同而与生产商的利益紧密结合在一起。生产商通过设立一套严格的标准选择分销商，分销商将自己的区域划分为若干小区域，在每一个小区域内选择一家商或零售商，分销商与商或零售商的职责分工是比较明确的，分销商只负责从汽车生产厂家进货，然后发送至商或零售商处，起到批发和中转的功能，不从事零售业务;商或零售商负责具体的零售业务。生产商通过限制供货的方式控制分销商的网络。 生产商在与分销商签订分销合同时，一并签署服务合同，于是欧盟的品牌专卖店就是典型的集汽车(包括新车以及二手车)销售、零部件供应维修服务以及信息反馈为一体的4S店。 欧盟的品牌专卖店具有强力宣传生产商品牌的功能，但是由于区域内排它性选择经销商制度，使得欧盟汽车零售商之间的竞争不是很激烈，竞争的乏力使得产品的价格居高不下，从而欧盟的汽车生产商在与世界其它汽车生产商之间的竞争过程中逐步趋于劣势。为此，欧盟在2002年2月做出决定：在汽车零售业中引入竞争机制，以后销售汽车的不仅仅是商，超市、商场均可以销售。 美国的品牌专卖店情况 与欧盟的品牌专卖店主要销售一种品牌的汽车不同，美国的汽车品牌专卖店由三种形式构成：排它性特许经销商，只销售一个厂家的某个品牌;非排它性特许经销商，销售不同厂家的几个品牌，还有就是厂家直销。 美国汽车销售的主流模式仍然是品牌专卖店，全美共有2.2万个品牌专卖店，区别于欧盟的独立经销商，在美国几乎没有独立经销商，品牌专卖店是由汽车生产商投资，经销商赚取佣金以及银行返回利润等。同时，美国的汽车经销商同医生、会计师、公众安全等职业一样是受国家控制的职业之一，汽车经销商取得特许经营权是由地方政府批准的，经销商必须自己贷款向厂家提取汽车。而美国汽车的售后服务则是相对独立的，大部分专卖店只做汽车销售，小部分实力较强的经销商才做服务。汽车售后服务也趋向专业化：汽车零配件的专业化;汽车保修的专业化等。 从上面的情况可以看出来，美国汽车专卖店并不是真正的4S店，大部分只具有1S的功能：销售功能。 另外一种值得研究的渠道模式是美国汽车的互联网交易，目前，美国汽车的互联网交易非常活跃，消费者从下定单到定单的满足发送至消费者处只需要3到5天的时间。 我国汽车行业营销渠道概述 品牌专卖店还只适用高档车渠道 1998年，以广州本田、上海通用为代表的国内主要汽车生产厂家开始仿效国外营销模式，推出“整车销售、配件供应、售后服务、信息反馈”为主要内容的4S销售模式。随后，其它汽车生产企业也相继跟进，颇有一种“山雨欲来风满楼”的味道。国内的品牌专卖店在结构以及运作模式等方面类似于欧盟的4S店。除去国内4S店的投资规模较大从而将成本转嫁给消费者导致价格较高以及4S的软件素质(诸如无自己的品牌，从业人员素质低等)等方面的缺陷外，下面两方面的状况使得以4S店为主的品牌专卖店不可能成为中国汽车市场的主流渠道模式。 作为一种消费品，汽车在国内与西方的定位存在着较大的差异。在西方国家，由于经济比较发达，汽车是一种必需品;相对于中国目前的经济水平以及城乡差异，中国的汽车更类似于奢侈品，奢侈品会逐步向必需品过渡，只不过过渡的时间比较长。随着经济的发展，中国汽车的保有量将会迅速增加，而增加的保有量首先更多的集中于经济型以及中档车型方面，而高档车型由于价格弹性较低，其增加量的幅度不会有很大的提高。因此，中国汽车未来的市场主要体现于中档以及经济型车型方面，这部分的消费者对价格的敏感度较高，而4S店由于其较高的品牌定位以及较高的价位，与目前的经济型以及中档车型的消费者的定位是不一致的。国内与西方国家在汽车市场结构方面有着较大的差异性。西方国家的汽车市场结构是寡头垄断型，比如，美国汽车市场主要由三大寡头垄断，欧盟的情况亦很相似。但是，中国目前汽车的市场结构更加类似于垄断竞争类型，生产商比较多，每一生产商都对市场有一定的控制力量，但是控制力量又都不是很强烈。尽管中国汽车的保有量在迅速的增加，但是，增加的保有量被众多的汽车生产商瓜分，每一生产商所分配的量就很有限了;同时，品牌的众多使得消费者有了更大的选择权，4S店的销售量就受到很大的制约。 西方国家由于经济的发达程度较高，汽车作为一种必需品，保有量较大，同时，市场结构的寡头垄断性使得每一品牌所分得的销售量是很大的，因此，4S店在西方国家的发展比较好就是理所当然的了。在中国经济比较发达的大中型城市，对于高档品牌的汽车生产商可以采用4S店的模式，因为经济发达城市的汽车保有量比较高，同时中国目前的高档车市场的市场结构更加类似于寡头垄断。 汽车连锁超市是中国未来汽车销售的主流模式 连锁销售之所以会成为主流渠道模式，核心原因在于这种渠道模式很好的适应并满足了中国的消费形式与特点。连锁企业尤其是全国连锁使得其定单量较其它形式的渠道要多，定单量大必然要求生产商为其提供更低的价格或更优惠的车型，鉴于较大的零售量，生产企业不管迫于无奈还是主动，最终结果只能满足连锁企业的要求。连锁企业利用优惠的价格逐步将其它形式的渠道驱逐出市场，从而其销售量进一步加大，销售量的进一步加大又使得连锁企业有更大的实力从生产商处得到更低的价格和更优惠的车型，从而进一步降低汽车价格。这一点与中国汽车的消费特点是一致的：中国汽车增长最快的是经济型以及中档车型，这部分消费者群体对价格较为敏感，连锁超市正好满足了这一点。因此，连锁超市定位于中低档车型是其能否在渠道中占据主角的核心。同时，随着连锁规模的扩大，渠道实力的增强，客观上起到整合汽车生产商的作用，那些实力较差的经销商由于得不到渠道的支持而逐渐淡出舞台。连锁销售经营较多的汽车品牌满足了消费者“货比三家”的需求，免去了消费者由于中低档车品牌的众多而东奔西跑的麻烦;同时，最终在一个城市形成几家连锁主宰车市的情形可以解决目前购车手续繁琐的问题：类似于北京的汽车园区或上海的“汽车大道”，服务结构外派至连锁企业或者由连锁企业代办整套手续，从而形成一种新的服务。 汽车园区的发展有太多无奈 集约型汽车交易市场在我国的汽车渠道中发挥了重要的作用，其核心优势在于：品种全，价格低、服务好，如在北京亚运村汽车交易市场，购车的13项手续在交易所能完成11项。但是其缺陷也是很明显的：缺乏整体策划与运作，形成不了规模效益。在汽车市场供不应求、渠道竞争不是很激烈的状况下，其存在能满足需求，但是随着竞争的加剧，渠道的变革，集约型汽车交易市场退出历史(教学案例，试卷，课件，教案)舞台只是时间问题，相应的将会被汽车连锁销售的模式所取代。 汽车园区最大的特点在于功能的多元化，如北京国际汽车贸易服务园区设计了九大功能园区——国际汽车贸易区、汽车试车区、二手车贸易区、汽车特约维修区、国际汽车检测中心、汽车物流配送中心、北京国际汽车保税区、休闲娱乐区、汽车解体厂，在某种程度上诠释了汽车园区的功能内涵。实现了现金交易、信贷交易、租赁交易三种方式集成;并且具有销售、融资、办理手续一站式的服务功能，成为国际汽车交易中心、售后服务中心、展览信息交流中心和国内外汽车厂商咨询服务中心。 但是，汽车园区的缺陷也是很明显的：大部分的汽车园区(包括规划中的)地理(教学案例，试卷，课件，教案)位置在郊区，商业氛围比较淡;汽车园区内的品牌专卖店仍然各自为营，没有形成相应的规模优势，这一点与集约型交易市场的状况是一样的。 因此，未来汽车园区到底该往何处去，现在下结论还为时过早，我们的建议是：对于目前已经建立汽车园区的城市，吸引汽车连锁进入，代表中低档车型，与定位于高档的专卖店并存。 电子商务有效提高汽车生产企业竞争力 作为一种渠道模式，汽车网上销售尽管在国内还没有太大的发展，但是随着时间的推移，这种模式将会发挥越来越重要的作用。电子商务是企业实力的象征，生产企业能做到网上销售，本身就是一种品牌提升行为;同时，电子商务又是一种提高竞争力的有效手段，无论实行成本领先战略的企业、还是差异化战略的企业，均可以从中受益。因此，生产企业要仔细研究这种新的渠道模式并采取积极的应对措施。 品牌专卖店是高档车的主流销售渠道模式;汽车连锁销售是中低档品牌销售的主流模式，因中低档车型是中国保有量最大、增长最快的市场，因此，此种渠道模式是整个汽车销售的主流形式;集约型汽车交易市场将退出舞台;汽车园区的发展有待观望;作为一种渠道形式的电子商务将能有效的提高企业的竞争力。 渠道管理论文:电器行业渠道管理 摘要：该文运用市场营销学和新制度经济学的相关知识，建立了彩电渠道变革的分析模型，对中国彩电行业的市场营销渠道的过度变迁作了分析，总结和建立了彩电企业渠道变革的一般模型，并对其营销渠道的发展作了展望，从而使得对渠道变革的认识从感性水平上升到理性水平。 关键词：新制度经济学；彩电企业；营销渠道；制度变迁 新制度经济学认为经济运行中制度是经济增长的关键。如果能节省制度成本，经济就会走上一条交易成本低，市场运行机制健全，信息灵敏的制度创新之路。中国彩电企业的营销渠道的变迁是企业根据竞争和发展需要，通过渠道的再设计来处理企业与制度环境、企业与企业之间的关系。渠道制度的创新促进了彩电企业的成长，也呈现出一条有效制度变迁的轨迹。运用新制度经济学对彩电营销渠道进行研究，可以从一个新的角度对彩电行业营销渠道发展变迁过程进行分析，揭示渠道变迁的内在规律。 1彩电渠道变革的制度分析 1.1彩电营销渠道是一组制度安排 1.1.1制度存在的必要性 偌斯认为：“制度是一系列被制定出来的规则，守法程序和行为的道德伦理规范，它旨在约束追求主体福利或效用最大化的个人行为，是社会博弈的规则，是人们创造的用以限制人们相互交往行为的框架。” 制度的出现是因为存在交易费用，交易费用是一种客观存在，它是指为达到一项交易或维护交易规则所花费的额外的费用，制度的运行有利于降低交易费用。根据科斯定理：交易费用大于零时，制度不仅对分配有影响，而且对资源配置，尤其对产出构成影响。 彩电企业产品的分销需要有效率的制度安排，来实现产品的价值转移，达到资源的合理配置。 1.1.2彩电营销渠道存在的制度分析 从制度经济学角度分析，彩电营销渠道是一组制度安排，原因如下： 彩电渠道的核心内容是渠道成员关于彩电商品所有权的交易；交易费用的存在是彩电营销渠道产生的原因。交易是渠道成员间最基本的关系。 彩电营销渠道建立了一种结构，将生产商，中间商，零售商纳入其中，以一定的效率完成商品的销售’，并且共同分享商品的利润。 彩电营销渠道提供了一种治理机制，通过系列明示或暗示的契约，在进行商品交易的同时确定了各方职责、权利和义务。 1.2彩电营销渠道的制度变迁 渠道作为一组制度的安排，要使整个渠道系统的交易费用最小，当然需要制度的不断创新和变迁。彩电渠道总是经历着从制度均衡到制度不均衡，进而实现制度变迁的过程。 1.2.1彩电渠道的制度平衡 制度均衡是一种状态，即在给定的一般条件下，现存制度安排的任何改变都不能给经济中的任何个人和任何团体带来额外的收益。包括3种情况： 制度安排已获得多种资源所产生的潜在收八的全部增量： 虽利润存在，但改变现存的制度安排的成本超过这些潜在的收益； 如果不对制度环境作某些改变，就没有可能实现收入的重新分配。 渠道作为一种制度安排下的制度均衡，实际上是一种“帕累托最优状态”，即资源的配置已经达到一种状态——无论怎样改变资源配置，如果不使其他人(哪怕一个人)的效用水平下降，就不可以使任何别人(哪怕一个人)的效用水平有所提高。像帕累托最优状态一样，彩电渠道制度的均衡只是一种理想的状态，是暂时的，不稳定的。 1.2.2彩电渠道制度安排的失衡 出现目前制度安排中无法获得的外部利润是制度不均衡的首要原因。外部利润是一种在已有的制度结构安排中行为主体虽然已经观察到，但无法获取的利润。只要这种外部利润存在，就表明社会资源的配置还没有达到帕累托最优状态，从而可以进行帕累托改进。由于外部利润不可能在既有的制度结构中获取，因此，要获取外部利润就必须进行安排或制度创新，这时就会造成制度处于非均衡状态。 中国彩电企业20多年的发展历程表明，彩电企业发展的主要驱动力量是市场竞争带来的生存压力和动力，企业是追求利润最大化的，是以市场为导向的经济人，市场成为企业命运的决定者，只有以最低的成本获得最大的利益的企业才能够生存。 渠道收益或成本的变动使原本的制度产生不均衡，制度不均衡带来了制度创新的压力。 1.2.3彩电渠道的制度变迁 制度变迁是制度的替代，转换与交易过程，是一种效益更好的制度(即目标模式)对另一种制度(即起点模式)的替代过程，是权力和利益的转移和再分配。追求利益最大化的单个行为主体总是力图在给定的制度约束下，谋求确定对自己最为有利的制度安排与权力确定，一旦发现制度不均衡和外在利润存在，就会产生制度变迁的需要。 彩电企业作为市场化程度最高的行业，。其市场营销渠道的深化充分展现制度变迁的过程。 2中国彩电企业营销渠道演变过程的实例分析 2.1第一阶段(1978—1984年)国家计划控制下的三级批发制 2.1.1彩电渠道的初级阶段 这一时期，彩电的价格完全受政府控制，彩电的销售则根据国家计划完全交给国有商业部门，产品按照三级批发制进入销售终端一一国营五交化商场和国营大型商场，生产厂家此时的任务只是保证供给。这一阶段彩电渠道特点是渠道少，流通环节多，分销效率低下，但三级批发制在当时的计划背景下是最优的渠道选择。 2.1.2彩电渠道三级批发制的制度不均衡 随着改革的深入，国家计划对企业的控制逐渐缩小，国家计划控制销售的产出比例逐年减少。经济管理体制的变化，使越来越大比例的产品生产和销售处于现行体制之外，成为外部利润。企业必须调整现行的产销体制，才可能获得这部分产品的利润。当企业获得了越来越多的经营主动权，逐步建立了以利润为中心的经营导向后，企业也获得了主动规划营销工作的动力。如果要实现外部利润的最大化，营销渠道的变革，制度的变迁就势在必行。 采用自建中问渠道的TCL公司是这次市场危机的大赢家，仅仅进入彩电业3年就名列前三名。从交易成本的角度看，TCL公司以一体化的公司内部组织取代了外部的市场交易，以销售公司总部一大区一省分公司一地/市经营部的销售体制取代了批发商直接与零售商建立联系，彩电产品经过一次所有权的转移就交给了终端销售商，极大的节约了交易费用。 2.4.2直营渠道制的制度不均衡 直营渠道制所需要的庞大营销队伍的开支成为彩电企业“无法承受之重”。一方面，制造企业自建销售网络从资源优化配置的角度看并不符合社会分工原理；另一方面，当彩电企业自建渠道做大规模的时候，管理成本和流通成本也随之上升，无休止的价格战对成本降低提出了持续的要求，这对彩电企业的直营渠道制提出挑战。 2.5第五阶段f2001年以来)终端变革 经历了几次降价以后，彩电产品的利润率很低，不足以支撑原有的直营渠道制模式继续走下去。营销渠道的制度的变迁在经历了中间商层次的演变后，终于延伸到零售终端，表现为：国美、苏宁、永乐为代表的超级零售连锁店的崛起。以国美、苏宁、永乐为代表的连锁商业是中国商业的新兴业态，充分显示了连锁商业相对于传统大商场的经营优势。 彩电企业对这一终端变革的认可表明这种变化对生产企业来说仍然是有利的。 彩电企业用于维护市场秩序的成本降低。家电连锁零售商的超低价格使得窜货等行为不再有利可图，起到净化市场的作用。 家电连锁零售商本身具有仓储、物流、分销、售后服务等职能，减少了生产商为实现销售在后勤方面的投入。 家电连锁经销商采用订销，包销，买断等形式发出巨额定单，为彩电生产商安排生产带来了便利，节约了组织成本。 营销成本降低。通过家电连锁经销商的销售体系，生产商的彩电产品可以直接推向全国市场，进入零售终端，节约了厂家的销售费用。 对于连锁零售商来说，外部利润是传统商业的市场份额和相应的利润，以及产品价格空间中其他渠道成员的利润空间。连锁零售商通过与消费者联盟的低价策略，以低价位抢占了市场份额，迫使传统零售业退出市场，这样，原本属于传统零售商的赢利很大一部分转移给了零售商，由外部利润变为连锁零售商的内部利润。同时连锁零售商以其强大的分销能力和市场号召力，取得了对家电企业的优势谈判地位。在竞争的压力下，彩电企业不得不给予零售商优惠的供货条件。这时，生产企业的～部分市场权利和一部分利润也转移给了连锁零售商，连锁零售商又将一部分外部利润实现了内部化。 3彩电行业渠道变迁的一般模型 彩电渠道制度变迁完成的标志是一种渠道安排成为行业中的主流或事实上的标准。根据偌斯等人提出的制度变迁的一般模型对彩电渠道的变革进行微观分析，笔者推导出彩电渠道变迁的一般模型 从上述模型我们可以发现以下规律： 3.1环境的变化是彩电营销渠道制度变迁的外部诱因经济运行体制、市场竞争的变化打破了既有的制度僵局，使具有成本一收益比较优势、能够提供适应性效率的新的彩电渠道脱颖而出，进一步推动渠道的扩散，使之成为一定时期行业的主流模式。 3.2适应性效率是一种彩电渠道模式能够取代另一种模式的根本原因 面对诸多的渠道制度选择，在竞争的筛选下，只有为企业提供适应性效率的渠道制度安排才能被保留下来，并形成有效的彩电渠道制度变迁路径。 3.3现有的制度安排、企业既有的知识和偏好使企业进行彩电渠道模式选择和创新约束在营销渠道方面的制度创新会留有旧制度的印记。企业的知识和偏好影响着制度菜单选择和变迁的方向。 3.4竞争和学习导致彩电营销渠道变迁中制度安排趋同现象 竞争的压力要求这些彩电企业尽快完成向具有适应效率的制度的变迁，否则就会被淘汰。制度的公共属性使得其他企业可以通过学习、模仿先行者的做法来完成渠道制度安排的变迁，同时回避了制度创新的巨大成本，但也意味着失去了市场先机。这样，竞争和学习使得彩电企业的渠道策略一再趋同。 4中国彩电企业渠道的发展趋势 电子商务在流通领域提供了一种全新的流通物质技术手段，深刻地改变了传统的交易模式，为流通营造了高效的运作环境。 4.1彩电电子商务新型分销模式存在的制度分析 彩电企业通过建立电子商务平台，实现产品的销售，从而将传统渠道模式下不能得到的外部利润(成本下降)内在化，实现生产——营销的整体优化，提高了企业效益和竞争能力。 降低了彩电生产商与购买者进行信息传递的成本；缩短了交易渠道，减少了交易环节，降低了销售费用；电子商务实现“无纸贸易”，减少大量的文件处理成本；互联网使贸易双方及时沟通供需信息，使无库存生产和无库存销售成为可能，从而降低厂商的库存成本；彩电企业利用内部网和互联网把其中公司总部、商，以及分布在其他国家的子公司、分公司联系在一起及时地对各地市场需求情况做出反应，从而降低管理成本。 4.2彩电企业的电子商务分销实施模型 根据电子商务对商品交易的影响程度以及渠道成员参与网络化交易的程度，彩电企业在电子商务环境下的流通渠道有两种模式： 基本模式一，彩电企业自建电子商务网站在网上直销，通过网上交流信息，在网上签约和支付。交易后，由彩电企业配送或第三方物流。 基本模式二，彩电生产企业利用局域网与实体商店建立购销关系，实体商店通过店铺和互联网两个渠道向消费者销售，消费者可以亲临商店，也可以通过电子平台购买商品。 尽管电子渠道是未来发展的方向，但是在中国当前的环境中，它还有明显的不足，中国的传统消费习惯和交易基础设施的限制，彩电企业在推广电子渠道的同时，传统渠道的优点也要保留。 这个世界唯一不变就是变化，彩电企业要生存要发展，就需要随机应变，提高市场的灵敏度，这样才能在激烈的市场竞争中屹立不倒。 渠道管理论文:企业融资渠道管理 中小企业在促进我国经济增长、提供服务、解决就业等方面发挥了突出作用，已成为国民经济和社会发展中不容忽视的重要组成部分。但目前中小企业发展中的金融制约因素严重阻碍了其健康发展，更不利于我国金融体制改革的进一步深化。针对中小企业融资环境差、融资难问题，有人提出组建民营银行，即增量改革，专门为中小企业服务（林毅夫2000；江其务，2001）；有人提议国有银行民营化，即存量改革，建立中小企业服务体系，加大对中小企业的金融支持（刘佩2000）；也有人主张通过企业债券市场（邱华炳，2000）、股票市场，尤其是二板市场(王国刚，2001；陈晓红，2001)为中小企业筹集资金。不管是选择建立民营银行的增量改革方案，还是选择国有银行民营化的存量改革方案，亦还是选择建立企业债券市场、二板市场的方案，适应民营经济发展所带来的经济结构的变化，与时俱进，我国深化银行改革势在必行。就目前我国国情来看，笔者认为在建立完善的社会信用体系，改善中小企业融资环境的基础上，整合现有金融资源，通过国有银行改革、创新，可以在很大程度上缓解中小企业的融资困境。 一、从信用缺失角度分析中小企业融资渠道的选择 理论界对中小企业融资难的原因已有了许多研究成果，涉及到中小企业自身资本金少、规模小、管理模式、经营机制落后、倒闭比率高等因素，涉及到现有金融体系中小银行不能满足、国有大银行不愿融资的体制的原因，有政府政策支持力度不够的原因，有法律制度不完善的制约，有缺乏为中小企业融资担保机构的因素，也有当前资本市场排斥中小企业筹资的原因（梁峰，2000）。笔者认为，这些研究成果对揭示制约中小企业融资的因素有现实意义。同时认为，在信用已成为现代经济生活核心的今天，在当前经济形势下，一方面中小企业需要资金发展壮大时融资困难，另一方面国有商业银行沉积了大笔资金缴存中央银行、转存上级行、过买国债或通过不正当渠道流入股市投机，造成我国投资需求不足、进而消费需求和总需求不足，为什么呢？简单一句话，就是信用缺失梗阻了资金的流动。信用的缺失是导致中小企业融资难得关键（黄飞鸣，2003）。 对我国企业融资来说，中小企业与大企业相比信息不透明程度高，信息基本上是内部化的，在信用缺失条件下，银行通过一般的渠道很难获得中小企业的信息，对中小企业贷款与大企业相比成本要高的多。同时，中小企业在无序的恶性竞争中产生的失信，令银行不敢对其提供资金支持，虽然中小企业中也有不乏信誉卓越的，但是在信用缺失的条件下，银行很难将其与其它企业甄别出来，从而导致中小企业向国有银行融资困难。 中小企业融资环境差、融资难制约着中小企业的进一步发展，在中小企业对国民经济的贡献日益突出的今天，这一问题也制约着我国经济的发展。因此解决中小企业融资难问题，成为摆在我们面前的一个重要课题。针对这一问题，林毅夫（2000）和江其务（2001）等提出组建民营金融机构，专门为中小企业服务，也有学者提议对国有银行进行民营化改革，增加其对中小企业的支持。这些改革十分必要，但有一点应注意：民营银行也好，国有银行民营化也好，它们首先都应是自主经营、自负盈亏、自担风险的现代银行，安全性、流动性、盈利性是它们经营的基本原则，在市场化的经营机制下，任何一家银行选择融资对象时，只能以企业的发展状况、盈利能力、资金偿还能力和信誉状况为标准。企业的成份是国有还是民营，只能说明企业的产权结构。一家民营银行会因为一些国有企业的效益好、信誉佳而向其大量贷款；一家国有银行也会因为有些民营企业经济效益好、信誉佳而向这些民营企业提供信贷资金。因此，国内纷纷炒作的关于放松私人投资者和民营企业进入金融业组建所谓民营银行的建议，并不一定能够解决中小企业融资难问题。在建立合理高效的法人治理结构和规范化的市场运营机制以后，具有规模经济优势的国有银行完全能够满足我国中小企业的资金供给，其前提是必须有一个完善的信用制度和信用体系。这可以从近年中央银行连续八次下调存贷款利率、两次下调存款准备金率、多次下调准备金存款利率，而商业银行“惜贷或惧贷”、“缴存和转存”准备金等行为上反映出来。缺乏完善的信用体系，使银行在选择贷款企业时，很难获取该企业的信用状况记录和相应的信用担保，为了避免信用风险，银行就谨慎贷款。 对邱华炳（2000）提出发展企业债券市场解决中小企业融资问题，这需要修改我国现行法律对企业债券发行主体仅限于国有企业的规定，允许中小型为主的民营企业发行债券融资，以解决其发展的资金瓶颈。这不失为一副良方。但是，一个企业发行债券融资，首先要取得投资者的认可，否则债券会发不出去。而要取得投资者的认可，作为发债主体的企业要有按时还本付息的能力和意愿。除了发债企业的资产负债状况、投资收益、现金流量分布良好外，企业的信用状况、守信程度如何对取得投资者认可更为重要。在目前信用缺失的前提下，这一方案尚不具有可行性。 对王国刚（2001）和陈晓红（2001）提出的利用拟设立的二板市场为中小企业筹资服务的设想，从拟定的二板市场上市门槛：注册资本不少于100万元，有形资产不低于800万元，主营业务收入和利润递增幅度不低于30%来看，将把绝大多数中小企业挡在二板市场之外；能具备上述条件的中小企业，向银行贷款是不会很难的。即使通过二板市场中小企业筹资可行的话，在二板市场筹资成本之高也不是其理想的选择（从运行最为成功的美国NASDAQ市场的筹资费用高达筹资额13%-18%，且最低不少于30万美元，可想象我国拟设立的二板市场筹资成本），除非是像大量上市公司在主板市场抱着圈前的目的。从发达国家二板市场的功能定位为风险投资者提供退出场所和为上市公司继续发展壮大融资来看（林毅夫，2001），如果像股票主板市场那样，以更为宽松的条件为企业上市圈钱的话，有另外设立二板市场的必要吗？即使中小企业在二板上是融资可行的话，层层的上市申请、核准，没有良好的信用纪录能行吗？所以，笔者认为，在目前信用体系尚没完善状态下，二板市场尚不是中小企业融资的理想场所。 可见，信用缺失使银行对中小企业“惜贷、惧贷”，导致中小企业融资困难；使通过企业债券市场、二板市场解决中小企业资金不足问题的方案不具有现实可行性。因此，建立完善的信用制度和信用体系是解决中小企业融资问题的必要前提，而使人们对未来有长期良好的稳定性预期，是构件信用体系的关键（黄飞鸣，2003）。在此基础上，根据有“中小企业王国”之称的台湾的做法，整合现有银行资源，通过银行信贷渠道能够很大程度上缓解中小企业的融资难问题。 二、借鉴台湾经验，整合银行资源解决中小企业融资问题 （一）台湾中小企业融资状况 中小企业是台湾经济40多年来快速增长的主力军。在台湾中小企业的资金来源主要有三：一般银行、中小企业融资辅导体系和民间借贷市场。台湾一般银行多属公营，与中国大陆国有商业银行相似，在金融业处于垄断地位。根据杨雅慧（1993）等人的研究，中小银行70%以上的资金为中小企业提供贷款，但在中小企业总信贷融资来源中尚不足三成，并且多年以来没有提高；而一般银行用30%左右的资金对中小企业的融资就占到了中小企业整个信贷融资来源的70%以上，且从1981-1998年呈逐年上升趋势。可见在台湾一般银行是中小企业最主要的资金来源。这可能是因为在金融自由化、国际化的发展，金融市场日益开放与发达，大企业更多地从本土和境外资本市场筹集所需资金。从中小企业的银行借款结构看，短期借款比率高达85%以上，足见银行贷款主要是用来满足中小企业短期流动资金不足的需要。从银行贷款方式看主要是抵押贷款和担保贷款。 （二）国内中小企业融资状况对照 1，国有及其他商业银行目前仍然是我国中小企业融资的主渠道。 目前国内企业资金来源中通过银行贷款间接融资约70%，通过资本市场发行股票或债券直接融资不到10%，自有资金比例也就20%左右；尤其是中西部经济发展相对落后地区，中小企业由于基础比较薄弱，自有资金的比重仍然较低，对银行的依赖程度较大。但长期以来，我国传统的国有企业和集体企业的利润，不是被用于职工分配，就是被国家调走或创办新企业，早已形成银行提供全额流动资金的供给制局面，甚至在新建企业投资中全部为银行贷款的情况亦不乏见，企业成了做无本生意。这种过分依赖银行的习惯心理，目前甚至连民营企业也承袭下来，通过银行来实现“小钱办大事”的期望值非常之高。目前全国中小企业的资产负债率平均在70%左右（民营企业比较低），也就是说，企业所有者权益只占资产总额的30%。自有资金中如果再扣除掉抵押贷款时的折扣，企业真正能够通过这种途径得到的贷款是非常有限的。由此可见目前中小企业融资难有相当大的夸大成分，有相当多的中小企业主“好大”的虚夸成分。 2，抵押贷款和担保贷款已经成为中小企业贷款的主要方式，但存在抵押难。 为减少银行的不良资产，防范金融风险，自1998年以来各商业银行（含各类中小金融机构）普遍推行了抵押、担保制度，纯粹的信用贷款已经很少，抵押贷款和担保贷款已经成为中小企业贷款的主要方式。但目前这一信贷方式对想获得资金的中小企业存在相当大难度。一是中小企业可抵押物少，抵押物的折扣率高。目前抵押贷款的抵押率，土地、房地产一般为70%，机器设备为50%，动产为25%～30%，专用设备为10%。二是评估登记部门分散、手续繁琐、收费高昂。企业资产评估登记要涉及土地、房产、机动车、工商行政及税务等众多管理部门，而且各个部门都要收费、收税，如果再加上正常贷款利息，所需费用几乎与民间借贷利率相近，普通中小企业难以承受。三是资产评估中介服务不规范，还属于部门垄断服务，对抵押物的评估往往不按市场标准准确评估，随意性很大。评估登记的有效期限短，经常与贷款期限不匹配，企业为此在一个贷款期限内要重复进行资产评估登记，重复交费。 3，中小企业的信贷可获得性存在两极分化。 作为经营风险的银行，本就应是锦上添花，而非雪里送炭。资信质量高的优质中小企业，越来越成为各金融机构争夺的对象。各金融机构纷纷实行客户经理制度和“黄金客户”制度，建立绿色通道，改善金融服务，加大对其授信额度。这部分企业的贷款需求能够得到及时足额满足，甚至各家银行纷纷压低利率竞相争贷。而一些有发展潜力而目前状况并不十分好的中小企业，由于银行方面尚缺乏识别能力，往往受到冷落。至于那些效益差的中小企业，大部分由于看不准好的项目和产品，即使它们对银行提出贷款申请，也会因不符合贷款条件而无法获得银行贷款。就一般而论，商业银行对贷款安全性的要求是非常之高的，要求本金必须偿还，只要有一个企业收不回本金，其他几个贷款项目利息都收回也弥补不了损失。如果说风险基金、风险投资公司可以有90%的失误率，普通投资银行可以有10%的失误率，那么商业银行的失误率就不能超过1%，因为风险基金、风险投资公司可以从较高的回报中弥补较高的失误，而商业银行的存贷利差不过百分之二、三，1%的损失就差不多冲掉了该项业务的一半毛利，银行就会亏损。 （三）整合银行现有资源、解决中小企业融资难 从发达市场经济国家中小企业的资金来源看，来自企业自身的利润和折旧约占60%，来自银行的不过20%，其余则是从证券市场及民间渠道获得的。而居民个人资产中，80%是实物资产，20%才是金融资产。也就是说，整个社会资金中只有少部分进了银行，并通过商业银行的信贷这一比较狭窄的渠道进入企业，且仅限于企业短期周转使用。企业有较大比例的自由资本，通过抵押贷款相对就十分便利。这与商业银行要求极高的安全性的特征是相吻合的。反观我国，居民绝大部分金融资产都进了各类商业银行，其中大部分又为国有银行所掌握，而可供银行安全流出的渠道显然又太窄，银行被动集中了全社会的风险。这与资金所要求的安全性、盈利性和流动性多样化组合的特点是不相符的。 因此，为要真正解决中小企业融资难的问题，从长远看必须分流银行过多集中的资金，让更多的社会资金从票据市场、债券市场、股票市场、柜台交易、产权交易市场以及鼓励个人、家庭兴办产业实体等渠道直接进入中小企业而不只是银行一个通道。当前要解决的是适当扩大贷款抵押率，完善信用、担保体系，通过内部改革，整合现有银行资源对那些有发展潜力而目前经营状况不好的中小企业提供资金支持。 在中小银行数量少，不能满足中小企业融资需要、在国有大银行因对中小企业融资程序成本、信息成本高，而不愿提供资金支持的情况下，银行体制增量改革和存量改革都十分必要，但更主要的还是由持有大量可用资金的国有商业银行根本改变其经营机制，并设计出适合中小企业融资的信贷产品。Berger和Udell(1998)研究发现，在英、美等国，中小企业通常用透支或授信贷款等银行信贷方式满足流动资金的需要。国外的经验表明，传统的银行贷款仍是中小企业的最重要的外部融资渠道。此外，根据Bernanke和Blinder（1992）研究结果：银行贷款在货币政策传导过程中起着重要的作用，通过银行贷款解决中小企业资金不足、融资困难，可提高我国货币政策作用效果。因此，借鉴国外经验，结合我国实际，笔者认为以下金融工具比较适合我国中小企业融资：如贷款限额、备用贷款承诺、循环贷款、搭桥贷款、资产支撑贷款、票据融资、贴息贷款、信用卡透支和金融租赁等。 渠道管理论文:集装箱逆向物流渠道管理方法选择 摘要：根据集装箱逆向物流系统的功能，提出开环集装箱逆向物流系统的设计思路与运作流程。分析集装箱逆向物流渠道的管理方法，指出企业选择管理方法时主要考虑的影响因素是成本因素、服务水平、信息化水平，以及企业业务范围、抵御风险能力等，建议利用层次分析法或模糊评价法等决策方法进行管理方法的选择。 关键词：集装箱，逆向物流，渠道，管理，方法 逆向物流是一个新的理论研究项目，尤其对集装箱逆向物流的研究较少。集装箱具有价值高、可重复利用、使用寿命长的特点，对集装箱逆向物流系统进行合理优化与设计，可以提高集装箱的利用率、降低集装箱使用成本。因此，对集装箱逆向物流渠道进行管理是许多企业亟待解决的问题。 1集装箱逆向物流系统的功能与设计 1．1集装箱逆向物流系统的功能 集装箱逆向物流系统是保证发货人能及时方便地得到所要求的集装箱，具体应包括收集用后空箱、检测、修复、清洗、堆存、运输跟踪、调度等7项功能。 1．2集装箱逆向物流系统的设计 集装箱逆向物流系统主要由集装箱管理中心、集装箱场站和系统成员(包括发货方、收贷方等)组成。为了实现集装箱逆向物流的功能，较合理的集装箱逆向物流系统应是开环式的，又称为广义集装箱逆向物流系统。其流程如图1所示。 该集装箱逆向物流系统的运作流程是：发货人向集装箱管理中心发送需求信息，集装箱管理中心将信息传递给离发货人最近的集装箱场站，场站把发货人所需数量的集装箱发送给发货人：如果最近的集装箱场站无法满足需求，则从次近的集装箱场站再发送。发货人得到集装箱后将货物装箱后发给收货人。收货人卸载货物后将空箱返回就近的场站：收货人也可通知集装箱管理中心，由集装箱管理中心通知离收货人最近的场站将集装箱收回。集装箱场站负责对回收的集装箱进行清理、维护和储存，同时将集装箱数量情况通知集装箱管理中心，以便集装箱管理中心合理调配各场站的集装箱存储量，并进行集装箱的统一管理和调度。 开环集装箱逆向物流系统的优点是通过统一调度集装箱，缩短运输路径，降低集装箱逆向物流成本，保证各场站的集装箱保有量，从而更好的满足客户需求。但由于这涉及的环节较多，需要有强大的信息网络作为支持，以保证实现信息的共享。 2集装箱逆向物流渠道的管理 2．1管理方法 渠道是为输出和提供产品或服务在供应链内部构建的通路。一般集装箱逆向物流渠道的管理方法有以下3种。 (1)自营集装箱逆向物流渠道。这种方法需要购置专业设备、配备专职的集装箱管理人员、验箱师等，需要投入大量资金。由于地区间对集装箱需求量的不同，有的集装箱需要空箱回运，这增加了运输成本，降低了集装箱的利用率。自营集装箱逆向物流渠道的优点是企业可以准确的跟踪集装箱，有利于集装箱的利用，可及时掌握市场动态，更好的满足客户对集装箱运输的需求。 (2)整体外包集装箱逆向物流渠道。但这会使企业失去对潜在业务的把握，对终端市场信息回流也会造成影响。企业将集装箱逆向物流渠道外包后，可以节约构建逆向物流渠道的成本，节约的人力和物力可以投入到企业具有核心竞争力的业务中。一般企业采取该管理方法的是把集装箱正向物流渠道也外包，否则意义不大。 (3)与其他企业联盟集装箱逆向物流渠道。现代企业的竞争已不仅仅是个体企业价值链层面的竞争，而是合作系统价值群层面的竞争，因此选择合作伙伴组成动态联盟，共营集装箱逆向物流渠道是一种理智的选择。但是该渠道的良好运作，依赖于联盟成员间的互相信任和信息的充分共享，因此需要VT和IT技术的支持。这种集装箱逆向物流渠道的流程如图2所示。 图2中A企业和B企业共营集装箱逆向物流渠道，A企业必须保证对回收的B企业集装箱进行妥善维护和清洗等工作，且能尽快通过其正向物流渠道(B企业逆向物流渠道的一部分)返回B企业。在整个过程中B企业必须能实时监控集装箱的状态。图2中A企业传递到B企业的信息包括：回收集装箱的时间、回收时集装箱的状态，以及将集装箱返回B企业的时间等。 与其他集装箱企业建立逆向物流渠道联盟，能避免前两种管理方法的缺点。在联盟中，成员的关系是建立在长期合作、相互信任的契约基础上的，根据各成员的优势(主要是地域优势，包括与当地政府的关系和业务网络等)，相互合作就能保证集装箱逆向物流的顺利实施。同时联盟各方出于自身利益，会积极配合交易的内部化，使交易的不确定性减少，降低交易成本。 2．2管理方法的选择 企业在选择集装箱逆向物流渠道管理方法时，要考虑的影响因素较多，大致有以下几个方面。 (1)成本因素。成本因素包括固定成本、变动成本及交易成本等。 固定成本是指企业为建立顺畅的集装箱逆向物流渠道而进行的投资。集装箱逆向物流渠道建设，需要进行堆场建设、信息系统建设和职工的先期培训等方面的投资。这些投资所需金额较大，短时间内不可能收回。 变动成本是指企业在进行集装箱逆向物流运作的过程中，必须花费的资金，如工资、水电费等。 交易成本主要指在企业集装箱逆向物流渠道内，完成所有集装箱逆向物流活动所形成的交易成本的总和。不管是自营、外包还是企业间集装箱逆向物流渠道联盟，都会有交易成本存在。 如果是自营集装箱逆向物流渠道，其建设费用及建成后的运作费用全部要由企业自己承担，因此会占用企业大量资金，不利于企业资本的周转。如果将企业集装箱逆向物流渠道整体外包，就无需承担集装箱逆向物流渠道基础建设和运作的费用，或是承担较少的费用。研究发现，自营集装箱逆向物流渠道的交易成本最低，外包的交易成本最大。通过外包与自营成本费用的对比，便可以决定企业是外包还是自营集装箱逆向物流业务。如果企业已有部分集装箱逆向物流渠道设施，则最好的办法是与其他企业建立集装箱逆向物流渠道联盟。这样既不废弃已有的投资，又可以获得较为顺畅的集装箱逆向物流渠道. (2)服务水平。衡量服务水平的指标包括：顾客满意度、技术水平、服务半径等。 集装箱逆向物流渠道的运作效率直接关系到集装箱调度的效率，从而影响顾客满意度。因此，保证为顾客及时供箱是企业选择管理方法时必须考虑的问题。顾客满意度是评价服务水平的重要指标，而技术水平和服务半径是评价服务水平的间接指标。一般较高的技术水平能带来较高的服务水平，较大的服务半径也是较高服务水平的一种表现。因此企业在努力提高自身的技术水平的同时，应该通过建立集装箱逆向物流渠道联盟，扩大服务半径，提高服务水平。 (3)信息化水平。集装箱逆向物流渠道中各环节、各成员间的信息必须畅通，才能保证企业及时获得集装箱的实时信息。自营集装箱逆向物流渠道所要求的信息化水平最低，外包集装箱逆向物流渠道居中，建立集装箱逆向物流渠道联盟所要求的信息化水平最高。如果企业已有集装箱追踪系统、集装箱车站报告管理信息系统等先进的管理信息系统，且有充足的资金和技术实力实现与其他企业的系统集成，则可以考虑建立集装箱逆向物流渠道联盟。 (4)其他因素。其他因素包括企业的业务范围、抵御风险能力等。企业的业务范围越大，自营集装箱逆向物流也就越困难。经营国际集装箱业务的企业如果自营集装箱逆向物流渠道，就必须在全球范围内开展业务，这无疑是很困难的。所以此类企业应在世界范围内寻找合作伙伴组成动态联盟共营集装箱逆向物流渠道。一般选择的企业应与本企业实力相当，业务范围大致相同，且所经营的货物应有所差异，但经营的货物不能互斥。 企业要求集装箱逆向物流渠道具有抵御各种风险的能力。一般情况下，自营的管理方法抵御风险的能力较强，企业间联盟次之，外包较弱。 企业在选择集装箱逆向物流渠道管理方法时要考虑的因素很多，可以利用层次分析法或模糊评价法等决策方法对集装箱逆向物流渠道的管理方法进行选择。 渠道管理论文:渠道管理利剑是关系营销 摘要关系营销理论于20世纪80年代末成为一门科学，受到了学术界的广泛重视。每个企业都应从实际出发，确定与渠道成员保持何种程度的关系。合作伙伴关系及战略联盟是一种新型的渠道关系，强调的是制造商与渠道成员之间持续和相互的支持关系，其目的是建立更加主动的渠道伙伴联盟。 关键词关系营销渠道管理伙伴关系战略联盟 1关系营销理论的产生与发展 关系营销理论的出现起源于消费品主导环境中对服务和产业营销特例的研究，并于20世纪80年代末成为一门科学，在北美大陆广泛传播。尤其是服务产品的特点和工业品技术上的复杂性使人们突破了产品交易的局限，引起了对营销交换过程，特别是企业与顾客接触过程的足够重视，建立、维持和加强与顾客之间的关系成为开展市场导向营销活动的前提。关系营销学者以服务市场营销为背景，并从中借用大量的概念和术语，经过一定的概括和精炼，创建了一套全新的营销理论体系。关系营销理论的提出受到了学术界的广泛重视，菲利普·科特勒教授肯定了由一般营销向关系营销的转变是当今营销学科变革的重要趋势，而且关系营销理论是对现代营销学从理论到方法的有益补充。 目前，关系营销理论呈现出角度各异、门派众多的丛林状态。在众多的关系营销理论中，有两个重要的学派，即IMP小组的产业营销关系理论学派和Nordic服务营销关系理论学派，他们代表着当前两种重要的研究倾向。IMP关系营销理论从对产业市场供应商与客户之间长期、复杂的供应关系出发，把买卖双方单一的关系扩展到企业网络关系的研究，分析多种关系间的联系和影响，并把企业看成是处于买卖方、合伙人、政府等组成的多元网络之中，其买卖关系要受到其他关系的影响。以芬兰学者格鲁诺斯教授为代表的Nordic服务营销关系学派则以顾客与企业的关系为研究核心，从服务和实体产品的重大差异入手，认为建立与顾客的持久关系十分重要，提出了许多分析方法和概念。 2渠道关系的亲密化 近年来，理论界有相当一部分人开始讨论制造商与其渠道成员在批发或零售业务上的亲密关系问题。根据他们的观点，只有通过建立亲密无间的关系，即“伙伴关系”或战略性同盟关系，制造商和渠道成员才能通力合作，以使得分销业务迅速、高效地开展。事实上，绝大多数渠道管理观点的共同之处就是，它们都以制造商与渠道成员的亲密关系为基础。与此同时，相反的观点几乎不存在。 在这场一边倒的争论中，有关制造商与其渠道成员间发展何种程度的关系，完全是一个战略性的问题。如果渠道管理者认为，保持亲密关系可以帮助他更好地进行渠道管理，并达到分销目标，这种关系就应予以重视与发展。相反，如果渠道管理者认为这种亲密关系并不是进行有效渠道管理必不可少的一份子，那么它就可以不必重点发展。有时，它甚至可能会造成时间、精力和金钱上的浪费。每个企业都应从实际出发，确定与其渠道成员应保持何种程度的关系。 伯特·罗森布罗姆认为，在解决关系亲密这个战略性问题上，渠道管理者可将它与分销程度相连。一般情况下，如果渠道管理者已经设计了一个强调深度分销的渠道，他或许应该考虑与其下属的许多渠道成员保持一种松散的关系，而不是仅与几个或一个成员保持亲密关系。当然，分销程度并不是决定制造商与其渠道成员间关系亲密程度的惟一因素，诸如目标市场、产品、公司政策、中间商等许多因素都同样起着决定作用。但分销程度至少可以被认为是用来解决与渠道成员建立亲密关系的一个重要因素。 3关系营销，渠道成员关系管理的利剑 3．1关系营销的利益 尽管制造商往往容易忽视供应商或渠道的多种活动对其企业活动的成本效益的影响，即使认识到这些联系，由于涉及各个独立的企业，协商和利用这些纵向联系以及如何分配由此产生的利益也可能相当困难，但是，不应否认与供应商保持良好的关系可能使企业产生某种综合优势和无形的利益。 （1）供应商关系提供的利益 供销关系中，当价值链中的活动互相联系时，改变其中一项活动的实施方式便可以影响企业的综合效益。有意地提高一项活动的成本不仅可能降低另一项活动的成本，而且也可能降低总成本。如采购和组装之间的协调，可以降低库存的需要。佳能就是通过购买质量较高的钢材以提高锻造作业的质量并简化加工，从而降低总成本的。所以，有时企业可以增加外购投入的开销而降低总成本，把外购投入的单位成本压缩到最低限度，并非总是适宜的。当然，在选定了投入的适当类型和质量以后，为外购投入谋求最佳、可能的单位成本显然是理想的。 企业也必须系统地追踪目前尚无购买关系的潜在供应商，这就会保证能定期考虑可供选择的供应商和观察现有供应商的业绩。企业应选择那些效率最高或者那些提供最低价格的供应商。企业除了要提高自己同供应商讨价还价的能力之外，还应该设法协调与供应商的关系，在必要时支持供应商的技术开发，并鼓励供应商通过加强联系以降低企业成本的做法。例如，马克斯（Marks）积极致力于帮助供应商采用最先进的技术，从而在英国零售业取得了低成本的优势。 （2）分销商关系提供的利益 正如供应商关系一样，与销售渠道保持良好的联系可能使企业及其销售渠道的成本降低。例如在美国，精工(Seiko)付给其珠宝商丰厚的费用以报答后者接受精工表修理并把表运送到精工厂，这就使精工把需要的服务点减少到最低数目并降低了加工修理和把修理程序通告顾客的成本。 一个关键的问题是制造商和分销商能否从彼此信任的关系中获得更多有形的利益。通过对美国和欧洲的1500对制造商和分销商关系的调查研究发现：如果制造商与分销商能保持彼此信赖的关系，制造商可能获得更多的竞争优势。3．2合作伙伴关系及战略联盟 在最近几年，诸如分销伙伴关系、渠道伙伴、分销商伙伴、经销商伙伴及战略联盟这样的术语在营销渠道文献中出现的频率越来越高。这些术语所指的是一种新型的渠道关系，它与制造商与其渠道成员传统合作关系中特别设立的即时交流部门有所不同。这种伙伴关系或战略联盟强调的是制造商与渠道成员间持续的和相互的支持关系，其目的是建立更加主动的团队、网络或者渠道伙伴的联盟。在这种渠道伙伴关系或战略联盟中，传统的“我们―他们”的观念已经被“我们”所取代。 营销渠道合作伙伴（或战略联盟）的观念并非最近才出现。在二十多年前，Webster对一系列制造商及其分销商的关系进行了一项创造性研究，其中就提到了建立这种伙伴关系的方法。Webster指出，在渠道成员间建立“伙伴关系”要经历3个阶段。第一、制造商必须在可能提供的产品、技术支持、定价及其他相关的领域公布明确的政策条款；第二个阶段是对现有供销商完成任务的能力进行评估；第三个阶段，制造商必须定时评估它与渠道成员之间制订的政策的适用性。最近几年，Webster的这一思想得到了进一步的发展。 营销渠道通常由许多各自谋求自身利益的公司组成，因为这些利益是相互竞争的，所以渠道成员常常无法合作，甚至各自目标完全相反，由此产生的渠道冲突往往导致渠道效率下降。分销中的联盟就是为了解决这一问题而出现的。在一个战略联盟中，两个或更多的组织发生联系从而使得他们按照各方的共同利益进行运作。当组织之间的联系是持久的和广泛的，并涉及到各方业务的许多方面时这种联盟就是战略性的。 斯特恩（LouisStern）与艾－安瑟理（AdelI.Ei-Ansary）认为一个合适的联盟必须同时拥有3个条件，即：一方有特殊的需求；另一方有满足这些需要的能力；双方都面临着退出关系的壁垒。前两个条件是创造特别的价值增值的基础，这是战略联盟的根本。最后一个条件，即退出壁垒是保护一方不被另一方剥削的必要条件。哪些是壁垒呢？一般来说，有严格规则的或者双方具有相互依赖性的关系联盟，解脱关系会非常困难，于是各方宁愿投资以维持关系。 联盟的基础是信任，是一方对另一方诚实度的信心。而经济性满足(eco?鄄nomicsatisfaction)既是联盟的动因也是联盟的结果。这是因为作为一个成员，从关系中得到的财务报酬越多，其信任度就会越高。这会加强联盟，从而会更高效地共同工作。一般认为在能够提供资源、成长和机会的环境中，与已知的渠道成员最有可能建立良好的关系，从而成为好的伙伴。 另外，有两个基本因素对所有建立信任和创建联盟的努力是关键的。第一是坦率、双向和经常的沟通。第二是要经历时间，联盟的实现需要进行培育———成长、成熟和发展成为有价值的资产。虽然联盟能够被迅速破坏，但它们无法很快被建立起来。建立和保持渠道联盟关系的战略需要资源和耐心。 4结束语 关系营销是营销理论上的一大突破，由一般营销向关系营销的转变是当今营销学科变革的重要趋势。制造商与其渠道成员在批发或零售业务上的亲密关系问题受到了理论界的极大重视，大部分学者认为制造商与渠道成员之间应该建立亲密关系，事实上如果渠道管理者认为这种亲密关系并不是进行有效渠道管理必不可少的一份子，那么它就可以不必重点发展。关系营销为处理渠道成员关系提供了一种思路，即每个企业都应从实际出发，确定与其渠道成员应保持何种程度的关系。建立在坦率、双向和经常性的沟通基础上的战略联盟对渠道关系的处理十分重要，当然维持联盟需要时间、耐心和资源。 渠道管理论文:企业营销渠道变化和渠道管理 摘要本文分析了当今企业营销渠道出现的新变化以及发展趋势，基于这些新变化，分别从渠道管理理念的层次以及具体操作的层面提出了笔者对企业营销渠道管理问题的一些思考，为完善我国的企业营销渠道提出一条思考的路径。 关键词营销渠道发展趋势渠道管理 随着全球网络化的出现、经济全球化态势的形成，消费购买行为的日趋个性化等诸多因素的影响，企业的营销渠道出现了许多变化，基于这些变化，企业要想很好的生存和发展，必须不断的适应新形势，进行渠道管理的创新与完善。 营销渠道作为市场营销的四大基本要素之一，是连结生产者与最终用户之间的纽带，是企业营销战略建设中的重点。菲利普·科特勒在《营销管理》（新千年版·第十版）中指出：“营销渠道是促使产品或服务顺利地被使用或消费的一整套相互依存的组织。”由此可见，营销渠道就是要通过在恰当的地点，用恰当的价格提供恰当数量和质量的产品来满足消费者需求，而且还能通过营销中介的促销活动来刺激需求。营销渠道作为企业的一项关键的外部资源，在市场运作中具有产品分销、服务传递、信息沟通、资金流动的作用。 1企业营销渠道的发展变化趋势 企业传统市场营销渠道的经典模式是制造商总经销商二级批发商三级批发商零售商消费者。在这种渠道系统中，产品渠道结构是金字塔形。这种渠道模式存在严重缺陷，在价格体系不透明，市场缺乏规则的情况下，市场营销渠道中“灰色空间”颇多，使许多经销商实现了所谓超常规发展，而生产者却难以分享应有的利润空间。传统模式已逐渐不能适应企业发展需要，面对新的经济环境和竞争环境，企业的市场营销渠道呈现出以下几种发展变化趋势。 1.1营销渠道中零售商的优势日趋突出 随着市场格局的变化、现代零售商业的发展、科学技术的进步，厂商的营销渠道环境发生了极大的变化，营销渠道系统内权利由生产商转向零售商，零售商逐渐处于举足轻重的地位。 第一，市场供求发展为有效供给大于有效需求的买方市场，消费者成为稀缺资源，处于渠道最前沿，最能够接近和直接影响目标客户市场的顾客自然成为产品流向市场的“守门人”。第二，零售商通过扩张、兼并、连锁经营、特许经营等方式急剧可扩张规模，零售商的集中程度大大提高。第三，随着全球经济一体化的趋势加强，地区之间销售渠道的差别日趋减少。超级市场、连锁商店和直复营销等形式在经济发达的国家和地区普遍存在，许多巨型零售机构把自己的销售网络扩大到世界各地。零售商业的国际化发展，反过来进一步带动了生产商开拓国际市场的能力，但伴随而来的是，生产商的国际化也更加依赖渠道网络的国际化。 1.2营销渠道从多层次长渠道向扁平化转变 由于传统金字塔式的销售渠道存在着许多不可克服的缺点，许多企业正将销售渠道改为扁平化的结构，即销售渠道越来越短、销售网点则越来越多。企业通过减少环节、缩短渠道、绕过批发直供零售，从而部分地获得直销的好处。同时，随着中间商批发与零售分工的淡化，零售商能承担一定的批发功能，能同生产者直接打交道，从而使生产者缩短渠道的愿望成为可能。相应地，直接营销渠道和短渠道重要性的提高，使得长渠道的重要性降低，批发商地位下降。 渠道扁平化作为一种销售模式，简化了销售过程，缩减了销售成本，使企业有较大的利润空间。但扁平化并非是简单地减少哪一具体销售环节，而是要对原有的供应链进行优化，剔除供应链中没有增值的环节，使供应链向价值链转变。 1.3营销渠道终端呈个性化发展 针对消费者的不同需求进行产品定制不仅可减少中间环节，减少产品积压，而且个性化的产品价格具有弹性，可以为企业带来较大的利润。如海尔冰箱，可以按照消费者的偏好换门板，可以根据客户的个性要求定制冰箱外形，正是凭着这种“以人为本”的理念，海尔的冰箱以及海尔的其他产品能够在同类家电市场占据领先地位。相反，看不见消费者差异的企业在经济全球化时代，在越来越激烈的市场竞争中将难以生存。 1.4营销渠道内成员关系由商业利益关系向共赢的合作伙伴关系变化 传统营销渠道系统中，渠道成员都是为各自利益，独立完成各自的职能，渠道管理的参与性和主动性较差。成员之间的关系是纯粹的买卖关系，很少或根本不重视相互间的合作。在市场条件好、竞争不激烈的时期，各方的利益能够得到满足。但一旦市场出现起伏，竞争较为激烈的时候，各方会发生利益摩擦，此时渠道中往往会发生矛盾与冲突。随着市场竞争的加剧，渠道要想高效运转，渠道成员必须协调一致地工作，生产者、批发商和零售商联合成为一个统一体，即生产者与中间商由“你”和“我”的关系转变为“我们”的关系，从交易型向伙伴型转变，由商业利益关系向共赢的合作伙伴关系发展。在这种渠道中，渠道成员在统一协调下，以整个渠道系统的效益最大化为目标，进行一体化或联合经营。 1.5营销渠道电子化的出现和发展 随着网络广泛普及，电子商务的兴起，开创了营销渠道的全新方式的电子商务。与传统渠道方式比较，电子商务具有营销效率高，营销费用低，营销市场无限性，营销环境开放性，及营销方式多样性、交互性等诸多优势。企业利用电子商务开展营销成为充分有效地获取传送信息的最佳途径，是现代企业在信息社会开发新产品、发展新市场和扩大合作的最有力手段。它带来了销售方式和服务方式的变革，缩短了生产与消费之间的距离，节省了商品流通中经历的诸多环节，从而降低了产品的价格。另外，它还覆盖了传统中间商难以覆盖的角落，突破传统中间商的发展空间的牵制，使得渠道成员更直接地面对国外同行业企业的竞争。2当前营销渠道管理的思考 企业营销渠道的变化要求我们的众多企业对渠道要进行重新认识和思考，并根据具体情况对原有的渠道组织和结构进行了重新设置，将原来单一、僵化的渠道形式转变为多样化的、灵活性与适应性强的形式。 2.1从渠道管理理念层次上的思考 营销渠道成为建立和发展企业核心竞争力的重要源泉，而非仅作为一项管理的职能与日常运作。其核心竞争优势是使企业在激烈的市场竞争中始终保持有效生存与发展的能力。 从营销渠道功能方面的认识变化看：渠道由原来的“物流”形式向增值服务转化，强调服务功能。传统营销管理中，营销渠道的职能主要包括：分类、整理、匹配、仓储、运输等。随着信息技术的进步、营销观念的发展，营销渠道充当生产商和最终消费者之间信息搜寻、传递媒介的作用，这部分功能包括：调研、促销、联系、谈判、财务、承担风险；而随着我国买方市场形式出现，顾客在交易市场中的地位逐渐上升，渠道另一项独立出来的功能，即服务在现代营销中越来越重要。著名的IBM公司在广告中强调“IBM就是服务”，正反映了该公司有关渠道的战略思想。 从渠道构建需求导向看：目前渠道管理构建的主要思路是以顾客需求为起点来指导整个营销流程。整合型的营销渠道作为一种新型的顾客需求拉动型的渠道模式，以消费者为起点，通过对生产者、经销商各自活动的整合，达到以最低的成本、最快的速度、最好的服务满足顾客需求的目的，更具吸引力和竞争价值。例如：在家电行业中形成国美、苏宁“挟渠道以令诸侯”的局面，说明零售商以其与消费者直接接触的独特地位，在渠道管理中越来越重要，最终影响消费者的购买决策。 2．2从渠道具体操作层面上的思考 当前企业对营销渠道进行了许多变革和创新。主要从渠道的长度与宽度、渠道类型、渠道成员的合作方式、渠道的运作方式和渠道的地理影响力等方面入手。 2.2.1从渠道长度与宽度来看：渠道系统由“金字塔”式转向扁平化。企业要打破传统的“金字塔”式的销售渠道，摆脱传统的层次分明的模式，开展直接面向终端经销商和最终消费者销售的营销策略，采取“扁平型渠道”。金字塔式渠道采用生产者——级批发商——多层次级批发商——零售商的模式，而扁平型渠道采取生产商——批发商或零售店（厂商零售店）——消费者模式。这样，生产企业对市场更了解、产品价格更具有竞争能力，服务更及时。 2.2.2从渠道类型选择来看：由单一渠道转向多元化组合，直接销售与间接销售结合，大型超市、百货商店、仓储式商店、便利店和连锁专卖店等综合运用。渠道类型选择要根据不同地区情况和产品情况选择。对于某一产品的某一区域市场而言，传统上多数制造商只通过一个渠道进入，而如今，随着细分市场和潜在渠道的增加，越来越多的公司采用多元化市场营销渠道系统。增加渠道方式及发展多元化渠道组合，可以弥补单一渠道形式的不足，提高市场覆盖率，使渠道成本降低，从而更好地满足顾客的需求。 2.2.3从渠道成员的合作方式看：传统的形式是交易型，现代的企业要转向“伙伴型”、“关系型渠道”，并采取垂直型营销系统。渠道内各成员之间应发展和保持密切的、固定的合作关系，从交易型向伙伴型转变，最终实现双赢乃至多赢。 2.2.4从渠道运作方式来看：以总经销商为中心的推进模式逐渐衰落，以终端建设为中心的拉动模式渐渐发展，从而提出了“逆向渠道”的概念。在传统的渠道构建中，一般以正向模式选择各级经销商，以厂家为出发点选择一级经销商、次级经销商，逐级控制管理；但企业对终端几乎没有控制能力，使渠道的功能大打折扣。而逆向模式从营销渠道的末端开始，向上考虑整条渠道的选择，根据消费需求、消费行为和产品特性选择销售终端，充分考虑终端的特性和利益，弱化一级经销商，加强二级经销商，决胜终端零售商，通过加强各环节的协作来达到企业的战略意图。 2.2.5从渠道的地理影响力来看：虚拟市场将越来越重要，电子商务条件下的渠道设计方案成为有待解决的重要领域。传统的营销渠道都有自己或大或小的商圈范围，但受到时间、和空间的限制。我们必须要跳出渠道所处的地理位置的狭小空间，建立以网络为载体的分销渠道，使商圈范围不受时空的约束，向更大的范围扩展。 3结束语 通过分析企业营销渠道的选择和变化趋势，对企业营销渠道的构建与管理做出一些思考。营销渠道是建立和发展企业核心能力的重要源泉，而生产商通过营销渠道向消费者提供服务正是企业建立并保持长久竞争优势的根本。营销渠道中多种形式应该并存，各种观点为互补而非替代；任何一种渠道都无法解决所有问题，要根据具体环境，针对营销渠道出现的各种变化，正确选择基本的渠道模式。现代渠道的改革和发展的重心在于服务，其根本目的就是通过提供优质的渠道服务来赢取顾客；我国企业渠道管理的最重要任务是，运用现代信息技术构建客户、市场信息处理系统，建立健全以经销商为主体的客户关系管理系统，并在此基础上逐步建立真正意义上的客户关系管理体系。 渠道管理论文:旅游产品营销渠道管理 [论文关键词]旅游产品营销渠道渠道冲突 [论文摘要]本文提出了旅游产品营销渠道冲突的内涵和类型，将渠道冲突的原因分为直接原因和根本原因，深入分析了旅游产品营销渠道冲突的根本原因。并从根本上提出了解决旅游产品营销渠道冲突的方法。 自从上个世纪六十年代以来，世界旅游业飞速发展，旅游企业之间的竞争日益激烈。营销渠道已经成为旅游企业之间竞争的重要手段。和一般的有形产品一样，旅游产品营销渠道的畅通也需要渠道成员的密切配合。然而，渠道成员之间冲突的存在却妨碍了成员之间的有效合作，阻碍了旅游产品的正常流通。如何解决旅游产品营销渠道的冲突，成为了今天很多旅游企业面临的重要问题。 一、旅游产品营销渠道冲突的内涵与分类 所谓旅游产品是指旅游经营者在旅游市场上销售的各种物质产品和活劳动提供的各种服务的总和。它以旅游线路为主，可以综合的满足旅游者在旅游过程中食、住、行、游、娱、购等多方面的需求。与一般的物质产品一样，旅游产品在市场中销售，也需要有相应的营销渠道加以配合。旅游产品的营销渠道是指旅游产品从旅游生产者向旅游消费者转移过程中经过的一切取得旅游产品的使用权或协助使用权转移的中介组织和个人。因为旅游产品营销渠道是由各个独立的旅游中介组织和机构组成，他们的经营目标不同，追求利益差异，因此，在合作过程中难免出现冲突。旅游产品营销渠道的冲突即指渠道中的一个企业认为另一个企业的活动防碍或阻止了其目标的实现，因此二者发生矛盾。适度的渠道冲突是一种积极的力量，而过渡的渠道冲突则会影响整个渠道系统的和谐发展。 旅游产品营销渠道的冲突有以下三种表现形式： 1.水平渠道冲突 指同一渠道模式中，同一层次的旅游中间商之间的冲突。例如，某一地区经营A企业旅游产品的中间商，认为同一地区经营A企业旅游产品的另一家中间商在定价、促销和售后服务等方面过于进取，抢了他们的生意。 2.垂直渠道冲突 指同一渠道中不同层次企业之间的冲突。这种冲突较之水平渠道冲突更常见。例如，某些旅游批发商可能会抱怨旅游生产企业在产品价格方面控制太紧，留给自己的利润空间太小；或旅游零售商对旅游批发商或生产企业也存在类似不满。 3.多渠道冲突 又称交叉冲突，是指旅游生产企业建立多个营销渠道后，不同渠道形式的成员之间的冲突。例如，某旅游景区既向旅游者直接销售旅游门票，同时又请旅行社销售其门票。当二者的销售对象相同时，就会发生多渠道冲突。 二、旅游产品营销渠道冲突的原因分析 为了能够更加清晰的分析出旅游产品营销渠道冲突的原因，将其分成两大类，即直接原因和根本原因。直接原因是指引起旅游营销渠道冲突的直接因素，即导致冲突的“导火索”。根本原因则是指渠道成员之间冲突的内在原因。 1.旅游产品营销渠道冲突的直接原因 (1)价格冲突。旅游产品是一种典型的季节性产品，在淡、旺季，旅游需求差别很大。对于旅游生产企业来说，为了保持其品牌形象，旅游企业希望旅游产品的价格保持相对的稳定。但是旅游中间商出于自身利益的考虑，会在旅游淡季时，大幅度的降低销售的旅游产品价格，这样就引起了价格上的冲突。 (2)争占同一目标市场的冲突。旅游生产企业在开发同一旅游市场时，会选择几家旅游中间商，这样就形成了几家中间商抢占同一目标市场的局面。特别是面对旅游大客户时，旅游生产企业和各个旅游中间商都希望能够直接为他们服务，形成稳定的联系，此时，冲突形式更为复杂。 (3)咨询、服务于促销的冲突。旅游产品是以服务为主的无形产品。在销售旅游产品时，要配合很多的旅游服务。旅游生产企业和旅游中间商出于自身利益的考虑，都希望对方能够投入更多的服务人员，提供更多的旅游服务，这样形成了咨询、服务冲突。在开展促销活动时，也存在有类似的冲突。 (4)交易或付款方式冲突。旅游生产企业在与旅游中间商进行交易时，生产企业希望中间商在预定旅游客房或门票等产品时，能够支付预付款。而旅游中间商则希望得到从旅游者那里的产品价款之后再向旅游生产企业付款，这样就产生了交易或付款方式冲突。 (5)分销竞争对手的产品。旅游生产企业为了树立旅游品牌形象，加强与旅游市场的联系，希望旅游分销商能够独家分销自己的旅游产品。而旅游中间商从自身的利益考虑，则是希望更多的分销各个企业的旅游产品，以降低分销风险。这样就形成了分销竞争对手产品的冲突。 (6)环境因素变化引发的冲突。在互联网出现之前，大多数的旅游生产企业都利用各种旅游中间商帮助销售自己的旅游产品。互联网出现之后，旅游生产企业可以通过网络直接和旅游者联系。而且有一个有趣的现象，对旅游产品经常产生需求的人，是那些对新鲜事物感兴趣的人，而这些人大部分恰好也正是互联网的用户。这样，对于旅游企业来说，直接接洽旅游者变得更加的方便。因此，现在很多的旅游生产企业都纷纷在网上建立旅游产品的直接销售渠道，这样的行为损害了其固有的分销商的利益，因此二者产生冲突。 以上提到的六种直接原因是旅游产品营销渠道冲突原因的主要表现形式。如果进一步分析这些冲突发生的深层次原因，可以归纳为以下四个方面，即旅游产品营销渠道冲突的根本原因。 2.旅游产品营销渠道冲突的根本原因 渠道企业之间的利益差异。以上种种冲突形式之所以会产生，其根本原因就是各个类型的旅游渠道企业都有自己的经营利益，都从自身的利益考虑，希望自己能够获得最大的收益，而不顾其他渠道成员的利益，而产生了冲突。 (1)渠道企业之间经营目标上的差异。各类型的旅游渠道企业之间经营目标上的差异也是产生渠道冲突的根本原因。比如，旅游生产企业希望树立自身品牌形象，增强渠道的竞争力，因此，希望分销商独家分销自己的产品。而旅游中间商的经营目标是增加企业的分销收入，降低分销风险，因此就要分销多个企业的产品。这种目标上的差异，引起了企业之间的各种矛盾。 (2)渠道企业之间任务分工的不明确。旅游产品营销渠道成员之间之所以会产生咨询、服务的冲突；促销的冲突；争占同一目标市场的冲突；大客户的冲突等，究其根本原因是渠道成员之间的市场区域划分不明确，各自的分工、责任和权利划分的不明确。 (3)渠道企业信息不对称，市场知觉的差异。旅游生产企业主要掌握旅游产品开发生产的信息，而旅游销售商则更加了解旅游者的需求信息。由于二者掌握信息的差异，导致二者对市场状况的理解不同。旅游生产企业可能认为某种旅游新产品会具有很大的市场潜力，因此，希望旅游分销商积极分销这个产品。但是旅游分销商从目前市场状况出发，认为市场没有发展到那个程度，因此不愿意积极分销，从而引起冲突三、解决旅游产品营销渠道冲突的方法 1.建立合理的利益分配机制 上述种种冲突的表现形式都说明了，旅游渠道成员之间的利益不一致是渠道成员之间冲突的最根本原因。因此，为了解决这些冲突，就要在渠道成员之间建立合理的利益分配机制，用机制促成渠道成员的利益共同化，这是解决冲突的根本出路。 2.进行渠道企业之间的目标管理 渠道成员之间的经营目标上的分歧也是导致旅游营销渠道成员之间冲突的根本原因。因此就要在渠道成员之间进行目标管理。目标管理的主要方法就是建立超级目标。一个良好的超级目标应该具有两方面的特点：第一，应该是各个渠道企业为之努力的共同目标；第二，应该是各个渠道企业共同努力的长期目标。满足以上两方面的目标才能够真正地将旅游渠道成员团结在一起，解决矛盾冲突。 3.细化各个渠道成员的责任和权利。明确渠道成员之间的责任、权利也是解决渠道冲突的一个有效方法。通过明确权利，可以明确不同分销商的市场范围，明确大客户的归属。明确责任则可以明确各个渠道企业在广告、促销、服务等方面的责任，从而解决上述冲突。 4.加强渠道企业之间的信息交流，进行人员互换 信息的不对称导致了渠道企业之间对市场理解的差异，从而引起一些渠道冲突。因此，加强渠道成员之间的信息交流，是解决信息不对称引起的冲突的主要方法。而渠道成员之间的交流，一个有效方法就是人员互换，特别是企业中层管理人员的互换。人员互换让不同企业领导者进入到合作企业中，有利于他们更加理解对方的处境，更容易站在对方的角度考虑问题，因此更有益于彼此交流和解决冲突。 渠道管理论文:汽车业分销渠道管理思索 本文作者：赵蓓、孙安龙 单位：河南科技学院新科学院、广西大学 汽车制造商选取特定的销售区域，以特约或特许经销的方式，将汽车的销售、零配件供应、维修服务、信息反馈纳入系统化管理，覆盖售前、售中、售后服务的全过程。品牌专卖模式主要形式就是4s店。该模式有利于塑造品牌形象，方便消费者购买和维修，促进制造商与客户关系。有调查显示，消费者选择4s店主要是看重良好的信誉。 集约式汽车交易市场集众多的汽车经销商、汽车品牌于同一区域，形成多样化汽车交易场所。交管、工商部门在现场设有工作点，降低了消费者的购买成本，提高了购车效率。但由于缺乏整体策划与运作，在满足潜在购买者日益增长多样化的需求方面有些滞后。从经营模式上看，汽车交易市场有三种类型。 （1）管理服务为主。汽车交易市场创建者通常不参与汽车的销售活动，而是由不同品牌的汽车经销商在场所进行经营销售，交易市场创建者负责硬件建设和维护。例如，北京亚运村汽车交易市场，汽车品种齐全，交易规范，市场的管理者提供硬件设施，办理一系列的交易手续，而汽车经销商负责汽车的销售工作。 （2）自己经营销售为主。汽车交易市场创建者通常是主要的汽车销售者，而且经销商很少。 （3）管理服务与自己经营销售并重。即汽车交易市场创建者即重视汽车销售也重视为交易场所提供完善的服务。 工业园区以轿车为主，商用车和专用车为辅，最大的特点在于功能的多元化，具有销售、融资、办理手续一站式的服务功能，实现了现金交易、租赁交易、信贷交易三种方式高效融合，符合各种消费群体的需要，适应区域市场差异化的要求。例如，北京国际汽车贸易服务园区设计了九大功能园区———国际汽车贸易区、汽车试车区、国际汽车检测中心、汽车特约维修区、二手车贸易区、北京国际汽车保税区、休闲娱乐区、汽车解体厂、汽车物流配送中心。 汽车行业分销渠道管理中存在的问题 1分销渠道选择不科学。汽车厂商对于分销渠道的选择误区主要表现在以下三个方面。重自销轻合作，容易造成企业分销成本的日益增高，可能不适应当地的经济环境，花费了人力、财力，却不见效益；分销渠道过度求短，容易造成企业局限于自身实力，对分销渠道市场控制不利；分销渠道过度求宽，容易造成的后果是对分销商控制减弱，渠道中的窜货、乱价等矛盾突出。 2渠道控制力不足。渠道控制力不足表现在两个方面。 （1）渠道管控体系不完善。汽车厂商对其分销渠道的控制和监管体现在对其产品的控制上，通过对产品利润的控制来实现对经销商的管理，这样汽车厂商处于绝对控制地位。但是，当市场行情不好时，产品出现滞销的情况下，经销商和厂商关系可能会出现恶化。经销商为了完成厂家的下达的任务指标和赚取利润，就可能实行降价、甚至低于进价销售，这不仅打乱了厂家的价格体系，还严重影响了品牌形象。汽车厂商分销渠道监控体系的不完善，影响了汽车厂商对市场的统一规划和管理。 （2）区域管理和价格管理混乱。我国汽车行业中，普遍存在着销售区域和价格混乱等现象，最典型代表就是汽车经销商跨区域销售，严重扰乱了厂商对市场的统一规划。据中国工业统计协会统计，从2007年到2010年，华北地区和华东地区的汽车销售量占全国销售总量55％的以上，但是依据汽车厂商的估计，实际分配到这两个区域的汽车数量只占总销量40％的左右，有15％的汽车是从其他区域销售到往华北和华东区域的。如果汽车厂商对不同区域制定的价格差距过于明显，除了可能导致经销商跨区域销售外，还有可能导致消费者跨区域购买，可能会出现经济相对发达的地区销量不如经济水平一般的地区，从而影响汽车厂商整体目标的实现。 3渠道服务能力不足。汽车行业中普遍存在着重营销、轻服务的现象，渠道服务能力不足。表现在以下几个方面：首先，汽车相关备件供应不及时、供货率较差，对于一些高档车的进口零部件缺货情况严重，同时供应不及时；其次，对于一些技术难题和维修技术难题，厂家提供的技术支持非常有限；最后，汽车厂商往往对产品广告费用投入很多，而对有关分销渠道的服务费用投入很少。 汽车行业分销渠道管理问题的成因 1汽车产业方面。由于我国汽车行业发展起步晚，汽车行业在刚性需求的带动下迅速发展起来，但同时存在着工业厂点多、规模小、布局散、劳动生产率低、技术水平落后等问题，汽车产业内部竞争尚不成熟，销售管理水平较低，渠道建设多简单借鉴国外市场模式，渠道管理粗糙。在这样的发展阶段下，经销商与制造厂商、以及经销商之间，就容易为了各自的利益引发的冲突，导致分销秩序的混乱。 2汽车市场方面。在我国汽车行业中，地方保护主义盛行，由于人为的分割市场，阻碍汽车的销售，对汽车分销渠道的发展也产生了不利影响。另外，市场行为的不规范现象严重，监管存在空白区域，既影响了汽车市场的秩序，也使厂商对终端控制能力减弱。 3企业管理方面。部分汽车厂商存在经营理念落后，缺乏长远眼光的问题。对渠道营销人员往往没有一个科学的考核导向体系，对渠道人员的考核基本上是以销售数量为主要评价指标，忽视渠道综合质量的建设。同时，汽车行业往往缺乏高素质的渠道人员。主要表现在：渠道人员缺乏相应的专业知识；厂商对渠道人员的培训不到位；渠道人员对客户关系的维护部重视等。而且，一些厂商渠道主管，对如何进行市场预测、如何推广新产品和开发新市场，如何发展和维护终身客户、大都是按经验办事，墨守成规。 优化汽车行业分销渠道管理的策略 1增强分销渠道的战略意识。汽车厂商要树立分销渠道战略意识，树立全局观念，构建企业的分销渠道模式。加强市场意识，切实以消费者的主体需求为主要诉求点，在渠道上做到不盲目的跟进。以顾客的购买准则、产品和利润与渠道的匹配性相符合为基点，结合各个地区市场的不同情况采用不同的营销和渠道政策。 2严格分销渠道中的区域管理。汽车厂商在划分销售区域范围时，一定要明确销售区域的界限。首先，在划分销售区域前一定要做市场调研，权衡各区域的现实购买力和潜在购买力水平，其次，依据科学的统计方法，对于各销售区域的市场潜力能够准确的把握，最后，根据前面的市场调研结果，对于销售区域进行科学的划分。同时，厂商对于“窜货”制定相应的预防措施和实行严厉的惩罚措施，从而阻断跨区销售，维护各区域的经销商利益，实现厂商的长远规划。厂商在建设某个区域的分销渠道时，应选择最有效的渠道模式，避免渠道的重复建设，造成企业资源的浪费和品牌之间的不必要的竞争。对于经销商之间的窜货，必须制定严格的惩罚措施，应该经常对各区域的货源进行检查，构建监督体系，从源头上防止窜货现象的发生。 3提高分销渠道的科学管理。汽车厂商在制定其产品价格体系时，应该防止不同销售区域的的价格差异的幅度过大，防止经销商在不同市场上进行窜货；厂商通过业绩考核约束经销商，通过建立良好的预警制度，监控制度和惩罚制度使经销商自行维护渠道价格。同时，对于业绩优异的经销商要按照承诺实施返利，以及给予其他优惠；对违规者予以严厉的惩罚，如停止供货、取消返款、提高供货价格，甚至取消经销商资格。 4推进分销渠道的信息化建设。互联网时代的到来，电子商务在汽车销售模式中的比重必然会快速增长，例如，车型选择、资金来往、订单处理、维修服务、物流配送、配件供应等能够在互联网上实现或通过互联网提供信息支持。在国外，电子商务在汽车行业分销渠道占有重要位置，稳步实施电子商务，加强渠道信息化建设是我国汽车厂商分销渠道变革必须考虑的一个重要因素。加强分销渠道信息化建设，提高信息反馈速度，从而当分销渠道存在问题时，能够及时发现和得到有效解决。 5优化分销渠道的服务水平。渠道的服务水平是反映渠道竞争力的一个重要方面，同时，服务也是经销商获利的重要来源，要构建全方位服务体系，将汽车保险、零部件供应、维修和汽车救援等建立起全国连锁服务体系，提高渠道服务水平。 引进和学习国外先进的渠道经营模式，要学习渠道管理机制、理念机制，以提高经销商、渠道人员的素质、促进以顾客为本的服务意识。厂商应该加强市场意识，真正考虑消费者需求，树立科学合理的营销理念；经销商应该加强和提高自身营销理论的研究以适应市场快速发展的需要；渠道人员应该了解和掌握各品牌汽车产品的品牌历史、性能、用油标准和保养技巧等专业知识，同时最重要的是培养渠道人员的服务意识，为顾客提供优质化的服务。 渠道管理论文:电信营销渠道管理系统初探 1引言 随着信息技术和Internet技术的快速发展和日益成熟，现代互联网技术的不断革新，网络信息化管理逐渐成为计算机网络应用中很具有发展前途的一个方向[1]。网络时代，不同于传统的时代，我们获取信息和资源的方式发生了很大的改变，信息和资源的共享已经成为未来的发展趋势，网络信息化管理系统已经逐渐渗透到电信业务中。在这种新时代的背景下，如何才能使得电信自身吸引更多的客户，最大程度的满足客户不同程度上的需求[2]，在留住电信老客户的同时来挖掘一些新的客户，努力的为这些客户提供优良的服务，满足客户的需求，减少客户的流失，提高电信自身的综合竞争力，这些都是各大电信主管部门当前所面临解决的重要问题[3]。 2系统分析 （1）系统需求分析。通过对某电信渠道管理业务的详细分析，从而为了满足先关的业务发展情况的需要，本文中的渠道管理系统的核心功能主要分为三个子系统：渠道操作管理子系统、渠道监控管理子系统、渠道分析管理子系统。（2）系统主要功能分析。目前，在信息化建设方面，某电信运营商集团已经建设了综合营帐管理系统、计费系统、客户服务系统、大客户系统等都投入使用，并且取得了一定的成绩。分析集团目前现有的一些业务和系统架构可知，从中可以发现实际上电信集团的基站、基本的通信网络、交换机等基础设施网络平台为用户提供了丰富的基础资源信息，从某种程度上来说，是电信集团内部的一个基础的资源平台。营帐系统是利用电信现有的网络基础资源最终为用户提供不同种类的不同形式的产品以及服务。计费系统为用户提供最基础的使用产品以及服务的费用的一种依据。客户服务系统主要是为了电信集团提供一个统一的形象窗口，提升电信集团的客户服务形象。在电信的相关产品进入到市场营销渠道的过程中，目前还没有一个真正的信息系统给予这种业务一定的支持与帮助。电信的营业系统仅仅只是电信格局下的一种非常被动的销售模式，主要是用户主动的上门进行电信的各种业务和产品的销售。因此基于以上的分析，如何更好的拓展电信的业务营销渠道的主动销售模式，从直销模式、经销模式、承销模式、合作营业厅模式等。营销渠道管理系统就是在这种背景下产生的，该管理系统能够解决电信产品和渠道以及最终的用户之间的一种传输过程的信息化管理，为电信的产品最终有效地销售给用户，并且提供相应的信息化的支持。（3）功能模块图。系统功能模块图如图1所示。（4）系统架构。本系统的总体功能是建立在满足多级用户在网络上对相关电信运营商集团的信息进行访问和管理，为电信运营商集团业务渠道管理系统提供一个高效安全的管理软件，从而提高电信运营商集团业务渠道管理系统的利用率等，能很好的规范电信运营商集团业务渠道管理单位内部的管理机制，并且具有良好的人机交互界面。电信运营商集团业务渠道管理系统功能结构模型，主要有七个子系统构成：基础信息管理、日常管理、考核评估管理、销售管理、库存管理、消息管理和系统管理。 3系统实现 系统在是J2EE体系下基于JSP技术实现，下面以经销商管理为例对实现效果进行介绍。经销商管理实现效果如图2所示。 4总结与展望 本文主要是结合相关部门的相关需求并实地调研，根据软件开发理论和项目管理理论，依照需求分析的说明对系统进行了概要设计、详细设计、数据库设计和页面要求，其中系统主要包括七个子系统分别是：基础信息管理、日常管理、考核评估管理、销售管理、库存管理、消息管理和系统管理；最后，根据系统的总体设计方案开发了一套基于B/S的电信运营商集团业务渠道管理系统。实现了四个主要的功能模块。本课题介绍的建筑施工企业质量监督管理系统，采用三层架构体系，能够有效的增强系统的灵活性和可扩展性，同时也降低了系统后期维护的工作量。 作者：陈祎闻 单位：上海交通大学 中国移动通信集团上海有限公司 渠道管理论文:企业营销渠道管理 1渠道成员管理 1.1渠道成员激励 医药企业不仅选择分销商和经销商，还应该经常激励他们，以使他们能够尽其所能为本企业服务。比如，河南商都制药公司对渠道成员的激励方法主要有渠道成员宴会、邀请渠道成员及家属联谊、倾听渠道成员发泄不满、业务提成与佣金的及时管理、广告津贴、技术支持等。 1.2渠道成员考核 企业要定期对渠道成员进行绩效考核，特别是针对客户的反馈和体验。可采取客户满意度测评、渠道成员业绩评价等方法。对于考核不过关的渠道成员，要及时采取措施整改或者做出调整。 2渠道控制模式 营销渠道控制能力的大小、效果的优劣直接与渠道控制模式相关。由于影响渠道控制的因素很多，因此，渠道控制的模式就有很多种。 2.1连锁模式 近年来，市场竞争十分激烈，作为营销渠道中的分销商和经销商若能树立自己的品牌，采用连锁经营的模式，便会加强对渠道成员的控制。例如河南的杏林大药房采用统一的标识、采购配送、质量管理、财务核算、商品价格、服务规范，突出了企业的品牌形象，强化了其专业服务。因此，制药企业只要在消费者市场树立了企业良好的品牌优势，就可以对销售渠道中的经销商施加影响，这样渠道成员的经销商的销售成本会降低，会达到效率提高、利润增加的目的。 2.2设立办事处或分公司模式 生产企业为了更好的贴近终端市场，提高对终端市场的掌控能力，生产企业可以采用在终端市场设立办事处或分公司的模式。例如一些合资的制药企业往往建立地区办事处。招聘专业的医药人员进行临床推广，招聘专业的营销人员进行市场推广。但是，这种设立办事处或分公司的模式往往在终端市场投入比较大，并增加了企业销售、人力等资本。因此，这种模式适用于技术含量高或产品线较宽的药品生产企业。这类企业可以建立自己的销售团队和方法，能有效降低费用和成本。 2.3独家模式 独家模式是指企业在全国或某一区域市场只选择一家经销商负责销售的模式。采用这种模式，制药企业可以利用经销商直接、快速进入目标市场，同时能够避免区域内部的市场价格竞争，保证商的利润，提高积极性。不过，这种模式对独家经销商的要求较高，不然不能保证企业利润。长期的独家经销商会缺乏竞争意识，而且还会向企业要更多的优惠折扣，对企业而言是不利的。 2.4通过终端控制营销渠道模式 企业生产的产品最终都是要面对消费者的，消费者对产品的满意程度、产品的销量等信息是零售商最直接了解的。因此，企业对终端信息了解的越多，就越能增强其在与渠道成员谈判的筹码，更有利于企业控制渠道成员。制药企业可以采取针对终端市场的沟通交流方式，来有效地控制渠道成员。同时，制药企业应建立自己的信息数据库，包括主要零售商信息、最终购买者的情况、零售网点的分布情况、零售店员工情况、主要竞争对手情况等，并经常对这些资料整理、总结和梳理，才能帮助企业更好的控制渠道经销商。 3电子商务渠道管理 近年来，人们更多的喜欢网上购物，电子商务以其快速、方便、安全的特点受到了广大生产者和消费者的青睐。以往传统的销售模式也开始改变，经销商开始进入电子商务领域，开展网上销售。电子商务对效率的提高和成本的节约也是无与伦比。在线购药的服务，即网上售药已经成为医药电子商务的重点领域之一。市场分析专家认为，网上药店市场实际上已经使传统医院和药店面临着一场严峻的挑战和革命。目前，美国网上购药业务已经十分盛行。国内医药电子商务类型目前分为两种：一种是网络药品经销，供消费者直接购买；另外一种则是单纯的网络招商。医药企业的电子商务部门应以招商为主。由于国内具有网上售药资格的企业比较少，医药企业应以多家制模式把产品按合理价格批发给网络药品经销服务商，进行网络销售。这种方式不仅让医药企业少花钱，多办事，还可以带来更多客户、提供更大的销售额和销售范围。选择适合医药企业的网络药品销售服务商应从以下考虑：（1）选择访问量较大的网络运营商。例如，可以在搜狐、雅虎、网易等网站广告。（2）选择汇集整个行业信息的行业网站。这类网站往往信息量大，可以提供给生产商和消费者较多的选择空间。（3）选择服务好的网络运营商。这类网站往往提供更多的附加服务，方便了生产商和消费者。另外，制药企业最好能够建立自己公司的网站，并及时对网站进行维护管理和信息的更新。比如，可以在自己公司的网站上及时准确的本企业最新的药品信息、价格，并在网站上设立网友意见箱，并及时处理顾客留言，这样制药企业才能更好的把握市场发展的动态。 4营销渠道的创新 在竞争日益激烈的今天，企业的成功离不开营销渠道的创新。企业营销渠道创新了，便会在激烈的竞争中选择建立更加高效的销售渠道。企业营销渠道的创新主要是在渠道设计的创新和渠道管理的创新这两个方面。渠道设计的创新是指渠道长度、宽度、广度、系统的创新。渠道管理创新，主要是流程管理、成员管理、终端管理的创新。营销渠道创新的目标是服务和成本的平衡，如何找到服务最好、成本最低的营销渠道模式，应是企业最求的目标。 作者：张鑫 单位：安阳职业技术学院经济管理系 渠道管理论文:电信营销渠道管理研究 1电信营销渠道现状 我国的电信运营商多半时间是在与客户面对面或通过电话交流，根据客户需求客户经理给出相应的解决方案。最后签订合同下单由工程部进行实施。直销渠道承担着电信公司大部分的销售任务。但是，在多家运营商并存、竞争的环境下，拥有小总机的大客户成了抢夺的焦点。大客户市场成为长话、市话业务流失的重灾区，大客户保持工作日益严峻。由于其他电信运营商积极提供打折IP长途优惠方案，使得大客户对原有运营商的忠诚度大打折扣，尤其在长途方面。 中国电信现有语音和网站两类电子渠道。呼叫中心设立专家坐席，受理各项移动增值业务，坐席兼作VIP客户的个人电话经理。网上营业厅，开展移动业务宣传和办理功能，引导客户快速使用网站常用功能和业务，并且设立网络意见征集板块和客户交流论坛，对提出有效意见的客户进行奖励。与此同时，电信大力发展代办点，提高覆盖率；开展跨行业合作，重点加强与手机卖场的合作；制定适当的酬金体系，吸引社会资源，并吸收优秀营销渠道加盟。目前电信行业拥有一级和二级，充分利用商的各种社会资源和灵活性，为电信公司发展挖掘客户。 2存在问题 （1）直销渠道：中国电信股份有限公司北京分公司按照东南西北四个方位设立四个区局，又根据重点地区设立朝阳局和海淀北局。在各个区局里进一步划分，每个客户经理分别负责一定区域范围内的客户。在区局里以组划分的标准是业务类型，如移动组、固话组。移动组的客户经理就只接待移动业务的客户，固网组就只负责固网客户的业务，但是同一个客户需求并不一定只是移动或固网一种业务类型。面对此类情况就会导致一个客户面对两个客户经理，使客户在办理业务时手续繁琐而浪费时间和精力，降低了电信的服务质量导致客户流失。 （2）实体渠道：电信的实体渠道分为自有营业厅和合作营业厅，目前分布在北京城区和郊区，相对于其他运营商来讲数目比较少，而且布局偏重于覆盖核心区域（如商业中心、大学城等）。不少客户反映不能在自己生活周边找到营业厅而放弃使用电信业务。由于合作营业厅引进了外部资金，出于利益保护，电信对合作营业厅的职能进行了限制，导致客户虽然找到了营业厅而没能办理业务，浪费了时间和精力导致客户满意度降低。 （3）电子和网络渠道：中国电信北京分公司拥有10000统一的客服接入号码，但因为客服代表人员培训制度不健全而经常出现客户在拨打客服电话时出现所问非所答、等待时间过长或业务知识掌握不到无法回答的情况。网上营业厅许多业务不能办理，并且和其他竞争对手相比，职能比较单一，还需要进一步完善。 3解决对策 （1）升级改造营业厅，完善移动业务营销能力。现有坐席全部升级为综合业务坐席，在规模较大的营业厅单独设置设置VIP客户专区，扩大终端展示空间，提升营业厅终端销售能力。在规模较大的营业厅，在终端销售区增设1个～2个综合业务坐席，但主要办理开户业务；在规模较小的营业厅，不增设坐席，由原有PHS开户坐席或营业厅综合业务坐席办理移动开户业务。 （2）新建移动业务或综合业务体验区，进行新业务体验和推广，引导用户接受、使用电信移动或综合业务。提升营业厅的主动营销能力，增加主动营销人员。鼓励部分直销客户经理到营业厅去，与客户先期进行充分的沟通，发现客户的多种需求，然后引导到相应的坐席进行业务办理，从而相应营业厅走出去的服务口号。 （3）加强合作营业厅管理。对渠道政策、冲突和酬金等进行规范化管理；统一按照电信集团VI标识进行装修，门头和内装饰不符合规定的，对其进行改造；专人负责督导，熟悉并指导各项业务办理流程，并对所管理的营业网点进行不定期检查；电信公司对所有营业厅统一张贴和拆除宣传条幅。 （4）强化网上营业厅功能。进行移动业务宣传，改进网上营业厅业务，简化业务办理流程，开发智能帮助功能，引导客户快速使用网站常用功能和业务；设立意见征集板块和客户交流论坛，对提出有效意见的客户进行奖励。推出优惠政策鼓励电信客户到网上营业厅办理业务，以达到减轻实体营业厅办理业务排队的压力。 （5）提升人员综合素质。直销渠道的优化要求加强直销人员对移动业务的基础知识储备。直销渠道面对的都是有一定规模的客户价值比较高的客户，所以面对这样的客户就要求渠道成员的综合素质比较高，因此拥有较高的人际交往能力和丰富的阅历的业务人员才能发展和维系好这部分可以带来稳定且较高收益的客户。 作者：梁巧桥 单位：北京信息职业技术学院

四年级语文论文:如何做好四年级语文作文教学 摘 要：四年级学生写作文是最令头痛的事，接触写作时间不长，词汇贫乏，视野狭隘，作文成了他们语文学习上的难题。我在教学中，对此深有感受，我认为要提高学生的写作能力，让学生写出好作文，除了教给学生写作方法外，更主要的是必须在教学中让学生积极参与活动。 关键词：语文；作文 四年级学生写作文是最令头痛的事，接触写作时间不长，词汇贫乏，视野狭隘，作文成了他们语文学习上的难题。我在教学中，对此深有感受，我认为要提高学生的写作能力，让学生写出好作文，除了教给学生写作方法外，更主要的是必须在教学中让学生积极参与活动。写真人真事，这样写出的文章才有真情实感。结合我的教学工作，我觉得应该从以下三点入手： 一、培养兴趣、多引导 兴趣是最好的老师，一个人只有对观察产生了浓厚的兴趣，才能做到变被动为主动，变无心为有心，学生有了写作的积极性，搞好作文教学就有了良好的基础。小学生的特点是好奇，对新鲜的事物特别感兴趣。为了激发学生观察事物的兴趣，我在班里组织一些活动，在活动中激发学生的观察兴趣。像“拔河比赛”，“知识竞赛”等。因此，在作文教学中，应更加关注和培养学生的观察能力以及描写能力，引导学生留意生活。第一步让孩子画出来、第二步让孩子说出来、第三步让孩子写下来。学生写作文不好，心理上必然会产生一种恐慌感，再加上教师或家庭给的压力，时间长了，就会产生逃避甚至逆反心理，也就对写作失去了主动探索的欲望，这个结果是非常失败的。然而，要调动学生积极探索的因素，并非一朝一夕可以实现，要靠教师多留“心眼”，多给予肯定和鼓励，控掘他们内在和外在的积极因素，并持之以恒。特别是学生有点滴进步迹象时，就不要让这微弱的希望之火种熄灭，要循序渐进，我教的一个学生，虽然成绩都很好，是三好学生，但是我接教她的半年里，发觉她的语文成绩有后退的迹象，作业不能按时完成，一上课时，精神不集中，而她的数学教师则反映，她的数学学习劲头则很好。后来，从家访中得知，她是怕写作文，每当家长叫她完成语文家庭作业时，她总是躲开语文科，学习数学。这都是作文惹的祸。有次，我叫学生以《我家的***》为题，写一篇描写动物外形的文章，我把她写的作文在班上作范文念出来，而且三次都念，指出每一次修改获得的成功之处，让同学们自己比较，向她学习多修改作文；以示给她的夸奖和鼓励。果然，渐渐地她对作文的热情越来越高涨起来，变得不是怕写作文而是爱写作文了；而且写作文时还常常要我给她指点，多提点子，上课时，也由原来的心不在焉的样子变得用心听讲和积极思考了，而且性格也变得开朗了许多。在第二学期的期末考试里，她的成绩又挤进了班中的前三名。所以教师要耐心地引导，抓住学生每一瞬间的亮光，调动学生的积极因素，让学生迈进写作的大门。 二、多读书，多练笔，多修改 作文需要积累，所以在教学过程中要注重学生对好词、好句的积累，况且“重视文本”也是新课标的要求，而且很多课文的思考练习中都出现“背诵自己喜欢的自然段，摘抄好词、佳句”这样的练习，让学生在背诵时能感受语言文字的优美，在摘抄中积累材料。如果学生能掌握一些好词佳句就为写作做好了铺垫，让他们有词可用、有话可说、有段可模。 作文内容写得好不好，文章思想反映美不美，三分在写七分在改。修改有利于学生之间的合作交流，有利于学生之间取长补短。例写作《最美的人》写作时由于选材的不同， 孩子们写出的人物不同，反映出来的思想感情也不一样。有反映助人为乐的美，有反映勤奋努力的美，有反映无私奉献的美……形形色色的美不可能通过一个学生的作品来反映，但可以通过同学之间的互相修改，小组交流让孩子们欣赏到，感染到。指导学生进行修改、评价，不但纠正了文章中出现的标点，词句，段落的详略、条理等方面的文章语病，提高了学生的写作能力，也提高了文章从遣词造句到文面整洁的形式美，更使学生的思想受到了多方面的教育，进一步提高了他们明辨是非，发现生活真、善、美的能力。 培养学生健康情趣和审美观，培养他们感受美、鉴赏美、创造美的能力的教育是美育。而只有抓住时机，利用各种途径进行美的教育，才能使学生热爱美、追求美，成为行为美、心灵美的人。作文是对学生进行美的教育的好途径。我总认为学习写好日常应用文；特别是周记是个提高写作的好方法。因为周记要记的这些事或物就发生在他们身边，与他们的最贴近，他们认识也最深刻。从周记中不但可以显露出学生的写作优缺点，而且还往往反映学生思想情感发展的倾向，为教师和家长提供了第一手指导材料。教师可以将训练目标分解成若干个相互关联的写作知识点，有目的、有计划，有步骤地让学生进行写作训练，这样不但使达到练笔的目的，而且又能使教材的知识得到巩固和迁移。认真修改是写好作文重要一环，特别是让学生自己来修改，教师往往忽略了这一点，如果作文只由教师来修改，再把作文本子交还给学生，让学生自己来“参考”，就算是教师修改得多么详尽，批语写得多么完美，这样对提高学生写作能力是收效基微的，因为学生写作时高涨热情早已冷却，再要他们认真看作文，他们只会敷衍了事，即使有个别同学认真看了，也只会过目就忘。在我的教学过程中，我总感到复式法是比较奏效的，即多次评，多次改。 三、调整学生心理，诱导其身心融入 因为作文本身固有的难度和学生写作水平的个性差异等原因，不少学生经常会产生某些心理障碍，从而影响作文水平的提高。这些心理障碍大致有：自卑心理、畏惧心理、无所谓心理、速胜心理等。要针对其心理的不同特点，引导学生逐一消除。使学生真正理解：畏惧、自卑，大可不必；只要努力写作，全身心融入，又能注重运用以上巧妙方法，定会有长足进步；无所谓和自大，是一种盲目思想的表现，是一种错误思想的熟悉，作文是一种技能，多练就会进步；速胜心理是一种不切实际的急燥心理，作文是一种综合性较强的语言表达项目，写作水平的提高需要一个过程，更需要具备多方面和综合能力。 总之，要提高学生写作水平不是轻巧的事。它没有什么“捷径”可走，也没有什么“诀窍”。只有在家长、老师耐心的引导下和学生自己认真地去读书，精细地去观察，深入地去思考，刻苦地去积累和写作，反复地去琢磨，坚持不懈，才会熟能生巧，下笔“有神”。 四年级语文论文:浅谈小学四年级语文阅读教学的方法 近年来对小学语文教学的关注越来越多，其中对阅读教学的关注尤其多。因为阅读教学是小学语文教学的中心环节，培养阅读能力是小学语文教学的重要组成部分。提高阅读教学的效率是提高小学语文教学质量的关键。由于受传统教育思想的影响，许多教师对学生的学习始终不放心、不放手，无论是识字、写作还是阅读都是“满堂灌”，认为只有这样才能让学生达到教师所期望的目标。这种教学方法大大束缚了学生的思想个性，阻碍了学生充分发挥自身的潜力。作为一名语文老师，应该从以下几个方面入手。 一、转变角色，以学生为中心 在阅读教学中，基本的对话就是教师与学生的对话，学生与学生的对话，但是教师要清楚的认识到对话的中心是每一个学生个人，而不是我们教师。教师必须强调学生阅读的自主性和独立性，文本的意义是学生在阅读过程中自行发现，自行建构起来的，要让学生自己阅读、自己会阅读。所以要从各方面来培养学生的阅读能力。美国心理学家罗杰斯认为，要想培养学生的创造力，必须要形成发展学生的“心理安全”和“心理自由”，因为创造性活动从本质上讲就是与众不同，有创造力的人在心理上必须有“自由”、感到“安全”，自由能使人的潜能得到最大发挥。所以在阅读教学中师生间应当建立一种平等、民主、亲切、和谐的关系，确立学生阅读的主体地位。 二、激发兴趣，变被动为主动 兴趣是最好的老师，有了阅读的兴趣，学生才能变被动为主动，自觉地投入到书的海洋中去遨游。孔子说：“知之者不如好之者，好之者不如乐之者。”但兴趣的培养非一日之功，需要教师耐心地加以引导和培养。一般说来，学生对某科的学习目的是能够明确的，问题是小学生的自制力较差，教师进行阅读目的教育时，学生就“热”一下，过一段时间，又“冷”了，这时需要教师注意适时调动学生思维的主动性。一是当学生认为对课文内容理解得差不多，没有什么可想的时候，就追问一个可以加深理解的问题;二是当学生思考遇到困难时，就提出有点拨作用，能使学生豁然开朗的问题;三是当学生的思维处于抑制状态，不愿思考问题时，就提出可能引起争论的问题，以激发他们探讨的兴趣;四是当学生满足于自己能从一个角度提出问题时。学生有了学习兴趣，就能积极主动地学习。如小学四年级上册学了《语文园地二》中的成语故事“胸有成竹”，后来学生对成语很感兴趣，于是我让学生课外搜集更多的成语故事来读，读完后让学生来揣摩成语的意思，收到了很好的效果。 三、指导阅读，授之以“渔” 教会学生阅读的方法首先是指导精读。在指导学生阅读时，要求学生先理解每字的意思，然后通解一句之意，又通解一章之意，相接连作去，明理演文，一举两得。这是传统的三步精读法。它是培养学生阅读能力最主要最基本的手段。如教学《观潮》第3、4自然段时，先让学生细读课文，想象画面。再请同学们有感情地朗读课文第三、四自然段，写潮来时的声音和形状，并分别用波浪线和直线画出作者描写钱塘江涌潮声音和形状的语句。这样，学生才会设身处地、入境入情地读书。既理解了内容，体会了感情，有领悟和学习了作者表情达意的方法。其次是指导速读。在现代社会当中，对信息的筛选能力和筛选速度尤其重要。如果每篇文章都字斟句酌，则很难适应时代的要求，跟上时代的步伐。作为教师的我们应指导学生根据自身所需选择读物进行速读，当然在速读的同时也不能忽略对内容的理解，这样学生们就能在最少的时间获取尽量多的信息。再次是注重课外延伸。为了使学生逐步学会读书，丰富学生的生活，开拓他们的视野，帮助他们积累生活经验，可以选择一些适合同学们阅读的有关报刊、书籍，经常开展阅读课外活动，有意识地指导学生阅读。如我教学完《幸福是什么》后，搜集了有关幸福的名言，如：徐特立的“想不付出任何代价而得到幸福，那是神话”;果戈理的“如果有一天，我能够对我们的公共利益有所贡献，我就会认为自己是世界上最幸福的人了。 四、重视朗读，读出“其义” 作为一名教师，我们都知道朗读有助于学生深入理解课文内容。语文教学心理学的研究表明，小学低年级学生阅读时注意力稳定性大多较差，而大声朗读能使他们保持注意力的稳定，有利于对课文内容的思维、理解和记忆。古人所说的“读书百遍，其义自见”，即说明了这个道理。此外，朗读可以培养学生的表达能力，包括口头表达和书面表达两种。无论哪种表达，都要求做到用词准确、生动，语句通顺、连贯，句式灵活、多样，内容具体、清楚等。朗读可以使学生对读过的文字印象深刻。另外，通过朗读课文，学生可以积累语言材料，把握各种句式，学到连句成段、连段成篇的方法，将会促进说话、作文能力的提高。比如教学《去年的树》，我让学生找出小鸟与树、树根、大门和小姑娘之间的对话，指导学生分角色朗读，让学生读出当的情境和人物的心情…… 五、读写结合，培养学生阅读与写作的能力 读写结合，这是语文教学的一大规律。读可丰富词汇、积累语言，为写奠定基础;反之，写对读又有促进作用，能提高读的自觉性、积极性，能提高读的质量。为此，每学期，我都要求学生做一定数量的读书笔记，摘录课外阅读中自己喜欢的词、句、断，甚至篇。同时指导学生出黑板报、写随笔，要求主题突出，内容丰富，这就势必让学生自觉地进行课外阅读，广泛地收集所需要的材料。 总之，对培养小学生阅读能力的教学非常重要，阅读能力的培养对小学生的创造力、想象力等都有很大的帮助，对提高小学生的思维和丰富学生视野具有极其重要的作用。小学时期是培养阅读能力的黄金时期，小学生能在此期间养成独立、自主的阅读习惯，将会对其终身有益。因此，在语文阅读教学活动中，教师要有意识地安排学生进行阅读，多给学生想象的空间，要从多角度启发学生进行阅读等都是很有必要的。 四年级语文论文:论人教版小学四年级语文教学有效性 摘要：对于小学语文教学来说，学生的课堂配合度高，学习反应快，但也存在注意力不集中、易走神的特点。笔者针对人教版小学四年级语文教学有效性进行阐述，并提出若干想法，以供业内同仁参考。 关键词：小学语文；有效性；方法 作为一门基础性学科，小学语文是学生脱离幼儿教育后接触的重要学习内容。小学时期的学生在心理与性格上都未定性，对于学习的理解不够深入，自制力很弱，常常会由喜欢一个教师而喜欢上一门课，讨厌一个教师而抵触一个学科。对于这样的年龄阶段来说，小学语文教师一方面应与学生建立起紧密而信任的关系，让学生从心里愿意接近教师。另一方面教师应对教学课堂进行创意化，运用各种手段进行教学方法的丰富。 一、情景教学法对于提高小学四年级语文教学有效性的作用 每个小学生都是天真活泼又爱动爱闹的，其情绪变化大，每个学生的个性差异也非常明显。“三分钟热度”是小学生常见的性格特征，他们会因为一个情绪而开始特别努力地主动学习，也会由于一点教师眼里的小事而开始不爱学习。小学生敏感的心理特点决定了教师在进行小学语文教学时的态度应是全面而细致的。教师对于学生的心情应全面掌握，在课堂上以平等信任的态度去对待学生，以开放鼓励的心态去面对学生所提出的各类问题与各种天马行空的回答。而情境教学法就是针对于当下小学生的心理特征而设定的教学方法，它与传统性语文教学中以文字和语言进行教学的方法不同。情境教学法强调知识的全面展示，教师可以利用图片、音乐、场景、视频等各种形式来进行教学设计，把课文中的知识“演活”。相比传统意义上单调的讲解与中心思想解读，情境教学法贴近学生心理，强调学生的感官体验，能有效提高学生的学习主动性。 小学生对老师有一种天生的敬畏感。他们重视教师对自身的评价与看法。如果教学中教师给学生的感觉是“严苛且冷淡”，那么学生在课堂上的表现也就倾向于“沉默和应付”。如果教师展示给学生的课堂是“生动且活跃”，那么学生也就会表现得“积极和兴奋”。教师的态度直接影响学生的学习兴趣。 如在进行人教版小学四年级语文教材《鸟的天堂》的教学中。文字内容的描写非常多，小学生对于文字的理解还处于积累学习阶段，而其感官上的印象却是最深的。教学中，笔者首先就在进行教学引入时，就向学生们提问：自己去过的绿色最多的地方是哪儿？学生们纷纷把自己曾经去过的山、去过的湖边、去过的森林感受全说了出来。接下来，笔者利用多媒体设备进行教学情境的创设。选择了《阿凡达》里的树屋、九寨沟的山水等各种风景优美的视频片段，并且进行介绍与讲解。在优美的背景音乐中，学生的情绪已经紧跟着视频里的内容而起伏，此时笔者再切入网上所找到的《鸟的天堂》中相关的图片与资料，配上各类的鸟鸣声让学生听。每个片段中还放入一段课文的原话，并且提示学生，待会儿要把这些句子在课文中勾选出来。良好的情境塑造了学生良好的学习心态，对于文中作者所描述的场景，也得以有一种身临其境的感觉。这样的教学不仅有效地让学生整堂课都跟着教师的上课节奏走，而且还让学生在各种感官体验中静思文字之美，提高了学生对于学习内容的理解深度，也大大提升了整节课的教学有效性。 二、情感融入对于小学四年级语文教学有效性的意义 语文的教学单位就是一篇又一篇的课文，而这些课文都是饱含作者情感在内的。教师在教学过程中，应充分利用汉语抑扬顿挫的声调特点，带有感情色彩地去带读，把文字之美充分展现出来。让学生在教师的带领下学会投入情感，把呆板枯燥的文字句子用充沛的情感去表达。 人教版小学语文教材中，古诗的教学内容也占了一定比重。对于诗的教学，小学语文阶段并没有对其体裁、几言律诗、平仄等进行要求，而只是让学生进行积累与背诵。针对于这样的教学目标，笔者对于古诗的教学与传统的《千字文》、《三字经》一样，通过不断的诵读让学生去体会其中的文字之美。但考虑到学生的心理年龄与其性格特征，强制性地要求其去背去读，只会让学生对其产生“任务式”教学的反感。只有通过情感的带入，让学生体会到诗中所包含的文字之美，情不自禁地去吟咏才是其最终的教学目标。小学生的文字底子还处于积累阶段，自然不可能一开始就对诗中的情感引发共鸣，而教师的工作就是带领学生感受到其中的情感，感受到情感共鸣。如在进行人教版小学语文四年级古诗两首《送孟浩然之广陵》、《送元二使安西》时，笔者先在教学开始前，进行了情感铺垫。让学生们想一想除了父母自己最舍不得的人是谁，学生们根据自己的生活经验，有说奶奶的，有说同学的，有说邻居小朋友的。接下来笔者再让学生们想一想：如果这个最舍不得的人今天就要离开你去到很远的地方开始新的生活，你会对他说些什么呢？学生们开始嘈杂，慢慢沉默，接下来就开始想自己的情感表达。当笔者挑了几位平时情感表达能力较强的学生形容了自己此刻的心情。学生的回答中，不舍是主要，但还有祝福，更有期待未来的见面。当情感铺垫到位后，笔者开始介绍诗中的作者与送别人的关系时，学生的情感很快与诗人取得了共鸣。甚至有学生说，诗人说出了自己的心里感觉，自己形容不出，但诗人却说出来了。特别是那句“劝君更尽一杯酒，西出阳关无故人”，让他特别感同身受。 三、结束语 综上所述，通过真实而针对性强的情境化教学创设，寓教于乐，让学生乐学、爱学、主动学。考虑到这一阶段的学生对于知识的接触是全身心的，教师不仅仅应从传统的听说背上去作创新，还应运用图画、音乐、动手等各种感官接触的方法去加强学生的情感共鸣，增加其情感体验，进而提高对于知识的理解力。 四年级语文论文:四年级语文阅读学习指导策略例谈 在学生习作过程中，观察是为了获取信息和材料，是一种手段；表达是学习的目标。学习观察是为了更好地获取信息，为了更好地表达。习作言之无物，表达不具体，是四年级学生习作常见的通病。该采取什么样的策略，帮助学生解决习作言之无物的难题呢？叶圣陶先生说过：“语文教材无非是个例子，凭这个例子要使学生能够举一反三，练成阅读和作文的熟练技能……”就教师的实际教学而言，从语文教科书提供的范文中，指导学生学习观察和表达，不失为一种务实有效的方法，这也应成为语文教师的职责所在。 一、在阅读中学习观察 观：看，察看，视觉；察，观察，仔细看。观察，是指细察看事物的现象、动向，是有目的、有计划、比较持久的知觉。它是以视觉为主，融其他感觉为一体的综合感知。观察中包含着积极的思维活动。 教师在指导学生学习课文的过程中，要让学生明白什么是观察：人观察主要用到人的感官，包括眼、耳、心、口、手、脚、鼻等；会分辨各种感官作用，如眼睛是视觉器官，看到的外貌样子、行动、神态、景物、数目形态等是人的反应，而手、口、鼻等其他器官作用各不相同。 1.在阅读中学习用眼睛看 用眼睛看，是人观察周围世界最重要的方法。所有的文章基本离不开这一种感官感知的描述，哪怕是知名盲聋作家海伦・凯勒的作品也离不开。指导学生阅读，要学习作者是怎样用眼睛看事物的。 （1）看人物的外貌、神态、动作等 人教版四下课文《全神贯注》一课中的描写： 只见罗丹一会儿上前，一会儿后退，嘴里叽里咕噜的，好像跟谁在说悄悄话；忽然眼睛闪着异样的光，似乎在跟谁激烈地争吵。他把地板踩得吱吱响，手不停地挥动……一刻钟过去了，半小时过去了，罗丹越干越有劲，情绪更加激动了。他像喝醉了酒一样，整个世界对他来讲好像已经消失了――大约过了一个小时，罗丹才停下来，对着女像痴痴地微笑，然后轻轻地吁了口气，重新把湿布披在塑像上。 这段话重点描述罗丹工作时的情景，指导学生读文章，要明白作者用眼睛先后看到了罗丹的脚步、嘴巴、眼睛、手等变化。为什么只写看到了罗丹的这么变化呀？原来，作者并没有把看到的全写出来，只写看到罗丹修改作品时的情绪变化，突出表现了罗丹如痴如醉的工作状态和一丝不苟的工作作风，切合课文重点表达的“全神贯注”这个主题。 再如人教版四下课文《普罗米修斯》一课中的描写： 普罗米修斯的双手和双脚戴着铁环，被死死地锁在高高的悬崖上。他既不能动弹，也不能睡觉，日夜遭受着风吹雨淋的痛苦。 这一段话写的是用眼睛看到的“戴、锁”的动作，和“不能动弹，也不能睡觉”神态，这个让人夺目的动作神态，传神地描述了普罗米修斯这位不畏强权、勇于牺牲的英雄所遭受的痛苦折磨，把人物写活了。 （2）看景物的动作、变化等 人教版四上课文《爬山虎的脚》一课中的描写： 爬山虎的脚触着墙的时候，六七根细丝的头上就变成小圆片，巴住墙。细丝原先是直的，现在弯曲了，把爬山虎的嫩茎拉一把，使它紧贴在墙上。爬山虎就是这样一脚一脚地往上爬。 这段话写爬山虎脚是怎样爬上墙的。要指导学生明白，文字中可看出作者用眼睛仔细观察了爬山虎脚的变化，看到“触、变、巴、拉、贴”等变化。用了这些动作细致描写了爬山虎怎样用脚一脚一脚往上爬的情形。通过这些动作描写，读者就好像亲眼目睹了这一过程，让人印象深刻。 2.在阅读中学习用耳朵听 声音是文章描写离不开的内容，包括人物的语言、发出的各种声音以及自然界的各种声音。 人物语言是人物在活动中说的话。语言既指别人的话，也指自己说的话。要把人物写活，离不开记叙的语言。如人教版四上课文《去年的树》一课中的描写： 树对鸟儿说：“再见了，小鸟！明年春天请你回来，还唱歌给我听。” 鸟儿说：“好的，我明年春天一定回来，给你唱歌。请等着我吧！” 这片段是树和鸟说的话，指导学生阅读这段对话描写，让他们明白这对话体现了朋友之间的这份不舍的依恋和深情。 再如这篇课文中多次出现鸟儿的语言： “立在这儿的那棵树，到什么地方去了呀？”鸟儿问树根。 她问大门：“门先生，我的好朋友树在哪儿，您知道吗？” “小姑娘，请告诉我，你知道火柴在哪儿吗？” 这些是鸟儿一次一次地不厌其烦地去寻找朋友的语言描写。指导学生阅读这些语言，要明白鸟儿三次说话，都是鸟在寻找树，询问不同的对象，当它一次又一次地找不着时，心里是越来越焦急，深情地体现了对朋友的关心和自己信守诺言的诚心。语言反映人物的内心世界，往往能体现人物的精神品质，习作时要思考人物是怎么说的，说了什么，在记叙时要把人物的语言认真地记下来。 当然，在记叙的过程中，还可以把各种对文章表达的中心有关的声音描写出来。如四下课文《麦哨》一课中的声音描写： 文章的开头： “呜卟，呜卟，呜……” 田野里，什么声响和着孩子的鼻音，在浓绿的麦叶上掠过？一声呼，一声应，忽高忽低，那么欢快，那么柔美。 文章的结尾： “呜卟，呜卟，呜……” 是谁又吹响了那欢快、柔美的麦哨？一忽儿，四处都响了起来，你呼我应，此起彼落。那欢快的哨声在撩起麦浪的东南风里，传得很远、很远…… 课文开头和结尾部分对麦哨声音进行了反复描写，指导学生阅读，要引导发现声音首尾呼应、意蕴悠长的妙处，暗示着孩子们的童年生活也如同那麦哨的声响，欢快、柔美，悠远、绵长，细细读来既有画的意境美，又有音乐的韵律美。 3.在阅读中学习用心去想 “想到的”是指人物的心里想法――思维和心理活动以及由此产生的联想想像等。人的思想活动是无声的语言，在阅读中，要学会感受人物的内心想法。 （1）看景物时的心里想法 四上课文《观潮》一课中的描写： 那条白线很快地向我们移来，逐渐拉长，变粗，横贯江面。再近些，只见白浪翻滚，形成一堵两丈多高的水墙。浪潮 越来越近，犹如千万匹白色战马齐头并进，浩浩荡荡地飞奔而来；那声音如山崩地裂，好像大地都被震得颤动起来。 这段话是潮来时的写景描写，“犹如千万匹白色战马齐头并进”，和“那声音如山崩地裂，好像大地都被震得颤动起来”，这两句有声有色的比喻联想描写，是作者亲眼目睹钱塘江大潮后产生的想法，使人如临其境地感受到钱江大潮的壮观。景物描写中夹杂着人的心理活动描写，使景物的特征更加突出。 （2）揣摩人物内心的思考 四下课文《两个铁球同时着地》中的描写： 亚里士多德曾经说过：“两个铁球，一个10磅重，一个1磅重，同时从高处落下来，10磅重的一定先着地，速度是1磅重的10倍。”这句话使伽利略产生了疑问。他想：如果这句话是正确的，那么把这两个铁球拴在一起，落得慢的就会拖住落得快的，落下的速度应当比10磅重的铁球慢；但是，如果把拴在一起的两个铁球看作一个整体，就有11磅重，落下的速度应当比10磅重的铁球快。这样，从一个事实中却可以得出两个相反的结论，这怎么解释呢？ 这一大段话主要描写伽利略对亚里士多德所说话的质疑时的心里想法。由两句话组成，前一句是分析推理的过程，后一句是分析推理的结论。通过“如果……那么……就……”“但是，如果……就……”“这样……”一连串关联词语的运用，使得整段话思维清晰，逻辑严密。指导学生阅读这段话，引导学生理解通过写人物内心想法，体会伽利略科学严谨的品质。描写人物时，写人物有关的内心想法，有助于突出人物的品质。尤其是刻画重点人物时，把人物的思想活动着力描述，文章会更生动具体形象，能有效避免干巴巴的嚼蜡味道。 二、在阅读中学习表达 《语文课程标准》（2011年版）在第二学段目标中提出：“观察周围的世界，能不拘形式地写下自己的见闻、感受和想像，注意把自己觉得新奇的有趣的或印象深刻、最受感动的内容写清楚。”要把“新奇的有趣或印象深刻最受感动的写清楚”，需要教师在阅读中指导学生学习课文的表达方法。 1.写人、写物要抓住主要的特点 身边的人，是常见的习作对象。但学生往往却写不好。教师可以通过指导学生阅读写人的课文，领悟抓住主要特点来描写的写法。 如人教版四下课文《尊严》一课的描写： 只有一个人例外，这是一个脸色苍白、骨瘦如柴的年轻人。当镇长杰克逊大叔将食物送到他面前时，他仰起头问：“先生，吃您这么多东西，您有什么活需要我做吗？”杰克逊大叔心想，给逃难的人一顿饭吃，每个善良的人都会这么做。于是他回答：“不，我没有什么活儿需要您做。” 这个年轻人的目光顿时灰暗了，他的喉结上下动了动，说：“先生，那我不能吃您的东西，我不能不劳动就得到这些食物！”杰克逊大叔想了想，说：“我想起来了，我家确实有一些活儿需要您帮忙。不过，等您吃过饭，我再给您派活儿。” “不，我现在就做，等做完了您的活儿，我再吃这些东西！”年轻人站起来说。杰克逊大叔十分赞赏地望着这位年轻人，他知道如果不让他干活儿，他是不会吃东西的。思量片刻后，杰克逊大叔说：“小伙子，你愿意为我捶捶背吗？”说着就蹲在这个年轻人跟前。年轻人也蹲下来，轻轻地给杰克逊大叔捶背。 这几段话是课文的重心所在，描写了哈默要求杰克逊大叔给他活干，如果不让他干活，就不吃不劳而获的食物。教师要引导学生在阅读中发现，全文紧紧抓住哈默有“尊严”的这一特点，通过对他的外貌、动作和语言的细致的描写，形象生动地刻画了一个自尊自爱的与众不同的人物。“石油大王哈默”这个人物肯定有很多特点，但课文没有胡子眉毛一把抓，只是紧扣“富有人格尊严”的这个最与众不同的特点来进行描绘，突出重点，画龙点睛。 写景物也是这样，如人教版四上课文《火烧云》一课中的描写： 这地方的火烧云变化极多，一会儿红彤彤的，一会儿金灿灿的，一会儿半紫半黄，一会儿半灰半百合色。葡萄灰、梨黄、茄子紫，这些颜色天空都有。还有些说也说不出来、见也没见过的颜色。 这一段话描述的是作者亲眼目睹的火烧云颜色的奇异变化，反映出大自然的瑰丽，表达了作者对火烧云的喜爱之情。指导学生阅读这段话，要明白作者紧紧抓住火烧云颜色变化奇异的这一特征，用富有特色的简练明快的词句进行表达：用“红彤彤、金灿灿”重叠式的词语，写出色彩的浓、深；用并列式的词语“半紫半黄”、“半灰半百合色”，写出两种颜色混合在一起，形容火烧云变化的一刹那间美景；用比喻式的词语“葡萄灰”、“梨黄”、“茄子紫”，写出火烧云的颜色像某些实物的颜色一样。这是最具学习意义的。 2.写印象最深的要有重点 印象最深的，必定是这个情景非常突出，让人难以忘怀。四年级上册课文《白鹅》，作者重点描写了白鹅“高傲”的性格特点。为了表现出白鹅的高傲，又从鹅的叫声、步态和吃相三个方面的来描写。在这三个方面中又重点突出了第三方面――白鹅得吃相：三眼一板、一丝不苟、从容不迫地吃饭来表现。这样的描写，入木三分，读来让人对白鹅高傲的特点留下深刻的印象。在组织学习这篇课文时，突出重点的表达方法是必须要让学生领悟的。 再如课文《观潮》，重点突出了大潮的奇特、雄伟、壮观的特点。课文按时间顺序重点描写潮来时的壮观景象，潮水声音从“闷雷滚动”到“山崩地裂”，潮水景象从“一条白线”到“千匹战马齐头并进”……语言形象优美，富有感染力，表达有声有色，使人感受到大潮响声越来越大，大潮越来越近，潮头越来越高，声势越来越猛。读来使人如临其境，如闻其声，如见其景，深受震撼。 像这样的课文在四年级的教科书中还有很多。 3.写清内容要抓顺序 习作有材料，如何把内容介绍清楚、有条理呢？这需要指导学生从阅读课文中掌握写作的顺序。顺序，顺理而有序，和谐而不紊乱。对习作来说，就是先写什么，再写什么，最后写什么。常见的顺序有事情发展顺序，时间顺序，空间顺序，远近顺序等等。 如人教版四年级下册课文《七月的天山》，作者用移步换景（空间顺序和时间顺序相结合）的方法，描绘了天山夏天的奇异风光。课文从三个不同的方面进行描写：先是描绘了天山的雪峰、雪水和雪水汇成的溪流；接着描绘了天山的原始森林；最后描写五彩缤纷的野花。课文的三个重点段的第一句分别是： 进入天山，戈壁滩上的炎暑就被远远地抛在后边，迎面送来的雪山寒气，会使你感到像秋天似的凉爽。 再往里走，天山显得越来越美。 走进天山深处，山色逐渐变得柔嫩，山形也逐渐变得柔美。 指导学生阅读课文时，可抓住三个句子，明显发现课文的表达顺序。可让学生借鉴这种写法：移步换景法适合写游记或参观记，步走景移，随着观察地点的变换，观察到的画面也不断变换，写时要把地点的变换写清楚，让读者清楚游览或参观的路线，再把步移后见到的景物具体描绘出来。 在语文学习中，教师如果能持之以恒地指导学生从阅读中学习观察和表达，在习作时把生活中观察到的内容用恰当的语言表达出来，这对学生来说是功德无量的。 四年级语文论文:四年级学生语文作业拖拉分析与对策 【摘 要】 小学四年级学生存在作业拖拉的现象，笔者主要结合小学四年级语文教学实践，针对小学生存在的这种不良习惯，采取行为指导与赏识教育予以改变，提高学生学习的自信心、激发学生的学习兴趣，能够对反馈练习及时完成。对小学生在作业方面存在的拖拉行为进行矫正，具备反馈练习的方法与技巧，提高练习效率，对所学知识更好地巩固，全面提升学生的学习能力。 【关键词】 小学生 语文作业 拖拉 学生在写作业方面之所以形成拖拉的行为习惯是受多方面原因所致，结合与家长、教师的沟通，以及对学生进行问卷调查，对这一现象产生的原因总结如下。 一、导致小学生写作业拖拉情况出现的相关原因 1.没有掌握基础知识、缺乏基本能力，不会做作业。有的小学生上课不注意听讲，所以不能很好地吸收新知识，要是不能及时补漏，在写作业时就会遇到困难，自己独立完成作业难度很大；作业量过大特别是很多作业内容是重复性的，只会使学生对作业产生一种厌烦心理。例如笔者所教的小学四年级有几个男生，语文学习一直维持在中下等水平，每学年语文学习都会亏欠很多内容，平时作业如果是抄抄写写的内容还可以，要是作业遇到稍微具有思维性的就应对不了了。 2.学生在个性方面具有差异，学习存在很大的惰性，主观上就不想做作业。作业书写必定要投入一定的精力，花费一定的时间，这项劳动并不轻松，有的学生性格偏“慢”，书写速度慢，阅读速度慢，理解也特别慢，别人完成作业也许十分钟足够，他则可能需要二十分钟，或者更长的时间。也有一部分学生天生“好玩”，贪玩的他们一“玩”就不记得作业了。很多时候玩够了却没有时间写作业了，于是就少写或者不写。面对教师的作业检查，这部分学生可以找到很多理由应对，例如作业忘记带回家了，所以没写；作业写完了，落在家中；我不清楚作业内容，所以没写。也有的学生假装生病等。 3.学习压力过于沉重，学生对作业存在畏惧心理，在写作业方面缺乏主动性。教师与家长使学生在学习上背负了太多的压力，这些直接压抑了学生的学习情绪，导致学生难以取得理想的学习效率；不少学生面对作业存在畏惧心理，害怕写作业出错遭受家长与老师的指责批评，背负着沉重的心理压力，直接影响了学生的作业质量，难以取得理想的成绩成为必然。 4.家庭监督没有到位，学生思想上不愿意做作业。很多学生家长为生活所迫，往往需要外出打工，孩子的日常生活几乎全部交至自己的父母管理，隔代教育管理模式在我国广泛存在。但是这种隔代教育存在很多弊端，在教育上老人不管是在知识上还是在方法上都与新时代家庭教育的要求难以适应，孩子在作业环节碰到问题，他们通常不具备解决的能力。同时当今社会独生子女的数量越来越多，祖辈们对孩子教育往往是溺爱，孩子作业出现一两次拖拉，不能及时对其追究，久而久之，孩子就会养成惰性习惯。 5.孩子存在偏科倾向，不喜欢做作业。学生作业的完成质量及完成情况取决于他们对语文这门学科的热衷程度。在调查中发现，学生们普遍倚重数学及英语的学习，而对于语文，特别是课后练习都很难完成。 二、针对学生拖拉现象的改进办法 1.建立良好的师生关系。教师首先要爱护学生，把与学生交流当作是一项教学任务来完成。通过平日的观察，发现他们身上的优点及不足，并且针对这些不足，进行有针对性的改进。在良好的交流中，树立学生对自己的信心及对老师的信任感，并且把老师当作他们生活中不可或缺的朋友。让他们时刻感受到关心。如果在生活中遇到难处，也第一时间想起与老师交流，以寻求帮助。老师可以借助这种良好的关系，提出需要学生们改进的缺点，他们也会乐于接受并认真执行。 2.多多鼓励，积极开展赏识教育，进行适当的正面评价。现在的孩子都很聪明，只是缺乏正确的引导或者没能养成良好的学习习惯。所以，当他们有了良好表现或者取得一定的进步时，老师要抓住这个机会积极给予鼓励，特别是拖拉的毛病改善后，在学习上取得了一定进步，他们也会体会到自己辛勤付出后成功的喜悦。并运用名人名言进行激励教育，以提升他们的自信心。 3.适时施行强化训练，对学生的良好习惯要予以保持。一个良好习惯的形成，是长时间努力的结果。即使是懒床这一毛病，也不是一朝一夕就养成的，想要根除也十分困难。因此，作为教师要反复进行强化训练，改掉以往懒惰及拖拉的毛病。虽然想要彻底改掉很难，但是，这种反复的周期也会越来越长。对于他们作业情况，要建立随查记录，并定期进行公布。 4.老师要正确引导，因材施教。在教学中，不仅需要抓住学生的弱点，也要及时发现他们的强项，要给予充分的肯定及鼓励，以激发他们向上的信心。针对每一名学生的特点，对他们实施个别教育，在教导方式及教学方法上积极引导，因材施教。 5.教师应打破原有作业形式，积极寻求创新。在留作业时，要本着有效的原则，打破原有传统定式，以新课标为主导，以素质教育为核心，让作业的形式多种多样，别具一格。同时，继续保持书面作业与口头作业相结合的形式，把学生动手及动脑结合起来，运用双基教育理念，融合现代创新精神，将知识的迁移与实际运用结合到一起。此外，还要综合考虑各种因素，将学生素质的提升及未来发展相结合。因此在布置作业时，不仅要精心设计，还要灵活安排，在内容上提升其内涵及科学性，并且作业的分量适中，既抓住课本，又联系实际，以多样性及多变性的特点，想方设法提升学生做作业的兴趣，只是为了一种提升或者求知去完成，完全抛弃以往将作业当成一种负担的情况。 综上所述，学生自身拖拉的毛病作为一种不良习惯，想要改掉不是一朝一夕的事。因此，必须要将其作为一种精细的工作来抓。在这个过程中，为了取得好效果，必须要与学生建立起良好的师生关系，像朋友一样，对他们多方关心，全面爱护，从课上到课下，将教师的爱心融入其中。作业要精心设计，问题要科学引导，相互间以诚相待，一定会取得满意效果。 四年级语文论文:刍议小学四年级语文阅读的教学策略 摘要：中华文化博大精深，时刻值得人们去学习，去思考，去探讨。语文这一门综合性、实践性比较强的学科就是我们了解中华文化的最基本的工具。语文这一学科可以让学生陶冶情操，受到品德的教育，要学好语文，除了需要语文教师对学生进行行之有效的教学以外，学生在阅读过程中的思考和创新也是十分重要的。因此，本文主要是针对教师在四年级语文阅读教学过程中应该采用的方法进行深层次的探讨。 关键词：阅读；感悟；情境 人的生活中离不开阅读，阅读也就是“看”，看报纸，看杂志，看书，这些都是阅读，要想更好地去阅读，那就需要读者用心去阅读，去看，只有这样才能深刻地体会作者的经历，才能让自身受益。小学四年级的学生已经完全具备独立思考的能力，所以，在阅读教学的过程中，教师不应该沿用传统的灌输的教学方法，把自己对文章的理解传达给学生，没有给学生独立思考和发挥想象的空间，这样的教学方法往往达不到教学的目的。语文阅读的学习主要是培养学生的感悟能力、分析能力、创新能力，让学生可以更好地感悟作者要表达的情感，真正地理解文章，这恰恰符合现代教学中培养学生自主创新能力的宗旨。在语文阅读教学的过程中，作为一个语文教师要学会如何找到适合学生的方法，要学会如何提出问题并引导学生进行思考，从而让学生自己通过自身的阅读来解决提出的问题，同时要给予学生充分的发言时间以及活跃的课堂气氛，对于学生自身的想法要给予重视，不能一口否决，要耐心地解释答案本身的问题所在，让学生可以及时纠正自己错误的想法，让学生可以真正地融入到阅读中，用感情去阅读，用心去思考，真正地有所感悟。 一、激发学生的阅读兴趣 小学生的年纪正是叛逆的年纪，同时也正是好奇的年纪，要想让小学生认真地去阅读，那就需要激发小学生的阅读兴趣，有了兴趣才能够更好地去提高阅读能力，现在的学生接触阅读只是单纯地在语文课上，仅仅局限于课本，阅读面就会变得很窄，阅读的数量也就会很少，思维就会变得比较束缚，这样不利于扩宽学生的知识层面，提高自身的阅读感悟能力，书读得多了，思考得多了，在课堂上就会自然地进行独立的思考。学校为了提高升学率拼命地让学生学习做题，这些行为都阻碍了学生进行大量阅读的道路，所以，学校针对小学生现状，学校的语文教学应该改变现有的策略，除了正常的大纲教学以外还应该开设专门的课外阅读课程，让学生读一些对自身有益的书籍，学校的图书馆也要定期地对学生开放，里面购进一些有教育意义的书籍，让学生平时可以进行阅读，读后要组织学生写读后感，对写得好的同学进行表扬，这样既增强了学生的思考能力又提高了课堂上学生对文章的阅读效率。同时教师的教学方法对学生自发地去阅读也有很大的影响，现在小学教师讲课方式大部分是把课文的理解内容写在板上然后让学生去抄写去死记硬背，这样学生不仅不会独立思考还会觉得内容相当的枯燥乏味，这样不仅不能达到教学的目的，也让学生对阅读产生了反感，所以，教师在讲课的过程中要有趣性，要能吸引学生的注意力，同时在对课文讲解的时候，要和学生之间进行互动，不要一味地唱独角戏，要引导学生去思考，引起学生的兴趣，比如在进行课文讲解的时候可以结合幻灯片来讲解，让文章的内容变得更加的生动形象，吸引学生的注意力，做到情景交融，便于学生理解。同时也可以采用场景模拟的形式来进行教学，在教学过程中，教师可以把文章转变为现实中的场景，让学生分别扮演不同的角色，来演绎这个场景，让学生可以更加充分地理解文章中各个角色的真实感情，这样既可以激发学生的阅读兴趣又可以提高教学效率。 二、巧用评价，激活课堂 语文是一个文雅的学科，可以陶冶学生的情操，让学生跟随着读者的思绪在写作中的世界里遨游，所以进行语文阅读是一个相当愉快的过程，教师在教学的过程中一定要让学生感受到这份快乐，小学生正是一个活跃的年纪，教师要充分地利用这一点让课堂的气氛变得活跃，在课堂上教师要善用评价，对表现好的学生进行夸奖，让学生感受到自己的成功，从而激发自身更加积极努力地投入到学习中去，让其在课堂上表现得更加活跃，这种活跃的气氛也会带动其他学生的情绪，从而让整个课堂显得很有活力，让学生们在一个良好的氛围中轻松地学习，快乐地思考。 三、读写结合，提高能力 阅读的目的也是为了写作，小学生的语文阅读教学中，除了要求学生进行深层次的阅读以外，还应该培养其写作的能力，为未来的学习打下良好的基础，对于小学生来说可以从简单的句子练起，把自己阅读的真情实感记录下来，在这个过程中，教师的引导是必不可少的，在写作之前教师要做到激发学生自身的兴趣，让学生积极主动地去思考去写作，把学生引入文章的情境中，充分利用小学生强烈的求知欲激发其深入地进行思考，在此期间教师要善于提出问题，让学生把自己的体会说出来，并且进行评价，同时再提出下一部分要讲解的问题，留给学生思考，把自己思考的内容写下来，此外，还要培养学生的观察能力和感悟能力，让学生养成写随笔的好习惯，每天观察一件事物并且把它记录下来，或者把一天发生的事情记录下来，并写上自己的真实感受，这样不仅可以提高学生的观察、分析、感悟、理解能力，还能提高学生的写作能力，让学生对语文阅读产生更加浓厚的兴趣，从心里喜欢上阅读。 四、结语 总而言之，阅读在语文教学中占有不可替代的位置，在开展小学生语文阅读教学的过程中，应当运用适当的方法，让阅读变成一种乐趣，提高小学生的自主阅读能力，培养小学生独立思考分析的能力，使小学生的阅读过程充满生机活力，充满成长的气息，要让学生学习到，如何把一篇文章读出韵律、读出情感、读出内涵，要让学生在读中学习，在读中领悟，进而全面提高小学生的阅读效率，提高学生的综合能力。 四年级语文论文:“语趣”解读人教版语文四年级有关教材 【摘要】小学四年级的语文课程在小学语文的课程教学中，属于是语文课程教学的转折点。虽然在教学模式上，依然遵循儿童教育，但是从教学内容的层次上显然要有所提高，教学内容要更为深入具体。鉴于处于这个阶段的小学生会对语文教学内容文本、语言以及教师教学方向有所判断，会对于课堂教学模式表达自己的情绪，那么在小学四年级的语文课堂教学中，创造良好的教学情境，采用“语趣”解读的教学方法，能够收到良好的语文教学效果。本文结合人教版小学四年级的有关语文教材，针对“语趣”解读策略进行初探。 【关键词】小学语文 文本解读 语趣解读 作为小学语文教师，我们深刻认识到：随着对于小学语文教学目标的高要求，我们教师也要在教学模式上进行相应地改变，以达到教学目标，并促进小学生的身心全面发展。是的，小学语文的教学目的已经不仅仅局限于读文、学字和讲故事，还要培养学生对课文内容加深理解，对语文教学内容加以延伸，以促进小学生各方面全面发展。而要达到以上目的，生动幽默，充满“语趣”的教学方式已经成为小学教育中的一个有效途径。所谓“语趣”，就是课堂上，语文老师的教学语言准确、流畅、丰富、生动、活泼，讲究语言的艺术性、文学性、哲理性，以明快的语言、风趣的讲解对语文教学内容加以深化，让小学生在有节奏的朗读中感受阅读之美，从中获得无限的乐趣，从而使小学语文教学内容在潜移默化中渗入到学生的意识当中。小学语文的“语趣”教学能够达到学生对于知识的灵活应用、触类旁通的效果。下面就以人教版小学四年级有关语文教材为例，初探“语趣”解读策略。 一、解读教材的“语趣”魅力 （一）体会绘画解读的趣味。中国的文字与绘画存在着不解之缘。事实上，追溯到远古时期，中国的文字就是从绘画起步的。原始时期的人们为了传达信息，在没有文字的情况下，他们就会使用各种器物来表达自己的心意，逐渐地，绘画成为了通用的传达信息的方式。随着时代的发展，社会的进步，文字从形成到经历了各种转化，形成了我们现在所使用的汉文字。鉴于此，对于小学生的文字教学的时候，为了能够加深其对于文字的印象，就可以将文字“象形化”。 讲授人教版小学语文四年级课文《鸟的天堂》的时候，可以首先请一名小学生在黑板上画出“鸟”一幅简笔画，然后，语文教师用一支彩色的比在“鸟”的简笔画中勾勒，此时，小学生就会透过“鸟”看到了教师从中勾勒出的文字。它就好像是鸟的骨架一样，形成了鸟的基本形体。此时，就可以让小学生感受到中国汉字之美，可以用感性的方式来描绘。鸟儿会在天空中自由飞翔，是因为鸟儿有一双翅膀。如果将这幅“鸟”图形以更为简单的方式进行勾勒，就会将“飞”字描绘出来。汉字是如此神奇，不得不让人惊叹中国文字的内在美感，正如中国的绘画一样，其中饱含着意向之美。采用这种教学方法，让天生对于绘画非常敏感的小学生从中领会了造字的乐趣，对文字的书写加深印象，让学生感觉到汉字是可以画出来的。 对于鸟飞起来的样子，也可以从《鸟的天堂》中有所体会。“起初周围是静寂的。后来忽然起了一声鸟叫。”“一只画眉鸟飞了出来”“站在一根小枝上兴奋地叫着，那歌声真好听。”巴金在写这篇作品的时候，其中对于鸟描绘更多的是表达了鸟的动态之美。鸟儿对于声音的敏感，鸟儿的悦耳的歌声，鸟儿飞出来又飞进叶丛中的伶俐和迅速，都给读者留下了深刻的印象，仿佛身临其境一般。通过这些表达，不但能够让小学生加深对于鸟的特性的认识，更能够通过阅读课文而领会鸟的各种特征，从而在脑海中留下了印迹。 （二）感受语言内涵的趣味。汉语言之美在于，其能够通过丰富的表达方式令人感同身受，并耐人寻味。所以，小学语文教师在教学中，应该不拘泥于课文本身，也不可以将自己对于课文的理解强迫性地灌输给学生，而是先让学生来品味课文中的各种之美感，从而让学生思想融入其中。 《蟋蟀的住宅》教学中，语文教师可以使用多媒体课件，将几张蟋蟀的住宅的图片展示给学生看，让学生说一说自己的体会。蟋蟀的住宅看起来当然没有我们人类的住宅好看，但却是适合于它们生活的地方。本文当然不是要讨论蟋蟀的住宅有多么的好，而是要思考，就是这样的小小的昆虫，竟然能够承担起如此“伟大”的工程，不得不令人佩服它那吃苦耐劳而又勤奋努力的精神。当小学生用钦佩的心理阅读这篇课文的时候，相信一定会对于其中的语句形成更深刻的印象。 （三）品味情谊之美的趣味。小学生对于事物的理解已经随着年龄的增长有别于幼儿园时期，但是从思维能力上依然维持在形象思维能力，加之儿童天玩好动，并对于周围的事物充满着好奇心，并会发挥着丰富的想象力，因此当在小学的语文课堂上听语文教师讲课的时候，很难于集中精力，而是通过所听到的细枝末节而展开想象的翅膀，对于所听所看添加了许多主观的色彩。这就避免不了地给语文教师带来很多课堂上的“意外”，不但打断了语文教师的教学思维，甚至于造成课堂教学脉络的中断，而且还会引起教师的尴尬。为了让学生懂得珍惜情谊，并认识到相互合作的方式，就可以从语文教学中来培养学生的合作能力。 《小木偶》的故事，是被小学生们所喜爱的，主要是因为其中的故事情节令学生感受到小木偶受到了委屈而表示同情。在这节课的课堂设计上，可以请学生来扮演课文中的角色。有趣的是，学生在表演的时候，都会有表情，而课文中的小木偶是不能有表情的。在学生从表演状态中感受到乐趣的同时，也会深深地体会到小木偶的生活的不易，因此而令学生赋予同情之心。此时，语文教师可以让学生表达自己的思想，“如果你是小木偶，此时心里会是怎样想的呢？”从学生的表达中，就可以了解他们思考的是什么，进而品味出结论：微笑是富于感染力的，是改善人际交往的最重要的方式。 二、艺术性的语言激发想象 激发小学生丰富的想象力，是引起其对于语文学习兴趣的有效途径。让小学生在语文的阅读中体验乐趣，就需要教师以引导的方式将小学生的情感融入其中。将语文课文内容以艺术化的语言形式表达出来，与小学生的兴趣相吻合，让小学生感受到其中所渗透中的情趣，从而提升了小学生的学习兴趣。 （一）教学内容主观艺术化。小学生对于事物的想象力本身，就是主观的艺术化，语文教师在语文教学中，将教学内容艺术化，并蕴含有丰富的语言情感表达，天生对事物敏感的小学生很容易与语文教师之间形成互动，小学生也因此而快速地融入课堂情境当中，提升对于课堂情境的兴趣。语文教师要主观地将课文内容进行绘声绘色地讲解，让情节引人入胜，让小学生有深入其中的感觉，如身临其境一般。这种想象力的激发，可以使小学生在在不知不觉中对于语文教学内容产生认知，从而主动地、积极地思考相关问题。 （二）适时创造想象的空间。语文课堂教学中语文教师要适时地为学生创造产生想象力的条件。将课文的内容进行艺术的表达，让小学生的想象力展开，就会收到意想不到的课堂效果。 小学语文人教版四年级的教材中《触摸春天》一课，在进行课程教学中，要握住本课的教学主旨为，让小学生感受自然的美好，生命的可贵，从而要懂得在生活中寻找乐趣，在热爱生活的同时，还要懂得珍惜自己的生命。在课堂教学中，语文教师运用多媒体辅助教学，投影出示本课堂中需要掌握的生字和生词，“盲童”“弧线”“流畅”“飞翔”“缤纷”“袅袅”，并请小学生把这些词模仿课文中的表达方式造句。《触摸春天》的课文内容在语句的表达上极富美感，“安静的手指悄然合拢，竟然拢住了那只蝴蝶”“ 蝴蝶扑闪着翅膀飞走了”“划过一条美丽的弧线”“ 一道极其优美的曲线，述说着飞翔的概念。”这些优美的语言读起来极富韵律，而且对于春天的明丽增添了一缕人文的气息，极其清新淡雅，但又耐人寻味，在对文本进行解读的时候，教师要将美贯穿其中，让学生展开想象的翅膀，在感受春天自然美的同时，还能够体会到课文的内涵。 三、文学化的语言增强情趣 为了让小学生感受到语言的兴趣，可以在文章的讲解中增添一些文学色彩，以引导小学生感受到故事的深刻之处，通过增强阅读课文的情趣，让学生的思维不断地扩展。 （一）把学生带进童话世界。把小学生带进美丽的童话世界当中，是他们乐意为之的活动，将语文教学以童话文学方式表达，可以让小学生在无意识中步入文学的殿堂，从而促进思考潜力的发挥。妙添文学色彩以增强语言趣味，引导学生改变听课模式，将小学生的天生好动和兴趣取向在文学语言的引力下提高语文学习的兴趣。 （二）讲解增添童话的色彩。对小学生而言，童话就是属于他们的世界，在课文的讲解中增添童话的文学色彩，能够激发其小学生的想象力，并从兴趣出发来体会语文教师的文学性语言。文学性中渗透着语言的感染力，并从中体会到生活的哲理，这也是小学“语趣”教学的目标。《巨人的花园》是一篇童话故事，很受小学生喜爱。其故事的大概内容是，一群孩子在花园里面玩，那种欢乐遭到了巨人的嫉妒，于是就在花园的周围筑起了很高的墙，不让孩子们在花园里面玩。花园里面花开花落，没有了孩子们的欢声笑语，变得死气沉沉。巨人不得要领，后来还是在小男孩的提醒下，才领悟到其中道理。围墙被拆除之后，漂亮的小花园中又呈现出了孩子们的笑声。 课文的内容是小学生很感兴趣的，也是容易受到感染的。让小学生亲自参与到角色表演当中，从中体会到幸福的乐趣的同时，还能够展开丰富的想象力。与此同时，教师将本课学习的生字“冷酷”“拆除”“脸颊”“鲜花凋谢”写在黑板上，并带领学生齐声朗读。 四、生活情趣中引导思维 学生都喜欢动物，虽然动物不会如人一样地思考问题，但是他们丰富的表情会影响着学生的情趣。小动物的感染力足以能够将他们的注意力吸引过来，并在极力渲染的气氛中让他们浸润其中。每一种动物都有属于自己的语言，它们通过自己的方法表达出来，丰富而有趣，而语文教师在讲授与动物有关的语文内容的时候，可以让小学生模仿一下小动物在生活中的各种行为，并猜一猜动物语言表达，各种丰富的表情会激发起小学生的情趣。 （一）表情表达自己的情感。小动物都会用丰富的表情来表达自己的情感，或者憨态可掬，或者活泼灵力。语文教学对于动物内容的讲解，以情境描绘的语言引导学生模仿、猜测，能够有效地激发起小学生的兴趣。在阅读讲解的过程中，还要注意与现实生活相结合，并适当地请小学生来描绘一下自己生活中的案例，委婉动听的文章内容，让学生时而自言自语，时而与共同听故事的人讨论等，将自己的意识完全投入到故事的世界当中，让自己的思维能够更为流畅，这样的教学会收到良好的效果。 （二）充分利用儿童的天性。小学生天生与动物存在着亲近感，教师在相关课文的讲解上，尽量将话语权让给学生，以他们丰富的语言表达来激发起小学生对于教学内容的情感，并产生极高的兴趣。小学生对于语文教学内容的理解能力的同时，还可以训练逻辑思维能力。 《猫》是老舍笔下的一篇文章。相信每一位小学生对于猫的一举一动都不会陌生，但是对于猫的描绘，老舍却表达得惟妙惟肖，使小学生对于猫又有了新的认识，并重新定位。猫的性格很古怪，孤单、贪玩、胆小等等是它所留给人的印象，但是猫还有很多可爱并值得我们学习的地方。教师可以请小学生根据老舍的描绘来说一说。比如，猫很是调皮可爱，爱清洁，是充满灵性的小动物；猫很有耐心，否则它是不会捉到老鼠的。讲授《猫》这篇文章，让小学生感受到生活的美好，同时，也会以逻辑思维的方式来思考猫被表象所掩盖的内在性格。 综上所述，小学人教版四年级语文在教材内容的设计上，就已经迎合小学生的心理特点，使他们能够接受教材内容的同时，感受其中的美感。小学生具有丰富的想象力，这些都是基于主观思维而描绘出来的内心世界，而他们自己则自由自在地徜徉在这个世界中。小学语文教师在对教材进行“语趣”解读时，首先要让自己走进小学生的内心世界，去理解他们所塑造的意境美和情趣美，再将这些都融合到语文的课堂教学内容当中，与小学生达成意向上的共知，从而引导小学生触摸中国汉语言文化，并在中国传统文化的滋润下体会生命之情趣 四年级语文论文:“生活即教育”在四年级语文教学中的运用 摘 要： 语文是实践性很强的课程，应着重培养学生的语文实践能力，培养这种能力的主要途径应是语文实践，不宜刻意追求语文知识的系统和完整。语文是母语教育课程，学习资源和实践机会无处不在、无时不有。因而，应该让学生更多地直接接触语文材料，在大量的语文实践中掌握运用语文的规律。 关键词： 小学语文教学 生活教育 教学运用 陶行知先生倡导“生活即教育”、“社会即学校”、“教学做合一”的生活教育理论，“生活即教育”是陶行知生活教育理论的核心。 《课标》首次提出了“综合性学习”的目标，将“综合性学习”与“识字与写字”、“阅读”、“写作”、“口语交际”并列，共同组成语文学习内容的五大板块。它体现课改精神，是引导语文教学改革的一大亮点。《课标》指出：“语文是实践性很强的课程，应着重培养学生的语文实践能力，而培养这种能力的主要途径也应是语文实践，不宜刻意追求语文知识的系统和完整。语文又是母语教育课程，学习资源和实践机会无处不在、无时不有。因而，应该让学生更多地直接接触语文材料，在大量的语文实践中掌握运用语文的规律。”开展语文综合实践活动是践行课程改革的需要、实施素质教育的需要、语文教育改革的需要。语文综合性学习方式必将成为知识经济时代语文课程中占主导地位的学习方式。 语文是最重要的交际工具，是人类文化的重要组成部分。工具性与人文性的统一，是语文课程的基本特点。现我结合小学四年级语文，谈谈如何践行陶行知“生活即教育”的思想。 一、生活含有教育的意义 陶行知先生说：“教育的根本意义是生活之变化。生活无时不变即生活无时不含有教育的意义。”我们必须在语文教学实践中，认真学习实践陶先生的“生活即教育”理论。 生活具有教育作用是生活中的矛盾使然，过什么生活便是受什么教育，陶行知主张人们积极投入到生活中，在生活的矛盾和斗争中选择与接受“向前向上”的“好生活”。例如我在教授《人类的“老师”》一文时，让学生利用网络，自己思考“为什么动物是人类的老师”、“人们除了课文中所提到的外，还向自然界学习到了什么”，倡导自主、合作、探究的学习方式。利用网络自主学习，不仅让学生更加深刻地明白了人类从自然界的各种生物中学习到了很多知识，而且学生初步明白了“仿生学”的含义，同时紧抓了“潜在课程”，渗透了保护动物的意识，学生们在“学中做”、在“做中学”，真正领会“自然界的各种生物是‘人类的老师’”。 二、实际生活是教育的中心 陶行知先生始终坚持把教育和社会生活联系起来考察，他一直坚持认为“生活教育是生活所原有，生活所经营，生活所必需的教育”。生活与教育是一回事，是同一个过程，教育不能脱离生活，教育要通过生活进行，无论是教育内容还是教育方法，都要根据生活的需要。 比如我在教授《第一次抱母亲》一文时，设置问题：“同学们，你们抱过你们的妈妈吗？”问题引起学生的共鸣，不是为了学课文而学习，更多的是激发学生的爱慕情绪。 上好一堂“感恩母亲”主题班会，通过母爱放送（展示）――回报母爱（倾诉）――母爱内涵（探讨）三个环节，针对“母爱放送”环节，通过摄影组播放抢拍的有关母爱的令人感动的画面，电影、电视收集组的代表上台展示电影《妈妈再爱我一次》中的感人镜头，图片收集组的代表展示几幅有关人类和动物的母爱图片，讲故事组讲述几个有关母爱的动人故事，采访组将采访到的真实的故事用小品的形式表演给大家看的四个形式，体会母爱的真谛，绘画组给母亲献上自己创作的画。 针对“回报母爱”环节，诗歌收集组为母亲献诗（《游子吟》、《妈妈的爱好》），唱歌组为母亲献歌（《妈妈的吻》），诗歌组播放一段Flash动画形式的诗歌朗诵等，倾诉对母亲深深的爱恋。 针对“母爱内涵”环节，围绕“狐狸的母亲在自己孩子长大以后把它们赶出巢穴，强迫它们独立生活这种做法对不对？你们认为理智的母爱应该是怎样的？”这一辩题展开辩论，体会母爱的内涵。母爱是为孩子无私的付出、母爱是给孩子成长的磨炼、母爱是给孩子自由的空间。 增强学生在生活中学语文用语文的意识，促使学生养成自主、合作、探究的学习习惯，开辟学生学习语文的新空间和新视觉，开启学生真切体验亲情的心扉。通过活动，多侧面地认识母亲，体会母亲的关爱，培养孝敬母亲的情感；通过活动，学会用适当的方式向母亲表达感情，学会理性地思考母爱和“爱”的内涵，培养用多种表达方式表达自己真情实感的能力。 要“用生活来教育”，通过生活教育，教育与生活有高度的一致性。 三、生活决定教育，教育改造生活 陶行知先生明确指出：“从生活与教育的关系上说，是生活决定教育。”小学语文教师要在一般的生活里，找出教育的意义，发挥教育的力量。同时，在教育中找到与生活之间的联系，把教育推广到生活的各个角落中。比如我们在阅读教学中，结合苏教版中许多文质兼美的课文，引导学生细读文本，并且密切联系自己的家庭生活和学校生活，引导学生树立正确的人生观、世界观，做对社会有用的人。 教育学生在生活中学习生活，学习做有道德的人。我们应当承认学生所在的生活的世界，是用眼睛所观察到的，用心灵所感受到的生活世界，这是一个和成人的生活世界很不相同的世界。我们要提倡“有意义的学习”，这样不仅能够满足学生的需求，而且能够激发学生的学习兴趣，让学生成为学习的主人。 总之，生活赋予了语文教学深刻而丰富的内涵，使语文课教学变得丰富多彩。实践证明，只有立足学生的现实生活，让学生在生活中学习，把理论知识生活化，才能在语文课这个有限的时空里，实现学生学习方式的转变，进而全面提高学生素质。教师在这个过程中，要不断探索，不断创新，才能顺利完成任务，才能完成“教书育人”这个根本任务。 四年级语文论文:对于人教版小学四年级语文教材的几点思考 【摘 要】对于小学四年级的学生而言，语文的学习是非常的重要。教师主要就是要教会学生从识字到阅读，然后是口语交际与习作，最后是展开综合性的学习。但是，就笔者的教学经验来看，小学教育的情况就是，课程安排的很紧，学生们学习不积极，使得教师在教学的时候会感觉很累。为了探究导致这种现象的原因，为此，笔者从人教版小学四年级的语文教材入手，进行了相关分析与思考。 【关键词】人教版语文教材；小学四年级；思考 一、教材内容没有创造力 纵观国内与国外的小学语文教学方式，最大差别在于“创造力”。将这个差别与国内实际教育相联系，就四年级的语文教材而言。语文教材分为了上下册，在每一册的教材中必读的课文大概有32篇。其内容选材上通常都是名人之作，或者是一些文字比较优美的，又或者是其道理意义非常深刻的。不论是哪一种内容教材，在课文开篇的第一页下面对作者的介绍上，竟然在上下册的课文中都有13篇的课文中标注有“选作课文时有改动”。关于这些改动的课文在整本教材中所占的比例为40.8%，在改动的这一词上是极为值得人深思的，这些文章到底是名人作家所作，还是由编者进行的改变呢？就拿四年级小册中的内容来看，将第9课中的《巨人的花园》与《自私的巨人》这一名家原著对比，无论是从哪个方面来看，其改动都是很大的。其原著在内容上更为符合教学的要求，但是将其改写成了《自私的巨人》，这篇文章无论是从人物形象还是情节的发展都已经脱离了剧情，在阅读完了后，给人的是一种面目全非的感觉。 另外，学生对于讲道理或者是介绍型的文章大多都没什么兴趣，更偏向于一些有趣的小故事等。比如：四年级上册中就有很多关于介绍小动物这些的文章。对于这一现象，不能将学生归结到不学无术，不爱动脑筋的原因上。而是在编写教材的时候在选材上的失误，没有根据学生的实际情况出发。针对儿童，如何提高他们学生的主动性与学习性？首先，就要先引起他们对教材的兴趣。如何才能对教材感兴趣，那就必须得投其所好。让学生在乐趣中学习，其学习的结果往往都是事半功倍的。如果在文中只是一味的讲解一些大道理，在文中又运用到了多种专业术语。这种乏味的教材对于学生而言没有半点吸引力，而且学生对于这些大道理是否能理解，是否看的明白？比如：在四年级下册教材中《黄河是怎么变化的》，对于黄河在变化上的问题，连专家都是十分困扰的。拿这篇文章去教小学四年级的学生，让学生如何看懂，如何能够理解。在介绍黄河的文章中，不乏有一些运用了童话形式的，为什么不用这些文章呢？一样的宣传黄河，但是这类型的文章对于四年级的学生而言更有可读性，能让黄河真正的走进学生的学习中。 二、教材内容过多 对于小学四年级的教材而言，其包含的内容过多。一学期通常都为20周，但是如果除开了复习与考试的时间，实际的上课时间大概在18周上下。一般，小学四年级一个周有6节左右的语文课。那么一学期算下来就110课左右。教材一共有8个单元，一个单元大概要花14课。光是教新课就要用去112节课，而一学期的正常上课时间也就110节左右。根本就没有多余的时间对学生进行复习，于是就导致了赶进度、占技能课以及拖堂的现象出现。这种现象既不能全面的把每章教材的内容讲解完，占技能课、拖堂又会使得学生产生厌烦的心理，从而导致了事倍功半的效果。 所以，在选择有效的教材的同时还要注意内容上是否能在一学期内教完的问题。在笔者看来，有的选材内容看似对的，可是感觉不对。第一、有的文章内容在道理上都是对的，做法也是对的，但是也有针对性的。如果是针对小学四年级的学生，那就是不对的。第二、这些教材的内容里的大道理对于儿童而言，能明白的学生基本上没有多少，甚至可以说是没有。而且对于学生而言可读性不强，没有学习的兴趣。 三、加强教材的整合，引导学生进行自主的学习 在教材的内容上要结合简化头绪，加强整合的思想，将每个单元的课文按照专题的形式进行编材，并且围绕相关的专题来开展学习活动。将整个教材融汇贯穿，使其成为一个有机的整体。在编材的时候还应考虑到教师如何教，学生如何学的因素。结合学生的实际情况进行教材的编写，促进学生进行自主学习的方式，可以利用图文对话的模式来引导学生的读和想。 对于语文的教材学习不能仅仅是在课堂上，局限于课本之中。应该将语文的学习融入生活之中，以这样的思想来编写教材，增加教材的开放性。可以在教学中加入学生的生活案例，以及口语交际等。 四、结束语 对于小学四年级的学生，学习语文的目的并不只是要让他们了解一些大道理，更多的是让他们在语文的学习中能够去识字，写作，进行口语的交际等。要很好的对他们进行引导，使学生能够做到自主的学习、思考，在一个轻松的学习氛围中进行学习。 四年级语文论文:小学四年级语文阅读教学中的朗读训练 摘 要：《语文课程标准》明确指出：“各个年级的阅读教学都要重视朗读”。“要让学生充分地读，在读中整体感知，在读中有所感悟，在读中培养语感，在读中受到情感的熏陶。”由此可见，在语文教学中正确、有效地进行朗读训练是极其重要的。 关键词：小学语文；四年级；朗读教学 小学四年级属于小学中年级阶段，学生学习能力、认知水平都在逐步提升，他们渴望接受更多新鲜、美好的东西。朗读有着基本的一些技巧，掌握了朗读技巧，在不断的训练中才能读出感情，读出意境。 那么，朗读有哪些可以遵循的基本技巧呢？ 一、注重朗读的层次性 按照“词语―句子―段落―全文”文章由基本元素到整体的组成，我把朗读训练分成了四个阶段，每个阶段有不同的侧重点，但都以“情”为中心，把这四个阶段联系起来。 1、词语理解 词是最小的语言单位，理解词语是理解全文的基础。知道学生品味重点词语在文中的意思和感情色彩，是培养学生朗读能力的基本、重要的途径。我在教学的时候，用“换词”的方法去品味词语。把句子中的重点词语，让学生开动脑筋，找一些意思相近的词语替换，品味哪个词语更好。如人教版四年级上册《颐和园》一课，“游船、画舫在湖面慢慢滑过，几乎不留一点儿痕迹。”我让学生思考“滑”可不可以换成“游”？通过词语地比较，使学生感受到这句话运用动态描写，反衬出昆明湖水的静，用一个“滑”字颇有情趣，与前一句“昆明湖静得像一面镜子”相衬托，一静一动，才更加突出湖水的静。这样对学生后面的朗读起到了铺垫的作用。 2、句子赏析 句子往往能表达相对独立、具体的情感。把握文章中精髓、优美的句子的赏析，有助于指导学生去领悟作者的独特情感。 3、段落体验 当学生对文章的局部能正确地理解之后，就要通过朗读把自己的理解表达出来，形成自己的一个对文章的情感理解。在这一阶段，文章中一些重要的段落的阅读，我利用了不同的训练方式来提高学生的朗读，比较突出的有以下几种： （1）分角色朗读。分角色朗读的、是对话课文中较为常见的也是必不可少的朗读手段。让孩子扮演文中的角色读文是他们很喜欢的一种朗读形式。 （2）表演朗读。让学生在分角色朗读的基础上，加上自编动作，把课文“演读”成小小课本剧，也可以让学生边读边演，激发了学生的朗读兴趣，培养学生的表演才能。 （3）配乐朗读。我根据课文内容选取恰当的音乐给学生创设情境，让学生受到感染，在情境中朗读。 （4）想象朗读。让学生闭上眼睛，对已熟读的文章内容边想象边听课文，既可丰富学生想象力，又可加深学生对课文的理解。 4、领悟全文 在课堂中我经常启发学生“要把自己当成是文章的作者，文章所写的内容都是你亲眼所见，内心所感。你需要通过诵读把内心的感受传达给别人，这样你的文章才有价值。”例如，人教版四年级下册《桂林山水》一文，学生读到“桂林山水的静、清、绿”时，我让学生把自己当成作者，乘着木船，荡漾在漓江上，来观赏桂林的山水。观赏桂林山水的秀丽风光图，然后读文章。在这样的朗读训练下，学生会把朗读当作一种表达内心感受的方式，久而久之，在以后朗读、作文时，就会有真情流露，这才是学生终身所需要的。 二、注重文章核心 小学语文教材中的课文大都具有情感性、形象性等特点，在指导学生进行朗读训练时，把握好文章中的这些关键点，回取得以点带面、事半功倍的效果。 寻找文章的情感点，把握文章的朗读基调。每位作者的每篇文章都带有一份独特的情感，教师在知道学生进行朗读时，首要抓住文章的情感点，这样才能尽可能准确抓住作者所要表达的感情，朗读文章时才能深情并茂。例如四年级上册《猫》一文，教师先让学生印象中的猫是什么样子的？学生一下子就说出了“可爱”、“淘气”，接着让学生在文中了解老舍笔下的猫的样子“性情古怪、淘气可爱”，透露出了作者对猫十分喜爱。这时候再让学生读，学生都能准确地把握文章的基调，读出喜爱之情。 把握文章的形象点，指导学生分析。小学课文中有许多生动、形象、鲜活的语言，在日常教育教学中，教师就可以抓住这些学生印象深刻的词语进行有效朗读训练，让学生知晓语言中遣词造句的准确、形象，同时这些词语又可以使学生理解作者所表达的情感。例如“……雨来没理他，脚下像踩着风，一直朝后院跑去。”这段话中，“没理他、踩着风、朝后院跑”这一系列动作描写，形象地表现了雨来的机智勇敢。因为年龄小，面对雪亮的刺刀，敌人以为雨来害怕，不顾一切朝后院跑去，实际上，雨来是为了把敌人引开，保护交通员。学生一旦抓住了这些重点词语练习朗读，整个句子便读得有声有色，生动的任务形象也展现出来了。 学生的朗读成效积累不是一蹴而就的，尤其是在西部农村小学，各种客观因素的影响，朗读教学的深入开展显得越发困难，注重技巧训练，坚持生活化的感情引导，坚持循序渐进、逐步提高的原则，一点点不断积累经验，最终阅读才能做到声情并茂。 四年级语文论文:教育均衡发展与四年级语文阅读教学研究 摘 要：教育均衡发展提倡根据学生的不同学习层次进行不同的教学方法的平等教学法。四年级语文阅读教学主要以识字和写字、理解课文、领悟课文读写规律为培养目的。如何在四语文阅读教学中进行教育均衡发展呢？本文从从识字和写字开始，培养学困生语文阅读教学水平；抓住理解课文的重点，引导中等生的自读自悟能力；抓住课文的精华，指导优秀生的领悟读写规律三个方面进行探讨教育均衡发展与四年级语文阅读教学研究。 关键词：教育均衡发展；语文；阅读教学；研究 教育均衡发展根据学生的不同学习层次进行因材施教，使学生获得的教育效果相对均衡，接受教育的条件相对均衡，享受教育的资源相对均衡，它的主要精髓是平等教育。而四年级语文教学的根本任务，是要在阅读教学中提高学生的感悟能力。阅读感悟能力至关重要，它能有效地巩固学过的字词、加深理解课文、规范学生的语言、培养良好的语感、提高读写能力、利于积累运用，还在于发展学生的潜力，增强记忆力、想象力、思考力。四年级的学生，随着识字量的加大和阅读能力的提高，对课文的解读能力和感悟能力也提高了很多，但对于学困生的识字、写字；中等生的自读自悟、优秀生的领悟读写能力还不很高。如何在四年级语文阅读教学中根据不同学生的学习层次提高他们的不同能力呢？我根据自己的多年教学经验，提出一些做法。 一、从识字和写字开始，培养学困生语文阅读教学水平 识字、写字是贯穿整个小学阶段语文教学中的重要任务。在第二学段要求累计认识常用汉字2500个左右，其中1800个左右会写，而且均是随课文识字，这就意味着识字在阅读课中占有一定的比重。到了四年级，大多数学生已经掌握了大量的识字方法，有一定的基础，对于学困生来说，因为他们对识记、理解记忆比起中等生和优秀生来说还比较迟钝，因此我们在课堂教学中，要关注学困生的发展，引导学困生运用熟字对比识记，结合形声字中的形旁、声旁辨析、换偏旁记字等理解记忆来学习生字。在指导学生写字的时候，要根据学困生难以接受的特点进行教师板书示范，特别是指导不容易写好的笔画、结构以及容易写错的笔顺，要求学困生把字写端正，写美观。举个例子，对于形似字、同音字、同义词、反义词等的识字，要让学困生积极地发言，有些还必须用实物来区别。然后请他们上黑板来一个一个的写出来，肯定他们的成绩，顺势利导他们书写要改进的地方。这样，学困生也会好起来，每个学生都获得了成功，提高了全体学生的语文阅读水平。 二、抓住理解课文的重点，引导中等生的自读自悟能力 提高了学困生的识字、写字水平，能使绝大部分学生基本上具备了阅读的能力。要使四年级学生都具有自读自悟能力，我们应重点培养中等生对课文的理解能力，尤其是对语言文字的理解、揣摩、积累、运用的能力。应重点对中等生阅读方法的指导，让中等生在阅读活动中有所感悟和思考，受到情感熏陶，获得思想启迪，享受审美乐趣。四年级语文的阅读教学，要在整体感悟课文内容的基础上，抓住课文中少量重点、精彩的句段，引导学生理解、揣摩、内化、吸收，在学习语言的同时，不断提高分析概括和品味积累的能力。如教学《小红军》时，在学生整体感悟的基础上，我抓住“小红军是个怎样的人？”这一重点内容，引导大部分中等生自主阅读和探究，让学生抓住课文中描写小红军动作的词语来品读思考，给学生比较充足的时间圈画批注，然后分四人小组交流个人的感受，体验和见解。再引导学生思考：小红军真的不累吗？他真的吃饱了吗？经过听老师对长征的介绍和自读自悟，学生领悟到了小红军在陈赓前的表现出的那种自信、坚强，也体会到他在善意地欺骗同志中饱含的那种关心革命同志，宁愿牺牲自己也不拖累别人的伟大精神。这种学生在阅读中所表现出来的一边读一边想一边圈画批注的开启心智的学习，真正体会到学生的自主学习。 在引导中等生抓住重点词句品读文章的同时，我们也要培养中等生捕捉关键词语的能力。所谓关键词语，是指那些信息量非常丰富、能突出文章衷心的词语。这些有的在表情达意上内涵十分丰富，作用很大，要培养中等生在阅读文章时去感知这些词语的能力。同样是在《倔强的小红军》一文中借小红军在面临绝境时仍拒绝帮助、最后牺牲的故事，突出了了小红军的“倔强”。倔强这一词不单纯有固执、不听劝告的含义，更体现出他不愿意拖累同志的那种无私和勇敢。开课时便留下问题，课题里告诉我们小红军有什么特点？学生自然会找到倔强。在学生通过频度文字在体会到小红军的性格、品质之后，让学生围绕倔强一词再去读文章，看看哪些描写体现出这种倔强，学生很自然地找到了一连串的描写小红军外貌、神态和动作的词语，也从词语中更深刻地感受到文章所蕴涵的深情厚意。 三、抓住课文的精华，指导优秀生的领悟读写规律 叶圣陶先生认为：读书最要紧的事情，就是要把书中的经验转化为自身的经验，随时能够“转化”，那才做到了“开卷有益”的极致。课文中的经验，就是课文中的精华，也就是一些读写规律。当然这些读写规律不能由教师直接传授给学生，而是要引导学生在自主阅读的过程中自己去领悟。在教学中我们可根据优秀生善于思考的特点，指导优秀生采用比较、揣摩赏析的方法；也可以指导优秀生增删字词、变换字词、调换顺序的方法，让优秀生领悟作者运用语言文字的精妙；有意识地指导优秀生疏理作者的写作意图和手法，让他们领悟作者的表达特点，从而达到优秀生在课堂中能吃得饱。 课堂小练笔是结合阅读教学开展的最切合课堂教学实践，最能体现语文课堂教学效果，也让学生得到最扎实的文字训练的有效途径。让学生在练笔的实践中积累书面表达的材料，习得书面表达的方法。小练笔不仅要体现学生对所学课文中事件、人物的认识和情感、态度，更要帮助学生通过练习，掌握一定的写作方法，提高他们运用语言文字表现事物、表达情感的能力。每一篇文章都有一些值得我们深入研究的写作方法。例如《螳螂捕蝉》一课中写到：花园里有一棵树，树上有一只蝉。蝉高高在上，悠闲地叫着，自由自在地喝着露水，却不知道有只螳螂在它的身后。那螳螂拱着身子，举起前爪，要去捕蝉，却不知道有只黄雀在它的身后。这一段就通过对蝉、螳螂的动作描写，表现出了两者急于得到眼前利益的心理。通过对这一语句写作方法的分析，引导学生知道，动作描写能起到刻画人物心理的作用。学生根据自己的喜好选择练笔，通过对人物动作、神态的描写反映人物心理活动，体现人物特点。有趣的话题很好地激发起学生练笔的兴趣，语文课的练笔也由枯燥无味变得趣味横生，学生也能结合自己的生活体验并加上丰富的想象去描写，他们运用文字的水平就会有所提高。 总之，我们根据学生学生的不同层次进行因材施教，对不同层次的学生提出不同的要求，对不同的学生进行不同的教学，让每个学生都有成就感，让每个学生获得的教育效果都大致均衡，让每个学生接受教育的都大致平等，让每个学生享受的教育资源都相对均衡。这就是我们教育均衡发展在具体的课堂教学中应用之所在。 四年级语文论文:小学语文四年级下册教学中注意的问题 摘要：四年级下册是中年级最后一个学期，同时也是由中年级向高年级过渡的一个学期。通过学习，要能达到课程标准规定的中年段的教学目标，为高年级的语文学习打下良好的基础。这个基础除了扎实的语言文字的基础外，还包括良好的学习习惯和学习兴趣。特别是学生在低年级、中年级养成的学习习惯，不管好与坏，到了高年级是不大容易改变的。可以说，四下级下学期是很关键的一个学期。 关键词： 小学 语文 教学 注意问题 四年级下册是中年级最后一个学期，同时也是由中年级向高年级过渡的一个学期。通过学习，要能达到课程标准规定的中年段的教学目标，为高年级的语文学习打下良好的基础。这个基础除了扎实的语言文字的基础外，还包括良好的学习习惯和学习兴趣。特别是学生在低年级、中年级养成的学习习惯，不管好与坏，到了高年级是不大容易改变的。可以说，四下级下学期是很关键的一个学期。 一、教材的基本结构 基本结构与四年级上册教材一致：以的专题形式组织教材内容，导语、课例（精读课文、略读课文、思考练习、阅读链接、资料袋）、词语盘点、语文园地（口语交际、习作、我的发现、日积月累、展示台或成语故事等）。 从五年级上册开始，口语交际、习作不安排在语文园地中，单独作为一个体系；我的发现改为 交流平台；课后思考练习题的叙述语气也有所变化，主要从儿童的心理发展特点来考虑的。 二、加强目标意识，明确四年级下册教材的教学目标 课程标准只规定了中年段的教学目标，编写教材依据的是课程标准，要考虑怎样实现课程标准中的教学目标，还要考虑将中年段的教学目标分解到中年段四册教材中，通过课文、课文后面的思考练习题、语文园地中的口语交际、习作以及其他的一些内容来体现、落实这些目标。 学生语文的能力发展与其他能力发展不同，它不是直线式的发展，是环环相扣、螺旋上升发展的。这就需要教材编写遵循循序渐进、螺旋上升的编排原则。 课程标准中提出的教学目标，有的不是一学期或一学年所能达到的，既可能是阶段性的目标，又可能是贯穿整个小学阶段的目标，如中年段的用普通话正确、流利、有感情地朗读课文（低年级是“学习”、高年级是“能”）；又如情感、态度、价值观方面的目标，是小学阶段一以贯之的目标。 三、每组教学需要注意的问题 1、第一组。本组课文以“走遍千山万水”为主题，虽然是选取有关山水景物的文章来组织单元，但实际上暗含着围绕学习描写景物的方法来编排。如按照一定的顺序描写景物的方法。除此以外，还要了解排比句式并学习运用，体会用优美语句表情达意的作用。这一组课文语言优美，易于朗读背诵，教学中要重视语言的积累，在诵读中体会山水景物的美好。 《古诗词三首》，可背诵、默写，了解诗词句的意思并引导学生想象画面。词这种形式，是学生第一次接触，可以讲讲词与古诗的不同。《忆江南》这首词共有三节，后两节可以让学生搜集，也可有老师告诉学生，但不作为学习要求。选做题可在第一课时进行布置，第二课时课文上完后进行交流。 口语交际：“走，我们去春游”。不是强调春游过程，而是侧重春游活动的策划，在策划中进行语言的交流。教学中可以扩大春游活动的范围，可以是能够实行的计划；也可以是以后才能实行的计划，目的是打开思路，让学生有的想，有的说。 习作：写校园景物，着重引导学生把在课文中学到的描写景物的各种方法，运用到自己的习作中来。由读到写比较容易做到的是《记金华的双龙洞》描写景物的方法，即按照游览的先后顺序描写景物的方法。可以让学生先回顾一下课文的记叙方法。同时强调要抓住校园中一两处重点景物来写。 宽带网：是本组走进千山万水的拓展内容，可以让学生通过画面，了解五岳，有条件的还可以再扩展，搜集资料，注意如何引导学生将搜集到的资料进行整理。 2、第二组。本组专题是“以诚待人”。四篇都是写人记事的课文，二篇精读和二篇略读。训练的重点是能对课文中不理解的地方提出疑问，讨论解决；初步了解描写人物外貌、动作和语言的方法。本组课文是通过具体事例来讲诚信故事的，语文园地中的口语交际，要求运用一些真实的事例来交流怎样真诚地对待每一个、每一件事，这样安排的目的是强调学习的迁移，读与说的结合。另外，课文中的故事内容有一定的时代感，通过学习，提高学生的认识，受到真诚待人、重诺守信、宽容理解良好品质的教育。 《中彩那天》，在学习中可以引导学生找出母亲讲的话和描写父亲的神态、动作语句，认真读读，体会父亲矛盾的心态，懂得父亲是在生活艰难的情况下做出的选择，从而体会其内心情感的高尚。课后“小练笔”是想象情景的练习，既能丰富对课文内容的理解，也可以训练想象能力。 《万年牢》，可以通过课文泡泡中“课文中三处提到了‘万年牢’，这中间人什么联系呢？”的问题，先引导学生找出课文相关内容认真读读，再体会做糖葫芦与做人之间的关系，前两处“万年牢”是讲做糖葫芦这件事，后一处“万年牢”是讲怎么做人。对怎么做人，可联系生活中的实际，引导学生进行讨论。还要学习课文中通过一些具体事例来表现一个人好品质的写作方法。 《尊严》，重点学习描写人物的外貌、动作和语言，来体会人物的内心感受，感受人物的良好品质。在了解事情的经过，弄懂课文内容的基础上，引导学生找出描写年轻人外貌、动作和语言的句子，体会人物的内心变化。 《将心比心》，是讲人和人之间的宽容和理解，课文简短易懂。可以抓住课文最后一段，结合生活实际，让学生谈自己的理解和体会。 口语交际：与本组专题内容紧密结合，由课文内容延伸到生活有没有以诚待人的事例，来加深对这一问题的认识。教学中可以不受图和文中的事例的局限，让学生从自己的生活中寻找以诚待人的事例，来交流讨论。讨论是提高认识的过程，对一些不正确的想法、认识，老师要加以引导；讲的事例力求做具体、生动，让人受到感染，得到启发。 习作：把自己想说的心理话写下来。这次作文比较好写。习作指导的重点放在怎样调动学生的生活积累，把他们的情感激发出来。想好倾诉的对象，即想对谁说，注意运用具体的事例，防止学生说大话、说空话、说假话。 我的发现：是三年级、四年级上学期学习要求的延续，目的是引导学生养成留心周围的事物、勤观察和勤动笔的习惯，同时养成读书看报的习惯。这也是一个有关写的训练重点。 四年级语文论文:浅谈人教版小学四年级语文课后习题的应对策略 摘要：作为小学教师，我们必须明白小学语文课后习题中的内在逻辑，在教学策略上才更能量体裁衣，有的放矢。本文就小学四年级语文课后习题方面提出教学内容形象化、教学态度亲和化、教学习惯规范化、奖励机制多样化等应对策略，谈谈如何把握语文课后练习的内在逻辑，使课后习题更有利于教师上好每一节语文课。 关键词：小学语文；习题；应对策略；教学 人民教育出版社小学语文室副主任郑宇老师在《课程・教材・教法》发表过一篇论文，在这篇《从课文后练习的编排看当代小学语文教育的走向》中，郑老师将半个多世纪以来小学语文的课后练习的发展分成四个阶段，其中第四阶段为：“从2000年开始的课程改革，语文课改的根本点是促进每一个学生的全面发展，强调体验、感悟和积累，强调语文素养的形成，促进学生学习方式的改变。”真可谓是一语中的。 纵观人教版小学四年级的语文课后练习题，确实如此。我们发现有这样一种规律：第一类题是朗读题，出现频率最高的两个短语：“多读几遍”、“读一读”。第二类题是互动题，出现频率最高的两个词是：“讨论”、“交流”。第三类题是动手题，高频率词汇为“抄下来”、“抄写”，第四类题是感悟题，高频率词汇为“体会”。有时二者兼备，先体会体会，再抄下来；或读一读，再体会体会。 至于交替出现的“选做题”、“小练笔”、“资料袋”、“阅读链接”、“综合性学习”，我们可分成两大类：一类是拓宽视野，如“资料袋”与“阅读链接”；一类是培养习惯，“小练笔”注重仿写，“选做题”注重搜集资料。“综合性学习”则是两者兼备，在搜集资料的基础上，再动笔落实。 这样的练习编排，其实是相辅相成，用心良苦的。朗读题培养语感，加深认识，正所谓“书读百遍，其义自见”，多读有利于个人理解。接下来的互动题，让已有个人理解的学生互相交流讨论，互通有无，集思广益，进一步加深学生对课文的理解。经过合作交流的进一步理解，再回头来体会感悟精彩语段，这时所运用的思维在角度上更加多元，在深度上更加递进，在广度上更加自由。有利于学生在讨论交流后，取长补短，巩固更加科学有效的思维方式。在思维上已经有所进步，就要加深印象，巩固战果，于是出现朗读或抄写句段的动笔题。从单人朗读体会―多边互动讨论―重新全新体会感悟―用笔用嘴把句段复习巩固，拓宽视野类的资料无疑有利于加深认识，培养习惯类的练习则是对所学知识的巩固与拓展。这是一条完整的培养学生思维习惯的练习系统链条，先自己朗读，接着多人交流，然后重新体会，最后巩固拓展。 作为小学教师，我们必须明白小学语文课后习题中精心构造的这样一个内在逻辑，我们在教学策略上就更能量体裁衣，有的放矢。本人就教学策略方面谈四点个人心得。 一、教学内容形象化，有助于学生朗读理解 西汉文学家刘向有言：“耳闻之不如目见之。”简言之就是一句俗话“百闻不如一见”，在书上看文字是一种感受，看见逼真甚至动态的场面又是另一种全新的感受。小学生的抽象思维能力相对薄弱，在日常教学过程中要注意把教学内容形象化，可以借助图片，flash，视频短片，来加深学生的朗读理解。 比如在教第一课《观潮》时，我们可以在网络上找“钱塘江大潮”视频，播放给学生观看，让学生有种身临其境的真实感，让他们实实在在地从听觉与视觉上感受一下钱塘江大潮的壮观场面，如此一来，再让他们朗读《观潮》的课文语段时，脑中已经有了对应的形象动感画面，既能激发学生的阅读兴趣，又能在理解文意上起到事半功倍的效果。朗读题里的朗读训练乃至要求背诵，都可以在播放视频讲解课文中穿插进行，不必非得死板地讲完课文再一题一题地完成课后练习。当然，在串讲完课文后，再播放一遍视频，然后让学生再读，就是在理解文意基础上整体感知全文，当然是更加科学的一种朗读训练。 二、教学态度亲和化，有利于学生讨论交流 爱迪生说：“自信是成功的第一秘诀。”可见自信对于一个人工作学习的重要性，这一点对于小学生尤为突出。小学教师的任务在很大程度上就是树立起孩子学习的自信心，让他们勇于表达，乐于表达，所以教学态度的亲和化非常重要。让学生觉得老师重视自己的意见与说法，自己每次的发言都能得到老师的回应、肯定乃至褒扬，那么学生会勇于发言，喜欢发言，这对于练习中的讨论交流题就很有帮助。 明代谚语说：“良言一句三冬暖，恶语伤人六月寒。”对于小学生，多肯定他们的优点，即便有缺点不足，也一定要委婉点出，并及时多加鼓励。亲切和乐的教学氛围能最大程度地激发学生讨论交流的兴趣，让他们畅所欲言，乐于表达。 三、教学习惯规范化，有利于学生持续学习 英国哲学家培根说过：“习惯是人生的主宰，人们应该努力求得好习惯。”小学生的学习常常有一个问题――学习热情无法持久，经常是三分钟热度。作为小学教师，理应把语文的课堂练习、课后作业都规范化，培养他们良好的学习习惯。 例如每节课都要让一部分学生开口表达，或朗读或讨论，让学生逐渐习惯这样的教学活动。定时检查有完成“小练笔”、“选做题”的同学，并加以表扬乃至物质奖励，大力弘扬这种好习惯，起到推广示范作用。其他没有做的同学就会“见贤思齐”，加入争取表扬奖励的队伍中来，这比苦口婆心地警告、督促乃至批评有用得多。及时批评作业，点评优点与不足，让学生及时反省改正。 学习习惯一旦养成，久而久之，习惯成自然，就不会有太大的学习压力。英国另一个哲学家休谟说：“习惯是人生的最大指导。”我们可以借鉴一下，良好的学习习惯是学生科学高效地完成学习活动的最大指导。 四、奖励机制多样化，有利于提高学习动力 古语有云：“授人以鱼，不如授人以渔。”最初的意思是送鱼给一个人，还不如传授他钓鱼的技艺。其实我们可以想到更好的一个方法就是经常地送他味道鲜美的鱼，让他品尝，然后告诉他钓这种鱼的技艺，那么他钓鱼的动力无疑加倍增长，因为他已经尝过这种甜头了。 从长远看，在营造亲切和乐的教学氛围与培养学生的学习习惯过程中，还要有多样化的奖励机制，才能切实提高学生学习的动力，就是让学生不停地觉得有“鱼”吃。朗读得特别好的学生吃“示范朗读”的鱼，讨论发言讲得特别好的学生吃“大家向他学习”的鱼，抄写特别工整漂亮的学生吃“张贴示范”的鱼，收集资料特别用心的吃“奖励水彩笔”的鱼……只要有一个学生吃到味道鲜美的鱼，旁边的同学就会蠢蠢欲动，就会“心动不如行动”，那么学生在学习“钓鱼”技艺甚至是研究“钓鱼”技艺上就会有源源不竭的动力。长此以往，又加快了养成好习惯的进程。 总之，准确把握语文课后练习的内在逻辑，更有利于教师科学有效地实现教学目标。我们理应学会管中窥豹，从这一练习系统逻辑中举一反三，更好地上好每一节语文课。这绝不是说以应对练习为语文教学的最终目的，而是在教学过程中，应该包含有灵活应对课后练习的教学策略，为人师者，就是要在日常教学活动中灵活运用上述各种教学策略，让学生轻松快乐地应对课后练习，让学生学好知识，好学知识。

平面广告创意论文:浅析平面广告创意表现的视觉语言要素 摘 要：平面广告属于视觉传达类广告，它的创意表现主要是运用图形、色彩、文字三种视觉语言要素，着手于具体的创意，于生动、完整之广告中现准确主题。 关键词：平面广告 视觉 图形 色彩 文字 平面广告属于视觉传达类广告，它的创意表现是运用视觉形象来完成语言描述的，是以点、线、面、文字、形象、色彩、空间等作为基本的视觉要素，以具象表现的形式，亦或以用抽象的形式，也可以借助绘画、摄影等综合的艺术形式来进行表现，设计者与受众是通过视觉形象的表现来进行相互交流，受众运用自身的经验来领会和理解设计所要表达的内容。 根据平面广告媒体的传播特点，平面广告的创意表现主要是运用图形、色彩、文字三种视觉语言要素，着手于具体的创意，于生动、完整之广告中现准确主题。 一、图形 图形要比文字和语言出现得早。图形其实就是旧石器时代远古人们使用的图腾，其最大的特性就是直观、可信、生动、通用、形象传播鲜明准确。图形能够吸引受众的注意力，激发阅读兴趣，它给人的视觉震撼力和吸引力是极强的。 平面广告要产生的效用决定了一幅好的平面广告作品具备的三点信息传达功能：第一，吸引力强，能够吸引读者，当然，版面的设计也很重要，它也是吸引受众的一个重要因素；第二，设计的思想要简洁明确的传达出来，阅读效果良好，使人一看便能够明白广告所要诉求的重心和广告要传达的意思；第三，能够使受众产生购买的愿望。广告的视觉冲击力要强，受众看完之后能够产生很强的视觉震撼，诱导人们在看广告的同时产生愿望和欲求。 图形是广告设计构成的诸要素中最能够吸引观众视觉的重要因素。大部分人在看一幅平面广告作品时，首先，第一视觉效果即整体画面，标题其次，正方再次。这样的递次顺序虽只几秒的差距，但作为第一直观，第一时间映入眼睑的图形而言，能否抓住受众，吸引受众成为标题、正文的认真读者并产生欲求，在一定程度上起到关健的成败作用。平面广告中图形创意的地位由此可见一斑。 并且图形作为视觉的语言，相对于文字信息来说，它不受国界和地域的限制，文字、语言是有国界的，而图形不存在读者的语言背景和理解力的问题，它是一种世界性的语言，没有民族、种族和国家之分，这对于广告信息的传播是非常有利的。事物的形状、质感、颜色、材料等等特征的直接展现，说服力及吸引力很强，带来的视觉冲击力真实可信，图形的这种写实性，让人不自觉中产生购买愿望。 二、色彩 作为平面广告创意视觉语言要素之一的色彩，达到了审美视觉之核心，对于我们的知觉感观有着极其重要的意义，我们人类的情绪状态被深深地影响着，让人们第一眼看到广告就留下良好的形象，吸引受众之注意力，激发其购买的需求，无形中为企业、为商品树立品牌形象，带来商机无限。 每件商品都有一定的惯用的色调和颜色，也有多元色的相对应用，此即为形象色。在广告的色彩运用中，形象色不容小视，不同的商品的广告设计上，包括包装上着以惯用色调、颜色，深入大众成为人们印象中某一类商品的固有色，而认同商品并购买。颜色、冷暖、强弱等属性可充分发挥于广告设计中，如：辣椒油的外包装上颜色近于颜色辣椒的红色，马上产生辣之味觉，桔黄、奶油等色在设计的应用，会增加人们的食欲，不同色彩产生辣、酸、苦等不同味觉来诱惑、暗示受众，刺激人们的购买欲望。 色彩的视觉表现力是极强的，是广告信息传达的强有力手段，它能够快速准确地诉诸人的感官系统，通过颜色的冷暖、强弱变化产生色彩的韵律，突出商品的性质和塑造企业形象，这还是其它视觉传达要素无可替代的。 三、文字 广告图形抓住受众的时刻，即文字被关注的时间，如无法准确传达信息，使受众不明所以、转移注意，再好的广告图形创意亦无法达到预期效果，最终败笔。广告图形吸引受众后，文字就起到了补充说明、画龙点睛的重要作用。让受众准确理解信息，加深记忆，使图片更具生动、形象意义。因此，文字是图形的递增，文字是图形的补充，文字是图形的点睛记忆之笔，二者同等重要，平面设计广告上的文字排版如果能够在排列和布局上别出新意，也可以为广告增色，成为一个成功的平面广告不可缺少的一部分。 文字作为一种符号，不同于语言无形而有声，是一种视觉的表现，无声而有形，是人们交流中的一个重要工具。每一种字体都有各自的性格特征，特定造型的字体，如：体现古典的沉静的古老形式的古罗马体，有着浑厚尊严感的古老形式之宋体，能清晰传达现代感的黑体、无饰线休等，能够表现出特有的风格特征，传丰富内容及情感于字符组合变化间。 平面广告中的文字设计涵盖广告的标志，广告的字体，广告正方等其造型，排版设计，传达的丰富内容，风格特征，情感等直接影响着广告信息的传递，对于广告信息的正确传递、视觉传达效果和诉求力都有非常重要的意义。所以在进行文字的设计时一定要准确、有效地表达广告的主题和创意，尽量避免因为不当的装饰变化而造成视觉识别上的障碍。 文字具有双重性，首先字体就是图形的一种，具有图形的性质，是视觉形象的图形；其次字的组合是内容的表述，是叙述性、表意性的符号。文字的这种双重性在平面广告设计中，独具魅力，有别于图形设计的单一性。字体的排列、字体的设计还要让受众有美的感受，让艺术融于无形，字以达意，美以传神。 广告信息的传达，图形、字体设计，不同的广告对象，选择合适的图形，对应的字体，强化广告的气质形象，体现商品的特性，配以色彩，吸引并打动受众达到平面广告创意之初衷。三个视觉语言要素独立并相呼应配合，完美呈现一幅优秀的平面广告创意作品。 平面广告创意论文:图形在平面广告创意中的作用与使用 摘要 从平面广告视觉化的角度，以视觉思维相关理论为基础，分析了图形语言在平面广告信息有效传递中的作用，并以大量实例进一步阐述了平面广告图形创意设计的基本方法，以探索一条能够实现平面广告在视觉语境下信息有效传播的途径。 关键词 平面广告；图形语言；创意；联想 平面广告作为广告的一种表现形式，肩负着传递信息的重要使命，它是信息传递的重要媒介之一，在我们日常生活中比比皆是：报纸、杂志、宣传单、路牌、公交广告、地铁灯箱、电影院或歌剧院前的海报等等。它们不仅反映着社会生活、人文精神，还能够传达出设计师创造性的设计思维及艺术表现力。本文主要从平面广告创意的角度来探讨实现平面广告信息有效传播的方法。 一、图形语言在平面广告中的作用 平面广告是通过图形、文字、色彩等载体进行商品信息的传播，而在这些要素当中，图形占据着至关重要的地位，它是视觉信息传达的核心元素，它的成功与否决定了设计作品的优劣与成败。当代国际著名视觉设计大师德国的霍尔戈·马帝斯曾经说过：“一幅好的平面广告，应该是靠图形语言而不是仅靠文字来注解说明的。”可见，优秀的平面广告设计应无需用过多的文字语言来表达，而是用新颖、简洁而富有艺术创意的图形来展示，以形感人、以形寓意。文字在平面广告中只应是对图形未能表述完整的部分的补充和说明，而色彩则是一个感性多于理性的构成元素，它在画面中不能确切的表述视觉信息，而更多的是起到烘托视觉气氛、增强视觉感染力的作用。 （一）图形语言 图形是一种用形象和色彩来直观传播信息、观念及交流思想的视觉语言。它区别于文字语言，也不同于所谓的艺术语言和绘画语言。人类的语言实际上是一种符号，是为意义的传达和思想的沟通而发明的，图形也具备语言的这种功能，能使受众以视觉的方式解读出其中的信息及意味，从而完成视觉传达。正是在这种意义上，我们把图形也叫做语言，称之为图形语言。图形语言就是一种视觉化的图形形式，它将语言词汇图形化，其本质就是信息的视觉传达。 （二）图形语言的优势 图形语言作为一种特殊的语言形式，在传递信息的过程中，具有其自身的独特魅力。他能够超越国界、排除语言障碍并能够进入各个领域与人们进行沟通和交流。这种视觉语言符号，比文字的传达更直接，表现力更强、表现手法更加丰富，能给受众留下更加深刻的印象。值得一提的是，正是由于图形具有这种很强的表现力和多种多样的表现手法，促使其具有感召情感的力量。这种心理影响作用是文字无法替代的，有些因素对我们的心理影响甚至能够使我们产生情不自禁的情绪，这种近乎于本能的心理反应能够使我们与图形所要传达的意味在情感上达到共鸣。 二、平面广告图形语言的创意方法 在视觉领域中，图形作为视觉化的语言形式不像语言中的文字，意味相对固定，图形中的意味会根据使用的环境、意图和限定条件的不同而变化。因此，设计者需要不断的进行思考、挖掘、创造和诠释，根据创作主题去发现独特的视角，无限的创意也就会应运而生了。好的平面广告作品能够通过图形很好的向受众表述信息和意味。反之，受众无法从图形中了解其中的信息和意味，从而无法完成有效的信息传达。那么，在平面广告的设计中，我们如何实现信息的有效传递呢？ （一）创意思路 在平面广告中，创意的本质就是传递最有价值的核心信息，通过对受众视觉的刺激，给产品与服务附加以强大的生命力和文化影响力。图形正是传达主题思想的最重要载体。我们可以对同一广告主题进行发散式思维多角度想象，不同的创意出发点就会产生不同多个创意意味，要传达的信息就是“减少损失，一份保障”。继而，我们要思考在生活中可能遇到的各种危险，并将其以视觉化的图形表达危险的降低。如在断裂的绳索中露出另一根绳索或弯曲图钉的针尖等等。通过以上两个例子，我们可以看出，在平面广告创意中，如何以形达意至关重要，而联想就是解决问题的关键。 （二）创意方法——联想 联想是创意的关键，是形成设计思维的基础。尽管设计师的创意灵感来自于各自生活实践和艺术修养积淀，但在图形的创作方法上，仍然能找到共同的规律。联想是指由一事物而想到另一事物的心理过程。客观事物之间是通过各种方式互相连续的，这种“联系”，正是联想的“桥梁”。通过这座桥梁，可以找出表面毫无关系，甚至相隔遥远的事物之间的内在关联性。一般来说，联想可以分为“虚实联想”、“接近联想”、“类似联想”、“对比联想”与“因果联想”。 1.“虚实联想”是将虚而看不见的概念与与其相关联而看得见的形象之间进行联想。例如：“战争”与“和平”这两个概念是虚的，而“子弹”、“枪炮”与“鸽子”、“橄榄枝”则是实的。《风神汽车》的平面广告就运用了虚实联想的方法。此广告将电灯泡的钨丝很巧妙的设计成风神汽车的外形，要传达给受众的信息是“风神汽车是工程师们智慧的结晶，蕴含了现代化高科技技术。”此广告的信息重点要表现“智慧”这一关键词，它是一个虚的概念，作品以一个发亮灯泡象征智慧，表现出风神汽车集高科技技术为一身的特质。 2.“接近联想”是指存在于相同时间或空间中的事物，由一件事物联想到另一件事物。例如：看到闪电就会联想到打雷；看到鲜花就会想到蜜蜂；看到雨伞就会想到下雨等。再如：成语“望梅止渴”，即看到梅子的时候，脑中所有和梅子相关的元素会被调动起来，也属于“接近联想”。《茵宝（UMBRO）足球鞋》的一则平面广告为了传达“专业性与舒适性”的概念，运用了接近联想的方式，将足球场上的草坪与球鞋相结合，充分表现出了所要传达的意味。 3.“类似联想”是指由于一些事物在外形或内容上存在相似的性质与特点，由此而产生的联想。例如：看到榴莲会想到刺猬；看到幼苗就会联想到青少年；看到发光的火柴会想到光明和希望等。《金铃洗衣机》的平面广告运用了类似联想的创意方法，广告所要传达的信息是金铃洗衣机高强度水流，洗衣更干净。因此，设计师将落脚点集中在“水流强”这一关键词上。通过类似联想的方法，设计师将洗衣机机盖置换成巨大海浪，形象、直观的表达了该机型高强度水流，洗衣更干净的诉求主题。 4.“对比联想”是指某些事物在外形或内容上具有相反的性质或特点，我们会由一事物联想到与其相反的事物。例如：光明与黑暗、胜利与失败、沙漠与森林等。《博朗剃须刀》广告就运用了对比联想，强调“剃的干净”的意念。广告画面中展现了一只黑猩猩和一位男士的头像，黑猩猩脸部的毛发与男士的皮肤形成鲜明对比，体现出了“剃的干净”的意味。 5.“因果联想”是指由某些事物之间的因果关系而产生的联想。想到原因就会联想到结果；同时，想到结果就会联想到原因。例如：森林消失就会想到土地沙漠化；空气污浊就会想到环境污染；辛勤工作会想到未来的收获等等。一则《花土》的广告运用了因果联想的方法，画面中突出了“土粘”的意味，因为土粘，使植物很牢固，致使画面中的人不是手拿花盆，而是提着植物，强烈的传达出了“土粘”的信息内容。 三、结语 如果要创作出好的作品，前提是要勤于思考，观察生活中的每一个细节，找寻事物之间相互关联和共通之处，积累丰富的学识和经验。而图形联想，是开拓创意者思维天地的途径，它可以使无形的思想朝着有形的图像转化，并创造出新的形象。我们在进行图形创意的时候，要根据广告定位的需要，找准关键词，然后大胆的从多角度进行联想，用视觉化的图形表现出广告的核心内容，在创意中充分体现图形语言带给我们的乐趣。 在图形创作的过程中，必须从主题信息要求出发，通过联想，找出看似孤立形象之间的内在联系，并进行分析和判断，选择最具有代表性、最具有意义、最吸引眼球的形象，将它们重新整合，以创作出优秀的平面广告作品，发挥出图形语言的巨大作用。当平面广告创意历经意念的定位、形式与手法的选择、语意的表述这个完整的过程，并且每个环节都充分做到后，鲜活的创意最终就会呈现在受众面前，并使受众可以很好的解读其中的意味和信息。这时，图形创意就转变成为一种视觉信息有效传达的方式。 平面广告创意论文:平面广告创意中蕴含的隐喻之妙 摘 要：历史上，隐喻通常被界定为一种与诸多修辞方法相邻的创作技巧。无论在语言学还是语言哲学中，甚至在艺术设计领域中，人们都不大谈论隐喻，但不可否认，亘古至今，隐喻总是以自身繁复纷纭的形式特征潜移默化地影响着人类社会，在当代的平面广告设计中，隐喻亦以其丰富的文化底蕴渲染出一份独特的审美意象。 关键词：平面广告创意；隐喻；性暗示；象征 “人类创造艺术的法则就是隐喻的法则……”、“每一个作品都是一个隐喻的神话，倘若没有隐喻就不会有美的存在，我们所要解读的，就是作品中的隐喻之妙……” 广告本就是一个隐喻的世界，当人们鉴赏一则优秀的创意平面广告时，常会被画面中一种惊艳的想象力所打动，这种用无意的表象以刺激人体感观乃至直达情感深处的技巧，即谓之隐喻。 作为现代平面广告基本传播形式的核心之一，隐喻基于视觉形象基础上的抽象，借助“假象”、预设情境来传达寓意，这种修辞手法会使整个视觉空间充满新奇的刺激性与天马行空的幻像性，同时能有效传达产品信息和企业、品牌的文化意蕴。换句话说，隐喻将人们比较熟知的事物及其意义转移到了广告的视觉表现中，这也显示出隐喻思维与平面广告设计视觉表现性、创新性和经验性积淀的密切关系。 举几个生动的例子，首先是一则在2006年嘎纳广告节荣获海报类金奖的作品——《珍宝珠水果味棒棒糖》，画面里没有突显出宣传的主角——甜美的棒棒糖，反被各种炸裂开来的水果碎粒所充斥，而这些看似零散的水果碎片却和四周流淌的乳白奶汁巧妙地融汇合一，在画面中央被换绘成一颗异质同构的棒棒糖，糖果轮廓间飞溅的果肉搭配牛奶的鲜香让人垂涎三尺，瞬间激发消费者对产品口感的好奇心及对其营养成分的认可；其次，我们再来欣赏《达克宁》的一系列诙谐隐喻广告，想知道脚臭会造成哪些麻烦？看《笨贼篇》中的飞天大盗，只因抢劫前往头上套了一双有脚气的丝袜，结果“出师未捷身先死”，自己先被臭晕了；再看《脚底按摩篇》中正准备进行脚底按摩的服务员，刚脱下客人的鞋，即被熏晕倒地，这些极具夸张感、戏剧感的场景无一不在暗示着那一句最简洁的广告文案：“脚臭？先除脚气！”这样的创意固然能使观者在一种饶有趣味的隐喻中形成对“达克宁”品牌的深刻认识。 另外，在平面广告创意中，由于隐喻的内在本质和广告的创造性本质如出一辙，使得隐喻修辞的运用空间更加广阔，它不仅是停留在浅层表现上，还能通过调动人的思维机制，将不同经验或不同领域的意象进行提取、加工，再借助于等值原理或“旧元素新组合”的法则融汇到一起，为人们提供一种全新的认知方式，展现更为完美的广告诉求效果。然而，有一类广告，它们是以为主题或形式的，在此类性暗示广告的设计中，隐喻将发挥出更加神奇的作用。一般来说，性暗示广告为了回避对“性”的直接表现，常会借用其他的具象符号或言语信息来暗喻与“性”的关联，即它是以一种隐喻的象征意义来传达商品信息的。如一组Tulipan Condoms 品牌以“及时享乐”为概念创作的避孕套广告（2007年戛纳广告节平面银奖），宣传海报上没有任何涉性元素，只有一群乐于享受生活的兔子，在优美的环境中自由欢乐。活泼的画面上方，一句广告语点出了主题：Fun now，kids later！现在先享受，以后生宝宝！表明连繁殖能力较强的兔子都不繁育后代了，它们只愿意享受现在的快乐时光。像这样的“性暗示”创意怎能不让人拍手叫绝，或许这就是语言和图像思维的隐喻给我们带来的无限惊喜。再如杜蕾斯的一款以青蛙为主角的安全套平面广告，画面右下角只有一只哭泣的青蛙，而左上方那经典的广告文案却让人忍俊不禁：“小蝌蚪找不到了……”广告中的“性暗示”就在于这个可爱的词藻“小蝌蚪”，它暗喻男性的精子，青蛙妈妈找不到小蝌蚪，设计师准确地借此充满童趣的玩笑传达出商品的功用性。 综上所述，平面广告设计作为一种社会传播手段，所传递的信息多是商业或服务内容。即广告的最终目的是说服受众接受或购买广告中的产品或服务，而隐喻修辞正是其创造性说服的有效方式，它以独特的工作机制和修辞原理，在对广告的认知和宣传上起着微妙且重要的作用。隐喻，在此架接了内在和不可见的心灵活动与现象世界之间的桥梁。确实，语言赠与了人们思考的能力，但隐喻的本身在原初却并不完全属于语言抑或哲学，而是诗意的，美的解释。很多时候，具体的图像思考与抽象的语言概念间存在着让人痴迷、眷恋但也易于引发不安和焦虑的异质性，但只要将这些具体可感的形式较为精准地运用到我们的理解范围内，那就是一种艺术了，一种优秀的属于隐喻的艺术。这也就验证了文章开头的那些话：没有隐喻，就没有艺术。我们欣赏一件艺术品，实质上也就是让我们真正地去理解这件作品背后所隐喻的文化蕴涵罢了。 平面广告创意论文:浅析平面广告创意中的图形表达 摘 要：随着社会的发展以及社会的进步，广告设计已经成为我们生活中的一部分，在平面广告中，有创意的图形是重要的一个组成部分，其可以给人带来一种独特而又个性的表现形式，本文就平面广告创意中的图形表达进行了分析。 关键词：平面广告；设计；图形表达 一、平面广告创意概述 平面广告在二维空间中进行并印刷复制，其种类可以分为两种，商业性广告以及公益性广告，它最重要的功能就是进行传递信息，在当今的这个时代，平面广告在社会生活以及商业活动中扮演着重要的角色，在运用识别图形的基础上，向大众提供一种能传递资讯的媒介。 创意，就是在平面广告中的一个专有名词，就是构思以及创作创新性广告。广告设计本质就是利用创意表达，在有限的空间中运用创作工具，在合理的色彩搭配以及元素组合的基础上将自己的创意表达出来，在一个作品中力求实效一种传达的相统一。因此说，评价一个广告的好坏，质量的高低其首先就是要看其是否有创意，所以，创意能力就是衡量一个广告公司的标准。 二、在平面广告创意中图形表达的意义 在平面广告创意中，图形表达作为一项重要的组成部分，图形创意也就成为设计的一个基础课程，图性创意主要解决的就是视觉语言的表达以及视觉形象的创造。图形创意首先满足的是让人们能够欣赏到一种美妙的图形，通过一种直观性的创意图形，再向受众传递一种理念或者是信念，能够给人一种深刻的、完整的、以及强烈的印象，在这个基础上能够让受众体会到作品内在的深刻含义。 在平面广告所构成的要素中，图形的创意就是能够提高视觉的注意力以及形成一种广告性格的重要素材，在很大的程度上能够影响到广告的传播效果怎么样。随着社会的发展以及不断的进步，也随着现代关于图形设计理念的更新，这就使得图形创意已经成为视觉传达的一个中心内容，作为视觉传达的一个因素，图形设计以它新奇的形象来吸引着受众，以其符号化的形象将多层内容予以表现，让受众产生无限的联想，能够进一步的启发受众的智慧。 对于一个好的广告就是源自于它的好的创意，一个图形中如果其由创意，它就像是一个能够打开受众心理的窗口，以一个优美的形式为载体，进一步体会其中的深刻的内涵，在传递广告信息以及表达设计主题时，其准确的生动的语言是很重要的，所以，在一个平面广告中，如果有了一个好的图形，那么就可以说这个设计已经成功了一大半。 三、在平面广告创意中图形表达的形式 （一）幽默图形 幽默图形就是在图形中其具有一种喜剧性的元素，这种图形作为一种对于广告设计本身的评价来讲，从其审美的效果来判断，就是指作品的风格是智慧的，是轻松的。这种幽默的图形能够用一种比较善意的方式将生活中的一些不合理的事情予以揭露，能够让受众在看完图形一笑之后，产生更深一层的思考。它所体现的这种强烈的艺术性创造力，能够用一种调侃的、有趣的、机智的手段来表现出设计者的意图，在不知不觉中将广告中的信息向受众予以传递。 （二）象征图形 这种图形就是能够激起受众的联想，联想到以往的感受以及以往的经验，更深刻的理解某一种特殊的图形，具有的那些特殊的意义，这是受众心理以及精神的一种反应。对于一些约定俗称的、大众常用的一些象征性图形，比如说，交通标志，在受众看到图形之后就能够立即反映出该图形所代表的含义，进而更深的理解。在平面广告中往往会借助于这种手法来表达出广告的创意。 （三）夸张图形 这种图形超越现实却又具有某种说服力，夸张作为一种艺术上的变现手法，在进行创作的过程中，增强了艺术的说服力以及艺术性效果，这种夸张广告就能够在很大程度上起到一个事半功倍的效果，给人留下一种深刻的印象。在广告图形中，应该要敢于出奇并创新，应该根据要求突出个性色彩，给人一种新鲜感。应该从图形的形状、特征角度进行想象。将一个特征予以放大，到一种不合逻辑的程度，但是又不能影响受众对其认识。例如在表情、动作、比例等等方面进行夸张。 （四）浪漫图形 即在图形中表现一种感情，亲情、友情、爱情等等这样就能够更加易于受众的接受，受到他们的喜爱。这种图形往往是在意境上，从情感上，或者是从心理与形式上能够打动受众，牵动受众的情绪，在情感上对其进行影响，让其接受，达到一种宣传的效果。 总结：总之，在平面广告设计中，图形的创意设计是很重要的组成部分，设计者应该抓住图形创意这一点，更好的设计出有创新性的图形，为平面广告设计增加魅力。 平面广告创意论文:平面广告创意思维探究 摘要：作为艺术设计的一个重要组成部分，平面广告的灵魂在于充分发挥创意思维，如此广告才能吸引人们的眼球，在受众中留下深刻印象，使人们对广告中的品牌进行关注，从而充分发挥广告的宣传效应，增加产品的价值。论文论述了创意对于广告的重要性，研究了平面广告中创意思维的应用情况。 关键词：平面广告；创意思维；应用 一、引言 创意思维是人类智慧最集中的表现形式，也是人类创造活动的不竭动力。创意思维是一种能够物化的思维活动，其具有动态性、突变、理论性以及开放等特征，在平面广告设计这种活动中，创意思维能把设计者的内在心理情感淋漓尽致得表现出来。创意思维是做好平面广告设计的源动力，它弥补了现代电脑技术、固化的表现手法、单一的表现模式、定性的思维等缺陷。创意思维把设计者的理性与感性的元素融进作品中，让观众更好的从中感受到设计者的思维心意和原创脉动。 二、创意思维的在平面广告中的探究 （一）创意思维在平面广告中的重要意义 创意思维是平面广告的生命。创意思维主要是一个联想过程，广告中的文案、色彩、图形等与广告所表现来的精神、情感、文化气息紧密联系，通过一定的联想、思维活动，创作出形与义相符合的广告作品。创意好的广告才能够吸引人们的注意力，让人们因广告而产生情感或情绪的共鸣，最终实现广告的价值。 创意思维是优秀平面广告的根源。设计者在作品中利用创意释放自己的内心情感，让其鲜活的在思想在作品中得以展现。每个优秀的设计者的创意思维都不同，他们运用自身独特的视角关注这个世界，演绎自己的作品，但是设计者都有着一个共同的特征，就是拥有超强的创造力和各具特色的创意思维。 （二）平面广告中创意思维的过程 创意思维不是凭空产生的，不是简单的主观臆想，它是一个比较复杂的思维过程，平面广告创意必须是以广告主题为依托，切实根据主题提供的基本条件进行创作。广告创意首先应经过周密的市场基础调查，了解基本实际情况，凭借设计者自身的创造知识和创新能力，对通过调查而得的素材、基本资料进行综合分析，重组元素。 首先，收集广告创作所需的基本资料。明确广告创作主题，根据主题条件搜寻基本资料。从设计者平时创作过程中积累存储的一般知识资料中体会广告主题所需的元素，领悟主题意境。善于发现创作中出现的问题，前期工作准备充分可以为后期的创作设计打好的基础。 在收集完善好基本资料后，仔细检查分析广告的知识，并用心去感悟、体会广告内容，让思想自由的发展，从而有效的实现元素的重组。创意思维本身就是在对基础材料感悟时偶然得出的灵感，设计者要做的就是让思想畅游，消除一切障碍使意识自由活动。在放松的心理状态下，在潜意识、无意识的互相碰撞中，促进多样化元素在脑海中的强化。再者是通过深思熟虑，获得思想的解放，在经过咀嚼材料后，获得突发性的感悟，出现灵光一闪的、戏剧性的思维。最后通过对这些思维细致的检查修正，将思考所得的内容整合在一起，实现从扩散思维到集中思维的转变，从而产生实际的创意。 （三）平面广告中创意思维的方法 1.逆向思维与发散思维 所谓发散思维是指在分析、解决问题的过程中，不被现实事物所约束，而是向四周进行扩散和思考，广告创意须利用日常生活的感受，对大脑中存在的多种设计元素积极调动，以丰富的想象进行大胆创新，从而产生新的思维。如奥运会的五环旗蓝、黑、红、黄、绿五种颜色分别代表了欧洲、非洲、美洲、亚洲以及澳洲，五环紧紧缠绕则表示了五大洲间的互相团结。逆向思维是指从结果到原因进行反向思考，勇于进行“反其道而行之”，从而达到良好的广告宣传效果。 2.全面、系统的创意思维 平面设计是一件十分复杂的事情，设计者如果无法对广告宣传的内容进行全面的分析和研究，那么，往往会从自己的主观出发，在进行平面广告设计时表现出一定的片面性以及主观的随意性，这就是所谓的片面思维模式，这种思维方式常常只能反映局部，而无法表现出全貌。平面广告往往是通过色彩、线条、文字、图形等多种媒介的组合来进行大胆创意，通过反映广告设计的整体艺术形象来展示广告的精神、内涵和包含的情感，这也是通常所指的平面广告所应具有的意蕴。 平面广告设计者须具备驾驭全局的能力，这样才能设计出成功的广告作品。如“视觉新北京”是在2008年奥运期间为了向世界展现中国文化、打造北京名片而开展的设计项目，其设计主要包括了《奥运·紫禁城墙》以及《奥运·京剧》等系列海报，在广告设计方案中综合应用了奥运会上中国印、火炬、福娃、长城、四合院等元素，应用了红、黄、黑等多种色彩，可谓是对多种设计元素进行全面、充分调动，获得了良好的社会评价。 3.深入思维以及重点思维 平面广告设计除了应当重视全面性思维外，还要注意抓关键、抓重点，因为越是成功、越是优秀的平面广告创意其立意必定更加鲜明突出、主题更加明确，广告受众能在很短的时间内洞悉广告宣传的产品以及服务项目。如现在多数交通平面广告设计反映的多是特定而且十分浅显易懂的内容，使行人和驾驶员能一眼读懂广告内容，了解其重点描述的交通安全含义。 深入思维是指能够透过现象了解本质规律的思维模式，这一思维模式重点在于对事物的深刻认识以及对事物规律的透彻分析，如果了解了规律，那么进行设计就会显得更加得心应手。如某一广告中一个驾驶员的嘴巴用拉链来表示，该拉链被拉上，任务头上画了一个大叉，引人深思，让人很快会明白表达的内容是开车时与他人闲聊易发生交通事故。 （四）平面广告中创意思维的途径 1.对平面广告的各种设计元素进行创意组合 在平面广告的过程中，其基本的构成元素包括了色彩、文字、图像等多种媒介。在广告设计中，文字的主要任务在于对所需表达信息的直接传递，应用文字时还要注意形成一定的风格和个性。如不同字体的文字有不同的性格内涵，黑体厚重、宋体严谨、仿宋活泼；文字的形状须与图形进行协调整合；而文字的大小、排版的疏密等都会形成不同的创意效果。 在广告设计中，色彩是最易被用于进行创意的元素，人们的生活离不开色彩，平面广告的创意活动更离不开色彩，色彩的透明度、色相等代表着不同的视觉效果，甚至可以反映出一个民族的特色文化。在运用色彩时，还可以与图形的大小和位置进行有机结合，也会产生不一样的新颖感。 2.准确定位广告设计的目标 平面广告的受众是社会大众，只有获得受众的认同才是经典的作品，在进行广告设计尤其是商业广告设计之前，设计师应积极做好市场调研，对受众的意见进行综合分析，先提出设计方案再实施设计，并在这一过程中注意找准适合创意点。 3.合理选择广告设计工具 平面广告从设计草案、后期处理直到交付印刷，其用于设计的工具越来越先进，广告效果也是越来越好。虽然电脑设计有着其独特的优势，不断颠覆人们的想象力，但是不同目的的广告设计应灵活选用设计工具，相比之下，功力深厚的手绘作品、实写实拍的摄影作品更容易获得受众的肯定。 三、结语 随着社会物质文明和精神文明的不断发展，平面广告成为了各国交流的通用艺术语言，世界各地优秀的平面广告作品也不断诞生。在进行平面广告设计时，设计师应培养个人的创新精神，保持良好的创意思维，让人们在接触广告时能够眼前一亮，并且快速接受广告中所反映的隐含信息及内容，让受众在领略美的同时，不断促进世界各国间的信息、文化、经济的交流。（作者单位：湖南工艺美术职业学院） 平面广告创意论文:浅析平面广告创意对品牌市场营销的影响 内容摘要：对平面广告的研究表明，平面广告并不是凭空存在的。平面广告不仅是其所在的社会和经济环境的产物，还是某种产品或服务与市场有效结合的多种营销和传播工具之一。平面广告的品牌营销创意是广告创意的核心理念。 关键词：平面广告 创意 品牌 一、平面广告是商品经济高速发展的产物 随着经济的飞速发展，企业间的竞争更加激烈。对于消费者来说，如何了解品牌、选择品牌商品？大多数的信息是来自于平面广告。平面广告是商品经济飞速发展的产物，广告的形式和传播方式都在发生着变化，而形形色色的平面广告都是为了同一个目的――吸引消费者的眼球，售卖商品。衡量平面广告优劣最简单的方式就是商品销售量，广告内容从人们的生活角度出发，很贴近生活，并成为生活的一部分，从这个意义上说，平面广告就是从文化的现实出发，把商品的信息进行视觉传播的媒介方式。在人们生活水平越高、经济越发达的地区，平面广告作为一种文化现象越突出、越活跃。 二、平面广告――品牌战略的利器 平面广告在中国的发展很快，随着西方先进设计理念的导入，我国的平面设计必然要抛弃那种零敲碎打的方式，更应注重平面广告的商业效应与市场品牌效应。品牌蕴含着企业文化和企业的价值观，是平面广告的核心竞争力，品牌的培养已逐渐成为平面设计理念的核心意义，平面广告设计也成为企业品牌战略营销系统整体价值观的重要一环。而平面广告设计的基本特征在于实用性和审美性的统一，它既要把纷繁复杂的创意抽象概念信息浓缩成简单易读的视觉图形符号，使消费者能够迅速了解品牌营销传达的视觉信息，同时作品本身必须具有艺术审美性，从而引发人们的共鸣，获得最终的认可。因此，平面广告设计的灵魂是品牌战略创意，理智地发挥创造性思维，便可能在日益激烈的平面广告竞争中获得胜利。 三、平面广告创意的品牌营销策略 平面广告实施的手段多种多样，有一点是肯定的，即平面广告的实施手段必须依据品牌传播目的来规定。你的产品在哪些方面与其他同类产品有所不同？你又如何保护最重要的资产――品牌呢？近10年来，新兴知名品牌的数量迅猛增长，更不用说那些昙花一现的中小品牌，其中不少已经成为过眼云烟。成熟的企业已经日益重视整合营销传播，建立品牌知名度并且为营销特定的产品而制定更好的战略，渐渐将重点转移到更好地发展品牌忠诚度，在设计平面广告之前制定品牌宣传计划，并将营销目标作为该计划的一部分。虽然今天许多的营销实践都面临挑战，但有一条是不变的，即在制定广告战略决策时，必须清楚地了解产品特性和消费者需求。产品的发展阶段决定了广告信息的发展过程，是从引入期到成熟期，最后是衰退期。在这个过程中广告如何表现产品特性在很大程度上取决于顾客对产品品牌的接受程度，而正是接受度决定了广告的发展阶段。 1.平面广告是企业市场营销的重要手段 平面广告作为视觉信息传递的媒介，是一种文字语言与视觉形象的有机结合。按现代传播学的观点，它是大众传播的一个重要分支，是联系商品与消费者的桥梁。从文化现实的角度出发，是把商业对象的信息进行商业化传播。从社会学角度出发，平面广告是一种对人的感知心理产生轰炸效应的超级媒介。从经济学角度出发，平面广告是社会的生产和消费管理活动中的还原剂，不仅仅是作为购买和销售的刺激物。平面广告的作用，就是用最简洁最迅速的手段向社会传播商品信息，促进产品的销售，加速产品的流通，是企业市场营销的重要宣传手段。 2.平面广告在品牌形象塑造中发挥的重要作用 平面广告是最大众化的媒体形式，比如招贴广告、杂志广告、报纸广告、直邮广告、户外广告、售点广告、赠品广告等。在电视、广播、网络等媒体高度发达的今天，平面广告依然是广告宣传策略的重要手段，是开展各种销售活动、纪念活动，表现企业战略的基本手段。平面广告具有强大的生命力，在发展过程中，紧跟时代的发展和需求，适应了当今社会信息化的发展。平面广告的表达形式直接，传达简洁明了，且在设计内涵表达上同时具备时代性、文化性、浓缩性和象征性。在运输方面，搬运简单，且无论何时都无须借助任何设备即可让人欣赏。 3.平面广告设计在营销战略中的创作形式 平面广告的传播属于视觉类广告传达的方式，用眼去看，用心去想，而我们70%―80%的信息都是通过视觉获取的。平面广告的形式从制作的手段上分为两大类，包括印刷和非印刷。印刷类主要有报纸广告、杂志广告、招贴广告、企业画册、企业挂历广告、邮寄广告、包装纸广告等形式。非印刷类主要有路牌广告、墙体广告、车身喷绘广告、灯箱照明广告等形式。在品牌的宣传投放中，两种方式会同时交叉进行，也就是说，品牌营销战略中，同期投放平面广告会进行多种形式的组合使用，这样广告投放的范围大，广告效果就会增强。 4.平面广告设计品牌整合营销创作元素 （1）品牌图形是平面广告主要的构成要素，它能够形象地表现广告主题和广告创意。它是商品、企业形象最有效的、最可靠的象征，是公众借以识别商品的符号，也是商品质量、企业信誉的保证。它具有指导公众购买、开拓市场、巩固市场的作用。单纯、简洁、有个性特征的商标造型，视觉效果强烈，能在瞬间给公众留下深刻的印象。 （2）品牌文案传达。文字是平面广告不可缺少的构成要素，配合图形要素来实现广告主题的创意，具有引起注意、传播信息、说服对象的作用。标题是文案中的关键元素，即为广告的题目，有引人注目、引起兴趣、诱读正文的作用。 （3）品牌色彩传达。它与公众的生理和心理反应密切相关，公众对广告的第一印象是通过色彩而得到的。色彩感觉影响着公众对广告内容的注意力。鲜艳、明快、和谐的色彩组合会对公众产生较强的吸引力。因此，色彩在平面广告上有着特殊的诉求力。 因此，通过品牌图形、品牌文案、品牌色彩等平面广告设计元素的有效设计来反映品牌的价值观和产品信息，更能提高企业的品牌文化价值和消费受众的品牌忠诚度。 作者单位：哈尔滨德强商务学院 平面广告创意论文:平面广告创意艺术意境 平面广告的设计是在平面设计当中学术性最强、历史相当悠久、影响力比较大的一种设计。平面广告的设计拥有能够传达视觉效果所具有的大多数基本要素,主要是以图形的表现形式为基础,能够集中对所处时代的艺术标准以及设计师们的设计风格予以体现。一件优秀的设计作品往往以图形作为视觉表达语言,并且浓聚了设计者们的心血智慧和审美观点。怎样表现出平面图形的魅力,就要在图形创造中做到遵循相关的设计准则以及表达方法。现将将对此进行讲述。 1图形创意的概述 图形创意指设计者根据表现主题的需求,运用形式构成规律对图形造型元素进行组织变化寻求视觉传达的独创性意境与构想,在准确传递信息的同时赋予图形深刻含义。有种意料之外,情理之中的令人深思的韵味。图形形象说来是一种视觉语言,其具有意味,是人们在设计作品中所能感受到的敏感的地方。随着现代科学技术的不断发展,在图形设计中引入了计算机辅助技术,使得图像设计的表现手法也逐渐多样化。它既能够借助电子媒介、摄影技术,又能使用插图、绘画等形式表现,甚至可以采用最基本的点线面相互搭配来体现。其表现形式多样化,可以具体,也可以抽象;既能真实,也能矛盾;可以在二维,也可以在三维。图形给予我们充分的想象空间,使得我们能够在此中融入自己的思想和技巧,让我们能感受到其中的意境。 2鲜明的主题 每个平面广告设计都有自己的表达诉求,更有自己特定的主题和内容。所以图形设计的创意要贴合这一主题,切勿漫无目的随便表现。应当在充分分析的基础之上选取合适的介入点,采用独具个性的视觉效果以及创意思想将主题表达出来。在这一过程中,我们首先要确定我们设计的方向,定下我们的设计基调,然后通过各种手法:颜色的搭配、图形创意等。我们运用图形创意的艺术意境,充分突出我们的主题,使我们的作品的诉求更有感染力。 3具有强有力的视觉冲击力 平面广告大多在户外安置,其效果的好与坏和作品自身能否吸引观众眼球有关系,一幅具有强有力的作品能够使得人们不由自主地停下脚步,耐心地去观赏平面广告作品所表现的主题,能够留下深刻印象。在进行图形设计时增强图形的视觉冲击力的手法是多样的,从内容上来说,有欢乐、美丽、讽刺、悲伤、幽默、残缺等;从形式上来看,有反转、矛盾空间、正负形、异形、影子、联想等。当代海报设计大师霍尔格•马蒂斯曾说过“:一幅好的广告,应该是靠图形语言而不是仅靠文字来注解说明”。图形设计是否成功直接关系到信息的准确传递与沟通理解。经由图像视觉语言传出,能够很好地打破地域限制和语言之间的障碍,还可以融合文化间的一些差异,达到平面广告图形无声渲染的效果。比如说,可口可乐赞助足球世界杯赛事的一系列宣传片,其广告图形画面采用了众所熟知的可乐瓶为主要表现元素,并且与球场、球网、球员服装等元素相结合,比较生动形象地传递出“足球无处不在,可口可乐无处不在”的主题,图形几乎不需要什么文字解释,就能够让观看者明白设计者所要表达的含义与意味。 4富有文化内涵 一幅好的平面广告设计作品需能够传达出其主题内容,并且还要有一定的文化底蕴,只有如此才可以让观者在情感与心灵上感受到其中的韵味,从而达到更高的艺术境地。我国是一个具有五千年文明的古国,具有着非常丰厚的精神和文化,传统文化艺术更能展现出深厚的审美内涵:传统的绘画艺术展现了其艺术所包含的神韵与空灵;民间的美术作品则反映了特定的民俗民风和独具个性的艺术魅力,其中蕴藏着中国民族文化的悠久情结,在现代平面广告设计中有着丰富的应用。香港的靳埭强先生可以称得上是近代华人设计师的典范,他把中国文化和西方设计理念很好地融合在一起,这不仅仅因为一流的设计头脑和意识,还因为他在设计中加入诸多的中国文化因素,比如古钱币、儒家文化、水墨文化。他非常聪明,懂得如何将在五千年的中国文化加入一些现代设计中的调味剂呈现出来。他就如此一步步地成为了本世纪一流平面设计大师。含有丰富的文化底蕴可以使得作品的艺术意境等到更改层次的升华。艺术意境是艺术的灵魂,也是文化的灵魂,从而具有更丰富的文化内涵的决定作品艺术意境的层次,这就是文化与艺术的审美统一。设计与文化是相辅相成、辩证统一的,设计作为文化活动的主体、人文思想的组成部分一直是一个时代、一个民族、一种观念意识与信仰的体现物,它的发展与运用往往与文化思想观念息息相关。 5个性的体现 不具有张扬的个性就没有艺术的感染力,从古至今,无数文人骚客和艺术家都在不懈地展现艺术的个性化,正是通过不断地努力才使得他们在艺术上有了巨大的造诣,同时也使得艺术向着多元化方向发展,使之更加繁荣。平面广告的设计个性往往在创意上体现出来,引人注目的色彩构成形式以及图形的新颖到位等。冈特•兰堡大师的作品具有的个性是因为他对本国的文化美学有着独到而深刻的理解及对平面图形艺术风格的追求与探索。靳埭强先生则善于把中国的传统文化和视觉元素与现代设计观念相结合,并在设计中巧妙地运用,因此在他的作品中展现了富有中国人文气息的独特个性。欣赏了大师们的作品后,他们作品所呈现出来的个性应该说重点体现在图形创意方面,这都是我们应该大力发扬和借鉴的方面。中国的平面广告设计大多不注重追求作品的独特个性,相互抄袭的现象仍然存在。 平面广告创意论文:平面广告创意设计类课程“5E”教学模式探索 摘 要：基于"5E"模式，以就业为导向，加大课程整合力度，进行与学生现实生活及社会行业发展的联系紧密的课程内容设计与开发，充分体现产学结合。从而促使教学过程由"传输式"向"影响式"转变，全面激发学生学习积极性与主动性，由入门新手成快速长为具有创新精神的设计能手。 关键词："5E"模式、教学、创意设计 基于"5E"模式，针对广告公司、传播公司、设计公司对本专业就业岗位能力要求，利用网络教学资源，全新定制"广告创意设计"课程教学内容，将项目化贯穿于全程的教学环节中，从侧重理论知识的模拟项目到侧重技能的真实项目过渡，由单纯技能型的分项训练向综合技能的提升训练渐进。将学科竞赛与企业真实命题引入课堂，理论教学围绕技能训练展开，学生边学边做，在学中做，在做中学，在设计实践过程中不断提升发现问题、分析问题、解决问题的能力，从而促使教学过程由"传输式"向"影响式"转变，全面激发学生学习积极性与主动性，学生经过一学期左右的全程项目制课程的训练，由入门新手成长为具有创新精神的设计能手。 1、明确教学目标，合理构建教学内容 将项目化贯穿于全程的教学环节中，从侧重理论知识的模拟项目到侧重技能的真实项目过渡，由单纯技能型的分项训练向综合技能的提升训练渐进。将企业真实提案引入课堂，将"大广赛""多媒体设计竞赛"等高层次学科竞赛导入课堂，教学内容从传统的通识性理论转变为具有时效性的真实命题，用项目驱动专业教学，构建真实工作环境导向的创新型人才培养方案，实施了"项目驱动到工作体验，创意策略到设计制作"的人才培养模式。 2、教学组织形式设计，创新教学方法与手段 坚持学生本位主体地位，以学生活动为中心，运用网络等现代化教学资源与手段，发挥教师引导及辅助功能，关注课堂互动与学生自主参与，鼓励探究式学习。尝试授课地点的多样化。鼓励学生以设计项目创意方案团队的方式展开讨论、分析、制作、作品评议、再创作、上一级学科竞赛或专业竞赛推送等。 根据广告公司的工作流程与岗位的具体要求，与绍兴市领跑广告有限公司、宁海县金鼎装饰工程有限公司、杭州金咔视觉等公司按照互惠互利、合作共建的思路逐步建设整合平面广告设计制作、室内装饰装修、网络视觉三大创意设计方向的"创意设计工厂"。 "创意设计工厂"是一个能够体现国内先进水平、符合广告公司工作流程和岗位需要，集理论区、创意设计区、设计制作区于一体的生产性实训教学平台，建设完成后，"创意设计工厂"将不断拓展、延伸实训室功能，开展对外服务，逐步成为教学、研发、服务为一体的设计创新实践基地，以满足与校外顶岗实习的有机衔接与融通，并可以容纳部分优秀学生在校内完成"2+1"顶岗实习。 3、课堂教学创新与实践验证 ①以"创意设计工厂"为平台，实施"项目驱动"课程教学方法，采用单元循环、由浅入深、循序渐进的教学形式完成教学任务。强调理论知识围绕技能训练，鼓励自主学习，逐步形成以"项目驱动"为核心的教学体系中形成指导教师引导性作用、教学条件支撑、机制与制度保障等相互配合、共同协作的系统组织关系。 ②基于5E模式"创意设计工厂"的建设，组织与实施好课堂教学，逐步建立"策略-创意-设计-执行"的课业开展程序。将学科竞赛与企业真实命题引入课堂，理论教学围绕技能训练展开，学生边学边做，在学中做，在做中学，在设计实践过程中不断提升发现问题、分析问题、解决问题的能力，从而促使教学过程由"传输式"向"影响式"转变，全面激发学生学习积极性与主动性。 ③具体课堂教学组织与实施分拟分2个学期进行，在课程教学中注重观念的与时俱进，角色的转变与课堂教学组织的Ecologic生态化环境打造。 包括教学观念的转变，教师要逐步完成从授人以鱼到授人以渔，从领进门到打开门，从主演到导演的角色转换。学生学习观念的转变，完成从要我学到我要学的转化。 3、教学评价与考核方案设计 因材施教，鼓励学生个性发展，以考察学生综合能力为宗旨设计课程考核方案。本专业根据行业发展现状和未来趋势，结合广告行业对专业人才需求的实际情况，根据学生实习和就业岗位的调研反馈，根据行业教学指导委员会、广告行业专业及用人单位的意见，通过研讨、论证等途径，归纳广告设计岗位所需要的各种职业技能。 4、结语 平面广告创意设计类课程借学院"5E示范课堂"培育工作之东风，借助现代教育技术手段，优化教学环境、教学内容、教学方式方法，启迪学生思维；实施因材施教，尊重学生个体需求，引导学生主动学习，增进学生学习体验，激发课堂活力，促进"教学相长"，打造高效、启迪、互动、生态、卓越的优质课堂。 平面广告创意论文:现代女性消费心理对平面广告创意的影响分析 摘 要：女性消费影响力在现今社会已不容小视，迎合女性消费心理的平面广告设计变得尤为重要。本文通过分析不同年龄段的都市女性常见消费心理对平面广告创意的影响，从而找到更加行之有效的广告创意策略和技巧。 关键词：女性消费心理;平面广告创意;表现形式 随着中国女性社会地位的日渐提升，该群体在家庭消费中起到了主导作用，中国市场迎来了“她时代”。我国女性消费者在10年前，就已超过4.8亿，占全国的48.7%。面对这一庞大的消费群体，推出迎合其消费心理的广告宣传，在占领市场份额上起着至关重要的作用。 一、各年龄段女性消费心理分析 女性在不同年龄阶段扮演者不同的角色。在这个变化的过程中，女性消费者主要分为三个年龄层：22-28岁、29-35岁、36-45岁。以下是对各年龄层女性消费的心理分析：（1）22-28岁的年轻女性消费者大部分已经步入社会参加工作，有较为独立的经济主导权利并处于恋爱、婚姻的阶段，这导致年轻女性注重外在形象，“女为悦己者容”求美心理被强化。此外，该群体经济负担较轻，消费时较为随心所欲，容易产生冲动消费、从众消费;（2）29-35岁的中青年女性在这一阶段由“女儿”转变为“妻子”“母亲”，这使得女性的注意力逐步转向了家庭，闲暇时间和社会交往均比生育前有所减少。消费时更多的考虑产品的质量、价格、口碑等因素，在消费心理上也更趋于理性化;（3）36-45岁的中年女性，冲动、从众等一系列非理性消费心理已经彻底褪去，对于广告的宣传毫不动摇，对于新品牌往往持怀疑态度，偏向于购买老品牌商品。在清楚了解商品、明确购买必要性的前提下，才会做出购买行为。 二、女性消费心理对平面广告创意表现诉求手法的影响 1.情感诉求。女性感情丰富、细腻，常会被周围的事物所影响，抓住女性这一特点，正是打感情牌广告的突破口。很多广告就是利用了女性的同情心、同理性，采用以情动人的广告形式来打动女性。王品台塑牛排广告没有直截了当地点出餐饮类的特色属性，而是从侧面将温暖传递给消费者的广告手法，令人印象深刻。 2.美感诉求。“爱美之心，人皆有之”这个特质在女性身上显现的特别明显。所谓美不仅仅只是姣好的容颜和曼妙的身姿，一切与美相关的事和物，都能诱发女性的浪漫情怀。法国时尚品牌――丽派朵，在新产品推出的平面广告中将浪漫气氛与芭蕾舞者的优雅气质完美结合，体现了商品的美感与气质，满足了女性对美的诉求。 3.个性诉求。时代在变，女性的消费结构也开始变化，马斯洛需求理论中的精神需求开始高于物质需求。她们开始寻找能够代表自己个性的符号化消费，为紧凑、乏味的日常生活增添一些乐趣。2011年卡西欧推出全新EXILIM数码相机，该广告将外观俏丽的数码照相机与女性常用的口红、睫毛膏等化妆品巧妙结合，完完全全抓住了女性的自我需求。 三、女性消费心理对平面广告创意表现形式的影响 1.抽象夸张的视觉创意。 “夸张是创作的基本原则。”虽然这是文学家高尔基对于夸张在文学的影响，但夸张手法在平面广告创意中同样适用。明显夸张或放大平面广告中的元素，强化该元素的美和特点，加深受众对商品特性的记忆。虚拟世界往往是我们内心的幻想，虚拟与现实结合的广告能够激发女性的联想、创造。女幻想具有强烈的浪漫情怀，广告充满戏剧性和想象力能从精神和文化方面对女性进行引导，使其产生良好的联想，产生好奇心理。将思维用艺术化的方式来诠释广告创意，使其生动而有力。 2.图文结合引发形意想象。将抽象概念转化成可视化图形是广告创意的重要手段之一。可视化图形与文字相结合，在准确传达抽象概念的基础上赋予受众超出想象的趣味，达到最佳效果。女性对图形和文字较为敏感，而且图形具有诱导功能，能够促使消费者对产品信息产生兴趣。充分利用女性的想象力，借助有限的形式语言营造足够的想象空间，是平面广告创意的惯用手法。用视觉语言将女性的内心情感图像化，丰满品牌在女性消费者中的形象。 3.色彩引发强烈情绪。严格说来，一切视觉表象都是由色彩和明度产生的。现代女性对色彩和形状的注意力分别大约占到视觉的80%和20%。英国著名心理学家格列高里认为：“颜色知觉对于我们人类具有极其重要的意义：它是视觉审美的核心，深刻的影响我们的情绪状态。”色彩的情感体验在对女性思维和联想产生了一定的引导作用。红、橙、黄给人以温暖、热情、亲近感，蓝、青、紫则给人以寒冷、理性、疏远感，色彩的张力是文字永远无法超越的。色彩在引领时尚潮流的同时，对品牌的识别作用起到一定过的作用，加速了传播。 四、结语 分析女性消费心理对平面广告创意表现的影响，首要清楚女性在先，其次才是消费者。掌握了女性消费心理才能创造出让人难以忘怀的平面创意广告;多重转换的角色也成了广告商针对女性度身定制平面广告创意策略的关键性因素。现代女性的消费心理影响下的平面广告，能够引起创意人对流行文化和趋势的关注，从而挖掘具有利用价值的广告元素，对流行文化进行再创造使广告效果更完美的呈现。 平面广告创意论文:浅析女性消费品的平面广告创意 【摘 要】优秀的广告创意一般都会抓住产品最突出的特征，用最单纯的手法加以传达。正是在此基础上，女性为消费主体的产品创意才能得以发展。本文主要分析女性消费品现状，指出以女性为消费主体的平面广告创意表现心理特征，指导女性消费品平面广告创意设计。 【关键词】平面广告创意 消费心理 广告设计 一个好的平面广告一般有两点：一是在心理上让消费者产生爱好，仅有记忆力是不够的。要对消费者的心理和生理产生双重的刺激还包括社会价值的体现。二是在市场上带来销量的提升。平面广告创意不仅是单纯的艺术构思，而且也是与企业的营销战略、广告目标、广告策略等紧密相连的一个部分。正如詹姆斯・韦伯・扬在《产生创意的方法》一书中对于创意的解释：“创意是每位广告人都应具有的能力，它往往是广告撰稿人员和设计人员根据广告主的需要与意志，经过一番精心思考，然后运用艺术手段，把所掌握的材料，塑造成一个形象或形成一个意念的全部过程。”①在国内出版的诸多广告学书籍中出现的种种对“广告创意”的定义中，“大创意”的概念也得到广泛认同：“广告创意既可以作为名词，也可以作为动词，作为动词的广告创意是一个动态的流程，也就是创意活动：它是现代广告运作的一个核心环节，是创意人员根据广告策略对有效的广告信息传达方式的创造性思考过程。作为名词的广告创意是现代广告运作中创意活动的产物，是有效而且具有创造性的广告信息传达方式。”②然而具体到女性产品的平面广告创意方面，我们就需要进行单独的分析，找出女性消费品广告创意的因素。 1 女性消费品的现状及问题 以女性为主体消费的消费市场是一个很有潜力的市场。中国女性庞大的人口可以保证这个市场的消费者巨大。如今女性消费品的增长速度很快。另外，从未来经济发展的角度考虑，中国经济的增长最终动力来自消费。对此，政府也采取了积极的措施来进行扶持，这也将逐步释放我国居民的消费能力。 女性消费品行业属于自我保护性比较好的行业，不容易受到经济市场波动的影响，其中产品的特点大部分为高额甚至局额利润的行业，主要由消费品和奢侈品构成，未来需求会更大的增长。女性消费相比其他领域的消费更加注重品牌、时尚、美观，未来更加需要品牌化、个性化、时尚化等等的特点。 国内企业存在的主要问题在于缺乏品牌创新艺术，市场受国际品牌冲击；企业缺乏规模化和体系化；产业缺乏统一的管理和约束，广告也缺乏有效的创意，只注重名人效应，形式单一，不强调其心理作用。 2 女性消费品的平面广告创意表现心理特征 追求健康心理：追求健康源自人类最基本的求生愿望和对生命的眷恋。现代社会中，广告创意中注意以健康的状态为广告诉求点，就容易赢得广大消费者的信赖。尤其在洗发露、化妆品等与肌肤有所接触的产品中，强调健康的因素，有助于女性消费者关注该产品，引起女性对该广告产品的注意。 追求个性心理：个性心理源自人们对个人生命的认可和张扬，是个人在社会中确认自身的心理标尺。经济多元化时代的到来，使商品种类也相应多样化，面对众多相似的商品，消费者在执行购物行为时都自觉地或潜意识地努力将商品进行着区别，使消费行为个性化。如果创意与众不同，也就自然切中其中要害，引发心理认可。在个性心理的驱使下，常常是越得不到的东西越想得到，越是标新立异，不被大众认可的东西就越想接近。利用这种心理进行创意，有时会赢得部分人的心理，取得好的效果。 追求炫耀心理：人人都具有被人欣赏和尊重的心理动机，这种心理在现代物质化的社会中表现尤为明显。而这种心理又可以通过购买，拥有和使用产品而炫耀出来。广告创意如果能够完美演绎成功者的消费心理，就会让许多人心动不己。很多广告借用名人，名牌的师范，引导作用，使普通人纷繁仿效，坚信无疑，也是这种心理驱动的一个表现。使用名牌产品名人示范的产品，仿佛自己也具有一定的地位，沾满了某种名气。 追求猎奇心理：对新奇事物的追求是人们从事活动的内在驱动力。人的感觉器官不喜欢单调的内容，如果总是单一的内容，人的感觉器官就容易疲劳，没有新鲜感，也就很难引起注意，更谈不上产生记忆和发生兴趣。在进行女性广告设计的时候，要注意利用新奇、有趣的观念，植入到广告之中引起女性的关注。这种追求猎奇的心理就是吸引年轻，追求时尚女性的重要因素。 结语 创意是评价一则平面广告作品的核心，创意的好坏很大程度上决定了作品的优劣。平面广告通过沟通传播达到说服的目的，是一种沟通的策略。广告的目的是销售，广告创意的出发点，必须建立在市场调研的基础上，以市场为背景，以消费者心理为依据。优秀女性平面广告作品的创意有关联性，原创性，简洁性的特征。女性消费品平面广告作品的创意必须与女性独特的心理相契合。出色的女性消费品广告创意要给人以新奇性，原创性等与众不同的感觉，独创性是广告创意最本质的内涵。对于女性为主体的消费品广告创意要运用其追求健康心理、追求个性心理、追求炫耀心理、追求猎奇心理等特点，进行相关的平面广告设计。 平面广告创意论文:平面广告创意中传统元素的新涵义 【内容摘要】随着经济的发展和科技的提高，视觉信息化的时代使国家、区域之间的文化交流不再封闭与保守。在不同的背景下，文化形态之间互相影响和作用。因此，重新审视本民族的传统文化就显得尤为重要。文章阐述了平面广告创意中传统元素的创新与应用，即平面设计在提倡吸收传统文化元素特点的同时，还应该采取兼容并举的创新表达方法，吸收世界其他民族文化的元素，融入世界多元化元素的设计创意风格，将中国传统元素的精神和时代风格相融合，给予平面广告创意新颖的时代性与创意性的表达。 【关键词】平面广告 创意 传统元素 涵义 中国传统文化源远流长，图形是传统文化形成的开端，自从有人类记载以来，就有使用图形来传达思想与沟通感情的形态，为后人留下了宝贵的视觉文化遗产。传统的视觉文化吸取了人类优秀文化的精华，是经过高度提炼的传统元素，其中包含文字、人文、风俗、文艺等。传统文化元素不只是形式上的视觉文化，更是一种传统精神的内涵。而今的中国传统元素更是平面广告创意的源泉。例如京剧脸谱、云纹、龙纹、中国红等，这些都已经是平面广告创意中升温的传统元素。但是，在运用传统元素时，必须意识到它们不仅仅是一种图案或纹样，而是体现出传统文化精神的一种载体。在平面广告创意中运用传统元素，可以使广告创意作品与受众之间产生情感上的共鸣，更能体现传统元素与中国人的情感是一脉相承的。 一、平面广告概述 当今社会是一个高度发达的信息社会。人们每时每刻都会接触到不同媒介发射的信息。在商业高度发达的社会里，质量已经不是产品畅销的唯一要素，而那种传统的“酒香不怕巷子深”的消息观念早已成为过去。在商品质量相近的情况下，商家各自高举品牌旗帜，通过各种媒介宣传自家产品的优越性与品质，塑造自身品牌形象吸引消费者。广告就成了商家宣传的重要手段，甚至是商业成功的捷径。平面广告是生活中的一部分，它汲取了音乐、舞蹈、美术、电影以及生活元素等为题材进行创意发挥。广告无处不在，它是政治、经济、文化的融合体现。广告亦是一门艺术，好的商业广告都具有很好的视听效果以及深刻的图形寓意。通过观赏平面广告创意可以感受到创意的启示与商业引导，极大地丰富了人们的物质生活和精神诉求。在一座城市中，广告已成为城市和文化的一道独特的风景线，吸引或冲击着人们的视觉感受。 平面广告以版面大、视觉传达性强、印刷数量灵活、费用合理、可以大面积连续张贴、张贴的时间长、传播范围广的特点，不断吸引广告商和社会组织进行大力推广与传播。平面广告以强烈、简洁、直接的视觉元素使信息显现出传达的魅力，它的感染力与视觉魅力往往超越文字和时间及空间的限制。因为受众的年龄层次、文化水平及生活习惯的不同，所以，为了引起更多受众的注意和兴趣，在平面广告创意中使用醒目的色彩和冲击力强的图形及简洁明了的字体，易于记忆的广告语言和指示性强的符号与图形，都可以实现平面广告创意表达的目的。 二、平面广告的创意思维 创意是人类的智慧之花，因每个人的感觉不同，所以理解和表达就有差异。创意思维的积累既是长期生活环境影响与作用的结果，也是视觉元素的潜意识作用的结果。如果说广告理论是呆板的，那么创意便是灵性的闪现，创意源于生活又高于生活。平面广告将创意通过视觉语言传达给更多的受众，让受众了解平面广告创意与设计的新涵义，达到受众的理解与认同，也更好地为人们的生活服务，引导生活方式的转变。 （一）创意思维的基本理念 创意思维是以新颖独创的方法解决问题的思维过程。这种思维能突破常规思维的疆界，以超常规甚至反常规的思维方法去思考设计问题，提出与众不同的解决问题的方案，从而达到创意新颖、独特以及具有社会进步意义的效果。创意从字面意义上理解，“创”是创造、创新的涵义，而“意”则是意思、意想、意境的寓意。创意就是一种思想、意境的创造与创新的表达。它是一种突破常规的超越的自我表达。创意是思维的碰撞，又是智慧与灵性的对接，更是具有新颖性和创造性的特征。创意是对旧元素进行新组合的表达，创意的本质是创造与创新，它可以是一句经典的广告语，也可以是一幅具有强大冲击力的图形，更可以是一个特殊的观念，所以，创意是一个从思维到表达的过程，是在视觉积累基础上升华的灵动，更是在冥思苦想后的灵感顿悟。 创意并不一定是轰轰烈烈的大手笔，可能是一个角度的变化，或文字的变化，或在特定场合的一句普通话语都可能成为一个非常好的创意。在创意思维的过程中，每个人都有自己独特的思维方式与表达方法，对于主题的设计会产生与不同的想法和表达。设计是一种创造性的思维活动，思维方式则是产生创意的源头。广告创意思维是广告设计师以新颖独特的方法解决问题的独立思维方式，而思维就是人脑的技能和产物，是人类劳动协作和语言交往的重要社会实践活动。思维借助语言、图形及色彩为传达载体，间接地、概括地反映事物的本质，规律性地体现人们生理和心理活动。 （二）“自然观”的东方思维 18世纪上半叶，在法国文化思潮的演变中，古典主义僵硬的教条思想逐渐受人厌弃，人们重新体认了自然的不均衡美。中国的自然哲学也开始向欧洲传播。中国画以“观自然”为神圣的使命;在画家眼中，山如自然之肉身，岩如自然之筋骨，水如自然之血液，草木如自然之毛发，云雾如自然之气息。正如米歇尔・苏里文所描述：“中国人对自然顶礼膜拜，是因为渴望得到自然的关怀。”在这一观点上无论是天子，还是庶民均无区别，或许是面对自然无法解释事象的想象表达，也许是人们用智慧装点美化自然使之成为满意的视觉与场景，于是，原本平凡枯燥的自然蒙上了一层神奇的图形、色彩、文字的痕迹。在中国文化发展历史上，孔孟之道、老庄和佛家思想是三大重要的思想。由此，东方思维从抽象的人性论出发，以虚幻的方式来反映客观的物质世界，也强调通过自我完善来达到完美的境界。所以，中国画的思维是注重以形写神、气韵生动、表情达意的东方思维。这种强调“意境”要求反映人们内心感受的东方传统基因，极大地影响了中国的平面广告创意思维与设计表达。 三、传统元素在平面广告中的涵义更新 所谓“传统文化”是指中华民族共有的、以儒家思想文化为基础的、涵括其他各种不同思想与文化内容的有机构成体系。针对民族文化的传承而言，强调的是民族文化的渊源和传承下来的客观存在的文化遗产，是在传统文化中吸取出具有代表性的视觉元素可称之为传统元素。在中华文明的上下五千年中，形成源远流长的视觉文化图形与寓意，传统元素包罗很广的图案寓意、色彩象征、文字涵义等。例如：书法、篆刻印章、秦砖汉瓦、京戏脸谱、皮影、漆器、剪纸、祥云、雷纹、瓷器、 国画、壁画、雕塑等，都是中国传统元素在东方文化中的一种传承和自然观的表达。传统元素题材广泛、内涵丰富、形式多样、流传久远，在世界艺术之林中，中国传统元素正用它那独特的东方思维魅力传播着熠熠生辉的形象。因此，设计师要善于从中获取设计创意的灵感，传统文化是取之不竭用之不尽的创意源泉。要开创多元化的设计与创意潮流，是新一代设计师所面临的创新课题，要将传统元素加以创新提炼与运用，使传统文化元素更具有时代特色与传达力。在发挥传统艺术表现方式的基础上，将传统元素应用与融合，展现出时代的视觉魅力。例如龙凤纹样、万寿图、福字等，都可以在平面设计创意中进行重构的探索与表达。 （一）传统文化在平面广告创意设计中的再现 1.平面广告中的儒家思想 儒家思想自汉武帝纳董仲舒之言“罢黜百家，独尊儒术”之后，一直是中国社会主流的意识形态。儒家思想，也称为儒教或儒学，是以“仁”为核心和“人为贵”的思想体系， 是中国最为重要的传统文化，崇尚“中庸”，崇尚和谐。儒家思想对平面广告创意思维的影响极为深刻。2008年北京奥运会的标志“中国印・舞动的北京”设计创意，就是由传统元素意形字和印形、中国字和五环徽有机地结合，充分体现了中国人民对奥运会的热情和对世界人民的欢迎。标志使传统文化有了延续性与传达性，巧妙而不牵强，拥有很多的文化气息和亲和力，在视觉语言中达到传统与现代的有机融合，也体现了儒家和谐之道。同年，一幅名为《新时尚》的平面广告中，一头乌黑的发丝被编成奥运五环结，并染上红、绿、黑、黄、蓝五种色彩，加上标有龙图案纹样的中国旗袍的领式，就是奥申委向全国征集奥运招贴设计竞赛中脱颖而出的金奖平面设计创意作品，这幅广告体现了平面招贴设计具有独特的视觉冲击力，达到完美的人与自然相和谐的视觉效果。 2.道家思想对平面广告的影响 道家文化是中国传统文化的重要组成部分，是中华民族在漫长的发展过程中所创造的又一精神财富。道家提倡道法自然，自然无为，提倡人与自然和谐相处，主要有“天人感应论” “天道自然论”“天人合一论”的观点。“天人合一论”，即是整体合观人与自然，成为各派哲学家的共识。“天人合一”有两层意思：一是天人一致，宇宙自然是大天地，人则是一个小天地;二是天人相应，或天人相通。就是说人和自然在本质上是相通的，故一切人与事均应顺乎自然规律，达到人与自然的和谐。在平面设计创意上体现整体感觉质朴古雅、品位高雅、虚静谦和，道家思想对中国平面广告创意在形式上的影响是以虚实相结合的手法展现视觉语言的意境美。例如，我国香港平面设计大师靳埭强在其招贴设计《自在》中，就运用了水墨技法，融合现代技术的视觉肌理又不失传统意味，在意境中强调天、人、心的和谐关系，达到视觉艺术与心灵的沟通，增强了民族性与感染力，更体现了视觉新美感与信息传达力。 （二）民间传统元素在平面广告设计中的语意 民俗是世世代代相传的民间生活习俗和视觉语言的共同认知，是依附于人民生活中的万物、行动习惯、情感传统符号和信仰图形中而产生的视觉文化与视觉形态。民俗起源于人类社会群体生存与生活的需求，在民族、时代和地域中不断形成、扩大和演变，为人民日常生活服务，又为人民的生活引导符号。民俗不仅丰富了人们的生活方式，还增加了民族凝聚力和视觉审美，更增强了民族的认同感与自信心，塑造了民族品格与精神。 1.建筑中的新传统与文化 建筑是历史的纪念碑，也是体现传统文化理念与寓意的符号。在传统建筑中，窗成为传统建筑中最重要的构成元素之一，是建筑的审美视觉中心。传统的建筑装饰、门窗花格等的纹样多采用几何图案，窗棂上雕刻有线槽和各种花纹，构成种类繁多的视觉传达信息。例如：福寿延年、石榴蝙蝠、扇状、瓶形、回形纹等，极富传达力和影响力，并且弥漫着浓厚的传统文化与吉祥祝福的气息。 2.传统图案的新造型传达 传统图案源于原始社会的彩陶口图纹，距今已有6000至7000年的历史，可分为原始社会图案、古典图案、民间和民俗图案、少数民族图案等。在传统吉祥图案中，多是运用谐音、嵌字、符号、象征或曰“象德”、比喻或曰“比德”等表现手法，采用传统连锁、拱壁、汉瓦、八搭韵、四方连续等传统构图式样。瓷器因其造型和图纹上精美绝伦的传统图案而备受人们的喜爱，如青花瓷常印有百花、福禄寿、二龙戏珠、龙凤呈祥等传统文化寓意的图案。 结语 综上，在现代平面广告创意中，全球设计界刮起了中国风，开始对传统文化重新认知与解读，创意设计者开始试图将传统图案重新运用到现代平面广告创意设计中。在平面广告创意设计中有许多都与传统文化艺术有着至深的渊源和高度的融合。创新与传承是传统元素的重新运用与再创造，感悟传统精髓的同时对传统图案进行再认识，这是时代的要求，更是“人们的审美结构，它积淀于人类心理底层，不为意识所知，又决定着人的情感、视觉、想象、理解等心理行为。”事物的发展是一个创新进化过程。因此，对传统的认识和对传统元素的理解不能脱离对人的生理、心理、社会和生活用品的需求。要达到创新传统，必须理解传统图案的历史与文化积淀，在不断发展与变化中进步。继承和发展要强化发展与创新的理念;同时还要感悟社会多元文化影响与传统文化传承的联系，理解传统文化元素与现代设计的内在关系。总之，只有真正挖掘和理解传统文化的传承和连续性，吸收和借鉴传统文化的精髓，才能设计出富有本民族特色的平面广告。 平面广告创意论文:平面广告创意思维分析 【摘 要】平面广告创意作为艺术设计的一个重要组成部分，其灵魂在于充分发挥创意思维，使广告吸引人们的眼球，在广大受众中留下深刻印象，从而充分发挥广告的宣传效应，增加产品的价值。本文主要阐述创意对于广告的重要性，并研究平面广告中创意思维的应用情况。 【关键词】平面广告 创意思雏 应用 创意思维是人类智慧最集中的表现形式和人类创造活动的不竭动力。创意思维是一种能够物化的思维活动，其具有理论性、突变、动态性以及开放等特征。在正常的平面广告设计活动中，设计者的内在心理情感能淋漓尽致地在创意思维中表现出来。能否做好平面广告设计的源动力与创意思维有关。创意思维弥补了固化的表现手法、单一的表现模式、现代电脑技术定性的思维等缺陷。设计者通过创意思维能把自身感性与理性的元素融进作品中，让更多观众从作品中感受到设计者的原创脉动和思维心意。 1 创意思维在平面广告中的重要意义 平面广告的生命就在于创意思维。创意思维主要是一个联想过程，广告中的色彩、文案、图形等与广告所表现来的情感、精神、文化气息紧密联系，通过一定的联想与思维活动，创作出形与义相符合的广告作品。创意好的广告才能够吸引受众注意力，使人们因广告而产生情感或情绪的共鸣，广告的价值才能最终体现出来。 优秀平面广告的根源在于创意思维。在作品中利用创意释放设计者自身的内心情感，在作品中使其鲜活的思想得以完美展现。每一个优秀设计者的创意思维都不同，他们都运用自身独特的视角关注这个世界，演绎自己的作品，优秀设计者都有着一个共同的特征――拥有超强的创造力和各具特色的创意思维。 2 创意思维在平面广告中过程 简单的主观臆想不是创意思维，创意思维也不是凭空产生的，而是一个复杂的思维过程。广告主题需要平面广告创意作为依托，并切实提供基本条件进行创作。同时必须经过周密的市场基础调查作为广告创意的基础条件，切实了解基本情况，依靠设计者自身的创造力和创新能力，并通过对调查得来的素材、基本资料进行全面综合分析，重组元素。 基本资料的收集对于广告创作来讲必不可少。广告创作主题明确，迅速展开对基本资料的搜寻。在平时的创作过程中，设计者通过从积累存储的常规知识资料中领悟广告主题所需的元素和主题意境，善于在创作中发现问题，并把前期准备工作充分做好，为后期的创作设计打下良好基础。 基本资料在收集完善后，广告的知识也需要仔细检查分析，并用心去体会、感悟广告内容，使思想自由发展，使元素的重组能够有效的实现。 创意思维本身就是在对基础材料感悟时偶然得出的灵感，设计者要做的就是让思想畅游，消除一切障碍使意识自由活动。在心理状态放松的情况下，潜意识和无意识的互相碰撞中，促进脑海中的多样化元素的强化。再者通过深思熟虑，解放自身思想，在经过咀嚼材料后，出现突发性的感悟或戏剧性的、灵光一闪的思维。最后通过细致的检查修正，将整合思考所得的内容融合一起，实现集中思维的转变，并产生实际性的创意。 3 创意思维在平面广告中的方法 3.1 逆向思维与发散思维 所谓发散思维，又称辐射思维、放射思维、扩散思维或求异思维。表现为思维视野广阔，并呈现出多维发散状。在平面广告创意中利用日常生活的感受，大脑中存在的多种设计元素被积极地调动，通过丰富的想象力大胆创新，从而产生新的思维。例如奥运会的五环旗蓝、黑、红、黄、绿分别代表了欧洲、非洲、美洲、亚洲以及澳洲，五环紧紧缠绕则表示出了五大洲之间的互相团结。 所谓逆向思维也叫求异思维，是指从结果到原因进行反向思考，敢于“反其道而思之”，从而达到良好的广告宣传效果。 3.2 全面及系统的创意思维 平面设计是一件十分复杂的事情，全面的分析和研究广告宣传的内容是设计者的首要任务。反之，设计者只是敷衍了事，往往就会从自己的主观出发，设计时就会表现出具有一定的、主观的随意性以及片面性，这就是所指的片面思维模式。这种思维方式经常只能够反映局部，而全貌则无法表现出来。 平面广告往往是通过图形、文字、线条、色彩等多种媒介的组合来进行独特创意的。通过整体艺术形象来展示和反映广告设计的精神、内涵和包含的情感，这也是通常所指的平面广告所应具有的意蕴。 3.3 深入思维以及重点思维 除了重视全面性思维外，平面广告设计还应当注意抓关键、抓重点，因为越是优秀、越是成功的平面广告创意其立意必定是主题更加明确、更加鲜明突出，能在短时间内使广告受众更快、更准地洞悉广告宣传的产品以及服务项目。例如，大多数交通平面广告设计都体现出特定而且十分浅显易懂的内容，使驾驶员和行人都能一眼读懂广告内容，了解其重点描述的交通安全含义。 所谓深入思维泛指能够透过现象了解本质规律的思维模式，重点在于对事物规律的透彻分析以及对事物的深刻认识，若已知规律，那么对于设计来讲就显得更加得心应手。例如，某一广告中用拉链来表示一个驾驶员的嘴巴，并拉上拉链，头上画了一个任务大叉，引人深思，让人迅速了解所表达的内容是开车时与他人闲聊易发生交通事故。 4 平面广告创意思维途径 4.1 结合各种设计元素进行创意组合 在设计过程中平面广告的基本构成元素包括文字、色彩、图像等多种媒介。其中文字的主要任务在于所表达信息的直接传递，文字应用时应注意形成一定的个性和风格。例如，不同的性格内涵可以用不同的字体文字来表达，仿宋活泼、宋体严谨、黑体厚重；文字的图形须与形状进行协调整合；并且文字的大小、排版的疏密等都可以形成不同的创意效果。 4.2 准确定位广告设计目标 平面广告受众是社会大众，只有社会大众所认同的才是经典的作品。在进行广告设计时，尤其是商业广告设计，积极做好市场调研对于设计师来说尤为重要。要对受众意见进行综合分析，应先提出设计方案再实施设计，同时必须找准适合的创意点。 4.3 选择合理的广告设计工具 平面广告从设计草案、后期处理直到交付印刷，其用于设计的工具越来越先进，广告效果也是越来越好。虽然电脑设计有着其独特的优势，不断颠覆人们的想象力，但是不同目的的广告设计应灵活选用设计工具，相比之下，功力深厚的手绘作品、实写实拍的摄影作品更容易获得受众的肯定。 结语 随着我国计算机技术及电子技术的飞速发展，设计行业具有广阔的发展空间。而平面广告便成为交流通用的艺术语言，同时也有更多的优秀作品不断诞生。在进行平面广告设计时，设计师应培养个人的创新精神，保持良好的创意思维，能让人们在接触广告时眼前一亮，而且快速接受广告中所反映的隐含信息及内容，使广大群众在领略美的同时，不断促进世界各国之间的信息、文化、经济的交流。 平面广告创意论文:现代平面广告创意的重要性探析 创意是广告的灵魂元素，也是广告文化精神的特殊表现方式。在信息飞速发展的今天，平面广告因其独特的风格、创意，具有很广阔的发展空间。创意是平面广告的生命力，只有在平面设计中植入优秀的广告创意，才能给人深刻的印象，才能达到广告宣传的预期效果，实现平面设计的价值。 创意是平面设计的灵魂，平面广告设计的创造力来源。广告创意可以实现对现存事物的理解及认知，它能够衍生出一种抽象思维和行为潜能。随着现代平面广告设计的发展，人们逐渐认识到了创意在广告设计中的作用，这也为现代平面广告设计的发展插上了飞翔的翅膀。广告是一种视觉传递艺术，它具有清晰的目标性和计划性，同时又具有很强的实用性、审美性。强化广告创意可以将商业对象的信息进行商业化传播，实现广告的价值。 现代平面广告设计的内涵 现代平面广告设计是一种新的广告载体，也是信息、娱乐、艺术的完美结合的平台。广告创造不仅仅是为了消遣，更需要具有艺术性、娱乐性。这就要求广告创意能够将各种内容完美融合在一起，才能形成一个好的作品。创意一直都是现代广告设计追求的内容，也是对传统思考、时尚追求的探索， 创意，是思考性过程和视觉化过程的体现，也是优秀广告作品的灵魂。优秀作品的灵魂来源于创意，而且卓越的广告创意也可以有效地实现广告设计的目的。在平面广告设计的过程中，需要以发散式思维去设计广告。同时，它也可以打开现实与理想、形与意结合的钥匙，更有利于突出设计主体，引起人们的共鸣。 创意在广告中有许多中表现形式，其中人性化设计是平面广告设计中更为常见的一种设计方式。在平面广告中加入人性化设计元素，可以丰富广告的内涵，通过融入人性化元素，可以为平面广告设计提供更多的创意题材。大多数成功的广告创意，都是根据人们的感情和理性而进行的设计的，它所表达的思想更容易为人们所接受。这也是广告市场影响力的根源，是实现广告宣传的切入点。 广告创意能够激发大众的购买力 随着市场经济的不断发展，市场上的产品种类琳琅满目。面对众多的同类商品，如何让自己的产品在市场上更具有竞争力，成为消费者选择的首选，成为商品销售的关键。面对如此激烈的市场竞争形势，现代平面广告为企业的产品宣传提供了良好的平台，也成为企业市场竞争的关键。 在市场竞争过程中，好的创意广告的市场价值是不可估量的，它能够激发消费者的好感，增加消费者对产品的认同程度，进而勾起消费者的购买欲，为企业创造丰厚的利润。面对这样的市场状况，各商家都在绞尽脑汁的设计广告创意，这也是广告公司兴旺发达的原因。 以新浪微博为例，新浪微博的图标以人体器官眼睛为原版，在眼睛的基础上开展设计创作，从而影响人们的心理。通过眼睛可以看到周围的事物，可以看到他人的生活，可以了解人们的生活状态和心理变化，了解人们的现状。简单的一个眼睛，让我们自己了解我们关注的他人的生活状态。新浪微博简单形象的广告，抓住了人们的心理，突出了新浪微博的作用，迎合了人们的消费理解，也成为微博得到迅速得到推动的原因。 良好的广告创意可以感动大众，激发人们对生活的热爱 右图为节约用水的一则广告，广告设计非常简单，但是通过设计者的创造性思维，深刻阐述了节约用水的重要性。在平面总我们可以看到一个眼睛，落下了最后一滴泪，教育人们不要让我们的眼泪成为人们的最后一滴水。该画面言简意赅，说明节约用水的重要性，如果我们还无休止的进行浪费水源。终有一天我们会为了水资源的匮乏而落泪，成为我们一生的教训。在该平面广告设计中，设计者技高一筹，通过一句简单的警示语“不要让眼泪成为最后一滴水”，深刻说明水资源的重要性，同时，它还抓住了人们的心理，让社会大众从心底自发的关爱水资源，关爱生命。 我们应当深刻认识到创意在平面广告设计中的作用，在设计中，抓中人民的心理，引起人民的共鸣，通过良好的广告创意感动大众，从而激发人民对生活的热爱，鼓励人民去热爱生活。 创意在广告设计中的画龙点睛作用 在平面广告设计中，缺乏创意，其设计产品往往十分平庸，缺乏新意，也将很难得到人们的认同。如果能够合理应用广告创意，既可以增加广告的新颖性，又可以提高广告的影响力，为广告设计添上精彩一笔。 结语 现代平面广告设计经过几十年的发展，已经取得了很大的成就。我国国内也越来越重视广告创意的作用。在我国平面广告设计中，创意是广告的灵魂，也是提高广告影响力的重要因素。优秀的广告作品具有更好的市场竞争力，具有良好的市场影响力，可以推动我国市场经济的发展。但是，我国国内的广告设计水平与国际社会上存在一定的差距，我们应当增强我国平面广告设计中的创意，才能更好的发扬我国优秀的传统文化，提高我国平面广告设计水平。 （作者单位：河南艺术职业学院） 平面广告创意论文:广告创意与平面广告设计实验课程的教学研究 [摘 要] 广告创意与平面广告设计是一门以实验为主的综合性很强的课程，通过本课程系统的学习和了解，培养同学们熟练掌握Photoshop 在平面广告设计领域的应用，培养同学们的设计思维能力和表现技巧的能力，通过有效的实战训练，不断提高学生在创意设计、创意技巧、创意制作和广告鉴赏等方面的能力。培养创新型、实用型、适合于市场需要的广告人才。通过笔者多年的教学经验总结出了一套实用的教学方法，通过本文与大众分享。 广告创意与平面广告设计是一门综合化很强的课程，需要掌握创意、设计、制作等各方面知识。在本实验课程项目的建设过程中，以注重培养学生理论联系实际的能力为主的方针，在实验教学过程中贯穿以能力为主线的宗旨，打破以知识体系构架为基础的常规教学模式，将各种知识整合到具体实验中，各实验环环相扣，通过“理论实践一体化”、“实验式”教学方式，使学生在“学中做，做中学”，达到很好的教学效果。 1 本实验课程的教学目的 让学生真正掌握平面广告设计的精髓，在教学过程中注重学生实际操作及设计能力的培养，将理论探究与实践结合作为一种习惯，帮助学生形成设计思维，提高创作敏锐力，帮助学生进入创作领域，为部分能力较强的学生能较好地完成毕业设计或参加策划大赛打下坚实的基础。 软件操作不是独立的部分，它服务于设计作品，在软件操作练习中学习设计，又在逐步的设计实践中提高软件操作水平，二者是相得益彰、有机统一的。因此，在软件操作训练中，适当结合设计创作，引导学生充分认识从软件操作学习走向设计创作，再由设计创作进入市场，形成一个贯通的环节。 2 本实验课程的教学方式 本实验课程共51学时，分两部分：广告创意、平面广告设计。前期集中讲授广告创意，后期在讲授平面广告设计软件Photoshop的同时将广告创意应用于实验教学的各个环节中。 每组学生在实验课程中都要选择一个企业，以该企业的VI设计为主线，为该企业的视觉形象系统作总体设计。共分2部分。 2.1 企业识别标志 （1） 企业标志； （2） 企业名称标准字； （3） 企业标准色； （4） 企业品牌专用字体。 2.2 企业视觉形象设计项目 （1） 公司证章类：名片、旗帜等； （2） 办公事物用品：信纸、信封等； （3） 建筑装饰类：建筑外观、环境装饰、室内装饰等； （4） 服装类：T恤； （5） 广告类：路牌广告、广告旗等； （6） 车辆运输工具：车体广告。 共设计制作10幅广告作品，作为考核内容。 3 实验内容 本实验课共分9个实验。 3.1 操作基础 在此实验中，重点培养学生的实际操作能力，讲授的内容以实践出发，讲授各类广告制作的基本要求，讲授与此相应的喷绘知识、印刷知识、网络广告设计知识。让学生做出的作品可直接用于户外广告、印刷品广告、网络广告等。在此实验的操作部分已介绍了颜色的设置，因此，在此实验中要求学生确定“企业标准色”。 在此实验中，以如何选取图像为基础操作，讲授如何通过选取不同的图像设计制作广告作品。并在此实验中应用广告创意所学的广告编排设计广告作品。此实验中要求学生完成VI设计中“建筑外观”设计部分。 3.3 绘制图像 在此实验中，用画笔、自定义形状等工具可绘制出广告作品中所需要的各种元素。并利用色彩的运用及广告编排设计技巧达到突出主题，增强视觉效果的目的。此实验中要求学生完成VI设计中“企业标志”设计。 此实验的主要目的，是通过各种操作编辑修改已制作出的广告作品，并在前面所设计的广告中加入广告标语。标语要短小精悍、顺口易记，它的位置非常灵活，或斜放、或直立、或呈半圆形等，在广告设计中，标语可起到平衡构图的作用。此实验中要求学生完成VI设计中的“企业名称标准字”、“品牌专用字体”、“企业名片”、“企业旗帜”、“企业信纸”、“企业信封”等部分设计。 3.5 图层应用 图层是Photoshop的重点内容，是广告设计中技巧性很强的一部分，有了图层的应用，使得广告制作更加方便，修图简单，也使制作出的广告有了更好的效果。此实验要求完成VI设计中的广告类设计部分。广告要以不同的媒体形式制作。即：路牌广告、杂志封面广告、报纸广告、网络广告。 3.6 滤镜的应用 滤镜是广告制作效果的工具，没有它广告作品是单调的，很多的创意都是依靠滤镜来达到理想的效果。本实验讲授了内置滤镜和外挂滤镜，要求学生使用滤镜加强VI设计中所作广告的视觉效果。此实验完成VI设计中的“T恤”服装类广告设计部分。 3.7 颜色调整 颜色应用是照片修饰不可缺少的工具，也是广告设计中调整图像颜色的重要手段，通过此实验的学习，可以调整VI设计中各广告的颜色以达到理想满意的效果。此部分要求学生练习电脑画像。 3.8 通道的应用 美国人称：“通道是核心，蒙板是灵魂”，足以说明通道在Photoshop中的重要地位。通道的作用非常强大，它对你的图像可以做各种修饰，达到设计中理想完美的效果。多用于特效字体及底纹的设计，此实验要求学生设计制作“日光灯效果”、“凹凸字体效果”、“木纹效果”、“岩石效果”。 3.9 路径的应用 路径是一组绘图工具，可绘制出设计者所需要的任何图形。此实验要求学生完善VI设计中的“企业标志”部分。 4 实验课程设计内容 4.1 实验教学大纲 根据本实验课程的特点编制了教学大纲。 4.2 实验指导书 根据本实验特点编写了实验指导书。其内容包括：“实验目的”、“实验原理、方法与手段”、“实验组织运行要求”、“基本知识点与参考”、“实验内容和步骤”、“实验注意事项”、“思考题”、“考核形式”、“实验结果分析与实验报告要求”等。 4.3 实验报告 根据本实验课程的特点编制了实验报告。主要内容包括：“实验目的”、“预习的基本知识点”、“实验方法、步骤及内容”、“设计项目”、“创意思路”、“实验结论与分析、存在的问题”、“指导教师评语”、“成绩”等。 4.4 实验教学辅助资料 4.4.1 课件 按本实验课程的要求编制了教学课件。 4.4.2 网站 为了让学生在课下能随时学习到课上所讲的内容，设计制作了多媒体教学网站，网站上提供了课堂上所讲的大部分内容，使学生能在课下轻松地复习课堂所学知识。 4.4.3 图库 为了满足学生设计制作广告作品的需要，特提供了649M的图库，放在网上供学生设计时选用。 5 本实验课程存在的问题 5.1 创意与设计分离 广告创意与平面广告设计由原来的2门课“广告创意”和“平面广告设计”合并而成，一直以来先由一位老师讲授“广告创意”部分共21学时，后由另一位老师讲授“平面广告设计”部分共30学时，这种分离式的讲授方法使学生不能很好地把创意应用在平面广告设计中。理论与实践很难相结合。 5.2 教学软件使用的是盗版的PhotoshopCS 目前，在本实验课程的教学中使用的是盗版的PhotoshopCS，经常出现以下问题：在使用过程中经常出现错误提示，然后自动关闭PhotoshopCS系统；有些功能不能正常使用；通道中不能使用汉字等。影响教学过程的正常进行。 5.3 本实验课程学时不足 广告创意与平面广告设计是实战性非常强的一门课程，平面广告设计中所用到的软件应该有2个，一个是Photoshop，主要用于处理图像，广泛应用于户外广告，婚纱影楼；一个是Illustrator，主要用于印刷品的设计制作。目前，由于时间不够只介绍Photoshop，这使得学生在实战设计中少了一条腿走路，不能达到圆满的教学效果。 5.4 分组的困惑 由于本实验课程所有考核内容都将在平时完成，如果分组并按每组设计制作的作品给成绩，从积极方面来看，可培养学生的团队精神，发挥集体创意力量，但此方式将有一部分不爱学习的学生在此门课中不会受益；如果不分组（目前采用此方式），老师的工作量将呈10倍的增长，且不能培养学生的组织能力、团队协作精神。 6 解决方案 6.1 将创意与设计融为一体 创意与设计是不可分割的2个部分，设计中需要用到创意，创意中需要用到设计。因此，在教学中应该是一体的。重新修改教学大纲，将创意部分融于9个实验中，用到什么创意内容就讲什么，这样学生在实验中直接应用创意思路，使创意能更好地为设计服务。 6.2 购买正版Photoshop软件 正版软件稳定性、兼容性好，很少受到电脑病毒的感染。操作上不会出现上述所说问题。当然商业用PhotoshopCS5为5 800元一套，一般学校也买不起，但有一种教学用的PhotoshopCS5价格相对较低，但只能用于学校的教学。希望学校给予考虑。 6.3 增加学时以满足教学需要 在平面广告设计中，印刷品广告占很大的比例，在实验课程的VI设计中90%的广告是印刷品广告，如果课时不足，只能用Photoshop软件设计，但在实际工作中是行不通的。为了让学生能真正达到学以致用，望学校能为本实验增加课时。 6.4 加强分组管理 分组设计容易造成不爱学习的人只挂个名，不做任何实际工作而得高分，在此门课程中没学到任何知识。要解决此问题，考虑从2方面下手，一方面，加强平时成绩的考核，本实验总共做20幅广告作品，其中10幅作为平时成绩，必须单独完成；另一方面，加强团队的内部考核，要求团队内部分工明确，每个队员都必须做一定的广告作品，在课堂上老师要经常深入不同的团队了解情况，达到监督管理的作用。 平面广告创意论文:探析女性消费心理在平面广告创意中的应用 在当今社会的发展情况下，现代女性在家庭和社会中扮演的多种角色，这也决定了现代女性消费者是市场最为活跃的角色，是消费市场的主力军。而平面广告作为一种最为普遍的广告宣传媒介之一，本文着重研究了女性消费心理与广告创意之间的互动关系以及针对女性消费心理的平面广告创意表现策略。以此来发掘平面广告的创意表现策略和技巧，从而找到更加行之有效的销售策略。 女性消费心理概述 女性消费心理是指女性消费者在购买商品和消费时具有的―种心理状态。如女性消费时的认识过程、情感过程和意志过程等心理活动的特征与规律。女性语言表达和传播能力较强，并乐于参与交流购物心得。女性产生购买行为时常会选择自己较为信赖的品牌，尤其是身边熟悉的朋友极力推荐的产品。据统计女性中有一半以上的人会因朋友推荐影响进而购买一些没有购买需求或购买欲望的产品。这决定了女性必然会成为商品口碑的接受者和传播者。 女性是消费群体的核心。结合马斯洛的需要层次理论研究消费者的需求，消费者的消费行为不仅表现在购买、使用及消耗各种物质产品方面，同时也表现为对精神、文化等非物质产品的需要与追求。 平面广告作为当代信息传播的载体，可以直接影响女性消费者的消费心理和消费态度，进而影响消费市场。女性情感丰富、心思细腻且较为情绪化的消费特征和女性对时尚潮流趋势的敏感度使女性对于平面媒体的消费占到相当大的份额。且在平面广告较为密集的场所，受众也多为女性消费者。优秀的平面广告创意善于利用流行趋势为产品创造适当的氛围，可以激发和满足女性的消费需求，间接影响女性受众的消费行为，引导女性的消费理念，形成新的消费时尚。 针对女性消费心理的平面广告创意表现的几种方法 1. 创意表现诉求手法研究：广告是沟通的艺术，所要达到的目的就是切合女性消费者的生活态度和价值取向。 2. 诉求内外兼顾的美：美丽是每位女性毕生的追求，面对渐渐衰老的容颜有着莫大的失落感和恐慌感。一方面，女性消费者对于那些能够保持身材、延缓衰老的产品有着极大的敏感和需求。另一方面，女性消费者希望自己的自身价值得以充分体现，把自己的魅力展露无遗。 3. 诉求时尚优雅的品位：时尚优雅是女性生活中不可缺少的一部分，每位女性都希望自己是与众不同的，都希望自己能够成为众人眼中的焦点。因此针对女性消费心理的平面广告可以传播一种时尚和优雅高贵的信息，用浪漫的手法将商品的信息和概念展示出来，使女性消费者被其所赋予的身份象征、社会地位等吸引，进而勾起购买欲望，创造消费市场。 4、展现自信独立的个性：现当代的女性在维持自身魅力的同时也不断的提升自身内在修养，因此她们更希望获得社会的尊重。在针对女性消费心理的平面广告中可以赋予广告中的女性自信、独立、自尊、自爱的新形象，使她们在购买或者使用本产品时获得一种尊重感，以达成促进消费的目的。 创意表现形式策略研究 1.图文结合的形意想象 广告的视觉表现是由抽象的概念转化为可视的形象语言，以意生形，以形达意，诉求广告理念。图形和文字是平面广告创意表现中最重要的一种表现形式之一，它较为直观，因此更具传播力。研究分析显示女性对于图形和文字感知能力较强，因此在平面广告中应充分发掘利用女性的联想能力，利用有限的形式语言所营造的空间意境去引导受众产生好的联想，用抽象图形使艺术表现的内容由表现特质世界拓展到表现精神世界，以视觉语言表达女性的抽象内心情感和精神生活，并使其视觉化图像化，在女性受众中形成丰满的形象触感。 文字是视觉传达设计的重要元素之一，字体创意在平面广告创意中也起到举足轻重的作用。文字构想及文字本身象形化，将文字赋予一种新的形式，一种情趣，一种生命，赋予以字代图这一特殊的视觉功能。 文字和字体创意包括三种形式：一种是对文字本身进行变形设计，再创作，另一种是把文字编排成图形的形式来引起受众的注意和兴趣，还有一种是运用文字的寓意或者相关性在广告内容上做文章。 文字和字体创意平面广告的表现要素在于：要始终将文字和字体作为整个广告画面的表达重心，恰当运用字体的大小、色彩、组合方式来展示不同的视觉表现效果和设计主题。文字构想具有双重功能：首先是作为信息传递作用的视觉功能，使自行符号具有强烈、鲜明的视觉效果以使信息传达更具体更具标示性。另一方面是作为传情达意的心理功能，赋予字形形象化，图形化，强化了文字本身意义的外延，增加可视性，强调了文字的形象化及直觉化。文字效应的平面广告有一个显著优势就在于形与意的双重展示。文字本身作为一种传递信息方式的同时，又演绎出了符号中形式美的情趣。 2.色彩注入强烈情感 有形必有色，形和色是不可分离的统一体。英国著名心理学家格列高里认为：“颜色知觉对于我们人类具有极其重要的意义：它是视觉审美的核心，深刻的影响我们的情绪状态。”色彩的完美运用不仅可以起到美化画面的作用，还能够直接或间接地传达产品信息，在心理上直接或间接影响着受众的感知、记忆。美国广告人托马斯・比・斯坦曾描述：“色彩对广告的主要功能就在于吸引人们对广告的注意力。”现当代的女性对于色彩十分敏感，因此在广告中强化色彩的表现力，对运用女性偏爱的高明度色，将内容注入色彩中，既可以突显产品的高贵和品位，而且也能够给女性消费者留下良好的印象。 3.抽象与夸张的视觉创意 女幻想，具有无法泯灭的浪漫情节。这样的本质使她们对美好事物和唯美的情景没有丝毫免疫力，轻易就能牵动女性蠢蠢欲动的心。因此充满想像和戏剧性的虚构创意广告，通过艺术化的虚构思维方式来演绎真实的广告创意，显得愈加生动而有力。可以从精神层面和文化层面引导女性消费者，产生良好的品牌联想，从而产生消费的吸引力。虚构创意其实是把实际上并不相关的事物，从观念上结合在一起而实现的一种新形象的产生，是发挥潜在创造力对概念联想进行创造的过程。 “夸张是创作的基本原则”，这句话在平面创意表现形式上同样适用。借助想象，对广告作品中所宣传的对象的品质或特性的某个方面进行相当明显的过分夸张，以加深或扩大这些特征的认识。通过合理的夸张能更鲜明地强调或揭示事物的实质，加强作品的艺术效果，赋予人们一种新奇与变化的情趣。通过虚构把对象的特点和个性中美的方面进行夸大，对平面广告的艺术美加入了浓郁的感情色彩，女性受众尤其喜爱这样的创意表现形式，赋予人们一种奇妙的情绪体验。 明星引领潮流时尚 女性的跟从、从众和模仿消费心理较强，在她们心中总是有那么一位或者几位名人偶像让她们痴迷。因此那些名人偶像很多时候便成为她们购物和消费的意识领袖。广告设计者依据女性对偶像时尚潮流追赶的心理，运用明星或者模特的美好形象和其知名度为其品牌做宣传，明星的影响力会增加女性消费者对广告的关注度，使女性消费者在主观意识中自然接受商品所带来的时尚感，从而达到广告传播的目的。但是在针对女性消费者的传播过程中，需要注意几个方面。首先，名人在女性消费者中的知名度应大于或者远远大于品牌或者产品的知名度。第二，名人与品牌或产品的个性特征要对位，能够与女性的崇拜点进行有效的结合。第三，名人的拥戴者应该与女性消费者有很大的重合，两者的重合面越多越好。如果两者很少重合，那么这则名人广告就是一种浪费。 幽默与搞笑的情节安排 幽默搞笑的情节安排是指平面广告作品中巧妙地再现戏剧性特征，抓住生活现象中局部性的东西，通过人们的性格、外貌和举止的某些可笑的特征表现出来。 幽默的创意表现手法往往运用饶有风趣的情节，巧妙的安排，把某种需要肯定的事物，无限延伸到漫画的程度，造成一种充满了情趣，引人发笑而又耐人寻味的幽默意境。幽默的矛盾冲突可以达到出乎意料之外，又在情理之中的艺术效果，引起女性消费者的共鸣，勾起观赏者会心的微笑，以别具一格的方式发挥艺术感染力的作用。 结论 研究针对女性消费心理的平面广告创意表现，就要将女性消费者剖析开来，首先是女性，其次才是消费者。要把这一细节加以分析，才能创造出适合女性消费者的平面广告创意；女性的多重角色也是广告商针对女性消费者制定平面广告创意策略的关键。针对女性消费心理的平面广告创意表现，可以启发创意人对当下流行趋势和文化产生关注，从中发掘可利用的广告元素，来发挥对流行文化再创造的工作，以此展现出完美的广告效果。 （作者单位：广西玉林师范学院文学与传媒学院）

营销界论文:“中国英利”世界杯营销价值分析 [摘要]世界杯已经过去,但是世界杯赛场上的汉字广告却仍然令人记忆犹新。但是,世界杯80年历史上第一次出现的中国内地的赞助商却引起诸多质疑声,有人认为,中国英利数亿元赞助扔向世界杯,无异于打了水漂。但事实胜于雄辩。不论从品牌营销、品牌认知度的角度,还是从传播效果来看,中国英利的世界杯营销无疑都是大赢家。 [关键词]世界杯营销　世界杯赞助商　品牌营销　传播效果 南非世界杯已经过去,但世界杯赛场的广告栏上首次出现的方块汉字仍然令人记忆犹新。中国英利、哈尔滨啤酒和百威,这在英文占统治地位的世界杯赞助商市场上,让广大的中国球迷眼前一亮。据了解,这是世界杯80年历史上第一次出现了来自中国内地的赞助商。但“中国英利”,豪掷数亿元、每场却只露面8分钟的营销大手笔,则让其营销策略置身质疑声中。 质疑的焦点在于:有专家认为,世界杯的受众主要是普通观众,而赞助商也一直以消费品品牌为主,而英利集团,这个连中国人都很陌生的从事新能源的企业,在业绩亏损的情况下,却拿出数亿元资金砸向世界杯,更是让人觉得打了水漂。 一位新能源产业的同行表示他们是不会在世界杯等体育赛事上做投入的。太阳能电池组件的销售路径分为B2B和B2C两种,B2B占主导地位,B2C只是作为补充。当通过B2C模式销售时,终端消费者可能还是会倾向于当地分销商的推荐来购买产品,而不是认品牌。因此,他们基本是通过行业杂志或者行业展览会、研讨会的形式来宣传自己的品牌,以便让地区经销商、上下游企业有所了解。中国英利作为新能源企业,企业采购是最主要的销售路径,而世界杯的受众主要是个体,这是同行不愿把资金投进体育赛事的主要原因。 同时也有专家认为,太阳能的受众毕竟是有限的,而且多是企业采购,采用世界杯营销方法有点不妥:第一,很多公司的决策者并不是球迷;第二,英利这类电池产品的购买决策过程比较复杂,会涉及到采购、工程、决策层等多个层级。当然,B2B的产品虽然做赛事广告是有益的,但推广效果不一定会很好。 但是英利公司却持不同观点:“英利”品牌在世界杯上的亮相,肯定会加深终端消费者的印象,有利于公司的业务拓展。按照英利的预期,英利此次在世界杯上推广的着眼点是品牌知名度,他们认为能吸引到三类人关注便“知足”了:一是球迷,他们能“模糊记起有英利这么一个发音,或者这两个汉字”;二是想知道英利公司的人,他们愿意上网查询看看英利到底是干什么的;三是业内人士,他们会通过世界杯对英利有更深层次的了解。由此看出,英利此次出招世界杯,最主要的目的不是销售额迅速的提升,而是品牌推广,让球迷和业内人士认识和熟知盈利品牌。那么“中国英利”的世界杯营销,到底是像有的人认为的“摆乌龙”呢?还是其卓尔不凡的营销奇招呢? 我们先看看“中国英利”世界杯营销做了些什么? 2010年2月3日,英利与国际足联(FIFA)正式签约,成为南非世界杯赞助商。英利成为世界上第一家可再生能源领域内赞助世界杯的企业。 根据国际足联的要求,2010年南非世界杯的赞助商共分为FIFA赞助商、世界杯赞助商和国家赞助商三类。其中,FI-FA赞助商为主赞助商,这类赞助企业可使用国际足联标识8年,一般与国际足联签订长期合作协议。世界杯赞助商是以单届世界杯作为赞助对象,可以使用当届世界杯标识4年;国家赞助商则要求赞助企业必须是举办国国内的企业。英利属于第二类,与它并列的多是消费企业,包括百威啤酒、麦当劳等6家。 据英利的内部人士透露说,英利此次的赞助费用达数亿元人民币。根据国际足联对南非世界杯赞助商赞助费用的要求,赞助费底线是8000万美元,这意味着英利至少得花5.4亿元人民币(但据说,因为经济危机的缘故,实际赞助数字可能低些,有人说是2亿。)。这还不包括后期的广告投人等宣传费用,一般而言后期的投入是前期投入的数倍。 英利投入了这么多,那么他们得到了什么呢? 根据协议,从6月11日南非世界杯打响的那一刻起,全部64场比赛中每场90分钟的比赛都将累计有8分钟的时间让全世界球迷看到英利的宣传广告。英利还将享有包括部分门票、场地广告宣传和媒体版权在内的全球市场营销权,以及在世界杯足球赛场馆内的球迷乐园展示其太阳能产品的权利。 也许另外一串数据更令人眼前一亮。本届世界杯单场收视人数纪录当仁不让地被中国获得,有2400万名中国观众收看了韩国队2～0击败希腊队的比赛。世界杯开幕不久,英利在某搜索引擎的“用户关注度”大幅升高了425%。 下面我们来简单论证一下英利的世界杯营销到底值不值。 有体育营销专家称,一个企业在平时要投入2000万美元才能让自身品牌的全球认知度提高一个百分点,而在如世界杯这样的主要体育赛事中同样投入2000万美元的赞助却能让企业的全球认知度提高10%。 品牌营销概念告诉我们,品牌营销这种行为是指企业通过利用消费者的品牌需求,创造品牌价值,最终形成品牌效益的营销策略和过程。最高级的营销不是建立庞大的营销网络,而是利用品牌符号,把无形的营销网络铺建到社会公众心里,把产品输送到消费者心里。使消费者选择消费时认这个产品,投资商选择合作时认这个企业。 良好的品牌价值是企业的无形资产,它可以保障企业市场的不断扩张,为企业树立良好的形象。然而,良好的品牌价值还应该向社会、向消费者不断地加以传播,使之家喻户晓,才能发挥扩大市场的功效。 显然,中国英利的世界杯营销走的是品牌营销的战略。无数事实说明,品牌营销选择体育营销尤其是世界杯营销非常有效。体育营销主要是在树立品牌方面功效不凡,体育营销强调的是品牌,强调品牌的认同感和优越感以及品牌与消费者之间的联系。体育营销是品牌创建中有效的途径和手段。 世界杯与品牌营销可谓是珠联璧合,相得益彰。仅此一点,英利的2个亿就值了。 换个角度,我们再从国内认知度的角度来看看英利的营销值不值。 笔者于2010年7月26日百度搜索中国英利,找到相关网页约2000,000篇。 二百万篇网页,也就意味着有同样数字的新闻报道存在着。随着时间的变化,这个数字应该还会增加。此外,全国很多报刊、网站、电台、电视台,都是将中国英利对世界杯的赞助当作一件重要的新鲜事报道。这种传播效果是无法用具体的数字来衡量其价值! 同样,通过赞助世界杯,一样可以达到做电视广告的效果。有2400万名中国观众收看了韩国队2:0击败希腊队的比赛,这2400万名中国观众就是“中国英利”广告的受众。这个价值有多大?怎么计算?还有国外的观众呢?一共多少?一场比赛2400万名中国观众,10场比赛呢?20场比赛呢?……而如果拿钱去电视台 做广告,得花多少钱?有心的读者可以拿世界杯期间央视的广告价格计算一下。 而在市场方面,赞助世界杯对英利产品的市场表现起到了明显的推动作用,世界杯开赛以来,英利光伏组件的需求大大增长,各国客户纷纷表示希望同英利建立紧密合作关系,英利在光伏市场的定价权和话语权地位明显提升。 同时,在世界杯期间,英利在证券市场表现也颇为抢眼。2007年6月8日,英利绿色能源的股票在纽交所正式挂牌交易,股票代码“YGE”,当时IPO价格为每股11美元,共融资3.19亿美元,成为第四家在纽交所上市融资的中国光伏企业。根据世界杯期间美国纽交所数据显示,从世界杯开赛前的6月7日至7月23日,英利官方网站点击率增长5倍,英利股价上涨了3.8美元,总市值纯增5.6亿美元 世界杯效应,使得英利收获颇丰。目前许多南美、非洲的政府层面的项目,已向英利抛出了橄榄枝。在金融领域,也有不少银行和英利签署了战略合作。 当然,英利产品不是大众消费品,这的确与赞助世界杯的其它赞助商有所区别。也许,从传统的营销策划角度来说,这是不足之处。但是有一句话说的好,不管白猫黑猫,逮到老鼠就是好猫。过去赞助世界杯的都是大众消费品,也许从英利开始,我们的广告策划专家就要修改教科书了。 重大赛事的体育营销,可以在赛后一段时间继续展开,它其实是企业整合营销的一部分。整合营销就是为了建立、维护和传播品牌,以及加强客户关系,而对品牌进行计划、实施和监督的一系列营销工作。整合就是把各个独立的营销综合成一个整体,以产生协同效应。这些独立的营销工作包括广告、直接营销、销售促进、人员推销、包装、事件、赞助和客户服务等。参与营销的企业不能忽视后期的营销推广。赞助在营销策略中所铸就的只是无形资产,企业如果要真正有名有利,就要把赞助所获得的无形资产转化为有形的资产。而它的价值真正实现就要靠对赞助活动的理智判断和赞助后期的整合营销。重大赛事期间,要高举高打;赛事之后,要细水长流。在这方面,不少知名品牌都有成功的案例可供后来者学习参考。英利如果在对世界杯进行体育营销之后,再进行相关的后续品牌推广,“组合拳”效应会让这笔巨额营销支出收获更多。 企业品牌建设是一项持续性的、长期的工作。中国英利的这个广告做得值不值,还要看它的长远规划。不过,不管中国英利命运如何,中国英利的世界杯营销都将成为品牌营销的著名案例。 责编:周蕾 营销界论文:论公关主题的营销边界 摘要：随着商业信息的泛滥，消费者对商业性传播日益警惕和逆反，而公关活动的隐性与软性却能大行其道。但是, 作为企业的惯用手法，公关活动所引发的效应却有褒有贬、参差不齐，本文认为这主要涉及到公关主题的边界性问题，只有熟练掌握公关主题的营销边界，公关策略方能为我所用。 关键词：公共关系；营销；议题传播；边界性 营销专家阿尔.里斯曾经借“广告是风，公共关系是太阳”[1]来比喻广告是暗含强迫的硬性传播，而公共关系则属于软性传播，充满弹性。公共关系的“软性”主要表现在：企业操作的低成本性、操作的灵活性、传播的主动性、影响的深远性等等，这些都是硬性广告所不及的，因此公关已经成为一种趋势渗透于企业的营销环节。 然而免费的午餐并非人人都能轻松吃到，每一次公关主题都恰似拉动一根橡皮绳，绳的两头都得拉紧，这样才能产生话题张力，但这拉力又不宜太过，否则得不偿失。因此这个“过”与“不过”之间所产生的张力就形成了公关主题的营销边界。 一、公关主题的营销底线：挑动话题情绪 现代社会资讯超载，每个消费者从早到晚，不知要接触多少的讯息。因此要吸引注意力， 公关主题的策划需要奇招制胜，以挑战各种尺度。 1.新奇性、娱乐性、趣味性 商业社会紧张、压力大的特点决定了新奇、娱乐、趣味性的传播永远具有市场， 它不但降低了商业信息的生硬性，逆反性，更是刺激消费者主动接触、主动传播的原动力。 2004年，汉堡王可谓创造了一大经典。当时，汉堡王由于受麦当劳的打压, 市场份额下滑。为了应对竞争，重新启用了20世纪70年代的一句旧广告口号：想怎么吃就怎么吃（have it your way），意味着消费者具有多种个性化选择，汉堡中的番茄酱、沙拉、辣椒酱等可以随便食用，而不再被动接受标准化的套餐。 但由于囊中羞涩，汉堡王策划了一个以“听话的大鸡”为主题的活动：在网站上放了一只由人扮演的大鸡，消费者可以通过自己的电脑，无论想让大鸡做什么动作，只须在网页空格处输入指令，大鸡马上照办，每位网民可以通过平均7分钟的接触来考验大鸡的能耐。在网站开放后的头48小时，大鸡在房间里正经的、疯狂的、性感的、关爱的表情与表现（遇到不雅指令，一律用“鄙视你”带过）竟吸引了2500万的点击量。这种现象甚至引起著名的 《纽约时报》和《时代》杂志的专题辩论。在整个活动推广期间，据统计总共5亿网民参与，这5亿的点击不但引起目标群体的关注，还把他们直接带进了汉堡王的门店。可想而知，汉堡王通过区区5万美金的传播费用在大众抵制广告的时代创造了一次营销奇迹。 在我国，此类个案也层出不穷，例如百度在网上投放的《唐伯虎篇》等系列电影式广告 ，微软的以公益的名义的‘I’m计划”，百事可乐的“后舍男生”等都是利用搞笑图片、视频、FLASH、文字、活动等方式传播企业理念、商业信息。 这种公关策略的趋势是： 以网络为传播平台；吸引消费者娱乐性参与及互动；鼓励消费者自主传播、主动扩散。 2.挑战传统 传统，一直是每个民族赖以延续的精神核心，也是区别各个族群的基本要素。但对于整个人类而言，无论是东西方，对于美、快乐、健康等公共性话题，却有着相近的看法。因此，一旦选择了这些传统型的公关议题，要想挑动话题情绪，只有另辟蹊径，大胆逾越传统边界，才能一石激起千层浪，起到四两拨千斤的功效。 世界知名品牌联合利华旗下的多芬就深谙其道。2004年，多芬推出“真实的美丽” 这一公关主题，在这一传播过程中，多芬选择了中年妇女和邻家女孩这些完全真实的女性消费者作为传播主角，比如选用满脸雀斑的中年女性，配以标题“有瑕还是无瑕？”，选用满头银丝的老太太，配以标题“灰色还是出色？”，选用体型偏胖的女性，配以标题“超重还是出众？”，这系列问答式主题的抛出彻底超越了传统观念上社会对于美丽的既有标准，挑战了惯有的思维模式，并通过网络的迅速传播引起社会女性阶层的热烈关注和讨论。多芬这种打破传统观念的公关主题的选择，不但使得多芬这一品牌在一片沉闷乏味的美女传播现象中脱颖而出，还深深唤醒了生活中众多对自己容貌不甚满意的女性内心的自信，从人文关怀角度传播了企业所推崇的更广义、更健康、更平民化的美丽新观念，自然也赢得了众多女性消费群体的认同和好感，其营销效应当然不言而喻。 3.紧随社会热点 公关重“势”，除了当今的主动出击自己造势之外，更简便的办法就是紧密关注社会热点，紧随社会潮流顺势而为。 西单一直是北京最繁华的商圈之一， 2006年冬天的一个星期天，西单商圈的消费者发现熙熙攘攘的街道中，出现了一个大型的用雪堆积的北极熊，随着人流从旁边穿过，渐渐的，可爱的北极熊一点点的融化，最后彻底消失，仅留下一地水渍。原来“消失的北极熊”是世界最大的非政府环保机构世界自然基金会推出的系列公益活动之一，旨在告诉大家全球变暖的危害。 由于社会热点总是随着时代潮流潮起潮落，因此要及时把握住社会热点，就需要策划人员知识丰富、触感敏锐、视角广泛、了然社会脉动，锁定时代潮流 。 二、公关主题的营销上限：承载话题的能力 创造有趣诙谐独特的主题是公关策划的职责，但引发的主题如同“水能载舟亦能覆舟”，只有以更宏观的视角留心公关营销的上限，才能在挑动话题的同时又不逾越主题张力，以获得最佳的传播效益。 1.社会价值观不容挑战 历史的累积让每个社会都形成了既有的一些基本价值观，尤其是关涉社会道德层面的一些深层次的价值观念更是植根公众内心的东西，不允许其它声音的挑战与戏弄。 台湾大众银行MUCH卡――《曹启泰篇》，曾经就小小地触碰了公众的道德神经，并引发了连串的社会反应。银行启用因借钱声名大噪的人物曹启泰为其广告代言，并在文案中强调“借钱并不可耻，借钱是高尚的行为”之价值观。此言一出，遭到舆论及各界挞伐，尤其是不少民众认为会对青少年产生不良影响，最后这支广告终于导致台湾“新闻局”限定深夜播出的命运。虽然随后由于广告主的从善如流以及公关人员奋力解释、澄清、更正，终于力挽狂澜， MUCH卡意外的得到公众的理解，取得不错的议题效应。但这件事还是给我们提了个醒，在关涉到社会固有的价值立场时，即使议题不触及法律法规，同样需要谨慎为之。 2.竞争对手利益小心触碰 同一行业的不同企业之间的关系一直是公共关系中一项重要的关系。激烈的竞争使得这些企业之间的关系变得敏感而脆弱。共同的生存环境又迫使这些企业间需要维护相互之间的合作与平衡，因此企业的营销传播包括公关传播更需要顾及同行的利益。 前几年的农夫山泉“天然水-纯净水”之战相信很多人还历历在目，类似的恶性竞争甚至恶劣的口水战大多是以竞争者之一的个别“言论”引发。其实有竞争才有合作，因此在个别企业不顾一切的抛出轰动性议题时，最好还是环顾四周，以免赔了夫人又折兵，惹火烧身。 3.民族情感不容亵渎 随着经济全球化，跨文化传播已经成为普遍现象。在跨文化传播的过程中，就必然涉及随着传播对象的转换，传播内容要求与当地文化背景相谐调的问题。近年频繁发生的引爆民族情绪的传播活动，值得我们注意和反思。 2003年丰田汽车在国内引发了系列失败的文化议题，让丰田车在市场上连连受挫。在丰田车的“霸道PRADO”广告中，一辆名为霸道的汽车停在两只石狮子前，一只石狮作敬礼状，另一只则向下俯首。配以文案“霸道，你不得不尊敬”；其二为“丰田陆地巡洋舰”广告：该车在雪地高原上，以钢索拖拉一辆影似国内的绿色解放车般的卡车。这两支广告引起国内网友肆力抨击，认为是“明显的辱华广告”，甚至引发后来的签名拒买日货，系列风波弄得丰田灰头土脸，不得已对中国消费者的公开致谦信。去年发生的立邦漆也犯了类似的错误，为了在广告中传播油漆“想不到的光滑”，在广告创意中“让中国龙从涂用了立邦漆的柱子上滑落”，没料到这样的玩笑信息大大伤害了中华民族的情感。 历史的积淀使得每个民族都会形成情感的敏感区域，无论大到一段史实还是小到一个图腾，都可能牵扯出一个民族内心深出的疼痛，这些敏感禁区也是公关议题不得轻易逾越的雷区。 三、结论 有人说真正的公关，在世界观上必须是平等、互惠、双向的。[2]所谓平等，主要指传播过程要充分尊重消费者，包括情感、价值、心理、文化、习惯、宗教等多个方面；所谓互惠，就意味着除了自身利益，还要兼顾环境中多重组织群体间的利益，每一次公关活动都力求组织和其公众共同利益的最大公因数，这也是公关的核心精髓；所谓双向，则要求发起公关议题的组织在信息传播过程中尽量通过公开角度进行议题回应与处理，而且要讲究时宜。 的确，公关议题的策划如履薄冰，但只要把握住互惠这一核心原则，在公关议题的边界里，其运作会更加游刃有余。 作者单位：北京服装学院商学院 营销界论文:张家界烟草公司“精品盖红河”品牌市场细分和营销策略研究 摘要：通过对“精品盖红河”的市场进行细分，构建品牌竞争营销策略．提升了张家界烟草公司的“精品盖红河”的竞争力和销量。 关键词：张家界烟草公司　精品盖红河　市场细分　营销策略 卷烟是一种特殊的商品，是百姓生活中不可缺少的消费品，也是中国近二十多年来坚持不懈由国家以行政手段实施全方位垄断经营的唯一商品。我国从1984年实行烟草专卖制度以来，颁布了一系列法律法规，以国家立法的形式强化和保障烟草专卖制度的实施。在国家烟草专卖局领导下，中国烟草总公司及所属的2000多家工商企业依法组织烟草专卖品的生产经营活动，我国烟草专卖制度实行的是完全专卖、国家专卖的专卖形式。我国的卷烟市场需求旺盛，国际国内烟草品牌众多，但没有任何一种品牌能为所有市场服务。能满足所有消费者。任何一种烟草要想拥有自己的竞争力，就必须明确自己的目标群体，通过营销策略占领一个细分市场，张家界烟草公司“精品盖红河”品牌的市场细分和营销策略取得了较大成功。 一、“精品盖红河”市场细分的标准 1950年，美国广告大师大卫・奥格威率先倡导品牌发展战略研究。得到了理论界的热烈响应。奥格威指出：每个广告都必须对品牌形象这个复杂的象征有所贡献――把每个广告看成建立品牌声誉所作的长期投资。此后，国内外学者及企业界对品牌理论进行了大量的探索和实践，特别是在品牌营销方面对品牌识别、品牌传播、品牌形象、品牌资产等问题进行了较深入的研究，形成了较多富有真知灼见的研究成果。菲利普・科特勒认为：“品牌是一种名称、术语、标记、符号或图案，或是他们的相互结合，用以识别某个销售者或某群销售者的产品或服务。并使之与竞争对手的产品和服务相区别。”科特勒先生将品牌问题看成一个过程，即品牌化：在这个过程中，企业决策者面对的是一系列品牌决策。将产品品牌化是一个需要付出更多的成本，同时可以增加产品价值的决策过程。他分析了使用品牌的五大好处：其一，有了品牌名称，企业可以较容易处理订单并发现其中的问题；其二，品牌名称和商标对产品的独特性提供法律保护，不易被模仿；其三，可以吸引到忠实和有利于公司的顾客；其四，有利于公司进行消费者市场细分；其五，有利于树立公司的形象。 “精品盖红河”主要采用按消费者职业和按销售价格来细分市场。首先确定“精品盖红河”目标群体的不同职业身份，再根据不同的消费群体和根据消费者职业来确定产品价格和不同的营销方式。同时市场细分除按消费者职业和按销售价格外，还可以从以下几个方面来对“精品盖红河”品牌进行市场细分。其一，按照地理变数：按消费者所处的地理位置进行市场细分，分为张家界市内消费市场、武陵源市场、桑植市场、慈利市场；其二，消费者变数：按照消费者的职业、年龄、性别、职业、收入、教育文化水平等进行市场细分；其三，消费者的行为变数：行为因素即与消费者对卷烟牌号的购买行为特征相关联的因素，这些因素一般是市场细分的最佳依据，如一般场合还是特殊场合，是自用还是送礼，是为了满足生理需要还是为了炫耀、赶时髦等。据此可以把消费者主要分为：事业成功型消费者、享受生活型消费者、品位高雅型消费者、节俭实用型消费者等。 二、“精品盖红河”目标市场的定位 市场定位就是通过企业对其产品或是服务乃至企业自身所做的一个可以使消费者在一大堆信息中一眼就能找到并能保存更长时间的一种宣传方法。从现代企业的营销战略上看，品牌的定位主要是通过目标市场的定位以及市场定位来完成的。目标市场定位也叫产品定位或竞争性定位，是塑造本企业产品与众不同的鲜明个性或形象，并传递给目标消费者，使该产品在细分市场上占有强有力的竞争位置。产品的特点或个性可以从产品的实体即：产品的品质，包装，造型等功能上反映给消费者，也可以通过产品塑造出来的形象如：时尚、豪华、典雅等消费者认知的心理上传递出来。目前主要的三种定位方式分别：避强定位，对抗性定位及重新定位。前两种定位方式主要是针对其企业在市场中所处的竞争地位(主要表现为：资金实力和市场份额)，而第三种定位方式则是针对销路少，市场反应差的产品进行二次定位。采取恰当的产品定位方法，对品牌进行定位，在消费者心目中树立起良好的品牌形象，扩大品牌的市场占有率、品牌知名度与美誉度有着重大的影响。 卷烟消费行为的差异决定了用途的差异，从而决定了品牌的差异化。在对市场的广泛调研之后，结合张家界烟草公司的资源，准确地选择细分目标市场。根据调研结果可以知道“精品盖红河”的消费者主要集中在44岁以下、月收入为3000元以下的青年人，因此，此收入段的消费者是我们主要的目标市场群体。对该目标群体的销售将采取商店推介、人员促销、广告宣传销售等手段，来吸引众多的目标消费者，以提高“精品盖红河”知名度和品牌形象以及消费者对红河品牌忠诚度，逐步扩大市场占有率。同时那些乐于尝试新产品、消费习惯多元化、对新事物较为敏感和接受能力较强、可拉动消费品牌变化的消费群体也是该品牌的目标市场之一。 张家界市卷烟市场的高档烟市场容量大，品牌集中度相对较高。而隧着经济的发展，收入的增加，高档烟的需求也呈明显增长趋势。因此公司决定采用“避强定位”与“对抗性定位”相结合的方式，即根据“精品盖红河”在不同目标市场的销售状况及与相同竞争品牌的关系，采取不同的定位。“特制精品黄果树”、“国际五一”、“双喜醇香经典”等三种品牌香烟的市场占有率并不高，其消费者群体并不稳定，因此“精品盖红河”对该三种品牌采取“对抗性定位”策略，以维持“精品盖红河”稳定的市场占有率。而“精品白沙”在境内和省内深受广大消费者的认同，“精品盖红河”在各个方面的竞争均明显处于下风，在这种情况下，“精品盖红河”应避开该卷烟领域的竞争，寻找定位空档，采取“避强定位”策略，将自己定位为低价高档品牌，吸引那些既讲究吸烟档次，又比较务实的消费者，从而建立自己一块独特的销售市场 三、“精品盖红河”营销实施策略 营销是品牌竞争战略中非常重要的一个环节，再好的产品，只有在市场上推广开来并被广大消费者接受，才能最终获得经济效益。张家界烟草公司主要从以下几个方面人手。 1、建立完善的营销机制 一是修改过去销售经济责任制，突出考核单箱值、产品上柜率、市场占有率、信息反馈率、零售户满意率等指标；二是理顺以客户订单为标准的全新营销流程，要建立“人单合一”的订单管理模式，把营销员薪酬与“精品盖红河”订单及连带业务挂起钩来；三是坚持以市场为导向的原则，一切围绕市场转，一切围绕品牌干。以鳃鱼效应激发活力，做到既稳定原有市场，又培育新的消费群体。对有潜力、市场空间大的地区，通过认真研究消费者特点和习惯，有效地开拓周边城镇区内的“精品盖红河”卷烟市场。 2、突破传统的营销策略，实行关系营销策略 古典营销理论和实践的中心都强调与客户建立交易而不是建立关系，大量的研究论述也都集中于售前、售中，而非售后活动。然而，无法否认的事实是进攻性营销的成本远远高于防守性营销。关系营销过程就是围绕将潜在顾客发展成为企业忠诚的拥护者而展开的一系列活动。其宗旨是营造客户忠诚，也是关系营销的最高境界；其目标就在于通过同顾客结成长期的、相互像存的关系，让初次光临的顾客成为长期惠顾的买主，然后再逐步成为公司及其产品的坚定支持者，直到最终成为公司的积极拥护者，津津乐道地传播公司的美名，形成潜在客户引以为据的推荐市场，从而对公司前景发挥巨大的作用。关系营销的一个重要转变就是将视野跳出一次性交易的范围，而关注重复购买及对顾客的高度承诺，真正地“将顾客视为最珍贵的财产”。 将顾客推上忠诚阶梯并非易事，必须做到深入并确切地了解每一类顾客对“精品盖红河”的真实需求，从而实现自我充实、巩固和提高，以便差别化地继续保持颐客满意。做到与客户建立关联、提高市场反映速度、建立与客户长期而稳固的关系和追求回报，借此把现实买主转变为“精品盖红河”卷烟的长期客户、支持者和拥护者。 3、利用电子商务技术来进行营销 网络技术成为继传统农业经济和工业经济之后新兴的“信息经济”的基础，以因特网为核心支撑的电子市场营销将是未来市场的主流。通过建立张家界市的“精品盖红河”电子商务交易平台，通过电子布告、在线讨论、电子邮件等形式，以极低的成本实现“精品盖红河”营销全过程和及时的信息收集。售前：向消费者提供丰富生动的“精品盖红河”产品信息和相关资料，并使界面清晰且易于操作执行，消费者可以在线比较同类产品然后做出购买决定。售中：无需远足、交款、排队和与商场工作人员交涉等，在网上，一切都那么简单迅速。售后：可以随时与张家界烟草公司联系，得到及时的服务。 4、加强客户服务工作 在我国目前烟草行业品牌竞争的市场环境中，“客户服务”在竞争中已经逐渐成为了新的焦点，其在烟草工业企业争夺卷烟市场中也将发挥越来越重要的作用。必须树立正确的服务营销理念，在客户服务上大胆创新，通过提高客户满意度、品牌忠诚度等途径来提高品牌让渡价值，这将有助于“精品盖红河”品牌的战略培育计划在这场没有硝烟的战争中胜出。 5、促销 发挥促销作用的主要手段之一就是利用传统的三大媒体，进行广告宣传，但由于烟草广告禁令的存在，使烟草企业对于媒体的利用空间越来越狭小，这也同时激发了烟草企业的营销创新精神，在不违规的前提下，采取多种形式、途径、手段和方法，为自己的企业和产品作宣传，达到了异曲同工的妙用。张家界烟草公司主要的促销“精品盖红河”方式如下。 (1)礼品派送促销 在各个辖区举行派发评吸烟活动，购买一包赠送一个打火机，增加产品与消费者的接触，提高“精品盖红河”产品知名度。礼品由专门设计人员设计一系列入见人爱的赠品，随包(烟品条盒)赠送，例如印有红河产品标识的帽子、T恤衫、雨伞、打火机、箱包、钥匙扣、手表等精美礼物。 (2)产品评选活动 为鼓励零售户，可以在“精品盖红河”培育计划中做一次最佳零售户评选活动，活动期内在每个辖区选出一名销量最好的零售户，给予一定的物质或货源奖励。 (3)庆典或与重大时事相联系的活动 庆贺进入千禧年，加入世贸、申奥、国足冲刺世界杯决赛圈等等，都成为本局大做广告的题材。另外针对香烟具体的不同用途和不同使用场所开展有针对性的促销，如结婚、升学、宴请等喜庆活动，结婚使用一定数量后免费提供花车，有季节性地对一些升学、聚餐等活动集中开展促销等等。以“精品88盖红河”为主要内容的市场促销活动在全市、区、镇全面铺开，新产品一面市即吸引了众多消费者的目光，“精品88盖红河”新品牌以简洁、明快的包装，一流的设计，一流的品味得到了市场的认可。 营销界论文:数据界定价值:新浪世界杯网络营销数据解读 随着互联网快速发展,互联网对球迷的渗透与影响力逐渐增强。在2006年世界杯足球赛结束后,艾瑞对“网民关注世界杯的途径”进行了调查,结果显示互联网媒体影响力越来越大。因此在世界杯营销中,互联网成为重要的载体。而随着中国网民人数超过3.84亿(截至2010年1月15日),互联网的体育力量更是日趋主流化。 2006年7月25日世界著名的调查机构尼尔森的《中国互联网杯羹世界杯》主题调查报告指出:“随着意大利队幸运地捧走大力神杯,全球瞩目的世界杯足球赛终于圆满落下帷幕。此次盛会不仅仅独属于足球、体育,更属于将体育盛况传播给全球十几亿球迷的各种媒体。而互联网媒体用4年时间再次证明了自己的力量,证明了自己区别于传统媒体的独特魅力。” 遥遥领先的竞争优势 从1998年至今,新浪先后3次成功地深度报道世界杯。凭借着既有的用户基础、优秀的营销策略和庞大的采访队伍,新浪建立和保持了在竞争中的优势地位,赢得了业内外人士的一致认同。 据Alexa、iResearch、Chinarank、CR-Netratings等多个第三方数据机构的监测报告,新浪体育频道的月均覆盖数、日均覆盖数、独立访问者、流量等参数,无论是网民的日常点击浏览还是在重大比赛时段,新浪都稳居体育类网站榜首,相对于网络媒体竞争对手形成了很明显的领先优势。 中国互联网络信息中心(CNNIC)2006年的“世界杯球迷信息来源与互联网使用行为研究报告”指出,在2006年世界杯足球赛互联网报道中,73.8%的网民主要访问新浪网查看信息,新浪在网民首选网站和品牌忠诚度两项指标调查中均获得第一。同年尼尔森的《中国互联网杯羹世界杯》调查报告评价说:“新浪世界杯频道,以其丰富的资讯量和快速的更新速度以及长期积累的品牌效应,成为众多中国网民不可缺少的世界杯伴侣。” 强大的受众拉动力 新浪在3次世界杯足球赛期间,凭借专业、丰富的媒介资源与独特的营销策略,在既有的用户基础上,拉动了更多的体育爱好者将目光转向了赛事报道即时、丰富的网络媒体。网络媒体所具有的全面性与高互动性,进一步激发了网络球迷参与赛事讨论的热情,满足了球迷抒发情感的心理需要。 2002年韩日世界杯足球赛,新浪成为中国足球队独家互联网合作伙伴。据艾瑞的调查数据,30%以上的网民把新浪作为其浏览世界杯足球赛新闻的首选网站。在世界杯足球赛比赛期间,新浪策划了20余场中国队教练、球员嘉宾聊天活动,创下了10万人同时在线观看视频嘉宾聊天的纪录。除此之外,网络球迷在世界杯足球赛期间的新闻跟帖达到了49万条。 2006年德国世界杯,新浪对网络球迷的巨大拉动力再次得以印证。新浪的德国世界杯网站创下了中国单一体育赛事访问量新的纪录,据Nielsen/Netrating第三方统计,世界杯足球赛期间有超过5768万的独立用户访问了新浪网世界杯网站。比照CNNIC当时对中国网民数量的统计,访问新浪世界杯网站的独立用户数接近中国网民总数的一半。与2002年韩日世界杯相比,2006年德国世界杯期间,有25万多网友在新浪撰写世界杯博客,文章超过110万篇。新浪网民在世界杯足球赛期间的新闻跟帖超过了230万条。 不断加大的网络广告投放量 奥运会给了众多企业一个综合提升品牌形象的机会,通过各个项目的比赛卷入不同的受众,满足受众的个人偏好,使品牌宣传效果达到影响范围的最大化。相比之下,世界杯足球赛的内容更为具体,赞助商可以更准确地表现品牌内涵,凸显品牌个性,有利于塑造独特的品牌形象。因此,赞助商在提升品牌知名度与美誉度的同时,针对带有明显消费特征的球迷进行营销的策略与手段也要有所不同。 同为互联网媒体,其释放能量的方式是截然不同的。2002年韩日世界杯足球赛,新浪在众多互联网媒体中脱颖而出,成为网络营销队伍中的领军者。2006年德国世界杯,新浪再次续写体育营销的传奇:上百家品牌商在新浪投放广告,在与各大网络媒体的竞争中,新浪体育网络营销大战为其带来了800万美元的广告收入。 世界杯足球赛只是一个开始,如何更好地整合各种网络资源,帮助广告主与赞助商更有效地投放广告,让更多的中国网民观看丰富多彩的赛事内容,享受更多的互联网技术带来的个性化服务,是新浪始终追求的目标。 营销界论文:营销渠道中边界人员间私人关系研究 [摘要] 虽然边界人员间私人关系在中国营销渠道中具有重要作用，但是迄今这方面研究仍然比较匮乏。本文探讨私人关系的定义、构成，以及类型等几个基础性概念问题。基于文献回顾与访谈，研究发现:（1）私人关系是工具性成分与情感性成分的混合体;（2）私人关系是一个多维度构念，其中感情和信任是两个主要的维度;（3）依照关系双方之间是否存在情感因素，将关系分为公事公办型与商业友谊型两类。 [关键词] 营销渠道边界人员私人关系友谊 一、问题的提出 在中国企业的营销实践活动中，私人关系是一个基础性变量。中西方营销渠道行为中存在的一个重要差别就是中国企业更注重私人关系，往往是先有个人间关系，然后才有组织间业务关系，组织间关系的建立、维持和发展在某种程度上是私人关系发展的结果。因此，中国渠道成员的思维方式和处理问题不可避免地会体现中国人在人际交往中的特点。 迄今为止，当前营销理论界所侧重的仍然是组织层面的关系，对人际关系的研究大多都是从一般意义上探讨关系的重要性。基于私人关系的重要性与该领域的研究现况，笔者认为对中国渠道成员关系的研究必须要引入合适的人际关系思想，即从人际视角探讨组织间关系。本文关注私人关系的定义、构成，以及类型等几个基础性概念问题，对这些问题的清晰界定可以帮助企业正确理解关系营销在中国市场环境下的特殊内涵，从而使得企业在实践中为自己营造一个有利的生存和发展空间。 二、私人关系的定义与构成 营销渠道中，边界人员指代表本公司与其他渠道成员打交道的人。他们是渠道活动和渠道行为的具体执行者，是企业与渠道之间的桥梁。换言之，渠道边界人员之间互动是渠道企业间互动的主要界面，因此，边界人员间私人关系对渠道企业间关系的发展具有重要影响。不过，现有关系文献没有特别地关注于营销问题，它在营销情境中究竟意味着什么仍然缺乏详细的理论分析。 1.私人关系的定义 专门进行关系的概念研究的文献到目前为止还非常少见。现有文献从互惠性、社交性和工具性等多种不同的视角描述或定义关系。 一些学者从互惠性角度定义关系，关系即指一种个人间形成的持续不断的互惠的友谊。这种互惠是含蓄的，没有特别的规定，仅仅是一种潜规则和社会契约，但关系各方必须小心遵守，如果违背将使其在双方关系和整个关系网络中遭受损失。一部分学者强调了社交性在关系建立中的重要作用。他们认为两个个体之间长时间的、频繁的交往与互动能促进友好关系的建立与维系。乐国安等学者（2002）则将关系定义为在现实社会的实际活动中通过交往而形成的人与人之间的一种包括认知、情感的心理关系和相应的行为表现。还有一些学者从工具性角度描述关系。在他们看来，关系就是一个人为了某种特殊目的（一般是获取利益）而有意采取的行为。这种关系既可能是掺杂个人之间感情因素的，也可能是纯粹的互相利用的关系，但更多的是目标培养式关系，即一些人有目标地培植与另外一些可以为自己带来好处的人的关系。 综合上述学者观点，本文认为:渠道边界人员间私人关系指边界人员之间基于共同的交易和交往历史而刻意发展形成的凝聚着双方情感和互惠潜规则的“友谊”，但这种友谊不同于日常生活中所讲的友谊，因为它建立在实现边界人员个人及其代表组织的经济利益基础之上。彼此的熟知、经常性的感情联络与体验、互惠的帮助和支持则是其形成和深化的意识行为条件和外化表现。 2.私人关系的构成 关系是一个复杂构念，要对其进行测量，必须要问的第一个问题便是：关系的维度是什么？Kipnis（1997）识别出关系的3种成分：感情、互惠、面子，并且认为感情是最重要的关系维度。Park和Luo(2001)认为互相帮助、保留面子和感情是关系的必要组成。Tsang (1998)等学者认为信任也是关系的一个重要维度。Lee和Dawes(2005)对香港、中国大陆经理人的访谈结果显示关系由保留面子、互惠、感情、信任和互动等五个方面组成。然而他们的实证研究结果表明，感情是最重要的关系维度，而面子与互惠和其他渠道结果之间关系不显著。综合上述观点，感情与信任可能是私人关系的主要维度。 感情指人的情绪，它是关系的最重要成分。中国人习惯于把感情与关系等同起来，经常互相使用这两个词语。中国人倾向于将友谊分为两类:一个是基于深厚的相互感情的友谊，自愿为朋友牺牲自己;另一个是商业友谊，既有工具性成分也包含一定程度的感情因素。即使当两个个体间交往仅期待相互利益交换时，感情对于他们而言仍是必要的。 信任指一个人在某种不确定条件下与另一方相关或交易时对其行为所持有的有益于而非有害于自身的信心。一般认为，信任由可信性与善意两种基本要素构成。可信性是指可靠性，基于可信性的人际信任显示边界人员行为的一致、稳定和可控制。善意是指渠道成员一方真诚地对另一方的利益感兴趣和追求双赢动机的程度。基于善意的信任表明一方相信另一方边界人员会关注共同的福利及在需要时提供帮助和合作支持。 三、私人关系类型 为了识别我国营销渠道中边界人员间私人关系类型，我们与多个行业内的20位渠道边界人员进行了半结构化访谈。受访者多数在本企业具备5年以上从业经验，他们是本企业与目标企业接触的主要界面，对于要调查的内容比较了解。大多数访谈者均指出，我国营销渠道中边界人员之间不可能建立起真正的朋友关系，经济利益是他们首要考虑的因素。基于访谈结果，本文将私人关系分为两类:公事公办型关系和商业友谊型关系。 1.公事公办型关系 交往双方只关注与生意相关的问题，仅在工作场所接触，他们之间没有深入地个人互动与沟通，不向对方暴露自己生活中的任何隐私。即使未来交往还会持续，交往双方可能不愿意或者认为没有必要相互了解，因此双方之间也就不会产生任何感情因素。许多被访谈者指出，私人关系作用在不同行业之间存在差异，垄断行业或强势厂商销售代表就没有较强的动机与其分销商边界人员发展私人关系。双方之间彼此相遇或打交道，只能依照当时的实际利害情形而行事。 2.商业友谊型关系 定期接触、企业间相互依赖的增强和合作的需要都可能促进边界人员间友谊的形成。但是商业环境中，一个人目标与另一个人目标相竞争，因此边界人员间友谊表现出更强的工具性色彩，友谊的存在是为了实现自身的工具性目标。访谈中，一些被访谈者谈及到这一现象，即由最初的只考虑经济利益向同时考虑经济利益与感情因素的转变。我们将这种包含工具性成分与情感性成分的关系称之为商业友谊型关系，它类似于熟人关系。关系双方都相信对方关心、照顾自己，并且互相支持和互惠，或许因为这，一方感觉与另一方可以共享真正感情安全，彼此之间可能暴露自己生活中的一些隐私。在这种关系下，双方之所以保持在一起是出于商业原因的考虑，如果工作联带被切断并且没有未来商业关系的潜能，关系将倾向于终止。 四、结语 在中国营销渠道中，私人关系是一个基础性变量。但是文献多是从组织视角探讨渠道成员间关系，而忽略了人际关系在组织间关系中的角色与作用。要更好地理解中国营销渠道中渠道成员的行为，以及人际关系对组织间关系的影响，就需要对私人关系定义、构成，以及类型等几个基础性概念问题进行清晰地界定。 本文研究发现，（1)私人关系是边界人员为了实现自身经济利益而刻意发展形成的，但交往很可能使关系由只考虑经济利益转向同时考虑经济利益与感情因素;（2)私人关系是一个多维度构念，其中最为重要的两个维度是感情与信任;（3)基于关系双方交往中是否存在感情因素，将关系分为公事公办型与商业友谊型关系两类。后续研究要尝试建立测量营销渠道中私人关系的量表，实证性地研究私人关系及其各维度对渠道权力、信任、关系承诺等重要关系构念的影响，也可以检验不同关系类型下各构念间的相互影响关系。 营销界论文:基于消费者市场边界的有限营销理论浅论 ［摘要］ 在资源日趋紧张、环境压力日趋严重的营销环境下，作者创造性提出有限营销理念,认为有限性营销是一种新的营销观念，是指在资源有限的条件下，环境日益恶化的条件下，根据消费者市场需求相对有限性原理，把消费市场的营销自觉做到适可而止，最大限度地节约资源，满足消费者市场相对有限性的需求，避免奢侈与浪费。 ［关键词］ 有限营销资源科学发展 一、引言 随着我国社会主义市场经济的深入发展，我国的改革和建设取得了巨大成就，社会整体有了长足的进步。但是与之俱来的也存在以能源为代表的自然资源日益紧张、环境压力日益严重的局面。我国已经深刻面临社会人口膨胀与自然资源有限这一巨大矛盾，已成为不争的事实。面对这样的严峻局面，以为总书记的党中央审时度势及时改变了发展战略，做出了以“生态文明”为标志的科学发展、构建和谐社会的战略调整。 要贯彻科学发展观，构建整个社会的“生态文明”，在微观经济领域意义巨大，任务繁重，这在一定程度上决定了这一战略调整的成败。市场营销作为微观经济生活主要组成部分，她是生产领域连接消费领域的纽带，不仅指导和促进企业的生产经营，同时也影响指导消费，她涉及到微观经济生活的方方面面，直接影响到中央的战略目标的实现。而作为指导企业营销实践的营销观念决定了企业营销行为，因而对于营销观念及在此观念指导下的营销策略应做出相应的改变，就显得尤为重要、尤为迫切。 二、有限营销理论的理论依据及内涵 1.消费者市场的有限营销理论的现实基础 营销观念就是企业经营观念（哲学）是企业经营活动的指导思想，是企业如何看待顾客和社会的利益，即如何处理企业、顾客和社会三者利益之间比重的关键。其核心问题是以“什么”为中心组织企业经营活动。市场营销管理观念可归纳为五种，即生产观念、产品观念、推销观念、市场营销观念和社会场营销观念。即企业的营销观念先后经历了以“生产”、“产品”、“推销”、“消费者需要”、“兼顾消费者、企业、社会的利益”为中心这样的五个阶段。在此基础上，又演变出诸如 “绿色营销”、“关系营销”以及“整体市场营销”与“顾客让渡价值”等营销理论。而本文要提出的有限性营销是一种新的营销观念，她是指在资源有限的条件下，环境日益恶化的条件下，根据消费者市场需求相对有限性原理，把消费市场的营销自觉做到适可而止，最大限度地节约资源，满足消费者市场相对有限性的需求，避免奢侈与浪费。有限性营销的核心是节约资源，强调消费者消费需求的相对有限性。这就决定了有限营销是在科技进步的基础上实现精准营销。科技是有限营销的质规定；精准是有限营销的量的约束。 2.消费者市场的有限营销理论的理论依据 （1）马克思主义哲学关于人的本质和消费观念 马克思说“人的本质不是单个人所固有的抽象物，在其现实性上，它是一切社会关系的总和。” 这是对人的本质所作的完整的概括。 （2）马克思主义消费观中的 “生活性需求”相对有限性和 “发展性需求”的无限性 ①人类自然性需求即“生活性需求”相对有限 从以上分析我们可以看出资本主义消费观所称的“需求”是人的自然需求，即人作为动物为延续生命所必须的物质生活资料的消费，并没有太多的社会的意义。那么，资本主义消费观所称的人们的“消费欲望”又是不是无限的呢？ 从马斯洛需求层次的分析中，人的自然性需求包括生理的需求和安全的需求，具体地指对日常衣食住行的需求(为满足饥、渴而需要吃、喝，需要穿衣、休息、睡觉等)和对安全、安定的需要(财产安全、人身安全、职业安全、健康保障等方面的需要)。资本主义消费观认为人对物质生活资料的消费欲望是无限的。例如，当世界上没有彩电、冰箱、洗衣机这类产品时，人们并没有对这些产品的需求欲望。当这些产品诞生于世后，人们对它们的需求欲望也随之产生了。随着生产的不断发展，新产品和新服务也会不断出现，因此人类的消费欲望也无穷无尽 。 这是从长远动态来看的结论。而在那些未知产品诞生以前，某一特定技术状态下生活资料的需求应该具有相对的有限性。例如，在特定的生产技术水平下，人的一餐饭的消费量是有限的；一个人每天晚上只能睡一张床；一个人同时只能驾驶一辆小汽车。 由此我们可以看出，资本主义消费观中 “消费欲望”只看到动态的未来的无限性，而没有看到特定阶段需求的相对有限性。这是不符合实际的、不全面的、是不符合唯物辩证法的，是十分有害的，会在一定程度上激发人的无限物欲。而“人类自然性需求”即“生活性物质资料的需求”相对于人的“精神需求”，要耗费多得多自然和社会的资源，是造成资源紧张的主要原因。因此，在以能源为代表的自然资源日益紧张、环境压力日益严重的今天，这种客观存在的特定阶段的需求的相对有限性，在具有重大现实意义： a 在一定程度上决定能否实现以“生态文明”为标志的科学发展、构建和谐社会的发展战略。在人口负担重，自然资源相对匮乏的我国，尤其要重视对物质生活资料的“消费欲望”的有限性。绝不能追求“一餐饭钱一头牛，还吃一半扔一半”、“房子越造越大”、“出门必驾车”的生活习惯。在人的无限贪欲面前，自然资源已不堪重负，难以实现 “生态文明”。值得庆幸的是人们已经认识到问题的严重性，在全国推行的“节能减排”与“生物替代能源”等营销战略都是“生活性物质资料需求”相对有限性与“资源稀缺”动态平衡的活生生的写照。 b避免人异化成物的附属，导致人的精神世界的迷失。在社会现实生活中，有多少市场主体、政府事业单位把物质刺激作为屡试不爽的治人法宝，有多少人在追求享受丰厚的在物质生活的同时，心灵正承受着荒芜与困惑；对物质享受无限贪欲扭曲了、伤害了多少灵魂。 ②人的社会性“发展性需求”的无限性 正如前面所分析人的本质“不是单个人所固有的抽象物，在其现实性上，它是一切社会关系的总和” 。人的本质不表现在人的自然属性。而表现在人的社会属性，因为人的生产劳动、自觉能动性和追求自由与解放等方面的特质，都充分表现在人类及其活动的社会属性中。而人的社会属性需求又具体表现为社会需要、尊重需要、自我实现的需要。 社会需要表现为人对归属感、爱情、友谊等方面的需要(朋友交往、伙伴关系、参加某些团体或集会等)。这主要表现为精神活动，所耗费的资源相对于“生活性物质资料的需求”是极其有限的。 尊重需要表现为人对希望得到尊敬、赞美、赏识和承认地位的需要。(荣誉、支配权力、地位等需求)；自我实现的需要表现为人的希望自我潜能和才能得到极度发挥的需要(成功的成就感、能力得到体现等)。这两者可归纳为“人的社会性发展需求”。是人类追求自身完善及推动社会进步与发展所产生需求。马克思主义为人类描绘了光辉的前景：社会实现了从必然王国进入自由王国的飞跃；人获得彻底的解放和全面的发展。即人们对自身完善及社会进步与发展是没有止境的。所以“人的社会性发展需求”具有无限性。 “人的社会性发展需求”主要表现人的自身精神上的修养和人的科学实践活动。所耗费的资源即“发展性物质资料需求”相对于“生活性物质资料的需求”也是有限的。 ③相对有限的“生活性需求”和无限性的“发展性需求”的辩证统一 人的无限性的“发展性需求”能够不断地提升社会和生产的科技水平，使社会和生产不断朝着更加环保、更具可持续性发展的方向迈进。同时也能够为“生活性物质资料的需求”提供换代新产品或全新产品，拉动“生活性物质资料”市场在新的科技水平上展开一轮又一轮的竞争，赋予相对有限的“生活性物质资料需求”以新的内涵。从长期的历史时期来看，“生活性物质资料需求”也表现为一定的无限性；同时，有限的“生活性物质资料”市场为无限性的“发展性需求”提供施展的空间，为无限性的“发展性需求”的发展提供动力。可见，相对有限的“生活性需求”和无限性的“发展性需求”是辩证统一的，即“有限性”为“无限性”提供发展空间和动力；同时“无限性”不断赋予“有限性”新的内涵， 朝着更加环保、更加节约资源的方向发展。使之进入相互促进的良性发展的轨道。 综合以上分析，我们可以得出这样的结论：“生活性物质资料需求”相对有限而“发展性物质资料需求”具有无限性。但相对有限“生活性物质资料需求”耗费了绝大多数的资源，是使得“资源相对稀缺”的主要原因。这就是有限营销的理论基础。同时，我们可以看出：消费者市场的相对有限性是相对于发展性市场的无限性而言的。以上是有限营销的现实基础和理论依据。 三、结论 根据前面的分析，我们得出了“生活性需求”相对有限性和 “发展性需求”无限性的结论，因此在消费者市场的营销中必须贯彻有限营销的理念。有限消费观念是消费者自觉优先消费科技环保型商品，自觉抵制铺张浪费，为有限营销企业的“有限产品”具有优先被购权，有力推动有限营销企业的发展。有限营销企业宣传指导有限消费观念，突出自身的科技型、环保型特色，提供价廉、环保质优的“有限产品”，数量只是够用为度，避免消费者出现浪费行为。 营销界论文:商业信息交流的新境界:整合营销传播 改革开放三十年多年来,市场营销在我国经历了从无到有、从局部尝试到全方位渗透的过程,它对推进和完善我国市场经济建设的贡献可以说有目共睹。目前,随着加入WTO的临近,我国广大企业和经营者又面临着新的课题,那就是如何快速学习和采用国际上一切适用的市场营销新思想和新方法,唯有如此,才能最起码与国外商家和国际品牌在同样的认识层次上竞争。本文结合介绍诸多跨国广告公司的认识和实践,阐述一种在国际上得到广泛共识的商业信息交流新方法:整合营销传播。 一、“整合营销传播”的内涵与提出背景 按照营销大师菲利普・科特勒的定义,市场营销是“个人和群体通过创造并同他人交换产品和价值以满足需求和欲望的一种社会和管理过程。”有位市场营销学者也简洁地把它概括为“一种生活标准的创造与传播”。市场是由一切具有特定的欲望和需求并且愿意和能够以交换来满足此欲望和需求的潜在顾客组成。卖方构成了成业,而买方构成市场。卖方把商品(或劳务)送至市场,并与市场取得沟通;买方则把金钱和反馈信息送至行业。 从中可知,信息交流在市场营销过程中的关键作用。原来一般商家的认识是,与市场取得沟通,要靠的是诸如广告、人员推销、公共关系、直效营销、促销包括新近流行的公司网站等种种传播工具。在这个问题上,90年代国际上流行的新概念叫做“整合营销传播”(Integrated Marketing Communications,简称IMC)。美国广告商协会(简称4A,其所属的会员被称为4A公司,具有全面服务的能力)对之的定义是:“一种作为营销传播计划的概念。确认一份完整透彻的传播计划有其附加价值存在,这份计划应评估各种不同的传播技能在策略思考中所扮演的角色――例如一般广告、直销回应、促销以及公共关系――并且将之结合,透过天衣无缝的整合提供清晰、一致的信息,并发挥最大的传播效果。” 我们知道,讨论信息交流的理论或策略,必然要在宏观上考虑我们所处的信息和媒体环境,因此,整合营销传播观念的确立有它的背景。那就是因信息技术带来的社会全面变革,它需要我们重新考虑营销和传播的方式。整合营销传播领域的学术带头人、美国西北大学的舒尔兹教授在他的专书中说到,“如今电脑,尤其是全球性的电脑网络,引发了个人时代的来临和因应运而生的营销技术。由于电脑有收集、存取、处理和应用信息的功能,而且可以在工厂、办公室、实验室,甚至在家中广泛使用,因此电脑已经改变了一切。”40岁以下的人经历着从口语传播到视觉传播的转变,“这彻底影响了我们的沟通和传播的方式。”媒体的零细化取代了大众媒体一统天下的时代,当每个媒体的视听众愈来愈少时,每个消费者或潜在消费者所接触的媒体却越来越多。因此,来自各个信息渠道上的代表某品牌、公司或营销组织的信息要清晰一致。传播已从单向形式转为双向沟通,它的最佳方法是利用许多不同形式的数据库。整合营销传播企划模式的起点就是消费者和潜在消费者的数据库。借助数据库,营销者了解消费者的购买行为和生活形态图景,这样组合安排各种传播工具,可以让信息传达到每一个可能的消费者与品牌的“接触点”。 二、美国4A公司对IMC的新看法 整合营销传播的概念,是于1991年由美国西北大学的Caywood等人首先发起的。随后形成一股研究和实践的热潮。尽管时间已过去多年,但舒尔兹通过以126家美国4A成员为判断样本的调查研究证实,关于IMC的概念仍然在不断发展之中。尽管理解不一,但这并不妨碍商投入精力于它们所认为的“IMC”计划中。舒尔兹的调查发现,60%的小型商投入了它们50%以上的时间在客户的IMC计划中,而在中型商和大型商中,这个比例仅为46%和36%。调查还发现,在预算的分配上,广告仍是老大,占了客户59%的预算(平均)。而促销、营销公关和直销营销分别占了18%、9%和12%。1993年,舒尔兹给出过IMC的定义:“IMC是一个营销传播规划的概念,它认识到对一个多样化传播方式(如一般的广告、直销反应,促销和公共关系)的各个策略性角色作评估后,所形成的一个综合性计划是会产生附加价值的……联合这些方式,以获得清楚的、一致的和最大的传播效果。”对于这个定义是否把握了IMC的真实含义,舒尔兹把强烈反对设为1分,强烈同意设为10分,结果得到综合平均分为6.31(标准差2.26),显然是部分赞同但并不坚定。调查中4A公司给出的评论是: 整合是一种关于建议怎样和什么时候使用媒体的主意。 开始点是消费者和产品讯息。 需要增加测量和定量分析的元素。 它超越策划的层面,它是效果导向。 它影响顾客的决策过程,从“意识”到“售点”。 它是一种关于所有能够运作的工具的整合战略。 加上它开始于消费者的需求。 显然,大多数商表面上同意这个定义,但它们看上去仍在寻找可测定和可执行这个概念的一种额外的补充。 三、日本电通对IMC的独特解释和运作 日本电通是日本第一大的广告公司,又是全球著名的跨国广告公司。日本电通似乎并不套用“整合营销传播”的概念。它声称自己提供的是“全方位信息交流服务”(Total communications services):“凡是有信息交流需求的地方,必定存在着电通的活跃领域。以全球性的视野来探索和开拓这个领域,提供创造性的卓越的信息交流服务,这就是我们的工作。”它涉及的四大类领域见表所示。 尽管电通的“全方位信息交流服务”与诞生在西方的“整合营销传播”有异曲同工之妙,但它是建立在自己独特的“战略性信息交流”理论的基础上。它的范畴包括两个坐标方向:企业水平/职能水平,信息传达/信息创造,两两组合构成四个信息交流领域。 企业水平的信息交流是为“表明企业目的”的信息交流活动,指企业、团体、行政机关等经营体为追求与环境(相关公司或客户等)的协调,进而提高自己的形象而是行的信息交流活动。把企业、团体、行政机关等经营体作为“市民”进行交流活动。 职能水平的信息交流是指为“维持企业活动”所必需的信息交流活动,如为企业生产的产品、举办特定活动、招聘人才等具体事物性而做的广告和宣传活动。 信息传达是指希望达到正确传达信息的效果,它是基于“形式信息”的交流效果理论。 信息的创造是指希望达到产生相关信息的效果,它是基于“含意内容”的交流效果理论。 下面,我们根据电通提供的全方位信息交流服务对这一模式作解释。 1.企业水平/信息传达领域 如电通为佳能(CANON)公司赞助实施的《UNEP地球环保摄影作品大赛》。为了引起全世界的人们对地球环境问题的关注,由UNEP(联合国环境计划)发起,并在以“生态学的佳能”为企业口号的佳能公司的赞助下,举办了世界规模的摄影大赛。向全世界展示了佳能公司与“地球环境问题”相结合的企业形象。 2.企业水平/信息的创造领域 主要业务是企业形象识别。企业形象识别是企业等经营团体从与自身有直接利害关系的群体――职工、股东、客户以及消费者和地区环境的关系出发,对自己的经营环境、事业范围进行调整、刷新自身的企业形象而开展的宣传活动。 3.职能水平/信息传达领域 这是传统的营销传播的范畴。如报纸、杂志、电视、广播等大众传播媒介及海报、销售现场广告(POP)、户外广告(霓虹灯)等促销广告。 4.职能水平/信息的创造领域 强化创意的功能,获得震撼力和冲击力的传播效果。如高质量、系列化的品牌形象广告。 四、服务管理理念下的IMC 跨国广告公司在提供全方位的服务中,充当咨询顾问、智囊角色的地位日趋突出。这是对广告“服务理念”的深化。电通运用庞大的电通网络及长期实践所积累下来的信息资源,以解答广告客户提出的所有问题。彼德?杜拉克、奈斯比特、大前健一、罗伯特?赖希和其他许多预测专家都同意下一个趋势:从工业社会向服务社会的过渡。在服务导向的组织和服务导向的社会中,忽视顾客会给企业和社会带来巨大的风险。因此,管理学家要求企业注意倾听顾客的呼声,对顾客要求及时回应,关心顾客的满意度,甚至应该使顾客的每一次购买都成为愉快的经历。 在西方流行服务管理和服务营销的思潮中,一个代表性的成果就是金・卡尔松(Jan Carlzon)的《真理契机》(Moments of Truth)一书,他是根据自己在激烈竞争的航空业中取得成功管理的丰富经验而写出。“每一次接触都让员工感到‘真诚的重要’,它决定着企业的兴衰。”作为斯堪的纳维亚(SAS)航空公司的总裁,卡尔松在谈他的看法时说: “斯堪的纳维亚航空公司每年的乘客多达1000万人次。平均每个乘客要接触5个公司员工。因此,公司的形象便是1000万乘5的累积。也就是说,它每年要接受5000万次严格的检验。这5000万次独特的、永远不会重复的机会正是一个我们可以用一种难忘的方式来表现我们不同于其他竞争者的机会。我们的工作是设法在这5000万次严峻的考验中不出差错!” 这种服务思想对作为传播商带来什么借鉴呢?答案是要注意每一个与顾客接触的信息沟通机会。 跨国广告公司达彼斯显然注意到了“真理契机”的伟大成果。公司声称“履行品牌的承诺,营销’真理契机’”。达彼斯相信每一个消费者接触都是关键的,所以公司帮助客户整合营销组合的所有要素。 因此,整合营销传播的精髓是一种完全的顾客导向。它呼应了服务管理的思想内涵。 五、IMC的新成员“网络广告” 跨国广告公司BBDO把自己的服务范围定为全面的营销服务内容,包括“营销咨询,分销研究,产品研究,消费者研究,定价,传播企划,策略性发展,创意发展和执行,媒体企划,媒体执行和监测,公共关系和公司形象策划等等。整合的概念,既包括媒体渠道的整合,也包括“业务范畴”方面的整合。随着新兴通讯技术因特网的出现和流行,信息传播的传统格局已经被打破,因特网已被公认为继电视、广播、报刊之后的第四大媒体。 网络广告主要是利用因特网上基于超媒体技术的万维网(WWW或Web)工具。它有旗帜(banner)广告、按钮(button广告)、主页(homepage)形式、电子邮件(e-mail)形式和赞助(sponsor)形式等多种形式。万维网作为信息媒体的独特性原因在于:建立网站比较方便和便宜;全球联网;为每个进站的用户提供了平等的机会;声音的分享必然是同一的,没有人能盖没其他人想听的声音;最初的安装成本较低,当前登录因特网的障碍极小甚至不存在。作为一种广告媒体,Web改变了传统营销传播的成本结构,它使得市场营销者和广告主在本地计算机屏幕上实现显示文本、画面、图表和声音的超链接,能够制作垂手可得的有效的全色目录,提供屏幕上(On-Screen)的排序格式以及引发定量或定性的消费者反馈信息。 “网络传播”已经纳入整合营销传播的范畴。跨国广告公司在自己的业务范围或组织布局上,纷纷加入“网络传播”的服务项目。比如麦肯在1997年春成立“Thunder House 在线营销传播机构”,提供与所有数字传播平台相关的全方位服务。智威汤逊在自己的网站上声称自己是第一批为客户开发交互性Web站点开发的全球商。现在,它的客户遍布北美、欧洲、亚洲和拉丁美洲。灵智广告也在全球致力于发展这个新兴媒介,“网”住所有机会。它声称拥有全世界广告公司中最大的互动营销网络(部门或子公司)。由于全球微处理器科技领导者Intel公司是灵智的重要客户,它为灵智开展网络传播业务提供了得天独厚的协作资源。作为灵智全球互动传播(Interactive Communication)网络的主要成员之一,灵智香港的互动传播部(Interactive Communication Unit)为其客户如英特尔及飞利浦制作了许多万维网站(websites)及网上广告活动(Web Banner Campaigns)。这个互动传播部门具有完全在公司内独立制作的能力,并与其他部门协同运作,成为灵智香港公司IMC结构的重要一环,确保客户的品牌定位与价值在不同的营销活动中维持一致。 以整合的观点看,Web是一种介于直接销售(它是拜访者使用的是一种对话方式)和广播式广告(它被设计用来详述产品和提供信息,产生消费者意识,但没有交互性)之间的方式。人员推销通常是工业营销沟通组合中最重要的工具。而广播式广告在向消费者传送信息中占得绝对优势。从购买决策过程看,在需求识别的前期阶段以及发展产品说明书和寻访供应商的过程中,网站在营销整合中起到提高成本效益的作用,在接近评估和选择的购买阶段中也同样很有用。其次,在提供产品或服务的反馈信息上,网站也是高成本效益的。因此,Web站点可能被典型地视为工业营销者搞直销活动(Bto B)的帮助,也是向消费者做广告(Bto C)的附加方式。 营销界论文:世界杯营销的新媒体典范 从韩日世界杯到德国世界杯，互联网参与世界杯的报道越来越主流化，但彼此之间的竞争也日趋激烈，这一届世界杯视频网站也加入到竞争中来。以往互联网参与世界杯报道，更多的是转播和转载传统媒体的内容，凭借快速和海量的信息赢得网民的青睐。但在德国世界杯上，互联网的报道已经开始呈现同质化，各大门户网站之间的差异和特色并不突出。 作为新浪世界杯报道策划团队成员的葛景栋，深知本届世界杯报道面临的压力。如何能打造一届具有差异化特色的世界杯报道，如何让更多的网民关心关注世界杯，经过反复的研究，新浪最终确定了“原创内容+微博”的组合策略，来打破网络竞争的僵局。 原创视频《黄加李泡世界杯》开创跨媒介传播典范 以《黄加李泡世界杯》为代表的新浪原创视频节目，是新浪世界杯原创内容报道的又一大亮点。据了解，《黄加李泡世界杯》首次实现了互联网从电视获取节目――向电视提供线索(拍客、互联网UCC视频)――向电视输出节目的颠覆性转变，是中国互联网原创视频节目历史上的一次重大飞跃，开创了巨联网与传统媒体在网络原创视频节目上，实现跨媒介传播的合作典范。“这是新媒体打造的最有亮点的世界杯节目。该节目一方面落地执行好，包括与纸媒、电视台等进行很多合作；另一方面，形式也很有意义。原来的世界杯等报道，门户网站要向电视台购买内容，通过这个节目，则实现了内容的双向提供。”互联网资深评论人刘兴亮认为。 据了解，从5月17日首播以来，这档节目在关注世界杯的电视观众和网友中拥有很高的受众基础。《黄加李泡世界杯》节目与陕西卫视、浙江影视频道、福建体育频道、北京人民广播电台、中央人民广播电台、鼎程传媒、航美传媒、华视传媒等近百家媒体合作，同时，湖南卫视海外频道还将这档节目拓展到海外市场。据CTR央视市场研究数据显示，目前这档节目仅覆盖电视观众就达2.48亿人次；另据不完全统计，有超过4400万人次网友在新浪在线收看这档节目，创下由互联网公司制作的同类原创视频节目收视新高。此外，据艾瑞世界杯网民调研7月8日数据显示，《黄加李泡世界杯》节目在关注世界杯的网友中拥有很高受众基础，70％世界杯网友表示收看过这档节目，其中80％以上的网友表示喜欢这档节目。 新浪微博一骑绝尘成为互联网主流评球方式 互联网在本届世界杯上最大的收获非微博莫属。其中，基于门户微博的历史地位、用户基数以及行业影响力等综合因素考量来看，新浪微博在本届世界杯上可谓一骑绝尘，成为网友参与世界杯评球互动的首选平台。 据艾瑞世界杯网民调研7月8日数据显示，微博成为本届世界杯中，网友使用比例最高的网络互动产品，52％的世界杯网友通过微博发表观点、参加互动。而新浪微博在微博产品中更是遥遥领先，在目前网络上微博产品的用户表现中，毋庸置疑居于领先地位。在使用微博关注世界杯的网民中，70％以上的网友都使用新浪微博，远高于其他竞争对手。 值得一提的是，在万众瞩目的阿德大战的2个小时内，相关新浪微博数超300万条，创下自世界杯开赛以来的最高值，其中微博发送量峰值达到3000条／秒。 自6月11日世界杯正式开幕以来，新浪微博围观世界杯里的聊球热度一直在持续增高。截至目前，新浪微博上世界杯相关微博数达4000万条，有超过250万新浪网友披上了自己所支持球队的国旗，而这也成为了中文网络世界中大型体育赛事互动平台目前所到达的最新高度。 CR-尼尔森副总裁马旗戟表示，微博在世界杯开赛前的一些突发事件上的表现让人们了解了微博的特性，依托于新浪媒体平台上的新浪微博在南非世界杯上的表现可以用‘惊艳’二字来表现，将微博所具有的及时分享、互动、交流的特征表现的淋漓尽致，把精英观点与民间智慧完美结合起来，新浪微博已经成为网友参与世界杯互动的主流平台。 营销界论文:沃尔沃汽车影院:娱乐与体验营销的跨界 沃尔沃为伦敦市区汽车影院项目提供崭新的车辆，期间使尽浑身解数为观众提供一流的娱乐体验，融入“沃尔沃创领人生”的品牌主张。 自从1933年美国新泽西州Richard M Hollingshead在他家后院创办了世界上第一家汽车电影院之后，这种娱乐休闲方式随着汽车的普及很快风靡整个北美地区。 英国人对于这种观影方式带来的浪漫感觉同样是相当向往的。7月初，由文化爱好者、苏格兰人Damian Barr策划、沃尔沃赞助的“Volvo Starlite Urban Drive-in”(starute市区汽车影院)在伦敦东部地区著名的老杜鲁门啤酒厂开张，分别于2、3日播放影片《Grease》和《Dirty Dancing》。其独特之处在于，汽车影院的所有车辆都是崭新的沃尔沃，不过广场最多只能同时容纳25辆车，每辆车可容纳两名观众，他们通过车内的无线电接收装置接收影片的声音。由于这些车是事先就在荧幕前停好的，所以观众根本不用亲自开车，没有车、不会驾驶的人也只需花25英镑买一张票，就可以享受这种乐趣。 由于概念的新颖，最先播放的两部影片的网络售票渠道一开通，30秒钟即售罄。在starlite成功地吸引下，有更多的人排队预约今年秋季的票，作为约会的新去处，体会一把地道的美国式浪漫情调。主办方还为观众提供了免费的饮料和爆米花，该影院附近的Brickhouse餐厅也专为观众准备了Starlite菜单，包括汉堡、夹肉面包和甜土豆派，外加圣代冰淇淋或巧克力冰淇淋，甚至还有女服务生踏着溜冰鞋随时满足观众的订餐需求。 沃尔沃公司一名发言人在一封电子邮件中对公司突发奇想开展这样一种别出心裁的营销活动作出解释：“沃尔沃的口号‘沃尔沃创领人生’的意思就是要丰富人们的生活，并为他们带来更美好的生活体验，汽车影院的点子契合我们的品牌主张，让我们的品牌通过一个有趣且独特的方式同更年轻些的消费者深入接触，增强其对品牌的好感度。” 该活动的发起者Barr是20世纪50年代美学的狂热爱好者，他曾同许多汽车制造商洽谈，最后发现只有沃尔沃的理念同其观念相符。他说：“我们需要一名合作伙伴，而并不是一位赞助商，并不是要简单地将其大大的logo印在所有的东西上以达成其宣传的目的，在这点上，沃尔沃公司比较能理解，并不过多干预。” 沃尔沃对Starlite的创意和成功相当满意。比如在汽车影院第一次播出影片的时候，他们组织了一场由400人参加的派对，在首映影片《Grease》的歌声中，演员进行了呼啦圈表演，每个人都兴高采烈地吹着喇叭，站到车顶上去跳舞，真正在同沃尔沃一道狂欢，进而对其产生极大的兴趣。与此同时，屏幕上播放了一则关于汽车影院历史的纪录片，尤其是那些由沃尔沃参与建造的，这进一步加深了他们对品牌的认识。 该营销模式也吸引了一些大的电影制作公司同Barr洽谈合作事宜，要求在沃尔沃汽车影院中首映其影片，酒、美容及食品品牌的赞助也纷至沓来，想参与到下一阶段的主题活动中。除了沃尔沃，福特同样也积极尝试这种创新的营销形式，在当地广播站的协助下，于今年夏天在英国的11个不同的地点选择了供参观的豪华古宅赞助播放一些户外电影，作为其为新款Galaxy(银河)上市所做的营销工作之一。 有营销人士认为，沃尔沃将自己的品牌和产品同消费者的现实生活联系起来，通过一种独特的方式。有效地将消费者同品牌之间既有的关系转化成购买的动力，促成其购买决策的制定，跳出了一味卖产品的套路。允许潜在的消费者亲身体验，并将这种体验娱乐化，有利于参与者长期记忆并将其二次传播。 营销界论文:媒体品牌化趋势下广告网络的跨界营销 近日，国内领先的智能数字营销平台传漾科技在艾瑞年会上分享了对于跨界联动的最新实战体会。《广告主》记者在会议期间采访了传漾科技CEO徐鹏先生和战略拓展总经理张静女士，与他们聊起了媒体品牌化趋势下的品牌广告网络和社交网络。 整合营销视野下的Ad NetWOFk 张静在演讲中用“GROUPON”来类比AdNetwork。她谈到，GROUPON本义就是“族群聚焦”，集量采购产品并分发，而传漾的Ad Network团的是媒体并应用广告优化技术搭建平台。总结为12个字就是――集中采购、精准定位和批量分发。 传漾从2009年初建立至今，不断地扩大传漾特色的Ad Network，打造了百余项经典案例。在营销过程中，传漾通过对海量数据进行收集、挖掘、清洗，聚敛了3亿多具有不同兴趣特征的cookies群族，这些是媒体配比、广告影响度、重合度和持续效果的基石。 张静介绍，整合营销在Ad Network里可以定义为是跨越并联通多家网络媒体平台。而品牌广告网络与联盟是有本质区别的，主要是媒体定位和访问量的绝对区分。在加入技术含量的广告网络世界里我们先关注的是品牌，然后是品牌和效果的兼容，这个营销过程中产品和潜在消费者是一对一的互动，随之通过网络媒体“对话”。绚丽的富媒体实现会更会令你欣赏品味同时收获效果。例如传漾科技打造的成功案例优e。从信息到引起注意，无非是吸引目标人群的关怀，互动信息同时期望您成为优品生活优e购的忠诚粉丝。不难发现，品牌广告网络的媒体用户定位垂直，细分，并有相对专业级的忠实人群是适合产品或平台的发展。 基于Web3.0的社交网络 LinkediN创始人雷德霍夫曼曾谈到，Web3.0，网络就是“社会人”，是那些正在产生大量真实信息的真实个体的集合，所以要“读懂您的粉丝行为”。 作为活跃用户，徐鹏的微博在业界引起了广泛关注。他谈到，在社会化媒体时代，营销必须要有颠覆传统的勤奋和智慧。张静也谈到，如果说社交网络是，那微博就是中的一条船。但是这条船不可控的因素太多，微博信息在国外指定是好事不出门，坏事传千里。在中国可以总结两点，第一，消息来得快，也去得快，再爆炸性的新闻持续度也不超过两周，另外中国的粉丝大多数还是受权威媒体和意见领袖的主导。在这个基准上，一次话题的引爆想要给互联网带来病毒式的裂变传播，在中国还是要将各种传播方式整合在内的。整合营销是基础的建设，任何一家媒体都达不到垄断。那么不论是还是其中的一条船，社交网络和社交媒体中庞大的注册用户要成为你产品或平台的忠诚粉丝是需要一段时间培养。媒体的现状，说明各领域的媒体传播方式是非常丰富的，在整合ATL线上电视，平面和互联网各类营销做整合，对于每次曝光都是有增值效益的，每一次品牌的曝光量一定会增加粉丝对您的关键字搜索量。 徐鹏认为，传统媒体势必要扩大到数字媒体中，未来会有更多的传统媒体品牌去做这样高质量的网站。从数字媒体到传统媒体门槛就会比较高，各种审批也会让人很头痛的，媒体品牌化整合营销的主战场还是在互联网。在这个主战场上，传漾仍会深耕技术平台，通过垂直媒体的资源和广告优化技术同时服务于品牌和电商客户，实现了品牌传播和效果兼容。传漾更偏向组建更为开方和自主交易的广告平台，并使底层应用平台免费化。 徐鹏最后说道：“基于创新技术的广告网络将助力媒体在数字时代强势实现品牌化，同时也将为广告主和公司的精准传播带来更加丰满的投资汇报。未来广告网络的价值空间非常广阔，传漾科技愿意以更加前瞻的眼光和更加开放的心态，实现产业链各环节的多赢。” 营销界论文:顾客信任是市场营销追求的最高境界 [摘要]在以“产品为中心”的商业模式向以“客户为中心”的商业模式转变的情况下，顾客满意是市场营销追求的目标，而市场营销的最高境界则是顾客信任。这就包含满意和信任这两个层面。怎样促使两者可以有效地结合，笔者根据工作实践，进行了探讨。 [关键词]顾客满意；顾客信任；客户关系管理 一、概述 营销是企业对市场的研究开发和策划创造，是联结企业与社会的纽带。在以“产品为中心”的商业模式向以“客户为中心”的商业模式转变的情况下，企业的全部经营活动都要从满足顾客的需要出发，要从顾客的立场和观点出发考虑问题，追求是顾客满意市场营销的目标，而顾客信任是市场营销的最高境界。 二、顾客满意与顾客信任的区别 一般而言，顾客满意是顾客对企业和员工提供的产品和服务的直接性综合评价，是顾客对企业、产品、服务和员工的认可。顾客根据他们的价值判断来评价产品和服务，从企业的角度来说，顾客服务的目标并不仅仅止于使顾客满意，使顾客感到满意只是营销管理的第一步。在企业与顾客建立长期的伙伴关系的过程中，企业向顾客提供超过其期望的“顾客价值”，使顾客在每一次的购买过程和购后体验中都能获得满意。同时，顾客也会将他们的感受通过口碑传播给其他的顾客，扩大产品的知名度，提高企业的形象，从而使企业能够获得长期的盈利与发展。 顾客信任是指顾客对某一企业、某一品牌的产品或服务认同和信赖，它是顾客满意的不断强化的结果，与顾客满意倾向于感性感觉不同，顾客信任是顾客在理性分析基础上的肯定、认同和信赖。 一般情况，企业往往将顾客满意等于信任，甚至是“顾客忠诚”。事实上，顾客满意只是顾客信任的前提，顾客信任才是结果；顾客满意是对某一产品、某项服务的肯定评价，即使顾客对某企业满意也只是基于他们所接受的产品和服务令他满意。如果某一次的产品和服务不完善，他对该企业也就不满意了，也就是说，它是一个感性评价指标。顾客信任是顾客对该产品以及拥有该产品企业的信任感，只有在企业提供的产品和服务成为顾客不可或缺的需要和享受时，行为信任才会形成，其表现是长期关系的维持和重复购买，以及对企业和产品的重点关注。 三、从顾客满意到顾客信任的几个误区 误区一：贿赂顾客可以培养顾客信任 企业有一种流行的做法，希望通过回馈来招揽顾客、留住顾客，从本质上来说，这就是属于顾客贿赂，这种做法对培养顾客信任是没有什么效果的。顾客贿赂从实质上来说是在某一次购买活动获得利益好处而感到满意，一旦现实后，不会是企业的信任者，久而久之，购买者在可能每次购买活动中形成“依赖效应”，得不到利益的好处就不再支持企业，转而可能投向竞争对手，长此以往，企业在这种活动中得不偿失。 误区二：顾客数量的增多意味着顾客信任感增强 顾客信任给企业带来的好处多方面的，可能引发一系列连锁反应，由于“口碑效应”，老顾客会推荐他人购买从而增加新顾客，这是人们认为顾客数量的增多意味着顾客信任感增强，这是不对的。顾客数量企业对熟悉的有丰富消费增多的同时，可能导致老客户服务水平下降，一起老顾客信任度降低，与此同时，新客户的信任度尚未建立，导致企业的顾客群体呈现一锅“夹生饭”，对企业不会带来任何好处。实际上，老顾客的信任感是在对企业、产品、服务不断地重复购买或接受服务的长期过程中，潜移默化的形成的，属于企业盈利的忠实群体。在可能的情况下，适度扩大客户群体是可以的，但一定做到宁缺毋滥，切勿盲目扩张。 四、提高顾客信任水平的途径 1、转变企业观念，树立顾客信任的观念。企业为主、以利润为中心属于传统的企业观念，而在现代市场经济中，就要求以顾客为主、以顾客满意为核心、实现企业与顾客“双赢”营销竞争观念。这就要求企业的经营管理者和企业员工都要转变观念，适应现代市场经济的发展要求。 2、加大科技创新力度，提高顾客期望。中国正在迈向创新型国家进程中，经济竞争的核心是科技的创新，要认真分析顾客需求，加快基础技术应用的研究，如超导、纳米、左手材料等在军工电子领域的应用问题。要在顾客预期之前就引入新的服务形式，向顾客提供他们需要得到的服务，而且要提供连顾客自己都预料之外喜欢的东西，从而达到超前于顾客对它预期的目的，从而进一步培养顾客的信任度。 3、提高企业形象，重视员工素质。企业必须创建鲜明的组织个性与组织文化，树立企业形象。通过产品质量水平、品牌特征和服务交付体现与竞争对手的差异点，而这三个要素营建并保持，关键是在同所有与组织有关的人员的素质。企业每个员工的态度、精神面貌、服务等对企业的形象也非常重要，直接或间接地影响“顾客信任”。因此，人员是体现企业形象的关键，也是实现“顾客信任”的关键。人无完人，企业也是也一样的，企业也不能做到尽善尽美。如果产品质量存在一些问题，而企业员工和管理者没有把这些问题有效处理好，就会导致顾客对企业的信任感降低。 4、建立顾客反馈信息的长效机制。科研单位在交付科研产品后，难免有不满足用户需求的情况，企业对顾客诉求的态度是影响顾客信任度的关键环节。包括一下几个方面：（1）建立并畅通顾客诉求渠道；（2）及时为顾客处理产品问题；（3）跟踪问题产品和顾客满意状况。通过建立顾客反馈信息的长效机制，企业可以及时有效地了解顾客对企业满意的程度，以及对企业的意见，有针对地开展业务。，从而提高顾客的信任度。 5、及时兑现向顾客作出的承诺。“一诺千金”是一种责任，也是一种态度。多次的“一诺千金”可以加快顾客信任的形成。绝对不能在顾客中形成“华而不实，言而无信”的形象，这是降低企业信任度最忌讳情况。 五、结束语 随着科研事业单位改制的不断深入，面向市场是改制的最终走向，近几年以来，我所加大了市场开发力度，把顾客满意和顾客信任作为我们追求的目标。顾客关系管理是培育和维系顾客信任的重要方法，顾客关系管理可以有效挽留现有顾客，并且还能使企业找回曾经流失的顾客，顾客关系管理现在越来越成为企业优化顾客服务质量的一个非常重要的法宝。 营销界论文:德性营销战略的界定及其市场价值体现 内容摘要：随着企业伦理的兴起，道德和战略的结合日趋紧密。承认道德的行为是一种责任，化道德优势为竞争优势能促使企业更积极、更坚定地履行道德责任，这也是企业提升竞争力的重要组成部分。信息社会的到来、人们对生活质量的追求、特殊利益团体的兴起、竞争的加剧、人力资源和企业信誉在管理中地位的提升等企业面临的关键环境因素，决定了企业要获得持久的竞争优势必须融入道德，符合道德标准的营销战略也将在多方面凸显出其价值。 关键词：德性 营销战略 价值 引言 德性在伦理学理论体系以及日常话语中，其意义体现为道德主体的品质和道德认知、道德践行的境界及德行习惯和趋势。也就是说，德性是一个中性词，既可体现为善的德性，也可体现为恶的德性。因此在一定的话语背景中，德性和道德、美德、品质等范畴具有同等或相通的意义。不过，在惯常的理论话语中，“德性”一般被界定为体现道德主体卓越品质的崇高道德境界和善行习惯与趋势。本文也以此种惯常理论话语中的德性概念，即“善的德性”分析和阐释营销战略问题。 德性营销战略的界定 一般认为，企业的营销行为是以企业为主体的商品或劳务的价值转换活动。企业通过营销行为出售使用价值，获取以货币为衡量尺度的交换价值；而消费者则通过他的购买行为获得所需要的使用价值。从本质上看，营销是企业与消费者之间价值交换关系的体现。这种交换关系以商品或劳务的使用价值为载体，以价值为基础，价格为符号。 在营销管理中，营销活动一般由一个过程序列和一套支撑系统所构成。菲力普·科特勒认为此过程至少有五个环节：境内后勤、操作、境外后勤、上市销售、服务。支撑系统由四个部分构成，即采购、技术发展、人力资源管理、公司基础设施。在这个营销管理体系中，营销活动主要涉及三大类关系，即：企业间的关系，如企业与供应商的关系；企业内部各部门之间的关系，即以营销活动为核心，战略性地规划与安排各部门的职能关系；企业与消费者之间的关系。 为了使企业运转更为高效，同时提高消费者的满意程度，一个成功的企业在其营销过程中，必须协调好与各种利益相关者之间的关系。尽管协调利益关系的方式可能多种多样，但互利性应是其中的关键，是最重要的甚或是最基本的。 但是现实商业活动中的一些独特现象，互利关系对其仍然无法解释。比如，一个企业的营销体系是具有相对“粘滞性”的。企业一般不会随意更换零售商或中间商，且往往有相对固定的供应商。消费者一般也习惯于选择那些他们用惯了的商品，并且通常对自己认同的品牌情有独钟。其实，就企业自身而言，总是希望具有长期固定的消费群体，即使是对新市场的开发，也是冀望于在未来变“新顾客”为“老顾客”。因此，企业的销售活动不仅仅是要让消费者满意，更深远的目标还在于建立企业与顾客之间的信任关系。 在企业对长远利益的寻求中，企业和各种利益相关者之间的互利关系都是以信任关系为支撑的。这种信任关系不仅仅是互利关系的维系物，同时，“公司诚实经营的好名声会成为一种强有力的竞争优势。尽管在短期内，忽视严格的道德准则会带来更多的利润，但从长远来看，符合道德标准的做法与日渐增多的利润是一致的”（罗伯特·F·哈利特，2000）。 营销战略中融入德性的现实必要性 （一）企业解决道德危机的现实方式 企业作为一种经济组织，追求经济利益无可厚非，但企业要实现这一目的，不能不考虑消费者及社会的利益。换句话说，就是企业在其营销活动中要遵循一定的道德准则。事实上，企业只有把这种准则融入其追求利润的过程中，才能实现长期利益最大化，最终达到企业和社会的共同发展。而现实生活中，许多企业为了眼前利益，片面追求利润最大化，做出了严重的违法与违德行为： 在产品制造领域，为广大消费者提供货真价实的优质产品及服务是企业营销活动最基本的责任。但现实中，假冒伪劣商品已被人们称为“仅次于贩毒的第二大公害”。 在销售领域，企业的责任在于将产品或服务及企业本身的真实信息传递给用户。而在现实中，无论是广告、人员推销等方面都存在严重的违背道德的行为。如虚假广告、误导性广告及内容与形式不健康的广告；操纵及强迫欺骗顾客购买的行为。 在价格领域，采用掠夺性价格、欺诈性价格、垄断价格等较为突出的违法与违德的行为。 可以说，我国许多企业的营销道德水平还处于比较低的层次。这一点已经成为经济社会发展的严重障碍，对企业、消费者、整个社会的发展都造成了极为不利的影响。因此在企业营销活动中贯穿营销道德是从企业内在机制上、根本上解决企业营销道德危机的方式。 （二）企业承担社会责任的必然要求 虽然说作为经济组织的企业，要通过追求利润这一经济职能达到为股东利益服务的基本目的。但企业还是一个社会组织，必须承担相应的社会责任： 第一，社会赋予了企业权利，有权利就应有相应的责任。社会进步要求政治、经济、文化等的同步发展，因而，作为社会一分子的企业应为承担一定的社会责任尽责尽力。 第二，现代企业对一些重大的社会问题有显著的影响力，如就业问题、环保问题等，这些问题的解决是企业、社会的共同责任。企业有责任参与解决与自身经营范围相关的社会问题，况且企业最终将从改善了的社会中得到好处，企业理应承担相应的责任。 第三，企业是个开放系统。企业与包括消费者、供应者、竞争者、政府、社区、所有者、员工等在内的利益相关者有着密切的相互依存关系。为了维护和改善与利益相关者的关系，企业有必要在履行经济和法律责任的基础上，履行道德责任。 （三）企业应对市场竞争的需要 21世纪，经济的全球化、信息技术的发展，以及资源短缺、环境保护等一系列人类面临的现实问题都导致了企业面临的竞争程度日益激烈。为了应对这些新的挑战，伦理道德具有不可或缺的作用，一般来讲包括以下几方面： 在信息社会里，竞争的范围愈加广泛，程度更趋激烈。随着企业活动的复杂和环境变化的迅速，分权不可避免。在信息时代，分权有可能导致失控，巨额损失可能在瞬间形成。事实证明，失控和损失往往不是因为人员的知识和能力问题，而恰恰是因为品德问题。在这种情况下，人员的道德素质便成了企业在竞争中能否取胜的一个重要保证；由于人类面临的环境问题是共同的，这也要求企业为保护环境而进行自律；资源短缺问题则要求企业积极开发新资源，提高资源利用率；人类面临的大量社会问题则进一步拷问伦理道德，如何将人的价值、人的尊严提高到一个新的高度。这一系列问题揭示出企业在竞争中，仅靠有形资产己不足以取得竞争优势，决定成败的关键往往取决于以伦理道德为核心的无形资产。 营销界论文:哈尔滨啤酒的世界杯营销策略研究 摘 要 啤酒业是竞争最激烈的产业之一，而足球赛事与啤酒有着密切的联系，每逢足球大赛期间都缺少不了啤酒品牌的身影，本文运用文献资料、逻辑分析、实地调研等研究方法，介绍哈尔滨啤酒作为2010年南非世界杯官方指定啤酒的营销活动形式，运用市场营销知识分析、提炼出哈尔滨啤酒在世界杯营销中应注意的问题，并找到相应的解决对策，为即将到来的2014年巴西世界杯的营销活动起到借鉴意义。 一、哈尔滨啤酒世界杯营销背景介绍 哈尔滨啤酒集团有限公司创建于1900年，是中国最早的啤酒制造商，其生产的哈尔滨啤酒是中国最早的啤酒品牌，至今仍风行于中国各地。哈尔滨啤酒集团有限公司是中国大陆第五大啤酒酿造企业，2004年哈尔滨啤酒被百威英博啤酒集团收购。 世界杯是球迷四年一度的盛大节日，啤酒则是他们宣泄激情的载体。为了全世界10亿人口的观赛群体，啤酒行业关注世界杯，其实是抓住了足球迷躁动的本源，看重世界杯给啤酒行业带来的强大推动力，无论是市场销量还是品牌推广方面，世界杯正是啤酒行业各品牌施展才华的舞台。 二、哈尔滨啤酒世界杯营销活动简介 鉴于世界杯的巨大影响力，以及啤酒行业与世界杯千丝万缕的联系，百威英博旗下的哈尔滨啤酒果断出击，成为2010年南非世界杯赞助商，并成为南非世界杯官方指定啤酒。对于哈尔滨啤酒来说，成为世界杯官方指定啤酒之后如何整合独占的资源，合理开展世界杯营销，是本次赞助行为的重点。以下是哈尔滨啤酒在世界杯期间的营销活动： （一）新版广告上市，为世界杯营销造势 2009年12月初，哈尔滨啤酒在央视和腾讯网等门户网站推出其最新的广告，哈尔滨啤酒与世界杯奖杯并列一起，中间是醒目的蓝色字体“哈足球冰冻南非”。而在哈尔滨啤酒的官方网站上，闪着金光的世界杯奖杯格外耀眼，“最冰爽的啤酒助威最火热的赛事”。 （二）“荷兰三剑客”之一的古力特担当形象大使 尽管不是世界杯赛场上最顶级的球星，但古力特以长辫飘飘造型深得人心的球星，也绝对是中国球迷最熟悉的足球偶像之一。邀请古力特的加盟，无形中也显露了哈尔滨啤酒借势世界杯的良苦用心：征服中国市场。而古力特飘逸、爽朗的性格则正好与哈尔滨啤酒的品牌形象相吻合。 （三）围绕世界杯主题开展“哈足球，冰冻南非”个人足球技巧比赛 作为世界杯期间哈尔滨啤酒举行的世界杯主题活动重头戏。百威英博官方公布，2010南非世界杯期间哈啤还将在全国20多个城市启动足球技巧训练营，并举行“哈足球，冰冻南非”个人足球技巧比赛。由于一系列的奖励措施和诱惑，让本次活动获得巨大的成功，数以万计的球迷踊跃参与，成为中国球迷津津乐道并积极参与的活动，提升了哈尔滨啤酒的品牌在中国球迷心中的知晓度和美誉度。 （四）其它营销活动 此外，哈尔滨啤酒开展了世界杯主题的大篷车，足球技巧训练营等一系列大型活动，在超过20个城市进行巡游，配合“哈足球，冰冻南非”个人足球技巧比赛。此外，哈尔滨啤酒还进行了消费者促销活动和在线互动，让中国消费者畅享世界杯，畅享哈尔滨啤酒。 三、哈尔滨啤酒世界杯营销中应注意的问题及相关的对策 （一）要制定整合营销传播规划 世界杯作为一项重大的国际体育活动，它所带来的经济效益和推动品牌价值传播的作用是毋庸置疑的，世界杯这个活动本身会很快过去，但企业要善于抓住由此延伸出来的活动，在时空方面尽可能拉长、放大，通过前期的导入式传播、比赛期间的强化传播、比赛之后的巩固传播，实现企业品牌与体育活动紧密结合，使企业以较少的投入在较长时间内取得良好的传播效果。 （二）要进行风险和效益评估 百威花巨资把哈尔滨啤酒捧上2010年南非世界杯官方指定啤酒宝座，确实令业界颇为震动。然而业内认为百威花这么多钱去为哈尔滨啤酒开展世界杯营销，一定程度上是比较冒险的。2010南非世界杯是啤酒品牌角逐的宝地，央视世界杯的广告含金量已经达到12万元一秒的“天价”，因此，哈尔滨啤酒在加大广告宣传、开展丰富的世界杯营销活动的同时，应注意合理预算和风险评估与监控，避免投资过多导致对企业资金链的伤害。 （三）世界杯营销要尽量让消费者主动参与进来 哈尔滨啤酒的一系列世界杯营销策略能让许多的球迷参与到互动的活动中，感受足球世界的激情与活力，而能否坚持这种互动性以及形成更加广泛的互动模式，让消费者拥有更多的体验，是哈尔滨啤酒进一步要解决的问题。事实证明，一种能吸引消费者参与互动的营销模式，往往会取得较好的回报。 四、结束语 哈尔滨啤酒世界杯营销活动是很有成效的，他们充分利用了本次世界杯盛会的影响力，在啤酒行业掀起了一股代表哈尔滨啤酒的蓝色旋风。同时也是存在很多不足的，企业在开展世界杯营销过程中应从整体上完善市场战略，渠道建设，品牌建设；在局部上紧抓细节，健全各种制度，要制定整合营销传播规划，进行风险和效益评估，并且尽量让消费者主动参与进来，只有这样才能使哈尔滨啤酒的赞助行为实现最大的价值。2014年巴西世界杯即将到来，哈尔滨啤酒在内的啤酒行业将再次借助世界杯进行营销新一轮的营销活动，而世界杯营销的战役也将再次打响。 营销界论文:跨界策划思维在营销战略中的运用 摘要：在一个“酒香还要勤吆喝”的商业时代，营销战略对企业的成败具有举足轻重的作用；而营销战略能否本着“与时俱进”的精神不断创新，是营销战略取得成功的关键所在；随着消费文化的多元化体征日益明显，营销战略中的跨界策划思维便成了营销新时代对营销战略的迫切要求了。 关键词：跨界，策划，思维，营销 一、跨界策划思维是市场发展的需要。 当前的市场，产品和品牌过剩是最明显的商业特征，而同质化现象的普遍性，更加造成了企业经营的困境；与之相对应的，却是消费需求日益呈现多元化特征； 消费者多元化消费的特征之一，是跨界消费，跨界消费行为更多的表现为一种感性，个性鲜明、追求独特成为消费者重要的消费特征；跨界消费的这种特征，对同质化严重的当前商业环境，无疑构成重大压力，也使得传统的营销战略面临实施的困境。 突破同质化现象给企业带来的困局，差异化营销是重要的手段；也就是说，寻求差异化营销是打破传统的价格战的有效途径，而实现差异化营销的关键途径，就是实施跨界策划营销！ 跨界策划是一种新锐的策划理念和思维模式，通过嫁接外行业价值而进行创新，制定出全新的企业和品牌发展战略战术，让原本不相干甚至相互对立的矛盾，相互渗透相互融合，从而产生新的亮点，进而完成企业和品牌质的蜕变，即给品牌一种立体感和纵深感，带来知名度、美誉度、忠诚度的迅速提升，又实在扎实地开创市场新蓝海，创造销售奇迹。 二、跨界策划思维是一种企业创新行为； 陷入思维定式是一种常见的思维现象，对于企业而言，长期经营之后形成的一套经营思路，也很容易变成企业经营的“思维定式”，在这种企业经营的“思维定式”的自觉不自觉的影响下，企业经营思路往往难以形成新的突破，从而限制了企业的创新行为；另一方面，企业长期经营一个市场之后，往往会使眼光局限于这个固有的市场之中，往往缺乏主动的去突破这个市场边界的主观意识，从而限制了企业的发展空间。 从这个意义上说，跨界策划本身就是企业的一种创新行为。 三、跨界策划思维必须遵循一定的原则； 在具体实施跨界策划营销战略的时候，必须遵循一定的原则，从而避免盲目的跨界营销，以致于走入为跨界而跨界的误区，结果不但无助于企业营销战略的提升，反而造成企业发展思维新的混乱。 实施跨界思维营销战略，一般来说，必须遵循这么几个原则： （一）以切合消费者的消费价值为出发点； 企业通过营销行为将自己的产品推向消费者，从而实现产品的变现，只有产品变现成金钱，才能实现企业的技术改造、产品升级、品牌建立乃至升级等一系列目的；所以，营销的本质就是销售，而销售所面对的就是各种类型的消费者；因此，任何营销战略的制定，都必须建立在直面消费者这个基础上；从这个角度出发，任何的跨界策划，也必须以消费者为根本的对象，根据消费者的消费价值去研究如何实现跨界策划； 成功的跨界策划，首先要做好与消费者的沟通，沟通的目的，是如何通过对消费者表层的、多变的行为和需求，来发现其内心深处根深蒂固的消费价值，只有发现消费者内心的消费价值，才能真正去了解消费者的消费需求，从而有针对性的制定出跨界策划营销战略。 这就要求和消费者进行沟通的营销人员具有敏锐的观察力，能通过消费者一些微妙的言行，来解析消费者内心的消费需求，发现消费者内在的消费价值，从而为跨界策划提供扎实的消费心理依据。 （二）以具有互补性和相互契合性为选择跨界对象的原则； 跨界策划的目的，是追求壹加壹大于二，从而实现企业市场蛋糕的做大；但是，不可否认，虽然跨界策划的出发点是好的，但愿望和现实总归是存在差距的，壹加壹小于二的情况的出现，不是没有可能。 不是任何两个事物跨界相加都可以成功的；在选择跨界对象的时候，两者之间必须有一定的相似性关联性，跨界对象之间只有具有互补性，才能取长补短，形成创新，两个对象彼此都具有相同的短板，是无从达成优势嫁接目的的，也无从实现企业创新。 所以，实施跨界策划战略，必须在跨界对象也就是合作对象的选择上严格筛选，高度重视跨界对象的契合性与互补性。 （三）以创新重构市场为根本目的； 不破不立，这是一个哲学的命题，放在跨界策划的营销战略上来，同样是如此；跨界策划的营销战略，首先必须是对原有市场的打破解析，但是，打破不是目的，打破是为实现创新建立一个新市场做基础，打破的根本目的是重构市场，但是，这个重构市场，不是简单的市场区域内的重新组合，而是追求一种创新，跳出旧的市场思维，形成一种新的市场思维； 所以，实施跨界策划以求在与跨界对象相互之间形成你中有我我中有你的混搭创新，是解构市场所要追求的效果；这种混搭创新，即是对原有市场区域的突破，也是对自身营销理念的突破与提升，从而实现高度竞争区隔力的优势嫁接。 时下很多企业热衷于多元化，表现在两个方面，一个是盲目的跨产业，什么行业都要进入，多行业渗透，把自己当做无所不能的商界能人；另一个表现是品牌的盲目扩大化，核心品牌都没有巩固好其声誉度和客户的忠诚度，以及美誉度，便天女散花般的盲目衍生出规模宏大的品类，结果是原有的核心品牌没得巩固，新品牌却造成大量的技术研发力量和资金与营销力量的挤占，一旦一个点上出问题了，便土崩瓦解；可以说，多元化之殇已经成了这几年国内许多企业最终衰败乃至消亡的症结所在。 跨界策划营销战略必须高度重视这个问题，力求避免这一现象，坚持适度跨界原则，任何的跨界营销，都必须立足于自身对所跨越的新对象有充分的掌控力的基础上。 总之，跨界策划不但可以对企业提供全局性和全程性的策划服务，更重要的是，跨界策划本身的开放性、多元性和创新性思维模式，就是对传统的营销理念的一种突破和提升；全球化背景下的企业营销战略，必然会越发重视立足于跨界策划的基础之上，以求更加贴近市场实现营销战略目的。（作者单位：旅游商贸国际教育分院）

英语文学论文:英语文学作品赏析 《呼啸山庄》，文如其名，充斥着暴风雨怒吼咆哮的声音，这些声音喊出了人物的命运，传递出文章的思想。我国钱青教授曾说：“《呼啸山庄》在英国文学中是独一无二的……《呼啸山庄》激荡淋漓的力量，更接近莎士比亚的悲剧和弥尔顿的史诗。”可见，这部小说在国内外文学界的影响力。小说里面全是狂风暴雨下的荒芜原野、孤立突兀的山庄，有超越生死的爱恋，也有疯狂的复仇，扭曲变态的人性分裂……作者灵活地运用了多种艺术手段，将这些意象、场景、思想与人物内心刻画得十分传神，彰显了这部小说独有的艺术魅力。 一．作品简介 《呼啸山庄》的作者是英国著名女作家艾米莉.勃朗待（emily bronte，1818-1848）。《呼啸山庄》讲解的是一个爱情和复仇故事，是一部爱情悲剧。主人公希思克利夫小时候是一个孤儿，被别人收养长大，但是童年生活悲惨，备受欺凌，就算是他的爱情，也无法守护。后来，备受打击的希思克利夫通过奋斗改变了自己的命运，便成了有钱人，于是他开始对这个世界进行复仇；仇恨让他变得人性扭曲，变得人将不人。最终，人间真爱感化了他，他放弃了对下一代的继续复仇，而在神经错乱与极度的忧郁中死去，也代表了他人性的复苏。 小说情节跌宕起伏，在人物形象的把握上也十分到位，在希思克利夫的“爱—恨—复仇—醒悟”过程中，表达出最激烈的爱与恨，表达出人类世界中最极致的情感、经历。因此，《呼啸山庄》被誉为英国小说历史上最奇特，最具艺术魅力的一部小说。 二．独具匠心的叙事技巧 《呼啸山庄》的叙事技巧是与众不同、独具匠心的。作者艾米莉并未采取传统平铺直叙式的描述手法；小说没有采取常用的“第一人称”或“第三人称”来描述，而是通过文中不起眼人物洛克伍德和丁耐莉的叙述，采取双重叙事，多视角转换，听者与故事人物的多层次换位的结构，将故事情节一步一步引向深入。《呼啸山庄》的这种叙事技巧，被称为是“时空倒错的多角度叙述模式”，极具创造性。 小说的故事从洛克伍德的自叙开始：“1801.i have just returned from a visit to my landlord……”。而到了第四章便是由丁耐莉将故事讲解给洛克伍德听的方式进行，直到第三十章。第三十一章、三十二章是由洛克伍德再次拜访山庄时开始叙述，“1802.this september i was invited to devastate the moors of a friend in the north, and on my journey to his abode……”最后两章再由丁耐莉叙述，由洛克伍德结尾。文章的结尾采用顺叙描述法，描写了小说的高潮部分，即主人公希思克利夫在对凯瑟琳的思念，以及对人生的彻悟接受了自己的死亡。最终解开了扣人心弦的悬念，意蕴深长、发人深思。 独特的叙事技巧，勾勒出这部小说的双重框架，且两层叙述之间衔接得十分紧密，环环相扣。洛克伍德和丁耐莉的交流式叙述，让读者感觉更真实、更亲切、更自然。“时空倒错”的叙事模式，让小说情节变得波澜起伏、悬念重重，并从多层次、多角度展出人物的性格、心理特征，表达了小说的中心思想。 三．别具一格的象征手法 象征手法是《呼啸山庄》的另一个创新和独特之处。作者艾米莉运用象征的表现手法，把神秘荒凉的原野山庄，狂风暴雨般的自然状况与矛盾复杂的人物内心结合起来，将抽象的思想具体化，用形象的事物象征了抽象的心理世界和思想情感。 小说中，四处都是偏远的山庄、荒凉的原野、枯黄的杂草、幽冷的落日、呼啸的狂风暴雨等意象，用以衬托主人公希思克利夫遭遇的命运，落寞的生活，曲折的爱情以及疯狂的复仇。文中用“枝干扭曲、发育不良”的树来象征了复仇状态中希思克利夫的人性扭曲变形，用阳光象征爱情，用火象、雷鸣电闪象征激情等。尤其是在文中的最后，以“i lingered round them, under that benign sky: watched the moths fluttering among the heath and harebells, listened to the soft wind breathing through the grass, and wondered how any one could ever imagine unquiet slumbers for the sleepers in that quiet earth.”这段话结尾，用温和的天空、起舞的飞蛾、层叠的兰铃丛、呼吸的柔风、平静的大地等意象，勾勒出一副祥和、静谧、温馨的场景，意境优美、意韵深长，更象征了主人公希思克利夫的幡然醒悟，彰显出爱与人性的温暖。 大量的象征手法,使得《呼啸山庄》的细节描述既真实又浪漫，内容丰富，又寓意深刻，具有极高的艺术价值。 四．结论 《呼啸山庄》是一部“前无古人，后无来者”的伟大创世佳作。它犹如一块巨大的磁铁，散发强烈的吸附气息，用它独特的艺术特征和永恒的文学魅力吸引着国内外广大读者。每读一遍《呼啸山庄》，就感觉内心受到一次强烈的撞击与震撼，不得不被作者丰富的想象力，巧妙的语句搭配，新颖的爱情视角，别出心裁的艺术风格……所打动，所折服，所感叹！正如我国学者王佐良、周珏良（2006）在《英国20世纪文学史》所说，“艺术存在于时间之内而又超乎时间之外。一部伟大的艺术作品在时间的长流中不断孽生新的价值。”是的，《呼啸山庄》作为一部极具文学价格的英语文学作品，必将世世代代地流传下去。品读英语文学作品——《呼啸山庄》，不仅可以让我们领略到文学艺术自身的魅力，更能让我国读者感受异国文化，进而提高英语语言的理解、运用等综合能力。 英语文学论文:加勒比英语文学与本土语言意识 加勒比英语文学与本土语言意识 南非位于非洲大陆最南部，是地处印度洋和大西洋之间的航海要塞，而世界上最为繁忙的海上通道就包括了西南面的好望角，它有“西方海上生命线”之称，占据着重要的地理位置，并且富含黄金和石油。1488年，迪亚斯首次到达好望角后，从此掀开了南非的殖民统治时代。各殖民国的入侵，使得南非一些本土语言成为记忆，同时也带来了新的语言。据统计，南非现在的官方语言就有十一种，其中最普遍的就是英语。当然，并非只有南非才出现这种情况，在地理位置同样十分特殊的加勒比地区也遭遇了西方语言的入侵以及本土语言的没落。 加勒比地区地理位置的特殊性，使得它成为各殖民国的争夺焦点，而殖民者的入侵，造成了本土原住民（阿拉瓦克人和加勒布人）几乎被消灭殆尽，使得本土语言一度没落。此外，来自非洲、亚洲（主要是印度）的大批奴隶的迁入，带来了新的语言，从而在该地区形成了多种多样的种族、语言、文化。近代，随着一些使用加勒比本土语言的作家的活动，加勒比本土语言又逐渐兴起，并最终立于世界语言之林。那么，加勒比本土语言的变化在全球化时代对中国的传统文化传承又有何积极的作用呢？这正是本文要探索的内容。 一 加勒比英语文学的由来 语言与文化之间存在密切联系。语言是一个民族文化的具体体现，它是文化内容的一部分，也是文化的载体，通过对一个民族语言的了解，便可窥见其中丰富多彩的文化形态。文化具有很广的含义，传统认为一个民族的文化是在其不断的历时发展过程中逐渐形成的独特传统和风格。世界上任何一种语言都有着自身的文化体系和文化色彩，因为每种语言的形成都是多种原因的共同影响，这其中有社会发展、意识形态和社会地理等多方面所形成的，这些构成了语言的一种独特标志，如中国的语言就是带着独特的传统文化并且在各种表达方面与西方有着很大不同的一种语言文化，其发展的特征就是中国历史发展、社会发展的一种鲜明的浓缩体。一般而言，语言文化中包含的主要因素就是词汇、语音、语意、语法及语用等层面，这些层面综合体现了一种语言文化的综合面貌。 以语言的词汇来说，不一样的民族的语言中的词汇量、词汇的用法和词汇的特色是带着鲜明的本土特色的，如加勒比的早期词汇中是不会有熊猫这种词汇的，因为很显然，在很久以前，他们没有见过这种动物。任何词汇的创造与创造者的早期自然环境和社会环境有着天然的联系，可见，语言和文化之间是有着很大的密切关系的，语言的学习过程也有对于国家文化的极大融合，所以加勒比英语文学与其本土语言意识一样，也有着天然的融合过程。 关于加勒比地区地理位置的特殊性，浙江大学张德明教授是这样描述的：“从全球体系来看，加勒比地区是近代以来两个世界（西方与东方）、两个大陆（旧大陆和新大陆）、三个大洲（欧、非、亚）和四个殖民帝国（英、法、西、荷）激烈冲撞的地区。它是最早的世界性移民地区之一，是多种不同的种族、语言、宗教和文化传统杂交和融合的十字路口。”加勒比英语也成为了人类历史上比较早的一种文化语言，并对其他语言的发展有着一些密切的影响。正因此，地理位置如此重要的加勒比地区，在新大陆一经发现后，便与南非地区一样成为了欧洲帝国主义互相争夺的对象。 文化的侵略从发展的开始，这也是帝国主义为了征服殖民地人民所采用的重要策略。而且，语言就是一种手段。正如西班牙卡斯蒂尔女王伊莎贝拉所说：“语言是帝国最完美的工具。”对于加勒比地区的争夺，欧洲殖民国依旧采用了文化侵略的方式，在这种手段下，作为最广泛使用的语言之一，英语便出现在了加勒比地区本土原住民口中，并逐渐成为当地的官方语言。于是，在欧洲帝国主义及殖民主义的统治下，加勒比英语诞生了。 随着加勒比英语的诞生，也出现了许多加勒比英语作家，这些作家使用标准的英语写作，并认为只有使用了标准的西方文学形式创作的作品才算得上是文学，才能被西方宗主国的读者所接受。根据一些早期的加勒比英语作家所说，他们的少年时代是在背诵欧洲著名的诗歌散文或者阅读一些名家的长篇小说中度过的。“人们对英国女王的了解比对自己本民族的英雄知道得还要多。”这便是对当时加勒比英语文学形式下的加勒比地区文化现状最好的描述。于是，在这些加勒比英语作家的活动下，形成了早期的加勒比英语文学。 二 殖民主义势力撤出后的加勒比英语文学的现状 当然，上述描述的只是最初的加勒比英语文学的表象。随着时代的发展，到了20世纪30年代，当欧洲殖民主义势力撤出加勒比地区后，在当时的加勒比英语文学中出现了一些有利于本土语言复苏的倾向。一些作家在其作品中开始展现出一些本土意识，这些作品中同时包含了对宗主国和本国的浓厚感情，例如：雷德凯姆作品中便描述了他对英国的忠诚和对牙买加的爱；而另一些作家开始意识到民族语言不应该是使用其他民族语言来对本民族进行描述，而应该是使用与他们所生存的土地紧密联系在一起的语言来进行描述的语言，v·s·奈保尔以及当代加勒比女诗人格莱斯·尼古拉斯（grace nichols），都在各自的作品里有相关的描述。这种倾向的主要创作表现为，雷德凯姆的创作还混合了英国文学的忠诚和作者本土的大爱情结，这种对于本土文化的尊敬以及对外来文化的吸收，才能更好地反映出加勒比本土文化的特点，雷德凯姆的英文中还有一种政治归属和情感归属的矛盾，矛盾主要体现了朦胧的本土意识，本土意识中的矛盾性说明了他们的经验和用以描述经验的工具，这之间的断裂形成了一种本土意识无法被强行输入的特征。如奈保尔写的散文中有一句：“有一位老妇人折了花朵给我，我将这朵花朵点缀在衬衫扣眼中，我在回饭店的路上边走边闻着，茉莉花，茉莉花。”在这里，词语和花之间在“我”的心中是脱节的，他们没法同时存在。作者这么说的原因是因为茉莉花在加勒比英语中没有特定的说法，所以作者觉得非常的生疏，出现了一种特有的鸿沟。 这种倾向的出现使得一些后殖民地作家开始感到困惑，在文学创作中是选择欧洲语言还是本土语言，亦或是选择保持本土文化与欧洲文化的平衡？沃尔科特的诗句便道出了这些后殖民作家所面临的语言困境。然而，尽管有困惑，但对于民族的热爱还是让他们决定选择本土语言。于是，一些后殖民作家开始探讨如何突破殖民主义语言的束缚，并试图建立他们本土语言的在世界文化中的地位，他们开始关注本土语言，并使用本土语言创作，如克里奥尔语、卡里普索小调、西印度语等。 三 加勒比本土语言复苏对中国传统文化传承的意义 在殖民主义者撤出后，本土语言意识开始复苏，对于一些后殖民作家来说，尽管面临着一系列的问题，但最终他们还是选择了本土语言、开始使用本土语言创作，并且不断改进和发扬本土语言，使得本土语言在世界语言之林中有一席之地。 克里奥尔语在加勒比本土语言的复苏中扮演着重要的作用，它起源于18世纪末期，是在加勒比当地的种植园中发展起来的。种植园中汇集了世界各地的工人，所以情况比较特殊，发展的语言类型非常综合。著名的语言学家大卫·戴比迪认为，“加勒比语言是‘一种对标准英语的个人化的重组’，是一种极富文学潜力的语言，它能够表达其使用者全部的深层次经验。”对于世界文学来说，尽管它是一种方言，但它有着自己的语法、句法和词汇，带给语言文化的发展与研究很大的语用资源，对其研究也因此呈现出了多元化，它应该被视为一种独立的语言。 20世纪初，许多加勒比地区作家开始在作品中运用克里奥尔语，如牙买加诗人克劳德·麦凯（claude mckay）、路易斯·班内特（louise bennett），圣·路西亚诗人德里克·沃尔科特，这是一次重要的突破，它代表着加勒比本土语言开始复苏。但与此同时，本土语言的复苏也遭遇了一些阻力：一些作家在使用克里奥尔语时表示困惑，如女作家荷洁（merlehodge）在她的作品中这样写到：“我们说克里奥尔，我们需要克里奥尔，没有克里奥尔我们就不能发挥作用，因为我们深层的思想过程限制在克里奥尔，可我们却轻视克里奥尔。”对于这种困惑，我们将它称为克里奥尔化。 对于克里奥尔化现象，在卡莫·布莱斯维特（kamau brathwait）之前，没有人能够对其做出一个全面而明确的解释。布莱斯维特不仅对克里奥尔化作出了明确的解释，而且将其与民族文化认同问题联系起来，可以说，他是第一位肯定加勒比地区非标准方言的文化地位的人。布莱斯维特同时也是当代巴巴多斯诗人的代表，他的自传性三部曲《祖先》便是使用加勒比本土语言创作的。 作为加勒比本土语言文学的另外一位重要的代表人物，v·s·奈保尔是2001年诺贝尔文学奖得主，在他的作品中，我们可以“闻到”很浓烈的加勒比味道。如《米格尔大街》小说集使用了大量的西印度的口语，而在《蓝色马车》一书中，奈保尔这样写着：“中国的孩子叫我爸爸，我黑得像块炭，我老婆黑得像沥青，可是，中国孩子还是叫我爸爸！哦上帝啊，是谁在我的咖啡里放进了牛奶。”在这里，他使用了一种有着明快节奏的、带有加勒比地区比较粗俗和乡村味的语言，我们把它叫做卡里普索小调。卡里普索小调在加勒比本土语言中十分具有代表性，这种小调源于古巴的“钢鼓爵士乐”。钢鼓是一种由特立尼达和多巴哥的非洲黑人发明的可奏出两个音程的打击乐器，以其铿锵有力、具有表现力和节奏性而被当地人广泛使用。这种小调一直流行于特立尼达，它的形式诙谐幽默、音韵丰富、表现力强，在奈保尔的作品中，我们经常可以看到他使用这种小调来增加小说的戏剧性、幽默感。 从加勒比本土语言到加勒比英语，再到加勒比本土语言，虽然加勒比本土语言一度没落，但它最终战胜了西方语言，立于世界民族语言之林。在此过程中，加勒比本土语言吸收了东西方语言中的精华，发展了自身，使之更加深入人心。加勒比本土语言与西方语言的“战斗”及最终取得胜利的过程，对当代全球化下的中国传统文化的传承，同样有着深刻的意义。 作为历史产物的加勒比语言传统文化既有进步性也有其历史局限性，在对待世界传统文化的时候，我们要采取一贯的文化方针，即：取其精华、弃其糟粕，要吸取民族文化中优秀的东西，放弃一些与社会现状不符合的不良成分，这样才能够将世界语言的精华和文化的精华加以继承和发扬。对于传统文化的理解，我们应该遵循着其是对当时社会形态和社会意识的一种多元记录而且真实再现的角度去看，对于其发展过程中的一系列英语文学和本土英语意识的发展，更要带着文化传承的目光去理解。加勒比种植园传统文化塑造了民族醇厚中和、勤奋勇敢的品格和高尚的人文作风，这一点不仅仅对当地的种植园经济带来了巨大的影响，而且也给社会发展带来了巨大的影响。 小结 从上述探讨中，我们可以看出，加勒比本土语言在欧洲语言的入侵过程中曾经没落过，加勒比英语文学一度成为当时最主要最盛行的文学形式。然而，民族的才是世界的。在后殖民作家的努力下，加勒比本土语言最终走上复苏并不断发展壮大，成为世界语言文化中的一员。而加勒比本土语言文化的传承过程，对当代中国传统文化的传承同样也具有重要的意义。 英语文学论文:英语文学阅读在大学英语教学中的重要性 一. 英语文学阅读在大学英语教学中的现状 文学是语言文字的艺术,是社会文化的一种重要表现形式。它不仅能为读者在语言和文化方面提供了鲜活的文本资料,而且还可以拓宽一个人的灵魂,并给他带来终生的审美愉悦。由此看来将英语文学阅读引入大学英语教学是非常有必要的。然而,当今有些急功近利目光短浅的人却认为文学毫无实用价值,是没有前途的鸡肋。学生们也在越来越大的就业压力下将有限的时间用于考取各式各样的证书上。文学阅读尤其是英语文学阅读受到冷落已成为一个不可回避的现实。究其原因除了外部环境不容乐观,大学英语教学本身也存在着诸多问题。 1. 认识观念问题 长期以来在大学英语学习的课堂上文学被拒之门外,英语文学常常被冠以语言晦涩,生词太多与现代生活中使用的语言相比过时落伍格格不入之名。外语界也存在着重科学轻人文,重实用轻素质等的倾向问题。而从语言的角度来看,文学事实上是一门语言的艺术,它非但与大众使用的语言不存在迥异不同的问题,它还是一种必要的理想的的语言输入。文学语言是文学家们汲取大众化的语言,经过筛选、加工、提炼而成,并未脱离大众也未发生异化。事实上文学为语言学习者提供了一个丰富、多样的语言资源,近乎于现实生活的语言学习场景和文化知识宝典。所以,学语言是学文学的必要准备,学文学是学语言的自然延伸。文学语言输入是一种理想的语言输入,是不该被英语学习者排斥的。 2. 大学英语教学中存在的问题 经调查研究我们不难发现,传统的“填鸭式” 的教学方法使得学生在学习过程中失去了兴趣,并且不能提高其语言的综合运用能力,导致广大学生将学习英语文学视为在做无用功。如今大学英语课的教学模式大都还停留在授课、帮助学生理解课文、做课后练习、发材料给学生做、核对答案、解疑的程序上。直接把学生不理解的内容传输给他们,没有引导他们去思考,在这种状况下怎能引发学生学习的兴趣呢,更何谈培养能力了。即使在分析文学作品中,有些教师还是从中式英语的角度来阅读理解文学作品,仅仅将教学停留在句子翻译及分析句子成分上,而不是对文化背景、写作创新技巧及遣词造句方面作进一步的展开。如此一来,在课堂上英语文学的学习必将是枯燥乏味的。而在这种教学模式下,难怪学生会认为学习英语文学是在做无用功。 3. 师资培养问题 教师在英语文学学习中起着关键的作用。目前高等院校中,中青年教师大都具有硕士、博士学历,但想要他们得心应手地教好英语文学课还是有一定的困难的。虽然他们经历过众多考试的洗礼,身经百战,但教好英语文学课仅仅掌握一些考试技巧是不够的。此外在大多数院校中,中青年教师也很少有参加国外学术交流的机会,这也在信息与学术水平上大大制约了他们。想让他们真正洒脱地教好英语文学课就需要从根本上提高教师的素质。一方面教师自身要不断学习提高完善自身素质,另一方面,学校也要尽可能地加大投入,为教师创造进修等学习机会。只有这样才能在师资问题上做到双赢。 二. 英语文学阅读的重要性 1. 英语文学阅读有助于培养学生对英语学习的兴趣 孔子说:"知之者不如好知者,好知者不如乐知者。"这也就说明了学习一定要对所学的知识感兴趣,有兴趣去学习,是学好的根本,英语学习也一样。 激发并保持学生对英语学习的兴趣是大学英语教学中极为重要的一部分。而传统的英语教学过程就是一个记单词学语法的过程,久而久之学生极易对英语学习产生厌倦情绪,从而出现:教师上面讲得汗流浃背,学生下面听得昏昏欲睡这一尴尬局面。将英语文学元素引入外语教学中则能有效地改变这一局面。文学是人类文化的高级表现,其以语言为工具形象地反映生活,抒发感情,表达思想。杨周翰曾在《诗歌和语感》一文中提到:“文学反映社会生活,人与人之间的关系,各种类型的人物和他们的性格、情感、心理、思想,他们的生活环境,生活中各种活动和生活中各种细节,以至大自然各种现象,内容可以说包罗万象。文学的表达方式方法也是丰富多彩的,各个作家又有不同的风格,争妍竟丽。”读者可以在文学阅读中体会到金戈铁马,气吞万里如虎的豪放和洒脱,也能身如奇境地感受到那种飘然思不群的浪漫和绮丽。正是这些元素,它们将学生心灵深处的美感引发出来,从而产生共鸣,让他们在文学的熏陶中,体会到英语学习的乐趣。 2. 英语文学阅读有助于提高学生语言的综合运用能力 伍铁平教授在《普通语言学概要》中指出:“在传统的伙伴中,和语言最密切的是文学,文学是语言的艺术,文学作品要用语言创作,通过语言鉴定、评论文学作品也必然涉及到它的语言。所以研究一个民族的文学,必须精通它的语言。反之,一种语言的最精彩、最丰富的作用是集中在文学作品里面。文学是使用语言的典范,为学习语言提供最好的榜样,为研究语言提供理想的材料。”通过阅读英语文学作品,学生不仅了解了作者创作的时代背景及文化常识,文本的词义、意象、情感、意境、主题、思想和社会意义也都在阅读活动中重新建构,具体化了。这极大地丰富了学生的语言知识,有利于对令人费解的长难句的理解。同时阅读英语文学作品也为学生创造了一个运用阅读技巧的机会,既理解作品中具体的事实,也理解抽象的概念;既理解字面的意思,也理解深层的含义,包括作者的态度,意图;在理解某句,某段的含义的同时也理解了全篇的逻辑关系,并据此进行推理和判断。不知不觉中通过一系列的语言实践活动,扩大了词汇量,锻炼了语言的综合运用能力。 3. 英语文学阅读有利于提高学生的人文素养 大学是一个培养高素质人才的摇篮。人文素养则在各种素养中扮演着一个极其重要的角色,其包括大学生思想素养、文化素养、人格素养、道德素养及大学生为人处世的涵养和做人的境界。在应试教育向素质教育转型的过程中,大学英语教学也还存在着一些差强人意的现状。过分强调考试成绩,考取这样那样的证书,疏于思考从而导致道德缺失已经成为一种不可忽视的社会现象。要想解决这个问题,就要从乏味的说教中走出来,将人文教育引入课堂,去丰富大学生的生活体验,陶冶大学生的人文情怀。在外语教学中融入英语文学是一条不错的途径。优秀英语文学作品的阅读,评价和赏析,有助于学生在掌握如何正确使用语言的同时造就有思想,有精神,有胸怀,有教养的全面发展的新型人才。同时在不断学习英语文学的过程中,学生还能发现历史、感悟历史,发现社会、感悟社会,发现人生,感悟人生。从而在心灵深处建构起一座人文精神的乐园,来抵御不健康的文化侵袭,在潜移默化中完善整体人格,形成正确的人生观,价值观,并提高自身人文素质。 三. 如何将文学阅读融入大学英语教学 以不同形式从不同渠道接触和学习英语,亲身感受和真实体验语言及语言运用是大学英语教学的特点之一。因此就要突破教科书的使用,努力开发英语资源,将英语文学阅读引入大学英语教学,使学生更可能多的接触、学习和使用英语。 1. 利用课余时间大量阅读文学作品,在教师的指导下培养学生阅读的技巧 阅读不仅仅是为了获取信息,更是为了掌握阅读技巧提高阅读水平。因此教师应推荐大量优秀的文学作品供学生在课余时间阅读。涉猎广泛,见多识广,胸中自有"丘壑"这样才能在学习中有所收获。但在阅读过程中也会遇到一系列的问题,这就需要教师在适当的时候加以指导。例如在阅读中,文章中的许多细枝末节可能会阻碍阅读速度的提高,这时教师就可以结合所阅读的文学作品,从扩大阅读视距入手,对学生加以训练。即在阅读中抓住文章的主题,主要人物以及由此产生的人物冲突。其中主题是在阅读过程中必须掌握的,否则将会发生理解的偏差,发生严重错误。这就要求学生在阅读过程中关注以下几个问题:第一,文章中力求叙述什么。第二,如何来理解作品的主题。第三,作者的人生观,价值观,世界观是什么。此外任何一篇文学作品都是由主要人物、次要人物构成的。在这两者中主要人物是主体。一篇文学作品的所有情节冲突都是围绕主要人物展开的,所以在欣赏文学作品时要分析主要人物。 文学作品中的人物冲突包含: 人物本身的内心冲突、个人与社会的冲突、人物与人物之间的冲突。正是这些冲突赋予了简单的语言以生命。学生只要抓住了这三个方面就抓住了一篇文学作品的中心环节,在此前提下再结合阅读教学中的扫读、跳读、意群阅读、长句短读等阅读技巧,加以不懈练习,必能在阅读速度及水平上获得大幅度提高。 2. 课堂中结合课文内容,适当插入英美文学知识,扩展学生视野 大学英语的阅读教材都是精心编排的,每个单元都围绕一个主题展开。如果能在文学作品中找到与所教授内容主题相关的的作品并将其引入课堂教学必将成为大学英语教学的一个有益的补充。例如在授课中某个单元的主题是围绕文化冲突展开的。如果教师仅在课堂上照本宣科地讲文化冲突是指两种或这两种以上的文化相互接触所产生的竞争和对抗状态等的定义,这将很难激发学生对此主题的学习兴趣,也很难理解文化冲突的真谛。这时教师可适当地在授课中引入一些有关的族裔文学作品,这类作品往往是站在不同的立场看待文化的差异性的,分析视角深入独特。黑人女作家托妮·莫里森的作品就很具有代表性。如《最蓝的眼睛》、《秀拉》、《所罗门之歌》、《柏油孩子》、《宠儿》、《爵士乐》和《天堂》等这些作品均以美国的黑人生活为主要内容,笔触细腻,人物、语言及故事情节生动,想象力丰富。反映了在白人强势文化压制下美国黑人所处的文化困境,同时对建构美国黑人文化提出了自己的观点,认为只有在坚持本民族历史与文化的基础上吸收外来文化,才能使黑人摆脱历史与文化的包袱,获得真正的自由与发展。这些作品为学生提供了典型的文化冲突的案例,类似的补充能有利地帮助学生深入理解文化冲突的含义。但在具体的课堂操作中有一个问题是值得注意的,我们将英语文学作品引入课堂并不是要将学生培养成学术专才,而是本着“以阅读体验为主,文学知识和文本分析为辅,在学生的阅读实践中实现文学的娱乐和教化功能”这以理念,为学生提供一个清晰的文学世界,提供了解英美文化传统、社会政治和经济制度等背景知识的机会,拓宽他们的视野。切忌将该课程变为灌输系统的文学理论知识的理论课。 四.结束语 好的文学作品不但能丰富英语课的内容,活跃课堂气氛,提高学生运用语言的能力;还能陶冶学生的情操,为学生提供认识世界,了解人生的机会。有目的、有计划地为学生选择适当的英语文学作品进行阅读和鉴赏,这不仅对大学英语教学起很大的促进作用,还有助于培养高素质的人才。 英语文学论文:英语文学原著应用在大学英语教学上的优势 英语文学原著应用在大学英语教学上的优势 目前我国大学英语课程应用的教材中多是改编自原文或原著的文章，这类文章旨在列举具体语言特征和用法、控制生词数量和对信息的选择性输入，因此与原文在词汇、句法和语篇方面有着很大差异。国内外很多语言学家和教育研究者认为在外语教学中应用原文或原著更有利于学习者对语言的接收和掌握，有利于语感的培养。用阅读原著作为目的语输入的主要渠道可以有效地感受和吸收原汁原味的语言，与此同时还能了解目的语国家的文化，增加文化底蕴，这对于语言学习者将来的学习和语言使用都是非常有利的。交际语言教学法（communicative language teaching）的研究者认为在各层次的外语教学中应用原著能够向学生展现真实的语境和语言应用的自然状态。输入假设理论（input hypothesis theory）的提出者krashen［1］指出原著更容易理解，因此比改编的简化版具有更大的交际价值。全语言教学法（whole language instruction）的实行者认为应该让语言学习者接触具有丰富背景信息的材料，以便于他们学会使用功能性语言并看到语言的全貌。cummins［2］的认知文学语言能力理论（theory of cognitive academic language proficiency）坚持应该通过对文学原著的使用让语言出现在有意义的语境中。因此将英语文学原著应用于语言课堂上可以带来诸多益处。 1.英文原著的语言有助于学习者对内容的理解 英文原著不仅为语言学习者提供了真实丰富的词汇应用的范例，富有创造力的语言结构和真实的情境，而且原著具有的语言特点比改编过的文本更利于学习者理解。连贯理论（theories of cohesion）提出，语言使用的连接技巧越多，那么它的连贯性越强，也就越容易理解。文学原著提供了更多自然语言和合理的语言连接方式，使得文学文本较之含有曲解的信息结构的简写本要更好理解。简写本尽管语言简单，但连贯性受到影响，因此不利于语言学习者理解和掌握。willis［3］在强调应用英文原著的必要性时指出，如果外语学习者所使用的课本里的文章都是理想化的、不真实的文本，那么学习者将处于语言劣势，接收的都是被曲解的语言。有些研究者认为识别和理解诸如连词和其他句际语言应用对于外语学习者的信息处理和阅读理解能力的发展至关重要，因为这些连接方式对于文本理解的把握十分必要。成功的阅读者能够在只学习了一部分文本后，利用原著中正常的重复来帮助自己重新构建整篇内容。另外，这种自然重复可以帮助学习者理解不熟悉的词语，从而尽量避免由于生词打断对全文的理解。简写本通常是依据可读性公式削减词语和句子的长度、省略句子间的连词来缩短篇幅，这类改变了自然语言重复性的文章使得构建意义的过程更加复杂，因此会比原著更难解读。 研究发现英文原著比简写本包含更多的非正式的动词和小品词，因而原著在展现因果关系时、发展情节和主题方面更胜一筹。此外，原著比简写本应用了更多的非正式连词和否定时间连词，这是由于简写本通常避免使用例如修饰语和逻辑连词等复杂的连接方式来展开和关联情节，而是用像and，or和but这样普通的连词来衔接。连词是文章各部分之间紧密的粘合剂和纽带，如果缺少了这种结合力，文章的思想便很难充分表达、得到加强，并有力地传递给读者。同时，原著使用了更多的逻辑词汇和if条件句。条件句一直被认为是英语中比较复杂的句法，而这些复杂的逻辑词汇是描述假设情境所必需的语言。简写本中较少出现这类用法，因而文章内容较原著更具体，少了几分抽象，但语篇结构受到了限制。johnson［4］在其研究中也发现简写本由于缺少逻辑词汇和连接语，文章的内容对于语言学习者来说变得更难理解。 文学原著的词汇类型多种多样，尤其体现在词性的复杂性上，例如原著中会应用到比较副词、动名词、感叹词、情态动词、小品词、过去分词、前置限定词、最高级、wh限定词、wh代词和普通代词等。简写本中出现得最多的是名词短语和名词短语修饰成分，所以文章的句型结构比较单一，无法展现语言应用的自然状态。简写本力图用简单结构表达复杂思想，因此每个名词短语都使用了比原著更多的修饰语，每个句子的组成部分都比原著更多，这使句子结构变得很臃肿，本想让语言更容易被接受的目的没能实现，反而更加大了学习者处理信息的负担，增加了理解的难度。许多研究证明语言学习者对刻意改编的句子的语法的理解力要远远低于对自然应用状态下的关系从句和时间从句的理解力。 2.英文原著有利于培养学习者的跨文化交际能力 目前国际间的竞争日趋激烈，社会需要全面发展的国际化人才，我国经济的加速发展和改革开放的不断深入都愈发凸显出跨文化交际能力的重要性。我国大学英语教学的目标之一就是培养学生具有高素质的交际能力。教育部新颁发的《大学英语课程教学要求（试行）》指出：“大学英语的教学目标是培养学生的英语综合应用能力，特别是听说能力，使他们在今后的工作和社会交往中能用英语有效地进行口头和书面的信息交流，同时增强其自主学习能力，提高综合文化素养，以适应我国社会发展的国际交流需要。”［5］提高跨文化交际能力的一个重要手段就是培养跨文化意识，多接触多了解目的语文化，以期减少因文化不同而出现的交际失误。许多研究者指出语言与文化的关系密不可分。要想真正掌握一门语言，必须了解产生、使用这种语言的特定的文化背景，目的语文化在使用外语进行交际的过程中不可或缺。 源远流长的世界文学名著，既是人类文明史、精神史、审美史、奋进史的形象演绎，又是人类求真、求善、求美、求诚的生动展示。一部好的文学原著是文化的最好体现，它能使读者较好地逾越语言理解障碍。英语文学原著内涵丰富、语境自然，表达地道灵巧，精句妙语令人回味，为学习者提供了广阔、生动和真实的语料，并常常体现着浓郁的本土文化，这些正是英语学习者急需掌握的精髓。阅读题材各异、内容不同的原著，不但可以学习基础语言知识，而且能了解历史和文化，在接触各种各样的人物的同时领略异国风物景象、熟悉风格各异的风土人情。 文学语言是语言应用的最高层次，它比普通词语更能反映时代精神且最富表现力。在英语文学原著中，有许多贴近社会和生活且具有文学色彩的语料词库。通过这些丰富多彩的文学语言，学习者能够加深对英语及英语民族思维方式的理解，提高对英语的领悟力和实际运用能力。在英语教学中使用文学原著，可以更好地展现语言技能，是发展学习者语言使用意识的一种有效手段。此外，英语文学原著所具有的哲学、人文、美学等特征是一个民族文明的缩影，是帮助学习者获得更多文学和文化知识的重要途径。从信息论的角度来看，输入是输出的基础。丰厚的背景知识能全面提高语言学习者的素质，增加有效的输入与输出，为提高他们的交际能力打下良好的基础。除此之外，通过大量阅读原著还可以使他们克服语言僵化，保证交际的得体性、适合性和灵巧性。 3.英文原著有助于增强学习者的学习主动性与参与性 爱因斯坦说过，兴趣是最好的老师。在学习活动中主动性的发挥首先有赖于学习者对学习材料产生兴趣，之后他们就能主动投入、积极参与，以良好的心态储备知识、提高能力。在大学英语教学中应用英语文学原著可以有效利用学生对陌生作品的好奇心与求知欲来推动语言学习、增强学习主动性，同时强烈的学习兴趣还可以帮助学生克服阅读中遇到的一些困难（如生词、寓意复杂的段落等）。 此外，研读英文原著为教师与学生之间和学生与学生之间提供了交流平台。当对作品的整体立意和一些细节根据教学目的做出评判、阐释、说明和分析时，教师和学生双方就可以共同参与教学活动，学生由被动接受者变为主动参与者，教师鼓励学生开动脑筋，提出自己的观点和看法，提高学生的学习主动性。由于作品与读者之间是未定性关系，读者作为作品接受的能动力量，在生成意义的阅读活动中起着举足轻重的作用。文学作品如果没有阅读者凭借自己的经验参与作品的意义阐释，就不可能实现其价值。正如姚斯［6］提出的，只有阅读才能使文本从死的语言物质材料中挣脱出来，而拥有现实的生命。伊塞尔以“隐在的读者”（即指作者在作品的本义中所设计的读者的作用）的概念表明，作品本身是一个召唤结构，它以其不确定性与意义的空白，使不同的读者对作品作具体研读时获得不同的理解和解释。读者的阅读过程实质上是对作者虚构作品的解码、具化和再创造。学生在阅读原著时不仅受到语言熏陶，而且能锻炼分析和思考能力。 教师在教学过程中要促使学生形成并产生自己对文本的释义，并采取多种方式让学生参与课堂讨论。如指定学生作专题报告，要求其他学生提问，或阐发自己的不同论点，形成一个以学生为主的研讨场面，使课堂在争论的形式中进行。或者规定每学期学生必须撰写三到四篇小论文，期末一篇学期论文，使学生有机会梳理思考，并对掌握的知识进行自检，实实在在地拓展知识面，提高写作能力，形成创造性思维模式。还可以引导学生对原著和某个简写本之间做一些对比阅读，特别是在谋篇布局和遣词用句上做一些推敲琢磨，就可以大大地激发他们对原著的兴趣，使他们开阔视野，从文学遗产中学习更广泛的社会文化知识，从艺术感染中接受深刻的教育，也有助于他们锤炼语言、增强遣词造句的实际运用语言的能力。 《英国大百科全书》在阐释“文明和文化”时形象地指出：“用文字建造的宫殿比任何用手建造的宫殿更加富丽堂皇；用文字建造的地牢比任何用手建造的地牢更加阴森可怖。”文字所拥有的力量是如此巨大，世界文学名著所具有的力量自然更是无与伦比。讲授英语文学原著是必要的，因为它是取之不尽的语言材料宝库，它可以帮助学生深化知识、加强语感、开阔视野、增强对文学作品的鉴赏力，同时充分发挥学生主观能动性，积极投入课堂活动，展开与教师和同学的交流，增强自身的跨文化交际能力。 英语文学论文:英语文学中的存在主义 存在主义主要产生于20世纪四、五十年代的法国和德国，是当时影响比较大的派别，对英语文学产生过深远的影响。英语文学中的存在主义主要表现在小说和戏剧，特别是当今英国剧坛上比较流行的荒诞戏剧。对于存在主义者，他们反对根据人物性格和类型对人及其命运进行描写，他们觉得，人本身就没有先天的本质，只是在一些具体环境中生活，按照其自身的行为创造自我，演绎着其自身的本质。英语存在主义文学主要体现出两个方面的主题思想，一个是体现人生和世界的荒诞体验，即“焦虑感”和“恶心”；一个是体现荒诞环境中人的选择自由。 一 存在主义的基本观点 存在主义是20世纪在欧美非常流行的文艺思潮，作为一种文学流派，其在文学史中风靡全球、声势最大，其先驱者是丹麦人索伦·克尔凯戈尔。存在主义在一战后流行于德国，二战后在法国思潮中占有重要地位，其影响波及到文学的各个领域，其中，黑色幽默和荒诞派戏剧是存在主义文学发展的结果。存在主义的观点主要反映在以下几个方面： 1 主张“意识”决定“存在” 对于存在主义者来说，他们都主张意识的第一性，否定独立存在的客观事物，都认为那些只有被自己所感觉到的存在才是世界或者事物的本原，才是最真切的存在，并且此存在跟客观现实总是以一种对立的形态出现，其不是一个统一体。比如萨特认为，“存在”即“自我”，任何存在都是先于本质，也就是说，任何存在都是来自主观性，主观性具有第一性，即客观事物都是由主观意识所决定的。 2 重视“个人”的价值 对于存在主义者来说，个人的价值极其重要，其高于任何一切的价值。他们认为社会和个人永远都是彼此独立、分离的。人是被遗弃到世界上的，社会和客观事物与人总是对头，它们总是威胁到人的“自我”。比如萨特在《禁闭》的名言：“他人就是（我的）地狱。”总之，存在主义者将被遗弃感、厌恶、失望、孤独、恐惧等看成世界上人的基本感受。对他们来说，人之所以跟动物有区别，主要是由于动物对自己死亡的来临并不知情，也就无所谓恐惧；而人却对自己难免一死甚是了解，从而心存恐惧感。所以，存在主义者认为，存在就是死亡的过程，这便得出了“存在”最终走向“不存在”的悲观主义。 3 对艺术认识作用加以否定 对于存在主义者来说，艺术作品并不能对现实事物进行反映，它的作用主要在于其对人心灵冲动的一种揭示，只具有给人感受和“享乐”的能力，让人那些非理性的感觉、感受明确、清晰起来。存在主义者认为，艺术家之所以存在，其主要是为了创造属于其自身的世界，用来表达自身的感受和哲学思想，而不是对现实客观世界进行艺术地再现。因此，存在主义文学一般是对荒谬世界中人们的失望、孤独、恐惧等心理进行描写。 4 认为人生虚无、悲观厌世 对于存在主义者来说，资本主义是世界上永恒的荒谬，是人之所以存在的一种丑恶行为。在世界上，人生本身就虚无飘渺，其活着并没有任何目的，所有的活动对人来说都是徒劳的。存在主义不但对资本主义丑恶的现实进行了反映，同时也对自我为中心的个人主义进行了宣扬，通过“自由”的名义对悲观厌世、虚无缥缈的人生进行了美化。比如加缪的《局外人》（1942）、萨特的《禁闭》（1943）和《恶心》（1938）等文学作品都是对资产阶级的社会属性和阶级属性的一种否定。 5 否定人的先天本质 对于存在主义者来说，人之所以存在并不是先天性的，他只能在具体的生活环境中加以存在，必须依靠其单个的个体的行为来创造自我，演绎自我。比如，小说家们主要是为了自己的存在提供丰富多样的环境来超越自身所生存的环境，从而选择其要成为的人的个性。所以，人物的典型化特征在存在主义者那里被退居到了次要的位置。 6 认为文学艺术的三位一体 对于存在主义者来说，文学艺术创作者都提倡读者、人物、作者的三位一体观。他们认为任何一位作家都不能离开了读者来谈创作，他们的观点都不是先验的，都必须通过读者进行检验，任何作品都必须将人物的活动展现在读者面前，让读者和作者共同去探索人物的真面貌。这种三位一体的文学观对英语文学产生了深厚的影响，特别对于那些年轻的英语文学作家。 二 英语文学中的存在主义 存在主义对英语文学的发展产生了重大影响，存在主义的观点在英语文学中打上了深深的烙印。英语文学中的存在主义，其主要主题模式有以下五类：寻找自我、荒诞与无意义、死亡、孤独和异化、自由选择和责任。 1 英语文学对“自我”的寻求 根据存在主义“存在先于本质”的观点，任何人的本质都必须靠其自身的选择去进行规定，从而，“我是什么”、“我是谁”等这些问题英语文学中便成为了普遍性的思想主题。比如英国当代文学中具有代表性意义的小说：《哈哈》（詹尼·道森，1961）、《身份证》（莱杰尔·丹尼斯，1955）、《每况愈下》（约翰·韦恩、1953）。在《每况愈下》中，伦姆利读完牛津大学之后，在完全感受到其在大学中所学的知识并不能为其生活谋取较好的条件，因而决心去比较“罪、苦、贫”的社会底层寻求自己的人生价值。在社会底层，他更换了很多工作，如夜总会保镖、走私贩、司机、清洁工等，伦姆利就好像贫富世界中 的边沿人，尽管他的人生态度总是处于一种中立的地位，但是他对其“自我”问题的寻求总得不到答案，社会和自我的冲突并没有得出胜负，他对“我是什么”答案的寻找是徒劳的，没有任何的解答。 2 英语文学中“无意义、荒诞”的韵意 对于存在主义者来说，整个世界都是荒诞的，都是没有意义的，人的存在都是一种虚无的、荒谬的。存在主义者的这种观点进而产生了英国荒诞派戏剧文学。因此，在许多英语文学中都体现出“存在的荒诞”等主题思想。根据其意义，荒诞本指音乐中的不和谐音。在文学和哲学中往往是指人跟自身生产环境的背离和脱节，人并不作为世界的主人而存在，也不作为社会的牺牲品而存在，人对于自身之外的世界缺乏了解和理解，他的任何一种行为如喜怒哀乐都不能影响着外部世界的存在性。世界总是以一种陌生的、冷漠的面孔而存在着。对于英语文学中的存在主义意识，文学往往指出，宇宙都是没有目的的偶然的存在，人存在于世界上都是没有任何先天目的的，是无意义的存在。总之，对于存在主义文学来说，其情节、语言、人物等都是极其荒诞的。如英语诗歌作品中“存在即荒诞”的主题思想。如英国著名诗人特德·休斯在1967年创作的《渥德渥》中的第一句就提出了“我是什么？”的问题，在其后，他回答：“我好象/……胡乱地从虚无中/倒下来”“我似乎被赋予了使用这块地方的/自由那么我是什么？”“但是我将叫什么名字我是第一个吗/我有主人吗……”“……它是什么呢根/根根根”。这后面一句，很明显是对海德格尔“被扔进这个世界”思想的一种回应，体现出“人生虚无、悲观厌世”的态度。 3 英语文学中对“死亡”的描写 存在主义者认为世界是荒诞的，人生是毫无意义的，从而我们也可以引申出存在主义文学的另外一个主题思想：“死亡”。在存在主义文学中，人生存在于荒诞的世界中，总是充满着偶然性，生命总是那么的短暂，文学家们总以悲观的、消极的观点进行看待，于是，死亡便成了许多文学作品的中心主题。如雅斯贝尔斯和海德格尔在其文学中提倡“学会死亡”的哲学。而在英语当代文学中，这种荒诞的死亡普遍地存在于许多荒诞戏剧中，如品特的“威胁性喜剧”，在他1957年创作的第一部戏剧——《一间房子》中，罗斯好不容易才能得到一个闭门不出的安全感。可有一天，一位眼睛看不见的黑人突然地闯了进来，并带着其父亲的信，使得她的生活发生了变化，而在她丈夫回家之后又莫名地将此黑人给打死，也使得她的眼睛莫名的失明。又如，在其1960年创作的《升降机》中两个长期待于地下室的刺客，他们通过升降机不时地接受从地面传递的命令及食物。可是在很长的一段时间内，他们都没有接到任何命令，而突然性地，每人都收到了一个“杀死对方”的命令。以上两部英语文学作品充分体现了人生的可怕性和荒诞性：人对自己的命运不能控制，人的生死难测…… 4 英语文学中“异化、孤独”的体现 异化、孤独是英语文学中存在主义的又一体现，它体现出了人与社会、人与人、人与自然、人与自我的异化，如《畸形人》（舍伍德·安德森，1919）、《陌生人》（夏尔·波德莱尔，1864）、《局外人》（阿尔伯特·加缪，1942）等。而这种异化的存在使得人总是处于一种“孤独”的状态。因而，在英语文学中总出现一些以“异化、孤独”为主题的作品。如品特1960年所创作的《看房者》，尽管里面凸显了较少的“威胁性”和较大的安全感，但是其中也体现出了“不交际”所带来的后果。尽管作品中所提及的三个人物在同一个屋檐下生活，可他们缺乏交流，彼此孤立，各自的言行都不能为其他两个所理解，从而彼此抱怨，生活极不寻常。这部戏剧充分体现出了一种强烈的异化感和人的“孤独”感。 5 英语文学中对“自由选择”的追求 存在主义认为，在荒诞世界里，个人必须勇敢地作出自己的选择，并通过这种选择创造它的自我本质。因而，在英语当代文学中，涌现出一批“愤怒”的 小说，其主题思想就是倡导“自由的选择”。如《每况愈下》（约翰·韦恩，1953）、《在网下》（艾丽丝·默多克，1954）、《向上爬》（约翰·布莱恩，1957）等等。以上几部小说中的主人公都对政府和权势集团，甚至多数派奉行的规范持反对态度，将它们视为政治、社会的荒谬。最终，他们在“极端的环境”之中，作出了“可怕的自由”的选择，没有上帝为他们指路，也没有绝对的标准可供他们遵循。 三 结语 综上所述，存在主义对英语文学产生了深厚的影响，英语文学中的存在主义作品充分体现出了存在主义“意识决定存在”、“个人的价值高于一切”、“艺术认识作用加以否定”、“人生虚无、悲观厌世”、“否定人的先天本质”、“文学艺术的三位一体”等观点，其主题思想也主要表现在“自我”的寻求、“无意义、荒诞”、“死亡”、“异化、孤独”、“自由选择”等方面。 英语文学论文:关于对英语文学中隐喻的分析 1前言 在英语的学习过程中，隐喻是非常常见的。隐喻可以使我们更容易理解文章所要表述的内容，便于人们理解和记忆。本文主要对隐喻的含义进行了深入探讨，重点分析了英语教学中隐喻的功能特点，提出英语中隐喻的主要功能，这对于今后学生掌握英语的表达与认知规律有非常重要的意义。 2隐喻的含义和功能 有学者认为，隐喻可以分为两种，即狭义的隐喻与广义隐喻。第一种指的是人们下意识地用其它的思想内容取代所要表达的抽象、难懂的思想内容；第二种指的是既是一种修辞手法，又是一种思维方式。在《诗学》中把隐喻看作是把将一个事物的名称用到另外一个事物上，其中，这种转移可以是从属到种，也可以是从种到属，同时也可以是属到属之间的转移。在当今社会，对于隐喻的理解也是多层次的。从表面上来看，隐喻是不明显的比喻，有时人们也称之为暗喻；但是，从功能上分析，是用一种事物来理解另一种更为复杂、抽象的事物。隐喻既是语言问题又是思维问题；从结构上分析，是喻体与本体之间的映射。 3隐喻的派别分类 3.1夸美纽斯的“种子”隐喻 在夸美纽斯的作品中第一次出现了“种子”隐喻，指的是“神圣的可教性”，是夸美纽斯思想的理论基础。对于“种子”隐喻主要从三方面理解。首先，人是所有造物中最完整、最美好的。其次，他认为“种子”主要包含博学、德行、虔信，只要将这三个“种子”种植在每个人身上，那么人们便会按照道德规律生存下去。他还认为，人类是上天拔掉的树木，其根依然存在，如果上天给这些树木充足的阳光与雨露，那么树木还可以继续生长。其再生的本质是要使人们回到最本真的状态。 3.2洛克的“白板说”隐喻 在洛克时代，有人曾提出了天赋观念，并且受到得到了很多人的支持。但是，洛克却反对此观念，他认为能力是上天赋予给人们的，知识是人们后天获得的。他把人的心灵看作是一块白板，没有任何标记，需要外界事物来加以塑造。经过发展，在白板上印上了痕迹，这便形成了观念，这就是洛克的“白板说”。洛克认为人的能力是上天赋予的，而知识的获得是后天的，因此，后天的学习是非常重要的。对于儿童来说，天性就像是没有任何标记的白板，对于认知者来说，能够随意涂改与塑造。在实际生活中，有些人是好人，但有些人是坏人，还有些人对社会有用，有些人根本对社会没有任何用处，这些人之所以有这样的变化，90%都是由他们的认识所决定的。洛克对于认知作用非常重视，他认为在人成长过程中，认知发挥中巨大的作用，并在一定程度上影响着人们能力的发挥。 3.3柏拉图的“洞穴中的囚徒”隐喻 柏拉图比较善于运用比喻，他的哲学思想与认知理念都可以借助隐喻来表达。他用隐喻来阐明太阳喻、线段喻与洞喻。其中洞喻具有丰厚的哲学意味，这表明了认知的本质与受过认知的本质。 3.4苏格拉底的“产婆术”隐喻 苏格拉底认为经验是激发先验观念的主要手段之一，它能够清理那些过于模糊的观念，进一步获得比较正确的新知识，所以，谈话法是帮助人们巩固所学知识的主要途径。而后，他的学生继承了他的观点，其教学方法主要分两步，第一，讽刺。在和人们交谈的过程中，探讨人们比较感兴趣的话题。第二，产婆术。此步的作用是待发现人们认知有偏差或者直接否定认知的基础上，从而引导人们走上正确的认知道路。 4研究隐喻的重要意义 4.1丰富和扩大了隐喻的内容 语言学主要是对认知问题进行深入研究，但是，事实上，认真问题和人们的成长与发展又密切的联系。而人的成长主要表现为两点，即外在身体的变化与人们社会身份的改变，除此之外，还表现为对人生阅历的积累与价值的实现。人成长和发展的表达方法有很多种，因此，想要正确把握人在认知过程中的发展与变化，必须借助文字来表达，然而，这是非常不容易的。那些比较科学的方法只局限在事物外在的洞察，并不能正确的描述人的内心世界，同时就不会把握其实质。 4.2能够较好的把握语言学的本质 隐喻的出现，显现出了认知活动的意义与人文主义的基本特点。如果将认知隐喻看作是一种语言显现，那么势必会和文化背景存在一定的联系。认知学者面对认知世界，然而，认知世界又是人们生活的一部分，并不完全包含在科学世界范围内。认知隐喻是人们对认知理论的表达与理解，充分体现出了语言所具有的生动感与丰厚的文化意蕴，这可以认为是对科学语言的补充。 4.3更加有利于认知理念的研究 隐喻可以看作是语言、也可以看作是文化现象，同时也是一种较好的思维方式。对于认知隐喻来说，其主要意义在于对认知的精神性、文化性等的深刻把握与呈现。通过学者对认知隐喻的探讨，使我们充分对认知有了更深入的理解，同时这也是对精神世界的进一步探索。通过隐喻，让人们对认知的本真赋予了诱人的魅力。 5结束语 总体来说，在英语的学习过程中，隐喻是非常常见的。隐喻可以使我们更容易理解文章所要表述的内容，便于人们理解和记忆。当今社会，对于隐喻的理解也是多层次的。从表面上来看，隐喻是不明显的比喻，有时人们也称之为暗喻；但是，从功能上分析，是用一种事物来理解另一种更为复杂、抽象的事物。隐喻既是语言问题又是思维问题；从结构上分析，是喻体与本体之间的映射。本文主要对隐喻的含义进行了深入探讨，重点分析了英语教学中隐喻的功能特点，提出英语中隐喻的主要功能，这对于今后学生掌握英语的表达与认知规律有非常重要的意义。 英语文学论文:从英语文学翻译看中西文化的差异 欧·亨利是美国最著名的短篇小说家之一，虽然the gift of the magi ①是其广为流传的优秀作品，曾被收录中学课本，但对于这篇小说的翻译版本，一直存在许多的争论。本文从翻译的功能角度阐释对这篇小说众多翻译版本的个人认识，希望读者能透过这篇小说对英语文学作品的翻译有新的思考。 翻译标准 对于翻译的标准和原则，我国学者严复最早提出“信、达、雅”的标准——“信”即忠实于原文，“达”即翻译的流畅，“雅”即译文的典雅。这一翻译标准至今仍对我国翻译界存在影响。此外，德国著名功能派翻译理论代表人物莱斯对译文按照功能划分为不同的标准：描述性文本，即报道和说明类文本，应注重客观表达所要表达的内容；表达性文本，即各种文学性文本，应注重语言的表达形式；祈使性文本，主要指各种宣传类文本（广告，宗教和政治宣传等），这类文本翻译应注重宣传和感染效果。依据莱斯的观点，the gift of the magi属于表达性文本，应注重语言表达的形式，即应忠实于作者的情感立场和语言表达风格。 这两个翻译标准理论，将作为本文比较各个译本的主要评判依据。 the gift of the magi作品解读 翻译好一部作品的前提是要了解这个作品。在the gift of the magi这篇小说中，作者讲述了一对小人物的看似很平常的故事，它主要讲述了圣诞节的前一天，住在公寓里的贫穷的德拉想给丈夫吉姆一个惊喜，可是她只有1.87美元，她知道这点钱根本不够买什么好的礼物，于是她把引以自豪的褐色瀑布似的秀发剪下来卖了，换来了20美元。找遍了各家商店，德拉花去21美元，终于买到一条朴素的白金表链，这可以配上吉姆的那块金表。而吉姆也想给老婆一个惊喜，他同样卖掉了引以自豪的金表，买了德拉羡慕渴望已久的全套漂亮的梳子作圣诞礼物。夫妇俩为了给彼此准备礼物而费尽周折，礼物最终买回来了，却让人哭笑不得。 翻译好这篇小说，我们首先要体现小说的写作风格，欧亨利在这篇小说中运用了他一贯的幽默语调和简练的语言，选取了一个生活中看似很平常的故事，但故事中又带有淡淡的哀伤，结尾也出乎意料。由于故事情节主要是靠素材体现，故大部分翻译都能保留原作的跌宕起伏；而对语言的整体选择，大部分译文都体现出简单和口语化的特点，对此在本文中也就不再赘述。 翻译中文的化差异 读完这篇文章，许多读者可能会有一个问题，那就是标题为什么叫“the gift of the magi”。对于标题的翻译也有几个不同的版本，大家所熟知的中文标题为“麦琪的礼物”。此外，也有其他的译法，如“东方博士的礼物”、“贤人的礼物”。为什么会产生这些不同的版本呢？我们首先分析一下标题的含义。 标题中的the magi②，实为magus③的复数形式，出自《圣经》典故：指东方三贤人，他们在耶稣诞生时给耶稣送去黄金、乳香、没药三件礼物。黄金表示高贵、乳香象征神圣、没药预示耶稣最后要受迫害致死。以英语作为第一语言的人，都会知道the magi的寓意，即象征智慧和神圣，看到小说的这个题目自然就能领会这种表达法的含义。但是翻译的目标读者，由于固有的文化差异，很多并不熟知这个典故，所以看到这个题目未必能够明白其中隐含的深层意思。读者即便借助注解能明白the magi的意思，但仍然很难产生自然的联想。就象汉语中我们用“说曹操曹操到”这个短句一样，我们汉语的读者一目了然，在其他语言中却似乎无法用一两句解释让读者清楚“曹操”深刻的文化含义。 可能正是基于这个缘故，为了使读者更容易理解标题中包含的寓意，伍蠡甫先生最早将the gift of the magi翻译成“东方博士的礼物”。可以肯定，参照《圣经》中的典故，这样翻译保留了the magi的真实寓意，似乎也符合了“信”的标准，但这样的翻译却又难免让人觉得太直白，失去了小说原有的意境。依照莱斯的翻译标准来看，文学作品重在欣赏和体味文章的感情和语言，而这一翻译很明显丢掉了原文原有的色彩。 后来王永年先生将the magi译为“麦琪”，这显然是音译。此译法难免也有其弊端。首先，译文读者大多不知道典故来源，一眼看到标题“麦琪的礼物”，几乎无一例外的以为“麦琪”是故事主人公的名字。所以有必要为其加一个注解，加注解后，“麦琪”的含义非常清楚。翻译中遇到这类有典故的文化问题，音译加注解不失为一个聪明的解决方法之一。它既能保持原作风味，又能促进文化交流，不失为上策。故之后的翻译也大都沿用了“麦琪的礼物”这一翻译方法。 两种译本比较来看，“东方博士的礼物”与“麦琪的礼物”两种译法的不同并不能绝对的区分孰对孰错或是否忠实于原文的问题，只是所达到的效果有差别。如果是对于领悟能力较低的初级读者，译者将the magi译成“东方博士”或者“贤人”既能使读者避免对小说的标题产生误解，又能使读者深刻领会原文the magi的含义。而对于文学爱好者，翻译成“麦琪”，则一方面有助于中国读者自发的去探究更深层的英语典故，有助 于使中国读者接受和熟知西方文化，有利于文化交流；另一方面也有助于读者品味欧亨利的写作风格。 几个译本对标题翻译体现了不同的目的和原则，对于小说整体语言的运用亦存在些许差异。比如对钱币翻译，由于各个国家对钱币的衡量尺度不同，形式也不同，这就造成了“sixty cents ofit was in pennies”翻译的多种多样，“其中六角是铜板”，“其中六毛钱是铜子儿凑起来的”，“而且六毛是钢■”，“而且其中的六毛是小硬币凑成的”……这些翻译中大都是融入了中国的文化，且前两种译法可以看出明显的古代文化。当我们的文化中没有这样的概念时，或许这是理所当然的办法。而这样译的好处是使中国的读者觉得很亲切，也很容易想象出“零散”和“拼凑”的概念，容易体会出作者所表达的感情色彩。然而，文化交流的问题再一次摆在面前——中国的读者读懂了小说的大概意思，然而我们仍然不知道美国人是怎么样花钱的，或者说美国的钱币是什么样的。如果是本着这一目的，我认为翻译成“六十美分是零钱”或者“六十美分是便士”则能够更好的传达这一概念。 此外，这对小夫妇有两样特别引为豪的东西——吉姆三代祖传的金表和德拉的头发。如果示巴女王住在天井对面的公寓里，德拉总有一天会把她的头发悬在窗外去晾干，使那位女王的珠宝和礼物相形见绌。如果所罗门王当了看门人，把他所有的财富都堆在地下室里，吉姆每次经过那儿时准会掏出他的金表看看，好让所罗门妒忌得吹胡子瞪眼睛④。 示巴女王和所罗门王都是旧约圣经中非常富有的人物，拥有各种珍奇宝贝，文中通过与示巴女王和所罗门王的夸张对比映衬出珍宝在夫妇俩真爱面前黯然失色。对于这一表现手法，各个译本几乎一致的采用了保留原有文化中的人物，而后通过注解使得中文的读者对此有了一定了解。这也恰恰验证了这才是符合翻译的最初目标，也是众多读者需求的。 仅从这几处，我们可以看出翻译中难以避免文化差异问题。如何处理这一问题，重要的是看读者和翻译目的。如果仅是为了普及这一故事或者为了让读者知道欧亨利的作品，或许“入乡随俗”采用中国读者更熟悉的概念让读者觉得更容易理解；而如果翻译的目的是为了中西文化的交流，还是尽量保留其原有文化，虽然读者最初并不熟知，但看得多了才能真正慢慢了解西方文化。 结 语 翻译的最初目的是文化的传播，而在翻译过程中，难免遇到不同国家截然不同的文化现象，这就给翻译增加了难度。文学作品中的文化差异，更是给翻译家们提出了更高要求，因为翻译不仅要考虑文化传递的任务，还要尽量保留其文学价值。而面对不同层次的读者，翻译还应有不同的标准，这样才能使译作最终符合读者所需。 英语文学论文:后现代、后殖民视野中的加拿大英语文学 论文关键词：加拿大英语文学　后现代主义　多元文化　后殖民主义 论文摘要：20世纪下半叶，以“消解中心”、“边缘化”等为特点的后现代主义文学兴起，对消解“欧洲中心”、“西方中心”，促使原来处于边缘地带的前殖民地和第三世界国家的文学移向中心，起了推动作用。近年来文化研究、后殖民主义理论等的崛起，更是从理论上支持了这种倾向。本文审视了这一背景下加拿大英语文学的发展，论述它如何继承、借鉴和超越宗主国文学——英国文学和强势文学——美国文学，并发展和繁荣具有鲜明加拿大特点的民族文学；特别关注因长期的移民政策和多元文化政策而产生的体现后现代主义、后殖民主义等文学流派的一些优秀作品及其作者，如包沃林、克罗耶奇、小川、翁达杰等。 加拿大文学是在大西洋彼岸欧洲文学的历史性影响和近邻超级大国美国文学的强大影响的夹缝中发展起来的。由于历史的原因，曾经是法、英殖民地的加拿大很长一段时期没有自己独立的文学。加拿大作家（这里指加拿大英语作家，下文同——笔者注）所写的文学作品，作为一个整体，往往被视为英国文学的一个分支，或美国文学的一种翻版。早在二十世纪六十年代以前，加拿大知识分子就决心改变文学上这种令人沮丧的从属状况，不少作家和评论家从分析、归纳加拿大文学作品中有代表意义的主题入手，着意建立独立的加拿大文学。到了被称为“加拿大文艺复兴”的六十年代，他们更是孜孜不倦，把建立独立的加拿大文学、探寻和确定加拿大自己的民族特性视为已任。二十世纪中期，特别是一九六七年加拿大独立百年纪念以来，加拿大人思想认识上有了一个飞跃，对自己的国家充满了信心，加拿大文学才真正走向成熟，形成独立的民族文学，在世界文坛上的影响与日俱增，开始作为一支生力军跻身于世界文学之林。 自二十世纪六十年代末以来的二十年中，加拿大文学具有以下三个特点：作家队伍空前扩大，新一代的作家脱颖而出；文学评论家的队伍日渐成熟；文学作品的题材日趋丰富多彩，创作手法也日趋多样化。由约翰·莫斯编著的《加拿大小说读者指南》（一九八七）就列举了诸如道德教育、哲理、社会现象评论、女权主义、老年问题、移民生活、历史、战争、科幻、心理分析、讽刺与幽默、荒诞与恐怖、地域风情等十余类。从创作手法来看，短短二十年中就涌现出一大批实验小说及先锋派小说。以前，诺斯洛普·弗莱几乎是惟一有国际影响的加拿大文学评论家。但六十年代末以来，一批年青的文学评论家脱颖而出，文学评论刊物数量激增，新增了如《加拿大小说杂志》、《加拿大作品评论》、《加拿大文学研究》等刊物，促进了作家间的交流切磋和加拿大文学的进一步发展。 到了九十年代，经过几代人的努力，加拿大文学已进入成熟时期，它已成为民族文化的一个重要方面，并得到了国际上的承认，主要表现在：（一）加拿大文学不但已成为加拿大本国中学及大学的独立课程，而且还成了许多外国（包括中国）高等学府的外国文学专业的研究课题乃至独立课程；（二）加拿大不少著名作家不但为本国人民熟知，而且也享誉世界；（三）加拿大的优秀文学作品已成为世界文学宝库中的一部分。 二十世纪下半叶以来，加拿大英语文学较为突出的是其后现代主义与后殖民主义的倾向以及多元文化的特点。 一、加拿大文学与后现代主义潮流 加拿大作家的主要写作风格在很长一段时期一直是现实主义的。二十世纪上半叶，现代主义在美国和欧洲各国兴起，并代表了一个卓越的文学发展时期；二战后，美国和欧洲一些国家又出现了后现代主义这种更新的文学潮流。加拿大在文学发展方面似乎总是比美国和欧洲一些国家慢半拍到一拍[1]。一方面，一些加拿大作家仍在摹仿别人已近尾声的现代主义；另一方面，加拿大人传统的反美情绪使不少人对发源于美国的后现代主义抱怀疑态度。尽管如此，加拿大文学界仍然出现了一些学者，他们从理论上、创作实践上对后现代主义进行探讨、实验，写出了具有加拿大特色的后现代主义作品。他们中的突出代表有乔治·包沃林（一九三五—）、罗伯特·克罗耶奇（一九二七—）、玛格丽特·阿特伍德（一九三九—）、迈克尔·翁达杰（一九四三—）、达夫妮·马拉特（一九四二—）等。 乔治·包沃林是加拿大后现代主义实验小说的一位杰出代表。他的关注点是加拿大开拓史。从这一题材入手，他实施了他的后现代主义文学观。他的文章《画出来的窗户：关于后现代主义小说的几点想法》一直被视为加拿大关于后现代主义的辩论中为数不多的有创见的论文之一。小说《燃烧的水》（一九八）被加拿大当代文学评论家琳达·哈钦归于“首先解构英国的社会和文学神话，以重新确定自己作为殖民地的历史”[2]的加拿大后现代主义小说的一个典型，也是包沃林实践自己后现代主义文学观的最好范例。他在小说的前言中意味深长地称自己的这本书是“一部真正的历史小说”。然而实际上，他是在借历史人物乔治·温哥华的探险来戏仿“大英帝国殖民主义英雄发现和征服世界”这类帝国主义神话。“通过使用戏仿，他们（包沃林等加拿大作家——作者注）还对欧洲和美国文学中典型的神话和形式提出了疑问……”[3]包沃林认为，小说的功用不是描述历史或解释历史，而是创造历史。他说：“加拿大惟一的历史就是书写历史。”[4]在此，他不仅暗示了加拿大历史的短暂和平淡，也似乎在间接说明，只有通过小说这面镜子，历史才成为历史。《燃烧的水》这一类小说被琳达·哈钦称为“编史元小说”，“这些作品不是传统意义上的历史小说，因为它们在关注写作、阅读和理解过程中表现出了明显的元小说的倾向，不仅自觉地表露出自身的虚构性，同时也公开地关注阅读和写作历史与小说这种行为（及结果）。”[5] 另一位有代表性的加拿大后现代主义作家是罗伯特·克罗耶奇。在加拿大和美国求学与工作的双重经历使他的小说创作也带上了双重性。一方面，他依恋自己的祖国，特别是家乡的西部大草原，将自己的文学创作深深地植根于阿尔伯达这块肥沃的土壤中——他所有的小说都以加拿大为主要场景，人物绝大多数也是土生土长的加拿大人；同时他还勇于借鉴叙述学、魔幻现实主义、解构主义、后现代主义等国际文学新理论和新方法，不断开拓新的“疆界”。在其“西部草原三部曲”——小说《我的吼叫》（一九六六）、《养种马的人》（一九六七）和《沉沦的印第安人》（一九七三）中大胆尝试后现代主义的各种创作手法，运用了文本的互文性、元小说、自我指涉、高度的不确定性等多种后现作策略和手法。更为重要的是，他与美国学者威廉·维·斯巴诺斯一起创办了著名的《疆界2：后现代文学杂志》，探讨和推广后现代主义文学理论，激发了加拿大人对作为文学和文化运动的后现代主义的兴趣。克罗耶奇还被看成后殖民主义文学理论在加拿大最早的表述者或代言人：在与玛格丽特·劳伦斯（一九二六—一九八七）的交谈中他说，“我们没有自己的身份，除非有人讲述我们的故事。虚构（小说）造成我们的真实”，这句话因暗示了加拿大的后殖民身份而成为经常被人们引用的语录。 包沃林关于“历史即虚构”、“发现即编造”的论点和克罗耶奇“小说使我们真实”的名句显然与现实主义和现代主义小说传统背道而驰。这两位后现代主义作家又不约而同地强调了“讲述”故事的重要性。为了重新找到一种独立的、真实可信的叙述声音，克罗耶奇认为，“加拿大（英语）作家必须摧毁那种一直使自己无法听到自己声音的、出于同源的美国语言和英国语言。”[6] 在这方面，还有一些加拿大作家态度更为激烈。如丹尼斯·李（一九三九—）就宣称，只有退回到沉默的状态，拒绝玩以说话为基础的摹仿性游戏，加拿大文学才能最终摆脱曾经作为殖民地的历史阴影，因为采用这种现实主义就意味着采用外国的思维模式和表达方法。李认为，只有通过倾听空间的“韵律”，加拿大作家才有可能寻找真正能表达自我的方式。他还宣称：“要在一个殖民地不假思索地说话……那就不得不借助反映异国空间的文字。思索意味着陷入沉默，意味着发现真正属于你自己的空间却没有文字。”[7]这是对人们的一种提醒：光用美学标准来评判、探讨加拿大的后现代主义文学是不够的，我们不应忽视它作为前殖民地身份的政治内涵。“政治是加拿大后现代主义的一个重要组成部分。”[8]加拿大后现代主义作家们在背离现实主义/现代主义传统的同时，还向欧洲/美国文化的主导地位或中心地位提出了挑战。他们中不少人在小说中记载、反映了加拿大作为殖民地的经验、人们对强大邻国文化殖民倾向的恐惧，以及这种经验和恐惧在当代加拿大人心灵上留下的阴影。玛格丽特·阿特伍德的小说《浮现》就是一例。女主人公对美国及一切与之相关的事物都有一种恐惧感和厌恶感。她走在回故乡的路上，满目都是被“从南方蔓延过来的病毒”毁坏的树木——暗喻美国对北方邻国加拿大的毁灭性影响；一路上，美国的阴影更是随处可见：美国人开办的电力公司为提高水位，破坏湖围，给森林和动物们带来了灭顶之灾；有美国人提出用高价购买主人公的家园，以便“从事一些狩猎或捕鱼的活动”。[9]然而，最令人不安的是美国文化对加拿大文化的侵蚀，包括女主人公的两位旅伴在内的许多加拿大人竞相模仿美国人的生活风格和语言，并以此为荣；到处都是美国游客，“他们的独木舟船头上插着一面满是星星的旗子，……这好像向我们（加拿大人——作者注）显示：我们正在一个被（他们）占领的土地上。”[10] 加拿大的后现代主义作家们没有就此驻足，他们认为，加拿大文学的发展中没有完全成熟的现代主义运动这一阶段，这未必不是件好事，因为，这可以被看成建立独立自主的加拿大（英语）文学理想的起点。克罗耶奇宣称：“加拿大文学从维多利亚阶段直接发展到了后现代主义阶段。……这个产生了马歇尔·麦克卢汉和诺思罗普·弗莱的国家，（对欧洲和美国的主导文化）作出抵抗的方法就是从来没有现代主义化过。”[11]在这种情况下，加拿大人并没有跟在美国和欧洲的后现代主义文学潮流后面亦步亦趋，而是在走自己的路。相对欧美“中心”而言，加拿大处于“边缘”或“外围”的位置。琳达·哈钦指出，“加拿大是一个不喜欢中心的国家，多元文化盛行”，那儿有极强的“反中心意识”和“地域意识”（regionalism）；同时，“加拿大文学传统中妇女的声音特别强……她们一直就是文学主流”。[12]因此，加拿大当代文学又呈现出区域性、多元化、女性化等特点。以弗兰克·戴维（一九四—）为代表的一些加拿大学者表达了更为激烈的观点，他们认为，只有当已被奉为经典的、代表了等级制度的欧美现代主义文学衰败了，加拿大的区域性文学和边缘/外围文学（如少数族裔文学、女性文学等）才有可能兴盛繁荣。因此，他们将加拿大的后现代主义文学与区域性文学和边缘/外围文学视为利益一致、同步兴盛的发展趋向。 综上所述，我们发现，加拿大的后现代主义文学潮流并不是一场纯粹的文学运动，它应该是加拿大政治、文化生活中不可分割的一部分。加拿大的后现代主义文学中含有后殖民主义、多元文化、女性主义等政治倾向，它的政治内涵使它有时成了“后殖民主义”和“后美国、欧洲中心主义”的同义词。 二、双重语境下少数族裔作家的崛起 加拿大是移民国家，种族构成十分丰富。二战以后汹涌的移民潮更使其然。为了保护少数族裔权益、促进各民族和睦相处和维护社会稳定，加拿大政府在六十年代末、七十年代初通过立法，推动形成了以英法双语制为基础、以多元文化为特色的社会、文化和文学新格局。这一特色被称为“加拿大马赛克”，它如同一幅多彩拼贴画，其中每个族群都可以保留各自的历史和文化特点，它们既是相对独立的个体性群体，互为彼在，同时又在多元文化的大背景中共存。 近年来，源于文化研究的反西方文化霸权和欧洲/美国中心主义的后殖民主义理论兴起，它也借助多元文化的浪潮迅速传遍全球。有关专家认为，凡受过英、法、葡、西等殖民主义者压迫的民族的文学，尤其是在殖民主义及帝国主义霸权撤出后所产生的民族文学，都是后殖民文学[13]。作为前法、英殖民地和英联邦的一员，加拿大的文学，特别是始于六十年代末、真正具有本国特色及独立文化意识的加拿大文学显然属于此列。与加拿大的后殖民文学一起发展、成长的，是一大批优秀的少数族裔作家。他们的文学创作为加拿大的多元文化增添了鲜艳的色彩，也拓宽了加拿大文学创作的表现空间。由于受作家双重或多重种族文化背景的影响，他们的创作主题往往具有独特的冲突性和复杂性，而这种冲突性和复杂性往往使后现代手法运用起来显得更为贴切自然。他们将本民族的文化及语言特色带进加拿大英语文学，也丰富了传统的英语文学形式，增加了它的生气与活力。 在加拿大，不仅有被称为“立国民族”的英裔、法裔居民，还有被称为“第一民族”或“原住民族”的印第安人、因纽特人（爱斯基摩人）等土著居民，更有来自世界各地各民族的移民。与此相同，正在崛起的加拿大优秀少数族裔作家的种族构成也很丰富多彩，他们包括犹太裔作家伦纳德·科恩（一九三四—）、捷克出生的作家约瑟夫·斯克沃雷克基（一九二四—）、乌克兰裔女作家简妮丝·库利克、匈牙利裔作家乔治·乔纳斯（一九三五—）、印度出生的作家洛辛顿·米斯特里（一九五二 —）、斯里兰卡出生的迈克尔·翁达杰（一九四三—）和日裔女作家乔伊·小川（一九三五—）等等。其中，乔伊·小川和迈克尔·翁达杰的文学创作分别体现了加拿大当代文学的两个重要特征——多元文化与后殖民倾向。 乔伊·小川生于温哥华，是日本移民后裔。尽管她是因诗歌成就成名，但人们普遍将其长篇小说《伯母》（一九八一）及其续集《总有一天》（一九九二）视为她的代表作。她的小说被看作了反映加拿大多元文化语境中少数族裔自我意识觉醒并不断成熟的经典作品。 第二次世界大战中日本军队偷袭珍珠港之后，加拿大政府以国家安全为由立法，强行将在温哥华附近沿海地区居住了好几代的日本侨民（约二万余人）撤离西海岸，并剥夺其财产。他们或被关入劳动营、集中营，或被驱赶到内陆地区，或被遣送到废弃的矿区；尚未取得加拿大国籍的日侨中则有不少人被赶回日本。这些远远超出军事必需的种族主义政策造成了大量家庭的妻离子散，家破人亡。战争结束后，这一政策仍在继续且变本加厉，直到一九四九年才终止。七年的种族歧视和迫害促使人们逐渐觉醒并进行了经过多年的抗争。一九八八年，加拿大政府正式宣布向受害者道歉并承诺向社团和个人赔偿经济损失。 二战期间，小川一家作为“敌侨”也被迫从西海岸迁往内陆。《伯母》及续集《总有一天》就是根据她和家人的这一亲身经历创作的半自传体小说。作者用充满深情的笔调，描写了中根和加藤这两个日本侨民家庭在二战期间和战后的遭遇，反映了世界大战和种族主义给众多普通人带来的痛苦和创伤，叙述了他们逐步认清痛苦之根源并为在加拿大这个多种族共存的社会中争取民族认同而进行抗争和最终取得胜利的过程。《伯母》一书既真实感人，但又避免了直接、过分地宣泄怨恨与悲痛，从而显现出一种哀而不怨、隐忍有力的风格。小说获加拿大作家协会一九八二年颁发的书籍奖，也成了反映加拿大多元文化语境中少数族裔自我意识日渐觉醒并在争取自身权益的斗争中不断成熟的经典作品之一。为此，它被列入“加拿大英语文学”课程的“必读书目”。 少数族裔作家的另一杰出人物迈克尔·翁达杰出生在英属殖民地锡兰（如今的斯里兰卡），十一岁时随母赴英国，在伦敦读小学和中学；十九岁迁往加拿大，受大学教育并获文学硕士学位；毕业后定居加拿大，在多伦多约克大学教授英语文学，同时从事文学创作。特殊的身世和经历使他的作品带有鲜明的多元文化特色。他认为自己“既是亚洲作家，也是加拿大作家，也可能是二者的混合”。从种族上说，他本人就是多元混合血统的产物，其祖先中既有印度人，也有荷兰人和英国人。 翁达杰是位多产的作家，迄今为止已出版了诗集、小说、回忆录、文学评传等十数部，还发表过文学评论文章等。这位很有天赋的后现代主义作家，早在七十年代就形成了自己独特的写作风格。琳达·哈钦指出：“在文学中，我们对体裁的界限也持同样的怀疑。用克罗耶奇的话讲，‘现代主义文学限定了边界，现在需要的是一种冲破这些界限的后现代主义文学’”。[14]翁达杰正是这样一位“冲破界限”的后现代主义作家。他涉及的范畴主要是诗歌和小说，但他最大限度地对传统的文学形式进行了反叛和颠覆，打破了小说与诗歌以及其他文学体裁之间的阻隔，将诗歌、笔记、传记、医学档案、病史记录、新闻报道等融入小说，尤其重要的是，他颠覆了小说创作的传统套路。在他充满激情和诗意的笔下，虚构与事实、抒情与机智、反讽与幽默、诗歌与小说、新闻与笔记、访谈与想象，等等，完美地融为一体。翁达杰以其杰出的叙事艺术拓展了小说的疆界。他的作品给图书分类带来了麻烦，有些机构只能将他的作品粗略地分为“散文”和“诗歌”两类；不同的研究人员将他的同一部作品分列在 “回忆录”、“小说”、“散文诗”等不同的目录下。他被誉为“风格的熔炉”，也被称为所谓“跨文体”或 “跨文本”写作的积极探索者和实践者，还被赞为“兼顾视觉效果和听觉效果的诗人小说家”。 翁达杰像小川等加拿大作家一样，也是先以诗歌创作成名。然而，使他跻身于国际知名作家行列的却是小说《英国病人》。《英国病人》也显示了上述“跨文体”创作风格的不少特点，而最为突出的，是它的后殖民主义倾向。 《英国病人》的故事发生在二战结束前夕，地点是意大利佛罗伦萨北部一幢被用作英军临时战地医院的别墅内。小说有四位主要人物：一位是印度锡克族工兵基普·辛格，在英军中任排雷专家，他出生入死为英军排除地雷受了伤，内心却对英国殖民统治深恶痛绝。第二位伤员卡拉瓦乔是英国前殖民地（加拿大）居民，战前曾是行窃高手，战争中任英军谍报员，被敌人折断拇指，失去了谋生能力。第三位是个全身严重烧伤、身份不明的神秘伤员，大家称他为“英国病人”，最后却被证实根本不是英国人，而是匈牙利沙漠探险家阿尔马希伯爵，他为救被困沙漠的女友而遭遇飞机爆炸、女友丧生、自己负重伤的悲剧。第四位则是照顾这些伤员的护士——二十岁的加拿大姑娘汉娜，她的生父和养父都在建设英国殖民地的劳作中受伤乃至丧生，母亲也死于养父所制造的炸弹的意外爆炸，接二连三地失去亲人使汉娜心灵深受创伤。整部小说就写这四个人物在医院里的生活、交谈、回忆。最后，作者才简单交代男女主人公的结局：基普战后回印度当了医生，家庭幸福；汉娜回到加拿大，“很可能与另外一个她并不满意的人共同生活”。 《英国病人》被公认是“后殖民小说”的经典。小说的反殖民主义立场十分明显。基普、卡拉瓦乔和汉娜称阿尔马希为“英国病人”，其实他们三人的身世和经历却都在暗示：在某种意义上，他们自己才是真正的“英国（殖民主义的）病人”，因为他们多少都受过英国殖民主义的伤害；他们是后殖民时代的一代新人，是“生于此地却居于彼处的国际混血儿，终身都在为回归或离开故土而奋斗。” 翁达杰本人也有强烈的反殖民主义意识，对欧美白人所写的历史著作有意忽视亚洲人在第二次世界大战中所做的贡献很反感，声称“在那场战争中，印度次大陆的损失也是巨大的。我非常高兴基普·辛格的出现，在他身上有着我的经历。”[15]同时，《英国病人》以其对“历史”的戏仿、对小说创作过程的关注、对“真实”与“虚构” 可疑界线的揭示等，又展现了典型的后现代文学特征。如同在其他作品中那样，翁达杰再一次把历史与小说、真实与虚构融为一体。小说的英国版和加拿大版都在封面上使用了一个头缠穆斯林头巾、双手攀沿的男子的照片，这是摄于一九三二年的阿尔马希伯爵。历史性和真实性在这幅照片中带着一丝嘲弄人的形式进入小说（虚构）的世界，令人深思[16]。书中不少情景虽来源于作者的亲身经历，但事实上它不是历史而只是一个虚构的故事，只是这个虚构的故事给人造成了一个非常生动逼真的印象。 翁达杰已荣获无数国际、国内奖项和荣誉，包括四次加拿大最高文学奖——加拿大总督奖，《英国病人》（一九九二）是四部获奖作品之一。此外，《英国病人》还获当年的布克奖，被改编为同名电影后还获得了奥斯卡金像奖的九项大奖（一九九六）。 “后现代”、“后殖民”和“多元文化”成了当代加拿大英语文学，特别是二十世纪九十年代以来的文学中几个紧密相关的特点。正如琳达·哈钦在为一部多元文化题材的小说集《另外的孤独》所写的序中所说：“加拿大文学是一个由许多条河流汇入的海洋，这些河流中流动着七十来个文化群体的痛苦和欢乐，而这些河流的汇合使所有的水都发生了变化。……我这里引用了“后现代”和“后殖民”两个词，因为加拿大多元文化意识形态的文学作品可以被视为参与了这两种文化现象。”[17] 正是少数族裔文化的多样性造就了当代加拿大的多元文化主义，“移民为加拿大所带来的文化繁荣永远改变了我们关于‘加拿大文学’构成的观念”。 英语文学论文:英语文学中的语言艺术 内容摘要：英语文学出现于14-16世纪的文艺复兴时期，伴随着人们思想的发展，从兴起到高潮，长期以来一直在发展壮大，涌现出许多著名的英语文学作家，许多经典的文学作品都广为流传，兴盛不衰，其中最重要的原因是英语文学精彩而又富有魅力的语言艺术。文学作品的创作，实质上是一种最常见的语言艺术的具体表现形式。而英语文学作品更是具有自己独特的语言艺术特点的，当我们在对英语文学作品进行深入研究时，自然离不开对其语言艺术的赏析和研究。深入的了解研究语言艺术，有利于我们深刻的了解到语言文学的内涵，正确地对他们进行赏析，并了解到英语文学真正的精华所在。 关键词：英语;文学;语言艺术 在我们日常对于英语的学习中，往往学习的都是英语的读音，单词，句子，语法等内容，却很少会对英语文学进行相应的研究，而对于英语文学中的语言艺术，更是缺乏了解。但是，对于这些英语读音单词，句子，语法等内容的学习和了解只是学习英语的基础阶段，想要对英语进行更深入的了解和学习，就离不开对英语文学的深入赏析，而对英语文学进行深入赏析，就必须要了解英语文学中的各种语言艺术。文学是一种高于一般语言的表达形式，而文学的出现，正是代表着一种语言的正在处于不断发展，甚至走向成熟的阶段。文学涉及到的不止只是文字的表达，更是融入了对于作品所处背景的深刻把握和分析。和作者丰富的思想情感。笔者结合对于英语文学研究的多年经验，在语言艺术研究方面给出了一些个人见解。对于英语文学的语言艺术进行研究，是一个十分庞大的系统工程，之所以这么说的原因有两点。一是英语文学的语言艺术涉及的方面非常广，他和英美国家的历史文化习俗特点，地域背景等都具有非常深刻的联系，在研究英语文学的语言艺术时，必须要把这些历史背景，地域特点等结合起来一起进行研究，二是英语文学的语言艺术多种多样，种类繁多，我们需要对它们进行分类，并进行系统化的研究，而这些语言艺术之间，又往往具有他们自己，独特的区别和联系。文学作品的语言自然与普通的语言是不一样的，他们为文学作品而服务，自然要彰显文学作品独特的特点，表达出该文学作品所表达的情感态度，或者体现对伟大人物的赞扬，或者表达对历史发展的批判，又或者表现对爱情的赞歌，又或者抒发自己的伤感和不得志。这些东西都需要通过语言艺术来体现出来。通过对与语言艺术的特点的划分，笔者从语言艺术的意象性，生动性，含蓄性，情感性等四个方面对英语文学的语言艺术进行了深入的分析和研究 一、语言艺术的意向性 文学作品之所以能够吸引人们要关注和喜爱，最主要的是他们来源于生活实际，却又能够超越生活。作者在自己的文学世界中创设出各种虚构的情景和引人入胜的情节。在文学作品中，从来不存在什么可能与不可能，无论在我们看来多么富有戏剧性的情节都可能会发生。作者深知能会对生活中的一点儿细微的小事进行夸张或扩大，从而产生戏剧性的效果，通过利用英语的语言艺术对于背景进行描述，对情感进行渲染，塑造出一个个特点鲜明的角色，把是非黑白分隔得非常明显，把自己的褒贬态度表现的淋漓尽致。文学语言的意向性是文学语言最基本的特征，当然，英语文学也不例外。英语文学，语言艺术的意象性，表现为它是既抽象又具体的，他描述的事物有时虽然存在但是我们却感受不到，或者我们能感受的到，但它却并不真实存在。每一部英语文学作品都是通过塑造一个具体的形象鲜明的人物，通过这个人物鲜明的性格特征，来反映他自己内心的情感特征或者是整个时代的人所面对的共性问题，或者是情感追求。在我们的理解中认为，意象是一种类比的表达方式。这种语言艺术能够充分的抓住主客体之间的细微联系，能够表现出文学世界与现实生活的区别和联系。以客观实际来打造文学世界，而又以文学世界来反映客观实际。在英语文学中，作者以意像的手法来表达内在，尤其是在英语诗歌文学中。意象派是存在于1909年至1917年间的一个文学流派。在这一时期一些英美诗人发起并付诸实践的文学运动主要是意像主义运动，它是当时盛行于西方世界的象征主义文学运动的一个分支。他们宗旨是要求诗人以鲜明、准确、含蓄和高度凝炼的意象生动及形象地展现事物，并将诗人瞬息间的思想感情溶化在诗行中。它反对发表议论及感叹。意象派的产生最初是对当时诗坛文风的一种反拨，埃兹拉•庞德便是其代表人物之一。他的作品主题鲜明，含含蓄凝练例如，《在地铁站内》仅两行、14个字，是一首单一意象诗（one-imagepoem）。它是庞德根据在巴黎协和广场地铁站的印象写成的。诗虽短，但诗人最后落笔定稿前经过相当一段时间的酝酿和推敲。初看起来，唯只两行如日本俳句式的诗句，却不知是诗人偶得的印象在主客观之间反复提炼，苦思一年之后，最初三十行加工成了这简短的两行，可以说是字字经典。 二、语言艺术的生动性 语言艺术的生动性具体是指通过作者对语言艺术的运用，给文学作品或者文学作品中的人物形象附与独特的生命特征。一个好的文学作者可以使自己在作品中塑造的形象活跃起来，让人们看到的不只是一堆死板的文字，而是一个可以在脑子中浮现出来的生动的人物，通过对作品中塑造的人物形象进行外貌特点，性格特点的描述。使人们看到这个人物丰富的内心世界。甚至能够让人们在阅读他的文学作品时，产生一种身临其境，自己参与其中，在和故事中的主人公做着一样的事情的感觉。这便是语言艺术中生动性的最具体的写照。在文学作品中，运用语言艺术的生动性，为使读者产生独特的感觉，有利于读者对于文学作品的理解。美国现代派诗歌的代表诗人威廉•卡洛斯•威廉斯在《地狱里的科勒》言中,诗坛中最杰出的几位诗人友—伊兹拉•庞德、和华莱士•史蒂文斯、艾略特,试图与他们,特别是艾略特,划清界限。威廉斯倾向于以日常生活题材入诗，坚持实用主义的反理性和反智性倾向。诗歌的形式简洁、节奏口语化、意象生动，并强调视觉效果。威廉斯的名作《一辆红色手推车》。威廉斯的诗歌赋予平凡而朴素的事物以深远的诗意，拓展了诗歌写作题材，并具独特审美意蕴。一直追求为了生动性而生动性。把自己作品的生动性作为最大追求。力求留给作者最好的阅读体验和想象空间。 三、语言艺术的含蓄性 含蓄性，通俗的来讲就是不把话说的特别明白，给读者留下丰富的想象空间。在英语文学中，作者要用少量有限的语言去表达出丰富的，无限的内涵。文学作品的作者追求的是一种言有尽而意无穷的境界。通过短短的几句话，来引发读者无限的想象和思考，使读者回味无穷。通过短短的几句话来委婉的表达自己的情感和见解，这样往往比那些把话说得清清楚楚，把情节背景人物交代的明明白白的文学作品更受到读者的欢迎。例如文艺复兴的第一个代表人物，但丁，文艺复兴运动起源于意大利北部，我们一般认为第一个代表人物是但丁，其代表作为《神曲》，他的作品首先以含蓄的手法批评和揭露中世纪宗教统治的腐败和愚蠢，以地方方言而不是作为中世纪欧洲正式文学语言的拉丁文进行创作。他认为古希腊、罗马时代是人性最完善的时代，中世纪将人性压制是违背自然的。他虽然对拉丁文学有深入广泛的研究，但用意大利方言写了大量的以十四行诗为形式的抒情诗歌，受到各城市国家统治者的热烈欢迎。他的文章并没有直接写出对于中世纪宗教统治的腐败和愚蠢的批判，而是以含蓄的语言进行表达，这样反而更能使读者感受深刻。 四、语言艺术的情感性 每一篇文学作品的创作都是为了表达，其作者独特的情感。或者是要表达对于社会的批判，或者是要分享自己的悲伤或欢乐，或者灵动煽情，或者寂寞虚无，通过对世间百态的描述来表达自己的内心情感，这些隐藏在作品中的深层次的东西，主要是靠语言艺术的情感性来体现出来的，而对于读者来说，阅读文学作品最主要的也是体会它里面所蕴含的丰富的思想情感，那些情感能够对人们起到激励作用，丰富和强大人们的内心世界。对于语言艺术的情感性，表现的最深刻的便是英文诗歌作品和荒诞派。例如，托马斯格雷作为荒诞派感伤主义先驱，在他的代表作《乡村教堂内的挽歌》，那些看似没有意义的怀古伤今的文字，可以使读者从中体会到一种虚无和空洞的情感境界，再有美国作家安德森的《小镇畸人》这篇小说，它从一个精神病人的角度来观察整个小镇，文中语言不区分大小写，对标点符号胡乱的进行省略等现象，都在语言艺术上表现了这个小镇的混乱和无助的情感。此外，马克吐温的TheAdventuresofHuckleberryFinn《哈克贝利•芬历险记》，雪莱的西风颂等，这些诗人的日常生活，虽然都是非常的平淡的，但是他们通过将情感寄托在这些诗歌中，并且使用语言艺术表达出来，通过富有情感的语言来表现出自己对于生活的态度和情感，非常恰当的诠释了文学艺术情感性的特点。英语文学的语言艺术是使英语文学能够广为流传的主要原因之一，我们对于英语文学的研究应该将其语言艺术放在首位进行研究。语言文字是我们表达情感和思想的主要方式，研究语言艺术有利于我们更好的了解英语文学的设计和构思，更好的理解作者刻画出的人物形象和要表达的思想情感。从语言艺术的意向性，生动性，含蓄性，情感性等四个方面对语言艺术进行深刻理解是非常有必要的。意象性，生动性，含蓄性，情感性往往相互联系，在英语文学中会一起体现出来，而不是单独存在着的。语言是人类进入文明时代的标志，语言是丰富多彩的，而英语文学中的语言艺术则更是这样，丰富的语言艺术对于表现英语文学的号召力和影响力非常的重要。学会对于语言艺术的研究分析，在英语文学的研究学习中会起到事半功倍的效果。 作者:王雪 单位:中原工学院信息商务学院 英语文学论文:英语文学英语教学分析 摘要: 文学不仅是语言文字艺术性的主要体现，还是社会文化的重要表新形式。它既可以给予读者在文化和语言领域中的丰富感，使其认识到更多的资料和知识，还有助于提高读者的文化修养和审美价值观，为读者带来美好的心境。文学其实可以是人文学科的一枚枝干，所以，文学素质也可以表现为人才素养，在教育事业中应该有着不可或缺的地位。在新课标的要求下，英语老师应该在英语教学时将英语所学的知识内容、自身的情感态度、语言的能力、英语文化理念以及学习的方法策略等贯穿其中，以达到激发学生英语的思维活跃度和提升学生综合英语水平能力的目的。在这几个方面上它们之间是相互作用，相互协调，统一发展的，当中的英语文化理念就是为了可以让学生体会英语文化的魅力和语言上的美好，激发学生对英语的学习兴趣，是学生可以更好更快的接受英语，并作英语学习的主人，从而在达到教学目标和宗旨要求的同时，使教学效率和学习效率得到双重提升。此篇文章就针对英语文学在英语教学中的重要性进行分析，希望可以对英语教学提供帮助。 关键词: 英语文学；英语教学；重要性 引言: 英语教学的主要目的就是为了培养学生的英语综合技能，使其可以全面的掌握并能够灵活的运用，尤其是锻炼学生的听力和口语的表达能力，让学生在以后的发展道路上可以使自身的文化素养得到提升，用英语来实现交际，进行与不同国家人员的交流，从而为我国的国际交流做出贡献。在如今语言全球化的背景下，英语文学在英语教学中有着重要的作用，对学生英语语言基础的稳固、学生各项素质的提升以及交际能力的锻炼有着极其重要的意义。伴着全球经济贸易的不断发展，英语文学也随之被逐渐的重视起来，引起了人们大范围的关注，各大院校也都应该引起对英语教学的关注，积极开展一些英语文学探讨活动，提升学生英语的综合水平，对我国培养高素质、高水平的英语人才有着重大的意义。 一、英语文学的概述 英语文学其实与中国文学相类似，只不过就是其各大文学著作的写作文字采用的是英语书写，其作品的主创者不仅是只有英国作家，还可以是美国作家，对于一些美国的文学也可以被列入到英语文学当中，通常情况下，美国的文学作品大多都是依照特定的学科来对其进行处理的。英语文学在发展的过程中主要都经历了文艺复兴、古代文学、新古典主义文学等历程，其历史悠久而且拥有充足和丰富的文学内涵和价值，当中也不缺乏一些小说或戏剧等内容。 二、英语文学在英语教学中重要性的体现 1．可以激发学生英语的学习乐趣，培养学习兴趣。人们常说:兴趣是学生最好的老师。兴趣来源于乐趣，有了乐趣才可以进一步发展兴趣。学生在学习过程中只有英语的学习产生了乐趣，使其在学习的过程中获得了快乐，就会愿意去接受，就会对学习产生兴趣，从而可以进一步的让学生学会自主学习，激发学生对事物、知识的自主认知。所以，就要求老师在教学过程中要让学生体会到学习的乐趣，以此来强化对学生兴趣的培养。英语文学的内容丰富，且对英语知识所描述的内容形象、生动，富有凝练和文艺的气息，其可当作学生英语学习的相关资料或课外读物，对学生文学素养的提高有着重要的作用。此外，文学语言具有生活性，一方面它与生活实际相结合，语言通俗易懂，容易让学生感知其自身情感，另一方面其语言又具有一定的文学色彩，个性文艺，应将其融入到学生英语的学习当中，让学生体会其中魅力，有助于学生对英语知识的吸收和应用。长久以来，人们对于美的事物经常会留下较为深刻的印象，而且都会去追求美、感受美，就要求老师要在教学的过程中善于向学生展现英语的美好，吸引学生的注意力。英语文学和中国文学有着异曲同工之处，都有着其独特的语言风格和魅力，在英语文学中莎士比亚的戏剧和MarkTwain的小说等都具有典型的代表性，老师可以向学生讲述其作品中的内容、人物生活背景等，以此来激发学生的学习乐趣，培养学习兴趣。从而可以让学生自主的投入到英语文学的研读和学习中，进而提升学生英语的综合能力。 2．锻炼学生英语的思考能力和思维方式。在许多的英语文学作品当中，都涵盖了许多的英语句式、短语和词汇等，这就要求学生在对英语文学进行阅读的过程中，要善于对当中的语句词汇等进行相应的总结，对文学中一些优美的句字要适当摘抄。在此阅读和总结的过程中，不仅可以加深学生对知识和英语文化的认知与理解，还可以培养学生的英语语言鉴赏能力和交际能力，使学生得以全面发展，且由于英语学习的持续时间较长，所以仍需学生要不断为之努力，使学生对英语文学及知识的学习得到进一步的强化。但是因为许多学生在学习的过程中通常很少接触到实际用英语进行沟通与交流的平台，不能将语言灵活的运用到实践当中，使其得不到良好的锻炼。所以就要加强学生对英语文学以及相关作品的阅读与鉴赏，从而在理解的过程中使其思维可以得到良好的锻炼。 3．有助于提高学生英语的交际能力。语言不仅仅是一个国家交流的工具，还代表着一个国家的文化，可以说一个国家文化的体现还取决于语言，所以说语言的学习也不仅仅是交流方式的学习，更是一个国家文化的学习。这就要求老师要在英语教学的过程中通过不同的教学方法，把英美等国家的文化渗透给学生，以此来让学生可以对英语有着更深刻的认知和理解，并让其可以充分融入到外国的文化当中感受其中美好，学习其中的文化内涵。文学作为一个国家甚至一个民族最为宝贵的财富，当中对国家的各项习俗、政治等内容也有一定的概述和认知。在语言全球化和时展的今天，语言作为各国间实现交流和沟通的工具，特别是英语，在全球的应用都较为广泛，所以就更要求老师加强学生对英语知识的学习，对语言能力的锻炼与培养，可以通过多媒体、对话等方式，为学生营造良好的英语交流环境，强化学生的英语运用能力，从而使学生的英语语言能力得到加强，努力达到国际交流水平。 4．有利于学生品德素质和文学素养的提升。一方面，语言具有艺术性，很多的英语文学作品其内容丰富多彩、情感鲜明、语言生动形象，有很强的艺术色彩，就使得学生在学习的过程中培养了学生对美的感官和认知，被英语文学语言的魅力所吸引;另一方面，文学具有很强的历史性，记录着一个国家有史以来所发生的各个事件，学生在学习时就会对英语文化有着进一步的了解，对一个国家的文化有着进一步的了解，从而使学生的身心素质得以提升。此外，对于一些具有典型性和代表性的英语文学作品，当中大都都囊括了一些对人生的感悟和态度，以及一些深入的人生哲理等，这些都会使学生在阅读的过程中受到潜意识的影响，从而使学生在提升自身语言技能的前提下，也使学生的文学素养和品德观得到提高。 三、强化学生对英语文学学习的有效措施 将合理的教学与学习文学的有效方法相结合，以此来达到提高学生文学素养、品德教育、口语交际能力的目的。以下就是加强学生英语文学学习的有效方法。 1．强化学生对英语文学作品阅读的完整性。虽然有些英语课本中只是选读了一些文学作品的部分内容，且内容细腻、精化，但是对于作品的本身却有着较为强大的破坏性，使得作品整体情感及主旨等发生变化。所以，老师就应要求学生利用有效的途径去寻找并阅读作品的原文，也可通过观看与原著有关的视频或短剧对文章的整体有大致的了解。只有这样，才可以让学生的内心有所触动，才能激发学生的内在潜能，让学生了解到英语文化的特色，感受其中所表现的情感，学会其中对语言运用的方法，文学的写作手法等，从而提高自身的语言表达能力和运用写作能力。 2．学会正确评析作品。学生在通读文章的过程中，老师应该善于引导学生去对文章进行赏析、评定，可以通过开展文学的鉴赏活动等让学生对自己所观看的文学做一个大体的评析，说说其中文章的美在哪，有哪些有特色的地方等，然后让学生间进行相互交流，相互探讨自己对文学的鉴赏观点。老师也应该在学生讨论时适当的所处自己的观点或意见，告知学生评析文章要从那几个方向入手，教学学生评析的方法。在学生对一段内容评析完后，老师应该从文学所描述的细节、注入的情感、表现的手法、情节的安排、人物的个性特征等多方面对其做出具有专业性的评析，让学生学会如何全面具体的去鉴赏一篇文章，从而促进学生脑体思维模式的转动，让学生不拘泥于单向思维，从而使学生的鉴赏能力得到提高，使学生的英语水平得以提高。 3．善于写出自身的观后感。通读文章之后，学生内心会受到强力的冲击，有着对作者情感的理解，对内容的感触，所以就要让学生在读完全片后，写出自己的观后感，这样不仅可以让学生的写作能力得到锻炼，还可以加深对文学的理解与吸收，让学生写作感悟双向发展。此外，有许多的文学当中对于语言的使用和表达都极富特色，每个作家运用语言的方式方法也是有所不同，这样学生的大量阅读之后，就会潜意识的收到这些语言的冲击，就会逐渐被感染，积累到大量的语言信息，从而使学生无论是在写作方面，还是在语言的交际方面，都能够很好的运用所学到的知识，从而在培养学生写作能力的同时也使学生的语言交际能力得到提高。 总结: 综上所述，在英语教学过程中老师要善于讲英语文学渗入到学生英语的学习当中，用其来开展一些英语文学作品鉴赏或交际活动，让学生的思维和英语的运用能力得到锻炼和培养，将语言与国家文化相结合并通过英语文学来展现，使之感受文化的魅力与境界，让学生可以更好的产生对英语的乐趣，从而锻炼其自主学习意识，从而提高学生的语言水平和口语交际能力。所以，就要求老师要正确的认知英语文学，并利用恰当有效的教学方法把英语文学渗入到教学中去，从而在提高教学效率同时使学生的英语综合能力得到提升。 作者：孙懿超 单位：皖西学院 英语文学论文:中西文化英语文学作品翻译研究 [摘要] 所谓翻译，主要是对两种不同的语言进行转换，让受众能够跨越语言的障碍，了解不同语言所表达出的含义。在今天，为了加强不同民族之间的交流，各种翻译活动不可或缺，尤其是对英语文学作品的翻译，已经成为了当今译者的重要工作，但是英语文学作品必然会受到特定民族文化的影响，包括宗教文化、思维方式以及地理环境等各方面的影响，中西在这些方面也存在着明显的差异，因而在进行文学作品翻译时，必然会面临着很多障碍。那么，如何正确对待中西文化的差异问题，进而对英语文学作品进行恰当地翻译呢？下面笔者将就这一问题进行具体分析。 [关键词] 中西文化差异；英语文学作品；翻译 在人类社会发展的进程中，为了对外来的知识进行传播，翻译是一项必不可少的工作。不管是在延续民族文化方面，还是促进民族文化的更新发展，翻译的地位都非常重要。季羡林曾提出过一个观点，他认为，中华文化就像一条长河，其中的水可能会或多或少，但枯竭的现象却不会出现，这是因为其会被不断注入新的水源，而这种注入最主要的方式就是翻译。中英文学作品能够进行翻译的基础是这两种文化之间存在着一定的共性，但另一方面，文化个性也不容忽视，在对英语文学作品进行翻译时，就必须对中西文化的差异进行充分考虑。 一、中西文化的差异及其对英语文学作品翻译的主要影响 艺术感染、文化内涵等很多方面在文学作品翻译中都会产生一定的影响，对于从事英语文学作品翻译工作的人来说，除了应当熟练掌握两种不同的语言外，更应当深刻理解不同民族国家的文化，只有在特定的文化背景下，词语的内蕴才能更为显著地体现出来。中西文化差异对英语文学作品翻译具有显著的影响，下面笔者将从地理环境、思维方式、宗教文化等各个方面进行具体分析。 1.在地理环境方面的差异及影响 自古以来农业是我国重要的经济基础，在地理环境的作用下，耕作方式主要是牛耕，因而汉语文化中，与牛相关的词语非常多。而英国主要是以岛国的方式出现，在古代，耕作工具主要是马。这两种动物在两个国家的传统生产中有着重要作用,这种重要性在语言表达上也有较为清晰的体现。比如，在汉语表达中的“吹牛”，用英语表达就是“talkhorse”，汉语中的“力壮如牛”用英语表达就是“asstrongasahorse”。再者，英语国家所处的地理位置大多临近海洋，与海洋经常发生联系，因而在英语表达中，与水有关的词汇较多，例如“ableseaman”这样一个短语翻译为汉语意思为“一级水手”，其中，如果进行直译，很明显，“seaman”是海员的意思，但在英语国家中，这个词语是指一个海员具有较高的能力和水平，因而将这个短语翻译为“一级水手”较为恰当。相反，在汉语中会出现很多与山川、湖泊有关的习语，这些习语很难在英语中寻找到恰当的翻译，因而意译就是一种较为适当的办法。 2.在思维方式方面的差异及影响 思维方式的形成与民族长期的发展历史有着非常密切的关系，不同的民族在思维方式上往往会存在着明显的差异，这也会给文学语言交流带来一定的障碍。例如，汉语中的“红茶”和“红糖”在英语中一般被翻译为“blacktea”和“brownsugar”；而“blackcoffee”在进行汉译时，一般翻译成“（不加牛奶和糖的）清咖啡”。中西思维方式的差异不仅在词汇翻译上具有明显的影响，在句子理解中也有所体现，不充分理解英语国家的思维方式，就很难准确地翻译。除此之外，中国文化中非常强调“万物合一”，而在西方文化中，人被看做是独立的个体，可以说，中国对意更为注重，而英语则对形更为强调。中国对群体文化的重视以及西方对个人中心的强调，对文学作品的翻译也必然会产生或多或少的影响。例如，白先勇的《永远的尹雪艳》是非常著名的作品，译者在进行翻译时，就将“Lyceum”这个词翻译为“兰心剧院”，很显然，这是译者在充分考虑中国文化背景的基础上所进行的翻译，“兰”在中国有着非常独特的地位，也蕴含着丰富的文化底蕴，充分显示了中国的文化。 3.在宗教文化方面的差异及影响 在人类的文化中，宗教文化是其中非常突出的一方面，其主要构成部分是民族的宗教意识和信仰等。在中国，佛教、道教和儒教有着非常广泛的影响，这些具体在我国的汉语语言中也有所体现，比如“玉帝”则是从道教文化发展而来，“阎王”则是来源于佛教，除此之外，“临时抱佛脚”“借花献佛”“五体投地”等习语也是从佛教文化中发展而来的，但这些在西方文化中却没有体现。而在西方，《圣经》这一著作的地位非常重要，它不仅是基督教的重要著作，对西方文化来说，也是非常重要的载体。上帝在西方人的世界中地位非常重要，不管是表达祝福还是痛苦与愤怒，都可以使用到“god”这样一个词汇。在英语文学作品中，更是有很多与《圣经》有关的典故，其中，很多典故也发展成为了习语，并得到了广泛运用，比如“Solomon”“Judah’skiss”等等。总之，《圣经》中的典故在英语文学作品中使用非常广泛，只有对其有深刻理解，才能够对文学作品进行适当翻译。 二、在中西文化差异背景下如何对英语文学作品进行翻译 在中西文化差异的影响下，要想对英语文学作品进行恰当翻译，需要从以下几个方面作出努力，下面笔者将进行具体分析。 1.让中西方文化融合及交流得以加强 今天，一体化和全球化正在不断加强，不同国家和民族的文化正在碰撞与交流中得以共生和融合，文学翻译是不同国家进行文化交流的主要方式之一，需要积极主动地通过各种途径，借鉴西方国家文化中的优秀成分，对英语文学作品国家的文化习俗和历史背景等各方面加强了解，让彼此之间的文化交流得以增强。译者所翻译的作品，只有充分结合文化氛围和语境，才能够让文化差异导致的障碍得以消除，给读者呈现出一部兼具内涵与灵魂的文学翻译著作。 2.对文化的适应性给予足够重视 在英语文学作品的翻译中，文化适应性是不可避免的一个重要现象，由于文化观念方面的差异，经常会产生很多翻译方面的障碍。进行翻译时，绝不能将文化和语言内容分开考虑，必须将文化适应性作为翻译的重要问题。比如，杨柳作为一种树木种类很常见，一般在春天时焕发生机，因而在中国文化中，其经常被用来形容春光明媚的景象，也因此留下了一些较为优美的诗句；但对于英语国家来说，佩戴杨柳一般是代表对死者的哀悼，例如：“wearthewillow”就表示“服丧戴孝，痛失亲人”这样一种含义，从中国传统文化角度出发，必然很难理解这样一种含义，这就需要在具体翻译过程中借助直译和意译两种翻译手段。 3.对翻译策略进行恰当运用 在进行英语文学作品翻译时，针对译入语和源语之间的文化差异问题，如何进行恰当地处理，是一个非常紧迫的问题，具体来说，人们主要提出两种翻译情形：一是主张借助源语为重要导向，进行“异化”翻译；二是主张借助译入语作为主要导向，进行归化翻译，但无论是异化还是归化都是非常重要的翻译策略，在具体英语文学作品翻译中的作用也都不容忽视。归化通常是指在进行翻译时，要尽量以译入语为中心进行思考，充分考虑到读者的需要，尽量对异域风味进行本土化翻译，使得译本符合读者的语言文化习惯，尽可能地降低读者阅读的困难。通过归化翻译，能够使得译本更容易为读者所接受，也更为通俗易懂。而异化则是指在翻译时，尽可能地去尊重原文的语言习惯和表达方式，使得译文能够充分体现出异域文化，整个译本与原文能够保持高度的一致性，是一种以原文为中心的翻译方法。由于文化上的差异，在文学作品的翻译中，不管是异化还是归化，都是翻译中不可或缺的一部分。进行归化翻译时，要尽量不改变原文，避免文化失真的情况出现，而进行异化翻译时，要充分考虑到读者的接受能力，避免产生一些文化错觉，从而出现理解上的错误。在英语文学作品的翻译中，对异化和归化这两种翻译策略要灵活地进行使用，掌握一定的分寸和尺度。另外，需要注意的是，归化和异化与意译和直译是不同的，前者已经上升到了文化的高度，是一种策略，而后者只是翻译方法的体现，前者对于后者有重要的指导作用。就归化策略来说，比如：在英语文学作品中，有一些短小诗歌的表达，诗歌中往往有比较明显的押韵，因此，在翻译的过程中，要想在翻译中也能够体现出原诗歌的押韵，对于翻译者来说是一个比较大的挑战。适当的押韵可以使得整个诗歌更具有可读性，同时也更为生动并且富有音乐感。对于孩子们来说，有节奏感的诗歌能够增强他们阅读的兴趣，也更容易记住其中的内容。但是要想使得翻译具有韵律和节奏感，这是非常不容易的，既需要译者有很强的双语素质，同时也要充分使用归化的翻译策略。而就异化翻译策略来说，主要是指在西方的文化中所孕育产生的一些独具特色的词汇，对于这些词汇进行翻译时，通常很难在汉语中找到适当的词语予以表达，在这种情况下，就应该采用异化的翻译策略。 三、小结 总之，对文化起源和发展来说，语言是极其重要的土壤与载体，其中，翻译活动为中西文化交流构建了桥梁，对双方文化交流有着一定的促进作用，但由于中西文化方面的差异，要想对英语文学作品进行充分诠释，并且做出准确的翻译，就需要对两种不同语言背后的文化内涵进行恰当理解，找到适当的翻译策略。可以说，不管是“归化”还是“异化”，在翻译中都有着重要的地位，针对具体情况，对这两种策略进行恰当运用，能够让译文更为准确，也能够适应更多人的需要，最终达到文化交流的目的。 作者：李洁 单位：内蒙古机电职业技术学院 英语文学论文:英语文学语言艺术论文 一、英语文学语言艺术的意象性特征 与普通的语言不同，文学作品的语言具有一定的使命特征。文学作品的语言是为文学作品服务的，文学作品往往会根据作者的思想，构建一个想象中的文学世界。在这个文学情境当中，也许能想象到的一切行为都是可以出现的，而作者则需要利用一定的英语语言艺术对文学作品里面的情境进行相应的描述。在这种具体的描述过程中，作者利用一定的语言艺术对主人公的情绪进行描写，有时候还需要对主人公的思想进行渲染，通过一定的语言艺术对主人公进行塑造，并且通过一定的语言艺术承担起作者对现实的批判，或者是寄托作者的哀思，并且给读者分享自己的欢笑。因此，在文学作品的描写当中，英语文学的意象性特征是最明显的特征。纵观英语文学发展的历史，在漫长的19世纪当中，说到意象派的代表人物，最有名的意象派大师就要数庞德了。对于意象派来说，意象描写的主要目的是通过塑造一种意象，进而对作品作者的思想感情进行传递，这种思想感情可以是作者的忧思，也可以是作者的喜悦，抑或者是作者的批判。在意象派的诗歌创作当中，意象派诗歌作品主要坚持三个原则：首先是在诗歌创作中的单一的意象原则；其次是在诗歌的创作过程中，诗歌的用词在一定程度上遵循简洁的原则；最后，在诗歌创作过程中，需要使诗歌具有音乐感，而不是强烈的韵律感。在这意象派诗歌的三种原则当中，每一个原则都是与语言艺术息息相关的。以庞德的两句诗为例进行分析———人群中出现的鬼影/正如盛开在潮湿漆黑枝丫上的花。在现实的环境当中，诗人描写的显然是火车站当中人来人往的场景，可是到了诗人那里，这么平淡的场景却是一幅美丽的图画———树枝上盛开的花朵。诗人通过语言艺术将枯燥的场景描写的异常美丽，给生活赋予意象性特征，给我们描述了一幅美丽的画面。 二、英语文学语言的生动性特征 在英语文学作品当中，生动性也是英语文学的语言特征。生动性具体是指作者通过用语言艺术进行描写，使所描写的画面塑造出具有生命性的特征，使所表达的思想以及画面具有灵动性，作者通过自己的语言描述，使所要描写的场景就像真实的一样，让读者通过作者的描述，具有一种在现场的感觉。在生动性方面的描述中，最著名的文学大家就是英国的狄更斯。狄更斯的作品《雾都孤儿》就很好地展现了狄更斯语言生动性的一面。如在《雾都孤儿》当中，狄更斯通过自己的语言艺术，成功地为读者勾画出了以下几个生动的主人公，在所有的角色塑造当中，最著名的要数有着凄苦悲情色彩的孤儿奥利弗以及心肠善良的梅丽太太，除此之外还有窃贼团伙费金。在《雾都孤儿》的具体描写当中，首先，狄更斯通过对各个角色的穿着进行了详细的描述，使我们就很容易想象出各个角色的身份特点。除此之外，狄更斯还通过对《雾都孤儿》里面各个角色的语言进行描写，使各个角色的形象更加真实，使读者能够感受到一个真实的主人公，并且通过各个角色的衣着进行描写，可以使读者对当时社会的生活环境和生活场景进行展示，能够使读者感受到当时社会的风貌，并且通过小说中各个角色的语言，传递出作者对整个社会的基本的思想感情和看法。因此，在英国文学作品当中，作者通过运用一定的语言艺术方法，使文学作品能够真实地再现作者想要描写的社会环境，能够让读者通过作者的文学作品感受到当时的社会环境，并有一种身临其境的感觉。除此之外，作者在文学作品当中通过刻画一定的人物，当然作者的刻画可以是衣着方面的描写，也可以是故事人物的语言、情感和心灵的描写，使书中的主人公仿佛就在读者面前，让主人公更加生动形象。最后，在文学作品中，作者的一切语言艺术都是为了传递作者的感情，和作者对社会的看法。 三、英语文学语言的情感性艺术特征 对于读者来说，读文学作品很大程度上是为了了解作者刻画出的画面或者情感，有时读者还会对文学作品中传递的作者的感情进行揣摩，并感受作者想要说出的话。从作者的角度来讲，作者进行文学作品的创作，很大程度上是为了表达一些观点，而在观点的传递过程当中，作者往往是通过对一定的感情表达来进行的，当然，作者所要表达的感情不尽相同，可以是一种喜悦的感情，也可以是一种郁郁不得志的苦闷心情，亦或是一种对岁月看淡后的恬然和哲理。总而言之，任何文学作品都具有一定的感情色彩，在文学作品中，不存在没有感情的枯燥描述，因此，对于英语文学作品来说，情感性是英国文学语言的重要特征之一。例如：在托马斯格雷的《乡村教堂内的挽歌》当中，这位伟大的伤感主义诗人很自然地向我们传递了一种对古代的怀念和淡淡的忧伤感，但是诗人所传递的当然不仅仅是对过去的追忆，而是对当今社会的一种不满情绪，作者通过作品传递出了诗人自己的感情。提到英语诗歌当中的情感性艺术特征，就不得不提英国诗人济慈，在济慈的《夜莺颂》当中，诗人通过语言的描写表达了自己对真善美的追求。在诗歌当中，很显然，诗人想要表达的不仅仅是对夜莺歌声的赞美，更多的是传递着诗人对生活中的真善美的追求。因此，在英语文学作品的描写当中，诗人所要表达的感情也许是普通人所无法理解的，因此，诗人只能通过文学作品将自己的感情表达出来。 四、结语 总之，在英语文学作品当中，作者通过各种各样的语言艺术自己的思想感情。这种语言艺术可以是一种意象性的特征，也可以是一种生动性的语言特征，抑或者是一种富有感情的语言特征。这些语言特征都是为作者的感情服务的。 作者：吕程 单位：沈阳建筑大学 英语文学论文:初中英语文学体验阅读教学分析 文学阅读激发兴趣 文学阅读应该是愉悦身心，放松心情的一种方式。就像我们看有趣的中文小说一样，经常被剧情深深地吸引住。那么，英文阅读也应该有这样的功效。如果真地能读懂、读透阅读材料，那么英语文学阅读应该是能够舒缓学习压力的。它也应该是有利于学生情感开发的，让学生在阅读中，真正体会到英语之美，诱发出他们诗意的情感，进而对英语产生爱学的情趣。而现在的英语教学多以应试为主，学生的压力大，心理负担重，他们本来可以快乐的学习，但是却被做不完的功课禁锢了，这是非常遗憾的事实。我们发现学生从小学、初中到高中，他们的理智情感没有提升，反而在呈下降趋势。他们的乐趣感和自信心下降得最为严重。文学作品可以传神、达意，又具有哲学、幽默，这些都能让学生进入角色，也能让他们自然地进入学习状态。因此，我们可以运用文学作品去激发学生的学习兴趣，让他们尘封的心灵再次被激活。 体验阅读发展语言 语言并不是教师教会的，而是学生学会的。外界的教并不是我们学会语言的决定性因素，如果我们有较好的语言环境，学习语言会有事半功倍之效。而中国学生恰恰就缺少这样的氛围，因此，要想学好英语，就要借助于文学阅读，因为文学作品所提供的真实语境能够驱动语言能力的习得。事实上，大家都知道，语文老师也特别强调学生的阅读，只有读得多了，学生才会说、会写。而英语教学也同样如此，读的量越大，接触语境的机会越多，语言重复的几率就越高，看得多了，词汇量就越多，语言能力也会随之增强。通过研究也证明，在阅读过程中，学习者的词汇知识和拼写知识会发生渐进式的增长。而人的记忆也分为情节记忆和语义记忆。文学阅读是情节记忆，在阅读的过程中，读者会有身临其境之感，这种体验有助于他们习得词汇，增强理解能力，并促进他们的听、说、读、写能力的全面发展。所以说，英语文学体验阅读，是发展学生语言能力的必然选项。 深入阅读培养创新 通过阅读我们可以学到很多知识，阅读是掌握各领域知识的主要渠道。阅读也是人生的必经之路，一个人的精神发展史，也就是他的阅读史。阅读还可以培养学生的创新精神，许多合理的想象与推测都是从阅读中获取的。在进行文学阅读教学时，可以设置一些思考题，要求学生书面回答。在设计问题时，要考虑到学生的个体差异，思考题可以分为必答题和选答题。让学生根据自己的能力去选择合适的题目，他们会更加感兴趣。另外，还可以让学生根据文本内容提出质疑，谈谈自己的观点，进行创意性的表达。这种读、写、想结合的方式，有助于训练学生的思维方法，激发他们非智力因素的发展，培育他们的创新思维，提升他们的综合素养。 自学与他学相结合 文学体验阅读可以让学生将自学与他学相结合，以自学为主。阅读是人自学的过程，它不仅是一个学习的过程，也是一个学会的过程。因为一个人一旦学会了阅读就学会了自学。自学就是要求学生自觉自主地阅读，并尽量学会合理地安排好时间，学会自我管理，每天投入 30 分钟阅读一定量的文学作品，每读完一部小说，就认真地去完成书面作业。他学是指在教师的指导下进行阅读。让学生明白阅读任务和目标，知道读什么、读多少，并帮助学生了解小说的背景知识，以激发学生的阅读欲望。并让他们以积极的情感态度进行阅读活动，在阅读中享受学习的快乐。还可以教会学生进行合理的推理判断，并去思考人物事件，这时不要太在乎句式结构和语法知识，让学生读懂意思即可。 阅读与体验相融合 不论学母语还是学英语，都离不开阅读。阅读是大众化、普适性的学习方式。在阅读中学习语言是一个积累和渐进的过程。但是一定要坚持，如果时间短，就不会有显著的效果。因此，我们的文学体验阅读要持之以恒、日积月累，切忌浅尝辄止。文学阅读是一种体验式的学习方式，它能激起学生的热情，也能激发他们的创造力。让阅读融入学生的生活，让阅读成为他们学习和生活方式的一部分。思维和语言是不能脱离自身的经验而单独存在的。文学阅读就是用语言去思维，使用语言的阅读是一种自身的体验。这种体验学习是最原始的，也是学生学习过程中所必要的。体验学习是让学生亲自去尝试错误，也就是在文学作品的真实问题情境中，尝试错误，并学会去自我纠正，从而产生语言体验。体验学习也是让学生以当事人的角色去求知，把文学阅读作为享受智力的快乐，让知识与情感相融。 乐趣与努力相互促 进阅读的乐趣就是对英语学习的兴趣，只有充分认识到文学阅读的意义，才能够有效地提高英语语言能力，并提高考试的成绩。但是英语阅读也是一个艰巨的工程，它需要我们一丝不苟、专心致志，若能顺利渡过艰难时刻，那么苦涩就会变为甘甜，自然地进入乐趣阶段。乐趣与努力之间的因果关系是难以区分的，只有两者并重，才能在乐学、勤学中大幅度提高英语成绩，并达到成功的理想和目标。综上所述，体验式学习是一种有意义的、充分调动主动性的学习方式，它强调了学生必须参与学习过程，并引导他们主动地参与实践，让他们在问题中分析、评价，让他们在问题中学会思考，在经验中获得知识，并逐渐培养出他们乐学、善学的情趣，提高他们的自主意识和学习能力。而英语属于语言和文学领域，文学体验阅读正顺应了英语的学科特点，它把主动权真正交给了学生，让学生去掌控教学资源，并自主地去驾驭学习过程，让他们在阅读中感到自己是主人；在阅读中加深记忆和理解，提高语言运用能力。 本文作者：张小芳 单位：江苏省淮安市丁集镇初级中学 英语文学论文:论体验英语学习与英语文学课程的契合 一、体验英语学习理念与CBI英语文学课程的契合 将体验式英语学习理念引入CBI英语文学课堂开展教学，这一构想是建立在学习、借鉴两种理念各自的理论依据及相关研究的基础之上的。体验英语教学和CBI英语文学教学在学习对象、学习途径以及学习者身份的界定上都实现了有机的契合。 （一）基于内容的学习对象 体验英语学习理念指出，英语学习应该以外语语言系统为目标，以学习内容为基础。认知功能模式的语言观认为，“外语语言系统的发展必须伴随着概念系统的发展，它必须在和概念系统的互动中发展；而概念系统也就是人类认知世界以及人际交流所获得的相关经验知识”（程琪龙2009：74）。割裂语言系统与概念系统，单纯强调语言知识的学习是违背外语学习目标的。首先，以诸如词汇、语法等孤立的语言要素作为外语学习的主要对象，而忽略有意义的语言内容交流，不利于学习者语言交际能力的培养，有悖于语言传递信息的基本功能。其次，脱离内容的语言操练不利于提升学习者的学习兴趣和动机，难以激发学习者的积极性和主观能动性。英语应该成为学习者累积社会知识，进行经验交流的途径，英语学习不应该以单纯语言系统学习为终极目标。外语语言系统的构建需要使用概念内容来激活，让外语自身语言系统与外部世界所构建的概念系统进行有意义的互动，在体验交流中提升语言能力，概念系统日臻成熟的同时，外语语言系统也逐步形成。CBI教学理念的突出特点是围绕内容实施教学，其理论依据是Krashen（1985）的输入假说。众多研究表明成功习得第二语言的必要条件是所输入的目标语言必须是学习者能够理解的，即可理解性输入。“这些陌生的信息与学习者现有的经验知识、对于习得新知识的期待以及学习者仍具缺憾的语言系统发生互动”（Kasper2000：41），为语言习得创造有利的学习环境。“语言是通过内容来习得的，而真实系统的语言教学材料可以为有效的学习或习得语言提供有意义的语境”（常俊跃等2008：27），以内容为依托的语言学习活动不再是不自然的、无意义的机械操练。由此可见，体验英语学习和CBI语言教学都关注有意义的学习内容，在语言学习对象上二者达成共识，两种理念的出发点是一致的。 （二）交互合作的学习途径 Vygotsky（1978）的“文化历史”发展学说也为CBI教学理念提供了坚实的理论基础。Vygotsky（1978：86）的“最近发展区（ZoneofProximalDevelopment，简称ZPD）”理论指出，“实际的发展水平与潜在的发展水平之间的差距。前者由儿童独立解决问题的能力而定，后者则是指在成人的指导下或是与能力较强的同伴合作时，儿童能够解决问题的能力”。因而，教学应该注重培养学习者通过交互合作学习进而解决问题的能力。众多社会文化理论学者将“最近发展区”理论进一步深化，着眼于针对学习者最近发展区的开发，将学习活动界定为分布式的、互动式的、情境式的以及亲身体验式的。Vygotsky社会文化理论指导下的CBI教学，提倡交互合作型的学习途径，诸如合作学习、学徒学习、体验学习以及研究性学习等。体验外语教学模式是以学习者获得积极心理体验为驱动力和导向特征，以情景、互动、任务/项目、合作学习为主要方法，更多借助现代信息技术整合外语教学资源，搭建二语习得的语言生态环境，营造外语学习的人文环境，通过参与、愉悦、共鸣的体验学习机理，获得语言交际能力的新型外语教学模式（刘援2011：59）。在学习途径方面，体验英语学习和CBI语言教学也不谋而合，二者都支持交际语言教学原则，强调教学的重点是过程，重视交际和意义，主张让学习者通过参与有目的交互活动和任务习得语言。 （三）自主完整的学习者 Rogers一向推崇体验学习，他认为体验学习关注学习者的个人需求，“是一种自主的学习，其动机来自学习者内部而不是外部，这种学习的核心是‘意义’，一个重要特点是学习者全心投入，对学习者将产生深远的影响”（Rogers1983：20，转引自曾徳琪2003：46）。单纯机械性认知教学是毫无意义的，它遏制了学习者的求知欲和主体自由，而体验教学是“让学生的认知、情感、意志、态度等都参与到学习中来，使学生在认识知识的同时感受和体验知识的内在意蕴，获得精神的丰富和完整生命的成长”（辛继湘2005：66）。CBI英语文学课程区别于传统的文学概论或者文学史课程，它是基于真实文本细读的文学课程，学习者“通过阅读英美文学作品，主动参与文本意义的寻找、发现、创造过程”（王守仁2002：11）。CBI英语文学课程为学习者提供有意义的语言学习环境，架构起依托文学经典进行人文体验的平台，“课堂中的文学使用是一种能使学习者作为一个完整的人投入的有效方法，它为学习者提供了表达自己观点、反应和情感的绝好的机会”（Lazar1993：3，转引自潘章仙2001：35）。CBI英语文学课程为体验英语学习提供了生动丰富的人文素材，英语语言教学和文学教学也在体验英语学习模式下实现了有机融合，英语文学课程的学习者在体验学习和内容依托教学理念联合创造的真实/仿真实情境下实现了读者身份的人本回归，彰显了人本主义关怀。 二、基于体验的CBI英语文学课程教学：以英语戏剧课为例 如何在CBI英语文学课堂上贯彻体验英语学习理念，采用具体步骤实施体验教学呢？笔者以本人讲授的英语戏剧课为例，参照Kolb（1984）构建的体验学习圈，结合该课程的特点，将英语戏剧课体验教学模式应用于教学实践，取得了良好的教学效果和教学反响。 （一）Kolb体验学习圈 Kolb认为学习应该将重点放在过程，而不是结果上；教学过程应该以学生为中心，最大限度地让学生参与到教学过程中来。Kolb将体验学习阐释为一个体验循环过程（如图1），亲身体验（concreteexperi-ence）—观察反思（reflectiveobservation）—抽象概括（abstractconceptualization）—行动实验（activeexperimentation）—亲身体验（concreteexperience），如此循环，构建一个自然连贯的学习过程，学习者自动地完成反馈与调整，经历学习过程，在体验中认知。由此可见，体验学习认为“学习应该是由学习者的思维、情感、行为和自我等共同参与的过程，而不是一个单纯的认知过程”（石雷山、王灿明2009：50）。教师可以在课堂上为学习者创设人性化的学习情境，让学习者体味享受学习过程，真正感受到学习的乐趣和意义。 （二）CBI英语戏剧课体验教学模式 严格来讲，戏剧文学不同于诗歌和小说，它不是停留在对于剧本的阅读和赏析上，而是最终要付诸表演与实践。因此，止于剧本阅读赏析的戏剧教学是不完整的，“戏剧教学不仅要培养学生对剧本的分析和欣赏能力，还应向学生介绍一定的舞台表现手法，提高他们的实践和创造能力”（金李俪2000：59）。针对CBI英语戏剧课的特点，借鉴Kolb（1984）体验学习循环模式，笔者构建了文本阅读—赏析反思—表演实践—自主创作的英语戏剧课体验教学模式（如图2），学习者循序渐进融入到整个循环体验过程，实现文本与学习者、学习者之间以及教学者与学习者的全方位真实交流。笔者选用该课程的剧目之一———萧伯纳的《卖花女》（Pygmalion）为例，具体介绍该模式的操作流程。文本阅读是整个体验循环的基础。CBI英语戏剧课程的文本阅读是指对于原著文本的细读。 不可否认，原汁原味的真实戏剧语言材料保障了语言输入的质量，满足内容依托语言教学对于可理解性语言输入的要求；但是由于戏剧文学作品属于特定地域、历史、文化背景下的个体思维创作，因而往往具有较高的阅读难度，甚至让语言学习者望而生畏。为了适当缓解学习者对于原著文本的阅读焦虑，有效激发学习者的阅读兴趣，避免学习者断章取义，笔者基于支架理论（scaffolding）在教学的初始阶段设置了导入性介绍和支架性练习。以萧伯纳的《卖花女》为例，教师首先可以向学生介绍剧名的由来，即Pygmalion的神话故事，学生从小故事着手为进一步接触戏剧文本构建心理预期，从而大大降低阅读难度；除此之外，教师可以采用适当教学手段引导学生主动了解该剧的创作背景以及作者的创作风格等。这样的设计大大缓解了学习者的焦虑情绪，帮助学习者自然步入文本阅读体验，提升了阅读效率和质量，为接下来各个环节的有效实施打下了坚实的基础。赏析反思是从认知体验向情感体验的第一步跳跃。教学者可以通过赏析反思环节追踪学习者文本阅读效果，教师可以鼓励学习者积极参与问答、小组讨论、主题辩论等思辨性课堂活动，引导学习者结合情感体验发表个人观点见解。这一环节的设计让学习活动突破了单纯的认知层面，上升到情感高度。当学习者“既用认知的方式也用情感的方式来进行学习时，有意义的学习才能发生，完整的人格成长才有可能”（辛继湘2005：65）。《卖花女》中的Eliza改头换面之后又为什么会发出“What’stobecomeofme?”的呐喊？Eliza和Higgins对于待人之道有着不同的见解，谁的更为可取呢？卖花女的父亲Alfred关于“MiddleClassMorality”的论断是否值得认同呢？诸如此类的问题在引发学习者个体积极反思的同时，也一度激发了个体与个体之间的观点交锋，这不仅仅是信息的交换，更是人格之间的对话。赏析反思环节的设计还原了语言学习者的读者身份，突破了语言认知体验的情感体验，给传统刻板的语言教学课堂赋予了新的意义，彰显了语言教学本该具有的人文教育功能。 表演实践是整个体验循环的核心环节。“表演是一种建设性的行为，它有助于提高学生的思维能力、想象力、创造力以及对周围世界的判断力”（Vygotsky1978：76，转引自金李俪2000：60）。戏剧文学的特点赋予这一环节极强的可操作性，戏剧表演实践成为英语戏剧课堂的最大亮点，为课堂教学注入了生机和活力。笔者选取了《卖花女》剧目中矛盾冲突较明显的若干片段分配给学生进行小组演绎，学生利用课余时间熟悉背诵台词，设计准备道具，进行小组彩排，最后在课堂上汇报演出。各小组的表现令人叹服，学生对于剧本台词语气的拿捏、肢体语言的设计、道具的选用以及舞台效果的统筹等都做得非常到位。实践证明，大多学习者都具有较强的表演能力，他们需要更多的机会。通过表演实践，学习者对于文本的了解更加深刻，对于人物心理的揣摩更加到位、对于剧目所反映的社会问题感触更深。另外，该体验环节的益处并不止于剧目学习本身，它也助益于学习者舞台表现能力、创造能力以及团队合作能力等多种能力的培养和提升。 自主创作是对于学习成果的检验和体验学习的升华。通过系统的戏剧课程学习，学习者对于戏剧这种文学创作形式形成了较为深刻的了解，对于抽象的戏剧概念具备了比较成熟的认识，学习者可以通过自主创作活动检验所习得的经验知识，进一步挖掘自身的想象力和创造潜力。《卖花女》的结尾比较独特，关于各个人物的最终结局并不是以戏剧文本的形式呈现的，这就为读者留下了丰富的想象空间。教师可以鼓励学生对陈述版的故事结局进行戏剧创作改编，延续该剧的主体风格特点，最终以英语戏剧文本的形式呈现大结局。教师对于这项自主创作成果可以从两个层面检验：一是书面形式的创作剧本，另外是对于创作剧本的表演实践。教学实践表明，只要给学习者足够的自主空间和创作机会，学习者完全可以充分展示和提升其想象力和创造力，收到良好的学习效果。“文本阅读—赏析反思—表演实践—自主创作”四个环节循序渐进、有条不紊地逐一落实开展，完善了CBI英语戏剧课程的学习体验。体验循环整合了从感知到领悟再到行动的学习过程，涵盖了阅读、听说、写作等多种语言能力训练活动，将语言学习与人文教育合二为一，体验式语言教学的优势显而易见。 三、结语 语言是思考和认知的工具，是文化与思想交流的载体，无论是母语还是二语习得都应该尊重语言所承载的对于个人发展以及社会性互动交际的功能，回避语言之于个体和社会发展的重要作用的语言教学是没有意义和价值的。体验式英语教学和CBI语言教学都是基于内容的语言教学理念，秉承以人为本、交互合作的原则开展教学，二者具备扎实的合作基础。基于体验理念实施CBI英语文学课程教学，将自由和自主释放归还给学习者，能为课堂教学注入活力和意义，真正体现教育的价值。在贯彻体验理念的CBI英语文学课堂上，学习者可以与文学巨擘进行思想的交流，在愉悦的氛围中与师长和同学分享真实的情感体验，依托英语文学课程的平台挖掘自身潜力、全面提升个人修养，在积累人文经验的同时也进一步认识到了自身的价值；因此，人文学科的优势得以凸显，教书“育人”的目标得到真正的落实。 本文作者：李莉莉 单位：大连外国语学院英语学院 英语文学论文:浅析英语文学教学之远程教育 英语文学教育的现状问题 （一）教学现状 众所周知，我们过去的教学方式只是老师进行单纯乏味的讲解，学生被灌输思想，然而现在采用的模式和过去的老旧方式不一样的是，我们现在采用的远程教育打破了以往的那种单单凭借老师教的过程，而是一种全新的教学模式，它更多地注重学生的学习目的，老师在学习中扮演的角色变成了帮助者以及辅助者，而不是以往的那种主导地位。这样就能最大程度地发挥学员的学习积极性，更加有助于学生掌握知识。他们主要依靠媒体等远程方式进行。但是也存在一定的缺陷，因为是远程进行，辅导老师不能很好地掌握每个学生的学习情况，这样就不方便分层次地辅导教学，不能实行有效的监控。 （二）学生方面的现状 由于我们的远程教育针对的学生对象存在很大的差别，不仅仅局限于学校的在校生，还有很多参加工作之后的学生，因此很多时候他们面临各种很大的压力。除此之外，他们的基础也相对地不太好，没有足够的词汇，特别是文学作品相关的各类修饰手法以及文化背景、宗教习俗等没有很好地了解。有部分学生对于远程教育没有很好的适应能力，因此他们的学习被动，没有计划，盲目进行，而且不能很有效地使用现代的科技软件等。 文学赏析相关课程的学习方法 我国著名的教育学者陶行知先生曾经说过，只有那些正确引导学生的老师才是好的老师。特别是在当今的远程教育模式下，如何正确地引导学生就成为当前工作的一大重点以及难点。在我们具体的英语文学工作中，就要认真地将各种类型的学习方法进行有效的综合，注重培养学生自主以及合作的能力。真正的将引导、自主学习以及合理有效的监控，还有各种有效的评价工作做到实处。下面具体就这几点进行简要分析。 （一）要将课程导学工作做到精确合理 下面具体讲讲何为导。所谓导，通俗地说就是合理地引导学生学习，要不断地引导他们认识到我们学习的目的以及各类要求等。我们一开始的时候可以先进行简单的作品阅读，这样能有效地树立学生的信心，除去他们的恐惧心理。同时我们还可以通过对日常所建的各类成语以及书报等的标题所引用的修辞等文学手法进行讲解，这样学生就能够将复杂的文学和我们简单的生活进行有效的连接。我们可以重点讲解常用的方式，举例进行，目的是为了让他们更好地掌握文学。通过对各类文本的阅读，不断培养学生的观察能力以及自身的表达能力。我们不可以急躁进行，要慢慢地深化，给学生一个接受的过程。对于其中面临的难点，我们一般采用以下方法进行：对于此过程中学生面对的各种难题，我们要通过网络以及 QQ或者电话等多种方式进行解答；设立专门的难题辅导专栏等多种形式来有效地为学生排解遇到的各类问题，目的是为了更方便学生学习。除了上述的两种方法，我们也可以给学生推荐一些和学习内容相关的网站等，或者是推荐一些由世界著名文学作品改编的电影等，这样他们可以将枯燥的知识转化为更加简单有兴趣的学习方式来进行，更好地帮助他们掌握学习文学的方法。 （二）要不断地改良学习方法 只有掌握了合理的学习方法才能更加有效率地进行学习，开展各项活动。因此我们的学员可以通过组成自发的学习小组或者是进行有效的自主学习等各种方式学习，会有很好的帮助。第一，开展自主化的学习。在当今的开放环境下，学生必须要做到很有效的自我管理以及学习发展并及时进行反馈，只有做好了这些才能确保我们的自主方式的学习能够真正地开展。在具体的导学中，既要做好引导作用，引导他们制订合理的计划，并认真详细地介绍各类教学相关资源的使用方法以及功能等，这样学生就能够自主获得各类相关的信息，对自主学习有很大的帮助。同时还要做到，不断地向学生介绍讲解对我们学习有帮助的各类实用技巧等。像是依据文章的前后文来猜测词义；阅读时要有明确的目的性，要很好地掌握文章的结构意图等。我们还可以根据已有的信息来获取文章隐含的意义，这样能帮助学生更好地理解文章的写作背景以及要表述的深层次内涵。这就要求学生们要认识到自己在整个学习过程中所处的位置，更好地帮助他们独立学习，并进行积极的信息反馈等活动。第二，开展多形式的小组学习等。具体开展时，学员可以根据老师的指引，并结合自身的特点，自发组织各类讨论学习小组，对学习的各类话题进行深入的讨论研究。这时每一位学员都可以随意地发表自己对作品的理解以及学习中面临的各类问题等，大家通过互相交流，取长补短，彼此完善；同时还可以背诵优美的段落，或者分角色扮演，这样能帮助学生更好地投入到学习的氛围里，最终在无形之中，提高了他们的语言能力，对学习有意想不到的帮助。 （三）要加强对学习过程的监督 远程开放学习有很强的自主性以及随意性，这就会导致学生在学习时不能连续有效地进行，学习进度以及步伐不能得到保证。因此，依据这种特点，就需要我们的老师进行相关的各类监督以及控制工作，目的是为了更好地帮助学生学习。第一，对过程的监控。在具体的学习过程中，我们要让学生认真地把如下的工作做好，比如要根据自身的特点，制订合理的学习计划等。可以按学期或者月份或者一周等的时间来具体地实施文学作品欣赏。每天都要做好相应的记录，定期审核所做计划的合理性，不断调整方案，到学期末可以采取验收对照工作，我们可以将这些工作记录到对学生的评价里去，更好地激发他们的学习积极性。在日常的学习中，可以通过不断地解答疑难问题等途径与学生保持联系，只有这样才能真正地将工作做好。第二，对于进度的掌控。老师在做具体工作时，可以以书本为依托，按文学体裁的不同按月上传各种学习任务以及辅导材料等。这样学生的学习就有层次，更加易于掌握学生的学习情况。我们还可以实时地进行在线测评，认真地把握好学生的学习进度问题，目的是更好地促进学生学习。 （四）要认真落实好评价工作 我们在教学中开展的各种类型的评价活动，都是为了更好地激励以及辅导学生的学习活动，具体评价他们的学习态度以及方法、能力等，只有做好了这项工作，才能更好地帮助学生展开学习。1.学生的自我评价内容。具体的评价包括评价他们的学习计划能否合理完成，能否真正掌握学习内容等；我们要积极地鼓励学生做好日常的记录工作，这样能帮助他们很好地进行反思，通过不断的反思然后制订更合理的计划。总之做到有效地自我测评对于提高学生的学习积极性有很大的帮助，这样就无形之中提高了他们的学习能力。2.同学之间的互相评价。这类评价的内容也很多样，具体地包括对参加小组的次数以及对待学习的态度、平时的表现、对学习任务的完成情况等。我们要合理发挥学习小组以及网络等高科技来认真及时地将学生的学习效果进行展示。以此来更好地让学员感受到学习的乐趣，最终提高他们的学习积极性以及热情度，目的都是为了更好地开展学习。3.授课老师给出的评价。老师的评价内容相对的具体点。主要包括学生对作业是否及时完成、辅导情况以及其他形式的内容，同时还可以结合学生的自身评价以及同学之间的互相评价在学期结束的时候做出最终的合理评价。#p#分页标题#e# 结语 众所周知，老师教学的目的是让学生更好地掌握知识技能，不应该强加给学生一些东西，而是通过各种有效的方法手段让学生本身激发出学习的热情，自主地进行各类型的学习，只有这样他们才能很有效地掌握好知识。当今的英语文学欣赏中引进的远程教学工作就是最好的代表，它充分体现了当代教育教学的特点，通过开展这种新型的教学，学生能够打破以往学习中的被动以及畏惧的心理，对于他们掌握英语文学知识很有帮助。 本文作者：陆东日 单位：广西广播电视大学百色民族分校

经济法论文:循环经济法制建设浅议 论文摘要 循环经济是符合可持续发展理念的一种经济增长的模式。我国有关的循环经济立法存在许多疏漏,应予以完善。应确立循环经济法预防原则、公众参与原则、分担责任原则和“3R”原则;建立健全法律体系,发挥政府公众的作用。 论文关键词 循环经济 法制建设 经济增长模式 循环经济是符合可持续发展理念的一种经济增长的模式。循环经济发展法制建设,是我国经济发展的必要保障。如果说国家在发展循环经济的过程中,没有相关的法律法规予以规范和制约,那么循环经济的发展就犹如水中月、镜中花。强化循环经济法制建设,涉及每一个公民的衣食住行,是转变经济发展方式,调整产业结构的必要途径,关系到我国社会主义现代化建设进程,是实现中华民族伟大复兴的必然选择。随着经济发展,我国建设法治国家的步伐加快,依法治国理念日益深入人心,经济发展与环境保护、追求当前利益与长远利益的矛盾日益突出,这给我国环境保护方面的法制建设提出了新的要求。本文拟从我国循环经济发展法制建设的现状入手,分析原因,并提出相关对策。 一、循环经济的涵义 1970年,A.克尼斯等人基于生态系统的危机,即物质代谢结构的崩溃而撰文提出了“物质循环分析论”,认为人类的经济活动应当包括资源、能源的投入生产加工分配流通最终消费排放废弃物的全过程,这是首次在经济学理论中提出经济循环与物质循环相适应的思想。 以物质循环分析论为基础,物质循环全过程管理理念逐渐形成,即对物质从生产直至废弃各个阶段实施全过程管理的过程,除了回收、再生循环和再商品化外,还必须促进和管理全社会的物质循环,体现了循环经济的内涵和外延。 二、我国循环经济法制建设现状及问题 在改革开放初期,我国开始建设中国特色的环境保护法律体系。到目前为止,我国已出台十余部环境保护法律,包括《环境保护法》、《矿产资源法》、《节约资源法》、《水法》、《清洁生产促进法》、《水土保持法》等。在《清洁生产促进法》中首次提到“循环经济”,这在我国循环经济发展历程中是一次尝试。《固体废物污染环境防治法》中规定了国家对固体废弃物污染的防治的内容,该法中的这项规定充分体现了实施减量化的基本理念,为固体废物的处理提出了法律依据。而《循环经济促进法》为循环经济发展创造了基本的法律构架,但是我国并没有相关的行政法规对循环经济做出规定,只以有《报废汽车回收管理办法》、《水污染防治法实施细则》、《退耕还林》细则中有所规定。 下面从我国法律体系方面具体分析存在的问题: 第一,我国法律规定不够完善,有许多领域法律没有涉及,而在一些领域又存在规定上的重叠,给执法者带来许多麻烦,同时也不利于普及法律知识,例如我国环境保护法并没有对循环经济做出明确的规定,一些污染物存在跨行业的特性,对于这些特殊的物质,没有法律明确规定。 第二,立法过度集中在工业领域而忽视农业方面的立法,第三产业更是少之又少,同时工业立法因缺少相应配套措施也变得举步维艰,可反映出在产业结构的调整并没有在立法上给一、三产业相应的重视。 第三,环境立法存在的效力较低的固有问题,常常流于表面形式,没有相应的配套措施,提倡和口号比较多,没有规定权利和义务,因此在现实生活中实现的可能性较小。 第四,建设主体规定的并不明确,法律只规定政府部门的公开信息义务,对于企业及其他主体没有明确规定,造成具体执行不畅。 第五,对生产责任延伸方面没有相关的监管保障,在发展循环经济的下,建立的生产者责任延伸制度,在责任主体上规定了生产者不仅对本企业的产品负责,企业有对产品进行回收和清除的责任,看似完备的制度设计其实缺乏相关法律责任的规定和政府的执行监督文件。 三、我国循环经济法的基本原则和对策 (一)循环经济法的基本原则 确立循环经济法律原则,在促进经济发展的过程中,使国家、企业时刻保持正确的方向,明确保护环境的义务和责任,更加注重发挥政策的引导作用,同时强调清洁生产和提高资源利用率和废物合理排放的重要性。 1.预防原则 预防原则,是针对粗放型经济发展模式造成环境破坏提出的,环境污染、生态破坏、资源短缺已成为我国乃至世界各国面临的突出环境问题,亟待寻求合适途径解决。环境污染包括水污染、大气污染、土壤污染等,严重威胁人类生命健康及各种生物的生存环境的安全,不利于实现人类及经济社会的可持续发展。 从源头上分析、解决环境问题产生的原因,是落实预防原则的根本,特别要注意减少二氧化碳的排放,针对汽车尾气和燃放烟花爆竹、工业生产排放的废气也要格外关注,通过制定限制排放量等具体的措施,运用相关的奖惩机制,鼓励公民和企业为保护环境做出一份贡献,同时更是造福人类和实现人类永续发展的必然选择。 2.公众参与原则 公众参与原则,是实现政府管理与公众参与相结合,充分发挥群众的力量,广泛凝聚群众智慧,实现经济社会可持续发展的必然要求。在低碳循环经济领域只依靠政府力量力量是单薄的,效果是不显着的,通过政府制定政策办法指示,并在企业许可、监督管理等方面发挥引导作用,提高公民对参与低碳循环经济的积极性,往往能起到事半功倍的效果。欧洲国家经历了第一次和第二次工业革命,工业生产的滞后性,使欧洲各国在上世界中期都不同程度地出现了环境问题。欧盟各国在经济政治地理文化等方面存在各种相似,在解决环境问题的过程中,各国协同合作,特别注意发挥群众的积极性,要提高群众的环保意识,通过公益广告、志愿者讲解等 宣传模式形成良好的氛围。 3.“3R”原则 3R原则即再利用、再循环、减量化的简称,是面对我国正处在经济高速发展,资源总量急剧减少,人口增长与资源消耗矛盾突出的现状应坚决贯彻的原则。我国人均资源严重不足,同时资源的利用率相对低下,能耗太高,污染物排放量超过环境的承载能力,由此产生的环境与资源问题成为循环经济发展的瓶颈。再利用即面对资源利用率低、资源浪费、为解决资源短缺与资源不能满足人类经济发展和人类生存的问题而提出的。要实现再利用,首先要政府加大科技投入,研发开采资源和利用资源的先进设备,同时要求不断提高各类社会主体节约资源的意识,坚持走绿色低碳循环的发展道路。再循环,是与资源的再利用一脉相承的原则,通过对剩余资源和废物的再利用延长产业链,提高资源的利用率,既能克服废物排放的难题,又可以增加经济总量,是一种一举两得的措施。减量化,是指通过减少排放实现环境可持续发展的措施,通过企业清洁生产,特别注意生产流程的低碳化和无污染,减少废气废水废物的排放。 4.分担责任原则 循环经济责任原则是指作为社会主体的国家、企事业单位、社会团体和公民对环境应尽的义务以及破坏环境承担的社会责任。严格区分不同主体的责任,使环境保护落到实处,如政府主要发挥引导和监督作用;企业要更加注重清洁生产和减少排放;公民培养从小处着手,从点滴做起的意识,要按照有关规定对生活垃圾进行排放,坚持绿色消费和低碳生活模式。通过各方努力,使环境保护保护有章可循,有法可依,有条不紊地推进。循环经济责任原则就是更加明确了各个主体在环境资源的开发利用保护改善以及管理过程中的责任,使国家、政府、企业和公民共同配合,形成密切联系的整体。通过确立政府、企业和公民在资源综合利用、废料回收再利用、清洁生产、生态保护、绿色消费等方面的权利、义务,最大限度地实现环境资源分配方面的公平与正义,实现经济社会的永续发展。 (二)循环经济法的基本对策 我国循环经济起步较晚,发展比较缓慢,本身缺乏经验可循,并且面临技术、人员、管理、资金等诸多难题。因此,在法律法规和制度方面有较大空间可待提高。 首先,要进一步完善法律法规。随着经济发展,法律往往显示出其滞后性和保守性,必须通过建立完善的法律体系和政策,将保护环境的各项要求落实到实处,使百姓和社会享受到循环经济的好处,比如在修订的《反不正当竞争法》加入保护环境的具体规定,作为约束竞争主体的一项准则,同时,其它法律中也要更加明确主体的权利和义务,特别是关于垃圾处理和废物利用等具体环节缺乏具体规定,在执行过程中难免存在各种问题,因此要从法律的角度给予充分的重视。 其次,政府要加强监管。加强与我国民间组织以及国际组织的合作,建立专门机构监管各类主体义务履行情况,建立相应的奖惩机制,要求拒绝承担义务或者未按要求安排生产生活的人员承担责任,对有效控制排放的主体给予物质奖励或者精神奖励,同时发挥国家宣传部门的作用,广泛开展宣传教育活动,转变发展模式必须依靠坚实的社会基础,必须牢固树立环境保护的意识,增强转方式调结构的紧迫感,增强群众绿色生活的意识和保护环境的社会责任感和使命感。 再次,进一步建立废物控制管理制度。在日本,由于消费者数量庞大、分散,不利于统一管理,而生产者则不然,生产的产品废物的责任完全由企业自己承担,完全具有可操作性。我国应借鉴日本的经验,充分考虑不同主体的特点,有针对性的制定策略。现阶段我国各大生产行业还存在于生产链中技术落后的情况,因而产生的废物量超出法律规范要求的比例。《固体废物污染防治法》对企业生产、已有约束性条款,但由于引进减排技术、再生利用废物的代价远高于废物产生的成本。因此,大多中小型生产企业多选用落后的经营模式,依然延用高耗能、高排放的粗放型生产方式,违背了国家发展节能型经济的宗旨,极大阻碍了我国建设节约型社会经济进程。所以,在循环经济法制建设中需要进一步建立废物控制管理制度,加强对废物产生量的控制。可以建立抑制废物产生制度,以预防为原则建立循环经济基本的法律制度,健全我国废物产生标准,建立从事废物处理工作的行业和产品的规范标准。鼓励更多科技人才投身到环保新兴技术的研发中。 经济法论文:经济法视角下的收入分配改革探析 论文摘要 改革开放以来,我国社会经济迅速发展、生产力不断提高,但居民收入差距却有逐步扩大的趋势,收入分配领域也存在着许多的问题。进行收入分配改革、解决收入差距过大的问题已经关系到了社会结构的稳定与和谐社会的建设。对于收入分配改革,我们应以制度推进为手段,以有效落实“按劳分配为主体,多种分配方式并存”的分配制度为基础,以垄断行业改革特别是垄断性国有企业的收入分配改革、财政税收改革为突破口,扩大中等收入者的比重,提高低收入者收入,以尽快扭转收入差距扩大的趋势。 论文关键词 经济法 收入分配改革 垄断性国有企业 财政税收 经济法作为一个立足于社会整体利益的法部门,其核心是社会本位,这来源于经济法对实质正义、社会效率、经济自由和经济民主的追求。因此,基于经济法的目的、价值观念、理念和特性,它理应在收入分配改革领域发挥重要的作用,尤其是在初次分配排除垄断和再次分配促进公平方面,发挥经济法中的反垄断法、反不正当竞争法、产业政策法和财税法的系统作用,本文也着意从这一方面来展开。 一、问题的提出 马克思曾对分配和生产的关系做过这样的经典论述,“分配的结构完全决定于生产的结构,分配本身就是生产的产物”豍.从这一论述中我们可以看出,马克思认为收入分配公正、合理的实现首先需要所有制问题的解决,收入分配领域存在着的诸多问题会随着生产力的极大发展而消失。但与我国改革开放以来经济迅速发展、生产力不断提高的现实状况不同,居民收入差距有逐步扩大的趋势,收入分配领域也存在着许多的问题。据北师大收入分配与贫困研究中心李实课题组测算认为,2010年我国的基尼系数已经达到0.50的水平。而按照国际上普遍认同的基尼系数等级线,0.40是警戒线,0.50是危机线,0.60是动乱线,这说明我国已经濒临危机线甚至实际上已经超过了危机线竖.由此可见,解决收入差距过大的问题已迫在眉睫,进行收入分配改革、解决居民收入差距过大的问题已经关系到了社会结构的稳定与和谐社会的建设。 二、收入分配改革的顶层设计 所谓“顶层设计”,原本是来自网络工程学的一种说法,英文原文是top—downdesign,它是说在进行一个大系统的建设前,要从顶层开始,由上到下的进行设计豏.因此根据此理论,收入分配改革的顶层设计就是以怎样的理念和原则来指引和设计合理、有效地收入分配改革实践。 收入分配改革的顶层设计是否合理关系到收入分配改革的成败。基于经济法的视角,结合我国具体国情,我们认为对待收入分配改革,应该形成这样的共识:以制度推进为手段,以有效落实“按劳分配为主体,多种分配方式并存”的分配制度为基础,以垄断行业改革特别是垄断性国有企业的收入分配改革、财政税收改革为突破口,扩大中等收入者的比重,提高低收入者收入,以尽快扭转收入差距扩大的趋势。 三、如何有效落实我们的分配制度 落实好收入分配制度的目的在于提高居民收入在初次分配中所占的比重,居民收入在初次分配中的来源主要有两类:一是劳动报酬;二是财产性收入。因此如何提高居民的劳动报酬和财产性收入成为了问题的关键。 (一)提高居民的劳动报酬在当前我国“按劳分配为主体,多种分配方式并存”的分配制度格局之下,劳动报酬即工资仍是人们的主要收入来源。“十二五”规划中提出要提高劳动报酬在初次分配中的比重,而要做到这一点,就必须建立和完善正常的工资增长机制,这一机制的建立和完善是靠工资集体协商制度的建立和最低工资水平的提高来实现的。(1)近几年来,工资集体协商制度一直得不到完善和有效运作,在实践中出现了许多问题,这是无法靠政府一方面的力量来解决的,还要靠工会等社会自治团体发挥其应有的作用。鉴于经济法主体角色的特定性以及劳动者力量的薄弱,大力培育社会组织、中介组织及其他NGO等自治组织成为协调政府与企业、个人利益,建立完善的工资集体协商制度的有效途径。当然在培育工会等自治组织时,应避免“官办、官管、官运作”的现象,提高其自治性和自愿性,使其能够真正代表劳动者阶级的利益和诉求。(2)逐步提高最低工资水平是建立和完善工资正常增长机制的基础所在,对于保障底层行业职工的工资水平发挥着极其重要的作用,是保障底限性公平的体现。在这一方面要充分发挥政府政策的推动作用,形成逐步提高最低工资水平的制度。 (二)下大气力增加居民的财产性收入财产性收入,是指家庭拥有的动产(如银行存款、有价证券等)、不动产,如房屋、车辆、土地、收藏品等)所获得的收入丰.在党的十七大报告中也提出了要“创造条件让更多群众拥有财产性收入”的决策。但目前居民的财产性收入还是很不乐观的,仅占居民人均可支配收入的一小部分,迫切需要增加居民的财产性收入。因此要努力做到以下几点:(1)增加居民财产性收入的前提是大力保护公民的财产权,尤其是在拆迁、征地和征用公民财产的过程中,要确保公民的财产权利和财富增加值权利不受侵害;(2)进一步明晰产权,使之能够在抵押、转让、出租等交易流动中广泛运用,这主要涉及的是居民的不动产方面;(3)在动产方面,我们可以看出,财产性收入的增加主要考验的是居民的理财能力。因此要靠金融机构的努力,拓宽居民金融理财渠道,让百姓拥有越来越多的金融理财工具和产品,同时加强对交易行为的规范,确保居民的合法财产权益不受侵犯。 四、垄断性国有企业收入分配改革 在收入分配领域,垄断性国企高收入群体与私营单位就业人员之间的收入差距成为体制内与体制外乃至整个社会收入分配差距的典型缩影豑.据国家统计局5月3日的数据显示,2010年城镇非私营单位在岗职工的年平均工资为37147元,而城镇私营单位就业人员的年平均工资为20759元,前者是后者的1.8倍,足见两者差距较大。因此,收入分配 领域的国企改革对收入分配改革具有战略性的全局意义。但是对国有企业收入分配改革并不能笼统的一刀切,我们主要应是针对垄断性国有企业和国企管理人员的收入分配进行改革,这是改革的关键所在。而且单纯采取对垄断性国有企业和国企管理人员的减收政策是行不通的,笔者认为应坚持扩大体制内竞争和“结构性减薪”并举的总体策略。具体如下: (1)通过扩大体制内竞争来改革垄断性国有企业的收入分配要充分发挥产业政策法和反垄断法的作用。首先通过产业政策立法,让更多的民营企业参与到体制内的竞争中来,尤其是在我们的电力、电信、石油等垄断性行业。让民营企业参与到体制内的竞争,这样不仅有利于私营企业利润的增长从而使其职工工资增长,更有利于市场竞争化程度的提高,使国有企业面对充分的竞争而焕发活力,更好地发挥国有经济的主导作用。其次,加强反垄断法和公司法的有效实施,使垄断性国有企业向着政企分开的现代化公司经营管理模式发展,尽最大限度减少某些垄断性国有企业行政职能和经济职能并存的现状,以优化市场竞争秩序,提高竞争水平。(2)主张对国企职工采取“结构性减薪”的做法,即基于特定目的对特定职业和特定岗位的人群实行减薪。首先在国有企业职工群体中,收入较高的是国企管理人员,原因有二,一是这些人员多由行政指派,没有在其任命上发挥市场的作用,二是这些高管的工资与企业绩效关联不大,且信息披露不全面。对其采取的措施主要是严格规范国企高管人员的薪酬管理,原则上控制或降低其收入水平,坚持市场才是企业家最好的定价者豓,并把管理因素对于企业的贡献作为其薪酬的重要衡量因素。其次,对于国企职工并非一味的控制或降低其收入水平,对于国企非正式职工,退休、下岗职工而言,要提高他们的工资福利水平。 五、财政税收改革 如果说初次分配领域的改革是基础,那么在再分配领域的改革则是促进收入分配更加合理的关键所在。初次分配领域要发挥市场在资源配置中的作用,而对于再分配领域来说,则是经济法特别是财税法发挥其作用的最好舞台。财税法范围较广,以下着力从预算法和税法两个方面谈一下我们再分配领域的改革。 (一)预算法与再分配预算法是指调整国家在进行预算资金的筹集和取得、使用和分配以及监督和管理过程中发生的社会关系的法律规范的总和,其本质是对政府收支活动的控制。近年来政府的财政收入连年增长,有的地方增长率甚至已经超过了15%,大大超过了同期的GDP增速和居民人均纯收入的增速。如何花好这些钱,如何让政府把钱花的更合理,则需要预算法发挥其应有的作用。要使我们的国家预算更好地服务于收入分配改革,笔者认为要做到以下两点:(1)促使合理财政支出结构的形成。加大对社会保障、医疗卫生、教育以及区域协调发展方面的扶持力度,将财政支出更多地用于保民生、促增长上,使社会发展惠及人民大众。(2)减少行政权对预算权的干预。按照我国的政权组织形式,各级人大行使预算审批权,其他机关不得干预。但在现实生活中,行政权对人大预算审批权的干预尤为严重,尤其是在各级地方。因此必须切断行政权对人大预算审批权的干预,使政府在制度框架的束缚下合理分配财政支出。 (二)税法与再分配根据社会契约论,税是公民从国家获得的利益的对价,黑格尔也曾说过税是个人对国家作出的牺牲。从其本质来看,税收是政府对国民收入进行的二次分配,理应对促进收入分配的公平合理发挥应有的作用。税法与再分配应着力处理好两点:(1)加快结构性减税的步伐,即有增有减、结构性调整,减轻一部分群体和税种的税负水平。尤其是对于个人所得税而言,要合理制定个税起征点,实行综合所得制,即对收入总额实行累进制,多收多交,少收少交。(2)收入不公很大程度上源于社会财产的不公,因此要开征财产税,即以纳税人的某些特定财产数量或价值额为征税对象的类税,包括房产税、遗产税和赠与税等。目前我国还没有开征遗产税和赠与税,许多学者也做过很多可行性研究,立法应尽快做出回应,出台相关法律,我们认为遗产税和赠与税的开征,有助于解决社会成员发展不公的问题。 六、结语 收入分配的改革需要法制的规范,随着依法治国和法治社会建设的逐步推进,经济法必将在收入分配改革领域发挥其举足轻重的作用,为收入分配改革保驾护航。 经济法论文:经济法角度下国家职能的运营 一、国家经济调节职能运行的法治原则 国家经济调节职能必须通过法律授权政府或社会组织行使。如同传统的国家统制职能必须由不同的职能机关诸如立法机关、行政机关、司法机关以及法律监督机关分别行使、实现一样,国家经济调节职能作为因应市场经济而产生的国家职能,由法律授权政府或社会组织行使,如中国证监会、保监会和银监会作为部级事业单位,对金融资本市场进行独立监督、调控。不过,政府是法律授权实现国家经济调节职能的最重要的载体,政府依法行使国民经济运行过程中的宏观调控权和微观规制权,是国家通过法律授予其履行国家经济调节职能的具体表现,而且不再是行政式的管理,更多表现为一种监管、一种积极的引导。国家以法律授权的方式选择政府履行经济调节职能,是因为政府具有比其他国家机关、社会组织更明显的优势:一方面政府机关设置健全,从中央政府到各级地方政府,各种职能部门、机构能够有效地执行复杂的任务;另一方面政府可以通过履盖面广、多层级的网络框架,对国民经济运行形成及时、有效的管理。同时,国家法律的执行素由行政机关来承担,对现实问题及时作出反应并不符合立法和司法的性质,因此,国家经济调节职能以法律授权形式授权政府实现是一种必然选择。 政府经济调节职能来源于法律授权,这意味着政府实现经济调节职能必须遵循法治原则,根据法律授权对市场经济运行生成的各种问题作出准确的回应并且提出解决方案,在法律框架内实现其经济调节的职能。迫切需要解决的问题是政府的定位和角色的转换,这是因为全能型政府职能模式使得政府习惯于以权力干预市场运行,习惯于用行政手段解决市场问题,由此可能导致政府在实现经济调节职能过程中不按市场规律办事,存在严重的“越位”、“错位”和“缺位”现象,而且政府内设机构职责交叉、权责脱节、效率不高等问题也严重制约市场机制效能的发挥,妨碍国家经济调节职能的实现。在市场经济条件下,政府实现国家对市场的经济调节职能只能是法律的执行者,这种定位决定了政府必须完成从全能政府向有限政府、责任政府的角色转换。 法治原则是政府履行经济调节职能的核心理念和基本准则。市场经济条件下的国家治理中的法治既区别于人治,也区别于法制。英国法学家洛克认为法治就是政府应该以正式公布既定的法律来进行统治,这些法律不论贫富、不论权贵和庄稼人都一视同仁,并不因特殊情况而有出入。法治的核心思想是要依法治理国家,法律面前人人平等,反对任何组织和个人享有法律之外的特权,因此,法治的核心是严格依法办事,法治的关键在于制约权力。同样,法治作为一种社会管理机制,法的规定是社会管理的根据和手段,法的实现是社会管理的目标和要求。人治的本质是“贤人政治”,即依靠领导人或统治者的意志来管理国家和社会,处理社会公共事务的治国方略、方式,具有随意专横的性质,政以言兴,也以言废,人治以权力为核心,轻视法律。法制虽然与法治有着密切的联系,泛指国家法律的体系、体制与架构的整体,法制既可能是约束权力的法治之下的法制,也可能是为权力控制的人治之下的法制,但法治追求法律至上和法律权威,任何人均必须遵守法律、服从法律;而且法治约束权力,尤其是对公共权力或者国家权力的约束,一切权力都必须服从法律,在法律之内活动。国家经济调节职能是因应市场经济而生的新型国家职能,市场经济是法治经济,既反对权力干预市场运行,又需要权力纠正市场机制的外部性缺陷,需要政府运用权力纠正市场失灵。市场机制对权力的两面性决定了政府履行国家经济调节职能时必须严格依法处理市场问题。 法治原则要求政府履行国家经济调节职能必须有所作为。市场机制作为市场经济的内在调节机制,是价格、竞争、供求等市场因素在市场交换过程中相互制约与相互影响、自行调节经济运行的有机统一的系统,由价格机制、供求机制以及竞争机制构成,具有自发性、盲目性、唯利性和滞后性特点,由于市场本身存在不完全竞争、不完全信息以及外部性、公共物品不充分等市场障碍或市场缺陷,市场失灵成为市场机制不可克服的矛盾。 市场机制的内生性缺陷会直接导致资源配置失调、供求失衡、分配不均以及市场垄断等问题,进而扭曲国民经济整体运行。因此,微观领域的无序竞争和宏观领域的结构性失衡需要国家调节机制,即运用公权力,由“政府约束和指导”市场,调节宏观经济活动和规制、监管微观市场主体行为,限制“经济力量的自由运用”。 二、国家经济调节职能运行的法律限制 政府调节或干预市场必须依法办事,这是法治经济的应有之义。国家经济调节职能最根本的任务是制度供给,通过制定社会经济公共政策和市场运行法律规则,确立市场参与主体的行为规范,达成公开、公正、平等、有序、自由的竞争秩序。政府调节市场的宏观调控权和微观规制权来源于法律授权,其行使也必然受到法律的限制。 (一)政府经济调节的理念限制 微观经济和宏观经济共同构成市场经济整体,微观经济涉及市场参加者及其经济行为,宏观经济则以国民经济运行为对象,表现为经济总量关系,主要是国民经济总供给、总需求以及总价格、总就业量等重要指标。宏观经济由不同的微观经济组成,微观经济运行受宏观经济指导。无论是宏观经济领域还是微观经济领域,完全依靠市场机制调节都会因市场固有的缺陷导致运行偏差,解决和处理微观经济与宏观经济问题、克服市场机制的缺陷则是政府经济调节职能的根本任务。从理论上看,政府依法调节微观经济与宏观经济分别采用“规制”和“调控”的不同思路和理念。 规制即规范、制约,是规定、制度的动态表现。简言之,规制就是以法律规范市场主体的经济活动、以制度约束市场主体的行为,这是一个具体化、范畴化、目的化的动作概念。微观规制就是政府依法对参与市场运行的市场主体及其行为的干预。对于微观市场而言,只有通过具体的法律制度加以约束和规范,才能克服不同市场主体在利益最大化驱使下多元利益与市场秩序的冲突,才能建立一个统一行为规则、统一评判标准的平等、公平、公正、开放、自由的市场。因此,政府对微观市场采用“规制”的干预理念是对微观市场结构、特征理性分析的结果,其目的在于弥补和治理市场机制缺陷,规范和矫正市场活动、净化市场环境、确保市场竞争机制的良性运行。微观规制通过对市场主体准入、退出、行为和市场秩序维持的规范,实现政府与市场运行的最直接的接触。 调控即调节、控制,是一种综合化、系统化和间接化的行为方式。宏观调控是政府为促进社会总需求与总供给的平衡,对宏观经济运行所为的经济总量调节和控制。政府对宏观经济领域采用调控的理念,充分体现了对宏观经济利益主体多元而复杂、对象广泛全面而又不确定、内容抽象而又不断变动等特征的理解和把握,体现了国家作为保障社会政治经济安全的公共利益代表者的高度责任心,也体现了政府在驾驭市场全局性问题上的独特优势和能力。政府根据法律授权履行国家经济调节职能,依据法律和政策,运用计划 、财政、货币和产业等调节工具,平衡经济波动和促进社会经济平衡发展。 政府对市场调节采取不同的“规制”和“调控”理念,在根本上是由微观经济与宏观经济所存在的质的差异性决定的。政府为实现国家经济调节职能,在微观经济领域依据法律、法规的规定直接禁止或强制要求市场主体行为,因此,规制是国家强权力在微观经济领域的运用,对清除市场机制的“毒瘤”、“赘肉”具有“速效”、“强硬”的功能,留给市场主体选择的余地较小;政府对宏观经济的调控却只能以间接的倡导、鼓励和利益诱导等方式,引导和促进各种利益主体的市场主体行为,达成实现整体经济战略、控制国民经济发展方向的目的,调控的特质决定了国家宏观经济政策的柔性属性。 (二)政府经济调节的权力限制 政府干预市场的正当性在于市场需要,但政府干预同样面临失灵的危险。古典政治学家从政府的本质出发普遍认为政府源于人民的公意达成和公意授权,人们通过一定的契约关系建立公共组织管理社会,并认为政府以保护私有财产为目的,因此,政府是社会性的,没有自己的利益。但现代经济学家从“经济人”概念出发,把政府当作追求经济利益的个体看待,认为最大化地追求自己的利益也是政府的基本属性。不仅构成政府的官员有自己的私利,而且政府也有自身的利益,政府自利性弱化了政府的自我控制能力,政府在自利性驱使下的非理性行为最终导致产生政府失灵的危险。这是因为政府权力不仅仅是一种能量,而且也是一种动量,富有扩张性、侵略性和进犯性。 政府依法获得调节市场的宏观调控权和微观规制权,由此政府也承担了法律设定的积极作为和有效作为的义务。与权力是一种强势的政治资源截然相反,义务是一种负荷、一种负担,义务的先天特质具有劳务性、公务性和服务性,是一种不受欢迎的压力。权力与义务的各自特质决定了政府的选择偏好。从自利的动机出发,政府及其公职人员面对权力与义务的选择,最优的理性行为是努力实现自身公共权力的最大化,同时尽力将其依法承担的公共义务最小化,即尽可能逃避或推卸公共义务。政府及其官员对公共权力与义务的不同偏好决定了政府实现国家经济调节职能时,必然存在缺位、越位或错位的现象①,“法律、习惯、传统、道德教育这些设计出来和演化形成以限制或控制这些短期私利的做法”。 为克服政府失灵,防止政府实现国家经济调节职能过程中肆意干预市场或者怠于履行其市场规制、宏观调控职责,必须强化政府宏观调控权与微观规制权的法律限制。从经济法实践看,授权本身即构成政府权力的法律限制,因为在法治时代政府活动以法律明文规定为基础,凡法律没有明文规定,政府均不得作为。经济法在授权政府履行国家经济调节职能、行使宏观调控权和微观规制权的同时,也明确设定政府的法律义务,明确政府权力行使的条件、程序和方式、方法。以《价格法》为例,政府对市场价格的规制大多属于常规性规制,但《价格法》第30条至第32条对政府非常规的市场价格干预设置了相应的条件,即当重要商品或服务价格显着上涨或者有可能显着上涨,国务院和省级政府可以对部分价格采取限定差价率或者利润率、规定限价、实行提价申报制度和调价备案制度等干预措施;当市场价格总水平出现剧烈波动等异常状态时,国务院可以在全国范围内或者部分区域内采取临时集中定价权限、部分或全面冻结价格的措施;在据以实行干预措施、紧急措施的情形消除后,应当及时解除干预措施、紧急措施。《反垄断法》对反垄断执法机构的设置、职责、认定标准、调查程序、调查措施、法律责任进行了严格的法律限制。 (三)政府经济调节的手段限制 我国学者一般认为政府干预市场的手段主要有经济手段、行政手段和法律手段,把最具权威性的法律手段与经济手段、行政手段放在同一层次,这种观念对法治社会、法治理念的构建具有相当的消极影响。行政手段是政府行政权的产物,具有“人治”属性。行政手段是政府采取的具有强制性的行政命令、指示、规定等措施调节和管理经济活动的手段,行政手段具有权威性、强制性、垂直性的法律特征。政府以行政手段干预市场的实质是以行政权力为中心的国家经济统制,是政府干预经济的权力行为①,“在人治类型秩序中,由于倚重个别精英的聪明才智或超凡能力,致使效率与公平的关系处于不确定状况,很大程度取决于个别领袖的判断与偏好”。由于行政手段来源于行政决策的指令,依赖于行政机关的实施,而行政决策受多种因素影响容易出现失误和偏差,导致政府行政干预手段的滥用和干预市场的负效应。20世纪资本主义社会经历了从消极行政到积极行政的演变,行政权力的扩张一方面符合社会现实的需要,使得市场获得政府公共权威的协调和保护,但另一方面行政权力不合理增长和被滥用又使得个体利益遭受侵害的可能性增大。因此,政府行政干预与市场主体自由权利呈现冲突状态,单纯运用行政手段干预市场是一种无节制、危险的干预活动,必须把这种手段上升为法律手段,以法的规定性使政府干预合法化、程序化、责任化,才能杜绝行政手段的随意性和无制约性。 经济手段的抽象性必须转换为法律制度才能得到有效的贯彻和实施。政府对市场的干预尤其是对宏观经济的调控往往运用经济手段,即从经济体系中找出某些关键的经济变量作为杠杆,通过制定经济政策对宏观经济运行加以影响,只有那些具有杠杆性质能对国民经济“牵一发而动全身”的关键变量才能构成宏观经济调控的经济手段,如财政、货币或者产业的经济变量调整手段不仅操作性强,而且涉及面广,影响深远,它要求国家运用经济杠杆干预市场必须谨慎,慎重使用经济手段。为防止政府在推行经济手段干预市场出现决策冲动和混沌,有效发挥经济手段在调控经济中的作用,也必须使经济政策的内容、手段法律化,使经济手段上升为法律手段,以法律手段贯彻、落实经济政策的思路和理念。 法律是一种强制性的行为规则,法律手段中的法律责任的归宿是任何行政手段或经济手段所无法仿效的,法律责任对主体行为的制约和威慑也是其他手段所无法实现的。政府对市场的宏观调控和微观规制,关系国计民生,影响社会全局,必须通过责任的追究才能达到慎行的目的。人的责任心与法律责任成正比,法律责任越重,人的责任心越强,法律责任越轻,人的责任心越弱,没有法律责任就没有人的责任心。为了杜绝政府干预经济中草率、主观、不负责任的现象,也为了昭示市场规则的严肃性,必须追求行政手段、经济手段的法律化。在成熟的市场经济中,无论是市场规制还是宏观调控,都不是国家的任意行为,而是依法治理市场的法律行为,通过法律手段实施,宏观调控与微观规制的法律化是西方市场国家的一个重要特征。而转轨型国家职能的实现方式也正在发生着质的变化,政府对市场的干预由单一的行政干预转向行政、经济和法律并用,且逐步迈向以法律调控为中心的轨道。 从市场经济是法治经济的命题出发,国家调节经济的途径应该是法律手段,政府必须依法采取法律规定的方式、方法、措施,严格遵循法律设定的程序调节市场运行,克服或消除市场运行过程中遇到的特定障碍,不应当存在法律手段以外的其他手段,这些手段如果没有法律的支撑和约束,即容易造成权力对市场的侵凌或任意干预,显然有违于法治经济的精神。因此,政府干预市场的手段无论是行政手段、经济手段,还是法律手段,最终必须采用法律形式。 当前政府调节市场的手段除应将经济手段纳入法律范畴外,还应尽可能降低行政手段使用的频度和 幅度,以提高市场治理法治化水平。同时,政府干预市场的经济政策也必须付诸立法,形成确立经济政策目标和手段、措施的具体法律制度,确定负责实现政策目标的政府机构以及通过这些机构实施法律的责任,以达成政府贯彻实施经济政策时对市场的干预适度、合法和接受法律约束的目标。 三、国家经济调节职能运行的法律实践 国家经济调节职能受市场体制影响呈现不同的运行模式。从历史角度看,经济调节职能孕育于自由竞争的市场经济体制,也因应市场经济的不断发展。为了维护自由竞争的市场秩序,以法律手段规范市场运行是其最直接、最原始的功能,而依法运用货币、财政以及产业政策调控市场经济运行结构则是基于市场经济发展衍生的经济调节职能的重要内容。 美国政府经济调节的职能始于对垄断的排除。1890年《保护贸易和商业不受非法限制与垄断之害法》即谢尔曼法①就是美国立法机关基于企业组织扩张带来的社会经济挑战和民间运动强烈的利益需求所作的回应,它确认“任何契约、以托拉斯形式或其他形式的联合、共谋、用以限制州与州之间间或与外国之间的贸易或商业,是非法的。任何人签订上述契约或从事上述联合或共谋,是严重犯罪”。1914年的《布莱顿法》、《联邦贸易委员会法》授权联邦政府贸易委员会根据谢尔曼法及其配套法律,禁止或限制垄断市场、操纵价格等排斥、妨碍竞争行为,达成市场健康运行的立法目标,实现国家“对私法的传统领域进行干预和渗透”的经济调节职能。罗斯福新政则针对经济危机引发的市场萧条、产业结构失衡、贫富悬殊加剧等社会经济问题,于1935年至1939年间颁布了大量旨在调整经济总量平衡、保持社会经济均衡发展的法律,其中《格拉斯?斯蒂格尔银行法》、《农业调节法》、《全国工业复兴法》等法律授权联邦政府运用财政、货币、产业政策强化市场干预。 2008年经济危机爆发以来,美国国会先后通过《抵押贷款债务减免的税收豁免法》、《一揽子经济刺激法》、《住房和经济恢复法》、《金融救援法》、《美国复兴与再投资法》、《抵押贷款改革法案》以及《金融监管改革法案》等,强化国家经济调节职能,授权联邦政府实行量化宽松的货币政策,积极介入、干预市场活动,恢复和刺激美国社会经济活力。德国对经济活动统制可以追溯到20世纪初的经济立法,以“国家干涉主义”为思想基础,德国政府实施贸易保护主义政策,扶持其卡特尔组织,只要不滥用其地位,就可以不受法律的约束得以自由发展,即使是1909年《反不正当竞争法》,也未对卡特尔组织予以规制。1914年8月,德国议会通过《授权法》,参议院有权在战时“防止经济损害所必需的措施”。1919年颁布《钾经济法》、《煤炭经济法》和《卡特尔规章法》,这些法律强化了煤炭、钾等重要资源型企业的社会化力度,政府对大企业的经济活动和主要物资供应实行直接的干预和限制。1923年《防止滥用经济权力法令》的颁布,标志着德国政府对卡特尔组织滥用经济权力的态度从扶持向削弱的转变。二战后,德国实行社会市场经济,以反对市场垄断、促进公平竞争、稳定经济发展、均衡社会发展为目标,以《德意志联邦基本法》②为基础,确认国家有义务对经济过程带来的不利于社会的结果进行干预,由此建立了现代国家经济调节职能运行的法律制度,包括《反对限制竞争法》、《德意志联邦银行法》、《经济稳定与增长促进法》、《损害赔偿责任法》、《缺陷产品责任法》等。这些法律要求德国政府在社会市场经济的框架下从微观领域和宏观领域依法调节市场,克服市场固有的缺陷。 日本政府的经济调节职能在二战前仿效德国,具有强烈的经济统制色彩。针对经济危机对日本经济的冲击,日本政府从资金、价格、金融等方面制定了门类繁多的宏观调控法,如制定《制造事业法》以保护重工业、化工业发展;制定《出口补偿法》等各种扶助和鼓励出口的法律,扶持和振兴日本工业,尤且是日本中小企业。为了应对经济危机,日本颁行了大量的促进卡特尔发展的法律,如《出口组合法》、《重要产业统制法》、《重要出口产业组合法》等,同时颁行《银行法》,通过提高银行最低资本金数额,挤压小银行,引导和促进金融资本的集中和规模化。应当指出的是日本这一时期的经济调节立法虽然强化了“国家对国民经济的全面干预”,与真正意义上的体现国家经济调节职能的立法尚有相当的差距。日本战后经济民主化进程催生了国家适度干预市场而不是统制经济的法律。从市场竞争机制的培育出发,日本于1947年颁布《关于禁止私人垄断和确保公正交易法》即《禁止垄断法》,强行解散各种特殊公司、垄断集团,同时,推行产业合理化经济政策,调整产业结构,促进企业合理化发展,这些法律包括《企业合理化促进法》、《煤炭矿业合理化临时措施法》、《中小企业基本法》、《农业基本法》等。①这些法律在实践中依据国家社会经济发展战略,经过反复修改而不断地被赋予不同的历史使命,取得了良好的法律实施效果。 上述市场发达国家的法律实践表明:不同国家的经济调节机制决定于其不同的市场机制,美国注重个人自由和个体权利,政府原则上并不直接介入经济活动,对市场的干预和调节局限于市场失灵,目标是维护自由竞争的市场秩序;德日作为后发的资本主义国家,选择了国家权力的强行介入,侧重于积极地整合经济资源、规划和管制国家的经济发展路径和秩序。但是,这些国家对经济调节职能的实现却具有共同的特质,即“市场失灵—国家干预—法律”,政府履行经济调节职能必须以法律为依据,政府既不能逾越法律授权的范畴、途径和方式,也不能怠弃法律确认的职责和义务,市场机制的需求是国家干预的前提,市场缺陷的克服是国家调节的目标。我国确立国家经济调节职能的法律实践经历了一个由具体到抽象、由微观规制到宏观调控的辩证统一的发展过程。 与市场发达的美、德、日诸国以反垄断、反不正当竞争法为契入点建立国家经济调节机制不同,我国的市场调节机制是在计划经济体制蜕变过程中边除旧边立新的基础上培育、建立和完善市场经济的国家经济调节职能法律机制,因此,构建多元而独立的市场主体是我国政府干预经济活动的首要任务,“先规则后市场”则成为国家经济调节职能法律机制确立的独特路径。为满足市场经济运行的基础条件,市场主体立法必须赋予多种经济成分的市场主体平等的法律地位,摈弃计划经济条件下主体的所有制身份色彩,减少和消除国家和政府作为市场主体的强权与市场管理者身份的冲突,同时,用法律形式固化市场主体的市场准入门槛要求,这表现在立法上一方面以《全民所有制工业企业法》为基础,逐步健全集体所有企业、私营企业法律制度,赋予各种不同性质的企业以独立的主体地位,另一方面颁行《中外合资经营企业法》、《中外合作经营企业法》、《外商独资企业法》,为外国资本进入中国市场提供相应的法律环境和依据。随着社会主义市场经济的培育和建立,《公司法》、《合伙企业法》和《个人独资企业法》的制定和实施宣告了以企业所有制性质立法的实践不复存在,各种不同性质的市场主体平等竞争的法律环境为市场机制确立法律基础。 法对政府实现经济调节 职能的限制是在授予政府市场监管权和社会主义市场法律体系不断完善的前提下所采取的限权措施。与发达市场国家不同,社会主义市场经济并没有经历一个自由竞争的发展过程,对于一个后发市场,我国也没有选择市场国家先市场后规范的发展路径,而是选择了一个边发展边规范、先规则后市场的发展方法。作为社会主义市场经济体制发展战略的法律支持,国家颁行了一系列旨在确立政府履行经济调节职能、保障市场机制健康运行所必需的法律、法规,以《产品质量法》、《反不正当竞争法》、《消费者权益保护法》、《价格法》、《审计法》授权政府依法成立产品质量技术监督局、工商管理局、物价局等各种部门机构,负责监管微观市场运行中的产品质量、竞争秩序、市场价格,维护市场自由竞争秩序;以《反垄断法》授权政府设立反垄断执法机构,对经营者垄断协议、滥用市场优势地位以及具有或可能具有排除、限制竞争效果的经营者集中行为实施监管;以《土地法》、《房地产管理法》以及《城市规划法》授权国土资源局、房地产管理局对房地产市场的土地供给、开发、经营进行监督管理。针对金融业技术性和金融市场高风险的特质,《中国人民银行法》、《商业银行法》以及《证券法》、《保险法》授权中国银监会、证监会和保监会在中央银行统一指导下分别实施对金融市场、证券市场、保险市场的监管,这些机构在性质上属事业单位的非政府组织,这意味着政府经济调节职能在金融领域的剔除,政府“万能”的角色定位被扭转,政府规制市场行为的方式、手段、范围、程序均受到法律的严格限制。 宏观调控法律机制涵盖财政调节法、产业调节法以及区域经济协调法。宏观调控的本质在于稳定经济均衡发展、促进经济增长,因此,宏观调控立法以中央和地方财政收支分配与平衡为中心,以国家财政、预算、货币政策以及税收政策法律化为基本手段。1994年的《预算法》确立了一级政府一级预算、中央和地方分税以及中央与地方各级政府应保持收支平衡的法律原则,授权政府有权编制预算和预算执行,《预算法》授权国家及各级地方人大对政府预算实施监督管理,审查和撤销同级政府编制的预算报告。1995年颁行的《中国人民银行法》,授权中国人民银行作为中央银行,有权运用货币政策工具,保证国家货币政策的制定和执行,有权对商业银行及其他金融机构实施监督管理,维护金融资本市场稳定。 以《个人所得税法》、《企业所得税法》、《增值税法》等法律、法规为中心的税收法律体系为政府实现国家经济调节职能奠定了物质基础。相对于较为发达的财政调节法,产业调节法与区域经济协调法则显得相当滞后。产业调节法是以财税、金融为手段确立的产业倾斜、产业扶持法律制度,产业调节除《中小企业促进法》、《科技进步法》、《清洁生产促进法》外,基本上还停留于政策层面,如《中共中央、国务院关于加强技术创新,发展高科技,实现产业化的决定》、《关于加快发展环保产业的意见》、《“十五”期间加快发展服务业若干政策措施的意见》等。区域协调发展法作为新兴的综合性的法律调节方式,政策色彩更为浓厚。以中共中央、国务院2003年的《关于实施东北地区等老工业基地振兴战略的若干意见》与2006年的《关于促进中部地区崛起的若干意见》为基础,国务院制定和实施了以转移支付、税收减免、区域扶持为内容的各种区域协调发展的措施。 宏观调控立法滞后既不能满足国民经济发展的需要,也不符合法治原则的精神。一方面,宏观调控政策化倾向导致立法进程缓慢、立法层级偏低、法律呈结构性偏差,如计划法、固定资产投资法、国民经济增长法、产业合理化促进法等缺失使得宏观调控行为过于随意、过于原则,对市场机制产生负面影响;另一方面,政府履行国家经济调节职能缺乏必要的法律程序和法律约束,宏观调控政策措施不统一、不协调和不连续,如振兴东北老工业基地的各种财政补贴、税收减免措施,因缺乏明确界定的法律标准,各资源型城市为申报资源枯竭型城市不断“跑部进京”。宏观调控的基本政策法律化、系统化需要国家尽快制定宏观调控基本法,需要一个基本法来统一宏观调控的指导思想和基本原则,协调不同的调控手段之间的分工、衔接、交叉、配合和矛盾的处理,需要确立一个系统的具体规则和明确的法律责任标准,以满足市场经济健康发展的需求 经济法论文:分析我国经济法的基本原则 论文摘要 经济法的基本原则是经济法的灵魂和建构经济法体系的依据,体现经济法基本精神和基本价值取向的最高准则,是连接经济法宗旨与经济法具体规范的桥梁和纽带,对于理论研究和实践指导有很大作用,是经济法理论研究中重要的一环。本文主要论述经济法的维护社会整体利益原则和公平与效率并重原则。 论文关键词 经济法 基本原则 社会整体利益 公平与效率并重原则 一、经济法基本原则释义 “原则”一词来源于拉丁语PrinciPium,译为“起源、基础、准则,”按汉语的词义是指说话、行事所依据的准则。根据《布莱克法律词典》所下定义:所谓法律原则,是“法律的基本真理或准则,一种构成其他规则的基础或根源的总括性原理或准则”。 张文显教授认为,法律原则是体现发的根本价值的法律原则,它是整个法律活动的指导思想和出发点,构成法律体系的神经中枢;周作翔教授认为,法律的基本原则是指一定范围的法律规范体系的基本精神、指导思想,是具有综合性、本源性和稳定性的根本准则;周旺生教授认为,法律原则,就是体现法的基本精神和基本价值取向的原则,是法的原则体系的上位阶原则。 经济法的基本原则是贯穿于一切经济法规中,体现经济法基本精神和基本价值取向的最高准则,始终起指导、规范、引导作用的总括性原则,经济法的基本原则是诸多经济法原则中更具根本性的经济法原则,它最为充分地展现着经济法主要价值并最为集中地承载着经济法的核心理念,它是经济法规则制定和实施的基准,是经济法体系内具有最强普适性的原则,是经济立法的基础,是执行经济法律法规,进行经济管理、处理经济关系的依据,对经济立法、司法和经济法学研究具有普遍意义的指导思想,是连接经济法宗旨与经济法具体规范的桥梁和纽带,所有的经济法律规范、经济法律行为都以它为基础展开。经济法的基本原则对于理论研究和实践指导有很大作用,是经济法理论研究中重要的一环。 二、我国经济法基本原则的研究现状和确立标准 (一)我国关于经济法基本原则的观点我国经济法学已有20余年发展。随着我国市场经济的发展壮大、我国经济法的研究也欣欣向荣,我国的经济法理论研究也不断走向深入,但是关于经济法基本原则的内容却是各成一家,没有定论。而一个学科基本原则的确立对于促进本学科的繁荣发展有重大作用,比如,民法确立了“平等原则、意思自治原则、公平原则、诚实信用原则、公序良俗原则”原则,刑法确立了“罪刑法定原则、适用刑法平等原则、罪刑相适应原则”,行政法确立了“实体性和程序性方面的”原则,而经济法作为市场经济中最重要的部门法之一,却没有统一的基本原则,确实应该加大这方面的理论研究。 我国学术界关于经济法的基本原则主要有以下几种观点: 第一,王保树教授认为经济法的基本原则是“(1)经济上的公平与公正原则;(2)违法行为法定原则;(3)经济管理权限和程序法定原则。” 第二,潘静成和刘文华教授认为经济法的基本原则有:“(1)平衡协调原则;(2)维护公平竞争原则;(3)责权利效相统一原则。” 第三,漆多俊教授认为经济法的原则为:“注重社会总体利益,兼顾社会各方经济利益公平。” 第四,李昌麒教授认为经济法的基本原则有:“(1)资源优化配置原则;(2)国家适度干预原则;(3)社会本位原则;(4)经济民主原则;(5)经济公平原则;(6)经济效益原则;(7)可持续发展原则。” 第五,张守文教授认为经济法的基本原则有“(1)调制法定原则;(2)调制适度原则;(3)调制绩效原则。” 第六,程宝山教授认为经济法的基本原则有“(1)社会本位原则;(2)公平与效率兼顾原则。” (二)确立经济法基本原则的标准经济法的基本原则应该是经济法所特有的原则,体现了经济法的最高价值和基本精神。笔者认为确立经济法的基本原则有如下标准: 1.具有高度抽象性、概括性。经济法基本原则能够统领整个经济法,是经济法基本精神、基本价值的高度抽象,是价值观念和法律规则的汇合点。随着社会的发展,法律法规总是带有滞后性,因此可以弥补经济法律法规的不足,解决经济法法规法发展滞后的问题。 2.是经济法所特有的原则,体现了经济法质的特定。不同社会关系的特质决定了调整该社会关系的法的基本原则也是特有的。经济法基本原则必须是经法所特有的,像“违法行为法定原则”、“责权利效相统一原则”可以认为是所有法律部门都应具备的原则,不应认为是经济法的基本原则,还有一些学者提出的“可持续发展原则”、“以人为本原则”,着更多是我们处理社会问题的立场、原则,也不应认为是经济法的基本原则。 3.体现了经济法的本质特征。经济法是社会法,它是在社会化条件下,国家基于社会整体经济利益而对经济进行干预、协调、参与等进行规范和保障的法。经济法以社会为本位,以社会整体经济利益为根本准则,以维护、实现、发展好是故,经济法的基本原则应该体现出经济法社会本位法的本质特征。 经济法的基本原则必须具有高度抽象性、是经济法所特有的基本原则,体现出了经济法的本质特征,以上三点是判断经济法基本原则的有力标准。 三、我国经济法的基本原则 (一)维护社会整体利益原则17、18世纪以保障个人自然权利为本位的古典自然法哲学思潮向重视社会利益为特征的社会本位法哲学思潮的转变,社会本位法哲学思潮盛行于垄断资本主义时期。作为部门法意义上的经济法,产生于该时期——即近代市场经济和现代多元社会。在垄断资本主义社会,市场主体对自身利益的无限制追求和对他人、社会利益的漠视导致产生垄断,由于市场本身的缺陷,导致市场失败,经济运行需要国家对市场进行积极的调节和控制,从而形成了集市场作用与政府作用于一体的混合经济体制,这种特定的经济结构迫切需要既尊重市场调节,又体现国家干预。 “我们考虑任何一个法律部门,它在确定自己的调整对象的时候,都应当有一个基本出发点,或者说本位思想,正是这种本位思想构成了一个法 律部门区别另一个法律部门的主要标志。”经济法正是以维护社会整体利益为本位,社会整体利益所追求的是一个个社会的实体,是建立在个体利益基础之上的社会整体利益。所谓社会整体利益,是一个社会之中全部合法利益的有机统一。不仅仅是简单的个体相加,而是谋求最大多数人的幸福,并通过对不同利益的对比特别倾向于对弱者的保护,以形式上的不平等来达到实质上的平等;通过对当前发展的合理调节与限制,保存和创造未来的发展空间和发展条件,既满足当代人的需要,又不对后代满足需要的能力构成危害,使得个体利益能持续发展,最终实现个体长远利益的最大化。 经济法在对经济关系的调整中立足于社会整体,强调人的理性,认为在个人理性的指导下,整个人类社会最终会形成一个文明、和谐的社会。经济法的理念是站在社会本位的高度追求对国家、社会、个人的平衡下调发展,在任何情况下都以大多数人的意志和利益为重。中国经济法天然以维护社会整体经济利益为己任,其从产生之日起,就以社会整体经济利益的实现为其使命。维护社会整体经济利益是经济法的根本原则,体现我国社会主义经济法的本质属性。其他基本法律原则是为社会整体利益原则服务的,同时社会社会整体利益原则也是消除其他各种原则之间冲突的最终落脚点和归宿。保障社会主要经济利益是经济法的最本质体现、最基础内容。 经济法维护社会整体利益原则的确立,是由经济法的基本精神和基本价值决定的,明确了经济法的价值取向——社会公共利益,为经济法具体法律制度的实施起到根本的指导作用。 (二)公平与效率并重原则公平与效率并重原则是指在处理两者关系时,强调公平与效率同等重要,相互不能取代。笔者认为,“公平与效率并重原则”不同于“公平与效率兼顾原则”,“并重”表明同样重视,同等看待,缺一不可,其强调不分主次,彼此之间不能取代:“兼顾”指的是同时照顾(两方面以上),描述的是有所选择地对另一种、另一些事物或情况加以关注,其更多地体现的是主观意识。显而易见,“并重”比“兼顾”更能突出重要性。 坚持公平与效率并重原则是实现社会整体经济利益最大化的指导方针。在市场经济条件下,社会公平要以效率为前提和基础,一方面,效率决定公平,效率的水平决定公平的程度,没有效率,充其量只是低水平的公平;另一方面,效率又来源于公平,没有公平就难以有效率,难以促进社会整体利益的提高,一定要把公平与效率统一并重地看。在当今社会,我们只有把“蛋糕”尽可能地做大,并且把“蛋糕”公平合理的分配,才能构建和谐社会,使人民生活得更加安心、放心和舒心。 市场经济的主要目标是追求经济效率,提高经济效率和经济效益是我国全部工作的重点,同时也是国家加强经济立法所要追求的价值目标。确立公平与效率并重原则,可在最大程度上实现经济效率,而且在实现经济效率的同时不会以牺牲一定的公平为代价,是公平与效率相互促进,提高社会整体经济利益。 确立公平与效率并重原则有助于政府和市场积极的发挥作用。公平更多的要政府主导,效率要市场主导,公平与效率的关系也是政府和市场关系的一个折射,政府和市场是两种配置资源和协调经济活动的主要机制。只有市场之手和国家之手协调并用时,才能使经济协调发展。对于市场能调节、能调节好的,应交由市场自行调节:在市场失灵的情形和领域下,则要发挥政府的积极作用。市场旨在提高效率,政府重在促进公平,确立公平与效率并重原则,在很大程度上能使市场和政府的定位更加科学,发挥的作用更加合理。 确立公平与效率并重原则有助于我国坚持科学发展观和实现和谐社会的构建。科学发展观的第一要义是发展,故要不遗余力的提高效率;而构建和谐社会要求发展成果人人共享,即必须要确保公平。 确立公平与效率并重原则有助于实现经济法的价值。现代社会经济条件下产生的经济法,其价值要体现为对人类需要的满足,则需要经济法具有特定的功能和作用,这样才能解决相关问题。确立公平与效率并重原则能更好的指导经济法律实践。该原则的确立符合我国当前经济发展的客观情况,能够指导经济立法和经济法的实施,具有现实操作性;而且纠正了以往过分强调公平而忽略效率或者过分强调效率而忽视公平的做法,使公平与效率原则更好地指导实践,更好地促进社会整体经济利益的提高,更好地促进经济平衡协调发展。 经济法论文:就业歧视的经济法解决机制分析 摘 要:体现国家渗透市场理念的经济法基于市场失灵与政府缺陷的二元结构,确立了自己调整社会经济关系的逻辑基点和路径选择,以市场与政府的互动结构作为自身分析和解决社会经济问题的通常机制。而就业歧视问题也体现了市场调节失灵和政府管制缺陷的两难境地,其形成机理与经济法的基本机理具有相通之处。因此,运用经济法这一解决机制来解决就业歧视问题无疑是一个理想的选择。 关键词:就业歧视;经济法;政府管制;解决机制 一、就业歧视与经济法解决机制 1.就业歧视的概念及其表现形式 所谓就业歧视,是指用人单位在招聘过程中或劳动关系建立后,对招聘条件相同或相近的求职者或雇员基于某些与个人工作能力或工作岗位无关的因素,而不能给予其平等的就业机会或在工资、晋升、培训、岗位安排、解雇或劳动条件与保护、社会保险与福利等方面不能提供平等待遇,从而取消或损害求职者的平等就业权或雇员的平等待遇权的现象。在就业过程中,就业歧视主要体现在以下几方面[1]: ①性别歧视。性别歧视是各种歧视中历史最长、最突出的问题。许多用人单位在招聘广告中都公开注明要求应聘者“须为男性”或“男性优先”。在条件相当甚至更优秀的情况下,女性经常仅仅因为性别问题而被用人单位拒之门外。 ②年龄歧视。许多用人单位在招聘时将35岁作为一个界限,“35岁以下”屡见不鲜地出现在大量招聘广告的限制性条件中。年龄在40岁、50岁上下的求职者更是就业困难,形成了中国特有的“40、50”现象。 ③健康歧视。残疾人就业受到各种歧视自不必说,一些病毒携带人群也受到歧视。如“乙肝歧视”问题,已在全国一亿多乙肝病毒携带者中引起强烈反响。根据《全国病毒性肝炎防治方案》规定,乙肝病毒携带者除不能献血及从事直接入口的食品和保育员工作外,可以照常工作。 ④户口歧视。有的用人单位要求应聘者必须具有本地户口。甚至有些地方政府也推波助澜,公然违背国家政策,干预本辖区内用人单位的用工自主权利,要求用人单位优先录用本地人,如广州市人事局于2003年底通知,要求用人单位优先解决广州生源高校毕业生的就业。 ⑤其他歧视。如学历歧视,用人单位人才高消费现象十分突出,许多用人单位不顾客观需求片面追求高学历;地域歧视,河南人的形象近年来被大肆破坏,许多用人单位明确规定不招收河南人,还有的用人单位拒招东北人;相貌歧视,有些用人单位在挑选求职者时,优先录用相貌好的而不是能力强的;身高歧视,不少单位都对身高有限制规定,如有的用人单位规定男性不低于一米七,女性不低于一米六等;姓氏歧视,有的用人单位拒绝录用姓“裴”的,理由是“裴”和“赔”同音,不吉利等等。 2.经济法解决机制的概念及其特征 经济法解决机制是指将就业歧视问题交由市场和政府共同解决,市场基于效率至上的原则,通过对劳动力市场主体的用工行为进行成本与收益的分析来引导雇主做出是否采取歧视的行动。但市场调节机制存在固有的缺陷,主要体现在:某些歧视问题市场无法调节;抑或虽然能够调节,但会由于对效率价值的过分追求而牺牲社会公平正义,所有这些都需要政府公权的介入。政府基于正义原则来弥补市场调节的不足,但政府管制也存在不足,不是管了应该交由市场解决的问题,就是对正义的过分彰显而牺牲了效率价值,这些不足同样需要市场的及时调节。就业歧视的经济法解决机制,就是在“市场调节政府管制”这样的双向运行中对就业歧视现象进行有效的调整并达到预期效果。它具有以下特征: ①市场调节性。市场调节作为市场经济的内生机制,其理论假设前提是相关市场的主体都是理性的,这种理性贯穿于市场主体对自身行为的成本效益进行分析的过程中,在自由平等的竞争中基于经济理性做出合理决策。如果自身行为通过市场调节带来的是低成本高收益的结果,那么该主体就会积极从事此行为,这就是理性;相反,如果市场调节带来的是高成本低收益的结果,该主体就会排斥和放弃此行为,这同样也是基于理性的结果。 ②政府管制性。由于市场调节的不完善性,国家公权力的介入对于歧视问题的解决能够起到重要的弥补作用。具体而言,这种作用体现在以下几个方面:第一,通过公权力的介入,能够针对歧视行为给被歧视者带来的无效率问题进行有效的管制和救济,通过对实施歧视行为者赋予法律责任等强制性手段,促使其将外部性内在化以避免歧视,同时也使被歧视者获得相应的补偿。换句话说,国家公权力的介入可以起到惩罚歧视者和救济被歧视者的双重作用,而且这种作用具有国家强制性的保障。第二,对于无法通过市场调节加以改变的歧视心理偏好,可以通过国家公权力的强有力干预得到解决,也就是说,国家公权力的管制对于人们的歧视心理偏好能够起到强制性的改变作用。第三,由于市场调节手段重视效率至上,往往 忽略对公平正义的追求,而体现国家意志的公权干预较市场调节手段在彰显公平正义方面具有天然优势。 ③综合运行性。经济法解决机制所要做的就是在社会经济运行的系统中使市场和国家机制各行其是,各尽所长,在相互配合的基础上相得益彰。市场机制与政府机制是一对矛盾体,两者既对立又统一。经济法在市场和国家这对矛盾体相互博弈的过程中,起到润滑剂的作用,并力图找到两者的最佳契合点,即实现两者的和谐,兼顾市场和政府的共同发展,在两者的动态运行过程中共同作用于就业歧视的治理行动中。 二、经济法解决机制是解决就业歧视的理想路径 就业歧视问题体现了市场调节失灵和政府管制缺陷的两难境地,其形成机理与经济法的基本机理具有相通之处。具体表现如下: 1.就业歧视体现了市场调节失灵 应当肯定的是,市场作为解决就业歧视问题的方式和力量具有一定的有效性,正如上文所分析的那样,在完全竞争的市场条件下,从事歧视行为可能会产生高成本和低效益的不利后果,作为理性经济人的市场主体(用工主体)会基于利益最大化的考虑,不得不放弃歧视行为。然而,将市场作为解决就业歧视问题的手段也有着其天然的不足,主要体现在: ①市场对被歧视者的无效率是无能为力的。市场主体是否会采取歧视行为完全取决于歧视是否给其带来高收益,当歧视行为产生正效率,主体必将会采取歧视行为,现实生活中的诸多歧视现象便是有力的说明,可见歧视有时对于歧视者来说的确是有效率的,当然也有无效率的时候。但是对于被歧视者来说,那必定是无效率的,因为没有人会乐衷于遭受歧视,并以此为快乐。然而,对于被歧视者的无效率,市场是无能为力的,而且在市场的自发调节下,这种无效率状态将会更加恶化。 ②歧视心理偏好是无法通过市场调节加以改变的。由于我国是一个深受古代传统文化观念影响的国家,一些传统文化观念和意识根深蒂固,如男尊女卑、城乡差异、等级森严等。这些不合理的传统文化观念内含着一种歧视走向,而且随着时间的长期积累会演化成一种歧视文化和心理,这种歧视文化和心理偏好也不是通过简单的成本和收益分析就能够加以改变的,即使是可以改变的,我们在分析某一歧视行为的成本收益所付出的信息成本也是非常巨大的[2],这一点也足以使我们对市场调节手段产生很大的困惑,从而导致人们对市场调节手段的质疑和排斥。 ③市场调节无法对抗不合理的政策导向。我国政府出于特定时期的国情和经济发展的客观情况,制定相应的就业政策和制度,对农村富余劳动力进入城市或城市之间人口流动有许多限制措施,而很多地方政府也为了从本地区利益出发,制定一些限制农村和外来劳动力的土政策,人为地制造城乡差别和就业歧视,这些都非市场所能解决。 ④单纯的市场调节无法兼顾对公平正义价值的追求,不利于社会的稳定与和谐。市场经济实践证明,市场解决就业歧视问题的出发点在于对效率的考虑,通过成本和收益的分析来引导市场主体基于效率考量做出理性决策,但并不能考虑到对于公平正义这一人类永恒的情感和诉求的尊重。片面追求高效率,有可能会忽略对公平正义这一社会基本价值的兼顾,导致社会的不稳定和不和谐,进而影响社会的整体进步和发展。 2.就业歧视体现了政府管制缺陷 尽管政府管制作为弥补市场调节本身不完善的必要手段,但公权介入作为市场力量的替代手段并非都能够实现预期的目标和任务,毕竟政府管制也有很多难以克服的缺陷和局限性,主要体现在以下几个方面: ①政府管制在某些情况下呈现出无效率性。有些歧视是有效率的,如果采取政府管制直接加以禁止反而体现出一种无效率性,这时,我们称之为合理歧视。比如用工主体限制或拒绝雇佣年老的劳动力,我们不能通过政府管制一概予以禁止,因为雇主之所以要限制雇佣年老工人,并不是说他们比年轻工人效率低,而是因为判断和具体评估工人的工作效率孰高孰低是件非常困难的事情,如果要想清楚地做出具体评估,恐怕所需信息成本是非常巨大的,从这一角度出发,我们不能通过政府管制一概予以禁止,否则必将遭受“非效率性”的责难。 ②体现政府管制的法律实施会使被歧视者和社会公共利益受损。国家公权力的介入可以起到惩罚歧视者和救济被歧视者的双重作用,而且这种作用具有国家强制力的保障。但有一点我们必须考虑到,规定有对歧视者进行惩罚内容的法律一旦实施,就会迫使理性的雇主将法律规定的不利后果最小化,这一做法的直接后果就是使被歧视者利益受损,比如法律要求男女同工同酬,禁止性别歧视行为,那么雇主就会积极地在那些需要雇用妇女的岗位上采取以资本投入替代劳动投入等应对法律规定的行动,从而就会减少被雇用者的就业机会,最终受损的还是被歧视者;同时,反歧视法对雇主所产生的直接或间接成本会以提高价格的形式转嫁给消费者[3],最终导致消费者公共福利受损。 ③政府管制在微观层面上可能会降低企业效率。有的国家为了规制就业歧视,政府要求企业必须雇用一定数量或比例的特殊人群,一般都是弱势人群(如残疾人、妇女、年老失业人员等)。但是这种政策完全不考虑企业的效率和成本负担,会给企业带来不必要的成本增加并降低企业效率,因为这类照顾人群未必能满足企业的需求,而且这一做法也无异于任意地剥夺了本可以通过公平竞争而获得此工作岗位的其他不受特殊保护的人群的就业机会,有违公平之嫌。 ④政府管制如不加以有效控制就会浪费社会资源。公权力管制需要成本付出,管制成本一般包括立法、执法、司法成本及大量机会成本,其中,立法、执法、司法成本是指国家立法机关制定反就业歧视专门法律法规,并由专门的反就业歧视机构执行以及国家司法机关就歧视问题进行法律适用、案件审理等活动所需社会资源的投入,其成本是巨大的;机会成本是指采用政府限定的措施会导致本来其他也许更为有效的措施不能采用的损失,如果对政府管制不加以有效限制,其付出的机会成本是令人难以接受的。当然还有一种情况也应当值得注意,那就是当政府滥用公权时可能会带来社会成本的损失。 从以上的分析可以看出,就业歧视问题凸显出市场调节失灵与政府管制缺陷的两难境地,而作为新兴法律事物的经济法,正是伴随国家对社会经济生活适度干预而形成的法律。它基于市场失灵与政府缺陷的二元结构,确立了自己调整社会经济关系的逻辑基点和路径选择,以市场与政府的互动结构作为自身分析和解决社会经济问题的通常机制。因此,运用经济法这一解决机制来解决歧视问题无疑是一个很好的方案,经济法解决机制将成为解决歧视问题的理想路径选择。 三、就业歧视的经济法解决机制的具体构想 1. 运用经济法“市场调节政府管制”的双向运行机制,建立就业歧视标准的双重审查机制 将就业歧视问题交由市场与政府共同解决的经济法解决机制,是在“市场调节政府管制”的双向运行中实现对就业歧视现象进行有效调整的新型制度。笔者认为,在确立就业歧视的认定标准时,这种双向性应当得到充分的体现:一方面要注重市场调节的效率标准,另一方面又要兼顾政府管制的公平标准,两者缺一不可。效率标准主要是从市场用工主体在录 用雇工时的内在需要角度出发,即用工主体的用工条件是否基于岗位和工种的需要,当被雇佣者不符合岗位与工种的内在需要时,对于雇主来说是低效率甚至是无效率的。公平标准主要是从政府管制的出发点入手,国家应通过法律在当事人间的权利义务进行公平合理的分配来实现其公平正义价值。就业歧视从本质上说是用工主体滥用用工权而损害劳动者的就业权,当就业权与用工自主权发生冲突时,政府应扮演“利益衡量者”的角色,本着优先、倾斜保护劳动者权益的原则,协调好双方的利益冲突,以实现社会公共利益的最大化。经济法解决机制在确立就业歧视的认定标准时,就应当坚持内在需要标准与社会公共利益标准相结合的双向标准,两者缺一不可。 2. 契合经济法的现实主体制度设计,建立反就业歧视的专门社会团体组织 随着市场经济的发展,社会结构与利益的日益分化,各多元化阶层与主体正不断被组合为各利益群体,整合为经济规模、认知能力差异巨大的弱势与强势群体[4]。作为一种利益平衡机制,具有“后现代法”特征的经济法自然要关注被边缘化、处于不利地位的弱势群体的生存状况,平衡其与强势群体的利益冲突;而作为一种矫正机制,经济法要以法律制度设计上的不平等矫正事实上的不平等,以形式不平等达到实质平等,给予弱势群体以特殊的关怀。因此,在传统代表公共利益的政府与强调个人利益的市场主体之外,还应当关注介于两者之间,作为过渡带和平衡带的社会团体[5]。相应地,经济法主体制度设计则需要突破传统主体的两分法,将代表不同利益群体的社会团体确认为一种新型的、第三类经济法主体。 鉴于经济法解决机制“市场与政府”间的双向互动性,笔者建议我国应当专设一个介于市场与政府间的社会中间组织,在市场与政府之间发挥桥梁纽带作用:一方面向社会市场用工主体宣扬公平就业政策,劝诫雇主摒弃歧视性雇佣措施;另一方面可以代表劳动者争取权益,一旦与用工主体调解不成,可以代表劳动者向法院提起诉讼。结合我国的国情,可以单独设立“劳动者公平就业保护协会”,赋予其以下职能:向各机关团体或民众提供有关就业歧视的咨询服务;参与有关行政部门对就业市场秩序的监督与检查;就有关劳动者公平就业问题,向有关行政部门反映、查询,提出建议;对于求职者或受雇人提出的就业歧视申诉案件进行协商、调解;运用歧视标准的双重审查机制对就业歧视的认定或消除歧视提出建议;就损害劳动者公平就业的行为,支持受损害的劳动者提起诉讼,通过大众传播媒介予以揭露、批评;协助各企事业单位或有法人资格的雇主或社会团体订立公平的就业政策。同时,我国各级人民政府对劳动者公平就业保护协会履行职能应当予以支持。 3. 强化经济法的司法解决机制功能,建立符合经济法诉讼程序要求的反歧视公益诉讼制度 经济法是规范和保障国家调节社会经济运行之法,它以社会本位为基本价值取向,以维护社会公共利益为根本宗旨,无论是国家运用宏观调控手段调节经济运行过程中发生的宏观调控法律关系,还是在管理市场运行过程中发生的市场规制法律关系,都具有明显的社会公益性质,一旦这些法律关系遭到破坏,当事人之间产生经济法冲突和经济法纠纷,社会经济秩序和经济公益必将遭受严重破坏。但是传统法律理论认为,维护社会公益乃国家之职责,对危害社会公共利益的行为,理应由国家适用公权力追究其责任,公民私人无权亦无需介入;法院被认为是处理个人利益之间的纠纷,而不是管理有关公共利益的事务;行政权的行使原则上不受司法干预,起诉资格的限制正是用以阻止法院过分介入行政机关的事务。相应地,建立在这一理论基础之上的传统诉讼法体系立足于维护个人私益,对于公民个人间的私益纠纷可以通过法院适用司法力量维护自身合法权益,而对于社会公共利益、对于遭受损害或有损害之虞的社会公益之维护,因对公民个人无直接利害关系,法院大门是紧闭着的。因此,对传统诉讼法理论加以突破,畅通公民提起公益诉讼的渠道,建立能够吸收公众参与社会经济公益维护的经济公益诉讼机制已成为现实的迫切需要。基于对经济法本质所达成的共识,涉及社会经济公益与国家干预则构成经济公益诉讼的本质特征,经济公益诉讼与经济法的内涵特质具有天然的契合性。从某种意义上说,经济公益诉讼是对传统(民事、行政)诉讼法进行理念性更新与突破的新型诉讼,是经济法的诉讼程序法[6]。 长期以来我国的劳动力市场实行劳动行政管理的单一运行机制,它通过劳动行政主管机关行使劳动力市场公平就业秩序的监督管理职能,排斥公民参与,严重忽视了市场和社会力量的作用,这种单轨运行机制使我国的就业歧视问题呈愈演愈烈之势。因此,当行政机关或其他公共权力机构、公司、企业或其他组织及个人的违法行为或不作为致使公平就业秩序遭受侵害或有侵害之虞时(如我国形形色色的就业歧视问题等),法律应当允许公民或团体为维护公平就业秩序而向法院提起诉讼,笔者称其为反歧视公益诉讼制度[7]。反歧视公益诉讼制度既是蕴涵市场与政府互动关系的反歧视双向联动机制的必然要求,也是经济法诉讼程序在反歧视领域的具体体现。需要特别强调的是,与私益诉讼相比,公益诉讼的提起及最终裁决并不要求一定有损害事实发生,只要能根据有关情况合理判断有社会公益侵害的潜在可能,亦可提起诉讼,由违法行为人承担相应的法律责任。这样可以有效地保护国家利益和社会秩序不受违法侵害行为的侵害,把违法行为消灭在萌芽状态。在反歧视公益诉讼中,法律有必要在就业歧视尚未发生或尚未完全发生时就容许公民适用司法手段加以排除,从而阻止公平就业秩序遭受无法弥补的损失或危害。 经济法论文:经济全球化与国际经济法 【内容提要】随着世界经济、科技的迅猛发展，经济全球化已经成为发展的客观必然趋势。经济全球化的发展，对国际经济法的发展产生了重要的影响，出现了许多值得我们深入研究和探索的新变化和新问题。本文试从宏观角度，对经济全球化所涉的国际经济法的对象、国家主权、非政府行为主体、国际经济法的实体规定和执行机制等几个问题作一初步的讨论和分析。 【摘 要 题】特别推荐 二、经济全球化与国家主权 经济全球化与国家间的关系是人们关注和讨论的热点问题之一。无疑，国家在当今国际经济关系中当然仍是最重要的主体。在经济全球化的情势下，国家在国际经济关系的协调和合作中发挥着重要作用，没有国家间的合作与协调，经济全球化也不可能得到发展。 不过，经济全球化使国家主权行使的范围以及参与国际事务的主体发生了一些新的变化。例如，经济全球化导致单个国家无法单独对某些经济活动进行有效的管理，必须通过国际合作、借助于国际性组织协调管理，这样，政府间国际组织、特别是WTO的作用日益突出起来。 然而，国际经济组织所涉事务越广泛，对国家政策的约束越大，成员国在调整这些经济事务上的自主权就会越受限制或被削弱。例如，WTO规则是国际社会成员协调意志的产物，这种协调必然导致在某些领域国家主权行使的某种限制。这样，WTO与其成员方间、WTO各成员集团间，就不可避免地存在着矛盾和冲突。解决和处理好这一矛盾是我们面临的一个重要课题。 关于国家主权问题，必须防止两种倾向：主权绝对化和主权淡化。主权绝对化的观点过于强调主权绝对性一面，把主权概念推之极端，认为主权不能限制，不能让渡，否则就是对主权的侵害。这种观点现在显得已经过时。 相对而言，淡化主权的观点在西方正在流行起来。有些西方学者为了维护西方国家的利益，主张淡化主权。实际上，大国的主权和利益从来不会被忽视、被淡化。被淡化的只是弱小国家的主权和利益。所谓淡化主权的观点往往被用作让弱小国家服从大国意志的理论根据。因此，对这种观点需要特别予以注意和警惕。 诚然，经济全球化要求国际社会成员对某些事务协调一致，这就必须赋予WTO这类国际性组织以一定的管辖权。当国际组织对其管辖范围内的事项行使权力并形成国际共同规则后，成员方有义务遵守和实施，其在相关领域制定经济政策的自主权不可避免地受到某种限制。这种限制是自愿的、必要的，它有助于维护国家认可的正常的国际经济秩序，防止个别国家滥用权力，损害其他国家乃至国际社会整体的利益。 国际经济组织的管辖权与成员国主权间并不必然会发生矛盾和冲突。原则上说，国际组织不应该损害成员国的主权，而应该尊重成员国的主权。在经济全球化的情况下，成员国之所以愿意将某些事项的管制权交由国际组织来协调，是因为经济全球化已经超出一国的界限，客观上需要国际协调管理；同时这种权力是由成员方共同行使的，这种共同行使是以尊重国家主权为基础的，可以说是国家主权平等原则的体现。 然而，由于各国的经济发展水平的程度不同，其在国际组织的实际发言权和影响也不同。就拿WTO来说，WTO某些协议虽说是发达国家和发展中国家妥协的产物，但其现行的一些基本原则和决策程序可以说主要反映的是西方大国的意志和利益。将一些形式上平等的规则平等地适用于经济实力相差悬殊的成员方，所产生的是实质上的不平等。乌拉圭回合就三个新议题达成的《与贸易有关的投资措施协议》、《与贸易有关的知识产权协议》和《服务贸易总协定》，从总体上看，对发展中国家的主权和利益具有一定的负面影响，而对发达国家则更为有利。 要使国际组织既能有效地行使其职能，又不妨碍国家的主权和利益，就必须注意以下几点。首先，要保证有关国际组织在成员国赋予的权限内活动。对于WTO来说，它是一个贸易组织，所处理的应限于贸易或与贸易直接有关的问题。但目前发达国家却想极力扩大其职能范围，并试图将一些片面反映发达国家标准和利益的不平等的规则纳入WTO的体系。如果采取“一揽子”协议的通过方式，那么弱小国家在这些事项中的自主权实际上就被剥夺，主权就会受到损害。因此，对哪些问题应列入WTO的新议题，是一个事关国家主权的大问题。 其次，应将规则的统一性与灵活性相结合，实现公平互利。面对经济全球化的发展，既要使国际性规则得到尊重和统一实施，同时也应赋予有关国家根据本国情况适时调整其国内经济政策的自主权，在本国利益受到损害的时候有寻求适当救济的权利。由于世界经济发展的不平衡，要使国际社会各成员的经济在经济全球化背景下都能得到发展，在制定规则时就不能“一刀切”。对于WTO来说，应特别照顾到发展中国家的利益，使其有制定和调整本国经济政策的更多的自主权。虽然说现行WTO的协议对发展中国家已采取了某些特殊的待遇，但从总体看来，还是很不够的。 再次，应改进和完善WTO等国际经济组织的决策机制，使其能反映和照顾到国际社会全体或绝大多数成员的意志和利益。在WTO等国际经济组织中，大国的意志和利益仍占据着主导地位，弱小国家的意志和利益仍被忽视，决策体制还不民主，这种不民主的决策体制无疑对弱小国家的主权和利益都具有损害。 三、经济全球化与非政府行为主体 经济全球化正在逐步消除国界的影响，世界已变得越来越相互依赖。在这种相互依赖的经济一体化的世界里，利益也是多元化的，因此，国际经济关系中的代表各种利益的行为主体也就呈现多元化的局面。近年来，许多西方学者在考察经济全球化的现象后都认为，经济全球化带来的变化之一就是国家主权的弱化以及其他经济行为者的作用的加强。主权弱化之说自然不当，但除主权国家外的非政府行为主体的作用和影响的确是加强了。 1.非政府组织 20世纪90年代以后，随着经济全球化的发展，非政府组织也得到迅速发展。在经济全球化的过程中，出现了许多全球性的问题，需要在国际平面上协商和解决。这些全球性问题影响到国际社会的公共利益及不同群体的利益。于是，代表着国际社会中不同群体的利益的非政府组织，为使这些全球化问题的解决能反映其利益和愿望，就在国际社会上作为“压力集团”来发挥其影响。特别是在国际人权、劳工权利、环境保护等方面，非政府组织的影响是不可忽视的。 例如，跨国公司在全球范围内从事跨国经营活动，这就使得与其相联系的民间利益群体或集团，如工会、消费者组织、环境组织等，也不得不在国际上积极进行活动，以便能有效地对跨国公司的活动施加影响或予以限制。 在国际上，人们现在将由非政府组织(NGO)及其它非国家行为主体组成的社会称之为“国际市民社会”(international civil society)，与国家和政府间国际组织相对应或相区别。“国际市民社会”不具有国家和政府间国际组织那样的权力和能力，但是，它们是国际经济关系中的一支重要的力量，对国际立法和国际法的执行有着重要影响。例如，在国际环境领域，许多非政府组织参加了一些环境条约的协商和起草；世界银行在世行项目方面开始注重与当地非政府组织协调；在经合组织关于《多边投 资协议》的谈判以及1999年WTO西雅图部长会议期间，非政府组织均发挥了重要的影响。所以，许多西方学者认为“国际市民社会”的发展在国际法和国际组织的运作中是一种革命性的转变，同时也是权力从国家向非国家主体的转变，并认为这是国际法律程序和制度的民主化，有助于促进国际立法的民主化和透明度，改善国际治理。 非政府组织的发展在法律上提出了许多需要研究的问题。其中的一个重要问题是，非政府组织能否成为国际法主体？目前国际上许多学者的看法是，虽然非政府组织在国际上具有重要影响，但除少数组织外（如国际红十字会），它们一般不是国际法主体。然而，也有些学者主张，某些非政府组织也可以被看作是部分国际法主体。其理由是，这些非政府组织积极地参与国际事务，并得到国际社会的认可（例如工会和雇主组织就是国际劳工组织的参与者）；赋予其有关国际权利和义务，既有助于促进国际立法和决策的民主化，也有助于对其行为予以规范。 无疑，非政府组织的法律地位的动向是个值得关注的新问题。虽然其绝大部分目前不具有国际法主体资格，但它们在国际上作为一种与政府相对应的民间力量和行为主体的影响和作用是不容忽视的。许多国际组织现均注重与非政府组织合作。例如，《建立世界贸易组织协定》第5条就规定，总理事会可就与涉及WTO有关事项的非政府组织进行协商和合作作出安排。随着实践的发展，非政府组织在国际上的地位将会逐渐提高。 2.跨国公司 跨国公司是经济全球化的推动者，同时也是经济全球化的受益者。它们在国际经济交往中发挥着重要的作用，这种作用在全球化中还在不断增长。因此，跨国公司在国际经济关系中是重要的行为主体。 由于跨国公司是国内法而不是国际法的产物，因此，对于跨国公司是不是国际法主体的问题，仍然颇有争议。传统国际法只承认国家和国际组织是国际法主体，个人（自然人和法人）的权利和义务不直接受国际法支配。 然而，在现行的法律结构下，由于跨国公司在全球范围内从事经营活动，单个国家的法律已不能有效地对其进行管理；而传统国际法又是调整国家间关系的，它不能直接适用于跨国公司。这就可能使得关于跨国公司的权利和义务的规范存在着某种真空状态。这种状态无论是对国际社会还是对跨国公司来说都存在问题。一方面，跨国公司需要国际社会保护其权利，另一方面，国际社会要求跨国公司对其跨国经营行为负责任。 于是，近年来，国际上提出了“全球公司公民”的概念。根据联合国贸发会议1999年的《世界投资报告》，“公民”既包括责任，也包括权利。在“公司公民”前加上“全球”，强调的是跨国公司在构成其“社会”的全球竞技场所中的权利和责任必须一致。跨国公司并不只是其经营所在国的合法公民，也是“全球公民”。公司这一概念是在符合东道国法律规范的意义上使用的，并不详细说明其使用的标准是全球性的还是国别的。作为“全球公司公民”，跨国公司拥有有关国家和国际管制框架授予的权利，又须承担相应的社会责任。虽然“全球公司公民”不是国际法意义上的概念，但至少表明了国际社会对跨国公司权利和责任一致性问题的关注。 另外，不少学者认为，个人在有限的范围内可以成为国际法主体。例如，从实体上看，个人根据某些条约可享受国际法上的权利，同时，现行的国际法对个人和公司也规定了义务，违反这种义务就要承担责任。从程序上看，个人和公司有权在某些特定的国际法庭提起诉讼。因此，个人和公司在某种情况下可以成为国际法的主体，或国际法上的特殊主体或部分主体。有人认为，跨国公司依据国际法承担责任是必要的、可能的、不可避免的。 对于上述非政府行为主体的法律地位问题，我们应注意从动态的角度、以发展的眼光看问题。经济全球化的进程中，主体是多元化的，既包括国家和国际组织这样的国际法主体，也包括非政府组织、跨国公司这样的非政府行为主体。虽然一般来说这些非政府行为主体目前还不具有国际法主体的地位，但随着客观实际的发展，其法律地位也会逐渐发生变化。不可否认，在某些特定情况下，经主权国家和国际社会的认可，某些非政府行为主体在一定范围内也可以成为由国际法赋予权利和设定义务的主体。 四、经济全球化与国际经济法实体规范 （一）国际经济法中国际法规范和国内法规范的关系变化 国际经济法调整的是广义的国际经济关系，它既包括国际法规范，也包括国内法规范；既包括公法也包括私法。但以前的国际法规范所涉领域有限，其影响和地位也不是很突出。随着经济全球化的发展和WTO体制的建立，国际经济法中的国际法规范与国内法规范的关系也发生了某种变化。 1.一些原先纯属国内管辖和控制的经济活动，现也已同时置于WTO等国际经济组织的控制之下。以前，国际法很少涉及和调整各国国内的经济活动。因此人们在谈到国际法在某个经济案件的适用时，经常发现没有可适用的国际法规则。但现在情况已发生了很大的变化，特别是WTO所调整的经济关系已十分广泛，甚至已涉及到成员方的国内经济生活。因此，许多原先纯属国内控制的经济活动现须受国际法和国内法双重管辖。 2.WTO的规则和要求已使调整相关经济活动的国际法规则与国内法规则基本一体化或趋同化。WTO的规则具有法律约束力，它要求成员方的国内法与WTO的规则保持一致。一方面，国家对经济实行管理的政策和措施，如关于反倾销、反补贴、保障措施及与贸易有关的投资措施等，逐步在协调一致，成员方的国内法不得与WTO规则相抵触；另一方面，在民商事法律规范方面，有关的国内法规范与国际法规范也日趋同一。例如，商业秘密是否是知识产权问题，以前在理论上和各国实践上都不一致，WTO《与贸易有关的知识产权协议》明确将商业秘密作为知识产权加以保护，从而使这一问题不再存有争议。因此，国际法规范和国内法规范间的相互联系更为密切。 3.随着经济全球化和WTO体制的发展，调整国际经济关系的国际法规范的地位显得突出起来。从某种程度上讲，以前国际多边条约对贸易、投资、金融交易规制较少，例如，GATT以前主要调整货物贸易问题，没有涉及到投资、服务贸易、金融交易等领域；世界银行和国际货币基金组织则主要调整国家间的货币金融关系，不涉及金融服务贸易问题；关于投资方面甚至没有一部实体法的公约。因此，调整这些经济交易主要是依靠国内法规范。然而，WTO体制的产生在很大程度上改变了这种状况，WTO规则已广泛涉及到贸易、投资、金融等交易领域，并对各成员方具有约束力。这样一来，WTO及其规则在这些领域中发挥着重要的协调作用，有时甚至处于主导地位。 （二）国际经济法各部门间的联系也更为密切 经济全球化与自由化也导致各种经济交易、经济活动的相互融合、相互作用、相互影响。例如，贸易与投资的相互影响已为国际社会所认识；金融服务已成为服务贸易的重要组成部分；贸易与非贸易问题的联系，如贸易与知识产权、贸易与环境等，已密切地联系在一起。相应地，调整某一经济活动的措施也可能对其他经济活动产生影响。 WTO已经注意到了这种相互联系，并已经将其触角从贸易拓展到金融、投资、知识产权等其他重要经济领域。 1.贸易与投资措施 贸易与投资有着十分密切的关系。外国直接投资作为向国外市场提供货物和服务的主要方法以及组织国际生产方面的一项主要因素，正在日益影响着世界贸易的规模、方向和构成。因此，投资措施对贸易具有重要影响。乌拉圭回合达成的《与贸易有关的投资措施协议》对某些与贸易有关的投资措施予以规范。这一协议既有利于促进贸易自由化的发展，同时对国际投资法制的发展也具有重要的影响。 另一方面，贸易措施也会对外国直接投资流动的规模、方向和构成产生各种影响。与投资有关的贸易措施大致可分为四大类：市场准入限制；市场准入发展优惠；出口鼓励措施；出口限制措施。这些贸易措施对贸易流动具有直接的、第一层次的影响，同时，它们对随后的外国直接投资具有第二层次的影响。通过改变与特定国家或地区相关的贸易环境，这些措施有 助于形成具有某种吸引力的投资环境，影响潜在投资者的决策进程。因此，与没有政府干预而由市场力量引导的情况相比，这些“与投资有关的贸易措施”可以改变外国直接投资的分布形式。而外国投资的变化对未来有关的贸易流向又具有重要的第三层次的影响。因此，对与投资有关的某些贸易措施，国际社会也应规范与协调。 2.金融服务、服务贸易与投资 金融服务是现代经济的核心，也是各国管制最严的行业之一。WTO的《服务贸易总协定》将金融服务作为服务贸易的一种，对金融服务贸易的自由化作出了规定。 银行、保险、证券等金融行业要在东道国提供服务，通常就必须在该国设立机构或营业场所，这就涉及到投资问题，特别是市场准入和国际待遇等问题。因此投资法对金融服务贸易的自由化就具有直接的作用和影响。 金融服务贸易自由化对金融稳定会具有重要影响，因此，要维护金融稳定就不能放弃金融监管。金融的审慎监管无疑是保证金融自由化稳健发展的重要措施。这样，金融服务自由化必须处理好与金融监管的关系。显然，服务贸易、投资、金融问题在这里相互融合在一起，调整服务贸易、投资、金融的政策和措施也相互作用、相互影响。 3.贸易与环境 贸易与环境问题现已成为国际社会关注的一个重要问题。WTO已将其作为下一轮谈判的重要议程之一。 贸易与环境有着密切的关系。贸易自由化虽可促进世界经济的发展，但也可能导致生态系统和资源的过度开发，给环境资源造成严重破坏。另一方面，过分强调环境保护又会限制或阻碍国际贸易的发展，有时环境问题也可成为一种新的贸易壁垒。 因此，在WTO体制内如何处理好可持续发展与贸易自由化的关系，无疑是个新的课题。而贸易与环境问题既涉及到多边贸易体制和各国贸易法的有关制度和规定，也涉及到多边环境协定和各国环境法的有关规则，需要我们将其结合起来进行研究。 此外，关于贸易与其他非贸易措施的联系还可能包括贸易与竞争问题、贸易与劳工问题、贸易与人权问题等等。这些都可能成为国际经济法的新领域。 五、经济全球化与国际经济法执行机制 国际经济法中的国际法规范以前被称之为“软法”，因为它们往往仅是宣示一些有关的原则和规则，在国际层面上缺乏强有力的执行机制。 经济全球化使各国在经济上更为相互依赖，这就必然要求国际上具有前所未有的高度的国际合作与协调，同时还要有相应的机制来保证有关规则的实施。否则，经济全球化就会受到阻碍。在此情况下，WTO及其争端解决机制应运而生。这一机制使WTO的多边贸易规则能有效地得以实施，并大大改善了国际经济法规范的“软法”形象。 （一）WTO规则的实施方式 从实施的角度看，与以前的国际法不同，WTO规则有了更加明确、具体的实施规则。《建立世界贸易组织协定》规定其协议对所有成员具有约束力，WTO的有关协议要求各成员方以统一、公正、合适的方式实施其规则。WTO的争端解决机构在处理有关争议时，也是强调各成员方的国内法律措施不得与WTO规则相抵触，若与WTO规则相抵触，成员方就必须修改其国内法或采取WTO规则允许的其他救济措施，美国为了实施《与贸易有关的知识产权协议》，也于1995年和1996年对其专利法进行了修改。显然，从这个角度来看，它在某种程度上体现了国际法优先的原则。 至于WTO规则在成员方境内以何种方式适用，则取决于成员方各自的法律规定。各国在实践上对处理国际法与国内法的关系的做法不尽一致。我国学者一般认为，WTO规则在国内没有直接效力，它们必须经过法定程序转化成国内法，才能在国内适用。但这并不等于说，国内法可以背离WTO规则或不受WTO规则的约束。毋庸置疑，成员方可以基于本国利益，积极地或消极地通过国内法实施WTO的规则。在不违反WTO规则的前提下，成员方的国内法仍然发挥着非常重要的作用。不过，若因成员方采取了某些违反WTO规则的国内法措施而产生争议，就必须依靠WTO争端解决机制来解决争议。 （二）WTO争端解决机制 WTO的争端解决机制具有强制力。这主要是因为其争端解决机构具有强制管辖权，勿需当事方同意，即可通过专家组或上诉机构的报告。经争端解决机构同意后，胜诉成员方可以采取相应的交叉报复措施，这种措施具有较大的威慑作用，使那些其国内措施违反WTO规则的成员方不仅面临着国际社会道义上的谴责，而且还可能因其措施不具有合法性而受到经济制裁，使其经济利益受到影响。实践证明，这一机制在解决成员方的纠纷、保证WTO规则的实施方面，的确是行之有效的。 WTO争端解决机制受理的争议范围十分广泛。因为WTO所涉的领域已不单限于货物贸易，与贸易有关的投资措施、金融服务等都属于WTO协议所调整的范围。特别是，许多原来缺乏强制实施措施的一些国际经济条约，也已被纳入WTO体制内，从而取得了强制执行的效力。例如，在知识产权的国际保护方面，《保护工业产权巴黎公约》、《保护文学艺术作品伯尔尼公约》、《保护表演者、录音制品录制者与广播组织公约》和《关于集成电路的知识产权公约》等都纳入《与贸易有关的知识产权协议》，这样一来，由这些协议产生的争端也就可以提交到WTO的争端解决机构解决。目前世界贸易组织争端解决机构已审理了多起与知识产权有关的争端。 随着WTO今后涉及的范围日趋广泛，WTO争端解决机制将在调整国际经济各领域的关系中发挥越来越大的作用。例如，WTO新回合的谈判若就所涉新议题达成协议，如就贸易与环境问题达成协议，有关争端也会提交给WTO的争端解决机构。这样，在国际经济关系中的许多重要问题都可能因为纳入WTO体制而成为强制执行的对象。 WTO争端解决机制的建立，无疑是国际经济法发展史上的一个重大的突破。当然，它在实践中也还必须不断地完善。 首先，机制在解决争端中，如何保护发展中国家的利益是一个需要予以密切关注的问题。在发达国家与发展中国家直接发生争端的情况下，由于发展中国家在讨价还价力量对比上处于弱势，应对发展中国家的利益予以特别考虑。另外，发达国家间的争端解决，也可能对作为第三方的发展中国家产生影响，因此，在这种情况下也必须考虑对发展中国家利益的保护。 其次，在裁决的执行方面，也仍然会产生争议。尽管争端解决机构采取了“反向一致”的程序，从而使机构的裁决能比较顺利地得以通过，但这并不等于裁决就能顺利地得以执行。有的成员方可能采取“换汤不换药”的手法，变个花样，仍旧采取与以前的违法措施实质上相同的措施，使得争端的实际解决会况日持久。也有的成员方可能宁愿选择接受报复而不愿执行争端解决机构的裁决。 再次，如何保证争端解决机构在审理案件中尊重国家主权，不越权，以及不将自己的管辖权延伸至其他领域，也是一个值得关注的问题。WTO成员国的措施是否与WTO的规则相冲突，是一个涉及到成员国主权的敏感问题，涉及到WTO体制与成员方的权力分配和平衡的问题。争端解决机制赋予专家组审查成员方国内法律和政策的权力，若争端解决机构处理不慎，就可能损害成员方的主权。 此外，还有些学者提出，在采用协商方式解决争议方面，在透明度方面，在司法化方面，争端解决机制还有待于进一步改进和完善。这些意见无疑也是值得考虑的。 经济法论文:会计学专业经济法课程改革的研究 随着我国市场经济改革的不断深入,我国经济法律法规逐步健全,经济法对赋予社会经济主体的权利和义务,社会对既懂经济又懂法律的复合型人才的需求与日俱增。为此,会计学专业人才培养必须坚持以市场经济需求为导向、培养高素质的经济型、复合型会计人才为教学目标。然而,我国当前会计学专业经济法教学仍然存在很多问题,如教学方法缺乏创新性、教学内容缺乏、考试方法缺乏合理性、教师专业知识的缺失等等。然而,这些问题的存在对会计学专业教学目标的实现、人才的培养都有极大的阻碍作用。因此,为了不断优化会计学学生在实践中的应用能力,提高教学效果,就必须深化会计学课程教学改革,在教学中夯实基础知识,以满足学生在日后考证、就业和职称提升的需要。 一、会计学专业“经济法”教学中存在的问题 (一)教学方法缺乏创新性 经济法课程本身是一门实用性、实践性很强的一门课程。然而,当前很多教学方法缺乏创新性,让学生对经济法课程的学习存在很多误区。首先,传统的教学方法过分侧重于理论知识的传授,而忽略了实践能力的培养。在课堂上,老师是教学的中心和主体,学生只是被动的接受者。在这种应试教育的体制下,老师忽略了给予学生参与课堂讨论、独立意思表示的机会,忽视了培养学生独立分析问题、解决问题的能力,很容易让学生把经济法看成是一门枯燥无老师在法律法规的介绍中引入的很多案例比较陈旧,要么是与最新修改的法律法规不符,缺乏针对性,要么是与当前的经济形势不符,缺乏时效性。最后,老师在教学工具的应用上缺乏创新性。很多教师不能与时俱进,不能有效地把教授、板书、多媒体、以及互联网有机的结合,教学方式单一。 (二)教学内容缺乏针对性 会计学是一门实用性、操作性很强的专业。而经济法是会计学专业必修基础课程。当前,经济法教学内容普片缺乏针对性,具体体现在以下几个方面:第一,教学章节缺乏针对性。目前,经济法还没有集中于一部法典型的规范性文件中,而是散见于大量经济法规之中。经济法教学内容主要集中在民法和商法中,民法主要包括基本民事法律制度、物权法、合同法,商法主要包括合伙企业法、公司法、证券法、企业破产法和票据法,除此之外,还有经济法相关法律制度。所以,从教学内容上看,经济法包含的内容太多、太广。然而,在有限的课时下,老师不可能把所有章节都面面俱到,需要选择性地讲解,因此,老师在章节的选择上可能参差不齐,随意性较大,特别是对会计学专业缺乏针对性。第二,章节里的内容缺乏针对性。经济法每一章的内容都有一个特点,即内容多、杂、细。学生在初学时很难全面的掌握所有知识点,更难理清知识之间的联系。结果很多学生对章节的内容的认识什么都想学,但就是不知道学什么;什么都学了,但什么都没有学到。经济法教学缺乏针对性和目的性对学生现在的学习、以后的工作带来了很大的隐患。第三,学生在学习经济法时在知识的深度和广度上都体现出不足,尤其是对法律法规的理解只能停留在表面的层次上,无法把经济法相关的法律法规和现实结合起来,无法活学活用。 (三)考试方法缺乏合理性 当前我国很多高校学生期末考试评定成绩的方式是期末考试卷面成绩(70%)和平时成绩(30%)组成,经济法也不例外。这套成绩评定方法对培养学生自主学习能力和学习的积极性都会产生很多弊端。由于很多学生对经济法的学习方法都存在着误区,认为经济法只是一些法律条文,只要把它记住就可以了。然而,期末考试卷面成绩占比达到了70%,导致很多学生为了考及格,就在考前临时抱佛脚,通过死记硬背记住相关的法律条文,而对其内含根本没有理解到,更别谈运用法律条文来分析现实经济主体的法律纠纷。虽然平时成绩占比30%,但很多老师是仅依据学生的出勤情况来决定平时成绩,而忽略了学生课堂上的积极参与讨论,提高学生分析问题和解决问题的能力,结果导致很多学生是为了上课而上课,只要老师点名到了,平时成绩就有了,至于在课堂上能不能学到知识,很多学生并不在乎。所以,在当前这套成绩评定体系下,对学生学习经济法的积极性和培养学生实际分析问题、解决问题的能力都有很大的伤害。 (四)教师专业知识的缺失 经济法是经济学和法学两大学科的交叉学科。由于会计学专业经济法教学与法学专业经济法教学有着本质的区别,故在教学中就很难两全其美。从事法学研究的老师因会计学专业知识的欠缺,很难把法融入到实际的经济问题中去分析;而从事会计学研究的老师因为法学知识的欠缺,在经济法的讲授中可能会出现法理知识不足、法学知识深度不够等问题,让学生对经济法的认识缺乏深度。两个方面的问题都是因为教师专业知识的欠缺而影响到了教学效果。 二、会计学经济法教学的改革思路 (一)采用多种形式的案例教学法 案例教学法又称为个案研究法,是指在教学过程中通过引导学生分析和研究具体案例,掌握分析问题的原理,进行独立分析和解决问题的教学方法。这一教学方法通过案例向学生展示生活中真实的情景,让其针对案例进行认知、思考、分析和发表自己的看法,将原本抽象的理论、概念,具体化、形象化,且提高学生综合运用、逻辑思维和口头表达等素质。[1]为此需要从以下几个方面注意:第一,选择的案例要贴切。老师在选择案例时需要结合某个章节,或者某一个知识点的含义需要来选择,案例要具有代表性、针对性和启发性,能帮助学生加深对知识点的理解。第二,选择的案例要新颖。老师可以从分利用互联网、电视等途径,选择当前的热点、重点、经典案例,这样既能提高学生运用理论知识分析当前热点问题,又能大大提高学习的积极性。第三,案例分析要注重讨论和总结。在讨论过程中,老师需要营造一个良好的氛围,鼓励学生积极做出意思表示、相互辩讨。同时,让学生明白,在课堂上讨论结果不是最主要的、讨论过程才是最宝贵的,不要怕出错,错了通过讨论明白自己错在什么地方,然后予以纠正,才能真正提高自己分析问题和解决问题的能力。同时,充分发挥老师的引导作用和主导地位。老师要要求学生围绕讨论的主题,不能偏离主题;当学生发现分歧或讨论结束,老师需要对上述讨论进行梳理和总结,并根据相关法律得出正确结论,以实现预期的案例讨论教学效果。 (二)经济法教学与资格证书考试相融合 在新常态下,社会更需要既懂经济、又懂法律的复合型人才。在现有实践教学严重不足的情况下,对于会计专业而言,为了提高学生的实际应用能力,就需要老师在经济法教学中中,既要夯实基础知识,又要注重资格证书考试(会计从业资格证、助理会计师、中级会计师、注册会计师等等)。经济法教学与资格证书考试融合并不意味着经济法教学是以通过资格证书考试为目的,而是以提高学生的实际应用能力、满足社会需求的会计专业人才为目标,以资格证书考试为风向标,注重拓展学生的经济法律知识面,培养学生的法律意识和法律思维,提高学生的创新思维能力、分析问题和解决问题的能力。总之,资格证书考试从某个程度上体现了社会对会计学专业人才能力和素质的要求,学生参加各类资格证书考试既能检验自己的实际水平,以便为自己制定切实可行的学习计划和目标,同时也为将来职业的发展和职称的提升打下坚实基础。 (三)加强考试改革,实现多元化的考评模式 改变过去重考试,轻平时训练的现状。很多学校学生的期评成绩来源于平时成绩(30%)和期末考试(70%),期末考试卷面成绩仍占绝大部分,很多学生忽视平时的训练,仅通过期末考前的复习也能通过考试,为此,应积极加强考试改革,实现多元化的考评模式。首先加强考试改革。通过应经计算机考试系统,实现考试无纸化和试卷差异化,改变过去期末考试学生同一张试卷定成绩的局面,降低考试作弊的概率。其次,实现多元化的考评模式。降低期末考试在期评考试中的比例,提高平时上课的表现和出勤率所占的比例,比如采用期评成绩=期末考试(50%)+上课表现(30%)+出勤(20%)。把平时学生上课的表现成绩引入到期末考试成绩中,可以大大地提高学生学习的积极性、主动性和创造性。再次,试卷题目设计改革。降低单纯记忆性的试题比例,增加案例分析的试题比例;减低客观题的比例,增加主观题的比例。把期末考试试题与相关资格证书考试试题看齐,经济法把期末考试办成为检验学生实际理解能力和应用能力的考试。 (四)提高教师专业知识 要提高会计学专业经济法的教学效果就必须提高老师的相关专业知识。无论是会计学专业的老师,还是法学专业的老师,要上好经济法应当从以下两个方面入手:一方面,不断学习,提高自己的专业知识素养。法学专业的老师需要学习会计、税法、财务管理、风险管理,以及票据等相关专业知识,同时时刻关注国际国内经济形势的变化,时刻训练自己把法学知识融入到经济问题中,提高分析问题的能力,以便在实际教学中能结合相关法学知识分析当前经济热点,提高教学的效果和学生学习的积极性。会计学专业的老师也需要不断自学经济相关的法律法规,主要是民法和商法,以提高自身的法律理论功底。同时,时刻关注经济法的修改,以便把最新的法律法规融入到经济问题中,促进学生对经济专业知识的理解。另一方面,科研和教学相结合。通过申报经济法相关的教研课题,深入研究经济法研究,明确教学目标、改善教学方法、准确教学定位、增强教师教学能力、提高教学效果。 结语 总之,培育“懂经济、懂管理、懂法律”的复合型、应用型人才是21世纪国家经济建设的客观需要,为了培育这类人才是一个系统化、长期化的过程,需要我们教学工作者在一线的教学工作中坚持不懈的努力才能实现。 经济法论文:应用型本科高校经济法论文 一、应用型本科高校经济法学课程教学的特点 与研究型高校的专业法学教育相比,应用型本科高校经济法课程的教学有其自身的特点: 1.经济法课程集法学、经济、技术等知识于一体,课程内容繁多,课时通常为32-48学时左右,在有限的课时内要讲清楚庞杂的内容,比较困难。因此,有必要针对不同专业的学生制定不同的教学大纲,选择适合该专业学生需要的相关经济法知识; 2.应用型本科高校的学生主要是二本和三本的学生,学生在主动学习的积极性方面比较缺乏,在教学中常常显得比较被动,如何让学生能够对课程产生学习的兴趣,如何组织教学中师生互动是教师在设计教学时需要重要考虑的因素; 3.经济法课程的授课对象主要是非法学专业的学生,学生的法学基础能力相对薄弱,在课程讲授过程中,需要普及公民、民事行为能力、等基本法学概念。要满足应用型本科高校学生“应用”、“实务”等要求,案例教学法在经济法课程的教学中是被广泛采用的一种教学方式。 二、经济法课程案例教学法在应用型本科高校的实践运用 案例教学法,一般认为是由美国哈佛大学法学院院长兰德尔187年创造的,在美国主要表现为判例教学。案例教学法以真实的案例为教材,教师采用苏格拉底问答法,一步步引导学生从矛盾中发现案例中蕴含的法律知识和法律原则。我国于2世纪8年代开始运用于经济、管理等实践性和应用性较强的学科教学。案例教学的适用性价值一直体现在对学生分析能力、创造能力、表达能力等诸多能力的培养上,在教学实践的一线一直得到师生的欢迎。案例分析法和经济法课程的有机结合,是提高经济法教学效果常用而且有效的方法。笔者在这些年讲授经济法课程的过程中,一直在运用案例教学法,获得了丰富的实践教学经验,但仍处于不断摸索和提高的阶段,仍面临诸多困惑。 (一)经济法课程案例教学的基本模式和经验 我国是以制定法为主要特点,判例法尚未取得法定地位,所以在实施案例教学上存在和普通法系国家不同的地方。在经济法课程教学中,笔者认为应坚持教师在课堂上的主导地位,通过一些简明、具有现实意义的案例来设计课程的教学内容。教学中,教师可以利用网络资源和信息化手段,选择和搜集经典经济法案例,采用视频、图片等多种方式演示案例,主要采用课堂问答、分组讨论以及模拟法庭等方式来设计课堂教学和实践环节,探索适合应用型本科高校非法学专业学生的教学方式。在进行案例教学过程中,针对应用型高校学生的学习兴趣和学习能力等诸方面的特点,笔者认为以下几点是需要把握的因素: 1.选择合适的案例。 合适的案例是案例教学的关键因素,案例应与应用型本科高校学生的理解和接受能力相适应,所以应选择内容相对简单、具有新颖性、典型性同时兼具一定趣味性的案例。在取材上,可以引用电视、报纸、网络等各种媒体,比如《经济与法》节目中的一些案例来自于现实生活,学生会比较感兴趣,容易激发其学习热情。选取的案例应是近期发生的,具有一定的代表性,这样,通过对案例的分析讨论,学生能够对所学理论的核心内容有基本的把握和理解。 2.课前准备工作需充分。 主讲教师应在课前将下次课程主要讲授的案例内容发给学生,让学生先查阅相关资料,可以要求学生按分组以PPT形式来准备课堂发言。师生之间有诸如QQ群之类的交流平台,教师可以为学生提供查询资料的途径和方法的技术指导。 3.课堂讨论中需充分调动每个学生的积极性。 课堂中教师可以采用分组讨论以及模拟法庭等方式来灵活开展案例教学。在课堂讨论中,老师要起到理性主持人的作用,要启发学生的思维,能积极调动学生的热情,让每个学生都能参与到讨论中去。在讨论过程中,教师要给予学生适当的、及时的评价与分析,结合案例将理论知识点讲授清楚,从而使学生全面深刻地领会到该案例中所涉及的知识点。 4.案例讨论后的总结需条理清楚。 教师在总结案例时,要通过通俗易懂的语言将案例与所涉及的法学原理、法律条文融合起来,使学生能够通过案例分析来掌握经济法课程中的基本基本概念和理论,从而培养学生运用理论解决实际问题的能力。 (二)经济法课程案例教学法目前在应用型本科高校实践教学中面临的困境 案例教学法在英美法系国家占主导地位,我国和英美法系国家在教学理念、教学手段和教学目的上都存在差异,我们的学生在习惯了“填鸭式”的教育模式后很难适应开放式的案例讨论这种教学形式。因此,案例教学法在实践中还是面临诸多挑战。首先,课前准备过程难以控制。案例教学需要学生进行比较好的课前资料搜集和准备工作,这些有赖于学校的教学资源是否丰富,学生课后搜集资料的条件和实施是否完善,同时,还取决于学生的自主学习能力和团队合作能力。其次,课堂中学生习惯被动接受知识信息,缺乏主动提问和探讨的积极性。案例讨论无法热烈和深入。再次,由于学校教学管理方面的限制,过程考核给老师增加很多工作量且操作难度较大,很多教师还是习惯于采用笔试作为最终的考核方式。因此,有些老师将案例教学等同于举例说明这种讲授形式,并没有真正发挥案例教学法的优势作用。 三、创新应用型本科高校经济法课程案例教学法的几点思考 (一)改变传统授课模式,与学生进行“对话式教学”,注重学生的信息反馈 要实现“对话式教学”,对教师和 学生都提出了更高的要求,教师需要有良好的人际沟通能力、极好的课堂管理、语言组织能力,同时,教师要用充满激情的语言将学生的脑细胞充分地调动起来。开展对话式教学,笔者认为教师可以将课程内容分为几个主题或模块,将学生分成几个小组,每次课程分为导入、形成和巩固三个阶段,每个阶段由小组在讨论的基础上再做小组总结发言。教师在整个教学过程中要注重学生的反应,在总体上把握课程的节奏。比如,理论性强的内容,比如经济法总论,教师讲授的时间应多些;实践性强的内容,比如《消费者权益保护法》,同学们完全可以通过自学来把握,教师就可以让学生有更多的时间来作准备和阐述。课后,教师可以通过访谈或调查问卷等形式了解学生对课程的反馈意见,从而不断修正课程的内容和教学方法,以期达到最好的教学效果。 (二)案例选择动态化,构建主动适应社会需求的创新机制 社会经济生活瞬息万变,不断产生新问题、新情况,经济法律法规作为上层建筑是社会经济生活的反映,也应适应于社会经济的发展,具有一定的动态性。为着眼于应用,经济法课程的案例教学应始终保持对经济法理论前沿、对区域社会经济发展动态与行业需求乃至社会热点的及时响应,所以要对案例进行时时更新,教师要具有对经济法学前沿知识的敏感性,对身边发生的法律事件保持关注,从而将最新的案例设计到课程教学中去,构建起主动适用社会需求的创新机制。 (三)课程评价方式的多元化和过程化,规范实践教学环节的评分标准 要开展互动式教学,无论对教师还是学生都必须有相应的激励机制。对教师来讲,对教师的考核应重点体现在其教学质量上。应用型本科高校是教学型高校,应该立足于自身定位,以教育的“产品”质量,即学生的质量而非论文的质量去评价教师。以此为标杆,制定相应的制度以引导教师研究教学,使得对教学质量的追求成为教师们的内在动力。对学生来讲,要提高课堂表现在课程考核中所占的分值和比重,应对课堂讨论认真参与的同学给予一定的奖励。评价模式的过程化与多元化,可以提高学生参与的积极性。 四、结语 要实现评价模式的过程化与多元化,就有必要规范实践教学环节的评分标准。实践教学的评分不像笔试成绩那样容易获得,并且实践教学是一个长期的动态的过程,需要教师长时间对学生的关注,通过听取课堂讨论、批改学生的案例分析报告以及观摩学生模拟法庭的表现等诸多形式而获得,因此,教师有必要设计一系列相对规范的评分标准。比如,小组讨论占课程分值,模拟法庭实践如何打分等,在制定评分标准时,如何体现公平公正是教师需要考虑的关键因素。 经济法论文:论信息失灵与经济法 摘要： 信息不充分、不对称及错误是信息失灵主要表现，它们对市场效率具有巨大的消极影响，因此需要由各种制度对其加以克服，在诸多制度中，经济法具有独特的优势。经济法通过各种制度安排能够在较大程度上使市场信息充分、对称、准确，从而提升市场效率。 一、计划、市场、信息与决策 市场体制是一种决策分散化的体制，任何人都可以成为决策主体；而计划体制则是一种决策高度集中的体制，在该体制中，中央政府是最主要的决策主体，其他主体几乎没有决策权。[1]计划体制和市场体制中的资源配置都是特定决策的结果。只有确保这些决策的正确性和科学性才有可能达到资源配置的帕累托最优，而这首先有赖于决策所依据的信息的充分、准确及均匀分布。如果信息失灵，即决策所依赖的信息不足、不对称[2]及错误，则将导致投资、交易等决策在质上产生偏差甚至错误，在量上则会大大减少，从而导致资源配置的低效率。 计划体制与市场体制的信息流动是有差异的，计划体制的信息是纵向流动的，而市场体制的信息流动是横向的。信息流动的差异导致了两种制度的不同效率。因为这里存在着一个对私人信息[3]的正确使用问题。计划体制不承认私人信息，因此对事实上存在的私人信息也就不予以尊重，从而导致了信息的错误及计划的失败；而市场体制作为一种分权的体制正是适应了“每个市场主体都拥有垄断性的私人信息”这一现象，保障了私人信息拥有者作出决策的权利，从而导致了相对较高的效率。哈耶克认为，中央计划和市场体制哪一种效率更高，主要取决于我们可望在哪一种制度下能够更为充分地利用现有的知识，是将所有应被利用的但原来分散在许多不同的个人间的知识交由一个单一的中央呢，还是把每个人所需要的附加的知识都灌输给他们，以使他们的计划与别人的计划相吻合？[4]就确保私人信息被利用的充分性而言，市场体制肯定要强于计划体制。 市场体制与计划体制都存在着信息失灵的现象，但两者存在着质的差异。计划体制的信息失灵主要在于人类认识能力的限制，即不可能存在一个如超级电脑般精英政府对所有信息进行收集并作出正确处理。运用计划和命令对社会资源进行配置的机构存在着一种“致命的自负”，一切打算对整个社会实行计划的企图，不管它们是出于何种高尚的动机，都是建立在危险的知识自负上的。[5]人类理性的有限性在中央决策型体制中直接导致了决策者过重的信息负担，面对众多的信息，决策者会无所适从。在前苏联，能源研究和发展委员会的关于增殖反应堆对环境的影响的报告长达5000页，共10卷。对任何一个决策者来说，纸张的总量常常多于他所能消化的数量。[6]计划体制的失败主要在于信息失灵，这种失灵是不可能被很好地克服的，因为人类的认识能力毕竟有限，完全理性的神是不存在的。但印度前总理拉吉夫？甘地在1985年仍认为，当发展计划所需的大量信息的收集、调整、分类和分析在全国范围内出了问题时，解决的办法或许是在于改进资料收集和分析的工具，而不在于放弃计划本身。[7] 与计划体制相比，市场体制具有信息上的优势，这首先缘于每个主体都是独立的，都拥有私人信息并具有决策权，这种分散的决策体系使更多的私人信息可以得到有效运用。“配置资源的权力以可以变化的方式分散在许多能够实际决定这些资源用途的人手里才能使分散的知识得到最充分的利用。只有在个人可以按照自己的决定运用他的知识时，才有可能使任何个人所拥有的许多具体知识全部得到利用。”[8]但市场体制中的信息同样也会存在失灵的现象，这种信息失灵主要表现为信息不充分、信息不对称以及信息不准确。[9]与计划体制中的信息失灵不同，这种失灵直接导致了市场对制度的需求，且不同的失灵形式导致了不同的制度形式和内容。经济法当然是克服市场信息失灵的一种重要制度。 信息不充分是指决策所依赖的信息在量上不足。导致信息不足的原因主要有三，第一，信息具有公共产品的特性。信息的公共产品性使信息只有很弱的排它性。“信息的生产成本高，而再生产的成本却极低，信息常常遭受惨重的失败。”[10]这里所说的再生产成本低就是指信息的弱排它性，这种弱排它性一方面使信息提供者的收费存在困难，另一方面很容易使各主体在信息提供问题上产生“搭便车”现象，从而导致无私人主体愿意提供信息。此外，信息作为一种无形产品其价值是不确定的，而信息的稀缺性又是价值的源泉，要确定信息的价值又必须对信息予以公开，而这又会降低信息的稀缺性，也就是说，“不可能在不损害其稀缺性的情况下精确地确定其效用，因此其价值，就象稀缺性一样，不可能完全确定。”[11]信息的这一特性提高了信息产品的风险性，使以信息为投资对象的投资者对其望而却步。第二，信息收集、处理存在成本，并且存在着边际成本递增的现象。斯蒂格勒认为，信息成本是从一无所知变为无所不知的成本，极少有交易者能负担得起这一全过程。信息成本的存在使充分信息成为一种理想状态，决策者也只须寻求决策所需的最佳信息量而无须去追求一种完美状态，即决策者在信息收集的边际成本等于边际收益之时停止信息收集才是理性的，此时的信息是一种收益最大化的信息。但对决策主体而言，最佳信息量的获取也是有难度的，由于信息成本直接构成了投资成本、交易成本、立法成本、执法成本、监督成本等，这对于追求利润最大化的市场主体和受制于资源代价的公权主体而言，会不得不在信息与效率之间作出权衡。[12]第三，信息收集、处理者的信息能力有限。[13]信息能力的有限直接导致了信息的不充分，其中，有部分不充分是可以通过改变信息主体而得到克服的，有部分是不可能得到克服的。 信息不对称是指信息在交易主体之间的分布不均匀。其中，一方被称为信息优势主体，另一方则被称为信息劣势主体。信息优势主体往往可以利用其优势地位采取机会主义行为，获得不法利益而使劣势主体受到损害。信息不对称形成的原因大致有二，第一，由于分工的不同，信息在初始状态就不对称。如关于某件产品的质量问题，生产者必然要比购买者了解得更多。第二，由于信息优势是成功欺诈或获得其它非法利益的前提，所以最大化自身利益者往往会维持其信息优势地位或人为制造信息优势。 信息不准确是指信息在质上与客观事实不一致。这种不一致直接导致决策主体决策的失误。信息错误的原因主要有二，第一，信息在被收集、传递及处理过程中出现失误，如计算错误、分析方法错误等。第二，出于某种目的，如为了获得某种资格或非法利益，而故意制造虚假信息。制度虚假信息主体有可能是市场主体，如股市中庄家制造虚假信息使股价异常波动；也有可能是地方政府，因为各级地方官员是向上级负责的，如果没有一种有效的制度制约，他们“总是把那些对其仕途有利的信息禀报上级，即他们采取的是‘和上面合作的方式’，而不考虑‘来自下面的压力’，”[14]从而导致信息扭曲。人为制造虚假信息的主体还有可能是中央政府，如在前苏联，出于政治宣传的需要，经济信息经常被扭曲。根据前苏联经济学家N.西梅勒夫和V.波波夫的报告：“从20年代末到50年代末的30年中，统计数字被篡改得如此厉害，以至于连普通的数字也未能幸免。”[15] 信息失灵会影响市场的正常运行，降低市场的运行效率，因此需要以经济法为主体的制度进行干预，以使市场的信息充分、准确且在各主体之间分布均匀，从而提升市场效率。[16] 二、信息失灵对市场效率的消极影响及制度克服 （一）信息失灵导致市场低效率 1.信息失灵增加交易费用 在纯粹市场机制中，如果没有其它制度的支撑，信息不对称必然会增加信息劣势主体的防御成本，增加其信息收集成本。由于市场主体都作为经济人[17]而存在，每个人都力图实现自身利益的最大化，这是交易者在信息不对称情形下所占有的关于交易对方的最大信息，除此之外，交易者在交易时很难了解交易对方是否会采取合作的态度，为了防止自身受害，只能在与对方交易时加强防范，从而增加支出；同时如果不借助于其它制度的支持，诚实信用的交易者也很难证明自己在与他人进行交易时会采取合作的态度，如果要证明自己不会损害他人或自己的产品质量很好，其证明成本也很高，这都会影响市场效率的提升。如在巴基斯坦的一个叫Chamber繁荣的商业区中约有60个放贷者，每个放贷者都建立起了一个由可信的客户组成的紧密圈子，他们很少会向圈外人放贷，因为甄别新客户的成本很高。在接受新客户之前，放贷者通常采取一定的预防措施。在交付贷款以前，放贷者通常与借款人在其它方面进行一笔劳务或商品的交易，时间至少长达两个季节；此外放贷还通过走访借款人所在的村庄、与他的邻居和过去的商业伙伴交谈等办法，对借款人进行广泛的了解，以确定其可靠性和品质。如果放贷者在经过严格的筛选和长期等待以后决定向借款人放贷（拒绝率约为50%），他通常首先从一笔试验性的小额贷款开始，只有在试验性的贷款偿还后，放贷者才能增加他对借款人的信任，才能提供符合其需求的贷款。20世纪80年代初对Chamber放贷活动的调查表明，年利率平均为79%，但这一很高的平均数也包含着很大的差异：利率从18%（仍然高于12%的银行利率）到200%不等。许多利息被用来弥补非正规市场上信息和行政管理方面的高成本。调查者的结论是：利率与放贷者放贷资金的平均成本大致相同。这意味着他们的利润接近零。[18]该实例中，在信息不对称即放贷人不知借款人是否会按时归还本金和利息的情形下，放贷人承受了过高的验证成本，过度而合理的防御行为使放贷人还承受了巨额的防御成本，同时也导致了这种自发金融市场的高利率。 2.信息失灵导致市场萎缩甚至消亡 （1）由信息失灵而产生的关系交易导致市场被割裂 在没有制度支持的情形下，信息失灵会产生关系交易，即人格化交易，因为这是确保交易安全、降低信息成本、减少交易所需信息量的有效途径。这种交易在自然经济中相当普遍，但与市场体制的要求不相一致。关系交易的弊端在于交易范围很窄，使市场被人为分割，虽然关系内主体间的交易成本很低，但与关系外主体之间的交易成本却很高，支撑交易的信息量也要求很大。如在尼日利亚北部扎里亚附近4 个穆斯林村庄中，400户人家结成一个关系紧密的群体，群体成员对有关各自的需要、活动和境况的信息了如指掌，几乎所有的借贷都发生在群体内部，借贷没有书面契约，完全凭借信任，每20笔借款中只有1笔拖欠，但与村庄外的借贷关系几乎没有发生。[19]在市场体制建立和完善的过程中，人格化交易很容易成为克服信息失灵的首要选择，但它是反市场的，是一种历史的倒退。 （2）因信息不对称而产生的逆向选择会导致市场消亡 逆向选择（adverse selection）最早是保险学中使用的一个概念，指保险人与投保人之间的信息不对称，投保人知道自己的风险特征，而保险人则不知情，因而不能对不同风险类型的投保人进行区分，从而不能对不同风险的投保人收取不同的保险费，而只能收取以风险的平均概率为基础的保险费。在这样的收费体制下，高风险的投保人具有更多的保险激励，而低风险的投保人则更倾向于退出保险市场，保险市场因此萎缩。1970年阿克洛夫（Akerlof）在《旧货市场：质量的不确定性和市场机制》的论文中以旧车市场为例对因信息不对称而导致的逆向选择问题进行研究，从而把逆向选择概念一般化。在旧车交易中，买卖双方关于旧车质量的信息是不对称的，买方因此以旧车市场上车的平均质量为基础出价，这会使质量高的旧车卖主退出市场，从而降低市场上旧车的平均质量，买方了解此信息后，又会降低出价，从而使质量稍好的旧车卖方退出市场，因此形成恶性循环，最终使旧车市场消亡。[20]逆向选择问题在旧货交易市场、失业保险、汽车责任保险、医疗保险尤其是老人医疗保险等领域中普遍存在，如果没有有效制度对其的支持，这些交易将不可能长久存在。 3.因信息不对称而产生的道德风险直接导致市场的低效率 道德风险（moral hazard）最早也是保险学中的一个概念，指投保人投保后，对其保险标的的注意程度会降低，从而增大了保险标的的风险程度。经济学家对这个概念一般化以后，主要指委托人对人没法进行有效监督，人因此可以为所欲为，损害委托人的利益。[21]道德风险导致市场低效率是相当明显的，如在团队生产中，因团队成员的偷懒行为无法被低成本地观测到，偷懒行为的部分结果会由团队中的其他人承担，从而激励更多的偷懒行为。如在动物租借合同中，出租方对动物是否被正常使用无法进行有效监督，承租方因此可以过度使用动物畜力，损害出租方的利益而最大化自身利益。这是以动物作为畜力的租借合同不可能普遍存在的原因，因信息不对称而产生的道德风险因此导致物不能尽其用。又如在企业投资者与经营者之间，由于经营者处于信息优势，投资者对经营者的行为不能进行有效监督，经营者因此可以欺骗投资者，获取不法利益。[22] 4.信息失灵导致决策不当或失误 就市场主体的单方决策而言，信息失灵导致决策不当或失误。决策者在信息不充分的前提下作出的决策往往因缺乏事实基础而失误；在信息不充分的态势下，信息劣势者也往往会主动作出损害自身利益的决策；决策者基于错误信息而作出的决策必然是错误的。 （二）信息失灵的制度克服 如果没有充分、准确及对称的信息，计划体制和市场体制都不能有效地运转。计划体制中的信息失灵导致了计划的失败；而市场体制中的信息失灵则导致了各种替代性制度的产生。这不仅已得到了理论上的论证，也经历了制度实践的考验。在经济学中，信息既应被看作是对交易的一种支持，也应被看作是一种交易的对象。市场体制下克服信息失灵的制度构建应在此两方面同时展开。布瓦索认为，制度代表一种长期的集体投资，旨在降低社会交换的信息成本；[23]科斯在1937年的论文是指出，企业是对市场制度的部分替代，这种替代在一定程度上可以降低包括信息费用在内的交易费用；[24]诺斯认为，意识形态有节约信息费用的作用；[25]科斯洛夫斯基认为，信任能降低交易成本，能够把囚徒困境转变为一种自信的游戏；[26]斯密德认为，消费者节省信息成本的一种方法是有权期望物品只有在满足一定标准要求后才可以出售。……采用一些公共的集体计划来减少不确定性是可能的。如欧洲的现代化计划。[27]施蒂格勒认为，经济组织的某些形式或许可以用它是消除质量不确定性的方式来解释。可以把百货商店看作是一个谋求商品的高质量以及确保商品的高质量的组织。[28]还有 学者认为，恰当的制度能在一个复杂的、不确定的世界中引导个人决策者，并能帮助我们减少对信息的需要。[29]此外，在现实中出现的保证、担保、品牌、连锁店、著名商标和广告等私人制度也能降低信息成本；某些中介机构的存在克服了交易者之间的信息不对称，从而促进了交易；某些强制性保险制度克服了逆向选择问题；对人的利益激励在一定程度上克服了其道德风险问题；政府直接提供信息增强了市场主体的理性，降低了市场主体的信息成本等。这些制度产生的历史长短不一，有的与市场一样长久，有的在最近才出现；有的属于私法；有的则属于公法；有的在市场内部产生；有的则依赖于第三者；有的属于正式制度，有的则属于非正式制度。在众多制度中，最有成效的是公权介入后而产生的制度，这种制度属于经济法范畴，也是本文主要研究的对象。 三、信息失灵的经济法克服 个人理性要能起作用的话，是以获得和交易有关的信息为先决条件的。[30]新古典经济学认为，进行交易的价格体现所有和交易有关的买卖双方的信息的情况下，交易才能最优化，市场就能达致高效率。但这种观点是不现实的，与买卖有关的信息不可能全部体现在价格中，价格制度因此也不可能构成经济制度的全部，所以只有构建非价格制度，进行信息制度的创新，克服信息失灵，市场的高效率才有可能。这种解决市场信息问题的非价格制度的欠缺意味着市场常常是萎缩的，不是发展的，因为人们没有那种进入交易的强烈愿望，所以政府应该作为一种干预主体介入市场对信息失灵问题进行干预。政府[31]克服信息失灵的主要依据有四，第一，政府拥有垄断性的强制力，因此可以强制性地赋予私的主体的说明义务，也就是说，政府可以运用其强制力让私的主体说真话，说其该说的话。而私的主体自身是不可能强制性要求对方作出说明，因为各私人主体之间在地位上是平等的。第二，政府作为超越于私人主体之上的公共组织，其综合信息收集能力及处理能力要强于私的主体。此处并非指政府的信息能力绝对要强于市场主体的信息能力，事实上两者的信息能力是各有所长，市场主体拥有私人信息，政府不可能拥有，但政府的独特地位导致其综合信息能力要强于市场主体。第三，政府具有组织优势，可以更有效地降低信息成本。第四，政府权威的存在使其提供的信息具有公信力，政府因此对其所提供的信息只须承担较轻的自我证实责任，自我证实的成本也很低。[32]政府提供信息的方式主要有三，第一，以法律的形式赋予市场主体说明的义务；第二，直接收集、处理信息并向社会无偿提供；第三，进行制度创新，以直接避开信息失灵问题，即在该制度下，根本不存在信息失灵问题。以下对政府运用经济法的制度形式克服市场信息不足、不对称以及信息错误等缺陷进行深入探究。 （一）信息不足的经济法克服路径 关于市场总体信息量不足问题的克服，有多种路径选择，主要有二，第一，信息由政府直接予以提供，指导性计划是主要信息载体；第二，政府公权力介入私人主体对信息的生产及交易领域，以促进部分信息由私人主体予以提供，减轻政府的信息提供责任。[33] 1.政府直接提供信息 第三者直接提供信息并由市场主体无偿使用可以克服市场主体在信息提供问题上的搭便车现象，[34]这个第三者非政府莫属。因为政府有以税收为方式的财富汲取能力，这种能力是政府所特有的；政府还是一种非营利性的组织，不象企业那样时时进行利润的核算，这使政府无偿提供信息成为可能。但政府提供的信息是否必然有效？这需要我们回答以下两个问题，即政府理性是否必然要强于私人理性？政府理性在多大程度上可以增强私人理性？如果政府理性低于私人理性，则由政府提供信息成为不可能，也没有私人主体会去相信并采用政府提供的信息。我们认为，政府理性和私人理性在不同领域会有不同的强度，在私人信息领域，私人理性要强于政府理性；在非私人信息领域，[35]政府理性有可能要强于私人理性。在政府理性要强于私人理性之处，私人理性可以借助于政府理性而得到增强，市场主体的有限理性在一定程度上就可以得到克服。这是政府理性的主要功能，也是相关制度的主要作用。“培育制度的必要性源于人性的某些固有特质，如在信息吸纳、评价信息和保留知识上的有限能力。”[36]正是人性的这些特质使经济法的功能得到凸显。 由政府直接提供信息克服市场信息不足的主要法律载体是计划法。[37]计划法并不是以指令性计划直接配置资源的法律形式，而是以指导性计划优化市场主体决策的法律形式。指导性计划既能在一定程度上克服市场主体的有限理性，增加市场主体的有效信息拥有量，弥补市场不能提供充分信息的缺陷，又能降低市场主体所需承担的信息成本，从而激励其作出生产、交易等各种决策。指导性计划既能增强市场主体的理性，又能降低市场的不确定性，由此对市场交易形成强有力的支持，从而促进市场体制的发展。“指导性计划实质上是一个过程，籍此，许多决策者能够互相交流有关市场条件的预期以及各自计划的信息，使他们的计划和市场预期一致起来。”[38] 2.对信息的私人生产及交易的公力支持 前已所述，在市场体制中，信息既是一种对交易的支持物，也是一种交易的对象。信息之所以能够作为一种物而被交易，是因为信息具有的内在价值和其稀缺性，交易信息能够给信息的生产者和使用者带来效益。但信息的弱排它性使其他主体产生搭便车的心态和行为，因而使信息生产者很难获利，从而影响其对信息的生产。这使公力对信息生产和交易的支持成为必要，这种支持在法律上的表现形式是《信息生产与交易支持法》，我国目前尚未制定这方面的法律。该法的主要功能是降低信息生产主体的排它成本，减少信息的正外部性，确保信息生产者获得应该获得的利益，从而激励更多、更优的信息提供。因为信息的弱排它性不仅会使信息生产主体的排它成本增加，还会使信息主体不敢进行交易，从而不能实现其投资的目的，急需获取信息的主体则没有拥有最佳信息量而不能使其决策最优化。政府运用公权对信息产权进行直接保护，一方面可以降低信息主体对其所拥有信息的排它成本，另一方面也可以增强信息主体对其所拥有信息的安全感，从而促进信息交易，增加信息产出。需要注意的是，信息具有公共产品的特性并不是指所有信息都具有同等强度的特性，相对于非公共产品，信息的排它性确实很弱，但不同信息的排它强度是有差异的，有的信息产品的排它性较强，有的信息产品的排它性较弱；随着经济情势的变迁，科学技术的发展，信息的公共产品特性也会变迁，有的信息产品由于有高科技的支持而发展出一种廉价的收费方式，从而使其公共产品的特性变弱甚至消失，这使某些信息由私人提供并实行有偿使用成为可能，而政府的公力支持则使这种可能性进一步的增强。但并不是所有的信息都可以由私人提供，对于具有纯粹公共产品特性的信息还是应该由政府予以提供；此外，对在政府公力支持下由私人主体生产和交易的信息，如果政府的支持成本过高，则政府应该放弃这种支持，由政府自身直接提供相关信息。《信息生产与交易支持法》在内容上主要包括对信息生产的制度支持和对信息交易的制度支持两个部分，其中，对生产的制度支持是通过降低信息生产的难度、增加原始信息获取的途径和加强对生产企业的组织支持等方式实现的。对交易的制度支持是通过确保交易的安全性、降低交易的成本、降低对交易的利益获取比例以及加强对非法获取、使用和披露信息的主体的惩处等方式实现的。 （二）信息不对称的经济法克服路径 目前信息不对称的情形相当严重，也相当普遍。在美国， 人们断定每五位住院病人中可能有一人根本不必呆在医院，而医生比任何人都清楚哪个病人需要住院，哪个病人可以提前一天回家，哪些检查是不必要的，而病人自己则很难知情，其利益因此受到损害。[39]在我国，各行各业都存在着信息的不对称，因此而产生了较多的消极影响。如出租车行业中 司机的不合理绕道问题；医疗行业中的不合理用药问题；经营者对不安全、不卫生的消费品的销售问题；上市公司的经营者对中小股东利益的侵犯问题等，都缘于信息不对称。[40]信息不对称的经济法克服有多种路径可以选择，主要有直接克服信息不对称的制度和间接克服信息不对称的制度。信息不对称的直接克服有三种方式，其一，让信息优势者直接向信息劣势者提供信息；其二，激励其他知情者说真话；其三，由政府向信息劣势者提供信息，从而使信息分布均匀。信息不对称的间接克服也有两种方式，其一，避开信息问题进行制度创新，在该制度下，不存在信息不对称的前提；其二，创新一种非价格机制，作为对价格信号的补充。 1.信息不对称的直接克服 （1）强制性赋予信息优势者说明的义务 《证券法》中的信息披露制度是政府进行强制性信息平衡的主要表现之一，在我国及发达国家的《证券法》中，信息披露制度相当完善，必须披露信息的范围、信息披露的程序以及信息披露的准确、及时、充分性的确保等都作了专门的规定，[41]应该说这是一种设计相当良好的制度，应该切实予以实施。只有进行充分、准确、及时的信息披露，投资者和潜在的投资者才会有投资的安全感，才会进行投资，从而促进证券市场的稳定。研究成果表明，会计制度健全的国家，经济增长也更快，因为健全的会计制度不仅能确保信息的准确性，还能降低信息制造主体和信息需求主体之间的不对称程度。一项研究估计，如在90年代，把阿根廷的会计标准提高到经济合作与发展组织国家当时的平均水平，将能使该国的GDP每年提高0.6个百分点。[42]《消费者权益保护法》也赋予了经营者的强制说明义务，该法第19条规定，“经营者应当向消费者提供有关商品和服务的真实信息，不得作引人误解的虚假宣传。经营者对消费者就其提供的商品和服务的质量和使用方法等问题提出的询问，应当作出真实、明确的答复。”但与《证券法》中系统的信息披露制度有区别，该法关于经营者说明义务的条款仅此一条，并没有形成一个体系，该法第19条第1款有两部分组成，即“经营者应当说明真实信息”与“经营者不得虚假宣传”，前者是命令性的规范，是一种强制性说明的义务，后者是禁止性的规范，两者之间是并列的，并不存在层递关系。但令人不解的是，在法律责任一章中，并没有对违反强制说明义务设置相应的责任，而只在该法的第50条第5项对商品或者服务作引人误解的虚假宣传设置了几种法律责任，这说明该法第19条第1款的重点在于禁止虚假宣传，而不在于赋予经营者强制性说明义务。这不能不说是一个缺陷，因为《消费者权益保护法》克服信息不对称的主要方式在于确立经营者的自我说明义务，许多消费者只有经由经营者的说明才能对商品或服务有一个大致的了解，虽然第19条第2款规定，经营者对消费者的询问，应当作出直接、明确的答复，但在很多情形下，消费者根本没有能力就商品或服务的问题向经营者询问，因为问题的提出也是以对商品或服务的一定程度的了解为基础的，如果消费者对商品或服务不了解，也不太可能提出适当的问题使经营者回答，所以问题的关键首先不在于消费者的提问，也不在于禁止经营者的虚假宣传，而在于经营者就商品或服务的自我陈述，在于在法律上直接赋予经营者的强制性说明义务。所以法律的修正应该增加设置第19条第1款关于强制性说明义务的法律责任，并且对必须予以说明的事项也应当加以明确。因为在该条款的规定中，“有关商品和服务的真实信息”是一个范围相当广的概念，也是一个相当不确定的概念，在实践中，经营者究竟必须说明什么？这是一个相当不好操作的难题。首先我们可以确定说明义务的限度，如涉及到经营者商业秘密的事实，则不应在说明之列，如果必须说明，应同时规定对方的保密义务。其次应该明确必须予以说明的事项。在立法技术上，可以采取列举式和概括式相结合的方法。如经营者应该对商品的名称、规格、质量、产地、性能、用途、有效期限、有可能产生的消极影响及其它必须予以说明的事项[43]向消费者作出准确、充分、及时的说明。 （2）激励其他主体说明真相 让其他主体说明真相需要有制度的激励，如果没有制度确保对该主体进行以物质为主要方式的激励，则让他们说出真相的可能性不大，因为在经济领域，每个主体首先作为经济人而存在，最大化利益是其主要目的，如果在说出真相之后，没有任何直接可获取的利益，则社会上绝大部分主体都不会作出这种选择，何况说出真相还会使其承受不利后果。我们不能否认社会上确实存在为维护社会公共利益和他人利益而不计报酬的举报者，但这毕竟只是少数，这些少数人所掌握的信息也是少数，尚不足以使信息不对称得到克服。所以政府应该进行制度创新，设立悬赏举报制度，这种制度能够以最低的成本获得最多的信息，还能获得在其它制度下所不能获得的信息，这种制度在我国目前应该普遍地建立。以食品经营者与消费者之间的关系而言，消费者处于信息劣势，消费者在进行食品消费时，很难知道所消费的食品是否卫生，不可能知道所吃的菜是否有过多的农药残留，不可能知道做菜的油是否是潲水油，不可能知道作为原料的肉是否是病猪肉，……甚至不可能知道经营者的厨房是否符合卫生标准等。这方面的信息对消费者而是至关重要的，但消费者一般不能获得这种信息，因为获取这种信息对消费者而言成本过高，过高的成本使消费者获取这种信息事实上成为不可能。对经营者而言，采用不卫生的原料、按照不确保卫生的程序进行食品生产，其自身承担消极后果的可能性不大，因为食品卫生监督部门由于受制于人力、物力和财力的限制，不可能对所有经营者时时刻刻进行监督，也就是说，该部门不可能获取所有经营者在所有时刻的不法行为信息，因此对其进行处罚就丧失信息前提；而这种不卫生的食品被消费者消费后，并不一定立即使消费者致病，甚至消费者不一定会有感觉；而在不卫生生产的成本过低的情形下，食品经营者进行不卫生生产的可能性就极大。[44]在这种食品卫生监督部门和消费者都不能获取充分信息的情形下，政府应该改变思路，考虑选择另外的方式获取信息。在食品的不卫生生产过程中，总有人会知晓不卫生生产的情况，政府应该设法让这些人说出真相，而悬赏举报制度是让这些知情者说出真相的最佳的途径。这种制度具有很大的可行性，因为利益激励是一种最强的激励方式；此外，政府的利益激励还可能打破不法人员之间的利益联盟，因为这种利益联盟的稳固性本身就不强，利益激励可以改变各利益联盟主体的利益构成，从而促使其中之一者说出真相。事实上，悬赏举报制度是政府花钱买信息的一种制度，相对于其它信息获取渠道而言，这是一种低代价的、有效的克服信息不对称的制度。[45]值得注意的是，在最近几年的立法中，我国已经开始注重举报制度的引进和建立，如2000年修正的《产品质量法》第10条规定，任何单位和个人有权对违反本法规定的行为，向产品质量监督部门或者其他有关部门检举。产品质量监督部门和有关部门应当对检举人保密，并按照省、自治区、直辖市人民政府的 规定给予奖励。这是我国立法中至今为止规定的最为完整的悬赏举报制度。国务院在最近颁布的《关于整顿和规范市场经济秩序的决定》中第（八）项规定，建立健全举报奖励制度。各地区、各部门要建立通畅的渠道，认真受理群众和企业的举报、投诉，制定并完善举报奖励制度，对举报有功人员予以重奖，并采取有效的保护措施。[46]1999年修订的《会计法》第30条规定，任何单位和个人对违反本法和国家统一的会计制度规定的行为，有权检举。但没有关于奖励的规定。我国目前有关举报的制度散见于各法律法规之中，各自规定不一，也不成体系，某些法律对举报的规定很不完善，因而在实践中产生了较大的负面效应，所以我国应该制定《举报法》，详细规定对举报者的保密制度、奖金来源及发放制度、对打击报复的处罚制度、举报信息的使用制度等，以使举报者在举报时既有安全感，又能及时、足额获得奖励，还能使举报信息尽可能地得到充分运用。 除了建立悬赏举报制度以促使其他知情者说明真相外，经营者之间的有效竞争也能促进信息披露。竞争如何促进信息披露？如何降低信息成本？这是我们需要研究的。竞争对信息问题有两种不同的影响，因竞争而导致企业利益的直接减少有可能使企业利用信息不对称而非法获利以增加利润；而竞争的存在则也有可能使企业不敢制造虚假信息，因为竞争对方是最佳的打假能手；此外，竞争的存在还会减少企业的私人信息，增加市场的公共信息，从而降低信息不对称的程度。如我国邮政部门在为提高邮资而上报的材料中称，全球600万邮政职工为60亿人服务，而我国60万邮政职工要为12亿人服务，长期处于超负荷状态，因此提高邮资势在必行。但事实上全球邮政每年完成的信函总量达4030亿件左右，而我国邮政处理信函的总量却仅为70亿件左右，其劳动生产率不足世界平均值的17%.[47]若我国邮政行业存在竞争，则其劳动生产力低下的事实肯定会成为一个公开的信息，邮政部门在为提价而上报的材料中肯定不会再作上述比较。经济法中的《反不正当竞争法》及《反垄断法》维护了竞争，确保了竞争的有效性，从而增加了市场中的公开信息总量，在一定程度上能克服信息的不对称性。 （3）政府或其它机构直接对信息劣势者提供信息 在信息严重不对称之处，政府提供有关信息能够直接减少外部性。外部性存在的原因很复杂，如产权不能明确界定、经济人对自身利益的极端追求等。信息不对称是外部性的私法克服的障碍之一，因为外部性的制造者与受害者之间就外部性的事实的信息不对称有可能直接妨碍受害者向外部性制造者提出赔偿要求，从而也不可能使整个社会作出进一步的反应。政府提供相关信息能够使民众了解外部性存在的情况及严重程度，从而使民众作出反应成为可能。以环境污染的控制为例，世界银行的一个工作组最近研究了阿根廷、墨西哥、智利和菲律宾的股票市场对环境状况报道的反应。这四个国家中没有一个拥有实施环保的记录，但是，在企业的良好环保状况得到当局认可的消息公开报道后，该企业的股票价格平均上升了20%，当公民抱怨污染的消息公布后，企业的股票价格下降了4-15%.[48]印度尼西亚利用克服污染企业与被污染者之间的信息不对称的方式较为成功地控制了污染。该国的环境影响管理局开发出一项“污染控制、评估和环境评级计划（PROPER）”该计划从工厂中获得关于污染的数据，对其环保状况进行评级，并将环境评级情况向社会公布，通过金融市场对污染企业造成影响，因为金融市场会对企业的环保评级作出反应，利用公众的压力来迫使污染企业执行环保法规。由于受环境污染的人们参与计划之中，因而它在企业与有关方面之间达致了力量的平衡。[49]实践证明，在信息严重不对称的情形下，政府向公众提供有关环境状况的可靠信息，是解决相关环境问题的最佳路径之一。这种信息直接增加了反对环境污染的主体数量，增强了环保的力量。 政府直接向信息劣势者提供信息，不仅可以降低信息劣势者的信息成本，还能向信息劣势者提供其自身不能获得的信息。《产品质量法》第24条规定，国务院和省、自治区、直辖市人民政府的产品质量监督部门应当定期其监督抽查的产品的质量状况公告。这种信息是消费者个人很难获得的，政府部门利用公权力获得这种信息向社会公布后，能增加消费者的信息拥有量，从而促使消费者作出合理的消费选择。消费者的消费知识有限，如对免熨衬衫是否可达到免熨效果，消费者一般不知道，往往要进行消费以后才能知情，但对免熨衬衫中含有甲醛并会对人体造成损害的事实肯定不知，在最近中国消费者协会委托有关部门对免熨衬衫进行抽查后，得出结论，绝大部分免熨衬衫含有甲醛，而免熨衬衫的免熨效果则几乎没有。这对消费者而言是一种最好的信息。国家质量监督部门在近一年内向社会公布餐具洗涤剂、白酒、农药、电池、微波炉、西服、强化奶粉、啤酒等近百种产品的抽查结果，在公告中详细列出了每种商品的合格品种和不合格品种，并说明了不合格的原因。[50]这有利于消费者作出正确的选择。但政府克服信息的不对称，除了首先要确保信息准确性，更重要的是确保信息公开的普遍性，如果准确信息的公开度不大，则对信息不对称的克服贡献也不会大。我国目前政府在提供这类信息时，公开的方式仅限于电视、报纸及专门的公告等，从形式上看，似乎公开度已经很大，但实质上，由于信息劣势主体主要集中在农村，这些主体接受这些信息往往受到各种客观条件的限制，因而相当部分人是得不到这种信息的。如含有PPA的药品被禁售之时，各种媒介都了这一消息，但在某些偏远农村地区，康泰克这种药还在销售，一些人也还在服用。所以，我们认为，信息不对称越严重的领域和区域，就越需要政府直接提供信息，政府提供信息除了须承受信息的收集、处理、分析成本外，还须承受信息的公开成本，由于受制于资源限制，[51]政府不可能克服所有的信息不对称，因此，政府应该把有限的资源用于信息不对称最严重的领域，进行信息的收集、处理、分析；还应把有限资源用于在信息不对称最严重的区域，专门用于信息的公开。 2.间接克服信息不对称的制度创新 间接克服信息不对称的制度从表面上看并不着眼于信息本身，但它或者在实质上能降低各主体对信息的需求，或者本身就是一种信号，从而促进原来信息严重不对称的主体之间的合作与交易。强制性保险就是一种绕过信息不对称而克服逆向选择的制度，这种制度对信息的要求几乎为零；利益激励制度也能降低信息劣势主体对信息的需求量；中介性机构的出现使克服信息不对称的机构得到了扩展，在一定程度上替代了政府的工作；而非价格机制的发展使信息劣势主体信息获取可以多元化，有些非价格制度本身就是一个被高度浓缩的的信息，因此有利于信息不对称的克服。 （1）强制性保险等[53] 经济学的研究认为，一些没有被 私人开发的保险市场，如养老保险、失业和残疾保险等，都应有政府的正式保险计划。[54]为什么存在没有被私人开发的保险市场？其原因比较复杂。最主要的因素在于信息不对称而在保险领域产生了逆向选择问题，最终导致私人保险市场的消亡。对此，由政府进行强制性保险是一种可行的解决方法。经济学家的论证也认为，当市场失灵严重到私人保险不能提供足够的保险项目，就很可能需要由社会保险，即由政府提供的强制性保险来发挥作用。[55]我们认为，强制性保险等制度克服因信息不对称而产生的逆向选择问题是相当可行的。它是一种低成本、高收益的制度。在这种制度框架下，根本不存在信息不对称的问题，因为这种制度对信息的需求量很低。以强制性失业保险为例，所有劳动者都必须投保，这对劳动者而言是一个不能选择的强制性行为，这使逆向选择问题的产生丧失了行为基础，政府在接受投保时也无需去辨认该主体是否更容易失业，信息不对称由此得到克服。 （2）利益激励制度 对信息不对称而产生的道德风险问题，利益激励是最佳的克服路径选择。在奴隶制社会中，奴隶主与奴隶之间存在着相当的矛盾，奴隶主要得到奴隶更多的劳动产品，而奴隶则想得到更多的闲暇。就奴隶的劳动质量而言，奴隶主处于信息劣势，奴隶因而可以怠工、偷懒，为此奴隶主可以做出两种制度安排以促进奴隶劳动：（1）强迫奴隶劳动，不劳动则不供给食物或严刑处罚。这种制度的执行，奴隶主要花费资源监督奴隶劳动的整个过程，这会导致巨额监督费用，并且劳动过程的某些阶段根本没法监督；奴隶主还要承受对违规奴隶处罚的成本。（2）对劳动产品与奴隶实行分成制。这种制度的执行奴隶主只需监督奴隶的劳动产品，而不需监督劳动过程，因此不存在监督费用问题，而且分成制使奴隶有更大的劳动动力，无论从产品质量还是数量来说，这种制度都要优于强迫劳动制。[56]强迫劳动制并没有解决信息不对称的问题，反而加重了奴隶主的监督责任，使信息不对称的问题更趋严重；而分成制通过利益激励使奴隶能够进行自我约束，这种约束降低了奴隶的监督责任，因而减少了奴隶主对奴隶劳动质量和数量的信息要求，从而在一定程度上克服了信息的不对称。在现代企业中，用利益激励去克服信息的不对称是相当必要的。企业的剩余索取权应该赋予最有信息优势的人，以使这些人不滥用信息优势。向国有企业委派稽查特派员对企业进行稽查并不是一种最优的制度，这种制度的主要目的也在于克服信息的不对称，但这种克服信息不对称的思路存在一定问题，它是从信息劣势方着手以获取更多信息，这不仅不能使信息不对称得到克服，反而产生其它一些负面影响。我们认为，信息不对称的克服应该主要从信息优势方着手，给予其一定利益，以使其与信息劣势者的利益大体相一致，从而减少信息劣势者的信息需求。 （3）中介机构 市场体制中的中介组织的功能和作用相当值得研究。这种组织也能克服信息的不对称。如会计师事务所出具的审计报告就能使上市公司股东了解公司的具体情况。经济学家发现，因为存在着逆向选择问题，旧货市场如果没有非市场制度的支撑，是不可能存在的。目前这种市场能够较普遍地存在是因为得到了一些非市场制度的支持，如专门检测旧货质量并出具报告的机构出具真实的报告，一方面可以免除旧货卖方的质量证明责任，可以降低总体的质量证明成本，还可以使买方确信产品的质量状况，从而促成交易的进行。但中介机构在发挥其克服信息不对称功能时，最为关键的问题是其提供的信息的公信力如何，如果中介机构普遍存在信任危机，市场主体对其所提供的信息根本不予信任，则信息不对称也无法得到克服。所以如何确保市场主体对中介机构的信任是一个至关重要的问题。理论上可以有三种选择，第一，使中介机构成为一个非营利性的组织。由于不追求处自身利益，非营利性组织容易被市场主体所接受，但不追求自身利益的特性同时会使非营利性机构处于动力不足、效率低下的局面，这会影响市场主体对该机构的认同。第二，强化营利性中介机构的行为责任。《公司法》、《注册会计师法》、《证券法》等都对一些中介机构的法律责任作出了规定。我们认为，因为这些机构在一定程度上替代政府行事，并且面向社会大众，所以其违法行为的消极影响会相对更大些，故应该对其配置相对较严厉的法律责任；并且在法律执行过程中，也应强调严厉，因为若对其违法行为不依法处理，会引发民众对这些机构的信任危机，从而影响整个行业；此外，应该尽可能使这些中介机构负无限责任，各投资主体之间负连带责任，从而约束并促进其提供正确、有效信息。第三，在民众对不同层级的政府的信任程度不同的情形下，尽可能提升中介机构的成立审批部门和监督管理部门的层级，使更多民众能够更信任该中介机构。如《产品质量法》第19条规定，产品质量检验机构必须具备相应的检测条件和能力，经省级以上人民政府产品质量监督部门或者其授权的部门考核合格后，方可承担产品质量检验工作。在这规定中，把审批部门设在省一级，一方面是为了提高门槛，以确保检测质量；另一方面则为了增强民众对该机构的认同，提高对由该机构提供信息的信任度。 （4）非价格机制 “在信息不完全可得的情况下，聪明的人类总会在市场上找到一些非价格的东西来补充价格机制。我们对这些非价格机制的依赖也可以理解为我们为购买信息而进行的投资。”[57]非价格机制本身就是一种信息，只不过不是一种价格信息。非价格机制所内含的信息对交易双方都是有利的。以企业质量体系认证制度为例，内部管理科学、产品质量过硬的企业通过质量体系认证以后，在与其他主体进行交易时，可以不进行既费时又费力的自我质量说明，而交易对方也可以减少进一步的信息收集行为，从而既可以节省交易成本，又可以促进交易快速进行，还可以降低交易对方的防御行为。这种机制是克服信息不对称、消除信息不对称的消极影响的最佳制度。康佳集团在全国彩电行业首家获得ISO9001质量体系和ISO14001环境管理体系国际和国家双重认证。这一信息极有利于康佳集团的彩电销售。90年代初在杭州营运的中巴车车身上写着大大的“国营”两个字，这是在个体私营者多次损害消费者利益的情形下出现的。国营两个字有深刻的信息内涵。它意味着经营者不损人利己，意味着不过度追求利润。这个重要信息能免除消费者被宰的忧虑，从而促成交易。产品质量免检制度也具有这样的功能。此外，交易者的良好声誉也是克服信息不对称的一种非价格机制。“商誉这个词意味着质量的持久性，而信誉是有价格（或罚金）的，因为它使搜寻变得经济。”[58]企业的良好声誉能够减少其在与金融机构、消费者进行交易时的信息提供量，还能降低双方之间的合作成本总量，如《商业银行法》第36条规定，商业银行贷款，借款人应当提供担保。经商业银行审查、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保。企业的良好资信对银行而言本身就是一种信息，这种信息的存在一方面降低了企业的自我证明责任，另一方面减少了银行的信息收集成本；企业不提供担保而得到贷款直接减少了其借贷成本。 3.信息错误的经济法克服路径 经济法在禁止错误信息、促进正确信息的提供方面主要有以下几种方式： （1）对错误信息的直接禁止 经济法在这方面有相当多的规定。如《会计法》对提供虚假会计信息的禁止；《广告法》对虚假广告和不当比较广告禁止；《证券法》对错误信息的禁止；《消费者权益保护法》第49条对欺诈行为的禁止； 《反不正当竞争法》第5条及第21条对假冒行为的禁止，第9条及24条对虚假宣传的禁止等。这些禁止性的法律规范一方面直接减少了市场中的错误信息，另一方面也直接促使了各主体提供真实信息。 （2）政府直接提供正确信息 对市场中有较大影响的虚假信息，政府应该通过提供真实信息的方式直接予以克服。换言之，在这种情形之下，政府有说明的义务。政 府的这种说明义务主要来源于两点：第一，在市场中存在较多错误信息的情况下，政府是最佳的僻谣主体，其他主体都没有足够的公信力进行僻谣。第二，与单个的市场主体相比，由政府直接做这个工作可以节约更多的辨认、筛选、处理错误信息并予以公示的成本。 （3）禁止价格扭曲及对扭曲价格的矫正 “当供给与需求的力量可以自由发挥作用时，价格衡量稀缺的程度。对于经济学家来说，价格本身是非常美好的东西，因为它们传递着关键性的经济信息。”[59]市场经济中的价格信号是信息的主要载体。价格是一种高度浓缩的信息，它虽然只表现为一个数字，但它所内含的信息量很大，市场主体主要依据这种信号做出决策。市场的良性运行有赖于价格信号的正确性。但价格很容易被人为扭曲，成为一种错误的信号，从而影响微观的效率和宏观的有序。经济法对价格扭曲的禁止及对扭曲价格的矫正主要体现在《价格法》、《反不正当竞争法》、《商业银行法》等法律中。《价格法》第7条规定了经营者定价的基本原则；第8条规定了经营者定价的基本依据；第14条第2项规定了禁止低价倾销，第3项规定了禁止捏造、散布涨价信息、哄抬价格、推动商品价格过高上涨的行为等。这些规定都是为了确保价格能够反映商品的稀缺程度，确保价格信号的正确性。《反不正当竞争法》第13条规定，抽奖式有奖销售，最高奖的金额不得超过5000元。这个禁止性规定的目的主要在于防止因奖金太高而使价格扭曲。《商业银行法》第31条与38条规定，商业银行应当按照中国人民银行规定的存款和贷款利率的上下限，确定存款和贷款利率；第75条对擅自提高或降低存款或贷款利率的行为设置了相应的法律责任。这种规定主要在于确保利率这个价格信号的正确性。 4.经济法降低信息成本的路径 信息成本过高并不是市场体制中信息失灵的直接表现，但信息不充分、不对称及信息错误往往导致市场主体自身承受巨额信息成本。经济法在克服信息失灵的过程中，能在一定程度上降低市场主体的信息成本，从而直接增加市场主体的利益，在总体上提升市场效率。经济法降低信息成本的路径主要有三，第一，通过政府提供信息公共产品降低市场主体的私人信息成本。第二，通过制度降低对信息的需求量，减少市场主体对信息的搜索行为，从而降低信息成本。第三，通过赋予信息优势主体强制性信息公开制度，减少信息劣势主体的信息成本。此外，需要进一步说明的是，经济法通过克服信息失灵降低信息成本的同时，也直接降低了市场主体的自我防御成本，从而提升了市场主体的获利水平。 经济法论文:国家失灵与经济法 摘　要：国家失灵与经济法的关系是经济法基本理论问题之一。文章首先探讨了国家失灵的定义、表现、原因，在此基础上提出了对国家失灵与经济法关系的看法，认为经济法的概念中不应包括克服国家失灵的内容，经济法的产生并不是为了克服国家失灵，经济法的功能是为了克服市场失灵，国家失灵的法律对策应由以行政法为主体、包括相关的宪法性法律制度来承担，并认为严格计划经济体制下不存在经济法。 关键词：市场失灵；经济法；国家失灵；行政法 市场失灵（marketfailure）与经济法的关系，目前经济法学界研究得比较深入，基本上已有定论。由于作为市场主体的“经济人”追逐自身利益最大化的本性，导致了垄断、外部性（主要指负外部性）、公共物品提供不足、信息偏在、巨额交易费用、经济周期、分配不公等市场失灵形式出现，市场的自由、放任发展合理地走到了自己的反面。在资源有限的客观条件下，市场失灵导致了资源分配的低效率、无效率，甚至负效率，从而造成了有限资源的浪费，降低了社会总福利水平。市场不能自动纠正自身的失灵，只能借助外力来克服，从而引致了国家力量的介入及相应的制度需求；国家干预及相应的制度供给，促成了现代经济法的诞生。“市场缺陷是现代经济法产生的社会经济条件之一，这是我国经济法学界近乎一致的观点。”[1]但国家失灵（governmentfailure学界有时翻译为“政府失灵”。下文还要论及政府失灵与国家失灵的区别。）与经济法有怎样的关系，学界的意见却并不一致。[2] 一、国家失灵的概念剖析 市场失灵是指市场在资源配置上的低效率，即由于市场本身不可克服的局限性，使市场不可能实现帕累托最优。相对于市场失灵，所谓的国家失灵是指国家在资源配置上的低效率，即由于国家本身不可克服的局限性，导致其配置资源时也不能实现帕累托最优。有学者针对市场失灵的概念，提出所谓的“非市场失灵”（non-marketfailure）概念，指“非市场”因素导致的资源配置低效率，认为非市场因素不仅仅指政治、政府、行政等“正式规则”的内容，还包括文化、习俗、宗教、传统等“非正式规则”的内容。[3]但作为配置资源的手段，一般仅指市场和国家两种，其他的非市场因素并不被直接作为配置资源的手段。因此，所谓的非市场失灵，也主要是指国家失灵。 这里需要对“国家失灵”与“政府失灵”作一区分。大家一般是把二者放在等同的意义上使用的。但相对于这两个概念，有学者对“国家干预”和“政府干预”两个概念进行了区分。[4]这种观点认为，不管“政府干预”论的理由是什么，任何人都必须承认，对市场主体行为的引导、推动或限制，主要是通过国家的立法进行的。法律则是由国家立法机关通过一定的程序制定的，它们的贯彻和执行不能因为政府的更迭而受到损害。因此，这种干预是国家的干预，而不是政府的干预。该观点还认为，政府不是贯彻执行国家经济管理制度的惟一机构，在发达的市场经济体制国家，为了避免政府决策错误，有些经济政策是由独立于政府的组织来承担的，例如关于稳定货币的政策是由独立于政府的中央银行作出的。借鉴这一区分理由，便合理地推导出有必要区分“国家失灵”与“政府失灵”的概念。本文切入论述的基点便是“国家失灵”，而非“政府失灵”。但政府作为国家的人，政府失灵也必然体现为国家失灵，而且国家失灵又大多表现为政府失灵，因此，本文也多是从政府失灵这一国家失灵的常态和典型入手展开论述的。 二、国家失灵的内容表现 “政府的失败既可能是由于它们做得太少，也可能是由于它们做得太多。”[5]这种国家作用的不到位、越位或错位，从另一个方面导致了社会经济效率的低下和社会总福利的损失。具体说来，国家失灵的内容主要表现为以下几个方面：[6] 1.政治决策失误。政治决策作为非市场决策，有着不同于市场决策的特点。市场决策以个人作为决策主体，以私人物品为对象，并通过完全竞争的经济市场来实现。政治决策则以集体作为决策主体，以公共物品为对象，并通过有一定秩序的政治市场来实现。公共政策目标的产生，只是各个利益集团间或政策受益方和受损方之间博弈的结果。阿罗的不可能定理也证明，经过各种政治决策方式得到的，所谓科学的、最能体现尽可能多人意志的政策目标，其实只是受投票规则、投票程序操纵的政治产物。政治决策是一个十分复杂的过程，存在着种种的困难和障碍，使得国家难以制定并实施好的或合理的决策。 2.国家过度增长。“政府部门的普遍增长这一重大的发展变化已经引起人们的关注和思考。”[7]首先，国家赋税和政府支出急剧增长。19世纪初叶，欧洲国家的赋税收入平均占国民收入的8%-10%；今天，却已吞噬了国民收入的30%-50%.其次，政府机构急剧膨胀。这不仅表现在政府机构数量的急剧增加，而且表现在政府机构中供职人员数量的急剧增加。再次，政府所承担的经济职能日趋扩大。政府将越来越多的企业活动与家庭活动置于各级政府的监护之下，这种转移导致了国家对经济的过多干预，从而损害了企业与消费者利益。 3.国家机构低效率。国家机构垄断了公共产品的供给，由于缺乏竞争，它们倾向于预算规模的不必要扩张，增加工作人员，提高薪金和办公费用，造成大量的浪费。同时，国家官员缺乏追求利润的动机，国家官员的目标并不是利润最大化，而是规模的最大化，以此增加自己的升迁机会和扩大自己的势力范围，这势必导致国家机构臃肿，人浮于事，效率低下。另外，作为监督者的政治家和公民，完全可能受到被监督的国家官员的操纵。监督的失效导致国家机构的低效率状态更难以得到及时有效的克服。 4.分配不公正。市场活动引致了收入或财富的不平等，而意在克服市场分配不平等的国家干预，其自身也可能产生权力集中与收入上的分配不公正。国家机构及其官员从这种不公正的分配中得到额外的利益，会给其他社会成员造成一种负向激励，从而降低社会 劳动的效率。查尔斯·沃尔夫认为，任何一种国家干预，都是由一部分人将手中的权力强加到其他人的头上，并且这种权力总是有意地并不可避免地被交给一些人，而不给予另外一些人。这种权力的再分配给滥用职权获取灰色或非法利益提供了机会，进一步造成社会资源分配的不公正。 三、国家失灵的原因溯源 1.国家的经济人属性。恩格斯认为，私有制产生以后，社会关系和秩序变得复杂和充满矛盾。因此就需要有一种表面凌驾于社会之上的力量，这种力量应当缓和冲突，把冲突保持在秩序范围之内。这种从社会中产生，又自居于社会之上的、日益同社会相脱离的力量，就是国家。国家一旦产生，便拥有了自己的利益追求，不断地从社会中猎取自身的最大利益，并逐渐予以固化，从而渐渐异化为社会的对立面。在这一“经济人”动机的作用下，便会出现国家失灵。 2.国家的有限理性。国家逐渐作为独立于社会的一种客观存在，它也不是万能的，它具有“经济人”一样的弱点，它也要面临着决策信息不完全或信息丢失、决策成本过大、决策者智慧不足、决策者利益约束等方面条件的制约，[8]并不能找到准确地干预市场的“度”，许多政策都是在信息不充分的情况下制定出来的。 3.国家的官僚主义属性。首先，国家官僚追求国家机构规模的最大化。按照著名的帕金森定律，政府官员的名誉、地位、权力和酬金经常与其所在的政府机构的规模大小成正比。其次，国家官僚的行为不受产权的约束。由于国家预算是公共所有的，因此政府预算可出现赤字，其额度也可以通过国家立法追加税收来提高。第三，国家官员的行为不受利润的支配，他们的收益仅与最大化预算正相关。 4.国家的垄断性。国家属于自然垄断的范围。在缺乏竞争的情况下，市场主体只能被动地接受被供应的产品，缺少一个可靠的参照系和反馈机制来检查国家机构的运行状况，从而不具有直接和有效的方法来影响国家。同时，由于监督机构的信息多仰赖于被监督机构来提供，监督者完全有可能受到被监督者的蒙骗和操纵。 四、国家失灵与经济法关联分析 从以上关于国家失灵的论述中，可以得出如下的结论：国家失灵是一种客观存在的现象，这是由它从社会中独立出来以后便具有的客观的、内在的、质的规定性所决定的。人们只能力求减少国家失灵对资源配置的影响，却不能从根本上排除国家失灵现象的发生和存在。在这一前提下，国家失灵与经济法究竟具有什么样的关联呢？ 1.经济法的概念与国家失灵。经济法的概念是进行经济法学习和研究以及学科体系构建的平台。现在的问题是，人们是以先验的、主观的经济法概念去演绎所谓的经济法现象呢，还是依历史唯物主义的方法去分析客观社会现象，从中归纳出经济法的概念，然后再去演绎各种经济法现象呢？在这方面，笔者同意“经济法研究中的语境论进路”观点。[9]该观点认为，法部门（包括作为传统法律部门的民商法、行政法、诉讼法、国际法等与作为新兴部门法的经济法）的观点和实践皆与特定的语境相关，经济法则是经济的集中和垄断（市场失灵）、现实主义法学思潮、集体主义的价值观（社会本位）、规范主义的方法论等特定语境的产物。依现在学界的通说，真正现代意义上的经济法诞生于十九世纪末市场经济比较发达的西方国家，首先在美国出现了解决市场失灵的法律机制，德国则把“经济法”这一词汇引入了立法，继而促成了经济法学研究的兴起。“英美法系的国家至今没有经济法这一概念，谢尔曼法在美国被划为商法。”[4]（P697）但大陆法系法学家为了研究的方便，同时也是研究深入的结果，结合德国经济法的实践及其产生的语境，统一将这种克服市场失灵的法律规范称为经济法。这是由客观的社会现实存在归纳出经济法的定义，即经济法是为了克服市场失灵而由国家对特定经济关系进行干预的法律规范的总称。之后，经济法的概念才逐渐传播到东方，如日本、中国等国家，这是西学东渐的产物，包括“法治国”的理念，何尝不都是这一过程的产物？许多学者也承认，“只有在市场经济条件下，国家以促进社会公益为目的，为矫正市场失灵而对社会经济进行干预和规制，这样的法才是经济法。”[10] 当然，这里又牵涉到如何评价社会主义国家的经济法问题。依据上述对经济法概念追本溯源的考察，应该说，严格计划经济条件下是不存在经济法的；或者说，可能有“舶来品”的经济法概念，但是不存在经济法现象。因为计划经济条件下根本不存在市场，当然也不会发生市场失灵，这时所谓的经济法（有学者认为这时也存在经济法），“与其称为经济法，不如称其为经济行政法。”[10]现在的社会主义国家普遍实行了市场化取向改革，这时涉及到了市场和国家的关系，市场失灵现象也才逐渐浮现，此时市场和国家的关系才进入了经济法调整和研究的视野，这时才可以说，转型中的社会主义国家出现了需要由经济法规制的社会经济关系以及对经济法的制度需求。当然，社会主义市场经济体制下市场与政府的关系有其特殊的质的规定性，[11]使这一语境下的经济法及其研究有其自身的特殊性，但我们不能因为经济法研究在社会主义条件下的特殊性，而改变经济法概念的质的规定性，这样的话，就是颠倒逻辑顺序，等于先定义一个经济法的概念，将克服所谓国家失灵的任务纳入进来，然后得出社会主义计划经济条件下也存在经济法，甚至原始社会、奴隶社会、封建社会、前资本主义社会都存在经济法的结论，这样可真是匪夷所思了。 2.经济法的产生与国家失灵。由上述分析，我们可以得出结论，经济法的产生与国家失灵并无直接的联系。现代经济法概念的诞生表明，经济法最初的产生主要是基于克服市场失灵的需要，克服国家失灵的任务并不应该由经济法来承担，相反，产生经济法的最初动机是需要国家的干预，经济法正是对在国家克服市场失灵过程中形成的关系进行调整的法律规范的总称，而政府失效从某种意义上说，还恰恰是经济法实施所必然产生的一种负效应。也有学者提出经济法的本质与功能在于国家（政府）为解决市场失效而对经济运行进行矫正或调整，市场失效的特征及其对矫正或调整手段的要求，决定了经济法不可能在解决市场失效的同时，又解决政府失效的问题。[12]当然，关于政府失灵问题，有文章认为，国家规制的底线应是政府失灵，正如经济法的运用应“以民法对市场失灵彻底克服上的力不从心为前提”[13]一样，笔者认为这倒是一种对国家失灵与经济法关系的较好定位。 3.经济法的功能与国家失灵。结合上述论述，笔者认为经济法的功能主要是为了克服市场失灵，国家失灵则不属于经济法的调整任务。正如上所述，笔者认为经济法中国家克服市场失灵的底线是国家失灵，而国家失灵的法治对策应由以行政法为主体，包括相关的宪法性法律制度来承担。 有文章探讨了经济法是授权于国家还是制约国家之权，认为虽然经济法授权于国家规制市场经济，但同时国家又只能在经济法范围内对市场经济进行规制，而不得滥用人民赋予的权力。国家必须与其他市场主体一样，平等地遵循经济法。也就是说，经济法对国家而言是一面“双刃剑”。与此相似，有学者曾形象地说，法律本来就是在矛盾的焦点上“砍一刀”。笔者认为，砍的这一刀便决定了矛盾双方的权利和义务，只要这一刀砍的位置是经过周密的调查论证，是科学的、合理的，那么，这一刀就成了对双方权利义务的分割和界定，双方必须在法律规定的范围内行使自己的权利，履行自己的义务，从而“定分止争”。因此，国家 干预的权力在经济法规定的范围内依法行使，则既是对国家干预权力的赋予，又是对国家干预权力的限制。经济法通过科学、合理地界定国家干预权力的边界，达到更有效地克服市场失灵的目的。国家相应机关依法行使其干预权力，可以避免国家失灵的出现，但这并不表明经济法的制度功能里包含有克服国家失灵的内容，它只是努力避免或减少出现国家失灵而矣。 而关于国家失灵克服的法律制度选择问题，则应是“行政法的主要任务，而不是经济法的任务。”依本文的观点，国家失灵不仅仅包括政府失灵，还应包括立法机关、司法机关以及独立于这三者之外的其他国家机关的失灵。行政法主要克服政府失灵，而且政府失灵是国家失灵的主要表现形式，这也正是一般意义上，大家总把政府失灵等同于国家失灵的原因。现代意义上三权分立或者相对区分行政、立法、司法三权的国家政体模式的出现，是在近代资产阶级革命以后才诞生的，这时才出现了单独的立法机关、司法机关以及独立于这三者之外的其他国家机关，这时国家失灵便也可以通过这些机关表现出来，但它们并不是国家失灵的典型表现形态。这些机关在某种意义上说，是从原来的行政机关里分离和独立出来的，从表面来看，好像国家机构增长了，本身便是一种国家失灵的表现，实际上其本意是要克服政府失灵，使政府的权力受到制约和监督，不致对市民社会和公民权利造成不可控制的损害，但谁又能预料到这本身便构成了国家失灵了呢？ 这些政府以外国家机关的失灵可以依靠宪法性法律制度安排来加以解决，如相应的国家机关组织法、相应的程序法等，由它们来对这些国家机关的权力边界和机构组织运行程序加以界定，以克服其失灵。政府失灵则是早已存在并为人们所意识到的现象。人们由于害怕行政权力的过于强大和不可预期对自己造成损害，很早便设计出了相应的法律制度来对行政关系进行规范，从而使国家行政行为被纳入法律制度规范的范围，使国家不能再肆意侵犯公民的权利，这一法律制度便是行政法。行政法与经济法存在不同的功能取向。行政法主要包括三部分内容，第一是界定行政机关具有的权力，第二是行使这些权力的法定条件，包括行政程序，第三是对不法行政行为的救济。[14]无论行政法作用的保权说、控权说还是折衷说，[15]行政法都通过自己对行政关系和监督行政关系的规制，力求使政府的决策科学化、民主化，减少决策失误，接受公民的依法监督，努力提高办事效率，严格限定政府的规模，规范政府机构的权限，从而来克服国家失灵对资源配置、公民权利和社会利益的危害。这不是经济法可以安排和解决的。 经济法论文:从市场失灵看经济法的作用机制 所谓机制，依现代汉语词典的解释是指一个复杂的工作系统，“实质就是系统本身渗透在各个组成部分中并协调各个部分使之按一定方式运行的一种自动调节、变应的功能”（注：孙培人《社会主义市场经济体制的法律问题研究》，海南出版社1994年版，第6页。）。 经济法的作用机制，实际上就是指经济法作为一种规范体系对社会经济生活进行调整并形成的一个有机系统，它主要包括经济法作用的价值取向、作用范围、作用方式及作用结果等。我们知道，经济法是商品经济社会中，因国家对经济生活进行干预而产生并逐渐发展起来的，因此，有学者将经济法定义为：“经济法是调整需要由国家干预的经济关系的法律规范的总称”（注：李昌麒《经济法学》，中国政法大学出版社1994年版，第32页。），无独有偶，国外学者也有类似的定义，如日本学者江上勋认为，“经济法是以自由经济为基础，通过国家权力来完成民法无力解决的调节社会经济关系的法规”，法国学者德让认为，“经济法是以给予公共权力机关能够对经济采取积极行动为目的的法律规则的总称”（注：李昌麒《经济法学》，中国政法大学出版社1994年版，第27页。）。正是经济法的这一特性，决定了经济法对社会经济生活的实际影响，或者说决定了经济法作用机制的价值取向以及表现形式。 但从经济法在我国近二十年的表现来看，虽较明显地促进了经济发展，但由于经济现实的原因，经济法在我国多以政策法为表现形式，因而出现了对经济法的作用机制在理论上不甚清晰，对经济法作用的价值取向偏离或抛开经济法应有的价值，并造成经济法作用范围随意确定，作用方式随意改变，以致出现经济法的作用结果与经济法的应然目的相悖等一系列问题。正是基于以上原因，我们从市场失灵的角度，探讨了经济法的作用机制，探讨了经济法作用的价值取向等几个理论问题，并以此就教于方家。 一、经济法的作用机制所面临的两难选择 1、 市场调节与国家干预的矛盾。这一矛盾的实质是自由与干预的矛盾。市场调节实质上意味着市场主体要求自由发展，而国家干预则意味着国家权力的介入。在资本主义早期，主张谋求自身利益的“经济人”认为在市场这一“无形之手”的引导下，既能够实现其自身利益，也可促进社会秩序和公共利益，如亚当·斯密为代表的理论家，就强烈反对政府以各种形式对工商业的一般事务进行干预，认为国家干预会造成减低利益的结果（注：〔英〕埃克里·罗尔《经济思想史》，商务印书馆1981年版，第144～152页。）。但随着资本主义的发展，特别是发生于本世纪30年代的经济大危机，市场自发调节功能不可克服的缺陷显露，国家干预经济的存在就成为必然选择，并且这种国家干预也确实给西方的经济发展带来了实际效果。但进入60年代以后，由于以美国为代表的资本主义国家，高通货膨胀和高失业率的出现，“国家干预”理论又受到了排斥。于是一些学者（包括法学学者）又认为，国家干预与市场调节必须同时作用于经济领域，实行“双轨制”。依此理论似乎既解决了经济问题，又解决了经济法问题，但是到了70年代以后，国家干预同市场机制之间的冲突又开始显现出来，表现最明显的就是市场机制失效时，国家干预的作用明显，而市场机制功能恢复时，二者的调节方向又有可能发生冲突，致使国家干预调节效用递减或市场机制功能受到阻碍。不仅如此，由于市场调节与国家干预存在序列差，即前者是横向的、瞬息变化的，后者是纵向的、相对稳定的，加之“市场对自由、平等和权利总是积极要求的，正象人对权利的态度是积极的一样。相反，市场对权力的介入和干预却总是本能的表现出消极态度，甚至是排斥，这又恰如人对义务的态度”（注：孙笑侠《宽容的干预与中立的法律》，《法学》1993年第7期。）等等原因， 致使现实生活中国家干预与市场调节矛盾的出现。如在我国，经济的“一管就死，一放就乱”就是这种冲突的具体表现。如何界定市场调节与国家干预的范围及调节、干预的程度，具体到经济法领域就表现为如何进行经济立法及经济立法的内容。 2、效益与公平的矛盾。 传统法理认为公平与正义是法律的基本原则，是法律的价值目标，一些用经济方法分析法律的论著，又将效益视为法律的基本原则，并将其视作经济法的基本原则，以解决效益与公平之间的矛盾等，但公平、正义与效益二者在经济法中如何体现及在现实中如何操作，也是经济法难以解决同时又必须解决的问题。 法律效益一般认为有两层含义，一是指法律投资与法律实际作用于社会所取得的社会效能之间的比例；二是指法律实际作用于社会所取得的社会效能与立法所确定的预期目标的差别。具体到经济法中又体现为两种效益，即经济效益和社会效益。由于公平指的是最大化缩小个体之间的差距，在经济法中主要表现为竞争环境、经济收益和社会分配的公平，因而属社会效益的范畴。我们知道，在市场经济社会，自身利益的最佳判断者只能是市场主体自己，他在追求经济效益时，便希望充分发挥个人的主观能动性，排斥外力的干涉，正如亚当·斯密所认为的，国家干预“或多或少地侵害了个人改善自己境遇的自然努力的自由，或减少了这种努力的安全，从而影响了社会财富的创造与增加”（注：转引自顾培东《法学与经济学的探索》，中国人民公安大学出版社1994年版，第2页。）。只是由于市场主体的自身条件不同， 其参与市场的经济活动的结果也必有差异，要达到或体现公平，又需外力（主要是国家权力）干涉，从这一意义上即国家权力对竞争环境及竞争结果的干预，同时，公共管理职能又要求国家在实现社会经济效益的同时，还要顾及其他社会效益，因而又出现了对市场主体的自由经济活动也进行干预等，即出现了干预的范围进一步扩大等问题。这似乎又追索到自由与干预的矛盾，具体到经济法领域又表现为经济法的经济效益与社会效益、效益与公平的矛盾。 虽然经济效益与社会效益有着互补性，效益与公平也具有统一性，但在经济法的具体规范中却难以体现，如针对某一特定的地区、部门或某一特定的市场主体，如何解决其效益及与其它地区、部门或市场主体之间的公平问题，即经济法“如何将权利、权力、义务和责任分配给一个社会或群体的成员”（注：博登海默《法理学 -法哲学及其方法》，华夏出版社1987年版，第254页。），即既实现公平又促进效益， 却是很难确定的。 3、管理与服务的矛盾， 这里是指国家对市场管理和对市场服务的矛盾。管理意味着国家权力对市场调节功能的介入及在某种程度上对市场调节功能的改变，服务指的是国家权力为市场调节功能的发挥创造条件。这一矛盾体现在经济法中就是如何确定国家权力在社会经济生活中的地位，因为，管理要求国家权力处于主导地位，而服务又要求国家权力处于辅助地位。 在现代社会化大生产条件下，市场调节的任何偏差，所带来的结果都是巨大的资源浪费和经济的巨大衰退。如果经济法把国家权力定位于次要、辅助地位，即国家仅仅充当“勤劳的守夜人”角色，此举虽有利于为市场调节功能的发挥创造条件，使市场机制日趋完善，但同时，市场机制愈完善，又愈容易使市场的自身缺陷显露出来，愈难以保证供求总量和结构总量的均衡，此时，国家权力反将成为市场失灵的“帮凶”。“企图回到纯粹的自由放任政策，使国家缩减到仅执行收税员、警察和披戴甲胄的护卫之类的老的最小限度的职能，实际上是拒绝整个现代文明的趋势”（注：〔英〕艾伦《法律与秩序》，转引自孙笑侠《法理学》。）。反之，如果一味强调国家对市场的管理，又会导致市场调节功能的弱化，甚至使市场调节功能受阻，我国高度集中的计划经济的实施结果，已为我们提供很好的示例。因而，经济法如何解决国家对市场的管理和服务职能，即在确立国家权力的地位的同时，又能使其最大化地促进经济的发展，无疑也是经济法所必须解决的问题。 4、经济手段与行政手段孰轻孰重的矛盾。 现代国家对经济的管理一般皆以经济手段、行政手段和法律手段进行，作为体现国家干预经济的法律形式，经济法尤为突出。但同时，在经济法作用于现实经济的过程中，却又经常出现经济手段与行政手段的冲突。 所谓经济手段是指国家利用价值规律的作用，从物质利益的原则出发，运用经济杠杆组织调节和影响社会经济的活动，其核心是通过经济利益影响市场主体的行为；而行政手段则是依靠行政组织按照行政方式来管理经济的方法，其核心是通过一种带强制性的、命令性的方法来影响市场主体的行为。经济手段是以价值规律为基础，具有滞后性，不能及时改变经济状况、实现经济目标；行政手段虽能弥补经济手段的不足，但不适当地扩大行政方法，强化行政手段又易导致脱离经济规律。虽然经济法是将二者结合起来，以法律手段干预经济的法律形式，但在实际经济生活中，如何协调二者的关系，是双管齐下平等适用，还是有轻有重，区别对待？以及如何区别对待等等，也是经济法所面临的又一难题。 二、市场失灵与经济法的作用机制 前述经济法所面临的诸种矛盾，究其原因，关键在经济法的作用机制由于理论上模糊不清，以致在经济立法、执法的过程中，多为应急措施或短期行为，很少考虑或根本不考虑经济法作用的价值取向所致。我们知道，法律的出现系源于社会生活的需要，经济法也是为满足社会经济发展，因国家自觉干预经济、弥补市场缺陷和矫正市场失灵而产生。 在早期资本主义时代，经济领域推崇市场机制，崇尚契约自由、私法自治，反对国家干预，认为“政府唯一的合法职能是使由私人契约创设的义务得到履行”，因而，无论在传统的自由主义经济理论中，还是在早期资本主义国家的国民经济实践中，国家的地位和作用都十分有限，只是担当了“守夜人”的角色。市场机制调控经济的运行过程主要是通过供求关系、价格信号和自由竞争等一系列环节来实现资源的配置，但随着经济的发展，市场运行机制却在不断变形，市场调节功能的缺陷也日益明显。主要表现为：第一，市场机制调控经济是通过自由竞争来实现的，其结果不可避免地产生垄断，使市场机制失去了调控功能。垄断使市场主体无法实现自由竞争，价格指示器的显示功能在垄断条件下明显地减弱了，即通过价格的调节解决整个社会资源优化配置也无法实现；第二，市场机制本身的缺陷也决定了市场调节的滞后性、市场信息的不完全性（生产者和消费者不能平等、迅速、完全地获得市场信息）、价格信号的时滞性（价格信号的显示过程不是迅速的并具有波动性），导致了经济运行紊乱、社会资源浪费、宏观经济效益降低等；第三，市场机制无法解决市场主体经济活动的外部负效应，即市场主体生产所带来的社会负效益，如环境污染问题。并出现市场主体不愿从事一些经济效益低而社会效益高的产业，造成产业结构及产业布局不合理，社会公共产品及服务无人提供等问题；第四，市场机制的调节无力解决社会产品分配不公及社会保障问题。 由此可见，即使没有垄断的出现，在完全自由竞争的市场中，市场仍然不是万能的。国家为了促进社会经济的发展，就必须弥补和矫正市场的这些缺陷，即出现了国家干预经济的行为，经济法也正是基于此而产生。 十九世纪末二十世纪初，国家对经济的干预尚处于一种自发状态，但至二十世纪三十年代的资本主义世界大危机，以美国为代表的资本主义国家，开始全面自觉干预社会经济，完成了国家从自发、零散干预经济到自觉、系统干预的转变，并使现代经济法日趋成熟起来。只是到了二十世纪六十年代以后，国家全面干预经济又严重阻碍了社会经济的发展。为改变这种局面，经济立法及其内容又逐渐出现了同时体现国家干预和市场调节的成分，经济法的促进经济和社会发展的应然目的也日益被公众认同，并将经济法中国家干预成分定位于有限、适当干预，以期与市场机制保持一致。所以，我们说是市场失灵决定了经济法的作用机制，即经济法的价值取向、作用范围、作用方式等均以市场机制为中心，主要在弥补和矫正市场机制的缺陷与不足，消除市场失灵，从而促进社会经济的发展。 三、经济法的作用机制 市场调节功能的缺陷与不足，导致国家对经济进行干预，并促成了经济法的产生。正是经济法的这一产生条件，决定了经济法作用机制的价值取向、作用范围及作用方式。 1、经济法作用机制的价值取向 在市场经济模式中，国家干预经济的一个重要目的是创造良好的竞争环境，协调不同市场主体之间的利益冲突，保持社会平衡，促进社会进步。作为国家干预经济的基本法律形式，经济法作用机制的价值取向，总的来说应是协调与发展。 第一，经济法追求法的一般价值取向-公平与效益。传统法理一直将公平正义视为法的基本价值，“无论在中文、西文中，用以表示法的词都有平、正、直的含义”，“平即平等与平衡”，“正即正当与公正”，“直即正直或公道”（注：卢云主编《法学基础理论》，中国政法大学出版社1994年版第216页。）。所以，法作为一种社会规范， 公平正义是任何一个社会及其成员所追求共同的价值目标，这也是良法应有的价值取向。在市场经济条件下，法作为配置资源的重要工具，在体现公平正义的同时，还应保证和促进社会的发展，这也正是效益作为当代法律的基本价值目标，已为众多法学学者所接受的原因。法律制度正逐渐受制于公平正义与效益的二重评价，经济法更是如此。 第二，经济法服从于市场机制的价值取向。国家的干预调节并 不是取代市场机制，而是为了恢复、纠正和弥补市场功能的不足。从经济法内容可以看出，国家规范市场主体、反对并限制垄断、促进自由市场竞争、建立竞争秩序规则、进行宏观调控等，都是为了弥补和矫正市场机制的缺陷和不足，并非完全抛开市场调节。国家干预市场调节的目标与任务，首先是为了恢复市场的功能，保证市场机制正常发挥作用所需的条件，如反对并限制垄断、建立公平的竞争秩序规则等；其次是纠正市场机制作用的结果，主要是建立、健全社会分配和社会保障体系，体现经济法的公平正义价值；再次是弥补市场功能的缺陷，如提供社会公共产品、进行宏观调控等。经济法作为国家干预经济的基本法律形式，主要以维护和促进市场机制的完善作为自己的存在目的和作用限度。必要的有限的国家干预措施必须遵守“与市场一致”的原则，这也是经济法作用机制走出两难困境的途径。而市场机制的价值取向就是如何有效地运用市场机制进行资源配置，就是追求效益的最大化。 第三，经济法作用机制的目标-协调与发展。“经济法不外是适用经济性即社会协调性要求的法律，换句话说，经济法也就是为了以‘国家之手’代替‘无形之手’来满足各种经济性即社会协调性要求而制定之法”（注：〔日〕金泽良雄《经济法概论》， 甘肃人民出版社1985年版，第8页。）。经济法运用国家干预经济的方式， 协调各社会主体之间的利益冲突，保持社会平衡。因为，在自由放任的市场调节机制下，由于市场失灵所带来的供求总量及供求结构失衡、社会分配不公及社会公害、缺乏社会保障等，国家干预或说经济法就是通过规范市场主体、市场规则、保持总量及结构平衡、消除或减少社会公害、建立和健全社会分配制度及社会保障制度，形成良好的经济秩序和社会秩序，保证经济效益与社会效益的协调。其主要表现为：一是为自由市场竞争创造和保持所需的制度条件，使市场机制更具效力；二是通过积极的社会政策保证社会的公平与安定，协调社会平衡。由于社会经济始终是一个动态的过程，经济法的作用机制就是运用国家干预，在协调的基础上，维护和促进市场机制的完善，弥补和矫正市场机制的不足，实现经济效益和社会效益的最大化，推动社会向前发展。 2、经济法的作用范围 这里所说的经济法的作用范围主要是指经济法作为国家干预经济的手段、工具，弥补和矫正市场机制缺陷和不足的范围，即国家干预经济的范围。它不仅体现了经济法作用机制的价值取向，更展示了国家在干预经济过程中体现的协调与发展的价值要求。 国家干预经济的范围，概括而言有以下四类：一是国家保证和促进自由市场竞争，对市场运行的环境和制度条件予以调节、完善。因为完全自由放任的市场竞争不仅将导致垄断的形成，阻碍和削弱竞争、导致不正当竞争行为、出现脱离产品价值的垄断价格、产生垄断产品和服务质量问题，还将因垄断技术而阻碍技术进步，从而损害垄断企业与消费者的权益，甚至阻碍社会进步和国家发展。国家保证和促进自由市场竞争就是通过经济立法，通过市场竞争规则，维护正常的市场竞争秩序。二是对市场运行过程进行干预，即改变或创造经济运行条件，对市场主体的利益和优先地位进行重新分配。国家通过财政货币政策和计划、投资等手段，对经济总量和经济结构进行调节，实现总量与结构平衡。三是国家直接参与经济过程。市场经济条件下，每一市场主体都是在最大化的追求经济效益，同时由于经济规律的左右，任何产品或服务供求关系的变化，都会引起社会资源配置的变化，大量的生产者和社会资源总是集中于利润较高的行业和部门，其结果往往又造成利润较低的基础行业衰退，尤其一些经济效益低而社会效益高的社会公共产品和服务更是如此。这也是国家直接参与经济活动的原因。四是国家干预社会产品的分配和实施社会保障。“‘看不见的手’可能惊人地有效率，但它同时也带来非常不平等的收入分配”（注：〔美〕萨缪尔森《经济学》，北京经济学院出版社第十四版，第555页。）， 为在市场机制的分配基础上尽量做到社会公正，保证社会安定，减少人们的生命、生活风险负担，国家必须干预市场调节的社会产品分配和社会保障问题。 3、经济法的作用方式 经济法作为国家干预经济的基本法律形式，其作用方式主要是指国家干预经济的方式，即国家弥补和矫正市场机制缺陷与不足的方式。从上述国家干预经济的范围（经济法作用的范围）可知，国家除直接参与有限的经济过程外，主要在于对市场的管理、宏观调控和社会保障，所以经济法的作用方式也必须为其特定的作用范围服务。 从现代经济法的发展过程可以看出，在不同历史时期，由于国家对经济干预的力度不同，经济法作用的方式也有所不同，如最早的现代意义的经济法-1890年美国颁布的《谢尔曼反托拉斯法案》，纯粹是禁止性规定， 而一战后的经济法则出现许多授权性规定。 进入二十世纪70年代以后，西方主要资本主义国家的经济法又出现了许多新的特点，其作用方式也出现了新的变化，即由于凯恩斯理论所导致的成熟的现代经济法过份强调国家干预，随着二战后经济的发展和市场机制功能的恢复，导致国家干预与市场调节之间出现了矛盾，因而体现经济法作用方式的国家干预方式也随之发生变化。我国经济法由于产生于高度集中的计划经济时代，虽然九十年代后确立了市场经济体制，但由于传统的制度模式和法律意识作用，致使我国的经济法作用方式并没有很好地适应市场经济的发展，往往出现通常所说的“一管就死，一放就乱”的局面。 经济法从法律形式上看，应属公法范畴，但其作用的领域却又是私法作用的领域，出现所谓的私法公法化。由于公法的作用方式是强制命令式，这又是对社会的经济发展相当不利的。所以经济法的作用方式不能单靠公法的作用方式；但同时，国家干预经济方式又不可能完全采用私法方式，所以在经济领域就出现了公法化的私法作用方式。国家干预经济虽往往以国家直接参与公共产品的生产和服务、基础设施的建设等方式进行，但其重点却是弥补和矫正市场调节机制的缺陷，这也就定了经济法作用方式的重点应是如何使国家干预与市场机制有效地结合，共同调控经济的运行，促进社会的发展。 经济法既然是上述意义上的公法与私法的结合，其作用方式自然也就是公法作用方式与私法作用方式的结合，具体说来就是协调、平衡。 陶广峰 杨仕兵 经济法论文:发展与创新：经济法的方法、路径与视域 摘　要：我国经济法理论研究自生自发，群体互动，历经数载的艰辛探索，在老中青三代学者的共同推动下，现在已经是成绩斐然，举世瞩目，特别是一批勇于开拓、敢于创新的中青年学者作出了重大的贡献。文章从研究方法、分析路径、审视视域三方面入手，对我国中青年学者在经济法理论研究方面的突出成就进行了梳理与评介。笔者期望通过此种对已有研究成果的系统综合研究，能对经济法理论研究的潜深拓新有所助益。 经济法是我国法律体系中的一个非常年轻的法律部门，也是我国法学领域中逐渐长成的一个新兴学科。自改革开放以来，我国经济法学界的老一辈学者为经济法理论框架的建构、主流学说的确立、经济法思想的传播做出巨大的理论贡献，奠定了经济法在法律体系与法学体系中的应有地位。在经济法的学科研究阵营中，一大批优秀的中青年学者脱颖而出，他们敢于创新、敢于尝试、敢于实证，为中国经济法理论的发展添上了一笔笔浓墨重彩。我作为老一点的经济法学研究者，从他们身上看到了中国经济法学研究进一步发展的前景，因此觉得很有必要对我国中青年学者在经济法理论研究方面所取得的成果进行梳理与评介。这既是对他们研究成果的一种赞赏，也是对经济法不断拓新研究领域与研究进路的一种倡导。 需要说明的是，囿于资料的限制，难免挂一漏万，事实上，对我国经济法理论做出过贡献的中青年学者远远不止我在文章所提到名字，今后我将继续关注我国中青年学者对经济法理论的研究成果，以便从中吸收养料。 一、方法维度：推陈与出新 法学研究方法是人们认识法律理论和法律实践的基本性能、发展规律和社会功能的思维方式、工具、规则和程序的总称。法学的发展与法学研究方法的发展是紧密相关的，法学研究方法本身就是法学理论的重要组成部分。“纵观法学的发展历史，我们不难得出这样一个一般性的结论：法学方法的每次变革，都在不同程度上带来了法律理论的突破和变革，而法学理论的突破和变革，往往又会对社会的发展产生巨大的影响。”[1]（P8）我国经济法学界有一个很好的现象就是中青年学者的研究方法不断推陈出新，“这里所谓的‘新’既包括历史上从来没有过的，又包括历史上曾有过但我们没有使用或者没有很好使用过的，或者在新的历史条件下需要创造性使用的研究方法或者思维模式。”[1]（P8）我国中青年学者研究经济法的方法，可以说是法哲学方法、经济分析法学方法、社会学法学方法和法律史、法学史方法交相辉映。因此，对中青年学者的一些研究方法进行检视和评价，有利于促进经济法理论的繁荣。当然在对他们的方法论进行讨论的时候，并不仅局限于对研究方法本身的分析，而是要将运用该方法所取得的一些理论成果一并纳入讨论范围，以研究方法带出理论成果，以理论成果佐证研究方法。因为研究方法毕竟只是手段，而理论的发展、创新才是目的，并且二者实际上也是相互依存、相得益彰的。 （一）法哲学研究方法 我们知道“法律哲学始终是与某种一般哲学有联系的，但往往以后者作为自己的思想基础”。[2]（P10）事实上法哲学的研究方法主要是移植哲学方法中的价值分析法，其运用价值判断来评价经济法律现象，以社会对经济法的需求为出发点，研究经济法怎样满足人的需要，探索经济法的价值。中青年学者在研究经济法理论中广泛采用了法哲学的研究方法。 程信和从经济法基本范畴的角度研究经济法的基本理论，认为每个成熟的学科都有特有的范畴，范畴作为一个学科的细胞，它的科学性、系统性和稳定性反映了并且决定着这门学科的存在基础和发展前景。经济法的最基本范畴是国民经济发展、社会整体经济利益协调（宏观平衡和微观平衡）和国家经济安全，即发展权、分配权（公平权）与安全权三位一体。[3]此外，其根据可持续发展理论，对经济法的基本理念也提出了自己的观点，他认为经济法的发展观经历了从“促进经济发展”到“促进经济、社会的发展”再到“促进经济、社会的可持续发展”的演变；经济法的效益观是追求社会整体效益，且必须反映环境效益；经济法的公平观在内容上除包括机会公平和分配公平外，在时间跨度上应包括代内公平和代际公平；经济法的安全观还必须把人口、资源环境安全纳入其中考量。[4]在这里，我更看中把经济法的全部作用归纳为发展、分配和安全的理论，应当说这种揭示抓住了经济赖以存在的基础和发展的目标。 张守文针对经济法理论中行为理论的薄弱现状，从经济法主体、主体的权力和权利，以及其行为之间的内在联系出发，提供了“调制行为”这一重要范畴，以区别于民事行为和行政行为，从而进一步确定相应的权利义务及责任制度。张守文将经济法主体分为调制主体和调制受体，而且主体的权利义务具有不对等性，主体的法律责任具有双重性（本法责任和他法责任）和社会性。他认为，所谓调制行为，就是调制主体所从事的调控、规制行为，即在宏观上通过调节来控制，在微观上通过规范来制约，从而在总体上通过协调来制衡。调制行为在经济法主体行为结构和经济法制建设中占核心地位。[5] 单飞跃从经济法的研究路径、经济法与法治运行的协调性、经济法与法治发展的路向一致性等方面的整合角度出发，从法治理念层面指出经济法的“法治理念”为4个方面：（1）自由理念，即市场竞争自由，经济政策民主；（2）公平理念，即规则公平、信息公平、分配公平；（3）发展理念，即持续发展理念、公平发展理念、快速发展理念；（4）安全理念，即宏观经济安全与发展安全。并进而说明了经济法不是异法治范畴，而是与法治共生共融的科学体系。另外单飞跃还从哲学的角度对经济法的价值范畴进行了研究，他认为经济法的价值从哲学的高度概括了经济法的目的与宗旨，决定了经济法的调整对象、特征、原则，揭示了经济法的存在意义。他从4个方面论述了经济法的价值范畴： （1）存在价值———商品经济的普遍性，经济法是以商品关系为生存基础的法，是与商品经济发展相适应的法律规范。 （2）法权价值———权力的规制，即经济法是对私人权利和国家权力进行双重限制的限权法。 （3）资源价值———发展公平。发展公平包括自然资源的开发、利用与受益公平、地区公平、产业公平。 （4）社会价值———经济安全。即为国家整体经济安全提供保障。[6] 此外，邱本通过法哲学的研究方式论证了经济法的基本范畴是自由、竞争和秩序，认为它们是经济法理论大厦的基石，经济法所有的制度、原则、规则都要由它们来厘定和阐析。[7]（P254～310）王全兴认为研究框架是衡量一个学科的成熟与科学程度的重要标志，经济法的研究框架包括经济与法律互动框架、经济法规体系框架、主体———行为———责任框架，政府———社会中间层———市场框架、复合法益主体框架、当事人———相 关人框架、当代人———后代人框架、比较框架以及可诉性规范与不可诉性规范相结合框架[8]（P38～65）。 史际春认为经济法的价值表现为实质主义、社会效益、经济自由和经济秩序的统一。经济法的实质正义，是要求根据特定时期的特定条件来确定它的任务，以实现最大多数人的幸福、利益和发展。经济法所追求的社会效益，不只是一般而言的经济成果最大化，同时更是宏观经济成果、长远经济利益以及社会福利、人文和自然环境、人的自由和自身价值等诸多因素的优化和发展。而自由和秩序是一对与生俱来的矛盾。自始就将公法与私法融为一体的经济法，天然要以经济自由与经济秩序的统一、和谐作为其价值追求的目标。[9]（P152～159）有学者认为社会利益本位是经济法价值的实质，经济安全、经济秩序、社会正义、整体利益、经济民主、经济自由等经济法价值是利益的具体表现。[10]程宝山对民法和经济法价值目标的差异性进行比较研究，认为前者着眼于增加个别交易的效率，后者强调社会总体效益；前者强调机会公平，后者强调结果公平。民法是市场经济的基本法，经济法是市场经济的主导法，两法的价值体系具有一致性、谐和性和互补性。[11]而卢炯星则较为系统地阐释了“宏观经济法”的概念，认为宏观经济法是指调整国家为确保国民经济的正常运行，调节和控制宏观经济过程中发生的社会经济关系的法律规范的总称。它的特征有以下几个方面： （1）具有宏观性、总体性。 （2）主体一方必定是国家及其授权宏观经济管理部门。 （3）各主体经济权利义务之间具有相对不对称性。 （4）具有变动性。[12] 尽管法哲学的研究方法非常传统，但中青年学者却能从多角度、多维度运用此种研究方法对经济法的基本范畴、基本理念和基本价值、基本概念等理论进行新的诠释，并取得了一定的突破和创新，进一步巩固了经济法的地位。由此可见，法哲学研究方法对经济法的研究具有相当重要的意义。但是在运用法哲学方法去研究经济法的同时，也应当研究经济法对法哲学的理论贡献。有学者指出：对法理学理论贡献的大小是部门法成熟程度的标志之一，目前经济法对法理学的理论贡献不太多，影响了经济法学科与其他法学学科之间的交流，影响了经济法学学科在法学界的学科评价和学科地位。[13]这是我们在采用法哲学研究方法时应当予以重视的地方。 （二）经济分析法学研究方法 经济分析法是20世纪70年代初首先在美国兴起的西方法学思潮之一。它是以经济学的理论和方法论来研究法律的成长、结构、效益及创新的学说，其核心的思想是效益，即以价值最大化方式分配和使用资源为其宗旨。作为一种学术思潮，经济分析法学已引起各国学者的重视，日益成为一种具有国际影响力的法学流派。正如庞德所指出的，“在以往50年中，法学思想方面发生了一种转向于强调经济的变化”，[14]其研究方式对我国中青年学者产生了较大影响。 吕忠梅、刘大洪运用经济学的成本与效益理论、供给与需求理论、均衡理论对经济法的基础理论进行了研究。认为经济法的一个重要特征是“经济性”，包括节约、效益和经济手段三个方面的含义。节约即节约交易成本、资源消耗和权利配置的费用；效益指用较小的投入获得较大的产出；经济手段是指非民事、刑事、行政手段。作者认为由于市场失灵，国家就必须调控干预经济的运行，为了保障经济运行的效益，经济法就必须存在，经济法的独立存在关系到社会经济的良性运行和协调发展。但国家的干预是有范围的，交易成本的大小就是经济法调整的重要界限，即当交易成本不大时，仅有民商法即可，只有当交易成本过巨时，经济法才有干预的必要，这就从经济分析法学的角度对“适当干预的原则”作了较为深层的解读。同时作者还主张从另一层面剖析经济法的调整对象，即深入地考察经济制度、经济体制、经济运行机制、经济政策及其趋势和未来走向，并由此得出结论：经济法的调整对象应当是国家在对市场经济进行宏观规制过程中发生的社会关系，据此经济法主要是由宏观调控方面的法律规范和市场规制方面的法律规范两部分组成。[15] 朱崇实在《经济法调整对象的再思考》一文中，采用经济分析法学的研究方法对经济法调整的社会关系进行了深入的探讨，他认为因为市场存在不完全竞争或垄断，因此经济法要调整国家在调整市场主体关系维护公平竞争的过程中形成的社会经济关系。因为存在外部不经济效果，因此经济法要调整国家在实行宏观调控、促进经济协调发展中形成的社会经济关系。因为公共物品只能由国家提供，因此经济法也调整国家作为公共物品的供给者，在完成公共收入和支出的过程中形成的社会经济关系，因为国家有自然垄断行业的企业并且会开办某些国有企业经营以及供给某些公共产品，因此经济法也要调整国家作为国有资产的所有者，在国有资产管理过程中形成的社会经济关系。最后市场机制会产生收入与消费中的极大不平等。要消除或降低这种不平等，必须依靠国家的力量，依靠国家来实现整个社会收入的再分配。所以经济法也要调整国家作为社会公平的维护者，在实施二次分配和建立社会保障制度的过程中形成的社会经济关系。至此可完整的表述经济法的调整对象。 周林彬认为经济法律的经济根源包括马克思主义国家理论、博弈理论、交易费用理论和交换社会化理论。各个经济根源的内容虽有所侧重，但实质内容都与“合作”有关，因此“合作”是经济法的基本经济根源。以此为研究进路，民商法和经济法的性质及其边界这一困扰民商法和经济学界的所谓“调整对象”的问题，则可以从“博弈论”中找到解决问题的思路和答案。作者认为民商法和经济法都是以平等人之间的同意（合作博弈）为基础的，区别仅在于民商法在市场主体之间小范围的两人谈判不存在外部性的情况下更为有效，而经济法则在主体之间的两人以上谈判存在外部性的情况下更为有效。因此民商法和经济法的边界就位于市场主体两个私人交易或两人以上的公众交易之间，由于两人以上涉及公众的利益，所以经济法所反映的公众利益（表现为国家利益），也是一种公法利益。[16] 王继军主张经济法的理论研究应当采用利益结构的分析方法，之所以要采用这种方法，是因为规范市场经济秩序的法律在本质上是一个涉及利益结构调整问题，在现实中，利益结构的调整是不能完全等同于法律条文的，利益变动的力量有时可以超出法律的框架，所以，以追求稳定性为目标的法律来规范不断变化的利益结构，其难度可想而知，这就需要在法律领域内引入利益结构的分析方法，也许在某些法律领域如刑法涉及的犯罪问题，为了“除恶务尽”，我们不去计较执法的利弊得失，但是其他的法律特别是经济法我们必须谨慎评估其经济后果和利益得失，这样的评估能使我们了解社会是否愿意承担这样的社会成本以及经济法律法规 是否真正能够达到预期的效果。如果把这个观点继续延伸，实际就是一个立法成本和执法成本的问题，而这个问题往往在实践中被忽略了。 陈乃新在探讨经济法的本质时，从增量利益的角度出发，认为经济法能够最有效的保障经济持续快速健康发展，因为只有经济法才能调整人们在社会化大生产中生产和实现剩余（增量利益）并相应地进行剩余（增量利益）分配和再分配的关系。其中，企业法和竞争法作为经济法体系的两大部分，前者对增量利益关系进行微观领域的初次调整，后者对增量利益关系进行宏观领域的再调整，两法共同规范增量利益的生产和分配。他认为，在以社会生产为基础的市场竞争中，调整存量利益关系的民商法已不宜作为现代法治模式的主导，取而代之的应当是经济法。[17]此外基于经济学上剩余权的基础，他还提出了一种新的适合经济法的“法权原则”。其认为，在社会化生产之前的古代社会，存在的是“个人所有权绝对”与“国家行政权绝对”的旧法权原则，它们局限分别导致“市场失灵”和“政府失败”。而在社会化大生产中产生的经济法，则以其“共同发展权绝对”原则来缓和剩余权冲突，这就是为在剩余权冲突的两部分人之间调剂利益分配并保障无限发展的社会生产力成为现实提供制度保证。[18] 应飞虎运用经济分析法学研究方法对我曾经提出过的“需要干预论”进行了深入探讨，对于他的探讨，我并不在意他对我的观点所作的符合我的本意的合理性的说明，我更在意的是他提出了高于我的一些认识，这是我为之感到欣慰的。他认为“需要干预论”的特殊价值就在于有准确的切入点导入干预（市场缺陷理论）并运用了“需要”两字加以配合。作者认为由于市场缺陷出现的逐步性、阶段性、市场缺陷的相对性以及不同性质的市场缺陷的存在，导致在不同时期市场对国家干预的需求在质和量上的差异；又由于干预成本、干预能力及经济法的功能局限等因素使干预的范围不可能一成不变，而“需要干预”的概念则能反映出经济关系的动态发展及干预环境的复杂性，有助于我们动态地把握市场和国家的职能边界，最终达到国家和市场之间的和谐。并且“需要干预论”内含均衡干预、有效干预、被干预者对干预者进行干预、经济民主、经济法权威的理念，可以克服“单纯干预论”的不足。作者进而指出“需要干预论”有助于确定国家干预范围，建立国家和市场的良性关系；有助于及时进行制度变迁，克服政府惯性行为；有助于促进中国的政府体制改革和有助于改变国家完全理性之假设。[19]此外，其还从信息视角对经济法功能进行诠释，认为市场体制中的信息会存在失灵现象，主要表现为信息不充分、信息不对称以及信息不准确，在分析了信息失灵对市场效率的危害性之后，其提出了经济法克服信息失灵的具体制度设计，从而为我们认识经济法的功能提供了一种新的认识路径。[20] 此外，有的学者从经济学角度分析认为经济法的本质是国家对经济生活进行干预的法律体现。其中“经济生活”作为经济法的调整对象，它涉及生产、交换、分配、消费的全过程。“干预”指的是国家之权利依法律对经济生活的干预。[21]有的学者认为在经济全球化的发展和西方国家对“政府失败”的反省之下，经济法正在形成一对新的矛盾性格，即规制“市场失灵”和匡正“政府失败”。因此，“国家调节（政府干预）”和“匡正政府失败”都是经济法研究的题中应有之义。[22]有的学者从交易角度考察社会关系可有效确定经济法调整对象。即经济法调整的是因长期交易而形成的有机经济组织内各角色与组织的协调关系及各角色相互之间协调关系。其特征是以直接调整角色与组织的关系而间接地达到角色之间关系的调整，且以后一种关系调整为终极目标。[23] 采用经济分析法学的方法研究经济法的意义是明显的，首先，它运用了经济学的价值观念或者效益观念去评判现行的经济法，从而摆脱了传统的就法论法的论证方法；其次，它深入地揭示了经济学和经济法学这两门学科之间的紧密联系和相互作用，从而有助于克服法律与经济两张皮现象；第三，它对经济法的实证性经济分析，具有明显的定量分析优势，它使经济法学者的思维更加准确，研究也更具科学性。但是，我也要注意到，有的学者在运用经济分析法学研究方法时往往将效益作为惟一的评价标准，然而法的价值是多元的，因此，在经济法的研究中应当将法的价值目标置于经济法的整个价值目标体系中去进行考量。此外，法律的经济分析应当依据我国的数据资料，如果在分析时不是运用经过调查、统计的数据进行分析，那么实证分析的效果就会打些折扣。有学者指出一些中青年学者的著作中所引的数据和图像有欠准确。[8]（P30）这在运用经济分析法学方法研究时必须加以注意。 （三）社会学法学研究方法 法社会学是指用社会学的观点和方法来研究法学。它的出现是20世纪西方法学领域中最重大的事件和最突出的成就，[24]（P107）就方法论层面而言，我国中青年学者借鉴社会学法学研究方法，对经济法的属性、主体、本土资源、法本位等基础理论问题做了较为深入的研究，并有一定的创新和发展。 史际春在对经济法的研究中注重和强调社会的实证分析，对社会实践始终保持着关怀，在其《经济法总论》一书中许多论据直接引自近年各种传媒报道的热点经济问题以及党和政府关于经济工作的政策文件，如粮食流通体制改革、汽车销售的地方封锁、分税制改革、电信垄断和不正当竞争等诸多方面。他注意发现同类事例所反映的规律性的要求和问题，从现象入手解释经济法制度的内在根据，把中国社会经济实践的呼声和社会发展的客观要求作为理论探索的出发点和归宿。[25]他对经济法产生的根本原因也从社会的角度予以阐释，认为“经济法在资本主义社会发端之深层原因，是社会化与私有制的不兼容性；推而广之于任何性质的社会，包括我国今日之社会主义市场社会，其产生和存续的根本原因，则在于社会经济的社会化同社会各别主体的利益和意志之间存在的矛盾”[9]（P76）。另外他并不主张把调整对象作为论证经济法独立的标准，而是提出改按社会活动的领域和法律的宗旨来划分法律部门。[9]（P132）在我看来，立足于我国社会经济生活的现实，解决社会公众普遍希望解决的问题，无疑应是我国经济立法的根本出发点和归宿。 王全兴对传统的“政府———市场”二元研究框架进行了反思，认为政府与市场的关系并非绝对的对立，他们往往通过一定的中介来发生联系，并且在现代社会，非政府公共组织大量涌现，它既履行了政府的某些职能，也替代了原来由市场主体享有的某些职能，因此在经济法的研究中应当采用“政府———社会中间层———市场”三元框架的范式，并提出以社会学中的自治组织论对社会中间层主体进行系统的研究，包括社会中间层主体资格确认、保障和规制等等。[26]另外面对全球化的思潮，王全兴认为经济法的诸多理念和制度，都具有特定的时空维度和典型的本土色彩，加上中国经济法有自身的逻辑起点和发展历程，因此中国经济法的研究应更倚重本土资源。[8]（P32）而本土资源并非只存在于历史之中。[27]关注本土资源的社会学法学研究方法将经济法置身于中国社会的政治、经济、 文化的大环境之中，[28]具有一定的积极意义。在对社会法性质进行研究时，王全兴认为社会法中的“社会”应当秉承德国学者齐美尔、法国学者杜尔凯姆所主张的唯实论，而摈弃美国学者吉登斯、法国学者G·塔尔德所主张的唯名论，并对经济法与社会法关系进行了研究，认为经济法属于广义的社会法。[8]（P32）在这里，我很看中在“政府———市场”的二元结构中引入社会中间层这一经济法主体，这正好与我国目前正在进行的将原先由政府行使的某些职能剥离出来让位给那些社会自治组织的行政体制改革的思路相契合。 郑少华也认为对经济的研究应采用三元框架范式，不同的是他认为社会结构是“市民社会———团体社会———政治国家”，他认为传统的“市民社会———政治国家”的社会结构是人们依据“社会契约论”将权利让渡给国家的结果。而随着社会的发展，产生了各种无法解决的社会问题，于是产生二次“社会契约”的缔结，即从国家和个人手中再让渡一部分权力给社团。这就是三元社会结构产生的理论基础———“动态的社会契约”。与之相对应法律也应当是“私法———社会法———公法”的法律三元结构。运用社会学的研究方法，郑少华认为经济法的本位是“社会本位”，经济法的调节机制是社会调节，经济法的规制范围是经济团体社会，经济法的基本原则是公共干预与公众参与，经济法规范的特征是“强制性”与“任意性”，“禁止性”与“倡导性”相结合，经济法的调整模式是社会基准、团体契约、个人契约，经济法的法律关系具有社会公共性，经济法的法律责任是社会责任，经济法的程序法是以团体诉论与公众诉讼为中心展开的。至此，从以上十方面把握，可以将经济法与民商法和行政法较好的划分开来，而确证其作为社会法的本质。[29] 鲁篱在对经济法重要主体———行业协会进行研究时，也较为成功地运用了社会学法学研究方法。它将行业协会置于市民社会和市场经济的语境之下进行了考察和审视，运用结构———功能主义对行业协会加以分析，借助汤姆·R·伯恩斯的理论认为所谓的普适性法律的终极意义上不过是特定集团的特殊利益的反映，那么其便不再具有绝对的权威性；借助韦伯关于习俗、惯例的分析认为应关注规则是否具备对成员的外部约束力以及是否具有专门的强制班子；借助哈贝马斯的“交往行为”理论对根据制定机关位阶的高低就当然地否弃集团规则和习惯等效力的做法和思想进行了否定。[30]作者将规章制定权作为自治权的其他权能的基础进行了重点剖析，通过对“制定法中心主义”的批判以及行业协会规章及制定法互动关系的考察，创造性地得出一个结论：即行业协会规章与制定法强调性规定相冲突并不当然无效。在此基础上作者对行业协会规章与司法审查的关系及标准进行了探讨。并认为应当充分肯定行业协会自治权的合理性，承认并尊重行业协会的监管权，非法律惩罚权和争端解决权，原则上行政机关不得介入，而司法审查也必须充分谨慎和合理。作者对行业协会自治所勾勒的制度框架和其所得出的结论是对传统行业协会自治模式的全面解构和颠覆，对认识行业规章等民间法提供了一种新的视角，拓展了经济法对社会生活中各种非正式制度的研究。 另外有学者从经济法对社会经济“回应性”角度研究，其理论的意义体现为经济法理论须立足本土资源，与时代同步，重跨学科研究。[31]有学者从利益群体的视角中分析了经济法的社会性，认为随着经济与社会的发展，一种既非国家经济管理机关，又非经济活动中被管理的微观单位的社会实体（即作为各利益群体之代表的社会团体）应运而生，经济法应当将其纳入主体范围，并赋予相应的权益和义务。[32]还有学者依据社会学研究成果，从整个经济社会系统的角度论述了社会团体对于转型之中的中国的重要性和对其进行法律规制的途径和方式。其指出，社会团体的使命在于弥补市场和政府的“双重失灵”。在此意义上，社会团体凸现了其重要性和作为经济法特殊主体制度、特别调控机制的价值。[33] 在肯定上述学者以社会学法学研究方法取得成绩的同时，也应当对社会学法学研究方法的不足有所认识。霍姆斯说“法律的生命在于经验，而不在于逻辑”，“从研究方法和理论重心看，社会学法学注重法的作用和效果，强调法所要促进的社会目的。”[24]（P107）然而中青年学者在研究中似乎更多的只是引入社会学的一些理论学说，而对具体的社会学法学研究方式，如问卷调查、实地考察却很少涉入。这说明了在研究手法上还存在着某些不成熟。此外，社会学法学研究方法的哲学是实证定义哲学，这种哲学的理念往往对价值不甚关注，这也是我们采用社会学法学研究方法进行研究时必须注意的地方。 （四）法律史、法学史研究方法 正如列宁所指出的：在社会科学问题上有一个最可靠的方法，“那就是不要忘记基本的历史联系，考察每个问题都要看某种现象在历史上怎样产生，发展中经过了哪些主要阶段，并根据它的发展去考察这一事物现在是怎样的。”[34]历史的研究方法运用在经济法的研究当中，主要有法律史和法学史的研究方法。 法律史的研究方法就是通过对经济法的思想与制度轨迹进行考察，从中发现和总结经济法现象的基本规律，使经济法的理论建筑在历史的考察基础之上。我国中青年学者认识到：“应该开展和加强经济法学说，尤其中国经济法学说史的研究，以便对中国经济法学说的发展历程及其经验、教训进行总结，对中国经济法学的成就及其贡献做出恰当的评估，对中国经济法学的主要研究课题和发展趋势做出科学的预测。”[35]邱本在《中国经济法学的回顾与展望》一文中将经济法学说分为4个阶段加以研究，分别是1979～1982年、1983～1986年、1986～1992年、1992年至今。他对每个阶段的经济法学说进行了较为详细的分析，最后总结为：经济法本质上是市场经济之法；经济法目前仍处于自我证成、自我巩固、自我完善时期，应当夯实基础；经济法必须强调实用性，加强具体制度的研究；经济法、民法、行政法是市场经济的“三驾马车”；经济法是一门年轻的学科，需要人们的理解和关怀；经济法研究需要求新求探求真精神；经济法的研究应当在原有学说的基础上发展创新。[36] 这里我要特别提到肖江平把经济法学史的研究作为他的博士论文选题，最后诞生了可称为我国第一部系统地研究中国经济法学学术史的专著。他从学术史角度，“展开中国经济法学学术史研究，辨章学术、考镜源流、揭示脉络、评判得失、发掘积淀、提升规范，以此梳理学科基础语词、范畴、现象、原理的源流，剖析观点、理论和学说的成因与流变，总结学科发展的成就与缺憾、经验与教训，促进中国经济法学学科的发展和成熟。”他史论结合，在对各种学说的分析基础上强调了共识： （1）经济法调整对象的共识：经济法所调整的经济关系中，国家或政府总是或者常常是一方主体；经济法所调整的经济关系是在国家“施加影响于”经济运行过程中产生的；经济法所调整的经济关系是国家为了社会整体利益而施加影响于经济运 行过程中产生的。 （2）经济法价值的共识：公平、效益、经济民主、经济秩序、社会利益。 （3）经济法基本原则的共识：社会整体效率原则；经济公平与公正原则；经济协调行为法定原则。 另外作者还将“特质”概念引入经济法的研究，认为它是一种接近本质的属性，其抽象程度高于特征但低于本质。经济法的深层特质是其协调性和现代性，经济法的浅层特质至少包括其经济性、政策性、规制性和综合性。从而可以从不同的视角对经济法的个性加深认识。[37] 用法律史和法学史的研究方法对经济法展开研究，无疑对总结经济法学科发展的成就与缺憾、经验与教训，进一步挖掘经济法的学术陈积，认识经济法现象背后的基本规律有非常重要的意义。但我们也要注意到我们还缺少对经济法思想史的研究。对经济法思想史的研究可以从理论根源的角度拓宽拓深我们对经济法的认识，夯实经济法的基础理论。 综合以上中青年学者对经济法的研究方法，可以发现学者们在研究方法的使用上往往并不拘泥于某一种方法，相反他们很注意各种方法的综合使用，例如张守文在论证经济法现代性这一重要特征时，就综合运用了时间维度、经济学、社会学的分析方法。[38]本文对上述4种较重要的研究方式单独予以分析仅是为了行文的方便。另外除上述研究方法外，中青年学者采用的还有：系统科学应用研究方法，[39]进化论研究方法，[40]定性与定量相结合的研究方法，整体主义方法论和合作主义方法论，制度法理学中分析实证与社会实证相结合的实证分析主义进路，从经济法分论研究的基础上总结和归纳经济法一般理论的研究方法等等，[41]由此可见，经济法研究方法丰富多彩，推陈出新。 从法学研究层面对方法问题进行再思考，经济法学的研究也可以从三个层次予以展开，一是应然法层次，讨论经济法应当是什么，采用价值评判的方法；二是实然法层次，讨论经济法实际是什么，关注经济法规和立法技术，采用逻辑分析和语义分析法；三是社会事实，即经济法对社会的作用和功能，采用社会实证分析法学。从以上讨论中我们可以看到，在第一层次，我们有法哲学和经济分析法学的研究方式①。在第三层次我们有社会学法学研究方式。但在第二层次，中青年学者虽然都较重视逻辑分析方法，却很少人涉猎语言分析法学方法。②新分析法学运动20世纪下半叶兴起后在英美等国家表现出特别的张力，并且还影响到世界其他国家。这种研究方法受维特根斯坦哲学的影响很大，维特根斯坦宣称哲学就是对语言的批判，[42]在中国，有的研究其他部门法的中青年学者已自觉地在运用此种方法，[43]经济法学的文章要真正摆脱不被认为是经济学文章的尴尬境地，就必须完成从经济学语境到经济法语境的转换，这就必须加强语言分析法学方法的研究。可见虽然经济法研究方法呈多样化状态，但并不完整，仍需中青年学者的拓展。 二、路径向度：国家与市场 作为新兴法律事物的经济法，依何种进路对之进行本质界定，达至揭示其内在质的规定性之目的，一直是困扰学界的难题。多向度的认识视角，可以开启事物分析的诸多路径。体现国家渗透市场理念的经济法，正是市场与国家博弈的均衡解。经济法自其诞生之日起，便与国家和市场有着本然的亲缘关系。经济法的研究者们正是通过把握这对矛盾统一体，围绕国家与市场之关联，建构经济法的理论平台。历经数年理论研究的自生自发，群体互动，中青年学者将经济法的理论考察置于国家与市场这一基础平台之上。就经济法的认识路径，抽象出以下5种主要认知范式。 （一）经济法：市场失灵与政府失灵双重干预之法 市场的作用巨大而不可抗拒，然而，很多情形下，市场的资源配置方面却呈现出低效运行的非理想状态。市场并非完美无缺。反之，市场失灵却呈常态，是市场经济的普遍规律。由于公共物品缺位、外部性、垄断等市场缺陷的存在，市场失灵不可避免。市场失灵为政府干预提供了空间，然而，政府亦非万能，有限理性加之经济人特质，政府极易陷入干预失灵的泥潭。正是市场失灵与政府失灵之双重困境，蕴涵了作为国家干预经济基本法律形式的经济法的逻辑基点。许多学者从市场失灵与政府失灵二元结构入手，对经济法进行了系统的剖析。 关于经济法产生的维度，张守文认为经济法是在现代市场经济（市场经济充分发育，自由竞争导致的垄断普遍出现）条件下应运而生的新兴法律部门，经济法只有在现代市场经济条件下才有产生的理由和存在的意义。在现代市场经济条件下，国家为防止市场失灵而需要对市场经济进行宏观调控和规划，这种经济思想和经济政策通过立法加以确定，即产生了经济法。于是，他认为战时经济统治法和计划经济体制国家或者计划的商品经济体制国家所制定和探讨的所谓“经济法”并不是真正意义上的经济法。[44]因此，市场失灵是经济法产生的重要假设，由于人类理性的局限，难免出现“政府失灵”的问题，如何克服国家在调控市场经济过程中的失灵，也即如何做到“调制适度”是经济法发展的重心议题。[5] 吕忠梅以市场经济为起点，借助“市场失灵”与“政府失灵”两个基本假设，采用法学和经济学的基本方法，选取政府行为为主要视角，围绕经济法之一般与中国经济法之特征这一基本主线，对经济法理论进行了分析。其认为，在市场经济中，价格调节和经济个体追求利润最大化的行为在实现资源有效配置和合理使用过程中，仍然存在着许多问题，这就是通常所说的市场经济中存在着市场失灵的问题。“市场失灵”主要表现为：（1）市场功能存在缺陷，它在提供公共物品和维护公共利益方面存在明显不足；（2）市场竞争的失灵；（3）市场不能实现公正的收入分配；（4）市场调节本身存在一定的盲目性。市场经济的弱点和消极方面表明，市场并非是万能的，它在建立及维护竞争秩序和社会秩序、提供公共物品、保护经济和生态平衡方面是无效的；市场经济在自身的运行中，存在着增长与波动的矛盾。这些都需要政府通过法律、政策及其他调控手段来加以引导。现实表明，与市场机制的运作失灵一样，政府也有失灵存在。在现代科学技术水平的制约下，政府还不具备足够的能力去准确地收集信息，并形成与整个社会的要求相一致的社会偏好。因此，政府事实上很难做到能够在最合适的时机，以最适当的强度实施对经济的干预。并且，即使作为理论概念的政府能够做到这一点，也能以保证具体的政策制定者和执行者对政府意志的忠实贯彻。因此，尽管从理论上说，政府对经济的干预确实可以在相当程度上弥补市场机制的不足，但由于上述原因，它也会带来巨大的成果。市场失灵是政府行为的必要条件，而不是充分条件。市场失灵的治愈的确需要政府行为，但是，政府行为在克服市场失灵时，同样存在导入和利用市场机制的问题。为此，必须深入研究政府行为与市场机制的关系，把握政府干预经济的“度”，而这正是作为现代市场经济运行规则的经济法所要解决的重大课题。[15] 陈云良认为，民法无法防止市场负面作用的发生，无法防止市场失灵、市场垄断、市场失衡，经济法正是适用市场这样一种需要———弥补民法的不足与缺陷———而产生的，所以，从经济法的产生机制来看，经济法一开始就被赋予了维护市场自由竞争秩序的使命。从反面来看，虽然经济学的研究表明，市场自由竞争的充分发挥，需要有政府之手灵巧的点拨，即使强调自由放任的经济学家也不例外。但是政府权力又极易膨胀和扩张，一不留神，就会滑过界限侵蚀市场，侵害市场主体的经济自由权利，产生政府失灵现象。政府之“恶”容易引起市场之痛，破坏市场效率。所以，经济法不仅要赋予政府一定干预市场的权力，保障市场的“长治久安”，防止市场失灵，但同时又要防止政府越界、政府干预失灵，反过来又要规范、限制政府的干预。市场为了保护自己，反过来要干预政府。所以，为了保护市场免受政府侵害，保护自由竞争秩序，经济法要规范和限制政府干预市场的权力。[45] 应飞虎 认为，市场缺陷产生市场失灵，市场失灵产生干预需求，干预需求产生干预供给。而干预供给的法律形式则是经济法。政府作为市场的干预主体除了追求公共利益以外，应该没有自己的特有的偏好。但现实中的政府行为与公共利益并不是强相关的，政府并不过多地实现公共利益，而可能过度地关注自身偏好。政府自身虽然是为实现公共利益而存在，但由于组成政府的自然人是经济人，他们也会追求自身利益最大化，所以政府也摆脱不了经济人的特性（只不过由于制度的约束，这种特性没有市场中的经济人那么明显），政府失灵由此而产生。政府失灵论说明为了克服市场缺陷，政府是必然的干预主体，但不是最优的干预主体。换言之，政府存在着自身的能力边界，不能克服所有的市场缺陷，在某种情形下，反而会使问题更复杂、更棘手。应基于需要干预论，指出需要干预基于市场干预需求导入国家干预供给，力图寻求两者的均衡并在国家与市场的关系上确立了良性的双向互动制衡关系，国家基于对市场的尊重而对市场进行干预，市场基于对自身利益最大化的考虑而对国家进行干预。所以，就内含了均衡干预、有效干预、经济民主、对干预者进行干预及树立经济法应有权威的基本理念和价值。[19] 应当说，双重失灵的分析视角对于我们深入认识经济法的本质特性，提供了一条很好的路径。肇端于19世纪末的经济法，正是伴随国家对社会经济适度干预而形成的法律部门。市场失灵理论为政府干预提供了强力支持，政府失灵的客观存在，却又使得干预论陷入了两难境地。作为制度规范化的结果，经济法在调整需要国家干预的经济关系过程中，一方面克服市场失灵，另一方面又对政府行为进行限定，遏制政府失灵。依市场失灵与政府失灵路径解析经济法，已取得较为丰硕的理论成果。但是，还存在着一些问题，对于市场失灵与政府失灵是否同为经济法存在的依据，目前学界尚有分歧。有的学者指出，克服政府失效只能由行政法和宪法来完成，经济法对于政府失效的关注仅表现在制度设计上。可见，要完善经济法理论大厦，有必要对市场失灵、政府失灵与经济法的关系进一步深入探究。我认为不妨可以采取这样一种思维逻辑，即市场失灵或者政府失灵，民法或行政法能不能调整，如果用它们去调整会产生什么法理学上的困境，然后考察经济法能不能调整，不能调整为什么，可以调整它又有什么样的优势，这样或许能够找到一个解决问题的办法。 （二）经济法：市民社会与政治国家辩证统一之 法源于对国家主义盛行的回应，20世纪末以来，全球出现了一股市民社会思潮。相应地，市民社会理论研究也迈入新的阶段。近年来，我国哲学、社会学以及政治学界，也兴起了一股市民社会理论研究热，一些理论著述相继出现。我国法学界对之逐渐引起了重视，亦有不少学者提出了自己的见解。在我国经济法学界，已经出现一些学者在市民社会与政治国家框架中，进行经济法理论研究。 单飞跃认为，经济法是现代市场、现代国家、现代社会孕育的法治成果，其超越了市民社会与政治国家的孤立自我与严格分野，在市场———国家———社会三者的互补、互动、互长关系结构中演绎、丰富和诠释着自由、平等、公平、安全、发展等基本法治理念，为现代市场经济发展注入了新的法律动力。经济法是市民社会与政治国家的辩证法。传统理论框架中，市民社会与政治国家应当进行严格分野，并且以宪法作为市民社会与政治国家之间订立的契约，划定市民社会与政治国家的界限。洛克式的“市民社会先于或外于政治国家”架构与黑格尔式的“国家高于市民社会”架构，所表达的是市民社会绝对化与政治国家绝对化两种极端主张。社会发展的实践及理论研究说明，市民社会与政治国家都存在着天然的缺陷与失灵，市民社会孕育的市场能保障机会平等，但结果不一定公平；政治国家孕育的政府能保障前提公平，但结果不一定富有效率。因此，市民社会与政治国家逐渐由一种彼此相克的状态向彼此相依状态转化，在市场与国家之间寻求一种调和理念。经济法正是市民社会与政治国家相互联动的法律辩证法。[46]（P149）市场与国家的利弊是客观存在的，并且其互相弥补、互相促进的需要也是客观的，法律在市民社会与政治国家关系问题上所起的作用绝不仅仅是树立“楚河汉界”将二者分割开来，对二者之间深层次的矛盾与交叉视而不见，坐而不管，而应对其基本矛盾运动进行调和。经济法为了约束市场私权与国家公权的过度膨胀，将以下两点作为自身立足点：一是基于民商关系的非经济合理性与非社会合理性而实施的对私人权利的限制。二是基于国家在经济力资源、经济政策资源分配与再分析关系中的主导性与优越性而实施的对国家权力的限制，其目的在于保障资源分配的规范有序与合理，并防止对私人权利的随意侵犯。经济法整合了市场与国家的矛盾运动，使之具有趋同性、同向性，经济法是市民社会与政治国家良性互动达至“双赢”的法律路径。经济法基于对市民社会与政治国家基本特征的深刻认识，捕捉到二者互补、互动、互长的客观规律，立足于不断发展、普遍联系的辩证立场，对二者的良性互动做出了法律回应。[46]（P217） 吕忠梅认为，市民社会与政治国家的良性互动是经济法的分析框架和分析视角，市民社会的内在缺陷，是国家借助政府经济行为进行干预的内在理由和依据，因此，经济法是“政府干预社会经济之法”，而市民社会自身性质和特点又限定了政府干预的限度与范围，在此意义上，经济法又可称为“干预政府之法”。合理安排市场化的限度与政府经济行为的边界是经济法的重心。[47] 近代经济自由主义与政治自由主义观念的拓展，致使源于亚里士多德城邦意义的市民社会范畴，演进为与政治国家抗衡对立的事物。经过众多理论大师们的扩展，使人们习惯于将市民社会与政治国家二元对立起来。认识到传统二元对立模式掩盖了市民社会与政治国家相互造就的一面，理论界已出现了抛开体制内外的分野，在传统框架外寻求一种利益整合的解释。以自由市场为核心的市民社会，历史已经明证，其自身的自然发展并不必然带来天堂的福祉。某种意义上可以认为，正是市民社会自身的失效，导致了政治国家对市民社会的介入。国家公共猛兽的性格，却又要求对其强大权力必须予以限定。实际上市民社会与政治国家并不是天然的敌人，二者是可以共存共生的。从法律的视角来分析，能够连接市民社会与政治国家的，正是公私性质兼容的经济法。国家与市场的和谐互动，正是其关怀目标。在对市民社会与政治国家的关系问题上，我很赞同史际春、陈月琴所作的这样一个很形象的比喻：经济法“她像一位和平的天使，一只手握着崇尚自由却柔弱哀怨的市民社会，另一只手握住强悍却孤立的政治国家，让它们和平共处，携手走向美好的未来”。[48]依市民社会与政治国家辩证统一这一思径取向审视经济法，应该继续深入下去，这无论是对于经济法理论研究的拓深，还是对于目前受到我国学界青睐的市民社会理论进一步的深刻认识，都将大有裨益。 （三）经济法：市场调节与宏观调控关联耦合之法 19世纪末，传统上以市场调节为绝对主导、排斥宏观调控的自由放任市场经济，受到了垄断性经济现实的严峻挑战。市场机制自身的顽疾，要求国家介入经济生活，政府宏观调控市场经济的体制因此得到了确立。与之伴生的是，法律体系也发生了相应变迁，协调市场调节与宏观调控，调整需要由国家干预的经济关系的法律规范，可以说，正是市场调节与宏观调控催生的产物。从市场调节与宏观调控相结合的角度进行分析，是经济法研究的又一视角。 徐孟洲认为，经济法是市场机制与宏观调控耦合的产物。他借用物理学上的耦合概念，将两种社会现象通过某种条件，使二者有机结合起来发挥作用的客观事物，称为耦合。并认为在现代市场经济体制下，特别是在社会主义市场经济体制（经济“磁场”）下，通过民主法治途径促进市场机制与宏观调控相互结合、共同作用于社会生活，亦是一种耦合现象。基于市场经济的物质技术基础、市场主体利益多元化格局、市场竞争自由发展导致垄断的严酷现实以及市场经济的开放性等因素，作为社会现象中的市场机制与宏观调控的耦合具有内在的必然性。由于政府宏观调控和市场机制相耦合，使得具有社会性与管理性内在结合性质的经济关系得以产生。这种经济关系超 越了私法调整的原则，又具有公法调整对象类似的某些特点，确切地说它是一种公私利益协调兼顾与融合的经济关系。经济法的调整对象即是具有这种社会性与管理性相融合的经济关系。同时，他认为同一种社会关系可以由不同的法律形式来调整，经济法调整对象与其他相关部门法的调整对象部分交叉是一种客观存在的正常现象。经济法是市场机制与宏观调控相耦合的产物，经济法以具有社会性和管理性相融合的性质的经济关系为调整对象，因此，经济法的体系由市场规制法和宏观调控法两大部分组成，前者主要包括产品质量法、价格法、市场竞争法、消费者权益保护法、广告法、计量法和标准化法；后者主要包括财政预算法、税法、金融法、产业结构规制法、固定资产投资法、国民经济与社会发展计划法、对外经济贸易法。他还指出，调整市场经济的法是根据经济关系的发展需要而产生的，并随着经济关系的发展而发展。传统市场经济排斥宏观调控，否认市场机制与宏观调控耦合的可能性和必要性。在这种经济条件和思想理念下，是不会产生经济法的。人类社会进入19世纪末期以来，资本主义社会的社会性与私有化之间矛盾的激化，以致要求现代国家介入市民社会与经济生活。特别是20世纪初国家干预的进一步加强，政府宏观调控下的市场经济体制在进入垄断资本主义阶段的国家中得到确立。现代市场经济的形成和发展，市场机制与宏观调控耦合现象的客观存在，需要一种新的法律形式为之服务。反映市场机制与宏观调控耦合要求的、以促进和稳定二者耦合为主要调整任务的经济法，正是这种新的法律形式。[49] 张守文认为，在现代市场经济条件下，由于存在着民商法无力解决的诸如垄断、不正当竞争等破坏市场机制的现象以及市场经济的盲目性、外部性等问题，因而要求国家必须行使其规制经济的职能，以减少交易费用，防止“市场失灵”，保障社会公益。为此，国家就必须对市场经济进行宏观调控和市场规制。这种体现市场经济要求的经济思想和经济政策必须要求以立法的形式加以体现，以弥补民商法调整之不足，由此便使一个新兴的法律部门应运而生，此即经济法。宏观调控与市场规制是统一的、互补的，在现代市场经济条件下，要解决效率与公平、个体的营利与群体（社会）公益性的矛盾，实现经济法的宗旨，就必须对市场经济进行宏观调控和市场规制；经济法的调整范围应该是宏观调控和市场规制领域。经济法有其独特的调整对象，即国家在对市场经济进行宏观调控和市场规制过程中所发生的经济关系。因此，经济法的调整对象形成宏观调控经济关系和市场规制经济关系的二元结构，而且这两种经济关系具有统一性、互补性。以调整对象的二元结构为基础，经济法的体系由宏观调控法和市场规制法构成。[44] 纯粹市场本质上是无法持久存在和运作的，绝对完全的市场经济即使在西方也不曾出现过。现代经济是一种混合经济，宏观调控与市场调节在促进发展中相互作用。我国现行的社会主义市场经济体制，就是在国家宏观调控下以公有制为基础的现代市场经济。市场调节的非自恰性，决定政府需以宏观调控加以协助。转型时期，我国面临经济结构的调整、利益关系的再整合，经济失调、失业、贫富差距迅速加大等现象都将导致社会的动荡，宏观调控的重要作用在这一特定时期更是凸现出来。市场经济条件下的宏观调控有别于计划经济条件下的政府干预。政府宏观调控以经济手段、法律手段为主，以间接调控为主，市场调节与宏观调控动态均衡。以市场调节与宏观调控的思路来认识经济法，是一种值得继续探究的方法，我们也期待着今后这方面更多理论成果的出现。 （四）经济法：自由竞争与秩序调控均衡协调之法 竞争是商品生产经营为争夺消费者以实现自己利益而采取的一种活动方式。或者说，是商品生产经营者为了在市场活动中取得有利的产销条件而进行的相互争斗。历史已经证明，凡是有商品经济的地方，就存在着竞争，商品经济愈发展，竞争也愈激烈。在市场经济条件下，竞争是市场经济最基本的调节结构安排，同时，也是市场活动的核心。竞争作为商品经济的普遍规律，无论在哪种社会制度下，其作用都是二元的，即正当的竞争可以推动市场经济的发展，不正当的竞争会阻碍甚至破坏市场经济的发展。因此，实行市场经济的国家，都很重视运用法律力量调整市场竞争关系。 邱本以自由竞争与秩序调控为基点，分析了经济法产生的各种基础和对象，构建了经济法的体系，确定了经济法的地位，提出了经济法的基本范畴，并明确了经济法的原则与宗旨。他认为经济法的社会基础是市民社会，市民社会是在由个人所组成的私人领域和由国家所支配的公共领域之间所存在的一个中介领域，最根本的就是个人自由与社会秩序，如果再集中一点说，就是自由竞争与秩序调控。经济法的经济基础是自由竞争和秩序调控，无论是从资本主义国家的两极思维到辩证思维，还是社会主义国家的从政府主治到市场主治，都说明了市场调节与国家干预的关系是任何社会经济关系的基本问题，这一基本问题实质上可以归结为自由竞争与秩序调控问题，这一问题是经济法所应表明和记载的基本经济关系。与经济法相应的社会正义理论是既要求国家干预，又限制国家干预，经济法是这种正义理论的规则化。由于要求国家干预和限制国家干预核心又在于自由竞争和秩序调控，因此，经济法是自由竞争和秩序调控思想的规则化。从市场经济的本质出发，他认为经济法的调整对象就是市场经济在自由竞争基础上形成的具有垄断性、盲目性的社会关系，这是一种新质的社会关系，由于它具有垄断性，就需要政府进行反对以促进市场自由竞；由于它具有盲目性，就需要政府进行宏观调控以促进市场有序发展。他以经济法的调整对象为依据，建构于经济法体系，总括地说就是由调整反对市场经济垄断性的市场竞争法和克服市场盲目性的宏观调控法所构成。前者主要包括反垄断法和反不正当竞争法，后者主要包括计划法、财政法、金融法、产业政策法、外贸管理法、社会保障法。市场竞争法和宏观调控法关系密切，市场竞争法必须以宏观调控法为条件，宏观调控法必须以市场竞争法为依归。他认为，自由、竞争和秩序是经济法的三大基本范畴，经济法的所有制度、原则和规则都要由它们来厘定和阐释。由经济法的基础决定了经济法的基本原则有两个：一是市场竞争原则；二是宏观调控原则，这两项原则有所分工，各有侧重，但两者又是密切相关、内在统一的。依据经济法所调整的社会关系，他认为经济法的权利（力）主要是自由竞争权和宏观调控权所构成。[7] 竞争之于促进经济效率作用的理论分析，已有大量文献详细阐释，在此无需过多说明。与其他可行替代安排的制度相比较，竞争具有效率意义上的优越性。西方市场经济国家近代以来基本上实行的是鼓励自由竞争的制度，其结果是带来经济的持续繁荣。现代经济学理论已从古典的完全竞争理论走向有效竞争理论。完全竞争的不可实现以及过度竞争对市场自身的危害，人们逐渐认识到自由竞争也存在适度的问题。自由竞争是在秩序规约下的自由竞争，二者是紧密联系的。在市场经济条件下，对于自由竞争市场，国家通过法律规范，对自由市场进行秩序调整，以求市场自由竞争适度、社会公平正义、经济繁荣发展，经济法正是这一协调功能的承担者。 （五）经济法：私法与公法互动交融之法 自古罗马法学家乌尔比安提出公私法分类以来，关于公法与私法的划分，就成为许多国家法律规范体系的基本分类。曾经有一段时间，我国法学界遵循公法和私法是资产阶级法学家为了掩盖法律的阶级性而作的划分这样一种认识，不承认在我国法律规范体系中有公、私法的划分。即使有这种主张声音，也未引起更多的共鸣。我国社会主义市场经济体制确立后，人们才提出在我国仍然需要区分公法和私法的主张，并且认为这是建立社会主义市场经济法律制度的前提。我国经济法学界，也引入了公、私法的研究方法，不少学者提出了自己的见解。 史际春认为，经济法具有综合性特征，经济法综合性首先体现在公法因素与私法因素之综合。经济法或以行政、刑事等“公”的手段，去调整企业、 合同、价格、利润、利率等“私”的关系；或者将平等对立、协商较量、等价有偿、恢复补偿等“私”的手段，引入有政府和公权力加入、为公共利益考量之“公”的关系。[9]（P64） 徐孟洲认为，在市场机制与宏观调控相耦合的条件下，出现了公法与私法相融合的法律现象，经济法既不是传统的公法，也不是传统的私法，而是公法与私法相互融合、相互渗透的第三法域。 单飞跃认为，市民社会与政治国家的分立对峙，直接导致了私法与公法分立的二元法律结构。私法固守私人利益关系领域，公法则以保护国家公共利益为目的。市民社会与政治国家的相互渗透与相互联动，对法律制度架构产生了巨大冲击，传统公法与私法界分明确的二元法律结构日益模糊。由于市场需要微观平衡以及市场与国家之间需要宏观平衡，因此国家便通过立法形式直接影响经济与社会发展，产生了经济法这一第三法域现象。[50] 周林彬认为，商法和经济法独立的共同法律根源之一，是法律社会化趋势下的公法与私法的兼容。其中，一方面，私法兼容公法根源于绝对的私法自治和私权优先导致的传统私法因强调私人利益的保护，加剧了社会两极分化和不公平结果等“市场失败”现象的发生。于是针对传统民法疏于或无力对社会正义的保护和不正当竞争的矫正这类“私法失败”现象，运用公法规范限制私法自治，维护社会公益。另一方面，公法兼容私法根源于绝对的公法和公权优先导致的传统公法强调国家利益的保护，加剧了市民社会和政治国家的对立和官僚主义、权钱交易等“政府失败”现象的发生。于是针对传统行政法疏于或无力对社会利益的保护和行政垄断这类“公法失败”的现象，运用私法规范限制公法优先，维护市场主体利益。并进一步指出，经济法是从传统民法、商法和行政法中发展出来的一个兼容公法、私法因素的、具有中国特色的、代表21世纪法律发展方向的重要法律部门。[51] 公法和私法是法律规范的基本划分，但是，在现代法社会中，又确实存在公、私权利互相渗透和互相作用这一法律事实，因而，相应地也就存在着一种介于公法和私法之间的一种法律规范，或者用这些规范所构成的独立法域。将经济法归为私法，显然不恰当，因为从本质上讲，经济法的许多方面所体现的恰恰是对私权关系的适度干预；将经济法归于公法，似乎也值得商榷，因为，经济法所体现的公权对私权的干预，必须建立在公权对私权充分尊重的基础上，其所体现的权利义务关系，不完全用于公法所体现的权利义务关系。我也倾向于经济法应是介于公法和私法之间的法律部门。经济法所调整的社会关系，既不同于作为私法的民法所调整的完全体现“私法自治”的关系，也不同于作为公法的行政法调整的完全体现国家行政管理职能的命令与服从的关系。因此，将那些既有公益成分又具有私法成分的经济法绝对地划分为公法或私法范畴，都是不恰当的。那么，公、私法兼容的法域就有其存在的客观必要性了。把经济法归于公法和私法之间的一种法律部门，它最大的优点在于，它能够避免在“干预”与“自治”这两个目标中走向极端。 经济法论文:经济法如何保障交易公平——从功能视角研究市场规制法 摘要：合同法是规范交易的基本法，但不足以保障交易机会配置和交易过程及结果的公平。经济法中的市场规制法通过抑强扶弱等手段保障交易公平，从而促进交易。从交易促进的视角研究市场规制法，可以较好地构建市场规制法的内部结构，从而使市场规制法成为一个逻辑严密的经济法子系统。 关键词：交易公平 纵观经济法学史，对市场规制法的研究很少从交易的视角展开。由此而产生的弊端主要有二：第一，市场规制法促进交易的功能得不到阐释，其与合同法促进交易的功能得不到区分第二，由于缺乏一个正确的切入点对市场规制法进行研究，因此归属于市场规制法的各项法律似乎独立存在，其内在的关联却没有得到认识。这就阻碍了对经济法的深入研究，使目前对经济法较多问题的认识只停留在表层上，同时在研究路径上使经济法学与民法学相割裂，更给人一种经济法杂乱无章的感觉。本文从功能的视角研究市场规制法如何在民法的基础上促进公平交易，并基于这一功能研究市场规制法体系内在的逻辑联系和各法律之间的关联。 一、交易公平的障碍分析 交易公平是指交易机会配置的公平和交易过程及结果的公平。在市场经济体制下，交易时时会发生，但交易公平并不会随之而来。有诸多因素会影响交易公平的实现，如交易双方地位、信息拥有量、讨价还价能力、财产拥有量等的差异都会破坏交易公平的实现，成为公平交易实现的障碍。就其关联而言，地位障碍是从交易主体的角度影响交易公平的实现，信息障碍是从交易标的的角度影响交易公平的实现，资源障碍则是从交易标的和交易纠纷处理能力的角度影响交易公平的实现。 （一）地位障碍 交易双方的地位差异会直接导致交易的不公平。因为这种差异往往使处于弱势地位者在交易决策时不敢讨价还价，从而使其自身利益不能在交易中得到体现。如奴隶主与奴隶之间公权机关与私人主体之间，①劳动者与用人单位之间，②均因地位差异而使弱势方（奴隶、私人主体、劳动者）的利益受损。交易双方的地位差异既可能是事实上形成的，也可能是法律造成的，因此需要研究法律如何减少这种差异，对要消除的差异如何运用法律的力量进行消除。 （二）信息障碍 对交易双方而言，交易是一种决策，而决策需要充分、有效信息的支持，如果信息有错误或不足，决策往往也会错误或不当，从而导致交易的不公平。换言之，信息问题会直接影响到交易者的讨价还价能力，而能力弱者的利益在交易中往往会受到损害。实践中，影响交易公平的信息障碍主要有二：第一，交易双方信息不对称，即信息在交易双方之间的分布不均匀，其中一方处于信息优势，另一方则处于信息劣势。处于信息优势的一方往往可以利用其优势信息侵害信息劣势者的利益，而信息劣势一方则因为信息拥有量不足而无奈受害。在市场经济体制下，由于分工的普遍化，信息不对称成为一种普遍现象。因此，法律对信息不对称问题的解决就显得相当必要和迫切。第二，交易一方故意制造虚假信息。在交易过程中，交易双方都有制造虚假信息的动机，如果没有良好法律的抑制，则交易双方制造虚假信息的行为也会普遍化，以通过这种虚假信息骗取交易对方的利益。 （三）资源障碍 从广义上说，上述地位障碍和信息障碍都属于资源障碍，但此处所说的资源仅指交易双方拥有的财产。财产拥有量的差异导致不公平交易主要有两条路径：第一，财产拥有量的大小直接影响到交易者对交易信息的收集和处理能力，因而进一步影响到其交易决策。进言之，在其他条件相同的情况下，财产拥有量小的主体所做出的交易决策要劣于财产拥有量大的主体做出的决策。第二，在信息充分的情形下，不公平交易往往在交易者之间产生纠纷，而纠纷的解决也需要耗费资源，所以财产拥有量的大小会直接影响到交易者对解决交易纠纷意愿的强弱和能力的大小。在其他条件相同的情形之下，当交易双方财产拥有量差异很大时，财产拥有量小的交易者在解决交易纠纷时会处于相对更为不利的地位，而这会导致后续的、更多的不公平交易。 由于众多障碍因素的存在，公平交易并不是某一个部门法所能实现的，而需要借助于整个法律体系的作用来实现交易公平。具体言之，公平交易的实现既需要作为交易基本法的合同法，又需要作为交易促进法的经济法；既需要直接规范交易行为的法律，又需要优化交易环境的法律。 二、合同法规范公平交易的不足 合同法是有关交易的基本法，但作为一种私法，其对公平交易的贡献主要在于确认形式公平。《中华人民共和国合同法》（以下简称《合同法》）第2条规定：“本法所称合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。”第3条规定：“合同当事人的法律地位平等，一方不得将自己的意志强加给另一方。”这里的“平等主体”和“法律地位平等”是一种典型的对形式公平的确认。形式公平是“人生而平等”、“法律面前人人平等”等理念在合同法中的具体化。它排斥了人在法律地位上的绝对差异。然而，在一个等级森严的身分社会，法律地位差异的现象相当普遍，其直接后果是社会交易范围的缩小以及交易公平的丧失。法律确认形式公平，就意味着取消身分限制，使身分社会走向契约社会。同时，这种形式公平也使任何人享有自愿订立合同的权利，不受其他任何人的强制。这就是合同法对交易公平的贡献。但这种形式公平并没有彻底解决人类社会中的不公平问题，对事实上存在的不公平问题通过法律宣称公平的方式是解决不了的。也就是说，形式公平只是公平交易的前提，没有形式公平，根本不可能有交易公平可言，但只有形式公平也并不表明一定会有交易公平。虽然法律可以宣称交易双方地位平等，但交易双方的地位差异往往是一种事实。这种事实是合同法很难甚至不能改变的。虽然《合同法》第5条规定，当事人应当遵循公平原则确定各方的权利和义务。但事实上，只依据法律地位的平等是很难遵循公平原则确定各方权利和义务的，因为交易各方之间的、实质上的不平等往往使其权利和义务的确定出现不公平。正由于合同立法只重视形式公平而不考虑实质不公平的现实，故其实现公平交易的能力十分有限。对此，我们还可以从交易资格与交易能力的角度进行分析。交易资格是一个法律问题，合同法上的形式公平只是使尽可能多的主体都拥有交易资格，亦即只解决交易资格问题；而交易能力则不是一个法律问题，而是一个纯粹的事实问题。不同的交易能力导致在交易中做出不同的交易决策，从而使交易主体对自身利益的维护程度也会不同。交易各方的交易能力差异越大，交易不公平的可能性也就越大。一般而言，交易能力的改变主要通过对强者的抑制或对弱者的扶助等方式实现，但这是作为私法的合同法力所不及的，不能要求《合同法》必须在确认形式公平的基础上创造各种实质公平，实质公平环境的创建应该是经济法的功 能。但《合同法》可以对因实质不平等而导致交易不公平的这种结果设定相应的矫正制度，如无效合同和可撤销合同制度。《合同法》第52条规定，一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益，合同无效。第54条规定，在订立合同时显失公平的或合同因重大误解订立的，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销。这种制度确实有助于促进实现交易的公平，但这种公平的实现是事后的，是一种对已然的不公平交易的事后解决。如果进行经济分析就会发现，相对于经济法构建交易前公平交易环境的制度设计，这种制度的成本是很高的，并且其对不公平交易的减少或消除是间接的，其功能也不在于对不公平交易的预防。因此，无效合同和可撤销合同制度不应该成为应对实质不公平的惟一制度。对由实质不公平导致不公平交易的问题，更应该考虑一种事前的预防机制，在这种机制之下，不公平交易的数量会大大减少。 《合同法》作为现代法对实质公平所给予的应有关注，还突出地表现在附随义务的法定化上，即将以往仅以判例、学说、习惯为依据的附随义务，在《合同法》中予以明确肯定，使之转化为法定义务。如“总则”中第42条关于缔约责任的规定，第43条关于先合同义务中保密义务的规定，第60条关于合同履行中的通知、协作、保密等义务的规定，第92条关于后合同义务的规定：“分则”中也有许多条款，根据合同性质目的和交易习惯，分别对若干种合同的重要附随义务做出规定。这些规定对于附随义务的形态变迁具有划时代的意义，有助于交易中实质公平的实现。但是，合同法的私法本质决定了其对实质公平的追求仍存在局限。这主要表现在：附随义务的法定化并未改变其在合同当事人义务体系中的附随地位，并且其内容在《合同法》中仍不够明确和具体；法定化的附随义务仅有违约责任制度一般保障，《合同法》并未给予特别保障。因此，不能期望仅靠《合同法》将附随义务法定化就能达到理想的实质公平目标。③ 三、经济法对公平交易的贡献及市场规制法的内在结构 合同法直接规范交易，经济法则并不直接规范交易，而旨在促进交易，其在交易公平促进问题上的主要贡献在于对交易前公平的构造。作为公平交易促进法的经济法的主要表现形式是其体系中的市场规制法。它构造公平交易环境的主要路径有二：第一，禁止人为制造不公平交易环境的行为，如对制造虚假信息行为的禁止。这种禁止性的工作必须由经济法完成，作为私法的合同法由于缺乏公权的支持和法律责任形式的不足往往不能胜任。第二，抑强扶弱以在一定程度内实现实质公平，如对垄断力量的抑制和对信息劣势者直接提供交易信息等。需要指出的是，《合同法》中存在两处类似抑强扶弱的条款。《合同法》第9条规定：“当事人订立合同，应当具有相应的民事权利能力和民事行为能力。”该条款对民事行为能力的规定，事实上剥夺了无民事行为能力人的缔约权，这主要是为了排除出现过多的不公平交易现象。在这种权利剥夺的背后更主要的是对无民事行为能力人的保护，是对弱者的扶助。《合同法》第39-41条对有关格式合同做了详尽规定：“采用格式条款订立合同的，提供格式条款的一方应当遵循公平原则确定当事人之间的权利和义务，并采取合理的方式提请对方注意免除或者限制其责任的条款，按照对方的要求，对该条款予以说明。”“……提供格式条款一方免除其责任、加重对方责任、排除对方主要权利的，该条款无效。”“对格式条款的理解发生争议的，应当按照通常理解予以解释。对格式条款有两种以上解释的，应当做出不利于提供格式条款一方的解释。格式条款和非格式条款不一致的，应当采用非格式条款。”这些规定采取了与一般合同法完全不同的一边倒的做法，使格式合同提供方承担了更多的义务，同时也给予了格式合同接受方更多的利益。与市场规制法中的促进公平交易的制度一样，这种类似抑强扶弱的规定的功能之一也在于促进交易的公平，从这里可以看到民法和经济法在功能上的衔接，但其中还是有区别的，《合同法》中的制度仅限于对交易一方的权利限制，没有涉及公权的成分。鉴于《合同法》不可能运用公权进行大范围的限权，所以大规模的抑强扶弱工作还是需要由经济法中的市场规制法来完成。 一般而言，市场规制法由反不正当竞争法、反垄断法、消费者权益保护法、产品质量法、广告法、价格法、招标投标法等法律构成。这些法律看似互相独立、互不关联或关联度不强，但事实上，它们之间“环环相扣，互为补充，发挥各自不可替代的特有功能”，④存在着极强的关联度。虽然每部法律自身可能有多种功能，但它们共有的促进公平交易的功能却不容忽视。正是这个功能才使这些法律具有了共性，使其自身能归属于市场规制法子系统中，同时也使市场规制法成为一个逻辑严密的法律体系。 （一）竞争法如何促进公平交易 竞争的标的是交易机会。对经营者而言，交易机会是一种利益，而丧失交易机会最终会破产。交易机会的获得有正当和不正当两种途径。一般而言，不正当获得交易机会的途径有三：第一，虚假信息；第二，法律上的或事实上的强制性力量；第三，非法利益的给予。对虚假信息的禁止和对强制性力量滥用的禁止就构成了反不正当竞争法和反垄断法。 《中华人民共和国反不正当竞争法》（以下简称《反不正当竞争法》）对11种反竞争行为做出了禁止性的规定，其中除了5种属于垄断行为外，有6种属于不正当竞争行为，即假冒（第5条）、回扣（第8条）、虚假宣传（第9条）、不当有奖销售（第13条）、贬低竞争对手（第14条）以及侵犯商业秘密（第10条）。除侵犯商业秘密和回扣问题外，其余4种行为都与虚假信息有关。虽然制造这种虚假信息的目的是为了排斥竞争者，但对竞争者的排斥是通过不当获取交易机会而实现的，而这种交易机会的获得又是通过虚假或不当信息的散布而实现的，因此交易的不公平也就在所难免。而《反不正当竞争法》的相关规定禁止了这种信息，在维护市场正常竞争秩序的同时，也促进了公平交易。如该法第5条规定：“经营者不得采用下列不正当手段从事市场交易，损害竞争对手：（1）假冒他人的注册商标；（2）擅自使用知名商品特有的名称、包装、装潢……（3）擅自使用他人的企业名称或者姓名，引人误认为是他人的商品；（4）在商品上伪造或者冒用认证标志、名优标志等质量标志……”这些假冒行为制造了虚假的市场信号，使交易对方做出错误的交易决策，从而使其自身利益受损。而法律对假冒行为的禁止就可清除市场上人为制造的虚假信号，从而保障潜在的交易主体能够做出正确的交易决策，促进市场交易的公平进行。 至于反垄断法促进交易的公平则更加明显。因为垄断的存在形成了市场中的强势力量，导致交易各方之间的实质不平等，而力量均衡是公平交易的最重要保证，没有力量的均衡，就不可能有公平的交易。反垄断法就是一种使交易各方力量相对均衡的制度。通过对垄断者的权利限制甚至对 垄断主体的拆解来抑制强者，这种抑制的过程就是实现实质公平的过程。反垄断法由此促进交易机会的公平配置和交易进程及结果的公平，实现力量相对均衡。 （二）消费者权益保护法如何促进公平交易 消费者权益保护法是一种弱者保护法，其对弱者的保护主要是通过对强者的权利限制和义务赋予以及对弱者的服务而实现的，它是合同法的补充法。合同法讲求的是形式公平，而消费者权益保护法则体现实质公平，这与劳动法中劳动合同制度对劳动者的保护具有同样的性质，但体现了更强的公权保护。消费者权益保护法的所有规定直接构成了消费者与经营者之间的合同条款，这大大降低了消费者的交易成本，增强了消费者对正当利益的预期，既保障了消费者的交易安全，又提升了消费者的交易利益。这种安全保障和利益提升的功能是合同法所不能实现的，也是合同法所不必追求的。在消费者与经营者之间的关系中，消费者处于明显的劣势，主要表现有二：第一，消费者信息上的劣势。就特定商品而言，消费者与经营者之间的信息严重不对称，消费者处于信息上的劣势。这种信息不对称不可能通过众多消费者自身的信息收集而克服，因为消费者在收集信息时面临着三大困境：其一，消费者理性的有限性决定了其不能收集到充分的信息；其二，收集信息的边际成本的递增导致了消费者不愿收集充分的信息；其三，经营者的信息垄断行为增加了消费者收集有效、充分信息的难度。所以，政府的干预成为必要，这种干预主要是通过对经营者私权的限制而实现的。如《中华人民共和国消费者权益保护法》第19条规定：“经营者应当向消费者提供有关商品或者服务的真实信息，不得作引人误解的虚假宣传。”第二，消费者经济实力上的劣势。一般而言，经营者比消费者有着更大的经济实力得到法律专业人员服务，在合同的签订、履行以及纠纷解决等问题上明显处于优势。而消费者个人则往往对合同法知识了解不多，在信息不对称的情形下，出现显失公平的合同在所难免；在纠纷解决时，消费者会面临着举证上的困难，又往往缺乏专业法律服务，所以可能产生对其不利的判决。消费者权益保护法实际上是消费者的免费法律顾问，这并不在于消费者能够轻易地看懂条款并予以应用，而在于降低了消费者的自我保护职责。这是政府向所有消费者无偿提供的公共产品，在消费者与经营者之间具有强制性，无条件地成为消费者与经营者之间的合同的组成部分。它实质上是对消费者与经营者之间根据合同法而签订的合同的一种强制性修正，是对根据私法而签订的合同的一种直接的公权干预。这种干预降低了消费者为实现交易的公平而需做的努力程度，从而促进了交易的公平。 （三）产品质量法如何促进公平交易 产品质量法促进交易公平的功能也主要是通过提供交易信息而实现的。因为交易必然涉及对交易对象的质量认定，这对买方而言并不是一件容易的事，如果不解决这一问题，交易公平也就很难得到保障。《中华人民共和国产品质量法》（以下简称《产品质量法》）中的绝大部分制度都为买方认定产品质量提供了信息依据。如《产品质量法》第二章包括第13条的质量标准制度、第14条的企业质量认证和产品质量认证制度、第15条的质量抽检制度以及第三章的生产者、销售者的产品质量责任和义务等都可以反映特定产品的质量信息。以质量抽检制度为例，这种制度的有效实施能够把质量不合格的产品排斥出市场，从而可排斥不公平交易。对特定的交易者而言，这种制度的有效实施降低了买方在交易过程中对产品的质量认定责任，信息不对称的程度就会因此而降低，交易的公平因此可顺利实现。 （四）广告法如何促进公平交易 广告是一种吸引交易者的信息，既可能是正确的，也可能是虚假的。广告法促进公平交易正是通过禁止虚假广告以保障提供正确信息而实现的。《中华人民共和国广告法》第4条规定：“广告不得含有虚假的内容，不得欺骗和误导消费者。”该法中绝大部分内容都是以这一规定为中心展开的。第二章“广告准则”中的诸多制度以列举的形式规定广告主体在广告活动中应该提供的正确信息；第三章“广告活动”中还对制作、虚假广告的责任主体和责任方式做出了详细的规定。这些制度的有效实施能够排除市场中错误的或具有误导性的广告信息，从而使接受广告信息的主体不因虚假信息而受害。 （五）价格法如何促进公平交易 《中华人民共和国价格法》（以下简称《价格法》）第1条所规定的立法目的是“规范价格行为，发挥价格合理配置资源的作用，稳定市场价格总水平，保护消费者和经营者的合法权益，促进社会主义市场经济健康发展”。其中“保护消费者和经营者的合法权益”的主要内容之一是保障交易的公平。实践中，交易不公平往往是通过不合理定价实现的。而在市场经济体制下，绝大部分产品的价格由市场决定，而市场又常常处于波动之中，因此当交易者在不拥有充分信息时，往往可能会主动接受不合理的定价，从而使交易不公平。《价格法》中的定价规则和价格准则排斥了交易中的诸如产生暴利的不合理价格，也使交易价格有了一个相对更公平的标准，⑤从而可促进交易的公平展开。 （六）招标投标法如何促进公平交易 在完全竞争的市场经济体制下，交易机会能够自动实现公平分配，但现实中的市场经济体制下，竞争不可能是完全的，因此交易机会也不可能自动实现公平配置，而合同法对公平配置交易机会无能为力。《中华人民共和国招标投标法》运用公权力强制性规定了必须进行招标投标的项目，并规定了详尽的招标投标程序。该法的有效实施能够排斥通过不正当手段获取交易机会的现象，从而实现交易机会的公平分配。与此类似，《中华人民共和国政府采购法》也具有公平配置交易机会的功能。 经济法论文:任务驱动教学法在经济法课程中的作用 一、任务驱动教学法在高职经济法教学中的应用过程 在高职经济法教学中,任务驱动教学法主要包括任务设计、任务分析、任务完成、任务交流、任务点评等几个环节。 (一)任务设计 “任务驱动”教学法首先要做的是根据教学目的设计课堂学习任务———即任务设计。所设计任务质量的好坏将直接决定课堂教学的效果。在这一环节,需注意两点:(1)任务设计要生活化,案例要有针对性和典型性。设计的任务或案例可以是教师从生活中或实际工作中寻找的,也可以是学生的亲身经历。这样既能让学生感到实用,又能激发学生的兴趣。如在《合同法》中合同的订立这一内容,可设计如下任务:同学们去时装屋买衣服讨价还价的过程中,分析哪是要约?哪是承诺?如果你跟老板发生纠纷,如何根据合同订立的过程来解决纠纷?(2)任务设计要符合学生的认知规律。设计的任务应充分考虑学生现有的知识、经验、技能水平等情况,不能太难、也不能太易,要做到由易到难,循序渐进,否则学生会失去成就感和兴趣感。 (二)任务分析 教师应结合提出的工作任务,引导学生逐步进行分析,使学生从分析中明确完成此项任务需要掌握哪些理论知识、需要补充的有哪些、需要搜集哪一类资料、从何处获取有关的信息资料。学生接受任务后,以小组为单位进行任务分析。由于多个学习小组知识积累不同,可能会有不同的问题,教师需要在这个过程中及时跟进和指导。如在《劳动合同法》中“关于劳动合同的拟定”一节,教师首先将有关劳动合同规定的法律条文和一些已经解决的判例等资料发给学生,学生据此对任务认真分析,并不断提出问题,教师再根据学生的情况引导学生查阅资料。在这个过程中,教师只提供解决该问题的有关线索,起引导作用。通过任务分析督促学生之间相互讨论和交流,激发学生主动学习的能力。 (三)任务完成 学生通过任务分析已掌握解决问题的相关资料,并在对任务进行判断、分析、自主思考的基础上,形成了自己的思路。这时,教师让学生按小组尝试用现有的知识资源解决问题,自主完成工作任务。虽然学生在任务分析时已对相关知识有所理解,但是把握得深度还不够,特别是有些法律条文,学生在有限的时间内很难准确把握并活学活用。在这种情况下,教师就要对学生感到缺乏的知识进行详细地讲解,学生需要掌握哪些基础知识、哪些基本技能,教师就讲解哪些基本知识和技能。讲解中应紧紧围绕任务进行,以必需、够用为度,使学生能完成任务为限。 (四)任务交流 为了达到知识互补及相互学习的目的,任务完成后小组之间要进行成果的交流。这个环节要注意趁热打铁,培养学生举一反三和活学活用的能力。在完成任务后及时提出一些问题进行讨论,以巩固所学知识。以“消费者权益保护法”为例,可以让学生以自己经历过的事件或媒体上的热点案例为任务,让同学们一起讨论解决,如“打折商品不保证质量”、“在节日促销中一些比较隐蔽的霸王条款”和“影院禁止自带饮料入场”等案例。对这些案例,让学生们提出自己的观点和看法,不仅会巩固知识,还会激发学习热情。 (五)任务点评 为帮助学生构建完整的知识体系,使学生进一步巩固所学知识,让学生感觉到每次课都有收获,教师针对任务完成过程的知识要点、技能要点及学生整体情况进行有效的学习评价和归纳,即任务点评。在高职《经济法》教学中,学生每完成一个任务,教师需对其完成情况进行点评和总结,时刻关注学生是否完成了对新知识的理解、掌握。另外,可设置各种奖励措施,使学生始终保持学习的兴奋点,逐步提升学生自信心,培养他们主动学习的能力。 二、任务驱动教学法在高职经济法教学中应用的效果 在高职经济法教学中应用任务驱动教学法,充分结合高职生学习的特点,改变了以往学生听、教师讲的教学模式,取得了良好的教学效果。首先,它真正做到了由“听”到“做”的改变,赋予了学生更多的自由和权利,使课堂教学充满了活力,提高了学生学习兴趣。学生为了能完成任务,要思考,要动手,从而培养了学生的“动手”能力。其次,它真正做到了由“被动学习”到“主动学习”的改变。在完成任务的过程中,培养学生主动查询相关知识和资料,并用知识去分析、解决实际问题;任务交流中,学生自由演绎、自由发挥,有效地释放了学生的个性和潜能,使学生的主观能动性和创造性得到了充分的发挥。最后,它真正做到了“个体”向“团队”的转变。传统教学中,有些学生只是闷在墙角。而在任务驱动教学中,为了完成任务,每一个学生都积极行动,一起分享成果,较好地培养了学生的团队合作能力。学生完成任务的过程既是知识内化为能力的过程,也是协同合作精神培养的过程,不仅活跃了课堂气氛,还增进了师生的交流,可谓一举多得。 三、任务驱动教学法在高职经济法教学中应用需注意的问题 学生在十几年的学习过程中一直是教师讲、学生听,久而久之,有些学生产生一些惰性,不愿动手动脑。但任务驱动教学法要求每一个学生要有学习的自主性,所以事前一定要跟学生进行交流。否则,如果没有学生的积极配合,教学就很难进行。在整个任务完成的过程中,要始终突出学生的主体地位,紧紧以学生为中心。如任务设计要综合考虑学生的知识水平,设计的任务要难易适中;任务点评时要及时对学生的良好表现加以肯定,对完成情况不好的应耐心帮他们找出问题及改进方法。任务的完成要由团队完成,需特别注意加强对个别学生的辅导。任务是按学习小组来完成的,若个别学生在小组中不承担或不积极承担任务,必将会影响组内其他成员的学习积极性。教师需要加强对这些个别学生的辅导,促使他们尽快融入到学习中去,培养其团队协作能力。为使任务驱动教学法发挥最好的效果,需适当改革评价方式。传统评价考核方式一般分为平时成绩和期末考试成绩,平时成绩占40%,通常由考勤、课堂表现及平时作业成绩组成;期末考试成绩占60%。应用任务驱动教学法后,可以考虑适当改变评价考核方式:一是将 平时成绩比例可以改为60%,二是需要将学生执行任务的能力和表现,及时纳入考核范围。 经济法论文:论经济法的调整对象 【内容提要】对于经济法的调整对象，存在着两个主要问题：一是经济法的外部独立性问题，即经济法是否具备独立的调整对象；一是经济法的内部结构性问题，即经济法具体调整哪些对象。解答好上述两个问题，应该可以解决法学界对此问题的长期论争。 【关 键 词】调整对象/独立的调整对象/具体的调整对象 一、引言 自从法学界提出“经济法”这一命题后，论争与质疑就一直伴随着经济法的整个发展历程。这些论争最为根本的分歧集中在经济法的调整对象问题上，笔者将之归结为两个主要问题：其一，经济法是否具备独立的调整对象；其二，经济法有哪些具体的调整对象。从逻辑上看，第一个命题解决经济法的外部独立性问题，第二个命题解决经济法的内部结构性问题。两个问题密切联系，缺一不可。可以说如果能够很好地解答这两个问题，应该可以解决关于经济法理论的长期论争。然而我们又深信，这一定是两个十分难以澄清的“理论死结”，否则也不会令如此之多睿智的学者们感到困惑。以下文字是我们对上述两个问题予以解答的尝试。 二、经济法是否具备独立的调整对象 （一）两种截然相反的回答 根据对经济法独立调整对象的基本看法，我们可以将以往观点分为两大类，一类是否认经济法具备独立的调整对象（下称“否定说”）；另一类是承认经济法具备独立的调整对象（下称“肯定说”）。否定说认为经济法不具备特有的调整对象，人们所谓经济法的调整对象其实都是其他部门法的调整对象，所以经济法不是一个独立的基本部门法。人们熟悉的较为典型的否定说有以下几种：1.综合经济法论。即认为经济法是分属于其他各部门法的调整各种经济关系的法律规范的综合概念（注：王家福：《综合经济法论》，《中国经济法诸论》，法律出版社1987年版，第1～3页。）；2.学科经济法论。即认为经济法是研究经济法规运用各个基本法手段和原则对经济关系进行综合调整的规律的法律学科（注：佟柔：《学科经济法论》，《中国经济法诸论》，法律出版社1987年版，第221～227页。）；3.经济行政法论。即认为经济法的调整对象应全部或部分属于行政法的调整范围，对于这一部分的经济关系，或归行政法调整，或在行政法下设立一个新的行政分支，即“经济行政法”。（注：梁慧星等：《经济行政法论》，《中国经济法诸论》，法律出版社1987年版，第129～194页。） 作为对否定说的回应，我国部分经济法学者对独立调整对象问题作了肯定性的回答，其中又可以分为两个时期，第一个时期是20世纪80年代，主要有：1.纵横说。认为经济法调整国家机关、企事业单位和其他社会组织内部及其相互之间以及它们与公民之间在经济活动中所发生的社会关系（注：陶和谦主编：《经济法学》，群众出版社1983年版，第5～8页。）；2.密切联系说。认为经济法是调整经济管理关系以及与经济管理关系密切联系的经济协作关系的法律规范的总称。（注：陶和谦主编：《经济法学》，群众出版社1989年版，第11页。）第二个时期是1992年以后，主要有：1.经济协调关系说。认为经济法调整国家协调本国经济运行过程中发生的特定经济关系。（注：杨紫煊主编：《经济法》，北京大学出版社、高等教育出版社1999年版，第27页。）2.需要干预经济关系说。认为经济法调整需要由国家干预的经济关系。（注：李昌麒：《经济法——国家干预经济的法律形式》，四川人民出版社1995年版。）3.经济管理与市场运行说。认为经济法是国家为了保证社会主义市场经济的协调发展而制定的，有关调整经济管理关系和市场运行关系的法律规范的统一体系。（注：刘文华主编：《新编经济法学》，高等教育出版社1993年版。）4.国家经济调节关系说。认为经济法调整在国家调节社会经济过程中因国家调节而引起的，以国家（其代表者）为一方主体的社会关系。（注：漆多俊：《经济法基础理论》，武汉大学出版社2000年版，第107页。）5.社会公共性说。认为经济法调整发生在政府、政府经济管理机关和经济组织、公民个人之间的以社会公共性为根本特征的经济管理关系。（注：王保树主编：《经济法原理》，社会科学文献出版社1999年版，第26～27页。） 经济法学界对于经济法调整对象的独立性问题多持肯定态度，但80年代的观点有“大经济法”之嫌，而且对“独立性”的关键问题，比如与行政法的分野，基本上不作回答，故难以令人信服。92年以后的观点开始关注这一问题，在这些论著中基本上都有经济法与行政法、民商法等部门法关系的专门论述。然而，这些论述往往有意无意地避开调整对象这一根本性问题，而多从目的、任务、价值等侧面论述它们之间的区别，尽管这些论述不无道理，但是一旦涉及独立调整对象问题就难免陷于尴尬，只能以两者之间多有“交叉”、“密切联系”等模糊理由说明。尽管经济法学者对经济法独立性的论证作了不懈的努力，却仍无法为其他学者特别是行政法学者所完全接受。 为什么会发生如此之大的分歧？我们略加考察可知，持否定说的多为非经济法学者，而经济法学界则多数持肯定说，从表面联系上看，学术争论蒙上了浓重的门户之见的阴影。我们同样是经济法的研习者，然而经验告诉我们，如果一件事物的整体独立性受到质疑的话，那么来自于外部的意见往往具备一定的价值，旁观者的思路尽管粗线条，却往往是清晰的。经济法学者多年苦苦思索，总是无法摆脱论争，是否应该意识到，自己的思路会存在问题？当然其他法学家多年“围剿”经济法，却无法遏止其发展壮大，是否也应该意识到，这一事物的独立存在应有其内在的客观必然性？分歧刺激我们去探索，去寻找一下论争的症结所在。 （二）论争的症结 传统法理学的一般观点认为，划分法律部门的主要标准是法律所调整的对象，同时还应适当考虑法律调整的方法。“而所谓法律调整的对象，也就是法律规范所调整的社 会关系……凡调整同一社会关系的法律规范就构成同一法律部门。（注：孙国华主编：《法理法》，法律出版社1995年版，第292页。）这就有一个问题：既然调整同质社会关系即可构成法律部门，那么经济法学界不是说得很清楚：经济法调整国家管理（调节、协调、干预）经济而发生的社会关系。这不就是同一类社会关系吗？为什么还会有论争？民商法、行政法都可以抽象自己调整的社会关系，为什么经济法不可以呢？难道仅仅是由于这些社会关系有重叠而前两者历史较长就不允许后者独立存在吗？道理显然不这么简单。所谓调整对象就是社会关系，那么什么叫社会关系？社会关系是一个极大的范畴，是十分复杂、交叉与多层次的，以社会关系作为划分部门法的标准，是非常空泛、开放与不确定的，因为这个“标准”本身还需要标准来划分。法理学界也意识到这一点，所以提出，除了调整对象外，还要适当考虑法律调整的方法，并举出人们耳熟能详的例子，即刑法所调整的社会关系是多方面的，其之所以成为独立的法律部门就是因为它是以刑罚制裁的方式对这多方面的社会关系进行调整的。（注：孙国华主编：《法理学》，法律出版社1995年版，第293页。）表面上看，这些理由很能说得通，实际上一推敲，就知道这其实也是很模糊的一种理论。首先，这两个标准之间关系是什么，是缺一不可，还是居一即可？其次，刑法真的没有统一的调整对象吗？如果我们把它的调整对象表述为“国家用刑罚制裁的手段惩罚犯罪而发生的社会关系”不可以吗？这就是一类统一的调整对象（实际上它的调整对象也是应该这样表述的）。国内法理学说没有提供这方面的答案，为了澄清这些疑问，我们不妨追本溯源地研究一下这一理论的来源地——前苏联法学界的观点。前苏联法学界曾对法律部门的划分标准进行过长期的论战，1936年M·A·阿尔扎诺夫率先提出，法律调整的对象是划分法律部门的标准。（注：《苏联法的体系及其发展前景》，《法学译丛》1983年第1期，第1页。）此说很快为人们所接受。不久勃拉图西提出，法律调整的方法也应当是划分法律部门的标准。尽管有人反对，但这一理论最终也被人们所实际采用。到了1956年，前苏联法学界的观点达成一致，即“将法律调整的社会关系的内容和法律调整的方法相结合或者统一起来，作为法律部门划分的标准或依据。”（注：《苏联法的体系及其发展前景》，《法学译丛》1983年第1期，第1页。）无疑，前苏联学者认为，这两个标准应该是统一的、缺一不可的。然而正如我们前文所述及的，由于“调整对象”这一“标准”是虚拟和空泛的，而“调整方法”标准却是清晰、实在的，把这两个标准“统一”“结合”之后，第一个标准不知不觉地被第二个标准所吸收和异化，从而令“调整对象说”反而依附于“调整方法说”，最后这一理论被引申为“要形成一个法律部门，此种社会关系的质的特性必须达到需要特种法律调整方法的程度”（注：【前苏联】C·C·列克谢耶夫：《苏维埃法律体系的一般理论问题》，转引自拉普捷夫《经济法理论问题》。）。至此，所谓的“双标准说”沦为实质上的“调整方法单标准说”。否定说否认经济法是独立法律部门、具备独立调整对象，实际上正是抓住了这一点：经济法无独立的调整方法。 显然，若是顺着这一理论的逻辑进行推演，经济法是不具备“独立”的调整对象的（因为其没有独立的调整方法），值得一提的是，作为回应，不少经济法学者曾花费笔墨论证经济法的调整方法是“弹性的”、“间接的”、“经济性的”、“遵循客观经济规律的”、“补充性的”、“宏观性的”等等，从而区别于行政手段的“刚性”、“直接性”、“非经济性”、“命令性”云云。笔者认为这种辩解在法理上难有支持。从法律的层面来讲，调整方法只有民事、行政、刑事三种，当代法律实践还尚未催生出不同于这三类方法的其他调整方法。再说，对行政法学略有了解的人都知道，现代行政法学界早已提出，在经历了从计划经济到市场经济、从人治到法治的历史变迁后，行政手段已不再只是“刚性”、“命令与服从”了，“一些间接的、非强制性的，甚至带有平等性质的管理手段开始得到应用和推广”。（注：王克稳：《行政法学视野中的“经济法”——经济行政法之论》，《中国法学》1999年第4期，第65～73页。）所以从根本意义上讲，论证经济法具备独立的调整方法是徒劳的。然而如果完全接受这一划分方法，就会导致一种结果，即“经济法本身连带婚姻家庭法、劳动法等成为法的部门都会成问题了。这样实体法就只有民法、行政法和刑法这三个部门了。”（注：史际春：《在改革开放和经济法治建设中产生发展的中国经济法学》，《法学家》1999年第1期，第199～205页。）这显然是一种现代社会法律实践完全无法接受的结果，但确实又是这一逻辑的必然结果。法理学界也意识到实践对理论的抵牾，所以在提出这一划分标准之后，又在具体列举法律部门时列出宪法、行政法、民商法、经济法、劳动法、自然资源和环境法、刑法、诉讼法以及军事法、国际法等多种法律部门（注：张文显主编：《法理学》，法律出版社1997年版，第103～108页。），从而呈现以外延否定和修正内涵的理论局面，这一矛盾某种程度上反映了传统理论界理论上的停滞不前与实践上的务实倾向，以及两者脱节之后不求甚解的心理。鉴于此，我们认为，所谓经济法有否独立调整对象问题的论争实际上早已被异化，沦为一场理论上论证经济法有否独立调整方法与实践中概括经济法现象的共性这两者各执一端的“游戏”，论争失去统一的焦点。若从传统理论出发进行逻辑推演，否定说无疑大占上风，若从现实出发进行归纳概括，肯定说当更适应现实生活的需要。两派争论各扯一张皮，难怪多年争执不休，却无法统一意见，这就是论争的真正症结所在。显然要解决这一症结，只有两条路可以走：一条是固守传统理论，同时阉割现实以令其适应传统的理论容器；另一条是尊重现实需要，但要对传统理论进行批判和修正，以令其适应现实生活的张力。两条路，走哪一条？笔者认为，学术一旦脱离实践，割袭现实，只满足于自我的理论抽象，满足于坐而论道，其生命力无疑将是脆弱的。毫无疑问，我们选择第二条路——尊重现实，改造传统理论。 （三）对传统理论的批判与超越 既然依据“调整对象暨调整方法说”划分法律部门无法适应现代法律实践的需要，那么应该以什么理论来取而代之呢？实际上早在前苏联时期就有过这方面的努力。1947年拉伊赫尔对只按一种标准来确定法的体系和划分法律部门的做法提出质疑，认为可以用基本法律部门的规范来构成综合法律部门。B·φ·麦舍拉也认为，可以根据法律制裁形式（即调整方法）的性质，把法分为民法、刑法、行政法这三个基本部门法，其他各种实体法如土地法、 财政法、劳动法、集体农庄法、海洋法等都是综合法律部门。（注：【前苏联】勃拉图西：《苏维埃部门法：概念、对象、方法》，《法学译丛》1980年第2期。）这与我国否定说的“综合经济法说”一脉相承。但与后者直接否认经济法为独立法部门略为不同的是，前者认为综合法律部门是低一层次的法律部门。“综合法律部门说”观察到现代社会立法中传统行政法、民法、刑法、程序法等调整手段有机联系、综合使用的现实，从而对单一的调整方法划分法提出挑战，具有十分可取的思想价值。不过这一理论没有说明综合法律部门的最终地位，反而以此论证这些法部门没有独特调整对象（只不过取之于各基本部门法）和调整方法，不能成为独立的法律部门，从而落入传统理论的俗套，继而引发“基本”法律部门对“综合法律部门”的歧视，结果又是论争不休。受这一理论的启发，最近国内有学者提出，应对划分法律部门的标准进行改造，“改按社会活动的领域和法律调整的宗旨来划分法律部门”，而且“既然是法律部门，当然也就是独立的部门，不独立又何以能成为部门”。（注：史际春、邓峰：《经济法总论》，法律出版社1998年版，第132～134页。）显然，该观点摒弃了传统法部门划分理论，提出以社会活动领域为主的法律部门划分法，令人耳目一新，在某种程度上与笔者的观点不谋而合。不过该学说对“客观论”的改造似乎过于彻底，以致于把“调整对象说”也随“调整方法说”一并抛弃。笔者认为，对传统理论的批判不妨碍对其合理成分的继承，法律调整的不是别的，正是社会关系，是人与人之间的关系。这正如我们所熟知的，鲁滨逊在荒岛上有活动，有行为，但不需要法律（规则），一旦多了个星期五，就需要一定的规则来调整两个人之间的关系。法律的生命力就植根于社会关系，这是法学发展史上最基本和最为成功的理论抽象之一，不可（目前也没有理由）轻易抛弃。我们至今定义法律部门，无一例外地采用“某某法是调整某某社会关系的法律规范的总称”。而且根据我们的理解，所谓的“社会活动领域”实质上与“调整对象”一样都是一种空泛待定的“标准”，两者并无实质性区别。事实上前述观点也认为，部门法下定义应为“为了某某目的而规范某类活动，调整在此类活动中形成之各种社会关系的法”（注：史际春、邓峰：《经济法总论》，法律出版社1998年版，第137页。），总的来看仍属于“调整对象说”。 需要说明的是，在一个法律部门中规定使用各种法律调整方法进行综合调整早已是大量存在的现实。现代社会的立法实践是：立法者为了达到对某一类社会关系的有效调整，往往在同一法律中将民事、行政、刑事等各种调整方法根据需要进行有机结合，综合使用。可以用一个比喻来增加对这一问题的直观理解。比如现代海军的编成。虽然海、陆、空三军分立依旧存在，但是在现代海军中早已突破纯粹的巨舰大炮概念，出现海军航空兵、海军陆战队等原分属空军、陆军概念的编制，混合了海陆空三种力量形式，理由只有一个：适应现代战争需要。而它们为什么要叫海军而不叫别的，是因为它们统一于一个共性：通过海上作战平台向指定作战区域投送军事力量。从未听说过有空军或陆军愤愤不平而试图肢解海军的先例，因为这些力量已经形成有机结合的统一体，不可分割。否则军令不一，势必为其协同作战演练制造障碍，从而极大地降低其作战效能。回过头来，法律的发展又何尝不是这个道理呢？ 我们的观点是：划分法律部门的标准仍是“调整对象说”，但需要明确的是，这一“调整对象”不再是受“调整方法”异化的调整对象，应予以还原。但正如前文所述的，“调整对象”是一种空泛、未定的“标准”，还需要其他条件进行结合使用。现在这一“其他条件”不再是“调整方法”，那应该是什么呢？我们的回答是：根据现实需要，抽象其共性。也就是说，划分法律部门不再有万能的标准，而应根据法律实践的客观需要结合一定的前瞻性认识，对调整社会生活中某一类具备一定共性的社会关系的同质法律规范进行综合，形成一个法律部门。这样，是否形成一个法律部门就取决于两点：第一，这些法律规范调整的社会关系应具备某种“共性”；第二，将这些具备共性的法律规范进行综合并上升到法律部门的高度来研究是必要的。这又需要我们考察：一、实践中这类法律规范的存在已经达到一定的数量；二、将这些规范综合为法律部门具备理论上的价值，即能更好地认识和总结规律，并更好地指导实践。显然，不是任何具备所谓共性的法律规范都可以“占山为王，自立门户”，自称为一独立法律部门的。从某种意义上说，每一个法律部门的形成都是渐进的，是长期法律实践选择的结果，因而也是历史的、具备客观必然性的。现有的几个法律部门，无一不是这样产生的。以新兴法律部门军事法为例。“在过去，这一法律部门的有些法律规范归属于宪法法律部门，如兵役法；有些归属于刑法法律部门，如惩治军人违反职责罪条例等等。但由于军事管理与国防建设在国家政治生活中的重要性增强，这一领域的法律规范将独立成为一个法律部门”（注：张文显主编：《法理学》，法律出版社1997年版，第107～108页），“军事法作为单列的一个法律部门，主要考虑到我国立法的传统，军事与民事的相对分离以及设有专门的军事法院和军事检察院的现实而作的处理”。（注：乔克裕主编：《法学基础理论》，法律出版社1997年版，第39页。）回到经济法命题上，我们同样知道，经济法成为一个独立的法律部门是具备以上诸条件的。首先，经济法的调整对象是具备“共性”的，这个共性就是“国家管理（调节、干预）经济而发生的社会关系”；其次，具备这一共性的法律规范已经达到十分庞大的规模，任何人都不可能视而不见（这为大家所熟知，在此不一一列举）；其次，在现代市场经济条件下国家的经济调控职能已经成为国家生活中最为重要的职能之一，把国家管理经济活动方面的法律规范进行归纳、抽象、总结和整合，有利于提高对国家管理经济活动的认识。社会需要这样的人才：他们立足于法学领域，但又对国民经济的管理具有较强的宏观把握能力与微观参与能力。我们强调培养复合型人才，这就是一种复合，是行政法、民法、刑法等基本知识乃至于法学和经济学知识在国家管理经济这一共性上的复合，实践证明这一种知识结构是十分适应现实生活的需要的，经济法独立发展具有毋庸置疑的理论价值，对于指导和推动实践具有十分重大的意义，经济法又有什么理由不能成为一个独立的法律部门呢？ 综上所述，法律部门的划分标准仍是“独立的调整对象”，只是这一“独立”并不意味着“绝对专有”，而应理解为一种“共性”。至于这一共性是什么，为什么独立，则应根据现实的需要和历史的沉淀进行抽象。社会关系是极其复杂的，交叉、重叠、你中有我、我中有你，不能把社会关系理解为一张薄饼，用一种方法进行平面式的瓜分；法律部门的划分应是立体式的，其标准是多元的。从这一意义上讲，“划分”的提法本身是不够准确的，在现代法律实践条件下，与其称为“划分法律部门”，不如称之为“构建法律部门”。“划分”容易导致平面式的理解，从而划地为牢，这种提法只适用于历史上生产力不发达，社会关系简单的时代，在当今社会连带关系大量产生，多元主体多元利益交叉整合的时代里，法律学的思维也应是立体、多维与开放式的。相比起“划分”提法的割裂、封闭与边缘清晰，“构建”提法的联系、开放与边缘模糊显然更能体现和适应现实的需要，而“构建”的核心就 是我们所讲的“共性”，即所谓的“独立的调整对象”。 （四）“经济行政法论”辨析 鉴于近年来，经济行政法论在法学界较为流行，故对此问题进行专门辨析，藉此加深对经济法独立调整对象问题的认识。 既然具备“共性”的法律规范可以构成一个部门法，那么具备“行政管理”这一共性的法律规范不也可以构成行政法吗？而经济法作为其一部分即“经济行政法”，又有什么不可以呢？这表面上可以讲得通，但不能为我们所赞同。理由有三： 第一，该学说忽略了一点：传统法律部门划分理论中除了两个标准外，还辅有几个原则，其中一个原则就是“均衡原则”，即“划分法律部门时应当考虑各法律部门之间法律规范的规模和数量之间保持大体上的均衡，不能使某些法律部门的内容（即规范）特别多，而有些法律部门的内容特别少”。（注：张文显主编：《法理学》，法律出版社1997年版，第102页。）经济法就曾有过所谓“大经济法”的时代，其实根据我们的理论，把经济法定义为“调整经济关系的法律”，本身并无不可。但是由于违反了均衡原则，其调整对象过泛，抽象困难，从而导致理论混乱，最终缩小至“国家管理经济而产生的社会关系”范围内。到了这一层次，经济法学者才有空暇去探求现代国家管理经济职能的精髓，才能对经济法的独特的价值目标和原则有较为系统和正确的认识，经济法终于变得越来越真实。同样地，如果按经济行政法论所持观点，行政法将会扩张到极其庞大的规模，从而使行政法这一部门法的划分丧失意义，从研究角度来讲，也是行政法学者力所不逮的，实际上行政法学者的研究领域从来就没有这么大过，基本上还是固守于自己的“本土”，就算是持“经济行政法论”的学者也只是在“耕作自留地”的间歇，目光所及，从理论上论证了一下经济法是他们的“飞地”而已，得到理论满足后则继续耕作其自留地，并未（实际上也不可能）实行“有效管辖”，这种学术上的“圈地运动”是非理性与非建设性的，在方法上是形而上学的。笔者认为，正如美国行政法学家勃纳德·施瓦茨所说的，“行政法的要害是程序法，而非实体法”；“在美国行政法要回答的问题是：1.行政机关可以被赋予什么权力？2.这些权力有什么限度？3.用什么方法把行政机关限制在这个限度之内？”（注：【美】勃纳德·施瓦茨：《行政法》，群众出版社1986年版，第2页。）行政法应着重以程序法为核心展开研究，其精髓在于控权，在于维持公权力与私权利的力量平衡，在国家职能极大膨胀的时代里，这已经是一件十分复杂、精细与重要的任务了。作为一个部门法概念的行政法应进行特别定义，不能将行政法等同于行政性法律规范的总和。当前行政法学界将行政法定义为“调整行政主体行使其职权而发生的各种社会关系的法律规范和原则的总称”（注：罗豪才主编：《行政法学》，北京大学出版社1996年版，第7页。），似乎过于宽泛。能否最终锁定在行政组织法与行政救济法的领域里？美国行政法学家古德诺认为，“行政法是公法的一部分，它规定行政机关的组织和职权，并规定公民在受到行政行为侵害时的行政救济。”（注：【美】古德诺：《比较行政法》，转引自应松年等《行政法学总论》，工人出版社1985年版，第19页。）我们认为，这一定义是可行的。从这个角度来看，部门法在“构建”之后还应与其他法律进行“整合”，作较为科学合理的分类。可以说，法律部门的内涵与外延在历史进程中是相对与变动的，是随着社会发展的客观需要而处于不断的异化与还原运动中的，当这一运动超越了一定的度，就可能成为不同质的法部门的研究对象，从而需要重新界定与整合，以令法部门体系的构建更加适应当代社会生活的现实发展需要，这也是符合唯物辩证法的精髓的。 第二，经济行政法不能不适应现实生活发展的需要。关于这点我们在前文中已有述及。我们可以把经济法划归行政法范畴，但是行政法学者对这些经济行政法的理解仅仅是形式化的、限于手段层面的，因为客观地说，行政法学者与经济法学者相比，在对经济及经济学的了解方面应该相对欠缺，故而影响其对国家调控经济活动形成深刻认识，自然也就影响经济立法、执法等活动的效能。以行政法视野研究经济法，恐怕只能为恢复计划经济时代的管理模式与手段提供理论垫脚石。从这一点来讲，肢解经济法，否认经济法的独立性是极为不明智的，是一种倒退。 第三，尽管行政法也具有自我膨胀的倾向，即认为行政法除了调整传统的命令与服从关系外，还包括行政指导、行政合同等关系，但是经济法除了行政法规范外，还拥有大量的民事法律规范与刑事法律规范，如果前者（民事法律规范）还可以勉强纳入“大行政法”的话，后者（刑事法律规范）由于其异质的调整方法，却是行政法无论如何也无法包容的，仅从这点来看，经济行政法论就无法自圆其说。某种程度上还不如综合经济法论来得实用与科学。 至此我们对本文开篇提出的第一个问题算是作了回答。经济法独立的调整对象问题实质上也是经济法独立法部门的问题，只有解决了经济法的外在独立性问题，我们才能着手进行内部的体系构建，从而回答本文的第二个问题。 三、经济法有哪些具体的调整对象 （一）观点的评述 在前文所列的经济法诸学说中，关于经济法具体调整对象的划分是各不相同的。80年代的“大经济法”时代里，经济法的调整对象涵括了纵向、横向、内部性三大关系，由于其恰当反映了当时计划经济向有计划的商品经济过渡的经济现实而风靡一时。90年代以后，随着社会主义市场经济目标模式的提出与建立，国家经济职能逐步还原与回归，以上观点逐步丧失了实践土壤而退出历史舞台。经过反思，经济法学者对经济法的调整对象重新进行了界定，提出了表述各异的观点，在摆脱了大经济法阴影之后的这些经济法学说，其观点基本是相近或相容的，故不宜用“论争”形容之，本小节仅以“观点的评述”为题。 关于经济法的具体调整对象，较为流行的学说有以下几种： 1.经济协调关系说。该说将经济法的具体调整对象分为：(1)企业组织管理关系；(2)市场管理关系；(3)宏观调控关系；(4)社会保障关系。（注：杨紫煊主编：《经济法》，北京大学出版社、高等教育出版社1999年版，第28～32页。） 2.需要干预经济关系说。具体有：(1)微观经济调控关系，包括国家对经济组织的调控及经济组织内部的经济关系；(2)市场调控关系；(3)宏观经济调控关系；(4)社会分配关系。（注：李昌麒：《经济法——国家干预经济的法律形式》，四川人民出版社1995年版。） 3.经济管理与市场运行关系说。具体分为：(1)国家经济管理关系；(2)市场运行关系；(3)组织内部经济关系；(4)涉外经济关系。（注：刘文华主编：《新编经济法学》，高等教育出版社1993年版。） 4.社会公共性说。具体包括：(1)市场管理关系；(2)宏观经济管理关系；(3)对外经济管理关系。（注：王保树主编：《经济法原理》，社会科学文献出版社1999年版，第36～42页。） 5.国家经济调节关系说。具体包括：(1)市场规制关系；(2)国家投资经营关系；(3)宏观调控关系。（注：漆多俊：《经济法基础理论》，武汉大学出版社2000年版，第109页。） 6.国家管理经济领域说。此说直接以具体调整对象的罗列式为经济法下定义，具体包括：(1)经济管理关系；(2)维护公平竞争关系；(3)组织管理性的流转与协作关系。（注：史际春等：《经济法总论》，法律出版社1998年版，第48～50页。） 7.来自经济行政法论的观点。具体分为：(1)宏观调控法 ；(2)市场管理法；(3)国土资源、国有资产管理法。（注：王克稳：《行政法视野中的“经济法”——经济行政法之论》，《中国法学》1999年第4期，第65～73页。） 还有多种不同的观点，由于大同小异，此处不一一列举。就内部体系构建的角度来看，以上诸观点均较为成熟和稳定，一定程度上反映了现实生活的需要。当然也各存在一定的不足之处，在此择要评述之。比如有的学说认为，企业组织管理关系应纳入经济法调整范围，理由是“民法只调整平等主体的公民之间、法人之间以及公民与法人之间的关系，不调整经济管理关系其中包括企业内部管理过程中发生的经济关系，如果硬要民法调整，就会造成民法的调整对象的混乱”。（注：杨紫煊主编：《经济法》，北京大学出版社、高等教育出版社1999年版，第29页。）实际上这是对民法定义作了过于直观式与字面式的理解，只抓住民法的“平等”的外壳。其实企业（包括公司、个人独资企业、合伙企业等）是与自然人并列的市场主体，民法中对自然人的主体资格有具体规定（比如准治产人、禁治产人等），对法人等组织也有一般条款规定，这些都属主体构造法，只不过公司等企业组织是人为拟制的产物，远较自然人复杂，因此自然人只需几个条文即可规定，而企业却需要整部甚至多部法律进行专门规范而已，但这仍难逃主体构造法的范畴，应为民法之特别法。民法的上述定义主要说明主体之间的关系，至于如何构造主体，则在定义中略去，由此引发误解。其实民法中多有条文规范各种内部关系，既无“平等”，又无“之间”，若逐条套用定义，是根本行不通的。再如有观点将劳动关系、社会保障关系、环境与资源保护关系一并纳入经济法的调整对象范围。笔者认为，这些法规范中除了经济法的同质内容外，还有许多与经济法异质的内容，对这些法律规范的归类应持慎重而有所区分的态度，对此本文随后将会述及。 （二）本文的观点 划分经济法的具体调整对象范围应本着理论与实践相结合的态度进行。从某一种意义上讲，经济生活只有宏观和微观两大领域，这点从经济学的分类就可以知道。我们在论述经济法产生的历史必然性时往往也从宏观与微观两个层面予以解说。可以说，宏观调控领域与微观管理领域是具备极大弹性的两个领域，其他所有领域都是从这两大领域中分化独立出来的，从逻辑上讲也是可以还原与归位的。然而我们肯定不会只满足于对经济法作如此的二分法，事实上诸学说中哪怕最简练的划分法都不只是二分法。那么具体要把哪些领域独立出来呢？这要视社会经济生活现实与发展的需要，在这一层面上，理论要服从于实践。据此，我们把经济法的调整对象作如下具体区分： 1.宏观调控关系 这是经济法毋庸置疑的一类调整对象。现代市场经济的运行是一个极其复杂的过程，当经济运行到一定复杂与发达的程度，“市场之手”的缺陷就会暴露，其个体利益取向的单一与短视会令经济陷入资源配置无序化与严重浪费的泥淖，社会迫切需要另一种超然于市场之上的力量对此进行规制与引导。同时由于经济全球化导致了竞争的无国界，各个国家无论大小、强弱，都在全力推动经济增长。发达国家需要创新，发展中国家需更升级与跟踪，工业化的号角还在耳边萦绕，信息时代接踵而至，任凭经济的自然发展与演变显然是远远不能适应这一趋势的，从而需要国家之手的全面干预与促进，我们把这种国家引导和促进经济产生的关系称为“宏观调控关系”。 2.微观规制关系 有竞争，就会有垄断，就会有不正当竞争，这是市场的辩证法。放任无形之手的恶果应由国家之手予以修正，在这一领域中，国家的干预往往直接针对个案。同时由于垄断组织势力强大，不正当竞争普遍猖獗，为保证法律的顺利实施，法律多以强行性规范为主。对于这一领域的社会关系，我们称之为“微观规制关系”。 3.国有参与关系 国有参与是国家基于宏观经济调控的目的动用财政力量进行社会投资比例再分配的一系列活动。从这点来看，国家参与关系显然是从宏观调控关系中分化出来的，我们之所以把它独立作为经济法的调整对象是基于国有参与在世界范围的经济实践中的重要性以及这类关系之间的共性——通过国家直接参与市场经营活动，实现宏观经济目的。成熟的市场经济国家里，国有参与往往集中在高风险、高投入、基础性行业以及一些公用企业领域里，在中国国有参与的外延却要大很多。这些应放在社会主义和市场经济这两大背景下进行恰当的梳理和整合。顺便提及的是，以往人们常常用“裁判员”来形容现代国家在经济领域的角色定位，以此区别于“运动员”时代的国家职能。立足于国有参与这一领域，我们认为，其实“裁判员”还不足以准确形容现代国家的角色，现代国家在经济管理活动中更接近于“主持人”的角色，根据需要调动气氛（宏观调控），维持会场秩序（微观规制），必要时还须赤膊上阵，临时客串（国有参与）。当然任何比喻都是蹩脚的，当国家从事远景规划之类的活动时，不只是主持人，恐怕还要“制作”、“导演”一身兼了。 4.对外管制关系 对外管制属经济法的特别领域，其共性在于“涉外因素”。把它列为经济法的一类调整对象是当前世界经济全球化与国家经济安全这一对矛盾范畴相互作用的必然结果。制度经济学强调经济假设中的制度前提，其实国家绝对主权的存在就是一个最大的制度前提。德国历史学派经济学的杰出代表弗里德里希·李斯特早在19世纪上半叶就提出，经济学应分为“私经济学”和“社会经济学”，而后者又可以分为“世界主义经济学”（或“万民经济学”）和“国家经济学”（或“政治经济学”）。他认为，亚当·斯密的经济学是“世界主义经济学”，这种经济学假定“世界上一切国家所组成的只是一个社会，而且生存在持久和平局势之下”“不承认国家原则，也不考虑满足国家利益”。（注：【德】弗里德里希·李斯特：《政治经济学的国民体系》，商务印书馆1961年版，第152页。）李斯特据此提出“国家干预”的理论，其要义正与我们所讲的经济法如出一辙。笔者认为，在不合理的国际经济旧秩序条件下，无原则无计划地开放国内经济是危险与被动的。对于发展中国家来讲，必须掌握一定的国际经济交往的主动权，才能化弊为利，发展自己。从制度规范看，国家在对外经济交往中一般采取与国内迥异的管理方法，手段往往十分强硬，故称为“对外管制”，这是经济制度的一块“特区”，有必要单列研究。经济法调整对象的这一划分对可能长期处于经济劣势而需要实施一定对外管制的发展中国家来讲更具意义。对于站在WTO门槛上的中国，如何更加娴熟与巧妙地运用国家对外管制的权力，为我国经济的全面现代化争取宝贵的时间和空间是我国经济法学者面临的艰巨任务。 5.市场监管关系 时下论著中，鲜有将市场监管关系单列为经济法调整对象的。我们之所以这样做，主要是基于以下几点考虑： 第一，有些学说将市场监管笼统归于宏观调控领域，其实宏观调控主要应定位在国家运用价格杠杆、财政杠杆、利率杠杆以及结构调整杠杆等对国民经济实施整体的、间接的影响和导向。这些措施需要作用于具体市场上，而市场是富于噪音的，反应是滞后的，甚至要经历破坏性的运动过程来作出正确选择，因此保证国家经济意图的正确贯彻和顺利实施需要国家对市场继续予以关注，并不断作出调整，确保市场对宏观调控要素作出适当而又积极的反应，这一过程即可称为市场监管，市场监管中的微观因素令宏观调控难以将其完全涵盖。 第二，有些学说将市场监管列入微观规制领域，笔者认为微观规制主要应定位在竞争法的范畴，包括反垄断法、反不正当竞争法、消费者权益保护法以及产品质量法等。它的调整是被动的、个别的、滞后的，手段是强制的，规则是稳定的，而市场监管除了市场秩序的维持外，主要配合 宏观调控，保证其落到实处，它的特性应该是积极的、灵敏的、主被动结合的、事前预防与事后处理相统一的，手段是综合、有弹性的、规则是灵活的。这些特征正是承袭于宏观调控领域。可见市场监管中的宏观因素又令其特立独行于微观规制关系之外。 第三，将市场监管关系单列研究是符合现实需要的。以金融市场监管为例。现代虚拟经济的发达导致了金融市场的高流动性、高泡沫性、高投机性与高风险性，在投机家的恶意炒作等内外部条件作用下，金融市场对经济的负面影响可能被极度放大。20世纪末亚洲金融危机的教训至今仍令人触目惊心。对金融市场实施有效监管在许多国家都被当作首要经济课题予以研究解决。经济学家吴晓求认为，现代经济的核心将从产业经济向金融经济过渡，而金融市场监管将成为现代国家的首要经济管理职能。在市场经济高度发达而又崇尚自由的美国，国家对市场的监管力度和细度也是有增无减，由美联储主席亲自监管的经济数据就高达上万个，在我国这一极度缺乏市场意识的经济土壤上培育各类市场，自然更需要国家的理性监管。虽然市场监管本应分属于宏观和微观两个领域，是两者的结合，但鉴于现实课题的挑战，无论把它归属于宏观调控领域还是微观规制领域都不足于很好地表彰其独有的内在特性与极端重要性，故予以单列研究，这又必将有助于促进我国经济法的进一步发展与完善。 以上五类调整对象是有主从之分的，其中宏观调控居核心与灵魂地位，其他关系服从于宏观调控。实际上在国家管理经济中，任何一个领域都或多或少会受到宏观调控因素的渗透与影响，国家即使进入微观层面，也是“宏观着眼，微观着手”的。即使是强制性的反垄断领域，也常常要受到宏观政策的异化，否则我们就无法解释为什么美国在肢解微软的同时，却促使波音合并麦道。“宏观性”、“整体性”正是经济法的精髓。经济法应以宏观调控法为统率，以微观规制法、国有参与法以及对外管制法为主体，以市场监管法为保障，从而形成经济法的有机统一。同时我们还认为，这一体系应是一般意义上的经济法调整对象。因为除此之外，一些其他的社会关系如社会保障关系、劳动关系、资源利用与环境保护关系等某种意义上与经济法的调整对象也是同质的。比如社会保障关系属于国民经济再分配领域，众所周知，生产、分配、消费是密不可分的统一体，分配直接影响消费，消费则驱动生产。所以把它们完全割裂开来并不利于我们更加全面与准确地考察国民经济运行与规范的效能。对于这些社会关系不妨将其视为广义上（非严格意义上）的经济法调整对象，区别于前述一般意义上的经济法调整对象。（注：顾功耘主编：《经济法》，高等教育出版社、上海社会科学院出版社2000年7月版，第5页。） （三）经济法的定义 论述清楚经济法的调整对象，定义经济法自然就十分简单。笔者认为，经济法应是调整在市场经济运行过程中，国家为了实现经济的可持续发展、维护社会整体利益而履行各种现代经济管理职能所产生的经济关系的法律规范的总称。这一定义表明，经济法是植根于市场经济的，是以社会整体利益为本位的，其法律关系中一方主体是国家，另一方是各种市场主体。但还需搞清一个问题：在具体的经济法中，往往会有许多条文并不是规范国家与市场主体之间的关系的。以反不正当竞争法为例。该法中固然有许多国家规制不法经营者的内容，但也不乏调整发生在经营者与经营者、经营者与消费者之间关系的规范，如生搬硬套经济法的定义，显然无法作出圆满解释，若将这些关系从经济法中剥离，无疑将是现行法律体系的灾难，因为这种调整不同主体关系的法律规范并存于同一部法律中的现象在任何一个法部门中都比比皆是，如何剥离得了？当然因此抛弃调整对象说是没有必要的。我们认为在上述经济法定义的基础上，还可以作第二层面的表述：经济法是以经济法律规范为核心或主体的规范性法律文件的有机总和。不妨把这称为经济法的外延式（具体）定义，而把前面称为经济法的内涵式（抽象）定义。当然，这样一来所谓“定义”的含义也得到一定的拓展。这一做法是适应现实生活的，因此也是必要的，否则我们只能永远纠缠于无意义的思辩不得解脱，从而在理论虚无与脱离实践的两个极端之间徘徊。 四、结语 经济法的调整对象问题也许是法学史上最富于争议的命题之一。其实这一争议的实质是普遍性的，其他法律部门同样存在，之所以把经济法推到前台予以聚集，也从侧面反映了经济法在法律体系中举足轻重的地位。学术需要争议，因为真理总是越辩越明的，同时学术也需要理智，因为学者是社会良知的载体。曾有一位著名的科学哲学家说过：科学的批判使明智的理论家努力消除自己的虚妄理论，让它们代替自己去死亡，而信徒则随他自己的虚妄而死亡。任何一个理论的提出都是一个崭新的起点，而不是它的终结。在知识经济即将到来的时刻，让我们以更大的勇气面对经济法新课题的挑战。

有机质论文:桂平市土壤有机质现状与改良 摘 要：该文通过研究桂平市土壤有机质现状，客观了解基本情况，分析土壤有机质含量低的主要原因，提出提高桂平市土壤有机质的主要措施。 关键词：土壤；有机质；现状；改良；措施 2007年桂平市被列为农业部测土配方施肥补贴项目县，9年来，我们对全市范围所履盖土壤进行采样并进行测试，通过测试发现，桂平市耕地土壤有机质含量低，同时由于大量使用商品化肥，复种指数高，对耕地不注意合理轮作培肥土壤，造成土壤板结，质量下降，有机质含量低下，对粮食生产造成较大的影响，导致农作物产量不高，生产成本增加，产品质量差，因此必须引起足够重视。本文主要围绕土壤有机质含量状况进行讨论，为桂平市测土配方施肥项目成果应用和今后培肥土壤提供技术支撑。 1 桂平市土壤有机质含量概况 1.1 耕地土壤有机质含量概况 通过对全市普查的6.78万hm2耕地耕层土壤分析化验结果表明，桂平市26个乡镇耕地土壤有机质含量范围在4.9～57.02g/kg，平均为20.49g/kg。根据自治区土壤肥料工作总站有关文件的养分分级标准，把全市耕地土壤有机质含量划分为五级，其中3、4级为丰富，共计面积6 380hm2，占耕地总面积的93.67%；2级为较少，面积3 587hm2，占耕地总面积的5.27%；1、5级为缺乏，面积720hm2，占耕地总面积的0.97%。可见，桂平市耕地土壤有机质含量中低水平居多。桂平市域26个乡镇和4个林场耕地耕层土壤有机质含量区域差异不大，都是以3、4级为主，白石山、厚禄乡、罗秀镇、白沙镇、西山镇耕地耕层土壤有机质平均含量稍高，其它乡镇相差不大。 1.2 不同利用类型耕地土壤有机质含量状况 1.2.1 水田土壤有机质含量 通过对全市4.99万hm2水田耕层土壤有机质测定结果统计，桂平市水田土壤有机质含量范围在4.96～56.59g/kg，平均含量为20.54g/kg。根据自治区土壤肥料工作总站有关文件的养分分级标准，把全市水田土壤有机质含量划分为5级，其中3、4级为丰富，共计面积4.66万hm2，占水田面积的93.57%；2级为少量，面积2 653hm2，占水田面积的5.32%；1、5级为缺乏，面积553hm2，占水田面积的1.11%。由此可见，桂平市域水田有机质含量总体上中低水平居多，耕地土壤总体水平低。桂平市域26个乡镇和4个林场耕地耕层水田有机质含量区域差异不大，都是以3、4级为主。 1.2.2 旱地土壤有机质含量 通过对全市1.83万hm2旱地耕层土壤有机质测定结果统计，有机质含量范围在4.49～57.02g/kg，平均含量为20.39g/kg。根据自治区土壤肥料工作总站有关文件的养分分级标准，将全市旱地土壤有机质含量划分为五级，其中3、4级为丰富，共计面积1.72万hm2，占旱地面积的93.95%；2级为少量，面积933hm2，占旱地面积的5.12%；1、5级为缺乏，面积173hm2，占旱地面积的0.93%。由此可见，桂平市域旱地土壤有机质含量中低水平居多。26个乡镇耕地耕层旱田有机质含量区域差异不大，都是以3、4级为主。 1.2.3 不同母质发育的土壤耕层土壤有机质含量 不同成土母质，土壤有机质含量不同。花岗岩、石灰岩、第四纪红土等发育的土壤耕层有机质含量较高，紫色岩、河流冲积物、沙页岩等发育的土壤耕层有机质含量相对稍低一点。 1.3 土壤有机质含量变化情况 与第二次土壤普查结果比较，水田土壤有机质相对下降，有机质含量 30g/kg的比例由第二次土壤普查时的17.31%下降到5.97%，减少了11.34%；有机质含量在20～30g/kg之间的比例由第二次土壤普查时的66.52%下降为42.04%，下降了24.48%，有机质含量≤20g/kg的水田面积在第二次土壤普查时占16.17%上升为51.99%，上升了35.82个百分点。旱地土壤有机质含量明显上升，有机质含量 30g/kg的比例由第二次土壤普查时的1.64%上升到5.48%，增加了3.84个百分点，有机质含量在20～30g/kg的比例由第二次土壤普查时的25.16%上升为41.19%，上升了16.03个百分点，有机质含量≤20g/kg的比例由第二次土壤普查的73.2%下降为53.33%，下降了19.87个百分点。 2 造成土壤有机质含量低的主要原因 全市耕地土壤有机质含量范围在4.9～57.02g/kg，平均为20.48g/kg。根据自治区土壤肥料工作总站有关文件的养分分级标准，把全市耕地土壤有机质含量划分为五级，其中3、4级为主，占耕地总面积的93.67%；2级为较少，占耕地总面积的5.27%；1、5级为缺乏，占耕地总面积的0.97%。与第二次土壤普查结果比较，水田土壤有机质相对下降，有机质含量 30g/kg的比例由第二次土壤普查时的17.31%下降到5.97%，减少了11.34个百分点；有机质含量在20～30g/kg的比例由第二次土壤普查时的66.52%下降为42.04%，下降了24.48%。有机质含量≤20g/kg的水田面积在第二次土壤普查时占16.17%上升为51.99%，上升了35.82个百分点。旱地土壤有机质含量明显上升，有机质含量 30g/kg的比例由第二次土壤普查时的1.64%上升到5.48%，增加了3.84个百分点，有机质含量在20～30g/kg的比例由第二次土壤普查时的25.16%上升为41. 19%，上升了16.03个百分点，有机质含量≤20g/kg的比例由第二次土壤普查的73.2%下降为53.33%，下降了19.87个百分点。可见，桂平市耕地土壤有机质含量属中低水平居多。综合分析造成土壤有机质含量低的主要原因有如下几点： 2.1 土壤有机质的投入量持续下降 这与长期以来有机物质的投入量持续下降有关，20世纪80年代初桂平市耕地上农家肥年使用量在167kg/hm2，进入90年代以后，有机肥使用量急剧减少。 3.2.4 根据土壤pH值选择肥料种类 土壤的酸碱度与施用肥料的选择关系很大。pH值小于5.5以下的酸性水稻土，不宜施硫酸铵、过磷酸钙等酸性肥料，因为它会增强土壤的酸性，减弱有益微生物的活动，促使还原性铁、锰、铝等物质的溶解，对水稻发生有害作用。对pH值大于7.5的碱性土壤应停施石灰、碳酸氢铵等碱性肥料。若增施碱性肥料会增大土壤碱性，土壤粘结、变硬、团聚结构遭到破坏，理化性状受影响，作物植株矮小，不分蘖或少分蘖，有效穗少，结实率低，成熟不一致。 3.2.5 加厚培肥耕作层，提高蓄水保肥能力 水、肥、气、热、光能是农作物生活的重要因素，满足作物诸因素的要求首先要从改善农作物赖以生存的土壤着手，创立良好的耕作层结构，使其深厚、肥沃、疏松、上虚下实，有利于通气、升温、保肥、保水，达到调节土壤中水、肥、气、热状况，保证作物的丰产环境条件，为水稻稳产、高产奠定基础。耕作层的深浅，土壤熟化程度的高低，土层发育程度的好坏，对作物根系生长发育纵横伸展影响很大。高产稳产的水稻土要求有20cm以上的耕作层。在肥料的配合下，适当加深耕作层，有利于高产。深耕要根据实际况情，因地制宜，土壤熟化程度高的，深耕一些，熟化程度低的浅耕一些，逐造逐年加深，不要一次耕得过深，更不要搅乱土壤层次。深耕后要施足肥料，精耕细作，使土、肥相融，加速土壤熟化，使生土变熟土，熟土变肥土，达到提高作物产量的目的。 深耕、培肥与改良土壤质地要结合起来，调整耕作层的沙、泥比例，使质地适中，达到三沙七泥或四沙六泥。如沙土田、潮沙田、潴育沙土田、紫沙田和杂沙田等可以掺入塘泥、粘土等；如果是黄泥田、腊泥田、粉结田和紫粘田等可以掺入河沙泥、潮沙泥等改粘。 3.2.6 因土种植，充分、合理利用土地资源 不同的土壤类型有不同的土壤性状，不同性状的土壤有不同的改良和利用。只有根据土壤性状的不同特点进行合理利用，才能充分发挥各种土壤的增产潜力。在土壤的利用方面还要考虑到土壤质地，把那些蓄水保肥能力强，理化性状较好的轻壤土、中壤土、重壤土或轻粘土、中粘土的水田用来种迟熟、高产粮食作物。那些沙土、沙壤土质地水田，可因地因时制宜，推广水旱轮作，种水稻、种花生、大豆、甘蔗等。利用铁子土、石砾土等可发展有固氮作用的大豆、蚕豆、豌豆、绿豆等耐早、耐瘦豆科作物。这样一方面能地尽其力，另一方面又增加作物产量。河滩、山岭脚较平缓的冲积、洪积，赤红壤土，可种植甘蔗、麻类及蚕桑，发展多种经营。低丘、中丘地带应发展荔枝、龙眼、柑桔、三华里、八角、玉桂、药材等经济林木，高丘、山地、高山应种上阔叶林、用材林、新炭林，迅速提高复盖率。合理利用土地将有利于保持水土，防止水土流失，确保生态平衡，种茶、种果、种竹、种木，养牛、养马、养羊，农、林、牧、副、渔全面发展，增加农民收入。 （责编：吴祚云） 有机质论文:张家港市土壤有机质变化趋势及提升对策 摘要 以江苏省张家港市为研究对象，对比分析1980年和2008年2次土壤普查时土壤有机质的变化趋势。结果表明：2008年的土壤有机质含量较1980年明显增加，有机质的平均含量增加2.2 g/kg。水稻土有机质含量增加的幅度较潮土快，水稻土平均增加了3.8 g/kg，潮土平均增加了1.1 g/kg。同时，对如何提高张家港市土壤有机质的含量提出了相应对策。 关键词 土壤有机质；变化趋势；秸秆综合利用；有机肥；绿肥；江苏张家港 土壤有机质是评价耕地质量的重要指标之一[1]，是指存在于土壤中的所有有机物质。它包括土壤中的各种动植物残体、微生物体及其分解和合成的各种有机物质[1]。土壤有机质的含量水平对作物的供肥能力、土壤耕性、通气性以及透水性等都有着直接的影响。国内外研究表明，自然环境的改变，肥料施用和轮作方式的不同，都会影响土壤有机质的含量。如果土壤缺乏有机质，则需要较长一段时间才可恢复[2]。因此，研究土壤有机质含量的变化趋势，对掌握当地耕地地力情况有着重要的现实意义。 本项目以江苏省张家港市为研究对象，收集并整理张家港市的相关资料，对比分析1980年和2008年2次土壤普查时土壤有机质的变化趋势，为张家港市测土配方施肥工作提供有效支撑。 1 区域概况与研究方法 1.1 区域概况 张家港市位于长江三角洲平原，江苏省东南部，地理位置为北纬31°43′～32°02′、东经120°22′～120°52′。张家港市总面积998.48 km2，其中陆地面积785.55 km2，占78.67%，长江水域面积212.93 km2，占21.33%。张家港市的土壤发育于全新统海积冲积物和全新统泻湖相沉积物。地貌类型属三角洲平原，地形南高北低。农用土地总面积4.220 3万hm2，其中，耕地3.458 8万hm2，园地0.121 1万hm2，林地0.071 7万 hm2，其他0.568 7万hm2。耕地中灌溉水田2.981 8万hm2，水浇地0.053 5万hm2，旱地0.423 5万hm2。全年平均日照时数为2 133.1 h，无霜期251 d，年平均气温15.2 ℃，年降雨量1 039.3 mm。境内地质属第四系沉积覆盖，覆盖层厚度为90～240 m，是全新统现代沉积。第四系覆盖层的可耕层为2～3 m，耕层下面是砂质黏土、黏土层，厚度为50～70 m；在地面以下70～150 m之间，有细砂层、黏质砂层、中砂层、砾石层；在地面140～240 m以下便是砂岩、灰岩、砾岩层[3]。张家港市共分为八镇两区：杨舍镇、金港镇、锦丰镇、乐余镇、凤凰镇、南丰镇、大新镇、塘桥镇、常阴沙现代农业示范园区、双山岛旅游度假区。 1.2 研究方法 张家港市耕地面积4.092 2万hm2，按照《农业部测土配方施肥技术规范》的要求共设调查采样点2 193个，样点平均代表面积18.66 hm2。共设耕地环境调查采样点557个，样点平均代表面积73.46 hm2。土样于2007年、2008年秋收前后10月中、下旬采集。采样深度为水稻土0～15 cm、潮土0～20 cm。本项目采用重铬酸钾-硫酸溶液-油浴法对样品进行分析。 2 结果与分析 2.1 土壤有机质的现状和空间分布 据2 193个耕层土样的化验分析，土壤有机质平均含量22.2 g/kg，按第2次土壤普查时的分级标准，处于较高水平的下限。其中， 25 g/kg的样品占27.2%，20.1～25.0 g/kg的样品占33.3%，15.1～20.0 g/kg的样品占31.9%，12～15 g/kg的样品占5.7%， 在不同土壤类型地区，土壤有机质的含量具有明显差异，表现为水稻土区土壤有机质的含量高于潮土地区（表1），水稻土区有机质平均含量25.9 g/kg，高于潮土区的20.4 g/kg。 土壤有机质含量在不同行政区域间也有较大差异，有机质含量最高的是塘桥镇，平均为26.75 g/kg；含量最低的是乐余镇，平均18.29 g/kg。土壤有机质由高到低在镇间的排列次序是：塘桥、凤凰、金港、杨舍、现代农业示范园区、大新、锦丰、南丰、乐余（表2、图1）。 2.2 土壤有机质的变化趋势 与1980年土壤有机质的含量相比较，土壤有机质含量呈现出逐年上升的趋势，2008年土壤有机质的平均含量较1980增加2.2 g/kg。对1980年和2008年土壤有机质采用插值法处理的结果表明，绝大部分面积土壤有机质含量上升了0～5 g/kg，约有8 000 hm2的土壤面积上升了5～10 g/kg，占土壤总面积的10%，仅较小面积的土壤有机质有轻微的降低。水稻土有机质含量增加的幅度较潮土快，水稻土平均增加了3.8 g/kg，潮土平均增加了1.1 g/kg。潮土中有机质含量在20～25 g/kg的土壤面积上升了5.78%，水稻土中有机质含量大于25 g/kg的土壤面积上升了27.15%（表3、图2、图3）。 耕作制度和土壤有机质变化对土壤有机质含量的有着重要的影响。据对153个相同采样田块1980年、1996年、2008年3个不同年份有机质含量的分析统计，平均含量分别为19.2、19.5、1.2 g/kg，表现为稳定上升的趋势。 但在不同土壤类型的年份之间具有显著差异，潮土区101个田块，3个年份土壤有机质平均含量分别为17.3、17.0、18.7 g/kg，1996年比1980年下降0.3 g/kg，其中有机质下降的57个田块，占56.4%；1996―2008年，扭转了土壤有机质下降的趋势，平均含量反比1996年增加了1.7 g/kg，有机质下降的田块数也减少到35个，占34.7%（图4）。 其原因主要是从1982年开始，该区有3个镇的耕作制度长期实行麦棉轮作，不利于土壤有机质的积累。1996年以后，种植模式发生变化，增加了水稻种植，实行水旱轮作，对提高土壤有机质的含量发挥了重要作用。 水稻土区由于长期实行稻麦轮作，加上该区农业机械较配套，多年进行麦秸秆全量机械化还田，对土壤有机质的积累更为有利，因此，土壤有机质含量的上升幅度和平均值都明显高于潮土区。52个田块平均，1980年有机质含量23.0 g/kg，1996年上升到24.2 g/kg，2008年又上升到26.2 g/kg。从土壤有机质上升的幅度比较，1996―2008年的12年间，有机质含量的平均值增加了2 g/kg，多于1980―1996的16年增加值1.2 g/kg（图4）。 其原因是前16年秸秆还田的方法以传统的人工方法为主，秸秆的还田数量和面积受到限制；后12年农业机械化水平的提高为增加秸秆还田的数量和范围提供了条件，所以土壤有机质含量上升的幅度也增大。 3 结论与对策 土壤有机质对培育土壤地力具有极其重要的作用，是土壤养分库的重要部分，提供作物生长所需的多种养分；可促进土壤团粒结构的形成，改善土壤物理性状；能提高土壤的保肥能力和缓冲性能，防止土壤养分流失和调节土壤酸碱性；具有吸附和络合作用，防止某些金属离子对作物的毒害和DDT等残留农药对农产品的污染等。在当前的新形势下，增加土壤有机质的技术措施主要有抓好秸秆还田和推广使用商品有机肥、绿肥。 3.1 结论 根据2193个耕层土样的化验分析结果表明，20世纪80年代以来，土壤有机质含量呈显著上升趋势。与1980年土壤有机质的含量相比较，2008年的土壤有机质含量明显增加，有机质的平均含量增加2.2 g/kg。水稻土有机质含量增加的幅度较潮土快，水稻土平均增加了3.8 g/kg，潮土平均增加了1.1 g/kg。 3.2 对策 3.2.1 稻麦秸秆全量连茬机械还田。麦秸秆全量机械化还田，对土壤有机质的积累是一个非常有利的过程。张家港市作为江苏省秸秆综合利用示范县，常年推广“1+X”秸秆综合利用模式，以秸秆机械化全量还田为主，同时积极探索秸秆肥料化、能源化、饲料化、基料化、工业原料化等多种利用形式。①旱耕（犁旋）水整秸秆还田作业。技术路线：联合收割机适当留茬收获小麦、麦秸秆切碎匀抛施基肥（增施氮肥）旋耕机旱作灭茬还田（犁旋一体复式机还田作业）放水泡田平田整地水稻机插秧。作业要求：要求联合收割机收割留茬≤15 cm，秸秆切碎≤10 cm，并均匀抛撒于田间，旋耕机作业深度≥15 cm（犁耕深度≥22 cm）。机具配备：联合收割机加装相应的秸秆切碎抛撒装置；一般采用51.45 kW 以上拖拉机，匹配相应幅宽的旋耕机（犁旋一体复式机）、秸秆还田机械（水田埋茬耕整机）。②水耕水整秸秆还田作业。技术路线：联合收割机适当留茬收获小麦、麦秸秆切碎匀抛施基肥（增施氮肥）放水泡田水田秸秆还田机耕整地（2遍作业）水稻机插秧。作业要求：要求联合收割机收割留茬≤15 cm，秸秆切碎≤10 cm，均匀抛撒于田里，秸秆还田机作业深度≥15 cm。机具配备：联合收割机加装相应的秸秆切碎抛撒装置；一般采用51.45 kW 以上拖拉机，匹配相应幅宽的秸秆还田机械[4-10]。 秸秆还田用机械化全程作业，有效地解决了农村季节与劳力紧缺的矛盾，确保了农村其他产业发展所需的劳力，促进农村经济的发展。同时，秸秆采用机械化还田突破了传统人工还田还草量只能达到22.50～33.75 t/hm2的范围，实现了稻麦秸秆全量就地还田，提高了还田质量，并且有效地解决了农村多余秸秆对环境带来的污染。 3.2.2 麦子（油菜）套播水稻秸秆自然还田技术。从2000年开始，在借鉴扬州地区超高茬麦套稻技术的基础上，进行了连续的应用研究，取得了较理想的效果。水稻免耕套播技术的社会效益表现在有利提高耕地的复种指数，节约水稻生产的秧田用地，使复种指数提高7%～10%；简化了水稻生产农艺，减轻了劳动强度又大大地节约了生产用工；减去了土壤机械耕作，有利于节约能源。 生态效益表现在有利于水稻前茬小麦、油菜秸秆的全量自然还田，使秸秆中的养分重新进入农田生态系统，参与再循环，提高土壤有机质，改良土壤理化性状；并有利于防止土壤水土流失，保护农田生态系统；另外，由于免耕套播的施肥量比常规移栽节约了31.2%，也同时减轻了化肥使用带来的面污染。因此，水稻免耕套播技术也是一项有利于自然生态保护的技术。 3.2.3 大力推广商品有机肥。商品有机肥是有机肥的一种，是将畜禽粪便经堆制发酵加工而成。商品有机肥含有植物所需的各种大量营养元素、微量元素和有机质，有机质中的氨基酸、酰胺和核酸可以直接被植物吸收，有机质中的糖类和脂肪是土壤微生物生命活动的能源[4]。 以青菜施用情况为例。青菜施用商品有机肥3 t/hm2，其产量较单独施用化肥有所增加，增幅在9.94%～29.2%。施用商品有机肥能够有效地降低作物中硝酸盐的含量，提高作物安全品质。 在张家港市，每年至少推广商品有机肥8 500 t，主要施用于经济作物，少量施用于水稻和小麦。其主要原因是张家港市稻麦种植面积较经济作物甚广，而施用商品有机肥的人工成本相对较高。综合比较，施用在水稻小麦方面的商品有机肥则较少，这一定程度上影响了稻麦体系的土壤有机质含量。对此，更应该大力推广商品有机肥在稻麦田块的施用，并且大力发展机械化施肥技术。 3.2.4 大力推广绿肥施用技术。绿肥是一种很好的生物肥料，翻压后可以丰富土壤有机质，改善土壤物理性状，富集土壤中养分，提高碳素营养，防止土壤侵蚀和养分流失，防止植物病害和有害的生物和化学的影响[5]。长期施用绿肥等有机肥能提高土壤松结态腐殖质、稳结态腐殖质以及紧结态腐殖质含量。而单施化肥不但不利于土壤有机质的保持，而且容易造成土壤原有有机质品质的恶化，使土壤有机质逐渐老化，不利于调节土壤中的养分供应。 自2009年，张家港市已连续7年推广绿肥项目。经过大力开展科普宣传工作以及鼓励农户种植，绿肥提升农产品品质、节肥增效等重要性性已深入人心，不少农户主动种植。为了进一步做好推广工作，助力生态农业建设，张家港市每年保持种植蚕豆、黄花苜蓿666.67 hm2以上。同时，免费发放种子至各镇，并且跟踪绿肥种植情况，确保黄花苜蓿等绿肥生长正常，为绿肥种植面积的不断扩大提供保障。 有机质论文:容量法测定土壤有机质2种加热方法比较研究 摘要 采用重铬酸钾容量法，加热方法用传统油浴法和改进沸水浴法测定土壤有机质，5个国标土样用2种方法的测定值都在国标认定值范围内，15个随机土样油浴加2种方法的SD均小于1.48，CV小于4%，无显著差异，2种加热方法精密度良好。与传统的油浴法相比，沸水浴加热法无油污，好清洗，操作方便，同时克服了稀释热法（水合热法）受室温变化影响和加热不均匀的缺点，此方法适合批量检测有机质。 关键词 容量法；土壤有机质；加热方法；标准样品；随机样品；精密度 土壤有机质是土壤中各种营养元素特别是氮磷的重要来源，能改善土壤的物理性状，使土壤具有保肥力和缓冲性，是土壤肥力高低的一个重要指标。土壤有机质的测定方法有干烧法、湿烧法、比色法和容量法等。目前，各国在土壤有机质研究中普遍使用的是重铬酸钾容量分析法[1-2]，在采用容量分析法测定时，又分为外加热法和稀释热法（水合热法）。外加热法是国标法，油浴温度为180 ℃，沸腾5 min，此法氧化完全，不受室温变化的影响，但空气污染较为严重，沸腾的时间不好掌握，操作麻烦，成本高。稀释热法（水合热法）是利用浓硫酸和重铬酸钾（2∶1）混合时产生的热（温度为120 ℃左右）来氧化有机碳，此法操作方便、成本低，但受室温变化影响较大，有机质氧化程度较低[3-5]。 本试验在水合热法的基础上，尝试用沸水浴加热法加速有机质氧化，保持温度的稳定，为土壤有机质的测定提供了科学的依据。 1 材料与方法 1.1 试验材料 1.1.1 试剂。0.8 mol/L的重铬酸钾标准溶液；0.2 mol/L硫酸亚铁溶液；邻菲啉指示剂；浓硫酸（1.84 g/L）。 1.1.2 仪器。油浴锅；铁丝笼；电热恒温水浴锅；250 mL三角瓶；弯颈小漏斗；硬质试管（25 mm×200 mm）。 1.2 试验方法 1.2.1 试验原理。在过量的硫酸存在下，用重铬酸钾氧化有机碳，剩余的重铬酸钾用硫酸亚铁来滴定，从所消耗的重铬酸钾量，计算出有机碳含量。 1.2.2 试验方法。称取过0.25 mm孔径风干土样0.05～0.50 g，分别放入到硬质试管和三角瓶中，各做4次重复。加入5 mL重铬酸钾标准溶液和5 mL浓硫酸，迅速摇匀。把加样后的三角瓶迅速封口放入水浴锅的沸水浴中，水刚过三角瓶液面即可，在沸水浴中加热30 min后取出，待测液中加入40 mL蒸馏水；加样后硬质试管插入铁丝笼，放到180 ℃油浴锅加热，沸腾5 min后取出，将试管中的待测液用蒸馏水全部洗入到三角瓶中，保持体积在50～60 mL。加热后的待测液为橙黄或黄绿色，如为绿色说明有机质没有被充分氧化，需弃去重做，减少土样称样量。 以上各待测液分别加入3～5滴邻菲啉指示剂，用硫酸亚铁滴定剩余的重铬酸钾，由橙黄―蓝绿―棕红为终点。同时做空白试验。沸水浴加热法氧化校正系数为1.16，油浴加热法氧化校正系数为1.1。 2 结果与分析 试验选取5个国标土样，分别为GBW07458、GBW07459、GBW07142a、GBW07414a和GBW07417a，并从中随机抽取15个土壤样品，分别采用2种加热方法来测定土壤有机质的含量。 由表1可以看出，用国标土样，2种方法的测定值都在国标范围内，同一国标土样，沸水浴法测定值比油浴法测定值都稍高些，可能因为沸水浴法加热时间长，反应更为充分些。 由表2可以看出，样品有机质含量在6.33～133.99 g/kg，包涵了不同等级含量。油浴加热法的标准偏差（SD）在0.24～1.44，变异系数（CV）在1.02%～3.79%；沸水浴加热法SD在0.21～1.48，CV在1.20%～3.25%；2种方法的SD均小于1.48，CV小于4%，无显著差异。沸水浴加热法除11号测定数值略低于油浴加热法，其余都比油浴加热法稍高一些。由表1（上接第206页） 和表2看出，2种加热方法精密度良好。 3 结论 对5个国标土样和随机抽取15个土壤样品进行有机质含量测定，国标土样2种方法的测定值都在国标范围内，随机样品油浴加热法的标准偏差（SD）在0.24～1.44，变异系数（CV）在1.02%～3.79%；沸水浴加热法SD在0.21～1.48，CV在1.20%～3.25%；2种方法的SD均小于1.48，CV小于4%，无显著差异，2种加热方法精密度良好。与传统的油浴法相比，沸水浴加热法无油污，好清洗，操作方便，同时克服了稀释热法（水合热法）受室温变化影响和加热不均匀的缺点。此方法适合批量检测有机质，并有待推广。 有机质论文:灵璧县砂姜黑土酸碱度和有机质变化趋势探讨 摘 要：该文通过对灵璧县黄湾、韦集2乡镇土壤普查和农业部测土配方施肥项目化验，表明土壤酸碱度呈下降趋势，其pH值已由偏碱性的8.5下降到偏酸性的6.5，个别田块已接近5.0；2个乡镇的酸碱度相差0.5个单位，说明相邻乡镇的pH值差异是由于施肥习惯、种植模式等人为农事操作造成的，次数分布呈正态分布。土壤有机质从20世纪70～80年代持续增加，以后的近20a则表现出增长缓慢或略有降低趋势。相关分析表明：pH值在6.5～7.0之间，相关系数最高，r=0.279233*，说明土壤有机质积累需要合适的酸碱度。 关键词：砂姜黑土；pH值；土壤有机质；变化趋势；探讨 全国沙姜黑土面积371.1万hm2，淮北地区占总面积1/2以上[1]。砂姜黑土粘粒含量较高、质地粘重、土壤结构和孔隙性差、土壤有效水含量和有机质含量低。受不良的土壤理化性质影响， 砂姜黑土在生产性能上表现为适耕期短，易受旱、涝（渍）灾害，作物产量年际间波动较大[2-3]。 在砂姜黑土的供肥能力、肥水配合的作物效应、对产量的影响及土壤改良等方面研究较多[5-7]，针对淮北地区沙姜黑土酸碱度和有机质随时间的变化规律及它们之间的关系研究报到尚少，本文从典型砂姜黑土区――灵璧县黄湾、韦集2个乡镇35a时间跨度的测土结果来分析研究，以期发现淮北地区砂姜黑土酸碱度和有机质变化之间的规律，为培肥土壤、增加肥力和提高农作物产量提供依据。 1 材料与方法 灵璧县的沙姜黑土主要分布在该县县南、沿北沱河到淮河之间，研究黄湾、韦集2乡镇土样理化性状和肥力水平有较强的代表性。 根据黄湾、韦集2次土壤普查结果和2007―2009年农业部测土配方施肥项目中832个土样的化验结果进行对比分析，采用次数分布、T测验和相关分析的方法。 2 结果与分析 2.1 1973年和1985年2次土壤普查结果 从表1中可以看出：1973年当时的土壤碱性较强，尽管取样深度不同，但pH值没有变化，是典型的碱性土壤。耕层土壤有机质含量在11.2g/kg，随深度增加，有机质含量有下降趋势。 1985年随着家庭承包责任制的实行，农民种田的积极性空前高涨，加之化肥的普遍使用，土壤有机质含量增加很快，已由原来的11g/kg左右提高到18g/kg；pH值已由原来的8.5下降到8.0左右，并越往下碱性越强。 2.2 2007―2009年农业部测土配方施肥项目化验结果 从表2中可以看出：土壤有机质的变幅很大，黄湾镇高低相差近5倍，有机质含量和80年代相比没有增加，基本持平；韦集虽有增加，但和前2次增加速度相比，相对较小。pH值下降速度之快，出乎意料。 2.3 酸碱度、有机质变化趋势 2.3.1 砂浆黑土的酸碱度变化趋势 结合表1、2可得出：1973年，土壤pH值为8.5，而1985年降到8.0，70cm以下仍为8.2；从2个乡镇化验结果来看耕层已经降到总体平均的6.44～6.91。在相近的时间段内，降幅越来越大，特别是后10多年，pH值下降1.0～1.5个单位。表3中不难看出，尽管2个乡镇的酸碱度有差异，但总体都在不同程度的下降，极端最低值接近5.0。相邻2乡镇出现的差异可能与化肥的选用、种植习惯、栽培技术等方面关系密切。为了更真切的反应变化趋势，采用次数分布进行进一步分析，以0.5个pH值作为区段，进行划分，可以看出黄湾土壤的酸碱度众值，主要集中在5.7～7.2，而韦集则相对集中在6.2～7.7中间，虽然都呈正态分布，但黄湾土壤的pH值要低于韦集0.5个单位。另外还体现出黄湾镇的偏碱性土壤有一定比例。 表4的T测验结果：黄湾高出95%置信区间的ph值在7.5～8.7，平均值8.16，没有低出的数值，这可能与黄湾镇本身的pH值较低有关，都涵盖在区间值范围内。韦集镇的酸碱度从统计数来看，分布相对较为集中，即使是最高值间仅相差0.6，最低值只相差0.3。 2.3.2 土壤有机质积累与变化 从表1可知：20世纪70～80年代土壤有机质含量呈增加趋势；以后的近20a则表现出增加缓慢或略有降低趋势。将土壤的有机质按递增3‰为梯度进行归类，并统计次数（见表5）。可以看出，不同的地方土壤有机质含量分布不同，黄湾镇有机质大都集中在13～19g/kg，明显低于第二次土壤普查结果，而韦集镇的有机质分布在16～22g/kg；这就是韦集有机质高于黄湾的原因。另一方面，黄湾镇还有个别土壤有机质含量低于10.0以下；韦集则出现大于31.0g/kg以上的土样。 表6的T测验结果：黄湾有机质高出95%置信区间的，分布在18.5～30.8g/kg，平均为23.6g/kg；韦集较高，分布在23.5～33.4g/kg，平均为26.51g/kg；黄湾有机质低出95%区间的，主要分布在6.2～11.9g/kg；韦集14.0～14.9g/kg。平均为14.4g/kg。 2.4 土壤有机质含量与土壤酸碱度之间的关系 2.4.1 2个土壤理化性状的次数分布 虽然有机质和酸碱度是土壤的2个独立的理化指标，但从次数分布来看，尽管度量单位不同，划分区段有异，但表3、表5向我们揭示出：都呈正态分布，黄湾镇pH值众值在5.7～6.7，而其有机质含量13～21g/kg；韦集的pH值众值6.2～7.2时，其有机质含量则在16～26.5g/kg。在5.7～7.2区间内，pH值每升高0.5个单位，有机质含量上升5g/kg左右。 2.4.2 土壤酸碱度、有机质极值之间的关系 表4中，黄湾镇17个土样，其pH值7.5～8.7，有机质含量范围8.8～23.8g/kg；韦集14个样本，其pH值7.2～7.8，有机质含量波动17.3～26.7g/kg。pH值低出的样本较少，只有韦集的3个土样，有机质区间在13.9～23.4g/kg，pH值在6.3～6.5。说明在酸性较强的土壤中，其有机质含量波动很大，且没有极端值出现，不利培肥土壤。 表6数据则反应出黄湾的15个样本中，有机质高出的pH值是7.9以上的有3个，但平均值较低；而pH值低于6.2的，出现4个样本，都在20.5以下，其中有机质30.80g/kg的土样，其pH值为6.5；韦集数据也反应出相同的变化趋势，它的有机质最大值33.4g/kg的pH值是6.8。 有机质低出范围的可以看出：黄湾的pH值大都集中在8.0以上或6.0以下，而韦集出现的土样较少，应该没有代表性。 2.4.3 划分不同的pH值取值范围 6.0以下、6.0～7.0、7.0～8.0，进行pH值与有机质含量之间的相关分析，相关系数依次为r=0.055869、0.260603、-0.01294。再细分pH值范围，按pH值8.0再进行相关分析，其相关系数以pH值取6.5～7.0，相关系数最高，r=0.279233，其余都为负值。由此看来，土壤有机质积累需要合适的酸碱度，结合以上分析，其底线应该在6.0以上，最佳范围是6.5～7.0。这就能解释黄湾偏酸性土壤较多，其有机质含量明显低于韦集的原因。 3 小结与讨论 （1）沙姜黑土的酸碱度有逐渐降低的趋势，正在由偏碱性向偏酸性逐渐过渡。因种植习惯、施肥种类、栽培技术等人为因素而差异较大，个别田块酸碱度已接近5.0。土壤有一定的修复缓冲作用，但超过一定的数值以后作物就不能正常生长或严重减产。随着土壤酸化进程加快，有必要开展这方面研究工作。 （2）20世纪80年代中后期以前土壤有机质积累逐年增加，随后增长缓慢，后发展到与第二次土壤普查持平（1985年），有的还有所降低。分析表明：土壤有机质快速积累要求一定的酸碱度范围，当土壤pH值较低时，可能加剧有机质矿化，土壤pH值在6.5～7.0范围内有利于有机质增加。 有机质论文:秸秆还田对农田土壤有机质提升的探究 摘 要：如果将整个农田生态循环当做一个整体，那么，农作物的秸秆将是构成这个整体系统中最关键的因素，也是农田生态循环过程中的重要物质基础，它在很大程度上维持了农田生态系统的平衡。 关键词：秸秆还田；农田土壤；有机质 1 分析秸秆还田对农业土壤有机质提升的意义 1.1 蓄积了土壤的水分 在实施秸秆还田以及秸秆翻压的过程中，通过同步开展还田以及机械深耕的方式，不仅使大气的降水得到有效蓄积，而且能够使地下水在此过程中充分发挥其功效与价值。在秋季深耕30cm时可以促进大气降水提升下渗深度，有效的避免了由于地表径流较多而对部分水资源的损耗问题；秸秆还田的广泛展开，对大气降水也起到了一定的拦蓄作用。因此，整个农田的土壤可以接纳到更均衡更有效的自然降水，并且也有效的抑制了农田土壤水分的蒸发。也就是说，秸秆还田技术的广泛应用，为所在的土壤形成了有利的蓄水库，在农田休整时期，积极的发挥着集水的功效，在农作物的生长时期，则有效的发挥着耗水的功效，从而使农田的土壤含水量得到了很大程度的提升。 1.2 改善了土壤的物理性状 秸秆还田的技术主要有机械翻压还田以及覆盖还田，都能显著提升土壤有机质的含量，并且使土壤内部出现许多五碳糖和六碳糖的成分，这些都会在很大程度上促进农作物更好的生长与发育，其功效甚至比直接使用化肥更显著。值得特别说明的是，通过机械翻压，可以使许多秸秆深埋在土壤内部，当土壤内部的有机质以及养分相当活跃时，会大大增加这块土壤的矿化效率，从而为农作物的生长提供了充足的养分支持。 1.3 提高了土壤有机质的含量 在实施秸秆还田的过程中，周边区域的微生物翻转规模与速度都有了显著提升，微生物加快繁殖速度会带动土壤内部的微生物的活动也加剧，使得运转速度有所提升，此时，秸秆中所含的养分便可以充分且及时的向土壤中释放，通过这种方式，土壤的结构不断被优化与改善，肥料、养分、水分与大气之间的联系相对来说更平衡，有利于形成良好的生态体系。 2 生态效益与经济效益――以明水县玉米秸秆还田为例 明水县位于黑龙江省西南部，松嫩平原东北部，耕地面积0.14万m2。明水县地处高纬度地带，属中温带亚湿润气候，平均气温3.4℃，年日照达到2560h，年平均降水量476.9mm左右。明水县的农作物种类很多，以玉米、水稻、大豆为主，近些年来玉米的播种面积不断扩大，玉米秸秆的产量也在相应增加，对秸秆的利用上也发生了明显变化，由此取得了显著的生态效益与经济效益。 2.1 玉米秸秆还田的生态效益 在多点进行试验观察后的结果表明，玉米秸秆还田几年之后，土壤的有机质以及含水量都比之前有了明显的提高。在还田3a后土壤的有机质提升了0.04%～0.08%，还田6a后提升了0.10%～0.11%，还田9a后提升了0.25%～0.29%。秸秆还田之后，微生物在分解初期，必须在土壤中吸取氮素来组成自身的细胞，从而使得土壤中的氮素生物被固定，也就暂时保存了土壤中的氮素，而当微生物死亡之后，这部分的氮素又被分解释放，再回归到土壤中来，从而达到了保墒调肥的效果。同期测定的土壤含水量在秸秆还田3a后增加了1.33%～1.86%，还田6a后增加了1.69%～1.92%，还田9a后增加了1.75%～2.16%。蚯蚓以及微生物的数量也有明显的增加，秸秆还田还使得玉米的秸秆被充分有效的利用，并且避免了在田间大肆焚烧秸秆造成环境污染。有机质以及微生物的增加对土壤的结构也起到了很好的改善作用，水稳性的团粒结构增加了，土壤容重也有显著的降低。由于土壤自身的肥力不断提升，也对化肥的使用率有了明显降低，从而对农作物的环境有了明显改善，不仅提高了作物的质量，更大力发展了绿色生态农业。 2.2 玉米秸秆还田的经济效益 除了生态效益，玉米秸秆还田还产生了显著的经济效益。根据多点的实验观测以及分析统计，把秸秆还田3a后的玉米地与未还田的玉米地相对照，产量平均增加了516kg/hm2玉米，增加率达到7.25%，增加了625元的收入；还田6a后产量平均增加了715kg/hm2，增加率达到9.34%，增加了853元的收入；还田9a后的产量平均增加了1225kg/hm2，增加率高达16.83%，增加了1486元的收入。秸秆还田之后土壤的肥力得到了提升，因而对化肥的使用量明显减少，使用的肥料费用减少了100～1925元/hm2，还田的机械投入增加了140元/hm2，而在收割秸秆的费用上省了320元/hm2，因此节约了180元/hm2，总的来说，玉米秸秆还田后增值了815～1709元，玉米的生产成本降低了0.04～0.08元/kg。 3 结 语 秸秆还田的措施不但充分利用了自然资源，而且还优化与改善了土壤的结构，对农作物的生长创造了良好的环境，创造了相当大的生态效益与社会效益，因此，要把秸秆还田技术广泛的运用到农产品的生产中。 有机质论文:太湖县耕地耕层有机质现状与提升对策 摘 要：该文根据测土配方施肥项目中获取的测土成果，8214个耕地农化样有机质含量的进行统计分析，明确了太湖县耕地耕层有机质含量分布特点和变化趋势，并提出提升其含量的对策。 关键词：耕地；有机质；提升对策 太湖县位于安徽省西南部，大别山南麓。全县总面积2 040km2，辖15个乡镇174个行政村10个居委会，人口57万。常用耕地面积25 786hm2，其中：水田20 395hm2，占79.09%；旱地5 391hm2，占20.91%。是一个以种植水稻为主的山区农业县，也是首批测土配方施肥补贴项目县之一。随着测土配方施肥项目的持续推进，我县获取了大量的测土成果，为研究耕地养分状况提供了依据。有机质含量是评价耕地肥力状况的重要指标，为此，作者选择有代表性的耕地耕层农化样有机质含量进行统计分析，全面了解全县耕地有机质含量分布特点与变化趋势，从而为精准施肥实现化肥零增长行动提供参考。 1 全县耕地耕层有机质含量统计结果 1.1 全县耕地耕层有机质状况 通过对8 214个土样的化验结果统计：全县耕地耕层有机质平均含量为22.75g/kg，最大值45.2g/kg，最小值3.96g/kg，标准差6.22，变异系数27%（表1）。 对照耕地有机质分级标准，水田耕层有机质含量：极缺的（低于10g/kg）占0.67%；缺的（10～20g/kg）占24.45%；中等的（20～30g/kg）占44.81%；较丰的（30～40g/kg）占11.29%；丰富的（高于40g/kg）占0.34%；旱地耕层有机质含量：极缺的（低于10g/kg）占0.83%；缺的（10～20g/kg）占8.5%；中等的（20～30g/kg）占7.16%；较丰的（30～40g/kg）占1.94%；丰富的（高于40g/kg）占0.02%。（表2）。 1.2 各乡镇耕层土壤有机质状况 将8 124个农化样按采样乡镇进行统计分析，从境内西北山区向东南圩坂排序，各乡镇耕层有机质含量分别是：北中镇20.93g/kg，百里镇23.98g/kg，弥陀镇21.86g/kg，牛镇镇20.83g/kg，刘坂乡21.01g/kg，汤泉乡19.74g/kg，寺前镇18.95g/kg，天华镇22.16g/kg，小池镇21.1g/kg，晋熙镇23.17g/kg，城西乡25.38g/kg，新仓镇24.18g/kg，江塘乡28.14g/kg，徐桥镇25.34g/kg，大石乡22.77g/kg（表3）。 2 分析与结论 2.1 全县耕地耕层土壤有机质含量稳中略升 从全县耕地耕层有机质含量统计结果看：全县有机质平均含量为22.75g/kg，与第二次土壤普查含量22.72g/kg（表4）相比增加了0.03g/kg，增长0.13%，耕层有机质呈稳中略升趋势。这说明全县耕地肥力水平稳中向好，没有出现地力减退迹象。 2.2 不同区域耕层土壤有机质含量差异明显 从分乡镇统计结果看：耕地耕层有机质含量总趋势是：山区乡镇低于坂区乡镇。山区北中、百里、弥陀、牛镇、刘坂、汤泉、寺前、天华等8个乡镇，有机质含量最高的是百里镇23.98g/kg，有机质含量最低的是寺前镇18.95g/kg，平均为21.28g/kg；坂区小池、晋熙、城西、新仓、江塘、徐桥、大石等7个乡镇，有机质最高的是江塘乡28.14g/kg，有机质含量最低的是小池镇21.1g/kg，平均为24.16g/kg。这是因为一是山区地理条件差，受水土流失的影响，耕层质地偏粗，耕层有机质矿化作用强烈，有机质积累减少；二是山区受光热资源的影响，复种指数低，以种植一季作物为主，施肥水平和作物产量相对较低，耕层留存的作物残茬远低于圩坂区所致；三是受交通条件的限制，近年组织实施的土壤有机质提升行动补贴项目基本没有覆盖到山区乡镇。 3 耕层有机质提升的对策 根据我县耕地耕层有机质含量不高，处于中等水平，且山区乡镇低于圩坂区乡镇，旱地低于水田的特点，提出以下提升对策。 3.1 加大投入，建设高标准农田 据不完全统计，2009年以来，全县总投资近3亿元，在圩坂区实施了土地整治项目6个，通过对项目区田、水、路、林、村统一规划，综合整治，建成“田成方、树成行、路相通、渠相连”高标准农田示范区5 333hm2。受投资规模的影响，山区未得到整治，要抓住中央一号文件“藏粮于地”的精神，争取更多的项目资金，安排山区耕地综合治理，建设高标准农田，减少水土流失，提升有机质含量。 3.2 推广商品有机肥料 在设施栽培或旱作高效栽培绿色增长模式上，要大力推广商品有机肥料，减少化肥用量，实现化肥零增长目标。 3.3 扎实实施耕地有机质提升项目 我县从2010年起，组织实施了土壤有机质提升行动补贴项目，2010―2012年，实施种植绿肥子项目，2a累计共发放110万元补贴款采购的花草种，项目区扩种绿肥3 667hm2；2012―2014年，实施农作物秸秆还田子项目，2a累计发放300万元补贴款采购的速腐剂，秸秆速腐还田面积达到2万hm2。2015年100万元补贴款采购速腐剂项目正在招标之中，建议向山区倾斜，增加山区农作物秸秆还田量，改善山区耕地有机质状况。 （责编：吴祚云） 有机质论文:耕作层堆放保护与培肥措施对土壤中有机质变化的研究 摘 要：耕作层不仅影响耕地的质量水平还是农作物生长的重要基础。目前，国内建设占用耕地时耕作层没有得到有效的保护，一部分原因是耕作层保护的技术不完善，而表土剥离是保护耕作层的一个有效措施。因此，该文针对耕作层在剥离后储存期间的土壤进行培肥技术研究，通过设置3个试验小区，进行表土培肥试验，研究培肥后剥离土壤的有机质变化情况。研究结果显示：3个试验小区的4个处理中，土壤的有机质含量总体呈下降趋势，添加培肥均是有利于土壤有机质的积累；对于长时间的堆放，猪粪培肥效果最好；其次是秸秆培肥，秸秆加菌肥效果最差。对于丘陵和山地试验小区，猪粪培肥效果最好；在平原试验小区，秸秆和猪粪均有利于有机质的积累。 关键词：表土剥离；培肥；有机质 1 引言 有机质主要储存在土壤表层中，是评价土壤肥力的一个重要指标，也是表征土壤质量的一个重要因子。建设占用地的耕作层土壤剥离后，有着十分重要的用途，如可用来毁损地的整理复耕用土、土地整治和高标准基本农田项目的土壤改良、土壤补充、开垦项目的土层增厚和土壤改良等用途。然而，目前在建设用地时，用地单位对于挖出来的耕作层土壤处理方式，要么将其浪费，随意处理，要么将其用作弃土填方工程，对资源的浪费极大。表土剥离是近年来土地整理项目中亟待开发并推广至全国的一个保护耕地资源的项目，其原理是将耕地表层土壤剥离出来，再原地和异地用于土地整治。为了减少对环境的破坏，以及减少对农业生产的威胁，在耕地资源日见匮乏、人地矛盾日渐突出、农田污染加剧的背景下，开展耕地表层土壤剥离再利用工作具有非常重要的现实意义[1]。如今，表土剥离工作得到许多国家的重视。国外的表土剥离工作开展较早，且已形成了较为成熟的方法和制度[2]，国内除少数省份开展表土剥离工作较早而得到比较完备的成果外，其他省份都或多或少的正在开启这项工作，但并未形成一套完整的技术方案及制度。其中，培肥是表土剥离长期工作中一个非常重要的环节。土壤有机质是表征土壤质量的重要因子，也是陆地生态系统中碳循环的重要“源”与“汇”[3-4]。在培肥方面，经过先辈们的长期研究，实践结果表明合理培肥可以改善土壤的基本理化性状[5-7]。刘允芬等研究[8]认为气温、地温与土壤碳排放有明显的正相关性。温度和水分在短期内对土壤有机碳和易氧化有机碳的影响差异不显著，但土壤温度和水分变化能影响土壤有机碳的含量，低温度低水分条件有利于土壤有机碳的存在[9]。但迄今为止，在开展的表土剥离工作中，剥离的表土大多都是直接覆土后进行培肥，在储存期间也只是简单的播种无污染草籽而对具体的培肥未做过多描述。本文通过在安徽省巢湖和宿州设置试验小区，对试验小区的耕地表土进行剥离，对剥离后储存的表土进行自然培肥、秸秆培肥、秸秆加菌肥培肥以及猪粪培肥，在分析了土壤有机质与地形、土壤容重、成土母质、质地等之间的相关关系，得到剥离土壤的有机质养分变化情况，并为农业土壤提供剥离后的土壤是否需要培肥提供依据。 2 材料与方法 2.1 研究区概况 安徽省地形有平原、丘陵和山地，平原与丘陵、低山相间排列，地形呈现多样性。长江和淮河自西向东横贯全境，巢湖位于安徽中部，全省大致可分为5个自然区域：淮北平原、江淮丘陵、皖西大别山区、沿江平原和皖南山区。安徽地处暖温带与亚热带过渡地区，气候温暖湿润，四季分明，光热水资源丰富且雨热同季。 2.2 试验设计 2014年9月，腾空试验区，让其自然变干；2014年10月18～19日，在巢湖市栏杆镇石门村的2个试验小区（一个代表丘陵区；一个模拟山地区：山地是在在巢湖栏杆镇石门村寻找的一个与山地环境相似的低山丘陵区的耕地，用于模拟山地培肥特性。）进行堆土培肥实验；2014年10月27日，在宿州市桥区朱仙庄镇镇西村的试验小区（代表平原区）进行堆土培肥实验。 2.2.1 试验小区设置 试验小区设置为100m2的剥土区，储存之土壤堆成底宽3.0m、高1.5m、顶宽1.5m的长条梯形型土堆，土堆长共计9.5m（其中试验小区总共8m，分为4个部分每个部分长2.0m长，包含两头各0.75m、共1.5m的斜坡长度），土堆按顺序安排关培肥措施，小区之间用防渗漏塑料薄膜隔离，四周修建排水沟。 2.2.2 培肥设计 每个试验小区分对照试验和培肥试验。整个培肥实验周期为6个月，每隔2个月进行取样一次（表1）。 2.2.3 样品采集 每隔2个月用取土工具从上到下均匀采集土样，四分法后约取1 000g土壤样品，以及初期未培肥的土样1 000g，将土样带回实验室风干、研磨、待化验；未剥离前，原土采集方法――采用多点混合取农化样，多余的用四分法舍弃；培养期采样――分别在每个试验小区，采集全断面样品，混合、四分法获得化验样约1 000g。备注：第一次采样时已对为开始培肥的土壤容重进行了测定，丘陵、山地、平原3个试验小区平均值分别为：1.376g/cm3、1.334 g/cm3、1.258 g/cm3。 2.2.4 样品测定 猪粪和土壤有机质测定方法：重铬酸钾容量法-外加热法[10]。 3 结果与分析 3.1 丘陵试验小区不同培肥方式，有机质含量随着时间的变化规律 从图1中可以看出：随着时间的增加，丘陵试验区的有机质的含量总体是下降的。有机质含量的变化趋势是：除猪粪培肥外其他3种培肥方式的土堆有机质含量变化情况为大致为减少―增加―减少，10月到12月土堆有机质含量大量减少，12月到2月有机质含量略微增加，2月到4月有机质含量略微减少；而猪粪培肥的土堆有机质含量在10月到12月略有增加，12月到4月一直在逐渐降低。从培肥开始到培肥结束4种培肥方式的土堆有机质含量全部降低，分别减少了4.091、2.750、5.751、4.319，所占百分比为15.76%、10.59%、22.15%、16.63%，秸秆+菌肥这种处理方式的有机质减少最多，减少比例为22.15%，添加秸秆的处理方式有机质减少最少，减少比例为10.59%。 对于丘陵试验小区，在有机质变化曲线上看出，有机质含量是添加秸秆 自然培肥 秸秆加菌肥，添加秸秆增加了土壤碳库的输入，而自然培肥因没有额外的有机质输入所以总量上较加秸秆少。在有机质消耗方面，自然培肥和添加秸秆中，添加秸秆会增加微生物的活动量，进而将秸秆转化为土壤有机质，同时也会消耗一部分有机质作为自身能源，因总量较自然状况下高，所以在变化过程中，有机质含量一直高于自然培肥。在添加秸秆和菌肥的情况下，菌肥会大大增加土壤微生物的总量，虽然添加了秸秆，提高了土壤有机质库的总量，但是因微生物量的增加，土壤有机质的消耗量也大大增加，致使有机质含量比自然状况下低。添加猪粪的处理中，因猪粪是经过动物消化分解的残渣，加入到土壤中很容易就转化为土壤有机质，所以在加入猪粪的短期内有机质含量迅速上升。在后期菌肥的作用下微生物量增加，消耗大量的有机质，使总量降低。 3.2 山地试验小区不同培肥方式，有机质含量随着时间的变化规律 从图2中可以看出：在变化趋势中，随着时间的增加，山地地区4种培肥方式的土堆有机质含量变化情况各不相同。10月到12月，除猪粪培肥外，其他3种培肥方式土堆有机质含量大量减少，猪粪培肥土堆有机质含量上升；12月到次年2月，自然培肥、秸秆+菌肥土堆有机质含量略微增加，猪粪培肥与秸秆培肥有机质含量降低；2月到4月，猪粪培肥有机质含量趋于稳定，其他3种培肥方式土堆有机质的含量略微减少。从培肥开始到培肥结束四种培肥方式的土堆有机质含量全部降低，分别减少了3.593、3.533、4.304、1.434，所占百分比为18.76%、18.44%、22.47%、7.49%，秸秆+菌肥这种处理方式的有机质减少最多，减少比例为22.47%，添加猪粪的处理方式有机质减少最少，减少比例为7.49%。 对于山地试验小区，从有机质变化曲线上看出，有机质含量是添加猪粪 添加秸秆 秸秆加菌肥 自然培肥。添加猪粪的处理中，因猪粪是经过动物消化分解的残渣，加入到土壤中很容易就转化为土壤有机质，所以在加入猪粪的短期内有机质含量迅速上升。在后期菌肥的作用下微生物量增加，消耗大量的有机质，使总量降低，但山地地区的猪粪中有机质含量较高，随着时间的增长，有机质的含量也在缓慢上升。在初期添加秸秆的处理下降速率小于添加秸秆和菌肥的处理。因为添加秸秆加菌肥会大大增加土壤微生物的总量，会使有机碳分解速率加快，但是随着时间的增长，微生物的量是一定的，有机质含量在缓慢上升，但是到达一定的时间，秸秆和菌肥分解的有机碳小于微生物分解的量，土堆中的有机质含量快速下降。而添加秸秆的处理，初期秸秆分解有机碳的速率较慢，土堆有机质含量在下降；随着时间的增长，秸秆在分解，但小于微生物分解的量，所以土堆中的有机质含量一直缓慢下降。自然培肥因没有额外的有机质输入所以总量上较其他培肥少。 3.3 平原试验小区不同培肥方式，有机质含量随着时间的变化规律 从图3中可看出，在变化趋势中，随着时间的增加，平原地区4种培肥方式的土堆有机质含量变化情况为缓慢减少，自然培肥土堆中2月到4月有机质含量大量减少，添加猪粪培肥土堆中有机质在2月后增加，但仍低于背景值。从培肥开始到培肥结束4种培肥方式的土堆有机质含量全部降低，分别减少了5.891、4.484、5.320、3.655，所占百分比为31.57%、24.03%、28.51%、19.58%，自然培肥这种处理方式的有机质减少最多，减少比例为31.57%，添加猪粪的处理方式有机质减少最少，减少比例为19.58%。 对于平原试验小区，在有机质变化曲线上看出，有机质含量是自然培肥 添加秸秆 秸秆加菌肥，添加秸秆增加了土壤碳库的输入，而自然培肥因没有额外的有机质输入所以总量上较加秸秆少。平原地区土壤较山地和丘陵肥沃，土壤微生物总量高，添加秸秆提高了土壤的碳氮比，促进微生物的繁殖。在有机质消耗方面上，自然培肥和添加秸秆中，添加秸秆会增加微生物的活动量，进而将秸秆转化为土壤有机质，同时微生物量增加也会增加有机质的消耗，因总量较自然状况下略低。添加秸秆和菌肥的情况下，菌肥会大大增加土壤微生物的总量，虽然添加了秸秆，提高的土壤有机质库的总量，但是因微生物量的增加，土壤有机质的消耗量也大大增加，致使有机质含量比自然状况下低。在添加猪粪的处理中，因猪粪经过动物消化分解的残渣，加入到土壤中很容易就转化为土壤有机质，所以随加入猪粪的时间的增长有机质含量逐渐上升。在后期菌肥的作用下微生物量增加，消耗大量的有机质，使总量降低。 3.4 不同的培肥方式，3个试验小区有机质含量随着时间的变化规律 从图4、图5、图6、图7中可以看出：对于不同的培肥方式，3个试验小区的有机质含量均是呈下降趋势。从培肥开始到培肥结束：自然培肥的有机质含量丘陵、山地、平原3个试验小区分别减少了4.091、3.593、5.891，所占百分比为15.76%、18.76%、31.57%，平原地区土壤有机质减少比例最多，为31.57%，丘陵土壤有机质减少比例最少，为15.76%；秸秆培肥分别减少了2.750、3.533、4.484，所占百分比为10.59%、18.44%、24.03%，平原地区土壤有机质减少比例最多，为24.03%，丘陵土壤有机质减少比例最少，为10.59%；秸秆加菌肥培肥分别减少了5.751、4.304、5.320，所占百分比为22.15%、22.47%、28.51%，平原地区土壤有机质减少比例最多，为28.51%；猪粪培肥分别减少了4.319、1.434、3.655，所占百分比为16.63%、7.49%、19.58%。 有机质含量总体上是丘陵试验小区 山地试验小区 平原试验小区。对于同一种培肥，不同试验小区的土堆有机质含量整体是呈下降趋势的，但下降的速率不同，由于表土层的剥离，会使得原有土壤变松，类似于旱地耕作，会使得原有有机质因为激发效应而降低。丘陵试验小区是由下面黄土母质发育而来的黄褐土，山地试验小区是由岩石风化物发育而来的粗骨土，平原试验小区是由第四纪河湖相沉积物发育而来的砂姜黑土。丘陵、山地试验小区都是在长期耕种后形成的水稻土，而平原试验小区是在长期种植小麦形成的旱作土。据沈阳农业大学观测，旱作土壤施新新鲜猪粪，其腐殖系数为27.5%，而水稻土为38.4%。武婕[11]也研究得到灌溉水田土壤有机质平均含量最高，旱地最低。这说明水稻土有机质含量总体上是高于旱作土的。丘陵试验小区处于地势较为平缓的地区，排灌条件好；而山地试验小区处于地势较高地段，不受地下水影响，水源不足，且容易造成水土流失。因此尽管添加不同培肥，有机质含量总体上依然是丘陵试验小区 山地试验小区 平原试验小区。 4 结论与讨论 （1）综上所述：土壤类型、土壤成土母质、质地以及温度都对土壤中有机质的含量有很大影响。对于3个试验小区，4个处理土堆的有机质含量是总体是呈下降趋势，添加培肥均是有利于土壤有机质的积累；对于长时间的堆土，猪粪培肥效果最好，其次是秸秆培肥，秸秆加菌肥效果最差。对于丘陵和山地试验小区，猪粪培肥效果最好；在平原试验小区，秸秆和猪粪均有利于有机质的积累。通过以上研究可以为耕作层堆放保护与培肥措施提供参考建议，为表土剥离工作的进展提供技术参考。 （2）讨论3个试验小区土壤的有机质含量整体呈下降趋势，这与土壤碳库的输出大于输入有关。孔宏敏[12]研究得出土壤有机质增加或减少归结于农田的碳素的平衡。而土壤有机碳的变化可能是因为表土层的剥离，会使得原有土壤变松，类似于旱地耕作，会使得原有有机质因为“激发效应”而降低。黄文昭等学者[13-14]研究，土壤中新添加的有机碳能影响土壤有机碳的矿化，引发正的或负的激发效应。王志明[15]等通过研究，发现秸秆加入量的增多会使土壤原有碳的分解速率提高。这就可能导致添加培肥处理后基本都是下降的其中一个原因。 由于地形影响土壤水热条件和成土物质的再分配，不同的地形位置土壤特性有很大的差异，并且影响土壤中养分的含量。宁茂岐[16]研究得到不同地形条件下土壤肥力性质有很大的差异，在丘陵山地区对土壤养分管理是可行的。丘陵、山地、平原这3种地形的在同一种培肥方式下有机质含量各不相同，这与其自身的有机质含量有关；而在添加了不同的培肥方式的情况下，这3种地形的有机质含量也变化颇大，这可能与其本身存在的微生物量有关，微生物量不同，对有机质的分解有很大影响。这与臧逸飞[17]的研究相符。武婕[11]研究得到土壤类型、耕层质地等都对土壤有机质有明显的影响。丘陵、山地的试验小区都是在长期耕种后形成的水稻土，水稻土有利于有机质的积累，并且腐殖系数要高于旱作土壤。而平原试验小区是由第四纪河湖相沉积物发育而来的砂姜黑土，在长期种植小麦等作物而形成了旱作土。这就可能导致丘陵、山地试验小区的有机质含量从总体上高于平原试验小区。 在处理中也发现有机质的含量受温度的影响较大。除猪粪处理外，3种地形的曲线基本上都是在10～12月份，有机质下降速率最高，在12月至次年2月或略微上升或下降速率降慢，2～4月缓慢下降。因10～12月份气温较12月至次年2月高，微生物活动频繁，消耗的有机质大于自身降解产生的有机质量，使总量降低，微生物在低温下降低了代谢速度，消耗量下降，有机质呈积累状态，2～4月亦是积累小于消耗状态，有机质总量降低。所以可能在相对低温状态下降低微生物的代谢速率，有利于土壤有机质的总量积累，这与国秀丽[9]的研究也相符。 有机质论文:石墨消化炉加热法测定土壤有机质含量研究 摘要 应用石墨消化炉加热法测定土壤有机质含量，结果表明：该方法精密度高、温度均匀、工作效率高，适合大批量土壤样品的测定，值得大力推广。 关键词 石墨消化炉加热法；有机质含量；土壤 土壤有机物质包括各种动植物残体及其生命活动的各种有机产物。其中相对稳定的是经过复杂的生物化学转化过程，主要是微生物的生命活动形成的土壤腐殖质[1]。测定土壤中有机质含量的方法有很多，其中多采用农业标准NY/T 85-1988中的砂浴加热法。除此之外，还有微波加热法、砂浴加热法、烧失量法、水合热重铬酸钾氧化-比色法、TOC分析仪法、甘油浴法、磷酸浴法等。但是各种方法都各有缺点，如微波加热法步骤繁琐，不简便快捷，不能进行大批量样品的测定[2]；砂浴加热法表面温度不均匀，温度难以控制；烧失量法精密度较低，往往与真值有较大的偏差；水合热重铬酸钾氧化-比色法测得结果比真值偏低；TOC分析仪法方法不成熟，土壤基质较为复杂，较多用于植株或有机肥料有机质含量的测定[3]；甘油浴法温度难以控制；磷酸浴法气味难闻且容量瓶外壁难以清洗[4-5]。本文主要研究石墨消化炉加热消解法在土壤有机质含量测定上的应用效果，以提供更加科学与易于操作的方法。 1 材料与方法 1.1 试验材料 供试土壤：取自国家系列标准物质土样，土样1：GWB07413a，土样2：GWB07417，土样3：GWB07412，土样4：GWB07413，土样5：GWB07415，土样6：GWB07416。 供试仪器设备：ZEROM-ProD40型智能石墨消化炉、北京光明医疗厂DK-3电砂浴。 供试试剂：0.200 0 mol/L重铬酸钾标准溶液、0.2xxx mol/L硫酸亚铁滴定溶液、0.4 mol/L重铬酸钾-硫酸溶液、邻菲罗啉指示剂[6-7]。 1.2 试验方法 准确称取国家标准系列物质土样0.300 0 g，倒入150 mL三角瓶中，加入10 mL 0.4 mol/L重铬酸钾-硫酸溶液，小心摇匀，盖上弯头漏斗于石墨炉上加热，至瓶内开始有大量气泡翻滚开始计时，沸腾4 min[8-9]。 2 结果与分析 2.1 消解时间的选择 以砂浴加热法消解时间为对照，加热温度为220 ℃，改变石墨消化炉加热的时间，分别选择加热沸腾时间为2、3、4、5 min，测得有机质含量，选择最佳的消解时间。 如图1所示，消解时间小于4 min时，消解不完全，测定结果较低，在4～5 min之间测定值没有多大的变化。如图2所示，消解时间小于4 min时，氧化率小于100%，氧化不完全，而大于4 min时氧化率超过了100%，测定结果偏高。消解时间过长，结果不稳定，因此，最佳的消解时间是4 min。 2.2 消解温度的选择 以砂浴加热法消解温度为对照，加热时间为4 min，改变石墨消化炉加热的温度，分别选择加热沸腾温度为210、220、230 ℃，测得有机质含量，选择最佳的消解温度。 如图3所示，消解温度小于210 ℃时，消解不完全，测定结果较低，在220～230 ℃之间测定值没有多大的变化。如图4可知，消解温度小于210 ℃时，氧化率小于100%，氧化不完全，而大于220 ℃时氧化率超过了100%，测定结果偏高。消解温度过高，结果不稳定，因此，最佳的消解温度是220 ℃。 2.3 方法的精密度考查 按照石墨消化炉加热法测定土壤中有机质含量的最佳条件为消解时间4 min，消解温度220 ℃。取土壤样品6份，按照取得的测定条件，与砂浴加热法同时测定，得到方法的精密度，结果如表1所示。另取4个不同性质的土壤样品进行测定，2种方法同时测定，按照各自的测定条件进行加热，结果测定值与标准值相比较，结果如表2所示。可以看出，石墨加热法方法的精密度为3.49%～3.55%，而砂浴法的精密度为3.44%～3.69%，2种方法的精密度相差不大，符合精密度小于5%的标准要求。且2种方法的测定值都在不确定度范围内，没有偏离标准值。 2.4 方法的可行性分析 一是精密度高。石墨消化炉加热法方法精密度符合标准要求。二是温度均匀。石墨消化炉温度稳定，均匀且易于控制，炉内石墨板具有传热快、温度均匀的特点，用温度计探测炉面板各个方位的温度，几乎能达到一致，无死角。而砂浴加热法面板温度难于控制且极不均匀，用温度计探测表面温度，中心温度能达到设定值，而周边温度远没有达到设定值，相差温度可达20 ℃左右。三是工作效率高。石墨消化炉由于温度均匀，一次性可放入32个单样，样品放入炉内开始计时，共计耗时7 min可完成一批样品加热，而砂浴法一次性只可放入9个单样，由样品放入砂浴上开始计时，共计耗时13 min，耗时较长。可见用石墨消化炉实验，过程简便快捷，稳定性好，能有效提高工作效率，适合大批量土壤样品的测定[10-12]。 3 结论与讨论 石墨消化炉加热法与各种加热法相比，具有快速、简便和稳定等优点。应用石墨消化炉加热测定的结果与砂浴法加热测定结果相一致。因此，利用石墨消化炉测定土壤中的有机质是最佳选择，值得大力推广。 有机质论文:基于富有机质页岩的矿物组分分析 摘要：我国页岩气资源丰富，主要分布在我国南方的志留系马溪组、寒武系筇竹寺组以及奥陶系五峰组的富有机质页岩中。富有机质页岩是页岩气的主要富集储层，因此明确富有机质页岩的组分对于页岩气的形成机理以及勘探页岩气都具有一定的指导意义。文章对此进行了研究。 关键词：页岩气；有机质；矿物组分；压裂技术；形成机理；地质勘探 到目前为止美国开采的非常天然气产量约占天然气总量的一半左右，据专家估测，这一数目预计到2020年将达到54%～55%，而到2030年更将达到65%，可见随着人们对能源需求的不断攀升，非常规天然气在美国天然气总量中占据的位置已经不再是冰山一角，这其中非常规天然气主要依赖于页岩气，致密砂岩气以及煤层气，从全球范围来看，目前全球非常规天然气产量大约为3242亿m3/年，大概为常规天然气资源量的4.56倍。这其中，页岩气资源量大约占据456万亿m3，致密砂岩气资源量大约为209.72万亿m3，煤层气资源量大约为256.3万亿m3。从这一数据我们也可以看出，不久的将来，页岩气或许会替代石油以及其他常规能源而登上舞台，进而也许影响着全球经济，政治甚至军事格局。 根据页岩气聚集机理和中美页岩气地质条件相似性对比，中国页岩气富集地质条件优越，具有与美国大致相同的页岩气资源前景及开发潜力。据相关学者估计我国页岩气资源总量约为26×1012m3，其中南方、北方、西北及青藏地区各自占页岩气可采资源总量的46.8%、8.9%、43%和1.3%，其中南方地区以志留系龙马溪组、寒武系筇竹寺组以及奥陶系五峰组最为发育。然而泥页岩作为页岩气的有利储存区，对其进行岩石矿物组分分析是我们进行页岩气地球物理勘探和评价之前的首要任务。 1 X射线衍射定量分析原理 X射线衍射分析（X-Ray Diffraction，简称XRD），是利用晶体形成的X射线衍射，对物质进行内部原子在空间分布状况的结构分析方法。X射线衍射方法具有不损伤样品、无污染、快捷、测量精度高、能得到有关晶体完整性的大量信息等优点。X射线衍射定量分析技术已被广泛地应用于材料科学与工程的研究中。X射线衍射物相定量分析有外标法、内标法、绝热法、K值法等常规分析方法。其目的是在物相鉴定基础上，测定物质中各相含量。根据衍射强度与该物质参与衍射的体积或重量的增加而增加关系（非线性），表示为n相混合物中，j相某衍射线的强度与参与衍射的该相的体积Vj或重量分数Wj的关系式： 为定量分析普适公式（Alexander定量分析公式），其中： 常数 强度因子 结构因子（i为晶胞中原子） 注意：公式中，因各相μm不同，每相Vj或Wj的变化引起μm总体变化，导致Ij-Vj或Wj的非线性。由处理Kj与总体μm的不同引伸出多种定量分析方法，以满足实际需求。 其中外标法要纯标样，它不加到待测样中，该法实用于大批量试样中某相定量测量。要在相同的实验条件，测选定的同一衍射线强度；内标法待测试样为n相，μmj不同，加恒量Ws的标样到混合样中的定量方法。标样可选α-Al2O3、ZnO、KCl、LiF、CaF2、MgO、SiO2、CaCO3、NaCl或NiO之一，优选吸收系数与颗粒大小相近，衍射线不重叠的作标样；K值法是1974年由F.H.Chang创立，它是内标法的发展，K值与加入标样含量无关，无需作定标曲线，且K值易求，称K值法也称基本冲洗法。其中K值法的优点是：（1）与内标法相比无需求它标曲线，K值易求；（2）只要内标物质，待测相与实验条件相同K值恒定，故有普适性；（3）只作一次扫测即可得所有强度数据；（4）可以对感兴趣的j相进行测量，试样中可有非晶。K值法的缺点是要加入S相稀释样品，只适用粉末试样；绝热法的原理是：在n相待测样中，均为结晶相（不可有非晶相），各相的K值已知，可不加标样（由待测样中j相充当标样，只要实测各相的Ii，hkl，I=1.2…j…n，且对应K值为已知）即可求所有结晶相含量。其中绝热法的优点是：（1）不加内标，不作定标曲线，不稀释基体，不增加额外谱线；（2）可用块状和粉末状试样；（3）用一个试样可测全部物相含量。绝热法的缺点是不能有非晶相和含未鉴定的相，各相K值均需已知。 2 页岩矿物组分分析及其应用 本次试验的富有机质页岩来源于我国南方地区志留系龙马溪组，对20块页岩岩芯样品进行全岩X-射线衍射定量分析，结果显示该类页岩矿物组分中除常见的粘土矿物外，还含有方解石、石英、黄铁矿、长石及少量硬石膏等矿物成分。 从分析中我们可以知道富有机质页岩的石英含量较高，这对于后期进行压裂具有促进作用，因为压裂方法的选择以及如何压裂对于页岩气的采集起到至关重要的作用，这是因为从现实看来压裂增产技术的进步也显著提高了页岩气的产量，含气页岩一般属于低孔，特低渗，因此一般页岩均需要人工压裂改造之后才具有商业价值，美国在压裂技术方面主要采用：（1）水力压裂技术；（2）水平井分段压裂技术；（3）重复压裂；（4）同步分裂。其中水平钻井与分段压裂技术的综合运用，使页岩气开发在纵向和横向领域得到延伸，这使单井产量上了一个新台阶，重复压裂与同步压裂可延长页岩气井的高产时期。 3 结语 从以上实验可以得知：富有机质页岩矿物组分复杂多样，其中包括方解石、石英、黄铁矿等多类矿物，其中石英含量是页岩脆性的标志性矿物，可以大概知道该区域页岩的脆性程度，这对于后期页岩气压裂开采具有很大帮助；黄铁矿含量是页岩复电阻率实验引起激发极化效应的主导者，且黄铁矿含量高，激发极化（IP）效应越明显，因此对页岩进行矿物组分分析对于页岩气的形成机理以及勘探页岩气都具有一定的指导意义。 有机质论文:水稻秸秆腐解产生溶解性有机质的生物降解特性 本研究采用培养法，通过DOC、pH、280nm吸光度指标研究水稻秸秆腐解不同阶段产生DOM的生物降解特性与结构变化，阐明秸秆还田对土壤CO2排放与碳固定的影响，为选择秸秆还田的正确方法提供科学依据，为可持续发展战略提供科学资料。 通过培养不同天数的水稻腐解液来控制变量，以研究不同腐解天数的DOM溶液中DOC降解特性及pH、280nm吸光度变化。DOC采用比色法；pH值采用电极法；280nm吸光度值采用分光光度法。 基于DOM是不同降解速率和不同降解程度的成分的混合物的假定，我们使用双倍指数模型（Double Exponential Model）来描述DOC的矿化动力学，模型公式表达式为： 残留C%=（100-b）+be （1） 式中：t为时间/天， b为稳定DOC所占最初DOC的百分含量（%），100-b为易矿化DOC所占最初DOC的百分含量（%），k1为易矿化DOC矿化速率常数（天），k2为稳定DOC矿化速率常数（天）。 同时计算半衰期： 1.不同腐解阶段产生DOM的生物降解性 水稻秸秆不同腐解阶段DOM液的DOC随时间变化如图1所示。 图1 不同腐解阶段DOM残留DOC随时间的变化 不同腐解阶段DOM整个降解过程都可分为残留DOC的迅速减少和缓慢减少两个阶段。在14天前DOC的浓度迅速降低，14天后降解速率明显减慢，DOC浓度趋于稳定。但不同腐解阶段DOM降解特性表现出较大差异。双指数模型方程拟合结果（见表1）表明，矿化率表现为7天DOM矿化率达46.79%，而180dDOM矿化率仅为11.23%，矿化率总体表现为随腐解时间延长而减小。DOM可以分为易矿化性C库和稳定性C库两个组分，易矿化性C库的半衰期为1～3天，而稳定性C库的半衰期为173～693天。稳定性C库的比例则表现为随腐解时间延长而增加。由此可见，随腐解时间延长，DOM生物有效性降低，DOM越稳定。 表1不同腐解阶段DOM降解过程使用双指数模型拟合参数比较 注：拟合方程为：残留C%=（100-b）e-k1t+be-k2t； ①易矿化C半衰期=ln2/k1。 ②稳定性C半衰期=ln2/k2。 ③r2为拟合方程的相关系数之平方。 2.不同腐解阶段产生DOM的pH的变化 DOM 是一类组分非常复杂的混合物，它既含低分子量物质（如游离的氨基酸、糖类），又含各类大分子成分（如酶、氨基糖、多酚和腐殖酸等）。pH值不同，反映DOM化学组成上的差异，与酸性基团、碱性基团的相对含量有关。本试验分别选取了腐解初期7d与腐解末期180d两个阶段DOM，研究其降解过程中pH值的变化，结果见图2。从图中我们可以看出，7dDOM溶液与180dDOM溶液初始pH值有较大差异，7dDOMpH值为7.9，而180dDOM pH仅为7.1，虽均为弱碱性，但两者化学组成不同。在整个降解过程中，7dDOM表现为先下降后上升，并逐渐趋于稳定，180dDOM则表现为先上升后趋于稳定。两者都表现为在降解0-7天之内pH值迅速发生变化，原因是这段时间内DOC的迅速降解，化学组成发生较大变化。与DOC含量变化相一致。图2还表明，最后两者pH值相近，表明两者在化学组成上趋于相似。 图2 DOM降解过程中pH的变化 3.不同腐解阶段产生DOM的280nm下吸光度的变化 E280值主要反映有机质组成中芳香化合物的含量，两者成正相关关系。7d与180dDOM溶液降解过程中280nm吸光度随时间变化如图3所示。两者变化趋势明显不同，7dDOM在降解初期E280值较小，随着降解进行，7天后E280值迅速升高，14天后趋于稳定，并与180dDOME280值接近。而180dDOM在整个降解过程中变化不大。KalbitzK等指出，DOM由碳水化合物、脂肪、羧基化合物、芳环物质等组成[12]。不同组分物质被微生物利用的难易程度有显著不同，碳水化合物最先被微生物利用，芳环物质结构复杂表现为相对稳定[13]。由此可见，180dDOM生物有效性低且较稳定，与其化学组成中芳香化合物含量较高有密切关系。7dDOM芳香化合物含量相对较少，生物有效性较高，在降解初期碳水化合物、脂肪等易利用组分迅速减少，芳香化合物不易矿化而相对富集，从而导致E280值迅速增加；14天后DOC含量变化不大，E280值也趋于稳定。 3.讨论 微生物对DOM的利用包括两个交替或连续的过程：①微生物对DOM 的同化吸收；②为获取能量和无机养分而完全分解DOM 成CO2或CH4。微生物对DOM的降解改变DOM的性质，而微生物能否利用DOM也决定于DOM本身的性质：即化学组成和结构特征。因此，不同来源DOM生物可降性不同。本试验研究了水稻秸秆腐解不同阶段DOM的生物降解性，结果表明不同阶段DOM的生物降解性表现出较大差异，矿化率在11.23%～46.79%，随腐解时间延长，矿化率依次降低，DOM越稳定。7dDOM与180dDOM pH值和E280值随降解过程的变化表明，化学组成和结构特征的差异是导致其可降解性不同的主要因素。 本研究秸秆腐解初期DOM主要来源于秸秆中水溶性物质，其主要成分为单糖、氨基酸、氨基糖等，这些物质极具生物有效性，是微生物最易利用的碳源，将诱导秸秆腐解所需微生物大量繁殖。随着微生物活性增强，微生物代谢产物、微生物死亡残骸、秸秆中纤维素和木质素等的降解都成为DOM的组成来源，从而使DOM的组成结构发生变化。秸秆旺盛分解期DOM主要来源于纤维素和木质素等的降解产物以及微生物代谢产物，此时DOM含丰富的羧酸类物质、强氧化木质多酚类物质以及芳香族和脂肪族物质，碳水化合物和氨基糖减少，糖醛酸和半乳糖增多，疏水性较强。在秸秆腐解后期阶段，DOM中木质素多酚类物质降解产物大大增加。因此，随腐解时间延长，表现为DOM的生物可降解性逐渐降低，DOM趋于稳定。 4.结论 （1）DOM生物降解过程残留DOC随时间变化符合双指数模型方程。生物降解大致可分为快速矿化期和缓慢矿化期两个阶段。不同腐解阶段DOM的生物降解特性有较大差异。随着水稻秸秆腐解进行，DOM生物降解越弱，DOC越稳定，41天DOC矿化率表现为180天DOM7天DOM。 （2）DOM生物降解过程中pH的变化随着DOM成分的改变而改变。7dDOM溶液与180dDOM溶液初始pH值虽都呈偏弱碱性，但仍有较大差异，表明两者化学组成不同。另外，在整个降解过程中，7dDOM表现为先下降后上升并逐渐趋于稳定，180dDOM则表现为先上升后趋于稳定。 （3）DOM生物降解过程中E280值的变化表明，7dDOM在降解初期E280值较小，随着降解迅速升高，14天后趋于稳定，并与180dDOM E280值接近。而180dDOM在整个降解过程中变化不大。芳香性化合物含量的不同是导致DOM生物可降解性不同的重要原因。 有机质论文:土壤有机质测定中油浴温度和时间的优化研究 摘要 利用自动控温的恒温油浴锅，采用油浴加热重铬酸钾氧化-容量法测定土壤有机质，对最适油浴温度和时间进行研究，结果表明，油浴前油浴锅温度选定180 ℃，油浴时间选定4.5 min或5.0 min，得出的结果相对最为精确、误差最小。其他的温度与时间处理，其有机质测定结果均偏大或者谝小，而且超出允许误差范围，结果不准确。 关键词 土壤有机质；测定；油浴；温度；时间；条件优化 土壤有机质测定是采用油浴加热重铬酸钾氧化-容量法，将装有待测土样锅的试管插入铁丝笼中，再将铁丝笼沉入已在电炉上加热至185～190 ℃的油浴内，要求放入试管后温度下降至170～180 ℃，待试管中的溶液沸腾开始计时，并控制电炉温度，不使溶液剧烈沸腾，同时维持在170～180 ℃，5 min±0.5 min后将铁丝笼油浴锅中提出。2007―2009年间，霍山县农技推广中心土肥站实施测土配方项目，笔者参与了其中的化验工作，对所有样品的有机质的含量进行化验。此次化验与以往相比，设备上有较大的变化，以自动控制温度的恒温油浴锅代替电炉加热、用温度计观测温度变化的油浴锅，因此温度变化通过油浴锅上面的温度表自动显示[1-2]。由于设备发生变化，需要对上述方法中铁丝笼沉入油浴锅前油浴锅内的温度是否合适、能否在试管中溶液沸腾之前降至170～180 ℃，以及油浴过程维持的最合适时间等问题进行研究。因此，找出最佳温度和时间是有机质测定过程中最重要的环节，直接影响到最后结果的精确性和准确性[3-4]。 1 材料与方法 1.1 试验材料 供试土样：标准控制土样，有机质测试值为（12.3±0.6） g/kg。主要试验设备：恒温油浴锅，（18～25） mm×200 mm的硬质试管、铁丝笼、滴定管、三角瓶、烧杯。试验试剂：0.4 mol/L重铬酸钾-硫酸溶液，0.2 mol/L重铬酸钾标准溶液，0.2 mol/L硫酸亚铁溶液，邻菲啉指示剂。 1.2 试验设计 采用油浴加热重铬酸钾氧化-容量法测定土样的有机质含量。油浴前油锅最高温度分别选定3个起始温度处理，分别为185、180、175 ℃；维持油浴时间分别选定4个处理，分别为4.5、5.0、5.5 min，每个温度点对应1个时间点作为1个试验设计，每个处理设5个平行，3次重复。 2 结果与分析 不同油浴前油锅温度和油浴维持时间处理下，土壤样本的有机质含量测试结果如表1所示。通过测试结果可以看出，当油浴前油浴锅温度选定为185 ℃时，油浴时间4.5～5.5 min的各处理其土壤有机质测定结果普遍偏高，而且超出允许误差范围，结果不准确。当油浴前油浴锅温度选定为180°，油浴时间选定为4.5、5.0 min时，测试结果最接近标准值，在允许误差范围内，结果最可信；油浴时间选定为5.5 min时，其结果也偏高，而且超出允许误差范围。当油浴前油浴锅温度选定175 ℃，其结果则普遍偏低，接近允许误差临界值，结果不可靠。 3 结论与讨论 试验结果表明，用自动控温的恒温油浴锅进行有机质的测定时，当油浴前油浴锅温度选定180 ℃，油浴时间选定4.5 min或5.0 min，得出的结果相对最为精确、误差最小。其他的温度与时间处理，其有机质测定结果均偏大或者偏小，而且超出允许误差范围，结果不准确。因此，控制好油浴的时间和温度十分重要[5-6]。此外，在175～185 ℃、4.5～5.5 min范围内是否有更加合适的温度和时间点，有待进一步试验论证。 有机质论文:重庆市简易生活垃圾场生活垃圾有机质与填埋年限关系研究 摘 要：生活垃圾主要成分决定了污染性质，垃圾中有机质的分解将产生硫化氢及氨等臭气，分解形成的高浓度有机废水对水环境影响巨大，因此垃圾中有机质含量决定了生活垃圾污染程度。文章通过对重庆市简易生活垃圾场的监测报告分析，研究重庆市简易填埋场有机质含量与填埋年限的大致对应关系。 关键词：简易填埋场；有机质；填埋年限 1 总述 本次研究主要选取重庆地区3座大型生活垃圾简易堆放场（沙坪坝区凉风垭垃圾场（170万m3，现目前已封场）、九龙坡区兴隆垃圾场（80万m3，已采取封场措施）、巴南区祺龙垃圾场（220万m3，已采取封场措施）垃圾有机质监测数据对重庆市生活垃圾堆放场降解规律进行分析，最终得到各堆放场填埋时间与有机质含量等相关特征值。 1.1 影响垃圾有机质降解速率因素 影响垃圾有机质降解速率因素包括：（1）气候条件；（2）垃圾含水；（3）温度。 1.2 研究地区选择 由于全国各地区降水、温度、垃圾组分存在一定的差异，生活垃圾有机质降解的外部条件不一，使得各地生活垃圾降解速率存在差异，本研究利用监测数据来自重庆地区，因此，研究结论可从一定程度上反映重庆地区以及与重庆地区气候条件类似地区的生活垃圾降解规律。 2 监测数据分析 2.1 凉风垭垃圾堆放场 2.1.1 堆放场概况 凉风垭垃圾堆放场占地面积约45000m2，总堆放量约170万m3。垃圾场于1988年4月投入使用，2002年停用。 2.1.2 监测结果 监测时间：2010年9月。 有机质监测：共设两个采样点，取样点均位于垃圾表层，属于距现在时间较近的垃圾，垃圾中有机质含量分别为24.7%与20.3%，按平均有机质表示垃圾体有机质含量为22.5%。 2.1.3 有机质含量衰减分析 凉风垭垃圾场从1988年开始使用，到采样监测时最短填埋时间为8年（即2002年停用后到2010年监测），由于监测采样为表层较新垃圾，降解时间在8年左右，重庆市新鲜垃圾有机质含量通常在40%左右，通过8年降解后，有机质降至约22.5%左右；按照有机物随时间降解公式①，可推算出从2002年封场后到2024年垃圾中有机质随着时间变化与垃圾降解关系。见表1所示。 2.3 祺龙垃圾堆放场 2.3.1 堆放场概况 重庆市祺龙村垃圾堆放场地处巴南区七公里半。该场于1986年开始使用，2000年停用，由开始300吨/日的入场量增至2000年的1200吨/日，占地面积约33000m2，总填埋量220万t。 2.3.2 监测结果 监测时间：2010年2月。 监测点：共设置21个监测井。 采样深度：表层8m以下。 2.4 垃圾填埋时间与有机质降解分析 凉风垭垃圾堆放场采样深度在3m以内，为表层垃圾样品，降解速率可大致反应表层垃圾的降解规律。典型规律见表4。 兴隆垃圾场采样深度主要为3m、6m、9m、12m、15m、20m几个层位，反应了兴隆垃圾场垃圾填埋不同深度上的一个有机质衰减规律，ZK1、ZK2、ZK3、ZK5几个钻孔3m处有机质（分别为13.0%、18.1%、15.4%、17.5%）属于一个数值区间，填埋年限差异也不大（分别为12年、10年、8年、16年），有机质的变化规律基本跟凉风垭垃圾场表层垃圾有机质变化规律（表4）一致。 祺龙垃圾堆放场监测点位于1990年前填埋区域，样品填埋年限推测20年，监测结果显示有机质含量为3.08～11.1%，平均有机质约7.11%，仅14.2%的样品有机质低于5%，可以推测出祺龙垃圾堆放场垃圾有机质要降解至5%以下还需经过3～5年时间，填埋深度超过8m时垃圾有机质变化规律也适合表4所示规律，即填埋年限大于25年时，垃圾有机质可能降至5%以下，垃圾填埋年限在20～25年时，垃圾有机质可能在5～10%之间。 兴隆垃圾堆放场采有深层垃圾有机样（8m深以上），推测填埋年限在10～20年的钻孔分别为ZK1（填埋12年，9m处有机质监测值为2.9%）、ZK2（填埋10年，9m处有机质监测值为11.5%）、ZK6（填埋11年，9m处有机质监测值为40.7%）、ZK8（填埋20年，9m处有机质监测值为4.43%），典型生活垃圾经过25～30年降解，通常有机质含量约5%左右，再继续降解难得很大，ZK1孔有机质含量2.9%，局部有机质偏低，该数据无法反应有机质变化规律。ZK6垃圾经过11年降解，有机质含量约40.7%，接近新鲜垃圾有机质含量，偏差过大，不作为有机质变化规律分析数据；ZK8监测孔在3m、6m、9m深度有机质监测数据非常接近，与大部分监测孔埋深不同降解程度不同的典型规律有一定的出入，因此不作为有机质变化规律分析数据；因此，仅ZK2监测数据较符合垃圾降解典型规律，在9m处有机质监测值为11.5%，降解时间为10年，与表4中“填埋年限10～19年，垃圾有机质含量为10～20%基本吻合”。 综上所述，重庆地区简易生活垃圾堆放场垃圾降解时间与有机质变化规律基本符合表4所示。 2.5 建议 根据上述对垃圾有机质降解与填埋时间关系的分析，提出如下建议：（1）重庆地区简易生活垃圾堆放场有机质含量可参照本规律研究结论进行推算。（2）与重庆地区气候条件及垃圾组分类似的地区可参照本研究结论选取参数。（3）由于尚未建立垃圾有机质降解与气候条件之间的模型关系，因此，研究结论不适用与重庆地区气候条件差异较大的区域。 3 结束语 重庆市简易生活垃圾堆放场的分布广泛，影响范围大，堆放场的治理迫切且必要；生活垃圾有机质降解与填埋年限规律研究对简易生活垃圾堆放场治理措施初步判断提供了依据，提高了工作效率，为重庆市简易生活垃圾堆放场的治理的实施提供了有力保障。 有机质论文:提高风沙地土壤有机质的措施 阜新市地处辽西风沙带，土层薄、有机质含量低、结构松散，孔隙度大、保水保肥能力差，作物单产较低，严重制约了农业现代化的发展。调查表明，土壤有机质的含量与土壤肥力水平成正相关的关系，土壤有机质的含量越高，土壤肥力越高。土壤的固体物质中，除土壤矿物质以外，最重的组成部分就是有机质，是土壤肥力主要的物质基础之一。因此，在农业生产过程中，因地制宜采取多种措施提高土壤有机质含量，是实现作物高产、优质、高效的前提。 一、土壤有机质对土壤肥力的作用 1.土壤有机质是土壤养分的主要来源 有机质中含有作物生长所需的各种养分，可以直接或间接地为作物生长提供氮、磷、钾、钙、镁、硫和各种微量元素。特别是土壤中的氮素95%以上是以有机状态存在。土壤矿物质一般不含氮素，除施入的氮肥外，土壤氮素的主要来源就是有机质分解后提供的。土壤有机质分解所产生的二氧化碳，可以供给绿色植物进行光合作用。此外，有机质也是土壤中磷、硫、钙、镁以及微量元素的重要来源。 2.促进作物的生长发育 土壤有机质中的胡敏酸，具有芳香族的多元酚官能团，可以加强植物呼吸过程，提高细胞膜的渗透性，促进养分迅速进入植物体。胡敏酸的钠盐对植物根系生长具有促进作用。土壤有机质中还含有维生素B1、B2、吡醇酸和烟碱酸、激素、异生长素（β-吲哚乙酸）、抗生素（链霉素、青霉素）等对植物的生长起促进作用，并能增强植物抗性。 3.改善土壤物理性质和土壤结构 有机质中的腐殖质是土壤团聚体的主要胶结剂，土壤有机胶体是形成水稳性团粒结构不可缺少的胶结物质，所以有助于黏性土形成良好的结构，从而改变了土壤孔隙状况和水、气比例，创造适宜的土壤松紧度。土壤有机质的黏性远远小于黏粒的黏性，它既能降低黏性土壤的黏性，减少耕作阻力，提高耕作质量，又可提高砂土的团聚性，改善其过分松散的状态。 4.提高土壤的保肥能力和缓冲性能 土壤有机质中的有机胶体，带有大量负电荷，具有强大的吸附能力，能吸附大量的阳离子和水分，其阳离子交换量和吸水率比黏粒要大几倍、甚至几十倍，所以它能提高土壤保肥蓄水的能力，同时也能提高土壤对酸碱的缓冲性。 5.促进土壤微生物的活动 土壤有机质供应土壤微生物所需的能量和养分，有利于微生物活动。 6.提高土壤温度 有机质颜色较暗，一般是棕色到黑褐色，吸热能力强，可以提高地温，满足作物根系生长发育的需要。 7.提高土壤养分性 有机质中腐殖质具有络合作用，有助于消除土壤的污染。对低产田来说，通过增加有机质含量可以培肥土壤，提高地力水平。对高产田来说，由于有机质不断分解，也需要不断补充有机质。腐殖质能和磷、铁、铝离子形成络合物或螯合物，避免难溶性磷酸盐的沉淀，提高有效养分的数量。 二、增加土壤有机质的五项措施 1.增施有机肥 有机肥是很好的土壤改良剂，它既能熟化土壤，保持土壤的良好结构，又能增强土壤的保肥供肥能力，不断供给作物生长需要的养分，为作物生长创造良好的土壤条件。有机肥料来源广泛，种类包括堆肥、沤肥、饼肥、人畜粪肥、河泥等，其中常见的羊粪中有机质含量为2.5%～4.0%。每年亩施羊粪5000公斤，连施3年土壤有机质含量可由0.6%～0.7%增加至1.0%～1.1%，效果显著。风沙土连年施用有机肥并合理经济施用化肥，不仅可以改善土壤物理性质，而且还能培肥土壤，提升土壤有机质含量。 2.实施秸秆还田 推广以小麦、玉米等秸秆还田以及喷施腐化剂技术，既能有效地利用资源，又能改善土壤结构，增强土壤保肥供肥性能，节约化肥投入，降低生产成本。作物秸秆主要成分是纤维素、半纤维素、蛋白质和糖等，这些物质经过发酵、分解，转化为土壤有机质。如将玉米秸秆的1/2还田后，土壤有机质含量由0.6%增加至1.0%，效果显著。作物从土壤中吸收大量营养元素、氮、磷、钾等矿物质元素，可通过施肥得到补充，而有机质很难通过化学方法速补，因此秸秆还田是提升有机质的重要举措。 3.实行轮作养地 近年来，农作物复种指数越来越高，致使许多土壤有机质含量降低，肥力下降。实行轮、间作制度，调整种植结构，做到用地与养地相结合，不仅保持和提高土壤有机质含量，而且改善农产品品质，促进农业可持续发展。如选用适宜阜新风沙地区的草木犀绿肥进行粮――草――粮3年轮作，绿肥当年秋天进行翻压，可为土壤提供丰富的有机质和氮素，土壤有机质含量由0.6%增加至1.1%，作物产量增加15%。 4.铺施草炭 辽西风沙地区草炭资源极为丰富，草炭是半腐熟的植物残体，含有大量的腐殖质，蓄水保肥能力很强，是改良风沙土的极好肥料。试验证明，风沙地每亩铺施草炭10000公斤，1～2年后土壤理化性质有明显改善，土壤含砂量下降，有机质含量由0.6%增加至1.1%，效果显著。 5.开展测土配方施肥 测土配方施肥是以土壤养分测试和肥料田间试验为基础，根据作物需肥规律、土壤供肥性能和肥料效应，在合理施用有机肥的基础上，提出氮、磷、钾及中、微量元素的施用数量、施肥时期和施肥方法。它能满足作物均衡吸收各种养分，达到有机与无机养分平衡，减少养分流失和环境污染，大幅度提高作物产量。 作者简介 李艳武（1975.11-），女，农艺师，从事农业技术推广工作。

电力自动化通信技术中的信息安全分析:综述电力自动化中的无线通信技术及其应用 摘要：笔者结合实际工作，对电力系统自动化无线通信网络及其应用进行了详细分析。 关键词：电力系统自动化;无线通信网络 传输 混合式网络 1．无线通信的应用 目前有数种用于电力系统自动化的无线通信技术，按照传输距离大致可以分为以下四种，即基于IEEE802.15的无线个域网(WPAN)、基于IEEE802.11的无线局域网(WLAN)、基于IEEE802.16的无线城域网(WMAN)及基于IEEE802.20的无线广域网(WWAN)。 与传统有线通信网络相比,无线通信技术使远程监控变电站具有潜在优势,例如:节省架设电缆的费用以及通信基础设施的快速安装。但无线通信对电磁干扰(EMI)更敏感,通常对带宽容量和通信设备之间的最大距离有限制。此外,由于无线通信中的无线电波在空中传播,能发生窃听,这对通信安全是一个威胁。电力公司使用无线通信有两种选择:①利用现有的公共网络通信基础设施,例如公共蜂窝网络,②架设专用无线网络。 专用无线网络可使电力公司对其通信网络拥有更多的控制权。但是,专用无线网络需要大量的安装投资及维护费用。在电力自动化中,无线通信技术已经有所应用。最近,数字蜂窝网络的短信服务(SMS)功能已经应用于变电站的远程控制和监视。蜂窝网络的控制信道还应用于某些基于警报的变电站监视情形。然而,这种通信技术只适合于发送小量数据的应用,因此不能提供变电站实时监控应用所需的严格的服务质量(QoS)。 随着近期无线通信及数字电子技术的进步,混合式网络体系结构激活了可供选择的其它可升级的无线通信系统,能够提供自动化应用要求的严格的服务质量(QoS)。这些最新无线技术有:无线传感器网络、WiMAX网络和无线网状网络。 2．用于电力自动化的无线传感器网络 2.1．无线自动仪表读取(WAMR) WAMR系统为电力行业提供了多项优势,包括不再需要人工抄表员而降低了电力公司的运营成本,还有基于顾客的实时能量消耗的实时计价模式。WAMR系统的实时计价功能对顾客也很有益。电力公司的实时计价模式要求电力公司和顾客的仪表设备之间有可依赖的双向通信,而WSN技术通过提供低成本低功率的无线通信有效的解决了这个要求。电力控制中心通过多跳式无线通信收集来自仪表的传感数据,这种监控系统为电力公司提供了灵活性。总之,WAMR系统能够为电力系统提供下列功能:①自动仪表读取功能:WSN可以实时自动测量顾客的能量消耗。自动仪表测量还可以分为:个体仪表测量、群体仪表测量和全球仪表测量。在此,我们的目标是为电力行业提供具有各种实时监控选项的灵活管理策略。②遥测功能:电力控制中心可从智能传感器节点获取实时数据,控制位于配电网选定点上的某些元件,例如,控制开关的状态。因而,配电传感自动化能够通过减少故障和修复时间增强电力行业的服务。③动态配置功能:在电力自动化应用中,即使网络线路出现故障时也要保证测量的可靠性。因而,为了满足应用的可靠性要求,动态地调整网络配置就显得极其重要,例如:动态的路由选择。在这方面,WSN的自我配置能力能够使网络动态的重新配置。④状态监控功能:监控仪表设备的状态是WAMR系统的另一个功能,此功能嵌入在智能传感器内。这一功能对于准确及时地确定网络中传感器节点故障会很有帮助。另外,状态监控功能还可以应用于修改仪表设备的情形。例如,如果某人试图破坏仪表设备,系统能够自动通知公安局。这缩减了派出维修人员修理被破坏仪表设备的大量费用。 可以预见,随着WAMR技术的不断进步,这种系统不会再那么昂贵,并且会更加可靠。随着低成本低功率无线传感器的发明,无线RF通信是收集电力仪表数据最为节省成本的方式。 2.2．电力系统监控 设备故障、电击、意外事故和自然灾害等均会引起电力干扰和断电,经常导致服务长期中断。因此,电力系统应进行适当控制和监视,以便及时采取必要的预防措施。在这方面,WSN能够为电力系统提供一种低成本的可靠的监视系统。用无线传感器节点建设的有效监视系统能够减少配电网故障检测及恢复电力供应的时间。另外,电力服务的连续性在当今竞争激烈的电力市场中从顾客满意度角度来看也是至关重要的。为评定电力系统的性能,用WSN技术可获得几项质量服务(QoS)指数。例如,可以计算出服务中断的平均持续时间和平均维修时间。 2.3．无线传感器网络设计两个重要的考虑 2.3.1．网络拓扑结构和体系结构要求 传感器网络的拓扑结构在网络使用寿命、路由算法、传感器节点的通信范围等几个方面具有重要含义。网络体系结构要求包括网络的物理和逻辑组织以及传感器节点的密度。通常,传感器网络的目标就是有效的覆盖配置区域。网络的逻辑和等级组织还影响能量消耗及通信协议的选择。另外,根据拓扑结构的要求,传感器网络可以是分布式组织或者群集式组织。电力系统网络拓扑结构和体系结构要求回答下列问题来确定: 1)何种网络拓扑结构最适合这种应用?(是一对一、一对多、多对一还是多对多?) 2)监控网络如何工作?(是主辅式、点对点、点对多点还是对等式?) 3)覆盖区域内最恶劣的环境条件是什么? 4)电力系统当前和以后有多少变电站要监控? 5)是否存在已知的物理障碍物、电力线或大型感应电动机的RF干扰等潜在干扰问题? 2.3.2．应用要求 通过无线传感器网络传播的必需信息应予以分类和量化。通过对电力系统自动化应用进行综合分析来实现这些要求。下列问题可帮助电力公司确定这些要求: 1)应用的服务质量要求是什么?(要求实时监视还是容忍延迟监视?) 2)系统连续查询信息(定期监视)还是根据异常查询(基于事件的监视)? 3)传感器数据的类型是什么?即:影像、声音、数据? 电力自动化系统应综合确定网络拓扑结构、体系结构和应用要求,以建立最适合应用的无线传感器网络。全面考虑各种选择条件以及是否适合电力公司的应用对于成功实施至关重要。 3．用于电力自动化的WiMAX网络和无线网状网络(WMN) 3.1．WiMAX和无线网状网络的混合式网络体系结构的优势 3.1.1．增加可靠性 在无线网状区域中,无线中枢在无线连接的发送者和接收者之间提供了冗余路径。这就排除了网络区域内的单点故障和可能存在的瓶颈链接,显著增加了通信可靠性。由于存在多重可能的可选路由,还可以保证网络抗潜在问题的健壮性,例如:因RF干扰或障碍而产生的节点故障、路径故障。因此,利用WMN技术,即使在出现网络元件故障或网络拥堵的情况下,电力公司的网络也可长期可靠地运行。 3.1.2．安装成本低 由于网状网络只要求线路上的几个点连接至有线网络,因此建设无线网状网络可以降低基础设施成本,并且能够以合理费用对网络进行改造,这一点在现今电力公司竞争激烈的环境下尤其重要。 3.1.3．较大的覆盖区域 目前,无线局域网(WLAN)的数据速率通过应用极具效率的调制配置有所增加,例如:802.11a和802.11g为54Mbps。虽然WLAN的数据速率增加了,对于具体的传输功率,当来自存取点的终端用户更多时,WLAN的覆盖范围和连通性都有所下降。然而,WiMAX技术可使局域控制中心与远程控制中心之间进行远距离通信的性能却不会降低。因此,混合式网络中的WiMAX骨干网可以实现自动化应用所要求的高速远距离通信。 3.1.4．自动网络连通 在该混合式网络体系结构中,无线网状区域可以动态地自我组织和自我配置。换言之,网状网络中的节点自动建立并保持网络连通,这可为电力公司提供无缝多跳式互联服务。例如,当新节点加入到网络中时,这些节点利用其网状功能自动发现所有可能的路由器并决定到达控制中心的最佳路径。此外,鉴于新的可用路由,现有网状路由器可重新组织网络,从而能够轻松扩展网络。无线网状网络的自我配置特点对于电力系统自动化至关紧要,因为它使电力公司能够应付由顾客需求量推动的新的连通要求。 3.2．WiMAX和无线网状网络的混合式体系结构的设计关键 3.2.1．恶劣的监视环境 在变电站,由于障碍及电力线和RF干扰引起的极其嘈杂的环境,无线链接表现出极为不同的时间和空间特点。为改进网络容量,限制无线电干扰,开发通信协议时应使用先进的无线电技术,例如多输入多输出(MIMO)技术、多重无线电界面和智能天线。 3.2.2．WiMAX塔台的最佳放置 在提出的混合式体系结构中,在符合时间临界监视数据的截止期限的同时,设计一种有效的低成本的网络基础设施很重要。因此,配有昂贵的RF硬件的WiMAX塔台,应置于配置区域的最佳位置,以便既降低基础设施成本又满足服务质量要求。 3.2.3．灵活性支持 需要使用低反应时间切换管理算法来支持移动设施控制器的通信服务。这样必要时,例如发生警报时,移动设施管理器还可以本地监视系统。 3.2.4．集成不同种类网络 现有网络技术与不同无线网络集成的能力有限。因此,为增强混合式网络体系结构的性能,应改进多重无线界面的集成能力以及网络路由器的相应网关/桥接器功能。 3.2.5．升级性 在如今竞争性的动态市场环境下,电力公司可能很快会配置新变电站、提供更大的服务请求。因此,设计的混合式网络体系结构应能够很好地升级,以适应由顾客需求量推动的新通信要求。 3.2.6．协调的资源管理 为对无线信道特点、争用和通信量模式的系统变化作出有效反应,需要分布式和协作式网络资源管理。这样,才可以实现全系统的良好性和网络的自我配置。 3.2.7．安全性 网络中的阻断服务攻击可能会对配置的混合式网络的运行造成严重损害。使用有效的加密术和密码系统,可以解决安全性问题。为解决所有这些现有的混合式网络体系结构的问题,从物理层到应用层的协议栈需要改进或重新创建。在这方面,需要一个跨层设计来共同优化主要网络功能以及设计适合无线信道动态特点的通信协议集。这样,混合式网络体系结构才能够快速确定服务中断,及时恢复电力公司的服务。 4．结语 本文的目的在于更好的理解能够提供适应不同种类电力系统自动化应用要求的混合式网络体系结构,为打算利用新的自动化通信技术的电力公司展示一个结构化框架,从而更加有效地做出决策。 电力自动化通信技术中的信息安全分析:探究电力自动化通信技术中的信息安全问题 【摘要】随着我国电力建设的不断改革与深化，电力行业引进了诸多先进的技术及设备，在一定程度上促进了电力企业的发展，但同时也伴随着挑战。就我国电力自动化通信技术而言，其内部就存在诸多的安全隐患，本文主要针对电力自动化通信技术中的信息安全问题进行了深刻探讨，重点分析了电力自动化通信系统中的安全漏洞，并提出了切实可行的对策。 【关键词】电力自动化通信技术；信息安全；安全隐患；对策 目前，我国电力自动化通信系统中的信息存在一定的安全漏洞，严重威胁了通信系统信息的安全性，面对这一现状，找出其问题所在，及时采取行之有效的措施加以解决势在必行，它是保证电力自动化通信系统中信息安全的重要手段。 1 电力通信系统安全防护体系 电力通信系统安全防护体系是在电力通信中常出现一些故障等安全隐患的情况下应运而生的，对于电力通信系统而言，其主要作用是预防和处理电力通信系统中存在的安全漏洞。该防护体系改善了电力通信系统管理中的不合理因素，利用其内部的防护技术对电力通信系统中的信心安全进行科学有效的管理。然而其具体所要保护的对象与传统的信心安全工程防护体系存在本质上的区别，电力通信系统安全防护体系，更侧重于管理其内部的相关技术及机制，而传统的信息安全防护体系则主要是对管理设备进行安全防护，从管理侧重点来看，现代信息安全防护体系管理中的特点，现代化的电力通信系统安全防护体系融入了一系列的管理策略及管理理念，降低了其对通信设备的依赖性，使电力通信系统更加科学合理的运行。 2 电力自动化通信系统中存在的安全隐患 电力自动化通信技术在电力企业已经广泛推广开来，它给电力企业带来了一定的发展机遇，但同时也面临着诸多挑战，电力自动化通信技术中的信息安全存在一定的安全漏洞影响了电力通信系统的正常运行，以下是笔者总结的关于电力自动化通信系统中存在的主要安全隐患。 2.1 电力通信系统中心站的安全隐患 中心站是电力通信系统运行的重要组成部分，它是一个集合电力通信系统内部各子站数据的节点，同时也是通信应用系统与外部进行数据收发连接等操作的一个接口，它存在很大的安全隐患，因为一旦有入侵者攻击该节点或者是接口，那么整个通信系统的操作数据就会呈现在入侵者面前，从而无法保证通信系统内部的信息安全。不仅如此，若中心站出现问题，那么通信系统的其他子系统虽然可以正常运行，但是整个电力通信系统却无法正常运行，它们之间属于一种互为连带的关系。中心站是电力通信系统的关键与核心，它的运行安全直接关系着整个通信自动化系统运行的稳定性与安全性。 2.2 电力通信系统无线终端的安全隐患 无线终端是电力通信系统中最基本的构造，它是利用通信系统的子站与中心站之间的相互配合进行通信的，电力通信系统内部有若干条无线终端，然而数据越多，越容易影响电力通信系统的运行，其在运行中也有一些潜在的安全隐患。就电力通信系统中的应用系统来讲，保护系统中的信息安全与该系统的业务其地位是相同的，要提高保护系统中信息的安全性，就要确保电力通信系统的安全访问，要让信息具备一定的识别性，对于应该看到信息的人可以让其随意查看信息，而对于有非法意图者则应该及时拦截，阻止其查看信息，以此来提高电力通信系统的安全性。 3 电力通信系统中保护信息安全的常用方法 电力通信自动化系统运行常出现一些安全漏洞，对于该问题电力企业常用的解决方法就是运用算法加密技术，对通信过程中的发送方要发出的信号进行加密，将其内部数据全部转化成不可识别的密文，当接收方收到文件后运用与之相对应的解密算法将其转化为可识别的明文，如今在电力通信系统中运用的算法加密技术包含两种加密方式，以下是对这两种加密方式的介绍： 3.1 数据加密标准算法 数据加密标准算法简称DES算法，该算法其明文分组长是64bit，密匙长是56bit，该加密方式对明文的处理首先需要一个初始置换IP，利用IP将64bit数据进行重新分组，然后将具有相同功能的数据进行16轮转换，当然每轮在置换或者代换过程中都需要进行精确的计算，当16轮转换后将其输出的数据进行左右分割，并交换次序。其次，当通信系统中的数据调换顺序后在利用一个逆初始置换IP-1，这样就得到了64bit密文，对电力通信系统中的信息就可以进行加密操作了。 3.2 公开密匙算法 公开密匙加算法属于一种非对称性密匙算法，其中包含了两种密匙，一种是公共密匙，另一种则是专用密匙，两者之间有着密不可分的关系，它们之间相互配合才能保证电力通信系统中信息的安全性。电力通信用户要保障信息及专用密匙的安全，就要将公共密匙出去，并且公共密匙只能用专用密匙来解密，具有唯一性。公开密匙算法与数据加密标准算法的最大不同点就是公开密匙算法不需要连接密匙服务器，操作较为简单，简化了密匙管理。 总而言之，两种加密方法存在本质上的区别，在电力通信系统中应选择与实际情况相符的加密方式，从而确保通信自动化系统中信息的安全性。 4 加强电力自动化通信技术中信息安全的对策 4.1 采用先进的防火墙技术 防火墙技术主要是针对中心站所存在的安全隐患设立的，它能够作为不同网络及网络安全域之间的信息出入口，从而全面控制信息的流入与输出，其本身具有较强的功能性及抗攻击性，它主要为电力通信系统中的信息提供安全保障。防火墙中一般包含三种设备，分别是分离器、限制器及分析器，在电力自动化系统中运用防火墙技术能够有效监控电力通信系统的整体运行状况，从而确保电力通信系统的安全运行。在通信系统中设置防火墙，可以实现四个目的，第一，阻止无关人员进行通信系统内部网络，它能够自动阻止非法用户，剔除运行中的不安全服务；第二，它能够防御入侵者侵犯通信系统中的防御设备，具有一定的防御功能；第三，对于一些特殊站点，它能够自动化的限定通信用户的访问，避免非法入侵的现象；第四，其具有一定的监控功能，能够全面监控通信系统运行状况。 4.2 对无线通信终端进行多层次加密 通信网络系统加密一般分为链路加密、端端加密及混合加密三种方式，链路加密是指通过对网络中两相邻点之间的数据进行加密，任意节点与其相邻节点需要具备相同的密码机及密码，端端加密则是通过通信用户双方认同后进行数据加密，混合加密则是将以上两种加密方式结合在一起，实现多层次加密，从而加大对电力通信系统中信息的保护力度。 由于不通电力企业其内部的自动化系统也有所不同，因此在选择加密方式时，要充分考虑通信系统的实际状况，选择合理的加密方式，从而为电力通信系统中的信息提供安全保障。 5 总结 电力通信自动化系统中的信息安全是电力企业尤为关注的问题，它直接关系着整个电力通信自动化系统运行的安全性与稳定性。中心站是通信系统的重要环节，对其内部的信息安全要重点把握，要保证通信系统中的信息安全需要选择适合的加密方式，将其应用到系统中从而提高电力通信自动化系统中的信息安全性。 电力自动化通信技术中的信息安全分析:对电力自动化系统与通信技术的探讨研究 【摘 要】本文简单的阐述了电力自动化系统特点以及对其发展趋势进行了探究 【关键词】电力 自动化 通信技术 1. 电力自动化系统里具备的功能 电力自动化系统的主要功能有：收集重要的数据、对信息的整理和对相关的人员进行培训等。其系统能够较完美的对权限进行管理。而且能准确快速的对自身问题做出反应和及时解决，在其过程中对别的节点不会造成任何不良的影响。相对一些重点运用的是双机热备用，这样就能使系统更加的稳定可靠。且他们的服务器在工作里就能相互帮助，及其中一台出现问题另一台就会自动接收它的数据，这样就可以保证系统的有序运行。 2. 电力自动化系统的特征 2.1 具有开放性 供电公司在其系统调度过程中能遵守其该有的标准。做到系统内部自动升级，并且很开放，可以支持第三方开发，也可以与别的厂家的系统进行对接。由于很多厂家都用同类的标准，所以供电公司能获得比较广泛空间来配置系统，这样就可以达到各种各样的要求。能够跨平台充分表现其具有开放性。 2.2 系统具有可扩展性 这种扩展性让一些用户在选择过程中，按“自己的发展，分步骤落实”的方法来分期进行，这可以免除资金的一次性投入太大。系统的层次分明，逐步分级等设计理念让扩展成为现实。其他的软件软件模块等也都可以很方便的扩充，就象是搭积木一样。 2.3 拥有先进的系统平台 不仅丰富了系统服务定义的内涵，且为内部不断扩大的各部门系统网的 Intranet 及与外层 Internet 的自适应网络互联引入隐含的效能，让客户可以比较灵活对应用进行拓广，且能自主与系统及通信进行对接。因此，供电公司调度自动化系统采用持续开放的通用网络平台，即 SuperOpen 平台的设计，运用 lient/Server 结构，强调中问件设计模式，根据这个多建成的中性平台只能对中性数据进行服务，却不必要对数据应用进行思考。 平台能把上面的应用与底层的支撑间隔开来，给系统的平稳高效运行提供可靠保障和奠定坚实基础，它为整个区域的电力予以能够共用的功能协助。 2.4 拥有较强 WEB浏览能力 供电公司的自动化调度平台能给大功能的 WEB 的浏览能力提供支持。运用三层的设计理念，并利用 WEB的服务器，能够做到多个客户对动态及静态数据、各种图形、不同的线形及报表等进行查询。 3. 电力自动化的未来的形势 3.1 建成过得硬的数字化功能 信息化正在被不断的渗透和普遍化，更多的人和企业开始注重电站或电网在数字化方面的开放与投入。而数字化有包含信、通信、决策和管理四个方面：①电网信息，电网的时空特征是比较强的，这就要求要对各种各样的变化的信息进行监控和收集。信息的数字化就是要实现共享和数据整合，这大部分都是在数字化较强的变电站才得以实现。②对通讯的控制上，这主要就是运用于数字化变电站和主站或者集控中心间的通讯。流畅、迅速、妥当的网络氛围与及时、精确的信息运用是实现数字化的电网控制思考作出反应的先决条件。③决策，让电网能够拥有稳定、实惠、安全、高质运转是电网实现数字化的最基本目标，这就要求我们一定要拥有比较强大的分析及作出决策能力，只有这样才能达到既定的目标。④管理：这就包含对设备的生产及使用等很多的基本数据等各类应用系统的建造，并且要达到由电网勘查、筹划、设计、管理、使用、保护等所有的环节的信息化。数字化的目标是利用电网运行数据采集、处理、通信和信息综合利用的框架建立分区、分层和分类的数字化。最终实现系统性的管理并使管理全面达到数字化。 3.2 市场化前景广阔 电力市场化改革也给电力系统运行和控制带来一连串的新问题。因此，我们要将来的自动化系统与自身的市场的运行体系更好的进行结合，在过去的 EMS与 WAMS 中加入更多的市场因素，这其中包含对目前市场下的电网安全分析的理论研究，及对过往的EMS的分析能力进行深入的研究。当然也还存在很多的约束发展的因素，如：电网的运载容量不断的增加接近了其极限；很多电网在运行还在保密中，他们的一些数据及信息采集不够；电网的堵塞情况不断加剧；市场的不恰当运行使系统性能下降等等。 3.3 系统调度的智能化功能不断强大 调度的智能化它的最大目标就是要建成一个以广泛的同时的信息为基础的网络维护与能够在紧急时进行一体化控制的新理论与技术，对系统的元件景象保护及监控、对各地区的稳定进行监理的系统、发现危急情况的控制系统等拥有多层防御能力的复合的多功能体系。通过智能进行调度是将来电网不断进行的必由之路。 3.4 目前电力系统常采用的集中通信方式 通信系统自出现就英语电力系统如影随形，下面我简单说一下电力系统的集中通信方式： （1）以电线为载体的通信：这种方式的最大好处就在于不需要另外的通通信的线路，这样可以节省成本，目前运用最为广泛。在一些地形比较复杂的边远地区，无线通信方式没有办法实现的时候，就多会选择这种方式。不过它的缺点也是非常大的：①不怎么可靠，一旦电网出现问题，通信立即就会失去信号，而这时可能恰恰有最需要通话；②它的通信容量太小；③这种方式的语言效果较差，数据的传送速度也不高，没办法进行图片的输送，并且在这种方式还需要有音频电缆的协助才能最终实现通信功能，也因此它正在慢慢的被替代。 （2）常用的微波通信：它的优点有：输送的容量比较大，质量也比较优秀，有较为灵活的配置，现在 220KV以上的变电站大多使用这种。这种方式曾经风靡一时，它一般都是采用一个子站对应 8 条话路或者是一个 1 对 10 的设备，它的成本是 200 万这样，这还不连铁塔与机房的消费。这种方式语音的传送，而数据的输送就比较差了；而且它对周围的环境有较高的要求，如果有山或者高大的建筑就会信号中断；还有一笔费用也的考虑，就是这种通信网的建立必须要现场考察然后在找设计院设计，而设计院要不菲的一笔设计费，这些预算时都的考虑。 （3）光纤通信：这种最大的特征就是容量很大，速度很快，而且在一根光纤里能够同时传输几百乃至上千路电话，也可以传送图片，并且还有较强的抗电磁干扰性能，可以高品质通信。但是它的投入太大，特别是远距离的施工，并且它要收而且通信质地形影响。所以这种主要适合在干线通信或者对容量要求大的地方。 （4）有线音频电缆通信：这是用模拟方式的有线通信，在数据传送时要加调制解调器，比较适合近距离。但是它的抗干扰能力特别的差，容易被雷击，用于远距离时就要很粗的电缆，所以它只能局部运用。 （5）特高频无线通信：这主要运用于农网系统，它能远距离传输，用起来也很方便，而且造价不高。确定就是抗干扰差，信号不稳，传输速度慢。以上的通讯方式都与电力系统息息相关，在选择时要认真的思考，慎重的决定。 4.结论 现代的通信技术与电力自动化的系统是息息相关、密不可分的。我们要在平时的工作中主动把它们联系起来进行学习，只要我们能够把握更新更先进的知识，我们一定能够把握通信技术及电力系统发展的方向。 电力自动化通信技术中的信息安全分析:探讨现代电话通信技术在电力自动化中的应用 【摘要】文章主要分析固定电话的短信、振铃、短信号码过滤和移动电话的通信技术在电力自动化中的远程运用，一般所指自动化远程诊断、主要功能、远程模式、遥控中的设计思想方面的特征，描述电话在电力自动化中的积极效果。 【关键词】通信技术；远程应用；电力自动化 电网系统与电力调度自动化的运行，要求在电力系统出现问题的时候，第一时间做出反应，在最短时间之内做出处理。现代电话通信技术在电力自动化的运用中便成了一种不可或缺的手段，因为它本身的稳定、安全、准确、迅速特性使得它在电力自动化中的应用，目前它也是目前电力自动化在生产运行中实行远程监督与维护的理想手段。 一、电话技术的作用 现在的电网发展中，很多变电站出现无人值班现象[1]，其中调度工作起着很大起的作用。变电站的自动化设备是需要不断地工作的，但是会出现一些原因，导致自动化设备的数据出现中断，这样就严重影响了调度员调度以及集控站值班员的操作与观察。日常问题的出现，需要及时的自动化维修，这样的话就需要抢修人员亲临现场进行抢修工作，一系列的检修、诊断、障碍处理，处理这些问题需要花费往返的人力精力和财力，如果在传输过程中又出现问题，就又要维修人员再次返回现场，浪费时间、浪费人力资源，处理一旦不及时，就会使得电力系统的工作效率低下。有关故障处理统计数据表明，电力自动化设备发生死机的现象频率很高，这使得维修人员必须亲临现场对设备进行重启，使之再投入工作。现在，电力自动化系统的远程诊断方式有两种：第一，利用自动化系统的网络进行自身诊断，达到远程的测试和诊断目的，如果遇上电力系统瘫痪死机，就无法使远程的维护功能得到有效运用；第二，使用公用或者专用的通信网络通道来达到诊断的效果，这样就需要组建主分站测试诊断装备，这导致系统投资大、维护量大的负面影响出现。因此，必须寻找一种简易稳定的远程维护系统，从而达到远程的操作。 二、最便捷、少投资的电话遥控成本 我国的电话运用较为普遍，各种系统的相互配合也比较常见，例如电话预定、电话充值、电弧购物、电话通讯远程遥控系统[2]。电话远程遥控也已广泛运用在各个行业当中，比如汽车短信报警、电器遥控等等，虽说如此，目前还是有一定的距离，它没有完全发挥电话远程控制的潜力。电话远程控制在电力系统中的运用仅仅是一个尝试，不过可以借鉴其他先进经验，再针对性上具有较大的突破，比如来电显示、DTMF拨号编码技术、短信技术、单片机的智能控制技术方面，可以利用编码控制原理和信息传送技术让远程控制装置实现智能化和互动化。毫无地域限制的无限短信通信不仅灵活方便，并且比较廉价。运用短信来报警、远程控制工业是个很不错的途径，所以也可以尝试运用到电力自动化中的远程维护上。 三、基础技术的运用 在电力自动化过程中，电话控制模块采用来电显示、短信、DTMF拨号编码、单片机智能控制等技术的运用，合理地利用各种网络途径，实现远程信息互动、远程控制、远程诊断。远程电话的控制核心模式是双音多频解码和单片机。配合遥控驱动部件、手机电路、状态接口采集，使得在不同的场合下运用手机、电话进行远程的电站自动化设备的诊断和复位等，并实现多路的智能控制途径。 电话远程控制的安全防范主要是使用电话号码过滤器，预先在远程电话控制系统中设置几部电话和手机为有权用户，使它具有一定的“身份”功能。实现访问与控制的安全，拦截陌生号码。此外，在模式中设立指令内容，实现短信过滤功能，如果接收到的指令不同于预设的指令，那么就难以驱动系统，这样就可以防止错误发生。 四、电话通信遥控功能实现 电力系统的电话控制模块，符合实际需求和电网自动化的特点，其功效如下： 1.主机控制机能：电力远程控制系统的主站给远端的控制模块发送指令，对一些开关的状态测试和查询、通道的诊断以及开关机。电力远程控制系统的控制模块分为主机和分站的维修人员[3]。 2.短信控制功能：在系统中，有权人员才可以通过手机发送短信给远端，他们可以进行一些控制方面的查询、环道的诊断、开关机等等。这种模块就是利用信息进行沟通过信息。 3.电话控制功能：具有一定的“身份”的用户，运用拨号或者是振铃对远端进行开关机控制以及诊断等。 4.安全功能：对一些非“身份”的用户具有拦截功能，就防止了其他信息的干扰。 五、结语 自动化远程设备的电话通讯控制，符合电网调度的自动化安全需求和电力系统的供电保障，属于一种自动化设备维护及智能处理的简易辅助手段，对电力企业的设备自动化管理的维护起到推动作用。节省资源、安全可靠便捷的特点，使得电力自动化系统能够更快捷、准确地使故障得到顺利解决。

幼儿教学论文:幼儿钢琴教学中的教育心理学问题 钢琴向来被人们誉为音乐皇冠上的明珠。近年来，随着人们生活水平的普遍提高，钢琴这一乐器之王也开 始走进寻常百姓人家。为了培养孩子成材，许多家长不惜重金购买钢琴，想尽办法聘请钢琴教师，不辞辛苦， 风雨无阻地带孩子上课，从而在社会上兴起了“钢琴热”。然而钢琴教学是一项十分专门的学问，尤其是幼儿 钢琴教学更有其特殊性。因为幼儿时期有其特殊的心理表现，所以幼儿钢琴教师必须熟悉儿童心理学与教育学 。只有这样，才能根据幼儿心理特点搞好钢琴教学。 一、培养幼儿音乐兴趣的重要性 爱因斯坦曾经说过：“我认为，对一切来说，只有热爱才是最好的老师，他远远超过责任感。”学习音乐 也是如此，只有对音乐产生浓厚兴趣，才能孜孜不倦、持之以恒地去追求音乐的最高境界，教育心理学指出， 兴趣对于人的学习、工作等一切活动都有明显的促进作用，它可以成为学习与工作的巨大动力，又可激发一个 人的创造性才能。对于幼儿来说，兴趣的培养则更显重要。因为幼儿时期心理发育尚不完全。缺乏意志力与责 任感。虽然他们的好奇心很强，但如果不能及时将好奇心转化为对音乐的浓厚兴趣，久而久之必然对枯燥的指 法与音阶练习等产生厌烦情绪。有些家长和教师不注意对孩子兴趣爱好的培养，只是一味地逼迫孩子硬学，结 果有的孩子不堪忍受而将钢琴砸烂堵也曾有所闻。儿童最容易接受生动活泼、感染力强和富有情趣的事物。为 了开启幼儿学习音乐的兴趣大门，教学中应采取启发、诱导、激励的方法培养和加深幼儿对音乐的兴趣。比如 幼儿喜欢形象思维，无论教识谱，还是教演奏，最好多用一些比喻方法。在弹奏标意性乐曲时，教师在范奏前 最好用形象的语言或用童话故事的形式，将乐曲的内容、情境讲给孩子。另外家长也可有意识地多给孩子听磁 带、唱片、或多让他们看一些有关钢琴方面的音乐会录像、观看实际演出等。幼儿多具爱表现、喜欢得到赞扬 的特点。家长、教师平日可采用打分、贴小红旗的方式鼓励他们练琴。对于他们的点滴进步，也要充分肯定。 经常举办一些小型音乐会，让孩子们互相观摩、互相找差距，既锻炼了表演能力，又能产生竞争意识。通过以 上方法，幼儿会逐渐对学习音乐产生浓厚兴趣，并能自觉地完成教师布置的练习任务，成绩会明显提高。随着 成绩的提高同时还会产生较强的自信心，会更加努力地学琴。 二、注意启发儿童的创造性思维 孩子学习音乐的目的不仅仅在于学习音乐本身，更重要的是通过学习音乐开发智力。通过学习音乐，可以 使孩子的记忆、协调和集中注意的能力得到发展，为今后的学习和工作打下一个良好的素质基础。教育心理学 认为，培养创造性思维能力是发展智力的核心。在钢琴教学中有意识地去启发儿童的创造性思维，不仅可以提 高儿童对音乐的理解力，同时对儿童智力的发展十分有益。德国著名音乐教育家奥尔夫所创立的奥尔夫教学法 ，应用音乐教育心理学的原理充分培养人的创造性的一种充满活力的教学法。它充分调动了一个人的一切感觉 器官来接触音乐，也就是充分感受，在此基础上再让学生充分进行表达。比如相同的一个节奏型或一段旋律， 可根据个人的不同感受演化成各种不同的动作表现，强调并鼓励哪怕是细微的与众不同之处。在幼儿钢琴教学 中也是如此，如果只是死板地让学生按乐谱的要求去弹奏，必然扼杀了学生的创造力。教师应该用生动形象的 语言帮助学生分析旋律所蕴含的情绪与思想，启发学生的创造性思维，丰富学生的想象，帮助学生建立音乐形 象。通过准确的范奏，让学生充分感受音乐的内涵，然后让学生根据自己的感受去弹奏，充分创造与发挥自己 所感受的音乐形象。有的教师只注意了学生技艺的训练，而忽视了创造力的挖掘，忽视了音乐感、节奏感的培 养。只有充分启发创造性思维，才能通过丰富想象充分理解音乐内涵，才能提高音乐感、节律感等音乐素质。 儿童钢琴考级比赛中所暴露的一些问题也说明了这一点，比如有许多考生在演奏技艺方面尚不错，但音乐感、 节奏感极差，使乐曲显得空洞、枯燥、乏味，没有一丝活力。为了充分发挥幼儿的创造性思维，提高对音乐的 理解力以及音乐感和节律感，作为教师本身也应充分发挥创造性思维，用一些直观、生动、形象的手段，充分 调动学生的感官，激发他们的创造性。例如可以制作一些形象的教具，以游戏的形式让学生自己去认识各种节 奏谱。另外也可通过一些人的画面介绍音乐内容，使学生通过视觉配合听觉来感受音乐形象。反过来通过听音 乐产生联想，让学生以音乐形象产生联想，让学生将其感受到的音乐形象画出来，也是启发学生创造性思维的 好办法。总之，让学生充分感受音乐再充分表现音乐，激发学生用创造性思维方法学习音乐，可以起到事半功 倍的作用。 三、因材施教、循序渐进 幼儿正处于生理与心理上的发育期，各年龄段间及同年龄段每个幼儿之间都存在着很大的个性差异。一律 用同一模式进行教学，很难收到理想的教学效果。因此在教学过程中根据每个幼儿的不同特点，因材施教、循 序渐进也是不可忽视的一个方面。由于每个幼儿在家庭环境、生活习惯、兴趣爱好及性格特征方面都有一定的 差异。因此幼儿钢琴教师有必要了解每个幼儿的不同特点，这样才能作到“对症下药”、因势利导。比如有的 男孩子脑子很聪明，但特别好动，上课时常不能集中注意力，有的女孩子自尊心特别强，非常敏感。教师略微 批评她一下，便会哭闹不止。很显然对这样的孩子不能过分批评，然而也不能对其错误置之不理。每堂课对他 们的点滴进步都要给予充分肯定，同时有计划地指出他们弹奏中的错误，且用非常温和的语气讲：此处如能弹 得更优美一些就好了。孩子们很乐于接受这种语气，很快就能纠正错误。有的家长看到比自己孩子后学的都已 赶在前面，非常着急，不时训斥，甚至打骂和强制幼儿练琴。有些教师也往往缺乏耐心，动辄对孩子严加训斥 ，甚至拿根小棍敲击孩子的小手。久而久之许多孩子不仅产生了逆反心理，厌恶学琴，更有甚者一听要上钢琴 课，就会产生恐惧心理。这样的心理状态还怎能学好琴呢？对这样孩子只有耐心地启发和培养他们对音乐的兴 趣，让他们轻轻松松地上好每一堂课，并能轻轻松松地完成布置的练习任务，增强他们的自信心。这样做同样 也能使孩子们在学习钢琴中得到良好的艺术熏陶。 幼儿教学论文:论幼儿音乐教学的方式方法 一、合理选择教材 教材是教学的基础参照。在选择教材的过程中教师要充分考虑到幼儿的生理、心理特点,尽可能地选择那些生动、形象、具体的且图片信息较多的图书,以吸引幼儿的注意力,书中内容要简单易懂,便于幼儿理解记忆。在选择歌曲时要注意选择那些节奏感鲜明、旋律优美的音乐。另外对幼儿进行舞蹈创编的时候要注意动作要尽可能的简单,同时在上课时可以让幼儿自己改编和创作歌词,运用简单的乐器,以促进幼儿的创造力。 二、创设良好的倾听环境 在幼儿音乐教学中,倾听是幼儿基本的学习方式,因此倾听不容忽视。在歌唱活动中,教师要注重培养幼儿良好的倾听习惯(喜欢倾听、专注倾听),因为清晰的“听觉表象”是孩子们“胸有成竹”地正确再现歌曲的重要前提,因此,我们要为幼儿创设一个良好的倾听环境。首先,教师要让孩子静下来听音乐的旋律、听歌曲(或老师)的范唱,包括速度、音准、吐字等。教师要给予幼儿以充足的倾听机会,坚持先听后唱、听清再唱的原则,提供的音乐要清晰优美,杜绝嘈杂的录音。教师的范唱要清晰、有吸引力,伴奏应尽量简单,以便让孩子听清楚歌曲的旋律,引导孩子听着音乐、琴声演唱,为幼儿营造一个安静、有序、优美的倾听环境。久而久之,孩子的倾听意识和倾听能力就会逐步提高。其次,要借助多种形式,让幼儿有兴趣地倾听。有人做过专门的实验,一般情况下,六遍倾听才能保证即时的最好反应。但让幼小的孩子在集体在集体中多次集中注意力地倾听,很容易导致他们的倾听疲劳。这时,就需要老师设法利用各种有趣的活动或形式吸引幼儿的注意力,可以通过各种游戏进行听觉输入,往往会对幼儿听觉表象的形成起到积极作用。比如情境渲染,让幼儿在游戏情境中开展韵律活动,就能起到事半功倍的效果。要创设一个游戏情境,就要选择恰当的音乐,并根据音乐的内容和幼儿的年龄特点进行设计,让幼儿情不自禁地投入到韵律活动的角色中,自由地用身体动作表达音乐、创编动作。如《欢乐满山谷》这首乐曲欢快、有趣,里面有动物的叫声和人们的欢笑声,，！这些特质都有利于教师为幼儿创设一个故事情境。活动中,我分别设计了不同要求的倾听,听歌词、完整倾听、倾听不同力度的音乐等,不同层次的要求让幼儿在每一次倾听中都能集中注意力,感到新鲜刺激。 三、加大社会的支持力度 学前教育除了幼儿在幼儿园接受的教育以外,家庭与社会也是学前教育的重要组成部分,对幼儿身心的健康成长七章重要的促进作用。在音乐教育中,幼儿园应多向家长介绍相关的音乐教育知识,让家长全面了解幼儿音乐教育的重要性及相关情况,使家长能充分配合幼儿园进行教育,加强家园合作的力度,构建更多的途径及方式,以此来保证幼儿健康全面的发展。 幼儿教学论文:幼儿趣味英语教学之策略 幼儿英语教学过程,是一个循序渐进的过程,应掌握好合理科学的方式方法。 1.教学活动设计要科学 幼儿园的英语活动设计应做到游戏多、要求少,重复多、内容少。3-6岁的幼儿正处于学习语言的扩展阶段。有的专家指出:3-6岁的儿童,相当容易学会世界民族语言的发音。可以说,幼儿在学习外来语言上有比较好的先天条件,孩子们很容易接受新的单词。但是幼儿由于其特定的年龄特点,学习英语也存在一些困难因素:如注意力时间短,喜欢重复,理解和接受能力较差等。根据幼儿的这些特点,我注意从实际出发,精心设计英语活动。例如:在第一次的英语活动中,我将apple和A作为教学内容,让孩子们的触觉(摸)、嗅觉(闻)、味觉(尝)等多感官参与学习,并让每个孩子上来做"送apple宝宝回家"的游戏,使每个孩子都能练习和重复apple这个单词和发音,我也能为他们个别纠正发音。最后结合短小易学的儿歌(apple黄、apple红、apple圆、apple啧、啧、啧、甜)。一方面让幼儿熟悉apple的发音,另一方面也让他们进一步感知apple的特点。活动下来,孩子们兴趣很高,而且很轻松得就把apple这个词学会、记牢了。 2.巧妙利用童谣 在英语教学中,我发现让孩子听歌谣、说韵文,在说说唱唱中学英文,是一种非常有趣和有效的学习方法。首先,悦耳的音乐、生动的画面,具有强烈的感染力,符合幼儿思维水平。实践证明,极富特色的韵诗、歌谣及儿歌,旋律好听、简单易学,既能够吸引儿童的注意,有能适宜儿童的喜好。所以,用有节奏的音乐方式来教学,能增加语言的多样化和新鲜感,给孩子创造活泼欢快的语言学习环境。其次,歌曲童谣大都可以配合手指及肢体动作,不但能增加趣味性,而且也符合孩子爱动及爱玩的心理。更重要的是,运用肢体动作可以帮助孩记忆和理解,对语言学习有事半功倍的效果。如,孩子在学习bird(小鸟)时,边学小鸟飞边念儿歌"bird、bird飞飞",学习elephant(大象)时,边学大象走边念儿歌"elephant,elephant走走"。第三、学习歌谣韵文不需要具备该语言的基础。小朋友们由歌谣的引导进入英文世界,只要常练习,能琅琅上口,就会有自信及成就感,对学英文更加起劲。特别是幼儿园新班的孩子,他们第一次接触英语时,新鲜感和想学英语的欲望较强,能很快得学会唱一些英语儿歌。第四、歌谣韵文的教学是在欢快的环境下进行的,因而孩子们学习的兴趣很浓,效果也特别好。我们还可以让幼儿在进餐、看图书、玩玩具时听歌谣,这种潜移默化的效果会更好。既然歌谣对幼儿英语教学起着不可低估的促进作用,我们应该选择什么样的歌谣给儿童呢?我认为,可选择一些内容比较简单、且是幼儿身边常见的事物,如小动物、家庭成员、食物、身体部位等等。另外,可搭配动作以及节奏轻快、有趣易学的都可以选用。如以下动作歌谣:SometimesIamtall(站起来,并将身体向上伸展)SometimesIamsmall(蹲下来,收缩肢体)SometimesIam very tall(站起来踮起脚尖,更用力将肢体向上伸展)SometimesIam very tall(蹲下来,并尽可能的将肢体缩得很小)Nowtall,nowsmall(站起来,蹲下)Now I am atiny ball(蹲下双手抱膝,将身体卷成球状) 3.进行探究式的教学方式创新 长期以来,我们的教育方式讲求的是教师一板一眼地教学,学生认认真真地听课,这样原本应该是在教学活动中以教师为主导,以学生为主体的教学方式也就完全被颠覆了。在英语教学中,必须以学生为主体,教师的职责和作用是帮助、促进学生的成长以及实际英语能力的提升。探索不同的教学新方式,进行探究式教学的尝试,激发学生的探索求知欲望。教师要采取积极的手段帮助学生进行探索,让学生从这个探索的过程中感受语言学习的独特魅力,并加强对于英语的认识。师者、传道、授业,解惑也。教师要充分对自己的学生负责,尤其是处于幼儿阶段的学生,要尽可能地对他们多鼓励,让他们对自己充满信心。要尽可能多地关注学习的过程,而对于学习的结果不可能所有的人都能取得很好的成效,要懂得因材施教,给学生以不同形式的鼓励。 4.教师要努力提高自身英语教学素质 幼儿英语教学与其他阶段英语的教学相比,对教师英语教学的素质有着更高的要求。由于幼儿的学习能力较差,需要教师更多的指导和帮助。因此,幼儿英语教师要努力提高自身素质,从而有效的开展英语教学。幼儿英语有效教学的开展要求教师首先应当对英语学科知识有充分的了解,并有一定的英语文化素养;第二,教师应当给予幼儿充分、完整而又连贯的英语刺激,可用中文进行必要说明,但信息量不能超过英语,以培养幼儿听英语的习惯;第三,教师应保持相当的热情,给予幼儿正向、积极的评价和反馈,使整个活动充满生机和活力。此外,教师还应在教学活动之前、之中、之后及时反思和自我评价,不断调整和修正教学。同时,进行有效英语学习的幼儿应当具有较高的参与性,能专注地,持续地投入到英语学习中去,并具有一定活动性的。 最后,提倡英语阅读。英语阅读是十分重要的学习环节。阅读是一种习惯,而习惯最好是从小培育。我们让小孩从小学英语,决不是想让他们当一只兔子,很早起步,快速到达那棵树,然后就在那里睡觉。而是要让他们产生兴趣,为今后的学习打下基础。英语教学要从娃娃开始,我们要不断探索,摸索适合幼儿英语教学的新路,让孩子们开开心心、充满自信地通向英语王国。 幼儿教学论文:音乐教学论文[幼儿音乐教育心得] 音乐教学论文:幼儿音乐教育心得 苏霍姆林斯基说：“音乐乃是一种使人迷恋善良、美和人道主义的最美妙、最精细的手段……” 我爱音乐、孩子们更爱音乐，他们在唱唱跳跳中受到熏陶、形成活泼开朗的个性，在唱唱跳跳中感受音乐的美，产生愉快的心情。一直以来，我对幼儿音乐教育进行了一些探索和实践，下面是我的一些做法和体会。 一、、以趣引趣： 兴趣是产生学习动机的重要心理因素，由于幼儿年龄小，学习动机与活动本身就有着更为直接的联系，因此，我经常用幽默的语言、生动的比喻使音乐活动充满情趣，尤其在教材趣味化、设计趣味化、教法趣味法上下功夫。 1、教材趣味化 我在选择教材时，总是尽量选择从歌词到音乐、从体裁到形式、从结构到风格都能贴近幼儿生活、体现儿童情趣的教材。有些教材要经过改编、加工以后才有趣味，如：《手指歌》原来五段歌词最后两小节的节奏都是┃××┃×-┃，就显得很枯燥，经过改编，我就增加了四分、八分、十六分等节奏，如“妈妈洗衣服┃哗-┃哗-┃”；“姐姐拍皮球┃嘭嘭嘭嘭嘭┃嘭嘭嘭┃”等，孩子们感到十分有趣，这样既是唱歌，又有游戏，同时还能培养幼儿的节奏感。 2、设计趣味化 教育活动设计的好坏，往往决定着这次活动的成败，因此我对每一个音乐教育活动，都要根据教材对结构内容进行精心设计，使之情节化、承上启下、自然过渡，这样就能使幼儿从一个音乐意境走向另一个意境。 孩子们随着老师简练和游戏性的语言进入了音乐的意境，在音乐意境中孩子们不仅感受了音乐，而且表现音乐的积极性大大提高。通过老师的精心安排，使幼儿感到有趣味。 3、教法趣味化 “好奇”是幼儿的心理特征，“形象”是幼儿的思维方式。在教学过程中，我努力将两者有机的结合起来，使我的教育方法力争生动形象，充满情趣。 二、以情育情： 达尔克洛有句名言：“对音乐的理解，与其说是一种智力过程，不如说是情感过程”。因此我将音乐教育的重点着眼于引导幼儿对音乐情感因素的体验。那么，怎样利用音乐手段达到情感交流、让幼儿轻松愉快地投入到音乐活动中呢？我认为关键是一个“爱”字，因为老师的感情对幼儿具有强大的感染力。和我接触过的人都说我非常爱笑，确实我是个很快乐的人，尤其和孩子们在一起的时候，我的脸上总是挂着笑容，我在事业、孩子和生活中总感受到无穷的乐趣。 在音乐教学中，我特别注重师生之间情感的交流，努力创造一种平等、宽松、和谐的气氛，以此来激发幼儿对音乐活动的兴趣。比如说在活动中经常看着幼儿的眼睛讲话和示范；用表情、动作等去调整幼儿的心理状态（如：当孩子们很兴奋时，我就说：“天黑了，小动物要睡觉了。”并带头假装睡觉。）同时，我还以各种不同的身份与幼儿进行情感交流，在音乐活动中，我不仅仅是老师，还可能是其他角色，如兔姐姐、鸭妈妈、小鸟、风等，通过扮演角色、逼真地表演，就把幼儿带入到音乐作品特定的意境之中。 在每一次音乐活动前，我对教材都要做详尽的研究和分析，领会每首歌所要表达的情感内容。如：在《娃娃家》这首歌，我就根据歌词内容分析出歌曲所要表达的自豪、温柔、高兴、自信等几种感情。由于我对教材的感情做了详尽的分析，并将这些感情充分表现在其中，所以使一首简单的歌曲有了丰富的情感体现，使一首较为平淡的歌曲显得耐人寻味了。试想一下，如果没有这些情感的投入，只是老师说轻就轻、说响就响，通过反复练唱来把这些要求强化下来，那效果肯定是可想而知的。 三、以新带新 奥尔夫体系的核心观念之一就是在不断创新中获得新的生命力。对！在大力推行素质教育的今天，我们应该培养幼儿在自我探索中获取知识，在自我探索中增强创造力。作为老师，就要做孩子潜在能力的发掘者、引导者。因此，在音乐活动中，我注意启迪幼儿的形象思维来创造性地表达歌曲的音乐形象。如歌曲《小乌鸦爱妈妈》，当孩[，！]子们会唱后，我就问孩子们：“怎样才能把这首歌唱好呢？”有的孩子主张，第一段要唱得快，因为小乌鸦急急忙忙赶回家啊；第二段要唱得慢点，因为小乌鸦的妈妈年纪大，小乌鸦呀要一口一口地喂妈妈，所以这部分要唱得慢些，要唱出小乌鸦很喜欢妈妈，小心地喂着妈妈。这首歌我就是根据他们的构思引导他们进行表演的。在充满稚气的童声中，我感受到了孩子们的音乐想象力和创造力。在愉快的情绪中我也给以技能技巧上的指导，如发生、咬字、口形方面的指导、示范，但这些指导的目的是让幼儿更好地按自己的意愿表达音乐。 其次，我让幼儿给熟悉的歌曲增编新的歌词或改变部分歌词，这既能提高幼儿唱歌的兴趣，也有利于对幼儿创造力的培养。如针对中班幼儿年龄特点，创编时需要的有关生活经验等事先在其它活动中进行准备，以便幼儿能将注意力集中于音乐的要求和创造的乐趣上。 在创编歌曲中幼儿的“求异思维”得到了发展，孩子们常常会叫“老师，我又想出来了”。他们不模仿别人编的，也不满足自己编的，这种创造性，就需要老师去发现、鼓励培养和发展。 今天的幼儿音乐教育，已经不仅仅是唱唱、跳跳、玩玩了，而是要紧紧地与“培养人”联系起来！ 幼儿教学论文:谈幼儿音乐教育目标与教学策略 随着教育改革的不断深入，广大幼儿园教师在努力继承我国幼儿艺术教育优良传统的同时，广泛吸收、借鉴国外经验，促进了幼儿艺术教育的发展。但要深化改革，一系列问题还有待深入研究。比如，在音乐教育中，我们进行的不是单纯的音乐课程教学，而是对人的培养；音乐教育不是音乐表演，不宜追求技巧娴熟、表现完美，它也不是少数人的事情，应创造机会让所有的孩子都亲身参与、充分表现；幼儿或迟或早唱准某个音符不是最重要的，最重要的是引导幼儿积极参与、体验和发现，等等。这些都与音乐教育目标和教学策略有关。 幼儿音乐教育目标与教学策略涉及如何结合幼儿身心发展特点和音乐艺术的学习规律，促进幼儿身心健康、和谐发展，如何使当代教育观念融入音乐教育实践等方面的问题。我们应该使音乐教育在幼儿成长中发挥其应有的重要作用。在音乐教育中，培养审美能力固然重要，但最根本的是促进幼儿全而发展。 音乐教育能够为幼儿的全面、健康发展做什么？ 音乐教育可以使幼儿体验快乐，培养兴趣。可以说，音乐是和人的生命关系最为密切的一种艺术形式。婴幼儿对音乐具有一种本能的反应。丰富的音响、鲜明的节奏、动听的音调会使他们情绪激动、表情愉快。音乐在时间中流动、运动的形态，不断地产生着新的变化，其音响对感官具有强烈的刺激作用。特别是音乐的节奏，间接地影响到血液循环、呼吸甚至内分泌，和人的心理更有着密切关系。让幼儿体验快乐，应该是音乐带组幼儿的第一份珍贵礼物。“培养兴趣”不仅是指对音乐的兴趣，更是指由此引发的对世间一切的兴趣。 音乐教育可以发展幼儿的情感、美感，为其今后的健康生活及终生的艺术学习培植动力、奠定基础。在艺术世界里，音乐是最善于表达、激发情感的艺术，它可以使幼儿兴奋，也可以使幼儿镇静，消除紧张情绪，获得情感的平衡；通过广泛接触表现不同情感、内容的音乐，幼儿的情感世界将逐渐变得丰富、充实。 音乐教育可以发展幼儿的基本音乐能力。幼儿阶段是各种感官发育最迅速的时期，是听力培养最重要的时期。这个时期的音乐学习是通过多种感官体验音乐的要素，通过体验形成经验。幼儿阶段通过音乐的母语获得的音调积累，对继承民族音乐文化、发展音乐的创造性能力具有深远意义；形成的趣味、态度，获得的音乐能力，将会成为幼儿血肉的一部分。 音乐教育可以发展幼儿的感知觉。幼儿学习音乐不需要先认识文字符号，而是通过感知觉。对于音高、节奏、力度、音色等的辨别力，对于音乐结构形式的感知，都会提高幼儿听觉的敏锐性、选择性和对音乐的整体感受性。音乐的学习不仅是耳朵和手指的事情，它还会引起全身官能的反应。伴随着律动、舞蹈、乐器进行的歌唱或表演活动，要求幼儿的耳、眼、脑、四肢协调作用，可以培养幼儿的敏锐感觉，提高大脑反应的灵活性。音乐艺术和其他艺术一样，具有形象性的特征，但音乐中最重要的乐音又是看不见、摸不着的，其高低与时值的长短、音乐的开始和结束、时间和空间的关系等等，对于培养幼儿的直觉、分析、想像、创造等具有重要意义。 音乐的欣赏和演奏可以训练儿童注意力。音乐作为一种转瞬即逝的时间艺术，要求幼儿保持注意力的稳定，习惯于跟随乐音的运动和变化，以便了解音乐所表现的内容和情感，形成对乐曲的整体感受。音乐欣赏和演奏还要求儿童具有一定的注意力分配能力。在演唱中，既要控制自己的发声，使自己的音高、节奏和自己的声部协调统一，还要倾听其他的声部，注意指挥的手势和要求；在欣赏中，既要聆听主旋律，又要注意其他的声部，倾听不同的音色、表情的变化等等，否则就无法完整地体会音乐作品的丰富性和层次性。 音乐活动中幼儿的参与、探索、表演、动手实践，使他们有机会独创、试验自己的艺术想像。幼儿哼唱或是拍击出一个旋律或节奏的片断，或者表演了什么动作，可能很幼稚，甚至不可能再重复，但这是可贵的创造性活动，是幼儿尝试对已经感知了的东西进行变化与重新组合。这些创造性活动没有对、错之分，也不会给幼儿造成挫折感；这个尝试的过程能够使他们体验到发现的乐趣与成功的喜悦，表达自己的独创性与个性，丰富自身经验，是教育中最有价值和意义的部分。音乐教育应该重视的是创造过程对幼儿的影响，以及审美经验带给幼儿的感受、体验，而不应追求成品。强调个性和创造性潜能的开发，应该是艺术教育对人的发展最有价值的贡献。 音乐教育对于培养幼儿的合作精神、人际交往能力具有积极的作用。艺术活动的一个重要功能就是开拓人的交流手段，使人们得到更多的心与心的沟通。音乐内在的节拍、节奏，合奏中声部的安排，律动、舞蹈中动作的编排，音乐游戏规则等等，都使幼儿在一种愉快的、“不强迫”的形式中，养成自愿遵守规则的习惯，培养了自律、自我激励。也正是在这些活动中，幼儿体验到集体创造的快乐，学习与他人非词语的交流、默契合作，学会理解、接纳、欣赏他人。 通过什么途径帮助幼儿掌握基本音乐能力？ 牢牢抓住节奏感的培养。节奏比音高更容易被幼儿感觉。节奏是体验音乐美感的重要来源，它充满生命、感情和意义，决不仅仅是一种数学关系。应鼓励幼儿从实际的音乐中获得对节奏的印象、经验，逐步形成节奏的内心感觉，使节奏活在身体里。节奏活动也是幼儿音乐创造能力培养的起点、突破点。 节奏能力的培养应该遵循节奏自身发展的阶段特点：体验稳定律动——发现、感知节奏——多声部节奏活动。拍子感和节奏感是节奏能力的两个基本要素。稳定的拍感是一种潜在的、起组织作用的基础，是构成节奏的基础。幼儿的节奏能力要从体验稳定律动、感受节拍开始。幼儿能够独立、稳定地表现节拍之后，就逐渐会发现音乐中有的拍里有一个声音，有的拍里有两个声音，有的拍里没有声音——单一的象声词比歌词更容易使幼儿感觉到这个现象。在充分体验、感知节奏的基础上，多声部的节奏活动可以使幼儿在比较中感受节奏，发展多层次的、精细的听觉能力，丰富节奏活动形式，体验合作、配合。 节奏能力培养可结合各种音乐活动形式，包括说、唱、律动、舞蹈 、器乐等，特别是身体动作的体验。节奏感不是从符号学习中获得的，它必须通过肌肉反应来感知，要依靠整个身体高度协调的动作来感觉节奏。 以即兴活动开发幼儿的创造潜能。幼儿的即兴创作常常是不能重复的节奏、动作或旋律，限于能力，他们还不可能有意识地运用音乐知识。但是，即兴活动可以表达情感，促进审美感受，发展创造性能力；可以调动幼儿积极尝试嗓音、语言、动作、节奏、律动、舞蹈、乐器等表现（组合或创新）形式，培养幼儿的直觉、反应能力、想像力以及用不同方法解决问题的能力。 即兴创造应该从音乐学习的第一天起，就伴随着幼儿一起成长。即兴活动不是自由随意的。教师应精心设计，掌握启发幼儿的技巧，并且要有足够的耐心，让每个幼儿都有机会得到锻炼。因为即兴是有感而发的，因此，和谐自由的环境，教师的鼓励、启发、爱护至关重要。此外，音乐教学评价应该注重幼儿的参与态度和在创造性活动中的体验过程，而不应仅仅以结果为标准。 以五声音调歌曲为培养幼儿准确歌唱的起点。这一方面是因为幼儿声带发育尚未完善，不容易唱准半音，只有稳定、准确地掌握了五声音调，才能更好地发展准确歌唱七声音调的能力；另一方面是因为五声音阶音乐是我国民族音乐的重要特征，幼儿熟悉、积累自己的音乐母语，对学习继承民族音乐传统、发展民族音乐思维都具有深远意义。当然，在律动、音乐欣赏中也应广泛接触其他国家、民族的优秀儿童音乐作品，以开阔艺术视野。 语言、歌谣在培养音乐能力方面和儿童歌曲具有同样重要的作用。幼儿歌唱有一定局限性，而朗读则可以在难度、长度上超出歌唱的局限，可以在节奏感、多声部配合、音乐要素、结构的理解等方面促进音乐能力的发展。 以形象的、游戏的、律动的方式帮助幼儿理解音乐的结构要素。音乐结构的感知是我们教学中比较薄弱的方面，教师往往认为结构问题比较复杂，幼儿难以理解。人们在欣赏、理解音乐时，需要通过记忆、思维把连续出现的瞬间结合为统一的印象。感知音乐结构的能力对于全面的审美体验具有重要意义。幼儿音乐教育应从小培养儿童对音乐的分句、分段，音乐的开始、结束，以及音乐中的相同、不同、变化等的意识和敏锐的感觉。这与即兴能力的提高也有直接的联系。教学中可以通过分句朗读、歌唱，结合律动、游戏等活动，逐渐地使幼儿感知音乐的基本结构。经过培养，大班幼儿可以自己创编回旋曲式结构的表演。 多声部的音乐能力也是我们教学中应重视和开发的领域。可以通过律动、声势等多声部的节奏活动，卡农（轮唱）形式的多声部朗读，配合固定节奏型的歌唱、卡农形式的二声部歌唱、打击乐器的合奏表演等，发展幼儿的多声部能力。 音乐欣赏活动的组织一定要避免使幼儿“呆坐干听”，要使他们在听的过程中“有事可做”。例如伴随音乐做合拍的及自由、即兴的身体律动，用打击乐器演奏不同的节奏型参与欣赏，用图画、符号描绘出对音乐的想像，说说对音乐的感觉、想像，配合音乐做即兴的、带有简单情节的戏剧表演，等等。通过教师的引导，使幼儿在每次听赏时都有新的“发现”，保持新鲜感。教师要掌握引导的艺术，不要以过多的语言、过于具体的描述代替对音乐的听赏，要让幼儿从听引发感觉、做出表现，给幼儿留有充分的想像空间。 充分运用辅助手段，增强幼儿对音乐活动的兴趣和对音乐要素的理解。音的高低、强弱、渐强渐弱的变化，二拍子、三拍子的区别，音乐的句、段结构等等，都比较抽象，不容易被感觉和理解，因此，除了借助于游戏外，还可以使用手势等身体语言和球、彩带、纱巾、棍棒、三角铁等教具辅助幼儿理解。当代音乐教育特别强调勿让幼儿习惯于在乐器伴奏中成长，因为这样不利于幼儿听觉和学习主动性的培养，应让幼儿学会在没有乐器拐杖的情况下独立地唱准音调。钢琴或其他乐器主要用于演示各种不同的音乐要素，例如强弱、音高、快慢等，用于听觉训练，发展对节奏、节拍的敏锐感受，为舞蹈、律动伴奏。 幼儿教学论文:音乐家教学法对幼儿音乐教育的影响 一、即兴参与原则 奥尔夫音乐教学法中最具灵魂、最为核心的原则就是即兴参与原则。奥尔夫曾指出:“从音乐教学范畴来讲,教学应当以即兴参与为基础,并以应用节奏形式为支柱,而后才能进行记谱和音准的教授。”“以人为本是演奏音乐的出发点,而人对音乐最本初的表达方式就是即兴参与演奏及演唱。”“从即兴参与出发,开放、自由的音乐教学模式永远是音乐教育领域优秀的范本。”基于奥尔夫的这一思想,课堂中的每个学生都能够积极地将肢体和思维跟随音乐运转起来,并根据自身的理解用各种简单乐器或嗓音表达情感和思维,达到了能动的即兴参与和创造目的,使学生能够全身心地表现音乐、表达自己。同时,值得注意的是,奥尔夫教学法的即兴参与原则有别于以往任何一种传统的音乐教学模式。在这种模式下,学生可以彻底投入地说、唱、演、奏,进而最大限度的发挥自身的能动性和创造思维。 二、奥尔夫音乐教育思想对幼儿音乐教育的启示 (一)基于奥尔夫教学法有机综合原则的启示第一,顺应课程综合化发展的时代潮流,加强学科间的交流,突出音乐教学活动的综合性。奥尔夫教学法强调学科间的有机综合性,致力于让处于个体身心发展初期的儿童获得综合、全面的艺术审美体验。从各类艺术形式的本源上看,音乐与语言、舞蹈、戏剧本来就存在着不可分割的有机联系。 奥尔夫体系的有机综合性原则启示我们,儿童音乐教学应当将欣赏、表演、诵读、歌唱、舞蹈、演奏等多种艺术表达方式综合到一起,让儿童在音乐综合教学模式中调动多方位思维,全面发展他们的身心。奥尔夫这种将音乐知识同动作、语言紧密结合的教学模式有利于加深儿童对音乐知识的理解和体验,增进其对音乐的情感,达到“将音乐移植到躯体中”的素质教学目的。这种艺术学科间的有机综合、情感与知识间的体验整合给单调、枯燥的中国学前儿童音乐教学提供了实践和理论的参考和借鉴。音乐与舞蹈、文学、美术存在着许多共通的审美要素,音乐教师需要将这四种形式通过情感、直觉、通感等方法进行渗透、迁移,实现学科门类间的综合。从完善儿童人格的高度出发,在音乐教学活动中融入知识性、趣味性、活动性,使儿童在音乐中获得更加广泛的文艺熏陶,潜移默化地影响儿童的审美素质,最终构建起健全的审美心理。第二,从儿童特质出发,选择最符合其天性的民歌、童谣、谚语等多元化教学素材。 奥尔夫音乐教学体系针对的是全部儿童,而不是特定的、有音乐天分的儿童。因而,在教材的选择上要尽量多元化,这既是奥尔夫教学法有机综合原则的具体要求,也是儿童天性与特点的需要。具体来讲,在教学材料和课堂内容的选择上,尽量以生活与自然中常听到的声源为切入点。例如,选择杜鹃叫声下行三度作为旋律与音准学习的起点,以儿童熟悉的童谣、儿歌、地名或者花草树木的名字作为歌词学习的起点,这样儿童就能根据自己常见的事物进行音乐模仿,不但能使学生快速掌握音乐知识,更能实现多学科的综合学习。以奥尔夫本人撰写的《儿童音乐教材》为例,这本教材融合了民歌、谚语、儿童游戏、戏剧等多种形式,自然而富有综合性。 总之,将学前儿童音乐课程的教材进行综合性编排能够更多地培养儿童的综合素质,有利于儿童综合审美意识的提高。但在进行综合性音乐教材编排时,教学工作者还要注意儿童的适应性等问题,在保证符合学前儿童的身心发展水平,贴近儿童生活的基础上编制多艺术、多学科的综合音乐教材,努力融入社会生活、艺术和科技发展等富有时代气息的内容。 (二)基于奥尔夫教学法即兴参与原则的启示第一,以练习实践为主线,注重培养儿童的自主意识和创造力。奥尔夫音乐教育体系以学生为主导,强调学生主动亲身参与到音乐活动中。这种课堂模式将课堂时间留给学生,教师只充当引导者,为他们提供展示自我的机会,诱发其创造兴趣,最终提高他们的自主参与意识和音乐创造能力。音乐是一门强调实践的艺术,在以审美为核心的音乐教育体系逐渐替代以乐理知识为本位的传统教学观念的今天,音乐教学的实践性越发重要。奥尔夫用他的实践教学经验告诉我们:尝试和参与是一切音乐灵感的源泉,人的切身体会是理解音乐的关键。当前,我国的学前儿童音乐教育尚处于转型时期,音乐教育工作者要以奥尔夫教学法的即兴参与原则为指导,加强教学实践性,鼓励学生用朗诵实践、动作实践、演奏实践、演唱实践等方式参与音乐活动。例如,在唱、奏实践中,学生可以通过亲身的视听体验感受声音和乐谱的魅力,由浅入深、由粗及细、由表及里地获取音乐知识。这种以实践为主线,培养儿童自主意识与创造力的音乐教学模式能够让学生更好地感受到音乐强大的生命力和艺术感染力,进而产生探究音乐的学习欲望,对培养学生良好的学习态度和学习习惯具有深远的意义。 第二,以即兴创编为手段,注重培养儿童的创新能力。在我国的传统音乐教育体系中,教师一直是教学活动的中心,知识是课堂内容的重点,这种强调传授知识的功能虽然在过去的音乐教学发展中产生过巨大的作用,但已不适合现今的创新型社会需求。奥尔夫教学法推崇即兴创编,注重对儿童音乐创新能力的培养。奥尔夫认为,包括音乐在内的一切艺术形式都带有以人为本的自发性和创造性。他提倡音乐教育要以人为本,为个体提供音乐创作空间。在奥尔夫音乐教学体系下,学生不再是听众,而是以合奏者或合唱者的身份参与其中。奥尔夫这种“让孩子主动去寻找音乐,主动去创造音乐”的教学模式对于当代我国儿童音乐教育十分具有借鉴意义。这里所讲的“创造”即为“即兴创编”,教师要努力提供条件,提高“即兴”在音乐教学中的比例。例如,向儿童提供一些铁块、玻璃球等常见的原始性材料,让儿童自由发挥这些材料的音色,并按照自身感觉掌控节奏;或是弹奏一段简单的钢琴曲,让儿童即兴创编歌词;又或是让学生用肢体动作、符号语言、图形图画等多种艺术形式来表现所创编的乐句等。通过这种综合性的创造过程辅助即兴创编,能够最大限度地培养儿童的音乐感知能力和创新能力。 幼儿教学论文:幼儿教育学教学中提升学生实践能力的方法 幼儿教育学是学前教育专业的重要课程之一,课程中所涉及到的不少内容都对学生的实践能力的培养有着重要作用。因此,如何根据教学内容和课程特点,采取相关措施以提高学生的实践能力是教育工作者必须面对的重要问题,当然也对加强和改进教学方法提出了新的挑战。 一、幼儿教育学基础教学的特点 1、缺乏实践性 《幼儿教育学基础》一书是幼教专业的基础课程,内容涉及较为广泛,主要包括三个方面:幼儿教育概论和基础知识、幼儿园教育中的各种要素和幼儿园教育的相关实施路径,通过递进的方式把这三个方面巧妙的结合在一起,构成了幼儿教育学的主要内容。从这三个方面的内容来看,主要以理论知识介绍、教育教学方法为主,而较少的涉及到实践性的内容,因此,在幼儿教育学教学中,该门课程教学呈现出缺乏实践性的特点。 2、教师容易把握教育对象的规律 《幼儿教育学基础》一书的教育对象是中职生,该书根据中职生的特点,对幼儿、幼儿教育、幼儿园教学等都进行了一定规律的概括。因此,在幼儿教学基础这门课程的教学过程中,教师可以利用教材总结出来的规律合理的开展教学活动,降低了教学中的难度。因此,呈现出了容易把握教育对象规律这一特点。 二、提升学生实践能力的方法 1、把教材与学生培养目标相统一 《幼儿教育学》是一门缺乏实践性的课程,教师把教材与学生的培养目标巧妙地统一起来,可以使学生意识到实践在提高教学能力中的作用,同时也有利于提高学生学习该门课程的积极性和实践性。中职生的培养目标涉及到人际关系的培养、岗位胜任的能力等。因此,在幼儿教育学的教学中,可以把教材中的知识充分结合学生的培养目标来开展教学活动,以提高学生的实践能力。比如在讲授“幼儿德育”这一内容时,教师不但要讲授到幼儿德育的培养方法,如多参加劳动,增进与劳动人们的感情,积极参加各种社会实践活动等。教师还可以把这些方法正确地应用到对中职生的德育培养中去,让学生在接受幼儿德育教育方法的同时也提高自己的道德认识。这种教学方法就达到了教材授课与学生培养目标相一致的目标,最终对学生实践能力的培养起到重大的推动作用。 2、开展案例教学法 案例教学法就是把学生身边的人和事系统整编出来,用生动的案例模拟教学过程,把学生的学习积极性和兴趣性调动起来的教学模式。在案例教学中,可以让学生自主去尝试扮演各个角色,因此,案例教学法对提升学生的实践能力有着重要的作用。在开展《幼儿教育学》这门课的教学过程中,案例教学法可以按照以下步骤有条理地进行: 一是系统整编教学案例。在幼儿教育学教学中所涉及到的案例都需要教师进行系统的整编,比如可以把《幼儿教育学》中出现的案例进行收集,还可以把日常生活中的案例进行整理等。 二是对案例进行分析。教师根据收集到的案例,给予学生讲解,在讲解《幼儿教育学》中出现的案例时,可以先让学生通过教材了解案例,引导学生正确思维,分析解决,学生在解决案例的过程中,要正确的运用教材中所学到的基础知识。教师要起到主导作用,让学生充分阐述自己的观点。 三是对案例进行总结和回顾。总结和回顾是提高教学效果的重要方式,也是教学中必不可少的主要内容。教师不但要总结案例,而且还要及时进行分析,找出问题的差异性。在总结和回顾的过程中,教师要以鼓励的态度对学生的答案进行总结,不要伤害到学生的自尊心。通过对案例的总结和回顾,不但能有效地促进学生加深基础理论知识,而且能够有效地指导知识的深化,对于提高学生的实践性有重要的作用。 3、建设校内外实训基地 校内外实训是开展学生实践能力教学的重要组成部分,理论教学让学生感到枯燥无味,而实训教学却充满生机活力。对此,学校和教师要充分了解学生的这一需求,建设好校内外实训基地。 一是建立校内实训基地。可以把校园内的空教室改幼儿园仿真实训室,以学生自身为对象,一般情况下,可以采取轮流模拟教师,其他学生模拟幼儿的方式进行。比如,在开展“幼儿游戏”这一环节的教学时,可以在教师的指导下,让学生模拟成幼儿去开展各种活动的游戏,也可以让模仿能力较强的学生去充分想象幼儿的特点去模仿他们在游戏过程中的各种表现、表情等。通过这种模仿幼儿的游戏教学,学生可以深刻地感受到幼儿的情感,体会到理论知识转化成实践内容的重要性,而更能提高学生的实践能力。 二是建立校外实训基地。校外实训基地的建立,一般是以本校附近的幼儿园或者是与本校关系较为密切的幼儿园为主,这类幼儿园可以为学生提高实践能力提供实战性场所。对此,学校和教师要广泛联系建立学生的实训基地,另一方面教师也要指导学生在幼儿园实际教学过程中切实做到理论与实践相结合。比如,在开展“幼儿园课程”内容的教学时,先让学生了解幼儿的实际情况,然后再根据幼儿的整体情况、个体差异等内容进行有针对性的教学,最终确定选定幼儿教育的相关内容。 4、课后布置具有实践性的作业 课后作业也是教学的重要环节,在每一小节的课程教学完成之后,教师要有针对性地布置一些具有实践性的作业,以便进一步提高学生的实践能力。 一是要布置探究性的作业。探究性的作业有助于学生自主去探究问题,在探究问题的过程中,学生收集各方面的资料,对问题进行积极思考。比如,在讲授幼儿园与家庭、社区合作一部分内容时,可以布置一些学生家访的课后作业,让学生在获取调查信息后进行探索总结。通过这种形式的锻炼,学生就会在潜移默化中利用所学知识去提高探究意识、开动脑筋去思考问题,用所学理论知识去分析现实问题,因此,这样有利于学生实践能力的培养。 二是要布置实践性的作业。比如,在对幼儿园教学环境这一部分讲授完毕后,先让学生去调查当前幼儿 园环境中的问题及不足等现状,再让学生提出解决问题的对策,教师再给予必要的指导,这样,学生的思维能力就会得到有效的提升。再如,可以布置学生一些合作型的作业,把全班分成若干个小组,让每个学生都参与到其中去,针对教学中教师留下的问题采取集体讨论的方式予以总结、探索,这种方式也可以有效地提升学生的实践性。 三、结论 总之,在幼儿教育学这门课程的教学过程中,需要教师和学生双方面都切实努力。教师方面要善于尝试新的教学方法,开展多种实践性的教学模式;学生也要高度重视自己实践能力的培养,在教师的指导下,有效地提高自己的学习积极性和兴趣,不断发展自己,提升自己的实践能力,努力促使自己成为合格的、优秀的幼儿教师。 幼儿教学论文:优化幼儿数学活动教学法的策略 目前，不少幼儿园都采用数学活动教学法进行数学教育，活动的主要形式是小组活动。采用这一教育方式 怎样才能达到最佳的教学效果呢？我认为应从以下几个方面入手。 一、精心设计教学指导用语 教学指导用语一般指教师在作业开头的几句开场白，指导语应达到下列要求： 语意简洁明确 即用简洁的话表达清楚四层意思：“要做什么”（操作目标）；“要怎么去做”（活动规 则）；“要注意什么”（强调重点）；“完成作业的标志”（自我检测的依据）。 如何做到语意简洁？第一，凡是由教师定义的概念、规则，不要用发散性的提问语。第二，凡是与教学重 点无关的问题不要提问，做到“开门见山”，切中要点。 幼儿学习数学依靠的是自己的经验，而不是教师的经验，因此教师的导语不在于多而在于精。在时间的掌 握上，一般以5～7分钟为宜。 语句条理清楚，重点突出 交代给幼儿的规则、要求，哪些先说，哪些后说， 哪些放在操作过程中说，要仔细推敲。比如：新活动先说、详说，其他活动后说、略说；新活动中主要规则先 说，例外情况的处理等到出现时再说；操作是按什么顺序做，就按怎样的顺序说；各组不同的作业要求（如作 业量）分别说，需要共同遵守的秩序统一说。 概念准确、合乎规范 教师使用的概念必须正确。如“高矮排序”不要说成“长短排序”；“倒着数”不 要说成“倒数”；数量“多”与“少”的比较，不要说成是“大”与“小”的比较。还要使用统一的概念用词 ，如横排叫“排”，竖排叫“列”，遇到横向两组物体比较时，就使用“排与排的比较”；遇到纵向两组物体 的比较时，就使用“列与列的比较”。 语言符合幼儿的年龄特点 对小班孩子交代规则时，要尽可能用符合他们理解水平的、富有情境性的语言 来帮助他们理解规则，并调动其学习的兴趣。而对中大班的孩子则应顺应他们求知欲的需求，以问题作为活动 的开端，引导幼儿运用观察、迁移的方法领会活动的规则与要求，调动他们学习的主动性与创造性。 此外，指导语中还要尽量避免将活动的结果直接告诉幼儿，也不要给予暗示。以幼儿为学习的主体，就应 由幼儿自己去体验、探索。 二、注意小组活动内容的组合策略 数学小组活动可以按四种方式来组合： 平行组合 即内容相同而材料不同的活动（但属于同一抽象层次，如都是实物或都是图片）组合在一起， 幼儿到各组去参加活动，实际上是将同一个活动重复玩了好几次。这种安排策略可用来加速活动的周转，让全 体幼儿在较短的时间内，能接触到新活动。 层次组合 即各组活动所依据的心理运算结构相同，但在材料的抽象层次上不同，如用排除法归类，所配 材料有的用实物，有的用图形。有时是在操作规则上有复杂程度的不同，如在练习排除法归类时，有的组只要 求找出错的用纸盖掉，而有的组则要求先用白纸盖，然后再找一个对的放在白纸上。这样操作就多了一步，难 度也相应增加了。还有时是材料中干扰因素有所不同，如还是用排除法归类，有的用规范的标准图形为材料， 有的则用各种变式材料，幼儿需要排除干扰才能区分材料中不属于一类的图形，这样活动的难易层次也能区分 开来。运用层次组合的安排策略，特别适合不同学习速度、不同认知策略幼儿的学习需要。 相关组合 即活动的数学属性相同而活动形式或材料形态不同的几个活动的组合。如幼儿通过“组成连线 ”、“分两份”、“看一图列数式”（详见肖湘宁著《幼儿数学活动教学法》）来学习数的分解组合。这三个 活动在活动规则、材料形态方面完全不同，但它们的数学属性是一致的。幼儿在这三个活动中积累的是同类型 的经验，通过这些经验的积累、概括和抽象，幼儿才能形成初级的数学概念。因此相关组合策略的意义在于为 幼儿提供具有类似的多种经验的活动，让幼儿有可能在体验这些经验的共同性质中完成概念属性的抽象。 循环组合 即重复以往出现过的活动，但各活动的规则和材料可做适当变化，这种安排策略适用于复习巩 固以及调节活动进度时采用。 活动的组合方式要服从于教学的要求和幼儿的实际水平。根据需要，有时采用 单一的某种组合方式，有时则需要综合地采用几种组合方式。只有增强活动组合的意识性、目的性，方能达到 科学合理之目的。 三、开发学具的潜在功能 在设计、制作学具时应注意以下潜在功能的开发： 唤起和控制幼儿注意 实践证明，色彩鲜艳、干净、对比度清晰、形象特征鲜明的学具材料，能在呈现的 最初就引起幼儿的兴趣，同时还有利于促进幼儿选择性知觉的内化过程，保证刺激的有效接受。 刺激幼儿对先前学习的回忆 规则相同的活动，如各种系列接龙活动的材料、各种双维排列或层级分类的 材料，用统一规格的材料或底板，有利于幼儿调动以往熟悉的操作经验，起到“先行组织者”的作用，提高学 习动机，促进幼儿学习能力的迁移。 提供学习指导 在排序等一些活动中，我们将数学关系和概念属性蕴含在范例板中，当通过导语帮助幼儿 理解了范例所规定的操作要求后，就可以让幼儿独立完成一些作业，提高幼儿的自学能力。如下列几种范例板 就可以起到学习指导的功能： 范例版(1)、(2)、(3)表达了排序的几种规则要求；范例(4)是要求用6根火柴拼一个三角形。教学经验告诉 我们，配套成系列的范例底板有助于引导幼儿学习的深入。 提供学习反馈信息 采用镶嵌板的形式制作成的学具，可以为幼儿提供自动反馈结果正确还是错误的信息 。做错了就拼不起来，可以刺激幼儿尝试错误最终达到正确的结果。 四、重视教学评价的导向 数学活动评价的主要目的是为了确定教育效果，但对于“效果”的认识，我们应建立这样的概念：即教学 效果包括了幼儿在学习中取得成绩的“质”与“量”两方面的情况。在教学中，我们经常看到教师单纯从幼儿 “玩过了几个组”的数量上给予评价，这是不够的。我们的着眼点应首先放在幼儿完成作业的质量上，参加过 一组活动，就应保证幼儿在这组活动中有所“得”。要注意发现幼儿在活动中是如何用自己的方法来解决困难 与问题的。对来自幼儿的学习经验和认知策略，要加以推广，使之成为多数幼儿的学习技能。 另外数学活动的评价还应立足于整体教育的原则，成为放大教学绩效的过程。因此不仅要评价数学活动中 幼儿通过与学具的交互作用获得的数学经验有无增长，还应根据幼儿在当前作业中表现出来的现状做出导向性 评价。 导向性评价包括： 学习态度是否认真，如是否坚持做完一项活动的作业再换第二个活动。 交往能力有无进步，如能否主动与同伴开展“学 术交流”或请同伴帮助检查结果；能否与同伴共享材料， 友好相处。 使用材料的习惯和做事情的条理性是否形成，如一项活动完成后，能否收拾好学具再离开等。 导向性评价也应有侧重点，要善于抓准幼儿学习中的最主要问题进行引导。总之我们不仅要通过评价的环 节来实现数学促进幼儿思维发展的特殊功能，还应努力挖掘数学对促进幼儿全面发展方面的一般性功能，要使 数学教育真正为整体教育服务。 幼儿教学论文:幼儿园音乐欣赏教学探索 （南京市“幼儿园音乐教育研究课题组” 许卓娅执笔） 音乐欣赏教学，是幼儿园音乐教育中比较困难的研究课题。我们对这一课题的关注和研究，是从1985 年开始的。由于主要是围绕四个问题展开的，所以也可分为四个阶段。这四个阶段反映了我们十年来的思考轨 迹，现略述如下。 研究的最初阶段（1985～1987），我们主要关注和力图研究解决的问题是：改变教师不愿进行音 乐欣赏活动和幼儿欣赏不起来的现象。 在这一阶段的研究中，心理学领域中已有的研究成果给我们提供了十分有用的理论知识。学习心理学告诉 我们：个体在认识过程中开放的感知通道越多，个体对认识对象的体验就越细致、越丰富，理解也就越全面、 越深刻。我们知道，一些成人已经有了较多的唱歌、跳舞或奏乐的经验，在上述经验的基础上形成了感知、欣 赏音乐的能力，因此有可能进行仅仅只有听觉参与的音乐欣赏活动。而幼儿只能更多地依靠外部可见的音乐操 作活动来感知、欣赏音乐，特别是跟随音乐做动作的方式，更是幼小儿童感知、理解音乐的最自然、最重要的 方式。 据此，我们针对不同年龄、不同水平的儿童和不同的音乐作品，努力优化组合各种音乐的（倾听、歌唱、 舞蹈、奏乐）和非音乐的（文学、美术、游戏）活动经验，以深化和丰富儿童对音乐的听觉经验。我们把这种 教学思路称之为“多通道参与模式”。“参与”是让儿童尽可能多地在操弄音乐的过程中欣赏音乐；“多通道 ”即帮助儿童打开尽可能多的感知通道，不是在欣赏音乐的过程中仅仅使用听觉，而是同时调动多种感官来丰 富、强化所听到的音乐内容。 “多通道参与模式”在部分幼儿园进行了推广后，课题组又以实验研究的方法，对实际效果进行了验证， 结果是令人鼓舞的：教师、幼儿对音乐欣赏活动的积极态度初步形成，并有效地提高了教师和幼儿感知、理解 音乐作品的能力。 第二阶段（1988～1990），我们就“如何确立音乐欣赏的教学目标”进行了研讨。如果说在这以 前，我们对目标的关注还仅仅停留在音乐感发展诸方面的话，那么在这一阶段，我们对音乐欣赏活动目标的思 考已经涉及到了智力（包括音乐与非音乐方面的智力）、情感（包括音乐情感与一般的社会性情感）、个性（ 包括自信心、自我认知能力、自我调控能力、独立性等）及社会性（包括守纪、责任感、交往合作意识及能力 、公平竞争意识及能力……）等幼儿心理发展的全部领域。 在这一阶段的研究中，我们吸收了教育学领域中已有的一些研究成果。首先，教育哲学中“整体的观念” 和“系统的观念”给我们的启示是：儿童是一个整体，儿童的发展是一个整体，儿童在实践活动过程中获得的 经验也是一个整体。虽然在学术研究中，可以把审美经验与非审美经验、音乐经验与美术、文学经验等分开进 行研究。但是，在儿童的实际生活中，这些经验是相互渗透、相互影响、互为因果的。因此，全面发展的教育 目标绝不是人为地强加给各个学科教育的任务，而是教育向儿童提供的一切实践活动能够完成、而且应该完成 的任务。 其次，教育目标分类学及课程目标建构研究也告诉我们：在教育的实践活动中，只有具体的目标才是教师 可能把握住的，可能追求达成的和可能被检验证实的。 以上述理论为指南，我们对音乐欣赏教学目标的确立，提出了以下具体要求： 1．树立全面发展的目标观。设置目标应从音乐感、一般智慧能力、情感、社会性等诸方面来综合考虑， 以保证儿童发展的整体性。 2．目标必须围绕活动的具体内容、程序和方法提出，使其能与之相匹配。 3．目标必须针对教育对象的现有状况及发展需要提出，避免过高、过全；过低、过偏。 4．目标必须用可观察的行为化的语言进行表达，教师应该随时观察、判断儿童的实际行为是否与目标相 趋近，并及时正确地调控自己与儿童的行为，使活动朝既定目标的方向发展。 举例来说，让小班儿童欣赏一首段落上有明显强弱对比的乐曲，若将活动内容定为让儿童想象、创造性地 模仿各种动物的动作，并随着音乐表演和欣赏。这时活动目标中一般不应出现“发展儿童的想象力、创造力， 培养儿童对音乐活动的兴趣”这类空洞的提法，而应代之为：“引导幼儿根据音乐的强弱变化，想象自己是某 种笨重的大动物或轻巧的小动物，用自己想出的动作跟随音乐的强弱变化进行表演，并力争使所做的动作与他 人不同”。“初步培养和同伴一起面对面进行表演的习惯，初步学习看着对方的眼睛与对方交流表情，并体验 其中的愉快感觉。” 第三阶段（1990～1993），我们主要关注和力图解决的是：音乐欣赏教学活动中的情感教育问题 。 1990年，我们受“教师在教育过程中情感表现的适度性”争论的启发，开始研究教师自身的情感素质 及其对儿童参与活动的影响。有关心理学的研究认为：教学活动是教师与学生共同的人生实践活动，它充满着 人的活生生的情感。只有在师生之间建立起双向的情感沟通渠道，才能使教育活动不仅具有传递知识、培养个 性的教育功能，而且具有使师生双方共同获得人生意义的积极体验，促进精神享受、精神发展和自我实现的功 能。 情感教育方面的研究证明：教师个人的情感素质，是教育过程中情感教育水平高低的关键。教师个人的情 感表露，能使学生受之熏陶，为之感动；被学生活生生地感受到、体验到，吸收消化，成为学生个体知识、信 念体系中的一个有机组成部分。教师个人的情感能力与技巧，也是区分“效率高”和“效率低”的教师的最重 要指标。（参见朱子蔓《情感教育论纲》南京出版社1993年版） 据此，对教师提出了下列要求： 1．不只把教学当作一项任务来认真完成：同时也把它当作一件乐事来细细品味、享受。只有这样，才能 在教学过程中投入真情实感。也只有真情实感的付出，才可能得到真情实感的回报。 2．从幼儿的情感发展目标来考虑问题。除了审美感受以外，教师还应关注和满足幼儿在音乐欣赏活动中 产生的各种情感。如希望受到教师和同伴的关注、认可、赞扬；喜欢尝试各种新鲜的经验；渴望表达自己的想 法，展示自己的才华；害怕失败、害怕遭拒绝和受冷落等。 3．改变“先生面孔”和“演员面孔”。许多教师，特别是青年教师，由于害怕“镇”不住幼儿，总是摆 出一副严肃的或平淡冷静的表情。也有一些教师，希望在教学中更显魅力，可惯于像演员那样拿腔拿调地讲解 和示范。这些过“冷”或过“热”的做法，都不利于创设真正宽松和谐的教学环境。比较适当的 做法是：经常 看着孩子们的眼睛讲话和示范；语言、体态、脸部表情和音乐、舞蹈示范，能恰到好处地表现出作品的蕴涵； 用表情、动作以及音乐或游戏中的规则去调整幼儿的心理状态（兴奋与抑制）。如“小老鼠”到处乱跑时，教 师可以说：“大猫来了！”并马上蹲下不动，或者说：“小老鼠累了！”并带头假装睡觉。 4．会以各种不同的身份与幼儿进行情感交流。在音乐欣赏活动中，教师不仅仅是教师，还可能是各种各 样的角色，如鸭妈妈、鸭孩子；放牛娃、牛犊；观众、演员等。教师要十分乐意和善于扮演这些角色，以逼真 的表演把幼儿带入音乐作品特定的意境之中。 5．会分析和表现音乐作品的各种情感基调。如《红绸舞》是热烈奔放、喜气洋洋的，演奏时，应突出强 拍处向上的“甩”劲；《赶花会》的A段音乐轻快活泼，B段较为舒展柔美；《牧童短笛》的A段清新悠闲， B段活跃欢快；《京调》A段流畅淋漓，B段高唱低吟，亮丽委婉。学会区别各种音乐、特别是性质相近音乐 的作品之间在情绪、情感上的细微差异，能够准确地表现和传授。经过这样的音乐欣赏活动熏陶，幼儿的情感 体验、情感表达会逐步变得细腻、深刻，丰富。 第四阶段（1993年至今），为了使音乐欣赏教学活动能够从形式到内容上都更贴近幼儿的生活经验， 更多地满足幼儿的心理发展需要，课题组重点研究了“怎样实现音乐欣赏教学的游戏化”这一问题。经过一年 多时间的实践，我们设计了一系列游戏化的音乐欣赏活动方式。现简介三种： 1．串连方式——将欣赏活动的过程设计成一连串的游戏，每一个游戏重点解决某一方面的问题，当全部 游戏完成之后，幼儿便自然地掌握了所欣赏的音乐作品，同时也获得了其他方面的有益经验。（具体例子参见 《幼儿教育》1994年第3期《两个音乐活动过程及评折》） 2．本体方式——欣赏作品本身就是一个设计好的表演游戏。欣赏活动的整个过程，就是层层深入地引导 幼儿熟悉音乐和熟悉表演的过程，直至最后能够完整地跟随音乐进行游戏表演。如后面的《过新年》、《小小 京剧迷》等活动设计，均属这一类。 3．添加方式——在音乐欣赏活动的中部或尾部添加与欣赏要求紧密相关的游戏情节，诸如智力游戏、体 育游戏或角色游戏，以增加活动的趣味性。 十年来，我们采用发现问题、分析问题、解决问题的方法，对音乐欣赏教学活动作了一些探索。这一领域 中尚有许多问题有待研究，我们期望通过本文，引起幼教界同仁的响应和斧正。＊ 幼儿教学论文:幼儿英语教育微观教学设计的思考 随着全球经济一体化进程的不断深入,必将引来一个全球新教育的时代,掌握国际通用语言——英语,是体现现代人素质的一个特征。近年来诸多心理学家和语言学家的研究也证明:2.5~12岁是儿童学习外语的最佳年龄。这一年龄段的儿童对语言非常敏感,语言接受能力最强。因此,关注幼儿英语教育,在幼儿园探索开展英语教学,已成为现代幼儿教育的必然发展趋势。“幼儿英语热”,呈现出“百花齐放、百家争鸣”的局面,但由于幼儿英语教育目前无统一的幼儿英语教学大纲与教材、无明确的教育目标与任务、又无一成系统的幼儿英语教育理论做指导,所以存在着诸多的问题与误区,如:教育目标上的不一致、教育内容上的盲目性、教育方法上的成人化、教育环境上的匮乏等,造成幼儿学习兴趣的降低,对以后英语的学习造成一定的障碍,为了解决以上问题,就必须系统地研究幼儿英语教育的教学设计,从而实现提高幼儿英语教学质量,为幼儿日后的学习奠定良好基础的目的。 所谓教学设计,是为了达到一定的教学目的,对“教什么”和“怎么教”所进行的系统规划和设计,从而解决教学的方法学问题。教学设计是一项多因素、多侧面、多层次的复杂的系统工程,就各项规划的作用来分,可以分为两个层次:宏观设计和微观设计。教学的宏观设计,在于解决办学的总体规划,制定教学体系的远景蓝图,以解决教学的宏观方法学问题,主要包括制定教学计划、制定各门课程的教学大纲、编写教材、制定教学成效考核的办法等。所谓教学的微观设计,是指确定教学活动计划,以解决教学的规划问题。由于教学的宏观设计过于复杂,本文作者仅根据教学活动单元的动态结构构成因素,结合自己多年的幼儿英语教育的实践经验,对幼儿英语教育的微观设计做一探讨与研究。 一、确定教学目标 幼儿园英语教育是一种第二语言的启蒙教育,为培养双语能力打基础,而目标是实践的导向,在开展幼儿英语教育之前,理所当然应先确定教学目标。受幼儿思维能力与语言水平的限制,幼儿英语教育的着眼点应放在幼儿学习英语的兴趣、学习习惯和各种基础能力的培养上;在语言知识方面,重点应培养幼儿对英语的听说能力及对英语语言的敏感性,提高英语口语交际的能力。 1.培养幼儿学习英语的兴趣、学习习惯和各种基础能力 这是幼儿英语教育的首要目标。我们常说:“兴趣是最好的老师。”因此,早期教育应把“培养有益的兴趣”作为教育的首要目标,任何以牺牲幼儿学习兴趣的教育都是失败的教育,因为知识将随着时间的推移而遗忘,而兴趣将伴随人的一生,让人终生受益,幼儿英语教育自然也不例外。而有的幼儿园为了追求所学单词、句子的数量,随意增加学习时间,加重幼儿的负担,再加上教学方法的成人化,结果适得其反,“倒”了幼儿学习英语的“胃口”。幼儿英语教育是一种启蒙、一种熏陶,是一种素质教育,要把重点放到幼儿学习英语的兴趣和学习习惯的培养上,如集中注意、善于模仿、不怕出错、勇于实践、友好大方、乐于交往等,同时注重培养幼儿的语言能力,如听音、使用正确的语音语调、自然得体地进行初步的日常英语交往能力等,归根结底,把幼儿英语教育定位于幼儿全面素质的提高上,借此挖掘幼儿的巨大潜能,为他们日后的学习和发展打下良好基础。 2.培养幼儿对英语的听说能力及对英语语言的敏感性,提高英语口语交际能力 语言是交际的工具,受幼儿年龄特点的制约,幼儿英语教育不能孤立地教授英语单词、句型和语法,而应教给幼儿活的语言,让幼儿知道在什么场合用什么样的语言,并在大量不同情景和不同语言环境中初步习得用英语交际的能力。例如下面对话: A:Excuse me! B:Yes? A:Is this your book? B:Pardon? A: Is this your book? B:Yes, it is. Thank you very much. A:You are welcome. 对话很简单,却从中可以培养对语言的敏感性及口语交际能力,对促进幼儿现阶段乃至一生的英语学习和语言发展至关重要。 二、了解幼儿已有的准备状态 由于幼儿长期生活在汉语环境中,对于学习英语幼儿可以说是处于相对“零点”的状态,然而幼儿对英语口语的学习却有无限发展的可能性,因此从这一点上来看,幼儿又处于最佳的学习准备状态,因为儿童早期是学习外语的关键期,美国康乃尔大学的研究机构在1996年第1期《自然》杂志上指出:成年人学习外语时使用的大脑部位与儿童明显不同,由此导致成年人掌握外语的速度远远没有儿童迅速。这是因为大脑中负责学习语言的部位,即“布罗卡斯区”在人的幼年时期非常发达、灵敏,人们的母语即存贮在该区域,但随着年龄的增长,该区域的灵敏性呈下降趋势,研究者还利用核扫描技术对儿童和成人学习外语时大脑的活动情况分别进行了分析,结果发现,幼儿在学习外语时,大脑将外语贮存在“布罗卡斯区”,即与母语相同的部位,而成年人在学习外语时,大脑已无法将外语贮存在该区,只能在大脑的另一部位重新建立记忆结构,新的记忆结构没有“布罗卡斯区”灵敏,在使用时还需要与“布罗卡斯区”建立联系,因此成年人学外语的速度慢,掌握得远没有幼儿牢固,也较难形成基于“布罗卡斯区”的语感。这一研究成果,充分说明幼儿学习外语处于相 对最佳的学习准备状态,只要方法得当,加上环境的熏陶,幼儿对英语的学习会有巨大的潜力。语言学习的理论也告诉我们:儿童具有一种独特的自然吸收、自然习得语言的能力,他们正处于学习口语会话的最佳时期。总之,幼儿对英语的学习既处于相对“零点”的状态,同时又处于相对最佳的学习准备状态。 三、制定教学程序计划 1.安排教学内容 幼儿英语教育内容必须要根据幼儿语言发展的规律和年龄特点,来加以选择确定。一方面,幼儿英语教育不同于正规的课堂教学,内容的选择和编排也不能按语法上的顺序,而其语法和词汇的安排应服从于交际活动的实际需要;另一方面,幼儿英语教育也不同于那种“词汇讲解+语法分析+句型操练”式的成人化的语言教育模式,而应根据幼儿大胆好奇、模仿性强、记忆力好,正处于学习口语会话的最佳时期这些特点,在安排教学内容时,应注重听说,把重点放到活的语言材料上,为幼儿提供丰富多样的口头语言的样本。在具体选择方面,应选择那些日常生活中幼儿感兴趣、能理解、易吸收的语言项目作为教学内容,诸如起床就寝、一日三餐、问候告别、道歉致谢、身份介绍、指路问路、求医问药、购物卖物、饮食服务、地址住所、天气、旅行和交通工具等等,让幼儿学了就能用。 2.安排教学过程,确定教学的组织形式,选择教学的方式方法及教学媒体 皮亚杰指出:在前运算时期(幼儿时期)要发展智慧,关键是让幼儿做各种各样的游戏,从娱乐中学,从玩耍中学,其教育过程是“兴趣——游戏——引导——激励”。这一游戏模式及其过程显然适用于幼儿英语教育,对科学地设计幼儿英语教育活动具有较强的指导意义。游戏是幼儿活动的主要形式,幼儿英语教育的游戏化是幼儿年龄特点和前学习期的学习特点所决定的,要围绕教学目标,充分利用英语歌曲、故事、儿歌等,辅以录音、录像、课件等多种现代教育手段,并精心设计组织各种英语教学游戏,寓教于乐,让幼儿在没有任何外界压力的情况下,轻松愉快地习得英语。如,学习一组身体器官的名称(nose\ eye\ ear\ mouth…)时,教师可以组织“Do as I say”、“Put your…on your…”、“Use your … to push the toy”、“Touch your…”(注:“…”处均为身体器官)等游戏,通过组织这样的游戏,幼儿很感兴趣,学习效果更好,也真正做到了寓教于乐、寓学于嬉的目的。 同时,由于幼儿英语教育尚未纳入到幼儿园教育纲要计划之中,所以既要根据幼儿学习英语的规律,又要兼顾艺术、健康、社会、科学等其它领域的教学内容,借鉴和揉合它们的教学方法及组织形式,也就是说要正确处理幼儿英语教育与其它领域教育的关系,站在幼儿园课程的整体角度,安排幼儿英语教育活动,使之融入幼儿园整体课程,成为一个有机组成部分。 四、开展教学活动 经过以上各项准备工作,最终要落实到幼儿,执行教学程序计划,开展教学活动,教师应采用多种形式,如师生对话、小组活动、问答、猜谜、智力竞赛、角色表演、游戏等等,创设良好的语言环境和实践机会,刺激和促进幼儿的语言表达和语言发展,使他们愿开口、想开口、会开口,在大量接触、多次重复实践活的语言材料的过程中习得英语。 五、确定考核教学成效的内容及方式,以确切了解教学的实践效果 幼儿英语教育一个很重要、而又极易忽视的环节就是考核与评价。为了确切了解教学的实践效果,就要根据幼儿英语教育的目标——培养幼儿对英语的学习兴趣及听说能力,提高英语口语交际能力来设置情境,考查幼儿在具体情境中(如,打电话、购物卖物、问路指路、待人接物、抱歉道谢等)运用英语交际的能力,而不是考核幼儿掌握英语单词、短语和句型的数量。比如,教师设置一个商店的场景,有商品、售货员和顾客,要求扮演“顾客”的幼儿带上“money”,通过与扮演“售货员”的幼儿英语对话,买回一件自己喜爱的商品,这样便可以考查出幼儿对英语的应用能力,了解教学的实践效果。 六、对教学成效做出确切评价,并对教学是否需要继续做出判断 教育评价就是将教育实际表现与理想目标加以比较的过程。经过了考核教学成效这一环节后,就要对考核结果进行分析、评价,以对教学是否需要继续做出判断,因为教育评价对教育活动至少具有导向、调控、激励、鉴定等功能,教师通过全面细致地观察幼儿在预置的情境中的活动表现作为评价幼儿英语水平的主要依据。另外,这里需要指出一点,评价的内容不仅仅是教育效果如何,更重要的是全面的评价,即评价幼儿在情境中的行为表现、对英语的推陈出新、随机应变的应用能力,若评价效果不佳,就要从拟定目标、选择内容到活动设计,以及计划的实施上寻找原因,改进教学,若评价效果很好,则可以判断该教学可以继续。 以上即为本文作者对幼儿英语教育的微观教学设计的几点思考,此外,还有很多课题,比如幼儿学习英语的潜力到底多大?幼儿究竟几岁开始学英语为宜?等,这些都将成为我们继续研究与探讨的课题。 幼儿教学论文:“感受表现型”幼儿音乐教学活动模式初探 幼儿园音乐教学模式的探索与实践，是在深化幼儿教育改革，全面实施素质启蒙教育，迎接新世纪到来的背景下出现的。这是素质教育所提出的要求。 一、意义与目的 音乐教育，历来是幼儿教育中不可缺少的内容，我们所研究的音乐教学模式力求合乎幼儿的身心特点，以审美为核心，以幼儿愉悦感受和积极主动参与音乐活动为出发点，初步培养他们正确的审美观、健康的审美情趣，扩展其知识以及感受美、表现美、创造美的能力。它有利于促进幼儿的全面发展和健康成长，塑造完美的人格，并借助音乐获得积极的人生经验。我们结合本区教研的重点，于九八年探究和建立“感受表现型”幼儿音乐教学模式的构想与实践，旨在强化幼儿音乐教育的功能，优化教师的教学行为，全面实施素质教育，提高幼教质量，促使全体幼儿在原有基础上得以全面、和谐、自主地发展。 二、内容与方法 幼儿园的教学模式一般是指：根据一定的教育目标，在一定的教育理论和教育原则的指导下，对设计的教学结构，以及相关的教学策略等因素进行优化组合而成的相对稳定而又概括的范型，其核心问题是教学结构，主要制约因素是教学目标和教育理论。根据幼儿园教学模式应含有的内涵，本模式确立的主要研究内容是：1、理论依据及基木思想，2、结构程序及教学指导。 在“感受表现型”幼儿音乐教学活动模式的研究中，我们主要采用的研究方法是：归纳法和验证法，即：将理论依据、特级教师的教学经验、市幼教中心教研组的“建模”成果，以及本区幼儿园音乐教育改革实践的体会，予以归纳并进行理性和逻辑性的分析，同时，为了论证本模式的可靠性，我们分期在机关幼儿园等进行试验、并逐步修正、完善。因此，本模式的研究过程，缘由是问题，动力是认识，起点是经验，过程是验证、形成是归纳。 三、结果与结论 “感受表现型”’幼儿音乐教学活动模式的研究，经过：理论学习实践研究专题讨论 实际探索改进教学推广延用 前后近二个学期，其结果如下： （一）理论依据及基本思想 在构建本模式的过程中，主要的理论依据是：音乐起源中的“情感表达说”、市幼教中心教研组首建的“体验型”、“表现型”教学模式所依据的理论、幼儿心理学，以及多位幼儿教育专家的教育经验。 广泛的教学模式的研究，我们首先想探究的模式是融“体验型”和“表现型”幼儿教学模式中主要思想为一体，且符合音乐本质特性及音乐教育规律的幼儿音乐教学活动模式。为此我们剖析了多位幼儿音乐教育专家的教育经验后发现众多幼儿音乐教育专家，除教育风格不一，特色各异外，在教学方法有一点是相通的，那就是“以感受促表现”。由此培养的孩子，都能歌善舞，想象丰富，思维敏捷、全面发展。凭借上述思想理论的基础，我们初步构思形成了一种较适于幼儿音乐教学活动的，上有一定理论指导的，下有相应操作程序的“感受表现型”’幼儿音乐教学活动模式。 （二）结构程序及教学指导 教学结构程序是模式的表现形式和中心内容，我们所构想的结构程序为： 倾听入趣感受体验想象表现 其一、音乐是听觉艺术。人们对音乐的感知首先是通过耳朵的感受来进行的，以音响感知为情感培养的触发点，从而使幼儿感受体验到音乐的美感和所蕴含的情感内涵，这当该是本模式结构程序的第一步。幼儿教师在进行教学指导时，可采用以下办法：1、利用和创设相适宜的倾听音乐的环境，营造一种有利于幼儿倾听感受的生动场面，2、巧设提问，引导倾听，激发学习的兴趣，使幼儿在听赏中，自然地入情入境，并产生浓厚的学习兴趣。 其二、音乐属“感性”教育，它又是情感艺术，所以“感受和体验”是幼儿音乐入门的关键。我们将“感受体验”作为本模式结构程序的第二步，即主体部分。在教学指导中。可参用以下办法：1、寓感受、体验音乐作品于游戏之中；2、整体或分段感受，逐步理解与感悟；3、听、想、说、唱、动、奏等方式融合，多渠道，多形式体验；4、借助设问、提问和简洁讲述，引导深刻感受、体验音乐语言要素。 其三：音乐这一“看不见，摸不着”的审美对象，往往需要在个人生活体验和知识积累的基础上，通过感知、联想、共鸣、想象等一系列心理过程来进行。并通过“表现”使其外显。所以，音乐还是门表现艺术，感受音乐是和表现音乐紧紧地连在一起的。所以，在倾听、感受、体验音乐的同时，促进幼儿的丰富想象和大胆表现，是符合一切审美教育的共同规律的，这对培养陶冶幼儿的美感和个性大有益处。因此，通过音乐想象力的培养，激励幼儿进行创造性的音乐表现，既是幼儿学习音乐的目的之一，也是幼儿教师的神圣职责。“想象表现”作为本模式结构程序的第三步，即重点部分，是十分必要的，幼儿教师在指导教学时可借用如下方法：1、引导模仿，启发想象，开展即兴表演；2、创编歌舞、配奏乐器，巧用电化多媒体；3、以想带动，学用结合，尝试再造创新。 通过近一年的对于“感受表现型”幼儿音乐教学模式的研究，我们认为： （一）本模式适用于幼儿音乐教学活动，并在实施素质启蒙教育的今天，具有一定的普遍性和稳定性；（二）本模式主导下的音乐教学活动，虽不能涵盖幼儿素质启蒙教育的方方面面，但它能牵一发而动全身，促进幼儿音乐教学中实施素质启蒙教育的进程。 四、思考与建议 “感受表现型” 幼儿音乐教学活动模式，经过二个学期的实践和研究，已初定成型，为了使之更为完善，还有待于作进一步的学习研究和实践总结，而且模式不是万能的我们不能迷信模式，应当对模式有正确的态度。 教学模式是连接教育理论和教育实践的桥梁，对理论和实践起着承上启下的作用。然而，模式的构建是一种创造性的活动，它不可能只遵循一种逻辑形式，任何一类教学活动都有其内在规律可循，这种内在的规律的具体体现应该是千差万别的，或有可取的一面，也有它的局限性。所以“模式”在相对稳定的基础上，会随着时代的步 伐而发展，会随着人们对教育规律认识的不断深化而使其外在形态不断变化，以适应新教育目标的需要。可见，“教学模式”是一门可持续性研究和发展的课程，需要和广大的教师一起不断地研究和总结。 幼儿教学论文:音乐教学论文幼儿教学心得体会 音乐教学论文:幼儿音乐教育心得 苏霍姆林斯基说：“音乐乃是一种使人迷恋善良、美和人道主义的最美妙、最精细的手段……” 我爱音乐、孩子们更爱音乐，他们在唱唱跳跳中受到熏陶、形成活泼开朗的个性，在唱唱跳跳中感受音乐的美，产生愉快的心情。一直以来，我对幼儿音乐教育进行了一些探索和实践，下面是我的一些做法和体会。 一、、以趣引趣： 兴趣是产生学习动机的重要心理因素，由于幼儿年龄小，学习动机与活动本身就有着更为直接的联系，因此，我经常用幽默的语言、生动的比喻使音乐活动充满情趣，尤其在教材趣味化、设计趣味化、教法趣味法上下功夫。 1、教材趣味化 我在选择教材时，总是尽量选择从歌词到音乐、从体裁到形式、从结构到风格都能贴近幼儿生活、体现儿童情趣的教材。有些教材要经过改编、加工以后才有趣味，如：《手指歌》原来五段歌词最后两小节的节奏都是┃××┃×-┃，就显得很枯燥，经过改编，我就增加了四分、八分、十六分等节奏，如“妈妈洗衣服┃哗-┃哗-┃”；“姐姐拍皮球┃嘭嘭嘭嘭嘭┃嘭嘭嘭┃”等，孩子们感到十分有趣，这样既是唱歌，又有游戏，同时还能培养幼儿的节奏感。 2、设计趣味化 教育活动设计的好坏，往往决定着这次活动的成败，因此我对每一个音乐教育活动，都要根据教材对结构内容进行精心设计，使之情节化、承上启下、自然过渡，这样就能使幼儿从一个音乐意境走向另一个意境。[本文转载自 孩子们随着老师简练和游戏性的语言进入了音乐的意境，在音乐意境中孩子们不仅感受了音乐，而且表现音乐的积极性大大提高。通过老师的精心安排，使幼儿感到有趣味。 3、教法趣味化 “好奇”是幼儿的心理特征，“形象”是幼儿的思维方式。在教学过程中，我努力将两者有机的结合起来，使我的教育方法力争生动形象，充满情趣。 二、以情育情： 达尔克洛有句名言：“对音乐的理解，与其说是一种智力过程，不如说是情感过程”。因此我将音乐教育的重点着眼于引导幼儿对音乐情感因素的体验。那么，怎样利用音乐手段达到情感交流、让幼儿轻松愉快地投入到音乐活动中呢？我认为关键是一个“爱”字，因为老师的感情对幼儿具有强大的感染力。和我接触过的人都说我非常爱笑，确实我是个很快乐的人，尤其和孩子们在一起的时候，我的脸上总是挂着笑容，我在事业、孩子和生活中总感受到无穷的乐趣。 在音乐教学中，我特别注重师生之间情感的交流，努力创造一种平等、宽松、和谐的气氛，以此来激发幼儿对音乐活动的兴趣。比如说在活动中经常看着幼儿的眼睛讲话和示范；用表情、动作等去调整幼儿的心理状态（如：当孩子们很兴奋时，我就说：“天黑了，小动物要睡觉了。”并带头假装睡觉。）同时，我还以各种不同的身份与幼儿进行情感交流，在音乐活动中，我不仅仅是老师，还可能是其他角色，如兔姐姐、鸭妈妈、小鸟、风等，通过扮演角色、逼真地表演，就把幼儿带入到音乐作品特定的意境之中。 在每一次音乐活动前，我对教材都要做详尽的研究和分析，领会每首歌所要表达的情感内容。如：在《娃娃家》这首歌，我就根据歌词内容分析出歌曲所要表达的自豪、温柔、高兴、自信等几种感情。由于我对教材的感情做了详尽的分析，并将这些感情充分表现在其中，所以使一首简单的歌曲有了丰富的情感体现，使一首较为平淡的歌曲显得耐人寻味了。试想一下，如果没有这些情感的投入，只是老师说轻就轻、说响就响，通过反复练唱来把这些要求强化下来，那效果肯定是可想而知的。 三、以新带新 奥尔夫体系的核心观念之一就是在不断创新中获得新的生命力。对！在大力推行素质教育的今天，我们应该培养幼儿在自我探索中获取知识，在自我探索中增强创造力。作为老师，就要做孩子潜在能力的发掘者、引导者。因此，在音乐活动中，我注意启迪幼儿的形象思维来创造性地表达歌曲的音乐形象。如歌曲《小乌鸦爱妈妈》，当孩子们会唱后，我就问孩子们：“怎样才能把这首歌唱好呢？”有的孩子主张，第一段要唱得快，因为小乌鸦急急忙忙赶回家啊；第二段要唱得慢点，因为小乌鸦的妈妈年纪大，小乌鸦呀要一口一口地喂妈妈，所以这部分要唱得慢些，要唱出小乌鸦很喜欢妈妈，小心地喂着妈妈。这首歌我就是根据他们的构思引导他们进行表演的。在充满稚气的童声中，我感受到了孩子们的音乐想象力和创造力。在愉快的情绪中我也给以技能技巧上的指导，如发生、咬字、口形方面的指导、示范，但这些指导的目的是让幼儿更好地按自己的意愿表达音乐。 其次，我让幼儿给熟悉的歌曲增编新的歌词或改变部分歌词，这既能提高幼儿唱歌的兴趣，也有利于对幼儿创造力的培养。如针对中班幼儿年龄特点，创编时需要的有关生活经验等事先在其它活动中进行准备，以便幼儿能将注意力集中于音乐的要求和创造的乐趣上。 在创编歌曲中幼儿的“求异思维”得到了发展，孩子们常常会叫“老师，我又想出来了”。他们不模仿别人编的，也不满足自己编的，这种创造性，就需要老师去发现、鼓励培养和发展。 今天的幼儿音乐教育，已经不仅仅是唱唱、跳跳、玩玩了，而是要紧紧地与“培养人”联系起来！ 《音乐教学论文幼儿教学心得体会》 幼儿教学论文:浅谈幼儿琵琶教学 琵琶是我国古典的民族乐器，它古朴、典雅，具有广泛的民族性和群众性。琵琶教学目前在幼儿园还是一 个新课题。在近几年的琵琶教学中，我经过大胆尝试，逐渐摸索出了一套适合幼儿的琵琶教学法，促进了幼儿 音乐素质的培养和琴艺水平的提高。 一、创设意境，激发幼儿的兴趣 学习琵琶对幼儿益处很多，不仅有利于开发他们的智力，而且能使他们手指灵巧，胆大心细。但幼儿学习 琵琶并不那么简单，要使他们持之以恒就更不容易了。每次上课前，我演奏一段幼儿熟悉的、富有儿童情趣的 曲子让他们欣赏，从中激发他们的兴趣，使其不知不觉地进入到乐曲的意境之中。如每次给新生上第一课，我 都演奏《我们的祖国是花园》这首曲子。小朋友们听到熟悉的曲调后，都和着拍子轻轻地哼唱。弹完后，我就 启发他们：要是这么美妙的乐曲，能由你们自己的小手弹出来，该多好！一下子，幼儿对琵琶就产生了兴趣。 我又带着幼儿从玩开始，了解琵琶。如认识四根弦的高低音时，我模仿鸟鸣、牛叫声，让幼儿辨别。“鸟叫的 声音是什么样的？”“是细细的、高高的。”“牛叫的声音是什么样的？”“是粗粗的、低低的。”幼儿从玩 中记住了四根弦的音高和位置。学习音阶练习时，我又跟他们玩上楼梯游戏。这样从玩开始，幼儿就不会把学 琵琶看成是一种负担，而是一种乐于接受的游戏。当他们在游戏中发现自己也能弹出好听的乐曲后，兴趣就会 巩固并增强。 二、情感交融，培养幼儿的音乐感受力 音乐感受力，是指幼儿在听音乐时，不仅能感受音的高低长短，还能体验到音乐反映的情绪和思想情感， 并由此产生共鸣的一种能力。在教学中，我非常注重情感交融，培养幼儿对音乐的感受力，让幼儿体验音乐， 从而获得相应的音乐知识和琵琶弹奏技能。如我在示范演奏《小放牛》这首曲子时，就将放牛娃的童稚、顽皮 ，尽情地表现在脸上。演奏完后，我把乐曲编成故事讲给幼儿听，然后对照乐曲，告诉他们哪段是表现放牛娃 可爱的，哪段是表现放牛娃顽皮的，让幼儿真正地理解曲子，并将这些感情融入到他们的演奏中。在《小猫钓 鱼》的演奏中，我还因势利导，启发幼儿：学琵琶也跟钓鱼一样，如果三心二意，就永远没有收获。这样，幼 儿不仅从演奏中了解了音乐，也学会了一些做人的道理。 三、因人制宜，制定不同的培养计划 幼儿在学习琵琶的过程中，由于各自的天赋不同，对琵琶技能技巧的掌握也就出现了明显的差异，有的进 步很快，有的感到吃力。为了充分调动不同层次幼儿的学习积极性，我把他们按学习情况分成三个组，因人施 教，并与家长密切配合，给每个幼儿制定了总的培养目标和各阶段具体目标。为了配合教学，我还编写了一本 《少儿琵琶入门》教材，选编的练习曲目都是幼儿常听易记的，还根据不同幼儿的特点，编配了难易程度不同 的曲目，使弹得好的幼儿能“吃得饱”，因而进步更快；对中下水平的幼儿，布置适当、适量的作业，使他们 既消化得了，又有新长进。 此外，我还注意培养幼儿的舞台实践经验，定时召集家长举办一些小型的学习汇报演奏会，增强幼儿的表 演意识，并让他们在表演中给自己找差距，从而学有方向、赶有目标。同时，在幼儿园和其他一些单位举办文 艺演出会之际，我也要求幼儿积极报名，使他们从小树立竞争意识。 通过学习琵琶，不仅提高了幼儿对音乐活动的兴趣，培养了他们的音乐素质，而且陶冶了他们的性情，使 其身心得到和谐的发展。

包装毕业设计论文:包装设计中涂鸦元素的应用 一、涂鸦的图形的分类及特征 1.鸦图形按表现工具和表现手法分为手绘涂鸦、喷绘涂鸦、纸模涂鸦、贴纸涂鸦、网络涂鸦。徒手绘是涂鸦最传统的制作手法，有炭笔、粉笔，甚至油画笔都可以使用，绘制需要较长时间，手绘涂鸦的视觉效果远比计算机技术产生的视觉效果更令人感到亲切和感动。喷漆罐和马克笔也传统涂鸦的主要创作工具，涂鸦艺术家用马克笔书写自己的签名，用喷漆罐制作大型的文本(tag)或图画(bumer)。各种颜色的喷漆和不同粗细的喷嘴使涂鸦作品呈现出多样性。纸模涂鸦(Steneil)，主要利用割版技术，先在纸板上起稿，再将绘制的图案的轮廓镂空，最后用自喷漆将镂空部分喷漆，这种技术可以使图案、文字重复使用，不但可以制作漂亮简洁的图形，在街上复制速度较快，从80年代开始，纸也可以通过不同的图层和颜色创造出复杂的图像。贴纸的制作过程是，首先将图样手绘或是纸模喷制在纸张面，然后剪出图像的外型，再用胶将作品贴到街上。网络涂鸦即运用电脑屏幕，虚拟画板、鼠标或手写板代替喷枪画笔，直接在屏幕所显示的画板上，用鼠标或数位板进行涂画，在电脑上制作涂鸦图像的这种方式拓展涂鸦的势力范围。 2.涂鸦图形按表现内容可以分为具象图形、半具象图形、抽象图形、装饰图形等。具象图形包括动物、人物、风景等；半具象图形则主要以卡通人物、宗教与神怪形象及抽象处理的人物动物形象为主，抽象主义的创作手法产生的图形往往具有幽默、夸张、抽象的特点；抽象图形包括各种线条、箭头、对话气泡、烟缕等；装饰图形则包括王冠、镶条、斜纹、星形、圆点花样或西洋棋盘等装饰元素符号，这些图形装饰在文字或图形上产生更丰富的视觉效果。其中各种线条和箭头的运用是涂鸦的突出特点。比如直线代表着单调而坚定的情感，曲线代表着变化、运动的思维，无节奏的波浪线或经常处于改变状态的线条，则是警觉性、弹性和敏捷的象征等等。线条的虚实、强弱、流畅、抑扬等都体现了涂鸦的随意性，给人轻松的视觉感受。涂鸦中大量使用具有方向感和运动倾向的三角形箭头，多是弯曲、旋转、互相纠缠的形态，营造一种“爆炸”的视觉效果，产生巨大的力量和摄人的气势，对人的感观造成强烈刺激。 二、涂鸦的色彩 TAG和THROW-Up是最早出现的涂鸦风格，是一种不填色或者上单色调的简单涂鸦。两者的用色方式都比较单纯。白色和黑色最为常见。从色相的角度来说，黑色和白色都属于无色系。无彩色的黑色和白色是调和其它颜色的良方，能在众多鲜亮的颜色搭配中起到缓冲和隔离的作用。黑色常运用于涂鸦字体或图像的描边，在黑色的衬托下，有彩色的纯度和明度更高，视觉冲击力更强烈。此外涂鸦作品中大量运用色相对比较强的纯色搭配，特别是补色或三原色的纯色搭配，具有跳跃、绚丽的效果。运用对比强烈的高纯度的颜色，不考虑色彩的调和关系，不用按照传统绘画所谓的“技巧”去考虑物体的固有色，环境色以及背景色等外在的因素，这种对色彩绝对自由发挥的作风与后现代主义以自我为中心、个性张扬的思想是不谋而合的。 三、涂鸦的肌理 涂鸦使用的工具不同，被涂鸦的介质不同，产生的肌理效果也不同，不同肌理又表现出不同的审美特质与情趣。如在城市建筑、桥梁、高速公路的护墙或是地铁车辆等介质绘制的涂鸦，肌理也略有区别。涂鸦艺术家粗糙的、未经开垦的朴实笔法以及华丽眩目的萤光色彩被认为是现代艺术中原始主义的最新展现，它看上去也许是原始的、幼稚的、草就的、褶皱的、褴褛的、猥亵的、无意识的、废话一样的，但是只是外表看上去，也是以往美术界的艺术家们未曾提供的。涂鸦肌理运用在包装设计中，常常作为背景与上面的色块组合在一起，达到多与少、简与繁、深与浅的对比、烘托的效果。 四、涂鸦元素在包装设计中的演绎 1.整体运用 这种方法指将涂鸦字体、图形或肌理完整地运用于包装上，如图2限量珍藏版人头马VSOP涂鸦酒瓶礼盒的设计完美结合涂鸦手法与元素，外盒保留人头马VSOP的黑色元素作为底色，白色涂鸦字母吸引目光，经典黑白配尽显简约之时尚，纵身而起的潮流达人，正手持喷漆尽情挥洒，架势欲将引领时尚涂鸦潮流，动感无比。传统的经典与现代的潮流，和谐地展现于礼盒包装上。这种手法具有整体、和谐统一的视觉感受。 2.局部运用 局部运用一层含义指包装中局部选用一些涂鸦的图形、字体、肌理，增强了画面的活跃感，不至于使画面显得过于呆板和严肃；一层含义指将涂鸦文字或肌理的某些局部运用到包装上。由德国的包装设计师AxelPeemoeller设计的YSL新的香水包装设计，用油漆随意地涂鸦产生特殊的肌理效果，随意之余更彰显了个性。 3.混合运用（组合运用） 混合运用指不同的涂鸦字体相混合，涂鸦肌理与涂鸦文字相混合，复杂涂鸦图形和简单的涂鸦字体相混合，有时抽象图形和具象图形相混合，有时不同作画方式创作的的图形相混合，或者是涂鸦与摄影照片相结合等。涂鸦元素的混合运用在轻松、随意、对比中拉近艺术和生活之间的距离。 五、结语 现代消费者渴望个性和具有艺术魅力商品包装，包装在满足基本的保护功能外，人们更希望通过包装彰显自己的个性，涂鸦艺术作为一种非主流文化，超越国界能更好地体现多元文化和设计的个性化、丰富性，增强商品包装的设计感，为包装注入了新的元素和活力，丰富了包装设计的表现手法及技巧。涂鸦艺术在中国发展一定要和我国文化结合起来，找寻本土化的表达方式，使商品包装更好的满足我国消费者的审美需求。 作者：窦桂丽 单位：天津中德职业技术学院 包装毕业设计论文:趣味性包装设计论文 一、趣味性包装设计的种类 为了更好地设计出更好的趣味包装设计方案，就需要充分了解相关的设计种类。在多种多样的设计方案中，这种包装形式一直是包装设计中的热门领域，在市场上占有很大的比例，也颇受人们的青睐。笔者通过大量的调查研究，总结了这种包装设计的种类，并对这些种类做出了详尽的分析与阐述，希望设计师能够更加了解这种设计理念，更好地进行包装设计。具体说来，这种包装设计可以概括为以下几个类型: 第一，新奇型。很多商品在包装时往往采取突破常规的设计收费，具有反常态的特征，利用新颖的表现方式，来达到趣味的效果。很多包装会给人一种意想不到的视觉体验，让人们感受到一种滑稽的感觉。总之，这种设计理念体现的是出乎意料，让人们体验超乎寻常的视觉体验，增强商品的吸引力，带给人们以惊喜，从而让人们内心萌生奇趣的情感。 第二，滑稽型。这种设计方式主要是通过夸张的表现手法，还可以利用拟人和比喻等手法，让人们在紧张的工作和生活之余享受愉悦，从而减轻人们的压力，自然而然就会引起人们的好感，让他们获得趣味体验。这种诙谐的表现形式更能体现出商品的人情味，向人们传达一种健康的生活理念，从而让人们感到轻松和愉快。另外，很多滑稽型的包装设计都带有不同程度的喜剧因素，或者利用人们常见的游戏形式，来使人们的心理放松，进而使他们陶醉其中。 第三，生动型。这种类型的设计方案通常会利用各种诙谐的动物造型，或者是幽默的卡通形象，让人们感受到生动有趣的视觉图案带来的冲击。生动才能勾起人们的趣味心理，他们才能在商品包装设计上找到趣味所在，进而产生共鸣。例如，很多巧克力商品会将巧克力设计出各种各样的造型，如鲜花、动物、卡通人物等造型，让人们产生一种亲切感，这也似乎让这些商品焕发了生命力，更能激起人们的购买欲。 第四，情感型。在现实社会中，人与人之间的情感变得淡漠，相互之间缺乏交流与沟通，人们对情感非常渴望，希望能够获得情感上的满足，情感需求是所有人都渴望拥有的，是一种内在的心理需求。在这方面，很多趣味性的设计方案从人们的情感体验出发，为人们提供一个较为和谐和温暖的感觉。例如，在很多副食品的包装上，很多设计师利用了生动可爱的动物形象，让人们产生一种爱慕的感情，这在一定程度上满足了人们在情感上的需求。 二、趣味性包装设计的要求 1.充分了解目前的趣味需求 每个时代对趣味的需求有很大的差异，因此在包装设计上也应当体现出时代的特点。在设计过程中，应当充分结合时代的发展趋势和潮流，要不断突破传统的思维方式，从更加开放的设计理念出发去设计商品包装，实现趣味性包装设计方案的推陈出新。此外，目前的趣味需求还有一定的时效性，只有抓住时机才能符合市场需求，提高包装设计的经济效益。为此，设计师应充分了解目前人们对趣味的需求，准确把握人们的心理，使商品设计能够符合当今的发展潮流，使这一设计方案能够在新时期彰显出它的生命力与活力。 2.应把握消费者的心理 在趣味性的需求方面，每个人都有自己的个性要求，这是因人而异的，没有固定的标准。在对待趣味性的商品方面，每个人也有他们自己的看法，这体现着个人情感的主观性。因此，商品包装的设计应当根据每个年龄段的群体，设计出相应的趣味性设计方案，因为很多商品都是面对主要的消费年龄段的。例如，如果产品的主要销售对象为年轻人，那么就应当在设计方案中体现出思维活跃、善于幻想的特点，另外还要表现出敏锐的感觉和冒险的精神，要满足这一消费群体对时尚和美的追求，使商品设计方案更能表现出时代特征，符合时代的发展潮流，这样就能激发出他们的购买欲。 3.应利用反常规的设计手法 人们在购买商品时往往看重第一感觉，消费心理具有时效性，如果不能在第一时间吸引顾客，就容易被人们忽视，不能达到表达趣味性设计的目的。为此，在趣味性包装设计中必须在第一时间打动顾客，让产品与众不同。因此，包装设计就不能运用传统的设计方法，必须实现思维方式和设计理念的创新与超越，要利用反常规的表现方式来进行设计，让顾客产生一种意外惊喜的感受，这样才能在视觉上给人们留下深刻的印象，从而走进他们的内心世界中去，满足他们的情感需求。 三、结语 在进行包装设计的过程中，充分利用趣味性的设计手法可以使人们产生一种共鸣，快速吸引他们的注意力，让他们的情感体验得到满足，从而产生消费的欲望。趣味性的包装设计能够在第一时间获得人们的关注，让他们产生一种视觉效应，让他们对这一商品产生浓厚的兴趣并产生一种愉悦感，从而及时传达商品信息，更好地对商品进行宣传，达到促进销售的目的。 作者：高立燕 单位：天津工业大学 包装毕业设计论文:绿色包装设计研讨 1如何判断绿色包装设计 为造纸企业提供原材料而砍伐自然林的报道屡见于报端，森林资源不断遭到砍伐的结果是地球沙漠化速度加快，人类的生存环境持续恶化。在追求经济高速发展的同时，我们应该兼顾到人类赖以生存的自然环境的改善。当造纸企业没有自建林木资源时，所谓从“第三方”购买原材料带来的将是异地森林资源的砍伐。政府相关部门在致力招商引资的同时，应该兼顾相应的监督、监管措施。纸包装材料加工制造过程还有环境污染的问题。首先在纸制品加工制造过程中需要大量用水，造成的水体污染已经引发一系列社会问题，比如最近南方某城市市民“悬赏环保局长下河游泳”反映了公众环保意识的增强和对所处的生活环境的不安全感加剧。 其次在国内一些地方造纸企业的污水处理设备由于运转成本问题往往只是摆设，仅仅在环保部门检查的时候使用，造纸企业基本上都是当地污染大户。而我国制定的一次性餐具标准，舍弃塑料餐盒而选择纸餐盒作为一次性餐盒，表面上看是使用了可回收绿色材料，但纸餐盒加工过程污染量大，而且需要大量砍伐森林作为原材料，对环境造成的危害远比塑料餐盒大得多。近期已经有相关专家对塑料包装与纸包装的加工过程进行了分析，结论是从加工过程中水电消耗、加工环境的友好性、以及后期包装运输储存综合来看，塑料包装都优于纸包装。可见，所谓纸包装的环保性只是从其材料本身来说。无论纸包装和塑料包装都要综合生产、使用、回收环节才能体现其是否绿色。合理利用包装材料，保证在等各个环节加强监督和管理，以及如何提高公众环保意识，才是解决环保问题，实现绿色包装的关键。 2无包装设计 “无包装设计”是绿色设计浪潮中一项有力措施，我们谈起无包装设计，往往有人片面认为是不给商品进行任何包装。但是在实际设计案例中，完全的无包装是很难做到的。我们也可以把采用天然环保无能耗的包装材料认为是无包装设计，这样的包装基本不耗费额外的能源、不会给环境造成任何的不良影响。比如现在只能在边远地区看到捆扎碗碟等瓷器的粗麻绳、包装糕点的草纸，包装熟食的晾干荷叶，草编的菜筐等。但是这样的无包装设计有很大的缺点，那就是不容易运输和贮存，主要还是用在短途运输和速食快餐业。此外还有个缺点是外观缺乏现代感，很难提高商品的档次和附加值。 建议大型商场可以推广在糕点专柜用草纸袋包装，把包装袋设计得古典怀旧一些，能激起年龄层次偏大的消费者的购买欲，而年轻的消费者也会因为其环保方便而去选择它。特色餐馆可以考虑用竹杯、竹碗、竹筷来取代传统的玻璃、陶瓷、木制品。快餐业鼓励消费者使用和自带重复使用餐具，对自带餐具客户给予打折优惠。推广使用可以吃的以糯米或土豆为原材料制作的餐盘作为食物包装等。这就给我们设计师提出了新材料的运用和设计的新任务，不管使用什么材料，都要通过设计师之手转化成消费者乐于接受的商品包装。我们很欣喜地看到，政府制定的限塑令已经在2008年6月开始实施，中国境内所有市场实行塑料购物袋有偿使用制度。商家不再免费提供塑料购物袋，来鼓励顾客自带多次使用的环保购物袋。先不说这些规定能否得到商家配合落到实处，但这也终究是无包装设计的一次胜利。 3再循环利用包装设计 “再循环利用包装”也是绿色设计中的重要课题之一。绿色设计的包装不会象发泡塑料餐盒那样，不易回收、不易自认分解而造成环境的白色污染。当前我国的包装回收率是很低的，以利乐为例，该公司正在全球范围内加速提高利乐包装的回收率，曾在2008年争取把回收率提高至26%；但在国内目前回收率还是极低的，更多的要看乳品企业的态度和消费者的相关环保意识的提升，操作起来有很大难度。国内专门从事乳业包装回收的上海彩乐公司，该公司98%的原料来自利乐等公司的边角废料；其次是与部分学校挂钩，将“学生奶”的包装回收；或到废品回收站，一家一家讨价还价地购买。他们还开通了一条利乐包回收热线，但每天接到的电话不过三四个。还有杭州富伦纸厂，该公司可以将利乐包装环保处理生产优质再生纸浆和铝塑颗粒，处理回收乳品包装的能力为每月300吨，但目前每月只能回收10吨左右，剩余的产能只好用来处理常规废纸。 按照国内一年的乳品实际消耗量达到11万吨来计算，目前中国市场乳业包装的回收恐怕1%-2%也难以达到。这样造成的环境污染也是非常严重的：利乐包如果按照普通纸制品回收，会给回收设备造成伤害；如果深埋，它基本不能自然降解。现在欧洲的环保研究者发掘50年前的垃圾填埋场，连普通报纸都还没有自然降解。如果对利乐包进行焚烧处理，它的内层铝箔是不燃物。如此就形成一个两难的局面：一方面，专门企业的专业回收设备闲置；而另一方面，大量的散落包装无法回收而对环境造成污染。政府应该出台相应的法规，给回收中转机构和回收企业一定比例的税收补贴，提高回收率；还要通过媒体宣传教育提高全民的环境保护素质，国民能自觉地将垃圾分类并将可用废品送到回收站。这样就给设计师提出了新的问题，设计商品包装的时候，不仅仅要考虑它的实用性，美观性，还要考虑它是否方便再循环利用，绿色设计不能走形式主义。 4大力推广绿色包装设计 近年来英国政府一直致力于推广“再设计”观念，宗旨是使设计师认识到绿色设计是现代企业在市场竞争中保持其鲜明个性和活力的有效武器。英国文化委员会举办了数次再设计展览，他们推出的所谓“优良设计”应该是低能耗、省人力、无污染的设计；推广使用的材料是可回收、可再生的材料。英国政府甚至在进出口方面推出了比较严格的限制，减少非绿色产品的配额并课以重税。通过各种手段来提高国民对绿色产品的认识，从而引导人们进行绿色消费行为。奥运会被认为是当今人类最为盛大的公共活动之一，也是各东道主国家展示自己综合实力的舞台，但是赛后大量废弃的一次性用品往往令东道主头疼不已。 在1988年首尔奥运会上，就使用了玉米塑料可自然降解的水杯；1994年冬奥会则使用了生物降解塑料托盘；2000年和2004年奥运会，也使用了新型的包装材料，较成功地解决了垃圾回收问题。“绿色奥运”是北京自申办之日起就提出的重要理念，绿色包装设计理念已充分体现到奥运的各个环节，在充分展示我们的设计软实力的同时，对我国的可持续发展战略做出了重大贡献。绿色包装设计是每一个设计公司和一线设计师所面临的重要课题，设计师不但要从客户的要求出发，还要自觉地将绿色设计的要素贯穿到整个包装设计的每个环节。伴随着环保观念日益深入人心，人类要携手为共同栖息的地球谋求生态平衡与新的发展。可以比较乐观地断言，企业生产绿色产品、推广绿色包装会将拥有更加广阔的市场，这也许就是“可持续发展”的内涵真谛。 作者：李景顺 单位：辽宁经济职业技术学院 包装毕业设计论文:茶叶的包装设计初探 一、茶叶的绿色包装——材料的运用 （一）减少茶叶包装材料的种类和数量 当今市面上的茶叶包装所选用的包装材料，大多以聚乙烯薄膜、复合薄膜袋等化学合成材料居多，而这些材料显然是不环保的，加之包装用料质量过高、装饰奢华过度，包装过剩，不利于回收。所以，在茶叶的绿色包装设计中首先要做的事就是减少包装材料的种类，强调材料的实用性，摒弃无用功能样式和纯装饰的样式，减少包装材料消耗，努力实现包装减量化，尽量避免使用不必要的高品质包装材料，避免过度包装，减少包装废弃物，这样更有利于节约能源，以及包装的回收再利用。 （二）使用可降解、可再生的茶叶包装材料 茶叶绿色包装设计的前提和关键是采用绿色包装材料。所谓绿色材料是指在满足一般功能要求的前提下，具有良好环境兼容性的材料。在完成使用寿命之后，通过阳光中紫外光的作用或土壤和水中的微生物作用，在自然环境中分裂降解和还原，最终以无毒形式重新进入生态环境中，回归大自然。在大部分茶叶包装中，聚乙烯薄膜袋和复合薄膜袋应用较多，这种材料在很长时间内无法降解，回收难度很大，已逐渐成为污染环境的一大公害。如果在茶叶的包装设计中直接使用天然材料，例如纸制品、竹盒等天然纤维材料，使用植物材料一般不会对环境、资源造成危害，不但节约资源和能源，而且使资源得到充分利用，使用后易于回收或自行分解回归大自然，还能减少环境污染的负担。广东有一种葫芦茶，就是直接应用天然植物竹叶为包装材料，把茶叶一节一节地以细草绳捆扎起来，颇似一个个葫芦，故名为葫芦茶。竹叶可以保留茶叶的香味，在饮用时将草绳解开，取出一部分后，剩下的仍然可以继续保存，是一个既方便、环保，又节能的设计。 （三）茶叶包装材料的再利用 茶叶的绿色包装设计在考虑减少包装材料种类及使用可再生材料的同时，通过对包装材料的再利用来减少对环境的污染。瓷罐就是很好的茶叶保存器皿。我国的陶器制品自古就广泛应用于生活之中。陶器取材于自然泥沙，质地坚硬易于盛装，便于使用与回归自然，并且可以长期使用，不但节省了材料，而且减少了对环境的污染，是很好的绿色包装材料。将包装与工艺品相结合，将瓷器用作茶叶的包装，既是容器，又是一件工艺品，使用后可以用作其他用途，减少了材料的回收再生程序，使资源得到充分利用。竹编材料包装是我国从古代传下来的传统包装形式，以小型精致竹篓作为包装器皿至今为人们所沿用。将竹材料制作成工艺品，既可以作为茶叶的包装，又可以作为一件艺术品摆放欣赏，可以二次利用及时回归自然，在自然环境中也极易分解，废物在焚烧后可以用作植物肥料。在作为茶叶包装的同时，又可以作为一件工艺品欣赏。整个包装上面没有多余的琐碎细节，有一种自然材料特有的质朴美感。 二、茶叶的绿色包装——造型和结构设计 合理的包装造型和结构设计是实施茶叶绿色包装的前提和条件，而不同的包装造型使用的包装材料也不同，包装的造型与结构是互相制约又互相联系的，不同的包装造型在材料的选择上也是不同的。优化包装结构，合理的包装造型结构可有效减少材料的使用。茶叶包装的结构设计应避免过度包装对能源和环境的影响，还要避免不合理的结构对茶叶产生的不利影响。在包装造型和结构上尽量运用圆柱形结构，可减少材料的使用，并避免了包装功能重复、层次过多的现象，使整个包装看上去简约、大方，同时避免使用高档包装材料，选用天然的纸制品材料，可最大限度地节约材料、能源，而且使用方便。俄罗斯贝瑞绿茶的包装运用最简单的纸、麻等天然材料作为包装材料，在包装的造型上也别具一格，将茶叶包设计成鸟的形状，有一种大自然的气息，更加贴近自然，提醒人们对自然的保护。贝瑞绿茶的包装在降低材料成本的基础上运用独特的造型来强调产品的视觉感受，同时强调生活与生态的和谐，使人们印象十分深刻。 三、茶叶的绿色包装——装潢设计 包装装潢是指包装的平面设计，是包装上采用的以商品为命题使用的装饰艺术，通过装潢设计来达到宣传产品、美化产品的目的。在包装上附上一些环保标志或文字，提醒人们不要乱丢废弃物，可增强人们的环保意识。包装的色彩和图形听上去对环保没有很大作用，但是其直接影响着人们的视觉感受。在茶叶的绿色包装设计中运用一些大自然中的色彩，通过自然的色彩来刺激人们的视觉，使人们联想到要保护环境。如果作为一系列茶叶包装设计，包装设计整体应大致相同，但由于茶叶的种类不同，应匹配以不同的颜色设计，如浪漫的紫色代表薰衣草茶、清爽的墨绿色代表薄荷茶、热情的橙色代表野生橘子茶、清淡的绿色代表绿茶，在色彩上让人感觉到自然、花草的气息，体现生活与生态的和谐，感受到环境的重要性，从而提醒人们保护环境。在整个包装的色彩设计上，不同的色彩吸引着人们眼球，包装色彩的区分也使人们较容易辨认茶叶种类，让人一目了然。包装中的图形图案占据包装画面的大部分甚至于整个画面。所以，图形图案在包装画面中的位置十分重要。优秀的图形图案能传达产品信息，吸引人们的视线，更能表达出绿色环保的理念和主题。对于茶叶的绿色包装设计来说，图形图案设计可以采用简洁明了的图形，从而表现出茶叶的自然特色。茶叶的图形图案设计则应以体现茶文化及绿色饮品的特征为主。包装盒上的图形图案就是茶叶本身，使人一目了然，整个包装透出一股自然的气息，提醒人们环境的重要性，增强保护环境的意识。 四、结语 人们享受着丰富的物质生活，与此同时也带来了严重的负面效应，大量的包装废弃物给环境带来相当严重的危害。绿色包装设计早已显现出对环保的积极作用，茶叶包装的现状让人意识到，绿色包装设计已经刻不容缓。对于茶叶的绿色包装而言，合理选择包装材料是实现绿色包装关键的一步，而材料的无污染、易回收、易分解和循环再利用、再制造极为重要，选择合理的结构，减少包装材料的使用、浪费，避免产生大量包装丢弃物，从而使茶叶的包装设计达到绿色包装设计的要求，最终实现茶叶绿色包装的目标。 作者：尹杰 单位：德州学院美术系 包装毕业设计论文:服饰品包装设计的创新 一、服饰品包装的趣味性设计 如，国外有一款短裤，其款式造型非常普通，但其面料图案被设计为新鲜的肥牛肉，于是其包装设计也极具趣味性地采用了状如超市包装冷鲜肉的形式，将短裤折叠后装入保鲜盒，并覆盖保鲜膜，这样的包装看起来就像一盒逼真的肥牛肉。它被摆放在服装店内的促销台上，引起了喜欢追求新鲜刺激的年轻受众的强烈兴趣，从而使他们趋之若鹜。鲁迅先生曾经说过一句非常有意思的话：“我们对于日用必需的东西以外，必须有一点无用的游戏与享受，生活才觉得有意思。”服饰品包装的趣味性设计是一个特殊的视觉组织结构，它是由常识理性向超常理性的飞跃，是在诸如此类的正常与反常、正经与荒唐、现实与理想、有序与无序、真实与虚假的强烈对照中，在形式与内容的反差中，造成喜剧性意境，带有浓烈的情趣性，具有较高的思想内涵和艺术能量，使之内涵深化，外延扩大，为受众提供了更为广阔的想象天地，满足了他们求新求奇的审美追求。 二、服饰品包装的人性化设计 服饰品包装的人性化设计就是“为人考虑，与人合为一体，成为正是人们所想所需的设计。设计应该有亲切感、有情感、有生命和有利于自然环境，关爱所有的人。它包含人情化设计、个性化设计、人文化设计、绿色设计等内容”。包装的人性化设计已经不是一个新名词了，但服饰品包装的人性化设计还很滞后，如果设计师多关注这方面的内容，多在服饰品包装的人性化设计方面做文章，也不失为服饰品设计的一条创新之路。下面笔者就从不同角度谈一谈这个问题。 1.以人为本的服饰品包装设计 一般鞋子的包装都是采用不透明的纸质的鞋盒，人们在居家收纳整理时经常会为找一双鞋而翻箱倒柜，现在有人发明了透明抽屉式鞋盒，透明的塑料材质使人对里面的鞋子一目了然，而且鞋盒之间有锁扣可以连接，使若干鞋盒可以连为一体，这样人们在取用时只需要抽出其中一层即可，非常方便实用。透明的塑料材质也可以有许多的创意和改良的空间，可供厂家传达相关产品信息。 2.服饰品包装的个性化设计 服饰品包装的个性化设计即更加注重品牌内涵的个性表达，从人与物的关系出发，对人的行为和本质需求进行研究，从而产生特定的设计形式。设计师应明确服饰品包装设计发展方向，努力做到以科技为支撑、以人文为基础，实现有个性、有特点和有品位的服饰品包装设计。设计也是一种文化现象，其透露出个性意识和文化观念。如Society27的鞋子包装一反常态地不使用纸质材质，而采用了木质材料，同时还把品牌标志镂刻其上，这样的鞋盒既彰显了品牌内涵，而且可以作为储物箱使用。 3.服饰品包装的绿色设计 安全和环保是一切设计都应重视的首要元素，服饰品包装设计也不例外。如最近问世的根据从纸制鸡蛋盒包装得到的灵感而设计的鞋盒，其材质以廉价的纸浆为原材料，根据所装鞋子的摆放形状，做出完全吻合其形状的异型鞋盒，不仅节省了空间，而且由于材料可以再生，非常环保。 三、结语 综上所述，相对诸如月饼之类的食品包装设计、香水之类的化妆品包装设计而言，服饰品包装设计的确有些落后。如果设计师在服饰品包装设计上多下功夫，在服饰自身差异性愈来愈小的今天，谁说不可以有买椟还珠的神话出现呢？ 作者：李泽静 单位：河南牧业经济学院 包装毕业设计论文:包装设计中木雕纹样的应用 一、立体化的应用 徽州木雕展现给世人的是一个三维立体的具有较强质感的艺术形态。作为建筑部件，它可以是撑拱，可以是雀替；作为附属部件，它可以是门板和窗户，它的不同形态都向人们展示着它在不同用途上的特征。因此，在现代包装设计与徽州木雕纹样的结合中，更应该考虑的是纹样在实用包装环节上的使用。在对地域性较强的商品进行包装时，根据商品特性选择木雕的纹样与结构，使设计更趋于针对性和艺术性。如茶具包装设计，可以运用木质包装，在上面施以徽州木雕纹样中读书诗文的题材内容，暗示茶具的古朴品质和购买人高雅的情趣，体现了茶文化所具有的历史沧桑感，潜移默化中提升了商品的价值和影响力。在国际包装设计大赛中，往往崭露头角的就是这种将本民族文化巧妙融入包装设计的作品。这类作品都是在寻找古老与时尚，传统与创新上的一个平衡点。基于这个平衡点所诞生的作品，既是新时代的风向标，又是传承文明所依托的载体。 二、材料的借鉴 包装材料的应用严格说来，并不属于徽州木雕纹样的范畴，但材料对包装设计来说是必须要谈的因素。徽州木雕是以木材为原材料的艺术形态，只有木质材料与其纹样的结合才是这门古老艺术最理想的方式。而运用木雕纹样作为设计元素的包装，其产品绝大多数具有很强的地域性特征，所以利用木质材料作为包装的原料，会更加增添产品原生态的气息。这种气息的传达，正好符合了现代人返璞归真的消费理念，使产品更好地抓住消费者的内心。一般说来，地域性较强的产品包装的原材料均会就地取材，这样既强调了产品与众不同的特色，又减少了包装的成本。包装材料的使用，与社会的发展和科学的进步密不可分，很多新材料随着科技的发展应运而生。客观上来说可以更好地为包装设计服务，但是材料毕竟只是手段，设计师的权衡主导了整个包装设计的产生。因此，这就更需要设计师既要了解文化传统，还要关注新型材料的使用，做到有的放矢。 三、文化精神内涵的传达 艺术存在的意义在于满足人们更高层次的精神需求，而设计的意义在于通过对现实事物的创造和改造，更好地完善人们的生活。因此，艺术的意义更侧重于精神层面，设计的意义更倾向于对于物质世界的改造。也就是说，一个所谓“好”的设计，首先它是向着美学的高度而改善着人们的生活，随着时间的消逝，一些次要的因素被剥离掉，而设计初衷所表达的精神意义被人们所铭记。所以，对于徽州木雕纹样的利用，很大程度上要将其内在思想放在首位。在中国传统美学的范畴中，强调整体意识，将人的情感看作是一个有机体，注重以情表意、以景抒情，注重表现而不是再现，而是强调气韵与意境。在将木雕纹样与包装设计结合的道路上，只有真正体会和领悟到徽州文化所蕴含的深层的内涵，才能抛开木雕纹样外在的、表面的形式，把握其内在的意义世界，将徽州木雕纹样的文化内涵了然于心，自如地运用到包装设计中来。 四、改造与创新 徽州木雕在历史沧桑的洗涤中不断地沉积，成为一门融入生命精神的艺术样式，在古老的年代里，它存在的实用价值远远大于艺术意义。而在今天，人们更加强调它的艺术价值和人文精神，那么一个现实就是古老艺术在丧失了实用价值之后，就不再具有生命的强动力，而仅仅作为记录历史和文明的载体出现。因此，这些古老的艺术门类每天面临的都会是不可抑制的衰老与消逝。徽州木雕的精美，令人叹为观止，对此我们不能仅仅是感叹，而应是将这门艺术样式的文化内涵融入时代商品中去或转化为商业产品。只有改造和创新徽州木雕的实际用途，参与市场流通，才会被更多的人熟知和消费。徽州木雕纹样属于视知觉语言，在漫长的历史长河的洗练中，其表意的功能并没有因为时代的变迁而丧失，而成为一套完整的符号体系，这就为与现代包装设计的嫁接提供了可能。其实，前辈设计师在对民间文化的探索中，已经有了长足的进步。通过对古老纹样的解读和重构，裨益良多，诞生了一大批与传统纹样完美结合的包装产品。在借鉴徽州木雕纹样的过程中，本着大胆创新和小心求证的严谨态度，在古老与时尚之间找到一个良好的平衡。在吸收和阐释的过程中，熟知徽州木雕的历史与技法，以便在包装设计时，能够准确地选择和开发应用，使木雕纹样与包装设计整体上达到和谐与统一。 五、徽州木雕纹样在包装设计中的应用案例分析 徽州木雕纹样是否可以和现代包装设计产生良好的化学反应，这是一个值得研究的课题。近些年一直热力不减的“中国风”设计，其实就是中国设计在深刻化历程上的一次很好的探寻。热衷徽州木雕设计元素的设计师也在默默地耕耘并汲取着这块沃土中蕴含的养分。徽州木雕典型的地域性特征，使其作为设计元素在包装设计选用时具有鲜明的针对性，所以这类产品的包装大多是徽州特产。徽州特产的包装不仅在设计上突出当地文化，更要体现地域性，这就要求产品的包装运用应在木雕纹样和当地特产之间，找寻到一个良好的切入点，纹样不仅仅是点缀，还有可能是整个设计的主要元素或核心元素。 1.茶叶包装设计实例分析 徽州茶叶久负盛名，据《中国名茶志》收录的安徽名优茶有89种之多，主要集中于以黄山为主的周边各山脉。茶叶的品质决定其市场竞争力，但是茶叶的包装也是茶叶畅销的客观因素。优质的名茶，加上雅致的包装，对塑造良好的品牌形象都起着至关重要的作用。以“徽府茶行”为代表的一些茶商，在包装设计上加大了投入，取得了很好的销售业绩。产品美观大方富有徽州地域文化色彩，把握了消费者的心理，确立了自己产品与众不同的包装风格，在市场竞争中占得了先机。徽府茶行有着悠久的制茶历史，主要生产黄山毛峰、祁门红茶、太平猴魁等皖南茗茶。徽府茶行的成功之路可以说是一个包装设计改变企业命运的典型案例。徽府茶行产品的包装设计中，运用了恰当的包装手法和材料，以徽州木雕纹样作为设计的主要元素，将徽州文化中独有的美学特征加以放大，强调徽州的文化底蕴，与茶叶本身所传达的气质产生了呼应。 在徽府茶行产品的包装中，大概可以总结出四个特点。第一，包装形式的变化统一。在应用方式上采取了多重概念的串联，亦或是形式上的创新，使得产品的精神更容易通过包装手段传达出来，且整个产品包装又统一于徽州文化。第二，包装材料的多样化。依据茶叶包装的发展和市场需求改进了包装的材料，采用金属听、纸盒、瓷瓶、铝箔复合袋、竹筒、木盒等对茶叶进行包装。材料的革新使木雕纹样的运用空间进一步加大，使之在不同材质上，所传达的质感和生命力得以升华。第三，包装色彩选择的针对性。色彩着力表现各类茶叶的特点与个性，同时依据汤色所反映出的特点，在包装色彩上加以巧妙的利用。第四，包装纹样的内涵性。茶的包装一般遵循的原则是强调慢节奏，自然和品味等。徽府茶行的产品包装中注重一个“品”字，多方位、多角度的选用一些内涵深邃、耐人寻味的纹样元素。 2.酒类包装设计实例分析 安徽拥有很多知名的白酒品牌，从其包装上分析，高炉家酒的一系列白酒包装很有徽州特色。高炉家酒包装中注重刻画了徽州民居的独特风貌，将马头墙等徽州代表性的视觉符号融入包装，增添了包装的层次感与美感。酒瓶采用了“陶”这种古朴的材质和以木雕的方式在瓶身上做的点缀，不仅突出制作酒的悠久历史和考究工艺，而且实现了整体包装呼应关系，不经意间透漏出酒产品的清新古朴，并暗示着饮酒人的文化品味和高雅情趣。设计师在色彩和形态的把握上展现了较为高超的设计水平。从包装盒到瓶身，将主要色调限定为灰色。这正是青砖黛瓦马头墙的徽州所拥有的颜色，使消费者可以感受到包装本身所传达的精神境界。另外，徽州木雕莲花门窗在包装中的运用，更凸显了设计的特色。此类包装从色彩到形态都与木雕纹样代表性的图形与文化进行了深入的加工和融合，把握了徽州的风情雅韵。在酒类的包装中，体现了两个特点。第一，突出本土特色，强调其与众不同的审美诉求。白酒，因其年代越久远，其口感就越上乘。因此，突出其文化性和沧桑感便是一个很好的切入点。徽州木雕艺术是一个较好的载体，它形式雅致，内容积极，而且富有文化意味和儒学特征。第二，讲究意境的传达。在包装中选用图形元素时，应考虑所做的借鉴是否符合产品本身的气质，其意境能否通过包装本身得以体现，这些在高炉家酒类的设计中都得以解决。 3.食品包装设计实例分析 “素饼食品包装”为虚拟项目，笔者尝试设计制作了徽州传统点心素饼的包装。素饼是徽州本土的特色点心，故此选用木雕纹样作为包装的设计元素是适合的。在材料上选用纸质，在造型上为长方体翻盖式结构，配色以中国红为主，深红作为辅助色。在元素的挑选上，除纹样外，还将徽州特色的莲花窗作为设计元素，凸显徽州意味。顶面的中间部分以书法“素饼”二字标明产品名称，文字的底纹施以木雕纹样作为依托与整体格调相契合。 六、结语 包装设计要迈出国门，走向国际的大舞台，就必须明白什么是自己特有的。将民族文化中的独特视觉语言融入世界大文化的范畴，这是一个非常具有研究意义的课题。木雕纹样是传统艺术形态的一部分，在与现代包装设计的结合中，要跟进时展的潮流，并在此基础上，设计出兼具传统文化、时代特色和商业价值的作品。强调文化因素使设计在艺术和商业中驰骋，在传统与现代中游弋，并完美结合创作出一系列优秀的作品，这样既丰富了现代设计的创作手法，又使徽州木雕纹样的符号体系重新具备了生命力，这才是保护地域文明、传承民族文化和发展现代设计的最好方式。 作者：杨成立 单位：南京工程学院艺术与设计学院 包装毕业设计论文:包装设计中的字体形态研讨 一、字体形态的形式美 字体的独特视觉审美性，能够最大限度的表达文字的精神内容。无论是汉字设计还是拉丁字母设计，他们都具有强烈的视觉美感，并通过特殊的方式表现自身的韵味，通过视觉传递带给人们一种愉悦感。确定了涉及范围，在迎合主题的前提下，对笔画和形态进行灵活运用和调整。字体做为包装设计中重要的设计部分，其形式美感可通过以下几个方面来研究。对称美是字体设计中比较常见的一种形式，具有严谨、整齐和高度概括的美学特征。这种美感意识早在甲骨文时期就开始萌发，尤其在后来的小篆中应用的较为明显。在现代包装设计中，仍常见具备那种左右笔画在实际数量和感观力量上相等的对称美变体字。韵律美是通过字体的笔画结构来表现的。重复的、流动的、扭转的线条是构成字体形态韵律美的基本元素。视觉上的律动使字体形态具备了独特的装饰性，方直和流转的不同线条形式所构成的字体形态具备不同的形式语言。字体形态设计同其他的设计相同，都讲究“空间、平衡、韵律”等因素，应用在包装设计中的字体形态设计，不应局限于字体本身的美感设计，还要注重文字的构成设计。 二、字体形态的意象美 所谓“意象”就是指通过客观物体的“象”表达主观思想的“意”，使人从客观物体的形象上，感受到除物体形象以外的特定象征意义。在具体的字体形态设计中。“象”是“意”的具体表现，“意”是“象”的情感升华，“意”决定了“象”的最终呈现形态。两者和谐统一，相互依存。因为“意”赋予的特殊情感，因此“象”便有了丰富的含义，在提升了自身艺术价值的同时与人们的认识产生情感共鸣。鲁迅先生说过：“汉字有三美：意美以感心，一也；音美以感耳，二也；形美以感目，三也。”由此可见意象美的重要性。包装中字体形态的意象美体现主要有三个方面。 1.文化内涵的体现 每个国家伴随着悠久的历史发展，都形成了浓厚的文化特性。文字作为信息记录和传播的载体，在设计中富含的文化意象不但体现了产品自身的文化属性，而且能够更好的调动人们的兴趣。如今的包装设计中，赋有文化性格的字体形态设计更能体现产品的文化身份。例如，汉字的意象表达既追求神韵的表现，对于表现中国色彩的文化性情和审美意识具有非凡的意义。区域文化的字体意象表达主要表现在对各地文化形式的利用上。如同每个民族都有各自的文化风格，每个地区也会因为生活习惯、自然条件等而产生各具特色的文化性格。具有区域文化色彩的字形具有全新的面貌和更强的视觉表现力，更能展现浓郁的地方文化特质。如今的字体形象设计更注重表现性，具有时代气息的文字设计包含了流行文化的因素，流行文化具有快速、时尚、大众化的特点。现代文字设计多使用简单的线条和几何构成的手法，追求简单协调的平衡关系，展现一种动静结合的意境美。 2.信息符号的体现 符号是在人类生活中逐渐形成的一种代表信息和实物的记号。意象性、简单性、快速传播是它的主要特征。文字自古就是一种特殊符号的代表，他具有庞大的组成系统。符号对于在节奏快速的生活中，扮演者重要的角色，它可以是我们快速理解信息，节省阅读和思考的时间，从而提高生活效率。无论是生活中的哪种符号，都可以说是是信息的简洁化，例如，当我们看到“”这样的图形符号时，会给人一种稳定的感觉，而当我们看到“”这样的图形符号时，就会有危险警惕性的感觉。人们也在思想意识中对一些符号有了固定性的认识，比如，我们看到“＋、－、×、÷”这样的符号时，自然就会想到数学符号。可以说符号就是事物或信息的抽象图形象征。文字图形化的高度重视和应用，使字义的表达具备了视觉呈现的效果，同时符合现代生活方式的需求，通过视觉和心理的交流过程达到信息交流和情感认知的双重功效。 三、总结 总的来说，字体的形态设计作为视觉感知的最直接方式，在信息化的今天具有较高的地位。根据文字的不同的属性特征，包装设计中的文字魅力主要通过艺术手法进行美化加工，使其在具备自身属性的同时又有一定的审美价值。包装中的文字不是商品的附属品，而是带有惊艳视觉效果的信息传递员。 作者：陈曦 王默根 单位：河北联合大学研究生学院 包装毕业设计论文:包装设计教学的几点感悟 一、增强课堂中的交流互动，激发学生的设计兴趣 在包装设计教学中，教师要加强师生、生生间的互动交流，营造一种积极、民主、自由的课堂氛围，给予学生充分自由的表达机会和设计空间，鼓励学生多交流、多参与、多合作，在互动中提出、接纳和整合不同的观点，寻求不同的解决方案。同时，教师还需要多鼓励学生大胆质疑和颠覆以往的设计形式，引导其运用发散思维、逆向思维等创造性思维方式进行主动创作，用新颖的理念和形式进行设计，从而使自己的设计作品更具创新力。当一件满意的作品呈现在学生面前时，成功的喜悦也会进一步激发学生的学习兴趣，促使其在日后的学习中更加努力地钻研，从而获得更大的进步。 二、凸显包装设计教学的内涵，着力渗透环保理念 从以往的教学经验来看，如果在包装设计教学中只是按部就班地完成讲解知识、布置主题、完成草图、教师指导、学生修改、完成作品这条主线，学生一般都不太注重作品的内涵，从而导致教学与社会完全脱节，学生也会养成抄袭、模仿的不良习惯，不利于学生创新精神的培养。包装的内涵部分是包装设计的核心，包装设计就是要反映出产品的不同内涵，从而折射出企业或品牌的文化形象。 因此，教师在授课过程中要注重让学生领会包装设计的内涵表现，找准这个核心再进行创作，在此基础上学生才能创作出优秀的设计作品。如，中国的茶文化历史悠久，有着深厚的文化底蕴。在完成茶叶的包装设计这个主题时，就需要学生把握茶文化的内涵，凸显出我国特有的茶文化特色，这样才能设计出既符合我国国情，又符合产品战略的包装。 此外，教师在包装设计教学中还应该注重绿色环保理念的渗透。特别是在选择包装材料时要尽可能地考虑对环境无害的材料或者天然材料。在实际教学中，要多鼓励学生对材料做到物尽其用，甚至是循环再利用，从而将环保理念贯穿到整个教学过程之中。 三、注重包装设计的原创性和创造性，完善考核评价机制 现如今，市场上的商品琳琅满目，消费者能选择的范围更加广泛，如何在众多的商品中脱颖而出，就需要包装设计兼具原创性与创造性，这也对教学提出了更高的要求。在教学中，要培养学生具有独立思考的能力，在创作作品时要鼓励学生个性的发挥，要让学生把设计创意与市场、消费者联系起来，从而让独创的设计被消费者注意和接受，在市场中具有强劲的竞争力。 同时，教师在教学中还需要构建科学的评价机制，转变只有一个标准、一个答案的评价方式，大胆放手让学生去发挥各自的主观能动性和创造力，鼓励他们积极探索和创新。如，在评价学生包装设计的作业时，教师应从作品定位、结构图案、色彩、文字设计等多方面进行综合考核，对于有新意的闪光点要给予肯定的鼓励。只要长期地坚持下去，包装设计教学必将焕发生机与活力，取得理想的效果，学生的学习兴趣和积极性也必然高涨。 四、结语 包装设计教学的社会责任感在当前越发突出，教育工作者只有在教育实践中更新观念、努力学习、大胆创新，才能在积极探索中找到适合我国国情的教学方式和方法，从而培养出更多具有创新能力、人文精神、实践能力的包装设计人才，不断产生出更好的包装设计成果。 作者：唐亮 单位：朔州师范高等专科学校 包装毕业设计论文:食品包装设计的色彩表现 一、食品包装设计的色彩表现 色彩作为食品包装设计视觉语言中最主要的一部分，是表达商品最直接有力的设计语言。由于视觉感受上得天独厚的优势，色彩较其他设计语言更具影响力。食品包装上的色彩应用已经越来越多样化，同时也为企业间接带来了丰厚的利润。 1色彩平衡 光的不同波段反射在不同的材质上所呈现的现象刺激人的视觉器官在大脑中产生色彩感，人的中枢神经系统对此做出视觉生理平衡反应。人脑对色彩的视觉要求是协调舒适性，即没有尖锐的刺激需求。人的大脑在视觉上对色彩的这种反应，称之为色彩的平衡。色彩平衡有三种形式。 ①色彩对称：对称是形式美的一种构成形态，有上下对称、放射对称、旋转对称等等。色彩的对称形式常常给人以端庄、大方、稳重、安宁、平静等感受。如：“一茗茶业”是一款国际顶级的茶叶礼品包装设计。而成年人多以茶叶作为馈赠礼品。成年人丰富的生活经验和深厚的文化沉淀使他们更偏爱一些端庄、沉稳、不张扬的色彩。“一茗茶业”在色彩上选用的是白色、灰色，运用色彩对称中的上下对称形式进行包装设计，营造出复古、厚重的氛围和岁月的沧桑感，同时彰显出“一茗茶业”的悠久历史。 ②色彩均衡：均衡是形态美学的另一种构成形式。虽然不是对称状态，但是由于力学支点周围显示同量异形的状态以及由于色彩的深浅度、明度等差异，显示视觉生理和心理感受相对稳定。这种形式是活泼、丰富的，同时给人以多样化、自由、生动有趣的感觉，同时还具有良好的平衡形态。如：“芳临沙棘汁”是九三粮油工业集团有限公司出品的一款富含维生素C的果汁饮料。沙棘属于胡颓子科的一种落叶性灌木，果实颜色主要呈橘黄色。该产品的制作者在设计“芳临沙棘汁”的包装时，充分考虑了沙棘本身的色彩属性和色彩均衡性。包装上半部分采用橘黄色的曲线画面，下半部分采用浅橘色的沙棘图案。果汁饮料包装的整体色调为黄色，图案的色彩由深橘黄色向浅橘黄色自然过渡，突出沙棘汁饮料纯天然的特点，。两部分橘黄色虽形状不同，但颜色面积基本相同，通过这样的方法使得产品的色彩在视觉感受上达到了均衡及视觉的舒适性，同时增强了画面的可视性。生动、活泼的视觉感受极大地刺激了消费者的购买欲，同时成就了该产品的销量和企业的盈利。 ③色彩不均衡：在色彩空间布局中通过设计手段刻意使色彩达到一种不均衡状态的构成形式，称之为色彩不均衡。在对称轴左右或上下显示色彩的强度、重量、大小而存在鲜明的反差，表现出视觉心理的不稳定性和视觉的刺激性。由于其独特、新颖、极富运动感同时又趣味性十足的功能，在一些特定的环境和产品中被人们接受、认同并使用。如：“海达屋”的海苔包装首先被一种颜色大面积的覆盖，其次绿色的海苔以不规则的排列方式出现。产品包装颜色明快、绚丽，整体趣味性十足，正好迎合了作为主要消费群体的儿童的活泼、灵动的特点，从而增加产品的销售数量。 2色彩比例 色彩比例是指将整个产品的色彩按照面积、纯度、明度等一定比例关系进行搭配。图案、纹样形态的变化、空间位置的转变使色彩比例应运而生，对包装风格和形式感的形成起着决定性作用。色彩比例分为黄金比例和非黄金比例。由于色彩面积的大小、主次从属关系的不同，在不遵循黄金分割面积比例时，也存在一些其他形式的分割方法，统称为非黄金色彩比例。食品包装色彩比例大小不同，则会产生不同对比效果，比例较大的色彩控制整个色调，有明快、稳定的色彩感受；比例相对小的色彩则成为整个色调中的点缀，这样在整体上产生“大统一，小对比”，既有强烈的整体感又能在细节上产生相对突出的视觉冲击力。 3色彩节奏 色彩的节奏是指色彩在视觉上的运动性和体验上的时间性，视觉刺激的强度和体验、感受时间的长短可以像乐曲一样存在节奏的变化，是一种秩序上的美感。通过不同色彩间的重叠、分离、转换，在色彩的变化、交叉重叠中形成节奏的韵律美。例如：意大利香浓红烩味乐事薯片包装中用冷色调作为背景色，在点缀色上采用不同暖色调，通过跳跃带有节奏的暖色块联想到薯片的清脆可口，同时感受到商品画面上的视觉韵律之美。 4色彩呼应 色彩呼应是指通过设计手段,使整个产品的色彩达到整体和谐统一又能够在局部之间相互呼应,避免颜色间冲突。运用联系、重复的手法，充分发挥色谱上互补色、同类色间的丰富关系，从而获得趣味十足、和谐统一的呼应感。例如：2009年夏季版的可口可乐包装赢得2009Pentawards包装设计铂金奖。在其系列包装中有一款以红色作为主题色，白色星星以重复的形式分布在不同位置，既让可口可乐品牌既保持一贯企业形象，也表达了该款产品所要表达的快乐夏天的主题。 5色彩重点 色彩重点是指在色彩设计过程中，为了增强产品的活力感，去掉设计中单一、平庸、枯燥的感觉，突出活跃、力量等所要表达的特点的方式方法。通常做法是在作品或产品某个部位设计出强烈的色彩，突出其主体地位。为了抓住观者的眼球，一般来说画面中心或主要位置是重点色的地方。例如：2009Pentawards大赛中OkologiskeNorgarden品牌大胆的采用大量留白的设计，很好的突出了食品的口味同时又在视觉上达到充满力量的整体感。因此食品的颜色成为色彩重点，直观有效地向消费者传达该食品的信息。 二、食品包装设计的色彩象征 色彩象征，指通过产品色彩与人们生活经验和个人记忆中对事物印象的契合和呼应，从而达到象征感，唤起产品使用者和消费者记忆、感受的方法。例如金色、黄色、淡黄色象征香甜、味美的可口之感，一般用于面包、糕点、糖果、饼干等食品的包装上。如Tipo饼干包装设计，将产品饼干的主要颜色应用于产品的外包装，同时把产品的图片设计放在包装上，使消费者产生直接购买的冲动。红色象征太阳、温暖、热情奔放。例如可口可乐的包装，在使用红色的同时与白色组合，搭配具有韵律感的曲线，意喻青春无敌、活力四射的企业形象，其产品在行业里独树一帜。康师傅红烧牛肉面的包装色彩，也是以中国红作为基调，象征红红火火的美好寓意。白色象征纯洁、光明、充满生命力，依云矿物质水就是以白色为主，给人一种清凉，纯净的感觉。棕色象征温暖、沉稳、朴实。多用于咖啡、巧克力、碳酸饮料等的包装中。可见，色彩在设计中运用得当与否对食品和它的销量起着至关重要的作用。所以，在食品包装设计中要充分表现出色彩的和谐、舒适及美感，以此吸引消费者注意力，增强品牌和企业的市场竞争力。 作者：于莹 蔡晟滢 单位：沈阳建筑大学设计艺术学院 包装毕业设计论文:包装设计与色彩分析 一、色彩的注目性与包装设计 色彩的对比能引起人们的注目。设计师在设计时，通过色彩的象征性和感情特征表现商品的各类特性，商品的华丽、高雅等。这种表现的关键在于色彩的确定，色彩是由色相、明度和纯度三个基本要素构成的，通过它们形成明度、色相、纯度关系的对比。注目性是视觉传达的关键，没有关注度，信息就无法传递，设计师设计一个小的立方体包装时，会选一面作为包装设计的主页，在上面放上品牌标志和产品的名称以及商品的图案，在另外的面放上一些次要信息和说明文案，如果没有主色调，它能引起消费者的关注吗？当一个人从一块灰色的墙前走过时，可能不会有什么感觉，如果有人在墙壁刷上一块鲜色，像柠檬黄或粉红，这块墙壁很快会引起过路人的注意，也可能引起一些情绪的变化。在包装设计时,要利用色彩的注目性进行设计。色彩的注目性与色彩的纯度、明度、色相有直接关系，比较纯正的色相的关注度往往很高，明度高的，色彩倾向明确，比如粉红、粉绿、钴兰、群青关注度都很高，这些色彩本身就具有一定的美感。 二、色彩的选择与包装设计 色彩的选择必须根据商品的内容及商品的属性来决定，使色彩具有针对性，能表现商品。用色彩的注目性传递商品的信息。食品类的商品常以鲜明的、丰富的色调，如红色、黄色和橙色，强调食品的美味与营养，绿色强调安全健康及蔬菜，白色强调与奶味有关的食品，咖啡色强调与巧克力、咖啡、可乐有关的食品，冷冻食品常用白色和蓝色进行设计。药品类包装常以单纯的色彩或冷色与暖色表现。冷色适合于消炎退热，暖色用于营养兴奋强心类药品，大面积使用黑色、红色表示有剧毒药品。表现女性商品常用红灰、黄灰、绿灰等中性色彩。这类色彩纯度不高，有明显的色彩倾向，能表现女性的高贵和温柔。男性较多用黑色或纯度饱和的色彩表现男性的庄重与大方，低纯度的色彩不能表现男性的刚毅和力量。儿童用品常用鲜艳色或对比色、冷暖色、补色对比度强烈，表现儿童的天真和活泼。五金机械仪器类商品，常用单色，如蓝色和黑色，表示沉着坚实、精密或耐用的特点。 三、色彩的情感与包装设计 由于色彩的联想可以产生情感，也就可以用色彩表现商品的品质，可以巧妙地运用色彩的情感规律，充分发挥色彩的作用，引导人们对包装商品产生兴趣，最后选择商品。一般的商品分高、中、低三个档次，为提高商品的档次，利用色彩的华丽感觉来充分表现商品的形象。感觉比同等产品高一个档次。另外要准确地表示商品的内容，也可以用色彩的冷暖变化设计包装，用冷色表示寒冷凉爽，如电风扇的包装可以选用蓝色，取暖器的包装可以用橙色，也可用冷色表现高科技的小家电和手机、相机等，因为冷色还能表示出科技、冷静和安全。不同人群对色彩的感受也有不同，中年人和儿童，男人和女人，设计包装要针对人群，这样更能引起该人群的兴趣。 四、色彩的识别性与包装设计 每一次的调色都可能出现色相的差异，色彩之间出现微弱的变化。一个管理不善的公司，它的企业用色、品牌用色都有可能出现每一次印刷的色彩不一致，每一次使用在不同的材料上的色彩都会有不同。要统一企业的色彩，实际上还要统一企业的色彩使用。企业每次的用色不统一，让消费者不能确定你的品牌，导致怀疑你的品牌真假和质量。可口可乐的标准色是红色，看到这种色彩就想起可口可乐，看到绿色的饮料就想起雪碧，这就是企业的色彩识别性。 设计包装时要注意色彩的识别性。如果要设计一个红色的饮料包装一定要区别可口可乐的红色，要有差异，让色彩巩固消费者记忆，识别你的包装产品。相同商品使用同一色的情况很多，别人能用，你也能用，在短时间里可能有一定效果。比如，大奇山矿泉水用红色包装与农夫山泉相近，但时间一久，消费者心知肚明，还是去买农夫山泉。从外观看本质，要对自己的品牌有信心，这样的品牌让人可笑，自己都不肯相信自己，消费者敢买吗？色彩代表企业的形象与文化。 包装设计能体现商品与消费者之间的关系，包装设计要充分展示商品给消费者，色彩起着决定性的作用，色彩不仅能突出表现商品,还能充分表达色彩与消费者和产品之间的各种联系。 作者：朱伟忠 单位：上海工程技术大学 包装毕业设计论文:农产品销售中包装设计的影响 1品牌建设是推动农产品发展的重要途径 农产品包装设计要把吉林传统文化融入品牌包装，及早注入国际化品牌包装内涵，以便更快地达到产品先入为主的市场地位。农产品在相同的质量前提下如何打造品牌包装设计至关重要,包装设计在品牌推广上是最具有说服力的方式。 近年来高端农产品消费日渐升温，要把高档的农产品推向消费者，就要抓好品牌建设。在中央八项规定出台后，礼品经济中的不少高端农产品销售萧条，如何让高端农产品进入寻常百姓家，农产品的包装设计就要贴近生活，研究消费者的心理需求，通过包装设计和品牌建设让越来越多的消费者直接获得更多的高端农产品。 2解决农产品包装设计方面认识上的差距 吉林省大部分农产品给消费者的印象通常是低档商品，一些农产品生产销售者也这样认为，所以有的地方农产品包装没有被列入农业增收的主要内容来考虑，随着市场经济的不断发展，农业方面农产品优质不能优价的问题一直存在，农民通过种植农产品增收的难度越来越大，目前多数乡村干部对于农产品包装重要性的认识在逐年提升，但还没有落到实际生产中，这方面还需要引起重视并加大力度，比如农产品包装设计技术没有被列入科技下乡内容，农业产业化项目农产品包装设计内容很少等。要引导农民和经营者提高农产品包装意识，通过更多途径获得适合自己农产品的包装设计作品，从而实现对产品的包装。 3农产品包装设计技术要满足农产品包装需求 吉林省有明显的四季更替，为植物提供了良好的生长环境，具有较高经济价值的农产品品种多，品质优良，目前部分农产品包装设计落后于社会需求，包装设计缺乏创意，农产品包装设计技术瓶颈已成为农产品包装的重要因素。农产品普遍存在自主创新能力弱，产品结构雷同等问题，根据目前部分农产品包装差，价格低等，可以选择一批有地方特色的优良品种，从种植、加工过程、食品安全、营养知识等角度拍摄专题片，结合包装设计进行宣传，通过一系列的宣传活动的开展，让更多的消费者了解和使用吉林省的农产品。 针对农产品包装设计专业人才短缺现象，可以在大专院校开设农产品包装设计课程，为农产品包装提供更多的高素质设计人才以服务农业发展。吉林省农产品包装设计内容在一年一届的长春农业博览会上应有一席之地，让农产品种植生产经营者了解和掌握更多的农产品包装设计方面的作品和现状。 加强改进农产品的包装是提高吉林省农产品档次，开拓农产品销售市场，提高农产品经济效益的根本途径，农产品进行合理科学包装，能提升农产品的消费档次，刺激消费者的消费欲望，同时便于对农产品储存运输，能保护产品不受外界环境的影响保持其品质和营养。应正视我省农产品包装的优势和不足，围绕品牌建设努力打造高效农业，从农产品包装设计理念、质量标准、市场需求等方面研究农产品包装的思路和改进措施，经多方面共同努力使吉林省更多的农产品面向全国、走向世界。 作者：冯晶 单位：吉林建筑大学艺术设计学院 包装毕业设计论文:礼品包装设计与民俗文化浅析 一、民俗文化影响之下，当代礼品包装设计的误区 1.外形结构过大 纵览中国的消费市场，商家为了让自己的品牌脱颖而出，过度追求“大”这一形式成为了包装结构设计上的主要误区之一。拿某高档茶叶来说，首先，在其最外层是一个皮质的手提袋，接着第二层是一个雕花木盒，掀开木盒盖子，里面是两个铁质密封盒“镶嵌”在红色的绸缎上面，而绸缎下面是用以固定商品位置的塑料泡沫。最后，揭开两个密封盒之后，里边分别仅放着6袋小包装的茶叶。同样，在近些年的月饼包装中也出现了过度包装的现象，繁杂的包装一层又一层的打开之后看到寥寥无几的月饼。由此不难看出：包装体积和产品含量的强烈反差，不仅为礼品带来了名不副实的负面影响，而且过于厚重的“铺垫”，也犯了“功能过剩、包装过度”的设计错误。而通观中国的礼品市场，诸如此类这番“层层叠叠”“、保护过甚”的礼品包装设计，可谓上是比比皆是、不一而足。 2.高档材质大肆使用 除了包装结构上的“假、大、空”现象，包装设计的另一个主要现象便是大肆使用高档材质。例如，在琳琅满目的酒礼品中，实木、陶瓷、银帛等高成本材质已经成为了诸多高档酒的外衣。此外，在诸如工艺品、酒、茶等礼品的包装中，为了体现产品的尊荣品质，也不乏金银玉帛等材质的装饰性应用。 3.资源浪费 从消费心理和馈赠角度出发，强调精美的包装设计不为过错。然而，礼品结构过大以及高档材质的大肆应用，致使产品包装与产品价值成反比也同样是一个不争的事实。而从宏观角度出发，此种行为既不符合低碳环保、可持续性发展的社会总形势，也为社会带来了重重负担。综上所述，我们可以轻易发现：过度追求奢华的礼品包装设计，不仅会降低礼品自身价值，从而影响企业发展，同时它也不利于节约社会的建设。为了避免这一现象的恶性蔓延，2007年年末，中国国家标准化管理委员会出台了《限制商品过度包装通则》，在这一法则的“保驾护航”之下，如何在礼品包装设计中凸显“内仁外礼”的文化理念，同样是值得我们探索的。 二、礼品包装设计中恰当体现民俗文化的正确途径 古语有云：“礼之用，和为贵。”不难看出，“馈赠”这一民俗之所以在中华文化中生生不息，是由于它能够维持和规范人际关系，保障社会和谐。在当今社会，“和谐”离不开绿色、低碳、可循环等字眼。所以，以人为本、绿色环保，摒弃“薰以桂椒，缀以珠玉，饰以玫瑰，辑以翡翠”的传统奢侈式包装设计才是顺应这个时代的礼品包装设计。而为了做到这点，首先我们就应当从美学角度去寻求突破口（包装设计本身就是一种实用美学），并结合包装设计的表现技法去探索创新性的礼品包装视觉元素，同时还应当加强无污染、易回收、可降解的材质使用。在这一系列的设计流程之中，配合不同的馈赠环境、节日以及对象，加入民俗文化理念，将其适当地融合其中。 1.视觉元素实现途径 著名的德国哲学家黑格尔曾经说过：“每种艺术品都有属于它的时代和民族。”而礼品包装设计作为一种实用与艺术共存的文化形式，同样如此。五千多年的文明发展，中国有着缤纷多彩的民俗文化，而将这些艺术因子充分应用于当代礼品包装的造型、色彩、图案等视觉元素之中，不仅是一个“取之不尽，用之不竭”的资源，而且还特别切合中国人的审美心理并产生共鸣。 2.造型实现途径 包装造型的设计首先要依据产品的要求、消费者方便使用为最基本的原则，在这个基础上突出个性、具有强烈的视觉效应是造型设计的关键。礼品包装要兼顾视觉美感以及实用性和安全性。在结构上要保证包装内物品的完整性，并适当的对产品进行展示。牢固的内部结构可以使包装内的物品安全并完整地交到消费者的手中。在外部造型上出于消费者追求高档这一心理考虑，借鉴中国封建王朝的“皇家艺术”是一个现下市场上较为普遍的办法，五千年的历史文化给设计者提供了大量的素材。通过这类素材所设计出来的礼品包装使受赠者可以感受到馈赠者的敬意。而世面上诸如此类的成功案例也是数之不尽的。譬如，“汉帝茅台酒”的外包装造型就是设计者通过应用象征无上权利的“玉玺印”构造而成的，同时再配搭金碧辉煌的汉字体和金龙等雕刻图案，还为商品增加了“霸气天成”的高贵效果。另外，中国民间艺术自然婉约的艺术效果，也是值得借鉴的。诸如“，酒鬼酒”就是通过在古代酒瓶造型外加一层麻布，产生了悠然自得、古朴天成的视觉效果。北京烤鸭的包装则以北京天坛为主要的设计元素来进行表现，充分体现了产品的产地文化并使其和同类产品得到有效的区分。中国民俗节日也可在包装造型上提供灵感，民俗节日背后通常都伴随着美丽的传说或是感动的故事，这些元素都可以运用到礼品的包装设计中来，例如，端午节的粽子包装就有以龙舟的造型出现的，巧妙精致并且使产品更加贴近节日的气氛。 3.色彩实现途径 有人曾说：“色彩是看得见的声音。”经验告诉我们：色彩能够首先引起别人的注意力。在礼品包装的色彩设计上，首先应当体现商品的性能、用途，此外还要考虑使用者的审美观。自古以来，红色由于其热情、喜庆的色彩语言，深受国人爱戴；黄色作为古代帝王的专用色，也被国人看作辉煌、权威的象征；同时橙色作为红色和黄色的过渡色，并具有阳光、积极的色彩语言，也同样颇受国人喜爱。所以，使用红、黄、橙色是节庆礼品外包装不错的色彩选择。此外，由于道家“无色而五色成焉”的审美理念极为吻合当代男性和青年人的审美心理，故而在这一群体的礼品包装设计上，可以采用青色、黑色、白色等色彩。不同的民族有着不同的民俗文化背景，基于本民族的文化背景下选择出的色彩搭配不但可以凸显民族特色，在市场上也会使消费者产生亲切感使之更具有亲和力，从而使得消费者较快地接纳该产品。春节是中国的一大民俗节日，人们在度过节日的时候张贴对联、放鞭炮、派发压岁钱，满眼看到的都是红彤彤的景象，这寓意着兴旺和吉祥，因此，在此时的礼品包装多以红色为主配以金色等热情的颜色。 4.图案实现途径 俗话说：“远看色彩，近看花。”在礼品包装设计中，图案是体现礼品文化性的主要形式。在中国民间有“彩绘吉利、讨人欢喜”的民俗习惯。所以，将龙凤图案等象征吉祥的团形图案运用到节庆礼品中，是礼品体现民俗文化的途径之一。例如，西凤酒就通过“凤鸟”纹样作为其包装设计的主体图案和标志，不仅为该品牌增添了“雍容华贵”的质感，而且也向消费者诠释出了美满、和谐的真谛。同时，“祥云”图案也是较为常用的一种，唐代的赵彦昭就有“祥云应早岁，瑞雪候初旬”的诗句传达出吉祥平和的美好寓意。因此，“祥云”作为礼品包装的一种设计元素尤为适合在中国的传统节日中出现。它在实际的运用中造型变化多样，可以适应各种包装的外形搭配。图形在礼品包装中的选择还应注意其所要馈赠的对象，针对年轻人群多以简约时尚的花纹、图案搭配，而对象是长者的产品则应多以稳重并附有一定内涵的古典纹样为主。具有亲和力的礼品包装往往更能得到消费者的亲睐。 5.文字的使用 文字的使用方法种类繁多，在礼品包装中大多选择装饰性文字，它通常以一种既是画又是字的形式出现。在设计中弱化了商品信息的传达和表述的功能，强化了对产品包装的装饰效果。在礼品包装中大量的应用在画面的底纹或是背景，通过字体的选择加强对产品风格的定位。例如：荣华老婆饼，传统美食的包装应用古典纹样搭配中国书法，文字以一种图片的形式与其他设计元素相呼应，是包装整体感觉亲切，富有人情味。在具体的设计之中，造型、文字、图案和色彩共同构成了每一个礼品包装的整体，它们四者是统一、和谐的关系。通常，造型设计应建立在了解产品类别、价值等特征之后，而文字、图案和色彩设计是为了体现产品价值和丰富造型。所以，成功的礼品包装设计中，文字、图案和色彩设计要为造型所服务，与此同时，色彩的应用还要准确传达出图案所要表达的意境。 6.环保材质的使用 毋庸置疑，造型、色彩和图案等视觉元素，是礼品包装设计中凸显中国民俗文化的主要途径。而将民俗文化延展到当代的礼品包装选材上，则要以保护自然环境、创造和谐社会为前提。例如，玻璃制品包装应当使用PKT或是可循环利用的玻璃材质。再如，在使用木制品包装时，可使用生长周期短、无毒无害、易回收的竹木。又如，纸品外包装应当舍弃无法循环利用的一次性纸品。 三、结语 综上所述，并结合个人经验，就民俗文化影响下的当代礼品包装设计所存在的误区以及如何在礼品包装设计中实现中国民俗文化的正确途径进行了简要的阐述。自古以来，礼品一直是中国民众社交的必需品。礼品有别于一般的产品，通常消费者购买都会配合一定的节日和特定的时间，民俗节日是礼品消费的高峰，而此时的礼品必然要和节日有一定的互动才可以使消费者产生共鸣从而购买，此时的礼品包装就担当着这一重任，因此，恰当地在礼品包装中融入民俗文化元素是礼品包装设计的关键。同时，由于高档的礼品能够满足送礼人“送礼有面子”的需求，所以它一直被国民消费者热力追捧。然而，随着人类文明的进步，高档并不是一种形式，而是一种文化。将这一观点影射到礼品包装中，舍弃高档材质，适度用材、科学环保，同时借助美学去突出礼品的特色，并通过造型、文字、色彩、图形等视觉元素来传达诸如亲情、爱情、友情等各种情感或是配合节日的传统文化理念，才是在礼品包装设计中凸显民俗文化的终极策略。 作者：袁琳 单位：海南大学艺术学院 包装毕业设计论文:谈民俗文化在礼品包装设计中的可行性 一、礼品包装设计中恰当体现民俗文化的正确途径 1视觉元素实现途径 礼品包装设计作为一种实用与艺术共存的文化形式。五千多年的文明发展，中国有着缤纷多彩的民俗文化，而将这些艺术因子充分应用于当代礼品包装的造型、色彩、图案等视觉元素之中，不仅是一个“取之不尽，用之不竭”的资源，而且还特别切合中国人的审美心理并产生共鸣。 2造型实现途径 包装造型的设计首先要依据产品的要求、消费者方便使用为最基本的原则，在这个基础上突出个性、具有强烈的视觉效应是造型设计的关键。礼品包装要兼顾视觉美感以及实用性和安全性。在结构上要保证包装内物品的完整性，并适当的对产品进行展示。牢固的内部结构可以使包装内的物品安全并完整地交到消费者的手中。在外部造型上出于消费者追求高档这一心理考虑，借鉴中国封建王朝的“皇家艺术”是一个现下市场上较为普遍的办法，五千年的历史文化给设计者提供了大量的素材。通过这类素材所设计出来的礼品包装使受赠者可以感受到馈赠者的敬意。而世面上诸如此类的成功案例也是数之不尽的。 譬如，“汉帝茅台酒”的外包装造型就是设计者通过应用象征无上权利的“玉玺印”构造而成的，同时再配搭金碧辉煌的汉字体和金龙等雕刻图案，还为商品增加了“霸气天成”的高贵效果。另外，中国民间艺术自然婉约的艺术效果，也是值得借鉴的。诸如“，酒鬼酒”就是通过在古代酒瓶造型外加一层麻布，产生了悠然自得、古朴天成的视觉效果。北京烤鸭的包装则以北京天坛为主要的设计元素来进行表现，充分体现了产品的产地文化并使其和同类产品得到有效的区分。中国民俗节日也可在包装造型上提供灵感，民俗节日背后通常都伴随着美丽的传说或是感动的故事，这些元素都可以运用到礼品的包装设计中来，例如，端午节的粽子包装就有以龙舟的造型出现的，巧妙精致并且使产品更加贴近节日的气氛。 3色彩实现途径 有人曾说：“色彩是看得见的声音。”经验告诉我们：色彩能够首先引起别人的注意力。在礼品包装的色彩设计上，首先应当体现商品的性能、用途，此外还要考虑使用者的审美观。自古以来，红色由于其热情、喜庆的色彩语言，深受国人爱戴；黄色作为古代帝王的专用色，也被国人看作辉煌、权威的象征；同时橙色作为红色和黄色的过渡色，并具有阳光、积极的色彩语言，也同样颇受国人喜爱。所以，使用红、黄、橙色是节庆礼品外包装不错的色彩选择。此外，由于道家“无色而五色成焉”的审美理念极为吻合当代男性和青年人的审美心理，故而在这一群体的礼品包装设计上，可以采用青色、黑色、白色等色彩。不同的民族有着不同的民俗文化背景，基于本民族的文化背景下选择出的色彩搭配不但可以凸显民族特色，在市场上也会使消费者产生亲切感使之更具有亲和力，从而使得消费者较快地接纳该产品。春节是中国的一大民俗节日，人们在度过节日的时候张贴对联、放鞭炮、派发压岁钱，满眼看到的都是红彤彤的景象，这寓意着兴旺和吉祥，因此，在此时的礼品包装多以红色为主配以金色等热情的颜色。 4图案实现途径 俗话说：“远看色彩，近看花。”在礼品包装设计中，图案是体现礼品文化性的主要形式。在中国民间有“彩绘吉利、讨人欢喜”的民俗习惯。所以，将龙凤图案等象征吉祥的团形图案运用到节庆礼品中，是礼品体现民俗文化的途径之一。例如，西凤酒就通过“凤鸟”纹样作为其包装设计的主体图案和标志，不仅为该品牌增添了“雍容华贵”的质感，而且也向消费者诠释出了美满、和谐的真谛。同时，“祥云”图案也是较为常用的一种，唐代的赵彦昭就有“祥云应早岁，瑞雪候初旬”的诗句传达出吉祥平和的美好寓意。因此，“祥云”作为礼品包装的一种设计元素尤为适合在中国的传统节日中出现。它在实际的运用中造型变化多样，可以适应各种包装的外形搭配。图形在礼品包装中的选择还应注意其所要馈赠的对象，针对年轻人群多以简约时尚的花纹、图案搭配，而对象是长者的产品则应多以稳重并附有一定内涵的古典纹样为主。具有亲和力的礼品包装往往更能得到消费者的亲睐。 5文字的使用 文字的使用方法种类繁多，在礼品包装中大多选择装饰性文字，它通常以一种既是画又是字的形式出现。在设计中弱化了商品信息的传达和表述的功能，强化了对产品包装的装饰效果。在礼品包装中大量的应用在画面的底纹或是背景，通过字体的选择加强对产品风格的定位。例如：荣华老婆饼，传统美食的包装应用古典纹样搭配中国书法，文字以一种图片的形式与其他设计元素相呼应，是包装整体感觉亲切，富有人情味。在具体的设计之中，造型、文字、图案和色彩共同构成了每一个礼品包装的整体，它们四者是统一、和谐的关系。通常，造型设计应建立在了解产品类别、价值等特征之后，而文字、图案和色彩设计是为了体现产品价值和丰富造型。所以，成功的礼品包装设计中，文字、图案和色彩设计要为造型所服务，与此同时，色彩的应用还要准确传达出图案所要表达的意境。 6环保材质的使用 毋庸置疑，造型、色彩和图案等视觉元素，是礼品包装设计中凸显中国民俗文化的主要途径。而将民俗文化延展到当代的礼品包装选材上，则要以保护自然环境、创造和谐社会为前提。例如，玻璃制品包装应当使用PKT或是可循环利用的玻璃材质。再如，在使用木制品包装时，可使用生长周期短、无毒无害、易回收的竹木。又如，纸品外包装应当舍弃无法循环利用的一次性纸品。 二、结语 综上所述，并结合个人经验，就民俗文化影响下的当代礼品包装设计所存在的误区以及如何在礼品包装设计中实现中国民俗文化的正确途径进行了简要的阐述。自古以来，礼品一直是中国民众社交的必需品。礼品有别于一般的产品，通常消费者购买都会配合一定的节日和特定的时间，民俗节日是礼品消费的高峰，而此时的礼品必然要和节日有一定的互动才可以使消费者产生共鸣从而购买，此时的礼品包装就担当着这一重任，因此，恰当地在礼品包装中融入民俗文化元素是礼品包装设计的关键。同时，由于高档的礼品能够满足送礼人“送礼有面子”的需求，所以它一直被国民消费者热力追捧。然而，随着人类文明的进步，高档并不是一种形式，而是一种文化。将这一观点影射到礼品包装中，舍弃高档材质，适度用材、科学环保，同时借助美学去突出礼品的特色，并通过造型、文字、色彩、图形等视觉元素来传达诸如亲情、爱情、友情等各种情感或是配合节日的传统文化理念，才是在礼品包装设计中凸显民俗文化的终极策略。 作者：袁琳 单位：海南大学艺术学院 包装毕业设计论文:白酒包装设计体现出的传统文化 一、中国白酒包装设计的艺术特征 1、色彩的设计特征在白酒包装设计中色彩的风格运用，也具有一定的传统文化特征，传统的白酒包装中色彩的运用带有一定的阶级特征。传统的白酒包装设计比较注重对天然材料自身纹理和色彩的运用，不会添加任何装饰，表现出了一种天人合一的自然风韵。 2、图形的设计特征传统图形在白酒包装中也具有明显的特征。在传统白酒包装设计中大多会采用各种吉祥图案、文字或图腾等，并在这种传统图形的基础上进行丰富的艺术再加工，从而形成一种寓意深厚的图形艺术，也形成了我国白酒文化所独具的民族特征。 二、传统文化在白酒包装设计中的运用 1、传统图形纹样的运用在现代包装设计中对传统图形纹样的运用比较广泛。在白酒包装设计中传统图案无论是作为底纹、主体图案还是作为边饰，都具有优雅、古朴与清新的“味道”。在现代白酒包装设计中，选择具有传统文化风韵的图形来加以运用，是一种比较常见的设计手法。传统的图形纹样取自于民间文化，具有朴实、粗犷、乡土的气息，其中也会包含一些宗教文化色彩，构图严谨且想象丰富；同时，也不乏以诗词书画为题材和图形的设计。我们在进行白酒包装设计时，一定要意识到，对于传统图形纹样的运用不能生硬的照搬和模仿，应该在充分理解的基础上，融入设计师自己的思想，将现代白酒包装设计与设计师自己的创作理念融合在一起，使作品不仅具有传统文化神韵，又具有现代文化气息，从而达到形与意完美搭配。 2、传统书画艺术的运用书画艺术是我国传统文化的重要代表，它不仅吸收了我国传统儒家、道家等名家的思想和文化精华，还融入了更多的民间文化艺术风采，具有较强的民族特色。我国白酒包装中的文字、图形设计，很多都是从传统的书法、绘画、诗词中演变而来的。酒可以说是很多诗词、书画大师的创造源泉，酒与书法的关系就好像诗人与酒的关系一样，包含了设计者无尽的感慨和情思。我国无论古代、近代还是现代的很多书法大师，都对酒文化有着独特的感情，从而使白酒包装中的文字表象更具文化特色和审美意境。将书法应用到白酒包装设计当中，并不是随随便便就能够使用的，应该结合白酒本身所包含的文化、历史、酿造方法及地域特征等，进行精心的设计和反复的推敲，将书法的形与意完美的呈现在包装上，不仅要为包装增添艺术气息，还要体现出白酒的品质特征。 3、传统色彩的运用色彩是白酒包装中的重要元素之一，它是一种较为形象的设计语言，在包装设计的诸多方面都会产生巨大的视觉冲击效果，是白酒品牌与形象的重要标志。在白酒包装设计时，要熟练掌握色彩的工艺性质，对色彩的规律及信息进行加工与巧妙运用，便会达到非凡的艺术效果。我国不同的地域对色彩有着不同的喜好。而白酒与传统文化的渊源，使白酒包装设计中的色彩运用更加集中表现在对中国特色与地方特色方面。我国的传统色彩大主要以大红、紫红、金、明黄、蓝、黑、白等为主色调。在现代白酒包装设计中结合色彩的传统审美思想，合理的运用与融合现代色彩理念，便可以设计出具有独特东方魅力的包装作品。 4、传统器物造型的运用中国人无论是过去还是现代，对“美食美器”的追求从未间断。尤其是饮酒之时更加讲究酒器的精美与适宜，因此，酒器与酒文化同样具有厚重的历史情缘。在我国古代，酒器的造型丰富多姿。从材质上讲有木、骨、陶瓷、青铜以金银、玉器等。其中对于青铜器的运用可谓到了炉火纯青的境界。现代白酒包装设计中，在造型设计上可利用现代设计理念，利用现代造型的工艺及技术手法，将这些传统的酒器造型融入到现代白酒包装造型设计当中，不仅是一种创新，也是一种对传统文化的沿袭；不仅拓展了白酒包装设计的思路，也体现出中华民族优秀的传统文化底蕴。 三、结论 我国传统文化的艺术形象极为丰富，凝聚着几千年来人们的聪明智慧与审美精华，而我国的传统酒文化更具有独特的民族色彩。传统文化与酒文化的完美融合不仅是一种文化倾向，更是一种文明的象征。在经济与科技飞速发展的当代，我们当然不能摒弃我们古老的文化力量，而应该积极的去接纳这种文化，并将其巧妙的运用在白酒包装设计中，使白酒的内在品质与外在气质相得益彰，使白酒文化与传统文化能够源远流长。 作者：刘杰 单位：河北艺术职业学院美术系 包装毕业设计论文:色彩语言对包装设计的影响 一、无彩色在包装设计中的运用 在包装设计色彩的运用中，经常运用到无彩色、黑、白、灰、金银色称为中性色。相对于有彩色而言，其没有明显的色相偏向，所以也称之为无彩色，它们中的任何一色与有彩色当中的任何色配合都是调和的。所以，在包装设计配色中，如两色发生矛盾冲突时，经常采用无彩色来使之达到互相连接，调和的效果。在无彩色中，黑和白是两个极色，黑色给人感觉庄重、肃穆，具有内向的积极作用，多数人对黑色保留着特殊的感情，它在包装设计中占有重要位置，虽然一般不宜大面积使用，但又是色彩组合中几乎难以缺少的一套色。白色具有发射、扩张感，给人以明朗、透气的感觉，具有清静、纯洁、轻快的象征性，同时白色也存在着双重性。而灰色作为中性色，具有柔和多变的特点，平凡、温和的象征，有虚无、空灵、中庸等内在含义的暗示，还能起到互补、缓冲、强力、调和的作用。尽管灰调的处理比黑白处理复杂得多，但它从浅灰到深灰色调变化中，能增加画面的层次，使包装画面更加丰富，更具装饰效果。 二、彩色在包装设计中的运用 在众多的商品包装设计中，大部分以亮丽、醒目的色彩来吸引消费者注意，因为丰富的色彩传递着各种不同的情趣，展示着不同的品质风格和装饰魅力。但包装设计作为一种造型活动，追求设计语言的纯粹是设计师孜孜以求的，他们想以独特的视角，去摆脱设计流行中的喧闹、繁杂、缤纷艳丽的手法，去积极寻找色彩设计的理性与单纯，而现代包装设计讲究用色在巧不在多，用色也日趋简炼，以获得与众不同的效果。设计师在掌握习惯用色的基础上，开创性地破格用色，在画面上追求简洁、追求艺术性，是设计创新的必由之路。我们可以从其他绘画、染织、陶瓷等工艺中提炼单纯的中性配色，从社会、宇宙存在的灵感下面得到色彩的创新启示来打破常规用色。充分利用色彩的属性，来体现出设计的卓而不凡。色彩的选择与组合在包装设计中是非常重要的，往往是决定包装设计优劣的关键，追求包装色彩的调和、精炼、单纯，实质上就是要避免包装上的用色过多的累赘，五颜六色的艳丽繁华未必引人喜爱，反倒给人们一种华而不实的印象，使人产生眼花潦乱之感［3］。单纯的提炼与运用无彩色，有助于强化商品特征，有利于提高商品的品质与档次，增强商品的时代感与个性魅力。无彩色与有彩色的相互作用，对丰富商品包装的色彩效果无疑是十分重要的手段。 三、色彩的营销功能 商品包装不仅是商品不可缺少的外衣，起着保护商品，便于商品运输、销售和消费者购买的作用，而且也是商品制造企业的形象缩影。色彩作为商品包装的一大视觉元素，不仅起着美化商品包装的作用，而且在商品营销的过程中也起着不可忽视的营销功能。商品包装的色彩，在企业产品进入流通领域，迅速拓开销售市场方面起着极大的推动作用。色彩具有宣传商品、吸引消费者注意力的广告作用。据有关资料分析，人的视觉感官在观察物体时，最初的20秒内，色彩感觉占80%，而其造型只占20%;两分钟后，色彩占60%，造型占40%;五分钟后，各占一半，随后，色彩的印象在人的视觉记忆中继续保持。好的商品包装的主色调会格外引人注目，诱导消费者通过色彩和谐的商品包装，从而产生购买欲，精明的商品包装设计师会针对商品自身特点，在商品包装上设计出在市场上能迅速抓住消费者视线的个性化色彩，以吸引消费者的注意力。精美的设计有利于销售，包装设计要想获得成功，设计不仅要好，而且要超凡脱俗，简单易行，非常特别。也许设计的抢眼之处在于传统的典雅高贵，也许成功之处在于五彩缤纷的环境中比较幽静、简洁、素雅一点的东西，也许独特之处在于一种全新的样式，有很多方面需要设计师来考虑。而包装设计，就在于孜孜不断地尝试与探索，追求人类生活的美好情怀。色彩是极具价值的，它对我们表达思想、情趣、爱好的影响是最直接、最重要的。把握色彩感受设计，创造美好包装，丰富了生活，更为时代所需。无彩色设计的包装犹如尘世喧闹中的一丝宁静，它的高雅、质朴、沉静使人在享受酸、甜、苦、辣、咸后，回味着另一种的清爽、淡雅的幽香，他们不显不争的属性将会在包装设计中散发着永恒的魅力。 作者:张文婧 单位:武汉纺织大学

会计造假论文:浅谈加强会计职业道德建设 防止会计信息造假 会计职业道德,就是会计人员在会计事务中正确处理人与人之间经济关系的行为规范总和,即会计人员从事会计工作应遵循的道德标准。会计职业道德的内涵可概括为∶思想上清正廉洁;工作中客观公正,实事求是;业务上精益求精。会计职业道德好坏是导致会计信息失真,影响会计工作质量的关键所在,故会计信息失真大部分与会计人员职业道德有关。因此,加强会计职业道德建设,不断提高会计人员职业修养和素质,可以防止会计信息造假。 一、会计人员职业道德现状 广大会计人员爱岗敬业、恪尽职守、廉洁奉公、坚持原则,为我国经济的发展做出了巨大贡献,在会计职业道德建设方面取得了显著成绩,但也存在一些问题和缺陷,主要表现在: 1.利益驱动,诚信缺失。计人员对个人利益的追求和对现实的妥协,违反了实事求是、客观公正的道德规范。在现实经济生活中,一些会计人员为了满足个人私欲,不顾职业操守,利用专业优势,铤而走险,大肆造假。另一方面,会计人员在单位的地位具有天然的从属性,其职业道德在单位会计工作中能否发挥作用和作用的大小,不可避免地从属于所在单位的文化层次及单位负责人的道德水准。当单位负责人授意会计人员提供虚假会计信息时,会计人员未能坚持实事求是、客观公正的原则。根据有关资料显示,当单位负责人授意会计人员提供虚假会计信息时,有相当多的会计人员认为应做好“技术处理”以使单位负责人意见得以“巧妙”实施。有的在面对外部监督时,甚至做好所谓“协调”、“配合”,使监督弱化以至流于形式。另外,在现实生活中,诸多的贪污、行贿受贿、大吃大喝、铺张浪费,都要经过会计人员之手。还有发生在国内的一些大公司财务欺诈案,使会计业面临着“诚信危机”。 3.建立健全的会计职业道德检查与奖惩机制。为了充分发挥职业道德的作用,健全会计职业道德体系,应在建立会计职业道德规范和加强职业道德教育的基础上,强化对会计人员职业道德规范遵循情况的检查,并根据检查的结果进行相应的表彰和惩罚,建立起会计职业道德的奖惩机制。会计职业道德检查的目的在于强化会计职业道德规范得以遵循,也为进行奖惩提供依据。没有奖惩,检查就会流于形式,而不能发挥其应有的激励和威慑作用。奖惩机制包括奖励、褒扬和惩处、贬抑两个方面。总的来说,开展会计职业道德检查与奖惩有利于督促会计人员在行为上遵守职业道德规范,形成抑恶扬善的社会环境。 4.健全监督机制,建立职业道德评价体系。要通过监督和检查、督促和教育,帮助会计人员提高职业道德水平。对检查中发现的具有良好职业道德的会计人员,各级会计管理部门应予表彰和奖励;而对违反国家财经法规、制度,违反会计职业道德的会计人员,应给予必要的处罚,构成犯罪的,将依法追究刑事责任。通过正反典型案例的宣传,在全社会范围内营造评价会计职业道德,扶正去邪、惩恶扬善的良好氛围。 总之,会计人员是从事会计核算和财务管理,提供经济信息的特殊行业,涉及面广,影响深远,因而从事会计职业的人们的职业道德优劣,势必直接影响会计职能的发挥,影响信息使用者的决策,从而影响整个社会的经济、政治和道德,因此,加强会计人员职业道德建设,具有十分重要而现实的意义。 会计造假论文:采取综合措施防范治理会计信息造假 会计信息是指按预定要求，向使用者提供的有助于决策和管理的财务信息和其他有关的经济信息。会计信息应当符合国家宏观经济管理的要求，满足有关各方了解企业财务状况和经营成果与现金流量的需要，满足企业加强内部经营管理的需要。会计信息要发挥其应有的作用，要为人所用，必须同时具备两个基本特征：可靠性与相关性。 然而，在我国会计信息失真是当前经济生活中非常突出的问题，并已成为我国市场经济发展的严重障碍之一。 会计信息失真的现状及其危害 会计信息失真是指会计信息不符合可靠性，相关性的质量要求，不能真实反映经济业务事项的实际发生情况，使会计信息使用者不能了解单位实际的财务状况，经营成果和现金流量。会计信息失真有两种表现形式，一是会计信息不实，二是会计信息造假。它们是两个性质根本不同的概念。 所谓会计信息不实，是指会计人员在遵循会计规范提供会计信息的过程中，由于主观判断失误，经验不足和会计本身的不确定性，造成会计信息与经济活动本意之间的出入，这种出入具有当事人无造成失真的主观愿意；不实在会计核算资料中暴露的比较明显；不实责任人一般得不到经济及其他利益等特征。 会计信息造假，是指会计活动中当事人为达到提高分红数额，博取股东信任，刺激股票市价，表示营业或偿债能力高强，或隐瞒营业亏损，或者避免股东要求多分红利，减低甚至逃避纳税，加大秘密公积以保持其稳健性，减低股票市价以便收回库藏股票等目的，事先经过周密安排而故意造成的信息虚假。此种行为具有欺诈的意向，以蒙蔽股东，债权人，银行或政府部门，显然有蔑视会计准则，破坏会计的真实性及一致性，并违反法令做出不正确的表示，歪曲财务报表内容使利益关系人的判断和决策错误，损害社会公共利益的安全。 我国会计信息失真的原因分析 会计信息失真的原因很多，我们从会计信息失真的两个不同表现形式——会计信息和会计信息造假两个方面进行分析。 一、会计信息不实的原因分析 会计信息不实的主要原因有： 1、会计人员的业务素质不高。会计人员是会计活动的主体，会计信息是会计人员对会计要素进行确认与计量中生成的。由于客观经济活动的一些不确定因素，往往需要会计人员进行的估计、判断与推理，而不同素质会计人员进行的估计，判断与推理往往导致不同的结果。因此，一些素质较低的会计人员即使遵循了会计规范，也会由于其认识水平的局限性，不可避免地使会计数据脱离实际情况，导致会计信息不实。 出此可见，会计人员素质不高，是我国会计信息失真的一个重要的原因。而我国现有的1200万会计人员中，有中专以上学历的只占47%，有本科以上学历的只占23%.大部分人的文化程度不高，按照合格会计人员的要求，政治素质、业务素质都有待进一步提高。 2、会计环境方面的原因。随着会计环境的不断变化，新的经济情况不断涌现，而相关的制度，法规尚未建立、健全，使得会计对经济事项的处理产生不确定性。1992年11月颁布的《企业会计准则》，随着社会主义市场经济体制的建立和逐步完善，已显现出一定程度的不适应。 同时，已有的制度与法规都是根据一定的时期的政治、经济环境的具体情况制定的，不免带有一定的主观性和"时滞性"，各种规范本身就不能完全符合客观实际，《会计法》中的内容有的落后于经济现实，有的缺乏可操作性。例如，在市场经济条件下，会计人员的双重身份就无法实现，单位领导人如何对会计数据的合法性、真实性负责也不明确，而由此生成的会计信息与客观实际情况也必然存在一定的出入，造成信息的不实。 3、会计自身的因素的限制。会计准则、制度规定了会计确认、计量记录和报告的基本规范要求，但是，受会计的某些既定的前提与原则的影响的限制，也会造成会计信息不实。例如，作为会计基本前提之一的货币计量假设的运用是以经济活动均可以以货币计量和货币币值稳定不变为假设条件构造的，而现实并非完全如此，从而使生成的会计信息不实；根据重要性原则，需要舍弃或简化相对不重要的信息，使得会计信息与业务原貌有出入；谨慎性原则的运用，是要将可能发生的效益不能估计入帐，而可能的收益在将来实现或可能的损失在将来不发生，也会造成会计信息不实。同时，会计程序与方法的可选择性，使会计人员可以根据实际情况选用不同的会计程序和方法，在一定情况下又可变更，自然会产生会计的不确定性，导致会计信息不实。 二、会计信息造假的原因分析 会计信息造假，有着深刻的社会经济原因，主要有以下几个方面： 1、企业产权关系不明晰。当前以两权分离、政企分开为基本原则的现代企业制度的建立，尽管在某种程度上大大强化了企业的利润动机和市场制约机制，但却未能从根本上塑造出真正意义上的企业法人主体与完全法制约束下的政府权力行为格局，致使两权分离、政企分开开始始终处于分而不离、虽分未开的"隐蔽"状态，以致企业市场价值判断行为与利益的体现不得不经常地被动调整。在我国国有企业，存在所有者产生主体虚置的问题，没有人格化的组织或个人代表国家行使所有者职能。与此同时，政府逐渐对企业"放权让利"，这样，在缺乏所有约束机制的情况下，经营者的权力越来越大，出现了所谓的"内部控制人"问题。 结果，一种情况是会计行为被动地顺应政府的行政权力与单向的大财政意图，另一种情况是"内部控制人"出于自身利益考虑，采用短期化，非规范化的会计行为，不管哪一种情况，其结果必然会出现会计信息虚假的问题。 2、各产权主体之间信息不对称。信息不对称是指市场活动的参与者对市场特定的交易信息的拥有不相等，有些参与者比另一些参与者拥有更多的信息。信息不对称的影响表现在两个方面：一是逆向选择，二是道德风险。所谓逆向选择通常是指在信息不对称的状态下，接收合约的人一般拥有私人信息并且利用另一方面信息缺乏的特点而使对方不利，从而使市场交易过程偏离信息缺乏方的愿望。逆向选择对会计信息的影响主要表现在劳动供给市场的逆向选择会降低企业聘用经理人员的会计人员的素质，而经理人员和会计的低素质是造成会计信息失真的重要原因。 道德风险是指交易合同达成后，从事经济活动的一方为了最大限度地增进自身利益而做出不利于另一方的行为。在我国，国家、股东是委托者，企业的厂长、经理是人，双方存在利益上的不一致，信息上的不对称问题。国家（股东）追求资产的保值、增值、追求股东财富的最大化；而企业经理人员追求的是诸如工资，升迁等自身利益的最大化。而企业经理人员具有信息优势，这样，经理人员就有可能利用信息的优势来扭曲会计信息追求自身利益。另一方面，会计人员也有可能利用自身的信息优势挪用公款、贪污，从而造成会计信息失真。 3、产权主体间的利益冲突。企业的产权主体包括个人、政府和企业，它们具有不同的行为目标和经济特征，存在着不同利益驱动，不可避免发生各种利益矛盾或利益冲突。也就是说，各行为主体普遍具有利己的动机，这个利己动机在信息不对称时就可能行为化。于是，当国有资产管理部门的目标取向是最大限度地增值国有资产，不断扩大再生产时，企业和个人就可能以其自身的利益最大化为行为目标，这种利益上的矛盾，在信息不对称的条件下，就会造成人之间的"合谋造假"，从而造成会计信息失真。 4、监督、约束机制弱化。对于会计行为的约束监督来自两方面，一是单位内部监督，二是外部监督。企业产权的不明确导致约束机制的作用弱化，在公有或共有产权情况下，由于财产不能分割到由某个或某些产权人具体所有，从而造成公有财产大家都有份，又都没份的矛盾，导致人自行其是，缺乏监督，造成单位内部监督行同虚设。由于内部监督、约束机制弱化，我国甚至发生公司被大股东或内部控制人掏空的现象。而外部监督，主要是指社会职业中介机构，由于其委托人与监督对象为同一对象，中介机构从业人员还很少，力量不足，从业人员整体业务素质、职业道德素质偏低等原因，对于会计信息造假的防范并不能起到预防的作用，从而使外部监督作用弱化。 防范治理会计信息失真的措施 同样，对于会计信息失真的防范和治理，我们也从会计信息不实和会计信息造假两个方面进行论述。 一、会计信息不实的防范和治理 治理会计信息不实的主要对策有： 1、提高会计人员业务素质。会计人员是会计活动的主体，只有提高了会计人员业务素质，其业务水平、职业判断能力相应提高，才能保证会计信息真实性。首先，应严格执行《会计从业资格管理办法》，只有按照一定条件通过一定程序取得从业资格的人员才能从事会计工作，把好会计人员的"进门关".其次，逐步完善统一的、具有刚性的会计人员职业道德规范，加大对违反职业道德规范的处理力度，以约束和管理会计人员的职业行为。第三，加强会计人员继续教育制度，各单位有责任、有义务支持和督促会计人员参加继续教育，切实帮助他们提高素质，积累经验，更新知识。 2、进一步完善会计准则、制度的制定，以适应会计环境的变化。首先，会计准则的制定和规划，应对未来会计环境的变化有较科学的和具有一定超前性的分析和预测，从而使会计的发展具有较好稳定性和持续性，避免未来环境不确定性对会计产生过多的影响。其次，要注意协调好有关利益集团在准则制定和执行过程中的相应制衡关系，使各方利益都能够在有关准则中得到充分的体现，以消除或减少对准则的抵触和抵制行为，增加或提高对准则利益的认同感。再次，对于会计准则中的某些定义和释义要有精确的分析和解释，如果某一定义和释义可能会有多种理解，则应对各种可能的理解作详细阐述，表明其适用情况，这就不会使会计准则的使用者造成误解。 3、加强会计规范建设，完善会计准则、制度。要参照国际会计惯例的趋势，尽量减少会计准则中可供选择的会计程序和方法，以缩小会计选择的范围，降低因会计程序和方法的多样性而造成的会计信息不实问题。在进行会计确认和计量中，要依据会计确认和计量的标准对会计事项进行定性和定量的反映，不能凭主观臆断，凭空想象，而要立足于客观实际，要有充分的理论依据，要符合政策法规、准则制度的规定，特别是一些需要估计，断判和推理的会计事项，更要注意避免主观随意性的发生。 二、会计信息造假的防范和治理 会计信息造成的根本原因在于，产权关系不明晰，利益实现机制紊乱，缺乏有效的监督等经济政治因素。因而，其治理对策也不是会计本身所能寻求的，所以，其治理对策有以下几点： 1、明晰产权，发挥产权在会计信息生成过程的规范和界定功能。产权的明晰界定，是市场主体根据会计行为规范开展会计管理交易活动的先决条件和基础。只要产权界定清楚，会计规范的运行和会计信息的生成就会是有效率的。这是因为，产权的明晰界定，为会计信息目标的实现创造了两个重要的条件：（1）所有者追求资产收益的最大化；（2）所有者和经营者之间存在经济上的契约关系。有了这两种，既可以允许和鼓励会计主体根据会计交易费用的高低，自由地选择会计规范组合方式，实现会计规范的有效配置，又可以充分发挥会计规范的激励约束、资源配置和收入分配功能，为整个社会的财产规则、利益规则以及企业内部约束机制、激励机制的建立创造最基本的条件，这一些又都有利于充分保证会计信息的质量。 2、建立解决信息不对称问题的合同安排与政府规章。解决信息不对称问题可从两方面着手：一是通过有效的合同安排使委托人与人利益一致，或促使人主动提供信息；二是通过政府规章强制市场交易者提供信息。 合同安排是指委托人设计最优的激励合同促使人不会因委托人不能观察到隐蔽行为而损害委托人的利益。就我国的情况而言，对企业经理的报酬以分成代替固定薪金不失为有效办法。具体做法是将企业一定数量的股份作为企业经理人员薪金的一部分，并规定其最低持有年限，通过证券市场对公司业绩评价来调节经理人员的利益，使其行为与股东目标相一致。 政府规章是指政府利用强制手段直接命令市场交易方必须披露某些重要信息，我国的市场经济是在政府宏观调控之下的社会主义市场经济，政府规章对解决信息不对称造成的会计信息失真应发挥重要作用。它包括（1）规定经理人员和会计人员的从业资格，防止出于信息不对称造成劳动力市场的逆向选择；（2）制定会计法规，对违法者予以惩罚；（3）强制企业披露会计信息，并规定其应达到的质量标准。 3、改进完善利益分配与激励机制，理顺各方关系，减少利益冲突。利益分配与考核机制的不够健全，不尽合理是诱发会计信息造假的一个重要原因。造假者的主要动机在于取得经济及其他利益。只有改进完善利益分配与激励机制，才能防止会计信息的造假。一是建立利益分配均衡机制，理顺国家、地方、企业及职工之间的利益分配关系，兼顾各方利益。二是改进现行的绩效考核制度，并完善相应的激励机制，对领导干部和管理人员的考评，不要仅以数字论英雄，而要与定性考核结合起来。 4、建立、健全企业的监督体系。对于产权不明晰导致的内部监督、约束机制弱化问题，应明确产权关系，划小共有产权范围，企业由产权人直接委托人管理，产权人对于人有直接任免权力，从而硬化产权人监督作用，强化企业内部监督机制。 而对于外部监督，主要是指社会中介机构的监督，我们应如何加强呢？首先，要将企业的董事会（代表所有权）和经理人员（代表经营权）分开；再次，在民间审计组织进行脱钩改制的过程中，应注意进行队伍的清理整顿，去除不合格人员，招聘高素质人员，使从业人员素质，职业道德素质水平得到提高，总体的力量得到加强。 会计造假论文:对企业会计报表造假行为的审查方法 由于方方面面的原因， 企业 会计 报表造假还是存在的，归纳起来企业会计报表造假主要有两种类型：一是虚增资产，虚增利润；二是虚增负债，隐瞒利润。前者大多是公有制企业，因为公有制企业的业绩直接影响企业领导人的晋升和奖金的分配；后者主要是私有制企业，因为这类企业更关心的是如何逃避国家的税收，回避政府有关部门的摊派。根据工作实践的体会，笔者现就企业会计报表造假的表现形式及审查方法作个人评述如下： 一、虚增利润的主要表现形式及审查方法 1.虚构销售，虚列应收账款。企业为达到虚增利润的目的，往往会虚拟销售客户，开出销售发票，虚列销售收入和应收账款，同时还会虚转成本，造成虚增利润。对这种造假形式的审查方法，一是检查企业的年度生产能力和生产规模，对照企业的销售量看是否出现销售总量大于生产能力的异常情况；二是抽查企业年末、季末的销售合同、出库凭证等原始资料，看其手续是否完整、是否有异常情况；三是对应收账款的可疑客户发询证函证，以确认对方单位是否欠款。 2.少转销售成本，虚增利润。这类企业不按销售配比原则结转销售成本，导致企业库存商品的账面金额远大于实际库存金额。对这种造假形式的审查方法，一是检查其成本结转方法是否遵循一贯性的原则；二是通过计价测试，看企业的期末存货单价是否异常；三是通过抽查盘点，对企业实际存货的数量和金额与账面存货的数量和金额进行比较，看是否有差异。 3.利用“未达账项”弄虚作假，调节利润。有的企业将费用支出压在银行未达账项中，未进行账务处理。如对某企业的经营情况进行审计时，通过核对银行对账单，发现该企业将二十余万元的有关费用支出单据压在银行未达账中，未进行账务处理。对这种造假形式的审查方法就是对银行未达账项中的银行已付而企业未付的事项查明原因。 4.利用资产重组和关联方交易调节利润。母公司与子公司之间、子公司与子公司之间发生的关联方交易，其交易价格不是在公平的条件下确定的，往往存在人为调节利润的行为。对这种造假形式的审查方法就是对企业的控股股东以及该企业所属子公司的情况进行掌握，对关联方之间的资产转让、销售、采购、商标使用以及资金占用等，要特别关注交易的价格和支付手段是否异常。 5.当期费用未计入损益，虚列资产，虚增利润。这类企业将当期发生的管理费用、经营费用虚列在“待摊费用”、“递延资产”、“其他应收款”等科目中，不计入损益。对这种造假形式的审查方法就是对企业的“待摊费用”、“递延资产”、“其他应收款”的列账依据进行核实，看其列账依据是否充分、合理，是否按收益期限进行摊销。 6.应计入损益的借款资本化，虚增在建工程支出，虚增利润。对固定资产的借款何时应计入损益，财务制度规范越来越严格。如行业会计制度中规定，已投入使用但尚未办理竣工决算前发生的借款利息均可计入在建工程；原股份有限公司的会计制度规定，在固定资产交付使用前的借款利息予以资本化；新颁布的企业会计准则《借款费用》规定：固定资产达到预定可使用状态时，停止利息资本化。然而，在实际工作中，有的单位将无力消化的固定资产的借款费用虚列在固定资产或在建工程中。对这种造假形式的审查方法就是按照准则规定的条件，重新 计算 应计入在建工程的利息费用，看是否按准则规定计算利息费用。 7.少提固定资产折旧，虚增利润。对这种造假形式的审查方法就是检查企业固定资产折旧是否遵循一贯性原则，是否随意改变折旧年限和折旧方法。 8.少提或不提银行贷款利息，少计负债，虚增利润。对这种造假形式的审查方法，一是要审查有关贷款合同，测算利息计提情况；二是向贷款银行查证确认利息计提情况。 9.利用减值准备，调节利润。有的企业人为的调节利润，不计提或少计提减值准备。对这种造假形式的审查方法，要根据企业存货市场行情的变动，按照会计准则规定对企业应提的减值准备进行测算，与已提取的减值准备进行对照，纠正企业利用减值准备，调节利润的行为。 二、隐瞒利润的主要表现形式及审查方法 1.销售收入不入账，作预收账款处理。如对某房地产 企业 的审计中发现该企业的预收账款和其他应付款金额较大，且长期不动。经过抽查原始凭证，对相关单位和个人进行调查走访，该企业不得不承认是销售收入未入账。对这种造假形式的审查方法，要对企业的预收账款和其他应付款进行查阅，对余额较大且长期没有变动的重点查核，可利用抽查原始凭证，对往来情况进行函证等方法进行确认，揭露隐瞒销售收入的问题。 2.虚构成本，虚列负债。销售收入不入账，隐瞒利润的前提条件是企业的客户无需销售发票。当客户单位需要开具销售发票时销售企业就可能通过虚构成本来隐瞒利润。对这种造假形式的审查方法是对企业的原材料账和仓库的验收入库进行对比，有的企业部分原材料的购进只有仓库的验收入库单，没有购进原材料的发票，只进行暂估入账，虚列应付账款，而虚列的材料通过领料单逐步进入产品的生产成本，从而达到隐瞒利润的目的。 3.购置固定资产，计入生产成本。如果在审查中发现企业的账外固定资产数量比较多，即有可能该企业在购进固定资产时要求销售单位将增值税发票开为材料配件等。这样，企业不仅可以挤占生产成本，隐瞒利润，偷逃企业所得税，而且可以将不可以抵扣的增值税进项税额变换为可抵扣的增值税进项税额，偷逃增值税。这种情况造假的手段越来越隐蔽，越来越复杂。单从原始凭证上看，假购货发票、假入库单、假出库单、假成本 计算 单等一应俱全。企业采取假账真算的办法，在假原始凭证的基础上，依照规范的核算程序和方法，“按部就班”地进行 会计 处理，假中有真，鱼目混珠，真假难辨。对此类造假行为的查核对检查人员的业务素质要求较高，这样才能有效的揭露此类造假行为。 会计造假论文:会计造假问题防治分析 摘要：文章对会计造假问题进行了分析，提出了防治措施和对策。 关键词：会计 造假 防治 0 引言 会计造假问题的产生有多方面的原因，但主要包括内在动因和外部环境两个方面：会计信息生产者与会计信息之间存在一定的利益关系，是产生虚假会计信息的内在动因；企业产权不明晰、政治经济、文化环境和会计人员业务、道德水平等因素，构成了虚假会计信息产生的外部条件。上述两方面共同作用，才会导致虚假会计信息的产生。 1 会计造假的原因 1.1 产权不明晰，使会计失去信用建立的基础。在国有产权制度下，企业经营者与其经营的企业信用没有长期的相关性。民营企业虽有明晰的产权和天然的制度优越性，但在国有经济为主体的经济体系中，他们深感产权没有安全的保障，面临随时被剥夺的可能，因而产权实际上也是不清晰的。于是只好追求短平快，不愿为维护信用的建立而投资，导致其失去了长远而稳定的预期；企业受短期利益的驱动又会导致会计师事务所等社会审计部门也因此失去了利害关系人(股东)对他们公正审计的压力。当受托人着眼短期利益时，他们就不可避免会选择不守信，而这些不讲信用的行为将通过会计造假并以会计失信的形式表现出来。 1.2 “委托——”契约中缺乏独立存在的委托人。所谓委托关系，应包括委托方、方两方：一方是资产的实际所有人即委托人；另一方为资产的实际经营者即人。委托方独立地位如何决定着信息不对称情形下会计诚信的实际履行程度。若委托人能明确其存在，意味着委托方有可能对会计产生足够的影响，会计诚信的实现会比较现实；相反，一旦找不到确定的委托人，就意味着委托方不可能对会计产生作用，此时会计诚信就失去了实现的动力和必要，于是会计造假会层出不穷。 在目前我国的产权制度下，确定独立的委托人是不存在的。以机构投资者为主体、以规范的财务分析为评价标准的理性投资观念远未形成，真正愿意以“股东”身份出现的长期投资者并不多，相对而言，赚取短期差价为主要目的的“股民”却是大有人在，投机与炒作之风盛行；委托人不能独立明确，委托方高度自由流动，使得企业会计完全受制、听命于管理当局；而真正代表委托方行使权利的股东大会则行同虚设，给会计行业诚信建设增加了难度。 1.3 企业及会计人员独立性差，且法律保护不够。会计人员身为领导的下属则成了领导直接操纵并反映其意图的工具；加之单位领导、会计人员法律意识差、法制观念淡薄、职业道德素质弱化、内部控制不健全、公司治理结构不合理，会计人员往往既负责信息提供又充当内部审计，两个班子一套人马，现代企业制度在现实当中并没有得到切实的实现，没有真正发挥股东会、董事会、监事会、经理层之间的互相监督、互相制约的功能，弱化了企业的内部监督和内部约束效力。有时也存在监事会成员身份与行政关系不能保持独立，其职位、待遇等基本由管理层决定，从而无法担当起监督董事会及管理层的职责。 1.4 政府监管部门政策行为多变，为会计失信创造了条件。政府管制越多，其政策就越变化无常，人们对未来的预期就越不稳定，建立长期的社会信用机制就越困难。 1.5 社会监管部门未能充分发挥有效作用。在会计信息对外披露过程中，审计的作用至关重要，原因在于委托人对于会计信息的判断及使用在很大程度上依赖于注册会计师的鉴证意见。 2 防治会计造假的措施分析 2.1 明晰产权 产权制度的基本功能是给人们提供一个追求长期利益的稳定预期和重复博奕的前提或规则。讲求信用就是人们为获得长远利益而约束自己的日常行为，使之符合特定环境下的社会道德规范。由此可见，清晰的产权是保证人们考虑长远利益的前提，在此前提现实存在的条件下，信用便得以建立和维护；否则没有清晰的产权作基础，也就不会有人为获得长远利益而恪守信用，信用就无从谈起。 2.2 明确委托人的独立地位 在会计行业中，会计成为维系投资者与经营者、企业与市场之间关系的基础。在这种委托关系中，委托方若处于信息劣势，则可通过现代会计制度用真实可靠的会计信息有效保护委托人利益；但若委托方未能独立明确其地位，会计造假就会成灾，由于委托方不明确又会导致会计信用缺失的受害主体不确定，从而会进一步加剧会计信用缺失。为此，明确委托人的独立地位十分重要。 2.3 严格内控 2.3.1 加强会计基础工作。合理配备会计岗位人员，实现会计岗位之间的内部牵制，加强内部控制的实施；规范会计核算资料所需原始凭证的合法性和有效性，同时对会计账簿、报表的合法有效性进行规范，以保证各单位依法设置账簿、编制会计报表；明确岗位责任制，严格执行内部审计制度，设置内部审计机构，加大对各类会计基础资料的监审力度，保证账证、账账、账表相符，保证其真实性、合法性。 2.3.2 实行管理参与制，以有效监督经理层的日常经营活动，防止会计舞弊行为。管理参与制是使处于服从地位的雇员或其代表有机会参与决定公司发展目标的决策、监督经理的日常经营活动，是对经理管理权力的再分配，即对雇主、雇员之间的不平等权利关系进行的调整，从而使掌权者权力受到更好的约束，使服从者的权利和自主得到提升和补偿，以实现权力的监督、约束和平衡，防止舞弊行为发生。 2.3.3 建立股东对经理的强力约束机制。股东大会要定期审议公司财务报告，严格评估经理经营业绩，并决定对经理的聘免撤换。 2.4 完善公司治理结构 2.4.1 切实建立现代企业制度。将企业所有权与经营权彻底分离，并建立起决策权、监督权、挂靠权等分离的企业法人治理结构。出资人与经营者之间形成一种委托关系，有利于强化财务约束力，真正发挥股东会、董事会、监事会三者不同的职能作用，从而形成互相监督、互相约束的体系。 2.4.2 分散大股东股权。通过持股结构的调整，分散大股东股权，增加股权之间的相互制衡，解决“一股独大”的问题。 2.4.3 完善业绩评价机制。考虑增加一些涉及企业持续经营能力等的非财务会计指标，使人所得利益与企业目标约束挂钩。 2.4.4 推行诚信保险制度。即要求上市公司必须在保险公司投保诚信险，当上市公司因诚信问题损害投资人利益时，保险公司必须负责赔偿。这样既保证了投资人利益免受损失，又可使保险公司为了自身利益免受损失而加大对公司的监督力度。 2.5 改进并逐步完善利益分配及激励机制 利益分配与考核激励机制不够健全、不尽合理是诱发会计造假的经济根源，只有改进和完善利益分配及激励机制，才能从根本上防止会计信息造假。 2.5.1 建立起利益分配均衡机制，理顺国家、地方、企业及职工之间的利益分配关系，兼顾各方利益。 2.5.2 改进现行绩效考核制，完善相应的激励机制。对领导干部及管理人员的考评除看数字外，更要与定性考核结合进行。 2.6 规范政府行为，让政府成为讲信用的表率 西方国家的失信者是由社会和市场自然淘汰的，所以不可以给政府过多的权力，要严格限制并明确界定其权力范围。比如最大限度地减少政府审批；清理政府部门几乎不受限制的制定利己不利人的法律和政策的权力；禁止政府直接参与市场交易活动；保持政策稳定性等。只有政府率先守信，政府政策才能真正有效，管制也才能恰到好处，产权才能得以保护，整个社会才会形成讲信用的风尚。 另外，依靠政府获得垄断权力的行业协会和认证中介机构，对信用的建立有害而无益。他们依靠垄断寻租，根本不会考虑自己的信用，因此，必须对与会计密切相关的中国会计协会、注协进行市场化改革。在市场中成长起来的行业协会才会真正懂得关心信用问题。 2.7 实行市场退出机制 我国应尽快建立有效的退出机制，对那些不守行业操守的企业或个人，一旦出现失信行为后就应将其驱逐出相关行业。如对会计造假上市公司要立刻退市；对参与造假的中介机构要进行取缔；对单位负责人、会计人员、注册会计师不允许继续从事相关职业。 2.8 实施诚信工程，建立诚信档案 加紧建立和实施注册会计师、企业单位和会计人员的诚信档案管理及考评制度，对违反诚信的单位、事务所和个人要记录在案，以便于公民随时查询，从而增强单位和个人的执业危机感及诚信意识。 会计造假论文:会计造假的经济学分析 内容提要：本文在定义会计造假的经济内涵的基础上，通过对会计造假需求和供给的分析，认为造成我国会计造假现象泛滥的原因是从制度上存在着对会计造假的强烈需求和供给源。本文的结论是：降低造假的预期收益和提高预期成本，是抑制会计造假行为的根本对策。 近年来，会计造假行为已蔓延到各类企业，成为广泛影响经济人行为的普遍现象。针对这一问题，理论界近期的讨论主要集中在提高会计从业人员（包括会计人员和注册会计师，下同）的职业道德水平、加强对会计从业人员的教育和加大惩罚力度等非经济方面。笔者认为，会计造假泛滥成灾的原因从根本上说不在于当事人品德的好坏和水平的高低，而在于规定着人们行为方式的那一系列制度。本文试图通过对会计造假活动中的经济因素的分析，揭示其行为规律，以期对制定行之有效的打假措施有所启示。 一、会计造假的经济内涵 会计造假是指有关经济人为了实现其自身的利益目标所采取的违反国家法律和制度，或虽然不违反国家法律和制度但违背经济活动客观事实，致使提供的会计信息失去真实性和可靠性的行为。会计造假（以下简称“造假”）行为包含下列要素： 1.造假的主体 参与会计造假活动的经济人主要有两类：一类是企业的股东和管理者，他们是会计造假的决策者和指挥者，也是会计造假的需求者，一般是主动的造假主体；另一类是会计从业人员，他们是会计造假的具体操作或实施者，也是会计造假的供给者，一般是被动的造假主体。本文将会计造假的供求双方界定在为同一利益主体（企业）服务的范围内。 2.造假的利益动机 不同的经济人对会计造假有不同的利益动机。从我国近年的实际情况看，上市公司造假的动机源于三个方面：一是不断向资本市场“圈钱”，这是其造假的根本动机；二是提高公司股票市场价格并从中谋利；三是扭亏为盈，去掉“st”或“pt”的帽子。非上市国有企业造假则是根据需要随心所欲：向银行贷款时，就夸大资产和净资产的量，掩饰不良资产；向税务局申报纳税时，就蓄意隐瞒利润；向主管部门上报经营业绩时，就竭力虚增利润；企业改制时，就努力把净资产变为负数；同时还要把那些“回扣”、“小金库”在账面上“摆平”。民营企业造假的根本动机源于逃税，通过各种手段把收入隐藏下来，就是为股东“创造价值”。 3.造假的主要手段 不同经济人在不同条件下使用不同手段进行会计造假。其常用手段有两种：一种是在合法前提下进行的利润调控行为，如利用会计政策、关联交易、资产重组等手段虚增或虚减利润，使提供的会计信息与经济活动实际情况相背离；另一种则是在违法前提下进行的杜撰经营活动和经营业绩行为。 4.造假的影响 会计造假所带来的影响是极其深远的。尤其是我国上市公司的会计造假行为所产生的影响，它不再是简单的误导会计信息使用者，使其作出错误的决策，并遭受损失。更重要的是它使广大的投资者对资本市场失去信心，使整个国内资本市场陷入严重的信用危机状态。 二、会计造假的需求分析 从经济学的角度看，会计造假是造假需求和供给双方的互动行为，它的存在是因为它给供求双方带来利益，使会计造假行为成为广泛现象的条件，是制度环境的某些因素具有对会计造假供求动机的刺激。当制度环境使得会计造假能够给大批的供求者带来可观的净收益时，它的蔓延就成为现实。然而，会计造假活动的规模则取决于决定供求关系的各种变量。 就需求方而言，尽管不同的经济人对会计造假的需求出自于不同的利益动机，但他们的行为规律是一致的。需求方造假行为的产生取决于需求者对会计造假结果的预期收益与预期成本的权衡。 1.会计造假对需求者的预期收益 会计造假对需求者的预期收益主要表现为经济利益的获得。 预期收益（ed）=会计造假带来的利益（ly）×（1-p） 其中：p为会计造假被发现的预期概率（下同）。这个概率的高低取决于监督制度的完善程度，制度越完善，p的值就越高。 会计造假带来的利益在不同企业有不同的表现形式。就上市公司而言，它主要表现为两种形式：一种是因虚构经营业绩骗取上市、配股、增发资格所募集的资本，这种形式的造假给公司股东带来的利益可通过下式计算：会计造假带来的利益=因造假募集的资本×预期投资报酬率，给管理者带来的利益是因资本增加而拓宽了其“在职消费”的空间和物质报酬、精神待遇的提高；另一种是因虚增经营业绩所导致的市值增加。例如，银广夏通过虚构7.45亿元利润使其2001年8月停牌时的流通市值比1998年末增加了至少70亿元。这种形式的造假所带来的利益可通过下式计算：会计造假带来的利益=虚增的每股收益×市盈率×流通股份数。就非上市国有企业而言，会计造假带来的利益表现为因虚增业绩而给管理者增加的物质报酬和精神待遇，以及给公司增加贷款带来的收益等形式；就民营企业而言，会计造假带来的利益直接表现为因虚减收入和利润而少交的税金。 上式表明，在会计造假给经济人带来的利益既定时，造假被发现的概率越小，它为需求者带来的预期收益就越大；被发现的概率越大，它为需求者带来的预期收益就越小。 2.会计造假对需求者的预期成本 会计造假对需求者的预期成本表现为造假的费用支出和受到的惩罚。 预期成本（cd）＝费用（f）+惩罚（cf）×p 其中：费用（f）=会计造假活动所产生的各种支出，主要是支付给会计从业人员的报酬；惩罚包括造假被发现应支付的罚款和处分、判刑等惩罚手段给需求者带来的预期损失，用公式可表示为： 惩罚（cf）=罚款+处分、判刑带来的预期损失（ls）×力度系数（ld） 由于处分、判刑等惩罚手段给需求者带来的预期损失不仅是经济上的，还有精神、政治、社会地位等方面的损失，要将这些因素精确地量化并分析对需求者决策的影响是很难的，因而上式需要引入力度系数的概念。力度系数是个人对各种处分和判刑给自己带来的利益损失的判断。在给定的时点上，在其他条件不变的情况下，对给定的处分或判刑，对当事人而言，该系数是一个模糊的量。 可见，需求者的预期成本取决于费用、罚款、处分和判刑的量以及造假被揭露的预期概率（p）。这些变量的值越高，预期成本就越高。 3.会计造假对需求者的预期净收益 预期收益和预期成本之差构成预期净收益，即： 预期净收益（y）=预期收益－预期成本=ed－cd 设会计造假的需求函数为d（q），则d（q）是预期净收益和其他非经济影响变量的函数。以x表示其他非经济影响变量，则有： d（q）=f（y，x）=f{（ed－cd），x} 在给定x的条件下，预期净收益越大，对会计造假的需求量就越大。给定其他变量，预期收益越高，需求量就越大，造假需求量与其预期收益之间呈正相关关系（关系图从略）；给定其他变量，预期成本越低，需求量也就越大。因此，对于需求者而言，只要造假的预期收益高于预期成本，即预期净收益为正值，需求者就有“博弈”的理由和冲动。特别是对国有企业和国有控股的上市公司的管理者而言，客观上存在着造假活动所获收益和所付成本承受体的不对称：造假活动的费用不是由其个人支付的（即使被罚，其损失也不由个人承担），但所获收益却可以在很大程度上归个人享用，或直接占有造假所得的物质利益，或间接提高社会地位和职位。由于这种不对称性，这部分需求者个人的预期成本（cd1）会大大低于cd，其预期净收益变为： 预期净收益（y1）=预期收益（ed）－个人预期成本（cd1） 上述需求函数d（q）变为d（q1）： d（q1）=f（y1，x）=f{（ed－cd1），x} 在国有或国有控股企业的真实所有者缺位、信息不对称的条件下，其管理者造假的个人预期成本要大大低于民营企业造假的预期成本。因此，如果其他条件相同，y1会大大高于y.这就是会计造假屡禁不止、愈演愈烈的根本原因。 三、会计造假的供给分析 会计造假的供给方为直接从事编制会计报表的会计人员和进行报表鉴证的注册会计师。除了通过财务欺诈进行贪污等犯罪行为外，造假不是他们的主观愿望。对于他们而言，按照国家法律制度的规定从业是他们最简单的工作方法，他们参与造假大多是迫于竞争环境和生存压力。因为在造假泛滥成灾的大环境下，他们不造假就会失业。但这种造假供给行为的实现，仍然取决于造假供给者对其预期收益和预期成本的权衡。 预期收益（es）=造假所得报酬（r）×（1－p） 其中：造假所得报酬体现为工资、奖金、股票、贿金和物品等形式。 预期成本（cs）=惩罚×p 其中：惩罚包括吊销会计证或注册会计师资格证书、免职、罚款，判刑等经济和非经济的损失。撇开政治损失和精神损失等非经济因素，其经济损失可用年合法收入（包括货币的、实物的等各种合法收入）（i）与剩余工作年数（n）的乘积来计量。假设仍用ld表示法律惩罚力度系数，则有： cs=i×n×ld×p 显然，cs越小，造假的动力就越大；cs越大，造假的动力就越小。ld和p越大，cs越大，造假的动力就越小，这就是严厉制裁的威力。而ld和p的值仍取决于监督机制的完善性和有效性。 由es和cs可以算出供给方造假的预期净收益（rn） rn=r×（1－p）－i×n×ld×p rn可以作为计量造假诱惑力的指标。rn越大，供给方的造假诱惑力就越强。 设会计造假的供给函数为s（q），则s（q）是预期净收益和其他非经济影响变量的函数。以z表示其他非经济影响变量，则有： s（q）=f（rn，z） 在其他条件给定的情况下，供给方造假的预期收益越大，预期净收益就越大，造假供给量就越大，造假供给量与其预期收益之间呈正相关关系；在其他条件给定的情况下，供给方造假的预期成本越小，预期净收益就越大，造假供给量就越大。 四、结论与对策 从上述分析可知，要降低造假对供求双方的诱惑力，其基本措施是控制造假的经济根源，即降低造假给供求双方带来的预期收益，提高造假给供求双方带来的预期成本，以抑制造假趋利的内在冲动。 第一，就降低造假的预期收益而言，可从下列三方面入手： （1）完善法律制度，降低需求方造假的预期收益。 （2）建立有效的业绩评价制度，降低需求方造假的预期收益。 （3）提高会计从业人员的报酬，降低供给方造假的预期收益。 第二，就提高造假的预期成本而言，应从下列两方面入手： （1）改革国有产权制度，建立多元化的产权制度体系，提高需求方造假的预期成本。 （2）完善监督机制，加大惩罚力度，有利于提高造假供求双方的预期成本。 会计造假论文:上市公司会计造假的成因及防治 【摘要】文章从分析非法的会计信息失真即会计造假的原因、表现形式和危害入手，逐一分析我国上市公司进行会计造假的动机，找出产生会计造假的真正根源，并通过吸取和借鉴国外在防范和治理会计造假方面的经验，提出我国防范和治理会计造假的对策。 【关键词】上市公司；会计造假；治理 一、上市公司会计造假的表现形式及其危害 （一）会计造假的表现形式 1.虚构经营行为。 上市公司最常见的会计造假手段，即通过虚构交易，增加销售收入或其他收益，同时虚增资产。这类方式往往需要伪造经济合同、应付账单、税务发票、海关报关等一系列法律凭证，它不仅违反了会计法规更是对合同法、税法等重要经济法规的公然蔑视和挑衅，是性质严重的经济犯罪行为。 2.关联交易方式操纵。 作假公司除了虚构经济行为，更多的是通过关联方式进行特殊交易，比如债务重组、资产置换、非货币交易等方式来达到操纵业绩的目的。处于正常交易需要的关联交易本来无可厚非，早先法规对此无过多限制，但近年来越来越多的上市公司借交易之名，行操纵之实。 3.会计手段歪曲。 相比较前两种类型，利用一些特殊的会计手段歪曲反映企业经营情况，操纵会计信息的造假行为在国外会计舞弊案件中更为多见。 （二）会计造假的危害 愈演愈烈的上市公司会计造假已给国家的经济、政治、文化等方面造成了不可估量的损失。 1.各类部门接受失真的会计信息，会导致宏观决策的失控，严重影响产业结构的优化、社会资源的合理配置和有序流动，削弱了国家法律法规的权威性，并带来严重的社会经济问题。 2.影响会计信息使用者做出正确的投资决策，损害了投资者和债权人的利益，打击了他们的投资信心，影响资本市场的健康发展，破坏了投资环境。 3.造成了国家税收和国有资产的大量流失，影响管理当局做出正确的生产经营决策，破坏企业正常的生产经营秩序。 4.破坏市场游戏规则，加剧市场投机和市场波动，严重损害中小股东权益。 5.会计造假助长了各种腐败现象和不正之风。据统计，我国由于造假与腐败造成的经济损失和消费者福利损失估计每年在9785亿到12 570亿元人民币之间，约占我国gdp的13.6%～16.8%左右。 以上种种，严重影响了我国正常的社会经济秩序，阻碍了我国市场经济稳步、健康、快速的发展。 二、会计造假原因分析 （一）产权不明晰 我国目前会计造假之所以成为普遍现象，其根本原因之一就是在企业制度转型期的企业产权归属关系界定不清楚，导致原有监督机构的职能受到削弱，而代表企业法人财产权的监督机构又尚未建立。因此，会计造假问题也就比较突出。 （二）公司治理结构不完善 由于我国股市的先天性股权结构缺陷，使我国上市公司普遍呈现与西方国家不同的国有股“一股独大”的股权结构，进而造成上市公司治理结构包括股东大会、董事会、监事会的相互制衡关系的扭曲。 （三）会计立法不健全 我国自1990年12月上海证券交易所成立起，陆续颁布并完善了《公司法》、《证券法》等一系列法律法规，但从实际执行的效果来看，仍存在着较为严重的缺陷。一是法规出台严重滞后于实践的发展，立法似乎更多地是被动、消极地“堵窟窿”，缺乏预见性。二是法律法规的可操作性不强且执行不力，特别突出地体现在对注册会计师违法人员的打击制裁不力上，违法者往往以接受行政处分代替承担民事赔偿责任，以缴纳少量罚款代替没收全部非法所得及附加高额罚款，《会计法》规定行政处罚金额个人最高是5万元，单位最高是10万元，这种对造假者微不足道的处罚措施很难对其他违法者产生以儆效尤的作用。 （四）注册会计师管理水平低下 90年代以来，随着国内市场经济体制的不断建立和完善，尤其是适应证券市场扩张的需要，注册会计师行业得到了快速的发展。但我国会计师行业发展至今毕竟只有二十多年历史，同经济发达国家相比，存在明显的差距。主要表现在：（1）执业水平低；（2）不正当竞争现象严重；（3）注册会计师缺乏“独立性”。 三、防范和治理会计造假的对策 （一）完善公司内部治理结构 1.建立有效的激励机制。目前我国公司对经理层的激励机制落后，大多数仍停留在传统的工薪制上，经理层及员工收入与公司效益结合的程度不高，应从法律角度明确允许和鼓励公司将股份作为激励手段，并允许管理层在达到经营目标后增加其持有股份。 2.保护中小股东权利。要彻底改变我国上市公司“大股东”控制现象，监督大股东、董事会和经理层的行为，必须保护中小股东的合法权利。因此应采取切实有效的措施鼓励中小股东积极参加股东大会，如建立征集投票权，代表广大中小股东参与上市公司重大决策的参与表决权；完善赔偿机制等。 3.保证独立董事的独立性。增加董事会中独立董事的比重，在董事会下设立主要由独立董事组成的专门委员会，以有效的约束控股股东和经理的行为；完善现行的独立董事制度，对其相应的权利义务做明确的划分，使其权责利保持一致；建立独立董事的激励机制，为独立董事提供合理的薪酬，使其追求长期利益，关心上市公司的经营业绩和发展前景。 （二）加强企业内部控制制度的建设 上市公司应重新确立内部审计的地位，设立内部委员会，发挥其对财务报告的监督作用，内部审计向监事会和独立董事会组成的审计委员会负责，使审计委员会、监事会与内部审计三者之间应有独立交流和信息沟通的渠道；通过权力分配、权力制衡、信息披露等机制，在公司内部控制机制上减少会计造假的风险；在制衡方和大股东在会计信息上的权利方面，实行职务不兼容制度，杜绝高层管理人员交叉任职。 （三）完善会计立法 1.建立健全民事赔偿制度。我们可以借鉴美国《萨班斯法案》的经验，强制要求公司负责人就其出具的公司会计信息做出"个人书面认证"把会计信息责任具体落实到个人；在法律上，这种法律制度的实施可以为广大股民“民事赔偿诉讼”提供证据，从而调动有关利益人起诉的积极性和提高对造假者的威慑力。 2.提高对会计造假的惩罚力度。《萨班斯法案》对会计造假者做出了一系列严厉的处罚规定，如相关的公司高层管理人员如果涉嫌会计造假，最高可处500万美元的罚款或者20年的监禁。而我国的相关会计法规对会计造假的惩罚力度远不如美国.因此，我国应建立严格的上市公司高层经理人员的经济处罚制度；加大对会计造假人员个人的刑事处罚力度，使造假者得到应有的惩罚。 （四）规范注册会计师行业 1.提高和规范注册会计师行业的收费标准，减少会计师事务所降价竞争的空间，全面推行有限责任合伙制（llp），提高会计师事务所违法成本。 2.完善上市公司审计委托受理制度，实行审计业务由证监会、中注协同意招标委派制。 3.实行上市公司审计轮换制，每隔三年强制性更换会计师事务所，以免注册会计师与上市公司过于亲密而丧失独立性。 4.建立注册会计师民事赔偿机制，注册会计师因串通舞弊或重大过失而未能发现上市公司重大会计造假，致使投资者和债权人蒙受损失的，应当承担民事赔偿责任。 综上所述，目前我国的经济发展正处于关键时期，诚信、规范的经济发展软环境对中国的上市公司发展壮大乃至成为国际型的大企业有重要的现实意义，通过对上市公司会计造假的研究，同样会对我国的会计行业及相关领域的改革提供了理论支持，从而更好的创建和谐的发展的社会。 会计造假论文:会计人员造假的原因及对策 【摘 要】随着经济的快速发展，会计信息成为了政府部门进行宏观决策的重要依据。但同时会计造假、会计信息失真的现象也越来越严重。本文认为造假是由多方面原因造成的，治假也应当采用多种对策进行综合治理。 【关键词】会计信息 治假 对策 当今，随着经济的快速发展，管理工作也越来越重要，尤其是会计信息越来越被广大决策者、投资者、债权人、企业管理者等会计信息使用者所重视，它成为了政府部门进行宏观决策的重要依据。但同时会计造假、会计信息失真的现象也越来越严重，几乎成为一种较为普遍的现象。那么，是什么原因导致做假帐呢？究其原因是多方面的。 一、屈从领导的压力，被动做假 这主要是受单位负责人的不良道德影响。调查显示，当前普遍发生的做假问题，大部分会计人员是没有主观故意的，如果他们没有接到授意、指使、强令，那么自己是不会主动造假的。虽然也有些会计人员因缺欠职业道德而造假，但究其根源还是手握大权的幕后指使人所造成的。如国内闻名的“银广厦”案、“蓝田股份”案，等等，都是企业负责人直接指使和策划下造假的。这些曾号称是中国绩优股的企业，竟然统统是造假大王。这些案例从表面上看是会计人员不良职业道德的表现，其实是单位负责人意志的体现，是单位负责人不良道德的直接结果。 二、政府管理部门观念和管理上存在错位和缺位 一些地方政府为了出政绩，搞花架子，盲目地下达经济增长指标，或者国有企业扭亏任务，或其他任务，逼着企业为了完成上级下达的任务而不得不编造虚假的会计报表。 三、会计人员缺乏职业道德 在建立市场经济体制的过程中，社会不良风气给会计人员职业道德造成了重要的影响。人们在追求物质利益时，个人主义、利己主义、享乐主义等不良思想逐步抬头，私欲不断膨胀。削弱了爱国主义、集体主义、全心全意为人民服务的思想，部分会计人员不顾会计行业实事求是、客观公正的道德规范。在个人利益的驱使下，不顾一切地故意伪造、变造、隐匿、毁损会计资料，他们利用职务之便监守自盗，大肆贪污、挪用公款，最终以身试法。甚至走向断头台。 四、业务不精，法律意识不强 有的会计人员默守陈规，不求上进，缺乏钻研业务、精益求精的精神。缺乏职业理想和敬业精神。他们业务知识贫乏或知识老化，专业技术水平低，无法按照新规定开展工作，同时，他们不学法，不懂法，对会计准则、会计制度也知之甚少。他们既谈不上遵纪守法，更不能依法办事了。 五、法律监督机制不完备，会计规范体系不完善 在日常工作中，经常出现有法不依、执法不严、违法不究的现象，造成企业法律意识淡薄，削弱了企业自我约束能力。当企业的财务行为与会计法规制度发生抵触时，往往片面强调搞活经营，而放松了对违纪违规行为的监督。况且目前会计监督、财政监督、审计监督．税务监督等监督标准又不统一，各部们在管理上各自为政，功能上相互交叉，造成各种监督不能有机结合，不能从整体上有效地发挥监督作用。虽然有关部门每年都要进行税收财务物价检查，会计师事务所每年都要对会计报表审计验证，但其经常性、规范性以及广度、深度、力度都不能给企业内部会计监督提供有力的支持，进而难以形成有效的再监督机制。 造假是由多方面原因造成的，而治假也应当采用多种对策进行综合治理。 1．以法治假，规范性防范 以法治假，是一种行之有效的办法，新《会计法》为防假、治假提供了有力的法律武器。 2．抓原始凭证，从源头上防止造假 原始凭证是经济业务事项发生或完成时取得或填制的，用来证明经济业务事项发生或完成情况的书证明。在经济活动中，非法取得或填制、伪造或变造原始凭证以骗取收入，会计人员依据不真实的原始凭证进行核算，结果导致一系列的会计信息失真。因此，治理造假，应从原始凭证这一源头抓起。按照《会计法》、《会计基础工作规范》的要求填制原始凭证，对发生的经济业务事项，必须填制或取得原始凭证并及时送交会计机构，而会计机构、会计人员按国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，其中对于完全符合要求的原始凭证，应及时据以编制记账凭证入账；对于真实、不合法的原始凭证，会计机构、会计人员有权不予接受，并向单位负责人报告；对于真实、合法、合理但内容不够完整的、填写有错误的原始凭证，应退回给有关经办人员，由其负责将有关凭证补充完整、更正错误或重开后，再办理正式会计手续。 3．建立和完善内部控制体系 内部控制体系是指各级管理部门在内部产生相互制约、相互联系的基础上，采取的一系列具有控制功能的方法、措施和程序，并进行规范化、标准化和制度化，而形成的一整套严密的控制体系。它的主要内容有：(1)组织机构控制；(2)职务分离控制；(3)授权批准控制；(4)人员素质控制：?(5)信?息质量控制(6)财产安全控制；(7)业务程序控制；(8)目标控制；(9)执行控制；(10)凭证控制，也称手续控制；(11)纪律控制；(12)内部审计控制。它的功能有：(1)及时发现、纠正可能出现的偏差，防范财务造假，避免把潜在的危机转变为现实的损失；(2)能使凭证有效、记录完整、正确，稽核有力；能有效地堵塞漏洞、防止或减少损失，防止和查处贪污盗窃等违法乱纪行为。 内部控制系统是遏止做假的重要工具，是实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。 4．强化会计监督 会计监督是指对会计核算和管理工作进行连续、系统、全面的监控和经常性的检查，便于及时发现并纠正会计工作中可能存在的偏差和错误，依法查处可能存在的舞弊造假，确保会计核算和会计管理工作健康、有序、高效的运行。会计监督分为单位内部监督和单位外部监督。会计监督是会计的基本职能之一，是我国社会主义经济监督体系的重要组成部分，第一，它是对会计核算所反映的单位内部的经济活动进行监督和控制，以保证其合法性、合规性和有效性；第二，是对会计核算和管理工作本身进行监督和控制，以保证会计核算过程和结果的真实性、合法性和准确性。随着改革开放的深入，企业拥有了更广泛、更全面的自主权。权力没有监督和制约就会产生腐败，权力越大，就更需要制约，理财权力越大，就更需要计监督。因此，强化会计监督，有效地发挥会计监督的职能，是对当前经济领域中，出现的造假现象的有力挑战，也是防止和发现会计造假的有力措施。同时，它对健全会计基础工作，规范会计工作秩序，提高会计核算和管理工作水平等均具有十分重要的作用。 5．加强会计队伍建设，全面提高会计人员素质 提高会计人员的法律意识和思想道德品质，建立一套系统的职业道德规范，完善会计人员从业资格制度并加强会计人员的继续教育制度，提倡会计人员终身教育的观念，切实帮助他们提高素质，积累经验，更新知识。严格履行法定责任，忠于职守，坚持原则，坚决不做假账。 会计造假论文:防范会计造假的策略之我见 会计信息失真，已经成为普遍关注的重大社会问题，究其原因，一是我国理论界对会计造假的原因分析缺乏深度，满足于理论上推理；二是提出的对策缺乏系统性、可行性，特别是对会计管理体制没有提出大刀阔斧的改正。在此，笔者应用收益与风险对称原理，对我国会计造假的成因、治假的对策作以下粗浅的探索。 一、会计造假的费希尔收益 20世纪初期，美国著名经济学家费希尔发展了经济收益理论，提出了以下几种收益的不同形态： （一）会计信息失真的精神收益 1．会计造假者收益。在对会计信息失真中会计人员所担任的角色的调查中发现，会计人员被迫操作虽然排在第一位，但主动出谋划策和配合单位负责人造假的高达37．97％，在对付外部会计检查时，会计人员直接按单位负责人意见办并作好“技术处理”，按单位负责人意见办的总和达83．13％。这一事实表明，我国会计人员的职业道德出现了严重滑坡，必须加强会计职业道德建设，但职业道德不同于社会公德，社会公德是全社会绝大多数成员所认可的，不讲社会公德会受到同事、熟人、朋友、亲人甚至素不相识的人的严厉谴责。而职业道德只是在一定职业范围内被接受，缺乏会计职业道德，一方面会受到社会舆论的广泛谴责；另一方面会计人员自身可能会有额外收获——精神收益，即使被查处，还会落得“为了本单位利益”的“好名声”。这种精神收益，虽然无法计量，但却是客观存在的。美国心理学家马斯洛的需要层次论与希克斯收益有不谋而合之处。马斯洛认为，人类有五种基本需要，即生理、安全、社交、尊重和自我实现。对造假会计人员而言，他可能获得了安全需要（工作保障）、社交需要（与领导和同事保持交往、友谊）、尊重需要（因“业务水平高，关心本单位利益”而受别人“尊重”）、自我实现需要（造假“发挥了自己的业务潜力”，甚至上司赏识时还能“自我发展”）。 2．政府及单位负责人收益。一些地方、企业单位领导人法律意识淡薄，将个人精神收益同守法经营对立起来，授意甚至强迫下属单位负责人、会计人员作假账，欺上瞒下，既可博得上级有关部门的赏识，骗取各种荣誉，甚至职务上升迁，又可骗取群众的赞誉。国家会计学院诚信教育教材开发组曾对102家会计师事务所就虚假会计、审计报告产生的主要因素进行了问卷调查。在对“形成假账的主要因素排位”中，“政府当官的要政绩”为第一因素。这表明政府及企业单位领导人行为与会计信息质量密不可分，政府领导、非职业化经理人都可通过会计造假获取精神收益。 （二）会计造假的实际收益 1．企业管理者收益。企业是社会各方利益的联结点，投资者获取投资收益，管理人员获取薪金，政府获取税金等，在许多情况下，各方利益时有冲突。管理人员出于追求个人实际收益的目的，可能会授意、迫使财会人员违背现有会计法规，通过盈余管理甚至虚构利润等手段操纵会计报表，编造虚假会计信息，为自己获取超额管理报酬，这些报酬包括：目标利润等指标完成后的薪金，职业化经理人股票期权收益等。 2．所有者收益。长期以来人们依据信息不对称理论，认为企业客观上存在“内部人控制”问题，把会计信息失真的责任主要归咎于企业管理者。而所有者为了自身利益也存在会计造假动机，通过会计造假，所有者至少可获得如下实际收益：①偷逃税收，增加所有者财富；②欺骗债权人，获得银行信用、商业信用，扩大企业经营规模；③诱使潜在投资者加入共担风险。例如由于股权融资成本较低，一些上市公司通过编造虚假财务指标、虚假报表等来蒙骗股东和监管机构以实现其上市资格，上市后又想方设法为获得配股资格而努力；④通过会计造假，实现股东财富最大化目标。就上市公司而言，股东财富最大化表现为股票价格最大化。如琼民源1996年年度虚构收入5．66亿元，虚构利润5．4亿元，虚增资本公积6．574亿元，此间琼民源股价则从当年7月初的6元左右升至12月11日的29．61元，虚增股票市值43亿元以上。有人把实行两权真正分离，完善公司治理结构作为治理会计信息失真的一种手段，笔者认为这只有在所有者没有造假动机和目的的前提下才可能有效果。 3．地方政府收益。西方历史证明，在治理会计信息失真问题过程中，政府起着至关重要的作用。这种作用表现为：一方面，政府加强管制确实能改善会计信息失真状况；另一方面，政府疏于管理或管理不善又会导致会计信息质量下降。地方政府从会计信息失真中可能获得以下收益：①疏于管理，可以降低政府管理成本；②企业从会计造假中获益，地方政府同样可以从中分享收益，如所得税税收，企业虚报分成利润，企业多筹资地方可增加经济总量、促进就业等。 4．其他利害关系人如职工、甚至现有债权人，都有可能从会计造假中获益。如德国企业资金主要来源于银行贷款，因此从银行利益来说，会计公开信息越少越好，利润越低越好。 二、防范会计造假的新选择——收益与风险对称 加大会计造假的风险，使之与造假收益对称，是杜绝会计造假行为的良策。风险一词在韦氏词典中被定义为“面临损失或伤害的一种灾难、一种危险”，或者说风险是其实际结果对其预期收益的背离，背离程度愈大，风险也就愈大。因此，风险可用收益的方差和标准差来度量，方差和标准差的值越大，风险也越大，但在研究会计造假收益与风险对称关系中，我们还必须引入变异系数，也称标准差系数，它是风险与期望收益的比值，其大于1时，表明会计造假者付出的代价大于其得到的利益，这样才能使其不敢造假。而我国目前会计造假标准差系数虽比改革开放初期有所上升，但仍小于1，例如，《会计法》规定行政处罚金额个人最高5万元，单位最高是10万元，这对预期收益几百万元、几千万元的造假者来说，其标准差系数微不足道，这是会计造假屡禁不止的重要原因。为此，笔者认为应采取以下对策： 1．改革现行会计管理体制，建立国家审计管理会计制度。根据《会计法》，国家财政部门主管中央和地方会计工作，但限于人力，各级财政部门很难控制好本地区的会计信息质量。为此，必须改革现行的会计管理体制，在各级国家审计机关建立会计检察处（科），其职责：一是检查、评估会计信息质量；二是对违反会计法规，编造虚假会计信息的责任单位和责任人依法进行处罚，情节严重者由会计检察部门代表国家作为公诉人依法向人民法院提起公诉。否则以渎职罪论处。笔者认为，由国家审计管理会计工作主要有三个理由：①国家审计具有权威性、强制性、独立性，这是社会审计、内部审计所无法比拟的；②国家审计机关拥有一支素质好、业务能力强的审计队伍，有能力胜任会计信息检查工作，而财政部门虽也拥有一批会计专家，但查错防弊的人员数量、实际经验与国家审计相比还是存在相当差距的；③在国家审计建立会计检察制度，有利于降低会计信息质量控制成本，避免多头监督的重复劳动，提高政府工作绩效。 2．明确会计责任，单位负责人不得以任何借口推卸责任，分散风险。《会计法》规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责，并不是单位负责人自己直接从事会计工作，而必须是通过有关制度委托、授权、督促会计机构、会计人员按章办事。单位负责人不得以任何借口推卸责任，即使确实没有授意、指使、强迫会计人员造假，也应承担用人不当、管理不严之责，接受有关部门处理。 3．理论界与实务界紧密配合，建立会计信息量化考核指标体系。会计信息质量管理是一项系统工程，涉及内容多，范围广，定性上很难把握会计信息的失真程度，因而很难给违规者以恰当的处罚。故：①依据简明、公正、效率原则，建立若干考核指标；②依据会计信息虚假程度，如虚假利润与实际利润的比率扣分，不论扣分多少均应接受有关部门组织的会计教育和相应的经济处罚，在这方面，交警部门对驾驶人员违章处罚的方法值得借鉴。如会计人员拒不接受教育和处罚，应吊销其会计资格证书，所提供的会计信息一律无效。 4．严惩不能诚信履职的注册会计师。注册会计师被誉为“不吃皇粮的经济警察”，理应依据法规和职业道德，对被审计单位会计信息的真实性与合法性作出独立、客观、公正的判断。但在注册会计师队伍中少数人见利忘义，与被审计单位“合谋”提供虚假会计信息，因此必须坚持“乱世用重典”原则，对不能诚信履职的注册会计师及其会计师事务所进行严厉惩罚。通过加大注册会计师的职业风险来防范虚假会计信息的生成和。 会计造假论文:上市公司假账是如何出炉的？揭秘会计师造假14招 作为证券市场上的中介机构，会计师事务所主要承担的任务有：对股份公司的会计科目、会计报表等做常年会计查账验证工作；为公司证券发行上市出具审计报告；为上市公司出具中期或年度审计报告等。因此，会计师事务所被称为证券市场的“经济警察”。 但是，最近一段时间，随着媒体对湖北立华会计师事务所做假账的曝光，人们越来越意识到，会计师事务所这个“经济警察”不能让人放心。那么，会计师事务所是如何为上市公司造假账的呢？ 销售造假四招 招数一：销售给控股股东和非控股子公司 上市公司将产品销售给控股股东和非控股子公司，因无须合并报表，因而不必以对外的销售作为最终的销售实现。对于上市公司而言，销售收入会因此增加，同时应收账款和利润亦增加；而对于控股股东和非控股子公司来说，则是应付账款和存货的增加。总体而言，并未对外实现销售，但上市公司自身已合法地实现了销售。这种制造利润的手段很难持续，而且应收账款的潜在坏账损失风险较大。 招数二：在不同控股程度子公司间的安排销售 在同时拥有几家不同控股程度的子公司且均经营同一业务的情况下，上市公司可在不同控股程度的子公司之间分配订单以达到调节利润的目的。如果上市公司想增加利润，可将订单全部或大部分交由本部工厂或控股程度高的子公司生产，降低少数股东损益；反之，则是将订单大部分交由控股程度低的子公司生产，提高少数股东收益，如少数股东为上市公司的控股股东，则控股股东所获收益因此增加。该手段也常被上市公司用来规避税收。 招数三：上市公司溢价采购控股子公司产品及劳务形成固定资产 上市公司如采购控股子公司的产品用于再销售，则其溢价需合并抵消，因而对合并报表的盈利无贡献。但如果上市公司溢价采购控股子公司产品及劳务形成固定资产，则一方面，该类交易无须披露，另一方面上市公司采购后形成固定资产，则子公司的销售可确认实现。由此，子公司的收益可确认为当期合并报表利润，而上市公司的固定资产虽定价过高，但因其折旧分多年提取，因而当期利润增加因素远高于因折旧增加而导致的利润减少因素。 招数四：变更销售收入确认方式 有一类上市公司，它们并非销售单一产品，而是销售整个系统，需要实施、安装与服务，销售过程持续时间长，因而收入并非一次实现。特别是对于跨年度实现的销售，需要在年度间分配利润。一般企业根据销售的不同阶段划分收入实现比率，而该类比率的变化，无疑会影响到当期盈利。如果当年接获的订单很多，而公司如提高开始阶段收入实现比率，则当期利润增加。 成本造假三招 招数五：不同成本费用项目之间的分类变化 虽然企业财务会计制度对成本以及各项费用有较为明确的划分，但有些项目的归类仍有一定的弹性。比如销售折扣，有的上市公司将其单列为一项目，而有的上市公司将其归入销售费用，作为给分销或零售商的销售佣金。该种归类的变化会导致费用比率的非经常性的波动。此外在销售费用和管理费用之间，也有一些归类上的差异，如对销售办事处的租金及折旧支出，有的上市公司将其归入管理费用，有的将其归入销售费用。如果上市公司的归类发生变化，则费用比率也会发生相应的变化。 招数六：变通广告费用与商标使用费 对于拥有自有品牌的上市公司而言，其广告费用的政策变化主要是：将广告费用视为收益性支出计入当期销售费用或是将广告费用支出视为资本性支出分期摊销。该类政策的变化对广告费用支出较大的消费品类公司影响很大。对于使用控股股东品牌的上市公司而言，一种情况是控股股东支付当期广告费用，而上市公司按该品牌产品的销售额提取一定比率支付给控股股东作为商标使用费；另一种情况是上市公司除支付商标使用费外，还支付当期广告费用。前一种情况高估了当期利润，后一种情况则是低估了当期利润。 招数七：利息费用资本化 上市公司与控股股东以及非控股子公司之间存在大量的资金往来，一般而言，上市公司可通过资本市场筹集资金，资金较为充裕，因此控股股东占用上市公司资金的情况较为普遍。对于占用的资金，有的上市公司不收取资金占用费；对于收取资金占用费的上市公司，其收取的费用比率又有区别。如果上市公司与其关联方之间资金占用费用巨大，则收取的利息费用对当期利润影响巨大。此外利息费用的资本化也常被用来作为降低费用和提高利润的手段。 税收造假两招 招数八：所得税返还款的确认期间作弊 目前一部分上市公司执行地方财政返还18％的所得税优惠政策，对于返还的所得税款，有的上市公司采用权责发生制来确认，有的上市公司则采用收付实现制来确认，亦即于实际收到所得税返还款时确认收益。如确认政策有变动，或是采用收付实现制来确认，则不同期间的所得税返还款确认金额存在较大弹性。 招数九：通过内部转移价格规避增值税 对于实行垂直一体化的上市公司，如果上游环节免交增值税，但其免交的增值税额仍可作为下游环节的进项税额进行抵扣，则上市公司可通过提高上游环节的内部转移价格，提高进项税额，从而达到规避增值税的目的，而且对于免交增值税的企业，其被抵扣的进项税额将直接降低成本，提高利润。 资产造假五招 招数十：资产溢价转让，提高当期收益 资产转让是上市公司提高当期收益的最便捷的手段，特别是对于控股股东实力雄厚的上市公司，控股股东对其支持的主要手段便是溢价收购上市公司的不良资产，包括应收账款、存货、投资以及固定资产等，这通常是资产重组的第一步。 招数十一：以不良实物资产对外投资 上市公司以不良实物资产与控股股东合资成立公司，由此来降低该不良资产给上市公司带来的损失。 招数十二：调节股权投资比率 根据企业会计准则的规定，上市公司对于持有股权比率20％以下的子公司一般采用成本法核算；对于持有股权比率20％以上的子公司采用权益法核算。采用成本法核算的子公司的收益必须在分红时才能体现为母公司的收益，而同样子公司的亏损也不会反映在当期的母公司的报表中。而采用收益法核算的子公司的收益，一般在当期按母公司持有的股权比率确认为当期的损益。因此对于连年亏损的子公司，上市公司一般将其股权减持至19％，以暂时隐藏该项亏损；而对于盈利状况较好的子公司，如股权比率在20％以下，上市公司一般会寻求提高股权比率至20％以上。 招数十三：折旧和摊销年限自我“调节” 对于某些上市公司而言，固定资产折旧占销售收入的比重很大，因而固定资产折旧金额的变化对最终利润的影响也较大。上市公司一般通过将折旧比率确定为一个区间，从而在每年折旧金额确定上拥有较大弹性。 上市公司在收购股权过程中会形成股权投资差额的借方余额或贷方余额，对于借方余额，一般是溢价收购所形成，会计准则要求在10年内摊销完；对于贷方余额，一般是折价收购所形成，要求在10年以上期间内摊销完。由此在确定摊销年限方面，上市公司拥有一定的调节余地。此外，溢价收购的资产可产生回报的时间可能仅在五年以内或是更短，而溢价的成本摊销则可长达10年，因而该项投资短期收益被人为提高，而长期收益会大幅下降，甚至亏损。 招数十四：控制资产减值准备的提取和冲回 目前要求提取减值准备的资产有应收款项（坏账准备）、存货（存货跌价损失准备）、长短期投资（长短期投资减值准备），另外固定资产也可望要求提取减值准备。以上各项准备的提取在实施当年因允许追溯调整，从而给上市公司机会将各类损失在以前各年度体现，因而只影响到当期股东权益的年初未分配利润，而对当期利润没有太大影响。此外在准备提取和冲回方面，上市公司有很大的自我调节余地。 如何化解造假“招数” 在做上市公司分析时，要首先了解公司的控股股东的情况以及公司所属子公司的情况，了解控股股东的控股比率、上市公司对控股股东的重要性、控股股东所拥有的其他资产以及控股股东的财务状况等。对于子公司，要了解上市公司持有的股权比率、子公司销售与母公司以及各子公司之间的相关性、子公司销售额和盈利对母公司的贡献度以及各子公司的所得税率和执行优惠税率的阶段。 除了解了有关的关联方之外，还需对关联方之间的各类交易做详细的了解和深入分析。对其中交易量大、交易所产生收益大的交易行为，以及关联交易的定价依据及支付手段予以特别关注。该类关联交易主要包括资产转让、组建合资公司、销售、采购、商标使用以及资金占用等。 要对财政部出台的各项新会计政策，对新的税收及税收优惠政策予以跟踪，从而对政策变化有及时的反应和分析。此外还需对企业自身会计政策和会计估计的调节予以关注，一般上市公司会在会计报表附注中披露。而可能的会计政策和估计变更包括：销售收入确认方式；固定资产折旧和投资差额摊销年限的变化；资产减值准备的提取和收回等，所得税率及流转税率的变化，不同成本费用项目之间的分类变化以及广告费的摊销与否等。 另外，考虑到上市公司进行财务安排的主要动因，对有明确筹资计划的以及有现金缺口的上市公司一般应给予特别的关注。有的财务安排并不能从会计报表附注以及关联方和关联交易分析中发现，因而需要对财务报表自身进行详细分析，因为财务安排的结果必然在会计报表中体现。对于财务报表中各项目的异常变化，亦即与行业的发展轨迹、公司的竞争地位以及公司的经营战略与管理要素相背离的报表项目的变化，一般应从以上分析的各项财务“陷阱”中去寻找原因。 会计造假论文:上市公司会计造假问题的原因及对策 摘要：近年来，上市公司资本操纵、信息批露违规、财务造假等行为屡见不鲜。本文通过分析上市公司会计造假问题的成因，提出了在当前的证券市场条件下如何治理上市公司会计造假问题的建议。 关键词：上市公司；会计信息；造假 近年来，上市公司会计造假现象层出不穷、屡禁不止，而且有愈演愈烈之势。这不仅严重地挫伤了广大投资者的信心，破坏了证券市场健康运营的秩序，更使会计执业界面临着前所未有的信誉危机。治理上市公司会计造假行为的任务非常艰巨，同时对上市公司、投资机构、中介机构、媒体等各方面的治理，直接关系到中国资本市场的未来。 一、上市公司会计造假问题的原因 上市公司是证券市场发展的基石，深刻剖析上市公司造假事件，有助于规范上市公司的市场行为，维护证券市场的正常秩序，维护证券市场的三公原则和保护投资者的利益。 （一）企业管理当局和控股股东有操纵会计信息的要求 第一，上市前为取得上市资格和较好的发行价格。在我国政府调控干预下的公司上市，财务资料成为后期上市运作的关键因素。为达上市目的，不少企业是有条件要上，没有条件创造条件也要上。造假批文、假帐单，虚假编造公司上市前三年的财务报表等等种种造假行为便纷至沓来，形成了对企业资产、利润、负债的虚构。如活力28、蓝田股份、红光实业、大庆联谊、黎明股份，麦科特等。 第二，上市后为取得增资扩股资格。企业上市之后要想从证券市场再融资，就必须保持一定的赢利水平来达到净资产收益率等相关要求。不少上市公司靠自身主营业务的正常经营是达不到融资条件的，为了达到配股及格线，那些盈利水平较低的上市公司仍然会想尽一切可能的办法，创造条件争取实现配股愿望。 第三，为免于特别处理或摘牌。如果某上市公司出现财务状况或其他异常，投资者难以判定公司前景，权益可能受到损害，证券交易所有权对该公司股票交易实行st、pt处理。上市公司管理层和地方政府深感压力沉重。因此，一些上市公司为免于特别处理和被摘牌，也会产生会计造假的动机和行为。 （二）中介机构协助上市公司造假 中介机构主要有：资产评估事务所、会计师事务所、证券商、律师等，他们在其中扮演着重要的角色。中介机构为争客户、抢市场对拟上市公司及己上市公司的造假行为视而不见。审计《检查结果》批露的十个主要问题中，包括中勤万信会计师事务所有限公司掩盖违规担保损失虚增利润一例、德勤华永会计师事务所有限公司逃避税收一例和中鸿信建元会计师事务所有限责任公司掩盖担保事项一例，都属于对该上市公司进行审计，已经查明上述问题，但其注册会计师未予以指明。 （三）国家税务部门纵容上市公司造假 各级税务部门的经济收入直接与其任务的完成情况相关，由于利益的驱动，有些地方政府或主管部门为维护地方或部门形象，为完成征税任务，有意识地引导企业会计造假，行政干预银行贷款给企业，以解决企业虚报利润应上交税收的资金，对虚假的会计信息听之任之。 （四）中小股东的投机性 在“一股独大”的上市公司中，控股股东需要通过提供虚假会计信息，掩盖其侵害中小股东利益的非法活动，借以转移上市公司利润或长期占用上市公司资产。中小股东投机性过强，往往只注重股票的二级市场表现而不关心公司的经营状况和经营成果，不能形成合法组织或相关利益代表维护自身权益。 二、对上市公司会计造假问题的建议 （一）优化股权结构 在我国上市公司中“一股独大”和流通股过于分散的现象非常普遍，导致关键人(内部人或控股股东)大权独揽，集控制权、执行权和监督权于一身。不改变公司一股独大的局面就不能从根本上约束虚假会计信息的问题。通过适当降低股权集中度，在一个公司内形成几个相对较大的股东，公司治理结构就可能比较健全，会计信息的生成、提供就不会轻易地受制于关键人。 （二）建立中小股东权益保护机制 借鉴国外经验，建立中小股东权益保护机制，采取切实有效的措施积极鼓励中小股东参与股东大会，提高中小股东对公司治理的参与程度。 （三）加强中介机构监管力度 我国证券市场的众多会计案件中，琼民源、银广夏、红光实业都或多或少与注册会计师的责任有关，应加强对中介机构尤其是注册会计师的监管。《刑法》、《公司法》、《注册会计师法》等法律以及相关法律法规中，对企业会计信息造假、注册会计师审计舞弊、失误等失信行为都有相应的处罚条款。一方面要严格法律的执法工作，对失信者依法严厉制裁；另一方面，要进一步明确诚信责任，细化由法律制裁的失信行为及制裁力度，便于执法操作。 （四）提高董事会的独立性，积极推行独立董事制度 建议修订法律时对董事会及董事在会计信息披露事务中应承担的法律责任做出更为严格、具体的规定。积极推行独立董事制度，降低执行董事在董事会成员中的比例，强化董事会代表全部股东行使职权的功能，改变董事会由控股股东操纵的状况，淡化董事会直接参与经营管理的职能。 （五）加强监事会的监督 监事会具有监督企业财务、董事和经营者行为的职权，在维护所有者权益方面具有重要作用。由于监事的提名、任命权受到关键人的控制，导致其不能独立地履行职责。目前应提高监事的素质及独立性，强化监事的监督职能，改革监事会的成员构成，允许主要债权人担任公司监事，健全对监事会成员的激励约束和淘汰机制。充分赋予监事会实际的监督权。 （六）建立股东损失赔偿制度 一是凡因公司披露虚假会计信息而导致股东受到损失的，应由该公司及其董事会负赔偿责任；二是凡注册会计师有违反《注册会计师法》和《独立审计准则》等法规的行为，为公司出具虚假的审计意见，从而导致股东受到损失的，应由该注册会计师及其所在的会计师事务所负赔偿责任。对严重违法违规给当事人造成财产损失的失信行为的处罚，应由目前的行政处罚为主，逐步过渡到行政处罚与经济处罚并重，通过法律的强制性对失信行为起到有力的防范作用和震慑作用。 （七）完善会计法规体系 会计行为的严肃性靠会计法规来保证。国家要根据新的经济情况及时地调整会计制度，不断建立和完善以新的《会计法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》为核心的配套法律法规体系，及时调整和解决新旧法规之间的矛盾和不协调之处，避免执法时出现漏洞。同时，要进一步完善会计信息质量检查公告制度，使会计信息质量检查工作经常化、制度化、规范化。 会计造假是一个历史问题，也是一个现实问题，通过加强教育、夯实法治建设基础、加大行政、刑事处罚力度，完整的会计信息时代必将到来。 会计造假论文:会计信息造假分析经济发展 会计信息是指按预定要求，向使用者提供的有助于决策和管理的财务信息和其他有关的经济信息。会计信息应当符合国家宏观经济管理的要求，满足有关各方了解企业财务状况和经营成果与现金流量的需要，满足企业加强内部经营管理的需要。会计信息要发挥其应有的作用，要为人所用，必须同时具备两个基本特征：可靠性与相关性。 然而，在我国会计信息失真是当前经济生活中非常突出的问题，并已成为我国市场经济发展的严重障碍之一。 会计信息失真的现状及其危害 会计信息失真是指会计信息不符合可靠性，相关性的质量要求，不能真实反映经济业务事项的实际发生情况，使会计信息使用者不能了解单位实际的财务状况，经营成果和现金流量。会计信息失真有两种表现形式，一是会计信息不实，二是会计信息造假。它们是两个性质根本不同的概念。 所谓会计信息不实，是指会计人员在遵循会计规范提供会计信息的过程中，由于主观判断失误，经验不足和会计本身的不确定性，造成会计信息与经济活动本意之间的出入，这种出入具有当事人无造成失真的主观愿意；不实在会计核算资料中暴露的比较明显；不实责任人一般得不到经济及其他利益等特征。 会计信息造假，是指会计活动中当事人为达到提高分红数额，博取股东信任，刺激股票市价，表示营业或偿债能力高强，或隐瞒营业亏损，或者避免股东要求多分红利，减低甚至逃避纳税，加大秘密公积以保持其稳健性，减低股票市价以便收回库藏股票等目的，事先经过周密安排而故意造成的信息虚假。此种行为具有欺诈的意向，以蒙蔽股东，债权人，银行或政府部门，显然有蔑视会计准则，破坏会计的真实性及一致性，并违反法令做出不正确的表示，歪曲财务报表内容使利益关系人的判断和决策错误，损害社会公共利益的安全。 我国会计信息失真的原因分析 会计信息失真的原因很多，我们从会计信息失真的两个不同表现形式——会计信息和会计信息造假两个方面进行分析。 一、会计信息不实的原因分析 会计信息不实的主要原因有： 1、会计人员的业务素质不高。会计人员是会计活动的主体，会计信息是会计人员对会计要素进行确认与计量中生成的。由于客观经济活动的一些不确定因素，往往需要会计人员进行的估计、判断与推理，而不同素质会计人员进行的估计，判断与推理往往导致不同的结果。因此，一些素质较低的会计人员即使遵循了会计规范，也会由于其认识水平的局限性，不可避免地使会计数据脱离实际情况，导致会计信息不实。 出此可见，会计人员素质不高，是我国会计信息失真的一个重要的原因。而我国现有的1200万会计人员中，有中专以上学历的只占47%，有本科以上学历的只占23%.大部分人的文化程度不高，按照合格会计人员的要求，政治素质、业务素质都有待进一步提高。 2、会计环境方面的原因。随着会计环境的不断变化，新的经济情况不断涌现，而相关的制度，法规尚未建立、健全，使得会计对经济事项的处理产生不确定性。1992年11月颁布的《企业会计准则》，随着社会主义市场经济体制的建立和逐步完善，已显现出一定程度的不适应。 同时，已有的制度与法规都是根据一定的时期的政治、经济环境的具体情况制定的，不免带有一定的主观性和"时滞性"，各种规范本身就不能完全符合客观实际，《会计法》中的内容有的落后于经济现实，有的缺乏可操作性。例如，在市场经济条件下，会计人员的双重身份就无法实现，单位领导人如何对会计数据的合法性、真实性负责也不明确，而由此生成的会计信息与客观实际情况也必然存在一定的出入，造成信息的不实。 3、会计自身的因素的限制。会计准则、制度规定了会计确认、计量记录和报告的基本规范要求，但是，受会计的某些既定的前提与原则的影响的限制，也会造成会计信息不实。例如，作为会计基本前提之一的货币计量假设的运用是以经济活动均可以以货币计量和货币币值稳定不变为假设条件构造的，而现实并非完全如此，从而使生成的会计信息不实；根据重要性原则，需要舍弃或简化相对不重要的信息，使得会计信息与业务原貌有出入；谨慎性原则的运用，是要将可能发生的效益不能估计入帐，而可能的收益在将来实现或可能的损失在将来不发生，也会造成会计信息不实。同时，会计程序与方法的可选择性，使会计人员可以根据实际情况选用不同的会计程序和方法，在一定情况下又可变更，自然会产生会计的不确定性，导致会计信息不实。 二、会计信息造假的原因分析 会计信息造假，有着深刻的社会经济原因，主要有以下几个方面： 1、企业产权关系不明晰。当前以两权分离、政企分开为基本原则的现代企业制度的建立，尽管在某种程度上大大强化了企业的利润动机和市场制约机制，但却未能从根本上塑造出真正意义上的企业法人主体与完全法制约束下的政府权力行为格局，致使两权分离、政企分开开始始终处于分而不离、虽分未开的"隐蔽"状态，以致企业市场价值判断行为与利益的体现不得不经常地被动调整。在我国国有企业，存在所有者产生主体虚置的问题，没有人格化的组织或个人代表国家行使所有者职能。与此同时，政府逐渐对企业"放权让利"，这样，在缺乏所有约束机制的情况下，经营者的权力越来越大，出现了所谓的"内部控制人"问题。 结果，一种情况是会计行为被动地顺应政府的行政权力与单向的大财政意图，另一种情况是"内部控制人"出于自身利益考虑，采用短期化，非规范化的会计行为，不管哪一种情况，其结果必然会出现会计信息虚假的问题。 2、各产权主体之间信息不对称。信息不对称是指市场活动的参与者对市场特定的交易信息的拥有不相等，有些参与者比另一些参与者拥有更多的信息。信息不对称的影响表现在两个方面：一是逆向选择，二是道德风险。所谓逆向选择通常是指在信息不对称的状态下，接收合约的人一般拥有私人信息并且利用另一方面信息缺乏的特点而使对方不利，从而使市场交易过程偏离信息缺乏方的愿望。逆向选择对会计信息的影响主要表现在劳动供给市场的逆向选择会降低企业聘用经理人员的会计人员的素质，而经理人员和会计的低素质是造成会计信息失真的重要原因。 道德风险是指交易合同达成后，从事经济活动的一方为了最大限度地增进自身利益而做出不利于另一方的行为。在我国，国家、股东是委托者，企业的厂长、经理是人，双方存在利益上的不一致，信息上的不对称问题。国家（股东）追求资产的保值、增值、追求股东财富的最大化；而企业经理人员追求的是诸如工资，升迁等自身利益的最大化。而企业经理人员具有信息优势，这样，经理人员就有可能利用信息的优势来扭曲会计信息追求自身利益。另一方面，会计人员也有可能利用自身的信息优势挪用公款、贪污，从而造成会计信息失真。 3、产权主体间的利益冲突。企业的产权主体包括个人、政府和企业，它们具有不同的行为目标和经济特征，存在着不同利益驱动，不可避免发生各种利益矛盾或利益冲突。也就是说，各行为主体普遍具有利己的动机，这个利己动机在信息不对称时就可能行为化。于是，当国有资产管理部门的目标取向是最大限度地增值国有资产，不断扩大再生产时，企业和个人就可能以其自身的利益最大化为行为目标，这种利益上的矛盾，在信息不对称的条件下，就会造成人之间的"合谋造假"，从而造成会计信息失真。 4、监督、约束机制弱化。对于会计行为的约束监督来自两方面，一是单位内部监督，二是外部监督。企业产权的不明确导致约束机制的作用弱化，在公有或共有产权情况下，由于财产不能分割到由某个或某些产权人具体所有，从而造成公有财产大家都有份，又都没份的矛盾，导致人自行其是，缺乏监督，造成单位内部监督行同虚设。由于内部监督、约束机制弱化，我国甚至发生公司被大股东或内部控制人掏空的现象。而外部监督，主要是指社会职业中介机构，由于其委托人与监督对象为同一对象，中介机构从业人员还很少，力量不足，从业人员整体业务素质、职业道德素质偏低等原因，对于会计信息造假的防范并不能起到预防的作用，从而使外部监督作用弱化。 防范治理会计信息失真的措施 同样，对于会计信息失真的防范和治理，我们也从会计信息不实和会计信息造假两个方面进行论述。 一、会计信息不实的防范和治理 治理会计信息不实的主要对策有： 1、提高会计人员业务素质。会计人员是会计活动的主体，只有提高了会计人员业务素质，其业务水平、职业判断能力相应提高，才能保证会计信息真实性。首先，应严格执行《会计从业资格管理办法》，只有按照一定条件通过一定程序取得从业资格的人员才能从事会计工作，把好会计人员的"进门关".其次，逐步完善统一的、具有刚性的会计人员职业道德规范，加大对违反职业道德规范的处理力度，以约束和管理会计人员的职业行为。第三，加强会计人员继续教育制度，各单位有责任、有义务支持和督促会计人员参加继续教育，切实帮助他们提高素质，积累经验，更新知识。 2、进一步完善会计准则、制度的制定，以适应会计环境的变化。首先，会计准则的制定和规划，应对未来会计环境的变化有较科学的和具有一定超前性的分析和预测，从而使会计的发展具有较好稳定性和持续性，避免未来环境不确定性对会计产生过多的影响。其次，要注意协调好有关利益集团在准则制定和执行过程中的相应制衡关系，使各方利益都能够在有关准则中得到充分的体现，以消除或减少对准则的抵触和抵制行为，增加或提高对准则利益的认同感。再次，对于会计准则中的某些定义和释义要有精确的分析和解释，如果某一定义和释义可能会有多种理解，则应对各种可能的理解作详细阐述，表明其适用情况，这就不会使会计准则的使用者造成误解。 3、加强会计规范建设，完善会计准则、制度。要参照国际会计惯例的趋势，尽量减少会计准则中可供选择的会计程序和方法，以缩小会计选择的范围，降低因会计程序和方法的多样性而造成的会计信息不实问题。在进行会计确认和计量中，要依据会计确认和计量的标准对会计事项进行定性和定量的反映，不能凭主观臆断，凭空想象，而要立足于客观实际，要有充分的理论依据，要符合政策法规、准则制度的规定，特别是一些需要估计，断判和推理的会计事项，更要注意避免主观随意性的发生。 二、会计信息造假的防范和治理 会计信息造成的根本原因在于，产权关系不明晰，利益实现机制紊乱，缺乏有效的监督等经济政治因素。因而，其治理对策也不是会计本身所能寻求的，所以，其治理对策有以下几点： 1、明晰产权，发挥产权在会计信息生成过程的规范和界定功能。产权的明晰界定，是市场主体根据会计行为规范开展会计管理交易活动的先决条件和基础。只要产权界定清楚，会计规范的运行和会计信息的生成就会是有效率的。这是因为，产权的明晰界定，为会计信息目标的实现创造了两个重要的条件：（1）所有者追求资产收益的最大化；（2）所有者和经营者之间存在经济上的契约关系。有了这两种，既可以允许和鼓励会计主体根据会计交易费用的高低，自由地选择会计规范组合方式，实现会计规范的有效配置，又可以充分发挥会计规范的激励约束、资源配置和收入分配功能，为整个社会的财产规则、利益规则以及企业内部约束机制、激励机制的建立创造最基本的条件，这一些又都有利于充分保证会计信息的质量。 2、建立解决信息不对称问题的合同安排与政府规章。解决信息不对称问题可从两方面着手：一是通过有效的合同安排使委托人与人利益一致，或促使人主动提供信息；二是通过政府规章强制市场交易者提供信息。 合同安排是指委托人设计最优的激励合同促使人不会因委托人不能观察到隐蔽行为而损害委托人的利益。就我国的情况而言，对企业经理的报酬以分成代替固定薪金不失为有效办法。具体做法是将企业一定数量的股份作为企业经理人员薪金的一部分，并规定其最低持有年限，通过证券市场对公司业绩评价来调节经理人员的利益，使其行为与股东目标相一致。 政府规章是指政府利用强制手段直接命令市场交易方必须披露某些重要信息，我国的市场经济是在政府宏观调控之下的社会主义市场经济，政府规章对解决信息不对称造成的会计信息失真应发挥重要作用。它包括（1）规定经理人员和会计人员的从业资格，防止出于信息不对称造成劳动力市场的逆向选择；（2）制定会计法规，对违法者予以惩罚；（3）强制企业披露会计信息，并规定其应达到的质量标准。 3、改进完善利益分配与激励机制，理顺各方关系，减少利益冲突。利益分配与考核机制的不够健全，不尽合理是诱发会计信息造假的一个重要原因。造假者的主要动机在于取得经济及其他利益。只有改进完善利益分配与激励机制，才能防止会计信息的造假。一是建立利益分配均衡机制，理顺国家、地方、企业及职工之间的利益分配关系，兼顾各方利益。二是改进现行的绩效考核制度，并完善相应的激励机制，对领导干部和管理人员的考评，不要仅以数字论英雄，而要与定性考核结合起来。 4、建立、健全企业的监督体系。对于产权不明晰导致的内部监督、约束机制弱化问题，应明确产权关系，划小共有产权范围，企业由产权人直接委托人管理，产权人对于人有直接任免权力，从而硬化产权人监督作用，强化企业内部监督机制。 而对于外部监督，主要是指社会中介机构的监督，我们应如何加强呢？首先，要将企业的董事会（代表所有权）和经理人员（代表经营权）分开；再次，在民间审计组织进行脱钩改制的过程中，应注意进行队伍的清理整顿，去除不合格人员，招聘高素质人员，使从业人员素质，职业道德素质水平得到提高，总体的力量得到加强。 会计造假论文:改善会计信息造假的分析论文 摘要]本文对会计信息失真、特别是违法造假的会计信息失真现象，以四川红光实业公司的案例为分析对象，从我国现有制度安排的角度进行分析。分析认为，现有的制度安排本身排斥高质量的会计信息，并诱发会计信息违法性失真。本文分析的政策性意义在于：会计信息失真的治理，不仅仅是一部《会计法》或相应的会计技术规范所能解决的，相关的法律制度安排等才是解决会计信息失真的治本之举。 一、引言为寻求提高会计信息质量 我国政府有关管理部门先后制订并了数十项相关的法规与制度，如《企业财务会计报告条例》（国务院）、《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》、《会计基础工作规范》（以上为财政部）、《上市公司财务报表披露细则》（中国证监会）等。1999年10月31日，第二次修订的《中华人民共和国会计法》正式，并要求自2000年7月1日起施行。新《会计法》的修订、颁布与实行，被认为是旨在改善我国会计信息质量、杜绝虚假会计信息。与之相适应，财政部又于2000年12月了《企业会计制度》。所有这些努力，无疑，会在一定程度上促成提高我国的会计信息质量。 但是，会计信息具有经济后果，已为理论界从多个角度进行验证。会计信息质量的提高，必将改变原有市场上各利益团体的利益安排。显然，那些利益受损的团体将不会为追求高质量的会计信息而自愿放弃既得利益。换言之，仅仅依靠会计准则与会计制度本身，应当不会显著地改变会计信息质量。 如果将现代市场经济环境下助人和主体一般性地界定为“逐利的理性经济人”，那么，他（们）的行为模式主要取决于该项行为所可能产生的经济后果。而某项行为的经济后果又在相当程度上受当时的制度安排所决定。“制度可以定义为社会中个人所遵循的行为规则”。换言之，是某一时期社会的制度安排，决定了人们的行为方式。将这一基本推论用于会计信息的提供行为与会计信息质量的分析中，可以认为，提供会计信息的行为与当时社会的制度不可分离。如果一定时期的制度安排鼓励提供高质量的会计信息，并对实施这种行为的主体给予奖励，则市场上普遍提供的会计信息，其质量应当能令人满意；反之，如果市场不奖励、甚至惩罚提供高质量会计信息的主体，那些提供虚假会计信息的主体又能获得不菲的收益，则市场上普遍流行的会计信息，虚假成份必定居多。 本文将依照这一逻辑展开。其中，第二部分主要讨论制度安排对会计信息提供的影响及相关的市场激励或惩罚，以期构建一个一般性的分析框架；第三部分简要描述红光实业案例，为下文的分析与讨论，提供基础；第四部分是本文讨论的重心，将以第二部分所形成的基本分析框架为工具，讨论红光实业案例中各行为主体的激励与约束分布；最后是必要的讨论与本文结论。 二、制度安排与个体行为：一个分析框架 什么是制度？经济学界存在多种解释。早期的制度经济学家康芒斯将制度定义为“集体行动控制个人行动”，集体行动包括从元组织的习俗到有组织的机构以至国家，它们对个体行动的控制是通过利益诱导（用康芒斯的话：对个人有益）和禁例的方式进行的（康芒斯，中译本，第二章）。换言之，制度可以决定（通过诱导或禁止）个人行为。舒尔茨（T.Schultz）认为，制度是行为规则，它们涉及社会、政治及经济行为。例如，它们包括管束结婚与离婚的规则、支配政治权力的配置与使用的宪法中所内含的规则，以及确立由市场资本主义或政府来分配资源与收入的规则（科斯等著，中译本，1994，第253页）。作为制度决定论者，诺斯对制度先后有过多次描述与界定，他在《制度、制度变迁与经济绩效》一书中将制度抽象为：“是一个社会的游戏规则，或者，更规范地说，是人为设计的约束（vpmdytsomyd），用于界定人与人之间的交往”。 当康芒斯说制度通过利益诱导或禁例的方式影响个体行为时，他已经说明制度对个体行为产生影响的方式：利益。如果将每个个体都视为有限理性的经济人，那么，他们的行为准则——或者说他们决定采取或不采取某项行为的主要考虑——就是经济上是否有效。人是社会人，他（们）的各种行为离不开相应的社会制度安排：他们能否获取报酬，取决于社会制度对其行为是否认可；获取报酬的高低，取决于社会制度对其行为认可度的高低；社会制度还通过惩罚手段限制或禁止某项行为；等等。换言之，社会制度通过鼓励或惩罚某一行为，以诱导或禁止该项行为。比如，英国早期保护私有产权制度，使得那些从事各种发明创造以及工商企业的人，获取了高额报酬，从而有更多的人加入其中，最终，促使英国最先完成工业革命；我国1999年后的国有国营企业组织制度安排下，企业经营好坏与个人的报酬没有直接关系，这使得企业经营业绩普遍走低；我国20世纪80年代开始推行的计划生育政策，就是通过严厉的惩罚措施逐步推行的。 严格地说，制度与制度的执行是两个相对独立的概念。其中，制度就是指各种成文或不成文的制度安排，比如我国的《公司法》、各种成文的会计准则和中国证监会的信息披露细则；制度的执行更多地体现在相关的法律制度安排以及各种实际的判例上。书面的成文制度是否有效，主要取决于该制度能否真正得到执行。一个无法得到执行的制度，就不具有基本的约束力。 如果将会计信息视为一种相对独立的“物品”，那么，它也具有相应的“制造者”和“消费者”。从理性经济人角度来看，任何一个“制造”或“消费”会计信息的主体，都能（至少是期望能）从“制造”或“消费”的行为中获取收益。这样，与会计信息的提供、消费等有关的制度安排，在相当程度上决定了会计信息的提供与消费的方式。质量等行为。 以本文所讨论的红光公司案例发生的时间为基准，上市公司会计信息制度安排至少包括如下一些法律与法规：《中华人民共和国公司法》（1993）、国务院《股票发行与交易管理暂行条例》（1993）、《中华人民共和国会计法》（1993）、财政部《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》中国证监会《公开发行股票公司信息披露实施细则》等。这些法律与法规为上市公司提供真实、可靠的会计信息，提供了技术上的保证。问题在于：上述法律法规中有关会计信息质量的相关规定，能否在实践中得到有效执行。从事后披露的具体情况来看，这些法律法规没有得到执行。因而，下文的分析与讨论，更多地将侧重在制度的执行方面，即：执行与违反制度的成本效益对比问题。 三、红光实业：案例介绍 1.“红光实业”的上市过程 红光实业是成都红光实业股份有限公司的简称，1997年6月在上海证券交易所上市，代码为600083.其前身是国营红光电子管厂，始建于1958年，是在成都市工商行政管理局登记注册的全民所有制工业企业，该厂是我国“一五”期间156项重点工程项目之一，是我国最早建成的大型综合性电子束器件基地，也是我国第一只彩色显像管的诞生地。超级秘书网 经成都市体改委（1992162号文批准，1993年5月，由原国营红光电子管厂以其全部生产经营性净资产投入，联合四川省信托投资公司、中国银行四川省分行、交通银行成都分行作为发起人以定向募集方式设立本公司。成都市科学技术委员会认定红光公司为高新技术企业（成科工字[1999]019号文），技术中心被国家经济贸易委员会、国家税务总局、海关总署认定为享受优惠政策的企业（集团）技术中心（国经贸技（1995）374号文），1995年12月被四川省人民政府、国家经济体制改革委员会（川府函[1995]517号文）列为全国现代企业制度试点企业。经中国证监会证监发字[1997]246号文和[1997]247号文批准，红光公司于1997年5月23日以每股6.05元的价格向社会公众发行7，000万股社会公众股，占发行后总股本的30.43%，实际筹得4.1亿元资金。 2.上市前的相关信息披露 目前我国上市公司信息披露的方式与渠道中，“上市公告书”和“招股说明书”是主要部分。此外，相关渠道（从当时来看，主要是证券类报纸和电视、广播评论）的介绍与评论，也构成信息来源的一部分。但公司能否取得上市资格、公司新股发行价格的确定等，主要取决于由上市公司提供、经相关中介机构认定的财务资料等信息。而这部分信息也构成了“上市公告书”和“招股说明书”的主体。因此，下面对相关信息披露的介绍，主要基于红光实业上市前所公开披露的这两份文件。 会计造假论文:会计人员造假策略分析 编者按：本论文主要从屈从领导的压力，被动做假；政府管理部门观念和管理上存在错位和缺位；会计人员缺乏职业道德；业务不精，法律意识不强；法律监督机制不完备，会计规范体系不完善等进行讲述，包括了以法治假，规范性防范、抓原始凭证，从源头上防止造假、建立和完善内部控制体系、强化会计监督、加强会计队伍建设，全面提高会计人员素质等，具体资料请见： 【摘要】随着经济的快速发展，会计信息成为了政府部门进行宏观决策的重要依据。但同时会计造假、会计信息失真的现象也越来越严重。本文认为造假是由多方面原因造成的，治假也应当采用多种对策进行综合治理。 【关键词】会计信息治假对策 当今，随着经济的快速发展，管理工作也越来越重要，尤其是会计信息越来越被广大决策者、投资者、债权人、企业管理者等会计信息使用者所重视，它成为了政府部门进行宏观决策的重要依据。但同时会计造假、会计信息失真的现象也越来越严重，几乎成为一种较为普遍的现象。那么，是什么原因导致做假帐呢？究其原因是多方面的。 一、屈从领导的压力，被动做假 这主要是受单位负责人的不良道德影响。调查显示，当前普遍发生的做假问题，大部分会计人员是没有主观故意的，如果他们没有接到授意、指使、强令，那么自己是不会主动造假的。虽然也有些会计人员因缺欠职业道德而造假，但究其根源还是手握大权的幕后指使人所造成的。如国内闻名的“银广厦”案、“蓝田股份”案，等等，都是企业负责人直接指使和策划下造假的。这些曾号称是中国绩优股的企业，竟然统统是造假大王。这些案例从表面上看是会计人员不良职业道德的表现，其实是单位负责人意志的体现，是单位负责人不良道德的直接结果。 二、政府管理部门观念和管理上存在错位和缺位 一些地方政府为了出政绩，搞花架子，盲目地下达经济增长指标，或者国有企业扭亏任务，或其他任务，逼着企业为了完成上级下达的任务而不得不编造虚假的会计报表。 三、会计人员缺乏职业道德 在建立市场经济体制的过程中，社会不良风气给会计人员职业道德造成了重要的影响。人们在追求物质利益时，个人主义、利己主义、享乐主义等不良思想逐步抬头，私欲不断膨胀。削弱了爱国主义、集体主义、全心全意为人民服务的思想，部分会计人员不顾会计行业实事求是、客观公正的道德规范。在个人利益的驱使下，不顾一切地故意伪造、变造、隐匿、毁损会计资料，他们利用职务之便监守自盗，大肆贪污、挪用公款，最终以身试法。甚至走向断头台。 四、业务不精，法律意识不强 有的会计人员默守陈规，不求上进，缺乏钻研业务、精益求精的精神。缺乏职业理想和敬业精神。他们业务知识贫乏或知识老化，专业技术水平低，无法按照新规定开展工作，同时，他们不学法，不懂法，对会计准则、会计制度也知之甚少。他们既谈不上遵纪守法，更不能依法办事了。 五、法律监督机制不完备，会计规范体系不完善 在日常工作中，经常出现有法不依、执法不严、违法不究的现象，造成企业法律意识淡薄，削弱了企业自我约束能力。当企业的财务行为与会计法规制度发生抵触时，往往片面强调搞活经营，而放松了对违纪违规行为的监督。况且目前会计监督、财政监督、审计监督．税务监督等监督标准又不统一，各部们在管理上各自为政，功能上相互交叉，造成各种监督不能有机结合，不能从整体上有效地发挥监督作用。虽然有关部门每年都要进行税收财务物价检查，会计师事务所每年都要对会计报表审计验证，但其经常性、规范性以及广度、深度、力度都不能给企业内部会计监督提供有力的支持，进而难以形成有效的再监督机制。 造假是由多方面原因造成的，而治假也应当采用多种对策进行综合治理。 1．以法治假，规范性防范 以法治假，是一种行之有效的办法，新《会计法》为防假、治假提供了有力的法律武器。 2．抓原始凭证，从源头上防止造假 原始凭证是经济业务事项发生或完成时取得或填制的，用来证明经济业务事项发生或完成情况的书证明。在经济活动中，非法取得或填制、伪造或变造原始凭证以骗取收入，会计人员依据不真实的原始凭证进行核算，结果导致一系列的会计信息失真。因此，治理造假，应从原始凭证这一源头抓起。按照《会计法》、《会计基础工作规范》的要求填制原始凭证，对发生的经济业务事项，必须填制或取得原始凭证并及时送交会计机构，而会计机构、会计人员按国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，其中对于完全符合要求的原始凭证，应及时据以编制记账凭证入账；对于真实、不合法的原始凭证，会计机构、会计人员有权不予接受，并向单位负责人报告；对于真实、合法、合理但内容不够完整的、填写有错误的原始凭证，应退回给有关经办人员，由其负责将有关凭证补充完整、更正错误或重开后，再办理正式会计手续。 3．建立和完善内部控制体系 内部控制体系是指各级管理部门在内部产生相互制约、相互联系的基础上，采取的一系列具有控制功能的方法、措施和程序，并进行规范化、标准化和制度化，而形成的一整套严密的控制体系。它的主要内容有：(1)组织机构控制；(2)职务分离控制；(3)授权批准控制；(4)人员素质控制：(5)信息质量控制(6)财产安全控制；(7)业务程序控制；(8)目标控制；(9)执行控制；(10)凭证控制，也称手续控制；(11)纪律控制；(12)内部审计控制。它的功能有：(1)及时发现、纠正可能出现的偏差，防范财务造假，避免把潜在的危机转变为现实的损失；(2)能使凭证有效、记录完整、正确，稽核有力；能有效地堵塞漏洞、防止或减少损失，防止和查处贪污盗窃等违法乱纪行为。 内部控制系统是遏止做假的重要工具，是实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。 4．强化会计监督 会计监督是指对会计核算和管理工作进行连续、系统、全面的监控和经常性的检查，便于及时发现并纠正会计工作中可能存在的偏差和错误，依法查处可能存在的舞弊造假，确保会计核算和会计管理工作健康、有序、高效的运行。会计监督分为单位内部监督和单位外部监督。会计监督是会计的基本职能之一，是我国社会主义经济监督体系的重要组成部分，第一，它是对会计核算所反映的单位内部的经济活动进行监督和控制，以保证其合法性、合规性和有效性；第二，是对会计核算和管理工作本身进行监督和控制，以保证会计核算过程和结果的真实性、合法性和准确性。随着改革开放的深入，企业拥有了更广泛、更全面的自主权。权力没有监督和制约就会产生腐败，权力越大，就更需要制约，理财权力越大，就更需要计监督。因此，强化会计监督，有效地发挥会计监督的职能，是对当前经济领域中，出现的造假现象的有力挑战，也是防止和发现会计造假的有力措施。同时，它对健全会计基础工作，规范会计工作秩序，提高会计核算和管理工作水平等均具有十分重要的作用。 5．加强会计队伍建设，全面提高会计人员素质 提高会计人员的法律意识和思想道德品质，建立一套系统的职业道德规范，完善会计人员从业资格制度并加强会计人员的继续教育制度，提倡会计人员终身教育的观念，切实帮助他们提高素质，积累经验，更新知识。严格履行法定责任，忠于职守，坚持原则，坚决不做假账。 会计造假论文:企业会计造假信息挂账问题研究 编者按：本论文主要从中小企业会计信息造假手段；中小企业会计造假的危害及其治理等进行讲述，包括了财务账目管理混乱、原始凭证虚假、资产项目不实、收入项目失真、成本费用失实、中小企业会计信息造假的危害、中小企业会计信息造假的治理建议、提高会计人员的综合素质、扰乱经济秩序、诱发经济犯罪等，具体资料请见： 【摘要】会计信息质量的好坏决定了经济信息的质量,影响经济工作决策的质量。本文结合我国中小企业特点,针对我国中小企业会计造假的现状,实施加强中小企业内部控制的对策,促进中小企业管理水平的提高。 【关键词】中小企业会计造假会计信息挂账 一、中小企业会计信息造假手段 中小企业制作失真会计信息的手段多种多样,有最严重的虚构交易、虚构收入成本和利润的财务欺诈,也有利用会计准则的缺陷和漏洞制作虚假会计信息的利润规划和盈余管理,下面将分类阐述中小企业会计信息普遍造假的手段。 1.财务账目管理混乱 在会计账簿设置和会计科目的使用上,没有严格按照财政部的有关规定来设置,会计核算缺乏系统性,账目混乱,涂改账目、做假账、挂账、收入不入账、提前结账或延迟结账等,造成账证(账簿记录与凭证)不符、账账(总分类账与明细分类账)不符、账表(账簿记录与会计报表)不符,或者是抽换帐页、损毁账簿,或者是账外设账等掩盖事实真相。 2.原始凭证虚假 有些单位的原始凭证要素填写不完整、不规范,使收支的资金渠道不能明确地划分,混淆了成本和专项基金的界限,甚至开具假发票,打白条、以收据代替发票、不按发票规定要求开具发票等虚列经济事项,致使单位经费超支或成本虚增,使一些非法的收支变成“合法”的收支。 3.资产项目不实 一些单位违反会计制度,不按权责发生制原则、配比性原则、谨慎性原则核算,不按规定计提固定资产折旧,不按规定摊销预提费用,也不定期对存货进行盘点,对坏账也不按规定转销,造成虚增资产。 4.收入项目失真 采取虚列收入空挂应收款、截留、转移等做法,人为调节收入,掩盖了单位经济活动的实际情况,致使收入流失,会计信息失真。一是利用固定资产折旧账户造假。二是利用存货项目造假。三是利用应收项目挂账。四是小金库的形成。对于赢利性中小企业,他们通过现金折扣不入账、虚假费用抵账、投资收益等不固定性收入部分或全部不入账而补充获得小金库。 5.成本费用失实 原始发票的虚假是成本费用不实的最主要原因。不区分经营性支出和非经营性支出,将一些不能列入成本的非经营性支出如资本支出、营业外支出等直接列入生产成本,从而严重违反有关成本核算和管理制度,使成本增大,利润减少。在会计核算中采取支出挂账,不列当期成本费用的做法,或多摊多提费用,截留利润,偷逃税款,搞账外行为等等,造成成本费用不实,隐性亏损加大。以管理费用账户为例。“管理费用”是指企业在生产经营过程中发生的与产品生产活动没有直接关系的各种费用,主要包括公司经费、业务招待费、工会经费、职工教育经费、劳动保险经费、技术转让费、存款跌价损失费等。管理费用作为调节利润的手段,主要是因为它包括的范围广,界限不明确的各种支出都能列入管理费用中隐瞒起来,从而频频出现跨期费用,增加了费用,减少了赢利。 二、中小企业会计造假的危害及其治理 1.中小企业会计信息造假的危害 (1)导致国家宏观调控与微观决策的失误 诸多决策、计划或控制的进行都是建立在经济业务数据分析的基础上,若提供的会计资料失实,必然会影响根源决策,致使其失误。 (2)损害企业各方面利益 会计信息失实仅仅是一种表现,其实质关系到经济利益的分配。失真的会计信息直接影响着企业、债权人及员工的相对利益,甚至导致企业亏损。 (3)削弱国家财政法规的权威 失实的会计信息使国家财经法规在执行上大打折扣,是对法规的践踏。同时,使国家或地区财政收支预算编制出现方向性错误。 (4)扰乱经济秩序、诱发经济犯罪 乱摊成本、隐瞒收入、偷逃税收等一系列信息造假,成了经济犯罪的温床,诱导了腐败和行业不正之风等不安定因素产生。 2.中小企业会计信息造假的治理建议 鉴于中小企业造假的现实状况和极大的危害性,社会各部门包括企业自身必须坚决采取措施,对此本人提出以下几点对策。 (1)建立健全相关的法律法规 我国于2003年出台了《中小企业促进法》,实施资金支持、税收优惠政策。然而国家在处理中小企业中较为普遍的资金拖欠问题的规定上却是一片空白。政府应针对中小企业经营规模小、抵抗市场风险能力差、信用低等特点,制定有利于各类中小企业发展的法律法规,同时在某些方面给予政府扶持,制定适合中小企业特点的各种税款的征收办法,为中小企业的发展创造良好的外部环境。 (2)加强外部监管力度 强化外部监督,发挥会计中介机构主导作用。政府应转变监督方式,将由政府部门的直接监管改为由财政、税务或其他相关职能部门委托会计中介机构监管,如会计师事务所、审计师事务所等,断绝“政企不分”出现的源头,避免节外生枝。政府也应重点监管那些监督企业会计信息质量的中介机构,这样可以避免由企业直接委托会计中介机构而使这些会计中介为了其自身的经济利益而丧失原则的现象发生,真正发挥社会监督的主导作用。 (3)完善会计核算办法并设立专管机构 国家要进一步完善会计核算制度,加大对会计核算的约束力度,促进中小企业会计核算规范化。如会计凭证、会计账薄、会计报表的格式应当符合国家统一的会计制度的规定并由各地财政部门统一监制。考虑到中小企业的发展具有阶段性,可以考虑以收付实现制为起点,随企业规模的扩张逐步上升到简单的应计制,至复杂应计制,中小企业经营灵活、变化快,其计量属性应该考虑参照相对应的历史成本,使中小企业会计核算的规范化得到落实。 同时,国家也应成立专门管理中小企业的机构,实施统一领导,分级管理。该机构除了为中小企业提供政策辅导、行业分析、系统管理等服务外,各地区中小企业管理部门还应认真考虑本地区内中小企业会计核算的现状,针对实际情况,制定相应的监督管理办法,做到有计划、有步骤地推进中小企业的会计核算逐步实现规范化,对不合格的企业限期整顿,合格的则不定期复查。 (4)加大对会计造假行为的处罚力度 在制定违反会计法规的法律责任时,改变以往“重查轻罚”的做法,适当增加处罚的种类和提高罚款的下限,使造假者的造假成本数倍于其获得的经济利益和所造成的损失。这样不仅使造假者无经济利益可图,还会因造假行为倾家荡产,充分发挥会计法规对会计信息造假行为的震撼作用。 另一方面,司法应也介入会计监督,对造假者要绳之以法。对于一些情节特别严重的会计造假问题,要通过加强与法院的沟通,通过司法途径予以解决;向社会公布举报途径,必要时有偿收集造假信息。同时,司法机关应加强对弄虚作假的处理力度和民事赔偿力度,使提供虚假会计信息者得到法律的制裁。 (5)狠抓会计诚信建设 采取一些必要的措施加以规范,将诚信从道德原则上升为法律原则。如沿用以A等级的财务信誉评价标准,在报刊、杂志定期向社会公布相关信息;建立中小企业会计诚信档案,记载企业和会计人员的失信,违法违规行为及被处罚情况,对于有造假劣迹的企业和个人应在网上及时予以披露,并且在税务、工商、司法机关和银行建立联网系统,对有造假行为的企业,税收部门要加重处罚,工商行政部门不予年检,银行不予贷款等;而对于有造假行为的会计人员,则取消其任职资格,吊销其从业资格证书,使其不能再从事会计工作。社会各界应全方位、多角度引导中小企业经营者和会计人员诚实守信,增强信用观念,做到以“诚信为本,不做假账”。 (6)提高会计人员的综合素质 加强会计人员的业务培训,提高会计人员的专业技能水平。目前,中小企业会计人员综合素质参差不齐,而且中小企业的会计核算有其自身的特点,在会计确认、计量、计价等方面都有很大的选择空间,这就要求会计人员具有较高的专业判断能力。因此,有必要采取有效的措施提高中小企业会计人员的专业知识和技能,帮助会计人员充实和更新财务会计知识。 ①建立会计人员继续教育检查与考核制度 财政部门要定期或不定期对中小企业的会计人员进行业务培训,强化对会计电算化的理解与应用,更新知识,及时掌握新政策、新规定,最大限度减少对制度理解的偏差和业务技能的不精所带来的失误,从而提高会计信息的质量,避免假账的出现。 ②加强对会计人员从业资格的管理 加强对会计人员从业资格的管理,对欲从事会计工作者严格执行“准入”制度,以保证会计人员的基本素质。对于一些中小企业任用不具备会计从业资格的人员从事会计工作的,要对其经营进行必要的处罚,以规范会计工作秩序。

浅谈网络新闻公共管理:网络新闻舆论公共管理困境与对策 【摘要】人们每天都可以从网络中获得不同的新闻信息，但是网上新闻的真实性却很难分辨出来，所以会存在有的新闻媒体传播错误的信息，影响人们判断对错的能力。网络技术的发展越来越完善，在网络中人们可以发表自己内心的真实想法，有的人却没有认清这一点，在有的新闻下面进行恶意评论、造谣，从而引发一系列不必要的事情。消息在网络上的传播速度要比你想象的速度快得多，这样就会导致有些舆论不受控制的广泛传播。在控制网络新闻舆论方面是现在政府部门以及网络监管者头疼的问题，在发生舆论的时候，应该及时控制舆论的传播，避免对人们造成错误的引导，从而影响社会风气。所以下文就对网络新闻舆论公共管理困境及对策进行简要的分析。 【关键词】网络新闻；新闻舆论；问题及对策 现在社会的发展离不开网络，通过网络人们可以获得各种自己想要了解的信息，网上所传播信息的真实性得不到证实，在证实网上所传播的信息是否真实的时候具有一定的难度。现在的各个软件基本上都可以进行信息分享，这样同一个信息很快就会被很多的人所熟知，在这种发展趋势下，信息的传播是非常快的。信息在被不断传播之后也可以在新闻下留下自己的看法，所以人们在阅读新闻的时候也会看到新闻下面的评论，在评论的时候一般都是以匿名的形式进行评价的，所以就会出现有的人随便评论，完全不考虑后果，这样就会导致人们产生错误的理解，在认识方面被误导，使社会风气遭到破坏，这些负面信息，会影响社会的发展。由此看来，要加强对网络新闻舆论传播的管理控制，降低其危害性，保证网络新闻的正面发展，有效避免被错误信息左右人们的看法。网络新闻在传播的过程中应该做到绿色传播，在人们尽情发表自己看法的时候也应该及时地找出有效的方法去控制舆论消息的传播。 一、网络新闻舆论的意义 随着现在信息技术的不断发展，人们在日常生活中可以通过各种移动设备从网络上获得各种各样的新闻信息，在这些网络新闻传播的过程中其真实性并不能很好地被证实，有的网络新闻完全就是为了获得点击量而制造出来的没有真实性的信息，在看网络新闻的时候会主动去观察新闻的真实性的人少之又少。在网络新闻传播的时候最多关注的就是网络新闻的表面意思，这样就会有许多不真实的信息被迅速地传播出去，这会影响到社会的发展，产生一些负面新闻。在这种情况下就会有些人借助这些网络信息的快速发展，制造一些错误的新闻舆论，在不知道真相的情况下，就会有人相信所传播的错误信息。还有的人就是为了散播谣言而利用网络信息的传播速度，使错误的信息不断地被人们所讨论，迷惑人们的看法，从心理上误导，使人们在面对这些新闻舆论的时候会产生一些惶恐的心理，对社会造成影响。由此看来，网络舆论的传播对社会的发展有着重要的影响，会对人们的思想造成错误的引导，不辨真假地相信网络上所传播的消息，从而使人们对社会生活现状不满意，严重的会导致社会不安全因素产生，影响社会的稳定。 二、网络新闻舆论的传播形式 人们的生活已经越来越离不开网络了，信息技术的不断发展，网络在各行各业都被广泛地利用，在各种网络平台上人们可以提出自己的看法，信息在网络上的传播速度是非常迅速的，随着网络的广泛运用，人们可以通过网络即时了解各种各样的新闻动态，信息通过网络的传播速度是非常快的。网络上的信息不都是真实的，在查看网络新闻的人中，有些人只是在看自己感兴趣的部分，对于不感兴趣的内容也只是潦草地看一眼，网络新闻的真实性并没有得到及时的证实。人们的这种看新闻的心态会被有些新闻媒体所利用，利用人们对所有事物的好奇心，编制出一个具有吸引力的新闻标题，而新闻在被点开的时候却不是相关的内容，这就是典型的为了获取更多的新闻点击量。在这种网络信息传播趋势下，会有许多不利于社会发展的消息逐渐在网络中流传，这会对人们的生活造成影响。所以网络舆论的力量不能被忽视，在网络舆论方面应该具有正确的引导，从一定程度上降低社会新闻舆论给人们带来的影响。要想做好这一点，就必须对新闻舆论的传播途径有一个正确的认识。 1.网络运用广泛 网络可谓是现在生活中必不可少的一部分，网络不仅可以传播一系列的信息，还可以发表自己的看法。网络的运用没有什么限制，不管你是什么身份的人，都可以运用网络，所有的人都可以把自己的想法通过网络发表出去。从现在运用网络的人们年龄上来看，年轻人比较多。年轻人在面对所有事物的时候都会有一定好奇心，对网络上所传播的信息比较感兴趣，这就导致现在有越来越多的年轻人离不开网络。年轻人在价值观方面的认识还不够，对于网络上所传播的信息是否真实并不了解，没有一定的判断意识，很难分辨出网上信息是否真实，他们在参与网络新闻分享的时候只是为了满足自己的好奇心。 2.网络新闻舆论的控制力度不够 随着网络的广泛运用，虽然方便了人们的生活，但是还是有些不足。网络环境相对开放，不管是什么信息在网络上都可以找到。就是因为网络相对开放，才使信息可以在网络上被迅速传播。在对相关信息进行传播的时候人们还可以对信息进行评价。评论各式各样，所有的评论信息的真实性并不能得到很好的证实，这就会使人们被错误诱导，相信了错误的信息。就是因为网络的开放性，在对网络新闻舆论控制的过程中有很大的难度。只有具有一定的决策力和分辨对错的能力，才能使网络新闻舆论得到控制。从我国的网络新闻舆论的控制上来看，还远远达不到要求。 三、网络新闻舆论的公共管理对策 网络新闻舆论的管理具有一定的难度，这会导致对网络的监督管理工作不顺利。要想有效地控制网络新闻舆论，就必须对现在的网络有一定的了解。虽然从控制管理方面来看比之前的发展趋势要好很多，但是还是满足不了现在社会的需求，这是因为新闻舆论在网络上的传播速度是非常迅速的，这就加大了对网络新闻舆论管理的难度。所以在对网络新闻舆论进行管理之前就应该制定出有效的管理措施，从而有效地控制新闻舆论的传播，尽量减少网络舆论给社会带来的影响。 1.相关部门加大对网络新闻舆论的控制力度 现在，对网络新闻舆论控制方面虽然有了进步，但是在控制方面还存在着不足。在对网络新闻舆论控制的过程中政府起着重要的作用。政府和各大网络信息平台是网络新闻媒体舆论控制的关键，政府应该加大对网络新闻舆论的控制力度，制定出完善的规章制度。在控制新闻舆论方面，政府应该尽力保证网络安全问题，使网络环境相对绿色，使网络的安全与稳定得到保证。在对网络舆论信息进行控制的过程中，也可以多运用网络，通过网络宣传绿色网络平台制度，制定出完善的政策，对于通过网络造谣的人要根据实际情况给予相应的惩罚，从而有效地控制新闻舆论的传播。 2.完善网络防范体系 建立完善的网络防范体系，提高网络上信息的准入门槛以及发表难度，这样可以使网络新闻舆论得到有效的控制。之前网络相对开放，所有的人都可以进行评论，而且是以匿名的形式评论的，这非常不利于控制舆论信息的传播。据此，可以建立完善的防范体系，让人们在发表自己看法的时候都是实名制的，这样就可以有效的控制网络新闻舆论的传播。 3.加强新闻媒体的内部控制制度 现在有许多的新闻媒体为了获得更高的点击率，往往会编造出与内容不符的新闻标题，吸引更多的人去点击观看。根据这样的情况，要想从根本上控制网络新闻舆论的传播，就必须加强对相关新闻媒体的管理，提高媒体内部的自律性，减少虚假新闻传播情况的发生。 作者:郭冬梅 单位:复旦大学 浅谈城市公共管理:网络新闻舆论公共管理研究 摘要： 如今我们身处一个复杂多变的网络时代，信息传播非常迅速。由于网络的发达，每天都能接受到各种新闻消息，但是无法辨认其中是否是真实的，从而很容易受到各种新闻事件的干扰，影响对外界的判断。随着现代网络的发展，人们可以在网上发表自己的观点与看法，有些网民随意在各种新闻下评论，引发新闻舆论。由于网络传播的速度，从而使网络舆论被大肆传播，同时由于网络的扩散速度较快，导致很难对这些舆论进行控制。面对如今这种网络上的新闻舆论问题，如何对这些舆论进行控制，需要政府以及网络监管者进行控制，避免舆论对人的诱导，造成社会不稳定性。对此，政府需要对目前的网络传播现状进行监管，建立有效的体系，从而控制舆论给社会所带来的负面影响。 关键词： 网络新闻舆论；公共管理；困境 当今社会是一个网络时代，各种信息都能在网上找到，网上传播的信息有真实的也有负面的，对此如何进行甄别是一件非常困难的事情。目前，各种网络社交平台的出现，能通过其接受到各种信息，并很快分享出去，这种方式的信息传播速度非常迅速。同时由于信息的传播，每个人都能在信息下面进行评论，在新闻事件下面发表自己的意见，在看新闻信息的同时也能看到这些评论。从而导致有些人使用网络匿名，随意在网络上各种评论，导致一些人盲目跟风，使一些负面消息被无限扩展开来，给社会带来不安定影响。由此，需要重视网络新闻舆论传播的危害性，做好对网络的监管控制，保持网络的正能量，避免舆论给大众的诱导。对此，如何解决网络能给人自由发表个人看法的同时，也能采用措施来避免网络舆论的传播，还网络环境一片绿色，这是一个值得考虑的问题。 一、关于网络新闻舆论的定义 关于网络新闻舆论，是指如今随着网络信息的发达，借助网络传播的快速性，人们每天都能通过各种移动设备接受到各种新闻信息，在这些信息中存在着大量的不实或者是一些用来博取眼球的新闻，很少有人能主动去分辨这些新闻背后的真实性。他们只是针对这些新闻本身所希望表现出的意思进行传播，从而导致不真实的消息随着网络的快速传播呈现几何倍数的增长，在社会上产生一些不好的影响，导致网络新闻舆论的产生。对此，有些别有用心的人就借助网络的传播力量，一些具有诱导性的观点，让不明真相的人盲目地去相信，利用网络传播的速度，在网上形成一种舆论流，并影响很大一部分的受众去相信这些舆论。还有一些人利用网络信息传播的力量，一些谣言，让一些不明真相的人被这些信息所迷惑，造成人群恐慌，引发社会上一些不安定因素。对此，网络舆论具有强大的力量，能够让一大部分人被网络舆论所诱导，从而盲目相信网络上的一些传闻信息，对社会产生一定的不满，严重的会导致社会不安定感以及不安全因素，严重影响这个社会的稳定。这就是关于网络新闻舆论的简单释意。 二、网络新闻舆论的传播特征 目前，网络的力量越来越强大，人们可以借助网络平台，在网上随意发表自己的观点，网络传播的速度也非常快，同时使用网络的人数也逐渐增多，这就让使用网络越来越广泛的群体能够随时接触到各种动态信息，并且信息的传播速度也非常迅速。网络上的消息有真有假，接收到这些信息的人每天都应接不暇，他们只是从这些新闻消息中去寻找自己所感兴趣的标题点进去浏览一下，而无法一一去辨别这些网络新闻信息的真实性。对此一些新闻媒体就利用这些猎奇者的心理，编造出一些匪夷所思的标题，去吸引大众的眼球，从而赚取点击量，但这也使很多虚假的不利于社会的消息也随着网络传播开来，从而在现实生活中造成不好地影响。对此，需要高度重视网络舆论的力量，对网络舆论进行正确引导，避免网络舆论给社会带来的负面影响，对于该点，首先需要正确认识到网络舆论在网络上的传播途径。 （一）网络参与群体的层次多样性 现代社会，互联网时代的飞速发展，使每个人都能在网络上随意自己的信息。互联网的受众是非常广泛的，网络上充斥着各种年龄层次、职业以及身份和地位的人，网络对每个人都没有设置准入的门槛，这样使得各个层次的人都可以在网上随意发表个人的看法。通过对网络的经常使用人群调查后的数据可以发现，网络使用的人群呈年轻化趋势发展。这些年轻人对网络这种新兴事物比较感兴趣，同时对网络上媒体发生的各种新鲜事也比较感兴趣，从而导致他们整天沉迷于网络。由于这些年轻的群体还未形成正确的价值评价观，在辨识一个事件的真实性上缺乏一定的个人见解，对此很容易受到网络上一些信息的误导，他们在满足好奇心的同时也很乐于参与到这些事件的讨论中来，从而带动了这些虚假新闻的传播。相对年龄较大的部分群体在浏览新闻时比较具有个人的主观判断力，不受这些夸张不实的新闻误导。 （二）网络新闻舆论把关功能薄弱 网络是一个开放的环境，各种信息都能在网络上搜索到，几乎每个个体都能参与到网络中来。网络的开放性，使得网络上的各种信息能在网上快速传播。其传播的同时使人们能任意在网上进行发表评论。每个人每天都被充斥着各种信息，而且不能对网络上布的信息进行一一辨认，无法确认这些信息的真伪，从而容易导致人们被网络上一些负面新闻所诱导。由于网络的开放性，各种信息在上面进行流通，很难很好地对这些网络舆论进行把控，并不能控制好这些新闻的传播，避免负面舆论产生。如何对网络新闻舆论进行把控，这点是非常重要的。网络新闻舆论的控制需要具有决策力和辨明力强的个人或者集体进行把关，才能对舆论做到有效控制。然而，目前，我们政府在对网络新闻舆论控制方面还比较薄弱，这是目前对网络舆论控制的不足。 （三）目前网络新闻舆论的公共管理困境 目前，网络时代使人们能够看到各种新闻消息，几乎每天都被这些信息所包围。网络新闻舆论的产生主要是由于对网络缺乏合理的监管机制，没有对上传到网络上的信息进行合理筛选，从而导致网络上一些负面舆论消息被迅速传播开来。网络是一个庞大的系统，信息能仅通过一个链接就被传播到网络的各个角落，这就给网络监管带来了一定的困境。网络本身不好控制，任何一个角落的移动客户端都能充当一个网络接入口，通过这个接入端可以进行任何消息的发表。然而这个现象是不好控制的同时也很难对网络的入口进行控制。除此之外政府在对网络舆论的监管方面力度也存在不足，网络新闻发表的门槛很低，各大网络媒体对网络环境监管的不足，才导致网络新闻舆论的大肆传播，对社会也造成了负面影响。 三、网络新闻舆论的公共管理对策 由于网络新闻的公共管理的难度性，使对网络的监管比较困难。对此，需要对这一现状进行思考，思考解决现今阶段所面临的困境。虽然目前网络新闻的舆论在管理方面相比之前，已经有了一定的改善，但仍然存在一些问题，究其原因主要是因为网络信息的传播比较迅速，这样就使得网络舆论的控制难度较大。对此，就需要思考一些好的有些措施进行控制网络新闻舆论的传播，避免网络新闻舆论给社会带来的不安定感，从而给社会带来好的积极的效应。 （一）政府需加大控制网络舆论新闻的力度 目前，关于网络新闻舆论的控制已经有了一定的进步，需要对这些网络舆论进行控制，其中，政府在控制舆论方面起着很关键的角色。网络新闻舆论的控制主体包括政府以及各大网络信息平台，在对网络舆论新闻控制方面，政府需要制定严格的规章制度，对网络舆论新闻进行严格控制，加大监管力度。在进行网络新闻舆论的控制上，政府需要努力维护网络上的安全性，控制网络信息环境的干净性，积极维护网络环境的安全与稳定。同时，政府在对网络舆论信息进行监管控制的同时，也要借助各大网络平台的力度，制定一系列相关的政策，严格打击网络上虚假舆论信息的传播者，控制网络新闻的传播。 （二）建立健全有效的防范体系 在进行网络新闻舆论控制措施上，各大新闻网站还需要建立安全防范体系，从而提高网络上信息的准入门槛以及发表高度。网络舆论的产生主要是由于网络上各种人都可以随意发表自己的看法，同时通过匿名的方式在网上进行信息传播。对此，通过建立良好的安全防范体系，让每个人在进行言论发表时进行实名认证，从而保证对网络信息进行有效监管。 （三）加强网络舆论媒体内部的自律 我们每天接受到的新闻，很多都是通过标题吸引才点进去看的，这就使一些媒体为了追求新闻点击流量，在新闻编制方面进行夸大，甚至制造一些虚假新闻来骗取点击率，同时博得大家的眼球。对此，可以从新闻的源头着手，对媒体进行监管，从各大媒体内部着手，加强媒体内部的自律性，避免虚假新闻的传播，改善舆论新闻的传播现状。 四、结语 随着网络信息的飞速发展，我们每天都能接受到各种新闻信息，同时由于网络信息的密集性，我们很难从众多信息中一一辨别各种信息的真伪性，这就会导致网络上一些虚假信息的传播，严重的甚至会对社会产生一些不安定影响，这就是网络舆论的诱导力量。如何对舆论信息进行监管，有效控制网络舆论的传播，避免给社会造成一些不好的负面影响，保持网络的干净性就非常重要。笔者通过分析如何找出网络策略，从而避免网络舆论对社会带来不好的负面影响。 作者：魏艳 单位：贵州省委党校 浅谈城市公共管理:网络新闻舆论公共管理对策研究 摘要： 网络新闻舆论成为广大民众表达自身的诉求、倾诉内心想法、进行思想碰撞的重要途径，同时也成为行政管理者了解民情民意、集思广益制定政策的重要手段。然而，目前的许多网络舆论话语权看似多样性表达，实则由少数人掌握，在网络新闻舆论的传播过程中把关者的作用被严重削弱，网络运营的过度商业化倾向也使得其忽视社会责任和信息传播的正面效应。网络新闻舆论在带来诸多便利的同时也存在着一些管理困境，这对网络新闻舆论自身的发展产生了制约，也给社会秩序造成了一定的不稳定性。政府应稳步调整网络舆情的治理目标，建立健全有效的防范体系，积极加强网络舆论媒体内部的自律。 关键词： 网络新闻舆论；公共管理；困境 伴随着信息技术和互联网技术的飞速发展，以即时通讯、微博、微信、社交网站、视频网站等为代表的新兴网络新闻舆平台在虚拟空间中得以不断延伸，呈现出日新月异的趋势。互联网逐渐成为广大民众表达自身的诉求、倾诉内心想法、进行思想碰撞的重要途径，同时也成为行政管理者们了解民情民意、集思广益制定政策的重要手段。可以说，互联网上的网络新闻舆论已经变成各种各样的社会观念以及思想意识的显示器和晴雨表。网络新闻舆论对一国社会方方面面的影响越来越突出。在这样一个信息瞬息万变、呈几何式不断裂变的时代，任何区域、任何时间的任何事件都会经过蠕虫一般数以兆计的比特单位，迅速扩散到无限的空间和场所，冲击、迷惑着人们的心理认知和情绪判断，如果缺乏事前与事中必要的信息安全策略和应对措施，就会对社会酿成严重的不良反应，也必然导致事后更大的处理成本。所以，在目前网络舆论盛行的时代，如何有效实施对网络新闻舆论的公共管理，保证网络新闻舆论朝着合法合情合理的方向发展，是当前值得我们重视和思考的问题。 一、当前网络新闻舆论的传播特征与信息监管局限 伴随着网络新闻舆论的不断发展，其产生的社会作用也越来越大，特别是在近些年来，由于网络新闻舆论参与的人数越来越多，参与者身份地位的复杂性以及政府部门的高度重视，网络新闻舆论已经成为影响当前社会经济、政治、文化等日常化的重要因素。在这种情形下，我们深刻了解到网络新闻舆论的重要意义，但是同样也不能忽略的是，网络新闻舆论并非一个神圣的净土，由于各个方面的原因，网络新闻舆论发展的困境也越来越明显。如何正确认识网络新闻舆论公共管理的困境，是我们有效完善网络新闻舆论的重要参考。 （一）多样性表象下的单一 互联网的受众性是非常广泛的，不同年龄、职业、身份、地位的人都可以尽情参与到网络新闻舆论中来，通过网络平台发表自己的看法，发泄自己的情绪。因此，网络新闻舆论的参与主体是具有多样性的。特别是在当下网络新闻舆论极度膨胀的时代，越来越多的人自觉或者不自觉地被纳入到网络新闻舆论当中，从而凸显出网络新闻参与主体的多样性与多维性。但是，不容忽视的问题也随之而来，在这样一种多样性的网络新闻舆论主体下存在着一定的隐忧和风险，这就是这种多样性可能只是以参与主体多样性表象的一种话语权的统一归属。网络新闻舆论虽然给广大民众提供了更为便利和多样性的渠道，也因此导致了话语权格局的重新整合，但是这种整合并非完全平等地将话语权分享给了每一位参与主体。一方面，网络新闻舆论的发言权与话语权并不是等同的。发言权主要是网络新闻舆论的参与主体能够自由地发表自己的意见和建议，发泄自己的情感，这种权利基本上是处于平衡的。但是话语权则不一样，它不仅代表着发言权，还代表着对于该种舆论新闻的影响力和控制力，决定了网络新闻舆论的走向[1]218。在各种网络媒体当中，媒体空间的不断膨胀造成了话语权的一种虚假转移，许多参与民众在媒体当中往往只具有发言权而不具备真正的话语权。另一方面，现实空间与网络媒体空间之间具有一定的一致性。参与主体虽然具有一定的差别，一方为现实中的民众，一方是网络媒体舆论中的抽象符号，而两者背后都有统一的现实中的人在主导，后者成为了前者的一种映射，因此，现实中资源的多少会影响到个人参与者在网络媒体中的发声大小。网络新闻中的真正话语权其实是被所谓大V等领袖意见所左右的，网络媒体的参与者们虽然能够借助各种媒体平台发表自己的意见和想法，发泄自己的情绪，但是，这些各种各样的意见和建议最终都会统一为领袖意见。这些领袖们由于身份、地位的特殊，掌握着实际的话语权，引导着整个网络媒体的舆论走向。因此，在网络新闻媒体舆论的多样性的表象之下依然是单一性的发声存在。 （二）网络舆论引导运作模式不协调 当前的网络运营模式逐渐偏向商业化。而这种商业化的运作模式与网络新闻舆论引导和管理的责任感之间形成了一种冲突和不协调，继而导致了网络新闻舆论公共管理不能顺利和正常进行。当前的大多媒体都是采取商业的运作模式，商业运作模式对于经济利益的诉求超越了对于社会效益的诉求，这无疑给网络新闻舆论的公共管理带来了极大的困难。特别是在当下的网络新闻舆论的情形下，由于网络舆论本身所具有的开放性，网络媒体的运作势必会受到商业化的市场运作模式影响。近十余年随着互联网的兴起，新浪网的诞生是我国网络新闻媒体发展中一个重要的里程碑。新浪是我国第一家主要以网络媒体起家、逐步成长为综合性、多元化的商业性信息平台，从其最初将自身打造成“世界各地中国人的全功能网上生活社区”的娱乐性定位，到目前已然发展成为覆盖中文世界乃至每一领域、每一细胞的网络帝国，其影响力早已成为中文信息世界的风向标，新浪网无疑在网络新闻方面取得了巨大成功，这直接或间接导致了其他众多商业网站投入巨大的精力和财力到网络新闻之上。商业网站一般都能够通过巨大的资金投入和人力投入使得新闻传播迅速在网络和现实中得以展开，为社会公众知晓。然后，在这种迅速传播的背后主要还是以实现自身的经济效益为主要目的，对于社会效益的关注度不高，有的甚至往往成为负面的导向，产生了诸多不利的影响[2]。由此可见，在对网络新闻舆论的公共管理过程当中，要充分注意经济利益对其产生的不利影响。 （三）网络新闻舆论把关功能薄弱 网络新闻舆论需要具有决策力和辨明力强的个人或者集体进行把关，这对于网络舆论的良好发展是至关重要的。把关人就是对传播过程中的各类信息进行准确判断、合理筛选、正当决策的人以及集体，其主要工作是在海量的信息交互与的过程中，进行专业的信息甄别、筛选、剔除或加工，本着国家利益和社会责任至上的基础上，尽可能地使信息契合群体的规范或价值观，避免对个人或社会产生负面的影响。某种程度上，把关人或集体无形中充当着意识形态维护者和管理者的角色，他们需要规范、纠偏那些似是而非的信息造成的紊乱和伤害，必须充满大局意识，尽可能地通过对受众输入某种价值观或者意识形态使他们的思想得以同化[3]。当然这种思想应该是符合大部分群众的价值规范的，是具有正能量作用的。在当今互联网不断发展，信息泛滥的大数据的社会形势下，把关者的作用是不可估量的。因而，他们在信息化条件下能够影响网络新闻信息的导向、价值和效应，能够极大影响社会发展趋势。然而，当前的实际情况却是，在网络新闻舆论的传播过程中把关者的作用已经极大地被削弱了，这主要是由网络舆论传播的特征引起的[4]。与传统媒体相比，网络舆论媒体的言论自由与开放性被大大提高，每一位网民都可以随时随地根据自己的需要信息，这就在很大程度上降低了对信息筛选和过滤的限度。而且，网络舆论的把关者多数是以诸如网站管理员的删贴与网络系统的有害信息过滤等隐性的形式存在，这样导致把关者对网络新闻舆论的控制力和引导力被极大削弱。加上一些网民可以利用黑客等其他网络技术解除这种限制，能够很轻易地避开这种限制，通过其他的变相方式去信息。这无疑给网络新闻舆论空间的净化和有效管理带来了很大的不便。 二、网络新闻舆论的公共管理对策 前述网络新闻舆论供给管理中的一些主要困境在很大程度上影响了网络新闻舆论的良好发展，而鉴于网络新闻舆论对社会影响之深刻与广泛，就有必要寻找切实有效的措施来解决好这些困境，以便积极应对网络新闻舆论发展中可能存在的一些矛盾与冲突，以推进网络新闻舆论更好的发展，为社会带来积极的效应[5]。 （一）调整网络舆情的治理目标 网络新闻舆论的治理目标对政府与网络舆情的关系模式以及政府与社会关系的定位有着重大的影响。网络新闻舆论究竟是应该成为当前政府管理的对象还是应该成为政府合法性的来源，对于这一问题，不同的态度与看法就会形成不同的治理目标。就目前的情况来说，积极有效地维护网络空间的安全与稳定，并积极利用网络新闻媒体去宏扬社会主义价值观，传播正能量是政府调整和治理网络新闻媒体舆论的重要目标。我们知道，网络新闻媒体多是以匿名和无限的方式进行信息的传播，这就在无形之间加大了政府在治理网络新闻媒体舆论方面的压力。网络新闻媒体的相关舆论与众多参与者之间有着非常密切的关系，一定程度上对社会的稳定与发展产生了重要影响。有一点值得注意的是，网络新闻媒体的作用是要能够发挥切实的监督作用，一定意义上成为了公共权力的对立面，而这种对立面绝不是单纯的对抗。其实，网络新闻媒体也以能够为公共权力和社会矛盾与冲突提供相对的缓冲地带而成为公共权力的合法性来源之一。与此同时，公共权力在为社会提供相应的运行程序和运行规则之时也同样为网络新闻媒体舆论的运作提供了相对良好的保障机制。网络新闻舆论应该得到政府有效的保护和改善，发挥它们对社会监督的积极作用。因此，政府应加大力度去适应、改善网络新闻舆论的环境，对网络媒体新闻舆论的运行与操作机制加以有效的规范和治理，积极重视民众利用网络媒体发表自己的意见和建议的这样一些诉求来实现政府与网络新闻舆论之间的良性互动。要实现这样一种目标，就必须加大力度调整网络舆情的治理目标，正确对待和认识网络新闻舆论的积极作用，努力参与到网络新闻舆论的公共管理进程中来。政府要利用公共权力的手段来建立健全网络新闻舆论的发展规则和运行机制，为网络新闻舆论的发展营造出良好的氛围，并建立相应的监督管理机制，保障网络新闻舆论的正常有序开展。 （二）建立健全有效的防范体系 网络新闻舆论是自由度高、以匿名形式开展的一种网络活动，由于网络新闻舆论自身的特殊性，有必要建立健全有效的防范体系确保网络新闻舆论的健康发展。首先，构建一支专业性强的网络新闻舆论管理团队，做好社会主义价值观念的引领工作。网络新闻舆论的信息量是非常繁多的，其覆盖面和影响力也是极为广泛的，仅仅依靠政府部门的力量难以实现全面有效的管理。因此，政府部门要有意识地从社会经济、政治、文化等建设角度出发，将引导网络新闻舆论的工作放在重要战略位置[6]。长沙市委市政府在网络舆论引导工作方面就做得非常出色。政府通过组织召开专题会议，专门讨论网络新闻舆论的治理工作，建立了专门的网络舆论管理办公室，组建起专业化的网络新闻舆论管理团队。并且从市政各单位通过考评精心挑选了十多位政治素养高、专业技能强的工作人员组建起专业的网络评论队伍，以实现对网络舆论的正确引导。与此同时，长沙市市委市政府还下发了《关于组建长沙市网评员队伍的实施方案》对网络新闻舆论专员的工作职责、对象、程序、考核等都做了严格和正规化的有序管理。网络评论员不定期的登陆相关新闻舆论网站，本着“以事求实、对事不对人”的工作原则，以普通网民的身份参与网络新闻的讨论，积极引导网络新闻舆论的正确发展方向。其次，搭建网络新闻舆论监控平台，准确把握和控制网络新闻舆论导向。可以组建起搜索频繁、监控面广泛的监控平台，适时关注一些网络新闻舆论的重要网站，如人民网、新浪网、中国网、天涯社区等，严密关注相关舆论的导向，对于网络新闻舆论中出现的特殊和意外情况予以及时和有效的解决，确保网络新闻舆论的正规性和合法性。当然，也应该适当赋予这些网络新闻平台一些特殊权利。为传播正能量和正确的价值观提供一定的途径，由此在网络新闻舆论界形成良好的示范和导向作用。最后，要有效地疏通网络新闻舆论的渠道，对于不合适的网络新闻舆论及时地加以疏导。利用正面的宣传来以正视听，积极引导网络新闻舆论的发展态势，及时有效地应对网络新闻舆论突发事件、对于一些敏感信息要通过权威的客观事实来杜绝那些虚假造谣的信息，一方面要及时化解网络新闻舆论出现的矛盾，另一方面则要采取有效的措施解决问题，双管齐下，有效净化网络舆论的氛围，创建和谐良好的网络舆论环境。 （三）积极加强网络舆论媒体内部的自律 治标先治体，治体要先治心，网络媒体不仅是信息化的载体，也是各类信息的中心，从国家利益、法律法规、从业道德、人文素养、职业培训、社会责任意识等各方面提升网络舆论媒体的内部自律，是促进网络新闻舆论公共管理效益的有效手段。西方许多国家在网络新闻舆论方面就采用的是这种方式，它们很少利用公共权力强制控制网络舆论的导向，而是通过一些比较柔和的方式，例如“网络内容分级制度”、“业者自律规范”等方式，这些方式不仅尊重了网络舆论使用者的权利，而且也是行之有效的解决方式，比起通过公共权力强制控制要缓和、有效。例如美国对于互联网的管制就是通过协调和权衡各方面的实际利益而实现的。美国在制定网络舆论管理管制的条例或法规的时候，“考虑到了互联网的行业利益、公众利益、以及一些特殊条件下的国家利益，很好地将这些利益融入到了立法和条例当中，通过利益协调机制在不影响网络发展的前提下完成对网络舆论的引导”[7]。因此，美国的网络舆论管理在实践中表现出的多层级性、策略灵活性等本质上是植根于民众、网民尤其是网络媒体和从业者的网络素养和网络自律性的不断提升。提升行业自律和加强网络素养，需要不断加强网络生态文明和网络和谐环境的建设。这主要可以从下几个方面开展工作。首先，扶持、培育具有公众效益的网络新闻舆论网站。在竞争日益激烈的网路当中，那些保存下来的网站都是具有真正实力的，而且也是很好地协调和融合了各方面利益的。我们熟知的例如新浪、搜狐、网易等主流门户网站在商业化运作模式下主要以盈利为目的，其拥有的网民占到了绝大部分。但是因为商业化运作的原因，许多网站本应承担的社会责任、社会效应以及公益性行为还非常不足。而以社会效应为主的政府性官方网站在内容和表现形式上还缺乏相对的吸引力和灵活性，一些重要的主流网站迫于生存的压力也在逐步尝试向商业化运作模式迈进，盈利则成为这些网站的主要衡量标准。鉴于此，有必要加强网络新闻舆论的公益性建设，借此引导网络新闻舆论的方向。其次，要加强对网络新闻舆论的内容建设。要能够利用现代科学技术，有效搜集和整合相关新闻信息，利用网络开放性的特征，打造丰富多彩的网络新闻形式，以吸引网民的参与，提升网络新闻舆论的参与度和影响力。此外，要注重网络新闻舆论的全面化建设，尽量给网民们提供丰富多彩的言论与观点，并积极做好对网民的引导工作，促使他们做出正确的选择。最后，开展网络思想政治教育。要结合国内外经济社会的发展形势、根据当前社会关注的焦点以及民众的心理需求，有计划、有步骤地向受众普及正确的思想观念和政治意识，有效提升思想政治教育的主导权。在日常的思想教育和意识培育活动的过程中，要把握好原则性、灵活性和有效性相结合的原则，积极融合民族性与世界性，将思想政治教育纳入到网络舆论的引导之中，在网络信息社会进步中推动思想政治教育的深入开展。 三、结语 在信息化的今天，网络无处不在、无时无刻地不影响着人们的生活方式。网络空间更加给社会经济、政治、文化等诸多方面带来了巨大的影响和冲击。网络新闻舆论作为网络时代的产物，正在不知不觉地影响着人们的思维方式、生活方式、价值观以及意识形态，对社会发展的导向和稳定发展的作用是不可言喻的。在复杂的网络新闻舆论空间当中，应该密切注意网络新闻舆论的动向，有效加强对网络新闻舆论的引导，积极做好对网络新闻舆论的公共管理工作，使其符合社会发展的客观要求。面对信息化条件下错综复杂的局面，网络新闻舆论的公共管理工作是一项长期的艰巨的系统工程，需要来自社会各方面的协调和努力，需要在理论研究的基础之上加强对实践经验的不断总结，在理论研究与实践总结的基础上做好引导工作。 作者：吴彤 单位：郑州大学学报编辑部 浅谈城市公共管理:网络新闻公共管理探析 【摘要】 随着互联网的出现和发展，新闻传播出现了全新的载体模式，网络新闻由此兴起。目前我国网民呈现逐年递增的趋势，民众在接受信息的方式上逐渐改变，新闻信息管理也由此形成了新的规律和特点。网络新闻作为互联网时代新的新闻形式，具有自身的特殊性，因而在对其进行公共管理时必须制定出更加合理的方法的完整体系。本文结合网络新闻的特点，对网络新闻的公共管理问题进行了深入的探索。 【关键词】 网络新闻；公共管理；问题探析 0.引言 网络新闻的出现为网民获取资讯带来了极大地便利，它帮助公众及时获取信息、参与事件进程，同时影响事件的处置，尤其在促进网络民意和网络民主的发育和生长方面具有极大的推动作用①。然而，由于受到各类因素的影响，我国网络新闻的公共管理存在诸多的漏洞和不足，必须加强网络新闻公共管理的法规和制度管理，从而制定出科学合理的网络新闻公共管理体系。 1.网络新闻给社会带来的影响 1.1网络新闻给社会带来的积极影响 网络新闻给社会的政治、经济以及人民生活均带来积极的影响。首先，网络新闻推动了民主政治的参与和转型。无论对于政治还是公民而言，公民参与都是其中的重要条件，它对于推动社会进步具有极其关键的作用。网络凭借其民众参与的平等性和互动性将新闻和消息传播渗透到社会的方方面面，对政治参与产生了深远的影响。其次，网络新闻有助于公众对政府的行政与管理活动进行监督。近年来，各大媒体均在建立自身的门户网站，为新闻提供了另一个拓展平台，畅通了民意表达渠道，帮助政府实施有效监督。第三，网络新闻有助于政府反腐工作的推进。传统媒体具有自身的局限性，表现为信息无法及时、全面的表达，致使反腐工作开展遇到瓶颈。而通过网络新闻能够有效突破这一限制，帮助政府反腐工作得到顺利开展②。 1.2网络新闻给社会带来的消极影响 任何事物都是一把双刃剑，有利也必有弊，对于网络新闻而言同样如此。网络新闻给社会带来的危害包括以下几点：第一，网络新闻的泛滥影响公众对社会的认知。网络处于虚拟和开放的环境之中，其间充斥着大量的虚假新闻和网络新闻，部分个人或者团体出于自身利益，利用网络散步谣言，严重影响了社会的认知。第二，网络极易引发侵权现象。一般而言，网络新闻的和转载都会涉及到版权问题。不少人利用网络对原视频以及原文章进行编撰和篡改，在一定程度上侵犯了版权所有者的利益。第三，网络新闻可能会影响个人的正常生活和权利。网络处于开放的环境下，个人的生活、隐私，尤其是名人的私人信息上传到网络会对个体的精神带来巨大的压力和心理伤害。尤其是近年来流行的人肉搜索，严重侵犯了公民的隐私权。 2.网络新闻对政府危机管理和公共管理的影响 2.1网络新闻对政府危机管理的影响 网络新闻作为民意表达的重要渠道，对政府危机管理具有重要的影响。政府公共危机管理的实质即为新闻传播。新闻传播的主要是信息，而信息最主要的功能就是能够消除人们的不确定性，新闻传播实现的就是信息的传达。依据马斯洛的人类需要层次理论，安全需要属于人类基础需要。因此，不管是危机发生之前还是危机发生之后，人们都渴望能够获取社会的各类危机信号，而新闻传播则是获取危机信息最主要的渠道之一③。网络新闻传播作为大众信息传播最重要的工具之一，有责任和义务为公众提供相关的危机信息。其实危机管理的本质就是通过新闻传播将人们所要面临的威胁准确地传达给受众。尤其是在事件爆发初期，要通过正式的信息渠道对危机进行公开，这既体现了公众的知情权，同时也发挥了传媒应具备的环境监测功能。 2.2网络新闻对政府公共管理的影响 在政府公共管理的过程中，其所涉及的环节和步骤复杂，包括对公共政策的制定、执行、管理与监督，而这一系列的环节均需要民众进行参与，从而体现我国以人为本的发展理念。就拿公共政策的制定而言，公共政策的制定主要由国家权力机关通过围绕生活的某个方面问题所制定的政策目标，其需要按照一定的程序和原则。因此，确定政策目标是制定公共政策最重要的组成部分，而政府必须在充分考虑公众意愿的前提下才能最终确立政策目标④。尽管传统媒体在公众舆论表达方面发挥了重要的作用，但是其表达渠道依旧较窄，并且百姓在期间的话语表达权较弱。通过网络公共舆论，能够有效改善这一现状，畅通民意表达渠道，为政府制定出公平民主的公共政策奠定了良好的基础。 3.加强网络新闻公共管理的策略 3.1建立网络新闻管理的法规体系 真实作为新闻传播的血脉，必须始终坚守。当前网络新闻大多采用匿名性质来进行，这就使得不少异己分子利用这一漏洞实现谣言散布和网络诈骗，对网络新闻的真实性带来了严峻的挑战。失真的新闻一旦进行广泛传播，则会将私人或者小问题进行无限放大，极易引起群体事件的发生，不利于社会的和谐与稳定，基于此，可以通过实施实名制立法来解决这一漏洞，在保护网民隐私的前提下，对部分内容的新闻进行严格要求，把握好新闻自由与实名制之间的平衡点⑤。与此同时，进一步完善网络新闻的法律与法规。目前我国虽然现存了部分有关网络新闻的管理条例和规定，但在实践中并未进行普遍实施，由此加快网络新闻立法工作势在必行，要将行政手段与法律策略进行完美结合。 3.2实现新闻网站良好的整合与缩减 由于互联网的不断普及与发展，其所衍生的新闻网站处于爆发期，各种类型的新闻网站层出不穷。基于此，政府必须强化网站管理，对其进行相应的整合与缩减。为此，政府首先要依据相关规定，崇尚“突出重点、整合资源以及办出特色”的理念，把重点且优秀的网站做大做强，使其成为国内外具有一定影响力的新闻网站。第二，要善于充分利用现有的资源，将国内出现的有价值的新闻图片、文字以及其他资料等整合起来，供媒体共享，不断优化和提升资源的利用效率。第三，积极为新闻网站创造更广阔的发展空间。具体而言，包括放宽审核标准，积极鼓励传统媒体与网络媒介实现有效的融合和互动，争取走集团化的发展道路。 3.3优化网络新闻审批制度 与传统媒体不同，网络媒体具有及时性、交互性以及参与性等特征，因此网络新闻具有一定的竞争力，它实现了信息交流的便捷和快速。传统媒体制度下，新闻从产生到具有一套复杂的过程，从而确保了新闻内容的真实性和权威性。然而，对于网络新闻而言，虽然也设立了一定的审核机制，但不够严密。为此必须进一步强化和完善。优化和完善网络新闻审批制度具有必要性，它是确保新闻内容准确真实，防止谣言散布的重要基础⑥。 4.结语 总而言之，本文通过关于网络新闻公共管理问题的探析，得出实施网络新闻公共管理极其必要，它是优化网络舆论环境，确保网络新闻真实准确的重要环节。本文主要从三个方面进行了探讨，首先阐述了网络新闻给社会带来的影响；其次分析了网络新闻给政府危机管理和公共管理带来的影响；最后详细提出了优化网络新闻的公共管理问题的策略。 作者：黄文亚 单位：复旦大学 浅谈城市公共管理:公共管理网络新闻舆论研究 【摘要】 随着科技的不断发展，网络技术得到不断提升，互联网的不断普及对社会、政治文化以及军事等都产生了较大的影响。网络孕育下的电子产品具有更新换代快以及受众广泛等特点，越来越多的人们开始通过互联网来了解信息，获取新闻，进行舆论监督。其主要原因在于互联网具有匿名性和地域交互性，网民能够实现自由的意见表达，通过这种自由化的意见表达渠道能够形成网络新闻舆论，从而对政府公共管理决策具有重要的影响。 【关键词】 网络公共舆论；政府公共管理；影响 互联网给公民参与政府公共管理带来了极大的便利，但同时也存在着诸多难以忽视的问题，从而扰乱了网络空间秩序。近年来，我国网民数量逐渐增长，公民通过网络舆论监督的作用来影响公共决策的效果日益显著，其积极作用也逐渐受到越来越多人们的认可，但其中的不少局限性也日益暴露出来。因此，政府必须加强重视,尤其要强化网络舆论对国家公共决策所产生的正面作用和影响①。 1.网络新闻舆论对信息传递发展的影响 自改革开放以来，我国综合国力日益提升，人民生活水平也在短期内得到了快速发展，然而随之而来的城乡区域发展不平衡，自然环境遭到破坏等问题也日益突出。基于此，政府倘若继续坚持原有的理念和决策方式则无法满足社会各阶层人们的需要，必须打破传统，为人民和政府创造更多的机会和途径。随着时代的不断发展，人们知识水平逐渐提升，其政治意识也不断提高。为此，政府也要积极转变观念，畅通民众自身利益的表达渠道，不断缓解社会压力而导致的各类危机②。首先，网络舆论影响了我国政府公共管理的方式。在互联网出现之前，民众之间的信息交流大多停留于口头交谈，这种交流方式具有一定的局限性，难以实现大范围的传播。而在互联网产生之后，人们通过QQ、微信等方式实现信息交流，获取新闻资讯，这样的方式既快速又便捷，能够起到重要的影响公共舆论和政府公共决策的重要作用。其次，通过互联网能够实现信息多对多的交流。在互联网还未普及之前，人们的观点很难传播给多数人，需要通过电视、报纸以及书籍等传统媒体才能实现。然而，现今微博、论坛等的兴起为民众获取信息和传播信息提供了比较广阔的平台。很好地实现了信息多对多的传播与交流。根据调查显示，微博是政府进行政务宣传的主力军，并且随着互联网技术和内容的不断发展，这一运营水平逐渐成熟，微博问政等服务能力逐渐增强。 2.网络新闻舆论对政府公共管理带来的阻碍 2.1网络新闻舆论可能会引发非理性的社会心理 网络具有自身独有的特点，它改变了传统媒体受到时间、版面以及播出时间的障碍，在一定程度上有效降低了民众参与成本的风险，民众可以通过互联网自由表达情绪。然而，在没有约束力的情况下，人们时常将最深层的感受进行表现。尤其在没有约束的环境下，网民的身份处于匿名状态，因而容易出现部分网民受到心理操控而变得失去理智，网络内容低俗化以及情绪化问题则会暴露出来，容易引发非理性的社会心理，危及国家安全管理。 2.2部分不良信息会误导政府公共舆论的走向 通过网络开放自由的环境，人们能够自由发声，个性得到张扬和释放，但也存在一个突出问题，就是信息的质量难以得到有效保障。由于受到人们知识水平、价值观念以及信息处理能力等因素的影响，人们对信息的选择和处理能力会有不同的反应，这就有可能导致所传播的信息发生质的变化。尤其对于部分情绪比较激动的网民而言，他们在看到有煽动性言论的时候会出现跟风的现象，久而久之则会误导公众正确的舆论导向③。 2.3可能会导致不同程度的权益侵害 由于网络的开放化和自由化，实现了真正的以人为本，与此同时有效延伸了公民的权利。然而，一般而言网民在网上发表言论无需接受责任的制裁，因此在一定程度上会导致强权和暴力行为的发生。现代社会，关于网络谣言事件层出不穷，严重阻碍和影响了网络舆论监督环境以及现实的社会秩序。在网络时代，个人的隐私缺乏保障，部分网民或许会出于仇恨和报复之心而对他人进行人肉搜索，网络暴力行为严重损害了个人的权利。其实网络暴力犹如看不见的拳头，一方面给受害者带来了伤害，损害了其利益，另一方面使得部分不法分子逍遥法外。 3.网络新闻舆论对我国政府管理带来的积极影响 3.1有助于政府公共政策的制定 在政府公共管理的过程中，其首要环节就是制定公共政策。公共政策的制定主要由国家权力机关通过围绕生活的某个方面问题所指定的政策目标，其需要按照一定的程序和原则。因此，确定政策目标是制定公共政策最重要的组成部分，而政府必须在充分考虑公众意愿的前提下才能最终确立政策目标④。尽管传统媒体在公众舆论表达方面发挥了重要的作用，但是其表达渠道依旧较窄，并且百姓在期间的话语表达权较弱。通过网络新闻舆论，能够有效改善这一现状，畅通了民意表达渠道，为政府制定出公平民主的公共政策奠定了良好的基础。 3.2有助于政府政策行为的执行 政策的执行是政府公共管理的核心，执行过程能否最终达到预期目标会受到多重因素的影响，这些因素涉及信息、执行人员以及资源配置等方方面面。宣传是政策执行的核心环节，它关乎公众对社会公共政策的认知程度。而政府以及其他公共管理机构能够利用公共网络实施舆论导向，不断扩大政策宣传力度。通过网络新闻舆论，能够倾吐民众对政策表达最真实的意见。通过网络新闻舆论的交互性原则，能够有效实现与网民进行沟通，政府向网民认真解读各类公共政策，从而为政策的执行提供良好的舆论环境，有助于政府政策行为的有效执行。与此同时，当民众通过网络新闻舆论发现政策执行存在不合理之处或者明显的漏洞时，则可以及时向政府部门汇报，从而确保政策的执行能够走向正确的发展道路，促进政策目标的顺利实现⑤。 3.3有助于政府公共管理中的舆论监督 政府公共管理同样离不开监督的作用，而监督又离不开媒体的作用。媒体监督作为主要的公共舆论监督工具，大多数情境下主要反映政治以及精英媒体人士的意见。由于受到媒体自身公信力的影响，实施起来容易便捷，而社会大众在监督上存在着较多难以实现的地方，很难实现普通大众的看法和观点。基于这样的现状，媒体监督和社会监督存在着较大局限性，必须借助更加高效而有力的措施和监督手段，网络新闻舆论监督就是其中最为实用的重要方式。与大众传统媒体相比，网络新闻监督具有自身独特的优势特点，它使得公众能够平等参与组织各项管理，凭借先进的计算机技术帮助网络舆论获得良好形成。为此，政府公共管理部门要善于利用好网络这一利器，秉持全心全意为人民服务的理念，切切实实为人民办实事，从而不断提升政府公共管理的水平和质量。⑥ 4.结语 总而言之，网络新闻舆论对我国政府公共管理具有极其重要的影响，它有助于政府公共政策的制定；有助于政府政策行为的执行；有助于政府公共管理中的舆论监督。本文主要从三个方面进行讨论，首先阐述了网络新闻舆论影响我国政府公共管理的方面；其次分析了网络新闻舆论对政府公共管理带来的阻碍；最后详细分析了网络新闻舆论对我国政府管理带来的有利影响。 作者：周慰祖 单位：耐克体育（中国）有限公司

茶叶包装设计论文:摄影艺术对茶叶包装设计的应用 摘要：从古至今，茶叶的包装设计必不可少。所谓“一流的产品，离不开一流的包装”就是这个道理。一个好的茶叶包装设计不但可以刺激消费者的购买欲望，还可以提高茶叶的档次和价值。 关键词：茶叶包装；摄影艺术；设计 在各种商品包装中，摄影艺术已经被广泛运用。通过商品包装上色彩绚丽的照片，可以形象逼真地再现商品的真实样子，这是摄影包装最大的优势之一。可以使人们对包装内的商品形态一目了然，还可以增强商品的附加值，以及在货架当中的感染力，在同类商品中的地位也进一步得到提升，从而能激发消费者的购买欲。目前，摄影包装已逐渐成为茶叶包装上的一种重要表现形式。本文主要从摄影艺术在茶叶包装的效果以及在不同种类茶叶包装中的应用来进行探讨。 1摄影包装能增强消费者对茶叶整体品质的直观认知 我国地大物博，茶叶历史悠久，产区辽阔。因各茶区自然条件不同、茶树品种繁多，同时，人们通过从古至今几千年的实践，不断总结创造，发明了多种加工制作工艺，从不发酵到半发酵，再到全发酵，逐步形成了中国传统意义上的六大茶类：绿茶、红茶、青茶、黑茶、白茶、黄茶。每一种茶叶都有自己独特的特点，从刚采摘下的茶芽，到茶叶成品的形态，再到冲泡好的茶汤和香气，以及残茶的叶底，都有着很大的差别。除香气和滋味无法用摄影手段表达外，茶叶的其他品质都可以通过摄影艺术来进行充分的表现。茶叶作为商品的属性来说，有一个超凡脱俗、与众不同的包装，不仅能够在视觉感官上提升茶叶的档次，其商业价值也能得到相应的提升。优秀的包装图案设计，不但能使商品变得形象化、生动有趣，还可以提升消费者眼中的好感度。不过，受传统思想的影响，现在有些包装上的图案略显陈旧、繁琐、缺少个性。商品属性不强，也缺乏时代感。茶叶包装应该给人有文化、有内涵、超凡脱俗的感觉，这和茶的文化属性相符，但传统不是复古，更不是照搬。同时，茶叶包装的民族性的图案也需要进一步的突破，应赋予新的内容、新的生命和新的形式；茶人的精神和茶叶的神韵，也应随着包装的突破和改进体现出来。具体到茶叶包装上，摄影艺术的应用比其他商品更为丰富，内容可以是茶叶的色彩和造型、产地的自然风光，产地的风土人情，可以是典雅古朴的茶具，也可以是冲泡后的茶汤色泽，通过精心布局的彩色照片，在包装面上就可使消费者直观了解到各种茶叶的风采。在茶叶商品包装中还必须考虑到摄影艺术与茶叶包装材料、结构之间的贴合度，以及包装造型设计和印刷技术手段之间的关系。从当前茶叶包装市场来看，纸袋包装、塑料包装、铁盒、硬纸盒包装等，都适合采用摄影包装。 2不同种类茶叶的摄影艺术要有不同侧重点 因各种茶叶的品质不同，通过摄影来表达的侧重点也不同，具体如下：2.1绿茶绿茶在中国茶典上占有显赫位置，采取茶树的新叶或芽，不用经过发酵，直接通过杀青、揉捻造型、烘干等工艺制作出来的一类茶品。其成品色泽和冲泡后的茶汤，最大程度保存了鲜茶的绿色基调。所以在绿茶包装的摄影作品选择上，要以绿色为主要色调，摄影内容也以茶芽和茶汤为主，构图要简单明了，在视觉上给人以清新脱俗的感觉。2.2红茶红茶属全发酵茶，以茶树的新梢为主要原料，经萎凋、揉捻（切）、发酵、干燥等一系列工艺精心制做而成的茶品。因其冲泡后的茶汤和叶底，色泽醇厚暗红而得名。所以，针对红茶的摄影作品中，多以关注茶汤的颜色为主。所运用的茶具，也多以白色瓷器或玻璃器皿为主，白色能反衬茶汤的颜色，玻璃茶具能让人欣赏到茶汤的透明度和品质。一幅好的红茶摄影作品，能将红茶浓郁、高雅的品质表达得淋漓尽致。2.3青茶青茶又称乌龙茶，为半发酵茶，市场上品种繁多，是中国几大茶类中除绿茶外流传和普及率较高的茶叶品类，如我们常见的铁观音等。乌龙茶的制作工艺相对繁琐，包括采摘、萎凋、做青、炒青、揉捻、烘焙等工序。具备茶条卷曲，叶底肥壮圆结，手感沉重匀整，色泽砂绿等特点。在乌龙茶的摄影作品中，多以体现以上特点为主。选取的拍摄主体相对比较多，可以突出茶叶颗粒的饱满和色泽，也可以突出茶汤的清澈与宁静，叶底的肥厚与品质。2.4黑茶黑茶在我国茶叶种类上，历史较为悠久。无论是广为消费者认知的普洱茶，还是最近几年才被市场推崇的安化黑茶，其特点都离不开质朴与醇厚。由于茶叶的特殊加工方式，成品形状也多为饼、坨、砖、柱。其包装特点也是根据黑茶独有的特性，采用的多为毛纸、竹篓等传统方式。在此类茶叶上，摄影艺术目前在包装上的运用比较少见，即便有，也大多为茶叶原产地的摄影，突出了茶叶特有的生长环境。2.5白茶在采摘茶叶新芽后，只经过杀青，不必揉捻，再经过晾晒，或者以文火干燥后，所制成的茶即为白茶。白茶白毫显露，成品茶的外观呈白色，故名白茶。最近几年逐渐被广大消费者认知和接受。在白茶的摄影中，自然要照顾到白茶的白色银毫、绿妆素裹、芽头肥壮等特性，让消费者一眼就能看出商品的特点，从而调动起消费者的购买欲望。2.6黄茶黄茶是我国特产。其按鲜叶老嫩，又可分为小茶和大茶。其品质特点是“黄叶黄汤”。所以，黄茶的摄影技巧和表现力，和绿茶大体相同，主要表现在茶叶的形状和茶汤上，茶具也最好选择可以透光性好的玻璃茶具。这样的摄影作品才可以给人以清新、脱俗的感觉。当然，随着科技的发展和加工工艺的不断创新，茶叶的分类也越来越多，以至于很多新出现的茶叶品种，已经很难用6类茶叶来简单界定，但万变不离其宗，茶叶品质的外在表现只能通过原茶的形状、成品茶的外观，茶汤的颜色和透明度来体现。只要掌握了每种茶叶的习性与特点，就能够通过摄影艺术的方式和手段，将茶叶的习性、品质、特点最大程度地表现出来。 3茶叶摄影作品和茶叶包装相结合的途径 摄影艺术是一种通过光影手段来展示事物本身特性的表现手段。而茶叶包装则是为在流通过程中为保护茶叶，方便储运，促进销售，按一定的技术方法所用的容器、材料和辅助物等的一种技术手段。茶叶包装既可以保持茶叶的固有品质，又可以增添茶叶的商品价值。在包装上突出每种茶叶的特色，是茶叶包装最根本的宗旨。通过色彩、图案和文字独具匠心地运用，可使茶叶包装变得会说话，抓人眼球，从而起到“此处无声胜有声”的宣传效果。摄影艺术和茶叶包装的结合，并非是将茶叶摄影作品简单粗暴地印刷在包装上。如果运用得不恰当，反而会弄巧成拙，非但不能对茶叶的销售、消费者的认知起到好的效果，还可能会给茶叶的生产厂家、经销商、茶叶的品牌带来负面的影响。 3.1色彩的搭配运用要和谐 具体每一幅摄影作品，都有自己的主色调，尤其是茶叶，其主色调更是相当明显。所以具体到茶叶包装上，用色要慎重，要力求少而精，简洁明快。要么清新淡雅，要么华丽动人，要么质朴自然。设计要讲究色彩和整体风格的统一，不能用色过多，以免失去商品的主色调。当一个茶叶包装设计案例确定后，就要根据摄影作品的主色调，并综合考虑到该种茶叶的特性，设计出适合该茶品的包装主色调。 3.2文字的搭配要简洁合理 一幅好的摄影作品，单凭视觉上的表现，往往不能将所要表达的内涵完全体现出来。如果搭配上合理恰当的文字注释，摄影作品的张力和表现力会得到成倍扩大。如何将茶叶的特点，用简练的文字表达，并和摄影作品进行完美的搭配，是每一位设计师都在不断追求的目标。中国的名山、名水，孕育出了名茶、名人、名胜。我国不仅茶品种类繁多，饮茶习俗也有着很大差异，加之各地历史、文化、生活习惯，以及区域经济的差异，各地茶文化差异大，很难统一。但无论是那种茶，其茶性清纯、幽雅、质朴的气质都没有太大区别。所以在茶叶包装中，与摄影作品相互呼应的文字内容一定要简练，起到画龙点睛的作用即可，要惜字如金，而忌面面俱到。 4小结 茶叶市场不断发展变化，茶包装行业也在积极寻求转型与变革，“平民化”的包装越来越成为市场新宠，牛皮纸、特种纸和竹材等逐渐成为当下茶叶包装的流行趋势。正因纸质包装的大量应用，更为摄影艺术在茶叶包装上的应用提供了舞台，只要用心，总能为一款茶叶的包装，设计出一种品茶如同品名画的意境，给人们带来的不仅是商品的表现，也是一种独特的文化享受。 作者：胡巍萍 单位：山西传媒学院制作系 茶叶包装设计论文:茶文化在茶叶包装设计的运用 摘要：作为中国传统文化的重要组成部分，茶文化发展历史悠久，在发展与创新过程中，逐渐由物质文化逐步转型为精神文化。现代茶叶包装作为茶文化的特殊载体，不但涉及到茶叶包装相关功能，而且将茶文化表现的淋漓尽致。基于此，本文基于茶文化，对中国现代茶叶包装设计展开系统研究和探析。 关键词：茶文化；茶叶包装设计；研究和探析 近年来，随着国内外茶叶消费市场的进一步扩大，茶叶包装设计要求不断提高。从一定程度上来讲，茶叶包装设计工艺水平，直接决定着茶叶产品的市场销售水平。同时，茶叶包装设计与茶叶生产加工企业的市场竞争实力密切相关。基于此，相关学者通过研究，认为在现代茶叶包装设计中有效融入茶文化，不但可以满足现代茶叶包装设计的基础需求，而且有利于提高茶叶包装设计整体水平。因此，通过研究基于茶文化的现代茶叶包装设计，显得意义深远而重大。 一、茶文化的含义和分类 由于茶文化作为中国传统文化的重要组成部分，所以其具备悠久历史和传统文化的基础特征，集自然、社会、人文、茶叶为一体的文化体系。关于茶文化含义的研究，大致可以划分为两类：一是广义层面的茶文化，部分学者认为，茶文化作为历史发展和创新过程中，物质文化、精神文化的集中统一体，主要基于物质层面，客观反映精神层面；二是狭义层面的茶文化，另外一部分学者认为，茶文化随着人类历史的演变而变化，主要集中在人类精神文明层面，是精神文化的主要构成部分。茶文化按照文化形态，大致可以划分为四类：一是物质文化；二是心态文化；三是制度文化；四是行为文化。 二、茶文化与茶叶包装设计的发展历程 中国茶文化起源于唐代时期，主要以南方地区为主，在南北方文化交流和沟通过程中，茶文化逐渐被广为流传，成为唐代主要传统文化。陆羽通过撰写《茶经》，具体描述了茶文化的发展历程。唐代著名诗人杜甫、柳宗元等人在吟诗作赋的时候，非常喜好品茶，并且对茶叶的种植和加工颇有研究，茶文化逐渐普及全国各地。然而，唐代时期人们对茶叶的存储问题研究并不透彻，在茶叶包装过程中，通常以纸包为主。宋朝时期，国人的品茶艺术更高，茶叶已经成为寻常百姓家的一种普通农作物，在茶叶包装设计方面，宋代人通过对唐代人的茶叶包装设计工艺进行进一步改进，采取模压方式，包装设计出朝廷专用贡茶，被称之为“龙团凤饼”，进一步提升了茶叶包装设计工艺水平。进入元朝以后，茶文化更加成熟，人们品茶习惯得以变化，并不喜欢加入相关香料，而以清淡典雅为主。明朝时期，人们在品茶过程中，将茶叶置于沸水之中，也就是所谓的泡茶，泡茶的品茶习惯迄今为止依然被沿用，并得以广泛宣传和普及，逐渐名扬四海，成为一种国际饮茶习惯。 三、基于茶文化的现代茶叶包装设计 1.茶文化理论运用于现代茶叶包装设计中 平面包装设计过程中，设计人员通常对传统文化中的现实事物进行改进、创新，以此来达到预期的艺术设计目的。同时，通过运用传统设计理念，能够进一步弘扬民族精神，提升文化创新能力，达到现代平面包装设计的预期目标。传统茶文化为现代茶叶包装设计提供了创新思维理念，传达了传统文化与现代文明的积极效应。因此，在茶叶包装设计过程中，要想寻找突破点，必须深入、全面的研究和运用茶文化，通过提炼茶文化之中的艺术文化精髓，来提升茶叶包装设计的整体质感。随着中国传统茶文化的不断发展和创新，其文化影响力进一步扩大，茶叶包装设计工作人员在广告设计、包装设计、游戏设计、海报设计、装潢设计、宣传设计、LOGO设计等方面，需要通过融入茶文化及其相关创新元素，来增强设计人员的设计水平，强化设计人员的设计理念，提升产品设计的整体质感和美感。由于茶文化具备独特的韵味和意境，所以在茶叶包装设计过程中，通过信息化手段和方法，有效融入茶文化，则能够彻底解决设计过程中存在的韵味和意境问题，将传统文化理念与现代设计理念紧密结合在一起，实现民族与时尚元素的统一综合。随着中国茶文化的不断发展和创新，在时代背景下，中国茶文化与时俱进，其内容和类型不断发生变化，由此导致茶叶包装设计理念得以改进和优化，通过将传统元素与流行、时尚元素有机结合在一起，实现传统美、自然美与现代美设计理念的相统一。 2.茶文化运用于茶叶包装图案设计中 对于现代茶叶包装设计而言，图案设计显得至关重要，直接决定着茶叶包装设计的关联性和多样性，同时与茶叶产品的销量、效益直接挂钩。长期以来，中国茶叶包装设计中的图案设计主要集中在字画、诗词、民俗、茶树等方面，茶叶包装图案设计素材十分丰富，表现模式较为多元化，对平面设计进行了进一步改进和优化。通过对诗词、民俗、字画图案的设计，能够充分提升平面设计的整体特性，进而达到自然与文化协调发展。在日常生活中，能够随处可见与茶文化有关的歌曲、诗词、书画、舞蹈、建筑等艺术作品，可谓是丰富多彩、千姿百态。运用传统的茶文化，充分提升了现代茶叶包装图案设计的自然、人文等基础特性。中国传统茶文化具备一定的历史底蕴和文化内涵，现代茶叶包装图案设计过程中，设计人员通过有效运用茶文化，一方面能够体现出茶文化的艺术魅力，而且有利于提高审美理念，将茶文化中的各种图案有效融入到茶叶包装图案设计中，进而形成丰富多彩的文化图案，给人一种多元化的造型和艺术形态。现代茶叶包装设计中，图案设计一方面运用于茶具、外包装等设计过程中，而且被运用于各种与茶叶有关的书画作品、工艺作品中，使得图案设计方法更为丰富，艺术收藏价值更高。我国茶叶包装设计人员在图案设计过程中，充分利用茶文化艺术形态，结合本地经济状况、民俗文化、地域特征，设计而出的茶文化图案风格迥异，完全符合大众审美观念，紧密结合时展特征和流行、时尚元素，通过点、线、面相结合得方法，完整体现出茶文化多元化的图案艺术特点。 3.茶文化运用于茶叶包装色彩设计中 伟大的思想家、哲学家马克思曾经指出：“色彩作为美感的主要表现形式”。可以看出，色彩对于人们情感的传递来讲，其意义深远而重大。通过在人类主观情感中融入色彩元素，不但能够传达出真实的情感色彩，而且能够提高人们的审美观念，丰富人们的美感意识。在现代茶叶包装色彩设计过程中，通过运用茶文化设计思想和审美理念，能够充分提升色彩的美感，打造高质量、高标准的茶叶包装设计品牌力。现阶段，我国现代茶叶包装设计过程中，所采取的色彩设计方法主要根据茶叶的品种、性质、级别、环境，以及人们的品茶习惯、所用茶具等进行设计，色彩以红色、黑色、褐色、绿色和黄色为主。研究表明，我国现代茶叶包装设计过程中，色彩设计主要以绿色为主，主要是因为茶树所生长的环境以及自然成色为绿色，给人一种清新、自然、和谐、融洽的感觉。因此，绿色自然成为现代茶叶包装色彩设计的主体色调。将绿色与黄色、绿色、紫色、红色、黑色、白色等色调有机融合在一起，能够塑造出意境深远、悠然自然和宁静典雅的自然环境，可以充分体现出茶文化的色彩情感，有利于平面设计色彩的有效运用和现代茶叶包装设计整体成效的提高。通常情况下，茶文化之中的各类色彩均象征着不同文化主体，其中：红色象征着喜庆，黄色象征着权威。因此，红色、黄色作为现代茶叶包装设计中的主要色调，人们对其依赖程度较高，用来呈现事物的尊贵性与喜庆性。 4.茶文化运用于茶叶包装文字设计中 现代茶叶包装设计中，文字设计非常关键，作为茶叶包装设计的基础组成部分。长期以来，我国茶文化中的文字设计主要涉及到诗词歌赋、区域民俗、茶品特性等方面，文字起到阐述和说明的作用。文字作为茶文化的基础构成部分，现代茶叶包装设计过程中，通过融入文字元素，一方面有利于茶文化的发扬和传颂；另一方面有利于现代茶叶包装设计整体成效的提升。通常情况下，茶文化中的文字设计方法主要涉及到与茶叶有关的事件、诗词、典故等内容，融入民俗文化，能够从本质上体现出茶叶产品的基础属性。因此，文字设计对于现代茶叶包装设计而言，是对传统茶文化的一种客观、形象表述，是中华民族艺术文化博大精深的真实体现，有利于茶文化内涵和特征的集中体现。总而言之，现代茶叶包装设计中，有效运用茶文化，不但能够对茶文化进行弘扬和传颂，而且有利于现代茶叶包装设计整体水平的提升。同时，将传统茶文化与现代茶叶包装设计有机关联起来，是对传统茶文化的继承和发扬，也是对茶文化的有效运用，对于现代茶叶包装设计工作而言，其潜在的意义深远而重大，将是现代茶叶包装设计的必由之路。因此，对基于茶文化的现代茶叶包装设计的研究，显得意义十足，将是国内外学术界所长期研究和探索的重大课题之一。 作者：刘中美 单位：河南职业技术学院 茶叶包装设计论文:茶叶包装设计浅思 1闽南茶叶包装的文化体现 (1)图形方面的体现。闽南传统图案可以提高茶叶包装的文化品位，闽南建筑的屋角上有很多华丽的装饰图案，它们体现了闽南文化的特点，可以从中抽离出典型的图案做抽象变形。传统图案赋予了包装丰富的内涵，华丽的雕花，优雅的转角，饱和的色彩等应用在茶叶包装上，除了能起到锦上添花的装饰效果外，同时可含蓄地点明是闽南茶，区别于其他地区的茶。闽南地区的建筑可谓独树一帜，土楼是当地一种古老的建筑类型，是世界物质文化遗产之一，其造型独特，体现了儒家思想下大家族共同生活的理想，是闽南建筑的瑰宝。土楼特征明显而且具有很大的文化价值，将其外形进行提炼，作为图形设计应用在茶叶包装上可以起到独特的审美效果。(2)色彩方面的体现。受众的审美与其生活成长的周遭环境、文化的熏陶、宗教的感染等都有着很大的联系，任何一种心理模式都承载着一种文化，对于有着五千年历史的泱泱中华来说，其色彩文化美学与其文化思想也有着千丝万缕的联系，不同的色彩反映了不同民族美术的习俗和审美观念，所以，把握住包装设计中的色彩，亦即抓住了消费者的情感。茶叶包装的色彩设计中，有的颜色给人华丽的感觉，有的给人一种古朴、稳重的感觉，有的则使人感到清新、秀美……不同的颜色搭配会产生不同的心理感受。闽南茶叶包装的颜色设计应根据闽南茶的特点来定，闽南人喜欢喝乌龙茶，因为乌龙茶是介于不发酵茶(绿茶)与全发酵茶(红茶)之间的一类茶叶，它外形色泽青褐。乌龙茶经冲泡后，叶片上有红有绿，汤色黄红，口味醇厚。而乌龙茶茶中最负盛名的是安溪铁观音，铁观音如青橄榄，可根据它们的代表颜色作为包装的颜色，这样消费者可以在很远的地方，甚至不用阅读包装上的信息就能知道这是闽南的哪一种茶，甚至可以做成系列包装，由浅至深，由深至浅，富有节奏韵律感。(3)文字方面的体现。文字是一种特殊的社会性功用视觉符号，它以清晰、明确地记录传达着人类的思想、文化、历史、科学技术等。文字设计是包装设计中重要的设计要素之一，是传达信息最直接的方式。许多包装设计中可以没有图形，但绝不会没有文字，甚至有的完全靠文字支持构图的美感。闽南语是我国一种独特的民族语言，来源于古汉语，是一种汉语方言，发音和普通话有着很大的区别，现广泛应用于台湾、福建等我国的东南地区。在祖国传统文化的历史长河中，闽南话所蕴含的意义在于我们的中原华夏先祖在多次大迁徙中避开了中原民族融合所造成的语言改革，很完整地保留了汉、唐、魏、晋及五代时代的古代中原河洛汉音，也就是那时的中原标准音。我们可以将这种带有历史文化的语言应用在茶叶包装上进行推广应用，对于本地人来讲有着浓浓的亲切感;对于外地人来讲具有别样的风土人情，富有情趣。在推动当地茶文化的同时也推动了地区的语言文化，对于我国这个多民族多区域风俗的国家来讲，能更好地促进地区文化的推广与交流。 2小结 闽南茶叶的包装在继承传统文化的前提下应该更多地融入现代科学技术，使包装不仅具有审美实用价值，更具有现代文明的智慧，不仅是解决眼前的包装问题，更要考虑到包装丢弃后的回收问题。有的包装制作精美，成本较高，如果喝完茶就被丢弃，就不能充分发挥它的价值，造成了无形的人力、物力、财力甚至资源的浪费，可考虑它做完盛放茶叶之后的作用。例如，可以摆放在书架上装饰房间;可以盛放一些杂物;甚至可以变成玩具等。有的包装是便携的，制作没有花很大的工夫，没有什么收藏价值，用毕即弃，这时就要考虑它的回收利用价值，就要采用可降解材料作为它主要的包装材料，不会造成环境的污染。闽南地区也有着得天独厚的地理位置，闽南茶叶有着广阔的市场前景，不断创新闽南地区茶叶包装不仅可以宣传当地文化，还可以促进两岸茶文化的交流，拉近两岸地区人民的感情，推动两岸经济的发展。研究发展闽南茶叶包装有着多方面的重要意义，探索出一条具有地方特色又能和现代科技很好融合的道路至关重要，继承发扬闽南文化的同时也为保护环境做出贡献。 作者：李静 单位：福州大学 设计艺术学 茶叶包装设计论文:视觉传达技术在茶叶包装设计上的应用 摘要：随着物质生活的日益丰富，人们越发追求精神生活，尤其是在当前需求多样化的背景之下，人们对于视觉感官的要求也越来越高。而视觉传达技术更是被广泛的应用于平面设计之中。在茶叶包装设计这一领域也毫不例外，将视觉传达技术应用到其中，不仅提高了茶叶包装设计的审美价值，还更好地传播了茶文化。本文就是对视觉传达技术在茶叶包装设计上的运用进行探索研究。 关键词：视觉传达设计；茶叶包装设计；运用；探索 当今，科学技术日新月异的发展，信息技术被应用于我们学习、生活和工作的每一个领域当中，人们进入了数字化时代。同样这种数字媒体的广泛应用，对人们的传统视觉心理造成了极大地冲击。传统的设计理念已经无法满足客户对于产品更高层次的需求，在这种情况下，视觉传达设计理念应运而生，为包装设计开辟了一条新的途径。而将视觉传达设计应用到茶叶包装设计当中来，不仅仅能够促进茶叶的销售，还能够体现茶文化的内涵。本文阐述了视觉传达设计的相关内容，并着重阐述了视觉传达技术在茶叶包转设计中的运用策略，希望能够为设计工作者们提供一些帮助。 1概述 1.1视觉传达设计下茶叶包装设计的创新理念 相比于传统设计而言，视觉传达设计脱离了原本的静态设计的模式，而是以一种动态的方式进行设计。因此，在茶叶包装设计中应用视觉传达设计，能够让茶叶包装呈现出立体化的特点，让其外包装看起来更加具有特点。这种设计方法并不是在原来传统的平面包装设计上加以改造，而是通过视觉上的刺激来吸引顾客，进而促进产品的销售。因此想要针对茶叶进行视觉传达设计，首先要进行市场调查，主要可以从四个方面展开，具体包括茶叶的品种、生产的产地以及厂家、销售茶叶的销售点以及消费者等。在进行准确的定位之后，再挑选比较合适的包装材料，同时在茶叶包装设计中秉承创新的包装设计理念予以指导。最后依据设计好的图纸确定最好的外观包装设计方案，这样所呈现出来的茶叶包装更加具有新意，也能够将茶文化的内涵更好地体现出来。 1.2在茶叶包装设计中应用视觉传达技术造成的良好效应 我们之所以对茶叶包装进行设计，主要是为了让消费者更好地了解茶产品，促进茶产品消费，实现茶叶产品与消费者的文化沟通。而在茶叶包装设计中应用视觉传达技术能够造成良好的效应。具体如下： 第一，通过对茶叶包装设计，我们可以对中国传统文化元素加以运用，以此来带给消费者强烈的视觉刺激效应，进而让消费者从茶叶产品中感受到茶文化的深厚内涵。而通过视觉传达技术在茶叶包装设计中的运用，可以采取多样的设计手法，利用多样化的元素，带给消费者愉悦的审美体验。例如通过对我国汉字结构以及形态的运用，体现出茶文化与众不同的魅力。或者通过对传统装饰纹样的运用，体现出各个区域的独特风情，具有强烈的视觉刺激感。 第二，通过茶叶包装设计能够对消费者造成一定的视觉心理效应。我国传统的茶文化更为注重茶叶的单一性，但是，通过茶叶包装设计能够带给消费者不同的心理感受和心理体验，这也是由于每个消费者的文化修养差异和审美差异所决定的。因此，在茶叶包装设计中，既要关注消费者的心理需求和心理体验，也要向消费传递美的感觉。例如在茶叶包装设计中可以运用各种新鲜的创意元素，以此来对消费者造成强烈的视觉冲击。 第三，通过茶叶包装设计能够起到一定的文化传承效应。由于地域不同，每个产区所产出的茶叶也显示出不同的风味，所以在茶叶包装设计中要将不同地域文化的特点显现出来，这就需要设计者对当地的特色以及文化加以深入的理解和分析，然后将其运用到茶叶包装上设计当中来，以此来让消费者感受到不同地域的文化特色，也更好地对文化进行传承。 2视觉传达技术在茶叶包装设计中的应用策略 2.1在茶叶包装设计中汉字视觉传达技术的应用 我国的汉字文化源远流长，根据历史记载，我国的文字至少已经有五千年的历史了，可以说我国的汉字历史就是我国古代文明史的开端。我国最早出现的文字是甲骨文，据说是仓颉所创造的，而我国的汉字除了有甲骨文之外，还有后来的金文、大篆、隶书、楷书、行书和草书等。这些形式的汉字各有各的形态，各有各的特点，我们可以将不同形式的汉字应用于茶叶包装设计当中来，例如一个“茶”的书写，就可以有多种不同的表现形式。而且“茶”这个字本身就包含了茶叶那种古朴、意境幽深的趣味，蕴含着非常丰富的茶文化内涵。汉字“茶”的视觉表达形式在一定程度山改变了茶的包装设计风格，能给人造成强烈的视觉刺激。具体表现如下，第一种，我们可以将汉字进行图形转化，进行视觉表达技术的应用。在这一点上，我们可以将汉字的基本图形加以变化，如添加元素、改变形态等诸多手法，组成不同的汉字图形形式。然后将其用于茶叶包装设计当中，以此来达到通过茶叶包装设计来表达特殊的思想观念和文化特色。例如在对茶叶进行包装设计时，可以将“福”字或者“茶”字应用到茶叶包装设计当中来，既展示出了茶的意蕴，还体现了中国传统文化，对幸福吉祥的美好向往。第二，将书法应用到茶叶包装设计当中来，既能够体现我国汉字的独特魅力，也能够将茶的文化内涵体现出来，同时二者相互融合，更好地传承了中华民族的传统文化精神。况且各种形态的汉子本身就具有不同的韵味，例如金文又被称之为钟鼎文，笔画粗，点画圆浑，体势雍容。大篆的笔画虽然也比较圆转，但是更多的还是呈现出一种粗犷豪放的特点。楷书则比较端正秀丽，行书如同行云流水一般，草书则更加飞舞生动，豪放不羁。而将这些呈现出不同特点的书法应用到茶叶包装设计当中，则能够为茶叶包装设计增添一抹新的活力。 2.2在茶叶包装设计中中国画元素的应用 在我国传统文化中，中国画元素具有一种特殊的美，通过对中国画的品鉴和欣赏，能够让人在精神上感到无比的享受。而将这一元素应用到茶叶包装设计当中来，同样也能够激发作者的想象，与消费者产生情感上的共鸣。首先中国画凭借着独特的线条显现出一种独特的韵律美，表达出独具深意的情感，同样在茶叶包装设计中应用中国画元素，也能够够提高茶叶的品位，彰显茶叶的格调。其次在中国画在色彩的运用上具有独到之处，而视觉传达技术在赋色的运用上也借鉴了中国画的元素，将物体的色彩与艺术的色彩相互融合，体现出与众不同的构思。例如在茶叶包装设计中常常使用荷花、飞鸟等物像，在淡妆浓抹、超然物外的意境中表达出茶叶的另一番情趣。最后，中国画具有一个很大的特点，就是常用“留白”的手法，在中国画中，我们常常说的留白并不是真的留有空白，而是要给观看者留有一些想象的空间，以此来产生更为震撼的视觉。而这种绘画手法也同样适合应用到茶叶包装设计当中来，形成富有意境的视觉效果传递给消费者。 2.3在茶叶包装设计中装饰纹样的应用 在茶叶包装设计中，我们可以将我国传统的装饰纹样应用到其中，千百年来，随着社会的发展，劳动人民凭借着自己的智慧和对劳动生活的总结，创造出了很多具有深刻含义的装饰纹样，它们蕴含了我国深厚的传统文化。例如在茶叶包装设计中，部分设计者将云雷纹这种纹饰图样应用到其中，尤其是在铁观音以及普洱茶的外包装上，我们常可以看见云雷纹的纹样，体现了茶叶的文化厚重感。还有部分设计者也会选择将云纹应用到茶叶包装设计中来，这些云纹给人一种缥缈的感觉，运用这种纹饰，能够把茶叶超然物外的意境表达出来，同时云纹能够激发消费者的想象，好像已经飘到了采茶之地，闻到了茶叶的清香。除此之外，还有的设计者将莲花纹、动物纹等也应用到了茶叶包装设计当中来，以此来凸显茶叶的与众不同之处。 3结论 总而言之，通过视觉传达技术在茶叶包装设计中的运用，能够使茶叶的外包装更加吸引消费者的眼球，形成强烈的视觉设计效应。为此，作为设计者应该对我国博大精深的茶文化加以深入的了解和研究，探讨其身后的文化价值，赋予茶叶更高的品位和价值，通过茶叶的包装设计将我国的茶文化进行更好的传播和继承。 作者：陈玮 单位：无锡太湖学院艺术学院 茶叶包装设计论文:茶叶包装设计中茶文化的内涵研究 摘要： 现代包装设计是一门综合性学科，它集文化性、艺术性和商业性于一体，力求在对商品进行保护和方便运输的基础之上，更好地彰显商品的价值，进而促进商品的销售。中国是茶叶的原产地，有着非常悠久的饮茶历史，并且在漫长的岁月中逐渐形成了内涵丰富的茶文化。因此茶叶的包装不仅仅是一个呈放茶叶的容器，更加体现了文化传承的功能。本文主要从茶叶包装造型、文字、色彩、图案四方面挖掘其中的茶文化内涵，进而找出茶叶包装设计的发展趋势。 关键词： 茶叶包装设计；茶文化；内涵 中国作为一个产茶大国，茶叶消费市场占据着十分重要的位置。随着茶叶消费的增长，茶产品的包装设计也越来越多样化。茶产品的包装成为茶叶增值的重要途径，也成为体现茶叶外在和内涵的重要衡量标准，因此在现代茶产品的销售过程中，尤其重视茶产品的包装设计，更是融入传统的文化因素和现代国际化因素，以求准确地表达出茶产品所赋予的文化内涵，体现茶产品的文化价值。 1中国茶文化的内涵 1.1茶文化的发展历史 中国是茶叶的最早发源地，有着近四千年的茶历史，其产茶范围广泛、饮茶历史悠久、茶艺精湛。关于茶叶的记载最早出现在《神农本草》一书中，书中讲到神农为了找到对人类有益的植物，尝遍百草，中了很多种毒，最后找到茶叶解了毒，这里茶叶最开始是被当做解百毒的药材。后来在生产力落后的时代，茶叶还被当做人们日常生活的食物。直到春秋战国时期，人们才品尝到茶叶醇厚的滋味，并体会到了茶叶带给人的精神的愉悦，茶叶才作为一种饮品被广泛流传下来。同期孔孟儒学所提倡的“仁政”等思想深刻影响着茶文化。直到魏晋南北朝时期，随着佛教传入中国，道教兴盛，儒学提倡的“中庸”、“以和为贵”，道家的“无为”以及佛教的“万事皆空”的思想正好与茶文化所提倡的“和谐”相关联。人们通过饮茶，来追求精神上的一种宁静、安逸、和谐之美，饮茶也由此成为贵族阶层一种精神生活的追求，他们更是通过饮茶来结交志同道合的朋友，此时茶文化承载着重要的社会功能。到唐宋时期，茶文化发展到了顶峰。唐朝时盛行佛教，尤以禅宗为盛，其所提倡的“静心”、“自悟”禅理与讲究“静谧”“和谐”的茶文化不谋而合，人们习惯于边品茶边品味人生哲理，由此饮茶之风盛行。茶叶的种植、培育、采摘、煮泡、饮用等也形成了系统的理论。陆羽还专门著造了《茶经》一书，足见茶文化的发展之盛。宋朝时市民阶层兴起，茶文化也从上层逐渐向下层转移，到明清时期饮茶更是成为大众休闲娱乐的重要活动，街头茶馆随之出现，成为市民文化形成的重要场所[1]。 1.2茶文化的表现形式 中国茶文化的表现形式丰富，概括起来主要为两种，即茶艺和茶道。茶艺主要是指茶叶的品评技巧、艺术操作手段的鉴赏以及对美好环境的领略等整个品茶过程，具体的包括选茗、择水、烹茶、茶具和环境选择的艺术。茶艺是在饮茶之中逐渐形成的文化，最早出现于唐朝，之后不断发展，并且随着环境的变化，形成不同民族特色的茶艺。中国茶艺在艺术上重视对美的追求，在哲学上讲究人与自然合一，通过视觉、嗅觉、味觉、听觉的四重体验让人获得精神上的愉悦。茶艺追求的是有形有名的具体事务，而茶道则更多的追求在品茶过程高品位的精神享受，是茶文化的核心。茶艺与茶道相互配合，将饮茶的形与实结合起来，茶艺因为茶道而显其高雅，茶道因茶艺而得到更好的释放。 1.3茶文化的功能特征 茶文化作为一种文化不仅具有强大的审美功能，通过品评茶叶的外形、汤色、香气、味道等获得美得感受。同时还具有强大的经济功能和社会功能，文化价值的增加赋予茶叶更多的经济价值，进而增加茶叶的销量，产生高的经济价值。茶文化还可以作为社交活动的载体，促进人与人之间的交流和情感的增进。 1.4茶文化的内在含义 茶文化从广义上是指人类在社会历史发展过程所创造的关于茶的物质财富和精神财富的总和，中国茶文化更多的是指精神层面。中国茶文化在儒佛道三大主流思想的长期影响下，形成了丰富的内涵，主要表现在四个方面，即物质文化、行为文化、心态文化、制度文化。但其茶文化的核心仍然是“清、静、雅、和”[2]。 2茶文化在茶叶包装设计中的应用 2.1茶文化在包装造型中的渗透 茶叶的包装造型多种多样，也是给人最为直观的因素之一，奇异的包装造型可以一下吸引人的眼球，还可以激发人的购买欲望。现代茶产品的包装造型有的是从地方的民俗风情、历史故事或地域文化上找灵感，有的则模仿古代的茶具等营造出一种古典的氛围。如有的茶产品包装造型以白色瓷罐为主，突出茶叶的清新自然，给人以古色古香的感觉。 2.2茶文化在文字设计中的体现 茶文化与中华书法同为中国的特色的文化，而茶文化和中国书法又同受儒佛道思想的浸染，二者所追求的“清静无为”、“天人合一”等境界在一定程度上是相通的。因此在茶产品的包装设计中常常辅之以中国传统的书法，从而增强茶文化的表现力。其次古人也经常边喝茶边吟诗作对，有的甚至将当时的情感挥毫泼墨、直书笔端，自是表现出一种淋漓尽致的豪气，所以人们往往习惯于将饮茶与书法结合在一起，从而体现出一种高雅的品味。 2.3茶文化在色彩应用中的显示 色彩在现代包装设计中是非常重要的一个环节，色彩的恰当运用，不仅能够突出产品的特点，达到先声夺人、吸引眼球的效果。同时色彩还能够表达一定的感情色彩，不同的色彩给人以不同的情感体验。如红色、橙色等暖色调多给人以热烈、活泼之感，绿色给人以清新之感，蓝色则使人冷静，黑色、金色则显得典雅高贵。茶产品的包装设计也要根据其茶叶的特点从而选择色彩的主要基调。通常依据茶产品种类的不同而决定其包装设计的色彩基调，如绿茶为了突出其清爽可口的特性，一般以绿色作为主要色调，红茶为了突出其味道浓郁醇香而选用红色[3]。同时这种包装设计的色彩选择也增加了茶产品的辨识度，使人们一眼就能对茶产品进行分类。而为了通过色彩更加细致的区分茶产品的种类，绿色还可以选择深绿、淡绿、浅绿、墨绿等，红色也可以选择深红、鲜红、淡红等。 2.4茶文化在图案设计中的突显 图案的设计也包装设计的一部分，美得图案设计不仅能更好地突出茶产品的特点，更是给人以视觉的享受。茶产品的图案包装设计以形示意，以图形唤起人们内心情感的认同，进而激发出消费者的购买欲望。中国茶产品的图案设计往往与传统的水墨画相结合，创造出或宁静悠远或恬淡闲适的意境。而水墨画作为中国传统文化的代表也恰好能与茶产品所表现的茶文化相互辉映。如黄山景区出售的茶叶包装设计就多以黄山秀美风光为主题的国画为主，将茶文化与山文化和画文化有机统一。当然中国传统元素在包装设计中的应用还要注意一定的原则，一是注意抽象和具体不同题材的运用和转换，而是注意对中国传统的对称、均衡构图方法的掌握。 3基于茶文化的茶叶包装设计发展趋势 3.1体现个性化设计特色 当今世界是一个多元化的世界，中国文化作为世界的优秀文化之一，应该得到积极地弘扬和发展。因此茶产品的包装设计应该摈弃大工业时代的产品同质化现象，追求个性化的发展道路。诸如同时受儒佛道思想影响的中、日两国，虽然文化渊源相同，但是由于其历史发展的不同，茶文化还是有一定差异，因此在茶产品的包装设计中就体现出不一样的韵味。再如同时黄山的茶叶，因为其品种不同，蕴含的茶文化也略有差异，因此一种茶只能以山石为图案背景，而另一种则以松柏为图案背景。个性化的设计不仅有利于更好的突出产品的特性，更有利于彰显出茶叶本身的文化内涵。 3.2彰显民族化设计理念 21世纪世界全球化进程快速推进的同时，文化本土化也被广泛提倡，复兴本土文化，加强区域文化建设，成为现在许多国家寻求经济政治共同体的基础。茶叶作为一种极具文化表现力的载体，在表现民族文化方面有其特殊的优势。因此茶产品的包装设计要以体现民族性为宗旨，突出茶叶的民族化特点[4]。尤其是现在面临国际化的冲击，在各种茶产品充斥市场的情况下，茶产品的包装设计更应该突出其民族特点，进而在国际竞争中树立显著地标识，建立属于本民族的茶叶品牌。 3.3传达绿色设计思想 环保与绿色是当今世界提倡的重要主题之一，这关系这人类的生存和发展。此外，就茶产品本身而言，也以绿色健康无污染为主要指标之一，而且绿色的设计思想与茶文化所追求的清、静、雅、和相适应。在绿色设计思想指导下，茶产品的包装设计要尽量采用最少的可回收的自然材料，重量也要尽量的减轻，设计还要适度，避免华而不实的堆砌造成名不副实的情况。 4结语 文化是一个民族的精神支撑，拥有优秀文化的民族就拥有一座取之不尽的宝库，反之亦然，没有文化的民族就是无根的浮萍，四处飘荡，无处安放。中国茶文化不仅仅是茶叶在历史浸润中形成的文化，更是承载着中国传统文化的核心，成为中国传统文化的重要载体。现在茶叶贸易全球化，现代包装设计中又涌现出各种新设计、新理念、新思路、新技术，设计师在极力创新的同时要时刻秉持茶文化的核心，不可脱离传统文化的核心，这样才能使茶文化随着茶产品的包装设计传播到世界各地。 作者:李广武 单位:河南理工大学 茶叶包装设计论文:茶叶包装设计中的茶文化赏析 一、包装设计所体现的茶文化 茶文化拥有悠久的历史，包含着丰富的物质内涵和精神财富。现代社会的茶叶包装，已从单纯的储存保护功能转变为沟通生产与消费之间的桥梁，包装设计承担着体现茶文化的重要职责。茶叶包装不仅仅是商品的包装，更加是文化的包装，优秀的设计，承载茶叶品质的同时，也蕴育浓厚的茶文化。 （一）茶叶包装的造型设计我们都知道商品的包装设计，已成为商品与消费者之间最好的沟通方式之一，包装是消费者对商品的第一印象，因此有着举足轻重的地位。在茶叶包装的设计上，首先以茶叶产地及当地的历史文化为载体，继而适当地融入茶道精神，让人们在品味浓郁茶香的同时也感受醇厚的茶文化精髓。如“洞庭山——碧螺春”茶叶包装的设计上，把茶文化的精髓，即“清”、“静”、“雅”、“和”作为永恒的主题（图1）。画面运用莲花为主要元素，自古以来，莲花素有花中君子之称，象征着圣洁高雅之意，这样设计，也恰巧符合清正的茶之精髓。在色彩的选择上，以淡雅的蓝色为主，配合古朴的龟裂纹，传承着不变的中国风。茶叶的储存罐采用仿古的白陶瓷（图2），瓷器自古以来都有着明丽雅致的文化内涵，与茶文化“清”、“静”、“雅”、“和”的内涵相一致。茶叶采用这样的包装，一方面表现碧螺春的千余历史，突显茶的清雅气质，另一方面，相较于铁质茶叶罐，陶瓷器皿的透气性更加，经久耐用，并且还具有一定的装饰观赏性能。 （二）茶叶包装的图案装饰设计包装离不开不图案，消费者往往都是通过最直观的视觉图案来理解商家意图传达的含义。茶文化历来与文人雅士有着不解之缘，唐代皎然有诗云：“此物清高世莫知”，可见，这种幽静的茶之记忆，已成为茶文化中约定俗成的概念，而想要表现幽静的意境，则非中国画莫属。中国画本是笔与墨、情与景的结合，追求的自然也是超凡脱俗，清新雅致的境界，这点正好与茶文化的“静”和“雅”两大精髓不谋而合。如“茅山青峰”此款茶叶的包装设计用中国画的方式表现茅山的优美风景（图3），由于茅山是金坛著名的风景旅游胜地，又特产青峰，故将其运用到茶叶的包装设计中，展现了强烈的地域特色。不仅如此，把茅山得天独厚的自然风光融入设计之中，配以郑愚的《茶诗》，把自然美景与茶文化有机地融合进中国画的写意中，达到了深邃的效果。画面中山峰与云雾彼此呼应，似如人生仙境一般，充分体现了“天人合一”的茶文化精神。 （三）茶叶包装的色彩设计色彩在包装中占有举足轻重的地位，往往会影响到包装的整体效果。由于人们对于色彩具有不同的主观和客观的认知，所以在包装设计时，不仅要考虑商品的自身属性，而且需更加注重消费者的个人喜好和审美情趣。设计时，应根据不同茶叶的种类运用不同的色彩。例如红茶的包装则以暖色调为宜，绿茶多采用冷色调为佳，白茶可选择清柔的色调为好，这样通过外在包装的色彩可以进一步映射出内在的商品实物，给消费者初步的情感认知。如“金坛雀舌”属绿茶的一种，闻之香气清高，泡之汤色明亮，饮之浓而不涩、回味甘爽。此款茶叶的包装色彩遵循绿茶的特点（图4），整体运用绿色系色调，给人清新舒爽的感觉。在绿色的运用上使用明度对比，即以墨绿为主，浅绿铺底，这种对比，加强了一定的视觉冲击力，再配合明亮的黄色加以点缀，所展现出素雅但又不失活泼的效果。画面中绿色茶具的设计灵感来源于茶艺思想，这也是诠释茶文化的良好途径。 （四）茶叶包装的字体设计茶叶包装上的字体大部分运用中国书法字体，这是因为书法作为一门古老的汉字艺术，至今已有5000～6000年之久，正好与茶文化源远流长的历史相符，是展现中华民族深厚文化底蕴的最好表现。“新益号”普洱茶的产品名称字体采用行楷（图5），该字体优美实用，如同普洱一般，不但口感极佳，还具备减肥、降脂等多种适用功效。在茶饼的包装上，“金茗陈香”四字为隶书，同样是中国书法，但又与行楷不同，凸显字体设计的多样性。在印刷上，“金茗陈香”采用传统的烫金工艺，一方面正适合茶叶这种拥有悠久历史的饮品包装，另一方面，字体也变得更加清晰、耐磨，光泽度高，色彩鲜艳夺目。 二、茶文化对未来茶叶包装发展趋势的影响 随着社会的发展，茶文化已不可能再停留于先前的“清”、“静”、“雅”、“和”，必须要融合当下世界发展的主题，达到丰富其内容，增加其文化内涵的目的。 （一）生态环保主义如今，随时全球经济的高速发展，低碳环保已成为热门主题之一，越来越受到人们的关注，我国的茶文化也需要注入生态、节能、环保这些新鲜血液。在当代茶叶包装中体现环保主义就是要遵循最少化、最轻化和可回收原则。最少化原则指的是包装使用的材料品种最少化，材料数量最少化；最轻化原则即为在保证商品安全运输的情况下尽量减轻其包装重量；可回收原则则表示使用可回收材料，减少资源的浪费，这三项基本原则从理论上指引日后茶叶包装设计的发展方向。如有机茶叶公司设计的可重复使用的茶叶包装（图6），此款设计采用纸质材料，精致小巧，方便携带。在包装上巧妙的设计一道开口，通过两端的拉合来控制开口的大小，饮者可以根据自己的喜好控制出茶量。当茶叶用尽时，此款包装还可以再次使用，只需简单的注入新茶即可。这些独特的设计无不体现生态环保主义。 （二）全球国际化主义中国自从加入WTO之后，茶叶国际化亦是大势所趋，中国的茶文化已不再单单面向国人，更要走向世界。2012年8月一份共300人问卷调查显示（图7），有121人，约占总人数的40.3%认为未来茶叶包装设计的发展趋势应适当融入全国际化思想，而不是单单展现中国传统的茶文化。我国茶叶市场如今面临国外茶叶品牌的入侵，这种国内外茶叶市场的交流自然对我国茶叶包装提出了更高的要求。在包装设计时，可以加入英语译文，考虑国外的风俗习惯和个人的欣赏价值观。结语近年来茶叶包装设计运用茶文化的深刻内涵，不仅侧重于个人情感的包装，使整个设计具有独一无二的中国气息，而且注重民族和地域个性的表现，展示了与时俱进的时代感。在改革开放的今天，我们更应该丰富茶文化的内容，完善其思想体系，并将其服务于包装设计之中，开拓美好的市场前景。 作者：束立茹王强单位：江苏大学艺术学院 茶叶包装设计论文:茶文化与茶叶包装设计研讨 茶文化在中国具有悠久的历史文化渊源，它渗透到人们生活的很多方面。在茶叶包装设计上，如何把茶文化体现出来呢？明白这个问题前，我们先要明白什么是包装设计。包装设计是将美术与自然科学相结合，运用到产品的包装保护和美化方面，它不是广义的“美术”，也不是单纯的装潢，而是含科学、艺术、材料、经济、心理、市场等综合要素的多功能的体现。知道了什么是包装设计，在包装茶叶时，我们可以从地方特色、历史传说、茶艺、茶具，茶道等上下功夫。下面我分几点来讲述如何用茶文化设计茶叶包装。 1从造型上体现茶文化 茶叶的包装盒造型给人的是第一视觉感受，这种感受会影响购买者的购买欲望。好的包装造型能给观看者视觉享受并引起审美愉悦。如果在造型上能体现茶文化，往往能给购买者或观看者以美的感受，人们会因而喜欢这款茶并产生审美愉悦。图1中的茶叶包装设计把茶文化很好地体现了出来，长筒的造型，上面嵌有的古钱币围绕一个茶字，再配有素描般的特写画面，古色古香的文化气息给立体地呈现了出来。这样的造型，历史气息和文化气息浓厚，能给人视觉的享受并引起人们精神上的审美愉悦。除了体现历史气息和文化气息外，茶道精神在茶叶包装造型上也占了很重要的一部分。茶道精神是通过饮茶修身养性的，它能培养人儒雅的情怀和宽厚的品性。有一款茶叶包装设计就很好地体现了茶道精神，它是一方形的盒子，上面印有山水画并提有一行字：“千年一口茶，韵味在文化，人以德先，茶以蕴深，故可源远流长。”从这方面来说，好的茶叶包装造型是设计者的匠心独运，是下了一番功夫的，而那些肤浅的，花里胡哨没有文化底蕴的造型是无法给人视觉享受并引起审美愉悦的。 2从色彩上表现包装设计的文化内涵 色彩对茶叶的包装设计也很重要，包装造型上配什么色彩是有讲究的。对茶叶包装设计来说，色彩起到瞩目、调和、中庸等作用。色彩在视觉中很能引起受众者情感的反应和变化，所以在包装设计上要重视色彩的选择。图2中的茶叶包装设计色彩运用得很好：墨绿、浅绿与深绿相结合，把画中的古代人物形象给立体地呈现了出来。边缘的一枝梅更使包装设计充满了古朴感和历史与文化的厚重感。黑色的题字和解说使整个造型充满了儒雅、文学的浪漫情怀并给人以视觉的缓冲，不愧是包装设计中好的色彩的运用。茶叶包装设计，色彩选择要合理，搭配得当，这也是茶文化的一种显现。只有重视茶文化，才有可能调配出好的色彩来，这需要设计者认真思索，谨慎着色。 3从装饰上显现茶文化 茶叶的包装设计离不开图形装饰，图形装饰是对中国绘画的运用。中国绘画意象或古朴或真实或抽象，这能体现出高远的意境并具有浓厚的文化色彩。茶叶的包装设计要能体现出茶文化的博大和美妙，以寓意和象征给人们审美联想并引起人们购买的欲望。图3中的图形装饰古朴纯美，酒盅、远方的山水和建筑，配以对称的茶字题写，整个装饰把茶那种久远和高雅的历史气息和文化气息给淋漓尽致地呈现了出来。这款包装设计之所以是美的，是因为它的装饰运用得比较好。 茶叶包装设计图形装饰中多用中国传统图案，而中国传统图案是我们民族的精华，“它既是中华民族悠久历史的象征和表现，也是现代艺术取之不尽、用之不竭的源泉。我国历史悠久，文化深厚，传统图案更是丰富多彩，璀璨夺目”。在设计中，我们把传统图案运用到茶叶包装图形装饰中，实际上是对茶文化的一种体现。在设计中，我们要紧跟时代，把传统与时尚相结合，给人一种新的感受，让茶文化成为一种时尚和风尚。 综上所述，好的茶叶包装设计与茶文化是有紧密关联的，好的包装设计能体现出茶文化的内涵，茶文化也是包装设计参考的标准和延展，两者血肉关联，紧密相牵。 当今，我国是茶叶种植大户，茶叶给我国带来了很大的经济效益，要想让中国的茶叶销售在世界上立于不败之地，我们不仅要重视茶叶的质量，也要重视茶叶包装设计。在茶叶包装设计上，我们要重视中国的传统文化和茶文化，使茶叶包装设计上规模上档次并能出走中国，立于世界。 作者：刘牧原单位：河南省驻马店市黄淮学院 茶叶包装设计论文:民间美术的茶叶包装设计研究 摘要：中国民间美术取材于日常生活，来源于民众。但其以色彩丰富、题材新颖、取材方便等特点，长期以来深受人民群众的喜爱。把民间美术的因素应用于茶业包装设计，对于弘扬茶文化、提高茶叶产品吸引力和市场竞争力具有重要意义。本文在研究了民间美术在茶叶包装设计中的价值、基本原则的基础上，就民间美术因素在茶叶包装设计中的具体运用进行了探讨。 关键词：民间美术；因素；茶叶；包装设计 在茶叶产品的销售过程，茶叶的外包装设计不仅是产品品质的代表，同时也是对消费者产生影响力的重要吸引，提高茶叶产品的外包装水平也就成为提高茶叶品质的一个重要方面。茶叶不仅是大众日常生活的基本消费品，其所代表的茶文化更是我国传统文化的重要组成部分。把茶叶外包装设计与我国民间文化相结合是提高茶叶包装设计的基本方法。在我国传统文化中民间美术所蕴藏的丰富底蕴和其所具有大众文化特征与茶叶产品的大众消费对象具有十分贴近的契合点。把民间美术元素应用于茶叶包装设计就成为茶叶包装设计创新发展的重要途径。 1充分认识中国民间美术在茶叶包装设计中的价值 将中国美术元素应用于茶叶包装设计中，通过茶叶这种有效载体，实现了我国传统美术文化与茶文化的有机结合，是对我国传统文化进行保护和传承的创新。同时，这种创新不但实现了对传统文化的保护，同样提高了茶叶的内在品质，是一种成功的尝试，具有重要的价值。这种价值主要体现在以下三个方面：一是艺术上价值。我国民间美术来源于广大人民的生活，内容丰富、艺术表现手法多样。不管是绘画、雕塑、玩具、服饰、家具器皿、戏具、剪纸、纸扎灯纸、编织等等，都具有较高的艺术价值，是我国传统民族文化的瑰宝。这些都可以为设计师在茶叶包装设计中提供灵感。如果设计师在茶叶包装设计中能够灵活运用民间美术的艺术手法和理念，并结合实际进行创新，就是对艺术的再创作。这种具有生命力的创作，也一定会为茶叶消费者提供一种艺术上的享受。二是文化上的价值。民间美术是我国传统文化中的瑰宝，是人类社会的重要精神食粮，传承包括民间美术在内的传统文化是人类共同的责任。把民间美术运用于茶叶包装设计，是一种文化上的创新，是对我国传统文化继承和弘扬的发展。同时，我国茶叶产品远销世界各地，把民间美术运用于茶叶包装设计，对于向世界宣传我国传统文化，增强文化传播和民族自信具有重要的价值。三是经济上的价值。茶叶是一种商品，给茶叶一种新颖、独特，具有丰富文化内涵，又贴合产品特点的包装其目的是为了提高茶叶的吸引力。把民间美术元素应用于茶叶外包装，设计出高水平的外包装，不但是对茶叶本身品牌和品质的提升，也是吸引消费者，提高市场竞争力的最直接方法，同样可以创造出更好的经济价值。 2民间美术在茶叶包装设计中要把握的要素 民间美术历史悠久，内容丰富，许多与地区民俗密切相关，同时由于地域、风俗上的差异而形成不同的品类。把民间美术元素运用于茶叶包装设计，必须充分认识民间美术的这种现实特点，结合实际把握好以下几点：一是把握好地域性这个基础。民间美术与地区密切相关，是一个地区风土人情的突出代表，所以在把民间美术元素运用于茶叶包装设计中时必须注重地域性。这种地域性主要包括民间美术表现形式和内涵的地域性，茶叶产品产地的地域性，茶叶产品消费市场的地域性，只有这三者实现有机的统一，才能使民间美术元素在茶叶外包装设计中充分发挥作用，实现文化经济价值。二是坚持创新这一关键。民间美术元素虽然内容丰富，文化内涵深厚，但其具有明鲜的时代特征。要把这些元素运用于茶叶包装设计，并形成吸引力创造出新的价值，必须以民间美术元素为基础，结合茶叶消费者特征和需要进行创新，这样才能真正实现民间美术元素的活化，实现经济和社会效益的双赢。所以说，民间美术元素在茶叶外包装设计中的运用创新是关键，也是民间美术元素生命力所在。三是坚持实用性这一落脚点。茶叶的外包装其基本的目的就是为了保证茶叶不受外来因素的影响，并为消费者提供更为便捷的服务。所以在茶叶外包装的设计上必须紧紧围绕这一根本。所以在民间美术元素运用于茶叶包装设计的表现手法、包装材料的选择上必须与消费的需要相吻合，与茶叶的品质相吻合，在保证实用性的基础上，进行有效的创新和提高。要防止出现过度包装，并消除因此而造成的负面效应。 3民间美术元素在茶叶包装设计中的具体应用 民间美术元素内容丰富，题材新颖，文化内涵深厚。把民间美术元素应用于茶叶包装设计，并结合实际进行创新是一种可行的实践。对于民间美术元素在茶叶包装设计中的具体应用，方法应当灵活多样，既可以运用其理念、表现手法、色彩，也可以运用和发展其丰富的文化内涵，甚至有些人文历史故事素材可以成为茶叶包装系列设计的素材。 3.1民间美术表现手法在茶叶包装设计中的应用 民间美术表现手法形式多样,但其最根本的构成是图形和形状。而且图形和形状变化多样，形态优美。特别是运用一些实物图形来表达一定的涵义，而且这些代表一定涵义的图形经过历展已经被广大民众所接受，并基本成为一种约定俗成。如牡丹寓意富贵、松鹤代表长寿等等。对于这些图形如果在茶叶包装设计中结合实际进行应用，不但可以使茶叶的包装更为丰富，而且可以表达一定的寓意及祝福。同时，茶叶做为一促高雅的馈赠礼品，如果把这些具有丰富寓意的民间美术的图形与茶叶包装有机结合，定然会使茶叶这种礼品更为充分表达一种祝愿，提高其高雅性。这种与市场需求相切合的商品定然会更具有竞争力，这种有精美包装的茶叶甚至会超脱了茶产品本身的价值，从而成为和谐社会发展的粘合剂。 3.2民间美术色彩在茶叶包装设计中的应用 色彩是消费者对产品外包装的的第一感应,合适的色彩对于刺激消费者购买欲望具有重要作用。所以。做为茶叶的外包装设计，必须在色彩的选择上实现合理搭配并突出主色调，从而实现其价值。民间美术色彩运用大胆夸张，而又来源于生活，同时具有深厚的寓意。如在民间美术中红色往往用来表达喜庆的氛围，而绿色又代表淡泊和生机，蓝色代表一种高雅，黄色代表权力和尊崇。同时民间美术又善于综合运用各种色彩，通过合理的搭配，实现视觉上的刺激和感情上的宣泄。这种用色彩来表达一种情感和趋向的民间美术用色理念对茶叶包装设计具有重要的指导意义。在茶叶包装设计中，民间美术的有些色彩直接可以运用。这种应用在茶叶包装设计中就有成功的典范。如在市场销售的红茶中，红色基本是外包装的主色调，而这种红色代表红茶的特性；绿茶外包装的主色调是绿色，代表了绿茶其淡雅的特性，是用外包装的色彩来体现产品的特性，用色彩表达一种情感。所以在茶叶包装设计中对民间美术色彩的运用，其实是对用色彩表达情感的实践。设计师在茶叶包装设计中充分借鉴民间美术运用色彩表达情感的方法，通过外包装的设计中色彩的科学运用，实现感情注入。这种结合茶叶产品特点进行的包装设计上的创新，一定会使消费者通过茶叶外包装感受到不一样的视觉感受的。同时，激发起内心的情感共鸣，实现文化价值和经济价值。 3.3民间美术素材在茶叶包装设计中的应用 我国民间美术内容丰富，有些具有丰富的故事情节，这些是我国历史文化宝库中的瑰宝。许多素材与茶的历史文化有关，有些甚至是某一茶品牌的符号代表。所以在茶叶包装设计中能够把这些素材进行收集整理，通过外包装进行表达，不仅是对历史文化的普及，同时也是对某些茶叶产品的深度挖掘。实践中，在许多茶包装设计中，通过文字和图案的方式对这些民间美术中有关与茶有关的人文历史典故或者与茶有关的技艺进行普及，都收到了较好的效果，通过这些素材也提升了茶叶本身的品质。可以大胆的设想，如果围绕民间美术中某一人文历史典故为素材，设计开发出系列茶叶包装产品，进而形成系列茶叶产品，会形成怎么样的市场效应。 3.4民间美术材料在茶叶包装设计中的应用 民间美术来源于现实生活，其作者往往是平民大众。这也就是民间美术在取材上丰富多样又随手可得的原因。如在民间美术中的竹编、草编、秸秆画等材料就来源于人民大众日常生活材料。但就是这种材料所形成的民间美术作品却充分体现了人民大众的聪明才智，也与目前提倡的绿色发展理念相一致。如果在茶包装设计上能够贯彻好民间美术取材的这些理念，对茶包装设计也具有科学的促进价值。如在我国有些地区利用当地的竹、木资源设计开发的茶包装设计，不但可以实现对茶叶产品的有效保存，而且符合环保理念，更能体现地方特色，也实现了较好的经济价值。当然，在这些材料的运用上，要结合现代消费者的特点，运用先进技术进行创新，这样就会更有吸引力。 4结语 民间美术做为我国传统文化的精粹，其元素在茶叶外包装设计中具有重要的应用价值。但这种应用必须把握好地域性、实用性和创新性等特点。同时民间美术在茶叶包装设计中具有艺术、文化和经济价值，具有很强的借鉴意义。把民间美术表现手法、民间美术色彩、民间美术的素材、民间美术在材料选取上的理念在茶叶外包装设计中实现创新应用，不但会激发消费者的购买欲望，也可以提高茶叶产品的价值，同时也可以实现对我国传统文化的弘扬和传承，可以实现经济和社会效益的共同实现，这是茶叶包装设计的发展趋势。 作者:季承 单位:咸阳职业技术学院 茶叶包装设计论文:现代茶叶包装设计论文 摘要：茶文化在我国的历史长河中源远流长，经过几千年的发展和演化，已经完全融入现代民众生活之中，人们讲究喝茶品茶，不仅对茶叶自身的品质、口感有更加多元和高品质的要求，对茶叶的包装设计也更追求迎合现代的审美观念，在体现茶文化的同时，更能体现中国文化的艺术性设计。本文通过对中国传统图形在现代茶叶包装设计中的应用进行研究，发现其在所在领域的重要意义，旨在提高现代茶叶包装设计的设计水平，促进中华茶文化的继续弘扬和发展。 关键词：中国传统图形;现代茶叶包装;设计应用 茶，一种微苦回甘的饮品，几片树叶的故事，却是中国先人为我国的饮食文化添上浓墨重彩的一笔，历经千年的流转，在现代人们的生活中，也占有非常重要的地位，人们通过饮茶养生保健，通过品茶感悟历史的精华。茶在被人们的使用过程中，赋予了太多的实用意义和人文概念，人们为了给茶留有最新鲜的品质和口感，不断改良对茶叶的包装设计，便于对茶叶的保存和运输，在遥远的汉朝时期，茶叶经由丝绸之路走向了世界。现代人有着越来越高的生活品质追求，对茶叶的包装也更加重视起来，通过茶叶的包装来体现不同茶叶品种的内在口味和质感，通过包装来体现人们对茶文化的追求，通过包装来实现人们对茶清新而不失高雅的艺术追求。现代的茶叶包装设计在表现不失茶叶自身特色的同时，更能体现中国传统文化的张力，传统的图形和装饰文案都在被大量的运用其中，在激发消费者的视觉冲击力的同时，产生消费欲望，赋予茶叶本身更多的文化内涵，通过中国传统图形的运用，使现代的茶叶包装设计更加迎合茶文化的历史价值和实用价值，使更多的人了解茶，了解中国的茶文化。 1中国传统图形在现代茶叶包装设计中的应用意义 1.1弘扬中国传统文化 中国传统图像、图案设计多样，饱满圆润，装饰性极强却不失中国传统韵味，在很多的设计领域被广泛的运用，不仅起到极强的表现装饰效果，更体现了古老而辉煌的中华文明，是几千年来中华民族智慧的结晶，更是中国历史发展的见证。中国的传统图像形式多样，体现了不同地区的风土人情，有的结合古老的神话故事，有的借鉴了动物植物的美好寓意，形成多元丰富的设计图样。在现代的茶叶包装设计中融入中国传统图形的设计，更迎合中国传统的审美观点，同时又不失现代特色。通过对茶叶制品的流通和传播，增加了人们对中华传统文化的了解和感受，更大程度的弘扬了中国传统文化。 1.2弘扬了中国的茶文化 茶文化是中国传统文化的重要组成部分，在中国千年的历史发展进程中，被不断的弘扬和发展。旧社会的普通人家喝茶，达官显贵品茶，而今品茶喝茶已经走进了寻常百姓家，人们重视喝茶品茶，重视茶对人体养身保健的重要实用价值，重视饮茶背后的心境。茶叶的包装设计从最初的为了方便储存运输，到现在期望通过包装设计来体现茶叶本身的口味特色、产地区域的特色甚至其内在的品位和内涵。中国传统图形被运用到现代茶叶的包装设计中，便于对茶叶特色和品位的展示，比如：用传统水墨山水来进行黄山毛峰的包装设计，用意境缥缈的黄山山水来渲染茶叶的生长环境；用苏州园林的图案来进行碧螺春的包装设计，用苏州园林的清新雅致来体现江南风光的山清水秀，体现碧螺春清新淡雅的口感。这些独具匠心的设计运用，使人们在观茶品茶的同时，更能嗅到来自中国历史长河中的人文气息，对于中国茶文化的传播和发展有着重要的意义。 2现代茶叶包装设计中存在的问题 2.1缺少对茶文化的体现 随着现代设计理念的不断成熟，现代包装生产技术的不断提高，各种形式的茶叶包装被广泛的运用到茶叶的生产销售环节中，但是，从中也暴露出很多现代茶叶包装设计中存在的问题。多数的茶叶生产销售企业缺乏对茶文化以及中国传统文化的挖掘和利用，对茶叶实施包装销售，便于储存的同时，可以让消费者品尝到更又品质的优质茶品，卖方要在销售的过程中对茶文化进行适当的展示和体现，不要在茶品的包装环节，一味求异求新，盲目地以市场消费作为导向，而忽略了对茶文化和中国传统文化的挖掘，充分考虑到茶文化的人文因素，在考虑市场需求的同时，还要考虑到茶品自身，二者有机融合，充分利用包装的特点来展示茶品，对茶品的销售起到锦上添花的作用，而不要让消费者产生金玉其外败絮其中的感觉，那不利于茶文化的推广及茶产业的发展。 2.2缺少对茶叶包装设计的知识产权保护意识 目前，在我国众多的茶生产销售企业中，缺少对茶叶的知识产权保护意识和品牌意识，在对茶品的生产和销售时，缺乏对自主品牌的策划和宣传，没有对消费者的消费行为起到有效的引导作用，大多数的消费者买茶是只关注茶品的品种，如：大红袍、普洱、六安瓜片、黄山毛峰等，对茶品的品牌选择范畴却十分有限，只有企业加大对自身品牌的创建，保证茶叶销售的质量，打造让消费者信赖的茶叶品牌，对品牌的茶品进行系统的茶叶包装设计，让消费者通过图案或者文字就能识别可信赖的茶品品质，可以是一个商标图案，也可以是一个包装纹饰，就可以让消费者产生对茶及背后销售公司的信赖。各厂家追求对茶叶包装的推陈出新，最大可能地满足消费者追求品质的消费心理，却喧宾夺主，过度包装，忽略了消费者是要买茶，而不是买包装，不但造成了资源的浪费，还大大降低了消费者的重复购买欲望，不利于茶产业的可持续发展。 3中国传统图形在现代茶叶包装设计中的应用 3.1在现代茶叶包装设计中注重对中国传统图案的使用 现代茶叶包装设计者要在其设计作品中，对中国的传统文化及茶文化进行充分的挖掘，迎合消费者的现代消费心理，设计更多极具时代特征，又不失传统韵味的包装设计方案，在体现茶品品质的同时，重视茶叶包装的实用性。产品的包装在消费者进行产品的选择时会产生至关重要的影响，但并不意味着产品包装以追求高端、上档次来满足消费者的高品质消费心理，让消费者能够产生重复购买欲望的是真正有品质的茶叶，并且是能够适合茶品品质的包装设计。中国的传统图案融合了中国古人对于生活的美好向往，对各种图案的运用表达对生活美好的期望和祝福，更能体现茶文化的人文内涵。 3.2设计迎合现代审美需求的茶叶包装设计方案 中国的传统文化固然能够体现茶文化的人文气质，但是，在设计现代茶叶包装设计方案时，也要充分考虑了现代人的消费习惯和审美需求，充分利用不同的材质和材料，利用现代的生产技术对茶叶包装设计和现代的生活理念进行融合，在满足茶叶的包装储存等实用价值的同时，还能体现其内在的韵味和美感，才是现代茶叶包装设计的最高要求，能够让消费者在满足茶叶口味品质需求的同时，满足大众对茶文化及传统文化的心灵需求，使茶文化应用于生活，根植于生活，并且能焕发持久的生命力。 3.3加强知识产权意识和品牌意识，设计标签式的现代包装设计方案 茶叶的包装设计是茶叶品质的外在表现形式，现代人对生活品质的追求体现在生活和消费的各个方面，茶叶的生产者和销售者要树立茶叶品牌意识以及对包装设计方案的知识产权意识，对富有中国特色的传统图形大胆地运用和创新，设计出更多的体现茶文化、茶品质的标签、品牌标志或者包装纹饰，通过这些标新立异的图形就能够对消费者的茶叶消费行为起到引导作用，能够让消费者通过产品包装选择到有品质的好茶，而不是一堆漂亮的礼盒和纸筒，茶文化的继续发展必须能够有消费者作为文化的传播使者。 为了茶叶行业的长久发展，为了茶文化的弘扬，必须对现代茶叶的包装设计工作重视起来，结合茶文化、中国传统文化和现代艺术设计理念，设计出迎合消费者需求，且能体现茶叶品质及其高雅的文化内涵。随着人们对茶叶的认知程度越来越高，消费市场不断扩大，高中低各层次的消费市场逐渐形成，生产者和销售者要结合自身茶品的品质，对茶叶进行适合的产品包装，完善和提升其品质，将中国传统图形更广泛地应用到现代茶叶的包装设计环节中，打造更多的精品设计方案，打造精品的茶叶品牌，让社会公众能够品位到品质优良的茶叶的同时，更能看到更多赏心悦目的茶叶包装设计。 作者:裴珺 单位:北京理工大学设计与艺术学院 茶叶包装设计论文:茶叶包装设计中图形视觉研究 在当今经济发展的趋势下，人们可以在市场上看到多种不一样的商品，而相同的产品有多个不相同的规格以及标牌。在多种相同种类的产品当中，包装并不一定可以吸引人们。在这样的情况下，其影响决定的因素便是产品的包装形象设计，而包装形象设计最重要的就是包装的图形语言，因为图形视觉是传输视觉信息的载体，是作为信息传递的一个媒介。图形使用得当，才可以成功吸引到人们的视线，这会影响到产品的整体销售。 1关于包装中图形视觉的趋向 在包装视觉设计当中表达最为明确的最为直接的一个部分就是图形视觉，图形视觉在设计当中可以展现出强烈的视觉感，给人们一种很强的视觉冲击力。可是要将包装设计达到这样强烈的一个效果，需要相关人员从这几个方面考虑，比如，产品的外包装图形应当匹配盒型结构、图形的色彩、文字、包装材质等等，这样才有可能构成一个具备独特性的视觉效果。由于当今包装设计的人性化设计已经作为现代化发展的一个趋向，所以人们随处看到的都是把以人为本的观念与生活设计相结合。而包装设计个性化作为设计当中的一道美丽风景，其可以充分展现出不一样层次消费人员的特点，这也是根据不相同的群体来设计的。个性化的包装设计就是把消费者划分为不一样的群体，这样可以便于消费人员尽快选取到自己想要的产品。 1.1经过较为独特且个性的图形设计增加包装的人性化方式 产品的外包装图形设计不单单可以直观展现产品的信息，与此同时，还可以通过图形的设计传递包装的趣味性。经过对外形的造型、包装材质的使用功能、包装形体的改变、视觉等方法，形成人性化的包装。还有，当今手绘也是比较流行的一个设计展现方法。由于人们处于互联网时代下，大部分人都采用电脑来设计相应的图形，因而手绘就成了一种难能可贵的表现手法。通过手绘的展现，可以更加准确且迅速的传达出设计师所要表述的意思，不单单只是设计师的基本素质展现，也可以充分展现出设计师的独特个性。 1.2将图形设计与盒型结构相结合可以让包装设计更人性化 要想在当今大部分包装当中跳出来且还要拥有较好的保护性能，就需要从盒型结构着手，充分使用塑料以及纸质类型的材质性能。在可以完整保护商品的情况下，采用折叠的手法或者剪切的手法，将其和色彩与文字相融合，让产品的包装显得更加精致。由于包装盒打开或者关闭相对而言比较简单方便，所以可以让其包装具备更加人性化的特点。 1.3巧用材质展现包装设计的个性化 在人们的生活当中，假如忽视掉色彩以及图形，那么余下的还有什么呢，那就是人们对肌理的感受。由于每一种不一样的材质会给人们带来不相同的视觉以及触觉感受，把材质科学且合理的使用功能到产品的包装设计过程中，可以在视觉上引发一场包装造型的竞争。通过使用纸质和不是塑料的材质等非常规性的包装盒材质，可以产生不一样的效果。 2关于茶叶包装设计中图形语言的表述 相关人员采用在包装设计的图形语言，通过视觉来传输生动、形象、直观性，接着把产品的信息相关内容图形元素经过视觉效果传达给消费人员。且包装设计的图形语言在多数情形下，组成了包装形象的关键部分，以此来提升产品在市场当中的审美品位。图形本就具备了寓意的象征性，而且其具备了抽象的图形语言以及具象的图形语言。在当今的市场上，具象图形的茶叶包装上图形多数都是形象较为真实的，并反映了茶叶的历史和茶叶生产的地域等。抽象的茶叶包装上图形有书法、民族图案、国画等。 2.1对于抽象的图形语言表述分析 包装中图形语言的抽象性就是说通过面、点、线这几个方面组合而成的图形。而抽象的图形使用到包装设计当中并没有比较直接的涵义，但是也可以传输某种意义上的消息。在包装中使用抽象的面、点、线能够增加消费者的想象能力以及联想能力。并且抽象的图形比较丰富且只有在产品包装当中使用抽象的图形，才可以增加产品的卖点。 2.2对于具象的图形语言表述分析 在包装设计中图形语言的具象性，就是大自然和现实世界的人类生物形象，采用描绘的方式来展现，可以让人了若指掌，只需看一眼就可以理解设计师所要表达的意思，具象的图形语言特征就是使人从已经知道的经验中，产生联想或者想象。具象的图像语言表述具体阐明了包装产品，且也重点突出了产品的真实感。还有一种就是通过具象的绘画手法表述产品的意思。因为绘画的方法具备很强的直观、趣味性，所以，其也是宣扬和推广产品最好的方式之一。 3茶叶包装设计中图形视觉展现的方式 在茶叶包装设计中，通过图形视觉可以正确且快速地将产品的属性特点表述出来，进而起到传输产品信息以及美化产品的作用。无论是采样什么风格的包装，其重点是具备较为独特的灵魂以及思想，是不是经过图形等视觉元素的创设和应用传递一种美的视觉。针对包装图形的创新来说，深刻的含义与丰富的设计意境采用到简单的图形之中较为关键。一则是为更好的适应现代化信息量大、节奏快的社会需求。二则是经过图形所传达出来的信息特征所决定的。由于图形本身就是一种比较直观的表达形式，所以在进行实际包装设计当中，需要具备一定的方法。 3.1通过图形摄影来传递信息点 包装上的图形需要具备真实性，并且可以准确展现包装内的产品。那么就可以采用图形摄影的方式，由于我国茶叶包装设计取得了不小的成就，在市场上有很好的反响。尤其是当今摄影艺术的进步和发展，给图形的创新提供了有益的方法。经过摄影，能够真实的展现出茶叶的色彩和质感、以及将茶叶进行冲泡时候的茶汤色泽、形状、茶叶的生产地、风土等等。比如武夷山的大红袍；洞庭湖的碧螺春；杭州的西湖龙井等等。在进行销售茶产品销售包装中配上茶叶生产地的风景图案，可以在很大程度上提升茶叶在产品架上的吸引力。所以，通过图形摄影可以给消费者传递出茶叶的基本信息，可以有效提升消费者对茶叶的购买程度。 3.2独特的视觉感受 在包装设计中图形视觉展现中，采用鲜明的视觉形象是包装设计最佳的广告，在当今的包装设计中，不会被包装商品的信息内容传递所限制。而什么叫独特呢？就是不仅仅是所用图形的简洁或者图形的复杂。简洁的也可能是具备独特性的，当然也可能是平凡的；较为复杂的可能是新颖的，但也有可能是朴素的。那么要做到既简单又有独特，只有通过明确且独特的视觉效果才可以让设计的产品在繁杂的包装中跳出来，表现出独特的美感。 4结束语 由于茶叶在中国有着非常悠久的历史文化，所以人们对茶叶的包装设计除去美观以外，还需要关注到茶叶的文化，通过对茶叶文化的充分了解，在设计的过程中，充分利用茶叶的文化知识来丰富包装，确保茶叶包装的合理化。文中所提到图形视觉只是茶叶文化的一部分，还有色彩视觉、文字视觉。所以需要相关设计者将这些视觉搭配起来。除了茶叶的外包装之外，商家应当确保其质量，这样才能为茶叶拓宽市场。 作者:吴亮 单位:东华大学 茶叶包装设计论文:茶叶包装设计与摄影艺术的关系 摘要：如今人们在选购茶叶时，不仅考虑其产品类型，同时对茶叶的外在包装和形象展示也有较高要求。因此，合理优化茶叶包装形象，完善设计思路，对整个茶叶品牌化发展有着极其重要的作用和价值。此外，当前整个摄影艺术也在处于快速发展的新阶段，无论是摄影器材，还是摄影理论艺术都与以往有明显的差异，因此我们在探索茶叶包装设计思路时，可以将摄影艺术与其相结合。通过有效融合，最提升茶叶包装的品质与内涵。本文拟从当前茶叶包装设计要求分析入手，结合分析茶叶包装设计与摄影艺术二者之间的关系，从而探索应用摄影艺术对茶叶包装设计工作的相关影响和价值。 关键词：茶叶；包装设计；摄影艺术；关联性；品质内涵 当前，随着市场经济发展日益成熟，如今各种类型的商品屡见不鲜，同一类商品也有各种不同风格和特点。从某种程度上看，产品的包装设计能够为消费者理解商品特点元素，提供重要帮助。在产品营销推广过程中，其外在包装有着极其重要的地位和作用，通过有效应用外在包装设计，能够为产品内涵丰富、品质感增强提供有效帮助。因此，如何才能有效提升自身品牌形象，就需要有效借助包装设计这一工作思路，完善具体设计工作。 1当前茶叶包装设计工作开展的相关要求分析 随着茶叶产业发展不断成熟，如今各个茶叶企业都认识到消费者对产品健康和安全性的重视，因此，大多都能注重茶叶产品品质的把控。但很多企业在茶叶包装设计工作中缺乏相应认识，很多茶叶产品包装设计工作简单、草率。还有一些直接抄袭其他茶叶包装设计，这不仅与茶叶企业现代化发展要求不符合，同时对自身产品市场影响力提升没有任何作用和价值。而随着当前人们茶叶消费理念日益理性，当前人们对茶叶的外在包装也有了更高期待。因此，茶叶企业要想让自身产品能被市场消费者所认可，就必须通过优化自身包装设计工作思路，改善包装。当前商品市场发展日益成熟，各种商品充斥市场，如今任何一种产品要想获得市场认可，占据竞争主动权，就必须充分注重自身品牌建设，通过实施品牌化发展战略，从而为产品的价值内涵丰富提供有效保障。从目前我国茶叶产业发展状况看，大多茶叶企业都未实施品牌化发展战略，其对包装设计与茶叶品牌化战略发展之间的关系认识度不够。以至于整个茶叶企业在国际市场上竞争发展并不占据优势。对茶叶企业来说，想要实现自身发展，就必须从品牌战略构建入手，构建品牌，就必须通过赋予其中相应的内涵，结合包装设计工作的有效开展，从而为茶叶品牌塑造奠定重要基础。此外，从目前消费市场不断发展变化来看，消费者不仅对产品的品质和健康有相关要求，同时对产品本身的品质内涵也有深层次要求。对我国茶叶产业发展来说，其发展历史悠久、体系成熟，但随着人们消费需求和理念不断成熟，加上国际茶叶行业发展水平的不断提升，我国茶叶生产经营过程中暴漏的问题日益明显，其中最突出问题就是未能形成具有影响力的品牌，多数茶叶企业未能形成必要的产品包装意识，多数茶叶产品包装简单，缺乏融入人们需求。在茶叶产业品牌化、链条化发展背景下，我们必须充分完善其包装设计思路，通过有效选择元素，从而实现其产品品牌化发展战略。当然，在充分了解茶叶包装设计工作开展的相关背景之后，我们要认真探索如何具体实施这一工作。首先，对于品牌茶叶来说，其价值和竞争力不仅在于茶叶，同时也和品牌形象、外在展示有很大关系，因此茶叶企业想要实现其品牌化、现代化，就必须充分注重包装设计对其产品形象的影响。因此，在开展茶叶包装设计时，必须充分有效应用其造型和色彩手法，结合各种先进设计理念的应用，从而有效诠释茶叶自身所蕴藏的文化美学。其次，在进行茶叶包装设计时，还要注重对自身桥梁纽带作用的有效展现，通过打造紧密联系消费者与市场的茶叶产品，从而为茶叶产品营销提供重要帮助。最后，当前想要构建有影响力的茶叶品牌，就必须注重茶叶文化底蕴、内涵价值的有效输出，只有让消费者直观感受到茶叶产品中所包含的文化元素，才能最终提升消费者的认可度。因此，我们必须结合各种适合茶叶包装设计工作有效开展的技术和元素，通过具体融入，从根本上实现茶叶企业市场化、品牌化发展。 2茶叶包装设计与摄影艺术二者之间的关系分析 无论是茶叶包装设计，还是摄影艺术，实际上都是社会生产力高度发达之后的产物。想要充分做好茶叶包装设计工作，需要摄影艺术为其提供良好支撑，同样摄影艺术也需要结合相关应用载体，实现自身创新、发展。而想要对其两者进行有效融合，需要深度解析两者的含义和具体关联。 2.1茶叶包装设计概述 包装，是一种产品外在，是消费者在无法品鉴产品内容时的主要依据，因此做好其包装设计，就需要站在消费者的角度来考虑。既要充分有效表达产品自身的特点和内涵，同时也要对消费者的感知需求进行合理把控。随着消费者对茶叶包装要求日益提升，我们进行包装设计时，选择优美的图案内容，优化包装色彩应用等等一系列先进理念逐渐成为茶叶包装的新要求。清晰美观的图片、照片能让消费者有效将茶叶与生态、健康养生相关联，从而提升消费者对产品内涵的认知。如今整个时代的产品内容日趋丰富，无论是图画，还是色彩、图片等等，都成为外在包装和形象设计的代名词。但我们应该看到目前茶叶包装设计工作开展过程中存在一定不足，很多茶叶企业不能够结合茶叶实际进行包装设计，存在夸大现象。而还有一些茶叶企业在进行包装设计时，忽略了对消费者需求的具体融入，其产品的整个包装设计未能充分有效的展现产品应有的内涵，而在茶文化元素的融入上，也极为缺失。因此，亟需相关技术，丰富茶叶包装设计思路，优化相关理念。 2.2摄影艺术概述 所谓摄影艺术，其是一门体系化的艺术类型。首先从其艺术特征来看，整个摄影艺术有着先进艺术特色，其创作素材就是拍摄物质形成照片，通过结合色彩对比度等要素照片内容进行优化处理，从而增强拍摄物的艺术感。充分应用拍摄艺术，能够让整个照片完全超出产品本身的视觉感官，通过摄影技术和器材的有效应用，将使得商品的艺术感染力大大增强。其次，摄影艺术另外一个优势就是其在相关摄影理论指导下，能够直接有效对产品的颜色进行搭配，从而改变其他设计理论下，色彩较为单一的现状。同时，设计者可以借助产品的颜色搭配选择合理的色彩。而目前在我国摄影艺术应用度还不够，同时该艺术在应用过程中，缺乏具体融合，以至于该艺术的应用优势未能被充分展现出来。如果在茶叶包装设计过程中，能够充分有效应用摄影艺术，那么将大大增强茶叶包装的色彩和艺术美感，不仅能够大大提升茶叶产品的附加值，同时也能有效推广和普及茶文化。 2.3茶叶包装设计与摄影艺术关系概述 通过对两者的内涵进行分析，我们认为其关联主要表现在：首先，茶叶包装设计与摄影艺术之间相关影响，互相补充。拍摄出优美的图片需要素材，而对物质素材进行外在包装，需要相关艺术进行深化。因此想要做好茶叶包装设计，就需要充分发挥摄影艺术，通过对茶叶的特点和优势进行有效包装及推广，必然能够有效提升茶叶包装设计的效果。其次，两者相互结合，能够有效丰富产品的内涵与价值。无论是包装设计艺术，还是摄影艺术，实际上其中都包含了丰富的艺术特征和内涵价值。因此通过使用摄影技术对整个茶叶产品中想要集中推广的优势进行重点宣传，能够帮助我们加深对茶叶的认知。此外，茶叶包装设计想要与实际销售相结合，就必须融入相应的茶文化内涵，赋予产品相应的附加值。最后，应用茶叶包装设计和摄影技术都是打造精品品牌，提升茶叶品牌综合竞争力的必然要求。摄影艺术以其丰富、强大、时代化的特点向我们生动形象的展现了产品的内容，这无疑是向客户等量传递信息的最有效办法。将摄影技术与包装技术深度融合，向我们展现了更充分、更全面的产品内容。 2.4应用摄影艺术对茶叶包装设计工作的相关影响和价值 结合茶叶包装设计工作的重要性，当前我们在优化开展包装工作时，必须合理完善应用摄影艺术，通过合理巧妙的色彩搭配，从而为茶叶品质提升提供重要帮助。具体而言，有效应用摄影艺术，对茶叶及茶叶包装设计来说，产生有效价值和影响。将摄影技术充分有效应用到包装设计工作中，最直接的影响就是丰富了其产品的内涵。而产品内涵的有效丰富，将有效拉近产品与市场之间的距离，从而提升茶叶产品与商品之间的市场转化率。此外，包装设计作为产品的外在表现，其最需要做到的就是为消费者呈现产品的内容和特性，当然在传递的同时，也需要进行合理化包装。良好的包装是提升消费者认知和产品层次的必然要求。摄影技术无疑就是从客观实际中取材，在结合专业技术进行优化的一种艺术，因此如果能够将其充分有效应用到整个茶叶包装设计过程中，势必能让消费者感受到最直接、最全面、最丰富的产品内容。 3结语 当前茶叶产业正在经历迅猛发展的机遇期，无论是人们日益成熟的茶叶消费理念，还是茶叶生产加工技术的不断优化，如今都有利于整个茶叶产业生产发展。在这一过程中，对茶叶的包装设计也提出了新的要求。想要做好茶叶包装设计工作，更需要的是我们学会应用融合和借鉴。通过将各种能够丰富展现茶叶特点和内涵的元素充分有效融入到包装设计过程中，进而实现其包装水平的整体性提升。在各种可借鉴要素中，摄影艺术无疑是一种最具时代气息的要素，通过选取好的照片素材，将其应用到茶叶包装设计中，能让消费者直观感受到茶叶的特点和状况，实现产品信息的有效传递。 作者:魏舒娜 单位:武汉生物工程学院 茶叶包装设计论文:交互式理念在茶叶包装设计中的应用 摘要：我国是传统的茶叶大国，无论是茶叶产品的具体种类，还是茶叶产品的世界影响力，都在全球极具价值地位和影响力。通过将交互式理念融入到整个茶叶产品包装设计过程中，不仅能够充分满足消费者自身的消费需要，同时也是当前茶叶产业优化升级的必然要求。本文拟从交互式理念的具体内涵分析入手，结合当前茶叶包装设计的具体问题和不足，根据人们对茶叶产品包装的具体应用要求，从而探究交互式理念在茶叶包装设计过程中的具体应用思路。 关键词：交互式理念；茶叶包装设计；应用思路；内涵研究；消费理念 随着当前人们对健康养生重视程度不断提升，如今饮茶就成为多数人的消费理念和习惯。而人们对茶叶的认知需要也出现了相应变化，除了茶叶产品的具体品质要求外，其对茶叶产品的包装设计也提出了相应要求。从当前整个茶叶产品包装设计活动开展的具体状况看，其中存在一定问题和不足，尤其是其缺乏对消费者自身消费理念的系统化融入，从而使得整个茶叶产品很难满足需要。因此，在茶叶产业创新发展过程中，必须结合时代元素，实现整个茶叶产业转型发展。 1交互式理念的具体内涵分析 交互式理念实际上是一种交流互动式设计理念。其通过事先预测产品的应用体验感觉以及相关意见，从而为整个产品设计活动开展提供相应借鉴思路。当然，对于交互式理念应用过程而言，其主要关注消费者自身的体验感，因此交互式理念想要实现自身设计效果，其关键就是要从产品的应用属性出发，通过有效融入，从而实现交互式理念的最佳应用。在交互式理念应用过程中，其需要将人们所期待的使用方式进行融入，尤其是要人们对产品应用的具体问题进行实质性融入。当然，在交互式理念应用过程中，想要实现最佳效果，其关键在于尊重使用者的具体应用需要和心理期待目标，通过实质性融入，从而实现理想的设计活动效果。客观的说，对于产品设计来说，其通常具有相应特征和具体的应用属性，而想要实现理想的设计效果，就不能简单开展设计活动，必须形成独立完善的设计形态和价值理念。当然，在应用交互式理念，具体开展设计时，其还要将该产品的具体发展趋势与其相融合。只有与发展趋势相融合，才能从根本上满足设计需要。交互式理念实际上是设计者与消费者互动的理念，而更为重要的是其需要对消费者自身的理念进行有效考虑，当然想要实现理想的应用效果，需要做到如何优化产品使用，同时令消费者感受到整个产品应用的价值和应用优势就极为必要。在应用交互式理念时，其需要对整个产品设计进行有效了解，当然在这一过程中，还要对消费者的消费心理和具体的行为特点进行充分了解，通过有效融入和实质性增强，从而实现最佳设计效果。客观而言，对于整个产品来说，其应用交互式理念的最佳应用目的在于能够让消费者与设计者对产品的特征及内涵形成有效理解。 2当前茶叶包装设计的具体问题和不足分析 对于茶叶产品来说，包装设计活动关系到整个茶叶产品的外在展现，同时其更是茶叶产品价值内涵的有效诠释，因此完善的茶叶包装设计关系到整个茶叶产品的具体营销。但是从当前茶叶包装设计活动开展的具体状况看，其存在相应的问题和不足。具体而言，主要表现为：首先，目前缺乏对茶叶包装设计活动价值的有效认知，因此无论是茶叶产品包装设计的具体思路，还是相关设计元素，都较为匮乏，这使得整个茶叶包装设计缺乏应用的价值展现，当然对于茶叶包装设计活动来说，其想要实现理想的价值效果，必须注重将具体的设计理念融入到整个茶叶包装设计活动中。其次，目前在开展茶叶包装设计活动时，缺乏对消费者消费理念的有效融入，尤其是未能将消费者的生态绿色消费理念系统化融入到整个茶叶产品包装设计活动中，因此整个茶叶产品的包装与实际需要缺乏实质性融合。客观的说，当前整个茶叶产品在进行包装设计时，如果不能将消费者的客观需要予以有效展现，其根本就无法满足产品营销的具体需要。尤其是随着当前生态绿色理念不断成熟，如今想要实现理想的茶叶产品营销效果，都必须注重对具体消费理念进行创新完善。最后，对于茶叶产品包装设计活动来说，当前其在开展过程中，缺乏对时代元素的实质性融入。所谓实质性融入，其主要指的是要将科技元素和时代设计理念系统化融入到整个茶叶产品包装设计过程中。但是从当前整个茶叶产品包装设计活动开展的具体状况看，其在开展时，不能有效创新，无论是具体的设计理念，还是整体设计效果，都存在较为严重的盲目抄袭现象。同时，具体的茶叶产品包装设计工作在开展过程中，更是未能注重设计创新，缺乏科学元素的必要应用。 3当前人们对茶叶产品包装的具体应用要求 我国是传统的茶叶大国，无论是茶叶产品的数量，还是整个茶叶产品自身的品质内涵，其都形成了系统化的元素体系。而随着目前人们对健康养生重视程度日益提升，如今越来越多的人选择饮茶作为自身健康生活的重要要素。尽管当前整个茶叶产品市场正处于快速发展的机遇期，但是从目前茶叶产品的包装设计开展状况看，其与人们的实际需要之间存在较大差距，尤其是随着互联网电商模式经营日益成熟，如今整个产品包装设计水平实现了实质性提升，特别是在设计素材应用和包装设计理念应用更为成熟的今天，人们对茶叶产品的包装设计有了全新期待。可以说，创新茶叶产品的包装设计思路就极为必要。当然，优化茶叶产品的包装设计工作，不仅是满足当前整个茶叶产品市场营销活动开展的具体需要，同时也是当前整个茶叶产品市场经营过程中的客观需要。对于茶叶包装设计活动来说，完善包装设计理念，创新包装设计元素，能够实现整个茶叶包装设计活动从产品内在品质到外在形象展现的实质性提升。当然，客观的说，目前在整个茶叶包装设计活动开展过程中，其需要创新的根源在于消费者的心态实现了实质性变化。随着当前社会生产力发展日益成熟，各种茶叶产品的类型和品质内容日益丰富，尤其是整个茶叶产品体系的实质优化，为消费者选购产品提供了实质性帮助，而这也是消费者选购的具体选项和余地进一步增加。客观而言，目前消费者在选购茶叶产品时，其对产品的人性化和生态化元素也有着较高要求，当然在当前整个茶叶产品生产设计过程中，通过融入新奇元素，融入消费者自身的心理要素，也是茶叶包装设计活动开展的具体要求，而交互式理念就是茶叶包装设计活动开展的具体要求。通过将消费者自身的需要与具体的茶叶包装设计活动相结合，必然能够有效满足消费者的具体茶叶消费需要，同时使用交互式理念，开展包装设计活动，实际上是一种创新，是认知整个产品营销过程中，具体营销关系的客观要求。系统来看，当前在开展茶叶包装设计活动时，其需要将生态绿色元素融入其中，通过赋予准确内涵，从而实现茶叶包装设计活动的理想效果。 4交互式理念在茶叶包装设计过程中的具体应用思路 想要实现茶叶包装设计活动的实质性提升，不仅要注重各种设计元素的有效应用，同时也要充分注重设计理念的有效融入，而先进的设计理念则是整个茶叶包装设计活动的灵魂和核心。因此选择合适的包装设计理念就极为必要。从当前整个设计活动的发展状况看，交互式理念是一种以包装设计活动开展，从而实现产品生产者与消费者之间理念上的有效活动，而对这一理念来说，其更需要的是将人性化理念融入到包装设计活动中，通过创新设计，从而提升产品的影响力和市场占有度。应用交互式理念，实际上也是当前整个互联网电商时代产品营销的客观要求。因此，创新茶叶包装设计工作思路，极为必要。在将交互式理念融入到整个茶叶产品包装设计过程中，想要实现理想应用效果，就需要做到：首先，要将消费者自身的消费理念融入到整个设计活动中，尤其是结合当前人们对健康养生认知日益成熟，在当前开展茶叶包装设计活动时，需要将各种与茶相关的元素融入到整个设计活动中。此外，结合以往茶叶包装设计活动开展过程中存在的问题和不足，想要实现理想的设计效果，必须注重对相关设计情感和价值内涵系统化融入到整个设计过程中，虽然是茶叶产品，但是其更重要的是一种价值理念，因此想要实现理想的包装设计效果，就需要将茶文化体系中所包含的价值理念系统化融入到整个具体包装设计过程中，通过理念融入，从而实现茶叶产品包装的理想效果。不仅如此，对于茶叶包装设计活动来说，合适的材料应用已极为必要。完善的包装设计材料直接关系和影响到产品设计的效果和价值，因此，想要展现其最佳设计效果，就需要选择合适的应用元素，从而将设计理念和思路融入到整个设计活动中。对于茶叶包装设计活动来说，想要有效应用交互式理念，其不仅要注重相关设计理念的有效融入，更要注重将发展趋势融入其中，对于茶叶产品包装设计时，其要将人文理念和相关设计个性特征系统化融入，从而为整个茶叶包装设计活动取得理想效果提供实质性帮助。 5结语 饮茶不仅是一种生活习惯，同时也是一种重要的生活理念，随着人们对健康养生重视程度不断提升，如今人们在生活时，对茶叶的要求也在不断提升，尤其是随着当前包装设计理念及设计水平进一步提升，如今在开展设计活动时，其需要通过丰富设计元素，将消费者自身需要和相关理念融入到整个茶叶产品包装设计活动中，从而实现茶叶产品从内涵到外在形象的系统化融合和提升。当然，在这一过程中，要注重将交互式理念融入到整个茶叶包装设计过程中，从而实现对消费者自身消费理念的实质性融合。 作者:唐娟 单位:湖北工程学院 茶叶包装设计论文:VI设计在茶叶包装设计中的应用 摘要：商品的销量与众多因素有关，包装设计则是其中因素之一。当前社会商品的包装设计结合了视觉艺术以及其他相关的设计艺术理念，充分达到以设计吸引消费者的注意。茶叶作为商品，其包装设计也是吸引消费者进行购买的重要因素。在茶叶包装设计中，VI设计成为当前应用最为广泛的设计理念和基础，并且成功的VI设计在茶叶销量中会起到非常关键的作用。本文主要通过具体分析VI设计的相关概念及其特点，就其在茶叶包装设计中的应用结合实例进行深入的探讨和研究。 关键词：VI设计；茶叶包装；色彩；文字；图案 我国茶叶一直以来都享有美誉，其国内外的市场非常广阔。在经济全球化竞争环境下，销售茶叶不仅对茶叶的质量有要求，对其包装等方面也有许多新的要求。就茶叶包装设计而言，它在茶叶生产和销售过程中占有重要的地位。包装及其设计不仅是构成产品质量的一部分，符合消费者心理需求的产品包装设计还能增加商品的附加值和品牌的知名度。而具体什么是VI设计，VI设计又如何体现和应用在茶叶的包装设计当中，就这些问题本文展开了具体阐述和深入分析。 1VI设计 VI全称为VisualIdentity，意为视觉识别系统，而VI设计则是指视觉形象识别系统设计。在VI中包括了标志、标准字、标准色等基本元素构成视觉呈现和表达体系，VI设计能够将企业文化或者商品内涵等抽象的东西转化为具体形式或符号呈现给受众，VI设计可以充分体现出商品以及企业的形象。企业在树立自己品牌形象的过程中，VI设计往往是其首要的工作内容。一般而言，VI设计要突出极具传播和感染的效果，否则VI设计则是不成功的。本文以下从VI设计中的文字、色彩以及图案三个方面入手，具体阐述其设计内涵。 1.1VI设计中的文字 VI设计中的文字设计形式多样，既可以是不同的文字，也可以采用不同的字体，企业的VI设计往往是结合自身的名字、地址等方面进行文字设计。其文字设计要体现出企业或商品的类型以及相关的功用等，要具有明确的说明性。文字设计可以通过多种形式在视觉上传达企业或商品所要表达的东西，例如文字设计可以简约，达到让人一看就懂的效果，也可以通过将文字结构进行变化融入创意，让人感到耳目一新的感觉。总而言之，企业或商品的文字设计可以按照不同的想法进行设计。 1.2VI设计中的色彩 VI设计运用色彩或者着重于色彩的设计也可以达到视觉识别的效果，根据色彩研究者的研究成果，不同的色彩对人们产生的影响和效果不同。设计时，色彩要突出企业或商品区别于其他企业或商品的特性，并且在运用色彩的过程中要以国际标准色为基础，一般来说最好选择三种以内的颜色。1.3VI设计中的图案图案的设计与安排始终是要以商品的功用、企业的形象等为基础，图案设计的内涵可以从体现企业文化、精神等方面出发，以不同的图案造型呈现。图案设计要与整体的设计相协调，并且有必要的话还应当呈现出明暗、强弱变化，使整个设计图案有主有次，突出视觉图案的诱导效果，形成视觉上的冲击。综上对VI设计文字、色彩和图案的具体阐述，实际上VI设计的基础是企业或商品中所蕴含的信息，其文字、色彩以及图案可以按照此基础和一定的标准随性设计，其设计能够给人以深刻的印象、造成人们视觉上的冲击以及突出企业形象或商品特色等，就可以认为是成功的设计。 2茶叶包装设计与VI设计 茶叶在市场中作为商品，其包装设计能够起到非常重要的作用，包装设计既要达到茶叶存储的性能要求，又要使得整个茶叶的包装设计具有视觉上的冲击，进而达到满足消费者对茶叶各方面的需求。茶叶包装设计主要体现在两个方面：包装材料材质以及包装图案等的设计。 2.1茶叶包装设计不同的包装材料材质 目前市场上关于茶叶包装设计类型多元，可以符合不同消费者的心理需求。按照茶叶包装设计的材质材料，其类型主要包括铁盒包装、纸袋包装、木制包装、陶瓷包装等。而按照不同材质材料的包装，其设计也有所不同，其中VI设计在茶叶包装设计中得以充分的应用。例如，在木制的茶叶包装中，VI设计按照不同的茶叶类型文字、图案按与色彩设计主要突出呈现的是古色古香以及简约大方的设计特点，并且包装设计也融合了茶文化特色，具体如图1所示：在纸盒或纸袋的茶叶包装设计中，设计风格和特色多种多样，这一类材质材料的包装设计更偏向于包装图案与造型的设计。依据现代社会人们的生活特点以及对包装设计的审美要求，茶叶纸盒或纸袋的包装设计更多体现融合茶文化以及现代气息的特点，以图2和图3为例：茶叶包装材料材质首先要满足茶叶在该类型材料材质的包装中不会发生霉变等现象，进而再在该材质材料上进行设计，体现出茶叶的文化内涵和概念，以包装上的视觉效果影响消费者或受众的行为。让茶叶既具备自身的功用，也让茶叶包装设计具备一定的观赏价值。 2.2茶叶包装中图案设计 茶叶的包装设计除了包装的材料材质之外，其图案设计也是包装设计中的关键部分。茶叶包装的图案设计主要涉及到的元素包括了文字、图形、色彩等，VI设计则主要依据茶叶生产经营企业特点针对茶叶包装融合文字、图形、色彩等进行设计。 2.2.1以茶叶包装中突出的色彩设计为例，以下是越南乌龙茶的包装设计图：在图4当中，其包装主要以绿色为主要设计颜色，其设计突出体现的是乌龙茶的生长环境，以及茶叶的形状。在包装设计当中其中的文字凸显的是茶叶生产经营的企业以及茶叶的名称，含有企业的特征与标志，该包装设计也充分体现了图案色彩有非常明显的强弱与主次之分整体而言整个包装设计比较精美 2.2.2以茶叶包装VI的图案按设计为例，随着人们对茶叶认识的深入，以及包装设计人员设计理念和手段逐步的更新升级，茶叶包装设计以更为艺术的形式呈现在人们面前，具体看以下设计：在该茶叶包装设计中，其图案主要非常简单，并且与文字aberdare相互呼应，体现肯尼亚茶注重原生态的特色，并且以不同的颜色表现茶叶的特质，其图案运用更加贴近丛林的元素，红茶汲取火山的爆发力，绿茶汲取丛林的活力。其包装设计精致且小巧，不仅能体现出企业以及茶叶文化特色，还让人感到赏心悦目。根据相关数据显示，肯尼亚只是在茶叶包装方面就获取巨额的利润，例如肯尼亚茶叶包装巨头KenyaTeaPackers在2012年的营业利润达到了1.2亿先令。总而言之，各种因素使得茶相关行业不断发展，其中茶叶的包装设计也更多的呈现出艺术的气息，而VI设计在茶叶包装设计中处处都能体现，其应用极为广泛，也具有满足不同人群的审美需求的效果，并且其包装设计也创造出了一定的经济价值。 3VI设计在茶叶包装设计中的应用分析 就VI设计在茶叶包装设计中的具体应用，可谓缤彩纷呈。VI设计中各个元素可灵活使用进行设计，一般情况下文字、图案、色彩等会一起呈现在包装上面。有些茶叶包装设计的确十分精美并且极具创意，让人既爱茶叶本身，也爱其包装，放在家中或办公场所都具有一定的欣赏价值。就此，本文以下则对VI设计在茶叶包装中的应用进行综合性的分析与探讨。就以上文中提到的越南乌龙茶的包装设计为例，其设计无论是在文字、图案还是颜色方面都体现出了VI设计在茶叶包装设计中的应用，我们现来看一组包装设计图片的。在这组图片当中，我们可以充分的看到其包装中含有标准字、标准色以及象征性的图案等，其文字设计直接明确展示了该茶叶属于越南的传统品牌，也表明了茶叶的名称，即设计中的“CauTre”、“TraOolong”等字样。设计中的颜色主要以绿色为主，呈现的是越南乌龙茶种植的环境，而它的图案则主要以茶叶的形状呈现。越南传统品牌CauTre乌龙茶包装是由设计师Anthony设计而成，在设计当中充分体现了关于越南茶包的特色。例如设计中呈现的大规模的天然茶园、天然的采茶工艺等方面的信息，而其侧面的茶叶的形状则又似乎告诉人们其中的茶包是精选原叶的缩影，其茶包也以茶叶的形状呈现充分显示了茶的特点。整个的包装设计从里到外兼顾了信息的传递与设计的美感，让人产生深刻的影响，具有非常强的感染力。因此，可以说该茶叶包装VI设计是成功的。因此，根据以上VI设计在茶叶包装设计中的应用分析，成功的VI设计主要在视觉上给人以冲击，并在人的脑海中留下深刻的影响，从而会在很大向程度上引起人们欣赏以及购买的想法。当然，要真正达到这样的效果，需要的设计人员结合产品及其企业文化、特点等进行设计，在设计时也需要一定的灵感和经验。 4结束语 当茶叶经历销售这一环节过程中，茶叶的包装设计是吸引消费者的重要因素。因此，企业生产厂家或企业要重视茶叶的包装设计，而目前茶叶包装的VI设计是许多设计师青睐的设计基础和理念，如何将VI设计充分融入茶叶当中也成为许多设计师关注的重点。本文就VUI设计在茶叶包装设计中的应用分析实际还不全面，但希望能以此为茶叶包装VI设计提供一定的参考。 作者:陈家鹏 单位:江门职业技术学院 茶叶包装设计论文:茶叶包装设计可持续研究 摘要：随着茶叶市场竞争的加剧，对于茶叶包装设计与现代人生活体验的联系日益密切，茶叶包装不仅要体现其自身的独特品质与地理文化特征，还要从包装视觉传达上，融入可持续设计理念。可持续设计作为茶叶包装的新方向，需要从其内涵及设计要素入手，通过材料、形式、结构等方面融入可持续设计方法，增强茶叶包装的"适度、健康、可回收"价值，体现与自然相互协同互补的共生境界。 关键词：茶叶；包装设计；可持续性；应用研究 包装作为产品的重要属性之一，在推进商品交换及强化产品价值功能上发挥了重要作用。随着现代包装产业的发展，包装学与材料学、美学、管理学等学科的融合，催生了包装技术与艺术的发展。我国是茶叶的故乡，茶叶品种繁多、各地茶叶包装设计形式多样。茶叶包装不仅体现在产品质量与茶文化的推广，也体现了独特的地域历史和生态体验，同时也是包装视觉语言的重要内容。可持续设计理念在茶叶包装设计中的应用，在提升产品品牌价值的同时，也推动了茶叶包装设计理论的丰富，更是从缓解当前环境污染实践中，倡导人与自然和谐共生的设计道德观。 1可持续性设计理念内涵及要素 作为构建茶叶设计策略的主导思想，可持续理念将茶叶设计与环境、经济、道德、社会等问题融入其中，并从引导和满足消费者需求中，强调环境与资源的可持续性，人与环境的和谐相生。也就是说，对于茶叶包装的可持续设计内涵，主要体现在自然、经济、社会、科技四个属性上。 1.1可持续设计的内涵 从1981年世界自然保护联盟提出《保护地球》以来，将“可持续”定义为“改进人类生活质量，不超过生态系统自身发展的承受力”。[1]随着新人文主义理念的兴起，将人与自然的和谐关系，建立在以物质为载体，以产品或服务来构建“可持续解决方案”，满足消费者需求；同时，作为改善人居社会环境的有效方式，减少对环境的污染，降低对资源的虚耗成为现代设计实践活动的最终目标。[2]可见，对于可持续设计，其内涵体现在三点：一是保护环境，减少对资源的消耗；二是强调再利用、再循环，实现能效的最大利用；三是降低成本，减少潜在风险，提升商业竞争力。 1.2可持续设计的要素 包装业中的可持续设计，主要体现在对生态环境不带来污染、对人体健康不带来危害、对材料能够实现再生利用，促进经济可持续发展的包装。日常生活中各类可降解、可回收的包装材料，以及具有可再生、再利用的包装结构方式，都是可持续设计的重要要素。如纸质包装材料，纸张属于环境友好型材料，特别是易生产、易储藏、易运输、综合成本低廉、且具有较强的可塑性和丰富的设计空间性等特点应用广泛。还有竹质材料，利用自然筒状结构可以直接作为盛器，也可以将之剥削后编织成器，加之我国竹林资源丰富，易回收且具有良好的装饰性。 2茶叶包装应用可持续设计理念的价值意义 联合国环境与发展组织将可持续设计理念作为保护环境和节约能源的核心，并从倡导自然、回归健康的生活方式中，对商品的质量、品质、包装等融入可持续理念，促进环境与经济、环境与资源、环境与人类之间的和谐发展。其价值表现在四个方面：一是可持续设计理念强调对环境的保护。现代包装工业的发展，在为人类提供方便的同时，越来越多的包装材料加剧了人类生活环境的污染。日常生活中，对于泡茶人随意丢弃的塑料包装袋，由于多数不具有可降解功能，将对环境带来持久性污染。据统计，以7g茶叶真空包装来计算，我国每年用于茶叶包装的塑料包装将达到上百万吨，其对环境的污染是无法估量的。二是可持续设计理念强调对消费者的理性尊重。从产品包装发展历史来看，茶叶包装从最初满足消费者物质使用之外，随着消费需求的趋向理性，越来越强调茶叶包装设计的人性化，必然促进茶叶包装业向可持续方向转变，特别是在抵制过度包装、倡导可持续消费观念下，消费者在茶叶消费中也积极配合国家提出的分类包装、包装回收机制。三是可持续设计突显产品竞争优势。国外包装业相关法律就包装的集约化设计要求较多，我国茶叶包装如果忽视国外包装法规，不利于茶叶的出口贸易。同时，在国内茶叶市场竞争中，各类包装材料及包装结构层出不穷，作为茶叶商品的重要属性之一，构建绿色、环保、可持续包装设计体系，对于提升茶叶产品的国际竞争力具有重要意义。 3茶叶包装可持续设计的原则 对于任何一件商品的包装设计都不是混乱的，而是有规律可循的。茶叶包装设计中引入可持续理念，从概念到内涵再到茶叶包装设计中的应用，要在具备茶叶保护与销售功能的基础上，通过创新包装设计方式来提升可持续性。 3.1环保性原则 茶叶包装的环保性，主要从包装材料的可降解性来减少对生态环境的污染。设计师要从不同材料的物理、化学及环保性能分析上，遵循茶叶包装的设计特点，从新型环保材料、简便结构方式中来塑造独特的包装方式。如美国Metabolix公司研制的可再生玉米多糖生物降解材料，耐用性高，且具有无害降解。[3] 3.2可回收原则 对于包装设计中满足基本包装功能性、促销性的同时，要更多的提升包装的可回收性，特别是从资源节约使用上，最大化的实现资源价值。设计师在进行包装设计之初就应该将方便回收纳入到设计中，通过优化不同包装材料的合理配置来提升回收率。 3.3无害化原则 对于商品的包装在缓冲功能上多以聚苯乙烯泡沫材料为主，而对于聚苯乙烯，其降解周期达数百年。同时，聚苯乙烯本身重量轻、体积大，残余价值较低，国际上很多国家严格禁止对含氟氯烃聚苯乙烯材料的使用。 3.4可循环原则 可循环设计是基于资源回收及再利用理论，将整个社会资源置于开放式系统，以实现资源的可持续循环使用。如印度“Happy”工作室设计的购物袋，其重复使用率达到100%，每只购物袋都可以进行拆分，如告示贴、笔筒、书签等，既具有娱乐性、又具有实用性，深受消费者喜爱。 4可持续理念在茶叶包装设计中的应用 对于茶叶包装设计中的可持续理念，设计师在应用中要基于茶叶的地域性、时代性、社会性特点，从可持续设计理念指导下来贯穿于茶叶的包装设计中。可见，对于茶叶包装设计可持续性，需要综合考虑多种因素对茶叶包装的影响，并从整体方案优化上来完善茶叶包装功能，提升茶叶品牌的核心竞争力。 4.1在包装材料上渗透可持续理念 包装材料是进行包装设计的基础，材料的选择是满足可持续理念的前提，也是茶叶包装设计需要综合考虑的最复杂的任务。设计师要通过对各类包装材料的环保性能进行深入分析、对比，从可持续理念中来减少对环境的污染，并在量化包装行业中促进整个包装周期内对环境、生态的平衡。 4.2利用可替换材料来代替传统包装材料 对于茶叶本身具有吸湿性特点，且极易氧化变质，因此对茶叶包装材料的透湿率、透氧量提出较高要求。传统包装材料多采用复合薄膜、金属包装、纸质包装等材料为主，对于复合薄膜材料多是由2-5层单体材料复合而成，如聚乙烯、聚丙烯、铝箔、聚偏二氯乙烯等材料。铝箔和聚偏二氯乙炼的阻隔性最佳，具有良好的保色、保香效果；同时，以聚蔡二甲酸二乙酷为材料的新型聚酷树脂，耐紫外线照射、阻隔性能强、强度高，在防止茶变质方面性能优异。另外对于其他复合性包装材料，如内塑外纸、牛皮卡纸等材料，在包装设计结构、印刷及视觉传达等方面也具有较高的应用价值。 4.3开发新型包装材料 随着低碳、环保理念的不断深入，开发新型环保包装材料成为发展趋势。如利用多层复合材料加充氮气的包装方式，成本低，且具有较高的实用性。以现代工艺生产的环保尼龙、无纺布材料，具有无毒、耐热、无菌等特性，且满足100%可降解，对环境污染基本为零。利用超声波无痕封口技术，不仅减少了传统封边宽度，还具有卫生、紧密、安全性，同时在视觉设计上具有较强的美感，不失为茶叶包装的理想材料。 4.4对本地域材料的利用 对于茶叶，如果包装不合理，会直接影响茶叶的色、香、味，也不利于长时间保存、运输及销售。因此，在加大新型材料开发上，结合地域实际，积极探索本土材料来创新包装设计。如利用竹子、竹笋、蚕桑等材料来进行包装，既能够降低包装成本，还能增强地域茶叶的特产优势。如利用竹藤等材料来制作竹筒普洱茶包装，选材天然，还能充分利用地域特色竹藤材料，古朴大方。对于笋壳，通常作为废弃物，如果处置不当还对环境带来污染。现代工业将笋壳作为加工材料，利用其韧性、可塑性来进行编织，以储藏普洱砖茶。再者，利用植物类纤维材料，如秸秆材料、废纸与淀粉制包装等。 4.5在茶叶包装结构上渗透可持续理念 包装结构是实现差异化、个性化包装设计的重要内容，合理的包装结构对于提升茶叶包装的可持续十分关键。如葡萄牙人JoanaCosta设计的立体三角形茶叶包装结构，引入多面体结构思维，既能够保护产品完整性，还能够节省包装材料，特别是在包装封面渗透极富特色的中国传统文化符号，简洁而雅致。同时，在包装设计的外部结构上，要简化为主线，恰如其分的实现包装功能与审美功能的统一。 5结语 可持续设计理念作为未来包装产业发展的总趋向，在茶叶包装设计中，能够从包装材料、包装结构等方面，全面渗透资源的节约和可循环利用理念，增强茶叶包装的简洁性、持久性、稳定性，传递环保精神，倡导节约思想，顺应茶叶包装与生态环境的协同统一。 作者:朱晓礼 单位:苏州农业职业技术学院 茶叶包装设计论文:中国美术在茶叶包装设计中的运用 摘要：现代茶叶包装设计越来越受到人们的重视，主要是因为精美的包装可以提升茶叶产品的档次，吸引消费者的注意力，进而产生购买欲望。因此，茶叶包装设计必须要高度重视。在设计中，融入中国美术，可以大大提升茶叶包装的文化价值和艺术魅力。本文主要以水墨画为例，首先阐述了水墨画与茶文化的关系，接着介绍了水墨画在茶叶包装设计中的提现，最后探讨了水墨画在茶叶包装设计中运用的注意事项。 关键词：中国美术；水墨画；茶叶包装设计；茶文化 茶文化伴随中国几千年的文明一同成长，并得到传承，早已成为中国传统文化中不可分割的一部分。博大精深的茶文化催生了太多关于茶的内容，形成了关于茶的一系列完整体系。茶叶包装就是其中的一部分，并从最初的贮藏存放功效升级成如今代表茶叶档次和艺术的理想载体。茶叶包装的优劣直接影响到消费者对产品的喜爱程度，在茶叶包装中融合什么样的元素，也成为茶叶包装是否成功的基础。文化与艺术的交汇，时常会迸发出璀璨的光芒。中国美术拥有久远的历史，最初是以物质材料为主的平面或立体空间的图画，在漫长的历史进程中，成为一门独特的艺术。中国美术拥有旺盛的生命力，一方面是基于中国人对传统文化的推崇，另一方面是由于中国美术所具备的特殊艺术性。当中国美术与茶叶包装相结合时，艺术的生命力得到了进一步延续，也使得茶叶包装具备更多的设计元素与灵感。通过中国美术，衍生出建筑、雕刻、绘画等艺术种类，旧石器时代就有了关于美术的审美意识，到了新时代，彩陶的纹样日益丰富，十分生动逼真。在这里，我们主要谈的是中国美术中的水墨画在茶叶包装设计中的应用。 1中国美术水墨画与茶文化的关系 水墨画作为中国绘画的一种形式，其主要特色在于墨。最初的水墨画仅以水和墨为主要绘画材料。后来有了工笔花鸟画，即不再是单一的黑白色，而是颜色更加丰富。水墨画又称之为国画，将现实与抽象相结合，意境十足。水墨画强调墨的功底，如何用适合的墨画出浑然天成的效果，是一代又一代水墨画家不断去研究的问题。水墨画能够缔造出水乳交融的画面，使人真切感受到一种存在感。当水墨融合，总会很相宜，配以宣纸，更能体现出意象之美。今天的中国水墨画家不再局限于宣纸上作画，而是将作画的地点和材料不断创新和广泛化，所以，当水墨画应用于茶叶包装时，则成为一种顺理成章的创意延伸。正是基于水墨画颇具传统的韵味，其与中国传统文化的联系亦是源于内涵的沟通。在中国传统文化中，茶文化作为其重要的一部分，不仅延续历史的轨道走过了几千年，也因其深刻的文化内涵而受到一代又一代的人之推崇。从贵族到平民，无人不爱喝茶，茶成了雅俗共赏之饮品。古代诸多文人墨客，不仅喜欢吟诗作画，饮茶也是必须经历的环节，因茶而出现的美文诗句不计其数，因茶衍生的美德、品味、文化、礼仪亦是层出不穷。茶文化凝聚了道家、儒家等思想的精华，茶道使人修身养性，陶冶情操；茶艺蕴含着很高的艺术价值，具有强烈的可观赏性。茶文化的种种体现与水墨画有异曲同工之处。茶是中国的国饮，水墨画是国画，二者兼具修身养性的功能。作画之人，若不能有平和之心，其最终的作品往往丧失了作品本该有的意境。画家需要以水和墨的有效融合，才能画出抽象和现实相结合的韵味，展现出画的特色，由此可见，只有清心、清净之心态，方可创作出经典制作。古之作画者，品一杯香茗，酣畅淋漓地作画，实在是非常和谐共生的画面。水墨画与茶文化，均是与水为伴，以水为媒，并贯穿着传统文化而紧密相连。水是生命之源，尽管它无处不在，但也因其独特的灵性而使人倍加珍惜。水墨画有水有墨，缺一不可，缺了水的水墨画，注定了没有灵魂。对于茶而言，若没有水，就无法见证其高贵的品质，就不会成为人们最喜欢的饮品。因此，水墨画和茶文化因水而拉近了距离，以高贵、传统而又自然的方式存在着，彼此通过真实的体验寻求人生那一份酣畅淋漓的快感。水墨画多以山水为主，表现了作画人追求自然的超然心境，而茶亦源于自然，古人以茶寄情，亦多以向往自然为主，因此，这二者又多了一种共同的属性。 2中国美术水墨画在茶叶包装设计中的呈现 2.1茶叶包装以水墨画为图案 现代包装设计，讲究的是“卖相”，即“卖相”好，就会有眼缘，进而使消费者产生购买欲望。当代茶叶作为一种商品，其浓厚的商业属性是不容忽视的。因此，茶叶的包装设计必须要高度重视，才能在竞争激烈的市场中占据一席之地。将文化色彩浓厚的中国美术水墨画与茶叶包装相结合，是文化、艺术与现代文化艺术的结合，也是文化与文化的互通。将水墨画设计成茶叶包装的图案，是茶叶包装常见的设计手段。水墨画作为中国的国画，具有很多代表佳作，从这些传世精品中选取，作为茶叶包装的图案，可以大大提高产品的软实力，精美的图案可以吸引许多人的注意力，取得良好的视觉效果。而且，由于水墨画自身具备的文化魅力和艺术价值，从根本上提高了产品的档次。有些水墨画图案并不是特别复杂，配以简单修饰，就成为精致十足的茶叶包装。 2.2茶叶包装的意境通过水墨画呈现 茶叶是一种特殊的商品，因此其包装设计除了要注重“卖相”，还要有内涵，即意境。通过水墨画来表达这种意境再恰当不过。水墨画的黑与白是十分经典的颜色搭配，在绘画中颇受青睐。水墨画中的黑与白，不仅是指两个不同的颜色，而是力求通过黑与白，成就所有的色彩表达，其内涵已经远远超出肉眼所能看到的颜色。着墨的力道，水分的含量，运笔的收放自如，构成了水墨画玄妙的意境和不可捉摸的韵味。因此，看似普通的黑与白，实际所蕴含的分量却很重。当水墨画的意境应用于茶叶包装设计中时，这种意境将得到巧妙的展现。包装首先要起到的是十足的视觉冲击力，而后是一种联想，这种联想是由消费者通过茶叶包装的意境自然联想的，往往呈现的是一种流连忘返的效果，使消费者犹如身临其境。 3中国美术水墨画在茶叶包装设计中运用的思考 3.1注重情感沟通 茶叶包装设计主要通过文字、图案和醒目的标志展现出独特的艺术效果，给人以良好的视觉冲击力。茶叶包装设计是一门学问，而且，在竞争日益激烈的市场中，茶叶包装的重要性是不言而喻的。中国美术水墨画在茶叶包装中可以使其表现力更加多样化，吸引更多人的注意力。茶叶包装应注重与消费者的情感沟通，因为如今的消费者在忙碌之余，寻求的是一份倾诉的空间和放松的心情，当精心设计的茶叶包装呈现在人们面前时，会使人感受到一种心灵的沟通与感动。在设计中，水墨画的恰当运用远胜于摄影的排版，因为真实的图片虽然真实，却忽略了意境之美。而水墨画却可以在水乳交融之间，使人产生联想，使茶叶包装的档次和价值得到有效提升。 3.2注重现代与传统的融合 现代茶叶包装设计既要有现代感，又要融入传统文化元素，方能彰显茶叶的特色。优秀的本质要保留，这样方能在国际市场中逐鹿，并将中国优秀的传统文化发扬光大。在这种情况下，水墨画与茶叶包装相结合可以实现现代与传统文化的融合。当印制精美水墨画的茶叶包装在柜台中陈列时，其周身所散发的或高贵典雅、或自然淳朴、或深厚的文化气息，会吸引更多消费者的目光。 3.3注重风格统一 在水墨画与茶叶包装设计相结合的过程中，要注意水墨画的风格是否与其相匹配。不是所有的水墨画都适合茶叶包装，因此要结合茶叶产品的特点，需要选取有代表性的水墨画，二者风格和谐统一，方能起到事半功倍的效果。关于水墨画的恰当运用，离不开设计人员对水墨画和茶叶产品的深刻了解，具有丰富设计经验和很高艺术修养的设计者往往可以将二者有效结合，真正丰富茶叶包装的内涵。因此，在茶叶包装中结合水墨画，是一种拓宽设计思路和创新的体现，但如果不能做到恰当运用，就会产生“驴唇不对马嘴”的尴尬局面。所以，设计者需要认真思考的问题不仅仅是茶叶包装运用水墨画是否美观，还要考虑到二者的风格是否适合，设计是否经得起时间考验和消费者的挑剔眼光。 4结束语 总之，设计出使各方面都满意的茶叶包装需要花费很大的精力，因此需要十分重视茶叶包装的设计。好的茶叶包装可以给人带来良好的视觉体验和美的享受，使人们产生强烈的购买欲望，促进茶叶产品的流通，也带动茶文化的推广与普及。设计人员要高度重视中国美术在茶叶包装设计中的应用，以水墨画为例，设计人员需要吸取精华，并予以创新，匠心独运，这样才能使茶叶包装独一无二。 作者:张春新 单位:西安交通大学城市学院

基于复杂网络理论的计算机网络拓扑分析 摘要：复杂网络是指具有无标度、小世界、吸引子、自相似、自组织中部分或者所有性质的网络。在现实世界中，许多复杂的系统基本上都能以网络来进行描述，而现实中的那些复杂的系统则可以以“复杂网络”来称之，比如社会网、交通网、电力网、万维网、因特网等等都可以称之为复杂网络。本文主要通过对复杂网络理论的介绍，从而对计算机Internet网进行分析，对Internet网这一复杂系统进行探究，揭示Internet拓扑现象的特性、规律及动因。 关键词：复杂网络；计算机网络；网络拓扑 在现实世界中，许多复杂的系统基本上都能以网络来进行描述，而现实中的那些复杂的系统则可以以“复杂网络”来称之，比如社会网、交通网、电力网、万维网、因特网等等都可以称之为复杂网络。在这些复杂系统中，那些现实中的实体往往通过复杂网络的节点来表示，实体跟节点相对应，节点之间的连线（即边）则对应于实体与实体之间的关系。而Internet网络自从诞生开始，其一直沿着更优、更高级、更复杂的路径演化和发展着，现在Internet网络已经成为一个开放的、无中心控制的、异构的、分布式的极其复杂的网络系统。其复杂性主要表现在：第一，Internet网络结构日益复杂。Internet网络的规模在不断的扩大，网络中的节点不断加入和退出，各个节点以及它们之间的链路时常发生失效，链路也经常出现方向和权重的变化。第二，网络中节点日益复杂化。各节点越来越具有复杂非线性行为的动力学系统。第三，复杂因素之间的彼此影响。各个节点之间或者数据包流和节点之间出现了非线性的作用及其各个用户之间的竞争和合作等等都是彼此的影响因素。 一、复杂网络理论简介 复杂网络是指具有无标度、小世界、吸引子、自相似、自组织中部分或者所有性质的网络。复杂网络理论的主要内容有：网络的演化特征、演化规律、演化动力学机制、演化的统计规律以及网络的模型特质、形成机制、几何性质、结构稳定性等。在自然科学中，复杂网络研究的最为基本的内容包括：度、相关性、集聚程度、最短距离、介数以及它们的分布特征。 复杂网络系统一般有着下面几个特征： （1）小世界。复杂网络通过简单的描述对许多复杂的现实网络进行了解释，认为不管规模多大的网络，其任意两个节点都是由一条路径连接的事实。它阐释无论什么世界都是通过相互关系非常小的无数个节点所连接起来的。比如，在现实的社会网中，每个人的生活圈很小，人跟人认识的数目非常少，但是这个社会却是由无数个关系所组成的，通过一条关系，可以找到跟你相距很远的无关系的陌生人。就好像麦克卢汉所讲的，地球将越来越小，是一个小的地球村，即一个小世界。 （2）集群性。复杂网络会越来越具有集群性。比如，在现实的社会网络中，每个人都有自己的朋友圈、熟人圈，在这个圈子里，每位成员都可能跟其他成员认识。集群性就是指网络具有一种内聚的倾向，即在一个大网络中，会分布着许多个彼此联系的积聚小网络。比如一个朋友圈往往会通过某种关系跟另一个朋友圈联系着。 （3）幂律的度分布。度是指网络中的节点及其节点关系的数量；度的相关性是指各个节点之间的联系紧密程度；介数是指网络中所有最短路径经过某一节点的数量，即有一节点A，在网络中，所有经过A的数量，它反映的是节点A的影响力。无标度网络的特征主要集中反映了集聚的集中性。总之，复杂网络的主要特征有：无标度性、小世界效应、节点度的幂律分布。 二、Internet网络的拓扑分析 （一）Internet拓扑的特点 近些年来对于Internet拓扑的研究，最重要的成果是对于Internet拓扑节点度的幂律分布。这种分布在规模不同的网络拓扑中表现出一定的稳定性，也就是指，在规模不同的Internet拓扑中，它们的节点度表现出一种幂律分布，即： P（k）=k-β 其中，β一般在2―3这个小范围内进行波动，k是指节点度，P（k）表示度为k的节点出现的概率，即分布率。 Interne作为一个复杂网络，从其通信网络的优化目的来说，其实现节点间平均距离最小化、网络边数最小化是其拓扑优化的主要目标。即未来通信网络的趋势就是小世界网络。可是Internet网络所覆盖的范围非常巨大，具有全球性，其拓扑结构的发展还面临着许多技术上的问题。所以，对于Internet网络拓扑结构的优化目标的实现有点不大可能。但是话又说回来，尽管Internet的发展并不能实现拓扑设计的整体优化，它的小世界、较少边、高聚集等特性足以表明其还是具有小范围优化的特点，这些特点的产生可表现出其一些规律，即Internet网络具有优先连接和生长的规律。生长表示的是Internet具有动态增长的特性，所以Internet的拓扑结构也是一个动态的过程。优先连接规律表示新节点进入Internet网络的规则，即在新节点加入网络时会选择拥有较大连接数的节点进行连接。 （二）基于复杂网络理论的Internet网络拓扑模型的构建 在世人发现Internet网络节点度具有幂律分布的规律之后，Internet网络拓扑模型的构建产生巨大的转变。大家更多的选择从优先连接和生长等这一网络拓扑规律入手进行Internet网络的拓扑建模，其主要是为了让符合现实Internet拓扑性质的模型通过一些简单规则的演化让其自动地产生出来。可利用优先连接来对新节点加入网络的过程进行描述还比较粗糙，首先是因为新节点在加入之前，对网络全局的信息进行了解和把握具有很大的难度，其次一个原因是单一的优先连接不能够描述复杂的加入决策过程，而且在全网中容易形成少量的集散节点。所以要建立更加符合现实Internet拓扑特征的网络模型则需要考虑更完善的加入规则。 现在对于构建Internet模型主要是依据自治域级和路由器级，但由于Internet网络拓扑特性在不同层次和不同规模中表现出某种本质上的相似性，所以，本拓扑模型的构建都适应于这两个级。此模型主要的规则是前面提到的通过生长和局部优先连接，来形成Internet拓扑模型，这种形成机制就好像一个层次化比较强的选举过程，如下图所示： 此模型首先假设在一个平面中分布着n个节点，并存在着一个离散的均匀走动的时钟，这些节点都清楚自己是何时进入网络的，这些节点进入网络的时刻分布是从零时刻开始至具体某一特定时刻内的随机分布。每个节点进入网络前后的动作就是接收和发送消息及依据所接收的消息产生响应。发送和接收的消息中包括了自己的优先度以及消息传达的范围等内容。并且这些节点优先度将对其消息传送的范围即辐射半径产生直接的影响。在节点接收消息之后往往是按照消息源的优先度来确定其是否跟发送消息的节点建立连接，若所接收到的许多消息源节点存在相近的优先度，其将会随机地选择一个消息源节点进行连接。通过这种规则进行不断的演化和发展，将会得出上图的结果。其中a图表示Internet网络形成的初始阶段，那时仅仅只有一小部分节点进行活动，每个节点度都比较小，其发送和接收消息的范围还比较小，所以这些节点往往只跟自己相邻的节点进行连接。而随着时间的不断推进，节点度的不断增加，各个节点的消息所能到达的距离越来越远，即所形成的连接会越来越大、越来越多。在局部区域胜出的节点代表整个区域参与更大范围的竞争，以致形成更大区域的代表。这个过程将持续下去，直到网络中形成几个较大的聚集中心。如图（b）、（c）所示，这种自组织的层次网络并不具有预先设置的层次数。这就是Internet网络拓扑结构的形成模型，是一种消息自组织和传递接收的模型。 三、结束语 综上所述，复杂网络理论最主要的特性是无标度性、小世界效应、节点度的幂律分布。Internet网络延续着这些性质，在其拓扑结构构建和形成中表现出来，具体所形成的拓扑规则是：Internet网络中节点的生长性和优先连接。通过其不断的生长以及生长出的节点的优先连接，从而促使网络拓扑是一种消息自组织和传递的过程。 复杂网络论文:计算机网络行为的复杂性理论研究 摘要：在信息时代的大背景下，计算机网络行为越来越复杂，传统的研究计算机网络行为的方法已难适应大规模的计算机网络。为更好地管理和控制复杂的计算机网络，提高网络服务的质量，将复杂性理论应用于计算机网络行为的研究，探索出一种复杂网络行为研究新方法。分析计算机网络行为研究的传统方法之不足，阐明复杂性理论应用于计算机网络行为研究的有效性，并概述其发展现状，以及指明其广泛的应用前景。 关键词：计算机网络；网络行为；复杂性理论 一、引言 当今的计算机网络异常复杂，运行时的动态变化规律成超分布、超并行、超复杂性质。计算机网络行为研究的对象正是这种动态变化规律，具体研究对象有：拓扑结构的动态变化、传输性能动态演化、网络安全、故障诊断、以及动态网络流量等。建立或优化出具有更高性能的计算机网络，在巨量用户的情况下，依然能保证高质量服务。故，研究计算机网络行为具有重要的意义。 传统的计算机网络行为分析方法的基础理论大多为“还原论”思想，一定程度不适合当今复杂计算机网络行为研究的发展需求。基于传统计算机网络行为研究方法的缺陷，将复杂性理论应用于计算机网络行为研究之中，为探索复杂网络行为研究方法提供新思路。复杂性理论是一种基于非线性、动态、复杂系统的理论，其是解决系统整体性的新方法。故在研究计算机网络宏观行为特性时，复杂性理论有其巨大优势。 二、传统计算机网络行为研究 传统的计算机网络行为分析方法的基础理论大多为“还原论”思想，一定程度不能较全面地当今复杂计算机网络行为研究的发展需求，其局限主要表现在以下几个方面： 1.传统的计算机网络中的采样和测量理论已不适用于现在复杂背景下的计算机网络。 2.复杂计算机网络中的宏观可靠性的研究甚少。 3.复杂计算机网络中的安全行和宏观安全监控理论缺乏。 4.传统的阵列新能评估理论不能处理长程相关条件下的性能评估。 5.复杂计算机网络拓扑图状态分析理论甚少。 6.复杂计算机网络中时常发生异常大流量，对这种显现的研究和处理理论甚少，而传统的Poisson和Markov理论不能准确刻画，故，需要新的数学理论对其进行研究。 7.研究复杂计算机网络中的流量实时测量和监控理论较少。 然而，现今的计算机网络发展迅猛，已经深入人们生活的各个领域，故，探索新的方法，来研究复杂计算机网络行的方法，以提高网络服务质量，因此其具有重要的理论意义和实用价值。 三、复杂性理论 复杂性理论被誉为“二十一世纪的科学”，作为一种介于相对论和量子力学之间的新科学研究工具。 将复杂性理论应用于现今的复杂计算机网络行为研究之中，可从计算机网络系统的宏观上研究和分析其网络行为特性，该领域的研究能突破传统算法的一些局限，更好地建设出和优化现今的计算机网络结构，保证服务质量。 复杂性理论主要包括：混沌学、分形学、自组织学、以及复杂网络学等，是一种新型的交叉科学： 1.混沌是非线性系统中，貌似随机运动的复杂现象，各个科学领域，包括计算机网络中，存在大量的混沌现象，其主要特征包括有界性、遍历性、不可预测性、分为性、普适性等。 2.分形所描述的一个粗糙或零碎的几何形状，可以分成多个部分，且每一部分都是体缩小尺寸的形状，即自相似性。由于其由非线性、非平衡过程所产生，故其具有非周期、无规则的自相似特征。 3.自组织是一种系统的自我调节的过程，为整个系统自我生存、寻求适应性、创造性的行为。各种内在因素相互影响，使复杂系统能够自动地变换成“自组织临界状态”，此时，系统的时空动力学行为不再具有特征时间和特征空间尺度，而是时空关联（满足幂定律分布），如果越过该临界状态，系统会产生复杂的相变现象。 复杂计算机网络行为的复杂性是宏观的，包括行为复杂、功能复杂、结构复杂等各个方面。而复杂性理论的自组织性、临界性、自相似性、非线性等鲜明特征正好符合研究复杂计算机网络行为的各种特征。 四、计算机网络行为的复杂性理论发展 由于复杂性理论的特性适用于研究复杂计算机网络行为，故国内外很多学者对将复杂性理论应用于网络行为研究感兴趣，并取得了一些成果。 在计算机网络流量行为研究方面，WE Leland等人于1994年发现实际的计算机网络流量符合自相似特性，而并不符合传统的poisson分步布，这表明传统的poisson、马尔科夫流、自回归等分析手段不在适用，后来进过大量学者深入研究，建立了一系列流量模型，比如报酬模型、无限源Poisson模型、MMPP模型、On/Off模型等。 在网络拓扑行为研究方面，研究成果表明实际的计算机网络并不是一个随机网络系统，而是一种具有小世界特征和无尺度特征的复杂网络，其节点度服从幂律分。欲研究计算机网络的拓扑行为，就必须先着手建立有效的网络拓扑模型，随着学者深入研究，提出了比如WS模型、BA模型、局部演化模型等网络拓扑演化模型，及针对网络的鲁棒和脆弱性，提出的HOT模型等。 在将混沌学引入到计算机网络行为研究中的方面，研究发现计算机网络中普遍存在一种貌似随机的现象，其具有混沌的各种特性。为引导这种混沌现象向好的方面发展，学者陈关荣等人在详细分析了计算机网络流量控制系统中的混沌现象之后，将将混沌控制方法引入到网络流量控制当中，另外，国内外一些学者探索试将混沌最大Lyapunov指数、以及相空间重构技术引入到计算机网络流量行为研究和分析领域，获得了一些成果。 五、展望 将复杂性理论引入计算机网络行为研究，虽然取得了丰硕的成果，但也存在一些尚待解决的问题。现今的计算机网络越来越复杂、有其符合复杂性理论的特性，且复杂性理论的研究比较成熟。 在计算机网络拓扑机构研究方面，网络拓扑演化行为具有动力学、非线性、自组织性等，而将复杂性理论的自组织学、混沌学、分形学、拓扑学等领域研究成果引入计算机网络拓扑研究尚不充分，且更具具体的实际计算机网络特点结合复杂性理论进行研究也尚待探索。同样，在计算机网络流量行为研究方面，针对网络流量的混沌、自相似等特性，结合混沌理论、分形理论等，全面阐述网络流量行为的特点动态变化形式，并对计算机网络流量进行有效建模，支持其特征参数，为给出有效的控制方法奠定基础、以及为计算机网络安全防范、稳定运行等方面提供理论前提。 六、结论 21世纪的信息化将给人来带来巨大财富，计算机网络行为的研究具有重要的价值，而计算机网络行为研究中的复杂性理论研究将为其提供一种新方法。在此，针对实际计算机网络的复杂性特点，总结了传统网络行为分析方法的缺陷，并综述了计算机网络行为研究中的复杂性理论研究现状，指明其在管理和控制复杂计算机网络方和提高网络服务的质量方面取得的效果，总结了复杂性理论应用于计算机网络行为研究的有效性，并阐述该理论研究的重要意义，以及其广阔的发展前景和应用潜力。 复杂网络论文:复杂网络研究 摘要：从复杂网络的三个主要度量特征量：平均路径长度、聚集系数、度分布的角度分别介绍了复杂网络中最主要的三种网络模型,即随机网络模型、小世界网络模型和无标度网络模型，并提出了进一步研究的一些方向。 关键词：复杂网络；随机网络；小世界网络；无标度网络 1 复杂网络研究概况 近年来，国内外掀起了研究复杂网络的热潮。复杂网络之所以复杂，不仅在于网络规模的巨大，网络结构的复杂，而且网络在时间、空间上都具有动态复杂，网络行为也很复杂。 现实世界中的许多系统都可以用复杂网络来描述，如社会网络中的科研合作网，信息网络中的万维网、科研引用网，技术网络中的因特网、电力网等。网络节点为系统元素，边为元素间的互相作用，例如，在社会网络中，节点表示个人、组织机构或国家，边表示他(它)们之间的社会联系。现实网络系统的复杂性主要体现在三个方面[1]：首先，网络的结构非常复杂，对网络节点间的连接，至今仍没有很清晰的概念;其次，网络是不断演化的，网络节点不断地增加，节点之间的连接在不断地增长，而且连接之间存在着多样性;第三，网络的动力学具有复杂性，每个节点本身可以是非线性系统，具有分岔和混沌等非线性动力学行为而且在不停地变化。 由于现实世界网络的规模大，节点间相互作用复杂，其拓扑结构基本上未知或未曾探索。两百多年来，人们对描述真实系统拓扑结构的研究经历了三个阶段。在最初的一百多年里，科学家们认为真实系统要素之间的关系可以用一些规则的结构表示，例如二维平面上的欧几里德格网;从20世纪50年代末到90年代末，无明确设计原则的大规模网络主要用简单而易于被多数人接受的随机网络来描述，随机图的思想主宰复杂网络研究达四十年之久;直到最近几年，科学家们发现大量的真实网络既不是规则网络，也不是随机网络，而是具有与前两者皆不同的统计特性的网络，其中最有影响的是小世界网络和无标度网络。这两种网络的发现，掀起了复杂网络的研究热潮。 2 复杂网络主要特征度量 2.1 平均路径长度(Average Path Length ,APL) 平均路径长度是网络中一个重要的特征度量，它指网络中所有节点对之间的平均最短距离。这里节点间的距离指的是从一节点到另一节点所要经历的边的最小数目，其中所有节点对之间的最大距离称为网络的直径。平均路径长度和直径衡量的是网络的传输性能与效率。 对于无方向无权重网络，连接点i和点j的连线的数目即称为路径长度。点i和点j之间的最短路径是连接这两点的最短的路长,其长度是点i和点j之间的距离dij。若图带权重，可以使用同样的定义，但是要考虑到权重。计算dij的平均值，称为平均路径长度：。这样的定义存在的问题是如果在网络中存在不连通的节点，则平均最短距离将发散。为此Latora和Marhciorlli[2]提出了一种称为全局效率的相关测量量：。 2.2 聚集系数(簇系数Cluster Coefficient) 集聚系数，它衡量的是网络的集团化程度，是网络的另一个重要参数。簇系数的概念有其深刻的社会根源。对社会网络而言，集团化形态是其一个重要特征，集团表示网络中的朋友圈或熟人圈，集团中的成员往往相互熟悉，为衡量这种群集现象，科学家们提出了聚集系数的概念。 通常用到了两种聚集系数。Barrat和Wegiht[3]提出了对于无向无权重的网络的如下定义：C=3NA/N3 。 其中NA是网络中三角形的数目，N3是三个点连通的数目。因子3是考虑到每个三角形可以看作是三个不同的三连通点。一个三角形是每对点之间都是有连线的三点集，而三连通点则是每个点都是可以从另外的点到达的三点集，这样可以定义给定点i的聚集系数： 。其中NΔ(i)是包含了点i的三角形的数目，N3(i)是点i做为中心点的三连通节点的数目。若ki是节点i的邻居的数目，则N3=ki(ki-1)；同样，NΔ(i)是i点的邻居之间的连线的数目，用li表示邻居之间的连线的数目，则方程可以写为：。 2.3 度分布(Degree Distribution) 度分布是网络的一个重要统计特征。这里的度也称为连通度，节点的度指的是与该节点连接的边数。度在不同的网络中所代表的含义也不同，在社会网络中，度可以表示个体的影响力和重要程度，度越大的个体，其影响力就越大，在整个组织中的作用也就越大，反之亦然。度分布则表示节点度的概率分布函数P(k)，它指的是节点有k条边连接的概率。在目前的研究中，两种度分布较为常见：一是指数度分布，即P(k)随着k的增大以指数形式衰减；另一种分布是幂律分布，即P(k)~k-γ，其中γ称为度指数，不同γ的网络，其动力学性质也不同。另外，度分布还有其它形式，如星型网络的度分布是两点分布，规则网络的度分布为单点分布。 3 复杂网络模型 3.1 随机网络模型 20世纪50年代末期，匈牙利数学家Paul Erds和Alfred Rény首次将随机性引入网络的研究，提出了著名的随机网络模型，简称ER模型。他们指出可以用两种方法建立随机网络一种方法是给定N个节点，从(N(N-1))/2条可能的边中连接E条边，忽略重边情况;另一种方法是给定N个节点，每一对节点以概率p进行连接，所得到的图是一个随机图。 随机网络的基本特性可以归纳如下: 1) 随机网络的平均度为： 2) 随机网络的聚集系数：由于网络中任何两个节点之间的连接都是等概率的，因此对于某个节点i，其邻接点之间连接的概率也是p，所以随机网络的簇系数 网络的平均最短距离随网络规模的增加呈对数增长。 3) 随机网络的平均最短距离可以进行如下估计：考虑随机网络的平均度(k)，对于任意一个节点，其一阶邻接点的数目为(k)，二阶邻接点的数目为(k)2，依此类推，当l步后达到网络的总节点数目N，有N=N=(k)l，所以lland~lnN/ln((k))可以看出，随机网络的平均最短距离随网络规模的增加呈对数增长。 4) 随机网络的度分布：给定一个连接概率为p的随机图，对于任意节点i，其度ki遵循二项式分布:当网络规模N很大时，网络的度分布接近泊松分布，即 。由于随机网络中节点之间的连接是等概率的，因此大多数节点的度都在均值(k)附近，网络中没有度特别大的节点.随机网络的特征是网络的簇系数较小，平均最短距离也较小。 3.2 小世界网络模型 1998年Watts和Strogatz[4]在ER模型基础上对比真实网络提出了小世界模型(WS), WS模型构造过程如下： 1) 开始于规则图形。初始有数目固定的N个节点，每个节点有k个临近节点，构成一个规则的一维圆环。 2) 随机化。以概率p对圆环中的每一条边重新连接。这个过程中要求不能自身连接和重复连接。例如图1[5]所示，p=0对应于规则图，p=1对应于随机图；当前研究的热点是p在0到1之间的WS网络的性质。 图1 中间为小世界模型(左图为规则图,右图为随机图) WS网络的主要性质为： a) 平均路径。图1中被随机选择又重新连结后的线称为捷径，它对整个网络的平均路径有着很大影响。分析表明：当p =2/(NK)，即在保证系统中至少出现一条捷径的情况下，系统的平均路径开始下降。即使是相当少的捷径也能够显著地减小网络的平均路径长度。这是因为每出现一条捷径，它对整个系统的影响是非线性的，它不仅影响到被这条线直接连着的两点，也影响到了这两点的最近邻、次近邻，以及次次近邻等。 b) WS网络的聚集系数。由初始固定的节点数可计算出P=0时规则网络的集群系数为C(0), C(0)取决于网络结构而与尺寸N无关，因此有相对较大的值。随着边按一定的概率P随机化，集群系数在C(0)的附近变化。 c) 度分布。WS模型是介于规则网络和随机网络之间的模型，P=0时规则网络的度分布是中心点位于K=k的δ函数，P=1时随机网络是Poisson分布，在K=k点达到极大值。P从0变化到1的过程中，原来δ函数形式的度分布逐渐拓宽最终形成 Poisson分布。 3.3 无标度网络模型 上世纪末，Albert 等在对互联网的研究中发现了无标度网络(scale-free network)，开辟了人们对于复杂网络系统认识的新天地。他们发现，互联网实际上是由少数高连接性的页面组织起来的，80%以上页面的连结数不到4 个。然而只占节点总数不到万分之一的极少数节点，却有1000个以上的连结。这种网页的连接分布遵循所谓的“幂次定律”：任何一个节点拥有k 条连接的概率，与1/ k 成正比，这就是无标度网络。其后几年中，各行各业的研究者们在许多不同的领域中，都发现了无标度网络。从生态系统到人际关系，从食物链到代谢系统，处处可以看到无标度网络。 无标度网络最显著特征是度分布属于幂分布。其表现出的特性是：大多数的节点只与一两个少数节点相连接，但有少数节点却被大量的连接。无标度模型一般用来分析网络的动态特性，揭示大型复杂网络的拓扑结构。 基于“成长性”和“择优连接”这两种机制，Albert等在深入分析了ER 模型之后，于1999年提出了BA 模型[6-7]，从理论上解释了无标度网络的现象。它比较准确地把握了现实世界中网络最基本的特点，较好地解释了无标度网络的形成机制。 BA模型是第一个增长的网络模型，其算法如下： 1) 增长：在初始时刻，假定系统中已有少量（m0个）节点，在以后的每一个时间间隔中，新增一个度为 的点(m≤m0)，并将这m条边连接到网络中已经存在的m个不同的节点上。 2) 择优连接：当在网络中选择节点与新增节点连接时，假定被选择的节点v与新节点连接的概率?蒹(ki)和节点 的度成正比，即。经过t个时间间隔后，便会形成一个有N=m0+t个节点、 条边的网络。图2显示m=m0=2时的BA模型的演化过程。初始网络有两个节点，每次新增加的一个节点按优先连接机制与网络中已存在的两个节点相连。 图2 BA模型的演化过程 a) 度分布。BA模型生成的网络的度分布是无标度的，因为网络中的每一个节点有k条边的概率p(k)~2m2l-3，如图3所示。 b) 平均路径长度。BA无标度网络的平均路径长度为，这表明该网络也具有小世界特性。 c) 聚类系数。BA无标度网络的聚类系数和网络大小有关，近似成一种幂率分布。 4 小结与展望 综上所述，以前，用规则网络和随机网络理论来描述真实系统的拓扑结构，这只反映了众多系统的两种极端情况，不能很好地描述多数现实系统。近几年来，以小世界网络与无标度网络为核心的复杂网络领域的最新成果反映了大多数复杂系统的基本特性，使得对复杂系统建模的研究取得了实质性的突破。复杂网络的模型研究虽然己取得很大进展，但仍然存在一些问题。 例如，小世界效应新的产生机制有待进一步研究。以WS模型为代表的小世界网络模型很好地展示了小世界的特性，但现实系统中的小世界网络异常丰富，理论上，有多少种现实网络就有多少种生成机制。因此，研究小世界网络形成的新机制，揭示产生小世界特性的多样性和新途径，是十分有意义的。 另外，演化网络拓扑的解析方法仍不完善。目前的多数网络模型是通过数值计算和近似的分析方法来建立的，即先以随机的方式生成网络，然后对度分布给出解析计算，而对其它主要参数仅给出模拟结果。由于模拟的结果带有很大的随机性，所以这种做对于网络拓扑特性方面的严格理解还发展得远远不够。 总之，复杂网络的发展给了我们一种看待世界研究世界的新方法，随着其研究工作的进一步开展，定能给我们带来新的惊喜。 复杂网络论文:利用MEX文件实现复杂网络分形维数计算 摘要:复杂网络是最近几年流行的新兴学科之一。通过复杂网络的研究可以发现人工网络和自然世界中共同存在的一些普遍特征。复杂网络的分形与自相似是复杂网络在演化成小网络时整体和部分、部分与部分之间呈现出来的某种相似性,通过对复杂网络进行分形维数的计算来达到探测网络的微观演化过程非常重要。本文对计算分形维数的盒子覆盖法进行了算法上的改进,同时在具体实现算法时采用了Matlab与C的接口程序C-MEX,有效地提高了运算速度! 关键词:复杂网络;分形维数;C-MEX 随着20世纪末Watts-Strogatz的小世界网络模型和Barabasi-Albert的无尺度网络模型的提出,复杂网络的研究取得快速的发展。经过十几年的蓬勃发展,复杂网络已成为最近几年流行的新兴学科之一,已不同程度的应用于工程技术、经济、医药、生物等领域。 复杂网络是当前重要的一门交叉性学科,通过复杂网络的研究可以发现自然世界和人工网络中存在普遍的特征,如小世界、标度等,从而使人们重新认识自然世界。复杂网络是从网络的视角出发,描述和研究的是系统构件如何相互作用而导致系统的宏观特性与行为。分形与自相似是复杂网络中的一个重要特性,也是其研究的一个热点之一。复杂网络的分形与自相似是复杂网络在演化成小网络时,整个过程将始终保持自己特征状态的相对稳定性,从而使它的整体和部分、部分与部分之间呈现某种相似性。在复杂网络中,定量地描述这种具有自相似的网络的参数就叫做复杂网络的分形维数。计算分形维数最常用方法之一是盒子覆盖法。本文对计算分形维数的盒子覆盖法进行了算法上的改进,同时在具体实现算法时采用了Matlab与C的接口程序C-MEX,有效的提高了计算速度! 1 复杂网络分形维数探讨 复杂网络的分形与自相似性研究是利用复杂网络中节点内部的互动性来探测网络的微观演化过程。一个复杂网络具有分形性是指在对该网络进行重整化的过程中,若覆盖整个网络中的点所需的大小为lB的盒子的最小数量为NB,NB会随着lB的增长呈有限指数的幂律增长,若设幂律指数为dB,则为dB为该网络的分形维数。具体满足关系模型如式(1): NB≈lB-dB (1) 盒子覆盖法是计算复杂网络分形维数基本的方法,是应用合适的形式于盒子覆盖的方式求出一个复杂网络的分形维数dB。盒子覆盖法描述为:对于一个给定的网络G和盒大小lB,一个盒子是所有任意两个节点i和j之间的距离lij小于lB的节点集合。盒子的最小数(记为NB)要能完全覆盖整个网络。以lB=1为例,那么很明显NB就为网络节点数N。 盒覆盖算法的最终目标就是找到一种行之有效的方式计算在给定盒子大小lB的情况下NB的最小值。 盒子覆盖法也有很多方法可以实现,最常用也是最有效的是贪婪着色法,其他的也有如燃烧算法等。本文采用了最常用的贪婪着色法并对其进行了稍微的改进。改进后的贪婪着色算法可以描述如下: 1) 给网络中的所有节点分配一个唯一的从1到N的数,每个节点并没有着色 2) 对于所有的值lB,分配一个颜色值0给所有1到其他所有节点,如Ci1=0 3) 将i设为2,重复下面的5个步骤直到i=N (1) 计算从i到j的所有节点的小于i的距离lij (2) 将lB设为1 (3) 对于所有的lij =lB选择一种没有使用的颜色Cjlij,就可以得到对于i的给定的lB的颜色值CilB (4) 设lB=lB+1,直到lB=lBmax (5) i=i+1 通过以上的算法只要在复杂网络中的所有节点游走一遍,就可以在给定盒子大小lB的情况下计算出NB的最小值,接着就可以利用关系模型公式求出该网络的分形维数dB了。 2 利用CMEX文件计算复杂网络分形维数 根据以上的算法描述,我们用matlab具体实现了这个算法。但我们在具体实现的过程中,发现由于复杂网络中的数据量非常大,而且MATLAB又是一种解释性语言,在执行M文件时,需要对矩阵的每个元素循环处理,运算速度非常的缓慢,例如利用MATLAB实现上述算法时仅仅调用一个20万行的数据,就需要执行30几分钟。 对于Matlab直接计算中存在的困难,我们考虑过从更换编程平台,但由于matlab一些优秀的特性,我们还是希望能用matlab软件来实现上述算法。这使我们把目光投向了CMEX混合编程。 MEX文件又称为外部程序调用接口,在进行大规模的数据处理,比如影响 MATLAB执行速度的循环体时,可以编写相应的C或C ++子程序完成相同的功能,并编译成 MEX文件,再由MATLAB调用此MEX文件以提高运行速度。 C-MEX是通过MATLAB的编译器转换为可执行文件,是按照MEX技术要求的格式编写相应的程序,通过编译连接,生成扩展名为.dll的动态链接库文件,可以在MATLAB环境下以函数的形式直接调用。一般来说,C-MEX 文件的执行速度是相同功能的M文件执行速率的20~40倍。 MEX文件主要由两部分组成,它们分工明确,分别用于完成不同的任务。第一部分称为计算功能子程,它包含了所有实际完成计算功能的源代码,用来完成实际的计算工作。第二部分称为入口子程序,它是计算子例行程序同MATLAB环境之间的接口,其作用是在 MATLAB系统与被调用的外部子程序之间建立通信联系。其中入口子程序的名字为mexFunction,其构成形式为:void mexFunction(int nlhs,mxA rray 3 plhs[],int nrhs,constmxA rray 3 p rhs[])。其中:nlhsnrhs为整型,分别表示输出输入变量的个数;plhs[]p rhs[]为mxA rray型指针数组,分别表示输出输入变量的地址。MEX文件执行流程可用图1表示。 针对于盒子覆盖法中的贪婪着色算法,我们也利用MEX文件编程实现了此算法来对复杂网络分形维数进行计算。具体利用C―MEX计算复杂网络分形维数的过程如下: (1) 我们先根据贪婪着色算法描述,用matlab的M文件实现 (2) 找出M文件中循环次数较多的代码段 (3) 将这些循环次数较多的代码段转化成相应的C-MEX程序,并编译成相应的.dll文件 (4) 将M文件中循环次数较多的代码段用相应的.dll代替 (5) 最后对修改后的程序编译执行 最后我们在CPU为AMD Athlon(tm) 64 X2 Dual Core Processor 4000+,内存为1G的机器上,分别对利用M文件和C-MEX文件两种方式调用了三组数据量不同的数据,得出的实验结果如表1所示。 从表1的结果,我们可以看到使用C-MEX混合编程后,实现复杂网络分形维数计算算法的执行时间得到了很大程度的提高。这也证明了我们所采用的方法是行之有效的。 3 结论 复杂网络作为一门重要的交叉性学科,通过复杂网络的研究可以发现人工网络和自然世界中存在普遍相似的特征,从而使人们重新认识自然世界的一些特性。通过研究复杂网络的分形维数,除了探究复杂网络中相似网络的维数,还可以探测网络的微观演化。本文对复杂网络的分形维数计算算法进行了探讨,并利用C-MEX混合编程的方式实现了此算法,极大地提高了运算速度。 复杂网络论文:基因表达谱的复杂网络研究 摘要：该文采用复杂网络理论。首先利用分类信息指数对数据进行初步筛选，选出了314个基因。对选出的基因分别做肿瘤样本和正常样本的相关系数矩阵，利用Kruskal算法分别对两个相关系数矩阵做最小生成树，然后通过比较选出阈值，建立起节点间的连边关系，得到致病前后的两个网络。根据复杂网络中的相关理论，分别对肿瘤样本和正常样本进行社区划分，最后通过观察两个样本的网络系统，分析致病前后基因的变化情况，建议了结肠癌的特征基因。 关键词：基因芯片；基因表达谱；社区结构；分类信息指数；最小生成树；阈值；复杂网络 癌症起源于正常组织在物理或化学致癌物的诱导下，基因组发生的突变，即基因在结构上发生碱基对的组成或排列顺序的改变，因而改变了基因原来的正常分布（即所包含基因的种类和各类基因以该基因转录的mRNA的多少来衡量的表达水平）。所以探讨基因分布的改变与癌症发生之间的关系具有深远的意义。 复杂网络理论是近年来发展起来的一个重要的交叉。对于一个复杂的系统，很多时候我们不能够单独通过分析系统内元组来反应系统性质。复杂系统是由微观层次上的海量个体所组成，个体之间存在着作用。把个体抽象为网络节点，而个体之间的相互作用抽象为节点之间的边，则复杂系统就可以用一个复杂网络来描述。 本文的实验数据集包含22 个正常组织样本和40个结肠癌组织样本，每个样本包含 2000个基因的表达数据。首先对样本数据进行归一化，另外，数据的特征维数2000，远远高于样本个数62。因此，有必要对数据进行过滤和降维。我们采用了分类信息指数方法 (information index to classification, ⅡC)[2]，公式为： 其中，μ1(i)，μ2(i)分别表示第i个基因在正常组织样本和结肠癌组织样本中的中表达水平的均值；σ12(i)，σ22(i)分别为该基因表达水平的标准差。 根据上式计算结肠癌基因表达数据中的2000个基因的分类信息指数，大部分基因的分类信息指数在0到0.2之间，仅有少部分基因的大于 0.2（如图1）。保留指数大于 0.2 的314个基因用于下一步的分析，这样就大大缩小了基因选择的特征空间，剔除掉大量“无关基因”，大大缩小需要搜索的致癌基因范围。 另外在撰写本文的准备过程中，我们查阅了大量的有关文献。与已有文献的结果进行比较，发现所选特征基因中包含了一些已被实验证实的与癌症相关的重要基因，这些基因在癌症基因调控网络中起关键作用，一共得到了40个基因（如表1）。我们要探寻的结肠癌的特征基因极有可能包含在这40个基因中，这对我们后续的研究具有重要的参考价值。其中6个基因在我们根据分类信息指数值对数据进行筛选的过程中被剔除了。所以我们选择剩下的34个基因作为我们研究的参考（如表1）。 然后分别计算结肠癌样本(cancer)和正常样本(normal)各个基因间的相似性，得到相似矩阵。分析这些基因点的联系，选择一个相似性的阈值来分别建立复杂网络，用邻接矩阵表示。（如果相似性大于该阈值的则这两个点相连接，在邻阶矩阵中用1表示；反之，如果相似性小于于该阈值的则这两个点不连接，在邻阶矩阵中用0表示）。其中关键的步骤是阈值的选取。本文提出的解决策略是，从关联系数矩阵得到最小生成树作为基因之间关系的骨架，然后再把文献中发现的相关基因之间的关系考虑进来，得到客观的阈值。 我们考查结肠癌基因表达数据中筛选出来的314个变化比较明显的基因，用向量组表示为， 其中T0m,n是第n个基因在第m个样本的基因数据，其中N=314，M是样本个数，正常组织样本个数为22，肿瘤组织样本个数为40。相关系数矩阵为R： 那么基因间的欧几里得距离就可以用以下定义的距离矩阵D定量描述： 最小生成树是图论中的基本概念。我们从距离矩阵中抽取出最小生成树，用N-1条边连接所有基因节点，形成一个无圈图。在形成的最小生成树中，要保证所有基因间的距离之和最小，也即相关系数之和最大，且是无圈图。那么，基因间的其它关系就被过滤掉了。原则上来讲，真正直接相关的基因之间的关联系数最大，因此可以认为最小生成树保留了基因之间的真正关系。因为一个基因可以和多个基因直接相关，所以很多的关系被丢掉。丢掉的关系将在后边的步骤中被找回。我们采用Kruskal算法来生成最小生成树： 我们用筛选后的314个基因数据（我们对这314个基因重新做了编号，其与原数据库中的编号的对应表见附表），对结肠癌样本、正常样本分别用两种方法得到了最小生成树。两个最小生成树的节点也即基因，一定是相同的，且都有314个节点，313条边。图2给出了正常样本中得到的最小生成树。 如前所述，最小生成树给出了基因之间的部分连接，但是很多基因之间的关系被丢掉。另一方面，文献中发现的结肠癌相关基因，为我们提供了重要的参考信息，但是这些信息包含着很大的偶然性，也就是噪声。在此我们将把这两部分信息整合在一起，得到一个客观的构建基因关系网络的阈值。 我们首先抽取出如图2所示的生成树。它给我们提供了高可信度的链接，不足之处是包含的信息不够多，一些重要的关系被忽略了。我们再根据得病前后两类样本信息变化。然而，这里也可能产生噪声边。 从上面得到最小生成树出发。整合相关文献中已知的肿瘤致病基因，我们收集到34个这样的基因。用这34个基因重复上面的过程，得到阈值，肿瘤样本的记为DDIImin，在正常样本的生成树中记为DNIImin建立网络。，它们之间可能直接相连，也可能彼此没有直接相连。计算直接相连的节点间的距离。在这个过程中，我们选取最大的那个作为阈值，在肿瘤样本生成树中记为DDIImin=0.6239，在正常样本的生成树中记为DNIImin=0.6995。 我们选取DDIImin，DNIImin作为阈值，来建立网络。这样在一定程度上减少了一些噪声边的产生，避免了偶然因素可能引起的阈值选取的不稳定性，同时也恢复了我们需要的连接。 肿瘤样本网络以及正常样本网络的阈值选定后，利用我们在数据处理中选定的314个基因建立网络。以肿瘤样本网络为例，先算出肿瘤样本中这314个基因的相关系数矩阵。当任意两个基因的相关系数大于阈值0.6239时，我们就认为这两个基因是有相互作用的，在它们之间画一条边；当任意两个基因的相关系数小于阈值0.6239时，我们就认为这两个基因是没有相互作用的，它们之间就没有直接的边相连。这样我们就得到了肿瘤样本的基因相互作用网络。在相关系数矩阵中，把大于0.6239的值改为1，小于0.6239的改为0，主对角线上元素设为0，这样就由相关系数矩阵得到了邻接矩阵MD。邻接矩阵中的1就表示网络中有连边；邻接矩阵中的0就表示网络中没有连边。 复杂网络的结构是不均匀的，往往存在很多连接致密的集团，在这些集团之间只有很少边形成的松散的连接。这些致密的结构往往与功能有着密切的关系，因此受到普遍的关注。当前普遍采用的划分社区的方法是Newman-Girvan算法。 社区划分反映基因间的功能关系，而在网络模块中，可以发现网络发生了明显的改变。首先我们画出正常样本网络，用Newman-Girvan的划分算法对得到的网络进行分块。当把正常样本网分成14个社区时，得到的聚类系数最大，为Q=0.596（如表2），这样就把网络分成了14个大的功能模块。如图3所示，即为正常样本网络的社区结构（每种颜色代表一个社区）。可以看出，各个社区结构中的节点数目分布并不均匀，并且存在很多孤立节点。社区内节点间的连接比较紧密，而不同社区间的连接比较稀疏。 同样用Newman-Girvan的划分算法，我们画出肿瘤样本的网络，把肿瘤样本网分成了13社区（如图4）。此时得到的聚类系数最大，为Q=0.630（如表3）。可以看出，肿瘤样本网络的各个社区结构中的节点数目分布也是并不均匀，并且同样存在很多孤立节点。社区内节点间的连接比较紧密，而不同社区间的连接比较稀少。 对于两个网络，我们计算出每个节点的度（degree）。我们发现，，，其中DDmax、DNmax分别表示肿瘤样本、正常样本的邻接矩阵中节点的最大度，DDmin、DNmin分别表示肿瘤样本、正常样本的邻接矩阵中节点的最小度。说明网络中的有些点与其他点的相互作用强度发生了明显的变化。反应到网络结构中，可以用平均度加以粗略说明，其中肿瘤样本网络的平均度为9.36，正常样本网络的平均度为5.28。在肿瘤样本网络中每个基因平均与周围9.36个基因有相互作用，在正常样本网中每个基因平均与周围5.28个基因有相互作用。 分析度的变化。通过两个网络的度序列做差，我们就能够找到每个节点度的变化情况。表4即为度变化比较大的前十个节点。 同时我们对每个节点度的变化值做平均，得到度变化的平均值为7.0637。其中大于这个平均变化度的节点有89个，小于这个平均变化度的节点有255个。 我们认为特征基因在这些度变化比较大的节点中的可能性很大。度变化超过平均值的节点与我们查阅的的文献中得出个34个特征基因相比对，其中有15个基因是它们所共同拥有的（如表5），我们认为这15个基因应该是对我们寻找结肠癌特征基因非常重要的基因。 接下来对我们得到了15个重要的基因节点，在网络中分析它们。在上一步过程中，我们比较了文献中得出的，且度变化较大的15个重要节点。这15个基因在肿瘤特征过程中起了很重要的作用。注意到我们选取的这15个基因最大的度变化值是33，但还有7个节点的度变化值超过了33，却并不在我们查阅的文献的结论中，我们认为有必要在网络中进一步对这些点进行分析。这7个基因节点分别是（如表6）： 表6 其中，度变化是同一节点在肿瘤样本网络与正常样本网络中，该节点在两个网络中度的变化值；分类信息指数编号是指该信息指数在所有信息指数中从大到小排列时的次序，我们选取的314个基因是分类信息指数IIC＞0.2的基因，也即分类信息指数编号前314个基因。通过上面的表格我们可以看出，这些基因的分类信息指数都比较大。通常地，样本们会去研究IIC大的点，分类信息指数编号偏后的那些基因极易在分析的过程中被忽略掉。现在我们发现，这些点在两个网络中度的变化值很大，也即癌变前后这些基因在网络中与其它基因的相互作用有了很大的变化。接下来，我们将这7个基因和另外15个基因分别放回正常样本和肿瘤样本的网络中去分析它们的变化。如图5，图6。 图5为我们找到的15个重要基因在正常样本中的相对位置。不同的颜色表示不同的社区。同时把度变化最大的7个节点（156，87，300，139，169，61，34）也放进了网络中。 图6为我们找到的15个重要基因在肿瘤样本中的相对位置。不同的颜色表示不同的社区。同时把度变化最大的7个节点（156，87，300，139，169，61，34）也放进了网络中。 从图5中可以观察出，在正常样本网络中，度变化最大的7个节点分别分布在4个社区中，且仅有一个节点与其它节点相连（节点61―节点68）。这说明7个节点在正常样本网络中没有明显的相互作用。而通过观察图6，我们的发现在肿瘤样本网络中，度变化最大的7个节点同时分布在同一个社区中，且这7个节点与我们找到的15个重要基因节点中的9个节点（分别为68、180、155、270、213、198、207、2、297）也在同一社区中（图6中蓝色表示的社区），并相连。我们有一个大胆的猜想，结肠癌的特征基因就分布在蓝色所表示的社区中。蓝色社区中的这16个节点所代表的基因分别为M22382，T96873，U09564，H08393，J02854，T62947，M59040，H20709，X62048，及M94556，T70062，L28010，M37583，H89087，H64807，T65740，从功能上看，这些基因对结肠癌的癌变过程发挥了重要的作用。在正常样本网络中，这些点分布的比较分散，而在肿瘤样本网络中，这些点集中到了同一社区中，说明癌变后这些基因之间的相互作用加强。所以这16个基因就是我们要寻找的结肠癌的特征基因。另外，除了这些在同一社区的节点之外，还有一些散节点落在各个不同的社区中，其中分为两种情况，一种是该基因位于两个社区的连接点处，如节点58（T60155），它是主动脉平滑肌肌动蛋白，而有研究表明肌动蛋白参与DNA转录，所以T60155是我们所寻找的结肠癌的特征基因。另一种是某社区内部的节点，如节点83（T51571）,130（H43887），219（L41559）,248（M36634），参照这些基因的功能对基因的癌变并没有起到决定性的作用。并且这几个点的度变化值也不是很大，所以，可能是被误选入的，应该被排除掉。综上，本文运用复杂网络的方法，通过社区模块的划分，找出17个结肠癌的特征基因。 本文首先通过分类信息指数这一指标对数据做了初步处理，筛选出314个基因节点，剔除了大量的无关基因，对数据进行过滤和降维。并以此分别构建网络模型。生成网络之后，通过Newman-Girvan方法对我们的网络模型划分社区和评价，无论是肿瘤样本网络还是正常样本网络都是很好的社区结构。我们利用度变化值和参考我们查阅文献中得出的结论，挑选出了22个基因，其中排除掉5个基因后，得出了我们的结论，即结肠癌的特征基因有17个。 本文问题研究还有待于进一步加深完善，比如没有考虑到基因筛选后提出的变化不大的点。另外，我们对于生物医学方面的专业知识比较欠缺，在对模块进行分析的时候，对模块的功能分析不够精确。这需要我们以后的继续努力和学习。 复杂网络论文:复杂金融网络的自相似性研究 摘要：以股票为节点，选取适当阈值量化股票收益率序列间相关关系从而构建复杂金融网络。基于复杂网络的理论，讨论金融网络的度分布、平均最短路径和聚集系数，发现面向金融时间序列的股票网络具有小世界效应，无标度特性和一个很重要的特性―自相似性。该文用两种方法分析了网络的自相似性：一是提出用网络节点的度构造Hurst指数，定量分析金融网络的自相似性；二是金融网络的平均路径长度和聚集系数定性地分析了复杂网络的自相似性。 关键词：金融市场；复杂网络；无标度；自相似 证券市场素有经济晴雨表之称。证券市场由于受企业经济效益，居民收入水平，投资者的心态等诸多因素影响，所以它是一个涵盖大量信息的复杂系统。近年来以复杂网络角度理解和分析证券市场，构建金融网络的方法层出不穷。Boginski [1]等研究了美国证券市场6546支股票，发现股票相关性呈现无标度性。庄新田[2]等基于相关系数构建以上海证券交易所持续交易的股票为节点的复杂网络，讨论上海证券市场的股票价格波动，鲁巍巍[3]等对沪深A股构建复杂网络，计算网络的聚集系数，吸引率，讨论不同行业的聚合强度及其对沪深A股市场股价波动的影响，这些研究都是基于网络的拓扑结构特征：节点度分布、平均路径长度、聚集系数、吸收率等，都从网络节点对网络的影响程度方面考虑，对于复杂金融网络的另一特性――自相似性并无研究。 复杂网络的自相似性是指网络局部和整体在某些特征上相似。对于固定网络自相似性的研究一般是利用节点内部互动性来探测网络的演化过程。自相似系数的测量方法是由 C.M.Song与S.Havlin[4]提出利用重构化测量，以及R.Guimera,L.Danon[5]提出利用邮件系统测量社区结构的相似性，他们也用这些方法描述了一些现实网络的自相似性[4]。 1 复杂金融网络建模 1.1 数据来源 笔者随机抽取从2007年9月28日至2010年2月26日沪深A股的500只股票作为研究对象。根据每只股票月数据的开盘价、收盘价、最高价和最低价平均值计算股票的对数收益率，然后用对数收益率序列建立相关关系，通过相关关系数值化研究复杂金融网络的拓扑特征[6]。 1.2 复杂金融网络建模 以沪深A股为节点，股票相互影响关系为连边构建无权无向网络。设股票i在第t时刻的平均价为xi(t)，xi(t)为股票i在t时刻开盘价，收盘价，最高价和最低价的平均值。 为股票i对数收益率。定义股票i和股票j的相关系数为： 其中E(yi)表示股票i在n期的平均收益率， 由定义知：ρij的值域为[-1，1]。若ρij=1，表示股票i和股票j完全正相关，表现为同向增长或降落；若ρij=－1，表示股票i和股票j完全负相关，表现为反向变化；若ρij=0，股票i和股票j完全不相关。计算n只股票对数收益率的相关系数，得到一个n×n阶对称相关系数矩阵p。选取合适的阈值，将系数矩阵p进行量化，得到一个只有0和1的稀疏矩阵，此矩阵便作为金融网络的邻接矩阵。 1.3 复杂金融网络的拓扑结构特征 1.3.1 节点度分布 节点度是指连接节点的边数，节点度分布是指一个任意选择节点恰好度数为k的概率，也等于网络中节点度数为k的节点数占网络节点总数百分比，用分布函数p(k)来表示。 1.3.2 平均最短路径长度 若一个包含n个节点的无向网络，，其中dij为节点i和节点j的最短距离，也是节点i,j最短路径所经过的边数。考虑到每个节点到期自身的距离为0，无关联节点的距离为无穷大，此时存在问题，所以对进行修改，得到“调和平均”最短路径长度。在股票网络中，平均最短路径长度是任意两只股票相关中介数量的平均值，反映网络的大小和分离程度。 1.3.3 聚集系数 考虑节点i，它通过ki条边和其他ki个网络节点相连接，则它们之间最多有ki(ki－1)/2条边连接，但ki个节点实际有Ei条边，所以节点i的聚集系数ci，，网络的平均聚集系数为。聚集是用来刻画网络的小集团形态，说明邻近集团在相关性意义上的凝聚程度。 2 复杂金融网络的自相似性研究 相识性是现实世界客观存在的一种现象，描述相识性的方法一般分为两种：一种是将对象看作为某k个维特征空间的点，对象的相似由点与点间的距离来确定，另一种衡量相似性方法是比较对象之间的一般特征和一些典型特征。自相似性是一种特殊的相似，是对象本身的一种特性，是对象局部和整体相似。 虽然C.M.Song等用重构化能测量网络的自相似性，但此时网络只能是固定结点的网络，而现实生活中的网络是动态增长的过程，如社会网中每个人认识的朋友数在不断地增加，随着市场经济的完善，上市公司数量越来越多，在证券交易所交易的股票数量也在不断的更新和变化。鉴于这些动态变化的网络，本文分别采用以下两种方法来研究复杂金融网络的自相似性 2.1 基于R/S分析的金融网络自相似性分析 设网络为动态增长的，网络节点不断地增长记为n1,n2,…ni，计算节点在ni时度分布的累积极差R(k)和标准差S(k)。 设x(k)为网络节点是ni时各节点的度数，的均值，也为网络的平均度数。 累积极差R(k)：R(k)=max x(k,ni)-min x((k,ni) 标准差S(k)：，则关系式为， R/S为重标极差，H为Hurst指数，所以 具体计算：以ln ni为自变量，lnR/S为因变量采用最小二乘进行线性拟合，所得直线的斜率即为H的估计值 复杂网络自相似性与Hurst指数的关系[6] 若0≤H 若H=0.5， 说明复杂网络节点是互相独立的，度分布是随机的。 若0.5 2.2 基于容量维数的自相似性分析 基于分形思想，用半径为r的尺子去测长度为l的尺子，所需尺子个数为 用半径为r的小圆去覆盖面积为S的圆，所需小圆个数为 用半径为r的小球去覆盖体积为V的球，所需小球个数为 以此类推可用半径为r的客体去覆盖被测对象，所需个数N(r)的值与r的取值关系表示为， 定义D为相似容量维数，取对数得相似容量维数[7] 本文计算平均最短路径长度和聚集系数的D来分析复杂金融网络自相似性 3 实证分析 由于本文是分析动态复杂网络的自相似性，所以用不同数量的股票来构造网络。 1） 分别用200，250，300，350，400，450，500不等数量的股票构造金融网络，然后基于R/S分析用各网络节点度分布来求Hurst指数，在matlab编程基础上得到H=0.823，可知复杂金融网络具有自相似性。取阈值为0.85，构建股票网络并计算各网络的平均最短路径长度和聚集系数。 实证研究发现在网络平均度数缓慢增长时，网络平均路径长度和聚集系数呈现相似的变化趋势，这也是网络拓扑特性自相似性表现。 2） 选用200,250,300,350,400,450,500只股票分别构造金融网络，用比较分析法分析金融网络的自相似性。 比较300，400，500只股票时相关系数的概率分布，然后采用修正法[3]求相关系数的概率分布。文献[3]提出采用修正法求相关系数矩阵，来消除时间因素的影响。但笔者认为不能做修正，尽量保持原有信息，这才能反应真实的市场环境。因为首先证券股票市场存在在投机行为，趋利性等很容易造成追杀跌涨的“羊群效应”，其次证券市场受到经济周期和行业因素的影响，而每个行业都要经历幼稚期、成长期、成熟期、衰退期的发展演变过程，这个过程成为行业生命周期，再次证券市场还受到产业政策等影响。笔者用修正法[3]对300,400,500只股票构建的网络进行了修正，得到图3~图4。 显然修正后的相关系数的概率密度是正态分布，符合强势有效市场的假设，但中国证券市场目前状况是弱势有效市场，证券价格只能反映历史信息，还存在内幕信息等，所以本文不对收益序列做任何修改。 在阈值为0.85时各股票网络都表现出很好的无标度特性（如表1所示）：(最小二乘法)。 给出在阈值为0.85时节点为300、400、500的度分布图1。 以500只股票构造的网络为整个复杂网络，300只和400只都为局部小网络，得到容量相似维数。 从表2中可以看出Dl,Dc都比较相近，所以得动态的网络也具有自相似性。 4 结束语 本文基于复杂网络的理论分析了金融市场的网络特性―小世界效应和无标度特性。无标度则表示网络节点分布不均匀，网络中有地位比较重要的“中心点”，可知股票市场存在影响力比较大的股票或是行业。实证研究结果得出，金融网络的幂律指数大概为1，这与庄新田[2]等人得出上海证券市场网络的幂律指数为0.8219和0.7930差异不大。本文还着重介绍了两种方法分析金融网络的自相似性，这说明金融市场变化趋势有一部分依赖于过去，到底依赖程度有多少，就需看整个金融市场自相似程度，这便成了下一步的研究内容。 复杂网络论文:复杂网络下的综合视频会议服务 面对越来越复杂的网络环境及应用,今天的企业用户需要的已经不仅仅是一个传统意义上的产品或者系统,他们需要自己的IT应用发挥更大的价值,实现与客户之间的交互、员工生产力的优化以及企业资源的整合等,并通过这些方面的整合提升企业的运营效率。视频会议作为提高沟通效率的有效方式,满足了人们全方位的交流需求,因而在近年来取得了飞速的发展。 目前,国外从事视频会议系统研制、生产的大公司大多已经进入中国市场,国内也有越来越多的企业积极参与到市场竞争中来,在竞争越来越激烈的情况下,视频会议系统供应商必须充分发挥自身的优势,才能抢占更大的市场份额。北京盛维新世纪网络通信技术有限公司是一家专注于网络多媒体通讯软件开发及服务的高新技术企业。作为全球少数真正全面掌握多媒体通讯核心技术的企业,盛维公司在过去几年中密切关注用户的使用需求,并在其Cenwave多媒体通讯软件平台上开发出网络视频会议系统、网络直播系统、网络实时课堂、多方电话会议等多种视频应用产品。 全面灵活的解决方案 由于我国存在比较复杂的运营商网络环境,企业的出口网络一般较窄,为了确保用户在任何情况下都能够成功召开远程会议,盛维公司为用户准备了一整套远程会议综合解决方案,可以为客户提供基于不同终端、多种实现方式融合的、系统化的视频服务支持。北京盛维新世纪通信技术有限公司总裁魏松祥表示:“我们正在向用户交付一个真正兼容的平台,能够兼容不同网络、不同种类的终端设备,实现语音、视频、数据的全面整合。让用户可以在任何时间、任何地点、和任何人进行多媒体的沟通和交流,实现协同办公。” 相比较市场上其他服务商提供的解决方案,盛维远程会议综合解决方案全面涵盖了软件视频会议系统、硬件视频会议终端、软硬混合视频会议系统、MCU租用、电话会议租用、网络会议租用等各种产品与服务,并能够根据客户的需求提供这一系列产品与服务的组合,真正做到实现客户各种形式、各种应用环境下“成功召开远程会议”的目标。 魏松祥告诉记者,在盛维提供的纯软件高清视频会议解决方案中,用户只需通过普通的PC机、麦克风、摄像头就能够轻松在互联网上召开网络会议。对于关注成本的中小企业用户来说,盛维软件高清视频会议解决方案可以让它们以最小成本实现远程视频会议的召开。而基于硬件的高清视频会议终端主要是为了满足大中型企业客户的应用需求,系统采用了高集成度、嵌入式的设计模式,是一款体积小巧、外形美观、稳定可靠的硬件会议终端。 此外,为了加快网络视频会议在中小型企业市场的普及,盛维以颠覆性的思维推出了网络视频会议租用服务,为企业提供了低风险、低投入、实施简单的视频应用服务。在这种服务模式下,一切网络基础设施、软件平台、硬件平台的建设和维护工作都由盛维公司提供,当用户需要使用网络视频会议时,只需向盛维申请开通网络会议服务,获得登录账号就可以召开远程网络视频会议。这种独创性的租用服务模式,使得企业无需购买任何系统软件、硬件设备,无需租用昂贵的服务器带宽,也无需专业IT人员维护就可以轻松召开远程视频会议,真正做到帮助企业降低运营成本,提高工作效率。 覆盖全球的运营网络 多媒体视讯服务需要坚实可靠的网络来支撑。在全球化的时代,用户的沟通对象可能在全国乃至世界各地。一个网络会议运营网络不但需要能充分覆盖国内,也要能较好覆盖世界各地。盛维在发展过程中,逐步建立起一个覆盖面广、通信质量可靠的面向全球用户的网络会议运营网络,通过这个网络平台可以保证高清视频会议系统的稳定运行。 盛维网络会议运营网络为租用盛维网络会议的客户提供了一个高速的专用网络,确保用户在这个平台上能召开高质量的网络会议。同时盛维还与全球各地的电信运营商建立了紧密合作关系,把电话网成功对接到这个运营网络上。用户能以极低廉的资费召开电话会议,或者实现电话会议与网络视频会议的混合使用。 魏松祥表示,盛维运营网目前已经覆盖了全国所有地区,在主要骨干网上部署了上百台服务器,总带宽达到将近2Gbps。同时,盛维公司在亚太地区、北美与欧洲也部署了众多服务器,其运营网络能全面覆盖亚洲、北美以及欧洲等地。此外,为了确保用户在盛维运营网上的通信安全保密,盛维公司采用了严格的安全策略以及256位数据加密算法,并且有专业运维团队7×24监控服务器与网络。 凭借出色的技术能力,盛维系列产品目前已应用政府、军队、教育、医疗、金融、能源、IT等多个行业。在国内教育行业,更是取得市场占有率60%的业绩。魏松祥告诉记者:“每天全球有数万用户在使用我们的产品及服务,并且已有上百家客户使用我们提供的产品成功召开1000人以上大规模会议或远程培训。”凭借以上出色的表现,在2009年6月,盛维公司一举荣获第十三届中国国际软件博览会“献礼新中国成立60周年•中国软件行业最具成长力企业奖”。 可以说,在工业化与信息化日益融合的大趋势下,盛维公司给企业信息化选型创造了有利的条件,降低了企业视频应用的门槛。某种意义上讲,盛维公司正在改变传统多媒体通讯软件销售的模式,为企业提供了低风险、低投入、实施简单的信息化方案,使企业通过互联网便可以享受到相应的软件和维护服务,切实做到了帮助企业降低运营成本,提高工作效率。 复杂网络论文:基于复杂网络的风险传播模型及有效算法 摘 要：提出一种基于复杂网络的风险传播模型及有效算法，通过结合复杂网络中传播蔓延现象的推广模型，将风险传播模型划分为两种：主动型风险传播模型与被动型风险传播模型。并对已有风险传播算法进行改进，实验表明，该模型及算法能健全风险传播机制，提高传播速度与精确度。 关键词：复杂网络；推广模型；风险传播 1 引 言 随着网络安全问题的日益突出，风险评估越来越受到人们的重视。风险评估一般分为静态评估和动态评估两种，前者评估体系比较完善，评估精确性程度较高，但缺点是评估周期过长，评估模型可能随着时间的推移而不能适用，不能反映网络的实时信息；后者评估能根据网络状况适时的做出风险估计，能及时反映网络风险的动态变化，性能好于静态评估[1，2]。而针对动态风险评估的研究有：基于免疫的网络安全风险检测的模型[3，4]，是一种基于入侵时的检测模型；基于隐马尔可夫模型的网络风险评估方法研究[5，6]；基于贝叶斯模型的网络风险动态评估方法[7，8]， 可以对网络的总体风险和局部要素可能引起风险的程度进行评估。以上文献对网络入侵检测研究较为深入，但侧重于对攻击的动态评估，未能考虑已有风险如何扩散与转移。针对网络风险传播，张永铮等提出了用于评估网络信息系统的风险传播模型[9]和一种求解网络风险传播问题的近似算法[10]，对已有风险在网络中的传播进行研究，但其传播模型与算法存在一些缺点：首先，模型中仅考虑了风险传播模型，未能考虑风险引入模型；其次，一个部件上可能存在多个弱点，则该部件对另一部件的同一方向的可信访问路径可多于一种，则部件不能在有向图中被视为图节点。第三，最小入度的部件感染风险的概率较低，因此其作为风险源的概率不高。第四，若入度最小的部件已经感染风险，其出度不一定是最大的，正如流感爆发在人口密集的地区一样，则其风险不能立即传播出去，存在滞后性，时效性欠佳。 本文在针对网络风险传播问题，结合复杂网络中传播蔓延现象的推广模型 [11，12]，提出了一种网络风险传播模型及相关定义，并改进了风险传播算法。 2 推广模型下的风险传播 网络信息的动态风险不仅仅表现为一般意义的风险，其传播可能会对社会造成不可估量的损失，如病毒的传播造成的跨域风险、有害信息的传播造成的社会风险等。为此我们将借鉴复杂网络的传播机理和分析的方法，研究网络风险传播模型。 按照复杂网络的传播蔓延现象的推广模型[11，12]：假设网络中有N个个体，每个个体是三种状态的中的一种：易染态S，感染态I和移除态R，在时刻t，个体i随机的与个体j相连，若i∈S，j∈I，则个体i以概率p得到一个正剂量di（t′），这里di（t′）都服从分布函数f（d）。每个个体都保留着过去T时期中所接受的总的剂量 在本文中，暂不考虑网络风险移除状态，即仅考虑风险在整个网络中如何转移，而未考虑网络风险传播后所造成情况的如何消除。因此上述推广模型应用于风险传播如下： 计算技术与自动化2016年6月 第35卷第2期吕元海等：基于复杂网络的风险传播模型及有效算法 每一时刻t，风险结点j对其直连结点i每发动一次攻击，就会从被攻击结点i中获取一定的信息剂量di（t），则在过去T时期中风险结点获取被攻击结点的信息总剂量为： 3 风险传播模型 3.1 相关定义 定义1.结点：指网络系统中任意一台网络设备上任意可能被利用的最小单元。其中已经被利用的称为风险结点，而尚未被利用的称为非风险结点。 定义2.有向路径：结点A访问结点B时，形成的从A指向B的单向访问关系。这里所说的单向访问关系是指合法或非法的、由主动发起方指向被访问方的访问，而不代表实际信息传输的路径，因为严格的讲，任何两个相连结点之间的链路都是双向的。有向路径概率即为结点访问概率。 定义3.风险传出：指风险结点对其所访问的任一结点造成的损失或影响。 定义4.风险引入：指非风险结点访问风险结点时，由于存在实际信息的交换而受到该风险结点的影响。 这里举例说明一下定义3、4，某病毒利用空气（相当于网络中的信息交换链路）进行传播，当病体A主动接触易染体B时，A将病毒传播给B，其中A主动接触B即为A访问B，病毒传播方向为A到B；反之当易染体B主动接触病体A，也会被感染，同样病毒传播方向为A至B，但为B访问A。 定义5.风险传出公式：设结点n被成功利用的概率为Pn，被利用后对网络系统的危害程度为Wn，利用至该结点的有向路径概率为Pmn，其中m为主动访问n的风险结点，则对结点n而言，产生的风险为Riskn=Pmn×Pn×Wn。 定义6.风险引入公式：设结点n为非风险结点，该结点成功访问风险结点m的概率为Pm，利用至结点m的有向路径概率为Pnm，由结点n发出至结点m的有用消息权重及概率分别为Unm、pnm，由结点m发出至结点n的有害消息权重及概率分别为Hmn、pmn，则对结点n而言，引入的风险为Riskn=Pnm×Pm×（Unm×pnm+Hmn×pmn）。 定义7.风险网络：借鉴张永铮等对风险网络[4]定义，把一个能够描述各结点风险分布与有向路径的网络称为风险网络。风险分布为网络系统各个设备中结点携带风险的分布情况，为内在风险；有向路径即为各结点之间的访问方向，为外来风险的传出与被引入提供可能。 3.2 风险传播模型 1.主动型风险传播模型：也称为主动型风险传出，即利用风险结点已存在的风险对其直连结点进行主动访问（包括非法攻击或可信访问，下同），产生风险扩散（即风险传出）。如图1（a）所示，结点A为风险源结点，存在至结点B、C、D、E的四条有向路径，设结点A风险结点，至结点B、C、D、E的有向路径概率为PAJ，（J=B，C，D，E），各结点自身被成功访问的概率为PJ，（J=B，C，D，E）[8]，则结点A以概率PAJ×PJ（J=B，C，D，E）引起其出度所连结点发生风险，如图1（b）所示。 在实际网络中，路径传播概率可由两结点的所有可能路径计算得出，而结点被成功攻击的概率则有风险传播推广模型计算得出。 4 最大出度算法 针对最小入度最近邻算法[5]的不足，本文设计了一种能更好反映网络风险动态特征的算法――最大出度算法，又分为针对主动型风险传播模型的最大出度算法和针对被动型风险传播模型的最大出度算法。 4.1 风险源结点最大出度算法 Step1：计算未被处理过的风险结点出度值numofoutdegree。 Step2：优先选择最大出度的结点，利用图1所示算法将其风险值沿其出度传播给相邻结点，风险计算方法见定义5。 Step3：传播风险后将该结点标记为color=red。 Step4：重复Step1、Step2、Step3，直至所有风险结点全部被标记。 4.2 零入度非风险源最大出度算法 严格的讲，零入度的结点是不存在的，因此最小入度最近邻算法关于零入度的概念未指明其时间范畴，在本文中，零入度的结点是指在某时间段内不接受访问的结点。 Step A：将网络结点中所有零入度的非风险源结点标记为color=green。 Step B：计算未被处理过的零入度的非风险源的出度值numofoutdegree。 Step C：优先选择最大出度结点，并判断其出度中有无风险结点，若有则选择其出度所连结点中风险值最大的一个作为引入风险源，以概率引入风险，风险计算方法见定义6，将该结点标记为color=pink，断开与引入风险源的有向链接；若无，则重新选择结点，对该结点不进行任何处理直到再次满足条件。 Step D：引入风险后，该结点已为风险结点，如果满足最大出度的条件，则跳转至最大出度算法的Step2继续风险传播。如果暂不满足最大出度的条件，则跳转至Step A顺序执行。 4.3 一般非风险源风险引入 网络结点的风险在传播最后往往会出现如图3所示的情况：结点A、B、C为非风险源结点，D、E为风险结点且RiskD RiskE，按照文[5]的理论，则其程序在图3情况下停止运行，为了解决这一问题，引入如下算法： Step a：计算非风险源结点的出度值numofoutdegree。 Step b：优先选择出度最大的结点，若其出度所连接结点中存在风险结点，则选择风险值最大的一个结点作为风险引入源并断开与该风险引入源的有向链路，该结点被标记为color=pink；若不存在，则重新选择。 Step c：引入风险后，该结点已为风险结点，跳至Step b继续执行，直至又出现图3情况，则跳转至Step a继续执行，直至风险传播完毕。 说明：网络结点被初始化为风险结点（color=pink）和安全可信结点（color=green）后，运行风险源最大出度算法和零入度非风险源最大出度算法时，两者发执行，不存在先后次序，而一般非风险源风险引入只是在出现如图3情况下才使用的算法，是为了防止风险传播中忽略此类风险引入导致风险误差较大的情况。 5 算法性能比较 5.1 风险传播机制比较 最小入度最近邻传播算法[5]虽然能够对网络风险传播给出比较精确的结论，但其在理论上有一定的缺陷，如图4所示，假设结点1、2为风险结点，按照最小入度最近邻传播算法，结点1为入度最小的满足条件的风险结点，则其以概率使结点2、4产生风险，同时将自己标记为已处理，如图5（a）所示，然后结点2又满足传播条件，并以概率使结点3、5、6产生风险，并被标记为已处理，如图5（b）所示，两步共计感染四个结点，但其却是在第二步才将风险传给结点6，因而其时效性欠佳。而按照风险源最大出度算法，则优先选择结点2，使其携带的风险迅速被传播给结点3、5、6，如图6（a）所示，再次结点6满足传播条件，并将风险传播给其出度所连的四个结点，如图6（b）所示，两步共计感染七个结点，多于最小入度最近邻传播算法的新感染结点，并且其时效性优势随着网络结点的复杂化而凸显，更容易满足动态网络风险评估的要求。 此外，零入度的非风险源结点不会传出风险[5]，因此应在风险传播之前对其进行处理：断开此类结点的所有出度，如图7所示，结点9被认为不会对结点2及尤其是结点10造成风险传播，因此可以断开其所有出度。但本论文认为结点9虽不会对结点10造成直接的风险传播，但是它可能会从结点2引入风险，从而使自己变为风险结点，进而对结点10造成风险传播，如图8所示。 5.2 实验结果对比 本实验实验环境为Microsoft Windows XP Professional，Intel（R） Pentium（R） CPU 1.8GHz，512M RAM。仿真工具为NetLogo 4.0.4、Matlab 7.0.0.19920（R14）。 共同参数：总结点为200，平均度为10，风险结点不超过所有结点入度之和，结点危害性参数W=1，风险结点初始风险值为1，路径传播概率服从[0，0.5] 上的均匀分布。 本文参数：结点被成功访问概率P可利用推广模型计算，其中推广模型的参数p=0.5，f（d）=δ（d-1），g（d*）=δ（d*-3），采用最大出度算法进行传播。 文[5]参数：概率权p（x）=0.5，采用最小入度最近邻算法进行传播。 6 结 论 实验表明：本文方法则是风险呈非线性变化，并且开始变化较快，最后变化缓慢，即在一定的精确度容许的范围内，对风险进行任意时刻的抽样，本文的风险值更接近真实风险，因而动态性能更好。另外考虑的非风险源结点的风险引入，使风险值被忽略的部分被重新计算在内，提高了风险精确度。 复杂网络论文:基于复杂网络的车载自组织网络抗毁性分析 摘要：针对车载自组织网络（VANET）的抗毁性问题，分析了其在随意攻击和蓄意攻击下网络的抗毁性特征。首先，提出以最大连通度、连通分支平均规模、临界点移除比例及网络效率为评价指标的VANET拓扑抗毁性参数；然后，基于带有车辆换道功能的智能驾驶员模型，应用VanetMobisim仿真软件建立VANET；最后，通过仿真实验分析了网络节点数、通信半径以及攻击模式对VANET抗毁性的影响。实验结果表明由于车辆节点度分布的不均匀性，VANET对随意攻击具有较强的抗毁性，而在蓄意攻击下显得比较脆弱；基于节点介数的蓄意攻击对网络的破坏更快、更强。这些规律为优化VANET拓扑控制、网络协议开发和网络管理提供新的指导。 关键词： 车载自组织网络；复杂网络；抗毁性；随意攻击；蓄意攻击；仿真 0引言 移动Ad Hoc网络（Mobile Ad Hoc NETwork， MANET）是一种自组织无线网络，由于它不需要基础设施支持，因此网络部署快速，扩展方便，使得它被广泛应用于军事、救灾、商业等各领域。近年来，城市车辆与日俱增，移动网络技术日益突破，车辆自组织网络（Vehicle Ad Hoc NETwork， VANET）[1]作为一种特殊的MANET网络也快速引起高度重视。在VANET中，在一定的区域内使用无线网络通信技术将车辆与车辆以及车辆与固定基础设施连接在一起，从而一个车辆间多跳通信网络在现有道路上被动态、快速地构建，且具有自组织、分布式控制的特点，因此，VANET在交通方面具有良好的应用前景，如信息预警、行车安全、车辆之间通信及车辆Internet访问等。 VANET既具MANET网络的特点，如拓扑结构动态变化、自组织无中心、低带宽等，又有自己的特点，比如快速移动性、拓扑变化频繁、间歇连通性、网络规模大、充足的能量供应等[2]。在VANET中，由于车辆的高速运动，网络拓扑随之变化，对网络性能造成直接影响，因此如果能够掌握VANET拓扑结构的动态特性，可以设计高效的拓扑控制算法，优化网络连通性，使网络能够持续稳定提供可靠的服务。抗毁性是评价网络拓扑特征的主要指标之一，通过抗毁性的研究可以发现网络中的安全隐患和薄弱环节，从而采取一系列有效的措施来提高网络的抗毁性，优化网络拓扑结构，保证网络的稳定的通信能力，这对拓扑动态变化的VANET协议开发和网络管理有着重要的意义。 目前，国内外对Ad Hoc网络的抗毁性研究较多。比如文献[3]研究了网络抗毁性受节点行为的影响，通过建立节点行为模型及分析三维网络连通性得到了三维MANET网络抗毁性的一种定量分析方法；同时仿真检验了它的有效性和合理性。文献[4]引入自然连通度为抗毁性度量指标，建立了能耗的移动Ad Hoc网络拓扑结构抗毁性综合测度模型，并确定了基于网络拓扑抗毁性的最优发射半径。Azni等[5]根据相关节点的行为建立了k相关抗毁性模型，通过仿真分析了Ad Hoc网络的全局抗毁性。文献[6]中有针对性地分别从失效成因、测度、提升策略与故障检测和修复等4个方面对无线传感器网络抗毁性的研究进行归纳和分类，着重探讨了基于网络重构和拓扑演化及路由控制的无线传感器网络抗毁性优化策略。 目前，对VANET拓扑结构的研究主要是基于复杂网络理论分析其网络的度分布、聚类系数、路径长度等。文献[7]以多Agent微观交通仿真器（Multiagent Microscopic Traffic Simulator， MMTS）为仿真工具，研究了瑞士城市苏黎世交通网络的瞬时特性，研究结果表明网络节点数服从参数幂律分布；通信半径越大，最大集团的值越大，集团的数目越少；VANET不存在小世界特性。文献[8]中利用4000多辆出租车收集的实时数据，分析了城市环境下车辆自组网的度分布、聚类系数、特征路径长度等拓扑特性，建立了一种车辆自组网的网络模型，通过仿真验证了所建模型的有效性。文献[9]以城市道路交通仿真软件（Simulation of Urban Mobility，SUMO）为仿真工具研究了德国科隆的交通网络的瞬时拓扑结构，其主要刻画参数包括最大连通分支、度及介数中心性等，分析结果表明车载自组织网不具有小世界特性。文献[10]应用Barabasi和Albert提出的BA（BarabasiAlbert）无标度网络对VANET拓扑进行建模分析，认为VANET具有小世界特性。文献[11]利用车辆全球定位系统（Global Positioning System， GPS）数据分析了VANET拓扑结构的动态演化特征。据研究所知，对VANET拓扑结构抗毁性的研究甚少，仅有文献[12]对VANET的抗毁性作了初步研究，但是该文认为VANET是无标度网络，然后用无标度网络模型产生VANET，事实上，这样生成的VANET就是一个无标度网络，与现实环境的VANET相差太远，几乎没有考虑VANET的任何特征，比如节点移动性、节点移动受到道路限制等，因此该文本质上是研究了无标度网络的抗毁性，并非VANET的抗毁性。 抗毁性是VANET拓扑结构的重要特性之一，它代表网络在某种极端攻击或错误条件下其服务能力下降的程度。由于真实、公开的VANET的trace比较少，而且能够获得的一些真实trace存在一些问题，比如GPS数据不完整、时间粒度、数据精度不够等，使得用真实VANET移动数据研究抗毁性存在一定困难，因此，本文通过VanetMobiSim车辆仿真软件，深入分析VANET的抗毁性特征，为网络拓扑结构的优化提供指导。 1VANET抗毁性研究方法及测度 1.1抗毁性研究方法 目前，抗毁性的主要研究方法是用不同的方式对网络进行攻击，用相应的测度指标对网络的抗毁性进行分析。网络攻击策略是指采取何种方式删除网络中的节点或边，在现有研究中主要应用Albert等[13]Albert提出的文献，与文献13的作者不匹配，请作相应调整，以便保持一致；要注意论文在正文中的依次引用顺序。提出的随意攻击（Random Attacks or Failure）和蓄意攻击（Intentional Attacks）两种方式。随意攻击通常是指随机选择网络的一个节点或边进行攻击，然后再随意攻击其余节点中的一个节点或边，直至将网络中所有节点全部攻击完为止。蓄意攻击又称为选择性攻击，选择重要的节点或边作为攻击对象，一般用度和介数度量节点和边的重要性。具体攻击过程为：首先选取网络中度或介数最大的节点或边作为第一攻击目标，攻击完以后重新计算网络各节点或边的度量等级，依旧对度量等级最高的节点或边进行攻击，重复该过程，直到网络中所有的节点全部被攻击完为止。 1.2节点重要度评估方法 蓄意攻击选择重要节点或边进行攻击，评估网络中节点或边重要性的方法很多，本质都源于图论及基于图论的数据挖掘。本文用度和介数评估车辆节点的重要性。 定义1节点的度。在网络中，节点vi的邻边数目ki称为该节点vi的度。网络的平均度为： k=1N∑Ni=1ki（1） 直观上看，一个节点的度越大，该节点越重要。 定义2节点的介数。节点vi的介数Bi就是网络中所有最短路径中经过该节点的数量比例之和，即： Bi=∑j，k∈V， j≠kNjk（i）Njk（2） 其中：Njk表示节点vj和节点vk之间的最短路径条数；Njk（i）表示节点vj和节点vk之间的最短路径路过节点vi的条数。介数是一个全局特征量，反映节点在整个网络中的作用和影响力。在VANET中，若一个节点的介数越大，则表明它在网络中交换的信息流越大，可视为网络中的核心节点，也意味着它更容易拥塞，成为网络的瓶颈。 1.3VANET抗毁性测度 设G=（V，E）为VANET的拓扑图，其中V={v1，v2，…，vN}是网络节点的集合，E={e1，e2，…，ek}是网络边的集合，节点数定义为N=V。定义子图Ci=G（Vi，Ei）为含节点vi连通分支，设m（G）=max1≤i≤nV（Ci）表示图G的所有连通分支中顶点数最多的那个连通分支的节点数，则节点数最多的连通分支为最大连通分支。 定义3最大连通度S。将网络中的最大连通分支中节点数与网络中总的节点数的比值称为最大连通度，即： S=m（G）/N（3） 那么0 定义4连通分支平均规模s。当VAENT受到攻击后，网络被分割为若干连通分支，连通分支平均规模定义为去掉最大连通分支后其他连通分支的平均节点数，即： s=（∑ni=1V（Ci）-m（G））/（n-1）（4） 显然0 定义5临界点移除比例fc。当网络中的节点受到攻击后，网络处于崩溃边缘时，网络中被攻击的节点数占总节点数的比例，称为临界点移除比例，记为fc。 网络在某种攻击模式下，百分比f的节点被移除，当f超过一定阈值，即f≥fc当在“=fc”时，属于哪种情形，需明确。时，网络分割成许多小的非连通分支；当f 设网络中任意两个节点vi与vj之间的距离dij为连接这两个节点的最短路径上的边数。VANET由于车辆的高速移动、拓扑变化频繁，使得网络间歇连通，因此存在dij=∞。而且当网络受到攻击时，网络的连通性也将发生改变，网络被破坏到一定程度时，会产生孤立节点，此时会存在dij=∞，因此，文献[13]提出用网络全局效率来描述非全连通网络的连通性。 定义6全局效率E。定义网络全局效率为： E=1N（N-1）∑i， j∈V，i≠j1dij（5） 显然，网络全局效率越大，网络连通性越好。 2仿真实验 2.1VANET仿真环境 本文采用VanetMobiSim[14]软件建立VANET环境，移动模型采用带有车道变换的智能驾驶员模型（Intelligent Driver Model with Lane Changes， IDMLC）[15]。该模型是一种微观交通流模型，是在IDM的基础上增加了车辆在十字路口的管理及车辆换道功能的智能移动模型，使得其更加符合真实的交通场景。仿真实验中，网络节点即为运动的车辆，可以获取任意时刻任意车辆的位置、速度、加速度、所处车道等瞬时信息。IDMLC移动模型中车辆长度为5m，加速度a和减速度b分别为0.6m/s2和0.9m/s2，礼貌参数p为0.5，其他参数设置如表1所示。 2.2VANET抗毁性分析 下面分析在不同攻击模式下VANET的抗毁性，为了在图中便于区分不同攻击模型，用符号Failure、RD和RB分别表示随意攻击、基于节点度的蓄意攻击和基于节点介数的蓄意攻击。图1为网络中车辆数为200、不同通信半径时，VANET受到Failure、RD和RB等三种攻击时网络最大连通度的变化趋势。由图1可知，当通信半径r=200m， f=0时，S=0.3630，即初始网络连通性较差。在攻击过程中当最大连通度低于0.1000时，视网络基本瘫痪。在随意攻击下，当S为0.0911时，临界点移除比例fc=53.42%；在RD攻击下，当S为0.0616， fc=28.77%；在RB攻击下，当S为0.0890时， fc=20.55%。当r=400m， f=0时，S=0.9521，初始网络近乎全连通（网络全连通时S=1）。在随意攻击下，当S为0.0747时， fc=82.19%；在RD攻击下，当S为0.0822时， fc=57.53%；在RB攻击下，当S为0.0959时， fc=36.99%。这一方面说明了通信半径越大，VANET连通性越好，临界点移除比例fc越大，抗毁性越强；另一方面，当通信半径相同时，随意攻击的临界点移除比例fc的值均大于蓄意攻击模式的，因此VANET有较强的鲁棒性，且在蓄意攻击下，由于将重要节点移除后网络迅速分割为多个连通分支，S先呈现迅速大幅度下降、然后缓慢下降趋势，即VANET又具有脆弱性。这种既鲁棒又脆弱的抗毁特征是VANET中车辆度分布不均匀所致。 图2为网络中车辆数为200、不同通信半径时，VANET受到Failure、RD和RB三种攻击时的网络连通分支平均规模。由图2可知，当通信半径较小（如r=200m）时，初始网络连通性较差，三种攻击策略下连通分支平均规模s均随移除节点比例的增加而逐渐减小。当通信半径较大时，网络初始连通性较好，则s随去除节点比例的变化趋势都是先变大后变小。当通信半径r=400m时，在遭受随意攻击时，s在阈值f=0.8220处开始缓慢变小，在遭受蓄意（RB、RD）攻击时，s分别在阈值f=0.4521和f=0.2055处开始变小。连通分支平均规模s之所以在阈值之前会变大，是由于随着节点被移除，网络总体连通程度变得越来越松散。在阈值之后会变小，是因为网络在大量节点失效时被分割成互不连通的多个较小的分支，当节点被全部移除时，网络则会消失。通过计算，在r=300m时，VANET在Failure、RD和RB三种攻击下连通分支平均规模s的方差分别为2.0306，2.4913和9.0228，即Failure攻击下s的波动最小，RB的波动最大，当通信半径发生变化时，也有类似的结论。这也说明了VANET既鲁棒又脆弱的特征。 图3分别为网络中车辆数为200、不同通信半径时，VANET受到Failure、RD和RB三种攻击时网络全局效率的变化趋势。由图3可知，通信半径越大，VANET效率越高；同时，随意攻击模式下的网络效率均高于蓄意攻击的。 另外，比较图1～3中最大连通度、临界点移除比例、连通分支平均规模和网络效率等抗毁性测度的值，可知对于蓄意攻击的两种策略，RB模式的攻击效能要强于RD模式。 下面研究车辆密度对VANET抗毁性的影响。图4～6为r=400m时不同车辆密度的VANET采取Failure、RD和RB攻击策略时表现出的抗毁性差异。从图4～6中分析得到：在通信半径一定时，车辆密度越大，VANET连通性越好，抗毁性越强，但是当网络达到全连通时，车辆密度对VANET抗毁性影响不大，因此，在VANET拓扑控制时，可以根据实际道路、地形、路边单元（RoadSide Unit， RSU）的配置等情况，对车辆通信半径和车辆密度进行优化设置，使得网络能够保持良好的连通性。 3结语 在VANET中，抗毁性对于分析整个网络性能来说十分重要，尤其是在增强安全性方面的应用。本文基于IDMLC移动模型对车载自组织网络的抗毁性特征作了研究，仿真结果表明，VANETs既有鲁棒性又有脆弱性；通信半径和车辆密度越大，VANETs抗毁性越好，但当网络全连通时，车辆密度对抗毁性影响很小。由于蓄意攻击（RD、RB）对网络破坏性强，因此，如何在拓扑控制时优化网络通信半径、车辆密度及路边基础设施配置等参数，使得网络中各个车辆节点保持相对均衡地位，从而提高VANETs抗毁性，这将是后续的研究工作。另外，本文只研究了VANET的瞬时拓扑结构及其抗毁性，然而，VANET的重要特征之一是网络拓扑结构的实时变化，其动态抗毁性特征也是接下来工作之一。 复杂网络论文:基于复杂网络理论的电网主导节点选择 摘 要：随着电网规模日益增大，对其进行电压控制越发困难。为了更好的对其进行电网优化控制，集中选取电网中的主导节点作为无功补偿点成为关键。为此文章提出基于复杂网络理论的主导节点选择方法，并通过IEEE-39节点系统进行仿真校验。 关键词：电网；电网控制；主导节点，复杂网络理论 前言 自从1999年Baraba和Albert发现了无标度网络特性，揭示出复杂网络结构中包含的结构特征与各种动力学特征之间的关系，突破了单纯的规则网络和随机网络模型的束缚后，复杂网络理论的研究就上了一个新的台阶[1]。而电网可以抽象成一个复杂网络，具有复杂网络的一般特征，可运用复杂网络理论来进行分析。文章引入复杂网络理论中的程度中心性指标与灵敏度矩阵相结合来衡量节点在电网系统中的重要程度。 1 主导节点选择方法 1.1 灵敏度矩阵的介绍 电网中的主导节点不仅要能进行电压调控，同时也应该具有反映其节点电压水平的能力。因此，在已有文献中大部分都是通过构建成考虑可观性与可控性的目标函数来进行主导节点选择[2-3]。该矩阵是关于无功注入变化对电压变化的灵敏度，其性质能反映电网间无功、电压间联系的疏密程度。电网节点i的灵敏度目标函数定义为： 式中，m，j分别为区域内所有负荷节点的编号和无功电源节点的编号；Se为分区内所有负荷节点合集，Sg为分区内所有无功电源节点合集。可观性指标？琢im和可控性指标？茁ij均由潮流计算收敛后的雅克比矩阵求得。 1.2 程度中心性指标介绍 程度中心性指标是社团中节点在其所属群体内的重要程度进行判别依据之一[4]，其定义为： 式中，di（n）为电网第n个节点与电网内其他节点关系权重和，gi为电网内所有节点之间权重和。 按目标函数（1）计算出电网节点具有较大的灵敏度，但在实际电网中求出的节点可能处于电网区域末端位置，那么该节点就不适合作为电网主导节点。因此本文提出基于程度中心性指标改进目标函数，改进的目标函数表达式如下： 为了验证基于复杂网络理论中程度中心性指标的电网主导选择方法的可行性，文章将利用Matlab仿真软件对IEEE-39节点标准测试系统进行仿真分析。 2 算例分析 根据潮流计算收敛后的雅克比矩阵求出了？琢im矩阵和？茁ij矩阵，但这两矩阵数量值不在同一个数量级上，因此需对其进行标准化计算。根据式（3）求出节点的目标函数值，文章只列出最大的3个节点，其值如表1所示。 由表1可以看出，所选主导节点在区域内部大致处于中心位置，有利于对电网区域中末端位置的节点电压水平进行调控，能更好的实现电压无功控制。 3 结束语 文章基于复杂网络理论提出了一种新的主导节点选择方法。并在IEEE-39节点标准测试系统上进行了仿真验证，所得到的主导节点综合考虑了电网的地理结构与灵敏度矩阵，从而提高了主导节点选择的准确度。

农民工社会保障现状浅谈:城市农民工社会保障制度建设的实践及其分析 〔摘要〕农民工是我国制度变迁和社会转型期间出现的特殊群体,建立城市农民工社会保障制度具 有重大的意义｡在建立城市农民工社会保障制度时,我们应借鉴上海､广东等地的成功经验 ,在制度设计方面坚持统账结合模式,实施土地换保障,优先建立农民工的大病统筹和工伤 保险机制;要分类､分层地将农民工纳入城镇社会保 障体系,最终建立包括各类劳动者在内的统一的社会保障制度｡ 〔关键词〕 城市农民工,社会保障,实践,思考 改革开放以来,我国离开农村到城市寻找就业机会的农民工队伍非常巨大,据统计,现在我 国常年外出务工､经商人数达8600万人,全国处于流动状态的农业人口已达1.3亿人｡?① 这些城市农民工,为当地创造了财富和税收,促进了城市经济和社会的 繁荣,然而,长期以来,这些人却被社会保障拒之于门外｡因此,我们应该建立城市农民工 的社会保障制度,这样不仅可以帮助城市农民工抵御城市工作生活中的风险,增加他们的安 全感和对城市的认同感,解除他们的后顾之忧,也有利于社会的稳定｡ 一､城市农民工社会保障制度建设的实践及其分析 (一)上海模式｡ 上海市在分析外来从业人员职业风险的基础上,自200219月1日开始实施《上海市外来从业 人员综合保险暂行办法》,对外来从业人员(指符合该市就业条件,在上海务工､经商但不 具有上海市常住户籍的外省､自治区､直辖市的人员,不包括通过市人事局引进的专业人才 以及从事家政服务､农业劳动的人员)实行综合保险｡综合保险由市劳动保障局主管,由劳 动保障行政部门的外来人员就业管理机构经办｡这种模式主要有以下特点: 第一,一个保险三项待遇｡对外来劳动力只实行一个保险即综合保险｡三项待遇是指工 伤､住院医疗和老年补贴,即单位使用的外来从业人员只享受工伤､住院医疗和老年补贴三 项待遇,无单位的外来从业人员享受意外伤害､往院医疗和老年补贴三项待遇｡ 第二,费率固定,费基完全统一,缴费周期为每3个月缴1次｡使用外来从业人员 的所有用人单位其综合保险费率都是12.5%,其中养老补贴为7%,大病医疗和工伤保险为5.5 %｡外地施工企业由于只参加大病医疗和工伤保险,缴费比率为5.5%,缴费基数为上年度社 会平均工资的60%｡企业给外来从业人员办理综合保险,一次必须缴纳3个月的费用｡ 第三,待遇一次性发放｡这样有利于解决长期困扰的农民工频繁流动问题｡一次性支付对工 伤保险来说尤为有利,工伤人员可以领一笔钱回原籍养老,减轻企业的负担,而且工伤待遇 标准相对较高,除了全额报销住院费用,其他的四项补贴最高的可达44万,最低的10级工伤 也能享受一次性支付的工伤待遇1万元｡外来从业人员不实行养老保险,不设立个人账户, 只做养老补贴｡用人单位和无单位的外来从业人员连续缴费满1年可获得1份老年补贴证,其 额度为本人实际缴费基数的7%;外来从业人员男满60岁､女满50岁时,可凭老年补贴证,身 份证明到户籍所在地的商业保险公司约定的机构领取老年补贴｡ 第四,委托商业保险公司管理｡大病医疗和工伤保险委托平安保险公司承办,而养老补贴则 委托中国人寿保险公司办理｡?② (二)广东模式｡ 即将农民工纳入现行城镇职工基本社会保险制度｡广东省颁布了《广东省社会养老保险条例 》和《广东省社会养老保险条例实施细则》,规定将城市农民工纳入城镇职工 社会养老保险体系,执行完全统一的政策｡其主要有两个特点: 第一,不另设专门的制度,而是将农民工直接纳入现行城镇职工基本社会保险体系,主要 参加养老､医疗和工伤三项基本社会保险,不参加失业保险和生育保险｡ 第二,允许农民工享受养老待遇,但其辞工返乡时,其个人账户的养老保险资金全 部转回其户籍所在地的社会保险机构,当地没有社保机构的,退给本人｡ (三)对城市农民工社会保障制度现有模式的分析｡ 随着我国城市化进程的加快和城市农民工的不断增加,各地都在探索城市农民工社会保障制 度建设的新路径,对现有的各种模式进行分析可以把它们归为三类:农村模式､独立模式 和城镇模式｡ 农村模式即把城市农民工纳入到农村社会保障制度,不建立城市农民工社会保障制度｡这 种模式,既不符合农民工的意愿也不符合实际｡首先,农村社会保障制度本身就存在 很大的问题,不能对农民工起到什么保障作用｡其次,在城市化的进程中,相当一部分农民 工已经在城市居住多年,他们也不愿意回到农村,这时再将城市农民工的社会保障问题纳 入到农村社会保障体系显然已不现实｡ 独立模式即将城市农民工的社会保障独立于农村和城市社会保障之外,比如上海模式｡它具 有以下几方面的优点:首先,有利于社会保障覆盖面的扩展｡因为这种模式的参保者无需承 担额 外的“转轨成本”,那就既可以满足城市农民工等灵活就业 群体的社会保障需求,又可以逐步建立起一个与我国经济发展水平相适应､与大多数企业及 社会群体承受力相匹配的社会保险制度｡这也是扩大社会保险覆盖面､加快社会保障基金积 累､完善社会保险体系的一种选择｡其次,有利于突破二元社会保障体系的固有框架, 为实现社会保障体系的城乡整合做好准备｡从我国目前的实际来看,对城市农民工一开始 即推出像城市企业职工那样的比较完善的社会保障制度,缺乏相应的经济基础,企业承受不 了如此高的缴费,城市农民工个人缴费能力也达不到这个水平｡最后,具有更为广泛的 适应性｡因为这种模式可以根据实际需要对保险项目进行组合,而且在缴费方法､受益标准 的确定上,能够更多的考虑到农民工的收入特点 ,为农民工提供更多的方便,降低农民工进入社会保障体系的门槛,更有利于社会保障制 度功能的正常发挥｡但是独立模式也存在相应的问题,如城市农民工独立保障体系的建立 与社会保障体制改革的方向——统一的社会保障制度不相符,形成了社会保障的“三元 格局”,这可能会影响农村社会保障制度的建设｡而且由于各个地方自成一体,相关政策规 定的比较粗糙,容易出现侵害城市农民工权益的事件｡ 城镇模式就是把城市农民工完全纳入城市职工的社会保障体系,享受与城镇职工 基本一致的 待遇｡这种模式具有以下优点:首先,它有利于缓解当前城镇社会养老金发放的压力｡我国 城市社会保障体系改革所面临的一个重要问题,是不少企业因经营亏损,难以按时足额向社 会保险机构提供保险费｡随着我国老龄化社会的到来,城镇社会养老金支付困难的局面在较 长时期内都将不可避免｡而城市农民工都 普遍年轻,将他们纳入城镇社会保障体系,他们将有很长的缴纳各种社会保险金特别是养老 保险金的时期,领取养老金的时间普遍在30年~40年之后,这一较长的缓冲期为解决城镇社 保资金不足提供了可能｡其次,将城市农民工直接纳入城镇社会保障制度,节省了制度的设 计成本｡最后,它减轻了制度之间的衔接压力｡当然,这种模式也存在一些问题,如城镇社 会保障制度本身就存在不少问题,必须要加以改革,城市农民工与城镇居民社会保险待遇不 平等的问题等等｡　二､建设城市农民工社会保障制度的建议 (一)在制度设计方面应该坚持统账结合模式,实施土地换保障,优先建立农民工的 大病统筹和工伤保险机制?③ 第一,坚持统账结合模式｡社会统筹体现公平和社会共济性以及国家的基本保障义务,个人 账户体现效率和保障水平以及个人 的缴费义务｡因此,必须适当调整统账结合方式,优化制度组合｡ 第二,实行完全积累的运行模式｡农民工社会保障实行完全积累的统账结合模式,统筹账户 由雇主缴纳,个人账户由雇主､雇员共同缴费,其中,雇主缴费小于雇员缴费,但不设上限 ｡农民工社会保障账户实行缴费确定型的计算发放方法,即养老金=统筹账户或个人账户的 积累额/退休时的平均预期寿命｡实行缴费确定型的社会保障,农民工在转换工作时,养老 金统筹账户和个人账户可以随时转移,比较适合农民工工作不稳定的特点,而且成本更低, 更易于被农民工接受｡ 第三,实施土地换保障｡放弃农村土地使用权的农民工可以直接参加农民工社会保障, 并以农村土地使用权折算为一定年数的个人账户积累额,促进农民从传统土地保障到社会保 障的平稳过渡｡土地使用权置换出的土地换保障资金,直接进入农民工的个人账户,既可 以增加农民工社会保障个人账户的积累,又可以扩大农村土地经营规模｡ 第四,优先建立农民工的大病统筹和工伤保险｡2003年全国共发生各类事1961976起,死亡 136340人,造成的经济损失相当于gdp的2.5%｡而这些工业伤亡的受害者,基本上都是农民 工｡而且,我国职业病的受害者基本上也都是农民工｡对城市农民工而言,一旦发生工 伤事故,如果没有工伤保险,也没有职业病救治措施,不但不能获得劳动收入,而且使得整 个家庭陷入贫困状态,这很可能直接引发一系列的矛盾冲突,给社会稳定造成不利影响｡ 由此可见,建立农民工社会保障制度,必须坚持分阶段､逐步完善的原则,优先解决突出 的基本保障问题,当务之急是建立必要的工伤保险及大病医疗等救助､补贴制度,这才是当 前农民工最需要的社会保障｡ (二)分类､分层地将农民工纳入城镇社会保障体系 城市农民工社会保障制度的建设,不应采取一刀切的办法｡在制度运行初期,应采取分类､ 分层的保障办法,以确保在初始阶段就将部分农民工社会保障真正纳入城镇社会保障体系中 来｡随着我国经济实力的增强和工业化城市化程度的不断提高,最终消除社会保障的二元结 构,建立全国统一的基本社会保障制度｡ 根据农民工所从事的职业的特点及流动程度不同,可将农民工主要分为以下三类:第一类为 有雇主且职业稳定､有固定收入的农民工｡此类农民工绝大多数已在城市居住多年,与城市 居民已无二致;第二类为有雇主但职业不稳定､也无固定收入的农民工｡此类农民工一般流 动性较强;第三类为无雇主的农民工｡对于第一类农民工其社会保障项目的设置及经费筹集 方式均可与城市职工相同;对于后两类的农民工,由于其流动性强,因此,对他们应采取比 较灵活的政策｡具体而言: 第一,就有雇主的农民工而言,最迫切的是尽快确立农民工的工伤保险制度｡从层出不穷的 农民工工伤事故到规模惊人的农民工职业病群体,以及由此而导致的许多的劳资纠纷,都 决定了应当把针对农民工的工伤保险制度作为最基本的社会保障项目优先得到确立｡ 第二,关于农民工的医疗保险制度｡医疗保险可分为大病统筹医疗保险与一般医疗保险两项 ｡ 对于第一类农民工,应实行与城市职工相同的即社会统筹与个人账户相结合的制度｡而对于 后二类的农民工,由于其流动性较大,因而他们可以不参加一般医疗保险,但应参加大病统 筹医疗保险,只建立统筹账户｡但如果他们愿意参加一般医疗保险,可为其建立个人账户, 并应确保其个人账户能在全国范围内转移｡ 第三,关于农民工的养老保险制度｡对于第一类农民工而言,应实行与城市职工相同的即社 会统筹与个人账户相结合的制度,并应确保其个人账户能在全国范围内转移｡对于后两类的 农民工,可实行按个人储存额享受养老保险待遇的个人储存型保险模式,只建立个人账户, 当然,也应保证其个人账户能在全国范围内转移｡ 农民工如离开用人单位回居住地,可将其个人账户连同基金转移到居住地县级劳动保障部门 ,实行专户管理｡如果他们到其他地方就业,即可将其个人账户转移到新从业地管理｡他们 退休时,如缴费年限累计没有达到一定年限,则根据规定把个人账户储存额一次性支付给本 人｡如满一定年限,他们则可按有关规定享有养老保险待遇｡ 当然,针对农民工的这些保障制度,都只是过渡性的｡随着市场经济的完善,现代企业制度 在各类企业的真正确立以及城乡二元结构的彻底废止,目前这些针对不同身份劳动者实行 的不同的社会保障制度,必然会被包括各类劳动者在内的统一的社会保障制度所代替｡ 农民工社会保障现状浅谈:农民工社会保障的现状及其滞后的隐患和原因 摘要:农民工维权备受社会关注,其社会保障问题也日益凸现,正视问题存在并积极求索化解之道势在必行。本文对我国农民工社会保障问题的研究进行了较为系统的梳理和介绍,并对研究状况作了简要评析,以期为该领域研究的加强、深化和拓展提供一些必要参考。 关键词:农民工/社会保障/研究述评 农民工正成为我国产业工人的主体,使工人队伍结构发生了历史性的变化。近年来随着农民工规模的不断扩大以及由此引起的各种矛盾和问题的出现,农民工问题受到了社会各界的广泛关注,但对于农民工的社会保障权益还正视不足,对于农民工的社会保障问题还关注不够。比较分析发现农民工社会保障问题的现有研究中在取得较大进展的同时还存在一些问题和不足,有进行总结的现实需要。鉴于此,笔者采用内容分析的文献研究方法,对农民工社会保障问题的研究进行了梳理和总结。 一、农民工社会保障的现状及其滞后的隐患和原因 通过整理分析发现农民工社会保障现状表现出以下两个基本特征,这集中显现了农民工社会保障的紧迫性。 第一,农民工社会保障程度低,相应的社会保障机制和体系发育滞后,农民工群体近乎游离于现有社会保障体系之外。有人研究发现,只有很小部分农民工有一至两项非均衡的、水平极低的社会保障,而且不是完全意义上的社会保障,其中社会保险各险种的参保率都在10%以下,其余75.2%的人没有任何形式的社会保障[1].还有人分析指出,农民工完全处在城市社会保障网络之外,尤其在失业救助、医疗看病等方面农民工根本谈不上有什么社会保障待遇和保障机制[2].另有人认为农民工虽然进城创造了财富,但大量农民工都没有社会保障[3]. 第二,某些地区对农民工的社会保障做了一定的规范,出台了一些相关的政策措施,但政策执行和实施效果不佳。有人分析指出,部分地区虽然出台了与农民工有关的一些社会保障政策措施,但实践效果并不理想[4].另外有人调研后指出,面对农民工社会保障的缺位及其对工伤、医疗保险的迫切需求,政府也尝试和制定了一些面向农民工的参保办法,但问题是效果难如人意[5]. 农民工社会保障的这种滞后现状,会导致一系列的隐患和问题,主要表现在: 首先,农民工社会保障现状是社会稳定的隐患。农民工绝大部分处于中低层职业,还面临着失业风险,所以在陷入生活困境时容易铤而走险,从而积蕴社会不安定因素[6].其次,不利于统一的劳动力市场的建立。目前的城市社会保障体系改革已推进到逐步将城市户口各类劳动者涵盖于其中,是否能进一步将符合条件的进城农民包括进来,关系到统一的劳动力市场能否最终形成;再次,不利于实际推进我国城乡社会结构的转型。进城农民工如不能为相应的城镇社会保障体系所吸收,就将长期处于流动状态,由此会带来一系列问题;第四,不利于推进城乡居民实质平等地分享经济与社会发展成果[7].第五,不符合市场分配的基本原理。农民工在市场初次分配中只能获得较小的份额,在再分配中应得到适当补偿,但城市再分配却基本将农民工排除在外,尤其是农民工的社会保障基本上没有被考虑到[8]. 有些学者对造成农民工社会保障滞后现状的原因进行了分析,比如有人从农民工的身份认同与流动性、雇主的不自觉以及农民工自身权益保护意识等几个方面进行了分析[9],还有人认为造成农民工社会保障缺失有社会地位方面、认识方面、资金方面和操作方面的原因[10],另有人提出农民工社会保障迟迟没有大的进展主要是因为研究视角和工作方式还没有从制度和用人单位转移到需求和个体上[11].鉴于农民工社会保障滞后原因与本文将要在第三部分中仔细予以介绍的农民工社会保障建设的障碍因素有着互相交融的特征,故在此对其只是点到为止。 二、农民工社会保障建设的必要性与紧迫性 理论界对农民工社会保障的必要性与紧迫性的认识已有广泛共识,虽然有人存在异议,但认为有必要注重并加紧农民工社会保障的研究和探索居于绝对主导地位。农民工群体社会保障制度建设的必要性和现实意义主要体现于以下方面。 第一,农民工社会保障建设具有其政治意义:(1)建立农民工社会保障是全面建设小康社会的需要。全面小康社会要求现代社会保障体系在覆盖城市居民同时要为农村人口特别是农民工提供应有的保障[12].(2)建立农民工社会保障是政府着眼长远的要求。如果因农民工的流动性与劳动关系不稳 定而不考虑其保险问题,那么今后再解决比现在就应对成本要大得多[13].(3)社会保障是国家赋予每个劳动者的一种权利,建立农民工社会保障是保障农民工基本公民权的需要[14]. 第二,农民工社会保障建设有着重要的社会意义,表现在:(1)发展农民工社会保障事业有利于增进社会的整合与稳定,是社会顺利转型的客观需要[15].(2)是城市化战略推进的需要。合理解决我国城市化的难题,必须做的一项工作就是城乡社会保障制度的有机衔接,要给农民工相应的社会保障[16].(3)农民工得失悬殊、进退两难的处境使社会主义的公平机制没有得到应有体现,亟待为其建立相应社会保障机制,兼顾经济效率与社会公平[17].(4)是新时期社会反贫困的重要举措。农民工作为农村“精英分子”的身份和责任使得他们一旦发生意外事故对其家庭将是毁灭性的打击,极有可能导致因伤、因病而致贫甚至于返贫[18]. 第三,农民工社会保障建设可以产生一定的经济意义。(1)建立农民工社会保障有利于引导农民工放弃兼业型转移、实现土地的集约化经营,从而可以改善农业经营方式、提高农业劳动生产率;(2)为形成统一的劳动力市场,就必须建立一个不分所有制、不分用工形式、涵盖所有劳动者在内的社会保障体系,从而要求建立农民工的社会保障[19].(3)可以引导农民工对劳动力流动的投资。建立农民工的社会保障减少了他们流动的心理成本,增加了流动的间接收益和净收益现值,从而有利于农民工的流动投资[20].(4)农民工社会保障的建立可以提高农民工抗风险能力,降低预防性储蓄、促进消费,对于拉动内需和经济发展有着积极意义[21].(5)建立农民工社会保障有利于维护雇佣农民工企业劳动关系的和谐以及企业的发展与长期利益最大化[22]. 第四,农民工社会保障建设对发展社会保障事业具有积极意义。(1)把农民工纳入社会保障体系可以在一定时期弥补国有企业职工可能出现的保险金支付不足,有利于城市社会保障体系的改革[23].(2)农民工虽然持农村户口,但他们已与城镇职工一样从事非农产业劳动,建立农民工社会保障能更好地体现社会保障制度的本质,体现其公平性[24].(3)农民工作为社会边缘人,他们应有社会保障制度来维护自身权利,建立农民工社会保障制度可以进一步完善我国社会保障制度[25].(4)从长远来看把农民工纳入社会保障既能减少改革的阻力与成本,又不会扭曲社会保障一元化目标,是社会保障制度改革长期目标的必然要求[26]. 第五,农民工社会保障建设对农民工自身有着重大的现实意义:(1)数量众多的农民工享受不到应有的基本社会保障与他们为城市经济建设和社会发展所作出的贡献完全不对称,这是绝对不合理的;(2)农民工从事的大多是苦、累、脏、险的工种,受工伤、疾病困扰可能性非常大,社会保障是农民工实现基本生存与发展的客观需求;(3)建立农民工社会保障是关爱和保护农民工中妇女、儿童这种生理与社会双重弱势人群的需要,他们对社会保障的需求更为迫切;(4)有利于对农民工消费行为的引导,使他们在满足目前基本生活需求的同时能兼顾其长远利益[27]. 三、建立农民工社会保障的可行性与障碍因素 有效推进农民工社会保障事业和制度建设,需要对农民工社会保障的基本状况和问题有一个全面系统的理解。这就要求在对农民工社会保障的作用与意义有充分认识的同时深刻剖析该制度安排可能产生的负面影响,不仅要探讨农民工社会保障建设的阻碍因素,也需要对其有利条件进行必要把握,在辨证分析中探索有效的解决之道。 (一)建立农民工社会保障的弊端 有人认为在我国真正建立城乡一体社会保障体系需要相当长的路要走,如果盲目推行城乡接轨,很可能会增加企业和农民工的负担,国家也将付出太大的监督成本[28]. 另外有人表示反对把农民工纳入社会保障体系,一是因为对农民工来说现在首要任务是增加即期收入而非养老等社会保障问题;二是近年来城镇职工的社会保障都没搞好,而且农民工流动性很大;三是让农民工加入社会保障体系会增加企业成本[29].还有人认为建立农民工社会保障具有负效应表现在:建立农民工社会保障对我国城市化会产生负面影响,对农村社会保障建设有不利影响,也不利于农民工的就业[30]. (二)建立农民工社会保障的有利条件 有学者指出,我国经济持续高速增长了二十年,国家财力和政府承受能力 已逐步增强。而且农民工社会保障建设中政府的主要责任在于制度设计和政策引导,过分强调国家财力不足和过高估计农民工社会保障建设的代价是一种思想上的误区,应分类分层对农民工进行保障[31]. 有学者认为,目前我国已经基本具备建立农民工社会保障的条件,具体表现在:一是具备相应的政治条件,二是具备相应的社会条件,三是经济条件也已基本具备[32]. 还有学者认为,建立初步的农民工社会保障机制的时机已经逐渐成熟,政府应该着手建立农民工的社会保障机制,尤其是一些最基本的生存保障机制,更好地体现我国社会主义制度的优越性和人道主义精神[33]. (三)建立农民工社会保障的障碍因素 首先存在主观方面的因素:(1)农民工没有得到基本的身份认同,一部分人单纯站在城市社会经济发展的角度看问题,忽视农民工自身的基本权益;(2)大部分的农民工雇主缺乏自觉保护农民工的意识,政府为促进经济发展也在一定程度上忽视对农民工的保护;(3)农民工自身由于主客观原因不敢或还没有意识到需要维护自己应有的基本权益,维权意识缺乏[34].(4)城市居民对对于建立农民工的社会保障制度有较强的抵触心理,担心会引来更多的农民进入城市[35].(5)一些地方搞农民工的社会保障,往往是按照上级政府规定的扩面指标层层向企业进行安排,也不管农民工是不是真正需要,这种行政强制的工作开展方式让农民工心生反感[36]. 其次是体制方面的因素:(1)现有制度安排的障碍。主要是国家为保证城市的发 展和社会稳定而制定的严格的户籍制度、劳动用工制度和土地使用制度[37].(2)社会保障立法不健全。关于农民工的社会保障问题没有相应的立法,使相应的的社会保障工作难以实现强制性原则;(3)农村社会保障制度建设的滞后甚至是缺失。目前我国广大农村的社会保障制度远未形成,与城市社会保障存在严重脱节,这严重影响了农民工社会保障工作的有效开展[38].(4)农民工虽然人数众多却由于其弱势地位和较低的组织程度使得其争取社会保障等合法权益的能力不足,他们的诉求和意愿难以引起决策层的应有重视[39]. 再次有客观方面的因素:(1)农民工表现出的极大的流动性。这种流动性不仅反映在城市之间、城乡之间,也表现在职业及单位之间[40].(2)作为保障对象的农民工规模巨大且构成复杂。我国农民工数量非常庞大且还不断增长,而且层次不一、构成复杂,他们对社会保障的需求也存在较大差别[41].(3)农民工经济收入上的障碍。农民工主要分布在劳动密集型企业,工作和收入很不稳定,这种状况使其难以取得进入现有社会保障体系的资格[42].(4)社保资金的障碍。近年来社会保障资金短缺状况使得维持原社会保障体系尚力不从心,如果再把农民工纳入其中将会不堪重负[43]. 四、农民工社会保障建设的框架体系与基本思路 前文中对农民工社会保障的现状、必要性以及可行性等问题的论述,最终还需归于农民工社会保障建设的框架体系与基本思路上,这也是化解农民工社会保障问题的根本落脚点。 在农民工社会保障的框架体系构成上,可以从横向和纵向两个维度分析。从横向构成看,主要存在两种看法。一种观点认为农民工社会保障应包括农民工的工伤保险、医疗保险和养老保险三个基本组成部分[44],另一种观点是将农民工社会保障基本等价于当前的城镇社会保险,即包含工伤保险、医疗保险、养老保险、失业保险以及生育保险等五大部分[45],较第一种观点增加了失业保险和生育保险。 从纵向构成看,大多观点认为当前由于主客观方面条件的制约,农民工社会保障建设不宜也不可能求大求全、齐头并进,而应坚持分类分层分阶段逐步推进的策略和基本原则,依次建立农民工的工伤保险制度、医疗保险制度尤其是大病医疗保障制度、养老保险制度、失业和生育保险制度,积极而有效地逐步维护和实现农民工的基本社会保障权益[46].尤其绝大多数观点都指出工伤保险问题的解决尤显必要和迫切,应该首先建立针对农民工的以普遍性为原则的工伤保险制度,解决好关联农民工身心健康和生命安全及其全家幸福的工伤问题。 另外有人认为农民工社会保障还应包括其他保障项目。有人提出农民工的无保障状况是引发犯罪的重要因素之一,应在大城市建立“公共劳动”形式的社会救助体制[47].还有人认为应该建立以最低生活 保障为核心的农民工社会救助制度,并通过职业福利和社区服务等方式建立农民工的社会福利制度[48]. 在建立农民工社会保障的基本思路上,当前理论界还存在着较大分歧和争论,没能形成相对一致的意见,更没有能为大家基本接受的成熟方案,主要有以下几种观点。 一种观点认为,应将农民工纳入到现有的城镇社会保障体系。有人提出城镇社会保险体系应将农民工纳入其中以解决农民工的社会保险问题,但鉴于我国社会保障制度发展的多元化要求只能适时地分层分类将农民工纳入[49].还有人认为应将农民工纳入城镇社会保障体系,目前可供选择的两条途径是通过户籍改革将其变成城镇居民进而纳入镇社会保障体系或者通过城镇社会保障制度的扩面将农民工直接纳入[50]. 第二种观点认为,应对农民工实行相对独立的社会保障制度。有人认为仍将农民工纳入农村社会保障体系既不现实也不可靠,但对农民工一开始即推出比较完善的社会保障制度也缺乏财源及其他资源,因此现阶段应推出相对独立的农民工社会保障制度,建构一种作为过渡形态的“三元社会保障模式”[51].另有人指出农民工身份的过渡性要求必须建立有利于城乡衔接的农民工社会保障制度,其勾勒了一种农民工社会保障的基本架构和中长期发展目标,并从该制度的保障对象、保障项目、基金筹集与管理等方面进行了较为系统的论述[52]. 第三种观点认为可将农民工纳入到一种“低门槛、开放式与可持续的社会保障新计划”中,搭建中国社会保障新平台。其认为近年部分城市把农民工纳入社会保险体系的做法可能剥夺农民工的社会保障权益,是一种短视甚至是歧视,但如果把农民工纳入到这种社会保障新计划实行全国统筹则不会发生这种问题,而且这种做法具有其合理性与可行性[53]. 第四种观点认为应将农民工纳入到农村社会保障体系。其认为把农民工纳入城镇统一的社会保障体制和参照城镇社会保障体系建立新的农民工社会保障制度的两种模式在理论上还是实践上都不具备可行性,要从根本上解决农民工的社会保障问题,应把农民工纳入到应加快改革和完善的农村社会保障制度,并最终向城乡一体的社会保障体制过渡[54]. 除了以上的四种观点,有的解决思路中没有明确提出农民工社会保障的归口问题。有人认为农民工是必须予以高度重视和关注的社会弱势群体,其具有客观、正当而迫切的社会保障诉求,应采取分类分层保障的办法依次解决农民工的社会保障问题[55].还有人基于现实权衡考虑提出了“低起点、多层次、土地换保障”的农民工社会保障设想和解决办法[56]. 五、结语 现有对农民工社会保障问题的研究除了本文论及的几个方面外,还有一些从其他视角进行了探讨,鉴于其研究比较稀薄以及本文构思和篇幅的考虑,在此不再赘述。 综观农民工社会保障问题的已有研究尤其是专业性的论文,可以看到该问题已逐步受到各方面专家学者的关注和重视,尤其是去年以来论文数量有了较大增加,认识也日渐由感性走向理性、走向深入,研究视角也在不断拓展,这必将为农民工社会保障问题的化解提供有力的理论支持。同时,笔者觉得研究中也还存在不少问题与不足,有待今后注意或改进。 首先,研究在总体上还很不深入。农民工社会保障问题由来已久,但从对其研究的数量上看,笔者搜集到的该方面文章不过三十余篇,其中比较正规的专门性研究就更为稀少;从研究的拓展情况来看,现有研究大部分着眼点还很笼统,分化和展开不够;从研究的氛围来看,虽然有过一些论争,但总体还很薄弱,离建立农民工社会保障这样的重大社会政策确立还不相称。 其次,研究的实证性有待加强。已有的研究基本限于纯理论和经验研究范畴,实证成分稀缺。对农民工社会保障现状以及相关情况的调研不足和缺乏第一手调研资料使得对现实状况的把握不够精确、肯定和深入,从而导致研究结论尤其是构建方案的可行性与说服力不强。 第三,研究中存在一些偏颇。首先表现在研究中的结构性偏差,即对作为农民工社会保障重要部分的社会救助和社会福利很少涉及,尤其是对后者忽于关注。另外对建立农民工社会保障可能产生的负面影响分析不够,重农民工社会保障建设阻碍因素探讨而轻有利条件分析。 第四,研究设定的解决方案还比较粗糙,系统性和实践性不足。究其缘由,固然有研究历时不长的客观原因,但上面提到的问题尤其是对农 民工社会保障现状及其必要性和可行性等基本问题的分析认识不够全面深入而产生的一种脱离制度安排的基础性工作即直奔具体方案设计的不合理取向难免使设定方案的有效性打了折扣。 第五,研究的国际视野与经验借鉴有待重视。我国的改革发展与赶超战略要求有充分合理借鉴他国经验教训的意识,在农民工社会保障问题上亦应如此。然而现有研究中对国外相关研究成果和举措的引进与参考还明显不足,几乎处于空白状态。这种倾向也一定程度存在于当前农民工问题的总体研究之中。 农民工社会保障现状浅谈:城市农民工就业状况及其社会保障优先序研究 [摘　要]农民工是既不同于城镇居民，又有别于农村农民的特殊群体。他们主要分布在城市的建筑、环卫、搬运等行业，从事的大都是重、脏、累、险的工作。随着市场竞争的加剧，农民工在城市就业和生活过程中存在的各种风险问题越来越突出。政府应根据农民工的实际需要，对农民工的社会保障制度作科学的安排，从而有效地保障农民工的生产和生活，保障农民工的合法权益，促进我国经济社会的稳定发展。 [关键词]农民工；就业状况；社会保障 改革开放以来，随着我国工业化、城镇化进程加快，越来越多的农村富余劳动力转移到城市（镇）和乡镇企业就业。到2005年，根据国家统计局、劳动和社会保障部的调查推算，农村劳动力流动就业规模已达1.2亿人，其中，进城农村劳动力约为1亿人。农民工的社会保障问题，也逐渐成为社会保险部门重点关注的对象，因为这既关系到农民工的合法权益的维护，也关系到社会经济的稳定运行。而具体到对农民工社会保障制度的设计来说，现行的社会保险体系中，对农民工而言，哪些该先行，是值得慎重考虑的。一些地区急于给农民工办理养老保险，而没有考虑到农民工的流动性和农民工的实际需要，导致农民工退保现象的频频出现。我们认为当务之急是尽快确立农民工的工伤保险制度和医疗保险制度。因为从层出不穷的农民工工伤事故到规模惊人的农民工职业病群体，以及由此而导致的各种各样的劳资纠纷，均决定了针对农民工的工伤保险制度以及医疗保险制度应当作为最基本的社会保障项目优先得到确立。本文通过对农民工群体就业状况的全面剖析，依据轻重缓急的原则和农民工的实际需要，为农民工的社会保障的优先安排作一些积极探索。 一、农民工就业状况分析 （一）农民工就业行业状况分析 农民工是新兴的以工资收入为主要生活来源的劳动者。这一群体文化程度相对低，一般从事重、脏、累、险的工作，劳动条件差，工伤事故的发生率比较高，且一旦发生就会比较严重。据劳动社会保障部2005年快速调查显示，农民工主要分布在制造业、建筑业、住宿和餐饮业、批发和零售业、居民服务业等重点行业。其中制造业占27%，建筑业占26%，住宿和餐饮业占11%，批发和零售业占12%，居民服务和其他服务业占9%，其他行业占15%.国家统计局的调查也表明，2004年外出务工的农村劳动力从事制造业的占30%，从事建筑业的占23%，从事社会服务业的占10%，从事住宿餐饮业的占7%，从事批发零售业的占5%.中国海员建设工会全国委员会提供的最新调查显示，我国建筑业农民工队伍约4000万人，占全国农民工总数的三成以上，占建筑业一线人员的九成以上。④据河北省劳动保障厅调查，从事制造、建筑的农民工占47.3%，建筑业占到了全部外出农民工的32.7%.⑤广西南宁农民工的行业中，建筑业约占86%.而全国大事故大多来自建筑行业，北京七成大事故来自建筑业，2003年1至9月，全国建筑业每大要死亡6.5人。这首先是由于农民工在就业中的弱势地位，维权意识不强，经常是被动地接受雇主的许多不合法的要求，使得许多雇主依然千方百计逃避与农民工签订“劳动合同”，工作时间、劳动强度、报酬和工伤处理办法全凭雇主单方来决定。而一旦出现工伤事故，雇主就可以推卸责任。此外不少雇主为了压缩成本，不给农民工提供必要的保护及安全措施，这使得农民工面临极大的安全风险。其次是安全意识淡薄，劳动技能不高。由于农民工进城务工之前从事的是一些危险性较小的简单农活，使得他们对于工业生产的安全重视不够甚至是漠视，从而频繁导致工伤事故发生。最后是农民工的就业行业风险性巨大。由于农民工的知识水平有限，劳动技能不高，所以一般在像建筑业这样风险性较高的行业就业，从而使得农民工成为工伤事故的主要受害群体。 （二）农民工健康状况分析 1.职业病是影响农民工健康的第一大病 首先，农民工是职业病高危人群，尤其是尘肺病人中农民工数量占很大比重。可以说职业病危害严重的地方，就是农民工集中的地方。根据山西晋中市工会调查显示，全市106354名职工中接触职业病危害因素人数达65004人，占总数的61.1%，其中接尘人数为45088人，占接触职业病危害因素工人的69.4%，粉尘危害成为职业病最突出因素。而晋中市2800余名患有尘肺病的职工中，绝大部分是农民工。另外，在水泥制造业、化工业、油漆涂料业等农民工集中的行业，慢性甲苯中毒、慢性铅中毒等职业病逐渐开始发病。 其次，农民工的用工单位工作环境差，一半以上有诱发职业病危险。卫生部会同劳动和社会保障部、农业部等部门通报了主要针对农民工的全国乡镇企业、农村个体工商户职业病危害专项整治工作情况：据对29个省份的不完全统计，检查单位21万多户，检测单位5.3万户，不合格的占检测总数的57.5%. 最后，农民工对于职业病的漠视。农民工由于各种原因导致市场竟争力较低，在当今大量农民流动到城镇就业，找到工作已属不易。他们担心的是自己的饭碗及其工资怎么样，工资能否及时、足额拿到手。而对工作能产生职业病到没有在乎，或者说没有考虑过工作还可能导致什么病。 2.劳动强度也是影响农民工健康的重要因素 央行关于对农民工就业分布和收入的调查的报告显示，农民工的劳动环境和工作条件比较恶劣，从事的工作普遍具有重、脏、苦、累、险的特征。工作时间偏长，51.3%的人每周工作在41～60个小时之间，32.9%的人每周工作时间超过61个小时。农民工群体工作超过法定时间的接近85%.农民工收入水平近期虽然有所提升，但以劳动的艰苦程度衡量，其工资水平仍然偏低。根据清华大学李强教授在涉及外来人口32万的北京丰台区，通过配额及问卷而访谈方式，完成的493份有效问卷调查统计结果显示，73.5%的农民工存在超时工作（即每天9小时以上），每天工作时间在10个小时以上的占65%.每天工作12小时以上的占23.6%（见表1）。 表1城市农民工每天劳动时间调查结果 劳动时间 人数 百分比(%) 7小时以下 28 5.8 8小时 100 20.7 9小时 41 8.5 10小时 170 35.2 11小时 30 6.2 12小时 79 16.4 13小时 5 1.0 14小时及以上 30 6.2 合计 493 100.0 由上表同样得出，农民工群体劳动时间普遍比较长，劳动强度也比较高，这种工作状况给他们的健康带来了一定的隐患。 3.食品安全问题 农民工的食品卫生安全问题日益突出。以建筑行业为例，造成农民工食品卫生安全隐患的原因主要有三个方面：一是建筑工地有效工期较短，工程规模小，一般没有规范性食堂，很难达到卫生许可条件。二是建筑工程项目负责人卫生安全意识薄弱，没有采取有效的卫生安全措施；农民工也没有充分认识到危害性，不能提出相关的卫生要求，或者认识到了，也提出了要求，但在谈判中明显处于弱势地位。三是建筑商的卫生安全责任感和农民工的维权意识都很差。建筑商只注重商业利润而轻视工人的健康，而农民工不知道用法律来保护自己的健康权益。此外，由于建筑工地人员流动性大，饮用水、住宿条件差等，也容易造成一些传染病的发生和流行。 如果没有工伤保险、医疗保险，昂贵的医疗费用，对广大农民工显然不堪重负。大多数农民工只能小病仗着年轻力壮拖，大病就只好回家，如果患了职业病也只有自认倒霉。而农村也不是他们天然疗养所，据卫生部副部长朱庆生介绍，农村中有一半左右甚至更高一点的人看不起病，有40%～60%的人，甚至更高，因为看不起病而因病致贫、因病返贫，在全国不同的地区比例不一样。在广大的中西部地区，因为看不起病、住不起医院，因病在家里死亡的人数估计在60%～80%. （三）农民工就业的流动性分析 农民工为了寻求更好的就业机会，挣更多的钱，不得不频繁的向不同的地方流动。根据农业部调查显示，40%的农民工没有固定工作，平均就业8～9个月，3个月以工的占11.3%，4～6个月的占16.3%，6～10个月的占73.3%，10个月以上的占7.8%.据调查，湖北省农民工在外出打工3年以上的占29%，3年以下的占71%；在一个单位工作3年以上的占19%，3年以下的占81%.天津市农民工在外打工3年以上的占26%，3年以工的占74%；在一个单位工作3年以上的占31%，3年以下的占69%.农民工表示坚决不回家的占2.4%，争取留在城市的占17.5%，但最终能留在城市的估计不足10%.同时，由于土地制度、户籍制度等因素的阻碍，不少农民工即使在一个城市工作生活了多年，也很难融入城市，到一定年龄以后农民工还是要被迫回到农村。再加上我国社会保障制度的城乡分割和地域分割，个人帐户不可转移，社会保障网络在全国无法对接和联通，无法使农民工享受到社会保障的保障利益，从而使得农民工这种流动性比较高的群体参与社会保障的积极性不高。 二、解决农民工社会保障问题的重要性和紧迫性 大量事实和数据说明，农民工已是我国产业大军中的一支重要力量，在我国工业化、城镇化、现代化建设中发挥着重要作用。与农民工的贡献和作用相比，农民工的社会保障应该尽快提上议事日程。其必要性和现实意义主要体现在以下五个方面： （一）农民工社会保障有利于农民工自身利益的保护 首先，数量众多的农民工享受不到应有的基本社会保障，与他们为城市经济建设和社会发展所作出的贡献完全不对称，这是绝对不合理的；其次，农民工从事的大多是苦、累、脏、险的工种，受工伤、疾病困扰可能性大，社会保障是农民工实现基本生存与发展的客观需求；再次，建立农民工社会保障是关爱和保护农民工中妇女、儿童这种生理与社会双重弱势人群的需要，他们对社会保障的需求更为迫切；最后，有利于对农民工消费行为的引导，使他们在满足目前基本生活需求的同时能兼顾其长远利益。 （二）农民工社会保障有利于提升我国城市化水平 城市化是人类生产与生活方式由农村型转为城市型的历史过程，主要表现为农村人口转化为城市人口及城市不断发展完善的过程。我国的城市化进程在二元社会结构的影响下，在改革开放前的20多年时间里一直停滞不前，严重滞后于工业化进程，呈现出“工业国家，农村社会”的特征。这种局面直至今天仍未得到根本扭转。据有关资料分析表明：我国目前的城市化水平仅为32%，离中等发达国家49%的比例还相差甚远。城市化滞后引起或加剧了我国经济社会发展中的一些突出问题。如农民收入过低和增长乏力、就业压力大等，在很大程度上均与城市化滞后有关。而提升城市化水平最重要的实际措施之一就是建立面向农民工的社会保障制度。改革开放以来，我国已有1亿农民进城务工、经商或从事其他职业。农民工已成为推动我国城市化水平提升的基本力量。但由于前述种种原因他们至今尚未被纳入城市社会保障体系之中，加上其他因素，致使农民工仍然处于流动状态，从而严重阻碍了我国城市化水平的进一步提升。 （三）农民工社会保障有利于切实解决“三农”问题 “三农”问题归根到底是农村人口过多导致的。在土地供给相对稳定的条件下，过多的农村劳动力会排斥资本和技术对农业的投入，农业劳动生产率很得到提高，农民输入也就无法增加。解决三农问题的关键是要减少农村人口，但是如果没有相应的社会保障制度，这些富余劳动力是很难转移出去的。农民工作为三农问题的突破口，从根本上说就是要为农民提供制度保障，改变排斥农民工的传统政策，建立适合农民工特点的社会保障制度，使农民工自觉依法、有偿转让其在农村的土地经营权。同时，农民工要转变传统观念，适应城镇化的趋势，积极参与到农民工社会保障的建设中来。 （四）农民工社会保障有利于保持社会稳定 农民工大部分由年轻人组成，他们在城市受到制度和政策的排斥，干着又脏又苦的活，还经常受到城市人的歧视，使得他们可能会产生不平衡心理。而且，农民工的工作一般具有短期性，工资又低，在失业没有经济来源而又得不到必要的社会保障的情况下，显然对社会稳定是一种严重的威胁。据一项对上海、广州、沈阳3市的刑事犯罪研究表明：1990～1999年间，农民工作案率大幅度上升，上升幅度分别达到70.15%、182.27%、99.87%.农民工在无任何保障时对社会稳定造成的影响可见一斑。 即使他们没有刑事犯罪，其中有许多人为生活所迫从事违法乱纪的经营活动，如造假贩假等。建立农民工社会保障制度可以给失去生活保障的农民工正当的社会认可和人文关怀，有利于兼顾经济效率与社会公平，还可以从一定程度上减少社会动荡的因素，维护社会的稳定。 （五）农民工社会保障有利于构建和谐社会 农民工的合法权益受到侵害是与构建和谐社会的目标相冲突的。和谐社会的建立的一个重要原则就是公平原则。公平原则意味着只要是我国公民，就应该享受最基本的国民权益和保障，国家不应该根据出身、来源地和职业等而区别地对待每个公民，而应提供均等化的服务，因为每个公民都履行了同等的国民义务和责任。如果没有公平待遇，那么各种歧视就会出现，纠纷就会接踵而至。城乡分治的户籍制度以及相伴随的各种制度安排实际上就是一种不公平的制度安排。这种不公平的制度安排如果持续下去，则不但不能建立和谐社会，还会使城乡之间的冲突愈演愈烈。因此，从建立和谐社会的目标出发，必须真正着手解决农民工的社会保障问题。 三、农民工社会保障的优先序安排 通过前述对农民工就业现状分析，我国目前的经济水平及现有制度决定了不可能对农民工的社会保障问题进行全面的保障。而农民工的社会保障问题亟需解决，因此，必须对农民工的社会保障各项目进行优先序安排。我们认为，对于农民工社会保障制度的安排必须根据当前农民工实际需要和政府人力财力，分清轻重缓急，有步骤、有计划地逐步建立和完善。针对农民工的社会保障的不同险种要采取分清主次，分步推进的方式来实施，不能不顾农民工群体的现实状况而对各个项目不分主次，一哄而上的来实行。当前，要加快推进农民工较为集中、工伤风险程度较高的建筑、采掘等行业参加工伤保险。各统筹地区要采取建立大病医疗保险统筹基金的办法，重点解决农民工进城务工期间的住院医疗保障问题，农民工也可自愿参加原籍的新型农村合作医疗。要抓紧研究探索低费率、广覆盖、可转移，并能够与城乡养老保险制度相衔接的农民工养老保险办法。有条件的地方，可直接将稳定就业的农民工纳入城镇职工基本养老和医疗保险。具体而言，应当从以下方面出发： （一）加快建立农民工的工伤保险制度 工伤保险是农民工当前最迫切的社会保障项目，也是解决好农民社会保障的着眼点。从屡屡发生的农民工工伤事故以及由此导致的众多的劳资纠纷，决定了农民工的工伤保险制度应当作为最基本的社会保障项目尽快优先得到确立。建立工伤保险制度，这是几乎所有建立了社会保障制度的国家普遍优先考虑的社会保障项目。这种保障项目不存在账户积累与保险关系接转问题，项目成本亦不是太高。对农民工来说，这是一种迫切需要的职业伤害风险分散机制，能保证其一旦遭受职业伤害就可以得到相应的赔偿；对用人单位来说，则是建立在《劳动法》和《工伤保险条例》基础之上的工伤赔偿机制，费用也不高；对政府部门及负责组织赔偿的部门来说，亦较易操作。而且，由于建立起农民工的工伤赔偿机制，用人单位将会更加注意生产经营过程中的安全卫生保护措施。 （二）积极建立农民工疾病医疗社会保险制度 建立农民工的疾病医疗保障尤其是大病保障制度。由于农民工所从事的大多是脏、累、重、险的工作，劳动条件相对比较恶劣，生活、居住条件亦较差，患病是难以避免的。在缺乏保障机制的情况下，患病尤其是大病不仅给农民工带来身体的伤害，同时也可能会导致失业，从而因为失去经济来源陷入贫困。所以应当建立针对农民工的大病医疗部分的社会统筹保障机制，在最大范围内分散由于疾病给农民工带来的风险。在此基础上，有必要对农民工医疗保险进行一定的分类。那些在城市的工作相对稳定、有固定住所并将长期在城市工作的部分农民工，可以参加当地的各种基木医疗保险。那些流动性大、从事短期工作的农民工可以参加专为农民工设立的医疗保障制度。该制度缴费较低，可根据民工的实际情况设计不同的保障层次。具体而言，首先该医疗基金有个缴费的底线，所有民工都要按此标准缴纳，按此层次享受的待遇。在此基础上，如果农民工愿意还可以缴纳更多的保险金，相应享受较多的保险待遇。 （三）有区别地建立农民工养老保险制度 对拥有比较稳定的职业、相对固定的住所和单位，在城镇居住达到规定年限的农民工，应该考虑将他们纳入当地社会养老保险体系，其养老保险费的缴纳办法可以参照城镇职工的标准执行。对无固定职业且流动性较大的农民工，则可以设计一种过渡性的方案，如制定一定范围内不同档次的缴费率由农民工自愿选择，同时规定儿雇用农民工的用人单位必须根据农民工所选择的缴费率缴纳相应档次的基本养老保险费。对进入城市从事经营性职业的自雇农民工则可以参照城镇个体工商户的保障制度安排。同时，为所有参加社会养老保险的农民工建立个人账户。 （四）建立农民工失业保险制度 针对农民工的就业状况极不稳定的现状，应建立农民工失业保险制度，实行“现收现付”制。但是由于城镇失业保险制度建设面临着巨大压力，企业在转制过程中面临的资金困难，使这项制度实施起来具有相当难度，鉴于此，应采取积极的就业促进措施或失业援助计划作为建设失业保险制度的有益补充。有条件的地方可以把农民工纳入城镇失业保险制度。如《四川省失业保险条例》把失业保险扩大到农民工，为签定劳动合同的农民上提供一次性生活补助金或生活补助费。条件还不具备的城市可为失业农民工提供一些帮助以渡过难关。如政府管理部门提供“公共劳动”为失业农民工提供“最低生存保障制度”。 农民工社会保障现状浅谈:论农民工社会保障问题及对策 摘要：社会保障权益缺失是当前诸多涉及农民工问题的症结所在，客观地反映因社会保障缺失给农民工带来的问题，分析其原因，探索出相应的对策，是促进社会和谐发展，体现国家在国民收入分配与再分配基础上保证农民工基本生活权益及社会公平的重要工作。 关键词：农民工，社会保障，对策 近年来，进城就业打工的农民工队伍不断扩大，他们在为城市发展做出重要贡献的同时，也面临诸多矛盾和问题的困扰。 一、农民工社会保障缺失的主要表现 近年来，农民工社会保障缺失问题比较突出，主要表现在以下几个方面： 1.工作环境差，缺乏社会保障服务。由于农民工中的大多数人集中在“3d”（险、脏、难的英文第一个字母）职业岗位上，工作条件恶劣。一些企业片面追求效益指标，忽视安全管理，产生大量事故隐患和不安全因素，加之农民工自身安全保护意识薄弱，导致工伤事故屡屡发生。而农民工面临严重安全生产隐患，缺乏的就是社会保障机制和社会保障服务。据四川有关部门调查，在县以上企业就业的农民工中，仅有3.41%参加工伤保险，0.84%参加医疗保险，0.83%参加失业保险，2.99%参加养老保险。 2.游离于城市医疗卫生保障体系之外，医保水平较低。随着改革的不断深入，城市职工建立了与经济发展水平相适应的医疗保障制度，但农民工没有这个待遇，尽管农民工是以青壮年为主的群体，但在疾病侵扰时，由于缺乏医疗保障，不能及时就医，病情被拖延。据2000年底清华大学李强教授组织的在北京的一个问卷调查显示，农民工中有36.4%的人生过病，有些人甚至多次生病，13.5%的农民工生病在3次以上。农民工生病后，59.3%的人并没有花钱看病，而是仗着年轻挺过采。另外40.7%花钱看病的人均支出是885.46元，而他们所在的劳动单位为他们看病的平均支出却仅有72.3元，不足实际看病费的1／12.再以南京市为例，2003年1月至8月，该市发生断指断臂的工伤3000例，大多没有医疗保险。农民工医疗保险权益的缺失，往往导致他们有病不能就医，小病酿成大灾，甚至丧失劳动能力，导致刚刚脱贫或已走上小康之路的农户“因病返贫”、“因病致贫”。因此，农民工应有与经济收入相适应的医疗卫生保障，这是不断改善就业状态、增加收益、保障健康的重要保证。 3.职业不固定，失业率高，缺乏必要的生活保障。根据罗遐、夏淑梅在2003年初的调查，农民工中，27.4%的人曾有过失业的经历，这一比例要比城镇登记失业率（2003年上半年为4.2%）高得多。一部分农民工的失业还相当严重，在有失业经历的农民工中，将近30%曾经遇到过长达半年和半年以上的失业，并且工种变换频繁，没有长期的固定工作。由于农民工多数是年轻人，有时失业时间比就业时间还长，这些人长期滞留在城市里无事可做，造成很多不安定因素，其后果令人忧虑。根据在北京的调查，33.5%的农民工在城镇里有过失业的经历。从失业时间上看，失业1至2个月的短期失业最多，比例为47.7%. 4.身份受限，难以享受社会福利与社会救助。由于我国长期实行城乡分治体制，农民工没有城镇户口，也就不符合享有城镇福利与救济的有关“规则”。他们与城镇职工在住房条件或补贴、在职培训或进修、工资福利、社区服务、探亲补助等方面存在明显不同。调查发现，农民工子女不能平等享有教育福利，随父母外出求学的学龄子女中73.9%的人都缴了插班费或赞助费，13.6%的人进入农民工子弟学校，另外12.5%的人是托人入学没缴或少缴额外费用，但其花费也不少。至于农民工社会救助状况更令人堪忧，已基本实现“应保尽保”的城镇“低保”网并没有向农民工张开。只有部分农民工享有单位提供的一点医疗等救助，一旦离开单位，救助则随之解除。 二、农民工社会保障缺失的原因 1.城乡二元社会结构和城乡隔离的户籍制度是农民工社会保障缺失的主要原因。我国计划经济体制下城乡分割的户籍制度是传统的就业制度模式和二元社会保障制度构建的基础。户籍制度不但加深了农民与城镇居民在经济、政治、文化、心理方面的隔阂，也使农民同时失去了在城镇就业的机会和享受社会保障的权利，农民成为被计划体制彻底抛弃的“局外人”。目前我国城镇社会保障政策仍是基于城乡二元分割的劳动力市场所制定的政策。由于农民工没有城镇居民的身份，进城的农民工成为被城镇劳动就业制度与社会保障体系所排斥的对象。 2.社会保障立法不健全是农民工社会保障缺失的根本原因。长期以来我国社会保障立法不完善，缺乏对农民工的法律保护。迄今为止我国仍然缺乏全国性的农民工社会保障立法，只有一些零散的地方性法规及一些规范性文件加以规定。因为各地法规不统一，做法也各不一样；由于各地方性的规定极为散乱、彼此之间不协调，无法形成体系；由于缺乏全国性的法律规定，使企事业单位在交纳农民工保险金义务的履行方面，很难获得法律的强制力，也无法通过司法的途径来保障其履行。 3.社会保障资金不足。财力支持不够是农民工社会保障缺失的重要原因。近几年，国家集中精力与财力加强城镇社会保障改革与建设，以确保经济体制改革的顺利进行，但城镇职工养老保险、失业保险等又陷入资金困境。2002年基本养老保险收不抵支348亿元，加上基本养老保险历史欠账及日益老龄化的影响，养老保险面临巨大的资金问题。随着下岗人员走出再就业中心以及企业的继续裁员，领取失业保险金的人越来越多，支出呈现明显上升趋势。当城镇社会保障制度运行受到资金限制时，若再将庞大的农民工群体考虑在制度范围内，必然要面临更为严重的资金困难。资金问题是农民工社会保障迟迟没有提上日程的重要客观原因之一。此外，农民工在他们相对较低的收入中，用于维持生活，抚养教育子女，已是相当紧张，再拿出一部分资金参加社会保险，也确实有一定的困难。 三、构建农民工社会保障的对策 随着城镇化的进程，到2020年时，将有36000万农村人口转移进城镇。这些人工伤；疾病需要医疗保障；更重要的是，到2030年之后，3亿农民工都将陆续进入退休年龄，这批农民工逐步进入老年阶段。如果现在不做好相应的制度安排，一、二十年后，这个群体进入老年阶段却没有任何养老保障，其被动局面将不堪设想。届时不仅这些人的老年生活将面临严峻挑战，而且社会将面临巨大压力。因此，尽早建立农民工社会保障以规避风险十分必要。 1.彻底改革户籍制度，打破“城乡分治，一国两策”的局面。目前中国各地正陆续推行新一轮户籍管理制度改革，沿用多年的户口迁移审批制度在许多地区已逐步被取消，取而代之的是以条件准入方式、按实际居住地进行户口登记管理的新模式。如，山东出台《关于进一步深化户籍管理制度改革的意见》，规定从2006年9月起到2007年9月底，将在全省范围内逐步取消户口的农业、非农业之分，完全打破城乡分割，实行统一的户口登记管理制度。上海、郑州、湖南、深圳等地也纷纷采取措施，实现户籍制度的一元化，这些都是十分可喜的进步。同时，户籍改革要想成功，必须与其他改革配套进行，就是要将附在户口背后的就业、教育、住房、社会保障等等“衍生物”，从户口簿上去掉，使农民工的社会保障权益与城市居民一道纳入社会保障体系。 2.抓紧制定有关农民工社会保障方面的法律和法规。目前，区域性的有关农民工社会保障的规章制度已陆续出台，而农民工流动是一个全国性的现象。农民工社会保障问题已不是一些临时性的、地方性的办法和措施所能解决的问题。要提高立法的规格和权威性，把相关的法律法规提高到全局的角度。为此，国家应尽快出台《农民工社会保障法》。待条件成熟时，形成以《中华人民共和国社会保障法》为中心的，以社会保险法、社会救济法、社会福利法、社会优抚法、社会互助法、公积金法、社会保障监督法为基本内容的社会保障法规体系。 3.根据条件因地而宜，逐步解决农民工的社会保障问题。现阶段应针对农民工的社会保障需求，根据当前我国的客观条件，按轻重缓急的原则逐步建立起包括五大保险在内的全方位、多层次的农民工社会保障制度。首先，尽早建立农民工的工伤保险制度。建立农民工的工伤保险制度，能分散和化解农民工所遭受的职业风险。对农民工的工伤保险，要实行社会统筹，建立工伤保险基金，企业必须按照国家相关规定，按时定额为农民工缴纳工伤保险费。其次，根据农民工的就业和生活状况，建立农民工最低生活保障制度。重点解决农民工的生活保障问题，在确保农民工基本生活不受影响的前提下，逐步解决包括农民工工资、奖金、职务升迁在内的各种社会福利待遇及社会生活权益等问题，使农民工享受与城市居民同等的权利和义务。再次，共享社会改革发展成果，加快建立农民工疾病医疗保障机制，搞好城乡社会保障体系的有效链接，解决农民工的疾病风险。建立农民工的大病或住院保险，着重保当期住院医疗。由于农民工收入低，对大病风险的抵御能力十分脆弱，极易因大病住院而陷入贫困。因此，急需建立相应的风险化解机制。每个进城镇务工的农民工都必须在国家的强制下建立大病统筹医疗保险储蓄帐户，不论在哪个地区、哪个单位，都要定期存入一定比例的保险金。当然基于现实考虑，缴费比例不宜太高。而一般医疗保险可依据农民工的意愿而行，或个人负担，或同样地建立个人帐户。其他保险如养老、失业、生育，可暂缓实施，等到条件成熟时，再按医疗保险制度的办法实行。 农民工社会保障现状浅谈:完善农民工社会保障体系 形成城乡发展一体化新格局 摘要：十一届三中全会提出：建设社会主义新农村，形成城乡经济社会发展一体化新格局。近年来，中国外出就业农民工人数惊人，在国家大力倡导下，各级政府针对农民工参加各种社会保障问题出台了一系列制度措施，起到了一定效果，但总体上看农民工工资被拖欠问题依然严重，劳动合同订立不规范，社会保障与福利待遇差，各种保险参保率低，参保范围窄等问题的存在严重阻碍着城乡经济一体化的进一步发展。要切实解决上述问题，加速形成城乡经济社会发展一体化新格局，提出了一些列有针对性的解决措施。 关键词：农民工权益；社会保障；城乡一体化 十一届三中全会提出，建设社会主义新农村，形成城乡经济社会发展一体化新格局，必须扩大公共财政覆盖农村范围，发展农村公共事业，使广大农民学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居。要繁荣发展农村文化、大力办好农村教育事业、促进农村医疗卫生事业发展、健全农村社会保障体系。农民工是农村经济建设的主体，目前,全国外出务工的农民工人数惊人。据有关统计显示，全国农村劳动力每年外出务工人数超过1.5亿人，其中进城务工的超过1亿人,跨省就业的超过7 000万。巨大的数字背后是大量的农民工在农闲和农忙之间往返流动于城乡之间,并在企业与企业之间、城市与城市之间由于种种原因频繁地变换工作岗位。一个显著的特点是，近年来，随着农业生产机械化的推广、工业建设对耕地的“蚕蚀”、“侵吞”，农村富裕劳动力不断增多，全国外出务工的农民逐年增加，务工方向存在一定的盲目性。这些务工农民很难享受到完善的社会保障。而农民工社会保障问题解决不好，建设社会主义新农村，形成城乡经济社会发展一体化新格局，使广大农民劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居的宏伟目标就很难实现。 一、农民工社会保障现状 从劳动和社会保障部的统计显示，近几年，中国每年外出务工人员接近1.5亿人，绝大部分集中在东部沿海经济发达地区。近年来，在国家大力倡导下，各级政府针对农民工参加社会保险问题制定了一系列政策措施，起到了一定效果，但总体上看农民工工资被拖欠、劳动合同订立不规范、社会保障与福利待遇差、参保率低、参保范围窄等问题依然严重，主要表现在以下方面。 1.农民工工资被拖欠现象依然存在，拖欠问题没有从根本上解决 无论打开何种媒体，都有农民工工资被拖欠的消息。随意浏览就会发现很多清理工资拖欠的案子。例如：北京劳动监察部门2007年共查处拖欠农民工工资违法案件8 979件，为5.3万名农民工追发工资8 515.2万元。类似案子不胜枚举。 2.农民工劳动合同签订率低，合同订立不规范 在劳动力严重供大于求的不均衡状态下，很多劳动合同都是企业单方面制定的，农民工只是被动接受者，合同明显存在霸王条款。据调查显示：在一些正规企业务工的农民工，只有近70%的农民工和企业签了劳动合同，但这其中只有45%的劳动合同是经过双方协商签订的，这说明劳动合同签订率虽然较高，由于合同中单方面规定的“霸王条款”太多，即使农民工手里握有合同也形同虚设。 3.农民工享受社会保障与福利待遇低甚至没有 城市向来以主人的身份看待进城就业的农民工，从来没有把农民工看做自己人，农民工和城市人之间毫无平等可言。由于不被城市认可，因此农民工也被排除在城市福利之外。在那些私营小企业、国有改制企业、酒馆饭店打工的农民工，除了每月应当得到的一点点薪水以外，享受不到生活补助，没有劳动保护，没有带薪休假，没有住房补贴，没有午餐补助，在计件工资的掩护下甚至没有节假日。在社会保险上，除非国家强制执行，没有几家私营企业主动为农民工办理养老、医疗、工伤等社会保险的。在广大内地企业，农民工的参保率不到30%，他们与城市居民有相同的工龄，更高的技术水平，更好的管理能力，却拿不同的工资，更低的奖金。对于住房，公费医疗，子女教育福利更谈不上。 4.农民工参保率明显偏低 国家明确规定，进城务工的农民工与城市居民一样要参加各种社会保险，要求用人单位无条件为单位职工办理。但是，由于监管不到位，真正为职工办理所有保险的并不多。主要表现为：（1）工伤保险：个别行业和地市农民工参保率高；（2）养老保险：“参保”率低，“退保”率高；（3）失业保险：全国参加失业保险的不到1%，和巨大的农民工群体相比，“社保”覆盖率低的惊人。 二、完善农民工社会保障的对策 当前，各方关于如何建立进城农民工社会保障体系的解决办法，主要有以下几种观点：第一种观点认为，采取适时推进的方式，将农民工直接纳入到城镇社会保障体系。与此相反，第二种观点则认为，应建立相对独立的农民工社会保障体系。和前两种观点不同，第三种观点建议构建具有中国特色的农民工社会保障新平台。上述各种观点都有自己的理由，也有一定的可行性，但具体执行起来可能都有很大难度，加上中国国情的复杂状况，所以，还无法全面推广，只能作为试点在一些地区搞实验。 1. 完善立法、规范法制，给欠薪者定罪，切实维护民工权益 之所以一些企业主故意拖欠农民工工资的事情时有发生，这与我国法制体系不健全、法制规范不完善有一定关系，在某种程度上，正因为法律的缺失或执法监管的不到位，恰好被这些人钻了空子，“培养”了他们拖欠农民工工资的“惯性”，因为拖欠对自己不会带来什么大的损失，不会坐班房，不会进监狱，相反还可能有利可图，为何不拖欠呢？这迫切要求国家尽快出台相关的法律条例，给拖欠农民工工资的行为定罪，用严格的法律惩罚欠薪者，用严格的法律威慑欠薪者，胆敢以身试法，必将受到严格的法律制裁，让想拖欠的小企业主不敢拖欠，如果拖欠，就给他定罪。有了法律，如果得不到执行将形同虚设。首先，执法部门必须严格执法，凡是有企业遭到举报，确有拖欠工资的行为，证据确凿，原因无论由那个单位、那个部门引起，那怕是政府机关，也一样要受到法律的严惩，不得有丝毫偏袒。决不能让法律成为“白条”，切实提高政府依法办事的能力，严厉查处侵害农民工利益的事件。其次，法律的普及也很重要，针对农民工制定的法律，就必须宣传、普及到农民工，提高农民工队伍的法律意识，使他们懂得如何利用法律武器维护自己的合法权益。第三，一方面利用法律的威慑作用给准备欠薪的企业主以法律警示，另一方面对大小企业尤其是私营企业主要经常搞法律培训，普及他们的法律意识，并定期考核，树立他们依法用工观念。凡考核不过关者，不准其招收农民工。第四，在全社会尤其是大城市开展普法宣传活动，让每个市民都认识到农民工对城市建设所作贡献，是城市发展的主力军，城市的维护、美化和快速发展离不开他们，要关爱农民工，自觉维护农民工合法权益，树立良好的社会氛围。 2.积极筹建农民工权益保障中心，建立农民工社保电子档案并实现城乡网络化管理 建立完善的农民工社会保障体系必须有一个机构负责处理，所以，目前要解决农民工社会保障问题，应有一个专门负责的机构：农民工权益保障中心。保障中心应有国家财政拨款运营，对农民工进行减免费服务。中心全面负责对农民工社会保险（医疗、工伤、养老、失业等）的登记办理、转账、与单位结算、清理拖欠工资、法律援助等事项。首先，在各省会城市建立本市农民工权益保障中心进行试运营，并实现全国省会城市联网，当积累一定经验后逐步推广全国各地市。由中心对在该市就业的农民工登记造册，建立农民工社保电子档案，设立农民工个人社保账户，通过法律明确规定账户的一切权利归账户本人所有。详细记录农民工社保费用交纳和余额情况。当农民工由一个城市转移到另外一个城市时，由本人申请，社保档案将通过网络自动转入所在城市社保管理系统。总之，可以通过现代网络技术，实现农民工走到哪里，社保档案跟到哪里。这样，既解决了农民工办理社会保险的户籍限制，又解除了农民工流动性大、社会保险不好办理的难题。同时，通过电子查询功能，农民工可随时掌握自己的社保交纳情况，解除农民工的后顾之忧。通过网络化的统一管理，可以实现社会保险基金的集中管理、单独立户、专款专用。至于缴费方式、缴费比例应参照一些发达城市如上海、深圳等的做法，实行“三险合一”、分类分层、循序渐进和灵活多样的形式进行。 3.完善劳动合同制度，实现网上劳动合同备案管理 中国各级劳动行政部门必须加大对劳动合同签订情况的监督力度，对那些不愿意签订劳动合同的单位或业主实行严厉的法律制裁，增强法律威慑力。同时，有关部门应根据中国的具体情况，制定全国统一的农民工劳动合同范本，积极宣传教育农民工，帮助他们弄通、弄懂合同的签订和使用方法，让不懂法的农民工能真正能够利用规范的劳动合同保护自己的合法权益。 4.建立城乡一体的社保体系，彻底解决农村和城镇社会保障差别，形成城乡一体化新格局 当前，阻碍农民工社会保险体系建立的根本原因在于城乡之间的巨大差别。城市职工基本都有较为完善的社会保障体系，但是农村居民大部分不知道什么是社会保障，都还坚持认为养老要靠儿子，尚没有社保观念。解决农民工社会保障建立难的问题，最终还是要建立城乡一体化的社会保障体系，这是解决农村和城镇社会保障差别的根本途径。如果真正做到了全社会保障体系的统一，所谓农民工的社会保障问题就不存在了。

企业网站建设论文:浅谈企业网站建设 【摘要】目前，国内越来越多的企业认识到这一点，纷纷试水“网络营销”，至2010年1月19日止，中小企业互联网接入比例达92.7%，规模较大的企业互联网接入比例更是接近100%，企业建站比例已达43%。而现在如何提高企业网站的质量，保证其实用性，并有效的利用其提高企业的经济效益，这是一个企业网站制作者值得深思的问题。 【关键词】企业；网站；建设；意义 针对企业需求要做好网站整体规划，做好栏目版块设置。沧州大化做为一个上市公司，建立网站的主要目的并不是搞电子商务，而是为扩大营销范围，提高知名度，使全国、全世界都对企业有一个全面的认知。那我们当时根据这种目的，设立了以下几个版块：企业简介、新闻中心、所属企业、产品服务、科研开发、人力资源、环境与社会、上市信息、联系方式。针对尿素、TDI等出口产品，专门设置了英文版式。此步工作看上去貌似简单，其实却是制作网站的关键所在，其决策是否得当决定了一个网站的成败。要收集资料，如企业简介包含资质和荣誉等，主要产品包含产品说明等，新闻中心包括了企业内部动态及外部相关新闻，联系方式包含地址、电话、email等，人力资源主要是人才需求状况，所属企业主要是集团内所包含的各分公司、子公司情况。以上均为基础类信息，要以文本、图片为主。其中图片注意必须要有企业LOGO、企业重大活动、产品图片、企业宣传图片等。为增强宣传效果，提升视觉冲击，位于通栏部分的背景图片一般要求其长度大于1000PX，高度大于60PX。 网站给人的第一个视觉印象就是网页。网页制作一般分为两步，首先是网页的美工设计，其次是程序设计。网站的美工设计师要求必须对工艺美术设计和计算机辅助图形设计都比较内行。美工设计完成后，经过审核，将进入程序设计阶段，如通过Fireworks切割、Dreamweaver设计等，目前流行的是以或java等工具开发一套浏览器版的信息系统。页面的样式设计，就是给网站穿的一件衣服，这就要适合企业的风格，大化是一个大型化工企业，不但要简洁还要大气，更要突出环保，经过多次对比选定以蓝色为主色调，整体感觉简洁、清新、调理、易于操作。此模板主要采用传统的网页制作工具――DreamWeaver8.0，PhotoShop，Flash，程序采用ASP与Java。接着是安装CMS系统，建立完善的信息体系，保证网站的真正运作，网站建设完毕后，信息的更新，信息量的多少成了关键问题。在大化集团，大部分图片和文字作息一般由宣传部门来进行更新，此类人员一般擅长摄影、写作，但对系统管理、网站建设方面很不专业，这就需要我们的CMS系统也就是信息系统必须简单位方便非专业人士的应用。完善的信息体系是网站运作必要保证。 FTP服务的开通与建立需要考虑的安全问题。一个网站的建设除了提供HTTP浏览服务外，提供FTP服务是必不可少的，FTP服务提供用户上传下载功能，如用户利用留言版留言，就涉及了上传。网站的技术维护、用户的文件上传，都需要经常使用FTP功能，可以说FTP服务的开通与建立是网站建设的必要辅助技术手段和重要服务方式。可是因为安全问题，很多公司的网管部门将这一功能关闭了，主要就是关闭21，22号端口，这种做法不可取，但是必要的安全手段是应该的。根据经验，我们可以充分利用“一块网卡上可以设两个IP地址”的思路，在同一块网卡上设置两个IP地址，第一个地址作为系统服务正常使用公开透明，只开通21号端口，提供的FTP的文件下载功能，设为只读权限；第二个地址，为管理员上传文件地址，开通22号端口，充分利用虚拟目录技术，使用严格的密码保护，对外不开放，并且地址的根目录不提供读写功能，根目录绑定位置为一个普通目录，只在2层以下的虚拟目录再套虚拟目录里提供上传的权限控制写操作。或者采取双网卡方式如上处理。这种在技术上的简单处理，将为系统的安全提供了可靠保证。 最后考虑服务器的维护工作，其实主要是数据库的维护与优化。建议在主键上建聚集索引码，但也有一些例外的情况我需要把聚集索引建在其他列上，通常情况下sqlserver会自动给主键加上聚集索引。例如我用到表分区，而分区的字段不是主键，这时候就需要将聚集索引建在分区的列上。另外如果查询时根据主键查询较少，而根据其他列的查询较频繁，则也可以考虑将聚集索引建在非主键上。单需要注意的聚集索引的列必须是不易变的列，如果聚集索引变了一会引起聚集索引内的记录的搬迁，造成页page分离与碎片；二会引起每一个非聚集索引被修改，以便于所有相关的非聚集索引的行的索引键的值被纠正。这既浪费时间和空间，也导致需要整理的碎片，增加了不必要的开销。网站运行Sqlserver一段时间之后就会形成一些索引碎片，这时候就需要重建索引了，有时候重建索引可以起到意想不到效果。当然，为了测试网站的浏览情况，可以增加一个简单的计数器，便于我们掌握企业网站建设的效果，也在一定程度上增加了网站的实用性。 总之，企业建站一定要根据自身的自身特点、内部条件和业务发展需要等实际情况量体裁衣，切不可切不可操之过急，盲目攀比，或过份追求美观，华而不实；或不自量力，投入太多的人力物力，造成资源浪费。 企业网站建设论文:我国自主汽车品牌企业网站建设对比分析 摘要：随着上网人数的不断增加和互联网应用的迅速发展，网络营销已经成为企业常用的营销方式之一。企业网站是企业最基本、最重要的网络营销工具，它影响着企业网络营销的整体效果。本文从营销的角度分析了我国自主汽车品牌奇瑞汽车、吉利汽车和比亚迪汽车的官方网站，评价了上述企业在网站建设方面的可取之处与相对不足的地方，并探究了建立以营销为导向的企业网站的一般原则。 关键词：网络营销；网站建设 一　引言 过去的一二十年中，世界知名车企纷纷进入中国，我国汽车市场的竞争日趋激烈。据中国汽车工业协会统计，2008年度中国汽车销量排名前10位中，我国自主汽车品牌奇瑞汽车和吉利汽车分列第7和第10名，2009年1月到9月期间，我国自主汽车品牌奇瑞汽车和比亚迪汽车分列销量排名前10位的第7和第9。奇瑞汽车、吉利汽车和比亚迪汽车是我国极具代表性的优秀自主汽车品牌，企业各自的起步时间，发展历程具有相近之处，代表着我国自主汽车品牌的一般水平。从品牌定位来看，奇瑞汽车、吉利汽车和比亚迪汽车互为竞争关系。 据中国互联网络信息中心(CNNIC)统计，截至2009年6月底，我国网民数量已达到3.38亿，网络越来越成为我们生活密不可分的部分。网络营销作为以互联网为载体的一种新型营销手段，尽管发展历史较短，但已经被大多数企业所认可和重视。在网络营销中，企业可使用不同的网络营销工具(如网站、搜索引擎、电子邮件等)利用网络实现品牌建设、信息、销售促进、网上销售、客户服务以及网上调研等多种职能。在所有的网络营销工具中，企业网站是最基本、最重要的一个，它影响着企业网络营销的整体效果。从营销的角度分析我国自主汽车品牌企业网站的建设水平，并探究以营销为导向的企业网站建设的原则对指导企业更好地开展网络营销有着重要的意义。 二　网站建设对比分析 从顾客的角度来看，网站域名、网站结构、网站外观、网站的内容和功能及网站推广等是影响企业网络营销效果的重要因素，现从以上几个方面对奇瑞、吉利、比亚迪三家企业的网站进行对比分析。(分析基于2009年10月25日18：00的网站登录结果) 1　网站域名和结构 www.省略、www.省略、www.省略分别为奇瑞、吉利、比亚迪三家企业网站的域名。此三者的域名都与企业品牌名称相关联，但域名关键字采用品牌的英文名称不易于顾客记忆，不了解企业的顾客也很难通过域名直接登录。 从网站首页结构来看，奇瑞和比亚迪的布局采用图片居中加文字环绕的方式，内容主要以图片的形式表现，吉利的布局类似于门户网站，内容主要以文字的形式表现，在网站栏目的设置上，奇瑞的一级菜单栏数目为5个，吉利和比亚迪分别为8个和9个，过多的一级菜单不利于浏览者查找信息。 2　网站外观设计 奇瑞汽车的网站首页加载了一个自动播放的企业宜传视频，这使得网站的链接速度缓慢，顾客很有可能跳过断断续续播放的视频，直接进入主页，视频的存在显得多余。相比之下，吉利和比亚迪的网站链接速度较快。奇瑞汽车的网站以淡色调为主，色彩搭配协调合理，首页以正中5组产品展示的动画为主导，一级莱单分居动画上下两侧，二级菜单以弹出形式展示，菜单的布局协调合理。网站其它网页与首页的整体风格一致，网站所展示的动画和图片制作精美，网站外观精致紧凑，简单大方。 吉利汽车的网站风格与门户网站相似，网站制作较为美观，首页出现了以庆祝新中国成立6。周年为题材的大幅图片，但没有着重突出汽车产品的图片。网站的色彩搭配基本协调，整体风格统一，但个别图片和动画显得突兀。此外，网站首页页面较长，内容复杂，不方便用户查找相关信息。 与前两家企业相比，比亚迪汽车的网站外观较为粗糙，首页正中为8张循环播放的图片，其它内容分居图片两侧，或以弹出菜单形式显示，但弹出菜单与图片的协调性欠佳。网站在文字编排和图片选取上没有充分地考虑整体的协调和美观，首页展示的图片中出现了一幅与企业业务联系并不紧密的麦穗的图片。作为一家知名汽车企业，比亚迪的企业网站外观较为粗糙。 3　网站内容和功能 三家企业网站都包含了公司概况、公司动态和新闻报道、产品信息、销售网络、售后服务、联系信息等基本内容，除此之外，奇瑞的网站增加了社会公益、新能源、购车指南专题内容，吉利增加了科技创新专题内容，比亚迪增加了车展活动、车与生活、前沿技术专题内容。 在功能方面，三家企业的网站都提供了信息、产品管理、会员管理、论坛管理、预约驾驶等基本功能，除此之外： 奇瑞的网站提供了网上订购、信息检索等功能。网上订购功能是指顾客填写订购信息之后，由企业将信息反馈给顾客所在地经销商，再由经销商与顾客取得联系并达成交易。此外，由于网站设计方面的缺陷，网站所提供的预约驾驶功能无法实现，顾客无法从网上选择合适的经销商进行试驾预约。 吉利的网站提供了在线订购、流量统计、在线客服等功能，顾客在线填写信息之后会有当地经销商与之取得联系，以满足顾客的试驾或购车需求。同时，顾客可以在工作时段与客服直接联系，向客服咨询相关问题。 比亚迪的网站提供了销售在线咨询、售后在线咨询等功能。但在实际中，在线咨询链接缓慢，顾客很难与客服进行在线沟通。 4　网站推广 网站推广的效果在一定程度上可以反映出网站建设的整体水平。 搜索引擎是消费者上网了解企业，了解产品的重要渠道，也是企业开展网络营销的重要工具之一，网络搜索引擎的排名可以反映出网站的设计和优化的结果。 在百度的搜索竞价排名中，奇瑞、吉利和比亚迪三家企业都没有参与各自品牌关键字的竞价。关键字“奇瑞”、“吉利”和“比亚迪”分别对应5、3和11家竞价商。在百度网页搜索中分别输入“奇瑞”、“吉利”和“比亚迪”，对应的奇瑞汽车的官方网站出现在查询结果首页第5位，吉利汽车官方网站出现在首页第4位，比亚迪汽车官方网站出现在首页第3位。(上述查询结果产生于2009年10月24日4：50分) 从百度搜索结果来看，三家企业的网站推广效果较好。在没有参与百度竞价的情况下，靠前的搜索排名反映了企业各自网站的设计和优化取得了良好的效果，易于搜索引擎抓取信息。 三　以营销为导向的企业网站建设探究 结合对奇瑞汽车、吉利汽车和比亚迪汽车三家企业网站的分析，我们对以营销为导向的企业网站建设进行了探究，以营销为导向的网站建设应注重以下几个方面： 1　网站域名 网站域名是网络时代的“环球商标”，应具有唯一性。网站域名应当短小，易于记忆和书写，并与企业的业务相关联。另外，还要注意避免文化冲突。文中提到的三家企业中，奇瑞汽车(chcry)和吉利汽车(ged7)的域名相对较好， 2　网站外观设计 一家设计精美，具有亲和力的网站在吸引更多顾客访问之外更是企业形象的展示，良好的网站外观是企业建立网络品牌的关键。以营销为导向的网站建设应注重网站外观的简约性、统一性。 在设计网站时，应选取适当图文资料并设计合理的网站结构使网站的外观简洁而不单调，要避免过多的视频和图片影响网页链接的速度，网站的单个页面不宜覆盖过多的信息，应将其内容浓缩，并为之设计合理的栏目结构，形成简约大方的网页外观。 同时，网站的整体风格要统一。企业网站的风格应与企业品牌定位的风格相一致。在网站设计时，一方面，每一个网页的内部风格应当一致，包括文字编排，整体色调等。另一方面，网站整体的风格应当一致，各个页面的设计并非独立进行，其它页面的设计风格应与首页保持一致。 3　网站内容 以营销为导向的网站建设要以内容为本。 在网站建设中，要抓住顾客的需求来设计完整和全面的内容，为顾客提供服务。总的来讲，内容应包括公司情况信息，例如：公司概况、荣誉证书、公司动态和新闻报道等。产品信息，例如：产品目录、产品搜索、产品价目和产品体验等，销售信息，例如：网上订购、销售网络和售后服务等；联系信息和加盟信息等多个方面。同时，企业可根据自身特点设置不同的内容为顾客提供服务，例如，上述奇瑞的网站设置了“新能源”专题内容以展示企业的科技实力并向消费者倡导绿色环保的观念。 网站的内容要具有实时性和适应性。网站内容要及时更新，并根据社会环境和网络环境进行调整。此外，企业网站中要避免与企业业务不相关的内容出现。 4　网站功能 网站的功能与网站的内容有密切的联系，企业网站常用的功能有信息、产品管理、会员管理、订单管理、论坛管理、在线帮助、站内搜索、流量统计等。企业网站要根据自身的特点和顾客的需求提供相应的功能。在以营销为导向的网站建设中，企业应注重网站功能的有效性和易操作性。 上述奇瑞的网站为顾客提供了试驾预约功能，但点击后发现跳转网页在设计上存在问题，无法完成预约，比亚迪的网站为顾客提供了在线服务功能，但点击后发现管理员不在线，无法建立有效沟通。企业网站应为顾客提供有效的功能，切实为顾客提供服务。 易操作性是指网站所提供的功能易于操作和实现，顾客可以方便地享受到网站所提供的服务。上述企业网站中，奇瑞汽车的网站有关产品信息的检索的操作非常简单和方便，并且在每一个网页都设有返回主页的快捷键，方便了顾客的浏览，相比之下，比亚迪汽车网站在信息检索方面的操作显得复杂， 5　网站服务 网站服务是企业网站的基本构成要素，单纯的文字信息不仅会显得网站内容匮乏，有时也无法满足顾客对于信息的需求。常见的网站服务有产品选购和保养知识、常见问题解答、在线咨询、会员通讯、论坛服务等。这些服务的实现通常需要相应功能的支持，有些已包含在网站的内容当中。 在实际中，企业应根据产品的特点和用户的需求为顾客提供相应的服务。比如，对于产品制造企业，其网站开设在线问题咨询功能十分必要，这不仅可以帮助客户解决所面临的问题，企业也可从中了解到顾客对于产品的一些看法。 6　网站优化 网站优化即通过对网站功能、结构、内容等要素的合理设计，使网站的功能和表现形式达到最优效果，其主要目的体现在用户和搜索引擎两个方面。 具体来讲，一方面，网站要以顾客需求为导向，对网站信息表现形式、网页的下载速度、网页布局等进行优化，使顾客更好地享受到网站提供的服务。另一方面，网站要通过搜索引擎的相关技术对网站进行优化，以提升自身的搜索引擎排名，扩大网络营销效果。 四、总结 作为一种新型的营销手段，网络营销在企业经营中发挥着越来越重要的作用。企业网站是最基本的网络营销工具。一家优秀的企业网站可以实现销售促进、客户服务等网络营销职能，并帮助企业树立良好的品牌形象。相反，水平较低的企业网站会影响顾客对其品牌的信任。企业在建设网站时应坚持“以营销为导向”的原则，抓住顾客需求并结合自身特点注重网站域名、网站外观、网站内容、网站功能以及网站优化等方面的问题，使网站发挥其营销的职能，促进企业更好的发展。 企业网站建设论文:论消费者需求导向的企业网站建设 【摘要】在互联网时代，网络营销已经是每个企业的必修课。网络营销方法体系可分为无站点网络营销和基于企业网站的网络营销，后者在网络营销中居于支配地位。但现在国内企业的网站的访问量非常低，使网络营销的效果受到了很大的影响。企业在了解消费者的需求的基础上建设网站，能够提高企业网站的访问量。消费者对网站的需求主要表现在两个方面：人性化的信息沟通能力；完善的电子商务能力。 【关键词]】企业网站 信息沟通 电子商务 根据中国互联网络信息中心的报告显示，截至2007年末，我国网民总数达到2.1亿，仅次于美国而居世界第二。截至2006年末，中国网络购物总体交易额达到312亿元，网络购物注册人数达到4310万人；2007年我国网络购物的市场规模突破500亿元，达到510亿元，网络购物注册人数预计达到5500万人，网络购物增速十分可观。这些数据显示互联网聚集了越来越多的客户资源。对于任何企业来说，网络营销将作为一种全新的营销模式发挥至关重要的作用。 网络营销方法体系可分为无站点网络营销和基于企业网站的网络营销，而后者在网络营销中居于支配地位。企业网站不仅是开展网络营销的基础，与其他营销方法也有直接的关系。但根据新竞争力网站对我国117家大型消费类企业网站访问量的调查，每天独立用户数量超过500人的网站只占16.2%，而每天独立访问用户数量在50人以下的高达50.4%，有33.3％的大型企业网站访问量小到几乎可以忽略不计，使企业网络营销的效果受到了很大影响。基于消费者的需求建设网站，对提高企业网站的访问量有很大的促进作用。 一、消费者需求导向的企业网站及相关要素 尽管每个企业网站规模不同，表现形式各有特色，但对于消费者来说，企业网站的作用主要是两个方面：一方面通过网站了解企业、产品、服务等信息；另一方面实现网上购物。所以一个消费者需求为导向的企业网站应该既是能与消费沟通的信息平台，又是具备完善电子商务能力的交易平台。 图1 消费者需求导向的企业网站及要素 二、建设消费者满意的沟通平台 1、确保网站信息的质量。研究发现网站提供的相关信息的质量与顾客对购买过程和网站形象的满意程度之间是正相关的。提高网站信息质量：首先，网页的整体结构要改变公司简介、产品/服务介绍、联系方式等简单的栏目安排，要提供有价值的产品信息、顾客服务，以及为实现促销和在线销售等职能提供支持。其次，企业在网站上介绍产品或服务的时候除了宣传自己、展示自己，更重要的是要站在客户的角度去考虑，要了解客户会关心产品的什么内容？产品或服务介绍在多大程度上能够打消客户的疑问？网站内容是否有亲和力，能够迅速拉近与客户的距离？最后，信息的时效性也是衡量其质量的关键因素，所以企业必须及时进行网站的维护，并更新信息。 2、方便快捷的上网导航。研究证实方便快捷的上网导航是消费者喜欢和忠诚企业网站的重要原因。当顾客在网站上能畅快的浏览网页时，会促使他们在网站上停留更长的时间。企业如果能够让消费者在网站上完成他们希望进行的所有活动和交易，并找到一切相关信息，这样他们就不会跑到其他网站补全本网站没有提供的环节，还能促使消费者记住企业的名字和再一次的拜访。所以企业在每个页面设置持续的导航条幅，使消费者容易地链接每个页面，增强搜索的体验对于吸引消费者是非常必要的。 3、页面设计的美观性。网站页面设计的美观性及令人愉悦程度影响着消费者浏览网站的兴趣和是否能够重复拜访。所以，网站页面设计应该极富吸引力或鼓动性。最基本做法的是通过色彩、字体以及画面等的组合形成独特的网站风格。这其中色彩是最重要的视觉要素，相关的研究也证实网站上的背景颜色，我们称之为“墙纸”，能够影响电子商务的有效性，而且应用绿色、橙色等舒缓人情绪的网站背景颜色能增强上网者的愉悦程度。另外字体以及图片等构成画面也影响着浏览者的视觉感受，如和煦的晨曦、生机盎然的茂绿丛等宁静、欢快和安逸的画面都会给浏览者带来愉悦的感受。 网站界面的友好性也影响着顾客的印象。由于消费者大部分是非专业的人士，所以应该站在消费者的立场和角度出发，尽量把自己的网站做的大方简洁、操作快捷方便，比如提供清晰明了的网站地图或目录树，清晰地告诉用户自己所处网页的栏目位置，使户能够方便地进出各级网页，节省时间。这不但可以方便用户在各个栏目之间查找自己需要的信息，而且方便用户在使用的过程中逐渐熟悉和了解网站，对于提高网站的使用和访问率方面有潜在的促进作用。还可以为用户提供人性化的查询环境，可以使查询不再枯燥和乏味。通过在网页中包含导航信息、帮助信息、信息更新日期等等，真正做到想用户所想、提供他们真正需要信息。 4、互动性体验。研究表明，消费者与销售人员或者其他消费者能够在网上自由沟通的话，能促使他们形成对网站的良好印象。互联网最重要的特色就是其交互性，企业应该充分利用这一特性为消费者提供互动性体验。 （1）通过建立网上论坛和电子邮件系统，经常与顾客交流沟通，询问使用情况，了解顾客的消费心理，从而更好的满足顾客的需求，获得顾客更大的满意度，进而提高顾客对网站的忠诚。 （2）通过为顾客建立在线社区，包括建立聊天室、公告板、讨论组等，企业可以作为主持人定期了解顾客对本企业品牌的看法，并接受有价值的建议。 （3）通过聊天室和在线人工与消费者或销售人员沟通，给消费者带来愉悦的感受。或者是在网络上提供一个与现实世界相似的环境，通过“亲自动手”让顾客在网络上参与企业产品和服务的设计和制作，使顾客对产品可以获得更多的实物和个性化的印象。企业还可以经常遇到的小问题的解决方案，加强双方沟通。 但是，我们还应该注意到这些服务还会带来一些如降低浏览的速度或掉线等导致消费者离开得消极的影响，因此，在现有技术条件下，简单可能效果更好。为消费者营造上网体验是应该以不影响其整个网上经历为标准。 三、建设电子商务功能的交易平台 1、易操作的订购系统。作为电子商务平台的网站如果订购系统容易操作，会促使消费者更多的交易和对网站形成良好的印象。现在很多网站用购物车方式结算顾客订单，如果在每个页面都设置购物车的图示，就能够使顾客随时订购和核对订单。或者订单设计要保证使顾客能够方便地核对已定项目、选择交货方式和付款条件、核算总额。另外网站如果允许顾客自由地取消部分订单，而且不必重新填订货单；或者记录顾客的信用卡和交货方式信息，使顾客的重复购买变得更简单。这些方便顾客的措施，会成为促使顾客再次访问的动力。 2、更多的产品选择。产品的选择性也影响着网站的形象。因为消费者认为网上商品陈列的成本较低，而且网上购物的附加值也较低，如没有销售员的讲解等额外服务，所以网上购物者一般认为与传统的商店货架相比，网上商店应该陈列更多的商品以供消费者选择。所以商业网站应该不断丰富商品系列，提供消费者更多的选择机会。 3、确保安全可靠性。网上购物过程中的时间与空间发生了分离，消费者心中很容易产生失去控制的离心感。为减轻网络购物的这种失落感，消费者会非常关注网站的安全措施和控制措施。 （1）要保证产品实际质量与消费者的预期一致性，如果二者比较一致，那么消费者就不会产生离心感，就会对网站会较满意，而且很可能会再一次登陆网站并重复购买。但值得注意的是，网站本身对产品质量的相关介绍引导消费者产品质量预期的产生。所以为了使消费者能够形成准确的产品质量预期， 网站上提供的有关产品质量的信息必须是中肯的、详细的，这是非常重要的。关键的是交给顾客的产品的质量一定要得到保障，只有这样消费者才能对网站形成好的印象。 （2）消费者的私人和财务方面的资料不被第三方非法的得到。这方面最普通的做法是使用加密技术；还要通过链接公司的安全政策和程序等让消费者了解他们的信息在交易中如何被保护的。也可以通过为消费者提供识别信用卡欺诈的知识，也可以减轻消费者的焦虑。当然通过线下也能交易转移消费者的担心，所以当消费者认为现金支付最安全时，就设计一种能让他们用现金付款的方式――货到付款服务。 （3）要有明确的退货条款和方便的、容易操作的退货途径。这些会减轻消费者网络购物的失落感，增加安全感。 4、及时有效的客户服务。客户服务是消费者选择在线零售商的一个关键的影响因素。及时有效的客户服务包括简单、方便的联系方式，卖主的快速反应能力及及时送货能力等。企业通过整合在线、线下客服资源，通过电子邮件、免费服务电话和随时在线服务回复客户提出的各种问题，使消费者在线交易也可以享受各种服务。及时送货问题比较理想的解决方法是采用第三方物流模式，健全电子商务配送体系。 5、一对一营销。在网络营销的条件下，每一个顾客都是一个细分市场。企业要借助网络技术识别、追踪、记录有关顾客的详细数据信息，并进行个性化沟通，实施以数据库为基础的“一对一”营销。一方面企业要鼓励顾客注册，注册的表格中一般有姓名、职业、电子邮件等。通过这些表格的填写，营销者能够形成用户轮廓，并逐步建立完善的顾客档案；另外还要根据对顾客购买过程中实时跟踪，记录下每个顾客对某种新产品的偏好、购买的模式等，适时向顾客提供相关产品的信息，提醒顾客对某个问题和环节的注意，维护和提升顾客对品牌的忠诚。通过了解个体顾客的个性和需求并与其保持长期互动关系，运用针对性的营销组合策略，最大限度地满足顾客个性化的产品或服务需求是网络时代企业成功的关键。 虽然网站建设是企业网络营销的内容之一。但就网站本身来说，它也是企业提供给消费者的一个产品，所以无论设计还是制造都必须以顾客需求为出发点。对企业网站专业性的评价标准很多，但最重要的标准应该是是否满足了消费者的需求。 企业网站建设论文:试论中小企业网站建设的意义 摘要：中小型企业是我国社会经济的一个非常重要的力量，发展中小型企业对我国整体经济实力的发展壮大意义深远。当前中小企业在激烈的市场竞争中谋求生存与发展，离不开品牌的设计与管理。而企业品牌设计战略的发展受到经济、环境、政策等诸多方面的制约与影响。本文舍弃这些因素，从企业品牌设计层面中的网站建设这一角度出发，通过分析当前大众对信息接收载体的转变这一现象，探讨中小企业网站在建设过中应注意的方面，最后得出中小企业网站建设对其品牌发展战略的意义呈现。 关键字：中小企业 网站建设 品牌发展战略 现在越来越多的中小企业已开始意识到品牌的价值和重视企业文化建立的重要性。由于企业的现状而不能有效的进行或实施企业品牌设计战略,其中有资金不足的原因，还有就是已经设计的识别系统形同虚设，不能跟上现代人类接受信息渠道和方式的转变。特别是后者并没引起企业的重视，没有把其作为一项系统性工程去做。随着全球信息向网络化方向发展，Internet（因特网）在世界上已不再单纯是一种技术，更主要的是网络已成为一种新的经营模式，彻底改变了人类的工作、生活、学习和娱乐方式，已成为国家经济和区域性经济增长的主要动力，因特网正成为世界上最大的公共资料库。它包容着数不清的信息资源，任何最新的信息都可以通过网络搜寻迅速获得，更重要的是，大部分信息都是免费的。应用网络平台及相关信息资料库是目前各大企业发展的关键，可以使企业在激烈的市场竞争中领先对手，得到以前无法获得的商业资源，可谓是商机无限。中小企业加强网站建设是迫切的，更是推动和促进企业品牌和文化发展的一项利器。 当下越来越多的中小企业逐渐意识到企业互联网上的形象展示和产品服务介绍，这些企业通过照片、文字等多种形式通过互联网向更广泛的消费群体展示了企业形象。同时也为众多意向客户打开了一扇更为快捷方便之门，互联网效率高，范围广的特点为企业增加了无限商机。 如何建设一个适合企业行业和产品的网站，如何塑造一个清新亮丽的企业形象，这就成为现代企业品牌形象在网络推广方面所追求的目标。而在网站建设过程中如何直观呈现企业品牌文化和形象，如何使得企业产品与消费者真正实现“零距离”，并获得消费者的亲睐是目前中小企业网站建设过程中着重要思考的问题。 一、必须要明确网站建设的目的 中小企业品牌战略形象的推广可以借助网上的网站宣传及营销的电子商务模式，利用网络这种便利的通讯手段，更为迅捷地实现信息的流通、咨询、交换，进而促使贸易的形成。因此，它在很大程度上取代了以往流通中的中间行为。如层层叠叠的、以及展览会、展销会等，大大简化了信息的流通环节。互联网把企业与客户联系在一起，客户在不与企业相关人士碰面的情况下即可了解企业的文化、发展情况、最新的产品资讯、营销网点、先进技术等等，进而将企业与客户更加紧密的联系再一起,通过网络渠道来传播企业及品牌信息。因此，这就要求任何一个网站的建设，必须具有明确的目的和目标群体。网站是面对客户、供应商、消费者还是全部？主要目的是为了介绍企业、宣传某种产品还是为了试验电子商务？如果目的不是唯一的，还应该清楚的列出不同目的的轻重关系。这里我认为企业网站建设的目的性是一切原则的基础，可通过以下几点得以体现。 （一）通过公司简介、企业文化、产品资讯、先进技术等方面展示企业的背景、规模以及当前企业情况，全面展示企业的文化内涵和品牌形象。 （二）通过新品展示来展现企业最新产品，从而提高企业销售业绩。 （三）可以通过留言板和新产品订阅这两个功能版块，能更多地收集一些潜在客户信息和名单。 二、注重网站整体风格设计的把握 建设一个适合自己的网站首先要了解自身行业的市场和需求，以视觉识别系统为依据，在整体色调上以企业标准色为主导，力求明朗、清新自然、整洁统一。在图形、图案的选择上要以企业标志和象征图案为依托，配图要精细，符合主题表达需要，并遵循基本的图形设计原则，符合基本美学原理。在文字与栏目版面设计上以企业标准字和辅助字体为准则，忌讳使用多种字体，没有系统性和条理性，对于主题和次要对象的处理要符合排版原理。现代企业网站设计主要以栏目名称、栏目内容、技术实现手段和页数组成。所以在内容和布局上要充分展示企业品牌形象和重点产品，分清主次，把全站的设计作为一个整体，将最迫切最需要传达的信息放在首要位置，视觉效果特点要鲜明，具有一致性。这样可以在最短的时间内吸引客户的注意，达到信息传播的目的。 三、加强网站后台管理系统建设是重点 （一）网站内容需要及时更新，让更多产品信息和更多企业动态时时在网站上出现，让客户更好的了解企业的发展状况，以后台的形式交由管理员自行操作，一般采用分栏目的形式操作简单，分类明确。这对提供市场产品维护的功能是非常重要。 （二）在订单管理上可以通过后台查看收集和整理客户的产品订单，增加成交机率，发现潜在客户。此项功能有利于客户的积累和分析，及时将新产品定向发给意向客户。既提高企业的服务质量又利于企业宣传和产品销售。 四、中小企业网站建设的意义 （一）有利于提升企业形象 一般来说，企业建立自己的网址，不大可能马上给企业带来新客户、新生意，也不大可能马上大幅度提升企业业绩。企业网站的作用更类似于企业在报纸和电视上所做的宣传公司本身及品牌的广告。不同之处在于企业网站容量更大，企业几乎可以把任何想让客户及公众知道的内容放入网站。此外，相对来说，建立企业网站的费用也比其它广告方式要低的多。 （二）可以全面详细地介绍企业及其产品 企业网址的一个最基本的功能，就是能够全面、详细地介绍企业及其产品。事实上，企业可以把任何想让人们知道的东西放入网址，如企业简介、企业的厂房、生产设施、研究机构、产品的外观、功能及其使用方法等，都可以展示于网上，以方便大众。 综上所述，企业上网不是摆设，网站建设不是形式，它能给企业真正带来效益。但也不要攀比，是企业经营需要，是一种战略投资，以最小的投入换最大的回报，构造适合自己特点的上网计划和模式才是明智的选择。总之，企业要建设一个适合自己的网站才能有效的利用网站达到预期效果，一个高品质的网站不但能为中小企业创造趋向最大化的附加值，而且会为企业开启一扇通往国际市场的大门，同时也是中小企业寻求突破的重要手段之一。` 企业网站建设论文:中小企业网站建设与推广问题探讨 摘要：近年来许多中小企业纷纷建网，但在网站建设中受专业水平等因素的制约，存在注重形式，缺乏战略指导，忽视推广等问题。中小企业必须加强调研，准确定位，完善服务，注重营销推广才能收到良好的效果。 关键词：中小企业；网站建设；营销推广 近年来，网络营销手段已获得广泛的应用。但中小企业建成的网站因专业水平等因素的制约，未能为企业带来明显的效益，从而影响了更多企业建设网站的积极性。根据新竞争力网络营销管理顾问的调查，超过75％的企业网站在专业性方面都存在非常突出的问题[1]。笔者在进行河北省企业电子商务及信息化建设调研时也发现中小企业在网站建设中存在一些问题。针对问题查找原因，本文提出了中小企业网站建设及推广的策略。 一、中小企业网站建设存在的问题 （1） 企业网站总体策划目的不明确，缺乏网络营销思想指导。主要表现在：栏目设置有重叠、交叉、或者栏目名称意义不明确，容易造成混淆，使得用户难以发现需要的信息。有些网站则栏目过于繁多和杂乱，网站导航系统又比较混乱。网站信息量小，重要信息不完整。网页信息量小包括两种情况：一种是页面上的内容过少，或者将本来一个网页可以的内容分为多个网页，而且各网页之间没有相互链接，需要多次点击才能发现有效的信息，这样便增加了信息传播渠道的长度，在此过程中可能失去潜在用户；另一方面是尽管网页内容总量不少，但有用的信息少，笼统介绍的内容多。为数不少的企业网站上有关企业的重要信息不完整，尤其是产品介绍过于简单，有些甚至没有公布任何联系方式。 （2）企业网站对销售和售后服务的支持作用未得到合理发挥，在网络营销资源积累方面缺乏基本支持。虽然网上销售目前还不是企业开展网络营销的主流，但网络营销可以对网下销售以及售后服务提供良好的支持，这需要通过网站的信息、服务等方面来给予支持，如详细的售后服务联系信息、关于产品购买和保养知识、产品价格和销售网络查询等等。调查发现很多企业网站对此没有足够重视，因而难以发挥应有的作用。另外，很多相关企业网站之间资源合作也存在问题，从而失去了很多积累网络营销资源的机会。 （3）企业网站促销意识不够明确，在线顾客服务比较欠缺。促销意识指通过网站向访问者展示产品、对销售提供支持。如主要页面的产品图片、介绍、通过页面广告较好体现出企业形象或者新产品信息、列出销售机构联系方式、销售网店信息等，这方面总体状况比较欠缺。只有小部分企业网站具有一定的在线促销功能。另外各种在线服务和帮助信息，比如常见问题解答（FAQ）、电子邮件咨询、在线表单、通过即时信息实时回答顾客的咨询等等服务也欠缺。在线服务手段没有得到足够的重视，网络营销的在线顾客服务功能远远没有发挥出来。 （4）企业网站过于追求美术效果，美观有余而实用不足，甚至影响正常浏览和应用。企业网站最重要的在于为用户提供有价值的产品信息、顾客服务，以及为实现促销和在线销售等职能提供支持，如果过分注重外在的视觉效果，就可能适得其反。现在界面设计简陋的企业网站越来越少，但却向另一个极端发展，主要表现为网站过分注重美术效果，包括：大量采用图片，影响网页下载速度；有些网站连基本信息内容都用图片格式，影响基本信息获取；或者文字太小、文字颜色暗淡、采用深色页面背景，影响正常视觉等等。 （5）企业网站优化设计的基本思想和内容没有得到起码的体现， 企业网站访问量小，急需有效的网站推广策略。虽然多数企业对于网站建设比较关注，但营销效果并不理想，从被调查企业网站访问量指标来看，访问量总体平均水平很低。可见，访问量过小仍是企业网站的重要问题之一。造成这种状况的主要因素之一在于，大部分企业的网站建设工作都依赖于网络营销服务商的专业水平，而各个网络营销服务商的水平差别很大，一些服务商自身的专业水平不高，为企业建设的网站体现不了网络营销效果。这种状况无论对于网站建设服务市场的进一步发展，还是对于企业的网络营销水平提升都是非常不利的。 上述网站建设问题最终的结果就是浪费了很多的人力、物力和财力，无法产生收益回报。许多网站甚至呈现出“死网站”的病态特征。从投入结构上看，中小企业存在“重建设轻维护更新”、“重硬件轻软件”、“重技术轻管理”等倾向和误区。据有关调查数据显示，我国中小企业在硬件投资上占到了总投资的51%，维护和软件投资加起来不过35％，而与国外发达国家的硬件 14％，软件和维护的63％相比，形成巨大的反差[2]。 二、中小企业网站建设及推广的有效策略 中小企业网络营销的实施需要政府、企业和社会共同构筑一个完善的政策、技术和管理支撑平台。就其外部环境而言，需要政府和社会积极支持，在资金、措施和政策上向中小企业适度倾斜。就企业本身而言，应该着重抓好以下工作，以提高中小企业信息化方面的核心竞争力，促进企业发展。 （1）应将网站建设与推广纳入企业的总体营销战略，做出长远规划部署，并与相关营销及管理活动相配合。 有条件的企业可成立专门的机构，负责与网站建设推广有关的各类事务；人员较少的一些中小企业也应当成立网站建设与推广小组或者任命专员来处理相关事宜。只有成立网站建设推广部门或委派专职人员，才能把网站建设与推广作为企业的一项日常工作来做，从而收到成效。对网站的功能也要有一个正确的认识。网站不是万能的。网站是现代企业的重要营销手段，但就目前而言，网站营销还不能完全代替企业的现有营销形式，网站建设推广还必须结合企业整体营销战略规划，同各种营销形式协同作战。当然也可以实行专门队伍和外包项目结合。企业自身的专门队伍或人员负责企业内部的协调和与外部的联系，鼓励企业将网站建设等具体任务外包给具有网络技术和营销技巧、经验和资质的网络营销策划顾问公司，同时选择良好的网络服务商，以得到可靠的网络层和应用层的支持，得到网络营销的多层次服务。包括信息、商机搜索、商务沟通、网上客户管理、网上市场信息管理和分析的技术和咨询服务等。 （2）企业网站建设与推广应该因企制宜、循序渐进、逐步实施网络营销功能。 中小企业应根据自身产品或服务的特点、生产经营的规模、资金实力及人才技术力量等情况，循序渐进、逐步实施网络营销。可以从一个主页开始到经营企业网站，从做产品广告到建立客户关系，从发电子邮件到建立产品供销链等，采取灵活多样方式来发挥网站功能。另外对网站效果既不能急功近利、期望值过高，也不能悲观怀疑、视为鸡肋。应该不断总结实践经验，因企制宜，有的时候，一些不经意的措施可能促成一次交易，而精心设计的方案可能没有任何结果。网站建设推广中有许多规律需要企业认真研究，当企业发现并掌握了这些规律的时候，也许离成功就不远了。 （3）企业应当开展市场调研，确定网络营销目标，准确实施网站定位。 与传统营销一样，网站建设与推广也应该开展市场调研，确定相应的营销目标。在当前，网上营销刚起步发展之时，目标就不应定得过高，重点应在于如何使客户接受这种新颖的营销手段。在网站建设定位中要考虑产品或服务是否适合在网上进行营销。一般说来，标准化、数字化、品质容易识别的产品或服务适合在网上进行营销。另外还要考虑到目标市场客户应用因特网的比率，假若目标市场的客户基本不使用Internet，那在Internet上营销显然是不值得的。要针对中小企业特点制定企业网络营销策略。对其网络规模基本功能和运作方式进行系统规划，追求本企业独特、鲜明的个性化特点。 （4）企业应定期进行网络营销效果评估。当今的网络营销应该能给企业与消费者之间双向的经济、信息和情感沟通提供直接、及时和有效的互动，企业的网站应该能很好的体现这一特点。所以，企业要定期的分析已取得的成绩和不足，改善网络营销平台以及网络营销的规划，制订新一轮的网络营销策略，最终能给用户提供及时的和具有个性化的服务。 作者单位：秦皇岛广播电视大学 企业网站建设论文:进一步加强企业网站建设 互联网是二十世纪的重大科技发明，是当代先进生产力的重要标志。近年来，中国互联网快速发展，已成为当今社会不可或缺的信息传播工具，也为企业的宣传工作开辟了一个全新的阵地。 互联网与报纸、杂志、广播、电视等媒体相比，具有信息源头更多、表现方式更丰富、传播速度更快、社会影响更广等优势。如何运用这一新兴媒体为企业发展提供更优质的服务，是需要企业宣传部门深入思考的新课题。 云硫集团的经验 广东云浮广业硫铁矿集团有限公司是亚洲最大的硫铁矿山企业。成立20多年来，云硫集团一直对宣传工作非常重视。早在建矿之初就建立了一个较为完备的宣传工作体系，成立了企业报社、广播站和电视台，培养了一支富有经验的宣传队伍，企业宣传工作搞得有声有色。近年来，云硫集团意识到互联网是进一步改进加强宣传工作的重要手段，于是从机构设置、人员配备、设备投入等多方面人手，快速建立起企业网络宣传工作体系，取得了凝聚内部员工、展示企业形象、扩大企业影响力的良好效果。 1、抓好企业门户网站建设。 要搞好网络宣传工作，建立企业门户网站是基础。为搞好企业门户网站的建设、维护和管理，云硫集团于上世纪90年代初便成立了企业信息中心，购置了服务器、电脑等设备，引进和培养了一批计算机维护管理专业人才，建立了企业内部局域网。1998年7月，云硫集团开通国际互联网。1999年1月，云硫集团互联网域名通过中国互联网信息中心审定并获注册，云硫集团企业门户网站正式建立。2006年3月，云硫集团利用自身技术力量对企业门户网站进行了首次改版，设立了企业简介、组织架构、云硫新闻、领导视察、外事往来、产品信息、企业文化、云硫艺苑等多个栏目，开始对企业产品和企业形象进行全面、系统的宣传。 2、抓好网络宣传队伍建设。 网络宣传在技术和表现方式上有别于报纸、广播等传统媒体，但在宣传队伍建设方面却有相通之处。云硫集团在抓好网站维护管理人才培养的同时，依托企业原有报纸、广播、电视的通讯员队伍，建立起一支覆盖到车间班组的网络宣传队伍。为不断提高网络宣传队伍的工作水平，云硫集团还每年组织他们进行业务培训。 3、抓好企业重要新闻的。 云硫集团门户网站突出重点，全力抓好“云硫新闻”栏目的建设，企业新闻报道力求做到“快、好、严”。“快”就是要求新闻稿件上网的速度要快。云硫集团董事长黄文非常重视网站新闻的速度，要求企业重要新闻必须在24小时内上网。“好”就是要求网站的每条新闻都要经过认真采写和编辑，力争做到真实可信、结构合理、语言流畅、图文并茂，确保有较高质量。“严”就是要求所有上网的新闻都要按照报送流程进行严格审核，重要新闻必须经过集团领导审核才能，以确保符合真实性、必要性和保密性的要求。目前，“云硫新闻”栏目以其新闻内容丰富、更新速度快、编辑质量高而深受职工群众的喜爱，并获得上级领导和同行企业的好评，成为门户网站的金牌栏目。 4、建立网络宣传激励机制。 为调动宣传队伍的积极性，鼓励通讯员在做好企业门户网站宣传工作的同时，积极向上级网站、行业网站、政府网站和各大新闻媒体网站投送有关宣传云硫集团的稿件，并特别制定了宣传报道奖励办法。该奖励办法规定，凡被市级以上各类新闻媒体采用的优秀稿件，其作者均能获得相应的现金奖励。宣传报道奖励办法的实施，极大地调动了宣传队伍的积极性，有效地提升了云硫集团的企业形象，扩大了云硫集团的社会影响力。 加强企业网站建设的几点建议 1、设立员工论坛。 广开言路、双向沟通，是企业宣传工作需要加强的重要方面，也是企业门户网站亟待开发的一大功能，设立员工论坛就是一个值得采用的方式。员工论坛可以为员工之间互通信息、加强交流提供很好的机会，有利于企业统一思想、团结广大员工为实现生产经营目标共同奋斗。网上员工论坛是开放式的，因此要坚持正确的舆论导向，加强对论坛内容的引导和管理，防止发生负面影响。为此，建议论坛实行实名注册制度。 2、开辟“信访大厅”。 为及时妥善解决员工与企业之间的热点焦点问题，维护企业正常的生产工作秩序，就必须畅通信访渠道。因此，企业可以参照政府部门的做法，在门户网站上开辟“信访大厅”栏目，为职工群众提供可以随时反映问题的平台，以有效避免渠道不通而导致的矛盾激化。另外，企业领导和职能部门也能够通过“信访大厅”及时了解维稳信息，从而及时采取措施、化解矛盾，确保企业的和谐稳定。 3、增设网上企业视频。 网络融合了传统媒体各种展示形式，集图、文、视、听等多种功能于一身，前景广阔，潜力巨大。目前，企业网站绝大多数只采用图文展示方式，而忽视了网上视频的重要作用。在企业门户网站上增设“企业视频”栏目，能更好地运用视听新技术向更广大的人群生动地反映企业动态，宣传企业形象，推广各种产品。 4、调动宣传队伍的积极性。 目前，许多企业对内部报刊、广播、电视发表的稿件是计发稿费的，这对调动通讯员的积极性起到了很好的作用。但是，对于网站发表的稿件，普遍做法是不计发稿费。其实，网上稿件也同样需要付出很多劳动，甚至在某些方面要求更高，需付出的精力更多，宣传效果也更大。因此，建议企业门户网站也应建立相应的稿费制度，以进一步提高网络宣传队伍的积极性。 企业网站建设论文:小型企业网站建设实现 摘 要： 随着科技的不断发展，计算机技术的不断更新，网络技术的不断完善，Web建站技术的提高，用以网站建设的软件种类繁多。其中以ASP技术使用最为广泛，ASP是当今流行的web应用程序技术之一。作为一种服务器端脚本编写环境，它将HTML 语言、脚本代码和服务器组件有机地结合在一起，可以用来创建交互式的动态网页和具有数据库访问功能的web应用程序。而企业的网络环境在现在及未来的资讯社会将成为不可缺少的企业识别标志之一，提升企业的附加价值。本文将着重介绍基于ASP+ACCESS数据库的企业网站管理系统构建。 关键词： ASP；ACCESS数据库；Dreamweaver；企业网络；管理系统 建立一个企业网站是非常有必要的。不仅可以给企业带来了经济效益，也起到了推广和宣传企业的作用。但是很多的中小型企业会觉得建设网站投资成本过高，而且要招聘相应的技术人员进行维护。本文主要是针对企业网站管理系统设计作介绍的，网站整体设计简洁系统具有很强的通用性，可视化的后台管理系统，以及可视化网页模板编辑系统。后台的‘傻瓜’型设计让计算机门外汉也能管理网站，进行日常的维护和更新，大大降低了企业在网络方面的投入在其设计中主要是运用了Dreamweaver8和ASP来制作页面，本站使用ASP模板便于风格修改。并运用ACCESS来连接数据库。网站设计达到了预期的效果，实现了中小型企业客户的小投入高回报的需求。 实现的步骤： 1）进行系统的功能分析 企业网站管理整体设计以蓝色为主色调，产用ASP+ASSESS +页面模版的模式。设计风格简约明了，能够完整的展现企业形象，推广企业产品。且网站后台控制容易操作。根据企业网站要求对产品的宣传而设计了网站的一个后台控制，输入用户名和密码都为admin即可进入后台操作了，网站系统配置了所见即所得的网页即时编辑器可以直观的对页面进行编辑，能让不懂网页编程的人也能轻松的掌握并熟练使用，网站具备会员管理功能和商品订单功能，注册客户将会成为企业的潜在客户，商品订单则发挥了电子商务的优势，使得销售窗口覆盖真个网络能辐射的地区，网站还加了留言板功能，实现了与企业与客户之间的沟通。为了完整的展示企业的文化及内涵，主要是制作了静态页面。从个不同的角度介绍了企业的特点和企业信息。网站主要的动态页面实现主要有产品展示和服务中心这2个模块。产品展示有个后台控制，服务中心这个模块中加了个留言板，客户可以对企业实现留言功能，也可以提意见。 2）Web服务器选用IIS6.0 可靠性与可伸缩性 IIS 6.0提供了更智能的、更可靠的Web服务器环境，新的环境包括应用程序健康监测、应用程序自动地循环利用。其可靠的性能提高了网络服务的可用性并且节省了管理员用于重新启动网络服务所花费的时间，IIS 6.0将提供最佳的扩展性和强大的性能从而充分发挥每一台Web服务器的最大功效。 更安全、易于管理 IIS 6.0在安全与管理方面做出了重大的改进。安全性能的增强包括技术与需求处理变化两方面。另外，增强了在安全方面的认证和授权。IIS 6.0的默认安装是被全面锁定的，这意味着默认系统的安全系数就被设为最大，它提供的增强的管理性能改善了XML metabase的管理及新的命令行工具。 4）模块功能分析 企业管理系统是根据中小型企业对企业网络的需求而设计的。首先展示的企业网站的首页，首页包含了全站各主要功能的链接，通过首页客户可以很容易的找到自己需要的信息。同时也插入了表单搜索使得导航模式更加快捷，整个网站的顶部和边栏都产用模板调用模式，只要修改模板就可以使得整个网站都得到跟新。用户ID也和订单和留言功能作了绑定，注册客户可以享受一站式服务。强大的后台管理功能，可以试用所见即所得的编辑器对企业信息进行编辑和添加。 5）数据库设计 本网站管理系统主要运用了Access建立表连接数据库。数据库的连接成功实现，使整个网站操作简便容易了。 6）网站的详细设计 7）网站前台设计 本网站整体设计风格明快、简洁。首页包含了企业简介、企业商务、企业新闻、组织机构、企业文化等信息。主页能够能人一目了然的知道各个链接页面，链接页面以文字的形式从不同方面展示了企业的形象。 8）网站后台设计 企业网站管理系统的主要核心是后台管理系统。通过对后台的操作来实现前台的信息更新，才能够更广泛的在中小企业间普及。本后台简洁明了，容易上手，看过简单的说明就能够实现对整个站点的详细控制。 企业网站建设论文:小议中小企业网站建设及品牌塑造 摘要：中小企业在进行品牌塑造时，由于其规模化及经营利润的考虑，更适宜选择从性价比考虑选择低价高效的互联网推广及网站建设。本文结合中小企业网站建设工作实际，针对网站建设及中小企业的品牌塑造提出一些有用建议，为广大中小企业经营者提供参考。 关键词：中小企业；网站建设；品牌塑造 随着市场经济的进一步发展，市场竞争日益激烈，中国已经从计划经济过度到不完全的市场经济模式，例如能源、金融等仍然保持全民所有制，其他的轻工业、重工业等多个领域已经逐步开放。在第三产业领域诞生了很多中小型企业，成为国民经济的有效补充。但是由于这些中小型企业经济基础淡薄、经营业务单一，要在激烈的市场竞争中谋求生存与发展，就必须重视自身的品牌建设。中小企业的品牌建设不能像大公司企业那样花费大量的公关费用进行品牌宣传及品牌推广，那就更需要从节约成本角度考虑，依托互联网进行企业品牌的设计与管理，而网站建设及推广就是较为实用而又适用的模式。 一、中小企业网络品牌建设的重要性 简单地说，品牌就是使某个产品或企业与其他产品及企业区分开的一个标识。这个标识可以是公司的名称、公司的简称、公司的形象LOGO，特殊的广告语或者网站域名等等。例如可口可乐的名称、波浪标识等等都形成了企业及产品的标识，并被广大客户及用户接受及广泛认知，进而形成了品牌忠诚度，塑造了品牌的无形价值。品牌标识由于其较为容易记忆和辨识，使得客户一看到或者一听到，无论是文字还是图片，都能立即把这个产品或企业与其他同类区分开来，而网络品牌就是在互联网中建立而形成的品牌。 随着全球互联网的迅猛发展，网络品牌的影响力也越发显著。网络品牌的影响力不仅仅是在网上，甚至也在线下造成了很大影响。网络品牌可以在网上影响网民的行为，并且形成一种品牌诚信，并且通过网民之间的口口传播形成口碑效应。企业品牌的设计战略及发展受到自身经济条件、周边环境及国家政策等诸多方面因素的制约与影响。在以往的企业品牌营销及推广中，往往是大型企业的公关工作，需要进行大量的策划耗费大量的人力物力，但是随着互联网的发展，这一区别于电视、报纸等传统媒介的新媒体，以其廉价、直观、传播速度快、受众覆盖面广等优势，成为中小型企业品牌建设的最佳选择。 随着互联网2.0的广泛应用，微博以迅猛的方式席卷全球，为企业网站建设及品牌塑造提供了一个全新的平台和契机，因此作为中小企业决策者以及网站建设工作人员，应当从企业品牌设计层面中的网站建设这一角度出发，通过分析当前人民群众对信息接收载体已经发生转变这一现象，探讨中小企业网站建设的新应用，采用更为适宜企业实际情况的企业品牌战略服务。 二、中小企业网络品牌的塑造及网站建设内容 随着互联网的发展，越来越多的企业开始注重企业的网络品牌形象。中小企业决策者逐渐意识到企业网络品牌形象的重要性，不仅仅希望通过企业网站对外进行企业形象展示和产品服务介绍，更希望通过一些企业相关照片及文字等多种方式向更广阔的消费群体进行展示。而企业网站如果建设得好，不仅是一个对外宣传的窗口，更为企业员工提供了一个信息交流和互动的平台，成为宣传企业文化、传递管理信息的渠道，更通过互联网向更广泛的消费群体展示了企业生存及发展的优势及动力。同时，企业网站也可以为众多意向客户了解产品及企业打开了方便之门。互联网信息传输及时迅速，加上在手机应用平台的开发及推广，完全可以以单体式的传播速度呈现几何性信息爆发，具备高效率、范围广、低成本的特点，能够为企业打响知名度、增加无限商机和可能。中小企业网站建设及品牌塑造可以参看以下几个步骤来进行： （一）要先制定品牌规划，才能进行相应的网站建设架构规划 网站策划的好坏直接影响到企业网络营销的效果和网站的运营，所以网站策划对于网络营销和网站运营至关重要。在进行网站建设时，必须以企业自身的需求和网络营销为导向，对网站建设进行相应的规划，编制完善的网站策划实施方案。首先必须确立企业形象及标识为中心的网站形象设计和内容组织，网站内容规划不仅仅局限于栏目的设置和内容的堆砌，而是根据不同行业领域的不同需求以及需要推广的内容、行业、产品等情况，确定网站所要体现的信息重点和信息关联，将内容最完美地表现在网站上，以最贴切的形式传递出最佳的网络视觉效果。 （二）选择容易辨析及记忆的域名 域名的选择是企业域名战略中较为关键也是最为困难的环节。对于一个具有全球战略眼光的企业家来说，通用顶级域名当然是首选，除非企业意向的通用顶级域名已经被抢先注册，而且对方索价过高。使用通用顶级域名不仅显得大气简洁，而且可以彰显企业的互联网全球化理念。一般而言企业域名的选择沿用以下标准： 1.必须使用属于自己的独立域名； 2.域名最好短小容易记忆； 3.连词符的使用； 4.域名中包含关键词或相关词汇； 5.域名以.com最好；⑥域名注册以品牌优先。 （三）网站视觉设计必须切合企业品牌形象及惯用色系 网站视觉体验设计包括网站视觉设计和用户体验设计，专业网站设计并不单单指网站的视觉效果，还有应该具备与企业品牌形象以及企业文化所融合的很多内涵。网站的视觉设计包括网站页面信息组织策略、网站导航设计、网站版式设计、用户流程优化与用户体验设计、网站功能需求分析等一系列内容。网站形象的好与坏，直接影响客户的认识判断，近而影响客户的消费行为。所以优秀的网站视觉设计不仅能够使客户及企业受益，更是一个将商业行为与艺术品味完美结合的艺术创意。 建设一个符合自身企业形象并且满足企业品牌推广要求的网站，首先要了解自身所处行业的市场和需求，以企业视觉识别系统为依据，在整体色调上以企业标准色为主导，力求明朗、清新自然、整洁统一。在图形和图案的选择上，要以企业标志和象征图案为依托，配图要精细，符合主题表达需要，并遵循基本的图形设计原则，符合基本美学原则。在文字与栏目版面设计上，要以企业标准字和辅助字体为准，忌讳使用多种色系及多种字体，显得杂乱无章，缺乏系统性和条理性。在内容和布局上要充分展示企业品牌形象和重点产品，分清主次，将全站设计作为一个系统整体来构思，将最需要传达的信息放在重要位置，这样可以在最短的时间内吸引客户的注意，从而达到信息有效传播的目的。 企业网站建设论文:企业网站建设的总体分析 摘要：本文是研究企业网站设计与后台数据库的建设与实施的，企业可以通过Microsoft Access 2000与SQL Server2000数据库的选择来完成企业的网站建设与网站后台数据库的设计的。 关键词：网站；数据库；Access；SQL；HTML 一、项目流程 （一）确定项目的性质 建设企业网站需要依靠团体合作，图1．1是建设企业网站的基本流程和分工： 二、网站后台控制中心设计和建设的必要性 制作这种静态网页已经不再是现代网页制作者的选择了，以下为它与ASP动态网站建设相比的结果： 静态HTML网页需要重复通过复制，粘贴或重新编辑进行页面上相同部分图像和文字的操作，而ASP动态网页则可以通过把页面上经常出现的相同模块制作成一个ASP文件，需要在页面上显示这块网页内容时，只需要在相应的代码区输入代码包含这个文件即可—。这相比静态HTML网页来的更直观和方便编辑。 实现同样功能，利用静态HTML制作出来的网站总文件大小明显要比动态ASP技术制作的网站总文件大很多。 动态ASP网站可以通过后台数据库管理系统在线时时对前端客户浏览页进行更新。而对静态HTML网页进行更新还需要重新编辑前端页面后重新上传。 动态网站拥有了一个强大的网站后台数据库管理系统给日后的网站维护带来了便利，维护人员不需要通过修改网页，上传网页这种繁琐的方法来达到数据更新的目的了，只要知道后台数据库管理系统的管理员密码，任何人都可以在线时时对前端客户浏览页进行更新。所以有些企业在专业网站制作公司做好他们的企业网站后就购买了网站版权，自己指派公司内部的人员对网站进行信息更新。 网站后台控制中心系统结构如图2所示。 三、数据库的设计 Microsoft Access 2000与SQL Server2000数据库的选择 （一)Microsoft Access Microsoft Access是一种Windows环境下的关系型数据库系统。与其他关系型数据库系统相比，Access所提供的各种工具既简单又方便，更重要的是Access提供了强大的自动化功能。 以下是Access数据库系统的几个显著特点： 在Access中，用户可以方便地存取由dBASE,FoxPro,Paradox等各种数据库系统产生的数据库，并且支持ODBC(Open Database Connectivity)标准。 Access用户提供了强大地引导向导，利用引导向导，用户可以非常方便，轻松地创建Access的各种对象；同时，Access为用户提供了大量常用的数据库模板，用户可以非常方便地在此基础上创建自己的数据库系统。 Access提供了功能强大的VBA(Visual Basic for Application)语言，利用它，用户可以编写复杂的数据库应用程序。 利用OLE技术，用户还可以在数据库中插入各种对象，增加数据库的效果。 用户还可以在窗体或报表中使用图形控制组件，将资料用图标的方式表示出来。 （二）Microsoft SQL Server Microsoft SQL Server是一种客户/服务器模式的关系型数据库管理系统，使用Transact-SQL语句在服务器和客户端之间传送资料请求。 客户端实现对服务器端资料的操作，实际上是通过客户端传送资料请求，服务器端DBMS数据库管理系统经过资料的统一整理返回给客户端所需信息。SQL Server使用C/S体系结构，把所有的工作负荷分解为在服务器上的任务和在客户端上的任务。 Microsoft SQL Server 2000继承了Microsoft SQL Server7.0的性能、可靠性、质量和易用性。Microsoft SQL Server 200增加了几种新的功能，由此成为大规模联机事务处理(OLTP)、资料仓库和电子商务应用程序的优秀数据库平台。 （三）Microsoft Access 2000与SQL Server2000数据库的选择 通过对上述两种数据库的介绍，我们可以知道，对于网上数据流量不是很大的中小型企业选择Microsoft Access数据库足以，而对于每天网上交易量很多，数据流量很大的大型企业，处于安全和流量的考虑，可以选择SQL Server数据库。所以就这次设计来说，选择Microsoft Access数据库就完全可以满足要求了。 企业网站建设论文:企业网站建设对企业管理的影响 摘要：电子商务正在改变着我们现有企业的生存方式，企业网站带来的新的电子媒介的互动性为企业商务运作和管理带来很大的方便，使得企业在服务质量的提高得到了不同程度的优化。本文深入探讨了企业网站建设对管理的影响。 关键词：网站建设；企业管理；电子商务；ERP 企业在建立网站过程中，通过以品牌为核心，产品企业分类为基础，为下属企业提供产品展示和供求信息平台，并进而逐步开展电子商务应用，拓展企业传统的管理、经营模式。建立企业产品信息数据库，为下属各企业提供电子商务平台，特别是利用企业产品系列丰富、种类齐全的综合优势，通过电子商务平台为客户提供便捷、实用的电子交易模式。在重组的企业原材料和设备采购机制基础上，建立企业和企业网上采购招标体系。通过网络招标机制和采购交易，降低企业和下属企业的采购成本，逐步实现供应链的优化管理。企业通过建设网上的统一门户和电子商务平台，使企业下属各企业可根据授权的安全权限对产品信息、企业介绍、电子交易、采购招标等进行远程处理和维护。相对下属各企业各自投资网站和电子商务应用建设来说，本方式可为企业节省大批重复性建设费用，在网站宣传上，企业网站也会有更好的规模性效应。 一、企业网站提升企业竞争力 企业网站利用互联网的平台和计算机相关技术，在保证企业核心技术优势的前提下，可以方便地实现企业供应链的扩展和新型的营销组合。互联网的迅速崛起与飞速发展，让很多人头昏目眩、应接不暇，这样的速度使得人们越来越深刻地意识到：在这样的平台上，合作显得尤为重要。在需要合作的情况下，目前的企业大多数采用的是外包的策略，技术的外包在实质上还是企业间的相互协作，并没有解决原先企业间合作的一些问题。于是战略联盟应运而生。合作伙伴间的依赖关系，意味着所有参与者共享同一命运、实现同一目标。于是企业间有理由和条件依托电子技术快速实现新型的合作关系——战略联盟，以更紧密有效的方式参与市场竞争。这一关系的形成，有助于企业快速进入新的市场、接触新的技术，用各自精英的力量组建运作效率最高的团队，为企业联盟服务。 二、企业网站是企业文化的载体 企业文化是指企业运营中所创造的具有自身特色的物质财富和精神财富的总和。企业文化决定一个企业的兴衰和在市场竞争中的胜败，它贯穿于企业活动的全过程，是企业生产经营管理活动的灵魂。网络传播到达率高，操作简单，随着互联网技术的迅猛发展，其影响逐渐扩大。网站是网络世界中的节点中转枢纽和终端，企业可以通过其网站在网络世界里通过文字、图像和视频展示其企业文化信息。目前，企业网站是企业在互联网世界生存发展的基础平台，同时也是现代企业文化传播的重要阵地。网站上传播企业文化对企业的长远发展有非常重要的意义。 第一，在企业网站显著位置设立企业文化专栏。企业制度和精神文化的传播可以通过设“产品服务制度”和“员工职责说明”“企业文化”等专栏，以文字和图片形式将相关规章制度和理论信息集中系统展现。 第二，企业网站可以采取图片形式展示企业物质文化载体，如企业标志系统、企业产品结构和外表款色、企业服务特色、企业环境与设施的经典细节、企业形象的宣传广告、企业员工的教育培训环境等。由于一般视频打开较慢，浏览者可能没有耐心等待，所以不推荐视频形式。企业标识系统是企业文化传播的关键点，需要设置于网站显著位置。 第三，企业网站应及时企业领导人、企业精英人物及企业基层员工在生产经营、学习娱乐中的最新事迹动态。值得注意的是，目前企业网站往往之关注企业家和企业精英人物形象的宣传，而忽视企业优秀基层员工形象的传播。过分报道精英人物和领导人的可能引起审美疲劳，由于基层员工是企业文化生存发展的基础，同时基层员工数量众多，并拥有广泛的社会关系网，这些都是潜在的关注企业发展的社会群体，优秀基层员工作为宣传对象不断更新出现能激励员工热情，同时吸引更多的普通公众关注企业网站。 第四，企业网站整体风格设计要与企业形象整体风格一致，至少不能相互冲突。网站设计人员应该仔细研究企业文化，根据企业精神设计合适的网站风格和结构，力图实现企业文化传播“润物细无声”的效果。 第五，企业网站功能的建设和维护应配合企业经济实力和企业文化的发展及时巩固和更新，即企业网站中的企业文化传播需要与时俱进，不能脱离企业发展的实际情况。 三、企业网站优化企业活动 1.企业活动中人性因素的干扰降低，操作易于实现规范化控制 在企业网站的建设中，很多软件将得到逐步应用，如 ERP、SCM 以及它们的系列群件。这些工具的应用使企业的整个活动变得简洁透明，在反应的速度上大大提高，也较容易实现更规范、更有效的管理和控制。更明显的优势在于：它们自身的功能和它们所依托的网络环境，为那些从地理位置或功能上分散的组织提供了基础的信息设施。或许若干年以后，企业的规章制度所起得作用将在“软件系统＋信任”的格局中慢慢退至次要地位。 2.人际关系在企业活动中的作用更加突出 一个企业的生产和管理部门往往最能体现其受国际化冲击的影响。现今很多企业在劳动力和原材料成本较低的国家设立工厂，出现了诸多“XX 设计－ XX 制造”的现象。这一现象的出现不止是简简单单地降低了企业的生产成本，而且建立了一种与该地区员工感情上的伙伴关系。这种关系的建立与维持以及企业的跨地区活动的管理都需要企业网站强有力的支撑。但不论技术如何发展，人始终是一个组织的核心竞争力。因此我们在利用计算机和网络技术作为各个工作环节的处理手段的时候，必须认识到人性因素也需要加以培养和管理。可以说企业的智力和知识资本将在电子商务活动中得到了一次升华。人们不再为工作而疲于奔命，而借助电子商务技术更好地应用各种灵活的生产控制手段体现自身丰富的知识与经验。 四、结语 企业网站在企业活动中发挥着重要的作用，有效地提升了企业的竞争力和发展速度。合理的电子商务应用，将给企业插上了双互联网时代的翅膀，让企业在数字时代获得成功。在电子商务环境中，企业发展的目标，就是通过各种分销渠道来提供一长串的产品或服务清单以供客户选择，并以此培养和加强自身的竞争力。 企业网站建设论文:基于企业网站建设相关设计与问题研究 摘要：网络时代犹如天使般的降临，为我们的生活增添了一抹新意。它为我们打开了一扇通往互通的明窗，拉近了世界的距离，又为我们开启了一道神奇的大门，让很多之前无法设想的事情变的可能。借助信息和技术诸多的优势，我们不难看出网络中的蕴藏的商机无限。企业若想提高企业的综合实力，在相关市场上抢占最多的份额，通过网络来武装企业，将网络作为企业的应有的华丽外衣。走出一条信息化技术化的现代企业道路。本文将主要从企业的网站建设的相关设计问题入手来谈当代的信息与技术。 关键词：技术和信息；企业网站设计；网络营销；网络建设 信息时代在不知不觉中溜进了我们的生活，大到航天卫星的发生成功，载人航天飞机的有效升空等等高尖端的技术，小到我们周围每天的基本通讯，衣食住行，无论何时何地都被信息所包围着，没有什么人能够真正的脱离信息的包围，而信息技术确实是符合时展的客观要求的，是在为了解决如何能够满足人们日益增长的需求的有效工具，它为我们的生活带来了太多的方便，为我们的生活带来了不同。特别是网络的迅猛发展，为世间大众的眼前一亮，不觉惊叹世界的变化时如此之快，科学发达程度如此之高，对于这种模式我们欣然的向往。信息可以增进彼此的储备量，公开化程序也在发推动着经济的发展，作为经济环境下的企业也应该适宜的将发展中心向网络靠拢，不能再闭目塞听，充耳不闻，依旧实行基础的实体工程，这在短时间内可能对企业的发展并不会造成很大的损失，但从长远来看，如果不能将信息化技术应用到企业运营当中，必然将企业带到无法挽回的地步，企业的发展的核心力量要敲响警钟，吸取经验教训，避免损失的再度发生。首先我们将从网络优劣势来分析网络建设对企业的必要性。 一、企业网站建设的必要性 对于商业，网络信息技术不仅仅是一项提高自身素质的有力武器，依旧是企业走向更大更强的基本前提。而进入网络的氛围的第一个可执行性步骤就是建立自己独立的网站，这个能面向所有人公开化的网站。这个网站将会为企业带来不同凡响的额外收益。 首先，为企业打开更广阔的市场空间。很多人习惯于在闲暇的时间上网，而上网的人数开始超过传统的看电视的人数，而且这种趋势在不断的扩展，所以很大一部分的广告应该投入在网络中取代电视广告，网络的影响力已经开始超过人们的想象力，所以网站的投资还是很有必要的，并且是必须进行。更多的人回去从网络寻找信息，这样便可在搜索引擎中找到贵企业的信息，这样免费的广告，岂有不用之理。这样打破了传统的直销经销和上门推销的营销手段，网络营销的大门为每个企业所敞开。 其次，网络用户注册，留住潜在客户。一般的网站目前都在实行网络用户注册，涉及到的比较重要核心的信息需要浏览者的进行申请注册，这样可以有效的搜集用户的个人信息，在营销时可将此类用户作为潜在用户去开发，能够进行注册的用户，多数情况下是有意愿去了解企业的相关信息，其中就会有对企业销售的产品有兴趣，如果在其他条件都适合的条件下进行合理范围内的开放，很容易就可谈下订单，为公司企业创造效益。也许这样的机会不是每企业都能碰到的，是渴望却是不易可及的，但是假如大的客户在网上搜索到您企业的相关信息并留下自己的信息，再经过您的回访，会给客户带来一个很好的最初印象，提高企业的综合素质。这不是一举两得之事吗。 再次，网页企业信息有助于客户的直观查找。一般情况下我们会在网站的首页打出公司的联系方式和具体的地址，如果某个客户真的对企业及相关产品感兴趣，就可在第一时间联系到企业，有助于企业在短时间内与客户进行及时的沟通。让客户在最短的时间内对公司的整体概况有了初步的了解，而且减少了客户再去寻找过程中不必要的弯路。对双方的合作都会有促进作用。 最后，企业网站是企业规模实力的象征。当今时代，一个有实力的企业一定会去建立自己的网站，这就像是门面一样重要，它具有一定的代表性，网站的好会也代表了公司的实例如何，就像衣服和车子一样具有修饰和象征的作用，在了解一个公司的时候一般情况下特别是不在同一地点的时候都会索要网站网址来进行参考，这会在客户心中留下第一印象并且初步的概况有了大致的了解，这是一种网络时代所必须的媒体工具，借助网络的平台将企业的优点充分扬弃出来，这种工具化的体制一定要为企业进行服务。这种工具能够与客户之间进行互动，更好将企业所长展现给大众，将劣势巧妙的回避，企业的网站就像一份官方的文件，一份检测书，很多人都会将他作为一项条件来参考。这也就更加验证了企业网站建设的必要性，也是要借助科技和技术力量的必经之路。 二、企业在建设网站时所遇到的问题及解决措施 由于很多企业对网站建设的重视程度不够，建立网站的经验不足，专业水平低，投入的资金不足，致使网站建立的项目进展的并不是十分的顺利，再加上短期内并有没收到明显的收益，让很多企业对网络是掉了信息和耐心，这不仅浪费了建立网站的时的前期资本，有错过了大好商机，坐失重要的客户，这样的局面是我们所不愿意看到的。给予以上问题，我们主要从以下几个方面入手去建立企业的网站。 首先，通过对自身的正确定位，来建立符合实际和市场需要的网站。要积极不断的进行市场调查，了解市场的需要和认清自身所处的市场位置，当今在企业所在领域到底以一种什么样的方式和内容去在网络上展现给大家，能够去吸引大众的眼球，都需要我们不断的反复推敲和不断的尝试改进，网站设计不是一朝一夕之事，需要经验的累积，和专业性的指导分析，结合众家之所长，弥补所短，提高点击率，提高品牌的知名度，提高传播率，让更多的外界人进入到网站中能够寻找到所想要的，让更多的局内人参与到网站的建设之中，吸取员工的意见，将网络建设民主化，从普通的视角入手更容易让人感觉到亲切。 其次，网站的内容不能空谈虚谈。建立网站首先就要保证网络信息的真实性，修饰性的美化在允许幅度范围内波动，如果肆意的造假，这样早晚都会有原形毕露的时候，这样就是搬起石头砸自己的脚，更严重者会触犯先关的法律。华丽的外表永远遮不住丑陋的内心。我们要将网页进行包装加工，从美感的角度出发，找专业人士来进行对网页的色彩和动态效果进行修饰，但是网站信息一定要不能失去真实性。 最后，凸显网站的专业素质。这样结合企业的实际情况，根据专业技术人员的参与，来为大家展现出企业的专业态度，能够用简短的内容在一定的篇幅说出我们的企业在生产还是营销等方面所处的水平，这些都是通过读者对文字内容的详读来判断出来的，这样给具有说服力。更具有推广性。 三、总结 通过对企业网站设计相关问题的研究进行阐述，目的是在说明技术和信息的传播性之广，波及力量强，影响范围大等等优势，企业要充分利用信息和技术带给我们的益处，发挥信息技术的科学性和稳定性，带来的智能化，机械化，快捷化，方便化的发展途径。企业需要将信息技术融入到企业发展战略之中，去更好的迎合信息时代背景下市场变动的需求，争取更大的效益。 企业网站建设论文:基于AHP的中小金融服务企业网站建设评价指标研究 [摘 要] 互联网的快速发展,市场竞争的日趋激烈。使得中小金融服务企业深刻认识到必须借助网站开展商务活动。中小金融服务企业网站建设得好与坏都将影响中小金融服务企业的生存与发展,如何评价它就显得尤为重要。本文依据中小金融服务企业网站建设过程及评价作用,提出中小金融服务企业网站建设评价的指标,并制订中小金融服务企业网站建设评价的工作流程, 这有助于进一步推动中小金融服务企业网站评价研究与应用地发展。 [关键词] 中小金融服务企业 网站建设 评价指标 面对激烈的市场竞争,随着互联网技术的快速发展和广泛应用,有一部分中小金融服务企业开始搭建企业网站。该网站能否为消费者提供最好的服务和最大的价值;能否为企业经营者实现企业的发展战略、提升品牌实力和快速开展业务,能否为网站投资者带来投资价值。这时对中小金融服务企业网站建设做出准确的评价就变得很重要。 一、中小金融服务企业网站建设评价的内涵及类型 中小金融服务企业网站建设评价是指根据一定的评价方法和评价内容与指标对网站建设情况和运行状况进行评估。通过网站建设评价, 网站经营者可以更加客观、全面地了解网站建设与实际运行的效果,认识自己的网站的优势和不足,作为网站应用、维护、更新及进一步开发、完善的依据。 根据目前网站评价的实践来看,网站建设评价有多种类型。根据不同的分类标准, 划分为不同的类型。由于参与网站建设评价的主体一般包括顾客(消费者)、相关的专家、网站管理和技术人员, 因而根据网站建设评价的主体不同, 可分为消费者评价、专家评价、网站自身评价。根据被评价网站的性质不同, 可划分为商业性网站评价和非商业性网站评价。根据被评价网站的行业范围不同, 可划分为综合性网站评价和专业性网站评价。其中专业性网站评价按行业又可划分为各个不同行业网站的评价, 因各行业有其特殊性, 故其评价标准有一定区别。 二、中小金融服务企业网站建设综合评价法 单项评价指标的评价法是每个指标依据评分标准进行评分的方法,一般是通过五级或百分制进行评分。若按五级即分:优、良、好、中、差五级;若按百分制:依次为 85～100,75～85,60～75,40～60,0～40分。 综合评价法是在单项评估指标的评估方法基础上应用功效系数法或综合分析法所做出的综合评分。通常是指专家评价方法。专家评价法是一种采用规定的程序对专家进行调查, 依靠专家的知识和经验, 由专家通过综合分析研究对问题作出判断、评估的一种方法。 专家评价法有集思广益的优点, 可以对各被选网站进行综合评价, 但其局限性也十分明显, 例如, 专家团人数有限,代表性不够全面; 难以避免部分专家的倾向性; 个别权威人物或言辞影响力较大的专家可能左右讨论结果; 有些专家出于情面因素, 即使不同意他人观点, 也不便于当面提出, 从而影响整个评价结果的公正性。 即:E=∑〔Ii*Wi〕,E表示总评分;Ii表示i个评价指标; Wi表示i个指标的权重,∑Wi=1利用专家的知识、经验和分析判断能力,参照各评价指标一定标准,通过分析研究形成对网站建设的综合评价。 指标的权重首先可通过Delphi法获得, Delphi法鼓励参加者就问题相互讨论。要求有多种专业专家有经验人员的参与,求共同点。此法可以通过迭代减轻偏差。 指标的权重还可通过专家知识和经验:运用专家知识和经验来确定各指标的重要性及其影响力,并对它们按重要性和影响力大小进行排序,并由此确定各指标权重数值。 中小金融服务企业网站建设评价的内容与指标体系如下图: 1.中小金融服务企业网站实施评价指标分指标内涵 (1)网站建设实施计划任务完成度是指网络平台、支付平台、物流平台和系统安全保障措施完成的情况。 (2)网站建设实施计划管理与进度控制。 (3)网站建设财务管理与预算控制:财务管理制度及财务管理情况及财务开支情况是否符合财务预算计划,是否有超预算情况等。 2.中小金融服务企业网站功能评价指标分指标内涵 (1)网站模式创新度是电子商务发展及网站建设能否取得成效的决定因素,是从网站功能的新颖性方面做出评估的重要指标。主要包括:核心业务、业务流程、经营、组织、管理、盈利模式的创新。 (2)网站功能覆盖率。网站功能包括商品广告展示、交易与交易服务、信息服务、资源管理等。 网站功能覆盖率是指网站功能涵盖以上功能的程度,它反应电子商务在核心业务中应用的比例,电子化商务占商务总业务量的比例,电子商务在上下游企业与消费者之间业务中的应用程度等。 (3)网站功能目标符合度。网站功能目标符合度是指商务网站功能与网站建设目标符合程度,是指信息展示检索、在线交易、在线支付、在线物流(购物配送)等功能与商务模式的设计及企业发展战略与市场定位是否相匹配、与网站建设目标符合的程度。 (4)网站技术评估指标:是通过技术的先进性、实用性、技术的成熟度及标准化程度和技术的安全、可靠性。 3.中小金融服务企业网站内容评价指标分指标内涵 (1)网站应用深度:是指网上信息流、资金流、物流集成化的程度。 (2)商务网站内容信息的质量:是指网站所提供信息的真实性、完整性和关联度。 (3)商务网站内容信息的数量:网站所提供信息量,数据量,栏目数量,网页数量, 商务信息条数。 (4)商务网站内容检索速度、连接浏缆速度、网页反应速度。 三、中小金融服务企业网站建设评价工作流程 1.选定评价对象: 如:某一中小金融服务企业网站。 2.组织与实施对中小金融服务企业网站建设的评价工作, 确定评价机构,成立评价专家组。 评价机构可以是受行业(企业)委托的行业协会、社会团体和事业单位等。 3.选择中小金融服务企业网站建设评价指标。 中小金融服务企业网站建设评价指标是指根据建设评价目的,按照系统论方法构建的由一系列反映中小金融服务企业网站建设各个侧面的相关因素的指标组成。评价指标必须充分体现中小金融服务企业网站建设的基本内容,围绕评价中小金融服务企业网站建设的各个主要部分。 4.调查研究与收集中小金融服务企业网站建设评价所需要的数据,加以分析整理。 通常可选用调查问卷表或专家访谈等方式获取数据。 问卷调查是一种常用的调查方式, 通常有抽样调查和在线调查等形式。中国互联网络信息中心历次中国十大网站的评比结果都是基于在线问卷调查的方式。这种形式的主要弊端在于有人为作弊的可能, 为剔除无效问卷要花费较多人力。 但是, 由于问卷调查结果的可信水平与问卷的设计、抽样方法、样本数量、样本分布、系统误差、调查费用等多种因素有关, 问卷调查的结果也只能在一定程度上反映出网站在人们心目中的“形象”。 5.选择确定中小金融服务企业网站建设评价的方法 6.编写中小金融服务企业网站建设评价报告 中小金融服务企业网站建设评价报告主要由有正文和附录两部分组成。 (1)正文: 中小金融服务企业网站建设评价目的 中小金融服务企业网站建设评价的对象和评估工作机构 中小金融服务企业网站建设评价依据的指标 中小金融服务企业网站建设评价依据的数据资料 中小金融服务企业网站建设评价方法的选择及评分标准的制订 中小金融服务企业网站建设评价结果和结论 中小金融服务企业网站建设存在的问题和改进建议 (2)附录: 包括对中小金融服务企业网站建设评价中详细分析报告,有关问题的说明,评价计分表,有关评价工作的基础文件和数据资料,评估专家组名单等。 四、我国中小金融服务企业网站评价展望 无论是在线调查还是专家评价, 都摆脱不了主观因素的影响, 因为各人的经历、偏好有所不同, 对每种标准的判断就会有差异。所以, 无论定量分析还是定性描述, 各种评比方法都存在一定的缺陷。 首先, 在评价内容上, 国外的评价内容更注重网站的功能与业务, 以及客户服务的水平和质量; 而国内的网站评价还主要是对网站的技术性能进行评价。这既反映了我国电子商务发展的水平差距, 也反映了我国电子商务活动中对客户的重要性和价值认识存在不足。 其次, 在评价方法上, 虽然国内外网站评价都普遍采取网站流量指标评价、专家评价、问卷调查评价等方法, 但国内网站评价所采用的问卷调查, 其数据采样中存在数量上的不足, 因为我国真正参与电子商务交易的网民数量有限。此外, 在数据处理与分析时, 较少采取加权指标评价、模型评价、动态分析评价等方法, 影响了评价的准确性。 因此, 我国的中小金融服务企业网站评价要加强理论研究和实践的应用:一是要加强网站评价原则、内容和方法的研究。一方面, 根据行业的不同特点, 确立不同行业网站的评价内容与指标体系; 另一方面, 积极应用多指标的加权评价法、模型评价法和动态分析评价法等更为科学的数据处理方法, 使评价结果更为合理。二是要大力发展作为中立机构的评价网站的建设, 将之作为一个完善和规范电子商务市场的举措, 作为市场监管的手段之一。正因为如此, 面对国内外中小金融服务企业网站发展的潮流, 我国的中小金融服务企业网站评价无疑具有巨大的发展潜力。 企业网站建设论文:营销型企业网站建设规划探讨 摘 要：网站是企业实施网络营销的载体，也是企业网络营销计划中最基础、最重要的环节。将从企业网站建设规划的影响因素，企业网站建设规划的基本原则和企业网站建设规划的内容来探讨营销型企业网站的建设。 关键词：营销型网站；原则；内容 1 企业网站建设规划的影响因素 网站是企业实施网络营销的载体，企业的网站可以实现品牌推广、业务开发、在线销售和客户服务等功能。对于不同企业，基于企业的经营战略、产品特性、市场分布、顾客特点和财务预算等方面的考虑，企业将制定不同的网络营销战略目标。 企业网站是企业网络营销计划中最基础的、最重要的一个环节，企业网站建设的水平直接决定企业网络营销目标是否可以实现。所以企业在网络建设规划中必须认真考虑每一个环节、详细分析企业的业务特点和客户需求、挖掘企业的特色和竞争力，使网站真正成为企业在网络虚拟市场中一个品牌展示、客户服务和产品销售的平台。 2 企业网站建设规划的基本原则 2.1 彰显特色、突出产品卖点 品牌宣传和产品销售是企业网站最重要的功能，当客户访问企业网站时，如何让客户增强对企业品牌的信任、产生对企业产品的兴趣是实现这些功能最为重要的问题。尤其新客户来说，当他通过网络获取了一个新的企业品牌信息时，网站给他的第一印象对他是否会选择这个品牌是非常关键的。所以企业在建设网站时，应该把如何彰显企业特色、突出企业产品卖点做为一个重要原则。 2.2 体现便捷、强化客户体验 当一个客户访问企业网站时，他的每一个微妙的感受都将影响到他对企业品牌的判断。网站的视觉效果是否良好、速度是否快、信息导航是否便捷、沟通是否通畅快速等要素都构成了一个客户体验。良好的客户体验使得客户对企业品牌产生好感和信赖，而不好的客户体验会导致客户对企业的品牌实力和服务水平产生怀疑，并最终放弃进一步和企业的业务联系。客户体验是一个无法量化的指标，更多的时候是不同受众的感觉。具备良好客户体验的网站可以从这几个方面来实现：可用与易用性。网站的基础标准：速度、安全、兼容型以及导航等；网站的沟通性。对于特殊用户群体的定制，企业网站应该具备的交互与沟通功能；网站的可信度。与传统信息的一致以及站内信息的一致，信赖程度等；易于传播。分享是网络营销中价值转换率最高的一种模式。 2.3 注重优化、符合搜索规则 企业网站另一个重要功能是网站推广功能，而搜索引擎是目前网民获取信息最重要的渠道，如果企业网站无法通过搜索引擎进行有效推广，那么这个企业网站的营销性会大打折扣，所以营销型企业网站必然要解决企业网站的搜索引擎问题，也可以理解为搜索引擎优化的工作，在营销型企业网站解决方案中，搜索引擎优化工作为基础和长期的工作，从企业网站的策划阶段乃至从企业网络营销的战略规划阶段就已经开始，而其又贯穿于企业网站的整个运营过程。 3 企业网站建设规划的内容 企业网站建设规划主要包括网站的目标定位、特色定位和可行性分析几个部分。 3.1 网站建设的目标定位 （1）业务分析。企业在实施网络营销计划时不可能将所有的业务全部搬到网上，尤其对于传统企业，在上网的初期只能选择典型的业务进行实践，然后通过与内部信息化整合逐步实现网站的信息化。不同业务的运作流程是有区别的，所以企业应该分析哪些业务可以在网上开展、哪些业务首先应该在网上进行。企业将什么业务置于网上，应通过对自身的营销业务需求和行业的特点等研究分析而得出。在业务需求分析时应该关注最迫切的环节、最薄弱的、最令人头痛的环节。如中小企业的业务宣传和市场开发环节；不同的行业在上网业务的选择上也不一样，如一些服务性质的企业，信息功能和会员管理功能可能是最重要的，而对于一些生产类企业，订单管理和渠道管理功能是最重要的。 （2）目标客户分析。目标客户分析可以保证网站的服务满足目标客户的不同需求，从客户需求的角度对网站进行规划是企业网站建设的一个基本要求。做为一个企业的网站，不仅仅是为了形象宣传、信息、商务交易等，更重要的是理解和满足客户的需求，吸引他们的注意力，开发新客户和留住老客户。有真正满足客户需求的网站，才可能成功的实现企业的营销目的。在网站内容和功能的规划中，应该将客户最关心的信息和最需要的功能放在网站最重要的位置。有的企业客户关心企业的产品和生产能力、而有的企业客户则关心企业的品牌文化、有的企业客户关心企业的服务项目，企业的营销型网站规划时应该把这些要素都考虑进去。 （3）内部人员分析。企业营销活动设计到企业内部的多个部门，而企业的网站也不仅仅是满足一个部门的需求，它需要多个部门的参与，所以网站建设也要充分了解各个参与部门的需求。网站定位分析时，应与企业决策层次人士沟通讨论，以便让企业上层领导能对网络的发展有一个方 作者简介：董剑（1979-），男，江苏苏州人，苏州市职业大学网管中心教师，主要从事网络安全和多媒体技术研究。 向性的把握。还应与其他相关部门的人员一起讨论，从企业的角度提出好的建议，并及时反馈到网站的策划方案中，因为企业所有部门在以后的工作中都将通过企业的网站实现某些方面的功能。 不同的企业因为其行业性质、企业经营模式和企业未来发展方向的差异，网站的功能定位不尽相同。一般来所，企业建立营销型网站的目的有以下几种：宣传推广企业品牌和产品；与客户、公众交流和沟通；向客户提供在线信息咨询和技术支持；在线交易；提高企业营销管理的信息化水平。 3.2 企业网站特色定位 网络在给企业带来更大市场空间的同时，也给企业带来更多的竞争者和竞争压力。在传统的市场，一些企业可能凭借地理位置优势和强大的人员推动在市场中占据一定的位置，可如果一旦将业务搬到网络市场中，那么这些优势将荡然无存。所以特色是企业在网络市场中的生存之道，而网站将是企业在网络中展示竞争特色的载体。企业实施网络营销，不仅仅要分析和定位自己的网络竞争优势，还要将这种竞争优势通过网站得以体现。 对竞争对手的分析研究是一个真正具有竞争力的的企业网站建设必不可少的内容。在网络虚拟市场中，企业网站是企业唯一个表现企业竞争力和竞争特色的载体，所以对竞争对手的研究和确定滋生在网络中的竞争特色对企业网络营销目标的实现是非常重要的。理解竞争对手的实力和地位，分析现有和潜在的竞争对手的优劣势，洞察已开展网上业务的竞争对手情况，研究竞争对手网站运行和网络营销运作效果，制订自己的发展策略、设计方案和战胜竞争对手的方法，并最终确定自己在网络虚拟市场的竞争特色。 市场定位分析是以目标客户分析和竞争对手分析为基础，寻求自身竞争优势的分析方法。市场定位就是要在目标客户和心目中为产品、服务以及自身树立一个出色的“品牌”，创造一定的特色，用以满足客户需要，占领市场份额，战胜竞争对手。除此之外，随着市场需要、经济环境、技术发展等变化，企业营销型网站的定位也要随之而变，不断创新才能立于不败之地。 3.3 可行性分析 网站建设的可行性分析主要包括技术可行性、经济可行性和组织人员可行性三个方面。但企业营销型网站的可行性分析中，一般更注重研究网站建设的效益分析和组织人员分析。 经济效益分析主要关注以下几个问题：网络营销能为企业带来哪些方面的效益？企业通过网站可以在网络中开展哪些业务？企业在网络市场中处于什么样的地位？是否有自己的竞争优势?企业的潜在客户是否习惯通过网络寻求贸易机会或者了解市场信息?企业潜在客户希望从企业网站中获取哪些信息和服务?组织人员分析主要关注以下几个问题：企业如何定位网络营销业务和传统营销业务的地位？企业的网络营销业务是否对原有的企业市场格局带来冲突？企业是否有适合的人才来管理网站和网络营销业务？企业的网络营销业务由哪个部门来管理？企业如何来管理网络营销业务？ 企业网站建设论文:中小企业网站建设策略探讨 摘 要:中小企业在网站建设中存在着一些问题,如没有明确目标,盲目跟风,网站更新速度太慢,忽视用户体验,网站推广及管理不力。应该采取一定的措施加以解决,如做好网站建设规划,避免盲目上马,注重用户体验,发挥网站营销作用,及时更新网站内容,做好网站推广工作。 关键词:中小企业;网站建设;问题;策略 1 当前中小企业网站建设存在的问题 1.1 没有明确目标,盲目跟风 一些中小企业在网络热潮中盲目跟风,只为有个网站而已,没有制定明确的目标,最后导致浪费了很多人力和物力。主要表现在:栏目设置有重叠交叉、或者栏目名称意义不明确,容易造成混淆,使得用户难以发现需要的信息。有些网站则栏目过于繁多和杂乱,网站导航系统又比较混乱。网站信息量小,重要信息不完整。网页信息量小包括两种情况:一种是页面上的内容过少,或者将本来一个网页可以的内容分为多个网页,而且各网页之间没有相互链接,需要多次点击才能发现有效的信息,这样便增加了信息传播渠道的长度,在此过程中可能失去潜在用户;另一方面是尽管网页内容总量不少,但有用的信息少,笼统介绍的内容多。为数不少的企业网站上有关企业的重要信息不完整,尤其是产品介绍过于简单,有些甚至没有公布任何联系方式。 近年来,已有相当一部分中小企业在网上安了“家”,有了自己的企业宣传网站。然而,一个不容忽视的现象是:建设了网站的中小企业,有些尚能用其信息或更新企业的产品,有些则在制作完成并新鲜一段时间后就也不闻不问,分析这些网站的原因有很多:网站制作形式不科学、网站宣传推广不到位、网站维护管理不规范等,但最主要的原因是网站建设不做规划或网站规划设计不全面。 1.2 网站更新速度太慢 一些企业始终坚信“酒香不怕巷子深”,企业网站虽然上线了,但也不主动地进行推广,也无法产生收益回报。在网站内容更新方面,58.7%的企业以有重大变化时更新和定期更新为主;39.1%的企业基本不更新,仅有2.2%的企业每日更新网站内容。有的企业最近更新的时间还显示为2002年的时间。有的企业建站已有一二年了,动态更新的栏目中空空如也。企业网站只有不断更新内容,才会有人关注。企业员工企业活动、新产品服务公告、本行业的动态,甚至员工旅游、生日聚会等,都是企业网站的独特内容,他们都跟企业息息相关。 但有一点中小企业必须认识到:一个网站必须保持经常性的更新,才能不断吸引访问者再次光临,使潜在的消费者变成客户,如果网站一成不变,是无法获得更多的商业机会的。所以,中小企业网站的更新是网站营销一个很重要的手段。但是,大多数企业并没有意识到这一点,或被忙碌的工作所累,无暇顾及,或者干脆因为没有专业的技术人员而放弃。因此,必须把网站的维护工作放到议事日程上来,否则,企业就是在放弃很多垂手可得的商业机会。另外,经常更新还能使搜索引擎经常光临,提高企业网站的排名。企业网站更新不足不是一个新鲜话题了,一个内容很少更新的企业网站不仅对用户来说没有吸引力,对搜索引擎来说同样没有兴致经常造访。实际上网站更新还不应该只停留在上了多少图片上,应不时增加一些关于产品介绍或其它文字性页面如企业动态等,因为文字性页面更容易被搜索引擎抓取,它们同样可以把访问者引向首页或产品页面。 1.3 忽视用户体验 许多中小企业网站页面美观且内容丰富,但没有很好的导航系统、检索系统,用户在进入网站后不能很快找到自己想要的信息,操作上用户使用起来很吃力,容易迷失方向,不知所措。中小企业网站上一般都有专门的企业邮箱、留言板,用以与用户进行及时的沟通。但很多企业的邮箱、留言板形同虚设,用户给企业所发的信息根本得不到任何响应,最后用户不得已而放弃,这样的网站只会给人不负责任的印象,而造成访客的不信任。 1.4 网站推广及管理不力 网站建设完成并投入使用后,并不等于网民都知道你公司的网站了,要想让网站发挥更大的作用,必须进行一段长时间的推广工作,并且要经常更新公司网页,否则,网站并不能发挥应有的作用。而许多企业网站前期做了相当多的工作,也做得非常优秀,正因为网站推广及管理更新做得不够而失去应有的功能发挥而导致关闭。但还是有很多企业坚信“酒香不怕巷子深”, 企业网站建成了,如果不进行推广,也无法产生收益回报。大多数中小企业网站在策划和设计中往往没有将推广的需要考虑进来,这个问题很可能是在网站之后才被认识到,然后才回过头来考虑网站的优化设计等问题,这样不仅浪费人力,也影响了网站推广的时机。网站推广策略的全面贯彻实施,涉及到多方面的因素,需要从网络营销策略整体层面上考虑,否则很容易陷入网站建设与网站推广脱节的困境,目前这种问题在企业中是普遍存在的,这也是中小企业网站往往不能发挥作用的重要影响因素之一,而改变这种状况的理想方法,就是由专业的网络营销人员来跟踪管理整个网站策划与设计的全过程,这样便于及时发现问题并得到解决。 2 中小企业网站建设策略探讨 尽管目前企业的多数业务仍主要依靠传统的业务方式开展,但是,欲通过互联网形式参与市场竞争的企业越来越多,这是信息时代经济发展的必然趋势。那么,到底如何建设企业网站,特别是中小企业,并使其能真正为企业发挥效益呢? 我想从以下几方面给出策略。 2.1 做好网站建设规划,避免盲目上马 首先,要进行市场分析,要对相关行业的市场分析,对市场主要竞争对手进行分析,对公司自身情况进行分析;其次,对网站建设的目的及功能进行准确定位。要明确建设网站的目的是为了宣传产品,进行电子商务,还是建立行业性网站?要确定网站的功能是信息手册型、在线销售型、客户服务型,还是娱乐驱动型等;接着,要根据网站功能确定网站技术解决方案。要明确是采用自建服务器,还是租用虚拟主机。是采用自己开发、合作开发还是委托开发。是网站安全性措施、防黑还是防病毒方案。再次,要重视网页设计。网页美术设计一般要与企业整体形象一致,要符合CI规范,要注意网页色彩、图片的应用及版面规划,保持网页的整体一致性。在新技术的采用上要考虑主要目标访问群体的分布地域、年龄阶层、网络速度、阅读习惯等。在网页设计时应注意对网站的结构、标签、排版等各方面的优化,使百度等搜索引擎更容易搜索网站的内容,并且让网站的各个网页在百度等搜索引擎中获得较高的评分,从而获得较好的排名。制定网页改版计划,如半年到一年时间进行较大规模改版等。最后,要对网站进行维护。要对服务器及相关软硬件的维护,对可能出现的问题进行评估,制定响应时间。要对数据库维护,有效地利用数据是网站维护的重要内容,因此数据库的维护要受到重视。要对内容的更新、调整等。要制定相关网站维护的规定,将网站维护制度化、规范化。 2.2 注重用户体验,发挥网站营销作用 要达到以用户为中心,注重用户体验,应从以下三方面考虑: 2.2.1 功能多样、使用方便 网站吸引用户访问的基本目的无非是出于几个方面:扩大网站知名度和吸引力;将潜在用户转化为实际用户;将现有用户发展为忠诚用户等。为用户提供一个多功能的人性化界面,并保持这种功能的使用方便,就显得十分重要,说到底用户使用一种服务最主要的是方便。包括方便的导航系统、站内搜索系统、必要的帮助信息、常见问题解答、尽量简单的用户注册程序。 2.2.2 以用户为中心,满足目标用户的个性化需求 在今天的消费市场中,用户需求具有多样化,个性化的特征,中小企业要对这些变化作出及时快速的反应,建设网站前要了解用户,网站建设中要以用户为中心,网站设计时要以满足用户的个性化需求为目标,这样才能实现自己的营销目标。企业之间的竞争在很大程度上是用户资源的竞争,谁能把握住用户的需求,并以最快的速度作出响应,谁就能吸引新用户,保持老用户在竞争中取胜。 2.2.3 重视用户的意见,保持同用户的沟通 为了保持企业持续、稳定、健康地发展,企业网站必须注重提高自身的服务质量,中小企业网站可建立企业邮箱、在线服务等交互功能,及时了解用户的情况,增进与用户的沟通,交互时最重要的是能够及时回复用户所提出的问题,树立良好的服务形象和品牌形象,加强企业的竞争能力。 2.3 及时更新网站内容 用户访问网站的主要目的是为了对公司的产品和服务进行深人的了解,企业网站的价值也就在于灵活地向用户展示产品说明及图片甚至多媒体信息。过时的产品信息或者产品信息不完善不仅无法促进销售,同时也影响用户的信心。网站更新主要包括产品图片及说明文字。企业生产一种新产品或者一些通知都应及时更新,更新的好处第一丰富了网页内容,让客户能经常看到新的东西,第二对搜索引擎排名也是很有帮助,经常保持更新的网页在排名上有很大的优势。 2.4 做好网站推广工作 2.4.1 使用传统媒介广告 传统媒介广告方式不应废止。无论报纸还是杂志广告,一定确保在其中展示网址。要将查看网站作为广告的辅助内容,提醒用户浏览网站将获取更多相关信息。不要忽视在一些定位相对较窄的专业报纸或杂志刊登广告,有时这些广告定位会更加准确、有效,而且比网络广告更便宜。 2.4.2 在互联网上进行推广 第一,搜索引擎推广。搜索引擎推广是指利用搜索引擎、分类目录等具有在线检索信息功能的网络工具进行网站推广的方法。它是网站推广最快捷的方式,包括注册搜索引擎、搜索引擎结果登录和搜索引擎竞价排名。 第二,网络广告宣传推广。网络广告是一种以消费者为导向、个性化的广告形式。消费者可根据自己的个性特点和喜好,选择是否接收、接收哪些广告信息。此外,网络广告还有覆盖范围广、信息量大、综合的视听效果、实时性和持久性的统一、定位及投放准确等优点。企业应在自己网站的每张网页上设置横幅广告,否则就会浪费资源。同时还要尽量到别的网站上放置自己的广告,以达到宣传效果。企业与企业之间,可以在交换友情链接的同时互换横幅广告,或者参加广告交换组织,在相关的网站之间进行广告交换。为了获得最好的营销效果,除了免费的网络广告交换之外,通常还要在其他访问量高的、有影响力的网站或者潜在顾客集中的网站上购买广告空间,这时就需要选择合适的网络媒体。例如,在许多著名网站(如新浪、腾讯、搜狐、网易等)都会看到易趣的广告,易趣所投放的广告都是最新的商品信息,就连年轻人最喜欢的QQ也有易趣的广告链接。将网络广告用于网站推广,具有可选择网络媒体范围广、形式多样、适用性强、投放及时等优点,适合于网站初期及运营期的任何阶段。 第三,电子邮件推广。随着互联网的迅速普及,E-mail已经成为人与人沟通的主要手段。随着通信技术的快速发展,用手机发送电子邮件也已变成现实,每天收发E-mail己经成为许多人生活中不可缺少的一部分。E-mail是增加访问量的重要方法,前提是不能大量发送未经许可的垃圾邮件。

浅谈中学体育教学中的赏识教育:赏识教育在中学体育教学方面的应用 摘 要：本文通过比较两组学生对同一器材进行功能开发的数量、完成不同困难程度的移动游戏所用时间、耐力方面，以及自信心、意志力等心理测试中，发现他们具有差别。学生在赏识因素的激励下，产生了一种心理需求，形成了良性的非智力因素。在赏识教育中，学生从阶段性“小目标”的实现获得成功的体验，朝着自定的目标前进，进而形成一种良性的循环。学生由此身心充分结合，得到全面的发展。 关键词：赏识教育； 赏识对象； 赏识信号； 赏识环境； 非智力因素 一、前言 美国心理学家威廉・詹姆斯说：“人性中最深切的禀质是被人赏识的渴望。”一位普通聋童的父亲周弘运用赏识教育的方法，把一个三岁时还一个字不会说的女儿周婷婷培养成了中国第一位聋人少年大学生，继而在南京创建聋人学校，以此方法培养出一批批早慧儿童，进而把这种方法用在健全儿童身上也取得了良好成效。人体是体质与心理的统一体，但是由于受身心外在对立的体育观的影响，有些人认为，体育就是锻炼身体，身体就是指肉体，而与精神和心灵无关。随着体育教学方法和改革的不断深入，育心和育体并重的思想越来越受到重视。笔者在教学中在对照班的学生采用传统教学方法，在实验班的学生采用赏识教育方法，具体为首先对实验班的学生通过教学观察、访谈、学生自我建立的资料袋和各阶段、各项目的教学过程中找出赏识对象。其次，积极营造赏识条件，在教学中根据不同的教学阶段、教学内容，都有意“设置困难点”、创设情境，加强学生之间沟通，引导学生进行合理分组、设立切合实际的目标，在巩固已有的赏识情感体验的基础上，结合赏识信号的传递、赏识环境的渲染，使学生增强信心，坚定目标，并采用多种有效的评价方式。通过一个教学年的教学后，经测试发现两组学生除运动项目的成绩提高外，他们的非智力因素方面具有明显差别。非智力因素有广义和狭义之分，本文所指的非智力因素为狭义的概念，即指那些不直接参与认识过程，但对认识过程起直接制约作用的因素，主要包括：动机、兴趣、情感、意志等。 本文试图对赏识教育在体育教学中应用方面加以探讨。 二、研究对象和方法 1.研究对象 高中一年级女生。其中本人所教授的高一（1）班与高一（2）班共有30人，高一（5）班与高一（6）班共31人，其中一人体育免修，不在研究范围。在实验前对其身高、体重、肺活量、台阶实验、50米跑、仰卧起坐进行测试，对测试成绩进行数理统计后发现，两组学生体质健康状况并无明显差别，见表1，随机采用高一（1）班与高一（2）班为实验班，高一（5）班与高一（6）班为对照班。 2.研究方法 ⑴文献法：通过查阅大量文献资料，为文章提供重要理论依据。 ⑵调查法：通过问卷调查，在实验前对两个班级的学生用上海师范大学教育管理系马加乐、杨瑞旺和乔世伟共同编制的中学生非智力因素测验的表格，测试学生非智力因素特征；用由北京师范大学儿童心理研究所陈会昌教授编制的意志品质量表，测试实验后两个班级的学生意志力发展情况、自信心方面发展情况。 ⑶实验法：在一个学年结束前，让两个班级学生对同一器材进行多功能、代功能、异功能项目开发的能力倾向测验，对两个班级学生项目开发的数量进行分析对照，了解学生的潜力发挥情况；要求两个班级的学生完成不同困难程度的游戏，游戏（一）学生各自手扶着竖直立于地面的羽毛球拍，在拍子不倒的情况下，要求人有序移动的简单游戏、游戏（二）“踏脚石游戏”即“1”、“2”、“3”、“a”、“b”、“c”是每个学生不同代码，要求他们通过合作小组的有规则的移动，由123* cba变cba*123队形变换的较复杂游戏，并对游戏完成时间进行测量分析对照。另外，还对两组学生其在实验前和实验后的800米跑这个项目的进行测试，并对测试成绩进行数理统计。 三、结果与分析 1.非智力因素是人们在实践活动中，在需要的基础上，在人的统一发展过程中形成的，可以通过家庭、学校、社会等途径来培养。本文的实验对象为高一年级女生，她们这个年龄特征具有希望受人尊重、自我完善、独立自主等的需要。在实验前对两组学生的台阶实验、肺活量体重指标、50米跑、等项目的测试成绩数理统计分析中，发现他们并无显著差别，以及在实验前对两个班级的学生中学生非智力因素量表的问卷调查中，他们的非智力因素特征方面并无明显差别，见表（一）、（三）。但在实验后，对两组学生的800米跑成绩的前后相对照中，发现在实验后实验班的学生较对照班的学生其800米跑成绩有显著进步；另外，在实验后两组学生的自信心、意志力等非智力因素方面也具有明显区别，见表（二）、（三）。分析其原因，人各有所长，他们的特长、爱好、气质类型、社会适应能力也有不同，在对实验组的教学中通过对研究对象的谈，平时教学观察，以及在阶段性目标的实现过程中不断地找出赏识他们的对象，充分了解不同学生的不同需要，增强学生自我意识，使他们对自己有一个全面客观的认识和评价；积极营造赏识的条件，在课中有目的开展一些丰富多彩的自创，自选，自定的“小小夺标活动”，它不局限于像跑，跳，投等体力上的竞赛，而涉及智力，体育知识，合作能力，公平竞争等各个方面，另外，对于不同的教学内容、知识点，以提出“问题”的形式出现，由各小组制订计划并组织完成，尽量满足学生在活动中展示自己才能的机会，使学生在各有所长的充分认识中，达到相互尊重、平等的境界，建立具有良好的风气和舆论的集体，为培养良好的非智力因素提供了有利的外部条件；在教学中尽可能扩大赏识环境，增加赏识信度，带动周围学生引起“共鸣”，产生更好的赏识情感体验，在这些外因性动机下，巩固和提高他们的内因性动机，产生自我需要；根据不同的教学阶段、教学内容，学生的掌握情况，非智力因素等几个方面指导学生进行合理地分组，并注重引导学生设立切合实际的、阶段性的、可实现的“小目标”，把动机与具体的目标结合起来，满足自身的需要，尤其对学生的弱项或恐惧的项目如那耐力跑、跨栏跑的教学中，积极鼓励学生勇于向自身的薄弱环节挑战，进行补差、补缺练习，促进赏识情感的迁移，因而实验班学生的800米跑成绩提高的幅度比对照班学生要大，进一步说明通过赏识教育，学生在阶段性“小目标”实现中，不断获得成功的体验，并指向学生朝着自定的目标前进，形成一种良性的循环，促成学生形成了良性的非智力因素。 2.除用心理测验法外，笔者还对两组学生对同一器材进行功能开发的数量、完成不同困难程度的移动游戏所用时间进行比较。从表4中可以看出，两个班级的学生在完成困难程度较低的游戏中，通过对游戏时间测量分析两者并无明显的差别上，但对困难程度较高的、需要有组织、协调、配合、有领导带领大家齐心协力才能完成类型游戏中，他们完成游戏的时间具有较明显的差别；在相同条件下实验班学生与对照班的学生不仅对同一器材的多种功能的开发的各阶层的百分比数量都有较明显的差别，而且在实践中实验班学生在多种功能项目的开发中他们学习的热情、自信心、坚持性等非智力因素方面有很大的区别，显示出了较强能力倾向，形成了强烈的学生行为活动动力系统，也体现了非智力因素对学生的智慧活动方面有一定的促进作用。 四、结论与建议 非智力因素属于智慧活动的动力系统，概括起来主要有两类：一类为内驱力，它是由有机体内部或外部刺激所唤起的，指向一定目标的某种内在倾向。另一类为情动力，它是伴随人的需要是否得到满足的体验而激起的某种内在倾向。通过赏识教育，学生在赏识因素的激励下，激发了为达到目标而努力行为的动机，产生了一种心理需求，促成了良性的非智力因素，在赏识教育下，学生从阶段性“小目标”的实现获得成功的体验，满足了学生的需要，在体育教学中根据不同的教学内容，学生的掌握情况，非智力因素等几个方面进行合理地分组，并引导学生设立切合实际的、阶段性的、可实现的“小目标”，当这种需求与一定目标结合时，就产生为达到目标而行动的动机，激励人们积极行动，更为坚定地朝着自定的目标前进，进而形成一种良性的循环，因而体育教学中利用赏识教育对学生非智力因素方面的发展有积极的促进作用。体育从其本质功能而言，是直接作用于人的生理结构极其机能，但由于心理是生理的功能形态，所以对生理的改造必然导致心理的发展，并且也只有将心理的发展纳入到身体的改造中，让人的心理来调控人的生理才符合人的体育的特征。体育活动又常以团队或集体的形式出现，非智力因素是通过建立良好的集体来培养的，在体育教学中对培养学生非智力因素方面，相对于其他学科有得天独厚的优势。因而建议体育教师把非智力因素培养也融入教学中；可以尝试在体育教学中开展一些有趣、合理，有助于非智力因素发展的项目，并积极鼓励、引导学生“课内比赛，课外练”，丰富“减负”后的课余生活，把体育的时间进一步“延伸”，体育观念逐步深化；例如一些器材的功能的开发过程中，要求学生“不仅想得出而且做得到，更要做的好”，进而能成为自己的“专利”，在“专利”的评比，认可，推广的过程中，促使学生身心充分结合起来；教学中除通过教师的表情、语言，小小的竞争活动，甚至包括善意的误差，来传递赏识信号外，而采用自评和他评的办法，建立“健康卡”，进行客观的记录，引导学生一方面实事求是的归因，另一方面加强内部归因训练，将成功归因于自己能力高，失败归因于自己的努力不够，进一步加强学生的自信心；不论是外部诱因还是内部诱因，都需要进一步内化，才能成为始动力量，驱动人们进行各种智慧活动；非智力因素的动力功能是十分复杂的，对智慧活动中的功能是双向的，其水平过高或过低都会妨碍智慧活动的顺利进行，因而注意保持适度水平，才能使它在智慧活动中起良性作用。 浅谈中学体育教学中的赏识教育:赏识教育在体育教学中学生心理素质培养的应用 [摘要]赏识教育是指教育者认识并赏识儿童,使儿童增强自信、主动发展的教育方式,主要体现在以下六个方面:尊重、理解、信任、欣赏、激励、宽容。本文就学生心理素质的培养与赏识教育展开论证,探寻赏识教育在体育教学中心理素质培养中的应用。 [关键词]赏识教育 学生 体育教学 心理 应用 教育的目的集中在人的全面发展,体育教育集这种目的于一身,体育教学中保证学生的全面健康发展是一项重要课题。作为一种教育方式,赏识教育有着诸多先进思想,本文将就赏识教育在体育教学中,学生心理培养这一问题进行探讨。 一、赏识教育概述 赏识教育就是“赏识――发展”教育的简称,在对赏识教育的众多定义中,本文较认同崔学鸿在《赏识教育初论》中的观点:赏识教育就教育者而言,是一种爱的教育,是教育者用赏识的方法把爱具体化;就儿童而言,是“我能行”的教育,使儿童、少年在赏识中增强自信并得到主动发展。简言之,赏识教育是指教育者认识并赏识儿童,使儿童增强自信、主动发展的教育模式。教育界普遍认同的赏识学生的作用主要有五个方面:1.增强学生自信,激发学生个性智能;2.增强自下而上的成功感,促进学生主动积极发展;3.注重学生的个体状态、人格发展,提升学生人文关怀意识;4.建立和谐的师生关系、教育氛围,突出学生的创新精神;5.促进教育改革、科学发展。 二、体育教学中学生的心理问题及诱因 (一)体育教学中不良心理因素的诱因。体育教学中,学生会形成不同的心理期望和思维,导致学习效果不明显,通过参考其他学者的论述及本人经验,诱因主要有以下几点:1.科学知识的缺乏,对体育认识的不足;2.对体育的惰性,形成懒动个性;3.自身能力的差异导致的自卑个性;4.耐心不足,失败后难以坚持;5.对单一项目的过分投入;6.恐惧感的形成及恶性循环。 (二)体育教学中学生的心理问题。1.骄傲自负:体育教学中,自认为身体素质好,不听老师讲课,高估自己的能力;在训练、比赛中,过于自信、自负,对对方能力估计不足,脱离实际,最终预定目标不能实现,引起不良心理反应。2.偏执逆反:处于青春期的学生大多具有逆反心理,体育教学中,若教师过于严格或粗暴,学生的自尊心受到伤害,导致逆反心理产生,引发学生对体育课的对立,应加以重视。3.孤独自卑:由于学生个体差异,部分学生性格内向孤僻,体育教学中,这部分人群容易产生消极心态,参与集体项目活动的热情很低,生活中则缺少朋友,缺乏交流。4.焦虑恐惧:恐惧心理大部分来自于体育器械课,如上单杠、跳箱、跳马课时,练习这些器械,容易受伤,导致部分学生产生胆怯、恐惧,害怕受伤,心理紧张,影响学习与训练。 三、赏识教育在体育教学中增进心理健康的应用 (一)体育教学中的师生关系构建――尊重、信任。把赏识教育运用到体育教学中,首先要求师生地位平等。在这个前提下,教师作为实施者、主导者,才能够正确地对待学生;学生则享有充分的独立自主,才有自我东西的释放。有了独立自主的权利、地位的平等,他们才能放开心理束缚,自信逐渐增强。体育教学中非常需要他们的主动性,而不是简单的模仿,只有如此,体育教学才能有良好的基础,建立互信互尊的关系,学生的体育心理才能发展良好。 (二)掌握学生的体育基础――理解。由于学生的体育运动能力差异明显,因此,体育教学中,老师首先了解学生的体育基本状况并予以区分,才能在教学中有区别地加以赏识教育,给予学生充分的心理空间。 (三)积极主动引导――心理暗示、疏导与宽容。体育教学中教师是学生的指导者,正确积极引导很有必要。教学中学生易产生的不良心理,老师正确的引导与暗示可以疏导缓解。这正是赏识教育所提倡的教师引导下学生主动发展的思想,从而促进学生身心水平的提高。 (四)培养学生的运动能力――欣赏与激励。体育教学中最重要的一点就是要培养和提高学生的运动能力。教学中,要选择好的教学方法和手段,让学生在体育学习中运动技能不断提高,自信逐步树立。自信是赏识教育中很重要的一个部分。教学中可以分阶段、分步骤地进行,使学生能够轻松地进步,根据不同的人设立阶段性目标,在学生学习过程中干预指导。一是根据学生的爱好兴趣来选择性地教学,引导学生由兴趣出发。二是根据学生进步要有赏识性评价,既评估学习效果,又要针对问题分析解决。不给学生任务,而是激励学生主动积极地学习提高运动技能,技能的提高则可以很好地增强自信。 (五)创造良好体育教学环境。体育教学环境非常重要,学生的安全感很大一部分来自良好的环境,学生安全感高,会极大地调动积极性;还要注意人文环境,积极创造活跃的体育运动氛围。赏识教育强调学生的正面评价、认可,我们认为将这一观点运用到改善人文环境效果很好,给予学生良好的教育环境,充分的个体认可,让他们主动去参与,这样能够使学生产生自我主体感、成功感、愉悦感,从而消除不良的体育心理。 四、结语 “赏识教育”是生命的教育,是爱的教育,是充满人情味、富有生命力的教育。它不仅对儿童来说是一个很好的教育方式,也适合青少年及成人的教育。每个人都经历过儿童阶段,即使长大后也可能具备儿童的一些特性:如被人夸奖表扬会愉悦。体育教学就可运用这一点来发挥赏识理念的作用,消除学生不良心理,促进教育顺利进行,这将对体育教学产生极其重要的作用。 浅谈中学体育教学中的赏识教育:中学体育教学中的赏识教育 体育教学是在体育教师的指导和学生的参与下，由教师向学生传授体育知识、技术和技能，使学生能够通过各种身体练习，系统地掌握有关运动项目的技术、技能，并不断地增强体质，提高身体素质和运动能力的过程，也是一个将思维活动与体力活动密切结合的过程。 赏识教育实质是通过赞美、欣赏及鼓励的手段给学生一种积极向上的心理暗示，这样从情感上拉近与学生的距离，放松学生的心理戒备，从而老师得到信赖，学生愿意接受老师的帮助而且增强他们的信心，激发他们的创新思维。心理学研究表明，人在满足了生理与安全的需要后，都希望能寻求一个自己的归属群体，并渴求在这个群体里获得尊重、关心、爱护和帮助。也就是说，希望获得别人的关注和好感，这是人的本能需要。对教师而言，赏识其实就是对学生的关注和肯定，也从根本上满足了学生寻求归属的基本需求。 一、赏识教育有利于学生潜力的发挥，自信心的培养 赏识教育是爱的认识和欣赏，能够唤醒和激发学生的自我意识，让其在被赏识中认识自我、肯定自我，从而发挥潜力。学生潜力充分表现出来，生命的旺盛力才能得以体现，才能培养出真正有创造力的学生。在学生的学习中，教师应及时肯定赞扬，引导他们正确恰当的归因，让学生看到期望，从而诱发他们的学习动机，培养他们坚定的自信心。苏霍姆林斯基说：“让每个学生都抬起头来走路。”赏识教育要求教师以赏识的心态，用真挚的爱真诚地认识、尊重、理解和信任学生，从而使学生能切实地懂得教师的良苦用心，主动走近教师、主动快乐学习。 二、创设机会，让学生体验成功 赏识教育过程中最重要的就是让学生体验成功。当学生所体验的经历是成功次数较多的时候，他们的自我意识，自我约束力就比较强，他们的自信心也会增强，并由此转化为一种积极的、健康的人格，他们的各种潜力就能得到充分的发挥。在体育教学中，课堂上很容易为学生创设表现自我的机会，使他们能够在各种学习和活动中体验成功的快乐。比如：举办课内篮球赛时，把规则稍加更改，规定技能差的同学一次投中得分比正常情况下高一分，这样技能差的同学会容易体会到成功的感觉。另外，在教学中也可以通过推选骨干、树立榜样，让这些学生体验成功，激励他们不断进取，同时也为其他学生树立了学习的典范，从而促进学生体育成绩的共同提高。 三、构建完善的评价体系，让学生体会多样的赏识 1．赏识评价要及时，以调动学生的积极性。在体育教学中，对学生即便是微小的进步，用积极肯定的语言加以鼓励和表扬，都能使学生体验到成功的喜悦，从而加深对体育课的感情，提高学习积极性。 2．评价的内容要多元化。评价体育学习不单要测试学生对体育知识、技能的掌握程度，更要检验学生通过体育学习，增长了多少分析、解决问题的能力。 3．评价的方式要多样化。体育学科的实践性很强，要坚持多样化的评价方式。如教学比赛、趣味练习、特长展示等等，来测试学生知识技能的掌握程度，从各个角度、各个层面给学生评价结论。 四、赏识教育在高中体育教学中的应用 赏识教育的重要性不言而喻，但作为教育学和心理学二者结合的一种教育方法，在实际应用中并不是孤立的，它有其独特的作用，但不是万能的教育方法。在体育教学中要与其它教育、教学方法互相结合，灵活运用。赏识教育的关键和目标是通过教师的主导作用，发挥出学生的主体作用，使学生对自己有正确的自我评价和定位，克服自负和自卑的心理障碍，调整好心理心态，使其认识如果看不到自己的价值，只看到自己的不足和差距，甘做弱者，就处于一种心理不健康的状态，在激烈的人生竞争中就会缺乏上进心和勇气。体育运动重在参与，贵在不断战胜自我，向新目标进行挑战。 五、赏识教育应有度 赏识是教育学生的主要方法，但不是唯一的方法。赏识的同时，不应该忽视批评、惩罚在教育中的积极作用。教师教育学生就像种花要施肥浇水，修枝剪叶一样，赏识教育就像施肥浇水，批评、惩罚教育就像修枝剪叶。没有批评、惩罚的教育是不完整的教育。应该批评惩罚学生的时候如果不给予适当的批评惩罚而加以纵容的话，会使学生一错再错，执迷不悟，从而丧失责任感，弱化判断善恶是非的能力，易使学生走上歧途。古语：“千里之堤，溃于蚁穴！”教师绝不可姑息学生的错误行为，但教师也要慎用批评惩罚，因为过重的批评惩罚会使学生内心产生极强的内疚和羞辱感或引起学生的逆反心理。因此批评惩罚的度要把握好，既要使学生认识到自己的错误，心理上产生适度的愧疚感，又不能打击学生的自尊心。两种教育只有有效、完美地结合起来才能使学生健康快乐地成长。 有位教育家曾说过，教育是“太阳底下最神圣的事业”，教师是从事这种神圣事业的人，是“人类灵魂的工程师”。面对那些年轻的生命和纯洁的心灵，我们就要学会赏识那些值得我们赏识的东西。学生在赏识教育下，体验到了被教师尊重的那份尊严感，被教师欣赏的那份幸福感，被教师赞成的那份成就感，他们就会极大地增强自信，积极性就会得到充分地调动，潜能就会得以激发，从而走出一条成功的人生之路。在实施赏识教育中，要使学生准确地定位自己，珍惜自己的价值，明确体育运动和身体健康与实现自我价值之间的关系，明确个人体质与整个国民素质的改善和提高有着直接的相关，重视体育锻炼。

数字普惠金融对农业发展研究篇1 1数字普惠金融支持“三农”发展的意义 数字普惠金融利用大数据、云计算等互联网技术构建更为全面、完善的农村征信体系，积极应对农村用户缺信、失信行为，构建可持续发展的农村金融生态。此外，在互联网背景下，监管体系中存在多重保障机制，准入前有保 证、准入后有检查，交易前有审批、交易后有复核，由此推动农村金融规范化、体系化发展。数字普惠金融快速发展，在成本降低、风险管理能力提升的利好条件下，数字金融服务覆盖了大面积农村地区，使得农户也能够以较低的成本取得小额贷款、农业保险、融资担保等金融服务，获得扩大生产、创业经营的必要资金，从而拉动农村就业率提高，农村经济发展态势良好，进一步缩小城乡收入差距，以此促进社会公平。因此，数字普惠金融服务支持“三农”发展是将金融服务深入贯彻到乡村振兴战略中的重要举措。 2数字普惠金融服务支持“三农”发展的创新模式 2.1电商平台主导下的农业供应链数字普惠金融模式 电商平台主导下的农业供应链金融顺应了“无科技、不金融”的时代趋势，催生了“互联网+”电商平台的新型资金融通模式。在该模式下，电商平台凭借自身海量用户和交易信息及物联网、云计算、大数据的技术优势，汇聚涉农上下游企业、农户和消费者从而形成完整系统、有序运行的农业产业链，并为链内各环节参与主体提供信息咨询、理财融资、信贷担保等多种数字普惠金融服务。京东是目前国内大型电商平台之一，近年来，其依托海量且即时的交易数据和信息以及自身构建的物流网络，大力发展供应链金融业务，为社会公众提供了相对成熟的供应链金融服务。京东陆续推出一系列供应链金融产品和服务，如“京小贝”“京农贷”“京东白条”等，其中“京农贷”是针对新型农业供应链金融的一种创新模式。“京农贷”是京东平台为农村地区的农业和养殖业提供的生产经营信贷服务，采用的是“电商贷款+企业担保+农户融资”的模式。该系列下的数字普惠金融服务产品包括先锋京农贷、仁寿京农贷和养殖贷。作为该系列最早推出的先锋京农贷，其运作流程如下：京东金融数字平台根据实力和信誉多方面要素挑选核心先锋种业，进行合作授信，农户向京东平台申请贷款，由先锋种业以及下属经销商为融资农户提供担保，平台根据农户资信状况、授信额度以及资金需求灵活发放贷款。养殖贷则在先锋京农贷基础上新增了保险机制，贷款流程更加完备，安全性得以提高[1]。 2.2基于“互联网+”农业产业链的数字普惠金融模式 农业产业链通常是由涉农龙头企业带动农业上下游企业协同生产经营交易，因此涉农龙头企业是其中的主导力量[2]。在“互联网+”农业产业链的金融模式下，涉农龙头企业担任“三农”服务商的角色，利用雄厚的资金实力和强大的农业市场势力，搭乘成熟的互联网技术和高效的互联网平台，打造“三农”数字普惠金融生态服务圈。在此农业综合服务生态圈中，龙头企业为产业链中有需求的上下游企业或分散农户提供投融资、交易支付等普惠金融服务，并利用大数据、云计算、遥感等不断开发和试验新型农业数字金融服务产品。其中，作为国内上市涉农核心企业的中粮集团是该模式下的代表性公司，该企业通过打造农粮食品一体化产业链，运用创新数字普惠金融模式，发展信托、保险、期货、基金等金融业务链，为我国农业发展提供金融支持，追求产融结合，服务“三农”发展。中粮集团通过其旗下的专业化公司中粮资本，充分捕捉了科技赋能农业产业链的契机，打造产业链内部融资服务，大力建设数字农业金融生态圈。例如，中粮资本推行的农业综合服务一体化信托模式，其服务不仅面向生产前的土地、资本流转环节，还覆盖了产中产后的农作物种植、销售环节。该模式还引入了“三农”服务商、涉农核心企业及其经销商和物权担保公司，采用“涉农贷款+担保”的手段。在此基础上，中粮资本不断探索金融科技。2020年，中粮资本投资自建了服务上游供应商的“粮信”金融平台和支持下游经销商融资的“升悦”系统。2021年，中粮资本深度挖掘并分析中粮集团的真实业务场景，通过“云飞票”和“粮信”等大数据平台为中粮集团产业链提供高效的金融服务。同时，中粮资本对产业链上下游企业进行信用分级管理，提升金融风险识别能力和管理水平，推动以信用为核心的农村数字普惠金融体系建立完善[3]。 2.3基于第三方金融网络平台的数字普惠金融模式 第三方金融网络平台区别于由传统金融机构主导的金融服务体系，近年来，其以网络借贷、第三方支付、众筹等发展模式呈现在大众面前。针对农村地区，农村个人消费者和涉农中小企业都是第三方平台的服务对象。随着数字金融的深入发展，第三方金融网络平台提供更具功能性、成本效益以及服务效率的服务，在一定程度上推进了农村数字普惠金融的发展。第三方金融平台通过网络媒介代替传统金融机构，进行借款端和理财端的交互流程，有效实现资金端与资产端的对接。其主要运作程序如下：借款方在互联网金融平台上提出借款需求，贷款方根据借款人资信状况、违约风险、预期收益率等因素判断是否贷款。在此过程中，金融平台发挥信息交换的媒介作用，借贷双方直接签订借贷协议，接着委托独立且专业的第三方机构存管贷款方提供的资金。其中不乏专注于农村地区的互联网金融平台，其将数字技术融入农业产业链中，并与涉农实体企业进行互惠合作，为产业链各环节客户设计并提供金融产品，有效缓解信息不对称和资源配置不合理等问题，弥补“三农”领域金融资金缺口。 3数字普惠金融服务支持“三农”发展的有效路径 3.1完善金融基础建设体系，扩大农村金融服务覆盖面 在传统金融体系下，金融服务很难覆盖到农村地区、贫困地区特别是偏远山区，这体现了金融服务在地域上的供需不平衡。传统金融对实体机构、人力物力、成本费用等方面的要求比较高，因此在基础设施相对完备、人力资源相对丰富、经济发展较好的城镇地区覆盖率较高。而在几乎不见金融机构、人才流失严重、经济不发达的农村偏远地区，享受传统金融服务难之又难。在数字普惠金融背景下，众多偏远地区已经设立机构网点，部分地区还通过建立便民助农服务点、流动服务站等方式来加强农村偏远地区金融基础设施建设，从而扩大农村普惠基础金融服务的覆盖面。由于互联网金融不受时间地域限制，成本支出也较低，结合农村发展特点，能将普惠金融进一步注入农村经济血液中，为农村发展助力[4]。 3.2培养数字金融复合型人才，加快金融产品创新，构建综合性服务平台 目前，互联网金融技术服务人才不足是制约农村数字普惠金融发展的重要因素，农村人才流失严重是固有问题，当前的教育选拔机制和人才培养计划也都促使农村青年涌向大城市发展。然而要在农村推广数字普惠金融，必然需要更多掌握数字技术以及金融专业的高端复合型人才。如何留住和引进人才为农村发展助力是一个难题，这背后涉及改变教育理念，培养奋斗型、奉献型、创造型人才等。与此同时，政府要给予适当的物质补贴，如提高薪酬、优化福利待遇。当地涉农部门有所作为，主动与新型互联网金融公司取得联系，加强交流学习，完成人才对接和培训工作。鉴于农村地区缺乏多元融资渠道的情况，通过数字技术搭建平台，鼓励金融机构、涉农企业以及农户等多方参与，促进农村数字普惠模式创新，推出符合数智乡村和农业转型升级的新型金融产品，同时，引入更加灵活的保险和担保方式。政府部门结合区域特色与产业特征，充分依托资源优势，着力建设“一村一品”模范乡镇。依托大型电商、涉农龙头企业、金融机构以及第三方平台，充分调动闲置资金资源，建立起集投融资、生产经营的综合服务平台，支持“三农”向好发展[5]。 3.3精简审核流程，提高服务效率，更具功能性和成本效益 普惠金融致力于服务大众，应不断拓展金融服务的广度和深度。数字技术加持下农村普惠金融针对农村客户的需求设计了更为人性化的发展模式，利用互联网技术进行大数据计算，进行更有针对性、个性化的金融服务，为满足农村金融需求者的要求而不断创新。农村普惠金融的对象主要是低收入的农户，这类用户资金需求量较小，但是借贷次数可能相对频繁。传统实体机构交易程序烦琐，借款往往需要层层审批，审批流程也相对复杂，既降低了贷款成功率，也将交易时间跨度拉长，不能满足农村贷款者对资金的即时需求。利用互联网提供线上服务，大大简化了交易程序。通过电子档案对用户进行审批，全方面评价农户的信用层级、借款额度、还款能力、还款意愿等，在短时间内为农户提供最适配的贷款方案，从而缩短交易时间，提高交易效率，进而提升其对金融服务的满意度，促进农村数字普惠金融的发展。 3.4完善农村征信系统，建立新型信用评价机制 农村地区建立起完备的征信体系，推动金融活动公开化、透明化，维持基本金融市场的秩序，以确保农村普惠金融的安全性和普惠性。数字普惠金融通过线上交易削减了很多不必要的中间环节，在降低成本的同时力求效益最大化，这虽然为广大农村用户进入金融市场降低了门槛，但是并不意味着其不需审核批准。建立新型农村信用评价机制需要各方共同努力，一方面，传统金融机构需要提供现有征信情况和信用资料，数字金融利用大数据云计算的优势，对农村用户进行全面，调查、数据整理，刻画出全方位的用户形象，多维全面的信息才能最大限度减少供需信息不对称的情况；另一方面，针对征信困难、征信空白的地区，政府应当给予适当财政支持和补贴，调动专业人员进行走访调查，在获取充分有效的信息后，还应该设计相应方案对用户信用进行重新评级。此外，不同金融主体间要信息对接、及时交流，确保建立起线上线下共享信用机制，随时把握农户的信息变化并及时更新，从而实现农村普惠金融的持续良性发展[6]。 4结语 本文在梳理现有文献的基础上，总结出数字普惠金融支持“三农”发展的创新模式：一是电商主导下的农业供应链模式；二是基于“互联网+”农业产业链模式；三是基于第三方金融网络平台模式。之后提出具有针对性的发展路径：一是完善基础建设，扩大农村金融服务覆盖面；二是培养数字金融人才队伍，加快金融产品创新；三是精简审核流程，提高服务效率；四是完善农村征信系统和信用评价机制。 作者:仲培培 单位:江苏大学 数字普惠金融对农业发展研究篇2 数字农业与数字普惠金融的融合发展是指，金融服务供应商利用农业大数据，通过数字技术和金融创新，为微观农业经营主体提供普惠金融服务，并在数字交换中实现双方商业可持续和农业大数据增值的过程。 1融合发展的基本思路 广义的数字农业是农业全过程的数字化，是将数字化信息作为农业新的生产要素，用数字技术对农业对象、环境和生产过程进行可视化表达、数字化设计、信息化管理的新型农业形态。狭义的数字农业则聚焦农业产供销环节，旨在将互联网、物联网、云计算、大数据等数字技术运用到农业生产、加工及销售环节，以期促进数字技术与农业发展深度融合，从而实现农业生产经营的智能化、网络化、信息化。2019年，农业农村部和中央网信办联合发布了《数字农业农村发展规划（2019—2025年）》，提出数字农业农村发展的五个方面重点任务，即构建基础数据资源体系、加快生产经营数字化改造、推进管理服务数字化转型、强化关键技术装备创新、加强重大工程设施建设。这五个方面重点任务覆盖了农业全过程，属于广义的数字农业范畴，其中的第二个任务“加快生产经营数字化改造”属于狭义的数字农业范畴。数字普惠金融是指一切通过数字金融服务促进普惠金融发展的行动。它包括运用数字技术为无法获得金融服务或缺乏金融服务的群体提供金融服务，并且这种服务是以负责任、成本可负担的方式提供，对服务提供商而言也是可持数续的。数字农业与数字普惠金融基于相同的逻辑、技术和方法，共同体现了数字化特征。它们融合发展的核心是数字的生产、采集、交换和运用，融合发展应该是双向而非单向的，需要相互支持和促成，从而达到“1+1＞2”的效果。从数字农业分广义、狭义来看，融合发展有两层含义：一是数字普惠金融与狭义的数字农业如何融合发展，二是广义的数字农业资源如何为这种融合发展创造条件、提供支持。首先，数字农业为数字普惠金融在三农领域展业提供大数据支撑。可以把狭义数字农业范畴下的农业数字资源，即农业生产经营环节产生的农业大数据，称为“农业经营大数据”，而把广义数字农业范畴下的其他农业数字资源统称为“农业基础大数据”。一方面，农业经营大数据为金融服务和风险识别创造条件，为金融机构开展普惠金融业务提供核心依据；另一方面，农业基础大数据为数字普惠金融的数字化建模、系统性风险处理等提供基础性支撑。其次，数字普惠金融为数字农业发展提供精准服务。融合发展的落脚点是利用数字化手段为农业经营主体提供更精准、高效的金融服务，包括为农业生产经营的数字化改造提供融资支持，为农业产品等的交易流通提供高效便利的数字化支付结算服务，为农业生产经营提供数字化农业保险等。最后，数字普惠金融促进农业大数据价值的发现与增值。数字农业的发展带来农业大数据的指数级增长，发现数据价值是数字农业发展的动力之源。金融行业市场空间大、涉及范围广，金融机构对农业大数据的应用将有力地促进农业大数据的价值发现与增值。这也将激励农业经营主体参与数字农业建设，鼓励市场主体积累、共享数据，为数字普惠金融发展提供支撑，从而实现二者的良性融合发展。这是融合发展中“1+1＞2”的具体体现。 2融合发展的实践探索 近年来，我国在数字农业和数字普惠金融的融合发展方面进行了不少有益的探索与实践。这些实践可以按照所涉及的农业产业链阶段分为农业交易环节、生产环节和全产业链的融合。农业交易环节的融合。农产品市场交易环节会产生大量“自动留痕数据”。这类数据客观、易得，已在数字农业与数字普惠金融融合发展中率先得到利用。根据融合的主导方不同，可分为大型电商主导、农业核心企业主导和金融机构主导三种形态。拥有大量用户数据的综合性头部电商借助云计算、大数据技术，以电商交易大数据为切入口，开展数字普惠金融业务。某大型电商与一家农业畜业公司合作的农业数字供应链金融即属于大型电商主导的融合类型。大型农业集团处于农业产业链条的核心环节，拥有众多客户资源，通过整合供应链数据，利用自身市场优势，打造数字化金融服务模式。例如，大北农集团的“农信互联模式”就是农业核心企业主导的融合类型。金融机构利用自身的技术优势，提供线上线下支付结算服务，帮助企业建立信息系统，并在交易数据基础上，为供应链内的企业提供信贷支持。例如，农业银行搭建的“惠农e通”三农服务平台就是金融机构主导的融合类型。农业生产环节的融合。农业生产环节同样可以生成大量数据，这些数据不同于交易环节的自动留痕数据，需要主动采集才能得到，可称为“主动采集数据”，主要是通过卫星遥感技术、GPS采样、智能农机作业等获取田间信息。这类大数据同样可以运用于数字农业与数字普惠金融的融合发展，但相对滞后于交易环节的融合。例如，网商银行通过卫星遥感、光谱识别等技术获取农业生产大数据，并运用数字化信贷模型，给予农民精准授信。种粮大户发起贷款申请，在手机上圈出自己的地块，卫星即可快速识别这块地的面积、作物、长势等关键数据，从而算出授信金额。再如，黑龙江省海伦市以数据为驱动的按图承保理赔模式。在承保前，通过卫星遥感技术，对不同地块的农作物进行空间分布制图和面积估算，形成标的分布底图。在承保时，结合基础地理信息数据、遥感数据、历史灾情数据和承保理赔业务数据，评估农作物灾害综合情况和风险。在理赔阶段，基于遥感影像进行灾害损失评估。农业全产业链的融合。从协同论的观点来看，数字农业与数字普惠金融的融合如果能够基于农业全产业链的数据资源，会更加科学有效。这样不仅金融服务可以更加到位，而且全产业链的数据信息也更有助于防控信贷风险。浙江省丽水市基于茶叶批发市场的农业全产业链普惠金融模式呈现了二者在农业全产业链融合的雏形。首先，依托“支付+溯源”系统获取茶产业全产业链数据。在当地茶叶市场推行“茶叶质量溯源交易系统”，向茶农、加工户、茶商发放集质量溯源、支付结算等功能于一体的茶叶金融IC卡。茶叶交易时通过专用机具刷卡或手机App操作，将交易信息自动录入管理系统平台。其次，采用区块链技术提升数据可信度。主办银行运用区块链技术记录每位茶农、加工户和茶商的溯源、交易信息，实现了数据的去中心化存储和不可篡改。最后，在茶叶质量溯源交易系统内嵌入贷款功能，将系统的交易数据作为贷款授信核心指标，依托产业链大数据开展数字化授信。截至2021年6月末，已办理茶叶金融IC卡2.78万张，溯源交易系统累计交易180余万笔，投放贷款582笔、1.27亿元。 3存在的问题 我国数字农业与数字普惠金融的融合发展还处于起步阶段，难免存在各种不足和问题。一是农业数字化水平低，对数字普惠金融的支撑不足。2019年，我国县域农产品网络零售额仅占农产品交易总额的10.0%，全国农业生产数字化水平为23.8%；已实现数字化的部分也面临数据甄别难、转化难等问题，如将卫星遥感技术采集的图像等非结构化数据转化为数字普惠金融所需的结构化数据需要很大的成本投入。二是农业大数据开放共享程度低、资源整合不够。农业基础大数据共享程度低；农业经营大数据分布于广大农业经营主体，没有实现统一归集和共享。数据要素的市场化配置机制尚未形成，数据资产确权和定价困难，市场主体积累、提供大数据的意愿较弱。三是金融机构对农业大数据的应用能力不足。金融机构的农业大数据积累少，大数据建模与农业实情契合度低，数字化风控模型效果较差。四是农业领域的数字普惠金融产品创新滞后。一些产品只是将线下流程搬到线上，而不是重新定义和发现价值；部分数字农贷产品仍需辅以抵押、担保等增信手段，数字农业保险产品仍离不开人工现场核实；适用于小规模经营农户的数字农业信贷、保险产品创新尤为薄弱。五是金融支持数字农业的政策体系不完善。缺少顶层制度安排，激励政策、差异化监管措施、风险防控与分担机制等尚未建立，数字普惠金融行业标准、区域标准和企业标准有待制定。 4改进建议 针对以上不足和问题，促进数字农业和数字普惠金融的融合发展需要新的思路和有针对性的措施。一是实施以“用户授权、有条件共享”为核心的农业大数据产权标准。推进农业大数据采集、开放和应用的标准化建设，统一元数据，规范数据接口，打造农业数据交换的“通用语言”。加快制定数据资产产权界定和定价标准，探索构建产权清晰、有效运行的数据要素市场。二是构建“政府主导＋市场化”的农业大数据资源体系。政府提供农业基础大数据，做好数据分级管理，主导推动农业大数据的开放与共享。引导市场主体实现农业经营大数据的市场化共享，按照“用户授权、有条件共享、全程保护”原则，加强数据全生命周期的安全管理。三是强化金融机构在农业领域的大数据应用能力建设。加强金融机构与政府大数据平台、互联网平台、农业大数据公司、农业产业链核心企业、大宗商品交易平台等的合作，获取农业大数据支撑。加大数字化建模的研发力度，开发适合我国农业发展实际的数字化农业信贷风控模型。四是加快特色化数字普惠金融产品创新。推动金融机构构建数字化的组织架构和管理模式，打破条线壁垒，缩短决策流程，保障数字金融产品创新的高效供给。推动数字农业供应链金融发展，利用供应链物流、信息流、资金流，为相应的市场主体提供金融服务。五是完善数字普惠金融支持数字农业发展的政策体系和顶层制度设计。创设专门的政策工具，建立风险分担机制。推动编制数字普惠金融行业标准和企业标准体系。推动政府部门和电商平台向金融机构输出直连式、批量化、标准化大数据，为融合发展提供大数据支撑和场景支持。 作者:陈明衡 数字普惠金融对农业发展研究篇3 一、研究背景 中国的数字金融最早可以追溯到2004年支付宝的上线，起初只是为了解决淘宝平台网络购物的交易问题，但是伴随着智能手机和移动互联网的发展，支付宝获得了越来越多的客户，对传统银行造成了不小的冲击。面对互联网企业的冲击，传统商业银行纷纷转型，推出了各种金融创新产品和服务，比如各大银行与中国银联携手推出了“云闪付”，旨在与支付宝、微信支付抢夺移动支付业务；光大银行在2016年内推出“云缴费”平台，便利居民的各项生活缴费；各大银行也相继推出类余额宝理财产品。互联网公司与传统金融机构纷纷发力，推动了我国数字金融的蓬勃发展。“民以食为天”，农业在国家经济体系中处于基础性、重要性地位。但是，由于农业生产周期长、受季节影响大等特点，农业企业的经营风险较高，导致银行对农业贷款风险定价难。与发达国家相比，我国农村居民往往居住分散，农业生产规模较小，银行难以获得其真实的财务信息。由于信息不对称问题，银行往往不愿意给中小微农业企业提供贷款，造成大量有贷款需求的农户和农业企业得不到贷款，形成农业企业“融资难，融资贵”问题，严重制约了农业企业的发展。数字金融借助大数据分析、云计算等技术创新金融产品和服务，拓宽了金融服务的可得性，可以有效缓解农业企业“融资难，融资贵”问题。 二、文献综述 从2004年支付宝上线后，我国的数字金融迅速发展，为了准确刻画我国数字普惠金融发展状况，北京大学数字金融研究中心课题组与蚂蚁金服集团合作，编制了中国普惠金融发展指数。该指数编制成功后，许多学者利用该指数进行有关数字金融的研究，目前学者们的研究主要集中于以下方面：第一，宏观层面。张勋、万光华等（2019）利用该指数研究了数字普惠金融发展与包容性增长的关系，研究发现数字金融的发展改善了农村居民的创业环境，提升了家庭收入，进而促进了包容性增长。钱海章、陶云清等（2020）研究了数字金融发展对经济增长的作用，研究发现我国数字金融的发展显著促进了区域的经济增长，而且不同区域之间存在异质性，与东部地区相比，对中西部地区的经济增长的积极作用更显著。并且通过实证研究，指出数字金融对经济增长的影响机制：促进技术创新和创业行为，进而推动经济增长。金融是创业环境一个重要的组成部分，金融机构是否愿意向小微企业提供贷款直接影响其创业活动。谢绚丽、沈艳等将北京大学数字普惠金融指数与2012～2018年各省的新增注册企业数量结合，发现数字金融的发展对各省的创业活跃度有积极作用。第二，微观层面。何广文、刘甜在研究贫困地区农户创业活动中发现，在众多影响创业的因素中，金融系统的支持可以缓解创业者的资金约束，提升创业绩效。农村地区金融基础设施落后，农民由于缺乏必要的金融市场知识和贷款知识，往往很难从正规金融机构获取贷款，甚至还有些农民不知道如何申请贷款，面临严重的金融排斥。陈宝珍、任金政基于农村微观调查数据，研究发现数字普惠金融通过提高农民的金融知识在一定程度上缓解了金融排斥问题。在促进居民消费方面，数字金融极大地缩短了交易支付的时间，比如通过手机扫描二维码便可快速实现付款。张勋、杨桐等发现数字金融主要通过提升支付的便利性来促进居民消费。唐松、伍旭川等利用2011～2017年A股上市公司的数据进行实证研究，发现数字金融能改善企业“融资难，融资贵”的问题，进而促进企业的研发投入和技术创新能力。万佳彧、周勤等研究发现数字普惠金融发展能显著缓解中小微企业面临的融资约束。关于企业绩效的影响因素，大量研究表明企业的人力资源管理，创新能力等因素在企业绩效中发挥着重要作用。第一，人力资源在公司绩效中发挥重要作用。张一驰、李书玲研究发现高效的人力资源管理通过提高企业的战略实施能力改善企业绩效。管理层的背景，如学历、性别、任期等也会对企业绩效产生影响，研究发现管理层学历背景与企业绩效呈正相关关系。在不同产权性质的企业中，管理者背景特征对企业绩效的影响也存在差异，国有企业中管理层的年龄、任期与投资规模之间负相关，管理者的这种投资行为又会对投资效率和公司业绩产生负面影响。第二，技术创新是企业绩效的驱动因素。胡元木、纪瑞从董事会成员背景角度出发，研究董事技术专长对企业绩效的影响，发现技术性董事在提升企业绩效上有显著作用，并指出创新效率在其中发挥的中介效应。 三、理论分析与研究假设 数字金融依靠移动互联网、大数据分析和云计算等技术，不断扩大应用场景，极大地拓展了金融服务的可得性和便捷性。王馨指出互联网金融作为新兴的金融模式，相较于传统金融，具有交易成本低，服务效率高等优点，可以满足被传统金融机构忽视的小微企业的金融服务需求，增加了有效金融服务的供给。数字技术的发展为解决企业融资困境提供了可行路径，通过5G、大数据、云计算等新技术可以有效甄别信用风险，发挥金融对小微企业的支持作用，助力企业发展。据此，本文提出第一个假设：H1：数字金融发展与农业企业绩效存在正相关关系我国农村正面临农业产业化趋势，农业产业化对资金的需求量极大，但是农业生产周期长、受恶劣天气及自然灾害的影响大、经营风险较高，传统银行在对农业贷款进行风险定价时困难重重，而且农业企业往往存在缺乏抵押资产、公司规模小、生产经营不规范、公司治理不完善等问题，银行难以取得其真实财务信息，造成企业与银行之间的信息不对称问题，因此农业企业难以从银行获得贷款，面临着较高的融资约束，影响企业经营发展。据此，本文提出第二个假设：H2：企业面临的融资约束程度与企业绩效存在负相关系数字金融借助大数据分析、云计算等技术创新金融产品和服务，拓宽了金融服务的可得性，缓解了农业企业“融资难，融资贵”问题。一些互联网公司运用自己的海量数据与技术优势，深入学习农业生产过程的各个环节，建立数学模型对企业的收入、成本、费用等财务信息进行预测，并以企业的应收账款、订单、存货等真实交易信息为依据向农业企业提供贷款，改善了以往需要抵押物才能获得贷款的困境，极大地缓解了农业企业面临的融资约束。通过缓解农业企业面临的融资约束，推动农业企业的采购、生产、加工、流通、销售等环节的顺利运行，对企业绩效起到了积极的促进作用。据此，本文提出第三个假设：H3：融资约束是数字金融与农业企业绩效之间的中介变量，即数字金融通过缓解融资约束来促进农业企业绩效提高 四、实证研究 （一）样本与数据 本文采用以下数据：（1）北京大学数字普惠金融指数，来源于北京大学数字金融研究中心。（2）2012～2019年中国A股上市农业企业有关融资约束、企业绩效相关数据，并对数据做以下处理：①剔除农业类金融上市企业；②剔除样本期间被ST、*ST的企业；③剔除2012年以后上市的企业；④剔除数据缺失严重的样本企业。最后共有59家上市农业企业2012～2019年的有关数据，样本容量为472。数据来源于CSMAR数据库。 （二）变量定义 1、企业绩效。关于企业绩效的度量主要有两类指标，本文选取TobinQ值作为企业绩效的度量指标，原因如下：一是To－binQ值可以反映企业的长期绩效；二是与财务指标相比，To－binQ值不易被企业操纵，较为客观真实。 2、数字金融发展。选取北大数字普惠金融发展指数作为数字金融发展程度的度量指标。该指数从覆盖广度、服务深度、数字支持服务程度三个方面考察我国数字普惠金融发展状况。许多学者利用该指数进行有关数字金融的研究。本文将31个省份的数字普惠金融指数的平均值作为我国数字普惠金融发展状况的代表，且由于数字普惠金融指数相较于Tobinq值太大，故将数字普惠金融指数除以100。考虑到数字金融发展对缓解企业融资约束和促进企业绩效均具有滞后效应，故将该指数滞后一期，即用2011～2018年的数字普惠金融指数与2012～2019年的企业融资约束指数及Tobinq值相匹配。 3、融资约束。关于融资约束的度量，Kaplan和Zingales（1997）是最早对融资约束的测度进行学术研究的学者，他们利用企业的财务指标构建融资约束指数。后来，又有大量学者提出有关融资约束的测度方法，比如Lamont（2001）在Kaplan和Zingales的基础上构建了KZ指数。此外，还有WW指数和SA指数。本文选取SA指数作为融资约束度量，SA指数为-0.737×size+0.043×size2-0.04×age。其中，size表示企业期末资产的自然对数，age为企业年龄。SA指数绝对值越大，表明企业面临的融资约束程度越高。 4、控制变量。企业绩效影响因素较多，本文参考其他学者的研究，引入如下控制变量：（1）负债情况，用资产负债率表示；（2）企业规模，用企业期末资产的自然对数表示；（3）成长性，用企业营业收入增长率表示；（4）现金流量，用经营活动现金流量与期末资产的比值表示。 （三）模型构建 本文借鉴温忠麟、叶宝娟（2014）所提出的中介效应检验程序进行检验，具体模型（1）～（3）分别对应上文的3个假设：五、实证结果及分析表2给出了对模型（1）～模型（3）的回归结果。首先，本部分实证检验了数字金融发展对企业绩效的影响。从表2中的模型1中可以看到，数字金融指数（index）和企业规模（size）在5%的水平上显著，企业发展能力（growth）在1%的水平上显著，结果表明数字金融发展对农业企业绩效提升具有积极促进作用，本文提出的第一个假设H1成立。接下来进行中介效应检验，先检验数字金融发展对企业融资约束的影响。从表2中的模型2中可以看出，数字金融发展（index）、企业规模（size）均在1%的水平上显著，表明数字金融发展显著缓解了农业上市公司的融资约束，本文提出的第二个假设H2成立。再将企业绩效变量作为被解释变量，将融资约束和数字金融发展同时作为解释变量做回归分析，结果如表2中的模型3所示，数字金融（in－dex）、融资约束（SA）和企业规模（size）均在5%的水平上显著，企业发展能力（growth）在1%的水平上显著，表明融资约束在数字金融和企业绩效关系中起到部分中介作用，本文提出的第三个假设H3成立。（表2） 六、结论 在互联网和数字经济转型的背景下，企业如何拓宽融资渠道开始受到更多关注。对于企业而言，融资渠道是否顺畅将会在很大程度上决定企业的经营目标能否顺利实现。特别地，考虑到我国主要以银行为主导的间接融资方式这一客观现实，农业企业由于自身经营特点和较大的经营风险，难以从银行获得生产经营所需资金。因此，如何缓解农业企业面临的融资约束，提高农业企业经营绩效是一个值得关注的问题。考虑到数字金融的普惠性，本文借助2012～2019年农业上市公司的相关数据和数字普惠金融指数考察了数字金融发展对农业上市公司绩效的影响。本文主要研究结论为数字金融发展有效缓解了农业企业面临的融资约束问题，当农业企业的融资状况得到改善后，企业绩效也得到了显著提升，这表明融资约束在数字金融发展对农业企业绩效的促进作用中起到了中介效应，即数字金融的发展通过缓解企业面临的融资约束来提升农业企业的绩效。 作者:杨琦 陶建宏 单位:陕西科技大学经济与管理学院

计算机网络拓扑结构研究:基于复杂网络理论的计算机网络拓扑研究 【摘 要】随着社会科学技术的不断发展，计算机网络应用技术也随之形成，人们对计算机网络的要求越来越高，而以往的计算机网络体系已经不能满足人们的需求，因此需要对计算机网络技术加以创新与改革。复杂网络理论的出现，给计算机网络的领域带来了新鲜的元素，复杂网络理论对计算机网络的拓扑起着非常重要的作用，但在其中也存在一些不足与问题。本文针对基于复杂网络理论的计算机网络拓扑进行深入的研究与探讨。 【关键词】复杂网络理论；计算机网络；网络拓扑 随着计算机技术的不断普及，计算机网络在人们的日常生活中起着非常重要的作用。而以往的计算机网络比较局限，网络形式也比较单一，随着人们对计算机网络的大量需求，使得以往的计算机网络并不能适应现代人的需要。因此，开发新的适合大众的计算机网络就显得尤为重要。而计算机网络的拓扑一直是计算机网络的重要组成部分，对计算机网络拓扑的研究也是计算机工作者研究的重要课题，复杂网络理论的出现使得计算机网络拓扑有了新的进展，并在这种复杂网络理论的基础上，对计算机网络拓扑进行研究对于研究人员来说就会轻松的多[1]。 一、复杂网络理论 随着计算机网络在人们的生活中越来越重要，使得计算机网络在其发展领域也需要不断的进行创新与开发。但计算机网络确是一门深奥难懂的学科，并不能简单的对其进行研究，应该不断运用新的思想、新的技术对计算机网络进行深入探索。在现在高科技发展的时代，计算机网络已经成为了众多研究领域的重要基础学科，其应用范围非常广泛[2]。实际上，计算机网络就是由分散在全国各地的计算机设备通过通信线路连接到一起的信息网络，其覆盖面非常广，计算机网络的最大好处是可以实现计算机与计算机之间的信息资源共享和信息资源的传递。 对计算机网络进行研究，需要用到很多与计算机网络相关的数据，其中主要有网络的度值、网络的平均距离、网络的聚集系数等。下面对这几种数据及其作用进行解释与分析：①度作为网络研究中的重要数据，对网络的拓扑研究起到重要的作用。度是指连接网路两个节点之间的线路数，度的主要作用是为了研究网络的性质，度的分布情况决定了网络体系的主要特性，也能表现出网络中数据的变化情况；②网络的平局距离是指在一定时间里，对网络节点之间进行分离的数据信息，其主要作用是描述信息在网络中的传输速度；③网络的聚集系数是指描述网络节点之间的聚集程度的系数。主要作用是体现网路的聚集程度，聚集系数大，表示网络在这一阶段的信息传送量大，聚集系数小，表示这一阶段网络不繁忙，信息数据较少。 网络的拓扑结构是指在物理的空间里，用计算机数据的传送介质将实际的计算机设备相互连接在一起的网络形式结构，这种结构可以很方便的看出计算机设备的物理空间分布情况，并对其进行物理分析，以此来研究计算机网络结构。网络拓扑结构有很多种，不同的网络系统需要用不同的网络拓扑结构进行分析。通过对网络拓扑结构的分析，来清楚的对实际计算机网络进行研究，这种方法使计算机的复杂网络以一种很直观的方式呈现，有利于计算机网络研究人员进行分析与探讨。网络拓扑结构的形式多种多样，有复杂的也有相对简单的，但通常情况下，人们采用一般性的网络拓扑结构进行网络分析，这样的拓扑结构形式简单易懂，结构清晰明了，并且结构图中的聚集系数较小，分布较为均匀。但对于一些较为复杂的网络结构，应用简单的拓扑结构不足以反应复杂网络结构的特征。 二、复杂网络理论对计算机网络拓扑中的作用 计算机网络拓扑在计算机网络中的应用越来越广泛，但对于以往的简单网络结构来说，简单的网络拓扑结构已经可以满足当时的网络要求。随着社会上用网人群的不断增多，使计算机网络的系统逐渐庞大起来，也使网络间的传输信息量逐渐增多，这种情况导致以往的网络系统结构已经不能满足现有的网络需求量。而此时，基于复杂网络理论基础的网络拓扑结构的出现给网络系统注入新鲜的血液。计算机网络研究人员正致力于对复杂的网络理论进行剖析，从不同的方向对复杂的网络理论进行研究，并将其中重点的理论知识应用到实际网络中去，使之与网络拓扑结构相融合，创新出更符合现代人需求的计算机网络体系[3]。运用复杂的网络理论可以研究网络系统结构的实质及特点，通过研究的数据画出网络拓扑图，再通过网络拓扑图进行网络系统的研究。 以往的计算机网络保护性并不强，当计算机受到外界的干扰或者病毒侵害时，系统很脆弱，很容易崩溃。但是在复杂网络理论中，可以很好的对计算机网络进行保护，对计算机网络建立良好的保护系统，并提高计算机网络自身的防御力，使其不至于在外界不良因素的影响下受到无防范的攻击，导致计算机受到损害甚至系统坍塌。基于复杂网络理论的计算机网络拓扑结构可以在受到任何外部攻击的情况下，都能够保持网络系统稳定的运行[4]。 三、复杂网络理论的发展前景 复杂网络理论的应用是计算机网络拓扑中的重大突破。随着信息社会的来临，计算机网络在人们的生活中的作用越来越大，而复杂网络的作用也会随之增强，不同的复杂网络理论会被应用到不同的网络拓扑结构中去，也会对不同的网络体系结构产生巨大的影响。 四、总结 随着计算机网络的不断发展，计算机的体系结构不断强大，其网络数据信息随之增加，网络规模也不断扩大，使得计算机网络需要随着时代的进步而逐渐进行不断的创新与发展，复杂网络理论是研究计算机网络拓扑结构的重要手段，技术人员需要运用复杂网络理论对计算机网络系统进行分析与研究，从而得到更为强大的计算机网络系统，以满人们对网络信息的需求。 计算机网络拓扑结构研究:浅谈计算机网络拓扑结构 摘要：进一步挖掘开发复杂网络理论构筑下的计算机网络拓扑构建铺设技术在网络产业中的潜在价值，持续改进优化既存的计算机网络构建方法模式，及时合理地进行计算机网络构建的新思维、新技术、新设备的推广普及，从而在优化当下计算机网络整体架构结构以及稳步提升用户网络体验的同时，更加快速有效地进行基于复杂网络理论技术构筑的拓扑技术的实施推进与网络产业实体效益之间的良性转化。 关键词：复杂网络；理论构筑；计算机网络拓扑；优化探究；技术改进 网络资源的局限性无法及时适配网络用户数量的井喷式增长，其中尤以在网络基础架设构筑层面应用最为普遍的计算机网络技术拓扑所遭遇的节点数据包、网域数据输送压力负载、用户上网体验欠佳等集中性瓶颈问题，为了维持庞大复杂的计算机网络系统的正常、效率地运转，迅速合理地对基于复杂网络理论构筑的全新网络拓扑技术的理论支撑与转换适配，就显得必要而关键。而将全新多元的计算机网络拓扑技术与网络体系架设铺展应用管理进一步交互、调整、优化，不仅可以迅速缓解目前商用计算机网络系统的供求压力，而且也可以深入细致地优化既存的网络产业整体结构。 1 现阶段复杂网络理论构筑的内涵属性与架构特征 1.1 复杂网络的基本内涵 复杂网络（Complex Network）作为一个计算机领域的术语名词，所蕴含的内涵相对抽象，概括而言，就是指基本具备小世界、无标度、吸引子、自相似、自组织中的部分或者所有属性特征的网络架构。其理论构筑的核心内容则包含网络系统的演化进阶、演化规律的释放、演化动力学的基体层次以及网络系统模型的形成机制、几何属性、结构稳定性等等。而在以上核心内涵之中，小世界、集团性、幂律的度值则是对复杂网络理论构筑进行解析探究的关键要点。 1.2 复杂网络的架构特征 首先，小世界（small world）是构建复杂网络的基本单元。所谓的小世界是将空间概念内的相互联系的无数个节点有机交互连接而形成的网络系统的计算机抽象化的概念表述。复杂网络即是通过无数小世界的单位组建为基础元件，并将每个小世界单元元件的任意两个节点相互连接，形成公用的路径通道，作为数据信息运载流通的网络纹线。 其次则是集团性的交互连接态势导向日趋明显。复杂网络作为一种空间视域的各个小世界、子系统的混合集合体，其当然地包含了系统内各个子系统的集团性。而这种系统内部单元个体之间的集团交互性，也使得复杂网络的整体架构的兼容性与再塑性得以进行多元细化的延伸拓展。 第三，幂律的度值涵盖的视域逐渐多元。度是复杂网络系统中的一个主要概念名词，其指的是节点以及与其相关联的单位数量，其具备与复杂网络内各个单位小世界同样的度的集团交互性，而介数则又是度在小世界子系统中的具体体现，其是指在复杂网络系统中所有以最短路径经过某一节点的幂律的数量，它集中反映了节点的影响作用效力，也是幂律度值交互作用复杂网络的主要数据包。 2 拓扑模型在计算机网络中的基本体现以及主要适配 2.1 计算机网络拓扑模型的主要特征 计算机网络是以计算机群组为主要载体的复杂网络的一种具体体现形式，均衡实现节点之间平均距离最小化、网络边数最小化则就当然地成为其在拓扑优化层面上的主要目标，而未来计算机网络系统的繁杂趋势也就是基于复杂网络的小世界网络架构。而计算机网络所覆盖延伸的空间范围相当广阔，为了维持庞大复杂的计算机网络系统的正常、效率地运转，迅速合理地对基于复杂网络理论构筑的全新网络拓扑技术的理论支撑与转换适配，就显得必要而关键。而其所具备的小世界、较少边、高聚集独特特点也使得计算机网络进一步具备了优先连接与生长延伸的规律性优势，优先连接规律通过新节点进入计算机网络的规则创设，可以在新节点加入计算机网络时自动有效地选择具备较大连接数的节点进行优先连接，以节约带宽。 2.2 当前计算机网络拓扑模型适配构筑的基本现状 首先是具开放性、人性化的UI操作成为当下计算机网络拓扑理论构筑架设应用的趋势。尤其是随着用户对网络数据速率的认知度、高速上网业务依赖度呈现粘性化的增长，用户越来越注重“人网合一”的交互式体验，要求网络数据业务铺设服务的细节化、体贴化、效率化，这就对基于复杂网络理论创设的计算机网络系统提出了更为集中实效的阶段题目。 其次是智能化、集约化的网络体验反馈。计算机网络拓扑理论的架设应用在新技术的持续刺激下，越来越呈现复杂化、专业化的趋势，这就对相关的使用操作人员的专业素养和实际操作提出了更高的要求。因此作为技术人员辅助工具的人工智能拓扑技术应运而生，它的合理应用，极大地提高了计算机网络故障诊断和网络维护的效率，同时也自然地降低了相关的投入成本，这也是对复杂网络中集团性的实践应用与有效延伸。 再者是计算机拓扑网络系统安全化的普及性，安全性是网络应用管理维持机体生命的基础，基于安全性的理论探究和实际开发一直是网络技术的重点和热点。而由于具备时效性、低廉性、稳定性等诸多优势，SNMP协议成为当下IP城域网构筑架设的主流趋势。目前被普遍应用的是SNMP v l、SNMPv2，但现阶段的SNMP v l、SNMPv2协议的可控制性还比较薄弱，而基于Web的软件系统以其友好、统一的UI，兼之其在移动性以及系统平台的便捷性和兼容性，逐渐成为除了SNMP协议以外首选的计算机拓扑网络嵌入式技术平台。 3 计算机网络拓扑更新架设的途径步骤 从现阶段的复杂网络体系运营发展的基本态势而言，优先连接和生长拓展等网络拓扑规律是进行计算机网络的拓扑建模的基本导向与有效途径，这两大原则性规律主要是为了使得一系列适配计算机网络拓扑性质的建模可以以更为简单直观的演化推衍而自动地产生运转而被挖掘确立的。而目前对于构建计算机网络模型的主要途径也是依据基于复杂网络下的自治域级和路由器级，而且鉴于计算机网络的拓扑特性在不同层次、不同规模、不同架构中所体现的基于复杂网络下的集团相似性，所以，计算机网络拓扑模型的创设构筑都普遍适配以上两个级别的网络延伸。 3.1 细化改进计算机拓扑网络的理论解析 首先，我们需要假设在计算机网络这个模型系统内的某个平面中密集分布着无数个节点，而且还有一个具备离散性质的匀速运转的时钟模块在网络中作为节点连接点，而这些无数个节点进入网络系统的时间轴都是确定的，那么这些节点进入网络系统的时间点的分布状态即是从零时刻开始至具体的某一特定时刻内的随机分布的时间段的集合。 其次，每个节点进入网络系统就开始接收、发送信息源，并实时依据其所接收的消息源进行响应反馈，发送和接收的消息中包括了节点自身的优先度以及消息传达的范围广域。而在节点接收消息之后则会依照既有信息源的优先度值的实际变化，从而准确确定其是否跟发送消息的节点建立连接，如果其所接收的信息源节点存在相近优先度，那么该节点将会随机性地选择一个信息源节点进行尝试性连接。 第三，在计算机网络形成的初始阶段，仅仅只有一小部分节点在进行有效活动，而且每个节点的度值都相对较小，其所发送、接收消息的范围广域也相对有限，所以这些节点往往会选择临近的节点进行尝试连接。而伴随着时间轴的演进以及节点度的持续增加，系统内的各个节点之间的信息数据发送接收的路径长度也随之增加，为了实现每个节点的数据信息源的有效释放，系统内的节点就会开始复杂剧烈的交互，而最终单位小世界区域范围胜出的节点会以其为中心节点进而形成更大区域的代表性小世界。而这个交互的衍变过程将不间断地延续下去，直到网络系统内形成几个较大的聚集中心为主，最终构筑架构严密稳固的拓扑模型。 3.2 进一步引入全新前沿技术理论进行拓扑网络更新延伸 通过引进现阶段计算机拓扑网络应用架设中的技术热点，进一步更新既有的网络构建的软件系统，从而实现计算机网络架构的协调优化，已经显得刻不容缓。而从当前主流的计算机拓扑网络架设格局现状来剖析，基于分布式计算原理的CORBA技术和B/S网络管理结构则是最契合最有效的网络应用架设方式。 CORBA的网络管理系统基于Client/Server的架构进行二次构造。其中服务方是指针对网络元素和数据库组成的被管对象进行的一些基本网络服务，例如配置管理、性能管理等；客户方则是面向用户的一些界面，或者提供给用户进一步开发的管理接口等。其中，从计算机网络中获取的网络管理信息通常需要经过CORBA/SNMP网关或CORBA/CMIP网关进行转换，这一部分在有的网络管理系统中被抽象成CORBA的概念，更加符合当下计算机拓扑网络的理论构筑更新改进。 B/S网络管理结构模式是基于Intranet的需求而出现并发展的新型网络应用架设方式。在B/S模式中，最大的益处就是运行维护比较简便，且能实现不同人员、不同地点、以不同接入方式接入IP城域网网络。其工作原理是计算机网络中客户端运行浏览器软件，浏览器再以超文本的载体形式向Web服务器提出访问数据库的要求，Web服务器接受客户端请求后，将这个请求转化为SQL语法，并交给数据库服务器，数据库服务器得到请求后，验证其合法性，并进行数据处理，然后将处理后的结果返回给Web服务器，Web服务器再一次将得到的所有结果进行转化，形成HTML文档形式，转发给客户端浏览器以友好的Web页面形式显示出来，这样就极大地提升了网络浏览的实际速率以及实时体验，也很大程度上有效缓解了计算机拓扑网络在用户上网峰时负载运行的巨大压力。 4 结束语 基于复杂网络的计算机网络拓扑技术的理论构建作为一项具有专业性、技术性、衔接性的步骤程序化工程，在整个网络系统运营体系中发挥着调节优化的关键效用。从保障网络系统整体的运营质量以及提升用户上网体验的基本前提出发，进一步推进计算机拓扑技术理论构建的深层次拓展以及高程度延伸，及时合理升级改良既存的计算机网络拓扑技术理论构建的方法途径，继而稳步有效地提升整个网络产业运营的综合竞争力，最终实现网络用户消费体验与网络产业经济效益的协调双赢。 计算机网络拓扑结构研究:计算机网络拓扑结构分析 摘要：通过对计算机网络拓扑结构的概念、分类、特点的介绍，在分析其复杂网络结构的基础上，探讨出计算机网络拓扑结构模型的有效构建，对其在实际应用中的冗余设计进行了研究，提高了网络系统设计的可靠性、安全性。 关键词：计算机网络；拓扑结构；网络协议；冗余设计 0引言 计算机网络的拓扑结构分析是指从逻辑上抽象出网上计算机、网络设备以及传输媒介所构成的线与节点间的关系加以研究。 1计算机网络拓扑结构的概念和分类 计算机网络的拓扑结构是指网上计算机或网络设备与传输媒介所构成的线与节点的物理构成模式。计算机网络的节点一般有两大类：一是交换和转换网络信息的转接节点，主要有：终端控制器、集线器、交换机等；二是各访问节点，主要是终端和计算机主机等。其中线主要是指计算机网络中的传输媒介，其有有形的，也有无形的，有形的叫“有线”，无形的叫“无线”。根据节点和线的连接形式，计算机网络拓扑结构主要分为：总线型、星型、树型、环型、网状型、全互联型拓扑结构。 如图1所示。 图1计算机网络拓扑结构图 总线型主要是由一条高速主干电缆也就是总线跟若干节点进行连接而成的网络形式。此网络结构的主要优点在于其灵活简单，容易构建，性能较好；缺点是总线故障将对整个网络产生影响，即主干总线将决定着整个网络的命运。星型网络主要是通过中央节点集线器跟周围各节点进行连接而构成的网络。此网络通信必须通过中央节点方可实现。星型结构的优点在于其构网简便、结构灵活，便于管理等；缺点是其中央节点负担较重，容易形成系统的“瓶颈”，线路的利用率也不高。树型拓扑是一种分级结构。在树型结构的网络中，任意两个节点之间不产生回路，每条通路都支持双向传输。这种结构的特点是扩充方便、灵活，成本低，易推广，适合于分主次或分等级的层次型管理系统。环型拓扑结构主要是通过各节点首尾的彼此连接从而形成一个闭合环型线路，其信息的传送是单向的，每个节点需安装中继器，以接收、放大、发送信号。这种结构的优点是结构简单，建网容易，便于管理；其缺点是当节点过多时，将影响传输效率，不利于扩充。网状型主要用于广域网，由于节点之间有多条线路相连，所以网络的可靠性较高。由于结构比较复杂，建设成本较高。 2计算机网络拓扑的特点 随着网络技术的发展，计算机网络拓扑结构越来越呈现出一种复杂性。近些年来对于计算机拓扑的研究，越来越趋向于计算机拓扑节点度的幂律分布特点。这种分布在规模不同的网络拓扑中表现出一定的稳定性，也就是指，在规模不同的计算机拓扑中，它们的节点度表现出一种幂律分布，即：P(k)=k-β。其中，β一般在2―3这个小范围内进行波动，k是指节点度，P(k)表示度为k的节点出现的概率，即分布率。 计算机网络作为一个复杂网络，从其通信网络的优化目的来说，其实现节点间平均距离最小化、网络边数最小化是其拓扑优化的主要目标，即未来通信网络的趋势就是小世界网络。可是计算机网络所覆盖的范围非常巨大，具有全球性，其拓扑结构的发展还面临着许多技术上的问题。所以，对于计算机网络拓扑结构的优化目标的实现有点不大可能。但尽管计算机的发展并不能实现拓扑设计的整体优化，它的小世界、较少边、高聚集等特性足以表明其还是具有小范围优化的特点，这些特点的产生可表现出其一些规律，即计算机网络具有优先连接和生长的规律。生长表示的是计算机具有动态增长的特性，所以计算机的拓扑结构也是一个动态的过程。优先连接规律表示新节点进入计算机网络的规则，即在新节点加入网络时会选择拥有较大连接数的节点进行连接。 3计算机网络拓扑模型的构建 3.1一种复杂网络拓扑模型 在世人发现计算机网络节点度具有幂律分布的规律之后，计算机网络拓扑模型的构建产生巨大的转变。大家更多的选择从优先连接和生长等这一网络拓扑规律入手进行计算机网络的拓扑建模，其主要是为了让符合现实计算机拓扑性质的模型通过一些简单规则的演化让其自动地产生出来。利用优先连接来对新节点加入网络的过程进行描述还比较粗糙，首先是因为新节点在加入之前，对网络全局的信息进行了解和把握具有很大的难度，其次一个原因是单一的优先连接不能够描述复杂的加入决策过程，而且在全网中容易形成少量的集散节点。所以要建立更加符合现实计算机拓扑特征的网络模型则需要考虑更完善的加入规则。 现在对于构建计算机模型主要是依据自治域级和路由器级，但由于计算机网络拓扑特性在不同层次和不同规模中表现出某种本质上的相似性，所以，本拓扑模型的构建都适应于这两个级。此模型主要的规则是前面提到的通过生长和局部优先连接，来形成计算机拓扑模型，这种形成机制就好像一个层次化比较强的选举过程，如图2所示： 图2计算机网络拓扑模型 此模型首先假设在一个平面中分布着n个节点，并存在着一个离散的均匀走动的时钟，这些节点都清楚自己是何时进入网络的，这些节点进入网络的时刻分布是从零时刻开始至具体某一特定时刻内的随机分布。每个节点进入网络前后的动作就是接收和发送消息及依据所接收的消息产生响应。发送和接收的消息中包括了自己的优先度以及消息传达的范围等内容。并且这些节点优先度将对其消息传送的范围即辐射半径产生直接的影响。在节点接收消息之后往往是按照消息源的优先度来确定其是否跟发送消息的节点建立连接，若所接收到的许多消息源节点存在相近的优先度，其将会随机地选择一个消息源节点进行连接。通过这种规则进行不断的演化和发展，将会得出图2的结果。其中a图表示计算机网络形成的初始阶段，那时仅仅只有一小部分节点进行活动，每个节点度都比较小，其发送和接收消息的范围还比较小，所以这些节点往往只跟自己相邻的节点进行连接。而随着时间的不断推进，节点度的不断增加，各个节点的消息所能到达的距离越来越远，即所形成的连接会越来越大、越来越多。在局部区域胜出的节点代表整个区域参与更大范围的竞争，以致形成更大区域的代表。这个过程将持续下去，直到网络中形成几个较大的聚集中心。如图2(b)、(c)所示，这种自组织的层次网络并不具有预先设置的层次数。这就是计算机网络拓扑结构的形成模型，是一种消息自组织和传递接收的模型。 3.2网络拓扑结构体系与网络协议的设置 由于网络拓扑类型的多样性，使得计算机网络结构复杂多变。在这个系统中，网络服务供给者和请求者之间的通信是在一个复杂网络中进行的。对于复杂网络中的问题，必须建立起符合计算机网络拓扑结构体系的网络协议。具体问题如下：①语言不同的网络实体如何才可实现彼此通信?②如何才能保证网络实体正确接收数据?③怎样实现网络中各实体之间的联系？④数据怎样传送给指定的接收者?⑤怎样避免网络上数据传输冲突问题，怎样对数据流进行控制以避免数据信息丢失?⑥如何通过介质进行网络数据信息的传输？⑦在物理上的各种传输线路是如何建立的？ 对于上述问题的解决，建立计算机网络拓扑结构体系是一种有效途径。计算机网络拓扑结构体系主要是对网络结构系统功能进行有效的分解，接着对各种分解后的功能进行设定，以满意用户的需求。这种网络拓扑结构体系其实就是一个层次结构，它的特点主要是任何一层都是在前一层的基础上建立起来的，其低层总是为高层服务。比如，第N层中的实体在实现自身定义的功能时，就充分利用N-1层提供的服务，由于N-1层同样使用了N-2层的服务，所以N层也间接利用了N-2 层提供的功能。N层是将以下各层的功能“增值”，即加上自己的功能，为N+1提供更完善的服务，同时屏蔽具体实现这些功能的细节。其中，最低层是只提供服务而不使用其他层服务的基本层；而最高层肯定是应用层，它是系统最终目标的体现。 因此，计算机网络拓扑结构体系的核心是如何合理地划分层次，并确定每个层次的特定功能及相邻层次之间的接口。由于各种局域网的不断出现，迫切需要不同机种互联，以满足信息交换、资源共享及分布式处理等需求，这就要求计算机网络体系结构标准化。在计算机网络分层结构体系中，通常把每一层在通信中用到的规则与约定称为协议。协议是一组形式化的描述，它是计算机通信的语言，也是计算机网络软硬件开发的依据。网络中的计算机如果要相互“交谈”，它们就必须使用一种标准的语言，有了共同的语言，交谈的双方才能相互“沟通”。考虑到环境及通信介质的不可靠性，通信双方要密切配合才能完成任务。通信前，双方要取得联络，并协商通信参数、方式等；在通信过程中，要控制流量，进行错误检测与恢复，保证所传输的信息准确无误；在通信后，要释放有关资源(如通信线路等)。由于这种通信是在不同的机器之间进行，故只能通过双方交换特定的控制信息才能实现上述目的，而交换信息必须按一定的规则进行，只有这样双方才能保持同步，并能理解对方的要求。 4计算机网络架构冗余设计分析 计算机网络架构冗余设计主要是指节点之间的链路冗余，也就是指在一条链路发生断路时，可以通过其他冗余的链路进行通信，以保证数据的安全。网络架构冗余设计一般是包括核心层和接入层两个方面的冗余设计，核心层冗余设计主要是采用了节点之间的连线的网状结构进行，即在一条线路断路时可以通过其他的两条或者两条以上的线路进行通信；接入层冗余设计一般是通过双上联或者三上联的方式进行的，如图3所示。 图3计算机网络架构冗余设计 通过计算机网络架构的冗余设计，在一条线路或者多条线路断路时，可以通过其他线路进行通信，从而将有效保证网络数据的安全性，提升网络系统的有效性。 5结束语 在实际应用中，为了适应不同的要求，拓扑结构不一定是单一的，往往都是几种结构的混用。这些结构的混合使得计算机网络复杂性极强，在其拓扑结构构建和形成中表现出来、具体所形成的拓扑规则是：Internet网络中节点的生长性和优先连接。通过其不断的生长以及生长出的节点的优先连接，从而使网络拓扑形成一种消息自组织和传递的过程，最终发展成一种网络拓扑结构体系，其核心是一种层次结构，通过协议加以沟通，进行信息的传递。此外在设计过程中，还应充分考虑网络的冗余设计，最大限度地保证网络系统的可靠性、安全性。

关系营销论文:宾馆顾客关系营销探讨 [摘要] 本文在综述关系营销 理论 及其在我国服务业的 应用 的基础上，对酒店营销的特点与关系营销的作用进行了讨论。运用三级关系营销及其他相关理论，提出完善财务层次的关系营销（一级关系营销），稳定 发展 社交层次关系营销（二级关系营销），开展结构层次的关系营销（三级关系营销）的策略。 [关键词] 顾客 关系营销 酒店业 (2)有形的顾客组织。有形的顾客组织是 企业 通过建立各种正式或非正式的顾客俱乐部来与顾客保持长久的联系。 为了更好地为消费者服务，满足消费者的个性化需求，实现与消费者的零距离，2000年1月30日海尔推出了国内家电行业第一家俱乐部——海尔俱乐部。海尔俱乐部是海尔集团为满足消费者个性化需求，建立的一个与海尔用户共同追求国际化生活品质，分享新资源、新 科技 的亲情化组织。在海尔俱乐部里，会员在享受海尔家电高品质生活的同时，会体味到一种前所未有的乐趣：享受特有的尊贵权益和贴切的亲情服务；品赏到最新的家电 时尚 ，感受海尔家电的国际品质；获得直达个人需求的个性化生产和服务；享受再购买海尔产品的会员优惠；还会被邀请到海尔青岛总部结识天南地北的会员朋友，参加海尔大学的培训；另外还有“一卡行天下”给您带来衣食住行各方面的增值权益……海尔俱乐部融融的人情味吸引了众多消费者的青睐，在短短10个月内海尔俱乐部的会员已突破800万人，使海尔集团与众多海尔用户的关系又上了一个新的台阶。 3.三级关系营销：结构层次顾客关系营销 结构层次关系营销是企业在向交易伙伴提供财务利益和 社会 利益的基础上，与交易伙伴结成稳定的结构纽带联系。我们可以把这种关系称之为“合作伙伴”或者“客户联盟”。结构性联系要求企业为交易伙伴提供这样的服务：服务对交易伙伴有价值，但交易伙伴不能通过其他来源获得这种服务。这种关系的建立是企业自身的行为，而不是仅仅依靠企业销售或者服务人员交际的态度和技巧。它分为企业与顾客（或客户）的结构性纽带和企业与企业的结构性纽带。 （1)企业与顾客的结构性纽带。企业与顾客（或客户）的结构性纽带是企业通过向顾客或客户提供独特的服务来建立起双方结构性的关系。如在厂家——商——经销商的销售体系中，厂家和商不仅仅充当向经销商提供商品的角色，而且帮助销售 网络 中的经销商特别是一些较小的成员提高其管理水平，合理地确定他们进货时间和存货水平，改善商品的陈列；向其提供有关市场的 研究 报告，帮助培训销售人员；同时建立经销商档案，及时向他们提供有关产品的各种信息等。 (2)企业与企业的结构性纽带。企业与企业的结构性纽带是指两个企业结成紧密合作的伙伴关系，在开发、研究、供应、人员等方面互相协作，以促进双方的共同 发展 。 因此， 目前 我国内资酒店企业关系营销改善的重点是：改善“协议”顾客折扣制定标准，开展企业间联合计划，改进对顾客认知管理，为顾客提供个性化服务，拓展服务信息反馈渠道，正确对待和处理服务投诉等服务 内容 。酒店开展顾客关系营销不应只将眼光局限于酒店内部，酒店同行、行业协会、航空公司、 旅游 网站、政府、社会团体、媒体等单位也应纳入到开展顾客关系营销的体系中来。 五、结束语 从关系营销视角，我国酒店业市场营销的基本现状是：尽管对一些有形组织开展了一点社交层次的关系营销（二级关系营销），但总体上还只是在财务层次的关系营销（一级关系营销）上形成了一些制度，且很不完善。我国酒店业要完善财务层次的关系营销（一级关系营销），稳定发展社交层次关系营销（二级关系营销），开展结构层次的关系营销（三级关系营销）的策略。 关系营销论文:浅谈关系营销 [ 论文 关键词] 关系营销方法 [论文摘要] 随着市场竞争的激化，传统营销理论越来越难以适应复杂多变的市场营销环境。本文通过分析关系营销的涵义和本质特征，提出了实施关系营销的方法。 随着市场 经济 的 发展 ，市场营销活动范围日益扩大，市场竞争更加激烈，传统营销理论越来越难以适应复杂多变的市场营销环境。传统营销理论的局限性日益突显。进入20世纪70年代后，西方国家一些营销学者积极研究和探索出了适应当代 企业 竞争要求的新的营销理论——关系营销理论成为21世纪企业营销的指导思想。 一、关系营销的涵义 市场营销学是一门应用型的学科，其理论和方法随着市场经济环境的变化而不断发展。传统的市场营销理论认为，企业营销实质上是企业利用内部可控的资源，对外部不可控因素做积极的动态反应，进而促进产品销售的过程。随着市场竞争的日益激烈和市场营销组合策略的广泛应用，关系营销作为一种新的营销方式受到广泛的关注。 关系营销原理，是一种融合了换位思考、客户参与以及建立信任等方法在内的综合性营销方法。关系营销方法要求销售人员灵活掌握并运用诸如目标处理、达成协议等技巧。 二、关系营销的本质特征 关系营销的本质特征是： 1.信息沟通的双向性。交流应该是双向的，即可以由企业开始，也可以由营销对象开始。广泛的信息交流和信息共享，可以使企业赢得支持和合作。 2.战略过程的协同性。在竞争性的市场上，明智的营销管理者应强调与利益相关者建立长期的、彼此信任的、互利的关系。 3.营销活动的互利性。关系营销的基础，在于交易双方之间有利益上的互补。如果没有各自利益的实现和满足，双方都不会建立良好的关系。 4.信息反馈的及时性。关系营销应具备一个反馈的循环，连接关系双方，企业由此了解到环境的动态变化，根据合作方提供的信息，以改进产品和技术。信息的及时反馈，使关系营销具有动态的应变性，有利于挖掘新的市场机会。 三、关系营销中的关系类别 通常情况下，作为一个公司的销售人员，他必须接触大量的客户，然而按照80∶20原则，销售人员手中的大多数客户可能都不是很重要的，因此销售人员就需要对不同的客户建立不同的关系。只有这样，才能分清主次、抓住重点，才能出色的完成销售任务。 首先是对客户进行划分。客户价值越大，客户的等级就应该越高，就越应该引起销售人员及公司的重视。其次是建立客户关系。通常情况下，客户关系可以分为如下几个不同的水平： 1.基本关系。这种关系是指销售人员只是简单地向客户销售产品，在产品销售后不再与客户保持接触。 2.反应关系。这种关系是指销售人员在销售产品的同时，还积极鼓励客户在购买产品或使用产品以后，如果发现问题或不满时及时向公司反映。 3.可靠关系。这种关系是指销售人员在产品售后不久，就通过各种方式了解产品是否能达到客户的预期要求，收集客户有关改进产品的建议以及对产品的特殊要求，把得到的信息及时反馈给公司，以便今后不断地改进产品。 4.伙伴关系。这种关系是指销售人员与客户持续地合作，使客户能更有效地使用其资金或帮助客户更好地使用产品，按照客户的要求来设计新的产品。 在营销实践中，不同公司因产品和市场的不同，可以分别建立不同水平的营销关系。销售人员可以根据客户数量的不同、产品边际利润的不同等因素，选择建立并维持不同水平的营销关系。 四、实现关系营销的主要途径 实现关系营销有许多不同的途径。不同行业、不同规模的公司可以根据自身公司的资源、所处市场的竞争状况、销售团队成员的风格等特点选择不同的途径。这些方法归结起来，可以 总结 为如下几个内容： 1.向客户提供附加的 经济 利益。公司向经常使用和购买本公司产品或服务的客户提供额外的利益。比如 3.建立公司与客户之间的结构性纽带。公司可以通过向客户提供更多的服务来建立结构性的关系纽带。比如在流通行业，厂商可以帮助其销售 网络 中的成员特别是一些较小的成员提高其管理水平，合理地确定其进货时间和存货水平，改善商品的陈列或者向销售网络中的成员提供有关市场的研究报告等信息。 4.强化品质、服务与价格策略。产品的品质、质量等是建立营销关系的基础。 自然 推行关系营销的途径也少不了从品质、服务及价格等营销组合方面入手。销售人员一定要加强产品的服务性工作，搞好产品的售前、售中与售后服务，不断提高公司的服务水平。另外，就是要制定合理的价格水平。“互惠互利”是公司进行关系营销的核心，只有这样客户的利益才能得到保证，客户才能成为公司的忠实的顾客，公司的关系营销才能真正发挥作用。 随着社会分工的日益精细和明确，独享市场美羹的情形可能已经不复存在，合作共赢注定成为获取利益回报的必然，这就要求 企业 在从事营销活动的时候，毫不吝啬地付出相当多的时间和精力，用于创造和谐的市场环境，维护稳定的营销关系，以共同获得财富。竞争激烈的商业社会已经进入一个关系营销的年代。一个优秀的营销人员在业务洽谈中，重点并不一定是推销产品，而是建立彼此之间的关系，以作为日后合作的基础，当顾客感受到彼此已超越一般生意伙伴关系时，自然会产生一种恒久的信任；有了这种信任基础，再通过各项相关的关系营销活动，保持并加深双方的友谊，才能巩固双方的和谐关系。 关系营销论文:我国社区银行与关系营销研究 社区银行是在一定地区的社区范围内，按照市场化原则设立的独立运营、主要服务中小企业和个人客户的中小银行。在经营特色和发展战略上，社区银行强调的是在特定社区范围内提供针对客户的个性化金融服务，与客户保持长期性的业务关系。从市场定位看，社区银行主要面向当地家庭、中小企业和居民进行金融服务，从而推动当地经济的发展；从信贷质量看，社区银行具有信息对称性优势，其内部员工通常十分熟悉本地市场，同时其自身也是融入到社区生活中的成员，有助于建立忠诚的客户群体，从而极大地降低了交易成本。社区银行被普遍认为是民营金融机构的发展之路与最佳选择。摘要：随着我国国民收入水平的提高和人民消费意识的转变，对个人理财服务的需求逐渐加大。同时由于中小企业的发展对资金融通、运用的需要，使各大银行无法很好地应对人们的消费理念，社区银行应运而生。以其灵活性、地域性、创新性，较好地投入到个人金融服务和中小企业融资中。 关键词：社区银行；个人金融服务；关系营销 一、我国社区银行的发展现状 由于我国特殊的国情，我国社区银行发展主要停留在各类商业银行的社区金融业务上，但各大商业银行在开展社区金融业务时存在着有冷有热现象。 一方面，不少具有战略眼光的商业银行已经“蠢蠢欲动”或正在紧锣密鼓地进行“热身运动”，业务正向社区挺进。在武汉，不少银行竞相分切社区金融这块“大蛋糕”。在武汉市东亭小区、花桥小区、钢都花园等社区，华夏、民生、招商等中小商业银行纷纷跻身其间，争先恐后亮出了“社区银行”的招牌。中国建设银行广东省分行正式在广东省各地推出“社区金融服务”。在上海，不仅越来越多的金融机构争先恐后得把金融学校开到了街道、社区，这些社区金融学校纷纷聘请有影响力的青年金融专家，代表所在的金融机构走进社区，以个人工作室的名义为居民提供理财服务。 另一方面，一些商业银行依然对于社区金融这块市场没有形成正确的认识，对社区金融缺少深入的研究，认为目前的社区建设尚未成熟，有的还没有形成规模，居民迁入也有较长的过程，甚至担心在社区开设银行网点成本高、收效慢，因此，对进军社区一直持谨慎态度，愿意到社区落户的银行并不多。这些银行营业网点大都设立在市区繁华地带，即使在社区中设有零星营业网点，在实际工作中却没有“社区”概念和“社区金融”意识，大批网点游离于社区生活之外。这些商业银行更像行政事业单位，无论在金融产品上还是在营销手段上并没有真正地贴近老百姓，贴近市场，营销工作针对性不强；在服务品种上还显单一，除储蓄业务外，其他产品开发力度不够，与社区公众日益活跃的金融服务需求尚有差距。 二、我国发展社区银行存在的问题 就整体而言，社区金融在我国毕竟属于新生事物，处在发展的初期，目前尚存在一些值得关注的问题。 （一）经营观念问题有待进一步转化 尽管四大国有商业银行已经实行了商业化经营，但由于改制和产权问题尚未解决，缺乏走出行门融入社区的理念，在经营观念上仍有计划经济的残留成分，体现在服务态度差、产品单一、功能不全等。 （二）现阶段我国的信用环境对社区金融业务的开展形成了一定的障碍 不仅是广泛存在的经济活动主体信用缺失，使商业银行开展社区金融业务“心有余悸”，而且对银行自身而言，由于以前没有注重个人和企业信用体系的建立，没有客户关系管理，银行对社区的信息缺乏了解，存在严重的信息不对称问题，使社区金融服务的内容和效率受到很大限制。 （三）社区金融服务产品创新能力有待提高 社区金融需要兼具个性化、多元化、综合化等特点，因此社区金融服务中心应该是一个大超市，客户可以随心所欲地选购称心如意的产品，从存取款、理财咨询、保管箱、消费贷款、各种转账，到收费以及购买保险、债券、投资基金等金融需求都应该在这里得到满足。而目前，我国商业银行产品创新能力不够，所推出的社区金融产品结构显得单一，功能缺乏，使其为社区居民提供便利金融服务的程度与效率大打折扣。 （四）人才缺乏成为我国商业银行发展社区金融业务的重要阻碍 我国的客户经理制度刚起步，无论从数量与质量来看都远远不够，且尚处于逐步转型阶段。而社区金融需要具有较高业务素质和金融知识的综合性人才，导致目前出现严重的人才短缺现象。 三、我国发展社区银行的具体措施 随着我国金融体系的不断完善，社区银行必将从目前的社区金融业务演变成独立的中小商业银行。社区银行是我国民营金融机构的最佳选择，也是有效解决国有商业银行对基层资金的虹吸效应、填补因国有商业银行撤出而在局部地区形成金融服务真空的重要渠道。现阶段，我国要发展社区银行，就必须从自身的条件出发，发展出具有中国特色的社区银行。社区银行的发展也必须符合事物的规律，不能照搬别人的东西，要展现出自己的特色，发展与国情相符合的社区银行。 （一）选择合适的社区银行创造途径 现阶段，我国的社区银行发展可以说还是一个空白，如果进行重新建设，就必须从头开始，这样属于重复建设，资源浪费，而且发展速度过慢，远远不能满足社区银行建立的需要。所以社区银行的建设应该着重于转行，将现有的商业银行的城市分支、民营金融机构等改造为社区银行。 当前，各个地区的城市信用社，城乡衔接处的农村信用社以及地方政府控股的城市商业银行由于市场变化急需转型，将他们改造为适应当地需要的社区银行，这正好与当前中小金融机构改革相统一，易于被金融监管层采纳。同时，由于这些金融机构在当地都有了一定的业务和客户基础，在转型后更容易开展业务，也不用再重新开始寻找客户群。 （二）坚持定位于中小企业和居民个人 我国目前登记的中小企业已超过2000万家，占注册企业总数的99％，其创造了75％左右的城镇就业机会，对我国gdp增长的贡献率达到了43％，已成为国民经济不可忽视的力量。但是信息不对称的存在，导致中小企业贷款难的问题长期得不到解决。社区银行扎根于基层，能够充分利用社区的信息存量，较为有效地解决信息不对称问题，为中小企业发展提供更好的金融服务。 在我国，大银行的贷款申请程序极为繁琐，耗时长久，大大增加了中小企业融资的隐性成本，有的地方甚至出现了资金供给空白。中小企业的贷款担保机构规模小，缺乏补偿制度，不能够适应中小企业信用能力提升的需求。社区银行以其地方性、灵活性在对中小企业的金融服务上有大银行所不能比拟的优点，各家中小企业对社区银行的发展充满了期待和希望。 目前，随着住宅商品化以及住宅生活区内服务的物业市场化，各种社区服务应运而生，并且呈现蓬勃发展之势。与此相适应，在经济结构调整以及经济市场化、社会化发展的今天，不少居民把自己的就业、家庭收入等着力点聚焦到了社区，但由于缺少畅通的资金融通渠道，常常是不少机动灵活、规模较小、效益较好的生意及市场项目，诸如家庭花卉养植、宠物繁殖、女士美容养颜、家电维修等因资金缺口而成泡影，社区银行可以发挥其地域特色，提供多样化的个人金融服务。 （三）实施关系营销，吸引、保持以及扩展客户关系 关系营销是一种新兴的用于培养持久的、长期的（因而也是赢利更多的）客户关系的可行框架，尤其适应于服务性质的银行业。关系营销最重要的内容就是营造一种文化氛围，可以从核心服务、关系专门化、服务提升、关系定价和内部营销等多种战略角度考虑。通过关系营销可以使银行有机会加强客户关系的针对性，通过了解每位客户的特点和需要，掌握必要的资料和数据，银行可以更加精确地提供专门针对特定情况的细致周到的服务，这就是关系专门化。做好这一点，客户的忠实态度就会得到提高，就会吸引更多的客户来银行进行消费。 （四）实施品牌战略 我国工商界的品牌意识正日益觉醒，品牌战略正进行得如火如荼，商业银行对社区金融这一块全新的业务领域从一开始就应该树立品牌意识。品牌的真正魅力在于它能渗入到社区居民生活的各个方面，成为社区居民不可或缺的帮手和理财专家。由于社区居民的年龄、爱好、收入水平、家庭状况和社会地位不同，需求存在明显差异，而且随着经济发展和科技进步，居民的需求也处于不断的变化中，银行要善于分析消费者心理，并以此为基础进行产品品牌定位，其中包括储蓄品牌、贷款品牌、理财品牌等，并随居民的需求进行品牌创新。 如何创建品牌？一是必须打持久的高质量牌；二是以富有人情味的服务方式树立口碑。如农业银行广东顺德支行在碧桂圆分理处发行的碧桂圆业主卡独具特色，具有社区会员、物业管理、银行卡等多重功能，可以说为社区银行融入社区做了有益的尝试。三是实行科技创新。一方面应针对社区特点开发各种尽可能便捷的科技金融产品，如支持社区生活的各种自助交易、自助转账、消费信贷以及网上交易的一卡通、社区卡等；另一方面引入先进的客户管理系统，对客户进行高科技管理，深入细致地创建客户信息库，评估客户的创利能力，针对社区居民的心理特点定准产品品牌，不断创新品牌。 （五）正确处理与大银行的竞争与合作 社区银行的发展离不开与大银行的合作。大银行发展的历史悠久，对市场的走向和国家政策的把握有着比社区银行更为精细的了解，其资金力量、客户网络等都是社区银行所不能比拟的。但社区银行却占有地域特性，其灵活性、创新性、人际性又比大银行有更大的优势。所以，社区银行要想快速、稳步发展，必须正确处理好与大银行的竞争与合作关系。 （六）注重人才的培养 在整个社会和经济演进的过程中，由于科学技术的突飞猛进，组织的经营管理者必须不停的“推陈出新”以满足整个市场和社会的需求，否则终必遭市场所淘汰。银行因为外界的刺激则必须力争上游，在服务的性能、品质上不断创新。因此，如果组织外界的大环境在变化、在进步，而维系整个组织成败的“人”品质方面却没有进步，势必使组织在可见的未来，丧失了在市场上与同业竞争的能力。当代金融新浪潮虽然使商业银行的业务努力有了大幅度提高，也为其发展创造了更广阔的空间，但同时也使自身的传统业务和优势地位面临严峻的挑战。在这种情况下，社区银行就应审时度势，在指导方针、经营思想、管理模式、业务活动、组织结构等方面进行调整，利用其传统优势采用各种有效措施去适应新的环境与要求。而这一切的背后首先需要的就是银行员工及管理者素质和能力的提高。这就必然要求银行根据客观变化的要求，适时不断的对员工进行培训与开发，保持一支生气勃勃、技能超群的员工队伍。离开了这一点，社区银行的竞争和发展必将成为一句空话。 总之，做好社区银行，不但可以加快中小企业的发展速度，还可以正确合理的引导人们的投资、消费，对我国的经济发展也将有长足的影响。由于我国的特殊国情和金融环境，在中小企业和消费者眼中，社区银行所提供的服务往往比国有商业银行所提供的服务更具有魅力。社区银行不仅仅是国有商业银行打开社区大门的一把金钥匙，也必将成为国有商业银行转变经营模式、提高市场竞争力的最有力的武器之一。 关系营销论文:浅论企业顾客关系营销实施策略 [论文关键词] 关系 营销 顾客关系营销 策略 [论文摘要］ 实施顾客关系营销，将帮助企业建立起与顾客间的长期伙伴关系，有利于提高顾客忠诚度，增强企业竞争力。本文从顾客关系营销概念入手，简要分析了企业在实施顾客关系营销中存在的问题，并对此提出了相应的策略。 在经历了从旧 经济 时代向新经济时代的转化，我们正在逐渐步入到后经济时代。在这一时代，顾客不再以从前的恶方式购买商品，企业的广告活动越来越难以奏效，企业要达到自身的目标也越来越困难。为什么呢？归根结底就在于消费者日益成熟，消费需求变化迅速，而企业对它们的研究却远远滞后。因此，我们迫切需要企业与顾客之间以更多的交流来相互实现各自的需要与利益。于是，关系营销登上了 市场 经济的大舞台。 一、关系营销及顾客关系营销的概念 关系营销突破了传统市场营销学研究局限于企业短期交易活动的狭隘概念, 强调与有关组织和个人建立长期合作互动关系。2003年，菲利普·科特勒提出，关系营销就是与关键成员(顾客、供应商、分销商)建立长期满意关系的实践，目的是保持他们长期的业绩和业务。营销者通过不断承诺和给予对方高质量的产品、优良的服务和公平的价格来实现关系营销。 顾客关系是企业一切经营活动的中心点和出发点，所以顾客关系营销是关系营销的核心和归宿。所谓顾客关系营销即是指企业与顾客建立长期良好的业务关系的活动。它要求以顾客为中心，重视顾客的需求、渴望，加强顾客服务，不断寻求与顾客之间的对话和为用户解问题的方案，从而提高企业在顾客心目中的形象，形成顾客对企业的信任和依赖，扩大顾客对企业品牌的忠诚度，保持稳定的市场占有率。 伴随着日益激烈的市场竞争，建立稳定的营销网络迫在眉睫。于是越来越多的企业开始注重在实践中应用顾客关系营销，只是其中还存在着一些问题。 二、企业应实施顾客关系营销存在的问题 1.对顾客关系营销的组织不善。顾客关系营销是一个系统的工程，它可能涉及到企业运作中的每一个环节，涉及到顾客的每一次消费感受，需要有专门的组织机构、专门的人员给予保障。然而对于很多企业来讲，并没有设置这样一个专门的机构，从而致使顾客关系营销的开展未能获得理想的效果。 2.对顾客关系营销水平的选择不当。顾客关系营销水平的恰当的选择，基于明确的市场定位。而我国大多数企业并没有进行有效的市场定位，仍把市场看作是静态的和非人际的顾客市场。这就使得企业无法确定顾客价值，难以针对不同的目标市场进行关系营销水平的选择，直接造成企业整体关系营销水平较低的事实。 3.对顾客关系营销的实施不妥。顾客关系营销是服务、质量和市场营销的结合体，它要求以顾客服务为中心，用质量和长期的承诺来赢得顾客。然而，很多企业却常常将这三者分裂开来。要么是只重视产品质量，结果人情冷落；要么只注重客户服务，结果本末倒置；要么只重视市场营销，结果难以持久。 4.对顾客关系营销的创意不足。创意是顾客关系营销获得持久活力的源泉，只有与竞争对手不同，只有比竞争对手更贴近顾客，我们才能永久地赢得顾客。而大多数企业开展的顾客关系营销活动趋于雷同，无法突现自身优势。 三、企业实施顾客关系 营销 的策略建议 1.建立顾客关系 管理 机构，提供顾客关系营销的组织保障。设立专门从事顾客关系管理的机构是顾客关系营销取得成功的组织保证。通常要选派综合能力强的人担任该部门总经理,下设若干关系经理。总经理主要负责制定企业顾客关系营销的总体策略并使其获得企业整体上的支持。关系经理则具体负责一个或若干个主要客户，维持同客户的良好业务关系。 2.明确 市场 定位，选择适当的顾客关系营销水平。企业应当采用先进的市场定位策略，要把市场看作是动态的，认识到市场的发展趋势，区分高边际利润的小量顾客和低边际利润的大量顾客，并根据企业的利润水平和顾客的层次选择适当顾客关系营销水平。 关系营销水平有基本型、被动型、负责型、能动型、伙伴型五种类型。企业可根据顾客的数量及其为公司创造利润的多少，决定选用何种类型的关系营销水平。如果企业的产品有众多的顾客，且单位产品的边际利润很低，适宜选用基本型，如果企业的顾客很少，且边际利润很高，则宜选用伙伴型。 3.整合营销、服务、质量，构建顾客满意工程。欧洲学者马丁·克里斯托弗等在其著名的《关系营销》一书中提出了关系营销来源于服务、质量、营销三者的整合。企业如果要提高顾客的满意度，就应该在营销过程中向顾客提供高品质的产品，高质量和较大范围的服务，做到以市场为导向，将服务和质量有机地结合在一起，融为一体，从而使顾客获得更多的附加价值，营造顾客高度的满意和忠诚。 4.引入客户关系管理，对顾客关系营销进行持续创新。客户关系管理是一套先进的管理思想及技术手段。通过客户关系管理，企业可以建立起与顾客之间友谊的桥梁,充分把握顾客动态的需求与期望。而在此基础上，企业就可以适时地、有针对性地、创造性地从各层面去满足顾客动态的需求，达到甚至超越顾客的期望，最大程度的提高客户满意度及忠诚度。 四、结束语 展望眼前与未来，在日益严峻的经营 环境 中，实施顾客关系营销，做到让顾客满意，使顾客对企业产生依赖感，创造企业与顾客双赢的局面，将会成为企业在未来顾客争夺战中一个重要的选择。 关系营销论文:谈电信运营商在顾客市场中关系营销的策略及应用 论文关键词:技术进步 产品多样化 电信业 论文摘要:基于产业组织理论和通信经济学理论,总结分析了我国电信业技术进步的特点、推动因素,并在此基础上,结合电信产业的发展趋势,分析在现行市场条件下,电信业运营商产生多样化生产动机的原因。依据产业经济学理论和通信经济学等理论,对电信技术进步与产品多样化这种现象展开理论分析,并用移动通信技术发展实例证明电信业技术进步与产品多样化之间存在相关性。 自上个世纪80年代末期以来,信息技术浪潮席卷整个世界,我国电信业在信息化浪潮中得到了迅速的发展。在短短的20多年间,我国电信业技术快速发展。一方面信息技术的发展使得电信运营商的经营范围不断延伸,出现了大量的新产品、新业务;另一方面基于新技术的各种新业务的不断推出大大增加了电信产品的多样化程度。这种现象表现为伴随着电信技术进步产品多样化程度逐渐提高。本文结合电信产业的发展趋势,分析了现行市场条件下,电信技术进步与电信产品多样化的内在关系。 1　电信技术进步的涵义 电信技术进步是发生在电信产业内的技术进步活动,因此需要首先界定电信业的概念,然后依据本文研究方向对电信技术进步概念进行界定。 1.1　电信业的概念 依据产业经济学的定义结合国际电信联盟所用术语定义,将电信产业的概念划分广义和狭义概念。广义的电信业是指提供电信服务或产品的企业的集合。从广义的角度来看目前的电信业,可简单的将其划分为电信制造业和电信运营业两大类。电信制造业主要包括电信设备制造和电信产品制造,前者为电信运营商提供基础设备。电信运营业主要是建设电信网络,提供市内电话、长途电话、移动通信、增值业务等服务。而从狭义的角度看,电信业仅包括电信运营业,不包含电信制造业。 1.2　电信技术进步的概念 依据技术进步的概念,电信技术进步可以分为广义电信技术进步和狭义电信技术进步。广义的电信技术进步指我国电信企业在近十多年的发展中,不断的大力引进新设备、提高员工能力素质、引入科学的管理手段和方法。狭义的电信技术进步是指在电信行业中,电信运营商通过对原有技术装备、生产设备的升级、更新及引进新设备的现象。 从本文研究出发,在本文研究中采用电信技术进步的狭义概念。即将电信运营商依靠电信技术的不断发展,通过引进新技术、新设备或升级、更新旧设备的现象定义为电信技术进步。 2　电信技术进步下产品多样化的界定 产品多样化又称产品多角化或产品多元化,是指企业同时经营两种以上基本经济用途不同的产品或服务,即指企业新生产的产品跨越并不一定相关的多种行业,且生产多为系列化的产品。 本文研究的产品多样化是指通信提供商利用现有的核心通信技术,开发出多种产品,来满足消费者的多样化需求的现象。电信业产品多样化的特点是同心多样化,即在核心技术的支撑下提供多种产品用数字传输技术向消费者提供了大量服务产品,从基本的通话业务、短信业务,到电子钱包、在线支付业务等等。 3　电信技术进步下产品多样化动因分析 3.1　电信业产品多样化推动因素分析 电信运营商生产经营自身具有规模经济、范围经济等特点,且电信市场竞争及消费者需求结构变化都对电信产品多样化都具有重要的推动作用。 3.1.1　电信运营商生产特征推动产品多样化 电信产业作为一个独立的产业部门,有着不同与其他产业的生产特征,概括起来说就是:规模经济、范围经济、边际成本不相关性及成本分布不均性。电信产业内部的这些生产特征决定了电信运营商必须进行产品多样化生产。 电信范围经济性主要体现在利用一个综合电信物理网络既传送电话、电报和传真,又传送计算机数据和各类电视图像比独立建设形形色色的网络成本要低,基于原有网络开发和提供一项新业务比单独建网提供一项新业务成本要低。 电信业的规模经济性就是指电信网络、设施在提供产品和服务时所依赖的网络系统具有规模经济性。随着电信产量的增加,电信产品的平均成本会不断下降。单一产品的市场容量有限制约了运营商追求成本优势,故运营商通过产品多样化,扩大市场容量,提供更多种类的产品,从而能有效的降低产品的平均成本。 边际成本不相关性指的是边际成本与业务量的不相关性,是指在既定的网络容量条件下,业务量的增减与边际成本的关联程度不高。电信运营商在网络容量范围内,利用边际成本不相关的特性开发新产品,新产品的出现不会使电信运营商生产成本显著上升,反而会有效的降低企业的平均成本。 综上所述,电信产业内,运营商追求成本优势的动机及电信业生产特征决定了电信运营商具有产品多样化生产的特征。 3.1.2　电信市场竞争推动产品多样化 加入wto后在来自国外电信巨头加剧国内电信业竞争的同时,国内电信业竞争也在不断的加剧。2008年工业和信息化部等三部委宣布对中国电信业进行第三次重组。运营商的数量减少,但是实力都增强了,相互之间的实力差距缩小,整体市场竞争的不平等性得以缓和,竞争三方实力相对更为均衡。重组后竞争主体的运营商都具有全业务运营牌照,可以在电信运营的各个业务领域展开全面的同质竞争和异质竞争。同时由于电信运营商业务的重叠和通信业市场经过高速发展后,出现了基本业务市场饱和甚至萎缩的现象。这种状况下运营商原有基本业务利润空间被压缩,使得电信运营商的营业重点从增加原有业务市场份额转变为,在保持原有业务市场的基础上,通过开发新业务增大市场容量,来推动经营利润的增长。这种来自于外部的动力,推动了电信运营商进行产品多样化生产。 3.1.3　消费者需求结构变化推动产品多样化 消费者是电信业产品的最终购买者,电信运营商利润的源泉,是电信产品多样化的重要推动因素。一方面,经济、社会的不断发展,使消费者生活水平不断提高,带来了消费者需求结构向更高层次转变;另一方面,消费者消费需求多样化要求运营商提供更多种类的通信产品,才能满足消费者需求。消费者需求结构的变化,直接推动了通信产品多样化。 随着经济的不断发展,我国居民的生活水平不断提高,服务性需求逐渐增加,这种变化带来的直接结果就是消费者的需求结构发生变化,需求由低层次向高层次转化,趋同性需求向个性化、多样化需求转变。电信运营商出于为获取利润、占据竞争有利地位的考虑,必须适应这种消费需求多样化的市场需求变化,运营商通过电信产品多样化来满足多样化的市场需求。 3.2　电信技术进步下产品多样化分析 通过前文对电信业产品多样化的动因分析,可以得知运营商进行产品多样化生产的动因主要来自两方面:一方面,电信运营商生产特点、市场竞争决定了运营商多样化的动机。另一方面,消费者需求的多样性要求电信运营商提供多样化的产品满足消费市场。 3.2.1　成本优势动机下的技术进步与产品多样化分析 对于电信行业来说,由于规模经济、范围经济等特点的存在,在现有市场需求规模下,电信运营商的平均成本、边际成本随产量的增大而递减。电信运营商不能采用边际成本制定资费,否则会出现亏损,假设运营商依据平均成本制定其资费。如图1所示,ac0、mc0是运营商在原有技术生产条件下的平均成本和边际成本,d0为市场需求曲线;而ac1、mc2为采用新技术后的平均成本和边际成本,需求曲线为d0,需求曲线不发生变化是因为运营商在新技术条件下尚未提供新产品,但是由于成本下降使得资费价格得以下降,所以表现出更大的市场需求;ac2、mc2的进一步下降,则是因为运营商在新技术条件下,进行了多样化生产,这种变化不仅带来了成本进一步下降,同时使得市场容量扩大。d2表示的需求弹性较d0大,是因为电信产品种类的增多,导致了消费者需求弹性变大。因此在电信运营商追求成本优势的动机下,电信技术进步会带来产品多样化现象。 3.2.2 市场竞争下的技术进步与产品多样化分析 市场竞争的表现分为价格竞争和市场占有率的竞争两个方面。日趋激烈的电信市场竞争导致了电信产品资费价格不断下降,同时在激烈的市场竞争中,几乎没有企业能高度偏离成本进行定价,因此电信资费的降低最终归因于成本的降低。技术进步能通过两个阶段有效降低运营商平均成本,导致产品多样化,这一点在前文已经论述过,这里不再展开讨论。 电信运营商市场份额的竞争归根到底是因为运营商在市场竞争中无法获得短期成本优势,从而通过较高的市场占有率实现其长期平均成本优势。因为电信业属于资本、技术密集型行业,这种行业生产设备昂贵、初始投资成本高,运营商较高的市场占有率一方面能有效、快速的回收设备购置成本,另一方面实现其长期平均成本最低的目标。在新技术支撑下运营商向市场提供新产品、新业务,获得先发优势、率先满足市场需求,从而达到提高市场占有率的竞争目的。 综上所述,在市场竞争环境下,一方面,运营商通过技术进步,降低了成本,获得价格优势;另一方面,依靠新技术,向市场提供多样化的产品来满足市场多样化需求,从而提高了市场占有率,从而进一步使降低成本。 3.2.3　需求多样性下的技术进步与产品多样化分析 消费者需求多样性要求电信运营商必须提供种类更加丰富的电信产品,才能满足消费市场需求。u1和u2分别表示未采用新技术前和采用新技术后,消费者的总效用曲线,s1,s2则表示技术水平发生变化后,电信运营商供给曲线发生了从s1到s2的移动。假设在引入新技术前消费者支付p1价格,可以享受到产品种类数为n1的产品组合;当服务提供商采用新技术后,消费者在支付原有价格p1的情形下,可以得到产品种类数为n2的产品组合,而对应n2的产品组合给消费者带来的效用c大于未采用新技术时的效用a。如图2所示。 为满足消费者需求的多样化,电信运营商必需提供多样化的产品,在新技术支持下电信运营商具备了提供多样化产品的能力,这使得消费者需求得以满足。 4　结论 通过分析可见电信运营商产品多样化生产是内外力量共同推动的。产生这种力量的原因可以主要归结为电信业技术进步。电信业技术进步影响了内外三种力量,使得企业进行产品多样化生产成为电信业技术进步结果的一种表现形式。 首先来自企业内部的推动力量归结为企业追求成本优势的动机。技术进步从两个层次影响了产品多样化。第一,运营商通过引进新技术缩减企业生产的平均成本;第二,在新技术的支撑下运营商有能力提供新产品,并且电信运营商生产的经济及成本特征决定了运营商有产品多样化的动机。 其次,技术进步通过来自企业外部的市场竞争推动了电信产品多样化。市场竞争的本质是成本的竞争,为了应对市场竞争运营商最直接的方法就是通过技术进步降低企业的生产成本,而在技术进步后进一步降低电信业生产成本的方法就是产品多样化。这种来自于市场的外部动力作用于企业产品多样化的过程和来自运营商内部的动力作用机制是相同的。 最后,消费者需求结构变化通过技术进步推动了产品多样化。这种作用过程是消费需求结构变化产生了多样化化需求,而满足多样化需求就必须提供新产品。在原有生产技术条件下,运营商无法提供多样化的产品使其必须采用新技术,进行技术进步活动。即表述为消费者需求多样化,运营商通过技术进步,提供新产品,满足多样化需求。其整个作用过程如图3所示。 从图3可以看出,运营商多样化生产的动机主要是由消费者需求多样化、市场竞争及电信企业生产特征三种内外力量共同作用下产生的。为了满足多样化生产的动机,电信运营商必须进行技术进步活动,这样才能实现其产品多样化动机,并表现为向市场提供多样化产品。产品多样化生产一方面在市场中满足了消费者,另一方面应对了市场竞争。 综上所述,由于电信行业的生产特征、市场竞争及消费者需求结构的变化都会促使运营商产生多样化生产的动机,电信运营商通过技术进步来实现这种动机,从而带来产品多样化现象产生。 关系营销论文:教育培训行业客户关系营销策略 摘要：近年来，教育培训行业热火朝天，市场规模急剧扩展，在教育培训行业疾速增长的同时，其营销工作显得有点跟不上步伐。企业需在营销观念上做出改变，多加重视客户关系并将其实际应用，争取为企业创造价值。本文首先介绍了关系营销的相关理论，其次分析了教育培训行业实施客户关系营销的可行性，并针对教育培训行业在实施关系营销中面临的问题提出了一些具体策略。 关健词：教育培训行业；关系营销；策略 一、关系营销的概念和原则 企业与消费者、分销商、供应商、政府机构及其他公众发生互动作用的过程中，把核心放在建立和发展与这些公众的良好关系上，我们称这种营销活动为关系营销。关系营销的本质是在市场营销这个大环境中，与各关系方建立稳定的相互依存的关系，以求彼此协调发展，因而必须遵照以下原则： 1.主动沟通原则 在关系营销中，一切相关方必需主动进行沟通，增进相互了解并积极为彼此解决问题，争取做到合作共赢。企业应建立完善顺畅的沟通渠道，使信息能准确、及时地传递给客户，同时应建立问题反馈机制，对沟通过程中发现的问题及时进行解决，不断对产品、服务或工作流程进行改进。 2.承诺信任原则 任何一笔成单交易背后都体现了客户对企业的信任关系，企业承诺可以给客户提供好的产品、优质的服务，客户也相信企业可以做好。正是这样的承诺和信任关系，才使得企业和客户的关系积极发展。作为企业本身，更要遵循谨慎原则，一些企业可能做不到的事儿，不要轻易做出承诺，做到言而有信，尊重客户的利益，争取彼此的关系稳定长久的发展下去。3.互惠互利原则企业在与客户交往的过程中，要将足够有价值的产品提供给客户，让客户真正有所收获，并愿意继续为企业的产品付费买单。当然企业在与客户合作关系维持期间也会获得相应的收入，赢得企业利益。 二、教育培训行业实施客户关系营销的可行性 1.口碑效应和趋众心理 大多数家庭对孩子的教育问题都比较关注，当亲朋好友见面时，难免不了会谈到孩子的教育。教育行业的口碑效应就是这样在大众群体中传播的。由于重视，当人们在自己尝试去为孩子选择一家培训机构时，不会轻易做出决定，会咨询考虑身边人的建议和看法，以此来规避对金钱和时间成本的浪费。因此，在教育培训行业中，跟风趋众是一个很明显的现象。在同一个培训机构中，不难发现好多学员都是同班同学关系，或者是同小区的上下楼的关系，原因就是最初有一两名同学或家长觉得某家培训机构不错，进而推荐给身边可能也有类似需求的家长的。 2.客户关系营销符合行业特质，成本低且效果佳 （1）从企业成本角度看：在互联网如此发达，信息传递如此快的社会，市场上存在着好多营销方式，各营销方式实施的过程都需要极大的人力、财力和物力，毫无疑问这推高了产品的成本。然而，这些成本最终会转嫁到消费者身上，进而使企业产品在市场上的竞争力下降。相较其他营销方式，关系营销成本低，一旦和客户建立良好的粘性关系，会使后续的营销变得愈加容易，进而给企业创造更多的利润。（2）从营销效果角度看：好的客户关系能够促进客户对企业增值产品的消费，促进企业整体发展；有利于营造良好的口碑效应，增加企业的新客户；有利于及时发现企业现存问题并积极改正；有利于及时察觉客户真正的需求，不断地对产品进行改进、升级和创新。 三、当前教育培训行业在实施客户关系营销时存在的问题 1.专业化程度低，无法达成高度客户满意 教育行业的使命主要是传递知识，家长都希望让孩子接收到很专业的知识。比如，硬件上的专业性体现在教学场所是否规范、教学环境是否适宜；软件上的专业性体现在有没有经验十足的教师团队和专业性强的教案、有没有完善的教学保障服务系统等等。现存许多教育培训企业的专业化程度都比较低，硬件设施和软件实力方面都跟不上。首先，企业应具有专业化的觉悟，从改善企业软硬件条件开始迈出专业化的步伐，提升客户体验，进而更好地发展与客户的关系，更好地实施客户关系营销。 2.定位不清晰 教育培训行业具有服务行业的特点，本质上属于服务行业，一般客户对教育培训行业的认知也是以服务为主。但是很多教育培训企业片面强调教师能力和课程质量，不认为自己属于服务行业，常常抱以公立学校的心态与客户进行交流，造成服务上的大打折扣。以不重视和关注服务的心态去做服务行业，自然会困难重重。例如，有少许企业可能依赖一时的强大师资力量在小范围内取得了成就，但很难让整个企业获得巨大成功。还有一部分企业对自身产品定位不清晰，分不清目标市场和目标客户群体，对客户提出的诉求不能有效把握并做出针对性的改进方案，眉毛胡子一把抓，导致客户体验下降，同时使客户关系的维护变得愈发困难。 3.客户关系营销理念的认知存在问题 目前，教育培训行业中的大多数企业的客户关系营销都没有规范成型的发展状态。首先，企业管理者从思想上没有对关系营销做到足够的重视，没有形成系统性的客户关系营销理念。这可能与教育行业经营人员的构成有关，大多教育行业的经营管理者科班出身于教育学或与其相关专业，对管理方面的经验可能比较欠缺。一般认为，维护一个现有客户的成本仅仅是新签客户成本的八分之一，具体到教育行业，那就是使现有客户续费签约第二年课程的成本远远小于签约一个新客户的成本，因此，企业在将大量精力放到新签客户身上的同时，更应注重和维护好与老客户的关系，进而低成本为企业创造更多的利润。其次，企业内部员工的客户关系营销意识不强。一方面，作为企业本身没有制定相关成型的战略并对员工进行培训；另一方面，教育培训企业的员工，尤其是教学团队，大都保留着公立学校老师的作风习气，对学员和家长的服务意识不够强。 四、教育培训行业客户关系营销基本策略 1.树立客户关系营销的企业理念 企业应树立客户关系营销的经营理念，并将其在企业内部取得一致，上到管理层，下到一线的教师团队、销售团队、客服团队。只有企业上下协调一致，全员参与实施客户关系营销，才能使其真正发挥作用。 2.建立企业客户信息数据库 事先了解客户的一些基本信息为后续进行客户关系营销做了准备条件，因此建立客户信息数据库是很有必要的。客户信息要素的设置是建立数据库的核心。客户信息要素设置包括了客户基本信息、客户背景信息、客户特色信息。客户基本信息包含客户姓名(学员)、年龄、所在学校、年级、班级、联系方式、家庭住址等，是企业从客户那里获取的初始信息。客户背景信息包括客户家庭及经济情况、家庭所在区域以及区域经济水平、家长职业及收入水平、家长文化背景等。客户特色信息主要指孩子的性格特点、兴趣爱好、个人禁忌等。此外，除了要设置好客户要素信息，还要注意对信息数据库进行及时更新，避免出现由于信息不准确导致的客户满意度下降的状况。客户信息数据库的建立还为后期构建客户模型提供了方便，这将益于企业更早地识别客户类型，进而采取有效的针对性的营销手段，以期达到更好的营销效果，为企业创造更多的价值。 3.发展客户关系 企业应该成立专门的部门，负责客户数据的录入和完善更新，不断监测客户的变化情况，维护客户关系。具体的可以通过以下途径来发展客户关系。(1)提升产品和服务质量：企业必须不断地把优质的教学产品和服务提供给客户，提高企业对客户的价值，尽量满足客户提出的合理的需求，增加客户的满意度。(2)举办高附加值活动：比如可以在孩子学习期间设置开展两三次家庭教育讲座或公益课程，赠送给临近参加考试的孩子一些有价值的复习考试资料等。(3)感情维系：多与家长沟通，更好地维护稳定的客户关系。(4)管理口碑：口碑对教育培训行业而言具有举足轻重的作用，重点关注对群体影响力大的客户，同时也要注意维护一般客户的客户关系，减少关于企业负面口碑的传播。(5)树立公众形象。 4.危机管理和问题反馈机制 企业与客户交互过程中，客户可能会因对课程、教师或服务不满，进而产生投诉甚至退费的状况，出现关系危机。危机如果得不到企业重视，会逐渐造成口碑下降、进而导致客户流失。当出现危机关系时，要及时与客户进行沟通并表达歉意，还可以采用赠送礼品、优惠等方式去弥补客户的损失，并承诺类似事件不会再发生，充分表达企业解决问题的决心，赢得客户信任。此外，问题反馈机制的建立很有必要，及时分析问题，找出问题出处（是工作流程有问题还是管理的不足），并提出对应解决方案，对方案进行成本评估，然后根据评估结果决定执行与否。 关系营销论文:餐饮企业关系营销的重要性 一、餐饮企业关系营销的重要性 对于餐饮企业而言，服务性特征非常明显，饭菜质量和服务质量直接决定了顾客对企业的印象。员工的一言一行都反映出企业的经营方式和经营理念，也反映着经营效果。如果员工对企业有不满意，很可能会把这种不满意情绪带给顾客，这会对企业长远发展埋下隐患。企业要想使顾客满意，首先必须让员工感到满意。因此，企业的管理者应多关注员工的满意状态，充分调动员工的工作积极性，让员工感到有归属感。同时，员工与员工之间也必须紧密配合、相互协助，如果他们各自为阵，与其他员工勾心斗角，必然对企业发展非常不利，关系营销也就荡然无存。企业要想保持长久的生命力和竞争力，建立良好的员工关系，开展有效的关系营销活动对企业长期发展尤为重要。从外部关系营销来看，企业要想在瞬息万变的市场环境中获得成功，必须要为顾客提供满意的服务，为做到这一点，企业所考虑的不仅仅是单一的顾客市场，它还包括顾客市场在内的其它几个市场。即顾客市场、供应商市场、分销商市场、竞争者市场、影响者市场。企业实施关系营销战略必须开发和促进与这几个市场的关系。其中，顾客市场是最重要的，其它都是支持性的市场。顾客市场居于核心地位，企业在其它几个市场上的关系营销也都是为了更好的满足顾客的需求。餐饮企业开展关系营销活动就是重视开发并促进这几个市场的关系，从而将企业的营销活动与质量和顾客服务进行整合，以求得向顾客提供最满意的服务。 二、餐饮企业关系营销存在的问题 关系营销是一种全新的营销理论，被视为对原有营销思想的颠覆与革新，近几年来得到了广泛的关注。随着关系营销在国外的发展越来越成熟，国内餐饮企业也开始重视关系营销，但与发达国家相比，我国餐饮企业无论是在理论研究还是在实践应用都存在着较大差距，主要表现在以下四个方面。 (一)对关系营销理解片面，欠缺战略高度关系营销是一项体系工程，目前大多餐饮企业开展的关系营销活动只是企业营销部门的个别工作人员的行为，缺少系统性和全面性。而其他部门的多数员工根本就不知道什么是关系营销，更不会去有效的实施关系营销，有的企业管理人员对此也是认识不够，没有把关系营销从上到下贯穿于整个企业的发展战略当中去。由于在思想和行动上无法统一，最终导致企业关系营销活动陷入困境。 (二)员工欠缺长远眼光，过渡关注顾客单次消费 员工为了在发工资时增加提成和奖金，格外关注顾客的单次消费，至于日后顾客是否再来，会不会成为企业的老顾客，他们认为和自己关系不大。顾客消费时不考虑顾客消费能力和实际需要，过分过量推荐高价位产品，致使顾客产生反感。员工缺乏对顾客服务的意识，过于看重个人利益得失，导致部分顾客得不到满意而放弃顾客忠诚，最终企业流失顾客。 (三)缺乏维系忠诚顾客的机制 大多数餐饮企业只重视来店消费的新顾客，对老顾客往往不够主动和积极，认为彼此熟悉不需要过多关照。对老顾客最常用的维系办法就是给予一定的价格优惠，缺乏建立新的吸引措施。这种长期不变的方式会使老顾客缺乏新鲜感，从而对企业失去再消费兴趣。这些老顾客一旦失去，由于口碑传播效应，企业不仅失去直接顾客，还会带走企业原有的一部分潜在顾客。研究资料表明，企业如果再去开发新顾客，所需要的成本是维系一个老顾客的6倍，而企业如果想把失去的老顾客再发展成新顾客，则需要10～20倍的成本。因此，企业缺乏维系老顾客机制对企业造成的损失非常之大。 (四)与餐饮同行斗争激烈，缺少协作 很多餐饮企业一直把同行视为“冤家”，认为营销就是抢顾客，竞争就是互相残杀。为了使企业在市场中立于不败之地，想尽各种办法到其竞争对手处打探情报。甚至有的企业尽可能的夸耀自己，贬低别人。结果导致同行之间无法交流经验，技艺得不到切磋，信息沟通空白，企业抵御市场风险减弱，整体餐饮行业发展水平上不去。这种你死我活的竞争导致两败俱伤，最终受伤害的还是餐饮企业自身。 三、餐饮企业实施关系营销的策略 (一)树立正确观念，增强全员关系营销意识 关系营销是市场经济快速发展的产物，是市场竞争日益激烈的结果。正确的关系营销观念应是以为顾客服务、建立兼顾双方利益、长期稳定的合作关系、提供有质量保证的产品，合理的价格，以降低企业交易成本，提高企业营销效益，不损害他人利益为宗旨的。企业只有树立正确观念，才能有效实施关系营销策略。同时，在餐饮企业实际经营过程中，真正参与关系营销的不仅仅是企业营销部门的个别人员，还包括餐饮企业中的其他员工，如前台服务人员、厨师、餐饮服务人员、后勤工作人员等，他们往往代表着企业形象，无形的服务更加能给企业创造可观的额外收入。因此，餐饮企业实施关系营销绝不是营销部门的事，从企业的普通员工到高层管理人员都要树立与外部建立良好关系以达到企业经营目标的关系营销意识，并认识到关系营销的重要性，把关系营销活动当成自己的责任和行为。 (二)建立有效措施，增强员工服务意识 餐饮企业采用激励的目的是让员工对企业感到满意，充分调动员工的积极性，提高员工的工作效率。例如，给员工提供工作中的表现机会、工作本身的乐趣、工作上的成就感、职务上的责任感以及对未来发展的期望。企业只有制定出色绩效的标准，才能激励员工个人，使员工认为自己相当出色的完成了工作任务，不仅使他们安于工作，而且更乐于工作，变被动工作为主动工作。同时，针对不同特点的员工采取不同的激励的方法。对员工分配工作时做到人尽其才，才能激发员工的工作热情;要奖罚分明，客观评价员工的工作表现，充分调动员工的工作积极性;还要通过培训指导，提高员工素质，增加自我激励能力和进取精神;对员工的兴趣爱好、个性特点等基本情况记录在案，有针对性的采用人性化的激励措施。比如有的员工喜欢体育活动、喜欢旅游，企业可以定期组织一些娱乐活动来丰富员工的业余生活，让员工感到企业像家一样快乐、温暖。总之，企业只有充分尊重员工的利益，员工才会以感恩的心回报企业。企业把员工视为亲人，员工才会真正地视顾客为上帝，从而使企业的服务质量整体得到提高，关系营销才会发挥到实处。 (三)建立信息管理系统，培育顾客忠诚度 首先，要了解顾客需要，不断提高顾客满意度，必须在产品销售过程中扩大服务范围，提高服务质量，通过向顾客提供超越服务本身价值和超越顾客期望值的“超级服务”，来树立企业的良好形象、塑造企业的品牌知名度，以满足顾客感动和感性的消费需求。其次，实行定制营销，满足顾客的个性化需求。餐饮企业可以根据有特殊需求的顾客提供个性化产品和服务，即一对一营销。企业可以充分利用现代化信息技术，为顾客建立完备的消费档案，通过顾客的消费档案，来记录顾客的消费偏好、禁忌、购买特点等。这样，当顾客再次光临时，企业就能够更有针对性的提供个性化服务，采取定制营销。再次，制定日常的联络沟通计划。餐饮企业是一个与顾客长期不断接触的行业，需要企业员工、服务人员、甚至是管理人员不断与顾客进行交流。日常联络的目的，不仅是挖掘顾客潜在的消费机会，而且也是了解顾客对产品使用的意见以及竞争对手在顾客方面工作的动向。同时成功的日常联络可以使顾客感受得到企业非常重视的感觉，从而有效的提高顾客的忠诚度。最后，以情感为枢纽，开展亲情营销。餐饮企业与顾客进行情感沟通的方式有很多，例如，给顾客邮寄消费意见卡，赠送一些有关企业文化和纪念意义的精美小礼品，在顾客需要帮助时为顾客排忧解难，邀请顾客参加企业举办的各种联谊会和大型活动等等。所有这些看似细微的行为，却能表达企业对顾客的用心和关爱，并增进顾客和企业之间的感情，更能加强顾客对企业的忠诚。 (四)加强在竞争中合作，促进共赢 由于市场的剧烈变化，企业与竞争者之间的关系也要与时俱进。把对方视为仇敌，彼此势不两立的竞争格局早已过时。同行之间存在着竞争，但也存在着合作的可能。首先，232餐饮企业可以通过建立战略联盟，实现双方在采购原料、市场营销、员工培训等多方面的共同合作。例如共同向外省乃至全国进行本地菜系的联合宣传，共同批量采购原料来降低企业成本，在超出企业接待能力时能够相互介绍顾客等等。其次，不诋毁对方的名声，不搞恶性竞争。企业在竞争中绝不能靠诋毁别人来抬高自己，这样不仅违背商业道德，而且也不可能获得顾客的垂青。特别是一些中高端型的餐饮企业，更应依靠企业自身的实力吸引，否则，会适得其反。在市场中真正的强者都是“以德服人，以质取胜”的。 四、总结 总之，餐饮企业只有在今后的营销实践中，坚决贯彻关系营销观念并不折不扣的执行下去，必将会收到良好的效果，从而提升企业的营销能力和经营效果。 作者：韩丽娜 单位：新乡学院商学院 关系营销论文:地产业关系营销监管思路 本文作者：王锦环 单位：西安曲江楼观道文化展示区开发建设有限公司 我国房地产营销中存在的问题 我国房地产业从无到有，不过二三十年的历史，自1998年，政府取消福利分房政策以来，我国房地产业有了突飞猛进的发展。但我们同时也看到，在房地产企业市场营销过程中还存在诸多问题，主要体现在如下方面：营销思想陈旧。仍然坚持以企业为中心、以产品为重的传统营销思路，没有转变到以顾客为中心，以关系为重点的关系营销思想上面来。宣传手段简单。通常采用地方性报纸、电视、电台、网站、房展会等作为宣传媒介，企业间的宣传模式雷同，都以产品为重点，突出的是户型、位置、住区规划和交通等生活设施，较少顾及顾客的需求以及产品价值的体现。项目宣传的针对性不强。每一个项目都有一个目标市场和定位，但企业往往选择大众性媒体进行宣传，没有针对目标客户群体进行有效的直接宣传，因而常常是投入较大，但收获很小。产品价值含量底，创新不足。开发商当前仍然秉承的是为购房者制造产品的理念，且生产产品过程中采取的技术和创新仅局限于建筑领域，与产业外的合作与创新没有得到重视，以至于产品同质化，价值含量偏低。注重售前的服务，而忽略售后服务。开发商在售前的服务还是能够做的很好，比如良好的销售环境，耐心细致的解答，良好的服务态度等等。但销售完成后，往往将服务职能转给了物业公司，而大多数开发项目是期房销售，在售后到交房这个期间，其售后服务基本上没有得到开发商的重视，甚至没有任何服务，这是开发商服务的严重缺失。与合作伙伴形成的是甲、乙方关系，而非互利互惠的长期合作关系。当前开发商与价值链其他节点的企业建立的都是以合同为约束的甲、乙方关系，作为乙方的合作伙伴只是按合同要求来完成规定的事项，对于甲方的长期发展以及经营理念，营销目标并不会予以考虑，因而不能使开发商形成一体化的资源管理，和对顾客一致性的服务理念。 基于关系营销的房地产企业管理模式 针对上述问题，笔者认为，房地产企业应该加强自身营销能力建设，改变传统营销思想，引进先进营销理念，不断创新，才能保持竞争优势；立于不败之地。国内有很多学者对房地产的营销给出很多策略性的指导，刘香毅(2006)认为房地产企业应该引入体验营销，并针对体验营销给出了一些指导性措施，包括售楼处的建设、参加房展会、样板间设计、客户参与、看房旅游等［3］。齐韦存(2007)提出了价值链营销，所谓价值链营销是指企业提供对顾客有价值的产品或服务的一连串“价值创造活动”。通过不断完善、强化企业的内部价值创造系统，以维持持续、高效的价值创造能力，进而达成企业的经营目标，而不以广告、促销的喧嚣取胜［4］。陆霄虹(2006)提出了房地产文化营销的运作方式，分别从产品和服务文化层次、品牌文化层次及企业文化层次三个方面提出了文化营销的措施［5］。 韩丽萍(2006)认为房地产企业应该采取顾客导向的营销策略［6］。李广春(2006)认为服务营销是房地产企业发展的必然选择，提出了全程服务、全员服务、特色服务和承诺服务等形式［7］。李伟(2007)倡导房地产品牌营销，指出房地产品牌营销的策略包括：实施名牌战略；对品牌进行整合规划，建立品牌管理系统：以品牌为核心进行营销推广［8］。笔者认为，这些营销的策略和措施，都应该包括在关系营销的理论框架之内，但又不是关系营销的全部。要引入关系营销，应该从以下几个方面入手。转变思想观念。房地产企业引入关系营销，要放弃原有的营销思想，建立关系营销理念。要树立顾客为核心的营销思想，这里的“顾客”不仅仅指的是消费者，还应该包括其他利益攸关方，比如政府、供应商、策划机构、勘察设计单位、建筑商、跨行业合作伙伴等等。企业施行全员营销，任何企业员工都要给顾客一种一致化的对外服务，形成公司特有的文化及企业价值观。 调整公司治理结构。为了适应关系营销的要求，在转变营销思想的基础上，要建立与之相适应的公司治理结构。营销已经不是一个部门的事情，而是公司全员的日常工作，例如采取管理扁平化，由职能管理向项目管理、关系管理过渡，提高市场反应速度和管理效率，建立顾客管理信息系统，提高对顾客的管理效能、完善内部管理机制等。调整人力资源结构。应该充实更加适应关系营销理念的员工、选择善于团队合作、沟通能力强、善于组织外资源管理的人才进入企业，以加强企业营销理念的执行力。加强价值管理。房地产企业要树立为顾客创造价值的理念，房地产企业是产品价值链的构建者，其不仅有能力，而且有责任实现对价值链的管理。在价值的创造和传递的过程中，任何一个环节出现的问题，都会对最终价值的创造产生不利影响，而损失的不仅仅是消费者，房地产企业也会受到牵连。笔者认为，品牌即为企业价值的助记符，是顾客价值、企业价值、社会价值的综合反映。开发企业在加强价值管理，不断为顾客提供物有所值、物超所值的价值过程中，通过不断的产品创新、技术创新、科技创新等手段，确立企业在市场中的产品价值规范，重新塑造企业很新竞争力，树立企业产品品牌的核心价值。 建立长期合作关系。开发企业应该逐步放弃与合作方建立的简单的合同关系的思想，在关系营销思想的指引下，与合作企业或者其他利益攸关方建立一种长期合作的关系，通过这种合作关系的确立，开发企业要逐步将自己的营销思想、价值观传达给合作方，一方面可以增进相互理解，实现无缝隙合作，另一方面，要逐步形成正一种利益一致、目标相同虚拟合作组织，实现组织内外资源的一体化管理，对消费者形成一致化服务。加强服务意识。开发企业要加强服务意识，不能简单地将售后服务转移给物业管理公司，在售后至入住前，还有很多客户的服务工作可做，比如安排购房者参观施工现场、查看建筑材料、通报项目建设进度、承诺的落实情况、当前存在的问题和解决方案等，通过服务不仅加强了企业与消费者的沟通，避免了不必要的误会，化解可能产生的矛盾，更为重要的是树立消费者对企业、项目的信心，增强顾客的满意度，通过口碑的宣传，为企业带来潜在的客户，并在市场中树立企业良好的声誉。 创新宣传模式。企业在对外宣传时，要突出价值宣传，即突出以开发企业为核心的价值链的优势，通过位于价值链核心地位的开发商的不懈努力，正为消费者不断创造物有所值或物超所值的价值。无论对于报纸、电视等传统媒体还是新兴的网络媒体、手机媒体，要进行整合营销传播，即发挥各自媒体的优势，在价值创造的不同阶段，进行不同的宣传，重点针对目标群体。比如在进行网络宣传时，要发挥网络速度快、实时性强、24小时不间断、信息容量大的特点，对价值创造的经典环节和过程予以实时报道和宣传，而不是仅仅放些规划图片、户型设计就万事大吉。创新销售模式。房地产开发企业要紧跟当前科技发展，在销售模式上进行不断创新利尝试。例如2011年4月23日SOHO中国携手新浪乐居开展的网上SOHO商铺无底价拍卖取得了成功，有媒体称之为中国房地产电子商务第一拍。这一事件充分说明了随着网络技术和电子支付应用的发展，销售模式的创新空间很大，开发商的销售模式将会有很多选择，比如网上选房、网上团购、网上竞拍等，而绝不仅仅是建一个售楼中心。笔者相信，在可以预见的未来，互联网必将是开发企业售房的首选场所。#p#分页标题#e# 结论 综上所述，在当前国家宏观调控政策日趋严厉，各地方政府限购措施不断出台，房价调控目标逐步落实的大环境下，房地产开发企业要调整经营思路，转变营销思想，把关系营销引入企业管理之中，通过对价值链的管理和整合，为顾客创造价值，努力实现价值链节点的多方共赢，保持企业的竞争优势，实现企业的营销目标。 关系营销论文:关系营销背景下商业银行论文 一、商业银行面临的挑战及顾客忠诚影响因素分析 2001年中国加入WTO后，使商业银行的处境挑战与机遇并存。江安琪(2007)认为外资银行的进入，一方面引入了银行的竞争机制，打破了我国之前银行国家控股的格局，唤醒了商业银行的竞争意识，促进了商业银行的改革与发展;另一方面，也有利于我国商业银行对外资银行的经营模式等进行学习与借鉴，可以取其精华去其糟粕，利于我国商业银行的健康转型，同时还拓展了外资的进入渠道，有利于国内的融资。但是外资银行的进入，也给商业银行带来了巨大的挑战。首当其冲的是业务的争夺，外资银行在某些业务上占据优势，其进驻会对中国商业银行的某些业务构成威胁;然后是人才的争夺，外资企业待遇丰厚，是很多有才之士的好去处，无形中抢占了商业银行的人才资源;再是会跟中国的商业银行争夺客户资源，外资企业将与国内的商业银行共同抢占中国的市场份额，特别是一些高端的大客户容易被吸引过去;还提高了商业银行的经营风险以及监管的难度。外资企业的进入，让商业银行面临诸多挑战。而国内数量诸多的商业银行，让竞争更加激烈。在激烈的竞争环境下，如何维护好顾客忠诚，特别是能给银行带来高额收益的超值顾客忠诚，成为商业银行取胜的重要法宝之一。一些学者也意识到了顾客忠诚对商业银行的重要性，对影响商业银行顾客忠诚的影响因素进行了的研究。胡瑜慧(2006)认为影响商业银行顾客忠诚的因素有转移成本、顾客满意、顾客信任以及顾客认知价值。她认为转换成本能提高顾客重复购买率，但不一定能改变顾客态度;顾客满意并不等同于顾客忠诚，只有感知服务质量超出顾客预期才产生顾客忠诚;顾客信任可以增加顾客满意，提高顾客忠诚;顾客感知价值是客户忠诚的核心决定因素，直接影响客户忠诚，且决定了客户满意和信任，应该从提高顾客感知服务质量和降低顾客感知付出两方面来提高顾客的感知价值。赵凯等(2007)等认为影响商业银行顾客满意的因素有:(1)顾客满意，顾客满意与顾客忠诚是强正相关关系，顾客满意越高，就越容易进行重复光顾和口碑宣传，对银行也越忠诚，而顾客满意的最大影响因素是银行服务质量，服务质量与顾客满意成正相关;(2)顾客价值，包括产品、服务、人员、形象价值等，其对顾客消费态度和再次购买意愿起决定性作用，与顾客保留时间强正相关;(3)转换成本，包括过程、经济、关系转换成本，对于理性的顾客，只有当顾客利益大于转换成本时，顾客才会维持顾客忠诚。综上所述，顾客满意、顾客信任、顾客感知价值、转换成本是影响商业银行顾客忠诚的影响因素，虽然每个影响因素的作用效果和条件有所差异，但是对顾客忠诚都有影响，商业银行顾客忠诚的提高，要综合考虑这些因素来制定出符合实际的合理的方案。 二、关系营销背景下维护商业银行顾客忠诚的策略 顾客忠诚对商业银行至关重要，如何提高商业银行的顾客忠诚已经成为学者研究的问题。胡瑜慧(2006)认为，提高商业银行顾客忠诚的措施有:(1)树立客户至上的理念;(2)利用数据仓库，对顾客分类管理并实行个性化服务;(3)对业务流程进行创新;(4)进行内部营销。赵凯等(2007)认为提高商业银行的顾客忠诚应该从以下几点着手:(1)提高银行服务质量，降低顾客成本，创造顾客满意和顾客价值，想顾客之所想，为顾客进行量身定做的一对一服务等来提高服务质量;(2)建立顾客数据库并对顾客进行分类管理，实行差别化服务;(3)加强顾客沟通，分析顾客流失原因。由此我们可知，提高商业银行顾客忠诚的策略有:客户至上等理念来提高服务质量;建立顾客数据库对客户进行分类管理;跟顾客保持沟通;业务流程创新和内部营销。关系营销主要是建立一个连接企业与消费者之间的纽带，让两者建立一种和谐稳固的关系。在中国，“关系”一词具有了独特的文化内涵，关系不仅仅是血缘、亲缘的联系，很多私人之间的联系都可以称为关系，这就扩大了关系的内涵，也为关系营销的开展奠定了群体基础。在关系营销背景下，维护商业银行的顾客忠诚应该从提高消费者的意识获得消费者信任、建立银行与消费者的联系、提升顾客满意、促进顾客分享和巩固顾客忠诚几个方面来入手。具体的措施如下: (一)找准银行定位，打造银行特色，树立银行品牌，赢得顾客信任 我国商业银行数量多，能否在众多银行中脱颖而出并在消费者心中占一席之地，找准定位，打造特色并树立自己的品牌显得尤为关键。一个独特的定位能够让顾客清晰地理解该银行的宗旨和内涵，一个好的品牌能够赢得顾客的信任，让该银行变得可信赖甚至是持续的信赖。例如2013年被评为最佳全国性商业银行的中国工商银行，其定位于建设最盈利、最优秀、最受尊重的国际一流现代金融企业，其信用卡业务是其一大特色，被《环球金融》评为2014年度中国最佳公司信用卡，其2013年同时获得全国性商业银行财务评价和全国性商业银行核心竞争力第1名，树立了自己的品牌，在顾客心中占据了一席之地，强大的品牌支撑也赢得了顾客信任，让其在2014年继续创造辉煌。 (二)灵活多样地建立顾客数据库，创建银行与顾客良好的沟通纽带关系 营销的第一步是建立银行与顾客的联系，只有建立了与顾客的关系，才能有针对性地跟顾客建立高效的沟通并对顾客关系进行维护，减少企业维护顾客关系的成本，因此，顾客数据库的建立就显得尤为重要。商业银行的顾客主要是办理金融业务，涉及少量的实物交易。商业银行在建立顾客数据库时可以采用以下方法:(1)会员信息登记。对于大中型客户实行VIP特殊服务，为其办理VVIP或VIP卡，登记其详细信息，并进行分类管理，但做好保密工作，防止信息泄露;(2)有奖信息登记。对于普通客户可以采用有奖信息登记的方法。一些新业务可能需要进行后期的跟踪反馈或促进后期交易，需要对顾客进行维系，可以采用有奖登记让其获得礼品来自愿留下客户信息;(3)对业务资料进行整理。业务员可以有针对性的对需要维系的顾客进行业务资料的的信息整理，给顾客建立一个数据库。 (三)定期做好客户关系的梳理和维护 促进顾客忠诚数据库的建立主要是为客户关系的梳理和维护打好基础。银行业务繁多，种类繁杂，客户需求不同，客户质量也参差不齐。这就需要银行对客户关系进行梳理，可以根据业务种类、业务金额、客户类别等方式进行归类汇总或挑选出优质客户。根据“二八法则”，老客户能够创造银行80%的利润，所以客户关系的维护是银行利润的来源。银行可以通过以下方法进行维护来提升顾客忠诚:(1)量身定做的纪念日祝福和礼物。对于大中型客户，银行可以根据数据库在其生日、办理业务周年纪念日等特殊日子发送为其量身打造的温情祝福和送上真诚而有意义的礼物;(2)业务温情告知。当银行发行适合该客户的新业务或很有投资理财性质的业务时，可以向客户发送短信进行温情告知，并送上温情问候;(3)送上专属特权。银行可以举行一些特殊意义的促销活动，如发行一款很火爆的理财产品，只有身份证号尾号为1的客户才能购买，满足客户的特殊存在心理。 (四)提高办事效率，实行人性管理，提升顾客满意 度排队等候一方面浪费客户的时间，另一方面也消耗客户的耐心，会让客户产生焦虑烦躁的情绪。管理不当会导致秩序混乱，很损害银行的形象，增加客户的不耐烦与厌恶心理。一方面，银行工作人员要提高办事效率，尽量快速便捷地满足客户需求解决客户问题，另一方面，银行可以做好现场管理，例如提供免费WIFI、放置报纸杂志、播放电视等分散客户注意力;抓好前台服务质量，合理建议业务处理方法，减少客户不必要的排队麻烦;为客户提供开水，尽量缓解客户的焦躁心理。通过这些人性化服务来提升顾客满意度。 (五)鼓励顾客分享，争取顾客“旧人带新客”忠诚顾客 对银行具有很大的价值，银行要努力开发和维护老顾客。一个好的口碑是可以带来新的效益的。银行要努力让顾客进行分享，对银行的信息进行传播扩散，同时让好口碑家喻户晓。在互联网迅速发展的这个时代，银行可以在官网上设立一个分享板块，专门来让顾客进行业务或服务的心得分享。一方面顾客真实的分享心得可以为其它顾客提供参考与借鉴，是了解银行的一大途径，另一方面也对银行的员工有督促作用，有利于员工提高服务质量。好的分享可以让老顾客带新的顾客进来，实现“旧人带新客”的良好循环。 (六)开展地缘、亲缘、业缘关系营销 巩固顾客忠诚关系营销最常用的为地缘、亲缘和业缘营销，银行可以开展关系营销，来巩固顾客忠诚。具体措施如下:(1)开展地缘关系营销，提高商业银行的价格忠诚和激励忠诚。商业银行可以在银行网点附近的居民区、商业区等展开地缘关系营销，在一些资产业务上开展特色系列活动，主打几款收益高的证券业务，举办有特色的贷款活动，让利给顾客，让顾客感知到银行的让利力度，提高顾客的感知价值，开发和维护价格忠诚和激励忠诚客户;(2)开展地缘关系营销，增加顾客满意，提高顾客的懒惰忠诚。懒惰忠诚的顾客一般按照就近原则办理银行业务，地缘关系营销就显得很重要。商业银行可以在网点附近开展地缘关系营销，突出银行的门面，让银行容易被识别;增加顾客间的沟通，及时发现懒惰顾客的不满意之处，适当的做出改善向顾客推荐银行“双赢”的特色银行活动，让顾客获得超值的顾客感知价值，用收益稳住懒惰顾客，实现长期的稳定地顾客忠诚;(3)开展亲缘关系营销，提高顾客满意与信任，获得和维护超值忠诚客户。超值忠诚的顾客是商业银行获利最多且最需要维护的顾客群体，是商业银行顾客忠诚维护之中的重中之重。亲缘关系营销，主要针对员工的亲缘关系开展，银行的工作人员一定认可银行的文化，对银行的业务也熟悉，把银行的业务介绍给亲人，让亲人成为银行的忠诚客户并获得良好的收益，不失为一种好的关系营销;(4)开展业缘关系营销，实行内部营销。员工是银行的宝贵的资源，能为银行创造很多的财富，自身也可以是银行的客户。商业银行可以开展内部营销，让员工成为银行的长期客户，让员工与银行一起成长，让员工享用银行的收益高的业务，把员工变成银行的超值忠诚客户。有人的地方就有市场，中国是一个有13亿人口的大国，其市场容量巨大，具有很大的发展潜力。 三、总结 现阶段，我国商业银行是机遇与挑战并存，开展关系营销是商业银行的一大趋势。商业银行要在激烈的竞争中脱颖而出并获得良好的发展，需要找准自己的定位、打造自己的特色、获得顾客信任，通过建立数据库来建立与顾客沟通的纽带并进行客户关系的维护，同时通过开展各种形式的关系营销来提高服务质量和顾客感知价值，最大程度地做到让顾客满意，从而提升顾客忠诚。 作者：胡礼文汪子茵单位：江西师范大学 关系营销论文:商业发展关系营销实践 研究表明，商业伙伴之间紧密的合作关系不管持续多久，信任、义务等关系营销的要素对商业伙伴的绩效始终具有积极影响。但是，随着时间的流逝，这种积极影响呈现不断减弱的趋势。 20世纪90年代，营销的理论与实践方面经历了一次巨大变革，即人们对商业领域中的合作给予了极大的关注和重视，并将公司与其主要商业合作伙伴的关系视为公司战略和竞争优势的重要组成部分。 在过去的10年中，人们对关系营销进行了广泛的研究，认为购买者与供应商或营销渠道组成者之间紧密的合作关系能够给相关各方带来利益，实现共赢，并且探讨了诸如信任、义务、关系质量和公允价值等关系变量，而且绝大部分的研究都证实了前面的观点，即营销关系是一件有意义的事情。事实表明，紧密的关系可以使参与各方更友好地解决他们之间的分歧，并且对关系中一些负面影响更容易达成谅解。 关系营销会否带来“副作用” 然而，一些学者认为人们对关系营销产生积极作用的看法太过乐观。比如摩尔曼（moorman）和她的同事们就认为，业务伙伴间高度的相互影响、彼此熟悉以及以往的经历会导致他们无法客观地评价对方。格鲁恩（gruen）和他的同事们则认为，长期合作伙伴可能会产生类似于“你最近为我做了什么？”的想法，这将使他对短期的成本与收益更加敏感。格雷逊（grayson）与艾姆勒（ambler）也认为合作伙伴可能会怀疑别人利用了他或她的信任并因此导致彼此关系的恶化。 因此，我们认为有必要深入了解关系营销，尤其应该对随着时间的推移这些关系将如何变化有更多的了解。比如说，一般认为信任是早期关系的重要因素，也是双方发展坚实的长期关系的关键。但有证据表明，在已经建立起来的长期商业合作关系中，信任与业绩表现之间并没有什么明显的相关性。这就意味着营销关系所带来的回报具有递减性。尤其是就其对业绩的影响而言，与强有力的紧密合作关系（信任、义务等）相关的态度、行为随着时间的推移很可能变得不再重要。波士顿大学管理学院的营销学教授曾对此作了一项调查研究，对象是财富500强耐用消费品制造商中的汽车零配件交易商网络。他们将交易商与制造商关系的紧密程度通过五个尺度（信任、约束、沟通、公允价值和相互依存度）来进行考量，并对制造商销售代表对各交易商的业绩表现评价和制造商与交易商关系的年限等数据进行了采集。其研究结果清晰地证实了关系营销中一个基本的命题，即较好的业绩表现与较强的商业关系之间有一定的关联性。交易商所认识的五种关系变量与制造商所认识到的交易商业绩之间有较强的正相关性。回归系数在表示相互依存度的0.53和表示义务的0.63之间变化。同时，统计分析的结果也证实了以下一些结论： 首先，即使考虑到与时间变化的相互关系，营销关系中的五个变量与交易者的绩效仍有较强的相关性。 其次，对已经建立时间较长的营销关系，这种相关性的强度较弱。 最后，一旦将关系年限与关系变量的相互关系考虑进来的话，年限自身与交易商业绩的相关性就变得微乎其微了。 这些结果意味着：当营销关系不断发展并且变得越来越强劲时，关系变量与绩效改进之间就具有相关性。 然而，随着营销关系年限的延长，关系营销过程带来的回报不断缩减，其部分原因是由于关系变量与绩效之间的关系日益弱化。对沟通和信任这两个变量而言，其作用强度表现为呈抛物线型的变化，而对其他三个变量，其作用强度则基本表现为斜率为负的直线。 应该注意的是，即使在建立时间很长的营销关系中，其关系强度仍与绩效有正相关关系，这意味着所谓长期的营销关系有“负面影响”的说法可能有些夸大其词了：无论在哪个阶段，强有力的营销关系不会导致绩效的降低。 这也就是说，在一种长期建立的营销关系（商业合作关系）中，对这种关系进一步追加投资所带来的只是边际回报的降低，而不是回报绝对值的减少。这种投资的收益可能比较低，但是它不会降低总体绩效。 谁决定了关系营销的成败 我们可以认定，建立了强有力营销关系的商业伙伴可以期望实现较高的绩效。基本上说，关系营销是一种非常好的战略。但我们不要忘记，随着时间的推移，关系营销所带来的回报率是不断降低的。营销关系并非不需要成本，而且其发展空间也并非是无限的。 我们必须考虑营销关系的成本，而且这些成本有时会超出预期收益或潜在所得。关系成本不仅仅包含维系关系所需要的经济和心理意义上的成本，还包括放弃选择其他商业伙伴所产生的机会成本。 如果已经建立并受到约束的营销关系的质量已经很好，但为了进一步增加彼此的信任、义务、沟通、公允价值或相互依存度，使双方关系趋向完美，双方还必须花费大量的成本。这样地话，各方的收益可能因为这些投入而有所下降。 同时，事实表明关系营销是一种由文化决定的结构，我们需要努力理解在特定环境下关系营销的哪些要素是重要的，以及这些因素又是如何相互影响来产生更有利的营销关系。比如说在我国，“关系”就不象西方关系营销框架所期望的那样具有约束力。对关系营销要素的深入了解，可以使我们明晰在什么样的情况下可以成功实现关系营销的积极影响，以及在什么情况下建立和维持关系可能会受到的限制。 管理者如何面对关系营销 基于上述观点，以及目前越来越多的证据所表明的关系营销的优势和局限性，我们建议关系营销的实践者们应勇于向那种认为与贸易伙伴确立不断深化的关系能够带来永久性绩效收益的观点提出质疑。因此我们建议管理者： 第一，应该认识到在运用关系营销理论和战略管理业务关系时，关系营销的边际收益呈现出一种下滑趋势—尤其是对那些已经建立好的商业关系。 第二，确定建立商业关系所需投入的成本以便更好地认识产出或收益。 第三，区分需要建立的商业关系和需要维持的商业关系这两种形式。这样可以使资源配置更为有效。 第四，制定更加合理的关系营销绩效评价体系，以更好地判断是否值得对关系营销活动进行投资。 第五，运用对行业惯例的具体了解来判断关系营销活动的市场价值。一些行业从常规交易模式中得到的收益可能比从关系营销模式中得到的收益更多，如在高度细分化和高度商业化的市场。 第六，实行关系营销项目要适应环境的文化惯性。标准化、全球化的关系营销实践是不会有效的。 最后，由于关系营销的总体效应具有滞后性，所以应对其不同时段的营销成果进行评价。 关系营销论文:企业中的关系营销发展探讨 摘要：关系营销理论的建立，使企业营销策略涉及到所有利益相关者，把正确处理企业与所有利益相关者之间的关系作为营销活动的核心。本文阐明了关系营销及其本质特征，将关系营销的对象分为顾客、供销商、竞争者、内部员工和影响者，主要研究如何与这些对象建立关系的策略以及如何具体实施这些策略。关系营销的特征是追求同各方面关系利益最大化，这抓住了现代市场竞争的特点，符合21世纪市场营销发展的新趋势。 关键词：关系营销；营销理论；战略性；实施 前言 随着市场经济的发展，市场营销活动范围日益扩大，市场竞争更加激化，传统营销理论越来越难以适应复杂多变的市场营销环境。传统营销理论的局限性日益突显。进入20世纪70年代后，西方国家一些营销学者积极研究和探索出了适应当代企业竞争要求的新的营销理论——关系营销理论，并成为21世纪企业营销的指导思想。 一、关系营销的涵义 市场营销学是一门应用型的学科，其理论和方法随着市场经济环境的变化而不断发展。传统的市场营销理论认为，企业营销实质上企业利用内部可控的资源，对外部不可控因素做积极的动态反应，进而促进产品销售的过程，只要营销组合策略应用得当，产品销售就有了根本的保证。随着市场竞争的日益激烈和市场营销组合策略的广泛应用，人们发现，许多经过精心策划的市场营销组合计划实施后难以达到预期的效果。于是，西方学术界和企业界积极探索适应现代竞争要求的营销理论和方法，关系营销作为其中的佼佼者应运而生。 关系营销是以系统论为基本思想，将企业置身于社会经济大环境中来考察企业的市场营销活动，认为企业营销乃是一个与顾客、供销商、竞争者、内部员工、政府机构和社会组织发生互相作用的过程，正确处理与这些个人及组织的关系是企业营销的核心，是企业成败的关键。关系营销将建立与发展同相关个人及组织的关系作为企业营销的关键变量。 关系营销的概念是有美国营销学者白瑞（L.Beny）于1983年在一篇服务营销的会议论文中首先提出的。但是，对关系营销的研究则是始于二十世纪70年代，由发源于北欧的诺丁服务营销学派以及产业营销学派首先提出并发展起来的。随着企业组织结构向网络化转变、战略营销联盟等企业合作形式的推广以及计算机信息技术迅速普及等因素的影响，关系营销在80年代和90年代吸引了众多营销学者的研究兴趣，学派纷呈，当今比较有代表性的关系营销理论主要有英澳学派的六市场模型、美国学者摩根和亨特的投入——信任理论、瑞典学者古姆松的30R理论、芬兰学者格朗鲁斯的价值、交换和对话过程理论、美国著名学者科特勒的全面营销理论以及美国学者谢斯的关系营销演变理论等，这些理论以多视角和从不同的侧面对关系营销进行了探索，有利地推动了关系营销研究的深入，也为企业寻求改善营销业绩和在新竞争环境下有效的营销方法提供的机遇。 关系营销的本质特征是：1.信息沟通的双向性。社会学认为关系是信息和情感交流的有机渠道，良好的关系即是渠道畅通，恶化的关系即是渠道阻滞，中断的关系则是渠道堵塞。交流应该是双向的，即可以由企业开始，也可以由营销对象开始。广泛的信息交流和信息共享，可以使企业赢得支持和合作。2.战略过程的协同性。在竞争性的市场上，明智的营销管理者应强调与利益相关者建立长期的、彼此信任的、互利的关系。这可以是关系一方自愿或主动地调整自己的行为；也可以是关系双方都调整自己的行为，以实现相互适应。各具优势的关系双方，互相取长补短，联合行动，协同动作去实现对双方都有益的共同目标，可以说是协调关系的最高形态。3.营销活动的互利性。关系营销的基础，在于交易双方之间有利益上的互补。如果没有各自利益的实现和满足，双方都不会建立良好的关系。关系建立在互利的基础上，要求互相了解对方的利益要求，寻求双方利益的共同点，并努力使双方的共同利益得到实现。真正的关系营销是达到关系双方互利互惠的境界。4.信息反馈的及时性。关系营销要求建立专门的部门，用以追踪利益相关者的态度。关系营销应具备一个反馈的循环，连接关系双方，企业由此了解到环境的动态变化，根据合作方提供的信息，以改进产品和技术。信息的及时反馈，使关系营销具有动态的应变性，有利于挖掘新的市场机会。 二、关系营销战略的内容 关系营销把一切内部和外部利益相关者纳入研究范围，用系统的方法考察企业所有活动及其相互关系。在此理论指导下，企业的营销策略可分解为：顾客关系营销策略；供销商关系营销策略；竞争者关系营销策略；员工关系营销策略；影响者关系营销策略。其中是员工关系营销是关系营销的基础，顾客关系营销是关系营销的核心和归宿。 （一）顾客关系营销策略 顾客是企业生存与发展的基础，是市场竞争的根本所在。只有企业为顾客提供了满意的产品和服务，才能使顾客对产品进而对企业产生信赖感，成为企业的忠诚顾客。菲利普科特勒指出：“忠诚的顾客是企业最宝贵的财富，现在日益重视设计出最好的关系组合以争取和保持顾客。好的顾客就是资产，只要管理得当和为其服务，他们就能转为公司丰厚的终身利益来源。在紧张的竞争市场中，公司的首要业务任务，就是持续地用最优的方法满足他们的需要，以保持顾客的忠诚度。”美国的商业研究报告指出，多次光顾的顾客比初次登门者可为企业多带来20%~80%的利润；固定顾客增加5%，企业利润将增加25%。那么，企业该如何与顾客建立良好关系，促使其成为忠诚顾客呢？ 1.树立以消费者为中心的观念。这种观念认为，企业的一切计划和策略应以消费者为中心正确确定目标市场的需要与欲望，比竞争者更有效地提供目标市场所要求的满足。其基本观点有：（1）顾客至上。企业要把顾客放在经营管理体系中的第一位，站在顾客立场上研究、开发产品、预先把顾客的“不满意”从设计、制造和供应过程中去除，使消费者在心理上对企业产生认同和归属感，进而产生顾客满意的群体网络效应。（2）顾客永远是对的。这是顾客满意管理的重要表现，其中包括三层意思：第一，顾客是商品的购买者，不是麻烦制造者；第二，顾客最了解自己的需求，爱好，这恰恰是企业需要搜集的信息；第三，由于顾客有“天然的一致性”，同一个顾客争吵就是同所有的顾客争吵。（3）一切为了顾客。“一切为了顾客”要求一切从顾客的角度考虑，想顾客之所想，急顾客之所急，顾客的需要就是企业的需要。因此，企业要根据顾客需要，重视顾客意见，让用户参与决策，不断完善产品服务体系，最大限度使顾客满意。 2.建立顾客关系管理系统，培养顾客的忠诚度。关系营销是与关键顾客建立长期良好业务关系的种种策略。建立与顾客关系的数据库系统是企业实施关系营销的第一步，比如，当今盛行CRM系统就可以有效地把各个渠道传来的用户信息集中在一个数据库中。再公司各个部门之间共享这同一个客户资料数据库。这样不仅有利于企业赢得顾客，更有利于企业维系顾客。培养顾客忠诚的目的是为了构建顾客与企业之间的牢固关系，实现长期的顾客挽留。俱乐部市场营销、频繁市场营销、一对一市场营销都是通过构建网上数据库实现的，是解决顾客关系营销难题的比较有效的最切实可行的手段和方法。 3.了解顾客的需要，提高顾客的满意度。了解顾客的需要是企业提高顾客的满意度的前提。通常顾客的需要分为四个层次，（1）期望型需求：指顾客期待你所提供的产品的质量必须是有竞争力的且符合进入市场的标准。（2）表达型需求：指顾客表达出所需产品或服务的具体特性。这些特性也正是企业为满足顾客所愿意提供的。（3）未表达型需求：指顾客对企业的产品或服务特性不作表述。但这些未表述的要求却十分重要。（4）兴奋型需求：指令顾客意想不到的产品或服务的特性。这些特性是产品独一无二，不同于其他竞争产品。事实上，企业的产品从进入市场到赢得定单，从令顾客满意到令顾客愉快，是一个较高和较深的探求，也是营销导向的真正秘密。一个以顾客需求为导向的企业，必须定期跟踪用户的满意水平并确立改进的目标。顾客满意或愉快是企业未来利润的最好指示器。 （二）竞争者关系营销策略 在以往的营销观念中，企业与企业的竞争是一场不宣而战的特殊战争，是你死我活的竞争。在这种营销观念的指导下，企业为寻求成功，往往不择手段制对方于死地，有时为了取得竞争上的优势，不惜采取低价倾销的策略，这样做的结果只能是两败俱伤。其实在当今市场竞争日趋激烈的形式下，视竞争对手为仇敌，彼此势不两立的竞争原则已经过时，企业之间不仅存在着竞争，而且存在着合作的可能，以合作代替竞争，实行“强强联合”，依靠各自的资源优势实现双方的利益扩张。在这方面许多大型跨国公司已有先例。如美国通用汽车与意大利非亚特汽车公司以互换股全的方式实现了战略联合。可以认为，只有通过合作而非低层次的恶性竞争，企业才能提高综合竞争力。这种竞争者合作的企业间关系可视为战略联合，它有利于企业在最大程度上发挥自己的资源优势的同更好的利用其他资源，使社会资源得到最佳配置，合作各方获得比合作前更多的竞争优势和利益。 合作营销主要有以下形式：1.入市合作。入市合作是最典型的市场调查合作和市场进入合作。市场调查是整个营销活动的起点，是获取决策信息和决策依据的途径。但由于工作量太大、专业性太强、费用太高，往往令中小企业望而却步，联合起来，就可以避免以上各种不足。2.产品和促销合作。产品和促销合作是指在相同的市场上推出精心组合的产品，并进行促销合作。最常见的是功能型和品牌型的促销组合。如吉利刮须刀配上永备电池同时销售，这是典型的功能型的组合。品牌组合的形式多种多样，如著名的制造商与著名的销售商连用品牌、普通制造商与著名销售商同用品牌、普通制造商依托著名的销售商连用品牌、普通的制造商与同档次的制造商共扛品牌等。3.分销合作。分销合作主要是通过渠道建设合作，以强化渠道管理，决胜终端。通过实体流通合作，使产品安全、及时、高效、经济地从生产者手中转移到消费者手中，即保证社会经济效益，又提高社会经济效益。通过客户服务合作，最大限度的满足顾客的需求，更好的服务赢得顾客的认可。 （三）供销商关系营销策略 对于多数企业来说，它不可能也没有必要从原料的生产到产品的销售完全独立完成，较为普遍的模式是供应商——企业——分销商——最终顾客，即企业从供应商那里获取原材料，通过分销商销售产品。因为供应商提供原材料的费用和产品由分销商销售产生的分销费用构成了企业产品的成本，因此，一般认为，供应商和分销商会使企业的收益降低，企业与供应商和分销商之间存在着竞争。但实际上，企业与供应商、中间分销商之间也有共同利益。在竞争日趋激烈的市场环境中，明智的市场营销者会和供应商、分销商建立起长期的、彼此信任的互利关系。最佳状态的交易不需要每次都进行磋商，而成为一种惯例。现代信息技术的应用，为这种惯例的形成创造了条件，不少成功的跨国公司就是这种惯例的受益者。那么，企业该如何制定策略呢？ 1.求实为本，增进了解。企业应该让供销商充分了解企业的实力，培养供销商对企业的信心，同时必须让供销商充分了解企业的营销战略，特别是将企业的战略目标、营销计划充分传达给经销商，以指定有利于本企业的销售计划，树立与企业长期合作的信念。为了表达对顾客需求的关心，赢得顾客的信任，许多制造商通过经销商建立顾客信任并保证他们通过经销商享受到周到的服务。为促进企业同顾客的关系，企业往往需要经销商密切配合企业的经营战略，采取利益一致的行动，通过经销商来提高顾客满意度。 2.诚意合作，共同发展。建立企业与供销商之间的良好关系，必须以诚相待，共同解决供应与销售中存在的问题。一方面，提供各种资料与建议，促使采购、收货、营销、会计等部门与供销商加强合作。另一方面，企业应接受并考虑供销商所提的意见和建议，并传达给企业各部门并保证予以合理解决，从而使企业与供销商共存共荣。供销商在与企业的交往中，逐渐对企业的生产经营情况熟悉起来，会善意的提出产品的改进意见和减低产品成本的措施，当企业采纳经销商的建议并付诸实施时，就会促进企业的经营和生产水平的提高。 3.讲究信用，互利互惠。企业和供销商之间，必须保持供销的畅通和平衡。在这一过程中，实现企业利益的同时必须保证供应商应得的利益。现代工商企业的生产经营活动日益复杂，企业在市场活动中对待供销商的态度不应为市场供求波动所左右，而应从长远利益出发，重视建立与供应商之间长期互惠互利的关系。供应商所提供的生产要素的质量和数量以及价格等，直接影响到企业的生产经营情况，企业要维持正常的生产经营活动，就必须依靠供应商的支持，良好的供应商关系有助于企业摆脱原材料缺乏和价格不稳定的困境。长期享受公平待遇的供应商愿意为企业提供紧急服务。因此，建立良好的供销商关系对于企业生产具有积极的扶持作用。 （四）员工关系营销策略 内部营销是企业关系营销的基础，其目标是企业员工转向关系营销的新视野，激励员工开发执行关系营销策略。可以说没有良好的员工关系企业就无法开展工作，如果企业不能满足其雇员的需要，那么能与顾客建立长期关系之前，员工就已经转向其他工作了。因此，任何企业都必须首先处理好自己内部的员工关系，只有企业内部上下左右关系融洽协调，全体员工团结一致、齐心协力，才能成功的“外求发展”，通过员工的协作以实现再资源转化过程中的价值最大化。 1.造就良好的员工信念。员工信念是企业及其员工所公认的、在实践中奉行的一种文化价值观念。确认一个具有挑战性的、统一地、独一无二的并且让人信服的信念可以把大家凝为一体，激励员工不断奋发向上。如IBM公司的组织信念是：尊重个人——尊重组织中每个人的尊严和权利；服务顾客——提供全世界所有公司中最好的服务给顾客；杰出——相信一个组织目标是以卓越的方法完成所有的工作。经过长期努力，IBM公司的“IBM就是最佳服务”成为众多员工的组织信念。这种信念帮助IBM在成功路上稳步前进。 2.建立企业内部良好的沟通气氛。现代社会，不但组织外部存在着大量的信息交换关系，在企业内部也充满了互相传递信息的沟通活动。因此，在企业内部沟通过程中，企业领导要作风民主，平易近人，要善于倾听不同的意见，鼓励下属大胆提出批评和建议，消除沟通中的地位障碍，形成轻松和谐的沟通环境和气氛。 3.满足员工的不同层次的需要。即满足员工不断增长的物质需求，使企业具有光明的发展前景；满足员工对企业的情感需要，使企业内部建立融洽的人际关系；满足员工的成就感，使企业为员工提供实现个人价值和充分成长的机会，并不断根据知识经济的发展需要，对他们进行知识和技能的培训。 （五）影响者关系营销策略 当今，企业从“以生产为中心”转到“以市场为中心”，使得社会的关系结构发生了根本的变化，长期形成的以行业为主的竞争方式开始向全方位转向。也就是说，现在一个企业要生存和发展，不仅要生产出好的产品，还要迎合市场的需要，同时还能被政府和社会各个阶层所欣赏，取得公众的信任，在社会上塑造一个令人满意、尊敬的形象。 任何一个企业都不可能独立地提供营运过程中所有必要的资源，它必须通过银行获得资金、从社会招聘人员、与科研机构进行交易和合作、通过经销商分销产品、与广告公司联合进行促销和媒体沟通。不仅如此，企业还需要被更广义的相关人员所接受，包括同行企业、社会公众、媒体、政府、消费者组织、环境保护团体等等，企业无法以己之力应付所有的环境压力。因此，企业作为一个开放的系统从事活动，不仅要注意企业内部的员工关系、企业和顾客关系、企业与合作者关系、还必须拓宽视野，注意企业与股东的关系、企业与政府的关系、企业与媒介、社区、国际公众、名流、金融机构、学校、慈善团体、宗教团体等的关系。这些关系都是企业经营管理的影响者，企业与这些环境因素息息相关，构成了保障企业生存与发展的事业共同体。与共同体中的伙伴建立起适当的关系，形成一张巨型的网络，对于大多数企业来说，要想成功必须充分利用这种网络资源。 影响者关系营销策略通常可借助公共关系模式来实施：（1）宣传型公共关系活动模式：即企业运用大众媒介和内部沟通方法，开展宣传工作，树立良好的企业形象。其基本形式包括举办展览会、经验和技术交流会、座谈会、新闻报道、专题通讯、记者专访、记者招待会等。必要是可以“制造新闻”、利用名人发挥“名人效应”；（2）服务性公共关系活动方式：即企业通过向公众提供各种形式的实惠服务，强化企业信誉和形象，设身处地为顾客着想，为顾客当参谋，通过热情、周到的售前、售中、售后服务，为消费者提供全方位的服务，使消费者得到最大限度的满足；（3）社会型公共关系方式：即企业利用举办各种社会性、公益性、赞助性活动，塑造企业形象，扩大企业的社会影响，提高企业社会声誉，赢得公众的支持；（4）交际型公共关系活动方式：即企业在人际交往中开展公共关系工作。目的是通过人与人的直接接触，进行感情上的联络，为企业广结良缘，建立广泛的社会关系网络，形成有利于企业发展的人际环境；（5）征询型公共关系活动方式，即以采集信息为主的，目的是了解民情、民意，了解社会舆论，为企业的决策者提供咨询，保持企业与社会环境之间的动态平衡。 三、关系营销战略的实施 营销实施是将营销策略转化为行动的过程，也是将纸面上的计划、任务落实以实现预定目标的过程。从宏观的角度来看，关系营销策略的实施，还需要企业从整体上进行统筹规划，具体来说包括组织设计、资源的合理配置以及文化的整合。 （一）组织设计。关系营销的管理，必须设置相应的机构。企业关系管理，对内要协调处理部门之间、员工之间的关系，对外要向公众信息、征求意见、搜集信息、处理纠纷等等。管理机构代表企业有计划有准备分步骤地开展各种营销活动，把企业领导者从繁琐事物中解脱出来，使各职能部门和机构各司其职，协调合作。关系管理机构也就是企业营销部门与其他职能部门之间、企业与外部环境之间联系沟通和协调行动的专门机构。 （二）文化整合。关系各方环境的差异会造成建立关系的困难，使工作关系难以沟通和维持。跨文化之间的人们要互相理解和沟通，必须克服不同文化规范带来的交流障碍。文化的整合，是关系双方能否真正协调运作的关键。合作伙伴的文化敏感性非常敏锐和灵活，能使活动双方共同有效地工作，并互相学习彼此的文化差异。文化整合是企业市场营销中处理各种关系的高级形式。不同企业有不同的文化。推动差异化战略的企业文化可能是鼓励创新、发挥个性及承担风险；而成本领先的企业文化，则可能是节俭、纪律及注重细节。如果关系双方的文化相适应，将能强有力地巩固企业与各子市场系统的关系并建立竞争优势。 （三）资源配置。（1）人力资源配置。一方面实行部门间人员轮换，以多种方式促进企业内部关系的建立，另一方面从内部提拔经理，可以加强企业观念并使其具有长远眼光。（2）信息资源共享。在采用新技术和新知识的过程中，以多种方式分享信息资源。如利用电脑网络协调企业内部各部门及企业外部拥有多种知识和技能的人才的关系；制定政策或提供帮助以削减信息超载，提高电子邮件和语言信箱系统的工作效率；建立“知识库”或“回复网络”，并入更庞大的信息系统；组成临时“虚拟小组”，以完成自己或客户的交流项目。 关系营销论文:关系营销理论在营销活动中的适用性 作者：郑婷 单位：广州体育学院 随着计算机网络技术的不断发展和应用，经济全球化席卷世界各国，服务业市场和产业市场比重越来越大，消费者更加成熟，市场竞争加剧。关系营销理论成为推动企业发展的重要理论。 一、关系营销理论的涵义 学者们对关系营销内涵的理解很不一样。以下是几种比较有代表性的观点。伯瑞（Berry）认为关系营销的实质是“保持和改善现有顾客”，其核心理念是保持老顾客比吸引新顾客成本更低，营销的效果更好。摩根(Morgan)和亨特(Hunt)认为关系营销是“旨在建立、发展和维持成功关系交换的所有营销活动”。其核心是关系交换是否具有生产性与有效性，即是什么导致关系营销的成功与失败。塞斯（Sheth）和帕维提亚（Parvatiyara）从网络化的联系的角度来理解关系营销。认为“应通过合作及合作努力来与选定的顾客、供应商、竞争者、政府、金融机构等相关利益者为了创造价值而建立更密切的互动关系”。我们不妨从众多权威学者的定义和实践中，把关系营销的理论定义如下：关系营销是指买卖双方间创造更亲密的工作关系与相互依赖关系的艺术。 二、关系营销理论对企业发展的意义 关系营销理论是营销学者对大量企业营销策略、营销行动实践基础上进行分析总结所提出的一种新的营销理论。它契合了现代市场中企业的营销实践，对企业经营效果产生很大的促进作用，获得了企业界广泛的响应并得到快速发展。其理论意义表现在，从微观上认识到了企业与顾客相互关系的性质在不断改变，需要牢牢把握老顾客；从宏观上认识到市场营销对范围很广的一系列领域产生影响，需用全局观、网络化观念处理好与各相关利益者的关系，树立大营销思想。在实践上其意义主要为：1.可降低不确定性，减少运营成本；2.资源的有效利用。 三、关系营销理论在我国企业应用中面临尴尬 由于对关系营销概念的认识上存在着不足和误区，这其中存在的主要难点和问题有以下几点：1.缺乏关系营销理念，很多企业还只是沿用过去的旧思维，没有意识到或者不愿意实施关系营销理论；2.忽视内部关系营销，很多企业把关系营销的“关系”概念理解的过于狭小，忽略了企业内部的营销，从而未能收到很好的企业营销和经营管理效果；3.没有明确的市场定位。企业对与顾客之间的关系营销并未做得那么细致和深入，对于自身企业的市场定位也不明确，这就造成了企业在市场竞争中的“摇摆”和被动；4.对客户以外的关系主体缺乏明确的认识；5.把产品和服务割裂开来；6.实施基本客户战略缺乏相应的策略。 四、关系营销理论在我国企业中的应用策略关系 营销作为一种新的营销思想，在一定程度上反映了国际经济变化的特点，抓住了目前西方国家企业市场营销中的主要矛盾。随着我国市场经济体制的建立和逐步完善，以及对外开放的进一步加深，这种营销思想对我国企业的营销活动也会发挥一定的指导作用。笔者认为至少可以从以下几个方面开展关系营销理论在我国企业中的应用策略： （一）建立并维持与顾客的良好关系是企业营销成功的基本保证顾客是企业生存和发展的基础，市场竞争实质上就是争夺顾客。要建立与维持同顾客的良好关系，首先，必须真正树立以消费者为中心的观念，一切从消费者出发，将此观念贯穿到企业生产经营的全过程中；其次，切实关心消费者利益，提高消费者的满意程度，使顾客利益落到实处；此外，要加强与顾客的联系，密切双方感情。 （二）促进企业合作共同开发市场机会一些市场营销专家认识到，在当今市场竞争日趋激烈的形势下，视竞争对手为仇敌、彼此势不两立的竞争原则已绝非上策。企业之间不仅存在竞争，而且也存在合作的可能，有时，通过加强合作更有利于企业营销目标的实现。首先，企业要树立起通过合作营销也能有利于巩固已有的市场地位的信念；其次，开展企业之间的沟通和合作，力求开辟新市场；最后，力求通过关系营销减少无益竞争，达到共存共荣的目的。 （三）通过协调与政府的关系创造良好的营销环境政府对经济生活进行干预是当今世界各国通行的做法。企业的营销活动必然要受到政府有关规定的影响，在处理与政府的关系上，企业应该持积极的态度，遵循国家法规，以此保证企业营销的成功。 五、结论 关系营销眼下虽是营销理论界和实业界热衷的话题，但传统的交易式营销理论经过了长达五六十年的发展其理论上的统一性、完整性及被接受的普遍性特别是在应用上的简明和可操作性具有不可比拟的优势。而全球市场的多样性和各国各地区经济发展水平的差异如此巨大的现实情况下，两种营销理论都必有其适用的市场环境和不断发展的土壤，两者的互补性决定了两者必将长期存在。关系营销理论必须要吸收成熟的交易营销理论优势来丰富自己的机体。 关系营销论文:关系营销背景下抱怨管理 企业想要在市场上生存并取得长远的发展，就必须和顾客之间保持良好的关系。我们研究的主要目的是分析影响企业和客户之间关系的因素，为此，我们建立一个因果模型，这个模型包括影响企业与客户之间关系的若干因素。我们选择了三个变量信任、满意度和抱怨管理，前两个已经在关系营销领域有相关的研究，而抱怨管理还很少被关注到。 一、理论与假设 营销理论的相关研究认为，与客户保持长期良好稳定的关系可以帮助一个公司获得满意和忠诚的客户群，进而提高公司的经济效益和市场地位，以及公司战略执行的有效性。［1］然而，营销专家们对形成良好关系的原因存在很多争议。［2］有研究显示，关系营销的基石是信任和承诺。信任和承诺会受到诸多因素的影响，如相互信赖、顾客满意、抱怨管理、共享目标能力、沟通转换成本、投入特定资产等。在此，我们选择信任和两个前置变量顾客满意和抱怨管理进行研究。 （一）信任和顾客满意 信任是建立良好关系的关键性因素。许多研究证实，信任是保持二者满意关系的最基本因素。在企业—客户关系的研究中，Parasuraman、Zeithaml、and　Berry认为，信任是建立良好关系的关键因素。［3］他们认为，客户能够信任其服务提供商，对他们之间的交易有信心，相信服务提供商所提供的信息，这些是企业获得顾客忠诚，建立稳定客户群，降低关系终止可能性的重要考虑因素。信任被认为是决定关系、承诺和供应商特定关系的资产投资强度的因素。基于这一点，Morganand　Hunt将信任广义地定义为：关系伙伴对另一方的可靠性和完整性的信心。大多数的营销研究关注了信任的两个组成部分：认知（来自对伙伴可靠性的信心）和行为（相信伙伴的意图、动机、诚信和善行）。因此，我们将使用两个标准信誉和善行来测量信任这一变量。顾客满意，从消费者的角度来看，是指顾客获得商品或服务之后的感知达到或者超过了自己的期望。［4］很多学者已经证实了顾客满意与顾客忠诚度之间存在直接影响关系。由此，我们认为，顾客满意会导致信任的产生，这也是维持长期关系的重要因素之一。客户对他们与企业之间的关系越满意，他们就越相信这个企业。 （二）抱怨管理 抱怨管理是指当客户提出其对企业的产品或服务有一定程度不满意的时候，企业处理这些问题的方式。尽管现在客户满意度的重要性众人皆知，但并不是所有的企业都能够遵从战略来管理来自客户的投诉和抱怨。Keaveney认为，导致客户转换服务提供商的原因主要有两个，其一是核心服务的失败，其二是企业人员的服务失败。当客户面临一个问题时，他们会选择退出或者抱怨，其口碑传递给其他的企业或者第三方顾客，而当客户收到了企业对其抱怨所做出的回应时，那么客户就很有可能继续留下来。简而言之，如果客户对企业的投诉管理是满意的，那么客户不太可能会终结与企业的关系。基于以上阐述，我们可以提出以下假设：顾客对企业抱怨处理适当的感知会增加他们对企业的信任，顾客对企业抱怨处理适当的感知会增加他们与企业关系的满意度。 （三）关系终止的可能性 我们用关系终止的可能性作为结果变量来评价上述变量的作用是很重要的，这可以发现是哪种因素增加了所建立关系终止的可能性。很大一部分关于关系解除过程的研究与工业营销和采购集团的工作有关。哈利宁－凯拉提出了关系解除的定义，即“当企业之间所有的活动联系破裂，并且没有资源关系和参与者合约时，表示二者之间的关系解除了”。在这个意义上，如果交易双方中的任何一方想要解除交易关系，那么我们就认为这种交易关系解除或者终止了。因此，考虑到建立客户关系的成本，企业会选择那些最适合他们的潜在客户。Duck致力于人际关系领域的研究，他提出了消费者企业关系结束的四个阶段：对另一方的不满意评价，维持关系的成本超过其收益，双方对于问题的谈判升级，终止关系。因此，关系终止的过程开始于个人认知，然后发展到双方对彼此的不满，结果导致关系的终止。有研究认为，关系终止的主要原因是基本服务、信息提供的失败，受到的待遇不好等。除了这些，导致关系终止的其他因素有评估、决策制定、沟通等方面的失败。毫无疑问，客户关系管理是企业阻止关系进入解除过程的一种有效的方式。通过客户关系管理，企业可以与客户保持较为长期稳定的关系。有研究证明，客户对过去交易的满意程度和对企业的信任会使得客户想要与企业保持关系。另外一个影响关系终止的因素是企业的抱怨处理，客户对企业抱怨处理是否积极的认知会减少他们终止关系的倾向。结合以上关于关系解除的相关理论和定性研究，可以形成以下研究假设：客户对其与企业之间的关系越满意，就越不可能终止关系；客户越信任企业，就越不可能终止与企业之间的关系；客户对企业抱怨管理适当的感知能够降低其终止与企业之间关系的可能性。 二、结论及意义 本研究探讨了信任、顾客满意和抱怨管理与关系终止的可能性之间的相互影响关系，这对企业维持与管理客户关系具有一定的意义。首先，企业要想巩固其在市场中的地位，并且保持稳定的客户群，就要使客户对其产生信任，为此，企业有必要努力更好地满足客户需求，这样不仅能获得忠诚自愿的顾客，而且这些客户也不太可能解除这种关系，并且他们还将通过口碑效应帮助企业改善市场信誉。企业还需要提高产品和服务质量，这是企业为客户提供有力保障的关键武器，只有质量高的产品或服务才会使得顾客对企业更加信任和放心。再者，顾客满意度会影响到顾客对企业的信任，因此，企业需要努力提高顾客的满意程度。在激烈竞争的环境中，信任的缺失将会使顾客转换服务提供商，因此企业任何时候都要为顾客提供优质的产品或服务，并且要不断提高企业的全面质量，这些都会影响到顾客对企业的价值感知。还有，企业为了获得忠诚的顾客群，需要为客户提供差异化的产品和服务。差异化的产品或服务会给顾客留下特殊的印象，如果客户对于与企业以前的关系比较满意的话，企业就能与客户达成长期稳定的关系。最后，企业需要一个良好的系统来倾听客户的意见和建议，并对发现的问题及时做出适当的处理，并不断改进企业抱怨管理能力。如果客户对企业的抱怨管理比较满意的话，他们会觉得在与该企业的未来交易中如果出现问题，企业能够尽力去解决问题，满足他们的需求，这样客户就容易与企业建立长期稳定的客户关系。 关系营销论文:4RS关系营销的应用 ［摘要］随着市场经济的发展，橡胶机械行业取得了快速的发展，产品日益更新，要求企业的销售能力和销售策略也适应市场和产品的需要，竞争格局的变化，营销也变得复杂多样，其中关系营销在企业中发挥不可磨灭的作用。4RS理论以关系营销为核心，重在建立顾客忠诚，既从制造商的利益出发又兼顾用户的需求，是一个更为实际、有效的营销手段。 ［关键词］橡胶机械行；4RS；营销 14RS关系营销四要素 关联（Relevancy）认为企业与用户是一个命运共同体，建立并发展与顾客之间的长期关系是企业经营的核心理念和最重要的内容。 反映（Respond）是在相互影响的市场中，对企业来说最现实的问题不是如何控制、制订和实施计划，而是在于如何站在用户的角度及时地倾听和从推测性商业模式转移成为高度回应需求的商业模式。 关系（Relation）是在企业与用户的关系发生了本质性变化的市场环境中，抢占市场的关键已转变为与顾客建立长期而稳固的关系。 回报（Return）是任何交易与合作关系的巩固和发展。一定的合理回报既是正确处理营销活动中各种矛盾的出发点，也是营销的落脚点。 4RS营销最大特点是以竞争为导向，根据市场不断成熟和日趋激烈的竞争形势，着眼于企业与用户的合作与双赢，不仅积极地适应顾客的需求，而且主动地创造需求，运用优化和系统的思想去整合营销，通过关联、关系、反映等形式与用户形成独特的关系，形成核心竞争力。为合作与双赢、建立关联提供了基础和保证，同时也延伸和升华了便利性。“回报”兼容了成本和双赢，企业追求回报必然实施低成本战略，充分考虑顾客愿意付出的成本，实现成本的最小化，获得更多的市场份额，形成规模效益。 为用户提供价值和追求回报相辅相成，相互促进，客观上达到一种双赢的效果。 24RS在营销中的体现 2.1以竞争为导向，在新的层次上提出了营销新思路 竞争日趋激烈，4RS营销着眼于企业与用户建立合作与双赢的关系，满足用户的需求，主动地创造需求，通过关联、关系、反映等形式与用户建立独特的关系，形成独特竞争优势。 2.24RS关系营销是实现合作与双赢的保证 满足用户需求并保证顾客满意——营造顾客忠诚，构成关系营销的核心。采取不同的方法来取得用户满意：提供满意的产品和服务；提供附加利益；提供信息通道。竞争的实质是争夺用户资源，维系原有用户，减少用户的流失，要比争取新用户更为有效。维系用户不仅仅需要维持用户的满意程度，还必须分析用户产生满意感的最终原因，从而有针对性地采取措施来维系用户。 2.3回报使企业兼顾到成本和双赢两方面的内容 考虑用户愿意支付的成本，实现成本的最小化，并在此基础上获得更多的市场份额，形成规模效益。为用户提供产品和追求回报就会最终融合，相互促进，达到双赢的目的。一要面对市场经济带来的冲击，如原材料价格的涨价，配套商品价格的增加等诸多因素，要兼顾用户能够承受的价格，及时生产质量优良的产品，为企业和社会创造价值，发展壮大企业，形成良性的循环。 34RS关系营销在橡胶机械中的启示 3.1紧密联系用户 橡胶机械行业的特殊性，要求企业从提供的产品和服务，通过某些有效的方式等与用户建立紧密的联系，向提供长期支持的合作伙伴转变，与用户在战略发展层面、组织层面、产业链层面而不仅仅是在产品上连在一起，从而超越产品的问题而创造一种新关系。可能为用户提供的每种产品、每项服务不一定是最优秀的，但是因为我们为用户提供合理的解决方案，或是及时周到服务，在更大范围内系统集成和优化组合，从而形成整体上的最优。在帮用户做得最好的过程中，建立起了互需、互求的长期、牢靠的关联纽带，形成一种互助、互求、互需的关系，把用户与企业联系在一起，减少顾客的流失，以此来提高用户的忠诚度，赢得长期而稳定的市场。 3.2提高对市场的反应速度 在相互渗透、相互影响的市场中，对企业来说最现实的问题不在于如何制订、实施计划和控制，而在于如何及时地倾听用户的希望、渴望和需求，并及时做出反应来满足用户的需求。这样才利于市场和企业的发展。橡胶工业的发展，要求设备随着工艺的变化而满足生产的需要，不仅仅生产出合格的产品，更重要的是要适应橡胶工艺的发展速度，满足与其工艺相同的设备，要追随橡胶工艺的脚步，跟上橡胶工艺的发展步伐，进而提高对市场的快速反应能力，增加企业的核心竞争力。 3.3重视与顾客的合作关系 抢占市场的关键是与用户建立长期而稳固的关系，把交易转变成一种责任，建立起和顾客的合作关系。橡胶机械厂家很重视与用户合作开发新产品，向用户提供橡胶工艺配方和设计方案，卖产品，同时也卖技术，与用户建立了一种相互依存的合作关系，是实现营销及双赢的有力保证。 3.4回报是关系营销的源泉 由于营销目标强调产出利润，企业满足用户需求，为用户提供价值，4RS移植到橡胶机械行业，营销将会进入一个前所未有的真正的双赢时代。一是新产品的开发，往往同用户的首次合作，会给予用户极大的低价格，作为对企业的回报，为新产品的销售及宣传，起到了不可低估的作用；二是用户给予企业的回报，往往需要扩大生产，连续购买设备，生产出合格产品，创造更大的价值，在购买设备过程中，企业也有相应的利润，从而达到双赢的目的。 很多企业都已在实践中运用着4RS关系营销，采用“一对一营销”和“精细营销”的关系模式帮助企业量化管理市场、销售及服务过程，实现员工和各部门合作的协同工作，建立科学的知识管理、价值管理及决策支持体系，帮助企业更好地获取用户，保有用户及提升用户价值，从而全面提升企业竞争力和赢利能力。 关系营销论文:关系营销理论与房地产营销策略 ［摘要］中国的人际关系有着极其丰富的文化内涵，渗透到中国人生活的方方面面，关系营销是中国式人际关系活动向市场活动、经济活动渗透的一种自然取向。正因为这样，我国的市场营销活动是从关系营销开始，这和西方国家的市场营销是两条不尽相同的道路，中国的关系营销存在操作层面的问题，需要通过中国的特色文化和习惯进行处理。房地产营销同样可以基于这种基础理论，更加重视关系管理，从而获得营销方式的整体创新。本文从中国文化、文化心理出发研究了中国关系营销在房地产销售中的应用前景。 ［关键词］关系营销；房地产；营销创新 0引言 东西方文化中对自我有不同的定义，产生了截然不同的社会关系和人际关系。西方文化中强调个人价值，自我是独立且不同于他人的个体，注重个人的自由和享有的权利，倡导人们尊重自己、重视自我。中国文化讲究集体力量，以集体为主，认为个人在集体中应正确处理和他人和集体的关系，这便是中国式营销理论的文化基础。房地产作为近年来炙手可热的营销项目，随着关系营销理论的出现，其在营销策略创新方面做出了重要尝试。本文就关系营销理论进行了简要分析，并围绕房地产营销策略创新进行了深入探讨。 1中国的人际关系文化 1.1中国人际关系的自然结构 随着时代的不断发展，中国文化中现有的集体主义也不再是传统思想中的舍生取义和大公无私，目前所倡导的是“大我之中见小我”，构建了一个由自我进而推及家庭、单位、社区、党和国家，有不同层次、远近亲疏的网络，中国的人际关系通常是一种由近及远的“脉络格局”。普通的中国人平日进行自然随缘交往，在建立良好的沟通后，关系会进一步增强，而平时没有联络，到需要的时候才进行的交际，会被说成是“平时不烧香，临时抱佛脚”。中国人的生活方式存在并体现于日常的各种关系网络，参与社会活动也是基于关系出发，这成为中国人最明显的文化特征。也因此不难发现，中国人在政治经济活动中比较注重关系，建立良好的关系成为合作与信任的基石，也成为社会生活和经济活动中的重要资源。 1.2中国人人际关系发展的源动力 中国人的交往，注重的是“来而不往非礼也”，进行交往活动一定需要媒介物质辅助，这种物质可以是实际的金钱、礼品，也可以是面子、互相协助、帮扶。中国人所讲的面子是一种独有的文化现象，它借助于物的东西来得以体现，但又高于物本身的意义。所谓的人情除了代表人自身情绪反应以及社会的人情交往规则，还代表了人际交往活动中可以馈赠的材料。有时候人情在不用耗费太多资源亦不违反社会法则的情况下就可以送出，对于施与方而言也乐于出手，受赠方接受后依照交往规则进行回赠，在交往中增进了彼此之间的关系。相反，欠了人情而不思回报的人，将被视为异类，会被众人暗地指责，最终被排挤出社交圈。 2建立在中国文化基础上的关系 营销合作共赢是西方关系营销的基石。西方国家的商业活动和社会关系也对交往合作有促进作用，但所起的作用并非是决定性的，这与我国的关系营销有着截然不同的表现。在中国的关系营销中，人际关系是重点，是组织机构间建立良好合作关系的基石，相较于结构纽带，社会纽带更为牢固。企业在从事经营活动中，通过全方位发掘、建立和利用各种社会性纽带，如亲缘、地缘、神缘、业缘和物缘等，进行所谓的“五缘文化营销”。“熟人好办事”就是这种现象的一个最直白的描述或表达。中国的关系营销根植于中国文化，虽实质仍然为开发的关系行为模式，但是这种开发的关系行为模式常常被其他的关系行为模式所掩盖。中国文化提倡因人而异、区分对待，一个组织要与另一个组织建立发展关系，首先考虑的出发点基本不会从合作共赢出发，常常会利用自己的员工与另一个组织内关键人物的私人关系（传承的关系、嵌人的关系或渐生的关系）来建立沟通。企业在招募员工时，在个人能力的考察方面，其社会交际能力、家庭关系、可以利用的社会资源，都是被聘用者重要的考量标准，这也是由我国特有的关系营销行为模式决定的。 3基于关系营销理论的房地产营销创新 3.1顾客关系营销 在市场竞争中，顾客有着较强的动态性，其忠诚度不是一成不变的，会受各种因素影响而变化。因此，企业需要提高顾客的忠诚度，这样才能够赢得更加稳定的市场。企业可以通过某些有效的方式在业务、需求等方面与客户建立关联，以形成一种互求、互需的关系，从而将客户与企业更好地联系在一起，有效减少了客户流失的可能性。企业需要坚持平等互利的原则，与客户建立互利互惠的伙伴关系，要听取客户所提出的各种建议，了解他们所面临的各种困难，要切实提高客户在购买中的服务价值、形象价值，要尽可能地降低客户的成本。 3.2房地产内部关系营销 随着时代的变化与发展，在如今的市场竞争环境中，企业与客户的关系发生了较大的变化，房地产企业要想抢占市场，需要与客户建立长期稳定的关系，转变以往的交易营销模式，要逐渐转变为内部关系营销，要从最初的交易转变为建立友好合作关系，要着眼于长期利益，改变以往的单一销售模式。其次，房地产企业要突破以往以产品性能为核心的经营模式，转变为以产品或者服务带给客户利益为核心的经营模式，要改变以往的忽视客户服务的经营模式，转变为高度承诺。这些都是强调房地产企业要处理好与客户之间的关系，要将服务、质量、营销三者有机结合在一起，通过与客户建立稳定的合作关系，来提高客户的忠诚度，达到长期拥有客户的目的。与此同时，房地产企业还需要与经营成员建立合作伙伴关系，充分挖掘成员间的潜力，通过共同开发产品、开拓市场，来提高双方的竞争优势，从而更好地为消费者服务。 3.3同业间的合作关系 营销房地产企业要通过加强与兄弟企业的合作，来促进房地产业的整体发展。随着经济体制改革，房地产市场的发展也更加稳定有序，各房企在竞争的同时，也要进行相关业务方面的合作及信息共享。房地产企业可将下列措施应用到日常的经营当中。首先，房地产行业中相关主体要以互惠互利的理念为指导，促进彼此的交流与合作，从而有利于各方业务拓展。其次，房地产业中的相关主体要实现信息资源共享，同时增进各方的情感，从人情、礼数、道德和情怀等各方面入手，避免相互间的恶性竞争，从而促进房地产的有序、健康发展。最后，房地产企业要坚持公平竞争的理念，各方应该积极通过提高产品和服务的质量来提高各自的经济效益，杜绝通过不正当手段进行恶性竞争。 3.4行业与社会公众关系 营销要赢得房地产业监管当局的信赖，必须采取遵纪守法的经营行为。房地产企业是地方经济系统中的一员，其切身利益受到地方经济建设好坏的直接影响。第一，房地产企业要以振兴地方经济为己任，处理好与地方政府部门、工商企业、居民、单位和团体等各方面的关系，在互利合作、互利互惠中求发展。第二，房地产企业要重视构建、维护自己的宣传平台，利用微博、微信公众号等媒介，友好地传达自身以质量为本、让利消费者的诚意和决心，并花费大力气做好信息更新和政策解读，随时与消费者需求进行对接，在互联网上抓住消费者的兴趣点，与消费者保持良好的互动关系。第三，房地产企业要维护与自媒体的关系。随着“互联网+”的快速发展，自媒体方兴未艾，许多房地产自媒体动辄拥有百万粉丝，在业内拥有强大的号召力，也可以在一定程度上左右某个区域的房产销售量。房地产企业要切实以人情、礼情、面子，维护好与这些公众媒体的关系，也是现今房地产营销的必修课。 4结语 随着我国房地产行业的快速发展，整合各方资源、创新营销策略成为当下各房企的首要任务。为了应对激烈的竞争局面，广大房地产开发商要不断发掘传统文化在市场营销中的强大影响力，并借鉴关系营销理论中的基本思想，制定关系营销的相关策略，以吸引更多的客户，提升企业的综合竞争力。 作者：张昊 单位：新东润地产有限公司

商业街设计论文:基于城市设计观点的步行商业街研究 摘要：在城市更新的过程中，步行商业街的规划建设成果日益受到人们的关注。笔者从步行商业街与城市设计的关系入手，分析了步行商业街在国内外的发展与演变，对步行商业街的模式和特点的进行深入研究，其目的是对步行商业街的开发和规划设计提供重要的参考。 关键词：城市设计 步行商业街 模式 城市步行商业街即是城市范围内，以步行为主的活动方式进行商品贸易的街道场所。[1]商业作为城市的基本职能从城市的产生就已具备，传统城市商业区则是历史沉淀场所。因此城市步行商业街的设置，一般是在城市历史商业活动地区建立以步行为主的街道。即城市步行商业街是集历史文化、商业活动和步行活动的统一体，不仅是提供物质交换这种商业环境，同时也是体现城市历史文化的场所，为人们步行交往行为，交流信息和娱乐休闲提供场所。 1 步行商业街与城市设计的关系 当今许多国内外城市设计的案例都力图确定城市的特色，改善城市意象，保留自然属性，提供新的多元化的公共活动空间，改善安全、健康和舒适状况，以及解决交通问题等。城市步行商业街的建设是完成这些目标的有效手段，它对于城市设计学科来说有着极为丰富的内涵。 1.1步行商业街的规划建设是一种城市生活形态的回归 步行作为人类与生俱来的交通方式，在经历了工业发展所带来的一系列交通方式变革后，在城市设计中重新被人们认识和重视，体现了一种自然的回归。从城市设计的角度来说，步行商业街使城市从汽车的嘈杂声中，尾气污染中得以解脱，还给人类一个清净的世界。商业街作为城市中最重要的公共场所之一应该为步行者服务，因为从严格意义上说任何人都是 一个步行者。我们应努力把更多的空间归还给步行者。步行商业街的受益者不只是业主，最大的受益者其实是城市居民。各种人直接会面、交流的机会大大增加，多元文化得到共存，这本身对人们自身的素质提高都有极大意义，体现了一种城市生活形态的回归。 1.2步行商业街与城市可持续发展 步行商业街的研究对可持续发展具有积极的现实意义，建成的城市步行商业街对城市环境的改善作出了巨大贡献。步行商业街建设的一大成果就是控制了汽车交通的泛滥及其对环境的灾害。美国著名的人本主义城市规划理论家刘易斯・芒福德认为“我们城市的存在不是为了汽车通行的方便，而是为了人的安全与文明”，“把街道还给行人”，“把人性尊严的空间还给市民”已成为世界范围的呼声。 1.3步行商业街的规划建设是城市更新与改造的有效途径 首先，步行商业街的繁荣有利于保留和体现古老街市传统艺术风貌,有利于传统建筑的保护。其次，大量的步行交通可以促进临街商务活动及新近开张商店的业务。环境良好的市中心可以吸引行人在此逗留、散步及购物，从而增加了消费，促使许多商业收益和就业机会的增加。 1.4步行商业街是解决城市中心区交通问题的一种理想模式 步行商业街是城市交通体系的重要组成部分。从商业街历史的演进趋势来看，商业街转化为步行商业街，是城市发展的必然规律。商业街转化为步行商业街，实际上是在更大范围内改善城市交通状况和城市环境质量，满足更大量人流活动的需要。市中心通常是高密度的交通量及市民各种经济及社交活动的地方，所以城市的秩序、安全以及停车等问题为最大困扰。城市步行商业街的建立可以减少车辆并缩减汽车对环境所产生的压力，相对鼓励大众运输系统的运营，可充分发挥公共交通的效能。 2步行商业街的实践 历史是现实的一面镜子，我们回顾过去是为了总结经验，把现在做的更好，以便创造美好的未来。 步行商业街的发展与演变，正是一种社会经济发展的缩影，它的兴衰与经济技术的发展进步密切相关。因此，随着经济技术的发展，步行商业街不断变化着与其相适应的形式，并且当形式与经济相适应时，还会促进经济的发展。我们就更有必要借鉴已有的形式与经验进行步行商业街的设计。 2.1步行商业街在国外的实践 在西方，较早的商业街是散设各处的店铺，聚集在交通干道两侧而自然形成的。19世纪末20世纪初，工业化革命带来了经济的迅速发展，出现大型综合商店，它们占据城市街区的主要位置；中小店铺为求自身生存而向专业化和服务化方向发展。逐步形成了以大型综合商店为主体，辅以多家中小专业店和饮食服务业的商业街形式。现代商业街的模型就此产生。[2] 随着社会的发展,市中心交通压力逐渐增大,交通堵塞，因此, 大型商业中心转移到市郊,市中心被闲置起来。但是随着经济危机的爆发,汽油价格上涨,商业中心重新回到市中心,西方商业街模式经历了从市中心到郊区又回到市中心的过程。20世纪60年代，欧美的社会学家、市政工作者，从城市的环境角度提出了现代步行商业街设想。70年代后，这一设想更加具体化，即人车分流，提供多种“自然式”环境，创造具有公共娱乐性和较高文化气氛的多功能的商业空间，体现了一种现代城市设计所要求的紧凑、简洁、方便、舒适以及对文化的表达。[3] 2.2步行商业街在国内的实践 中国的步行商业街从北宋开始，在这一时期，商店突破了“市”的封锁，逐渐形成了商业街，张择端的《清明上河图》生动的描绘了这一景象。 明清时期，在城市中心区出现了商业中心，商业街成为城市中心的主角，如北京的鼓楼，南京的夫子庙，上海的城隍庙。鸦片战争以后，随着中国封建制度的瓦解，西方文化的传入，中国的商业街与西方的商业街逐渐接轨。 经历了解放初期的萧条之后，随着中国改革开放制度的实行，尤其是进入20世纪90年代以来，商品经济迅速发展，受到西方规划、建筑思想的影响，导致了中国步行商业街的恢复和建设的空前兴盛。从恢复和改造传统的商业街市，如上海南京路步行商业街、苏州观前街步行商业街等，到新建设的步行商业街，全国步行商业街建设规模不断扩大。 3步行商业街的模式和特点 商业街的出现已有相当长的历史，与居民生活息息相关，内涵极其丰富，类型繁多，因时因地而异。现代步行商业街大体上有下列几种类型：按交通时间管制分类：全步行、立体步行化步行街、地下步行街；按建设模式分类：更新传统步行商业街区、改造旧的商业交通综合性街道、开辟新的步行商业街区。 3.1按交通限制分类 （1） 全步行――这种街道上只允许行人进入，禁止任何机动车辆通行。在步行商业区内有成套的步行设施，为步行者提供良好的休息娱乐环境。这种步行街较为难处理的是它的服务性运货流线和停车场的问题。在欧洲，这类步行街大都通过人力车，手推车的方式来运送货物，而且有时间限制。这种全封闭的步行街特别适用于旧城中心的改造，它有助于保护环境，降低噪音，为市民提供一个有特色的城市生活场所。这一类的步行街很多，欧洲的许多城市中心都采取这样一种方式，在我国，上海的城隍庙和南京的夫子庙，新街口都是这样的步行街。 （2） 半步行――只允许在本街道内转运的公共交通工具进入，不允许私人小汽车或卡车行驶，也不允许在街旁停车。这种步行街的特点是步行道加宽，并加以绿化，小品等设施与车道隔开，步行者提高了舒适度，车速较慢，这一类的例子主要在国外， 较适于小型城市。例如著名的明尼阿波利斯的尼古莱特大街，巴尔的摩的莱星顿步行道与查尔斯中心。 （3） 限定时间通过的步行区――一般有两种：一种是限制车辆在游人高峰时通过，二是限制车辆在游人的高峰日通过。这两种步行街的特点是没有什么固定的步行设施，在限制的时间车辆改道。德国慕尼黑在整个老城区实施步行化改造就是一个成功的范例。 3.2按街道形态分类 （1） 露天步行街――上空无遮盖，空间开敞式的步行街。如我国现阶段大多数新开辟的步行商业街。 （2） 步道连廊式步行街――为改善自然气候条件的变化，在街道两侧或一侧修建回廊，步行街有局部遮盖。如南宁的民生路步行商业街。 （3） 室内步行街――整条商业街都在玻璃顶棚或拱廊覆盖之下，顾客可以免受气候的影响，夏季有空调，冬季供热风，形成一个舒适的全天候的步行世界。特点是:一、全封闭；二、室外空间与室内空间的相互渗透和转换，空间变化丰富；三、受天气影响少；四、购物方式多样化；五、提供了大量的雕塑小品、绿化设施。如美国明尼阿波利斯市郊的南谷(North Dale)购物中心。 3.3按空间形式分类 （1） 平面步行街――这种步行商业 街形式比较多见，特点是方便购物； （2） 立体步行化步行街――特点是除底层可以直接进入外，二层平台同样可以进入商店，并且在二层平台提供休息环境； （3） 地下步行街――步行商业街设在地下，也是比较常见的一种形式，这样既可以满足正常的交通要求，又满足了步行要求，并且购物不受天气影响，但同时也缺少了明媚的阳光与新鲜的空气。 3.4按建设模式分类 （1） 更新传统步行商业街区：我国历史上有不少富有经营特色的步行商业街区，如上海豫园、北京大栅栏等。这些传统商业街区的改建在力图保留原有经营特色的同时使之具有时代精神。 （2） 改造旧的商业交通综合性街道：随着城市交通的发展，原有的许多商业街道变成了城市的主要交通干道。在这些街道中车多、人多，限制机动车辆，拓宽人行道，架步行天桥和地下通道等措施，如早期的北京的王府井和上海南京路等。 （3） 开辟新的步行商业街区：将商业街建成步行区，十分适用于居民的采购、散步和闲谈，大量的步行者可以形成生气勃勃的景象，体现商业的繁荣。许多城市都开辟了新的步行商业街区。如天津古文化街和南市服装街、北京琉璃厂等。 4结语 在未来城市发展的过程中，步行商业街的建设与改造将面临着严峻的形式，本文希望通过对步行商业街与城市设计的关系的分析说明其在城市生活中重要意义。并分析了步行商业街在国内外的发展历程，对步行商业街的模式和特点进行了系统研究，对未来步行商业街的建设或改造有所帮助。 作者简介：李雷立，女，1976年出生，讲师。 商业街设计论文:元阳麻栗河商业街滨河景观设计 摘要：河流滨岸带作为城市河流的重要组成部分，是城市中唯一的自然和社会结合过渡的地带，在城市中起着举足轻重的作用。本文通过分析基址原有的景观元素及其历史文脉，并结合其生态和沟通的功能，在原地质、地貌基础之上，对周边的地理环境以及人文环境作详细分析，以地域特色为基础，挖掘其特点和独有的景观元素。围绕“民族历史・当地特色”为中心的设计理念，努力营造出浓郁的亚热带风情，打造具有民族地域风格，集人文、休闲、娱乐为一体的商业街滨河景观。 关键词：滨河景观；地域特色；元阳麻栗河 中图分类号：S611 文献标识码：A 文章编号： 地理概况 1.1 区位条件 元阳县位于云南省南部、哀牢山脉南段，是红河哈尼族彝族自治州管辖县。全县地形可概括为“两山两谷三面坡，一江一河万级田”。县域内最低海拔144米，最高海拔2939.6米，年平均气温24.4℃，最高气温43.5℃，最低气温3.7℃；年降雨量最高1189.1毫米、最低665.7毫米、平均899.5毫米。 元阳县峰峦叠嶂，云海浩翰，是云南热带水果和云雾茶及黄金的重要产地之一；以哈尼族和万亩梯田为主体的六大文化景点，是元阳旅游业的优势和特色。 1.2 场地现状分析 该河道位于元阳县东部，为麻栗寨河的下游部分（麻栗寨河是红河支流，与另一流经元阳的南沙河一起流入元江）。河道宽约为20米，河流流向由南向北，此地块内河道两岸分别为商业建筑。场地南高北低，高差约为2米，场地西北角和西南角各有需要保留的大树数棵。 2. 景观设计 2.1 指导思想 在城市化进程中人口的快速增长以及人类活动的日益加剧严重破坏了河流的结构功能。滨水景观的合理利用可以为城市带来生态效益和经济效益，亦可为当地居民提供富有吸引力的休闲空间，使其进行一系列诸如自然观赏、休闲散步以及以景观场所空间利用为主体的特色活动[1]。 2.2元素提取 (1)少数民族特色：元阳县是哈尼族与彝族世代聚居的土地，具有鲜明的民族地域特点。 (2)梯田景观：元阳梯田是哈尼族人世世代代留下的杰作，元阳哈尼族开垦的梯田随山势地形变化，因地制宜，坡缓地大则开垦大田，坡陡地小则开垦小田。元阳哈尼梯田主要有3大景区：坝达景区、老虎嘴景区和多依树景区。其中坝达景区中就有麻栗寨梯田-----麻栗寨即为本设计所在地。 (3)茶马古道：茶马古道是中国西南民族经济文化交流的走廊，有着悠久的历史。元阳不仅被古滇茶马古道文化所覆盖，哈尼族更是对茶叶有极深的情感。辛苦奔走在古道上的“马哥”，“挑夫”等等，大多是本地的各少数民族，其中哈尼族占了很大的比例。 3. 景观分区布局 3.1 入口 入口景观分为入口广场、静思园、梯田跌水景观和棕榈广场。 （1）入口广场：主要以硬质铺砖为主，并设置一些木质桌椅、景观小品等人性化设施，以满足人流集散的功。广场中央的保留原有树种，应用树池加以保护，而再以形状与河中跌水石阶相呼应，加强景观联系。人群透过广场边的依依杨柳看向对岸的水车、石阶和棕树在水中倒影。 （2）静思园：以保留的几棵大树为主，加以各层小乔木与花灌木围合成静谧的休憩空间，配以休憩的桌椅，人群在其中感受自然，是休闲、纳凉的好去处，而园外时不时传来的流水声也留给了人们思考想象的空间。 （3）叠水迎宾---梯田跌水景观：主要应用自然石块堆叠，利用地势地形变化，模拟元阳梯田景观，使水流自南而北层层跌落。此处跌水景观意为让人们联系元阳梯田，激发出人们对哈尼人的钦佩，当地人也引以为傲。再将具有乡情水趣的水车置于水流之中，通过水的流动而转动起来，展现一幅人与自然和谐发展的美丽画卷。 (4) 棕榈广场：棕榈科植物树阵的排列，展现当地亚热带风情，并将滨河景观带与商业区内部景观进行联系。花坛、花境的运用，丰富景观层次，吸引游人的目光，放置的长条座凳和树池座凳，可供游人们逗留、休息、赏景。 3.2 滨河商业走廊 河道两旁离建筑约4--5米，因为是商业街道有大量人流，故主要为硬质铺砖。并在部分人流集散区做小型广场以满足集散功能。商业走廊其中包括石阶水岸、临水小憩、时光走廊、古道遗风几个部分，另有一个流水河堤对河水进行适当的拦截以保证枯水期场地内河道水位的高度，还有2个木索桥以贯通河道两岸人流交通。 石阶水岸：层层的石阶，由平台到水中，不仅与跌水相呼应，还让人群可以与水多有亲近；不仅将生硬无趣的河岸打破加以变化，还增加了人群停留游玩的时间。因考虑到其安全性，其部分石阶不能到达，其余加以栏杆保障安全。 临水小憩：亲水木平台延伸而出，低矮的景墙中水流潺潺流出，片片荷叶于水中摇曳。人们可以在这里实实在在的戏水、游玩，木质的平台增加人们的亲切感，使人群想在这里逗留、赏景，木平台一侧的景观亭不仅可以为游人的停留提供场地，还与对岸形成对景，成为了对岸游人眼中的一景。 时光走廊：一对哈尼老夫妇的雕塑置于道旁河畔，不免让人想起时光的流逝如同奔流的河水，一去不复返，让人感叹我们的时光流逝又会留下些什么。而这2位哈尼老人，又代表了哈尼民族历史的传承，其特有的民族服饰和风俗，都在他们身上得到体现，似乎在说即使时光流逝，哈尼的历史、文化也留存下来并延续了下去。 （4）古道遗风----马帮雕塑群：马帮雕塑群位于第一个木索桥处，驮着普洱茶的马匹，挑着货物的人们在高低不平的崎岖路上行走，再加以运用堆造地形来展现马帮在茶马古道上的崎岖与艰难。以此象征民族的历史被人们铭记于心，且世代传颂。 3.3 水岸听涛 此处河岸与水高差较大，故做硬质驳岸，而且是与商业区相交的部分，故而采取广场形式以满足人流集散的功能要求，并种植乔木遮阴，设置木质藤架、休息座椅使人也可在此适当停留、赏景。 植物配置 选择乔木、灌木、藤本及草本植物，须讲究植物形态的潇洒、色香清隽、细品玩味、有象征寓意的，通过艺术手法充分发挥植物形体、线条等自然美（也包括把植物整形修剪成一定形体）来创造植物景观，供人们观赏[2]。 4.1因地制宜选择树种。选择适应当地气候、土壤条件以及抗病虫害强、易养护管理的植物，体现良好的生态环境和地域特点。因地制宜，以亚热带、热带植物配置展示为主，构成春有绿，夏有花，秋有景，冬有型的分层次搭配的四季景观。 4.2 充分发挥植物的各种功能和观赏特点。合理配植，常绿和落叶、速生与慢生相结合，构成多层次的复合生态结构，达到植物群落自然和谐。 4.3 滨水植物种植。河边灌木及地被植物配植，沉水植物、浮水植物以及挺水植物各层次疏密有致、有序搭配，临岸乔木可以选择垂柳、红千层等树枝下垂植物，以表现水面倒影等光影变化。 商业街设计论文:“有机更新”设计方法指导下的城市商业街区改造问题研究 摘 要 随着我国城市建设的不断推进，“有机城市”宏观理念逐步渗透至现代城市改造实践中，对于不同地理区域、不同历史背景下的城市商业街区进行品质营造、文化营造成为主流趋势，改造策略也从原来的粗放型、模板化向集约型、特色化转变。本文以“有机更新”设计方法为出发点，明确城市商业街区改造的目标与策略，结合国内近几年部分典型项目的剖析，试图展现“有机更新”设计方法指导下商业街区改造的整体图景。 关键词 有机更新 可持续 商业街区 场所记忆 文脉传承 1 “有机城市”理念引发“有机更新”设计 1.1 “有机城市”涵义解读 1.1.1 城市的物化生命体征 美国社会哲学家芒福德曾说过“城市实质上就是人类的化身――城市从无到有，从简单到复杂，从低级到高级的发展历史，反映着人类社会、人类自身的同样发展过程。”城市虽然历经自然生成的各种变化，但其本身的“有机”特质使其如生命活体一般可与后期施加的外力变化产生复杂的交互作用，城市规划者如果不能认清城市机体内部赖以运行的规律，对已经生成的组织结构横加切割，对新的体块生硬植入，难免会出现组织排异现象，不仅不能使新结构正常运行，反而影响其他相关结构的正常工作。著名建筑学家吴良镛有一个经典解释：城市是一个有生命的机体，需要新陈代谢。但是，这种代谢应当像细胞更新一样，是一种“有机”的更新，而不是生硬的替换。纵观过往研究，由经济因素带动的旧城商业街区改造，正在慢慢摒弃过去全盘重建的粗放模式，开始关注文脉传承与历史遗留，注重场所记忆的延续，改造策略也从原来的粗放型、模板化向集约型、特色化转变。 1.1.2 城市的精神生命体征 在伊塔洛・卡尔维诺《看不见的城市》一书中，作者描述了许多虚幻的概念城市，与现实中的“特大城市”不同，这些城市各有特质，作者通过语言文字传达出来的是剥离了物质构建之后的记忆、欲望或者言语的符号，而正是这些碎片符号构成了城市的精神，城市的精神渗透至城市的各个场所，广场、街道、歌剧院等，一座城市得以区别于其他城市。慢慢地，这些拥有了精神的城市场所，随着时间的沉积，渗透进生活在城市中的人们的记忆，并在潜移默化中引导人们的生活方式。 1.2 “有机更新”设计方法为城市商业街区改造解困之道 1.2.1 城市商业街区传统改造陷入短视误区 近年来，伴随众多破坏性改造项目，已经有许多承载着情感记忆，刻写着城市文脉的商业老街难逃变迁、破坏乃至消亡的命运，老商铺、小作坊不断被剔除，生硬的现代商业区充斥着外来品牌，变成情感贫瘠之地，截断了文脉的延续和传承。政府为求面子工程，急功近利，缺乏深入细致的研究便草草出台改造方案，真遗存被假古董替代，许多改造项目不仅破坏了原有细腻的城市肌理，还泯灭了延续多年的商业文化积淀。以北京隆福寺商业街改造为例，上世纪90年代进行了大规模改造，修建了大型商场 “隆福广场”，类似于那个年代的大型综合体。改造前的商业街区虽然略显杂乱，但是小经济生态环境良好，人气旺盛，改造后的“隆福广场”租金高昂，特色小店无力回迁，客流量下降，原本的活力气息不复，元气大伤。其次，由于对整体规划方案深入研究不足，为了满足商业用地需要，大量居民被迫外迁，本地客流骤减，观光游客消费不足以支撑如此大体量的商业系统。同时由于对改建后交通体系的考虑不充分，由大量商业建筑带来的繁重的交通负荷也成为这个区域的困境之一，停车位的短缺，交通流线和步行流线的无序规划，无疑都成为了改造后街区发展的隐患。基于以上陈述，我们可以看到，违背城市机体发展规律的硬性改造，不仅不能带动经济发展，美化城市风景，反而会变成城市自身排异的毒瘤。 1.2.2 “有机更新”理念颠覆传统模式 简・雅各布斯在其经典名作《美国大城市的死与生》中明确指出，如果不能认清城市本身就是一个复杂的生命体这一事实，即便进行再大规模的重建也是没有丝毫意义的，其结果只会使改造对象丧失原有活力，变得死气沉沉。“有机”概念应用于城市，强调部分与整体的和谐，含“产生”、“成长”及“衰落”之意。城市“有机更新 ”理论体系相较传统方法更加开放亲和，设计上讲究扬弃适度、兼容并蓄，注重对区域文脉与历史的传承。在对改造对象的认识深度上讲求由表及里、深层次挖掘，贴近改造对象的本质，改造的关键表现为对改造对象物质体系的重建和精神体系的重塑的共同作用。从“城市更新”的历史来看，代表“有机更新”的“Urban Redevelopment”这个词的词义也与最初使用的“Urban Renewal”不同，含有保护传承历史文脉之意。 2 “有机更新”设计方法指导下的城市商业街区立体化建构 2.1 建构符合地域特色的商业街区 2.1.1 历史文脉回归，尊重“本土体验” 以青岛中山路商圈改造为例，充分重视体验空间的叙写，作为青岛最早的商业街，沿街充满欧式风情的历史建筑。在针对中山路商圈的改造中，由于其知名度加之位于火车站附近的地理优势，主要消费群体定位外地游客，所以在对这条由德国人建造的百年老街的改造中，这种保护性修复可以被理解为针对购物者心理的巧妙安排。“劈柴院”作为商圈营造亮点之一，汇聚本土特色商铺，经营规格以小型为主，经营内容涵盖海鲜烧烤、驴肉火烧、凉粉、甜沫等地方小吃。 “劈柴院”依然保留原址建筑，设计体现其原有院落美感，只对内部流线格局进行梳理调整，行人徒步进入，通过内部的特色雕塑、墙体上的墨线地图、民俗节目表演等设计元素充分调动游客与消费者的感官。 2.1.2 景观文脉传承，构建特色商区 基于“有机更新”设计方法的城市商业街区改建强调组织机体间的有机联系，在对商业空间与外部公共空间的改造中强调内外交融、有机共存的设计理念，在经济的发展和景观文脉的保护间寻求和谐共存之路。杭州城市近年来提出的打造“生活品质之城”，也是对杭州“人间天堂”美誉在新时期的延伸、充实和发展。以杭州南宋御街改造为例，改建后的商业街区依附原有道路修建特色景观水系，导入河水营造景观水池，最后通过暗管排出形成活水循环。水系的设计与休息座椅、水景雕塑、路边绿化融为一体，尺度怡人，营造了舒适的购物环境。还有河坊街“挖路成河”改造举措不仅改善了原有景观道路单调、乏味的劣势，更再现了800年前中河和东河环通的水系格局，传承了杭州城市景观文脉。杭州城市景观文脉传承另一个比较成功的案例当属湖滨商业街区的改造，适宜的步行街连接了东侧的商业区与西侧的风景区，提升了商圈的整体品质。商圈内的休闲、餐饮、购物、娱乐等一系列配套设施，也使得西湖南线成为杭州最具活力的旅游景区。 2.2 洗牌传统功能，提升综合品质 2.2.1 弱化商业气息，营造艺术空间 新型消费关系的确立要求在改造过程中不仅考虑多层次商业结构，还要针对既定消费群设计各种丰富的消费体验。通过综合调动消费者的各种感官，如视觉、听觉、触觉、嗅觉、味觉等营造新奇的时空体验，弱化浓重的商业气息，生成艺术的消费空间。伴随大众对“精神消费”层面的需求，作为媒体介质的商业街区应该加重商业空间中艺术场所或具有艺术气息的售卖场所的设计，从心理层面争取消费者积极的反馈，实现消费对象的“态度转变” ，让消费者主动投身到与产品的互动中。艺术性的重塑商业街区形象，增加社会认同，有助于商家宣传积极的品牌文化，从而达到信息传播与品牌形象塑造的现实目的。如杭州印象城中“气味博物馆”这一设计，虽然是售卖香水的商业空间，但却通过独特的创意和别致的设计，强化受众的嗅觉体验，通过对“气味”的展示刺激现实消费。 2.2.2 环境事件设计，变身交互舞台 打造商业环境为产品宣传舞台，通过对环境事件的设计，让消费者主动参与到商业宣传中，在使消费者获得愉悦的购物体验的同时达到“即兴消费”的目的。比如一些大型商业综合体通常会利用大厅等交通枢纽或小型广场举办一些趣味性活动。杭州银泰西湖店地理位置优越，年轻消费群体比重大。在针对年轻人群设计的一系列“环境事件”中，比较有代表性的是将产品宣传和时下流行韩剧《来自星星的你》相结合，通过镂空插画展板形式，吸引消费者参与互动、拍照留念。 2.2.3 完善区域交通，重建步行体系 结合现代健康生活方式，“有机更新”方法下的商业街区改造鼓励市民弃车从步，在消费过程中倡导“绿色”生活、“绿色”交通的设计理念，利用城市空间扩展的契机，结合商业街区功能布局，建立 “绿色”步行道及自行车道网络，让人们在购物的过程中，放慢步调、舒缓心情，欣赏景观、了解时尚、交流感情，享受消费乐趣的同时健康生活。 3 结语 基于“有机更新 ”设计方法指导下的城市商业街区改造强调过去、现在和未来可延续的时空关系，从“有机”入手，科学理解商业街区本质，尊重城市机体和谐共生的生态关系，避免随意切割打破整体的平衡，采用阶段性改造方法，依据生物体新陈代谢过程原理，有序替换组织各设计元素，改造后的商业街区顺应城市整体肌理并延续城市历史文脉，“新”、“旧”之间关系和谐自然，体现了对城市历史的理解与尊重。 商业街设计论文:浅析消费文化视野下我国当代商业街空间的设计新策略 【摘要】伴随消费时代的到来，消费逐渐成为了这个时代的一种社会语言。同时，由消费所产生的消费文化也渐渐成为一种大众文化和流行文化的文化态势，正不断的改变着人们的消费活动、价值观念和生活方式。这一文化态势直接导致了消费费空间的变化，当然与之最相近的商业空间不可避免的需要新的设计策略来满足当代消费空间的需求。 【关键字】消费文化开放化 符号化 情景化 一、背景 近年来，伴随着全球化进程的不断深入，当代我国社会正在进行一场全面的社会转型，从政治、经济到文化等等的每个领域都在发生着巨大的变化，这种变化在日常消费生活领域也表现的十分明显。当代的消费也表现出了新的特征，它不再停留在生理需求满足的层面上，而是具有了更多的社会文化色彩，成为了身份区分、情感体验、自我价值建构的文化活动。消费文化伴随着全球一体化的发展而呈快速蔓延的态势，并逐渐渗透进入改革开放以来的中国社会。 二、当代消费文化发展的新趋势 当代社会消费已经成为一种赖以沟通的社会语言，消费文化已经开始从边缘走向中心，一跃成为了流行的文化，并成为社会构筑和改变生活方式的重要工具。消费文化正在潜移默化改变着人们的价值诉求，操纵着人们的生活方式。 2.1从消费活动的角度看，消费的内容日趋组合化与系列化 当代的消费已从传统购物，向娱乐、休闲、体育活动等方面甚至一些高雅的文化活动扩散，这使休闲活动以及审美和文化相关联的活动都成为了消费活动的新类型，从而全面、广泛地激发了消费者更多的欲望。这样消费活动不再单一、孤立的发生，而是组合化、系列化地形成消费活动的新类型。 2.2从消费的欲求角度来看，对商品审美和文化消费日益强化 消费文化的快速传播与发展，美学与艺术知识的普及，使的艺术与日常生活之间、高雅文化与世俗文化之间的界限越来越模糊。人们对文化的消费，对商品所蕴含的文化意义和审美内涵的关注成为当代消费欲求的重点。 2.3从消费的对象角度来看，符号逐渐成为了消费的主要对象 消费时代，商品的消费不仅是使用价值，交换价值的消费更是符号价值的消费。这种商品的符号消费，通常具有两个层次：第一是商品的独特性符号，即通过设计、造型、口号、品牌与形象等等而显示与其他商品不同的独特性；第二是商品本身的社会象征性，商品成为指称某种社会地位、生活方式、生活品位和社会认同等等的符号。 2.4从消费的途径角度来看，追求商品的体验式消费成为重点 伴随着体验经济的到来，体验式消费逐渐走进人们的视野。所谓“体验”就是针对商品的格调和风情包装和宣传，结合消费空间氛围的营造，为消费者创造一种能够亲身体验某种文化或某种情调的消费经历，最终目的是创造一种难忘的经历。 三、消费空间到空间的消费化 亨利・列斐伏尔认为社会空间是被使用或消费的产品，不应该简单地将消费看作是一种消极行为,而应该将消费空间看作是一种具有城市生活创造力的生活场所。消费文化是当今的主流文化，因此也是生产空间过程中极为重要的影响因素，建筑物、图像、空间，以至于建筑师及其建筑理论全部都成为了被消费的对象。过去的城市被作为与服务相关的用途大规模的再开发，这为不断扩张的消费文化生产着空间载体。在消费空间的生产中，消费文化绝对是一种重要的动力。它是一种追求走向物化的与大众化的文化现实，它影响着消费空间的生产过程。消费文化创造了消费空间，消费空间又同时塑造了消费文化。 由于人们对城市空间生活品质的日益关注，使得“空间中的消费”向“空间的消费”的转变成为可能。过去人们关注空间中的发生的各种活动，更关注建筑与空间的使用功能；而随着步入消费社会进程的推进，加上购物中心、历史商业街、主题乐园等环境优良的大型综合型消费场所的出现，人们认识到消费空间本身也可以提供愉悦的体验，空间中销售的商品不再是唯一的决定因素，而建筑或空间的形象与环境的好坏、档次的高低、特色的鲜明与否在很大程度上也决定了是否会吸引更多的消费者。其次，空间的视觉消费和体验消费的不断增长，更加丰富了“空间的消费”的内容。如人们熟悉的上海“新天地”、北京的“798”艺术区、成都的“宽窄巷子”以及南京的“1912民国街”的巨大成功都同样离不开体验的环境的营造。 四、商业街空间价值转变与设计新策略 4.1商业空间价值的转变 首先，建筑的物质价值的转变，进入消费社会以后，客观上，由于全球市场的建立，市场竞争变得异常激烈，单一的产品种类和形式无法满足要求；主观上，物质生活的全面满足，对体验、情感等的需求，对单调景观的厌倦，对文化多样性的需求，基于这两方面原因，单一、确定的功能不再能满足社会的需要，建筑的使用价值变得不再固定或明确,开放成为对当代建筑物质价值的要求。 其次，建筑审美价值的转变，进入消费社会以后，建筑的美学价值发生了巨大的变化。当代建筑的审美泛化也并不仅指表面样式的不断变化，而是关乎生活方式的革新。也就是说，建筑的美并不在于满足或寻找某种美学标准，而在于不激发新的体验和幻想，从形式到功能到观念的无限更新。在差异编码和时尚更替的驱使下，当代建筑的美在于永不停歇地寻找美学策略而不是确立并遵循美学标准，它是无限开放的、再循环的，而不是确定的，持续进步的，是不稳定的。与独特性、确定的意义系统以及技术的更新无关，是一种符号的系统化操控。 再次，建筑的社会价值的转向，消费时代，消费已经成为一种社会的语言。人们开始通过消费来突出自己的个性化、建立自己的社会地位最终达到实现自我的社会价值。 4.2商业街设计新策略 针对当代消费文化发展的新趋势和当代商业建筑的价值转变的基础上，提出多维度的设计策略： 功能维度――开放化，从人们的消费活动和消费需求来看，商业空间应是一种满足人们一站式消费，互动式消费。这样在商业街空间功能设计上应采取一种开方式设计，这可以包括空间结构体的开放化同时也包括设计的开放化，如大众的参与设计。 视觉维度――符号化，视觉的消费是消费的主要组成部分，人们消费时首先映入眼帘的就是商品的形式，因此商品的视觉效果相当程度决定着消费行为。有学者说，消费时代其实就是读图时代是视觉的消费时代。视觉维度主要通过对建筑表皮化的设计，具体包括表皮的质感化、图案化、影像化和肌理化。其次，建筑的体块，建筑的细部通过符号的提取增加空间的文化性追求达到视觉上的最大共鸣。 空间维度――情景化，自从体验经济的到来，人们的消费主要途径和最终最求的感受就是一种体验，一种情感上体验的经历。其实建筑空间的实质也是让使用者追求空间的体验，进而感悟生活美好。在消费文化语境下更是应该追求空间的体验设计，这样最直接有效就是建筑空间场景的设计。在空间维度里，商业街空间应该在对地域特色和人们生活场景了解的基础上营造具有情景化的空间，会更能打动人心产生共鸣。 五、结论 消费文化的来袭已经是一种趋势，带来的是利弊并存的情境，是机遇与挑战共生的。这就要求我们必须从辩证的角度来考量消费文化对我国消费空间的影响，既要强化和引导消费文化的正面效应，通过合理有效地挖掘和利用空间的文化（符号）资本来促进我国当代商业街空间的健康发展。也要警惕和批判消费空间发展中的存在的种种消费主义现象。 商业街设计论文:咸宁市商业街区停车空间规划设计研究 【摘 要】随着城市的机动车拥有量的高速增长，城市商业区内停车空间面临大挑战，车位的供需矛盾连带出社会公共秩序的问题。本文主要研究咸宁市商业街区停车空间存在的问题，分析问题产生的原因，在具体规划与设计方面提出优化设计的方法。从而为改善咸宁市可持续发展方面提出合理的建议。 【关键词】商业街；停车空间 咸宁市商业圈是在旧城的基础上通过逐步改造而发展起来的。该区域留存着咸宁市民的诸多记忆，承载着市民对城市的情感。停车空间的合理规划设计，是促进城市文明和繁荣的一个关键性要素，品质优雅、健康良好和使用便利的停车环境，对提高城市的品质和发展具有重要的意义。设计师们必须对此有足够的认识，在设计上要有足够的前瞻性，以适应时展的需要。 1、对咸宁市商业区停车空间现状调研分析 1.1 调研范围 本次调研范围圈定为咸宁市淦河大道与温泉路交汇的中心花坛一带商业街区（如图1所示）。目前，该区域内商场、餐饮、娱乐、金融、办公一应俱全。 1.2 路网现状分析 中心花坛商业区路网结构概括起来包括三种：（1）城市主干道，道路交通运行量很大。（2）商场、步行街巷。（3）旅游景区、公园、学校等可通行的机动车道路。 商业区的交通压力主要来自于车辆的迅速增多。同时，该区域商业建筑逐步增多，餐饮等娱乐设施也逐渐成熟并且有着较高人气。特别是上下班时间的高峰期，从温泉路中百仓储到淦河大道与潜山路交汇处，经常发生拥堵，导致交通秩序混乱。 1.3 停车空间分布 商业街区停车分布主要集中在淦河大道两边沿路人行道上，以及路边划线停车位。 目前该区划道路划线停车位约48个，人行道停车位 210 个，瑞融国际地下停车场80个，白天停车饱和度0.8 。中百仓储地下停车场80个。白天停车饱和度0.9 。 1.4 问题总结 针对咸宁市中心商业街区的调研结果进行研究分析后总结出该区停车空间存在的主要问题有： 1.4.1 车位严重不足 作为咸宁商业中心区，目前该区域包含有中百仓储，苏宁电器，金门商业步行街，瑞融国际，购物公园，温泉步行街第一街、第二街，文化广场等商业建筑，还有在建的温泉商场改造项目中商商业街，除此之外，还有长江证券、物资局、保险公司、供销社以及工行、建行等几处办公建筑也在此处，而此类办公场所基本没有专用停车场，人行道上的停车位很大程度上，被占用为专用停车位，从而导致流动车位少。笔者通过调研发现，物资局楼下停车区域20个，半天下来流动车辆只有8个，其余12个非流动车位，车主都是商铺老板以及物资局上班人员停留在此。此处停车管理人员反映，很多流动车子没有位置停车，无法满足现有的停车需求。路边非划线区域也时常有泊车，严重影响道路通行。 1.4.2缺乏先进的停车设施 现有停车方式主要为路边停车和人行道停放为主，缺乏新型停车方式引进。由于该商业区属于老城区逐渐改造发展起来的，想要开辟出更多的土地面积当作停车位，显然非常困难。应该考虑更为先进的利用纵向空间的停车方式。 1.4.3城市停车导向系统不完善 从该区域停车分布图上可以看出，该区域目前停车位划分还是较为合理的，机动车停车位和摩托车及非机动车停车位划分较为科学，但是，依然可以看到摩托车或电动车时常占用轿车停车车位，停车管理人员也只能表示无奈。一方面，没有强制的管理制度，另一方面，导向标识不够明显。在商业中心区经常可以看到车辆因找不到停车位而导致无效绕行，从而无形中增加了道路的交通流量。由于路面停车方便备受欢迎，导致商圈路面停车饱和度大，而地下停车场使用率偏低。瑞融国际地下停车场停车饱和度不高，原因在于停车诱导信息缺乏，资源共享程度低。 1.4.4规划停车空间进出方式不尽合理 由于道路停车出入口的设置缺陷，导致车辆从人行道停车位出来与进入人行道停车的车辆发生对峙，导致道路交通堵塞。或出行车辆进入道路立即左转穿越马路的现象时有发生。 2、咸宁市商业区停车问题改善和对策 2.1 合理规划与把握停车位的供给 将人行道作为停车空间，一方面，牺牲了行人的通行便利性，并且存在一定的安全隐患。也容易损坏人行道的铺地材质；另一方面，温泉路商业区一带及周边地区的行人和车辆都比较多，交通十分拥挤，如果过多设置路边停车空间，会导致本来就比较拥挤的交通现状更加混乱。那么，更多的车位从哪些方面来实现呢？ 首先，在旧城扩建改造过程中，建议新建的建筑一定要配置地下停车空间，并合理规划进出交通路线。 其次，适当的拆除部分旧的建筑，将其在规划当中，留出足够的广场空间作为建筑前停车场。逐步摈弃人行道停车的方式，消除安全隐患。 再次，依据车辆通行量，量化路边停车位的数量。在车流量较大区域，尽量不划停车线，以舒缓交通压力。 对于建筑的边角处这样一类具有不确定性的空间，可以精心对待合理设计，达到有效利用空间和改善环境的目的。 2.2 优先考虑机械式立体停车库 机械式立体停车空间是运用机械设备作为运送停放车辆以提高单位面积停车数量的停车空间。立体停车空间具有节省空间，节能环保，取车方便等特点。车辆的全封闭式存放，也增加了汽车的防盗性和防护性。尽管立体停车库的施工周期较长，建设资金高。但是作为停车设施的选择，立体停车空间是一个长期性的综合效益的选择。随着商业区对停车需求的增加，停车设施建设的成本可以分布到未来十年甚至二十年的停车造价中去。 2.3 建立合理的停车管理机制 通过停车诱导系统可以缓解城市商业中心区停车困难。目前停车诱导系统的整体结构，可初步分为计算机网络、通信网、信息采集、信息维护、信息控制处理中心、电子可变信息情报板六个部分，各部分分工、协调，围绕控制处理这个核心，共同构成有机整体。停车诱导系统包括空车位信息采集控制器、中心控制设备、数据传输设备、诱导显示牌。通过各种方式向驾驶员提供停车场的位置，使用状况，路线选择和相关道路交通状况等信息，可以均衡停车的空间分布，避免停车需有过于集中，可以有效减少车辆因寻找车位而无效绕行，减少交通流量，提高停车场的泊位利用率。 2.4 咪表停车 咪表停车是利用当代最先进的电子软件技术和电子设别对城市泊位进行定位、计费、标准化核算的一套电子泊车管理体系。实施停车咪表及时收费是合理有偿使用市政设施资源、规范收费主题、统一收费名目的好办法。可以规范道路停车，强化交通秩序。目前在很多省级城市已经开始实施咪表停车管理，不仅有效的规范了停车收费制度，也减少占道停车的车辆，提高静态交通设施效能，改善城市交通环境。 3、停车空间布局形态概念性方案的设想 3.1 架人行天桥 淦河大道横穿温泉第一街与第三街即购物公园，在该十字路口还设置有公交车站。平时车流量人流量都较大，堵车严重。建议在一街和三街之间架起人行天桥，这样可以很好的贯穿两条步行街，不受主干道淦河大道的车流影响。可以缓解交通压力，同时提高人行的安全性。另外在中百仓储十字路口处也可以考虑建立人行天桥，实现人车分流，提高机动车流动性，解决滞留时间长的问题。 3.2 文化广场地下空间改建用作地下停车场 文化广场地下一层空间利用率低，空气质量差，目前作为娱乐空间在使用，存在各方面的安全隐患，建议将地下一层作为停车场，中庭部分设计景观节点。游客在停车之后直接通过中庭电梯上来，可以提高文化广场的便利性，环境效果也会得到改善，提高人气，活跃商业氛围。 3.2 拆除新建 在旧城改造过程中，将停车场的设计作为重要的参考指标。例如，拆除中心医院旧址后，新建的建筑尽可能往东南方向退出。留出足够的广场空间，作为路面停车。另外新建建筑设置地下两层式停车场。另外在鄂南工贸大厦那一块也可以开拓出空间出来，作为立体式停车场。该处临近商业中心区，单位也较多，固定停车俩数量相对也多。该处设计立体式停车空间，既能满足固定车辆，也能提供较多的流动车辆停车位。 结合上诉三点建议，可以在中心花坛商圈外围行程三个主要的相对较大和集中型的停车空间，做到将停车位尽量控制在环岛之外，减缓中心区的交通流。在核心地段用人行天桥来贯通步行空间，进行人车分流，可以十分有效的减缓交通压力。 4、结语 城市商业中心区停车问题需要当地政府、交通管理部门、车库管理商家、交通参与者共同参与协调统一。本文对咸宁市商业中心区停车问题进行了初步的研究分析，提出了设计建议与控制方法，希望本文的理论研究对以后的工程实践有一定的借鉴意义。 商业街设计论文:单侧型商业街休憩场所设计问题及策略探讨 【摘 要】 本文以延安市枣园步行商业街为例，介绍了单侧型步行商业街休憩场所现状，阐述了重视单侧型步行商业街休憩场所设计的必要性，提出了科学合理的设计策略及方法。要保持休憩场所设置间距，确定休憩场所适度规模及等级控制，搞好休息空间的景观营造，重视步行空间设计和植物种植设计。 【关键词】 步行商业街；单侧型商业街；休憩场所；设计策略 单侧型步行商业街是一种比较特殊类型的商业步行模式，交通空间受到原有地形的制约，从而使得其步行方式及休憩场所的设计也有别于其它类型的步行街。本文针对延安枣园商业街休憩场所的设计，对这种单侧型步行商业街设计中的问题进行分析与研究，不仅分析了受原有地形限制的此类商业环境，同时还分别研究了受河道、城市古迹等影响下的单侧型步行商业街。通过对比分析，发现这种类型的商业街是普遍存在的，虽然它满足了人的购物需求，但是由于街道过于冗长，缺乏室外的休息、娱乐、活动的场所，是不符合现代商业街发展的模式。因此将室外休息场所引入到此类型商业街中，可以大大改善人们的购物环境，满足不同年龄段人群的需求。 一、单侧型步行商业街休憩场所现状 本文依据的延安枣园商业街其特点是由于城市主干道路的拓宽，从而使商业建筑只能位于主干道路的一侧，而道路的另外一侧并不是商业建筑，因此在这种单侧型步行商业街中人流与车流是相隔的且人流方向是单向的，商业建筑位于一侧在整个商业街的交通流线的设计中不仅要考虑人们的步行路线，同时还要考虑城市道路车行路线的设置，也就是说还要考虑车行道路的公交车停靠点的设计，要根据整个商业街的总长度，进行合理分段布局，从而满足人们不同的需求。 对于这种单侧型步行商业街来说，其休憩场所受到商业界面与交通状况的限制，对于商业街的设计除了要考虑满足人们购物、休憩、娱乐等等需要以外，还应该更多地考虑由于地形、环境的不同对于商业街形态的影响。单侧型可能导致人行步道不够宽，因此休憩场所就不能直接位于人行步道正中央，而是要根据具体环境尽量设置在相连续的两个商业建筑之间的地方。如果商业界面位于一侧，就会使整条商业街显得比较狭长，街景比较单一，所以设计时不仅要考虑与周边建筑协调，同时还要考虑公共汽车停靠点的设计以及行人在其中步行的心理感受。 二、重视单侧型步行商业街休憩场所设计的必要性 从单侧型步行商业街的发展状况，将其类型进行分类，原有地形影响到商业空间的布局、河道在中央两侧为步行空间、周边为名胜古迹不得拆除的布局模式。此三种为最常见的单侧型布局空间。我们通过对常见的城市现有双侧步行商业街休息空间进行对比分析，可以看出单侧型步行商业街与双侧步行商业街休息场所在设计手法上有一些共同的特点，但在具体的休憩空间的布局、行人流线方式、车行流线与人行流线的城市交通流线的位置关系等方面在某种程度上有着很大的差异，因此在这种类型的商业街设计中，综合考虑这些因素的同时，还要注重考虑单侧型步行商业街切实存在的问题，对商业街交通、地形等因素要着重考虑。那么枣园商业街这类单侧型步行商业街休憩场所的设计，主要就是为了解决交通组织与室外休憩场所设置的关系，包括室外步行交通空间组织及步行道路的宽度，室外步行交通空间铺装与设施设计，室外休憩场所的布局与规模的控制，室外休憩场所的文化主题与小品造景，以及各个休憩场所的设计。并从步行长度与休憩场所的设置、休憩场所的空间特征与景观要素配置，休憩场所的文化立意与环境小品设计方面来探讨，期望对之后此类型的商业街休息空间设计给予一定的帮助。 三、科学合理设计单侧型步行商业街休憩场所的策略及方法 1、休憩场所设置间距 由于单侧型步行商业街具有特殊性，因此在休息空间上的设置上就不能以某个具体数值为标准，而要充分考虑到行人的感受，尽量将休息场所间的间距缩小，从而满足人们步行时行为、心理的需求。 2、休憩场所规模及等级控制 对于单侧型步行商业街来说，由于商业建筑位于街道一侧，因此容易导致商业街空间太长，使人们在行走中会觉得没有趣味，所以室外休憩空间的设置就尤为重要，此空间的设置可以满足人们在购物之余进行室外休息、娱乐等活动的需要。对于该场所空间的等级控制要根据周围人群流量及旅游人群流量来进行规模控制，这样才能满足更多人群的需求。 3、休息空间的景观营造 场所中地面铺装设计：选用当地特有石材，铺装方式以广场砖加局部雕花地铺设计为主，根据每个休憩空间的主体不同分别选用不同题材的铺装来体现休憩场所的特色。 休憩场所的小品及细节设计：特别是对于各节点的雕塑小品及设施的设计，根据休憩空间的不同主题，配以不同风格的小品及设施。同时运用限定与围合等表现方式，体现出不同的空间特色。 4、步行空间设计 街道的铺地采用不同的颜色、不同的图案打破直接、单调的感觉；街道融合了小品设计如灯杆、餐桌、垃圾箱、座椅、饮水台、标志牌等，以此丰富街道的色彩和空间环境。 休憩空间的设置：在这么冗长的步行街道上间隔设置一些休憩空间，大大改善了人们的购物环境，商业街不再是单纯的购物场所，也是人们日常活动、娱乐、休闲的地方。 5、休憩场所的植物种植设计 植物种植设计：植物方面大部分选用乡土植物，能够体现地域特色，增加了街道空间的层次，丰富了街道环境。 植物配置的人性化：在商业街道上多植乔木，少用草坪和灌木。乔木还可以形成树荫，能起到很好的遮荫功能。 植物后期养护：由于受到城市交通限制因此单侧型步行街道与城市主干道相邻，所以街道空间多采用硬化处理，汽车尾气的污染对植物的生长也是非常不利的，经常对树木进行日常养护是十分必要的，在对树木进行修剪等养护时一定要规范化。 四、结语 对于单侧型这类特殊类型的商业街空间，其休憩空间在设计上要将其节点间距、规模及等级控制、文化主题营造及造景、步行通道组织及竖向设计以及植物造景综合考虑，这样才能在设计中做到布局合理、满足不同人群的多种需求。同时，整个步行商业街中每段的休憩场所的环境都有所不同，以丰富整个商业街的空间环境。 商业街设计论文:现代城市步行商业街景观设计研究 摘要：随着城市建设速度与质量的提升，现代城市步行商业街已经发展为城市开放空间中的一支特殊存在，成为了一座城市在经济、文化以及政治等多方面的承载体。人们不仅能够在步行商业街上进行购物等休闲活动，还能从中深刻的感受到属于这座城市的人文气息。现在，城市步行商业街已经发展成为了丰富市民生活以及改善城市景观的一项重要手段，在现代城市生活中扮演者越来越重要的角色。本文从现代城市步行商业街景观设计的概念出发，对影响步行商业街景观设计的因素进行了分析，并提出了合理化的建议。 关键词：现代城市；步行商业街景观；设计研究 步行商业街在现代城市中所扮演的角色就是提供给城市居民一种休闲娱乐以及交际的方式，通过这种密集的人员交流，对培养城市居民关心、维护城市形象有积极的影响。同时，步行商业街可以繁荣地区经济，有效降低空气污染、噪声污染等环境污染问题，使城市环境更加具有人性化的味道，并能够有效减少因车辆引发的事故量。 1现代城市步行商业街进行景观设计的因素 （1）步行心理。每一个的思维是不相同的，对于某一景观的评价往往有着自己的认识。因此，步行商业街的参与者因为持有的认识和观点不同，因此对步行商业街的具体景观布置有着不同的要求。对于在步行商业街进行购物活动的参与者来讲，他们所关注的主要是街道两旁店铺的各种信息；对于休闲娱乐人群来说，所关注的重点一般会是休闲场所或者是游乐设施；而对于旅游人群来说，他们则会对步行商业街上独特的景观标志以及具有浓厚地方色彩的街头艺术表演产生巨大兴趣。当人们步行于步行商业街道时，一旦出现长时间感官上的体验没有发生变化时，就会产生厌烦感；而没有连续性的景观设计的变化又容易让人感到惊慌失措。所以，在现代城市进行步行商业街景观设计时，应该在源头就避免去使用长且直的线路的设计。探究其主要原因就在于，长且直的步行商业街线路设计非常容易使参与者出现一种厌烦感。 （2）色彩与视觉方面的感受。科学的实验结果证实，不同色彩会带给人们完全不同的心里反应。黄色、白色、绿色、红色这四种颜色比较能够引起人们的注意力，因此在步行商业街的广告店招或者是标志等方面应用比较多，以突显其商业性特点，而绿色在科学研究中被证实有舒缓情绪的积极作用，同时花卉的摆放也能使人愉悦。在现代城市的步行商业街中，景观的设计多维动态，而且有着较好的视觉方面的连贯性。一般来讲，步行商业街的参与者很难对一条长且直的街道产生兴趣，实际情况是，具有方向多变性的街道很容易吸引人们去参与。从这个角度来讲，在进行现代城市步行商业街景观设计时，在步行商业街建造空间足够的情况下，一定要进行合理的布局和设计，以提升步行商业街的趣味性，吸引参与者的注意和兴趣。 （3）空间结构形态。从一般情况分析可以发现，步行活动进行时所处的空间一般都是线、带状的场所，其呈现出来的宽度要远远小于其呈现出来的长度，从而给人带来一种视觉上的延伸。当人们参与到步行商业街中来时，会伴随着各种各样的行为，如漫步向前、驻步观看某一事物、或者是静坐休憩。从这个角度划分，可以具体分为停滞空间以及运动空间。停滞空间在用途上一般有静坐、观赏、等待、沉思、饮食、度数等等，而运动空间在用途上一般有散步、比赛、集体活动等等。 停滞空间在进行景观设计时应该多设置一些长椅、树荫等，而运动空间在进行景观设计时则应考虑道路的开阔与平整程度，这与步行商业街参与者的感受有着直接的关系。事实情况是，停滞空间在一定的条件设定下与运动空间之间存在既对立又统一的关系。从步行商业街参与者的角度考虑，如果无法划分出一个独立的停滞空间，那么参与者的人身安全就无法得到百分之百的保证。因此，步行商业街停止空间的设定一般给人带来滞留以及安全感，而运动空间一般给人带来的是流动性以及延续性的感受。 2对现代城市步行商业街进行景观设计的几点建议 （1）景观的设计必须遵循人性化的原则。从步行商业街对于一座城市的意义来讲，其在具体的功能发挥上确实是一种特殊类型的存在，一条街道，不仅仅是物理形态的一种外在具体表现，还被看做是一个社交的场地，其服务的对像归根结底还是人。因此，在进行步行商业街街道尺度、路面铺设等设计时，一定要把人情味考虑进去。 （2）景观的设计必须遵循生态化的原则。在二十一世纪，生态化倾向将会成为发展的主要方向。因此，在进行景观设计的过程中，一定要重视生态元素的运用，通过这种贴近环境的设计，使城市的环境质量得到提升，并有效降低城市内的废气、噪声等环境污染现象。 （3）景观的设计必须重视对传统元素的利用以及保护。很多城市在进行步行商业街的设计规划是，都不约而同的选择了城市中的传统文化地带，在这些传统文化区域内，古典的老建筑，就像一幅幅历史画卷一样，平添了步行商业街的独特新引力。其中一个必须引起重视的问题就是在进行街道景观设计时，必须重视对这些传统元素的保护，避免毁灭性的开发。在保护步行商业街传统元素方面做的比较好的有济南芙蓉街、天津古文化街等等。 （4）景观的设计必须遵循可识别性的原则。能够准确的识别环境可以帮助人们加深环境体验的实际深度，同时也能带来心理方面的舒适感。因此，在对步行商业街中景观元素进行设计开发时，应该通过对空间构造以及重要标志等元素的设计，提高街道的可识别性。 （5）景观的设计需要给人营造一种舒适的外部环境。从人员密集程度来讲，步行商业街无疑是一个典型代表。街道中聚集的各种商业元素吸引着人们穿梭其中进行商品的购买活动，在这种情况下比较容易在心理上产生一种紧张情绪，在这样的情况下，通过景观设计中自然元素的添加，可以有效缓解人们的紧张情绪，从而营造出一种良好的步行商业街氛围。 （6）景观的设计必须遵循尊重历史的原则。在进行步行商业街景观的设计过程中，要重视对自然形态的保护与利用，不能出现破坏性的开发设计，探索其原因在于自然环境是人类生存的基础，在这个基础上，还能推进美学的进步。 （7）景观的设计必须连续性的原则。探索现代城市步行商业街的特点，其设计的出发点可以分为两个方面，即空间与平面设计，具备了从行人思维看外部空间的特点，并且应当是一个连贯的、可以预知的空间或平面。 3总结 在城市建设速度以及城市质量要求不断提高的过程中，现代城市步行商业街已经发展为城市开放空间中的特殊存在，成为了一座城市中经济、文化及政治等多个方面的承载体。现在，城市步行商业街已经发展成为了丰富市民生活以及改善城市景观的重要组成部分，在城市生活中扮演者越来越重要的角色，在步行商业街上，人们进行购物、休闲娱乐、社交等等活动，并能从中感受到这座城市的人文气息；使人际交流以及地域认同感得到提升，还能对培养城市居民关心、维护城市形象产生积极的影响；同时，步行商业街能够繁荣地区经济、降低环境污染问题，使城市环境更加具有人性化的味道；并能够有效减少因车辆引发的事故量。因此，在进行城市步行商业街景观设计时一定要多方面考虑，使之与整个城市功能结合到一起，真正发挥其作用。 商业街设计论文:民国建筑文化元素在现代商业街设计中的运用 摘要：在讲究城市个性、建立城市文化的今天，城市中心商业街区的文化艺术营造显得尤为重要。因此，在打造具有地域个性及艺术性的现代化城市商业街区时，不仅是遵循“随波逐流”的大众化，更是对一个城市性格的折射。文章以民国建筑艺术文化特征为主线，对北京、上海及南京三座城市反映出民国特色的现代商业主题街区进行分析，结合实地考察典型案例，分析民国文化元素在现代商业街区设计的运用方法。 关键词：民国建筑；文化元素；商业街设计 如今，在经济全球化和现代化商业扩张浪潮的大肆席卷之下，各国大都会的城市形态和商业形态似乎也愈加趋于统一的国际化。“当代的规划看起来就像一个不合理的游戏，它把尽可能多的城市或建筑堆砌于一地。我们引以为豪的城市地区通常只不过是砖、石头、钢铁及水泥砂浆最高、最宽、最密集的堆积物。在砖石建筑堆中，被遗弃、被胁迫的人类在何处？”（约翰・西蒙兹John Ormsbee Simonds） 城市建设与发展的艺术化生存趋势必然引起人们的反思。在欧洲，诸多具有悠久历史的国家以及亚洲的日本等地区，学者们在研究城市文化遗产保护的基础之上，针对不同的城市规划出相应的保护和艺术化生存方案，其城市形态所彰显的文化特征鲜明，因而在世界城市的发展中占据着备受瞩目的地位。 一、关于民国建筑文化 特定的地域和文化应当孕育出独具特色的城市形象与城市文明。由于我国古代封建社会的历代城市格局在当今大部分城市中并未延续，且距离现代人类生活方式较远，因此在折射城市文化魅力中并不占据主导地位。我国近代清末洋务运动的兴起，一句“师夷长技以制夷”的口号，让诸多学者留洋学习深造。在国外，大批学者学习到了先进的西方工业技术和人文观念。归国后，随着辛亥革命的爆发以及时代的变迁、新政权的交替，近现代城市化的格局也愈加需要更新和重新规划以适应时代的发展。到了“中华民国”时期，在南京、上海、北京、广州等城市中，由于西方人文思想的导入和人们生活方式的变革，形成了新的城市格局和建筑特色，民国文化便诞生于这个特定的时期。民国文化的精髓基本表现为建筑的特色，这是革命性的飞跃，也是西方工业革命逐步进入中国的象征。 民国建筑特色之一：坡顶。 民国建筑的最大特点首先是屋顶的形式，这与中国传统建筑的屋顶形式――“庑殿”以及“歇山”类似。无论是“总统府”旧址内的中国传统式建筑，或是西洋古典式建筑（图1），还是其余保留的建筑遗址，坡顶的建筑形式几乎是民国时期所有低层建筑共同的特点，也是民国建筑的重要特征之一。 民国建筑特色之二：拱券技术。 拱券技术是古罗马建筑最大的特色和成就，是古罗马对欧洲建筑最大的贡献。其外形为圆弧状，除了具有良好的承重特性外，还起着装饰的作用。由于各建筑的类型不同，拱券技术的形式略有变化。半圆形的拱券为古罗马建筑的重要特征，尖形的拱券则为哥特式建筑的显著特点。在南京“总统府”的建筑区域内，圆形拱券是反复出现的重要符号之一。（图2）从“总统府”主入口到原有建筑以及建筑内部，拱券皆是典型的造型元素之一。拱券的形式呈现了民国建筑中西合璧的气质。 民国建筑特色之三：砖墙。 砖块的质地、颜色各有不同，种类繁多，因而为建筑物的构造提供了广阔的可能性。砖墙在民国时期曾经被广泛运用于各种类型和用途的建筑构造之中（图3）。尤其是青砖，由于其色彩和质感的特殊性，在现代城市街区建筑和道路铺装上多次使用后可以形成一种极具历史深度感和怀旧氛围的场所效果。 二、民国建筑文化的延续 现代的城市商业街区具有双重功能，它不仅是大都市的核心，也是可以直接反映出都市艺术气质的重要场所。随着现代化商品经济的不断发展、公民消费能力的提升，消费者对商业中心的环境及规划提出了更高的要求。因此，在打造具有地域个性及文化的现代化城市商业街区时，不仅仅是遵循“随波逐流”的大众化、国际化，更是对一个城市的性格及文化的折射。作为拥有“民国文化气质”的城市中，典型的有民国时期的首都――南京、政治文化中心――北京、商业大都会一一上海。如今，这三座城市虽然历经了战争及时代的变革，但是由于近现代居民的生活方式并未在短期内发生巨大的改变，因此具有民国艺术气息的城市气质和文化得以留存至今。 南京，作为中华民国时期的首府、六朝古都，整个城市的政治气息较为浓重，因此给人的整体感觉较为凝重、沉稳。所以无论从当地建筑原貌或是城市街区的设计上，更多的是在表现这个城市的历史文脉。在南京总统府旧址以及长江路的辐射范围内，重新打造了现代城市商业街区――“1912”主题街区。（图4）这是南京地区较为典型的反映民国文化的现代商业街区。在整个地块的设计规划上，保留了太平北路沿街的原民国时期的旧建筑，并按照前文中所提到的民国建筑的三大特征――坡顶、拱券以及砖墙，重新建造了围绕在总统府周围的新建筑。无论从建筑外立面到地面铺装上，都以民国建筑文化作为设计的原型，毫无修饰与浮华的青砖既是墙体，又是外部装饰。朴实墙面上，勾勒出白色的砖缝，除此之外再无任何修饰。人们可以通过整条街区细细地品味出浓浓的民国文化和艺术气息。 上海，作为中国近现代重要的通商口岸和曾经的半殖民地，由于接受西方的工业革命的影响以及西方文化艺术的熏陶较深，在建筑和城市人文气质上相较于南京更为活泼、时尚，投射出浓厚的“海派”风情。民国时期的上海，作为重要的商业要塞，部分旧商业街区的设计形式和规划原貌至今依然保存原貌，例如南京东路步行街的建筑原貌、淮海路等。即便是后期重新规划的“上海东方新天地”主题休闲和商业为一体的街区（图5），也大部分沿用了完好保留至今的民国建筑特征。上海的民国建筑在形式感和材料的选用上较其他地区更为多样化，这是由于西方殖民者的侵入，把西方各地区间不同的文化带进了上海，并结合了中国的传统文化和生活习惯，因此在功能性和整体规划上形成了特色。 北京，作为我国古代封建社会最典型、最具影响力的古都，元、明、清文化在此根深蒂固。形成了难能可贵的古代城市格局，并影响至今。“环形”的城市道路规划甚至直接影响到后期北京城市轨道交通的规划，以及城市快速道路的建设，可见明清文化在北京的影响甚远。但在近现代的清末民国时期，西方的文化如同在上海、南京等其他城市一样，进入了北京城并对其产生了一定的影响。但由于明清文化及老北京人的生活方式，这种文化形式的影响或多或少地影响到了城市中心商业街区的文化营造。例如老北京最典型的前门大街（图6），在现代商业街区的改造中，依然还原和沿用了当年的建筑外立面，可见民国时期前门大街的商业形式和建筑形式完全满足了现代商业的基本需求，并形成了自己的特色。 无论是从北京或是上海、南京等城市，在近几年的城市商业街区的改造和规划中，重新打造和还原“民国”文化越来越突出。那么现代商业街区设计是如何融人民国文化元素，并将其改良，从而更好地适应现代化商品经济下的市场氛围？ 三、“民国建筑文化”的当代重塑法则 （一）依靠历史 从各街区的地理位置特征上分析，南京的1912位于中华民国总统府旧址（图7），上海东方新天地位于中国共产党一大会议旧址（图8），北京前门大街位于北京城中轴线正阳门的中端（图9）。这之间存在着必然的联系――历史节点直接决定了现代城市中心商业街区的价值。正因为选择了合理的地段从而创造出了超乎想象的价值，而这些地段在“民国”这个特定的时期中也曾有过非比寻常的历史渊源。 （二）保护利用 合理保护和利用历史资源，也是以上三个街区的共同特征。按照南京1912的整体规划，把沿太平北路的三幢旧民宅拆除重新改造似乎也有其可行性。但是“1912”的最终设计方案却选择了合理保护和利用这三幢平日看似残破不堪的旧民宅，保留并翻新了其外观，将内部重新整改并打造成为新的商业用途。上海东方新天地街区地处上海市中心地区的黄陂南路，在尚未改造之前，黄陂南路的原貌其实就是一块典型的老上海弄堂区，但经过合理的保护利用，将旧居翻新成为新的商业店铺和餐饮空间，既满足了商业需求，又满足了街区的整体设计风格需求。北京的前门大街从封建社会时期便开始形成商业格局，到了民国时期，拓宽了道路幅面，并设置了有轨电车线路，不仅成为商业街区，更作为北京城一条南北向的主干道并存在于北京的中轴线上，近期开工建设的前门大街综合翻新工程更是直接还原和修复了前门大街在清末、民国时期的原貌。 （三）有机结合 作为城市中心地带的综合商业街区，城市街区并不是独立存在的，而是和城市周围环境，例如广场、主干道等相辅相成。然而，城市商业街区作为城市的中心地标和折射城市气质的法宝，独自魅力的展现和在主干道中的导向性尤为关键，因此在城市街区设计中，各类道路的有机结合显得尤为重要。特别是“民国文化”这一风向标在现代城市中的重塑方式如果处理不当，反而显得尴尬。因此在传统街巷和城市功能之间必然有小型的城市广场相结合，南京总统府对面以孙中山先生为名的中山广场、北京前门大街正对的正阳门广场、上海南京东路步行街的人民广场等，均形成了缓冲带。这让文化之间的碰撞变得柔和，也使人流导向性细化为“总”――“分”的人流动线形式。 （四）合理沿革 除了前文中所阐述的，民国建筑和民国文化在街区整体感中的体现，在地面铺装、设施小品、绿化等方面也应当合理地沿用民国文化的元素。这绝非画蛇添足般地随意添加，而是要根据不同地区问的差异合理地沿革。例如在北京的“京式文化”带动下，前门大街的设施小品呈现出的形式感和元素通常为拨浪鼓、大鼓、鸟笼、铜制大水缸等（图10），而此类元素如果运用在南京或是上海则略显突兀。另一种不合理的形式表现为：传统街区设计中出现了极为现代的雕塑或是其他设施小品。 四、总结 在新的城市建设浪潮中，城市文化艺术建设将作为主体深入到城市街区景观设计、城市规划中。街区重新规划必然需要合理筛选街区原有的构筑物，这需要合理的规划和利用。不能一味地全盘否定过去的历史文化，例如南京在上世纪末的城市规划中拆除了不少民国建筑和砍伐法国梧桐，这会逐渐使得人们淡忘南京城的历史。城市虽然看似所谓的“国际化”了，但是缺失的什么？是一种艺术化生存的气质。而城市一旦缺失了这种气质，剩下的仅为躯壳一般的大工业时代厚重的机械感和乏味。这样的城市、这样的街区，又有何看头呢？“房间和街区的关键在于其内部空间的质量”（卡米洛・希特Camillo Sitte），随着时代的变革和发展，这些随着时代而“时代”的建筑物终将随着时代的变革而黯淡下去。“民国建筑文化”仅仅是一个影子，如果我们不能对有价值的历史进行保护和再利用，我们缺失的又何止是“民国建筑文化”？ 商业街设计论文:分析当前城市步行商业街的规划设计 摘 要： 在社会生活水平不断提高的今天，中心商业区的功能在我国经济区划发展中正不断地由原来单一的购物功能向综合的社会功能拓展，就连位于中心商业区的步行街也越来越向集购物、娱乐、餐饮、、展示文化等多功能于一体的休闲娱乐购物中心发展。于是在城市更新的过程中，步行商业街的规划建设成果日益成为人们关注的焦点。 关键词：城市；步行商业街；规划；设计 商业步行街最早起源于中国，在盛唐时期就有著名的东市和西市步行商业街坐落于长安。发展至宋代，典型的商业街即可从著名的清明上河图中得以再现。再往后时间推移到1930年，着眼全球，现代步行商业街的雏形“林荫大街”由林贝克大街改建而成，并在商业经营上获得巨大的成功。步行街作为城市生活的重要舞台，其环境对人和城市生活质量的影响至关重要。 1 对当前城市步行商业街的概述 现代城市商业步行街追求空间环境、追求界定鲜明、比例适宜的积极空间，一般都地处繁华的城市中心。相当一部分的各种商店乃至市场在一定程度上集中于此，便于人们通过步行在这里集中进行商品的选购活动或得到某种所需的服务。它能有效地渲染出不同的环境气氛和空间特色，它是一种内在的构成要素，其表现力和感染力是丰富、深刻的。 步行街作为城市的消费、购物、娱乐、休闲的集合地，人流量大，在人车混行的商业街上购物，车辆的叨扰不仅影响购物的心情，同时也给步行中的顾客带来极大的安全隐患，使大家没有办法安心地进行商品的选购。因此要合理布局、合理定位，使之与周围的功能配套相适应，只有这样才是提高商品销售额的有效途径。而步行商业街安全、舒适的购物环境，在为城市现代化建设的发展注人了新的活力的同时，恰恰就满足了这种构思。 2 现代城市步行商业街的特点 2.1 多功能性 步行商业街最大特点即为多功能性，它常常是一个地区的社会中心，并将商业和游憩进行了有效的融合，在主体上拥有大量商业购物场所的同时，还拥有这大量环境优美的的绿地、水面等舒适的休息处，更甚者，甚至还将儿童游戏场、小型影剧院等文娱设施布置在内，充分迎合了各个年龄层的观感需求。 2.2 “街头家具”涌现街头 当购物于较为大型的商业步行街时，你会发现必要的室内外休憩场所和“街头家具”是不可或缺的，如公用设施、路灯乃至装饰用灯、人行道护柱等。因为顾客在进行商品挑选时所行走的距离以及行走的时间均较长，疲劳感很容易在此过程中产生，他们需要在审美上有所转化，也需要让其身体上得到放松。 2.3 多空间型 由于城市商业中心地价昂贵，当前的步行商业街区已不再仅仅局限于简单的平面型布置，而是被迫不断向空中发展，不断地向多层空间发展延伸，以求在单位土地面积上获得最大的建筑面积。如斯德哥尔摩卫星城VA LLINGBY 就是一个典型的当代步行商业街的例子，其采用架空平台，平台上是步行区，而平台下则通过快速交通与市中心紧密相连。 2.4 讲究铺地，适当增加绿化 沥青、石、砖、烧制陶瓷、预制混凝土块等许多不同的材料均在不断的设计中被运用于现代步行商业街的建造中，不同的材料运用不同的铺装形式构成一个街区的特色乃至日后的传统。同时，被运用于街区设计中的点缀物——花、草、树、木等不仅能起到美化环境、净化空气的作用，同时还能为游客提供蔽荫的休息之处，从而我们不难想象，绿化早已成为了商业步行街区的构造空间中不可或缺的组成部分。 3 当前步行商业街的分类和规划设计 一个在设计中非常值得重视并不得不重视的问题摆在商业街布局者的眼前——如何布置当前的步行商业街才能既满足社会发展又满足人们生活的需要。 3.1 当前城市步行商业街的类型 当前城市步行商业街主要分为两种类型：一是穿过居住区中心地带，二是穿过市区中心地带。其布局结构大致可分为以下几种： 3.1.1 直线型步行商业街。大商店穿插于中间，小商店安置于直线两侧，而在内部则设有一些精巧而有环境优雅的小旅店，饮食店等。 3.1.2 地下步行商业街 。这是一种为城市注入了无尽的新活力的设计规划，是一种发展较晚的新式商业步行街。它使更多的生活空间被开拓出来，同时还冬暖夏凉，不仅有效的对城市的路面空间进行了节约，更是对城市的立体空间的扩展。 3.1.3 十字型步行商业街 。传统的十字型城市平面，中央是广场，是步行街道的交点。 3.1.4 封闭式步行商业街。这是一种拥有较大的两个前后出口，并设有一些福利设施在两出口之间，左右两端封闭，同时路口还能兼做停车场的步行商业街模式。 3.1.5 设有小型广场的步行商业街 。这是一种开阔式的商业街区，商店设置于广场的四周，小广场则一般布置于端头或者中部，既可作为街景，也可用于停放部分车辆，起到停车场的作用。 3.2 当前城市步行商业街的设计与规划 3.2.1 规划设计步行商业街时不能单一，要适应城市的发展，要充分注意商业街的环境，与人的“住 ”、“行”密切结合起来，紧密联系现代城市交通系统和城市居住区。 3.2.2 在商业步行街区商店的标志上的颜色最好采用鲜艳的红色和黄色，由此可通过采用商店窗子里射出的光和霓红灯来进行照明，而取代路灯的设置。 3.2.3 当有干道存在于商店和商店之间时，连接两边区域的方式有很多，如采用人行天桥或地下通道的方式等，这一“上”一“下”的两种方式能有效的避免干道车辆对人的威胁 。 4 在城市步行商业街设计中贯穿“以人为本” 步行街的理想气氛应该是使用人觉得亲切、放松“平易近人”，使人有愉悦的消费心情，而不是“以势压人”。“购物”是日常生活必不可少的部分，是日常生活的基本行为之一。而在这样的一个日常活动中，人们希望具有足够的安全感，除了店外没有川流不息的车流，同时店内环境的良好也是必不可少的；他们甚至还希望在逛得疲乏之余能有一个地方供其休憩、欣赏。这种“以人为本”的设计理念正是步行街产生的根源。而对步行街中的各种人的行为方式都有所了解和研究则是提高步行街的环境品质的不要手段，这也是创造出合适与人的空间环境的必备条件。下面介绍人们对步行街的外部空间的一般要求。 4.1 步行活动 步行活动是最基本的活动，在步行的过程中，人们盼望没有来往车辆的打扰，能够使精神上的满足在慢速的步行活动中通过丰富而生动的心理体验来实现，从而也使步行活动成为最自由的活动。 4.2 休息活动 身心上一定程度的疲倦感会在人们步行了一段时间和距离后产生，这个时候他们会希望有一个可以供其休息的空间。而如果人们在经历了长时间的步行购物后，没有足够的休息空间，疲惫之下，他们能做的就只好是选择离开。这样就会使商业步行街空间环境的吸引力大大的降低。 5 结语 作为一个城市的缩影，步行商业街同时也是一个城市的窗口。它是一个城市财富的聚集之所，通过给人们提供购物、交往的环境，吸引这四面八方的来客。在规划设计步行商业街时，规划设计布局合理必不能少，但同时我们也应应勇于创新，用新颖的造型，建造出设施齐全、环境优美、能寓购物于玩赏的新型步行商业街。 商业街设计论文:环境心理学视阈下城市商业街景观设计 摘要：随着我国经济水平的快速提高，城市商业街逐步向综合化、多样化的方向拓展，形成了购物、餐饮、娱乐、文化、休闲多功能的商业中心。城市商业街的景观设计，要求以环境心理学的角度分析不同人群的消费心理，这样才能满足舒适、健康、宜人的景观设计理念。保障商业街空间通透性、环境安全性，才能维持街景整体的连续性。本文就此从环境心理学视阈分析城市商业街景观的设计。 关键词：环境心理学；商业街景观；设计；城市 城市商业街是一个汇聚着城市文化和历史的场所，也是人们休闲的最佳场所。城市商业街处在多方位、多层次和多形态的空间体系内，其主要的形态随着社会生活、意识、形态发生着变化，它是一个城市的缩影。许多城市商业街交通拥挤、街景单调，缺少整体连续性和景观特色。设计城市商业街，应当从行为学和心理学角度，分析人和环境之间的联系。以人为中心，从人心理特征考虑问题，把握环境空间设计、人与环境的联系。 1.不同人群消费心理需求 从环境心理学角度分析，人们的安全程度和户外活动水平有联系。倘若人感觉不能放松，比较紧张，那么所处的环境就会失去人气。商业街广场上的巨型喷泉、茂密树林会遮住人的视线，人们会感到不安全。特别是在傍晚时分，巨大遮拦完全阻挡了人的视线，前方空间难以通过环境进行预知，人会产生紧张心理。当人们置身于街道公共环境中时，首先会考虑到自己的人身安全。 以性别角度分析，男性逛商业街是有目的和计划的，直接去自己愿去的商店购买商品。女性逛商业街是无目的和计划的，她们喜欢游逛，遇到较为新奇的商品会选择性的购买。男性购物速度快，不会停留。男性陪女性逛街会感觉疲惫，而女性在男性陪同下会觉得无趣。应当考虑在城市商业街中设计一些男性休息等候室。 以年龄角度分析，儿童消费者较为好动，喜欢新奇的事物和热闹的氛围。故此，商业街内应当设计一些吸引儿童的公共设施与活动空间，以此满足儿童的心理需求。家长以儿童为中心，购物活动也会更加愉悦；青年人热衷于时尚，娱乐、购物、互动交往是他们的心理需求。不仅要满足青年人的时尚购物需求，也要设计青年人交往活动空间；中年人逛商业街是为了实用性消费，他们对交往、娱乐活动不感兴趣，但对商业街环境要求较高。中年人希望工作闲暇时身心得到放松。故此，商业街可设置一些咖啡厅、餐馆等闲适空间；老年人是传统型消费心理，追求多彩丰富的生活。老年人渴望休息、交往和放松。街道空间可设置老年人活动空间，比如放风筝、抖空竹、下棋等娱乐场地。 2.商业街的空间通透性和环境安全性 人们行走于商业街中，心理上渴望获得视觉通透性。通透性无论是以活动空间、环境设施，均能消除街道活动障碍物，保证商业街景观整体连续性。整体连续性和周边环境密切联系，就比如一些街道边有优美的建筑景观，景观与空间连续性距离达到了最佳，那么人们的通透性空间心理需求便能得到满足。视觉通透的景观和空间不会阻止人们居于环境的视线，增加商业街自由度。例如，人们闲散、等待状态中可以多角度、多方向观察周边人物和环境，视觉不会单调，反而更具趣味性。一些树影、阳光等自然因素影响，通透性更易表现出来，商业街景观更具视觉效果。有些城市商业街公共设施和景观设计时，不够重视通透性。比如城市商业街公交车候车厅的背板全是宣传海报和广告，影响了街道景观的整体连续性。 商业街上的人行为和普通街道上的人行为是不同的。商业街行为更有连续性，人们不仅购物，而且进行餐饮、娱乐、交往、展示等活动。该类行为连续性正如一种节奏，使得商业街规划与人的商业街活动彼此联系。公共环境的户外活动范围有社交性、选择性、必要性三类活动，而商业街人行为也应当这样进行划分。商业街购物人群约占60%，日常休闲、观光游览的人群也不在少数。购物者首先会考虑交通条件的安全便捷、商品选择的多样性和购物袋趣味性。选择性活动包括休息、饮食、观赏，这些活动受空间环境的影响比较大，当环境和空间设施满足人自我需求才会出现。娱乐、交往等社交性活动，是由选择性活动和必要性活动所引发的，这就证实若能改善公共空间的选择性、必要性活动条件，便会增加社交性活动的几率，吸引更多的人参加。商业街活动空间的多个特性反映出了人类的心理需求和生理需求，这些特性有连续性、私密性、可达性、形象性、认知性、领域性。城市商业街景观规划要布置好公共设施、塑造活动空间，以此体现出这类特性，满足人们的情感需求和生活需求，使得活动空间更具城市生活情趣。 3.体现人在环境中的主角性 城市商业街主体是人，景观设计为人所设计。缺乏人为活动便会失去景观存在意义。商业街环境品质反映了城市形象，它由商业街商户、居民、游客的行为活动、言谈举止所决定。以人为本，能够突出环境中心，使人成为环境空间主角，并不是环境的背景。城市商业街景观设计，重在和人户外行为协调，满足消费者的物质需求、精神需求、心理需求、生理需求等多层次需求。 3.1创造体验空间 人们规划的商业街不是单调的空间和场所，而是一种娱乐休闲体验。人们以视线的交互，加深彼此的了解，加强了共享体验和交往机会。外部空间围观吸引行人是因为该行为存在充分自由性，不存在强制性。商业街环境设计能够创造凝思和安静场所，缓解城市的应激，结合有生气场景。城市商业街人们的需求不单单是购物，更是全方位心理满足和体验。现代商业街景观设计中的物质消费，正不断转化成精神消费。以人需求出发，能够创造更优秀的体验空间，满足人们的心理需求。 3.2人性化设计环境设施 体验空间以人心理特征满足了人对商业街空间的需求。但体验空间的创造更需要物质条件。商业街环境设施需保证功能合理、舒适便捷、安全。现代环境设施人性化设计，从根本满足了人的心理需求和个体行为。环境设施还能规范个体行为，表现出社会健康文明。商业街人性化设计以设施造型、规模、空间形态、数目考虑观感人群的心理感受。许多城市商业街还具备娱乐、餐饮、集会、交往、表演等活动，设计预留出观演场地、餐区和舞台的空间，人们有了更多的娱乐项目，满足了人的心理需求。商业街也要设置一些配套性设施，比如喷泉、雕塑等景观艺术，电话亭、座椅、垃圾桶、路灯等基础设施。这些设施造型能够让人体会到安全、舒适。同时，商业街还要设置一些盲道，做出地面性标记。诱导材料标记应当连续铺设，在街道入口、路口处不能出现高差或台阶，确保轮椅顺利通过。残疾人、老人等弱势群体心理需求得到关注，才真正体现了“以人为本”的理念。 结束语： 心理、环境、行为的关系已逐步成为人们的关注焦点。以环境心理学分析人们的行为、心理发展变化规律，能够满足人的行为、心理需求。城市商业街景观设计时，需注重市民的休憩和购物方便。商业街是为市民所服务的，无论今后怎么发展改革，其追求的目标一直是“以人为本”。要重视不同人群的消费心理需求，保障商业街空间通透性、环境安全性，这样才能维持街景整体的连续性，体现出人在环境中的主角性。 商业街设计论文:综述城市居住区商业街的建筑设计 摘 要：通过某地区国际花园商业街区设计实践与研究，提出现代街区设计形式的对策，以及小体量群体建筑的城市设计心得。 关键词: 商业建筑、情调街区、行为模式； 前言 为居住区的居者提供生活方便以及商业街区运营有序且富有生机，商业配套的高效交通组织是最基本因素之一。设计中需要充分考虑人车分流、商业与居住分流、店前运营与后勤服务分流，形成畅通的多层次交通体系。商业配套设施是城市居住区的重要配套设施，在居住区中商业设施，作为居住区配套公共建筑的组成之一，所占比例不大，约为占15～25％。但是配套公建的建设水平，直接关系到居住区居民的生活品质。 一．总体布局构思 项目概况 某地区国际花园商业街区工程项目位于宁南板块的“超级大盘”——某地区国际花园内的最南端，东邻机场高速，西邻共青团路，南接紫荆花路，某地区国际花园绿化率约为50%，是典型“以人为本，高附加值”的高品质社区。而商业街区位于整个地块的南面，占地面积20700平方米。 拟建商业街总建筑面积29700平方米，其中Ⅱ期商业建筑为18860平方米，建筑主要为二层商业建筑，按商业使用功能的不同分区，力图更多的注入生活与工作、生活与休闲、生活与空间的和谐性，不但丰富了建筑的层次感，更使观景、视野增加了更多的情趣性和丰富性。 某地区国际花园商业街区以景观意境为线索，遵循“以人为本”的原则，以轴线作不对称自由式布局，采用点、线、面成景的方式，参照所处位置及不同功能分割空间，整个街区用浅水池与外部道路分隔，营造一个多功能的、舒适的、令人愉悦的具有浪漫气息的娱乐购物、文化休闲的街道环境。 情趣空间还运用动静结合的手法丰富空间表情和层次：多彩的活动空间以及购物空间的整体水系，体现商业街的“动”；商业水道在枯水期水中的卵石可以作为健身的步道，体现出商业街的“静”，同时这里也是阳光入口的标志建筑，是小区内部的亲情广场，并起到改善环境、调节气氛的功能。 二、景观节点 以景观意境为线索，按其所处位置的不同及功能的不同，大小设置五大景观区，它们既有所区别有相互联系，通过主景轴线一一展开。五大景观区为:入口广场与商业主街道、休憩广场区、水景商业街、邻水商铺以及屋顶休闲咖啡区，分别满足人们的购物娱乐，休闲的功能，动静不同感受的功能，交流休息、休闲冥想的功能。 环形水景带则承载了动静分区的屏障功能,又起到联系人流活动流线的纽带功能. 我们认为每个主题都应该有自己的特色，街区属于情调街区，怎么定义情调呢？我们认为情调应该是为居民服务的——是一种安逸、舒适的情调，不仅能够提供购物的场所，还能享受到生活的情调。商业街的服务群体首先是小区业主日常生活和休闲，其次是对外来市民的开放，提高街区的活力和服务对象。因此我们设计的概念有三层含义：首先是行为模式，其次是环境概念，最后才是建筑概念。 成功的现代街区最重要的一点是：具有亲切、友善且富有特点的界面，并能提供方便、多样、引人入胜的活动场所和服务设施，这也是本次环境设计的出发点。 三、建筑单体构思 3.1 建筑风格 某地区国际花园商业街区的店铺风格其实就是北欧的，有点像别墅的人气味很浓的小尺度的建筑风格，商业店铺面积不是很大但是很精致，空间尺度宜人，具有人情味，能够吸引市民进行购物并享受这里的休闲氛围。因此，在屋顶特别设计了两坡的附有透明玻璃的屋顶,设置有花园的露天咖啡屋 ,让人远离喧嚣的闹市,在满天繁星的夜晚, 独自坐在静静的角落,感受生活的乐趣.真正感受诗人李白的月下的“举杯邀明月,对影成三人”的意境。在建筑细节上，将广告作为整个商业街区建筑设计的一个重要部分，与建筑紧密结合在一起，通过商标--字母，数字，图案等多种形式精心设计，立面上通过横梁的位置，屋顶局部有规律的构架框里，大片的实墙体上适当预留的广告的位置。以免建筑实施后沦为杂乱无章的店铺。 3.2 色彩分析 建筑的立面的石墙部分以浅明黄色的彩色饰面砂浆为主色调，采用斜纹菱形分隔，映衬北欧。的建筑风格,同时体现出现代商业建筑明快的个性。门窗用中空的low-E镀膜反射玻璃,框料采用断热的塑钢窗、栏杆用安全玻璃配以蓝灰色的工字钢形形有韵律的柱列购物廊，其整体为明亮的暖色调有朴素高雅的格调。设计的铺装，小品，附属设施等都采用暖色调设计，形成从色彩上达到统一的效果。 3.3流线分析 1)、车流：商业街区的外围是7m路，双车道，便于2辆车并排通行。通过景观绿化带与环形水景相依相隔.也形成一个自然的消防通道，丝毫不影响内部安全的步行氛围。 2)、人流：商业街区的内部是步行区，为广场砖和北欧硬木铺设而成,只许人行步道，不许车流进入。运动与通路：弯曲的街道使步行变得更加有趣，且再见少风力干扰方面是有益处的。 变换的街道空间小型广场的穿插使步行网络的心理距离变短了。人在步行时都爱抄近道，人们走捷径的愿望是非常强烈的。开场空间中的步行线路，横穿空间中心是不舒服的，眼空间的边缘既可以体验到大空间的尺度，又能欣赏道街道或空间边界的细节，体验建筑的细部肌理。考虑到台阶会打断步行的节奏，我们取而代之采用坡道连通空间。街区的9米宽的小尺度的街道，适合人们在不同界面的橱窗之间穿梭徘徊，建筑也基本为9米高，小巧的2层建筑，便于购物者对整体建筑有个清晰的了解。3米宽的购物风雨走廊加强的人的可停驻性，对商品的观赏性。 3.4平面功能 整个商业街用环形水景与居住区相隔,建筑底层均采用骑楼式灰空间，各幢商业建筑之间均用形式各异的连廊相连接，本设计中骑楼、连廊、平台不仅联系了户外空间和半室外空间，还提高了商业铺面价值，方便住户使用，即使在雨雪天气也可以享受购物的自由浪漫.；同时也是街区中重要的标志性空间特点。每栋建筑均在统一建筑风格下形态各异,沿南面紫荆花路均以商务办公和小区配套净菜市场为主，偏向居者基本生活消费的配套商业设施；内部商业街以休闲、餐饮为主，面向青年等追求时尚品味生活的居者。 3.5 多学科在建筑中的运用设计中从运动心理学，将紧张的运动空间与松弛的舒缓空间有机结合起来，在商业街区中提供了一个富有节奏的空间线路，曲折有致、松弛有度、时急时缓，使整个空间流线充满韵味和变化。设计中更加人性化，充分考虑无障碍设计，提供带轮的步行交通。从行为心理学确定适当的空间感受，通过景观节点的设置，景观设施来丰富人们的视觉感受，缩短人与人、人与建筑之间的距离；避免单调平直呆板的空间，造成心理上的距离感和冷漠感。 四、主要经济技术指标 Ⅱ期商业街建筑面积：18860 m2 占地面积：20700 m2 容 积 率：0.718 绿 化 率：28% （水体面积3000 m2） 建筑密度：33% 五、施工中遇到的几个心得和遗憾 5.1 外墙干挂花岗石斜铺的问题。本来施工图纸中的外墙石材要求45度斜铺，这无疑增加了施工的造价。在和施工现场人员不断的研究中，把石材中间做对角线挖25mm宽，2.5mm深的凹槽进行水平垂直向干挂，也达成了与外立面一致的效果。 5.2 外围水景没有得以实现的问题。原建筑设计周围有浅水景，建筑与水景相得益彰。后改为绿化，不能享受到建筑的倒影。某地区国际的商业街设计是对建筑、空间、流线以及多种心理、行为学科的一次综合性探索，也为我们今后的设计累积了经验，并为今后的实践提供了宝贵的财富。我们也希望通过自己的努力为我们的家园、我们的城市提供更好的空间和场所。 商业街设计论文:城市商业街景观设计浅析 摘要：城市商业景观往往是市民和游客集中的场所，是城市文化的具体体现，通过商铺和街道围合成线形空间，融城市文化景观和现代商业气氛为一体，对市民和外来游客都很有吸引力。它既是市民放松、休闲、娱乐、购物场所，也是游客感受当地文化、体验风味小吃和购买地方旅游纪念品的最佳选择。商业景观设计是一座城市经济发展、文明程度等方面的重要标志之一，是自然生态环境系统与人工环境建设系统交融的公共开敞空间。科学的、合理的、艺术的商业景观设计是平衡生态系统、改善环境、创造区域文化特色、提高人民生活质量的重要途径。 关键词：景观；商业街；商业景观 1前言 良好城市的商业景观不但体现了城市文化内涵，同时对游客更具吸引力。因此我们要努力打造良好人文环境和自然环境。设计具备科学、舒适、健康、便捷的景观环境。随着现代人审美观点的不断提升。所以我们应该不断创新，研究出令人耳目一新的设计理念。同时也要尊重建筑特点，历史特点等因素，全方位，多视角考虑问题。现如今，功能齐全，配套完善的商业街往往是市民及游客集中的场所，在生活水平提高的同时，人们对生活的质量也是提高了要求。良好的人文和自然景观环境，既可以放松心情,又可以陶冶情操。我们应努力创造优美完善的景观环境,为市民群众服务。景观设计更应重视精神力量的传播,彰显独特的文化底蕴，应该具有其独特的美学特色和艺术规律,是高层次、高境界环境设计。商业空间环境的每一组成,一方面,具有实用价值;另一方面,又具有审美功能,它在按照美的规律造型的过程中,积淀着人的审美感受,历练着人的精神体验。 2商业景观表现形式 商业街景观的发展和现代人审美观的不断改变，传统理念和设计手法不仅要延续还要发展才能更进一步的诠释设计本身。因此,提出合理的商业景观设计的理论和手法是有必要的,同时，它将会极大的有助于商业景观设计的发展。城市设计、建筑设计、现代艺术、等都从不同方面影响着商业景观设计,这就需要因地适宜的设计景观才能使景观本身实现它的作用。展现它的美。 2.1根据历史特点的表现手法 每座城市都有段属于自己的历史文脉，沈阳中街一带的设计中保留了一部分中国古典元素，在有限空间内创造出较多的景色，对于一些手法，得到了灵活的应用，留下了不少巧妙精致的佳作。历史文化的保护同时也是商业街景观设计中的一大课题。历史文脉反映的是一个民族乃至一个国家的成长历程，是后人应该不断回顾、不断重温的，每段历史都有自己灵魂，同样周围的商业景观设计也要体现出她的灵魂。一朝发祥地，两代帝王城、文化底蕴浓厚的沈阳。中国第四大城市，东北亚地区的国际中心，具有历史文化特色的现代城市、国家历史文化名城为城市规划的形状和历史背景都为研究提供了丰富的素材和依据。依仗皇城特有的艺术特点和平面布局，充分发挥在人们心中的影响力，在保护的前提下给予符合环境特点的设计手法，淋漓尽致的诠释商业景观要传达给人们的思想信息。商业景观设计并不是独立存在的，而是和周围的建筑的文化底蕴相伏相依的。商业景观依仗着历史文化来凸显她的形态美，韵味美。同时，周围的历史文化和建筑通过景观设计更进一步的来让游客，市民理解其中的含义。 2.2根据周围建筑特点 在根据历史特点进行设计的同时，应把阳光、绿树、彩色路面铺装、临街立面和街灯融为一体，把周为建筑的特点以及元素搭配花池、喷泉和雕塑小品，街头穿插表演、展览、商贸和游戏活动，使之成为游客和市民休息、闲逛、玩耍等有活力的商业空间。例如沈阳市中街商业街景观，结合了俄罗斯风格，殖民地时期的建筑特点，丰富了建筑的临街立面。形成了集浓郁的商业氛围、娱乐活动和浓厚的文化底蕴于一体的综合性步行街。中街尽头的两个龙柱更是体现古城文化民族特点的最好见证。可以通过布置休息椅以及公共设施标识牌等公共设施，实现休闲，娱乐一体的室外商业景观环境，设置绿化小品、雕塑、背景音乐，使它更具有人性化，更能体现文明古城的特色。 3结语 商业景观设计是根据时展的特点以及地域自然条件和人文条件特点为根本,提出在景观设计中应坚持设计与文化相结合,其中包括两个方面:设计与历史文脉相结合;设计与周围建筑相结合。不同的的环境形式,给人以不同的感受,承载着不通的主体。商业景观在设计中充分考虑人文文化建设的传承,力求突出商业景观生态性、人文特色可持续和谐发展。在设计中职能分区要更加科学合理,既要明确各个功能分区的职责,而且在各分区之间又有各种商业景观的分布作为衔接。商业景观设计,要吸取生态设计、人文设计的理念,在环境建设中充分考虑文化景观设计,使新的街区有更为宽敞的室外自然空间、深远的教育寓意,给市民以舒适、健康、自然、艺术的享受。商业景观环境设计在体现其美感的同时,应重视其艺术语言所表达的含义,结合商业空间的自然和人文背景,充分发挥环境景观的抽象性、象征性、艺术性等特点,表现出崇高的美,充分体现艺术时代的精神,使景观文化精神在室外环境景观中得以流露,得以升华。商业景观设计质量的好坏直接可以影响到生活质量的好坏。它还可以营造一个高品质的生活居住生存环境，帮助人们塑造一种新的生活意识，更是社会发展的趋势。它的最终目的是在人与人之间、人与自然之间创造和谐。人的需求应该放在商业景观设计的第一位。利用自然条件展现特色，更好地为城市商业景观进行改造。良好的商业街景观能培养市民健康向上的审美情趣，使群众在生活中感受到生命的激昂和生活的丰富多姿，给人留下终生难忘的印象。同时还可以在这个室外空间学习，工作之余在这里放松。 商业街设计论文:宝鸡石鼓山商业街空间布局模式设计研究 摘 要：商业街空间布局模式是商业街规划设计的核心内容之一，是直接关乎经营者的营业活动和消费者消费活动的重要因素、对商业街建设具有至关重要的意义，本文在研究国内外多条商业街空间组合模式后总结出一定的特点与规律，并将其中一些方法运用于宝鸡石鼓山商业街空间组合模式设计上，意在为今后这类商业街设计提供一定理论依据。 关键词：商业街 ；宝鸡；空间布局 一、现代商业街布局模式及特点 近年来，在全国各地掀起了商业街建设的高潮，步行商业街的建设在各城市中比比皆是，无论是选址、建筑风格、商业业态或其他方面，都呈现出了丰富多样的形式；这些商业街有着各色定位或风格，本文选取北京、上海、武汉以及陕西地区等地各类商业街进行实地调研后总结分析，将现代商业街外部空间模式分为以下几类，分别为均质点状、线型、网络型（或面型）。 （一）均质点状 两组平行线相交,产生交点构成的规则图形,形成了一个网格网格投影为三维模式,转化为一系列重复的空间模数单元,即点状空间。这些点状空间具有很强的规则性和连续性,并渗透在任何一个单元的组合中网格图形在空间中确定了一个由参考点和参考线连成的点状空间的场。在均质型点状形态的空间组合模式下,即使为了适应场地需要重新加入其它形态的空间也不会破坏整体空间。 （二）线型 线型空间结构的特征是以某条街道为主轴，建筑主要沿街布置，垂直街道有一些向外延伸出去的小道。例如，岳阳楼传统风貌商业街就是打造了一条 300 余米长的步行街，建筑位于街两侧，建筑间适时留有间隙，与外部景观之间发生关系。线型布局模式形成的外部空间的特点是，易于将景观、空间节点进行串联，有利于人群的行进，并且易于将游憩空间与商业空间进行结合设计，打造不同主题的休闲商业外部公共空间。 （三）网络型 网络型空间是空间布局模式呈网状机构，建筑之间通过道路进行分割连接，形成面积范围较大的商业街空间。较之均质点状空间、线型空间、辐射型空间来说，空间层次更为丰富多元。网络型空间结构是外部空间对内部空间的弥补和有效的连接。网络型空间类似中世纪的意大利城市空间,它以广场空间展开,沿街道发展并将人们引导至广场和街道之中。 二、现代商业街布局模式设计原则与方法 （一）我们应当考虑用地地块形式对结构选择的影响。 例如，点状辐射型空间结构适用于边长较为均匀的地块，并且地块面积不宜过大，否则中心的控制力也会相应减弱。线型空间适用于狭长的地块，以一条主干道贯穿其中，周围的建筑正好分布于两侧。网络型结构则适用于多种地块形式，尤其是多节点链接网络型空间结构，空间形式灵活，并能形成多个子区域，对于一些用地面积比较大的项目来说尤其合适。 （二）所选择的空间结构应该与空间主题相一致。 例如，之前提到英国布里斯托尔的卡博特广场，其设计概念是“将人们重聚到城市中心”，因此选用点状辐射型结构形成中部核心广场直扣主题,让人联想起 巴黎以凯旋门为中心的放射性城市结构，将人们从城市各个角落聚集到这个标志性的构筑物前。而对于以“里弄”、“胡同”为主题的游憩型商业建筑群外部空间，大多也会选用路径交织网络型空间结构，形成“走街串巷”的格局。 三、宝鸡石鼓山商业街空间组合模式设计 宝鸡石鼓山中华石鼓园采用点、线、面结合的空间组织模式，此类空间可以独立形成完整大空间，也可以形成小空间围合院落，以及大空间和小空间围合两种模式相结合的方式。点式适用于大型餐饮、时尚精品店、美术馆等业态，内部采用共享大厅模式，交通设施布置于共享通高部分，周边形成完整大空间。（例如C片区）；小空间围合院落式适用于小型文物销售、纪念品销售、餐饮等业态，采用楼梯外挂，外廊式组织交通（如B片区）。空间组合式可以结合售楼部、大型餐饮等业态。下层为完整大空间，作为大厅使用；上部为围合式小空间，以外廊结合外挂楼梯间进行交通组织，可以用作办公、或者包间使用（如区）。 结语 本文对商业街空间组合模式所涉及到的设计内容做了简单的总结和归纳，通过分析各类空间组合的模式总结出各自特点以及适用条件，最后将分析成果运用于实际项目当中，做到整体项目分区设计，为满足不同区域内商业模式、行为流线的不同特点而形成差异化设计策略。 商业街设计论文:现代步行商业街的设计研究 摘 要:步行商业街空间序列的组织 和界面设计是否合理, 决定了整个步行商业街的基本 空间形象 设计的成功. 笔者通过对步行商业街空 间序列中景观及功能要素的分析, 从环境印象的角度 明确了空 间序列在步行商业街空间形象的表达中所包含的意义, 探讨了步行商业街空间序列的组织方法. 从界面与空间形象的关系出发, 分析了步行 商业街界面构成本质, 还探讨了影响其界面的若干因素, 提出了步行商业街界面的设计要求.续性人性化舒适度，做好建筑空间类型的选择和细部处理 关键词: 步行商业街; 空间; 界面；基本要求 城市的可识别性 是通过环境印 象建立起来的, 环境印象是观察者与环境间双向过程的产物.人们对步行商业街的空间印象是通过对物质要素来识别的, 在这个过程中, 步行商业街的空间序列及界面这两种物质形式对步行商业街空间形象的表达起着决定性的作用 一 现代城市步行商业街设计的基本要求 为了满足不同的城市生活，城市步行商业街的设计应遵循以下要求: 1． 符合城市总体发展和管理要求 步行商业街的规划设计与建设，都应与城市交通商业景观等取得高度的协调，并使它对城市改造旧城保护保持和发展城市历史文脉起到促进作用 2． 解决交通问题 交通既要居民能方便地利用各种交通工具顺捷地到达，又要求把车人流分开既保证人们方便集散，货物方便运输，又能满足捎防防震等抗灾应急的需要 3． 提高环境舒适性 为创造多情趣富有人情味轻松愉快的空向气氛，设计应以安全便捷，优美与景观良好，相互协调为目标 4． 按人的生理和心理活动要求构思 不同的年龄有不同的疲劳时间和疲劳程度，不同年龄的人的心理特点不同，按人的生理疲劳和心理兴奋情态组织商业街区是必要的 5． 保留和发展传统风貌 尽可能利用原有商业街市和城市遗产 那些久负盛名的百年老店，古色古香的传统建筑等，会使步行街增色生辉，具有历史品格 . 二空间序列的意义 人的活动、 行为的连续性特征使相邻相近的空间产生了连接, 从而使城市空间因人的活动次序以时间为轴线演化为一系列空间的组合, 把城市空间单元组织成一个可连续感知的整体序列.由于步行商业街增加了时间轴的四维空间, 序列空间对于步行商业街的空间形象及对观赏者心理感受具有特殊的意义( 见图 1) .序列空间是步行商业街中具有统治性的要素.序列空间能够从时间和空间上赋予步行商业街明确的方向性, 从而加强人们对步行商业街的识别.这样的空间能起到丰富多变、 引人入胜的效果, 增加人们对步行商业街内在体验的深度和强度 三 组织方法在空间序列中起着重要作用 2 .1以轴线组织空间序列 沿着轴线人们能体会空间的深度和方向感,运用轴线组织空间和景观可以加强步行商业街空间的秩序感, 形成完整而有节奏的空间景观序列.以轴线组织空间序列的方式有两种: 实轴线和虚轴线. 实轴线是以实体沿轴线进行布置. 组织空间序列. 虚轴线即视轴线, 是实体在轴线空间两侧布置, 从而建立起指向明确的轴线空间, 使人们的体验和感知有明确的方位感, 组成张弛有致的城市景观. 2 .2 空间叠合形成序列 空间部分重叠可使相邻空间紧密相连, 让人们在空间自然转换中体验了空间序列的意义. 叠合部分的处理是空间序列组织的关键, 在空间划分上既要保持空间的融合与自然的过渡, 又要使各空间划定明确的边界. 在空间重叠区常设置标志性景观因素. 2 .3 由视线引导的空间序列 在行进型空间中, 视线引导人们进入空间序列. 人们的行进运动会受到空间标志因素的影响,标志物给人以暗示或引导, 从而建立起有组织的空间序列. 标志物能引起人们的兴趣和注意力, 在组织空间序列时起着十分重要的作用, 其本身具有较高的审美价值和独特的形象, 同时又是街道或某个区域的形象标志. 四 步行商业街的界面 3 .1界面与空间形象的关系 界面直接 影响着城市空间 环境的特 征和质量. 实体与空间是一个/ 面0 的互逆关系. 空间是/ 虚空0 , 具有间接感知性, 界面是/ 实在0 具有直接感知性, 对/ 虚空0 的体验来自于对/ 实在0 的感知,界面的特性决定了空间的效应. ( 1) 界面对空间的围合 若要使步行商业街空间舒适、 宜人, 必须使形成步行商业街空间的界面之间的关系符合人的视域规律. 当高宽比为 1B 4 时, 空间的界定感不强,要对步行商业街进行空间的二次划分. 当高宽比为 1 B 2 时, 空间的界定感较强, 这时步行商业街的设计不宜布置过多过大的环境设施. 当高宽比为1 B 1 时, 空间的界定感很强, 步行商业街的设计应注意建筑与街道一体化的处理, 注意街道和建筑在装饰上的协调. ( 2) 界面的连续性 界面的连续性有助于加强整体识别和形象识别. 连续性包括形态构成连续和时间维度连续. 形态构成连续指共时性要素间的形态连续, 如形体轮廓、 比例尺度、 材料色彩等方面的连续. 时间连续指新旧界面的协调共生, 包括再现式连续、 重构式连续等. ( 3) 第二层次轮廓线的影响 在街道基本界面上出现的装饰物或设施称为/ 第二层次轮廓线0. 步行商业街外墙突出物过多,就会从视觉上削弱界面对空间环境的围合感和连续性. 现代城市中, 广告、 标牌是不可避免的, 标牌法的颁布是保证城市景观秩序性、 统一性的重要措施, 目前该法在许多国家都已开始实行. 如美国的查劳特市的城市设计方案中, 不但对广告和标牌的尺寸、 形状、 色彩提出了要求, 还对它们的空间位置作了规定。 3. 2 界面设计的要求 ( 1) 识别性 步行商业街的界面应该在活动上、 视觉上连续统一, 这样才能方便购物和维护空间的整体性.改善步行商业街的界面的识别性主要从以下几个方面入手: 在标志性建筑周围开发休息广场; 提高侧界面的形象特征; 在单调识别性不高的古城街巷中, 设置牌楼、 旗杆、 过街楼等明显的标志物, 向人们暗示环境的方位. ( 2) 秩序性 街道的空间序列是一种多层次秩序的组合.步行商业街的这种特 性为界面的变 化提供了基础, 既丰富变化, 又统一有序. 步行商业街空间界面的变化和装饰的对比应在人的视觉秩序所能承受的范围之内, 不然会造成混乱和支离破碎的空间效果. ( 3) 舒适性 舒适性要求将街道的气候、 日照、 噪音、 污染、休息、 视觉条件控制在舒适范围之内, 使人心情舒畅, 保持感觉乐趣. 舒适性主要体现在小气候环境的创造上, 例如南方城市的通风、 荫凉、 北方城市的保暖、 朝阳形成了不同的城市形态. ( 4) 适配性 从人的生理约定、 行为约定、 习俗约定等角度来体现对人的尊重, 这里统称为环境与人的适配.适配性要求界面必须体现对行为的支持, 与文化的关联, 对习俗的尊重. 因此一个为人设计的界面应该以人的行为为基本出发点, 使人们在一系列的韵律、 节奏、 速度和力量之间传达出人体运动的经验和感受.步行商业街空间序列的组织和界面设计是否恰当合理, 决定了整个步行商业街的基本空间形象设计的成功与否. 通过对步行商业街空间序列和面的研究及改善, 可以提高步行商业街的空间环境质量, 创造出更加宜人的步行商业街空间环境. 人们并非不能在视觉混乱的步行商业街中购物, 但如能有一种更动人的环境, 同样的生活将会获得新的意义. 街道本身如果有良好的视觉形象, 就会有更强的表现力. 五 结语 城市步行商业街的设计繁杂程度高，涉及内容广，设计中最关键的是要把握好城市环境做好建筑空间类型的选择和细部处理首先，要形成良好的交通体系; 其次，形成完整的空间环境意象，例如: 注重道路的平台作用体现所在区域的功能特征明确空间序列中心和节点提取出具有代表性的标志等; 再次，采取丰富的空间形式适应不同人群的需求;最后，形成独特的构成景观美化城市的风貌。城市步行商业街的设计既要符合城市发展的需求，还要满足人们的使用需求，最终把步行商业街塑造成城市形象的代表，商业消费逐渐以休闲化体验化替代了目的化和生活必须化，这就要求商业设计开发既要营造出浓厚的商业氛围，又要提高环境舒适性，满足人们生理和心理的活动要求，同时还要保留和发展传统风貌 步行商业街的设计要根据其特点和基本要求，遵循以人为本的理念，把握好城市环境的整体连 商业街设计论文:类型学视角下的五台古镇关中特色商业街设计 一、类型学的设计方法概述 1、类型选择 从大量历史上存在的建筑形式中提取、抽象出具有普遍性的建筑模式。从大量同类建筑中提取类型模式的过程便是“元设计”的过程，即类型选择的过程，类型成为描述这类建筑的工具。而一个具体的设计任务则进入“对象设计”的层次，它们在类型概念指导下生成具体形态不同的建筑。 2、类型转换 转换的最常见方法方式是在同一类型内的形式变换。由于这种变换是在深层结构基本相似或不变的情况下，表现结构所进行的不同组合，因此又称为“基本转换”或“类型转换”。 二、五台古镇关中特色商业街整体形象策划 旨在打造一条以展示非物质文化遗产为主的关中特色步行街区―― （1） 体现乡土田野风貌的绿色生态街区 （2） 体验关中民俗风情的特色文化街区 （3） 展现宗教朝圣文化的历史街区 （4） 开展市郊绿色旅游的新农村建设示范街区 二、核心问题及构思 在以往的图底关系研究中，力图证明是好的城市设计，能够确保有相对完善的室外与室内空间。图底关系的方法，应用在建筑设计、城市设计中，很大程度上也是为了控制并保证外部空间，内部空间完整，积极。但用图底关系分析中国的民居聚落，我们会发现，绝大多数的建筑保持着相对完整的平面外形，而街巷呈现较为零乱松散的形式。这样的形态很大的成因是由于对于没有规划的城市来言，私宅的户主会出于生活习俗、禁忌、迷信等方面的考虑，将自己的房屋建的尽可能规整、舒适。而不太注意街巷空间的完整性。这样，街道空间曲曲折折，变化颇多。又由于每家每户出于对自然环境的尊重，对地形的适应，对道路的避让，整体上建筑在朝向、体形等方面会形成自己的规律。街道空间因此在大体上也会保持一定的规律，一定的宽度。综合以上因素，街道“大曲小直”，变化中蕴含着规律。利用图底关系研究，我们发现，对于这样的传统街巷的城市设计应该采取以下的设计方法： 1．从实体入手的城市设计:应当从建筑的实体出发来进行城市设计，而不是像其他城市那样从城市公共空间入手，先思考单体的可能行与基本特点，然后考虑组合后的群体关系。街道也许是消极的，至少生成过程与方法是相对消极的。但在这种消极生成方式下生成的空间本身未必就是消极的。无法预测的空间变化加上中国人传统的生活习俗，街道，永远是生机勃勃的空间，是传统中国城市里最富活力的地方。 2．单体的聚合规律:单体的聚合规律应该从风水、大的山水格局、与公共建筑，公共空间的关联等角度出发进行研究。在研究公共空间的过程里，我们必须思考中国传统中原有的公共空间类型，并且思考这样的公共空间类型与现代生活要求间的矛盾。 3．单体的设计:单体的设计是城市设计的基础与基本元素，因此单体的控制显得尤为重要。单体的设计，可以结合类型学原理进行深入的探讨，而且这样可以保证在设计过程里大量建造民居的时候，建筑在具备同一性的条件下，在细节问题上又具备变化的可能。类型的研究方法也有很多，早阿尔多.罗西看来，“类型就是建筑的观念，它是接近于建筑的本质。”但与罗西的类型学观念不完全相同，我们并不是从建筑――生活的观点，按照大的建筑单体尺度简单地将建筑划分成不同的建筑类型。我们所持的观点，是将类型的方法贯彻到单体――部件――细部的体系中去。在这个体系中的每一个层级里，所有的元素被分类。建筑的风格因而是地方性的，而建筑的可能又是无穷尽的。 三、五台古镇关中特色商业街设计 1．类型元素提取 我们开始寻找这些构成元素和它们之间的构成法则，提取相关元素进行建筑空间改造： （1）马头墙：“马头墙”指高于两山墙屋面的墙垣，关中旧时建筑应村落房屋密集防火、防风之需，在居宅的两山墙顶部砌筑有高出屋面的“封火墙”，图形似马头，故称“马头墙”。关中地区的马头墙作为当关中民居的特色之一，形态区别于其他地区，其错落的变化结合建筑体量以及其他构件的变化，展现出千变万化的形态，形成特有的传统风貌。 （2）墙体铺面： 关中地区地处平原，雨量少，地下水位低，土层厚,土质塑性强，因此作为维护结构的墙体除采用砖墙外，很多住房用土坯或夯土墙。在农村民居建筑中更是广泛应用。其做法有两种：夯土和土坯结合；夯土墙。 这里更突出的特色要素是夯土墙的应用，采用当地普遍的黄土为主要建筑材料。这是自古以来生活在这片黄土地上的工匠的自发创意。砖与土不同材料的组合方式，构成材料的变化，将作为特色元素之一复合到设计所构筑的特色建筑体系中。 （3）门窗：关中地区民居的门窗，有着不同的形式，门窗的大小、开启的方式以及与其他构件的关系都能从不同角度体现关中地区的传统文化特色。作为提取元素之一，其灵活多变的形式，以及与不同功能建筑形式的组合特征，为传统的关中建筑特色带来了活力与生命。 （4）围栏：不仅起维护作用，而且对于沿街商业建筑的立面有着很好的装饰作用。不同形式的围栏带给环境以不同的感受。围栏也是关中地区建筑注重的装饰元素之一，围栏材料的选择及颜色宜体现关中文化的厚重。 （5）骑楼：是一种特殊建筑格式，二层以上的楼面整个伸出来,在人行道上空形成凌空的阁楼,下层空出人行空间。在古镇的繁华的商业街中多有使用，并以前商后居的商住楼形式居多。对这一设计元素进行提取，不但可以丰富沿街界面空间的虚实变化，其下部空间还可以起到遮风避雨的作用。 （6）人文色彩提取： 关中民居以自己独有的古朴厚重的建筑风格，在中国的民居建筑中自成一派。色彩是关中乡村居住建筑中有特色元素之一，通过调研、归纳，提取当地人文色彩作为建筑实体设计的主要色彩，以灰、褐、土黄为主色调，体现浓郁的关中文化。 （7）基本尺寸提取：关中地区的乡村住宅体现的是北方合院文化，建筑形态表现为窄院型合院式农宅，分别由大房、厦房、二层等小楼围合而成。通过分析内部几个典型的建筑组群单元的尺度以及位置的分布，提取六种基本的尺寸模式，以得到新建筑的建筑组群的合适尺度以及空间。 2．类型还原 对于传统街区构型设计而言，我们不妨认为，通过一些简单有序的构成要素，在遵循适当组合规律的情况下，可以重现自然多样化的形态。也就是说，那些复杂多变的民居建筑的实体，可以尝试用很少的构成元素通过“复杂”的组合过程来还原那种“无序却有机”的形态。以空间句法方式进行组合，形成不同形象特色的关中建筑风格，置于街区不同的功能分区中。 （1）基本尺度组合： 我们把这些基本尺度归纳成由开间进深不一的单元体。它们之间可以自由的拼接。这些基本单元的尺寸就逐渐形成了。从6米到16米之间共有七种基本尺度，通过这七种基本尺度进行组合（图1），我们选择了六种基本单元。（图2） 选择的标准是：1）原来民居基本尺度的延续；2）考虑到建筑与街阔的比例，因此2，3层建筑居多；3）针对不同功能如小商品、作坊、餐饮、住宿等的不同尺度需要；4）另外，基本单元所构成的面积在40――150左右。因为考虑到商业街开发销售的原因，小于40的时候门面有时不经济，但大于150后可能会超出本地居民的购买能力。数个单元之间的组合也可以保证有些较大营业面积的门面。 （2）细部构件组合： 对细部语言的分类刚好让我们可以更加自由的润色这些基本单元。每个单元都可以自由的和马头墙、骑楼、不同门窗、围栏等组合。 另外对于各个不同的地段，根据不同的功能进行改变，有时候要为了地段选择单元，有时候可能要根据单元组合调整地段。 通过一些简单有序的构成要素，在遵循适当组合规律的情况下，可以重现自然多样化的形态。（表1）也就是说，那些复杂多变的民居建筑的实体，可以尝试用很少的构成元素通过“复杂”的组合过程来还原那种“无序却有机”的形态。 建筑的风格因而是地方性的，统一特色的，而建筑的可能又是无穷尽的。 表1建筑元素组合形式一览表 资料来源：作者自绘 (3) 对应平面进行特色分区，体现不同形象特色:（图3） 工艺展示区：具体包括布艺．木艺．刺绣．皮影．泥塑．木雕．石雕．砖雕等； 手工作坊区：具体包括手工挂面作坊、碾坊、酒坊、土榨油坊、豆腐坊、农家醋坊、织布坊、剪纸房、各类小吃加工作坊等； 特色商业区：具体包括当地的时令果蔬的销售、经营关中传统名吃的商业等； 农家乐片区：具体包括餐饮、住宿等； 四、小结 通过词汇的自由组合，根据平面的功能分区，演绎出不同的建筑组合。由词汇到句法到段落，再现了特色民居的自生长方式。在向建筑空间设计深入的过程里，具体的材质，如夯土墙面，具体的词汇，如门窗，牌匾，旗帜的加入，使得这个过程越来越真实并使所有建筑反映出统一的关中特色。

财务报表论文:财务报表舞弊行为特征及预警信号综述 近年来，我国注册会计师界对于是否应当推行风险导向审计展开了一场大辩论。争论的焦点不在于风险导向审计本身的优劣，而主要在于风险导向审计是否与我国的执业环境相适应。笔者认为，尽管在我国全面推行风险导向审计条件是否成熟尚无定论，但加强对财务舞弊的基础研究（包括财务舞弊的行为特征、动机、手法、侦查方法等），对于在我国推行风险导向审计是至关重要的。基于此，本文以美国反舞弊权威、伯明翰。杨大学Albrecht教授的新著《舞弊侦查与防范》、美国注册会计师协会（AICPA）第99号审计准则（SAS 99）《财务报表审计中对舞弊的考虑》、赞助组织委员会（coso）和特许舞弊审查师学会（ACFE）的研究报告为基础，对财务报表舞弊行为特征、舞弊预警信号类型以及财务报表舞弊预警信号加以综述，以期对我国稳妥地推进风险导向审计有所借鉴。 一、财务报表舞弊行为特征 SAS 99将财务舞弊划分为挪用资产（指偷盗或占用公司的资产并设法在财务报表中予以掩饰）和财务报表舞弊（指通过失实财务报表欺骗使用者，骗取资本市场的认可，试图影响投资者的决策）。无论是挪用资产还是财务报表舞弊都会造成财务报表不能公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。Treadway委员会曾对1977至1986年的财务报表舞弊案件进行了系统的研究，coso委员会继续了这项研究工作，对1987年1月至1997年12月共11年间美国证券交易管理委员会（SEC）“会计审计监管系列文告”（AAER）披露的舞弊案件进行了研究。该研究主要集中于发生财务报表舞弊公司的以下行为特征：涉案公司性质；控制环境性质；舞弊性质；外部审计师相关问题；涉案公司和人员后果等。 （一）公司背景的行为特征 据上述机构研究表明，涉及财务报表舞弊的公司具有以下背景特征：（1）中小公司是财务报表舞弊的高发群落。尽管研究样本公司的总资产、总收入和所有者权益合计分别达到5.33亿美元、2.33亿美元和0.86亿美元，但样本公司总资产、收入和所有者权益的中值数只为1570万美元、1300万美元和5007/美元；占样本数量75％的公司这三项指标的合计数为7300万美元、5300万美元和1700万美元。（2）掩饰盈利下降和隐藏利润的财务报表舞弊行为都存在，且几率相当。样本显示，在财务报表舞弊行为发生前，利润呈上升势头的公司占49％，而呈下降趋势的公司占43％。（3）非主板上市公司的财务报表舞弊现象更加普遍。样本研究表明，涉及财务报表舞弊的公司中，近‘78％是纳斯达克（NASDAQ）等非主板上市公司，而在纽约证券交易所上市的仅为15％，在美国证券交易所上市的为7％。（4）计算机软件和硬件（15％）、其他制造业（15％）、财务服务业（14％）和医疗健康业（11％）为财务报表舞弊高发行业。 （二）内部控制环境的行为特征 对控制环境的研究表明：（1）大多数的财务报表舞弊行为都有高管人员参与。83％的财务报表舞弊牵涉到首席执行官（cE0）和首席财务官（CF（））。按照参与程度统计，CEO是最主要的财务报表舞弊者（72％），其次是cF0（43％）、主计长（21％）、其他副总经理（18％）、非执行董事（11％）、首席运营官（coo）（7％）。（2）审计委员会的实质效果并不明显。尽管发生财务报表舞弊的公司中75％设置了审计委员会，且其中近70％的审计委员会中没有内部董事，具备了形式上的独立性，但审计委员会年均集会次数仅为1.8次，只有44％的审计委员会一年集会2次或2次以上。审计委员会成员中具有财务或会计背景的仅为35％，审计委员会发挥内部审计监督功能的仅为19％。（3）董事会的内部性较强且管理经验明显不足。发生财务报表舞弊行为的公司中，60％的董事会被内部或灰色董事①所把持，董事和管理人员共拥有了三分之一的股权。近40％的董事会成员没有在其他公司董事会任职的经历，对高管人员的监管经验明显不足。（4）样本公司中高管人员之间的相互牵制作用不明显。董事会主席为非执行董事的仅为16％，同时兼任CEO的却占66％，公司创立者就是现任CEO或前任CEO的为45％。超过20％的公司中存在着不相容职务未有效分离，如同一人兼任CEO和CFO.高管人员和董事之间存在亲属关系非常普遍，比例近40％。（5）高管人员承认进行财务报表舞弊的最主要动机是避免体现亏损或获取其他财务支持、为谋取内幕交易利益或者吸引更多的资金而提高股票价格、掩盖资产被个人占用、为了获得上市资格或者为了不被摘牌。（6）一些公司中还存在着其他值得关注的情况，如高管人员或董事曾经或正面临法律指控、在舞弊被曝光前至少有一名高管人员或董事辞职、CFO曾是外部审计师且直接跳槽到被审计单位。 （三）舞弊性质的行为特征 对舞弊性质的研究表明：财务报表舞弊一般涉及多个会计期间。研究样本表明，舞弊丑闻曝光前，财务报表舞弊行为已经平均持续了23.7个月，且在此期间舞弊行为基本没有中断过。最常见的财务报表舞弊手法是不恰当地确认收入、高估资产、低估负债和费用。50％公司的收入确认存在问题（其中记录虚假收入占26％，提前确认收入占24％），并相应地高估了资产。资产高估表现为价值高估、记录虚假资产或记录未曾拥有的资产、以及违反规定将费用项目资本化。经常出现错报的资产项目是应收账款、存货、固定资产、应收票据、现金、投资、无形资产。 （四）外部审计的行为特征 研究表明，财务报表舞弊公司的外部审计具有以下主要特点：（1）在舞弊发生之前最后一期财务报表的审计中，有55％为标准无保留审计意见。即使财务报表舞弊公司被发表了非标准无保留意见，也不是因为财务舞弊的缘故，而主要是因为持续经营问题、诉讼或其他不确定性（24％）；会计原则变更、会计师事务所变更（17％）；范围受限等其他原因（4％）。 注册会计师发现财务舞弊的机率不大。（2）在所有研究样本中，56％公司舞弊期间的财务报表是由八大会计师事务所（后来为六大）审计，其余44％为非八大（后来为六大）审计。在29％的财务报表舞弊案中，注册会计师被认定应承担责任，其中绝大多数是非八（后来为六）大会计师事务所的人员。（3）在最后一期“干净” 的财务报表到舞弊被曝光前的财务报表期间，超过25％的公司变更了会计师事务所，多数变更发生在财务报表舞弊期间，且这种变更多发生在非八（后来为六）大会计师事务所之间。 （五）舞弊后果 舞弊公司在丑闻曝光后有36％的破产或被政府接管；21％的舞弊公司被证券交易所摘牌；15％的公司变卖了大部分资产、被迫与其他公司合并或更换了控股股东；24％的舞弊公司在丑闻曝光后被股东或债权人起诉，其中61％的公司支付了赔偿金或和解费，总额达到3.48亿美元；7l％的公司高管人员被SEC要求支付罚款或赔偿金，总额共计1.93亿美元。财务报表舞弊公司的高管人员在丑闻曝光后，往往被要求辞职或被停职。其中，CEO或总经理为37％，CFO或主计长为23％，COO或其他高级管理人员占16％。26％的高级管理人员被禁止在上市公司中任职，15％的高级管理人员还面临着刑事诉讼。所有发生财务报表舞弊的公司在丑闻曝光后，股票价格都显著下降，平均降幅高达58％。 二、舞弊预蟹信号的类型 科学技术日新月异，能够经得起几百年历史检验的技术和方法为数甚少，复式簿记便是其中之一。沿用了500多年的复式簿记之所以长盛不衰，主要在于它固有的平衡机制和对经济交易和事项来踪去迹无以伦比的解释能力。也正因为这种独特的簿记方法，保持高度职业审慎的注册会计师往往能够发现财务舞弊的征兆。此外，人类固有的局限（如喜欢显耀的心理、追求享乐的冲动和不可避免的疏忽大意），注定大多数舞弊会留下蛛丝马迹。这些征兆和蛛丝马迹在会计记录和财务报表上的异常体现，就是财务舞弊学上的所谓预警信号（Warning Signs）。反观财务舞弊的大量实践证明，关注预警信号是发现和防范财务舞弊的捷径之一。 按照Albrecht教授的观点（Albrecht，2004），舞弊的预警信号可分为6类：（1）会计异常。这类的预警信号主要包括：原始凭证不合常规（如凭证缺失、银行调节表出现呆滞项目、过多空白、收款人或客户名称或地址太普通、应收账款拖欠增加、调节项目增多、凭证篡改、付款雷同、支票二次背书、凭证号码顺序不合逻辑、凭证上字迹可疑、以凭证复印件取代原件）；会计分录存在瑕疵（如缺乏原始凭证支撑、对应收应付款、收入和费用进行未加解释的调整、会计分录借贷不平衡、会计分录由异常人员编制、临近会计期末编制的异常会计分录）；日记账不准确（如日记账不平衡、客户或供应商的个别账户合计数与控制账户不相勾稽）。（2）内部控制缺陷。此类的预警信号主要包括：缺乏职责划分；缺乏实物资产保护措施；缺乏独立核查；缺乏适当的文件和记录保管；逾越内部控制；会计系统薄弱。（3）分析性异常。这类的预警信号主要包括：未加解释的存货短缺或调整；存货规格存在背离或废品日增；采购过度；借项或贷项通知繁多；账户余额大幅增减；资产实物数量异常；现金出现短缺或盈余；不合理的费用或报销；应注销的资产项目未及时确认且金额巨大；财务报表关系诡异（如收入增加存货减少、收入增加应收账款减少、收入增加现金流量减少、存货增加应付账款减少、在产量增加的情况下单位产品成本不降反增、产量增加废品下降、存货增加仓储成本下降）。（4）奢侈生活方式。本类的预警信号②主要包括：生活方式与收入水平不相称；豪华的生活方式引入注目（如购买豪宅、名车和名贵珠宝服饰、参加豪华旅游、豪赌等）；生活作风绯闻不断。必须指出，这类预警信号对于识别腐败（corruption）和挪用资产（Appropriation of As sets）这两种舞弊比较相关，但对于财务报表舞弊的识别能力较低。（5）异常行为。这类预警信号主要包括：失眠、酗酒、吸毒；易怒、猜疑、神经高度紧张；失去生活乐趣，在朋友、同事和家人面前表露出内疚之情；防御心理增强或动辄与人争执；对审计人员的询问过于敏感或富有挑衅性；过分热衷于推卸责任或寻找替罪羊。（6）暗示与投诉。这是指公司内外部知情人以匿名或明示的方式，向公司管理当局、注册会计师或政府监管部门提供的有关舞弊检举线索。2002年10月，美国特许舞弊审查师学会（ACFE）公布的一份调研报告显示，在1997年至2002年上半年期间的603个重大舞弊案例中，只有26.9％是通过内外部审计发现的，而通过各种举报发现的比例却高达46.1％（其中雇员举报26.3％、客户举报8.6％、匿名举报6.2％、卖方举报5.1％）。可见，关注“有心人”发出的暗示与投诉预警信号，也是发现舞弊的重要途径。 三、财务报表舞弊的一般预警信号 与一般舞弊（如行贿受贿和挪用资产等）相比，财务报表舞弊具有以下显著的特点：公司高管当局往往牵涉其中；上下串通、内外勾结等群体舞弊司空见惯；通常以维护公司的利益为幌子（至少不像受贿和挪用资产那样赤裸裸地公然损害公司利益）；造成损害更具有破坏性。③根据上述特点，Albrecht教授提出，财务报表舞弊一般预警信号可以从管理层面、关系层面、组织结构和行业层面以及财务结果和经营层面加以识别。而AICPA于2002年10月颁布的SAS 99，则以Albrecht教授提出的“舞弊三角论”为基础，从动机（压力）、机会和态度（辩解理由）等角度为注册会计师提供了评估舞弊概率的风险要素。这些所谓的风险要素，实际上就是财务报表舞弊的预警信号，只不过叫法较为中性。综合Albrechtgq，舞弊风险预警信号的研究以及SAS 99对风险要素的论述，财务报表舞弊的一般预警信号可归纳为以下四类： （一）管理层面的预警信号 发现以下管理层面的预警信号时，表明公司可能存在着财务报表舞弊：高级管理人员有舞弊或其他违反法律法规的不良记录；高级管理层或董事会频繁改组；高级管理人员或董事会成员离职率居高不下；关键高级管理人员的个人财富与公司的经营业绩和股价表现联系过于密切；高级管理人员处于盈利预期或其他财务预期的高压下；高级管理人员对不切实际的财务目标做出承诺；高级管理人员的报酬主要以财务业绩为基础（如奖金、股票期权和销售佣金）；高级管理人员的决策受制于债务契约，且违规成本高昂；高级管理人员过分热衷于维护或提升股票价格；高级管理人员过分热衷于税务筹划；重大决策由极少数关键人物（如公司创始人）所左右，且逾越决策程序的独裁现象司空见惯；高级管理层对于倡导正直诚信的文化氛围缺乏兴趣；高级管理人员经常向下属经营班子下达激进的财务目标或过于严厉的支出预算；高级管理层过多地介入专业性很强的会计政策选择，会计估计和会计判断；高级管理层频繁接受媒体的采访宣传且对沽名钓誉的活动乐此不疲。 （二）关系层面的预警信号 通过观察公司在处理与金融机构、关联公司、注册会计师、律师、投资者和监管机构的关系时是否存在异常情况，也可以对公司是否进行财务报表舞弊做出判断。这些关系层面的预警信号主要包括：贷款或其他债务契约的限制对公司的经营或财务决策构成重大问题；银企关系异常（如与异地的金融机构关系过于密切、开设的银行账户众多）；高级管理人员或董事会成员与主办银行的高层关系过于密切；频繁更换为之服务的金融机构；缺乏正当的商业理由，将主要银行账户、子公司或经营业务设置在避税天堂④；向金融机构借入高风险的贷款并以关键资产作抵押；经营模式缺乏独立性，原材料采购和产品销售主要通过关联公司进行⑤；经常在会计期末发生数额巨的关联交易；当期的收入或利润主要来自于罕见的重大关联交易；关联交易明显缺乏正当的商业理由⑥；对关联方的应收或应付款居高不下；公司与其聘请的会计师事务所关系高度紧张或关系过于密切；频繁更换会计师事务所或拒绝更换信誉不佳的会计师事务所；高级管理人员在审计时间或审计范围等问题向注册会计师提出不合理的要求；高级管理人员对注册会计师审计过程中需要询问的人员或需要获取的信息施加了正式或非正式限制；经常变更为之服务的律师事务所或法律顾问；频繁卷入诉讼官司；高级管理层与股东之间的关系紧张；频繁发行或增发新股、债权，导致投资者抱怨或抵制；高级管理层与投资银行或证券分析师关系过于密切或紧张；高级管理层与证券监管机构关系紧张；高级管理人员或董事会成员在财务报告和信息披露方面受到证券监管机构的处罚或批评；与税务机关税务纠纷不断。 （三）组织结构和行业层面的预警信号　组织结构和行业层面的主要预警信号包括：组织机构过于复杂；主要子公司或分支机构地域分布广泛，且缺乏有效的沟通和控制；缺乏内部审计机构或人员配备严重不足；董事会成员主要由内部执行董事或“灰色董事”组成；董事会的作用过于被动，受制于高级管理层；未设立审计委员会，或审计委员会缺乏独立性和专业胜任能力；信息系统薄弱或IT人员配备不足；所在行业处于成熟或衰退阶段；所在行业竞争加剧，经营失败与日俱增；所在行业技术进步迅猛，产品和技术具有很高的陈旧风险；在行业一片萧条时，公司的经营业绩一支独秀⑦；遭受巨额经营损失，面临破产、被敌意收购或其他严重后果⑧；所在行业对资产、负债、收入和成本的确认高度依赖于主观的估计和判断⑨。 （四）财务结果和经营层面的预警信号 财务结果和经营层面的主要预警信号包括：报表项目余额和金额变动幅度异常惊人⑩；收入和费用比例严重失调[11]；报表项目的余额或金额源于一笔或少数几笔重大交易；会计期末发生“形式重于实质”的重大交易且对当期经营业绩产生重大影响；经营业绩与财务分析师的预测惊人接近[12]；在连年报告净利润的同时，经营活动产生的现金流量持续人不敷出[13]；高度依赖于持续不断的再融资（包括股票和债务融资）才得以持续经营；对外报告的资产、负债、收入和费用主要建立在高度主观的估计和判断基础之上，且财务状况和经营业绩很可能随着估计和判断基础的变化而严重恶化；对外报告的盈利能力以远高于竞争对手的速度迅猛增长；主要成本费用率大大低于其竞争对手[14]；财务报表附注晦涩难懂；财务报表被注册会计师发表“不干净”意见；连续多年依靠非经营性收益才得以保持盈利记录；经营业绩与其所处的行业地位不相称；经营成功与否所高度倚重的产品或服务面临着市场竞争、技术进步、消费偏好或替代品的严峻挑战；财务杠杆高，处于违反债务契约的边缘；对外报告的经营业绩与内部预算或计划总是保持高度一致，罕有例外情况发生；因经营业绩不佳导致股票交易持续低迷，面临着被交易所终止交易的风险。 四、财务报表舞弊的具体预警信号 从会计角度看，财务报表舞弊主要表现为销售收入舞弊、销售成本舞弊、负债和费用舞弊、资产舞弊和披露舞弊等形式。 （一）销售收入舞弊的预警信号 销售收入舞弊的常见预警信号主要包括：分析性复核表明对外报告的收入太高、销售退回和销售折扣过低、坏账准备的计提明显不足；在对外报告的收入中，已收回现金的比例明显偏低；应收账款的增幅明显高于收入的增幅；在经营规模不断扩大的情况下，存货呈急剧下降趋势；当期确认的应收账款坏账准备占过去几年销售收入的比重明显偏高[15]；本期发生的退货占前期销售收入的比重明显偏高[16]；销售收人与经营活动产生的现金流入呈背离趋势；与收入相关的交易没有完整和及时地加以记录，或者在交易金额、会计期间和分类方面记录明显不当；记录的收入缺乏凭证支持或销售交易未获恰当授权；最后时刻的收入调整极大地改善了当期的经营业绩；销售交易循环中的关键凭证“丢失”；未能提供收入的原始凭证，或以复印件代替原件的现象屡见不鲜；未能对银行存款往来调节表或其他调节表上的重大差异项目做出合理解释；销售收入和现金日记账存在明显的差异；与收入相关的记录（如应收款记录）与询证证据（如函证回函）存在异常差异；高级管理层逾越销售交易循环的内部控制；新客户、异常客户或大客户未遵循惯常的客户审批程序；高级管理层或相关雇员对收入或收入异常现象的解释前后矛盾、含混不清或难以置信；存在着禁止注册会计师接触相关设施、雇员、记录、客户、供应商等有助于获取收入证据的行为；高级管理层在收入确认上对注册会计师施加了过分的时间压力；对注册会计师要求提供的收入相关信息拖延搪塞；高级管理层对注册会计师就收入提出的质询做出行为失常的举动（如勃然大怒、威胁利诱等）；接到客户、雇员、竞争对手关于收入失实的暗示或投诉。 （二）销售成本舞弊的预警信号 销售成本舞弊的常见预警信号主要包括：分析性复核表明对外报告的销售成本太低后降幅太大、购买退回和购货折扣太高；分析性复核表明期末存货余额太高或增幅太大；与存货和销售成本相关的交易没有完整和及时地加以记录，或者在交易金额、会计期间和分类方面记录明显不当；记录的存货和销售成本缺乏凭证支持或与之相关的交易未获恰当授权；期末的存货和销售成本调整对当期的经营成果产生重大影响；存货和销售成本的关键凭证“丢失”；未能提供存货和销售成本的原始凭证，或只能提供复印件；与销售成本有关的会计记录（如购货、销售、现金支付日记账）明显不相勾稽；存货和销售成本的会计记录与佐证证据（如存货实物盘存记录）存在异常差异；存货盘点数与存货记录数存在系统性差异；存货收入报告与存货实收数存在差异；采购订单、采购发票、存货收入报告和存货记录之间存在着不一致现象；存货供应商没有出现在经过批准的卖主清单上；存货丢失或盘亏数量巨大；采购定单或发票号码被复制；供应商的身份难以通过信用调查机构或其他渠道予以证实；高级管理层逾越与存货和销售成本循环的内部控制；新的或异常的供货商未遵循正常的审批程序；存货实物盘点制度薄弱；高级管理层或相关雇员对存货和销售成本的解释前后矛盾、含混不清或难以置信；存在着禁止注册会计师接触相关设施、雇员、记录、客户、供应商等有助于获取存货和销售成本证据的行为；高级管理层对注册会计师解决复杂的存货和销售成本问题施加不合理的时间压力；对注册会计师要求提供的存货和销售成本相关信息拖延搪塞；高级管理层对注册会计师就收入提出的质询做出行为失常的举动；接到知情者关于存货和销售成本不实的暗示或举报。 （三）负债和费用舞弊的预警信号 负债和费用舞弊的常见预警信号主要包括：期后事项分析表明，在下一会计期间支付的金额属于资产负债表日业已存在的负债，但未加以记录；存货盘点数超过存货会计记录数；仓库进出记录表明期末有验收入库的存货，但采购部门未能提供采购发票；供货商发货声明上载明的金额未体现在会计记录中；采购金额、数量和条件与询证函之间存在着重大差异，且未能调节一致；截止期测试发现大量存货被归属于错误会计期间；未能提供雇员薪酬个人所得税代扣证明；有贷款但没有相应的利息支出，或有利息支出但未发现贷款；有租赁办公场所，但没有相应的租金支出；在会计期末编制了增加了销售收入、减少了预收货款的重分类分录；收入会计记录与客户函证存在重大差异；产品担保支出大大超过担保负债；客户的回函表明公司与客户签订了回购协议；将保证金记录为收入；董事会已批准的贷款在会计记录中未得到反映；银行回函上载明的贷款没有在会计记录中反映；有租金支出，但没有租赁负债；银行对账单上出现巨额贷项；董事会会议记录讨论的或有负债没有反映在会计记录中；向外聘律师支付了大额费用，但未确认任何或有负债；律师函表明公司可能卷入重大法律诉讼；监管部门的公函表明公司可能存在重大违法违规行为，但公司既未确认或有负债，也未有附注披露；公司设立了众多的特殊目的实体，且资金往来频繁；公司与关联方的资金往来频繁，委托付款或委托收款现象突出；在收购兼并过程中未预提重组负债和重组费用；以前期间计提的重组负债在本期被用于冲减经营费用；对注册会计师要求提供的重要负债和费用相关信息拖延搪塞；高级管理层对注册会计师就重要负债和费用提出的质疑做出行为失常的举动；接到知情者对重要负债和费用不实的暗示或举报。 （四）资产舞弊的预警信号　资产舞弊的常见预警信号主要包括：缺乏正当理由对固定资产进行评估并将评估增减值调整入账；频繁进行非货币性资产置换[17]；重大资产剥离；在某个会计期间计提了巨额的资产减值准备；注销的资产价值大大超过以前年度计提的减值准备；固定资产、在建工程和无形资产中包含了研究开发费用或广告促销费用；固定资产和在建工程当期增加额与经过批准的资本支出预算存在重大差异，且未能合理解释[18]；将亏损子公司排除在合并报表之外且缺乏正当理由；采用成本法反映亏损的被投资单位；经常将长期投资转让给关联方或与关联方置换；频繁与关联方发生经常性资产的买卖行为；固定资产和无形资产的折旧或摊销政策显失稳健；未能提供重要固定资产和土地资源有效的产权凭证；重大资产的购置或处置未经恰当的授权批准程序；未建立有效的固定资产盘点制度；高级管理层或相关雇员对重大资产的解释前后矛盾、含混不清或难以置信；存在着禁止注册会计师接触相关设施、雇员、记录、供应商等有助于获取重大资产证据的行为；高级管理层对注册会计师解决复杂的资产计价问题施加不合理的时间压力；对注册会计师要求提供的重要资产相关信息拖延搪塞；高级管理层对注册会计师就重要资产提出的质询做出行为失常的举动；接到知情者对重要资产不实的暗示或举报。 （五）披露舞弊的预警信号　披露舞弊的常见预警信号主要包括：因信息披露原因受到证券监管部门或证券交易所的处罚或警告；披露程度历来只达到监管部门的最低要求，鲜有额外的自愿性披露；会计政策披露晦涩难懂；对收购兼并、或有事项等重大事项的披露过于简明扼要；对重大经营和非经营损失的解释有避重就轻之嫌；财务信息的披露与经营活动的总结相互矛盾；财务信息的披露与公司的对外宣传或新闻媒体的相关报道存在严重不一致现象；财务信息披露与董事会会议记录存在重大差异。 五、财务报表舞弊的关键识别指标 除了利用上述各种预警信号判断公司是否存在着财务报表舞弊外，注册会计师还可利用一些关键性财务指标识别公司是否存在着盈余操纵嫌疑。1999年，美国印地安那大学的比奈什教授在《财务分析杂志》上发表了一篇题为“盈余操纵之侦查”的文章，提出了以下财务指标可用于预测公司是否进行盈余操纵。 （一）应收账款周转指数（Day‘s Sales in Receivable Index）该指标的计算公式为：应收账款周转天数指数：本期应收账款周转天数÷上期应收账款周转天数。 比奈什教授的研究表明，盈余操纵公司与非盈余操纵公司的应收账款周转指数存在着显著差别。非盈余操纵公司的应收账款周转指数的平均值为1.03l，而盈余操纵公司的平均值为1.465，二者相差42％。AcFE的创始人兼主席Joseph T.Wells先生利用这一指标分析了ZZZZ Best司的舞弊案，结果发现该公司1986年（舞弊最严重的年度）应收账款周转指数高达177622.主要原因是该公司1985年的应收账款为零，但在1986年的应收账款却增至近70万美元。事后分析表明，这70万美元纯属子虚乌有。 （二）毛利率指数（Cross Margin Index）该指标的计算公式为：毛利率指数=本期毛利率÷上期毛利率。 比奈什教授的研究表明，盈余操纵公司与非盈余操纵公司的毛利率指数存在着显著差别。非盈余操纵公司的毛利率指数的平均值为1.014，而盈余操纵公司的平均值为1.193，二者相差18％。 Wells先生利用该指数分析了ZZZZ Best公司的舞弊案，结果发现该公司这一指数（0.9278）并未存在异常情况。Wellls先生进而指出，如果公司通过高估销售收入和低估销售成本进行盈余操作，则其毛利率指数将明显高于非盈余操纵公司的平均值。因此，毛利率指数对财务舞弊的预测能力较低。但是，当毛利率指数低于1时（及本期毛利率出现下降），表明公司进行舞弊的风险较高。 （三）资产质量指数（Asset Quality Index）　该指标的计算公式为：资产质量指数：本期资产质量÷上期资产质量。 其中，资产质量=1-（流动资产+固定资产净值）÷资产总额。 资产质量指数越大，表明公司将经营费用资本化的风险越高。比奈什教授的研究表明，盈余操纵公司与非盈余操纵公司的资产质量指数存在着显著差别。非盈余操纵公司的资产质量指数平均值为1.039，而盈余操纵公司的平均值为1.254，二者相差21％。 Wells先生计算了ZZZZ Best公司1986年的资产质量指数，结果发现该指数高达2.043，比非盈余操纵公司大出97％。 （四）销售增长指数（sales Growth Index）该指标的计算公式为：销售增长指数：本期销售收入÷上期销售收入。 比奈什教授的研究表明，盈余操纵公司与非盈余操纵公司的销售增长指数存在着显著差别。非盈余操纵公司的销售增长指数平均值为1.134，而盈余操纵公司的平均值为1.607，二者相差42％。 Wells先生的分析显示，ZZZZ Best公司1986年的销售增长指数高达3.905.对注册会计师而言，这无疑是个明显的预警信号。 （五）应计总额资产指数（Total Aceruals to Total Assets Index）该指标的计算公式为：应计总额占资产指数=（营运资本变动额-现金变动额-应付税款变动额-折旧和摊销）÷资产总额。 该指标主要用于分析公司高级管理层是否利用应计项目的自由裁量权进行盈余操作。比奈什教授的研究表明，盈余操纵公司与非盈余操纵公司的应计总额占总资产指数存在着显著差别。 非盈余操纵公司的应计总额占总资产指数平均绝对值为0.叭8，而盈余操纵公司的平均绝对值为0.031，二者相差72％。Wells先生分析表明，ZZZZ Best公司的这一指标值高达O.064，约等于非盈余操纵公司的4倍。 财务报表论文:我国合并财务报表理论的探讨 摘　要：本文在简述了国际会计三大合并财务报表理论的基础上，指出尽管目前世界各国流行母公司理论，但经济实体理论更具有理论基础，也适合当前经济形势发展的需要，应该成为我国合并报表理论的首选。 关键词：合并财务报表理论；母公司理论；经济实体理论 很长一段时间以来，合并财务报表一直是世界各国公认的会计领域的一大难题，其难就难在中外会计学者对合并报表中有些问题的认识始终有争论，这些问题主要包括合并财务报表理论、少数股权、合并范围及合并价差的处理等，其焦点问题是对合并财务报表理论的认识。本文将在现有三种合并报表现论比较的基础上，谈谈适合于我国的合并财务报表理论。 一、三种合并报表理论 目前，国际上通用的合并财务报表理论主要有三种：母公司理论、经济实体理论和所有权理论。 母公司理论突出强调的观点是：合并财务报表是为母公司自己的股东和债权人服务的，它仅为母公司的股东和债权人提供财务信息。因此，这种理论指导下的合并资产负债仅揭示母公司本身及子公司中属于母公司拥有的净资产；合并损益表中的净收益仅揭示母公司本身和子公司中属于母公司的净收益，而对合并主体中属于少数股东的净资产和净收益在合并报表中只做负债和费用处理。可见，母公司理论将合并主体中的少数股东作为债权人来看待了，这种做法的优点是能够满足母公司的股东和债权人对合并财务报表信息的需求，但它混淆了合并整体中的股东权益和债权人权益，没有透过母子公司之间的法律关系、公正地从合并整体的角度去揭示整个企业集团的财务信息。这种理论具有明显的倾向性，不符合会计理论对会计报表的要求，一般在股权非常集中的情况下可以采用，但并不公正。当股权比较分散时，这种方法就显得没有道理。 经济实体理论突出强调的观点是：合并财务报表应该为合并主体的全体股东服务，而不应该单为母公司的股东提供信息。所以，这种理论指导下的合并资产负债表揭示的是合并主体的净资产，包括少数股东拥有的净资产；合并损益表中的净收益揭示的是合并主体的净收益，包括属于少数股东的净收益。可见，经济实体理论将合并主体中的少数股东和多数股东同等看待了，其合并财务报表正确揭示了合并主体全部的净资产和净收益，比较符合会计理论对会计报表的基本要求。这种理论不论在股权集中的情况下还是在股权分散的情况下都是适用的，它对多数股东权益和少数股东权益的处理是比较合理和公正的。 所有权理论强调的是只要母公司在其他公司拥有其一定比例的所有权，不论母公司是否能够控制得了其投资的这家公司，都需编制合并财务报表，并按母公司拥有的股权比例在合并报表上反映属于公司的净资产和净收益，合并报表中不以任何形式反映这家被投资公司的股东的权益和收益，显然，所有权理论无非是母公司在合并财务报表中按比例合并了子公司中属于母公司的那部分净资产和净收益。这种财务报表并非规范的合并财务报表，它并不适应于被视为一个合并整体的企业集团揭示其整个实体的财务状况。事实上，它通常用于揭示合营企业的财务状况。 以上三种理论在西方发达国家的会计实践中都有应用，美国、英国、法国、澳大利亚、加拿大、日本、荷兰、瑞士、瑞典等多数发达国家主要采用母公司理论；德国主要采用经济实体理论；法国在采用母公司理论的同时，还广泛地应用了所有权理论。我国现行的《合并会计报表暂行规定》和合并会计准则征求意见稿中也基本上采用了母公司理论。 二、我国合并理论的选择 在三种合并财务报表理论中，经济实体理论是最具有理论依据的，最能满足企业集团编制合并报表的目的，也最能适合当前国内外股份有限公司股权结构的新变化，因此，在我国合并财务报表理论的选择上，我们更倾向于经济实体理论。 1.从理论上讲，经济实体理论是三种合并理论中最符合企业集团编制合并会计报表的目的的。当母公司拥有一个或多个子公司时，它们便组成了一个企业集团，从会计的角度讲，这是一个会计实体，这个会计实体与其它会计实体一样需要编制财务报表，其目的是向这个合并整体提供财务信息，与个别公司编制的个别财务报表不同的是，这些财务报表是合并财务报表，但其与个别财务报表对有关会计要素的表述和揭示应该是一致的，比如，股东权益在个别财务报表中通常反映企业资本的来源情况，那么，合并财务报表中的股东权益也应该反映这个合并实体资本的来源情况，包括多数股东的资本和少数股东的资本；个别财务报表和合并财务报表中的净收益都应该表现为企业全部投入资本带来的净收益，在三种合并理论中能够满足这一要求的只有经济实体理论。母公司理论要求合并财务报表只反映母公司股东的权益和净收益，将少数股东权益作为债权人权益的做法显然与上述编制合并财务报表的目的不相符合。而经济实体理论的实质是进行比例合并，更无法做到从一个合并整体的角度去揭示企业集团的财务信息。 现阶段，国内外合并财务报表之所以流行母公司理论，我想并不是因为这种理论很优秀，而是由于美国这个超级大国对国际经济业务的重大影响所造成的。美国是世界上编制合并财务报表最早的国家，世界上第一张合并财务报表是1886年美国科顿石油托拉斯公司编制的，随后，美国合并财务报表的基本思想便影响了世界上多数国家。美国是一个债权人至上的国家，保护债权人利益是美国会计实务的基本指导思想之一，而按母公司理论编制合并财务报表正能体现出美国流行的这种思想，美国人认为，按母公司理论编制的这些合并财务报表能为其债权人提供他们所需要的财务信息，应该最受债权人的欢迎。其实，作为母公司的债权人，他们在进行财务决策时，首先需要的应该是母公司本身的财务报表，因为他们对母公司的资产拥有主动求偿权，其次才需要合并财务报表，因为他们对子公司的资产只拥有第二位的求偿权。另外，当母公司采用完全权益法核算时，其个别的财务报表与母公司理论下编制的合并财务报表所提供的财务信息相差无几，如此说来，母公司的债权人完全可以从另一个角度获得他们所需要的全部信息，而合并财务报表按经济实体理论、遵循合并财务报表的本来目的去编制也不会影响到债权人的利益。总之，从会计理论的角度看，采用经济实体理论编制合并财务报表比其它理论更有依据。 2.从当前国际经济形势看，今后股份公司的股权可能会越来越分散，一家公司持股比例超过50％的情况在减少，过去意义上的少数股东可能在持股总份额上超过其母公司持有的份额，这很可能会使过去意义上的母公司“沦落”为过去意义上的少数股东，尽管从“控制”的角度而言母公司可能仍然是母公司，但这种股权份额上的减少可能会使按母公司理论编制合并财务报表、仅为母公司自己股东股务的宗旨更加不尽人意。我们有理由推测，新经济情况的出现将会使人们考虑以经济实体理论取代母公司理论，因为只有经济实体理论才能不偏不倚地为持股比例相差并不悬殊的所有股东提供这个合并整体的财务信息。笔者从有关会计文献上看到，最近几年来，美国在合并理论的选择上已经有了新动向，更多地采用了经济实体理论的合并观念，一贯倾向于债权人利益的美国如今出现的这种新动向不能不说明经济形势可能出现的新变化。在我国紧锣密鼓制定企业会计准则的今天，对合并财务报表准则的制定，尤其是合并理论的定位一定要注意瞻前性。总之，在新的世界经济形势下，经济实体理论应该成为主流的合并理论。 3.从国内经济形式来看，现在我国的股份制经济并不发达，在已经上市的股份公司中，国有经济现在一般持大股，而最近出现的高科技股份公司中股权相对分散一些，国有经济的持股比例相对较小。今后股份制经济在我国的地位应该像其现在在发达国家的地位一样重要，但股份制经济的发展只靠国有经济是不可能的，这就意味着将来我国股份制公司股东的多样性和股权结构上的复杂性，随着未来我国经济的不断发展，这种股权结构上的变化应该越来越与发达国家的情况相差似，即可能会较为分散。这样一来，经济实体理论在我国不论是现在还是将来都是一种比较合适的选择。 合并财务报表的实务在我国上市公司中已经开展了一段时间，所采用的理论是我国的《合并会计报表暂行规定》中的母公司理论，这当然是借鉴了世界上发达国家的相关惯例。我想，在这个问题上，我国之所以选用母公司理论，恐怕不是出于保护债权人的目的，而只是借鉴国际会计惯例而已，因为我国长期以来一直是国家利益至上，而不是债权人至上，这样，从观念上来讲，我国对母公司理论不应该有特别的偏好，所以在我国采用经济实体理论不应该有太大的难度。 4.选择经济实体理论作为我国合并财务报表理论并不会给我国开展国际经济业务带来实质性的影响。从合并财务报表的编制方法来看，母公司理论编制的合并财务报表和经济实体理论编制的合并财务报表，其差别一般在于（1）合并报表中对少数股东权益及少数股东收益的揭示方法不同。对于同一笔少数股东权益，母公司理论在报表中将其安排在负债项下，而经济实体理论在报表中将其安排在所有者权益项下；对于同一笔股东收益，母公司理论在报表中将其安排在费用项下，而经济实体理论在报表中将其安排在净收益中单独列报。这种列示方法上的不同不应该给报表的使用者带来误导性的会计信息，因此不会给会计财务报表的可比性带来影响。（2）对于少数股权的计价方法不同，母公司理论一般对少数股权按历史成本计价，但作为备选方法也可以按公允价值计价；经济实体理论一般对少数股权按公允价值计价。在国际会计实务中，美国、日本、意大利、荷兰、加拿大、澳大利亚等国要求按历史成本计价，而英国、法国、德国等要求按公允价值计价。这种计价方法上的不同并没有给这些国家的国际经济业务往来带来太大的影响，所以，我国采用经济实体理论并对少数股权采用公允价值计价也不会给我国的国际经济业务带来太大的影响。 综上所述，在新的经济形势下，我国在合并财务报表理论的选择上，应该仔细地权衡母公司理论和经济实体理论，不应该简单地借鉴。 财务报表论文:我国合并财务报表理论的选择 一、《合并财务报表》征求意见稿的主要变化 （一）以控制为基础确定合并财务报表的合并范围 《合并财务报表》会计准则征求意见稿规定母公司所控制的所有子公司都必须纳入合并范围。其中，控制是指一个企业能够决定其他企业的财务和经营政策，并能据此从其他企业的经营活动中获取利益的权力。合并范围具体包括：母公司直接或通过子公司间接拥有半数以上表决权的子公司和母公司拥有半数或以下的表决权，但能够控制的子公司。但是，以下公司不应纳入合并范围：1.按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司；2.已宣告破产的子公司；3.非持续经营的所有者权益为负数的子公司；4.母公司不再控制的子公司；5.联合控制主体和其他非持续经营的或母公司不能控制的被投资单位。 需要强调的是，这里的控制是指经济实质上的控制，而不仅仅是法律形式上的控制。在某种情况下，虽然某一方具有形式上的控股权，但根据公司章程或其他协议合同规定，可能这一方并没有实际的控制权，这时就不应该编制合并财务报表；相反情况下，虽然某一方没有控股权，但根据公司章程的规定，对投资单位具有实际的控制权且能取得相应的控制利益，这时应该合并财务报表。 能够突出反映上述问题的典型案例是2003年华源制药与丰原生化对江山制药合并报表之争。要不要合并关键是看是否形成实质控制权，尽管持股比例往往决定了是否有实质控制权，但在现实中实质控制权可能不是掌握在第一大股东手中。华源制药对江山制药没有绝对控股权，但根据公司章程及董事会有关决议，对江山制药有经营管理权并负责委派和推荐高级管理人员和财务负责人，也就是取得了财务和经营政策的控制权。一个企业可能虽然持有大部分股权，但按公司章程及董事会有关决议对公司实际没有控制权，也不该合并财务报表。 （二）取消了比例合并法 征求意见稿要求，对于联合控制主体（合营企业）在合并财务报表中应采用权益法进行会计处理。《企业会计制度》第一百五十八条规定，企业在编制合并会计报表时，应当将合营企业合并在内，并按照比例合并法予以合并。《合并财务报表》会计准则征求意见稿取消了比例合并法，因为控制实质上意味着只有一方能够实施控制，按照合同约定同受两方或多方控制的合营企业不完全符合合并财务报表控制的定义，也就是说，按比例合并的这部分被投资企业的资产、负债、所有者权益以及损益和现金流量等，母公司单方面实际上是控制不了的，失去了合并的意义。因此，不应将这种联合控制主体按比例纳入合并财务报表的合并范围。 （三）在确定合并范围时不再强调重要性原则 征求意见稿这一变化是指无论是小规模的子公司还是经营业务性质特殊的子公司均纳入合并范围，重要性原则的运用主要体现在内部交易的抵销和相关信息的披露上。 目前，按照财政部1996年《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，依据重要性原则，对于子公司的资产总额、销售收入及当期利润小于母公司与其所有子公司相应指标合计数10％时，该子公司可以不纳入合并范围。同时规定，对于银行和保险业等特殊行业的子公司，可以不纳入合并范围。而根据《国际会计准则第27号——合并财务报表和单独财务报表》所强调的控制原则，母公司控制的所有子公司都应纳入合并范围，这样，合并财务报表才能反映由母公司和子公司构成的企业集团的财务状况和经营成果。征求意见稿在合并范围上所做的调整适应了国际会计准则的协调和趋同进程。 （四）规定子公司所有者权益中不属于母公司的份额，应作为非控制权益在合并资产负债表所有者项目下单独列示征求意见稿明确了子公司所有者权益中不属于母公司的份额，应作为非控制权益在合并资产负债表所有者项目下以“非控制性权益”项目单独列示，这就结束了少数股东究竟是权益还是负债的争论。 二、编制合并会计报表的三种理论 将“控制”作为合并会计报表的编制基础，合并理论的构建也必须要建立在公司集团中母子公司之间的控制与被控制的关系基础之上。关于合并报表的理论，经过长期的会计实践，目前国际上形成了母公司理论、实体理论和所有权理论三种编制合并报表的理论。这三种理论的区别主要表现在企业集团的界定、合并范围的确定和合并方法的选择三个方面。 （一）所有权理论 所有权理论是业主理论在合并会计报表中的具体应用，其认为母子公司之间的关系是拥有和被拥有的关系，编制合并会计报表的目的是为了向母公司的股东报告其所拥有的资源。基于此，当母公司合并非全资子公司的财务报表时，应采用比例合并法：按母公司实际拥有的股权比例，合并子公司的资产、负债和所有者权益；对于非全资子公司的收入、成本费用和净收益，也只能按母公司的持股比例予以合并。因此，所有权理论既不强调企业集团中存在的法定控制关系，也不强调集团各成员企业所构成的经济实体。依据所有权理论编制的合并会计报表强调的是合并母公司所实际拥有的，而不是母公司所实际控制的资源。这种做法虽然稳健，但却违背了控制的实质。控制一个主体实际上是控制该主体的资产，当母公司控制了子公司时，它不仅可以直接控制其所实际拥有资产的运用，而且可以控制子公司全部资产的运用。因此，按所有权理论采用比例合并法编制合并财务报表，忽略了企业并购中的财务杠杆作用。 （二）实体理论 实体理论认为，母公司和子公司之间的关系是控制与被控制的关系，而不是拥有与被拥有的关系。这意味着母公司有权支配子公司的全部资产的运用，有权统驭子公司的经营决策和财务分配决策。因此，母子公司在资产运用、经营和财务决策上便成为独立于其终极所有者的统一体，这个统一体就应是编制合并会计报表的主体。编制合并财务报表的目的是为了满足所有股东的信息需求，而不仅仅是满足母公司股东的的信息需求。实体理论是将合并财务报表作为企业集团各成员企业构成的经济联合体的会计报表，从经济联合体的角度来考虑合并财务报表合并的范围和合并的技术方法问题。实体理论强调的是企业集团中所有成员企业所构成的经济实体，按照经济实体理论编制的合并会计报表是为整个经济实体服务的。在运用经济实体理论的情况下，对于构成企业集团的拥有多数股权的股东和拥有少数股权的股东同等对待，因此，通常将少数股东权益视为股东权益的一部分。 （三）母公司理论 母公司理论强调母公司股东的权益，认为编制合并会计报表的目的是为了向母公司的股东和债权人反映其所控制的资源，对少数股东在子公司及其净利润的份额予以明确反映。因此，合并股东权益是关于母公司股东的权益，对于少数股东权益，既反对所有权理论将少数股东权益完全排除在合并会计报表之外的保守作法，也反对实体理论全额确认子公司可辨认所有者权益的升贬值并按持股比例分配给少数股东的激进作法；合并利润表是关于属于母公司股东净损益形成情况的报告；母公司以购买方式获取控股权时所形成的商誉，只确认其中属于母公司的部分。 三种合并理论在具体作法上的不同，取决于对企业集团内母子公司之间关系的认识不同。从实质上讲，企业集团是因为控股关系而将投资者和被投资者联系在一起的。判断一个企业是否属于某个集团的成员，是否构成母子公司关系，一个最明显的标志就是看在它们之间是否存在控制关系，一旦控制关系存在，就应列入合并范围。所以，母公司所能控制的资产决不仅限于在子公司中所占份额。正是因为控制权的存在，才能使母公司实际运用的资产远远大于其自有资产，并能运用这些资产来为股东服务，因此，应将集团的资产与母公司所实际拥有的资产相区别。同样也应这样认识负债和所有者权益。 编制合并财务报表的三种理论中，母公司理论和所有权理论虽然从不同角度论证了合并的实质，但其合并报表编制基础并不是完全基于母公司对子公司的控制与被控制关系，因而不能充分揭示母公司因拥有控股权而对子公司行使权利这一杠杆作用，也就不能真实反映公司集团的生产经营能力和收益情况。在合并财务报表的三种理论中，只有实体理论才能做到这一点。 编制合并会计报表的目的就是要反映和传递在共同控制下的企业集团的财务状况、经营成果和现金流量等情况，满足报表使用者对集团这一特定经济实体的财务会计信息的需求。合并强调的是经济意义上的控制权，而非法律意义上的所有权。所有权理论强调的是合并母公司所实际拥有的而不是其实际控制的资源，显然违背了“控制”的实质。母公司理论尽管不强调“拥有论”，继承了实体理论所主张的“控制论”，但在合并的方法上仍然按母公司的持股比例合并，还是没有完全遵循“控制”这一编制基础。相比之下，只有实体理论充分反映了“控制”这一经济实质。 三、采用实体理论符合我国的实际情况 我国1995年颁布实施的《合并会计报表暂行规定》，从整体上看，主要依据的是母公司理论和所有权理论。《合并财务报表》会计准则征求意见稿采用以实体理论为基础编制合并财务报表，既符合我国的实际情况，也反映了与国际会计准则的趋同。其主要理由有： 第一，从国际上看，实体理论目前已经成为合并财务报表的主流理论。加入世界贸易组织后，我国企业要在全球范围内参与竞争，要充分借鉴国际会计惯例。 第二，从信息需求角度看，合并会计报表的编制必须要满足包括母公司股东在内的所有信息需求者的要求，而我国目前按照母公司论所编制的合并报表强调母公司股东的信息需求过多，忽略了其他报表使用者的知情权。而实体理论所提倡的合并会计报表是为企业集团的所有资源提供者编制的，与我国会计信息需求的实际情况相适应。 第三，将少数股东权益看作是合并股东权益的一部分，将少数股东收益看作是合并主体实现的合并净利润的一项分配，符合我国会计要素的定义。在实体理论下，少数股东权益是合并股东权益的一个组成部分，因为对合并主体而言，少数股东权益并不是一项义务，也不会导致经济利益的流出。同样地，少数股东损益也不是一项费用，而是对合并主体实现的合并净利润的一项分配。 第四，从集团内公司间交易未实现损益的抵销看，实体理论要求100％抵销，而不是按母公司的持股比例抵销，有助于抑制企业利用集团内的关联交易操纵利润的现象。 财务报表论文:新旧合并财务报表准则规定比较 【摘要】财政部1995年了《合并会计报表暂行规定2006年2月15日，为规范企业会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，财政部再次修订和了《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则，其中包括新的《企业会计准则第33号—合并财务报表》。本文旨在对《合并会计报表暂行规定》和《企业会计准则第33号—合并财务报表》依据的理论、内容进行比较。 【关键词】合并财务报表 准则规定 比较 财政部于2006年2月15日了一系列新的和修订的《企业会计准则》，新会计准则包括修订后的《企业会计准则—基本准则》、22项新的具体会计准则以及16项对原具体准则的修订，这标志着适应我国市场经济发展要求、与国际惯例趋同的中国会计准则体系正式建立。基本准则将自2007年1月1日起施行，38项具体会计准则则将自2007年1月1日起在上市公司范围内施行，鼓励其它企业执行。在新会计准则体系中，《企业会计准则第33号—合并财务报表》属于新的会计准则。以前我国没有制定合并财务报表准则，在实务中，合并财务报表的编制是按财政部1995年的《合并会计报表暂行规定》以及有关复函（财政部1996年《关于合并会计报表合并范围的复函》、财政部1999年《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》）以及《企业会计制度》有关规定进行的。 《企业会计准则第33号—合并财务报表》（以下简称“新准则”）和《合并会计报表暂行规定》、《关于合并会计报表合并范围的复函》、《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》、《企业会计制度》有关规定（以下简称“旧规定”），两者相比有了重要的变化，为了加深对新准则的理解和运用，现将有关变化探讨如下： 一、合并财务报表理论变化 一般认为，编制合并财务报表的理论主要有三种，即母公司理论、实体理论和所有权理论。母公司理论认为，合并财务报表是母公司财务报表的扩展，编制合并财务报表的基本目的是为母公司股东和债权人服务，子公司的少数股权股东被看作是外人。母公司理论主要特点包括：子公司中的少数股东权益作为合并资产负债中的负债项目列示；少数股东在子公司当期净收益中应享有的收益份额作为合并利润表中的费用项目列示；合并商誉与子公司少数股权股东无关。实体理论认为，从经济实质上看，母子公司所组成的企业集团是一个单一的个体，合并财务报表应从整个企业集团的角度出发为企业集团的全体股东和债权人服务，子公司少数股权的股东不再被看成是外人。实体理论主要特点包括：子公司的少数股东权益是企业集团股东权益的一部分，在资产负债表中应与母公司权益并列；合并净收益属于企业集团全体股东的收益，要在母公司和子公司少数股东之间进行分配；合并过程中产生的商誉为全体股东共享。而所有权理论认为，企业集团是指以投资公司为基础，连同在经济活动和财务决策中对另一公司具有重大影响的所有权部分。所有权理论主要特点包括：合并财务报表中只应包括投资公司在接受投资公司资产、负债、收入、费用中与其出资比例相适应的部分，即接受投资公司资产负债标和损益表的数额，按照投资公司所占的比例计入合并会计报表；合并过程中产生的商誉属于投资公司；在合并资产负债表中少数股权不予列表，接受投资公司的全部资产不能完整反映。体现所有权理论的比例合并法主要运用于合营报表的编制，该种合并理论一般是与其他合并理论结合被采用的。就合并财务报表的编制而言，实务中采用较多的是母公司理论和实体理论。 从所依据的理论来看，旧规定主要采用了母公司理论，是母公司理论和实体理论的某种综合。旧规定在合并资产负债表中将少数股东权益在负债项目和所有者权益项目中间单独列示，少数股东当期损益在合并利润表中净利润项目前作为费用列示，少数股东权益按历史成本计价，合并商誉与子公司少数股权股东无关。新准则由原来主要以母公司理论为依据改为以实体理论为依据。新准则在合并资产负债表中将少数股东权益在所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示，子公司当期净损益中属于少数股权股东权益的份额，在合并利润表净利润项目下以“少数股东损益”项目列示，合并价差由全部股东共享，新准则取消了比例合并法。 二、合并范围变化 新准则规定，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。控制是指一个企业能够决定其他企业的财务和经营决策，并能据以从其他企业的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投资单位时，应与考虑企业和其它企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。母公司在编制合并财务报表时，应当将其所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。 新准则和旧规定比较，在合并范围上有两个方面的变化： （一）小规模子公司和特殊行业子公司也应纳入合并财务报表。在财政部1996年《关于合并会计报表合并范围请示的复函》中，依据重要性原则，对于子公司的资产总额、销售收入及当期净利润小于母公司与其所有子公司相应指标合计数的10％时，该子公司可以不纳入合并范围。同时规定，对于银行和保险业等特殊行业的子公司，可以不纳入合并范围。新准则在确定合并范围时强调的是控制原则。按照控制的标准，无论是小规模的子公司还是经营业务性质特殊的子公司均纳入合并范围，只有这样，合并财务报表才能反映由母公司和所有子公司构成的企业集团的财务状况和经营成果。新准则重要性原则的运用主要体现在内部交易的抵销和相关信息的披露上。 （二）《企业会计制度》第一百五十八条规定，企业在编制合并会计报表时，应当将合营企业合并在内，并按照比例合并法予以合并。新准则取消了比例合并法。因为控制实质上意味着只有一方能够对另一方实施控制，按照合同约定同受两方或多方控制的合营企业不完全符合合并财务报表控制的定义。也就是说，按比例合并的这部分被投资企业的资产、负债、所有者权益以及损益和现金流量等，实际上母公司单方面是控制不了的，合并进来没有实际意义。因此，不应将这种联合控制主体按比例纳入合并财务报表的合并范围。 三、投资准则修订对合并财务报表的影响 财政部首次于1998年6月24日制定和了《企业会计准则－投资》，要求从1999年1月1日起在上市公司执行，该准则曾于2000年12月进行修订，在随后的几年中，财政部又以问题解答的形式对投资准则进行了补充。2006年2月25日，财政部了《企业会计准则第2号－长期投权投资》。修订后准则与原投资准则比较，存在较大的变化。新投资准则规定，投资企业能够对被投资单位实施控制的，长期股权投资在平时按照成本法来核算，在编制合并财务报表时才调整为权益法核算。 在原合并财务报表规定和原投资准则下，母公司对子公司的长期股权投资按权益法核算，合并财务报表一般以母公司和子公司个别会计报表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司合并编制。新会计准则体系长期股权投资准则规定，母公司对子公司的长期股权投资后续计量按照成本法核算。在编制合并财务报表时，首先要将母公司对子公司的长期股权投资调整为权益法核算，调整母公司会计报表，依据调整后的母公司会计报表和子公司的会计报表在抵销母公司和子公司、子公司相互之间发生的内部交易后进行编制。由此可见，新会计准则体系下，在编制合并财务报表时，首先要进行长期股权投资权益法核算的调整，其后才能编制合并财务报表。 四、子公司资不抵债合并报表问题 财政部1999年《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》规定：在长期股权投资采用权益法时，如果被投资单位发生亏损，投资企业应按持股比例计算应承担的份额，并冲减长期股权投资的账面价值。投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目，同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“加：未确认的投资损失”项目，这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 新准则规定，子公司当期发生的亏损应当在母公司和少数股东之间进行分配。分配给少数股东的当期亏损超过了少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，其余额应根据具体情况进行处理。如果章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额应冲减少数股东权益在该子公司所有者权益中所享有的份额；如果章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应冲减母公司的所有者权益。该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司的所有者权益所承担的属于少数股东的损失以前，应当全部归属于母公司的所有者权益。 新准则更加强调“实质重于形式”原则，从合并财务报表角度，确认子公司超额亏损，如实反映了企业集团控制的经济资源和经营业绩。 五、合并财务报表内容变化 旧规定合并会计报表内容包括合并资产负债表、合并损益表、合并财务状况变动表和合并利润分配表。随着我国财务会计规范的重大变化，新准则规定合并财务报表至少应当包括下列组成部分： 1、合并资产负债表 2、合并利润表 3、合并现金流量表 4、合并所有者权益（股东权益）变动表 5、附注 新准则明确了合并现金流量表和补充资料的编制方法，列明了具体的合并程序和披露要求。 财务报表论文:财务报表审计风险及其规避 一、审计风险的影响 随着涉诉案件的一再发生，审计风险对注册会计师行业的影响越来越受到重视。这种影响有不利的方面，也有有利的方面。不利的方面是注册会计师及其所在的事务所因审计风险而承担民事、刑事责任，对注册会计师及其所在事务所的经济、品牌造成损失。有利的方面主要有三点：第一，增强注册会计师的风险意识。在我国注册会计师行业恢复重建初期，注册会计师身份类似于国家干部，事务所则是非盈利性的事业单位，在这一体制中，注册会计师的个人利益和前途与执业质量没有直接挂钩，注册会计师的风险意识自然不强，以致于不少审计都存在“走形式”现象。而如今，风险不仅关系到注册会计师的经济利益，还关系到能否继续在这一行业执业的问题，注册会计师在执业过程中自然要三思而行，多了几分谨慎，在发表审计结论时，也多了敢说真话的勇气。其次，注册会计师因风险影响，在执业关注方面也发生了深刻的变化。过去，注册会计师执业关注主要集中于合法性、公允性和一贯性上面，而现在，注册会计师在执业过程中，更多地关注风险的大小了。第三，审计质量的内涵发生了变化。过去，注册会计师更多地是关注工作底稿完备与“好看”上面，这种层面上的质量往往只是出于行业主管部门的要求，而如今，审计质量的内涵已经向风险控制倾斜，不再仅仅是底稿好不好看了。同时，提高审计质量也由原来的行业主管部门的被动要求转化为注册会计师自己的主动要求了。 二、审计风险的产生根源 我们认为审计风险的根源主要来自于三个方面： 第一，会计报表编制不符合合法性、公允性和一贯性。这种现象出现的原因又有两个方面，一是会计信息本身的不确定性导致编报者难以把握而致使编报出现重大错报、漏报；二是会计人员的故意行为致使重大错报、漏报的出现。这样的会计报表客观上已经存在了风险隐患，如果注册会计师通过测试未能发现其中的错报、漏报，风险就转移到注册会计师身上来了。 第二，企业未来经营失败。这种未来风险很大程度上决定于企业当局的经营能力。如果企业未来经营失败，依据会计信息作出投资决策的投资者就会遭受损失，为了挽回损失，投资者就可能把注册会计师推上法庭。 第三，企业管理当局的欺诈行为也是注册会计师审计风险的重要根源。管理当局出于经济或政治目的，经常采取多种手段粉饰会计报表，而且手段越来越高明，越来越隐蔽。这种管理当局的欺诈行为如果没有被注册会计师识别出来，最终，投资者、社会公众或有关部门就会追究注册会计师的责任。 三、如何规避审计风险 注册会计师审计风险的规避，应该标本兼治，应当从理念、队伍、机制、业务实施技术等层面上着手，其中前三个层面是治本，后两个层面是治标。 （一）从理念层面规避审计风险 这里所说的理念层，主要是涉及到事务所管理层的经营思路和办所方针。具体地要处理好几个关系： 1.处理好出资人与非出资人的关系。事务所是人合企业，处理好人合问题涉及到事务所的前途。在脱钩改制后，事务所出现了两个阶层：出资人和非出资人。两个阶层在利益上却存在着一定的冲突，在风险控制理念上也存在着差距。作为事务所管理层，应该找到一个平衡点，平衡两个阶层的关系，共同把事务所推向前进。 2.处理好眼前利益与长远利益的关系。应该注重长远发展，不要为眼前一城一池之得失而给事务所长远发展埋下风险隐患。 3.处理好占领市场与品牌塑造的关系。事务所占领市场是十分必要的，但更要注重市场的质量，如果以高风险低收益为代价去占领就没有必要了。我们要以品牌为重，如果面对的市场不利于品牌塑造甚至有损于品牌，我们就应该放弃。 4.处理好积累与分配的关系。现在一些事务所，存在“吃光分光”的现象，这极不利于事务所的发展。应该在积累与分配上找到一个平衡点，既搞好员工福利待遇，同时又提高事务所抗风险的能力，增强事务所的经济实力。 5.处理好质量与成本的关系。质量与成本的矛盾，一直困扰着会计师事务所，尤其是在目前经济状况下，按标准收费十分困难，事务所经常会在一些项目上出现亏损，面对这种情况，有的事务所便开始“偷工减料”。但我们认为，这种作法是极不可取的，过分地注重成本而忽视质量，可能在某一个项目上赚取一点钱，但却可能在将来付出十倍、百倍乃至千倍的钱，更严重的还可能让事务所倒闭。 （二）从队伍建设层面来规避风险 在很多人心目中，有这样一种误解，认为队伍素质的提高，就是专业技术水平的提高。这种认识至少是不全面的，素质应该是综合素质，包括“德”与“才”两个方面。从德才方面来看，执业人员可分为以下几类人：第一类人德才兼备，这类人要重用；第二类人是有德但才不足，对这类人要极力创造条件，使他提高才能；第三类人是有才但德不足，对这部分人要做正确的引导、沟通工作；第四类人是无才无德人，这种人根本不能要。对注册会计师而言，“德”主要是指好的人品、道德，以及对事务所的认同度和忠诚度，“才”主要是指专业技术水平。我们要重用德才兼备的人才，如果一个人只有德，他做不出成绩，如果只有才，他可能做出好成绩，但也可能会有不好的行为，甚至故意在执业中埋些风险“地雷”。所以，我们事务所在队伍建设上，一方面要加强专业技能的培训，另一方面要加强思想政治教育，搞好文化建设，要不间断地灌输职业道德意识和事务所的文化理念，造就一支能打硬仗愿打硬仗的队伍。 （三）从约束机制层面来规避审计风险 这里我要说的约束机制主要是利益约束机制。只要一个人的工作与其利益及前途挂上了钩，他的责任心自然而然就强了，风险意识自然也就浓了。合伙制是一种较好的利益约束机制（也可以说是一种运作体制），是注册会计师行业的发展方向，合伙制可以让每一个执业者真正地成为风险主体，真正地珍惜自己的执业资格。 （四）从实施层面来规避审计风险 这里说的实施层面，主要是对业务承接、审计、报告签发整个过程进行监控，扫除风险。 1.业务承接。我们提倡在事务所开展整合营销或全员营销，即全体员工都扑向市场承接业务，但我们也认为，任何业务的承接，都应该有出资人把关。非出资人为了挣钱，可能什么业务都要接，不管风险大小，也不管有没有亏损。而出资人不一样，他要全盘考虑事务所发展问题，他会在承接业务时考虑风险，衡量盈亏。在实践中，可以这样，业务联系可以由任何人去，但涉及到收费及风险评估时，出资人则应一道前往。 2.审计实施。在这一过程中，要严格按照三级复核来做，层层把关，层层落实责任，哪一环节出了质量问题，就得由哪一环节的人员负责。 3.报告签发。报告签发权，一定要集中在事务所出资人手中。在程序上，一定要完善，包括起草、打印、加盖印章等，而且签发人只能是一个人，不能同时存在两个人签发。 （五）从技术层面规避审计风险 1.严格按照执业准则开展工作 执业准则是社会衡量注册会计师工作的“尺子”，在一定程度上它也是注册会计师的一把保护伞。按照准则执业，导致的可能是过失责任，不按准则执业，就可能是故意欺诈了。 当然，我们不能把按照准则执业仅仅理解为工作底稿的完备。工作底稿肯定要完备，但完备工作底稿并不是我们的唯一目的。而且，完备工作底稿也有很多手段，包括不正当手段，所以，工作底稿完备与否并不是风险高低的标志。注册会计师的价值不在于把工作底稿做得如何好看，而是发挥自己的专业技术优势，对会计信息作出公正的鉴定。 2.重视符合性测试工作 国外会计师事务所相当重视符合性测试，他们花在符合性测试上的精力甚至超过实质性测试。而国内很多事务所并不注重符合性测试，往往只是走走形式。我们不仅要做符合性测试，而且要做好做深入，要仔细调查企业背景和经营状况，把握企业内控制度建立及运作情况等，在做这些工作中，如果确定风险过高，宁可不接这项业务。 3.建立和使用事务所自身的“风险库” 这里所说的风险库包括基本审计风险点和审计案例。 基本审计风险点就是会计中容易出现舞弊而导致注册会计师风险增加的地方，我们可以在实践中不断积累和总结，将这些风险点存入风险库，并且在审计计划中单独列一个“风险关注计划”，将这些风险点作为重要关注对象。当然，具体问题还要具体分析，关注的对象不能仅仅限于风险库中列出的现有风险点。审计案例则主要作为培训用，这些案例可以来自相关报刊，也可以在工作中不断总结。前车之鉴，后人之师，深入研究这些案例，可以提高注册会计师专业判断能力。 4.在出具报告征求意见稿之前开展内部会审会议 这种会审会议有点象专家会诊。这个会议应该有项目经理、审计实施人员和质量监控人员共同参加，对审计中涉及到的重要方面一一会审，对遗漏的重要方面提出来，该实施补充程序的就要实施补充程序。 财务报表论文:基于战略的财务报表分析 摘 要：结合企业所处的发展阶段，提出基于战略的财务报表分析的基本思路。基于行业生命周期和企业发展阶段的战略财务报表分析，能站在报表之外看报表，对于判断企业走势，预测未来财务状况有着重要的作用和意义。 关键词：战略财务报表分析；企业发展；思路财务报表分析是报表使用者判断企业过去经营业绩，预测未来走势的重要手段。但是，由于财务报表分析的固有局限性，报表分析者常常不能做出正确的结论，甚至是完全错误的结论。结合企业所处的发展阶段，提出基于战略的财务报表分析的基本思路。 1 财务报表分析的常用方法 通观目前市面流行的财务报表分析的有关书籍，可以大胆地把财务报表分析方法统括为比率法和趋势法。所谓比率法就是分析财务报表中某个数据（指标）与另一相关数据（指标）的比率，藉以做出结论。趋势法是对不同时期财务报表的同一数据（指标）进行分析，藉以发现某种变动趋势。 至于财务报表分析的切入点，一般地认为，可以从三个方面入手： （1）基于盈利质量的报表分析。常用的比率指标有：毛利率、税前利润率；常用的趋势分析法有：收入的趋势分析，成本的趋势分析，各项费用的趋势分析等。盈利质量分析关注的重点是成长性和波动性。 （2）基于资产质量的报表分析。常用的比率指标有：各项资产占资产总额的比率，资产对应负债的比率（比如资产负债率、流动比率、速动比率等）；常用的趋势分析法有：各项资产的趋势分析。资产质量分析关注的重点是资产结构和现金含量，而资产结构关注的重点是退出壁垒、经营风险和技术风险，现金含量关注的重点是财务弹性和潜在损失。 （3）基于现金流量的报表分析。基于现金流量的报表分析主要是采用趋势分析法，尤其是分析经营现金净流量的变化趋势。 2 不同行业生命周期和企业发展阶段的财务特征 通常，每个行业都要经历一个由成长到衰退的发展演变过程。这个过程便称为行业的生命周期。一般地，行业的生命周期可分为四个阶段，即初创阶段（也叫幼稚期）、成长阶段、成熟阶段和衰退阶段。同时，每个企业也要经历创业期、成长期、成熟期和衰退期四个阶段。 行业生命周期每个阶段的财务特征是： （1）初创阶段：没有或极少现金流量，需要利用财务杠杆积极筹资； （2）成长阶段：有少量至增长的现金流，需要生产和技术能力； （3）成熟阶段：现金流量逐步增长，需要采取控制成本的财务策略； （4）衰退阶段：从能产生大量现金流到开始衰竭，需要采取提高管理控制系统效率的财务策略。 3 基于战略的财务报表分析的思路 基于以上不难得出从企业战略的角度进行财务报表分析是多么的必要。 3.1基本思路 第一，分析企业所处的发展阶段和所处行业的生命周期。这是财务报表分析最重要也是最关键的一步。因此，获取这方面的大量信息是成功地分析财务报表的前提。不同的发展阶段、不同的行业周期，其财务报表的数据是不能相互比较的。 第二，研究企业发展的路径。同一行业，不同的财务报表数据也是不能轻易比较的，因为企业的发展路径不同。最明显的例子，两个处于成熟期的企业都在经营处于成熟阶段的行业，一家企业意识到行业处于成熟期，在维系企业发展的同时，及时地为企业转向做准备，投入大量的财力研发新的行业；而另一家企业还在扩张，将大量财力投入扩大再生产或广告费用，两家企业的财务数据显然会有很大的不同，前一家企业的财务数据很可能不如后一家企业，但从企业的发展路径来看，前一家企业的可持续盈利能力显然要比后一家企业强。 第三，研究企业转向的退出壁垒。即使企业在成熟期都能意识到要开发新的行业，寻求新的利润增长点，其过程中的成本和代价也是有很大差异的，因为，企业转向是要付出退出代价的，如果企业转向于一个完全不相关的行业，其退出壁垒是很大的。实践中，很多企业多元化经营之所以未获成功，就是因为退出成本很高。因此，如何在既有行业积累的基础上实现企业转向将是一个很复杂的问题。 3.2需要关注的几个财务信息 3.2.1流动性 流动性一般是指企业资产变现的时间安排、金额及其不确定性，广义的流动性也指负债的到期（偿还）日期、金额及其不确定性。流动性主要考察资产负债表的资产与负债的构成，并研究企业一年内可以变现的资产和应偿还的负债而加工获得的信息。流动性的实质是一个企业在正常经营活动中现金流的分布和通过理财活动对现金流的重新安排，因此，基于战略的财务报表分析，在关注流动性指标时，不能仅局限于财务报表的分析，还应同现财手段相结合。例如，对应收账款转化为现金的分析，一般是通过按先前的赊销合约来分析他们的时间安排（还款时间）、金额和信用风险来计算的，但是，在现财环境下，我们还应当考虑可以通过一个“特殊的主体”（spe）予以证券化，这样就能迅速为企业带来更多的现金流，大大提高应收账款作为流动资产的流动性。 3.2.2财务弹性 财务弹性又称财务灵活性、财务适应性，是指企业及时采取行动来改变其现金流入的金额、时间分布，使企业能够应对意外现金需求并把握意外有利投资机遇的能力。财务弹性既影响到盈利能力和未来现金流量的评估，又影响到风险的评估。因此，要得到这一信息，既要根据企业的财务报表（主要是资产负债表）又要离开财务报表去了解企业的一些不能在财务报表反映的资源如声誉、信用等级和融资能力，比如： （1）在短期内增发新股或发行债券； （2）向银行或其他金融机构及时贷到急需的借款； （3）调整理财和经营策略，如在不损害持续经营的前提下，销售一切可能销售的资产，改变可扩大销售迅速增加现金流入的经营策略。 3.2.3预期现金未来流量 现金既是价值（财富）的存在形式，又是支付和交换的手段。一个企业如果没有预期的未来现金流入，就等于人体缺乏生命所需的血液，交易和事项有可能停止，企业将面临着在市场上消亡的命运。过去的现金流量信息，现金流量表就可以基本提供。但决策是人们决定未来的经济行动，它所需要的对决策有用信息主要是预期的现金未来流量。 3.2.4盈利能力 盈利能力是反映企业经营业绩的概念。盈利，通常指反映企业当期经营业绩的那一部分核心收益（利润）。不过，现代企业的经营是十分复杂的，属于主营业务的商品生产或劳务提供，当然属于企业的核心业务，但许多企业不但包括多种经营，而且经常进行投资与理财活动，后两方面甚至对一个企业的生存和发展起着关键性的作用。他们带来的收入会大大超过主营利润，而他们可能引起的风险会使主营利润化为乌有。 小结 财务报表分析的主要目的是通过分析企业过去的财务状况预测企业的未来。但是，由于企业的发展阶段和行业生命周期，更重要的是企业的发展路径不同，在目前行业生命周期逐渐缩短的今天，根据过去的数据预测未来显得越来越苍白，有时甚至荒谬。基于行业生命周期和企业发展阶段的战略财务报表分析，能站在报表之外看报表，对于判断企业走势，预测未来财务状况有着重要的作用和意义。 财务报表论文:财务报表的定性分析 摘要：随着商业社会对会计信息披露程度要求越来越高，财务报表也不断发展。财务报表。单纯从财务报表上的数据还不能直接或全面说明企业的财务状况，特别是不能说明企业经营状况的好坏和经营成果的高低，只有将企业的财务指标与有关的数据进行定性分析才能说明企业财务的状况因此要进行财务报表分析。 关键词：财务报表；资产自债表；损益表；现金流量表；定性分析 一、财务分析的概念和意义 随着商业社会对会计信息披露程度要求越来越高，财务报表也不断发展的。主要有：资产负债表(balance sheet)，损益表(income statement)，现金流量表(statement of cash flow)。财务报表分析，又称财务分析，是通过收集、整理企业财务会计报告中的有关数据，并结合其他有关补充信息，对企业的财务状况、经营成果和现金流量情况进行综合比较和评价，为财务会计报告使用者提供管理决策和控制依据的一项管理工作。 财务报表能够全面反映企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，但是单纯从财务报表上的数据还不能直接或全面说明企业的财务状况，特别是不能说明企业经营状况的好坏和经营成果的高低，只有将企业的财务指标与有关的数据进行比较才能说明企业财务状况所处的地位。因此要进行财务报表分析。做好财务报表分析工作，可以正确评价企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，揭示企业未来的报酬和风险；可以检查企业预算完成情况，考核经营管理人员的业绩，为建立健全合理的激励机制提供帮助。 二、财务报表的定性分析 (一)侧面的整体评估。首先是公司的社会信誉度，企业信誉是企业内部管理规范和进步的根本动力。员工和企业的关系是建立在诚信的纽带之上，任意一个环节的诚信确实都会导致此纽带的断裂。企业对员工的充分信任可以充分调动员工的积极性和主观能动性，更好的为企业出谋划策和服务；员工对企业的信任，可以促进企业招募到更多高素质的人才，并且给企业的发展带来成长和稳定的信心。因此企业信誉度是企业自身和谐的根本体现，也是长期报表反映企业良性发展的重要依据。其次是部门和人员的客观判断，如果管理层的正确决策记录保持良好，销售统计部门人员变动越小，会计人员无不良记录，则从侧面反映出报表的基础准确性。最后是对政策和市场及时把握，对企业重大事件重点关注，对消费者反映的问题跟踪调查。亿霖木业传销体系之所以能持续相当长的时间，反映出了文字报表存在空洞和虚假，也反映出企业评估体系的漏洞和不足。 (二)财务报表中的具体分析。 1、利润表(损益表)的定性分析 净利润的来去是否清晰是衡量利润表准确性的客观指标，综合衡量企业赢利能力是对利润表定性分析的重要标准。一看企业主营业务的利润是不是它的总利润。二看支撑主营利润的项目规模是否在行业中具有竞争力；三看利润的增长是否在合理的范围内，利润增幅的判断有几个重要依据，首先看企业所处的行业总体赢利率高不高、竞争大不大，其次看企业是否因经营方式产生了较高的毛利，最后看是否出现了销售收入的增长或者企业内部成本的下降。 从利润表上，可以反映出以下四个问题：(1)衡量企业的经营成果。利润包括月度利润和年度利润。我们看利润的时候还要衡量它的未来发展趋势。不要用短期检验成绩的方式来衡量一个长跑运动员的成绩。(2)企业利润的构成可借以评估其经营风险。企业利润主要来源于营业利润，其中，主营业务利润最关键。企业对外投资风险较大，其收益的稳定性相对较差。营业外收入是偶然利得，不能依靠其来增加利润。如果企业的整体利润主要来自于投资收益。由于投资收益具有不确定性，因此风险较大。(3)利润表可以衡量企业是否依法纳税，这与企业的发展周期有一定的关系。(4)考察企业获利能力的趋势，当整个行业的毛利率开始下滑、整个净利润开始往下降的时候，需要引起企业的高度注意。这是一个渐变的过程，根据依据利润表来及时判断企业获利的能力和未来的趋势。 2、资产负债表的定性分析。 (1)分析企业坏帐和其他应收款的联系。有些企业的产品销售出去，但款项收不回来，资产负债表上，许多陈年老账都放在里面，隐藏了注册资本的真实性，应该注意资本金是不是未到位。“股本”或“实收资本”是企业承担有限责任的根本保证，对此应予以高度重视。同时还应进一步注意“资本公积”项目的数额，如果该项目数额过大，应进一步了解“资本公积”项目的构成。因为有的企业不具备法定资产评借条件的情况下，通过虚假评估来虚增企业的净资产，借此来调整企业的资产负债率，蒙骗投资者或债权人，对此应引起投资者或债权人的高度重视 (2)分析企业资产负债率和各项流动性比率，了解企业对各类债权人利益的保证程度。通过资产负债率，可以了解企业对长期债权人利益的保障程度，该比率越大，表明债权人的风险越大。而通过流动比率和速动比率，可以了解企业偿还短期债务的能力。一般来说，这两个比率越大，短期债权人的利益就越有保障。虽然流动比率、速动比率也能反映资产的流动性或偿债能力，但这种反映有一定的局限性，这是因为真正能用干偿还债务的是现金，现金流量和债务比较可以更好的反映偿还债务的能力。应结合对企业流动资产流动质量的分析，对这两个比率进一步修正。 (3)对各类资产性项目进行具体分析，借此对企业财务质量做出基本性判断，可按照先明后暗，先易后难的顺序展开。分析企业待处理性项目，对企业相关项目的可信性做出判断。企业待处理性项目主要包括“待处理流动资产净损失”，“待处理固定资产净损失”和“固定资产清理”三个项目。在会计报表日，这三个项目的数额通常为零。分析企业各类摊销性资产的摊销情况，对企业损益核算的可靠性做出推断。摊销性资产主要包括“固定资产”、“无形资产”、“递延资产”，“待摊费用”，对此应根据企业制定的会计政策，并结合对“现金流量表”附注部分所披露的“固定资产折旧”、“无形资产及其他资产摊销”项目的数额，分别与上述四个项目的年初与年末的平均余额相比较，对企业摊销性资产的摊销情况做出具体的判断，如果所计算出的各类摊销性资产的摊销率大低于会计政策所规定的摊销率，则说明企业存在虚增资产和利润之嫌。计算企业应收账款和存货周转率，判断流动资产的流转质量。应收账款周转率越大，表明企业应收账款的变现能力越强，应收账款的质量越好。而存货周转率越大，表明企业的生产周期越短、产品越适销对路。 3、现金流量表的定性分析。 现金流量表主要反映了企业经营、投资、筹资三个方面的内容，可以全面了解企业现金的来龙去脉和现金收支构成，评价企业经营状况、套现能力、筹资能力和资金实力。首先看企业的现金流是否稳定，李嘉诚所领导企业之所以抗击危机的实力巨大，照他的话来讲一是谨慎，=就是保持了企业良好的现金流。其次看企业是否存在关联交易，尤其注意年中大股东向上市公司借钱，到年底再利用银行借款还钱，从而在年底报表上无法体现大股东借款的做法。最后看现金流量表是否能正常地反映资金的流向，注意今后现金注入和流出的原因和事项。 对财务报表进行定性定性分析有助于把握问题的实质，多问几个“为什么”和“是不是”，对于找到潜在的联系和趋势也是挖掘报表内涵十分实际方法。使会计报表体系进一步完善，向投资者与债投人提供更全面、有用的信息是企业和财务人的共同责任。 财务报表论文:从新准则看我国合并财务报表理论的变化 【摘要】我国新会计准则体系的构建已基本完成，它的颁布、执行对会计的理论及实务界产生了巨大影响。本文旨在结合新的《企业会计准则第33号———合并财务报表》,分析我国合并财务报表的理论定位及采用新理论所带来的系列变化。 【关键词】合并财务报表 实体理论 理论优势变化 财政部于2005年12月了《企业会计准则第33号——合并财务报表》（以下简称“新准则”），该准则是在1995年2月财政部的《合并会计报表暂行规定》以及有关复函（财政部1996年《关于合并会计报表合并范围的复函》、财政部1999年《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》）的基础上,借鉴《国际会计准则第27号——合并财务报表和单独财务报表》的规定及我国企业的实际情况制定的。“新准则”的最大变化是编制合并财务报表理论的转变：由侧重母公司理论向侧重实体理论转变，这与国际会计准则及美、英等发达国家的做法趋同。 一、实体理论的优势 （一）合并财务报表理论简介国际上通用的合并财务报表理论主要有三种：所有权理论、母公司理论和实体理论。 1．所有权理论 所有权理论，是所有者权益中心论在合并财务报表中的具体运用，其编制合并财务报表的目的是为了向母公司的股东报告其所拥有的资源。该理论下，母子公司之间是拥有和被拥有的关系，当合并非全资子公司的财务报表时，采用比例合并法。可见，所有权理论既不强调企业集团中存在的控制关系，也不强调集团各成员企业所构成的经济实体，而是强调母公司实际拥有的而不是实际控制的资源。这样处理,违反了控制的实质，不能揭示作为一个合并整体的企业集团的财务状况。 2．母公司理论 母公司理论强调母公司股东的权益，其编制合并财务报表的目的是为了向母公司的股东和债权人反映其所控制的资源。该理论下，合并资产负债表仅揭示母公司本身及子公司中属于母公司拥有的净资产；合并损益表中的净收益仅揭示母公司本身和子公司中属于母公司的净收益，而对合并主体中属于少数股东的净资产和净收益在合并报表中只做负债和费用处理。这种做法满足了母公司的股东和债权人对合并财务报表信息的需求，但它混淆了合并整体中的股东权益和债权人权益，没有透过母子公司之间的法律关系从合并整体的角度去揭示整个企业集团的财务信息。该理论实用性较强，但自身的逻辑性较差。“新准则”颁布前，我国主要是以该理论作为合并财务报表编制的核心理论。 3．实体理论 实体理论认为母子公司从经济实质上说是单一个体，母子公司之间的关系是控制与被控制的关系，而不是拥有与被拥有的关系。母公司有权支配子公司的全部资产，有权统驭子公司的经营决策和财务分配决策。其编制合并财务报表的目的是为了满足所有股东的信息需求，而不仅仅是满足母公司股东的信息需求。该理论下，合并资产负债表揭示的是合并主体的净资产，包括少数股东拥有的净资产；合并损益表中的净收益揭示的是合并主体的净收益，包括属于少数股东的净收益，对于构成企业集团的拥有多数股权的股东和拥有少数股权的股东同等对待。 （二）实体理论的优势此次“新准则”中采用实体理论为合并财务报表的核心理论，简单地说是顺应形势、与国际趋同。但除此之外，我们还应该深层次地剖析实体理论自身所具有的优势，这样才能更好地理解和运用该理论。 1．实体理论使合并财务报表的编制目的更为合理 实体理论认为编制合并报表的目的是满足所有股东及债权人、政府等相关利益群体的信息需求，而非仅仅针对母公司的股东。实体理论主张的合并报表是以为企业集团的所有资源提供者提供相关信息为编制目的的。这意味着应将所有的相关利益群体都置于同样的地位来对待。这种开放型的合并财务报表编制目的与我国会计信息需求的实际情况相适应，它首先充分考虑了企业作为一个整体的各方面共同的利益，而不是仅仅把企业看成多数股权实现利益的手段；同时，针对目前我国少数股权利益通常不能得到保护的情况,采用实体理论有助于少数股权利益的保障。 2．实体理论所提供的会计信息质量更高 从会计理论来讲，完整性是会计信息相关性和可靠性的重要方面。会计信息的客观性要求不能忽略能够真实反映企业财务状况、经营成果和现金流量的任何重要信息。可靠性意味着在成本制约并考虑重要性和可行性的条件下，信息是完整的。信息的完整性也会影响相关性，如果相关的一部分信息被省略了，即使略去的信息并不损害其他信息表述的真实性，那么所提供会计信息的相关性也会受到损害，合并财务报表的有用性将大打折扣。在实体理论指导下编制的合并财务报表所提供的信息立足于满足所有股东及相关利益群体的信息需求，更具完整性，因而也就更可靠更相关。同时在计价基础上，它克服了对于公司的资产及负债采用双重计价标准的缺陷。 3．实体理论更符合现代企业制度的产权关系 现代企业制度产权关系强调法人财产权而非终极财产权，强调母子公司的控制与被控制关系，而非拥有与被拥有_关系，这与会计主体假设相一致。会计主体假设要求将处于同一管理控制下的企业集团视为一个会计主体，反映企业集团的经济实质。企业集团是因为控股关系而存在的，也正是因为控股权的存在，使得母公司能够运用的资产远大于其实际拥有的资产，并能运用这些资产为股东服务。因此，确认合并范围时应以“控制”为标准，而能体现这一思想的正是实体理论。实体理论的基本立论就是会计主体与其终极所有者是相互分离、独立存在的个体。所以在实体理论下，控制的经济实质被充分反映，符合现代企业制度的产权关系。 4．实体理论对少数股权的处理更合理 实体理论认为少数股东权益是合并股东权益的一个组成部分，因为对合并主体而言，少数股东权益并不是一项义务，不会导致经济利益的流出，因此把少数股东权益作为负债是不符合负债定义的。同样地，少数股东损益也不是一项费用，而是对合并主体实现的合并净利润的一项分配，不应作为合并净损益的一个减项。将少数股东权益看作是合并股东权益的一部分，将少数股东收益看作是合并主体实现的合并净利润的一项分配，符合会计要素的定义；将少数股东和控制股东同等看待，反映集团全部的净资产和净损益，这种做法比母公司理论下的做法更为合理。 二、采用实体理论带来的变化 （一）对子公司概念的界定在合并财务报表的编制中对子公司概念的界定非常重要，因为它直接关系到合并范围的确定。在“新准则”中，子公司是指被母公司控制的企业。控制是指一个企业能够决定其他企业的财务和经营决策，并能据以从其他企业的经营活动中获取利益的权力。这种控制是指经济实质上的控制，而不仅仅是法律形式上的控制。可以看出，“新准则”中是基于“控制”概念对子公司的含义进行界定的，体现了实体理论的思想。 （二）合并范围同样，基于实体理论，“新准则”中对合并财务报表的合并范围是以控制为基础予以确定的。“新准则”规定母公司所控制的所有子公司都必须纳入合并范围，具体包括：母公司直接或通过子公司间接拥有半数以上表决权的子公司和母公司拥有半数或以下的表决权，但能够控制的子公司。以下几项除外： 1．按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司； 2．已宣告破产的子公司； 3．非持续经营的所有者权益为负数的子公司； 4．母公司不再控制的子公司； 5．联合控制主体和其他非持续经营的或母公司不能控制的被投资单位。 需要注意的是，小规模的子公司（如，对于子公司的资产总额、销售收入及当期利润小于母公司与其所有子公司相应指标合计数10%）、经营业务性质特殊的子公司（如，银行、保险业等特殊行业）及所有者权益为负数的子公司，只要母公司能对其加以控制均应纳入合并范围。这样，合并财务报表就反映了由母公司和所有子公司构成的企业集团的整体财务状况和经营成果。同时，从控制的实质来看，对于按照合同约定同受两方或多方控制的联合控制主体（即合营企业）并不完全符合合并财务报表控制的定义，不应将这种联合控制主体按比例纳入合并财务报表的合并范围。因此，“新准则”中取消了原来对合营企业采用的比例合并法。合营企业应按照《企业会计准则第2号———长期股权投资》的规定，采用权益法进行核算。 （三）列报格式直观地看，由于实体理论的采用，带来了合并财务报表列报格式的变化。 按照“新准则”的规定，子公司所有者权益中不属于母公司的份额，应当作为非控制权益在合并资产负债表的所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示,而不是将少数股东权益列示在负债与股东权益之间。此外,子公司当期净损益中属于非控制权益的份额，应在合并利润表“净利润”项目下以“少数股东损益”项目列示。这种列报形式使得合并资产负债表上的项目更加符合资产、负债要素的定义，也是资产负债表在我国会计准则中的体现。 （四）具体操作方法合并理论的变化必然带来编报合并财务报表具体操作方法的系列变化，包括合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表，本文不再做深入讨论。“新准则”的推行对合并报表产生了较大影响，对合并报表的质量和精确度提出了更高的要求。因此，不论是理论工作者，还是实务工作者都应投入精力去研究、理解“新准则”,使准则精神得以落实，使合并财务报表的信息质量得到进一步的提高。 财务报表论文:小议企业财务报表的审查方法 摘 要：审查和分析会计报表是税务稽查的重要环节。一般情况下，税务稽查都是从审查和分析企业单位的会计报表开始的。通过会计报表的审查分析，一方面可以概括地了解企业生产经营期间的财务状况、资金状况和获利水平；另一方面通过对企业报表各式各样指标与资料的分析，可以了解企业存在的问题，找出疑点，明确稽点，缩小稽查范围，有利于提高税务稽查的效率和质量，从而收到执简驭繁的效果。现对会计报表的个组成部分的审查方法进行了探讨，以供同行参考。 关键词：会计报表；审查；分析；方法 会计报表是会计核算的最终产品，并不能显示企业经济活动的全部，更不能完全依靠其查证所有的会计错弊。是对已经发生的业务活动即既存的客观事实进行记录和反映，而不能对未发生的经济活动进行记录和反映，即会计报表是对经济活动的事后反映，而不能进行事中和事前的预测和控制。 1 对资产负债表的审查分析 资产负债表是反映企业在某一特定期间（月末、季末、年末）全部资产、负债和所有者权益的财务会计报表，它是一张静态报表。资产负债表按月编报，它是根据“资产等于负债加所有者权益”的会计等式，依照一定的分类标准和一定的次序，将企业在一定期间的资产、负债和所有者权益予以适当排列，按照规定的编制要求编制而成的。资产负债表提供企业期末财务状况的现状，以及前后财务状况的资料，它表明企业在资产、负债和所有者权益方面的实力。 1.1平衡关系的审查分析。资产负债表的格式是账户式，资产列示在左方，负债和所有者权益列示在右方。根据会计平衡公式原理，资产总额应恒等于负债和所有者权益之和。审查分析时，如发现左右两方不平衡，就可判定企业在核算中有错误；如发现同栏各项目的合计数与总计数不相等，则一般是其中某些项目计算填列有错或原始资料不平衡，应在具体分析后找出稽点，查明原因并调整账务。 1.2表中数据来源正确性的审查分析。在核实资产负债表平衡关系的基础上，一般应区分以下四种情况审查分析资产负债表中数据来源的正确性： （1）“年初数”和“期末数”的审查。资产负债表中的各项目都列有“年初数”和“期末数”两栏，栏内“年初数”各项数据是根据上年资产负债表期末数所列数字填列的；“期末数”是指月末、季末或年末数，是根据当期各项目有关科目的期末余额填列的。稽查时，可采用抽查法复算表中的数据来源，看各项目的“年初数”与上年末资产负债表的“期末数”是否一致。 （2）对根据各有关总账科目的期末余额直接或计算填列的项目。应与各有关总账科目的期末余额核对。如短期投资、应收票据、坏账准备、固定资产原价、累计折旧、短期借款、实收资本等。审查时应注意是否将一些应剔除的因素剔除，如应收票据中的已贴现的应收票据等。 2 损益表的审查分析 损益表是反映企业在月份、季度或年度内利润（亏损）实现情况的报表，按月编报。通过对损益表的审查分析，可以全面了解企业生产经营情况，确定企业的盈亏；分析企业经济效益的好坏。通过对损益表所反映的营业利润、投资收益和营业外收支等企业损益项目的分析，可以测定企业损益的发展趋势，预测企业未来收益能力。通过对损益表中各指标的分析，可以了解企业实现利润的构成、影响利润增减变动的原因等。 2.1产品（商品）销售收入的审查分析。影响产品（商品）销售收入额变化的因素是销售数量和销售价格。审查时，应分别对销售数量和销售单价进行审查。对销售数量的审查，应结合当时产销情况，将本期实际销售数量与结转成本的产品（商品）数量对比，看是否一致。如不一致，要注意审查有无销售产品（商品），不通过“产品（商品）销售收入”账户核算，漏报销售数量的情况。对销售价格的审查，可根据“产品（商品）销售利润计算表”中的销售价格进行审查，查明有无隐匿销售收入的问题。 2.2产品（商品）销售成本的审查分析。产品（商品）销售成本是反映企业销售产品和提供劳务等主要经营业务的实际成本。 审查销售成本的主要方法是审查期末库存产品（商品）成本是否正确，因为销售成本结转不正确，必然导致库存产品（商品）数量和成本不实。审查时，可将核实后的期末结存数量按产品（商品）平均单位成本计算出期末应保留的库存产品（商品）成本，并与账面数相核对，如大于账面数，则说明可能存在多转销售成本的问题，则需要进一步稽查。 2.3产品（商品）销售税金及附加的审查分析。产品（商品）销售税金及附加是指销售产品（商品）、提供劳务等主营业务应负担的消费税、营业税、城建税、资源税、土地增值税和教育费附加。产品（商品）销售税金及附加数额的变动主要由三种原因引起：一是税法变动，税率调整；二是不同税率的产品（商品）产量结构变动；三是企业申报不实。审查时，可根据“产品（商品）销售利润计算表”中的“平均单位税金”数额与上年数额进行比较，如果有差异且税率和产品（商品）结构没有变动，则说明税金计算有错误，应进一步查明原因。 2.4产品（商品）销售利润的审查分析。产品（商品）销售利润是利润总额的主要组成部分，应审查企业是否完成了利润计划，比上期有无增减变化，在损益表中的计算是否正确。稽查时，可将本期的销售利润率与上期、上年同期的销售利润率进行比较，如变化较大，而企业生产经营规模并无多大变化，就有可能存在收入、成本计算不实的问题，应作进一步稽查。 2.5管理费用的审查分析。管理费用是反映企业行政管理部门组织和管理生产经营活动而发生的管理费用。这类费用通常相对固定，稽查时，如发现有突增现象，应着重审查企业业务招。 3 财务状况变动表的审查分析 财务状况变动表也称资金来源和动用表，按年编报，是根据损益表和资产负债表及其他有关资料加以分析编制而成的。它反映企业在一定时期内资金取得的来源渠道和资金的去向，可以提供企业在当期内营运资金的流动情况和财务状况变动的原因，可以发现企业资金的筹集和使用是否合理。 3.1核对流动资金来源项目。将“本年净利润”与损益表中“净利润”核对；将“固定资产折旧”与“累计折旧”账户核对；“无形资产、递延资产及其他资产摊销”与“无形资产”、“递延资产”账户的贷方发生额核对；将“固定资产盘亏（减盘盈）”与“营业外收入”和“营业外支出”账户的有关内容核对；将“清理固定资产损失（减收益）”和“固定资产清理收入（减清理费）”项目与“固定资产清理”账户核对；将“增加长期负债”项目与“长期借款”、“应付债券”、“长期应付款”账户的贷方发生额核对；将“收回长期投资”项目“长期投资”、“固定资产”、“无形资产”账户核对：将“资本净增加额”与“实收资本”、“资本公积”、“盈余公积”账户的年末数与年初数的差额的合计数核对。 3.2核对流动资金运用项目。将“利润分配”的各个项目与“利润分配”账户的各个二级科目核对；将“固定资产和在建工程净增额”项目与“固定资产”、“在建工程”账户核对；将“增加无形资产、递延资产及其他资产”项目与“无形资产”、“递延资产”账户核对；将“偿还长期负债”和“增加长期投资”项目分别与“长期负债”和“长期投资”账户核对。 3.3审查表的右方流动资金各项目变动情况是否真实可靠。流动资金各项目的变动是以资产负债表各有关项目的期末数减去期初余额的差额列示的，为了全面反映企业流动资金增减变动的产生原因，便于财务分析，对不直接影响流动资金增减的某些项目，也不能过于忽视而不进行审查。 3.4分析企业财务状况。通过审核无误的报表数据，考察评价企业财务状况变动的情况，分析财务状况变动的原因。一是审查资金来源及运用情况，分析企业重大财务活动是否符合有关财经法规和财政制度要求，是否合理运用资金，有无运用不当；造成企业资金紧张；二是分析流动资金本年增减变动的原因，主要考核企业流动资产和流动负债增减变化的原因是否合理、正当；三是分析企业的偿债能力，重点分析企业营运资金的增减变化，即企业以流动资产减去流动负债的差额，这一差额越大说明企业偿债能力越强。 财务报表论文:财务报表比率分析的局限性及解决方案 摘要:财务比率分析是财务报表分析的一种重要方法,是使用者在阅读报表时经常用到的一种方法,但财务比率分析也有其局限性,这就影响了分析结果的准确性和有效性。就引发财务比率分析局限性的两个方面:比率分析方法自身和计算比率的会计信息自身的局限性作出分析,并在此基础上提出了一些在实务中应注意的问题及对策。 关键词:财务报表;比率分析法;局限性;改进 比率分析法是财务报表分析的一种重要方法,它将影响财务状况的相关因素联系起来,通过计算其比率来反映它们之间的关系,借以评价企业财务状况的一种分析方法,此方法将分析对比的绝对数变成相对数,更好地给企业的利害关系人提供了大量有助于他们作出正确决策的财务信息。尽管对企业的报表进行比率分析,可以使得信息使用者获得许多关于企业财务状况的信息。但是,对企业报表的比率分析仍不足以对企业的财务状况整体作出全面评价。这是因为比率分析有其局限性,这主要由两个方面的因素造成,一方面是比率分析方法本身有一定的局限性,另一方面由于计算比率的会计信息自身有局限性。 一、比率分析的局限性分析 (一)会计报表自身的局限性 1.财务报表统计数据时运用货币计量使得报表信息并未完全反映企业可以利用的经济资源。众所周知,列入报表的仅是可以利用的、可以用货币计量的经济资源。然而在会计实务中,企业有很多经济资源或者是受到客观条件制约或者是受到会计管理的制约并未在报表汇总得到体现。 2.企业会计政策运用上的差异使得企业自身的历史与未来对比、企业间的对比意义不大。企业在不同会计年度间采用不同会计方法以及不同企业以不同会计方法为基础形成的信息具有极大的不可比性。对不同企业来说,他们之间的可比性比单一企业更难达到。由于不同企业在有关存货计价、折旧方法、收入确认以及支出的资本化与费用化等方面的会计处理方法不尽相同,运用比率分析法对各企业进行有目的的比较带来了一定的困难。 2006年之前中国的《企业会计准则》规定,企业可以选择先进先出法、后进先出法、加权平均法等方法对存货进行计价。就以上三种计价方法,在物价上涨的情况下,后进先出法计算的销售毛利比其他两种方法核算下的毛利小,进而达到减少企业利润的目的;但是如果经济处于通货紧缩或者企业购买的原材料价格呈现下降趋势时,我们可以推算出相反的结果。因此,企业可以根据当前经济形势和企业自身想达到的目标,充分考虑每一种计价方法对企业利润、财务状况、现金流量的影响,决定采用何种计价方法。2006年2月的新会计准则取消了后进先出法的计价方法,国家取消此方法的一个原因正是由于该方法可以达到随意控制利润的目的。 3.比率指标的计算一般都是建立在以历史成本为基础的财务报表之上,企业的报表资料对未来决策的价值受到限制。目前历史成本仍然是多数国家企业会计核算必须遵循的原则,这种模式存在的基本假定之一是货币计量且假定货币的单位价值保持不变,这可以保证会计信息的可靠性和可检验性。然而,现实生活中太多的因素使物价无法保持稳定,有关的会计数据的相关性就会产生不准确性,所以造成了会计上资产难以反映其真实价值,利润难以反映真实业绩,资产负债表的某些数据缺乏实际解释,相应的分析指标也不能反映企业的真实情况。坚持历史成本管理原则,将不同时点的货币数据简单相加,会使得信息使用者不知晓自己所面对的会计信息的实际含义,也就很难对其现在和未来的经济决策有实质参考价值。 4.企业对会计信息的认为操纵可能会误导信息使用者。在企业对外形成其财务报表之前,信息提供者往往对信息使用者所关注的财务状况以及对信息的偏好进行仔细分析和研究,并且尽力满足信息使用者对企业财务状况的期望。其结果会使得信息使用者所看到的报表信息与企业实际状况相差较大,进而误导报表使用者作出错误决策。我们经常看到管理者为了修饰流动比率,在报表日前将短期债务还掉,日后再借回来的情况。 (二)财务比率分析自身的局限性 1.为了达到某种目的,企业人为修饰财务比率从而误导投资者。不同的报表使用者对报表不同比率的重视程度不同,比如在进行申请贷款时,银行非常看重企业的清偿能力,企业可能会对反映清偿能力的财务比率进行修饰,满足银行的要求,达到借款的目的。股东对反映盈利能力的比率会比较看重,企业也可以作相应的修饰,改变报表比率。这些修饰通常会误导报表使用者,使得他们作出错误的决策。以流动比率为例,企业管理者为了虚构良好的流动比率,会通过一些方法粉饰流动比率。一般企业的流动比率都大于1, 此时等额减少流动资产和流动负债, 就能致该比率上升。企业可以采用推迟赊购货物、暂时偿还债务等方法人为地影响流动比率。流动项目的单项变化也可以粉饰流动比率, 例如, 虚列应收账款、少提坏账;提前确认销售收入; 推迟结转销售成本, 等等。这些方法都会误导信息使用者。债权人若过分偏信流动比率, 债务人便有动力虚构漂亮的流动比率,使流动比率的利用价值更低。 2.比率分析职能对财务数据紧凑型比较,对财务数据以外的信息没有考虑,可能造成对实际情况的误解。财务报告是企业对其整体状况的一个总结,其中财务报表是用数据反映企业经营管理情况,除了财务报表,还有很多其他有用的信息会在财务报告中向外公布。而比率分析由于其自身的计算和比较过程只是涉及财务数据的比较,所以如果分析人员不注意参考非数字信息来对比率进行分析,就会造成对报表理解的偏差,而误解公司的实际情况。 3.财务比率指标体系结构不严密。财务比率分析以单个比率为单位,每一比率只能反映企业的财务状况一个方面,如流动比率只反映企业的偿债能力,资产周转率反映资产管理效率,营业利润率反映盈利能力等。而这些比率分析是以单个比率为中心,每一类比率都过分强调本身所反映的方面,就导致了整个指标体系结构的不严密。 4.部分财务比率本身并不科学,难以达到分析目的。财务比率分析的正确性,离不开财务比率本身的科学性。但是,现有流行的财务比率,由于缺乏系统研究,存在这较为严重的科学性差的问题。比如应收账款周转率存在严重问题,流动资产周转率和总资产周转率也不同程度地存在着问题。以下将对这些问题提出修正方案,在此不赘述。 二、解决财务报表比率分析法局限性的几点看法 (一)将各种比率联系起来进行全面分析,否则难以准确地判断公司的整体情况 因为单个财务比率的意义也不大,难以说明问题,所以运用财务比率分析一家公司的整体经营和财务状况时,应注意将公司的财务比率与宏观经济形势、该公司所在行业、行业内的主要竞争者、公司以往的业绩这四方面的同类比率进行比较,才能了解公司所处经济周期、在行业内地位以及相对以往,公司业绩的升降趋势,从而更系统地从整体上把握公司的状况。 (二)注意非货币性因素对企业的影响 因为企业的财务状况及发展前景等诸方面的问题,有些是难以用货币表示的,甚至有些非货币方面的信息对企业的信息使用者来说比货币信息更重要。因此,要十分注意非货币性因素对企业产生的影响。 (三)注意财务比率是否经过人为的“包装” 如前所述,企业为了满足信息使用者对企业财务状况的期望,往往人为操纵会计信息,如进行利润调整,以“提高”企业盈利能力或减少所得税缴纳的目的。因此,使用者在进行财务比率分析时应该将连续多期的财务比率进行分析、比较,以期及时发现这一问题,制定正确的决策方案。 (四)几种财务比率的修正 针对以上提出的应收账款周转率、流动资产周转率和总资产周转率的问题,下面将提出其修正的方法: 1.应收账款周转率的修正方法。实务界现在采用的应收账款周转率的计算方法,不管税制改革如何变化,企业的结算方式如何变化,几十年来没有变化过。其比率的双方是企业一定时期的营业收入与平均应收账款余额。但是众所周知,中国的税制改革已经发生了很大的变化,企业早已实行了增值税制。在结算方式上,中国现阶段企业也广泛使用商业汇票结算方式。这就是说,第一,在营业收入和应收账款之间,存在着计算口径的差异:应收账款包括了企业应该收回的销项增值税;第二,推动企业营业收入的商业债券也不仅仅是应收账款,还包括应收票据。为了解决这个问题,我认为,应该考虑一个新的比率,即商业债权周转率,计算方法如下:商业债权周转率=营业收入*(1+17%)/(平均应收账款+平均应收票据)。 经过以上公式的计算,可以有效地解决以上提出的问题,应在实务界推广并运用。 2.流动资产周转率和总资产周转率的修正方法。与前面的情况类似,实务界现在采用的流动资产周转率和总资产周转率的计算方法,不管企业的投资状况和经营状况如何变化,几十年都没有变过。其比率的双方是企业一定时期的营业收入与平均流动资产余额或者平均资产总额。 为了解决此问题,应该考虑将流动资产周转率和总资产周转率进行改造,分别改造为经营流动资产周转率和经营资产周转率,即在流动资产周转率和总资产周转率的计算中,分别减去短期投资和投资的经营流动资产、以经营资产来代替。 经过上述改进和调整, 有关财务比率的计算工作量将加大,资料收集难度将增加, 但所反映的企业的财务状况和盈利能力,其可靠性将会大大提高, 投资者和债权人被误导的可能性则会大大降低,从而使得财务报表的可用性大大提高。 财务报表论文:浅论财务报表分析的思路与方法 [论文关键词]财务报表分析 关注科目 分析指标 [论文摘要]企业的财务报表分析其目的在于确定并提供会计报表数字中包含的各种趋势和关系,为各有关方面特别是投资者提供企业偿债能力、获利能力、营运能力和发展能力等财务信息,使报表使用者据以判断并做出相关决策,为财务决策、财务计划和财务控制提供依据。笔者结合自己的工作对财务报表分析的要点进行了具体阐述。 一、财务报表分析的解读 所谓财务报表分析,就是以财务报表为主要依据,采用科学的评价标准和适用的分析方法,遵循规范的分析程 序,通过对企业的财务状况、经营成果和现金流量等重要指标的比较分析,从而对企业的财务状况、经营情况及其经营业绩做出判断、评价和预测的一项经济管理活动。企业财务报表分析的目的主要是为信息使用人提供其需要的更为直观的信息,同时对不同的信息使用人,企业财务报表分析的目的也不相同。对于投资人而言,可以以分析企业的资产和盈利能力来决定是否投资;对于债权人而言,从分析贷款的风险、报酬以决定是否向企业贷款,从分析资产流动状况和盈利能力来了解其短期与长期偿债能力;对于经营者而言,为改善财务决策、经营状况、提高经营业绩进行财务分析。由于财务报表分析目的的差别,决定了不同的分析目的可能使用不同的分析方法、侧重不同的考核数据指标。 二、阅读财务报表时我们应着重关注的科目 1.应收账款与其他应收款的增减关系。如果是对同一单位的同一笔金额由应收账款调整到其他应收款,则表明有操纵利润的可能。2.应收账款与长期投资的增减关系。如果对一个单位的应收账款减少而产生了对该单位的长期投资增加,且增减金额接近,则表明存在利润操纵的可能。3.待摊费用与待处理财产损失的数额。如果待摊费用与待处理财产损失数额较大,有可能存在拖延费用列入损益表的问题。4.借款、其他应收款与财务费用的比较。如果公司有对关联单位的大额其他应付款,同时财务费用较低,说明有利用关联单位降低财务费用的可能。 三、财务报表中的重点指标分析 (一)偿债能力指标分析。企业偿债能力是反映企业财务状况和经营能力的重要标志,偿债能力是企业偿还到期债务的承受能力或保证程度,包括偿还短期和中长期债务的能力。一般而言,企业债务偿付的压力主要有如下两个方面:一是一般性债务本息的偿还,如各种长期借款、应付债券、长期应付款和各种短期结算债务等;二是具有刚性的各种应付税款,企业必须偿付。企业偿债能力主要财务指标有流动比率、资产负债率等。流动比率(流动资产/流动负债)是评价企业用流动资产偿还流动负债能力的指标,流动比率过低,企业可能面临清偿到期债务的困难;流动比率过高,表明企业资产利用率低,存货积压,周转缓慢。资产负债率(负债总额/资产总额)反映了企业的资产对债务的保障程度。比率越小,说明企业的偿债能力越强。一般认为资产负债率应小于50%,即负债应小于所有者权益,该比率针对不同的行业标准有所不同。 实例分析:假设上市公司a资产总额中的债权已经占了资产总额的75%,而其债权总额中,应收母公司款项就已经达到了80%以上。2000年7月,a公司的母公司由于严重的资不抵债而面临破产清算的危险。那么此时应如何对a公司存在的债权质量以及对a公司未来的影响做出评价。 实例分析:a公司的债权占了资产总额的75%,而其中应收母公司款项达到80%以上,即a公司应收母公司债权超过了其总资产的75%×80%=60%。而目前a公司的母公司面临破产清算,a公司总资产的60%存在坏账风险,故其债权质量极差。 (二)获利能力指标分析。企业必须能够获利才有存在的价值,建立企业的目的是赢利,增加盈利是最具综合能力的目标。作为投资人,主要关注的是企业投资的回报率。而对于一般投资者而言,关心的是企业股息、红利的发放问题,对于拥有企业控制权的投资者,则会更多地考虑如何增强企业竞争力,扩大市场占有率,追求长期利益的持续、稳定增长。衡量企业获利能力的指标主要有销售毛利率和资本金利润率。销售毛利率(销售毛利/销售收入)指标反映每1元销售收入扣除销售成本后,能有多少钱可以用于各项期间费用和形成利润。一般来说,销售毛利率越高,反映主营业务获利能力越强,主营业务的市场竞争力越强。资本金利润率(利润总额/资本金总额)可以衡量资产的使用效益,从总体上反映投资效果。一个企业的资产获利能力如果高于社会的平均资产利润率和行业平均资产利润率,企业就会更容易的吸收投资,企业的发展就会处于更有利的位置。 (三)营运能力指标分析。营运能力的作用表现为对各项经济资源的价值即资产周转率与周转额的贡献上,然后通过这种作用而对增值目标的实现产生影响。从这种意义上讲,营运能力不仅决定着公司的偿债能力与获利能力,而且是整个财务分析工作的核心所在。通过营运能力的分析,不但可以评价企业的经营管理效率,也可判断其是否具有获利的能力。衡量营运能力的指标主要有流动资产周转速度指标和固定资产周转指标。其中反映企业流动资产周转速度的指标有:流动资产周转率和流动资产周转天数指标。前者是企业一定时期内营业收入净额同平均流动资产余额的比值,即企业本年度内应收账款转为现金的平均次数;后者是用时间表示的周转速度,称为平均流动资产回收期。流动资产周转率指标为正指标。一般情况下,该比率越高,表明收账迅速,账龄较短;资产流动性强,短期偿债能力强。流动资产周转天数为反指标,一般情况下,该指标数值越低越好。反映企业固定资产周转情况的主要指标是固定资产周转率,它是企业一定时期营业收入净额同平均固定资产净值的比值,是用以衡量固定资产利用效率的一项指标。该指标为正指标,一般情况下,该比率越高,表明以相同的固定资产完成的周转额较多,固定资产利用效果较好。 (四)发展能力指标分析。发展能力是指企业未来年度的发展前景及潜力。反映企业发展能力的指标主要有:营业收入增长率和三年利润平均增长率等。营业收入增长率是指企业本期营业收入增长额同上年营业收入总额的比率,它反映企业销售收入的增减变动情况,是评价企业成长情况和发展能力的重要指标。该指标若大于0,表示企业本年营业收入有所增长,指标值越高,表明增长速度越快,企业市场前景越好;该指标若小于0,表示企业产品不适销对路、质次价高、市场份额萎缩。三年利润平均增长率表明企业利润连续三年的增长情况与效益稳定的程度。该指标越高,表明企业积累越多,企业的持续发展能力越强。 财务报表分析还要看报表的附注,关注企业的历史及主营业务,关注会计处理方法变更对利润的影响,分析附属企业和关联方对利润的影响,以便全面了解掌握企业财务状况和经营效果。同时会计报表分析质量也受到分析者经验与业务能力的影响。 财务报表论文:财务报表的不足及改进的方法 摘要：财务报表，是企业财务报告的核心，是进行财务分析与评价的基础。财务报表又是企业会计系统的产物。受到会计环境和企业会计战略等因素的影响，使得财务报袁会扭曲企业的实际情况。随着资本市场的发展，财务报表的重要性更加突出，同时，其本身的不足之处也越来越明显。通过对财务报表不足的分析，进而提出其改进的方法，使得财务报表更好地有利于投资者进行投资决策、管理者加强经营管理和市场以及政府对社会资源的有效配置。 关键词：财务报表；企业；财务分析 财务报表是企业财务报告的核心，是反映企业某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。它由报表本身及其附注两部分组成，而报表部分，财政部颁布的新会计准则要求企业编制的报表至少有资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表(四张主表)。 财务报表对财务信息的传递起到了不可替代的作用，有利于投资者进行投资决策、管理者加强经营管理和市场以及政府对社会资源的有效配置。投资都面临着不同的风险，具有很大的不确定性。财务报表反映了企业已实现的业绩和管理者的水平，完全可以成为对企业评价的依据，有助于减少投资者面临的风险。财务报表必须经独立注册会计师的审计签证之后方能对外披露，是一种更为可信的信息来源。财务报表用统一口径的指标，如利润等更直接地反映了各个利益主体的需求。另外，财务报表是资本市场上的公开信息，获取财务报表信息的成本很低。在竞争性、全球化的资本市场条件下，尤其是在目前的全球经济危机时，企业财务报表更加成为各方关注的焦点。 财务报表是企业会计系统的产物，是进行财务分析与评价的基础。每个企业的会计系统，都受到会计环境和企业会计战略等因素的影响，使得财务报表会扭曲企业的实际情况。这种财务报表的不足导致财务分析与评价的局限性，进而影响投资决策、经营管理的结果。 一、未考虑通货膨胀因素 现行的会计系统模式遵循“财务资本保全”原则，会计核算的基础是历史成本。但是，通货膨胀影响的加剧与扩展，会计核算的基础发生了动摇。此时，企业的经济资源被扭曲，资产的账面金额脱离了资产的现行成本；产品成本不真实，以原始成本与现行收入相配比的体系，物价上涨造成利润虚多；货币性项目因内含购买力的变化而产生的持有损益未能在财务报表上加以披露。所以，未考虑通货膨胀因素的财务报表出现了严重的低估资产价值和高估企业收益的现象，不能如实、客观地反映企业的财务状况和经营成果，大大地降低了会计信息的真实性和相关性。 二、可比性较差 会计战略是企业根据环境和经营目标做出的主观选择，各个企业会有不同的会计战略。会计战略包括决定会计政策的选择、会计估计的选择、补充披露的选择以及报告具体格式的选择。不同的会计战略会导致不同企业财务报表的差异，并影响其可比性。例如，对同一会计事项的账务处理，会计准则允许使用几种不同的规则和程序，企业可以自行选择。包括存货计价方法、固定资产折旧方法、坏账的计提方法、对外投资的核算方法、所得税会计的核算方法等。会计核算过程中存在会计估计，使得会计报表中的某些数据并不是十分精确的，如固定资产的折旧年限、折旧率、净残值率，含有人为主观估计因素。即使在同一集团下的子企业，执行的会计政策也有不同，使用的会计估计方法也有不同。虽然财务报表附注对会计政策的选择有一定的表述，但报表使用者未必能完成可比性的调整工作。 三、时效性不强 为了向财务报表使用者提供企业的经营情况，财务报表采取了定期报告的制度。而如今，随着竞争的加剧、科技的进步和金融工具的日新月异，经济情况发生了急剧变动，企业的经营风险、财务风险会适时转换，会计信息使用者要求会计能够随着业务变化而变化，提供“实时”信息。财务报表对外披露的财务信息的有用性在很大程度上取决于它的及时性。过时的信息已无助于决策甚至有害于决策。对于财务报表使用者来讲，会计信息的披露和传递是越快越好。例如，上市公司年度财务报表在年度终了后4个月内对外提供，报表使用者了解的是4个月以前的财务状况、经营成果和现金流量。此时已经没有太大的参考价值了。 四、软性资产未能披露 基于货币计量原因，财务报表只能反映企业的有形资产。而今天企业的资产软性化，无形资产逐渐成为企业创造价值的重要源泉。财务报表对知识产权、产品的竞争力、人才资源的质量和管理、企业的竞争力、产品和技术的创新能力等软性资产未能予以披露。仅靠有形资产，企业已经难以保持持续的竞争优势，信息时代呼唤新的竞争驱动力。一个企业对无形资产的开发与利用能力已经成为创造持续竞争优势的主要决定因素。无形资产在总资产中所占比重及所起的作用已不容忽视。特别是在高科技与信息企业里，拥有的人力资本和无形资产对企业整体价值的贡献远比有形资产大。然而，并非所有无形资产都可以用货币加以计量。如利润表反映的是已经实现的收益，排斥或忽视了其他未实现的价值增值，报表使用者无法了解企业重要的软性资产对现在经营及未来发展的信息。 五、资产价值计量滞后 我国会计核算有五种计量属性，即历史成本、重置成本、可变现价值、现值和公允价值。会计规范要求以历史成本反映资产价值，使得财务数据不代表其现行成本或变现价值。公允价值计量因为受生产要素市场不很活跃，相关的公允价值难以取得；市场执法和管理不严；会计人员素质较低等因素造成实施起来困难重重。尽管各种计量属性同时并存，实际上，在财务报表中是成本而不是价值反映着企业的经济活动，可报表使用者(特别是投资者)却更关注企业价值的创造和增加。而财务报表无法直接计量和表现企业的价值。 六、附注及附表信息不全 附注及附表是对四张主表内容的补充说明，涵盖着丰富的信息，它是报表分析的重要材料来源。可附注及附表的信息披露过于简单，甚至不予披露。财务报表主要立足过去的交易与事项，所提供的信息主要是历史性信息，而财务报表的使用者总是希望通过财务报表获取更多面向未来的信息，尤其是在新科技、新产品方面。财务报表信息越来越不能适应经济决策对信息相关性的要求。报表使用者无法在原有的基础上判断企业未来的增长空间。 七、改进的方法 随着资本市场的发展，财务报表的重要性日益增加，同时会计所处的经济环境越来越复杂，其不足之处也越来越突出，目前的财务报表编制要求提供的报表已经不能满足财务报表使用者的需求。针对以上不足之处，笔者提出以下改进方法。 (一)对财务报表加以调整，减轻通货膨胀对财务报表影响 为了减轻通货膨胀对财务报表的影响，采用一定的方法对财务报表加以调整，以提供真实相关的会计信息。例如：(1)在存货计价方法上，鼓励采用后进先出法。存货采用后进先出可使现行的收入与近期成本相配比，避免了由于通货膨胀使企业存货价值补偿不足而引起的虚盈实亏，使计量的收益较为接近实际。(2)在固定资产折旧的计算上，鼓励采用加速折旧法。这一方法有利于企业固定资产成本在使用期限中加快补偿，避免企业可能遇到的风险，增强企业的发展后劲。 (二)分行业建立起标杆性数据，提高会计人员的业务素质 加强立法，统一企业会计战略，提高财务报表可比性是一种理想化的方法。各个企业面对各自不同的情况，搞一刀切的会计战略显然是不切实际和有背于科学规律的。一个企业要想生存、发展必须在时刻清晰地知道它在所处行业的竞争环境占据的位置。我们可以建立起分行业的会计战略，出具指导意义的标杆性财务报表数据。这样有利于行业内企业以及集团内企业的比较和分析，增强财务报表的可比性。同时，提高会计人员的业务素质，增强职业判断能力。 (三)缩短财务报表披露时间，编制财务预算报表 尽可能及时提供财务报表，必要时可以缩短财务报表提供的周期，例如，适当发表临时财务报表，实时财务报表等：编制财务预算报表可弥补报表使用者在经验、技术和对行业了解程度上存在的欠缺，对企业的未来情况做出合理的预计。另外，编制财务预算报表也是企业内部管理的一种需要。预测信息虽然缺乏可靠的保证，但毕竟能克服历史信息的不足，增强报表使用者决策与评价的相关性。 (四)加强软性资产披露 除现有报表中以货币计量的信息外，还应披露其他非财务信息。例如，知识产权、产品的竞争力、人才资源的质量和管理、企业的竞争力、产品和技术的创新能力等软性资产等。非财务信息的披露，有利于报表使用者对企业的综合分析评价及对企业前景的判断。 (五)重视公允价值计量 对会计确认、会计计量和报告的方法进行逐步转变，将单一的计量属性向多种的计量属性转化，提供多元信息。事实上，我们也正在努力。例如，在新企业会计准则中广泛地应用了公允价值计量。公允价值更强调信息的相关性、有利于企业资本的保全、更能真实地反映企业的收益，也是我国会计准则与国际惯例趋同的表现。 (六)丰富附注及附表，增加企业战略信息披露 丰富附注及附表是资本市场发展的必然要求。丰富附注及附表可以增加财务报表的信息含量，提高会计信息的相关性，减少财务报表使用者的误解。 企业价值取决于其运用资本来获得超过资本成本收益的能力，而这种能力又受制于行业的选择、经营战略的定位、多元化还是专业化的战略思维。只有充分了解企业行业的竞争态势、竞争优势的持久性、多元化或专业化的适应性，才能对企业获取超额收益的能力的可持续性做出合理判断。增加企业战略信息披露，可以有利于报表使用者对明确企业宏伟目标，创造可持续的价值。 财务报表论文:财务报表舞弊的表现方式与形成原因分析 摘 要 分析了我国上市公司财务报表舞弊的主要形式和主要舞弊手法，指出了财务报告舞弊的成因，针对目前我国上市公司的现状，主要从关联方交易、营业收入、成本、税务等几个方面分析了财务报告舞弊的主要手法，对上市公司的管理有一定的借鉴作用。 关键词 财务报表 财务舞弊 上市公司 1 我国上市公司财务舞弊的主要表现形式 财务舞弊是指财务造假主体在会计信息加工处理和报告过程中，为获取不正当的经济利益，采用欺骗性手段故意谎报重要性质和实质性财务事实的违法、违纪行为。我国上市公司财务舞弊经历了从公开到隐蔽，从单一到多样，从集中在期末的舞弊到连续、均匀、系统地舞弊，从真账假做到假账真做的过程。 1.1 利用不当的会计政策和会计估计舞弊 由于同一交易或事项往往有多种可供选择的会计处理方法，加之我国的具体会计准则还没有涉及到企业核算的方方面面，因此，许多上市公司就利用会计政策和会计估计的选择和变更来操纵利润，粉饰经营业绩。 1.1.1 选用不当的股权投资核算方法 中国企业会计准则已对长期投资的核算作了详细规定：当投资企业对被投资企业的投资满足一定条件时，如具有控制、共同控制或重大影响时，应采用权益法；反之则采用成本法。但很多公司在这两种方法上做文章，当被投资公司盈利时，不该用权益法的投资也用权益法核算，当被投资公司亏损时，该用权益法核算的又改成成本法核算。 1.1.2 选用不当的借款费用核算方法 根据中国企业会计准则的规定，对借款所发生的利息费用、汇兑损益及相关的金融机构手续费，在筹建期间发生的与长期资产购置有关的借款费用，可以予以资本化，计入这些长期资产的成本，待长期资产投入使用后，直接计入当期损益。然而，不少上市公司就通过滥用借款费用的会计处理来调节利润。 1.1.3 选用不当的收入、费用确认方法 上市公司为了利润最大化或平滑利润，通常在产品或资产的风险或报酬未完全转移之前就确认销售业务和其他资产的转让收入。 1.1.4 选用不当的折旧方法 延长折旧年限，由加速折旧法改为直线法，甚至不提折旧等虚增利润，在实际操作中屡见不鲜。 1.1.5 选用不当的合并政策 同长期股权投资核算相对应的是纳入合并报表的合并范围，所以上市公司还常常通过改变合并范围来调节利润。 1.2 利用剥离与模拟等“会计创新”舞弊 剥离与模拟是与企业改制上市相伴而生的。在行政审批制下，由于实行“规模控制，限报家数”政策，股票发行额度成为十分稀缺的资源。企业通过激烈竞争拿到的股票发行额度往往与其资产规模不相匹配，只好将一部分经营业务和经营性资产剥离，或者进行局部改制， 将原本不具有独立面向市场能力的生产线、车间或若干业务拼凑成一个上市公司，并通过模拟手段编制这些非独立核算单位的会计报表。一方面，剥离与模拟在中国证券市场发展中功不可没，如果不允许剥离与模拟，许多企业(特别是国有企业)是不具备上市资格的，是无法通过股份制改造和上市摆脱困境的。另一方面，剥离与模拟犹如“整容术”，通过将劣质资产、负债及相关的成本和潜亏剥离，便可轻而易举地将亏损企业模拟成盈利企业，但是剥离与模拟影响了会计信息的真实性。 1.3 利用资产重组和关联交易舞弊 从理论上说，资产重组、关联方交易与财务舞弊并不存在必然的联系，如果资产重组与关联交易确实以公允的价格定价，且在报表及附注中按会计准则的要求做了恰当的披露，则不会对信息使用者产生误导。但事实上，上市公司的很多资产重组和关联交易都采用了协议定价的原则，定价的高低取决于公司的需要，使得利润可以在关联方之间转移。这样资产重组与关联方交易就成为一种十分重要和常见的财务舞弊手段。 1.4 虚构经济业务舞弊 1.4.1 虚构销售 虚构销售业务是性质最为严重也最难以审查的舞弊方法之一。如以银广夏为代表的上市公司为了虚构销售业务往往从原始的销售合同开始就全套造假；黎明股份的虚构行为更是百密无疏，即通过与关联企业或非关联企业对开增值税发票的形式，虚构购销业务，在回避增值税的情况下虚增收入和利润。 1.4.2 虚构资产评估 虚假的资产评估包括未经正规程序立项的资产评估、虚无资产评估和不恰当的评估。琼民源就对未具有完全产权的资产进行评估，确认巨额的资本公积。 1.5 税务舞弊手法 1.5.1 所得税返还款确认期间的陷阱 目前一部分上市公司执行地方财政返还18%的所得税优惠政策。对于返还的所得税款，有的采用权责发生制来确认，有的则采用收付实现制来确认，亦即于实际收到所得税返还款时确认收益。如确认政策有变动，则不同期间的所得税返还款确认金额就存在较大弹性。此种手法在那些“经常”得到“补贴收入”的上市公司也很常见。1.5.2 通过内部转移价格规避增值税 对于实行垂直一体化的上市公司而言，如果上游环节免交增值税，但其免交的增值税额仍可作为下游环节的进项税额进行抵扣，则上市公司可通过提高上游环节的内部转移价格，提高进项税额，从而达到规避增值税的目的，对于免交增值税的企业，其被抵扣的进项税额将直接降低成本，提高利润。 1.6 利用成本进行舞弊 1.6.1 不同成本费用项目之间的分类变化 虽然企业财务会计制度对成本以及各项费用有较为明确的划分，但有些项目的归类仍有一定的弹性。比如销售折扣，有的将其单列为一个项目，有的将其归为销售费用，作为给分销或零售商的销售佣金。该种归类的变化会导致费用比率的非经常性的波动。此外，在销售费用和管理费用之间，也有一些归类上的随意性，如对销售办事处的租金及折旧支出，有的将其归入管理费用，有的将其归入销售费用。如果上市公司的成本费用归类发生变化，则费用比率也会发生相应的变化。 1.6.2 相互间或在不同时间和项目间转移费用 有的上市公司为了虚增利润，不少费用经常不当期入账，或交由母公司承担，更多的是通过折旧的计提方式、存货的计价方式和其他的一些跨期摊派项目来调节利润。常见的做法是：当上市公司经营不理想时，其母公司就会或者调低上市公司应交纳的费用标准，或者承担上市公司的相关费用，甚至将以前年度已交纳的费用退回，从而达到转移费用、增加利润的目的。 1.6.3 随意改变广告费用与商标使用费的性质 对于拥有自有品牌的上市公司而言，其广告费用的政策变化主要是：将广告费用视为收益性支出计人当期销售费用，或者是将广告费用支出视为资本性支出分期摊销，这一政策的变化对于广告费用支出较大的消费品类公司影响很大。而对于使用控股公司品牌的上市公司而言，—种情况是由控股公司支付当期广告费用，而上市公司则按该品牌产品的销售额提取一定比率支付给控股公司作为商标使用费。另一种情况是，上市公司除支付商标使用费外，还支付当期广告费用。前一种情况高估了上市公司的当期利润，后一种情况则是低估了上市公司的当期利润。 1.7 地方政府“援助”舞弊 目前，利用上市公司募集资金对推动区域经济发展有着非常重要的作用。所以在上市指标争取难度大、壳资源紧张的情况下，许多地方政府往往不愿让上市指标作废，让已上市公司失去宝贵的筹资资格。于是有的地方政府纷纷向上市公司伸出“援助之手”，采用税收优惠、财政补贴的形式帮助上市公司实现一定的盈利目标，这些补贴往往数额巨大且缺乏正当理由。这种地方政府“援助”为不少上市公司操纵利润、粉饰财务报表开了方便之门。 2 财务报告舞弊的成因 2.1 巨大的利益诱惑 有些上市公司为了获得通过正常经营渠道无法得到的超额利益，从股票市场上“圈”到更多的资金，目无法纪，肆意编造虚假会计信息；而有些中介机构、管理部门为了从中“分得一杯羹”，增加自己的收入和利益，在虚假会计信息生成和传播过程中也扮演了不光彩的角色。由于我国特殊的经济环境，许多股份公司都是由国有企业改组而成。有些国有企业为了改组成功，获得向社会公开发行股票的资格，就在资产评估和财务报表上大做手脚，以求通过证监委的审批。不仅企业本身乐于这样造假，当地政府也往往支持这样做。因为成立股份公司既能筹集到数量可观的资金发展地方经济，又能提高地方政府的工作业绩。有了地方政府的支持，其他的问题便会迎刃而解。而公司上市后，有些经营亏损的企业，为了满足增发新股或者配股的条件，提高配股的价格，达到从资本市场上捞到更多资金的目的，经常采用虚增利润、少报亏损的方法，制造、披露虚假会计信息，欺骗投资者。 2.2 信息不对称 美国罗切斯特大学著名会计学家r.瓦茨和j·齐默尔曼指出，会计是产权结构变化的产物，是为了监督企业契约签订和执行而产生的。生产力的发展引发了产权裂变，使所有权和经营权相分离，同时也产生了与现代企业制度相适应的体制：资本所有权与经营权分离与整合的组织机制—委托制和“股东大会—董事会—经理层”分层授权并以董事会为核心的产权控制模式。经理层行使经营权，直接指挥并控制企业、会计部门及其核算与报告活动，掌握了充分的内部信息；大股东凭借优势股权成为董事会成员，能够直接从企业取得较为详细可靠的信息并监督经理层，经理层和大股东作为公司管理者控制了会计信息的生成和披露；中小股东由于股权比例小而远离企业最终控制权，他们对于企业的经营管理完全是局外人，对会计信息的占有处于先天劣势，只能以间接的方式获取信息来监督经理层和大股东的履约情况，是会计信息的需求方。正是为了适应众多且分散的中小投资者对会计信息的强烈需求，上市公司采用了公开披露的方式提供财务报表。也正是因为这种信息的不对称，从而引发了财务报告造假问题。由此可以说，信息不对称是虚假财务报告产生的客观环境。 2.3 监督体系不完善 2.3.1 法律监督机制不完备 在日常工作中，经常出现有法不依、执法不严、违法不究的现象，企业法律意识淡薄，自我约束能力差。当企业的财务行为与会计法规制度发生抵触时，往往片面强调搞活经营，而放松对违纪违规行为的监督。况且目前会计监督、财政监督、审计监督、税务监督等监督标准不统一，部门间各自为政，功能相互交叉，不能有机结合和从整体上有效地发挥监督作用。内部审计机关作为国家监督体系的组成部分之一，单位领导迫于各种压力不得不设立，但往往不能被企业真正所接纳，基本上起不到监督的作用。 2.3.2 注册会计师监督不力 有些注册会计师在审计工作中为了维持与上市公司的良好关系和眼前利益，不很好履行职责，有的违背职业道德。对虚假的会计信息不但不揭露，还出具无保留意见的审计报告等，为造假者服务。 2.4 会计人员没有履行职责 2.4.1 会计人员屈从领导的压力被动造假 目前，会计人员与单位负责人在地位上属于从属关系，会计人员的职业道德在单位的发挥也就不可避免地具有了从属性。有关部门调查显示，当前普遍发生的造假问题，大部分会计人员不是主观故意的。虽然有些会计人员因缺失职业道德而造假，但究其根源还是手握大权的人在幕后指使的。如国内闻名的“银广厦”案、“蓝田股份”案等，都是由企业负责人直接指使和策划的。 2.4.2 会计人员缺乏职业道德 在建立市场经济体制的过程中，社会不良风气给会计人员职业道德造成了重要的影响。部分会计人员不顾会计行业实事求是，客观公正的道德规范，在个人利益的驱使下，不顾一切地故意伪造、变造、隐匿、毁损会计资料，有的还利用职务之便监守自盗，大肆贪污、挪用公款。 财务报表论文:上市公司财务报表舞弊的识别 摘要:随着我国经济蓬勃发展，企业间的竞争也日趋激烈，为了能在激烈的竞争中生存下来，不少企业采取财务报告舞弊行为，蒙蔽广大投资者，骗取各利益相关者的信任，对社会及经济生活造成了很大的危害。因此本文主要针对财务报表舞弊的常用的手段，提出了一些识别财务报表舞弊方法。 关键词:上市公司;财务报表舞弊;手段;识别 财务报表舞弊主要是指公司管理层采用伪造、变造记录或凭证、侵占资产、隐瞒或删除交易或事项、记录虚假的交易或事项、蓄意使用不当的会计政策等手段操纵利润，误导财务报表使用者对公司业绩或者盈利能力的判断、获得非法利益的故意行为，它是现代经济社会的一个毒瘤，其发生比较普遍，对社会有极大的危害。 一、财务报表舞弊的危害 上市公司的会计造假及报表粉饰等行为所造成的危害是让人触目惊心的。早有18世纪南海公司财务报告舞弊案致使股份公司被禁100年之久，让英国经济陷入停顿；20世纪二、三十年代盛行的公司舞弊财务报告风暴则导致纽约股市崩溃，使整个世界经济倒退几十年；1997年东南亚金融危机的一个重要原因与这些国家的会计透明度和真实性不高有关；美国安然公司使得为之辛勤工作几十年的员工百万元的养老金顷刻之间化为乌有，投资者估计损失约900亿美元，并导致社会公众对上市公司、中介机构，甚至整个资本市场信心的削弱、丧失；世界通信公司和施乐公司等知名大公司的财务报告舞弊案，不仅直接损害了投资者的经济利益，导致美国证券市场遭受约5万亿美元市值的损失，并使整个世界资本市场都笼罩在了财务报告舞弊的浓重阴影之中。 我国证券市场的上市公司财务报告舞弊一直以来也没有间断过，如上世纪末的“深圳原野、长城机电、海南新华”三大虚假财务报告案件及琼民源、红光实业、东方锅炉等案件；本世纪的郑百文、黎明股份、猴王股份、银广夏、科龙电器、银河科技、天津磁卡等舞弊事件等，使得广大中小股东以及投资机构、证券公司等大股东蒙受了巨大的经济损失，严重打击了投资者尤其是中小投资者的信心，使证券市场赖以生存和发展的信用基础和“公开”、“公平”、“公正”的原则也受到挑战，极大地影响了证券市场对资源的优化配置，如果如此持续下去将严重阻碍整个资本市场持续、健康的发展。 所谓君子爱财，取之有道；小人为财，胡作非为。如何识别、防范这些小人，对保护广大投资者的利益、重拾投资者对资本市场的信任、保证资本市场的持续健康发展有极其重要的意义。 二、财务报表舞弊的常用手段 1.利用关联交易调节利润 我国的许多上市公司由国有企业改组而成，在股票发行额度有限的情况下，上市公司往往通过对国有企业局部改组的方式设立。股份制改组后，上市公司与改组前的母公司及母公司控制的其他子公司之间普遍存在着错综复杂的关联关系和关联交易。上市公司通过关联方交易将巨额亏损转移到不需审计的关联企业，亏损大户可在一夜之间变成盈利大户，从而隐瞒其真实的财务状况。 利用关联交易调节利润，其主要方式有虚构经济业务，人为抬高上市公司业务和效益；采用大大高于或低于市场价格的方式进行购销活动、资产置换和股权置换；以旱涝保收的方式委托经营或受托经营，抬高上市公司经营业绩；以低息或高息发生资金往来，调节财务费用；以收取或支付管理费或分摊共同费用调节利润；关联方之间通过资产托管获取收益等。 2.跨年度调节利润 一些公司为了在年度结束后能给股东一份“满意”的答卷，体现经营业绩，或为了完成承包任务，往往借助时间差调节利润。传统的做法是在12月份结账时提前确认收入；推迟确认费用；人为地虚列销售收入、挂往来账、虚增利润，待下一年初再用红字将此笔虚列的往来账冲掉。如1997年，张家界公司与当地土地房产开发公司、深圳市凯莱德实业公司、湖南兆华投资公司签订了150亩土地转让协议，金额合计4295万元。协议约定，受让方需在半年内付清全部价款，才能得到土地使用权证。但公司在未开具发票和收到款项，土地使用权也未转让的情况下，将以上转让金额确定为当年收入，使收入虚增4295万元。 3.改变会计政策 会计政策是企业在会计核算时所遵循的具体原则，以及企业所采纳的具体会计核算方法。企业的会计政策前后各期必须保持一致。会计政策变更是指企业对相同的交易或事项由原来采用的会计政策改用另一种会计政策的行为。由于会计准则和会计制度会存在缺陷，以及会计准则和会计制度的灵活性，对需要粉饰财务报表的企业来说，会计政策的运用无疑是一种可供运用的方法。企业可以通过变更折旧方法和年限、改变存货计价方法、运用不当的借款费用核算方法、变更长期投资核算方法等。折旧方法的变更是一种常见的政策变更。 4.应计账户的舞弊 公司利用应收账款舞弊的方式主要有：虚构商业信用从而夸大收入、虚增经营成果；利用“应收账款”科目转移资金；利用“应收账款”科目调平账款；少提或多提坏账准备，人为调节利润；利用收款与入账的时间差，挪作他用等。其他应收款更是被人们称为“聚宝盆”，用其转入长期挂帐的应收账款；计入各类投资和投资收益，以隐瞒投资和投资收益；用于民间资金无息借出以谋取私利等。 公司利用应付账款舞弊的方式主要有：将产品销售收入顶抵应付账款，隐匿销售收入；少计应付账款，隐瞒负债；虚列应付账款，调节成本费用；应付账款长期挂账等。素有“垃圾桶”之称的其他应付款也是企业财务表舞弊较常用的科目，主要舞弊方式有:隐匿成本费用；核算民间借款，掩盖负债性质等。 5.利用虚拟资产调节利润 所谓虚拟资产，是指已经实际发生的费用或损失，但由于企业缺乏承受能力而暂时挂列为待摊费用、递延资产、待处理流动资产损失和待处理固定资产损失等资产科目。虚拟资产挂账主要是指一些公司对于不再对企业有利用价值的项目不予注销，如已经没有生产能力的固定资产、三年以上的应收账款、已经超过受益期限的待摊费用、递延资产、待处理财产损失等项目，长年累月挂账，利用虚拟资产科目作为“蓄水池”以达到虚增资产的目的。 三、财务报表舞弊的识别方法 1.关联交易剔除法 关联交易剔除法是指将来自关联企业的营业收入和利润总额予以剔除、计算各种分析指标值。通过这种分析，可以了解某一特定企业自身获取利润能力的强弱，以判断这一企业的盈利在多大程度上依赖于关联企业，从而分析其利润来源的稳定性、未来的成长性等。如果企业的关联交易产生的利润占利润总额的比例过大，则企业通过关联交易舞弊的可能性就会比较大，就需要特别关注企业的关联交易：如关注关联交易的定价政策；分析企业是否以不等价交换的方式与关联交易进行财务报告粉饰；是否以公允价值进行交换等。在实际工作中，应当根据实质重于形式原则进行合理判断是否存在关联方关系，分析关联方交易未结算金额分别占关联方交易总额和未结算总金额的比例是否正常，如果母公司合并财务报告的利润总额大大低于企业的利润总额，就可能意味着母公司通过关联交易，将利润注入上市公司。 2.分析各月的利润比例 分析上市公司各月盈利情况时，要着重分析11、12月的利润占利润总额的比例，如果11、12月的利润占利润总额的比重过大的话，企业通过关联交易舞弊的可能性就会比较大，就需要特别关注企业11、12月份的业务：如关注11、12月份是否有大额的非经常性业务、是否有盈利较大的业务，如果有我们要特别关注这些业务交易手续、凭证是否齐全，是否是虚假、编造的等。 3.分析应计项目占总资产的比例 应计项目的会计处理常带有一定的随意性，所以管理者往往通过这些科目进行利润操纵。如果应计项目占总资产的比例变化较大，公司就有舞弊的嫌疑。如郑百文1995、1996、1997年三年的会计报表中的应收账款大幅增加，企业主营业务收入也大幅度增长，但应收账款周转率却下滑，尤其1997年不正常地大幅度降低，无疑在一定程度上表明公司靠大量应收账款撑起的高额利润有着值得怀疑的地方。 4.关注虚拟资产项目 上市公司年报中的虚拟资产项目值得密切关注，若虚拟资产与正常资产相比比例较大，或虚拟资产增长速度（或相对变化速度）波动较大，则可能存在通过虚拟资产虚增利润。我们需要应重点注意会计报表附注中虚拟资产确认和摊销的会计政策，要特别注意本年度增加较大和未予正常摊销的项目。 作为投资者应该掌握一些财务报表的分析技术以及财务报表舞弊的识别方法，只有这样才能进行理智投资，避免由于上市公司进行财务报表舞弊而导致的巨大损失。 财务报表论文:试论财务报表的局限性 财务报表是企业财务报告的核心，是反映企业一定时点的财务状况和一定期间经营成果、资金变动情况的书面文件，它包括资产负债表、损益表、现金流量表和会计报表附注，对内对外都有着极其重要的地位。是政府实施宏观调控、投资者和债权人作出投资决策的依据。财务报表质量的高低直接决定着资本的市场的有效程度和社会自然资源配置的效率。在市场经济条件下，尤其是随着证券市场的发展，上市公司财务造假的现象时有发生，财务报告日益成为了各方关注的焦点。 财务报表编制披露，遵循原则是客观、及时、重要、相关性，实际难以达到这样的要求，尽管有不同的报表使用人，对企业财务信息需求程度不同，但现行财务报表在客观性、及时性、重要性方面的局限性日益明显。 一、人力资源价值未能考虑 随着科技的发展，人力资源成为第一资源，作为提供生产经营信息的信息系统，会计有注重成本逐渐转向对企业整体价值的关注。与物质资本投入不同，人力资源转化为生产不是直截了当，但对企业的生产、经营管理的作用和影响是巨大深远的。特别是在高科技企业与信息产业里，拥有的人力资本和无形资产对企业整体价值的贡献远比有形资产大。现行的财务报表无法真实反映这种贡献，人力资源成本与价值的会计理论仍然不完善，会计实务仍然是空白。由于现行的损益表反映的是已经实现的收益，排斥或忽视了其他未实现的价值增值，财务报告都很少涉及这方面的信息，报表使用人无法了解企业重要人才的结构、对现在经营的影响程度、对未来发展的影响程度等信息。 二、财务报表的时效性局限 财务报告对外披露的财务信息的有用性在很大程度上取决于它的及时性，对于会计信息的使用人来讲，会计信息的披露和传递是越快越好，及时性是会计信息重要质量特征。就企业年度财务报表而言所披露的会计信息间隔过长，缺乏及时性。企业年度财务报告在年度终了后4个月内对外提供，报表使用人了解的是4个月以前的财务状况，至少现金流量表已经没有太大的参考价值了。鉴于这种情况，中国证监会自2002年起要求所有上市公司在季度终了后60天内提供季度财务报告，以中期财务报表来弥补年报时间间隔过长的缺陷。但无须注册会计师审计的中期报表在会计计量上更依赖于估计。 三、财务报表的客观真实性局限 真实性是财务报表的生命。真实性要求会计核算时客观地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量，要求企业管理当局应当遵循的《企业会计制度》和会计准则，正确运用会计原则和方法，准确反映企业的实际情况。实际上，财务造假的现象屡见不鲜，据2002国家会计学院《会计诚信教育》课题组对216家企业的一份调查报告显示，有水分的财务报表占到被调查企业的25.34％。影响财务报表真实性的原因有以下几方面： （1）在市场经济体制下，企业管理当局更多地注重短期利益，尽量减少成本，追逐近期的最大化利润，人为粉饰报表。 公司制企业蓬勃发展，企业投资主体呈现多元化，投资方式出现多样化，为满足我国企业集团发展的需要，1995年财政部实施《合并会计报表暂行规定》，以个别会计报表为编制基础的合并报表要综合地反映企业集团整体经营情况。尽管《企业会计制度》中规范了关联方关系及交易的披露原则及方法，但企业集团管理当局可以通过关联方之间进行虚假交易，或为强化对被控制企业管理的需要，利用控制和从属关系，运用内部转移价格，人为操纵利润，粉饰报表成为可能。 美国的“安然事件”、“世通造假”和我国的“银广夏”、渤海集团提供虚假财务数据、虚假上市，都是很好的例证。 （2）由于企业发生的交易或事项据有复杂性和多样化，对帐务的会计处理更多地依赖会计职业判断，可给企业管理当局留下可操作的空间。 企业是在会计准则和制度所允许的范围内选择适合自己的会计政策，如：存货的计价、固定资产折旧方法、合并政策、坏帐损失的核算、长期投资的核算、借款费用的核算等等。企业财务部门可以对已经发生的费用资本化、延长折旧年限、推迟费用和损失的确认、提前确认收入等手段来调节利润。 中期财务报表尽管能弥补年报时间间隔过长的缺陷，但中期会计计量在更程度上依赖于估计：例如，企业通常在年末对存货进行全面、详细的实地盘点，而在中期由于时间限制和成本效益方面的考虑，常常采用永续盘存或毛利率法等估计存货的价值，对存货的减值准备估计不是很准。 （3）随着我国金融业务和信息产业的快速发展，金融工具的种类越来越多，形式日趋复杂，国际会计准则委员会在第32号准则中提出“金融资产”、“金融负债”、“权益性工具”等新的会计要素，期货、期权等衍生金融工具需要确认和计量，衍生金融工具运用带有更高的投机风险性，报表使用者格外关注其相关信息以估计和判断风险与报酬，而传统的收益模式对此无能为力。 （4）在经济全球化的形势下，电子商务的飞速发展，资金流、物流、信息流在政府、企业、个人之间流动，极大地促进网络财务的发展。会计软件由核算型向管理型、决策型发展，电算化会计由单一、机械地模仿手工会计核算发展到局域网、远程网的工作方式，在网络上实现跨时空资源共享与异地数据交换，以电子货币等支付手段参与国际贸易与融资成为现实。但由于理论认识、政策法规上的相对滞后，网络上销售、贸易现在仍然被认为是传统销售业务的延伸，会计信息加工、整理、分析技术明显跟不上网络财务发展的节拍使得财务报表捉襟见肘。 四、财务报表缺乏前瞻性 我国的会计准则坚持传统收益确定模式，过分强调历史成本原则、实现原则和谨慎原则。对企业面临的机遇与风险、重大投资计划、重大的技术进步、经营环境的预计变化很少能予以量化。而报表使用人更关心企业的未来：股东追求的企业价值最大化，债权人关心的是企业未来的现金净流量，是偿债务能力，国有企业或国有参股控股的企业，政府做为投资者关心的是企业资产的保值、增值能力。 现行以历史成本为基础的财务报表，不能客观反映会计期末资本的真实价值或现行成本、变现价值，不考虑不同程度的通货膨胀和资金的时间价值。在物价持续上涨或持续下跌，且涨跌剧烈的情况下，按历史成本原则核算企业的资产就缺乏现实基础，以历史成本计量基础提供的会计信息就不能如实反映企业当期的财务状况和经营成果，没有彻底贯彻实质重于形式的原则，已远远不能满足使用者对企业未来财务潜力、企业价值、市场占有率、企业财富变动等信息的需求，影响了企业财务信息的决策相关性与信息有用性。 五、财务报表缺乏可比性 财务报表的信息来源于不同的会计主体，而不同的会计主体均可以在会计准则和制度所允许的范围内选择适合自己的会计政策，导致相同报表里信息内涵各不相同，例如，存货计价方法、折旧方法、所得税费用的确认方法、对外投资收益的确认方法等。即使在同一母公司下的子公司，执行的会计政策也有不同，使用的会计估计方法也有不同，这样，不同企业的财务报表往往不可比，这妨碍了潜在投资者挑选投资对象，潜在债权人挑选放贷对象，妨碍了现有的投资者和债权人对企业做出公允评价，缺乏可比性也成为走向国际化的障碍。 六、解决的思路 就如何使财务报表在客观性、及时性和重要性等方面更加满足使用者的要求，我认为应从以下几个方面入手： 从重点报告有形资产信息扩展到报告无形资产的信息；扩大财务报表附注提供的信息量，适当披露企业未来机会风险、人力资源、表外融资方式等方面的信息；对会计确认、会计计量和报告的方法进行逐步转变，将单一的计量属性向多种的计量属性转化，提供多元信息；随着电算化的普及，可适当缩短财务报表的披露时间；加大会计监管力度；提高会计人员的业务素质，增强职业判断能力。

煤矿绞车论文:浅谈无极绳绞车在煤矿中的应用 【摘 要】 在煤矿井下的采区斜巷上运输一般都使用调度绞车，调度绞车运输时需要投入大量的人力、物力，并且中间的环节较多，安全系数相对较低，运输的效率也比较低。而无极绳绞车运输就能解决这些运输环节复杂、运输距离长、巷道变坡多、运输效率和安全系数低的问题，在运输条件复杂的回风槽等地方应用无极绳绞车，就能实现煤矿的安全、高效、经济的斜巷运输，确保煤矿的安全生产。 【关键词】 无极绳绞车 煤矿 应用 0 引言 随着煤矿机械化水平的提高，对煤矿采区内部斜巷运输的安全性、快速性、经济性、高效性提出了更高的要求。推广使用先进的运输装备，提高运输管理水平是当前煤矿斜巷运输管理的重点和难点。无极绳绞车是一种实用的新型辅助运输装备，具有结构紧凑、操作方便、可靠性高等优点，适用于长距离、多变坡、大吨位工况条件的普通轨道运输，主要用于煤矿井下工作面顺槽和掘进后配套运送生产所需材料、设备，无极绳运输设备简单，使用范围广泛，是当前调度小绞车的替代产品。 1 无极绳绞车结构原理 无极绳绞车由传动装置、主轴装置和制动操纵机构等组成。 1.1 传动装置 传动装置包括电动机、液力耦合器、减速器、齿轮联轴器和一级开式齿轮传动。 （1）减速器。减速器采用ZHQ-85型标准两级圆弧齿轮减速器。机壳为水平剖分结构，机盖和机座用铸铁铸成，并以螺栓连接。机座一端设有油位尺，其下面设有放油用的螺塞。盖板用于遮盖视孔，其上有排气帽。主动轴、中间轴和被动轴均以单列向心圆锥滚子轴承支承。各轴轴端有调节轴承间隙的垫片和端盖。 （2）液力耦合器。液力耦合器用于连接电动机和减速器，其作用和工作原理与输送机上用的相同。泵轮和壳体用螺栓连接。涡轮位于壳体内但无连接关系，它通过平键与减速器主动轴联结。壳体内设有注油孔和保险器。当液力耦合器长期过负荷工作使油温超过91.5度时，保险器内的易熔金属熔化，其中的销子在油压作用下被推出，并触动保险装置的拐臂，而后通过小轴、销子、套和凸轮臂，使电气开关动作而切断电路，起到保护作用。 1.2 主轴装置 主轴装置由卷筒、主轴、齿轮和滑动轴承等组成。卷筒有夹钳式和抛物线型两种。夹钳式卷筒有驱动力大、钢丝绳使用寿命长和无滑动现象等优点，其结构是在轮体上装有12块扇形压板，扇形压板内装有左、右卡钳和弹簧、销轴组成的夹钳，钢丝绳则卡在夹钳内。抛物线型卷筒是由轮体和开有抛物线形绳槽的轮圈组成，它们用螺栓连接。这种卷筒的优点是制造简单和可以正反转。 1.3 制动操纵机构 制动操纵机构包括工作制动器和安全制动器。 （1）工作制动器。它采用电动液压推动器自动操纵，推动器的电动机与主电动机联动。主电动机起动后，电动液压推动器使其外部的框架升起，进而通过连杆、长轴和连杆使重锤升起，于是杠杆抬起，工作制动闸松开。主电动机停转时，电动液压推动器随之停止工作，制动闸在重锤的作用下将卷筒闸住。此外，工作制动闸还可以通过手把拉动连杆进行操作。电动液压推动器的结构原理为，动作状态时，电动机带动涡轮旋转，油室内的油液输送到活塞的下腔。这一过程是逐步实现的，从涡轮排出的油液先使缓冲装置下部的活动套升起。当该活动套上升到使开口露出时，油液才进入活塞的下腔。随着套的继续上升，开口逐渐增大，直到套的上端顶到涡轮外罩时，开口达到最大。这时，活塞在油液压力的作用下上升，带动框架升起，使工作制动闸松开。制动状态时，电动机停止运转，涡轮也随之停止运转，油液不再具有压力，于是活塞在重锤的作用下迫使油液从开口返回油室，并且随着套在弹簧的作用下下降，开口越来越小，回油速度越来越慢，因而使制动过程进行的比较平稳。 （2）安全制动器。安全制动器由电动液压推动器、重锤、制动杠杆和带形闸等组成。主电路有电时，液压推动器动作，使重锤提起，使带形闸处于松闸状态。当发生故障，总电路被切断时，液压推动器停止工作，重锤立即下降，通过制动杠杆使带形闸将卷筒制动，起到安全保护作用。安全制动使用的电动液压推动器与工作制动用的基本相同，只是没有弹簧缓冲装置，因而动作较快，适合安全保护的要求。 1.4 逆止装置 逆止装置的作用是当工作制动器失灵时，防止绞车在货载的作用下反转而造成事故。它由固定在主轴一端的单向离合器、固定在离合器上的模板、中间传动机构和按钮开关组成。绞车正常工作时，离合器不转，模板位置不变。一旦工作制动器失灵，绞车在货载的作用下刚一反转时，离合器便立即动作，其上的模板便触动按钮开关而切断液压推动器的电源，使安全制动器立即动作，防止了绞车的反转；同时，安全制动器上的闭锁装置切断主电动机的电路而使之停止转动。 2 无极绳绞车在煤矿运输中的应用 （1）简化运输系统。无极绳绞车减少了线路上的工作人员和矿车摘挂钩次数，摘挂钩工人劳动强度大，轨道附属件多，倾斜运输中容易发生跑车事故，应用无极绳绞车无形中提高了提升效率和安全性能，为综采工作面安全、快速的安装奠定了基础。 （2）减少了摘挂钩和倒车接替次数，避免了因跑车、脱钩、断绳等引发的事故；简化了运输程序，减少了事故隐患环节，降低了运输事故发生率。 （3）液压张紧系统张紧便捷。钢丝绳张力可随着牵引工况的变化而变化，延长了钢丝绳的使用寿命，减少了窜绳张紧的次数。 （4）泄漏通讯装置使用方便，实现了手持电台之问、手持电台与基地电台之间的多方通话，还具有打点、急停控制功能，为长距离安全运输提供了技术保证。 （5）无极绳绞车采用机械传动方式，结构紧凑，操作方便，可靠性高。 （6）在顺槽中实现连续运输，无需转载，提高了安全可靠性，避免了掉道对煤矿采取设备安装、生产的影响。 （7）尾轮固定简单，可方便快捷地移动，实现运输距离变化。 3 结语 无极绳绞车运输是煤矿生产过程中重要的运输方式之一，随着社会的发展和科技的进步，在无极绳绞车在设计制造方面将更加完善，将能更好地为矿井的生产建设服务，为煤矿企业创造更多的效益，确保矿井安全稳定生产。 煤矿绞车论文:浅析煤矿提升绞车测速系统的改造 【摘 要】 传统的矿用提升绞车测速装置因结构较为复杂，带有的电刷和换向器，其产生的干扰信号会对绞车上PLC或者变频器等电控装置造成影响。本文重点介绍了基于霍尔传感器的绞车测速装置在仙亭煤矿中的使用情况，对今后该装置的推广使用具有一定的指导意义。 【关键词】 煤矿 霍尔传感器 提升绞车 测速 目前矿井提升绞车已基本实现了对其进行PLC或者变频控制的改造。但是很多提升绞车上仍然使用的是利用测速发电机这种传统测速方式，该种测速装置结构较为复杂，带有的电刷和换向器，其产生的干扰信号会使改造后的提升绞车电控装置造成不良影响。以仙亭煤矿使用的重庆GKT型绞车为例，该种绞车配备的是直流测速发电机，经过多年的运行，大部分测速装置已经不能正常使用，因此寻找一种廉价、易维护的测速方法对于绞车安全运行有很大价值。本文详细讲述霍尔传感器测速系统在矿山提升绞车上的应用情况。 1 霍尔传感器的原理 1.1 霍尔效应 在一块半导体薄片上，其长度为L，宽度为b，厚度为d，当它被置于磁感应强度为B的磁场中，如果在它相对的两边通以控制电流T，且磁场方向与电流方向正交，则在半导体另外两边将产生一个大小与控制电流I和磁感应强度B乘积成正比的电势u ，即UH=KHIB，其中KH为霍尔元件的灵敏度。该电势称为霍尔电势，半导体薄片就是霍尔元件。 1.2 工作原理 霍尔开关集成电路中的信号放大器将霍尔元件产生的幅值随磁场强度变化的霍尔电压UH放大后再经信号变换器、驱动器进行整形、放大后输出幅值相等、频率变化的方波信号。 2 霍尔传感器在仙亭矿绞车上的应用 2.1 霍尔开关概述 霍尔开关是一种磁感应电子器件，其原理是感应电势根据磁场强度的变化而变化——即霍尔效应。霍尔开关可以作为接近开关使用，主要用于转速及位移检测，其分类有开关型霍尔传感器和线性霍尔传感器两种，开关型霍尔传感器输出为0和1两种信号，是一种数字信号，可以直接连接PLC或者单片机的I/O引脚，而线性传感器则需要AD转换器。霍尔开关价格便宜，稳定性较好，是一种理想的非高精度测速原件，现以仙亭矿201采区GKT1.6绞车为例，探讨使用霍尔传感器对绞车测速。 2.2 测速方法介绍 仙亭矿201采区绞车的电控系统现为PLC电控，结合变频器使用，使用的PLC型号为欧姆龙CPM2AE-60CDR-A，扩展模块为CPM1A-20EDR，扩展模拟模块为CPM1A-AD401，其测速装置使用测速发电机输出220V电压后，进入型号为DP（I）4-PDV500C的数字式直流电压表（DVP）作为采集装置，信号发送到CPM1A-AD401（如图1所示）。PLC模拟模块编程后，可设置输入电流信号上下限，起到限速保护作用（数字式电压表DP（I）4-PDV500C自身带有上下限设定功能，本文不做讨论）。此时测速发电机如果损坏，可考虑使用使用线性霍尔传感器替代，线性霍尔传感器由霍尔元件、线性放大器和射极跟随器组成输出的是模拟型号，根据外加磁场强度变化，输出电流也在变化，将霍尔传感器的输出端直接连接DP（I）4-PDV500C即可，PLC程序无需修改，选择适当型号的霍尔传感器即可。 2.3 硬件实现 2.3.1安装 使用霍尔接近传感器测速时，采用旋转式接近，将配套磁钢片以同一极性按一定的角度贴在电机转轴上，传感器正面对准磁钢片固定，工作距离大概在2～10mm之间（如图2所示）。当电机旋转时，传感器霍尔电势随磁钢片磁场强度变化而变化，对于线性霍尔传感器来说，是电流电压的线性变化。 2.3.2 接线方式 一般的霍尔接近开关有三条线，棕色接电源正极，蓝色接电源负极，黑色为输出线，输出线接负载，负载可以是继电器线圈、信号灯，对于PLC则是数字输入模块。需要注意的是，不同PLC需要选择不同的接近开关，公共输入端为0V的 PLC要选用NPN型接近开关，公共输入端为24V的PLC则需选用PNP型，欧姆龙等日系PLC公共输入端一般为0V。 2.4 软件实现 限速保护实现流程图： 利用PLC编程软件设定上限值，并在安全回路设置过速保护开关，可实现限速保护，如果利用多位数码显示管，还可显示速度。具体的软件设置和梯形图需根据现场及PLC的型号而定。 3 其他测速方式 除线性霍尔传感器，还可使用开关型霍尔传感器，需要设置转速公式，编程较为复杂，但不需要PLC模拟模块；另外还可以使用旋转编码器，其优点是精度较高，接触式旋转编码器安装十分不便，而非接触式旋转编码器对环境要求高。 接近开关可以组合使用，对于牌坊式深度指示器的提升绞车，在深度指示器安装和电机等部位各安装若干个传感器，进入PLC后进行数据对比，设置差值上限，可作为深度指示失效保护。霍尔传感器在工控领域应用已十分成熟，价格在几十至几百元不等，价格低廉，对于矿井设备控制也能有十分广阔的应用。 4 结语 本霍尔传感器适用于矿山提升绞车的速度测量，从根本上解决了传统的利用测速发电机这种电磁式转速传感器输出信号的幅值不稳定，响应频率不高，以及抗电磁波干扰能力差的缺陷。能够更好的保障矿井的安全生产，值得在煤炭行业广泛推广。 煤矿绞车论文:煤矿提升绞车故障诊断技术及设备保养探讨 【摘 要】本文介绍提升绞车的工作原理及性能，并对绞车故障诊断技术和设备保养进行了论述。 【关键词】煤矿机械；提升绞车；故障诊断；设备保养 1 提升绞车的工作原理及性能 1.1 工作原理 （1）动力传动系统：其传递路线为：电机联轴器中心轮1（太阳轮）行星轮中心轮2（内齿轮）调整装置行星架斜齿轮卷筒。 （2）调速系统：因系行星差动轮系，自由度有2个。通过对内齿轮的速度调整，可实现对行星架输出转速的无级调速，使卷筒达到理想的工作转速。 （3）辅助装置：包括紧急制动装置、工作制动器、调速操纵器、深度指示器与卷扬系统等。紧急制动装置用于突然停电或遇紧急情况时，起紧急刹车作用。主要由电力液压制动器和带制动轮的柱销联轴器组成；工作制动器用于停车前或工作中制动减速。该制动器为连杆带式制动器：主要由制动带、杠杆系统和操作手柄组成。制动带有内衬，用螺栓或铆钉固定于钢带上；调速操作器由块式制动器，制动闸轮，杠杆系统，操作手柄组成。向前推动操作手柄，位于调速器外侧的块式制动器打开，调速轮空转，调速器输出速度为零。向后拉动操作手柄拉紧制动时，调速轮固定不动，调速器输出速度最大；卷扬系统装置包括卷筒、主轴与轴承座。卷筒由大齿轮、制动轮和钢板卷筒组成，并通过平键联接在主轴上，外带绳槽的衬垫或木衬、以减少钢丝绳的磨损。 1.2 性能要求 （1）满足负载时变：绞车用于海洋拖曳、电梯轿厢提升、矿山调度等场合时，由于外界环境因素影响，例如海浪、海流、货物质量等的不断变化，其负载也在不断变化。这就对绞车的稳定运行造了很大干扰。因此，要采取有效的控制手段来控制绞车的收放速度。 （2）驱动力矩范围大：这是由绞车的工作环境决定，其驱动力范围从几公斤到上百吨不等。 （3）调速方便，高低速运行稳定：由于收放工作的需要，现在许多绞车都需要能够方便连续地调整收放速度。高速运行时，不能出现飞车情况；低速运行时，不能出现爬行现象，而且要保持一定的输出力矩。 （4）要求较高安全可靠性：由于绞车一旦出现事故，就有可能对人的生命或财产造成很大的伤害，加上绞车的工作环境大多较恶劣，要求绞车具有很高的可靠性。因此，在设计绞车时，应考虑到绞车的最大负载能力、绞车的防爆性与元件的可靠性等因素。 （5）较好的可操作性：一些先进的电子控制技术、通讯技术的运用，使得绞车有很好的人机接口和远程通信能力，极大提高了绞车的操作性能。 2 绞车故障诊断方法 2.1 传统诊断方法 绞车的故障现象是各种各样。实际检修过程中，要充分利用手、眼、耳等器官，判断时，先要搞清楚故障的基本现象或特征，深入仔细思考和具体分析有可能产生故障的部位，以及可能的原因，然后遵循“从简到繁、由表及里、由易到难”的原则。 首先，进入现场直接观察机械设备，并查阅机器运行技术档案资料，结合故障诊断设备。 2.2 运用现代诊断技术 现代测试仪器主要有便携式振动仪，温度计和油样分析仪等。 对绞车运用震动诊断，是运用外在设备对绞车的运行状态做出判断，进而对有故障部位、故障程度、故障原因做出准确判断。绞车常见的机械故障一般出在轴承和齿轮。齿轮的正常运转，关系到整台设备的正常工作。齿轮是一种较为复杂的成型零件，保证其制造和装配质量较为困难，特别是在井下高速重载下运行的齿轮，工作条件更为恶劣。振动分析是非常先进的技术手段。因此，要求设备故障诊断人员有较高的理论水平和较强的实际操作能力。 对绞车采用油样分析，通过润滑油液分析来达到故障诊断的目的。通过对工作油液（脂）的合理采样与分析处理后，就能取得关于该机械设备各摩擦副的磨损状况：包括磨损部位、磨损机理以及磨损程度等方面的信息，从而对设备所处工况作出科学判断。磨损、疲劳和腐蚀是机械零件失效的3种主要形式和原因，而其中磨损失效约占60%左右。由于油样分析方法对磨损监测的灵敏性和有效性，因此，这种方法在机械故障诊断中日益显示其重要地位。 油样分析通常指油样的铁谱分析和光谱分析以及磁塞分析，都是对铁磁性物质颗粒的收集和分析。通过油样分析，能获取绞车以下信息： （1）磨屑的浓度和颗粒大小反映出绞车磨损的严重程度； （2）磨屑大小和形貌反映磨屑产生的原因，即磨损发生的机理； （3）磨屑的成分反映磨屑产生的部位，亦即零件的磨损部位。 温度检测是绞车诊断的重要特征参量。温度升高反映出是否润滑不良、选用材质是否合格，许多轴承的损坏都与轴承的温升息息相关。温度检查是检修绞车的重要依据，是引发机械故障的重要因素。绞车故障检修时选用非接触式温度计就可以收到效果。 3 绞车日常管理维护 （1）要保持设备清洁，设备停止运转后才可进行维修、保养和加油等；经常检查油管、气管、接头处是否有渗漏现象，保证所有的电、气、液管线不与坚硬物发生摩擦；车上变速器等设备摩擦连接处应按照技术要求加足润滑油，防止锈蚀等；设备每运行250 h，应更换滤油器芯。 （2）由专业维修人员进行液压系统的维护工作，确保系统清洁度是液压系统维护的重要问题之一。每次系统运转或维修后，都应检查油箱油面，油量不足时，应及时添加相同牌号的液压油。 （3）滚筒轴承应保持良好的润滑，每月注入一次锂基润滑脂，加注量为贮油量；不定期检查润滑油液位及油液质量，杜绝添加劣质润滑油，尽可能使用同一牌号的润滑油。 （4）精心维护管理降低测井绞车操作过程中出现故障的概率，使绞车保持正常的工作状态，增加绞车使用寿命。当测井绞车长期停止使用时，应存放在干燥、通风良好、无腐蚀性介质，且避风雪、防暴晒，有消防设施的场所。 4 结语 煤矿建设和生产单位要重视对绞车的维护、维修和保养工作，大力提高维修、维护人员的职业水平尤为重要。及时总结经验，逐步提高判断故障的技术水平。 煤矿绞车论文:煤矿双速多用绞车存在的问题与维护 【摘 要】煤矿双速多用绞车用于煤矿井下综采工作面设备及各类机电设备的搬迁等辅助运输工作，也可用于煤矿井下采掘工作面、井底车场、上下山、地面等处的物料运输，矿车调度等工作及回采工作面的回柱放顶，还可用于其他矿山和建筑等行业。本文主要探讨煤矿双速多用绞车存在的问题与维护。 【关键词】煤矿；双速多用绞车；维护 现有生产采区运输系统已经形成，不适用新型辅助运输设备，在联络巷和顺槽宜推广使用双速多用绞车，解决安撤工作面支架运送问题。绞车操作工必须熟悉所操作绞车各部的结构、性能及机械电气、液压系统，熟悉绞车工作原理及操作方法，熟悉信号联系方法，会一般性的检查、维修、润滑和保养，会处理一般性的常见故障。 1 煤矿双速多用绞车的特点 （1）具有快、慢两种速度，慢速平均为8～9m/min左右，与目前煤矿井下使用的回柱绞车等慢速绞车的速度相似；快速平均为55～65m/min左右，与目前煤矿井下使用的调度绞车等快绞车的速度相似；通过离合内齿方式实现速比差异较大的两档快慢速度，使用灵活方便。 （2）该系列绞车的慢速牵引力分别为80kN、140kN、220kN，分别与相应规格的回柱绞车等慢速绞车的牵引力相同；快速牵引力分别为13kN、21kN、29.1kN。分别与相应规格的调度绞车等快速绞车的牵引力相同。 （3）一机多用，可代替现有同规格的回柱绞车、调度绞车、慢速绞车、运输绞车，实现一机四体。 （4）传动系统采用圆锥一圆柱齿传动，传动效率高，整机传动效率在75%以上。能耗低；油箱内油的温升低，绞车设计寿命长（5000h），是现有回柱绞车寿命的3.8倍。 （5）结构紧凑，外形尺寸小，呈长条形对称结构，底座呈船形结构，可整体下井，在井下可自移，且平稳，不摆动，不翻倒，很适应在煤矿井下采掘工作面、顺槽等狭小条件下工作。 （6）系列产品的设计参数适合煤矿井下使用条件。 2 煤矿双速多用绞车存在的问题 煤矿双速多用绞车用于井下采煤工作面综采设备及各类机电设备的搬迁等辅助运输工作，也可用于煤矿井下采掘工作面、井底车场、上山下山、煤矿地面等处的矿车调度、物料运输等工作，还可用于回采工作面的回柱放顶。该绞车具有快速和慢速两档速度，可根据现场的需要变换速度和牵引力进行不同条件下的工作。这就要求绞车操作工熟练地掌握绞车理论知识、实际操作和维护技术，具有高度的职业责任感，为煤矿安全生产做出贡献。 2.1 轴承过热 （1）缺油，油中含杂质，油孔堵塞；（2）接触不良或轴线不同心；（3）间隙过小；（4）油圈转动不灵或卡住。 2.2 滚筒有异声 （1）连接杆件松动或断裂，产生相对位移和振动；（2）焊缝开裂；（3）筒壳强度不够，产生变形；（4）衬套与轴径磨损，间隙过大；（5）联轴器松动。 2.3 滚筒轮毂松动 （1）各支承轴承不同心，水平度偏差大，使轴局部受力过大，反复疲劳折断；（2）经常超载运行和重载冲击，使轴局部受力过大，产生弯曲；（3）材质不符合要求和轴颈变径处结构不合理；（5）带负荷静置太久，产生变形。 2.4 抱闸或松闸不灵活，速度缓慢 （1）传动杠杆销轴不灵活或过于松旷；（2）缓冲器油缸卡顶；（3）油压不足；（4）碟形弹簧失效；（5）制动器操作手把给不到位，或移动角度不合适。 2.5 闸瓦局部过热或裂纹 （1）制动杠杆力不均匀；（2）局部接触，使单位面积压力过大；（3）闸块与闸轮（或闸盘间隙不均匀）。 3 煤矿双速多用绞车的维护与管理 3.1 绞车的维护 （1）绞车的操作人员必须严格遵守操作规程。 （2）绞车必须按规定及时加注润滑油。 （3）绞车若长时间搁置不用，必须选择干燥的地方存放，防止电器受潮，绞车的裸露部分应涂保护油，各摩擦部分涂上润滑油。 3.2 绞车的润滑与密封 机器的润滑不仅关系着机器的正常工作，而且直接影响机器的寿命，因此必须及时的更换和补充润滑油。润滑油的油质必须符合要求，不得混入灰尘、污物、铁屑及水等杂质。闭式齿轮传动润滑采用工业齿轮油250号（SY1172-77S）。减速箱内最高油面不超过大锥齿轮直径的三分之一，最低不低于大锥齿轮齿宽方向的三分之一。闭式减速箱内的轴承均为溅油润滑。 开式齿轮传动及支撑其的滚动轴承均采用钙钠基脂润滑脂（SY1403-77），各滚动轴承内加入的润滑脂加入量不得超过容量的三分之二，每隔3～6个月应加油或更换一次。 对于新的或大修后的绞车，在运行半个月后必须更换减速箱内的润滑脂并进行清洗，以除去传动零件磨损的金属细屑。 减速箱剖封面及各密封面，密封后均不允许漏油。拆卸后，重新安装时应在各密封面涂密封胶或水玻璃。 3.3 认真学习安全生产的方针、政策、法律法规，参加矿、区队组织的安全业务培训及安全技术措施、绞车知识、质量标准、煤矿工人安全知识50条和企业安全文化学习，不断提高自身素质和技能。 3.4 绞车司机必须持有《岗位资格证书》和《特种作业人员操作资格证书》方能上岗，否则，严禁操作绞车。上岗人员应熟悉本职业务，钻研技术，做到“三知四会”（知设备结构原理、知技术性能、知安全装置的作用；会操作、会维护、会保养、会排除一些故障）。 4 结论 正确地操作与维护绞车，保证其安全可靠经济地运行，提高工作效率，延长设备的使用寿命，具有极为重要的意义。所以，要求绞车操作工熟练地掌握绞车理论知识、实际操作和维护技术，具有高度的职业责任感，为煤矿安全生产做出贡献。 煤矿绞车论文:煤矿斜巷小绞车运输事故发生的原因及预防措施 摘 要 分析斜巷小绞车运输事故发生的原因，采取有针对性的措施，对促进煤矿安全生产具有重要的意义。 关键词 煤矿；斜巷小绞车；事故原因；预防措施 矿井运输是煤矿安全生产的重要环节。由于矿井运输具有工作范围广、战线长、设备设施流动性大、涉及人员多等客观因素，矿井运输事故在煤矿各类事故中一直占有很大的比例。特别是分析斜巷小绞车运输事故发生的原因，采取有针对性的措施，对促进煤矿安全生产具有重要的意义。 在运输事故中斜巷小绞车运输占很大的比例，而且斜巷小绞车运输事故的危害也远远大于其他运输事故，下面将最常见的导致斜巷小绞车运输事故发生的原因进行分析并找出相对应的预防措施。 1 分析斜巷小绞车运输事故发生的原因 1）斜巷小绞车的选择、钢丝绳的型号、斜巷的长度坡度以及在该区域设备最大重量四者之间的关系。以上四者之间在各个环节选择不当都可能出现该区域整个运输系统瘫痪。 2）无证人员操作绞车。由于当班班组长安排工作不细致，将无证人员安排在绞车司机工作岗位上，而作业人员没有拒绝班组长的违章指挥行为，而是盲目听从班组长的安排进行违章作业。此类违章行为可能会产生严重后果，由于无证人员对绞车各项性能不熟悉，遇见紧急情况，不能正确处理，斜巷运输作业现场在拉运过程中随时可能出现这样或那样的隐患，而司机处理不当就很有可能发生事故。 3）斜巷违章停车装料或其他作业。当班班组长安排工作不细，不认真，没有交代作业过程中的安全注意事项。作业人员为了作业省力，蛮干违章。 4）斜巷安全设备不齐全或闭合不到位，倒置在运行过程中起不到安全保护作用，从而造成斜巷跑车事故或安全设施闭合不到位，在下车场有作业人员时，上车场的车辆进入斜巷造成跑车，出现伤亡事故。 5）绞车维护不到位长期带病运行，钢丝绳出现断丝、硬弯、打结或磨损超限不及时更换，等都有可能出现斜巷跑车事故发生。 6）连接装置不合格如出现裂纹、破损、磨损超限等如果没有及时进行更换，在拉运过程中可能出现连接装置断裂造成跑车事故。 7）运输车辆本身缺陷造成事故。装材料或机械车辆由于使用时间较长，车辆底盘、碰头、闭锁装置等由于长时间碰撞或锈蚀等没有及时进行检修修复，在运输过程中在薄弱环节可能出现断裂，造成事故。 8）在斜巷正常拉运过程中，由于轨道质量不合格造成在车辆掉道，在处理掉道车辆时，由于使用处理方法不当（如用绞车硬拉处理、在松绳状态下使车辆复轨等）导致事故发生。 除了以上原因以外，区队干部对斜巷运输的不重视也是一个主要原因，特别是一些采掘一线的管理人员，他们认为采掘一线主要任务就是生产，每班只安排几个职工进行材料运输，对现场的运输管理全部由当天拉运人员中临时安排人员进行负责，造成在运输过程中得不到有效的监管，任由现场作业人员进行违章蛮干，最后导致事故发生。 2 斜巷事故发生的预防措施 由以上斜巷小绞车运输事故的发生原因分析可知，运输事故的发生主要表现在“人、物、环境”（人是指作业人员，物是指设备、材料、工具等，环境是指工作现场的作业环境）在三者之间是没有轻重主次之分，只要任何一个出现问题都有可能造成运输事故的发生。要减少或控制运输事故，应采取以下措施。 1）在斜巷运输的设计开始必须经过严密的设备选型以及验算，以该区域设计巷道的参数（斜巷的长度、坡度）为基础，以最大设备重量为承载量，合理的选择小绞车的型号和钢丝绳的型号，必须保证绞车的牵引了和钢丝绳的破断拉力是斜巷小绞车安全运行的首要保证。 2）在小绞车拉运时，绞车司机必须熟知绞车的性能，尤其掌握提升的最大静张力，估算出所拉设备的重量。特别是对于不经常拉运的材料，决不能盲目进行拉运，必须向管理人员问清楚，采取谨慎态度，宁可少挂车辆或不拉运（严禁超挂车辆）。如超载超重运料，很有可能引起制动力矩不够，造成断绳或跑车事故。 3）绞车司机必须持证上岗，在工作期间职工必须清楚本人操作证的工种，在班组长安排工作是，首先要考虑是否有该工种的操作证，如果没有必须果断的拒绝班组长的安排，并说明原因，再由班组长合理安排其他符合该岗位的作业人员。 4）在斜巷绞车运行过程中，上下口的把钩工应负责把口严禁人员进入斜巷，在发现有人进入时把钩工应及时制止此类违章行为，发现后立即向绞车司机打信号，停车并制止，坚决做到斜巷“行人不行车，行车不行人”。 5）在斜巷作业过程中必须严格按照相关的作业规程和《煤矿安全规程》中的相关规定进行作业，在从事特殊作业时必须编制专门的安全技术措施，根据措施进行作业。 6）对斜巷所使用的设备和安全设施、工具特别是连接装置在拉运前必须由专人进行专项检查，对存在的不安全隐患和不合格工具必须坚决进行处理更换，必须保证设备和安全设施始终处于完好状态。 7）要强化安全宣传教育和培训，提高员工的运输安全意识和安全技能。各单位的领导干部必须利用每班班前会的学习时间对职工在现场操作中可能出现的一些违章现象和不规范行为以及一些隐患进行强调，并给出出现相应问题的处理和解决方案。对全矿实行的“手指口述”和“岗位描述”必须给职工详细讲解并剖析，使职工熟练掌握。要切记让职工对一些规定进行死记硬背，干部应根据规定结合现场实际对职工说明制定各条款的原因，使其对规定有进一步的理解，从而便于现场实际操作。通过学习和培训让职工掌握矿井运输安全的重要性，必须给职工树立“安全第一”的思想，增强遵章守纪、按章操作的自觉性，要做到只要不安全，坚决进行作业的思想意识。 8）加强现场的安全监督检查，严格落实各项规章制度。要通过单位自查和管理科室的抽查来加强矿井运输的监督和管理，是有效遏制运输事故的重要手段。特别是矿井专门成立的督导组检查人员必须具备丰富的运输管理工作经验，且工作积极、责任心强，并熟悉斜巷运输中各工种的《操作规程》和作业程序，掌握《煤矿安全规程》和一些相关的管理规定，对全矿的斜巷小绞车安全运行填卡制度的执行情况进行监督检查，对使用中的小绞车安全运行进行现场随机监督和卡片签字认可的复查工作，对存在的问题必须及时安排人员进行处理，对一些问题得不到解决的必须严格落实相关人员的责任，进行从严、从重处罚。 除了以上的预防措施外我们还可以给职工创造一个安全的工作环境。如斜巷要有足够的光线照明，一坡三挡设置齐全。在一些特殊地点制作安全提示小标语。班前会上安排工作任务要细致认真，要强调在作业过程中可能出现的隐患和问题并给出相应的处理办法。再就是安全监督检查人员应加强斜巷作业监督检查，帮扶作业人员遵章作业。 煤矿绞车论文:煤矿斜井绞车联动挡车器的工作原理及功能特性 摘 要：浅析斜井跑车事故的危害，斜井跑车事故的发生原因及其主要特点，绞车联动挡车器的结构与工作原理，斜井绞车联动挡车器的主要功能与特点，以及应注意的两个关键问题。 关键词：煤矿斜井；绞车联动；挡车器；原理；特性 一、引言 煤矿斜井串车提升，一直是常用的提升方式。该提升作业程序比较复杂，需要的操作人员多，劳动强度大，对作业人员间的协调配合要求还比较高，且提升过程中极易发生跑车事故。事故一旦发生，将给人身安全和财产安全都造成极大的危害。因此，斜井提升也是煤矿安全防范的重点之一，必须采取行之有效的措施，预防和制止跑车事故的发生。 斜井串车提升发生的跑车事故，因能量积蓄很大，破坏性极强。采用高强度耐冲击的挡车器，会造成挡车器体积过大、对控制机构的功率和强度要求高，存在响应时间长等诸多弊端。通过挡车器和绞车的联动，就可以降低挡车器的强度，提高灵敏度，从而有效防止跑车事故的发生。 二、斜井跑车事故的发生原因及其主要特点 煤矿斜井跑车，实质上就是被牵引的车辆失去控制后，在重力的作用下沿斜坡方向加速下滑的现象。一旦失控的车辆自由下滑到斜坡的底端，巨大的冲击力就会给周围设施造成损毁。斜井跑车发生的区间还难以确定，事故的破坏性极强。 斜井跑车事故发生的原因与主要特点，可归纳为以下几点（类）： 1）断绳造成的跑车。有时因载荷超过了钢丝绳的破断力，或者受外力冲击，以致造成钢丝绳破断，而使得被牵引的车辆失去控制。特点：跑车发生在车辆运行区段，车辆具有一定的初速度，不易发现和控制。破坏性随事故发生的位置而不同。 2）断销造成的跑车。车辆运行过程中因连接销断裂或滑脱，以致造成了被牵引车辆失去控制。特点与断绳跑车截然相同。 3）未连挂车辆的跑车。因作业操作失误或井口挡车装置失效，使未连挂的车辆滑人斜巷造成的跑车事故。特点：发生在上井口车场，车辆初始运行速度较小或为零，易发现，并在井口车场内极易控制或制止事故扩大。如果不能及时制止，则失控的车辆将在整个斜巷内自由下滑，积聚的动能最大，破坏性也最强。 三、绞车联动挡车器的结构与工作原理 1）绞车联动挡车器结构。绞车联动挡车器主要由电源开关、行程开关组件、信号开关、执行元件、挡车器，以及信号传输线路等组成。在此以电控式绞车联动挡车器为例说明之。电源控制开关选用DW83-80N型可逆磁力起动器，执行元件选用电动推杆，挡车器选用型钢与转轴组合而成的自复位型挡车器，按照分段距离确定其强度。 挡车器及形成开关组件设置，见图1（a）。由图中示意可以看出，两档挡车器将整个斜井划为AB、BC、CD三段。其对应于图1（b），行程开关组件I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ将整个圆盘分为三段圆弧。 2）绞车联动挡车器工作原理。①当下放车辆时，提升绞车起动，车辆2由上车场被推向变坡点A，安装于限速圆盘上的控制凸轮板也由起点开始转动。当车辆2到达A点时，控制凸轮板到达Aˊ点。②车辆通过A点后，沿斜坡向B点运行，控制凸轮板也由Aˊ转向Bˊ。当车辆2接近B点时，控制凸轮板到达行程开关组件I的位置，并将行程开关4压下。行程开关串接在电源开关正向控制线圈电路中的常开点闭合；正向控制线圈有电；接触器动作；电动推杆收缩，通过连接钢丝绳牵引第一档挡车器3转动；挡车器伏在基础坑上，低于轨面，同时触发设置于基础坑内的信号开关，向绞车房发送允许通过的灯光信号。车辆2可顺利通过。③当车辆2全部通过B点后，控制凸轮板转至行程开关组件Ⅱ处，并压下行程开关2。行程开关2串接于电源开关反向控制线圈电路中的常断接点闭合；电源开关反向控制线圈有电；反向接触器动作；电动推杆伸出；挡车器在自重力的作用下抬起复位，并释放信号开关。AB段恢复封闭状态，车辆不能通过。④第二档挡车器的动作由行程开关Ⅲ、Ⅳ控制，对BC段进行封闭，阻挡该区段发生跑车事故的车辆继续下滑（其控制原理与第一档挡车器相同）。⑤当车辆上提时，车辆撞击挡车器，使挡车器伏在基础坑上。车辆通过后，挡车器自行复位。控制凸轮板随限速圆盘反向旋转，将行程开关压杆抬起，行程开关不动作。⑥通过调整行程开关组件I、Ⅱ的相对位置，可调整A、B、C、D问的距离，实现根据挡车器的强度对斜井巷道适当分区，以确保挡车器工作的可靠性。⑦通过调整行程开关组件I、Ⅱ、Ⅲ 、Ⅳ之间的相对位置，就可控制挡车器的开闭时间，从而限制车辆通过的个数，并实现防止超挂车辆现象的发生。 四、斜井绞车联动挡车器的主要功能与特点 在斜巷中运输，为防止跑车事故或阻止跑车事故的扩大，必须在斜井设置能将跑车车辆阻挡住的具有极高强度和灵敏度的挡车器，但是这个问题难以解决。高强度势必造成挡车器体积大、功率大、响应时间长、灵敏度又低。而绞车联动挡车器，则可综合以上特点，并能有效地解决这一矛盾。 斜井绞车联动挡车器主要特点：①该系统可通过深度指示器圆盘定位，方便准确，易于调整，且不发生误动作。②系统具有可靠的控制功能，可根据提升机钩头的位置，准确地控制挡车器的开闭，便于将整个提升区间进行分段和分段地设置挡车器，同时全部与绞车联动。它能限制发生跑车车辆的自由下滑距离，从而使车辆未积聚较大动能时就能被挡车器及时阻住，这样也降低了对挡车器强度、体积和机构功率的要求，并缩短挡车器的响应时间，有效提高挡车器的动作灵活性。③系统可通过相应的信号及时通知操作人员，使其迅速判断是否发生了事故，从而选择可靠的操作方法。④系统的执行机构与挡车器之间，通过钢丝绳柔性连接，从而消除了车辆撞击挡车器时对执行机构的破坏性，也使系统易于恢复和降低运行费用。⑤本系统结构简单，易于安装，便于维护和使用。 五、应注意的关键问题 安装使用应注意的两点：①系统使用控制凸轮板时，应不影响提升绞车限速装置和自动减速装置的正常工作。使用非接触元件(如红外线传感器)替代控制凸轮板和行程开关组件为好。②系统可以使用风动、液压等执行机构，但其缺点是动作响应时间较长，在考虑挡车器强度或对斜井分段时，应将响应时间内车辆积蓄的能量和运行距离考虑进去，以保障挡车强度。 六、结语 本绞车联动挡车器，由于采用了分段式控制，在满足挡车强度的基础上，有效第缩小了体积，提高了响应效果，阻车也有了保障。这样也能降低运行成本。系统操作简单，维护方便，可靠性高。 煤矿绞车论文:浅析变频绞车电控系统在煤矿中的应用 摘要：本文简要介绍了变频绞车的特点,重点讲述了变频绞车电控系统在煤矿生产中的使用情况。 关键词：煤矿 变频绞车 电控系统 应用 矿用绞车是通过缠绕钢丝绳带动提升容器沿井筒或倾斜井巷运行的提升机械,是煤矿生产系统矿中用不可少的重要运输设备,常用于采区、工作面顺槽及掘进工作面等地点。为了进一步提升绞车运行中的安全性、经济性与可靠性,从而达到节能与增效的目标,必须对绞车的电气控制措施进行改造,其中探讨变频绞车电控系统的技术的应用对煤矿生产来说是至关重要的。本文主要论述变频绞车电控系统的组成及应用。 1、变频绞车的特点 (1)结构紧凑、体积小、移动方便、用于矿井可节省大量的开拓费用。 (2)安全防爆,适用于煤矿井下等含有煤尘、瓦斯或其它易燃易爆气体的场所。 (3)变频绞车是以全数字变频调速为基础,以矢量控制技术为核心,使异步电机的调速性能可以与直流电机相媲美。表现在低频转矩大、调速平滑、调速范围广、精度高、节能明显等。 (4)采用双PLC控制系统,使斜井绞车的控制性能和安全性能更加完善。 (5)操作简单、运行安全稳定、故障率低、基本上免维护。 变频绞车控制系统是完成绞车按一定的控制要求,安全可靠运行的一种过程控制系统。该系统主要包括绞车的提升控制;行程测量、控制与指示;故障检测、报警与保护;安全电路及液压站工作制动与安全制动控制等。以PLC为控制核心的绞车控制系统,极大地提高了控制系统本身的安全可靠性,使绞车控制性能和保护性能更加完善;使控制系统的硬件组成和线路更加简化;操作和维护更加容易。 2、变频绞车电控系统适用的范围 变频绞车电控系统,适用于交流异步电动机(绕线型或鼠笼型)驱动的单滚筒或双滚筒缠绕式绞车。既可以与新安装的绞车配套使用,也适合于对老绞车电控系统的技术改造。变频绞车电控设备适用于以下场所: (1)海拔高度不超过1000米,如超过这个海拔高度,元器件在功率、容量方面应按海拔高度的增加,适当降容使用。 (2)周围环境温度不高于+40℃,不低于-20℃。 (3)相对湿度不超过95±3％。 (4)没有导电尘埃及对金属和绝缘有破坏作用的气体。 (5)在无淋水、滴水、无剧烈振动和颠簸的地点使用。 (6)没有强磁场作用。 (7)防爆设备适用于煤矿井下等含有煤尘,瓦斯或其它易燃易爆气体的场所。 3、变频绞车电控系统的技术参数 (1)电机型式及调速方式: 电机:交流异步电动机,推荐采用鼠笼电机; 单机最大容量:660V,355kW;1140V,500kW; 电机电压等级:380V,660V,1140V;电压波动范围:±10％; 调速方式:交流异步电动机变频调速; 主回路:交-直-交电压型; 功率器件:IGBT或SKiiP。 (2)控制方式是PLC双线制控制。 (3)适用范围:井下暗斜井、暗立井;地面斜井、立井;单水平、多水平;单滚筒、双滚筒。 4、变频绞车电控系统 变频绞车电控系统可简单地划分为:变频调速系统(由输入电抗器箱+VFD1、变频器箱+VFD2组成);PLC控制系统(由PLC控制箱+DS、司机台+PA组成);信号系统(+LM)。 变频调速系统是根据PLC控制系统发出的控制指令,通过对绞车交流拖动电动机的转矩和频率控制,来完成对绞车的启动、加速、稳速、减速、停止等运行过程的控制。交流异步电动机采用了矢量控制技术后,使异步电机的调速性能可以与直流电机相媲美。表现在低频转矩大、调速平滑、调速范围广、精度高、节能明显等。 PLC控制系统主要完成绞车从启动、加速、等速、减速、爬行到停车的整个过程的逻辑控制;行程测量、控制与指示;故障检测、报警与保护;安全电路及液压站工作制动与安全制动控制等。PLC控制系统极大地提高了控制系统本身的安全可靠性,使绞车控制性能和保护性能更加完善;使控制系统的硬件组成和线路更加简化;操作和维护更加容易。PLC控制系统受信号系统的控制与闭锁。 信号系统是根据上下井口或各个中段的生产情况,在具备开车条件后,由各水平信号工以打点的形式,通知司机按要求开车,同时与PLC控制系统之间有各种信号闭锁,可避免因司机误操作造成安全故障。信号系统内部有严格的逻辑闭锁,并有语音对讲和报警功能。 5、煤矿变频绞车电控系统的应用 5.1 调速精度高,调速范围广 调速精度不低于0.5%,调速范围为0.3～额定转速。 5.2 双线制保护 由于采用一条硬件安全电路和两条软件安全电路相互冗余,使得系统更加安全可靠。 5.3 双线制控制 正常提升时,采用双PLC系统相互监视,相互冗余。当其中一个PLC系统发生故障时,另一个PLC系统仍可投入进行应急开车,最大程度的给用户减少损失。 5.4 操作简便 绞车司机操作简单,系统安全性大大提高。 5.5 节能效果明显 系统将再生能量通过四象限变频调速装置回馈电网,采用AFE自换向技术保持回馈电流与电网电压的反相位,真正实现回馈制动。 5.6 延长绞车寿命 煤矿变频绞车的电气控制中可以对设备的启动、加速时间进行合理的调节,进而减少了在绞车启动时对电器部件或机械部件的冲击,并且增强了电气系统的可靠性,有利于延长绞车的寿命。 6、结语 总之,在变频绞车电控系统中,以防爆四象限变频器为主要拖动设备,通过双PLC数字控制技术,实现了《煤矿安全规程》中规定的绞车双线制保护及控制。从而促进了我国煤矿工业的全面发展。 煤矿绞车论文:煤矿绞车盘形闸的组成及工作间隙的监测与调整 摘要：在叙述煤矿绞车盘形闸的组成的基础上，阐述了盘形闸工作间隙的监测与调整方法。 0 前言 绞车提升系统中盘形闸与制动盘的工作间隙是一个重要参数。煤矿安全规程明确规定：“绞车提升装置必须装有闸间隙保护装置，当闸间隙超过规定值(一般为2mm)时能自动报警或自动断电”。为此，设计了具有声光报警功能的盘形闸工作间隙动态监测报警仪。 1 仪器结构及工作原理 盘形闸工作间隙动态监测报警仪有两种结构,可根据现场条件选择使用：(1)就地安装，即主机安装在盘形闸附近；(2)远地安装，即在盘形闸附近安装一台数据检测仪，显示主机放在绞车房或其它1．5km范围以内的任何地方。 仪器工作原理：仪器主机由单片机控制，未安装传感器前，仪器各点显示的间隙距离为无穷大(实际显示为4mm左右，由传感器性质决定)，当固定好传感器后，各点显示为盘形闸间隙的零点初始值。为让传感器工作在最佳区域范围内，要求传感器离制动盘1．5mm左右，通过仪器面板上的调零按钮将各点调零，则在各点显示为“0．O”时，单片机已将各点的初始距离保存在一只掉电不丢失数据的存储器里，并且仪器一直显示当前检测的盘形闸间隙与初始值之差，即盘形闸的工作间隙。 2 硬件 2．1 主机 2．1．1 显示电路 仪器显示分辨率为0．1mm，在现场已足够使用，所以每个测点显示的数据为2位有效数字，即最大9．9mm，最小非零数字0．1mm。仪器有8个测点共16位LED数码管，为节约硬件电路资源，选用了2片高性能串行接口、8位LED数据管显示驱动器MAX7219芯片，它的主要特点为：供电电压5V，管脚为24脚，外部只需要一只普通的限流电阻，输入的显示数据为BCD码，只需三根输入数据线，内部动态扫描，编程控制LED亮度、小数点和显示的位数。 2．1．2 通信电路 设计通信电路是为了实现该仪器与其他单片机或计算机之间数据通信。如电路板不接显示器，可当作就地数据采集分机。通过通信电路与另一台远距离主机或计算机相连，或功能相同的两台报警仪，一台就地安装，一台远地安装，实现数据共享，使观察、操作、维护都很方便。电路设计采用光耦隔离、RS485接口芯片，同时加有滤 波、抗干扰措施，传输距离达数公里，并可与计算机联网。 2．1．3 传感器测试电路 传感器输出为电压信号，所以必须经过A／D转换后才能由单片机检测，仪器选用了高性能串行接口TLC2543集成电路，它具有11路模拟输入，输入电压范围0-VREF，VREF最大可达芯片的电源电压5V，它的分辨率为12位，具有内部时钟，功耗12．5mW，工作方式可编程，外围电路不需其他任何元器件，且在使用中性能稳定、可靠，数据准确，软件编程也较简单。需要注意的是，单片机每次读出的转换数据是上一次选通的模拟通道数据而非本次操作输出的通道数据。该芯片不允许输入电压超过其电源电压，而一般的标有0―5V输出的传感器都可能超过5V(如输入超限时)，为防止损坏TLC2543，设计时在传感器与TLC2543之间增加了一只电压跟随、限幅输出电路，它的功能是当传感器输出电压小于5V时，其输出为线性跟随，当传感器输出电压大于5V时，则输出限幅为5V，确保TLC2543在安全范围内工作。为了使转换数据准确、稳定、可靠，须在位移传感器的输出或A／D转换器的输入端对地跨接一只滤波电容，这是很必要的，否则，单片机读出的转换数据不稳定，有波动。 2．1．4 自动复位电路 自动复位电路由二极管、振荡器和单片机复位电路组成。振荡器正常工作时每隔一定的时间(可调整)输出一个正脉冲给复位电路，让单片机复位。然而单片机在正常工作时并不需要复位信号，只有在单片机死机时才需要它输出一个正脉冲，这就要求单片机不能允许振荡器正常工作。可利用振荡器的清零引脚，在单片机正常工作中不断的输出一个清零脉冲给振荡器，使振荡器输出全为低电平。 2．1．5 存储电路与调零电路 其功能是保存数据在仪器掉电的情况下不丢失，主要保存零点的数字。所谓零点数字，就是指在仪器安装好后，位移传感器与制动盘的初始距离。在离铁质物质0一lmm范围内是传感器的盲区。仪器要求传感器的初始距离在1―5mm范围内，在此基础上，通过按键调零按钮，即将当前的初始距离值保存起来，此后显示器显示的数字即为盘形闸与制动盘的间隙距离。调零电路设有8只按钮，分别对应8只位移传感器，按不同的按钮会得到不同的初始距离，存储电路将一一对应地把不同点的初始值放在不同的存储空间。存储器选用了EE．PROM，易编程控制，价格低廉，工作稳定可靠。 2．1．6 声光报警电路 在8个测点中，其中任一个间隙超限(大于2mm)时都能发出声光报警。在正常情况下，指示灯为绿色，报警时，对应的指示灯变成红色。声光报警指示直到超限间隙回复到安全距离以内(小于2mm)时才解除。为现场使用方便，仪器还设有一组无源接点输出备用，有报警时接点闭合，正常时接点断开。 2．2 位移传感器设计 位移传感器为电感式微位移传感器。工作范围为1～5nun，精度可达0．01mm。传感器为铁磁感应式传感器，当感应线圈附近没有铁磁物体时，流过感应线圈的电流为恒定初始电流，当有铁质物体靠近时，根据电磁感应原理，铁质物体处在传感器线圈电磁场中，内部被磁化并产生涡流，吸收了传感器线圈中的电磁场能量,使得流过线圈中的电流减小，铁质物体离传感器越近，传感器线圈中通过的电流越小，通过适当增加电路补偿，基本上可使线圈中的电流与线圈离铁质物体的间隙成正比关系，再通过转换电路，将电流信号转换成0～5V的电压信号。 3 软件 3．1 主程序 图1 是主程序流程图。在主程序中，报警的设置是利用单片机内部的一个寄存器字节(8位，可寻址)，放8个测点的报警值，若超限报警，该位置1；不超限，该位清零。对灯光指示，该位直接输出到单片机的控制输出线上；对声音，则判断整个字节是否全为零，否则，只要有一个位为1，则声报输出，只有当整个字节全为零时，声报才解除。 3．2 通信程序 设计通信程序工作于全中断方式，当接收到外来计算机通信指令时，单片机才作出相应的操作，不同的指令，执行不同的操作，操作完毕，退出中断，返回主程序。 4 安装调试 对位移传感器，可通过一只“Z”型铁板将其固定在盘形闸上面的一颗螺钉上，传感器长度160mm，用两个螺母(传感器自带)固夹在“Z”字型铁板上。用一只厚度为1．5mm的塑料片作衬垫，使传感器头与制动盘保持i．5mm左右的初始工作间隙，仪器送电后，分别将各测点调零，调完后所有测点均显示“0．0”，此时仪器安装调试完毕。使用一段时间后，由于某些点安装不牢或因振动造成某些点的初始值不为零，或为负零点几，或为正零点几，表明初始间隙有微变，这时再一次调零即可。 作者简介： 梁修龙，男，安徽六安人，助理工程师，现在淮浙煤电公司顾北煤矿分公司机电修配中心从事机电技术管理工作。 煤矿绞车论文:浅谈煤矿井下调度绞车安全管理 摘要：为深入贯彻落实“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针，进一步加强调度管理，促进安全可靠生产。现对煤矿井下斜巷调度绞车的安全设施、安全管理做一浅谈。 关键词：煤矿井；绞车；安全 一、安全管理：新安装调度绞车必须由矿专业人员进行设计，调度绞车的安装、回撤要有专人负责。安装设计中，要明确标注绞车硐室尺寸、绞车型号、控制设备型号、绞车安装地点、安装尺寸、照明和信号的安装位置、钢丝绳型号、长度、最大载荷量、绳头的连接方式，以及下山安全设施（车档、保险门、地滚的安装尺寸和具体要求等）。 所有调度绞车的安装质量应符合设计和安装质量标准要求，安装竣工后应验收合格方可投入使用。 调绞牵引斜长超过15m时，都必须安装声光信号，信号线应采用橡套电缆，并且不准有鸡爪子、羊尾巴、明接头。调度绞车电源开关必须采用远控按钮操作。 调绞管理要专人包机，谁使用谁管理，保持完好，绞车离合、制动系统、护绳板等安全装置必须齐全可靠。否则，不准使用。提升车辆的钢丝绳、钩头、连接装置，必须符合要求，挂车要用保险钩头，倾角大于12°时要用保险绳。 调度绞车在使用中必须实行班检查原则，班检查由司机负责。 对调绞要实行定期维修，禁止在井下倒换使用或超周期使用。井上大修后的绞车应有专人负责质量检验，不合格不准使用。绞车司机要固定专人，经过技术培训并考核合格后方可持证上岗，不准无证开车，司机必须严格执行岗位责任制和《操作规程》，严禁超载提运，严禁不送电放车。 调度绞车提升的钢丝绳和保险绳必须严格执行日检查制度。 二、斜巷绞车安全设施：调度绞车主要安全设施有阻车器、保险门。作为下山绞车第一道安全设施必须由绞车司机控制，当矿车提升到上部时，由司机控制关上保险门（或阻车器），当矿车再次下方时，由司机控制打开保险门（或阻车器）。当然由司机自动控制这道设施是有一定难度的，如果设阻车器必须用机械控制，但是由于绞车距阻车器超过20米时，操作起来不灵敏。所以调度绞车下方第一道安全设施应该用保险门(此保险设施上方安设一盏防爆行车红灯)，最适合操作，保险门可以设计电动控制。那么电动保险门是怎样实现的呢？此保险门必须特殊加工，在保险门的转轴上，安装旋转电机，此电机由真空磁力起动器开关控制电机正反旋转。在矿车提升到距绞车5米处的轨道上或绞车前巷道变平坡点适当处安设一台行程式控制开关，从而实现控制和起动保险门开与关。这一电动保险设施对运输安全是一种保障，免去以往人为忘记关保险门在变坡点处忘记挂钩头、提前摘钩头或断绳等造成跑车，而造成的危险。安全设施必须安全灵活可靠，信号系统必须通畅灵敏，下面说一下信号系统。调度绞车信号系统包括联络信号、行车红灯和照明灯。联络信号，从过去的防爆打点机和防爆电铃传输点的个数，从而发出拉放车信号，而现在的声光信号器，不光是信号声传输还灯光提示和语音传输双方的对话。可照明灯和行车红灯在斜巷调度绞车运输中还有待普遍使用和技术改进。下面重点说一下，斜巷调度绞车运输道照明灯和行车红灯的设计和使用，现在斜巷调度绞车道照明灯的使用是很有必要的，煤矿《安全规程》规定“斜巷提升时严禁蹬车、行人”，在车运行当中把钩工更不能蹬车。当运输巷道设置照明时，上面司机和下面把钩工都能观察到一定距离的车运行情况。在运输巷道里设置50米一盏照明灯，还可以随时观察到巷道的支护情况和人员行走方便。 综上所述调度绞车巷道是有必要安设照明灯的，那么在实际操作时行车红灯是必须有的安全设施。因为在煤矿《安全操作规程》中有“行车不行人，行人不行车” 特殊规定。因此在车运行当中，尤其车行至巷道上部时，人在下部很难发现车是否在运行，人在向巷道上山行走过程中，如果这时运行车辆发生断绳、断链、断销等造成跑车事故时，人员是很难躲闪不开的，会造成严重后果。所以行车红灯是行车信号灯，在调度绞车斜巷中每100米一盏红灯是必须安设的安全设施。那么在斜巷调度绞车运输中怎样来实现行车时红灯亮呢？在这里先说一下调度绞车现在使用的QBZ-80N防爆开关的工作原理。 先将起动器隔离开关Q闭合，隔离开关Q闭合后电源变压器T获电源。保护器JDB的执行继电器J吸合，串接于中间继电器K3和K4吸合线圈回路中的常开触点3、4闭合。为起动器正常工作做好准备。按下外控正转起动按钮S2，中间继电器K3吸合，常开触点K31闭合，真空接触器K1吸合线圈接通，主触头K1接通，电动机正向起动；同时真空接触器辅助触头的一组常闭触头K12打开，将漏电闭锁回路断开，使漏电闭锁保护解除。当中间继电器K3和真空接触器K1闭合时，另一组中间继电器K3的常闭触点K32与K34打开，使之外控反转起动器按钮S3不能再起动，实现电气联锁。按下起动器停止按钮S1或外控停止按钮S4，中间继电器K3吸合线圈释放，常开触点K31打开真空接触器K1吸合线圈释放，主触头K1断开，电动机停止，同时真空接触器辅助触点的一组常闭触点K12闭合漏电闭锁回路接通，漏电闭锁保护投入。起动器反向起动与正向起动工作原理相同。 要想最终实现行车红灯亮，QBZ-80N防爆开关需改进：为什么要对开关改进呢？由于QBZ-80N防爆开关现有三个大接线嘴，两个小接线嘴，接线室内有5个控制用小接线端子。因此需改进开关如图，把接线室内增加两个小接线端子，开关本身增加一个接线小嘴。这样才能保证实现行车时红灯亮。 为能实现对斜巷调度绞车行车红灯的控制，在外接照明综保开关借一相127V电源（另一相127V电源直接接入红灯），接到中间继电器任意一对常开触点上（必须把正、反向起动器两个中间继电器的两对常开触点串在一起），形成一个行车红灯的电源开关，当起动器起动时中间继电器吸合，常开触点闭合，从而实现行车时红灯亮。 随着科技的发展和实践的证明，一切煤矿井下使用的电器设备会愈来愈标准和完善，投入的设施会灵活可靠更能保证安全生产。 煤矿绞车论文:煤矿提升绞车电控系统的改进 摘要：通过对煤矿提升绞车电控系统技术革新的回顾，阐述了我国科学技术日新月异的发展和科技在推动企业发展中的巨大作用。 关键词：绞车电控；技术革新；系统 0 概述 绞车是煤矿的大型只要设备，也是煤矿所有设备中唯一需要调速运行的设备，它担负着煤矿人员与设备材料的提升。早期的煤矿提升绞车电控系统都是采用KKX或TKD电控系统，由于它在当时的技术条件下能够满足提升绞车的调速要求，因此，在煤矿中得到了广泛的应用，很多煤矿至今仍沿用这种控制系统。 九十年代中期，随着自动化控制等技术的成熟和发展，以PLC代替继电器以及外围电路、可控硅无触点调速装置代替交流接触器的新一代提升绞车电控设备在焦作华飞公司诞生，它的问世大大简化了原提升绞车的电控系统，使提升绞车的控制操作简单化和智能化迈进了一大步。目前，随着控制技术、电力电子技术、微电子技术和计算机技术的飞速发展，好多厂家（如洛阳源创电气有限公司、唐山开诚电控设备集团有限责任公司）已经研制出高低压变频调速装置并将其成功应用于煤矿提升绞车电控系统。下面就煤矿提升绞车电控系统的技术改进过程作一综述。 1 PLC技术的成功应用 1．1 PLC概述 可编程控制器是专门为工业控制应用而设计的一种通用控制器，是一种以微处理器为基础，综合了计算机技术、自动控制技术、通信技术和传统的继电器控制技术而发展起来的新型工业控制装置，具有结构简单、编程容易、体积小、使用灵活方便、抗干扰能力强、可靠性高等一系列优点。近年来在工业生产的许多领域，如冶金、机械、电力、石油、煤炭、化工、轻纺、交通、食品、环保、轻工、建材等工业部门得到了广泛的应用，已经成为工业自动化控制的三大支柱之一。 1．2 绞车电控采用PLC的优势 (1)简化了系统。PLC与传感器等器件配合后，完全代替了原TKD控制系统中的时间继电器、磁放大器、自整角机、测速度发电机等部件，因此，减化了控制系统，减少了故障点，使维护变得简单易行。 (2)可靠性高，抗干扰能力强。可编程控制器是专为工业控制而设计的，在硬件和软件电路设计方面都采用了屏蔽、滤波、隔离、故障诊断和自动恢复等措施，使可编程控制器具有很强的抗干扰能力，其平均无故障时间达到(3―5)×l04h以上。 (3)编程直观、简单。可编程控制器是面向用户、面向现场，考虑到大多数电气技术人员熟悉电气控制线路的特点，其编程所用的梯形图语言与继电器原理图相类似，形象直观，易学易懂。 (4)适应性好。可编程控制器是通过程序实现控制的，当控制要求发生改变时，只要修改程序配置，组成规模不同、功能不同的控制系统即可，适应能力非常强。 (5)增加了控制的科技含量。目前的可编程控制器具有数字量和模拟量的输入输出、逻辑和算术运算、定时、计数、顺序控制、通信、人机对话、自检、记录和显示等等功能，使设备控制水平大大提高。 2 可控硅无触点加速接触器及真空接触器的应用 TKD电控系统的高压换向器、线路接触器、加速接触器等全采用的是大功率的空气式交流接触器，用于线路及电阻切换，这些元件存在一个共同缺点，就是电磁及机械噪声大、结构复杂、易损坏不可靠。经过多年的研究和探索，焦作华飞等公司终于研制出高压真空换向器和可控硅调速装置，很好地解决了这一问题。 (1)高压真空接触器的使用。用高压真空接触器代替原空气式高压换向器、线路接触器，并采用现场总线方式接收主控台PLC发出的操作指令，实现提升机的正反向切换和正常运行控制。该接触器以真空作为灭弧介质，因此具有主电路电弧不外露、分断能力大、体积小、重量轻、寿命长、低噪声和安全可靠等优点。 (2)可控硅调速装置的研制应用。该装置利用了可控硅(SCR)的开关特性，巧妙地替代了原系统的空气式交流接触器，同时采用现场总线方式接收主控台PLC发出的操作指令，实现主电机转子回路外接电阻的切换，其切换原理如图1所示。该装置有以下优点： ’ ①无触点控制，运行可靠，无噪音； ②优良的动、静特性； ③结构简单，使用维护方便。 图1 可控硅调速装置原理图 3 高压变频调速装置的应用 矿山提升绞车通过对控制电路的改造，减化了系统，降低了噪声，维护方便，同时增加了系统的科技含量。但其机械特性及调速的经济性等性能指标并没有改变。随着控制技术、电力电子技术、微电子技术和计算机技术的飞速发展，一种数字、节能、智能化的绞车调速控制系统应运而生，那就是高压变频调速系统。 3．1 高压变频原理 随着通用变频器技术的日新月异和快速发展，高压大功率变频调速装置也不断地成熟起来，原来一直难于解决的高压问题，近年来也随着现代电力电子技术和微电子技术的迅猛发展得到了很好的解决。 高压变频器类型和拓扑结构比较多，但原理和功能大同小异。根据有无直流环节将高压变频器分为两大类：无直流环节的变频器，即交一交变频器和有直流环节的变频器称为交一直一交变频器，其中直流环节采用大电感以平抑电流脉动的变频器称为电流源型变频器；直流环节采用大电容以抑制电压波动的变频器则称为电压源型变频器，煤矿提升绞车一般多采用IGBT单元串联型变频器。由于受功率器件(IGBT或GTo)耐压的限制，高压变频器运用了电压叠加技术，输出电压由若干个低压单元串联而成，每个单元相当于一个常压变频器，完全利用了通用变频器的成熟技术和功率器件。各个功率单元由隔离变压器的二次线圈分别供电(如图3所示)，可以很方便地得到不同电压等级的输出，而不受功率器件耐压的限制。其功率单元及系统原理如图2所示。 图2IGBT功率单元原理图 3．2 变频调速提升机的控制优势 (1)真正实现了绞车的无机调速，可以实现大范围内的高效连续调速控制，使绞车在加、减速阶段运行非常平稳，具有良好的机械性能。 (2)软启动软停车，减小了机械冲击，在启动、加速换档及减速阶段不会对电网造成冲击，可以进行高频度的起动运转。 (3)模块化、智能化设计，维护简单，排除故障容易。 (4)系统简化，占用空间小。绞车变频控制系统取消了原老系统的加速接触器、电阻箱、高压换向器、低频电源装置、动力制动装置、测速装置、继电器屏等设备，系统仅由高压开关柜、高压变频器、主控台(PLC、数字式主令控制器等)等几部分组成，且只需要普通鼠笼型异步电机即可。 图3 6 000 V变频器系统原理图 (5)全中文界面，显示操作直观，交互性好。 (6)变频器四象限运行，在绞车下放阶段向电网回馈能量，实现电气制动，提高了运行的可靠性。 (7)由于使用了普通的鼠笼式电机，因此节省了原系统电阻部分的转差功率消耗。同时在绞车下放阶段向电网回馈能量，节能效果非常明显。据测算，绞车实现变频调速后，其节能效果提高30％ ～40％ 。 (8)容易实现电动机的正反转切换，无需任何换向装置。 (9)适用范围广。目前，高压防爆变频调速绞车已成功应用于煤矿井下。 (10)直接转矩控制，实现电动机速度和转矩的精确控制。 4 结论 高压变频控制系统的出现，使绞车的机械性能发生了质的飞跃，是绞车控制理论的一个重大突破。但是由于受功率器件耐压的限制，目前必须采用均压叠加技术才得以实现，而且在软件控制方面的技术并不十分成熟，因此它的发展和改进尚有一定的空间。随着现代电力电子技术及计算机控制技术的日益成熟，高压变频器将朝着大功率、小型化、轻型化和无传感器控制等方向发展。届时，煤矿提升绞车的控制将会变得更加完美。 注：文章内所有公式及图表请以PDF形式查看。 煤矿绞车论文:煤矿提升绞车设计与优化 【摘 要】绞车是现代工业生产当中较为常见的一种起重设备。绞车的出现于发展已经经历了一个较长时间的发展过程。随着现代工业技术的不断发展，绞车的生产技术也在不断的提升当中，通过在设计上和生产工艺、材料上的提升和优化，提升绞车在工作性能和操作安全方面都都得到了长足的发展。本文就现代煤矿生产中针对提升绞车进行的设计补充和优化进行了详细的分析。 【关键词】煤矿；提升绞车；设计；优化 绞车作为现代工业中施工现场主要的起重机械。在煤矿开采、港口运算、工厂建设的过程中应用广泛。其中，提升绞车主要被应用于煤矿开采过程中竖井和斜井的物品和人员调运工作。提升绞车的牵引性能十分优秀，作为煤矿开采过程中设备和人员的运输工具，为煤矿的正常运行提供了更为可靠的安全保障。 绞车正被广泛地运用于矿山、港口、工厂、建筑和海洋等诸多领域。 一、提升绞车的性能和设计要求 提升绞车主要应用在现代工业生产中的设备牵引当中。煤矿开采和生产过程中，由于矿洞本身的封闭性和狭窄特点。所以良好的人员和设备的牵引机械，是保证煤矿生产基础要求。为此，针对煤矿生产工作的需要，提升绞车的设计需要满足一下几点设计要求： 1、良好的牵引能力 对于提升绞车的牵引能力又可以细分为绞车的负载能力和驱动能力。由于煤矿开采的过程中，矿井的纵向深度和横向距离是处在不断的增加过程中的。因此，为了满足开采工作的需要。提升绞车的牵引功能被严格要求。煤矿生产的过程中，随着生产的进行，提升绞车的工作包含矿石运输，人员和生产设备的调度几个方面，货物、人员、设备的重量对于提升绞车的负载能力造成了很大的考验。如果牵引过程中提升绞车的负载能力不能够满足实际的需求，绞车的收放工作就将难以进行。 同时，在保证提升绞车负载能力的基础上，提升绞车还需要具备出色的驱动能力。在这里，要额外强调的是，绞车的驱动能力并不仅仅是指绞车对于牵引重量上的负荷能力，还包括提升过程中绞车的稳定性和加速过程中的安全性。 牵引能力是提升绞车的主要性能之一，特别是在煤矿开采过程中。提升设备的牵引能力被特别强调。 2、提升绞车的调速能力和可靠性 提升绞车在煤矿开采工作的过程中，针对不同开采现场的特点，提升绞车的运行速度的要求也是个不相同的。随着自动化技术的不断发展，实现提升绞车的调速运行也已经不再停留在设计范围。为了实现煤矿生产的高速运转，在进行设计的时候，要针对提升绞车在动作时的现场调速能力进行优化和补充。确保高速运行过程中的稳定性和低速运行中的匀速效果。 再有，煤矿开采和生产过程中，矿洞的开采是不断向下进行的。同时为了保证矿洞的稳定性，煤矿矿井的横截面积都不是很阔约。一旦提升绞车出现故障或者事故，财产的损失是小，井下员工的安全和矿井的安全是大。为此，针对煤矿矿井下恶劣的生产条件。要对提升绞车的安全性能进行强调。设计时根据实际的应用范围和性能需要，针对绞车的最大负载能力、设备元件的维修、故障时的应急措施，都要进行全面的考虑并进行优化。 3、提升绞车的易操作性和自动化 随着现代工业的不断发展，对于生产中普遍应用的各种设备的操作性能和自动化要求越来越高。绞车易操作性的提升也就代表由于操作失误导致的生产事故的概率降低。同时自动化技术和理念的应用，代表了提升绞车自愈性和可控性的增加。 对于提升绞车自动化的设计，不仅要满足易操作的设计要求。同时也要满足绞车自身安全运作的要求。 二、提升绞车的设计优化 煤炭作为我国的主要传统能源，在我国人民生活生产的过程中应用广泛。随着我国经济和现代工业的不断发展。对于煤炭的需求量和煤炭产业的生产量都在不断的提升中，这使得用于煤矿开采过程中的生产设备的性能需要进一步的补充和优化。同时考虑到设备的生产和运行成本，如何在优化设备性能的同时，减少设备损耗，降低设备生产运行成本也是进行优化的一个方面。 1、从提升绞车的工作原理出发 对于提升绞车，从事煤矿开采工作的人员并不陌生。提升绞车的工作原理也相对简单，及时通过设备内部的电机产生驱动力，通过驱动器、太阳轮、行星轮、内齿轮以及调整装置实现提升绞车对于设备的提升和牵引功能。 由此，提升绞车的最大驱动能力和负载能力主要和牵引设备使用的材料和电机的性能相关联，通过设计可优化的范围不大。而绞车的稳定性和可靠性就成为设计优化当中的主要内容。 2、辅助装置的使用 对于提升绞车的设计优化，绞车的安全性是其中关键之一。为此，在进行设计的过程中，要增加用于保障设备安全的辅助装置，例如：紧急制动器、调速装置、深度指示器等等。其中紧急制动装置对于设备故障起到紧急刹车作用。，当绞车发生故障时，电力液压制动器会自动咬合绞车制动齿轮，实现设备的紧急制动。 3、行星差动传动装置在提升绞车设计中的应用 行星差动传动装置是通过调节和控制设备运行过程中元件的稳定性，对设备的安全运作提供了保障。采用行星差动技术调节提升绞车刹车带的松紧和齿轮的倒换，不论在提升绞车运作过程中的调速能力还是可靠性，都有着出色的作用。 对于行星差动技术在绞车设计中的应用，要在深入了解行星传动技术和提升绞车平面结构设计技术的基础上，对无级调速系统的零件进行设计和检验，涉及到参数的选取和零件的安装。通过对零件的校正获得了合理的结构参数。 总 结 本文通过分析煤矿生产当中，提升绞车的设计理念和要求，对现代工业发展过程中提升绞车设计的优化提出了建议和看法。对于煤矿作业当中的提升绞车而言，在保证设备性能的情况下，降低设备生产运行当中的成本也是提高设备设计质量和市场竞争力的主要优化内容。如何结合现代工业生产技术对提升绞车的设计进一步优化，还需要结合实际生产中的经验不断的摸索。 煤矿绞车论文:煤矿回柱绞车的发展与应用 摘要：本文对煤矿回柱绞车的发展与应用进行了简要论述。 关键词：回柱绞车 0 引言 当今社会煤炭是的一项重要能源，是国民经济保持高速增长的重要物质基础和保障。由于资源条件和能源科技发展水平决定，在未来的30-50年内，世界范围内新能源、可再生能源及核电的发展尚不能普遍取代矿物燃料。因此，在相当时期内矿物燃料仍将是人类的主要能源。随着现代科学技术的快速发展，尤其是世界经济对能源的旺盛需求，世界煤炭开采技术也得到迅猛地发展。20世纪末期以来，先进采煤国家积极应用机电一体化和自动化技术，实现了采掘机械化和自动化控制，做到了矿井的高产高效生产。 机械化是煤炭工业增加产量、提高劳动效率、改善劳动条件、保障安全生产的必要技术手段，也是煤炭生产过程中节约能源、人力和减少原材料消耗的有效技术措施。矿井辅助运输作为矿井运输的重要组成部分之一，在矿山生产中也占有重要地位，尤其是现代化矿井对此更应高度重视。 煤炭工业的机械化是指采掘、支护、运搬、提升的机械化。其中运搬包括运搬和辅助运搬。绞车就是辅助运搬的其中一种。我国绞车的发展大致分为三个阶段。20世纪50年代主要是仿制设计阶段；60年代，自行设计阶段；70年代以后，我国进入标准化、系列化设计阶段。 1 概述 JHB-8型回柱绞车是一种有效的矿山辅助设备。该型绞车主要应用于回柱放顶，同时也可用于上山、下山、平巷等综采工作面设备的搬迁，比如液压支架、溜槽等。此外，拉紧皮带机机头、运料、调度车辆等工作都可以用这种绞车来完成。在港口、码头、建筑工地、工厂企业，这种回柱绞车也可以发挥作用。可见，回柱绞车在煤炭行业、机械行业，包括部分其他行业都有着不可忽视的地位。 1.1 回柱绞车在回采工作面的布置方式 ①安装在回风巷内，距回采工作面约20-30m。这种布置方式适用条件广，尤其是煤层倾角较大，顶板破碎，压力较大的工作面。但这种布置方式会影响回风巷的运料工作。每一次回柱需移动导向轮，钢丝绳绕过导向轮，多了一个拐弯，摩擦阻力增大，钢丝绳容易损坏。按这种方式布置的回柱绞车，必须沿钢丝绳牵引方向长条式布置，绞车宽度不应超过900mm，过宽则会堵塞巷道。 ②安设在回采工作面上端，紧靠回风巷上部和密集支柱之间。这种布置方式在顶板较好、煤层倾角较小的条件下采用。但每进行一个循环都须移动绞车，且需移开柱子，因而不够方便。在工作面上方顶板压力较大时，机座受力容易变形，可能引起齿轮啮合不良，甚至回柱绞车有被压埋的危险。 ③安设在工作面上，工作面上有数台绞车同时回柱，加快回柱速度。这种布置方式对浅截深的机采工作面尤为需要。 1.2 回柱绞车结构的一般分析 1.2.1 按驱动机构分 ①手摇式回柱绞车 手摇式回柱绞车用于人工回柱，体积小，重量轻，移动方便，结构简单。但人工回柱效率低，安全性差，一般只用作辅助作业，或在回收金属支柱时使用。 ②风动回柱绞车 风动回柱绞车拉力大，重量轻，适用于我国西南地区的超级瓦斯矿，但是风动回柱绞车成本较高，使用范围受到限制。 ③电动回柱绞车 电动回柱绞车使用范围最广，目前各制造厂生产的多为电动回柱绞车。 1.2.2 按滚筒结构分 ①缠绕式滚筒 缠绕式滚筒具有一定的容绳量，操作简单，使用范围广，但体积和重量都比较大，现在生产的回柱绞车以采用缠绕式滚筒的为最多。 ②摩擦式滚筒 摩擦式滚筒多制成双曲线型，靠滚筒上的几圈钢丝绳与滚筒的摩擦力带动钢丝绳进行工作，滚筒量不受限制，也不存在排绳子问题，解决了咬绳现象，这种绞车尚在试验中。 ③链条滚筒 链条滚筒即用缠绕链条来进行回柱工作。因链条较重，不宜太长，如某厂生产的三吨轻便回柱绞车，链条仅有6米，因此，使用这种回柱绞车的极少。 1.2.3 按传动机构分 ①普通蜗杆蜗轮传动 普通蜗杆蜗轮回柱绞车，第一级为普通蜗杆蜗轮传动，再经过二级圆柱齿轮带动滚筒。采用蜗杆蜗轮传动机械效率低，虽具有结构结实耐用的优点，但体积重量都很大，搬运困难，不适于井下狭窄环境和经常移动的特点，故此类回柱绞车已不再生产。 ②圆弧面蜗杆传动 现在生产的各种回柱绞车均采用圆弧面蜗杆传动，机械效率提高到约为0.8-0.85机器体积和重量都相应减少。 2 国内外绞车的发展 近40年我国的煤炭行业发生了巨大变化，综采机械化水平达到国际先进水平，综采单采原煤产量早已突破了百万吨，然而煤炭工业机械化离不开运输，运输又离不了辅助运输设备，绞车就是辅助运输设备的一种。 我国绞车诞生于20世纪50年代，初期主要仿制日本和苏联的；60年代进入了自行设计阶段；到了70年代，随着技术的慢慢成熟，绞车的设计也进入了标准化和系列化的发展阶段。但与国外水平相比，我国的绞车在品种、型式、结构、产品性能，三化水平（参数化、标准化、通用化）和技术经济方面还存在一定的差距。 2.1 国外矿用绞车的特点 ①标准化系列化； ②体积小、重量轻、结构紧凑； ③高效节能； ④寿命长、低噪音； ⑤一机多能、功率大； ⑥外形简单、平滑、美观、大方。 2.2 针对国外的情况我们应采取以下措施 ①制定完善标准，进行产品更新改造和提高产品性能； ②完善测试手段，重点放在产品性能检测； ③技术引进和更新换代相结合； ④组织专业化生产，争取在较短时间内达到先进国家的水平。 2.3 JHB-8型回柱绞车的技术特点 ①速度变化不大，回柱效率高 JHB-8型回柱绞车工作时的牵引速度为5.9-8.1m/min，平均速度7m/min，最大牵引力为50KN，容绳量为100m，工作效率大大提高。 ②结构简单，布置合理 JHB-8型回柱绞车的传动系统采用两级传动，圆弧蜗轮蜗杆齿轮传动和圆柱齿轮传动，而且采用了开式齿轮传动，大大简化了机械部分的传动系统，便于安装和拆卸，结构布置紧凑、合理。 ③操作简单，安全可靠 JHB-8型回柱绞车采用锥面实现了工作状态和制动状态的互锁。绞车起动时动载小，钢丝绳受到的冲击小。只需轻轻点动电机控制按钮，就可起动电机，然后操作制动的手把，便可实现绞车的动作。 煤矿绞车论文:煤矿立井绞车自动化装载系统设计与改造 【摘 要】:本文主要对自动化系统构成的硬件配置、装载自动化控制系统工作原理以及改造后系统的优势进行了分析。 煤矿;立井;绞车;自动化;装载系统;设计;改造 1、前言 煤矿随着生产水平的不断延伸,其水平煤矿产量也随之上升,在煤矿生产中绞车起着非常重要的作用。其装载电控系统自投产以来一直采用手动控制,长期以来,有一些问题不能够得到解决。首先,工人劳动强度大。一般情况下,该系统每天分两班倒班制进行井下作业,随着水平煤炭产量的增加,工人因疲劳而导致操作有误的事件很多,即造成装重罐和煤炭装入井底的事故。其次,必备的保护装置比较缺乏。在手工操作下,无法把各种保护装置投入进去,除了经常发生的上述事件外,溜子、给煤机偷停,过载故障缺乏报警监控手段,不但延长事故处理时间,常常引起电机烧毁和运输溜子故障,严重影响正常生产秩序。为了解决上述问题,对此系统进行自动化改造。 2、自动化系统构成的硬件配置 主井装载系统是有2台往复式给煤机、2台刮板运输机、2台装煤定量斗及弧型闸门组成。井上、下煤仓设有煤位信号传感器,定量斗弧型闸门设有位置传感器(防爆磁开关),定量斗下有压磁测力装置检测煤量,刮板运输机、给煤机由真空开关控制作为电源控制启动和停止。 电气控制系统采用计算机集中控制,输入、输出信号分为开关量信号和模拟量信号。刮板运输机、给煤机的启动或停止属于开关量信号,定量斗内的煤量属于模拟量信号,外界开关量输出信号通过24V直流继电器隔离,可以有效防止外界电气干扰和高电压进人PLC。对继电器供电的24V电源,采用直流24V开关电源作为独立工作电源,有效的保证了计算机系统的稳定性和安全性。定量斗煤量传感器采用KJD-7型定重装置,该装置可提供2套计量传感控制,设置2套“空”、“满”、“过满”参数,提供2套“空”、“满”、“过满”继电器接点,分别用于A,B定量斗的煤量检测。 3、装载自动化控制系统工作原理 图1 PLC控制原理与接线 FX2一80MR型PLC的输人、输出为继电器型PLC,输入信号有40个接点,地址分别为XO~X7、X10~X17、X20~X27、X30~X37、X40~X47,其中X0连接打点按钮,在检修或手动控制方式下操作人员通过该按钮向绞车司机发出信号;X3,X4连接工作方式按钮控制,系统启动后默认为手动控制方式,按一次工作方式按钮,X4产生一个“1”脉冲,系统转为自动控制方式;再按一次工作方式按钮,X4再产生一个“l”脉冲,系统转为自动控制方式。检修控制方式由检修旋钮控制,当旋钮闭合时,X3为1,系统强行转到检修控制方式;X7连接装载急停按钮,当该按钮按下后装载系统全部设备停止工作,并报警。X10~X13连接给煤机启、停按钮,在手动控制方式和检修控制方式时,分别为B给煤机启、停按钮和A给煤机启、停按钮;X14~X17在手动控制方式和检修控制方式时,分别为B刮板运输机启、停按钮和A刮板运输机启、停按钮;X20~Xl7分别连接B定量斗弧型闸门开、关按钮和A定量斗弧型闸门开、关按钮;X32,X33,X47和X34,X35,X6分别连接定量斗煤量状态信号,来自KJD-7型定重装置输出继电器,当B定量斗煤量分别为“满”、“过满”、“空”状态时,X32,x33或x47为“l”,当A定量斗煤量分别为“满”、“过满”、“空”状态时,X34,X35,X6为“1”。X43,X44真空开关反馈信号,来自B,A给煤机真空开关。当B或A给煤机真空开关闭合时,向PLC柜发送指示信号,X43或X44为“l”,表示真空开关已经闭合;X45,X46分别连接B,A刮板运输机真空开关信号,当B或A刮板运输机真空开关闭合时,向PLC柜发送指示信号,X43或X44为“1”,表示真空开关已经闭合;X25,X42连接A,B箕斗到位信号,来自绞车电控系统接点,当A或B箕斗到达装载位置时,接点闭合,X25或X42为“1”。X27,X36连接绞车上、下行信号,来自绞车电控系统接点,当绞车上、下行时,接点闭合,X27或X36为“1”;X30,X31连接B,A箕斗进入曲轨信号,来自井筒防爆磁开关,当箕斗进入曲轨时,接点闭合,X3O或X31为“1”;X40,X41连接B,A定量斗弧型闸门关到位信号,来自B,A定量斗弧型闸门防爆磁开关,当定量斗弧型闸门关到位时,接点闭合,X40或X41为“1”。 4、改造后系统的优势 4.1降低工人劳动强度 在提煤期间,装载系统采用自动的工作方式,以下工作均由设备来完成:两个罐的给煤机启停、溜子启停、计量斗的开关以及开车信号的发出等全部操作。而操作工人只是完成以下工作:巡视和检查设备运转状态,必要的清洁工作。 4.2提高了生产效率 自动化工作方式中的各个工序是要严格按照计算机的运算指令进行,时间准确度超过0.15,因此,它在保证安全的前提下提高了工作效率,同时也对于因人为因素而造成的工作拖延这种情况也得到了避免。 4.3提高了安全性、可靠性,转变了工人违章环境 由于工人误操作装重罐的事故,由于装重罐保护装置投人使用,也得到了抑制。对于箕斗不到位而将煤装人井下的事故,由于箕斗――计量斗连锁保护,其事故的发生率也得到了抑制。上仓满、下仓空保护使井上下流水线作业信息沟通完善,使得走空溜子现象得到了避免。 5、结语 通过对煤矿立井绞车自动化装载系统设计与改造,使得立井绞车实现了自动化装载,创造了良好的作业环境,解决了安全问题。总之,立井绞车自动化装载系统改造成功,为煤矿工作带来了极大的益处。 煤矿绞车论文:煤矿副井绞车电控改造的研究与应用 摘 要：JTDK-ZN-01S型交流提升机电控系统采用性能优越的进口PLC可编程控制器作为主要控制器件，两套PLC相互冗余，构成安全回路双线制，且冗余量不低于20%。运用软件化的设计思想，能用软件实现的功能，决不用硬件，提高了系统的稳定性，大大减少了系统的硬件故障。采用了RS485 串行通讯的现场总线技术，仅用一根屏蔽线即可完成通讯功能，实现了控制的智能化。在提高系统可靠性的同时，省去了大量的控制接线，具有安装调试简单，使用维护方便等一系列优点。 关键词：副井绞车 电控改造 本矿副井提升绞车电控装置原采用天津电气控制设备厂生产的JKMK―PC型绞车电控装置，自2000年5月安装并投入正式运行，至今已有六年多的运行时间，一是电控部分大量的元器件已到使用期限，部分元件已损坏；二是原来的电控系统生产厂家已倒闭，配件供应不及时；三是PLC内部控制程序多次出现丢失现象，程序丢失后只能临时采用高压开车，给副井绞车的安全运行带来很多问题，因此经矿多方面调研论证，确定采用JTDK-ZN-01S型交流提升机电控系统，对副井绞车电控进行改造。 1. 电控系统技术特点 （1）现场总线技术 系统采用了RS485 串行通讯的现场总线技术，仅用一根屏蔽线即可完成通讯功能，实现了控制的智能化。在提高系统可靠性的同时，省去了大量的控制接线，具有安装调试简单，使用维护方便等一系列优点。 （2）全数字化设计 该系统将轴编码器应用于绞车电控，实现数字化的行程、速度、给定、油压等，其中数字化的主令控制器和手闸控制器具有控制准确、操作方便、故障率低等特点。 （3）软件化的设计 本系统运用软件化的设计思想，能用软件实现的功能，决不用硬件，提高了系统的稳定性，大大减少了系统的硬件故障。 （4）模块化设计 本系统运用模块化的设计思想，将系统多个功能集成为不同的电路模块，如语言报警模块、可调闸模块、电流检测模块、功率检测模块、电源模块等，缩短了故障的处理时间。 （5）冗余化设计 采用性能优越的进口可编程控制器作为主要控制器件，两套PLC相互冗余，构成安全回路双线制，且冗余量不低于20%。 （6）抗干扰设计 按照抗干扰的设计原则，在输入、输出、电源等方面有针对性地实施了抗干扰措施，完全符合GB/T13926电磁兼容性要求，整套系统独家通过电兼容性试验，使得系统安全可靠。 （7）完善的防雷系统 主控台内设置有完善的防雷系统，采用德国OBO公司设计生产的防雷器，有效地提高了系统抵抗自然灾害的能力。 （8）工业控制人机界面 该系统将工业显示屏应用于电控系统，显示绞车的各种静、动态参数，如速度、行程、油压、速度图、力图、打点次数及各种开关量的状态。此外显示屏中设置了故障记忆和故障态，以便查寻提升机的故障状态和故障原因，方便简洁。 （9）UPS电源 采用具有正弦波特性、功率容量充分大的不间断电源为控制回路供电，①保证了系统电磁兼容性指标的实现；②当发生突然停电，保证了二级制动的有效性。 （10）语言报警 本系统设计了安全回路控制接点动作记忆电路，一旦安全回路动作，引起动作的各种故障被记忆下来，并连续不断地用语言播放故障位置，大大缩短了故障的查找时间。 （11）多种运行方式 提升系统能完成提升机手动、自动、检修、故障开车等各种运行方式的控制要求。 2. 系统配置 本电控系统按照结构标准化、产品系列化、性能现代化、体积小型化进行产品设计，对于提高矿井自动化、安全保障能力，以及矿井现代化管理水平具有十分重要的现实意义。此外对于减少设备维修费用，减轻工人劳动强度，降低能源消耗和噪音污染，提高矿井生产效率等方面，将会产生很大的社会经济效益。系统设备特性如下： （1）智能型全数字交流主控台（JTDK-ZN-ZKT） （2）智能型高压低频换向柜（JTDK-ZN-GHP） （3）全数字无环流低频电源柜（JTDK-PC-DPY） （4）智能型可控硅调速柜（JTDK-ZN-SCR） （5）高压馈电开关柜（KGS1） （6）低压电源柜（JTDK-ZN-DYG） 3. 系统的主要技术性能 （1）提升机的运行方式 提升系统能完成提升机自动、常规、手动、故障开车等各种运行方式的控制要求。 （2）数字行程监控器 数字行程监控器由PLC、轴编码器构成。轴编码器将脉冲信号送入PLC中，经PLC逻辑运算处理转换成提升机钢丝绳线速度和容器行程位置，形成各种操作信号、保护信号和按行程给定的速度给定曲线。 主控PLC与监控PLC之间相互保护、相互监督，并能完成如下功能： 1）实现PLC故障状态下的低速开车功能； 2）实现数字行程给定功能，定位精度≤1cm，并实现数字行程罐位显示； 3）具有对编码器进行同步校正的功能； 4）PLC行程监控器可以很容易地进行参数的整定以适应变化的工况（如变化了的速度、深度等）。 （3）提升控制 系统核心控制部分采用两套模块化工业微机―FX2N可编程控制器，该型可编程控制器具有指令众多，功能强大，配置灵活，使用简单，工作可靠，可以和管理计算机联网，并能完全满足矿井提升工艺过程要求。 1）选用日本三菱公司的FX2N 型PLC； 2）主控PLC应用软件能完成提升机手动、自动、常规等运行方式的控制要求； 3）完成提升机运行工艺要求的控制功能； 4）实现对调速系统按速度给定的控制； 5）实现完善的保护功能，对于等速段超速、减速段过速、过卷等安全保护具有多重保护； 6）保护功能按下列三类设置：立即施闸的紧急停车、完成本次提升后不允许再次开车的功能，即一次提升、自动减速后施闸停车。 7）可在线或离线修改用户程序； 8）采用全数字工作闸和主令控制器，采用脉冲编码器来实现，使得控制准确度高、操作轻便、故障率低； 9）留有与矿井生产管理系统联网的接口。 （4）安全保护 系统的安全回路有两套，一套由主控机PLC，另一套为监控机PLC，实现PLC的相互冗余。系统的主要保护有： 立即施闸类保护，发生下列各类故障时，系统能立即进行完全制动停车，并发生声报警：提升容器过卷、减速段过速保护、等速段超速保护、提升容器接近井口速度超过2m/s、错向保护、给定方向记忆、深指失效保护、通讯错误、高压失压跳闸保护、制动油过压、轴编码器失效。 终端施闸类保护，完成本次提升后不允许再次开车的保护，即一次提升：润滑油欠压、润滑油超温、制动油超温。 自动减速后施闸类保护，发生下列各类故障时，系统自动降低速度，然后再施闸停车，并发出声报警：信号电源欠压、制动油故障、主电机超温、闸瓦磨损、闸盘偏摆、弹簧疲劳等。 （5）制动控制系统 提升机制动控制系统由PLC、安全继电器、脚踏动力制动和可调闸模块组成，其主要功能是： 1）当系统发生故障导致安全回路断开时，PLC利用采集来的速度信号和油压信号，对液压站制动电液阀进行PID闭环控制，以实现液压站的减速制动功能。 2）当减速制动发生故障时，若提升机在井中，PLC直接控制安全阀和二级制动阀动作，实施二级制动控制；若提升机接近井口，则实施一级紧急制动。 4. 应用情况和效益 副井绞车电控系统自改造以来，运行效果良好，未出现任何问题，2006年11月经山东省机电设备检测中心性能测试，各项指标均满足相关标准要求，极大地提高了副井安全运行的可靠性。该系统改造对于提高矿井自动化、安全保障能力，以及矿井现代化管理水平具有十分重要的现实意义。

品牌营销论文:品牌营销----中国汽车流通体制的发展趋势 在新世纪到来的时候，中国汽车工业也到了转折的重要关口。市场经济的发展引发了汽车消费结构的变化，企业结构、产品结构和流通体制也必然随之发生变化。加人wT0，无疑成了加速这些变化的催化剂。因此，尽快建立起符合市场运作规律的中国汽车工业营销新模式，是迎接“人世”挑战的重要一环。推行品牌营销，是实现汽车流通体制现代化，增强汽车工业市场竞争力，同国际接轨，保证汽车工业健康快速发展的必然选择。 一、品牌与品牌营销 品牌是企业可持续发展的最重要的资源之一。在中国汽车市场发育和发展的过程中，品牌的概念正在受到越来越多的关注，但是，对许多汽车经营者来说，品牌概念又是十分模糊的，他们往往十分重视企业形象的塑造，重视产品的促销，而忽视了品牌的价值和作用。就一个企业而言，企业形象处于第一层次，品牌形象处于第二层次，产品形象处于第三层次。一个品牌必须存在于企业中，必须依托在有形的产品(服务)上，但是，这个品牌又可以独立于它所代表的企业之外，独立于它所依托的产品之外。因为企业可以被兼并、联合或重组，也可能破产倒闭，产品可以换型或更新，但品牌的价值却是永恒的，是不断增值的。同一个产品，换一块牌子就可以身价百倍，这充分说明了品牌的重要价值。“兰博基尼”跑车无论在被德国大众公司收购前还是收购后，品牌形象的核心价值并没有因为企业间的购并而发生改变。因此，开发、塑造和管理品牌，是企业形象的根本，是产品价值人格化的体现。 对汽车中具有强烈个性的轿车而言，品牌意味着市场定位，意味着产品质量、性能、技术、装备和服务等等的价值，它最终体现了企业的经营理念。品牌形象来源于消费者对它的认同，是“正加正”的价值链而不是“正加负”的扁值链。这种价值链受人们“口碑传播”和“使用效果”双重驱动。如果不建立起消费者沟通的渠道，不能取得消费者的信任，品牌价值就等于零。 品牌是有灵魂、有个性的，有环境特征的，是活生生的。品牌形象的核心和归宿是用户满意度。用户满意度最大的直接驱动力来源于对产品使用效果满意的程度。来源于产品的价值定位和由此生成的物超所值的感受，正是这些因素促使企业不断开发新的产品，提高技术装备的科技含量，不断降低成本，换句话说就是不断地技术进步。轿车不同于一般的商品，它具有高价格、重复使用、多次投入的特点。因此，用户满意度的另一个更重要的驱动因素是营销体系的服务水平和功能多样化，也就是说，经销商是品牌塑造的具体体现者，不能仅仅具备产品售卖并取得利益这样的单一功能，还应该具备市场开发、备件供应、维修保养、车辆美容、保险上牌、融资租赁、分期付款、旧车整备再交易、信息反馈等许多功能。营销渠道是构筑品牌直接同用户沟通的桥梁，是提高用户满意度的重要领域。 传统的营销体系不可能提高用户的满意度和塑造品牌形象。因为它们是横向、多元、非整合的。就经销商而言，无品牌或多品牌销售的结果必然是向横向发展，功能单一化，延伸到其它经营领域经营，这样一来，风险大，难管理，无形象。 汽车品牌营销的重要性是由品牌的价值链决定的，它引导经销商必须向纵深发展，通过多功能一体化和整合的服务来创造更多的价值和利益。对整车企业来说，品牌营销，有利于集中人力和精力研究市场、开拓市场，有利于规划、发展和管理营销网络，有利于增加经销商的服务功能，有利于市场同产品开发和生产的衔接和配合，有利于对市场进行前瞻性的规划，有利于制定灵活的营销政策等等。它可以稳定市场、开发市场，可以划分区域、控制价格，可以使经销商成为市场竞争的有力帮手。 目前，别克、本田、奥迪的营销网络正在向纵深发展。它们的基本特征是经销商经营上具有排它性，也就是专营特定品牌的产品，经销商具有独立或相对独立的法人地位，具备独立财务核算功能，多功能一体化，统一形象，整个网络体系呈现扁平结构，直接面向终级用户销售等。 二、中国汽车流通体制——从非品牌经营向品牌营销转变 中国汽车流通体制大致经历了四个发展阶段： 第一阶段是计划经济时期(1953—1979年)，这一时期的基本特征是汽车市场管理的高度集权。国家对汽车资源进行集中统一分配。 第二阶段是双轨制时期(1979—1985年)，汽车的产销管理权转入指导性计划和市场调节相结合的运行体制，资源配置实行“国家调节市场、市场指导企业”的模式。 第三阶段是市场化时期(1985—1997年)，企业逐步成为市场化的生产经营者，市场需求呈现区域性，买方市场开始出现。这一阶段又分为两个时期，前期是轿车卖方市场，后期是买方市场。 以上几个阶段的最本质特征都是无品牌经营，特别是市场化时期，经销商多，机构不独立，帐目不清，功能单一，市场混乱，层层批发，市场坚挺时一哄而起，争夺资源，市场疲软时，压价竞争。 第四个阶段是向品牌经营过渡时期(1997年至今)，中国轿车市场开始进人品牌经营的起步阶段，特别是1999年以上海通用别克、广州本田雅阁、一汽—大众奥迪等品牌人市后营销体制的建设为标志，中国轿车市场加快了品牌营销的发展步伐。它们对经销商网络实施了从外观形象到内部布局、从硬件投入到软件管理、售前售中售后等一系列服务程序，都有统一的规范、统一的标识、统一的形象、统一的管理并实施严格的培训。品牌经营不仅可以规范市场秩序，强化市场管理，避免过度或恶性竞争，更重要的是树立了品牌形象 一汽集团公司是我国最大的汽车生产企业之一。1997年，将捷达轿车作为试点，开始了品牌营销的尝试。尝到甜头之后，红旗、解放和奥迪也相继开始品牌营销，取得了很好的成效。以捷达轿车为例，在实施品牌经营以前的5年问，年均销售量始终在一万辆到二万辆之间徘徊，1997年成立一汽—大众销售公司以后，当年就超过4万辆，之后，每年以2万辆的速度增加，1999年1—10月，已经销售捷达轿车62896辆，市场占有率达到13.51％，而1997年品牌经营前的市场占有率只有5％左右。尤其是这几年，正是轿车市场彻底转入买方市场，竞争日益激烈的时候，取得这样的成绩更加不易，可见品牌营销的巨大作用。 当然，一汽集团公司的品牌经营还处于起步阶段，在发展过程中还存在各种历史的包袱以及诸多矛盾和问题。这是今后必须克服的困难。对捷达轿车来说，经营商网络的品牌营销还刚刚开始，今后要走的路还很长。 从品牌经营的结果来看，同非品牌经营相比，营销质量明显提高。具体表现在这样几个方面： 1、解决了以往售后服务、备件供应与销售分离的局面，其它服务功能例如上牌、保险、车辆美容等得到加强。上述环节分离的结果是利益难以协调，缺乏通过不同部门的平稳的信息反馈渠道，缺乏对特定品牌的关注。 2、划定了经 营的区域范围，统一价格政策，有利于其向纵深经营发展。过去在一个区域内分散众多的经销商，导致价格、服务等无序，不能对专一品牌进行市场开发。 3、结束了层层批发式的多环节销售，转人了直接面向终级用户的销售，减少了流通环节，降低了交易成本。 4、结束了“小门面”“摊位式”的经营模式，转向程序化、高投入的经营。这无疑对有形的汽车交易市场提出了挑战。 5、现款交易或有保证的质押，规避了风险。 6、结束了单一新车的销售，分期付款、1日车置换、车辆融资租赁等开始受到关注。 7、初步建立起客户管理系统，跟踪用户使用情况，提高用户满意度。 我国汽车工业面临跨世纪的挑战，轿车市场在不断地分化与擅变之中。我们认为，构造一个以品牌营销为核心的汽车流通框架体系，是跨世纪中国汽车市场营销的基本模式和必然选择。品牌经营的基础是建立起新型的工贸关系，使工贸之间形成一个适度分工的定位，演变成在整车企业领导下金融机构参与的以品牌营销为核心的流通体制。工贸之间应该是一对咬合十分紧密的齿轮，整车企业是主动轮，而经销商是从动轮，它应该在主动轮的带动下稳定和谐地运转。文秘站版权所有 三、对品牌营销的几点政策建议 1、关于汽车流通制度。推行品牌经营，在实践中存在着很多困难，急需国家政策的引导和支持，其中包括： (1)车辆报废更新制度——变以年限里程限制为车辆性能、安全、环保、能耗限制。(2)保险制度——变消极、等额、高额的保险为积极、阶梯型的保险。 (3)税费——减免或取消消费税；允许企业抵扣或直接减免运费和对经营商返利的增值税。 (4)目录和落籍——加快新政策的出台。 2、关于汽车流通形态。 (1)小轿车经营权。过去，小轿车经营权是由整车企业推荐，国家工商管理部门批准。由于没有限定品牌，由这家推荐的经销商不销售本企业产品而销售其它企业产品的事时有发生。有的经销商利用几家的产品倒资金，严重损害整车企业利益，扰乱市场。此外，轿车经营权目前几乎是终身制的，能进不能出，无经营能力和经营资格的经销商不能得到清理。因此，建议国家对小轿车经营权进行清理，变无品牌授权为有品牌注册；变终身制为有限年制，到期根据企业推荐重新确认。 (2)营销功能。变经销商经营多样化为功能多样化。支持有能力的经销商开展汽车消费信贷业务和融资租赁业务，允许有能力的经销商开展旧车整备和置换业务，解决车辆评估、转籍、保险等方面的问题。 3、关于流通体制。应加快以品牌营销为核心的营销模式的建设步伐。此外，企业开拓市场的前提是了解市场，准确及时地掌握市场信息。尽管目前的信息手段日益现代化，但一些对市场决策至关重要的基础信息却不能及时准确完整地取得。例如，各地的轿车保有数量、新车上牌数量和车型、用户结构等，在国外属于公共信息，企业可以方便地取得并加以有效利用。但在我国却无法得到。经销商对当地的这些数据资料也不可能得到，即使有也是零散的，不准确的。国家应该通过立法的形式尽快解决共有数据资料共享问题。最后，品牌是无国籍的。“耐克”卖的是“牌子”而不仅是“鞋子”，不论在那里生产，消费者的感受都是一样的，轿车品牌也如此。如何理解目前轿车品牌的概念，在认识上是有一定差距的，这与如何认识民族汽车工业有关。中国轿车工业的发展得益于国外品牌的引入。随着经济的全球化，特别是“入世”后，中国轿车市场的国际化也是大势所趋，这正是国外轿车公司开始向中国输入新的产品和技术的主要原因。因此，引进品牌在未来的中国轿车市场必将继续唱主角。但是，在建立品牌营销体系时，我们应该注意保护自己，防止跨国公司利用品牌的无国籍性销售其它产品，这是应该弓[起我们注意的大问题，对保护我国的汽车工业至关重要。 品牌营销论文:浅议提升浙江民企品牌营销竞争力 内容摘要:本文从品牌营销的内涵入手,探讨了浙江省民营企业品牌营销的现状和问题,提出了进一步提升浙江省民营企业品牌营销竞争力的对策措施。 关键词:品牌营销 浙江民企 对策 现阶段,浙江民营企业的市场营销正从产品导向时代向品牌导向时代转移,初步实现了由产品营销到品牌营销的跨越式发展。在我国民营企业峰会上揭晓的2005中国制造业民营企业品牌竞争力50强榜单上,浙江省有23家企业榜上有名,其中前10名中,浙江企业占了5家,浙江民企品牌竞争力位居全国第一,说明浙江民企的品牌意识相对超前,品牌营销已经走在全国前列。 浙江民营企业品牌营销现状 企业创名牌意识提高 随着企业创牌意识的不断增强和企业品牌战略的有效实施,一大批拥有自主品牌的企业脱颖而出。飞跃、万向、杉杉、雅戈尔、方太、帅康等一批民营企业依托自主知识产权的产品,已成为行业的“排头兵”。越来越多的民营企业获得中国最高级别品牌认证。浙江现有45个全国驰名商标,数量位居全国第一。拥有着名商标数达1021件,总量实现千件的新突破,占全国省级着名商标第一位。还有200多家民营企业通过ISO9000国际质量体系认证,40多家获得欧洲CE认证。而且有持续大幅度上升趋势。 “走出去”战略提高了自主品牌出口量 面对经济全球化和国际国内市场竞争日趋激烈的大趋势,“走出去”已成为浙江民企的必然选择。如万向集团美国公司已成为美国三大汽车配件供应商之一,宁波西摩电器通过走出去战略赢得市场,现已成为浙江省小家电自营出口占第一位的当地着名品牌企业。在向国际市场迈进过程中,浙江企业不断改变过去各自为战、小打小闹、产品营销为主的状态,逐步呈现出组团式、规模化、品牌化的发展态势,以梯度推进的企业团队迈向国际市场。 浙江民营企业品牌营销问题 缺乏正确的品牌营销理念 品牌营销是营销的最高层次。品牌营销包含了物质层面和心理层面两方面的内容。物质层面是以企业为主体的,包括品牌命名、概念、包装、设计、产品价格、形象风格、品牌适用对象、产品品质、功能、价格等。心理层面是从消费者的角度来分析,即形象、联想和使用经验等,它其实是产品概念对应的消费群体的情感需求。目前制约民企品牌营销的最大障碍是思想观念和意识形态障碍。大部分民企缺乏正确的品牌营销意识,对品牌的认知上停留在品牌演化初期,不能准确理解品牌的基本概念和内涵。企业主认知上的偏差直接导致民营企业正在经营的品牌、商标虽多但强势品牌较少,产品科技含量较低等。 缺乏个性化的品牌形象 现在的消费者被称为品牌消费者,品牌消费者最大的特征是人们按照自己的喜好和个性去选择自己喜欢的品牌。品牌个性是品牌形象核心,是消费者认知品牌的尺度与重心,是品牌形象中最能体现差异、最活跃激进的一部分。强势品牌都有鲜明个性,如奔驰的尊贵,浪琴的典雅,百事可乐的时尚刺激等。浙江民企在塑造品牌形象时,缺乏目标群体,缺少准确定位、内涵的产品名称,缺乏人格化,无法与消费者建立感情,形成偏好。另外,民营企业在品牌形象传播中,对品牌形象朝令夕改,或者跟随潮流,人云亦云,毫无个性。 缺乏品牌文化的支撑 品牌的实质其实是品质,品质的背后是技术,技术的背后是人才,人才的背后是文化。因此一个品牌实质上代表的是一种文化,这种文化能否实现社会、企业、消费者之间的价值对接,是品牌营销成功的关键所在。全力维护和宣扬品牌文化中的缺乏品牌战略管理组织和管理人员 文化赋予品牌以生命,管理技术赋予品牌以活力。品牌的发展,需要构造一个完善的管理体系。浙江除了步森、方太等少数民营企业设立品牌管理机构外,大部分民营企业没有建立起公司内部专门的品牌管理组织,缺乏科学的品牌战略决策机制。公司的品牌决策活动仍然全部由公司企业主及公司的高层领导承担。缺乏对内外部环境的综合分析,未能运用科学的决策手段和方法,在决策中还停留在由企业家说了算的品牌初级管理阶段,既在客观上排斥了优秀人才的加盟,又增添了高层决策失误的可能性。同时民营企业普遍缺乏品牌战略管理的专业人员。尽管企业内部有很多懂得做广告、策划、销售、市场的专家,但他们大多不具备深入的品牌战略管理理论知识,不具备品牌战略规划和管理的实际经验。对品牌决策往往比较“短视”,一般仅考虑近2-3年的战略目标,对企业长远战略目标考虑甚少。 缺失国际化自主品牌 自主品牌是建立在自主产权基础上的品牌,具有自主知识产权的品牌是有生命力和可持续发展的民族品牌。没有自主品牌的商品很难进入国际市场。我国绝大多数民营企业由于管理基础、资金实力等方面的限制,自主研发技术投入少,模仿技术投入多,一些较大企业虽设立了自己的研发部,但真正有自主知识产权的产品不多,没有创建自主品牌,只有选择低价销售或贴牌出口战略,赚很少的原料费和加工费,为他人做嫁衣裳。甚至一些质量、技术和外观设计等方面都不逊于国际知名品牌的民企产品,要销售到国际上,也选择贴牌生产。因此在国际市场上,街头巷尾都是浙江货,但用浙江品牌的却不多见。 浙江民营企业品牌营销策略 2005年浙江省提出了促进民营经济新飞跃的指导性意见,其中重要一条就是实施品牌战略,走品牌之路,促进民营企业做大做强,这是浙江广大民营企业家的共同追求。品牌营销已成为越来越多浙江民企的普遍行为选择。 构建品牌营销的软环境 要大力培养尊重品牌,维护品牌,发展品牌的理念。浙江民企只有及时转变认知上的错误,树立正确规范的品牌营销理念,把一个以产品销售为重心的企业,转变为一个以品牌经营为主要经营理念的企业,竭尽全力把企业打造成为强势品牌,才能在竞争中立于不败之地。这既需要企业家的高瞻远瞩和不懈努力,又需构造更加完善的品牌营销的软环境,其中包括企业员工的品牌意识的构造,通过不断的教育、训诫和激励,激发组织成员的创造热情,组织全体成员共同推进品牌营销目标的实现。同时要从产品质量、生产管理、市场营销和企业文化等各个环节树立培育和创建品牌营销的理念,这样才能把企业的各个环节有机地整合起来,为创建品牌作贡献。 塑造个性鲜明的品牌形象 富有个性的品牌形象在企业未来竞争中起着至关重要的作用。世界品牌的形成和发展历程,其中一个突出和鲜明的特点是着名品牌形象个性鲜明,个性在品牌的成功过程中扮演着最为关键性的作用。如万宝路,几十年来一直坚持乡村牛仔形象,从而树立起鲜明的强势品牌形象。我国民企塑造个性化品牌形象首先要遵循目标市场、目标人群、产品特点、品牌定位、广告诉求重点等原则,其次要注意在实际运用过程中时时监测内外环境的变化,如消费者意趣的变化,竞争品牌形象的变化,品牌自身资源的变化等,及时对品牌形象做出调整,以保证个性的品牌形象与时俱进。 提升文化价值 文化是品牌的灵魂,提升品牌的文化内涵是扩大市场份额的有效途径。民营企业的发展离不开品牌文化的先行。首先要改善管理,建立现代企业制度。品牌文化是现代企业制度的一部分,品牌文化也只有在现代企业制度下才能发挥作用。品牌文化的塑造要求以企业品牌文化理念与价值为导向,构建适合品牌开发的经营管理体制与组织机构,这是企业品牌文化开发建设得以健康有序发展的根本保证。浙江一些品牌文化领先的企业,已经将品牌文化放在流程里面,越来越多的涉及到管理理念,它不再是一个职能部门,而是与生产、营销、质量等形成一个个动态的项目小组,以文化为先导,解决实际流程中的问题。其次是大力提升品牌标志、品牌广告等要素的文化储量。通过对品牌名、商标图案、标志字、标准色、广告语或歌曲、叙述及它们的综合运用等方面的富有文化内涵的设计,形象具体地传述品牌的核心价值定位、个性主张,从而取得消费者的兴趣和忠诚。三是要注重品牌文化宣传上的独特新颖和文化性。品牌宣传要有个性和文化力,讲究品牌信誉,对顾客以诚相待,以品牌文化的感召力赢得顾客,以品牌文化的影响力吸引顾客,以品牌文化的诱惑力引导顾客。对外品牌文化传播中,不能过分依赖于商业广告,要通过新闻、公关等多种渠道和手段进行立体运作,推进品牌的有效传播。 建立品牌管理的专门机构 品牌管理的实质是以品牌为中心、不断提升品牌资产为目标的企业营销管理机制。这种机制要围绕如何超越主要竞争品牌并更具有市场竞争力而进行品牌管理运作。品牌管理首先要实施系统专业的品牌战略管理规划。要吸收或聘请专门的品牌管理和经营人才,通过专业的品牌管理,利用先进的管理经验与专业技能,前瞻性地提出品牌的中长期规划。制定包括品牌培育、品牌组合与延伸、品牌管理、品牌经营在内的品牌战略,并使品牌培育和发展战略与企业的发展战略高度融合,共同推动企业的发展。建立与企业发展协同互动的品牌管理体系,使决策更科学、管理更规范。 创建国际化自主品牌 浙江民企要加强研发投入,持之以恒培育出自主核心技术的名牌产品,尤其是能形成自主知识产权的技术投入,不断进行自主知识产权创新,大力开发和发展核心技术,铸造自主品牌。充分利用国际市场,尽快完成贴牌到自主研发和自主出口的转变。在国际化进程中,要根据本企业所具备的条件,制定正确的品牌营销定位策略。拥有较强竞争力和自主品牌的企业,可先难后易,即选择首先进入国际主流市场和国家的策略。多数企业自主品牌竞争力低,可先易后难,即首先进入非主流市场和国家,最大限度地发挥企业在技术、资金、管理和销售上具有的比较优势,更加有助于企业的提升和发展。如吉利汽车在2005年法兰克福车展和2006年北美车展上大放异彩,最重要的原因是它拥有自主品牌,有较高的品牌附加值,并且采取先进入发展中国家,尔后再实施打入欧美发达国家市场的品牌营销策略。因此,民企不但要“走出去”,更要“走进去”或“走上去”。“走进去”是指企业要进入主流市场销售主流产品,“走上去”是指尽快使本企业的品牌成为出口国的主流品牌,最终占领更大份额的国外市场和大幅度提升本企业品牌。 品牌营销论文:服装行业营销战略—拥有自己的品牌 随着市场的出现，直接宣告了短缺经济的结束，买方市场的出现又意味着大量的闲置，存货不必要的增加，市场竞争更加激烈。传统的营销手段已经难以适应新的市场环境。这是大的商业环境的变迁，服装行业作为一个古老的行业显然无法逃脱这样的命运。 虽然我国的服装行业有一定的发展，,虽然中国已经进入了服装大国的行列、虽然中国的服装的出口量位居世界第一，但是中国的服装企业当中有几个名字说出来就响当当的，看看中国的服装行业当中有几家企业拥有自己的品牌？有人会说：最近几年中国出现了很多服装品牌。的确在国内有几个比较知名的品牌，可是那仅仅是局限于国内，它们和皮尔.卡丹、杰尼亚比比，还不是小巫见大巫。现在中国国内打半的服装企业只能为国外的品牌代加工求生存。这样发展下去，中国的服装企业只能是沦为国外品牌的附庸，市场会成为别人的，真正赚钱的也会是别人。除此之外，中国的一些服装企业也替工厂、酒店加工工装，这些企业一直在打价格战。随着经济的发展和文化内涵的变更，工厂和酒店他们在乎的就不会再是价格。想象一下：一个工厂或酒店的工装都是有“牌子”的，那代表了什么？实力！实力展现形象，品牌的内涵就是形象。一个重视企业品牌形象的公司还会和一个小工厂成为合作伙伴吗？ 市场上，中国的衣服再便宜也不受欢迎。中国的服装为什么便宜、为什么不受消费者的青睐？原因中的就是没有一个强有力的产业集群，消费者的消费观念已经改变了，再加上生活水平的不断提高，价格低已经无法吸引住消费者了。什么是产业集群？产业集群是指在某一特定的领域内，大量的产业联系密切的企业及相关的支持机构在空间上的集聚，并形成强劲、持续的竞争优势。有很多的消费者在购买法国或意大利的服装时根本不会在意到底是哪个牌子的，因为法国、意大利本身就是“牌子”，它们是区域品牌。消费者对贴着它们牌子的所有产品都会产生信任感。这样中国那些便宜的服装还会受到青睐吗？人家的一件衣服上千元，中国的衣服几十块，中国的服装企业很难赚到钱。大打价格战，这种普通的营销方法已经很难满足市场的需求。 笼统的来说：中国的服装的确走向了世界。可是，贴有“中国牌”的服装出口量有多大？目前中国像“芙织华”之类的大型服装生产企业，依旧是ome模式，没有自己的品牌，同时更是没有把目标放在国际市场上，导致了中国的服装品牌依旧处于国际化的最初阶段，中国的服装行业还有很长的一段路要走，在这期间，如果谁能够“冲出重围”，谁就是这个行业的领军者！ 想改变现状的中国服装企业，都开始重视品牌形象，因为加强品牌意识、树立自己的品牌是中国服装企业走向正规、提升产品附加值的唯一途径。“品牌效用”能够直接有效的提高产品溢价能力，并且为产品走向国际市场打下坚实的基础。因此塑造品牌形象是中国服装企业的当务之急，是企业赚钱最有效的途径。 我们大力塑造品牌的原因并不是这么简单的。品牌是一个企业的灵魂，随着商业格局的不断变迁，品牌所承载的内涵与价值也在不断的攀升。品牌在当今的商业交往中拥有着特殊的价值与作用，因为随着生活水平的越来越高，消费者的消费观念也发生了很大的变化，他们在消费的过程中所注重的已经不再是单纯的物质使用价值，而更注重在物质的使用价值的基础上带来更多的精神需求的满足。这是大的商业环境下不可逆转的变革。时代不同，思想自然不同，这是社会发展的自然规律，生活质量的提升已然不在是单纯的物质生活的提高。 消费者为什么要买我们的产品是因为我们的款式、面料、工艺？都不完全是了。在当今这个超越温饱需求的社会里，消费者买服装的需求中，用品牌体现他们的价值才是重点了。“消费者”是企业的“生命”所在，“品牌”是消费者的“灵魂”，于是品牌就成了企业的生命。有人断言：“一把火烧光了可口可乐的所有资产，可口可乐凭着它们的牌子就能重新做起来。”这句话在服装行业同样适用。 在我们服装行业中，“白领服饰”就是很好的实例。消费者无论是在电视上还是报纸杂志上都很少看见“白领”的广告，可是“白领服饰”在整个长江以北的高级女市场上的市场占有率，始终是第一位。这是因为“白领”始终在经营着自己的品牌，拥有着自己独到的企业文化，使自己的品牌在服务的过程中完美的体现出来。 德国著名的统计学家恩思特.恩格尔发现，家庭收入与食品支出之比能够显示出这个家庭的富裕程度，随着家庭收入的增多，用于食品的开支在下降，用于服装、住宅、交通、娱乐、旅游、保健、教育等项目的支出上升。我国80年代末的城镇居民用于服装的支出占比重的11%，90年代末就增长到了17%，短短的十年时间，增长了332元。服装行业的前景灿烂，但是空有市场不等于实有市场。企业成在营销也败在营销。二十一世纪的服装市场一定是营销型企业的天地。由此服装企业必须重视营销策略。在产品同质化、渠道同质化日益严重的今天，消费者信赖与忠诚的只有“品牌”。服装越来越趋于个性化，产品个性、“品牌”没了个性，对于新时代的消费者来说，无疑也就失去了灵魂，想让消费者花钱购买一个没有灵魂的产品就是难上加难。 产品百家争鸣的时代早已经成为过去时，现在我们迎来的是一个全新的品牌营销时代。如何把握产品的定位？如何做好市场的定位？如何更深入的了解的购买动机、消费心态、消费行为？如何把这一切有机的与品牌文化相结合？如果一个服装企业对这一切都了如指掌，那么它们就会很轻松的抓住赚钱的法宝，一件衣服的价值已经不再是十块、二十块，也许是一百两百，也可能是一千两千。 服装行业战略的要点只有一个——树立品牌意识、塑造品牌形象、提高品牌效力。 品牌营销论文:体验营销的顾客满意与品牌体验策略研究 [摘 要] 体验营销是一种为体验所驱动的营销和管理模式,很快将取代传统的营销和经营方法。本文分析体验营销的策略,引入顾客满意与品牌体验的相关概念,提出基于体验营销的顾客满意与品牌体验实施策略。 [关键词] 体验营销 顾客满意 品牌体验 一、引言 随着我国改革开放的深化,中国的市场经济逐步走向完善,市场竞争日益激烈,传统营销理论指导下的营销实践活动越来越难以实现企业的经营目标。为了走出传统营销的陷阱,更好地抢占市场,赢得顾客的忠诚,使企业的产品和品牌在顾客脑海中留下深刻印象,成为顾客的首选,企业迫切需要新的营销理论的指导企业的品牌建设。而拥有连贯的、一致的、积极的品牌体验是顾客保持忠诚的最主要原因,这种品牌体验的前提是顾客对品牌完全满意。 二、体验营销的策略 体验营销是站在顾客的感官、情感、思考、行动、关联五个方面,重新定义、设计营销的思考方式。体验会涉及到顾客的感官、情感、情绪等感性因素,也会包括知识、智力、思考等理性因素,同时也可包括身体的一些活动。在体验经济条件下,企业的营销战略也应有相应转变,主要是以体验为基础,开发新产品、新活动;强调与顾客的沟通,并触动其内在的情感和情绪。以创造体验吸引顾客,并增加产品的附加价值;以建立品牌、商标、标语及整体意象塑造等方式,取得顾客的认同感。 三、顾客满意与品牌体验概述 品牌体验是顾客个体对品牌的某些经历(包括经营者在顾客消费过程中以及品牌产品或服务购买前后所做的营销努力)产生回应的个别化感受。一个品牌的知名度只是众多维度中的一个而已,真正打造品牌的品牌战略家,其眼光是聚焦于品牌的内涵,而这种内涵集中体现于品牌的核心价值。顾客满意是业务中仅次于净利润以外的最便于检测的指标之一。借助品牌凝聚体验,品牌不但是提供产品或服务的标志,品牌还是对人们心理和精神上的表达。在体验营销者看来,品牌就是“顾客对一种产品或服务的总体体验”。 四、基于体验营销的顾客满意与品牌体验实施策略 品牌经营的目标是促使保持顾客的满意,顾客的品牌体验决定对某品牌满意以及满意度高低的因素,所以积极的品牌体验将直接增加顾客对品牌的满意度。 1.品牌体验的核心是重视产品与顾客的互动 企业管理者都知道品牌的重要性,但如何使品牌融入顾客真实性的生活体验,却是个挑战性的关键问题,它涉及到上述各个层面的顾客体验,同时它也是一个完整的周期,一个包含各种关联的完整过程。顾客重复购买同品牌的产品的可能性,是与他们遇到产品的积极的体验成正比。因此,产品与顾客之间良好而且周到的互动有助于创造这些积极的体验,并进而定义可记忆的品牌内涵和印象。 2.全面顾客体验营销 全面顾客体验营销是一种基于顾客价值创造的营销模式,它通过对顾客需求的深入与全面理解,借助全面接触点理论,确定顾客体验的关键时刻或关键点来满足顾客体验需要的活动过程。例如,惠普的口号是“全面顾客体验”,即通过提供服务体验、购买体验、使用体验及应用体验,让顾客感受到一种个性化的与众不同的体验,并围绕以顾客为中心和为顾客提供全面体验的思想构筑相应的运营模式,目的是让顾客得到全面、优质的服务。企业从“以产品为中心”转型为“以顾客为中心”,从而保证企业能够找到有价值的顾客和踏上快速成长的战略和运营管理路径。 3.创新塑造和传递品牌体验的方式 品牌体验的方式不是一成不变的,随着时代的发展,它也要应运而成长,不断创新。创新的方式很多,例如,增加顾客购买商品的支付方式、提供具有选择性的包装、为某地区的现有顾客或潜在顾客制作具有浓郁地方特色的礼品等等。创新塑造和传递品牌体验的方式需要打破既定规则与突破思维定势的勇气,只有这样,我们才能保持我们的品牌与时俱进,焕发品牌的青春,使品牌体验真正具有时代气息,不断使顾客满意。 4.进行品牌体验管理,创造顾客满意 企业在各种场合所给予顾客的承诺,必须很好地履行“言必行”,这关系到企业的信誉。所以,企业应树立的经营观念是,一切经营活动的起点和中心是顾客,企业使命是为顾客创造价值,其生产经营过程就是不断满足顾客需要的过程,利润只是顾客对企业的奖赏和回报,创造高度的顾客满意是市场营销所追求的至高境界。很多成功的企业都在推行顾客满意战略,如摩托罗拉的完全顾客满意战略。要使顾客有良好的品牌体验,企业必须推行顾客满意战略。 品牌营销论文:小品牌如何营销大市场 本文作者：董长德 文秘站刊登 许多中小企业在建立品牌之初，都没有注重品牌资产的积累，只是盲目的做市场，这为今后的营销、发展带来了很大的不便。 从市场营销角度来看，品牌对于市场营销表现起到至关重要的作用，但并不是说小品牌就失去了竞争的资本，运作得当，小品牌一样也可以与大品牌同台共舞，取得良好的市场营销业绩。 随着中国经济的发展，越来越多的商机摆在有心的商家面前。曾经遇到一位美国学者，他来到中国后，对中国进行了长达2个月的考察，最后得出结论，中国到处是商机，可以轻而易举地寻找到西方发达国家找不到的商业蓝海。 果真如此吗？单单从中国的消费人口来看，就可以发现，中国的消费潜力巨大，另外，还有七亿农民处于尚未完全开发的市场之中，只有企业做好市场细分，寻找合理的市场定位和目标市场，完全可以拥有属于自己的一席之地。小品牌就更要如此。 当人们纷纷把注意力集中在成人药品的竞争中，好娃娃品牌却把注意力放在了儿童药品这一细分市场上，结果取得了巨大的市场成功，俨然成为儿童药品的代名词，从而从药品行业的小品牌一举演变为儿童药品市场的大品牌。劲牌一直不能算得上白酒市场上的大品牌，与茅台、五粮液、汾酒、西凤等品牌相比，可谓小品牌，甚至与曾经风靡一时的秦池、孔府家、孔府宴都不可相提并论，然而，劲牌有限公司通过加强技术研发，走出了一条独特的发展之路，做保健酒的细分市场，如今劲牌的健康饮酒文化已经成为一种时尚，小品牌却领导着中国饮酒文化的大市场，原因就是细分市场做得好。 通常有一种普遍的认识就是，小品牌代表着较低的品质，大品牌代表着优秀的品质。其实，这完全是一种误解，企业更不能因为市场上这样的认识而忽略了质量问题。如果小品牌能够狠抓产品质量关，从技术研发角度加大投入，就表明小品牌拥有了大的核心竞争力，不但不会被挤出市场，反而会在市场中与大品牌的博弈中占得先机。 出于市场竞争的考虑，很多小品牌为了能够在价格上与大品牌一争高下，采用低质的原材料，生产出具有较低成本的产品，然后在市场中与大品牌展开价格战。可想而知，这样的做法只能成为大品牌的铺路石，长期来看，市场早晚要被大品牌所吞噬。 曾经因喝涂料而名燥一时的富亚公司，其涂料颇受到很多消费者的青睐。至今，富亚也不能算涂料行业的大品牌，然而，富亚却在很多消费者心目中奠定了高品质的印象。正因为对公司产品品质具有极大的信心，其公司总经理才敢于当街喝下涂料，虽然许多同行认为其有炒作之嫌，但却无可辨驳地表明，富亚涂料的产品质量和有害物质含量是人体可以接受的。 差异化战略已经被各类企业用过无数次，但其对于小品牌的发展仍然有机可乘。由于小品牌在产品线调整和市场营销过程中具有大品牌并不具备的灵活性，因此，小品牌如果能够有效利用差异化战略，在市场营销中与大品牌周旋，展开游击战，牵着大品牌的鼻子走，也是有可能的。 中国有句古话“船小好调头”，正是小品牌在坚持差异化战略时可以认真思考的问题。小品牌瞄准大品牌的弱项，建立产品差异化和营销差异化，就有可能成功突围大品牌的市场包围圈，成就一段品牌佳话。 奇瑞汽车正是在众多国际知名品牌的阴影下走出了属于自己的品牌成长之路。颇富时尚感的奇瑞QQ突破了汽车的价格底线，并不失时尚气息和元素，一经推出就成为很多年轻消费者的新宠，受到了时尚年轻消费者的喜爱，销售屡创新高。曾经有一段时间，街头曾流行把奇瑞QQ称为“小秘车”“二奶车”，虽然听起来不雅，而且与一些不良社会现象结合，但却间接提升了该车的市场知名度和美誉度，反而使其代表了一种社会时尚和新潮。差异化战略使奇瑞汽车由名不见经传到如今的风风火火，敢于同世界知名品牌展开近距离的市场竞争，就是因为其在品牌建立之初走了一条适合小品牌生存与发展的品牌之路。 事物总是按照一定的规律成长，从小到大是事物发展的最基本规律，用在解释品牌成长上也是如此。然而，面对市场竞争，有人直面迎接挑战，有人自暴自弃，获得的结果显然不同。从品牌建设角度来看，小品牌也要有长期的战略品牌规划，正像很多如今已经成为大品牌的企业一样，通过长期的艰苦努力，终于抛弃了小品牌的印象，成为行业不可忽视的力量。 央视曾经播放过这样一则公益广告，画面是一个农村少女一路舞蹈着，从乡村走向城市，背后台词是：心有多大，舞台就有多大！很能表现出成长的心路历程。小品牌也一样，只要有更高的舞台，就要时刻为在更高的舞台上舞蹈做足准备。 吉利汽车刚刚成立之初，是行业内外许多人的鄙视的目光，其老总李书福的朋友没有一个不劝他放弃这样的妄想的，然而，正是凭借着坚持不懈的努力和执着的创业精神，吉利已经从一个比夏利还要差得多的汽车小品牌演变成具有相当影响力的大品牌，成为在中国道路上行驶的汽车中少有的自主知识产权的国有品牌，如今吉利品牌已经成为中国汽车的骄傲，李书福先生也荣膺中央电视台20__年中国经济年度人物候选人。20__年，吉利正在积极筹划并购世界知名汽车品牌VOLVO，并拥有优先收购权，无论并购成功与否，都显示着吉利成为具有世界影响力的汽车品牌的野心，相信，过不了多久，吉利汽车就会行走在世界的公路上。 总之，小品牌也会有做成大品牌的一天。这就需要在品牌规模尚小的时候不断的积累自己的品牌资产，为今后的发展奠定基础。 品牌营销论文:如何树立房地产营销品牌 摘要:品牌竞争已成为企业占领市场,提高利润率的重要手段。房地产市场的竞争越来越激烈,已从质量竞争,价格竞争阶段过渡到了品牌竞争阶段。本文对于房地产企业如何树立营销品牌的研究主要从三个方面展开。第一,阐述房地产品牌的概念和特征;第二,分析房地产企业营销品牌的现状;第三,介绍树立房地产营销品牌的策略。 关键词:房地产;营销品牌;房地产品牌 一、房地产品牌的概念 1.房地产的概念。一般来说,房地产是房产与地产的总称,是房屋与土地在经济方面的商品体现。所以我们认为,房产是房屋及其权利的总称,地产是土地及其权利的总称。房地产是由土地、随着在土地上饿各类建筑物、构筑物和其他不可分离的物质及其权利构成的财产总体。 2.品牌的概念。国际营销界最权威的机构——美国市场营销学会所给的定义为:品牌是一种名称、术语、标记、符号或设计,或是它们的组合运用。其目的是借以辨认某个销售者、或某群销售者的产品及服务,并使之与竞争对手的产品和服务区别开来。美国Amazon公司总裁JeffBezos先生认为,“品牌就是指你与客户间的关系,说到底,起作用的不是你在广告或其他宣传中向他们许诺了什么,而是他们反馈了什么以及你又如何做出反应。对我们来说,口碑极其重要。简而言之,品牌就是人们私下里对你的评价。”从这个角度来看,品牌是企业与顾客双向互动的过程。如果没有客户的信赖和支持,品牌就会失去价值和意义。 3.房地产营销品牌的概念。房地产营销品牌就是房地产企业在营销过程中使自己的产品在市场竞争中能获得市场,以及在消费者中获得的知名度。品牌是企业与顾客双向互动的过程。如果没有客户的信赖和支持,品牌就会失去价值和意义。 二、房地产企业营销品牌的现状及原因 1.房地产企业营销品牌现状。尽管品牌早已被认为是参与市场竞争点石成金的利器,近些年来房地产界“打造品牌”的呼声也风起云涌。然而,我国今天的房地产业品牌现状却不容乐观。我国房地产业经历了地段竞争的初级阶段,现阶段是规划竞争、概念竞争、品牌竞争并存。目前,大部分房地产公司都属于以规划竞争、概念竞争为主导战略的企业,而真正的品牌驱动型企业凤毛麟角。2004年,由世界品牌价值权威评估机构“世界品牌实验室(WBL)”的《中国500最具价值品牌》,海尔以612.37亿元名列榜首,而房地产业“第一品牌”的万科仅以173.56亿元排在第30位。前200位排名中,也只有万科等三家地产品牌入围。 对于动辄大手笔的房地产业来说,这样的结果确实令人汗颜。忽视品牌建设的结果是,大多数房地产企业难以积累和借助品牌的信誉资源,迅速提升产品价值销量,实现企业规模的扩张。美国最大的房地产公司Pulte Homes占美国国内的房地产市场份额达4%左右,而我国房地产老大万科仅占我国房地产市场份额不足1%。 2.导致房地产营销品牌现状的原因。(1)缺乏对品牌管理精髓的深入理解很少有中国房地产企业的高层与品牌负责人理解品牌管理的精髓,他们基本上不明白“品牌价值的源泉来自消费者大脑中对品牌的独特联想,品牌管理的本质是在消费者大脑中留下个性化的联想”。因此,具体的营销传播没有围绕品牌管理的终极目标而展开也就再正常不过了。(2)没有确定品牌的核心价值。品牌是企业的最重要的财富,在房地产市场激烈的竞争中,确定自身品牌的价值对在企业发展和市场占有率上所起到的作用是不可估量的。但是一些房地产企业却是难以做到这点,把品牌核心价值与个性相违背的营销传播策略所迷惑,未能识别出这些策略与品牌战略定位的矛盾。从而使品牌形象受损消费者不信任而失去市场份额。 三、地产营销品牌的策略 1.房地产品牌定位要正确。要建立强有力的房地产品牌,精准的定位是走向成功的关键。品牌定位应该清晰明确,是普通住宅还是商业地产,是中产阶级住所还是豪华公寓,是“运动、健康”的个性还是“家庭办公一族”的特点等等。成功的房地产品牌都有自己明确的定位。 2.品牌策略应当持之以恒。品牌策略一旦确立,应当持之以恒,不可半途而废。如果品牌形象、定位朝令夕改,将模糊自己的品牌个性,破坏了品牌精神气脉的贯穿,最终使消费者雾里看花,难以建立强势品牌。万科“建筑无限生活”的价值主张贯穿其各个项目开发之中,奥林匹克花园“运动,健康”的理念一直在其不同项目上得以体现,这都是持之以恒的表现。 3.提高品牌延伸能力。品牌延伸是企业借助消费者对原品牌已有的联想,将其用于与成名产品完全不同的新的产品上,以缩短新产品被消费者接受的时间,减少开辟新市场的费用,提高新产品的市场成功几率。它是企业培养顾客忠诚度、创造名牌、寻求增长和发展的重要策略。 品牌营销论文:品牌营销----中国汽车流通体制的发展趋势 在新世纪到来的时候，中国汽车工业也到了转折的重要关口。市场经济的发展引发了汽车消费结构的变化，企业结构、产品结构和流通体制也必然随之发生变化。加人wT0，无疑成了加速这些变化的催化剂。因此，尽快建立起符合市场运作规律的中国汽车工业营销新模式，是迎接“人世”挑战的重要一环。推行品牌营销，是实现汽车流通体制现代化，增强汽车工业市场竞争力，同国际接轨，保证汽车工业健康快速发展的必然选择。 一、品牌与品牌营销 品牌是企业可持续发展的最重要的资源之一。在中国汽车市场发育和发展的过程中，品牌的概念正在受到越来越多的关注，但是，对许多汽车经营者来说，品牌概念又是十分模糊的，他们往往十分重视企业形象的塑造，重视产品的促销，而忽视了品牌的价值和作用。就一个企业而言，企业形象处于第一层次，品牌形象处于第二层次，产品形象处于第三层次。一个品牌必须存在于企业中，必须依托在有形的产品(服务)上，但是，这个品牌又可以独立于它所代表的企业之外，独立于它所依托的产品之外。因为企业可以被兼并、联合或重组，也可能破产倒闭，产品可以换型或更新，但品牌的价值却是永恒的，是不断增值的。同一个产品，换一块牌子就可以身价百倍，这充分说明了品牌的重要价值。“兰博基尼”跑车无论在被德国大众公司收购前还是收购后，品牌形象的核心价值并没有因为企业间的购并而发生改变。因此，开发、塑造和管理品牌，是企业形象的根本，是产品价值人格化的体现。 对汽车中具有强烈个性的轿车而言，品牌意味着市场定位，意味着产品质量、性能、技术、装备和服务等等的价值，它最终体现了企业的经营理念。品牌形象来源于消费者对它的认同，是“正加正”的价值链而不是“正加负”的扁值链。这种价值链受人们“口碑传播”和“使用效果”双重驱动。如果不建立起消费者沟通的渠道，不能取得消费者的信任，品牌价值就等于零。 品牌是有灵魂、有个性的，有环境特征的，是活生生的。品牌形象的核心和归宿是用户满意度。用户满意度最大的直接驱动力来源于对产品使用效果满意的程度。来源于产品的价值定位和由此生成的物超所值的感受，正是这些因素促使企业不断开发新的产品，提高技术装备的科技含量，不断降低成本，换句话说就是不断地技术进步。轿车不同于一般的商品，它具有高价格、重复使用、多次投入的特点。因此，用户满意度的另一个更重要的驱动因素是营销体系的服务水平和功能多样化，也就是说，经销商是品牌塑造的具体体现者，不能仅仅具备产品售卖并取得利益这样的单一功能，还应该具备市场开发、备件供应、维修保养、车辆美容、保险上牌、融资租赁、分期付款、旧车整备再交易、信息反馈等许多功能。营销渠道是构筑品牌直接同用户沟通的桥梁，是提高用户满意度的重要领域。 传统的营销体系不可能提高用户的满意度和塑造品牌形象。因为它们是横向、多元、非整合的。就经销商而言，无品牌或多品牌销售的结果必然是向横向发展，功能单一化，延伸到其它经营领域经营，这样一来，风险大，难管理，无形象。 汽车品牌营销的重要性是由品牌的价值链决定的，它引导经销商必须向纵深发展，通过多功能一体化和整合的服务来创造更多的价值和利益。对整车企业来说，品牌营销，有利于集中人力和精力研究市场、开拓市场，有利于规划、发展和管理营销网络，有利于增加经销商的服务功能，有利于市场同产品开发和生产的衔接和配合，有利于对市场进行前瞻性的规划，有利于制定灵活的营销政策等等。它可以稳定市场、开发市场，可以划分区域、控制价格，可以使经销商成为市场竞争的有力帮手。 目前，别克、本田、奥迪的营销网络正在向纵深发展。它们的基本特征是经销商经营上具有排它性，也就是专营特定品牌的产品，经销商具有独立或相对独立的法人地位，具备独立财务核算功能，多功能一体化，统一形象，整个网络体系呈现扁平结构，直接面向终级用户销售等。 二、中国汽车流通体制——从非品牌经营向品牌营销转变 中国汽车流通体制大致经历了四个发展阶段： 第一阶段是计划经济时期(1953—1979年)，这一时期的基本特征是汽车市场管理的高度集权。国家对汽车资源进行集中统一分配。 第二阶段是双轨制时期(1979—1985年)，汽车的产销管理权转入指导性计划和市场调节相结合的运行体制，资源配置实行“国家调节市场、市场指导企业”的模式。 第三阶段是市场化时期(1985—1997年)，企业逐步成为市场化的生产经营者，市场需求呈现区域性，买方市场开始出现。这一阶段又分为两个时期，前期是轿车卖方市场，后期是买方市场。 以上几个阶段的最本质特征都是无品牌经营，特别是市场化时期，经销商多，机构不独立，帐目不清，功能单一，市场混乱，层层批发，市场坚挺时一哄而起，争夺资源，市场疲软时，压价竞争。 第四个阶段是向品牌经营过渡时期(1997年至今)，中国轿车市场开始进人品牌经营的起步阶段，特别是1999年以上海通用别克、广州本田雅阁、一汽—大众奥迪等品牌人市后营销体制的建设为标志，中国轿车市场加快了品牌营销的发展步伐。它们对经销商网络实施了从外观形象到内部布局、从硬件投入到软件管理、售前售中售后等一系列服务程序，都有统一的规范、统一的标识、统一的形象、统一的管理并实施严格的培训。品牌经营不仅可以规范市场秩序，强化市场管理，避免过度或恶性竞争，更重要的是树立了品牌形象 一汽集团公司是我国最大的汽车生产企业之一。1997年，将捷达轿车作为试点，开始了品牌营销的尝试。尝到甜头之后，红旗、解放和奥迪也相继开始品牌营销，取得了很好的成效。以捷达轿车为例，在实施品牌经营以前的5年问，年均销售量始终在一万辆到二万辆之间徘徊，1997年成立一汽—大众销售公司以后，当年就超过4万辆，之后，每年以2万辆的速度增加，1999年1—10月，已经销售捷达轿车62896辆，市场占有率达到13.51％，而1997年品牌经营前的市场占有率只有5％左右。尤其是这几年，正是轿车市场彻底转入买方市场，竞争日益激烈的时候，取得这样的成绩更加不易，可见品牌营销的巨大作用。 当然，一汽集团公司的品牌经营还处于起步阶段，在发展过程中还存在各种历史的包袱以及诸多矛盾和问题。这是今后必须克服的困难。对捷达轿车来说，经营商网络的品牌营销还刚刚开始，今后要走的路还很长。 从品牌经营的结果来看，同非品牌经营相比，营销质量明显提高。具体表现在这样几个方面： 1、解决了以往售后服务、备件供应与销售分离的局面，其它服务功能例如上牌、保险、车辆美容等得到加强。上述环节分离的结果是利益难以协调，缺乏通过不同部门的平稳的信息反馈渠道，缺乏对特定品牌的关注。 2、划定了经营的区域范围，统一价格政策，有利于其向纵深经营发展。过去在一个区域内分散众多的经销商，导致价格、服务等无序，不能对专一品牌进行市场开发。 3、结束了层层批发式的多环节销售，转人了直接面向终级用户的销售，减少了流通环节，降低了交易成本。 4、结束了“小门面”“摊位式”的经营模式，转向程序化、高投入的经营。这无疑对有形的汽车交易市场提出了挑战。 5、现款交易或有保证的质押，规避了风险。 6、结束了单一新车的销售，分期付款、1日车置换、车辆融资租赁等开始受到关注。 7、初步建立起客户管理系统，跟踪用户使用情况，提高用户满意度。 我国汽车工业面临跨世纪的挑战，轿车市场在不断地分化与擅变之中。我们认为，构造一个以品牌营销为核心的汽车流通框架体系，是跨世纪中国汽车市场营销的基本模式和必然选择。品牌经营的基础是建立起新型的工贸关系，使工贸之间形成一个适度分工的定位，演变成在整车企业领导下金融机构参与的以品牌营销为核心的流通体制。工贸之间应该是一对咬合十分紧密的齿轮，整车企业是主动轮，而经销商是从动轮，它应该在主动轮的带动下稳定和谐地运转。 三、对品牌营销的几点政策建议 1、关于汽车流通制度。推行品牌经营，在实践中存在着很多困难，急需国家政策的引导和支持，其中包括： (1)车辆报废更新制度——变以年限里程限制为车辆性能、安全、环保、能耗限制。(2)保险制度——变消极、等额、高额的保险为积极、阶梯型的保险。 (3)税费——减免或取消消费税；允许企业抵扣或直接减免运费和对经营商返利的增值税。 (4)目录和落籍——加快新政策的出台。 2、关于汽车流通形态。 (1)小轿车经营权。过去，小轿车经营权是由整车企业推荐，国家工商管理部门批准。由于没有限定品牌，由这家推荐的经销商不销售本企业产品而销售其它企业产品的事时有发生。有的经销商利用几家的产品倒资金，严重损害整车企业利益，扰乱市场。此外，轿车经营权目前几乎是终身制的，能进不能出，无经营能力和经营资格的经销商不能得到清理。因此，建议国家对小轿车经营权进行清理，变无品牌授权为有品牌注册；变终身制为有限年制，到期根据企业推荐重新确认。 (2)营销功能。变经销商经营多样化为功能多样化。支持有能力的经销商开展汽车消费信贷业务和融资租赁业务，允许有能力的经销商开展旧车整备和置换业务，解决车辆评估、转籍、保险等方面的问题。 3、关于流通体制。应加快以品牌营销为核心的营销模式的建设步伐。此外，企业开拓市场的前提是了解市场，准确及时地掌握市场信息。尽管目前的信息手段日益现代化，但一些对市场决策至关重要的基础信息却不能及时准确完整地取得。例如，各地的轿车保有数量、新车上牌数量和车型、用户结构等，在国外属于公共信息，企业可以方便地取得并加以有效利用。但在我国却无法得到。经销商对当地的这些数据资料也不可能得到，即使有也是零散的，不准确的。国家应该通过立法的形式尽快解决共有数据资料共享问题。最后，品牌是无国籍的。“耐克”卖的是“牌子”而不仅是“鞋子”，不论在那里生产，消费者的感受都是一样的，轿车品牌也如此。如何理解目前轿车品牌的概念，在认识上是有一定差距的，这与如何认识民族汽车工业有关。中国轿车工业的发展得益于国外品牌的引入。随着经济的全球化，特别是“入世”后，中国轿车市场的国际化也是大势所趋，这正是国外轿车公司开始向中国输入新的产品和技术的主要原因。因此，引进品牌在未来的中国轿车市场必将继续唱主角。但是，在建立品牌营销体系时，我们应该注意保护自己，防止跨国公司利用品牌的无国籍性销售其它产品，这是应该弓[起我们注意的大问题，对保护我国的汽车工业至关重要。 品牌营销论文:欧盟品牌全球营销的利器 摘要:国家品牌效应不同于原产地和国家品牌形象,它是一个国家的整体品牌形象对某个企业的品牌形象产生的影响。文章以两个在中国市场上的欧盟品牌为例,分析它们在中国市场成功运用国家品牌效应的两个条件,一是消费者对产品不熟悉,二是消费者能够清晰地识别国家品牌形象。 关键词:国家品牌形象;国家品牌效应;形成条件 一、引言 在经济全球化浪潮中,全球营销势在必行。中国企业如何运用各种资源提升在国-际市场上的竞争力是学界和企业界共同关心的问题。 纵观世界着名跨国公司的全球营销成功经验不难看出,一个国家的整体品牌形象也是跨国公司的一种战略性竞争资源。例如,美国、德国、日本等国的跨国公司在全球营销过程中,由于东道国消费者对这些国家的产品或品牌的整体认知比较积极,印象良好,使这些跨国公司更加易于被东道国消费者接受。 一个国家以外的消费者对于源自这个国家的品牌形成的整体印象被称为国家品牌形象(national brand identity)。当跨国公司开拓新兴市场时,国家品牌形象所产生的影响被称为国家品牌效应(National Brand Effect,NBE),显然这种影响可能是积极的也可能是消极的。 加入WTO后,我国对外开放程度不断扩大,发达国家企业纷纷进入中国市场,特别是欧盟国家的企业,开拓中国市场的决心和力度更大,英国、德国、法国、比利时、意大利、瑞典等国家的许多着名品牌均受到中国消费者的青睐。在这些品牌中,不乏成功运用国家品牌效应的成功范例,本文以“TESIRO通灵”和“Volvo”两个欧盟品牌在中国市场的品牌形象传播策略为例,分析跨国公司运用国家品牌效应的作用和条件,目的是为我国企业实施全球营销战略提供参考。 二、国家品牌效应的含义 伴随经济全球化,各国消费者可以容易地接触大量有关其它国家的产品和品牌信息。例如,改革开放近30年来,我国消费者通过购买和使用来自美国、德国、法国等国家的产品和品牌,对这些国家的产品和品牌形成了某种总体印象:美国的高科技产品技术先进、德国的产品制作工艺精良、法国的产品时尚新潮等,这些总体印象基本上是比较积极的。与此同时,外国消费者接触中国企业制造的产品和品牌的机会也不断增加,外国消费者对中国企业的产品和品牌也形成了某种整体印象,遗憾的是,外国人对中国企业的品牌总体印象并不都是正面的。2005年,Interbrand在网上访问243位外国的企业管理者,要求他们用3个词语描述对当今中国品牌的印象,在答案中排名前10位的词语中,只有“创新”和“有闯劲”是正面的词语。 随着对其它国家产品和品牌的接触范围的扩大和使用频率的增加,消费者逐渐对其他国家的品牌形成的总体印象会影响他们的购买决策。当消费者在选择购买一个国外品牌时,对这个品牌的态度不仅与品牌形象或公司形象有关,消费者对这个品牌所属国家的产品和品牌的总体印象也是决定是否购买这一品牌的理由。反过来,消费者对某一品牌的印象和态度又会成为消费者形成这个品牌所属国家的品牌总体印象的依据。 国家品牌效应(National Brand Effect,NBE)是指一个国家的整体品牌形象对该国某个公司的具体品牌形象产生的影响。国家品牌效应是在公司形象、产品形象、品牌形象和原产地(COO)等概念基础上发展起来的新概念,它把一个国家的产品总体形象与某一具体公司品牌形象相联系,其内涵比原产地概述更加丰富,特别是在全球营销的条件下,某一品牌的产品的原产地已很难识别,但品牌作为一种无形资产却可以相对容易地识别其所属公司或所属国家。例如,“耐克”这个品牌的运动鞋不论是在何处生产,但“耐克”这个品牌属于美国耐克公司却是容易确定的事实。中国青少年消费者喜爱“耐克”这个品牌并不在意它的原产地,而是被其品牌所蕴涵的美国品牌文化所吸引,美国的品牌文化成为中国青少年消费者接受“耐克”品牌的“心理催化剂”。对于耐克公司而言,美国品牌文化是一种国家品牌形象,它对“耐克”品牌形象提升产生了积极作用,这就是一种正面的国家品牌效应。 一个国家的品牌形象是这个国家所有企业的品牌形象长期共同作用的结果,每个国家的品牌形象都有自己的特色,但并不是各个企业品牌形象的简单叠加,它与一个国家的历史、政治和文化有关。Stefan PaulJaworski和DonFosher(2003)认为,如同一个产品的品牌那样,一个国家也有其自己独特的、区别于其他国家的核心价值或基因(DNA),它是形成这个国家品牌形象(national brand identity)的基础。Narayana(1981)提出,消费者对一个特定国家产品的总体印象是指消费者感知到的一个国家提供的所有产品有关的所有方面。Narayana比较了美国和日本消费者对美国和日本产品的总体印象后发现,美国消费者感到自己国家的产品与日本的产品相比,质量更好、更可靠、制作工艺更精良;并且也感到日本和美国的产品都是大规模生产,并且产品广告都比较发达。 三、欧盟品牌在中国的国家品牌效应及其形成条件 Morello(1984)认为消费者对待一个国家产品和总体印象影响消费者购买行为,但是,另一些学者(Johansson,1985;Ettenson,1988)则认为,国家形象的影响并不如人们想象的那样明显,它只是一种替代变量,只有当消费者对产品不太了解时,才会依据产品的原产地国家作为决策参考。实际上,国家品牌效应发生作用有两个基本条件,一是当消费者对产品的认知度不高,尤其是面对不熟悉的新产品时,才更有可能联想到国家品牌形象;二是消费者能够清晰识别国家品牌形象,也就是说,当消费者联想国家品牌形象时,能够用明确的词语来描述或刻画这个形象,否则,国家品牌效应就不会起作用。Ofir和Lehmann(1986)曾研究欧洲三个国家(瑞典、奥地利和法国)滑雪胜地的国家品牌形象,结果表明,美国消费者无法区分这三个国家的品牌形象,因此,当美国消费者选择这三个国家的滑雪胜地时,几乎不会受到这三个国家的品牌形象的影响。 下面以两个欧盟品牌在中国市场的表现进一步说明国家品牌效应的作用和形成条件。 (一)国家品牌效应在TESIRO通灵品牌传播中的应用伴随经济的迅猛发展,我国成为仅次于美国和日本的世界第三大奢侈品消费强国,奢侈品消费人群已经达到总人口的13%。中国奢侈品市场每年销售 额为20多亿美元。世界知名奢侈品生产巨头都把目光瞄向中国,比利时珠宝品牌TESIRO就是其中一例。 TESIRO是全球最大钻石加工贸易商欧陆之星旗下的欧洲经典钻石品牌,以优质切工享誉全球。2005年下半年,TESIRO收购国内品牌“通灵翠钻”,以“TESIRO通灵”为新品牌名,目的是打造中国市场上的奢侈珠宝品牌。“通灵翠钻”曾是江苏的一个区域性钻石品牌,在全国的影响力有限,让“TESIRO通灵”成为中国的强势珠宝品牌是“TESIRO通灵”品牌管理者需要解决的首要问题。 比利时在全球钻石行业享有盛誉,是世界钻石加工发源地,有世界最大的钻石切割中心,被尊称为“钻石王国”。“比利时切工”又被称为“优质钻石切工”。比利时 钻石与法国香水、德国汽车、瑞士手表是公认的全球最着名商品。“TESIRO通灵”在品牌传播中将“来自比利时的优质切工钻石”确定为品牌的核心识别系统。 为此,TESIRO通灵要求员工和加盟商都代表TESIRO通灵的比利时品牌形象,所穿所戴、所言所行都要透出欧洲品牌气质。在TESIRO通灵专卖店,顾客听到的是比利时的音乐,看到的是欧洲化的陈设,赠送顾客的礼物也是原汁原味的比利时巧克力。TESIRO通灵刚进入中国不久即举办国内规模最大的一次“中国钻石第一展”,将来自比利时的总价数千万元人民币的500余颗优质切工克拉钻带人中国。在2006年春节期间,TESIRO通灵为了让消费者体验TESIRO通灵的品牌核心价值,推出“TESIRO通灵比利时钻石文化之旅”活动,活动期间,凡购买TESIRO通灵产品,无论金额大小均可获得抽奖券一张,参加“TESIRO故乡——比利时钻石文化之旅”抽奖活动。获得大奖的顾客被邀请自上海出发,经巴黎前往TESIRO通灵的总部钻石之都安特卫普参观钻石加工厂,并游览着名的钻石博物馆、钻石交易所等地,再前往首都布鲁塞尔参观。“TESIRO通灵比利时钻石文化之旅”活动开始前,《跟着通灵,做客TESIRO钻石家乡》和《去比利时,领略TESIRO钻石撩人神秘》等系列文稿陆续在媒体上传播出去,详细地介绍比利时风土人情和比利时的钻石文化。 从TESIRO通灵开拓中国市场的案例中我们看到,当中国普通消费者面对TESIRO通灵钻石产品时,由于很难判断这些钻石的优劣,此时,消费者会通过TESIRO通灵钻石是来自比利时的事实来推测TESIRO通灵钻石的品质。由于比利时在世界上因“优质切工”而享有“钻石王国”的美誉,通过TESIRO通灵的营销传播活动,在消费者心中产生了一个联想:TESIRO通灵=比利时优质切工钻石。此时,比利时国家品牌形象对TESIRO通灵的品牌形象产生了积极的影响,使TESIRO通灵品牌在中国市场得到了有效传播。 (二)国家品牌效应在Volvo汽车品牌传播中的应用与比利时相比,各国消费者对瑞典这个国家的品牌印象更加清晰、更加积极。国际品牌权威专家安霍尔特曾调查了亚欧美10个国家的消费者对11个主要国家在6大范畴的评价,首创“国家品牌”(Nation Brand)名声指数。瑞典在“国家品牌指数”榜中居首,中国排第7,稍逊于日本。中国消费者对瑞典国家形象的认同,与诺贝尔奖是瑞典的国家象征有关,也与乒乓球运动王子瓦尔泽内尔坚定、耐心的正面的形象有关。此外,瑞典人性格内敛,不奢华,注重生活、人性和家庭的形象也是中国消费者心目中瑞典国家品牌形象的构成元素。 具有70多年历史的瑞典Volvo(富豪)汽车在提高中国消费者品牌偏好方面,充分利用中国消费者心中积极的瑞典国家品牌形象,通过诉求“Volvofor life”(关爱生命、享受生活)向中国消费者传播Volvo(富豪)轿车是瑞典人心目中“国车”的品牌形象。 Volvo在夏天用高尔夫诠释其品牌形象,在冬季则通过滑雪展现沃尔沃的品牌。2003年,沃尔沃赞助了“Volvo北京国际越野滑雪赛”,邀请了世界冠军参赛,并邀请瑞典着名钢琴家罗伯特·韦尔斯和歌唱家索菲亚·卡尔格林及数十位瑞典艺人来华献艺,在北京朝阳公园搭建野营帐篷,再现北欧风情。2004年1月,又在长春赞助举办了以瑞典国王名字命名的瓦萨国际越野滑雪节。Volvo汽车大中华区副总裁王荣祥说,“活动目的在于让人们在轻松、愉悦的活动中感受到北欧文化传统和Volvo汽车的文化”。2004年上半年在国内整个国内车市不景气的背景下,Volvo汽车取得15%左右的增长,2005年Volvo品牌在中国市场上销量增长83%。 从Volvo轿车在中国的品牌传播案例中我们看到,随着我国经济的发展,人们的生活水平日益提高,汽车作为一种现代生活方式的象征已被许多消费者所接受,但对于高端汽车品牌而言,消费者对其性能质量等指标并不十分熟悉,这样一来,国家品牌效应的形成条件之一就具备了。此时,Volvo轿车利用中国消费者对瑞典国家品牌形象的认可,通过滑雪和高尔夫是瑞典的传统体育运动项目,来充分显示瑞典人精明、务实的精神风貌,进一步强化了中国消费者心中的瑞典国家品牌形象,从而增加了对Volvo品牌的偏好度。 四、结论 综上所述,积极的国家品牌效应有助于跨国公司提升品牌竞争力,特别是在开拓我国这样的新兴市场时作用更加明显。当跨国公司品牌出现在一个新兴国家的市场时,当地的消费者没有品牌体验,还没有形成清晰的公司或品牌形象,无法从公司和品牌形象方面获得充分的信息,此时,消费者对国家品牌形象的联想就充当了消费者评价公司品牌的线索,显然,越是正面的国家品牌形象就越有利于跨国公司品牌的形象提升,消费者对品牌的信任也就越大,从而国家品牌效应也就越大。另一方面,国家品牌形象越清晰、正面,越有利于跨国公司在全球市场营销中利用国家品牌形象。 根据国家品牌效应发挥作用的条件,企业从事跨国营销或全球营销过程中,积极的国家品牌效应是占领市场、赢得当地消费者信任的一种有利武器,反之,负面的国家品牌效应可能会给跨国公司开拓国际市场带来消极的影响,这一点特别应该引起我国企业的重视。一个企业的品牌在国际市场上的形象不仅代表这个企业,它还在一定程度上代表其国家的整体品牌形象,不良企业品牌形象会侵蚀积极的国家品牌效应,因此,每个企业都要不断努力在国际市场上树立良好的企业品牌形象,从而为在外国消费者心中树立良好的国家品牌形象作出贡献。从这个意义上说,企业在全球市场树立公司品牌形象的过程就是打造国家品牌形象的过程。 品牌营销论文:饭店产品的品牌营销 摘要:饭店业的竞争越来越激烈,经营者已经意识到品牌在经营中的作用,“品牌经营”已成为大多数酒店追求的目标。怎样才能做到有效的品牌经营呢?本文从四个方面阐述如何利用品牌进行酒店产品的营销。 关键词:品牌;品牌作用;品牌经营 近些年来,企业之间的竞争已从局部的产品竞争、价格竞争、资金竞争、人才竞争、技术竞争、信息竞争等发展到整体竞争,即企业品牌和企业形象竞争。可以说,21世纪的竞争就是品牌的竞争。 那么什么是品牌?品牌,不仅仅是商标或标志,它更是企业的一种象征。对于消费者而言,品牌代表着一种归属感和安全感,它是企业和消费者沟通的重要手段,保证了企业对消费者信息的准确传达;同时,对企业自身来说,品牌意味着一种文化和纪律,它(文秘站:)规范了企业对外传达的信息渠道,上升到企业竞争力方面,品牌是企业文化最重要的资产之一。 品牌作用是品牌在产品上的使用,为品牌的使用者所带来的效益和影响。品牌是商品经济发展到一定阶级的产物,最初的品牌使用是为了使产品便于识别,品牌迅速发展起来,是在近代和现代商品经济的高度发达的条件下产生,其得以迅速发展即在于品牌使用给商品的生产者带来了巨大的经济效益和社会效益。品牌的作用正是在这种背景下受到世界各国企业重视的。 品牌的作应表现在以下几个方面:品牌可以保护生产经营者的利益。经注册之后的品牌,成为企业的一种特有的资源,受到法律保护,其他企业不得仿冒和使用;品牌是有效的推销手段。品牌在产品宣传中,能够使企业有重点地进行宣传,简单而集中,效果迅速,印象深刻,有利于在产品销售中,使消费者熟悉产品,激发购买愿望。 品牌可以帮助消费者识别和选择商品。品牌作应在产品宣传中产生。消费者购买商品不可能都经过尝试后再购买,主要依品牌效应而购买。一个品牌如果知名度高,即便消费者未经使用,也会因品牌效应而购买。品牌效应的产生既可能是因为经营者自身的宣传,也可能是因为其他消费者对品牌的认可而产生。 品牌作用是企业形象树立的有效途径。品牌是企业产品质量、特征、性能、用途等级的概括,凝聚企业的风格、精神和信誉。当消费者一接触品牌,这些内容便迅速在头脑中反映出来,从这一意义上来讲,品牌还代表企业的市场。品牌作用是产品经营者因使用品牌而享有的利益。一个企业要取得良好的品牌作应既要加大品牌的宣传广度,更要以提高产品质量、加强产品服务为其根本手段。那么,饭店该采取什么措施进行有效的品牌经营呢? (一)强化品牌营销观念 在品牌的创立过程中,品牌营销观念的建立是出发点和基础。营销观念建立的关键在于:发现需要并满足需要。这里的需要包括两个层次:自己所选择的消费者的需要和满足社会的需要。在这种营销观念的指导下,饭店才有可能按照消费者的需求设计产品,核算成本,制定相应的价格,从而树立消费者对自己产品的信赖。在满足消费者的同时,饭店也要努力满足社会各方面的需要,例如生态环境和精神文明的需要,绿色饭店、绿色营销就是满足这方面的需要。 例如,香港迪斯尼乐园酒店从建筑风格,菜肴特色,服务特点等诸多方面都贯穿着它的读有的品牌内涵。维多利亚式建筑风格下的内部设计灵感亦源自美国佛罗里达州华特迪斯尼乐园酒店及法国巴黎迪斯尼乐园内部的姊妹酒店。乐园酒店的品牌观念不仅渗透在建筑风格上,菜肴的制作工艺上也毫不逊色。迎接鼠年的“一鼠万利”,型似米奇老鼠头的菜肴更加深化乐园的主题文化,品牌观念进一步被深化。 (二)进行准确的市场定位 任何一个产品的市场定位需要从市场机会入手,品牌更是如此。进而进行市场细分化、目标化,最后完成定位。在定位的基础上,我们可以展开定位营销。定位营销一般可分为三个步骤:第一,确认潜在的竞争优势。竞争优势有两种基本类型: 成本优势和产品差别化。前者是指在同样条件下比竞争者定出更低的价格,后者是提供更多的特色以满足消费者的特定需要。饭店产品更多的是运用产品差别化来参与竞争。因为产品差异化优势在短时间内不易被竞争对手模仿,而且利用成本优势参与服务产品的竞争,容易造成削价竞争。全方位地获取竞争有时是困难的,因此重要的是不断发现潜在优势,积少成多。第二,准确选择竞争优势波特的价值链分析理论指出要放弃那些优势微小、开发成本太高的活动,而在具有较大优势方面进行扩展。第三,准确地向市场传播企业定位观念。因为再强的竞争优势也不会自动在市场上显示出来,所以在选定竞争优势后,就需要通过广告宣传将其传播开来,切入消费者的心灵。 对于饭店产品,一般可以采用五种定位策略: 1. "第一定位"策略。即饭店总体产品的某一方面的第一位,例如,规模最大、服务水平最高、知名度最高、质价比最大等等。 2."加强定位"策略。即在消费者心中加强自己现有的地位。如利用诸如"我们是老二,我们要进一步努力"等宣传口号,来加强在消费者心中的地位。这种定位策略适合那些竞争力较强,特性明显的产品。例如,内蒙古“肥羊王”,称自己是“天下第二涮”。准确的定位,给消费者留下了深刻的影响。 3. "空档定位"策略。即寻找市场空缺。市场需求不可能被完全满足,市场永远存在着未被满足的需求。这就要求经营者要善于从需求与供给的不对称中;从需求的动态变化中寻找市场机会。 4. "为对手重新定位"策略。即通过将自己的产品与竞争对手的产品比较,把竞争对手占据在消费者心中的位置重新定位。 5. "高级俱乐部"策略。即通过强调自己是某个具有良好声誉小集团的成员之一,来达到加强消费者心目中的地位。饭店集团化经营以及特许经营在某种意义上来说就是这种定位策略。 (三)进行严格的质量管理 质量是品牌的基础,没有精益求精的质量保证,就不可能有成功的品牌。在把服务理解为"一种使用的权力"基础上,服务产品的质量可以表现在四个方面:有效性、可靠性可接受性和可控制性。把这四个特点引申到饭店产品中,则具体应该从以下三方面去把握质量管理。 1. 饭店产品品牌的核心品质 品牌核心品质是指消费者购买的实质性内容。饭店产品的核心品质就是清洁、舒适、迷人的气氛、安全、友好的气氛和礼貌而殷勤的服务。核心品质是饭店产品质量管理的重点,只有保证最重要项目的质量,才能使客人获得最基本的利益。 2. 饭店产品的有形品质 无形产品有形化才能被消费者所感知和判断。因此必须把服务的核心利益具体化,使无形服务变得较为具体,使服务变得可见可及,并通过某种抽象的联想来美化产品在消费者心目中的形象,通过销售整体中的有形部分,使客人了解更多饭店服务的现实情况,以使在他们心目中形成好的形象。 3. 饭店产品的附加品质 品牌附加品质是指消费者在购买产品时所得到的附加服务和利益。作为饭店产品的 附加品质主要指向消费者提供超常规的超值服务。在一定意义上说附加品质将是饭店在所能给予消费者的额外价值方面的竞争。 以上三方面是饭店品质管理的主要环节,它们都贯穿于"承诺-兑现-感知"这一服务程序中。因此抓好"承诺-兑现-感知"环节也成为品质管理的重中之重。 (四)拓展品牌营销,进行连锁经营 由于服务产品的不可转移性特点,因此,饭店产品的物流与一般商品的物流是相反的。一般的商品的物流形式是从产品到消费者,而饭店产品的物流恰好相反,它需要消费者亲自到饭店所在地来进行消费。正是这种物流方式,再加上消费和生产同步性的特点,使得饭店产品要树立自己的品牌比一般商品困难,饭店产品的推广在很大程度上受到了限制。但虽然饭店的地点是固定的,可是作为饭店产品的核心--服务却是可以移动的,因此可以输出服务,建立自己的服务品牌。连锁经营正是输出服务的最好方法。通过连锁经营可以把服务产品直接输送到选定的消费者手中。连锁经营具有以下几方面的优势:第一、降低产品的广告促销费用。同一产品针对不同市场进行联合促销可以降低费用,这是显而易见的。第二、有利于产品进入不同的市场。第三有利于在更大的范围内创造更好的品牌。饭店通过连锁经营,作为自身品牌的一种重要推广途径,达到最少投入最大产出,树立品牌。 21世纪将是一个品牌主宰竞争的世纪,谁能够抓住市场的脉搏,创造出市场需求的品牌产品,谁就会最终赢得市场。作为饭店产品,更应该把握服务产品的特点,通过个性产品的设计和开发,独树一帜,建立品牌。 品牌营销论文:从国外企业看国内烟草企业的品牌营销 我国是目前世界上最大的烟草生产国和消费国，烤烟种植面积、卷烟产销量、卷烟增长速度、吸烟人数等4项指标雄居世界第一。与这些数字形成鲜明对比的是我国烟草企业在企业规模、经济效益尤其是在品牌营销方面与西方发达国家的烟草企业存在着巨大差距。就美国的菲利浦.莫里斯公司（“万宝路”品牌的拥有者）的资产总额、营业收入以及营业利润等方面都超过了我国所有烟草企业这些指标的总和。中国的产销量是世界上最大的，但为什么在一些“核心”指标上要远远落后呢？思潮公司认为：除生产技术外，我国烟草企业在品牌营销上的策略是一个重要的原因。 随着商品竞争激烈程度的增加，品牌营销在烟草产业中的重要作用不言而喻。我国的企业在品牌营销方面有哪些不足呢？我们将以西方发达国家烟草企业为参照，探讨我国企业在品牌营销方面应该注意的一些问题。 1香烟的品牌建设收到区域的限制 烟草行业的地方保护主义由来已久（主要因为地方政府为了通过高额的烟草税收来追求当地的经济效益最大化）,这也是限制中国烟草企业品牌营销发展的最大问题。尽管国家烟草专卖局已经三令五申地指示不允许地方保护，但是这个趋势没有丝毫停止的意思,这样使外地卷烟进入当地市场非常困难。上海思潮市场咨询公司在进行一项调查时发现,一些消费者非常熟悉香烟在登上外地市场货架的难度相当大，甚至在有些店铺里，只能把这些香烟存在仓库里。短期来看，地方的烟草公司的利益确实得到保障，但这无疑损害了那些以全国市场为目标的大型烟草企业的利益，更加抑制了中国烟草行业的发展。 然而，短期之内消除这种情况不太可能。思潮公司建议烟草企业在推广品牌时首先要考虑本地市场及周边地区，然后进入壁垒较低的市场。 2中国烟草品牌过多，且以低档烟为主 我国烟草市场卷烟品种过多，每个品牌的市场占有率比较低、知名度也不高。据统计,我国烟草市场上生产卷烟的企业有几百家，现有品牌20__多个。这与西方发达国家的烟草市场有很大的不同。美国的菲利浦莫里斯公司（philipmorris）在美国市场上占有率超过40，“万宝路”品牌人人皆知；而日本日本烟草公司（唯一一家政府授权的烟叶买主和卷烟生产者）在日本市场的占有率高达80，主力品牌mildseven在全球内几乎家喻户晓。 在我国的20__多个品牌中，低档产品占绝大多数的比例，且供过于求，而中高档产品的供应量不足。随着人民生活水平的提高,消费者对中高档产品的需求必然会增加,可以说现在正是塑造中高档品牌的良好时机。同时,这对提升企业的知名度也有相当的帮助。我们发现，国外烟草企业的主力产品都是以中高档产品为主。中国企业在这一点上路任重而道远! 3让烟民多一点“上帝”的待遇 品牌是由消费者建立的。“消费者就是上帝”这一真理在烟草行业同样适用，这也是日本和欧美企业长盛不衰的秘诀之一。企业要树立起品牌形象，必须清楚消费者的需求与感受。感受消费者的感受，担心消费者的担心。一些国外烟草企业率先在开发产品时降低了香烟中焦油的含量,加入其他替代成分，以减少对消费者健康的危害。国内企业和西方企业在这一方面上的差距是相当大的。我们不要老是把精力放在改变香烟的口味或是包装上，更要提倡“服务兴烟”,多从消费者的角度想想，让他们真正作一回“上帝”! 4广告宣传需要另辟途径，出奇制胜 由于烟草对健康的危害性，国家出台了相应的法规禁止烟草利用广播、电影、电视、报纸、期刊广告。同时也禁止在各类等候室、影剧院、会议厅堂、体育比赛场馆等公共场所设置广告。那么我们企业有什么样的方式既对品牌进行了宣传,又给人们留下深刻的印象呢？英国著名的英美烟草bat的经验值得借鉴。早在1912年，英美烟草就出巨资在英国圣安德鲁斯设立了一年一度的“登喜路”杯国际高尔夫公开赛，经过几十年的孕育，“登喜路”杯已经成为了国际著名的高尔夫赛事，同时，“登喜路”香烟也借此成为了国际知名的品牌。 同样,为了让长大之后可能成为烟民的年轻人能够了解和记住包括万宝路在内的香烟品牌，莫里斯公司曾经别出心裁地印制数千万个精美的书皮免费赠给全美的许多中小学。并在书皮上加上附注的“请三思”、“不要吸烟”等暗示性字样，既让反烟人士抓不到把柄，又着着实实地给莫里斯公司的万宝路等香烟品牌做了间接营销传播。这一举措在当时不仅取得了良好的宣传效果，而且展示了莫里斯公司在公众面前的健康形象。我国企业从上面的两个例子中不难得到一些启示。 5品牌宣传要考虑“品牌内涵”与“本土化”两方面的影响 中国烟草企业在进行品牌营销的同时应当注意宣传媒介与品牌内涵的一致性，选择符合品牌特点的宣传手段。“万宝路”品牌长期以来一直给人以粗犷豪放的形象，根据这一特点莫里斯公司所选择的宣传手段之一是赞助f1的法拉利车队，他们所看中的就是法拉利车队的奔放、狂野的品牌个性与“万宝路”的特点非常吻合。“万宝路”让消费者联想到一个潇洒、豪迈的成功男士形象。 品牌营销的“本土化”也是必须要考虑的一个因素。70年代香港市场“万宝路”香烟的广告宣传充分证明了“本土化”的重要性。万宝路的牛仔形象在香港播出时，香港人虽然欣赏它的画面和音乐，却对终日骑马游牧的牛仔却没有好感。因为在香港人的心目中，牛仔是低下劳工，这在感情上是格格不入的。针对这种状况，万宝路迅速对宣传策略作了调整。于是，在香港电视上出现的不再是美国西部牛仔，而是年轻洒脱、事业有成的牧场主。经过这一改变之后，万宝路香烟在香港迅速打开市场，销售量直线上升。 6企业品牌的多元化发展 在这一方面，莫里斯公司依然做得相当出色。该公司除了拥有著名的万宝路牌香烟外，还拥有maxwellhouse牌咖啡和millerlite啤酒等产品，这些品牌也取得了巨大成功，受到了消费者的欢迎。不仅如此，该公司还在加利福尼亚等地进行了房地产投资。正是由于多元化的发展，塑造了良好的公司形象，才使得菲利普莫里斯公司一直稳坐烟草界龙头老大的位置。 目前，我国一部分烟草企业也在拓展多元化的发展，这不仅可能给企业带来经济收益，而且其他品牌发展无疑会增加企业的知名度，对烟草的品牌 营销也有相当益处。但是，多元化的发展必然伴随着一定的风险，在进行相关决策的时候，我们的企业家们是否真正做到理性直接关系到最终的成果。思潮公司建议，在进行多元化决策的时候，各企业家可以参考国内外成功案例的经验，并结合自身的实际情况，制定具有竞争力的策略。 不久后的将来，烟草零售终端市场将完全开放，中国企业面临的竞争将从国内竞争扩展为全球竞争。如何在众多品牌中立不败之地，重视和加强品牌营销是一个非常重要的课题。只有树立起强势品牌，才能真正吸引住消费者，真正走向国际市场这个大舞台。 品牌营销论文:零售商培养自有品牌的营销策略(1) 内容摘要：在我国，零售商经营自有品牌商品已成为近年来引人关注的一种商业现象。但大多数零售商缺乏科学的品牌规划，特别是对自有品牌营销策略的特殊性缺乏认识。为此，本文对零售商自有品牌的营销策略作了分析，指出零售商在经营自有品牌时，如何在时机、商品、品牌、价格、促销等方面作出正确选择。 关键词：零售商 自有品牌 营销策略 由于经营自有品牌商品有利于零售商获得价格优势，形成经营特色，提高顾客忠诚度，还能提高零售商与制造商之间的搏弈能力，因此，在发达国家，许多大中型零售商都经营自有品牌商品且比例逐年递增。在我国，零售商经营自有品牌商品，也成为近年来引人关注的一种商业现象。如北京华联自有品牌自2000年发展至今已开发20余个品牌、146个品项、创下年销售3500万元的业绩。但不可否认，我国大多数零售商缺乏科学的品牌规划，特别是对自有品牌营销策略的特殊性缺乏认识。为此，在本文中笔者将重点分析零售商自有品牌的营销策略，希望零售商在经营自有品牌时能选择适当的时机，选择适当的商品，选择适当的品牌，制定适当的价格，选择适当的促销方式。 选择适当的时机 经营自有品牌虽然能给零售商带来很多好处，但并不是所有的零售商都可以经营，零售商经营自有品牌必须具备一些条件： 要有相当的规模 所谓相当规模是指零售商的经营面积、经营项目和销售量要达到一定的规模，只有具备相当的规模，才能体现出规模的经济意义。所以，自有品牌战略一般不适用于所有商业企业，而主要是适用于大型商业企业，尤其是大型零售企业。如采用单一自有品牌战略的英国马狮百货公司，仅在英国就拥有260家连锁分店，总营业面积达60万平方米，在加拿大还拥有控股书店200余家，另有7家分布于其他国家。而沃尔玛在全球有3000多连锁店，年销售额达2300多亿美元。 要有足够的实力 零售商实施自有品牌战略是一项十分复杂的系统工程，作为零售商不仅要负责品牌的开发设计与管理、进行市场调研和产品项目的选定，还要自行组织生产或委托厂家定牌加工生产、确定商品价格和商品的市场促销策略，没有足够实力的中小型零售商是无力承担所有这些工作的。否则，如果贸然力推自有品牌，不仅浪费资源，还会出现无谓的失败。 要有良好的商誉 优质的商品和完善的服务能给企业赢得良好的商誉，良好的商誉是培育自有品牌的价值内涵中最主要的一部分。如果零售商在消费者心目中树立起良好的企业形象，具有相当高的商誉，那么其创立的自有品牌从诞生之日起就具备了名牌的许多特征，极易被广大消费者认可和接受。尽管我国近几年来大型零售商包括一些连锁企业发展迅速，但真正能够实现规模经营，取得规模效益的并不多；近年来一些新开张的大型商场在竞争中不断缩小规模甚至关门倒闭的也不在少数，难以形成良好的商誉；即使对国内部分大型零售商来说，开发、销售自有品牌商品也只是近年来的事，绝大部分零售商不具有市场信息搜集、产品研发、质量控制和品牌战略管理等能力。 因此，零售商在实施自有品牌战略前，一定要先分析是否具备了相应的条件。不具备相应的条件就实施与具备了相应的条件不实施一样，犯的都是战略性的错误。 选择适当的商品 具备了经营自有品牌条件的零售商应清楚，并非所有商品都适宜采用零售商品牌。 一般情况下适合做自有品牌的商品有：品牌意识不强的商品。如洗衣粉、洗衣皂、卷纸等日常用品或食品，零售商可以采取一些促销手段很容易影响消费者的购买行为。而对品牌意识很强的商品，如胶卷、化妆品等，消费者往往购买指定商品，零售商开发的自有品牌商品很难得到消费者的认可。销售量大和购买频率高的商品。只有销售量大的商品，企业才可以实行大量开发定货，从而降低开发生产成本，保证自有品牌商品低价格的实现。购买频率高的商品使得商店和消费者接触频繁，商品的品牌忠诚度较低，顾客很有可能在其他条件的影响下改变购买品牌，这有利于零售商开发新顾客，使他们购买新品牌的商品。单价较低和技术含量低的商品。单价较低的商品消费者可在第一次购买后通过使用决定是否再次购买，其风险较小，特别是对一些价格敏感度较高的日用品，在同等质量的条件下，消费者更容易接受价格较低的自有品牌商品。另外，技术含量高的商品不宜作为自有品牌商品开发对象，一则大多数零售商不具备这些商品的开发实力，二则这类商品的品牌忠诚度一般较高，不易改变消费者的购买态度，三则这类商品往往需要强大的售后服务力量，这是零售商的弱项。保鲜、保质要求程度高的商品。如食品、蔬菜、水产及其它保质类商品，零售商以良好的商誉做保证，利用渠道短的优势及时地把货真价实的商品提供给广大的消费者。 选择适当的品牌 从零售商自有品牌战略的选择来看，主要有如下几种类型：硬品牌与软品牌。硬品牌就是零售商用自有品牌取代原制造商品牌，如家乐福的“harmonie”系列。软品牌是指保留原制造商的品牌，但辅以零售商的自有品牌，如家乐福的“棒”系列。还有更软性的，如“家乐福监制”等。软品牌的应用比较灵活，可以随时根据产品情况和促销情况进行调整；而且，同一种商品，既采用制造商品牌，也采用零售商品牌，这样既能宣传商家形象，也能宣传厂家的知名度，很好地兼顾到产销双方的利益。原有品牌和新创品牌。有些品牌，一眼就能看出是零售商的自有品牌，如山姆精选、华联生鲜等；有些品牌则不那么容易识别，不留心的消费者根本不知道他购买的是零售商的自有品牌，如沃尔玛的乔治服饰。使用原有品牌的好处是可以借助原有零售商的品牌知名度，品牌导入期短，缺点是如果自有品牌经营不成功会对零售商品牌造成伤害。 制定适当的价格 自有品牌的定价策略比较简单，价位一般处于该品类的中下游水平，但也不是绝对的。在一些没有制造商知名品牌的品类，零售商自有品牌就是强势品牌时，则自有品牌的定价较高。如家乐福的harmony拖鞋属于这个品类中价格最高的产品之一。在有强势品牌存在的品类里，自有品牌就要依靠明显低于领导品牌的定价来吸引消费者，其价格差异程度往往与领导品牌的强势程度成正比。有时也要考虑零售商开发自有品牌的目的。如果开发某自有品牌商品是为了形成经营特色，提高顾客忠诚度，并借该商品吸引大量消费者的光顾，则可以把价格定得更低些。 选择适当的促销方式 制造商往往综合运用广告、人员推销、公关宣传、营业推广等四种促销方法，以发挥其整体的促销作用。但零售商在经营自有品牌时，则主要通过人员推销和营业推广来鼓励顾客尝试，进而建立品牌忠诚度。许多超市经常通过系统陈列和联动促销来鼓励人们对自有品牌的试用。在陈列方式上，往往将自有品牌贴近品类的领导品牌。甚至使自有品牌与领导品牌的外观设计极为相似，消费者一不小心就会拿错。如沃尔玛就喜欢把自有品牌equator的洗发水和宝洁的飘柔摆放在一起，很容易使自己的equator洗发水得到试用，取得了很好的促销效果。所谓联动促销，举例来说，就是搞个买高露洁牙刷送自有品牌牙膏，或者买汰渍洗衣粉送自有品牌毛巾的促销活动。所以，零售商完全可以选择类似这些既省钱效果又好的促销方式。 品牌营销论文:论深圳城市品牌营销策略分析 [论文关键词] 城市品牌 竞争力 城市营销 营销策略 [论文摘要] 城市在社会发展中的作用日益突显，推广城市品牌，提高城市竞争力，已成为深圳城市发展中的新课题。本文阐述了城市品牌营销的必要性，对深圳实施品牌策略进行SWOT分析，提出城市品牌营销的具体问题，以品牌效应推动深圳城市经济进一步发展。 目前,我国已进入城市化加速发展阶段，城市竞争力越强，对资源的吸引力越大。城市品牌营销作为有效提高城市竞争力的手段之一，其运用由来已久。法国将巴黎打造成为“时尚之都”，使之成为引领世界时尚的标志；“动感之都”香港推广了“飞龙在天”城市品牌形象，将香港发展成“亚洲国际都会”。深圳是我国首个经济特区，城市发展速度令世人称奇。随着我国进一步改革开放，经济特区的政策优势逐渐减弱。同时还面临着“国际大都会”香港的竞争和珠三角城市群加速发展的挑战，近年来深圳的城市竞争力相对有所下降。因此,在城市竞争中增加城市品牌营销力度，树立鲜明城市品牌形象，提高深圳城市竞争力，已成为当务之急。 一、城市品牌营销的必要性分析 1.城市品牌的含义及功能 美国杜克大学Kevin Lane Keller教授在《战略品牌管理》中对城市品牌定义如下：“像产品和人一样，地理位置或某一空间区域也可以成为品牌。城市品牌化的力量就是让人们了解和知道某一区域，并将某种形象和联想与这个城市的存在自然联系在一起，让它的精神融入城市的每一座建筑之中，让竞争与生命和这个城市共存。” 城市品牌是城市吸引人们的系统标志，它包括城市的名称、环境，城市的企业、产品、服务，以及城市形象、个人等。直观而言，城市品牌是人们对一个城市的感知，是城市整体留给人们的印象，是市民对城市、对其生活方式的自信心、自豪感及未来远景的表达。 城市品牌可以提升市民的自豪感、认同感，推动城市文明的发展；良好的城市品牌能吸引更多投资者和人才的关注；良好的城市品牌形象有利于开展对外的交流和合作，也有利于本地区企业的发展。总体而言，城市品牌具有如下基本功能:(1)标志功能：城市品牌是城市的标志和名牌。是城市间区分的标记，在观者看来，城市品牌的主要功能是一种速记符号。(2)象征功能：城市品牌是复杂的城市象征。这种象征因市民和观者的印象及自身内涵界定最终目的是创造可供识别的差异性。(3)认知功能：城市品牌是观者对城市的知觉。城市品牌是城市、市民、观者关系的载体，当观者对城市品牌有了积极的态度，城市品牌就能在观者心中形成正面影响。 2.城市品牌营销的含义 城市品牌营销是城市整体形象的营销，是城市决策层对城市整体性、独特性卖点的宣传推广活动。城市品牌营销是指城市营销者对城市的品牌特征的系统营销，包括对城市环境、经济、文化、精神等功能的战略规划、调查研究、形象定位、品牌设计、推广传播、经营管理等。这个过程也是城市营销者向观者传递城市品牌形象及内涵，建立城市知名度、忠诚度和美誉度的过程。 有些城市品牌自然而有，是城市发展过程中逐渐积淀出来的，无需刻意树立。但一些城市品牌，特别是发展历史较短，文化底蕴较薄的城市，则需要从经营中锤炼。作为只有三十年历史的年轻城市，深圳应积极树立鲜明的品牌形象，让市民和观者感受到这座城市的品质和特色。 3.深圳城市品牌营销的必要性 《2007年中国城市竞争力蓝皮书》中深圳综合竞争力名列第二，城市总体品牌名列第三。书中点评，深圳在显示性指标中，质量、就业、规模和结构指数名列前茅，生活质量水平、就业机会排名第3，但深圳的综合经济效益状况不佳，排名仅为77，产出效率、增长指数排名分别位于17位和19位。在创新环境，人才技术水平、财富水平方面深圳名列前茅，但深圳的社会环境竞争力排名仅为第54位，是制约城市发展的最大瓶颈之一。 这说明深圳在经济发展中还亟待提高综合效益水平，才能落实“效益深圳，和谐深圳”的奋斗目标。 深圳是梦想之城，是年轻人向往的城市。但深圳资源紧缺，人口密度大，城市发展历史短，文化底蕴薄，居民缺乏明晰的归属感。面临来自国内外的激烈竞争，这些问题已成为深圳进一步深化发展的绊脚石。因此深圳的城市经营需要进行多方面统筹兼顾、平衡发展，特别是要促进文化建设、人才培养的步伐，使深圳人继续发扬勇于开拓的精神，使城市日益形成一个有机整体，形成统一的城市品牌形象。城市品牌营销，是深圳提高综合实力的有效推动力量。 二、深圳实施品牌策略的SWOT分析 本文运用SWOT分析法对深圳的环境进行分析，通过SWOT分析为深圳品牌的建设和推广找到切入点。 1.优势（STRENGTH） （1）政策优势：改革开放之初，我国将深圳划为经济特区，给予各方面的优惠政策，鼓励深圳成为改革开放的窗口，体现社会主义市场经济的力量。不到三十年内，深圳已建设成为基础建设完善、商业环境优良、制度相对健全的现代化城市。虽然优惠政策逐渐减少，特区“特”的精神依然存在，“特区”仍是深圳一张闪亮的名牌。(2)区域优势：深圳地处珠江三角洲前沿，南接香港，东临大亚湾，西抵珠江口，北临东莞和惠州，是中国华南沿海的交通枢纽，区域性经济合作的中枢。西部通道的开通促进深港一体化进程进一步加快。香港城市品牌营销在国际上具有领先水平，是深圳学习的榜样。(3)产业集群优势：目前深圳已初步形成了七个具有品牌优势的产业，品牌规模效应和资源优化配置作用明显。品牌产业辐射效应强，为拉动深圳经济发展做出了积极贡献。产业品牌效应与城市品牌效应互相促进。 2.劣势（WEAKNESS） (1)资源贫乏：深圳可建设用地仅剩200多平方公里，存量难以满足发展需求。人口急剧膨胀、环境质量也面临下降的威胁，原有支持深圳速度发展模式的众多生产要素、条件、基础已经弱化或者丧失。建立城市品牌，提高城市的内在竞争力更为必要。(2)居民生活成本高：深圳居民消费价格水平居我国大中城市前列，美国美世咨询公司在2007年公布的全球城市生活成本排名中，深圳居国内第三，制约了深圳的吸引力，降低了市民的凝聚力。城市品牌的重要作用就是在公众心目中形成积极的形象和提高城市的归属感。(3)文化底蕴薄：深圳经济建设速度很快，但文化发展的步伐远落后于经济。深圳外来人口超过总人口的90%，文化发展无统一基础。近年来深圳高度重视文化发展，文化是城市品牌的重要组成部分，培养文化氛围是城市品牌的核心问题之一。 3.机会（OPORTUNITY）与威胁(THREAT) (1)WTO与深圳对外贸易：深圳是全国外贸依存度最高的城市之一，是WTO关注中国履行入世承诺的焦点。入世后深圳对外贸易取得迅猛发展，但同时也是贸易摩擦多发区。当前国际贸易争端中，非关税摩擦成为贸易争端的重点，非关税壁垒的内容与城市环境建设、城市品牌密切相关。(2)香港对深圳发展的影响：“内地与香港更紧密经贸关系安排”协议的签署，进一步提升深港合作关系。深圳可借助香港作为国际信息、金融中心的有利条件，提高自身的竞争力。《协议》也对深圳经济产生冲击，如关税的安排更有利于香港；同样的投资便利条件和零关税待遇，香港总体服务环境更好，跨国公司总部可能选择香港。面临香港的挑战，唯有树立有吸引力的品牌形象，深圳才能脱颖而出。(3)珠三角区域化的机遇与挑战:珠三角地区是深圳发展的背景，为深圳的工业发展和转型提供良好条件。深圳工业化程度较高，制造业走向高新化，淘汰出去的工业可转移到周边城市，珠三角城市群将形成更完善的工业体系，但珠三角城市也逐渐成为深圳的主要竞争对象。随着改革开放的不断深入，内地的大中城市也呈现出强大的竞争实力，在劳动力、资源、生活成本、环境等方面对深圳提出了挑战。 三、深圳城市品牌营销的具体策略 优势和劣势是内在要素，机会与威胁则是外在要素，通过SWOT分析后，可将深圳“能够做的”和“可能做的”进行有机组合。深圳是我国改革开放的试验田，在向着国际化大都市发展目标迈进的过程中，要体现出特区的开拓精神，发挥区域协同经济效应，展示作为中国“世界之窗”的迷人魅力；重点改善城市品牌建设中资源贫乏、生活成本较高、文化底蕴薄等薄弱环节，树立“构建创新体系，营造创新氛围”品牌形象；把握时代机遇，在日益激烈的城市竞争中，推动城市的快速、良性发展步伐。 1.深圳城市品牌的定位 深圳临近广东省会广州，毗邻“亚洲国际都会”香港，清晰定位是城市品牌战略首要解决的问题。深圳的核心是经济特区，具有区位、政策和功能“三特”。从城市学角度来看，深圳与香港构成一个大都市圈，一方面向大陆辐射，另一方面向世界辐射。深圳需“向香港学习，为香港服务”，进一步提升深港一体化水平，建设世界级的“深港大都会”，体现出“改革开放之窗，创新活力之都”的魅力。深圳在政策和地理位置上具有一定个性，应继续发挥改革创新先锋作用，坚持并不断提升龙头产业的辐射力，以服务业、金融业、高新科技业为首，树立起区域国际大都会的品牌形象，以制度创新、形式创新、效益创新为品牌核心，更好的区别于其他大中城市。此过程中要坚持社会主义市场经济的特定环境背景，为我国社会经济改革提供良好借鉴。 2.深圳城市品牌的塑造 一般而言，城市品牌的经营由政府及其相关职能机构完成。政府对整体城市形象进行设计，然后将具体落实工作交由对应部门实施。深圳需继续深化和细化国际城市建设的各项标准,在城市规划、建设管理、人文精神培育、城市品格塑造等方面坚持高品质、有特色。对于城市这一特殊形式产品,城市居民也是城市品牌的建设者和塑造者,因为人是城市的核心。近年来,城市居民的凝聚力和归属感是深圳最为关注的问题之一，深圳需进一步提升市民的综合素质,改善城市居民生活和工作的环境,不断积累城市人文厚度,培养市民的自豪感,让每个市民都成为一张锃亮的城市名片。 3.深圳城市品牌的推广 城市品牌塑造需要持久的积累，深圳品牌建设和推广是一个长期的动态过程。除了运用一般宣传和推广手段外，也应当在市民和公众中进行传播。市民的言谈举止是传播城市形象的重要途径，城市品牌策略由深圳全体市民共同实施，只有市民了解自己城市的最终目标，才能激发市民的斗志，鼓励市民为城市宣传做出努力。深圳是一个外向型城市，企业、商家与国内外接触的机会甚多，通过人与人的传递能更深刻地将深圳品牌深入人心。 4.事件聚焦策略的冲击 利用活动或事件，聚集中国乃至世界的目光，是城市品牌运营的重要策略之一。许多城市着力打造的“特色城市节”，目的就是要聚集世人目光，如南宁的“民族节”、青岛的“啤酒节”等。近年来，深圳举办的交易会、交流会越来越多,知名度和品质也不断提高,一方面能吸引国内外商家的眼光,另一方面也为深圳带来了新技术、新思想，促进深圳创新氛围发展。同时深圳给“客人”展现出了一片欣欣向荣的景象,为城市品牌广做宣传。2007年1月17日,国际大体联宣布2011年第26届夏季世界大学生运动会主办权花落深圳。这无疑为深圳的城市品牌营销提供了一次良机，通过世界大学生运动会,深圳能吸引全球的目光,借此良机将深圳的形象扬名海内外,获取长期软收益,是一个深圳城市发展的契机。 四、结束语 构建深圳城市品牌，需要在城市营销理论实践中不断创新，进行科学定位，培养民众的品牌意识，塑造城市独特个性，利用时代赋予的机遇，提升深圳的竞争力，推动城市经济的持续发展。 品牌营销论文:浅谈从市场营销的角度探讨高职高专院校的品牌发展策略 论文关键词：高职高专　品牌策略　市场营销 论文摘要：中国高等学校在未来将面临生源日益减少的压力，众多高职高专院校面临的竞争会更为激烈。大多数高职高专院校的品牌定位不明确，缺乏品牌竞争的市场营销思想，高职高专院校需要通过品牌竞争策略提升自身的竞争力。 一、高职高专院校的品牌营销策略分析 品牌是一种名称、术语、标记、符号或设计，或是它们的组合运用，其目的是借以辨认某个销售者，或某群销售者的产品及服务，并使之与竞争对手的产品和服务区别开来。每个高职高专院校都有自身的名称和标记(校徽)，从这个角度上讲高职高专院校都有属于自己的品牌。而如何通过品牌彰显自身的竞争力，显然只有名称和标记是不够的，必须丰富品牌的内涵。从内涵上分析，可以分化出品牌所代表的属性、利益、价值、文化、个性和用户等六个方面的信息，而品牌最持久的内涵则是其价值、文化和个性，它们构成了品牌的实质。高职高专院校要想在激烈的竞争中打造自己的品牌，就必须深化自身的品牌价值、文化和个性。目前，高职高专院校的品牌策略呈现以下三个特点： 1.　品牌定位模糊，个性不明确。品牌定位是与市场定位相一致的。品牌定位就是为品牌塑造独特的个性，并为相关公众所认可。换句话说，品牌定位就是确定我们期望消费者如何看待我们的品牌并区别于竞争对手。品牌定位是品牌经营的首要任务，是品牌建设的基础。由于教育产业本身存在着严重的产品同质化现象，因此，要成功打造一个学校品牌，品牌定位可以说至关重要。就国内1700余所大学的整体定位来看，除了按照发展层次区分的差异较为明显，同类院校尤其是高职高专院校之间的差异非常有限，品牌定位模糊，特色不鲜明。 2.　品牌内涵淡薄，缺乏文化支撑。品牌必须有深厚的文化背景作为支撑才能够显示出强大的生命力和竞争力。众多高职高专院校都拥有自身的品牌标志，如有特色的学校名称与校徽，但这些品牌符号所表达的文化信息却非常有限。品牌文化应该与组织的文化是高度一致的。不少高职高专院校虽然已认识到品牌建设的重要性，但对品牌的理解存在偏差，认为拓宽了专业设置、解决了学生就业就是品牌。在现实需求和生存压力的背景下，当前高职高专院校普遍存在专业设置实用化、市场化的现象。高职高专院校是否拥有深厚的文化底蕴，是否确立一个科学的、个性化的办学理念，这才是品牌建设的关键所在。品牌文化是组织文化最突出的表现，也是目标公众识别一个组织文化的最普遍的角度。众多高职高专院校的品牌所传递的仅仅是一个识别符号，或是学校的行业背景，缺乏对学校文化的挖掘，缺少丰富的文化内涵。 3.　品牌策略单一，缺乏市场营销思想。品牌策略是市场营销策略的重要组成部分，品牌策略必须在明确的市场营销思想指导下才能发挥有效的作用。在非营利组织营销正在蓬勃兴起的今天，高职高专院校的品牌策略还缺乏一定的市场营销意识。很多学校缺乏宣传和沟通的意识。在高校毕业生就业实行“双向选择”后，很多学校与相关行业的联系日渐疏远；而作为一个教育机构，其与当地政府、公众的联系也并不紧密，这使得学校的知名度受到了很大的限制，大部分学校的知名度仅限于当地知名而已，而对于新兴院校这种情况就更加明显，甚至当地公众对这些学校都非常陌生，这种状况不利于学校的发展。 二、高职高专院校的品牌发展策略 1.　明确品牌个性定位。高职高专院校的品牌定位，就是根据高职高专教育的消费者对于高职高专教育的需求特点，给学校的教育产品确定一个明确的特色。品牌定位有利于学校在特定的时间、地点，对某一层面的教育消费者进行营销，有利于与其他高职高专院校进行竞争。高职高专院校品牌定位就是建立或重新塑造一个品牌形象的过程与结果。高职高专院校品牌定位是学校间智慧的较量，目的是建立自身品牌与竞争者的差异性，目的在于为自己的教育产品创造和培养出一定的特色、富有鲜明的个性、树立独特的市场形象，以区别于竞争对手，从而满足教育消费者的某种需求和偏爱。 高职高专院校的品牌定位，需充分考虑“社会的客观要求、学校的客观基础、办学的客观条件和教育的客观规律”。高职高专院校应该认真地思考自己在办学模式、教学质量、管理体制，以及社会服务等方面形成自己的优势，通过细分市场、目标市场的选择和具体定位，创造和渲染学校的个性化特色。从成功院校的品牌定位策略看，品牌定位可以从以下三个方面人手：第一，理念定位。理念定位就是学校用自己的具有鲜明特点的办学理念和学校精神作为品牌的定位诉求，体现学校的内在品质。一个学校如果具有正确的办学宗旨，良好的精神面貌和经营哲学，那么，学校采用理念定位策略就容易树立起令公众产生好感的学校形象，借此提高品牌的价值，光大品牌形象。第二，历史定位。即以办学的悠久历史建立品牌识别，突出竞争优势。人们往往对于历史悠久的院校容易产生信任感，认为它在教学质量等方面较为可靠，因而历史定位具有较强的说服力。第三，就业方向定位。该定位以学校的培养方向为诉求点，突出学校“订单式”人才培养的特色，来获得目标学生和家长的认同。如一些高职高专院校依托自身的行业背景和优势，突出行业和职业的针对性，可以吸引以特定行业和职业作为理想的考生和家长的兴趣。 2.　深化品牌文化内涵。一个学校的文化是这个学校的价值观、信念和行为方式的凝练。对于高职高专院校来说，是文化决定了这个学校的制度和行为，高职高专院校文化的核心，就有如企业理念和企业核心价值观。学校的内部文化与品牌文化的内涵必须一致，都不能脱离学校自身的实际情况，都要服务于高职高专院校的发展。品牌文化应该与组织的文化高度一致。组织文化是一个组织在发展的过程中所传承和积淀下来的促进组织持续发展的价值观和信念，品牌文化是组织文化最突出的表现，也是目标公众识别一个组织文化的最普遍的角度。高职高专院校的品牌文化有待于进一步挖掘和深化，通过独特的品牌文化内涵彰显品牌的竞争力。 3.　强化品牌策略的市场营销思想。市场营销思想的核心是以需求为中心，全面具体地满足目标市场的需求。市场营销的思想不仅适用于营利性组织，对于高职高专院校这样的非营利性组织同样有借鉴意义，因为任何组织都有其赖以存在的目标对象，通过科学有效的市场营销的运作可以明显提升高职高专院校的品牌影响力和竞争力。 (1)突出品牌的表现形式。高职高专院校的品牌及品牌文化必须要借助一定的载体才能表现出来。这种载体可以是高职高专院校的优势专业。高等学校的发展具体来讲是以学科和专业的发展为载体，优秀的高校品牌必须依托优秀的学科与专业优势。对于高职高专院校来讲主要在于优势的专业；这种载体可以是高职高专院校的师资团队。高职高专院 校的师资力量和师资水平是一个学校的标志。高职高专院校的教学名师尤其是具有较高职业技能的教学名师和优秀教学团队能够提升学校的知名度，强化学校的品牌竞争优势；这种载体也可以是高职高专院校的校园环境。校园环境是学校品牌的物质表现形式，无论是教学楼、办公楼、图书馆以及学生公寓的装饰装修，还是校园景观的独特设计以及校园中景点和道路的独特命名，都可以生动地体现高校的校园文化。 (2)建立和优化高职高专院校的公共关系环境。公共关系是市场营销中的重要手段之一，也是品牌塑造和维护的重要手段。公共关系的突出作用在于，帮助组织塑造和美化自身的形象，扩大组织的知名度和美誉度，提升组织的影响力和竞争力。高职高专院校的品牌策略的目的也在于此。由此可见，高职高专院校公共关系环境及公共关系资源直接影响着学校的发展。公共关系的活动形式主要包括宣传性公关、征询性公关、交际性公关、服务性公关、社会性公关。高职高专院校可以借助公共传播媒体，向社会介绍和宣传学校的办学特色、办学成果，扩大学校的知名度；可以通过举办校庆等庆典活动联络与校友和地方各界的友好关系；可以通过为地方相关的单位和实体提供技术与服务帮助来加强与地方行业和企业的密切联系；高职高专院校虽然是非营利性组织，但也可以积极投入到各种公益活动中，如援助地方的一些基础建设、美化社区环境、普及科普知识等。 (3)采用积极的方式扩大高职高专院校的影响力。高职高专院校品牌的实力主要表现为学校的影响力，包括在同类学校的影响力、对相关专业的影响力和对公众的影响力。高职高专院校应该加强与同类院校的联系与合作，通过优秀的教育教学成果强化在同类院校的影响力；高职高专院校的科研方向和科研成果要时刻与社会的发展和需求相联系，高职高专院校的智力成果更多地服务于相关行业，科研成果针对性强，能够很快转化为生产力，这是高职高专院校品牌实力的最有说服力的证据；高职高专院校可以通过承办规模较大、规格较高的各种学生和社会科研活动来扩大对公众的影响力。 品牌营销论文:国际营销之品牌营销探析 论文关键词：国际营销 品牌策略 品牌文化 论文摘要：在全球金融危机的影响下，我国的出口行业受到重创，产业转型成为摆在我们面前的重要课题。出口企业要摆脱长期存在的“代加工”模式，参与国际竞争，实施真正的国际营销的策略之一就是加强企业品牌建设，树立品牌形象，实施品牌营销。 当今世界正快速地实现着经济全球一体化，国际间的商务往来正史无前例地改造着世界。1947年关贸总协定签署以来的几十年里，国际贸易与投资以前所未有的速度在增长，公司越来越关注于大批量的产品生产和服务以满足世界无止境的需求。一个国家的繁荣程度与其参与国际贸易和投资的程度有着密切的关系，国际商务即时国家繁荣的原因又是其带来的结果。正如C·塞缪尔·克雷格和苏珊·P·道格拉斯所说，“全球营销已不再是抽象的概念，而是确定的现实…不去参与全球市场竞争已不再是一种选择。所有的公司，无论其规模大小，都要以世界大市场为背景精心设计战略，以预测、应付和适应这些市场不断变化的格局。国际上的大型跨国企业已来到中国，通过他们成熟的营销模式渗入到我们的生活，可口可乐、诺基亚、沃尔玛等等知名品牌在潜移默化中已将我们纳入他们的忠实消费者。跨国公司的全球扩张也给我们的民族产业带来了挑战。 我国加入WTO后，我国企业积极参与国际市场，然而大部分企业的国际营销基本体现在简单的以代加工为主的出口模式。2007年，我国的出口总量排名世界第三位，全国1/5的经济增长要靠出口来拉动。2008年金融危机的爆发使我国的出口行业受到重创，我们不得不审视曾引以为傲的“中国制造”：以劳动密集型为主，技术含量低、产能过剩、利润率低、以获得订单为目的的低价竞争导致产业升级缓慢、缺乏自主品牌。有数据显示，我国企业平均寿命只有7.3年，品牌的生命力平均不足2年，出口商品中90%属于贴牌生产。之所以存在诸多弊端，过分依赖于外商的订单加工，企业缺乏国际营销战略，缺少产品的品牌建设是原因之一。就如同张瑞敏所说：树立一个品牌当然是件非常困难的事，但如果你不走这条路，就会永远为别人打工，赚取最底层的利润，由此可见，“中国创造”才是企业的取胜之道。 品牌国际化对企业发展具有重要的意义。①区别于竞争对手，利于引导客户识别自己。是比企业产品更重要和更持久的无形资产，是企业的核心竞争力所在②品牌的国际化能促进产品的生产和销售，能带来生产和流通的规模经济，降低生产成本。③国际品牌有助于提高品牌知名度，增强消费者对品牌的信任度和忠诚度。④有助于企业在谈判中提高谈判筹码。 国内的出口企业，由于长期以来从事产品的出口，尤其是面对欧美等国家市场，企业对主流国际市场的需求有一定认知，并且已积累一定的销售渠道和消费人群，企业具有进行品牌建设和品牌营销的外在条件。当企业达到一定规模和实力，产品已不停留在低端的加工生产水平，而是具有较高质量认可的情况下，企业则具备进行品牌建设的内在条件。可以尝试通过以下策略来实现品牌的初步打造： （1）加强企业内部品牌管理。企业今后的发展战略以品牌为导向，完善和统一企业文化，将企业文化精神层面核心延伸、制度层面标准落实、物质层面统一体现，做到强势文化输出，塑造综合竞争优势。 （2）实现产品质量标准全球化。国际标准，通常指国际标准化组织（ISO）、国际电工委员会(IEC)或地区性的标准，例如欧盟标准（EN）。世界日益正成为一个共同的市场，人们的生活方式趋同，对产品的需求也趋于相同，为了满足国际市场的需求，企业从长远的发展考虑，应建立直接的有较高水平的管理技术和系统，与全球标准靠近，确保产品质量的一致性。 （3）增强企业的产品设计和研发能力。设计是产品的灵魂，不论是对产品功能上的设计还是产品外观的设计，都能大大增加产品的价值，给消费者带来新的感官体验，增加品牌的原创性。青岛金王在早期，也是为国外客户进行单纯的蜡烛生产加工，虽然蜡烛在使用功能上并没有太多的创新点，但金王通过外观设计使蜡烛达到多种装饰美化的目的，迎合了消费者对产品高层次的追求和享受。如今金王已是国内外知名蜡烛品牌，产品的设计起到了重要作用。几十人的设计团队为每年两次的春、秋广交会打造超过半数的新款产品，造就了金王蜡烛的推陈出新。绝大多数的客户都是通过这样的机会来采购新品，由金王原创的设计来引导欧美市场的销售，“KingKing”以及“HomeDimension”成为代表金王蜡烛的商标出现在每只小蜡烛的标签上。 （4）企业要多“走出去”，多掌握行业的国际市场趋势。多年来，我国出口企业多把精力放在忙“生产”上，而忽略了产品的更新换代和创新。一个品牌若不保持活力则会被市场淘汰。多走出国门，了解行业里领先者的发展动态，或较好地扑捉流行趋势，则会为企业带来新的增长点，保持了消费者对品牌的忠诚。青岛BH公司从事充气船的出口业务，有自己的独立品牌，公司每年都会参加在韩国、意大利、德国、澳大利亚等船艇业较先进的国家举办的游艇展。不仅推广了自己的品牌，了解了竞争对手，还带来了行业发展的信息，为企业的产品研发提供了参考。 企业对自有品牌的国际营销战略通常采取以下发展模式： （1）对于新进入的市场，选择成熟的商进行渗透。当地的商通常掌握较为广泛的销售渠道，这对于新品牌的产品来说，是较为有效的市场进入方式，减少了企业的营销成本。目前我国一些产品质量较好，口碑较好的出口企业在多年的外贸业务中，与某些国家的客户签署了独家协议，企业产品由当地的负责定价和销售，虽然失去了在目标市场的定价权，但却为产品拓宽了销售渠道。采用这种方式，需要预防商标在当地被抢注，因为这将为企业以后开展独立的品牌营销埋下隐患。 （2）在产品有了一定的市场份额的基础上，集中人力、财力树立品牌影响，在当地建立贸易公司扩大市场份额。企业在这一阶段进行推广营销需要克服语言和文化风俗的障碍，避免由于翻译不当或风俗不同而产生误解；企业还应多了解目标国家主流价值观，防止产生与价值观相悖的宣传。 （3）当产品在市场拥有一定占有率，产品出口成本大于在当地成本时，通过投资建厂巩固市场占有率。或者有实力的企业可以通过并购当地品牌，利用原有品牌的知名度打开市场并推出自己的产品。 做OEM不能让中国企业真正地了解国际市场，也不能获得中国品牌国际化必需的技术支持能力和市场需要识别的能力，也无法获得在国际市场上创品牌的实战能力。我们应将产品的国际化转型到品牌的国际化，让消费者忠诚于产品的提供者而不仅仅是制造者。任何一个立志创造国际品牌的中国企业都应该树立打造自己品牌的信念并勇于实践。 品牌营销论文:谈论我国休闲服装业的品牌营销 论文关键词：品牌 品牌定位 品牌推广 品牌延伸 论文摘要：面对竞争激烈和消费趋于个性化的国内休闲装市场，建立具有较强竞争力的品牌，对企业来说至关重要。对当前休闲装品牌的品牌定位、品牌推广、品牌延伸现状进行阐述，指出品牌营销当前存在的问题和分析未来可能的发展方向。 一、我国休闲装市场的发展历史和现状 从上世纪九十年代开始， 随着国内经济的发展和受到世界休闲潮流的影响， 国内休闲装市场进入了空前繁荣的时期。“佐丹奴”及有港资背景的“真维斯”“堡狮龙”“班尼路”率先进入内地的休闲装市场，并逐步将它们的休闲服装专卖店发展到全国，成为当时市场的领军品牌。此后，随着国内消费者消费观念的成熟和国内市场空间的不断扩大，新的国内休闲品牌也纷纷崛起并在短时间内迅速在全国铺建了庞大的营销渠道。在经营模式上，“美特斯邦威”和“森马”为代表的新兴品牌把“耐克”的“虚拟经营”模式模仿的淋漓尽致。 进入21世纪，休闲装市场呈现出市场空间越来越大市场细分越来越小的趋势。 除了传统的“大众休闲”品牌外，市场上还出现了以“马克华菲”为代表的定位趋于高端的本土时尚休闲品牌。此外，一些正装品牌纷纷瞄准休闲装市场并推出自己的职业休闲装系列，体育品牌也开始积极开拓“运动休闲”领域。国内休闲装市场的巨大容量，不仅使越来越多的国内厂商杀入休闲装市场，众多的国外品牌也想从中分得一杯羹。进入2007年，洋品牌登陆扩张的速度和声势更是前所未见。4月，C A、H M两个平价时尚休闲装巨头的上海登陆及另一西班牙平价时装巨头Zarra的内地市场扩张计划，都使本来已竞争激烈的国内休闲装市场的竞争更趋白热化。 二、国内休闲品牌的品牌营销现状和发展趋势 众所周知，对于几乎不存在“核心技术”的休闲装行业来说，它的最大附加值就是品牌。面对日趋成熟和竞争日趋激烈的国内休闲装市场，建立真正有市场号召力的品牌对服装企业而言尤为紧迫和重要。然而目前大多数休闲装企业还仅仅把品牌作为卖出产品而存在的附属物，以至于过于简单盲目的进行铺货、促销和扩张，而忽略了对品牌有效的培育。因此，面对这样的现状，国内的休闲装企业急需针对自身品牌建设的现状和存在的问题，为品牌制定合理有效的品牌营销策略，以达到对品牌的确立和提升。 (一) 品牌定位 品牌定位是关系品牌确立和发展的重大战略决策，也是实施各项具体品牌营销策略的前提。 营销学大师菲利普科特勒在他的《营销十戒》一书中，就以服装连锁店的例子来说明不够关注市场是营销的第一大戒。他在书中写道“我们要问一个问题：‘你准备把产品卖给谁？’请不要回答‘每个人。’那是不可接受的。”而我国的许多休闲品牌在回答上述问题上也同样“不可接受的”以获得尽可能多的目标消费群作为定位标准，而忽视了对品牌的必要细分及区分细分市场间的优先次序等问题。 例如许多国内休闲服品牌的目标消费群为年龄介于15岁到35岁的中青年人，这种定位忽略了除年龄外对服装选择同样重要的职业、收入、教育程度等其他因素，而15岁到35岁这个年龄区间本身也需要进一步细分。 品牌定位的不清晰，必然导致品牌个性不鲜明，不同品牌间消费群体重叠的结果。特别是对那些在国内休闲装市场上打拼多年并建立了知名度和广阔销售渠道的大众休闲品牌来讲，如果不解决自身可能存在的品牌定位问题,在当今这个消费趋于个性化的时代，将会逐渐丧失消费者满意度和品牌忠实度，并最终被淘汰出局。 (二)品牌推广 随着国内休闲服装市场的竞争愈演愈烈，原有的店面橱窗宣传已远远不够，国内品牌上也意识到了品牌推广的必要和重要，纷纷掷下重金请名人代言、拍广告，借此宣传自己的品牌。通过广告和明星代言的品牌推广形式，可以使品牌为消费者或潜在消费者所认知，并进而塑造和提升品牌形象。然而，同样请名人代言并且花费巨大，有些品牌一经推出就迅速获得很大的知名度成为市场的新宠，而有的品牌却未得到理想的宣传效果，造成这种差异的一个重要原因就是品牌代言人的选择问题。 选择合适的品牌代言人，要综合考虑代言人的知名度、公众形象、市场号召力以及代言人形象与品牌形象是否匹配、代言人形象与目标消费群形象是否匹配等多方面因素。美特斯邦威选择周杰伦代言，不仅看重了他的巨大知名度，更看重的是周杰伦符合美特斯邦威锁定的年轻时尚一族的理想自我形象和品牌自身的个性定位，因此选择他做品牌代言人是合适的。事实也证明通过周杰伦的代言，该品牌的知名度和在年轻消费者的影响力均得到大大提升。 从消费者行为学平衡原理角度看，采用受高度肯定的代言人，从而使消费者和代言人之间的情感连接强度达到最大化，这只是第一步。如果要想真正建立品牌和消费者之间的感情联系还要把代言人和其所代言的品牌紧密联系起来。 总体看来，目前国内大多数休闲装品牌的品牌推广尚仅限于广告加名人代言的模式，而缺乏对文化推广、公共关系推广、体验推广等其他方式的尝试。面对当前这个国内品牌群雄崛起、洋品牌争相进入的中国休闲装市场， 国内品牌特别是那些在国内市场已打响了知名度并有“品牌国际化”抱负的休闲装名牌，为了提高品牌的美誉度和忠诚度，势必要摆脱固定单一的推广模式向灵活立体的推广模式发展。 (三)品牌延伸 品牌确立只是开始，采取有效手段为品牌增值才能使品牌在市场上长期立足。品牌延伸是实现品牌价值增值的核心；通过品牌延伸把“品牌—产品”概念转变为“品牌—资产”概念，才能真正实现品牌价值的增值。在休闲装领域，品牌主要是通过品牌扩展、主副品牌、多品牌等形式实现品牌延伸的。 第一，品牌扩展。品牌扩展是指利用一种成功的品牌名称在一个新的产品种类里生产新的产品，即所谓的“品牌伞”效应。它可以帮助企业更加顺利地涉足新的产品种类，并能引起消费者对新产品的立即确认和更快接受；它还节约了为使消费者熟悉一种新品牌通常所需的高额广告费用。同时品牌扩展也包含着风险：一种扩展品牌失败以后可能还会破坏消费者对其他同一品牌产品的印象。目前，国内许多休闲装品牌已扩展至休闲鞋、休闲包和流行佩饰等领域。有些品牌正准备或开始尝试对化妆品、家居用品甚至艺术传媒等领域的延伸，而这些雄心勃勃的品牌扩展计划需要建立在正确评估品牌实力和充分了解品牌扩展的利弊基础上。 第二，主副品牌。为避免单一品牌延伸所带来的“株连风险”，可以在主品牌不变的前提下为新品牌增加副品牌。主副品牌策略是国外休闲装知名品牌最常运用的品牌扩展策略。如法国艾格（Etam）品牌在中国市场上就运用主副品牌策略。它在主品牌艾格的基础上建立了艾格周末、艾格运动等副品牌。一方面副品牌可以尽享主品牌的影响力，充分利用原来主品牌的品牌资源；另一方面利用副品牌为延伸产品传递一个新的推广概念和个性形象。随着品牌知名度的提高和企业规模势力的增强，国内越来越多的休闲装品牌也通过主副品牌策略实现品牌延伸，例如定位于中国高级休闲男装的马克华菲（Mark Fairwhale）除了建立主品牌马克华菲外，还构建了商务男装、牛仔男女装等多个副品牌。 第三，多品牌。多品牌指消费者在同一类产品中建立两种或几种品牌的战略。它为建立不同的产品特色和迎合不同的购买动机提供了一条途径；还能使企业通过侧卫或斗士品牌来保护主打品牌。实力雄厚的服装企业，可以推出众多品牌，覆盖多个细分市场，提高其市场占有率， 如美国服装巨头Gap（盖普）的三大品牌，Old Navy（老海军）、Gap（盖普）、Banana Republic（香蕉共和国）就覆盖了从流行低价款，到精致基本款再到时尚高档款等多个细分市场。多品牌的一大缺点是每种品牌可能只获得一小部分市场份额，而且每一种利润都不高，班尼路公司推出的许多新品牌就面临这样的尴尬问题。鉴于多品牌策略的风险以及国内外多品牌策略失败的先例，我国的休闲装品牌在实施此策略时一定要慎重，切不可急于求成盲目扩张。 三、结束语 国内休闲装品牌的建立和发展，需要建立在对自身品牌营销的完善和创新上。我国休闲装品牌和国内市场发展的特点决定了品牌定位、品牌推广和品牌延伸是决定品牌生存发展的三个主要因素。然而，国内休闲装品牌目前普遍存在品牌定位不清、推广形式单一及缺乏对品牌延伸进行科学长远规划等问题。为解决上述问题及加快本土品牌发展的步伐，国内休闲装厂商需要对品牌营销各部分进行全面科学的改进和完善，以及确保各部分之间的有效衔接和联系；在此基础上，为把品牌做大做强，还要善于利用借鉴国外品牌营销的成功经验和警惕规避外国品牌发展中的误区和问题，使其能够主动积极面对国际范围的竞争和挑战并向“品牌国际化”的目标迈进。

刑事诉讼法论文:论新旧刑事诉讼法对被害人合法权益的保护 论文摘要 本文就中国新旧刑事诉讼法对被害人合法权益保护的变化展开系统系剖,以找到其中的不足,采取措施,解决问题。针对新刑事诉讼法的具体背景,展开有关被害人合法权益保护的积极探讨,这是日常对于法制的要求,也是一种必然发展的趋势,在此过程中,我们要积极进行刑事诉讼法系统的分析,找到运行中的漏洞,展开有效的监督、执法,从而保障被害人的合法权益。有利于建设社会主义和谐社会的需要,有利于促进国家的法制建设等。 论文关键词 新旧刑事诉讼法 被害人合法权益 方案设计 具体措施 一个国家脱离了严格的法制系统,必然就不能得到长久的发展,这就需要做好日常的法制工作的事情,在具体环节中,综合利用各种措施,进行积极的法制改革,以维护被害者的合法权益,维护社会经济政治运行的稳定性,有利于社会和谐社会的构建,有利于促进国家发展的稳定环境。 一、关于新刑事诉讼法制定的背景 近年来,中国的刑事诉讼法系统取得了一系列完善,但是其中仍然存在着不足,需要我们进行系统的剖析,找到其中运行的不足。 随着经济的发展,中国法制建设取得了一系列进步,经济、政治与法制之间形成了一种良好的互动,尤其是这几年来的政治建设的展开,为中国经济的发展提供了良好的驱动力,在此过程中,民主法制化逐渐成为中国政治建设的重点,党的十五大会议开展以来,中国的法制建设取得了一系列成果,确定了依法治国的优良战略,它有利于中国经济建设的大力发展,有利于完善中国仍然存在漏洞的政治体制,在这一过程中,党的执政方式与执政理念取得了巨大的改变,有利于中国特色社会主义事业蓬勃发展,有利于中国社会主义和谐社会的建立健全。在此其中党的领导方式发生了一系列变革,在新出台的刑事诉讼法中,重点强调了被害人的合法权益,强化了对国家权利的监督,有利于国家行政执法部门的建立健全,有利于国家经济政治建设的广阔深化。在这一过程中,被害人的相关权益有所提升,有利于保证中国公民的合法利益、合法权利,这是新经济形势下,公民权利与国家机关的平衡和谐。 自从改革开发以来,中国的政治建设取得了翻天覆地的变化,在这一过程中,中国的政治改革,逐渐得到深化,并且随着经济建设的发展,市场机制的完善,中国公民的意识也得到一系列提升,公民本身更加注重以及明确自身的合法权益。新型的政治建立有利于公民合法权益的觉醒,有利于保证公民的合法权益。在这一条件下,改革的成果得到了法律的保护,从而有利于中国经济建设的规则性,另一方面国家经济的稳定发展,为政治建设提供了巨大的物质基础。两者之间的相互促进,避免了经济体制改革引起的社会动荡,秩序紊乱问题,也解决了政治改革,没有强大物质做保证的问题。有利于整个国家机器的合理有序运行,有利于人们日常生活的正常进展。 随着经济全球化的推动,少数国家的推动霸权主义,强权政治,以至于各种意识形态的渗透,对国家日常的经济政治生活带来了极大的困难,在这种情况下,为了有效防止国外势力的政治意识渗透,我们要积极进行相关刑事诉讼法的改革,以确保中国刑事诉讼法系统的建立健全,有利于保证中国公民的人权,以避免西方意识形态的侵入,保证国家机器的合理运转。这与国家进一步推动刑事诉讼法改革是分不开的,需要我们进行大力推动,以保证国家的政治形象,避免被其他国家利用人权借口进行攻击,也避免其他国家意识文化的渗透,在此过程中,我们要明确刑事诉讼的根本目的,进行具体系统的改革。 二、关于新旧刑诉法变化的分析 目前,刑事诉讼法,有利于针对目前的国际形势,国内实情,给出正确的解决方式,有利于中国刑事诉讼法系统的建立健全,有利于保证中国人民的合法权益。有利于形成国家与公民之间的良性监督,有利于维护国家司法的公正性,有利于打击社会违法犯罪活动,有利于巩固社会主义市场秩序,有利于国家政治建设的顺利开展,有利于促进中国社会主义法治意识的改善深化,有利于公民良好法治意识的养成,有利于国家司法行政体制的建立健全,有利于解决中国在政治建设中遇到的一些问题,进行具体指导,具体解决,以确保国家政治建设的稳定推动,促进中国司法建设的日益深化。 中国新刑事诉讼法的改革,进一步保障了人民的合法权利,有利于保证人权,有利于被害人合法权益的实现。在以前的旧刑事诉讼法中,由于有些规定的不明确,不能很好的保证被害人的合法权益,从而不利于中国的司法政治体制的深化完善。在旧的诉讼法中,被害人与检察院的关系没有做到完善的和谐性,有时候不利于对被害人的权益实现,在一些情况下相当于公民的合法权益被剥夺。在新刑事诉讼法之后,被害人的权益维护问题得到了一些改善,有利于被害人直接参与相应的诉讼程序中,有利于被害人的合法权益的维护,在此过程中,有利于被害人与国家司法行政体制的和谐稳定,在一定程度上,促进了被害人与国家政治建设的协调,有利于国家政治建设的平稳运行,有利于社会秩序的稳定,有利于国家经济建设与政治法制建设的有效结合,共同发展。新刑事诉讼法的建立健全有利于保证中国司法政治体制的建设,有利于促进中国政治的顺利开展,有利于中国公民权利权益的实现。 通过新旧诉讼法的分析,我们可以得到,国家司法体制建设的日益完善,中国公民权利范围的日益提升,有利于中国社会主义和谐社会的建设,有利于中国法制社会的建立健全,更有利于提高中国的政治实力,树立良好的国际形象,以应对国外不良意识形态的侵蚀。 三、关于被害人合法权益在法律规定上的缺陷分析 在日常司法行政建设中,被告人与被害人之间的关系密切, 它不是那种简单的对立关系,而是一种相对权利关系,是同一刑事诉讼中的对象、主体。在实际法制建设中,新刑事诉讼法,不能对两者的权利权益关系给出一个系统的公平性,也就是相对公平性,这不利于保证中国公民的合法权益,比如在新刑事诉讼法法中,缺少对被害人委托诉讼人权限的具体规定,不能合理的进行权利划分,也就不能形成良好的司法环境,不利于形成相对平等的诉讼权利与公平性的诉讼地位。国家司法机构应该加大这方面的完善,促进辩护人权利系统的完善,以有利于建立健全中国的司法行政建设,有利于中国各个诉讼阶段的顺利进行。有利于保证中国公民的合法权益。在新刑事诉讼法中,关于诉讼人的权利范围没有给出具体的划分,导致人的权限不明确,不能在具体的刑事诉讼案件中,确保该确保的权利,避免该避免的问题。这些东西对于中国法制建设的发展是非常不利的,需要国家行政司法部门给予相关重视,以确保中国政治建设的蓬勃发展,以实现现阶段中国刑事诉讼系统的建立健全,有利于维护被害人的合法权益。在具体的刑事诉讼案件中,关于被害人的上诉问题,总是遇到一些麻烦,新刑事诉讼法中也缺乏了相应对于被害人上诉权利的详细规定,只是给出一些大体的方案。这对中国司法机构保证被害人的权益水平是很不利的,不利于保证被害人的合法权益,一定程度上影响社会政治生活的稳定,不利于中国构建社会主义法制社会,在这一过程中,要建立健全国家司法体制,健全新刑事诉讼法,刑事诉讼体制关于人权权益的保护更加完善健全。 在实际诉讼案件中,一些被害人的合法权益仍然没有得到根本改善,依然根据以前相关诉讼法的规定,将被害人的范围限制在一个小范围里,不利于中国司法行政体制的完善,不利于中国政治建设的建立健全。由于新出台的刑事诉讼法不能对被害人范围作出更加明确的规定,这就不能避免在实际生活中,被害人相关权益保障的缺乏,不利于打击目前社会中的违法犯罪活动,不利于保证国家政治建设的稳定进行,不能很好实现目前国家对于刑事犯罪的打击力度,也就不能适应目前国家日益严峻的政治形势,不能保障中国政治建设的平稳运行。针对目前新型犯罪的日益增多,对于日常增长的法人犯罪率,我们需要积极的进行刑事诉讼法体系的建立健全,稳定社会政治秩序,以促进中国政治建设的顺利运行。针对具体情况,扩宽被害人的应用范围,以满足当前形势犯罪斗争形势的发展需要,扩大被害人的适用范围,维护被害人的合法权益,促进被害人合法权益的提升,有利于被害人日常政治权益的维护。 四、关于实施新刑事诉讼法的必要性分析 随着经济体制建设的发展,中国各种性质的犯罪形势与以往存在着巨大的不同,在传统的刑事司法中,注重的是国家经济效益与政治效益的维护,违法犯罪分子的危害性。国家公诉机关取代被害人的相关权利,一定程度上,不能让被害人渗入到司法体系中,不利于被害人具体权益的保证,不利于被人害权益系统的延伸完善。在以前的体系下,被害人起到的作用是辅助国家公诉机关进行办案,并且其缺乏必要的灵活性,限制了被害人相关权利的发挥。随着新刑事诉讼法的出行,被害人的合法权利得到了相对提升,具有一定的控制权与灵活性,有利于实现被害人的合法权益,有利于保证被害人的合法权益。 在实践中,硬性的刑事法律调整所产生的结果有时候与社会所期望达到的结果有所差别。对被害人而言,伤害既已造成,这时候理性的做法应该是从利益最大化的角度来考虑问题,这里的利益包括经济利益和精神利益,经济利益用以弥补人身和财产损失,精神利益则是通过惩罚犯罪人使被害人或是被害人家属获得心理上的慰藉。对犯罪人而言,在自由和经济损失之间,自由总是显得更加可贵一些,大多数人在经济能力允许的情况下还是愿意选择刑事和解的。刑事和解不仅有利益节约司法资源,提高司法效率,更能保正刑事被害人利益最大化的实现。 通常来说,有些刑事案件可以避免,但是由于犯罪人与被害人当时的情绪冲动或者其他因素的影响,导致双方矛盾的恶化,在导致刑事案件之后,双方可能出现后悔的举动,甚至有些犯罪人和被害人之间是亲戚、朋友、远亲等的关系,新刑事诉讼法法中的冲突双方的和解设定,有利于缓和双方矛盾,改善双方的关系,有利于促进社会秩序的和谐,有利于保证国家政治法制建设,有利于维护被害人的合法权益,尽可能的降低被害人的损失。有利于调动犯罪人与被害人在刑事案件中的能动作用,有利于双方的沟通交流,有利于双方关系的缓和,有利于减少不必要的矛盾,促进社会环境的和谐。 五、关于新刑诉法对保护被害人合法权益的分析 纵观中国不同的历史时期,可以发现中国社会每个时期的政治建设特点都是不同的,在新中国建立之前,别害人的权益根本不能得到有效保证,人权掌握在皇帝的手中,刑事诉讼程序的主动者是国家中央集权机构,而被动者只是被害人,这段时期是没有人权,缺乏基础人权保证的社会。随着新中国的建立,国家刑事诉讼法制体系的建立健全,被害人的合法权益得到日益的改善,其在国家刑事诉讼中的地位日益提升,有利于中国被害人权利的保证,尤其是改革开放以来,中国政治体制改革,进入了一个发展的高潮,在此过程中,相关人们的权益得到了维护,中国人权保证日益得到了维护。 刑事诉讼法论文:略谈刑事诉讼法对被害人的保护 被害人是受犯罪行为直接侵害的人。现代各国对刑事犯罪的追诉，有的采取国家追诉主义，即检察官公诉垄断主义，有的采取国家追诉和私人追诉相结合，但是不管采取何种方式，诉讼制度发展的趋势是在充分保障被告人诉讼权利的同时也重视加强对被害人诉讼权利的保护。八届人大四次会议修改通过的刑事诉讼法（以下简称新刑诉法）正是把充分保障被害人的诉讼权利作为修改重点之一，进一步强化了对被害人的法律保护。被害人内容上的修改是新刑诉法最引人注目的变化之一。本文试就现行刑诉法与新刑诉法中被害人的不同规定加以比较分析，以此透视一下二者在立法保护被害人合法权益方面的变化趋势。 一、关于被害人法律规定上的变化 （一）法条数量上的变化 现行刑诉法涉及被害人的条文有10条，其中将“被害人”一词直接用于规定的仅有8条；而新刑诉法关于被害人的条文有20条，其中涉及被害人一词的规定就达17条。新刑诉法较现行刑诉法改动了110处，其中补充、修改有关被害人的规定占改动问题的七分之一。刑诉法修改决定对被害人的原有规定之所以大幅度地增补，旨在平衡打击与保护的关系，增强被害人的控诉功能。同时力图通过被害人诉讼保护这一窗口，体现我国刑事诉讼的民主化程度。 （二）被害人诉讼地位上的变化 现行刑诉法第五十八条将被害人列为诉讼参与人之列，其诉讼地位与证人相似，不同于证人之处是被害人享有一定的申请权或申诉权。现行刑诉法中的被害人不属于诉讼当事人，一般不直接参与诉讼，只是由于人身和财产安全受到了犯罪行为的侵害，才与刑事诉讼发生联系，其参与刑事诉讼是被动的，其在诉讼活动中始终处于被动地位。被害人诉讼权利受诉讼地位的制约，其诉讼权利的行使主要依靠并通过司法机关对犯罪追诉行为的实施而达到自身合法权益保护之目的。改现行刑诉法第五十八条为新刑诉法第八十二条，将“被害人”修改为“诉讼当事人”。被害人由诉讼参与人变为当事人，这一规定上的变化使其由被动变为主地，势必将形成同犯罪嫌疑人或被告人对等且独立的诉讼地位，这将大大提高被害人直接参与刑事诉讼的程序，为其更好地行使自己的诉讼权利提供更多的契机。 （三）被害人诉讼权利上的变化 现行刑诉法中的被害人是独立的诉讼参与人，其诉讼地位有近似于当事人之处，执行一定的控诉职能，有一定的独立请求权，但不是当事人，有证人的作用，而不是证人。现行刑诉法中的被害人实质上是介于证人和当事人之间的一种诉讼参与人，是具有一定独立请求权的特殊证人。其诉讼权利主要有：①控告犯罪和请求赔偿经济损失。控告后如果不立案，有权申请复议；②对人民检察院免诉和不起诉决定有申诉权；③可以亲自参加法庭审理，经审判长许可，可以向证人、被告人发问，有权参加法庭辩论；④在自己的诉讼权利受到非法限制或剥夺时，有权提出控告；⑤委托人依法参加诉讼。新刑诉法则对被害人在不同诉讼阶段的权利作了比较系统的规定：①控告权。对被害人的报案或控告列出专款加以规定；②对不立案决定提出异议权；③侦查起诉过程中对证据或者案件处理发表意见权；④对不起诉决定的申诉权；⑤直接起诉权；⑥参加法庭审理权；⑦申请提出抗诉权；⑧对生效裁判的申请权。此外，被害人作为诉讼当事人，还被明确赋予申请回避权和委托诉讼权。 现行刑诉法中被害人作为诉讼参与人，其诉讼权利带有较大的局限性，权利范围相对狭窄。被害人权利的局限性在现行刑诉法中最显著的表现有三：第一，诉讼权利的行使往往受到一定条件的限制，相对滞后。被害人的诉讼地位决定其不能直接参加刑事诉讼的全过程，其权利也只有在诉讼中的部分阶段体现出来，而且一般要在司法机关作出某种诉讼行为之后，才能行使自己的权利。譬如，被害人在审查起诉阶段的申诉权，要在人民检察院作出免诉或不起诉决定之后才能行使。第二，某些诉讼权利的法律依据有限。被害人的委托权现行刑诉法中没有规定，根据律师暂行条例和司法实践，被害人在起诉后，开庭前可以委托律师或近亲属担任其诉讼人参加法庭审理，其委托权的行使仅限于法庭审理阶段。第三，诉讼权利范围窄小。被害人的诉讼权利主要局限于控告权、申请复议权和申诉权等一些补救性权利。窄小有限的权利范围直接束缚、抑制了被害人控诉职能的发挥。鉴于现行刑诉法中被害人规定的种种局限性，新刑诉法首先提高了被害人的诉讼地位，规定被害人是诉讼当事人之一，明确赋予被害人申请回避权和委托诉讼权，并将委托诉讼权扩及整个诉讼阶段；其次，对被害人在诉讼全过程中的诉讼权利作了系统而具体的规定。主要体现是一方面进一步完善了被害人的控告权、对不起诉决定的申诉权、参加法庭审理权和对生效裁判的申诉权等原有权限的适用规定；另一方面增设了被害人对不立案决定提出异议权、侦查起诉过程中对证据或案件处理发表意见权、直接起诉权和申请提出抗诉权等新权项的规定。新刑诉法完善并扩展被害人的诉讼权限、丰富其权项内容，有利于提高被害人直接参与诉讼的广度和深度，强化了被害人作为公民个人的法律保护，充分体现了新刑诉法既注重依法惩治犯罪，又注重保证诉讼民主，维护公民权利的立法宗旨。 （四）被害人与公检法机关关系上的变化 近年来，人民群众对“告状无门”的问题反映强烈。有些刑事案件被害人受害后，投诉到公安机关、检察机关立不上案，甚至不被受理；有的立案了，对被告人却该逮捕的不逮捕，该起诉的不起诉；法院判案，也存在着重罪轻判，该判不判等问题。究其原因，不可否认这背后常有“权钱交易”的腐败现象和不负责任的官僚主义作祟；但也不能忽视公检法在刑事诉讼中的诉讼行为缺少外部力量的有效制约，尤其是缺乏被害人一方的制约。 被害人诉讼地位的提高和权利的扩展必然对公检法行使职权产生制约，从而使公诉案件的被害人与公检法机关的关系发生“质”的变化。现行刑诉法实施中，被害人的诉讼权利、诉讼行为在不同诉讼阶段分别受到三机关不同程度的制约。其诉讼行为以三机关的主诉讼行为为前提而存在，属于辅助性、附属性或补充性的行为。纵观我国公诉案件追诉活动的全过程，不难看出，我国现行的刑事追诉形式是国家追诉。公检法机关在国家追诉活动中始终起着主导作用，被害人成为附属。诉讼中的公检法与被害人存在着制约与被制约的关系，被害人无法约束影响公检法的诉讼行为，其投诉难、告状难的问题在所难免。造成此问题的症结是现行刑诉法关于公诉案件被害人的诉讼权利保障规定明显匮乏，关于被害人对公检法机关诉讼行为的反制约缺少规范。笔者 认为，立法界修改现行刑诉法时可能出于这两方面的考虑，在新刑诉法里建立了一套新制度，增补了三项重要规定：对公安机关应当立案而不立案的，被害人有权向人民检察院提出意见；被害人对有证据证明被告人犯罪，应当追究刑事责任，而公安、检察机关不立案、不追究的，有权向人民法院直接起诉；被害人对一审判决不服的，有权向人民检察院提请抗诉。其中对不立案提出异议权、申请提出抗诉权的规定是被害人通过合法手段间接制约、监督公安机关、人民法院诉讼行为的立法规范。直接起诉权是三项规定中反制约特色最突出的一项，这一规定表明公诉案件的被害人若不服或不满公安、检察机关阶段性的追诉结果（结论），可以直接起诉（自诉）。直接起诉权的行使，可以使公诉案件转化为自诉案件，使国家追诉转化为个人追诉（自诉）。这实际上扩大了自诉的范围，有利于解决“告状难”的问题，使被害人追究被告人刑事责任的积极性提高了，在一定程度上增强了被害人对公安、检察机关的制约和监督，保障了被害人的合法权益。 可以预测，新刑诉法实施后，公诉案件的刑事追诉将构成以国家追诉为主要形式，个人追诉为补充形式的双轨追诉机制。为依法惩治犯罪，行使国家追诉权的公检法机关与拥有自诉权的被害人双方在诉讼中将形成相对独立、相互制约、相互监督的新型关系。 二、关于被害人规定上的不足及立法建议 被告人与被害人，本是犯罪行为中相对的双方，作为刑事诉讼主体，被害人应享有与被告人（犯罪嫌疑人）相同或相对的权利，然而，新刑诉法中双方的某些诉讼权利既不相同，也不对等，被害人的权利规定明显存在两点缺陷：其一，新刑诉法缺乏被害人委托诉讼人权限方面的规定。被害人作为诉讼当事人之一，其与犯罪嫌疑人或被告人应有同等的诉讼地位和对等的诉讼权利，推而及至，其委托诉讼人也应与辩护人享有对等的诉讼权利，具有同等的诉讼地位。新刑诉法关于辩护人的权利规定得系统、完善、具体且贯穿于不同诉讼阶段，便于操作。相比而言，关于被害人委托诉讼人的规定仅见于新刑诉法第四十一条，此条规定也仅仅是列举了诉讼人的范围，没有述及诉讼人的权限。被害人的诉讼人与辩护人在权限规范上的不对等、不均衡，无疑是新刑诉法的疏漏之处。其二，新刑诉法缺少被害人上诉权的规定。对于应不应该赋予公诉案件被害人上诉权，是这次修改刑事诉讼法争议比较大的一个问题。对此有两种意见，一种意见认为，如果赋予公诉案件被害人上诉权，势必产生两大弊端，一是导致上诉案件数量大大增加，不利于二审法院开庭审理案件；二是将使上诉不加刑原则名存实亡，形同虚设。人民检察院作为法律监督机关，能够维护被害人的合法权益。另外，在被害人上诉的案件中，上诉的被害人与人民检察院的关系也难于处理。赋予公诉案件被害人上诉权弊大于利。另一种意见认为，注重保护诉讼当事人的诉讼权利，是当代刑事诉讼发展的潮流和趋势。现行刑诉法在保障被害人诉讼权利方面规定得很不够。人民检察院代表国家依法行使检察权，不是被害人的代表，对于被害人请求抗诉的案件，人民检察院并不一定会提出抗诉，因此应赋予公诉案件被害人以上诉权。上述两种意见都有其道理，笔者倾向于第二种意见。笔者则认为，尽管上诉权的适用中可能会出现诸多棘手的问题，但上诉权是被害人的一项固有必要的诉讼权利，不可取消或剥夺。取消上诉权，就会破坏被害人诉讼权利的完整性，这与人权保障的全面性要求不相适宜。赋予被害人上诉权，还可减少刑事终审裁判后的申诉现象。权衡利弊，为了既避免赋予被害人上诉权可能产生的弊端，又加强对被害人作为诉讼当事人的诉讼权利的保障，笔者建议对被害人的上诉权可限制有条件的适用。即规定公诉案件的被害人对地方各级人民法院尚未生效的一审判决、裁定不服，可以请求人民检察院提出抗诉；人民检察院经审查不符合抗诉条件的，决定不抗诉的，被害人有权向人民法院提出上诉。 此外，关于公诉案件被害人的范围，现行刑诉法是指正当权利或合法利益遭受犯罪行为直接侵害的人，适用对象包括自然人和机关、团体、企事业单位等组织。对这一解释，《刑诉法》修正案既未修改补充，又未出台新规定，致使被害人的适用对象依旧狭窄、套用，不能适应当前犯罪斗争形势的需要。随着市场经济的发展，当前法人犯罪和其他新型犯罪日趋增多，犯罪中经济损失或合法利益遭受犯罪行为侵害的受害方往往是法人和国家。法人、国家能否成为被害人？若将法人、国家界定为被害人，其诉讼权利由谁行使？笔者认为，扩大被害人的适用范围势在必行。建议在新《刑事诉讼法实施细则》中重新界定被害人的内涵，划定被害人的范围，将被害人的适用对象扩及到法人和国家，适应当前惩治各类犯罪的需要。同时还应明确规定：若被害人是法人的，其法定代表人可依法行使被害人的诉讼权利；若被害人是国家的，在国家利益遭受犯罪行为不法侵害，受到一定程度损失的情况下，从立法上应根据具体犯罪行为所侵犯的犯罪客体来具体确定被害人。即确定有职责代表国家保护犯罪行为所直接侵害的社会关系，依法有义务维护国家某一部分或某一方面利益不受侵害的国家职能机关或主管机关为被害人，在刑事诉讼中，由其具体承担国家作为被害人的权利和义务。诉讼中在人民检察院作出不起诉决定的情况下，若其不服人民检察院不起诉的决定，只要其有证据证明其所维护的某一部分或某一方面国家利益遭受了犯罪嫌疑人犯罪行为的不法侵害，可代表国家作为被害人行使自诉权，以维护国家的合法权益，挽回国家的经济损失。 为顺应世界潮流和刑事诉讼发展的客观规律，借鉴其他国家的有益经验，在促进我国刑事诉讼制度民主化方面突出被害人的立法保护，笔者建议全国人大应制定专门的法律，采取下列措施对被害人的权益予以切实保障。首先，扩大被害人适用对象的范围；其次，对被害人的控告权在情况紧急时的相应保护措施；第三，对不立案决定、不起诉决定的申请复议权，司法机关应慎重对待，在规定期限内，将不立案的原因和复议结果及时告知被害人；第四，赋予被害人对未生效的判决和裁定有限的上诉权；第五，确立被害人在参加庭审活动中与被告人同等的诉讼权利；第六，扩大对被害人法定赔偿损失的范围，确立被害人先行对被告人财产进行预防扣押的申请权；最后，确立对被害人的国家补偿制度。 刑事诉讼法论文:分析刑法与刑事诉讼法的关系研究 论文摘要 近几年来,刑事诉讼法的研究不只是在内容上的拓展,在研究方法上是也是多种多样的,但是刑法和刑事诉讼法的关系却没有被拿来研究,也没有引起足够的重视,本文就从刑法和刑事诉讼法的关系、现在的困境以及解决的办法来对刑法和刑事诉讼法之间的关系进行研究。 论文关键词 刑法 刑事诉讼法 协调统一 在我国法律的实践过程中发现,行法和刑事诉讼法之间存在着很多不协调的问题,二者互动不明显,无论是在法制观念上还是在立法和司法的实践中,二者的关系都是分离、割裂甚至是断层。刑法和刑事诉讼法因为犯罪联系到一起,他们是和谐统一的有机整体,他们有着共同的价值取向,都受到刑法政策的知道,在我国法律历史上是并存的,所以,对刑法和刑事诉讼法的关系的认识,对于树立形式一体化的观念和整体立法是非常重要的。 一、刑法和刑事诉讼法之间的关系 (一)刑法和刑事诉讼法在本质上是因为犯罪而联系在一起的 犯罪时人和人之间因为利益的冲突而发生恶变,从而产生了犯罪,犯罪这一行为不仅仅是侵犯了当事人的利益,更严重的是破坏了社会正常的秩序,为了消除犯罪这种不理性的行为,国家就一定要对这种犯罪行为进行规范,所以,刑法以及保证刑法能够顺利实施的一系列诉讼法就产生了。 格兰威尔·威廉斯在《刑法教科书》中是这一命名犯罪的:“犯罪是一种可以引起刑事诉讼并导致刑罚的违法行为。”因为犯罪的联系,刑法和刑事诉讼法的关系更加密切,没有刑事诉讼这一程序,案件就没有办法展开认定,犯罪的不到打击,刑事纠纷也不能解决,刑法就失去了存在的意义,所以刑事诉讼是刑法两个最近被要素——犯罪和刑罚之间一个连接,是一个过程。 反过来说,刑事诉讼法也是离不开刑法的,刑法是对保护对象的权利和义务进行规定,如果一旦没有了刑法,那么定罪量刑就没有了标准,诉讼过程也会无的放矢,刑事诉讼法也没有了实际的意义,对于国家惩处犯罪来说,刑法和刑事诉讼法都有着不可缺少的作用,他们的共同的功能就是处理犯罪引发的刑事纠纷,真是因为这样,才把刑法和刑事诉讼法联系到一起,形成一个统一的整体。 (二)刑法和刑事诉讼法的价值取向是一样的 从刑法和刑事诉讼法的关系中可以看出,刑法和心事诉讼法的密切关系,不仅表现在书本上的字里行间,更重要的是在精神层次和理念上的默契,在价值取向上具有相同的特点,“正义所关注的是法律规范与制度安排的内容,它们对人类的影响,以及它们在人类幸福与文明建设中的价值。”正义的体现,是刑法的最终的追求,而这一追求靠的是刑法和刑事诉讼法二者之间的相互配合和相互作用。 二、刑法和刑事诉讼法关系遇到的困境 刑法和刑事诉讼法在我国是非常重要的,他们是我国的基本的法律,同时他们的关系也是非常密切的,二者互相配合,和谐发扎。但是在我国的法制实践中,二者的关系还石出现了很多的问题,主要表现在: (一)对二者的关系认识理解上存在误差 在认识刑法和刑事诉讼法关系的方面,存在着两种极端的认识,一是在我国法律的发展史上,都是延续着“以刑为主,诸法合体”的古老观念,刑事诉讼法的地位没有得到体现,而是作为刑法的附属品与其他的法律合并存在,这种情况延续到现在社会。二是随着法律程序法基础理论的发展,尤其是程序正义理论的导入,刑事诉讼法的价值被很多学术研究者逐步的认识了解,并且去提升它的地位,在学术界开始引起一番实体与程序那个重要的争论。 (二)对于刑事立法来说,没有考虑协调统一的特点 对于国家来说,立法是一项非常重要的活动,在立法的程序中,一定要保证规范和严密,并且要考虑到其他的法律,保证协调统一,但是我国的刑法和刑事诉讼法的立法时间不能同步,这就造成了刑事诉讼法在处理犯罪问题时候的不协调。 (三)刑法和刑事诉讼法都收到形势政策的指导影响 形势政策值得是一些能够代表国家权利的公共机构为了实现社会正义和维护社会的稳定,围绕着预防、控制和惩治犯罪所采取的策略和一些有力的措施,还有对这些策略和措施鞥够涉及到的犯罪嫌疑人、犯罪人和被害人所采取的态度。国家在形势政策的指导下创立设置了刑罚,刑事诉讼的中心任务就是对刑事责任进行落实,在刑事诉讼的过程中,形势政策的最终决定意义才得以体现。 在刑事立法、司法和执法的过程中,每一个环节都体现着刑事的政策,刑法和刑事诉讼法是刑事政策的一个载体,刑事政策是刑法和刑事诉讼法制定的一个依据和标准,刑事政策的精神在刑法和刑事诉讼法中体现出来,刑事政策可以说是刑法和刑事诉讼法的灵魂和核心。 三、刑法和刑事诉讼法实现良好关系发展的方法 (一)在观念上将刑法和刑事诉讼法联系起来 观念是行动的先导,要解决刑法和刑事诉讼法当前的这种不密切的关系现状,首先就要从观念上改变认识,重新对刑法和刑事诉讼法进行定位,这是能够正确将刑法和刑事诉讼法关系处理好的一个基本的前提,在对待刑法和刑事诉讼法的关系上,对任何一方面的重视或者是疏忽都是片面的,过度的对程序独立价值的强调,牺牲了实体的价值,这种方法只是架空了刑事实体法,并且让刑事程序的本身失去了存在了价值。但是,如果没有实体法的支持和指导,程序的推进是盲目且没有目的性的,在实体法的立法过程中冒然将动态的诉讼过程切断,留着一些看着很美好的刑法的制度,最后却没有一点实用价值。 所以,无论是立法、司法还是进行理论性的研究,都应该将刑事一体化的观念摆在前头,将刑法和刑事诉讼法联系起来思考问题,将原先的重视刑法和刑事诉讼法之间的区别,却忽略二者之间的联系将他们分开对待的陈旧思想,从根本观念上纠正“重实体,轻程序”等一些不科学的观念,对二者的关系要理性的对待和认识,真正将刑法和刑事诉讼法的区别和联系,以及二者是和谐统一的有机整体这一观念竖立起来。 (二)在立法的时候注意立法的整体性 在立法的层面正确处理刑法和刑事诉讼法的关系,能够保证二者的互相呼应和配合是非常重要的,要想在立法的过程中将刑法和刑事诉讼法二者衔接的自然通常,就要将它们密切联系,看成是一个整体,这样才能减少二者之间的冲突,在系统配合的上才能做到完美。对刑法和刑事诉讼法的修改、实施和废止也应该做到时间的统一,在制定刑事诉讼法的时候,要宠妃考虑刑法相对应的问题,同样的,在制定刑法的时候也要将刑事诉讼法的问题考虑进去,将二者的实体法规范完美结合,对他们进行探讨和沟通的时候也要保证是同时进行的,保证二者在立法方面的协调统一和互动。除了注意立法时候的协调统一,在二者法律的内容规定上和技术方面也应该做到协调,心思刑法和刑事诉讼法的条文内容中,要注意协调,多推敲文字记述的处理,对二部法律内容上出现的矛盾和不协调的地方要尽量避免,努力做到刑法和刑事诉讼法的互相交流和共同发展。 (三)在刑事立法之前,应该做好前期准备 在刑事立法之前,预测工作是不能避免的,法律的制定和修改是一个非常复杂和系统的工程,所以,刑法和刑事诉讼法自身的特点应该和当前社会发展、经济形式等各方面相结合,制定者不仅要有远见,还要有良好的预测性,能够提出立法的方向、趋势和立法的重点,喂将来刑法和刑事诉讼法能够创建一个良好的关系打下坚实的基础。 (四)在学科研究方面也要建立一个良好的联系 由于刑法和刑事诉讼法是属于不同的法律部门的,他们都具有自己独立的理论基础和研究的对象及领域,由于传统观念的影响,刑法和刑事诉讼法被放在两个不同的学科领域进行研究,因为这种划分,刑法和刑事诉讼法的关系更加疏远,各自发展,没有互动也没有联系,对于二者的发展和沟通是非常不利的,导致很多刑法的研究者都忽略了刑法和刑事诉讼法关系的研究,学习刑法的只研究刑法,学习刑事诉讼法的只研究刑事诉讼法,将它们越拉越远,二者的研究者对彼此的领域有的只是简单的涉及,却做不到像研究本学科一样精通,这种后果就是研究者们在研究法律上各自为政,思想停留在一定的地步不会前进,这种思维模式,造成了刑法和刑事诉讼法之间的联系被切断,很想交叉研究的缺乏,就造成了对很多问题的研究都只是表面性的,做不到深入的研究。 所以,在刑法和刑事诉讼法的研究领域,就要做到知识的相互联系和使用,对研究二者的学者要进行知识的普及和联系,鼓励他们多将二者联系起来,从研究的领域解决刑法和刑事诉讼法关系遇到的瓶颈问题,这样不仅能够确定立法的严密和准确性,保证二者之间的亲密联系和和谐统一,更重要的能够促进我国立法的准确稳定的进行,更好的为建设社会主义法治社会服务,创建一个和谐统一的安定社会。 刑事诉讼法论文:仅凭同案被告人揭发不能定罪───兼谈对刑事诉讼法第46条的理解 陈某与曾某因合伙经营事务发生纠纷，于92年8月30日下午，纠集甲、乙、丙、丁四人，言明去“教训”曾某。随后，五人于当晚二十时许，驱车赶至曾某居住的工棚。陈某留在车上，甲等四人下车后，用拳脚和携带的凶器将曾打伤，致曾头部、躯干部多处受伤，倒地不起。作案后，陈某担心被围攻，立即率领甲等四人乘车逃离现场。后曾某因肝脏破裂，在送往医院途中死亡。陈某回到住处后，害怕曾某伤情严重，产生严重后果，随又连夜返回现场查看情况。当晚，陈某和丙、丁三人被公安人员抓获，甲、乙二人闻风潜逃。2001年11月12日，甲荒车毓踩嗽弊セ窈笠扑凸榘浮I笪适保⒍《私曳⒓锥质凳┥撕υ承形猓？其余被告人和现场证人均未证实甲实施了伤害行为。甲自己亦只供认到了现场，但未曾动手参与殴打曾某。 审理本案中，对被告人陈某系主犯，认定其犯故意伤害（致人死亡）罪没有疑义。但对甲的处理上，产生了分歧，主要有两种意见：第一，甲事先明知是去“教训”曾某，并相随数人一同前去现场，同案其他俩被告人丙、丁均检举揭发甲分别在工棚内和工棚外参与殴打被害人，是本案实行犯之一： 第二，甲拒不承认有动手直接伤害曾某的情节，只有丙、丁这两个同案被告人检举揭发，而其他同案被告人陈某（主犯）、乙和证人均未证实甲动手打人，仅凭丙、丁的口供，不能认定甲动手参与殴打被害人。即，甲不是实行犯，而是帮助犯。笔者同意第二种意见，理由如下： （1）《中华人民共和国刑事诉讼法》第42条规定了七种证据，其中犯罪嫌疑人、被告人供述和辩解就是七种证据之一，并规定“以上七种证据必须经过查证属实，才能作为定案的根据。”在共同犯罪中，常常遇到犯罪嫌疑人、被告人揭发举报案外人或同案犯罪嫌疑人、被告人的犯罪行为，即“攀供”，其具有多大的证明力，其可采信和可信性如何，必须经过查证属实，切忌追求“内心确信真实”，满足于“高度盖然性”。《中华人民共和国刑事诉讼法》第46条又规定“对一切案件的判处都重证据，重调查研究，不轻信口供。只有被告人供述，没有其他证据的，不能认定被告人有罪和处以刑罚。”并提出了证据要“确实充分”的证明标准。反映了法律对口供慎之又慎的态度。 上述运用证据的原则和证明标准，都要求我们在对口供进行审查判断时，要审查口供是在什么情况下取得，是否受到外界干扰影响？如引诱、逼迫、威胁、暗示等，逼供和串供等情况是否存在？还有这些口供是否合情合理，是否前后一致，对同一事实情况是否一致，有无矛盾之处？要审查其动机和与案内其他证据能否一致，相互印证。 我们知道，口供具有双重特征：一方面是犯罪嫌疑人、被告人对自己的行为最清楚，可能是案件最真实、最全面、最具体的证据材料；另一方面，由于案件的处理与犯罪嫌疑人、被告人的罪责有直接利害关系，出于各种动机，他们会作出虚假的供述和辩解或虚假的检举揭发。一方面是证据的一种，具有证明案件事实的证据；另一方面又具有辩护的性质，是诉讼权利的行使。因此，口供的真实成份与虚假成份并存，有时也可能全部是虚假的成份。口供自身的这种特点，也要求我们对其从形成过程、内容、动机和与案内其他证据的关联程序来查证。本案五被告人在共同实施伤害曾某行为中，究竞甲是否有罪？在作案中起了多大的作用，处于什么犯罪地位？而甲及其辩护人认为本人确未动手，亦无证人证实，仅凭丙、丁二被告人的“攀供”，不能认定其有罪，应作出无罪的推定。下面按照前述审查口供的要求作一下分析：首先丙、丁的口供从来源、形成过程上看，没有证据反映出存在有违反法定程序的情形，或存在串供；从口供的内容上看，丙、丁二人在涉及实施暴力时，均对自己的行为轻描淡写，且相互推诿。在具体细节上亦不完全一致。如丙说甲在工棚内动手打人，丁说甲在工棚外动了手。可见，对甲动手打人这一点虽然是一致的，但时间、地点不能吻合；从动机上看，不能排除丙、丁二人无推卸罪责，逃避处罚的可能性。恰恰相反，证人林某证实，在实施殴打行为的人当中只看清楚丙、丁两人实施殴打行为，且动用了凶器，这俩人是“主攻手”。心理学告诉我们愈是罪行严重，愈会在对其追究责任时将罪过推得一干二净，本能使然。从平素表现看，丙、丁二人不务正业，游手好闲，且有前科，作案当天才来到包工头陈某的工地，并非同甲乙二人一起打工劳动。故丙、丁二被告人“攀供”的真实性质更加值得怀疑；从与案内其他证据的联系来看，丙、丁的口供无法得到印证。因为，再无其他证据证明甲实施了殴打被害人的行为，那么，丙（或丁）的口供只能用丁（或丙）的口供来印证，但这又会面临一个无法解决的逻辑矛盾：用真实性值得怀疑的事实去证明另一个事实的真实性。这也正是“先入为主”在逻辑上的矛盾表现之一。通过上面的分析，可以看出，丙、丁的口供不能查证属实。 （2）再换一个角度来分析。把被告人供述、辩解理解为仅指甲本人的口供，那么，丙、丁的口供只能作为证人证言来对待。同样可以发现，由于丙、丁二被告人受其诉讼地位和复杂心理活动的影响，不能排除其没有隐瞒事实真象，编造谎言，蒙混过关的动机，也即不能“排除合理怀疑”，且在重要细节上陈述并不完全一致，其证言亦不能证明甲动手殴打被害人。而且，由于共同犯罪中各被告人口供，因其相互检举揭发与对其本人的定罪处罚有相当的利害关系，即使甲、丙、丁三被告人口供相互一致，也即甲作出了不利于自己的供述，就是在这种情况下也必须满足严格的限制条件，如绝对排除串供、逼供、诱供的可能性，在侦查、起诉、审判各阶段均未翻供，细节基本一致，分别指认的现场情况相互吻合，符合情理，且无不良动机等等，才能谨慎地以口供作为定案的根据。特别是在涉毒、贿赂等具有证据种类单一化特征案件的审理中，尤需严把此关。 （3）甲虽不能认定为与丙、丁是同一犯罪地位的实行犯，但其仍然是有罪的，不能因未直接动手打人即可作出证据不足的无罪判决。甲从主犯陈某的工地随同其他被告人出发时，即已明知此行前去打架，是去“教训”曾某，而且是结伙行凶。甲未以任何言辞或行为表明自己是搭乘顺车外出办事或纯粹看热闹，其余被告人亦无这样的认识。这说明，在主观上，甲的个人认识和意志与其他同案被告人及犯罪嫌疑人的认识和意志已经联结成他们共同的认识和犯罪意志，那就是──“教训”曾某。客观上，甲自己也承认进入作案现场。从工棚内的挑衅、撕打到工棚外的暴力行为，整个过程均能较为详细地描述出来，这一事实已查实。即使其本人确未曾直接动手打人，但其冷眼相观，即不劝阻，又不制止，在客观上一方面助长了实施殴打行为者（即实行犯丙、丁等）的嚣张气焰，从而使其更加有恃无恐，恃无忌惮，使犯罪行为升级化。另一方面也使被害人及其身边的人产生畏惧心理，不敢反抗。甲的这种冷漠态度和“坐收渔利”的行为并没有切断自己先前伙同他人乘车前来打人的预备行为与共同犯罪的联系，从而丧失与犯罪结果之间的原因力作用。在这种特定的场景 中，甲的不作为实际上对犯罪的完成起到了促进的作用，远远超过了道德的底线，超出了道德所能调整的范围，应受刑法的调整。我国刑法理论通说认为：替实行犯出主意，想办法，撑腰打气，站脚助威等均属于对实行犯的精神性帮助，其与物质性帮助一样，同样也是在共同犯罪中起辅助作用的从犯，是帮助犯。而帮助犯只有在及时制止实行犯的犯罪行为，并且有效地防止犯罪结果发生的情况下，才构成犯罪中止，显然，被告人甲的不作为是与此背道而驰的。 （4）虽然，对被告人甲动手参殴的事实不能认定，即甲不是实行犯，但对其站脚助威的行为则完全可以认定，即甲是帮助犯。而起主要作用的实行犯可以作为主犯量刑，对本案而言，个别实行犯的实行过限要由全体实行犯承担过限的刑事责任，帮助犯只能作为从犯来量刑，不承担过限的刑事责任。后者在刑罚幅度上要轻于前者。因此，这样处理也符合“疑罪从无，疑罪从宽”的原则精神。 （5）有人认为刑事诉讼法46条中的“被告人”应包括共同犯罪中的同案其他被告人，笔者认为可以。关于被告人口供，从内容上可以分为三层意思：承认犯罪或指控的事实，叫供述；说明自己罪轻、无罪，是辩解；还有对他人犯罪行为的陈述，则为检举揭发（本文仅指对同案其他被告人的检举揭发）。供述纯粹是针对自身行为，而检举揭发则是矛头指向别人，所述事实皆由他人所为。以本案为例（仅指甲是否动手这一事实展开讨论），甲与丙、丁的口供可分为几种情况： 1、甲不供认被指控的犯罪事实，而丙、丁却检举揭发之； 2、甲不承认犯罪，丙、丁亦未检举揭发其犯罪事实； 3、甲供认自己的罪行，丙、丁亦有相同的口供印证； 4、甲对被指控的犯罪事实供认不讳，而丙、丁的口供不能与其相互吻合。 5、甲交待了自己的犯罪事实，丙、丁亦交待了各自的犯罪事实。 对了第1种情形，前面已论证了它的不可信性，在此不再讨论。第4种情形属传统意义上的“只有被告人供述”，对其如何处理，法律已有明确规定，即不能认定甲动手参殴；第3种情况，表面上看甲、丙、丁三人口供都能一致，相互吻合，似乎可以定案了。但实际上，丙、丁亦处于被告人地位，受其复杂的心理动机（如报复、陷害他人、相互推诿、蒙混过关、出于私情包揽罪行等）影响，对其口供真实性的怀疑是相当合理的，也是正常的，符合一般经验法则。因此，如果除被告人口供外其他种类的证据一点也没有，绝对不能轻易定案，除非满足所有严格的限制条件。至于第2种情形，则属典型的“没有被告人供述”，此时就要靠其他证据来认定，只要确实充分亦可认定甲动了手。审判实践中，经常遇到的是1、3两种情况。审判人员往往为在审限内结案或不使罪犯逃避惩罚，勉强以丙、丁二被告人的检举揭发来认定甲动手打被害人的犯罪事实，作为定案的根据。而且在审查被告人供述与案内其他证据是否一致时，将同案其他被告人的检举揭发放在同物证、证人证言、鉴定结论等同等证据地位上来印证待证事实，这是一个误区。被告人的口供笼统地讲既包括甲的供述、也包括丙、丁的检举揭发。但仔细研究， 刑事诉讼法第46条中的“只有被告人供述”，仅指甲（或丙、丁等）承认自己犯罪或有被指控的事实存在，即“供述”：“没有被告人的供述”，则指甲（或丙、丁等）说明自己罪轻或无罪的辩解，甚至对他人罪行的检举揭发。这里不能将“供述”扩大解释为“口供”。因此，把这一点搞清楚，“被告人”的范围有多大则不言自明了。现在反过来再看第5种情形，就可以发现甲、丙、丁三被告人所供认的罪行均关乎自身，亦未相互纠缠，是清一色的“被告人供述”，此时如无其他证据，他们的供述无法得到查证属实，当然不能认定甲动手打人这一情节。可见，无论是被告人的供述，还是辩解和攀供，它们都处于同一的证据地位，具有相同的特性，尽管出自数个被告人之口，但对其互证力不应期望过高，即“不轻信口供”，一般情况下，一定要慎之又慎，尤其是在被害人死亡未留下任何陈述，即死无对证的情况下，更不能轻易用同案被告人的口供互证其罪。而要把着力点应放在口供外的其他证据补强上，放在调查研究上，要“淡化”口供。这既是口供自身特征的内在要求，也是保障人权，杜绝刑讯逼供，促使司法人员提高办案水平特别是侦察水平的大势所趋。立法者的本意也正在于此。 刑事诉讼法论文:浅论对新刑事诉讼法中技术侦查措施规定的反思 论文摘要 技术侦查侦查措施的使用无不涉及公民的人身权利和民主权利,因而从适用对象、批准权限,以及每一措施的适用方式和期限,都要按照法律规定严格进行,坚决杜绝违反程序使用、越权使用和滥用。故此次的刑事诉讼法修正案对我国存在已久的技术侦查措施进行法律上的规范在我国刑事诉讼法的一个巨大进步,也是势在必行的一步。 论文关键词 新刑事诉讼法 技术侦查措施 进步 全国人大常委会法制工作委员会副主任郎胜于在关于中华人民共和国刑事诉讼法修正案的说明中指出:“随着经济社会的发展和犯罪情况的变化,一方面,要完善侦查措施,赋予侦查机关必要的侦查手段,加强打击犯罪的力度;另一方面,也要强化对侦查措施的规范、制约和监督,防止滥用。”经济社会的发展,科学技术的发展,刑事犯罪的攀升与犯罪手段的智能化、技术化,已经成为不可争议的现实。这一现实告诉我们,不仅侦查观念要更新,而且侦查模式、技术手段更要更新;另外,在侦查行为方面,由于不规范导致的冤假错案也时有发生,收集证据中的违法乱纪现象,滥用侦查权的问题,一直比较突出,侦查权运行的现状急须加强制约和监督。针对以上的问题,《刑事诉讼法修正案》在侦查程序方面作了根据侦查犯罪的需要,经过严格批准,可以采取技术侦查措施;规定公安机关可以决定由特定人员实施秘密侦查,可以依照规定实施控制下的交付;明确规定采用技术侦查、秘密侦查措施控制下交付收集的材料可以作为证据适用。 一、对技术侦查措施进行法律上规定,是对权力限制的必要体现 “绝对的权力产生绝对的腐败”,刑事诉讼活动其主要特征之一在于国家公权力的参与,故需加强对公权力制约,规范公权力的行使是处于打击惩罚犯罪的合理需要。由于公权力带有天然的扩张性,所以必须对其严加控制防范,以防其成为脱缰之野马。刑事诉讼法作为规范调整刑事诉讼活动的法律,自然具备了公法的属性,即应通过合理的程序设计有效控制国家公权力的运行,防止因公权力滥用给被追诉人造成损害。“权力趋于腐败,绝对的权力便绝对地腐败”,应把权力制约为修法的重中之重,这是实现其保障人权目的的必然要求。只有这样刑事诉讼法才是一部“民权法”而非“治民法”。在刑事诉讼法中,事关重要的首为侦查权。侦查权是刑事诉讼中的“双刃剑”,既关系到犯罪的控制又关涉犯罪嫌疑人基本权利的保障,因此,应当缜密设计,以防止权力滥用给犯罪嫌疑人权利造成侵害。在此次的刑事诉讼法修正案中,其中之一亮点是新增了“技术侦查”一节,把技术侦查和秘密侦查从现实中的“幕后”推至立法的“台前”,修正案第一百四十八条规定公安机关根据侦查犯罪的需要,经过严格的批准手续,可以采取技术侦查措施、人民检察院根据侦查犯罪的需要,经过严格的批准手续,可以采取技术侦查措施交由相关机关执行、第一百四十九条规定技术侦查措施的种类、适用对象以及期限等相关规定,通过这些规定来进一步增强技术侦查的外部制约因素,从而减少技术侦查行为恣意的可能。 二、刑事诉讼法修正案对技术侦查措施规定了相关原则 在此次的刑事诉讼法修正案中,其中之一亮点是新增了“技术侦查”一节,从第一百四十八条到第一百五十二条不难看出,条文本身对技术侦查措施做出了相关的规定。 首先,“重罪”原则。“重罪”原则指所采取的技术侦查措施要与侦查机关所要保护的公共利益相适应。从法律经济学的角度去讨论技术侦查措施,技术侦查的投出要与收入成正比,起码不至于失衡,俗话说“杀鸡焉用牛刀”,如果对轻微的刑事案件而采取与之不相符的或者说投入成本大的技术侦查措施,那就必然会浪费国家的司法资源,不符合侦查成本效益分析原则;因为它对公民基本人权的侵犯性比传统侦查行为的侵犯性更为严重。在此次的刑事修正案中,首先规定的就是对采取技术侦查措施案件的性质,明确规定公安机关采取措施的为“对于危害国家安全犯罪、恐怖活动犯罪、黑社会性质的组织犯罪、重大犯罪或者其他严重危害社会的犯罪案件”,检察院的为“对于重大的贪污、贿赂犯罪案件以及利用职权实施的严重侵犯公民人身权利的重大犯罪案件”,同时修正案也通过以上条文明确除此之外无其他例外情况。 其次,人权保障原则。从保障人权角度讲,由于技术侦查措施所主动介入的事件(活动)性质有时会尚未确定(即是否犯罪事件),此时所采取的侦查措施是建立于“假想犯罪”之上的,于是它也就可能会对公民的隐私权、通讯自由权等人权造成侵犯。从保障人权角度分析第一百五十条,其对公民的基本权益在采取技术侦查措施时也做出了保障。在采取措施时,应注重保障商业秘密以及个人隐私,在进行俗称“卧底侦查”的时候不得诱使他人犯罪,不得采用可能危害公共安全或者发生重大人身危险的方法。于此同时也规定了,采取技术侦查措施,必须严格按照批准的措施种类、适用对象和期限执行,对期限的延长也做了相对的规定。 再次,侦查程序法定。程序法定原则对于诉讼法的重要性不言而明,而现代刑事诉讼中同时亦具有全局性指导意义的重要作用,刑事程序法定包括立法和司法两层含义:一是立法方面的要求,即刑事诉讼程序应当由法律事先明确规定;二是司法方面的要求,即刑事诉讼活动应当依据国家法律规定的刑事程序来进行。刑事程序法定,是由刑事诉讼涉及利益的重大性决定的。刑事诉讼的过程,是实现国家刑罚权的过程,而刑罚权包含着国家以强制力剥夺公民的财产权、自由权乃至生命权等最重要的人权。因此,程序的确定性、公平性尤为重要。正是在这个意义上,可以说,“没有程序(法)即无实体(法)”。这一法律格言,在刑事领域体现得最为彻底。为此,由国家立法机关以法律事先明确规定刑事诉讼程序,规范刑事诉讼活动,保证刑事诉讼的有序性和公正性,就显得尤其必要。此次的刑诉法修正案的出台,规范了技术侦查一章。在此前技术侦查的主体、对象、程序、监督、 救济和结果使用等方面在刑事诉讼法中均没有明确规定;以及技术侦查其本身的特性决定,在其没有程序规定时必然会导致滥用或者侵害公民的合法权益。此次修正案从规定有权决定技术侦查措施的主体,执行主体、执行种类、期限、材料作为证据使用等方面都做了相关的规定,完善了技术侦查措施的实施。 三、对技术侦查手段进行了规定,完善侦查机关侦查措施,屏蔽法外手段的需要 在刑事诉讼法修正案颁布出台前,各种技术侦查措施和秘密侦查措施都在法外存在,而且对案件的侦破起到了关键性的作用。但从权力法定的原则看,侦查机关在侦查案件时使用法外的侦查手段又是缺乏法律基础的。由于是法外手段,必然会缺乏监督,权力缺乏限制;于此同时,基于技术侦查和秘密侦查手段的自身特性加之其法外性,导致了技术侦查措施的滥用。由于对概念的理解不同,存在许多不同的技术侦查措施,如包括电子侦听、电话监听、电子监控、秘密拍照、录像、进行邮件检查等秘密的专门技术手段。在我国,笔者认为技术侦查措施主要包括三类:技术类侦查措施(电子侦听、电话窃听、电子监控、秘密拍照或录象、邮件检查等);诱惑类侦查措施(如机会提供型引诱、虚示购买、控制交付等);派遣秘密调查人员类侦查措施(包括线人、特情、卧底侦查员等)。从而不难看出,在刑事诉讼法修正案的第151条肯定以上三大类的技术侦查措施。此条文明确规定“为了查明案情,在必要的时候,经公安机关负责人决定,可以由有关人员隐匿其身份实施侦查”即明确了派遣秘密调查人员类侦查措施,包括线人、特情、卧底侦查员等;以及“对涉及给付等违禁品或者财物的犯罪活动,公安机关根据侦查犯罪的需要,可以依照规定实施控制下交付”即明确了诱惑类侦查措施。 四、技术侦查措施收集的材料在刑事诉讼中赋予证据合法性。 在法律上,我国相关法律已对采取技术侦查措施收集的材料在刑事诉讼中可以作为证据使用做了一定的规定,如《关于办理死刑案件审查判断证据若干问题的规定》第三十五条规定:侦查机关依照有关规定采用技术侦查措施所收集的物证、书证及其他证据材料,经法庭查证属实,可以作为定案的根据。1998年公安部实施的《公安机关办理刑事案件程序规定》第263条第2款规定:向人民检察院移送案件时,只移送诉讼卷,侦查卷由公安机关存档备查。技术侦查获取的材料,需要作为证据公开使用时,按照规定采取相应的处理。由于上述规定过于笼统,缺乏具体的可操作性,加之规定的法律性质和地位的特殊性,导致的结果是采取技术侦查措施所取得的证据材料在事实上无直接的法律依据。在司法实践中,犯罪人的反侦查能力却在提高,增加侦查取证的难度,尤其在“一对一”案件、无被害人案件中,取证难度不断加大,制约了侦查工作的打击犯罪效果。尽管我国在实践中,技术侦查工作取得了许多经验,实践工作中对提高科技含量热情很高,但是法律对此却没有积极回应。我国技术侦查多是以“隐形法”规制。 然而,在此次新修正案中明确规定采用技术侦查、秘密侦查措施控制下交付收集的材料可以作为证据适用。第一百五十二条规定“依照本节规定采取侦查措施收集的材料在刑事诉讼中可以作为证据使用。如果使用该证据可能危及有关人员的人身安全,或者可能产生其他严重后果的,应当采取不暴露有关人员身份、技术方法等保护措施,必要的时候,可以由审判人员在庭外对证据进行核实”。修正案此规定为侦查机关在采取技术侦查措施时所获得、收集的材料作为证据使用提供了法律依据,同时也弥补了在司法实践中对相关案件侦查难,取证难的不足。 刑事诉讼法论文:刑事诉讼法实施中的存在的问题 修订后的《刑事诉讼法》从1997年1月1日开始正式施行，它总结了我国第一部《刑事诉讼法》施行16年的经验，又吸收了国外刑事诉讼发展的新成果，在内容上进行了一系列重大修改，体现了科学性和民主性的统一。《刑事诉讼法》实施以来总体执行情况良好，但也出现了不少问题，其中主要的有： 一、认识观念问题 一是实体和程序的关系问题。《刑事诉讼法》是一部程序法，和作为实体法的《刑法》是相辅相成的关系。但长期以来形成的“重实体，轻程序”观念，已经成为制约新刑诉法正确实施的一大障碍。一些办案人员认为只要达到目的，就可以不考虑方法、程序。对刑诉法程序的完善反而认为是“束缚了手脚”、“影响了打击犯罪”，因而违反程序、省略程序甚至规避程序进行办案。侦查机关开始摆脱新刑法刚出台时的担心，仍然存在刑讯逼供现象，在新刑诉法实施后，有的警察甚至还因刑讯逼供致人死亡而被判刑。有的法院审判方式改革只是“走过场”，“先定后审”现象仍然存在，律师辩护依然是“你辩你的，我辩我的”。为了达到“直接开庭、当庭宣判”的效果，只得进行二次、三次甚至更多次的开庭。名为控辩式庭审，法官往往不自觉地又和检察官一起追诉犯罪，控审职能不分，难以达到控辩式庭审的要求。 司法公正既包括实体公正，也包括程序公正。从古到今，对一些行为认定为犯罪的实体标准可以说没有太大的变化，但对由谁认定、如何认定等程序问题上却产生了极大的变化，这也是司法文明进步的表现。司法实践中，被上诉或再审改判的案件毕竟是少数，但群众有意见的案件却不少，程序总是是一个重要原因。粗暴执法、办案拖拉、司法人员和利害关系人私下频繁接触，怎能不引起群众的不满？ 二是惩罚犯罪与保护人权的关系问题。刑诉法的修改在许多方面体现了保护人权的精神，如比如第一次在法律上规定“未经人民法院判决，对任何人都不行确定有罪”的原则，取消了收容审查和免予起诉制度，将律师介入诉讼的时间提前到侦查阶段，案犯在交付审判前都称为“犯罪嫌疑人”，等等。从实施情况来看，“宁错勿纵”、“有诉必罚”的观念仍然很有市场。特别表现在宣告无罪的案件中，有的法院规定判处5年以下有期徒刑的案件不必经过审判委员会讨论，但对宣告无罪的案件却非常慎重，一定得经审判委员会讨论，害怕被指责为“放纵犯罪”。尤其是对因证据不足而被指控无罪的，不仅观念上难以接受，实际操作上更是谨小慎微。也正是由于忽视了对被告人诉讼权利的保护，律师介入诉讼才举步维艰。不仅会见在押被告人有许多条条框框，在实际开庭辩护中，也往往是“你辩你的，我判我的”，被告人的辩护权难以得到彻底的保障。监视居住被曲解为到指点地点进行居住，由于监视居住可长达六个月，使之形同收容审查。 违反程序也是违法。只有从根本上转变观念，严格执法、规范执法，才能适应依法治国的需要，真正发挥刑诉法在惩罚犯罪、保护人民中的作用。 二、司法解释问题 由于《刑事诉讼法》比较抽象，适当的法律解释是必需的。但自新刑诉法实施以来，出现了多头制定司法解释的问题，中央国家机关制定的刑诉法实施规定就达1159条，是刑诉法本身条文的5. 15倍。其中最高人民法院的《解释》为342条，最高人民检察院的《实施细则》为414条，公安部的《程序规定》为355条，以上三部门及全国人大法工委等六部委的《关于刑事诉讼法实施中若干问题的规定》48条。由于实施细则制定主体繁多，内容上不协调，有的已超越刑诉法本身的内容。由于刑事诉讼从侦查、起诉到审判本身是连贯的过程，但法律解释上的不一致影响了司法过程的互相衔接。比如最高人民法院《关于执行刑诉法若干问题的解释（试行）》规定，对犯罪嫌疑人、被告人取保候审时，“保证人保证与保证金保证对同一被告人不能同时使用”，而最高人民检察院的《实施细则（试行）》则规定“必要时，也可以责令犯罪嫌疑人同时提出保证人和交纳保证金”。不仅如此，地方立法还与中央立法不协调。如刑诉法第36条规定，辩护律师自检察院审查起诉之日起，可以同在押的嫌疑人会见和通信，其他辩护人经检察院许可也可会见。但广东公安厅却明文规定要由检察机关批准会见文书才准予会见，律师也不例外。可见，各自为政的解释有损于法律的统一和尊严，造成办案程序的混乱。 三、审判方式改革问题 修订后的刑诉法，顺应刑事诉讼发展的科学规律，提出变革审判方式。审判方式改革的主要内容就是实行“控辩式”庭审，让公诉人和辩护人就犯罪是否成立进行辩论，法官居中裁判而不是和公诉人一起审问被告。所有定案的证据，应当在法庭上经过当庭举证、质证、认证。但在实施新刑诉法进行审判方式改革中也遇到不少问题： 一是检察机关的地位问题。控辩式诉讼要求控、辩、审三权分离，检察官和辩护方在法律地位上平等，亨有同等的诉讼权利，法官居中裁判。但是检察官具有双重身份，既是诉讼的一方，又是法律监督者，造成控辩双方事实上的不平等，法官更多 地要考虑控方的观点和主张。控辩双方地位在开庭礼仪上也很能说明问题，最高人民法院《解释》第125条规定“审判人员入庭时，请全体起立”，就引起了检察机关的强烈不满，最终无法实行。 二是独立行使审判权的问题。独立行使审判权是一项宪法原则，也是审判方式改革的核心。不仅包括人民法院独立审判权，不受其他机关的干涉，也包括法官依法独立行使审判权。新刑诉法实施后，法院行使审判权受到其他机关干涉的情况有所好转，这也是全社会法制意识提高的结果。但在法院内部却并不能完全做到独立行使审判权，表现在先定后审和请示报核两个问题上。在案件开庭前，法官就根据现有的证据材料在合议庭内部先进行讨论，预先确定判决刑期，这就是先定后审。先定后审与新刑诉法的要求是背道而驰的，而且侵犯了被告人的辩护权，使开庭流于形式。不仅如此，有部分法院对审理中遇到的疑难复杂案件，动胤打报告向上级法院请示，而有关法院也乐于解答，以为是帮助下级法院解决实际问题。从请示报核的动机上看，业务水平是一方面原因，更重要的原因是害怕上诉后被上级法院改判而被追究错案责任。请示报核的存在，违背了二审终审制原则。因为经请示后判决的案件，实际上是二审并为一审，便当事人的上诉权得不到保护。 三是证人作证问题。按照控辩式庭审的要求，证据应当在法庭上公开质证、认证。根据举证责任的要求，证人应当由举证方负责保证出庭。但新刑诉法规定证人由法院通知，并且绝大部分证人不愿出庭作证。据某法院统计，该院审理的刑事公诉案件中，证人出庭率只有5％左右。证人作证难主要有三方面原因：一是刑诉法上没有规定证人不履行作证义务的后果，也没有对证人的具体保护措施。另一方面，是由法院、检察院还是律师负责通知证人出庭，各方认识不一。第三，证人本身法律意识不高，害怕打击报复、得罪人，存在传统上不愿涉讼的心理，认为多一事不如少一事。证人不出庭作证，当事人就只能对书面证言发表承认或否认的意见，无法对证人进行询问，并不是真正意义上的质证。 四、司法机关的配合问题 司法机关在刑事诉讼中应当“分工负责、互相配合、互相制约”，以实现刑诉法的目的。新刑诉法施行一年多来，虽然总体上配合得不错，但在某些方面也衔接得不好，主要表现在二方面： 一是赃款赃物移送问题。新刑诉法专门增加了一条关于赃款赃物移送的规定，但比较原则。在实际执行中，有的司法机关出于部门利益的考虑，不移送赃款赃物。因为有的地方财政对赃款赃物采取提成的办法，即使不提成，执法机关也可凭入库赃款数额为筹码要求多拨办案经费。而且在六部委的《规定》中，一方面讲“对作为证据使用的实物，应当依法移送”，另一方面又规定“不得以未移送赃款赃物为由，拒绝受理案件”。如果公诉机关不移送作为证据使用的赃款赃物，（事实上赃款赃物肯定是案件证据，且是否是赃款赃物只有通过审判程序才能确定），法院则处于两难境地，既不能退回侦查，也不能轻易作出罪名不成立的判决。赃款赃物不能依法移送，还很容易产生司法腐败。 二是卷宗材料移送问题。新刑诉法对庭审结束后检察院是否向人民法院移送案卷材料无明文规定，而“两高”司法解释又不一致。最高人民法院要求检察院在庭审后3日内将其全部案卷材料移送法院，且移送的证据材料必须是原件。而最高人民检察院规定证据只移送复印件，且不移交内部材料。另一方面，对移送的卷宗材料中，如发现在庭审中未被指控的犯罪，按控辩式庭审的要求，法院不能处理。但如果不处理，是否会导致放纵犯罪？ 五、财产刑执行问题 新《刑法》实施后，罚金、没收财产等财产刑适用范围扩大，相关条文从20条增加到139条。但新刑诉法关于财产刑执行的规定仅2个条文，即使最高人民法院的《解释》也仅有2个条文，造成司法实践中产生一系列问题。如被羁押的犯罪分子，是由其本人缴纳还是应由其亲属代为缴纳？应在判决生效时缴纳还是刑满释放后缴纳？对未成年人应否适用罚金？如果适用应由谁缴纳？对死刑犯的罚金或没收财产如何执行？如何区分犯罪分子个人财产及其家庭财产？罚金刑由刑庭执行还是由执行庭执行？诸如此类问题，由于法无明文规定，各地做法不一，使刑事生效判决的严肃性受到影响。 这些问题立法机关应当加强研究，完善立法。司法机关应严格依法办事，不断规范程序，以更好地发挥刑诉法在惩罚犯罪、保护人民中的作用。 刑事诉讼法论文:分析新刑事诉讼法第三十五条缺陷与完善建议 一、新刑事诉讼法第三十五条存在的缺陷分析 (一)该条依然把“根据事实和法律,提出犯罪嫌疑人、被告人无罪、罪轻或者减轻、免除其刑事责任的材料和意见,维护犯罪嫌疑人、被告人的诉讼权利和其他合法权益”作为辩护人的责任,却又未指明这一责任是针对谁应付的责任和性质,易使公安司法机关依然误认为证明犯罪嫌疑人、被告人犯罪嫌疑人、被告人无罪、罪轻或者减轻、免除其刑事责任的责任还由辩护人承担;一旦辩护人未尽到这一责任,公安司法机关完全可能据此作出对犯罪嫌疑人、被告人不利的刑事裁决。 (二)该条虽然规定了辩护人上述责任,却没有规定,辩护人未尽其责,依法应当承担的法律责任,难以保证辩护人怀着满腔热情,积极主动、自觉地为维护犯罪嫌疑人、被告人的诉讼权利和其他合法权益,努力“提出犯罪嫌疑人、被告人无罪、罪轻或者减轻、免除其刑事责任的材料和意见”;相反,他可能根本不“提出犯罪嫌疑人、被告人无罪、罪轻或者减轻、免除其刑事责任的材料和意见”,因为即使如此,辩护人也不用承担任何法律责任。如果这样,就很可能严重损害犯罪嫌疑人、被告人的合法权利。 (三)该条规定与刑法的规定不完全相符合。根据我国1997年刑法有关规定,当行为人的行为构成犯罪,依法承担刑事责任的方式,有如下几种:①单纯有罪宣告,减轻处罚;②作有罪宣告,从轻处罚;③作有罪宣告,减轻处罚;④免除其刑事责任等。例如,1997年刑法第二十二条第二款就规定:“对于预备犯,可以比照既遂犯从轻、减轻处罚或者免除处罚。”第二十七条第二款规定:“对于从犯,应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。”等等。“根据法律”的要求,辩护人有权也应当根据刑法的相关规定,为了维护犯罪嫌疑人、被告人的合法权益,向犯罪嫌疑人、被告人履行“提出其从轻处罚的材料和意见”的职责。然而新刑事诉讼法第三十五条却没有规定辩护人要向犯罪嫌疑人、被告人履行这一职责,这有可能使犯罪嫌疑人、被告人本该享有的“从轻处罚”的合法权益落空! (四)依然重视实体辩护,没有规定辩护人有权也有义务对于犯罪嫌疑人、被告人履行“提出犯罪嫌疑人、被告人因刑事办案机关及其办案人员违反法定程序而遭受侵犯的材料和意见”的职责,只是笼统地规定辩护人“维护犯罪嫌疑人、被告人的诉讼权利”,这可能导致辩护人本来想提出,却不愿或不敢提出抑或根本就不提出此类辩护意见,因而不能确保辩护人去积极维护犯罪嫌疑人、被告人的诉讼权利。 (五)把原刑事诉讼法第三十五条中的“维护犯罪嫌疑人、被告人的合法权益”改为“维护犯罪嫌疑人、被告人的诉讼权利和其它合法权益”,本意很好,强化、扩大了维护犯罪嫌疑人、被告人的权利的内容和范围———使之从笼统的“合法权益”具体到“诉讼权利和其他合法权益”,但是,却依然把其作为辩护人应实施的行为内容及其结果本身”,而不是作为其“提出犯罪嫌疑人、被告人因刑事办案机关及其办案人员违反法定程序而遭受侵犯的材料和意见”所追求的结果和希望实现的目标,未免强辩护人之难。因为,这一结果是否得以实现,不完全取决于辩护人是否提出了这些材料和意见,在很大程度上还取决于裁判方是否公正司法,听取和采纳辩护人所提出的正确材料和意见。即使辩护人提出了上述正确的材料和意见,如果裁判方也完全可能置之不理,作出不利于保护犯罪嫌疑人、被告人的诉讼权利和其它合法权益的裁决。新刑事诉讼法第三十五条不考虑辩护人的个人能力及其主观努力程度,一律要求辩护人完全做到维护犯罪嫌疑人、被告人的诉讼权利和其它合法权益,显而易见,这是勉为其难!另外,本条也未限定辩护人的责任的时空范围和其中的犯罪嫌疑人、被告人的“其他合法权益”所指,有可能使人们误认为,只要是犯罪嫌疑人、被告人的合法权益,无论其是否与犯罪嫌疑人、被告人所涉案件相关联,辩护人都有责任加以维护。 二、对新刑事诉讼法第三十五条再修改的建议 笔者以为,为确保新刑事诉讼法第三十五条的科学化,协调其与刑法的关系,促使辩护人更好地尽力履行自己对犯罪嫌疑人、被告人的职责,消除不良影响和后果,有必要对其进一步修改。对此,笔者提出以下几点建议: (一)明确规定辩护人的职责是“对犯罪嫌疑人、被告人履行”而不是仅仅笼统地规定“辩护人的职责是根据事实和法律……维护犯罪嫌疑人、被告人的诉讼权利和其他合法权益”,以便从根本上排除“公安司法机关和其他人错误认为辩护人应当向它们履行这一职责”的理念和可能性,从而防止和消除公安司法机关以新刑事诉讼法第三十五条规定为据,以辩护人未向它们履行该职责为由,作出对犯罪嫌疑人、被告人不利的裁判。 (二)在本条尾部,增加责任规定,即增加“辩护人不履行该职责,依法承担法律责任”的内容。“没有救济的权利不是权利”。同理,“没有责任的义务或职责,不是义务或职责。”一个人的义务或职责,只有在其得以全面正确地履行的时候,才能真正表明其真实的存在;当其没有被全面正确的履行,义务人就必须依法承担因此带来的不良法律后果,即法律责任。只有这样,才能促使义务人或承担此职责之人积极主动、尽心尽力全面正确地履行自己的应尽的义务或职责。一个人不全面正确履行义务或职责,就应当承担相应的法律责任,这是公平正义的必然要求;也是保证应尽义务或者职责的得以全面正确履行的必要条件和根本保证。 作为辩护人,也不例外。因为,一方面,既然辩护人具有这一义务或职责,当他未全面正确地向犯罪嫌疑人、被告人履行这一义务或职责时,毫无疑问,也必须依法承担相应的法律责任。只有这样,才能强化辩护人的责任意识和服务意识,促使辩护人积极主动、自觉全面正确地履行其对犯罪嫌疑人、被告人应尽的义务或职责;另一方面,也有助于树立辩护人敢于承担责任的优良形象,建立起人们(尤其是犯罪嫌疑人、被告人)对辩护人的信任度或依赖感,以便人们愿意更多地寻求获得辩护人的法律服务,从而为辩护人拓展法律服务市场创造条件。不过有一点需要强调,辩护人的这一法律责任,还有待法律进一步完善。 (三)与刑法相协调,增加“根据事实和法律,辩护人提出犯罪嫌疑人、被告人“从轻处罚”或者“从轻承担刑事责任”的材料和意见”的内容。因为,一是,“从轻处罚”与罪轻还是存在明显的不同。前者是量刑问题,既可以是轻罪引起的“从轻处罚”,也可是因为存在“从轻处罚”的量刑情节而作出的;而罪轻既包括罪质方面的轻即轻罪,也包括罪量方面的轻,具体有两点:①某一犯罪存在不同的量刑幅度的犯罪时,指其中的轻刑幅度的该犯罪;②指某一犯罪的同一刑罚幅度内的轻刑所对应的犯罪情形。二是基于此,这是实现刑事诉讼法的目的和任务,尊重和保障犯罪嫌疑人、被告人的权利的需要。 2012年3月14日新刑事诉讼法第一条中规定:制定刑事诉讼法的目的之一是“为了保证刑法的正确实施”。新刑事诉讼法第二条:“中华人民共和国刑事诉 讼法的任务,是保证准确、及时地查明犯罪事实,正确应用法律,惩罚犯罪分子,保障无罪的人不受刑事追究,教育公民自觉遵守法律,积极同犯罪行为作斗争,保护公民的人身权利、财产权利、民主权利和其他权利,保障社会主义建设事业的顺利进行。”其中,查明犯罪事实“是指查明谁实施了犯罪,行为人实施犯罪的过程,以及其他与他定罪量刑有关的情况。” 而这有赖于公安司法机关依法客观全面地收集证明犯罪事实(包括证明犯罪嫌疑人、被告人从轻处罚)的证据,也仰仗于辩护人对犯罪嫌疑人、被告人尽忠职守,积极提出能够用于证明犯罪嫌疑人、被告人从轻处罚的材料和意见。“正确应用法律”,要求公安司法机关在将法律应用到已经查明的具体案件事实时,分清罪与非罪,此罪与非罪的界限,做到定罪准确,并根据罪刑相适应原则,做到量刑适当。” 为了实现上述刑事诉讼法目的和任务,规定辩护人向公安司法机关提出犯罪嫌疑人、被告人确实存在从轻处罚的情形,一经查证,这无疑有助于公安司法机关依法从轻处罚。“尊重和保护人权,保护公民的人身权利、财产权利、民主权利和其他权利”,不仅仅指通过惩罚犯罪,保护无辜的守法公民的合法权益,也包括依法处罚犯罪人,做到罪形相适应,罪当其刑刑应其罪,不过分剥夺、限制犯罪嫌疑人、被告人的合法权利和利益,当辩护人向公安司法机关提出可以证明犯罪嫌疑人、被告人从轻处罚的材料和意见,且经查证属实,被公安司法机关采纳,贯彻、体现和实现了公安司法机关对犯作出相应的“从轻处罚”的裁判,这无疑是切实“尊重和保护人权,保护公民的人身权利、财产权利、民主权利和其他权利”的精神和宗旨。 不仅如此,新旧刑事诉讼法第三十五条都规定辩护人的责任是“根据事实和法律,提出犯罪嫌疑人、被告人无罪……的材料和意见”其中,“根据事实,是指辩护人根据客观存在的案件事实情况,包括与犯罪嫌疑人、被告人定罪量刑一切事实情况。其中,包括犯罪嫌疑人、被告人存在的从轻处罚的情节在内;“根据法律是指根据与处理犯罪嫌疑人、被告人所涉案件有关的所有的法律、法规等法律规范,理所当然包括刑法在内。当犯罪嫌疑人、被告人确实具有刑法所规定的“从轻处罚”情节时,辩护人根据刑法的相关规定,提出犯罪嫌疑人、被告人从轻处罚的材料和意见,以便公安司法机关采纳,并对他(它)们作出从轻处罚的裁判。 (四)增加“辩护人提出犯罪嫌疑人、被告人因公安司法机关违反法定程序而遭受侵犯的材料和意见”的内容,真正强化程序辩护,维护程序公正,从而真正实现刑事辩护的维护实体公正与程序统一的维护司法公正职能。 (五)在“维护……权益”之前加个“以”字;在“其他”与“合法权益”之间增加“与案件相关的”限定词。笔者之所以建议作如此修改,主要基于以下几点考虑:一是把“维护犯罪嫌疑人、被告人的诉讼权利和与案件相关的其他合法权益”设定为目的,使之与“根据事实和法律,提出犯罪嫌疑人、被告人无罪、罪轻或者减轻、免除其刑事责任的材料和意见”的行为区分开来,增强后者的目的性,表明辩护人实施这一行为是为实现“维护犯罪嫌疑人、被告人的诉讼权利和与案件相关的其他合法权益”服务的,而不是盲目的;二是明确后者作为目的,有可能实现———若能实现则最好,也有可能不实现。如果辩护人全心全意,竭尽所能,做到了“根据事实和法律”提出了“犯罪嫌疑人、被告人无罪、罪轻或者从轻承担、减轻、免除其刑事责任的材料和意见”,旨在切实维护犯罪嫌疑人、被告人的诉讼权利和与案件相关的其他合法权益,但是由于辩护人所无力、无法控制的因素,例如,公安司法机关徇私枉法,对其材料和意见断然拒绝采纳,依然作出违背事实和法律,对犯罪嫌疑人、被告人极为不利的裁判,不能苛责于辩护人。因为“法律不强人所难”,“法律不能命令人们实施不可能的行为,也不能禁止人们实施不可避的行为。” “即使是善良的事项,但如果不可能,法律也不强求。”这是法律正义的要求和体现,也体现了法律对辩护人的公平。基于以上分析,笔者建议,将新刑事诉讼法第三十五条再次修改为:“在刑事诉讼中,辩护人应当对犯罪嫌疑人、被告人尽心尽责,提出犯罪嫌疑人、被告人无罪、罪轻或者从轻承担、减轻、免除其刑事责任以及其因公安司法机关违反法定程序而遭受侵犯的材料和意见,以维护犯罪嫌疑人、被告人的诉讼权利和与案件相关的其他合法权益。辩护人不履行该责任的,依法承担法律责任。” 刑事诉讼法论文:刑事诉讼法的实施过程中存在的问题 刑事证据收集规则,属于程序性规则,是刑事诉讼证据规则乃至刑事诉讼法的重要组成部分,是规范侦查中刑事证据收集活动的准则。其功能在于规范和约束侦查活动,使证据的收集合法化、程序化,保证收集到的证据的合法性,避免侵犯人权,防止侦查权的无限扩张。然而目前我国的刑事证据收集规则很不完善,现有的收集规则零散分布在刑事诉讼法及相关的司法解释中,缺乏系统性,可操作性。学术界对此问题也较少涉及。笔者力图通过对我国刑事证据收集规则的反思探寻更为合理的规则。 一、我国刑事证据收集规则立法现状及反思 我国现代证据立法吸取了大陆法系证据立法的有益成分,在诉讼法内以专章对证据制度的有关内容作了规定。现行刑事诉讼法对刑事证据也有专门规定。然而,关于刑事证据收集规则的法律规定却不甚完善,存在立法缺陷。 (一)立法现状 我国现行刑事诉讼法、最高人民法院和最高人民检察院的司法解释对刑事证据收集规则作出了相关规定。《中华人民共和国刑事诉讼法》第43条规定:“审判人员、检察人员、侦查人员必须按照法定程序,收集能够证明犯罪嫌疑人、被告人有罪或者无罪、犯罪情节轻重的证据。严禁刑讯逼供和以威胁、引诱、欺骗,以及其他非法的方法收集证据。”该法第89条至第118条、第131条关于侦查的规定中也包含有刑事证据收集规则。《最高人民法院关于执行〈中华人民共和国刑事诉讼法〉若干问题的解释》(以下简称《解释》)第61条规定:“严禁以非法的方法收集证据。凡经查证确实属于采用刑讯逼供或者威胁、引诱、欺骗等非法的方法取得的证人证言、被害人陈述、被告人供述,不能作为定案的根据。”《人民检察院刑事诉讼规则》(以下简称《规则》)第140条规定:“严禁刑讯逼供和威胁、引诱、欺骗以及其他非法的方法获取供述。”该规则第160条规定:“不得采用羁押、刑讯、威胁、引诱、诱骗以及其他非法方法获取证言。”该规则第265条规定:“严禁以非法的方法收集证据。以刑讯逼供或者威胁、引诱、欺骗等非法的方法收集的犯罪嫌疑人供述、被害人陈述、证人证言,不能作为指控犯罪的根据。”《公安机关办理刑事案件程序规定》(以下简称《规定》)第51条规定:“公安机关必须按照法定程序,收集能够证实犯罪嫌疑人有罪或者无罪、犯罪情节轻重的各种证据。严禁刑讯逼供和以威胁、引诱、欺骗或者以其他非法的方法收集证据。必须保证一切与案件有关或者了解案情的公民,有客观充分地提供证据的条件,除特殊情况外,并且可以吸收他们协助调查。”该《规定》第九章关于侦查的规定中也包含有刑事证据收集规则。与刑事诉讼法相适应,《刑法》第247条规定:“司法工作人员对犯罪嫌疑人、被告人实行刑讯逼供或者使用暴力逼取证人证言的,处三年以下有期徒刑或者拘役。致人伤残、死亡的,依照故意伤害罪、故意杀人罪的规定定罪从重处罚。以上为我国现行法律、司法解释中关于刑事证据收集规则的规定。 (二)反思 1、法律本身的缺陷——不完整,可操作性不强。 一项完整和独立的刑事程序性规则由实体性规则和实施性规则构成。实体性规则指在什么条件下进行什么诉讼行为的规则;实施性规则指规定如何实现实体性规则的内容的规则。同样,刑事证据收集规则也分为实体性规则和实施性规则。刑事诉讼法第43条、《解释》第61条、《规则》第140、160、265条、《规定》第51条属于实体性规则,其余规定属于实施性规则。目前我国刑事证据收集规则仍然存在明显的不足,其缺陷具体表现在: 刑事诉讼法论文:谈基层检察工作如何应对刑事诉讼法的修改 新修改的刑事诉讼法对批捕条件、羁押审查、诉讼程序、审问方式、辩护制度等诸多方面都提出新规定，也对基层检察院行使公诉、批捕、法律监督、反贪污贿赂、反侵权渎职等职能做出了新要求。牵一发而动全身，新法律产生了连锁反应，对基层检察的队伍建设、业务建设、制度与机制建设都提出了新挑战。基层检察工作如何应对刑事诉讼法的修改呢？我简要谈几点看法。 一加强学习培训，提高基层检察队伍的整体素质和执行意识。 针对新修改的刑事诉讼法，可以从四个方面重点开展培训：首先，重点培训新法律条文。组织法律专家、业务骨干等开展新法条文学习活动，全面把握新新刑事诉讼法的内容与规定，特别突出修改部分的内容，指导干警全面掌握法律条款。可开展新法专题考试活动，可开展新法知识竞赛活动，可开展新法适用理论研讨活动，引导干警加强自学，积累新法规知识，把握尺度，学会依新法办事。其次，重点培训新法精神。以培训方式指导干警把握新法规的立法背景、立法精神和立法意图，明确新法对于司法公正、促进和谐的重要意义，增强基层检察队伍的执行意识。可开展“我与新法关系”的大讨论、大辩论活动，重点明确新法给基层检察员、各科室、各岗位带来的新任务、新责任，引导检察队伍转变旧思维，树立新观念，自觉执行新法律。三可开展模拟演练活动。新修改的刑事诉讼法体现了“保障人权”的精神，客观上给检察工作增加了难度。可充分预见执行新法过程中可能出现的意外情况、突发情况、高难度审讯情况、媒体炒作等，完善各类应急预案，开展应对各种情况的模拟训练活动，提升攻坚能力。四可强化职业操守与职业形象培训。新法对文明执法提出更高要求，比如全程同步录音录像的规定无疑增加了检察工作的透明度，这就需要强化对干警职业操守与职业形象教育，以便展示检察队伍依法办案、公正执法、专业能力强的整体形象。 二主动对接新法规，改进检察业务管理制度。 按照新法规依法行使检察机关各项工作职责，必须突出建章立制，规范业务管理。一要全面梳理检察业务流程，建立健全程序性制度。对照新法精神和具体内容，全面梳理检察业务流程，该简化的简化，该增加工作的程序的增加工作程序，确保执法程序合法、规范。比如，过去的审查逮捕工作程序相对简单，主要采取“构罪即捕”、“一押到底”的作法；新法要求“确有必要逮捕方可逮捕”、“捕后羁押必要性审查”；可结合这一转变，建立健全有关“必要逮捕”的条件性规定和捕后羁押的审查规定，明确什么条件进入审查，审查的程序是什么等，适当增加执法程序与工作环节，落实新法的规定。二要全面梳理业务制度，补充改进业务管理制度。有些不符合新法的制度，该废除的要废除，需补充的要补充，该新建的要新建。要特别注意完善业务部门管理制度，视情增加部门的新职责；比如审查起诉工作要从单纯的指控犯罪向同时承担指控犯罪的举证责任和收集证据合法性的证明责任转变，相关职责要增加；要特别注意完善岗位职责制，将落实新法各条款的责任落实到具体岗位，防止出现走老路、违规执法现象。比如，针对新刑事诉讼法延长了传唤、拘传时间和职务犯罪嫌疑人决定逮捕时间的相关规定，可建立相关岗位职责和部门管理制度，落实好相关执法环节在时间上的规定。当然，亦可针对“案情特别重大、复杂，拘留的职务犯罪嫌疑人决定逮捕的时间才可以从14日延长至17日”这一规定，明确什么情况属于“案情特别重大、复杂”，建立相关执法标准。三要及时总结经验教训，创新业务制度。新法的实施必然会使检察工作面临一些新情况，包括检察队伍、法律监督对象及罪犯嫌疑人都会出现一些新问题，在实践中中要及时及时总结经验教训，不断细化工作流程和相关制度，进一步提高工作效率。 三适应新法律环境，完善基层检察工作机制。 为了适应新法律环境，还需要完善相关工作机制。一是完善考核评价机制。健全新的考核制度和评价体系，把各部门、各岗位落实新法的情况作为重点考核事项，除联合其他执法工作进行综合考核外，还可以针对新法的执行开展专项考核，高度关注存在的问题，及时调整工作策略。二是完善组织机构机制。新法给一些部门一些岗位增加了工作难度和工作量，基层检察机关原有的组织机构不一定适应新的工作形势，可适当结合实际情况适当调整人员岗位，给相关部门充实人员，人员配置上向业务一线适当倾斜。三要完善物质保障和科技保障机制。新法的实施给侦破、取证、调查、审问等环节增大难度，加大了某些部门的的执法成本，因此亦应强化物质保障机制建设，在资金、设备、办案交通工具等方面予以保障；结合查办职务犯罪工作从传统的人力密集向信息密集、技术密集转变，以及审问办案过程对现场录像的要求，坚持科技强检，适当引进运行效率高、投资成本的信息技术新设备，加强技术保障。 总之，刑事诉讼法的修改给基层检察工作带来的深远的影响和新挑战，关键要需要基层检察班子转变思想，提升观念，以制度建设、机制建设、队伍建设为抓手提高业务及队伍管理水平，积极适应新法律营造的新环境，促进检察工作再上新水平。（编辑：圆圆） 刑事诉讼法论文:刑事诉讼法的修正案草案完善的基本方向以人权保障为重心 2011年8月,期待已久的《中华人民共和国刑事诉讼法修正案(草案)》(以下简称《修正案(草案)》)颁布并面向公众征询意见,通过认真学习,笔者认为,《修正案(草案)》在人权保障方面取得了令人欣喜的进步:如完善辩护制度、明确任何人不得被强迫自证其罪、确立非法证据排除规则等,对于推进我国刑事法治的进程意义重大。与此同时,《修正案(草案)》在控制犯罪方面也加大了力度,如增加了技术侦查及特别程序的规定,赋予司法机关较为笼统宽泛的决定权,这也极有可能对被追诉人的基本权利造成损害。 基于对《修正案(草案)》中存在的问题的反思与担忧,笔者认为,《修正案(草案)》的完善应从以下几个方面入手:一、强化人权保障,凸显立法目的“如果说刑法是犯罪人权利的大宪章(贝卡利亚语),那么,刑事诉讼法则可以被看作被告人的大宪章。”刑事诉讼的本质决定了对被追诉人的人权保障是其永恒的主题。一方面,刑事诉讼中的强弱对比关系决定了人权保障的必要性。在公诉占据主导地位的国家,犯罪表现为公民个人与国家、社会利益的冲突和对抗,面对强大的国家公权力的追诉,被追诉人的弱势地位十分明显,其个体的基本权利极有可能遭受国家公权力滥用的侵害。 在悬殊的力量对比之下,要保证控辩对抗能够平等理性地进行,就必须特别关注被追诉人的人权保障,即通过立法确认、赋予被追诉人权利,使之有能力与公权力相抗衡。正如德沃金所言:“在大多数社会里,给予老人、儿童和残疾人以明确的法律保护。这样做的原因是这些群体的成员自我保护的能力较弱,而不是由于这些人对社会更有道德价值。与此相类似,给予个人的更多的权利保护,是因为面临政府滥用权力的时候,个人是脆弱的。权利理论强调个人权利,因为需要特殊保护的是个人而不是社会。”另一方面,从个别与一般的关系考察,被追诉人的权利实为社会上每个公民应有的个人权利。因为每个人都有可能成为潜在的犯罪嫌疑人,刑事诉讼法对被追诉人的人权保障,即是对每一个公民的人权保障,故必须认真对待权利,在立法上构建科学完善的权利保障体系。 刑事诉讼法论文:诱惑侦查初探——刑事诉讼法理角度的思考 [内容摘要] 诱惑侦查，是犯罪侦查中一种特殊的侦查方式，但对其合法性存在争议。本文针对实践中两类诱惑侦查的特征和法律性质，从法理角度划清了诱惑侦查的合法与非法的界限，着重剖析了“犯意诱发型”诱惑侦查的违法性危害及法律后果。 [关键词] 诱惑侦查 犯意诱发型 提供机会型 随着社会的发展，犯罪案件日益复杂化，出现了一些无被害人的犯罪，如贩毒、行贿、组织、伪造货币等。由于其具有隐蔽性和组织性，给侦查活动带来了很大的困难，于是产生了各种特殊的侦查方法。诱惑侦查，就是被实践证明为查获此类犯罪的行之有效措施之一。 所谓“诱惑侦查”，或称“诱饵侦查”，是指侦查人员在掌握了一定的犯罪线索而又没有足够证据时，亲自或者使用民间侦查合作者创造情境，诱使犯罪嫌疑人实施犯罪行为，然后当场将其抓获进行证据收集。这种侦查手段的优势在于，由于事先设置了诱饵，整个犯罪过程都在侦查机关的严密监控下，犯罪嫌疑人很难毁证、匿赃、逃脱，也难以翻供翻证，所以案子破得干脆利落，富有效率，因此对于侦破一些较难获取证据的案件是极其有效的。因此，诱惑侦查即使在法制发达的西方国家的刑事侦查中也并不少见；在我国，由于打击犯罪的需要，诱惑侦查在各种刑事案件的侦查中也越来越受到青睐。然而，对此法律上并无相应规制，因此，诱惑侦查的合法性不得不打上一个问号。 一、诱惑侦查的基本类型 诱惑侦查的一般做法是，警察或警察雇用的原犯罪集团的成员，扮作犯罪者，根据已掌握的线索接触嫌疑犯，伪装要卖、宿娼或行贿，而在对方同意并开始交易时立即将嫌疑人逮捕。引蛇出洞，诱以利益，后发制人——从侦查技巧上分析，这无疑侦破疑难案件的成功方案。然而，如果某人并不吸毒或以戒毒，但扮成贩子的警察却一再向他推销或者怂恿贩毒，使他决定试一试。如果因此而将这个人逮捕，则我们显然会感到这是不公平的。那么，我们如何从法律角度来判断这种诱惑侦查是不公平或者违法呢？ 其实，归纳实践中采用的诱惑侦查，基本上有两种类型。第一种类型是，诱惑者促使被诱惑者产生犯罪意图并实施犯罪，我们称之为“犯意诱发型”的诱惑侦查。这种诱惑侦查的主要特征是，被诱惑者原本是没有犯罪意图的，他只是被侦查者认为是嫌疑人；而诱惑者采取了“主动行为”或“积极行为”，致使被诱惑者在强烈的诱惑下实施了犯罪行为。这种方法在美国曾经广为采用，并为法律所允许，直到后来有人对此提出了质疑，认为警察设置的圈套实际上是在“引诱”原本清白的人进行犯罪活动，因此违反了宪法修正案第四条，构成非法搜查。[1]对于圈套(entrapment)的确切定义尽管仍存在争议，但普遍认为它应包含这样一种情形，即“侦查机关在本来并无犯罪倾向的无罪者(innocent person)心里植入(implant)犯罪意图，诱使其实施犯罪行为，然后使他们受到追诉。”[2]所以美国的所谓“警察圈套”（police entrapment）实际上就是我们所说的“犯罪诱发型”诱惑侦查。例如，在某重大案件的审理过程中，侦查人员化装成刑事被告人的亲友，向审理该案的法官行贿，并一再表示无论事成与否决不声张，保证没人知道等，待法官经不住反复劝诱而收下贿赂时，再以贿赂罪追究法官的刑事责任。在这类诱惑侦查中，侦查机关无异在诱使或者鼓励无罪的人犯罪，所以应当属于非法的侦查行为。现实中许多国家也是对“犯意诱发型”的诱惑侦查是持否定态度的。 第二种类型是，诱惑者为已具备犯意的被诱惑者提供机会，我们称之为“提供机会型”的诱惑侦查。这种诱惑侦查的特征是，被诱惑者本来已产生了犯罪意图，甚至已有犯罪行为，诱惑者仅仅是提供了一种有利于其犯罪实施的特定条件和机会，相对来说，侦查机关的行为是被动的、消极的，往往是守株待兔地等待犯罪人现身或犯罪团伙暴露，所以并不存在诱发无罪者犯罪的倾向。例如，警方得知有一抢劫团伙欲在某银行运钞途中行动，遂把作了记号的大量现金用运钞车招摇过市运往银行，暗中布下严密的控制，待犯罪分子全面行动之时将其一网打尽。在这个案例中，犯罪嫌疑人实施犯罪的决定性因素是其早已产生的犯罪意图，警察的行为只是提供了其实施犯罪的有利场合与环境，目的是获取证据，擒获隐蔽的罪犯。由于避免了引诱清白者犯罪的弊端，所以世界上大多数国家，包括欧洲人权法院均对“提供机会型”诱惑侦查持肯定态度的。 二、诱惑侦查的实践区分 “犯意诱发型”的诱惑侦查和“提供机会型”的诱惑侦查在理论上较易界定，但在实践中如何区分二者的界限呢？笔者认为可以从三个方面来判断： 首先，从诱惑侦查的作用对象来看，有无明确的犯罪嫌疑人和充分怀疑理由是区分“犯意诱发型”和“提供机会型”诱惑侦查的先决性条件。笔者把这称之为“目标明确性原则”。如果侦查机关事先掌握了大量的线索，确定某人（也许是潜在的）有犯罪嫌疑，说明侦查机关的行为并非随意性，诱发犯意的危险性就降低了；反之，毫无根据地把某人确定为诱惑对象，就可能面临侵犯一个根本没有犯罪意图的清白者的声誉。 其次，从被诱惑者的主观方面来看，“提供机会型”诱惑侦查中的被诱惑者应当具有明显的犯罪意图（正在进行犯罪准备活动或正准备继续犯罪），这可以称为“犯罪倾向性原则”。当然，被诱惑者主观上有无犯意是较难判断的，但是主观犯意也会在不经意间通过外部行为暴露出来，例如在言语中流露出明确的犯罪预谋和计划，事先已作好进行犯罪的准备活动，或者有迹象表明其正在秘密从事犯罪。这就要求侦查机关在初步的侦查中掌握一定的证据材料，根据线索确定犯意是否已经产生。要注意避免一种思维定势，即把有过犯罪前科或者类似劣迹者都想当然地认为具有犯意，而应当具体的犯罪案件中具体分析，否则很容易走入“天生犯人”或“犯人无法矫正”的犯罪论误区。如果犯罪意图在诱惑前已经产生，即犯意是犯罪嫌疑人“自发性产生”而非经诱惑者“植入”的，受到诱惑后“一拍即合”，从而自觉实施犯罪行为的，我们就不能认为是“犯意诱发型”的诱惑侦查。 再次，从侦查者的行为强度来看，诱惑程度是否超过合理限度，是决定诱惑侦查属于何种类型的客观标准，此乃“行为适度性原则”。例如女警察假扮“女护士”对存在的犯罪嫌疑人进行诱惑侦查，如果该“女护士”身着性感暴露，并且用身体或语言进行挑逗引诱，致使被诱惑者受到巨大刺激而犯罪，则该诱惑侦查可以说超越了“提供机会”的限度。行为是否适度，可以以一般侦查行为的强度，普通人承受诱惑的能力等作为参照进行判断。 当然，由于我国刑事诉讼法并未作出如此详尽的规定，所以上述分类和判断标准只是从学理上进行研究得出的，但这并不妨碍暂且抛开法条的局限，就诱惑侦查的一些基本问题作出思考，并为刑事诉讼立法的完善提供一些有益的建议。 三、诱惑侦查的违法界线 通过上面的分析，我们已经基本上可以下结论：“提供机会”型的诱惑侦查基本上是合法的，而且考虑到目前与贩毒、行贿、组织 、伪造货币等犯罪斗争的严峻形势，应允许其使用；“犯意诱发型”的诱惑侦查则基本上是违法的。所以在此主要讨论“犯意诱发型”诱惑侦查的违法性及其法律后果问题。 笔者认为，“犯意诱发型”的诱惑侦查在侦查活动中虽然对侦破特殊案件发挥了较大作用，但从法律价值层面分析，它却存在着难以忽视的危险： 第一，“犯意诱发型”的诱惑侦查侵犯了公民的不受公共权力干涉的人格自律权。首先，从公民权利角度说，公民作为有理性的人，应被视为对自己行为的利益后果有着认识的，只要不触犯法律，他可以在社会容许的范围内依靠自律决定自己的行为，而排斥公共权力的任意干涉，所以代表国家的侦查机关不能毫无根据地对无罪的公民采取侦查手段。人格自律权作为公民的基本权利，在许多国家被规定为宪法权利（例如日本宪法第13条就明确规定了人格自律权），尽管在我国宪法中并无反映，但并不能因此无视其存在而任意侵犯；其次，从人性的弱点来说，不能否认人有七情六欲，有贪心，易受诱惑，甚至有犯罪的冲动，但只要不明确地表现为特定的犯罪意图，只要其行为对社会秩序并未造成任何妨碍，我们应允许任何人通过自律改正，如果利用人性的弱点而使其实施本来不会实施的犯罪，则无异于引诱清白的人犯罪，对社会的危害就大了。 第二，“犯意诱发型”的诱惑侦查突破了打击犯罪的底线，有陷人于罪的嫌疑。诚然，诱惑侦查手段的采用是为了侦破难以取证的案件，实现惩罚犯罪的目的，但是如果错误地使用了这种手段则又很可能走向它的反面。“国家只能打击和抑制犯罪而不是制造犯罪，这是国家行为的基本界限，也是任何公民行为基本界限。”[4]而在“犯意诱发型”的侦查中，政府充当了诱人犯罪的角色，无异于设置圈套，陷人入罪，显然背离了其打击犯罪、抑制犯罪的本职，违背了诱惑侦查的初衷。这种情形如果用中国一句古谚来反讽，倒是颇耐人寻味的——“只许州官放火，不许百姓点灯”。 第三，“犯意诱发型”诱惑侦查由于不要求掌握犯罪嫌疑人具有犯意的一定线索和证据，容易被侦查机关滥用，特别是受部门利益的驱动，而过分扩大犯罪的打击面。这里的利益驱动，并不一定是经济利益，更多的往往是社会治安的压力和上级部门的影响，如在一定时间破不了案显然会有一种“不利益”的后果，这有可能导致侦查机关不择手段，为求破案率而不顾侦查活动本身的合法性，甚至侦查机关知法犯法的事情也时有耳闻。这就误导了侦查活动的基本方向。 第四，从根本上说，犯意诱发型的诱惑侦查已经背离了现代诉讼（包括侦查活动）的公正价值，有损于侦查机关的道德责任，有损于国家机关的威信。它不仅违背了法律精神，也违背了社会的价值标准，必然会在社会上造成消极影响。丹宁勋爵曾言：“人身自由必定与社会安全是相辅相成的。……每一社会均须有保护本身不受犯罪分子危害的手段。社会必须有权逮捕、搜查、监禁那些不法分子。只要这种权力运用适当，这些手段都是自由的保卫者。但是这种权力也有可能被滥用，而如果它被人滥用，那么任何暴政都要甘拜下风。”[5] 四、违法诱惑侦查的后果 既然“犯意诱发型” 诱惑侦查是违法的，那么这种侦查活动将导致怎样的法律后果呢？日本诉讼法学者进行了深入的研究，大致有如下三种观点：（1）有的学者主张对通过违法的诱惑侦查获得的证据，应该适用违法收集证据排除规则；[6]（2）有的学者认为，诱惑侦查违法的原因是程序不公正，应以违反正当程序为依据驳回公诉；[7]（3）有的学者认为，诱惑侦查违法时，因为缺乏国家处罚的资格，所以应予免诉。[8] 应该说，诱惑侦查的违法性问题并非单纯地属于非法收集证据的问题，而是超越了证据可采性的更大问题，所以第一种观点未免有失偏颇。第二种观点和第三种观点的区别是，驳回公诉的判决在日本是形式判决，不适用一事不再理，而免诉判决属于形式判决还是属于实体判决在日本虽有争议，但一般认为它是发生一事不再理效力的。所以日本早稻田大学的田口守一教授认为，如果诱惑侦查违反程序的程度已经到了不允许行使国家刑罚权程度的话，可以通过一事不再理效力的免诉中止程序。[9] 在我国对诱惑侦查的研究中，实际上也存在诱惑侦查违法时的法律后果问题，但学者论及较少。而实务部门呢，一般是不加区分诱惑侦查的类型而采纳其获得的证据的；也有少数检察机关对公安机关采用诱惑侦查手段侦查终结的案件移送审查起诉时以“诱发犯罪”为由不予起诉，退回公安机关。虽然，公安机关使用诱惑侦查方法侦破案件在法律上没有直接的依据，但是检察机关的这种做法也是没有法律依据的，因为我国的法律及司法解释中均没有规定什么样的诱惑侦查是可以接受的，什么样的诱惑侦查是不可以被接受的。只是在理论界，有人分析后指出，对于“犯意诱发型”的诱惑侦查所取得的证据，应该不予采纳。[10]然而，这对于明确违法性的诱惑侦查的法律后果来说依然是不全面的。 笔者认为，对于“犯意诱发型”的诱惑侦查，基于本文前述的种种危害，权衡利弊，应当在刑事侦查活动中禁用，以免过分倾重打击犯罪而侵犯了基本的人权，因此，对于通过“犯意诱发型”诱惑侦查取得的证据，相应地就必须在刑事诉讼中排除；如果属重大违法（如引诱清白的人犯罪，陷无辜者入圈套）且达到了不允许行使国家刑罚权的程度，就应当不予受理（我国并未真正确立一事不再理原则），同时视违法情节的轻重追究有关责任人员的行政责任乃至刑事责任。对于“提供机会型”的诱惑侦查，由于其并不违法，考虑到打击犯罪的需要，可以采用，并可根据其收集的证据定罪处刑；但考虑到实际情况，在量刑时应适当从轻处罚。 刑事诉讼法论文:我国刑事诉讼法中被害人与被告人之人权保护 一、刑事诉讼中的人权保障概述 在中国近代化以前，中国的刑事诉讼以发展了近2000年，但这种刑事诉讼只能归类于纠问式刑事诉讼，其文明与民主成分含量极少。因此，到了现代，这种纠问式诉讼制度就毫不犹豫地被抛弃了。而一部科学的经得起历史考验的刑事诉讼法典，应把惩罚犯罪和保障人权有机结合起来，并贯穿于各个程序，各个制度之中，成为人权保障的有力屏障。 刑事诉讼中的人权保障，除了通过打击犯罪以保护人民的权利不受犯罪分子的侵害以外，主要指：（1）保证犯罪嫌疑人、被告人和被害人等当事人以及其他诉讼参与人的诉讼权利得到充分的尊重和行使；（2）保证无罪的人不受刑事追究和惩罚；（3）保证有罪的人得到公正的惩罚。以上三点，第一点是从诉讼过程中说的，第二第三点是从结局上说的，只有诉讼参与人权利在诉讼过程中得到保障，才能使诉讼结果的人权保障得到实现。 刑事诉讼中的人权保障是十分重要的，世界上任何民主的刑事诉讼法，都着重规定了旨在保障人权的各种原则、制度。我国的刑事诉讼法也是如此，它不仅规定了“保障无罪的人有受刑事追究”的任务，而且规定了无罪推定原则的精神，规定了辩护权、诉讼参与人权利及其保障，规定了其他一系列保障人权的原则、制度和程序，随着我国社会主义民主法制建制建设的不断发展，刑事诉讼中的人权理念和制度保障将进一步加强和完善，现仅从被害人和被告人角度上阐述一二。 二、 刑事被害人人权保障的补充健全了我国人权保障制度 （一） 刑事被害人当事人地位的确立 1979年刑事诉讼法中第58条规定：“当事人”是指自诉人，被告人，附带民事诉讼的原告人和被告人。“另规定：诉讼参与人是指当事人、被害人、法定人、辩护人、证人、鉴定人、翻译人员和委托人。”从中可看出，被害人是处于一种既不是当事人，也不是证人，而是执行控诉职能的独立诉讼参与人与类似诉讼地位的有机统一。这就使得刑事被害人诉权难以实行，严重地损害了被害人的合法权益。有鉴于以往立法的不足，并借鉴外国立法经验，新的刑事诉讼法确立了被害人的当事人的地位。 新刑事诉讼法第82条规定：“当事人”指被害人、自诉人、被告人……。刑事被害人当事人地位的确立，突破了刑事被害人不能成为刑事当事人的禁域，开创了刑事被害人能以当事人身份参与刑事诉讼的先例，表明了我国刑事诉讼立法对刑事被害人诉权的法律保护有了重大发展。 刑事诉讼法中的被害人指直接遭受犯罪行为侵害的，并在诉讼中执行控告职能的主体。首先，刑事被害人作为犯罪行为直接侵害的受害人，对犯罪的全过程有较为清楚的了解，能准确地提供犯罪的时间、地点、犯罪分子的特征，对揭露犯罪、证实犯罪有着极为重要的作用。在法庭辩论过程中，一般来说被害人不仅可以完整地，全面地向法庭提供被告人的犯罪情况，还能有力地揭露犯罪真相，反驳被告人的无理辩解，对于公诉机关、审判机关查明犯罪分子的全部犯罪事实、核实证据都有重要作用。其次，被害人作为遭受犯罪行为侵害的人与案件结局有着直接的利害关系。他不仅具有获得经济赔偿或补偿的欲望，而且更有着使对其实施侵害的犯罪上受到法律上的谴责、惩罚的要求。刑事诉讼的进行，在使犯罪嫌疑人、被告人的刑事责任问题处于待定状态的同时，也使被害人的上述欲望和要求处于待确定状态，这是赋予他当事人诉讼地位的理论基础。再次，被害人基于实现使被告人受到合法的报应这一要求，具有积极主动地参与诉讼过程、影响裁判结局的愿望。只有满足被害人的这种愿望，使其作为拥有较广泛诉讼权利的当事人，诉讼活动的进行才能对国家、被告人、被害人等各方面的权益作出适当、合适的平衡。因而，确立刑事被害人当事人地位，对于查清犯罪事实，正确定罪量刑、追究犯罪分子的刑事责任、保护公民的合法权益都有着重要的意义，这也是我国人权保障制度完善的要求。 但是，被害人作为诉讼当事人与被告人居于大致相同的诉讼地位，但刑事诉讼毕竟不同于民事诉讼，在检察机关作为追诉机关已成为被告人的强大对手的情况下，被害人如果再拥有与其完全相同的诉讼权利，那么被告人事实上将同时面对两方面的指控，其诉讼地位将处于十分不利的状态，因此，为维护控、辩双方的地位平衡，刑事诉讼法对被害人的诉讼地位也作出了一些限制，使其不至于成为一般意义上的原告人。 （二） 刑事被害人当事人身份的权利 1、 申请回避的权利 诉讼法第28条中规定：“审判人员、检察人员、侦查人员有下列情形之一的 应当自行回避，当事人及其法定人也有权要求他们回避……。”在肯定了被害人当事人的地位后，理所当然地享有了申请回避的权利，这一立法意图的转变，正是新刑事诉讼法保护人权最显著的地方之一。这是因为：第一，法律规定回避的目的是为了防止司法人员徇私舞弊或偏袒一方，保证对案件作出公正处理；第二，被害人与案件有利害关系，等等。 2、 赋予被害人委托律师诉讼的权利 委托律师代为一定的刑事诉讼行为，是被害人借助律师的法律知识、诉讼技巧， 实现自己诉讼权利，保护自己合法权益的行之有效的途径之一，1979年刑事诉讼法，只赋予了被告人委托的权利，没有规定被害人有该权利。在新的刑事诉讼法第40条中规定：“公诉案件的被害人及其法定人……自案件移送审查起诉之日起，有权委托诉讼人；自诉、附带民事诉法的当事人……有权随时委托诉讼人。”这从立法上是一个小的转变，但从当事人权利的保护角度出发，它起到了到关重要的作用，更有利于被害人权益的实现和保障。 3、 刑事被害人申诉权，起诉权的确定 赋予被害人的对公安机关不予侦查决定不服，向检察机关提出申诉以及对检察 机关决定不起诉不服而提出申诉或向人民法院直接起诉的权利，是我国新刑事诉讼法保护刑事被害人诉权的又一新发展，它表明了我国刑事诉讼立法，已开始以被告人权利保障为主逐步转向寻求被告人与被害人诉讼权利的平衡，从而使被害人的诉讼权利出现了不断扩大的趋势。新刑事诉讼法第88条、第145条规定了被害人对于不立案侦查的案件，及决定不起诉的案件的决定不服时，规定了法律保护措施。根据规定，被害人对公安机关不立案侦查时，可向人民检察院提出申诉，人民检察机关要求公安机关说明不立案的理由，如不立案理由不成立时，检察机关应通知公安机关立案，对不起诉决定不服的，被害人可在法定期限内向上一级检察机关申诉，请求提起公诉。检察机关应将审查结果通知被害人，被害人对维持不起诉决定不服的，可直接向人民法院起诉，也可以不经申诉，直接向人民法院起诉，人民法院受理后，检察机关应将有关材料移送法院。这些规定对于消除司法不公，加强司法机关执法活动的监督、保障被害人的合法权益，惩罚犯罪都起到了积极作用。 4、 刑事被害人请求抗诉权的赋予 新刑事诉讼法第182条规定：“被害人及其法定人不服地方各级人民法 院第一审的判决后，自收到判决书后五日以内，有权请求人民检察院提出抗诉。人民检察院自收到被害人及其法定人的请求后五日以内，应当作出是否抗诉的决定并且答复请求人。”赋予刑事被害人请求人民检察院提起抗诉的权利，改变了以往刑事诉讼中，被害人对裁判结果只能被动接受，完全无能为力的状况，使《宪法》赋予公民的权利进一步得到体现和具体化。 三、 被告人享有更多人权保护，这是刑事诉讼立法不断完善，走向法治化人权保障正轨的标志 （一） 犯罪嫌疑人与被告人的区分具有深刻意义 犯罪嫌疑人和被告人是对涉嫌犯罪而受到刑事追究的人的两种称谓。公诉案 件，受到刑事追诉者在检察机关向法院提起公诉以前，称为犯罪嫌疑人，在检察机关正式向法院提起公诉以后，则称为被告人，作此区分，具有深刻的实质意义。 首先，根据诉讼法的一般理论，提起正式的控诉是确定被告人的前提。控诉是 指依法拥有起诉权的部门或个人向人民法院提出正式的控告，要求追究某人刑事责任的法律行为。它是刑事审判程序的启动器。而在检察机关正式提起控诉以前，受刑事追诉者之所以参与诉讼活动，是因为他涉嫌犯罪并受到起诉，而不是因为他受到控诉，他只是犯罪嫌疑人，而不具备刑事被告人的身份。所以作此区分，符合包括不告不理原则在内的一系列诉讼原理。 其次，将犯罪嫌疑人确定为被告人需具备法定的条件。在审查起诉阶段，检察 机关要从实体和程序两个方面审查案件是否具备起诉的条件。其中确定据以证明受追诉者有罪的证据是否已达到提起公诉所要求的证明程度，是实体审查一个重要方面。受追诉者能否被正式确定为被告人，也要视审查起诉的结果而定。在程序上，如果条件具备了起诉的条件，检察机关应正式提起公诉，制作起起诉书，犯罪嫌疑人随之被确立为被告人，因此作此区分，符合刑事诉讼法的实际进程，也与他在诉讼中地位的变化相适应。 再次，将受到刑事追诉者在诉讼过程中统一称为犯罪嫌疑人或被告人，是诉讼 公正、民主和文明的重要标志。两种称谓的共同之处在于，它们标志着受刑事追诉者在诉讼过程中不是罪犯，这从法律上排除了他的罪犯身份，赋予他诉讼主体的身份，这是彻底废止有罪推定防止主观臆断所必须的，也是诉讼民主、文明、公正的重要标志。 （二） 无罪推定原则的确定，是被告人人权保障的最大突破 无罪推定是在废除中世纪纠问式诉讼制度的基础上形成并发展起来的一项刑 事诉讼基本原则，它与罪刑法定原则共同构成了现代刑事法律制度，根据这一原则，任何人在法院依法确定有罪之前，一律被推定为法律上无罪。这一原则包含着一系列法律规则：证明被告人有罪的责任一律由起诉方承担，这一责任是不可转移的；检察官证明被告人有罪，必须达到证据确实充分的程度，否则就不能推翻无罪推定，原来的无罪推定也就会转移为无罪的判定；被告人不承担证明自己有罪或无罪或责任，而享有辩护的权利，在其罪行得不到证明的情况下，法院应当作出有利于被告人的解释。无罪推定原则是刑事诉讼科学化、民主化的一个重要表现，在维护司法公正，保障被追诉者充分行使诉讼权利，保障任何人免受不公正的追究方面发挥着重大作用。 以往的刑事立法，通过“以事实为根据，以法律为准绳”的原则导致很多的案 子无法作出确切结论，实事求是原则在处理疑罪问题上显得无能为力，当案件事实因各种原因而无法查清时，按照该原则就不能作出确切的结论。于是，无罪推定原则的确立便成趋势。 新的刑事诉讼法第12条规定：“未经人民法院依法判决，对任何人都不得确 定有罪。”这条明确了无罪推定原则，成了修改后的我国刑事诉讼法最显著之处。在人民法院作出有罪判决之前，我们不能称被告人为罪犯，但也不是说他没有罪或者假定他无罪，即“宣告一个人无罪并不等于他事实无罪，只能说明我们不能证明他有罪，只要不能证明他有罪，就得宣告他无罪。”②为了维护犯罪嫌疑人、被告人的合法权益，保证无罪的人不受到刑事追究，维护公民合法权益，这一规定的设定是重要的，并且也是必要的，在此基础上，赋予被告人各种权利，让其享有人权内容的保护。 为了贯彻这一原则，新的刑事诉讼法作出了以下几方面的改革：首先，废除了 免除起诉制度，人民检察院在审查起诉后不得作出有罪但免于起诉的决定，将原免于起诉的部分对象纳入不起诉的范围，防止分割法院定罪权，防止因缺乏有效监督制约机制造成人民检察院滥用定罪权侵犯被追诉者的合法权益；其次，明确由控诉方承担举证责任，公诉人在法庭调查中有义务提出证据，对被告人有罪承担证明责任，并应使这一证明达到确实充分的程度，而被追诉者则没有证明自己有罪或无罪的责任。另外，刑事诉讼法摒弃过去长期司法实践中形成的与“宁枉勿纵”“有罪推定”观念相联系的疑罪从有、从轻原则，确立了疑罪从无原则。 （三） 被告人的权利 1、 被告人不受不必要羁押的权利 依据我国新刑事诉讼法规定：（1）逮捕人犯的条件是主要犯罪事实已经查清， 可能判处徒刑以上刑罚……拘留的条件是：罪该逮捕，有新刑事诉讼法第61条的7种紧急情况之一；逮捕的程序是：必须经过人民检察院的批准或人民法院的决定。（2）被拘留者对逾期的拘留有向公安机关或人民检察院要求释放的权利。这些都是在合法程序下进行的，是对被告人人权保护的有力表现。 2、 接受迅速、公正和公开审判的权利 根据我国新刑事诉讼法的规定：（1）人民法院审理一审和二审公诉案件的时间不得超过一个月，到迟不得超过一个半月，有特殊情形的，经省、自治区、直辖市高级人民法院批准，可以再延长一个月（新刑事诉讼法第168条，第196条）。（2）为了保证公正的审判，被告人有权申请回避。（3）除涉及未成年人、国家机密、个人隐私以外的案件一律公开审理（新事诉讼法第152条），且所有案件的宣判必须公开。这些规定合理、及时地保护了被告人的权益。 3、 被告人有辩护权和辩护依赖权 根据规定：（1）被告人有权自行辩护或委托辩护人辩护。（2）法院有义务保证被告人获得辩护。在向被告人送达起诉副本时，应当告知他有委托辩护人进行辩护的权利；被告人是聋、哑，或者未成年人的，而没有委托辩护人的，应当为他指定辩护人，公诉人出庭公诉的案件，被告人因经济原因或其他原因未委托辩护人的，人民法院可以为其指定辩护人；被告人可能被判处死刑而没有委托辩护人的，人民法院应当为其指定，等等一些应该说被告人在法院有罪判决之前，有充分的权利为自己辩护，解除或减轻自己的责任。 4、 对不公正判决的上诉权及申诉权 根据规定：（1）被告人对一审判决不服的，有权向上一级人民法院上诉（新刑事诉讼法第180条）。（2）对于被告人及其法定人、辩护人近亲属上诉的案件，不得加重被告人的刑罚（新刑事诉讼法第190条）。（3）对已发生法律效力的判决，裁定不服的，可以向人民法院或人民检察院提出申诉（新刑事诉讼法第203条）。 四、 刑事诉讼立法实践中有关人权保障的不足和改进建议 （一）关于证人出庭作证制度 关于证人了庭作证方面，证人不愿出庭作证的比例相当高，原因有：第一，对证人安全缺乏具体的保护措施，《刑事诉讼法》第49条规定“人民法院、人民检察院和公安机关应当保障证人及其近亲属的安全，对证人及其近亲属进行威胁、侮辱、殴打或者打击报复，构成犯罪的，依法追究刑事责任，尚不够刑事处罚的，依法给予治安管理处罚。”上述规定侧重与事后对伤害证人的行为实施惩罚，但由于对证人事前和事中的预防性保护制度尚未确定，还缺乏有组织的保护运行机制；第二，缺乏对证人的财产权保护。证人因出庭作证，不可避免的要受到一定的经济损失，对此，刑诉法中未作规定；第三，对拒绝作证缺乏有力的制裁措施，证人作证本是一项法律义务，如不履行这一义务，就应当加以适当的制裁。刑诉法未作相应规定是一漏洞。此制度对于保护被害人、被告人权益有着非常重要的作用，尤其是保护被告人的权益。④证人的作证能使被告人得到公平的对待，从而更好的保护当事人的利益。 为了让证人能出庭作证必须从制度上入手，来确定证人作证保障机制：第一，确立证人对控辩双方的平等作证义务，现行法律规定不利于控辩双方的抗衡；第二，完善证人作证的保护制度，应加强对证人人身安全保护，进行事前、事中保护，并建立补偿制度，保护证人的财产权利；第三，健全拒绝作证的制裁制度，可采取强制性措施，对于无正当理由拒绝作证的证人，司法机关可以强制传唤，甚至可以考虑采取一定的罚款或拘留措施，并且严重的，可判其承担一定的刑事责任。 （二）关于逮捕羁押的运用 根据刑事诉讼法对逮捕运用条件及程序的严格限制，逮捕羁押对于防止犯罪嫌疑人自杀、逃跑具有一定意义，其运用是为了更好的保护刑事诉讼程序的顺利进行，只有当犯罪嫌疑人的行为严重到足以阻碍诉讼的进行时，才应逮捕羁押。然而，据统计，我国各级人民检察中公诉案件的被告人基本上被羁押，受到羁押而最终未被处于刑罚的比例相当高。这说明在现实中，滥用逮捕的现象还比较严重，有的不必要逮捕的，公检法机关为图省事，一抓了之，将导致官僚主义和对犯罪嫌疑人、被告人的不公。审判中，已被羁押而未有证据证明有罪的被告人未被处于刑罚，但人身自由事实上被剥夺了一定时期，而我国的国家赔偿法并未对些做出规定，实在是立法的一大缺陷。 为此，为了更好保障犯罪嫌疑人的合法权益，应更加严格的控制逮捕的程序， 不得滥用逮捕权，同时在立法上确立对此类情况进行国家赔偿才能更好地保障人权。 （三） 关于证据开示制度 证据开示的基本含义是庭审调查前在双方当事人之间相互获取有关案件 的信息。这一制度的核心要求是：在辩护方提出合理申请的情况下，法庭可以要 求指控方将其掌握的证据材料展示给辩护一方，展示的具体方式是允许其阅览、 复制；同时，在法定特殊情况下，法庭也可要求辩护方将其准备在审判中提出的 证据材料向指控方予以公开。意义最主要是保护辩护权利，保证被告人，犯罪嫌 疑人合法权益。 我国刑事审判实行由控辩方举证的庭审方式的情况下，实行庭前证据开示制度是十分必要的。尤其在我国现行的刑事审判方式下，律师的调查取证权受到了较大的限制。这使得律师较多依赖于侦控方所收集的证据，这就使庭前查阅证据具有更大的作用。但现实中律师的阅卷受到很大的障碍，需要完善：首先，应明确规定控方向辩方开示证据的范围，原则上应全部开示；其次，应明确规定辩方向控方开示的证据的种类和范围，如被告人案发时不在现场的证据等；再次，确立违反证据开示制度的制裁措施，包括程序性制裁和实体性制裁等。 综上所述：随着我国法治化的向前推进，公民法律意识的进一步提高，人权的法律保障正逐步走向完善、成熟。我国修改的刑事诉讼法便是一例，它特别强调了被告人、犯罪嫌疑人、被害人等刑事诉讼主体的人权保护，并逐步健全。另外，人权保障制度深深渗透刑事诉讼法的方方面面，使人权保障在刑事法方面得到有力体现。 刑事诉讼法论文:透视我国刑事诉讼法在保护被害人合法权益上的变化 论文摘要：我国新的刑事诉讼法着眼被害人合法权益的保护进行了较大的变化。在法条数量上，涉及被害人的由原来的10条增加到20条，直接用于规定的由原来的8条增加到17条，注重平衡了打击与保护的关系，增强了被害人的控诉功能。在诉讼地位上，被害人由先前的诉讼参与人变成了当事人，获得了同犯罪嫌疑人或被告人对等且独立的诉讼地位，为其更好地行使自己的诉讼权利提供了更多的契机。在诉讼权利上，明确赋予被害人申请回避权和委托诉讼权，并将委托诉讼权扩及整个诉讼阶段。在与公检法机关关系上，增补了三项重要规定，扩大了自诉的范围，有利于解决“告状难”的问题，也增强了被害人对公安、检察机关的制约和监督。公诉案件的刑事追诉构成了以国家追诉为主要形式，个人追诉为补充形式的双轨追诉机制。公检法机关与被害人双方在诉讼中将形成相对独立、相互制约、相互监督的新型关系。新刑事诉讼法存在的不足之处：一是对被害人的上诉权及其委托人权限没有明确规定；二是对被害人范围界定上，仍未将法人、国家界定为被害人，致使被害人的适用对象依旧狭窄；三是对被害人合法权益的立法保护上，如何使被害人实现其诉讼权利、防止再度被害及精神损害赔偿与《民法通则》不协调的状况等方面有待于继续完善。 关键词：被害人 诉讼权利 刑事诉讼法中的被害人指直接遭受犯罪行为侵害的，并在诉讼中执行控告职能的主体。现代各国对刑事犯罪的追诉，有的采取国家追诉主义，即检察官公诉垄断主义，有的采取国家追诉和私人追诉相结合，但是不管采取何种方式，诉讼制度发展的趋势是在充分保障被告人诉讼权利的同时也重视加强对被害人诉讼权利的保护。八届人大四次会议修改通过的刑事诉讼法（以下简称新刑诉法）正是把充分保障被害人的诉讼权利作为修改重点之一，进一步强化了对被害人的法律保护。对被害人内容上的修改是新刑诉法最引人注目的变化之一。现试就79年刑诉法与新刑诉法中对被害人的不同规定加以比较分析，以此透视二者在立法保护被害人合法权益方面的变化趋势。 一、关于保护被害人合法权益在法律规定上的变化 （一）法条数量上的变化 79年刑诉法涉及被害人的条文有10条，其中将“被害人”一词直接用于规定的仅有8条；而新刑诉法关于被害人的条文有20条，其中涉及被害人一词的规定就达17条。新刑诉法较79年刑诉法改动了110处，其中补充、修改有关被害人的规定占改动问题的七分之一。刑诉法修改决定对被害人的原有规定之所以大幅度地增补，旨在平衡打击与保护的关系，增强被害人的控诉功能。同时，力图通过被害人诉讼保护这一窗口，体现我国刑事诉讼的民主化程度。 （二）被害人诉讼地位上的变化 1979年刑事诉讼法中第58条规定：“当事人”是指自诉人，被告人，附带民事诉讼的原告人和被告人。“另规定：诉讼参与人是指当事人、被害人、法定人、辩护人、证人、鉴定人、翻译人员和委托人。”从中可看出，被害人是处于一种既不是当事人，也不是证人，而是执行控诉职能的独立诉讼参与人与类似诉讼地位的有机统一。这就使得刑事被害人诉权难以实行，严重地损害了被害人的合法权益。.此外,如果被害人对审判结果不服,认为判决过轻或不公,但由于其不是独立的当事人,只能通过请求检察院来实现愿望,如果检察院不接受请求,则对被害人明显不公.有鉴于以往立法的不足，并借鉴外国立法经验，新的刑事诉讼法确立了被害人为当事人的地位。 新刑事诉讼法第82条规定：“当事人”指被害人、自诉人、被告人……。刑事被害人当事人地位的确立，突破了刑事被害人不能成为刑事当事人的禁域，开创了刑事被害人能以当事人身份参与刑事诉讼的先例，表明了我国刑事诉讼立法对刑事被害人诉权的法律保护有了重大发展。 79年刑诉法第五十八条将被害人列为诉讼参与人之列，其诉讼地位与证人相似，不同于证人之处是被害人享有一定的申请权或申诉权。其中的被害人不属于诉讼当事人，一般不直接参与诉讼，只是由于人身和财产安全受到了犯罪行为的侵害，才与刑事诉讼发生联系，其参与刑事诉讼是被动的，其在诉讼活动中始终处于被动地位。被害人诉讼权利受诉讼地位的制约，其诉讼权利的行使主要依靠并通过司法机关对犯罪追诉行为的实施而达到自身合法权益保护之目的。而事实上，刑事被害人作为犯罪行为直接侵害的受害人，对犯罪的全过程有较为清楚的了解，能准确地提供犯罪的时间、地点、犯罪分子的特征，对揭露犯罪、证实犯罪有着极为重要的作用。在法庭辩论过程中，一般来说被害人不仅可以完整地，全面地向法庭提供被告人的犯罪情况，还能有力地揭露犯罪真相，反驳被告人的无理辩解，对于公诉机关、审判机关查明犯罪分子的全部犯罪事实、核实证据都有重要作用。其次，被害人作为遭受犯罪行为侵害的人与案件结局有着直接的利害关系。他不仅具有获得经济赔偿或补偿的权利，而且更有着使对其实施侵害的犯罪人受到法律上的谴责、惩罚的要求。刑事诉讼的进行，在使犯罪嫌疑人、被告人的刑事责任问题处于待定状态的同时，也使被害人的上述权利和要求处于待确定状态，这是赋予他当事人诉讼地位的理论基础。再次，被害人基于实现使被告人受到合法的制裁这一要求，具有积极主动地参与诉讼过程、影响裁判结局的愿望。只有满足被害人的这种愿望，使其作为拥有较广泛诉讼权利的当事人，诉讼活动的进行才能对国家、被告人、被害人等各方面的权益作出适当、合适的平衡。因而，确立刑事被害人当事人地位，对于查清犯罪事实，正确定罪量刑、追究犯罪分子的刑事责任、保护公民的合法权益都有着重要的意义，这也是我国人权保障制度完善的要求。 改79年刑诉法第五十八条为新刑诉法第八十二条，将“被害人”修改为“诉讼当事人”。被害人由诉讼参与人变为当事人，这一规定上的变化使其由被动变为主动，势必将形成同犯罪嫌疑人或被告人对等且独立的诉讼地位，这将大大提高被害人直接参与刑事诉讼的程序，为其更好地行使自己的诉讼权利提供更多的契机。 （三）被害人诉讼权利上的变化 79年刑诉法中的被害人是独立的诉讼参与人，其诉讼地位有近似于当事人之处，执行一定的控诉职能，有一定的独立请求权，但不是当事人，有证人的作用，而不是证人。被害人实质上是介于证人和当事人之间的一种诉讼参与人，是具有一定独立请求权的特殊证人。其诉讼权利主要有：①控告犯罪和请求赔偿经济损失。控告后如果不立案，有权申请复议；②对人民检察院免诉和不起诉决定有申诉权；③可以亲自参加法庭审理，经审判长许可，可以向证人、被告人发问，有权参加法庭辩论；④在自己的诉讼权利受到非法限制或剥夺时，有权提出控告；⑤委托人依法参加诉讼。新刑诉法则对被害人在不同诉讼阶段的权利作了比较系统的规定：①控告权。对被害人的报案或控告列出专款加以规定；②对不立案决定提出异议权；③侦查起诉过程中对证据或者案件处理发表意见权；④对不起诉决定的申诉权；⑤直接起诉权；⑥参加法庭审理权；⑦申请提出抗诉权；⑧对生效裁判的申请权。此外，被害人作为诉讼当事人，还被明确赋予申请回避权和委托诉讼权。 79年刑诉法中被害人作为诉讼参与人，其诉讼权利带有较大的局限性，权利范围相对狭窄。被害人权利的局限性最显著的表现有三：第一，诉讼权利的行使往往受到一定条件的限制，相对滞后。被害人的诉讼地位决定其不能直接参加刑事诉讼的全过程，其权利也只有在诉讼中的部分阶段体现出来，而且一般要在司法机关作出某种诉讼行为之后，才能行使自己的权利。譬如，被害人在审查起诉阶段的申诉权，要在人民检察院作出免诉或不起诉决定之后才能行使。第二，某些诉讼权利的法律依据有限。被害人的委托权在79年刑诉法中没有规定，根据律师暂行条例和司法实践，被害人在起诉后，开庭前可以委托律师或近亲属担任其诉讼人参加法庭审理，其委托权的行使仅限于法庭审理阶段。第三，诉讼权利范围窄小。被害人的诉讼权利主要局限于控告权、申请复议权和申诉权等一些补救性权利。窄小有限的权利范围直接束缚、抑制了被害人控诉职能的发挥。鉴于现行刑诉法中被害人规定的种种局限性，新刑诉法首先提高了被害人的诉讼地位，规定被害人是诉讼当事人之一，明确赋予被害人申请回避权和委托诉讼权，并将委托诉讼权扩及整个诉讼阶段；其次，对被害人在诉讼全过程中的诉讼权利作了系统而具体的规定。主要体现是一方面进一步完善了被害人的控告权、对不起诉决定的申诉权、参加法庭审理权和对生效裁判的申诉权等原有权限的适用规定；另一方面增设了被害人对不立案决定提出异议权、侦查起诉过程中对证据或案件处理发表意见权、直接起诉权和申请提出抗诉权等新权项的规定。新刑诉法完善并扩展被害人的诉讼权限、丰富其权项内容，有利于提高被害人直接参与诉讼的广度和深度，强化了被害人作为公民个人的法律保护，充分体现了新刑诉法既注重依法惩治犯罪，又注重保证诉讼民主，维护公民权利的立法宗旨。 （四）被害人与公检法机关关系上的变化 近年来，人民群众对“告状无门”的问题反映强烈。有些刑事案件被害人受害后，投诉到公安机关、检察机关立不上案，甚至不被受理；有的立案了，对被告人却该逮捕的不逮捕，该起诉的不起诉；法院判案，也存在着重罪轻判，该判不判等问题。究其原因，不可否认这背后常有“权钱交易”的腐败现象和不负责任的官僚主义作祟；但也不能忽视公检法在刑事诉讼中的诉讼行为缺少外部力量的有效制约，尤其是缺乏被害人一方的制约。 被害人诉讼地位的提高和权利的扩展必然对公检法行使职权产生制约，从而使公诉案件的被害人与公检法机关的关系发生“质”的变化。79年刑诉法实施中，被害人的诉讼权利、诉讼行为在不同诉讼阶段分别受到三机关不同程度的制约。其诉讼行为以三机关的主诉讼行为为前提而存在，属于辅助性、附属性或补充性的行为。纵观我国以往公诉案件追诉活动的全过程，不难看出，我国一贯的刑事追诉形式是国家追诉。公检法机关在国家追诉活动中始终起着主导作用，被害人成为附属。诉讼中的公检法与被害人存在着制约与被制约的关系，被害人无法约束影响公检法的诉讼行为，其投诉难、告状难的问题在所难免。造成此问题的症结是79年刑诉法关于公诉案件被害人的诉讼权利保障规定明显匮乏，关于被害人对公检法机关诉讼行为的反制约缺少规范。立法界修改刑诉法时可能出于这两方面的考虑，在新刑诉法里建立了一套新制度，增补了三项重要规定：第一项是对公安机关应当立案而不立案的，被害人有权向人民检察院提出意见；第二项是被害人对有证据证明被告人犯罪，应当追究刑事责任，而公安、检察机关不立案、不追究的，有权向人民法院直接起诉；第三项是被害人对一审判决不服的，有权向人民检察院提请抗诉。其中对不立案提出异议权、申请提出抗诉权的规定是被害人通过合法手段间接制约、监督公安机关、人民法院诉讼行为的立法规范。直接起诉权是三项规定中反制约特色最突出的一项，这一规定表明公诉案件的被害人若不服或不满公安、检察机关阶段性的追诉结果（结论），可以直接起诉（自诉）。直接起诉权的行使，可以使公诉案件转化为自诉案件，使国家追诉转化为个人追诉（自诉）。这实际上扩大了自诉的范围，有利于解决“告状难”的问题，使被害人追究被告人刑事责任的积极性提高了，在一定程度上增强了被害人对公安、检察机关的制约和监督，保障了被害人的合法权益。 新刑诉法实施后，公诉案件的刑事追诉构成了以国家追诉为主要形式，个人追诉为补充形式的双轨追诉机制。为依法惩治犯罪，行使国家追诉权的公检法机关与拥有自诉权的被害人双方在诉讼中将形成相对独立、相互制约、相互监督的新型关系。 二、关于保护被害人合法权益在法律规定上存在的不足之处及其变化趋势 （一）新刑诉法中关于被害人的权利规定存在的缺陷 被告人与被害人，本是犯罪行为中相对的双方，作为刑事诉讼主体，被害人应享有与被告人（犯罪嫌疑人）相同或相对的权利，然而，新刑诉法中双方的某些诉讼权利既不相同，也不对等，被害人的权利规定明显存在两点缺陷：其一，新刑诉法缺乏被害人委托诉讼人权限方面的规定。被害人作为诉讼当事人之一，其与犯罪嫌疑人或被告人应有同等的诉讼地位和对等的诉讼权利，推而及至，其委托诉讼人也应与辩护人享有对等的诉讼权利，具有同等的诉讼地位。新刑诉法关于辩护人的权利规定得系统、完善、具体且贯穿于不同诉讼阶段，便于操作。相比而言，关于被害人委托诉讼人的规定仅见于新刑诉法第四十一条，此条规定也仅仅是列举了诉讼人的范围，没有述及诉讼人的权限。被害人的诉讼人与辩护人在权限规范上的不对等、不均衡，无疑是新刑诉法的疏漏之处。其二，新刑诉法缺少被害人上诉权的规定。对于应不应该赋予公诉案件被害人上诉权，是这次修改刑事诉讼法争议比较大的一个问题。对此有两种意见，一种意见认为，如果赋予公诉案件被害人上诉权，势必产生两大弊端，一是导致上诉案件数量大大增加，不利于二审法院开庭审理案件；二是将使上诉不加刑原则名存实亡，形同虚设。人民检察院作为法律监督机关，能够维护被害人的合法权益。另外，在被害人上诉的案件中，上诉的被害人与人民检察院的关系也难于处理。赋予公诉案件被害人上诉权弊大于利。另一种意见认为，注重保护诉讼当事人的诉讼权利，是当代刑事诉讼发展的潮流和趋势。79年刑诉法在保障被害人诉讼权利方面规定得很不够。人民检察院代表国家依法行使检察权，不是被害人的代表，对于被害人请求抗诉的案件，人民检察院并不一定会提出抗诉，因此应赋予公诉案件被害人以上诉权。上述两种意见都有其道理，但第二种意见更具说服力一些。尽管上诉权的适用中可能会出现诸多棘手的问题，但上诉权是被害人的一项固有必要的诉讼权利，不可取消或剥夺。取消上诉权，就会破坏被害人诉讼权利的完整性，这与人权保障的全面性要求不相适宜。赋予被害人上诉权，还可减少刑事终审裁判后的申诉现象。权衡利弊，为了既避免赋予被害人上诉权可能产生的弊端，又能加强对被害人作为诉讼当事人的诉讼权利的保障，对被害人上诉权的适用可以有条件的加以限制。即，规定公诉案件的被害人对地方各级人民法院尚未生效的一审判决、裁定不服，可以请求人民检察院提出抗诉；人民检察院经审查不符合抗诉条件的，决定不抗诉的，被害人有权向人民法院提出上诉。 （二）关于公诉案件被害人范围的重新界定势在必行 关于公诉案件被害人的范围，在79年刑诉法中是指正当权利或合法利益遭受犯罪行为直接侵害的人，适用对象包括自然人和机关、团体、企事业单位等组织。对这一解释，《刑诉法》修正案既未修改补充，又未出台新规定，致使被害人的适用对象依旧狭窄，不能适应当前刑事犯罪斗争形势的需要。随着市场经济的发展，当前法人犯罪和其他新型犯罪日趋增多，犯罪中经济损失或合法利益遭受犯罪行为侵害的受害方往往是法人和国家。法人、国家能否成为被害人？若将法人、国家界定为被害人，其诉讼权利由谁行使？因此，适当扩大被害人的适用范围已势在必行。建议在新《刑事诉讼法实施细则》中有必要重新界定被害人的内涵，划定被害人的范围，将被害人的适用对象扩及到法人和国家，适应当前惩治各类犯罪的需要。同时还应明确规定：若被害人是法人的，其法定代表人可依法行使被害人的诉讼权利；若被害人是国家的，在国家利益遭受犯罪行为不法侵害，受到一定程度损失的情况下，从立法上应根据具体犯罪行为所侵犯的犯罪客体来具体确定被害人。即确定有职责代表国家保护犯罪行为所直接侵害的社会关系，依法有义务维护国家某一部分或某一方面利益不受侵害的国家职能机关或主管机关为被害人，在刑事诉讼中，由其具体承担国家作为被害人的权利和义务。诉讼中在人民检察院作出不起诉决定的情况下，若其不服人民检察院不起诉的决定，只要其有证据证明其所维护的某一部分或某一方面的国家利益遭受了犯罪嫌疑人犯罪行为的不法侵害，可代表国家作为被害人行使自诉权，以维护国家的合法权益，挽回国家的经济损失。 （三）促进诉讼制度民主化，突出对被害人合法权益的立法保护 为顺应世界潮流和刑事诉讼发展的客观规律，借鉴其他国家的有益经验，在促进我国刑事诉讼制度民主化方面突出被害人的立法保护，我国全国人大应制定专门的法律，采取下列措施对被害人的权益予以切实保障。首先，扩大被害人适用对象的范围；其次，为被害人实现其诉讼权利提供物质保障。例如：被害人因经济困难无力参加诉讼应如何救济、被害人缺乏起码的诉讼常识应如何提供帮助等等；第三，加强对被害人的整体保护，防止被害人再度被害。在以往的司法实践中，有的被害人因人身受到威胁而不敢参加诉讼，有的隐私案件的被害人在诉讼中因人格、名誉受到毁坏而苦不堪言。因此，国家立法应在整个法律过程中加强对被害人的整体保护，必要时采取一定的强制措施防止对被害人的威胁和报复行为；第四，扩大对被害人法定赔偿损失的范围，将精神损害列入法定赔偿的范围。根据刑事诉讼法第77条和刑法第36条的规定，附带民事诉讼的请求赔偿范围仅限于犯罪行为所造成的物质损失，对于因犯罪行为造成的精神损失，被害人不得提起附带民事诉讼。而我国《民法通则》中已将民事损害赔偿的范围扩大到精神损害赔偿，这就在我国立法上形成了一个极不协调的状况。因此，刑诉法的规定应尽快与《民法通则》的规定相协调，将精神损害赔偿合法化，消除就同一问题两部法律的规定相冲突的现象及由此导致的弊端；第五，建立国家对被害人的补偿制度。在实践中，由犯罪导致的被害人死亡、伤残以及惨重的经济损失，往往会因犯罪人无力赔偿致使被害人承受无限期的被害延续。为了避免被害人痛苦的无限延续，应由国家对不能从加害人那里得到赔偿的被害人的损失进行赔偿。这样，可以使被害人的心理得到平衡，提高被害人及其他公民同犯罪作斗争的积极性。同时，也可在一定程度上增加犯罪人的负罪感，唤起其良知从而有利于矫正犯罪。 总之，刑事被害人在刑事诉讼中地位的变化及其权利的赋予，表明了我国刑事诉讼立法在加强对被害人合法权益的保障，使其拥有完整的诉讼权方面，又取得了突破性进展。有利于刑事被害人充分行使法律赋予其的各项诉讼权利，是刑事诉讼法对被害人合法权益进行依法保护的最突出表现。这些变化对于消除司法不公，加强司法机关执法活动的监督、保障被害人的合法权益，惩罚犯罪都起到了积极作用。相信随着经济的发展，法制建设的加强，对被害人合法权益的保障将会更加完善。

企业营销渠道论文:企业营销渠道下的法律风险探微 一、渠道成员背逆下的企业法律风险类别 1．窜货法律风险。窜货，又称冲货、倒货，或者称越区域销售，是营销渠道中较普遍的法律风险现象，成员受利益驱动，渠道成员可能将其经销的产品跨区域销售，造成价格混乱。其中，恶性窜货风险危害性最大，常用的手段是降价销售，以低于厂家规定的价格向非辖区销货，造成渠道价格混乱，经销商之间的关系恶化，企业与窜货经销商之间矛盾增加，扰乱到企业销售渠道的价格体系，引发价格战，降低通路利润，使经销商对产品失去信心，丧失积极性并最终放弃经销该企业的产品，中间商为了获取非正常利润，蓄意向自己辖区以外的市场倾销产品的窜货行为，实质是一种不正当竞争行为。 2．合同管理法律风险。渠道关系很大程度上是合同关系，企业与经销商和客户的业务达成，营销渠道中一切活动、各个环节行为都要依靠签订、履行合同来完成，每一环节都可能存在合同违约，例如，渠道供应商与中间商关系形成中可能出现合作合同主体不合格，企业营销订货、储存、运输、交货等渠道过程可能出现与合同相背的产品数量、质量和供应时间上的违约风险。 二、渠道成员背逆下的企业法律风险应对策略 国家为了规范市场行为，保护公平竞争，维护企业合法权益，制订有一系列的经济法律法规，如《合同法》、《价格法》、《反不正当竞争法》等。企业渠道行为应遵循相应的法律规范，加强信用管理、合同管理，建立风险防范机制，依法行为，一旦出现渠道成员背逆给企业造成法律风险，寻求积极的法律途径处理。 1．强化渠道成员信用管理体系建设。渠道中信用提供给予客户商品、服务和资金的赊货、赊账或贷款，在渠道中严格信用管理，首要的是树立信用管理意识，建立合乎自身的信用管理体系，从渠道成员的筛选和信用控制开始，将成员的资信状况和销售能力进行全面调查分析，筛选信用较好的成员开展信用销售业务，按照全程信用管理模式，并严格按照预先为成员评定的信用限额发货，深入信用管理，严格监督账款的回收。信用管理的另一个重要环节是严格信用审批制度、制定合理的信用政策，包括信用期间、信用标准、折让和折扣等，从源头杜绝来自渠道成员的风险。同时，市场竞争加剧信用危机越易暴露，信控人员对市场和产品状况必须有清醒而前瞻的认识，注重考察企业市场状况和产品状况。 2．规范渠道成员竞争行为。为避免同业间在营销渠道上的法律风险，可采用经济手段，以顾客需求为起点来指导整个营销流程，以顾客为起点，通过对渠道成员各自活动的整合，达到以最低的成本、最快的速度、最好的服务满足顾客需求的目的，这种模式是一种顾客需求拉动型的渠道模式，以顾客需求拉动理顺市场竞争关系，规范成员间竞争行为，摒弃成员间的不正当竞争；改渠道交易型成员关系为伙伴型关系，形成之间良性共赢，成员间顺畅的竞争行为帮助规避不正当竞争发生的可能。 3．加强渠道成员契约管理。企业营销渠道中，企业对一些具有潜在风险的业务，首先要依法鉴订好合同，从风险控制角度，保证合同有效性的管理措施有4种：①健全合同招投标制度，规范营销渠道中合同项目运作程序，准确定位、及时决策；②采用通俗易懂的法律语言书写合同条款，将合同内容表述清楚、明确，不产生分歧，以实现特定渠道目的；③对有关合同概念作出明确的解释和限定，对可能发生歧义或者法律含义不清的合同，依照双方共同的理解解释，并以书面形式固定下来，排除歧义法律条款的适用；④正确运用合同担保制度，预防、规避法律风险；健全合同审查制度，实行合同签约人责任制和重大合同评审会签制，促进企业依法签约、履约。 4．建立法律风险预防机制。风险防范机制度设置的目的是避免纠纷，企业应在渠道全程实施法律风险防范措施，尤其应对渠道中潜在法律风险事前介入，建立法律风险防范机制同时需要建立完善的组织、管理和制度保障。在组织上，企业应增强渠道业务人员特别是中层骨干、主要的业务员的法律意识，可能的情况下成立企业法律事务执行部门，配备专门人员或者聘请专业律师作为法律顾问，适时深度介入企业渠道决策及营销活动；在管理上，对渠道中遭遇的法律事件建立专门档案，对事态的发展或履行进行动态追踪；在制度上，严格遵守与履行广告法、等相关法律，依法防范法律风险的产生。 5．正确对待诉讼法律风险产生后，企业应迅速采用法律手段处理风险。诉讼是一种有效的处理方式，但实践中“赢了诉讼却无法执行，赢了诉讼输了生意”的现象屡有发生，为此，企业首先应对渠道纠纷有正确预期，明确诉讼目的是要实现合法利益的最大化，而非简单地胜诉。进而考虑一切积极因素，综合运用调解、诉讼保全、判决、申请执行等法律手段，选择恰当的诉讼策略，力求通过最适当的诉讼途径和方法，以最合理的成本争取诉讼的主动，正确对待诉讼及其结果，维护企业的合法权益及现实利益。综上所述，面对渠道成员背逆可能引发的诸多法律风险，在投资融资、渠道销售、同业市场开拓、合同订立等领域，企业持积极应对的态度，加强管理，依法行为，应对措施的采用对预防和化解风险具有重要的战略意义。 作者：张钢单位：湖北工业大学管理学院 企业营销渠道论文:新经济时期企业营销渠道探析 一、营销渠道决策的战略地位 营销渠道(Marketingehannel)是连接企业和终端消费者的纽带，斯特恩(Louisw.stern)和考夫兰(AnneT.C0ughlan)对营销渠道的定义为:营销渠道是促使产品和服务顺利地被使用或消费的一整套相互依存的组织。”’我们在这里把营销渠道分为两类:直接营销渠道(direet一marketingehannel)，指生J左者直接把产品或服务销售给最终顾客，也称零级渠道(zero一eve一ehanne一)，主要方式是上门推销、家庭展示会、邮购、电话营销、电视直销、网络营销和企业自己建立终端卖场:l’ed接营销渠道(indirect一marketingchannel)，指利用市场中的经销商、商、经纪人等独立的第三方(third一part)销售力量进行销售。‘2‘营销渠道有着重要的功能，其中包括:收集和传播营销信息、促销、融资、储运等。产品和服务只有通过销售渠道才能到达最终的用户，销售渠道的选择正确与否直接关系到市场营销的兴衰，企业经营的成败。销售渠道的选择还直接影响到企业其他决策，如产品决策、价格决策、促销决策都与营销渠道决策息息相关，营销渠道的选择直接影响到市场上产品的最终价格、产品形式、产品包装以及产品促销方式的诸多营销环节。而且，营销渠道还代表了构成渠道系统的一系列政策和实践活动的承诺，营销渠道系统存在着一种强大的保持现状的惯性，一旦选定，企业通常就必须在一定时期内依赖这条渠道。‘3，营销渠道决策在整个营销系统中，乃至整个企业的战略决策中都占有极为重要的地位，必需把营销渠道决策放在战略的高度卜来思考。 二、营销渠道决策与经济环境的关系 从世界经济发展史可以看出，每一次技术革命都会推动生产力水平的飞跃，进而带来经济的大发展，这就要求经济的组织形式随之适应，并做出变革，而新的经济组织形式又将进一步推动经济增长。在经济组织形式的变革过程中，往往首先体现在销售领域，这里有两个原因:销售领域的组织更直接面对市场残酷竞争的压力，必需求变图存;销售领域相对于生产领域而言，创新主要是组织上的而非技术性的，组织形式变革的成本相对较低。例如在19世纪5。年代以前，美国商人很少拥有货物的所有权，以收取佣金的方式进行销售活动，由生产商承担销售风险和支付分销商品高昂的储藏费用。19世纪50年代至19世纪80年代期间，新的交通及通讯技术(铁路、电报、轮船和海底电报)的出现或大规模利用，为生产和分销的革命奠定了技术基础和组织基础，使得现代大规模的生产和销售得以实现，产量和交易量得到空前的增长，企业规模越来越大，经营越来越复杂。为了利用先进的技术，获得规模经济和范围经济，以管理权和经营权相分离为表现特征的现代企业制度应运而生，这种新的企业组织形式大大促进了资本主义经济的发展。而企业家对此机遇的反映在分销领域比生产领域快得多，新的交通及通讯技术使销售风险及储藏费用日益降低，而分销领域潜在的规模经济和范围经济使中间商直接从生产商那里购买货物，他们很快在销售市场取代了获取佣金的商及其他获取佣金的商人，新型商品交易商及批发商依靠电报来交易他们日益增长的业务量，依靠铁路、轮船按具体时间运输他们拥有所有权的货物。 从经济学的角度来考虑，营销渠道决策和企业的其他决策一样，目的都是企业净利益最大化，即收益和成本的差最大。环境对营销渠道决策的影响也是通过这两方面起作用，当环境发生变化时，一种营销渠道的成本和收益发生了变化，净利益趋向于减少，自然会被其它净利益更大的渠道所代替。长期以来，企业一直是采用传统的营销渠道模式，即以间接营销渠道为主，主要依赖独立的中间商占领市场，中间商在销售领域相对于生产商有很大的成本优势，这产生于他们对规模经济与范围经济的利用，由于经营着许多制造厂商的产品，其规模比从事销售和批发单一产品的制造厂商销售规模更大，单位成本更低。此外，还通过利用范围经济一扩大其经营范围增加成本优势，即用单一组设施处理许多的相关产品系列。但是中间商能利用的范围经济和规模经济利益是有限度的，当生产商的产量达到一定规模从而把产品的运输、储存和批发的成本降到中间商的规模水平，中间商就失去了规模经济带来的成本优势。正如莫斯(ScottJ.Moss)指出的，“假如在交易中存在这种最低效率规模，那么只有中间商的交易量比他的顾客或供应商从事的交易量更接近于这个规模的条件下，他的成本优势才超过他的顾客和供应商。”}”同样，当产品在销售和批发中要求专门化的设施和专业知识来销售、安装和提供售后服务时，中间商对这些专用设施和专门的技术人员的投资往往只适用于特定的产品系列，也就丧失了范围经济带来的成本优势。基于这种考虑，我们认为在新的经济环境下，传统的间接营销渠道越来越难于继续利用规模经济和范围经济带来的成本优势，而直接营销渠道在未来企业营销渠道系统中的构成将迅速l几升。 三、新的经济环境下，企业营销渠道的分析 (一)新的经济环境对营销渠道决策的影响 1.市场格局的变化对于营销渠道决策的影响。在市场经济初期，市场格局处于卖方市场，生产商以生产为主要职能和核心优势，而销售能力则有不足，不得不借助于中间商网络来迅速打开市场，让自己的产品更好更快地覆盖市场，满足市场需求。在市场经济已经较为发达的今天，已经属于买方市场，需求方在市场中处于强势地位。生产企业不得不开始高度重视销售环节，对渠道的依赖程度不断加大。由于新产品的层出不穷，渠道商对商品的供货源有越来越多的选择，成为产品流向市场的“守门人”，从而对产品的生产商控制程度增强，在营销渠道系统处于优势地位，利用这种优势地位，不断要求生产商做出让步，如降低价格、减少存货、增加返利和对渠道商的营销支持力度等，把激烈的市场竞争压力转嫁给生产商。同时由于渠道商是独立的利益主体，在市场压力下经常会表现出很强的机会主义倾向，为了谋求自己利益的最大化，而不惜损害生产商的利益。生产商对于销售渠道的管理成本大大增加。为了在市场中取得控制权，保持主动地位，生产商必需建设自己的直接营销渠道。从长远来看，进行营销系统的垂直一体化也会大大降低销售渠道的管理成本。 2.消费者购买行为的变化对于营销渠道决策的影响。在社会产品十分丰富、品种繁多的买方市场上，消费者有了更多的商品品牌的选择，其购买行为也呈现出新的特点，即个性化消费的回归。在工业尚不发达的时代，工商业都是将消费者作为单独个体来服务的，当时个性化消费是主流。而到了大工业生产时代，标准化的生产方式使消费者的个性淹没于低成本、单一化产品的滚滚洪流之中。另一方面，在卖方市场条件下，供给方处于主导地位，消费者的选择极少，不得不压抑自己的个性化需求。但是在买方市场的今天，一方面商品极大丰富了，消费者有了更多的选择;另一方面，由于我国经济的迅速增长，人民生活基本达到小康水平，以上海市为例，根据上海2001年统计，上海市在岗职工年平均工资为18531元人民币，居民家庭年人均消费性支出为8868.19元，而1980年人均消费性支出仅为552.84元，购买力大大提高，也能够以个人心理愿望为基础挑选和购买商品和服务.心理上的认同感已成为消费者做出购买决策的先决条件，个性化消费逐步成为消费的主流。 个性化消费趋势要求企业必须能够迅速地、准确地把握终端市场需求的变化，才能更好的满足市场需求。而传统的多环节销售渠道，易导致企业的市场信息失真，无法准确掌握消费者需求，从而丧失大量的市场，付出极高的机会成本。如果企业建立自己的直接销售渠道系统，越过复杂的中间环节，直接面对顾客从而迅速搜集和掌握市场需求的第一手资料，才能充分满足目标市场的个性化需求。同时，有了直接销售渠道系统，还方便了客户对产品质量、性能等各方面的了解，对技术维修服务的取得，不必再经过中间商中介，减少了顾客对产品质量和维修服务的后顾之忧，对于消除客户顾虑、增强购买信心和扩大企业销售等具有重要的作用。 3.市场竞争态势的变化对于营销渠道决策的影响.在买方市场格局下，市场竞争变得异常残酷，商场中处处硝烟弥漫，企业所面临的市场风险大大增加了。GE公司前任总裁韦尔奇曾经说过，GE公司每天都有破产的可能。海尔公司的张瑞敏一也曾用这样的话来描述自己的心情:“兢兢惊惊，如履薄冰”.在这样激烈的市场竞争中，企业如果把市场全部寄托在独立的渠道商身上，风险很高，企业必需建立自己的直接营销渠道系统，把命运掌握在自己手中，才能有效地规避风险。同时，企业有了直接营销系统，减少了流转环节，就可以节省企业的交易成本，减少了对中间商的管理成本，以及中间商的商业利润，从而大大降低营销成本，也就增强了企业的竞争力，提高了在市场竞争中的生存能力.特别是，如果利用独立经销商渠道，企业的销售费用，如广告费、提成、返点等，都是通过经销商再投到终端和消费者身上，经销商就会首先考虑自己的利益，其次才考虑生产企业的利益，从而降低了这部分资金的使用效率，从长远来看，还会影响企业的市场地位和品牌的树立。 4.信息技术的发展对于营销渠道决策的影响.20世纪80年代以来，以电子信息技术为基础的通讯设施高度发达。用户在家里就可以通过有线电视、电话与生产商和渠道商进行沟通。随着微电子技术的发展，以POS、EDI(eleetroniedatainterehange)、MIS(managementinrormationsystem)等技术为内容的商业自动化系统，可以及时处理大量信息，解决了企业的信息管理难题，特别是3w(worldwideweb)技术的应用，大大推进了Internet的商业化应用。信息技术的大发展，为企业建立自己的直销系统，特别是进行网络营销，奠定了技术基础。’‘，同时，正是因为信息技术的大发展，使得从前成本极高甚至不可能做到的个性化营销得以实现。戴尔公司目前为全球领先的计算机系统直销商，成为全球名列第二、增长最快的计算机公司。戴尔公司的成功，首先是坚持直销，即建立一套与顾客联系的渠道，由顾客直接向戴尔公司发订单，然后由公司按订单生产。通过这种销售模式，戴尔公司不仅能够准确的把握市场信息，按订单生产，还实现了零库存，这一点在产品更新迅速、价格波动频繁的PC行业尤为重要。戴尔公司在全球的平均库存天数可以下降到7天之内，而一般电脑厂商为2个月，这使戴尔可以以比竞争对手快得多的速度把最新技术提供给顾客。戴尔公司在1996年就开展了电子商务，利用互联网进一步推广其直线订购模式，处于业内领先地位.今天戴尔公司运营着全球最大规模的互联网商务网站，该网站销售额占公司总收益的40%一50%，客户可以上网评估多种配置，即时获得报价和技术支持，定购一个或多个系统.’ (二)新的经济环境下，营销渠道应该如何调整 从以上对经济环境的分析，可以看出企业建立直接营销渠道的必要性和重要意义。现代信息技术的大发展，又为企业建立直接营销渠道系统奠定了物质基础。因此，在新的时代条件下企业应该建立起自己的直接营销渠道系统，把市场牢牢地掌握在自己的手中。企业有以下几种方法，进行直接营销渠道的建设: 1.以中间商(主要指一级批发商)人股方式，结成稳固的长期纵向合作关系，甚至是战略联盟关系，实现销售利益永久共享。这样既能充分利用中间商现有的网络资源，准确把握市场需求的变动，较好地满足市场需求;又可以控制住市场，在市场中处于主动地位，有效地规避风险。 2.企业完全独立出资进行直接营销渠道建设，如自己设立批发经营部、销售公司、专卖店、连锁店等，以达到最大程度控制营销渠道的目的。虽然这样初期投人较大，市场开拓速度较慢，但从战略角度来看，对于塑造企业形象，打造品牌有着长久而深远的影响。 3.建立电子商务平台，进行网络营销。网络营销是一种以消费者为导向，强调个性化的营销方式，具有极强的互动性。借助企业的电子商务平台，企业可以更好、更快地了解目标顾客的需求特点，也可以更方便快捷地把企业、产品、服务的信息传递给目标市场。这样才能真正实现全程营销—营销管理理论的基本前提—即在产品的开发设计阶段就充分考虑消费者的需求和意愿，而这一点在传统的营销活动中是无法实现的。 (三)企业对营销渠道进行调整时，应注意整合营销渠道 文中主张企业建立自己的直接营销渠道系统，并不是说完全放弃传统的销售中间商。虽然直接销售是大势所趋，但在国内目前金融服务网络化落后、全国性的物流配送系统尚不健全、企业信息化基础薄弱、企业管理水平和人员素质有待提高、以及互联网和网络协议安全等问题还不完善的现实条件下，我们只能在传统分销的基础上发展直销，将间接营销渠道与直接营销渠道进行整合，将传统营销与网络营销进行整合。 整合营销是一种最新的营销策略。现在一般的观点都认为，整合营销的含义主要在于传播资讯的统一性，指企业用统一的传播资讯向消费者传达，即用一个声音说话(Speakwithonevoiee)，其目的是运用和协调各种不同的传播手段，使其发挥出最佳效用，最终实现在企业和消费者之间建立长期、双向、维系不散的关系。而我们认为整合营销的意义并非仅在于此，它的核心应在于企业资源的整合性。企业要在市场上获得竞争优势，就必须拥有独特的资源，包括有形资源、无形资源，同时只有把企业的各种资源整合在一起，在一个战略方向上形成合力，才会形成系统性的优势，产生卜l 2的效果。正如美国著名学者斯特恩(Louisw.stem)所述，整合营销渠道是指为了从整体上提高营销渠道的效率和服务质量，为消费者提供更有价值的产品和服务，营销渠道中各环节组织应突破原有的组织边界，在多层面的基础上相互协作，就如在一个企业的团队中工作一样。‘找’整合的思想在企业营销渠道建设中应体现为以下几个方面: 1.必须有一个明确的营销渠道目标，包括市场目标和客户服务目标。有了统一的目标，各种渠道力量才有了明确的方向，才能产生凝聚力和向心力，才能互相协作，发挥出最大的效用.同时，企业要把间接营销渠道与直接营销渠道进行整合，要求要有一个市场营销数据库，指一组有关单个顾客或有可能成为顾客的人的有组织的数据.它为所有的营销计划提供一个基础，既使用最适合于市场营销目标的传统大众传播媒体，又在最有效的情况下使用直接反馈技术;并且不把两种渠道的营销作为总体市场营销工作中割裂和独立的要素来使用，而是作为战略性的、互相协调的总体工作的一部分，来实现一系列市场营销目标。 2.企业应重视提升品牌形象，拉动市场的终端需求。在目前的买方市场上，中间商有丰富的货源可以选择，很难对某一厂商产生特别的忠诚和热情.除非是消费者坚持认购某品牌的产品，中间商才会因担心顾客分流而不得不经销，同时也会认识到经销该品牌的长远利益。企业有了过硬的产品质量，高知名度、高美誉度的品牌形象，才有利于把中间商稳稳地团结在自己周围，按企业统一的目标行事，使之发挥出整合的效用。在此基础建立垂直的市场营销渠道系统，即以自己的规模和权利来协调批发商和零售商，或者与他们以契约的形式结为一体，甚至拥有他们。 3.在上述基础之上，企业在建立直接营销渠道系统时，就可以并应该充分利用中间商的资源，比如中间商的物流配送体系、市场信息网络等.同时企业自己的渠道力量也应把自己的资源向中间商开放，共享利益，在激烈的市场竞争中，利益才是永恒的，只有在共同利益的基础上，企业才能真正做到整合各种营销力量，为企业目标服务。 4.企业应充分发挥电子商务网站的作用，将之作为整个营销系统进行沟通的信息平台，为现代化的营销渠道管理提供技术支持.即借助互联网，把产品销售、物流控制、信息沟通、客户管理及意见反馈有机结合起来，使传统的营销模式向电子营销模式转化，利用电子商务来解决传统营销渠道在操作中由于主观或客观的原因所造成的低效率运作，以求以最短的供应链、最快的反应链、最低的成本来进行运作。在这方面比较典型的例子就是联想集团的营销渠道战略。 联想于1999年6月就正式开通了电子商务系统和专门用于专卖店的信息管理系统，网络的运用提高了联想的市场应变能力，增强了联想的竟争力。联想电子商务系统对其所有签约商开通，覆盖了全国，商可以通过访问联想的电子商务网站，进行网上信息查询、网上订货和信息沟通，公司80%以上的定单将从网上获得.无论是电子商务系统还是专卖店信息管理系统，所带来的好处是实现了联想与伙伴之间的互动式交流，使得联想能迅速了解商及市场情况，及时进行产品线调整，有效降低了库存，缩短了供货周期;把伙伴纳人自己的销售、服务、分配和培训体系，让伙伴充分发挥自己的优势，运用个性化的客户服务系统，走上专业化道路，从而使联想及伙伴的服务水准有了大幅度提升。’” 企业营销渠道论文:企业营销渠道革新策略 一 许多营销学家认为,在我国企业,渠道革命正在静悄悄地发生。在这场渠道革命中,生产企业纷纷对自己的渠道策略进行调查,重组新的营销渠道。根据国内外知名企业的市场营销实践经验以及市场营销环境的新变化,渠道变革的趋势有如下几个方面: 1·渠道组成结构:由金字塔式向扁平化方向转变 传统的销售渠道结构呈金字塔式,在供过于求、竞争激烈的市场营销环境下,传统的渠道存在着许多不可克服的缺点:一是厂家难以有效地控制销售渠道;二是多层结构有碍于效率的提高,且臃肿的渠道不利于形成产品的价格竞争优势;三是单项式、多层次的流通使得信息不能准确、及时反馈;四是厂家的销售政策不能得到有效的执行落实。因而,许多企业正将销售渠道改为扁平化的结构,即销售渠道越来越短、销售网点则越来越多。渠道扁平化作为一种销售模式,简化了销售过程,缩减了销售成本,使企业有较大的利润空间。但扁平化并非是简单地减少哪一个销售环节,而是要对原有的供应链进行优化,剔除供应链中没有增值的环节,使供应链向价值链转变。供应链管理最优化将是未来厂商、分销商、电子商务营运商经营成功的关键之一。那么,如何优化供应链呢?这就要做到营销网、物流网、信息网、客户服务网、互联网五网合一。借助互联网,把产品销售、物流控制、信息沟通、客户管理及意见反馈有机结合起来,使传统分销模式向电子分销模式转化,利用电子商务来解决传统渠道在操作中由于主观或客观的原因所造成的低效率运作,以求以最短的供应链、最快的反应链、最低的成本来进行运作。 2·渠道管理中心:由以总经销商为中心,为以终端市场为中心 销售工作归结起来是解决两个问题:一是如何在适当的时间和适当的地点把产品送到消费者的面前;二是如何通过促销让消费者了解和认同企业的产品。过去,企业多是在销售渠道的顶端,通过市场炒作和大户政策来展开销售工作。当市场转为相对饱和的状态时,这种市场运作方式的弊端表现得越来越明显。适应新的市场形势的需要,企业开始以终端市场建设为中心来运作市场。厂家一方面通过对商、经销商、零售商等各环节的服务与监控,使得自身的产品能够及时、准确而迅速地通过各渠道环节到达零售终端,提高产品市场展露度,使消费者买得到;另一方面,在终端市场进行各种各样的促销活动,提高产品的出样率,激发消费者的购买欲,使消费者愿意买。 3·渠道成员关系:由交易型向关系型转变 传统渠道成员之间的关系是纯粹的交易型关系,渠道的每一个成员均是独立的,他们各自为政,各行其是,都为追求其自身利益最大化而与其他成员短期合作或展开激烈竞争,没有一个渠道成员能完全或基本控制其他成员。因此,随着科技与社会经济的发展和时间的推移,这种传统渠道成员之间的关系正面临着严峻的挑战。 关系型营销渠道正是适应形势的变化而产生的一种新型营销渠道,它以系统论为基本思想,将建立与发展与渠道成员之间的关系作为企业营销渠道的关系变量,把正确处理这些关系作为企业营销渠道的核心。其价值在于:(1)战略过程的协同性。在竞争性的市场上,明智的营销管理者应强调与利益相关者建立长期的、彼此信任的、互利的关系。各具优势的关系双方,互相取长补短,联合行动,协同动作去实现对各方都有益的共同目标,可以说是协调关系的最高形态。(2)信息沟通的双向性。社会学认为关系是信息和情感交流的有机渠道,良好的关系即是渠道畅通,恶化的关系即渠道阻滞,中断的关系即渠道堵塞。交流应该是双向的,既可以由企业开始,也可以由渠道成员开始。广泛的信息交流和信息共享,可以使企业赢得支持与合作。(3)营销活动的互利性。关系型营销渠道的基础,在于交易双方相互之间有利益上的互补。关系建立在互利的基础上,要求互相了解对方的利益要求,寻求双方利益的共同点,并努力使双方的共同利益得以实现。真正的关系营销是达到关系双方互利互惠的境界。 二 根据我国营销环境的新变化,我认为应从以下几个方面着手进行变革: 1·重新制定渠道策略,完善渠道管理 (1)以全心全意为顾客服务为宗旨,将渠道中心从分销商转移到顾客。企业要树立“以消费者为中心”的经营指导思想,在制定渠道策略和进行渠道管理时,以顾客满意度为主要目标,以全心全意为顾客服务为宗旨,将渠道中心从分销商转移到顾客。顾客满意度决定顾客忠诚度,只要顾客忠诚度高,企业进行渠道整合变革就具备了良好的基础。 (2)重新审查、制定渠道策略和战略。对现有渠道进行重新评价是每个厂商必须进行的工作。要重新评价渠道活动,最大的障碍是现有渠道形式的历史以及传统的思维方式。为此,我们有必要应用一种从零开始的方法,抛开当前的渠道安排,从市场背后发现打开市场的最优方式。企业在确定了理想客户群之后,就应该提出如何去接触他们的问题。渠道战略必须与公司总体战略相一致,同时还要满足必要的效率要求(合理的收益率),并确保其长期的灵活性。企业进行渠道变革最直接的担心是产生渠道冲突。渠道冲突有多种表现形式,如同一渠道中不同层次之间或同一层次成员之间的冲突,另外还有同一制造商建立的两条以上渠道向同一市场出售产品引起的冲突。有时这样的冲突会对那些不积极或运作不经济的分销商具有制约作用,从而对企业有利。产生危害的冲突是一种渠道瞄准另一种渠道的目标顾客,这会造成分销商的报复或放弃企业产品,因此,企业在整合渠道时必须采取措施防止这类渠道冲突。如不同渠道提供不同的品种或品牌,明确各渠道的销售领域,加强或改变分销渠道的价值定位或通过年终政策予以控制等等。 (3)保持渠道策略与企业目标及内外环境的一致。企业在制定渠道策略时,必须确定提出的渠道策略是否与企业目标相一致,能否支持总体战略推进,进而使企业达到预期的业绩目标。另外,渠道战略决策是在一个广泛的背景下提出的,因此理想的渠道还必须在可用资源、渠道战略的历史等限制条件下实施。如果确认某项选择适应当前的战略,还必须看它是否适应将来的战略需要。如果一种渠道战略很容易被竞争对手所模仿和超越,它就不能提供一种实质性的优势。 (4)有步骤、分阶段地推进电子化进程,在企业内实行传统分销系统和电子分销系统并行的运作方法,并不断强化电子分销,在时机成熟时全面替代传统分销。 2·建立有效的客户关系管理系统 客户关系管理(CRM),源于“以客户为中心”的商业模式,是一种旨在改善企业与客户之间关系的管理机制。它实施于企业的市场、销售、技术支持等与客户有关的工作部门。目标在于通过提供快速、周到、优质的服务来吸引和保持更多的客户,通过优化面对客户的工作流程以减少获取客户和保留客户的成本,它关系到企业在未来怎样与客户和与潜在客户进行交流和互动。CRM的出现使企业的外部资源主要是客户资源得以合理利用,从而成为推动企业腾飞的动力。CRM作为一个专门管理企业前台的管理思想和管理技术,提供了一个利用各种方式收集和分析客户资源的系统,也提供了一种全新的商业战略思维。它可以帮助企业充分利用以客户为主的外部商业关系资源,扩展新的市场和业务渠道,提高客户的满意度和企业的赢利能力。IBM中国公司电子商务部中国区经理杨晓东先生,在首届客户关系管理国际研讨会上介绍了IBM最近推出的符合国内客户需求的CRM系列解决方案,这个称得上全方位的方案包括有:客户响应中心、网上自助服务、客户关系管理咨询服务、客户分析和数据仓库。我认为,我国企业推行客户关系管理(CRM)最大的问题是不运用客户资料为管理和营销服务,而且大多数企业连客户档案都难以建立,因此企业目前最重要的是建立健全以分销商为主体的客户关系管理系统,并在此基础上逐步建立真正意义上的CRM系统。目前应着重从以下几个方面入手: (1)对现有分销商进行分类管理。首先,根据其态度和能力将分销商分为可用的和不可用的,对后者坚决淘汰。其次,将可用的分销商分为必须培训的和必须改造的,对于前者要求无条件接受培训,反之予以淘汰;对于后者的工作重点是帮助他们建立业务队伍,提升其管理和信息功能。同时如需要,可依据经营能力重新确定其业务区域或细分市场。 (2)重新确定客户档案。将客户档案作为对客户、对市场的管理手段和管理工具,客户档案的内容要从容户资料、客户信用情况扩展到客户销售情况、客户价格管理情况、客户费用和利润管理情况、区域竞争对手资料、消费者意见反馈、下游分销商意见、客户策略等等,全面、系统、专业化地对客户进行全方位的管理。此外,应将客户档案从总经销商扩大到所有分销商,建立全面的分销商和零售商档案,从上游到下游逐步完善,使企业的管理幅度逐步向最终用户延伸。 (3)建立信息中心,形成一套较为完善的信息收集、反馈、整理和处理运作体系,及时为公司决策层的决策和业务部门制定营销策略提供依据。企业必须首先完成信息的收集工作,而收集工作的关键在于客户资源的积累和共享。国内中小企业客户资源私有化的问题相当突出,集中与共享客户资源在现实当中受到相当大的抵制,解决这个问题,需要企业领导下大的决心,同时也要调整利益分配等相关部分。否则的话,CRM的实施在这个阶段就会停滞不前。其次,收集到的信息并不都是有用或可用的,需要予以甄别、提炼,形成有价值的客户知识和市场知识。只有建立起企业内部的知识管理系统,才能真正地、最大限度地发挥信息对营销和竞争的作用。大规模销售的企业如果不运用现代信息技术建立完善的信息系统,保持渠道的通畅和高效几乎是不可想象的。 3·建立自己专有的销售渠道和网络 建立专有销售渠道和网络,企业应把握好三个要点: (1)慎重选择经销商,合理设置二级批发商。批发商不是越大越好,一级批发商也不是越多越好。在这方面,企业应该认识掌握好合理与适度的原则。如果在选定的目标市场找不到合适的经销商,自己充当一级批发商是企业最好的选择。 (2)加强对经销商和二级批发商的培训。专有的销售渠道与网络不只是对厂家有利,对渠道与网络的支撑者———商户也同样有利。问题是企业如何通过培训让商户明白这个道理。培训商户的更大意义在于赋予商户专业的经营知识和技能,使他们与企业共同进步、共同发展。我国大部分经销商的特点是经验型,没有受过专业的系统培训。他们没有专业的业务队伍,没有完整的业务计划,没有管理意识,有些甚至没有像样的财务会计制度。如果企业在对经销商的培训、引导和管理方面毫无作为的话,自己的市场注定是要出问题的。 (3)建立专业的渠道与网络开发队伍。绝大多数企业的销售队伍,只有销售意识,没有渠道和网络意识,只会“卖商品”,不会建立销售渠道和网络。没有专业的开发队伍,就不会得到专有的销售渠道和网络。 企业营销渠道论文:中小企业营销渠道建设 [摘要]中小企业在社会经济中的作用日趋显著，其发展倍受社会各界关注，在“渠道为王”的今天，应对分销渠道严峻的形势，资源有限的中小企业如何求得生存与发展。本文根据中小企业所处营销环境，深入分析在营销渠道建设与管理中存在的主要问题，并提出相应的措施，希望能为关注我国中小企业发展的各界人士起到抛砖引玉的作用。 [关键词]中小企业渠道建设渠道管理营销环境 一、引言 目前，我国中小企业工业总产值、销售收入、实现利税分别占总量的60％、57％和40％；流通领域中小企业占全国零售网点的90％以上,中小企业在国民以济生活中的作用不可小视。中小企业的发展越来越倍受关注，特别是近年来关于中小企业融资难的问题不断地受到学术界和企业界的积极探索，寻求解决办法。但中小企业产品渠道成为制约其发展的重大阻碍，尤其在随着市场经济的不断发展，市场竞争加剧的背景下，在“渠道为王”的今天，资源有限的中小企业如何求得生存与发展，应对分销渠道严峻的形势，这是值得各界人士认真关注与研究的问题。本文根据中小企业生存的营销环境，分析在营销渠道建设与管理中存在的主要问题，在此基础上提出中小企业营销渠道建设与管理的措施，希望能为关注我国中小企业发展的各界人士起到抛砖引玉的作用。 二、中小企业的营销环境特点 相对于规模企业来讲，中小企业规模不大，组织结构相对简单，管理方式较为单一，人员整体素质相对不高，在激烈的市场竞争中处于较为劣势的地位。概括来讲，中小企业所处的营销环境具有以下特征。 1.我国中小企业所处的宏观营销环境不容乐观，具体表现在融资困难、技术力量不够雄厚、核心竞争力不够、国家相关的优惠政策较难向中小企业倾斜。 2.中小企业所处行业竞争相当激烈。中小企业数量众多，规模不大，但生产的产品同质化严重、广告成本过高且受众力分散，导致竞争激烈，生存难，发展更难。 3.与供应商关系不稳定，大多还处于最原始的交易型关系，合作的成本居高不下。 4.顾客的忠诚度不高，导致终端拉力弱。由于规模小，人、财、物资源均有限的情况下，大多数中小企业品牌打造的意识或力度不够，创新意识不强，导致品牌竞争力是有限的，加上产品同质化，竞争日趋激烈的市场环境下，顾客的忠诚度是相当有限的，因此在终端的拉力弱。 5.中小企业人才的吸引与保留难、员工素质相对较低，尤其是营销人员素质状况令人担忧，这制约了中小企业的稳定长远的发展。 6.在“渠道为王”的今天，中小企业对渠道的依赖性增强，渠道功能对日益激烈的市场竞争更显重要。但中小企业由于诸多因素的限制通常与经销商的关系不稳定，交易型分销占绝大多数，分销渠道不稳定是制约其发展的重大障碍。因此，中小企业必须认清营销渠道的重要性及现实存在的问题，并有针对性地提出解决措施，才能求得生存，真正的成为市场的主体，在机遇与挑战面前发展壮大。 三、中小企业营销渠道建设与管理存在的问题 在产品日趋同质化的今天，需求成为市场主体，得渠道者得市场，渠道是企业的命脉，企业对渠道的依赖性日益增强，中小企业必须明白渠道对其的重要性。但从对中小企业营销环境分析可知，中小企业在渠道建设与管理时会面临以下问题。 1.中小企业品牌影响力有限，对渠道推力不足。中小企业的品牌影响力不高，这是中小企业在渠道建设及运行中面对的最根本的问题。在营销渠道的建设中，品牌发挥着举足轻重的作用：首先，品牌价值高的产品易被消费者接受，渠道流通性强，不存在产品渠道积压、上下级渠道堵塞的现象；其次，在采用委托经销商销售形式开拓渠道的过程中，经销商愿意承担产品的市场销售的任务，因为品牌价值高在一定程度上意味着良好的质量保证和可预期的盈利，经销商承担的产品积压、资金流动性差的风险相对减少，在销售中也可获得稳定的利润。而中小企业因为自身实力的限制，品牌知名度低，产品面临销售缓慢甚至停滞的危险；经销商会对产品质量、销路等问题产生疑虑，不愿意与这些企业合作，对开发市场、推广新产品缺乏信心和兴趣。这就造成了产品的渠道推力不足的现象。 2.市场开拓及渠道建设与管理人才匮乏，并且营销人员普遍素质不高。中小企业花不少时间、人力、资金投入打造营销渠道，结果却是建成的营销渠道冲突不断，分销效率越来越低，渠道的维护与管理成本却越来越高，因此人才稀缺是制约中小企业营销渠道建设的首要因素。 3.中小企业对渠道服务能力不够，难以建立关系型营销渠道，对渠道控制能力弱，渠道成员选择权少，因此对渠道管理能力有限，渠道的稳定性差，直接影响企业经营目标的达成。 4.营销渠道扁平化和新渠道强势崛起两大趋势显著，直接导致中小企业对渠道的建设与管理难度加大。这里所谓新渠道是指集批发商和零售商功能为一体的连锁企业卖场，比如作为外资企业的美国沃尔玛、法国家乐福、泰国易出莲花、法国欧尚，以及作为国内企业的百联(上海华联和上海联华合并后组成百联集团）、万佳、苏果、农工商、国美等，掀起了一场渠道扁平化的革命。在这场新的渠道变革中，渠道重心呈下沉趋势，抢占终端成了企业营销的新方向，而传统中间商在现代营销中的角色似乎已经越来越模糊，显得微不足重。对于终端渠道的强势崛起，国内的许多企业都把它作为救命稻草而对其趋之若骛。然而事实上却是强势终端的蛮横使得众多生产商叫苦不迭，对于许多方面处于弱势的中小企业更是如此。这种残酷的现实令中小企业不得不对营销渠道建设与管理的一些问题进行深入思考。 四、中小企业营销渠道建设与管理的设想 现代市场营销竞争，从某种意义上来讲，已经演变成一场渠道之争，对于在竞争中各方面处于劣势的中小企业来讲更是如此。 首先分析，中小企业按传统模式自建营销渠道的可能性。营销渠道的建设与管理过程是一个需要资金、人力、物力、长时间投入并伴随各种渠道冲突不断的过程，这个过程需要具备四个基本条件: 1.中小企业经营者要有正确的经营思想和认识。蒙牛成功的渠道模式从根本上来源于企业家强烈进取精神、正确的方向感，实质上是企业家思维的成功。 2.在正确经营思想指导下，中小企业经营者要舍得投入，不只关注眼前，还要看到企业的未来。正如德鲁克所说“用今天的资源去搏明天的希望”，要有战略眼光。若只顾眼前的利益和生存，只顾个人得失，过于现实，中小企业要创建成功的分销模式只能是一句空话。 3.需要勇于创新，不断实践。因为成功营销渠道模式的创建除了正确的意识层面的支持、资源方面的保障、科学有效的方案设计，更重要的是需要用行动去创造、用实践来检验。 4.在实践应用过程中，还需要与时俱进，在动态中完善。因为市场在不断变化，渠道模式也是动态的，需要在前进中不断完善。可口可乐以直控终端的直销模式著称，通过多年的改进，现在以直销加上渠道深度分销的营销模式立足于中国市场。受自身资源等限制，现实情况是大多数中小企业是很难同时具备上述四个基本要件的，所以看到能打造完美渠道的企业屈指可数。对中小企业来讲，市场是其生存的基础，面对渠道扁平化和新渠道强势崛起，惟一必然的选择是把营销渠道做得更加完美，更加专业，才能在市场竞争的环境中站稳脚跟，求得生存的机会。如何实现中小企业渠道完美的专业化渠道的打造，结合中小企业自身的特点和渠道建设与管理的障碍分析，提出以下建议。 为帮助多数不具有以上四个必备条件的中小企业“走出去”，占领相应的市场，可考虑借助社会资源来建设完美渠道和渠道管理工作。根据经济学原理，社会分工专业化是提高效率的有效途径，基于这个原理能否考虑由专门的组织提供中小企业进行渠道建设与管理方面所需的各种服务。也就是需要成立专业的市场营销渠道的建设与管理组织，这里就把这种组织称作市场营销渠道律师事务所，因为这种中介在渠道建设与管理方面要具有相应的资源和丰富的经验，这种专业的渠道中介专为各种中小企业的渠道建设与管理提供全程服务，开始可收取比较低的专业服务的费用，时间越长回报会源源不断。这种市场营销渠道律师事务所具有相当多的渠道建设与管理的专家，类似于营销渠道律师，能为企业提供专业的服务，收取经济适用的服务费用。这种市场营销渠道律师事务所显著特征为：在营销渠道的建设方面具有专业的知识和丰富的经验；最大的资源是专业化的高级渠道人才，可称其为渠道律师；这些专业化的渠道律师不仅有丰富的经验和能力著称于行业，其更为显著的特点是具有高尚的职业操守，把其客户的利益永远放在第一位，是值得信赖的一群渠道专家,能为企业长期提供忠诚的渠道建设与管理服务；其最大的风险是需求不确定并且提供高质量的渠道专业服务的难度大，通常提供的服务专有性强不能简单地进行复制拷贝，因此供给的特点是难度大且成本高。这里所指的营销渠道事务所，它不同于现在市场已存在的各种咨询公司和各种组织，最大的不同是更专注于中小企业的渠道建设与后期的管理事务，更专业和也更忠诚，与企业的关系是一种长期的合作伙伴关系，因为渠道的建设与管理是一项长期而繁琐的工作，并非一日之功，就相当于企业的专业渠道律师一样，会一直伴随企业成长与壮大，只有这样，营销渠道律师事务所才能得以长期存在并发展下去。 现在问题关键在于像这样的渠道专家中介组织怎样产生，因为这是一项投入时间长、投资大、回报周期长、风险无处不在的投资行为，由谁来扮演？从投资回报来看，由市场行为自发产生是难的，因为市场永远是经济利益第一，社会利益第二。所以完全由民间自发地产生这种难度大、回报不确定的组织是困难的，那么谁来扮演这个角色合适？令人欣喜的是，中小企业在经济与社会中的重要作用已逐渐被社会各界所认识。中小企业成长将成为今后中国社会经济生活的热点，经调查我国各省、市都成立了中小企业局，比如重庆、上海等地都有，中小企业专门为中小企业服务，提供市场咨询、融资、相关法律问题等服务，而且这些服务会越来越完善，这种趋势不容置疑。通过前面分析，单个中小企业完全靠自身力量进行渠道的建设与管理是有很大困难的，而且渠道对中小企业来讲又是获得市场的必要条件，不可回避，并且随着市场竞争的加剧这种趋势更为明显。中小企业局作为中小企业成长的助推器，全心全意为中小企业服务，具有社会公益性，并不急于求回报的组织。中小企业局集社会资源于一身，拥有天时、地利、人和等资源要件，完全可以扮演渠道专家这一重要角色。即由中小企业局设立专门机构—营销渠道律师科，专为广大中小企业的渠道建设与管理提供专业的、完美的、全程的咨询服务。同时，为确保营销渠道律师科能长期有效运作，在提供服务时应当收取廉价的服务费，这对于供需双方都起到一定的约束作用，使得供需双方联系紧密相互助长，形成良性循环。只有当由中小企业局提供的专家式渠道服务赢得市场认同，中小企业就会获得更快更好的发展，其服务于社会的能力会得到明显提升。中小企业对这种专业的市场营销渠道服务机构依赖度达到一定程度时，市场会自发地产生更多、更好的市场营销渠道律师事务所，到那时，解决了中小企业市场问题，中小企业的会更加活跃，在国民经济中发挥更加显著的作用。 五、结论 综合以上分析，市场营销渠道律师如中小企业局能结合中小企业自身的特点，对其进行量身定制的专业化渠道建设与运作管理，中国的中小企业一定能迎来明媚的春天，获得长足的发展。 企业营销渠道论文:房地产企业营销渠道选择影响因素 房地产企业对销售渠道的建设必须先行,因为当巨大的开发能力形成,而没有形成与之相适应的渠道网络时,必然造成开发能力的巨大浪费,其结果就是商品房空置面积增加；优秀的企业都很重视销售渠道建设,强调能够有效地控制整个目标市场的销售渠道,以保证销售渠道有效运转。 1、房地产营销渠道的选择要以顾客的需求为核心 在买方市场条件下,房地产企业的一切营销活动必须以消费者需求为核心,以消费者为核心,并非单指在营销活动前期进行消费者研究和目标市场选择,更重要的是在产品设计、价格确定、渠道选择和促销策划活动中满足消费者的需求。为此房地产企业应做到以下几方面： 1.1分析顾客的服务需求 房地产企业应为客户提供更多的物业信息。物业的设计和开发应符合客户使用的要求。重视物业的可靠性和完善性,并为购房者提供各种附加服务,包括向客户提供贷款、质量担保等服务。 1.2顾客渠道偏好调查 最好的顾客渠道偏好调查应涵盖不同细分市场的客户,分析现在已经存在的客户购买方式。加强对企业现有的客户的考察和对竞争对手的客户的考察。客户渠道偏好对渠道选择以及运营结果都能产生本质性的影响 1.3考虑顾客购买准则 在评估新的渠道机会的时候,重要的是用创新的方法接触到顾客,分析顾客真的需要什么,即顾客的购买准则。通常没有一种渠道能满足顾客所有的需求,所以需要几种渠道进行搭配。 1.4监控顾客购买行为的变化 企业需要随时监控顾客购买行为和准则的变化,随着消费者对产品的认知和了解的提高,客户的购买行为也会慢慢发生改变。错误地估计客户行为和渠道偏好,没有及时调整以降低渠道成本的公司是危险的。 1.5提供灵活的渠道选择 不同的用户,他们的购买准则也不同,所以需要给客户提供相应的选择机会,如果客户觉得自己没有别的方式可以选择,他会觉得自己受到限制,客户满意度也就大打折扣。 2、房地产渠道选择与房地产企业定位 当市场被细分为不同的用户群体后,每一个群体都有一系列的服务产出要求,渠道管理者要为每一个细分市场确定最优的渠道形式,即渠道定位。优化渠道设计被视为由必要渠道流所定义的第一步和最重要的一项工作,因此必须要执行这一步骤来满足细分市场对服务产出的特殊需求。渠道流就是渠道为终端用户增加价值的所有活动,即,产品的促销、谈判、财务、订购和支付等等。渠道结构的设计包括两个重要的方面。首先,渠道设计者必须决定渠道成员的组成。渠道管理者还必须决定渠道的每一个层面上渠道伙伴的角色定位。一个公司在不同的情况下为其产品进入的市场选择渠道时,关键的决策是选择怎样的分销商将产品销售至市场。这个分销商必须与渠道伙伴在目标市场中有非常好的关系,能够对产品成功进入市场有非常明显的影响。 设计渠道结构的另一个重要的方面是决定在渠道中同一形式的渠道成员应有多少,也就是渠道密度的决策。在一个给定的市场中,消费品的销售是应该利用密集分销,或是利用选择性分销,还是独家分销？对这一问题的回答取决于效率和执行等多种因素。大量的密集性分销可以使产品很容易地接近目标市场的终端消费者。设计渠道结构时对渠道成员的形式、地位和密度等的决策都要以渠道流成本最低化为基础。即每一个渠道成员都被分配一定的渠道任务,理想的任务分配应使得在总成本最小化的前提下,所有渠道流得以可靠运行。因此,渠道管理者需要决定以哪些细分市场为目标市场。因为这样可以将渠道重点放在那些可以通过销售取得利润的细分市场上。 当某一特殊细分市场的服务产出要求并没有更具竞争力的提供物来满足时,渠道管理者就应意识到存在着一个尚未被开发的市场机会,并建立新的渠道服务于这些细分市场。在市场上,抢先满足那些未被满足的服务产出需求,是建立一个忠诚的、可带来利益的顾客群的一种强有力的竞争战略。因此,企业必须了解消费者对渠道流的性能和渠道结构的反应。 3、房地产渠道与顾客购买行为 顺利实现房地产销售是渠道管理的终极目的。因此房地产企业有必要研究顾客购买行为及其对渠道选择的影响。 3.1房地产销售点的选择原理 房地产销售点是房地产企业实现自己经营目的的前沿阵地,房地产企业的产品能否最终销售出去以及能否最终实现理想的经济效益,都直接与销售点的选择和经营有关。因此,作为分销管理的第一步就是选择最符合企业产品或服务特色的销售点,然后通过有效的销售渠道管理来实现销售目标。 房地产企业销售点的选择要考虑消费者的购买心理和购买行为的变化及其规律性,对销售点的选择主要取决于：①商品最充分展现,让更多人认知的地点要求。②树立商品形象的地点要求等。房地产企业应根据目标市场的特征及竞争状况、自身的经济实力、产品特点、公关环境、市场基础等特点,以及企业所处的外部环境、竞争对手状况、市场购买力水平等因素,经过综合权衡选择出直接面向顾客的分销点。 3.2消费者对房地产销售现场的认知 销售现场上销售人员的衣着、谈吐、工作态度及各种硬件设施的先进程度,开发商所采用的促销手段,以及其他配套设施的完善程度等都会作用于每一位前来光顾的消费者,当一个消费者对自己的心理活动进行整合之后,就形成了自身对开发商的看法和态度,这一看法和态度又将决定或在很大程度上影响着消费者的购买行为。 4、房地产渠道与产品 在现实生活中,识别产品本身的复杂性以及与渠道的良好适应性,对于企业选择渠道至关重要。 因此,房地产分销渠道的选择必须考虑产品的特性。 4.1产品识别 房地产属于低识别度产品。这类产品没有解释是很难了解的,通常需要专业化的服务,特别是要有经过训练的专业人士参与销售过程。这类产品需要直销,或者有附加值的商业伙伴,它们很少通过大规模市场分销渠道销售。 4.2服务要求 产品服务性越强,渠道越短,而服务性差的产品则需要长的渠道。房地产属于服务性强的产品,需要提供专业性的服务,因此适合采用短渠道结构。 4.3客户购买风险 房地产属于高风险产品,需要直接销售队伍、有附加值的伙伴或是小规模的分销商群体,需要一个有知识的经过培训的人介入销售过程解释这种风险,帮助客户明白如何克服风险事件。 4.4产品的生命周期 产品处于生命周期的不同阶段对房地产渠道选择有本质的影响：在导入期,房地产销售量较小,增长缓慢。产品在引进期需要很高的客户教育,一个直接销售队伍或有附加值的商业伙伴是必需的。在成长阶段,随着市场增长迅速,开发商需要扩大规模,渠道结构也会随之调整,这时分销商进入,并且数量可能会逐渐增加,从独家转为多家制,竞争开始变得激烈,渠道呈网状结构,各种渠道开始相互冲击。在成熟期,利润开始下降,在高成本渠道中的产品支持能力受到了影响。市场竞争很激烈,只有最有效率的、最有规模的分销商才能生存下来,分销商的数量也不会很多。在此阶段的关键措施是精简渠道成员和集中精力支持有能力的伙伴。另一个措施是继续在多样化的渠道中销售产品。在衰退期,利润和销售量都在下降,产品对渠道成员的吸引力日益下降。如果没有得到持续地渠道支持,产品很容易退出市场。 5、渠道与沟通 来自销售渠道的信息,是房地产开发企业的指南。没有了这些信息,开发商就无法制定正确的渠道战略。开发商应注意收集信息,加强与经销商、消费者及其他相关主体的信息沟通。 5.1收集与销售有关的一切信息 （1）宏观信息。政府的经济管制、优惠政策、法律措施、经济周期性变化、消费特点及趋势、科学技术、行业现状、发展趋势和市场结构。 （2）竞争对手信息。渠道战略、市场开发能力、市场份额、资金、人员、优势、劣势及目标市场定位。 （3）客户信息。销售能力、忠诚度、信用度、渠道贡献、合作诚意和需求等。 （4）公司信息。渠道现状、营销政策、产品知名度、营销资源、市场份额、市场机会和市场威胁等。 5.2房地产企业应掌握信息沟通的方式或途径 （1）内部报告制度。公司产品开发部门、人事管理部门、销售部门和财务管理部门等都有责任提供本部门运作信息,形成内部报告制度。 （2）客户数据库。客户数据库是近几年在国外大型企业中刚刚出现的客户资料保存形式。运用现代计算机技术发展成果建立客户数据库,具有在客户信息存储内容、规模和查询使用等方面的强大功能。 （3）销售代表的例行巡视和拜访。很多开发商都设有销售代表职位,承担区域市场经销商管理、市场助销等项职责。销售代表是公司在区域市场的代言人,负责向客户传达公司营销政策；同时,定期将市场开发情况、竞争情况报告给公司。 （4）渠道成员会议。会议是房地产公司与客户正式会晤的方式,通过定期或不定期会议,公司与客户应进行有效的沟通。 （5）互联网络。房地产企业内部网络的建立可以促进渠道成员之间的快捷沟通,使企业的渠道政策有效地传输给渠道成员,提高渠道整体运作的效率。经销商、商、各网点的销售情报、竞争情报、需求和建议等也可上溯到企业,便于企业做出正确的决策。 （6）公司简报。房地产公司简报作为渠道信息管理的得力工具,房地产公司应及时将简报送给公司的经销商及重要客户,并将他们的意见反馈给决策层。 6、利润：渠道选择的经济标准 营销渠道的选择要与渠道的赢利能力相适应。因为房地产企业是追求利润而不是仅仅追求对企业销售渠道的控制性。经济分析可以用许多企业经常遇到的一个决策问题来说明,即企业应使用自己的推销力量还是应使用销售商。判别一个方案好坏的标准,应是该方案能否使企业取得最大利润。 渠道赢利能力通常可以通过费用收益比率（c/R）来考察。在任何一个单个市场中,一个渠道的费用收益比率等于它的平均交易成本除以平均定单金额。较低的费用收益比率支付的销售成本较低,从而每笔交易获得的利润也就较高。 渠道赢利能力分析的三个主要组成部分包括： （1）渠道的每笔交易成本。渠道的每笔交易成本等于全部销售成本除以交易数量。 （2）将每笔交易的成本作为比较渠道赢利能力的基础。一旦得出每种渠道的每笔交易成本后,就可以计算市场上每种渠道的费用收益比率。在选择分销渠道时,不一定是费用收益比率最低的,但必须是企业能够接受的。 （3）营销渠道选择的收益能力。在评估销售渠道时不仅要考虑渠道成本,而且要考虑渠道获取期望收益的能力。看新的渠道是否能够在市场上实现预定的销售目标。忽视渠道达到收益目标的能力会在渠道选择中产生严重的后果。 总之,每一个单个渠道都有自己的成本和投资收益。在可行的渠道范围中,可选择的渠道的经济效果是渠道选择决策的最后裁决者。 企业营销渠道论文:企业营销渠道变化和渠道管理 摘要本文分析了当今企业营销渠道出现的新变化以及发展趋势，基于这些新变化，分别从渠道管理理念的层次以及具体操作的层面提出了笔者对企业营销渠道管理问题的一些思考，为完善我国的企业营销渠道提出一条思考的路径。 关键词营销渠道发展趋势渠道管理 随着全球网络化的出现、经济全球化态势的形成，消费购买行为的日趋个性化等诸多因素的影响，企业的营销渠道出现了许多变化，基于这些变化，企业要想很好的生存和发展，必须不断的适应新形势，进行渠道管理的创新与完善。 营销渠道作为市场营销的四大基本要素之一，是连结生产者与最终用户之间的纽带，是企业营销战略建设中的重点。菲利普·科特勒在《营销管理》（新千年版·第十版）中指出：“营销渠道是促使产品或服务顺利地被使用或消费的一整套相互依存的组织。”由此可见，营销渠道就是要通过在恰当的地点，用恰当的价格提供恰当数量和质量的产品来满足消费者需求，而且还能通过营销中介的促销活动来刺激需求。营销渠道作为企业的一项关键的外部资源，在市场运作中具有产品分销、服务传递、信息沟通、资金流动的作用。 1企业营销渠道的发展变化趋势 企业传统市场营销渠道的经典模式是制造商总经销商二级批发商三级批发商零售商消费者。在这种渠道系统中，产品渠道结构是金字塔形。这种渠道模式存在严重缺陷，在价格体系不透明，市场缺乏规则的情况下，市场营销渠道中“灰色空间”颇多，使许多经销商实现了所谓超常规发展，而生产者却难以分享应有的利润空间。传统模式已逐渐不能适应企业发展需要，面对新的经济环境和竞争环境，企业的市场营销渠道呈现出以下几种发展变化趋势。 1.1营销渠道中零售商的优势日趋突出 随着市场格局的变化、现代零售商业的发展、科学技术的进步，厂商的营销渠道环境发生了极大的变化，营销渠道系统内权利由生产商转向零售商，零售商逐渐处于举足轻重的地位。 第一，市场供求发展为有效供给大于有效需求的买方市场，消费者成为稀缺资源，处于渠道最前沿，最能够接近和直接影响目标客户市场的顾客自然成为产品流向市场的“守门人”。第二，零售商通过扩张、兼并、连锁经营、特许经营等方式急剧可扩张规模，零售商的集中程度大大提高。第三，随着全球经济一体化的趋势加强，地区之间销售渠道的差别日趋减少。超级市场、连锁商店和直复营销等形式在经济发达的国家和地区普遍存在，许多巨型零售机构把自己的销售网络扩大到世界各地。零售商业的国际化发展，反过来进一步带动了生产商开拓国际市场的能力，但伴随而来的是，生产商的国际化也更加依赖渠道网络的国际化。 1.2营销渠道从多层次长渠道向扁平化转变 由于传统金字塔式的销售渠道存在着许多不可克服的缺点，许多企业正将销售渠道改为扁平化的结构，即销售渠道越来越短、销售网点则越来越多。企业通过减少环节、缩短渠道、绕过批发直供零售，从而部分地获得直销的好处。同时，随着中间商批发与零售分工的淡化，零售商能承担一定的批发功能，能同生产者直接打交道，从而使生产者缩短渠道的愿望成为可能。相应地，直接营销渠道和短渠道重要性的提高，使得长渠道的重要性降低，批发商地位下降。 渠道扁平化作为一种销售模式，简化了销售过程，缩减了销售成本，使企业有较大的利润空间。但扁平化并非是简单地减少哪一具体销售环节，而是要对原有的供应链进行优化，剔除供应链中没有增值的环节，使供应链向价值链转变。 1.3营销渠道终端呈个性化发展 针对消费者的不同需求进行产品定制不仅可减少中间环节，减少产品积压，而且个性化的产品价格具有弹性，可以为企业带来较大的利润。如海尔冰箱，可以按照消费者的偏好换门板，可以根据客户的个性要求定制冰箱外形，正是凭着这种“以人为本”的理念，海尔的冰箱以及海尔的其他产品能够在同类家电市场占据领先地位。相反，看不见消费者差异的企业在经济全球化时代，在越来越激烈的市场竞争中将难以生存。 1.4营销渠道内成员关系由商业利益关系向共赢的合作伙伴关系变化 传统营销渠道系统中，渠道成员都是为各自利益，独立完成各自的职能，渠道管理的参与性和主动性较差。成员之间的关系是纯粹的买卖关系，很少或根本不重视相互间的合作。在市场条件好、竞争不激烈的时期，各方的利益能够得到满足。但一旦市场出现起伏，竞争较为激烈的时候，各方会发生利益摩擦，此时渠道中往往会发生矛盾与冲突。随着市场竞争的加剧，渠道要想高效运转，渠道成员必须协调一致地工作，生产者、批发商和零售商联合成为一个统一体，即生产者与中间商由“你”和“我”的关系转变为“我们”的关系，从交易型向伙伴型转变，由商业利益关系向共赢的合作伙伴关系发展。在这种渠道中，渠道成员在统一协调下，以整个渠道系统的效益最大化为目标，进行一体化或联合经营。 1.5营销渠道电子化的出现和发展 随着网络广泛普及，电子商务的兴起，开创了营销渠道的全新方式的电子商务。与传统渠道方式比较，电子商务具有营销效率高，营销费用低，营销市场无限性，营销环境开放性，及营销方式多样性、交互性等诸多优势。企业利用电子商务开展营销成为充分有效地获取传送信息的最佳途径，是现代企业在信息社会开发新产品、发展新市场和扩大合作的最有力手段。它带来了销售方式和服务方式的变革，缩短了生产与消费之间的距离，节省了商品流通中经历的诸多环节，从而降低了产品的价格。另外，它还覆盖了传统中间商难以覆盖的角落，突破传统中间商的发展空间的牵制，使得渠道成员更直接地面对国外同行业企业的竞争。2当前营销渠道管理的思考 企业营销渠道的变化要求我们的众多企业对渠道要进行重新认识和思考，并根据具体情况对原有的渠道组织和结构进行了重新设置，将原来单一、僵化的渠道形式转变为多样化的、灵活性与适应性强的形式。 2.1从渠道管理理念层次上的思考 营销渠道成为建立和发展企业核心竞争力的重要源泉，而非仅作为一项管理的职能与日常运作。其核心竞争优势是使企业在激烈的市场竞争中始终保持有效生存与发展的能力。 从营销渠道功能方面的认识变化看：渠道由原来的“物流”形式向增值服务转化，强调服务功能。传统营销管理中，营销渠道的职能主要包括：分类、整理、匹配、仓储、运输等。随着信息技术的进步、营销观念的发展，营销渠道充当生产商和最终消费者之间信息搜寻、传递媒介的作用，这部分功能包括：调研、促销、联系、谈判、财务、承担风险；而随着我国买方市场形式出现，顾客在交易市场中的地位逐渐上升，渠道另一项独立出来的功能，即服务在现代营销中越来越重要。著名的IBM公司在广告中强调“IBM就是服务”，正反映了该公司有关渠道的战略思想。 从渠道构建需求导向看：目前渠道管理构建的主要思路是以顾客需求为起点来指导整个营销流程。整合型的营销渠道作为一种新型的顾客需求拉动型的渠道模式，以消费者为起点，通过对生产者、经销商各自活动的整合，达到以最低的成本、最快的速度、最好的服务满足顾客需求的目的，更具吸引力和竞争价值。例如：在家电行业中形成国美、苏宁“挟渠道以令诸侯”的局面，说明零售商以其与消费者直接接触的独特地位，在渠道管理中越来越重要，最终影响消费者的购买决策。 2．2从渠道具体操作层面上的思考 当前企业对营销渠道进行了许多变革和创新。主要从渠道的长度与宽度、渠道类型、渠道成员的合作方式、渠道的运作方式和渠道的地理影响力等方面入手。 2.2.1从渠道长度与宽度来看：渠道系统由“金字塔”式转向扁平化。企业要打破传统的“金字塔”式的销售渠道，摆脱传统的层次分明的模式，开展直接面向终端经销商和最终消费者销售的营销策略，采取“扁平型渠道”。金字塔式渠道采用生产者——级批发商——多层次级批发商——零售商的模式，而扁平型渠道采取生产商——批发商或零售店（厂商零售店）——消费者模式。这样，生产企业对市场更了解、产品价格更具有竞争能力，服务更及时。 2.2.2从渠道类型选择来看：由单一渠道转向多元化组合，直接销售与间接销售结合，大型超市、百货商店、仓储式商店、便利店和连锁专卖店等综合运用。渠道类型选择要根据不同地区情况和产品情况选择。对于某一产品的某一区域市场而言，传统上多数制造商只通过一个渠道进入，而如今，随着细分市场和潜在渠道的增加，越来越多的公司采用多元化市场营销渠道系统。增加渠道方式及发展多元化渠道组合，可以弥补单一渠道形式的不足，提高市场覆盖率，使渠道成本降低，从而更好地满足顾客的需求。 2.2.3从渠道成员的合作方式看：传统的形式是交易型，现代的企业要转向“伙伴型”、“关系型渠道”，并采取垂直型营销系统。渠道内各成员之间应发展和保持密切的、固定的合作关系，从交易型向伙伴型转变，最终实现双赢乃至多赢。 2.2.4从渠道运作方式来看：以总经销商为中心的推进模式逐渐衰落，以终端建设为中心的拉动模式渐渐发展，从而提出了“逆向渠道”的概念。在传统的渠道构建中，一般以正向模式选择各级经销商，以厂家为出发点选择一级经销商、次级经销商，逐级控制管理；但企业对终端几乎没有控制能力，使渠道的功能大打折扣。而逆向模式从营销渠道的末端开始，向上考虑整条渠道的选择，根据消费需求、消费行为和产品特性选择销售终端，充分考虑终端的特性和利益，弱化一级经销商，加强二级经销商，决胜终端零售商，通过加强各环节的协作来达到企业的战略意图。 2.2.5从渠道的地理影响力来看：虚拟市场将越来越重要，电子商务条件下的渠道设计方案成为有待解决的重要领域。传统的营销渠道都有自己或大或小的商圈范围，但受到时间、和空间的限制。我们必须要跳出渠道所处的地理位置的狭小空间，建立以网络为载体的分销渠道，使商圈范围不受时空的约束，向更大的范围扩展。 3结束语 通过分析企业营销渠道的选择和变化趋势，对企业营销渠道的构建与管理做出一些思考。营销渠道是建立和发展企业核心能力的重要源泉，而生产商通过营销渠道向消费者提供服务正是企业建立并保持长久竞争优势的根本。营销渠道中多种形式应该并存，各种观点为互补而非替代；任何一种渠道都无法解决所有问题，要根据具体环境，针对营销渠道出现的各种变化，正确选择基本的渠道模式。现代渠道的改革和发展的重心在于服务，其根本目的就是通过提供优质的渠道服务来赢取顾客；我国企业渠道管理的最重要任务是，运用现代信息技术构建客户、市场信息处理系统，建立健全以经销商为主体的客户关系管理系统，并在此基础上逐步建立真正意义上的客户关系管理体系。 企业营销渠道论文:论营销渠道变革下的企业策略调整 作者：福建红旗股份有限公司郑书雄 内容摘要：营销渠道策略是整个营销系统的重要组成部分，它对降低企业成本和提高企业竞争力具有重要意义。随着市场发展进入新阶段，企业的营销渠道不断发生新的变革，旧的渠道模式已不能适应形势的变化。本文分析了企业营销渠道变革的主要原因，指出了企业营销渠道变革的主要方向，并提出应对的具体措施。 关键词：营销渠道变化原因方向对策 营销渠道又称为分销通路，营销专家菲利浦•科特勒认为：“一条分销通路是指某种货物或劳务从生产者向消费者移动时，取得这种货物或劳务的所有权或帮助转移其所有权的所有企业和个人。”用通俗的话说：营销渠道是产品从生产者传到消费者手中所经过的通道，该通道通常由制造商、批发商及其它辅助机构组成，换言之，一切与商品转移有关的商务流程组成了营销渠道，渠道的起点是生产者或服务提供者，终点是消费者或用户。 营销渠道策略是整个营销系统的重要组成部分，它解决的主要问题有：在时间、空间、数量、规格等方面调节着生产者与消费者之间的矛盾，销售费用的控制，产品信息反馈等。所以渠道的选择和执行在产品营销中起着至关重要的作用。越来越多的企业认识到，由于市场的瞬息万变，产品如何能在最短时间内送至市场一线，呈现在目标消费者面前，已成为营销能否成功的关键因素。当前，一方面是厂商越来越重视渠道建设，渠道作为一种极为重要的无形资产，正逐渐被厂商应用并推广；另一方面是厂商渠道管理上普遍存在问题，原有的销售渠道在很大程度上，已不适合于今天市场多元化的竞争结构，渠道的成本、控制、效率和效益之间的矛盾越来越不易协调，互联网、新兴商业资本等新的力量又增加了其间的变数，如果不在传统销售渠道上，根据企业的自身情况进行创新与改革，那它将变成一个非常不稳定的因素。因此，如何针对营销渠道的变革，根据商品特点设计自己独具特色的销售渠道，如何利用销售渠道更好地从事产品分销，已日益成为企业营销工作的重点问题。 企业营销渠道变革的主要原因 市场发展进入新阶段，旧模式难以适应新要求。从渠道成员的地位变化角度来看，我国市场销售渠道发展经历了从重视厂家阶段，到重视经销商阶段，最终进入重视消费者阶段的过程。重视消费者阶段的表现特征是一切以消费者的满意为目标，这就要求产品要以最方便的途径让消费者购买，要求厂家要以最快捷的速度对消费者的购买需求和评价作出反应。然而，松散型的、间接型的传统渠道模式由于中间商与厂家不是一对一的关系，且利益关系是相对独立的，制约了厂家与消费者的直接沟通，影响了渠道效率，形成了厂家与消费者直接有效沟通的天然屏障，如何实现与消费者的零距离沟通，成了很多企业不得不面对的问题。 竞争愈烈，企业渠道成本的控制愈来愈变得举足轻重。近几年来，我国市场的供求关系发生了极大变化，许多领域供大于求，竞争日益激烈，商品价格日趋下降，企业利润越来越薄进入微利时代，渠道成为降低企业成本的一个重要砝码。当降价已经到了底线，要想在市场上取得竞争优势就必须降低渠道成本和分销成本，这就要求对传统金字塔式层层加码的销售渠道模式进行变革。 随着企业规模的变大，对渠道的辐射力和控制力要求更高。从市场竞争的需要和企业长远的利益来看，掌握渠道主动权具有十分重要的意义。虽然目前我国较大规模的企业在经营前期、产品进入市场之初相当弱小、资源十分缺乏的情况下，利用经销商的网络资源推广产品是一种合理、有利的方式，但当企业规模越来越大、品牌影响力不断增大时，为了规避渠道风险并为后续产品奠定渠道基础时，厂家对渠道辐射力和控制力的要求就会相应提高。而传统营销渠道中，上下游成员之间通常体现为交易型关系，渠道中的各个成员均是独立体，除简单的约束标准外，并不能有效的对各成员实施监控，造成了成员间为追求各自利益最大化而产生的短视经营、恶性竞争、缺少商业诚信等苦果。因此，这种传统渠道成员之间的关系正面临着严峻的挑战。 网络的发展，新渠道的出现。近几年，我国网上商店的兴起，网络的迅速普及，超乎人们的预料，这种新渠道的变化提供了一个渠道变革的选择机会，零售渠道和销售终端都已经变化了，选择渠道、设计渠道也要随之改变。 扁平化的快速流通，已是大势所趋。越是以消费者为中心的市场，对渠道的快速流通与反应能力要求就越高。对终端信息的快速收集与整理，迅速转化产品流通到市场终端，成了企业制胜的关键武器。渠道越来越短，流通越来越快，对于传统的渠道结构来说，是个挑战。如何在原有的渠道结构上进行变革，亦成了稳定销售渠道的重要元素。 企业营销渠道变革的主要方向 渠道结构扁平化。所谓的扁平化，是指渠道的层级要尽可能少，厂商与消费者的距离应该尽可能近。市场发展进入重视消费者阶段，要求厂家与消费者有更直接、更快捷的沟通，中间商产品推广功能的下降和经销利润空间的缩小、厂家对渠道辐射力和控制力的更高要求，使渠道只能变得越来越短。 渠道终端个性化。销售工作归结起来是解决两个问题：一是如何在适当的时间和适当的地点把产品送到消费者的面前；二是如何通过促销让消费者了解和认同企业的产品。适应新的市场形势的需要，企业开始以终端市场建设为中心来运作市场，这会产生两种情况：一种是直接面对消费者的情况，由于生活要求不断提高，消费需求千差万别，消费将进入个性化时代，所谓“一对一营销”、“定制营销”将越来越凸显。另一种是直接面对零售商的情况，顺应消费个性化的需要，零售业态将更加丰富，诸如集中经营特定商品的商店、特许经营店、品牌专卖店等将更多涌现，形形色色的零售业态使企业面对更加个性化的销售终端。 渠道关系互动化。目前，互联网的开放性使得广大消费者24小时进行网上订购、发送配送指令成为可能。可以预言，随着互联网应用的普及率不断提高，电子商务在营销模式中的比重必然会大幅增加，这里同样有两种情况存在：一种是对消费者而言，随着互联网技术的发展和网上交易环境的配套，网络营销逐渐兴起且呈普及趋势。而网络营销的最大特性就是互动，制造商与消费者的互动，最大限度地使供需关系得到协调。另一种情况是厂家与商家的互动，利用互联网技术使销售活动电子化，在供货、配送等环节提高效率和准确性，逐渐建成伙伴关系型营销渠道。 渠道商品多样化。几年前，除了专业的电信门市外，没人敢在别的地方购买手机，大家电也未进入超市，但随着耐用高值商品逐渐向普通消费品过渡，也随着更多的品牌被认可，消费者对购买专业化要求逐渐降低，更多的商品将进入更多的零售场所，使渠道所承载的商品更加多样。事实上，海尔经过渠道调整后，要求零售商大小家电一起卖，这就使原来只卖大家电或只卖小家电的零售商增加了商品的多样化。 企业应对营销渠道变革的措施 营销渠道变革是对渠道的结构整合，而不是将旧有渠道一刀斩去。在我国，由于特有的国情，金融服务网络化的落后、社会化配送系统的缺乏、企业信息化基础薄弱、基础设施的落后、销售观念的差异以及企业管理水平和人员素质有待提高等困难，使得电子商务手段在我国推广尚有一定难度，渠道的扁平化建设还将经历一段时间。但随着经济的发展，电子分销、渠道扁平化问题将实实在在地摆在世人面前。所以对于我国企业来说，一方面要清楚地看到变革是渠道建设的大势所趋，应及早准备调整销售渠道；另一方面也要看到变革趋势中的模式建设并非一蹴而就，它需要结合企业所处行业的特点、企业自身的特点以及产品性质而定。就目前而言为应对这一变革，笔者认为，需做好以下准备： （一）将注意力从分销商转移到顾客 从现代营销理论角度思考，要求企业树立“以消费者为中心”的经营指导思想，在制定渠道策略和进行渠道管理时，以顾客满意度为主要目标，以全心全意为顾客服务为宗旨，将渠道中心从分销商转移到顾客。顾客满意度决定顾客忠诚度，只要顾客忠诚度高，企业进行渠道整合变革就具备了良好的基础保障。所以企业应以顾客价值最大化为目标，通过渠道创新、策略调整、资源投入等方法，提高整个营销价值链的服务增值能力和差异化能力。企业通过为顾客提供针对性的增值服务，使产品获得有效差异，从而提高用户满意度和忠诚度，从根本上摆脱产品同质化引起的过度、无序竞争的销售困境；同时通过增值服务使营销链价值创造能力大大改善，提高各环节利益，从而增加营销链的稳定性和协同性。 （二）制定与公司总体战略一致的渠道策略 渠道战略必须与公司总体战略相一致，同时还要满足必要的效率要求(合理的收益率)，并确保其长期的灵活性，同时满足顾客需求和经济性两方面的要求，所以企业应关注渠道的运作是否高效，应从主要目标顾客群的角度评价渠道的表现和业绩。对大多数企业来说，透彻地研究现有及潜在的渠道，尽可能跳出单一渠道的束缚，采用合理的多渠道策略，是有效提高市场占有率和销售业绩的首要手段。一方面，企业在对目标市场进行有效细分的前提下，要进一步对可能的销售渠道的分销效能、服务能力、维护成本和影响力等方面进行综合分析，从而明确各渠道的优势和劣势并合理规划，保证进入的渠道同细分市场的特点相匹配；另一方面，强调整合各细分渠道中在素质、规模、实力、服务和管理等方面有特长的终端、大批发商和新兴大型零售商等优秀渠道资源，注重渠道质量，使企业的营销链具有强大的分销力。企业除了通过渠道分工使不同类型的渠道覆盖相应的细分市场外，更要强调营销链各环节间的优势互补和资源共享，以有效地获得系统协同效率，即提高分销效能，降低渠道运营费用。 （三）保持渠道的政策与企业的目标相一致 企业在制定渠道策略时，必须确定提出的渠道策略是否与企业目标相一致，能否支持总体战略推进，进而使企业达到预期的业绩目标。企业的渠道策略要与市场战略目标保持匹配，才能推动市场的有序扩张和可持续发展。在渠道规划和管理中，企业应注意市场发展的短期利益与长期战略目标相结合，为此可以在某些影响力大、地位重要、具有战略意义的核心市场如大中城市市场直控终端，密集布点，驱赶主要竞争对手，提高市场覆盖率，有利于建立市场优势和长远发展；同时在对手占优势的区域市场上，采用高端放货的渠道策略，配以高激励、低价格等政策，冲击竞争对手的已有网络，扩大品牌影响力，然后再整理和构建营销链，从而达到主导区域市场的目的。 综上所述，规划渠道时要保证区域市场容量与批发商和终端的分销能力保持动态平衡。根据区域市场容量和结构的变化，结合各渠道成员的具体发展状况适时做出调整，使渠道成员“耕有其田，各尽所能”。在渠道结构调整方面，要与区域流通业和用户消费习性的发展变化保持动态平衡。当前，流通领域正处于变革时代，小规模零散型的传统渠道大部分衰退，连锁、特许加盟等规模化集约经营的大型流通商崛起，同时专业物流商高速发展。对大多数企业来说，深入研究现有及潜在的渠道，尽可能跳出单一渠道的束缚，采用合理的多渠道策略是有效提高市场占有率的必然选择。 企业营销渠道论文:网络经济环境下企业经营模式和营销渠道变革 摘要：网络经济是建立在信息的生产、分配和使用基础之上的经济形态。在网络经济环境下，企业经营模式和营销渠道出现了新的变化，把握这些新变化并改进我国企业经营的渠道策略，有利于企业实现"走出去"战略目标。 关键词：网络经济；企业经营模式；营销渠道 随着网络经济时代的到来，人们赖以生存的经济环境发生了深刻的变化，企业的经营模式正在发展根本性的转变。 1、从大规模生产到大规模定制 在农业经济时代，生产者与消费者距离非常近，甚至是合一的，他可以制作出非常合乎使用者要求的东西。到了工业经济时代，专业化的生产提高了劳动生产率，降低了单位成本，形成了规模经济。分工越来越细，环节愈来愈多，生产者与消费者的距离越来越远，消费者的需求常常由于过长的生产销售链而不为生产者所知。从生产观念、产品观念、推销观念到市场营销观念的演进，我们可以看到工业社会为克服生产者和消费者的分离而作出的努力。但由于科技手段的限制，这种分离只能在一定程度上得以缓和，却无法完全消除。 在网络经济时代，信息技术的发展对大规模生产方式产生了革命性的冲击，数字化网络改变了一对多的关系和生产者的统治地位，使用者重新加入到生产中。通过因特网提供的企业与顾客即时双向的交流通道，全球各地的顾客可以随时了解一个企业的产品或业务，获得基于信息的服务，提出反馈意见，发出订单乃至根据自己的需求参与产品的设计。这样，企业的产品虽然可能由于顾客的个性化定制而各不相同，但由于网络的作用而仍然享有大批量生产的规模经济。生产者和消费者因为工业革命而离异，现在却由于网络时代的大规模定制而破镜重圆。融合了农业经济时代和工业经济时代生产制作的优点，大规模定制使得网络经济时代的产品藉着信息技术，使生产者把商品和服务的生产链的末端交到消费者手中，不仅享有更低的成本，而且无比贴近顾客需求。正如亨利·福特首倡大规模生产（MassProduction）并成为其代表一样，戴尔是大规模定制（MassCustomization）的先驱者和典型。 2．从产品经济到服务经济 工业经济向网络经济转变，在产业结构调整上表现为经济重心由制造业向服务业转换。服务业的快速增长使得它的产出和就业在整个经济中的比重持续上升，使服务业逐渐取得了主导地位。20世纪80年代经合组织成员国净增的6500万个工作岗位中，95％都是由服务业提供的。网络经济是信息占主导地位的服务型经济。网络经济时代的服务性工作，与工业经济时代的服务性工作不同，后者仅限于生产辅助性服务（如交通设施、银行等）和个人服务（如商业零售、家政服务等），而前者共包含4个层面：个人性服务；商业服务；交通运输、通信公用事业等方面的服务；信息、教育、卫生、研究和政府部门的服务。这些部门的中心任务是创造、处理和分配信息。其中前3个层面在工业社会也有涉及，但对社会的发展具有决定性意义的正是第4个层面服务的增加。 网络经济时代，企业之间的竞争将从产品质量和成本方面的竞争转到服务质量上。IBM公司表示，该公司不是在从事电脑制造，而是在提供满足顾客需求的服务。比尔·盖茨认为，今后微软80％的利润将来自产品销售后的各种升级换代和维修咨询等服务，只有20％的利润来自产品销售本身。自20世纪80年代以来，世界服务贸易异军突起、发展迅猛，日益成为推动世界经济增长的"引擎"，目前的经营额已超过全球贸易总额的1/5。而从服务贸易内部的构成来看，保险、银行和通信等业务增长尤快，超过了传统占首要地位的旅游和运输，在世界服务贸易出口额占了46％。 3、从实体经营到虚拟经营 虚拟化经营也是一种通过专业化生产提高效率的行为，虚拟化这一崭新的企业组织和经营方式，正在为世界经济提供一个全新的、倍增了的拓展空间。网络经济从两个方面引发了虚拟化经营的出现。首先，国际互联网给虚拟化经营提供了物质基础，使得企业在有限的资源条件下，为取得竞争中的最大优势，可以仅保留最为关键的功能，而将其他功能通过各种方式如联合、委托、外包等，借助外部的资源力量进行整合来实现。其次，市场情况和竞争方式的新特点，形成了对虚拟化经营的内在需求。瞬息万变的市场和以服务取胜的竞争条件，要求企业必须具备灵敏的反应能力和富有弹性的动态组织结构，即需要建立虚拟企业。虚拟企业有如下优势：有利于技术开发，有利于拓展市场，有利于共同筹资，有利于精简机构，有利于专业化生产，有利于多元化经营，有利于组建企业集团。 4．从互相竞争到双赢合作 工业经济向网络经济转变过程中，企业从竞争到合作，从"零利"到"双赢"，合作成为企业经营战略的基本思路。方式多种多样：兼并、收购、上下游整合、合资、技术转让以及各种各样形式的战略联盟；对象也各色各样：客户、供应商、甚至竞争对手。以合作代替竞争作为企业经营的新思路，源于知识经济时代信息商品不同于工业经济时代物质商品的特性：首先，信息商品具有可重复使用性，信息商品的使用并不像物质商品的使用那样会被消耗掉。其次，信息商品具有不完全排他性。所有物质商品都具有排他性，但你拥有一种信息，不排除他人同时拥有此信息。另外，网络技术为企业实施该战略提供了良好的信息交流条件。通过因特网，企业与合作伙伴之间可以应用EDI等信息系统实现彼此的资料互换、信息共享，联合进行产品开发、生产、营销，以及售后服务。 营销渠道是促使产品或服务顺利的被使用或消费的一整套相互依存的组织，在网络经济条件下，面对企业经营模式的转变，企业营销渠道出现了新的变革趋势。 1、营销渠道的结构性优势日趋突出。在激烈的市场竞争中，营销渠道扮演着一个极其重要的角色，一个对目标市场全方位覆盖、全渠道控制的营销渠道是绝大多数产品取得成功的先决因素。而随着现代零售商业的发展、科学技术的进步，厂商的营销渠道环境发生了极大的变化。在市场经济发展的早期，商品处于供不应求状态，生产商由于能为社会提供稀缺的商品而在渠道内处于支配地位。但是，市场格局的变化使营销渠道系统内权力由生产商转向零售商，零售商逐渐居于举足轻重的地位。 首先，市场供求发展为有效供给大于有效需求的买方市场，消费者成为稀缺资源，由于零售商处于渠道的最前沿，最能够接近和直接影响目标市场顾客，因而成为产品流向市场的"守门人"。其次，零售商通过扩张、兼并、连锁经营、特许经营等方式急剧扩张规模，零售商的集中程度大大提高。如1996年美国"R"玩具公司销售的产品占美国玩具市场的20％。零售商实力的日益壮大增强了他们与供应商讨价还价的结构性优势，使厂商在整个价值链系统中日益处于不利的地位。再次，随着全球经济一体化的趋势加强，地区之间销售渠道的差别正日趋减少。超级市场、连锁商店和直复营销等形式在经济发达的国家和地区普遍存在。许多巨型零售机构把自己的销售网络扩大到世界各地。零售商业的国际化发展，反过来进一步带动了生产商开拓国际市场的能力，但伴随而来的是，生产商的国际化也更加依赖渠道网络的国际化。 2．渠道组成结构向扁平化方向转变。传统的销售渠道结构呈金字塔式，存在着许多不可克服的缺点：一是厂家难以有效地控制销售渠道；二是多层结构有碍于效率的提高，且臃肿的渠道不利于形成产品的价格竞争优势；三是单项式、多层次的流通使得信息不能准确、及时反馈；四是厂家的销售政策不能得到有效的执行落实。因而，许多企业正将销售渠道改为扁平化的结构，即销售渠道越来越短、销售网点则越来越多。 渠道扁平化作为一种销售模式，简化了销售过程，缩减了销售成本，使企业有较大的利润空间。但扁平化并非是简单地减少哪一具体销售环节，而是要对原有的供应链进行优化，剔除供应链中没有增值的环节，使供应链向价值链转变。供应链管理最优化将是未来厂商、分销商、电子商务营运商经营成功的关键之一。要做到营销网、物流网、信息网、客户服务网、互联网五网合一。借助互联网，把产品销售、物流控制、信息沟通、客户管理及意见反馈有机结合起来，使传统分销模式向电子分销模式转化，利用电子商务来解决传统渠道的低效率运作，以求以最短的供应链、最快的反应链、最低的成本来进行运作。 3、营销渠道终端的个性化。针对消费者的产品定制不仅可以减少中间环节，没有产品积压，而且个性化的产品价格缺乏弹性，所以可以为企业带来较大的利润。如伊莱克斯冰箱，可以按照消费者的偏好换门板，正是凭着这种"以人为本"的理念，在进入中国市场的短短几个月中，市场占有率已进入同类家电行业的前五名。福特汽车一直以来都是作为工业化时代大规模、低成本的无差异营销的案例，但是在1999年9月，福特开始发起网上计划，消费者只需轻点鼠标，就可以选择适合于自己的零部件、车型、可信赖的分销商和保险服务等，瞬间就可以完成个性化的定购。相反，看不见消费者差异的企业在经济全球化时代将难以生存。 4．新型营销渠道的拓展与延伸。网络经济推动了渠道的变革，因特网开辟了一个前所未有的网络空间，在这个由数以万计的计算机主机和光纤、电话线连接起来的虚拟空间中，人们可以进行测览商品、订货、付款、交货、广告、市场调查等一系列的商务活动。这种新型渠道的突出优势在于其便捷性和透明度。供求双方同时在网上进行交易，节省了中间环节的成本，供求信息能够及时获得沟通，对双方都具有较大吸引力。 5．注重渠道成员的客户关系管理。由于争取一个新顾客的成本要大大高于保持老顾客的成本，所以建立同顾客之间的联系，并管理这些事关顾客和公司利益的关系就显的尤为重要。关系营销的中心就是顾客品牌的忠诚。据美国学者的研究表明，顾客的忠诚度提高5％，企业的利润就增加25％。经济全球化时代，网络的运用更加普遍，通过开发数据库软件，可以建立起目标客户群的档案．针对具体目标客户的特点进行"一对一"营销。如亚马逊的网上书店，就是以低成本建立了庞大的客户数据库，利用顾客以前购物的信息，巧妙的提醒顾客去浏览可能会引发兴趣的其他书籍等。今天的营销方法不再是强加信息给顾客，而是试图吸引消费者的兴趣，获得他们的许可，然后同他们开展产品的对话：帮助他们了解更多的关于产品的信息，通过实行一种"许可营销"来培养顾客的忠诚度。 在网络经济环境下，传统的营销渠道模式和管理方式已经不适合全球一体化、需求多样化、消费个性化的市场了。因此，对中国企业的营销渠道进行适当的改进，必将更加有利于企业转变经营方式，实现"走出去"战略目标。 1、政府的信息网络建设。政府要加强信息网络的建设，改进贸易实务的运作方式，使电子商务进入贸易的各个流通环节。首先，可以运用电子数据交换的方式改进通关流程，进出口企业与海关计算机联网，通过网络数据的传输进行申报、审核、复核、下达指令等，加快通关速度，降低贸易成本。其次，通过电子数据交换改进物流系统，使运输、仓储信息、交通联合起来，实现运输革命。最后，使电子方式进入国际贸易的支付环节，从而单证的审核、付款、交付都可以通过网络银行得以实现，使跨国经营企业的营销渠填更加快捷、流畅。 2．企业的供应链再造。供应链再造是企业经营的一个重要环节。企业会出现一种由不同层次的供应商组成的供应等级结构，供应范围不仅涉及原料，而且涉及零部件甚至整个生产系统。一方面企业要精心挑选供应商，通过收购、战略联盟、合资等方式与供应商形成紧密的关系，使供应链变得合理；另一方面企业可以只控制核心能力，而将非核心能力的业务虚拟化，外包给专门的供应商，即对其业务流程和服务进行区域和全球的整合。21世纪，已经进入了快速反应的供应链阶段，通过电子商务手段与合伙者形成物流、信息流的无缝连接，通过对供应商的培训整合他们的能力，以达到对消费者需求的准确、快速反应。如戴尔公司通过互联网与几百个供应商相连，每隔两个小时经因特网向仓库发出部件需要通知，从定单的下达到电脑部件的个性化组装，再到消费者收到电脑往往在一周之内。因此国内企业可以适当的参照他们的运作方式，与供应商建立稳固的战略伙伴关系，对于一些标准化的大件出口商品，可以实行根据顾客的不同要求定制化的生产方式。 3、建立扁平化的渠道结构。渠道扁平化作为潮流，是市场规则使然，最大限度地减少供应链环节，降低成本，提升利润，同时给渠道合作伙伴盈利空间，是当代企业渠道建设和发展的方向。IBM公司面对经销商的直销计划和电子化支持的渠道策略就顺应了时代的潮流，也使得IBM渠道更加扁平化。分销渠道扁平化，缩短供应链，降低成本，这应是今后我国企业分销渠道建设的共同追求。 4．与合作伙伴建立良好的关系。经济全球化的今天，商业竞争朝着国际化的方向发展，只有与当地的合作企业建立起长期可依赖的关系，采取"双赢"战略，才能借助合作伙伴的渠道赢得市场地位。日本的三菱集团与德国奔驰公司在汽车、宇航、集成电路等方面建立了良好的合作关系，从而得以在欧洲统一大市场建立之前就进入欧洲。作为回报，三菱集团帮助奔驰公司在日本建立起了销售网，双方各有所取。与当地企业合作，不仅要考虑自己的市场占有，更要为对方提供广阔的赢利空间。如可口可乐在中国建立的合资企业只提供可乐原液，除此一不投资，二不出人，三不分利，但却对当地可乐企业的建设、生产和销售、宣传广告和职工福利等提供一切的支援和扶持，从而使可口可乐公司的利益深深根植于当地企业的利益之中。 5．建立有效的客户关系管理系统。客户关系管理（GRM），源于"以客户为中心"的商业模式，是一种旨在改善企业与客户之间关系的管理机制。它实施于企业的市场、销售、技术支持等与客户有关的工作部门。目标在于通过提供快速、周到、优质的服务来吸引和保持更多的客户，通过优化面对客户的工作流程以减少获取客户和保留客户的成本，它关系到企业在未来怎样与客户和与潜在客户进行交流和互动。它可以帮助企业充分利用以客户为主的外部商业关系资源，扩展新的市场和业务渠道，提高客户的满意度和企业的赢利能力。“公务员之家”版权所有 6．数据库营销。数据库营销指企业通过搜集和积累供应商、消费者的大量信息，经过处理后分析供应商、消费者的行为，给产品以精确定位，制订有效的营销计划。经济全球化条件下，整个营销渠道的整合都可以使用因特网，从而建立起与供应商、经销商和消费者的密切联系。企业除了可以利用它加强同当地供应商的直接交流，建立快速反应供应链外，还可以建立网站，通过电子邮件加强消费者、经销商的直接交流和产品信息反馈，通过数据库建立目标客户的档案资料，灵活运用不同的直复营销手段进行客户关系管理。 7．实施品牌关系管理，提升和管理顾客资产。通过互动的、个性化的、长期的、以增加价值为目的的接触、交流与沟通，建立、维持以及增加品牌与其顾客之间的关系。品牌关系管理不仅仅是一种思想或一种活动与努力，更是一种全新的品牌管理方法，它交叉了产品生命周期与顾客生命周期，将传统的纯粹收益管理转变为以顾客为中心的收益管理，强调品牌与顾客之间的交流与关系。品牌关系管理是一种互动式的营销管理。在互动过程中，可以培养顾客的品牌体验与品牌感觉，进而提高顾客的品牌忠诚度，增强品牌与顾客之间的关系（顾客关系）。品牌关系管理帮助企业进行个性化的销售活动，让顾客融入销售流程，这不仅可以增加顾客的参与感，满足其个性化接触的需求，而且还能够降低交易成本。 企业营销渠道论文:钢铁贸易企业营销渠道研究 摘要：在我国社会主义市场经济体制下，钢铁贸易企业是重要的原材料产业之一，也是重要的国民经济支柱产业之一。随着我国经济的不断发展，及政治、文化地位的提升，在WTO等组织中扮演的角色越来越重要，我国的钢铁贸易企业也随之发展，且规模越来越大，在国际市场上面临的挑战越来越严峻。未来，我国的钢铁贸易企业更加需要找到一个行之有效的营销渠道来规避风险，提高国际竞争力，使钢铁贸易企业营销更加贴身化、人性化、信息化和国际化。 关键词：钢铁贸易；钢铁贸易企业；营销渠道 市场的经营环境、经济环境的变化、国际大背景等都无时无刻不影响着钢铁贸易企业营销渠道的发展。近几年，钢铁贸易的营销渠道、规模、结构、管理以及运行方式等都在经历着翻天覆地的变化。不可否认的是，钢铁贸易的营销渠道、规模、结构、管理等仍存在着不少的问题。因此，结合结合钢铁贸易企业营销渠道环境变化的实际情况，找到一些更为可靠、更为有效的渠道发展及管理模式成为钢铁贸易企业发展营销的当务之急。 1钢铁贸易企业营销渠道的概况分析 1.1钢铁贸易企业营销渠道概念 通过钢材原材料的加工或许产品附加值，再拿到市场上销售换区除成本之外的利润的过程叫钢铁贸易。钢铁的营销是钢铁生产商将生产好的钢铁产品，如钢坯、冷热轧产品、钢锭、棒线材以及钢管等，逐渐转向终端用户的过程。在此过程中所涉及到的一系列组织就是钢条贸易的营销渠道，其中主要包括钢铁的生产厂、经销商、分销商以及终端用户。 1.2钢材转移中的流程 钢铁的转移流程分为实体流程转移和所有权流程、谈判流程、资金流程、信息流程等转移。 1.2.1钢材实物的实体流程钢材实物产品向终端用户转移的过程叫做钢铁贸易的实体流程转移。仓储运输问题是实体流程中不可忽视的重要环节。具体问题的处理应视实际情况而定。现货的销售会涉及到钢材从钢铁生产厂中生产出来后，存放到仓库这一环节。期货的销售则是钢材从钢铁生产厂中出来后直接运往到终端用户的过程且实体流程的时间越短，钢材的质量越是能够得到保证。在实体流程转移的过程中，钢材贸易企业营销渠道的主要作用如下所示：（1）严格控制内存库数量。除了设备机组产能外，钢铁产量还和实体流程的通畅与否息息相关。为避免过分挤压，钢铁生产必须严格控制库存在规定范围内以保证正常生产。（2）保障运输的配送，确保货物准确、安全送达。（3）仓储与运输期间的质量至关重要；选择恰当的仓储、运输工具、运输方式，等对于钢铁生产厂的营销至关重要。一旦出现仓储或运输的问题，及时、妥善处理好索赔的问题也是营销的重要法宝之一。 1.2.2钢材实物的所有权流程所有权的流程是指钢材所有权的变更过程，是钢材的所有权主要是从营销渠道中的渠道组织之一向另一组织转移的过程。在此过程中，提单是作为判断钢材所有权归属最为重要的标志即拥有提单者就拥有钢材所有权。因此，钢材贸易流通的过程中，所有权的流动主要表现为提单在营销渠道中各组织之间的流动。值得注意的是，与提单共同流动的还有发票及质保书。不仅能够确保所有权的通畅，而且还能确保相关单据的及时准确传递。 1.2.3钢材实物的谈判流程钢材贸易企业营销过程中，商品的实物以及所有权在每进行一次转移时，就须进行一次谈判。这些谈判都有一个具体流程，所有的谈判加在一起构成了一个谈判流程。在实际中，实物营销相应的难度与谈判流程的长短成正比。 1.2.4钢材实物的资金流程伴随着商品实物及所有权的转移，贸易资金的转移也会发生在此过程中发生转移。资金流程的顺畅与否决定了钢材企业的生存与发展。在实际业务往来中，很多的经销、分销商的问题就出在资金流程的缺口上。 1.2.5钢材实物的信息流程钢材贸易企业营销过程中，各渠道组织间传递的信息的一个过程就叫做钢铁贸营销的信息流程。为保证该流程的通畅，钢材生产厂会接纳更多的经销商、分销商建立起一个信息网且不断加以完善。保证该流程的通畅，是发展钢铁生产与贸易的重要环节，同时也保证了钢材生产厂能够接纳经销商、分销商从而赚取更多利益。 2钢铁贸易企业营销渠道发展的趋势 一般来说，钢生产厂家—产品总商—产品二级商—合作商—终端客户是钢铁营销的传统模式。此过程包含了很多的销售机构。在很大程度上加大了营销过程的繁琐度和成本，严重影响了消费者的合法权益，影响了消费者对产品的直观认识。要改变这种现状，进一步拓宽市场，就需要生产厂家和消费者之间直接交流和沟通，简化商品实物的销售流通环节，尽可能采用一级渠道或直销的方式。此外，深人了解用户的需求，把握市场的动态和格局也是钢铁贸易企业营销渠道发展的趋势也是切实可行的重要举措。具体如下： 2.1企业的直销应运发展 随着市场经济的发展，相关的服务设施不断完善，现代企业逐渐向个性化、技术化、信息化、服务化转变。传统的分销模式已无法满足消费者售前、售中以及售后服务的实事需要。直销模式应运而生，具有传统营销模式所不具备的优势，前景一片大好。 2.2营销渠道整合力度更强 传统的钢铁贸易企业营销渠道中，成员间属于纯粹的买卖关系，均以各自利益为战，缺乏交流与合作。随着市场环境的变化，钢铁贸易企业要取得较好的发展就必须提升营销渠道整合的力度、协调各渠道成员间的统一性、加快发展垂直营销渠道模式以确保营销高效运作。 2.3直接零售短渠道 由于钢铁产品存在多样化特点，客户群体较多，直销的实际可操作性不强。直接零售短渠道的方式弥补其缺陷，使得厂家能够掌握到更多的信息，从而更好地把握客户需求以便于将产品更好的打入市场，从而创造更好的营销条件，进而提升了分销商以及企业自身的经济效益。 2.4电子营销渠道的出现及运用 随着科学技术的迅猛发展，电子商务迅速发展。许多电子商务贸易平台的出现使得营销方式更加开放化、多元化、高效化、便利化，使得电子营销渠道逐渐成为钢铁贸易企业营销的主流形式。该种渠道通过快捷、简单的电子通信形式实现商家和厂家间的互通。较之于传统的营销渠道，电子营销渠道费用更低、效率高更，使得市场无线化扩展。电子商务的贸易方式打破了传统营销渠道空间上的局限，实现了厂家和商家之间的直接沟通，节省了商品之间的流通，降低产品的成本，是产品价格在市场上更具优势。 3构建钢铁贸易企业现代企业营销的模式 钢铁贸易企业营销渠道的发展和完善使得钢铁营销功能更加丰富、逐渐向宽、短方向发展，促成了营销渠道之间的成员整合。我国的钢铁贸易企业营销渠道的进一步发展当务之急在于进一步构建钢铁贸易企业现代企业营销的模式。具体举措如下：（1）进一步实现网络构造以及管理的专业程度，减少运作环节，构建垂直型现代企业营销渠道的模式。（2）建立多级型营销渠道模式，为企业获得更多的消费者信息，提升企业市场的覆盖率。（3）选择中小企业营销的渠道，健全管理体系，确保营销渠道的正常运作。 4结束语 钢铁贸易企业营销前景广阔，目前正处于上升时期。相关的企业管理者应立足于实际情况，尽量减少市场环境及其他因素对营销渠道拓宽的限制。与此同时，从宏观角度把握营销规划，使之与我国社会主义市场经济体制相适应也是相关钢铁贸易企业应当采取的重要举措。只有这样，才能从整体上切实的为我国的钢铁事业和国民经济创造出价值。 作者：苏玉卿 单位：中国水利十一局三门峡物资有限公司 企业营销渠道论文:“互联网+”时代企业营销渠道的选择 摘要：营销渠道是企业取得竞争优势的关键，互联网的发展使得企业经营环境和企业经营理念发生了极大的变化，也催化了企业营销渠道的变革，原有的营销渠道模式已不再满足网络营销环境下企业发展的需要。文章首先介绍了网络营销与传统营销渠道的区别，在此基础上分析了“互联网+”时代企业营销渠道的几种基本模式，通过对结构模式的分析，总结出“互联网+”时代企业营销渠道未来的发展策略。 关键词：电子商务;营销渠道;渠道整合 “互联网+”是创新2.0下互联网发展的新业态，是互联网思维的进一步实践成果，它代表一种先进的生产力，推动经济形态不断地发生演变，从而带动社会经济实体的生命力，为改革、创新、发展提供广阔的网络平台。通俗来说，“互联网+”就是“互联网+各个传统行业”，但这并不是简单的两者相加，而是利用信息通信技术以及互联网平台，让互联网与传统行业进行深度融合，创造新的发展业态。“互联网+”代表一种新的社会形态，即充分发挥互联网在社会资源配置中的优化和集成作用，将互联网的创新成果深度融合于经济、社会各领域之中，提升全社会的创新力和生产力，形成更广泛的以互联网为基础设施和实现工具的经济发展新形态。2015年7月4日经总理签批，国务院日前印发《关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》，这是推动互联网由消费领域向生产领域拓展，加速提升产业发展水平，增强各行业创新能力，构筑经济社会发展新优势和新动能的重要举措。 1“互联网+”时代企业营销渠道的变化 1.1渠道关系发生变化 在电子商务背景下，企业营销渠道资源不断优化整合，就传统的营销渠道而言，每个环节的信息都彼此封闭，企业为实现自身利益的最大化，必定会与上下游产业间产生激烈的利益争夺，加之各层级之间利益的对立性，由此必将导致渠道内部冲突。对电子商务背景而言，渠道内部各部分的信息获取和分析能力得到提高，渠道内各成员为了及时应对来自市场竞争的压力，更乐于主动摒弃陈旧的观念，对各自的资源对外整合共享，之前利益导向的对立竞争也将逐渐转变成合作共赢，以期求得整体利益的最大化。 1.2渠道权利发生改变 在传统营销渠道背景之下，各级中间商获取信息的能力最大，依靠拥有第一手产品与市场需求的可靠数据，向企业议价的优势得到提高，而这对企业的赢利水平造成了极大的压力。在电子商务背景之下，信息技术的快速发展使得企业的信息获取权力不断扩大，通过网络，企业可以直接接触目标顾客，并与目标顾客产生深入互动的交流，这就减少了对中间商市场数据的依赖性，获取更多的主动权。 1.3新型渠道中间商不断涌现 “互联网+”时代增值性的新型中间商将迅速崛起。新型中间商不仅包括实体中间商，更包括网络和增值服务中间商。这些中间商借助信息技术和工具进行服务创新，改变陈旧的消费体验方式，此外更拥有传统中间商所不能提供的新体验。这些新型中间商利用各种先进的网络信息技术，获取企业和顾客的需求，提供双向反馈，拉近双方的距离，使双方形成认可。 2“互联网+”时代企业营销渠道的现状 2.1传统渠道与网络营销渠道并存 虽然依靠互联网的迅速发展和广泛应用促使传统渠道中间商基于地缘因素获取的独特优势被网络迅速取代，但由于网络营销渠道诸如虚拟性、时空差异性等不足又决定了它不可能完全取代传统渠道在一些感官性和体验性占比稍重的行业的优势地位。所以，分析当前企业营销渠道模式，传统渠道与网络渠道各具自身优势，彼此协同发展。 2.2传统渠道与网络渠道冲突 传统营销渠道与网络营销渠道相结合是指企业既依靠传统渠道又辅助网络营销渠道与顾客直接或者间接接触。对于企业而言，网络营销渠道最大的吸引力在于可以方便快捷地向目标消费者直接提供产品和服务，有效降低企业渠道成本，所以传统营销渠道借助互联网得到迅速发展，并对其传统中间商自身产生巨大冲击。特别是企业与各层级中间商彼此抢占客源，损害了双方共同的利益，加剧渠道管理和渠道协调的复杂性，致使渠道成本迅速上涨，这时，企业营销渠道的冲突问题便日益显现。 2.3“互联网+”时代企业营销渠道的整合 在电子商务背景下，企业既可以选择单一的营销渠道模式，更可以根据自身特点选择多种合适的营销渠道。企业如果仅仅选择单一的营销渠道将不能实现企业资源的完美整合，如果选择多种不同的营销渠道又将产生种种渠道冲突，这就需要对所有营销渠道予以整合，减少渠道冲突，提高渠道效率。 2.3.1整合渠道间利益，保持价格稳定 首先，企业要确保渠道间、区域间价格的整体平衡，建立健全级差价格制度，确保价格透明公开。采取的激励方式与手段不同，便可根据各营销渠道希望达成的目标制定相应的激励措施，以期达到维护价格稳定，降低窜货的风险。其次，网络营销渠道比传统营销渠道更具价格优势，但是不能与实体渠道最终零售价相差太大，而是要依靠自身特点，通过差异化的销售手段吸引消费者购买。 2.3.2渠道产品差异化组合 传统营销渠道与网络营销渠道应保证二者之间保持一定程度的差异。这样可以按产品和服务所处的生命周期将企业生产的产品和服务分配给恰当的营销渠道。对于新产品导入市场的初期，基于产品的不确定性，传统营销渠道风险较大，而网络营销渠道的风险较之偏小，这时便可选择网络营销渠道予以销售。对于成长期或成熟期的产品，重点是扩大消费者的接触群体，可在网络营销渠道和传统营销渠道同步售卖。 2.3.3渠道关系的协调 渠道关系协调作为渠道整体效益以及成本优势的关键因素，对营销渠道运行优劣至关重要。在电子商务背景下，网络营销渠道的广泛应用使得营销渠道的关系更为复杂，由于渠道成员之间良好的协作和信任机制，各种信息能够在渠道成员间传播和共享，继而促进产品和服务增值，为各渠道创造了明显的竞争优势。 3“互联网+”时代企业营销渠道的创新发展 3.1加强企业营销渠道建设 3.1.1提高企业营销渠道的管理水平 企业营销渠道的管理不仅包括硬性指标，更包括企业是否实行柔性化管理、是否能够根据客户的要求及时生产出满足客户需求的产品。企业如果想要真正实现及时满足客户需求，做到与市场同步，就必须实现自己生产系统的柔性化，即根据订单进行生产。实施制订营销方案，建立健全柔性管理系统，可以使企业同时接收和处理不同类型的订单，并根据需要分别提供对应的产品和服务，从而实现更高层次上的“产销结合”和“以销定产”。 3.1.2加强企业营销渠道文化建设 企业的营销渠道文化主要是指渠道内部共同的企业价值观、目标和愿景，这种文化既是在相互合作、生产实践过程中逐步形成的，也包含企业人为制定的制度和规范。这种企业营销渠道文化对渠道各环节成员有一种无形却又神秘的约束力，有助于渠道成员之间的合作共赢，更有利于整个营销渠道的稳定。 3.1.3专业分工、服务外包 在“互联网+”时代，市场日益成熟完善，各种外包和代工提供的服务非常全面，足以让企业专注自身的核心业务，把流水生产或电子服务外包给专业性更高的公司。通过成熟的电子商务基础设施就可以保证企业数据的安全性，快速响应的及时性，对大数据传输的流畅性，从根本上确保整体的可靠性，而所有这些仅仅需要企业付出相对低廉的成本。 3.2建立健全渠道成员间知识共享体系 3.2.1电子商务与知识管理相互协调 知识管理和电子商务都是新背景下新兴的管理策略和手段，电子商务可以为知识管理提供便捷的渠道，可以使企业通过网络获取和传播信息，知识管理又可以方便地提取企业电子商务系统各环节的原始数据，为企业实施电子商务提供智力帮助和决策支持。通过持续创新，有利于提高员工生产技能和企业生产效率，帮助企业合理安排生产计划。 3.2.2完善知识共享过程 在“互联网+”时代，知识的共享是一个不断演进的过程，营销渠道中的知识共享不仅包括各个营销渠道和渠道成员对陈旧知识的转移，更催化了其对知识的学习和再创造。在“互联网+”时代，企业营销渠道的知识共享和交流过程中，供应商可以将其拥有的产品知识、市场行情全面地提供给其下一级的企业，企业进行归集整理后，再将过滤过的知识传递给下一级的中间商、物流企业或最终消费者。在这个过程中，企业可以根据其所获得的市场信息及时调整其营销进程，有针对性的应对市场行情的变化，用相同的成本创造更多利润。 作者:赵俊仙 单位:河南理工大学 企业营销渠道论文:农机企业市场营销渠道设计的影响因素 【摘要】在急速发展的经济环境中，企业营销活动随着科技、政治法律、商业模式等诸多变化环境因素而发生着改变。营销渠道作为现代企业经营活动的关键因素为企业实现产品成功向消费者转移提供了可靠的流通路径。因而，企业构建完整系统的分销渠道，深入分析营销渠道的各类影响因素将有助于不同类型企业更好地实现市场竞争及经济效益。本文在营销渠道理论研究的基础上，以美国爱科农业机械有限公司为例，分析影响农机企业营销渠道设计的因素进而更好地帮助传递公司产品价值。 【关键词】农机企业;营销渠道;影响因素 引言: 自2004年开始，国务院《促进农机工业又好又快发展办法》颁布实施农机补贴的策略，结合中国大量劳动力的迁徙，从事第一产业人员从目前的2．87亿逐渐降至2．4亿左右，促使中国农业从传统型人力耕作逐渐转变为机械科技化耕作模式。在这发展势头良好的大环境下，国际农机企业纷纷瞄准中国市场，凭借雄厚的经济实力与技术资源，直接在华投资设厂实现资源最优化的海外生产模式，加剧国内农机市场的竞争。此外，根据《中国制造2025》规划部署更有利于农业机械领域进入“智能制造”支持范围;以及工业4．0模式与“互联网+”等技术、政策支持不仅加快了中国农业机械化的步伐，也带来了新的销售渠道理念来优化了我国农机企业的渠道建设。通过对美国爱科农机有限公司在华渠道设计中的诸多影响因素的分析，更好地了解我国农机营销渠道的类别、特点和构建思路，为其他相关企业在设计营销渠道时提供参考。 1．营销渠道的基本理论 1．1营销渠道概念及类型。 由于大多数生产者不直接向最终用户销售产品，因而存在于生产者与最终用户之间完成多种职能的中介机构组成了营销渠道。因而营销渠道可定义为将生产出来的产品或服务从生产者转移至消费者手中所经过的各种中间商连接起来的通道，又称为贸易渠道。营销渠道不仅解决了实物产品的转移，同时也实现了企业在信息、资金、促销方面的传递。由于受消费者购买特点及消费目标差异的影响，企业在设计营销渠道时通常结合企业产品特点有针对性的展开渠道建设。消费品、工业品和服务产品的营销渠道均受产品特性的不同可选择营销渠道类型: (1)零级渠道，特点:又称直复营销渠道，产品不经过中间商而通过上门推销、互联网销售、邮寄、电话销售、电视直销和其他方式直接将产品销售给最终用户。 (2)一级渠道，特点:生产商向最终用户销售产品的过程中，需要经过销售中介，如零售商、经销商、商。 (3)二级渠道，特点:销售通道中存在两种中介机构。 (4)三级渠道，特点:销售通道中存在三种中介机构，中介机构在两个以上的渠道称为长渠道。 1．2营销渠道的重要性。 现代企业的营销渠道不仅仅是一种完成销售的地点，而是一种集时间、地点、内容和方式为一体的综合销售模式。对于企业来说，一条渠道的设计与建设，在综合分析各大因素的前提下，将会持续地营销其运营决策，并且需与各大经营机构，如广告商、金融机构、政府组织等保持较为长期的合作承诺进而实现企业长久地经营效益。对于企业来说，营销渠道是一种资源，各类组织间的合作更加有效地推动了企业产品快速、广泛地进入目标市场。因而，企业营销渠道的设计应充分考虑各种因素，制定出适合企业产品特性的经济型、可行性的营销渠道。 2．企业在华市场的营销渠道建设现状 2．1公司简介。 成立于1990年的爱科集团(AGCO)，是世界领先的专注于农机设备的制造商，致力于农业机械设备的设计、生产和销售。通过提供全套农机产品、配件和相关售后服务的全套解决方案，成为世界第三大农机企业。爱科集团携旗下五大品牌在全球140个国家和地区设立3150多个独立经销商和分销商。自2000年在中国北京成立办事处正式开始在华扩张业务，现设有常州工厂、大庆工厂、兖州工厂、上海工厂和常州谷瑞工厂五大工厂。不仅完美实现海外投资生产，而且凭借完美的产品系列和共赢的公司理念，迅速在中国市场产生较大的影响力和竞争力。 2．2营销渠道建设现状。 爱科农机在华短短十几年的发展，已经成为扎实立足中国本土市场并以中国为中心向周边亚太国家辐射扩张业务。在这成功的发展历程中，爱科清楚地认识到他们所处的营销环境、了解自己的产品特性、关爱员工、与经销商共赢合作，完善现有渠道，拓展新的渠道，主要体现在以下四点:第一，以经销商为核心的渠道模式，在爱科的企业价值理念中，经销商的成功及盈利能力是企业成功的关键因素。企业自身在提升全球知名度的同时，努力成为各大经销商的首选供应商也严格审核经销商申请，选择经营能力强、信誉好、竞争优的经销商。爱科现在中国市场已成功发展100多家经销商遍布全国各大省份，大多经销商分布于西部、北部地区，此地区农场规模大，地广人稀，主要客户为家庭农户和农场为主，目标市场具有一定的局限性，因而主要采用制造商、经销商和用户的短渠道销售模式。每年举办经销商大会，既调动各大经销商的积极性也有助于公司持续发展。第二，以展销会为主的渠道宣传模式，公司每年投入大量财力参与国际大型展会，用最好的形象、创新的陈列、最好的产品呈现公司最新的发展现状，让参观者能很好地区别爱科农机与竞争对手的区别。展会模式即成为公司直销产品最好的平台，也是拓展新经销商的最好渠道。第三，渠道品牌化发展模式，爱科结合4S销售和连锁理念，与当地商共建爱科品牌形象专营店，实现品牌统一、经营理念统一的连锁销售模式。现已成功在中国市场开设3家，结合汽车行业4S的“前店后院”经营模式，让农机产品销售与售后变得更加简答。第四，扁平化的网络渠道模式，爱科从进入中国市场开始，受互联网时代电子营销技术的广泛应用，爱科积极并与各大农机专业网站合作开辟网上销售专区，由于产品体积大、价格高、技术性强等特性，因而配有专业营销人员在线答疑。依托开放的网络应用，多元化成立爱科微信、爱科在线公众平台，让经销商、商和最终用户及时了解企业动态。这种渠道扁平化的方式让线上、线下销售有序结合，让大型农机产品的销售也变得简单。通过对爱科农机在华市场的渠道建设现状分析来看，公司主要采用短而窄的，以经销商为核心展开的销售模式。 3．农机制造企业渠道设计影响因素模型 3．1传统影响因素。 通过分析爱科农业机械有限公司在中国市场努力建设的渠道模型，发现企业已充分考虑到自身因素即规模、营销能力、产品因素、中间商、市场因素以及经济、国际政策法规因素对渠道建设的影响较大。公司渠道设计首先必须与公司的经营战略匹配，在分析现有市场目标竞争对手和成本等因素基础上，再而着手设计渠道选择合适的中间商。因而企业最初的经营理念是与经销商合作共赢，对经销商的选择、控制较强，因而企业在选择中间商渠道建设尽量选择较短的销售渠道，不惜投入大量成本融入最新的连锁经营特征让整个产品在全球的销售形成统一，保证与中间商可持续地合作发展。此外。设立专业市场及销售团队为企业渠道拓展提供具有可行性、适用性和经济性的方案。因此对比以下营销因素表，爱科凭借强有力的经营能力，对经销商的重视等诸多因素，爱科农机的渠道已稳健建设和拓展短而窄的传统营销渠道。表2:企业选择营销渠道考虑的营销因素 3．2“互联网+”新影响因素。 当今全球互联网已迈入一个“互联网+”的时代，互联网与传统行业的结合应用给企业渠道结构带来了创新生态发展。智能制造与智能销售使得渠道扁平化即分销网店越来越多的情况下，渠道长度越来越短，同时渠道建设的控制、成本有了更深的优化。在工业4．0、物联网、云计算和大数据的渗透影响下，跨界电商、农村电商等智慧型外在影响因素改变了消费者的购买行为，也快速推进了新业态销售模式的强大动力。一系列的外在政策与科技的变革和支持，使得农机类制造型企业，如爱科农机，将很快抓住这一机遇，快速实现农业机械产品设计、加工、检测、装配的全程智能化发展趋势。不仅对生产制造源头的创新。对于末端销售也会有新的影响变化。此外，最新的中央一号文件已明确在保证农业农村的投入基础上，在农机方面将会开展大型农业机具的融资租赁试点，将会高调鼓励农机租赁并推进农村金融体制改革等措施。一系列的变化均围绕“互联网+”展开，从生产到销售的过程中，互联网始终贯彻其中，影响消费者的消费心理改和变消费者的消费习惯，让购买过程来得更加便捷，并更有利于维持企业渠道的建设与维护。此外，眼下最流行的微信、网站的开设已高效率地增进了厂商、中间商和用户间的沟通，让售前、售后工作变得更有效率。综上所述，营销渠道建设是企业管理层面面临的最重要的决策之一，因而公司选择渠道的类型将会极大地影响企业的企业营销活动。由于急速变化的宏观经济环境和企业内部的微观环境，企业根据自身产品特性以消费者为中心确保渠道的制定与公司战略达成一致。因而，企业应快速洞察当今的政策与技术变化，让消费者购买来的更方便，让企业的市场变更大。严谨选择中间商，避免渠道冲突、违反法律和道德等问题的出现，力争与中间商保持持续稳定的共赢环境。因而，科技互联网技术的应用和国内稳健的技术政策的因素影响，使得营销渠道模式面临了无限的机遇与挑战，企业应及时抓住机遇积极开拓电子销售渠道，开启电商模式，努力实现渠道扁平化、一体化和品牌化的渠道模式让消费者更容易接触企业产品，提高企业自身竞争力。 作者：吴江云 单位：常州信息职业技术学院 企业营销渠道论文:信息时代背景下企业营销渠道研究 一、营销渠道概述 营销渠道不仅包括商品服务本身的物流，还要包括渠道上的信息流、资金流、商业关系流，这些共同构成了营销渠道上的资源流动。信息流将市场销售信息反馈给商和生产商。而商业关系流体现在生产商与经销商、物流商、供应商等渠道上经济体间的关联关系。总体上看，营销渠道中的资源流动越快，产品价格将越低，渠道中各经营主体的盈利能力越强，所以提高营销渠道中的流动能力，是营销管理所追求的目标之一。如下图1所示，营销渠道的结构总体上可以区分为直接渠道和间接渠道，按照制造商与最终消费者之间间隔的经营主体的类型及多寡分类，可以划分为五种类型，其中，直接营销渠道是制造商直接将产品转移至消费者的营销渠道，不经过中间商，而间接营销渠道指商品由制造商转移至消费者，中间经过批发商、商、零售商等的经营主体。 二、传统营销渠道在网络电商环境下的不足 我国电商产业的兴起，对传统营销渠道带来了革命性的影响，传统营销渠道相比直销，在灵活性、消费者需求变化敏感度上，不如网络电商渠道有优势，有着很多天然上的缺陷： 1.没有高效率的信息传递。 目前，我国仅有四十多家直销型企业，大部分企业采用间接营销渠道，由于其层次过多，限制了信息的传递，导致信息传递效率低下，生产企业对自身产品服务的市场反馈信息，做不到及时、全面的搜集，自然也做不到及时有效地对产品服务进行改进，在满足消费者需求方面自然也做不到快速响应和全面满足。总之传统营销渠道容易出现资源浪费的问题，而且也难以高度满足终端消费者的需求。 2.渠道开拓成本相对较高。 传统营销渠道模式，开辟销售渠道，需要招商引资环节，生产商不得不让利给分销商，终端消费者不得不承担高昂的价格。由于信息不对称问题，也导致新的产品服务，不容易被分销商所接受，这导致新的品牌和厂商难以有快速的发展，传统营销渠道模式容易导致垄断经济的形成，因为只有那些大品牌大厂商才能负担得起较高的渠道开拓成本。在传统营销渠道模式下，品牌商往往派出专职人员到终端卖场等分销渠道中进行促销，这其实是比较浪费人力物力的不经济行为。 3.难以实施有效地渠道控制。 传统的营销渠道导致企业与二、三级中间商的关系越来越疏远，对于中间商的肆意改价，不正当竞争等行为监控较难，到终端客户，企业的控制力几乎为零，这样不仅损害了消费者的利益，也可能导致企业失去信誉。 三、网络电商模式下企业营销渠道分析 1.传统渠道与网络电商渠道并用的方式。 这种营销方式是指制造商在应用传统营销渠道的同时，又开展了网络电商渠道的建设，即“两条腿走路”，这样一方面通过网络电商渠道，直接面向消费者销售产品与服务，使交易成本大大降低。但是又离不开传统的营销渠道，因为自身的产品服务特征和销售模式决定做不到完全靠网络销售。这样的模式常见于服装品牌商，目前来看，很多服装品牌商还是靠传统的店面营销渠道做为新款式服装的主打渠道，而网络电商渠道往往辅助销售过季商品、库存商品等。 2.中间商电商分销模式。 这种模式即传统营销模式中的中间商也从事网络电商销售业务，由于电商网络渠道对中间商的影响是最大的，所以很多中间商积极进行业务转型，建立网络电商销售渠道，这使得中间商能直接接触终端消费者，能更有效地控制所在销售链条上的销售活动。但是这种模式也有其缺点：就是会增加线上渠道与线下渠道的协调成本，增加相关的管理难度。京东商城原来就是IT商品的批发商，后来采取了电商与传统营销渠道并行的方式，后来就彻底转变为网络电商模式。 3.生产商的网络电商直销模式。 顾名思义，制造商网络直销模式是制造商不通过中间商，而完全的、直接的采用网络营销渠道。它的优势主要有：第一，价格较低，由于没有传统营销渠道中中间商的层层加价，生产商完全能够直接出货至消费者手中，使传统营销渠道中的中间价差被消灭，可以以更低的价格为终端消费者供给产品和服务。第二、有助于库存成本的降低。这种模式与JIT方式深度结合，可以来单加工，实施以销定产模式，并应用定制式营销方法，甚至可以做到零库存的运营模式。这样既节省库存及管理费用，又给顾客提供了个性化的服务。这种模式比较典型的代表，例如天猫平台上的MACHENIKE机械师笔记本电脑，该品牌就完全没有线下营销渠道，完全靠天猫平台进行营销，这个牌子的笔记本产品主打高端路线，性价比极高，而且还可以提供配置定制服务，体现了网络电商渠道的灵活性和低价性。 4.零售商的网络电商直销模式。 这种模式就是传统的终端零售商开辟网络电商销售渠道，比较典型的例子如苏宁易购是由苏宁集团开辟的专门负责电商销售的公司；我国著名零售品牌大润发，也开辟了飞牛网，涉水电商销售等等。但是由于这些大型的零售商已经在线下进行了大量的投资，所以短时间无法将网络电商平台规模与传统营销渠道相匹配的程度。比如，如何处理实体店铺，如何安排员工等都是很难解决的问题。 四、结语 现今，我国信息产业的高速发展，网络在我国社会经济中的应用程度不断加深，可以说我国已经领先世界其他国家进入网络电商时代。网络电商产业为人类生活的各方面带来了革命性的变革，它颠覆了传统的营销模式，它作为一种以IT技术为基础的营销手段，将企业的营销战略搬上了数字舞台，将企业的交易活动融入信息社会。它要求企业的营销工作围绕顾客来进行，提高消费者的消费愉悦程度，进而提高消费者对品牌的忠诚度，快速满足消费者的个性化需求，这是网络电商销售模式下的发展方向，在降低企业营销成本之外，还要提高营销上的个性化、反应速度、和增值能力，这样才能提高企业在电商营销模式下的核心竞争力，使其有较快的发展，又能使广大消费者受益。 作者：赵月 单位：辽宁公安司法管理干部学院 企业营销渠道论文:信息时代企业营销渠道分析 截至2014年年底，我国网民规模已经达到6.49亿，全年共新增网民3117万人。互联网普及率达到47.9%，较2013年年底提升了2.1个百分点，这表明我国互联网不仅规模相当大，而且对社会和经济的影响也日益增大，网络电商也日益成为微观经营主体越来越重要的营销渠道，网络电商有着效率高、建设成本低、信息传递较易等优势，我国越来越多的企业，尤其是中小企业日益将网络电商渠道作为营销管理的重要发力处之一。网络电商渠道不仅创新式发展了企业的营销管理，而且也促进了企业开展在网络销售渠道上的竞争，这导致仅靠传统营销渠道已经不能满足企业应对网络环境下竞争的需要，企业在网络电商渠道加大了投入，使得我国电子商务产业得到了快速发展。对电子商务进行研究，不仅具有丰富市场营销理论的理论意义，更是有助于提高我国企业在网络环境下营销管理能力的实践意义。 一、营销渠道概述 营销渠道不仅包括商品服务本身的物流，还要包括渠道上的信息流、资金流、商业关系流，这些共同构成了营销渠道上的资源流动。信息流将市场销售信息反馈给商和生产商。而商业关系流体现在生产商与经销商、物流商、供应商等渠道上经济体间的关联关系。总体上看，营销渠道中的资源流动越快，产品价格将越低，渠道中各经营主体的盈利能力越强，所以提高营销渠道中的流动能力，是营销管理所追求的目标之一。如下图1所示，营销渠道的结构总体上可以区分为直接渠道和间接渠道，按照制造商与最终消费者之间间隔的经营主体的类型及多寡分类，可以划分为五种类型，其中，直接营销渠道是制造商直接将产品转移至消费者的营销渠道，不经过中间商，而间接营销渠道指商品由制造商转移至消费者，中间经过批发商、商、零售商等的经营主体。 二、传统营销渠道在网络电商环境下的不足 我国电商产业的兴起，对传统营销渠道带来了革命性的影响，传统营销渠道相比直销，在灵活性、消费者需求变化敏感度上，不如网络电商渠道有优势，有着很多天然上的缺陷： 1.没有高效率的信息传递。 目前，我国仅有四十多家直销型企业，大部分企业采用间接营销渠道，由于其层次过多，限制了信息的传递，导致信息传递效率低下，生产企业对自身产品服务的市场反馈信息，做不到及时、全面的搜集，自然也做不到及时有效地对产品服务进行改进，在满足消费者需求方面自然也做不到快速响应和全面满足。总之传统营销渠道容易出现资源浪费的问题，而且也难以高度满足终端消费者的需求。 2.渠道开拓成本相对较高。 传统营销渠道模式，开辟销售渠道，需要招商引资环节，生产商不得不让利给分销商，终端消费者不得不承担高昂的价格。由于信息不对称问题，也导致新的产品服务，不容易被分销商所接受，这导致新的品牌和厂商难以有快速的发展，传统营销渠道模式容易导致垄断经济的形成，因为只有那些大品牌大厂商才能负担得起较高的渠道开拓成本。在传统营销渠道模式下，品牌商往往派出专职人员到终端卖场等分销渠道中进行促销，这其实是比较浪费人力物力的不经济行为。 3.难以实施有效地渠道控制。 传统的营销渠道导致企业与二、三级中间商的关系越来越疏远，对于中间商的肆意改价，不正当竞争等行为监控较难，到终端客户，企业的控制力几乎为零，这样不仅损害了消费者的利益，也可能导致企业失去信誉。 三、网络电商模式下企业营销渠道分析 1.传统渠道与网络电商渠道并用的方式。 这种营销方式是指制造商在应用传统营销渠道的同时，又开展了网络电商渠道的建设，即“两条腿走路”，这样一方面通过网络电商渠道，直接面向消费者销售产品与服务，使交易成本大大降低。但是又离不开传统的营销渠道，因为自身的产品服务特征和销售模式决定做不到完全靠网络销售。这样的模式常见于服装品牌商，目前来看，很多服装品牌商还是靠传统的店面营销渠道做为新款式服装的主打渠道，而网络电商渠道往往辅助销售过季商品、库存商品等。 2.中间商电商分销模式。 这种模式即传统营销模式中的中间商也从事网络电商销售业务，由于电商网络渠道对中间商的影响是最大的，所以很多中间商积极进行业务转型，建立网络电商销售渠道，这使得中间商能直接接触终端消费者，能更有效地控制所在销售链条上的销售活动。但是这种模式也有其缺点：就是会增加线上渠道与线下渠道的协调成本，增加相关的管理难度。京东商城原来就是IT商品的批发商，后来采取了电商与传统营销渠道并行的方式，后来就彻底转变为网络电商模式。 3.生产商的网络电商直销模式。 顾名思义，制造商网络直销模式是制造商不通过中间商，而完全的、直接的采用网络营销渠道。它的优势主要有：第一，价格较低，由于没有传统营销渠道中中间商的层层加价，生产商完全能够直接出货至消费者手中，使传统营销渠道中的中间价差被消灭，可以以更低的价格为终端消费者供给产品和服务。第二、有助于库存成本的降低。这种模式与JIT方式深度结合，可以来单加工，实施以销定产模式，并应用定制式营销方法，甚至可以做到零库存的运营模式。这样既节省库存及管理费用，又给顾客提供了个性化的服务。这种模式比较典型的代表，例如天猫平台上的MACHENIKE机械师笔记本电脑，该品牌就完全没有线下营销渠道，完全靠天猫平台进行营销，这个牌子的笔记本产品主打高端路线，性价比极高，而且还可以提供配置定制服务，体现了网络电商渠道的灵活性和低价性。 4.零售商的网络电商直销模式。 这种模式就是传统的终端零售商开辟网络电商销售渠道，比较典型的例子如苏宁易购是由苏宁集团开辟的专门负责电商销售的公司；我国著名零售品牌大润发，也开辟了飞牛网，涉水电商销售等等。但是由于这些大型的零售商已经在线下进行了大量的投资，所以短时间无法将网络电商平台规模与传统营销渠道相匹配的程度。比如，如何处理实体店铺，如何安排员工等都是很难解决的问题。 四、结语 现今，我国信息产业的高速发展，网络在我国社会经济中的应用程度不断加深，可以说我国已经领先世界其他国家进入网络电商时代。网络电商产业为人类生活的各方面带来了革命性的变革，它颠覆了传统的营销模式，它作为一种以IT技术为基础的营销手段，将企业的营销战略搬上了数字舞台，将企业的交易活动融入信息社会。它要求企业的营销工作围绕顾客来进行，提高消费者的消费愉悦程度，进而提高消费者对品牌的忠诚度，快速满足消费者的个性化需求，这是网络电商销售模式下的发展方向，在降低企业营销成本之外，还要提高营销上的个性化、反应速度、和增值能力，这样才能提高企业在电商营销模式下的核心竞争力，使其有较快的发展，又能使广大消费者受益。 作者：赵月 单位：辽宁公安司法管理干部学院 企业营销渠道论文:企业营销渠道模式变革与创新 引言: 在21世纪，企业营销渠道对企业的综合竞争力有着直接的影响，它是企业提高竞争力的主要方法，我国企业运用的传统营销渠道，其劣势日益显著，在市场经济的环境下，我国企业采用的分销渠道模式存在不足，其模式急需变革与创新，在此基础上，中国企业的综合竞争力才能够不断增强，进而适应经济全球化的发展需要。 1、企业营销渠道存在的问题 我国企业所运用的分销渠道，影响着企业的健康、稳定发展，其存在的问题主要表现在以下几方面:企业未能对分销渠道进行合理的规划，特别是对于新兴的企业而言，在产品上市时进行广泛的招商，未能根据产品的特点对分销渠道进行研究，同时也未能结合企业自身发展的实际情况。对于老牌企业而言，其分销渠道的政策缺少创新性，其中的矛盾较多。企业未能对分销渠道实现有效的调整与科学的管理，主要是企业对分销渠道的理论、体系等缺少全面的了解，对其发展的预测缺少准确性。科学的、先进的与系统的管理理论是分销渠道管理的可靠保障，而系统的、完善的管理体系是分销渠道管理的坚实基础，但理论与体系的欠缺，导致我国企业分销渠道难以适应企业发展的需要［1］。经销商的经营理念落后，其管理水平偏低，过于关注短期利益，忽视了品牌与网络建设，同时，经销商的恶性竞争、低价竞争，使其利润受到了严重的影响，进而渠道的发展难以得到保证。 2、企业营销渠道模式变革与创新的原因 2．1外部原因 在知识经济时代，企业管理十分注重分销链，主要是分销商对区域市场的了解较为全面，并且其客户群较为固定，在此基础上，利于企业打开区域市场。同时分销商对客户的情况与投资的环境等有着详细的了解，以此防止了企业的交易与投资风险。再者分销商拥有自己的销售网络，使企业的销售成本得到了控制。对于分销商的管理直接影响着企业销售的成果，在市场环境改变的情况下，分销商的地位有所转变，传统营销渠道模式中，企业与分销商二者的利益具有独立性与对立性，企业和消费者难以实现直接的沟通，因此，制约着渠道效率的提高。因此，企业要对分销渠道进行变革，通过管理方法的创新，对分销商的行为进行有效的控制。在激烈的市场经济环境中，企业与经销商保持着紧密的联系，但在先进技术的支持下，企业对分销渠道的要求不断增多，积极建设着外销网络，并对渠道成员进行着规范的管理。同时，企业对营销渠道的主动权有所掌握，使渠道风险得到了规避［2］。 2．2内部原因 分销渠道难以满足最终用户的需求，促进了直销模式的出现;同时，分销渠道的单一性难以适应中国销售的发展需求，多元的渠道策略是企业发展的必然选择。分销渠道的变革使市场得到了细化，但传统的营销渠道难以实现对所有分销网络的覆盖。随着科学技术水平的提升，为分销商的发展提供了可靠的技术保障，但部分分销商未能对信息技术与网络技术等进行运用，使客户的反馈难以得到及时的处理，同时企业间的关系也难以实现加强，再者也制约着管理效率的提高。 3、企业营销渠道模式变革与创新的对策 3．1整合营销渠道营销渠道的整合 主要是利用系统的理念对营销渠道进行建设，使渠道的资源得到合理的利用，并使渠道的竞争力进一步增强，在此基础上，营销活动才能够具有高效性与持续性。新时期，营销渠道模式的变革与创新是必要的，在整合理念的指导下，对渠道资源与技术等进行积极的运用，以此保证渠道模式变革与创新的实现。营销渠道整合的战略主要有三种，分别为集中型、选择型与混合型，第一种是指企业对不同的营销渠道进行运用，以此实现对市场的细分，但此时的营销渠道出现了重叠，渠道间的竞争较为严重;第二种是指企业选择独立的营销渠道，以此实现市场的细分;第三种是指企业对前两种战略进行结合，具体的措施是集中型渠道战略的服务对象为大规模的市场，选择型渠道战略的服务对象为产品细分市场［3］。在对营销渠道整理进行设计时，首先，要对顾客的购买准则进行分析，通过对顾客购买行为的研究，使企业的营销渠道功能符合目标顾客的购买准则，此时的营销渠道便具有了针对性，进而企业的渠道战略优势将更加显著。其次，要充分考虑产品与渠道二者的适应性，通过产品的复杂性与渠道的接触性二者的匹配，能够为买卖双方提供产品的服务、培训与支持，在渠道中双方实现了全面的接触。最后，对渠道展开经济性评估，使渠道的经济性有所保障。 3．2管理营销渠道 营销渠道管理要以顾客的满意度为依据，顾客满意度直接影响着顾客的忠诚度，同时顾客忠诚度是营销渠道整合的前提条件。但我国企业过于注重分销商，忽视了顾客的需求，最终使顾客的满意度有所降低，进而其忠诚度也随之下降。企业营销渠道要符合顾客的需要，同时也具有经济性与有效性，在渠道策略制定过程中要进行审视，以目标顾客群对渠道的表现进行评价。对于企业来说，单一的渠道具有一定的束缚性，因此，要选择多渠道的策略，它有利于实现对市场的占有，同时也能够保证销售的业绩［1］。再者，企业营销渠道的政策要符合企业发展的目标，在对分销商进行考核时，要结合企业的实际情况，并不断提高下游分销商对企业的忠诚度。最后，要注重客户关系管理，保证客户资料的完整性、详细性与准确性等，以此依据，企业营销渠道的管理才能够具有针对性与高效性。总结:综上所述，在经济全球化与一体化的背景下，产品趋于同质化，为了适应经济发展的需要，企业对营销渠道十分关注。本文研究了企业营销渠道中存在的问题，并介绍了企业营销渠道模式变革与创新的原因，同时提出了几点对策，相信，在营销渠道模式不断变革与创新的基础上，企业的销售成果将更加显著，同时其竞争力将不断提高。 作者：刘芳华 单位:中央财经大学 企业营销渠道论文:互联网企业营销渠道建设问题研究 【摘要】随着中国改革开放30多年的发展，IT行业也伴随着市场经济的发展而不断摸索着前。每隔几年，总会出现一些公司会成为某一细分领域的独角兽，这些软件公司都是这一时期的行业佼佼者。从最初的金蝶、用友，到后来的网易、搜狐，再到360、腾讯、……在当下互联网应用蓬勃发展的时代，尤其是移动互联网大行其道之日，很多大型传统软件公司也希望能够找了一条有效的战略转型之路，通过电子商务、社交平台等新兴的互联网技术，找到在互联网时代的生存之道。 【关键词】整合营销；渠道建设；合作伙伴管理系统；区域包销 一、绪论 （一）研究背景 自工业革命以来，信息化逐渐成为人类社会进入后工业时代的第一推动力，在移动互联网高度发展的今天，各种移动应用大量涌现，而移动互联网时代，科技企业更加注重规模化、个性化。在这一背景下，传统IT企业面临巨大的挑战。A公司作为国内大型电子商务企业，其业务涵盖B2B领域、B2C领域、互联网金融、企业社交与协同平台、企业云计算平台等。目前，A公司的营收业务占比中，B2C业务占比最大，截止2016年，其各项业务占比如下：A公司在发展过程中，一直以服务中小企业、为中小企业提供电子商务基础设施为宗旨，并提出“让天下没有难做的生意”这一口号，从网站建设、交易保护、物流配送、金融租赁、财务管理、客户管理等方面为中小企业提供一揽子电子商务综合解决方案。而包含在整体解决方案中的产品则通过区域总分销、省级经销商、省级服务商进行层层拓展，这些商业合作伙伴经过A公司的培训，帮助那些不懂电子商务的传统企业建立网上销售渠道，不仅为A公司的业务拓展提供了人力资源的支持，也使这些合作伙伴在辅导中小企业成为电商的过程从中获得了经济利益，而中小企业成为电商后，扩大其销售网络与销售规模，利用A公司的平台也获得了更大的经济利益，A公司则创造了多赢的市场局面，从而奠定了其在中国乃至全球电子商务领域的霸主地位。 （二）研究目的和意义 本文以国内电子商务巨头A公司为例，以市场营销为切入点，阐述了互联网企业的营销渠道建设思路与方法，并结合整合营销理论，对互联网企业既要满足规模效益，又要满足个性化需求这一管理问题进行深入研究。通过这一研究，意在为传统IT企业在互联网业务转型中拓展思路，为构建互联网业务的渠道体系提供一些合理的解决方案。 二、互联网业务拓展的问题 （一）A公司业务发展遇到的问题 A公司成立于1999年，总部位于浙江省杭州市。在业务发展初期，由于受到美国互联网发展历程的影响，A公司曾经一度把主要精力聚集于网站系统的建设，而忽略了市场的拓展。那时，中国的国情与美国有很大的不同，美国国民对互联网的应用能力远远超过中国，很多中国家庭连如何让计算机连接上互联网都不知道，更不要说通过互联网进行商品交易。所以，电子商务网站上线后，用户增长的速度非常缓慢，显然，在中国市场通过网络营销+800电话客户的方式无法迅速打开局面。A公司的目标客户群体是广大的中小企业，而企业的采购决策是比较复杂的，所以，虽然是互联网业务，但是，也要通过传统的多级经销商体系进行业务拓展。2011年，A公司对网店的经营规则进行调整，并且升级了新的后台管理系统，大改版包括网店商务直通车、经销商客户关系管理系统等。由于新的政策和系统的大升级改版，使得很多用户无法适应，的业务也无法正常开展，结果，网商罢市了，经销商也愤怒了。2011年10月，A公司创始人兼CEO在杭州召开新闻会，公开向广大中小企业用户和经销商致歉。从以上事件可以看出，渠道政策的制定和系统的版本升级需要经过深思熟虑，改版前要做好用户调研工作，听取各方意见和建议，这样才能提出稳妥的改进方案。 （二）互联网业务拓展中的问题分析 许多科技公司（包括现有互联网企业）认为，互联网的营销方式主要依赖于网络营销+广告，如SEO搜索、微信营销、微博营销、户外媒体等，而忽视传统营销渠道的建设。产生这种思维逻辑的原因在于，科技公司普遍认为，互联网业务的服务人群是消费者，所以，营销方式自然采用类似消费品的营销手段。但是仔细分析一下，中国目前除了腾讯公司以外，其他互联网公司的直接收入来源均为企业客户，电子商务亦如此。因此，企业客户的拓展就必须依靠经销商、经销商的力量，实现多级的渠道体系。从另一个层面分析，互联网业务销售的是服务，和传统硬件商品不同，因此，互联网业务不仅追求规模化，也追求个性化。如果不能在规模化和个性化之间找到一个平衡点，很可能导致两极分化，最后转化为进退两难的尴尬局面。 三、基于整合营销的渠道建设解决之道 （一）公司的渠道体系现状 A公司的渠道体系分为区域包销和分级经销两种模式，分别适用于不同的业务线。比如金融类业务，如金融租赁、第三方支付等业务，均采用区域包销的政策，因为这类业务比较简单，产品销售给用户后，无需太多后期的跟踪服务，而对经销商的要求是尽量覆盖，以量取胜，所以，适合在每一个区域按行业进行划分，每个划分好的区域只设置一个经销商即可，比如湖南省商业零售行业、江苏省金融行业等。而另一些业务，则采用分级经销的模式，如电商、云计算、企业社交及协同平台等业务。这类业务的特点是需要精细化服务，对经销商的资质要求较高，经销商不仅要定期参加A公司的业务与技术培训，还要不断给用户进行产品培训以及处理各种技术问题。因此，每个大区设有区域服务中心，相当于区域总，每个省份再设置多个省级，比如，华东区有2个区域服务中心，一个在上海，一个在南京，然后，江苏省有4家省级，分别负责南京及镇江、苏锡常地区、苏中地区、苏北地区。这样，一般是由省级开拓新用户，同时，A公司的800客服中心也会把通过电话咨询的用户分配到不同的省级经销商，这个过程称为“总部派单”，如果业务达成，则由省级经销商与用户签订服务合同，并通过合作伙伴管理系统提交工单，通过与用户协商，在工单中选定一家区域服务中心，完成相应服务的开通。这样，对于普通的日常使用问题，用户可以咨询省级经销商，对于复杂的技术问题或技术故障，由区域服务中心负责指导解决。 （二）互联网企业营销渠道建设思路 从A公司的渠道体系现状不难看出，互联网企业更加需要在营销渠道建设方面加强投入，建立起覆盖面广、服务专业的营销渠道网络。A公司不仅注重营销渠道的建设，而且还开发了一套专业的经销商管理系统。经销商通过该系统，不仅可以进行客户关系管理、申请促销返点、合同管理、工单管理，还可以收看在线培训课程、在线视频直播，听取其他优秀经销商的经验分享，以及下载A公司为经销商提供的官方产品资料和技术资料。互联网产品有其自身的特点，对于服务类产品，可以通过线上、线下整合营销方案提升经销商的市场拓展能力，如网络广告营销支持、经销商市场费用支持等。对于一些资质优秀的经销商，可以让其身兼多职，比如既可金融类业务，又可云计算业务。A公司对于不同业绩的经销商还设置了多个经销商称号，如金牌经销商、银牌经销商、铜牌经销商，一旦业绩达到相应的经销商称号，可以享受更多的权利和利益，如总部优先派单、额外的年度返点计划等，通过这种渠道激励计划可以有效的刺激经销商做更多的业务拓展，覆盖更大的用户群体。 四、结论与思考 作为国内互联网公司巨头A公司，在发展电子商务和其他核心的过程中，逐渐意识到经销商的重要性，并一直把营销渠道建设作为市场拓展计划的重点，很多非互联网科技企业在传统业务发展遇到瓶颈时，企图在互联网领域找到新的增长点，但是从A公司成功的经验可以看出，无论是线上业务还是线下业务，都绕不开渠道建设问题。互联网作为平台产品，销售的是服务能力，所以，在渠道建设的方式方法上又有别于传统的经销商体系，因此，需要结合网络营销、分级经销、区域包销等多种方式，通过整合营销方式来推进渠道拓展。作为互联网产品的经销商，比起传统渠道，更加依赖合作伙伴支撑系统，为各级经销商合作伙伴提供一套便捷、高效的后台管理系统是提升经销商客户拓展能力的关键因素之一，而这套系统的功能设计和配套的经销商渠道政策制定需要听取经销商和最终用户的意见与建议，既不是系统工程师认可，也不是公司高管认可，这样才能有效的驱动经销商，使整个互联网业务推进有序进行 作者：王晓静 单位：南京大学

汽车品牌论文:国产汽车品牌营销与企业核心竞争力 [摘要]现阶段我国汽车行业在发展过程中，和企业的管理人员对品牌的重视力度相比较，更侧重于对利益的追求，但是在企业长期的工作运行中，我们不难发现，和企业短暂的眼前性利益相比较，品牌可以为企业创造出更多的无形利益。对于汽车品牌，由于这一行业的特殊，它具有差异性、延展性、增值性和时间性等四个特点。和国外汽车行业的发展相比，我国汽车行业的发展相对落后，因而在销售方式上，国外的汽车销售因素已由4P转化成4C，而国内还在沿用传统的4P因素。此外，在网络布建方面，我国和发达国家相比较还有待提高。基于此，在本文，笔者以国产汽车品牌营销与企业核心竞争力为中心，从不同角度对其进行分析。 [关键词]国产汽车 品牌营销 企业核心竞争力 随着互联网的发展，计算机已将整个世界联系到一起，国内销售的汽车不再仅仅局限于国产品牌，国外的品牌大量涌入。国外品牌的引进大大弱化了我国在汽车制造业方面的不足。近几年来，随着科技的发展，国外的一些知名汽车品牌也和我国进行合作，进而带动我国汽车行业的发展，可以说我国在汽车制造业方面已和国际接轨，但是其核心技术方面还有待提高。就比如在21世纪初我国加入世贸组织之后，和各国进行经济贸易往来是不可避免的。国际间交流的这一过程中，我们要以提高汽车行业的发展为中心，进而适当引进先进的制造技术和先进的管理手段。但是在引进技术时不能过于依赖国外的技术，而要将其加以改造，使之变成我国自主品牌。在我国传统的制造业的概念中，开设工厂的目的在于盈利，如果在经济交流日益频繁的现代社会还以传统的观念进行经营，其产品是无法和国外的汽车品牌抗衡的，我们所要做的，就是在发展汽车产品时，将其看成一种独特的文化。只有这样，才能真正打造出属于我们国人自己的汽车品牌。 一、品牌与品牌营销 在上文，笔者也有提及，和短暂的利益相比较，汽车品牌才是企业发展的最为重要的资源。随着国外一些汽车品牌的介入以及我国汽车发展逐步成熟这一过程，人们对于品牌的认知越来越深入。但是，对于经营者来说，还是侧重于对短暂利益的关注，对品牌建设还不够重视。所谓的品牌，通俗讲就是消费者对汽车总体的优劣的最终评价。而消费者对其优劣的评价在于使用过程的体验以及产品的性价比。因此，企业为树立优良的社会品牌，会不断更新技术，提高产品质量，并尽可能压缩成本。 除了汽车的性价比之外，决定消费者满意程度的另一指标是汽车的售后服务系统建立得是否完善。而这一指标的实现不仅仅在于汽车制造企业，绝大部分的因素在于中间的经销商，其承担着塑造品牌的重要角色。中间的经销商不能为了将利益最大化而单一建立销售系统，而应建立一套完整的销售，例如汽车维修、汽车美容等，如此一来不仅可以拓宽销售渠道，还可以增客户的满意度，也为良好品牌的建立打下基础。 就现代社会而言，由于社会发展的阶段不同，进而汽车营销的体系就不尽相同。例如，传统的营销，由于汽车市场还未饱和，汽车营销体系还是处于横向、多元和非整合的阶段，而这种传统的营销方式、经销系统风险大，在管理方面也存在一定的困难。但是近年来由于经济市场的竞争力不断增加，市场上汽车不断饱和。其营销策略也随时代的变化而变化。所谓的品牌营销，通俗来讲，就是和传统的营销方式相反的一种多元的营销体系。另外，对于现代化的营销体系而言，其还具一定的整合资源的能力，通过对资源的整合从而创造出更多的利益。综上所述，品牌对于汽车企业而言，是潜在的经济体，其不仅可以为企业长期带来巨大的资产，该品牌对于社会经济存在一定的影响。 和传统的营销方式相比，品牌营销无论在前期的规划方面还是在后期的市场研究方面都占据着巨大的优势，例如可以集中人力物力对市场的发展进行研究并实施动态监测，从而及时发现潜在的经济市场并挖掘；此外，产品营销还可以根据消费者的不同需求增值服务。品牌营销不仅是经销商或汽车制造厂家某一方面进行的，而是由两者共同实施，因而其对市场的稳定和开发有一定的积极作用。最后，值得一提是，品牌销售方式，也在无形中为企业或者经销商赢得经济效益。 二、品牌营销与企业核心竞争力 对于汽车行业的发展而言，要想提高社会竞争力，仅仅依赖于消费者或者是企业是远远不够的，它的整合要从产品功能、用户需求、企业体制以及市场机制四方面着手去抓，而这四方面又不是单独立存在的，它们两两相互制约，相辅相成。例如产品功能的健全是通过用户的需求不断更新和整合的，而企业的体制的改变是通过市场机制实现的。随着消费者对品牌认可度的重视，品牌逐渐演变成了产品和用户的桥梁。 随着经济体制的发展，市场竞争也由单纯的市场竞争演变成为核心竞争力的竞争。在20世纪末21世纪初，我国还没有加入世贸，中国企业面临的竞争是国内的竞争，但是，随着我国加入世贸组织，我国的企业置身于全球的经济一体化的大潮中去，这为我国企业（尤其是汽车行业）带来巨大的冲击力。尤其是汽车行业，要想在这一大潮中发展，就必须着重培养企业的核心竞争力，只有利用核心竞争力争取市场的主动权才是长久之计。 在上文我们提到，企业要想生存就必须提升自身的核心竞争力，那么核心竞争力到底指的是什么呢？在本文，笔者通过查阅相关的文献资料并结合所学的知识对其进行简单的概述。 （1）品牌具有差异性。差异性是品牌间的最根本的区别，一旦没有差异性，所有的品牌都是一样，换句话说，其就没有品牌可言了。 （2）品牌具有增值性。所谓的增值性，对于汽车行业而言，品牌可以带来消费之外的附加价值，使汽车在使用的整个过程中性价比达到最高。 （3）品牌具有延展性。具有延展性是针对汽车的功能而言的，其功能不仅仅局限于汽车的一定范围，其可以延展到更多的领域。 （4）品牌具有时间性。无论是汽车行业还是其他行业，任何一种产品的销售总有一定的时间性，不同在于时间持续的长短不同。一个品牌要想将销售时间延长，就应不断地对其进行创新，发育和培养。 众所周知，随着汽车的逐渐饱和以及经济市场竞争的不断加剧，汽车暴利的时代一去不复返，取而代之的是要想在竞争十分激烈的经济市场得以生存，就要一改传统的P4的销售模式，顺应时展的潮流，对经济市场进行整合，切实增强企业的核心竞争力。 三、提高中国汽车品牌知名度的对策 为适应时代的发展，完美实现和世界汽车行业的发展接轨，我国汽车行业正在迎接双挑战，在迎接挑战的这一过程中，我国汽车企业需要建立科学的品牌销售方式，提高市场竞争能力。对于如何提高我国汽车品牌的知名度，笔者认为应从销售体系、建立四位一体的专营店、完善售后服务三个方面着手简单分析。 （一）构建品牌销售体系 随着经济体制的改革以及社会的不断进步，现阶段我国经济运营有所变化，已由原来的卖方主导的市场转变为买方市场，在这一转变的过程中，买的主动权由销售者转变到消费者。换句话讲，就是在汽车行业中，谁赢得客户谁就赢得了市场。想要得到客户的认可就必定要靠优良的产品质量、优质的售后服务甚至深厚的企业文化底蕴而形成的企业品牌。对于包括汽车行业的任何一种产业，企业的生产灵魂都不是企业产品的生产过程，而是由企业文化底蕴和坚实的质量而打造出来的企业品牌。而企业品牌的建立和品牌销售体系的完善又是密不可分的。在这一过程，作为销售产品的“中介”销售者，拥有既是销售者又是宣传者的角色。 （二）构建四位一体的专营店网络体系 在传统的理念中，服务大都是附带的，都是额外赠送的，但就现代社会而言，它不仅仅是一种赠送产品，而是销售体系中的一个重要组成部分。纵观我国各个汽车销售网点，大都有配套的配件销售网点，以及售后服务网点，而单纯以销售汽车为主的网点也逐渐被市场所淘汰掉，取而代之的是四位一体的专营店。 （三）构建完整的售后服务体系 要想构建完善的售后服务体系，就要做好五个方面：一是完善硬件建设，其中包括汽车生产的硬件设施和汽车的配件的生产，其是首要环节，是保证汽车质量的基础；二是要引进专门的工作人员，并加强在职工作人员的培训工作；第三和第四就是要做好后勤工作，实现售后工作的完善以及进一步完善信息交流工作；最后，在第四步完成的基础上建立起一定有关售后服务的制度。之外，政府也应出台相关的政策，对汽车企业进行扶持。做完这些，仅仅是例行公事，当消费者遇到意外麻烦时，有关工作人员也要提供帮助。总之，尽一切可能地为客户提供方便，尽一切可能提升企业的社会品牌。 四、结束语 综上所述，我国国产汽车品牌营销与企业核心竞争力在当前的社会发展中尤为重要。在本文，笔者首先对汽车行业的品牌与品牌营销工作做了简单的介绍，并在此基础上分析了品牌营销与企业核心竞争力在整个汽车营销中的重要作用，最后笔者从三个方面给出了提高中国汽车品牌知名度的对策，以上便构成笔者在本文所要表达的观点，以期为读者、为相关工作者提供帮助，并起到抛砖引玉的作用。 汽车品牌论文:汽车品牌、车型英文名称文化浅析 摘 要： 汽车大规模走进中国普通家庭，成为日常生活中必备的交通工具，了解汽车品牌、车型的英文名称背后的文化内涵之必要性逐渐显现，对汽车品牌、车型英文名称进行探析，可以使我们发现近在咫尺的身边英语竟然包含如此深刻的文化。 关键词： 汽车 英语 文化 中国已经连续多年汽车产销量排名世界第一，这使得中国逐步成为继美国之后又一个车轮上的国家，汽车已然成为大多数中国家庭买得起、用得起的高档耐用消费品。 汽车品牌与其下属车型一般都有其独特的英文名称，对这些英文进行探究，有助于我们加深理解英语在日常生活中的实际运用情况，让我们更深切地体会到原来英语就存在于我们的日常生活当中。 世界汽车集团主要来自以下八个国家（地区）：德国、日本、美国、韩国、法国、意大利、中国台湾、中国，主要汽车集团名称如下： 德国：大众、宝马、戴姆勒；日本：本田、铃木、丰田、日产-雷诺、马自达、三菱；美国：通用、福特、克莱斯勒；韩国：现代（起亚）；法国：PSA（标致雪铁龙）；意大利：菲亚特；中国台湾：裕隆；中国国企：一汽、东风、北汽、上汽、广汽、长安；中国股份制企业或民企：长城、奇瑞、吉利、江淮、比亚迪、力帆。 上述基本囊括了世界主要汽车集团，每个汽车集团拥有若干个汽车品牌，每个汽车品牌又下属若干个车型。本文试图在各国汽车品牌、车型英文名称的基础上，探讨其背后所蕴含的深刻文化内涵和命名行为背后所体现出的深层次历史文化背景。 1.源自品牌、车型英文名称本身所具有的深刻内涵 Polo波罗 在中国销量屡创奇迹的上海大众Polo，本意为马球，马球古时为贵族娱乐，如今仍是一项极为昂贵的富人运动，Polo一词彰显出该车型购买人群的运动、时尚、富有等特点，同时对购买人群的“贵族气质”进行了一番夸赞。 Cruze科鲁兹 科鲁兹Cruze是来自雪佛兰的一款主打车型，由于该词源于动词crucify，意为将某人钉在十字架上，因此Cruze作名词有“十字架”之意。车型名称Cruze（十字架）与雪佛兰品牌的车标――斜十字架暗合，所以，我们可以大胆推断，科鲁兹想必一定是雪佛兰品牌的主打车型，而事实也确实如此。 Transit全顺 作为江铃与美国福特（Ford）合作生产的一款畅销的轻型客车，单词Transit本意为运输、转变，符合汽车作为交通工具的最本质特征，名字取得虽然朴实无华，但简洁大方、言简意赅。 Refine瑞风 作为自主品牌江淮的一款车型，Refine本意为提炼、淬炼，暗示该车型是生产商千锤百炼出的精品。 2.源自相关英文名称首字母缩略 BYD BYD既是比亚迪的集团名称，同时又是品牌名称，该品牌源自比亚迪汽车的广告语Build Your Dreams，意为构筑你的梦想。对大多数中国普通家庭来说，有房有车是实现人生梦想所必经的重要环节，Build Your Dreams作为动宾结构，简单直接，切中主题，以此广告语为基础，取其首字母缩略BYD作为品牌名称，使得该品牌具有一定的内涵意蕴。 MG 于2005年被南汽收购的英国品牌MG的全称为Morris Garages（中文意为莫里斯家的车库）。由于该汽车品牌创始人英国的威廉・理查德・莫里斯首先创立的是销售汽车的车行，而非汽车生产厂，因此用Morris Garages这样一个名称来命名（因为车行必定有一个停放待售汽车的车库），其后，莫里斯将该车行转型发展成为世界著名汽车制造厂，MG随之成为世界著名汽车品牌。MG取自莫里斯创业时期所开办的车行的英文名首字母缩略，因此具有浓重的怀旧纪念色彩。 JAC 来自安徽的江淮汽车品牌名为JAC，英文全称为JIANGHUAI AUTOMOTIVE CO.LTD，意为江淮汽车有限公司，JAC既是公司英文全称的首字母缩略，又与英美常见人名Jack杰克谐音，因此朗朗上口较易为人们所记住，但该品牌的文化内涵不止于此，单词jack作名词时意为千斤顶，作动词时意为用千斤顶顶起，由此突出了该品牌汽车性能的稳定与动力的强劲。 3.创新性质的加工词 Luxgen纳智捷 台湾最大的汽车企业裕隆汽车进入内地市场时选择与东风汽车合作成立合资公司东风裕隆，品牌名则定为Luxgen――纳智捷。Lux是英文luxury的前三个字母，意为奢华；-gen作为词根在英语中有根源、祖先、种族之意，因此Luxgen作为一个创新性质的加工合成词，意为从根源上就很奢华的汽车。 Excelle凯越 该车型英文名称实为一臆造词，来自单词excellent（作形容词为优秀的意思），截掉最后两个字母后剩下的部分，同时，剩下的部分excelle的前五个字母excel本身是另一个英语单词，作动词用时意为比他人更优秀。因此，凯越的英文名Excelle既有“优秀”的意思，又有“更优秀”的意思，实在是够得上非常优秀。 Infiniti英菲尼迪 日产高端品牌英菲尼迪Infiniti的名称由来并不复杂，只是对英语中一个固有的单词infinite做了轻微的改动，infinite一词一般只作形容词性，意为无限的、无穷的，象征着该汽车公司对品质永无止境的追求。 4.源自品牌创始人的名字 Ford福特 1903年创立于美国的世界著名汽车品牌，创始人为美国人Henry Ford。鲜为人知的是，ford实为一英文单词，作动词时意为水而过，该公司汽车品牌用Ford这一单词，既是品牌创始人的姓氏，又具有“跋山涉水”之意，实在再合适不过。 Buick别克 通用集团旗下别克品牌的英文名来源于该公司的创始人大卫・邓巴・别克David Dunbar Buick的姓氏。1908年，依托别克品牌的成功，杜兰特于当年创立一个集团公司，并沿用别克BUICK品牌作为开拓新公司的基石，这就是当今世界最大的汽车工业公司之一――通用汽车（General Motors）。 5.源自动植物名称 Hummer悍马 来自通用的悍马SUV虽已停产，但仍是驰名世界的硬汉座驾，为美军和众多硬派拥趸所追捧，但是，hummer作为一个英文单词，本意却为“蜂鸟”，身形微小的蜂鸟与彪悍的骏马相对比，不禁让人大跌眼镜。 Lotus路特斯 来自英国的Lotus Cars与保时捷、法拉利并称为世界三大跑车制造商，Lotus本可直译为“莲花”，但由于中国青年缺乏道德的傍名牌行为，导致Lotus Cars不得已在中国市场将曾经的品牌名“莲花”改为“路特斯”。 汽车品牌论文:外资汽车品牌的中国营销战略 摘要：上海大众作为中国汽车工业的龙头企业，通过将近30年的努力，在中国赢得了最为广泛的公司品牌知名度。随着我国加入WTO和汽车市场改革的深入，国际知名大厂及本土品牌纷纷在国内设立生产基地，上海大众在国内轿车市场面临激烈的竞争，市场份额不断被竞争对手所蚕食。本文从中国轿车市场的宏观环境和微观环境出发，就如何重振市场，适应竞争，应用现代市场营销理论，借鉴现代汽车营销的新理念，对上海大众在中国轿车市场的营销战略问题进行探讨和研究。 关键词：上海大众轿车营销环境目标市场营销组合 0 引言 成立于1985年的上海大众汽车有限公司（以下简称上海大众）是一家中德合资企业，双方投资比例各为50%。基于大众、斯柯达两大品牌，公司目前拥有帕萨特、波罗、途安、LAVIDA朗逸、TIGUAN途观和Octavia明锐、Fabia晶锐、Superb昊锐等十大系列产品，覆盖A0级、A级、B级、SUV等不同细分市场。上海大众开业初期，我国基本还处于计划经济时期，厂家只管生产，销售完全由国家包下来，生产出来的商品供计划分配。基于当时特殊的社会背景，普通Santana轿车的问世。可谓是“领先一步”，在没有任何竞争的环境下被逐步“养大”，并且在相当长的一段时间内“一枝独秀”。普通Santana轿车在当时成了国产轿车的“宠儿”，占尽市场先机，又无竞争对手，持续时间足有十年之久，市场占有率一直在40%以上，很多年份甚至接近或超过50%，一统国内轿车市场的半壁江山，故从没有感觉到过有市场压力之说。随着我国加入世贸组织，我国汽车工业内引外联、兼并重组也是层出不穷。世界前十五位国际轿车生产厂商已先后进入我国，欧、美、日三大车系的主力选手已在我国悉数登场，纷纷抢滩中国市场，国营、民营轿车生产企业不断发展壮大，轿车市场群雄纷争的局面已经形成。另外，2005年1月起我国取消进口车配额限制，我国汽车国内市场国际化竞争的特征日益突现。上海大众将面对更加严峻的市场挑战，如何继续保持国内轿车行业的领先地位，上海大众不但面临着如何造车的问题，更面临着如何卖车的问题。面对这一切，中国最大的轿车生产销售企业—上海大众既感到前所未有的压力和挑战，又恰逢千载难逢的发展机遇。上海大众要在激烈的市场竞争当中脱颖而出，其成功的关键在于抓住机遇，迎接挑战，在借鉴国际成功经验的基础上，结合我国轿车工业与轿车市场的实际情况，探索出既与国际商务惯例接轨，又符合中国国情的轿车营销模式和营销战略。 市场宏观环境 首先，改革开放以来，中国经济实现了持续高速增长的奇迹，国内生产总值GDP超越了日本，跃居世界第二，人均收入从80年代的200多元增长到2010年的8000元左右。其次，我国的公路建设进程取得了飞速发展到2010年，全国公路通车总里程将达到150万公里，其中高速公路1.2万公里。到2020年，将建成总规模为3.5万公里，连接北京、各省市首府、中心城市、主要交通枢纽、重要口岸的“五纵七横”12条公路主千线。随着公路建设特别是告诉公路建设的加快，中国四通八达的高等级公路网将改变人们的出行方式，有力促进汽车市场的发展。第三，各种汽车商业信贷相继成熟。这些确保了我国汽车市场持续保持高速增长，达25%。 虽然市场出现了持续高速增长，但随着各大整车厂商将中国作为主要的市场和增长极，再加上本土汽车品牌的低价挤压，市场竞争非常激烈，从2010年各个厂商推出的新车就可见一斑。2010年中国乘用车市场推出新车53款，涵盖所有系列。 在如此环境下，上海大众12年实现全年销量128万量，继续排名前三，为何上海大众会持续保持如此业绩？我们将从上海大众的优劣势和营销战略做进一步分析。 上海大众优劣势分析 上海大众的竞争优势 一：品牌知名度，对大众来说，最重要的一点就是产品的布局。因大众进入中国较早，其产品线拉得很长，有人总结是“四世同堂“，对此大众的思想非常明确，就是中国市场的广阔，需求层次众多，因此，在不同的技术与价格水平上都拥有竞争力的产品，能够保证大众充分发挥自己的优势。同时，无论价格高低与技术水平新旧，大众的产品都以结实耐用，性能可靠著名，品牌的知名度鱼美誉度都不错，这也是令大众与竞争对手竞争起来时底气十足的资本。 二：产品具有针对性，从高端的奥迪，到主打的大众，最后还有新引进的斯柯达，大众的产品系列已经比较全面的进入了中国，在不同的细分市场也各自拥有不错的成绩与竞争力。 三：成长空间，大众如今领先一步，将整车之外的最新平台，引擎等关键技术引入中国生产，以保证自己有足够的成长新空间。此外，在支持上汽，一汽根据中国市场的具体情况开发新产品方面，大众也开始积极探索。本土化使得大众在中国市场上的竞争力得到加强，将成为未来大众角逐中国车市的利器。 上海大众的竞争劣势 一：市场策略选择不当，从技术的狂热追求者皮耶希先生执掌帅印以来，大众汽车似乎偏离了大众的方向，一心一意想在豪华车领域有所作为。从辉腾到途锐，车体更大，马力更强，价格却远远脱离大众。豪华车型不成功，经济车型也在防御战中节节败退。高尔夫、POLO在德国及欧洲市场中市场占有率也不理想，败给了不断推出新车型的法国军团。尽管销售数量还是保持领先，但和往年相比，已失去往日的号召力。而标致、雷诺风景、雪铁龙正大举占领大众的传统领地，销量下降、效益下降，这是大众在全球的情况。 二：市场份额下降，由于国际市场的竞争越来越激烈，又先后出现像比亚迪，吉利等中低端国产车与其抢占市场，使得大众在中国的一季度销量不是很理想。数据显示，中国汽车市场是全球各大汽车集团竞争的热点地区，大众汽车集团虽然在华市场份额仍居首位，但占有率有所下降。 三：车型外观不够丰富，产品线单一，从前不久的北京车展和南昌车展上大众公司展出的车型来看，似乎没有宝马、奔驰等品牌推出的所谓概念车那么吸引人们的眼球。外型保守单一，便是大众汽车的标准。现如今在人人都追求个性的社会，外形夺人眼球是个不错的办法，然而大众公司有着德国人的严肃和谨慎，可想而知，怎么能轻易改变公司的理念。 外部环境的机会 一：中国私家车市场的成长，随着我国社会生产力的迅速发展，经济建设的又好又快发展，我国的各个等级的公路建设取得了很大的成绩，人们出行更加方便了。私家车市场逐步成熟。消费者的消费观念、消费方式和消费心理的变化及购买能力等为整个汽车市场提供了机会，对上海大众也更是一个良好的机会，消费者对于大众品牌的认可度、信誉度等是比较高的。有利于上海大众重新进行市场细分。选择相应的目标市场及重新定位等。 二：开发新能源技术，大众汽车计划首先聚集自己在电动汽车领域的技术力量，继而稳步前进。大众汽车现已为电动汽车制定了清晰的产品计划。大众汽车集团董事会主席文德恩博士说：“大众汽车将实现电动汽车量产。电力驱动的汽车与内燃发动机驱动的汽车将共同存在。在这一领域的技术实力将得到进一步的加强。大众发挥内燃发动机的潜能，以期待大幅降低油耗和排放。这些措施将使大众汽车在零排放汽车市场中居于领先地位 三：提高公关效果，现代社会，对厂家和经销商来说，服务是营销的重要的手段，让消费者满意的服务才是他们乃以生存的生命线。上海大众要强化公关策略，通过有效的公关来提高大众的品牌形象。尤其是在中国，大众要实现中国的具体实情。在公关方面吸取日系，韩系车寻找中国销售的成功经验，探和中国政府建立良好关系的有效途径，使得大众能再次回到中国人名，中国市场的核心区域。 外部环境的威胁 一：日系汽车的竞争，竞争对手的强烈竞争，特别是日系汽车的强烈竞争对于源自德国的大众汽车是一个很大的冲击。日系汽车具有电子配置好，内饰丰富，省油，线条流畅，市场渠道顺道等优点，而这些正是上海大众的不足之处，因此给上海大众形成了很大的压力。 二：新技术的回报风险，当大众致力于清洁能源呵节省能源汽车的研发时，新能源也在被世界开发研发中，这个威胁就是，大众的这次投入是否能得到回报。大众何以保证自己的投入是“物有所值”。如果大众的技术投入无法保持领先水平，则会对自身发展产生很大威胁。 三：服务的竞争，上海大众要想在当前汽车竞争中取得长足发展，必须要能与时俱进，制定并运用好与其自身发展相适应的营销策略，以市场需求为中心，为顾客排忧解难，努力使顾客满意，提高售前、售中、售后服务，努力提高产品及服务的科技含量。在当前其汽车成本以及制造技术竞争激烈的环境下，谁拥有更好的客户服务，谁就能赢得更多的客户资源。大众在这方面目前落后于日韩车系的厂商。 3. 营销组合分析 3.1 产品策略 中国汽车市场竞争日益激烈的背景下，面对企业经营陷入低谷的状态，上海大众采用了双品牌和全覆盖的战略。上海大众一方面对原有的VW品牌POLO、PASSAT几大系列产品重新定位、升级优化，使其更能满足中国车市的需求，另一方面就是加快推出新引入的百年品牌——斯柯达。基于大众、斯柯达两大品牌，公司目前拥有十大系列产品，覆盖A0级、A级、B级、SUV等不同细分市场。 上海大众汽车的VW品牌产品包括桑塔纳、桑塔纳Vista志俊，PASSAT新领驭， POLO劲情、POLO劲取、CROSS POLO，POLO Sporty、途安新一代、LAVIDA朗逸和TIGUAN途观。从企业诞生以来，上海大众不仅引入了各个时期技术最先进、质量最优秀、有口皆碑的大众品牌车型，而且根据中国道路特点与中国消费者审美需求，对相关车型进行了出色的本土化设计与调校。随着本土开发能力的增强，上海大众自主开发的产品也赢得了中国消费者的喜爱，各款大众品牌车型均完美地融入了中国本土市场。 3.2定价策略 汽车企业为了在目标市场上实现定价目标，而给汽车产品制定一个基本价格或浮动范围。影响汽车价格的因素比较多，上海大众在制定汽车价格时要考虑的主要因素是汽车产品的成本、汽车市场的需求和竞争对手的价格。从大众旗下推出几款产品的定价来看，其从产品成本，竞争对手分析，市场占有率预测，选择定价方法，考虑与渠道，产品及促销策略相结合，基于以上分析，最终做出价格定位。 从上海大众帕萨特的定价策略中，我们可以看出，其主要采用竞争导向定价法，考虑产品成本和需求的同时，主要依据竞争产品的品种和价格来确定本企业产品价格。竞争导向法比较适合市场竞争激烈的产品，在竞争激烈的国际汽车市场，不少公司采用此做法。 3.3 渠道策略 目前各主要国家的汽车销售流通体系大致可概括为以下三种模式:以汽车生产厂家为主导的专营销售流通模式，以美国为代表，其汽车销售流程图为“汽车生产厂家一地区管理分公司一零售商一顾客;由汽车生产厂家直接销售的流通模式，以韩国为代表，其销售流程图为“汽车生产厂家一汽车生产厂的销售分店一顾客”;介于上述两种流通模式之间，既有完全独立的经销商，也有通过厂家出资经销商销售的流通模式，以日本为代表。 上海大众推广4S特许专卖店的品牌专营模式，提供四位一体的全面销售和服务的组合。 下图主要是其渠道： 3.4 促销策略 广告是汽车企业用以对目标消费者和公众进行说服性传播的工具之一。汽车广告主要体现汽车企业和汽车产品的形象，从而吸引、刺激、诱导消费者购买该品牌汽车。上海大众可通过各种广告媒介的组合，向目标顾客传达新车上市的信息。广告宣传可以避免促销人员向潜在顾客描述新车所花费的大量时间.轿车是一种高档的耐用消费品，用户购买时很重视企业形象，包括信誉、品牌名称、商标等，广告则可以提高上海大众的企业知名度和美誉度，有利于巩固其市场占有率。 轿车广告策略中最重要的环节在于广告媒体的选择。上海大众主要应该选择电视和报刊这两个传统媒体来作为承载自己品牌的平台。 上海大众也需要灵活运用汽车人员促销的方法，让推销人员利用各种技巧和方法，帮助或劝说消费者购买上海大众品牌的轿车。与广告和销售促进一样，公共关系是上海大众汽车另一各重要的汽车营销工具。公共关系是指在个人、公司、政府机构或其他组织间传递信息，以改善公众对他们的态度的政策和活动。公共关系的作用在于建立知晓度:树立可信性:刺激销售人员和经销商;降低促销成本。上海大众可使用的汽车营销公关的主要工具有:公开出版物，事件，新闻，演讲，公益服务活动，形象识别媒体。 汽车品牌论文:吉林省汽车品牌生态环境优化研究 摘要：吉林省作为全国汽车大省，现已形成了汽车品牌群族，要保持吉林省汽车持续竞争能力，就需要不断优化汽车品牌生态环境。 关键词：汽车品牌；生态环境；品牌族群 吉林省是中国汽车工业的摇篮，经过50余年的建设，已形成了以一汽集团为核心、集整车、各类专用车和零部件研发、生产、贸易为一体，中重型卡车、中高级轿车、轻型车和微型车等车型全系列发展的较为齐全的汽车工业体系，已经成为国内规模最大、最具有相当实力的汽车制造基地。 一、吉林省汽车品牌生态现状 （一）整车品牌初步形成规模 目前吉林省整车产品已经形成了7大类、200余种产品。现已经形成的品牌主要是以合资或者技术引进品牌为主，自主品牌逐步突起的品牌市场格局。合资品牌主要包括一汽大众公司奥迪、迈腾、速腾、高尔夫、新宝来、捷达六大系列产品；一汽马自达睿翼、马自达6；一汽丰越兰德酷路泽、普锐斯混合动力汽车；逐步突起的自主品牌主要有一汽解放；一汽轿车红旗、奔腾、欧朗；一汽吉林佳宝、森雅；一汽通用皮卡等。吉林省整车市场已经形成了以合资品牌为主导，自主品牌不断突起的市场格局，已经形成了全系列发展，构建了较为齐全的整车工业制造体系，始终保持了全国汽车行业龙头地位。 （二）自主品牌发展迅速 吉林省汽车自主品牌主要包括自主乘用车和商用车两种，占全省汽车总品牌的1/3。其中自主乘用车品牌包括红旗、奔腾、欧朗、森雅、佳宝等；商用车品牌包括解放、坤程。“红旗”定位于高端乘用车和多功能车系列，包括豪华车、高档车两大系列。一汽抓住政府采购这一契机，全力塑造新一代红旗豪华，争取早日在公务车领域取代奥迪，在商务车市场占据自己的一席之地。一汽轿车另一款自主研发的车型——奔腾，是自主技术与品质的卓越结合，是一汽自主品牌乘用车的标志性品牌，同时也填补了国内中高级轿车市场自主品牌的空白。 （三）汽车品牌创新能力不断提升 吉林省汽车工业在发展过程中意识到，要不断提升其品牌创新能力才能不断提升品牌市场美誉度。吉林省汽车产业近年来在创新资源上投入比例不断提高，各类汽车企业的研发人员和研发费用呈现稳步增长的态势。汽车研发人员的数量和结构不断优化，呈现年轻化、高科技化趋势，研发费用占销售收入的比重稳定增长。吉林省汽车产业内部科技资源进一步优化整合，有效地激发了吉林省汽车产业技术创新能力，从而推动了吉林省汽车产品品牌科技含量和科技创新能力。 二、吉林省汽车品牌生态环境中存在的问题 （一）整车规模有待提高，品牌影响力亟待提升 目前吉林省整车产能仅为220万辆，距离吉林省汽车产业十二五规划提出的400万辆的目标还有一定的差距，整车规模有待大幅度提高。这必然在很大程度上影响产品的市场影响力。只有产生规模效应才能有效地提升吉林省汽车的市场美誉度和知名度。 （二）产品结构发展不均衡，品牌发展失衡 在车型产品覆盖上，吉林省整车企业生产的车型覆盖了较广的产品系列，但仍然存在产品结构的问题；小排量轿车比例偏小，仅占总量的41%，专用车发展缓慢，在10万量左右；微型车产能严重不足，仅占国内微车市场的3%；轻型卡车产品几乎为空白；自主品牌产品品种少、产能低，没有形成足够的竞争优势。同时，整车产能与销量不匹配，一汽大众产能不足，一汽轿车品种不全，造成产能过剩；整车产品中缺乏受市场欢迎的SUV和中低端车型；商用车领域过于倚重重卡。 （三）研发能力亟待提高，品牌创新能力缺乏 吉林省以一汽集团为龙头的大型国有企业虽然在技术、人才、研发投入等方面具有较强的优势，但尚未形成完全的自主创新能力。技术研发依然依然停留在低端状态，属于对引进车型的改进和完善阶段，对关键部件的自主开发与设计能力相对缺乏。吉林省内其他中小汽车企业虽然具有自主创新的意识，但是受到自身技术水平和能力的限制，只能被动采用联合开发或者委托开发的模式，研发能力亟待提高。吉林省汽车产业内部技术力量相对分散，企业间分工协作不明显，科研院校与汽车企业间协作不紧密，政府对汽车产业共性技术支撑力度不够，对共性技术和关键、核心技术无法进行协同攻关，难以集各方面优势和科技资源形成吉林省汽车产业的自主创新合力，汽车品牌创新能力缺乏。 三、吉林省汽车品牌生态环境优化对策研究 （一）提高整车市场知名度 吉林省汽车品牌应努力提高竞争力，发挥自身所具有的技术、人才和产品综合实力。加快产业布局，尽快形成辐射全国的生产制造体系，采取兼并重组、海外扩张等措施，增加生产能力；加快新产品投放市场速度，提高产品市场竞争力，提高知名品牌汽车市场销售量，努力提高整车产量，提高市场占有率。 （二）加快产品结构调整，提升品牌内涵 吉林省汽车产业中产品结构需要不断提高与优化，不能局限于现有的车型，要向宽系列、多品种方向发展。吉林省乘用车产品要结合市场需求，在提高整车性能与质量的同时，努力增加市场需求量不断提升的SUV系列产品，积极扩大经济型轿车产品品种；商用车系列要着力发展中重型车、高档商务车、多功能车、轻微型车、专用车和客车。吉林省中重型车要按照市场需求动态调整，向品牌专业化方向发展，保持现有的规模优势与独特品牌优势，大力拓展市场规模；轻微型车要按中低端产品自主开发、高端产品引进的思路、优化产品结构，逐步形成多品牌发展的市场格局；吉林省客车要利用现有客车底盘和整车基础，拓展经济规模，发展品牌专门化的市场之路，不断提升品牌内涵。 （三）做大做强自主品牌 加大自主品牌市场开拓，加大自主品牌的研发，缩短自主品牌新车型的推出周期，增强自主品牌轿车的产品市场适应能力，把自主品牌做大做强。 “红旗”品牌系列高档轿车以及SUV的研发过程，提高产品水平和档次，向宽系列、多品种方向发展；“奔腾”全系列车型和SUV等多平台车型的研发，加快新产品推出周期；加快“佳宝”、“森雅”系列交叉型微型车的后续产品开发，扩大产品品种，满足不同市场需求；加快“解放”卡车大吨位、舒适型、高性能大型牵引车的开发，开发专用车底盘，抢占专用车底盘市场。 （四）建立品牌生态监测、预警系统 建立品牌预警生态监测系统，由品牌的信用体系、品牌行业协会、品牌评级系统等组成，扶持具有一定资源能力的吉林省龙头汽车企业争创世界名牌。加强政府的宏观引导，采取法律、经济、行政的手段提升吉林省汽车品牌的内涵。充分发挥汽车行业协会等社会中介组织的作用，为吉林省汽车企业品牌培植提供咨询服务；充分媒体的发挥舆论导向作用，大力协助汽车企业争创名牌，形成全社会宣传名牌、保护名牌、发展名牌的良好氛围。强化汽车企业品牌管理、建立品牌信用，需由政府强化品牌管理，对商标、驰名商标的认定严格把关，建立公开、透明的品牌信用体系。 （五）加大品牌宣传力度，创造良好的品牌生态环境 维护汽车品牌形象，提升“一汽”名牌效应，提高名牌产品的辐射作用。加大力度进行品牌宣传，创造良好的品牌生态环境，营销一个能够重视品牌、宣传品牌、发展品牌、培育品牌、争创品牌的良好品牌生态氛围，为吉林省自主品牌开拓吉林省内外、国内外市场提供有力支持。进一步优化吉林省品牌建设的市场环境、产业环境。构筑吉林省汽车品牌信息平台，提高商标品牌竞争能力。要重点做好品牌的推荐宣传工作，各级政府应增强服务意识，为企业实施品牌战略提供信息服务，特别是汽车行业发展方面的信息服务，以增强企业的决策针对性。 （六）强化龙头企业，加大力度建设企业品牌 坚持企业主体作用，围绕品牌产品推进生产要素聚集，围绕品牌企业加强产业协作配套。要找好着力点，因企业而异，注重改革创新，加大企业产品技术研发力度，加快提高企业品牌竞争力。鼓励驰名、著名、知名商标企业以品牌为载体，发挥自身的资金、技术和市场优势，整合生产要素，吸引战略投资，实现品牌资源跨地区、跨部门、跨行业、跨所有制的联合重组。充分发挥汽车行业协会以及社会中介组织的作用，为企业提供质量、技术、信息、标准、认证、法律法规等多方面的服务。（作者单位：长春大学） 汽车品牌论文:日间行车灯在中国自主汽车品牌中的发展 【摘要】近年来，消费者对于中国自主品牌汽车的品牌认知度不断提高，但对其安全性及外观等各方面要求也在不断提高。为顺应消费者的需求，自主品牌汽车不断优化其配置及造型，提高自身竞争力。因此，原本多见于进口或合资品牌汽车的“LED日间行车灯”也越来越高频次的出现在这类汽车的配置里，同时其影响力也必将发展和壮大。 【关键词】日间行车灯；LED；汽车安全；自主品牌 日间行车灯（DaytimeRunningLight，简称DRL）是指使车辆在白天行驶时更容易被识别的灯具，装在车身前部。也就是说这个灯具不是照明灯，不是为了使驾驶员能看清路面，而是为了让别人知道有一辆车开过来了，是属于信号灯的范畴。时下，LED日间行车灯已趋于流行，不仅仅是在奥迪、奔驰、宝马等品牌车型上配置，实际上在中国自主品牌汽车上他们的身影也已经出现得越来越多。 安全性一直是汽车生产企业、零部件供应商、消费者等重点关心的问题，而日间行车的产生就是源于对安全性的考虑。日间行车灯在日间行车视线环境较差的情况中提高车辆的被辨识性，让行人与车以及车与车之间可以更早更好的察觉和识别，提前预防事故，保障行车安全。据国外调查机构分析，行车时开启头灯，可降低12.4%的车辆意外事故发生，同时也可降低26.4%的车祸死亡机率。在消费者对于汽车安全性越来越侧重考虑的今天，自主品牌必然不断提升其配置及质量，与车道偏离预警系统等高成本高技术的主动安全系统相比较，日间行车灯不失为一个明智的选择。让我们来看看2013年年底将上市的几款自主品牌车型：长城哈弗H8将拥有两排LED日间行车灯；奇瑞瑞虎5其大灯组采用了透镜大灯，并引入了LED日间行车灯；比亚迪-秦也将配备日间行车灯。这几款车型已显示，LED日间行车灯已受到众多中过自主品牌汽车企业的关注，其在中国自主车型上的发展已不容小觑。 一部车好像一个人，首先被大众看到的是自己的外表，也正是这个原因，大家对于一部车的第一印象一定是来自外形设计。以下中国汽车用户十年消费习惯变化调查报告 如图1所示，消费者对于外观的看重增速是十分显著的。LED汽车灯具的出现满足了一部分消费者的需求，特别是LED日间行车灯其百变丰富的造型更是迎合了很多追求创新与时尚消费者的需求。LED日间行车灯的应用着实增强了整车在造型设计方面的优势，在视觉效果上给人很大的冲击。奥迪作为行业内首先将LED光源应用到日间行车灯中的企业，正在逐渐将LED日间行车灯演化为家族新的识别特征。也使得日间行车灯，在奥迪的每个车型形成了独特的设计和寓意。中国自主品牌在不断汲取进口品牌的优点的同时，也在不断的树立自有品牌的风格。LED日间行车灯在自主品牌上的造型虽不如奥迪那样绚丽多彩，但在一定程度上也彰显着自身的魅力。相信随着日间行车灯在自主品牌应用上的日趋成熟，其造型必将更加出彩。 图1 购车看重因素 节能环保是近些年热捧的话题，采用LED光源的日间行车灯能耗只有普通近光灯的15%，其最常长寿命可达8000-10000小时。LED灯具的优势是十分显著的。随着中国汽车产业的快速发展，LED汽车灯具应用市场的额，每年约保持10%的增长速度，前景十分广阔。一直以来，LED日间行车灯的较高成本是制约其在中国自主品牌汽车上广泛应用的重要因素。但随着国内政府对节能产品的鼓励及市场需求对LED相关企业的促进作用，LED车灯应用必将越来越普及，并向中低端车型扩散。日前，我国自主汽车品牌比亚迪已全面涉足LED全产业链，从上游的LED外延片到中游的封装，以及下游的照明应用，充分发挥比亚迪一贯的产业垂直整合优势。随着LED技术的成熟及成本的降低，LED日间行车灯在自主品牌车型上的应用会越来越广泛。 对于大多数在国内汽车市场站住脚的自主品牌汽车企业来说，拓展海外市场是其发展规划的重要组成部分。2008年9月24日，欧盟委员会向外界宣布：自2011年2月7日起，欧盟境内所有新出厂的乘用车和小型货车，以及2012年8月7日起新出厂的各类货车和公共汽车都必须安装日间行车灯。这项强制规定对豪华品牌来说影响甚微，但对我国的自主品牌来说，无疑是提高了进入欧盟市场的门槛，这对自主品牌来说是个考验。中国自主品牌汽车企业必将为拓展欧美市场，加强这一配置的普及。值得一提的是，2013款长城C30就在同级车型率先配置日间行车灯，满足欧盟最新法规要求。 虽说日间行车灯在中国自主汽车品牌上得到了一定的应用，但是大多也仅限于高配或中高档车型上。因此，很多人强烈要求相关政策法规的出台，“要求所有轿车和小型车都必须安装日间行车灯”。相信凭着中国自主品牌汽车企业的努力、政府的政策指引及中国消费者需求的增长等，日间行车灯成为轿车的标配件指日可待，中国的行车安全环境也将得到进一步的提升。 汽车品牌论文:浅析当今国外汽车品牌翻译 [摘要]随着经济全球化趋势的蔓延，中外商品交流日益增多。为使国民接受“洋货”，需将其品牌译成汉语；同样为向世界推销国货，亦需将其品牌译成“洋文”。作为多种行业综合体的汽车行业，在这样的背景之下，必须实现其产品的本土化。本文将以现今的国外汽车品牌翻译为例，从汽车品牌命名方式来探讨汽车品牌翻译的策略。 [关键词]汽车品牌 命名方式 翻译策略 一、汽车品牌翻译 作为一种特殊的广告形式，品牌具有广告的基本功能，即信息功能，向消费者传递产品信息；美感功能和表情功能，对产品进行美化，做出有利的宣传；呼唤功能，使受众做出所预期的反应，并最终促进对该产品的消费。（陈宏薇，李亚丹，2004：215） 众所周知，一个产品要想成功打入外国市场，除了优良的产品性能，品牌的翻译首当其冲。俗话说“人靠衣装”，其实品牌就如同产品的“衣”，其翻译则是进入外国市场的第二层“衣”，这件“衣”的好坏直接关系到该产品在国外市场的销路。21世纪，随着我国经济的迅猛发展和人民生活水平的提高，私家轿车已经成为了普通大众都消费得起的商品。外国汽车在国内的市场以及国产汽车在国外的市场都在日益扩大。面对众多的国际汽车品牌，消费者如果不知其意则很难从中抉择。因此，如何给商品穿上这第二层“衣”就显得至关重要。 二、汽车品牌的命名 要做汽车品牌翻译，就要先了解该汽车品牌命名的方式及目的。全世界的汽车品牌名称各异，有的来源于普通词汇的拼凑，产生出新的特定意义；有的则来源于专有名词，如人名和地名等；有的则能描述汽车性能；还有的融合“中国元素”，带有浓厚的文化内涵。本文根据收集到的汽车品牌名称，总结了七种汽车品牌的命名方式。 （一）以人名命名 欧美汽车的品牌历史一般都比较悠久，加之西方国家的人也更推崇个人能力与价值。为了宣扬对自我的尊重，很多国外汽车品牌都以人名命名。 劳斯莱斯公司（Rolls-Royce）是著名的豪华汽车生产商和世界最大的航空发动机生产商之一。该公司是由查理·史蒂华特·劳斯（Charles Stewart Rolls）和亨利·莱斯（Henry Royce）合作，在1904年创建的。还有林肯（Lincoln）、别克（Buick）等品牌均以人名命名。此类汽车品牌历史悠久，具有深厚的文化底蕴，同时借助名人效应能更好地拓宽市场与销路。 （二）以动物命名 很多动物能给人以美好的联想，以动物命名的汽车品牌也是屡见不鲜。日产旗下的Blue Bird就是来源于比利时作家梅特林克（Maurice Materlinek）于1911年所获诺贝尔文学奖的童话剧Blue Bird，象征着未来幸福。还有雪弗兰旗下的“大黄蜂（Camaro）”随着系列电影《变形金刚》的上映，迅速风靡全球。 （三）以简单的字母数字组合命名 以字母数字组合的汽车品牌简单明了，能让消费者很快记住，同时又彰显出该品牌的独特魅力。如奥迪旗下的A系列、R系列、Q系列等品牌，还有宝马旗下的X系列，都是以中高端车为主打，深受消费者喜爱。 （四）以神话传说中的人物命名 神话人物通常具有超乎常人的力量，给人美好的瞎想，所以以神话人物命名的汽车品牌也不在少数。日本马自达（Mazda）原是公司创始人松田重次郎的姓氏“松田（Matsuda）”错误的英文音译，但Mazda其实是源于西亚神话中一种创造铁器、车辆的文明之神阿费拉·马自达。还有克莱斯勒公司的“复仇女神”，海马的“丘比特”等车均来自古希腊神话。 （五）以普通词命名 很多汽车品牌的命名没有推陈出新，仅仅是以一些普通词汇作为其品牌。但这些看似普通的词汇其实并不“普通”，它们往往带有美好的寓意。如丰田（Toyota）旗下的皇冠（Crown）展现出高贵的皇室气派，英国的凯旋（Triumph）汽车就寓意着凯旋归来等。 （六）以爵位、职位和其他身份命名 这类命名方式能够显现品牌的定位。如日产公司的“总统”“公爵”，克莱斯勒公司的“君主”“男爵”，凯迪拉克公司的“元首”等。 （七）以没有具体意义的臆造词命名 每个品牌都希望具有独一无二的特性，当无法从现有词汇中找到满意的品牌名称时，生产商就转向创造品牌名称。这些词一般都音韵好听、发音响亮、易读易记。日本丰田公司的Lexus本身无意义，是丰田公司花了3.5万美元请美国一家取名公司命名的，因为“雷克萨斯（Lexus）”的读音与英文“豪华（Luxury）”一词相近，使人联想到该车的豪华身份。 三、汽车品牌的翻译策略 针对上述汽车品牌的命名方式，对其汉译也应该采取不同的翻译策略，真实地传达原品牌的美好寓意与文化内涵，下面从命名方式入手来探讨汽车品牌的翻译策略。 （一）谐音法 谐音法即音译法。翻译有些以人名、神话传说人物，或以臆造词命名的汽车品牌，人们常采用的方法之一就是音译。所谓音译，即只拟其“音”，不顾其“意”。所以在翻译这类汽车品牌时，要充分考虑译语发音响亮，便于记忆，以音律取胜。 如美国著名的汽车公司Ford译为福特，Volvo译为沃尔沃，Lincoln译为林肯。英国贵族品牌Rolls Royce译为“劳斯莱斯”，此品牌是地位和身份的象征，曾一度为英国女王的“御驾”。另外还有Subaru斯巴鲁、Farrari法拉利、Maserati玛莎拉蒂等均是按其发音音译得来。笔者认为这种方法能够保留原品牌的音韵美，体现商品的异国情调。 （二）直译法 直译是既保持原文内容又保持原文形式的翻译方法。美国翻译理论家奈达认为，译文读者对译文的反应如能与原文读者对原文的反应基本一致，翻译就可以说是成功的。这种翻译方法适用于以普通名词命名的汽车品牌。 日产公司的“Blue Bird”，源自比利时作家梅特林克（Maurice Materlinek）于1911年所获诺贝尔文学奖的童话剧Blue Bird，象征着未来幸福，直译为“蓝鸟”。唐朝李商隐有诗云：“蓬山此去多无路，青鸟殷勤为探看”。“青鸟”乃蓬山仙境的使者，“青”和“蓝”均指同一色“blue”，因此直译为“蓝鸟”不仅朗朗上口，而且文化内涵也有所相似。另外，还有丰田旗下的“Crown”系列轿车本身就具有贵族的皇室气派，直译为“皇冠”寓意优雅，意为汽车中的极品，符合中国人的消费心理。此外，还有“Golf”译为“高尔夫”、“Legend”译为“传奇”、“Sunny”译为“阳光”等都是为了体现原商标的文化内涵。 （三）音意合璧法 单纯的音译或直译各有其弊端，如果利用形象思维将二者巧妙结合起来，扬其长，避其短，定会产生良好的效果。这种译法的精品首推德国的BMW，其品牌“BMW”原是德语“Bayerische Motoren Werke”（巴伐利亚机器制造厂）的首字母缩略。该译名的精彩之处在于“宝”和“马”两字的声母分别与“B”和“M”发音相近。“宝马香车”又是古代富贵人家的象征。译名“宝马”与原品牌“BMW”无论在发音、意义以及产品特性等方面，均达到了完美的平衡，实现了“功能对等”。再就是通用汽车公司生产的越野车“Hummer”，如果直译为“蜂鸟”，在汉语里只会让人联想到嗡嗡声，倘若根据该车外型和功能音意合璧译为“悍马”便神韵俱佳，历史上人们的交通工具就是“马”，因此人们自古以来就对马有着深厚的感情，译为“悍马”人们很容易就联想到勇士驾着“悍马”恣意驰骋的画面。 说到这里就不得不说到另一汽车品牌，那就是日本丰田公司的“Prado”汽车，最初译为“霸道”，笔者倒认为也算是音意合璧的又一佳作，显示出其霸气逼人的特性，同时也照顾了发音的一致。但是其自问世以来引起了中国人的强烈反感，因为中国文化崇尚内敛而不张扬，后来这一品牌不得不遵循其音译为“普拉多”。可见在进行品牌翻译时，还要考虑译入语消费者的文化背景及消费心理。 （四）零译法 零译法是指保持品牌名的英文发音及形式，在进入译入语国家市场时不对该品牌名称进行翻译，直接照搬过来。这种翻译方法主要是针对那种以简单的字母数字组合的汽车品牌。如前面所提到过的奥迪A系列、R系列以及Q系列品牌，还有宝马的X系列轿车，本田旗下的CRV、现代旗下的IX35等品牌均采取了此种译法。 四、结语 通过上述对汽车品牌翻译的浅析，不难看出，汽车品牌翻译不能拘泥一格，墨守成规。而应根据该品牌汽车的特性及品牌定位，充分考虑到目的语的消费者心理、地域差异、文化背景等因素，针对不同的命名方法采取不同的翻译策略，切不可一概而论。无论采用哪种方法，都应力求让消费者从其译名中知其“名”，解其“意”，将译名当做汽车品牌不可分割的一个重要部分，更好地树立与传达品牌形象，又刺激消费，这样的汽车品牌译名才称得上是名副其实的佳作。 汽车品牌论文:汽车品牌与科技公司的大联姻开始了 导语 在车联网的竞赛中，有的车企选择自己来，有的则选择向互联网大佬全面开放。 有这样两块平板电子产品。A，7英寸，30万像素，触摸屏，拥有导航、播放DVD和收音机等基本娱乐功能，售价1万元人民币以上；B，9.7英寸，300万像素，可以识别多种操作手势，可以下载上百万种应用，功能多到你无法想象，售价不到4000元人民币。 这是看上去是一次一边倒的对决。前者是目前豪华车主流的车载多媒体系统配置，后者是苹果公司的iPad。 为什么汽车公司不放下身段，干脆采购iPad作为中控系统呢？面对这样的疑问，福特汽车公司亚太区工程经理罗德尼对《世界博览》记者解释说，每部车载多媒体设备都要符合美国汽车协会的要求，需要能在更严苛的环境中，长时间保持无故障工作，即便是以系统安全稳定而著称的苹果，其产品也无法满足要求。 这便是车联网的梦想与现实。IT巨头希望靠技术重塑汽车这个传统产业，就像它们带给传媒和手机行业的那样，来一场翻天覆地的变革而不是温柔的改良。然而汽车毕竟是个比手机更加昂贵和复杂的“大玩具”，没人敢与用生命为赌注试用“beta版”。 在一番谨慎的试探后，一场科技公司与车企的大联姻开始了。 汽车+苹果=？ 不久前的WWDC大会上，苹果公司了全新的“iOS in the Car”计划，未来数年内，将iOS7系统全面整合到各大汽车厂商的车载平台中，为他们提供地图和语音服务。 汽车企业也不甘人后。6月26日的亚洲移动通讯博览会上，福特宣布与百度和中国联通结成深度合作伙伴，同时推出了SYNC AppLink技术，开放类似安卓和iOS系统的开发平台，向所有技术员全面开放，人人都可以开发自己感兴趣的应用。 美国咨询公司Gartner曾做过一次调查，46%的美国车主有兴趣在车内访问移动应用，包括地图、娱乐、寻找停车位、本地搜索等。在这些具体的需求背后，隐藏的是“车联网”的概念。 2010年10月，在百度搜索引擎上，中文“车联网”关键词才第一次被搜索。但与云计算、物联网、智慧城市之类早就被炒得火热的概念比起来，车联网其实是一个简单而且更容易发展为产业的构想。 所谓车联网，简单地说就是指运用网络技术把汽车连起来，形成庞大的车载网络。就好比智能手机构筑了移动互联网，汽车构筑的网络就是车联网。最基础的车联网为驾驶者提供的是感官享受和更好的驾车体验，例如让车内设备自动下载最新的歌曲并播放，或者随时从网络读取最新的路况信息，进而修正汽车导航路线。 如果仅限于此，它就只能是餐后甜点，而非汽车厂商与IT公司全力争夺的大蛋糕。 在底特律周边的安阿伯市，美国交通部和密歇根大学自去年8月以来就对3000辆汽车进行车联网的测试。这些汽车上安装的无线设备，可以为驾驶者提供交通拥堵状况与红绿灯变化的信息。这项研究将决定美国是否会强制性地要求所有汽车都使用该技术，而答案将在8月份底测试结束后揭晓。 在保证安全的前提下，这种装置可以控制红绿灯，跟踪其他汽车的位置和速度，甚至帮助司机做出刹车或是打方向盘的决定。90%的司机在收到邀请后，欣然同意参与这次试验。 这项实验的终点，就是自动驾驶，这也是车联网的终极目标。 很多人会感到奇怪，为什么最热衷于开发无人驾驶技术的是互联网公司谷歌，而非任何一家汽车企业。负责该项目的塞巴斯蒂安·特伦解释说，谷歌的目的是释放人们的双手和双眼，当他们无需再紧握方向盘，无需再紧盯着前方道路的时候，他们会干什么？答案是拿出手机，或戴上谷歌眼镜，只要上网，他们就会给谷歌带来源源不断的收入。 在移动互联网浪潮中，主导者是创造操作系统的苹果和谷歌，以及无数开发应用程序的科技公司，而生产手机的厂商只是跟随者，跟得慢了，还很可能像诺基亚一样掉队。互联网现在已经把目标对准了汽车产业，摆在车企面前的有三个选择：不参与，自己来，或者寻求合作。 几大全球车企大多明智地选择了后两种。通用选择自己来，而福特，则选择了同微软、谷歌、百度、新浪等企业合作。 汽车企业的编程马拉松 通用公司的On Star和丰田的Gbook，是车联网领域厂商主导的典型。这两套系统都是在汽车中植入SIM卡一样的移动终端，利用运营商的网络，由车企的工作人员提供各种服务。简单来说，就像在车里安装了一套专用的移动电话。 运营商当然喜欢这类服务。它等于用户在买车的同时，又开通了一个手机号码。而福特公司却认为，既然消费者自己就有手机，为什么还要多此一举呢？在微软的帮助下，SYNC系统出现了，它没有通讯模块，可以看成一个手机控制器，所有功能都通过消费者的智能手机实现。 例如同样是发生车祸，On Star系统会通过汽车自带的通讯模块报警，而SYNC则会控制驾驶者的手机报警。 为了让这套语音控制系统能实现更多的功能，福特并没有像其他厂商那样试图添加更多硬件，而是采取了典型的互联网思维，让它可以控制智能手机中更多的第三方应用。6月底的亚洲移动通信大会上，福特不但宣布与多家科技公司结成合作伙伴，同时还强调，SYNC Applink是全球首个免费开放的车载系统平台，就像安卓和iOS一样，希望能吸引更多开发者来设计可以在车里使用的应用。 半年前，百度与福特联合发起的“车载云疯狂Hackathon”编程马拉松活动，就展示出了这种开放的思路。 福特多年来一直自称“科技公司而非汽车公司”，这次活动也处处体现出互联网的极客精神。百度派出75名工程师参与，还首次开放了多媒体API，参赛者可以调用语音、人脸识别等诸多既新又酷的资源。福特则事先组织了两场有关AppLink的培训，在活动期间派出10名工程师，携多台设备驻扎百度。福特汽车亚太区总裁萧达伟和百度首席产品架构师孙云丰亲自担任了此次竞赛的评委。 经过长达24小时的“编程马拉松”，75名工程师基于百度多种平台和福特AppLink平台，开发出26个车载云应用，功能涵盖导航、天气、资讯、视听、分享、娱乐等多个方面。这也是福特Facebook合作研发车载应用后，再一次联合互联网巨头开发相关应用。 在那之后，福特又与新浪、搜狗、豆瓣等互联网公司合作，开发了可以边开车边刷的微博，还有地图、豆瓣FM广播等应用。 多聪明，取决于多开放 汽车可以变得多聪明？通用和丰田希望靠自己的研发实力试试看，而福特则决定让所有人一起来参与。在人机交互、娱乐体验方面，互联网公司似乎更加懂得消费者的需求。 但福特口中的“开放”，终究不能与谷歌安卓系统开放源代码相提并论。汽车是复杂得多的产品，而且关乎驾驶者的生命。这就是为什么福特让汽车控制手机，而不敢让手机控制汽车。开发者与车企也在进行博弈，前者追求应用的数量和功能的新奇炫，后者则试图在交互体验与驾车安全之间寻求平衡。 强势如特斯拉，也必须遵循汽车行业的基本法则。总之，汽车还是由车企来造，而移动应用，就交给互联网企业吧。 汽车品牌论文:浅析国外汽车品牌的中文翻译 摘要：汽车工业的迅猛发展，中国国内汽车市场迅速蓬勃发展起来，据中国汽车工业协会公布的2009年中国汽车产销统计，中国以300多万辆的优势，首次超越美国，成为世界汽车产销第一大国，中国成为全球主要的汽车消费市场。众多国外汽车品牌纷纷进驻中国市场，使汽车品牌的翻译逐渐成为一种必然。本文主要结合汽车品牌的特点，提出音译，意译，音义结合和自由译法 四种翻译方法。 关键词：汽车品牌 中文翻译 一、引言 从20世纪50年代开始起步以来，中国汽车业在半个世纪的发展中取得了辉煌的成就。随着经济全球化的进程，全世界大型汽车集团看好极具潜力和大有发展前景的中国市场来华投资。近十年来，随着国民收入的增加、人民生活水平的提高和汽车消费观念的转变，中国私家车数量明显增加，汽车市场广阔。好的品牌可以吸引消费者，给他们留下深刻的印象，刺激他们的购买欲望，更好地帮助公司开拓市场，为公司带来巨大的经济效益。 汽车商标词语言形式比较简单，往往由一个词或者几个词组成，但是要把这些商标词从一种语言翻译为另外一种语言，又能保留原词的音韵和内涵，决非易事。汽车品牌的翻译需要跨越语言和文化的多重障碍，使其符合目标消费者的审美情趣和消费心理。因此需要综合多种因素，运用各种方法进行翻译。 二、商标词的翻译方法 1.音译 音译即利用英语汽车品牌发音，用相应的中文写出来。这种方法可以保留英文的音韵美，体现商品原汁原味的异国情调。 音译时，需选择与外语发音音节相同或相近的中文汉字。中国人重视意义，而汉语同音字很多，所以针对一个英文发音可能有好多个同音汉字，我们要选择美好正面意义的词，从而引起消费者的美好联想。奥迪，奥字，有深奥，高深莫测之意，迪字有启迪，引领之意。两个字的结合，既是直接音译的结果，又让中国人有正面联想，与该品牌的宣传口号“开创科技，启迪未来”相切合。再如，Passat帕萨特， Buick别克，Polo波罗，Santana桑塔纳Bentley本特利，Chrysler克莱斯勒，Ferrari法拉利， Lamborghini兰博基尼， Maserati玛莎拉蒂，都是很好的音译，从而打开了中国市场。 2.意译 意译是指根据英文品牌的单词含义直接译成中文意思，保留保留英语品牌的蕴意。 日本轿车商标词Bluebird，通常译为“蓝鸟”。Bluebird典出比利时作家Maurice Materlinek 1911年的童话剧《Bluebird》。剧中Bluebird象征“未来幸福”，用作轿车的商标，转译为“幸福之源”。唐朝李商隐有诗云：“蓬山此去多无路，青鸟殷勤为探看”。“青鸟”乃蓬山仙境的使者，且汉语的“青”与“蓝”均可等同于英语的blue，“蓝鸟”二字不仅读起来琅琅上口，文化内涵也几尽相似。 又如，explorer探险者，Landbruiser陆地巡洋舰，Jaguar捷豹，Lotus莲花都是意译的成功典范。 3.音意结合 利用汉字表音又表意的特点，根据英语的读音和意义，精心选择词语，使其译名尽量保留英语的音韵美，同时结合汉字所蕴含的多义文化信息，在传递汽车特性的同时，体现中国特色补充在翻译过程中所出现的语义信息损耗，从而诱导消费者进行有益的联想（张向阳）。这也是汽车品牌翻译中最常用的一种翻译方法。 Bora宝来是大众旗下的一款家庭型车，品牌名原意为亚得里亚海的海风，一汽大众在引进这款车后为其取了一个具有中国特色的名字——宝来。一方面保留了发音的相似性，另一方面也符合中国人传统的招财进宝的观念，体现了吉祥如意的含义。尤其是作为一款家庭型轿车，其商标词更能吸引目标人群的注意力，引起美好的联想，为其开拓市场起到了推动的作用。 Porshe保时捷，世界顶级跑车生产商，以其卓越的性能和惊人的速度闻名。其跑车在香港曾被音译为波尔舍，而大陆翻译为保时捷，本文作者认为大陆译文更好，因为保时捷不仅贴近原词的发音，而且在意义上也暗示了时速快，行动敏捷。现在一提起保时捷的名字，人们便想到风驰电掣的顶级跑车。Benz奔驰，这是音意译相结合的一个典范，听到这个名字，中国人便能立刻联想起汽车奔腾向前，一路驰骋的形象。 4.自由译法 这种翻译方法时最灵活，可以完全抛开英文品牌名的形式或读音限制，最大限度的发挥创造性，根据产品的性质特点，结合中国市场需求，重新起一个响亮醒目的名字，使其符合中国文化和审美需求。 如BMW宝马，原商标词是由BayerisheMotorenWerke首字母缩写而成，代表生产厂商的名字，只是商品信息，无太多文化含义。在将其翻译成中文时，巧妙地利用B和M两个字母，译为宝马，马是中华民族喜欢的动物，象征着锐意进取，朝气勃勃，奋发向上的力量。一提起宝马，立刻让人联想起骁腾有如此，万里可横行的气魄。 三、结论 中国汽车工业的迅猛发展，越来越多中外汽车厂商之间的国际商业交流和合作，使得汽车品牌中文翻译越来越重要。如何选择一种更恰当的、更受中国消费者喜欢的汽车品牌翻译，在当今国内汽车销售中起着越来越重要的作用。在翻译过程中，要考虑到不同文化之间的差别，中国的文化传统，消费心理，审美取向等，尽量将音义结合，并充分发挥创造性，为产品取一个既响亮易记，又符合消费者心理喜好的名字，为产品进一步开拓市场打下基础，从而赢得经济效益。 汽车品牌论文:关于汽车品牌特征的分析与思考 摘要： 从形象特征和产品特征两方面对汽车品牌特征进行研究。通过品牌名称标志、品牌理念及品牌推广，建立形象特征；通过分析几种典型汽车品牌特点，总结产品特征。最后在语言环境及造型体系等方面对我国自主汽车品牌设计提出思考。 关键词： 汽车品牌；品牌特征；品牌设计 0 引言 品牌的成功依赖于品牌特征的建立，汽车品牌特征主要通过形象特征和产品特征两方面体现。我国汽车企业由于缺乏品牌意识，导致产品缺乏品牌造型延续特征和标志性的品牌造型元素[1]，通过学习研究国外优秀汽车品牌的形成与构建、分析其品牌特征，对于我国自主汽车品牌设计具有一定的借鉴意义。 1 汽车品牌形象特征 品牌形象，是一种商品的独特标志，其不仅仅代表一件产品，更蕴含了丰富的企业文化内涵，是企业的无形资产。中国汽车企业走到今天，自主品牌如雨后春笋般蓬勃发展，一时间品牌林立，竞争激烈。如何建立自己的形象特征让自己的品牌脱颖而出，是每一个中国汽车人思考的问题。 1.1 品牌名称与标志 汽车品牌名称是汽车品牌形象的重要组成部分，品牌名称既要反映生产商的价值追求和市场把握，也要显示消费者的购买动机和价值取向[2]。 汽车品牌命名应遵循的原则为：①简明易读，简单易写；②寓意深刻，富于联想；③体现时代特征。 汽车品牌标志设计应遵循的原则为：运用规范化的图形、色彩、字体来突出视觉的整体形象，传递美感，建立一套基本的VI系统，形成一个最直接的视觉形象[3]。 1.2 品牌理念 品牌理念是对产品的一种定位，是品牌风格特征的集中体现。品牌理念的形成应注意如下几个阶段：①定位阶段。一个好的品牌理念，首先应该准确定位，恰当反映汽车产品设计的特点。定位一旦形成，就成为品牌的安身立命之本，作为品牌附加值附着于汽车产品上。顾客通过对品牌定位的认同，产生对汽车产品的兴趣，从而在脑海中形成对于品牌的固定印象。②传播阶段。品牌理念一旦确定，就要作为企业的“无形资产”予以保护和传播。品牌广告语、品牌代言人、品牌活动等都要围绕品牌定位进行企划宣传，最后形成人与汽车的情感共鸣。 1.3 品牌推广 汽车是一种需要重复购买的综合产品，因此可通过多种渠道对品牌特征进行宣传，全方位的从视觉、听觉等对顾客进行感官刺激，从而让顾客对品牌留下深刻印象。具体有以下几种推广方式： 1.3.1 卖场风格 无论4S店的陈列展示，还是车展的展位布置，都要突出实车的设计特点及品牌理念。着重考虑店面设计、装修、陈列、样车选择、背板道具、光线、POP广告、产品宣传册等销售终端元素，从视觉上与品牌形象达成一致。 1.3.2 活动推广 ①娱乐活动。娱乐传播的途径主要有：一是在影视作品中通过主要演员的用品及道具植入汽车产品信息；二是通过影片的情节植入与汽车品牌有关的对白、背景、特效等；三是通过首映式、冠名、贴片广告、形象授权、宣传品广告、片尾鸣谢、花絮等植入汽车广告[2]。②体育活动：汽车与体育结合，核心是将汽车品牌文化与体育运动精神结合，产生情感共鸣，从而进行品牌形象推广。 2 汽车品牌产品特征——几种典型汽车品牌产品特征分析 产品特征的形成是由一定数量的产品品牌造型基因在不同时期、不同类型产品外形上不断得到强调和重复而逐渐产生的[1]。在汽车造型中包含有车灯、进气格栅、侧面轮廓等多种造型特征，下面就几种典型品牌的产品造型特征进行分析。 2.1 奥迪品牌产品特征 张文泉等通过情景板、描述形容词与造型特征线构建奥迪A系、R系和Q系三个不同平台车的特征基因，进行奥迪品牌发展与汽车造型特征研究发现：奥迪汽车产品在不同平台上有不同的特点。如在A系乘用车上造型意向表现为游泳运动员划出水面的优雅的感觉，前脸和侧面特征线比例稳定，面特征简洁；在R系跑车上表现为障碍滑雪运动员在通过障碍时的极限路面表现的造型意向，前脸特征线表现为低重心，而侧面特征线表现为前倾；在Q系SUV上体现为橄榄球运动员对力量控制的造型意向，面特征和特征线都表达了由折角带来的紧绷肌肉感。 2.2 阿尔法·罗密欧品牌产品特征 赵丹华、何人可通过分析51款阿尔法·罗密欧各历史时期的典型车型，获取前脸型面特征线型图，构建其风格演变图谱，研究品牌特征得出：圆形不对称标志、盾型格栅和“挑逗”的红色是阿尔法·罗密欧品牌的“根”，是它品牌识别的核心元素。 2.3 宝马品牌产品特征 双肾型进气格栅以及柳叶眉造型前大灯，通过不同时期各个车型的重复使用，形成宝马汽车的产品特征，如图1所示。 3 对中国自主汽车品牌设计的几点思考 3.1 存在问题 由以上分析不难看出，已经成熟的知名汽车品牌都是各有各的特色。目前中国自主汽车品牌所呈现的问题是：“大而全”，全车系涵盖A级、SUV、MPV等，产品线虽丰富，但亮点不突出。 3.2 几点启示 我国自主汽车品牌能够迅速崛起，说明是有很大潜力的。但其要提升自身影响力，在汽车市场上分一杯羹，除了提高汽车性能，还要在品牌设计中考虑：充分发扬自身特点，建立品牌特征，做差异化品牌战略。通过对国际知名汽车品牌特征的学习和分析，可以给我们带来以下几点启示：①细分市场。建立“少而精”的品牌模式，首先进行市场细分，确定品牌定位。自主品牌产品再丰富，也无法在性能和影响力上与国际知名品牌抗衡。根据我国国民经济水平及消费者需求，结合企业自身实力，自主品牌要走出一条“特色路子”，做差异化品牌战略。可着重考虑发展A级车、电动车，将经济节油作为品牌理念基础，先培养特色车型，再考虑全面扩张。②品牌语言环境设计。从汽车企业文化中凝练，提取能够反映企业核心价值观的关键词汇，由这些关键词汇组成品牌特有语言环境。品牌名称的选取、标志设计，以及品牌推广中的品牌广告词、宣传语等，都通过这个语言环境联想、衍生。品牌语言环境的建立，将企业文化和品牌价值紧密结合，形成独树一帜的品牌形象特征体系。③品牌造型体系设计。经过市场细分，着重发展一个级别的车型，为同一级别车型设计该级别专属造型元素，着重考虑前后大灯、进气格栅以及侧面轮廓等特色部位。设计方案一旦确定，将该车系造型特点用标准化图形表现出来，建立图形数据库，继而为同一车系后续车型设计提供原始数据资源，逐步构造独具特色的品牌造型体系。④加强推广。建立了自己的形象和产品特征，自主品牌要多学习借鉴国际知名品牌的推广策略将自己的品牌特征传播出去。除了传统的广告宣传，还要灵活运用娱乐和体育渠道推广品牌。⑤提高服务质量。好的服务也是一个品牌特征的体现。汽车作为一件较复杂的综合产品，其销售和售后过程所包含的产品性能介绍、试乘试驾、汽车美容、车辆定损、维修保养等各个环节，都需要服务质量支撑。建立选拔和培养长效机制，塑造一只专业的销售服务团队，对于维护品牌特征、提升品牌形象有着积极作用。 汽车品牌论文:外资汽车品牌为何在中国集体沦陷 就在大众汽车在中央电视台曝光的压力下宣布召回之后，更多的外资品牌被卷入“假冒伪劣”的丑闻。 德系三家豪车品牌：宝马、奥迪、奔驰，因为被曝光使用对人体健康有严重威胁的沥青，而成为国家质检总局调查的对象。韩国的现代品牌，因为在中国使用已被其在世界其他市场弃用、更加不安全的铁片油箱，而成为中国媒体的关注对象。通用汽车也宣布将在全球范围内召回约3.4万辆别克君越中级车和凯迪拉克SRX，其中中国市场召回6000辆。 在2012年遭受到中日关系不稳定的影响而出现市场大幅下滑之后，日系汽车品牌在中国车市已经影响力不再。然而，在中国车市占尽优势的德系汽车品牌却因为召回问题而面临极大的诚信危机，甚至巨大的市场风险；紧随其后的通用汽车、现代，看来日子也并不会好过；法系、意系汽车则因为在中国的市场份额极低，根本构不成任何的市场风浪。 《华尔街日报》很情绪化地宣称，“外国汽车厂商成为中国媒体的攻击目标。”但是，与其说是中国媒体刻意攻击，不如说是外资品牌没有真正做到洁身自好。 所谓刻意针对外资汽车品牌的说法，主要是缘于此次针对外资品牌品质安全问题的曝光，很少涉及到中国的自主品牌。其实，这种指责根本站不住脚。即使所谓中国自主品牌不如外资品牌的观点有一定的道理，也等于外资品牌的问题就不能被揭露。 中国车市已经是完全国际化的市场，这个市场充斥了几乎所有跨国公司的汽车品牌，而中国自主品牌却仍然在边缘处努力甚至挣扎。 但是，中国汽车消费者对于外资品牌的崇拜，却惯坏了许多高高在上的洋大人们。他们口头上高唱社会责任与社会公益，实际上却在某种程度上将社会责任中最基础的对汽车消费者的责任忽略不计。 这些车企真的是像自己宣称的那样在中国使用了全球标准，而被中国媒体所冤枉？还是他们根本就罔顾中国市场的消费者而追求自己利益的最大化？ 欧洲车企在欧洲实行欧五标准，在中国实行欧四、欧三标准，或许还能说是因为政策的因素，那么现代汽车为什么要在中国实行单独的铁皮油箱？ 2012年，大众汽车集团盈利高达140亿欧元，其中中国汽车市场贡献37亿欧元。大众汽车集团只是所有跨国公司中的典型个案，当中国车市给许多跨国公司贡献了丰厚的收入与利润时，跨国公司们能否扪心自问：自己到底在如何对待中国消费者？ 中国车市，特别是私人汽车市场只有短短10多年的发展历程，这相对于发达国家已经100多年的汽车市场而言，还只是一个不成熟的市场。以百岁的经验不负责任地去对待一个十几岁的少年，道德心何在？ 没有能力达到完美，比如一些中国的自主品牌，与有能力达到更加完美却故意降低标准，甚至损害消费者利益，完全不是一个道德水准的问题。 而道德问题不能期盼跨国公司自己去反省改过，必须要有严厉的、经常的媒体监督，而真正让跨国公司以全球标准打造中国汽车产品的，还必须是中国更加完善的法律制度，以及更有效率的执法机构。 汽车品牌论文:对《汽车品牌销售管理实施办法》的几点思考 摘要：《汽车品牌销售管理实施办法》是国家相关部门颁布实施影响最大的汽车产业政策之一，有利于增强汽车销售主体的服务意识，并引导汽车市场从无序竞争走向有序竞争转化。但是该《办法》的一些条款也带来了负面的影响，本文对此做了一些探讨。 关键词：汽车 品牌销售 管理 《汽车品牌销售管理实施办法》（下文简称《办法》）于2004年12月8日商务部第17次部务会议审议通过，自2005年4月1日起施行，是国家相关部门颁布实施影响最大的汽车产业政策之一，《办法》出台的目标是改变汽车销售商散乱、游离的状态，让消费者在购车时获得更多的权益保障，但是其中一些条款也有值得讨论的地方。 一、准入门槛与市场垄断风险 《办法》第六条 境外汽车生产企业在境内销售汽车，须授权境内企业或按国家有关规定在境内设立企业作为其汽车总经销商，制定和实施网络规划。 该条规定了汽车经销商的准入门槛，即授权。该条也为跨国公司控制中国汽车销售市场提供了政策依据。据此，跨国汽车企业纷纷抛开原来的中方合作伙伴，成立独资或绝对控股的销售公司，控制以4S店为代表的销售市场，在产品供应、核心技术、销售网络、配件供应、售后服务等各个环节形成彻底的商业垄断，由于垄断了进口汽车渠道，跨国公司通过采取全资、控股等方式在我国设立进口汽车总商，客观上造成了两者之间的恶意关联交易。行业垄断造成如下影响： （一）对国产汽车厂商来说，由于几乎全部合资，合资品牌汽车尤其是乘用车占了全国乘用车生产销售的70%以上，这意味着，跨国公司通过其总经销商，直接或间接地掌握了70%的中国汽车市场，基本垄断了进口汽车营销网络。这既冲击了中国自主品牌汽车的销售市场，也直接危害了还很脆弱的中国汽车工业。 （二）对消费者来说，购买和维护汽车的支出增加。 购买环节。加入WTO后，我国取消进口汽车配额和许可证管理制度，进口车关税从平均80%至100%降至25%，人民币也大幅升值，但进口汽车的价格不降反升。以2008年价格为例，宝马X53.0I的到岸价为5.8万美元，完税后价格为人民币65.9元，但由于生产厂商控制了销售渠道，批发价高达83万元人民币，赚取的利润是国际市场的数倍。再例如，2012年北京车展上兰博基尼Aventador　LP700-4车型，美国厂商指导价折合人民币约237万元，到中国完税后价格为527万元，而经销商实际报价为650万元人民币，中国的车价将近美国的3倍。 维护环节。举例来说，如外资控制的国内一个零部件企业生产的某个产品出厂价是300元，产品全部出口，外资控制的4S店维修时指定要使用这个产品，但需要从国外购买。经过“出口转内销”后，这个产品的价格摇身一变成了3800元，上涨了1200%，一出一进便攫取暴利，而中国消费者则要为此埋单。另外，外资汽车配件厂商也依靠其与国际汽车厂商的紧密关系获得高额利润，如德尔福汽车系统在中国投资建设了10多家汽车零部件企业，在中国的平均利润率在15%左右，但在全球的平均利润率却不到8%。 二、单一销售模式的负外部性 《办法》第二十二条 除授权合同另有约定，　汽车供应商在对汽车品牌经销商授权销售区域内不得向用户直接销售汽车。 这条规定的目标是规范汽车销售渠道，保证汽车销售的品质和售后服务，在这项规定下，4S店成为国内汽车销售的主导模式。不可否认，4S店模式是国际上一种成功的汽车销售模式，对于塑造汽车品牌，保持售后维修服务的专业性，保证零部件的质量有积极作用。但是在实际操作中，这条规定负面影响日益显现，表现在两个方面： （一）对经销商。授权经营，本意是为了保障消费者的合法权益，但境外跨国公司将“授权经营”变成“对经销商的管理权利”。国内经销商为了获得外资品牌“授权”，不得不无条件按照国外厂商的标准和要求，就每一个单一品牌投入巨资建设4S店。一个4S店少则千万，多的七八千万甚至更多，这些费用全部都要由经销商承担。另外，4S店也造成了土地资源的浪费，大城市土地资源相当稀缺，而4S店通常要占地10-15亩，如果每个汽车品牌都建立自己较丰满的4S店网络的话，试想将占用多少耕地？ （二）对消费者，4S店的单一销售模式使得市场竞争不充分，同一品牌汽车基本上被几家大的分销商垄断，消费者议价能力极低，部分热销车型出现加价提车，强制装潢等现象，4S店售后服务的收费也较高。另外，大城市的4S店一般建的郊区，对消费者来说交通也是相当不便。 三、未规定市场退出机制。 《办法》对品牌汽车销售的准入，行为规范做出了规定，但是并未提及退出机制。在《办法》中，仅要求经销商和厂家自行协商解决，并没有针对退出销售网路的明确规定。这就使得经销商一旦退出销售网络，就必须承担店面、场地、存货等所带来的经济损失。经销商若想退出销售网络，必须在签订合同前，就有相关规定要求合同中必须涉及如何保障经销商退出后的利益损失的约定，但是由于供应商手握“授权”的利器，在前期谈判时，经销商很难在合同中就退出后的利益损失获得有利条款。 因此，完善退出机制，不仅可以保护经销商的利益，也可以使消费者购车后的权益得到保障。 我在查阅相关资料的过程发现，国内很多专家和行业内人士早已对《办法》提出意见和建议，早在2008年，受财政部、工信部、国资委委托，由原机电部部长何光远、原外经贸部副部长谷永江、原中国贸促会会长俞晓松、原商务部副部长张志刚等人为顾问，中国欧洲经济技术合作协会会长徐秉金为组长的《中国汽车流通政策对汽车产业安全的影响与研究》课题组就对《办法》提出了质疑。2010年11月在杭州召开的中国汽车流通行业年会上，国家工商总局市场规范司重要商品流通处处长胡国强针对“汽车市场规范管理与诚信建设”做了主题发言，他在发言中透露，《办法》修改稿2011年将完成并推出，但是截止日前，商务部还没有出台修改稿。 汽车品牌论文:自主汽车品牌的高端困境 自主品牌们即将发起对B级车市场的第二轮冲击，此轮战绩如何，关键还是在于经营者们对高端市场的理解以及目标设定是否清晰明确。 2011年随着中国车市增速的回落，自主品牌，尤其是自主品牌的高端车型纷纷跌至历史最低水平。不可否认，近年自主品牌在A级以及A级以下车型市场确实取得了长足的进步，但B级车市场似乎始终是这些国产车的一道屏障。原本看似接近成功的荣威和奔腾也在今年先后败下阵来，问题究竟出在哪里？自主品牌如何突破自己的高端困境？这些问题一直困扰着汽车行业的从业者们。 要研究自主品牌的高端陷阱问题，我们不妨从一张“旋涡路径图”（见图1）说起。 如图所示：一些曾经雄心勃勃的自主品牌，如最初的华晨，现在的一汽、上汽，纷纷选择高端市场（B级车，甚至B+级车）作为切入点。他们纷纷为第一款车投入巨大的成本和精力，比如华晨的第一款产品中华，便是使用三菱戈蓝的底盘，乔治亚罗的设计；奔腾B70借用的是马自达6的底盘、发动机和变速箱；而荣威750更是来自罗孚75。这些产品作为上述企业的头炮车型，可以说是倾注整个企业之力打造出来的，在上市初期自然也就集中了所有能够利用的资源。 这种策略往往在一段时期内会形成较大的声势，吸引一部分对新品牌不算排斥的消费者。而借助第一款车所打开的局面，经营者们往往认为自己已经形成一定程度的品牌保护伞。也就是说，高端车型有量，这个品牌在消费者心目中的档次感便树立起来了。借助这种保护伞，上述三家自主品牌又纷纷面向低端，但市场容量更大的细分市场推出了全新车型。比如中华的骏捷，荣威的550和奔腾的B50。由于上述自主品牌技术资源有限，新推出的低端车型往往很难在底盘、发动机或变速箱等关键技术上与高端车型形成区隔，比如中华骏驰与骏捷的底盘是一样的，奔腾B50与B70的底盘也几乎完全相同。也就是说，低端车型往往继承了高端车型的很多核心优势，但价格却至少比高端车型低20%。这样消费者便迅速从高端车型转移到了低端车型上。比如B50的上市刚好是B70销量萎缩的开始，同样荣威550的下滑也与350的上市密不可分。 事情还没有结束，在高端车型销量下滑之后，由于自主品牌技术实力和财力的制约，他们往往不能及时为高端车型注入新的卖点，随着时间的推移，高端车型老化的现象将逐步显现，例如奔腾B70如今已经上市超过5年，至今仍然没有见到换代车型。产品的老化将迫使高端车型要么降价促销，要么忍受滞销之苦。如果降价，势必会冲击到低端车型的销售，如果选择任之滞销，又会令该车型被市场淘汰。 这种情况下，高端车型的价格往往会出现一定程度的下滑，削弱品牌保护伞的作用。在缺少高端的品牌保护之后，自主品牌第二阶段推出的车型，比如中华骏捷、荣威550又成为新的保护伞。他们又面向市场推出更为低端的车型，比如骏捷FRV以及荣威350。同样道理，一轮新的品牌萎缩又将开始…… 如图1所示，自主品牌原本选择高端市场作为突破口，但随着产品梯队的逐步完善，其品牌占位却步步倒退，最终形成一个负循环的旋涡。 分析了自主品牌高端困境的形成过程，走出这个旋涡之道也就呼之欲出。 首先，自主品牌必须有一个整体的产品线规划，从一开始便想清楚自己未来五至十年所要推出的全部车型（从一个产品概念开始，到产品的上市，至少要历经三至四年，而产品生命周期是五年左右，因此十年的规划对汽车企业而言也仅仅是一个开发周期加一个生命周期）。规划车型并非这一步骤的关键，最为困难的是经营者要想好每个车型的定位，也就是这些车型大概要打哪个价位，哪个尺寸级别的细分市场，使用什么样的车身形式等问题。在这个问题上，我们建议自主品牌可以将全部产品分成三个大类：进攻车型，经营车型和防御车型。 所谓进攻车型就是前文提到的品牌保护伞，他的任务是向上提升品牌的溢价能力，为整个产品线起到保护伞的作用。因此这个车型很可能不会有太好的市场表现，但价格一定要扛在目标位置。而经营车型则是自主品牌最有能力获得销量的位置，在这个区域的产品要有足够高的性价比，只有这样才能获得溢量。最后是防御车型，这是自主品牌可以退守并给对手设置壁垒的区域，可以摆放一两个有足够性价比优势的小车，但不必急于投入太多精力，只有在经营车型出现滑坡时，这个区域才会发挥补量的作用。 如图2所示，自主品牌的进攻车型通常应当部署在B级或B级以上车型，经营区应该选择在销量最大的A级车市场，而防御区可以部署在A0或A00市场。在这种布局下销量结构应该是一个标准的杏仁形的，也就是进攻区有一个冲得很高的尖顶，经营区尽可能做得宽大，防御区则形成一个相对平滑的底部。 其次，自主品牌要针对不同级别的市场，设置差异化的价值定位。这里大可应用类似低端市场卖产品、中端市场卖功能、高端市场卖感觉这种价值区隔标准。面向低端市场的小车要靠高性价比取胜；面向中端市场的A级车要功能完善，配置丰富；面向高端市场的B级车或C级车，则要有型有神而且还要有品牌故事。 再次，自主品牌需要加强高端车型的产品换代速度，必须不断保持高端车型的产品竞争力。这种举措虽然会为主机厂带来一定程度的单车亏损，但高端车型稳住了，整个品牌体系的价格才能稳住，而价格稳住了，从品牌溢价角度带来的利润增值是不容忽视的。 在这里我们不妨参考北京现代的案例，他们的索纳塔自2004年上市以来，在不到8年的时间里已经三次换代，生命周期不足3年，而同期销售的B级车生命周期普遍在5年左右。也就是说北京现代不断通过产品革新提升自己在B级车市场的竞争力，终于在2011年第八代索纳塔上市后，该车成为了月销量万台左右的主流品牌。 眼下，自主品牌们即将发起对B级车市场的第二轮冲击，此轮战绩如何关键还是在于经营者们对高端市场的理解以及目标设定是否清晰明确。愿北京现代的这个案例能给自主品牌们更多启示。 汽车品牌论文:国内自主汽车品牌采购对公车改革(采购环节)的意义分析及其实施对策研究 摘 要：在将公车改革问题进行细分的基础上，着重针对公车改革（采购环节）进行探讨。从我国国家机关公务用车采购的现状入手，对国内自主汽车品牌与公车改革（采购环节）两者的关联性进行分析，通过与合资外资高端品牌的比较和对国内自主汽车品牌自身特色进行分析，进而阐明公车采购向国内自主汽车品牌倾斜对公车改革的积极作用和意义。结合国外大量政府公车采购实例就如何解决公车采购的“崇洋兴奢”问题，保证自主品牌优先、新能源优先、新科技优先等优先原则落到实处，提出相应的解决对策。 关键词：政府购买；国内自主汽车品牌；公车改革；优先原则 一、公车改革进程问题细分 温总理在2011年两会《政府工作报告》中指出：“2011年（公务）车辆购置及运行费等支出原则上零增长，切实降低行政成本。”近日，国家发改委正抓紧启动中央国家机关公务用车制度改革相关工作，积极开展调查研究，促进此项工作加快推进。 公车改革问题主要包括采购环节、用车环节、处理环节等三大部分，且以用车环节表现尤为严重。主要表现为： 1.公车费用偏高。公车使用效率低且不计成本铺张浪费严重，汽车修理加油环节回扣情况由来已久，导致公车修理及其他费用大大虚增，因此公车的运行成本远远高于其他车辆，形成了财政高负担。 2.公车私用现象严重。公车使用规范缺乏约束力，存在三个“三分之一”现象，即公车公用占1/3，领导私用占1/3，司机私用占1/3，公车不公、公车私用现象屡禁不止。 3. 存在超编超标问题。混淆编制标准，名车豪车纷纷上马，超编制、超标准配备车辆问题屡见不鲜。 4.交通拥堵以及违章。“几乎人手一辆”的公车配置势必加剧交通拥堵问题，同时“公车效应”自然也在一定程度上成为公职人员肆无忌惮地违章的保护伞。 5.环境污染。动辄3.0L以上的油老虎大大加剧环境污染，也与国家大力倡导的“低碳经济”背道而驰。 基于媒体宣传效应，公车使用问题自然备受关注，但作为公车改革问题的首要环节的采购环节存在的问题同样不容小觑，接下来文章将重点针对公车改革（采购环节）存在的“崇洋兴奢”等现象进行探讨。 二、公务用车采购现状分析 属于公用性经费支出的公车采购支出主要源于行政管理支出。而行政管理支出作为财政用于国家各级权力机关、行政管理机关和外事机关行使其职能所需的费用支出是社会消费性支出的重要组成部分。行政管理支出按用途分为：（1）人员经费支出。主要包括支付给职工的工资、补贴和向职工提供福利保障等方面的费用。（2）公用性经费支出。主要包括办公用品、出差、开会、水电、邮电等支出，办公设备、交通工具购置，机动车、船的燃料和修理，房屋维修，以及开展业务活动的经费等。 其支出状况，一般来说，行政管理支出总量随着国民收入的增长、财政收支的规模扩大和国家职能的加强逐年有所增长，但它占国民收入或财政支出的比重相对稳定。中国1952年行政管理支出为14.54亿元，1989年增加到261亿元，年平均递增8.1%，此项开支占国民收入的比重保持在1.5%～2%。 据国家有关部门提供的数据显示，公车采购在政府采购物品中始终占据前三位，2005年全国政府采购公车花费600多亿元，2006年则一举突破700亿元，占财政部预计实现的3 000亿元全国政府采购规模的1/4强。 目前党政机关及行政事业单位公务用车总量已达200多万辆（不包括医院、学校、国企、军队配车），每年消费支出已达1500亿～2000亿元，每年车辆购置费增长率为20%以上。 中办、国办的《党政机关公务用车配备使用管理办法》（下称《办法》）明确规定，一般公务用车，中央和国家机关每20人不超过一辆。此外，根据《办法》，一般公务用车配备排气量为1.8升（含）以下、价格18万元以内，公务用车使用年限超过8年的方可更新，党政机关原则上不得配备越野车。而2004年国家机关事务管理局印发的《中央国家机关公务用车编制和配备标准的规定》（下称《规定》），明确两个指标分别为2.0升（含2.0升）以下和25万元以内，相比标准明显收紧。 事实上，根据中国汽车工业协会的统计数据，2011年，奥迪多款“L车型”的销量出现下滑。车企销量数据变化和公车改革并无直接联系，但也从客观上印证了各级政府强化公车约束的效果。由此可见，政府机关部门对以奥迪A6L为代表的豪华官车青睐有加，但对于土生土长的本土自主汽车品牌又如何呢？ 据披露，在“2009—2010年中央国家机关汽车协议供货汽车厂商名单”中，38家进入采购名单的汽车厂家里有自主品牌车企21家，车型达到60多款，入围的轿车包括上汽的名爵、荣威，一汽的奔腾，长安的悦翔、志翔、杰勋，比亚迪的F3、F3DM以及吉利的金刚、远景，奇瑞的A5、A3、旗云、东方之子，长城的炫丽、酷熊等。 尽管自主品牌的车型大批进入政府采购目录，但实际订单并没有随之大增。以奇瑞为例，据媒体报道，2009年奇瑞汽车在政府采购市场销售3 400余辆，仅占2009年政府采购总量的2.3%左右。在政府采购应加大对自主品牌支持呼声很高的2009年，也只比2008年增长0.4%。而2008年，奇瑞汽车仅获得1.9%的份额。而吉利、比亚迪获得的政府采购份额则更低。而2011年自主品牌乘用车共销售611.22万辆，同比下降2.56%，占乘用车销售总量的42.23%，占有率较上年同期下降3.37个百分点，增长下滑，份额下降，自主品牌形势严峻。 三、国内自主汽车品牌概括阐述 如前所述，国内自主汽车品牌相比外资甚至是合资品牌真的是毫无可取之处吗？答案显然不是。 发展自主品牌始终是国家“十一五”汽车工业发展的重要战略的核心组成部分。国内自主汽车品牌主要划分为以一汽红旗、奔腾、华晨中华、奇瑞为代表的国企和以吉利、比亚迪、长城为代表的民营企业。他们凭借灵活的经营机制、持续的自主创新以及质优价廉的自身优势在竞争日益白热化的汽车市场崭露头角，但随着市场竞争的深化，作为我国汽车工业的核心的自主汽车品牌亟须深度开拓政府公务用车这个细分市场，相比较其他合资以及外资汽车品牌，国内自主汽车品牌自身优势不言而喻： 汽车品牌论文:浅谈汽车品牌的微博参与式传播 摘 要：从新生儿到超级明星，微博几年就做到了，一夜之间，“微博控”满地。而今，微博更是成为各大企业品牌传播的热土。在相对传统的汽车行业，微博也从去年开始渐渐火热，大量车企扑进微博，并自觉不自觉地利用微博对消费者进行新一轮的参与式传播。而如何更好的运用微博进行有效传播，达到最佳传播效果，成了车企的新挑战。 关键词：汽车企业；品牌传播；微博；参与式传播 一、基本概念简述 “品牌传播(Brand Communication)”，就是企业以品牌的核心价值为原则，在品牌识别的整体框架下，选择广告、公关、销售、人际等传播方式，将特定品牌推广出去，以建立品牌形象，促进市场销售。品牌传播是企业满足消费者需要，培养消费者忠诚度的有效手段。品牌传播的特点是信息的聚合性、受众的目标性、媒介的多元性和操作的系统性。 参与式发展传播被视作发展传播学和参与式研究的孩子。它将传播看作一个参与者之间共享信息的过程,这种理论模式消解了传者与受者的区别, 标志着传统的“受众”观念的解放。同时用“交流”的概念取代了“发送”的概念,这种理论不仅对人际传播注入了新的理解,同时对大众媒介的作用也进行了不同的解释。在参与式传播中,传播成为一种在所有利益相关者中开启对话以产生分析和解决问题策略的工具,最终目标是利用传播作为一种赋权工具, 让所有的利益相关者在决策过程中发挥积极作用。 二、汽车品牌传播的新大陆 如今，在微博网站建立官方账号，介绍企业动态，传播产品信息，进行新车上市直播、利用微博帮助消费者购车等，已成为汽车经销商不再新鲜的手段，在2012年这种传播势头更加迅猛。这种在网民、车企和各大传播、公关机构之间的动态、互动和变化的对话过程,以及其强大的效果，正是参与式传播的魅力所在。 事实上，尽管很多车企并没有对传播学深入研究，早在2009年微博兴起之初，就已经有车企尝试利用微博进行品牌的参与式传播。长安福特被认为是第一个使用微博进行传播推广的车企。2009年的广州车展，新浪微博推出不久，商业化运营还在探索阶段时，一个名为“戴着围脖看车展”新浪汽车大型微博互动活动开始了，2009年4月18～30日，13天时间，长安福特官方微博粉丝突破7000人，官方微博共收到网友评论4088条，博文被转载1943次。成为新浪网上企业官方微博中粉丝数第一、评论数第一、博文转载数第一的官方微博。 此案例成为汽车企业微博传播的第一案例，此后一年，新浪微博车企超过70家，而搜狐微博、腾讯微博，正在发力汽车行业微博传播。 2011年4月10日上午10点，长安福特更是在新浪“长安福特”微博上“举行”赛车启动仪式，所有媒体统一微博“签到”；2010年底，一汽丰田售后服务官方账号在新浪微博正式开通。腾讯微博毫不示弱，同年推出了“东风雪铁龙进驻腾讯微博挑战林丹”的活动，成都车展上网友微博“上墙”的活动更是吸引了大量线上和线下人群的关注，参与对话林丹的网友超过2000名。 微博将厂商和消费者通过网页关联的方式进行直接对话，再通过网友之间的相互传递分享，再通过媒体之间的互动传播，二次传播给所有的目标受众，这种以“关系”为核心的多次互动的参与式传播方式，极具影响力。 三、雪铁龙的互动新尝试 2010年12月，东风雪铁龙这家中法合资车企，在上海车展再次将微博作为传播主战场，在腾讯微博开通了“世嘉－嘉友会”官方微博，吸引嘉友参与冠军世嘉“乐分享、送祝福、圆梦想”主题活动，并策划“冠军世嘉”相关话题，借此传播世嘉产品的品质和特点，并以互动内容强化世嘉与车主、准车主之间的关系。 众所周知，在传统车展宣传中，现场观众和网络浏览者是分割的，车企在现场的活动网民很难直接参加，网络活动现场又很难看到。这次依靠微博，东风雪铁龙的传播有了新意。他们在展台设立微博大屏幕，滚动更新微博用户对车展及东风雪铁龙的观点，既让车展现场的游客接受互动的观点，又兼顾线上网友的观展需求，制造出很好的交互效果。 他们通过登陆微博大屏幕来决定奖品发送人选，激励网友不断参与活动，并影响自己的粉丝群体产生兴趣及跟进行为；与老爷车合影，不仅可以免费获得冲印彩照，还能被上传到微博让数万网友欣赏自己，这也让车展现场的游客被激发出了表现欲；在车展间隙，有奖问答，将流量引入目的官网，也为传播活动的KPI提供了有力的帮助与保障；在每条更新微博的末尾带上“广告词”，能够有效避免新信息对于活动主体的冲淡，同时也能够对用户参与保持长时间的鼓励…… 用网络互动的微博传播，让东风雪铁龙收获的不仅是粉丝、转发、评论以及话题，更是能够整合传播上的信息流。在新浪微博的“风云榜”上，上海车展期间“雪铁龙”等关键词始终排在汽车分类下的前5名（剔除中性词汇）。 “世嘉－嘉友会”在腾讯微博上的话题累计曝光超过3700万，Mini site活动页面曝光超过2000万，收集有效Leads（指通过交流得到的关于某人购买某种产品或服务的可能性的数据）超过5000人，嘉友会每条原创微博平均转播数超过1000次。 东风雪铁龙通过此次微博传播，除对“世嘉－嘉友会”官方微博每日微博话题曝光、用户收听等具有强大的推进作用，就连试乘、试驾用户数，平均每天都较平日增长400-500人左右。 东风雪铁龙在微博传播上的尝试，将自己化身为信息生产者及活动组织者、参与者，通过微博直接把品牌和产品传递给目标人群。而在微博这个呈现人际关系链条的平台上，实时更新和互动则有效加速了关系链内的信息传播的频率和速度。 四、如何实现最佳传播效果 参与式传播理论认为，传播不仅是为了把信息传递给特定观众，而应该成为一个过程,通过这个过程,人们能够公开对话,通过知识和经验的交流来相互学习,在促进变革的决策过程中发挥积极的作用。因此,参与式发展传播往往与发展计划相伴,把媒介和人际传播相结合,关注公众参与的过程,以促进不同利益群体之间的对话。

新经济学论文:产权新经济学制度 摘要简要论述了新制度经济学的发展历程，由此引出产权研究，并着重论述了产权研究的相关内容。在此基础上,与我国国企改革相联系，从新制度经济学的视角,探讨我国国企的产权改革要如何进行及如何与我国实际情况相结合进行。 关键词新制度经济学国有企业产权改革 1简述新制度经济学 新制度经济学被认为在许多方面对新古典经济学有重要的发展，掀起了一场经济学的革命，甚至它的开创者科斯称其为“本来就应该是的那种经济学”。 从交易费用这一基本概念出发，新制度经济学在不同的研究领域发展了几个重要的分支理论———企业理论、产权理论和制度变迁理论。以科斯、阿尔钦、威廉姆森、诺思、德姆塞茨和张五常为主的新制度经济学家意识到主流经济学在分析问题时，暗含假设的严重缺陷和错误，指出无摩擦交易、完备的信息和明确界定产权的假设在现实经济生活中是不现实的。新制度经济学派以此为契机和出发点，存在交易成本、产权非清晰界定和信息不完备情况下的经济现象纳入自己的研究领域，从而把制度分析与主流经济学结合起来，强调制度在经济学中的重要作用，并孕育出了一个令人耳目一新的制度分析和制度变迁框架。科斯是新制度经济学的开创者和奠基者，他首先意识到了在经济生活中交易成本的存在和产权界定的重要性，并对这些问题进行了开创性研究。科斯的《企业的性质》和《社会成本问题》是其代表作，后人在其研究成果的基础上归纳出了科斯定理。德姆塞茨和阿尔钦则循着科斯的思路创立和发展了产权经济学。产权经济学的主要内容是研究产权的安排和效率在经济运行中的作用，它也是新制度经济学的一个重要组成部分。而诺思和戴维斯在产权经济学和交易成本经济学的影响下，通过对经济史的研究，发现并总结出了近现代经济增长的制度原因以及制度变迁的规律，即制度变迁理论，该理论是新制度经济学的第三个重要组成部分。 2产权研究 研究产权制度更是新制度经济学的核心内容。一个经济体中的产权安排如何构成这个经济体中的产权制度，即基本的经济制度。国家与个人、市场与企业，其产权安排如何，是以私有产权为主还是以公共产权为主，产权关系是清晰还是模糊，产权界定成本，产权受到法律保障程度，政府与产权的关系如何，产权制度更替的方式又怎么样。总之，落脚点是哪一种产权制度安排有利于生产力的发展和人的潜能之发挥。那么什么叫产权？按照阿尔钦的定义，“产权是一个社会所实施的一种经济品的使用的权利”。值得注意的是，从经济学角度来分析产权，它不是指一般的物质实体，而是指由人们对物的使用所引起的相互认可的行为关系。它用来界定人们在经济活动中如何受益，如何受损，以及他们之间如何进行补偿的规则。因而，产权的主要功能就是帮助一个人形成他与其他人进行交易时的预期。 科斯认为：“合法权利的初始界定会对经济制度运行的效率产生影响，权利的一种安排会比其他安排产生更多的支出。但是，除非这是法律制度确认的权利调整，否则通过转移和合并达到同样后果的市场费用如此之高，以至于最佳权利配置和由此而来的更高产出将永远无法实现。”这就是著名的科斯定理。从这一思想出发，人们开始探讨不同类型的产权安排对于经济效率的影响。一般而言，可以将产权分为三种类型：私有产权；国有产权；共（公）有产权。德姆塞茨曾指出：“共有产权是指共同体所有成员共同行使的权利。共有产权意味着共同体否认国家或私人去干涉共同体内的任何人行使其权利。私有产权则意味着社会承认所有者的权利，并拒绝其他人行使该权利。国有产权意味着国家可以在权利的使用中排除个人因素，而按政治程序来使用国有财产。”从这三种类型的产权安排出发，研究者们区分了它们之间的效率差异。从经济学意义来讲，一种产权结构是否有效率，主要视它是否能为在它支配下的人们提供将外部性较大地内在化的激励。在共有产权下，由于共同体内的每一成员都有权平均分享共同体所具有的权利，如果对他使用共有权利的监察和谈判成本不为零，他在最大化地追求个人价值时，由此所产生的成本就有可能有部分让共同体内的其他成员来承担。且一个共有权利的所有者也无法排斥其他人来分享他努力的果实，所有成员要达成一个最优行动的谈判成本也可能非常之高，因而，共有产权导致了很大的外部性，出现“搭便车”行为。在国有产权下，由于产权是由国家所选择的人来行使，作为权利的使用者，由于他对资源的使用与转让，以及最后成果的分配都不具有充分的权能，就使他对经济绩效和其他成员的监督的激励减低，而国家要对这些人进行充分监察的费用又极其高昂，再加上行使国家权力的实体往往为了追求其政治利益而偏离利润最大化动机，因而它在选择其人时也具有从政治利益而非经济利益考虑的倾向，因而国有产权下的外部性也是很大的，当然“人风险”问题就自然产生了。相比之下，在私有产权下，私产所有者在做出一项行动决策时，他就会考虑未来的收益和成本倾向，并选择他认为能使他的私有权利的现期值最大化的方式，来做出使用资源的安排，而且他们为获取收益所产生的成本也只能由他个人来承担，因此，在共有产权和国有产权下的许多外部性在私有产权下就被内在化了，从而产生了更有效利用资源的激励。如果能够把产权界定清楚，那么提高效率是必然的，这样可以克服很多外部性。就我国国企来讲,由于产权问题引起的非效率是严重的。因此,必须对国企产权进行改革,提高国企效率。我国特殊的国情,要求我们不能简单地引用产权理论,而必须结合我国国情,有的放矢。 3我国国企产权改革 “产权”是当代西方经济理论尤其是新制度经济学理论中一个重要的概念，产权改革是市场经济改革的重要内容。过去几十年来，我国学术界借鉴西方产权理论和分析方法，对我国的实际问题进行研究，尤其是对我国国企改革问题进行研究，提出了许多关于我国国企改革的理论建议和政策主张。张维迎认为：产权改革是国有企业改革和国有企业摆脱困难的先决条件。同时他还认为必须对国有企业进行民营化改造，才能从根本上解决国有企业存在的问题。私有产权能够形成有效的利益激励机制和经营者选择机制，从而形成优于国有企业的公司治理结构。张五常认为国有企业改革的唯一出路是私有化。还有其他支持国企进行产权改革的学者都认为国企效率低下的原因是因为产权不清晰引起的。要使国企有活力，必须彻底进行产权改革。他们普遍认为我国的国有企业改革的关键是国有产权制度的创新，使传统的国有企业实现产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学，健全决策、执行和监督体系，使之成为自主经营、自负盈亏的独立法人实体和市场主体。以往国有企业的改革始终围绕转换企业经营机制进行，效果总是不明显，其原因就是国有产权关系不顺、政企不分，因此，建立现代企业制度，必须进行国有产权制度的创新，其基本目标是：产权清晰、产权结构合理以及产权自由流动，使之与现代企业制度的要求相适应。而且,20多年改革实践也证明，绕开产权谈改革是行不通的，没有产权结构的多元化和产权制度的变革,其他一切改革都是无效的。我国20多年来的改革都是围绕着产权进行着，只是程度不同，认识不同和政策不同。 但是产权改革并不是简单的、空泛的、一味的放权，放权并不能使我国国企短期内就能起死回生。我们在进行产权改革的同时必须明确产权改革的真正含义。我国的产权改革还必须和我国的现实情况相结合，切不可照搬照抄。产权制度包括产权界定、产权交易和产权保护等内容，如果产权改革仅注重产权的重新界定而忽略了其他相应的制度建设，那么必然事倍功半，无法达到设想的改革目标。当前进行的国企产权改革就严重存在这种问题，一味注重产权界定，在明晰产权的同时并没有想到如何去保护国有企业，造成国有资产的流失。其实，事实上产权是明晰的，就是国家所有。但是，这种明晰的产权该有一个怎样的具体主体来体现国家对整体国有资产“所有”这个权力，这还不明晰，以及这种明晰的产权该有一个怎样的制度来对其进行保护，让其在该有效的制度保护下保值、增值也还不明确。同时，国家一直没有理清国有资产的所有权、管理权、经营权之间的关系，因此人问题一直是一个致命问题。笔者认为这些也是当前改革的重点所在。产权改革是必要的，但是产权改革并不能从根本上解决我国国有企业中存在的所有问题，产权改革并不是包治“百病”的良药。国有企业的民营化改革不应该是国有大型企业的改革方向。政府应以维护公正、公平的市场规则为宗旨，消除包括行政垄断在内的各种垄断，营造充分竞争的市场环境。这样，才不会使产权改革产生扭曲的公司治理结构，不仅为国有企业，也为民营企业营造健康的外部治理环境。现阶段我国进行的国有企业产权改革必须是全方位、多元化的。 党的十六大报告明确提出了国有资产改革的重要思路：国家要制定法律法规，建立中央政府和地方政府分别代表国家履行出资人职责，享有所有者权益、权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制。十届全国人大一次会议审议通过了国务院提出的政府机构精简草案，对经济职能部门做了重大调整，具体体现了这一改革思路。国有资产管理体制改革的重大突破，必然会从制度上极大地推进国有企业产权结构的调整与制度变革，表现在四个层面上：一是产权结构多元化。通过进一步调整和完善所有制结构、国有企业股份制改造和传统集体企业改制，以及不同所有制经济、不同投资主体的相互渗透，使多元化的产权结构成为企业普遍的财产组织形式。二是产权主体独立化。无论国有、集体和私有财产，都应有清晰的产权边界和独立行使权利的产权主体，并共同受到法律的保护。三是产权运作资本化。各种金融资本、实物资产和无形资产包括人力资本的产权，都可作为经营性的资本要素来运行。四是交易市场化。企业改组、联合、并购等都将通过资本市场和其他市场化的产权交易方式来实现。市场成为真正影响和推动企业发展的动力。 新经济学论文:新经济学货币 世纪的今天，经济的发展方式发生了根本的变化。网络的产业化应用不仅改变了人们的生活方式，也改变了经济增长的要素结构。在包括凯恩斯和萨缪尔森等人的传统的主流经济学看来，四个衡量宏观经济的指标——经济增长，物价稳定，充分就业，国际收支平衡是不能同时达到的。但是，在今天时兴的新经济中不可能变为了可能。而在现代中央银行都将这四个目标列入基本的货币政策目标中。这也使得央行的职能和运做方式需要进行变革，以适应现代经济的"新"。 而本文重在探求新经济中货币政策是否还象过去几十年中经济学家解释的那么有效，进而探询如何运用货币政策能起到应有的效果，而不是与预期相反的结果。并从美国的经验中探寻中国货币政策改革的方向。 首先，我们必须明确究竟什么是所谓的"新经济",新经济一词是从美国泊来的，没有非常明确的定义，但又实实在在地在美国出现，而且迅速席卷世界。归纳起来，我觉得可以概括为如下几点： 以数字化信息技术和因特网为标志的技术变革在全球化拓展； 知识创新的商业模式——建立在个人信誉基础上的风险投资制度已经成熟，被投资者所认可； 互联网的普及速度超过了以往过去的任何发明，它以其开发性、可扩展性和互动性，迅速成为了客户需求的新平台，成为了一个新标准； 服务业替代制造业主宰产业发展； 全球化的各种规则开始建立，降低了要素流动的摩擦； 资本市场是这一创新时代的最重要的引擎，是结构调整最有效的工具，而工业社会中集中控制资源进行结构调整的方式已经过时； 在新经济中，公司正在走上收益递增的轨道。这些新经济的趋势性特征涉及到技术、商业模式、客户标准、产业、规则和金融工具，它们综合贡献给了经济增长，构成经济增长的新要素，这些新要素正在改变着经济增长的周期性波动，从而构成了所谓的“新经济”。 而从传统经济学来看,经济的发展是有周期的，新古典经济学认为经济周期是主体随即错误的结果，所以政府在货币政策上不宜干预过多。而新凯恩斯主义则认为，经济周期是外部冲击对经济产生的影响，所以货币政策对于克服危机，使经济步入良性循环是大有裨益的。后凯恩斯主义认为周期的发展是政治压力的结果，所以在货币政策上趋向于比新凯恩斯主义更自由的方式。 那么，作为具体的运行，我觉得美国的货币政策是的趋向不是明显的偏向于一种派别的，而是一种综合各种观点杂糅的体系。在强有力的实现对经济的预期良性运行的控制的同时，尽量采取比较含蓄的，市场化方式。这种理念在美联储主席格林斯潘的身上展现的淋漓尽致。 而就在最近（12月5日），格林斯潘正式表示，对经济部分失去发展表示忧虑。并认为美国经济发展步伐放缓是能源价格大幅上升，使企业能源成本上升近40%，而由于市场竞争激烈，无法使企业的损失在市场中得到弥补。而应该警惕可能出现的由金融资产缩水导致的家庭和企业的支出疲软。广大投资者一直以来担心美国经济趋向硬着陆，格氏此番抚藉言语正中他们的下怀。美国经济减缓的速度出乎意料，去年的技术股泡沫显然已破灭。正如格林斯潘所指出的，对近期任何经济数据都不应该大惊小怪，异乎寻常的经济增长速度减缓正是必要的。几年来，需求一直超过供应。美联储为了缓解劳动力市场的紧张形势，防止通胀上升，1999年中期来已将利率提至6．5％，累计加息幅度达1．75％。格林斯潘似乎认为随着股价下降，金融市场趋紧抑制了消费者支出，经济正走上软着陆的轨道。一段并不清晰的话语刚出，萎靡的纳指马上大涨274点，创下近三十年的单日最大涨幅。 而且我们也曾经看到，格林斯潘在过去的美国所谓的新经济的高速列车行进中不时的用针尖刺破将要被吹涨的气球——通货膨胀的虚假繁荣。而我觉得他的行为正好暗合了萨缪尔森的用宏观经济学中的乘数原理与加速度原理对经济周期的假设——萨氏以为在边际消费趋向和加速度不变的情况下经济总是上下波动。那么，一旦边际消费发生改变，经济的良性轨迹就极可能被改变。所以格林斯潘一直采取防微杜渐的方式警告人们，什么时候有通胀的危险。而他又不肯明示，是担心"软着陆"变成"硬着陆"。我个人认为仅凭这一点格林斯潘便称得上是金融监管的超一流人才。何以见得？君不见八十年代的日本虽然经济正是如日中天，但是日本政府也意识到虚假繁荣背后的通货膨胀的威胁将在未来严重的侵害日本经济的可持续性发展。可是就在日本煞费苦心的挤干了泡沫以后，再施行零利率也无法拉升经济的起飞。而我们中国在经历了八十年代末期的高速增长中"通胀猛于虎"的通苦以后，在九十年代初，经济的过热中，施行了紧缩银根的政策，其后虽然成功的实现了经济的软着陆。但是现今的通货紧缩中，货币政策实行却收效甚微。今天的解释也各不相同，但我觉得与那时的过紧是有联系的。 而在今年，繁荣了十年的美国新经济也遇到了极大的危机。我们观察美国经济的视角一般有三个：一是美国联邦储备委员会的金融政策；二是明年的消费趋势；三是明年的投资趋势。而美联储在12月19日宣布维持现有利率不变。而很多经济学都认为利率下调是在所难免的，为什么联储没有行动呢？央行不愿意改变多年来谨慎的多看少动原则，他们要观察多年的高投入，生产率增长及股市走强是否发生了逆向转变并形成恶性循环。不过美联储也承认新经济的威胁已经由通胀变为疲软。而消费趋势离不开收入的预期，我们知道在宏观经济学中有带动消费的财富效应。从九十年代以来，美国每年因股票和房产升值而使家庭财富平均每年上升2.26万亿美圆。而储蓄率在99年降至可支配收入的2.2%，大大低于长期的7%左右的水平。而在2000年，美国国民的股票收入几乎为零或负增长，而今年初对于股市的高预期造成家庭贷款消费的上升，预期的不理性将使明年的消费减少。还有就是投资，自96年以来，信息技术与通信行业吸纳了大量的资金也使劳动生产率上升。新经济的低通胀高增长也要主要归功于资金支持——特别是在风险投资制度下的融资途径下的电信与高科技行业的快速发展。而从目前来看，这些行业投资已经近于饱和。 所以，新经济毕竟没有超越过去的工业革命，电气时代中所固有的经济周期的制约。高利率，利润下降，消费需求的收缩都是周期性的，少一点震荡，快一点复苏就是货币政策大有可为的地方了。经济减速的迹象撒下如此之多的阴影，这一事实仅仅提高了人们对通胀的预期。也已有人担心格林斯潘讲话可能导致以下一种循环：由于投资者认为明年初会减息，导致股价上扬。但必须指出的是，降息的前提是消费者支出的下降。问题在于，如果股市反弹过高，消费支出仍将强劲，如此，就不会降息，甚至可能得加息。这样今天的货币政策到明天就完全相反了。 尽管美联储可能调控美国经济，使之软着陆，投资者同时也明白美联储任务的难度之大。历史经验显示，事实上央行是鲜难做到的。这一方面是由于处于增长减缓中的经济比繁荣强劲的经济更不堪经受外部冲击。另一方面则是因为经济增长减速会使各种经济、金融失衡状况暴露无疑。随着增长减速，原先那种以为利润会永远增长、股价会一直上升，因此可以入不敷出的消费将显然是极不明智的。同时，悲观情绪也可能过度。今后的风险在于，美国的实际高投入、大幅提高生产率、企业利润增长、股市走强等一系列良性循环会变为恶性循环。出现这种情况，美联储就需要采取减息措施，但不是在此之前采取措施。 但是面对新经济的新，联邦储备委员会也没有什么可以认为是肯定行之有效的方式。连格林斯潘也在10月上旬美国银行家协会成立125周年的纪念大会发表的演讲中认为，技术进步的飞速发展已经导致美国现有的许多银行监管条例显得十分陈旧和过时。 同时，他呼吁发达国家应该紧密合作，修订各国现存的银行监管条例以适应在新经济中规模不断扩大、速度不断加快的各项金融交易活动。但是，格林斯潘也没有提出如何修订银行法规的建议。他只是强调，目前的银行监管部门在实行监管行动时更多地依靠银行在金融市场上的自律性，运用条规开展监管活动效果大不如前。 尽管如此，格林斯潘仍指出，“从银行业发展的历史角度看，加强对银行的监督管理应该始终作为监管防范金融风险的第一道防线，这是银行发展历史过程中，我们获得的一条千真万确的关键的经验和教训。”格林斯潘对去年出台的银行业监管改革法案大加赞美，并指出这是“通向未来变化道路上的一面开路旗帜而已”。他还认为，全球所有的银行监管部门都会发现现有规定条例的改革势在必行。根据格林斯潘的估计，将来监管部门会将注意力从考虑银行的债务比例转向发现银行是否有违规经营行为。格林斯潘认为，目前世界正处于一个动态变化的系统之中，要求监管部门能够不断调整以适应新变化。同时，随着新经济浪潮的席卷全球，金融系统变化的日新月异，要求监管部门必须在第一时间作出相当准确的反应和行动，否则经济形势将向一个完全相反的方向演变。正是这种情况，要求银行监管条例适应新时代的变化，进行必要的改革而不至于落伍。 在看了美国新经济的"剪不断，理还乱"后，再想想咋们亚洲和中国，其实发展水平还低了许多，如何借鉴美国的经验，吸取教训，将使我们少走许多弯路。 当年，就在美国新经济快速成长的时期，亚洲却出现了经济危机，这意味着东亚的以产量为目标的“集中干预型”资源配置方式的失灵，传统产能大规模过剩。中国则在工业化还未完成的时候，又赶上了知识经济时代：一方面政府还有很多集中配置资源的要求，如西部大开发。在这方面，政府投入大量的资金与人力，从货币政策来看，既有贷款的优惠，也有大量的特别国债；另一方面又要面对知识时代提出的创新问题。在这种局势下，中国的调整必须与国际调整的趋势相一致。中国的各种产业从汽车到住房，实际上连基础设施都有产能过剩问题，而现在中国政府除了集中配置基础设施外，已经没有其他可集中配置的方向，因此集中资源突破产业瓶颈的老办法在现时条件下已无处着力，是改变配置资源方式的时候了——应把核心放在建立和完善资本市场，充分发挥资本市场的高层次功能，大力刺激民间创新的动力上，比如减免知识型创新企业所得税等类的措施更是不可少。政府的作用还要在有利于新经济成长的软环境建设方面加强，以求有更多的知识创新企业在本地区成长，带动经济从旧到新的转变。 资本市场已经成为推动技术变革和产业重组的最重要的引擎，中国一方面要实现工业化，承接生产力的转移；另一方面要面向新的技术创新时代，积极改变国内集中配置资源的方式，发挥资本市场的作用，中国1999和2000年初资本市场中股市的两次快速攀升都与大规模的资源重新配置有关，资本市场对互联网做出了最积极的反映，这也体现了中国资本市场开始在调整着中国的产业结构。当然，这也与借鉴美国新经济中的明显的财富效应的政府行为有关系。但是，由于没有二板市场，中国资本市场的创新空间非常有限；由于大量非流通股的存在，利用投行进行并购调整结构的手段也就不足，如无法在资本市场上迫使一些低效率企业退出产能等，从而使得结构调整缓慢。 新经济的概念是与网络化和全球化联系在一起的，这意味着新经济将带来更先进的交易设备和交易手段，让更多的国家和地区参与世界经济的竞争。金融产业在这个大趋势下必须要面对新的挑战。一方面，为了在新的形势下提高产业的竞争力，必须给金融产业更多的自由；另一方面，新经济大大增加了金融产业的风险，进行风险管理又要求我们中国政府加强对金融产业的监管。事实上，在这两个目标之间是存在着一定矛盾的。我觉得这对于我国来说尚有一定的优势——集计划与市场于一体的货币政策或许会比较有效。 新经济下金融产业发展的另一个趋势是各大证券交易所的合并，纽约、日本和香港证券交易所为核心的联合体和纳斯达克市场的迅猛发展代表了这一趋势。对于那些未参加联合体的证券交易所来说，肯加入其中的肯定是一些经营绩效不好的企业，这就会造成这些市场中严重的逆向选择问题。因此，它们也会努力加入到合并的行列中，现在拉美很多国家的交易所也正在考虑合并的前景。我们国家也在积极策划沪市和深市的合并计划。 我个人以为中国政府在策略上很多地方都考虑周全，可是实效却未必很好。例如，货币政策上收效甚微的原因不仅仅在于许多人认为的单纯模仿美国，而在于中国的经济结构不合理，经济状况复杂。按理说，中国拉动内需的财政政策就需要减少税收，但是税收少了，国企改革怎么办？社会安定如何解决呢？而利率一降再降也没有拉动需求，就在于收入预期不高。对于此，中国股市的政策市连连上升，以财富效应拉动需求，但是效果也不理想。一级市场常常冻结大量资金，而二级市场又往往是庄家搏杀散户的地方，君不见十年股市，多少违规大事，多少诸如苏三山，琼民瑶的"地雷"让散户撞上，而碰到管金生这样的嗜好赌博的大机构者，创造"三.二七"事件，也只好自认倒霉了。不过我们也欣喜的看到中国股市正向理性投资的方向转变。所以面对新经济，考虑这么多的货币政策取向都不是根本的关键，关键在于从制度上创新，改变我国经济结构，改变如经济学家杨小凯所提及的缺乏制度改革的"后发劣势"。 新经济学论文:浅析新经济学的国企改革 摘要：文章论述了产权研究的内容，并从新制度经济学的角度，探讨了我国国企的产权改革要如何进行及如何与我国实际情况相结合。 关键词：产权研究；国有企业产权；改革 一、研究产权制度是新制度经济学的核心内容 按照阿尔钦的定义，“产权是一个社会所实施的一种经济品的使用权利”。从经济学角度来分析产权，它是指由人们对物的使用所引起的相互认可的行为关系。它用来界定人们在经济活动中的获益和受损，以及他们之间如何进行补偿的规则。因而，产权的主要功能就是帮助一个人形成与他人进行交易时的预期。 科斯认为：“合法权利的初始界定会对经济制度运行的效率产生影响，权利的一种安排会比其他安排产生更多的支出。但是，除非这是法律制度确认的权利调整，否则通过转移和合并达到同样后果的市场费用如此之高，以至于最佳权利配置和由此而来的更高产出将永远无法实现。”这就是著名的科斯定理。由此，人们开始探讨不同类型的产权安排对于经济效率的影响。通常产权分为三种类型：私有产权、国有产权、共有产权。德姆塞茨曾指出：“共有产权是指共同体所有成员共同行使的权利。共有产权意味着共同体否认国家或私人去干涉共同体内的任何人行使其权利。私有产权则意味着社会承认所有者的权利，并拒绝其他人行使该权利。国有产权意味着国家可以在权利的使用中排除个人因素，而按政治程序来使用国有财产。”从这三种类型的产权安排出发，研究者们区分了它们之间的效率差异。 从经济学意义来讲，一种产权结构是否有效率，主要看它是否能为在它支配下的人们提供将外部性较大地内在化的激励。在共有产权下，由于共同体内的每一成员都有权平均分享共同体所具有的权利，如果对他使用共有权利的监察和谈判成本不为零，他在最大化地追求个人价值时，由此所产生的成本就有可能有部分让共同体内的其他成员来承担。且一个共有权利的所有者也无法排斥其他人来分享他努力的果实，因而，共有产权导致了许多“搭便车”行为。在国有产权下，由于产权是由国家所选择的人来行使，作为权利的使用者，由于其对资源的使用与转让，以及最后成果的分配都不具有充分的权能，就使其对经济绩效和其他成员监督的激励降低，而国家要对这些人进行充分监察的费用又极高，再加上行使国家权力的实体往往为了追求其政治利益而偏离利润最大化动机，因而它在选择其人时也是从政治利益而非经济利益进行考虑，因而国有产权下产生的外部性是很大的，当然“人风险”问题就自然而然产生了。相比之下，在私有产权下，私产所有者在做出一项行动决策时，就会考虑未来的收益和成本问题，并选择其认为能使私有权利的现期值最大化的方式，来做出具体的安排，而且他们为获取收益所产生的成本由其个人来承担，因此，国有产权下的许多外部性在私有产权下就被内在化了，从而激励对资源的更充分有效利用。如果能够把产权界定清楚，不但能克服很多外部性，而且可以进一步提高效率。针对我国国企来讲，由于产权问题引起的低效率是很严重的。因此，必须对国企产权进行改革，提高国企效率。然而我国特殊的国情，又要求我们结合实际国情，有的放矢地进行国企改革。 二、我国国企产权改革 “产权”是当代西方经济理论尤其是新制度经济学理论中一个重要的概念，产权改革是市场经济改革的重要内容。过去几十年来，我国学术界借鉴西方产权理论和分析方法，对我国的实际问题进行研究，尤其是对我国国企改革问题进行研究，提出了许多关于我国国企改革的理论建议和政策主张。他们普遍认为我国的国有企业改革的关键是国有产权制度的创新，使传统的国有企业实现产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学，健全决策、执行和监督体系，使之成为自主经营、自负盈亏的独立法人实体和市场主体。 产权改革并不是简单地、一味地放权，放权并不能使我国国企短期内起死回生。我们在进行产权改革的同时必须明确产权改革的真正含义。我国的产权改革必须同我国的现实情况相结合。当前进行的国企产权改革存在着注重产权的重新界定而忽略产权交易和产权保护等内容的严重问题，只注重产权界定，在明晰产权的同时并没有想到如何去保护国有企业，造成国有资产的流失。其实，事实上产权是明晰的，就是国家所有。但是，这种明晰的产权该有一个怎样的具体主体来体现国家对整体国有资产“所有”，还不明确，以及这种明确的产权该有什么制度来对其进行保护，让其在有效的制度保护下保值、增值也不确定。产权改革是必要的，但是产权改革并不能从根本上解决我国国有企业中存在的所有问题。我国进行的国有企业产权改革必须是全方位、多元化的。 党的十六大报告明确提出了国有资产改革的重要思路：国家要制定法律法规，建立中央政府和地方政府分别代表国家履行出资人职责，享有所有者权益、权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制。国有资产管理体制改革的重大突破，必然会从制度上极大地推进国有企业产权结构的调整与制度变革，表现在四个层面上：一是产权结构多元化。通过进一步调整和完善所有制结构、国有企业股份制改造和传统集体企业改制，以及不同所有制经济、不同投资主体的相互渗透，使多元化的产权结构成为企业普遍的财产组织形式。二是产权主体独立化。无论国有、集体和私有财产，都应有清晰的产权边界和独立行使权利的产权主体，并共同受到法律的保护。三是产权运作资本化。各种金融资本、实物资产和无形资产包括人力资本的产权，都可作为经营性的资本要素来运行。四是交易市场化。企业改组、联合、并购等都将通过资本市场和其他市场化的产权交易方式来实现。市场成为真正影响和推动企业发展的动力。 相信在产权结构多元化、产权主体独立化、产权运作资本化的进程中，我国国企产权改革必将探索出更为适应我国具体国情的产权改革道路。为我国市场经济发展，社会主义现代化建设，和谐社会建设提供更加坚实的基础和推动力。 新经济学论文:跨区域银行设计新经济学的角度 摘要：2009年银监会下调城商行异地市场准入政策，从而加速了中小银行的跨区域经营热潮。中小银行跨区域经营面临更激烈的市场竞争和挑战，如何生存、发展、壮大是中小银行面临的重大课题，如何设计组织结构以保证发展是跨区域发展的中小银行必须解决的迫切问题。本文从新制度经济学的交易费用理论入手，提出中小银行在跨区域经营的组织架构中，既要实现垂直向下的部门一体化，也必须相应提高分支机构的管理边界，从而减少内部摩擦和交易费用，提升效率；通过比较当前的商业银行组织结构，分析中小银行跨区域发展过程中存在的问题，最终提出适合中小银行跨区域发展的组织架构与管控模式。 关键词：中小银行；组织结构；交易费用理论 跨区域经营的中小银行①是指中小银行突破自身所处城市所辖行政区域的限制，实现跨行政区域的经营发展，目前主要有两种形式：一种是在本省范围内不同城市间设立分支机构，另一种是跨省（区）、直辖市间的发展。2006年，监管部门《城商行异地分支机构管理办法》，为中小银行跨区域发展提供了制度依据。2009年监管部门调整了市场准入政策，放宽和简化机构设立。银监会也提出中小银行发展的四个方向，即成为全国性银行、区域性银行、社区银行以及专业化银行，这为有条件的中小银行提供了明确的发展路径。因此跨区域经营已经成为中小银行发展的主流模式。至2009年底，实现跨省经营和省内跨区域经营的城商行数量为42家，占城商行总数量的29%。其中，实现跨省经营的城商行数量为32家，占总数量的22%②。 中小银行跨区域经营面临着更激烈的市场竞争挑战，如何生存、发展、壮大是中小银行面临的重大课题，而如何调整设计组织结构以保证发展又是所有中小银行必须迫切解决的现实问题。本文引入新制度经济学的交易费用理论，针对中小银行跨区域发展过程中组织结构存在的问题，分析比较主流的商业银行组织结构，最后从降低交易费用、提高经营效率的角度，提出适合中小银行跨区域发展的组织结构。 一、组织结构研究的新视角：交易费用理论 新制度经济学中的交易费用理论最早由Coase（1937）在《企业的性质》中提出。交易费用是指运用市场价格机制的成本，它包括两个主要内容：发现贴现价格以获得精确的市场信息的成本，以及在市场交易中，交易人之间谈判、讨价还价和履行合同的成本。Coase认为，企业和市场是两种可以相互替代的资源配置机制，由于存在有限理性、机会主义、不确定性与小数目条件使得市场交易费用高昂，为节约交易费用，企业作为代替市场的新型交易形式应运而生，因此交易费用决定了企业的存在，“企业的显著特征就是作为价格机制的替代物”，企业采取不同的组织方式最终目的也是为了节约交易费用。Coase还进一步分析了市场与企业的边界问题，他认为企业的规模会扩张至企业的内部管理组织成本与外部交易成本的均衡点，即“企业的扩大必须达到这一点，即在企业内部组织一笔额外交易的成本，等于在公开市场完成这笔交易所需的成本，或者等于由另一个企业家来组织这笔交易的成本。” Williamson（1985）在Coase的基础上，将交易费用理论进一步发展。他认为所有的经济活动都可以看作是一种交易，所有的交易都可以看作是一种契约（contract），并且人是有限理性③（boundedrationality）和机会主义④。一项交易由市场组织好还是由科层组织好，取决于交易的生产成本和交易费用的综合考虑。其他条件不变时，资产专用性⑤程度越高，市场节约生产成本和交易费用的优势就越不明显，因此交易就越适合由科层⑥来组织；反之则反是；处于两者之间的交易就适合由混合形式（hybrid）来组织。而科层能够取代市场，是因为其能有效降低交易费用。与市场制度相比，内部交易者通过机会主义倾向以牺牲企业的整体利益来满足私利的能力被削弱，机会主义的动机也因之削弱；与内部组织相关的各种活动能够得到有效的监督和审核；内部组织拥有处理争端或纠纷的优势；内部组织还可以从各个方面减轻信息不对称的影响。Williamson进一步在《市场与层级组织》一书中，将组织结构分为U型、M型和H型三大类，与U型结构相比，M型结构实施了更多的向下分权，与H型结构相比，M型结构实施了更多的中央调控，他认为从U型H型M型⑦的演变过程是二十世纪最伟大的组织变革。 二、中小银行的组织架构及其跨区域经营中存在的问题 银行组织结构变革实质上是针对业务模式转变的自我调整，美国银行业的组织结构变化代表了银行业的发展轨迹，主要分为四个阶段：最初银行业务相对单一，主要依靠存款推动，存款规模对于商业银行发展具有决定性作用，而规模优势的效应使得银行不断扩大经营网络，最终对业务规模的追求使得总分行制出现；上世纪70年代，美国出现金融脱媒，以及不断推进利率市场化，银行的业务模式从以规模为中心转向以服务客户为中心，组织架构也由规模为导向的总分行制向以客户为中心的事业部制转变；客户金融需求的多样化引起金融需求的不断深化，从而使银行的产品开发和金融方案设计重要性突显，因此以产品为中心的事业部制出现；进入90年代以后，全球一体化使银行业务全球化，原有的客户事业部和产品事业部下管理半径太大导致管理效率低下，因此将地区事业部和客户产品事业部有机结合，矩阵式管理架构出现。 反观国内商业银行的组织结构，大致遵循了上述的变化轨迹：总分行制事业部制矩阵式。我国商业银行普遍采用一般意义上的总分行制，目前只有民生银行采用完全意义上的事业部制架构，其余的商业银行只在部分新兴市场业务或产品领域，如信用卡、投资银行、私人银行等采用事业部制；真正意义上的矩阵式组织结构在国内商业银行还处于摸索阶段。 对于中小商业银行而言，普遍采用的是总分支行组织管理架构，只是在某些部门的设置上采用了事业部制，以及个别业务领域采用了矩阵式的管理手段。自从2005年上海银行设立异地分行以来，中小银行在异地开设分支机构已经成为一种主流发展模式，但是随着异地开设分支机构数量的增加以及管理半径的逐渐加大，使得总分行间的管理复杂性呈几何级数增长，众多中小商业银行实行总行集权的总分行管控模式，但随着业务不断发展以及经营环境的不断变化，这一集权式的管控模式面临着如下挑战： （一）统一评审机构导致风险认定存在歧议 许多中小银行只在总行层面设立独立的风险评审机构，实施项目集中评审制，异地分支机构的项目必须由这一评估机构统一处理。原本这一设计的目的在于对异地分支机构的有效风险控制，防止分支机构出现道德风险以及项目的逆向选择，但却无法保证远离企业所在地的评审机构对异地项目风险状况的准确掌握。由于信息不对称，导致评估机构无法准确掌握异地分支机构的贷款项目风险，最终造成分支机构的项目难以通过，业务拓展难度加大；另一方面使得业务领域的开拓出现了逆向选择，即中小企业经营的特殊性，使得远离该企业所在地的评估部门无法把握其风险，因此中小商业银行极力推行的中小企业业务无法顺利开展，分支机构更多地将目标锁定为大中型企业。因而，采用这一组织设计的中小银行跨区域经营中，经常出现分支机构与评审机构的矛盾，增加了内部交易费用；同时也使得银行的中小企业开发战略无法获得推行。 （二）集权式管理使得分支机构业务发展受阻 在跨区域经营中，由总行充当战略规划中心，对于分行的业务发展实施规划指导职能。国内的经济发展呈现出区域不平衡的特点，不同区域的经济特点不尽相同，对身处其中的商业银行产生必然的直接影响。总行出于统一考核、计划指标等因素，对所有的分支机构采用统一的业务发展规划，结果造成业务开展难度大、成本高，创造的效益不理想，员工积极性下降；另一方面，没有充分利用分行的信息优势，削弱了分支机构开展业务的灵活适应性、积极性和主动性。 而分支机构提出针对当地市场特征的业务计划，又难以获得总行的认同，需要寻求各种内部沟通渠道加以解决，如有些中小银行的分支机构，会定期派项目负责人前往总部进行沟通，这事实上增加了银行总分行间的沟通成本；除此之外，由于实行集权式管理，当市场出现变动或机会时，分支机构需要向总行层层报批，难以及时做出反应，耽误了市场时机，使得效率下降。 （三）业务条线化管理造成条块分割、内耗严重 有些中小银行实行业务条线化管理，以加强总行对分支机构业务发展的控制，但是分支机构规模相对较小，在市场竞争中并不占优势，需要依靠整合分行的资源，才能具备与大型银行相抗衡的能力，这是当前中小商业银行面临的市场环境，是不可回避的劣势。若中小商业银行过于强化业务条线化管理职能，不仅会削弱分行资源整合的力度，导致目标模糊、条块分割、组织内耗严重，难以发挥后发优势，同时也不利于加大分行的市场开拓力度和银行战略目标的实现。 （四）难以满足多元化的客户要求 中小银行在未实施跨区域经营时，主要采用的是以自我为中心的职能型架构，但不同行业客户或不同类型企业客户的需求也千变万化，难以用统一的标准予以满足，客户需求的综合化和多元化要求银行为客户提供更加专业化和差异化的服务，要求中小商业银行在跨区域中必须要转向“以客户为中心、内部分工专业化”的组织架构，以应对区域差别化带来的挑战。而中小银行的总部机构虽然初步建立市场营销管理体系，但对分行市场营销的整体规划、组织、协调和支持力量仍然比较薄弱，对市场变化反应迟钝，无法及时采取相应的措施以应对分行市场营销中出现的问题。 三、小结 当前中小商业银行跨区域发展已经成为一种趋势，但是跨区域经营对于中小商业银行是一个新的课题：如何既保持对异地分支机构的有效管控，同时保证其快速发展壮大，又使得总分行机构间沟通顺畅、决策效率高，在这二者之间取得平衡，成为考验这些中小商业银行经营智慧的一个试金石。 新经济学论文:新贸易理论改制新经济学 摘要新贸易理论考虑了技术乃至制度对一国国际贸易的影响，但是其终究是以发达国家的经济情况作为出发点的。技术和制度因素对发展中国家的贸易发展、经济增长的作用是关注的重点。 关键词新贸易理论技术制度WTO后发优势 1新贸易理论对技术的探讨 传统的国际贸易理论基本上都属于静态分析，即假定一国的要素禀赋、技术水平与消费偏好等变量固定不变。20世纪70年代后期，随着国际贸易的迅速发展和结构变化，经济学家开始用新的方法分析国际贸易产生的原因、过程、结果和贸易结构，形成了新贸易理论。 新贸易理论代表者之一克鲁格曼，首先脱离李嘉图、赫克歇尔、俄林模型，用高度抽象但近似弗龙和赫崎的模型，假定只有劳动和资本两种要素，生产新产品的国家获得福利，利润率提高，资本向获利高的地方(发达国家)流动。发达国家与发展中国家之间差距加大。一旦技术向发展中国家转让，一部分得到技术的国家用低成本劳动创造较高的收益，资本因此开始向发展中国家流动，改善了发展中国家的贸易条件，缩小了差距。但是，模型所说的资本向创新技术国家还是向转移技术国家流动是不确定的。这个模型只能说明技术创新可能给双方都带来收益，但如何确定趋势，没有进一步研究或说明，不足以说明后发展国家一定能够或在什么约束下能够受益或赶上产品创新的国家。其次，克鲁格曼从李嘉图模型开始，假定每个国家之间的要素不同———技术含量不同，各自在市场中有自己的地位。技术领先国家开放贸易，后发展国家“赶超”上来，消除了“技术优先”者保持其技术领先的程度。新贸易理论中的动态比较优势理论，虽然给发展中国家的后来居上提供了一些理论依据，但是，除了少数新兴工业化国家外，许多国家在技术、教育、管理方面进行了大规模投资(如印度)，却没有对改变产品和产业结构产生明显影响。 那么发展中国家对发达国际的技术进行学习和消化以求形成自己的比较优势的过程中出现了什么问题？为什么并不是所有的发展中国家在当今世界经济日趋一体化的过程中享受到技术规模经济带来的好处呢？ 也许产品周期贸易理论能给我们做出一定的解释。这种理论指出，发达国家开发创新产品首先出口到发展中国家，后者在进口这些产品并逐渐占有这些产品的生产，而发达国家继续开发并生产更新的产品，周而复始。在这个过程中，尽管发展中国家技术的模仿对自身比较优势的形成和产业结构的提升上的作用是明显的，但是发展中国家的企业更容易注意到技术过时的速度较快，从而减少对学习活动的投资。技术模仿在短期内的经济增长反而会强化技术模仿的惰性。更进一步，发达国家促进创新的政策反过来将阻碍发展中国家的赶超过程。 此时，制度作为一个国家经济增长和比较优势形成的重要因素引起了广泛的关注。 2制度因素的重要性 2.1发展中国家的制度特征 虽然影响发展中国家经济增长的因素有许多，如各种生产要素的禀赋和积累，但历史经验表明，没有一种有效率的制度安排，有再多的生产要素及其积累的国家都有可能是低产出与低经济福利的国家，从而使其在国际贸易往来中始终处于被动的局面。 G·阿尔蒙特、P·鲍尔在研究20世纪的政治制度发展中发现社会经济的发展与政治力量的强弱之间存在负相关关系，即：社会经济越是发达的国家，政治力量的作用越是弱小；而社会经济越不发达的国家，其政治力量的作用越是强大。因此，发展中国家想要发展经济，在国际贸易中提升自己的比较优势，必须进行制度上的改革，以避免制度性的贫困。 2.2技术与制度之争 关于技术和制度哪一个因素能更好的促进发展中国家的经济增长和贸易获益，经济学界历来有争论。在中国，杨小凯、林毅夫关于技术模仿与制度模仿的争论引起了广泛的关注。实质上，他们双方观点的交锋点是发展中国家要取得贸易上的比较优势，应该走技术模仿道路还是制度模仿道路。 杨小凯制度模仿论的主要观点是，以技术模仿代替制度模仿是发展中国家的“后发劣势”，且认为在进行较为容易的技术模仿之前，要先完成较难的制度模仿。林毅夫技术模仿论的主要观点是，作为后发优势的主要内容和形式的技术模仿，是后发国后来居上的主要依据，后发国通过技术模仿，促进生产要素的积累（特别是资本积累）和产业结构的升级，最终达成经济发展，上层建筑必然随着经济基础的变动而发展。 我们认识到，所有的观点都直接或者是间接的指出了制度在经济增长和国际贸易发展中的重要地位。这里我们并不关注技术还是制度谁更重要，我们需要讨论的是制度在发展中国家尤其是中国发展国际贸易中地位如何，即制度到底怎样影响着技术的形成，又如何促成后发优势及比较优势的生成。 2.3制度外生及其优势 现代化研究的理论表明，就整体而言，先发国家由于没有先例和经验可循，其制度变迁方式以制度创新为主，多为内生的，而对于后发国家来说，大可以结合切身实际情况，大量借鉴先发国在制度变迁中的经验教训，其制度的生成多为外生的。但是这种制度生成方式并不是全盘的复制先发国的制度，也不排斥必要的制度创新。 我们将发展中国家，即后发国在制度上模仿发达国家的这种行为可以看作是一种合法的“搭便车”现象。这种制度上的搭便车由于制度本身的非排他性和非竞争性而存在着巨大的有益的能动作用，体现在这种制度模仿不仅能成为发展中国家制度变迁的巨大推动力量，同时又不会阻碍发达国家的制度创新。不同于技术模仿的是，发达国家往往愿意帮助和鼓励这种制度模仿的生成，以形成制度上的规模效应，从而有效的减少不同制度国家在国际贸易中的摩擦，从而减少交易的成本，提高贸易利润。 2.4发展中国家的制度模仿 加入WTO正是中国对WTO规则制度的模仿过程。WTO首先属于一种多变贸易体制。而所谓贸易体制，就是国与国之间彼此发展经贸联系的某种制度性安排。而WTO这个贸易体制完全是由各成员之间达成的一系列多变协议，既赋予各成员参与全球贸易及贸易规则制订的权利，又赋予各成员国政府相应的义务。中国加入WTO，就是要履行其成员国义务，争取其成员国权利，前提就是承认并接受它的制度安排，在统一的制度框架内与其他国家发生贸易往来。这么做无疑是有好处的。 3制度模仿的方式问题 无疑，发展中国家要发展经济、推进国际贸易，必然要对制度进行改革。因为是后发国，因而可以借鉴制度的规模效应考虑制度改革的方向。事实上，这种制度上的改革更多的是一种制度上的模仿。而我们需要探讨的是，这样的模仿究竟是以何种方式进行呢？其进行的方式对一国的贸易水平和经济增长的影响又是如何呢？ 制度不是一朝一夕就能形成的，它的变迁是受众多因素共同影响和制约的过程。因而成功的制度变迁往往是渐进的、摸索的，那种激进的、认为制度可以决定一切而盲目的陷入主观主义和制度决定论的观点往往最终被事实证明是错误的，“休克疗法”在俄罗斯的失败正是很好的例证。 发展中国家的政府为了实现对于发达国家的赶超，人为地扶持众多违背本国比较优势的产业。而为了支撑这些不具备自身能力的产业，政府就必须制订各种管制措施对经济体系进行强有力地干预：政府对管制措施的设计服从于一定的发展战略目标。可以想象，这种制度上的不合理安排只会继续在长期内导致资源的不合理配置，产业结构不易优化，缩小经济发展的空间，恶化发展中国家的贸易条件。 中国渐进式的制度改革初期，只知道以往计划经济的道路不能再走了，但仍然不知道改革究竟往何处去，走的是与先发国相似的制度创新的路子，改革的代价是巨大的。如今，在全球化的开放条件下，制度的变迁不再是一个缓慢的、自发演进的过程，中国加入WTO等强制性的制度模仿过程正好说明制度模仿也可以是渐进和激进交织的过程。甚至还有学者提出，入世意味着中国渐进式改革的终结。 应该说，不论是激进式的制度模仿还是渐进式的制度模仿，终究还是一种方式，并不是目的。采取什么样的方式要根据具体情况而定，一旦条件成熟，采取快速的制度模仿也是可能的。正如中国的改革开放的道路，不仅仅有技术后发优势的发挥，也包括制度后发优势的发挥，当然还包括资本、劳动、经济结构等多方面的后发优势的积累和发展。但在这个过程中，制度模仿发挥了基础性的不可替代的作用。体现在贸易上，不仅仅形成了市场交易规则和市场价格机制，对外贸易战略也从极端的内向型经济逐渐发展成为开放的贸易自由化战略；不仅仅在企业内部逐渐形成了现代企业制度，人们的效率意识、竞争意识、公平意识及民主和法治意识都有了长足的进步，这些都为改革开放、贸易发展打下了良好的基础。只有制度上的不断完善，才能促使对外贸易的氛围不断完善，我国的产业结构的升级才能有强有力的保障。 4综述 总之，我们认为，由于后发优势的存在，发展中国家必须充分借鉴发达国家的成功经验，不仅仅在技术上不断地学习创新，更要在制度的借鉴改革和产业结构的调整升级上取长补短，这样的“追赶”才能后来居上。但我们必须注意到这和全盘的西化是决然不同的。 入世使我国的经济与世界经济紧密结合，受国际通行惯例的制约更加明显，这既是我国技术学习、制度改革的压力，也是动力。在开放的经济条件下，技术和制度的学习和借鉴是全方位的、大规模的，但是它们对发展中国家来说只是手段和过程。 技术和制度的学习模仿并不排斥创新，它们的发展有利于贸易的进步，反之，贸易的发展促进技术的交流和制度的完善。这就要求发展中国家在整体的宏观上做出有利于技术和制度从模仿到创新的战略安排。例如完善促进知识积累与技术进步的制度基础，构建不同层面的促进知识积累、技术进步与创新的运行机制。合理的制度安排有利于将私人成本、社会成本和私人利益、社会利益相一致，最大化社会的共同利益，进而使创新活动成为内在的持续的过程。 新经济学论文:国企产权改制新经济学简析 摘要简要论述了新制度经济学的发展历程，由此引出产权研究，并着重论述了产权研究的相关内容。在此基础上,与我国国企改革相联系，从新制度经济学的视角,探讨我国国企的产权改革要如何进行及如何与我国实际情况相结合进行。 关键词新制度经济学国有企业产权改革 1简述新制度经济学 新制度经济学被认为在许多方面对新古典经济学有重要的发展，掀起了一场经济学的革命，甚至它的开创者科斯称其为“本来就应该是的那种经济学”。 从交易费用这一基本概念出发，新制度经济学在不同的研究领域发展了几个重要的分支理论———企业理论、产权理论和制度变迁理论。以科斯、阿尔钦、威廉姆森、诺思、德姆塞茨和张五常为主的新制度经济学家意识到主流经济学在分析问题时，暗含假设的严重缺陷和错误，指出无摩擦交易、完备的信息和明确界定产权的假设在现实经济生活中是不现实的。新制度经济学派以此为契机和出发点，存在交易成本、产权非清晰界定和信息不完备情况下的经济现象纳入自己的研究领域，从而把制度分析与主流经济学结合起来，强调制度在经济学中的重要作用，并孕育出了一个令人耳目一新的制度分析和制度变迁框架。科斯是新制度经济学的开创者和奠基者，他首先意识到了在经济生活中交易成本的存在和产权界定的重要性，并对这些问题进行了开创性研究。科斯的《企业的性质》和《社会成本问题》是其代表作，后人在其研究成果的基础上归纳出了科斯定理。德姆塞茨和阿尔钦则循着科斯的思路创立和发展了产权经济学。产权经济学的主要内容是研究产权的安排和效率在经济运行中的作用，它也是新制度经济学的一个重要组成部分。而诺思和戴维斯在产权经济学和交易成本经济学的影响下，通过对经济史的研究，发现并总结出了近现代经济增长的制度原因以及制度变迁的规律，即制度变迁理论，该理论是新制度经济学的第三个重要组成部分。 2产权研究 研究产权制度更是新制度经济学的核心内容。一个经济体中的产权安排如何构成这个经济体中的产权制度，即基本的经济制度。国家与个人、市场与企业，其产权安排如何，是以私有产权为主还是以公共产权为主，产权关系是清晰还是模糊，产权界定成本，产权受到法律保障程度，政府与产权的关系如何，产权制度更替的方式又怎么样。总之，落脚点是哪一种产权制度安排有利于生产力的发展和人的潜能之发挥。那么什么叫产权？按照阿尔钦的定义，“产权是一个社会所实施的一种经济品的使用的权利”。值得注意的是，从经济学角度来分析产权，它不是指一般的物质实体，而是指由人们对物的使用所引起的相互认可的行为关系。它用来界定人们在经济活动中如何受益，如何受损，以及他们之间如何进行补偿的规则。因而，产权的主要功能就是帮助一个人形成他与其他人进行交易时的预期。 科斯认为：“合法权利的初始界定会对经济制度运行的效率产生影响，权利的一种安排会比其他安排产生更多的支出。但是，除非这是法律制度确认的权利调整，否则通过转移和合并达到同样后果的市场费用如此之高，以至于最佳权利配置和由此而来的更高产出将永远无法实现。”这就是著名的科斯定理。从这一思想出发，人们开始探讨不同类型的产权安排对于经济效率的影响。一般而言，可以将产权分为三种类型：私有产权；国有产权；共（公）有产权。德姆塞茨曾指出：“共有产权是指共同体所有成员共同行使的权利。共有产权意味着共同体否认国家或私人去干涉共同体内的任何人行使其权利。私有产权则意味着社会承认所有者的权利，并拒绝其他人行使该权利。国有产权意味着国家可以在权利的使用中排除个人因素，而按政治程序来使用国有财产。”从这三种类型的产权安排出发，研究者们区分了它们之间的效率差异。从经济学意义来讲，一种产权结构是否有效率，主要视它是否能为在它支配下的人们提供将外部性较大地内在化的激励。在共有产权下，由于共同体内的每一成员都有权平均分享共同体所具有的权利，如果对他使用共有权利的监察和谈判成本不为零，他在最大化地追求个人价值时，由此所产生的成本就有可能有部分让共同体内的其他成员来承担。且一个共有权利的所有者也无法排斥其他人来分享他努力的果实，所有成员要达成一个最优行动的谈判成本也可能非常之高，因而，共有产权导致了很大的外部性，出现“搭便车”行为。在国有产权下，由于产权是由国家所选择的人来行使，作为权利的使用者，由于他对资源的使用与转让，以及最后成果的分配都不具有充分的权能，就使他对经济绩效和其他成员的监督的激励减低，而国家要对这些人进行充分监察的费用又极其高昂，再加上行使国家权力的实体往往为了追求其政治利益而偏离利润最大化动机，因而它在选择其人时也具有从政治利益而非经济利益考虑的倾向，因而国有产权下的外部性也是很大的，当然“人风险”问题就自然产生了。相比之下，在私有产权下，私产所有者在做出一项行动决策时，他就会考虑未来的收益和成本倾向，并选择他认为能使他的私有权利的现期值最大化的方式，来做出使用资源的安排，而且他们为获取收益所产生的成本也只能由他个人来承担，因此，在共有产权和国有产权下的许多外部性在私有产权下就被内在化了，从而产生了更有效利用资源的激励。如果能够把产权界定清楚，那么提高效率是必然的，这样可以克服很多外部性。就我国国企来讲,由于产权问题引起的非效率是严重的。因此,必须对国企产权进行改革,提高国企效率。我国特殊的国情,要求我们不能简单地引用产权理论,而必须结合我国国情,有的放矢。 3我国国企产权改革 “产权”是当代西方经济理论尤其是新制度经济学理论中一个重要的概念，产权改革是市场经济改革的重要内容。过去几十年来，我国学术界借鉴西方产权理论和分析方法，对我国的实际问题进行研究，尤其是对我国国企改革问题进行研究，提出了许多关于我国国企改革的理论建议和政策主张。张维迎认为：产权改革是国有企业改革和国有企业摆脱困难的先决条件。同时他还认为必须对国有企业进行民营化改造，才能从根本上解决国有企业存在的问题。私有产权能够形成有效的利益激励机制和经营者选择机制，从而形成优于国有企业的公司治理结构。张五常认为国有企业改革的唯一出路是私有化。还有其他支持国企进行产权改革的学者都认为国企效率低下的原因是因为产权不清晰引起的。要使国企有活力，必须彻底进行产权改革。他们普遍认为我国的国有企业改革的关键是国有产权制度的创新，使传统的国有企业实现产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学，健全决策、执行和监督体系，使之成为自主经营、自负盈亏的独立法人实体和市场主体。以往国有企业的改革始终围绕转换企业经营机制进行，效果总是不明显，其原因就是国有产权关系不顺、政企不分，因此，建立现代企业制度，必须进行国有产权制度的创新，其基本目标是：产权清晰、产权结构合理以及产权自由流动，使之与现代企业制度的要求相适应。而且,20多年改革实践也证明，绕开产权谈改革是行不通的，没有产权结构的多元化和产权制度的变革,其他一切改革都是无效的。我国20多年来的改革都是围绕着产权进行着，只是程度不同，认识不同和政策不同。 但是产权改革并不是简单的、空泛的、一味的放权，放权并不能使我国国企短期内就能起死回生。我们在进行产权改革的同时必须明确产权改革的真正含义。我国的产权改革还必须和我国的现实情况相结合，切不可照搬照抄。产权制度包括产权界定、产权交易和产权保护等内容，如果产权改革仅注重产权的重新界定而忽略了其他相应的制度建设，那么必然事倍功半，无法达到设想的改革目标。当前进行的国企产权改革就严重存在这种问题，一味注重产权界定，在明晰产权的同时并没有想到如何去保护国有企业，造成国有资产的流失。其实，事实上产权是明晰的，就是国家所有。但是，这种明晰的产权该有一个怎样的具体主体来体现国家对整体国有资产“所有”这个权力，这还不明晰，以及这种明晰的产权该有一个怎样的制度来对其进行保护，让其在该有效的制度保护下保值、增值也还不明确。同时，国家一直没有理清国有资产的所有权、管理权、经营权之间的关系，因此人问题一直是一个致命问题。笔者认为这些也是当前改革的重点所在。产权改革是必要的，但是产权改革并不能从根本上解决我国国有企业中存在的所有问题，产权改革并不是包治“百病”的良药。国有企业的民营化改革不应该是国有大型企业的改革方向。政府应以维护公正、公平的市场规则为宗旨，消除包括行政垄断在内的各种垄断，营造充分竞争的市场环境。这样，才不会使产权改革产生扭曲的公司治理结构，不仅为国有企业，也为民营企业营造健康的外部治理环境。现阶段我国进行的国有企业产权改革必须是全方位、多元化的。 党的十六大报告明确提出了国有资产改革的重要思路：国家要制定法律法规，建立中央政府和地方政府分别代表国家履行出资人职责，享有所有者权益、权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制。十届全国人大一次会议审议通过了国务院提出的政府机构精简草案，对经济职能部门做了重大调整，具体体现了这一改革思路。国有资产管理体制改革的重大突破，必然会从制度上极大地推进国有企业产权结构的调整与制度变革，表现在四个层面上：一是产权结构多元化。通过进一步调整和完善所有制结构、国有企业股份制改造和传统集体企业改制，以及不同所有制经济、不同投资主体的相互渗透，使多元化的产权结构成为企业普遍的财产组织形式。二是产权主体独立化。无论国有、集体和私有财产，都应有清晰的产权边界和独立行使权利的产权主体，并共同受到法律的保护。三是产权运作资本化。各种金融资本、实物资产和无形资产包括人力资本的产权，都可作为经营性的资本要素来运行。四是交易市场化。企业改组、联合、并购等都将通过资本市场和其他市场化的产权交易方式来实现。市场成为真正影响和推动企业发展的动力。 新经济学论文:经济学下社会主义新经济的断裂与融合 一、社会主义经济学与现代经济学的起源 没有学说会凭空出现，经济学的产生都依托于一定的历史环境，通过对前人的经验和成果进行整合而得出的，而社会主义经济作为和我国政治高度结合的经济制度，其来源除了我们熟知的马克思主义外还有现代经济学。 1．1社会主义经济学的起源 社会主义经济学是马克思主义经济学在中国的延伸，在发扬马克思主义的同时结合了中国的特色，让广大的无产阶级和劳动人民们拥有了改变生活的武器。社会主义经济是发展的经济，他继承了马克思主义经济中的精髓，随着时代进步的同时也揭示了资产主义社会的不公平性，社会主义经济更多的继承了马克思主义经济的前沿性，所以在社会主义经济中能看到更多劳动价值理论，甚至是商品的双重性，也正是这两类理论让社会主义经济和现代经济完全的站在对立面。我国的社会主义经济主要是借鉴苏联的经验，但是当十一届三中全会后，我党就将我国的主要力量集中到提高生产力上，所以我国实行的社会主义经济是包含了发达国家市场经济的社会主义经济系统，但依旧以马克斯主义为主导的政治体系服务，我国领导人认为，社会主义和市场经济并不冲突，苏联的解体就是因为太过于信仰计划经济，为了不走苏联的老路，我们将计划经济和市场经济统一协调并没有问题。 1．2现代经济学的起源 现代经济学起源久远，学派众多，在发达国家存有大量此类的文献及报告，本文涉及的经济学是发达国家的主流经济学，以私有制经济为切入点，如宏观及微观经济学原理，垄断理论，包括关于此类的著作，如《国富论》《就业、利息和货币》《经济学原理》，现代经济学认为私有制才人类理想社会中最适宜的制度，亚当•斯密是世界上公认的现代经济学之父，他通过对资本主义世界进行高度总结，并提出了一套新的微观经济学理论，微观经济主要目标就是实现市场的利益最大化，但是微观经济学并不能解释日后的经济危机，此时凯恩斯则提出政府干预市场，即宏观调控和微观经济合二为一，这种混合的模式就是现代经济学的特色，它虽然调和了各个经济学派之间的矛盾，但是也另经济上的滞涨问题只停留在表面。 二、马克思主义经济学与现代经济学在中国的断裂 马克思主义经济学和现代经济学均起源于古典经济学原理，但经过后人的不断发展和完善却成为了两种差别巨大的研究成果，导致这些分裂的主要原因除了经济政治文化外还和其立场及研究方向，理论来源等有关。 2．1阶级立场及研究方向不同 政治关系和经济关系一直紧密相连，马克思主义经济在研究资本主义社会时发现了社会中的根本矛盾，而西方社会因为担心此类学说会影响到自己的未来，竭力打压此类学说，并通过大量辩护，以证明自己才是最优的社会制度。可以这么说，马克思主义经济更在乎人的发展，而现代经济学更注重资源分配。政治经济研究的对象决定了此类学科的阶级性，当人们的阶级立场不同，那么经济利益也不会相同，对社会的看法自然也会不同，所以不同的阶级不可能用相同的经济学，社会主义经济学以资本主义经济为参考，对其进行分析并得出了现代经济是人类社会过渡的这一理论，从本质上揭示了资本主义经济的弊端和其局限性，从这两点看社会主义经济学和现代经济学完全对立。 2．2理论来源与理论基础的不同 二者均起源于古典经济学说，但是在后来的发展中二者分道扬镳，各自开创一片天地，社会主义经济更注重唯物主义辩证，而现代经济学则试图证明自身存在的合理性，是伴随人类而生的社会环境。社会主义经济代表的唯物主义是一个科学的世界观，是唯物主义的最高级，是揭示人类世界运行一般规律的理论经济，经济基础决定上层建筑，而上层建筑和经济基础的矛盾则是推动人类社会发展的动力，这类理论是总结了资本主义经济的内在矛盾以及国际工人运动的经验而得出的，批判的接受了古典主义经济学中的科学因素，其理论基础也来自于上述原因。同时社会主义更注重社会的生产力和生产关系，将生产这一行为赋予其独有的地位，跟资源分配同等的地位。现代经济学其理论来源自丰富的文献，现代经济学更偏向于向世界证明其合理性，未来性以及稳定性，西方学者们试图利用大量的文献资料来证明现代经济学是人类唯一的发展路径，而且他们将古代的封建制度和君主制度看成是不完整的资本主义制度，而将社会主义提倡的人性视为异端。现代经济学的理论基础多种多样，多个学派之间研究侧侧重点也不尽相同，亚当•斯密一直致力于研究国家财富的积累，而马歇尔则注意消费和需求，凯恩斯则将现代经济由微观经济引向宏观调控，在经济研究者眼中经济所研究的并不是个人而是如何分配资源。 2．3分析的研究的方法不同 社会主义经济学中更多的谈及整个人类社会，而现代经济学更多的是在研究如何分配资源。从理论经济学来讲经济学的某一部分并不具有社会阶级意识形态，它是一切经济学的基础，但是将经济学应用到现实生活中后就出现了分歧。这其中社会主义经济是一个科学体系，唯物主义是社会主义经济辩证的核心，马克思主义经济利用大量的分析数据建立起自己的基础，从数量分析，案例分析，统计数据分析中得到数据，并根据宏观经济和微观经济进行经济验算。而现代经济是哲学的类的科学，其以实证为基础，更注重逻辑，以前人的经验，逻辑为研究方法，现代经济更加抽象，更注重某一领域的问题，西方的学者们不针对群体，而是注意个体的资源分配，现代现代经济学主要是通过将亚当•斯密的理论分化，弱化，取其中的某一部分进行研究和分析，来建立现在的经济模型。 2．4发达国家主义经济在我国断裂的原因 发达国家的经济政策在我国断裂最大的原因是我国对经济学的理解暂时停留在表面，大部分只从表面上去理解，从而对现代经济学产生排斥心理，同时在我国人们对经济的理解超越了客观，但是生产力却没有跟上人们的认知水平，人们对发达国家经济制度极度排斥，对马克思主义的信奉则造成了我国经济短时间停滞，而改革开放后我国对发达国家经济制度的重视也超越了我国现有的资本累计水平，这影响到了我国的经济建设，盲目的推崇和盲目的排斥都不适于我国的经济发展，这也是为何我国的学者要将马克思主义经济和发达国家经济制度融合找出一套适合中国发展的经济理论体系的原因。 三、社会主义经济和现代经济融合的原因 社会主义经济和现代经济学研究的根本均是事物的发展和运行，都试图解释规律和变化，同时二者的起源相同都是古典主义经济学的发展，而社会主义经济也是受到了现代经济学的熏陶，辩证的继承了其中的精髓。我国在提出改革开放后，随着社会生产力的发展和提高，尤其是我国提出了市场经济后，我国对马克思主义经济进行了反思，开始将别国的经济制度资源配比融入到社会主义经济中去，及满足人与物质需求，在满足人与人的需求，这样就相当于将二者有机的结合到了一起，这也说明，理论必须要与时俱进才能和不断发挥作用与社会相适应。我国经济连续多年高速增长，是世界上经济发展最快的国家之一，但是，经济的高增长没有带来高就业。一般而言，一定的经济增长所带来的就业增长也是一定的，然而我国的经济增长对就业增长的贡献却不是很明显，我们应将视野放宽，在立足国情的基础上，充分借鉴现代经济学中有关就业理论研究的成果，解决就业问题，对于中国来说具有非常重要的现实意义。 四、社会主义新经济学的特点 我国的特色主义经济是现代经济学和马克思经济学的延伸，它具有发达国家的经济特色，也有“社会主义”这一亮点，我国的社会主义经济跟我国的政治制度紧密相连，而为了发展这一特殊的经济制度，在体现出社会主义经济人性化光芒的同时，利用现代经济制度带动企业的活力，我国改革开放以来所取得的经济发展和现代经济制度有千丝万缕的关联，但是我国近几年所凸显的弊端也和现代经济学有关，真正的社会主义经济，不仅仅是物质上的丰腴，也不仅是精神上的丰腴，不是要求民众去信仰，而是让民众及使没有信仰也能利用现有的资源让自己过上富足的生活，是一个老有所养，幼有所教，耕者有其田，游子能归家的大同社会。因此，我国的社会主义经济必然要融合马克思主义经济和现代经济中的精华，让这二者更好的去诠释我们社会中未来可能出现的问题，马克思主义经济是一种注重研究总和的经济，是以全体为标准来衡量价值的经济理论，而发达国家的经济则注重个人价值，机制调配，社会主义经济则是将二者融合，利用马克思主义经济来分析社会的长期发展趋势，而现代经济制度则能成为成为分析工具，二者相辅相成，互补性十足。社会主义经济其本质是一个对话类的文明，这也说明了社会主义文明是一种开放的经济制度，它不是封闭类的，它将宏观调控和微观经济有机的结合了起来，它不仅着眼于现在，它将人们的长远利益和局部利益统筹兼顾，它更多的思考着全体人类，不是某个人，而是一个集体，它强调分配主义，坚持按劳分配，合理的拉开人们贫富差距，促进工作效率和产出，促进人们的共同富裕，和现代经济制度一样，中国所采用的社会主义经济不仅仅是依靠着马克思主义经济，还有中国千年不断的文明，中国是一个延绵千年的国家，而社会主义经济则将中国文明从水火中救了出来，生生不息的经济和延绵不断的政治是我国最主要的经济特色，唯有建设一个均富的国家才能促进我国的政治经济不断发展，才能形成一个完整的个体构成我国经济建设的基本框架。 五、结语 社会主义经济学不是自然科学，而是有阶级性的社会科学，在发展新经济的同时要注意现代经济学中有价值的部分，对这部分进行分析批判和借鉴，一边借鉴其来丰富我国的经济，另一边则吸取和借鉴现代经济学曾出现过的错误，借鉴的本意是以史为镜，是批判的接受，以此来以长取短，这样才能正确的吸收现代经济学中的精华，并以此来发展属于我国的经济理论，从现代经济经济的不足看到我国经济的不足，避免我们发生同类错误。 作者:许巍 单位:中国石化集团北京燕山石油化工有限公司 新经济学论文:互联网时代下新经济学探讨 随着互联网的迅速发展，对于我国经济的发展也有着巨大的影响。互联网的发展创新了传统经济的营销模式、营销策略、交易模式及宣传模式等，这对我国经济发展来说是一个巨大的改革，也为摘要：在社会不断发展的过程中，衍生出了许多高新科技，互联网就是其中一种。互联网在近几年间发展迅速，当代经济也受到了互联网的影响，由于互联网的种种优点，其已被运用到各行各业中，行业中的交易方式、经济活动都有了进一步的创新及发展，从而活跃了我国当代经济市场。本文就在互联网时代背景下，对当代经济进行了一系列的研究和，并且对经济的发展也作为思考，分析了当代经济的发展趋势，以满足目前互联网时代的经济形态。 关键词：互联网时代；新经济学；发展思考 随着互联网的迅速发展，对于我国经济的发展也有着巨大的影响。互联网的发展创新了传统经济的营销模式、营销策略、交易模式及宣传模式等，这对我国经济发展来说是一个巨大的改革，也为我国企业带来了一个新的机遇与挑战。在此背景下，我国企业要看清方向，深入研究如何能够突破互联网为企业带来的挑战，把握互联网为企业带来的机遇，从而创新出全新的企业发展理念，使互联网时代下的经济可持续发展。 一、互联网时代下对经济发展的变化 1.创新了传统的销售模式 我国传统的经济交易模式使用的实体店销售，销售的物品较为集中，实体店重视的是店面的装修和物品的品牌形象。实体店每天都有各种各样不同的顾客，老板对店面的宣传主要有三个途径，其一，就是成本较高的报纸宣传及电视等传统媒体的宣传模式，这种模式虽然投入资金较高，但是效果也是最为明显的；其二，就是通过制造店面广告及海报等形式对店中的商品进行宣传，这种宣传模式有局限性，那么效果并不是很理想；其三，顾客与顾客之间的传播，这种相比前两种具有实用性，它是以产品的质量及店员的服务质量为基础的，与客户的意识有较大的关系。随着互联网时代的到来，就创新了这种营销模式，扩大了商品销售的范围，并且没有局限性，顾客可以不受时间、地点等的限制挑选商品并且进行交易，还可以对多个商品及商家进行选择，销售方可以根据不同消费者的不同需求提供周到的服务，提升顾客的满意度。互联网时代也创新了传统的宣传模式，可以使用微信、网站、微博等多种网络平台进行宣传，其成本少，效果良好，使企业中商品得到了较好的推广及销售。 2.为消费者提供了良好的服务 在传统的经济中，企业只是对商品的生产、定价及销售重视，在此过程中的每个阶段，企业内部都要进行协调，运用自身的资源使企业可持续发展。随着互联网时代的到来，商品的更新也越来越快，顾客以不满足传统的消费模式及消费欲望，这也就要求企业要对产品的生产进行创新。另外在目前的互联网时代中，产品的销售大多以网店为主，商家及消费者可以通过网络聊天工具进行沟通、交流和交易，这就节省了消费者的时间，节约了商家的成本，使消费者可以更好的进行购物，为消费者提供了良好的服务。3.提高了行业的竞争力在传统的经济中，企业只注重内部的合作，要求企业经济组织集中化。在互联网时代中，重视的是企业与企业之间及员工与员工之间的互相合作，经济组织离散化。在商业合作中，没有永远的敌人和朋友，这样可以调集经济发展中的资金、物资及信息等，是降低商业活动的成本，提高商业活动的利润。通过以上描述可以了解到，在互联网时代下，经济发展的核心可以得到实现，完成商品的交易及实现商品的价值，使我国现代经济可持续发展。 二、互联网时代下对经济带来的挑战 1.协调全国互联网经济的发展问题 目前在全国发展互联网经济的方面还存在地域差异，东部地区的发展形势较好，西部地区的发展形势较弱。所以当代互联网下的经济发展，要规划全面，根据不同的产业进行推进。另外互联网时代下的经济发展要依靠当地政府及政策的支持，当地政府应该大力宣传和推广人民创业，并且对创业及就业给予支持，使企业在互联网发展过程中遇到的问题得以解决。 2.电商企业及物流企业的问题 首先，我国的互联网产业的集聚模式正处于初步阶段，比如类似58同城及拓维信息的一些互联网企业，但是并没有国际化的领导企业，并且这些企业有一半都在深圳及北京等一线城市中，所以我们应该有一个远大的发展目标，根据不同地区的不同产业优势，使互联网产业都可以实现全面发展。另外，不少传统企业受到互联网的影响，正在找融合点，各企业在线上发展的基础上逐步发展线下，但是还是缺少一些具有影响力的互联网品牌。由于地域的差别，微商分布在不同地区，但是一些中小企业或者农村没有正确的电商认知，并且没有专业的电商人才，这就使得这些地区的发展远远落后于其他省份。 三、互联网时代下对经济带来的机遇 1.创新传统的经济局面 相对于某些西方国家，我国的经济发展是较为缓慢的，其中还存在一些问题，比如中小企业融资问题、个人贷款问题及贷款高利息等问题，这对于社会的经济发展是非常不利的。问题的主要原因是我国的经济结构，解决这些问题只靠银行是远远不够的。随着互联网时代的到来，在我国政府及领导的监督和管理下，在金融方面已经解决了一部分问题，包括融资渠道、信贷资金及降低贷款高利息等问题，创新了我国传统的经济局面及结构，促进了我国经济的可持续发展。 2.创新我国产业的发展模式 目前，互联网的发展迅速，互联网的智能控制系统、新型传感器及自动化生产线再一次创新了产业的传统生产模式，使其逐渐朝着自动化、智能化、数字化的趋势发展。在此基础上，互联网技术还创新了传统工业的设计理念及销售模式，虽然对整个生产链都带来了一定的挑战，但是基于此也实现了生产链的创新及完善。从产品的原材料、生产、加工、销售、服务等方面，都利用了互联网技术，目前我国产业的发展也随着时代进步而进步，促进了我国产业的可持续发展。另外，随着互联网技术被广泛应用，在此过程中也衍生出了全新的产业服务形态，并且创新了产业群，扩大了生产型的服务业务。比如一些柔性化的“互联网给+制造业”，创新了传统的制造模式及融资渠道，在企业服务、发展等方面都有了巨大的进步，满足了不同消费者的不同需求。从目前互联网的发展趋势来看，在将来还会有智能化工厂及企业不断出现，智能制造将会是整个社会经济的发展潮流。总之，互联网时代的到来为我国的经济发展带来了全新的体验及机遇。 3.提高了我国经济实力 随着互联网时代的到来，大大提高了我国经济的发展活力，使我国经济进入了全新的发展形势中。根据经济发展理论，发展国家在进入中等收入阶段的时候，要想能够可持续发展，就必须依附先进的技术，这样才能为国家经济发展提供动力。就目前的情况来看，我国有足够的资源，互联网也突破了传统经济发展问题，使这些资源可以得到合理运用，促进了我国经济的发展步伐。 四、结束语 随着互联网时代的到来及互联网技术的普及和广泛应用，对人民的生活、社会发展、国家的进步都带来了一定的影响，互联网时代创新了我国的经济发展模式，这对于我国来说既是一个挑战，也是一个机遇。所以就要好好把握这个机遇，突破挑战，为我国发展打下良好的基础，为我国社会企业的发展注入活力，促进我国的经济发展。 作者:罗可夫 单位:湖南省长沙市雅礼中学 新经济学论文:十二五的新经济学理论思考 财政赤字——华盛顿共识是否适合中国 十二五规划在国内国际经济形势非常复杂的大背景下开始实施。目前在国内，通货膨胀的压力日益严重，消费品价格不断上涨；在国外金融危机的阴霾尚未消除，部分国家又陷入经济严重衰退的泥潭之中。中国的经济布局从何处着手。 一些学者认为，中国经济形势整体良好，目前所面临的通货膨胀压力，在可控制的范围之内。部分学者甚至借用新自由主义学派代表人物的观点，认为轻微的通货膨胀对于中国经济的长期发展有利无害，中国治理通货膨胀具有成熟的经验，面对目前暂时的价格上涨趋势，决策者不能谈虎色变。但是，有相当一部分学者忧心忡忡，他们认为如果不尽快治理通货膨胀，中国的经济将很快陷入到恶性循环之中——价格的不稳定会导致疯狂的投机性购买，而投机性购买会进一步助长通货膨胀，当通货膨胀发展到一定阶段，货币失去国家信誉之后，整个国家将会陷入严重的经济危机之中。 从表面上来看，这场关于通货膨胀的争论是学术之争，或者说是经济对策分析中产生的分歧。但从本质上来说，它反映了我国经济发展中存在的理论缺陷。 上个世纪80年代之前，中国实行的是稳健财政政策，“量入为出”是政府编制财政预算的基本原则。各级政府在编制财政预算的时候，必须首先考虑收支平衡的问题，决不允许出现财政赤字。然而，到了上个世纪的90年代，由于“华盛顿共识”的出现，越来越多的社会转型国家尝试实施“积极的财政政策”，试图通过增加财政赤字，扩大政府支出的规模，拉动经济的增长。上个世纪90年代初期，中国经济发展一度陷入停滞状态，为了重振经济中央政府实施了分税制改革，大幅度提高中央政府汲取财政收入的能力，大幅度地削减地方政府提取财政收入的能力，中央政府与地方政府的财政收入比例严重失衡。在这种情况下，一些地方政府为了维持基本的财政开支，千方百计地通过土地经营、城市经营攫取财富。中央政府为了支持大型工程项目，轰举借债，结果导致中央财政预算出现了庞泰的赤字。为了说服全国人大代表接受赤字财政预算，国务院负责人不得不反复重申，中央政府财政赤字是暂时性的，随着经济状况的好转：中央政府将不断地减少财政赤字，重新实行平衡的财政预算。可是，从上个世纪90年代到现在，中国的财政一直是“赤字财政”。财政赤字非但没有减少的迹象，反而有不断扩大的趋势。 财政赤字的增加就意味着中央政府支出的增加，也意味着中央政府债务的增加。中央政府增加的债务主要来自于银行的借款，而中央银行与财政之间的关系看似相对分离的关系，实际上是紧密的关系。中央银行作为债权人，不得不通过发行钞票弥补亏空。而中央政府推出的一系列刺激经济增长的庞大财政计划，则进一步增加了中央银行发行货币的压力。中央银行货币发行量的增加，必然导致货币贬值，通货膨胀加剧。所以，国内实行的赤字财政预算，是导致我国通货膨胀日益严重的主要原因。从国际因素来看，我国实行特殊的外汇管制政策，外贸企业收取的外汇必须存人中国人民银行，而中国人民银行收取外汇之后，必须释放大量的人民币，这在一定程度上增加了国内市场人民币的流通量，从而使通货膨胀更加严重。 —些学者指出，通货膨胀问题是一个货币问题。但是，在笔者看来，中国的货币问题只是表象，而根源则是中国的财政政策和外汇管制措施。中国实施赤字财政政策，目的是为了增强中央政府财政宏观调控能力，但正如人们所看到的那样，由于货币信号出现了问题。中央的宏观调控政策越来越难以达到预期的目的。中央政府对我国的房地产市场进行宏观调控，但由于通货膨胀加剧，人们宁愿抢购商品房，也不愿意相信中央政府的房地产宏观调控政策；由于消费品价格不断上涨，市场主体宁愿囤积居奇，也不愿意增加消费品供应，平抑市场物价。 打个比方，中央政府通过增加货币的发行量，试图直接调控市场经济，但是，由于市场经济的基本信号是价格，货币发行量越多、流通的速度越快，价格上涨的速度也就越快。当中央政府大量发行货币，试图提高自身宏观调控能力的时候，市场已经作出了非常灵敏的反应，市场主体通过购买实物资产，抵消价格上涨所带来的损失。 预期性定价——市场主体的应对之策 不仅如此，在生产流通环节，市场主体发现价格正处于上升的通道，于是，他们在制定价格的时候，采取了一种非常特殊的“预期性定价”策略——在制定价格时一步到位，通过大幅度提高产品或者服务的价格，减少由于通货膨胀所带来的预期损失。这种“预期性定价”不仅加快了中国通货膨胀的速度，而且导致市场经济的基本信号彻底失灵。生产流通企业在经营的过程中，只能根据传统的经验加上通货膨胀的预期因素制定产品和服务的价格。这种市场经济条件下特殊的定价策略，使得中国的通货膨胀几乎达到失控的状态，消费品的价格指数上涨已经超出了普通消费者的承受能力，整个社会怨声载道。根据有关统计，2006年消费品价格指数控制在3％，2008年控制在4.8％，2009年控制在4％。2010年的预期目标控制在3％，但按照目前的势头，2010年消费品价格指数可能要超过4％，甚至有可能超过5％。 在通货膨胀的大背景下，对资源的占有和控制将会成为未来投资者的主要投资目标。按照弗里德曼的观点，轻微的通货膨胀比如把通货膨胀控制在3％左右，可以鼓励人们消费，从而刺激生产，拉动经济的增长。这种通货膨胀无害论，曾经一度被中国经济学者奉为经典。从西方市场经济国家发展的历史来看，伴随着经济的快速增长，的确出现了通货膨胀上升的势头。一些发达的市场经济国家在经济发展的某个阶段，通货膨胀高达5％左右。但是，这些国家在发展市场经济的同时，充分利用了市场经济的“国际外部性”——通过向国外输出通货膨胀压力，有效地解决了国内经济发展中存在的问题。比如，美国在经济发展过程中，曾经一度出现通货膨胀的压力，美国货币发行量的增加，导致国内的消费品价格上涨，但是，美国政府采取非常特殊的贸易政策，那就是通过增加进口，大幅度地抑制国内消费品市场的价格，然后将通货膨胀造成的后果转嫁到消费品出口国。美国当前就是采用这样的通货膨胀政策，在太规模发行美元货币的同时，通过提升外贸增长速度，保持国内消费品价格的基本稳定，把国内通货膨胀所带来的压力巧妙地转嫁给发展中国家。 但是，中国缺乏这样的国际贸易条件。中国的人民币不是国际通行的货币，中国的外贸出口政策受制于西方国家，因此，西方国家可以通过外贸输出国内的通货膨胀，而中国正好相反，只能通过贸易输入通货膨胀。这就是为什么美国大量发行美元货币，国内消费品价格基本稳定，而中国千方百计地抑制通货膨胀，国内消费品价格却不断上涨的原因所在。 对付通货膨胀，最直接的办法就是减少货币的发行量。但是，减少货币的发行量直接受到损害的恰恰是那些中小投资者和普通老百姓。货币发行量的减少就意味着他们的融资成本增加，货币发行量的减少也意味着交易成本的提高。普通老百姓手中持有的货币可能因为通货膨胀的压力减少而相对保值，但货币发行量的减少则有可能会使他们的就业乃至生活面临新的压力——在通货膨胀条件下资源处于流动的状态，但是，在抑制通货膨胀的情况下，资源流动的速度会相对放缓，普通消费者的机会成本相对减少，就业和生活的压力将会越来越大。 可以这样说，在抑制通货膨胀的过程中，最先受到损害的可能恰恰是中小投资者和普通消费者，他们将不得不勒紧裤腰带度过这个严寒的冬天。这是中国当前宏观调控所面临的最大问题。 因此，在分析中国宏观调控政策的时候，决策者必须充分意识到，此次所面临的问题与上个世纪90年代末期所面临的问题迥然不同。上个世纪90年代末期中国所面临的通货膨胀属于典型的“匮乏型”通货膨胀，在整个社会资源相对不足的情况下，通货膨胀导致购买力增加。从而在一定程度上刺激经济的增长；而现在所面临的通货膨胀属于典型的“剩余型”通货膨胀，通货膨胀调控不当，有可能会导致财富分配严重失衡，部分消费者陷入绝境。 因此，必须重新审视我国的财政政策，对赤字财政进行理论上的分析和论证很有必要。西方国家的赤字财政政策，是建立在信用经济基础之上的，信用经济不仅强调消费信用，而且强调政府信用，政府实施赤字财政政策，实际上是政府信用的具体表现。政府通过发行国债，鼓励超前消费，不仅可以兑现政治承诺，取悦于选民，而且可以在一定程度上拉动经济的增长。但是，中国的经济是典型的储蓄经济。中国人强调量入为出，强调平衡的财政观念。如果盲目的东施效颦，推行赤字财政政策，在整个社会信用严重不足，政府权力不受管制的情况下，很可能会导致国家经济彻底失控。 储蓄经济学与信用经济学的区别就在于，储蓄经济学是一种稳健的经济学，它强调政府必须对居民负责，对居民的存款负责。居民将自己的收入存入银行，银行用稳健的投资理念，引导自己的投资行为。政府的信用表现在公共财政政策方面，就是要实行平衡的财政预算，决不能通过扩大财政赤字，刺激经济的增长。但多少令人感到遗憾的是，由于我国实施赤字财政预算政策，通过大举借债加快基础设施建设，结果导致政府财政信用彻底崩盘。不仅如此，政府为了刺激经济，通过征收银行存款的利息税，拼命地驱赶普通居民在商业银行的存款，结果导致整个国家货币流通量急剧增加。 在货币的发行量和流通量大幅度增加的情况下，经济增长的速度也在快速增加，但是，这样的经济增长方式却没有提高居民的安全感和幸福感。这种“货币化”增长，不仅导致许多领域出现了严重的泡沫，而且更主要的是，由于政府信用彻底破产，结果导致中央政府的宏观调控政策越来越难以达到预期的效用。土地是一个最典型的例子。在我国土地国家所有，土地的有偿转让，使得土地的货币化交易很快形成。在土地资源相对稀缺的情况下，政府通过土地出让获取了大量的财政收入，房地产开发商通过炒作土地价格，获得了巨额财富，可是，普通消费者作为国有土地的主人，却不得不承受房价上涨所带来的巨大压力。可以这样说，房地产市场的货币化，使得中国的财富分配彻底失衡，社会矛盾空前严重。正是看到这一点，中央政府不断出台房地产宏观调控政策，试图以房地产宏观调控来解决我国资源分配中存在的问题。但是，由于中央政府出台的房地产宏观调控政策“头痛医头、脚痛医脚”，治标不治本。结果导致房地产市场成为引发社会经济问题的导火索。 中国经济发展需要新的理论 上个世纪70年代末期到80年代末期，是中国改革开放最为辉煌的十年。自下而上的自发性改革，极大地调动了人们的积极性和创造性，而财政包干体制，有效地约束了中央政府和各级地方政府的宏观调控权，在经济条件相对宽松的情况下，各行各业八仙过海各显神通。从上个世纪的90年代初期到90年代的末期，中国的改革开放发生了逆转，自上而下的改革，不仅彻底改变了中国的分配结构，恶化了地方财政状况，而且由于缺乏强有力的监督，导致中央财政不断扩张。赤字财政政策的实施，改变了几千年中国人的财富观念，也改变了中国财富的分配结构。大型国有企业包括金融企业的海外上市，使得中国人长期积累的资源几乎在顷刻间成为他人的财富。更令人感到痛心的是，当我们奉行自由的市场经济政策的时候，我们并没有意识到世界上从来都没有自由的市场经济，也没有完全开放的贸易体制。从表面上看中国享受着庞大的贸易顺差带来的货币富裕，可是，在波诡云谲的世界金融市场中国却不得不承受来自西方发达国家货币贬值所带来的空前压力。这是一种令人百思不得其解的经济发展思路，也是我国今后经济发展所不得不面对的重大问题。 从中国改革开放的历程来看，华盛顿共识无处不在。所谓自由的市场经济，既包括完全开放的贸易市场，也包括相对自由的金融政策。华盛顿共识从某种意义上来说，是一个经济发展的乌托邦，但很不幸的是，一些中国政府决策者既是营造乌托邦的梦想家，同时也是华盛顿共识的实践者。相对开放的经济体制与相对封闭的行政管理体制，构成了中国社会的基本面貌。正是这种特殊的社会结构，使得中国经济发展面临空前的难题。现在，我们必须追问的是，自由的市场经济究竟呈现怎样的形态，对政府权力的有效管制是否属于自由市场经济的有机组成部分。 中国改革开放的最大特点就在于，一方面寄希望于建立完全自由竞争的市场经济，可是另一方面当经济面临重大问题的时候，又希望政府出面力挽狂澜。政府在实施宏观调控政策的时候，必然会动用公共财政资源，而政府权力的不受节制不但会导致市场经济信号彻底失真，而且更主要的是，由于政府在公共资源配置的过程中，改变了市场资源配置结构，从而使整个社会分配体制更加不稳定。西方国家所奉行的信用经济学理论，催生了一大批经济政策，包括赤字财政政策。中国一方面采用储蓄经济发展模式，另一方面却长期实行赤字财政，这就必然导致通货膨胀日益严重，居民的储蓄存款越来越不值钱。这种以损害中下层普通居民的利益为代价的改革，能够长期持续下去吗。 现在社会各界面对政府捉摸不定的财政金融政策，正在寻求自救的良策。所谓“预期性定价策略”，只不过是生产经营者减少政策成本所采取的一种权宜之计。真正的原因还在于政府的宏观调控政策。从根本上来说，政府的宏观调控政策不仅仅是一个刺激经济的政策，它同时还是一个兼顾公平的社会收入分配政策。假如仅仅为了满足经济发展速度的需要，而大量发行货币，通过增加财政支出促进经济的增长，那么，这样的宏观调控政策必然会导致整个国家的经济陷入到“悲惨性”增长的恶性循环之中——经济发展速度越快，整个国家经济失衡现象就越严重。之所以会出现这种状况，根本原因就在于中国的财政与中国的金融之间存在着“直通车”——财政与金融之间的关系是左边口袋与右边口袋之间的关系，政府加大财政投入，就意味着中央银行发行更多的钞票，而货币供应量的增加，必然会导致通货膨胀，而通货膨胀必然会导致居民的购买力下降。所以，每一次宏观调控都会使普通居民付出惨重的代价。西方国家财政与金融之间关系，是一种相互分离、互相制约的关系。政府发行国债，敦促金融机构购买，金融机构必须在权衡利弊的基础上，控制货币的发行量。当前美国联邦储备委员会超量发行货币购买美国国债，已经在美国国内形成了巨大的压力。美国一些经济学家直言不讳地指出，美联储主席不懂经济，不懂货币，只懂得增加货币的发行量。这说明在美国由于特殊的金融监管体制，使得美联储在货币发行的问题上，不能只听命于美国政府，还必须考虑到金融市场的需求，考虑到本国投资者的利益需要。这种相互制衡的财政金融体制，既可以确保美国的联邦政府在实施宏观调控政策的时候有所收敛，不能滥用“宽松的财政政策”，又可以保证美国联邦储备委员会在配合美国联邦政府实施宏观调控政策的时候，必须充分考虑到投资者的利益，不能无节制地实施“量化宽松的货币政策”。可以这样说，美国的分权制衡体制体现在宏观调控之中，就表现为美国财政部和美国的联邦储备委员会各司其职、各负其责，共同将美国国内的经济危机转嫁给其他国家。这是一种独一无二的财政金融体制，它确保美国经济长期稳定发展，同时又给其他国家特别是发展中国家带来无穷无尽的麻烦。中国的财政与金融之间的关系过于密切，以至于在实施宏观调控政策的时候，金融管理机构与财政管理机构不存在任何的压力，他们既不需要对投资者负责，同时也不需要对国家经济长期稳定发展负责。正是这种特殊的财政金融管理体制，使得中国宏观调控始终处于一种令人担心的状态。人们不知道宏观调控将会给经济带来怎样的灾难，也不知道宏观调控将会给人们的日常生活带来怎样的影响。 分析中国宏观调控政策和制度中存在的问题，我们必须重新审视西方经济学理论，在经过严密的论证之后，回答以下几个方面的问题： 第一，我们是继续实施稳健的财政政策，坚持数千年来形成的量入为出财政观念，还是大胆吸收借鉴西方国家的信用经济理论，积极推行赤字财政政策，不断扩张政府财政信用，以政府投资拉动经济的增长。 第二，储蓄经济学理论是否过时，在增加居民财产收入的过程中，是否应当鼓励居民适量储蓄，建立稳定的家庭收入结构。 第三，按照发展经济学的观点，农业部门向工业部门转化是现代化和城市化的必由之路，中国在经济发展的过程中，是否应当把公共资源集中在工业部门，通过优先培育大型城市，实现中国的现代化。具体到生产要素配置领域，中国的工资增长是否已经出现“刘易斯拐点”，中国是否会出现农业部门向工业部门大幅度转移劳动力的长期阶段。政府在公共资源配置过程中，究竟是应该向城市倾斜还是应该向中小城镇特别是农村倾斜。换句话说，我们是通过鼓励农民进城，实现中国的城市化，还是通过“造城”，实现中国的城镇化。 第四，中国的分税制改革是否应该加快步伐。现有的分税制结构是否应该进行脱胎换骨的改造。 第五，中国的货币政策与中国的财政政策究竟是怎样的关系。政府在宏观调控过程中是应该优先利用现有的货币资源，还是通过发行钞票解决政府投入资金问题。金融监管部门如何将超量发行的货币及时回笼，在不伤及无辜居民的情况下，尽快地控制通货膨胀。 对上述问题的分析和思考，或许能够形成中国的经济学理论体系。当一些经济学者不承认在西方经济学之外还有其他经济学的时候，包括印度学者在内的一些发展中国家经济学家，开始思考社会转型时期不发达国家经济发展所面临的理论问题。他们以自己的理论指导发展中国家的改革实践，以发达国家的改革实践丰富经济学的理论。这种关注现实的经济学发展思路，值得中国的经济学界认真反省。 崇洋媚外不会产生有价值的经济学理论，妄自菲薄不可能产生具有创新性的经济学观点。中国的经济学家一定要挺起胸膛，扪心自问，在中国经济发展中自己究竟应该扮演怎样的角色。 新经济学论文:新经济学下教育模式的对比 一、中日法学教育模式概观 (一）办学体制 中国目前法学教育体系最为复杂和混乱，多层次（从专科到博士）、多机构（从普通高校到法官学院、检察官学院、司法行政学院、电大、党校以及民办高校）、多渠道（正规的普通教育与非正规的成人教育并存）、多性质（公办与民办并存）、多导向（普通教育、专业学位教育、在职培训）[1]。 中国法学教育以公办高校为主，多种办学形式并存。民办高校为数不少，但无真正意义上的私立高校，大部分依附公立高校以二级学院形式存在。 日本法学教育体系层次清楚，重点突出。 主要教育资源投入占主体地位的全日制本科生培养，教育机构与渠道主要集中在普通高校的正规教育。素质教育与职业教育有机衔接，法学院系负责素质教育，法科大学院连接国家司法研修所负责职业教育。官办大学、私立大学二元体制并存，各有千秋，互成均势。 （二）管理体制 中国高校办学自主权不大，从招生、课程设置、培养方案都受到一定限制，管理机构庞杂，泛行政化。条件不足的高校唯有墨守成规，只求保住办学权，条件较好的高校则在现有体制内小修小补，无力作根本变革。 日本实行国家指导下的大学自治制度，高校的设置认可由国家依法掌握，大学设置标准和教育质量评价由民间机构负责[2]。各高校在学制、课程、招生方面享有很大的自主权，且管理机构简化，教授治校原则落到实处。 二、模式演进中的知识传承 知识通过社会内部不断的试错过程而务实演化，知识演化有赖于环境的稳定。人类知识的演化大部分不能归功于突发性的重大创新或革命，而应归功于广泛而渐进的适应性变革。知识分散并保留在千千万万人脑中，知识的传承需要环境的大体延续，有关法学的非可言传知识对制度环境要求则更高[3]。 中国近代法学教育肇始于清末，纵观近现代法学教育发展史，可谓三部曲：清末民初大泛滥，建国初期大萧条，改革开放。清末民初法学教育泛滥，质量低下，后经民国整顿，形成官办公校、优质私校共同发展的格局。各校应时而变，先后学习风格迥异的大陆法系（尤以学习日本为甚）、英美法系的教育模式，一时出现了“南东吴，北朝阳”的私立法科名校。建国初期，全面废除国民党六法全书，改造、清除旧司法人员重建司法队伍，引进苏联模式，又经院系调整，以政法教育代替法学教育，直至以政治运动取代政法教育[4]，中国一度进入法律虚无时代。历史总有惊人的相似，改革开放后法学教育犹如民初大泛滥：公立高校大上快上法学专业，知识基础几乎一穷二白，私立高校几经涤荡，肢解消失殆尽，大学自治精神难以复归。知识赖以传承的制度环境不复存在，头脑中内含法学知识的法律人被扫地出门，法律职业共同体无从形成，有关法学教育的非可言传知识从此断绝。法学一跃为“显学”却割裂历史、缺失灵魂。 日本法学教育模式历经缓慢演进。日本私立法教育源远流长，其不但引发近代教育的产生而且在整个教育体系中始终扮演重要角色：私立法校既是自由民权运动的载体，饱含强烈的在野精神，又是日本法治近代化的重要推动力，引领时代潮流[5]。日本私学甫一开始便有强烈的独立性、民间性、自治性的品格与灵魂，虽经政府政策统合，屡次整备，但未经大起大落故能顽强生存，独立精神弦歌不绝，知识基因得以延续传承。日本早先的私立法律学校发展成今天著名的综合性大学（如明治法律学校为明治大学前身、东京专门学校为早稻田大学前身，英吉利法律学校为中央大学前身），其学习、整合、继受外国法的传统一直未曾中断，对西方法学教育模式兼收并蓄，既引进英美的学徒制，又吸收了欧陆的合理主义理论教育方式[6]，形成法学争鸣。 日本法律共同体亦在不断变迁中逐步形成。既有启蒙思想家、在野的自由民权者举办私校，又有在职法务官僚举办官学，两大阵地交相传播法律思想与精神，法律知识得以扩散、传承。 三、模式运行中的内外制度 内在制度是群体内随经验演化的规则，外在制度是外在设计出来并依靠政治行动自上而下强加于社会的规则。制度一般都包含对违规行为的惩罚，内在制度的惩罚一般是分权化的、自发的社会反馈，而外在制度的执行一般通过正式的、有组织的机制[3]。实践中，内在制度和外在制度之间存在着明显的灵活转换，外部制度能为内部制度演化提供保护与支持职能。 中国外部制度设计者对法学教育模式的设计主观性强，长官意识浓烈，而国家法学教学指导委员会因专家委员临时性、分散性、从属性故而影响有限。当局设计的制度追求广覆盖大一统，从办学体制、管理体制、招生模式都整齐划一，导致千校一面甚至千生一面，完全忽略大学分层带来教育多元化、培养目标多元化、教学内容和教学方法多元化以及国家和社会对法律人才需求的多方面、分层次、多功能[7]。又因缺失正式的、有组织的惩罚，外部制度得不到有力执行。尤为严重的是，上层管理者无法关注到基层有益的内在制度，不能将其及时转化为可推广的外在制度，加之外部制度供给缺位，不能很好地保护、培育、支持、补充内在制度。 中国内部制度因历史断层频繁，外部制度保持压制态势，长期缺乏渐进演化的环境，内部制度一直未能成型。各高校竭力迎合上层统一设置的条条框框，未办法学专业者冲刺最低门槛，谋求办学权，已办者瞄准官方评估最低标准，但求合格过关。各高校法学专业坐享人口红利，暂无招生压力，跑马圈地，无需竞争，相互间也未构筑学习、竞争机制。加之法学教育与法律职业长期分离，司法实务界与法学教育界各自为政，现实法制与理论研究缺乏相互交流与促进[8]。法学教育界行业自律、自治制度及第三方约束机制无从形成。 日本外部制度一直比较宽松。1879年明治政府《教育令》实行教育行政权地方自治，自由主义政策使私立法学教育得以建立并壮大发展。即使政府统合将其纳入国家体制内，仍以财政、政策手段引导为主，不唯强制。至1918《大学令》实行国立、私立大学平等政策，二战后经美国的全面改造，在确立三权分立的资本主义法制体系同时，保留了私法领域内的日本法律传统，日本的法学教育体系一直未受根本性的外部制度冲击。 日本法学教育传统不断发展演变，主管当局也不苛求规范化、统一化，内部制度得以多向度演化，形成培养目标、学生特质、学校传统三大差异。第一，各大学基于培养目标的不同定位和思考，纷纷开展差异化发展策略，重于培养法曹者有之，重于培养政府官僚者亦有之。第二，日本法科大学生在选修课程方面远比中国更为丰富和自由，造就了其迥异的问题意识与批判精神。从某种意义上说，日本法科大学生是自己塑造自己[9]。第三，高校间差异源远流长，历史积淀形成的独特传统已深入学校体制、师生内心，坚持和维护传统差异的观念根深蒂固，且有内在制度予以保证。 坚持差异与传统须经得起竞争，日本温和宽缓的内外政策也蕴涵效仿与竞争机制，其逐渐演化成行业自律、自治制度——正式化内在规则（formalisedinteralrules），即教育共同体内在地创造大量制度，由第三方以有组织的方式在中间执行。目前日本法学界有几大法科学院认证评估机构，其中日辩联法务研究财团和大学标准协会较有影响，第三方机构对法科学院的课程设置、教学大纲、师资数量与能力、考试状况、成绩评定等作出评估，结果客观公正，一批质量不合格、甚至不符合设置标准的大学法学院名单向社会毫不隐讳公布，促其整改甚至迫其退出[10]。日本私学双雄之一的庆应义塾大学也曾被评定为整改措施很不充分，没有认识到问题的严重性，责令其重新整改。 新经济学论文:电信的新经济学综述 1高端市场和大众市场 传统经营者都千方百计把有钱人的腰包当作主要市场目标，因为赚富人的钱更容易。于是就有了专门为少数有钱人建造的总统套房和几百万元的高级轿车。 随着技术和社会的发展，这种高端市场策略在许多领域越来越遇到麻烦。因为物质资源是有限的，资源不可能沿着物质生产的直线模式无限增长。另一方面，随着经济结构的转型，市场从短缺经济进入了全面过剩，经济萧条可能是未来社会长期的表现形式。当高端消费者的物质需求获得满足以后，社会生产力还要不要继续发展？朝哪个方向发展？这是有远见的经济学家和企业家都需要认真思考的问题。 在网络产业领域，从高端市场向大众市场的转变趋势更加明显。根据网络经济法则，网络的使用价值与用户的平方成正比。根据信息流通规则，如果一个信息网络只有少数有钱人使用，谈何信息流量？有差异才产生信息流通的势能。在电信发展史上，已经有过不少采用高端市场战略而失败的教训。像可视电话、“铱星”系统和新加坡的CDMA等等，仅靠少量高端用户难以支撑一个必须覆盖全国甚至全球的网络，其结果是要么公司破产，要么把新建的网络全部拆除！ 2资源稀缺和欲望无限 传统经济学是建立在资源稀缺、欲望无限前提下的理论体系，基础资源是钢铁和能源。网络经济的基础资源是沙子（硅）和信息，资源不再稀缺，欲望也不再无限。网络服务的成本构成与价值实现形式正在给传统理论带来严重的挑战。 虽然早就有人提出过生产的根本目的不是为占有更多的物质财富，而是为了提高人类的生存质量。但是直到20世纪末，资源问题、环境问题日益突出，才使人类真正意识到过去的“康壮大道”已经不能再走下去了。 经济实践证明，未来社会不是物欲无限膨胀的社会。因为人类的理性迟早会认识到，传统经济的病根主要在于金融资本盲目投资生产大量物质产品，反过来遭受资源耗尽、自然环境和人文环境双双恶化的严重报复。人类最终只能依靠网络生产力对物质资源的代替效应，以更低廉的社会成本直接投资全民科技、教育和社会保障。 3经济个人主义和网络协同精神 市场经济的鼻祖亚当?斯密在200年前就提出一个悖论：人类在追求私人目标时，会在一只看不见的手的操纵下，实现社会资源最优配置和增进社会福利。也就是相信人类的本性是自私的，但市场规律又天然具有一种平衡约束力，使每个利己的经营者和消费者在不损害他人利益的情况下，实现社会利益最大化，后被西方经济学称作帕累托最优状态。但是这个最优状态在整个西方经济实践中并不存在，传统市场经济在多数情况下不能导致资源的最优配置。 美国著名经济学家萨缪尔森指出，完全依靠市场实现资源最优配置的情形具有“几乎可以说是奇迹般的偶然性”。假如经济生活中仅有市场这只“看不见的手”发挥作用的话，那末自由竞争结果更多的是低效率。前美国总统顾问斯蒂格利兹指出：“市场原教旨主义认为，市场本身会带来有效而公平的结果，华盛顿将这些观点奉为神明。其实，亚当?斯密那只看不见的手之所以看不见，原因是它根本就不存在⋯⋯市场的确有非常强大的力量，但是取消一切管制，市场同样无法运行”。 1994年诺贝尔奖获得者，经济学家纳什用数学方法证明了人们在非合作博弈中的平衡状态。最后的结论是，在人们的相互交往过程中，每个行为主体的完全利己主义决策结果肯定是低效率的。它实际上证明了亚当?斯密200年前提出的每个人自私自利就可以实现公共福利最大化的假设的不可实现性。 随着网络技术进步和信息的日益透明，摆脱这种困扰的机会终于来临。人们在多次交往或者重复博弈后发现，遵循平等合作规则要比通过欺诈获得少数几次不义之财更有利。一个新的经济学观点正在形成，那就是：乐意给予者自己将获得最多，只有为他人谋利益，自己才能获得合理利益。 与过去不同的是，网络创造了平等、协作的刚性气氛，网络协同精神受到青睐。也就是说，在网络环境中，唯利是图者越来越没有市场，损人利己者会很快得到报复。只有持平等合作态度，并为他人提供了有用价值者才能得到合理的回报。 4利润最大化和价值最大化 企业追求利润最大化一直是传统经济教科书的一条刚性定律。“企业目标就是创造超额利润”，“办企业就是要为股东赚钱”等口号也被写进我国许多企业家们的施政纲领。在这样的理论氛围和经营模式中，企业家最关心的是年度利润指标，所谓利大大干，利小小干，无利不干，导致企业短视。甚至不顾本企业实际条件，看到人家干什么赚钱就要干什么。当一种业务利润下降，就盲目转向另一种业务。 从近期的产业实践来看，往往越是急于获取高额利润，越是离利润更远。为了赚取更多利润，经营者很可能降低产品和服务质量，为了赚取更多利润，经营者很可能利用信息不对称（甚至制造信息不对称），在价格上大做文章。结果，国内外有许多企业由刚成立时的超额利润，到若干年后走向亏损和破产，就是因为沿袭传统经济的企业目标，急功近利而陷入困境。 随着信息越来越透明，社会越来越进步，现代企业目标也悄然发生了变化。在股份制的初期阶段，股东大会是企业的最高权力机构，股东就是要赚取利润，利润率越高，越能吸引股东们的进一步投资。在中期阶段，股东越来越多，董事会成为实际的最高权力机构，董事会主要是由一些经营专家组成，这些经营专家最关心的是企业品牌和企业业绩，股票升值还是贬值。股票持有者也希望股票升值而不是利润分红。发展到第三阶段，一个重要标志是股权继续分散，监事会成为企业的实际最高权力机构。监事会的首要责任是约束企业为社会创造价值，并在不污染环境、不危害社会的情况下得到合理的经济回报。 网络经济一个重要规律是梅特卡夫法则，就是网络价值与网络用户数的平方成正比。换句话说，就是网络创造的价值远远高于财务收益。所以一个有远见的企业家要首先认识到微利时代的到来，进而还要以价值最大化为企业的首要目标，合理利润只是实现价值最大化的自然结果。 5收益递减和收益递增 传统经济受资源、能源和交易费用的约束，单位生产成本总会随着产量的增加而上升，同时一个消费者占有实物财富越多，每增加单位财富对他的使用价值也会下降，从而形成收益递减效应。网络经济较少受资源、能源和交易费用约束，单位服务成本总是随着服务量的增加而下降。同时，一个人占有的信息越多，每增加一条信息对他的有用性才越大，因而形成收益递增效应。收益递增会造成某些小企业快速无边界扩张，形成新的集中垄断，比如微软公司、英特公司。在新经济领域，垄断可以看作是收益递增规律的逻辑性结果，但它又是破坏市场对资源的优化配置，产生官僚主义和企业内部非效率性的罪魁祸首。因此各国在产业实践中一方面实行政策性管制，一方面培育竞争对手以限制这种垄断的力量，以寡头形式实现有效竞争。现在看来，过于分散的小企业和过度集中的大企业都是工业时代的产物，网络时代的最后赢家是大型、分布、具有专业化优势的企业集团。 6数字鸿沟和网络均富 由于网络经济具备一种正反馈效应，也就是先期占有网络资源者将获得更多发展机会，后进入者则难以立足从中获利。换一个角度，一个人已经获得了大量信息，再增加一条信息对他产生的价值概率就高，相反，一个不掌握任何信息近乎白痴的人，给他一条重要信息也毫无价值。也就是更容易造成新的贫富悬殊。 另一方面，许多落后国家和地区，因为优先发展网络产业，利用信息均富效应，很快缩短了与发达地区的经济差距。据联合国在落后国家的调查，远程教育、远程医疗等高级网络服务在边远贫困地区的价值远比大城市高，那里的居民在特定情况下愿意支付高于城市的通信价格。当大运营商们对广大农村电信市场还不屑一顾的时候，一些有远见的企业家已经看到这里孕育着重要的潜在市场。 从自然属性看，工业商品在于内部性和独占性，信息服务在于外部性和共享性。也就是说，信息价值与价格（趋于成本）取向是相背离的。所以总体上讲，工业经济容易产生两极分化，网络经济更能促进共同富裕。目前出现数字鸿沟的主要问题在于按照传统市场经济规则使价格与价值脱节，要想使农村的潜在市场变成显在市场，社会尚缺少一种为穷人服务也有利可图的制度安排和机制。 各国的普遍做法是建立普遍服务基金制度，以专项基金方式贴补边远地区网络建设成本和运营成本过高部分，也就是形成一种服务穷人也不吃亏的制度安排。 我国近期实行大运营商包干村村通电话的普遍服务办法可能是个立竿见影的政策，但是从长远看电信普遍服务不仅是村村通电话，而是先进电信与信息服务的全面覆盖和“家家通”。除了传统电话之外，还要包括网上教育，网上医疗，网上交易，网上政府。只有将先进的信息服务向占80％人口的广大农村渗透，才能成为全面建设小康的一个重要标志。因此，打造一种电信与信息普遍服务的激励机制，可能是政府一项更重要的责任。 各国政府重视普遍服务的另一个深层原因还在于网络产业的新经济属性。工业产品可以定位于少数人消费的市场，而网络服务必须定位大众市场。未来的赢家一定属于那些能够变潜在的大众市场为显在市场的企业集团。所以说，除了普遍服务基金制度之外，一个有远见的网络企业家应该积极开拓大众市场，主动承担普遍服务的责任。 新经济学论文:电信服务的新经济学诠释 1高端市场和大众市场 传统经营者都千方百计把有钱人的腰包当作主要市场目标，因为赚富人的钱更容易。于是就有了专门为少数有钱人建造的总统套房和几百万元的高级轿车。 随着技术和社会的发展，这种高端市场策略在许多领域越来越遇到麻烦。因为物质资源是有限的，资源不可能沿着物质生产的直线模式无限增长。另一方面，随着经济结构的转型，市场从短缺经济进入了全面过剩，经济萧条可能是未来社会长期的表现形式。当高端消费者的物质需求获得满足以后，社会生产力还要不要继续发展？朝哪个方向发展？这是有远见的经济学家和企业家都需要认真思考的问题。 在网络产业领域，从高端市场向大众市场的转变趋势更加明显。根据网络经济法则，网络的使用价值与用户的平方成正比。根据信息流通规则，如果一个信息网络只有少数有钱人使用，谈何信息流量？有差异才产生信息流通的势能。在电信发展史上，已经有过不少采用高端市场战略而失败的教训。像可视电话、“铱星”系统和新加坡的CDMA等等，仅靠少量高端用户难以支撑一个必须覆盖全国甚至全球的网络，其结果是要么公司破产，要么把新建的网络全部拆除！ 2资源稀缺和欲望无限 传统经济学是建立在资源稀缺、欲望无限前提下的理论体系，基础资源是钢铁和能源。网络经济的基础资源是沙子（硅）和信息，资源不再稀缺，欲望也不再无限。网络服务的成本构成与价值实现形式正在给传统理论带来严重的挑战。 虽然早就有人提出过生产的根本目的不是为占有更多的物质财富，而是为了提高人类的生存质量。但是直到20世纪末，资源问题、环境问题日益突出，才使人类真正意识到过去的“康壮大道”已经不能再走下去了。 经济实践证明，未来社会不是物欲无限膨胀的社会。因为人类的理性迟早会认识到，传统经济的病根主要在于金融资本盲目投资生产大量物质产品，反过来遭受资源耗尽、自然环境和人文环境双双恶化的严重报复。人类最终只能依靠网络生产力对物质资源的代替效应，以更低廉的社会成本直接投资全民科技、教育和社会保障。 3经济个人主义和网络协同精神 市场经济的鼻祖亚当?斯密在200年前就提出一个悖论：人类在追求私人目标时，会在一只看不见的手的操纵下，实现社会资源最优配置和增进社会福利。也就是相信人类的本性是自私的，但市场规律又天然具有一种平衡约束力，使每个利己的经营者和消费者在不损害他人利益的情况下，实现社会利益最大化，后被西方经济学称作帕累托最优状态。但是这个最优状态在整个西方经济实践中并不存在，传统市场经济在多数情况下不能导致资源的最优配置。 美国著名经济学家萨缪尔森指出，完全依靠市场实现资源最优配置的情形具有“几乎可以说是奇迹般的偶然性”。假如经济生活中仅有市场这只“看不见的手”发挥作用的话，那末自由竞争结果更多的是低效率。前美国总统顾问斯蒂格利兹指出：“市场原教旨主义认为，市场本身会带来有效而公平的结果，华盛顿将这些观点奉为神明。其实，亚当?斯密那只看不见的手之所以看不见，原因是它根本就不存在⋯⋯市场的确有非常强大的力量，但是取消一切管制，市场同样无法运行”。 1994年诺贝尔奖获得者，经济学家纳什用数学方法证明了人们在非合作博弈中的平衡状态。最后的结论是，在人们的相互交往过程中，每个行为主体的完全利己主义决策结果肯定是低效率的。它实际上证明了亚当?斯密200年前提出的每个人自私自利就可以实现公共福利最大化的假设的不可实现性。 随着网络技术进步和信息的日益透明，摆脱这种困扰的机会终于来临。人们在多次交往或者重复博弈后发现，遵循平等合作规则要比通过欺诈获得少数几次不义之财更有利。一个新的经济学观点正在形成，那就是：乐意给予者自己将获得最多，只有为他人谋利益，自己才能获得合理利益。 与过去不同的是，网络创造了平等、协作的刚性气氛，网络协同精神受到青睐。也就是说，在网络环境中，唯利是图者越来越没有市场，损人利己者会很快得到报复。只有持平等合作态度，并为他人提供了有用价值者才能得到合理的回报。 4利润最大化和价值最大化 企业追求利润最大化一直是传统经济教科书的一条刚性定律。“企业目标就是创造超额利润”，“办企业就是要为股东赚钱”等口号也被写进我国许多企业家们的施政纲领。在这样的理论氛围和经营模式中，企业家最关心的是年度利润指标，所谓利大大干，利小小干，无利不干，导致企业短视。甚至不顾本企业实际条件，看到人家干什么赚钱就要干什么。当一种业务利润下降，就盲目转向另一种业务。 从近期的产业实践来看，往往越是急于获取高额利润，越是离利润更远。为了赚取更多利润，经营者很可能降低产品和服务质量，为了赚取更多利润，经营者很可能利用信息不对称（甚至制造信息不对称），在价格上大做文章。结果，国内外有许多企业由刚成立时的超额利润，到若干年后走向亏损和破产，就是因为沿袭传统经济的企业目标，急功近利而陷入困境。 随着信息越来越透明，社会越来越进步，现代企业目标也悄然发生了变化。在股份制的初期阶段，股东大会是企业的最高权力机构，股东就是要赚取利润，利润率越高，越能吸引股东们的进一步投资。在中期阶段，股东越来越多，董事会成为实际的最高权力机构，董事会主要是由一些经营专家组成，这些经营专家最关心的是企业品牌和企业业绩，股票升值还是贬值。股票持有者也希望股票升值而不是利润分红。发展到第三阶段，一个重要标志是股权继续分散，监事会成为企业的实际最高权力机构。监事会的首要责任是约束企业为社会创造价值，并在不污染环境、不危害社会的情况下得到合理的经济回报。 网络经济一个重要规律是梅特卡夫法则，就是网络价值与网络用户数的平方成正比。换句话说，就是网络创造的价值远远高于财务收益。所以一个有远见的企业家要首先认识到微利时代的到来，进而还要以价值最大化为企业的首要目标，合理利润只是实现价值最大化的自然结果。 5收益递减和收益递增 传统经济受资源、能源和交易费用的约束，单位生产成本总会随着产量的增加而上升，同时一个消费者占有实物财富越多，每增加单位财富对他的使用价值也会下降，从而形成收益递减效应。网络经济较少受资源、能源和交易费用约束，单位服务成本总是随着服务量的增加而下降。同时，一个人占有的信息越多，每增加一条信息对他的有用性才越大，因而形成收益递增效应。收益递增会造成某些小企业快速无边界扩张，形成新的集中垄断，比如微软公司、英特公司。在新经济领域，垄断可以看作是收益递增规律的逻辑性结果，但它又是破坏市场对资源的优化配置，产生官僚主义和企业内部非效率性的罪魁祸首。因此各国在产业实践中一方面实行政策性管制，一方面培育竞争对手以限制这种垄断的力量，以寡头形式实现有效竞争。现在看来，过于分散的小企业和过度集中的大企业都是工业时代的产物，网络时代的最后赢家是大型、分布、具有专业化优势的企业集团。 6数字鸿沟和网络均富 由于网络经济具备一种正反馈效应，也就是先期占有网络资源者将获得更多发展机会，后进入者则难以立足从中获利。换一个角度，一个人已经获得了大量信息，再增加一条信息对他产生的价值概率就高，相反，一个不掌握任何信息近乎白痴的人，给他一条重要信息也毫无价值。也就是更容易造成新的贫富悬殊。 另一方面，许多落后国家和地区，因为优先发展网络产业，利用信息均富效应，很快缩短了与发达地区的经济差距。据联合国在落后国家的调查，远程教育、远程医疗等高级网络服务在边远贫困地区的价值远比大城市高，那里的居民在特定情况下愿意支付高于城市的通信价格。当大运营商们对广大农村电信市场还不屑一顾的时候，一些有远见的企业家已经看到这里孕育着重要的潜在市场。 从自然属性看，工业商品在于内部性和独占性，信息服务在于外部性和共享性。也就是说，信息价值与价格（趋于成本）取向是相背离的。所以总体上讲，工业经济容易产生两极分化，网络经济更能促进共同富裕。目前出现数字鸿沟的主要问题在于按照传统市场经济规则使价格与价值脱节，要想使农村的潜在市场变成显在市场，社会尚缺少一种为穷人服务也有利可图的制度安排和机制。 各国的普遍做法是建立普遍服务基金制度，以专项基金方式贴补边远地区网络建设成本和运营成本过高部分，也就是形成一种服务穷人也不吃亏的制度安排。 我国近期实行大运营商包干村村通电话的普遍服务办法可能是个立竿见影的政策，但是从长远看电信普遍服务不仅是村村通电话，而是先进电信与信息服务的全面覆盖和“家家通”。除了传统电话之外，还要包括网上教育，网上医疗，网上交易，网上政府。只有将先进的信息服务向占80％人口的广大农村渗透，才能成为全面建设小康的一个重要标志。因此，打造一种电信与信息普遍服务的激励机制，可能是政府一项更重要的责任。 各国政府重视普遍服务的另一个深层原因还在于网络产业的新经济属性。工业产品可以定位于少数人消费的市场，而网络服务必须定位大众市场。未来的赢家一定属于那些能够变潜在的大众市场为显在市场的企业集团。所以说，除了普遍服务基金制度之外，一个有远见的网络企业家应该积极开拓大众市场，主动承担普遍服务的责任。

企业利润表分析论文:新企业会计准则下利润表的变化及分析 [摘要]本文主要从新准则下利润表的理念变化、计量变化、列报变化以及营业利润、利润总额、净利润内涵变化等四个方面进行阐述。提出在分析新企业会计准则下的利润表时，要在经常性收益与非经常性收益、已确认已实现收益与已确认未实现收益、计入损益的利得和损失与计入所有者权益的利得和损失等三个方面加以关注。 [关键词]新准则；资产负债表；利润表 我国财政部2006年的新企业会计准则体系，按照国际通行的规则和惯例，严格界定了资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等会计要素的定义，明确规定了有关会计要素的确认条件、计量原则，引入了资产负债表观的理念，凸显了资产负债表的核心地位，改变了收入费用观下利润表在企业财务报告体系中占主导地位的情况。因此，在新企业会计准则下，企业的利润表发生了很大的变化。 一、新企业会计准则下利润表的变化 (一)理念的变化：收入费用观——资产负债表观 多年来。我国的会计准则遵循的是收入费用观。在收入费用观下，收益是一定时期的收入减去各类相关成本费用后的差额。即收益=收入-费用。1993年7月1日开始施行的《企业会计准则(基本准则)》第五十四条明确“利润是企业在一定期间的经营成果。包括营业利润、投资净收益和营业外收支净额。”也就是说，利润表和资产负债表各项目的数据都是考虑到收入确认和费用配比之后的结果。在收入费用观下资产负债表是利润表的副产品。 2006年的新企业会计准则体系引入了资产负债表观的理念，即会计准则的制定者在制定规范某类交易或事项的会计准则时。应首先定义并规范由此类交易产生的资产或负债的计量；然后，再根据所定义的资产和负债的变化来确认收益。新《企业会计准则——基本准则》第三十七条规定“利润是指企业在一定会计期间的经营成果。利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。”“直接计入当期利润的利得和损失”就是指应当计入当期损益、会导致所有者权益发生增减变动的、与所有者投入资本或者向所有者分配利润无关的利得或者损失。简单的说，利润表中利润的度量主要取决于资产和负债的计量，利润表可以被看作反映企业一定期间净资产的变动表。 (二)计量的变化：历史成本——公允价值 1993年《企业会计准则(基本准则)》的第十九条明确“各项财产物资应当按取得时的实际成本计价。物价变动时，除国家另有规定者外，不得调整其账面价值”，也就是说历史成本是会计计量的基本属性。 2006年的新准则不再单纯强调历史成本为基本计量属性，而是适度、谨慎地引入公允价值，在投资性房地产、生物资产、非货币性资产交换、资产减值、债务重组、金融工具、套期保值、非同一控制下的企业合并等方面都引入了公允价值计量模式，并且将符合一定条件的公允价值的变动直接计入了损益，进入利润表。按照公允价值进行会计计量，能够更加客观地反映企业的财务状况和经营成果，从而向投资者提供更加相关的信息，有利于提升会计信息的有用性，符合财务会计报告的目标。 (三)报表列报的变化 新旧准则下的利润表的列报也发生了很大变化。 首先，新准则下的利润表不再区分主营业务与其他业务。而是统一在“营业收入”、“营业成本”、“营业税金及附加”中进行列报。这一方面是基于市场经济中企业经营规模不断扩大，经营内容呈多元化发展，不同经营业务收入相当，主营业务与其他业务的界限已经很模糊；另一方面也是我国新会计准则体系与国际准则的趋同。 其次，由于新准则引入了公允价值计量模式。新准则下的利润表增加了“公允价值变动收益”项目；新准则下的利润表还单独列报“资产减值损失”项目，明细列报“对联营企业和合营企业的投资收益”、“非流动资产处置损失”项目等，并将“营业费用”改为“销售费用”、将“投资收益”纳入营业利润的范围，使会计信息更加简洁透明。便于财务报告使用者充分了解企业的财务状况和经营成果。 (四)营业利润、利润总额、净利润内涵的变化 由于新企业会计准则体系凸现了资产负债表观的理念。引入了公允价值计量模式、所得税会计处理采用资产负债表债务法以及列报变化等因素，使得新准则下的利润表中的营业利润、利润总额、净利润内涵发生了很大的变化。 新准则下的利润表将“投资收益”项目列入营业利润的范围，改变了旧准则下的营业利润仅反映企业正常营业活动所产生的经常性收益的状况，即企业利用资产对外投资所获得的报酬也属于营业利润，符合资产负债表观的理念。 新准则下的利润表增加了“公允价值变动收益”项目，将未实现的资本利得和损失纳入了利润表，使得营业利润、利润总额、净利润中包含了部分资本性收益，符合综合收益观点，同样符合资产负债表观的理念。 所得税的会计处理采用资产负债表债务法。即企业在取得资产和负债时，应当首先确定其计税基础，资产和负债的账面价值与其计税基础之间的差额为(应纳税或可抵扣)暂时性差异，然后确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，资产负债表债务法实质上就是资产负债表观的体现。同时，资产负债表债务法所得税会计的实施使得新准则下的利润表中列示的所得税费用与当期会计利润相配比。减少了由于税法规定与会计准则不一致产生的税后利润的波动。 二、对新企业会计准则下利润表的分析 新企业会计准则体系与旧准则相比，理念更先进，体系更完整，内容更丰富。新准则按照国际会计惯例对会计信息的生成和披露作了更加严格和科学的规定，强调了财务报表列报项目的真实性和可靠性，在主要方面和关键环节实现了与国际会计准则的趋同。笔者在实务中分析新准则下的利润表时，认为以下三个方面值得关注。 (一)经常性收益与非经常性收益 旧准则下的利润表中营业利润不包括“投资收益”项目。因此在分析企业的利润情况时。一般认为营业利润即为企业的经常性收益，很多企业在进行考核时也会用到经常性收益的指标，主要用来反映通过经营者努力所获取的经营性收益。新准则下的利润表中将“投资收益”项目包括在营业利润中，并且还增加了“公允价值变动收益”项目，因此在分析企业的利润表或对企业进行考核时，都要注意营业利润的内涵已经发生了变化，经常性收益要重新分析计算，以真实反映企业的经常性收益。 (二)已确认已实现收益与已确认未实现收益 对于收益的确定，旧准则遵循的是收入费用观，因而利润表上所反映的收益并不是企业的全部收益。即未包括持有资产价值增值(或减值)的收益，利润表中的收益只是已确认已实现的收益；新准则则遵循的是资产负债表观，引入了公允价值的计量模式。并将符合一定条件的公允价值变动直接计入损益、进入利润表，利润表中的收益不仅包括已确认已实现的收益，还包括已确认未实现的持有资产价值增值(或减值)的收益。因此，在执行新准则的企业制定利润分配方案时，要注意区分已确认已实现收益与已确认未实现收益。这是因为一方面已确认未实现收益并没有给企业带来现金流量，过度的利润分配会影响企业的发展和经营；另一方面。当持有资产的市场价值扭曲或波动剧烈时，过度的利润分配中可能隐含了资本的返还，从而损害企业的盈利能力。 (三)计入损益的利得和损失与计入所有者权益的利得和损失 新准则引入了公允价值的计量模式，将符合一定条件的公允价值变动直接计入损益，即将未实现的资本利得和损失纳入了利润表。使得利润表的收益中包含了部分资本性收益，符合综合收益观。但新准则下的利润表并非完全的综合收益观。综合收益观认为“收益是除股利分配和资本交易外特定时期内所有的交易或企业重估所确认的权益的总变化”(《会计理论》汤云为、钱逢胜)，但是我国新准则将“利得和损失”分为“直接计入当期损益的利得和损失”和“直接计入所有者权益的利得和损失”。例如《企业会计准则第3号——投资性房地产》第十六条规定“自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。”因此，报表使用者要全面了解企业的收益情况。不仅要分析利润表，还要关注所有者权益变动表。 企业利润表分析论文:对企业现金流量表与资产负债表、利润表间的关联分析 摘要：随着经济时代的发展，“现金流量表”越来越受到人们的关注与重视，它是三大核心财务报表之一。对于使用者来说，要结合具体的、实际的决策需要从中获取最关注的信息，这些信息的获取可能存在于表内，也可能存在于表外。文章围绕什么是“现金流量”及“现金流量表”的界定展开，分析其编制的思路，重点阐述了三表的关联体现，并就其关联分析提出建议，这对报表使用者制定合理的投资、决策意义重大且影响深远。 关键词：现金 关联 现金流量表 一、现金流量表的界定 （一）现金流量的界定 现金流量主要是指企业在一定时期内现金及现金等价物的流入和流出。值得注意的是，涉及现金及现金等价物形式上的转换时，不会使其产生流入和流出，即不构成现金流量。常见业务如，用现金购买3个月内到期的国债；从银行提取现金等。前者属现金与现金等价物之间的转换，后者属现金存放形式的转换。 （二）现金流量表的界定 现金流量表主要反映企业在一定时期内现金及现金等价物的流入和流出的报表。在现金流量表中，通常现金、现金等价物被看作“一个整体”。除非提及现金等价物，否则“现金”的概念中就包含了现金及现金等价物。与“现金”对应的是资产负债表中的“货币资金”项目。 二、现金流量表的编制思路 企业一定时期的现金流量主要分为三部分，即经营活动、投资活动及筹资活动产生的现金流量。在编制现金流量表时，要结合企业的实际情况而定，可依据企业规模、业务量大小等因素选择适当的编制思路。 第一种思路是直接从企业的相关会计记录中获取现金收入、现金支出等信息； 第二种思路是以利润表的相关数据为基础，通过调整相关资产负债表项目从而获取有关信息。例如，“销售商品、提供劳务收到的现金”项目的数据。（具体见例1中表1、表2、表3的列示） 三、三表的关联体现 （一）企业基本财务报表间的关系 财务报表是财务报告的枢纽，可综合反映某一企业的财务状况、经营成果等，资产负债表、利润表及现金流量表主要从整体和结构两个维度上，架构了企业经营活动的核心“价值”。基于此，基本财务报表间的关系、具体项目的数字联动如图1所示。 在三表关系中，现金项目是现金流量表与资产负债表间联系的一个纽带。例如，当现金流量表的编制基础不涉及现金等价物的情况下，资产负债表中货币资金的年末年初之差应等于当期现金流量表中现金的净增加额。又如，资产负债表的未分配利润与利润表间也有其内在的对应关系，主要体现在资产负债表中未分配利润的期末数扣除年初数，应等价于利润表中净利润的累计数。这说明资产负债表、利润表存在密切的关系。而现金流量表主要揭示了企业的现金从哪里来，又到何处去，它进一步说明的是资产负债表的结果。综上所述，三表间具有相互解释、相互说明作用。 （二）以经营活动产生的现金流量为例 现金流量表中的现金流量分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量及筹资活动产生的现金流量。现以“经营活动产生的现金流量”部分项目为例，进一步探讨三表的内在机理。 图1 基本财务报表间的关系 1、“销售商品、提供劳务收到的现金”项目 该项目反映了企业销售商品、提供劳务实际收到的现金。在填列该项目时应考虑的因素主要有“营业收入”、“应收账款”、“应收票据”、“预收账款”、“应交增值税（销项税额）”、“坏账”等。具体计算如下： 销售商品、提供劳务收到的现金=营业收入+增值税的销项税额+（应收票据年初余额-应收票据期末余额）+（应收账款年初余额-应收账款期末余额）+（预收账款期末余额-预收账款年初余额）-当期计提的坏账准备 例1：M公司2014年有关会计报表、补充资料具体如下： 要求：根据上述相关资料计算分析销售商品、提供劳务收到的现金为多少万元？ 解析： 销售商品、提供劳务收到的现金=30000+5100+（340-460）+（375-330）+（170-80）-6 销售商品、提供劳务收到的现金=35109（万元） 例2：N公司2014年相关资料如下：资产负债表中“应收账款”项目年初余额为8.5万元，年末余额为1.6万元；利润表中“营业收入”为28.5万元。本年度发生坏账为0.26万元已予以核销。 要求：分析填列“销售商品、提供劳务收到的现金”项目的金额为多少万元？ 解析： 销售商品、提供劳务收到的现金=28.5+（8.5-1.6）=35.4（万元） 2、“购买商品、接受劳务支付的现金”项目 该项目反映了企业购买材料、商品、接受劳务实际支付的现金。在填列该项目时应考虑的因素主要有“营业成本”、“存货”、“应付票据”、“应付账款”、“预付账款”、“应交增值税（进项税额）”等等。具体计算如下： 购买商品、接受劳务支付的现金=营业成本+增值税的进项税额+（存货期末余额-存货年初余额）+（应付账款年初余额-应付账款期末余额）+（应付票据年初余额-应付票据期末余额）+（预付账款期末余额-预付账款年初余额）-当期列入生产成本、制造费用的职工薪酬-当期列入生产成本、制造费用的折旧费 例3：承接业务例1资料，假设M公司2014年在存货项目中包含计提车间折旧费为12万元，营业成本项目中包含计提车间折旧费为35万元，本期增值税的进项税额为398万元，请计算分析购买商品、接受劳务支付的现金为多少万元？ 解析： 购买商品、接受劳务支付的现金=25500+398+（6220-8100）+（600-752）+（558-422）-（12+35） 购买商品、接受劳务支付的现金=23955（万元） 四、关联分析之建议 （一）关注三表的整体性、结构性 财务分析是一个比较复杂的过程，每一种财务报表都有其特定的目的，除了“数字联动”还应结合企业所面临的经营环境、战略、政策等。立足结构、把握整体，能够更准确地掌握企业存在的潜在风险因素。从而对企业的财务状况、经营成果、现金流等的认识和评价更客观、真实，为优化经济决策提供重要的财务信息。 （二）动态分析现金流量过程 企业的财务状况、经营成果等集中反映了一个企业的生存与发展能力，以实时动态的角度分析企业经营和发展的过程，能够更加明确现金从哪流来，又流向哪去，这种“发展中求平衡”的思想，会使分析结果更为准确、科学，同时也降低了后续的审计风险，从而为使用者制定合理的投资、决策提供重要的依据。 企业利润表分析论文:浅析制造企业内部报表之利润表分析方法 【摘要】现代企业面对日新月异、日益复杂的经营环境，企业决策者需要掌握更多的经营信息，以便把握正确的企业发展方向，作出科学的决策。因此，企业财务人员就必须编制符合企业需求的各类会计报表，并进行相应的分析。本文就制造企业内部报表的重要组成――利润表的分析进行探讨。 【关键词】制造企业 报表分析 决策 众所周知，会计报表是企业财务状况和经营成果的真实反映。一般企业内部财务报表会包括资产负债表、利润表、现金流量表以及其他各项企业财务状况的经济指标。其中，利润表，作为反映企业一定会计期间（如月度、季度、半年度或年度）生产经营成果的会计报表，全面揭示了企业在某一特定时期实现的各种收入、发生的各种费用、成本或支出，以及企业实现的利润或发生的亏损情况，因此是企业最基本报表之一，也是很多企业领导在每月月初时最想看到的报表。本文结合笔者多年的工作经验阐述如何有效分析企业利润表，以提供更多的信息给管理层，为其决策提供依据。 一、利润表的分析方法 利润表是根据“收入-费用=利润”的关系来编制的，其具体内容取决于收入、费用、利润等会计要素及其内容，利润表项目是收入、费用和利润要素内容的具体体现，分析利润表，可直接了解公司的盈利状况和获利能力，并通过收入、成本费用的分析，较为具体地把握公司获利能力高低的原因。 （一）整体利润表分析 在实务中，对利润表的分析一般使用比率分析法和比较分析法。 比率通常指的是利润表各项目占当月营业收入的百分比，如成本比率=销售成本/营业收入；EBIT率=EBIT/营业收入等等。在分析各项数据时，除分析绝对数值外，还应分析各项比率，通过比率的变化来分析原因。 比较分析法，通常是将企业本月利润表与目标月份利润表进行比较，分析增减变动及差异原因。目标月份可选择上年同期数、本年上月数据，或产量和销量相当的月份，另外还需要与预算数据进行比较。当然，如果能有机会取得竞争对手或者同行业企业的利润表，亦可以作为比较对象，据此分析本企业与竞争对手在费用控制，利润取得等方面的优劣。 因此，对利润表的分析，第一步是比较当月利润与目标利润的差异，包括绝对值的差异和比率的差异，对各项变动进行具体的分析，查找其增减变动的原因，并建议领导层采取必要的措施予以应对。 其次是分析净利润及整体情况，如本期净利润金额及比率均有大幅增加，说明企业当期的财务状况和经营成果均向良性发展。究其原因，主要由于收入增加，各项成本及费用控制较好，均无很大变化。当然，有的月份利润变动也会由于成本、费用变动较大造成，有时也会由收入、成本同时变动较大造成。 对利润表进行整体分析后，就需要对利润表的各项目作进一步的分析，尤其针对造成利润变动主要项目，着重分析其变动原因。 （二）主营业务收入分析 企业收入分析的内容包括：收入的确认与计量分析； 影响收入的价格因素与销售量因素分析；企业收入的构成分析等。一般企业营业收入的增加，有可能的原因有如下方面： 1.收入确认计量方式有无改变。有的企业由于收入确认计量方式的变化，造成收入的大幅变化； 2.收入增加是由于销售数量增加还是销售价格提高所造成。再详细分析数量增加或提高的产品类型，属于新增客户还是老客户的业务变化所导致，要分析增加的原因以及具体的变化量供管理层参考，如是客户原因还是本企业原因，是销售人员努力工作的成果还是市场因素，增加销售的同时是否增加了费用开支（如广告费等），其他产品或客户有无借鉴的可能性等等。 3.是否是销售组合的原因，如本月是否有新产品出售等。分析主营业务收入时，可同时编制产品销售收入明细表，客户销售收入明细表等，通过上述明细表以便作进一步分析。 （三）主营业务成本分析 分析主营业务成本时必须按照主营业成本的细项分别分析，即分别分析料、工、费的增减变动情况以及对成本的影响。 二、直接材料分析 分析直接材料，一般比较成本比率，即直接材料占销售收入的比率。 首先，要从整个企业层面分析，直接材料成本比率变动的原因有： 1.销售组合的变动。若企业销售的并非单一产品，且不同产品的成本比率又各不相同，各月销售组合的不同会导致材料成本比率的变化。 2.汇率影响。有国际业务的企业（外销或者外购），汇率变动也会引起材料成本比率的相应变动。 3.同一产品不同时期的材料成本变动。这可分为量、价两部分。直接材料费用若有增减，首先判断是量还是价的问题。量，即BOM（Bill of Material，物料清单）有无变化，损耗有无增减，是否存在工艺改善从而节约成本等因素。 假如是价格变动，则要分析原材料单价变动的原因，可能是： 1.供应商涨价或者降价，若是涨价，原因是什么，市场价格趋势怎么变化？若是降价，是否属于本企业采购的绩效。 2.更换供应商导致。由于合作的供应商变化，引起材料价格的变化，后期要加强与供应商的沟通，尽量采用规模化、长期化采购的优势，让其降低价格，从而控制材料成本。 总之，分析材料成本时，可配合制作原材料价格波动与产品成本变动表，及时为管理者提供数据。同时，通过分析材料成本用数据来反映由于采购部门的努力而节约成本的效果。 三、人工成本分析 人工成本通常与产量成正比关系，如果企业当月产销不均衡的情况下，不能简单利用利润表来分析，需同时分析各月人工成本与产量的比率关系是否有较大变动。在计件工资模式下一般不会有很大变动，只有在有较多返修活等情况才会影响；在计时工资模式下，影响成本比率变化的因素有： 1.生产效率的提升，标准工时降低，人工成本比率下降。 2.加班。根据国家规定，加班工资会高于正常工作日的工资，若当月加班安排较多，在同样的实际工时下，人工成本会增加。 3.各月实际工作天数。若企业实行固定月薪制，由于各月工作天数不同，影响到各月的产量，相应影响到固定月薪占产量的比率。 4.返修。若某月出现大量产品返修，则当月的产量势必会少。 5.批量新员工加入。通常情况下新员工的报酬与产出不成正比，且还会占用大量培训时间。 6.生产工人调薪和福利支出变化。分析人工成本，还可用数据反映生产部门工艺改革，效率提升等方面的绩效。 四、制造费用分析 制造费用主要包含设备折旧、水电等能源、一线管理人员工资、物料消耗和公共费用的摊销等。在实际操作中，一般认为设备折旧、一线管理人员工资、公共费用摊销为固定费用，主要分析其绝对值的变动。而水电等能源、机物料消耗等为变动费用，分析其占产量比例变动。 （一）设备折旧 重点分析当月是否新购入固定资产、处置闲置固定资产或改造现有的固定资产。固定资产的采购是否合理，是否与公司生产经营的需要相吻合，另外也可分析新增固定资产投入与产品产出是否匹配。 （二）管理人员工资 从金额角度重点分析当月是否有人员新增和离职。同时可将公司一线管理人员的配置与同行作比较，分析是否能通过提高管理效率对人员进行调整，从而减少人员开支。 （三）公共费用 通过细化成本，分析每个责任中心的费用。通过差异化分析对各部门费用的波动情况和合理性作出判断，分析变动原因，控制不合理费用并在后续改善。 （四）物料消耗 根据产品特性区分各种物料消耗的占比情况及物料与产量的变动关系，从而分析物料消耗的合理性。在实际工作中，有些企业以请款或领用方式核算物料消耗，即当月入账的当月不一定全部用完，分析时要引起注意，以确保分析的准确性。 五、期间费用及利润表其他项目分析 期间费用分析类同制造费用下的公共费用，分析时要细化到各责任中心，通过差异化分析对各部门费用的波动情况和合理性作出判断，查找变动原因，采取切实措施控制不合理支出。 当然，利润表分析除上述方法外，还可将利润表与资产负债表中的信息相结合，提供财务分析的基本资料，如将赊销收入净额与应收账款平均余额进行比较，计算应收账款周转率；将销货成本与存货平均余额比较，计算存货周转率；将净利润与资产总额比较，计算资产收益率等，以此分析企业的盈利能力和资金周转情况，便于企业管理层判断企业未来的发展趋势，作出科学合理的决策。 总之，财务报表就是企业的“听诊器”，密密麻麻的数据所包含的是企业经营状况与潜在的风险，报表分析和分析结果应用是一项高深的技术，值得财务人士不断探索并掌握其中的奥秘。财务人员要对基础报表之一的利润表进行深入、全面、细致的分析，并得出有价值的分析材料为领导决策提供依据，从而为公司的健康、持续发展作出应有的贡献。 企业利润表分析论文:关于企业利润表的编制、审核及分析的探讨 摘要：利润表是反映企业在一定会计期间的经营成果的报表，它是企业对外提供的“四表”中的第二大报表，是企业利用经济资源获取经济效益的综合反映。本文在对多个利润表的错误和舞弊进行剖析的基础上，指出了编制利润表应掌握的要点，并介绍了审核和分析企业利润表常用的方法。 关键词：利润表 报表编制 报表审核 报表分析 一、企业利润表的编制方法 利润表由表头和正表两部分构成。格式有单步式和多步式两种。由于单步式的利润表只是简单地将企业的收入收益减去成本费用，所以提供的经济信息非常有限，而多步式的利润表却是从营业收入-销售毛利-销售利润-营业利润-利润总额-净利润，采用层层递进的方式，将当期发生的收入、费用、利得、损失项目分别按不同性质进行归类填列，有利于企业进行横向、纵向比较分析。所以，目前企业选用的都是多步式的利润表。正确编制利润表，必须要把握好如下关键问题： （一）要注意利润表设有两个金额栏，即“本期金额”栏和“上期金额”栏。要保证金额正确首先就要明确这两栏所属的会计期间。如果是年度利润表，“本期金额”栏应填列本年12个月的累计发生数，“上期金额”栏填列的就是上年12个月的累计发生数，该栏数据应根据上年年度利润表的“本期金额”栏填列。如果前后年度利润表的项目名称和内容不一致，则应将上年利润表中的项目名称、内容按最新规定对金额进行调整后再填入，如果存在前期会计差错，则应根据追溯调整后的正确金额填列。中期报表的“本期金额”栏应填列本年1月1日至中期期末的累计发生数，“上期金额”栏应填列上年1月1日至上年同期期末的累计发生数。简而言之，“上期金额”就是上年同期金额。这样，不仅可以知道当月的盈亏和年初至本月末的累计盈亏，而且通过比较“本期金额”与“上期金额”，还能发现各项目的变化趋势，便于及时采取措施，使企业保持良性发展。 （二）要清楚利润表是由两部分组成：利润形成和每股盈余。第一部分是利润形成部分，根据利润的来源和构成情况分三层，第一层是计算营业利润，是在营业收入的基础上减去营业成本、营业税金及附加、三大期间费用后减去资产减值损失再加上公允价值变动损益和投资收益，这是企业通过主营、兼营以及投资业务实现的，是净利润的主要构成部分；第二层是计算利润总额，是营业利润加上营业外收支净额；第三层是计算净利润，是利润总额减去所得税费用。第二部分是每股收益，包括基本每股收益和稀释每股收益。 （三）要熟悉利润表中“本期金额”栏内各项目的内容。利润表中“本期金额”栏除了“营业利润”、“利润总额”、“净利润”、“每股收益”项目外，其他项目都是根据相关收入、费用总账账户每月月末结账时记录的年初至当月月末累计发生数填列的。编制利润表时需重点注意的项目有： 1.“营业收入”项目。该项目反映的是企业通过营业执照中注明的主营、兼营业务而实现的，是狭义的，即收入要素所指收入总额，应根据“主营业务收入”和“其他业务收入”两账户的发生额进行分析填列。 2.“营业成本”项目。因为“营业收入”与“营业成本”之间存在因果配比关系，所以该项目反映的是企业因主营、兼营业务而承担的成本总额，应根据“主营业务成本”和“其他业务成本”两账户的发生额进行分析填列。 3.“营业税金及附加”项目。反映企业应交纳的消费税、营业税、城建税、教育费附加、资源税、土地增值税等，应根据“营业税金及附加”账户的发生额进行填列。 4.“销售费用”、“管理费用”、 “财务费用”项目应根据“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”三个总账账户的发生额对应填列。 5.“资产减值损失”项目。该项目反映企业应收债权、存货、可供出售金融资产、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等各项资产发生的减值损失，应根据“资产减值损失”账户的发生额填列。 6.“公允价值变动损益”项目。该项目反映的是企业因公允价值变动而应计入当期损益的公允价值变动损益，应根据“公允价值变动损益”账户的贷方发生额填列，如果是借方发生额，则为净损失，应以“-”号填列。 7.“投资收益”项目。该项目反映企业因对外投资而发生的损益，应根据“投资收益”账户的贷方发生额填列，如果是借方发生额，则为投资损失，应以“-”号填列。 8.“营业外收入”、“营业外支出”项目。两项目反映的是与企业生产经营没有直接关系的利得、损失，应根据“营业外收入”、“营业外支出”两账户的发生额对应填列。 9.“所得税费用”项目。该项目反映企业因应纳税所得额而应交纳的所得税费用，应根据“所得税费用”账户的发生额填列。 10.“营业利润”、“利润总额”、“净利润”项目。这三个项目都是直接根据利润表中提示的相关项目计算填列，如果是亏损，则以“-”号填列。 11.“每股收益”包括“基本每股收益”和“稀释每股收益”项目。由于每股收益通常被用来评价普通股盈利水平和投资风险的大小，所以一般习惯将其作为评价企业盈利能力和预测企业成长潜力的重要指标。该指标只有上市公司和正处于公开发行普通股或潜在普通股的公司才填列。其中，“基本每股收益”只考虑本期实际发行在外的普通股股数，而“稀释每股收益”是假设企业发行在外的可转换债券、认股权证等稀释性普通股都转换为普通股的基础上，根据其加权平均数计算得出的每股收益。 二、对企业利润表的审核 由于会计人员执业水平不高而出错或是通过舞弊调节利润，如提前或延迟确认业务发生时间、随意变更会计政策、错误地对经济业务进行分类等都会导致利润表的数据不可靠。为了保证利润表合法、公允，不影响会计信息使用者进行决策，所以，应对利润表的正确性进行审核。审核时要执行重新计算、检查记录或文件、分析性审计程序。审计的要点主要有： （一）在对利润表的表头和正表两部分内容进行完整性检查的基础上，执行重新计算审计程序。一般注册会计师进行审计时采用的都是逆查法，是从报表开始审计的，所以，对利润表的审核，可以先根据总账、明细账账簿记录进行账表核对，检查表中数据计算是否正确，对没有数据的项目，可以询问相关人员或检查总账账户。审核时，要注意各损益类账户是否全额转出，期末余额是否为零，有无故意截留或夸大情况；销售退回是否冲减营业收入和营业成本；注意财务费用、资产减值损失和投资收益等项目的方向。 （二）因为企业提供的都是比较报表，所以在审计计划阶段制定总体审计策略时，结合对企业基本面的了解和对其生产经营情况的观察，执行分析程序来分析利润表中各个项目的变化、变化幅度及趋势，以此来确定利润表中的重点审计项目。除了直接比较不同会计期间各项目的数据，计算变化情况外，还可以通过计算利息保障系数看企业偿债能力变化，可以结合资产负债表来计算应收账款、存货、总资产周转率、销售利润率、资产报酬率、总资产报酬率等，以此来审核企业获利能力、营运能力的变化，找出异常变动，从而确定重点审计领域。 （三）在审计结束或临近结束时，运用分析程序对利润表进行总体复核。因为利润表反映的是企业有关经营成果的综合信息，所以它应该与企业的获利情况基本吻合，如果两者相互背离或企业脱离行业和宏观经济环境，就违背了合理性，脱离了现实性，提供的信息也就不可靠。 三、对企业利润表进行分析 从表面上看，利润表提供的大量会计信息就是一些数据，实际上，结合其他报表以及非会计信息来对这些数据进行比较分析，就可以获得较为全面的有关盈利状况、营运能力及发展趋势的信息。虽然会计信息使用者较多，各自需要了解的信息不完全一致，但大家对利润形成的质量和利润结果的质量都非常关注。 （一）分析企业营业收入的质量。因为利润表是根据收入-费用=利润来编制的，所以关注利润表最主要的就是关注利润的质量，而利润的质量高低，取决于收入和费用的质量，但收入中最主要应关注的是具有核心竞争力和稳定性的营业收入。对企业营业收入质量进行分析主要从以下两个方面进行：一是收入变现的能力越强其质量就越高。一般收入的实现会伴随资产的增加，而资产的流动性越强就表明收入的质量越高，如现销时增加银行存款的收入就比赊销时增加应收账款的收入质量高，这点还可以将利润表与现金流量表结合，对营业利润和经营活动产生的现金净流量进行比较和分析。分析时，一般选用的指标是销售收现率=销售商品、提供劳务收到的现金/营业收入，该比值越高表明收入的质量越高。由于销售时对应资产增加的金额是销售额加上增值税销项税额，所以当比值小于1.17时，说明本期的收入有一部分尚未收回；当比值大于1.17时，不仅表明本期的收入全部收回了而且还收回了前期的应收款项或预收款项增加了。二是收入越稳定质量就越高。收入的稳定性可以从企业生产销售的产品品种构成、销售及畅销地区分布、采取的销售手段以及是否满足市场化运作条件等方面进行分析。首先，可以通过检查销售明细账和主营业务收入明细账来进行分析，判断企业全部产品中对营业收入贡献率最高的产品，并结合多期的情况来观察该产品销售的稳定性，并判断其未来的变化趋势，企业有主打产品才有核心竞争力。其次，销售的区域越广，受欢迎程度越高，收入的稳定性越高，所以要对产品销售的分布区域进行分析，是只在国内销售还是全球性销售，是仅仅在所在地区销售还是全国性销售，是仅专注南方市场还是南北畅销，另外，企业对尚未涉足的区域是否有推进计划，企业的产品是否进行了购买偏好细分等，因为不同地区的市场潜力不同，对企业未来收入的影响也不一样。再次，收入实现采取手段的市场化程度越高收入的稳定性越高，如果企业的销售不是因为产品本身质优价廉，而是依赖当地政府采取行政干预，限制外地产品进入，这属于强迫性销售，该收入的实现与产品和企业无关，其稳定性较差，发展前景堪忧，故该收入质量不高。最后，市场化运作越规范实现的收入越稳定，分析时要注意收入中来自关联交易的比重大小及趋势。如果该部分收入比重较高，销售价格比市场价格高而且集中在期末，则一般认为这部分收入是为了企业的集团利益而人为炮制出来的，所以属于质量不高可以直接剔除掉的部分。 （二）分析企业费用的质量。对费用的质量进行分析时要注意以下几点：一是费用本身涵盖的内容不同，所以分析的侧重点也不一样。如分析营业成本应重点分析其变动趋势，应结合营业收入计算分析毛利率的变化，以此来判断其增长的合理性；分析营业税金及附加，因为其对应的内容是应交的消费税、营业税、城建税、教育费附加等，所以主要应分析其计算是否有误，交纳是否及时；分析销售费用时应考虑销售费用与企业的销售量存在正相关的关系，所以主要应分析其变动是否合理，是否产生了相应的经济效益；分析管理费用时，应结合其明细账，侧重分析变动幅度较大的费用项目是否合理、有效，并判断企业管理水平的高低；分析财务费用时应结合企业负债存在的合理性，并判断企业面临的财务风险的高低；分析资产减值损失时，应分析企业计提资产减值准备的依据是否充分，并结合以往情况来判断企业是否利用资产减值来调节利润；对营业外收支进行分析时，应根据其损失的特性重点关注金额大小是否异常；对所得税费用分析时应重点分析应纳税所得额的计算是否合法，企业是否存在递延所得税问题等。二是分析时要考虑费用的发生与企业管理水平及经济效益的关系，如分析管理费用对营业利润的影响，会揭示企业经营管理水平的高低，一般管理费用支出水平与企业规模大小密切相关，企业对管理费用进行有效控制可以体现企业管理效率和水平得到了提高，但如果企业压缩研发支出和职工教育经费等则对企业长远发展不利，所以一般在对管理费用进行分析时，要将其实际发生额与年初的预算数进行比较，这样更容易评价企业管理费用的质量高低；分析财务费用对营业利润的影响，揭示了企业资本结构的变化，负债越多，利息费用越高，财务费用可能就会上升，但如果负债能提高自有资金利润率，则该财务费用的发生就是有质量的，但分析时，应结合企业的负债进行，因为利息费用存在资本化和费用化区分问题，另外还要注意企业是否取得了销货方提供的全部的现金折扣，因为丧失现金折扣付出的代价很高，所以一般买方都会想法争取到，如果企业放弃现金折扣，就表明企业货币资金非常紧张。三是费用管理的重点在于对费用的控制，但要区分哪些是可控的费用，哪些是不可控的费用，这就需要对费用产生的原因进行分析，如固定资产折旧费、企业人头费、保证企业正常运转的基本支出等一般无法降低；而与企业业务量成正比的运输费、业务招待费以及能促进企业销售收入实现的广告费，能增强企业产品竞争力的科研经费支出，以及有利于企业提高管理水平的人力资源开发费的支出等，在企业发展趋势良好的情况下应逐年增加才正常。 （三）通过比较利润表进行分析。企业提供的利润表至少有两栏金额，如果需要，还可以把连续的若干会计期间的利润表进行比较分析，一是通过纵向比较，可以看出利润表中各个项目尤其是营业收入、营业利润、利润总额、净利润等在不同时期的增减变化及趋势，再结合其他信息来分析其变化的合理和有效性。二是进行结构分析，对照企业的营业执照，紧抓营业利润，围绕主业进行分析。首先，要对不同时期毛利率的变化趋势进行分析，毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入，如果企业毛利率高于同行业平均水平，且变化趋势呈稳步上升状态，则表明企业核心竞争力强，行业地位高，反之，则表明产品销售竞争加剧，销售环境在进一步恶化。其次，可以比较不同时期营业利润占利润总额的比重，如果该比重较大而且呈现上升趋势，则表明企业主业突出，核心竞争力强，利润稳定。最后，要注意分析投资收益和公允价值变动收益对营业利润的影响，虽然这两者与营业收入一样都是营业利润的构成项目，但其风险要比营业收入高。三是要注意异常变化项目，对不合常理的变化，对方向相反的变化，对金额大小超过10%以上的变化等都要重点关注。 （四）结合资产负债表对利润表进行分析。一是进行财务分析，如用资产净利率、净资产报酬率进行盈利能力分析；用存货周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、总流动资产周转率等进行营运能力分析等。二是要对利润变化进行预警分析。例如，在分析中发现企业在主业转移，盲目扩张，表明企业的经营风险在加大，获取利润的稳定性在减弱；发现应收账款和存货规模扩大，周转速度变慢时，要想到企业的营运能力在减弱，获利能力也会受影响；发现企业资产负债率不断上升，而且应付账款规模不断增大，付款周期延长，就要质疑企业的短期偿债能力是否下降，也就预示着货币收入在下降；发现企业的资产减值损失比以往都少，就要怀疑企业是否将计提减值准备当作利润的调节器；发现企业违背一贯性原则，随意变更会计政策和会计估计，则要质疑企业是否在利用其变更调节利润；发现企业换了会计师事务所、法律顾问等，就要质疑企业是否存在买卖审计报告的可能等。 综上所述，要想正确编制、审核和分析利润表其实并不困难，只要秉承职业道德，严守执业规范，在认真按《企业会计准则》的规定对经济业务进行确认、计量、记录的基础上，正确分析和利用应收账款账龄分析表、应付账款明细表、主营业务收入明细表、主营业务收入增长情况表、投资收益明细表、各种费用明细表等内部报表，再将内、外部报表相结合，历史、现实与未来相结合，数据分析与非数据分析相结合，就能对利润表的编制、审核和分析有一个较为全面的掌握。 企业利润表分析论文:对我国新企业会计准则下利润表的分析 作者简介：兰博（1990―），男，汉族，江西萍乡人，现为华中科技大学文华学院经济管理学部09级会计学专业6班学生。 摘要：本文将从我国新准则下利润表的理念变化、计量变化、列报变化以及营业利润、利润总额、净利润内涵变化等四个方面进行阐述。提出在分析新企业会计准则下的利润表时，要在经常性收益与非经常性收益、已确认已实现收益与已确认未实现收益、计入损益的利得和损失与计入所有者权益的利得和损失等三个方面加以关注。 关键词：新准则；资产负债表；利润表 2006年，我国财政部了新的企业会计准则体系，按照国际通行的规则和惯例，严格界定了资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等会计要素的定义，明确规定了有关会计要素的确认条件、计量原则，引入了资产负债表观的理念，凸显了资产负债表的核心地位，改变了收入费用观下利润表在企业财务报告体系中占主导地位的情况。因此，在新企业会计准则下，企业的利润表发生了很大的变化。 一、新企业会计准则下利润表的变化 （一）理念的变化：收入费用观――资产负债表观 多年来。我国的会计准则遵循的是收入费用观。在收入费用观下，收益是一定时期的收入减去各类相关成本费用后的差额。即收益=收入-费用。1993年7月1 日开始施行的《企业会计准则（基本准则）》第五十四条明确“利润是企业在一定期间的经营成果。包括营业利润、投资净收益和营业外收支净额。”也就是说，利润表和资产负债表各项目的数据都是考虑到收入确认和费用配比之后的结果。在收入费用观下资产负债表是利润表的副产品。 2006年的新企业会计准则体系引入了资产负债表观的理念，即会计准则的制定者在制定规范某类交易或事项的会计准则时。应首先定义并规范由此类交易产生的资产或负债的计量；然后，再根据所定义的资产和负债的变化来确认收益。新《企业会计准则――基本准则》第三十七条规定“利润是指企业在一定会计期间的经营成果。利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。” （二）计量的变化：历史成本――公允价值 2006年的新准则不再单纯强调历史成本为基本计量属性，而是适度、谨慎地引入公允价值，在投资性房地产、生物资产、非货币性资产交换、资产减值、债务重组、金融工具、套期保值、非同一控制下的企业合并等方面都引入了公允价值计量模式，并且将符合一定条件的公允价值的变动直接计入了损益，进入利润表。按照公允价值进行会计计量，能够更加客观地反映企业的财务状况和经营成果，从而向投资者提供更加相关的信息，有利于提升会计信息的有用性，符合财务会计报告的目标。 （三）报表列报的变化 新旧准则下的利润表的列报也发生了很大变化。 首先，新准则下的利润表不再区分主营业务与其他业务。而是统一在“营业收入”、“营业成本”、“营业税金及附加”中进行列报。这一方面是基于市场经济中企业经营规模不断扩大，经营内容呈多元化发展，不同经营业务收入相当，主营业务与其他业务的界限已经很模糊；另一方面也是我国新会计准则体系与国际准则的趋同。 其次，由于新准则引入了公允价值计量模式。新准则下的利润表增加了“公允价值变动收益”项目；新准则下的利润表还单独列报 “资产减值损失”项目，明细列报“对联营企业和合营企业的投资收益”、“非流动资产处置损失”项目等，并将“营业费用”改为“销售费用”、将“投资收益” 纳入营业利润的范围，使会计信息更加简洁透明。便于财务报告使用者充分了解企业的财务状况和经营成果。 （四）营业利润、利润总额、净利润内涵的变化 由于新企业会计准则体系凸现了资产负债表观的理念。引入了公允价值计量模式、所得税会计处理采用资产负债表债务法以及列报变化等因素，使得新准则下的利润表中的营业利润、利润总额、净利润内涵发生了很大的变化。 准则下的利润表将“投资收益”项目列入营业利润的范围，改变了旧准则下的营业利润仅反映企业正常营业活动所产生的经常性收益的状况，即企业利用资产对外投资所获得的报酬也属于营业利润，符合资产负债表观的理念。 新准则下的利润表增加了“公允价值变动收益”项目，将未实现的资本利得和损失纳入了利润表，使得营业利润、利润总额、净利润中包含了部分资本性收益，符合综合收益观点，同样符合资产负债表观的理念。 二、对新企业会计准则下利润表的分析 新企业会计准则体系与旧准则相比，理念更先进，体系更完整，内容更丰富。新准则按照国际会计惯例对会计信息的生成和披露作了更加严格和科学的规定，强调了财务报表列报项目的真实性和可靠性，在主要方面和关键环节实现了与国际会计准则的趋同。笔者在实务中分析新准则下的利润表时，认为以下三个方面值得关注。 （一）经常性收益与非经常性收益 旧准则下的利润表中营业利润不包括“投资收益”项目。因此在分析企业的利润情况时。一般认为营业利润即为企业的经常性收益，很多企业在进行考核时也会用到经常性收益的指标，主要用来反映通过经营者努力所获取的经营性收益。新准则下的利润表中将“投资收益”项目包括在营业利润中，并且还增加了“公允价值变动收益”项目，因此在分析企业的利润表或对企业进行考核时，都要注意营业利润的内涵已经发生了变化，经常性收益要重新分析计算，以真实反映企业的经常性收益。 （二）已确认已实现收益与已确认未实现收益 对于收益的确定，旧准则遵循的是收入费用观，因而利润表上所反映的收益并不是企业的全部收益。即未包括持有资产价值增值（或减值）的收益，利润表中的收益只是已确认已实现的收益；新准则则遵循的是资产负债表观，引入了公允价值的计量模式。并将符合一定条件的公允价值变动直接计入损益、进入利润表，利润表中的收益不仅包括已确认已实现的收益，还包括已确认未实现的持有资产价值增值（或减值）的收益。因此，在执行新准则的企业制定利润分配方案时，要注意区分已确认已实现收益与已确认未实现收益。这是因为一方面已确认未实现收益并没有给企业带来现金流量，过度的利润分配会影响企业的发展和经营；另一方面。当持有资产的市场价值扭曲或波动剧烈时，过度的利润分配中可能隐含了资本的返还，从而损害企业的盈利能力。 （三）计入损益的利得和损失与计入所有者权益的利得和损失 新准则引入了公允价值的计量模式，将符合一定条件的公允价值变动直接计入损益，即将未实现的资本利得和损失纳入了利润表。使得利润表的收益中包含了部分资本性收益，符合综合收益观。但新准则下的利润表并非完全的综合收益观。综合收益观认为“收益是除股利分配和资本交易外特定时期内所有的交易或企业重估所确认的权益的总变化”（《会计理论》汤云为、钱逢胜），但是我国新准则将“利得和损失”分为“直接计入当期损益的利得和损失”和“直接计入所有者权益的利得和损失”。例如《企业会计准则第3号――投资性房地产》第十六条规定“自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。”因此，报表使用者要全面了解企业的收益情况。不仅要分析利润表，还要关注所有者权益变动表。（作者单位：华中科技大学文华学院） 企业利润表分析论文:对企业利润表分析的探究 摘要：企业财务会计报表是向财务会计报表使用者提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息，反映企业管理层受托责任履行情况，有助于财务会计报表使用者作出经济决策的结构性表述。投资者和企业管理层如何学会分析和利用企业财务会计报表，将会是一项“基础课程”。本文主要针对利润表中营业收入的确认、营业成本分析和期间费用分析应注意的事项进行了探究。 关键词：企业 利润表分析 目的 企业利润是指企业在一定会计期间的收入减去费用后的净额以及直接计入当期的利得和损失，也称为财务成果或经营成果。利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的会计报表。利润表是动态报表，表中的数据是时期累计数，反映了企业在某一时期内的累计经营成果。利润表是根据“收入-费用=利润”的会计等式进行设计，其内容可以分为收入和费用两大类。利润表既反映了企业净利润的形成过程，也体现了利润的计算过程，所以也称为损益计算书。 一、利润表分析目的 在市场经济条件下，企业以企业价值最大化或股东权益最大化为根本目标,而无论企业价值最大化还是股东权益最大化，其基础都是企业利润。利润是现代企业经营与发展的基础，企业各项工作的开展最终都与企业利润的多少有关，如企业供、产、销各环节以及人、财、物等各因素的变动均影响着利润的增减变动。企业各个环节和各个因素的状况较好，利润就高；反之，某一环节或因素出现问题，就会影响利润的增长。利润表分析的目的就在于了解企业经营业绩的主要来源和构成，及时发现企业在经营管理中存在的问题，以帮助信息使用者判断净利润的质量及其风险，有助于使用者预测企业净利润的连续性，从而做出正确决策。 二、营业收入的确认分析 收入的确认主要解决收入在何时入账，并利润表上反映的问题。收入准则规定了各类收入的确认标准。企业在运用收入的确认标准时，应根据交易的实质进行判断。 （一）销售商品收入 按照我国《企业会计准则一一收入》的规定，销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认。 1.企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2.企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 3.收入的金额能够可靠地计量； 4.相关的经济利益很可能流入企业； 5.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （二）提供劳务收入 劳务可以分为跨年度劳务和不跨年度劳务。对于在同一会计年度内开始并完成的劳务, 应在劳务完成时确认收入；对于开始和完成分属于不同会计年度的劳务，应在资产负债表日，视提供劳务的结果能够可靠估计，釆用完工百分比法确认收入。提供劳务的结果能够可靠地估计，是指同时满足以下条件： 1.收入的金额能够可靠地计量； 2.相关的经济利益很可能流入企业； 3.交易的完工进度能够可靠地确定； 4.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别按下列情况处理： 1.已经发生的劳务成本预计能够补偿，应按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 2.已经发生的劳务成本预计不能补偿，则应将已经发生的劳务成本确认当期损益，不确认提供劳务收入。 （三）让渡资产使用权形成的收入 让渡资产使用权形成的收入主要包括利息收入（不含债券利息收入）以及因他人使用 本企业的无形资产等而收取的使用费收入。让渡资产使用权形成的收入，只有符合下列两项基本条件时才可确认。 1.相关的经济利益很可能流入企业； 2.收入的金额能够可靠地计量。 在具体进行收入确认分析时，应在明确收入内涵的基础上，着重注意以下几点。 1.收入确认时间合法性分析。即分析本期收入与前期收入或后期收入的界限是否清晰。 2.特殊情况下企业收入的确认分析；例如，商品需要安装或检验时收入的确认、附有销售退回条件的销售商品收入的确认等； 3.收入确认方法合理性分析。例如，对完工百分比法的条件与估计方法是否合理等的分析。 三、营业成本的分析 营业成本是指与营业收入相关的，己经确定了归属期和归属对象的成本。在不同类型的企业里，营业成本又有不同的表现形式。在制造业，营业成本表现为已销售产品的生产成本；在商品流通企业，营业成本表现为已销商品成本。在进行营业成本质量分析时，要关注以下要点： （一）分析影响企业营业成本髙低的成本项目 影响营业成本高低的因素既有企业不可控的因素，如受市场因素的影响而引起的价格波动，也有企业可以控制的因素，如制造业产品成本由直接材料、直接人工和制造费用三项内容组成，在分析成本升降的基础上，应进一步分析单位成本组成项目的增减变动，查明变动原因，了解成本管理中存在的主要问题，以便挖掘潜力，从而为进一步降低成本提供依据。 （二）分析营业成本与营业收入的配比 从企业利润的形成来看，企业的营业收入减去营业成本后余额为毛利。毛利是企业利 润的源泉，企业必须先有毛利，才有可能形成营业利润。企业毛利率在很大程度上体现了存货的可增值性。企业毛利率的高低既与行业有关，也取决于企业内部的运作效率。如果市场相对稳定，毛利率应当维持在一个合理的水平上。毛利发生巨大波动，意味着市场风险大或企业产品成本不正常。毛利率下降，或者意味着企业产品在市场上的竞争力下降，或者意味着企业的产品生命周期出现了转折，或者意味着企业生产的产品面临着激烈的竞争，或者意味着企业所从事的产品的生产和经营活动的进入壁垒较低。在毛利率下降的情况下，企业要想获得营业利润的稳定增长，就必须在扩大市场份额上下功夫，或者进行产品的更新换代。低毛利的产品应当通过周转率来弥补。不同行业会产生不同的毛利率，如餐饮企业的毛利率一般高于制造业企业。分析者应分析企业的毛利率是否合理。 企业利润表分析论文:新企业会计准则下利润表的变化及分析 摘要：随着我国经济的快速发展，各企业经营的范围不断扩大，经营活动日益增多，经营内容也呈多元化趋势。为了规范完善我国的市场经济体制，使我国企业能够适应现代的企业管理制度以及国际化贸易的需要，我国于2006年发表了新的企业会计准则。本文对新企业会计准则下利润表的变化情况进行了分析，并探讨分析投资者对新企业会计准则下利润表的使用方法。 关键词：新企业会计准则；利润表；资产负债表 新企业会计准则，是国家财政部根据国际上通用的规则，结合我国会计制度的实际情况的会计准则。新会计准则中，对企业收入、支出、资产、利润、负债、权益等要素进行了严格的界定，并引入了资产负债表的理念，改变了以往企业财务报表中，利润表占主导的地位。因此，在新会计准则中，利润表的内容和作用发生了很大的变化，其中最大的改变是引入了在规定情况下使用公允价值分析模式，下面我们对新准则下利润表的变化进行具体分析。 一、新企业会计准则下利润表的变化 原企业会计准则下的利润表中对收益的确认主要采用历史成本计量方式，这仅仅反映了企业的资产和负债以前当期时的价值，不同时期资产及负债的计入只能按照当时历史成本进行折旧计入，但当期的收入却是按市场现价计入。这样就存在收入与前期费用无法对应匹配比较，利润表中所反应的利润数据，也就无法反映企业的实际经营状况。新企业会计准则中，在一些规定的方面引入了公允价值计量模式，将符合一定条件的公允价值的变动计入利润表，按照公允价值进行计量，能够比原规则更加真实地反映企业当前的财务状况，这样就能够提供给决策者、投资者比较客观的信息，使利润报表在财务分析报告中起到真实反映企业财务状况的作用。公允价值计量中，资产和负债刚开始时按照当期价值计入，在后续计算中，对于需计算资产公允价值与计入时的资产当期成本计算差额，并计入损益，确定此部分差额为未实现收益，这样就可以定期反映企业的当时的真实价值。公允价值计算时主要根据相应资产和负债的市场实际报价，计算的结果较真实客观。新会计准则中，规定公允价值要适度、谨慎和有条件的使用，如运用不当，则可能使一些企业利用公允价值来进行资产瞒报或慌报等不良行为。 二、新企业会计准则下利润表的分析 与原准则相比，新企业会计准则采用了先进的理念，具有比旧准则更完整的体系和丰富的内容，与国际会计准则比较接近。在新企业会计准则下的利润表，既真实客观体现了企业经营状况，反映了企业管理层对企业经营业绩的责任，又为企业管理层调整后续企业的经营活动及策略提供了数据参考，促进企业的健康稳定的发展。在实际使用中，利润表数据使用者会按照自己角色目的从中选择所需的数据信息，下面从利润表的使用角度来进行分析。 1.评价管理者经营情况 现在的企业管理，一般强调的是经理负责制。也就是投资者与管理者是两个不同的主体。所有权是投资者的，经营管理权限可委托给职业经理人负责。而对一个企业经营的好坏，现行制度下评价标准之一就是利润表中主要的经营利润指标数据，利润表中统计时间点当期的营业总收入，去除当期的营业成本、税金等总费用后所获得的指标数据，就是主要反映企业在此段时间内的经营好坏情况。同时这个指标数据，还具有一定的预测性，可以对未来一段时间内经营的状况起到预测作用。但需要引起使用者注意的是，在利润表中还有“资产减值损失”、“公允价值变动损益”和“投资收益”等指标数据，这些指标数据不容易持续性获得、收入和支出前后变化也没有太多持续性，因此不能根据这些指标进行预测，所以在评价企业管理层经营状况时应将上述指标去除，不作为评价数据。 2.为投资者提供企业财务信息 一般投资者大多通过企业财务报告中的利润报表来获取企业经营信息，并以此作为决策的依据。对于企业的收益的确定，旧准则利润表中所反映的企业收益没有将持有资产价值变动的收益包括进去，只是体现了已经实现的收益部分。新准则通过引入了公允价值的计量模式，将资产价值的变动直接计入当期损益。在利润表中体现的企业收益情况，既包括了已实现的收益，还包括资产价值变动中未实现的收益。所以，需引起投资者注意的是要区分已确认的已实现收益和未实现收益。未实现收益在企业实际经营中，没有给企业带来真正的现金流，如果根据此数据进行相应的利润分配等决策将对企业的正常经营产生影响。因此投资者在通过利润表获得信息的同时，要审慎选择利润表中的各项指标，根据自己的角色目的，对各项指标进行有目的分析、采集，切不可盲目只看指标数据。一般的投资者，在计算企业利润指标时要把公允价值计算中资产变动计入当期损益，以客观真实评价企业当前经营状况。如果长期看好该企业的投资者，可更关注企业利润增长能力，在分析上述指标数据的同时，还要多留意主营业务外收入、支出等数据，这些数据可以部分体现企业未来的经营方向及增长能力。 三、总结 新企业会计准则下利润表的变化为投资者更好的了解、观察企业提供了客观、真实的信息，同时也为管理者提供了重要的决策参考数据，推动了企业经营管理的水平。但任何管理方法都会有不足之处，新会计准则下的利润表也不可能将企业所有经营状态都真实客观体现出来。在具体利润表的使用时，还需要投资者、管理者从企业自身实际状况出发，在结合分析利润表中数据的同时，多角度观察企业状况，多渠道了解企业信息，以便更准确地从利润表中分析提取出对自己有用的信息。 企业利润表分析论文:探讨利用利润表分析企业财务状况 摘要：本文主要分析了如何运用利润表的比较分析法对中纺投资公司财务状况进行分析，为企业的投资者、债权人和决策层提供有价值的信息。 关键词：利润表 比较分析 企业财务 一、 利润表的基本理论 利润表又称收益表或损益表，是依据"收入-费用＝利润"来编制的，反映上市公司一定期间内公司的营业收入减去营业支出之后的净收益的会计报表。通过利润表反映的收入、成本和费用等情况，能够反映公司生产经营的收益情况、成本耗费情况，表明公司生产经营成果；同时，通过利润表提供的不同时期的比较数字(本月数、本年累计数、上年数)，可以分析公司今后的利润的发展趋势、获利能力，了解投资者投入资本的完整性。 利润表分析也叫做损益表分析，是以利润表为对象进行的财务分析。利润表比较分析法就是企业内部通过比较相关指标和内容，从中寻找产生收入（收益）和支出而形成的共性和差异，得出产生这种共性和差异的原因，以便企业更好地改进和完善自身管理工作的方法。共同性使它们具有了可比的基础，差异性使它们具有了不同的特征。在实际分析时，这两方面的比较往往结合使用。利润表比较分析法在分析企业的盈利状况和经营成果时，必须要从利润表中获取财务资料，而且，即使分析企业偿债能力，也应结合利润表，因为一个企业的偿债能力同其获利能力密切相关。 二、利润表分析的案例研究 中纺投资于1996 年经中国纺织总会以纺生(1996)第60 号文批准同意,国家体改委以国家体改委体改生(1997)22 号文批准设立为股份有限公司,公司注册于上海浦东新区，注册资金4.29亿元人民币。公司募集设立之初总资产3.844亿元，所有者权益1.178亿元。至06年底公司总资产已达7.67亿元，所有者权益5.09亿元。公司主要经营纺织原材料、纺织新材料、纺织品、特种纤维、跨行业新材料的开发、生产、批发、零售、代购、代销、进出口、保税贸易、实业投资等。 利润表比较分析法 通过对中方投资2006―2010年的利润表分析，我们大致可以得到如下信息： 1、企业在连续五年中，一是经营规模创历史新高。2010 年，公司实现销售收入1845308391元，同比增长48.98%，一举突破销售长期徘徊在12亿元左右的局面，尤其是国际国内贸易业务快速发展，销售收入突破10.65 亿元，增长了 47.07%。 2、主营业务利润创近年新高，利润总额和净利润有较大幅度的上升。2010 年，公司实现主营业务利润 25864190.21元，同比增长 200.12%，全年实现利润总额 26584993.31元，同比增长 79.54%，净利润21278090.2元，同比增长 375.85%，主业盈利能力得到加强和发展，企业运营更加坚实，竞争力不断增强。 3、资产规模稳步扩大，资产状况良好，公司 2010 年期末资产总额954501516.8元，净资产 56,821 万元，分别较去年增长 21.93%和 3.86%。 4、营业收入2010年度较以前同期大幅增加的主要原因是：因经营环境趋于好转，公司加大营销力度，国际国内贸易额增长迅速，相应营业收入增加。营业成本2010年度较以前同期大幅增加的主要原因是：因本期营业收入增加，相应营业成本同步增长。 5、销售费用2010年度较上年同期增加12196138元，增幅为75.49%，主要原因是：因销售大幅增加，本期运输费用较上年同期增加1030万元。 6、资产减值损失2010年度较上年同期增加611万元，增幅为537%，主要原因是：期末部分羊毛品种市场价格有所回落，公司对期末羊毛产品计提跌价准备增加。 7、投资收益2010年度较上年同期大幅增加主要原因是：公司一级市场申购股票收益较上年同期增加。营业外收入较上年同期大幅减少主要原因是：本期收到的政府补贴收入比上年同期减少。所得税费用2010年度较上年同期减少485万元，减幅为47.77%，主要原因是：因存货计提跌价准备增加，相应计算的递延所得税资产期末较年初增加。 8、销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加 46.34%，主要原因是：一方面，因经营环境好转，公司国际国内贸易额增长迅速，营业收入增加；另一方面，公司加强货款的回收力度，货款回收增加。 9、收到的税费返还本期较上年同期减少 34.15% ，主要原因是：收到的地方政府返还税收款及出口退税款减少。 10、购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加 48.10%，主要原因是：公司本期销售增加，相应采购量增加，支付货款增加。 11、收回投资收到的现金较上年同期增加 440.60%，主要原因是：本期出售申购新股所收回资金增加。 12、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额较上年同期减少 64.28%主要原因是：本期处置长期资产较上年同期减少。 13、分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年同期增加 30.21%，主要原因是：本期公司借款较上年同期增加，使本期公司支付利息增加。 三、结论 从总体上看中纺投资公司具有理想的营业收入和较为合理的营业成本，而且从过去几年的趋势来看，经营规模创历史新高，收入越来越可观，已经从金融危机中走出来了。总体而言，在机遇与挑战并存的国际大环境下，中纺投资应该把握机遇，在财务状况很好，进一步的发展，但是也要居安思危。 企业利润表分析论文:新企业会计准则下利润表的变化及分析 [摘要] 本文主要从新准则下利润表的理念变化、计量变化、列报变化以及营业利润、利润总额、净利润内涵变化等四个方面进行阐述。提出在分析新企业会计准则下的利润表时，要在经常性收益与非经常性收益、已确认已实现收益与已确认未实现收益、计入损益的利得和损失与计入所有者权益的利得和损失等三个方面加以关注。 [关键词] 新准则 资产负债表 利润表 我国财政部2006年的新企业会计准则体系，按照国际通行的规则和惯例，严格界定了资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等会计要素的定义，明确规定了有关会计要素的确认条件、计量原则，引入了资产负债表观的理念，凸显了资产负债表的核心地位，改变了收入费用观下利润表在企业财务报告体系中占主导地位的情况。因此，在新企业会计准则下，企业的利润表发生了很大的变化。 一、新企业会计准则下利润表的变化 1.理念的变化：收入费用观――资产负债表观 多年来。我国的会计准则遵循的是收入费用观。在收入费用观下，收益是一定时期的收入减去各类相关成本费用后的差额。即收益=收入-费用。1993年7月1日开始施行的《企业会计准则――基本准则》第五十四条明确“利润是企业在一定期间的经营成果。包括营业利润、投资净收益和营业外收支净额。”也就是说，利润表和资产负债表各项目的数据都是考虑到收入确认和费用配比之后的结果。在收入费用观下资产负债表是利润表的副产品。 2006年的新企业会计准则体系引入了资产负债表观的理念，即会计准则的制定者在制定规范某类交易或事项的会计准则时。应首先定义并规范由此类交易产生的资产或负债的计量；然后，再根据所定义的资产和负债的变化来确认收益。新《企业会计准则――基本准则》第三十七条规定“利润是指企业在一定会计期间的经营成果。利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。”“直接计入当期利润的利得和损失”就是指应当计入当期损益、会导致所有者权益发生增减变动的、与所有者投入资本或者向所有者分配利润无关的利得或者损失。简单的说，利润表中利润的度量主要取决于资产和负债的计量，利润表可以被看作反映企业一定期间净资产的变动表。 2.计量的变化：历史成本――公允价值 1993年《企业会计准则――基本准则》的第十九条明确“各项财产物资应当按取得时的实际成本计价。物价变动时，除国家另有规定者外，不得调整其账面价值”，也就是说历史成本是会计计量的基本属性。 2006年的新准则不再单纯强调历史成本为基本计量属性，而是适度、谨慎地引入公允价值，在投资性房地产、生物资产、非货币性资产交换、资产减值、债务重组、金融工具、套期保值、非同一控制下的企业合并等方面都引入了公允价值计量模式，并且将符合一定条件的公允价值的变动直接计入了损益，进入利润表。按照公允价值进行会计计量，能够更加客观地反映企业的财务状况和经营成果，从而向投资者提供更加相关的信息，有利于提升会计信息的有用性，符合财务会计报告的目标。 3.报表列报的变化 新旧准则下的利润表的列报也发生了很大变化。 首先，新准则下的利润表不再区分主营业务与其他业务。而是统一在“营业收入”、“营业成本”、“营业税金及附加”中进行列报。这一方面是基于市场经济中企业经营规模不断扩大，经营内容呈多元化发展，不同经营业务收入相当，主营业务与其他业务的界限已经很模糊；另一方面也是我国新会计准则体系与国际准则的趋同。 其次，由于新准则引入了公允价值计量模式。新准则下的利润表增加了“公允价值变动收益”项目；新准则下的利润表还单独列报“资产减值损失”项目，明细列报“对联营企业和合营企业的投资收益”、“非流动资产处置损失”项目等，并将“营业费用”改为“销售费用”、将“投资收益”纳入营业利润的范围，使会计信息更加简洁透明。便于财务报告使用者充分了解企业的财务状况和经营成果。 4.营业利润、利润总额、净利润内涵的变化 由于新企业会计准则体系凸现了资产负债表观的理念。引入了公允价值计量模式、所得税会计处理采用资产负债表债务法以及列报变化等因素，使得新准则下的利润表中的营业利润、利润总额、净利润内涵发生了很大的变化。 准则下的利润表将“投资收益”项目列入营业利润的范围，改变了旧准则下的营业利润仅反映企业正常营业活动所产生的经常性收益的状况，即企业利用资产对外投资所获得的报酬也属于营业利润，符合资产负债表观的理念。 新准则下的利润表增加了“公允价值变动收益”项目，将未实现的资本利得和损失纳入了利润表，使得营业利润、利润总额、净利润中包含了部分资本性收益，符合综合收益观点，同样符合资产负债表观的理念。 所得税的会计处理采用资产负债表债务法。即企业在取得资产和负债时，应当首先确定其计税基础，资产和负债的账面价值与其计税基础之间的差额为(应纳税或可抵扣)暂时性差异，然后确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，资产负债表债务法实质上就是资产负债表观的体现。同时，资产负债表债务法所得税会计的实施使得新准则下的利润表中列示的所得税费用与当期会计利润相配比。减少了由于税法规定与会计准则不一致产生的税后利润的波动。 二、对新企业会计准则下利润表的分析 新企业会计准则体系与旧准则相比，理念更先进，体系更完整，内容更丰富。新准则按照国际会计惯例对会计信息的生成和披露作了更加严格和科学的规定，强调了财务报表列报项目的真实性和可靠性，在主要方面和关键环节实现了与国际会计准则的趋同。笔者在实务中分析新准则下的利润表时，认为以下三个方面值得关注。 1.经常性收益与非经常性收益 旧准则下的利润表中营业利润不包括“投资收益”项目。因此在分析企业的利润情况时。一般认为营业利润即为企业的经常性收益，很多企业在进行考核时也会用到经常性收益的指标，主要用来反映通过经营者努力所获取的经营性收益。新准则下的利润表中将“投资收益”项目包括在营业利润中，并且还增加了“公允价值变动收益”项目，因此在分析企业的利润表或对企业进行考核时，都要注意营业利润的内涵已经发生了变化，经常性收益要重新分析计算，以真实反映企业的经常性收益。 2.已确认已实现收益与已确认未实现收益 对于收益的确定，旧准则遵循的是收入费用观，因而利润表上所反映的收益并不是企业的全部收益。即未包括持有资产价值增值(或减值)的收益，利润表中的收益只是已确认已实现的收益；新准则则遵循的是资产负债表观，引入了公允价值的计量模式。并将符合一定条件的公允价值变动直接计入损益、进入利润表，利润表中的收益不仅包括已确认已实现的收益，还包括已确认未实现的持有资产价值增值(或减值)的收益。因此，在执行新准则的企业制定利润分配方案时，要注意区分已确认已实现收益与已确认未实现收益。这是因为一方面已确认未实现收益并没有给企业带来现金流量，过度的利润分配会影响企业的发展和经营；另一方面。当持有资产的市场价值扭曲或波动剧烈时，过度的利润分配中可能隐含了资本的返还，从而损害企业的盈利能力。 3.计入损益的利得和损失与计入所有者权益的利得和损失 新准则引入了公允价值的计量模式，将符合一定条件的公允价值变动直接计入损益，即将未实现的资本利得和损失纳入了利润表。使得利润表的收益中包含了部分资本性收益，符合综合收益观。但新准则下的利润表并非完全的综合收益观。综合收益观认为“收益是除股利分配和资本交易外特定时期内所有的交易或企业重估所确认的权益的总变化”(《会计理论》汤云为、钱逢胜)，但是我国新准则将“利得和损失”分为“直接计入当期损益的利得和损失”和“直接计入所有者权益的利得和损失”。例如《企业会计准则第3号――投资性房地产》第十六条规定“自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。”因此，报表使用者要全面了解企业的收益情况。不仅要分析利润表，还要关注所有者权益变动表。 企业利润表分析论文:巧用利润表分析企业盈利能力 【摘 要】 通过对利润表中收入、成本费用和利润的分析,可以对企业的工作业绩作出评价,同样有助于关注企业财务风险,保证企业良好运行。 【关键词】 利润表;盈利能力;分析 利润表又称收益表或损益表,是反映上市公司一定期间生产经营成果的会计报表。利润表把一定时期的营业收益与其同一会计期间的营业费用进行配比,以计算出公司一定时期的税后净利润。通过利润表反映的收入、成本和费用等情况,能够反映公司生产经营的收益情况、成本耗费情况,表明公司生产经营成果;同时,通过利润表提供的不同时期的比较数字(本月数、本年累计数、上年数),可以分析公司今后利润的发展趋势、获利能力,了解投资者投入资本的完整性。由于利润是公司经营业绩的综合体现,又是进行利润分配的主要依据,因此,利润表是会计报表中的主要报表。 一、利润构成分析 企业的利润,一般分为主营业务利润、营业利润、利润总额及净利润。将企业的利润表按照其收益来源构成划分为经营性利润、投资收益、营业外业务收入。通过上述收益的划分,将企业的利润构成情况大致分为以下六种类型,从而可以判定企业盈利能力的稳定性。 A型企业属于正常状态的利润表要素构成状况,这类企业最好,属正常企业的经营状况,当然这类企业财务状况最好。而B往往是由于非经常性的特殊情况发生损失而造成的亏损,通过采取措施,加强经营管理,也会加以扭转,故该类企业可望迅速好转。C型企业属于危险状态的利润表要素构成状况。这类企业虽有盈利但非营业所得,而是靠非正常经营业务所得,故既不能持久,也不会过多。D这类企业在不能获得主营业务利润情况下必导致亏损,该类型企业产品销售获得毛利已不能弥补期间费用的支出,产生营业亏损,继续下去亏损额越多,亏损比例越大,导致破产速度越快。E型企业属于濒临破产状态的利润表要素构成状况。这类企业虽然最终有盈利,但正常经营业务所得,既不会多,也不会持久。这种偶然性所得,最终还是不能持续企业支出。F这类企业当然难以维持下去。如果亏损累计数据超过所有者权益时即为资不抵债,导致破产,这类企业已无健康可言。 二、利润表构成分析 利润表构成是指利润表中各项目要素与主营业务收入的比值,通过分析各项目的重要程度,进而识别影响利润形成的内在因素和盈利能力的大小。具体分析方法是:首先将利润表数据填入表内,其次以主营业务收入作为100%,再计算出其他各项与主营业务收入之比,最后识别利润形成是否正常、各项目比例是否适当、盈利主要来自何方,从而对企业的盈利能力和健康状况做出正确判断。利润结构可以从三个方面来分析,即收支结构、业务结构、主要项目结构。通过利润结构的分析可以判断利润的质量,进而为预测未来的获利能力提供依据。 (一)收支结构分析 收支结构有两个层次。第一个层次是总收入与总支出的差额及比例。利润与收入(或成本)的比值越高,利润质量就越高,企业抗风险的能力也越强。第二个层次是总收入和总支出各自的内部构成。显然,正常的企业应以主营业务收入为主,而其他业务收入上升可能预示企业新的经营方向;营业外收入为偶然的、不稳定的收入;靠反常压缩酌量性成本、各种减值准备计提过低、预提费用过低而获得的利润,是暂时的、低质量的利润。 (二)业务结构分析 利润的业务结构就是各种性质的业务所形成的利润占利润额的比重。利润总额由营业利润、投资收益、营业外净收入构成,营业利润又由主营业务利润和其他业务利润构成。对于生产经营企业,应以营业利润为主,主营业务利润下降可能预示着危机。其他业务利润、投资收益的上升可能预示新的利润点的出现,高额的营业外净收入只不过是昙花一现,甚至可能是造假。 (三)主要项目结构分析 利润的主要项目是指为企业作主要贡献的各种商品、产品或服务项目。通过主要项目结构分析,可以进一步揭示企业的市场竞争力和获利水平变化的原因。主要项目分散则难以发现主要项目的企业是否陷入了困境。分析为企业作主要贡献的产品或服务项目所处的生命周期阶段及其市场竞争力,可以反映企业的利润质量。 三、巧用利润表分析盈力能力 盈利能力是指企业获取利润的能力。因此,企业盈利能力分析十分重要。一方面,利润是企业内外有关各方都关心的问题,利润是投资者取得投资收益、债权人收取本息的资金来源,是经营者经营业绩和管理效能的集中表现,也是职工集体福利设施不断完善的重要保障;另一方面,盈利能力是反映企业价值的一个重要方面。企业的盈利能力越强,则给予股东的回报越高,企业价值越大。在分析公司盈利能力时,要分析公司主营业务的盈利能力,用到的指标主要有销售利润率、成本费用利润率、营业利润率、净资产报酬率、净资产收益率、现金获利率等。分析时需要注意以下几个问题: (一)不仅要看利润多少,还要关心利润质量以及盈利模式 对企业盈利能力高低的判断,取决于企业提供的利润信息,企业利润的多少,直接影响企业的盈利能力。一般来说,在资产规模不变的情况下,企业的利润越多,企业的盈利能力相应越好;反之,企业利润越少,企业的盈利能力越差。因此,很多财务人员在对企业盈利能力进行分析时,非常重视利润数量的多少。然而,企业的利润额由于受会计政策的主观选择、资产的质量、利润的确认与计量等因素的影响,可能存在质量风险问题。企业的盈利模式就是企业赚取利润的途径和方式,是指企业将内外部资源要素通过巧妙而有机的整合,为企业创造价值的经营模式。独特的盈利模式往往是企业获得超额利润的法宝,也是企业的核心竞争力。一个企业即使是拥有先进的技术和人才,但若没有一个独特的盈利模式,也很难生存。显然,企业盈利模式并不是指从表面上看到企业的行业选择或经营范围的选择。因此,要想发现企业盈利的源泉,找到企业盈利的根本,财务人员就必须关注该企业的盈利模式,要分析这家企业获得盈利的深层机制是什么,而不是简单地从其经营领域或企业特征上进行判断和分析。 (二)不能仅以历史资料和销售情况评价盈利能力 在财务分析时,大多数财务人员都是以企业年度决算产生的财务会计报告为基础计算各种盈利能力指标,来评价分析企业的盈利能力。在这种盈利能力分析中,人们所计算、评价的数据反映的是过去会计期间的收人、费用情况,都是来源于企业过去生产经营活动,属于历史资料。而对一个企业的盈利能力进行分析评价,不仅要分析其过去的盈利能力,还要预测分析它未来的盈利能力,企业未来盈利能力不仅与前期的积累、前期盈利能力的强弱有关,还与企业未来面临的外部环境有关。许多财务分析人员往往比较关注销售额对企业盈利能力的影响,只根据销售额的增减变化情况对企业的盈利能力进行分评价。然而,影响企业销售利润的因素还有产品成本、产品质量等,影响企业整体盈利能力的因素还有对外情况、资金的来源构成等,所以仅从销售额来评价企业的盈力是不够的,有时不能客观地评价企业的盈利能力。 (三)另外,还要关注税收政策、非物质性因素、利润结构及资本结构对盈力能力的影响 国家的税收政策与企业的盈利能力之间存在一定的关系,评价分析企业的盈利能力,离不开对其面临的税收政策环境的评价。然而,由于税收政策属于影响企业发展的外部影响困素,很多财务人员对企业进行财务分析时,往往只注重对影响企业发展内部因素进行分析,而容易忽视税收政策对企业盈利能力影响。 忽视非物质性因素对企业的贡献,是指在分析企业盈利能力时,只注重分析企业的销售收入、成本、费用、资产规模、资本结构等直接影响企业盈利水平的物质性因素,而忽视企业的商业信誉、企业文化、管理能力、专有技术以及宏观环境等一些非物质性因素对企业盈利能力的影响。事实上,非物质性因素也是影响企业盈利能力的重要动因,比如企业有良好的商业信誉、较好的经营管理能力和企业文化,将会使企业在扩大销售市场、成本控制、获取超额利润等方面有所收获。这都有利于企业盈利能力的提高。企业的利润主要由主营业务利润、投资收益和非经常项目收入共同构成,一般来说,主营业务利润和投资收益占公司利润很大比重,尤其主营业务利润是形成企业利润的基础。非经常项目对企业的盈利能力也有一定的贡献,但在企业总体利润中不应该占太大比例。 在对企业的盈利能力进行分析时,很多财务分人员往往只注重对企业利润总量的分析,而忽视对企业利润构成的分析,忽视了利润结构对企业盈利能力的影响。实际上,有时企业的利润总额很多,如果从总量上看企业的盈利能力很好,但是如果企业的利润主要来源于一些非经常性项目,或者不是由企业主营业务活动创造的,那么这样的利润结构往往存在较大的风险,也不能反映出企业的真实盈利能力。资本结构是影响企业盈利能力的重要因素之一,企业负债经营程度的高低对企业的盈利能力有直接的影响。当企业的资产报酬率高于企业借款利息率时,企业负债经营可以提高企业获利能力,否则企业负债经营会降低企业的获利能力。有些企业只注重增加资本投入、扩大企业投资规模,而忽视了资本结构是否合理,有可能会妨碍企业利润的增长。

个人形象设计论文:衣橱服装个人形象设计论文 一、个人形象设计 1.个人形象设计概述 形象设计主要有三大分类，分别是个人形象、群体形象即城市形象和国家形象等、把人作为核心参考的外在景观。首先，个人在形象方面设计并不是近年来摩登社会的产物，事实上，我们常为之津津乐道的形象设计已有许多年的历史。只不过，它作为一种非普遍化被人们接触的项目。然而，在当今社会，随着我们经济的快速发展、思想的大程度开放化、与国际的紧密接轨，我们需要面对大量的社交关系和交际应酬活动。自然而然，对自己的个人形象的塑造与美化也就已经成为了一种社会人对自己职业及生活的一种负责。形象设计从概念角度来说，是精神以及物质紧密结合的产物，也就是说，个人形象设计会随着社会的进步、经济与科技的发展、人类对精神上与物质上的需求的改变而改变。当人们进入了商品社会时，竞争不仅会导致商品的外在形象变化，也会使得人们开始注重社会人由内到外的形象塑造，由此，也就让形象设计本身必须满足更多的需求。 2.个人形象设计的实际意义 众所周知，每个人都拥有自己特有的外型和气质，这与其说是一种区别性差异，倒不如说是一种个人特色。就个人形象而言，我们在进行设计时，必须以个人特质为前提出发点，对个人的服饰、发型、妆容等方面加以设计，进行恰当好处的渲染，力求通过这些外在的附加因素将个人的外型及气质更好地呈现出来。随着社会文明的进步以及人们对精神文明的渴求的强烈化，人们在审美方面早已从最初的追求第一特性和后来的第二特性进化到了对第三特性的追求即注重于个人气质与品位的突显。所以，从一定程度上来说，个人形象设计不单单是对外在个人形象的美观化提升，更加是一种帮助人们追求自我和真我，形成足够的自信心和个人品位的方法。人们都知道，个人形象的好坏会给他人留下不同的印象，而第一印象在很多时候都可能会成为能否带来进一步机会的重要因素。有学者进行调查研究得出过相关总结——即形象沟通的“55387”定律。这个定律具体是指：决定一个人给别人留下的第一印象的因素中，有55%体现在外表，穿着打扮、肢体语言和语气语调占了38%，而剩下的7%才是谈话内容。由此可见，对我们给他人留下的第一印象多加优化，也就是说对我们的个人形象进行优化，是不可忽视且非常有必要的。 3.外在设计与内在气质相协调的重要性 就个人形象设计来说，设计师需要从形式美和情感美这两方面来完成。简单来说，形式美是将具体形态与美的原理和法则相结合，达到具体形象和细节的协调。而情感美则是强调在言行上与道德相协调，使个人的形象更加鲜活生动。因此，在设计师对个人形象进行设计和塑造的具体过程中，必须考虑到外在设计与设计对象内在的气质必须相互协调，才能达到令人称赞的效果，而非是生硬地形式化改造。如若一味追求外在的改变，与其内在气质相悖，这样的个人形象设计不仅不能起到正面的效果，反而会在某些层面起到反作用。而就设计对象而言，由于各方面的进步，人们自身也就对个人形象设计有了更多样化的要求。能够帮助每个人将内在的个性、审美等各要素通过具体的形式表现出来，才能够真正地满足现在的大众消费群体。 二、个人形象设计与衣橱服装优化 1.个人形象设计与衣橱服装优化的关联性 在个人形象设计这一项目当中，包含了很多方面，例如发型、妆容、服装、配饰、谈吐、形体等等。可以说每一方面都是有着关键的作用，可以为个人形象增光添彩。而就这些方面来说，服装方面的优化则是能最快见到成效的。设计师在进行衣橱中服装的挑选、整理、处理、添置等步骤时，也要考虑到经济方面的性价比以及实际的穿用。有许多人虽然衣着不乏美观，却并不能使人对其整体形象产生好感或是留下深刻印象，这一现象有相当程度是由个人形象不鲜明或穿着打扮与个人本身不匹配所造成的。并且，这样的人在日常生活中并不少见。因此，设计师对设计对象的衣橱进行优化时，并不是单纯地从款式的美观度、时尚度去进行挑选整理。而应将个人形象设计的一大要点——更好地突出及优化设计对象自身的外在样貌及内在气质——作为前提，再进行具体的行动。只有这样，才可以使设计对象的风格特色更明晰，拥有的服装更具有实穿性，衣橱的空间更好地被利用，往后购入的服装款式及风格更为合适。经由这样的衣橱服装整理，则可以使个人形象的提升快速得到明显的提升。 2.衣橱服装优化的主要环节 a.对设计对象的基本信息进行了解：对设计对象的性别、年龄、身高、体重、职业、经济状况、社交圈、一般需出席的场合、日常生活、个性、年服装预算、穿着上的禁忌及其对个人形象设计后效果的自我诉求这些项目进行询问和调查。b.对设计对象的现有服装进行信息采集：对设计对象现有的服装进行照片拍摄、材质和大致长度的记录、最常穿款式和最喜爱款式的标记。c.对设计对象的现有服装进行统计分析：根据信息采集的结果，将设计对象拥有的服装品类和数量进行归类记录，并进而分析出设计对象对购买服装的实际需要、实际喜好、能接受的风格范围。d.对设计对象的现有服装进行整理：首先将设计对象现有服装中已有明显瑕疵或时髦性极强却已过时或与设计对象的体型不合的款式挑出归到一起作为“需处理一”；再将余下衣物中最常穿的款式保留；然后将特殊场合必要的着装款式挑出保留；在前三步骤执行后余下的衣物里挑出设计对象不太穿甚至不穿的衣服归到一起，再从中挑出较为昂贵及设计对象很喜欢的款式保留，其余的归到一起作为“需处理二”；将剩下款式衣服中与为设计对象所设计风格明显不符的挑出再归到一起作为“需处理三”；将“需处理一”、“需处理二”以及“需处理三”交由设计对象处理；最后再次统计经过整理后的各服装品类及数量。e.对整理后的设计对象现有服装进行搭配：根据为设计对象所设计定位的风格和出席场合及活动，将其现有服装进行搭配分类，尽量让一定数量的服装搭配出多种的穿法。条件允许的话可以进行一定量的试穿效果检验以调整。f.列出明显缺乏的服装品类以及款式重复太多的品类，以便设计对象后期购入。并在归纳整理后给出设计对象建议购买的服装款式图片成册，以供其参考。g.在进行过衣橱服装优化的一个月后进行效果、满意度、建议、不足等各方面信息的反馈调查。 3.二者结合之相关产业的挖掘与发展 衣橱设计师在我国仍是新兴产业，正处在于被国人逐渐了解认识的过程中。当代中国在国际上各方面飞腾的同时，中国社会的人们对于着装打扮方面的品位也相应地不断提升。就人们于外在形象的讲究和美的渴求逐渐强烈的现况下，衣橱设计师这个职业的市场需求度便也在不断扩大，可谓是前景广阔。 三、结语 众所周知，新兴产业在拥有广阔前景的同时，也会伴随着一些不可避免的问题。因此，衣橱设计师这个行业也或多或少存在着同样的情况。例如，市场需求的巨大和从业人数的稀少形成的明显的供求不平衡状态。处于这种情况下的市场通常会迫于供求不平衡的压力，从而积极创造培养此类专业人才的从业以解决市场需求的问题。再比如，基于该行业的市场需求巨大的情况，放眼到社会人群中，人们不难发现客户群体主要是30岁以上，经济条件较为优渥并对个人形象要求较高的女性和少量男性。从某种程度上而言，这个现象说明该产业的兴起所满足的群体并非为大面积群体，因此，为谋求市场需求对应群体范围的更大化，商家与设计师们也应注意到还有另一个商机，即将该行业进行适当调整以向大部分人群开放，就对应不同人群推出不同的相应服务是另产业多样化的基本方法。处于现今我国大环境中的设计师人才们，在致力于艺术与设计方面开发的同时，也应具备着眼于对相关产业的新商机把握及开发的能力，以注重满足人才的就业需求，更注重满足市场、满足广大社会人群的需求。 作者：范晓韵 郭建南 孙虹 单位：浙江理工大学 个人形象设计论文:简述个人形象设计的要领 一、个人形象诊断 1.个人形象诊断的方法 1.1个人资料分析 通过个人的资料了解对象的年龄、爱好、文化修养。 1.2个人性格分析 通过拍照、录影、TPO定位设定了解对象的脸部、体形、个性、心理等，帮对象选出最适合的款式风格类型。 1.3时间、场合的分析 通过与对象语言交流了解对象是去做什么事？去什么地方？什么时间？如去参加豪宅或者高档餐厅的社交活动的个人形象妆容可以艳丽些，服装可以采用一些高档的服装，佩戴一些高档首饰，但是如果你去乡村参加社交活动如果也用参加豪宅的这个形象去参加的话，那你肯定会给人一种让人很难接近的形象，那么大家就会把你孤立了，那样的感觉你会喜欢吗？所以在对象设计前一定要了解对象时间、场合的分析。 二、色彩 1.色彩与个人形象设计的关系在个人形象设计过程中，服装离不开色彩、化妆离不开色彩、配饰离不开色彩、发型离不开色彩，由此可见，在个人形象设计中，色彩是人们展示个性成功与否的关键，也是进行外表形象造型的前提基础，是个人形象设计的一个重要符号。 2.色彩在个人形象设计中的应用 2.1服装色彩的选择。在个人形象设计中，服装的色彩是一个非常重要因素之一。由于人的肤色不同，适合服装的颜色也有所不同，如肤色暗的要选择一些亮色的服装穿，肤色偏黄的可选择一些偏红色、蓝色的服装穿，这样能使皮肤衬得白些，正确调和肤色与服装的关系。由于人的体形不一样，可以通过色彩在视觉上的错觉来弥补体形的缺陷，如体形瘦小的我们选择鲜艳的色彩使人看上去饱满些，相反，体形胖的人则选择暗色调的服装。服装的色彩除了服装本身的色彩要统一协调外，还要与设计对象年龄、社会背景取得协调，这样才能得到整体协调。 2.2化妆色彩的选择。在形象设计中，化妆色彩的选择十分重要，由于不同的人肤色也不同，因此选择化妆品的色彩也不一样，如皮肤偏白的可选择淡粉色的粉底修饰，皮肤偏黄的可选择淡紫色的粉底修饰，皮肤偏红的可选择淡绿色的粉底修饰，妆容的色彩选对了才会使个人的形象锦上添花。 2.3配饰色彩的选择。配饰的色彩在个人形象设计之中也是重要因素之一，配饰色彩选择合适在整个形象设计中起到和谐的作用。如一套黑色的裙子，配上一条红色的腰带或者黄色项链或者橘黄色的皮包等就可以打破一个黑色给人带来的沉闷，给人带来生机与活力。 2.4发型色彩的选择。色彩在发型设计中是一个非常重要的因素，色彩的应用直接关系到最终的效果，所以在色彩运用时要考虑诸多的因素，如肤色、发质、颜色的搭配等因素，如暖色肤色可以选择比自己肤色更深的暖色系，冷色系皮肤不应采用暖色系的色调，如金黄色、古铜色、红褐色等，如干性受损的发质则可以选择深色系的色彩来掩盖发质的缺陷，消除发质干枯的质感。 三、造型 1.造型与形象设计的关系 在形象设计中造型是一个重头戏，在形象设计中服装离不开造型、发型离不开造型、配饰离不开造型。只有这三个造型和谐了才能设计出一个完美造型。 2.造型的方法 2.1服装的造型 服装在造型上有A字型、V字型、H型、S型；在比例上有上紧下松或下紧上松；在类型上有传统的含蓄典雅型、现代的外露奔放型。这些在形象设计中运用得当、设计合理，服装将会使人的体形扬长避短。如体形偏胖的人我们可以选择H型服装的造型，H型的造型有拉伸的作用所以会在视觉上让胖人显得瘦些，臀部小的可以选择A字型的造型来，使其臀部看上去丰满一些，溜肩的人可以选择泡泡袖的服装造型来弥补它的缺陷。 2.2发型的造型 发型的造型通常是在脸型的基础上进行的，不同脸型可通过发型的造型来使他达到和谐的美。如长脸型的人可选多层次，两侧蓬松的发型，前额处留刘海可缩短脸的长度，两边修剪少许短发盖住腮帮，这样的造型就会使脸不显得长了；方脸型的人可选择顶部尽量蓬松，有自然弯曲发梢的偏分发帘，两侧的头发向内收拢的造型，使整个脸型看起来变窄。 2.3配饰的造型 配饰的造型直接能影响整个个人形象设计的效果，如圆形脸的人可以选择长形、菱形的配饰来调和，如果选择圆形的配饰就会使此人的脸型显得更圆；长脖子的可选择圆形，短形的配饰来调和脖子的长度，使之达到和谐美。 四、面料 1.面料在形象设计中的关系面料在形象设计中也是重要因素之一，如果你对面料没有掌握好，那你设计的个人形象就不可能成为万人中的焦点。同一色彩的面料因材质不一样会给人留下不同的心理感觉，如白色丝绸面料做的服装给人飘渺、浪漫之感，白色的皮草做的服装给人温柔松弛之感，白色的麻布做的服装给人自然、质朴、粗犷之感。 2.面料选择的方法在个人形象设计中选择面料时必须要根据不同的场合去选择不同的面料，如去高雅的场合：就应选择罗、绸、缎、皮草、丝、纱、绒、精纺毛、高档棉布、细麻等高级面料制作的服装，普通场合：一般选用牛仔、粗布、卡其布、劳动布、粗纺毛等面料制作的服装，休闲场合：一般选择有弹力的针织面料制作的服饰，否则，你的个人形象设计的再好也会得不到别人的认可。 从以上的内容可以看出这四个方面在个人形象设计中是相互作用相互制约的，只有这四个方面达到统一和谐了才会得到一个完美的形象。 作者：雷丽芬 单位：中山职业技术学院 个人形象设计论文:个人形象设计的影响因素 展示一个良好的个人形象每一个从业者的基本礼仪需求。在生活节奏越来越匆促的今天，一个很好的第一印象是非常重要的。但想做出改变时却总是感到力不从心，甚至有时恰恰还会得到与预期相反的结果。我们应该接受设计需求的多样性，这种多样性需求不仅只是浅显的研究其技巧，而更应该注意掌握的是系统性设计理论,只有这样才会找到真正开启形象设计大门的钥匙，个人整体形象设计也将向生活化、实用化以及更深层次的空间发展。 个人形象设计中的要素 1.发型要素发型设计是整体形象设计的重点之一，随着社会的进步，各种染发剂、定型液出现的速度令人应接不暇，满足了年龄、职业、个性等各方面需求。发型在个人形象设计要素中产生重要的影响，与脸型、头型、气质相互融合，能使整体形象更加完美，也突显出人物的性格，同时表现出整体形象创作最能表达主题的要素。2.化妆要素化妆是上了年纪人的需求是过去人的想法，而在人们整体素质不断提升的今天，化妆的重要性也越发清晰。与美丑无关，化妆是一种你对自己更是对他人的尊重。此时，化妆也不仅仅是作为传统、简便的美容手段。根据个人脸型和个性的不同，化妆的技巧和类型也越来越多，男性也逐渐开始注重对于脸部的保养及美容化妆，由此可见化妆在日常生活中有了越来越重要的位置。从化妆文化起源以来，为了使其整体形象达到最为完美效果，用化妆来“添彩”当然为不同的形象塑造了不同的风格，与服饰、发型从色彩等方面进行合理的搭配，会使人们各加自信，大幅提升个人魅力。3.服装款式要素人物形象设计视觉空间方面不可或缺的就是服装搭配，从而，形象设计中服装的选择是非常重要的部分。服装不是单一性的不仅需要从款式、比例、颜色、材质等方面考虑选择，还要以人为本通过考虑感官与人所产生的心理、生理反映从而具备服装的使用及实用功能。一个人的年龄、职业、性格等特征可以通过服装得到体现。一个人的社会地位通常可以通过服装得以反映，随着社会的进步，人们对服装越来越重视，因此在社交方面合理的着装起着举足轻重的作用来自他人的评价也根据人的层次不同而有所差别，所以丰富多的审美因素更是不可或缺。服装在造型上有X字型、O字型、H型、V型等，将这些在形象设计合理得当地运用在日常着装中可以起到将体型扬长避短的目的。4.饰品配件要素服装配饰在形象设计中具有多样性，从而使得人们在对此的选择上产生选择空间，常用的配饰如首饰、帽子、包袋、鞋子。不同的装饰配饰增加整体着装形态的立体感和层次感，突显人物风格以及满足人们的个性需求，通过追求服装的外观装饰性来赋予服装丰富的内容和变化从而使得整体形象变得是以独特是现代个人形象设计的创新方法之一，也是体现个人的服装品味和艺术修养的途径。5.个性要素整体形象设计是展现整体美的重要组成部分，全方位整体形象设计是使人拥有和谐健康的自我形象。个性要素是指必须意识到美是因人因事而异，真实的美丽来自和谐的美，并且是健康美丽的自信反映。6.心理要素每一个人的成长过程与生活环境促成了不同的个人性格，心里要素取决于个人学习工作中的培养和完善。合适不同环境场合的服装可以为个人高尚的品质、健康的心理、充分的自信锦上添花，在融洽人际关系的同时也是自己走向成功的助力。7.文化修养要素个人的个性和心理要素也是要要建立在文化修养之上。一个人唯有拥有一定的文化修养，才能在社交中有优雅的举止和谈吐。这点和外在形象是同等重要的，因为人与社会，人与人的联系不仅仅取决于良好的外在形象，更偏重于优秀的文化修养。一个人的文化修养和外在条件相辅相承才能体现出丰满完善的个人形象。 服饰、体型与形象设计的关系 人的体型可分为以下几种：1.O体型：最为突出的特点是腰部圆润、臀部肥大，体型呈圆形。搭配服装时宜穿拉长身型并且简介的衣服，强调延伸感。不宜搭配细小的配饰。适合H型服装。2.H体型：俗称丝瓜型，H体型的人腰臀同宽，没有S的曲线，宜强调衣服的比例。注意多加入肩部和臀部的设计来修正体形，适合A型服装。3.A体型：俗称鸭梨型，A体型的人臀大肩窄，明显的特征是腿粗，搭配服装时不宜穿短裙、短裤、紧身衫、直条纹衣，臀部不宜有过多设计。适合A型服装。4.X体型：俗称沙漏型，X体型的人肩臀同宽，腰部纤细，搭配服装时应穿着简洁的款式，以软料的X型服装为主，适合佩戴各种饰品。常理上说，身材匀称的人无论穿任何行的服装都会有完美的效果，而体型不完美的人则相反。所以体型不完美的人应该在服装搭配上多动心思，多做功课。通过不同款式的衣服来弥补自身身材的不足，并为自身的优点加分。一个成功的形象设计应该满足这个等式：服装+饰品=服饰+人体=外观形象。综上所述，个人形象设计不仅需要发型，化妆，服装，饰品的一致性，更要考虑到被设计者的体型特点，肤色，年龄，个性，心理和文化要素,并且符合被设计者的社会身份的形象设计才是最为天衣无缝的个人形象设计。 作者：张碧菡 个人形象设计论文:个人形象设计发展及重点思考 一、个人形象设计发展现状浅析 1.个人形象含义 个人形象设计主要是分析人的外观和造型的关于视觉传达的一种设计，处于设计和艺术的学科交叉地带，也被叫做形象塑造。在不少西方国家，形象设计属于实用美学范畴，是塑造人整体形象的一门理论学科，它涉及化妆、服饰、发型、美学、礼仪以及心理学等多门学科，源于1950年美国的舞台美术，最初被应用于时装表演行业。在被用于时装表演时，它是模特发型、服饰设计以及化妆的整体组合。 2.个人形象设计发展现状 个人形象设计发展现状主要分为两大方面，即个人形象设计在我国的发展情况和在国外的发展情况。在我国，随着社会化服务程度不断提升，社会分工愈加精细，人与人之间的联系和交流也变得越来越频繁，人们越来越希望可以在频繁的人际交往过程中借助自身的完美形象来体现自我身份和赢得自我优越感，所以个人形象设计发展速度和发展水平惊人。自20世纪80年代末以来，从事个人形象设计工作的服务人员与日俱增。一般情况下，他们都是从美容、美发、服装、化妆、饰品设计等行业中分流出来的，而且由擅长一门技能逐渐转变为注重整体，从业余逐渐走向了专业，但与真正意义上的形象设计师还存在着一定的差距。在国外，形象设计行业主要起源于20世纪60年代。20世纪60年代被称做“反文化”的10年，同时也被叫做“新发现的自由时代”，因为一些新的艺术模式和思想、文化形成于这个时间段。一种极富个性化的穿衣风格和打扮不但对整个西方时装工业产生了一定的影响，而且对整个形象设计行业的发展来说也是一种前所未有的推动。激进的发型、暴露的着装、夸张大眼睛的刻画以及刺青等，表现出来的是对传统审美的一种颠覆。到了20世纪70年代，随着后现代主义逐渐兴起，社会上渐渐流行起富有民族风格特色的服装款式——直线型宽大服装。这种崇尚健康自然的造型理念引领着时代的发展方向。最为激进的还要数“朋克”了，他们文身、光头，在身体的各个地方带环穿孔。这个阶段总体反映出来的是当时设计水平的提升和缺乏对整体的思考。20世纪80年代，形象设计行业在西方的发展已经达到了一定的高度，成为了整体而系统化的形象设计服务行业。人们开始注重环境保护，有选择性地吸收在20世纪60年代和70年代所呈现出来的、具有一定象征意义的设计元素。在人们不讲究反叛力量的同时也出现了不少时代偶像，如流行歌后麦当娜、体育明星乔伊娜等。这在一定程度上说明了人们对美的思考突破了传统的限制，人们的审美观念逐渐迈向多元化。 二、个人形象设计发展要点 1.塑造良好形象，注重对独特性形象的表达 对于个人形象设计而言，不能对具体环节制订一定的规则，而应该从整体的角度出发寻求统一的分析方案。如，就造型来讲，如果造型设计没有差异化、个性化的特征，那么就不会为不同个体所认可和接受，尽管其在大体上是符合大众审美标准和要求的。设计师在进行个人形象设计时必须确保知识的迅速更新。从某种角度来说，形象设计传达的是一种观念，是一种创造和规律，而不是条条框框的理论，所以设计师要充分考虑不同个体的需求，承认个人感受、环境和形象之间存在着的复杂联系，坚持具体问题具体分析。其中，注重对被设计者个性的突出和强化十分关键，也就是设计师要善于发掘被设计者的形体特征、思维方式、兴趣爱好、身体语言等，力求彰显和突出被设计者的个性，甚至不规避其个性中的不足，这样被设计者独特的个性愈加可信赖，特定魅力也得以体现。有个性的东西才有生命力，才有存在的价值。因此，设计师在设计的时候要特别考虑形象的独特表达，既要让人容易识别，又得使被设计者与众不同。此外，设计师还要适当了解当前行业信息，与时俱进地进行知识更新，以便更好地适应社会的需求。 2.注重对整体形象的塑造，构建和谐美 设计师只有协调好整体和部分的设计关系，才可以确保个人形象设计具有时代感，达到个性超越和完善的效果。此外，设计师还要使被设计者的形象和其社会身份以及集体形象相协调，与其气质和精神相一致，与其发展目标、时代环境以及所处的人际网络保持和谐，唯有这样才可以实现对和谐美的创造。结语形象设计在社会中扮演着越来越重要的角色，它设计着人们的生活方式，对人们的消费趋向也有一定的指导作用。在全球知识经济产业化以及经济一体化的驱动下，这个行业的发展前景十分广阔。 个人形象设计论文:体育老师个人形象设计 教师，作为一种职业，是人类最古老的职业之一，而今被认为是“太阳底下最光辉的事业”。而以往在体育教师的培养、培训、管理、自我约束及社会对体育教师的认识等方面没能适应社会的发展，他们多给人们以“蹦、跳、肌肉发达”的印象，这与一名当今体育教师应有的形象相差甚远，在一定程度上影响了学校体育目的的实现和任务的落实。本文就体育教师形象设计进行一定的探讨。 1．体育教师的内在美 1．1内在心灵美 教师应以对祖国的爱、对党的爱、在学生中发扬勤奋好学、吃苦耐劳的精神，不断吸取新知识、学习新技术。另外，根据体育课的复杂性特点，体育教师更要在课前认真备课“吃”透教材，钻研教法。 课中，对运动水平相对较高的学生要严格要求，激发他们的运动热情;对较差的学生要给予鼓励，增强他们的信心。课后，无微不至地关怀学生，晓之以理、动之以情，要平等对待每个学生，只有这样才能得到学生的理解和尊重。 1．2知识智慧美 知识智慧是教师的精神财富。随着社会的发展，学生对教师的要求越来越高，常常从技术专长、教学能力、文化知识、裁判水平等多力一面对教师进行评价。一个体育教师，无论他怎样地品德高尚、热爱学生，但如果知识贫乏、运动技术水平较差，是得不到学生的信赖和爱戴的。所以，教师必须富有真才实学，必须具有广博的知识。 1．3体育教学的情感美 要使学生自觉积极地投入活动，教师就要对每一个练习投入极大的热情。如在做游戏时，教师要和学生打成一片，兴致勃勃地一起呼喊，欢乐地投入活动，这样才可以调动学生的练习热情。在保护帮助时，教师要热情地、一个接一个地保护学生，并不失时机地对每个学生的优、缺点加以讲评。如果教师情感上与学生格格不入，本身情绪不高，就会大大影响学生的积极性，教学效果就不会好。 1．4教风教法美 教风教法是教师知识智慧的再现，也是直接显示体育教师形象美的形式因素。教师丰富的知识、熟练的技术技能，必须伴以严谨的治学态度;教师课前要认真备课，钻研教材教法，对场地器材的设置与布局都要有充分的考虑;课堂上要沉浸、陶醉在教学之中，激发学生进入角色的欲望。总之，教师娴熟的驾驭教材的能力，能给学生一种美的享受。 2．体育教师的外在美 苏联教育家加里宁在《论共产主义教育》中指出:教师的世界观，他的品行，他的生活，他对每一现象的态度都这样或那样地影响着全体学生，在某些学生身上永远留下痕迹。由此可见，体育教师的表率作用何等重要。教师的外在美是学生直观感受到的形象美，它将永久地留在学生心中。因此，教师应不断地完善自己，使学生感到教师的形象美的魅力，激发学生浓厚的学习兴趣和钻研兴趣。 2．1仪表风度美 2．1．1服饰美 服装是心灵的镜子，体现着一个人的精神面貌。体育教师的服装要与自己的年龄、性别、肤色相称，既要高雅大力一，又要适身合体，给学生一种端庄利落、精神抖擞之感。另外，体育课又不同于其它课，它要求课前对学生进行服装检查。己不正焉能正人?如果教师上课时衣冠不整、形体粗俗、油垢沾身，学生见此师容貌会顿时失去敬意，进而厌烦承教。所以，教师要严格要求自己，服饰打扮得体，恰到好处。 2．1．2形体美 体育教师不同于其它专业的教师，必须不断地进行科学锻炼，保持形体美，给学生以美的感觉。黑格尔说过:通过锻炼塑造一种和谐发展的人体，是同雕塑家的艺术创造相似的一种艺术创造。体育教师应有健美的形体，力求通过外观给学生带来美的享受。一个大腹便便的体育教师是不可能完成一个轻松、漂亮的示范动作的，更不可能给学生带来美的视觉享受。由此，教师的形体、服装、姿态和内在素质构成了自身特有的风度，会给学生留下深刻的印象。特别是好的第一印象，将对教师威信的形成起着重要的作用。体育教师健美的形体、得体的服装、高雅的气势、潇洒的风度，都会给学生以很大的影响力;相反，动作拖沓、作风散漫、不拘小节、优柔寡断，不仅影响教师的威信，也会给学生带来不良影响。 2．2讲解语言美 教师的语言修养是教育艺术的体现之一。苏联著名的教育家马卡连柯说:同样的教育力一法，因为语言的不同，就可能相差2倍。语言能力是体育教师的一大基本素质，是完成教学任务的重要手段，教师的语言表达能力很大程度上影响着学生的学习兴趣和学习效率。文雅的谈吐、幽默的讲解和较高的语言艺术，能表现出体育教师洒脱的风度。在教学讲解过程中，教师的语言要轻缓诱导;在队列练习中，教师的语言要短促宏亮;在课余时间里，教师的语言要亲切幽默。通过清晰、准确、果断、有力的教学语言，教师不仅可以迅速组织调动队伍、集中学生注意力、调动学生的学习兴趣，还可美化学生的心灵，获得育体、育人的双重效果。尤其随着年龄的增长，许多体育教师的自身动作和示范能力越来越差，这就要使语言表达更加形象化、具体化，更加易于理解，只有这样才能弥补不足，提高教学效果。 2．3动作示范美 体育教师在很大程度上以教为主，教学中的许多技术动作，都是通过教师的优美动作传授给学生的。教师的优美示范动作不仅为学生树立了正确的动作标准，而且能给人美的享受。通过准确、熟练、优美的演示，使学生产生连锁式的心理反应:欣赏一一羡慕一一向往一一主动实践。这是一个激发学生学习的积极性、从而提高课堂教学质量的过程。所以，教师要把握好教材，掌握好动作要领，注意经常参加锻炼，使自己的示范动作准确、优美、协调、熟练。 个人形象设计论文:探析个人形象设计影响因素 一个人的修饰打扮是个人外部形象的构成部分，反映了人的审美观、文化修养及内涵。保持良好的我形象，不仅仅是尊重自己，更是在尊重别人。个人的形象往往会对个人的社会交往活动产生影响，对即将走入社会的职业院校学生来说更是如此。因此本文从发型、服饰、体型几个方面阐述了如何做好个人形象设计。 展示一个良好的个人形象每一个从业者的基本礼仪需求。在生活节奏越来越匆促的今天，一个很好的第印象是非常重要的。但想做出改变时却总是感到力不从心，甚至有时恰恰还会得到与预期相反的结果。我们应该接受设计需求的多样性，这种多样性需求不仅只是浅显的研究其技巧，而更应该注意掌握的是系统性设计理论，只有这样才会找到真正开启形象设计大门的钥匙，个人整体形象设计也将向生活化、实用化以及更深层次的空间发展。 个人形象设计中的要素 1.发型要素 发型设计是整体形象设计的重点之一，随着社会的进步，各种染发剂、定型液出现的速度令人应接不暇，满足了年龄、职业、个性等各方面需求。发型在个人形象设计要素中产生重要的影响，与脸型、头型、气质相互融合，能使整体形象更加完美，也突显出人物的性格，同时表现出整体形象创作最能表达主题的要素。 2.化妆要素 化妆是上了年纪人的需求是过去人的想法，而在人们整体素质不断提升的今天，化妆的重要性也越发清晰。与美丑无关，化妆是一种你对自己更是对他人的尊重。此时，化妆也不仅仅是作为传统、简便的美容手段。根据个人脸型和个性的不同，化妆的技巧和类型也越来越多，男性也逐渐开始注重对于脸部的保养及美容化妆，由此可见化妆在日常生活中有了越来越重要的位置。从化妆文化起源以来，为了使其整体形象达到最为完美效果，用化妆来“添彩”当然为不同的形象塑造了不同的风格，与服饰、发型从色彩等方面进行合理的搭配，会使人们各加自信，大幅提升个人魅力。 3.服装款式要素 人物形象设计视觉空间方面不可或缺的就是服装搭配，从而，形象设计中服装的选择是非常重要的部分。服装不是单一性的不仅需要从款式、比例、颜色、材质等方面考虑选择，还要以人为本通过考虑感官与人所产生的心理、生理反映从而具备服装的使用及实用功能。一个人的年龄、职业、性格等特征可以通过服装得到体现。一个人的社会地位通常可以通过服装得以反映，随着社会的进步，人们对服装越来越重视，因此在社交方面合理的着装起着举足轻重的作用来自他人的评价也根据人的层次不同而有所差别，所以丰富多的审美因素更是不可或缺。服装在造型上有x字型、0字型、H型、V型等，将这些在形象设计合理得当地运用在日常着装中可以起到将体型扬长避短的目的。 4.饰品配件要素 服装配饰在形象设计中具有多样性，从而使得人们在对此的选择上产生选择空间，常用的配饰如首饰、帽子、包袋、鞋子。不同的装饰配饰增加整体着装形态的立体感和层次感，突显人物风格以及满足人们的个性需求，通过追求服装的外观装饰性来赋予服装丰富的内容和变化从而使得整体形象变得是以独特是现代个人形象设计的创新方法之一，也是体现个人的服装品味和艺术修养的途径。 5.个性要素 整体形象设计是展现整体美的重要组成部分，全方位整体形象设计是使人拥有和谐健康的自我形象。个性要素是指必须意识到美是因人因事而异，真实的美丽来自和谐的美，并且是健康美丽的自信反映。 6.心理要素 每一个人的成长过程与生活环境促成了不同的个人性格，心里要素取决于个人学习工作中的培养和完善。合适不同环境场合的服装可以为个人高尚的品质、健康的心理、充分的自信锦上添花，在融洽人际关系的同时也是自己走向成功的助力。 7.文化修养要素 个人的个性和心理要素也是要要建立在文化修养之上。一个人唯有拥有一定的文化修养，才能在社交中有优雅的举止和谈吐。这点和外在形象是同等重要的，因为人与社会，人与人的联系不仅仅取决于良好的外在形象，更偏重于优秀的文化修养。一个人的文化修养和外在条件相辅相承才篚体现出丰满完善的个人形象。 服饰、体型与形象设计的关系 人的体型可分为以下几种： 1.0体型：最为突出的特点是腰部圆润、臀部肥大，体型呈圆形。搭配服装时宜穿拉长身型并且简介的衣服，强调延伸感。不宜搭配细小的配饰。适合H型服装。 2.H体型：俗称丝瓜型，H体型的人腰臀同宽，没有S的曲线，宜强调衣服的比例。注意多加入肩部和臀部的设计来修正体形，适合A型服装。 3.A体型：俗称鸭梨型，A体型的人臀大肩窄，明显的特征是腿粗，搭配服装时不宜穿短裙、短裤、紧身衫、直条纹衣，臀部不宜有过多设计。适合A型服装。 4.X体型：俗称沙漏型，X体型的人肩臀同宽，腰部纤细，搭配服装时应穿着简洁的款式，以软料的x型服装为主，适合佩戴各种饰品。 常理上说，身材匀称的人无论穿任何行的服装都会有完美的效果，而体型不完美的人则相反。所以体型不完美的人应该在服装搭配上多动心思，多做功课。通过不同款式的衣服来弥补自身身材的不足，并为自身的优点加分。 一个成功的形象设计应该满足这个等式：服装+饰品=服饰+人体=外观形象。综上所述，个人形象设计不仅需要发型，化妆，服装，饰品的致性，更要考虑到被设计者的体型特点，肤色，年龄，个性，心理和文化要素，并且符合被设计者的社会身份的形象设计才是最为天衣无缝的个人形象设计。 （作者单位：西安工程大学） 个人形象设计论文:浅谈个人形象设计要点 [摘 要]社会经济的快速发展，人们的生活水平也不断提高，人们对形象的要求也越来越高，个人形象设计行业也随之崛起。个人形象是向他人展现自我的一个综合印象。个人形象设计已经覆盖了人们的方方面面，体现在人们的衣着、形态、妆容上面，成为人们精神生活的一部分。形象设计的差异化，使得设计师要针对不同的人设计符合个人的形象，提供个性化的设计。文章着重于了解个人形象在人们心中的重要程度，阐述个人形象发展现状及其个人形象设计的相关要点。 [关键词]个人形象；个人形象设计；个人形象设计要点 1 个人形象设计概述 1.1 个人形象概括 理解个人形象我们先从“形象”一词入手，形象是指引起人的思想和感情活动的具体活动或姿态。在中国历史上，“形象”开始是指人的外貌形状，后来有了文学、绘画上的含义。个人形象是一个人的外表或者容貌，也是一个人内在品质的外部反映，它是反映一个人内在修养的窗口。[1]社会学者上认为一个人的形象在人格发展及社会关系中扮演着举足轻重的角色。在心理学角度上，它是通过观察、聆听、气味和接触等各种感觉形成对某个人的整体印象。[2] 1.2 形象设计的起源 形象设计源于最初人类对自身的装饰，起源于人类对实用和审美的双重需要。 人类对自身形象装饰的主要目的是美观，同时也是人类区别于其他动物的标志之一。伴随着物质文明和人类文化的进步和发展，无论在心理上还是生理上，人类对自身形象设计的意识也在不断地觉醒和增强。人类不断运用身边周围的事物、材料等装饰身体，增强自身美感和认同感。从原始社会一直至今。 1.3 个人形象设计发展现状 个人形象设计在国内外有不同的发展情况，20世纪50年代的美国由于新思想潮流的兴起，开始了形象设计的行业，发型上的时尚、衣着上的暴露等对传统的审美观念以巨大的冲击。1975年左右，直线型的宽大服装款式开始盛行，随之在20世纪80年代国外的形象设计逐渐完善，追求美，追求健康自然的造型理念引领时代的发展。现在，形象设计潮流的发展与明星效应紧密相连。我国在20世纪80年代末，逐步形成形象设计，在美容美发、妆容设计、服装搭配等行业的从事人员与日俱增。但其与专业的形象设计还有一定的差距。现今，我国专业的个人形象设计公司越来越多，他们注重整体，设计方面全方位，不仅仅只是外形设计，也注重内在设计。 2 个人形象设计的影响因素 2.1 视觉方面 一个人的形象外表，影响着别人对你的感官。适当的形象是你内在的表现，它可以直观地让他人解读出你的教育、气质、品质、自信心、职业经济水平，对自己的关爱程度等。个人形象的好坏，直接从视觉上影响着与他人的关系。为了建立良好的人际关系，展现自我，我们要优化社会交往中的个人形象。 良好的个人形象设计首先要打造完美的第一印象，即视觉印象。第一印象是根据对方的外貌而产生的感觉，它包括妆容、服装、发型等。心理学家指出人在交往中别人给你的评价主要取决于关键的几分钟，短短的几分钟几乎不可能展示你的学历、文化程度等。所以社会中人在交往过程中给人留下第一印象至关重要，即通过妆容、服装来提升个人形象的视觉印象。 2.2 心理方面 良好的外在个人形象是建立在自身文化修养的基础之上，人的礼仪个性与心理素质是要靠文化修养来调节的。那么，文化程度、礼仪个性、心理素质是个人形象设计的心理影响的重要因素。在留下良好的第一外在个人形象后，深入了解时要给对方以心理上的认知感，就要注重个人形象设计的心理影响。 高尚的品质，优雅得体的举止，健康的心态，充分的自信，这是个人形象设计心理指导的结果，它更好地巩固融洽了人际关系的交流，不嗵岣咦晕倚蜗蟮耐蹲剩全方位打造出自身的人格魅力。 3 个人形象设计要点 3.1 服装搭配 古人云“人靠衣装马靠鞍”，由此可知，服装搭配在个人形象设计中占据着很大的空间，服装搭配也是个人形象设计中的重头戏。服装搭配的款式、风格、色调、比例上都有很多的注意细节。服装搭配可以展现出每个人的职业、年龄阶段、性格以及个性等特征，有针对性地搭配服装可以更好地展现出个人的个性与特征。我们在搭配服装中不仅仅要考虑个性化的搭配，还要注意服装在视觉上、触感上、心理上给人的影响。服装的风格有优雅型、古典型、保守型、前卫型等；服装的比例上要注意上衣与下装腰线分割、衣长和领长领宽和肩宽附件之间的关系，其中最美的视觉比例是黄金比例，即3∶5或5∶8比例；服装在色彩上要注意突出主色、辅助色点缀，要注意自然色系搭配，要分清暖色系和冷色系，要有层次地运用色彩的渐变搭配。现如今，人们对服装的要求不仅是干净舒适，而是更多地注重审美与潮流。所以，我们在服装搭配上要了解服装搭配的技巧与设计原理，要结合每个人的形态特征，为不同人群设计自己的穿衣风格，还要充分地结合美学和时尚界方面的知识，要使搭配在形体上取得扬长避短的作用。 3.2 发型设计 发型是个人形象的重要组成部分，发型的整体设计是形象设计不可缺失的一部分。一个设计成功的发型，必将设计对象的头部、脸部优点显露出来，缺点遮盖起来；设计优秀的发型，可以使人自我感觉良好，让他人耳目一新，既有使用价值，又有审美情趣。[3]发型设计的水平，可以体现一个民族的文化观审美意识水平。影响发型设计的因素主要有：头型、脸型、五官、年龄，其次有职业、肤色、着装、发质、个性嗜好、适用性和时代性。 人的脸型主要有圆形脸、方形脸、长型脸、瓜子脸、菱形脸。通常圆形脸给人的感觉是婴儿肥的可爱感，有天然的亲和力，其发型设计都通吃，但想显瘦的女孩可以利用空气刘海、中分等发型来巧妙地修饰婴儿肥。方形脸的女孩为了遮住方形脸往往披发挡着脸，这样不仅给人很闷的感觉，还会放大脸型。在发型设计上应该额头上方有立体感，加上刘海波浪，既遮住了脸型，还显出女人味，扎发、披发都没问题。菱形脸要避开齐刘海，齐刘海只会凸显脸颊和颧骨，可以选择斜刘海或中分遮盖住颧骨。蓬松之类的发型可以很好地修饰长脸，使用空气刘海可以缩短整个脸的长度，更显青春活力。瓜子脸是现代普遍追求的脸型，无论从正面还是侧面看都是比例协调的，这种脸型比起短发更适合长发和扎发。 发型设计要结合每个人的整体形态，只有梳理适宜的发型，个人形象设计才能趋于完美，才可展现出个人的形象优势。 3.3 妆容设计 化妆的起源有几个方面。在装饰学上，原始人类从大自然中受到启发，把花、动物等图案以文身的形式画在皮肤上装点皮肤。在伪装学上，古人用动物的羽毛或尖嘴、动物骨头、植物色素来修饰脸部和身体。在追求异性学上，为在异性面前展现自我魅力而装饰身体。各个时期的社会文化不同，化妆的发展也开始趋于专门化，针对脸部的妆容设计也开始发展起来。 化妆是人们追求自身美的一种手段。化妆是视觉和感官上的行为艺术，向他人展示着一个全新的自我形象，生活中多数人的面容都会有着不同的缺陷，只有经过化妆的修饰，才可以弥补脸部的缺陷。妆容的设计要注意时间、地点、场合原则。不同时间要设计不同的妆型，如职业妆，要妆面整洁、用色单纯、粉色自然，注重棱角及眼部用色，唇形描画注重轮廓清晰，唇色与妆容协调。不同场合的妆容也不一样，如晚宴妆，要妆色淡雅，妆型要华贵高雅，眼影色彩丰富。 3.4 礼仪个性 优雅的举止、得体的姿态，是人们形象设计的要点。一个人的外貌形态漂亮，但其行为举止不美，那么个人形象将会受到影响，甚至破坏了整体个人形象。 举止是一个不说话的“语言”，它真实地反映了一个人的文化程度。英国哲学家培根曾说过：“在美方面，相貌的美高于色泽的美，而优雅合体的动作之美，又高于相貌之美，这是美的精华。”[4]古往今来，大凡修养好、注重仪表的人，姿态举止优雅。而人的礼仪个性更多地表现在日常生活中，如一颦一笑、一站一坐，甚至一个眼神。 礼仪个性的表现要长期的培训与锻炼，具体在站姿、坐姿、走姿上。站有站相是展示一个人的形象的自信的表现，要求我们要头正、挺胸收腹、双目平视，站立时，要有良好的精神容貌，双目有神。正确的坐姿利于健康，利于塑造良好的个人形象。人的坐姿是有讲究的，坐落要轻缓，上身要挺直，双膝要自然合并，起立要从容轻缓。优美的步态是形象设计的一大部分，不同的步态展现出不同风貌，良好的步态给人留下美好印象，正确的走路姿态要头正、i直、双目自然平视，步幅适当。 在生活的各个方面，人们的举手投足，都富含着丰富的情感。巧妙地运用礼仪个性，是设计个人形象不可忽略的因素。 4 结 论 个人形象设计已经成为人们越来越关注的焦点，它越来越多地被普通人所接受。形象是某人对某事、某物的视觉记忆、印象、评价等态度的综合，是人们对事物和人抱有特定感情的影像。根据其个性、职业和身份进行形象设计，从而塑造良好的形象以赢得他人的好感并提升自我能力的价值。良好的个人形象设计能缩短人与人之间的距离，还可以转化成个人的优势，最大限度地发挥潜力和优势，让你信心百倍地投入到社会生活中，从而提升自我。 个人形象设计论文:洛阳市个人形象设计行业发展研究 摘要：近年来社会发展比较快，个人形象设计对人们的生活越来越重要，作为新兴的行业在不断地发展，然而不同地区发展速度和程度也不一样。洛阳市个人形象设计专业人士不太多，经济发展不快，政府重视程度不高等问题制约了其健康长远发展。在这种情况下，政府和培训机构以及专业人士应通过实施人才培训的策略致力于洛阳市个人形象设计行业的发展。 关键词：个人形象设计；行业持续发展；现况 个人形象设计作为一种新兴行业，从上世纪80年代末开始在我国逐渐发展，但目前仍处于初级阶段。它是一门综合的艺术化妆。主要表现在发型设计、服装搭配、及仪表。个人形象注重个性化、差异化、多样化，根据不同个体的特征，在理论指导下来实现的设计创作。洛阳个人形象设计行业的健康发展，不仅对洛阳人的满足感，更对洛阳经济的发展具有重要的意义。 一、洛阳个人形象设计行业发展现状 有一句比较古老而不过是的话叫"人靠衣装”，可以看出衣服对人的重要性，除了衣服，一个漂亮的妆容、合适的发型、整洁的仪表，让人人都像走在T台的男女，充满自信并且又有魅力，启发人的生命活力，传达着个人的人生目标与发展方向。[1]为了更好的研究洛阳个人形象设计行业，下面从个人形象设计的概念、发展概况及其发展特点进行研究。 （一）个人形象设计概念 形象设计是研究人的外观与造型的视觉传达设计，是艺术与设计的交叉学科，又称形象塑造。[2] （二）个人形象设计行业的发展概况 国外的形象设计行业兴起于20世纪60年代，很多新的思想、文化通过不同的方式表达出来。在妆容上，通过夸张的画法，暴露的着装等法师来彰显自己的特征，个性。[3]作为新世纪的人们，多自己的外在要求越来越多。[4]从而，自上世纪80年代末以来，个人形象设计这个行业，开始在我国慢慢萌芽发展。 1.个人形象设计行业蓬勃发展 无论是工作中的白领，还是待工作的白领，大家对个人形象设计都充满好奇、向往和热爱。大家对色彩的向往，对个人形象的期待，都是个人形象这个行业发展的动力，也是这个行业空间非常大的空间和市场。 2.形成一个有特色的形象设计文化 由于个人形象设计包含服装、彩妆、仪表等，通过对人的改造，面向社会全方位表达自我而形成的一个综合印象，个人形象设计是对于表达方式的探讨，依据个人生活和工作的环境，通过全面的分析、合理组织、规划和设计的恰当表达方式。[5]有自己特征和特色的整体形象，吸引人们对这种文化的喜爱和崇尚，从而形成一种形象设计的文化，从而也带动着相关行业经济的进步和发展。[6] （三）个人形象设计行业发展特点 "形象设计”（ImageDesign）一词，起源于1950年的美国。但是，国内自20世纪80年代末以来，才开始出现不少从事形象设计工作的人员。然而，中国的形象设计人员一般是从比较传统的美容、美发、化妆、服装（饰品）设计等职业中分流出来的。概况其特点主要有以下几点： 1.处于生命周期的成长期 2005年我国成立了中国形象设计协会，2006年国际形象顾问协会中国分会筹委会也正式成立，预示着中国形象设计行业将渐渐向规范化发展。但由于形象设计发展的时间比较短，还不完善，需要时间在市场需求下共同进步。 2.产生行业聚集效应 由于个人形象设计行业涉及很多方面，从而使服装、彩妆、礼仪培训等相关行业产生聚集现象，从而能形成规模经济、产生创新效益、竞争效益。这给本行业增加了生存发展的"筹码”。 3.有良好的发展前景 随着西方文化的进入，作为传统的东方人，大家接受能力不断提高和进步。洛阳作为中国十三朝古都，孕育着很多对个人形象设计充满期望的人们，从十三四岁的少年，到工作中的白领，再到时尚的退休人员，都是个人形象设计行业的潜在客户。并且洛阳的经济发展比较快，给人们提供了物质基础，这些都是个人形象设计行业具有良好发展前途的保障。 二、洛阳个人形象设计行业发展过程中存在的问题及问题分析 1.缺乏较多专业形象设计师 因为缺乏比较专业的进修、学习，目前洛阳大多数的形象设计师整体策划的能力不是很高，可能会从自己的技能角度去理解和操作，将形象设计简化为化妆、换衣服、拍照片的模式，其实形象设计远远不仅如此。 2.行业缺乏楷模的示范作用误导消费者对形象设计的理解 目前在洛阳，一些婚纱摄影机构、发新社美发店、美容养生等机构，为吸引顾客，大多改成某某形象造型、形象工作室之类的名称。这会给顾客一种错觉，成了一种为提升店面形象的宣传手段，给大家对个人形象设计带来了误导的作用。 3.各方面的支持不够 首先是政府对个人形象设计这个行业支持不够，关注的不太多，所以投入也不太多； 其次社会上对个人形象设计的认知度不高，关注度不太高。 三、个人形象设计行业发展问题的解决对策 个人形象设计行业的发展，不仅能带动相关行业的发展，还能促进洛阳经济的发展，对洛阳经济有着不可忽视的作用，其健康发展也显得尤为重要。 为了使个人形象设计行业健康发展，可以从以下几个方面进行着手： （一）培训机构要多培养形象设计师 1.让形象设计师学习更多专业相关知识 形象设计师首先要学习关于形象设计的专业知识，其次要提高自己的实践能力，从而对人的整体形象进行再塑造。 2.多给形象设计师实践的机会 形象设计师在学习一定的理论后，重要的是要进行实践，多找模特进行练习，把理论付诸于实践，在实践中提升自己的能力和综合水平，这样才能使自己掌握的更加全面。 （二）政府要加大对该行业的支持力度 1.政府应该对该行业给予政策优惠 政府可以适当多关注个人形象设计这个新兴行业，给予相关的优惠政策，比如优惠的税收政策，增加一些对该行业的投入等方式，来增加该行业的活力。 2.政府应在一个健康的积极向上的氛围、环境发展 例如，政府首先扶持一些具有良好声誉、较大潜力的、具有一定规模的企业，并使它们做强做大，然后这些成长壮大后的企业发挥带头模范作用，引领中小企业和相关行业的协同发展。 3.完善个人形象设计市场监管体系 “无规矩不成方圆”，虽然，个人形象设计行业目前保持着良好的态势向前发展，但仍存在着一些灰色现象，这就需要相关部分制定相关法律法规监督其发展。 （三）规范个人形象设计行业 由于许多非个人形象设计机构打着个人形象设计的幌子，致使顾客产生错觉，所以有必要对个人形象设计行业和机构惊醒规范。 1.对机构成立标准进行规范 规范的机构成立标准使机构成立更加规范和严格，从而也规范了机构的很多很过方面，也减轻了对顾客的迷惑程度。 2.个人形象设计行业进行整顿 本行业中大的企业，应该承担起自己的社会责任，给中小企业树立一个典范，规范好本企业内外的各种活动，同时加大对人才的培养和创新，加大资金的投入，从而带动其他中小企业，进而使个人形象设计这个行业得到规范和整顿。 3.改变传统的企业发展模式 企业应该不断进行学习，转变传统的企业发展模式，创新发展模式，根据市场发展和市场需要进行发展模式调，以达到适应市场发展的目的。传统的发展模式，只会引导企业被淘汰。 四、结束语 个人形象设计作为一个新兴起的新兴行业，正逐步市场中不断发展、成长，越来越被公众所认可和喜爱。这就反映了人们对自己形象的不断追求。不同的职位、不同的年龄阶段、不同的地方、不同的工作环境和生活环境都需要因环境而异的个人形象设计。[7]个人形象设计行业作为一个新兴的行业，有着巨大的社会发展空间，但该行业还存在许多不足，需要加强对理论的研究，去解决社会的需要。个人形象设计也将会向更好的方向以及更深的层次发展。 作者简介：顿早早，性别：女，民族：汉，单位：洛阳师范学院商学院11级工商管理。 个人形象设计论文:浅析色彩在个人形象设计中的运用 【摘要】色彩是一个人身上首先最吸引人注意的地方，在斑斓的色彩中各自对号入坐才能穿出风采我们双眼天生寻找平衡。如果能找到自己得色彩季型就可以相应找到属于自己的感觉了。本文主要就色彩在个人形象设计中的技巧和运用做出详细的分析。 【关键词】形象设计 头部 色彩服饰 色彩选择 搭配 形象设计是有计划的对艺术物象进行创作与加工，形象设计涉及的范围非常广，不仅与人文艺术、自然科学有关，还与工艺、美术等也有着极为紧密的联系。仅仅从个人的形象角度考虑，形象设计师主要承担对人物造型的设计与加工，使之呈现出整体的美感。形象设计主要分为两大块：色季、风格。在这里只选取色彩在个人形象中的体现和运用。 1 头部色彩的分析 发型设计作为形象设计中重要的组成部分，在进行发型设计的时候，尤其需要重视色彩在其中的应用，优秀的色彩应用能够显著的提升人物整体视觉效果。因此在确定发型设计中色彩选择的时候，需要考虑诸多方面的因素，诸如人物穿着搭配、肤色、发质等。 1.1 浅色型人的分析 浅色型人如发色偏黄，发质柔软细腻，瞳孔色棕到浅棕等看起来很柔和的感觉，肤色浅而薄带点透明的感觉，此类肤色就叫浅型色季的人，他们穿衣服的色彩范围一般以浅淡色系为主，清新系列的服饰，当然浅型色季又分两种：浅春和浅夏，区别于冷暖调子。 1.2 深色型的分析 深色型的人刚好与浅色季型的人相反，他们的发色一般是乌黑浓密的，主要表现在乌黑。瞳孔也一定是乌黑发亮的，但肤色不一定很黑，整体看起来有种厚重感，于是他们在穿衣服的时候就要想到，衣服的颜色要与自己的基本调和谐一致，当然各种颜色都轻重之分，并不一定要黑色才算，如深蓝红、勃艮第酒红、深海军蓝、森林绿、铁锈红、芥末黄、巧克力色、茄紫、赤褐色等。深色型人也分两种：一种深秋，一种深冬。它们的区别在于冷暖调子。 1.3 冷色型的分析 冷色型人群顾名思义就是指他们的基本色调是笼罩着一种冷调子，一般有着青黑的头发，玫瑰粉的肤色，也有一部分人为蜡黄色、黎黑色或青白色中带玫瑰粉红晕，于是穿衣服的色调一般以冷调的色更为适合他们，如雪白、青椒绿、玫瑰红、紫罗兰色、宝石蓝、木莓红、蓝绿、柠檬黄、皇家蓝等，色调偏冷的都可以尝试，不过这里的色分类还是算笼统的，因为冷色型人也是分两种，一种冷夏，一种冷冬，他们的区别在两个感性词：蜡黄和冷艳。 1.4 暖色型的分析 暖色型人的色调是与冷色型人的基调是相反的，他们整个头部都笼罩着暖气，头发和瞳孔基本是棕色到整体感觉暖黄色，肤色常是瓷器般的象牙色或是血色不太好的金橘色，脸颊多为黄橙色。暖又分暖春和暖秋两种，具体看个人的色彩偏向。 1.5 净色型的分析 净色型人最大的共同点有着强烈的对比，那就是头色、肤色和眼睛的颜色三色鲜明。黑色到棕色的头发、黑黑的眼睛、偏白的皮肤，有些人的肤色有象牙色的底调，有些人像白雪公主一样有着雪白的肤色，特征是眼神明亮清澈。在服饰用色上，要用色彩分明，纯度高的颜色，在搭配上也要大胆分明、对比强烈。适合鲜亮、清浅的色系，艳丽的颜色会使净型人熠熠生辉生辉。也分两种，净春和净冬，区别在偏黄和偏青。 1.6 柔色型的分析 柔色型人是一种比较难穿衣服的人群，他们通常不知道自己该怎样穿衣服，因为他们的脸色不那么白，也不是暖黄，而是青底调带灰的黄，说不上是什么颜色的肤色。不过也不是说不好看，只是肤色没那么明朗，是那种朦胧美，发色和瞳孔还有肤色，三者间色彩关系含糊不清，通常也比较适合一些浅淡的复色，就是三种颜色混在一起的说不清的颜色，柔色型人很适合柔和、雅致的中等色彩，每种颜色中有灰色的底调，也就是生活中那些说不清、道不明的混浊的颜色。如果这类人上妆和穿衣得当的话，是一种低调的柔美。 2 服饰色彩的选择和搭配 肤色不是划分个人色彩的标准，而是按照三个基本色来决定的。红黄蓝作为三基色，也是人物形象最直观的表现，例如亚洲人的黄色皮肤、欧洲人的蓝色眼睛等。在三基色上衍生出的一系列色彩，诸如西方人棕褐色、亮黄色的发色等。三基色确定了人物头部与面部的整个色彩印象，对形象设计起到了至关重要的作用。 2.1 对比色配色 一般是指深色型人和净色型人他们比较适合两个相隔较远的颜色搭配，如黄色与紫色，红色与青绿色，这是―种比较强烈的搭配，是为了突出哪一部分的衣服装饰，不要把沉着的色彩出来抢色。 在色彩搭配的时候尤其需要注意凸显反差，例如一个人拥有者乌黑亮丽的头发以及黝黑的瞳孔，配上其洁白如玉的皮肤就可以形成极为强烈的反差，如果这个人眼睛并非黯淡无光而是充满了神采，那么势必这个人就可以在色彩搭配的时候拥有更多的选择，例如亮蓝色、西瓜红、柠檬黄等。一般来说，不同的人穿什么颜色的服装基本上是固定的，不过服装色彩的搭配实际上与此人的肤色深浅没有较大的关系。 2.2 补色配色 指两个相对的颜色的搭配，如红色与绿色、橙色与蓝色等，通过补色、配色能够使形象设计具备更强的活力，具有更为强大的视觉冲击性。 在配色的过程中，需要遵循的基本原则就是不同颜色明度与艳度的相似性，如果不同颜色的明度与艳度存在较大的差异性，势必会影响配色的质量。这是生活装上比较鲜活的搭配，也是很少人去触碰的搭配。 夸张的花样翻新地在一件衣衫上运用同明度同纯度色系对比色的大色块。而这种互补色和尺寸上的变换带给衣服全新轮廓感，大块色彩的撞击产生的效果绝对可以提升你的自信心，另外一方面也需要有绝对的信心。此类强烈的对比比较适合五官突出、脸部色彩明朗的人群。 2.3 类似色配色 类似色相配是指两个比较相近的颜色，同类或近似相配，类似色的搭配冷调子偏玫瑰色的肤色，比较适合柔和淡雅饱和度偏低的颜色，在配色原则上也适合近似色的协调搭配。 3 服饰配饰的搭配 3.1 包包的搭配 包包与服饰的搭配需要遵循一定的基本原则，例如穿着传统服饰的话尽量避免搭配颜色较为流行的包包，应该选择色彩较为传统的包包，穿着流行服饰的时候搭配色彩鲜明、款式新颖的包包势必会起到意想不到的效果。时尚不断更新，也没有规定的法则，只要看得舒服和大众接受和喜爱，它就变得流行了，淑女的黄色小套群也配起了撞色漆皮黑包包。如果穿着的是较为干净、不存在较多色彩搭配的纯色系衣服，那么可以适当的搭配色彩艳丽的包包，突出二者之间强烈的反差，如果爱穿淑女风格小洋裙也可以配上一些个性嬉皮的粉色包包。 3.2 围巾的搭配 围巾通常是服饰的点睛之笔。在个人用色范围里选择自己想穿的独特效果。一件简洁的衣服上配上一条围巾，一些女性喜欢穿蓝灰色服饰。但穿蓝灰色衣服很挑人穿，一般不适合暖色型人穿。这个除了浅色型人外，其他人都可以尝试效果。如果穿上一套藏青色的西服，那么围一条白色的围巾，就能衬托出一个女性的敏捷和果断。有一些女性，喜欢穿银灰色的衣服。银灰色是知性、高雅、大方的色调，但如不注意搭配合适的围巾，就可能变成呆板、平淡。选配围巾时，稍丰满的人比较适合用冷色调的围巾，苗条点的人比较适合用暖色调的围巾，让人视觉有种抢眼的感觉。身材娇小的人比较适合穿一些明度高纯度高的色，显得更有存在感。 3.3 鞋子的搭配 在色彩选择上与身上最大块面积的色调相应，不仅显得色彩协调，最重要的是可以使人看起来显修长、高雅。穿浅色服装大多用浅色的鞋子，深色服装一般配深色的鞋子，或不同色相与整体色调同明度或同纯度的搭配。具体搭配还是要看整体风格来打配。 结语 综上所述，色彩的运用对于形象设计而言有着极为重要的意义。在进行形象设计的时候，设计师需要充分掌握色彩搭配、服饰配饰搭配等相关内容，才能够更好的利用色彩、装饰提高形象设计效果，给人以强烈的视觉冲击感。 个人形象设计论文:论个人形象设计与服饰运用 内容提要：个人形象设计与服饰设计关系十分密切，即个人形象设计在服饰设计中的地位十分重要，而服饰搭配对于个人形象设计的效果也产生着重要影响，就要求我们以辩证的观点来看待服饰搭配与个人形象设计之间的关系，以设计出质量更优的作品。服饰对个人形象设计在思想上、在形式上均发挥着重要影响，对此，我们需要努力做好服饰搭配工作，以重塑个人形象，这些工作包括增强服饰的表现力、提高服饰的视觉比例、丰富服饰的色彩搭配等。 关键词：服饰设计个人形象设计 从服装诞生于人类文明以来，每个地区都产生了自己独具特色的服饰，并在当前人们生活中占据重要影响。在个人形象设计中，服饰搭配已经成为人们重塑自身的重要手段，即个人形象设计良好效果的实现需要服饰的强力支撑，而服饰设计则需要个人形象设计来进行表现。因此，服饰搭配与个人形象设计关系十分密切，我们需要通过运用服饰设计来提高个人形象设计的水平，来塑造个人良好的外在形象。 一、个人形象设计与服饰 从历史渊源上来看，个人形象设计可以一直追溯到远古时期，动物自身增强对异性的吸引力而将各种颜色的材料描绘于身体之上，或者通过采集植物来将自己变得更为个性等，这些都可以看作个人形象设计工作的渊源。服饰设计在人类文明长河中出现之后，人们不仅能够更为舒适的开展各种活动，还在活动中获取了审美情趣。对于个人来说，其想使自己气宇轩昂、光彩照人，所能采取的便捷方法则是穿上一身很具活力、很有气质的衣服。因此，我们如若想提升个人形象，就需要充分发挥服饰在个人设计中的作用。 在设计工作结束之后，衣服还需要在模特身上进行试穿，即才可以称之为服饰。但是，服饰设计者们经常发现，在设计中十分完美的衣服并没有给受众以很强的视觉感受，这是因为人们往往是希望看到那种得到精雕细琢之后给人以情感震撼、以韵味共鸣的服装，这就要求服饰设计者们再次进行创作，以为受众带来强烈的视觉享受。实际上，形象设计在服装设计中占据重要地位，这二者需要相有机结合，即要通过形象设计来给受众以强烈的视觉冲击，以增强服饰设计的良好效果。在实际生活中，我们经常发现一些衣服穿上之后老气意味较重，并在款式上并无新意，而有的服装却能够将人的整体面貌形象地表现出来，让人获取愉快的心情。 个人形象设计与服饰设计关系十分密切，即个人形象设计在服饰设计中的地位十分重要，而服饰搭配对于个人形象设计的效果也产生着重要影响。因此，一款优秀的形象设计作品，需要服饰搭配来作为支撑之处，否则即使是再精致的妆扮与头发设计也不能给人们以强烈的视觉冲击。这就要求我们以辩证的观点来看待服饰搭配与个人形象设计之间的关系，以设计出质量更优的作品。 二、服饰对于个人形象设计的影响 服饰对个人形象设计发挥着重要影响，这表现为以下几个方面： 在思想上。服饰设计对个人形象设计的影响在思想上主要是指有助于后者恰当地把握设计灵感，并在创作过程中真切地反映出来。对于服装设计师来说，其进行设计创作时需要酝酿出属于自己的创作灵感，需要将其反映在自己所设计地每一件服装之中。因此，服装设计师在看到服装的时候往往伴随着一种源自内心深处的感情，这种感情又往往对设计师产生重要影响。如果一个服装设计师的灵感源自于非洲大草原，其在创作过程中就会充分运用到这些元素，并在服装设计中体现中非洲大草原式的风格。一旦我们在设计中形成个人风格，那就意味着服装设计中出现了这些词汇：纯洁、灵动、自由、活泼等等。假如一具有个人风格的服装被设计师看到，并发掘服装所蕴含的感觉，其就会受到心灵上的冲击，并接着会在自己设计过程中形成自己的风格，也创造出独具风格的作品。在生活中，我们经常发现有些服装的风格源自非洲大草原，有些服装的风格则源自《天鹅湖》所带来的冲击等，同时也发现市场上存在很多具有这些风格的服装。 在形式上。服饰在形式上对个人形象设计所产生的影响主要是指个人形象设计过程中需要强调服饰的有效搭配。在文明社会，人们不可能摆脱服饰而存在。我们经常所说的“衣、食、住、行”就将“衣”放在第一位，这也反映出人们在潜意识中对服饰的看重。我们不可能再次返回原始社会，不可能再单纯地依靠涂抹色彩来完成个人设计，所以我们需要注重服饰搭配在个人形象设计中的作用。在个人形象设计过程中，形象设计师需要在事前就完成对服饰的挑选和搭配工作，而不是在妆扮之后才开始进行，并需要将服饰设计与装扮相有机结合。因此，在一定程度上，我们可以这样说：所谓的服饰在设计之前就已经存在，设计出来的服饰仅仅只是设计师脑海中的服饰向现实中服饰转化的过程。在这一过程中，服饰设计师往往把服饰设计当作自己追求完美的工作来看待，并在这一工作中将服饰转化为个人形象设计的重要构成元素。因此，服饰便在形式上对个人形象设计带来巨大影响。 三、服饰在个人形象设计中的恰当运用 鉴于服饰对个人形象设计具有重要作用，我们需要努力做好服饰搭配工作，以重塑个人形象，这些工作包括增强服饰的表现力、提高服饰的视觉比例、丰富服饰的色彩搭配等。 （作者单位：四川国际标榜职业学院） 个人形象设计论文:个人形象设计的人群经济宏观分析 [摘要]文章从个人形象设计的角度出发，分析了其在现代经济学中的意义。个人形象设计的宏观经济学呈现了人的历史社会的新的机制。现代“人”的形象设计与经济学存在着“隐喻”关系，个人形象设计成为一种经济学方法，通过绘画、诗歌、建筑、仪式等为背景的产业进行分类，并依据现代产业、人群、交流，形成宏观经济视野。因此，形象设计是经济学的属性回归，也是一种人的经济学行为模式，更是将形象作为人的发展经济学的生动传播。 [关键词]形象设计；新经济学；个人形象设计产业 一、个人形象设计的宏观经济学属性 个人形象是在一定的文化平面上人对文化模式的介入。经济学从人本身出发，发现文化载体本身也可以产生叙述的功能。我们知道，企业的基础是社会沟通，人们的经济生活正是社会沟通本身，且都具有服务性。当个人接受了自身的形象设计，其自身也就获得一种经济学的价值。因此，企业通过服务扩大来改变人们的沟通经验，使得个人愿意分享他从企业中所感受到的东西，这样，消费者的态度也就会或多或少愿意接受企业介入。在个人形象设计活动中，比如美发、美容、美甲、瘦身等，这些行为只有通过社会沟通的相互作用和相互交流才能显示价值，使人们达到展示自我、发现自我、完善自我的目的，个体的独立人格和个性才能得以确证、生成和发展。 今天，个人形象设计涉及企业文化领域的拓展，在企业已经成为了一种沟通与媒体的双重平台的背景下，一个地区的个人形象设计的叙述会改变其传统形象设计叙述的含义，并形成一种新的企业文化影响——比如日本（哈日）、韩国（哈韩）的形象行业，这些形象产业赋予了人群消费逐渐朝着人群设计转型的趋势，使得产业人群与消费人群对个人形象需求逐渐体现其经济学的主流属性。因此，“形象产业”与“个人形象叙述”的“哈”（哈日、哈韩等），其本质更加说明个人形象设计的机理已经成为了今天时代的“人群经济学”模式的命题依据。 二、个人形象设计与人群经济宏观策略 个人形象符号如何转化为新的人群经济模式呢？ 首先，个人形象设计的经济属性中，处处体现了人的情感，意志和关怀（或生命关怀），在个人形象设计的平面空间中经济学价值的回归有许多种形式，包括连锁经营（家庭美容院）、直销公司介入美容市场、美容院经营电脑网络化、导人心理美容（美的观念）、整合性服务、美容与保健、美容造型整体流行化、美容专业化、个人化、提供美容环境及资讯的高附加值等。经济学展示了日常生活的构景，有强烈的产业连续性，而个人形象设计呈现了经济学全方位的“组合”，通过设计理解去认识形象，全方位看待“个人形象产品”，这就是个人形象设计经济学所确定的设计法则（观念）。 其次，以中国的文化和经济为背景进行人群形象设计，用中国人熟悉的故事案例、文化元素、叙述方式，生动准确地演示形象经济学。众所周知，美容机构一个短短的广告往往就耗资几十万元，而且美容行业的网站多是原创文章或者是科普文章，具有极强的导购潜力，很容易使个人形象设计美容转型为电子商务模式，实现清晰的商业盈利模式，也可以成功地将广告盈利模式转化为实业盈利模式。个人形象设计经济学体现了人的象征，使那些形象叙述能够让顾客驰骋幻想。新经济时代的经济学具有双重意义，它首先是用庄严、崇高的形象来歌颂经济的神圣。同时，形象设计也是克服经济的巨大膨胀，人通过这种形象设计活动得出形式场所，赞美超尘绝俗的产业精神，颂扬飞黄腾达的幸运者。可以说，形象设计是经济学的新的所在，是产业人群的归宿，它有着极强烈的经济学内蕴。经济学似乎受到一种更高级力量——人的形象的影响而运动，而不是根据自己的意志活动的，这是经济学所依存的精神寄托，它使经济学有了原则和意义。 再次，个人形象设计对现代消费行为的影响。经济学本身不是用“准确”或者“精确”而构建起来的产业模式，而是通过“形象”来描述整个人的世界。经济学，只能用“心理的”图式去解读，因此，个人形象设计就好比“经济学图式”，按其心理图式接受修正经济学的模式。我们很多经济学家试图用“强大的、来自主体的（心灵的、情感的）设计”来改变经济学的属性，试图建立经济学主动的操作模式，不管产业或者经济，“世界的意义是由人命定的”。从某种意义上说，经济学之于他们包含了时间和空间，即形象与产业合一。形象设计是一种个人生活方式，人生观也就是经济观。现代行为设计在这方面上走到了极端，设计只是行动（存在）的痕迹而已。因此，形象设计必然采取延伸拓展，形象设计为个人提供了全新的生活的世界图景。 三、个人形象设计宏观经济学路径 在讨论产业族群叙述的人群策略导向上，经济学宏观上逐步分化出人群、消费、策略。但是，目前关于个人形象设计的宏观经济分析却存在某些不适应，个人形象设计只是隶属于文化、体育、娱乐业。也就是说，宏观策略的一、二、三产业人群消费与生产、盈利这个分析模式关注的是就业比重与收入情况，而不是以拉动内需的模式认识到人群经济学策略。从个人形象设计看，人群消费不可以简单地进行产业分层，而要具体分析人群本身的对“经济结构”或者“产业模式”的影响，而是采用人群经济的分析方法讨论人群评价，这样就可以研究个人形象设计与产业人群相关度。 （一）符号设计路径 产业人群分化在现代工业化以来，最大的形象产业经济现象就是电影时代的符号化设计。传统形象设计满足了人的内在制度——道德的需要。古代社会，经典设计表达了内化的文化机制，人们通过礼仪形式来构建社会体系。现代产业呈现了人群能力以及外部需求的自我特征——符号。人群本身呈现了一种回忆和向往。而电影形象设计表达了这种行为，银幕打破了一维空间的限制，个人形象设计开始介入人群视觉空间，赋予人群记忆新的符号。因此，经济学的人的力量滋生了勒·柯布希埃“朗香教堂”、悉尼歌剧院的“归帆”，也滋生了现代都市形象的产业化工作体系。诚然，影视叙述传达就“人”的意志世界与视觉形象的隐喻，重新界定了个人形象和身体表述，在这个形成新的人群产业关系，身体活动和时间存在问题成为了新的人群定义——人群需要一种自我叙述与人群分化之间的产业策略。这时，影视形象就成为了最好的产业导向。人群作为产业族群集聚具有产业的族群背景和经济区域的使命。个人形象时尚设计就是解决人性平面与经济平面的相互转化问题，成为产业平面上获得的自我介入，因此，产业平面与形象符号就是一个根本性问题。影视形象或者说影视人物的衣着体态，因此就成为是一部关于“个人的殿堂”，凝聚着一种“自我发现”、“身体操控”和“时间意象”，因此，“影视设计充满了人——关于存在、关于爱、激情、关于在世与彼岸的祈求诗意。由此，形象史成了一部人性的历史，成了人逃避存在痛苦、寻找意义的历史。教育正是基于人存在在这个世界空洞的时间中是可以赖以存在的，是可以触摸的，是可以丈量自己尺度的，是活着的环境。”电影形象设计体现了一种人群经济学价值，正是人们关于寻找形象存在的具体形式。我们说的影剧院、画展、住宅，意味着产业人群的“经济学精神”。个人形象的任何活动都不再强化社会人的身份，个人形象设计开始将关注投射给经济的平面。影视构建成为了一种形象关注，涉及空间与时间，更涉及产业人群的情境形象——潮流、时尚、流行。 （二）实体设计路径 研究个人形象设计宏观问题，在于产业人群具有最大的人群影响力。形象设计的色彩测试、风格测试、发型设计、优雅妆面、陪同导购，反映了所有的人群空间中的人群风格导向。宏观经济学时刻将人群视为主体。个人形象设计首先是美容行业逐渐成熟的过程，目前，美容整形观念走进中层收入家庭构成了设计产业化的基础，拉动行业相关产业的消费：美容院，整形医院，化妆品，美容整形广告，网络网站等，整个形象产业推进形象设计，人们将自我形象设计作为回归自我的确认，开始寻求经济平面的一种形象展示，开始审视自己的人生平面，因此，个人形象设计开始在多元化发展中形成了一种新趋势。 个人形象设计最后体现为多重的艺术境界。这个时候，经济学赋予了形象设计以全新的象征性意义。形象艺术用象征寓意的方法，体现了经济学神秘的象征性，这时，是人类借助经济学催生文化复兴的历史时期。历史上，美术、音乐、文学都曾经作为一种产业模式达到很高的成就，因此，经济学在概念范围上有了大大的拓展。经济学的价值在于实现了人的象征化，经济保证了概念或思想转化为一种形象，同时，在混乱的商品属性中，经济学正像将产业与舞蹈音乐，生活行为融汇一体。“达达”（Dada）主义到迪尚的实物展厅，象征存在于各种实体、光电音色、速度机械、视觉质材等，因此，这就将商业化、广告化、招贴化走向了世俗社会，形成人群欢愉的、轻松的系列活动，这就是象征——经济学所给予我们的人的形象表述方式。因此，形象成为一种经济学方法，凝聚成以绘画、诗歌、建筑、仪式等为背景的产业精神以及分类，依据现代产业、人群、交流，形成宏观经济视野。 个人形象设计论文:浅谈个人形象设计与企业形象的关系 [摘要]随着人们社会交往的日益频繁，越来越多的人意识到个人形象的重要性，不论是企业还是个人都掀起了学习礼仪的热潮，特别是随着中国国际化步伐的加快，规范的形象成为顺应时代进步、提高自身竞争力的前提，并很好地达到了对个人的职业塑造和对企业形象、品牌塑造的促进和推动作用，从而体现出现代社会个人形象的重要性。 [关键词]个人形象；企业形象；形象设计 一般而言，人们习惯性地把个人形象总结为容貌、气质、化妆、服饰等直观的外在表象，模糊了形象的可发展、可利用方面。单纯地在乎外表或者单纯地注重内在的美，都是对个人形象概念的片面解释，只有二者的完美结合才能体现一个人的修养。一个人良好的形象能适应各种场合，给他人留下深刻的印象，以及获得社会的好评。 一个人的形象关系到生活、交际、工作等方方面面，能否掌握住个人形象的尺度，能否在不同场合将适合的形象展现在众人面前，甚至因为良好的形象带给企业更好的发展，这些都需要平日的锻炼。本文仅从个人形象的设计和与企业形象的关系入手进行讨论。 一、个人形象释义 首先，在说个人形象之前要先明确一个问题，个人形象不是单独的以个体的形式存在于社会中的，而以辅助形式出现在我们的生活中。形象设计是受环境因素制约的，不同的环境要求不同的形象设计，这样的形象设计才能完全体现出个人的素质修养。 个人形象是外在表现与内在修养的结合体，是一种值得开发、利用的资源，现代社会更是必不可少。塑造自身的完美形象既是对自身的关爱，也是对别人的一种尊重，更是企业形象外在表现的关键。 组织形象常被看作组织的生命线。但是，对于个人而言，个人形象也同样至关重要。很好的公共关系状态具体地表现为一个组织或特定个人在社会公众中的具体形象或信誉。因为只有这样，公众才可能对组织的政策和行为表示支持或表示反对。个人在某些情况下也需要通过传播手段树立良好的形象，以提高自身的社会知名度和影响力。在这种情况下，个人必须有效地采用各种公共关系和方法对公众施加影响。但是并非每个人都需要开展公关活动，还要视其工作性质、社会地位和努力目标而定。 二、个人如何展现自身形象 首先，要全面地了解自己，了解自己的内在心理特质以及外在的优缺点。如果不能充分地了解自己，不知道什么样的东西适合自己，就很难恰到好处地展现自我。 第一，个人人格气质测量。气质是稳定的、习惯化的思维方式和行为风格，它贯穿于人的整个心理，是人的独特性的整体写照。 第二，个人色彩、风格诊断。寻找最适合自己的装扮，充分考虑服装用色、款式、质地、图案、鞋帽款式、饰品风格与质地及眼镜形状与材质、脸型与发型等具体形象细节。 第三，个人体形分析。通过测量身体比例，计算出身体各部位的优点和缺点，利用衣服的款式表现身材的优势，重新打造完美身材。 其次，结合实际，改变观念，换一个角度，放下自我主观意识。不要让心理暗示影响自己的形象塑造，慢慢地了解、接受真实的自己。 再次，逐步实践，展现魅力，以轻松的态度来尝试为自己转换不同的造型，通过不断验证，树立信心，积累经验，使自我形象不断趋于完美。 将自信作为形象的基础，在基础之上完善自己，这样就可以通过变换形象应对各种场合的需要，带给周围人不同的感觉，并且得到公众的认可，也会使生活、工作更加容易轻松。心理学研究发现，与一个人初次会面，45秒钟内就能产生第一印象。第一印象又被称为“首因效应”，是指最先的印象对他人的社会知觉产生较强的影响。在生活节奏不断加快的现代社会，很少有人会愿意花更多的时间去了解、证实一个没有留给他美好第一印象的人。尽管有时第一印象并不完全准确，但第一印象总会在决策时对人的情感因素起主导作用。这就更加说明自身形象的重要性不可忽视。因此，从某种意义上说，第一印象就是效率，就是经济效益，只有留给人们好的第一印象，才能开始第二步。在信息社会，如何通过成功的形象规划，给他人留下美好的第一印象，从而迅速创造更多成功契机，已经成为商务人士所关注的焦点。其实，成功的形象规划也包含了成功的人生设计，它不仅是应用时尚、色彩、礼仪的知识，更多的是容纳了成功学、社会心理学、哲学、人际沟通等多方面知识。买衣服人人都会挑，但是买回来的衣服如何搭配才是可以展现自身形象的关键。 三、个人形象对企业的重要性 企业形象概念一般包括两个层面：一是企业的基本形象，二是企业的辅助形象。用简要的语言来表述，基本形象概念如一流的企业、先进的企业、大企业、可信赖的企业、有前途的企业、有实务的企业、正在成长的企业、可靠的企业等；所谓辅助形象概念，是支持基本形象概念的具体内容。 企业形象是员工形象的总体反映。员工形象反映的是公众对组织员工的总体素质、能力、文化修养、道德水准等方面的评价和看法。它是员工的集体形象，也是企业所带给外界的形象。员工形象是个人与集体共同努力的结果，通过员工的具体形象表现出来。组织内每个员工，尤其是与外界联系较多的员工如公关人员、销售人员以及高级管理人员等的形象，通常具有更令人关注的意义。特别是组织领导者，是员工的代表、集体形象的浓缩和镜子，这些都是以个人形象为基础展开的。作为一个企业的员工，其行为举止影响到整个企业的形象，其素质、水平、能力、凝聚力都决定了企业在公众面前的形象。一个员工如果语言粗俗、举止不文明，人们会认为组织对其教育失当，把他跟整个组织联系在一起，从而影响整体组织形象。企业员工的文化程度、道德修养、思想政治水平、勤劳敬业的程度、劳动技能的熟练程度、对组织的关心和热爱程度等都体现出一个组织员工的素质高低，通常是公众评价员工形象的主要方面之一。一个高素质的组织，必然为良好的员工形象打下坚实的基础。员工间的凝聚力和向心力通常是评价员工形象的重要指标。如果一个组织的员工缺乏凝聚力，彼此人际关系不和谐，缺少必要的沟通氛围，那么人气就会大受影响。在公众心目中，这样的组织是不可能有发展前途的。特别是在组织处于困难时期，如果员工凝聚力不足，组织很快就会松散。 上述这些问题在许多人看来也许是企业的责任，但是这些却是每一个员工所要具备的条件。一个企业用人时就是在以上各个方面来考察这个应聘者是不是符合要求，然后才会考虑是否录用。所以，从这里可以看出个人自身形象对将来的发展起着至关重要的作用。有了良好的员工个人形象和高度的内聚力，企业整体形象就可以迈上一个新的台阶，从而促进和推动企业的发展和壮大。 企业形象的概念来自于对自己的定位。从大的方面讲，关系到企业未来在社会上的作用和地位、在行业中的排名和座次、在消费者心目中的形象和位置、在市场竞争中的地位和目标，这些是企业的宏观定位。要把握好大的定位，离不开各个细小环节的定位，涉及企业的每一个行为。 了解了企业形象和个人形象的密切关系以后，不难发现在提到企业形象的同时会涉及个人形象，这也就是说企业的形象是在每个员工的个人形象基础上更好地展现在公众面前的，这更加表现出个人形象在企业中的地位。只有良好的个人形象带动着企业的形象，才可以使这个企业在其他企业中突显自身的与众不同，使企业更加发展壮大，这样也可以使每个员工在这个企业中展现自身的魅力。由此看出个人形象和企业形象之间存在着密不可分的关系，二者离开哪一方都无法更好地发挥自身优势。 四、个人形象和企业形象的结合的重要性 由以上分析不难看出，企业形象完全是每一位员工形象的综合体现，每个人的自身形象不只是代表自己，还代表所处企业的形象，以及自身的公共形象。这使得我们更要注意和培养自己良好的个人形象，使个人形象和企业形象相互依存、相互促进。 个人形象设计论文:个人形象设计在大学生求职面试中的应用与探索 摘 要：在当今激烈竞争的社会环境下对于刚刚走出校门的大学生来说，专业的技能固然重要，个人职业形象也成为了我们能否面试成功的一个重要因素了。但是目前很多的求职形象设计还都只是停留在包装外表为主的指导中，由于缺乏对于职业形象设计相关知识与技能的认识与训练，忽略了求职岗位职业素质的内外结合，让我们的职业形象设计有时反而适得其反了。 关键词：个人形象设计；大学生求职面试；应用与探索 美国形象设计大师罗伯特·庞德曾经说过：得体的服装、合适的发型、淡雅的妆容能为你开启机会之门，让你得到成功和赞赏。可见作为一名大学生塑造良好的个人形象是继学历、证书、分数、社会实践工作经验后又一项对面试的成功率都起到关键作用的因素。那么我们来介绍一下大学生求职面试中个人形象设计的技巧与应用。 一、首先分析一下影响大学生自我形象的因素 1、家庭因素：据社会调查分析结果表明：父母和睦的家庭中孩子会充满关爱和无边的容纳心理，有利于大学生良好自我形象的塑造，反之则对自我形象的塑造产生负面的影响。 2、与人交往能力：大学生在学校中每天只会面对与自己老师、同学等等，他们容易对自己形成不同的心理印象。广泛的交往，开心的交流，成功的表现则会使自己更加充满力量与自信，树立自己良好的个人形象。 3、外貌仪表：在当今的众多文化中，最受推崇的个人特征就是外表的吸引力。如果一个人外表好看，他就会有好的自我感觉，如果一个人达不到这样的社会标准，他就会有被排斥的感觉。那么我们该如何塑造大学生的自我形象呢？ 二、当代大学生在求职面试中塑造自我形象需要注意的方面 1、注意语言：语言是人类与人交往和沟通的基本工具。声音的塑造也是人物整体形象设计的一部分，而语言的表达更是需要大学生们在面试前着重考虑的因素之一。但是也不要一味的模仿，需要有自己自信的声音来解答面试官的话，让别人感觉到你的冷静和沉稳。 2、注意风度：风度是指风貌仪表和举止态度。同时也是每一个大学生的精神面貌、气质好坏、品格特征的外显表现。因此风度实际包括精神状态、仪表礼节、行为态度和言辞谈吐。它实际反映出一个人的道德、品格、性格气质、学识修养、处世态度等。这是每位希望成功择业的大学生朋友都值得拥有的品质和特征。我们在大学接受了4年的素质教育，正确的举止仪态也是我们每个求职大学生应该具有的基本素质之一。 3、注意仪表：仪表是大学生个人形象中的一个重要方面。仪表形象主要是指一个人的仪容仪态和体形。它是由每个人的生理特征和服饰共同构成的一种直观的外在形象。初次见到陌生人你对他印象的好坏，有55%的比例是视觉的仪表产生的，所以可见仪表的重要性。希望大学生在求职面试中对自己的服装、化妆、发型进行正确的选择。 4、注意具体行为：在面试现场，很多的大学生认为求职面试中每一个面试者的形象看起来似乎是主观的东西，那是招聘人的主观印象，实际上不是的，而是客观形成的。是大学生在面试现场所产生的行为效果。从生理学角度说，行为就是包括脸部在内身体各部位做出的动作，这些动作可以是有意识的也可以是无意识的。人们的举手投足，一颦一笑，都会给人持久的印象，并产生意想不到的效果，行为动作，对人的造型是不可等闲视之。 很多的大学生在面试阶段都没有关注这次，而自己平时的一些行为习惯都毫无保留的展现在评委面前，如果你是评委，还会录取这样的大学生吗？ 三、提高大学生求职形象设计能力的方法 （一）全面了解什么是求职形象设计 很多的人认为个人形象设计就是找到合适的服装、合适的发型、合适的妆面进行视觉的包装，就算是大功告成了，其实形象设计中的概念远远不止这次。其实形象设计应该包括视觉、听觉、味觉、触觉共同来感受才能算是比较完整的形式。 （二）调查和分析相关的面试岗位，进行岗位求职形象设计的辅导工作 大学生的求职形象设计还需要包括很重要的一点就是需要结合求职的岗位进行个人整体形象设计：根据求职岗位的办公环境去选择合适的服装，判断岗位中对发型的特殊要求来选择合适的发型，根据自身的条件和脸型、肤色等来选择适宜的妆面等等都是不错的选择。 （三）积极培养当代大学生个人形象设计养成性的训练 平时训练大学生对审美的认识，很多大学生在面临找工作时对于适合自己的服装没有概念，虽然选择了很多的黑白灰这种安全色系但是在评委看来很没有大学生的朝气，反而感觉很土气；虽然化妆了，但是眼影的颜色用了紫色和闪亮的颜色，让面试者感到你一点都不正式，像晚上要去参加聚会一样；发型虽然很适合你但是你在头发上带了一个很幼稚的发卡，等等。希望大学生能够在平时积累个人形象设计的知识。 以上是对当代大学生在如今的社会环境下面试中需要注意的一些问题的总结，主要也个人整体形象设计为主，希望能对大学生有所帮助。 个人形象设计论文:如何做好个人形象设计 摘 要：一个人的修饰打扮是个人外部形象的构成部分，反映了人的审美观、文化修养及内涵。个人的形象往往会对个人的社会交往活动产生影响，对即将走入社会的职业院校学生来说更是如此。因此做好个人形象设计至关重要，本文从发型、服饰、体型、环境几个方面阐述了如何做好个人形象设计。 关键词：发型 服饰 体型 环境 形象设计 爱美之心人皆有之。在日常生活中无论什么职业，不论什么人群，无论性别如何、年龄大小，每个人都希望自己青春靓丽，仪态大方。在日常生活中，合体的服饰打扮，妆型设计都会给人带来美的享受。本文试从发型、服饰与体型、环境这三方面阐述一下如何做好个人形象设计。 一、发型与形象设计的关系 发型是构成人体形象的重要组成部分，发型的整体配合是形象设计不可缺少的一部分，只有梳理适宜的发型，才能使形象设计趋于完整，表现出美容师的整体设计意图和整体美感。 1.发型的分类及适用对象 发型可分为曲发和直发两种。长卷曲发的发型给人成熟之印象，适合于身材修长的女性；短曲发给人活泼之印象，适合于身材矮小的女性；长直发的发型给人流畅飘逸之印象，适合于文静、身材较修长的女性；短直发则给人动感、青春之印象，适合于任何女性。 2.发型与脸型的关系 人的脸型大致有：长脸型、圆脸型、方脸型、正三角形、倒三角形、菱形脸、椭圆形。发型与脸型的搭配原则，是使各种脸型接近比较标准的椭圆形脸型。 （1）长脸型：其特点是额头较宽，鼻长，两腮消瘦。在搭配发型时，要使脸颊两侧的头发蓬松，并留刘海遮住额头，缩短脸的长度，使脸型略显丰满。 （2）圆脸型：其特点是额头宽大，两腮丰满。在搭配发型时，两侧头发要尽量服帖，顶部蓬松，并露出额头，使脸型略显瘦长。 （3）方脸型：其特点是额头宽大，两腮突出。搭配发型时，要使头发略微卷曲，弯曲的线条可以掩饰宽大的额头与两腮。 （4）正三角形：其特点是额头较尖，两腮突出，视觉上上窄下宽。在搭配发型时，要使发型的顶部蓬松，两侧适当地遮盖腮部。 （5）倒三角形：其特点是额头宽大，下颏尖，视觉上上宽下窄。在搭配发型时，顶部服帖，两侧或发梢可略为蓬松。 （6）菱形脸：其特点是额头窄，颧骨突出，下颏窄。在搭配发型时，两侧头发蓬松，耳朵附近的头发线条自然，这样可以减小视觉上凸出的颧骨。 （7）椭圆形脸：此脸型是比较标准的脸型，适合各种发型。 二、服饰、体型与形象设计的关系 1.服饰与体型的关系 人的体型可分为以下几种： （1）O体型：O体型的人臀围较大，胸与腹部突出，外观体型呈圆形。这种体型在搭配服装时，要穿着有延伸感的服装，以拉长体型，衣服的下半部不能膨大，不宜穿着紧身的服装。不宜穿着各式短裤，尤其是印有图案、方格、花卉的裤子。搭配饰物时不宜过小过细。 （2）H体型：H体型的人直腰臀高，缺乏凹凸的曲线，搭配服装时要强调衣服的比例，避免突出粗直的腰部，饰物佩戴不宜过多过繁。 （3）A体型：A体型的人上身较瘦，臀部较大，腿粗，搭配服装时要强调女性的成熟与典雅，不宜穿短裙、短裤、紧身衫、直条纹衣。 （4）X体型：X体型的人胸部高、腰细，宜穿着软料的服装，服装款式应简洁大方，饰物的佩戴应配合服装款式。 总之，身材匀称的人穿各式服装都有良好的效果，而对体型不完美的人在服饰搭配上，可借助不同的服饰弥补体型的不足。 2.服饰与形象设计的关系 服饰的穿戴要与形象设计的风格保持一致，搭配得当的服饰会使形象设计更加完整。不论是服装、服饰还是服装颜色、款式，都应与被设计者的体型、肤色、年龄相吻合。 作为整体的外观形象，可用以下组合表示： 服装+饰物=服饰+人体=外观形象 从这个组合可以说明一个成功的形象设计涉及诸多方面。 （1）服装的搭配。第一，服装的色彩与肤色的关系。服装的主体是人。服装的色彩给人以第一感觉，所以服装色彩要结合肤色、职业、年龄等因素。人的肤色有白、黄、黑三色，一般健康的肤色均属暖色系。肤色偏黄，服装要选择黑色或纯度更高的黄色；肤色偏黑，服装选择浅黄、米黄等柔和浅淡的颜色；肤色较白则选择服装颜色的范围比较广，深浅皆可。一般说来，红、黄、白等色彩不宜穿在身体浑圆人的身上，因为红、黄、白属于明调的色彩，会给人一种扩张感。身体纤细的人也不宜穿深暗色调的服装，因为深暗色给人一种收缩感，会使形体更为纤细而感无力。 第二，服装色彩与职业的关系。?唐明志?中记载：“三品以上服紫，五品以上服绯，六、七品以绿，八、九品以青，妇人从夫色，庶人以白。”这是唐朝冠冕制度所规定的服装色彩，显示了封建等级制度。如今这些都已被废除，但是作为服装色彩对职业的功能似乎仍有约定俗成的非明文规定。如饮食业的厨师，身穿洁白的工作服给人一种洁净卫生的感觉，食客会感到很放心；邮政人员着绿色制服，给人以安全信任感；法官的深蓝色制服，可使人感觉到法律的尊严；美容师的浅色工作服，给人一种干净放心的感觉。这一切都是服装色彩表现职业特点的威力。 第三，服装色彩与年龄的关系。一般说来，儿童服装色彩可丰富多彩，适合各种颜色；青年人的服装色彩可鲜艳可素净雅洁，反差也可较大些，但不宜太过深沉，中老年人容貌体型因衰老而呈现松弛或消瘦等缺陷。服装色彩应略淡雅，避免太过于花哨，有失稳重神态。 （2）饰物的佩戴。饰物包括佩戴的首饰和装饰品等，主要包括耳环、项链、手镯（链）等。以耳环为例。耳环虽小却戴在一个明显的位置上，它的色彩、造型对人的面部形象、气质风采都有很大的影响。因此，耳环的造型应与全身着装风格统一。如牛仔装、夹克装等与方形、三角形耳环相配可突出帅气、刚柔，有巾帼英雄气派；毛衫配圆形大耳环可显示女性的温柔妩媚；旗袍配以水滴状耳环，大有古典风味；连衣裙配上环形耳环则透出了一股清秀娇柔。特别需要强调的是，耳环与人的脸型要协调，比如下额较宽方脸的人，就不宜戴耳坠或面积较大的扣式耳环，这会增加脸下部的宽度；而下额较尖的脸型也不适合戴耳坠，戴大面积的扣式耳环能弥补其缺憾。 项链的材料有多种，在造型上亦有不同的风格。细小的金项链应配无领连衣裙或春秋季节时佩戴，使人显得清秀；秋冬季穿着宽大的毛衣可佩戴景泰蓝、珐琅项链，使人显得深沉、古朴。夏季穿着连衣裙，配红玛瑙的项链，可与雪白的颈部肌肤相映，有“白雪红梅”的幽雅清冷之感；如果用贝壳、菩提珠等材料制作的民间工艺项链，配以简洁单薄的夏季衣衫，则更有一番风味；如果在黑色的天鹅绒旗袍上缀一串名贵的珍珠项链，立刻会显示出雍容华贵的气派。总之，项链的色彩要注意与服装的色彩及风格相协调，如果项链与衣装颜色过于接近，不易分辨，便会失去其装饰功能，但对比过于强烈，以至刺眼，会适得其反。值得注意的是，如果衣服上缀有金属饰物不宜佩戴金项链。 手镯（链）的地位比起耳环、项链要差一些，但使用得当也能体现出一个人的气质和修养，一般来说，夏季宜佩戴翠玉、景泰蓝的手镯；金银镯在秋冬季配以毛衣、皮衣，可较好地体现人的个性。纤细的手镯秀雅玲珑；气质文静、粗阔的手镯不仅显得人沉稳，而且可以反衬出女子的皓腕纤手。单一手镯简洁明快，多层手镯则豪华高贵。 三、环境与形象设计的关系 环境包括两层意思。一是自然气候环境，二是社会环境。自然气候环境，即春夏秋冬各季节不同的气候的自然变迁。社会环境是强调人为原因的场合。 在当今的社会中，人们越来越重视个性的发展，自我价值的体现。那么，在形象设计中就要充分考虑被设计者的个性特点，设身处地地为被设计者考虑。既然要强调个性特点，也要符合T.P.O原则。T.P.O是指时间（Time）、地点（Place）、场合（Occasion）。 妆型设计是整体形象设计中的一部分。妆型设计的时间原则，首先是要区分不同时间，设计合适妆型。如职业女性，白天上班化职业妆。妆面应整洁得体，用色单纯，妆型略带棱角，妆色以中性色为主。粉底应选择与肤色接近的颜色，薄薄涂一层，要强调皮肤的自然光泽，然后用透明蜜粉定妆。眉形的描画要自然，边缘不能过于生硬。眼影可用咖啡色或浅棕色配象牙白或米白色，强调眼部的凹凸结构，但用色不宜过深。眼部的晕染范围不宜过大，重点在上眼睑外眼处。眼线的线条整齐、干净，不宜过于夸张。腮红色宜浅淡且柔和，描画唇形时注意轮廓清晰对称，并注意唇形的完美，唇膏色与妆色协调一致，可使用防水唇膏，以保持唇色的牢固持久。如出席盛大晚宴，妆型要求高雅、华贵，富有女性魅力。妆色淡雅，不宜过浓，妆面洁净。 地点原则，也可称之为环境原则。在豪华的宾馆，在绿草丛生的林荫下，曲折狭窄的小巷中，或是宁静的海边，或是喧闹的游乐场，形象设计应与之相协调，如果都是一味的“素面朝天”，是不是让人有一点小小的缺憾呢？ 场合原则是形象设计与场合的气氛相协调。如穿着牛仔裤、T恤，佩戴新潮饰物，浓妆艳抹，进入五星级宾馆参加盛宴，一定会让人产生错觉，你自己也一定会局促不安、无所适从。如果你是公司机关的上班族，穿着合体、庄重的职业装，妆色淡雅含蓄，佩戴与工作氛围协调的饰物，会给人以精力充沛、工作干练的感觉。再如运动员在赛场上穿着各式运动服，是为了进行体育比赛，四肢活动便利，减小阻力；巡警身着警服执行公务，给人以庄严肃穆的感觉，给坏人以一种威慑力；教师在课堂上如果穿得花枝招展，佩戴叮叮当当的饰物，就会分散学生的注意力，影响教学效果。 总之，大方得体的形象设计，在日常的学习生活中可以让自己心情舒畅，展现自己美好的一面。假如参加应聘面试也会给自己加分，给用人单位留下美好的印象。 （作者单位：北京信息职业技术学院） 个人形象设计论文:个人形象设计新概念新商机 中山人乃至广东人素有重吃不重穿的传统。不过，随着职场竞争的白热化，企业主和白领们开始注重自己的个人形象―――服饰、发型、化妆、饰物的得体与否，居然会影响自己的成功几率和职场前景。 敬告：本文版权归中山网所有，转载时请注明出处，必须保留网站名称、网址、作者等信息，不得随意删改文章任何内容，我社将保留法律追究权利。 色彩形象顾问业是中山的第366行，这门有关色彩诊断、形象管理的行业在国外诞生于上世纪60年代。伴随中国经济起飞，该行当直到上世纪90年代才在北京扎根并辐射全国。目前，色彩形象顾问行业在中山处于起步阶段，市场容量远远未达到饱和程度，可谓另类掘金的良机。 案例：焕然一新添自信 本土企业家A先生，穿着极度随意，可谓典型的“广东老板”形象。 个人形象挑刺：A先生喜欢将头发往后梳，影响其在生意场上的硬朗形象。衣服搭配无论喜庆场合还是悲情瞬间，领带一律用黑色；西服款式老旧，衣领更被头发磨出毛边，显得不修边幅；黑色的皮鞋尽管擦得油光可鉴，却穿上一双白袜子；眼镜极具“怀旧风格”。 改善形象：毛小姐为A先生提供了“形象改革三步曲”。第一步，设计新发型，将头发剪短，显示出生意人应有的力度和气度，让A先生的外表年轻了10岁。第二步，更换眼镜，根据脸型和职业买了一副梯形眼镜，体面而知性。第三步，给A先生上课，主要内容是根据四季、地点及场合，做好西服、衬衣、领带、皮鞋、袜子之间的搭配。大改形象后，A先生在生意场上立即收到意想不到的效果，“全新的个人形象为我带来前所未有的自信。穿着以前的旧衣服，连自信也输了，谈判时容易被对手牵着鼻子走。如今穿上新衣服，底气足了，居然能控制谈判对手的思路。” 色彩形象顾问还告诉记者，男士的着装颜色要遵循“三色搭配”原则，即不管穿多穿少，全身衣物的颜色数量不能超过3种。 新概念，新商机 这年头，卖萝卜、青菜之类的实物能发家，提供咨询、解决方案等概念性的“虚物”也能赚钱。找准商机，小投入也可赢得可观利润。 社会精英们花费巨额金钱买来堆积如山的华衣美服，还将自己的旅游预算赠送给鞋店或发廊；代价沉重，却发现自己仍是一只“丑小鸭”。天啊，咱们该怎么办？此时，第366行在国内应运而生――那就是色彩形象顾问。 人靠衣装，散发个人外在魅力，往往与服饰的颜色选择、款式的搭配、妆发的技巧、时尚讯息的纳入等因素息息相关。其中，色彩印象所占权重约60％至70％。在国外，有关色彩诊断、形象管理的全新行业诞生于上世纪60年代。此后，以色彩形象为核心的个人形象咨询机构在全世界遍地开花。上世纪80年代，日本人引入CMB理论，并根据亚洲黄种人的特点改造了基于白种人形象的CMB理论。1998年，早年留学东洋的于西蔓在北京以色彩搭配顾问的身份创业。随后，上海、广州、深圳、珠海、佛山先后出现了类似机构。在佛山顺德，一家成功的色彩形象顾问机构每年能有百万元收益。而在广州，色彩形象顾问机构从无到有，数量已发展到十几家。。。。。。。卖概念，服务要全面 2006年初，色彩形象顾问业进入中山市场，如今约有两三家机构在经营此项目。 色彩形象顾问的职责，是根据个人的五官、脸型、神态等外在元素，结合职业、年龄、性格等内在特征，总结出服装、饰品、鞋包、发型、彩妆的搭配方案。色彩形象顾问业说到底跟个人形象密切观念。卖概念性产品，让特色服务多样化、全面化是建构核心竞争力的手段。 以毛玉霞的创业为例，她的服务项目包括个人色彩诊断，个人形象全面指导。店铺内摆满色块展板、脸型模板、领型模板、男士领带和女装色布，还有风格各异的女士首饰、发饰、丝巾等。配合这些道具，工作人员可向顾客形象地讲解色彩形象的选择和搭配。 毛玉霞觉得小店的发展还算迅速，并打算开设连锁机构。 点评： 概念创新手段多样 现阶段，色彩形象顾问业在中山是面向中高端人群。愿意接受服务的个人，多为企业负责人以及高层白领。他们深谙个人形象对职场生涯的重要意义，敢于对衣服、发型、化妆、饰物进行消费支出。与每年庞大的形象花费相比，色彩诊断、形象指导的价格显得微不足道。 光顾色彩顾问服务的男女比例约4比6，可见“扮靓”不再是女士的专利。从毛玉霞的个案还能看出，这个第366行的运营关键是概念创新、手段多样，如“两条腿走路”现象。她不是坐等个人消费者前来光顾，还担任上门服务的讲师，赢得一批机团客户的青睐。色彩顾问服务是以时间换金钱的行业，接待个人消费者的时间约两个小时，完善预约程序尤为重要。

保险业信用缺失研究:我国保险业信用缺失问题研究 【摘要】近十几年来，我国保险行业发展迅速，保险客户不断增多，保险规模不断扩大，保险企业迅速壮大。但是随着保险业经营范围和保险业从业人员数量的剧增，随之而来的竞争也愈演愈烈，各种问题也日益凸显，例如：如何稳步推进转型发展，如何提升营销人员的队伍建设，如何防范加强风险管控等，其中比较严重的问题就是保险行业整体面临的诚信缺失问题，使得保险行业的对外形象收到了社会的质疑，同时也侵犯到了消费者的利益。从国内保险业发展的实践来看，信用缺失现象十分突出，并呈现出日益发展的趋势，也已成为制约保险发展的重要问题，急需加以正视并解决。 【关键词】保险业 信用缺失 诚信原则 保险信用作为社会信用体系的重要组成部分，主要指的是在保险经营活动中，以最大诚信为基础，在法律条文与市场经济共同作用的原则下，体现出保险业的职业道德，能够使保险合同顺利履行的一种规范制度近十几年来，我国保险行业发展迅速，保险客户不断增多，保险规模不断扩大，保险企业迅速壮大。但是随着保险业经营范围和保险业从业人员数量的剧增，随之而来的竞争也愈演愈烈。这样的竞争机制使得很多保险信用缺失问题日益凸显，以至于发生各种各样的合同纠纷，从而使得保险行业的对外形象收到了社会的质疑，同时也侵犯到了消费者的利益。 一、保险诚信缺失的原因分析 （一）社会信用基础薄弱 保险市场诚信危机频发，关键的原因在于我国的社会信用基础相对薄弱。在一个具有良好社会信用基础的国家当中，必然有一套完善健全的社会信用管理体制制约市场经济，良好的社会管理体制会从根本上保证那些诚实守信者的合法权益，诚信的经营者将受到法律制度的保护，将会获得更多交易和盈利的机会，失信经营者将受到严厉的惩治，付出失信代价。所以，如果信用体系不完备或者缺少，就会导致社会信用基础的薄弱，没有制度去规范和制约经营行为。本应由政府通过立法、定规矩，加强市场秩序的规范化、法制化的管理，正处于起步发展阶段，导致我国诚信的保障机制、惩罚机制和监管机制大量缺乏。 另外，我国行业协会并不发达，与保险诚信缺失也有着密不可分的关系，行业协会未能起到规范、控制和约束行业信用的作用。现阶段，我国信用消费市场前景广阔，诚信主要基于人的伦理道德要求。当人们在利益的驱使下，去追求自身利益最大化的同时，就可能出现自私自利的行为，产生违反诚实信用原则的道德风险。所以在我国，信用消费的观念和习惯还需要进一步培养，保险业仍将面临很大挑战。 （二）保险公司经营管理体制有待规范 在社会经济高速发展的今天，我国保险行业虽然也根据市场的发展从自身体制和机制方面做出了一些必要的调整，但是仍然存在保险行业体质不健全、保险监管力度不够、保险公司内控不严格等问题。一些保险公司考虑公司长远利益比较少，忽视了信用的重要性，在公司经营时往往只能看到眼前利益。在面对上级公司或者监管部门的考核时搞“上有政策、下有对策”。在对员工的管理上缺乏教育和培养，对于从业人员违反规章制度多收保费以获取更多奖金等欺诈和蒙骗客户的行为，公司监管不力，客户出险后，敷衍了事，推脱责任，导致公司名誉和客户利益受损。 （三）忽视保险营销人员的素质培养 按照《保险法》有关规定，保险营销人员在保险公司从业必须具有从业资格证书，但是实际上，各家保险公司急需可以用的人才来推广自己的保险业务，扩充保险量，公司在招聘人员时对国家规定没有严格执行，通过简单的支付佣金和激励营销来扩充自己的营销人员队伍，但是这些不具备保险从业资格又没有经过专门培训的人员流入保险公司后，由于他们缺乏保险基本知识，很容易出现不规范行为以及不正当竞争。 二、应对保险行业中诚信缺失现状的对策研究 （一）加强保险业的思想教育与宣传 随着我国保险业的快速发展，对于保险从业人员的要求越来越高，保险业也需要注入新鲜血液，需要更多高素质人才加入。目前，很多经济类院校己经置保险专业或开设保险学课程，通过对在校学生的保险专业教育，实践性教学，研究保险理论知识，采取与国际接轨的人才培养模式，从而培养出更多、更优秀的国际型保险人才。 通过广度与深度的宣传和教育学习，使保险业在广大公众中树立良好社会形象，在提升民众保险消费的理性度的同时，也能让民众在文明健康安全的环境中进行保险消费。 （二）加强内控制度建设，形成企业自律机制 保险公司作为保险市场的主要经营者，其内部的内控制度严格与否，直接影响到整个保险市场的信用体系。保险公司应建立严格的内控制度来规范员工的行为，通过制定和执行内控制度，可以严格规范工作人员的行为，减少其随意性对于公司信用的影响。加强内部控制可以规避企业经营风险，减少企业不必要的损失，保证各项工作有章可循，有利于保险机构建立有效的信用管理体制，从而预防企业信用缺失给保险消费者带来的危害。 （三）转换经营体制，构建保险诚信企业文化 随着保险市场的不断发展，保险行业的服务质量、服务水平己经成为保险服务业的关键所在。保险公司应转换经营体制，进行体制改革，建立更适合保险市场发展的经营方向，改革绩效考核机制、改革保险营销员的收入制度，加大对保险从业人员的道德培养，严格规范展业行为规范，树立起诚信的公众形象，建立长远的经营理念。 在服务内容方面，也应加强专业培训，提高全员服务意识，改进优化保险服务手续，提升办事效率，及时为客户提供保险合同上所载明的保险功能及服务项目。在理赔方面，简化办理手续，提升理赔速度，查找问题，改进服务，及时为客户兑现理赔承诺，维护消费者权益，从而提升保险公司的诚信度，有助于建立良好的诚信企业文化，树立良好的企业形象。 保险业信用缺失研究:区块链对于解决保险业信用危机的作用 【摘要】近几年，我国保险业随着经济的迅速发展与居民保险意识的增强，呈现了迅猛的发展趋势。与此同时，保险的投诉率也在明显上升，信用危机成了保险业继续向上发展的瓶颈问题，其中一点就表现为保险人市场的道德风险问题，而近几年兴起的区块链技术具有去中心化信用、不可篡改、可编程等特点可以帮助传统保险业与新兴互联网保险突破原有发展瓶颈，促进保险业在我国的快速健康发展。本文通过阐述现阶段保险业信用危机现状、区块链技术特点以及保险业信用危机存在的各种的问题对应的区块链解决方案，为未来区块链更好的应用于保险业提供解决方案。 【关键词】区块链 保险业 信用危机 一、中国保险业信用危机现状 近几年，保险市场实现较快增长，结构调整成效显现，有效防范风险，服务经济社会能力明显提升。与此同时，保险的投诉率却也是出于一个上升趋势。作为以最大诚信为基本原则的保险行业信用危机频发，关键是缺少一个稳定适用的信用机制。 （一）保险业整体发展情况 保险业务快速增长，2016年前三季度原保险保费收入规模超2015年全年水平，同比增长32.18%；保险业务结构持续优化，服务国家“一带一路”战略和保障民生能力增强；赔付支出平稳增长，2016年前三季度寿险业务给付金额超2015年全年水平，同比增长31.64%；外资保险机构业务增速快于行业水平，市场份额同比略有增加；由于2016年金融环境复杂多变，保险资金运用收益率下降，经营效益有所下降；保险公司从业人员大幅度增加，截至2016年3季度末，保险公司职工人数109.27万人，较年初增加6.81万人，增长6.6%；保险公司签订了委托协议的保险销售从业人员628.13万人，较年初增加156.83万人，增长33.3%。？q？ （二）2012～2016年保险消费投诉情况 数据来源：2012～2016年《中国保监会关于保险消费投诉情况的通报》。 如图1所示，2012～2016年保险公司合同纠纷投诉量总体呈现增长趋势，其中理财/给付月平均投诉量与退保纠纷月平均投诉量在2016年有较大幅度下降。如图2所示，在2012～2016年保险中介机构纠纷的投诉量变化中，违法违规数量明显下降，这与中国保监会对保险业的整治政策不无关系，而合同纠纷在近五年呈现比较缓慢的上升趋势。总体来看，随着保险体量的上升，保险业快速发展的势头，保险消费的投诉数量也在随之上升。不仅是个人，保险公司也常在再保险过程中出现信任问题。保险公司对于被保险人的承包方式由于是采用抽样体检与抽样生调，因此被保险人中频繁出现有逆选择等违背诚信原则的现象。由此看来，信用危机严重阻碍了保险业的发展。 （三）传统保险业信用危机具体问题表现 1.保险关系人中保险人不诚信。为完成其业务量与提高个人收益，保险业务员片面夸大其某些产品的优越功能，对条款进行扭曲与遗漏解释，对潜在的风险缺乏充足的解释，致使被保险人在索赔时与保险人产生争议与冲突。此外，由于保险人缺少对投保人充分的信息披露，使得被保险人与保险人之间信息严重不对称，投保人无法对是否投保做出最准确的判断，从而使得保险行业在人们心目中的声誉严重下滑。 2.保险关系人中投保人不诚信。一些投保人为了谋取个人利益、降低投保成本，如实告知义务没有得到履行，或在投保条件都不符合时，提供虚假信息参与投保，使保险公司在是否承保的决策中难以根据投保标的的风险状况做出判断；更有甚者，部分保险消费者为获取额外收益而进行保险欺诈，刻意伪造保险事故与相关的证明、数据、资料，故意夸大损失程度，由此形成了一系列的道德风险。 3.保险人对保险人和投保人及有关关系人不诚信。某些人为获得超出正常收益的~外收益，通过做伪造保单、私自挪用保费、更改保险合同等手段欺骗被保险人与投保人，还通过对保险产品的增值功能进行虚假宣传，对保险合同中的免责条款没有履行及时说明的义务，甚至对投保人进行错误的引导。更有甚者还隐瞒与合同相关的重要表述，严重损害了被保险人的利益。 （四）互联网保险信用危机具体表现 1.信息安全问题。在互联网时代，数据的公开性与共享性已经成为大趋势，但数据公开也伴随着许多争议，因为公开与分享数据会造成用户隐私、个人信息等内容被泄露与非法利用，也为不发机构利用数据进行非法保险运作创造了条件。互联网保险可以以低成本获得大量的数据资料，同时保险管理成本也得以降低，但是因为技术缺陷导致客户的信息被窃取、利用以及其他非法操作也不在少数。同时，保险产品的理赔与销售两个过程在时间和空间上分离，这就为保险欺诈提供可乘之机。如在图3的消费者对互联网保险风险因素调查中可以看出保险诈骗与个人信息泄露占据较大比例。 数据来源：杨鑫《我国互联网保险运行及监管问题研究》。 2.市场监管问题。由于互联网保险是随着大数据的兴起刚刚发展起来的新型产业，相关法律法规的无法满足保险市场发展与监管的需要。近些年国务院与保监会也对互联网保险提出了许多针对性的整治文件，但是没有成立明确的市场监管部分与机构，具体的问题也没有清晰的法律条文解释，这就使得保险市场的市场机制无法准确的发挥作用，市场准入与退出机制也没有得到很好的界定与限制，所以在近几年互联网保险的迅猛发展中，市场监管的缺陷也被暴露无遗。 二、区块链技术特点 区块链技术最先由比特币创始人在比特币白皮书中以“工作量证明链”的形式提出，是一种将数据区块按照时间顺序以链条式组成特定数据结构，并以密码学方式保证的不可篡改和不可伪造的去中心化共享总账，能够安全存储简单的、有先后关系的、能在系统内验证的数据。有以下几个特点： 1.去中心化。区块链数据的验证、记账、存储、维护和传输等过程均是基于分布式系统结构，采用纯数学方法而非中心机构来建立分布式节点间的信任关系，这样就避免了过去传统的中心式管理系统，实现了去中心化分布系统。 2.时序数据。区块链采用带有时间戳的链式区块结构存储数据，从而为数据增加了时间维度，具有极强的可验证性和可追溯性，可以避免数据被篡改以及数据丢失。 3.可编程。区块链技术提供灵活的脚本代码系统，用户可以自行创建高级的智能合约、货币或其他去中心化应用。 4.加密与授权。区块链技术借助非对称密码学原理对数据进行加密，同时利用分布式系统各节点的工作量证明等共识算法形成的强大算力来抵御外部攻击、保证区块链数据不可篡改和不可伪造，具有较高的安全性。 三、区块链技术对于解决保险业信用危机的作用分析 （一）区块链应用于保险业原理分析 区块链不需要第三方的信任机制介入，而是点对点自组织网络的构建、不可篡改的加密账本和分布式共识机制，从而实现去中心化信任的全网记账和共同公证。不可篡改、可追溯等优越性，使得记录于区块链上的数据信息具有高度的安全性和可靠性，网络交易各方可以享有一高度安全、深度信任的交易环境。当保险事件发生时，基于区块链技术的智能合约即自动执行，启动保险理赔程序，实现自动划款赔付，消除了从中牟利的可能性。作为一种有效的量化管理工具，区块链可建立一整套自动化管理体系，推动保险业尤其是新兴互联网保险跨入新的发展阶段。 （二）区块链技术特点对于保险的具体应用 区块链技术会改变消费者与保险公司间的交互方式，进而为保险业带来极大转变。将部分数字化的书面交易完全转变为数字化交易，同时避免道德风险与逆向选择给保险业带来的信用危机。 区块链可以实现无人工操作凭借保险条件自动激活相应过程，降低了管理成本与失误率。如在旅游保险中，旅程开始保单自动“激活”，旅程结束后保单自动“失效”，未按照提前设定的时间完成旅程则启动索赔算法程序；在家庭财产险中，当检测到异常事故时，自动触发索赔；在医疗保险中，若护士或医生助理将病人档案和检查结果呈递至一个包含该病人所有健康记录的受信账本中，索赔就将被触发，同时索赔信息将被立即存档。 不同于传统的中心化记账方案，区块链没可以单独记录账目的节点，去中心化的特点避免了发生造假账的可能性，也同时保证了账目数据的安全性。另外，存储在区块链上的交易信息是公开的，但是账户身份信息是高度加密的，只有经过授权才可以访问，保证了数据的安全和用户的隐私。时间序列特点可以有效避免信息被更改的问题，并且可信的不可篡改的数据，可以自动执行设定的规则和条款。 （三）区块链对于避免投保人风险的作用 在现在的保险经营中，保险公司和投保人的纠纷时有发生，而问题的关键都在于对投保人的个人信息缺乏一个真实可信的数据采集和存储手段。随着国家系统性工程的推进，如果能够将更多权威的数据引入并存储在区块链上，将成为伴随每一个人的数字身份，这上面的数据具备真实可信、无法篡改的特点，对于投保人的风险管理将带来莫大的益处。目前国内首个运用区块链技术为核心的网络互助平台同心互助，在传统互助平台基础上，借助区块链技术，实现去中心化信息共享，创新实现全面透明化运作。 引入区块链技术后，可以将不同保险公司与保险中介机构之间的数据打通，相互借鉴，可以提高核保、核赔的准确性和效率。例如在医保中，如果能在区块链上查询到投保人所有的就诊记录，甚至直系亲属的就诊记录，对于投保人当前的身体状况、患病史、家族病史就有了一手的资料，有效地杜绝带病投保。 保险业信用缺失研究:河北农村信用社深入发展保险业务的必要性研究 摘要：当前，河北农村信用社保险业务虽然取得了一定的进展，但与传统的存贷业务相比，其所占的收入比重仍然偏低。本文将从主客观因素出发，在对信用社外部竞争环境和保险业务自身优势的研究基础上，最终得出当前河北农村信用社促进保险业务的有序、深入开展，可谓“正当其时，必利其行”的研究结论。 2003年，国务院启动了深化农村信用社改革试点工作，把农村信用社交由省级政府负责管理。2004年10月，河北正式启动了农村信用社深化改革的具体工作。经过一年多的筹备，河北农村信用社（省级联社）于2005年6月29日正式成立。该机构将在省委省政府和相关机构的授权下对全省的农村信用社履行管理职能。截止到2011年，河北农村信用社在全省11个区市设立了3个市级联社、8个办事机构、154个县级联社以及4919个村镇服务网点，基本涵盖了全省所有的行政区域。改组后的河北农村信用社取得了长足发展，营业收入与存贷款规模逐年提高与扩大。2011年，河北农村信用社实现营业总收入403亿元，贷款余额3620亿元，存款余额5678亿元，年增长率均超过了5%，信贷结构与盈利能力有了较大改观[1]。 自2006年起，河北农村信用社开始发展以保险为主的中间业务，并取得了一定的业绩。截至2010年，河北农村信用社保险业务的收入总额超过8亿元，比2009年的6.8亿元增长了近20%。但需要看到的是，与信用社传统的存贷业务相比，的中间业务占信用社总收入的比重仍旧偏低，只有2.9%左右；较之与农行等同等机构来看，8亿元的收入更只是农业银行总收入的7.2%，这与存贷款规模居于全省第一的农村信用社地位极不相称[2][3]。 大力发展以保险业务为主的中间业务，努力提高收入在总收入的份额比重，已经成为了众多国内外先进金融机构的发展共识。河北农村信用社深入促进保险业务的发展，也将是未来实现自我跨越式发展的必然选择与必由之路。从主客观角度来看，主要因素如下： 1 客观因素分析——信用社的竞争环境研究 随着我国金融改革的深入以及农村金融市场的不断开放，农村的金融竞争也日益激烈。2007年，外资银行巨头汇丰银行正式在湖南农村开办了第一家外资村镇银行。同年12月底，中国农业银行也开始实施了深度扩展农村市场的发展战略，大量增设其在农村的服务网点。基于以上的背景下，农村信用社的发展环境受到了日益严重的竞争威胁，面临着空前的竞争压力与挑战。本部分从客观因素出发，通过利用迈克尔·波特的五力模型，来对农村信用社的竞争环境予以深入分析，来最终说明当前河北农村信用社深入发展保险业务的必要性。 1.1 同行业的竞争者 2007年，中国农业银行重新回归国内的农村金融市场，并开始大量增设在农村地区的营业服务网点。与此同时，中国农业发展银行也不甘落后，也迅速的开展了在农村金融市场上的“圈地运动”。据不完全统计，截止到2011年底，中国农业银行在全国县域的营业网点达1.2万个，首次超过了城市的综合服务网点，占到了全行网点总数的54%左右；县域涉农贷款总额也突破1万亿元，增速连续四年超过了100%，[4]这些都无疑给严重依赖农村贷、存业务的农村信用社带来了空前的竞争压力。同样，中国农业发展银行在河北省范围内也已建立了10个二级市级分行，151个县级支行，仅2012年一年的贷款数额累计即达到305亿元[5]。面对同行业的激烈竞争，河北农村信用社只有在不断巩固传统贷存业务的基础上，不断挖掘新的利润与业务增长点，才能在激烈的竞争中巩固自身的市场地位，实现良性快速的可持续发展。 1.2 潜在竞争者 2001年11月，我国正式加入了WTO贸易合作组织，国内的金融市场也随之开放。根据WTO的相关协议，我国应逐渐取消外资银行的地域经营限制，并承诺在5年的金融保护期后，允许外资银行在内地独立开设金融服务机构，享受与本地企业同等的市场经营权利，这意味着我国的金融市场将彻底的对外开放。 2007年，汇丰银行即在我国的湖北农村地区首次开办了村镇外资银行，并于2008年在张家口市尚义县的农村地区开设了小额信贷试验基金，为进一步进驻河北乃至全国的农村金融市场打下了发展基础。由此不难看出，对于河北的农村信用社来说，外资银行已显然成为了一个不可忽视的潜在竞争者。面对外资银行雄厚的资金实力、完善的金融服务、一流的技术水平，河北的农村信用社将会面临与承受空前的竞争压力[6]。 1.3 替代品的威胁 随着我国金融改革的不断深化与金融市场的不断开放，国有大型银行与金融机构纷纷进行了自上而下的业务重组与管理改革，逐步向市场中推出了各类金融产品与服务，以满足不同目标顾客的需求，金融衍生品与替代品变得层出不穷。当前，国内的资金需求者不光可以从银行或农村信用社中获取资金支持，还可以从证券市场、股票市场，甚至是国际金融市场上获得自身所需的资金，选择范围大大扩展，这对长期以来严重依赖存、贷业务的农村信用社来说，无疑是一个巨大的威胁。 1.4 资金供应者的议价能力 2008年，河北第一家村镇银行在张北县成立。在随后的2010年，由中国建设银行牵头建设的另一家村镇银行——河北丰宁建信村镇银行也顺利成立。村镇银行的成立，无疑为农村资金所有者又提供了另一个选择平台。加之以前的农业银行、农业发展银行和邮政储蓄银行等金融机构在河北农村地区开办了大量的营业网点，更使得农村资金供应者的选择范围大大拓展，议价能力有了很大提高。这就直接导致了当前农村信用社吸纳存款的能力逐步下降，揽存规模逐步缩小，竞争优势逐步消失。 1.5 目标客户的议价能力 在金融市场改革与开放之前，农村信用社在农村的金融市场中长期占据着垄断地位，服务水平与经营能力与一直饱受目标客户的诟病。如在服务水平上，很多农村信用社的电子化水平仍不是很高，许多操作仍需纸质单据传送与审核，这就直接导致了信用社在办理存贷等手续时过于繁琐，降低了自身的服务效率与目标客户的满意度。在经营能力上，由于长期依赖传统的存、贷业务，农村信用社在对保险、办理汇兑承兑等中间业务上一直持消极态度，始终把其作为 “次要业务”来实施开展。但随着农村经济与社会的不断发展，农民对金融产品与服务的需求开始不断多样化，加之很多金融机构纷纷进驻农村金融市场，目标客户的议价能力有所提高。随着农村信用社的经营短板与目标顾客的需求矛盾日益凸显，农村信用社的服务与金融改革迫在眉睫。 本部分基于迈克尔.波特的五力模型，从同行业的竞争、潜在竞争者、替代品威胁、资金供应者的议价能力、目标顾客的议价能力等5个方面分析了当前河北农村信用社的微宏观竞争形势。由以上的分析不难得出，当前河北农村信用社的竞争形势不容乐观，竞争优势在当前的市场格局中逐步丧失，来自内外部的竞争压力也不断显现。在此种客观条件下，河北农村信用社只有认真分析当前的竞争环境，不断进行经营管理改革，努力发展以保险业务为主的中间业务，完善自身的产品服务体系，才能在未来的激烈竞争中赢得竞争优势，取得跨越式发展。 2 主观因素分析——保险业务益处研究 除了受客观竞争环境影响之外，从主观角度来看，河北省农村信用社保险业务具有的很多益处，具体表现在： 首先，保险业务具有风险小、成本低、派生性强、业务量大、附加值高、收益稳定等诸多优点，农村信用社保险业务，不仅可以大大增加自身的营业收入，拓宽营业范围，降低营业风险，还能充分提高人员与网点的利用率，最大限度上回收了网点建设与人工培训成本，增强了自身的经营能力与抗风险能力，有利于河北农村信用社的持续健康发展[7]。 其次，产品与服务的本质在满足需求。农村信用社开发的各类金融产品与服务，根本上仍是不断满足目标客户的多样化金融需求。因此，从服务客户的角度来看，农村信用社保险业务，可以在很大程度上丰富自身的经营内容，延伸了金融产品的经营链条，有效的满足了目标顾客的日益增长的多样化需求，有利于提高顾客的满意度与忠诚度，稳定并发展了农村信用社在目标市场中的市场份额与竞争优势。 最后，农村信用社保险业务，可以实现信用社与保险公司的良性合作，带来“1+1 2”的双赢效果，为目标客户带来“一站式”服务的同时，也提高了信用社的知名度与美誉度。 通过以上的主客观因素分析，不难看出，农村信用社深入发展保险业务，不仅是稳住并扩大农村金融市场份额，发挥竞争优势的必然选择，也是提高自身营业收入，赢取综合效益最大化的必由之举，因此，当前河北农村信用社促进保险业务的有序、深入开展，可谓正当其时，必利其行。 指导老师：冯文丽，单位：河北经贸大学。 保险业信用缺失研究:出口企业对出口信用保险业务的风险防范 一、企业在出口信用保险业务中可能遇到的风险 （一）保障率不足风险 保障率不足风险是企业开展出口信用保险会遇到的一种基本风险。风险共担是出口信用保险的一项基本原则。一般来说，保险公司会根据对进口客户的独立资信调查结果给予50%～90%的理赔率，客户资信越高，理赔率越高；反之，理赔率越低。因此，企业投保出口信用保险后，并不能保证防范100%的收汇风险，只能防范理赔率范围以内的应收外汇账款的风险。因此，企业自身也必须加强对客户风险的控制与管理，尤其是低理赔率的客户，说明保险公司从专业的评定角度将其确认为高风险客户，企业在与其开展业务时，必须从结算方式、结算周期、业务量上综合考虑，以求将风险降到最低。关于保障率不足的风险，有些企业会陷入一种认识上的误区，认为只要采取组合措施，就可以100%规避保障率不足的风险。比如，国内某企业向中国出口信用保险公司对一境外客户的出口合同申请出口信用保险，保险公司在其批准的循环额度内为其核定了70%的理赔率，该企业以为将剩余的30%部分再通过其他措施得到保障后就可以没有任何风险了，于是要求国外客户必须先提供30%的L/C结算方式，剩余部分再采用出口信用保险合同规定的结算方式。其实，这是一个认识上的误区，一旦该客户真的发生了收汇风险，保险公司按已发货未收汇总额的70%给予投保企业理赔后，企业将会把包括L/C结算方式在内的应收未收的外汇账款的权益全部转移给保险公司。 （二）额度失控风险 额度失控风险是企业开展出口信用保险业务可能会遇到的最重要的风险。企业在向保险公司申请出口信用保险时，一般是根据本单位以前年度的出口额度向保险公司申请一个总的出口信用保险额度。如果企业的出口客户较多，并且结算方式与风险程度各不相同，还可以在总的信用保险额度内针对不同的客户分别为每一个客户申请一个不同的可循环使用的出口信用保险额度和理赔率。在这种情况下，取得出口信用保险额度后，就需要对每一个客户的实际发货未收汇额度进行控制。一旦超过出口信用保险额度发货，超额部分发生的逾期不能收汇的损失将完全由企业自己承担。例如国内某出口企业，在向欧洲某客户出口自己的产品时，向保险公司申请了结算期为150天、理赔率为90%、在1年内可循环使用的出口信用保险额度。获得出口信用保险额度后，由于该公司业务人员和财务人员的疏忽，在发货时放松了对出口信用保险额度的控制，最后实际发货比出口信用保险额度多出了近百万欧元。结果该客户突然宣布破产，根据规定，保险公司只对该公司出口信用保险额度内的出口收汇给予90%的理赔，超额发货部分不予理赔。后来，保险公司考虑到与该企业的长期合作关系，才对超额发货部分给予了不超过50%的理赔。由此可见，这种额度失控风险一旦发生，带给企业的损失将是巨大的。 （三）申报延时风险 申报延时风险也是投保出口信用保险的企业必须重点防范的风险之一。其主要出现在以下两个环节：一是对境外客户发货后不及时向保险公司申报发货信息，提报发货发票、发货提单等单据；二是当境外客户出现收汇逾期时，不及时向保险公司反馈客户已经发生逾期收汇的信息。由于申报不及时，不能使保险公司迅速跟踪调查客户的信息，可能导致损失的扩大。 （四）风险控制机制失效风险 企业投保出口信用保险之后很容易放松对应收账款的风险控制，认为投保之后风险就完全转嫁给保险公司了。其实，出口信用保险只是规避出口收汇风险的一种防范手段，其发挥风险规避、促进出口作用的大小与企业自身的风险控制体系密不可分。一般来说，企业自身的收汇风险控制机制完善，再辅之以出口信用保险，发生风险的几率就小，出口信用保险就越能起到帮助企业扩大出口的作用；反之，作用就越小。 （五）分散投保、效率低下风险 由于对关联公司的出口不能投保出口信用保险，国内一些通过设立境外销售子公司来扩大海外销售的大公司，一般采用境外公司直接在当地投保信用保险的办法，但由于信用保险具有政策保障性，不同的境外国家其出口信用保险政策不同，其保险费率与理赔程序也不同，由境外公司分散投保很容易导致投保成本高和理赔效率低等问题。 二、企业对出口信用保险业务的风险防范措施 （一）建立完善的内部风险控制制度 建立一套行之有效的应收外汇账款内部风险控制制度是企业防范出口信用风险、最大限度地发挥出口信用保险业务的出口促进作用的重要保障。对出口企业来说，一套完善的内部应收外汇账款风险控制制度包括：开发新客户前的综合调查、结算方式与结算账期的合理选择、投保额度的合理申请、发货后的动态跟踪调查等。只有将企业内部的应收外汇账款风险控制制度和出口信用保险有效地结合起来，才能最大限度地发挥出口信用保险的保障作用与出口促进作用。 （二）加强出口信用保险额度的综合管理 具体来说，可以采取以下几种措施加强内部控制：一是建立出口信用保险额度统一管理制度，如可以由财务部门的收汇岗位集中管理。二是建立多级审核制，即在发货时由发货人员、财务人员、部门经理等多级审核，通过多设审核闸口防止超限额发货情况的发生。三是建立专门的出口信用保险额度使用台账制度，逐笔登记限额内的出口发货情况。四是建立出口信用保险额度使用情况动态检查制度，每一笔发货之前都应仔细检查未收汇余额是否还在额度之内，对于超过出口信用保险额度的，必须立即跳闸。五是建立出口信用额度使用情况定期分析制度，按周、按月编报分客户的出口信用保险额度使用情况分析报表。 （三）建立定期申报制度 企业一旦获得保险公司对出口客户的循环授信额度并正式开始发货，就必须建立定期申报制度。定期申报制度包括以下几个方面的内容：一是定期申报对授信客户的出口发货信息，提交发票、提单等出口单据；二是一旦发现出口客户出现收汇逾期的情况，立即向保险公司申报客户的逾期信息；三是一旦客户的逾期超过一定期限，必须及时向保险公司进行理赔申请。 （四）对终端客户进行集中综合授信管理 通过设立境外公司扩大出口的企业，可以通过选择国内的保险公司申请对终端客户进行综合授信管理。目前，国内已经有大型出口企业采用这一投保模式，即通过国内母公司的总授信额度向境外销售公司的所有重要终端客户分别申请一个子额度，当终端客户发生收汇风险时，由国内保险公司统一理赔。这样操作不但可以降低综合投保成本，还可以提高理赔效率。 （五）选择合理的结算方式与账期 投保出口信用保险并不能完全分散出口收汇风险，因此，企业在出口业务上，还必须选择合理的结算方式，严格控制结算账期。投保前与投保后应采用一样严格的控制标准，而不能在投保后就放松控制标准。企业对客户的风险控制措施必须到位，在投保时，才能尽量争取到高的理赔率。 （六）与保险公司建立客户信息资源共享机制 企业投保出口信用保险之后，应该与保险公司实现客户信息资源的共享。企业及时将了解到的客户资讯信息告知给保险公司，同时应向保险公司随时了解其掌握的客户最新的资讯信息。通过建立信息互通机制，可以将客户可能发生的收汇风险降到最低，同时企业与保险公司之间也可以实现共赢。 责编：险峰 保险业信用缺失研究:短期出口信用保险业务会计核算探讨 信用保险，特别是短期出口信用保险政策性金融工具在我国出口全局作用越来越突出，利用政策性金融工具来管理本企业的信用风险，扩大业务的出口企业越来越多。但是许多企业对投保短期出口信用保险经营业务涉及到的会计核算处理过程存在困惑，本文拟对此进行探讨。 企业投保出口信用保险业务阶段 信用保险整个业务的环节比较复杂，我国信用保险业务阶段与国际上ECA成员业务处理过程大体相同，分为五个基本阶段。 (1)申请信用保险阶段。目前我国信用保险投保阶段和国际通行过程基本一致，首先企业需就自身情况与拟投保买家情况等相关信息提交投保申请书，SINOSURE受理后与出口企业签订短期出口信用保险单。该保险单相当于SINOURE与企业签订的保险业务关系形式上的总合同，表明双方建立了业务关系，一般不表示实质意义的信用保险业务。 (2)买家资信调查阶段。投保阶段企业与SINOSURE建立保险业务关系后，企业需要就其打算投保的客户向SINOSURE申请资信调查。资信调查的目的是为SINOSURE了解企业买家客户情况，评估风险，满足企业投保需求提供信息保障。 (3)信用限额审批阶段。投保企业就拟与其客户采用的交易支付方式，以及信用期限，一个付款周期最大后付款金额等情况提供给SINOSURE。通常支付方式包括信用证(L／C)、付款交单(D／P)、承兑交单(D／A)、赊销(OA)等形式，付款的信用期限一般是一年之内(超过一年属于中长期信用保险，不在本文探讨之列)。SINOSURE根据买家信用记录、信用能力、业务发展潜力等诸多因素，结合企业业务需求情况确定信用限额。值得注意的是不是企业提出申请的限额情况SINOSURE都能满足，关键要视企业客户信用综合情况而定。信用限额可以循环使用，一笔货款收汇后，其占用的限额自动空缺出来，转为覆盖下一笔业务应收账款。信用限额即SINOSURE赔偿的最大额度。 (4)出运申报阶段。限额批复成功后，企业就SINOSURE批复的信用限额项下的出运在报关出境后向SINOSURE申报。SINOSURE受理录入业务系统后，申报项下的出运相关收汇风险由SINOSURE承担。 (5)追账与赔付阶段。如果企业投保信用保险项下的货款未按时收回，不管是买家破产、拖欠、拒付以及政治风险等情况，只要符合保险条款规定，SINOSURE承担责任。同时SINOSURE还会接受企业委托追账。 信用保险各阶段会计处理探讨 企业投保出口信用保险的目的是管理信用风险、扩大业务、获得融资便利以及损失弥补，对企业来说获得这些“收益”就必须付出成本费用。除通常意义的保险费外，按照国际惯例，有些环节企业还必须另外付费，而在我国有些环节企业得到的是免费的服务。因此总的原则是如果企业有费用付出或收益流入都必须进行会计处理。这些费用与收益流入的额度计算确认比较容易，科目与明细科目设置相对较生疏。 (1)申请信用保险阶段相关会计处理。国际上ECA成员通常对出具保险单收取一定的工本费与服务费，在我国SINOURE目前对此基本采取免费政策。如果获得的是免费的服务，企业可以不进行账务处理；如果发生费用要按照权责发生制的原则，在获得业务凭证后作会计处理，这些费用支付一般用人民币，借记“管理费用――信用保险申请费”，贷记“银行存款”。 (2)资信调查阶段的费用与会计处理。SINOSURE资信调查在全球范围内是委托ECA机构成员操作，在资信调查过程中国外受托方要花费人工费、信息费、评估费等相关费用，因此SINOSURE一般应向企业收取资信调查费(一般为人民币支付)。费用支付后，企业会计处理为，借记“管理费用――资信调查费”，贷记“银行存款”。 (3)信用限额审批阶段费用与会计处理。信用限额是在对买家客户信用能力综合评定的额度，预示着我国企业在不高于限额载明支付方式风险基础上能与该买家客户交易的最大安全额度，虽然限额评估有时存在偏颇或不科学的瑕疵，但总体上限额提现为我国出口企业的资源。如果某一企业申请了限额，由于业务谈判破裂，或放弃投保不用，会导致限额闲置，但有可能我国其他企业需要利用信用保险对同一买家出口，却无法获得。这样会导致矛盾。因此国际通行做法是对信用限额申请不用，ECA机构成员要收取信用限额闲置费。同时国际通行做法是对信用限额申请也会收取申请费。我国企业如果要支付所提费用(一般为人民币支付)，其会计核算为，借记“管理费用――信用限额申请费”、“管理费用――信用限额空置费”，贷记“银行存款”。 (4)出运申报阶段保险费用与会计处理。企业限额项下的出运申报成功后。相应应收账款就纳入保险法律关系中，投保企业会得到SINOSURE的保费付款通知书。企业可以用世界通行货币或本国货币付款，我国企业一般可以根据自身实际情况以人民币或几大世界主要货币支付保险费。保险费支付有每一笔申报及时付款，预先支付或年度最低保险费等多种方式。不同方式下的会计处理方式有一足区别。具体包括：一是企业按逐笔申报及时缴纳保险费会计处理。该方式下每一笔保险费可以直接归集到每一笔业务费用中，不存在摊销处理，较为简单，借记“管理费用――保险费”，贷记“银行存款”。二是企业以预交保费方式支付保费的会计处理。该方式下，业务过程分为预先缴费时和出运申报实际发生保费时两个过程。预缴保费时，借记“预付账款――预交保险费”，贷记“银行存款”。企业申报出运实际发生保险费时，借记“管理费用――保险费”，贷记“预付账款――预交保险费”。有些企业认为实际产生保险费时贷方引入待摊费用科目来核算，笔者认为应以简明、清晰为准。如果预付保险费不足抵扣，企业追缴时，借记“管理费用――保险费”，贷记“银行存款”。如果结算时企业收到剩余退款时，借记“银行存款”，贷记“预付账款一预交保险费”。三是企业以年度最低保险费交纳方式支付保费的会计处理。此支付方式虽然和前一种情况一样都是企业在先把一定款项转移到对方户头。但是性质不一样，前面情况是预付性质，对企业是资产，对方则是负债。而最低保费缴纳方式对企业是不能退回的，是需要摊销的费用，而对方则是实现或将要实现的收益，不构成其负债。企业年初支付最低保费时，借记“长期待摊费用――年度最低保险费”，贷记“银行存款”。企业实际出运申报时，借记“管理费用――保险费”，贷记“长期待摊费用――年度最低保险费”。当最低保费额不足，企业需要补交时，借记“管理费用――保险费”，贷记“银行存款”。当企业最终申报产生保险费低于最低保险费，对方不退还，对企业是损失，借记“营业外支出”，贷记“长期待摊费用”。 (5)追账与赔付阶段的会计处理。如果信用保险项下的款项出现未按期收回状况时，企业应按保险合同条款向SINOSURE书面通报可能损失情况，SINOSURE经过，调查后给予企业赔付。在赔付实际支付前，一般企业须将债权委托给SINOSURE代为追账。追账费用与追回款按照保险合同条款规定的权益比例分配。当企业与SINOSURE相关赔付处理完毕，收到赔付款通知书(一般以通行的外币计价和支付)，表明SINOSUE已经确定赔付相应的金额给企业。这时SINOSURE构成对企业的应付款。企业会计分录为，借记“应收账款――信用保险赔款”，贷记“外汇应收账款”。企业收到赔款通知书到实际收到赔款一般有一定间隔时间，所以要分别进行会计处理。企业收到赔款的银行水单后，借记“银行存款”，贷记“应收账款――信用保险赔款”。当信用保险机构追账完结后，一般会发生追账费用和追账收入(即追回款)，费用与金额的分配按照保险合同条款与公式计算确认。对于发生的费用纳入营业外支出。追回款纳入营业外收入核算更为妥当。追账费用分录为，借记“营业外支出”，贷记“其他应付款”。追账收入分录为，借记“其他应收款”，贷记“营业外收入”。当实际支付费用与收到追回款时分录分别为，借记“其他应付款”，贷记“银行存款”；借记“银行存款”，贷记“其他应收款”。

全面风险管理论文:关于国外银行全面风险管理体系建立的实践分析 论文摘要：文章通过分析国外部分主要商业银行，在全面风险管理体系建立的实践，从风险量化管理、风险分散化以及风险管理体系建立等三方面进行分析。通过比较，可以发现，国外商业银行在风险管理方面都采用了量化管理的技术手段，一些风险管理较先进的银行还将风险分散化技术应用到全面风险管理体系建立中，并降低了银行的资本需求，这些是我国商业银行在建立全面风险管理体系时需要借鉴和完善的地方。 论文关键词：商业银行风险管理；全面风险管理体系；风险分散化 全面风险管~(enterprise—wideriskmanagement，erm)是商业银行追求的风险管理目标，这种风险管理方法旨在全面衡量、控制和管理商业银行经营中不同业务的风险，并利用风险分散化的技术手段，全面整合风险，使银行拥有合理的资本储备。与全面风险管理相对应的是经典的风险集合管理，就是将银行的风险分类管理，如果在整合风险类型的基础上，进行经济资本的计算，其标准的程序是：经济资本(全部)：经济资本(市场风险)+经济资本(信用风险)+经济资本(操作风险)+经济资本(商业风险)。 全面风险管理体系追求的目标是既要建立风险防范的组织体系，又要有衡量银行的各方面风险及其分散化影响的量化方法。如果将各种风险看成是一个独立投资组合的一部分，那么银行在实行全面风险管理体系后，就能享受分散风险带来的好处，而不必为每一种风险分别购买保险，这样也就降低了银行的资本储备，使银行能更合理地使用自己的资金，并在竞争市场上获得竞争优势。 下面我们以花旗银行、德意志银行和大通银行国外商业银行作为研究对象，对国外银行的全面风险管理体系进行分析，并为我国商业银行的全面风险管理体系建立，提供有益的思路和参考方法。 一、花旗银行 (一)管理体系 花旗银行风险管理体系的基本结构是由一名副总裁直接负责全行范围内的风险管理，领导风险管理委员会，作为银行最高的风险管理机构。 花旗银行将风险管理职能作为一个重要的职能独立于其他的经营部门之外，不受日常经营部门的影响，其风险管理框架尽可能覆盖广泛的各个经营领域，以及考虑到了全球经营业务的分散性。花旗银行的独立的风险管理者负责建立和实施风险管理策略和其部门内部的风险管理执行，同时也要保证其执行于花旗整体的风险管理标准相一致。花旗银行独立的风险管理者负责建立和实施风险管理策略和其部门内部的风险管理执行，同时也要保证其执行于花旗整体的风险管理标准相一致。 (二)风险管理基本程序和方法 花旗银行在风险管理中采取一种“风险窗口”的管理方式，其中主要包括：宏观经济状况分析和行业分析、风险敞口的评估和风险的处理三个部分。花旗银行在风险管理上非常重视将风险的管理程序提前，进行事前的风险管理，在分析历史数据的基础上。对不同地区不同行业的未来走势做出预测，从而制定相应的业务发展和风险管理策略，保证银行业务的正常开展。 1．信用风险。花旗银行将信用风险分为消费者信用风险和公司信用风险两大类。风险管理的程序着重于公司层面的标准，以保证风险管理的统一性和全面性。 花旗银行在消费者信用风险管理方面实行组合管理的原则，充分考虑到组合内风险因素的相关性和分散性，并且消费者信贷也是花旗银行整体信贷资产的很大部分，占据69％的份额。这些信贷资产也产生于成百上千的客户，无论是地域还是行业，都具有很强的分散性。 公司信用风险管理方面，也非常强调将业务经营与风险管理的程序进行结合，同时保证风险管理的独立性，并存在一个单独的中心，控制风险的相关性、风险头寸暴露程度、以及限额的制定和管理等。并且对整体的公司信用风险进行组合管理，提高对风险整体的认识。 2．市场风险。花旗市场风险的管理和信用风险管理一样，都是在企业层面展开，进行策略的制定和执行，并且保证风险管理从上至下的一致性。每一个业务部门都必须建立一个独立的市场风险管理机构，建立市场风险管理框架，包括风险限额管理、风险测量、风险控制等方面。 花旗银行将市场风险分为：非交易组合风险和交易组合风险两大类，并且采用不同的风险测量手段进行管理。非交易组合风险的风险测量主要通过ear(earnings—at—risk)和因素敏感性分析(factorsensitivity)技术进行。表1说明了美元收益率曲线上行或下移loobp，对花旗税前收益的影响。在未来一年里，如果收益率上升loobp，花旗的税前收益减少8．22亿美元，而下降loobp则税前收益上升9．69亿美元。 对于交易组合的风险管理，花旗银行主要通过因素敏感性分析、var(value—at—risk)、压力测试来进行。每一个交易组合也都有其相应的市场风险管框架体系，其中包含限额管理、测量和控制。 二、德意志银行 (一)管理体系 在德意志银行的风险管理体系中，俘在一个专门的委员会风险小组(groupriskboard)对银行的风险管理策略的制定和执行负全部的责任，并且负责制定银行整体的风险管理框架。委员会风险小组实际i：就是德意志银行的风险管理委员会，并且由cro(chiefriskofifcer)领导一在风险管理委员会中，不同的风险归一个统一的风险部门进行管理，而不像以前分别由不同的风险管理部门进行管理，这样使得德意志银行在全面风险管理方面更加得心应手。风险管理委员会在德意志银行的风险管理框架中，具体的将银行风险管理职能分为五个部分，分别由不同的部门负责实施。这五个部分分别是：风险测量和报告、限额制定、风险识别、头寸管理和质量监督。 (二)风险管理基本程序和方法 在德意志银行的风险管理过程中，非常强调量化模型和研究的重要性，风险管理层正是根据量化的风险因素，对银行各个不同部门和风险种类进行风险额度的分配和管理。 1．风险分散化管理。德意志银行在风险量化度量中，不仅仅重视对各个风险单独类别的量化研究，同时更加注重对银行整体风险的研究，考虑各类风险之间的相关性和独立性。在德意志银行，管理层以经济资本来度量业务风险因素的大小，同时考虑到不同风险的分散化作用。 经济资本是测量在一定程度的置信条件、一定的时期内可能遭受的损失。在德意志银行，置信程度为99．98％。其中，var作为一种比较成熟的技术，是德意志银行用来衡量经济资本，测量风险因素的一种手段： 2．信用风险管理。在信用风险管理方而，德意志银行由风险管理委员会最终确定银行的风险偏好，负责管理策略的执行，并且将信用风险与其他各种风险统一～管理、在量化信用风险方面，德意志银行采用标准风险成本法(standardriskcosts)和经济资本(economiccapita1)的方法进行度量。所谓标准风险成本是一种风险补偿率(riskpremium)，是根据一年的历史数据所预测出来的由于违约所导致的损失所计算出来的。1999年，德意志银行信用风险暴露的标准风险成本为l0亿欧元，①这是由于信用风险补偿，银仃预计能够从信用风险资产中所产生的预期收益．另外，德意志银行通过经济资本的方法，将银行所面临的操作风险、国家风险、衍生具风险等都进行了详细的度量，最终将各个风险进行综合分折，从而得出银行整体的风险状况。1999年l2月31日，德意志银行的整体风险的经济资本为151．6亿欧元。 三、大通银行 (一)管理体系 大通银行其将银行所面临的风险分为：流动性风险、信用风险、市场风险、市场风险、法律风险等具体种类，并且在其各个经营部门中，分别设有独立的风险管理委员会，对各个业务部门经营所面临的风险进行管理。并且各个风险管理委员会将风险管理报告向上提交给高层的经营管理部门和人员。 在大通银行的高层风险管理机构中，又具体分为两个风险管理组织：资产负债风险管理和投资银行风险管理。这两个风险管理组织机构将传统的银行资产负债业务和银行的投资银行业务的风险管理进行分别管理。大通银行的风险管理机构的设计具体情况见大通银行2004年年报。 各个部门的风险管理委员会，在银行首席风险管理执行官的统一指导下完成各自的风险管理工作，首席风险管理执行官在整个银行的范围内独立实行银行风险管理和控制职能，并且直接向银行的董事会负责，向银行的最高管理层报告银行一定时期的整体的风险状况和应该采取的风险控制策略。 (二)风险管理基本程序和方法 1．风险分散化管理。大通银行在风险管理上最主要的手段是风险分散化和控制。大通银行通过其广泛的经营范围，对银行自身经营过程中所面临的风险进行分散化，并且对各种风险进行相应的组合管理，统一控制，统一分配风险额度，以达到全面控制银行风险的目的。正是由于实行了风险分散化的管理方法，大通银行的经济资本需求，在单个风险累加的基础上有显著的降低，使银行的资源配置更加合理。 从有关数据可以看到，大通银行通过风险分散化获得近20％的收益。大通银行总的经济资本需求是通过模型确定的，而这种预测是在风险分散化的基础上进行的。把通过风险分散化调整的资本需求与普通股权益相比较，以此来估计资本的利用效率。大通银行的风险管理政策就是维持一个能支持企业增长的适当资本水平，并能为风险损失提供保护。 2风险度量技术。大通银行通过动态来测量内部和外部的对日常经营业务和银行头寸产生影响的因素，并识别银行可能面临的风险因素。并且由经营部门和风险管理部门共同参与制定适当的风险管理策略。 在度量风险因素方面，大通银行采取综合采用多种风险测量技术的方法，其中包括：预期损失、未预期损失、var和压力测试等多种手段。并且定期的对银行风险测量的模型的假设参数进行检查，保证其正确反映银行的状况，减小模型风险的产生。同时，大通银行建立了相应的风险监视和控制政策机制，风险监测控制机制范围覆盖银行日常的所有的经营领域和业务，并且大通银行的风险报告体系涵盖了银行所有的经营业务，向管理层提供日、周、月的相应风险报告。 四、对外国商业银行全面风险管理体系的分析 综合上面谈到的花旗、德意志、大通等外国主要商业银行在全面风险管理方面的策略和方法，有以下三方面的认识。 第一，国际大银行在风险的量化度量方面比较成熟，能够较为准确地对包括信用风险、市场风险、操作风险等进行度量，从而为银行的风险管理以及经营决策提供帮助和依据。在量化度量方面，国外商业银行在市场、信用和操作风险等方面，都在引入var(value—at—risk)的衡量方法，并利用var结果直观地反映银行可能面对的风险损失，而且在置信度的选择上，已经达到很高的要求，德意志银行的置信度选择在99．98％，已经超过巴赛尔委员会要求的99．9％的置信度，更高于可接受的行业标准95％的水平。这说明在风险管理水平上，国外较先进的银行对自身的要求是很高的，这种风险防范的高要求将确保银行的稳健经营和对风险损失的防范能力。 在利用var进行风险量化分析时，各银行主要采取三种方法：参数预测法(parametricestimation)、历史模拟法(historicalsimulation)和蒙特卡罗模拟法(momecarlosimulation)。参数预测法能很容易计算并得到较精确的结果，但是它的假设前提是正态分布，而且对于非线性组合将很难计算。历史模拟法的优点是没有分布假设而且很容易理解，但需要较长时期的历史数据而且只能用一个样本路径。蒙特卡罗模拟法的优点是在分布上约束很少，而且在精确度上能更好地控制，但是具有很强的时效性同时具有模型风险。 第二，国外商业银行采用整合风险的管理方法，考虑各类不同的风险以及同类风险之间的相关性和分散性，使其能够更准确的把握银行整体的风险特征。对银行各类风险的相关性进行分析，并利用风险分散性来确定合理的经济需求已经使国外商业银行全面风险管理最核心的内容。这也是现代全面风险管理体系中最前沿的问题。 在具体的模型技术应用上，主要有两种方法，一种是通过系函数方程(copulafunctions)和确定预期缺口(expectedshorftalallocation)来对经济资本需求进行整合，另一种是利用蒙特卡罗预测方法(montecralosimulation)整合信用风险和市场风险。 第三，国外商业银行在采用全面风险管理的管理框架时注重将风险管理决策层设在组织最高位置。在管理体系中，一般都设计了相对比较独立的最高风险管理机构，如风险管理委员会，并且直接向银行的最高层负责，使银行管理层更加客观的了解银行的风险状况。同时将银行的风险管理与日常的经营业务结合起来，建立风险文化，强化风险意识，真正做到全面风险管理。 全面风险管理论文:探析保险集团全面市场风险管理 摘要:保险集团是以保险为核心,融证券、信托、银行、资产管理等多元金融业务为一体的金融混业经营集团。本文针对保险集团混业经营中子公司的复杂性和子公司业务的特殊性,对保险集团如何进行全面市场风险管理进行了探讨。 关键词:保险集团混业经营市场风险管理 随着我国经济社会的不断进步,保险业发展水平逐步提高,资本市场与货币市场日益成熟,保险业已经成为支撑社会保障体系的重要力量,保险集团已成为金融体系日益活跃的重要组成部分。保险集团是以保险为核心,融证券、信托、银行、资产管理等多元金融业务为一体的紧密、高效、多元的金融混业经营集团。保险集团的金融混业经营使其能够全面参与衍生产品的各个市场环节,但也增加了保险集团市场风险暴露的广度和深度,即由于业务的综合性而能受到金融市场领域风险的直接影响,构成了全面的市场风险。保险集团混业经营中子公司比较复杂,而且每一个子公司业务性质都有其特殊性,给集团市场的全面风险管理带来了极大挑战。 保险集团全面市场风险管理的架构 巴塞尔银行监管委员会在1996年颁布的《资本协议市场风险补充规定》中,将市场风险定义为因市场价格波动而导致表内和表外头寸损失的风险,并根据导致市场风险因素的不同将市场风险划分为利率风险、股票风险、汇率风险和黄金等商品价格风险。随着经济全球化、金融国际化以及金融创新的发展,保险集团面临的市场风险呈现出高层化、扩散化、契约化和网络化等特点。2007年以来的次贷危机又使保险集团的市场风险进一步上升。在这个背景环境下,保险集团应考虑设计一个有效的市场风险管理架构,通过建立和适时调整自身的风险管理机制,来防范和化解集团和子公司层面面临的各类市场风险。 市场风险集成管理的风险管理架构应设计为矩阵式的市场风险管理架构。它应在横向业务整合的基础上,增加纵向的管控,将同属性的交易或者具有相同风险因子的品种进行风险加总。金融集团由决策层确定总体风险资本,然后把总体风险资本限额按横向(子公司)来进行分配。即将风险资本限额在集团不同的子公司之间进行分配,子公司再将所配的风险资本限额配置到每一个业务部门,则每一级的管理者面对的一个关键问题是如何把下一级的投资活动产生的风险限制在可控范围内。如果每一级的风险管理者都能做到随时掌握和监督下一级的风险限额执行情况,并能对突破既定限额的情况进行及时干预,则风险管理就算真正达到目标(层级管理)。 保险子公司与资产管理子公司的市场风险管理 新《保险法》对于保险资金的运用渠道一直有严格规定,只允许投资于银行存款、买卖政府债券和金融债券。由于投资渠道的限制,加之1996年5月以来的8次利率调整,使保险资金处于闲置状态或低收益状态,导致出现了严重的利差损问题,严重影响了保险公司的生存和发展。1998年以后,保险公司陆续获准可以进行同业拆借、买卖中央企业aa+公司债券、国债回购、协议存款、企业债券及证券投资基金。2004年,保险公司又获准可以买卖可转换债券、保险外汇资金境外运用、投资银行次级债。2004年10月,随着《保险机构投资者股票投资管理暂行办法》的颁布,标志着我国保险资金可以直接进入证券市场进行股票投资。一般来说,保险资金运用的原则应符合安全性、流动性、收益性三原则, 并在遵循安全性原则的前提下以求取得更多的收益, 同时应保持一定的流动性以应付日常开支和保险赔付。 保险资金运用可主要按照风险限额管理来实施(子公司层面),首先根据保险子公司(或保险资产子公司)的资本实力、股东目标与风险偏好、监管规定等,确定保险资金运用的总体风险水平以及相应的抵御风险损失的风险资本限额;然后,根据对各业务部门或交易员的风险调整的绩效测量结果,以及其它因素在各层次间进行风险资本限额的分配;最后根据分配的风险资本限额对各业务部门乃至每一笔交易的风险进行监控,并根据风险调整后的绩效评估结果以及其它因素对风险资本限额进行动态的分配调整。 保险公司偿付能力越大承受高投资风险的能力越大,衡量偿付能力的指标有净保费与净资产之比,美国的保险监管认为3:1为满意的最大安全比例,这一比例愈大,保险资金的运用规模可以相对大些。未决赔款准备金与净资产之比高于1:5,保险公司有可能破产,这一比例愈大,保险公司的资金运用规模相对小些。我国2001年制定的《保险公司最低偿付能力及监管指标管理规定》做出了具体规定,其中也规定了财产保险公司资金运用指标,寿险公司投资收益监管指标。严格根据保险公司的资本实力和偿付能力,对保险投资总投资额及其风险限额上做出限定,对保险资金投资的市场风险将起到事前控制的作用。 银行子公 司的市场风险管理 我国银监会2004 年了《商业银行市场风险管理指引》,从操作层面上对商业银行的市场风险管理提出了要求。银监会《商业银行资本充足率管理办法》规定,商业银行交易账户总头寸高于表内外总资产的10%或超过85亿元人民币的商业银行需计提市场风险资本。这意味着,银行子公司必须对市场风险进行合理的管理,以便对市场风险资本金进行管理。 银行子公司目前产生市场风险的资金交易品种,主要包括外汇交易(如即期外汇买卖、远期外汇买卖、外汇掉期等)、贵金属交易业务(如黄金白银的即期买卖、远期买卖、掉期及租赁交易)、衍生产品交易业务(如货币掉期、利率掉期、掉期期权、外汇期权、债券期权、利率期货、指数期货、指数期权等)、利率产品业务(如机构债券、公司债券、短期商业票据、新兴市场公债等)、结构化产品业务(如信用违约互换、与信用相连的债券等)。随着利率市场化、金融创新的不断深化,银行子公司的经营重点由传统的贷款业务向市场业务转移,面临的市场风险的种类和规模将成倍增长。 银监会的《商业银行市场风险管理指引》中要求商业银行根据资产负债的特征划分银行账户和交易账户,并针对两个账户的不同特征选择合适的方法计量市场风险。银监会的《商业银行资本充足率管理办法》规定,需计提资本金的市场风险包括以下风险:交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险。其中不包含银行账户中的利率风险。银行子公司应当尽量对所计量的银行账户和交易账户中的市场风险(特别是利率风险),在全行范围内进行加总,以便董事会和高级管理层了解本行的总体市场风险水平。在操作层面上,由于银行账户采用账面价值核算,而交易账户采用市场价值核算,因此常用的var方法主要集中于交易账户的市场风险衡量,而无法覆盖银行账户的市场风险。后者往往使用敞口分析、缺口分析或敏感性分析加以补充。这样,在计量两大账户风险的方法上就出现了不能统一的局面。 银行子公司应对两个账户进行市场风险的统一管理。统一银行账户和交易账户的市场风险管理,有助于高级管理层准确衡量全行范围内存在的风险。两大账户的市场风险管理割裂,则可能因统计口径、参数设置和计量方法的不一致给董事会和高级管理层的决策造成困难。银行账户的var 可用monte carlo模拟利率和汇率的未来变动,计算出银行账户在一定置信度下的最大可能损失,这在本质上与交易账户的计量是统一的,因而从技术上而言,统一两大账户的市场风险管理是可行的。 证券子公司的市场风险管理 (一)证券承销业务的市场风险 证券承销业务的市场风险是余额包销的风险,证券承销业务市场风险管理的目标就是要将承销的股票全部销售出去,不能产生余额包销,而股票能否销售出去的核心在于股票发行定价。因此,证券承销业务事前风险管理的核心在于承销证券发行定价能力。另外也可对承销股票的var(ipo新股价格变化可用二级市场中行业相同、经营状况相同的公司的股价变动来反应)进行估算。 (二)证券投资业务的市场风险 证券投资风险主要是股票、债券等金融产品二级市场价格波动的市场风险。可采用以var限额管理为基础的风险管理策略。 (三)融资融券业务的市场风险 2008年10月经国务院同意,中国证监会宣布要启动证券公司融资融券业务试点工作。在融资交易中,证券子公司可能会面临到期客户不能偿还融资款,甚至强行平仓后所得还不足偿还融资款的风险,即客户把损失风险转嫁给证券子公司。还有,证券子公司在动用自己的资金或者证券为投资者融资融券过程中,由于错误判断市场所引起的风险,即股票上涨误判为下跌融出资金,而股票下跌误判为上涨融出股票,也将直接对证券子公司的利润产生负面影响。另外,引入卖空机制后,估值偏高的机构重仓股也会存在下调的风险,抱团取暖的现象将大为减少,这些将增加证券子公司的自营业务难度和风险。 针对融资融券可能的市场风险,证券子公司应建立信用账户预警系统,对客户信用交易帐户的融资买入和质押股票的风险指标进行动态监控,量化融资质押证券强制平仓的预警线和平仓线,并且根据市场趋势调整融资融券的比例。 信托子公司的市场风险管理 2007年3月1日,中国银监会正式颁布实施新修订的《信托公司管理办法》和《信托公司集合资金信托计划管理办法》,同时下发“关于信托公司过渡期有关问题的通知”,这就是业内所谓的信托“新政”。《办法》第二十条规定,信托公司固有业务项下可以开展存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资等业务。投资业务限定为金融类公司股权投资、金融产品投资和自用固定资 产投资。目前,信托子公司的自营业务有较大的比重在证券投资上,因此自营业务的实时监测就目前的自营业务的品种而言,反映的主要是证券投资的风险。 对于固有业务项下证券投资的市场风险及管理情况,信托子公司应对因股价、市场汇率、利率及其他价格因素变动而产生和可能产生的风险值进行估算(即证券投资组合的var值),分析上述价格的变化对公司盈利能力和财务状况的影响。对于有些资金信托项目,资金信托计划中承诺通过调整管理费弥补投资者的利息风险,将投资者承受一定的利率风险附带转嫁到信托公司自身上,从而吸引投资者的,信托子公司对这类信托项目的利率风险的估算可采用利率风险var,计算在一定置信水平下,由于基准利率变动导致的管理费用的最大可能损失。 基金子公司的市场风险管理 一般而言,基金投资的实际风险承担者是基金管理公司的客户——基金投资者,而基金管理公司只是受托理财,作为报酬,基金投资者要支付管理费给基金管理公司。因此,从集团层面来看,基金管理资产不纳入集团的市场风险资本限额汇总计算,对基金公司投资组合的市场风险管理主要属于指导建议层面,对其投资的市场风险进行动态测算与评估并给出指导意见。但对有些特殊类型的品种,则应测算其不能保本对基金公司造成的潜在损失,且应对其实施的投资组合保险策略进行严格动态监控。 全面风险管理论文:我国商业银行全面风险管理体系的构建 [摘要]商业银行全面风险管理体系是指对银行内部各个层次的业务单位、各个种类的风险进行通盘管理，由于其在风险管理能力和效率等方面的优越性，目前已成为国际先进银行风险管理的趋势。我国商业银行应尽快引入全面风险管理的理念和技术，完善内部评级体系、统一数据库等基础性工作，以从根本上提高风险控制和管理能力，促进综合竞争实力的稳步上升。 [关键词]全面风险管理体系（erm）　新巴塞尔协议　内部评级　风险管理文化 一、全面风险管理体系的涵义和特点 全面风险管理体系（enterprise-wide eisk management，erm）是指由银行不同部门（或客户、产品）与不同风险类别（信用风险、市场风险、操作风险）的不同组合所涵盖的各种风险。其核心理念是：对商业银行面临的所有风险做出连贯一致、准确和及时的度量；建立一种严密的程序以分析总风险在交易、资产组合和各种经营活动范围内是如何分布的，对不同类型的风险进行评价和合理配置资本（见图1）。 全面风险管理体系不同于以往传统的风险管理模式，在体系的建立和运行上有以下特点： 1.分层管理。作为全面风险管理体系，其风险管理部门的设置，呈现出一种分层设置、分层管理的特点，同时强调最高管理层在风险管理中的作用。全面风险管理体系要求在每一个基层的业务部门单位中，都设立相应的部门或者岗位，专项负责该部门的风险管理工作，并将银行日常经营过程中的风险信息向上传递，一直到直接由董事会领导的风险管理委员会。 2．集中与分散兼顾。负责管理不同类型风险的部门最终要将风险状况向最高的风险管理部门——风险管理委员会进行报告，由此进行统一的管理和规划。风险的分散管理有利于风险管理的专业化和有效性，风险的集中管理有利于风险的综合管理规划和银行整体风险管理能力的提高。全面风险管理将风险的分散管理和集中管理方式结合起来，以达到风险管理的最优化模式，提高银行整体的风险管理能力。 3．风险管理事前化。全面风险管理体系要求风险管理的事前化，对尚未完成的经营事件要进行风险的预测分析，这可使银行对风险因素的分析更加及时，也就有更充分的时间来对其进行管理。 二、全面风险管理是银行业风险 管理模式的发展方向 2004年6月出台的《新巴塞尔协议》用包含信用风险、操作风险和市场风险的全面风险框架替代了原来以信用风险为核心的监管模式。目前越来越多的国外银行已经建立起自己的全面风险管理体系，以将银行各种风险通盘考虑，提高管理效率。 首先，全面风险管理体系可以提高银行内部的风险管理能力和效率，提高银行的日常经营能力以及抗风险的能力，并从一个全局的角度，去考虑风险事件对银行整体的影响，而不再仅仅局限于某一个方面。这样，可以大大提高银行的风险－收益分析的质量，并且对银行面临的风险因素在整体上有一个更好的把握。 其次，全面风险管理体系有利于银行各部门在风险管理中的配合，提高银行内部的标准化作业程序的建立，提高银行内部各部门之间的沟通能力，减少银行内部的经营成本。并有助于提高员工的风险意识。 再次，全面风险管理体系可以使银行能够向市场提供全面的风险信息，使得市场和投资人对银行有一个全面的了解，有利于投资者做出正确的判断。同时，能提高银行本身的信誉，提高投资者的信心。 全面风险管理体系与传统的风险管理模式相比，具有以下的优势（见表1）。 三、我国商业银行全面风险管理体系的构建 目前，我国银行业开始认识到风险管理对其业务经营和可持续发展的重要性，但是，我国银行风险管理框架是以1988年旧资本协议为基础建立的，定量管理还只是停留在资产负债指标管理与头寸管理的简单匹配上；风险管理仍局限于信用风险管理；银行的风险管理主体不明确，缺乏风险管理的组织体系和制度保障。这种孤立、片面、静止的风险管理方法和技术越来越不适应现代银行风险管理的需要。为此，我们必须树立现代银行全面风险管理理念，在深化银行产权制度和完善法人治理结构的基础上，加强我国银行风险管理制度建设，建立全面的风险管理体系。 1.建立和完善银行内部评级体系。从国际大银行的经验来看，内部评级对于风险管理的重要作用主要表现为:为金融工具价格的决定提供重要依据; 作为提取坏账准备金及经济资本分配的基础; 为客户综合授信提供依据;为管理者风险决策提供参考等。当前我国商业银行普遍实行了贷款五级分类法，这是建立内部评价系统的第一步，但是与先进的国际银行相比，我国商业银行在内部评级方法、 评级结果的检验、 评级工作的组织等方面都存在很大差距。主要表现在评级级别的有限区分、风险揭示不足; 基础数据库储备不足，数据质量不高，缺乏规范性；评级结果运用有限等方面。因此，商业银行应尽快加强内部评级体系的建设，针对当前存在的问题，扩大风险评价和分析的范围，对个体风险和组合风险都要做到连续监控和准确度量; 在银行内部成立专业化机构，组织调配各类有效资源，持续和深入开展内部评级体系的研究、 设计和开发工作，并对相关的业务流程和决策机制进行必要的改造和完善，为全面风险管理体系的构建打下良好基础。 2.建立统一的数据库和管理信息系统。全面风险管理体系的建立，是以充足的历史数据和完善的数据处理系统为前提的。在新巴塞尔资本协议有关违约概率、既定违约损失率和违约时风险暴露的文件中，都明确提出了对于数据库和管理信息系统的要求。国际同业的经验表明，大多数银行在内部评级体系建立过程中，70%～80%的精力消耗在数据清洗和数据结构整合方面①。而我国的商业银行基础数据储备不足、来源渠道不一、财务数据不真实、数据形式缺乏规范性；商业银行管理信息系统效率低下，缺乏稳定性，很多商业银行甚至还未建立起真正的管理信息系统。这些问题严重制约了我国商业银行信用风险量化研究的发展，必须尽快建立统一的数据仓库和高效的管理信息系统，从而保证构建全面风险管理体系中所有量化研究的数据需要。 3.培养信用风险管理的专业队伍。建立全面风险管理体系需要具有深厚金融财务理论基础、数理基础和计算机技术的风险管理的专业人员。对于风险管理的核心技术，最好将其分散化，以防止个别人才流失对整个风险管理体系的冲击。同时，还要注意对现有人员的定期培训和优化调整，从而确保全面风险管理体系的先进性和实用性。 4.完善商业银行现代产权制度，改善内部治理结构。产权制度是经济运行的基础，有什么样的产权制度，就会有什么样的组织、技术、效率。加大力度完善银行的现代产权制度，引入良好的现代公司治理结构，推进商业银行风险管理制度化建设，是保证银行风险管理制度长期稳定发展的最根本措施。当前，我国工、建、中、交四大行已经完成股份制改造，当务之急是在产权改革的基础上，积极借鉴国际大银行的组织模式与运作经验，引入良好的公司治理结构，从根本上促进商业银行风险管理的制度化建设，提高我国商业银行风险控制和管理能力，促进综合竞争实力的稳步上升。 全面风险管理论文:全面开彼后我国商业银行风险管理的组织结构设计——基于权变理论的研究视角 论文关键词：风险管理 组织结构 设计 权变理论 论文摘要：wto过渡期结束后，我国银行业全面对外开放，国内商业银行面临的风险形势日益严峻，因此，适应外部环境的变化，设计一个健全、有效的风险管理组织结构对银行具有重要意义。权变理论的基本观点是有效组织的设计取决于环境的特性，不存在一个最佳的组织结构模式。基于权变理论，我们通过考察当前我国商业银行面临的主要环境因素，并借鉴国际先进模型和参考巴塞尔委员会有关规定，认为设计我国商业银行风险管理组织结构应遵循八大原则。 一、引言 2o06年12月l1日，按照“人世”承诺，五年过渡期结束，中国银行业全面对外开放，中外银行之间的竞争将更加剧烈。而风险管理能力是商业银行的核心竞争力之一，一些国际活跃银行之所以几十年甚至上百年长盛不衰，是因为这些银行在风险管理上积累了丰富经验，特别是它们的风险管理组织结构随着竞争环境的变化而不断变革，为风险管理奠定了牢固的基石。而国内银行业的风险管理组织结构，和国际一流银行相比，差距明显，尚存在很多问题。银行风险管理组织结构的落后将带来竞争上的明显劣势，因为，落后的风险管理组织结构带来的是风险管理手段的落后，而风险的失控对银行的发展无疑是致命的。因此，适应外部环境的变化，设计一个健全、有效的风险管理组织结构，对商业银行有效管理面临的各类风险，持续地提升风险管理能力和核心竞争力具有重要意义。 然而，国内关于商业银行风险管理组织结构的研究文献却相当缺乏，直到近几年才陆续有文章发表。但这些文献有的只针对管理某一类风险的组织结构进行研究分析，缺乏全面风险管理的视角f李志刚，2003；蒋东明等，20o4；贾晓菁，2005；黄明喜，2005；刘永兵，2006)；有的虽然着眼于整个银行的风险管理组织结构构建，却主要是从实务角度出发，缺乏应有的理论基础(王雪梅，2005；李正旺等，2005)。本文基于权变理论的研究视角，对构建我国商业银行风险管理的组织结构进行了探索以期能为我国商业银行组织结构变革提供借鉴。 二、权变理论概述 权变理论产生于20世纪60—70年代的美国，强调权变的理论和方法，即强调随机应变之意。权变理论的基本观点是有效组织的设计取决于环境的特性。洛什在6o年代首次提出权变方法(conitngency-approach)，其核心观点认为在企业管理中要依据企业所处内外环境随机应变，而不存在“普遍适用、一成不变或最好的”管理理论和方法。代表人物之一卢森斯指出权变关系是两个或两个以上的变数所对应的一种“if—then”函数关系。在具体的管理实践中，环境是自变量变数，如组织外部的社会经济条件、内部环境等，对应“if”；而管理的模式、手段、技术，则是相应环境下的因变量变数，即“then”。特定的管理情境对应不同的管理方法，并且后者的有效性随前者的不同而变化。不存在既适应于特定环境而又能普遍应用于各种环境的最佳方法。 根据权变理论，组织结构按内外环境的特点来设计，可分成不同的结构模式。伍德沃德在其著作中指出，每种有类似目的和工艺技术的生产系统，都有其独特的组织模式和管理原则。伯恩斯和斯托克的研究认为：企业按照目标、任务、工艺和外部环境可分为“稳定型”和“适应型”两大基本类型。前者适宜采用“机械式”的组织形式——强调严格的组织规范、明确的任务、与权力对等的责任。后者则应采用强调权宜应变、系统内部的相互关系、技能和经验的“有机式”组织形式。洛什和劳伦斯在前任研究基础上提出分类法，强调外界环境影响，用“分化”来表示一个企业适应于外部环境而划分为各个小单位的程度，“综合”或“整体化”来表示协作和管理的统一。比较而言，整体化程度(集权程度)适应于外部环境的企业往往较为成功。赫尔瑞格和斯洛坎则进一步按市场变化、工艺、产品特性等条件将集权程度分为四种模式：事业部制、矩阵结构模式、直线职能结构以及总店控制式。权变理论强调，在进行组织和管理时不存在一个最好的方法。分权并不一定比集权好；官僚机构也并不都坏；明确清楚的目标也不是总好；民主参与式的领导风格也可能不适合于某些环境；而严格的控制在某些时候也可能是适宜的。总而言之，这完全取决于很多相互作用的内部和外部的变量。管理的形式和方法必须根据组织的外部环境和内部条件的具体情况而灵活选用，并随着环境和条件的发展变化而随机应变。权变理论的最终目标是提出最适合于具体情景的组织设计和管理活动。在一种环境条件下所运行的组织运作模式可能不适合另一种环境条件，不存在一个最佳的模式。 权变理论对商业银行组织设计的意义非常大。现代商业银行面l临的是一个迅速变化的外部环境，市场的风云变幻会迅速地影响客户的行为抉择，银行的经营方略必须不断调整，以顺应外部环境的变化，这就要求银行的组织结构设计应符合这一基本要求。 三、基于权变理论的商业银行风险管理组织结构设计 (一)主要的环境影响因素 银行环境指的是存在于银行边界之外的并对银行具有潜在的或部分影响的所有因素，是环境中对银行敏感的和必须对生存做出反应的某些方面。近些年来，随着我国金融乃至整个经济体系市场化和国际化程度的不断加深，我国商业银行风险管理所面临的环境正在发生着深刻的变化，主要表现在市场环境的变化和监管环境的变化。 1．市场环境变化。市场环境变化包括市场风险环境变化和市场竞争环境变化两个方面。首先，从市场风险环境角度看，近年来，构成金融机构风险环境的三大风险变量——利率、汇率和股票价格已实现或基本实现了市场化，其波动性和对金融机构的影响正在发生很大变化。其次，从市场竞争环境角度看，20o6年wto过渡期结束后，我国银行业全面开放，由此而带来的国际竞争使得我国金融机构经营环境的风险更大。这一方面是由于竞争必然导致市场创新，而创新又必然伴随着更大的风险。另一方面，由于产品创新和风险管理方面的显著差距，我国金融机构可能在国际竞争中处于劣势，从而被迫进入市场中风险较大的一些领域，尤其是风险承担难以得到充分回报的那部分市场，因而风险环境可能更加恶化。 2．监管环境变化。自2o世纪9o年代中期以来，风险监管成为西方各发达国家金融业监管的主流，主要表现在风险资本监管和风险监督检查两个方面。前者是基于资本约束风险承担和业务扩展的基本功能，以敏感反映金融机构风险承担和风险管理水平的监管资本要求来促进金融机构加强风险管理；后者则对金融机构识别、衡量、控制和检测风险的整个风险流程和组织架构提出监管要求并进行持续的监管检查。风险监管的发展突出反映在2004年出台的“巴塞尔新资本协议”中。新协议使得“巴塞尔协议”作为风险的国际协议得到了进一步强化，它通过提高监管资本要求对银行风险的敏感性，并利用内部激励、监管检查和市场约束三种力量来促进银行加强风险管理。新协议覆盖了金融机构所面临的主要风险，反映了国际金融领域全面风险管理发展的需要。新协议首次将包括法律风险在内的由人员、系统和业务流程以及外部事件引致的操作风险纳入到资本要求框架，使得资本协议所覆盖的风险范围由1988年的信用风险和1996年的交易账户市场风险进一步扩展到金融机构全面风险。尽管我国宣布暂不实施新协议，但新协议毕竟是国际金融市场上重要的游戏规则，只要我们继续参与经济全球化进程和国际竞争，就不可避免地要受到它的影响，甚至制约，在银行业全面开放的环境中更是如此。 总之，当前对我国商业银行风险管理组织影响最大的环境因素是wto过渡期已经结束，中外银行竞争渐趋白热化以及《巴塞尔新资本协议》所代表的更加严格的国际银行业监管。基于这些环境因素的影响，我们认为，我国商业银行风险管理组织结构的设计应充分借鉴国际上先进的风险管理组织结构经验，并适当参考巴塞尔委员会关于风险管理组织结构问题的有关规定，只有这样才能为风险管理构建牢固的基石，尽快缩小与国际活跃银行在风险管理方面的差距，以期与外资银行在竞争中一决高低。 (二)国际经验借鉴 根据组织设计理论，组织结构的整体设计包括三方面内容：需要完成的工作活动、报告关系、部门组合。一是规定的工作活动。设立部门的目的是为了完成对组织有战略意义的任务。为了完成组织认为对其实现目标有价值的任务，往往需要设立特定的部门。二是报告关系。通常也称作指挥链，是一条连续的权力线，它将组织中所有的成员连接起来，并显示谁应该向哪位主管报告工作。三是部门组合方式。部门组合的方式包括职能型、事业部型、矩阵型、横向型以及网络型结构等，每种类型的结构都适用于不同的情景条件，满足不同的需要，都是帮助管理者改进组织效果的一种工具，其有效性如何取决于特定情景条件的要求。下面我们将通过分析巴塞尔委员会和全球风险专业人员协会(garp)和关于风险管理组织结构的模型或规定，得到一些有益的启示，供我国商业银行借鉴。 1．巴塞尔委员会关于风险管理组织结构问题的相关规定。 巴塞尔委员会对风险管理组织结构的规定散落于委员会出台的几个文件之中，如1997年9月《利率风险管理规则》等，见表1． 经过分析可以发现，巴塞尔委员会关于风险管理组织结构的有关规定侧重于操作层面，它把风险管理组织看作一个由不同子系统组成的有机系统，而每一个相关部门只是这个有机系统中的节点。因而，一个风险管理组织的有效与否既取决于每一个节点的正常运作，又取决于整个有机系统的健康运行。具体来看，有以下几点值得我们借鉴。 (1)强调职责清晰、权责明确。委员会特别强调要在银行内部建立起一个职责清晰、权责明确的风险管理机制。这既包括董事会与高级管理层之间的明确权责分工，又包括具体的风险管理部门、业务部门、监督部门独立的、明确的职责规定。在强调清晰的职责的同时，巴塞尔委员会还强调董事会、高级管理层和审计机构之间要进行充分的交流与合作。 (2)强调风险管理的系统性。委员会将有效的风险管理组织看作一个由决策系统、信息系统、执行系统和监督系统组成的有机体系。风险管理组织结构完善与否就在很大程度上取决于它所包含的各个子系统是否健全和有效运作。任何一个子系统的失灵都有可能导致整个管理框架的失效。 (3)强调银行内部充分而有效的信息流动。委员会特别强调要建立一个完善的信息系统，进而在银行内部形成一个有效的信息沟通渠道——包括信息上报、信息下达以及内部信息的横向流动。一个正确的风险战略的出台在很大程度上依赖于其所能获得的信息是否充分。而风险战略能否被正确执行则受制于银行内部是否有一个充分的信息沟通渠道。对于审计监督部门来讲，没有充分的信息就不能对风险管理部门的成效进行准确评估，很难找出其存在的缺陷和不足。有效的信息沟通可以确保所有的工作人员都能充分理解其工作职责与责任，并保证相关信息能够传递给适当的工作人员，从而使风险管理的各个环节正常运行。银行内部信息的顺畅流通在很大程度上取决于银行信息系统是否完善。因而，从某种意义上来讲，信息系统是有效风险管理框架的基础和前提。 (4)强调对风险管理进行必要的监督。委员会认为银行业是一个动态的、快速变化的行业，银行面临的风险也是不断变化的，因此，银行必须不断改进风险管理体系以保持其有效性而这就需要银行根据不断变动的内部和外部环境对风险管理进行持续的监督和评估。鉴于此，委员会突出强调银行内部应建立一个独立的第三方来对风险管理进行评价和监督，以确保风险管理战略得到贯彻落实，并对风险管理的成效作出独立的评估。’ 2．garp关于风险管理组织结构的模型及启示。风险管理的组织模型是风险管理基础中的基础。garp在对传统的风险管理组织模型进行分析后，提出了一个改进模型(见图1)。 garp推崇的风险管理组织模型特别强调四个方面的要求。第一，强调了董事会在风险管理中的突出地位和重要作用。一方面，突出了董事会在风险管理中的特殊地位；另一方面，强调了首席风险官对董事会的紧密责任关系。第二，强调了首席风险官对各种风险的统筹管理，各种风险管理部门(信用、市场和操作风险)的领导对首席风险官有直接的汇报线。第三，强调了操作风险管理的重要性。第四，强调了风险组合分析的重要性。从职责上来看，风险组合分析除了负责风险政策制定之外，还负责检查较差的风险问题以及对资产配置、风险调整性能测量或新产品进行分析。 从全球银行业风险管理的发展趋势来看，garp所提议的全面风险管理框架正被越来越多的银行所接受，并被逐步印证。garp在设计全面风险管理框架和安排风险管理职责时遵循了三项原则，即稳健性、系统性、分散与集中相统一。 (1)稳健性。garp认为，风险管理框架的稳健性源自于它的简朴和自上而下的风险解决办法。风险管理系统一定要确保透明、可信、及时和可操作才能实现稳健性。为此，风险管理系统不能过于复杂，系统愈复杂，信息的传递速度愈慢，信息失真的概率就愈大，出现问题的可能性也就愈大。 (2)系统性。一个有效的风险管理框架绝非单纯的一个模型就可实现。它是一个融合了策略、程序、基础设施和环境四方面因素的有机系统。因此，风险管理体系的有效与否除了取决于框架本身，还要受到基础设施和环境因素的制约。 (3)分散与集中相统一。garp认为，为了提高风险管理的效率和水平，不同类型的金融风险应由不同的部门来负责。这就是分散管理。与此同时，该组织又强调不同的风险管理部门最终都应直接向首席风险官负责，由首席风险官统筹规划，即实现风险的集中管理。风险的分散管理有利于各相关部门集中力量将各类风险控制好，而风险的集中管理则有利于从整体上把握银行面临的全部风，从而将风险策略与商业策略统一起来。因此，在实际工作中应当实现分散与集中的有机统一。 (三)设计原则 基于以上分析，一个有效的商业银行风险管理组织结构应当遵循以下原则： 1．全面性原则。风险管理组织结构应该涵盖银行所有业务和所有环节中的一切风险，能够识别银行面临的一切风险。 2．一致性原则。银行在构建风险管理组织结构时，应确保其风险管理目标与业务发展目标的一致性。风险管理的目的在于为业务发展提供一个健康的环境和内部机制，而不是抑制业务的发展。 3．独立性原则。包括三个方面的内容，即董事会与高级管理层之间风险管理职责的独立性、专门的风险管理部门独立于业务部门、独立的风险管理评估监督部门。但独立性原则并不排斥部门之间的交流与合作。 4．权威性原则。风险管理部门和风险管理评估监督部门应具有高度权威性，尽可能不受外部因素的干扰，以保持其客观、公正。 5．垂直管理原则。要求商业银行董事会和高级管理层应当充分认识到自身对内部控制所承担的责任。要求银行风险管理组织结构应保证相关信息能够自上而下及时传递给适当的工作人员。 6．互通性原则。要求银行建立一个完善的信息系统，在银行内部形成一个有效的信息沟通渠道——包括信息上报、信息下达以及内部信息的横向流动。 7．程序性原则。要求商业银行风险管理应当严格遵循事前授权审批、事中执行和事后审计监督三道程序。 8．分散与集中相统一原则。要求不同类型的金融风险应由不同的部门来负责，与此同时，不同的风险管理部门最终都应直接向高层的首席风险官负责，由首席风险官统筹规划。 四、结语 组织结构的设计是一项复杂的工程，涉及众多的影响因素，由于文章篇幅所限，我们不可能面面俱到地进行详细论述，本文基于权变理论并借鉴国际先进模型和参考巴塞尔委员会有关规定，得出设计商业银行风险管理组织结构应遵循的八大原则，为我国商业银行构建健全、有效的风险管理的组织结构提供一些借鉴。 最后需要强调的是，尽管根据权变理论，不存在一个适用于所有银行的最佳的风险管理组织结构，但不同的银行根据各自所面临的具体环境，并遵循文中提出的有关设计原则，总能构建一个最适合自身状况的风险管理组织结构。正确的组织结构应能很好地适合银行的实际情况，保证银行能够有效运行，并充分控制各类风险。 全面风险管理论文:浅谈全面风险管理与我国商业银行风险管理战略 论文关键词：风险管理 全面风险管理战略 商业银行 论文摘要：本文通过对风险、风险管理内涵进行阐述，接着对商业银行风险的分类及风险管理战略的进行了说明，然后从全面风险管理原则、任务、方法和文化四个方面分析了全面风险管理战略，得出我国商业银行应该实施全面风险管理战略，应对跨国银行挑战的结论，并提出实施策略。 一、风险与风险管理概述 1．风险与风险管理的内涵 风险是在特定的环境和特定的时间内存在的，可以测量的各种损失与人们预期的差异，具有客观性、偶然性、相对性、可测性和可控性。风险管理是指经济单位通过对风险的认识、衡量和分析，以一定成本达到最大安全保障的办法。风险管理的职能由以下要素组成：(1)任务确定；(2)风险评价；(3)风险控制；(4)风险融资；(5)计划管理。 2．商业银行风险的分类 根据国际巴塞尔委员会在1997年9月颁布的《有效银行监管的核心原则》的分类方法，商业银行分险可分为以下几类： (1)资本不足风险——商业银行若没有足够的资本金抵补风险带来的损失，将引起挤兑风潮，甚至导致因资不抵债引起商业银行的倒闭。 (2)信用风险——借款者不偿还贷款或者不按照交易合同履行承诺的风险。 (3)流动性风险——有市场／产品流动性与现金流／融资两种形式。 (4)n率风险——货币市场、资本市场利率的波动通过存款、贷款、拆借等业务影响商业银行负债成本和资本收益等造成经济损失的可能性。 (5)市场风险——由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸会遭受损失的风险，其一个具体内容是外汇风险。 (6)自然与社会风险——由于自然因素或个人或团体在社会上的行为引起的风险，使借款人蒙受经济损失，以致不能归还贷款，造成商业银行的损失。 (7)操作风险——由于制度不健全、管理失误、控制错误、欺诈及人为因素造成的风险。包括：交易执行风险、欺诈和技术风险。 (8)法律风险——因法律不完善、不正确的法律意见和文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险。 (9)声誉风险——产生于操作上的失误，违反有关法规和其他问题。 3．商业银行的风险管理战略 商业银行风险管理战略包括风险管理战略和政策的制定，根据风险状况在机构范围内进行合理的资本配置，以及为达到上述目标而构建结构化的组织机制。风险管理战略必须围绕银行业务紧密开展，即：(1)业务发展战略与风险管理战略紧密结合，以保证银行的竞争优势和承担的风险一致；(2)风险管理过程的设计与业务发展战略、风险管理组织架构、外部市场环境一致；(3)从风险管理角度考核分支机构业绩；(4)提高收益的质量和稳定性；(5)选择达到风险管理目标需要的恰当工具。 二、全面风险管理战略分析 全面风险管理，是指对整个银行内各个业务层次，各种类型风险的通盘管理，这种管理要求将信用风险、市场风险、操作风险等以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合、承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险依据统一的标准进行测量并加总，且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。一个有效的全面风险管理战略会平衡风险管理结构方面和质量方面的问题，前者如任务、职责、责任、政策、方法、控制和信息工具；后者如公司哲学、文化、培训、意识和如何加强有力的行为。基于这一认识，全面风险管理战略是策略、程序、基础设施和环境四个方面之间的融合。 1．全面风险管理原则 全面风险管理战略的实施应该遵循三项原则，即稳健性、系统性、分散与集中相统一。(1)稳健性。风险管理系统一定要确保透明、可信、及时和可操作才能实现稳健性。(2)系统性。一个有效的风险管理框架绝非单纯的一个模型就可实现。它是一个融合了策略、程序、基础设施和环境四方面因素的有机系统。(3)分散与集中相统一。风险的分散管理有利于各相关部门集中力量将各类风险控制好。而风险的集中管理则有利于从整体上把握银行面临的全部风险，从而将风险策略与商业策略统一起来。 2．全面风险管理任务 全面风险管理的任务包括以下六项：(1)把交易策略和风险管理策略结合起来，确保企业在预测并分散风险方面的优势；(2)建立易于公司组织内部的理解、实施的风险管理过程；(3)合理安排人员、组织指导和风险行为，提高风险管理的水平；(4)对各类风险进行理性划分，合理反映公司商业策略和外部市场环境所对应的风险；(5)建立一个透明、可信、及时和可操作的风险和行为的衡量系统，实现个人行为与企业商业目标和风险管理目标的统一；(6)创造强化的组织意识并关注改善受益的质量和持续性，提高风险承受的能力。 3．全面风险管理方法 全面风险管理是通过建立将各种风险一体化分析的方法和模型，考虑各种风险的相关性，从整体上去反映风险的状况。例如，巴塞尔协议对资本充足率的计算是基于信用风险，其后，金融机构内部模型的var方法与资本配置又以市场风险为基础，而风险分析一体化方法就是通过建立模型，用综合的方法来对这两种风险和其他所有相关的风险统一分析，使监管机构对资本的要求与银行本身对资本的要求和配置一体化，优化银行风险与资本管理。 风险分析一体化的方法同时也可以避免单独估算各种风险的评估程序的不必要的重复，有助于确保风险分析结果互相一致，可以用来处理包含了种种风险的新的混合金融工具。关于风险分析一体化方法，要求对不同的风险按照流动性程度排列，既考虑到这些风险之间的共同方面，也考虑它们的差异。 4．全面风险管理文化 风险无处不在，商业银行的这种内在风险特性决定了风险管理必须体现为每一个员工的行为，所有银行工作人员都应该具有风险管理的意识和自觉。虽然，商业银行设有专门的风险管理部门，专司风险控制之职。但是，风险控制决不仅是风险管理部门的事情，各级管理层、各个业务部门、每个岗位、每个人在做每项业务时都要考虑风险因素。董事会是银行风险管理的最高机构，负责衡量银行的总体风险敞口，并对风险管理承担总的、最终的责任。董事会下设独立于管理层的风险管理委员会，通过风险管理委员会对银行风险管理的重大事项进行判断和决策，管理层必须执行。 三、我国商业银行全面风险管理战略的实施 2004年6月正式通过的《巴塞尔新资本协议》(以下称新资本协议)中贯穿了全面风险管理的理念。新资本协议的核心是鼓励更多地改善银行风险管理系统，利用先进的风险管理技术，正规化、系统化地进行风险管理，以此达到激励商业银行不断提高风险管理水平的目标。我国作为发展中国家暂不执行新资本协议。但从发展趋势看，我国商业银行转向全面风险管理已经是必然趋势。 1．制定实施全面风险管理的战略规划 把握“五创新”的基本原则，制定全面风险管理战略规划的：一是金融制度的创新。通过加快国有商业银行股份制改造的进程，积极创造条件上市，增加银行资本金，有效地提高和增强风险防范能力。二是内部管理体制创新。主要通过建立以科学管理与文化管理相结合，有效推进操作风险管理与监督的分离，从机构设置上为操作风险管理提供组织保障。三是业务流程创新。采用巴塞尔委员会提出的var风险价值法，识别和度量风险，纠正管理过程中出现的偏差，有效增强识别、防范各类风险的能力，从而为商业银行发展战略和经营目标的实现奠定坚实的基础。四是科技手段创新。应用计算机与网络技术，实现科技手段创新，已成为银行高效稳健运转的基础和融人现代社会的前提。 2．建立风险评级模型 在推进我国利率市场化进程的过程中，由于在企业财务欺诈现象严重、数据积累量不足、金融产品发展不充分、区域风险差别显著、道德风险异常严重等因素影响下，许多数学模型一时在我国银行业风险管理中还难以发挥其功效。如何深刻理解中国的金融风险，建立起有效的风险评级模型，这里重要的一点就是要在学习借鉴国外模型的理论基础、方法论和设计结构的基础上，紧密结合本国银行系统的业务特点和管理现状，研究设计自己的模型框架和参数体系，为建立风险管理预警系统奠定基础。 3．完善内控机制 加强操作风险管理必须从建立完善的内控机制人手。在内控体系设计思路上，我国商业银行应充分体现“过程方法”的原则，即不再以传统的风险分类为管理对象，而是以过程为控制对象，在业务和管理过程中控制风险。在对风险的控制上，针对绝大部分风险是由人为因素造成的情况，将控制的重点放在操作风险上，研究人事风险控制的方法与策略，并通过建立和完善人事考核激励约束机制，把操作风险和风险管理职责，落实到机构、部门和个人。 4．建立全面风险管理预警系统 应在银行内部成立专业化机构，组织调配各类资源，持续和深入开展内部评级体系的研究、设计和开发工作，并对相关的业务流程和决策机制进行必要的改造和完善，使之更加适应现代化风险管理的需要。注重开发和使用市场风险管理系统。要多渠道收集和积累各项业务交易数据；引入先进的分析方法，如动态敏感度分析、蒙特卡洛模拟以及系统仿真等技术；提供风险管理的依据，如设定风险限额。加强对操作风险的识别和评估。我国商业银行应加强对高级计量法的研究，争取尽快达到符合标准法的要求，努力提高操作风险计量能力，以加快全面风险管理预警系统的建设步伐。 5．国际化分散信用资产 信用资产的国际分散则能够在很大程度上降低组合的信用风险，尽管不同国家之间的信用相关具有不稳定和变化的特点，但研究表明它们之间从未有过系统性的正相关。这使得信用资产的国际化分散成为构建最优信用组合的必经之路。目前，我国一些银行已经开始了国际化进程，但还需要在信用资产组合的分散上有意识地选择与我国信用周期相关程度较低的国家、行业和客户，充分利用国际信用分散的优势，实现最优的全行信用组合。 全面风险管理论文:论保险集团全面市场风险管理 内容摘要:保险集团是以保险为核心,融证券、信托、银行、资产管理等多元金融业务为一体的金融混业经营集团。本文针对保险集团混业经营中子公司的复杂性和子公司业务的特殊性,对保险集团如何进行全面市场风险管理进行了探讨。 关键词:保险集团混业经营市场风险管理 随着我国经济社会的不断进步,保险业发展水平逐步提高,资本市场与货币市场日益成熟,保险业已经成为支撑社会保障体系的重要力量,保险集团已成为金融体系日益活跃的重要组成部分。保险集团是以保险为核心,融证券、信托、银行、资产管理等多元金融业务为一体的紧密、高效、多元的金融混业经营集团。保险集团的金融混业经营使其能够全面参与衍生产品的各个市场环节,但也增加了保险集团市场风险暴露的广度和深度,即由于业务的综合性而能受到金融市场领域风险的直接影响,构成了全面的市场风险。保险集团混业经营中子公司比较复杂,而且每一个子公司业务性质都有其特殊性,给集团市场的全面风险管理带来了极大挑战。 保险集团全面市场风险管理的架构 巴塞尔银行监管委员会在1996年颁布的《资本协议市场风险补充规定》中,将市场风险定义为因市场价格波动而导致表内和表外头寸损失的风险,并根据导致市场风险因素的不同将市场风险划分为利率风险、股票风险、汇率风险和黄金等商品价格风险。随着经济全球化、金融国际化以及金融创新的发展,保险集团面临的市场风险呈现出高层化、扩散化、契约化和网络化等特点。2007年以来的次贷危机又使保险集团的市场风险进一步上升。在这个背景环境下,保险集团应考虑设计一个有效的市场风险管理架构,通过建立和适时调整自身的风险管理机制,来防范和化解集团和子公司层面面临的各类市场风险。 市场风险集成管理的风险管理架构应设计为矩阵式的市场风险管理架构。它应在横向业务整合的基础上,增加纵向的管控,将同属性的交易或者具有相同风险因子的品种进行风险加总。金融集团由决策层确定总体风险资本,然后把总体风险资本限额按横向(子公司)来进行分配。即将风险资本限额在集团不同的子公司之间进行分配,子公司再将所配的风险资本限额配置到每一个业务部门,则每一级的管理者面对的一个关键问题是如何把下一级的投资活动产生的风险限制在可控范围内。如果每一级的风险管理者都能做到随时掌握和监督下一级的风险限额执行情况,并能对突破既定限额的情况进行及时干预,则风险管理就算真正达到目标(层级管理)。 保险子公司与资产管理子公司的市场风险管理 新《保险法》对于保险资金的运用渠道一直有严格规定,只允许投资于银行存款、买卖政府债券和金融债券。由于投资渠道的限制,加之1996年5月以来的8次利率调整,使保险资金处于闲置状态或低收益状态,导致出现了严重的利差损问题,严重影响了保险公司的生存和发展。1998年以后,保险公司陆续获准可以进行同业拆借、买卖中央企业aa+公司债券、国债回购、协议存款、企业债券及证券投资基金。2004年,保险公司又获准可以买卖可转换债券、保险外汇资金境外运用、投资银行次级债。2004年10月,随着《保险机构投资者股票投资管理暂行办法》的颁布,标志着我国保险资金可以直接进入证券市场进行股票投资。一般来说,保险资金运用的原则应符合安全性、流动性、收益性三原则, 并在遵循安全性原则的前提下以求取得更多的收益, 同时应保持一定的流动性以应付日常开支和保险赔付。 保险资金运用可主要按照风险限额管理来实施(子公司层面),首先根据保险子公司(或保险资产子公司)的资本实力、股东目标与风险偏好、监管规定等,确定保险资金运用的总体风险水平以及相应的抵御风险损失的风险资本限额;然后,根据对各业务部门或交易员的风险调整的绩效测量结果,以及其它因素在各层次间进行风险资本限额的分配;最后根据分配的风险资本限额对各业务部门乃至每一笔交易的风险进行监控,并根据风险调整后的绩效评估结果以及其它因素对风险资本限额进行动态的分配调整。 保险公司偿付能力越大承受高投资风险的能力越大,衡量偿付能力的指标有净保费与净资产之比,美国的保险监管认为3:1为满意的最大安全比例,这一比例愈大,保险资金的运用规模可以相对大些。未决赔款准备金与净资产之比高于1:5,保险公司有可能破产,这一比例愈大,保险公司的资金运用规模相对小些。我国2001年制定的《保险公司最低偿付能力及监管指标管理规定》做出了具体规定,其中也规定了财产保险公司资金运用指标,寿险公司投资收益监管指标。严格根据保险公司的资本实力和偿付能力,对保险投资总投资额及其风险限额上做出限定,对保险资金投资的市场风险将起到事前控制的作用。 银行子公司的市场风险管理 我国银监会2004 年了《商业银行市场风险管理指引》,从操作层面上对商业银行的市场风险管理提出了要求。银监会《商业银行资本充足率管理办法》规定,商业银行交易账户总头寸高于表内外总资产的10%或超过85亿元人民币的商业银行需计提市场风险资本。这意味着,银行子公司必须对市场风险进行合理的管理,以便对市场风险资本金进行管理。 银行子公司目前产生市场风险的资金交易品种,主要包括外汇交易(如即期外汇买卖、远期外汇买卖、外汇掉期等)、贵金属交易业务(如黄金白银的即期买卖、远期买卖、掉期及租赁交易)、衍生产品交易业务(如货币掉期、利率掉期、掉期期权、外汇期权、债券期权、利率期货、指数期货、指数期权等)、利率产品业务(如机构债券、公司债券、短期商业票据、新兴市场公债等)、结构化产品业务(如信用违约互换、与信用相连的债券等)。随着利率市场化、金融创新的不断深化,银行子公司的经营重点由传统的贷款业务向市场业务转移,面临的市场风险的种类和规模将成倍增长。 银监会的《商业银行市场风险管理指引》中要求商业银行根据资产负债的特征划分银行账户和交易账户,并针对两个账户的不同特征选择合适的方法计量市场风险。银监会的《商业银行资本充足率管理办法》规定,需计提资本金的市场风险包括以下风险:交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险。其中不包含银行账户中的利率风险。银行子公司应当尽量对所计量的银行账户和交易账户中的市场风险(特别是利率风险),在全行范围内进行加总,以便董事会和高级管理层了解本行的总体市场风险水平。在操作层面上,由于银行账户采用账面价值核算,而交易账户采用市场价值核算,因此常用的var方法主要集中于交易账户的市场风险衡量,而无法覆盖银行账户的市场风险。后者往往使用敞口分析、缺口分析或敏感性分析加以补充。这样,在计量两大账户风险的方法上就出现了不能统一的局面。 银行子公司应对两个账户进行市场风险的统一管理。统一银行账户和交易账户的市场风险管理,有助于高级管理层准确衡量全行范围内存在的风险。两大账户的市场风险管理割裂,则可能因统计口径、参数设置和计量方法的不一致给董事会和高级管理层的决策造成困难。银行账户的var可用monte carlo模拟利率和汇率的未来变动,计算出银行账户在一定置信度下的最大可能损失,这在本质上与交易账户的计量是统一的,因而从技术上而言,统一两大账户的市场风险管理是可行的。 证券子公司的市场风险管理 (一)证券承销业务的市场风险 证券承销业务的市场风险是余额包销的风险,证券承销业务市场风险管理的目标就是要将承销的股票全部销售出去,不能产生余额包销,而股票能否销售出去的核心在于股票发行定价。因此,证券承销业务事前风险管理的核心在于承销证券发行定价能力。另外也可对承销股票的var(ipo新股价格变化可用二级市场中行业相同、经营状况相同的公司的股价变动来反应)进行估算。 (二)证券投资业务的市场风险 证券投资风险主要是股票、债券等金融产品二级市场价格波动的市场风险。可采用以var限额管理为基础的风险管理策略。 (三)融资融券业务的市场风险 2008年10月经国务院同意,中国证监会宣布要启动证券公司融资融券业务试点工作。在融资交易中,证券子公司可能会面临到期客户不能偿还融资款,甚至强行平仓后所得还不足偿还融资款的风险,即客户把损失风险转嫁给证券子公司。还有,证券子公司在动用自己的资金或者证券为投资者融资融券过程中,由于错误判断市场所引起的风险,即股票上涨误判为下跌融出资金,而股票下跌误判为上涨融出股票,也将直接对证券子公司的利润产生负面影响。另外,引入卖空机制后,估值偏高的机构重仓股也会存在下调的风险,抱团取暖的现象将大为减少,这些将增加证券子公司的自营业务难度和风险。 针对融资融券可能的市场风险,证券子公司应建立信用账户预警系统,对客户信用交易帐户的融资买入和质押股票的风险指标进行动态监控,量化融资质押证券强制平仓的预警线和平仓线,并且根据市场趋势调整融资融券的比例。 信托子公司的市场风险管理 2007年3月1日,中国银监会正式颁布实施新修订的《信托公司管理办法》和《信托公司集合资金信托计划管理办法》,同时下发“关于信托公司过渡期有关问题的通知”,这就是业内所谓的信托“新政”。《办法》第二十条规定,信托公司固有业务项下可以开展存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资等业务。投资业务限定为金融类公司股权投资、金融产品投资和自用固定资产投资。目前,信托子公司的自营业务有较大的比重在证券投资上,因此自营业务的实时监测就目前的自营业务的品种而言,反映的主要是证券投资的风险。 对于固有业务项下证券投资的市场风险及管理情况,信托子公司应对因股价、市场汇率、利率及其他价格因素变动而产生和可能产生的风险值进行估算(即证券投资组合的var值),分析上述价格的变化对公司盈利能力和财务状况的影响。对于有些资金信托项目,资金信托计划中承诺通过调整管理费弥补投资者的利息风险,将投资者承受一定的利率风险附带转嫁到信托公司自身上,从而吸引投资者的,信托子公司对这类信托项目的利率风险的估算可采用利率风险var,计算在一定置信水平下,由于基准利率变动导致的管理费用的最大可能损失。 基金子公司的市场风险管理 一般而言,基金投资的实际风险承担者是基金管理公司的客户——基金投资者,而基金管理公司只是受托理财,作为报酬,基金投资者要支付管理费给基金管理公司。因此,从集团层面来看,基金管理资产不纳入集团的市场风险资本限额汇总计算,对基金公司投资组合的市场风险管理主要属于指导建议层面,对其投资的市场风险进行动态测算与评估并给出指导意见。但对有些特殊类型的品种,则应测算其不能保本对基金公司造成的潜在损失,且应对其实施的投资组合保险策略进行严格动态监控。 全面风险管理论文:中国商业银行全面风险管理的对策研究 论文关键词：巴塞尔新资本协议；商业银行；风险管理 论文摘要：随着我国金融业在2006年12月11日的全面对外开放，我国银行业面临的竞争更加激烈了。而按照巴塞尔新资本协议的三大支柱加强我国商业银行的全面风险管理，无疑能提高我国银行业的综合竞争力并促使我国金融业的稳定发展。在阐释巴塞尔新资本协议框架及分析我国商业银行风险管理现状的基础上，就如何加强我国商业银行的全面风险管理提出了一些建议。 1巴塞尔新资本协议关于风险管理的主要框架 新资本协议对银行监管和风险管理的规定更为全面和复杂，其主要建立在3大支柱的基础上:最低资本要求、监管当局的监督检查。 第一支柱：最低资本要求。对资本充足率的最低要求仍是新资本协议的基础。新协议保留了旧巴塞尔协议关于资本构成的定义和资本充足率8%的规定，即银行的资本由核心资本和附属资本两部分构成，其相对于加权风险资产的资本充足率应为8%，其中核心资本充足率应至少为4%。但与旧协议的资本充足率计算公式不同，新协议以明确的信用风险、市场风险、操作风险取代传统计算公式中笼统的“风险资产”的概念，这较之旧协议拓宽了监管视野，从而使资本充足率的估算更具有风险敏感性，更能反映银行资产所面临的真实风险状况，有利于全面风险管理目标的实现。在具体风险的计量方法上，新协议也对旧协议的方法作了完善和发展，对信用风险、市场风险、操作风险提出了不同的计量方法。 第二支柱：监管当局的监督检查。监管当局的监督检查具体包括二大原则。原则一：银行应具备一整套程序，用于评估与其风险轮廓相适应的总体资本水平，并制定保持资本水平的战略。原则二：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，监测并确保银行监管资本比率的能力。若对检查结果不满意，监管当局应采取适当的监管措施。 2巴塞尔新资本协议下我国商业银行风险管理面临的主要挑战 作为新兴发展中国家，我国金融市场的广度和深度、银行业的整体水平、以及银行发展的软件和硬件水准等，与西方发达国家有着明显的差异。尽管我国银监会基于我国银行业风险管理的现状宣布不在2006年底实施新资本协议，但毫无疑问，新资本协议的实施是一个必然的趋势。对此，我国银行业面临着许多严峻的挑战。 2.1巴塞尔新资本协议下商业银行资本充足率状况会面临较大的压力 至2005年末，我国国有商业银行和股份制商业银行的资本充足率大部分都超过了8%，核心资本充足率大部分也超过了4%，不良贷款率也多数控制在了5%以下。至2005年末，全国城市商业银行平均资本充足率达到5.13%，比上年提高3.82%，资本充足率达到8%的监管要求的城市商业银行从2005年初的18家增加到36家；平均不良贷款率为7.73%，较2004年年末下降3.96%，比5年前降低了近30个百分点。从上可以看出，我国银行资产质量得到了明显改善。但是在新资本协议下，虽然规定资本充足率仍维持在8%的水平上，但对资本充足率的计算方法作了重大调整。具体来说，新协议将操作风险和市场风险纳入资本计算中，增强了资本的风险敏感度，这就意味着保持更高的监管资本水平，也就是增加了公式的分母，在不考虑其他因素的情况下会降低银行的资本充足率。这样对于我国商业银行来说，一旦实施新资本协议就会使银行的资本充足率下降较为明显，从而使得现阶段我国商业银行的资本充足问题更加严峻。 2.2现有状况难以实现全面风险管理 当前，我国对于银行风险资产以及资本充足的监管，主要是考虑信用风险，基本上没有考虑利率风险和操作风险等。随着我国利率市场化的推进，利率波动将更为频繁，利率风险日渐凸现。银行业务操作环节的不断增多，技术性和复杂性不断增强，同时也相应增大了操作风险。因此，要真实反映银行风险状况，就必须考虑利率风险和操作风险，我国银行必须由单一信用风险管理转向实行全面风险管理。如果不能对利率风险和操作风险进行很好的管理，就会加大银行的风险程度，势必要求配置更高水平的资本金。实行全面风险管理要求银行对信用风险、市场风险和操作风险实行统一的风险识别、计量、监测与控制，需要在定性与定量相结合的基础上开展统一协调的管理工作。目前，我国大多数商业银行无论是从硬件还是软件、也无论是从外部还是内部来说都还达不到这一要求，如全面风险管理意识不强、外部信用评级制度不发达、银行内部风险管理技术落后、风险模型难以建立等等，从而难以实现有效的全面风险管理。 3巴塞尔新资本协议对我国商业银行加强全面风险管理的启示 通过上面的分析可以看出，我国宣布不在2006年实施新协议，而是继续实施原协议是一个比较现实的选择。然而我们并非固守原协议一成不变，新协议代表了银行业风险管理和金融监管的发展趋势，我们应以其为契机，借鉴国际先进银行在风险管理领域的宝贵经验，结合我国的现实情况做出积极的探索，为新协议的实施创造条件。 3.1通过各种途径提高资本充足率 商业银行提高资本充足率，有以下两个途径：①“分母对策”，即降低加权风险总资产，包括缩小资产总规模或者降低风险资产权数。降低加权风险总资产在一定程度上可能会影响银行的市场份额，使银行的竞争力下降，进而影响银行的盈利水平，这就要求我们要合理安排风险资产结构，压缩不良资产规模，扩大优质资产比重，从而降低风险资产权数，促进银行稳健经营。②“分子对策”，即增加资本，包括增加核心资本和附属资本。可以采取的措施主要包括：财政资金注入；从自身内部积累资金；发行长期次级债券；从股票市场上募集资金等。在成熟的市场经济国家中，上市融资是商业银行筹集、增补资本金的基本途径之一。从我国银行业运行的实际情况看，在其他增补资本金渠道有限的情况下，通过上市筹资来壮大实力，提高资本充足率显然是银行的必然选择。近一两年以来，我国宏观经济运行稳定，股市发展状况良好，吸引了国内外的大规模的资金流入，这为我国银行的上市创造了有利的外部环境。就是在这样的背景下，我国多家银行如中国银行、中国工商银行等通过股份制改革在国内a股市场成功上市，募集了大量的资金，大大提高了其资本充足率，这对其它非上市商业银行无疑起到了一个很好的示范作用。 3.2改善我国商业银行全面风险管理的环境 改善我国商业银行全面风险管理的环境可以从以下四个方面入手：①通过学习和借鉴国际性银行的内部评级法，充分借助国内外专业评级机构的技术力量，建立和完善内部评级基础数据库，设计与内部评级相匹配的新的贷款流程和贷款组织架构，从而加快建立和完善我国商业银行的内部风险评级体系。②建立良好的公司治理结构，建立科学有效的风险识别、计量、监测与控制的组织架构体系，确保各机构间相互协调又相互制约，从而达到建立和健全我国商业银行内部控制制度的目的。 全面风险管理论文:我国期货公司构建全面风险管理体系的思考 一､期货公司构建全面风险管理体系的必要性 根据中国加入wto的承诺,2006年底将全面开放金融市场｡期货市场,作为我国金融市场的重要组成部分,在国家的重视和政策支持下,从2003年开始,逐渐从“冰封期”回暖,开始进入快车道｡2004年,《国务院关于推进市场改革开放和稳定发展的若干意见》(简称“国九条”)对期货市场的积极影响可谓巨大｡在“国九条”的指引下,期货市场的基本功能和作用得到了广泛的宣传和认可｡2005年,党的十六届五中全会通过的《“十一五”规划建议》更是提出“加强基础性制度建设,建立多层次市场体系,完善市场功能”,“稳步发展货币市场､保险市场和期货市场”｡大力发展期货市场已成为党中央､国务院的中长期重大战略决策,这使社会各界对期货的误解开始消除,正确认识和利用期货市场已成为共识｡更重要的是,随着中国经济的高速发展,市场对商品期货相关品种的需求大幅度提高,同时由于全球经济联系的日益密切､商品价格大幅度波动,要求通过期市避险保值的企业越来越多,资金量也越来越大｡而且近十年没有推出新品种的期货市场,在2004年,就推出了棉花､玉米､燃料油三个新品种｡市场容量小､人气低迷一直是中国期货市场的一个问题,诸多企业和投资者由于缺乏足够的期货品种只能“望期”兴叹,期市的基本功能和作用也难以得到充分的发挥｡2004年期货品种大规模“扩军”,为中国期货市场带来更多的投资渠道,也给未来留下了巨大的发展空间｡ 现如今,我国期货公司180余家,数量过多,基本上处于低水平､低层次的竞争状态;期货公司经营规模小,组织形式单一,从事着单一的期货业务,经营手段雷同,彼此之间毫无区别,没有创新,没有个性,分工与协作程度较低,只是在狭窄的业务空间低水平竞争;期货行业的恶性竞争使得大部分市场份额掌握在少数期货公司手中,市场越来越集中到排名前列的公司,他们的盈利能力大大超过其他期货公司,排名靠后的期货公司只是在激烈的市场竞争中瓜分极少的市场份额｡ 同时,在这两年高速发展的背后,我们需要注意的是,期货市场的风险事件频繁发生｡2004年,嘉陵期货公司挪用巨额客户保证金;寰宇期货公司客户“爆仓”,发生结算危机;中航油(新加坡)因总经理陈九霖的期权投机交易产生巨额亏损5.5亿美元以致破产清算;2005年,海口万汇期货公司高管携款潜逃｡这些风险事件再次给期货市场敲响了警钟｡另一方面,有了上世纪90年代我国期货市场无序发展带来的巨大的风险和负面效应的教训,政府部门加紧了防范期货市场风险,建立和完善期货市场监管体系的研究｡而这也是一直以来美国､英国､新加坡､日本等具有成熟期货市场的国家所研究的焦点和热点｡即以整个期货市场体系为研究对象,注重立法､监管体系的完善和市场体系中监管部门､交易所､结算所､行业协会､经纪公司､投资者之间的博弈关系｡但如果稍加注意,我们就会发现,期货经纪公司,在几乎所有的期货市场的风险事件中都是作为主角出现的｡期货经纪公司,作为国家批准的期货中介,是期货市场的基本组成部分,是连接期货市场和广大投资者的桥梁｡一旦期货经纪公司发生风险,最先被波及的就是在期货经纪公司开户交易的成千上万的投资者｡如此一来,将引发广泛的社会效应,给经济发展增加不稳定因素｡因此,以期货经纪公司为研究对象,系统地分析引发风险的原因,从企业战略高度研究风险管理,建立完善的期货经纪公司风险管理体系,是非常必要的｡ 二､我国期货公司风险来源和分类 期货公司的风险可分为系统性风险和非系统性风险两大类｡系统性风险又称为不可分散风险,具有普遍性和不可抗拒的特点｡非系统性风险又称为可分散风险,具有特殊性和可回避､可消除的特点｡其中,系统性风险包括政策风险和市场风险,非系统性风险主要包括信用风险､流动性风险､操作性风险和法律风险｡ 1.市场风险｡就是金融资产和负债与自身价值随着金融市场价格波动所带来损益变化的风险｡对于我国期货经纪公司而言,主要是指公司的客户所交易和持有的期货合约头寸随着合约价格波动而产生亏损的风险｡目前,我国的期货公司还只能从事单一的期货业务｡但随着我国期货市场的快速发展和加入wto后与西方大型期货经纪商竞争的需要,我国将逐步放宽国内期货公司的经营范围,允许一部分规模较大､规范经营､业绩良好的期货公司开展国外期货品种､自营､基金等业务｡那时,期货公司的市场风险范围将扩大,包括公司自营交易的期货头寸风险､公司投资其他金融领域资产的风险､公司客户持有的国内和国外期货合约头寸的风险等｡ 2.政策风险｡期货经纪公司作为期货市场的一个组成部分,国家的经济金融政策､经济调控､行业法律法规的变化和发展等都会对期货公司的生存和发展产生重大的影响｡例如,我国政府对证券和期货行业有着完全不同的发展方针,证券行业是“在发展中规范”,期货行业是“规范中发展”｡对于期货交易所､期货公司国家实行更加严格的监管｡另外,随着我国金融立法的健全､期货相关法律法规的完善,期货公司的经营将更加规范,一大批管理不规范的小型期货公司将被迫退出期货行业｡ 3.信用风险｡是指交易的一方或双方不愿意或无法履行合约的责任所产生的风险｡在20世纪90年代我国期货市场盲目发展时期,由于信用风险而导致的期货风险事件层出不穷,许多期货公司都因此而蒙受巨大损失｡和信用风险经常联系在一起的另外一个词语是“逼仓”｡逼仓是指在一个期货品种上,交易一方利用自己的资金或仓单优势累计建立大量头寸,主导市场行情向单边运动,导致另一方不断亏损,最终不得不斩仓的交易行为｡逼仓是投机者通过人为地制造信用风险而获取不正当的高额利润的方式｡由此而引发的信用风险将进一步导致期货公司客户大量流失､流动性风险､财务风险以及因为诉讼而产生的法律风险｡更为严重的是,期货交易所将因此失去信誉,市场秩序被破坏,被逼仓的品种将长时间陷入冷清甚至退出市场｡上海期货交易所天然橡胶2004年7月合约就是很好的例子,在多头5月份多逼空后,天胶品种沉寂了将近两年时间,直至2006年交易所连续推出优惠政策后才又逐渐活跃起来｡ 4.流动性风险｡期货公司的流动性风险主要有两种形式｡一是由于市场不活跃,价格不连续,交易不能按现行价格进行而产生的风险｡这种风险主要受市场状况的影响,又可把它归入市场风险｡我们这里所说的流动性风险主要是指期货公司无力满足现金流动的要求,没有足够的资金支持日常的运营和客户交易的风险｡流动性风险产生的主要原因是在极端行情时由于客户持仓比例过高而爆仓最后连累公司损失大量自有资金或期货公司因为非法自营在期货交易中损失大量资金｡这也是为什么国家在期货市场治理整顿后取消了期货公司自营业务｡ 5.操作风险｡是指由于制度不健全､管理失误､控制错误､欺诈及人为因素等造成潜在的损失｡从广义上说,操作风险存在于公司日常运营的每一个环节｡对期货公司而言,操作风险主要存在于市场开发部门､交易部门､客户服务部门和财务部门｡这些部门的主要工作是和客户接触､为客户服务,由于期货投资所特有的保证金制度､双向交易制度和每日结算制度,这些工作环节经常牵涉客户的资金调度､交易确认､风险提示,一旦出现问题,就会造成操作风险,进而演变成期货公司的信用风险和法律风险｡鉴于操作环节的重要性和具体性,下面将针对这些部门的风险点作一说明｡ 市场开发部门的主要风险点:a､市场开发人员采用过于夸大的宣传语言和手法开发客户和随意承诺客户所可能引起的信用风险和法律风险;b､客户资金合法性引起的法律风险;c､市场开发人员没有严格按照公司规章制度办事,给公司和客户带来的风险｡ 交易和风险部门的主要风险点:a､下单员敲错单产生的风险;b､下单员忘记给通过电话交易的客户录音而导致客户对交易结果不承认产生的风险;c､客户持仓风险过高,风险部门强行斩仓后客户不承认交易结果可能产生信用风险和法律风险;d､未及时发现客户持仓和交易风险,客户交易账户穿仓,使公司资产蒙受损失的风险;e､因机器设备故障､服务器故障､网络故障而导致交易状态异常或客户无法交易所造成的风险｡ 客户服务部门的主要风险点:a､开户时未按照期货法规规定对客户作期货交易风险提示;b､不规范操作,非公司备案的开户人员开户,未仔细核对客户资料､签字､公章等有效性或因粗心导致开户合同书不完善等引发的风险;c､客服人员对客户文本､语音资料保存不当产生的风险｡d､客户交易结算单未按时签署和返还产生的法律风险｡ 结算和财务部门的主要风险点:a､客户保证金比率设置过小,行情波动较大时客户保证金账户出现穿仓,或保证金比例设置过大,客户无法充分运用资金交易而导致客户流失的风险;b､客户保证金账户出入金办理不及时或发生错误;c､客户交易保证金管理和监督出现问题,影响客户交易产生的风险;d､因网络或其他问题引起结算､财务数据错误所产生的风险;e､财务系统内部管理缺陷和漏洞可能导致资金风险和法律风险｡ 6.法律风险｡由于公司不规范运作､操纵市场､内部交易等或者由公司的信用风险､流动性风险､操作性风险等引发的公司和客户或其他法律主体之间的诉讼风险｡一旦公司陷入诉讼,不管最后结果如何,公司信誉都将受到极大损害,客户也会大量流失｡ 上述的这些风险并不是单独的和孤立的,而是经常相互交叉､相互转化的,因此只有建立起完善和动态的风险管理体系,才能达到最好的风险防范效果｡ 三､构建完备的期货公司风险管理体系 企业风险管理理论从20世纪80年代起逐渐发展和完善｡2004年9月,coso委员会(committee of sponsoring organization of the treadway committee,美国虚假财务报告全国委员会的发起组织委员会)《企业风险管理——整合框架》正式文本｡企业风险管理整合框架认为“企业风险管理是一个过程,它由一个主体的董事会､管理当局和其他人员共同实施,应用于战略制订并贯穿于企业之中,旨在识别可能会影响主体的潜在事项,管理风险以使其在该主体的风险容量之内,并为主体目标的实现提供合理保证”｡企业的风险管理应注意以下几点: 1.由“企业董事会､管理当局和其他人员共同实施”,强调企业全体员工共同参与的观点,企业中的每一个人都在风险管理中有相应的位置和职责｡ 2.企业风险管理是一个过程,持续地流动在企业内部｡不是静态的某个东西或单独的活动,要把风险管理内置于企业日常运作和控制中,作为一种常规运行的机制来建设｡ 3.为企业的目标的实现提供合理的保证｡风险管理的目标有四个:战略目标､经营目标､报告目标和合规目标｡ 4.企业风险管理包括八个相互关联的控制要素,分别是内部环境､目标设定､事项识别､风险评估､风险应对､控制活动､信息与沟通､监控｡它们来源于管理层经营企业的方式,并与管理过程整合在一起｡ 5.风险管理提出了风险组合与整体风险管理的新观念｡要求从企业层面总体把握分散于各层次和各部门的风险暴露,充分考虑各部门风险之间的相互影响,统筹考虑风险对策,制定更合理的风险管理方案｡ 四､我国期货经纪公司完善风险管理的措施 1.完善公司法人治理结构和组织结构｡健全的公司治理结构和组织结构才能使公司的董事会和领导层制订出科学的风险管理方案,才能使各部门的风险管理过程运行流畅｡鉴于我国期货公司目前股权结构不合理,一股独大现象严重,董事会机构虚置,监事会形同虚设,缺乏科学的经理层激励机制和约束机制,信息披露制度落后等问题,我们应该:优化股权结构,规范股东行为;完善股东大会､董事会､监事会;设立科学合理的经理层激励机制和约束机制;加强期货法律法规建设,完善期货公司财务和其他信息披露制度｡ 2.严格遵循监管要求的净资本水平,达到合理的资本充足率｡2004年国务院出台的《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》要求:完善以净资本为核心的风险监控指标体系,督促期货公司实施稳健的财务政策｡这套体系的建立对我国期货市场具有重要意义,对期货公司来说,有利于增强公司抗风险能力;有利于经营者及时了解经营过程中的风险,实现真正的动态管理;有利于分清公司自有资金和客户保证金,实现期货客户保证金封闭运行管理;使有实力的期货公司更大更强,为下一步扩大业务范围及国际大型期货经纪商竞争做准备｡ 3.明确岗位职责,针对每一业务环节设置标准操作流程,对可能出现的风险点预先制定应急方案,强化风险和稽核部门的作用,加强日常工作中的监督和控制｡期货公司中最多也是最广泛存在的潜在风险是操作性风险｡因此,把各项工作､业务流程化和加强日常的监督管理是根本的解决方法｡ 4.借鉴国内外其他金融机构的经验,引用国际先进的市场风险管理工具｡对于期货公司来说,市场风险的管理是重中之重｡目前广泛应用于西方发达国家金融和投资领域的var(value at risk)技术会对我国期货公司管理市场风险有很大的帮助｡var是一种计量金融行业市场风险的工具,适用于复杂的投资组合,用来说明杠杆作用和分散效果｡更重要的是var的透明性,一个var数值就能让公司的领导层非常清楚风险的大小｡期货公司运用此项工具能时刻掌握公司客户持仓的整体风险大小,及时对可能出现的状况做出反应｡ 5.加强公司间合作,发展行业自律性组织,建立健全期货从业人员的认证､考核､培训体系,设立严格的期货高管人员市场准入和退出制度,加强行业管理｡风险管理的核心是“人”｡所以我们要“以人为本”,加强期货业协会､期货同业协会等行业自律性组织的作用,通过培训等方式不断提高期货从业人员的业务水平和行业道德素质｡ 全面风险管理论文:对农村中小金融机构全面风险管理的思考 ［摘要］全面风险管理是适应银行业经营多元化和风险复杂化的新形势、新任务的要求而产生的，而且已逐步成为 现代 银行业 金融 机构谋求持续 发展 和提高核心竞争力的重要方式。本文拟以 农村 信用社为例，对农村中小金融机构实施全面风险管理的必要性和可行性做一粗浅的探析。 ［关键词］金融机构 风险管理 农村信用社 一、农村信用社加快实施全面风险管理的必要性分析 （一）实施全面风险管理是农村信用社向现代化银行改革过渡的需要。目前，农村信用社深化改革第一阶段的任务基本完成，正在由“深化改革试点”全面转入“深入实施和攻坚”阶段，并按照股份制、银行化的改革方向加快向现代化银行业金融机构迈进。建立实施全面风险管理模式是我国银行业金融机构融入国际金融体系、实现与国际接轨、提高风险管理水平的必然选择。农村信用社要实现股份制商业银行的改革目标，就必须适应银行业改革的大势所趋，更新风险管理理念，改革传统落后的风险管理模式，结合实际积极探索和建立全面风险管理体系。 （二） 实施全面风险管理是农村信用社适应市场激烈竞争的需要。随着我国农村金融体系的日趋完善，特别是银监会放宽农村地区金融机构市场准入的门槛，农村金融市场已进入激烈竞争的时代。农村信用社在广大农村“一枝独秀”的格局被彻底打破，只有不断引入现代金融管理理念，建立全面风险管理模式，才能适应市场多元化的竞争需要。实施全面风险管理是农村信用社提高核心竞争力的关键所在。 （三）实施全面风险管理是农村信用社实现健康可持续发展的需要。农村信用社同其他商业银行一样，是经营“风险”的金融机构，以“经营风险”为获取价值最大化的根本手段，是否能够妥善控制和化解风险，直接决定经营发展的成败。随着各项业务的不断发展和市场竞争的日趋加剧，农村信用社风险也呈现出复杂多变的特点，只有通过实施全面风险管理模式，才能对经营发展中面临的各类风险进行有效识别、计量、监测和控制，从而保持稳健经营、稳步发展。 （四）实施全面风险管理是适应现代金融监管的迫切要求。提高风险管理水平不仅是银行业生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求。随着农村信用社改革的不断深化，银行业监督管理部门对农村信用社监管的标准不断提高，且正在加快与国内商业银行的监管标准接轨，以敦促农村信用社不断提高自身风险管理水平。建立全面风险管理体系，既是农村信用社适应外部监管的要求，也是提升风险管控能力的现实需要。 二、农村信用社全面风险管理的对策和措施 （一）创建全面风险管理文化。全面风险管理文化是融合现代金融 企业 的管理思想、风险管理理念、风险管理行为、风险道德标准与风险管理环境等要素于一体的文化,是金融企业文化的主要组成部分。当前，农村信用社必须提高对风险管理的认识，更新风险管理理念，着重突出以下三个方面：一是强化风险管理的核心地位。鉴于以往农村信用社因风险管理不力引发的一系列问题和 历史 教训，农村信用社必须牢固树立风险管理“高于一切、压倒一切”的思想意识，正确把握审慎经营、风险可控的原则，坚持以风险管理为总抓手，把风险防控观念贯彻到全部工作和各个环节的始终，真正突出风险管理的核心地位和首要位置。二是实现风险管理的“三个转变”。首先，在风险管理方式上，要由事后风险化解向事前、事中、事后全方位的风险防范和控制的思想转变；其次，在风险管理的侧重点上，要由信用风险为重点向信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、合规性风险等多种风险并重的一体化综合管理理念转变；第三，在风险管理的覆盖面上，要由单一的区域，分散的岗位和片面的专业向不留死角、不出空白、不遗漏洞的全方位、多层次、广覆盖转变。三是抓住高管人员这一关键环节。加强农村信用社风险管理必须从管理层抓起，管理人员要从自身做起，带头树立审慎经营、内控优先的思想理念，引导和带领广大员工将全面风险理念贯彻落实到每一项工作、每一个细节之中。 （二）改善全面风险管理的环境。一是加快理顺行业管理体制。按照股份制、银行化的改革方向，加快 农村 信用社管理体制和产权制度改革，进一步建立权责明确、 科学 规范的行业管理体系，理顺各级农村信用社的责权利关系，整合资源优势，为有效实施全面风险管理提供体制保证。二是建立全面风险管理的架构。结合规范完善县联社法人治理，进一步明确理（董）事会、监事会和高级管理层在全面风险管理中的职责，落实责任，分工协作，齐抓共管。理（董）事会要合理拟定全面风险管理的规划，制定风险管理的政策，并对风险管理负最终责任；监事会检查和调研日常经营活动中是否存在违反既定风险管理政策和原则的行为。高级管理层负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，并确保有足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，从而有效地识别、计量、监测和控制各项业务和经营环节出现的各种风险。 （三）筑牢风险管理的“三道防线”。实施全面风险管理必须夯实内控基础，结合农村信用社目前的管理现状，至少应筑牢“三道防线”。一是制度防线。按照“内控优先、制度先行”的原则，以完善各项规章制度、严格岗位操作流程、规范业务行为为重点，结合经营管理和风险控制的需要，不断修订、完善各类规章制度和操作规范，组织干部员工认真学习掌握各项制度规定和操作要求，狠抓制度执行和落实，构筑起风险防范的制度防线。二是检查防线。按照“全覆盖、细检查、高频率”的总体要求，采取自查、检查、抽查等多种方式，加大对各项业务、各个岗位和各个环节的检查力度和频率，及时发现风险隐患和问题漏洞，超前采取控制和化解措施，将问题及时消灭在萌芽状态，做到防患于未然。三是控制防线。把握风险关口前移的原则，加快建立完善风险预警监测体系，对经营管理中的各类风险进行有效识别、计量和监测，查找风险点，强化薄弱点，积极采取应对措施，不断改进经营管理，切实做好风险防范和化解工作，推动风险状况不断改善。 （四）夯实全面风险管理的基础。全面风险管理是国际先进 金融 机构风险管理 发展 的新趋势，农村信用社要立足现状，加快基础建设，为不断提高全面风险管理水平提供人才、技术、机制支撑。一是加快培育和造就高素质的风险管理人才。风险管理的目标、策略、制度和方法等最终都要靠人来确立执行和不断创新。因此，人是风险管理的主体，建立一支高素质的风险管理专业人才队伍至关重要。农村信用社在大力培育先进的风险管理文化的同时，要牢固树立人才是第一资源的观念，加快建设一支专业化、高层次的风险管理人才队伍，为实施全面风险管理的奠定人才基础。二是加强信息科技和 网络 建设。实施全面风险管理需要建立集中化的数据库，采用规范的风险评估技术，建立一整套风险计量、评估、决策体系和管理程序，而这些都离不开信息网络应用技术和 电子 化设施。因此，农村信用社要进一步加快信息科技建设步伐，积极引进和借鉴国内外先进金融机构的风险管理技术和手段，加快自身风险管理的信息化建设，不断提高技术水平，增强全面风险管理的可操作性。三是强化风险管理的激励约束机制。要建立和实施风险管理的目标激励机制，加强对各级管理层、各专业管理部门以及基层主管风险管理能力、风险管理成效的考核和监督。四是切实提高员工职业道德素质。员工良好的职业道德素质是提高风险管控能力，促进农村信用社稳健发展的重要基础。要深入开展干部员工思想 政治 教育 ，强化职业道德培训，大力弘扬 企业 精神，加强系统内党风廉政建设，严厉打击各种违法违规违纪行为，促使干部员工始终保持高水平的执业道德水准，不断增强队伍的凝聚力和战斗力。 全面风险管理论文:浅探保险集团全面市场风险管理 摘要:保险集团是以保险为核心,融证券、信托、银行、资产管理等多元金融业务为一体的金融混业经营集团。本文针对保险集团混业经营中子公司的复杂性和子公司业务的特殊性,对保险集团如何进行全面市场风险管理进行了探讨。 关键词:保险集团混业经营市场风险管理 随着我国经济社会的不断进步,保险业发展水平逐步提高,资本市场与货币市场日益成熟,保险业已经成为支撑社会保障体系的重要力量,保险集团已成为金融体系日益活跃的重要组成部分。保险集团是以保险为核心,融证券、信托、银行、资产管理等多元金融业务为一体的紧密、高效、多元的金融混业经营集团。保险集团的金融混业经营使其能够全面参与衍生产品的各个市场环节,但也增加了保险集团市场风险暴露的广度和深度,即由于业务的综合性而能受到金融市场领域风险的直接影响,构成了全面的市场风险。保险集团混业经营中子公司比较复杂,而且每一个子公司业务性质都有其特殊性,给集团市场的全面风险管理带来了极大挑战。 保险集团全面市场风险管理的架构 巴塞尔银行监管委员会在1996年颁布的《资本协议市场风险补充规定》中,将市场风险定义为因市场价格波动而导致表内和表外头寸损失的风险,并根据导致市场风险因素的不同将市场风险划分为利率风险、股票风险、汇率风险和黄金等商品价格风险。随着经济全球化、金融国际化以及金融创新的发展,保险集团面临的市场风险呈现出高层化、扩散化、契约化和网络化等特点。2007年以来的次贷危机又使保险集团的市场风险进一步上升。在这个背景环境下,保险集团应考虑设计一个有效的市场风险管理架构,通过建立和适时调整自身的风险管理机制,来防范和化解集团和子公司层面面临的各类市场风险。 市场风险集成管理的风险管理架构应设计为矩阵式的市场风险管理架构。它应在横向业务整合的基础上,增加纵向的管控,将同属性的交易或者具有相同风险因子的品种进行风险加总。金融集团由决策层确定总体风险资本,然后把总体风险资本限额按横向(子公司)来进行分配。即将风险资本限额在集团不同的子公司之间进行分配,子公司再将所配的风险资本限额配置到每一个业务部门,则每一级的管理者面对的一个关键问题是如何把下一级的投资活动产生的风险限制在可控范围内。如果每一级的风险管理者都能做到随时掌握和监督下一级的风险限额执行情况,并能对突破既定限额的情况进行及时干预,则风险管理就算真正达到目标(层级管理)。 保险子公司与资产管理子公司的市场风险管理 新《保险法》对于保险资金的运用渠道一直有严格规定,只允许投资于银行存款、买卖政府债券和金融债券。由于投资渠道的限制,加之1996年5月以来的8次利率调整,使保险资金处于闲置状态或低收益状态,导致出现了严重的利差损问题,严重影响了保险公司的生存和发展。1998年以后,保险公司陆续获准可以进行同业拆借、买卖中央企业aa+公司债券、国债回购、协议存款、企业债券及证券投资基金。2004年,保险公司又获准可以买卖可转换债券、保险外汇资金境外运用、投资银行次级债。2004年10月,随着《保险机构投资者股票投资管理暂行办法》的颁布,标志着我国保险资金可以直接进入证券市场进行股票投资。一般来说,保险资金运用的原则应符合安全性、流动性、收益性三原则, 并在遵循安全性原则的前提下以求取得更多的收益, 同时应保持一定的流动性以应付日常开支和保险赔付。 保险资金运用可主要按照风险限额管理来实施(子公司层面),首先根据保险子公司(或保险资产子公司)的资本实力、股东目标与风险偏好、监管规定等,确定保险资金运用的总体风险水平以及相应的抵御风险损失的风险资本限额;然后,根据对各业务部门或交易员的风险调整的绩效测量结果,以及其它因素在各层次间进行风险资本限额的分配;最后根据分配的风险资本限额对各业务部门乃至每一笔交易的风险进行监控,并根据风险调整后的绩效评估结果以及其它因素对风险资本限额进行动态的分配调整。 保险公司偿付能力越大承受高投资风险的能力越大,衡量偿付能力的指标有净保费与净资产之比,美国的保险监管认为3:1为满意的最大安全比例,这一比例愈大,保险资金的运用规模可以相对大些。未决赔款准备金与净资产之比高于1:5,保险公司有可能破产,这一比例愈大,保险公司的资金运用规模相对小些。我国2001年制定的《保险公司最低偿付能力及监管指标管理规定》做出了具体规定,其中也规定了财产保险公司资金运用指标,寿险公司投资收益监管指标。严格根据保险公司的资本实力和偿付能力,对保险投资总投资额及其风险限额上做出限定,对保险资金投资的市场风险将起到事前控制的作用。 　 　银行子公司的市场风险管理 我国银监会2004 年了《商业银行市场风险管理指引》,从操 作层面上对商业银行的市场风险管理提出了要求。银监会《商业银行资本充足率管理办法》规定,商业银行交易账户总头寸高于表内外总资产的10%或超过85亿元人民币的商业银行需计提市场风险资本。这意味着,银行子公司必须对市场风险进行合理的管理,以便对市场风险资本金进行管理。 银行子公司目前产生市场风险的资金交易品种,主要包括外汇交易(如即期外汇买卖、远期外汇买卖、外汇掉期等)、贵金属交易业务(如黄金白银的即期买卖、远期买卖、掉期及租赁交易)、衍生产品交易业务(如货币掉期、利率掉期、掉期期权、外汇期权、债券期权、利率期货、指数期货、指数期权等)、利率产品业务(如机构债券、公司债券、短期商业票据、新兴市场公债等)、结构化产品业务(如信用违约互换、与信用相连的债券等)。随着利率市场化、金融创新的不断深化,银行子公司的经营重点由传统的贷款业务向市场业务转移,面临的市场风险的种类和规模将成倍增长。 银监会的《商业银行市场风险管理指引》中要求商业银行根据资产负债的特征划分银行账户和交易账户,并针对两个账户的不同特征选择合适的方法计量市场风险。银监会的《商业银行资本充足率管理办法》规定,需计提资本金的市场风险包括以下风险:交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险。其中不包含银行账户中的利率风险。银行子公司应当尽量对所计量的银行账户和交易账户中的市场风险(特别是利率风险),在全行范围内进行加总,以便董事会和高级管理层了解本行的总体市场风险水平。在操作层面上,由于银行账户采用账面价值核算,而交易账户采用市场价值核算,因此常用的var方法主要集中于交易账户的市场风险衡量,而无法覆盖银行账户的市场风险。后者往往使用敞口分析、缺口分析或敏感性分析加以补充。这样,在计量两大账户风险的方法上就出现了不能统一的局面。 银行子公司应对两个账户进行市场风险的统一管理。统一银行账户和交易账户的市场风险管理,有助于高级管理层准确衡量全行范围内存在的风险。两大账户的市场风险管理割裂,则可能因统计口径、参数设置和计量方法的不一致给董事会和高级管理层的决策造成困难。银行账户的var可用monte carlo模拟利率和汇率的未来变动,计算出银行账户在一定置信度下的最大可能损失,这在本质上与交易账户的计量是统一的,因而从技术上而言,统一两大账户的市场风险管理是可行的。 证券子公司的市场风险管理 (一)证券承销业务的市场风险 证券承销业务的市场风险是余额包销的风险,证券承销业务市场风险管理的目标就是要将承销的股票全部销售出去,不能产生余额包销,而股票能否销售出去的核心在于股票发行定价。因此,证券承销业务事前风险管理的核心在于承销证券发行定价能力。另外也可对承销股票的var(ipo新股价格变化可用二级市场中行业相同、经营状况相同的公司的股价变动来反应)进行估算。 　(二)证券投资业务的市场风险 证券投资风险主要是股票、债券等金融产品二级市场价格波动的市场风险。可采用以var限额管理为基础的风险管理策略。 (三)融资融券业务的市场风险 2008年10月经国务院同意,中国证监会宣布要启动证券公司融资融券业务试点工作。在融资交易中,证券子公司可能会面临到期客户不能偿还融资款,甚至强行平仓后所得还不足偿还融资款的风险,即客户把损失风险转嫁给证券子公司。还有,证券子公司在动用自己的资金或者证券为投资者融资融券过程中,由于错误判断市场所引起的风险,即股票上涨误判为下跌融出资金,而股票下跌误判为上涨融出股票,也将直接对证券子公司的利润产生负面影响。另外,引入卖空机制后,估值偏高的机构重仓股也会存在下调的风险,抱团取暖的现象将大为减少,这些将增加证券子公司的自营业务难度和风险。 针对融资融券可能的市场风险,证券子公司应建立信用账户预警系统,对客户信用交易帐户的融资买入和质押股票的风险指标进行动态监控,量化融资质押证券强制平仓的预警线和平仓线,并且根据市场趋势调整融资融券的比例。 信托子公司的市场风险管理 2007年3月1日,中国银监会正式颁布实施新修订的《信托公司管理办法》和《信托公司集合资金信托计划管理办法》,同时下发“关于信托公司过渡期有关问题的通知”,这就是业内所谓的信托“新政”。《办法》第二十条规定,信托公司固有业务项下可以开展存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资等业务。投资业务限定为金融类公司股权投资、金融产品投资和自用固定资产投资。目前,信托子公司的自营业务有较大的比重在证券投资上,因此自营业务的实时监测就目前的自营业务的品种而言,反映的主要是证券投资的风险。 对于固有业务项下证券投资的市场风险及管理情况,信托子公司应对因股价、市场汇 率、利率及其他价格因素变动而产生和可能产生的风险值进行估算(即证券投资组合的var值),分析上述价格的变化对公司盈利能力和财务状况的影响。对于有些资金信托项目,资金信托计划中承诺通过调整管理费弥补投资者的利息风险,将投资者承受一定的利率风险附带转嫁到信托公司自身上,从而吸引投资者的,信托子公司对这类信托项目的利率风险的估算可采用利率风险var,计算在一定置信水平下,由于基准利率变动导致的管理费用的最大可能损失。 基金子公司的市场风险管理 一般而言,基金投资的实际风险承担者是基金管理公司的客户——基金投资者,而基金管理公司只是受托理财,作为报酬,基金投资者要支付管理费给基金管理公司。因此,从集团层面来看,基金管理资产不纳入集团的市场风险资本限额汇总计算,对基金公司投资组合的市场风险管理主要属于指导建议层面,对其投资的市场风险进行动态测算与评估并给出指导意见。但对有些特殊类型的品种,则应测算其不能保本对基金公司造成的潜在损失,且应对其实施的投资组合保险策略进行严格动态监控。 全面风险管理论文:谈保险集团全面市场风险管理 摘要:保险集团是以保险为核心,融证券、信托、银行、资产管理等多元金融业务为一体的金融混业经营集团。本文针对保险集团混业经营中子公司的复杂性和子公司业务的特殊性,对保险集团如何进行全面市场风险管理进行了探讨。 关键词:保险集团混业经营市场风险管理 随着我国经济社会的不断进步,保险业发展水平逐步提高,资本市场与货币市场日益成熟,保险业已经成为支撑社会保障体系的重要力量,保险集团已成为金融体系日益活跃的重要组成部分。保险集团是以保险为核心,融证券、信托、银行、资产管理等多元金融业务为一体的紧密、高效、多元的金融混业经营集团。保险集团的金融混业经营使其能够全面参与衍生产品的各个市场环节,但也增加了保险集团市场风险暴露的广度和深度,即由于业务的综合性而能受到金融市场领域风险的直接影响,构成了全面的市场风险。保险集团混业经营中子公司比较复杂,而且每一个子公司业务性质都有其特殊性,给集团市场的全面风险管理带来了极大挑战。 保险集团全面市场风险管理的架构 巴塞尔银行监管委员会在1996年颁布的《资本协议市场风险补充规定》中,将市场风险定义为因市场价格波动而导致表内和表外头寸损失的风险,并根据导致市场风险因素的不同将市场风险划分为利率风险、股票风险、汇率风险和黄金等商品价格风险。随着经济全球化、金融国际化以及金融创新的发展,保险集团面临的市场风险呈现出高层化、扩散化、契约化和网络化等特点。2007年以来的次贷危机又使保险集团的市场风险进一步上升。在这个背景环境下,保险集团应考虑设计一个有效的市场风险管理架构,通过建立和适时调整自身的风险管理机制,来防范和化解集团和子公司层面面临的各类市场风险。 市场风险集成管理的风险管理架构应设计为矩阵式的市场风险管理架构。它应在横向业务整合的基础上,增加纵向的管控,将同属性的交易或者具有相同风险因子的品种进行风险加总。金融集团由决策层确定总体风险资本,然后把总体风险资本限额按横向(子公司)来进行分配。即将风险资本限额在集团不同的子公司之间进行分配,子公司再将所配的风险资本限额配置到每一个业务部门,则每一级的管理者面对的一个关键问题是如何把下一级的投资活动产生的风险限制在可控范围内。如果每一级的风险管理者都能做到随时掌握和监督下一级的风险限额执行情况,并能对突破既定限额的情况进行及时干预,则风险管理就算真正达到目标(层级管理)。 保险子公司与资产管理子公司的市场风险管理 新《保险法》对于保险资金的运用渠道一直有严格规定,只允许投资于银行存款、买卖政府债券和金融债券。由于投资渠道的限制,加之1996年5月以来的8次利率调整,使保险资金处于闲置状态或低收益状态,导致出现了严重的利差损问题,严重影响了保险公司的生存和发展。1998年以后,保险公司陆续获准可以进行同业拆借、买卖中央企业aa+公司债券、国债回购、协议存款、企业债券及证券投资基金。2004年,保险公司又获准可以买卖可转换债券、保险外汇资金境外运用、投资银行次级债。2004年10月,随着《保险机构投资者股票投资管理暂行办法》的颁布,标志着我国保险资金可以直接进入证券市场进行股票投资。一般来说,保险资金运用的原则应符合安全性、流动性、收益性三原则, 并在遵循安全性原则的前提下以求取得更多的收益, 同时应保持一定的流动性以应付日常开支和保险赔付。 保险资金运用可主要按照风险限额管理来实施(子公司层面),首先根据保险子公司(或保险资产子公司)的资本实力、股东目标与风险偏好、监管规定等,确定保险资金运用的总体风险水平以及相应的抵御风险损失的风险资本限额;然后,根据对各业务部门或交易员的风险调整的绩效测量结果,以及其它因素在各层次间进行风险资本限额的分配;最后根据分配的风险资本限额对各业务部门乃至每一笔交易的风险进行监控,并根据风险调整后的绩效评估结果以及其它因素对风险资本限额进行动态的分配调整。 保险公司偿付能力越大承受高投资风险的能力越大,衡量偿付能力的指标有净保费与净资产之比,美国的保险监管认为3:1为满意的最大安全比例,这一比例愈大,保险资金的运用规模可以相对大些。未决赔款准备金与净资产之比高于1:5,保险公司有可能破产,这一比例愈大,保险公司的资金运用规模相对小些。我国2001年制定的《保险公司最低偿付能力及监管指标管理规定》做出了具体规定,其中也规定了财产保险公司资金运用指标,寿险公司投资收益监管指标。严格根据保险公司的资本实力和偿付能力,对保险投资总投资额及其风险限额上做出限定,对保险资金投资的市场风险将起到事前控制的作用。 银行子公司的市场风险 管理 我国银监会2004 年了《商业银行市场风险管理指引》,从操作层面上对商业银行的市场风险管理提出了要求。银监会《商业银行资本充足率管理办法》规定,商业银行交易账户总头寸高于表内外总资产的10%或超过85亿元人民币的商业银行需计提市场风险资本。这意味着,银行子公司必须对市场风险进行合理的管理,以便对市场风险资本金进行管理。 银行子公司目前产生市场风险的资金交易品种,主要包括外汇交易(如即期外汇买卖、远期外汇买卖、外汇掉期等)、贵金属交易业务(如黄金白银的即期买卖、远期买卖、掉期及租赁交易)、衍生产品交易业务(如货币掉期、利率掉期、掉期期权、外汇期权、债券期权、利率期货、指数期货、指数期权等)、利率产品业务(如机构债券、公司债券、短期商业票据、新兴市场公债等)、结构化产品业务(如信用违约互换、与信用相连的债券等)。随着利率市场化、金融创新的不断深化,银行子公司的经营重点由传统的贷款业务向市场业务转移,面临的市场风险的种类和规模将成倍增长。 银监会的《商业银行市场风险管理指引》中要求商业银行根据资产负债的特征划分银行账户和交易账户,并针对两个账户的不同特征选择合适的方法计量市场风险。银监会的《商业银行资本充足率管理办法》规定,需计提资本金的市场风险包括以下风险:交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险。其中不包含银行账户中的利率风险。银行子公司应当尽量对所计量的银行账户和交易账户中的市场风险(特别是利率风险),在全行范围内进行加总,以便董事会和高级管理层了解本行的总体市场风险水平。在操作层面上,由于银行账户采用账面价值核算,而交易账户采用市场价值核算,因此常用的var方法主要集中于交易账户的市场风险衡量,而无法覆盖银行账户的市场风险。后者往往使用敞口分析、缺口分析或敏感性分析加以补充。这样,在计量两大账户风险的方法上就出现了不能统一的局面。 银行子公司应对两个账户进行市场风险的统一管理。统一银行账户和交易账户的市场风险管理,有助于高级管理层准确衡量全行范围内存在的风险。两大账户的市场风险管理割裂,则可能因统计口径、参数设置和计量方法的不一致给董事会和高级管理层的决策造成困难。银行账户的var 可用monte carlo模拟利率和汇率的未来变动,计算出银行账户在一定置信度下的最大可能损失,这在本质上与交易账户的计量是统一的,因而从技术上而言,统一两大账户的市场风险管理是可行的。 证券子公司的市场风险管理 (一)证券承销业务的市场风险 证券承销业务的市场风险是余额包销的风险,证券承销业务市场风险管理的目标就是要将承销的股票全部销售出去,不能产生余额包销,而股票能否销售出去的核心在于股票发行定价。因此,证券承销业务事前风险管理的核心在于承销证券发行定价能力。另外也可对承销股票的var(ipo新股价格变化可用二级市场中行业相同、经营状况相同的公司的股价变动来反应)进行估算。 (二)证券投资业务的市场风险 证券投资风险主要是股票、债券等金融产品二级市场价格波动的市场风险。可采用以var限额管理为基础的风险管理策略。 (三)融资融券业务的市场风险 2008年10月经国务院同意,中国证监会宣布要启动证券公司融资融券业务试点工作。在融资交易中,证券子公司可能会面临到期客户不能偿还融资款,甚至强行平仓后所得还不足偿还融资款的风险,即客户把损失风险转嫁给证券子公司。还有,证券子公司在动用自己的资金或者证券为投资者融资融券过程中,由于错误判断市场所引起的风险,即股票上涨误判为下跌融出资金,而股票下跌误判为上涨融出股票,也将直接对证券子公司的利润产生负面影响。另外,引入卖空机制后,估值偏高的机构重仓股也会存在下调的风险,抱团取暖的现象将大为减少,这些将增加证券子公司的自营业务难度和风险。 针对融资融券可能的市场风险,证券子公司应建立信用账户预警系统,对客户信用交易帐户的融资买入和质押股票的风险指标进行动态监控,量化融资质押证券强制平仓的预警线和平仓线,并且根据市场趋势调整融资融券的比例。 信托子公司的市场风险管理 2007年3月1日,中国银监会正式颁布实施新修订的《信托公司管理办法》和《信托公司集合资金信托计划管理办法》,同时下发“关于信托公司过渡期有关问题的通知”,这就是业内所谓的信托“新政”。《办法》第二十条规定,信托公司固有业务项下可以开展存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资等业务。投资业务限定为金融类公司股权投资、金融产品投资和自用固定资产投资。目前,信托子公司的自营业务有 较大的比重在证券投资上,因此自营业务的实时监测就目前的自营业务的品种而言,反映的主要是证券投资的风险。 对于固有业务项下证券投资的市场风险及管理情况,信托子公司应对因股价、市场汇率、利率及其他价格因素变动而产生和可能产生的风险值进行估算(即证券投资组合的var值),分析上述价格的变化对公司盈利能力和财务状况的影响。对于有些资金信托项目,资金信托计划中承诺通过调整管理费弥补投资者的利息风险,将投资者承受一定的利率风险附带转嫁到信托公司自身上,从而吸引投资者的,信托子公司对这类信托项目的利率风险的估算可采用利率风险var,计算在一定置信水平下,由于基准利率变动导致的管理费用的最大可能损失。 基金子公司的市场风险管理 一般而言,基金投资的实际风险承担者是基金管理公司的客户——基金投资者,而基金管理公司只是受托理财,作为报酬,基金投资者要支付管理费给基金管理公司。因此,从集团层面来看,基金管理资产不纳入集团的市场风险资本限额汇总计算,对基金公司投资组合的市场风险管理主要属于指导建议层面,对其投资的市场风险进行动态测算与评估并给出指导意见。但对有些特殊类型的品种,则应测算其不能保本对基金公司造成的潜在损失,且应对其实施的投资组合保险策略进行严格动态监控。 全面风险管理论文:企业全面风险管理浅析 摘要：我国的市场经济是建立社会主义市场经济体制上的一种资本流通与跳跃经济，其在本质上仍是一种极具风险的经济模式，而且在我国经济的发展过程中各种风险普遍存在。就目前而言，我国的大多数企业在风险管理方面的意识薄弱，信息缺乏，管理手段和方法较国外企业而言相对比较落后，这使企业在如今国际化的竞争形势下，面临着严峻挑战。因此加强企业的风险管理，不仅有利于企业进一步强化内部控制，而且能够减少企业损失、增加企业效益以及提升企业价值。 关键词：全面风险管理；风险管理策略 在当今全球化和区域经济化不断加深的时代背景下，国际间和区域间的人才、技术、资本等要素流动日益加快，进而使得我国经济社会中的不确定性因素也越来越多。因此当今我国企业所面临的风险也越来越大，这不仅影响了企业目标的实现，而且一招不慎很有可能从根本上摧毁企业。因此在这样的经济大环境下，要使我国企业增强应对风险的能力，进而实现掌握在市场竞争中的主动权，将风险对企业的影响控制在可接受的范围内，各企业就必须要强调风险管理的重要性。 一、我国企业风险管理现状 目前在我国，无论是国营企业还是私人企业，在风险管理方面都普遍较为落后，存在着大量类似于美国安然事件的丑闻。例如我国的手机企业天语，天语手机崛起于“山寨机”，而后通过发展成功转为我国手机生产的“正规军”。在2007年，天语手机的销量一度达到高峰，1700万部的年出货量直逼当时在中国市场称雄的诺基亚，成为国产手机的领导者，但仅仅时隔八年之后，2015年年末，一则关于天语手机员工放假、工资暂时停发，强制成立合资公司变相裁员的报道便预示着这个曾经的国产手机王牌已经处于崩溃的边缘。再比如具有58年历史的老牌卫浴企业——湖南国维，近期在国际和国内诸多压力的影响下，已经陷入资金链断层、停产、倒闭的困局。这一系列事件表明我国企业必须重视和重新认识风险管理的重要性，而且这种要求已经越来越紧迫。而对于我国有关政府部门而言，早已在2006年便开始了对企业内部控制和风险管理制度体系建设的积极尝试，例如国资委所的《中央企业全面风险管理指引》(以下简称“指引”)使我国企业第一次有了自己可遵守的、全面和权威的风险管理框架。从“指引”中可见我国政府部门对于风险管理的关注程度与日俱增，但我国仍未出台一部专门针对私人企业的系统的风险管理指引。因此，我国私企应该在借鉴《中央企业全面风险管理指引》的大前提下，广泛学习与借鉴国外的先进制度并结合我国私企的实际经营情况，进而建立一个适合我国企业的风险管理框架体系，从而提高我国私人企业的风险管理水平。 二、加强企业全面风险管理的策略 在如今的经济环境下，要提高我国私人企业的风险管理水平，应该以战略性风险、经营性风险、财务性风险及其他风险这四个主要的风险类别四个主要风险类别为着力点，主要以下几个方面进行开展： (一)提高企业的战略性发展眼光 提高企业的战略性发展眼光，就是要求企业经营者和管理者要以一种超前的眼光来看待企业的发展问题，不局限于眼下的发展成就，而要在现今的发展情况下，敏锐的抓住市场发展的趋势，争取在未来的市场竞争中，抢占先机。以我国的手机品牌小米为例，在小米刚开始步入市场时，仅仅是一个手机制造企业，在市场的占额远远逊色于国外的三星、苹果等品牌，但由于雷军及其经营团队，敏锐的察觉到了“智能化”将是未来发展的大趋势，于是小米在发展战略上便把“智能化”提到了极其重要的位置上，继续以手机生产为主业，在此基础上研发例如手机的配件——蓝牙耳机和充电宝、航拍设备、平衡车等一系列产品，从而实现了小米市场份额的大幅上升。 (二)提高企业经营的风险意识 提高企业的风险意识，主要是要求制定合理的风险评估制度以及风险预估机制，不仅仅要看到眼前可能的风险，而且要考虑在企业未来的发展过程中可能遇到的风险。就比如曾经的“天府可乐”，“天府可乐”曾经在饮料市场中独领风骚，特别是在西南市场，可以说是老一辈人记忆中的味道。但在改革开放之初，随着国家品牌：可口可乐和百事可乐的强势入驻，国内饮料市场发生巨变，但“天府可乐”仍旧依仗着曾经的国企光环和品牌历史，未意识到可能的风险，最终导致销声敛迹。尽管近年来又希望凭借“回忆”重新打响品牌，但终究无力回天。 (三)完善企业的财务管理制度 完善企业的财务管理制度，不仅是企业自身发展的需要，更是国家法律法规的明文要求。目前，国家相继出台了《会计法》、《预算法》、《审计法》等一些列财务管理方面的法律法规以及制度规范，这对于企业的财务管理制度是一个明确的要求。而且随着大量企业因为财务管理不善进而导致企业破产的消息传出，每一个清醒的企业经营者都应该对于自身企业的财务管理制度完善与否有一个完整的认识，进而促进自身企业财务管理制度的进一步发展。 (四)加强对于其他风险的应对能力 企业在经营过程中还需要面对安全风险、诉讼风险等其他各方面的风险。而对于每一个企业而言，要完整的规避这一风险都应该提前建立一个完善的风险规避制度。以诉讼风险为例，企业应该培养或引进专门的法律人才或者同某一具体的法律服务机构达成合作关系，进而使企业在进行每一步的经营发展之前，都能充分的考虑是否合法，从而使企业的经营活动合法合理，即使诉讼发生了，也能够保障对企业没有太大的影响。 作者:李文步 单位:新投华瀛石油化工(深圳)股份有限公司 全面风险管理论文:企业集团全面风险管理论文 一、企业集团全面风险管理文献综述 Mille（r1992）就国际贸易中的问题首次提出了整合风险管理的概念，并给出了风险的一体化框架，不仅分析了企业在国际贸易中存在战略风险、运营风险、市场风险、宏观经济风险等多种风险，而且还分析了风险之间的相关性，并且需要建立整合风险管理应对这些风险。Miccolisetal.（1998，2000）认为，企业应当综合考虑风险的识别、分析、评价及控制，集中利用企业的风险管理资源。Nottinghametal（.2002）认为，每个企业应该设计一套适合自身企业的风险集成框架，依据自己的实践，对组织的核心资源进行整合。姜虹（2006）提出了集成风险管理以企业的管理控制系统为运行载体，以财务、技术和人文为导向，构建机构化、网络化的风险管理系统，以达到企业的整体战略目标。郑雪平（2010）对集成风险管理的内涵进行了重新界定，分析了集成风险管理的理论依据，并详细阐述了企业集成风险管理的实施要素以及具体的实施路线。王清刚等（2013）在COSO风险管理整合框架的基础上，提出风险智能管理框架的新思想，将风险管理与企业目标及价值创造联系起来，认为风险管理是一项全面系统的企业管理职能，是由特定要素构成的完整框架。不仅学术界关注全面风险管理，不少专业团体与组织等也陆续各自的风险管理框架。全球风险专业人员协会（简称GARP）提出的全面风险管理框架包括策略、程序、基础设施和环境四部分，并辅之它们之间的融合。北美非寿险精算师协会认为风险管理包括环境扫描、风险识别、风险分析、风险集成、风险评估、风险应对和风险监控七个紧密联系的步骤。COSO委员会从内部控制的角度出发，研究了整体风险管理的过程以及实施的要点，是全面风险管理发展过程中的重大突破，提出了由风险管理目标、要素和主体构成的三维矩阵全面风险管理框架。2006年6月6日，国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》，这是中国第一个较为完整的风险管理框架，风险管理流程包括风险管理初始信息、风险评估、风险管理策略、风险管理解决方案、风险管理的监督与改进五个步骤。2009年，中国的第一个风险管理标准从范围、规范性引用文件、术语及定义、风险管理原则、风险管理过程和风险管理的实施等方面作出规范。总的来说，上述研究和指导框架都提到了“全面”的本质理念是集成风险，但是没有具体阐述怎么集成。集成的内涵是指为实现特定的目标，集成主体创造性地对集成单元（要素）进行优化并按照一定的集成模式（关系）构造成为一个有机整体系统（集成体），从而更大程度地提升集成体的整体性能，适应环境的变化，更加有效地实现特定的功能目标的过程。因此，本文依据集成的内涵给出企业集团全面风险管理集成框架，详细阐述运用“集成”集约管理企业复杂多变的风险。 二、企业集团全面风险管理集成框架 依据企业集团规模大、布局广、法人多、层级多、业务多、风险复杂多样等实际特点和国内外取得的成果，构建企业集团全面风险管理集成框架。它由两部分构成———企业集团的风险管理集成平面和贯穿整个集团的风险管理系统———要素子系统、过程子系统和目标子系统，其中过程子系统是三维空间。 （一）风险管理集成平面 风险管理集成平面代表了企业集团管理风险的集成方式———风险垂直集成方式和风险水平集成方式，二者组成一个二维集成平面。风险管理集成平面上有企业集团组成单位、风险和风险管理系统。企业集团组成单位的层级性和平级性是集成方式的依据，层级性为风险垂直集成方式提供依据；平级性为风险水平集成方式提供依据。风险是集成的对象，风险通过集成组成一个有机的集成风险体。集成为风险管理系统提供管理的集成思想，实现集团的整体战略。风险垂直集成方式是企业集团从集团的最低层级———所有业务单元的风险集成开始，层级递进扩大风险集成范围，将集团面临的一般风险和特有风险不断纳入到已有的风险集成范围内。风险集成范围逐渐扩大，从所有业务单元的风险集成，到所有部门的风险集成，再到所有子公司的风险集成，最后到集团的风险集成，企业集团的所有风险都被集成进来，完成集团的风险垂直集成。在垂直集成风险方式中，集成风险的范围是层级递进扩张的，低层级的集成范围包含在所有高层级的集成范围里。风险水平集成方式是企业集团从同一层级具有相同上级的所有组成单位进行风险集成，是一种平级或水平的风险集成。集团层级包含若干个子公司的风险集成，每个子公司的风险集成又包括若干个部门的风险集成，每个部门的风险集成又包括若干个业务单元的风险集成，从具有相同上级的最低层级的所有业务单元的风险集成开始，不断纳入到更高一级的风险集成框架里，直到对所有子公司的风险进行集成，最终完成集团的风险全面集成。由于集团特有的风险存在，不论是风险垂直集成方式还是风险水平集成方式，集团都应该结合当前风险管理重点和风险管理的实际情况，从某种重大风险集成开始，再逐步扩展到全面风险的集成，而没有必要必须进行全面风险的集成。 （二）全面风险管理系统 企业集团的风险管理系统是由要素子系统、过程子系统和目标子系统组成，每个子系统都体现集成思想。要素子系统是全面风险管理集成框架的基石，由主体、组织、制度、文化、信息系统等风险管理的基础条件要素构成，保障风险管理工作顺利开展。过程子系统是全面风险管理集成框架的神经中枢，接受风险管理信息传入，集成加工消息，然后传出信息，并且分类储存信息。它是风险管理信息加工的核心，包括风险管理过程、价值和知识三个维度。其中，过程维是指风险管理活动的过程，包括风险偏好、风险分析、风险决策、风险控制、监督改进五个循环过程；价值维是指衡量风险管理活动创造的价值；知识维是指在风险管理实践活动中不断积累的风险管理经验、技术。目标子系统是风险管理的方向，是风险管理达到的目的，它由安全、协同、责任、发展、战略五个目标构成。下面对全面风险管理系统详述： 1.要素子系统 要素子系统是整个系统构建的基础，为过程系统和目标系统提供支持和保障，过程系统和目标系统受到要素系统的约束和限制。它由主体、组织、制度、文化和信息等子系统组成。主体是实现集成风险管理目标的人员。主体不仅实现本层级水平方向的风险目标，还要实现集团垂直方向的风险目标。组织是风险管理的层级和机构，完善的风险管理组织是企业集团风险管理得以有效开展的组织保障，体现了集团垂直性的风险管理组织和本层级水平性的风险管理组织。制度是保障企业集团风险集成管理正常运行的制度基础，是由企业集团垂直的标准的内部风险制度体系、子公司水平的特色的内部风险制度体系和外部监管风险制度体系构成。风险文化是企业集团企业文化体系的重要组成部分，是企业集团全面风险管理的世界观。风险文化通过集团垂直一致标准和本层级水平特色的两种风险管理意识组成，为全面风险管理工作保驾护航。风险管理信息系统为风险管理系统提供风险管理信息技术支持，是集成风险管理实施的重要保障，是企业各部门之间无限沟通的桥梁。风险管理信息系统从垂直方向和水平方向集成企业集团的风险管理系统和业务系统，把企业集团各系统无缝集成对接，打破各系统的信息孤岛，实现风险管理集成的全覆盖和风险信息共享。 2.过程子系统 企业集团全面风险管理集成框架的过程子系统是由过程维、价值维、知识维三个维度构成。它是企业集团全面风险管理集成框架实现的核心和技术关键，是实现企业集团风险管理的有效手段。三个维度相互联系、相互依赖、相互影响。知识维是过程维和价值维的工具，价值维是过程维和知识维的纽带，过程维是价值维和知识维的基础。 （1）过程维 过程维包括风险偏好、风险分析、风险决策、风险控制和监督改进五个过程，各过程并不是单向的活动链，而是不断进行循环，构成完整的风险管理流程。风险偏好是依据监管要求和企业集团全面风险管理目标，设置多维度的统一的集团风险限额，然后把统一的风险限额从集团层层分解到子公司、部门、业务单元，并且保证各层级风险暴露超过设定水平时及时报告上一层级。制定风险偏好时，风险偏好从业务单元层层垂直集成到集团。在此基础上，集团制定统一的风险偏好和风险限额。风险分析是以风险管理目标为方向，以风险偏好为界限，多角度识别、分析和集成风险，不仅识别和分析潜在的复杂多样的各类风险，还要集成风险，把集团的所有重大风险都纳入到分析的范围，通过风险集成结果，实现风险资源的精细化管理，提升风险的管理价值。风险分析不仅借助一般风险的分析方法，还要借助Copula函数等集成分析方法。风险决策是依据风险分析结果、风险资源、风险管理目标等约束条件，以风险管理价值为目标函数，求出符合条件的、优化的、集约的、实际的风险管理策略。风险管理策略不仅利用风险之间的相关性抵消风险损失，还要利用风险叠加放大作用管理风险源头，防止风险放大带来的损失。风险控制是依据风险决策策略，相应责任部门及时采取措施有效控制风险，保障企业集团的经营活动正常进行。风险管理策略包括避免风险策略、控制风险策略、分散风险策略、中和风险策略、承担风险策略和转移风险策略。监督改进是及时跟踪风险集成管理过程，并根据监督结果、价值维分析的结果和变化的环境对风险管理进行改进和提升。它是风险集成管理的最后环节，也是下次风险集成管理的开始。企业集团在运用以上五个过程的时候，从集团整体角度出发，通过风险集成，集约优化风险管理资源，有效控制风险，使风险管理创造价值。 （2）价值维 价值维是通过构建风险价值评价模型，衡量风险管理的价值，动态评价风险管理过程，为过程维反馈风险管理改进的方向，为知识维提供风险的管理知识和技能。风险价值模型包含三个子价值模型———风险管理能力价值模型、风险管理效益价值模型和风险管理协同价值模型，从能力、效益、协同三个角度衡量风险管理的价值，运用线性回归、聚类分析等数据挖掘方法分析。它为企业集团的风险、投资、发展和战略等提供决策指导，升华企业集团风险管理的价值。 （3）知识维 知识维是指在风险管理实践活动中不断学习获取风险管理知识和掌握风险管理技能的过程。知识维不仅学习吸收外面的风险管理理论、经验和技术，还要不断总结自己的新经验和新技术。它是开放的、包容的、递增的、共享的。知识维不只注重单体风险的知识，更要注重集成技术的知识。从企业集团全局来看，风险管理知识是标准的、统一的、共享的、全面的，适用于每个组成部分；从企业集团部分来看，风险管理知识是共性和特性共存，特性为共性服务。总之，价值维为风险管理知识维提供采纳标准，哪些风险管理知识需要吸收，哪些需要放弃；价值维也为风险管理过程维指明前进的方向，防止过程维不作为。知识维为过程维和价值维提供工具百宝箱；过程维是知识维不断递增的源泉，也是价值维存在的充分条件。 3.目标子系统 目标子系统是风险管理达到的目的，是对所有组成单位和员工完成风险管理工作评价的依据，是过程子系统管理风险的风向标，也是构建企业集团全面风险管理集成框架的根本出发点和核心。它的风险管理目标体系分为安全目标、协同目标、责任目标、发展目标和战略目标。目标具有层次性，从低到高依次排列为安全目标、协同目标、责任目标、发展目标和战略目标。只有实现了低层次目标才能实现高层次目标。安全是整个目标系统的基石，它要求遵循法律、法规和准则，使企业资产保值和增值。协同目标是协调员工、部门、子（分）公司、股东、投资者、债权者、客户、相关政府机关、所在地的社区等的利益关系，保障风险管理工作的实施。责任目标是企业集团实现经济责任和社会责任，不仅满足利益相关者的需要，还要担负起社会进步的重任。发展目标是在一定时期企业集团生产经营活动预期要达到的目的。战略目标是实现“世界一流”的企业和人类进步的高层次目标。目标具有现实性、清晰性和明确性，是能够实现的，不能脱离现实的客观性；目标的具体内容是明白确定的，每个员工都能清楚理解自己的风险管理职责，不能晦涩难懂。目标具有集成性和分解性。企业集团内部目标是一致的，不能相互抵触。组成单位的目标是由集团的总目标层层分解而来，反过来，制定企业集团的目标的依据是组成单位的目标层层集成而来的结果。 三、企业集团全面风险管理集成框架实践 在实际工作中，企业集团如何应用本文的全面风险管理集成框架呢？下面以声誉风险为例说明企业集团声誉风险水平集成的具体实施方法。依照此方法，在声誉风险集成的基础上，不断纳入其他所有风险，完成全面风险的集成。全面风险管理集成的具体实施过程，从风险偏好步骤开始，经过风险分析步骤、风险决策步骤、风险控制步骤，最后是监督改进步骤，然后又回到风险偏好，进入下一循环过程。每一个步骤都要分析风险价值和积累风险知识。下面是具体实施过程： 1.确定风险偏好。 以全面风险管理集成框架的五大风险管理目标为依据，结合集团声誉风险实际偏好情况———负面事件、外部事件（例如本行业的其他企业发生声誉风险事件，本企业集团的声誉也下降）、利益相关者等满意度的当前水平，制定集团的风险偏好目标；然后把风险限额层层细化到具体部门/业务单元。 2.风险分析。 这里以水平集成为例来说明。从业务单元开始，识别、分析本业务单元的声誉风险，然后把同一上级的业务单元的声誉风险水平集成到上级部门，依次类推，直到把所有子公司声誉风险水平集成到集团，得到集团的集成声誉风险。集团的集成声誉风险不是各子公司的声誉风险的简单相加。例如，集团内部客户不满意事件经过水平集成后得到内部解决，集团声誉风险损失被抵消；尽管风险限额可以接受一个子公司的1件负面事件，但是，如果有6个子公司都发生相同的1件负面事件，那么此事件可能导致集团发生特有风险———风险积聚。此类负面事件经过水平集成后，风险积聚被纳入到风险集成的范围，集团声誉风险损失被放大。 3.风险决策。 依据风险分析的结果、风险限额和集 团资源，找出使得风险管理价值最优且实际的风险管理策略，充分发挥集团协调优势，让风险管理创造价值。例如，集团内部客户不满意事件选择中和风险策略；引发风险积聚的负面事件选择控制风险策略。 4.风险控制。 依据风险决策分析的结果，由集团监督相应单位及时采取措施控制风险，使风险得到控制。例如，集团内部客户不满意事件由业务部门采取中和风险策略控制风险；引发风险积聚的负面事件由宣传室采取控制风险策略控制风险。 5.监督改进。 监督声誉风险集成管理过程中的执行情况、遇到的困难和变化的环境，并针对不足提出改进措施。例如，目前集团对外部事件不能应急，通过监督改进，如果未来发生类似外部事件，集团立即公开信息，使公众确信本集团不会发生此类事件，避免声誉风险带来的损失。 6.风险管理价值。 在整个风险管理过程中，都要分析风险管理的价值，让风险管理为企业集团带来价值，从价值中不断改进风险管理。风险管理过程也是不断积累风险经验、提炼知识的过程，在集团内部共享风险知识，培养员工的风险意识，让风险知识为企业带来价值。 四、结论 “全面风险管理”是以集成方式为纽带，把风险管理要素、过程、价值、知识和目标有机联系起来的全面风险管理集成框架，适合企业集团日益复杂的动态开放的系统。它不仅能够洞察风险之间复杂的关系，还能洞察企业集团特有的风险，为集团全面、集约、有效控制风险提供科学决策依据；它的过程维从过程、价值和知识三个维度相互支持风险管理的智能化，使得企业集团能够较精确地、集约地、协调地管理日益复杂的风险、提升风险管理的价值、丰富风险管理的知识。企业集团风险管理的五大目标指明了风险管理的方向。全面风险管理集成框架充分发挥合力作用，构筑起防范风险的防线，抵御风险的攻击。期望以上研究能够给企业集团风险管理的理论和实践提供一定的借鉴。 作者：司马则茜 程莎 单位：远光软件股份有限公司 北京化工大学 全面风险管理论文:内部审计下全面风险管理审计研究 【摘要】根据当前国内外各企业发展与竞争的形势，在不久的将来企业的风险管理审计必将成为使企业得以良好生存与发展之关键。本文针对风险管理审计工作的实质与特点进行了简单的介绍，并对如何准确设立风险管理审计的审计目标进行了简单的探讨。 【关键词】内部审计；风险管理；风险审计 一个企业的管理机制是否在进行具有实际效果的运行，往往反映在该企业的内部审计工作效果上，换而言之，内部审计工作能够将一个企业管理机制中所存在的漏洞进行及时的发现与反馈，从而使企业对其自身漏洞进行及时的弥补并对其管理机制加以及时完善。然而就当前我国企业发展的大环境来看，一个企业若想得以生存与发展就必然需要对其自身在大环境中的竞争与发展进行战略性部署，然而战略性发展过程中必然也会存在一定的风险，因此如何将企业的这部分风险把控在可控范围内与如何对这部分风险进行及时的预测与预防便成为了企业的内部审计部门当前所面临的主要问题。 一．何为风险管理审计工作的工作实质与工作特点 若想对企业的风险管理审计工作的工作实质进行透彻的了解，首先要从真正意义上理解“风险”一词的含义，所谓风险并不是人们口中常指的在未来时间所要发生的不好的结果，而其真正含义是对于事件结果偏离所期望值程度的一种有效衡量，因此根据这一理论，COSO将企业运营过程中所存在的风险理解为，在该企业发展过程中将要出现而尚未出现的，会对企业发展过程与目标造成不良影响的事件的发生可能性，由此将对于企业风险的控制与管理规划入企业内部管理的工作范畴。 (一)关于其工作实质 对于一个企业来说，其内部审计部门对其战略发展风险所做的良好的管理与预控工作，是使该企业的运营效率得以有效提升以及企业价值得以充分实现的关键之所在，因此对于我国当前的大多数企业而言，其首要任务便是将其内部审计部门的传统工作思路进行及时有效的突破与改良，使其脱离传统审计工作思路的束缚，将工作中心逐渐向企业的战略风险管理与预控工作方面进行偏移[1]。根据我国的内部审计准则所指出的相关理念，企业通常将其内部审计部门对于风险管理审计部分工作的工作范畴规划为对企业可能面临的风险进行审计与评估，然而着眼于我国当前企业发展现状，这种理念与规划是较为片面的，当前的企业风险管理审计工作应当是在内部审计部门的相关审计人员对企业整体风险体系进行全面而透彻的了解的情况下，对企业可控制部分风险进行相应的管理与评价，并对企业所面临的不可控部分风险进行较为准确的预测与评估，而后设计有效的方案将该风险尽量降至可控制范围内。 (二)关于其工作特点 关于风险管理审计的工作性质，其实就是在对于传统审计管理工作的优点进行完全汲取的基础上，将内部审计工作的工作范畴拓展为针对企业整体风险进行审计与管理，因此相较于传统审计工作而言，如今的风险管理审计工作在工作特点上也有所拓展与改进，其中较为主要的工作特点包括：加大对审计对象的相关运营模式与发展规划的关注力度；在审计工作进展过程中将企业的全面风险管理观念进行充分有效的渗透；加大对风险的预测与评估力度从而使企业所面临的风险得以及时有效的控制与管理等。 二．如何准确设立风险管理审计的审计目标 (一)对企业风险管理整合框架进行准确的评价与估算 当前形势下的企业内部审计部门所要做的工作包括，根据对于相关企业风险管理框架的设立规范与业内专业权威的文章报道的分析与思考，来判断自身所在企业是否结合自身的实际发展情况与需求，在符合相关规定的条件下对自身的风险管理框架进行了合理准确的建立，于此之后将原有的内部风险控制管理框架与后续所建立的企业风险管理框架进行有机的结合，将企业内部审计部门的工作范畴拓宽到企业的战略管理层面，将内部审计的审计对象上升为企业的战略性发展风险，从而使企业的战略风险通过内部审计部门的及时发现、预测、评估、管理以及控制等工作程序得以良好的把控与降低，是企业对于整体风险的管理与控制更加有力度且有效率[2]。通过对COSO所指出的相关企业风险管理框架原则与规范的严格遵循与执行，企业原有的发展战略层面风险与其不断变换更新的运营决策风险都将得到合理有效的初级管理，而且相较于企业原有的内部风险控制管理框架而言，企业的风险控制管理框架对于企业的战略性发展目标具有更高层次多角度的支持与协调，并对企业全面风险管理工作的准确预测与全方位具体评价予以了加大力度在重视，对可控制范围内的风险进行加大管理与把控力度，对暂时不可控制的风险进行及时的发现与评估，并通过有效对策与手段尽量将其降至可控制范围内，而后加以管理与把控，因此风险管理审计工作的工作重心在于将企业的运营风险与战略层面风险进行透彻全面的分析与了解，并对二者的关键因素加以周密的分析与研究，从而使企业的发展目标得以早日实现。 (二)对企业所面临的不可控风险进行准确的识别 提出企业的全面风险管理概念的目的就是为了使企业所面临的不可控制风险或者控制无效风险得以有针对效果的管理与审计，因此企业的风险管理审计工作不同于企业原有的将工作重心安放于企业内部审计管理的传统风险审计工作，其审计内容与审计重点对企业的相关审计人员提出了新的要求，要求相关的审计人员不仅要对企业的全面风险管理框架进行准确合理的评价，将企业的原有风险范围进行有效的控制与规范，其还要将企业风险管理机制中所存在的漏洞之处进行严苛的分析与评价，从而检验出企业所需要面临的不可控制风险，进而根据分析与评价内容向企业管理层进行汇报与提议，使企业管理层对面临的不可控风险进行直接有效的管理，与此同时，在审计过程中将企业对于风险的管理体制中所存在的不足之处进行及时地发现与完善，从而使企业内部的原有风险尽量降至最低甚至得以消除，而后在企业运营与发展过程中不断对企业的运营风险以及战略风险进行测试、评估与控制，是企业得以更加健康的运营与发展。 结束语 综上所述，根据当前国内外各企业发展与竞争的形势，在不久的将来企业的风险管理审计必将成为使企业得以良好生存与发展之关键，因此企业应当提早对其风险管理审计工作予以高度重视，从而使企业在激烈竞争的大环境下得以继续良好的生存与发展。 作者：周乾维 单位：中国石化管道储运有限公司

存货会计论文:存货会计政策与成本流动假设的经济学分析 摘要：存货是大多数企业的重要流动资产，基于不同的成本流转假设理论，存货计价方法一般可划分为具体辨认法、平均成本法、先进先出法、基本存货法、后进先出法等。存货会计政策选择具有广泛的经济后果，影响企业的财务状况、收益质量、税收成本、现金流量、经营者业绩与其报酬、公司股票价格及报表使用者理解会计信息等。本文认为，各种存货计价政策对企业净利润产生的差异均属于“时间性差异”，在若干个会计期间内，企业无论选择何种会计政策，产生的净利润和经营性现金流量都应该是相等的，企业之所以进行会计政策选择是为了取得上述会计数据不同时间分布带来的各种可能的经济利益。 关键词：存货会计政策选择成本流转假设经济后果 一、引言 存货是指企业正常经营活动中用于销售的商品及以销售为目的在生产经营活动中所耗用的原材料和物品。对大多数企业来讲，存货都是一项重要的流动资产，为了准确地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量，要采用适当的途径、选择适当的会计政策对存货进行准确地计量。运用不同的存货计量方法可以帮助人们实现如下目的：确定期间净损益。存货计量最基本的目的是为了将存货成本与相关的收入相配比，相对较为真实、准确地确定企业每一期间的净损益，作为缴纳所得税及进行相关收益分配的基础，维护企业各利益相关者的合法权益；衡量企业存货的价值，反映企业的财务状况。存货的价值一般被假定为拥有某些特定资产企业的价值与不拥有这些特定资产的企业价值的净差额。企业经常重置存货，其价值接近于其重置成本，而那些不持有就会导致产量或销售额下降的存货，其价值可能会高于其重置成本，但有些存货的价值可能又低于其重嚣成本。因此，存货计量的目的就是要使计量的结果能够解释并能准确地确定企业存货的价值，反映企业的财务状况；预测企业未来的现金流量。财务会计的主要目标在于向会计报表使用者提供决策有用的信息，具体到存货项目是企业不仅要提供预测企业销售存货可能产生的现金流入量，还要预测重置以后会计期间销售存货所需的现金流出量。为了实现上述目标，要将存货的成本在已销存货和期末库存存货之间进行分配，本文将比较各种不同的存货计价方法，以便从中选择出最恰当的存货会计政策。 二、成本流动假设与存货会计政策分类 (一)成本流动假设存货成本可分为实际成本与非实际成本，存货成本计量方法也可分为实际成本计量方法与非实际成本计量方法。实际成本计量方法包括具体辨认法、先进先出法(FIFO)、后进先出法(LIFO)、加权平均法等，非实际成本法包括计划成本法、成本与市价孰低法、毛利率法和售价成本法等。在持续经营假设下，企业的期末存货就相当于流入流出相抵后的“池中蓄水”，本期期末存货结转到下期即成为下期的期初存货，下期继续流动；就形成了生产经营过程中的存货流转。企业要生产经营就要保持一定的存货量，正如利特尔顿在谈到企业经营活动循环时所讲的那样，在某种意义上，会计试图以同样的方式去处理川流不息的企业交易流。企业通常在期初开始时就拥有一定数量的存货，当期还要再采购或自制一定数量的存货，已有的存货加上可利用的存货就等于公司可以用于对外销售的存货，在某一会计期间，这些存货要么被出售，要么成为企业的期末存货。企业的存货流转包括实物流转和成本流转两个方面。从理论上讲，存货的成本流转应与其实物流转相一致，即购置存货所确定的成本应随着该项存货的销售而结转。但在实际工作中由于企业存货的进出数量很大，品种繁多加之存货的单位成本多变，存货的实物流转和成本流转很少相一致，人们只能按照不同的成本流转顺序确定已销商品和库存商品的成本，这样就产生了存货成本流转假设。 (二)存货会计政策分类在一个会计期间公司往往有多次采购活动，且同一单位存货的采购成本可能各不相同。那么在会计期末，期初存货和本期采购存货的成本哪些应作为期末存货、哪些应作为已销商品的成本，企业会计准则通常允许用几种不同的会计方法确定期末存货和已销商品成本，这些方法产生的期末存货和已销商品成本结果也各不相同。 (1)具体辨认法。该方法是唯一的能使实物流转和成本流转最接近或相吻合的存货计价方法，便于实现特定成本和特定收入的配比，因而最符合配比原则。但这种方法的缺点也是显而易见的，首先，该方法所依据的假定是可以将企业的经营活动尽可能地划分为若干个存货项目，分别进行配比并计算损益，这种作法符合传统会计的存货成本分配目标。但对于大多数企业而言，存货的种类众多、流动频繁，要具体辨别出各个存货的实物流动和成本流动的成本是高昂的；其次，对于与不同质的许多批次相联系的联合成本，要做到合理、精确地分摊非常困难，同时对分摊标准的确定难免带有一定的主观性；再次，这种方法的成本流动假设因客户购买的随机性和管理当局的偏好而变化不定，没有一定的规律性；最后，对于同质而不同价格的存货，管理当局可以通过选择不同的单位成本，以增加或减少已销商品成本，从而达到操纵利润的目的。 (2)先进先出法。此方法的优点主要有：一是最符合逻辑的存货计价方法。正常情况下企业都想先销售存货中持有时间最长的商品，易于变质和过时的商品更是需要按照先进先出法方式处理。虽然《企业会计准则》并没有要求存货成本流动必须符合商品的实物流动，但该方法的成本流动假设确实与商品的实物流动观念相一致。因此，对于许多种类的存货而言，FIFO法和具体辨认法得出的已销商品成本和期末存货都相同。二是先进先出法较为简便易行，无论是用于期间盘存制抑或是永续盘存制，相比而言都较为省事简便。三是先进先出法较为客观。与其他存货成本流动假设，特别是和LIFO、具体辨认法相比，管理当局不能任意选择存货计价，可以减少操纵存货成本和利润的可能性，从而可以保证存货计价和售价成本计算的系统性和一致性，便于同行业不同企业之间和同一企业不同时期的比较。四是在先进先出法中，期末存货成本是基于最近的采购成本。因此，资产负债表中的存货价值更接近于当前的重置成本，特别是当企业的存货周转较快、期末存货分摊的大部分成本都很接近于近期采购成本。与其他存货计价方法一样，先进先出法也存在一定的缺陷，首先，该方法把大部分近期成本都分摊给了期末存货，相对而言非当期成本或过期成本都分摊给了已销商品，在物价上涨时会高估企业的当期利润和期末存货价值。当某一会计期间的采购成本或存货数量急剧上升时，用较过时、较低的存货采购成本与相对较高的销售收入进行配比，往往会高估企业的利润和存货价值，造成“虚盈实亏”。用相对较过时、较低的存货采购成本与当前收入相配比得到的利润数形成通货膨胀下的存货持有损益，但持有损益通常是不能进行利润分配的。其次，存货持有损益产生于存货价格上涨期间，是较低的、过时的存货成本和现时存货重置成本之间的差额。当管理者为了掩饰当前存货采购成本增加的事实而提高商品的售价时，因使用FIFO而产生的存货持有损益能招致误导性的利润和现金流量信号。FIFO忽略了存货重置成本的价格较高这一事实，因而这一包含存货“账面利润(即存货持有损益)”的利润数并非真正的可以向股东进行分配 的利润，因而具有一定的欺骗性。最后，先进先出法下的净损益包括正常经营损益和因存货价格变化而产生的持有损益，财务报表无法将两者分开披露，容易误导使用者。 (3)平均成本法。平均成本法是一种较为中庸的存货方法，其优点和缺点与先进先出法和后进先出法不同，如该方法确定的已销商品成本和期末存货价值大小处于FIFO和LIFO中间。无论存货采购成本是上升或是下降，平均成本法产生的已销商品成本和期末存货价值都处于FIFO和LIFO之间。然而它对资产负债表的影响更像FIFO而非LIFO，事实上当存货周转率较快时，平均成本法产生的存货成本如同FIFO一样接近于当前重置成本。平均成本法的主要优点在于它的实用性，该方法只在月末计算一次加权平均单价，易于使用，也比较客观。此外，相对而言，平均成本法也不像具体辨认法和uFo那样易于被人为地操纵。即使如此平均成本法仍然还是有缺点的，如该方法既不反映当期收入与成本的配比关系，也不反映按现时成本对资产负债表中存货进行的计价；再如该方法不符合存货的实物流动，而是与之相悖。简单平均法有时会导致严重的价格偏离，但平均成本法还是以其简便易行而在不少企业中得到推广。 (4)后进先出法。此方法是一种最有争议的存货计价方法，其缺点和优点都比较突出，主要表现在：其一，后进先出法用最近的存货成本和销售收入进行配比，能够恰当地反映当期收益。特别是在存货的采购成本持续上升以及存货周转率较慢的会计期间这一方法是至关重要的。虽然在此方法下已销商品成本并不等于其重置成本，可能只是近似于其重置成本，因此，该方法可使存货的持有损益最小，在存货价格上涨期间使用LIFO报告的净利润可能更接近于可向股东进行利润分配的数量，有利于资本保全。其二，在物价波动不稳定的情况下，LIFO可以人为地平滑利润，避免企业损益的剧烈波动，以提高企业收益预测的可靠性，降低未来收益的不确定性，增进人们对企业管理绩效和声誉的信任。其三，该方法因对存货的计价比较稳健，因此计算各项偿债指标比较真实，有利于保护债务契约中债权人的利益，因而受到债权人的欢迎。其四，在存货价格上涨及存货数量并不下降的情况下，LIFO可获得相对较低的报告净利润，并可以通过降低应税利润而永久性地递延所得税。从企业管理当局的立场看，消除通货膨胀的不利影响是LIFO最主要的优点。事实上，在通货膨胀期间，节税利益才是LIFO得到广泛应用的最主要原因。其五，LIFO使企业的净损益比较符合通货膨胀条件下的“真实收益”，在一定程度上可以避免虚盈实亏现象，有利于企业的再生产，也有利于整个社会经济的稳定发展，是会计政策服务于经济政策、服务于政府宏观经济目标的一种体现。其六，IRS的“LIFO遵照规则”要求，为了节税目的采用LIFO法的公司，在其对外财务报告中也必须使用LIFO。尽管它可以通过降低应税所得获得递延纳税的益处，并且使用LIFO也可在公司对外财务报告中较其他成本流动假设降低报告净利润。从(表1)可知，当全世界都普遍采用FIFO和平均成本法在时，美国是唯一的广泛应用LIFO的国家。究其原因有两个方面：一方面有些国家并不允许采用LIFO(如英国和法国)；另一方面有些国家允许为会计目的采用LIFO，但不允许为节税目的采用该方法。后者增加了在存货采购成本上涨期间采用LIFO法的主要动机是为了节税的可信性。从国际范围内看，值得注意的是国际会计准则委员会(IASC)已建议为了财务报告目的应取消LIFO，我国新颁布的会计准则也取消了该方法。笔者认为，由于各国经济发展水平等客观因素存在着较大差异，强行在世界范围内推行或取消后进先出法都是不足取的，而应由各国根据自己的国情选择适合本国企业特点的会计政策，在会计准则允许的范围内是否选择后进先出法是企业自己的权利。 三、企业存货会计政策的经济学分析 当存货的价格在一个会计期间是按同一方向变动时，在以成本为存货计价基础的情况下，上述各存货计价方法对本期净利润和期末存货价值的影响是有差别的。由于“本期可供销售的存货成本=已销商品成本+期末存货账面价值”，因而，存货价格的变动不是影响“已销商品成本”，就是影响“期末存货账面价值”。在有些国家，上述各种成本假设都是公认会计准则所承认的，如果物价水平不变，则不论选择任何一种成本流转假设所得的损益结果都是基本相同的，但上述理论分析都是针对物价水平变动的情况而提出的，因为物价波动是市场经济的常态，与企业的现实经营活动实践是一致的，如(表2)所示。因此，通过以上分析，可以将上述存货会计政策选择产生的经济后果概括为以下方面： (一)对资产负债表即财务状况的影响 “资产负债表是说明为实现未来成果的现存手段资产”，“负债表的有用性是对当时的可偿付债务的资产、待支付债务或净清偿价值的表述”。在FIFO法下，期末存货按照近期进价计算，比较接近于资产负债表日的重置成本，使资产负债表较为真实合理；在LIFO法下，期末存货是按较早期的采购价格计算的，与资产负债表日的重置成本差别较大，因此LIFO法计算的存货数偏低，即资产负债表中存货的价值被低估。运用这一存货数值计算的相关财务分析比率也受影响，如存货周转率、流动比率和速动比率就会被歪曲。亨德里克森提出反对LIFO法观点的理由之一是，“资产负债表中反映的存货价值是过时的，在现在的经济环境下反映过去期间存货的价值是毫无意义的。” (二)对损益表即收益质量的影响在FIFO法下，用早期较低的存货成本与当期的营业收入相配比，就会高估或虚计利润。若以此利润数额计缴所得税、分配股利等，会使企业因难以重置同等数量的存货即企业无法进行实物补偿，使企业无法在原有的规模上持续经营，造成过量分配，不利于资本保全，从而会削弱企业的持续经营能力。相反，在LIFO法下，以最近的存货采购成本与当期的营业收入相配比产生的利润数额，可以恰当地解释、评价和预测企业的经营成果，以此利润数额计缴所得税和分配股利就不至于影响企业的持续经营。由此可以看出，各种存货会计政策对损益表影响的主要差别在于时间性，即存货成本在什么时候由资产摊销、转化为费用。在上述存货计价方法中，按稳健程度从大到小的顺序进行排列依次是后进先出法、加权平均法、先进先出法，具体辨认法最接近于真实状况。在物价上涨的情况下，FIFO法使存货价值和企业损益达到最高水平，其次是加权平均法和LIFO法；在物价下降时则相反。在物价持续上涨及不动用期初存货的情况下，LIFO法使当期已销商品成本最高，企业的损益降剑最低水平。 (三)对税收成本和现金流量的影响在LIFO法下，由于低估了期末存货成本而多计了已销商品存货成本，就减少了本期应税利润从而也减少了税收成本LIFO因节税而减少了现金流出量，与其他方法相比，增加了当期的现金流量，改善了企业的现金流转状况。从此意义上而言，企业采用不同的会计政策产生不同的税收负担，相当于企业享受不同的税收优惠政策。笔者认为，企业因采用不同存货计价方法对报告收益的影响只是一种形式上的影响，并不能反映企业财富的任何变化，所得税支出才是对企业的真正影响。 (四)对经营者业绩及其报酬的影响在每一份重要的收益表后面都有相当数量的利益关系，不少企业的激励机制都是建立对经营者业绩考核基础之上的，而选择何种存货会计政策对企业的经营业绩有显著的影响。一般来讲，FIFO能高估经营者任期内的利润水平，获得较多的短期利益，实现经营者自身利益的最大化，而LIFO则相反。“由于存在可以产生不同结果的代用方法，所以，人们不断尝试不通过实实在在地改善业绩就能获得盈利和增长的办法”。 (五)对股票价格的影响人们普遍认为，不同的会计政策包括存货计价方法会对企业股票价格产生影响。导致较低报告收益的计价方法会产生较低的股票价格，反之亦然，这也是众多企业不愿意采用后进先出法的原因之一。但有效市场理论认为，虽然企业任何公开相关的信息都会立刻反映在企业的股票价格之中，但市场并不会被那些不反映企业经济本质的盈余操纵所迷惑。所以，对企业财务状况、经营成果和现金流量，没有实质性影响的存货计价方法的变动并不会影响企业股票的价格。从长远的观点看，股东的财富通常是由能推迟所得税支付的决策提高的，而所报告的净收益有可能比较低。投资者早已观察到，FIFO将使公司支付的所得税增多，而现金流量减少，即只有那些对公司现金流量具有实质性影响的存货会计政策才会影响公司的股票价格，而“仅仅为了编制报告而把存货计价法由先进先出法改为后进先出法并没有改变股份公司的经济状况，因此，不应该影响公司的股票价格”。 (六)对报表使用者理解会计信息的影响企业财务报表蕴涵着丰富的信息含量，全面综合地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量，但会计报表使用者要完整、准确地从报表中获得这些决策有用的信息还要付出一定的努力。因为尽管各国都有统一的会计准则，但在进行具体会计核算和编制会计报表的过程中，各个企业都有相当大的灵活性和可选择余地。会计政策和会计方法的选择不可避免的带有一定主观判断的成分，从而造成了企业之间的差异情况，降低了企业之间会计信息的可比性，加大了会计报表分析的难度；会计政策选择过程中的人为操纵因素，更使企业的财务状况变得难以区分真伪。 存货会计论文:会计基本原则在存货会计中的运用 摘要：会计基本原则是会计确认、计量、报告的基本原则。在存货会计中会计基本原则的运用得到极大的体现。 关键词：会计基本原则；存货会计；运用 会计基本原则是会计确认、会计计量、会计方法选择、会计数据搜集、会计报告的基本前提和一般原则，在会计基本原则中有一些是适用于存货的，它们包括会计主体假设、一致性原则、披露原则、重要性原则和会计稳健原则等。下面分别予以讨论。 1 会计主体假设 会计中最基本的概念是主体。一个会计主体是一个组织，或是作为一个独立的经济单位而存在的组织的一个分部。从会计的角度看，每个主体都有分明的界限，这样一个主体的业务才不会与其它主体的业务相混淆。不同主体的业务不能混合核算。每个主体都应该单独给予评价。 会计主体假设在存货会计中也同样体现。比如：在存货确认上，企业委托加工发出的存货属于委托方的存货；已经销售的存货商品，即使存货还在销售方仓库而购买方未提货，这样的存货商品也不属于销售方；购买方虽未提货，在会计上也确认为购买方的存货。 2 一致性原则 一致性原则要求企业在不同的会计期间采用相同的会计方法和程序。一致性使企业在不同期间的会计报表具有可比性。 假定你分析一个企业两年会计年度中的净收入，如果该企业对存货的计价方式在此期间由后进先出法改为先进先出法，它的净收入将呈现大幅度的增长，但这只是会计方法改变的结果。如果不揭示这一变更，会误解为收入的增长是企业经营改善的结果，而实际上并非如此。一致性原则并不要求同一行业中的所有企业采用相同的会计方法，也不意味着一家企业一定不能改变其采用的会计方法，但是，一家企业变更会计方法时需要对外披露由此变更造成的对净利润的影响。 3 披露原则 披露原则认为企业的财务报表应当为报表的外部使用者作出决策提供充分的信息。简而言之，企业应当提供关于经济事项的相关的、可靠的并且可比的信息。涉及到存货，披露原则意味着企业应当披露所采用的存货计价方法。根据有关存货计价方法的信息，一个银行家可能得出对一个企业错误的印象，从而作出不明智的贷款决策。例如，如果一位银行正在对两家企业进行比较――一家采用后进先出法，而另一家则采用先进先出法。采用先进先出法的企业报告的净利润高，但只是因为采用的存货计价方法的差异。不了解这些企业所采用的会计方法的差别，银行可能贷款错误，或者拒绝给有信誉的顾客提供贷款。 4重要性原则 重要性原则意味着企业只对企业财务报表产生重大影响的资产项目和经济事项严格执行相应的会计方法。重要的信息，用会计术语来说，即重要性，指信息在财务报表中的归集和恰当地表述方式将影响报表使用者作出决策。非重要项目信息在财务报表中的归集和恰当地表述将不会影响任何人的决策。重要性概念使会计人员从严格按照公认会计准则计算和报告每一项事项中解脱出来。这样，重要性原则降低了会计工作的成本。 企业如何划分存货重要性和非重要性呢？这个决定很大程度上依赖于企业的规模。例如，某公司有将近5亿元资产，管理层可能对100元被偷盗的存货产生的损失认为是不重要的。因为这一损失对于公司的总资产和净收入而言微不足道，公司会计人员可能不会对此作单独报告。这一会计处理一般不会影响报表使用者对于公司的决策，所以是否单独披露这一损失无关紧要。 5稳健原则 会计中的稳健原则意味着在财务报表中的项目应当以导致企业最谨慎的财务结果的数字填列。稳健原则只在对同一项目有数种会计方法选择时才能有所体现。稳健原则能给企业带来何种好处？管理层往往只看到企业经营表面的繁荣景象，并且常常夸大企业的收入和资产。会计人员视稳健原则为对管理层乐观倾向的适当平衡，目的是使财务报表能更真实地反映企业的经营状况。 稳健原则体现为这样一些会计思想：不夸大任何的收入，但估计所有可能的损失，如果存在怀疑，那么对一项资产以其合理范围中最低的数字填列，而对一项负债以最高的数字填列。稳健原则指导会计人员在一项资产价值高于常规时，减少它的会计计量价值，即便在没有任何交易发生的情况下。 例如：稳健性原则一个重要的体现是存货减值准备的提取。当一个企业取得存货时支付了35000元，但年末的价值却只有12000元，稳健原则就要求会计人员在会计期末将存货价值减记至12000元。稳健性原则还体现在存货计价方法上，常用的存货计价方法有：加权平均法，先进先出法和个别计价法。先进先出法能够按照最接近现行价格的价格反映存货的价值，为了更谨慎反映存货期末价值，先进先出法则是首要选择。 6成本与市价孰低原则 成本与市价孰低原则是稳健原则的具体体现。成本与市价孰低原则要求在任何时候，在存货历史成本和市价中取其低者在财务报表中列示。在涉及到存货时，所谓的市场价值通常指当前重置成本（也即企业如果重新购买同样数量的同一种原有存货时所需要支付的数额），如果该存货的重置成本低于它的历史成本，企业将减少存货的账面价值，因为存货的这一损失在很大程度将会发生。会计准则对此作出的要求是对会计历史成本原则的背离。企业在资产负债表上以成本与市价孰低法对期末存货计价。 例如：某公司在9月26日支付了300000元购买存货，到了11月31日，存货已经发生减值，此时存货的重置成本为220000元，市价跌至成本线以下，该公司在资产负债表上存货栏内即以220000元填列。 7实质重于形式原则 国际会计准则关于实质重于形式规定是：为使信息客观真实反映它所拟反映的交易或其他事项，就须根据它们的法律形式进行核算和反映。交易或其它事项的实质，不总是与它们外在的法律或设计形式相一致。这里的形式是指交易或事项的外在表现，既指其法律形式，又指法律形式之外的其它形式。我国《企业会计制度》第十一条第二款规定：企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它们的法律形式作为会计核算的依据。这就是实质重于形式在我国企业会计制度中的体现。这里的实质是指交易或事项的经济实质。实质重于形式原则强调在交易或事项的经济实质与其外在表现不相一致时会计人员应当具备更好的专业判断能力，注重经济实质进行会计核算，以保证会计信息的真实可靠。 存货会计论文:存货会计中税金的会计核算方法改革研究 摘要：在会计准则中，与存货实际成本有关的税金包括增值税、消费税、资源税、城市维护建设税、关税、印花税、遗产与赠予税等,现行中有的计入了存货的实际成本,有的未计入存货的实际成本。这种核算方法有违实际成本原则,会计信息缺乏问题,应进行改革。本文主要研究税务会计和财务会计分离后存货会计中税金的会计核算方法的改革。 关键词：存货；税金；会计核算；改革 根据《企业会计准则-存货》的规定,存货的实际成本包括购货价格、附带成本、税金和制造费用。从理论上讲,与存货实际成本有关的税金主要包括增值税、消费税、资源税、城市维护建设税、关税、印花税、遗产与赠予税等7种,可分为流转税和附带税。流转税是存货在贸易时直接发生的税金,如增值税、消费税、资源税、城市维护建设税、关税属于流转税;附带税是指印花税、遗产与赠予税,它们不是在存货贸易流转时发生的。与存货有关的税金支出应计入有关资产的实际成本:这些税金是进口或购入商品、材料在达到可使用、销售状态前所必需的支出,符合实际成本的定义;税金支出因金额大,又能具体对象化到单位材料、商品上,同存货的购销直接相关,不宜直接计入当期费用。 但实际上,上述税金有的计入了存货的实际成本,有的未计入存货的实际成本,这种处理属于“财税合一”(即财务会计与税务会计合一)的模式,有违实际成本原则,会计信息缺乏可比性:如为购进货物支付的增值税,有的企业(一般纳税人)计入存货资产的实际成本,有的企业(小规模纳税人)不计入存货资产的实际成本;同一企业在不同情况下,有的增值税付出计入存货资产的实际成本,有的不计入存货资产的实际成本:一般纳税人为生产产品而购入存货的取得并保管好了专用发票的,因可抵扣而不计入存货的实际成本,一般纳税人如购入为在建工程项目的存货支付的增值税计入存货的实际成本,为生产产品而购入存货的未取得或取得的专用发票不合法或未保管好的,均计入存货的实际成本。 存货会计中税金的财务会计核算方法应遵守的基本原则有实际成本原则、配比原则、划分收益支出和资本支出原则。存货会计中税金的财务会计处理方法均应根据国际惯例或国际会计准则和我国的具体情况确定,使财务会计信息既成为国际通用的商业语言,真正与国际接轨,又符合我国实际,在一致性的前提下,企业有较大的灵活性和自主性。在财税分离的模式下,可设想将流转税全部计入存货的实际成本,附带税则据重要性原则,有的计入,有的不计入。至于各税金的计缴,则在税务会计中核算。具体改革研究如下： 1 消费税：与存货有关的消费税业务为企业委托加工应税消费品。据《消费税暂行条例》规定,由受托方在向委托方供货时代收代缴,委托方对委托加工的应税消费品直接用于销售的,委托方将受托方代收代缴的消费税款计入委托加工的应税消费品成本,借记“加工商品”科目,贷记“银行存款”等科目;委托方对委托加工的应税消费品用于连续生产应税消费品的,委托方可将受托方代收代缴的消费税款抵扣,借记科目,贷记“银行存款”等科目。按税务会计与财务会计分离的设想,委托方对委托加工收回的应税消费品无论是用于连续生产应税消费品,还是直接用于销售,都可将受托代收代缴的消费税款计入存货的实际成本,借记“委托加工材料”或“加工商品”,贷记“银行存款”等科目。 2 资源税：资源税是对在我国境内开采应税矿产品和生产盐的单位和个人，就应税数量征收的一种税。在中华人民共和国境内开采《中华人民共和国资源税暂行条例》规定的矿产品或者生产盐的单位和个人，为资源税的纳税义务人，应缴纳资源税。资源税是对自然资源征税的税种的总称。级差资源税是国家对开发和利用自然资源的单位和个人，由于资源条件的差别所取得的级差收入课征的一种税。一般资源税就是国家对国有资源，如我国宪法规定的城市土地。矿藏、水流、森林、山岭、草原、荒地、滩涂等，根据国家的需要，对使用某种自然资源的单位和个人，为取得应税资源的使用权而征收的一种税。 3 增值税：增值税的会计核算贯穿于企业购、产、销各环节,增值税纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人,小规模纳税人存货增加时支付的增值税额计入存货的实际成本,借记“原材料”等科目,贷记“银行存款”等科目。一般纳税人增加存货,取得增值税专用发票时支付的进项增值税额不计入存货实际成本,借记科目,贷记“银行存款”等科目。按税务会计与财务会计分离的设想,不论小规模纳税人还是一般纳税人,不论是否取得增值税专用发票,存货增加时支付的增值税额都应计入存货实际成本,借记“原材料”等科目,贷记“银行存款”等科目。 4 城市维护建设税：城市维护建设税的纳税人即增值税、消费税、营业税的纳税人,存货的实际成本中包含增值税、消费税,当然也应包含城市维护建设税。企业计提应给的城市维护建设税,借记“营业税金及附加”科目,贷记科目。在税务会计与财务会计分离的情况下,可设想将因存货增加给予增值税和消费税而提供的城市维护建设税计入存货实际成本,借记“原材料”等科目,贷记科目。但考虑到现行城市维护建设税条例规定按增值税、消费税、营业税三税税额的1%或者5%或7%计提,城市维护建设税税额较少,根据重要性原则和可操作性,可将因存货增加的城市维护建设税作为费用,记入“管理费用”科目,即借记“管理费用”科目,贷记科目。 5 印花税：应计入存货实际成本的印花税是指购入存货或接受捐赠存货、接受投资转入存货而签定购销合同、产权转移证书据而缴纳的印花税。企业缴纳的印花税全部计入“管理费用”科目,金额较大时先计入“其他应收款”科目。根据实际成本核算原则,因存货增加而缴纳的印花税应计入存货的实际成本,但考虑到购销合同缴纳印花税适用0.03%的比例税率,产权转移书据缴纳印花税适用0.05%的比例税率,印花税的金额一般较小。因此,在税务会计与财务会计分离的情况下,结合运用实际成本原则和重要性原则,可设想将因存货增加而缴纳的印花税在金额较小时作为期间费用,计入“管理费用”科目,金额较大时计入存货的实际成本。当企业购买印花税税票时,借记“管理费用”或“其他应收款”科目,贷记“现金”或“银行存款”科目。当因存货增加而需在购销合同或产权转移书据上贴印花税票且金额较小时,不作会计处理;当应贴印花税票而金额较大时,可借记“原材料”等科目,贷记“其他应收款”(使用原购税票时)或“银行存款”(新购税票贴花时)科目。 6 遗产与赠予税 ：我国目前尚未开征遗产与赠予税,但根据税制改革目标将开征此税。其纳税人是继承和接受捐赠的单位和个人,与存货实际成本有关的遗产与赠予税是企业接受捐赠存货时应缴纳的遗产与赠予税,据实际成本原则,应计入存货实际成本,可借记“原材料”等科目,贷记科目。 7关税 ：与存货实际成本有关的关税是指进口货物的关税,一律计入进口货物的实际成本,借记“原材料”等科目,贷记“银行存款”等科目。此会计处理方法符合实际成本原则,在税务会计与财务会计分离的情况下仍然适用。 存货会计论文:新存货会计准则对制造企业的影响 摘要：本文简要介绍了新存货会计准则主要变化在于取消了后进先出法和移动平均法，允许因存货发生的借款费用资本化。新存货会计准则的变化可能对制造企业产生以下影响：其一，由于新存货准则取消了确定发出存货成本的后进先出法，在市场物价不稳定的情况下，对采用这些方法确定发出存货成本对企业的财务状况和经营成果构成了一定的影响。其二，由于借款费用资本化的范围扩大到某些存货项目，它将导致仍使存货处于长期间生产周期的损益表中，当期财务费用减少，则利润增加，资产负债表中存货资产额和权益额也相应增加。同时针对可能产生的影响找出相应的解决方法。 关键词：存货；新会计准则；差异；影响 进入21世纪，我国经济市场化程度和全球化程度又上了一个新的水平。随着我国经济的快速发展，2001年颁布的旧会计准则（以下简称旧准则）不适应国内外经济环境。另外，近年来，我国会计信息造假严重，为规范会计市场，加快与国际会计接轨，保证我国会计目标的顺利实施，我国于2006年2月出台了与国际会计准则相趋同的新会计准则(以下简称新准则)。新准则不仅理念先进、体系完整，而且充分体现了与国际准则的趋同，新准则的实施会极大地提高会计信息的质量，进一步缩小会计收益调整空间，它将给我国企业带来巨大考验，对企业财会人员的执业能力提出更高的要求。本文将分析新会计准则与旧会计准则在存货这一块的主要差异，并探讨新会计准则――存货准则实施后对制造企业的影响。 新会计准则规定：存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的再产品、在生产过程或提供劳务过程中的材料和物料等。存货是制造企业资产的主要组成部分，也是营运资金的最大组成项目。由于存货本身的特点，如种类、项目繁多，差异性大，往往又置于不同处所，而且还可能因为呆滞、过时、陈旧及受损而使其价值减损。因此，制造企业对存货的管理利用情况直接反映资金的占用水平和成本的高低，对企业的经营成果有着重要的影响。存货的对象包括产成品（商品）、半成品、在产品、原料、燃料、包装物和低值易耗品等。 存货作为企业生产经营所必需的一种重要资产,可以通过多种方式获得,如直接购入,投资者投入,通过债务重组或非货币性交易取得。但应当注意的是，并非所有按存货管理的资产都使用新准则。 新会计准则规定：企业应当采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本。对于性质和用途相似的存货，应当采用相同的成本计算方法确定发出存货的成本。对于不能替代的使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，通常采用个别计价法确定发出存货的成本。对于已售出存货，应当将其成本结转为当期损益，相应的存货跌价准备也应当予以结转。旧会计准则规定：企业应当根据各类存货的实际情况，确定发出存货的实际成本，可以采用的方法有个别计价法、先进先出法、加权平均法、移动平均法和后进先出法等。对于不能替代使用的存货，以及为特定项目专门购入或制造的存货，一般应当采用个别计价法确定发出存货的成本。新会计准则取消后进先出法的原因主要在于，成本流与实物流在大多数情况下不一致，而移动平均法计算过于繁琐且无太大必要。 新准则允许因存货发生的借款费用资本化。对于因存货而发生的借款费用，旧准则的规定是直接计入当期损益，而新准则规定，如果是为生产大型机器设备、船舶等生产周期较长的资产而借入的款项所发生的利息，可根据《企业会计准则第17号―借款费用》的规定，在满足有关条件时予以资本化，计入存货价值。 对于需要通过专门或一般借款，存货需要长时间处于生产周期中的制造企业来说，其利润表中的财务费用将有一部分转移到存货成本中，结果是利润表上的经营成果因此有所增加，而资产负债表上的存货项目金额也有所增加。允许存货的借款费用资本化，对于生产周期长且借款金额巨大的制造业来说，新准则的变更带来的不仅仅是企业当期的会计利润增加，关键在于改善了企业经营者的业绩考核指标。新准则的规定避免了将大量借款费用计入某一期间从而影响当期经营活动的正常损益，大大提高了经营者扩大再生产的积极性。 同存货发出成本的确定方法一样，旧准则采用的是不完全列举的方法规定“企业应当采用系统合理的方法对低值易耗品和包装物进行摊销，计入成本费用。可选用的方法有一次转销法、五五摊销法等”。新准则规定：企业应当采用一次转销法或者五五摊销法对低值易耗品和包装物进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。 存货发出的计价方法是指对发出存货和每次发出后的存货价值的计算方法，实质上是解决存货的采购成本或销售成本与期末存货成本之间的分配问题。发出存货价值的确定是否正确，直接影响到销售成本，影响当期损益的计算，也直接影响到各期期末存货价值的确定。由于发出存货的计价方法的不同，故不同的计价方法对企业的当期利润就有着不同的影响。 新准则取消了原采用的“后进先出法”，一律采用“先进先出法”，在原材料价格一路下跌时，采用“后进先出法”可扩大企业的利润，而用“先进先出法”则收缩企业的利润空间，原材料价格上升时则相反。另一方面，新准则扩大了资本费用化的范围，将使生产周期长的制造企业受益。 事实上对于不同的存货计价方法对利润表的影响程度是很难估计的，其中一个最重要的原因是市场存货价格的变化无常和对价格变动幅度无法把握，上面的分析只是很笼统和简单的，如果要得出精确的结论可借助计算机，运用数学统计模型，在作出各种假设的情况下作详尽的分析。我国现行会计制度规定了企业在一个会计期内不能随意变更存货的计价方法，所以在存货计价方法已定的情况下，只能结合当时的经济形势作出此种存货计价方法对利润会产生怎样的影响，其影响程度如何，以便于我们改善企业经营。 新准则允许存货借款费用资本化，从企业利润表来看，扩大了借款资本化对象的范围，减少了计入当期损益的借款费用，从而使企业降低了当期财务费用，提高了当期会计利润。 在新准则下，由于发出存货计价方法的变更，将使制造企业的资产负债表中的存货的资产额和权益额也相应的改变。在存货市场价格持续上涨时，先进先出法发出存货成本最低，存货的资产额和权益额则相应较低，而后进先出法发出存货成本最高，存货的资产额和权益额则相应较高；在存货市场价格持续下降时，先进先出法发出存货成本最高，存货的资产额和权益额则相应较高，后进先出法发出存货成本最低，存货的资产额和权益额则相应较低。那么在新准则未出台之前，企业则可以利用改变发出存货的计价方法，以达到增加或减少账面资产的目的。新准则出台后，取消了后进先出法，企业将不能借助改变发出存货的计价方法来增减账面资产。 新准则允许存货借款费用资本化，从资产负债表来看，扩大了借款费用资本化的范围增加了存货账面价值，导致资产总额上升。 新准则允许存货借款费用资本化，对于生产周期比较长的制造业企业是有利的。由于制造业企业的生产周期较长，而且借款金额巨大，因此实施新的会计准则将会提高该类企业的当期业绩，也更加符合权责发生制原则。由此可看出，新存货准则为更加客观、有效地反映存货对企业财务状况、经营成果的影响提供了更加有力的保证。 综上所述，新准则为更加客观、有效地反映存货对制造企业的财务状况，经营成果的影响提供了更加有力的保证。但是，新准则允许存货借款费用资本化，也存在不利影响。首先，借款费用资本化计入存货价值不利于企业参与市场竞争。与同行业选择费用化的企业相比，这使企业产品成本偏高，并且由于产品生产周期较长，销售不能当期实现，借款费用不能当期收回，从而不利于资金周转。其次，存货借款费用资本化对企业成本管理提出挑战。成本管理虽然可以通过明确成本明细项目来确定产品成本，但当涉及外币借款的利率发生变动需要根据变化调整计划成本，这将导致企业各种产品的边际贡献、不同期间的产品成本发生变动，给企业决策带来影响。最后，允许借款费用资本化的资产，必须经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用状态或者可销售状态。不同的制造行业，其生产周期不同，而规定必须经过“相当长时间”这样一刀切的做法不利于准则的实施。随着生产技术的提高，大型机器设备、船舶等生产周期较长的企业的成产周期呈现逐渐缩短的趋势，实务操作中可能出现其他各种情况，会计准则应用指南需要对“相当长时间”进行规定。任何法律、法规及准则都要在实践中不断完善，此次会计政策的调整对制造企业产生的影响总体上是好的，同时体现了国家对制造企业的扶持政策。 存货作为一种企业生产经营所必需的重要资产，涉及会计核算的各个方面，对存货进行正确的计量并披露相关的信息，对于真实反映企业的财务状况和经营成果具有重要的意义，若企业相关人员对新准则相关的规定理解不透彻，可能做出错误的决策或错误的核算，让企业蒙受不必要的损失。因此每一企业需要根据本企业的实际情况，评估新会计准则的影响，制定适合本企业的工作计划，并及早开始行动，建议企业采取如下的应对措施： （1）培训――对有关管理层和财务、会计人员进行培训，了解和熟悉新会计准则的要求。 （2）修订会计手册，针对复杂的会计业务，制定具体操作指引。 （3）做好衔接准备――确定新会计准则与以往会计准则和规定的差异，做出衔接调整的准备。 （4）内部控制系统方面，也要作出相应调整和完善。 存货会计论文:会计基本原则在存货会计中的运用 【摘要】 会计基本原则是会计确认、计量、报告的基本原则。在存货会计中会计基本原则的运用得到极大的体现。 【关键词】 会计基本原则；存货会计；运用 会计基本原则是会计确认、会计计量、会计方法选择、会计数据搜集、会计报告的基本前提和一般原则，在会计基本原则中有一些是适用于存货的，它们包括会计主体假设、一致性原则、披露原则、重要性原则和会计稳健原则等。下面分别予以讨论。 一、会计主体假设 会计中最基本的概念是主体。一个会计主体是一个组织，或是作为一个独立的经济单位而存在的组织的一个分部。从会计的角度看，每个主体都有分明的界限，这样一个主体的业务才不会与其它主体的业务相混淆。不同主体的业务不能混合核算。每个主体都应该单独给予评价。 会计主体假设在存货会计中也同样体现。比如：在存货确认上，企业委托加工发出的存货属于委托方的存货；已经销售的存货商品，即使存货还在销售方仓库而购买方未提货，这样的存货商品也不属于销售方；购买方虽未提货，在会计上也确认为购买方的存货。 二、一致性原则 一致性原则要求企业在不同的会计期间采用相同的会计方法和程序。一致性使企业在不同期间的会计报表具有可比性。 假定你分析一个企业两年会计年度中的净收入，如果该企业对存货的计价方式在此期间由后进先出法改为先进先出法，它的净收入将呈现大幅度的增长，但这只是会计方法改变的结果。如果不揭示这一变更，会误解为收入的增长是企业经营改善的结果，而实际上并非如此。一致性原则并不要求同一行业中的所有企业采用相同的会计方法，也不意味着一家企业一定不能改变其采用的会计方法，但是，一家企业变更会计方法时需要对外披露由此变更造成的对净利润的影响。 三、披露原则 披露原则认为企业的财务报表应当为报表的外部使用者作出决策提供充分的信息。简而言之，企业应当提供关于经济事项的相关的、可靠的并且可比的信息。涉及到存货，披露原则意味着企业应当披露所采用的存货计价方法。根据有关存货计价方法的信息，一个银行家可能得出对一个企业错误的印象，从而作出不明智的贷款决策。例如，如果一位银行正在对两家企业进行比较――一家采用后进先出法，而另一家则采用先进先出法。采用先进先出法的企业报告的净利润高，但只是因为采用的存货计价方法的差异。不了解这些企业所采用的会计方法的差别，银行可能贷款错误，或者拒绝给有信誉的顾客提供贷款。 四、重要性原则 重要性原则意味着企业只对企业财务报表产生重大影响的资产项目和经济事项严格执行相应的会计方法。重要的信息，用会计术语来说，即重要性，指信息在财务报表中的归集和恰当地表述方式将影响报表使用者作出决策。非重要项目信息在财务报表中的归集和恰当地表述将不会影响任何人的决策。重要性概念使会计人员从严格按照公认会计准则计算和报告每一项事项中解脱出来。这样，重要性原则降低了会计工作的成本。 企业如何划分存货重要性和非重要性呢？这个决定很大程度上依赖于企业的规模。例如，某公司有将近5亿元资产，管理层可能对100元被偷盗的存货产生的损失认为是不重要的。因为这一损失对于公司的总资产和净收入而言微不足道，公司会计人员可能不会对此作单独报告。这一会计处理一般不会影响报表使用者对于公司的决策，所以是否单独披露这一损失无关紧要。 五、稳健原则 会计中的稳健原则意味着在财务报表中的项目应当以导致企业最谨慎的财务结果的数字填列。稳健原则只在对同一项目有数种会计方法选择时才能有所体现。稳健原则能给企业带来何种好处？管理层往往只看到企业经营表面的繁荣景象，并且常常夸大企业的收入和资产。会计人员视稳健原则为对管理层乐观倾向的适当平衡，目的是使财务报表能更真实地反映企业的经营状况。 稳健原则体现为这样一些会计思想：不夸大任何的收入，但估计所有可能的损失，如果存在怀疑，那么对一项资产以其合理范围中最低的数字填列，而对一项负债以最高的数字填列。稳健原则指导会计人员在一项资产价值高于常规时，减少它的会计计量价值，即便在没有任何交易发生的情况下。 例如：稳健性原则一个重要的体现是存货减值准备的提取。当一个企业取得存货时支付了35 000元，但年末的价值却只有 12 000元，稳健原则就要求会计人员在会计期末将存货价值减记至12 000元。稳健性原则还体现在存货计价方法上，常用的存货计价方法有：加权平均法，先进先出法和个别计价法。先进先出法能够按照最接近现行价格的价格反映存货的价值，为了更谨慎反映存货期末价值，先进先出法则是首要选择。 六、成本与市价孰低原则 成本与市价孰低原则是稳健原则的具体体现。成本与市价孰低原则要求在任何时候，在存货历史成本和市价中取其低者在财务报表中列示。在涉及到存货时，所谓的市场价值通常指当前重置成本（也即企业如果重新购买同样数量的同一种原有存货时所需要支付的数额），如果该存货的重置成本低于它的历史成本，企业将减少存货的账面价值，因为存货的这一损失在很大程度将会发生。会计准则对此作出的要求是对会计历史成本原则的背离。企业在资产负债表上以成本与市价孰低法对期末存货计价。 例如：某公司在9月26日支付了 300 000元购买存货，到了11月31日，存货已经发生减值，此时存货的重置成本为220 000元，市价跌至成本线以下，该公司在资产负债表上存货栏内即以220 000元填列。 七、实质重于形式原则 国际会计准则关于实质重于形式规定是：为使信息客观真实反映它所拟反映的交易或其他事项，就须根据它们的法律形式进行核算和反映。交易或其它事项的实质，不总是与它们外在的法律或设计形式相一致。这里的形式是指交易或事项的外在表现，既指其法律形式，又指法律形式之外的其它形式。我国《企业会计制度》第十一条第二款规定：企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它们的法律形式作为会计核算的依据。这就是实质重于形式在我国企业会计制度中的体现。这里的实质是指交易或事项的经济实质。实质重于形式原则强调在交易或事项的经济实质与其外在表现不相一致时会计人员应当具备更好的专业判断能力，注重经济实质进行会计核算，以保证会计信息的真实可靠。 存货会计论文:存货会计中税金的会计核算方法改革浅探 【摘要】 与存货实际成本有关的税金包括增值税、消费税、资源税、城市维护建设税、关税、印花税、遗产与赠予税等,现行做法中有的计入了存货的实际成本,有的未计入存货的实际成本。这种核算方法有违实际成本原则,会计信息缺乏可比性,应进行改革。本文就税务会计和财务会计分离后存货会计中税金的会计核算方法改革作一粗浅的探讨。 【关键词】 存货;税金;会计核算;改革 据《企业会计准则》的规定,资产的计价一般采用实际成本原则。据《企业会计准则―存货》的规定,存货的实际成本包括购货价格、附带成本、税金和制造费用。从理论上讲,与存货实际成本有关的税金主要包括增值税、消费税、资源税、城市维护建设税、关税、印花税、遗产与赠予税等7种,可分为流转税和附带税。流转税是存货在交易流转(包括进口)时直接发生的税金,如增值税、消费税、资源税、城市维护建设税、关税属于流转税;附带税是指印花税、遗产与赠予税,它们不是在存货交易流转时发生的。与存货有关的税金支出应计入有关资产的实际成本:这些税金是进口或购入商品、材料在达到可使用、销售状态前所必需的支出,符合实际成本的定义;税金支出因其金额大,又能具体对象化到单位材料、商品上,同存货的购销直接相关,不宜直接计入当期费用。但实际上,上述税金有的计入了存货的实际成本,有的未计入存货的实际成本,这种处理属于“财税合一”(即财务会计与税务会计合一)的模式,有违实际成本原则,会计信息缺乏可比性:如为购进货物支付的增值税,有的企业(一般纳税人)计入存货资产的实际成本,有的企业(小规模纳税人)不计入存货资产的实际成本;同一企业在不同情况下,有的增值税付出计入存货资产的实际成本,有的不计入存货资产的实际成本:一般纳税人为生产产品而购入存货的取得并保管好了专用发票的,因可抵扣而不计入存货的实际成本,一般纳税人如购入为在建工程项目的存货支付的增值税计入存货的实际成本,为生产产品而购入存货的未取得或取得的专用发票不合法或未保管好的,均计入存货的实际成本。 本文试就税务会计和财务会计分离后存货会计中税金的会计核算方法改革作一粗浅的探讨,以期抛砖引玉。 在税务会计和财务会计分离后,存货会计中税金的财务会计核算方法应遵守的基本原则有实际成本原则、配比原则、划分收益性支出和资本性支出原则。存货会计中税金的财务会计处理方法均应根据国际惯例或国际会计准则和我国的具体情况确定,使财务会计信息既成为国际通用的商业语言,真正与国际接轨,又符合我国实际,在一致性的前提下,企业有较大的灵活性和自主性。在财税分离的模式下,可设想将流转税全部计入存货的实际成本,附带税则据重要性原则,有的计入,有的不计入。至于各税金的计缴,则在税务会计中核算。具体改革设想如下: 一、增值税 增值税的会计核算贯穿于企业购、产、销各环节,增值税纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人,小规模纳税人存货增加时支付的增值税额计入存货的实际成本,借记“原材料”等科目,贷记“银行存款”等科目。一般纳税人增加存货,取得增值税专用发票时支付的进项增值税额不计入存货实际成本,借记“应交税费―应交增值税(进项税额)”科目,贷记“银行存款”等科目。按税务会计与财务会计分离的设想,不论小规模纳税人还是一般纳税人,不论是否取得增值税专用发票,存货增加时支付的增值税额都应计入存货实际成本,借记“原材料”等科目,贷记“银行存款”等科目。 二、消费税 与存货有关的消费税业务为企业委托加工应税消费品。据《消费税暂行条例》规定,由受托方在向委托方交货时代收代缴,委托方对委托加工的应税消费品直接用于销售的,委托方将受托方代收代缴的消费税款计入委托加工的应税消费品成本,借记“加工商品”科目,贷记“银行存款”等科目;委托方对委托加工的应税消费品用于连续生产应税消费品的,委托方可将受托方代收代缴的消费税款抵扣,借记“应交税费―应交消费税”科目,贷记“银行存款”等科目。按税务会计与财务会计分离的设想,委托方对委托加工收回的应税消费品无论是用于连续生产应税消费品,还是直接用于销售,都可将受托代收代缴的消费税款计入存货的实际成本,借记“委托加工材料”或“加工商品”,贷记“银行存款”等科目。 三、资源税 资源税与存货实际成本相关的业务是收购未税矿产品和外购液体盐加工成固体盐。据《资源税暂行条例》规定,收购未税矿产品的单位为资源税的扣缴义务人。企业以收购未税矿产品实际支付的收购款及代扣代缴的资源税款作为矿产品的实际成本,借记“材料采购”等科目,贷记“银行存款”、“应交税费―应交资源税”等科目;企业外购液体盐加工成固体盐的,购入液体盐支付的资源税(销售液体盐的单位为扣缴义务人)税款可以抵扣,按允许抵扣的资源税款,借记“应交税费―应交资源税”,按外购价款扣除允许抵扣资源税后的数额,借记“原材料”等科目,按应付的全部价款,贷记“银行存款”等科目。在税务会计与财务会计分离的情况下,可设想收购未税矿产品和为加工固体盐而外购液体盐支付的资源税额全记入存货的实际成本,按应付的全部价款,借记“材料采购”等科目,贷记“银行存款”等科目。 四、城市维护建设税 城市维护建设税的纳税人即增值税、消费税、营业税的纳税人,存货的实际成本中包含增值税、消费税,当然也应包含城市维护建设税。企业计提应交的城市维护建设税,借记“营业税金及附加”科目,贷记“应交税费―应交城市维护建设税”科目。在税务会计与财务会计分离的情况下,可设想将因存货增加交纳增值税和消费税而交纳的城市维护建设税计入存货实际成本,借记“原材料”等科目,贷记“应交税费―应交城市维护建设税”科目。但考虑到现行城市维护建设税条例规定按增值税、消费税、营业税三税税额的1%或者5%或7%计提,城市维护建设税税额较少,根据重要性原则和可操作性,可将因存货增加而须交纳的城市维护建设税作为期间费用,记入“管理费用”科目,即借记“管理费用”科目,贷记“应交税费―应交城市维护建设税”科目。 五、关税 与存货实际成本有关的关税是指进口货物交纳的关税,一律计入进口货物的实际成本,借记“原材料”等科目,贷记“银行存款”等科目。此会计处理方法符合实际成本原则,在税务会计与财务会计分离的情况下不必改革。 六、印花税 应计入存货实际成本的印花税是指购入存货或接受捐赠存货、接受投资转入存货而签定购销合同、产权转移证书据而缴纳的印花税。企业缴纳的印花税全部计入“管理费用”科目,金额较大时先计入“其他应收款”科目。根据实际成本核算原则,因存货增加而缴纳的印花税应计入存货的实际成本,但考虑到购销合同缴纳印花税适用0.03%的比例税率,产权转移书据缴纳印花税适用0.05%的比例税率,印花税的金额一般较小。因此,在税务会计与财务会计分离的情况下,结合运用实际成本原则和重要性原则,可设想将因存货增加而缴纳的印花税在金额较小时作为期间费用,计入“管理费用”科目,金额较大时计入存货的实际成本。当企业购买印花税税票时,借记“管理费用”或“其他应收款”科目,贷记“现金”或“银行存款”科目。当因存货增加而需在购销合同或产权转移书据上贴印花税票且金额较小时,不作会计处理;当应贴印花税票而金额较大时,可借记“原材料”等科目,贷记“其他应收款”(使用原购税票时)或“银行存款”(新购税票贴花时)科目。 七、遗产与赠予税 我国目前尚未开征遗产与赠予税,但根据税制改革目标将开征此税。其纳税人是继承和接受捐赠的单位和个人,与存货实际成本有关的遗产与赠予税是企业接受捐赠存货时应缴纳的遗产与赠予税,据实际成本原则,应计入存货实际成本,可借记“原材料”等科目,贷记“应交税费―应交遗产与赠予税”科目。 存货会计论文:存货会计计价方法对存货管理模式的影响分析 [摘要]我国新的会计准则体系于2006年2月15日由财政部，自2007年1月1日起首先在上市公司范围内实行。新的会计准则与原会计准则和会计制度相比有很多新变化，执行新会计准则后，对企业管理行为产生了重大影响。特别是存货会计计价方法的改变，对上市公司存货管理模式的影响是重大而深远的。 [关键词]新会计准则；存货；计价方法 我国新的会计准则体系自2007年1月1日起首先在上市公司范围内实施，并鼓励其他企业执行，到2008年底，所有大中型国有企业都开始执行新会计准则。新准则体系充分借鉴了国际会计准则，新准则中绝大部分会计政策和方法与国际会计准则的要求是一致的。执行新准则对上市公司利润将产生重大的影响。本文通过具体分析新会计准则中存货会计计价方法的改变来探讨其对企业存货管理模式的影响。 一、存贷计价方法的改变对企业存货管理的影响 存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种有形资产，是企业流动资产的一项重要内容，直接对应于利润表中的主营业务成本项目，因此该科目的变化对企业损益、资产总额、所有者权益和所得税数额都能产生一定影响。企业若采用不适当的计价方法或任意分摊存货成本，就可能降低销售成本，增加营业利润。存货同时满足下列条件的，才能予以确认：一是与该存货有关的经济利益很可能流入企业，能够带来应税收入；二是该存货的成本能够可靠计量。在传统的存货计价方法中，“后进先出”法是企业在核算成本时，参考的是最近购入的原材料存货的价格，而“先进先出法”，则是参考最早购入的原材料存货价格。在原材料价格一路下跌时，采用“后进先出”法，显然扩大了公司的利润率，而用“先进先出法”，则缩小了公司的利润率，原材料价格上升时则反之。可以说，“先进先出”法更侧重于反映公司长期的经营情况。不过新的企业会计准则规定，“企业应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告，如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠、内容完整。”笔者认为，正是由于后进先出法与准则的这一会计信息质量要求严重背离，才被排除到允许被使用的存货计价方法之外。企业应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告的这一要求，具体到存货发出这一事项，就是要求存货的成本流转应当与存货的实物流转相一致。从理论上来讲，企业的实物流转和成本流转也应当一致。虽然在实际工作中，由于企业的存货进出量很大，品种繁多，成本多变，保证各种存货的成本流转与实物流转完全一致是难以做到的，但先进先出法、加权平均法和个别计价法都能比较好地体现成本流转与实物流转的一致性。个别计价法无需多论，它能完全保证成本流转与实物流转的一致性。同时根据生活经验，也容易发现后进先出法的不合情理之处。如果分几批买入同一物品，按照后进先出的顺序使用这些物品，可能会使人们丧失最先几批购入物品存在瑕疵的追偿权利。这说明，即使企业能够实现零库存，按照后进先出的顺序发出存货也是不理智的。总之。取消后进先出法的理由，不在于它的计算烦琐或者企业可以利用这种计价方法调节利润，而在于这种方法不符合存货发出的实物流转顺序，不能提供与企业实际发生的交易或者事项相一致的会计信息。 二、合理选择存货计价方法，加强企业存货管理的措施 尽管存货无论采用何种计价方法，一段时间内实现的应纳税所得额的总和应该是相同的，因为一批存货在一段时期内会全部转入企业的损益，但在这段时期内前后各段时间中实现的应纳税所得额却不一样，并由此影响到所得税的应纳税额。企业在选择存货计价方法的时候，要选择有利于本期多结转成本，能使成本上升，利润减少，从而减少计税依据，减轻所得税税负的方法。而又因为所得税税金支出是一种强制性的现金支出，所以还要以所得税的税金支出的现值作为评判标准，立足于使成本费用的抵税效应得到最充分最快的发挥，即所得税税金支出现值最小的方法。这就要针对不同的企业，选择不同的计价方法。(1)在盈利企业，由于存货成本能从所得税中税前扣除，即存货成本的抵税效应能够完全发挥。因此，在选择计价方法时，应着眼于使成本费用的抵税效应尽可能早地发挥作用。即选择前期成本较大的计价方法。在通货紧缩时期，选择先进先出法。(2)在享受所得税优惠政策的企业，由于减免税期内成本费用的抵税效应会全部或部分地被减免优惠所抵销，应选择减免税期成本少，非减免税期成本多的计价方法。(3)在亏损企业，选择计价方法应同企业的亏损弥补情况相结合。选择的计价方法，尽量使能得到税前弥补亏损年度的成本费用较高，而不能得到或不能完全得到税前弥补亏损年度的成本费用较低，从而保证成本费用的抵税效应得到最大限度的发挥。 三、保障企业合理选择存货计价方法的配套措施 (一)完善证券市场监管的政策和法规 可以考虑对公司首发、配股、增发新股及对亏损的处理采用新的标准，从动机上消除部分上市公司操纵存货计价方法的可能。应该改变目前以净利润、净资产收益率为核心的单一的上市公司业绩考察指标体系，采用包括经常性经营收益、经营性现金流量指标、产品创新与成长业绩指标、企业内部管理业绩指标在内的短期与长期指标相结合的考察指标体系，以更加客观地评价企业目前的财务状况、经营成果和未来的发展前景，减少企业管理当局进行存货计价改变的外在诱因。 (二)加强和规范存货管理审计的外部监督 上市公司滥用存货计价方法的行为大大加大了注册会计师的审计风险，同时也增大了审计的工作难度与审计成本。因此，应结合我国当前上市公司滥用存货计价方法的实际情况，尽快制定存货计价方法的独立审计准则，规定明确、具体的各项存货计价方法的审计程序，为注册会计师的审计提供技术支持；同时还应该进一步完善注册会计师的聘用和轮换制度，为注册会计师的独立性提供制度上的保证，最终达到降低审计风险、防止审计失败、提高审计质量等，从而达到有效遏制上市公司的存货计价方法滥用行为的目的。 (三)培育和完善信息市场、价格市场 信息市场和价格市场可以使企业各项资产的公允价值和市价得到公正合理的确定和公开，因此有效的信息和价格市场是顺利实施资产减值准则的重要保障。我国目前资产信息、价格市场不健全，不能定期、及时地公布各种资产的最新市价，使得存货计价方法的可操作性较差。可以利用现代信息技术，定期公布有关资产的价格、信息资料，使企业存货计价的选择有章可循，提高存货计价的可操作性，增强存货计价的公允性和客观性。 总之，企业存贷管理需要随着市场的环境演化而变化，其会计知识结构需要随着新会计准则的实施而全面更新升级。惟其如此，才能真正读懂包括存货计价方法在内的会计信息的真正含义。 存货会计论文:浅谈新旧存货会计准则变化产生的影响 摘要：存货的正确确认、计量和披露对于企业的财务状况、经营成果具有重大影响。根据《国务院关于〈企业财务通则〉、〈企业会计准则〉的批复》（国函[1992]178号）的规定，财政部对《企业会计准则》（财政部令第5号）进行了修订，修订后的《企业会计准则――基本准则》已经部务会议讨论通过，公布自从2007年1月1日起施行，上市公司先实施，随后逐步推广到所有企业。文章就新旧存货会计准则变化对企业的影响进行了分析说明。 关键词：存货；新存货准则；旧存货准则 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。2006年2月15日，财政部对该准则进行修订并了《企业会计准则第1号――存货》（以下简称“新存货准则”），标志着适应我国市场经济发展要求、与国际惯例趋同的企业会计准则体系和注册会计师审计准则体系正式建立，是我国会计审计发展史上新的里程碑。 一、新旧存货会计准则内容变化 （一）存货会计准则确认方面的变化 1、存货发出成本计算方法。（1）旧存货会计准则对发出存货的实际成本计价方法：个别计价法、先进先出法、加权平均法、移动平均法、后进先出法，企业有很大的选择空间。（2）新存货会计准则对发出存货的实际成本计价方法：个别计价法、先进先出法、加权平均法。对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供的劳务，通常采用个别计价法确定发出存货成本，因此，除上述特殊情况的存货，企业可选择的发出存货的实际成本计价方法只有先进先出法和加权平均法，选择空间很小。 2、接受捐赠及盘盈的存货。（1）旧存货会计准则规定：接受捐赠的存货，应当分别依据以下情况确定实际成本――捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费作为实际成本；捐赠方没有提供有关凭据的，应当参照同类或类似存货的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。盘盈的存货，应当按照同类或类似存货的市场价格作为实际成本。（2）新存货会计准则取消该规定。 3、借款费用。（1）旧存货会计准则没有这规定。（2）新存货会计准则规定：企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，记入相关资产成本。 4、存货出售时，存货跌价准备的处理。（1）旧存货会计准则规定：企业每期都应当重新确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额应当减少计提的跌价准备。（2）新存货会计准则规定：资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 5、接受投资者投资的存货。（1）旧存货会计准则规定：投资者投入的存货的成本，应当按照投资各方确认的价值确定。（2）新存货会计准则规定：投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （二）存货会计准则计量方面的变化 1、商品流通企业存货采购成本的确定。（1）旧存货会计准则对商品流通企业存货采购成本包括：采购价格、进口关税、其他税金。（2）新存货会计准则对商品流通企业存货采购成本包括：购买价格、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属存货采购成本的费用。 2、劳务的存货成本。（1）旧存货会计准则无此规定。（2）新存货会计准则规定：企业提供劳务的，所发生的直接从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及的归属的间接费用，计入存货成本。 （三）存货会计准则披露方面的变化 1、旧存货会计准则：应当披露存货的取得方式、低值易耗品和包装物的摊销方法；当期确认为费用的存货成本采用后进先出法确定的发出存货成本与采用先进先出法或移动平均法确定的发出存货成本的差异。 2、新存货会计准则规定：各类存货的期初和期末账面价值；确定发出存货成本所采用的方法；存货可变金净值的确定依据，存货跌价准备的计提方法，当期计提的存货跌价准备的金额，当期转回的存货跌价准备的金额，以及计提和转回的有关情况；用于担保的存货账面价值。 二、新旧存货会计准则内容变化产生的影响 （一）对财务报表使用者产生的影响 财务报表使用者包括股东、投资者、企业高管人员、债权人、政府部门人员。由于报表使用者的立场不同，因此存货会计准则内容变化对他们产生不同的影响。 1、从存货的借款费用和存货劳务成本方面分析。（1）存货的借款费用按实际发生的、符合资本化条件计入存货成本；从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及的归属的间接费用，计入存货成本。以上两点都是将计入费用科目的转到计入存货成本科目。在当月报表中表现为――利润表：费用项目减少，净利润增加；资产负债表：存货项目增加，总资产增加。在当期报表中表现为――利润表：在实际收入确认时，成本才予以结转，收入成本更加配比，毛利率也更合理，更具有市场竞争力。（2）一方面，在股东、投资者、企业高管人员、债权人分析报表时，报表体现的净利润更符合企业的实际情况，不会出现按旧存货会计准则核算的这样的情况，当月与有此相关的费用发生，利润很少；今后没有与有此相关的费用发生，利润很多。导致企业高管人员束手束脚，股东、投资者及债权人也会误会企业的实际情况，造成判断失误，使企业在发展过程中失去好的机会。另一方面，由于利润总额的增加，企业要多交所得税（当然，运用新旧存货会计准则，对整个经营期所得税缴纳的金额是一样的），由此增加了企业现金支出，占用企业资金，减少了股东的投资机会。政府部门由此增加现金流入量，可以更好运用财政政策进行宏观调控。 2、从存货发出成本计算方法方面分析。取消了后进先出法，新存货会计准则对发出存货的实际成本计价方法的限制，使利润波动性减小，存货成本更多的取决于市场价格的走势。在物价的上涨时，对库存存货金额不会有很大的影响，毛利率变动不会很大，避免了企业高管人员为了骗取奖金而操纵利润，增加报表的“水分”；股东、投资者可以根据企业的实际利润享受分红；在物价不稳定时债权人可以根据报表的数据判断企业的各项财务比率，由此确定是否收回债权；政府部门在统计各项经济指标时也更准确，不会因为企业核算方法的选择，而导致国家整体经济数据出现问题。 3、从接受投资者投资的存货和接受捐赠及盘盈的存货方面分析。（1）接受投资者投资的存货和接受捐赠及盘盈的存货都按公允价值入账（公允价值，指在公平的交易中，熟悉情况的交易双方，自愿进行资产交换或债务清偿的金额），由于目前市场价格的混乱，企业会计人员在操作上有一定的难度，因此，要求会计人员判断能力、分析能力要强。（2）以存货投资，按公允价值入账对股东、投资者都是公平的；对于债权人不会因企业间的关联交易，虚增资产，在企业出现危机时，无法收回债权，造成损失。 （二）对账务处理及存货价值的影响 1、存货跌价准备的处理。（1）旧存货会计准则账务处理。借：存货跌价损失；贷：存货跌价准备。（2）新存货会计准则账务处理。借：资产减值损失；贷：存货跌价准备。期末存货按照成本与可变现净值两者之中较低者计价的方法。实施新准则后，虽然存货出售时结转存货跌价准备并不会影响企业利润总额，但却会增加销售当期的毛利，在利润表上表现为当期主营业务利润的增加。存货出售要结转相应的存货跌价准备，这与固定资产、无形资产等处置时结转保持一致，这样做便于理解，也能够更准确及时地反映存货资产价值，不会导致账面资产虚增。 2、接受捐赠及盘盈的存货。（1）旧存货会计准则账务处理。借：原材料/库存商品（计划成本或估计成本）。贷：待处理财产损溢。（2）新存货会计准则账务处理。借：原材料/库存商品（公允价）；贷：待处理财产损溢。发生盘盈的存货，经查明是由于收发计量或核算上的误差等原因造成的，应及时办理存货入账的手续，调整存货账的实存数，按盘盈存货的价值记入“待处理财产损溢”科目，经有关部门批准后，再冲减管理费用。由此产生的影响：盘盈的存货按公允价值使企业的流动资产与市场同类存货价值保持一致，使企业的总资产更真实，将最真实的财务报表提供给信息使用者。 3、接受投资者投资的存货。（1）旧存货会计准则账务处理。借：原材料/库存商品（评估确认的资产价值）；贷：实收资本。（2）新存货会计准则账务处理。借：原材料/库存商品（公允价）；贷：实收资本。新存货会计准则对投资者投资存货的成本应当按公允价值确定，强调了公允价值的运用。由此产生的影响为：避免了对投资者投入存货成本的人为操纵，避免了存货资产的不实，便于向信息使用者提供更可靠的存货资产价值。 （三）对财务比率产生的影响 借款费用资本化和劳务相关费用资本化，增加了存货成本；取消了后进先出法，在物价上涨时，存货结存成本金额变大。 存货周转率=营业成本÷平均存货 以上变化使存货周转率变小，存货周转速度变慢，存货资金的占用水平变高，流动性变差。 速动比率=（流动资产-存货-其他流动资产等）÷流动负债 以上变化使速动比率变小，使企业的偿债能力变弱，影响贷款额度。 接受投资者投资的存货和接受捐赠及盘盈的存货都以公允价值入账。 如果入账时价值的使存货价值增加，使存货周转率变小，存货周转速度变慢；如果入账时价值的使存货价值减少，则相反。 如果入账时价值的使存货价值增加，使存货速动比率变小，使企业的偿债能力变弱；如果入账时价值的使存货价值减少，则相反。 在执行新存货会计准则后，企业的仓储管理水平要更高。 新会计准则的实施将给我国企业带来巨大的挑战和机遇，特别是新存货会计准则，虽然初期有这样那样的弊端，相信在今后的修订中会更加完善，使得会计信息的生成和披露更加透明和准确，提高会计人员的素质，使会计报表的使用者可以获得更为透明、可比而有效的财务信息。 （作者单位：福州贝奇饮料有限公司） 存货会计论文:对企业存货会计处理的若干思考 摘要: 由于我国各种会计标准的结构、模式不同,相同会计标准又在不同的范围实施,国家统一会计制度构成复杂多样使企业存货会计核算变得有些茫然,会计实务中不断出现旧问题、新情况,特别是出现一些常规存货入账价值错误,存货发出处理随意、混乱等浅层问题,需要对企业存货会计核算的有关现行会计标准及会计实务处理加以梳理浅析,不断提高会计信息质量。因此,本文就企业存货会计基本原则及其他理论方面进行了探讨。 关键词:会计基本原则;存货会计 企业存货的会计核算,应当根据国家统一会计制度的规定,恰当地判断存货的确认范围,公允地选择存货的计量基础和入账价值,真实完整地记录和披露存货的收人、发出、结存等会计信息。 一、 存货会计的主体假设 会计中最基本的概念是主体。一个会计主体是一个组织,或是作为一个独立的经济单位而存在的组织的一个分部。从会计的角度看,每个主体都有分明的界限,这样一个主体的业务才不会与其它主体的业务相混淆。不同主体的业务不能混合核算。每个主体都应该单独给予评价。 会计主体假设在存货会计中也同样体现。比如:在存货确认上,企业委托加工发出的存货属于委托方的存货;已经销售的存货商品,即使存货还在销售方仓库而购买方未提货,这样的存货商品也不属于销售方;购买方虽未提货,在会计上也确认为购买方的存货。 二、存货会计的基本原则 1、一致性原则 假定分析一个企业两年会计年度中的净收入,如果该企业对存货的计价方式在此期间由后进先出法改为先进先出法,它的净收入将呈现大幅度的增长,但这只是会计方法改变的结果。如果不揭示这一变更,会误解为收入的增长是企业经营改善的结果,而实际上并非如此。一致性原则并不要求同一行业中的所有企业采用相同的会计方法,也不意味着一家企业一定不能改变其采用的会计方法,但是,一家企业变更会计方法时需要对外披露由此变更造成的对净利润的影响。 2、披露原则 披露原则认为企业的财务报表应当为报表的外部使用者作出决策提供充分的信息。简而言之,企业应当提供关于经济事项的相关的、可靠的并且可比的信息。涉及到存货,披露原则意味着企业应当披露所采用的存货计价方法。根据有关存货计价方法的信息,一个银行家可能得出对一个企业错误的印象,从而作出不明智的贷款决策。 3、重要性原则 重要性原则意味着企业只对企业财务报表产生重大影响的资产项目和经济事项严格执行相应的会计方法。重要的信息,用会计术语来说,即重要性,指信息在财务报表中的归集和恰当地表述方式将影响报表使用者作出决策。非重要项目信息在财务报表中的归集和恰当地表述将不会影响任何人的决策。重要性概念使会计人员从严格按照公认会计准则计算和报告每一项事项中解脱出来。这样,重要性原则降低了会计工作的成本。 4、稳健原则 稳健原则体现为这样一些会计思想:不夸大任何的收入,但估计所有可能的损失,如果存在怀疑,那么对一项资产以其合理范围中最低的数字填列,而对一项负债以最高的数字填列。稳健原则指导会计人员在一项资产价值高于常规时,减少它的会计计量价值,即便在没有任何交易发生的情况下。 三、关于“可变现净值” 存货会计准则将可变现净值定义为,“在正常生产经营过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额”。该定义较之于国际会计准则和其他会计教科书更通俗,更易于理解。对于可变现净值,我们认为,应作如下两方面理解: 1、对于还需要进一步加工的存货(如材料),其估计售价应扣除的项目包括:至完工估计将要发生的成本,如因为将要加工还可能发生的其他辅助材料成本、加工工资及其它间接费用;因销售将要发生的广告费用、运输费用以及销售存货过程中发生的各项流转税金等。例如,某企业期本库存原材料一批,入库时的实际成本为10000元。企业因产品更新换代,该批材料已经不适应新产品的需要,所以,一直积压在库。估计用该材料加工后的产品售价为12000元,因加工而发生的加工费用2000元,估计因销售加工出来的产品发生广告费用208元,因销售产品而发生的增值税、城市维护建设税等流转税费计792元。则由于该批材料的成本为10000元,可变现净值为「12000-(2000+208+792)9000元。本期,企业应提取存货跌价准备为「10000-9000]1000元。 2.对于不需要进一步加工的存货(如库存商品),其估计售价应扣除的项目包括:因销售将要发生的广告费用、运输费用以及销售存货过程中发生的各项流转税金等。因为库存商品不需要加工,其至完工估计将要发生的成本也就没有了。 四、关于发出存货成本 企业发出库存存货成本的 计算 方法 有多种,存货会计准则把发出存货成本的计算方法规范为5种,即个别计价法、先进先出法、加权平均法、移动加权平均法和后进先出法。我们认为, 工业 企业采用计划成本法。商品流通企业采用售价金额核算办法与存货会计准则规定的“企业应当根据各类存货的实际情况,确定发出存货的实际成本”并不矛盾。工业企业采用计划成本法也好,商品流通企业采用售价金额核算办法也好,但在存货出库时,前后各期都应该采用一致的方法将计划成本或者售价金额调整为实际成本。 五、关于加工成本 我国存货会计准则将存货的加工成本定义为“包括直接人工及按照一定 方法 分配的制造费用”。我们认为,我国存货会计准则只单纯从自制材料、自制产品出发规范存货的加工成本,漏掉了委托加工物资之类的存货成本构成情况,这势必会造成我国一些 企业 委托外单位进行物资加工,失去了核算依据。 我们认为,国际会计准则关于加工成本的定义更具有普遍指导意义。它不仅概括了企业自制的材料加工成本。企业自己生产产品的加工成本,也概括了企业委托外单位加工的材料成本。相反,我国存货会计准则对存货的“加工成本”定义,不仅与《企业会计制度》中关于“委托外单位加工完成的存货,以实际耗用的原材料或者半成品以及加工费、运输费、装卸费和保险费等费用以及按规定应计入成本的税金,作为实际成本”的规定相互矛盾,也很难理解委托外单位加工的物资,其加工成本包括哪些 内容 ,即包括加工单位的直接人工、分配的制造费用,还包括其他什么。 六、关于存货披露的信息 我国存货会计准则将存货披露的信息概括为9项内容。其中,“(1)材料、在产品、产成品等类存货的当期期初和期末账面价值及总额;(2)当期计提的存货跌价准备和当期转回的存货跌价准备”,“(4)存货跌价准备的计提方法;(5)确定存货可变现净值的依据;(6)确定发出存货的成本所采用的账面价值”和“(8)采用后进先出法确定的发出存货的成本与采用先进先出法、加权平均法或移动加权平均法确定的发出存货的成本的差异”与国际会计准则有关披露内容表述方面尽管不同,但意思却是一致的,基本相同的。 当然,为了更详细地说明企业存货的来源方式及其他存货的摊销,我国存货会计准则第28条第3款特别提出,企业还应当披露“(3)存货取得的方式以及低值易耗品和包装物的摊销方法”。这是由我国《企业会计制度》对存货核算的特点决定的,同时,也与我国存货会计准则“其他方式取得的存货成本”相对应,便于会计人员在 应用 存货会计准则核算过程中结合《企业会计准则――非货币性交易》、《企业会计准则――债务重组》规范企业存货的核算行为,使我国具体会计准则体系有机地结合起来。 存货会计论文:新存货会计准则会计核算变化浅析 摘要：新会计准则是在相关国际会计准则的基础上，对我国已有的存货准则、企业会计制度中在存货在入账价值、发出计价方法、期末计价、核算范围、核算的有关会计科目等核算的会计处理方面的变革。本文就新存货会计准则的变化进行分析、梳理，通过实例对比，对存货在新旧准则条件下的会计核算进行了探讨。 关键词：新会计准则 存货核算 比较 旧存货准则由引言、定义、确认、初始计量、发出存货成本的确定、期末计量、存货成本结转、披露、衔接和附则共十个部分组成；新存货准则的总体结构有所改变，由总则、确认、计量和披露共四个部分组成。存货在新旧准则条件下的核算有所变化。 一、新旧会计准则存货会计的变化 1、准则的适用范围方面 旧存货准则规定：“本准则不涉及： （1）因建造合同而形成的在建工程； （2）农业企业收获的农产品和采掘企业开采的矿产品； （3）牲畜等与农业活动有关的生物资产； （4）企业合并中取得的存货的初始计量。 而新存货准则第一章第二条规定：“消耗性生物资产，适用《企业会计准则第5号――生物资产》”和“通过建造合同归集的存货成本，适用《企业会计准则第15号――建造合同》”。相比之下，新存货准则的适用范围更广。 2、存货的采购成本方面 新存货准则第三章第六条规定：“存货的采购成本，包括购买价款、进口关税和其他税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用”。而旧存货准则除了此项规定外，为了与原执行的《商品流通企业会计制度》衔接，还对商品流通企业的存货的采购成本单独作出了说明性的规定：“商品流通企业存货的采购成本包括采购价格、进口关税和其他税金等”。新存货准则取消了这项规定，同时在第三章第九条“不计入存货成本”的项目内删除了旧存货准则中有关“商品流通企业在采购过程中发生的运输费、装卸费、仓储费等费用”的内容。 3、存货的加工成本方面 旧存货准则对存货加工成本的确定，列举了可选用的制造费用分配的方法和联产品加工成本可选用的分配方法，并规定了主副产品加工成本的分配方法。而新存货准则第三章第七条仅提出“企业应当根据制造费用的性质，合理地选择制造费用分配方法”、“在同一生产过程中，同时生产两种或两种以上的产品，并且每种产品的加工成本不能直接区分的，其加工成本应当按照合理的方法在各种产品之间进行分配”，并没有对制造费用分配等方法进行列举。 4、存货成本中的借款费用方面 新存货准则第三章第十条明确规定：“应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号―――借款费用》处理。”即借款费用资本化的范围将扩大到某些存货项目中，如需要通过相当长时间的生产活动才能达到可销售状态的存货。因旧借款费用准则中仅规定用于固定资产的借款费用可以资本化，所以旧存货准则不涉及存货成本中的借款费用问题。 5、其他方式取得存货的成本方面 旧存货准则规定“投资者投入的存货的成本，应当按照投资各方确认的价值确定”。新存货准则第三章第十一条规定：“投资者投入的存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外”，强调了公允价值的运用。但新存货准则亦未具体规定如投资合同或协议约定价值不公允的情况下，存货的价值应如何确定。 新存货准则第三章第十三条中，增加了旧存货准则中未提及的内容，即“企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存货成本”。实际上，这一做法在会计实务中已被普遍采用。另外，新存货准则第三章第十三条中，也相应地将旧存货准则中“对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，一般应当采用个别计价法确定发出存货的成本”，扩展为“对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，通常采用个别计价法确定发出存货的成本”。 旧存货准则专门规定了接受捐赠及盘盈存货的成本确定方法，而新存货准则删除了此项规定，其原因与新准则体系对公允价值的重新运用有关，即接受捐赠及盘盈存货的成本可以相关存货的公允价值加上相关的税费确定，故不需作专门规定。 6、发出存货成本的确定方法方面 旧存货准则对发出存货成本的确定采用不完全列举的方式，规定“企业应当根据各类存货的实际情况，确定发出存货的实际成本，可以采用的方法有个别计价法、先进先出法、加权平均法、移动平均法和后进先出法等”。 新存货准则第三章第十四条规定：“企业应当采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本”。即新存货准则所列存货发出成本的确定方法仅包括：先进先出法、加权平均法和个别计价法三种，取消了移动平均法和后进先出法，并将“个别计价法”的位置调整到最后。这一做法主要是基于两方面考虑：一是确定发出存货实际成本的移动平均法和后进先出法不具有普遍性或不能真实反映存货流转情况；二是改进后的《国际会计准则第2号》已取消了确定发出存货实际成本的后进先出法，新存货准则的此项修订是为了与国际会计准则进一步趋同。 7、低值易耗品和包装物的摊销方法方面 与存货发出成本的确定方法相同，旧存货准则对低值易耗品和包装物的摊销也采用不完全列举的方法规定，“企业应当采用系统合理的方法对低值易耗品和包装物进行摊销，计入成本费用。可选用的方法有一次转销法、五五摊销法等”。 新存货准则第三章第二十条规定：“企业应当采用一次转销法或者五五摊销法对低值易耗品和包装物进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益”。即，将低值易耗品和包装物摊销方法的采用明确限定为一次转销法和五五摊销法两种。 8、盘亏或毁损存货的损失方面 旧存货准则规定：“盘亏或毁损的存货所造成的损失，应当在发生的当期计入损益”。新存货准则在第三章第二十一条中进一步说明“企业发生的存货毁损，应当将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。存货的账面价值是存货成本扣减累计跌价准备后的金额。存货盘亏造成的损失，应当计入当期损益”。 9、存货的披露方面 在旧存货准则基础上，新存货准则取消了企业应当披露“存货取得的方式以及低值易耗品和包装物的摊销方法”和“当期确认为费用的存货成本，如主营业务成本等。”的规定。除此之外，由于新存货准则取消了确定发出存货成本的移动平均法和后进先出法，因此亦相应取消了旧存货准则中要求披露“采用后进先出法确定的发出存货的成本与采用先进先出法、加权平均法或移动平均法确定的发出存货的成本的差异”的规定。 二、新存货准则对企业财务的影响 旧准则规定的投资者投入的存货成本，人为可操纵性很大，容易造成存货资产不实，提供虚假的会计信息。新准则规定投资者投入的存货的成本采用公允价值确定，避免了人为操纵性，保证了存货资产的真实性。 新准则防止了利用低值易耗品和包装物摊销方法的变化，多计提或者少计提费用，减少了人为操纵利润的空间。 存货发出计价的“后进先出”法，在存货较多，周转率较低的公司，若存货价格下跌，会计报表提供的利润就是虚假而不真实的，对公司业绩评价将产生一定的影响。 存货会计论文:钢铁上市公司存货会计政策选择行为研究 摘要：随着我国经济的快速发展和我国钢铁行业的稳步提升，钢铁上市公司的存货会计政策的选择对于钢铁上市公司的财务稳定有着越来越重要的影响。本文从阐述我国钢铁上市公司存货会计政策选择现状入手，对我国钢铁上市公司存货会计政策选择行为进行了研究。 关键词：钢铁上市公司；会计政策；选择行为 钢铁行业作为我国国民经济的重要支柱行业，对于国民经济的发展和GPD的不断提升一直具有重要影响。在钢铁行业中钢铁上市公司的稳定运营对于行业的整体健康发展起着持续性的作用。在此之中存货会计政策是钢铁上市公司会计信息生成的基础，同时也是钢铁上市公司会计制度与财务制度得以发挥的重要前提。因此研究者对于钢铁上市公司存货会计政策选择行为的研究对于完善钢铁上市公司财务制度、促进钢铁上市公司的平稳运行都有着重要影响。 一、钢铁上市公司存货会计政策选择现状 存货会计政策主要包括各类存货的期初和期末账面价值、确定发出存货成本所采用的方法、存货可变现净值的确定依据以及存货跌价准备的计提方法等，在我国由于部分钢铁上市公司的存货会计政策选择不合理给钢铁上市公司的正常运营带来了较大困难。以下从几个方面出发，对我国钢铁上市公司存货会计政策选择现状进行了分析。 1.上市资格稀缺 虽然钢铁行业是我国上市板块的重要组成部分，并且上市的钢铁公司数量也并不稀少。但是这并不能有效缓解钢铁板块公司上市资格稀缺的现象。这种情况的出现会使钢铁企业中买壳上市现象的增多。因此许多钢铁企业为了更好的进行买壳上市会对公司的存货会计政策选择进行较大扭曲。这对钢铁上市公司会计制度的有效性和公司的正常运营都带来极大损害。 2.压利现象的存在 压利现象通常又被成为微利现象，是上市企业特有的一种会计政策。其在钢铁上市公司出现的具体原因是因为近几年有些出现持续性亏损的钢铁上市公司为了避免遭受摘牌的处罚通过减少盈利进行销售的手段确保公司的总体业绩为正，以扭曲公司的会计存货政策为代价从而避免公司的上市资格受到影响，因此而这种压利现象的存在无疑会给钢铁上市公司存货会计的政策选择带来很大影响。 3.财务作假现象的存在 财务作假一直以来都是影响钢铁上市公司存货会计政策选择有效性的重要因素。有些亏损较为严重的钢铁上市公司为了延迟遭受相关惩罚，为下一年可能存在的“盈利“创造机会，铤而走险选择进行财务作假。这极大程度上扭曲了我国钢铁上市公司存货会计政策选择，因为存货会计中的许多数据都是虚假的，有些财务表报上存在的钢铁材料根本不存在于库存中。财务作假现象的存在不仅很大程度上扭曲了公司存货会计政策选择同时也严重损害了我国的经济秩序的正常运行。 二、钢铁上市公司存货会计政策选择行为研究 随着大量的经济学家和财务专家对于钢铁上市公司存货会计政策选择行为进行深度的研究与分析，影响钢铁上市公司存货会计政策选择行为的因素也逐渐为人所知。以下从几个方面出发，对影响钢铁上市公司存货会计政策选择行为的因素进行了研究。 1.明晰产权 明晰产权无疑是某些钢铁上市公司进行存货会计政策选择的重要因素，通常而言产权是国家法律规定的对特点资源的所有权及使用权利。钢铁行业属于传统工业，因此对于固定资产和流动资产的需求都较大。与此同时钢铁行业特有的集中特性也要求钢铁上市企业在运营过程中必须对下属的产权与资源进行明晰，这也是促使钢铁上市公司进行存货会计政策选择的重要因素。 2.完善公司治理结构 会计制度对于完善公司治理结构的重要性无需置疑。存货会计政策因为其与钢铁生产天然的联系因此对于钢铁上市公司的治理更是有着极其重要的影响。因此许多钢铁上市公司处于完善公司治理结构、促进企业生产效率提高的目的对存货会计政策进行具有自身偏好的选择，这也对某些钢铁上市公司独特的存货会计政策选择的行为提出了解释。 3.发展机构投资者 机构投资者在资本市场上始终占有重要地位，钢铁上市公司的正常运营与合理融资始终离不开机构投资者的扶持。因此在某些情况下钢铁上市公司为了获得关键的融资，在与机构融资者进行博弈时，通过选择特定的存货会计政策来博取机构投资者的青睐，从而通过更加优惠的融资政策的获取为钢铁上市公司的进一步发展收集筹码。 4.提升公司信息披露制度 信息披露制度是关系到钢铁上市公司能否顺利运营的关键因素，因此钢铁上市公司为了在实现公司的有效治理同时促进公司信息披露制度的不断完善，通过存货会计政策的选择与调整来有效维护公司自身的利益。这也为钢铁上市公司存货会计政策选择的改变提供了相关理论基础。 三、结语 随着我国经济的快速发展和钢铁行业发展方向越来越多样化。钢铁上市公司的存货会计政策也受到越来越多因素的影响。通过对钢铁上市公司的存货会计政策选择和政策现状进行研究，可以发现上市资格稀缺、压利现象的存在、财务作假现象的存在对钢铁上市公司存货会计政策选择现状有着较大的不良影响，与此同时，明晰产权、完善公司治理结构、发展机构投资者、提升公司信息披露制度的需要则是影响钢铁上市公司存货会计政策选择行为的正规因素。钢铁上市公司的财务研究者应当对不同的因素进行有效甄别，通过减少不良因素的影响从而促进钢铁上市公司存货会计政策选择行为的正常进行。 存货会计论文:关于企业存货会计核算若干问题的探讨 【摘 要】 企业的存货就像现金一样，只不过在企业的表现形式不一样，但存货占用企业资金比率高、变现能力强，为确保存货的安全，加快存货周转率，提高资金的使用效率，防止企业积压资金。这就为企业加强存货会计核算提出更高的要求。 【关键词】 企业 存货 会计核算 引言 存货是企业经营不可缺少的重要生产资料。存货是指企业在生产经营过程中为耗用或销售而储备的实物资产，包括材料、燃料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品、协作件以及外销商品等。存货目的是供企业生产经营使用，而不是以转售盈利为目的的。存货占用着企业大量的流动资金。存货会计核算是否准确，直接影响企业的财务状况、经营成果。本文就企业存货会计核算具体做法进行探讨。 存货在日常管理的做法和会计核算建议 存货管理在企业涉及的部门主要有：财务部、采购部、物流部，财务部负责企业存货会计核算工作。采购部负责存货的购置、请付工作，采购部门在采购时，企业应编制材料采购计划，避免给企业损失。物流部负责存货验收入库、出库和日常保管工作。凡所有权已属于企业，不论企业是否已收到或持有，均应作为本企业的存货；反之，若无所有权，即使存放于企业，也不作为本企业的存货。仓库管理人员应对在仓库中的存货建立“物料登记卡”，“物料登记卡”应详细记录存货的进、出、存，“物料登记卡”登记的数量应定期与仓库帐进行核对，查看是否相符。如有不符，应查找原因。财务部在存货核算主要涉及以下环节： 1.存货的计价 企业的存货计价以实际成本为依据，按照财务制度规定，遵照下列原则进行存货的计价： 企业购入存货按照买价加上各种杂费、途中合理损耗、入库前的加工、整理及挑选费用，以及缴纳的税金等计价（按规定应抵扣的增值税额不包括在内）。 由此可见，存货的价值=买价+各项杂费+途中合理损耗+整理挑选费用+缴纳税金。 另外企业对于自行制造的存货，其价值应包括：自制存货价值=制造过程中的所有实际支出。 企业对于委托外单位加工的存货，其价值应包括：委外加工存货价值=委托加工材料或半成品的价值+委托加工费+运输费+装卸费+包装费+其他杂费。 2. 存货的收、发、领用 对于各项存货的日常收、发、领用，仓库人员必须在规定时间内将存货的收、发、存等有关信息提供财务部，并向财务部提供相关出、入库单据，以便财务部相关会计对采购订单、供应商发票、入库单、送货单、领用单、发货单进行复核，复核合格后，制作记账凭证并提交总账主管复核，复核无误后批准后入账；供应商发票尚未送达的，则根据合同/协议暂估入账，下月冲回。 3. 存货采购付款办法 供应商必须开具符合税法规定的发票、单证，并将单证与仓管员签字的送货单整理后，邮寄或随货同行送采购部申请付款。 采购部审核发票与送货单、采购订单、入库单内容是否相符，登记发票号码后，填制相关单证，送财务部进行审核。 财务部收到的采购发票，作为应付账款的原始凭据附上，同时对采购部的付款申请的相关单据的合法性、真实性进行审核，审核无误送出纳报相关领导签字后付款。出纳付款后，将有关单据送应付会计录单、记账。 4. 存货发出核算方法 企业可采用实际成本、计划成本或两者相结合的核算方法。 5. 存货盘存办法 存货在盘点时，要求账实相符，出现不符应查明原因，作盘亏盘盈处理。按照会计谨慎性原则，会计准则规定，期末，存货成本按账面成本与可变现净值孰低计价，当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备：（1）市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；（2）企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；（3）企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；（4）因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌、过时或不能在市场上出售；（5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 存货跌价准备由财务人员根据实际情况填写《存货跌价准备计提说明》，交财务部经理审批，财务部经理签批后才进行账务处理。报废的存货需要通知仓库并经生产中心经理审批后才可进行报废处理。 6. 存货期末盘点 存货盘点一般由企业财务部组织实施，物流部、采购部、生产部等相关部门配合。 财务部负责制定盘点的实施流程及办法，并提供盘点表，同时负责编排“盘点人员编组表”，安排人员监督盘点；物流部负责事前整理仓库，并组织人员现场清点实物；生产部负责清点在车间的原材料和在制品；采购部及流通部预先通知供应商暂停送货及告知客户停止发货。 盘点事项，财务做好盘点前的准备工作：准备盘点单，盘点单连续编号；各部门盘点人员需在盘点单上签字确认。盘点时发现损坏、变质、陈旧、失效的存货，要单独注明，写明盘点日期，并由盘点人签名确认；盘点后将盘点表全部收回，检查是否有签名。 盘点结算结束后，对于存货盘点的结果，财务部应编制《存货盘点表》，将账实不符的存货记入表内，列出盘盈或盘亏的数量，并注明盘盈、盘亏的原因，在规定损耗率范围内的盘亏，经财务经理签批后才能进行账务处理，超过规定损耗率范围内的，经财务部经理与物流部经理签字确认后，还需报公司总裁审批。 盘盈、盘亏处理：存货清查盘点出现的盘盈、盘亏、毁损和报废，按财务制度规定，应先计入“待处理财产损溢”，查清原因后，并报财务经理、财务总监审核，总裁批后，计人管理费用中，即：盘亏、毁损、报废的存货，扣除过失人或保险公司赔款和残料价值后，计入管理费用；盘盈的存货冲减管理费用；存货毁损属于非常损失部份，并非企业生产经营原因，在扣除保险公司赔款和残料价值后，计入营业外支出。 盘盈或盘亏的存货，如在期末结账前尚未批准，应在对外提供财务会计报告时先按上述规定进行处理，并在会计报表附注中做出说明；如果其后批准处理的金额与已处理的金额不一致，应按其差额调整会计报表相关项目的期初数。 （作者单位：双鸭山市市政工程公司） 存货会计论文:浅析存货会计错弊的表现 【摘 要】存货是一项重要的流动资产，在企业的全部资产中也有着举足轻重的地位，而由于其自身的特点和一些人为的因素，存货错弊几乎存在于企业活动的各个环节。本文从存货的取得、发出、储存三个环节分别分析了存货会计的错弊现象在企业经济活动中的表现，为企业和相关部门规范管理会计业务提供参考。 【关键词】存货；会计错弊；蓄水池 存货通常在企业的流动资产或全部资产中占有较大比重，但因其种类繁多、收发频繁并且具有流动性强、计价方法多样、在企业中滞留时间长、变现能力慢等特点，在管理和核算过程中容易产生薄弱环节。缺乏诚信的企业出于各种目的违反会计基本准则、基本操作，把存货作为调节成本和利润的蓄水池，通过存货进行会计错弊，严重降低会计信息的质量，影响会计信息使用者的正确决策，进而在宏观上影响国民经济的运行秩序和发展。存货错弊在取得、发出、储存等环节都有着不同的具体的表现。 一、存货取得会计错弊 （一）将应计入外购材料成本中的有关进货费用计入当期费用 企业将运杂费、运输途中合理损耗、人库前的挑选整理费用及购入材料所应负担的有关税金（如进口关税等）各种进货费用直接入“管理费用”列支，从而造成成本不实，影响本期及以后各期经营成果的准确性。 （二）将当期费用的有关进货费用计入采购成本 （三）存货购进过程中对增值税的处理不正确 一般纳税企业外购材料或商品在购进环节应按购进价款和规定的增值税率支付增值税，合规的运输费和建设基金按7%的比例扣税。有些企业对增值税的处理不够规范，如将增值税计入存货成本，造成成本虚增，利润不实，加大消费者负担；或在进货退出的情况下，有意将本应冲销“应交税费―应交增值税（进项税额）”的退回增值税款作为“应付账款”或“营业外收入”等处理；或在所购材料或商品改变用途或发生非常损失时，有意不将其在购进环节支付的进项税额转出，从而达到多抵扣、少交税的目的。 （四） 外购材料的入库价格不正确，使前后各期缺乏可比性 企业出于各自的目的随意变更其材料入库时的核算方法或在采用计划成本进行核算时，其计划成本的确定存在着随意性和多变性，从而使材料的管理和核算出现错弊现象。 （五） 任意虚列自制存货和委托加工存货的成本 企业利用虚列成本的方式，达到少交税的目的，或当事人有意加大加工费用，虚增加工商品的成本，取得现金回扣，私分公款。 （六） 接受捐赠的存货不入账 企业对接受捐赠的存货不入账，形成账外财产或有意将其出售后形成“小金库”。 （七） 对存货购进过程中发生的溢缺、毁损的会计处理不正确、不合理 例如把应由责任人赔偿的短缺毁损作为企业的“营业外支出”或“销售费用”、“管理费用”处理，将属于供货方多发等原因造成的商品溢余私分或账外出售后作为“小金库”处理等。 （八） 对包装物、低值易耗品等存货的购进核算不够严密，形成账外财产 这类问题在实际工作中比较普遍，有些企业购进包装物或低值易耗品时，直接以“管理费用”列支，以简化核算，企业因此形成了大量的账外财产，造成企业资产流失和浪费。 二、存货发出会计错弊 （一）随意变更存货的计价方法 例如企业对存货发出的成本计算选用后进先出法，但由于受多种因素的影响，存货购进价格上涨时，改用加权平均法，存货购进价格下跌时，再改用后进先出法。 （二）人为多计或少计存货发出成本，调节账面利润 企业通过虚转成本的方法达到隐匿利润的目的。例如：查账人员在查阅某企业会计报表时，发现2008年11月份利润额较以前各期及上年度同期有明显减少，商品销售成本却增加.经追查，查账人员调阅了“库存商品”明细账，经核对，库存商品各明细账上计算出的商品销售成本总额为 724 万元，而“库存商品”总账账户及“主营业务成本”账户记录的商品销售成本总额为924万元，其记账凭证的内容为： 借：主营业务成本 924 贷：库存商品 924 经过进一步的核实有关凭证后，被查企业会计主管人员承认该月虚转了销售成本200万元。 （三）材料成本差异成为企业调节利润的工具 企业结转发出材料的成本差异时，多结转存货成本差异，或少结转存货成本差异，利用存货成本差异作为利润的“调节器”，人为调整当期成本费用水平，进而达到隐匿或虚报利润的目的，造成企业盈亏失实。 （四）多摊或少摊商品进销差价 企业为了调节本期利润，对本期销售的商品，人为地多摊或少摊商品进销差价。 三、存货储存会计错弊 （一）利用在产品成本作为调节产品成本的“蓄水池” 企业通过在产品任意调节产品成本，虚增虚减利润。具体表现为：①物资管理方面，有些企业生产流程相对简单，材料一经投产除了完工产品剩下的都是在产品，加上场地的限制，就直接堆放在工地上，忽略了在产品的收、发、存的核算，使得账实难以核对相符，不利于加强生产管理、掌握生产进度和保护企业财产。②会计核算方面，没有建立健全的内部管理制度，没有选择合理的、科学的成本核算和分配方案，最为重要的一个因素就是企业领导决策者，为了企业自身的利益，使得在产品核算成为成本核算的“蓄水池”，人为的任意调节、虚增虚减利润，严重影响了会计核算的真实性。 （二）利用存货盘点进行舞弊 主要包括：①操纵存货盘点。存货的重复盘点，提供虚假出入库数据等办法进行舞弊。②不报毁损，虚盈实亏。个别企业为了掩盖其不景气的经营状况，搞虚盈实亏，对年终财产清查中已经查明的毁报材料，不列表呈报。③材料盘盈、盘亏，不作转账处理。 （三）企业存货在储存中发生非常损失不转销进项增值税 企业存货在储存过程中发现非正常损失时，相应的“进项税额”未转出，增加了增值税进项税额的抵扣额。 存货会计错弊的存在不仅侵犯了公司外部投资者的合法权益，而且不利于我国证券市场的健康发展和社会主义市场经济体制的建立与完善。企业要通过完善存货内部控制制度防范存货会计错弊，税务、审计等相关机构也应提高对存货会计错弊的查处能力，加大处罚力度。同时要加强会计人员职业道德建设，提高单位负责人的思想道德素质，进行综合治理，才能保证会计工作规范、有序、健康地运行和发展，为社会主义市场经济建设服务。 作者简介：石亚辉（1985―），湖南邵阳人，大学本科，广东科技学院助教。 存货会计论文:新旧存货会计准则的比较 [摘要] 2006年2月15日新的存货准则与旧存货准则相比发生了很大的变化，因此，本文拟就变化的相关内容作一比较，以期更好地理解和执行新存货准则。 [关键词] 存货会计准则差异 存货是企业的一项重要流动资产，它的正确确认与计量对于企业的财务状况、经营成果具有重大影响。我国财政部于2001年11月9日了《企业会计准则――存货》(以下简称旧准则)，规定自2002年1月1日起在股份有限公司施行。2006年2月15日又了新的《企业会计准则――存货》(以下简称新准则)，规定自2007年1月1日起在上市公司范围内施行，鼓励其他企业执行。本文拟就我国新旧存货准则的变化作一比较，以期更好地理解和执行新存货准则。 一、新旧存货准则总体结构的差异 新存货准则由总则、确认、计量和披露四章内容组成；而旧存货准则是由引言、定义、确认、初始计量、发出存货成本的确定、期末计量、存货成本结转、披露、衔接办法、附则共十部分内容组成。相比较而言，新存货准则的总体结构比较严密，层次较分明，体系也十分完整，涵盖了会计确认到披露的整个过程，也充分体现了新会计准则与国际接轨的趋势。 二、新旧存货准则内容的差异 1.存货发出的计价方法发生变化 新准则取消了确定发出存货实际成本的移动平均法和后进先出法，规定企业应当采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本。这一变化主要是由于：一是移动平均法和后进先出法不能真实反映发出存货流转情况，结存存货实际成本不符合历史成本计量属性。例如：一些为了避免先购入或先生产完工入库的存货存储时间较长，发生货物变质或毁损，便将先入库的货物先发出，而在会计处理上却采用后进先出法确定发出存货的实际成本，使得存货的实物流转与成本流转相互脱节，并且结存存货实际成本不符合历史成本计量属性；二是国际会计准则已取消了确定发出存货实际成本的后进先出法，新准则的修订，表明我国会计准则与国际会计准则的进一步接轨。这一变化对于原先采用后进先出法、存货较多、周转率较低的公司，会造成毛利率和利润的不正常波动。 2.允许将用于存货生产的借款费用资本化 新准则规定，借款费用资本化的范围将扩大到某些存货项目中，如需要通过相当长时间的生产活动才能够达到可销售状态的存货。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号―――借款费用》的规定处理。《企业会计准则第17号――借款费用》规定，企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产时，应当予以资本化。这就意味着允许为生产大型机器设备、船舶等生产周期较长且用于出售的资产所借入的款项所发生的利息资本化，计入存货价值，而不再直接计入损益，也就是可资本化的资产不再限于使用专门借款购建的固定资产。 3.投资者投入的存货成本确认方法不同 新准则规定，投资者投入的存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。即应当按照公允价值来确定存货的成本。公允价值的确定是这次新制定的会计准则的一个亮点。旧准则规定，投资者投入的存货的成本，应当按照投资各方确认的价值确定。旧准则对投资者投入的存货成本，人为可操纵性很大，容易造成存货资产不实。 4.低值易耗品和包装物摊销方面有新规定 新准则规定，企业只能采用一次转销法或者五五摊销法两种方法对低值易耗品和包装物进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。旧准则规定，企业应当采用系统合理的方法对低值易耗品和包装物进行摊销，计入成本费用，可选用的方法有一次转销法、五五摊销法等。新旧准则的变化，防止了利用低值易耗品和包装物摊销方法的变化，多计提或者少计提费用，减少了人为操纵利润的空间。 5.增加了企业为提供劳务而发生的相关费用应计入存货成本的说明 新准则第三章第13条规定：企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，即如存货成本。这一内容在旧准则中未曾明确提出，但在实际工作中企业已实际采用该方法进行会计处理，新旧准则的变化明确了为提供劳务而发生的相关费用的会计处理。 6.取消了接受捐赠及盘盈存货成本确定的说明 新准则删去了捐赠方提供和未提供有关凭证情况下企业接受捐赠存货以及企业盘盈存货成本确定的说明。 7.进一步明确盘亏或毁损存货的处理 旧准则规定：盘亏或毁损的存货所造成的损失，应当在发生的当期计入损益。新准则进一步明确：企业发生的存货毁损，应当将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。存货的账面价值是存货成本扣减累计跌价准备后的金额。存货盘亏造成的损失，应当计入当期损益。这一会计处理，与实际工作中的处理是相同的，新旧准则的变化在于作处理更明确的规定。 8.调整了应当在附注中披露的有关存货信息内容 新准则删去了“存货取得方式以及低值易耗品和包装物的摊销方法”和“当期确认为费用的存货成本,如主营业务成本等”的内容。 由于新准则取消了确定存货成本的移动平均法和后进先出法，因此新准则也相应取消了旧准则中要求披露 “采用后进先出法确定的发出存货的成本与采用先进先出法、加权平均法或移动平均法确定的发出存货的成本的差异”的信息。