摘要：企业管理以财务管理为中心，财务管理又以资金管理为中心，资金是企业的血液，是企业进行生产经营活动的最基本要素，资金运作贯穿于生产经营的全过程。资金的缺失或周转不灵将会导致企业经营困难，严重者甚至使企业陷入破产的境地。因此，企业加强资金管理的工作显得尤为重要。如何搞好企业货币资金管理，使有限的资金在经营活动中发挥最大效益，是企业财务管理的一项重要任务。

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