【关键词】 岩土工程；风险分析；应用
0.引言
岩土工程在施工中面临着地质结构、岩石结构等不可控因素，还包括人为因素等不确定的因素，建设过程中会存在一定的风险。这里的风险主要指的是岩土工程没有按照规定的工期完成相应的工作量的一种概率[1]。当前在工程风险分析理论中，可靠度风险理论是一种常用的理论，被广泛用在工程建设、区域规划等项目中。因此要确保施工安全，就有必要在施工之前对施工过程中的风险因素进行分析，做出针对性的预防措施，减少工程施工中的风险。风险分析系统就是一项针对工程风险分析的系统化的理论，对于工程风险分析，保障施工安全和效率有着重要作用。
1.岩土工程概述
岩土工程是综合地质学、岩石力学、土力学的一种土木工程建设方法，它的研究方向是岩体与土体，具体涉及到土方边坡、地下工程和地基等。与一般工程不同，岩土工程需要考虑到复杂的地质条件和地下条件，这主要是有岩土的复杂性决定的[2]。具体说来，沿途材料经过漫长的地质作用，性质上具有不确定和不稳定的特点；同时他的不稳定性还表现在力学方面的非线性。总的来说，岩土工程的不确定性主要有以下几点：一是岩土工程的判定理论不统一，二是不同环境下的岩土评判指标不一致，三是岩土工程受力荷载情况难以测量。
岩土体的不确定性主要是由地质原因造成的，岩土体的形成经过了漫长的地质作用，在分布上不均匀，这就造成了建设过程中存在着很多不确定性因素。同时，在对岩土体进行相关测量过程中，会产生一定的误差，也导致了不确定性。此外，由于岩土工程受力荷载的大小和分布情况复杂，测量难度大。在对岩土工程进行测量评估时，测量评价的指标过少，对真实的岩土环境不能真实模拟，导致在辨识一些可能存在的风险上效率不高。
2.岩土工程风险分析相关指标
2.1岩土工程设计参数
设计参数就是在工程施工之前工程使用单位对工程的整体要求，施工单位根据要求作出的总体设计规划。在岩土工程的风险分析过程中，设计参数是一个重要的分析指标，通过对相关参数的检验，可以有效检验出工程是否符合建筑要求，是否存在风险因素[3]。岩土工程设计参数检验主要是通过拟合度检验实现的，拟合度检验是通过设定规定范围内的变量，以此为基础检验设计参数的准确性。
2.2岩土工程安全参数
所谓岩土工程的安全参数，就是指岩土工程施工过程中应对一些可能存在的不确定因素的能力。由上文的分析可以得知，岩土工程存在着诸多不确定因素，既有岩土体本身的因素，也有评价分析体系不健全造成的。因而在施工过程中，既会受到岩土体特征的影响，也会受到外部条件的影响。这就有必要建立一套安全防护措施，以防范因岩土体自身和评价分析体系不健全造成的安全威胁，减少工程中出现的安全事故，保障工程的安全性。
3.岩土工程风险分析方法
近年来，我国建筑行业取得了长足的发展，形成了自己的建筑施工评判体系。在岩土工程施工中，对风险因素的分析传统上采用的是定值论[4]。这种方法主要是采用安全系数的方法，即分析岩土工程中的安全系数，衡量工程施工中的安全性，这种方法取得了一定的成效。随着施工难度的加大和施工技术要求的提高，这种方法逐渐不能满足岩土工程风险分析的要求，因而有必要采取一种更加合适的风险分析方法。
3.1变异岩体量化风险分析法
3σ法则下的误差传播函数法主要是针对变异岩土体中存在的一些不确定因素进行函数分析，通过函数模型可以较为真实地反映施工地的地质水文状况，有利于岩土工程的风险分析。
这种方法主要是针对岩土体中的一些复杂状况作出分析，通过概率统计和空间结构模型对岩体的变异情况进行准确的量化分析，从而判断岩体中的风险因素，为工程施工提供依据。
3.2地下工程风险分析方法
地下工程以其施工位置的独特性，往往在施工中存在着较大的困难，风险程度也比较大，不确定因素比较多。通过参数反演和模型识别等方法可以得出一些有用的数据，帮助判断地下工程分析结果的准确性，减小地下工程的风险。有关研究人员提出以有限元研究岩土工程的特点，从而找出一个可靠度比较高的施工方式，这种方法的具体操作是以有限元节点信息当作功能函数，当输入不同的参数时，计算工程在进行锚固和没有锚固的情况下的破坏率，以此推断不同的风险。
4.岩土工程风险设计方法
当前，岩土工程的风险设计方法一般有两种类型：一种是常规类型，主要设计标准是以规范的、公认的惯例；另一种是研究工程的潜在风险，通过尽可能地减少风险实现风险设计的目标。这种方法主要是分析风险的可靠性，以实现风险的可控。岩土工程施工条件较为复杂，在具体的施工环境中还要以实际情况为基准，不可以现有的分析方法进行套用，综合分析岩土体的本身状况、力学特性，充分利用统计学和概率论等方法进行不确定性分析。一般而言，风险分析方法包含以下步骤：一是广泛搜集有用信息，确定工程中存在的不确定因素；二是对这些不确定因素进行模拟，对风险作出大致的评判；三是在此基础上搜集信息，对参数进行修正，做出决策。
5.岩土工程风险分析应用
岩土工程的风险应用是施工过程中有效规避风险、保证施工安全、实现经济效益的施工举措。在施工过程中的不确定因素较多，设计的模型与实际结果差距较大，针对实际工程的数据也有限，因此在风险分析中主要是以概率的形式出现，通过对风险概率的分析，为工程施工提供决策指导。岩土工程风险分析是对工程中不期望出现的事故进行分析评定，判断这种事件出现的概率，分析它出现之后的结果，因而在风险分析之中考虑的风险因素必须全面。全面完整的风险分析应综合考虑工程中的自然因素、人为因素、社会因素、经济因素等方面的影响，并针对性的做好防范的措施。风险分析主要是针对工程的施工中可能出现的状况做一预期，是工程设计要求的体现。
6.结语
岩土工程是一项较为复杂的工程，在施工中面临诸多的风险因素，要保证施工质量就必须要对工程风险作分析。文章认为，风险分析和不确定性分析在岩土风险工程分析中有着良好的互补性，可以有效增加风险分析的有效性，为岩土工程施工决策做依据。
参考文献
[1]师旭超. 深基坑工程施工风险评估方法研究 [J]. 铜业工程，2011，（3）：12-15.
[2]栗心辉.可靠度分析方法计算强夯影响深度研究[J].现代物业（上旬刊），2011，（7）：33-34.
关键词：电力企业，风险管理，定量风险评估
0、引言
电力作为高风险产业，不仅源于其公用事业属性，以及技术资金密集、供求瞬时平衡、生产运行连续等特征，同时电力项目投资额巨大、建设周期长、沉没成本高，而且，随着电力体制改革和电力市场建设进程的深入，市场主体越来越多，电力交易关系复杂，不同主体之间协调困难，电力行业规划建设、生产经营的不确定性加大、电力市场风险增加。根据“十一五”期间电力体制改革的任务，面对我国电力市场化发展的现状，增强风险意识，树立风险观念，加强风险管理将是电力企业的重要任务。本文在阐述了企业风险管理基本框架流程及其主要内容的基础上，提出电力企业定量风险评估的主要内容及方法，以期推动电力系统风险管理工作的开展。
1、风险管理的主要内容
风险作为客观存在，要求人们考察研究风险时，要从决策角度认识到风险与人们有目的活动、行动方案选择及事物的未来变化有关。风险的形成过程和风险的客观性、损失性、不确定性特征共同构成风险形成机制分析和风险管理的基础。
人们一般对风险持厌恶态度，都想减小风险损失，追求风险与收益的均衡优化。风险管理的提出与发展与企业发展状况、社会背景密不可分。风险管理作为一门管理学科，首先在美国应运而生，之后传到西欧、亚洲、拉丁美洲。美国大多数企业都设置专职部门进行风险管理，许多大学的工商管理学院都开设风险管理课程。风险管理作为一门科学与艺术，既需要定性分析，又需要定量估计；既要求理性，又要求人性；不但需要多学科理论指导，还需要多种方法支持。
源于风险意识的风险管理主要包括风险分析、风险评价与风险控制三大部份。根据风险形成的过程，风险分析需要进行风险辨识、风险估计。风险估计需要进行频率分析与后果分析，而后果分析又包括情景分析与损失分析。通过风险分析，可得到特定系统所有风险的风险估计，对此再参照相应的风险标准及可接受性，判断系统的风险是否可接受，是否采取安全措施，这就是风险评价。风险分析与风险评价总称为风险评估。为进行风险定量化估算，要进行定量风险评估(Quantitative Risk Assessment—QRA)。在风险评估的基础上，针对风险状况采取相应的措施与对策方案，以控制、抑制、降低风险，即风险控制。风险管理不仅要定性分析风险因素、风险事故及损失状况，而且要尽可能基于风险标准及可接受性对风险进行定量评价。对于以盈利为目的的工业企业也希望将风险损失价值化并给出货币衡量标准。风险管理就是风险分析、风险评价、风险控制三者密切相联的动态过程，见图1。
2、风险管理的组织实施与基本流程
为有效实施风险管理，企业应由专门的组织及相关人员按一定程序组织实施风险管理工作。据《幸福》杂志对美国500多家大公司的调查知，84％的公司由中层以上的经理人员负责风险管理。风险管理的趋势是董事会下属设立风险管理委员会全面负责公司风险管理，组织实施的流程是：①制定风险管理规划；②风险辩识；③风险评估；④风险管理策略方案选择；⑤风险管理策略实施；⑥风险管理策略实施评价。如图2所示。
3、电力企业定量风险评估(QRA)
电力企业QRA的建立与发展从内部来看，不仅已有可靠性分析、安全分析、质量管理、项目管理等各专业分析作基础，从外部而言有电力用户、政府与社会公众、咨询机构等众多相关主体的关注。电力企业QRA对企业的作用主要体现在：通过QRA有利于企业将风险水平控制在规定标准的风险水平之内，并符合最低合理可行原则；通过开展QRA可帮助企业全面识别风险，并按轻重缓急排序，以有助于管理者将精力、财力、物力集中于风险控制的重要紧急领域，使风险管理决策更为合理、效果更好、成本最小；通过对各种风险控制方案或安全改进措施进行QRA，使决策者对方案措施进行优劣选择，为公司提出决策支持。电力企业的风险将对其它企业和主体带来连带影响，并产生放大效应，电力系统安全、可靠、高效、优质是各行各业和政府管理部门共同的愿望。电力企业实施QRA具有现实意义。
3.1 电力企业QHA的基本框架模式
电力企业QRA是指在工业系统QRA的基础上，考虑电力系统的技术经济特点及运行规律，结合电力体制改革及电力市场化进程而以概率模型表征的全面风险管理理论方法。为便于实施风险管理，保证风险评估质量，满足风险评估过程各阶段的不同要求，构建如图3所示的适用于电力企业QRA的基本框架模式。在具体实施时，允许依实际情况而有所改变。
3.2 电力企业QRA的主要工作内容
(1)确定目标及范围。包括风险管理的目的与意义，待分析系统的设备配置、工作流程、资金、人员、管理、信息、地区、人文环境等，即确定QRA实现目标和实施条件等。
(2)风险辨识。即找出待评价系统中所有潜在的风险因素，并进行初步分析，通过安全检查看系统是否达到规范要求。风险辩识的基本途径有历史事故统计分析、安全检查表分析、风险与可操作性研究(HZOPS)、故障模式与影响分析(FMEA)、故障模式影响及危急分析(FMECA)、故障树分析(ETA)、事故树分析(ETA)、风险分析调查表、保单检视表、资产风险暴露分析表、财务报表、流程图、现场检查表、风险趋势估计表等。为配合保险公司对出险事项的处理，可采用从下至上的归纳法、从上至下的演绎法及两者综合运用。针对特定风险，可选用基于系统平面布置的区域分析、隐含事件分析、德尔菲法及基于事故树分析的风险事故网络法等。风险辩识不只局限于系统硬件，还应考虑人为因素、组织制度等系统软件。
风险综合集成是指对所有风险按其特性类型分门别类加以汇总整理。因电力工业特点及电力市场化改革特点，把电力系统风险按厂网分开的行业结构进行分类。
对于发电企业而言，主要有电源规划风险、报价竞价上网风险、供求平衡风险、市场力抑制风险、备用容量风险、信用风险、法律风险、项目风险、中介机构风险等。对于电网企业而言，主要有电网规划风险、电网融资风险、购电电价风险、电力交易转移风险、辅助服务风险、成本分摊风险、输电阻塞风险、输电能力风险、备用率风险、电力监管风险等。另外，电力企业还将面临电力可靠性、安全性、稳定性风险及电能质量风险等。
风险综合集成后的初步风险分析是对已辩识出的风险进行初步分析评估，确定风险的等级或水平。风险水平低的可忽略不计或仅作定性评估，风险水平高的要在定性分析基础上，进行定量评估。
(3)频率分析。即确定风险可能发生的频率，其方法主要有历史数据统计分析、故障树分析与失效理论模型分析。历史数据统计分析是根据有关事故的历史数据预测今后可能发生的频率。因此要建立
风险数据库，既作为QRA的基础，又作为风险决策的依据。故障树分析作为一种自上而下的逻辑分析法，把可能发生的事故或系统失效(顶事件)与基本部件的失效联系起来，根据基本部件的失效概率计算出顶事件的发生概率。失效理论模型分析是在历史数据与专家经验的基础上，采用某种失效理论模型来计算风险发生频率。
(4)风险测定估计。根据风险特性及类型，运用一定的数学工具测定或估计风险大小。常用方法主要有主观估计法、客观估计法、期望值法、数学模型法、随机模拟法和马尔可夫模型法等。
(5)后果分析。即分析特定风险在某种环境作用下可能导致的各种事故后果及损失。其方法主要有情景分析与损失分析。情景分析通过事件树模型分析特定风险在环境作用下可能导致的各种事故后果。损失分析是分析特定后果对其它事物的影响及利益损失并归结为某种风险指标。
(6)风险标准及可接受性。风险标准及可接受性应遵循最低合理可行(ALARP)原则。ALARP原则是指任何系统都存在风险，而且风险水平越低，即风险程度越小要进一步减少风险越困难，其成本会呈指数曲线上升。也就是说，风险改进措施投资的边际效益递减，最终趋于零，甚至为负值。因此，必须在风险水平与成本间折衷考虑。如果电力企业定量风险评估所得风险水平在不可接受线之上，则该风险被拒绝，如果风险水平在可接受线之下，则该风险可接受，无需采取风险改进措施；如风险水平在不可接受线与可接受线之间，即落人ALARP区(可容忍区)，这时要进行风险改进措施投资成本风险分析或风险成本收益分析。
分析结果如果证明进一步增加风险改进投资对电力企业的风险水平减小贡献不大，则该风险是可接受的，即允许该风险存在，以节省投资成本。ALARP原则的经济学解释类似投入要素的边际收益递减规律一样，风险与风险措施投入间的风险曲线也呈边际收益递减规律。
3.3 电力企业QRA常用方法
根据电力企业QRA的工作内容和实现要求，结合电力企业本身特点，电力企业QRA常用的方法主要有：安全检查表即实施安全检查的项目明细表；故障模式与影响分析技术和故障模式影响分析与致命度分析(FMEACA)技术；风险与可操作性研究技术；事件树分析技术；基于概率影响图技术、人工智能、专家系统、可靠性工程技术期望值法、风险主观、客观估计法、模糊评估法等。
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摘要：电力企业定量风险评估(qra)是一项涵盖并以安全工程、可靠性工程、风险分析等为基础的综合研究。针对电力工业自身的特点及电力市场化改革的进程，阐述了电力企业qra的基本思想、流程框架、主要工作内容及基本方法。通过实施qra，可帮助电力企业全面识别风险，有利于电力企业将风险水平控制在规定水平之内，并针对风险作出正确、合理的决策。 简历大全 /html/jianli/
关键词：电力企业，风险管理，定量风险评估 毕业论文
0、引言 简历大全 /html/jianli/
电力作为高风险产业，不仅源于其公用事业属性，以及技术资金密集、供求瞬时平衡、生产运行连续等特征，同时电力项目投资额巨大、建设周期长、沉没成本高，而且，随着电力体制改革和电力市场建设进程的深入，市场主体越来越多，电力交易关系复杂，不同主体之间协调困难，电力行业规划建设、生产经营的不确定性加大、电力市场风险增加。根据“十一五”期间电力体制改革的任务，面对我国电力市场化发展的现状，增强风险意识，树立风险观念，加强风险管理将是电力企业的重要任务。本文在阐述了企业风险管理基本框架流程及其主要内容的基础上，提出电力企业定量风险评估的主要内容及方法，以期推动电力系统风险管理工作的开展。 论文网
1、风险管理的主要内容 作文 /zuowen/
风险作为客观存在，要求人们考察研究风险时，要从决策角度认识到风险与人们有目的活动、行动方案选择及事物的未来变化有关。风险的形成过程和风险的客观性、损失性、不确定性特征共同构成风险形成机制分析和风险管理的基础。 作文 /zuowen/
人们一般对风险持厌恶态度，都想减小风险损失，追求风险与收益的均衡优化。风险管理的提出与发展与企业发展状况、社会背景密不可分。风险管理作为一门管理学科，首先在美国应运而生，之后传到西欧、亚洲、拉丁美洲。美国大多数企业都设置专职部门进行风险管理，许多大学的工商管理学院都开设风险管理课程。风险管理作为一门科学与艺术，既需要定性分析，又需要定量估计;既要求理性，又要求人性;不但需要多学科理论指导，还需要多种方法支持。 论文
源于风险意识的风险管理主要包括风险分析、风险评价与风险控制三大部份。根据风险形成的过程，风险分析需要进行风险辨识、风险估计。风险估计需要进行频率分析与后果分析，而后果分析又包括情景分析与损失分析。通过风险分析，可得到特定系统所有风险的风险估计，对此再参照相应的风险标准及可接受性，判断系统的风险是否可接受，是否采取安全措施，这就是风险评价。风险分析与风险评价总称为风险评估。为进行风险定量化估算，要进行定量风险评估(quantitative risk assessment—qra)。在风险评估的基础上，针对风险状况采取相应的措施与对策方案，以控制、抑制、降低风险，即风险控制。风险管理不仅要定性分析风险因素、风险事故及损失状况，而且要尽可能基于风险标准及可接受性对风险进行定量评价。对于以盈利为目的的工业企业也希望将风险损失价值化并给出货币衡量标准。风险管理就是风险分析、风险评价、风险控制三者密切相联的动态过程，见图1。 论文网
2、风险管理的组织实施与基本流程 毕业论文
为有效实施风险管理，企业应由专门的组织及相关人员按一定程序组织实施风险管理工作。据《幸福》杂志对美国500多家大公司的调查知，84%的公司由中层以上的经理人员负责风险管理。风险管理的趋势是董事会下属设立风险管理委员会全面负责公司风险管理，组织实施的流程是：①制定风险管理规划;②风险辩识;③风险评估;④风险管理策略方案选择;⑤风险管理策略实施;⑥风险管理策略实施评价。 简历大全 /html/jianli/
3、电力企业定量风险评估(qra) 开题报告 /html/lunwenzhidao/kaitibaogao/
电力企业qra的建立与发展从内部来看，不仅已有可靠性分析、安全分析、质量管理、项目管理等各专业分析作基础，从外部而言有电力用户、政府与社会公众、咨询机构等众多相关主体的关注。电力企业qra对企业的作用主要体现在：通过qra有利于企业将风险水平控制在规定标准的风险水平之内，并符合最低合理可行原则;通过开展qra可帮助企业全面识别风险，并按轻重缓急排序，以有助于管理者将精力、财力、物力集中于风险控制的重要紧急领域，使风险管理决策更为合理、效果更好、成本最小;通过对各种风险控制方案或安全改进措施进行qra，使决策者对方案措施进行优劣选择，为公司提出决策支持。电力企业的风险将对其它企业和主体带来连带影响，并产生放大效应，电力系统安全、可靠、高效、优质是各行各业和政府管理部门共同的愿望。电力企业实施qra具有现实意义。 思想汇报 /sixianghuibao/
3.1 电力企业qha的基本框架模式 论文网
电力企业qra是指在工业系统qra的基础上，考虑电力系统的技术经济特点及运行规律，结合电力体制改革及电力市场化进程而以概率模型表征的全面风险管理理论方法。为便于实施风险管理，保证风险评估质量，满足风险评估过程各阶段的不同要求，构建如图3所示的适用于电力企业qra的基本框架模式。在具体实施时，允许依实际情况而有所改变。 作文 /zuowen/
3.2 电力企业qra的主要工作内容 简历大全 /html/jianli/
(1)确定目标及范围。包括风险管理的目的与意义，待分析系统的设备配置、工作流程、资金、人员、管理、信息、地区、人文环境等，即确定qra实现目标和实施条件等。 思想汇报 /sixianghuibao/
(2)风险辨识。即找出待评价系统中所有潜在的风险因素，并进行初步分析，通过安全检查看系统是否达到规范要求。风险辩识的基本途径有历史事故统计分析、安全检查表分析、风险与可操作性研究(hzops)、故障模式与影响分析(fmea)、故障模式影响及危急分析(fmeca)、故障树分析(eta)、事故树分析(eta)、风险分析调查表、保单检视表、资产风险暴露分析表、财务报表、流程图、现场检查表、风险趋势估计表等。为配合保险公司对出险事项的处理，可采用从下至上的归纳法、从上至下的演绎法及两者综合运用。针对特定风险，可选用基于系统平面布置的区域分析、隐含事件分析、德尔菲法及基于事故树分析的风险事故网络法等。风险辩识不只局限于系统硬件，还应考虑人为因素、组织制度等系统软件。
风险综合集成是指对所有风险按其特性类型分门别类加以汇总因电力工业特点及电力市场化改革特点，把电力系统风险按厂网分开的行业结构进行分类。 毕业论文网
对于发电企业而言，主要有电源规划风险、报价竞价上网风险、供求平衡风险、市场力抑制风险、备用容量风险、信用风险、法律风险、项目风险、中介机构风险等。对于电网企业而言，主要有电网规划风险、电网融资风险、购电电价风险、电力交易转移风险、辅助服务风险、成本分摊风险、输电阻塞风险、输电能力风险、备用率风险、电力监管风险等。另外，电力企业还将面临电力可靠性、安全性、稳定性风险及电能质量风险等。 论文
风险综合集成后的初步风险分析是对已辩识出的风险进行初步分析评估，确定风险的等级或水平。风险水平低的可忽略不计或仅作定性评估，风险水平高的要在定性分析基础上，进行定量评估。 论文
(3)频率分析。即确定风险可能发生的频率，其方法主要有历史数据统计分析、故障树分析与失效理论模型分析。历史数据统计分析是根据有关事故的历史数据预测今后可能发生的频率。因此要建立 毕业论文网
风险数据库，既作为qra的基础，又作为风险决策的依据。故障树分析作为一种自上而下的逻辑分析法，把可能发生的事故或系统失效(顶事件)与基本部件的失效联系起来，根据基本部件的失效概率计算出顶事件的发生概率。失效理论模型分析是在历史数据与专家经验的基础上，采用某种失效理论模型来计算风险发生频率。 毕业论文网
(4)风险测定估计。根据风险特性及类型，运用一定的数学工具测定或估计风险大小。常用方法主要有主观估计法、客观估计法、期望值法、数学模型法、随机模拟法和马尔可夫模型法等。 开题报告 /html/lunwenzhidao/kaitibaogao/
(5)后果分析。即分析特定风险在某种环境作用下可能导致的各种事故后果及损失。其方法主要有情景分析与损失分析。情景分析通过事件树模型分析特定风险在环境作用下可能导致的各种事故后果。损失分析是分析特定后果对其它事物的影响及利益损失并归结为某种风险指标。 论文
(6)风险标准及可接受性。风险标准及可接受性应遵循最低合理可行(alarp)原则。alarp原则是指任何系统都存在风险，而且风险水平越低，即风险程度越小要进一步减少风险越困难，其成本会呈指数曲线上升。也就是说，风险改进措施投资的边际效益递减，最终趋于零，甚至为负值。因此，必须在风险水平与成本间折衷考虑。如果电力企业定量风险评估所得风险水平在不可接受线之上，则该风险被拒绝，如果风险水平在可接受线之下，则该风险可接受，无需采取风险改进措施;如风险水平在不可接受线与可接受线之间，即落人alarp区(可容忍区)，这时要进行风险改进措施投资成本风险分析或风险成本收益分析。 论文网
分析结果如果证明进一步增加风险改进投资对电力企业的风险水平减小贡献不大，则该风险是可接受的，即允许该风险存在，以节省投资成本。alarp原则的经济学解释类似投入要素的边际收益递减规律一样，风险与风险措施投入间的风险曲线也呈边际收益递减规律。 思想汇报 /sixianghuibao/
3.3 电力企业qra常用方法 作文 /zuowen/
根据电力企业qra的工作内容和实现要求，结合电力企业本身特点，电力企业qra常用的方法主要有：安全检查表即实施安全检查的项目明细表;故障模式与影响分析技术和故障模式影响分析与致命度分析(fmeaca)技术;风险与可操作性研究技术;事件树分析技术;基于概率影响图技术、人工智能、专家系统、可靠性工程技术期望值法、风险主观、客观估计法、模糊评估法等。 论文
1 信息安全风险评估基本理论
1.1 信息安全风险
信息安全风险具有客观性、多样性、损失性、可变性、不确定性和可测性等多个特点。客观性是因为信息安全风险在信息系统中普遍存在;多样性是指信息系统安全涉及多个方面;损失性是指任何一种信息安全风险，都会对信息系统造成或大或小的损失;可变性是指信息安全风险在系统生命周期的各个阶段动态变化;不确定性是一个安全事件可以有多种风险;可测试性是预测和计算信息安全风险的方法。
1.2 信息安全风险评估
信息安全风险评估，采用科学的方法和技术和脆弱性分析信息系统面临的威胁，利用系统，评估安全事件可能会造成的影响，提出了防御威胁和保护策略，从而防止和解决信息安全风险，或控制在可接受范围内的风险，最大限度地保护系统的信息安全。通过评价过程对信息系统的脆弱性进行评价，面临威胁和漏洞威胁利用的负面影响，并根据信息安全事件的可能性和严重程度，确定信息系统的安全风险。
2 信息安全风险评估原理
2.1 风险评估要素及其关系
一般说来，信息安全风险评估要素有五个，除以上介绍的安全风险外，还有资产、威胁、脆弱性、安全措施等。信息安全风评估工作都是围绕这些基本评估要素展开的。
2.1.1 资产
资产是在系统中有价值的信息或资源，是安全措施的对象。资产价值是资产的财产，也是资产识别的主要内容。它是资产的重要程度或敏感性。
2.1.2 威胁
威胁是导致不期望事件发生的潜在起因，这些不期望事件可能危害系统。
2.1.3 脆弱性
脆弱性是资产存在的弱点，利用这些弱点威胁资产的使用。
2.1.4 安全措施
安全措施是系统实施的各种保护机制，这种机制能有效地保护资产、减少脆弱性、抵御威胁、减少安全事件的发生或降低影响。风险评估围绕上述基本要素。各要素之间存在着这样的关系：
(1)资产是风险评估的对象，资产价值是由资产价值计量的，资产价值越高，证券需求越高，风险越小。
(2)漏洞可能会暴露资产的价值，使其被破坏，资产的脆弱性越大，风险越大;
(3)威胁引发风险事件的发生，威胁越多风险越大;
(4)威胁利用脆弱性来危害资产;
(5)安全措施可以防御威胁，减小安全风险，从而保护资产。
2.2 风险分析模型及算法
在信息安全风险评估标准中，风险分析涉及资产的三个基本要素，威胁和脆弱性。每个元素都有它自己的属性，并由它的属性决定。资产的属性是资产的价值，而财产的威胁可以是主体、客体、频率、动机等。财产的脆弱性是资产脆弱性的严重性。在风险分析模型中，资产的价值、威胁的可能性、脆弱性的严重程度、安全事件的可能性和安全事件造成的损失，两者是整合的，它是风险的价值。
风险分析的主要内容为：
(1)识别资产并分配资产;
(2)确定威胁，并分配潜在的威胁;
(3)确定漏洞，并分配资产的脆弱性的严重程度;
(4)判断安全事件的可能性。根据漏洞的威胁和使用的漏洞来计算安全事件的可能性。
安全事件发生可能性=L(威胁可能性，脆弱性)=L(T，V)
(5)计算安全事件损失。根据脆弱性严重程度和资产价值计算安全事件的损失。
安全事件造成的损失=F(资产价值，脆弱性严重程度)=F(Ia，Va);
(6)确定风险值。根据安全事件发生可能性和安全事件造成的损失，计算安全事件发生对组织的影响。
风险值=R(A，T，V)=R(F(Ia，Va)，L(T，V))
其中，A是资产;T是威胁可能性;V是脆弱性;Ia是资产价值;Va是脆弱性的严重程度;L是威胁利用脆弱性发生安全事件的可能性;F是安全事件造成的损失，R是风险计算函数。
3 信息风险分析方法探析
作为保障信息安全的重要措施，信息安全系统是信息安全的重要组成部分，而信息安全风险评估的算法分析方法，风险评估作为风险分析的重要手段，早已被提出并做了大量的研究工作和一些算法已成为正式信息安全标准的一部分。从定性定量的角度可以将风险分析方法分为三类，也就是定性方法、定量方法和定性定量相结合。
3.1 定性的风险分析方法
定性的方法是凭借分析师的经验和知识的国际和国内的标准或做法，风险管理因素的大小或程度的定性分类，以确定风险概率和风险的后果。定性的方法的优点是，信息系统是不容易得到的具体数据的相对值计算，没有太多的计算负担。它有一定的缺陷，是很主观的，要求分析有一定的经验和能力。比较著名的定性分析方法有历史比较法、因素分析方法、逻辑分析法、Delphi法等，这些方法的成败与执行者的经验有很大的关系。
3.2 定量的风险分析方法
定量方法是用数字来描述风险，通过数学和统计的援助，对一些指标进行处理和处理，来量化安全风险的结果。定量方法的优点是评价结果直观，使用数据表示，使分析结果更加客观、科学、严谨、更有说服力。缺点是，计算过程复杂，数据详细，可靠的数据难以获得。正式且严格的评估方法的数据一般是估计而来的，风险分析达到完全的量化也不太可能。与著名的定时模型定量分析方法、聚类分析法、因子分析法、回归模型、决策树等方法相比较，这些方法都是具有数学或统计工具的风险模型。
3.3 定性定量相结合的风险分析方法
是因为有优点和缺点的定量和定量的方法，只使用定性的方法，太主观，但只有使用定量方法，数据是难以获得的，所以目前常用的是定性和定量的风险分析方法相结合。这样，既能克服定性方法主观性太强的缺点，又能解决数据不好获取的困难。典型的定性定量相结合的风险评估工具有@Risk、CORA等。
关键词：项目经济评价；风险分析；项目管理
我国是一个经济社会快速发展的国家，社会的各个行业都在飞速的发展，尤其是在加入了WTO以后，项目投资数量开始日渐增加，项目投资金额也在不断提高，由此也引入了越来越多的项目融资方式。不管是项目的融资方或是投资方，都将越来越多的精力投入到了对于风险的管理和分析中，所以，在项目投资的准备阶段，进行可行性分析时，都会进行一定的风险分析，从而指导投资方在项目进行过程中积极地采取风险规避措施。
一、项目中常见的风险类型
项目风险是指在项目准备和实施的过程中所产生的，会对项目的可行性和经济效益产生影响的各种不确定性因素。项目经济评价中的风险，通常从投资方能否直接对风险进行控制的方面分为两个类型：
第一，项目经济评价的环境风险。由于市场经济具有极大的不确定性，因而导致项目常常会超出投资企业的控制，并给项目带来各种风险甚至经济损失，所以，这种由于市场环境变化超出投资方控制范围所造成的对项目的影响和损失就叫做环境风险。环境风险对于投资者来说常常做不到准确地预测，这种预测的不确定性主要源于市场环境的复杂性和变动性。在项目经济评价中常见的环境风险主要包括部分市场风险、政治风险以及金融风险。
第二，项目经济评价的核心风险。项目生产管理不当或是项目建设过程出现问题都会导致项目核心风险的产生。在任何项目生产经营和建设过程中，项目核心风险对于投资者来说都是必须承担而无法完全避免的。另一方面，由于项目核心风险具有不可避免性，因而投资者有必要在项目经营管理和建设中对其实施一定的控制和管理措施，避免核心风险为项目带来严重的经济损失，甚至导致项目失败。项目经济评价核心风险主要包括部分市场风险、技术风险、生产风险和完工风险等。
二、项目经济评价的风险分析
项目在进行经济评价的过程中，最主要的分析对象是项目的核心风险。对于项目核心风险的分析和管理主要涉及两个方面，一方面是市场经济的不确定向对于项目经济评价所造成的影响，另一方面是项目经济评价中，各种不确定因素发生概率的大小。经过分析项目的不确定性，投资方能够对项目的风险承受能力进行预估，分析项目产生经济效益的可能性和可靠性。项目经济评价中的风险分析主要包括三种主要的分析方式。
1、项目的平衡盈亏分析
平衡盈亏分析又叫平衡损益分析，指通过分析项目的支出与收入间的平衡关系，来确定项目的实际风险承受能力，这种分析方式是一种较为静态的分析方法。该分析方式是通过测定某项目产量上的平衡盈亏点，来预测和分析项目产量对整个项目经济效益的影响。
平衡盈亏分析的分析前提是假设产量与销售收入和总成本之间呈线性相关关系，但在实际的市场经济条件下，项目原料价格与市场环境等各方面都具有极大的不确定性，因而实际上并不能同时满足各种线性相关关系，所以，平衡盈亏分析在实际的应用中具有较大的局限性。
2、项目敏感性分析
项目敏感性分析是现阶段我国常用的项目可行性分析方法，指通过对项目各项影响因素的预测和分析，来确定各个影响因素的变动对项目经济评价指标所产生的影响，并找出其中的敏感性因素及其影响程度。项目实施中的不确定性影响因素主要是指项目建设工期、固定资产投资、原料价格、产品价格和总体产量等，其中每一影响因素又包含若干个子因素，因而分析程序十分复杂。所以，在应用项目敏感性分析时，投资方需仔细分析体系项目特点、市场普遍关注的影响因素。
敏感性分析分为多因素与单因素分析两种，在项目经济评价过程中常用的是单因素分析。一般情况下，很多因素之间具有一定程度的相关性，因而某一因素的变化通常也会引起其他因素随之产生一系列的变动，这就导致在项目经济评价中使用单因素的敏感性分析方式表现出较大的局限性，分析效果和作用有限，因此，在项目经济评价的风险性分析中，通常使用单因素敏感性与多因素敏感性分析相结合的分析方式，以提高风险分析的有效性与可靠性。
3、概率分析
使用敏感性的分析方式有助于确定项目的主要不确定性因素，确定该因素对项目评价指标的敏感性，但这种分析方式并不能预测这一因素发生和变化可能性，及在预计的可能性之下，该因素对评价指标影响程度的大小。所以，要评定项目实际的实施情况与预期指标之间的偏差程度及偏差发生的概率大小，评定项目的风险承受能力，需要对建设工期、投资成本、产品价格和产品销量等风险因素及其发生概率进行研究和分析，这种分析方式就叫做概率分析。现阶段我国常用的分析方法主要包括蒙特卡洛模拟法、概率树法和期望值法等。在我国现有条件下，概率分析方法在项目经济评价中的风险分析应用还不十分普遍。
三、总结
由于市场经济环境具有复杂多变的特点，以估计和预测的方式来评价项目经济风险通常表现出较大的不确定性，也会对项目的投资造成较大的潜在风险。所以，在项目实施之前需要进行相应的风险分析，强调项目的不确定性，当项目发生风险时，需要及时查清风险产生的主要原因，并及时加以处理，分析出风险会给项目的经济效益带来的各种影响。还要正确估计项目的风险承受能力，从而提高项目的经济效益，及决策的可靠性和正确性。
参考文献：
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[3]周燕.基于风险分析的公路建设项目经济评价方法研究[J].重庆交通大学硕士学位论文.2007
Abstract: After identifying risks of the PPP / BOT projects, the effective risk assessment can provide the basis for the risk-sharing and risk control. This paper summarizes six major risk evaluation models pointed out in recent years, and made the relevant discussion.
关键词：PPP/BOT项目；风险评价；评价模型
Key words:PPP/BOT projects；risk assessment；evaluation models
中图分类号：F830.59 文献标识码：A文章编号：1006-4311（2012）15-0051-02
0引言
由于PPP/BOT项目特许经营期长，不确定因素多，一般包括建设成本风险、需求与收益风险、运营成本风险、政策与法规等风险，基于不同的风险类型，不同的学者提出了不同的评价模型。Tanaka,Ishida（2005）等通过总结将风险评估的方法分为两大类：定性方法和定量方法。常用的定性方法有风险登记表法和概率-影响表格法；常用的定量方法是确定性分析法和概率分析法，敏感性分析是确定性分析中最有代表性的方法，而分析法和模拟法是使用概率技术的两种主要的风险定量评估方法[1]。PPP/BOT项目风险由于复杂多变，应该选择适合的评价方法，以求更加合理地评价项目中的风险,为决策提供可靠依据。
在工程投资风险评估模型技术应用方面，风险管理者经常用到调查和专家打分法、对照表法，CIM模型、决策树、模糊数学、蒙特卡洛模拟、计划评审技术、效用理论与敏感性分析等，近年来，一些新的风险评估模型也开始取得应用成果，例如，Chapman等人提出综合应急评审与响应技术模型；Howard和Matheson提出了影像图技术模型；Roberts B提出了能力成熟度模型、任务模型、运筹规划模型及费用模型等较为有效的风险量化模型和方法。国内学者将定性与定量的方法结合，提出了许多综合模型，并用实例进行了验证。
1基于层次分析法的风险评价模型
叶晓苏[2]（1997）用层次分析法建立了针对BOT项目的五大风险因素的综合评价模型，基于单一指标和考虑各层指标间不同权重的重要性，得出这些因素的综合评价,项目承包公司据此作出最终是否进入某国采用BOT方式承包的决定。李百胜[3]（2002）将该BOT项目的风险评价模型应用到葛洲坝集团对尼泊尔Kabeli-A水电工程的投资决策中。王亮（2009）运用层次分析法原理时，给判断矩阵赋值采用一种新的划分为六个等级的指数标度，从而建立了基于改进的层次分析法的风险评价模型[4]。
运用层次分析法建立的模型简单实用，所需要的数据少，但是在确定风险的指标权重时，往往定性成分多，偏于主观，并且如果风险因素过多时数据统计量大，且权重也难以确定。
2基于模糊综合评价的模型
很多学者利用各种模糊综合技术来构建模型,并通过引入其他的一些方法（比如计算熵值）进行改进，以求达到更加客观地评估效果。
马力、常相全（2001）根据风险来源及构成，建立了风险评价指标体系，给出基于三级模糊综合评判的BOT项目风险评价模型。其中三级模糊综合评判是把每个因素按其影响程度分为若干等级，又将所有因素按其性质分为若干类型。评判时,先按每一因素的各个等级进行一级模糊综合评判,得出单个因素的评判结果;再按每一类的各个因素进行二级模糊综合评判,得出一类因素的评判结果;最后再在各类之间进行综合评判,得出所有因素的评判结果；这样做法的好处是既能处理因素的模糊性,又可避免因素众多带来的权重分配的困难[5]。张星[6]（2004）分析归纳了基础设施建设中存在的五大类风险；将层次分析法与三级模糊综合评价分析相结合的模型，对某一水处理厂的BOT项目进行实例应用。
黄旭[7]（2004）从承建方的角度出发，根据其关注的BOT风险因素，利用层次分析法确定专家给定的指标权重值，并对权重进行模糊聚类分析与权重修订；该模糊聚类分析法意在在合适的范围内剔除偏离专家群体综合意见程度最大的“离异”专家意见。确定评价集后，采用二级模糊综合评价方法计算出风险评价结果。
吴承锋、张国金（2005）将BOT项目融资风险的评价指标分为项目债务覆盖率、项目资源覆盖率和项目债务承受率。通过计算Pf（事件没有发生的概率）的似然估计与Cf（事件没有发生的影响程度的概率测度）的模糊综合评价，得出风险度这一评价项目融资风险的综合指标[8]。毕星，陈锋（2006）辨识出六种主要的风险，采用模糊层次法建立层次结构模型时，用三角模糊数表示第一层风险的两两比较结果，并用这些三角模糊数构造判断矩阵。
李辉、徐霞（2008）针对PPP项目的实施过程，也建立了模糊综合评价模型，为了确定风险评价指标客观权重，对因素层模糊综合评价时，计算出模糊熵，将专家评价（主观权值）和熵值权（客观权值）的综合度量作为因素的权重值，继而找出关键的影响因素得到评价结果，最大程度地反映PPP项目的风险因素[9]。
王茹、陈雨生（2009）针对高速公路BOT融资模式中的风险问题提出了基于模糊偏好关系的风险评价方法，它延续传统层次分析法评分标准，利用转换函数进行传统层次分析法与模糊偏好关系间的对应变换，构造出各因素集模糊偏好关系矩阵，求出各级要素相对于总风险的综合权重，并对各风险因素进行排序。此外，在Matlab程序的基础上，文章还设计了基于模糊偏好关系的风险评价系统，使决策者能快速精确地计算出权重计算及排序结果。
综上，模糊综合评价模型大都是基于专家打分，结合AHP法，这能将难以量化的风险因素定量化评估，是一种有效的综合评价方法。但是对隶属度变化时评价结果改变的波动性利用不够，尤其是在评价过程中具有较大的主观性。适用于影响因素的性质及活动难以用数字量化评估的风险。
3基于敏感性分析技术下的模型
韩亚品（2009）在对PPP项目风险进行敏感性分析后，运用二阶段法，对敏感性因素再进行概率分析，从而得到各风险对评价指标的敏感程度、变动的临界点及其发生的概率大小[10]；利用这种方法，站在项目角度进行分析，有助于项目参与各方认清项目风险特点,制订相应的风险管理措施。敏感性分析下的模型基于客观数据，计算简单、易于操作和理解、成熟度高，并可获得EXCEL等软件的支持。缺点是只能获取风险因素的影响结果，却不能得知其发生概率；而且多因素分析难度较大、工作繁琐。该模型普遍适用于项目投资决策中。
4基于神经网络的模型
李阳、王祖志（2008）鉴于传统的项目风险评价方法主观因素大，提出了BOT项目阶段性风险划分，建立了基于BP神经网络的风险评价模型；该模型由数据处理模块、三层神经网络单元和风险评价单元组成，数据处理模块将各指标按一定规则通过相应的隶属度进行定量归一化，神经网络单元包括输入层风险评价各指标，输出层即综合评价指标[11]。由于神经网络是通过历史数据进行学习的，基于神经网络的风险评价模型的执行情况很大程度上取决于历史数据的数量和质量，而现实我们往往缺乏足够的历史数据来减少预测误差，并且其中的网络结构参数和算法参数有待优化。
5基于项目风险测度研究分位数VaR方法的模型
目前国内关于PPP项目风险测度的研究仍处于对分位数VaR的引进和消化上。黄斌[12]（2010）分析了最初为控制金融市场风险而开发出来的VaR方法在PPP项目风险管理中适用的优越性，建立了基于VaR方法的风险评价的理论模型，用净现值的最小值表示VaR值，并用蒙特卡洛模拟法进行VaR的计算。对于模型中的项目经营期、税率、债务水平等风险因素可以进行变动并重复模拟收益变动与计算VaR值，得到项目VaR值与风险因素水平的一一对应关系，从而借以分析项目对风险因素变动的承受能力，为风险管理决策提供依据。
该方法可以用具体损失的数值简明地表示风险的大小，可以直观地通过VaR方法了解项目面临的风险大小。由于VaR方法是用具体损失的数值表示风险的大小，所以不同项目风险可以直接相加，更方便投资者从整个项目阶段评估风险；缺点是较局限于项目金融市场风险（如汇率、利率、通货膨胀率等的波动对项目评价结果的影响）的评估，诸如法律风险等需要其他方法配合；此外VAR法建模存在很多假设，在我国的应用还不成熟，使得方法应用准确度有待商榷。
6基于多种评估技术的混合评价模型
除了上述模型，一些运用几种评估技术的混合型的模型被提出。於永和[13]（2006）对BOT项目投标方案中面临的风险评价指标体系构建了评价目标决策指标集,建立了基于灰决策和粗糙集的BOT项目投标风险评价模型,并通过案例研究说明了该模型的可靠性和适用性。为规避BOT项目投标方案风险提供了理论依据及最佳投标决策方案。刘宪宁（2011）采用AHP法对PPP项目的融资进行全面、系统的风险识别,运用熵权法对识别出的风险因素赋权，最后运用灰色关联度理论对PPP项目中政府部门、私营部门、贷款机构和保险公司四个主要参与者承担的风险进行综合评价、对比[14]。
7总结
自引入PPP/BOT模式以来，国内关于PPP/BOT模式风险评价的研究刚刚起步，还没有形成统一、系统的研究方法体系。实际中，每个PPP/BOT项目不尽相同，面临的风险千差万别，项目风险之间的关系也有依赖型、并联形、串联型、混合型等几种情况，一个完善的评价体系应该考虑到这些。
现有的风险评价模型适用性各有不同，但都有其局限性，模型的准确性以及客观性还有待商榷。实务中我们应遵循客观数据易于获取、操作简单、容易理解等原则选用一种或多种方法模型组合应用。在不同的阶段针对不同的风险，根据其风险特点，建立相关的模型，进而形成全面可靠的基于全寿命周期的风险评价体系。比如在项目前期的可行性研究时可在定性分析基础上应用敏感性分析、决策树等方法进行初步风险评估，在谈判阶段可选用模糊综合评价法评估法律这一类不易量化的风险，用VAR法以及蒙特卡洛模拟法详细深入地评估金融市场的中的风险，从而为后续风险管理与决策提供可靠依据。
参考文献：
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1.研究背景
施工企业在投标过程中所面临的风险是错综复杂的，有外部风险、企业内部风险;有来自业主的风险，也有工程项目自然环境带来的风险。目前常用的风险分析和决策的方法主要有:灵敏度分析、盈亏平衡分析、决策树法、层次分析法等。这些方法均各有千秋，有的侧重于定性分析，有的侧重于定量分析，也有的侧重于综合分析。但由于投标时间往往较短，而且投标报价相关风险因素众多，如何在有限的时间内对主要风险因素进行识别并进行量化分析，是一个具有实际意义的课题，也是本文研究的重点。
在企业定额和询价系统尚未建立、我国工程担保和保险制度尚未完善的情况下，在工程量清单模式下投标报价决策实质上是在分析风险的基础上确定是否参与投标及利润的幅度。在投标报价阶段，由于工程量的估算、工程材料变动趋势及施工环境等风险因素的不确定性，施工企业面临巨大的风险，特别是投标策略的使用，更加强了投标风险。所以，在现阶段，施工企业最迫切的问题就是建立一套方便快捷又可行的投标风险分析系统，对项目在投标阶段所面临的风险进行定性、定量分析，在此基础上决定投标报价，既增加投标中标率又最大程度减少成本。这套报价风险分析系统还可以为中标后的项目风险管理提供依据和目标，使整个工程项目的风险管理从报价开始，真正实现全面的风险管理。
2.1风险的定义
风险是工程项目中长期存在的客观现象。对风险的定义目前国内外学术界对风险尚无一个统一的看法。但在综合分析各种学派的论点及吸收前人的研究成果的基础上，我们可对风险的定义作这样的表述:风险是指人们对未来行为的决策及客观条件的不确定性而导致的与人们利益相关的可能结果与预期目标发生多种偏离的综合。还有一些项目风险管理专家对项目风险定义为:项目风险是所有影响项目目标实现的不确定因素的集合。
2.2风险的特征
在投标报价中，相同的风险条件下，投标人希望争取更多效益，或者相同的收益下，冒较小的风险。风险是一种普遍的客观存在，因而它也可被人们在一定程度上防范控制。要防范控制风险，就要了解掌握风险的特征。
(1)不确定性
不确定性是风险最本质的特征。风险与不确定性既有联系又有区别。不确定性是指人们在客观情祝下，对风险的主观估计.故有些学者将其称为主观风险，而将 “风险” 相对地称为客观风险。风险虽是客观存在的，但由于人们对客观世界的认识受到各种条件的限制，不可能准确预测风险的发生，从这个意义上讲，风险具有不确定性。
(2)风险的相对性
风险总是相对项目活动主体而言的。同样的风险对于不同的主体有不同的影响。人们对于风险事故都有一定的承受能力，但是这种能力活动因人和时间而异。对于工程项自风险，人们的承受能力主要受收益大小、投入的大小、项目活动主体的地位和拥有的资源等几个因素的影响:
(3)风险的可变性
风险的可变性是指风险性质的变化，风险后果的变化，出现新风险。风险后果包括后果发生的频率、收益或损失大小。
(4)可测性
风险事件的发生及其后果都具有偶然性。风险事件是否发生，何时发生，发生之后造成什么样的后果?人类通过长期的观察发现，许多事件的发生都遵循一定的统计规律，人们可以根据以往发生的一系列类似事件的统计资料，经过分析处理，对风险发生的频率及其造成的经济损失程度做出统计分析和主观判断，从而对可能发生的风险进行预测与衡量。
2.3工程量清单模式下投标报价风险识别的特点及要求
2.3.1投标风险识别要有可操作性
企业在进行投标报价时所面临的风险是多种多样的，并随着经济、自然环境、政策环境及企业经营策略的调整而改变。
施工企业在进行报价风险分析时，面对可能的风险哪些才是本项目主要面临的风险，在这些风险当中有哪些可以采用工程索赔、工程担保、工程保险等方式进行风险的回避或转移?哪些风险直接对投标报价产生重大影响需要进行量化分析?这些问题都需要在风险识别时解决。同时，由于投标报价时间往往很仓促，要求能在较短时间内识别风险，投标价格又涉及商业机密，所以，除了重大项目外，请专家开会讨论是不太可能的；又由于现阶段企业投标历史资料不够完备，投标技术人员的水平局限，采用故障树等方法进行风险识别也不太有操作性。投标风险识别还要与工程项目风险识别系统联系起来，并能方便进行档案管理。
2.3.2要求使用计算机进行投标风险量化分析
目前，在工程造价管理方面，计算机的应用越来越深入，主要表现在人们在制企业定额、编制标底、投标报价、造价控制等方面，已经摆脱了手工劳动，完全借助计算机这一先进的工具。
在进行投标报价风险量化分析时，由于竞争对手及企业本身收集的相关资料有限加上风险因素的复杂性，要准确的建立某个风险因素的数学模型并计算出它发生的概率，在现阶段是很难实现的，再加上时间的限制，我们必须选择方便快捷的计算机技术来解决这个问题。
根据以上分析，本文就建立基于WBS的投标报价风险识别系统进行分析。
3基于WBS的报价风险识别系统的建立
3.1 WBS的定义和应用方法
工程投标过程是一个复杂的系统工程，隐含着很大的不确定性。投标人员通过工程风险识别，识别和掌握工程投标报价过程中可能对将来的工程造价造成风险的因素及其转化条件等，有针对性地制定风险对策。如果在风险识别阶段就漏掉了某些重大风险，没能进行后续的风险规划，这样很容易酿成工程风险事故。
现有的一些风险辨识方法不能非常有效地对投标报价风险进行风险识别。比如专家调查法、故障树法、流程图法等都不能从工程项目整体的角度，系统地辨识工程项目的风险。为了克服现行风险识别的缺陷，项目管理人员可以借鉴项目管理中的WBS方法来处理投标工作的复杂性和不确定性。
3.1.1WBS的定义
WBS最初是由美国国防采购办提出的，用来进行大型装备采购项目的采购管理。工作分解结构WBS(Work Breakdown Structure)是根据树形图将一个功能实体(项目)分解为子项目，再逐级分解成若干相对独立的工作单元，并确定每个工作单元的任务及其从属的工作(或称之为活动)，以便更有效地组织项目的进行。
项目WBS是以信息论、控制论、系统工程、工业工程为理论基础，通过长期项目管理活动的实践积累总结升华的结果。整个项目WBS是由各个阶段的项目WBS组成。作为项目管理的核心工具，项目WBS 的建立必须根据项目本身的特点，项目组织管理方式要遵从整体性、层次性、系统性和可追溯性的原则。
3.1.2WBS在投标报价风险识别中的应用
在投标中应根据工程量清单报价的组成应用WBS进行分解，整个项目的报价就是工作分解结构的最低层各工作包 (Work Package，WP)的累加。将WBS法应用到工程风险识别领域，WBS风险辨识从工程造价组成和造价风险两个角度分别进行分解，然后构建风险分解树，从而对风险进行识别。
3.2WBS风险识别系统的建立
在应用WBS进行风险识别时，大致要经历两个步骤:
（1）分析工程量清单，确定风险识别的对象。在进行风险识别之前，应根据招标文件和投标报价的要求，明确风险识别的对象和范围。
工程量清单是依据招标文件规定、施工设计图纸、施工现场条件和国家制定的统一工程量计算规则、分部分项工程的项目划分计量单位及其有关法定技术标准，计算出的构成工程实体各分部分项工程的、可提供编制标底和投标报价的实物工程量的汇总清单，工程量清单是编制招标工程标底和投标报价的依据，也是支付工程进度款和办理工程结算、调整工程量以及工程索赔的依据。工程量清单应由招标人编制。根据建设部颁布的《建设工程工程量清单计价规范》规定，工程量清单应由分部分项工程量清单、措施项目清单、其它项目清单组成。
①分析分部分项工程量清单
分部分项工程量清单是反映拟建工程实体消耗部分项目，计算的是工程实体部分，此清单为不可调整的闭口清单，投标人对招标文件提供的分部分项工程量清单必须逐一计价，对清单所列内容不允许做任何改动。分部分项工程量清单由设计图纸决定，将整个实体工程按统一的计算规则分解成不同的工程量。这部分工程量项目的设定，是按不同专业、部位、特征划分的。分部分项工程费报价应根据招标人提供的工程量清单，逐项填报单价，并将综合单价与工程量相乘计算分项工程合价，最后汇总成工程量清单项目费。每项综合单价都应包括完成工程量清单中一个规定计量单位项目所需要的人工费、材料费、机械使用费、管理费和利润，并考虑风险因素。这就要求投标人必须对价格风险和工程量风险进行分析研究。一方面是对材料费的涨价做好准备，进行相应的风险分析，另一方面还要对工程量清单的工程量进行详细的计算、分析，反复的核对，防止出现工程量遗漏和错误。同时谨慎做出投标报价，防止出现报价计算错误。
②分析措施项目清单
措施项目清单是为完成工程项目施工，发生于该项目施工前和施工过程中技术、生活、安全等方面的非工程实体项目。措施项目清单为可调整清单。措施项目清单的编制应考虑多种因素，除工程本身的因素外，还涉及水文、气象、环境、安全等和投标人的实际清况。由于不同投标人将采用不同的施工方法与施工措施，因此，措施项目的工程数量只能按“项”计列，具体工程量由投标人自行计算。招标人提出的措施项目清单是根据一般情况确定的，没有考虑不同投标人的实际情况，如果有清单中未包括但实际建设过程中需要采用的措施，投标人在投标报价时可自行补充，否则按无其它措施认可。所以这就要求投标单位必须对施工现场的自然条件风险进行相应的风险分析，例如水文、气象、地质等，这些都直接关系到措施项目清单的组成，甚至可能会使项目的工程量增加。而且某些不利的自然条件还会给施工增加难度，使一些预期的施工技术无法得到应用。
③分析其他项目清单
其他项目清单主要体现了招标人提出的一些与拟建工程有关的特殊要求，由招标人部分和投标人部分组成。招标人填写的内容随招标文件发至投标人，其中项目、数量、金额等投标人不得随意改动。《计价规范》所列其他项目清单共四项，即暂列金额、暂估价、总承包服务费、计日工。其他项目费均按“项”报价，每一项报一个总价。
与招标人有关的费用有:暂列金额、暂估价，这部分费用由招标人事先在招标文件中说明，投标人在投标时不得做任何更改。与投标人有关的费用有:总承包服务费，计日工。总承包服务费是配合协调招标人进行工程分包和材料采购所需的费用。计日工是完成招标人提出的，工程量暂估的零星工作所需的费用.为了准确计价，计日工表应详细列出人工、材料、机械的名称、单价和相应数量。这里同样要对总承包服务费和计日工进行风险分析，一个是材料购置费中材料涨价带来的风险，一个是计日工暂估的工程量的风险。
除了对工程量清单进行分析外，还要对招标文件中的相关合同条款进行风险分析。防止由于合同的范围不确定和合同部分条款不明确给投标方带来的风险。在合同签订前就对合同深入细致的分析，进行风险管理，从而达到回避风险的目的。
（2）进行风险分解，形成风险分解树 (如图3.1所示)。
了解了工程量清单的组成和编制的相关内容，我们开始进行风险分解，形成风险分解树。按照各层次风险对工程造价组成上的影响，将风险逐级分解，一直分解到出现最佳的风险识别单元为止。所谓最佳的风险识别单元就是指最底层的成本包的规模比较适合于风险识别，能够借鉴其它类似工程项目的子成本包的风险分析资料和风险识别经验.对目标成本包进行风险识别。
工程项目的风险因素错综复杂，可以从项目环境、项目结构及项目主体等不同侧面进行分类，为了便于风险分析和风险的防范处理，笔者从工程风险是否可以计量的角度对风险进行分类，结合对工程量清单的分析，以确定哪些风险可以作定量分析，哪些只能作定性分析，哪些可以作定性与定量相结合的分析，以便为在投标报价中对不同风险的防范采取相应的对策。工程风险的分类主要基于风险防范和风险处理，是定性的、相对的。从性质上分析，可计量风险属于技术性风险，是常规性的不可避免的风险，包括地质地基条件、材料供应、设备供应、工程变更、技术规范、设计与施工等造成的风险；非计量风险属于非技术性风险，发生的概率较小，是非常规性风险，包括经济风险、政治风险、不可抗力风险、组织协调风险等。鉴于非计量风险的发生的概率较小，是非常规的，所以本文在此结合对工程量清单的分析，仅对可计量风险进行初步的分析。本人选择了几个投标阶段施工企业应对的主要风险进行分析。
图3.1 风险分析树
3.3WBS风险识别系统的优势
同其他工程风险识别方法比较，其优势表现在三个方面:
（1）该方法符合风险识别的系统性原则。在运用WBS进行风险识别时，首先要按照工程量清单报价方法对成本构成逐级进行分解，形成成本分解树，这样风险源逐级地呈现在成本分解树上，从而不容易漏掉某些重要的风险源。并且WBS法风险识别也将风险进行了系统地分解，这样比较容易避免漏掉某些风险因素。总之WBS风险识别完全符合系统性原则。
关键词：如何学习；行政事业；内部控制；风险评估
中图分类号：F239 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）04-0-01
2012年11月29日，财政部以财会〔2012〕21号 印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》。该《规范》分总则、风险评估和控制方法、单位层面内部控制、业务层面内部控制、评价与监督、附则6章65条，自2014年1月1日起施行。笔者结合自身的工作经验，对行政事业单位内部控制的风险评估进行解析。
一、风险评估的概念
风险评估，是指及时识别、科学分析影响企业内部控制目标实现的各种不确定因素，同时采取应对策略的过程。要对识别的风险进行分析，形成风险管理的依据。风险与可能被影响的目标相关联。既要对固有风险进行评估，也要对剩余风险进行评估，评估要考虑到风险的可能性和影响。
单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动 存在的风险进行全面、系统和客观评估。经济活动风险评估至少每年进行一次；外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。单位开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组，单位领导担任组长。经济活动风险评估结果应当形成书面报告并及时提交单位领导班子，作为完善内部控制的依据。
二、风险评估的程序
风险评估由目标设定、风险识别、风险分析和风险应对构成。风险评估是内部控制的重要环节，在单位经营过程中，只有进行科学的风险评估，自觉地将风险控制在可承受范围之内，才能实现单位的可持续发展。所以说单位总是在应对各类风险和挑战的过程中去赢得生存和发展。风险并不可怕，而可怕的是没有风险意识，不知晓风险，不能准确地识别风险，不能采取有效的风险应对策略。如果忽视风险盲目发展，必然导致单位处于不利地位。不做事不发展看似没有风险，然而逆水行舟不进则退，不发展本身也是一种风险。风险评估贯穿于单位经营过程的始终，也贯穿于内部控制的始终。
（一）目标设定。单位应当根据设定的控制目标，全面地、系统地、持续地收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估。这里所指的设定的控制目标主要是指总则中规定的内部控制五目标。如前所述，单位实现了内部控制的五个方面的目标，就能够实现可持续发展，就能够转变发展方式，所以风险评估首先要设定目标。单位目标设定之后，要根据既定目标有计划地全面、系统、持续地收集内外部相关信息。单位可以利用信息化手段，加大信息收集量，提高信息的准确性和及时性，以便单位结合实际情况，及时进行风险评估。
（二）风险识别。风险识别是在目标设定的基础上，密切关注内外部主要风险因素。单位内外部各种风险因素，单位至少应当关注的主要风险，这些风险是在单位内部控制实施过程中，通过日常或定期的评估程序与方法加以识别。这些风险因素具体化为各项应用指引中的主要风险。在单位经营过程中，应将各类风险进行分类整理，形成单位的风险清单。
（三）风险分析。风险分析是指在风险识别的基础上，采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。单位进行风险分析，应当充分吸收专业人员，组成风险分析团队，按照严格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性。
风险的定性分析，是指通过观察与分析，借助于经验和判断对风险进行分析的方法。定性分析一般不需要运用大量的统计资料，使用起来简单易行。该方法主要是通过问卷、面谈及研讨会等形式进行风险分析，依靠专业人员的经验和直觉，或者行业标准及惯例等，对风险相关要素的大小或高低程度进行定性分析。在不需要进行量化时，或者进行定量分析需要的数据无法取得，以及出于成本效益原则考虑采用定量分析方法不经济时，一般应采用定性分析。
风险的定量分析，是指运用一些数据分析模型，将有关风险及其影响予以量化，在此基础上判断风险重要性程度的方法，如敏感度分析法和盈亏平衡分析法等。定量分析需要对构成的各个要素和潜在损失程度赋予数据或货币金额，使风险分析的整个过程和结果均被量化。定量分析的方法通常能够提供更高的精确度，往往应用在复杂的经济活动分析中，是对定性分析方法的补充。
（四）风险应对。风险应对是指风险应对政策的选择。单位应当根据风险分析的结果，结合风险承受度，确定风险应对策略。
风险应对策略包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受。风险规避是单位对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。风险降低指的是单位在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。风险分担是单位准备借助他人的力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略。风险承受是单位对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略。
单位应当综合运用这些风险应对策略，实现对风险的有效控制。
以目标设定为基础，单位在进行风险识别、风险分析之后，通过风险应对策略，排除了风险规避、风险分担和风险承受，凸显了风险降低，需要采取相应的措施，将风险控制在可承受范围之内。配套指引中的系列应用指引明确单位至少应当关注的风险点，并经过风险识别、分析之后，结合应对策略，重点对风险降低作出了规定，即系列应用指导提出的各项控制措施。
三、单位在进行风险评估时，由于所面对的层面不同，因而重点关注的方面也不相同
