金融法苑杂志 CSSCI南大期刊
Financial Law Forum
杂志简介：《金融法苑》杂志经新闻出版总署批准，自1998年创刊，是一本综合性较强的金融期刊。该刊是一份半年刊，致力于发表金融领域的高质量原创研究成果、综述及快报。主要栏目：“热点观察”、“专论”、“银行实务与法律”、“公司与证券法制”、“财会 与法律”、“保险与法律”、“互联网金融与法律”、“WTO 与...
杂志简介：《金融法苑》杂志经新闻出版总署批准，自1998年创刊，是一本综合性较强的金融期刊。该刊是一份半年刊，致力于发表金融领域的高质量原创研究成果、综述及快报。主要栏目：“热点观察”、“专论”、“银行实务与法律”、“公司与证券法制”、“财会 与法律”、“保险与法律”、“互联网金融与法律”、“WTO 与...
作者：吴幼铭 刊期：2019年第01期
我国证券市场对公开转让股权、老股转售等问题定性不明的主要症结在于无法从监管上区隔证券发行与证券交易行为。两种行为的监管目的、监管手段等不尽相同,有必要对其进行区分。美国证券立法是证券发行与证券交易区隔监管的典型立法例,不妨考察美国证券法制,选取发行人、交易商、承销商作为在证券流转中的重点关注角色,纳入证券发行监管,将其他...
作者：黄伟文; 李晓郛 刊期：2019年第01期
内幕信息秘密性要素包含形成时间与公开时间两方面。内幕信息形成时间的模糊性表现为'一般标准+特殊标准'的认定模式较为抽象、行政处罚决定书与判决书用词存在歧义、行政机关与司法机关的认定立场不明三方面。同时,内幕信息公开时间的立法与实践标准也未统一。鉴于内幕信息秘密性要素易成为案件争议的焦点,我国内幕信息形成的时间应以'某事项是...
作者：陈冠男 刊期：2019年第01期
金融消费纠纷中立评估制度作为我国新型金融ADR制度,其结果应具有参考效力及可执行性。各国(地区)立法例都对ADR评议结果的执行进行了保障,如一元制评议模式的英国、澳大利亚、日本以及我国台湾地区的评议决定具有片面拘束力、确定拘束力和执行力,而我国中立评估程序则没有对结果的执行制度。将中立评估意见分为责任分配型、赔偿给付型、驳回型...
作者：李蒙娜 刊期：2019年第01期
股东作为公司投资者,其投资收益与公司经营业绩密切相关。由于有限公司具有人合性、封闭性等特点,部分中小股东难以了解公司经营情况,其合法权益易受到损害,股东账簿查阅权案件逐年增多。股东查阅公司账簿的目的正当是保证股东合理行权、平衡公司与股东利益的关键。由于《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定(四)》列举...
作者：彭玲萱 刊期：2019年第01期
本文首先通过上证A股'高送转'实证数据,揭示了我国证券市场'高送转'的典型状况;其次梳理了我国监管机构针对'高送转'的监管历史和监管逻辑,发现监管部门对'高送转'行为的干预存在定义和思路不统一等问题,导致监管效果不尽如人意,亟待改进;再次针对规制'高送转'的两种思路,分别介绍了美国和中国香港的监管经验;最后明确了监管'高送转'的目的,针对...
作者：陈璐 刊期：2019年第01期
本文在梳理和分析证监会对恒生网络等案件的处罚逻辑、现有证券法和刑法规范体系对于证券经纪业务的规制内容、证券经纪业务设置许可背后的'哲学'与'国情'以及成熟市场的代表美国对经纪商的认定标准等内容的基础上,试图对证券经纪业务的认定规则和标准进行比较和反思,以期对'非法经营证券经纪业务'的监管提供某种有益的借鉴。本文建议在文义解释...
作者：何昕 刊期：2019年第01期
本文从华电公司案的争议出发,主要研究了公司作为表决权拘束协议的缔约主体、效力以及违约救济问题。出于实现协议目的的需求,结合司法实践,我国可以允许公司通过股东(大)会决议的方式成为表决权拘束协议的缔约主体。另外,在对表决权拘束协议守约方进行救济时,法院应平衡当事人、公司、其他股东和债权人等利益,从发生纠纷的公司类型、协议内容是...
作者：叶冬影 刊期：2019年第01期
收购人采用协议收购+杠杆收购的方式收购上市公司,是一种独特的收购方式,它给现有信息披露规则带来挑战。收购人即使承担信息披露义务,也必须通过上市公司才能向公众披露信息;收购人不会将全体协议条款予以披露,更不愿意披露协议收购的杠杆比率,这使得协议收购+杠杆收购带有很高的危险性。我国实定法规定了协议收购,却没有触及杠杆收购,对收购人...
作者：张馨予 刊期：2019年第01期
税收核定中'计税依据明显偏低又无正当理由'的判断标准始终是争议焦点。价格'明显偏低'与否实质上是与公允价值相比较的后果,但实践中不乏税务机关以保障税收为目的否定公允价值的情况。公允价值形成机制较为复杂,审计人员必须通过多种审计程序和证据才能得出相应的审计结论,而税务机关仅仅依靠自由裁量权和僵化的价格标准即可进行核定与调整,这...
作者：段磊 刊期：2019年第01期
日本在2016年修改《资金结算法》等法律,开始对虚拟货币进行监管规制。修法的目的主要有两个:第一,防范虚拟货币被用于资助恐怖组织或者洗钱等违法行为;第二,保护虚拟货币使用者的合法权益。实现这些目的的具体手段包括两方面:一是对虚拟货币和虚拟货币交易机构的定义作出规定,划定监管范围;二是对虚拟货币交易机构设置一定的监管规则。其中,最...
作者：傅宇 刊期：2019年第01期
自2009年比特币诞生以来,涉加密货币的交易规模急剧扩大。在此背景下,2018年2月27日德国联邦财政部基于欧洲法院对'Hedqvist案'作出的判决内容公函,对涉加密货币的增值税征收作出规定。其内容主要涉及加密货币与传统货币的兑换交易、加密货币作为对价时的交易、'挖矿'、运营加密货币'钱包'及交易平台等行为的增值税征收规则。本文主要对该公函的...
作者：张世君; 王成璋 刊期：2019年第01期
P2P借贷在我国迅速发展的同时,也引发了一系列诸如欺诈、跑路等问题,造成这一问题的根源在于信息不对称现象。我国P2P平台的定位经历了由信息中介异化为信用中介,再到回归信息中介本质的过程。借贷交易中P2P平台未尽到资信评估和信息披露的义务,是导致信息不对称的现实成因。信息不对称进而引发逆向选择和道德风险,加剧市场中非理性行为,将进一...
作者：汪恭政 刊期：2019年第01期
支付客户信息,分为个人支付客户信息和单位支付客户信息,具有可识别性的本质特征。与公民个人身份信息相比,支付客户信息涵盖的范围更广,但这也方便了非银行支付机构及其工作人员非法获取、提供和利用,给既有刑法规制带来困境。规制侵犯支付客户信息的不法行为,应从侵犯公民个人信息罪和侵犯商业秘密罪区分规制的角度对类似不法行为形成同等性治...
作者：袁一绮; 张旭东 刊期：2019年第01期
频发的P2P网贷集资诈骗案决定了在P2P网贷领域要准确理解与适用集资诈骗罪,必须基于已宣判的案例进行深入分析。实证表明,司法一般基于客观行为事实来认定'非法占有目的',其中'灭失性处置''借新还旧'被直接认定具有'非法占有目的',但仅凭'将集资款用于维持平台运营'不足以认定'非法占有目的';客观行为方面,'诈骗方法'只可实质限定,而非局限于几...
作者：罗欢平 刊期：2019年第01期
近年来的相关财务数据表明,美国《小企业法》7(a)担保贷款项目运转良好,究其原因在于其充分强调私营实体的参与和信息披露的充分,规定了较长的贷款期限和清晰、透明的申请、代偿程序,以及建立了规范的贷款销售二级市场以增强银行流动性。2015年以来,我国中小企业融资担保行业改革浪潮席卷全国,在政府的支持下,整个行业焕发新生,但对比美国做法,...
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