summary: small and medium-sized enterprises have occupied sizable proportion in national economy, having created a large number of employment opportunities and technological innovation achievement. it is one of the important sources of technological innovation, playing an important role in technological innovation. this composition introduces the main type of technological innovation of small and medium-sized enterprises .and it introduces the research and development activity , function of government and influence of government on technological innovation of small and medium-sized enterprises,the current situation of technological innovation of chinese small and medium-sized enterprises, and green technological innovations.
keyword : small and medium-sized enterprises technological innovation government products innovation serve innovation the craft innovating research and development
current situation green technological innovation
企业是现代社会的细胞，是市场经济的主体，而占企业绝大多数的中小企业则是这一主体中最活跃、最富有活力的组成部分。中小企业在国民经济中占据了相当大的比重，创造了大量的就业机会和技术创新成果，而且，中小企业文化及其培育出来的企业家精神和风险意识，已经成为现代文明和市场经济的精髓，成为市场经济体制不断创新和发展的基础。从某种意义上说，没有中小企业，就没有市场经济。
创新是一个民族的灵魂。在世纪之交的关键时刻，作为国家技术创新体系的重要组成部分，中小企业技术创新能力的提高，对于一个国家维持其在全球市场上的竞争力和保持经济的可持续发展至关重要。在这一大背景下。各国政府纷纷采取措施鼓励和扶持中小企业的发展及其技术创新活动。
一、中小企业技术创新概述
中小企业是技术创新的重要源泉之一，在技术创新方面发挥着重要的作用，这种作用还可能远远超出一般人的预料。中小企业的技术创新不仅在数量上占有相当的份额，而且其创新的水平和影响也并不亚于大企业，中小企业创造了许多被认为是当代最重要的工业创新成果。中小企业技术创新与大企业既有相似之处，也有独特之处，特别是中小企业在其技术创新过程中面临着许多不利因素。
（1）中小企业技术创新的主要类型
由于中小企业所处行业、技术水平、规模、发展环境以及企业体制等呈现无限的多样性， 中小企业技术创新技术也必然表现出不同的类型，而且随着经济的发展和科技的进步，中小企业技术创新新的类型也将更加丰富多彩。
u 产品创新
产品创新是指中小企业在产品的生产和经营过程中，对其自身生产或经营的产品所从事的改进、提高或发明的创新活动。它可分为重要创新和渐进创新两类。一般说来，重要创新对企业的发展影响较大，渐进创新对企业的影响有小有大，但前者往往比较难以实现，投入也大；后者较易做到。
u 服务创新
服务创新是近些年服务业，尤其是知识密集型服务业兴起的结果，它既包括新构思、新设想转变成新的或者改进的服务，又包括改变现有的组织机构推出新的服务，目前兴起的网络服务是服务创新的成功例证。由于服务创新投入较小，而且市场需求变化快，因而是最适合中小企业特点的技术创新类型之一。
u 工艺创新
工艺创新是指研究和采用新的或有重大改进的生产方法，从而改进现有产品的生产或提高产品的生产效率。由于工艺创新对开发新产品、改进原有产品以及提高原有产品的质量和产量都具有重要作用，因此其重要性并不亚于产品创新，一般情况下大多数工艺创新是渐进的，投入大小和难度都比较适合中小企业的特点，因而也是中小企业技术创新的重要途径之一。
产品（服务）创新和工艺创新之间常常互相影响、相互交融、相互促进，并与中小企业的直接经营活动密切相关，因而具有较大的普遍性，在中小企业的技术创新活动中占有重要位置。
（2）研究与开发
中小企业研究与开发活动可以分为自身的研究开发和合作研究开发两种类型。其中自身的研究开发受到很多因素的限制，对企业的要求比较高，只局限于一些基础（包括人力资源和资金支持等）较好的企业，但提高自身的研究与开发能力应该是中小企业技术创新的主要努力方向；合作研究开发包括中小企业与大学、研究开发机构以及大企业等的合作，对于缺乏信息、人才、技术等的中小企业来说，合作研究开发活动更加合适和普遍。统计资料显示，在依靠大学和研究机构的帮忙，以及利用各种公共资源方面，中小企业表现出更大的效率和热情。另外，积极参与政府的研究与开发活动也是一种越来越普遍的形式。比如近些年欧盟中小企业政策的核心就是引导更多的中小企业参与到欧盟的研究与开发计划的框架之中。今后随着高新技术产业的发展，中小企业将越来越多地参与高新技术的研究与开发活动。
二、政府对中小企业技术创新的作用和影响
尽管政府对中小企业技术创新影响的程度与方式还有很多争论，但几乎所有的人都认为，考虑到中小企业在经济增长和技术创新等方面的巨大作用，以及中小企业在技术创新过程中面对的种种不利的因素，政府在中小企业技术创新活动中的作用至关重要。
（1）政府扶植中小企业技术创新的必要性
中小企业在现代社会中占据着重要的地位，但处于不平等的市场竞争条件下，而且市场对中小企业技术创新活动的调节存在着明显的缺陷，种种都迫切需要政府对中小企业技术创新的扶植。现在很多国家政府都已经把促进中小企业的技术创新活动作为维持本国在国际市场上的竞争优势的重要举措。
府扶植中小企业技术创新的基本原则
由于国情不同，各国政府所采取的扶持中小企业技术创新的政策措施也各不相同。但无论如何，各国政府采取的扶植措施都应遵循下述一些基本原则。
u 政策性扶持为主的原则
u 公平与公证的原则
u 公开原则
u 分类指导的原则
u 直接支持方式和间接支持方式相结合的原则
（2） 政府扶植中小企业技术创新的方式
中小企业的技术创新活动是多种多样的，范围也是相当广泛，加之国情不同，因而，各国政府扶植中小企业的方式也各不相同。但各国对中小企业技术创新的扶植方式大致集中在以下几个方面。
u 法律规范
u 组织管理
u 政策指导
u 财税经融支持
u 提供信息、技术、人才培训等服务
u 实施具体的科技计划
三、中国中小企业技术创新的现状
中国是一个中小企业众多的国家，中小企业占全部企业数的99%以上，且大多数是在改革开放之后诞生和发展起来的，其中乡镇企业和民营科技企业的迅猛发展，更是中国经济体制改革和科技体制改革的一个重要成果，同时，他们对于推动中国的改革开放进程，发挥了巨大的作用。
统计研究表明，技术创新对中国中小企业的作用是非常显著的，清华大学经济管理研究所对中国企业技术创新的一项调查分析显示，在所调查的1051家企业中（其中大企业229个，中小企业797个），通过技术创新，有93.2%的企业提高了劳动生产率和增加了产品品种，有96.7%的企业提高了经济效益，96%的企业扩大了市场，91.5%的企业提高了产品的质量，88%的企业提高了产量，77%的企业降低了材料消耗，69.4%的企业降低了能耗。不久前，由农业部、国家科委和国务院发展研究中心共同进行的乡镇企业技术创新调研结果显示，在被调查的4530家企业中，70.7%的企业有技术创新活动，34.4%的企业从事了研究与开发活动，22%的企业有研究活动与开发机构。乡镇企业技术创新经费住处主要用于购买机器设备，占技术创新总支出的73.4%，用于购买技术的费用仅占9.3%。调研结果还表明，乡镇企业技术创新的主要动力是市场需求，创新的主要目标是开拓新市场；在影响创新活动的主要因素中，列前三位的是资金缺乏、技术人才短缺的市场信息不足。
四、新事物-----绿色技术创新
绿色技术创新起步于社会经济发展的进程中，越来越引起人们的兴趣，得到人们的认同和推行。绿色技术创新是既要社会经济发展又要保护环境不受污染的产物。对绿色技术的研究经历了末端工艺、无废工艺、废物最少化、清洁技术、污染预防五个阶段。e.brawn和d.wield于1994年提出了绿色技术的概念，概括地说，绿色技术是指能减少环境污染、降低和节约原材料与能源使用的技术、工艺或者产品的总称。它可以分为两类：一类是绿色产品创新，指产品在使用过程中及使用之后不危害或少危害生态环境和人体健康以及可回收利用和再生的产品。另一类是绿色工艺创新，指能减少废气污染物的生产和排放，降低工业活动对环境的污染以及降低成本、物耗的工艺技术。我国改革开放二十多年来，社会生产力迅猛发展，但随之而来的环境污染问题日益严重。只有走可持续发展道路才能化解这个危机。作为可持续发展主体的企业在充分认识到减少环境污染、节约原材料和能源使用的重要性后，应及时把绿色技术创新提到日程上来，作为经济发展的新增长点。
尽管中小企业在现代社会经济生活中占据重要地位，但目前对中小企业技术创新的研究还远远不够。更深入的研究有待更多的研究者的努力，从而使技术创新理论不断深化，是之成为中小企业更好地发展的武器。最后，我引用萨缪尔森（samuelson,p.a.）的一句话来结束本文：“创新与市场力量之间的关系是复杂的。许多大厂商对研究与创新做出了重大贡献，这使得那些相册地摧毁大厂商的人或宣称大就是绝对的坏的人举棋不定。同时，小企业或个人也做出了某些最有革命性的突破。为了促进迅速的创新，一个国家应该允许各种不同的方法与组织并存。”
参考文献：
刘东 杜占元：《中小企业与技术创新》,社会科学文献出版社,1998年6月
万兴亚：《中小企业技术创新与政府政策》，人民出版社，2001年12月
Abstract: Technology innovation is an important way to improve the competitiveness of enterprises. This article discusses the factors that impact of technological innovation of SMEs in China, proposes the measures to encourage SMEs to conduct technological innovation.
关键词：中小企业；技术创新；影响因素；鼓励措施
Key words: SMEs；technological innovation；factors；incentives measures
中图分类号：F273 文献标识码：A文章编号：1006-4311（2011）17-0128-02
0引言
改革开放以来，我国中小企业得到了蓬勃发展，据统计目前全国工商注册登记的中小企业已超过1000万家，占全部注册企业数的99%以上，它们不仅是社会经济发展的重要增长点，同时也为社会提供了广泛的就业机会。可见，中小企业已在我国国民经济中占有相当重要的地位。同时，中小企业也深刻感到经济全球化所带来的激烈竞争，如何尽快提升中小企业竞争力成为当前经济发展的一大课题。技术创新是普遍认可的提升企业竞争力的方法，但是，从现实情况看，中小企业由于先天不足，技术创新还存在许多制约因素，面临不少困难。
1中小企业技术创新的障碍
1.1 资金缺乏中小企业技术创新一方面要有创意，另一方面还要有资金的支持。针对于直接融资来讲，中小企业到主板市场融资不但有较高的成本，进入难度也很大。进入股票市场一般需要企业有特定的利润额以及营业额水平，即便是美国这样的发达国家而言，能做到真正同上市条件相一致的企业也为数不多。针对于间接融资来说，我国间接融资体系的主体为四大国有独资商业银行，其在提供融资服务方面并未发挥良好的作用。究其原因，主要有以下三点：①对于同样一笔资金，如果银行贷给一个大项目时，仅需要进行一次复杂的审批程序即可，单位资金的交易成本就相对较低；假如将这笔资金零散地贷给些许个中小企业时，就必须依据基本上相同的复杂的程序进行若干次的审批程序，这样一来，单位资金分摊的交易成本就相对较高。②大银行在为中小企业发放贷款的过程中，需要对中小企业进行资信审查；发放贷款之后，应监督中小企业使用资金的情况。由于大银行的规模相对很大，不得不使用多级的分支行体制，然而，此种体制难以积累并掌握一个地区所有中小企业的信息，加之中小企业的信息并不是公开的，导致大银行搜集信息的成本提高。③鉴于大银行拥有巨大的资金以及较多的机会，他们通常不愿提供资金给中小企业，更不想冒着风险给中小企业的技术创新项目贷款，从而使得中小企业难以和银行建立持久、稳定的合作关系。反而，大银行更倾向于向大企业贷款。
1.2 我国的组织制度制约中小企业技术创新鉴于历史原因，超过一半的科研技术人员集中在科研机构和高等院校，而中小企业的科研技术人员所占比例相当小，也未能充分地注重技术开发以及改造等方面，以河南省中小企业为例，体现在以下几点：
1.2.1 我国科技人员条块分割、机构庞杂、产学研脱节河南省至1996年，其县属以上的科研部门依然有三百多个。但是这些科研部门大都没有在企业之中，一方面不能有效地结合产学研，另一方面也不能集中使用科研经费，导致在科研投入上的极大浪费，直接限制了技术创新的进展程度。部门和行业的隶属关系的束缚，这就给建立现代企业制度以及优化组合科技系统结构添设了各种障碍，致使科研机构和企业的一体化遭受了难以解决的体质难题。
1.2.2 中间试验机构建设缓慢,成果转化瓶颈问题仍然相对突出。在诸如能源及原材料提供、人才培养等方面，中试机构建设相对不快，也没有较好的措施，不能很好地实行政策，造成中间试验机构建设缓慢。
1.3 创新人才缺乏，影响技术创新对于国有中小企业而言，其设备并不先进，绝大多数处在亏损状态；对于非国有中小企业来讲，其大多数是民营企业，没有较大比重的高科技企业，总体上都是亲友企业以及家族企业。根据调查河南省南阳市的乡镇企业，得知大专以上学历的技术人员有9.75%，中专学历的技术人员有1.42%，而初中以下的职工高达69%。这同大企业比较，在素质、数量等方面仍有很大的差距，也难以促进中小企业的技术进步。
1.4 政府政策、法律、市场环境等因素也制约了中小企业技术创新出于我国长期的计划经济体制方面的考虑，先前我国在技术改造上的投入大多集中在大中型国有企业，并未注重中小企业的技术改造，支持中小企业进行技术创新和研发的力度不够大。我国在1993年取消了新产品减免税政策，这就降低了企业进行新产品研发的积极性，加之中小企业开发新产品没有资金的扶持，并带有较大的风险。2000年7月4日，国家经贸委起草了《中小企业促进法》（讨论稿）上报全国人大财经委。在其中，有关技术创新问题被列在第三章，这虽然对中小企业的技术创新有重要的意义，然而这一章却过于抽象。并且对于怎样依法保护适宜中小企业发展进程的高新科学技术创新等问题，《中小企业促进法》没有作有关的说明和规定。中小企业只有得到企业自身以及政府的重视，才可以顺利地进行技术创新活动。
2鼓励中小企业技术创新的措施
2.1 完善政策法律一个国家在政策法律制度上对包括企业技术创新在内的整个创新系统适应和促进的程度，决定着一国技术创新的成败和综合国力的强弱。这就要求我们必须高度重视有关技术创新的政策法律制度建设，通过合理、有效的法治建设，规范、确立企业技术创新的主体地位，激励、促进企业进行技术创新实践。
2.2 着眼企业技术创新，加强内部培训培训是企业获得高质量人才的重要手段。对刚进企业的新员工来说，其培训的内容主要有：向新员工介绍企业的基本情况、企业的价值观、企业的行为准则、企业的工作条件和生活设施、企业的发展前景等。对在岗的员工来说，为了使他们能不断地适应知识和技术的更新，其培训内容也应相应地以传授本领域的新知识与新技术为主。培训方式可以在职培训也可以脱产培训，选送员工到大专院校进修，学习与企业生产相关的新理论、新知识。在实施培训工作中，培训部要制定规章制度与控制措施，以监督培训方案的贯彻落实。
2.3 改善中小企业直接融资能力中小型企业融资问题体现在融资渠道狭窄方面，然而在解决其融资困难使，不要光靠着银行，而应注重间接融资与直接融资两方面，实行“两手抓”。中小企业贷款难究其原因是信息不对称。由于我国大多数中小企业存在管理不统一以及账物不清楚等诸多情况，造成不但贷款的管理成本高而且也加大了风险。所以，从中小企业内部来说，应注重自身的管理，尤其是财务管理以及长远规划，从而获取更多的融资机会。针对于企业外部而言，要在最大程度上发展中小金融机构，解决其融资难题。推进中小企业服务体系建设，建立健全中小企业服务组织体系，全面地发挥出中小企业担保机构的作用，同时也能够处理信息不对称的困境，进而给其融资提供信息支持。另外，在拓展间接融资途径时，也要注重拓展直接融资途径，这是目前处理中小企业融资瓶颈的本质出路。企业在生命周期的各个阶段，都要有不同的融资方式。当前，我国已开始注重直接融资的发展，党的十六届三中全会把大力发展资本市场摆在史无前例的高度，从某种角度来看，这是促进中国资本市场改革开放以及稳定发展的一项重大举措。多层次资本市场的建立能够有效地实现中小企业对资本的需求，一方面有助于促进不同资本的流动与重组，为建立权责清楚、流转通顺以及保护严谨的现代产权制度提供条件；另一方面，另一方面能够通过不同的途径推进储蓄向投资转化，不但避免了金融风险，而且降低了投资波动产生的宏观经济波动。建立健全资本市场建设，日渐加大企业直接融资比重，在中国产业区中，这是解决中小企业融资难的主要措施。
2.4 其他措施
2.4.1 模仿创新战略针对我国中小企业技术力量薄弱、实验和设备手段相对落后的实际，为推动技术创新,首先应采取模仿创新战略。模仿创新战略是具有模仿创新能力的企业的战略选择。模仿创新并不完全照搬照抄别人的技术,它同样要投入一定的研究开发力量,以对率先者的技术进行进一步的开发,因而模仿创新并不是单纯的模仿,而是一种渐进性的创新行为。由于模仿创新不仅可以使吸收开发的针对性大大增强,这就回避了研究开发竞争所带来的风险,从这个意义上与自主创新战略上相比,模仿创新战略是一种风险较低的战略。日本在这方面做得较有典型性。日本大多数中小企业不是照搬别人的技术，而是对引进技术不断进行研究改进和创新。
2.4.2 联合创新战略我国中小企业可采取以行业为依托的联合模式和区域联合创新模式等形式。①以行业为依托的联合创新是利用本行业的资料、人才、技术等优势，组成技术开发小组,以合同形式明确规定各方的权利和义务，进行项目开发。这种模式一般适于开发产品（或项目）使用范围行业性强或某方面的技术人才集中在某一部门。如煤炭行业、化工行业、医药行业等。在有关行业产品技术开发上，与本行业相关的高等院校、研究所等联合开发可以取长补短，降低创新风险。如三明制药厂和福建医学院联合开发的蛇酶注射液项目,金陵制药厂与江苏省中医学院合作开发的治疗脑血栓的中药脉络宁等都属国内首创，并取得了巨大的经济效益。②区域联合创新是由地方科委、企业、大专院校、科研院所等单位本着互惠互利的原则自愿参加。地方科委根据国家的产业政策和经济政策，协调企业、科研院所、金融部门为某一项目成立专门的技术开发小组，以合同形式明确规定各方的权利和义务，以及要实现的目标。这种技术创新模式往往以推动区域科技进步和经济发展为目标。
2.4.3 与大企业合作创新战略中小企业在发展过程中,应利用分工协作的优势,与大企业合作，一方面发挥自身创新机制灵活、市场反应快的优势,另一方面可利用大企业的科技、设备、资金等优势,快速开发新产品、新技术。
这是根据中小企业力量单薄、产品单一的特点而制定的一种经营战略。大企业为了获得规模经济效益,必然要摆脱“大而全”的生产体制的桎梏,求助于社会分工与协作,这在客观上增加了大企业对中小企业的依赖性,为中小企业长期的生存和发展提供了可靠的基础和生存空间,所以称这种相互信赖关系为生存互补战略。中小企业在决定自己的生产方向时,不是着力于开发新产品,而是接受一个或几个大企业的长期固定的定货,与大企业建立紧密的分工协作关系。如日本的松下电器公司,与它协作的中小企业约有1200多家,所需的零部件70%～80%都是由中小企业提供的。所以说中小企业的发展很大程度上取决于大中小企业之间所建立的相互信赖、共同发展的关系。
参考文献：
中小企业在世界各国经济中占有举足轻重的地位。美国的中小企业提供了一半以上的就业机会，创造了全国一半以上的国内生产总值；日本三分之二的人口靠中小企业生活；我国中小企业占企业总数的90%以上，其工业总产值占全国总额的60%，中小企业是大部分城镇从业人员的主要生活来源。在日益激烈的市场竞争中，中小企业的生存和发展，历来是各国政府关注的重点之一。最近江泽民主席在东北、华北国有企业改革和发展座谈会上指出：要放开搞活国营中小企业，重视发挥国营和其它所有制中小企业的重要作用，注重扶持科技型中小企业的发展。
一、适应知识经济 增强创新意识
本世纪末，知识经济正在悄然兴起。知识对经济增长的贡献率已超过其它生产要素的总和。例如，美国在90年代，知识和信息对经济增长的贡献率已超过50%，高科技、信息技术的发展，成为美国经济持续稳定发展的主要因素。微软公司就是知识经济型企业的典型，其靠技术创新、知识创新，在短短20多年里，从一个3人的小企业发展成为一个国际大公司。其系列化的软件产品DOS、WINDOWS、OFFICE……不仅为其带来80%的市场份额，而且还为今后的市场创新留有更大的余地。软件不断升级，携带其软件的微机不断向社会各个领域渗透，产品的市场空间不断扩大，是微软成功的主要法宝。可见，在知识经济中，企业竞争力和利润的第一决定因素，不是有形资产的大小，而是其中高新技术的含量、管理人员和技术人员的创新能力、知识产权的大小。
改革开放以来，我国经济实现了前所未有的增长，综合国力大大增强。有关专家认为，我国尚处在知识经济的萌芽阶段，比美国落后40年。科技部技术创新战略与研究中心的研究结果表明，我国从包括知识的生产、投入、激励、存量、流通等指标在内的综合指标，如果以美国现有水平作为一个发展标准，以1来衡量的话，我国仅有0.26.我国的知识产业在国民经济中的发展水平，1996年为23.06%，还不及美国50年代29%的水平。第三产业的比重小，1995年仅31.1%.有关媒体报道，我国企业能源和原材料消耗占企业生产成本的70%.这些表明，我国合肥市处在工业化中间阶段。经济上仍以工业、农业经济为主，同时多元经济形态、多种生产方式、多层次技术水平并存，社会主义市场经济体制还未完全建立，经济增长在很大程上还依赖资源、劳动力、资金等要素投入来取得。
从目前国企改革中暴露出的问题来看，国企除体制、经济转型期等原因外，技术落后是最主要的原因。特别是中小型企业，不少从事自然资源开发，尚未从根本上摆脱粗放经营方式，技术基础薄弱，产品档次低，环境效益差；技术人员缺乏，创新能力低。有关资料统计：1985-1996年，全国工矿企业专利申请量占总量的15.36%.截止1998年，仍有70%的国有大中企业，95%以上的中小企业尚无一项专利申请。而国外的一些大公司已在我国市场抢滩，例如我国的核技术、医药化学领域，有90%以上的发明专利申请属于外国人，彩电、高清晰度电视、录像机等的重要专利几乎被外国控制……在国际竞争面前，我们的企业只有承认差距，正视差距，增强创新意识，实施知识创新、技术创新，不断提高企业的竞争力，才能在竞争中处于主动地位。
二、技术创新与发明创造
技术创新是一个涉及面广、影响大，而且又十分复杂的过程，是科技、经济一体化的过程，它是包括新设想产生、研究、开发、商品化生产及扩散五个子过程的完整过程。专利法意义上的发明，是一种在生产实践中运用自然法则能够解决某一技术领域的一个具体问题的技术方案，它是一种构思，尚未达到直接应用于工业阶段，但它具有在工业上运用的可能性。发明是一种技术性的创造，它的完成包括新设想产生、研究最多两个子过程的完整过程。因此，不能将技术创新和发明等同起来，只有那些已商品化生产，投放市场，并且取得经济效益的发明，才称得上技术创新的初始阶段的结果。而那些没有商品化生产，未进入市场的发明，则属于技术性的成果。
三、技术创新对策
1.利用专利信息实现高起点创新
专利文献是最新、最系统的、最完整的科技信息，据统计专利文献记载了人类95%以上的最新发明。世界知识产权组织的研究成果显示，在研究开发工作中如能充分利用专利文献，不仅能提高起点，而且能节省40%经费和60%时间。因此，在技术创新的全过程中，要充分利用专利信息资源，始终跟踪创新主题的前沿技术，拓宽创新的思路，避免重复研究，实现高起点技术创新。中小企业可以委托专利机构、情报检索机构利用现有的信息资源，跟踪创新的新产品、新工艺的技术进展，提供相关市场信息，为企业的研究开发决策服务。
2.拥有知识产权，扩大市场份额
一个企业、一个行业拥有专利数量的多少，是衡量一个企业、一个行业技术先进水平和市场竞争力的重要标志。据调查，70年代，美国约45%的专利是由小企业申请的，90年代初上述比例已达55%.近年来美国大部分技术创新都来自中小企业。而我国95%以上的中小企业尚无一项专利申请。知识产权制度将技术创新的成果置于法律保护之下，能使创新成果的效益最大化。因此，在技术创新中，当一项新产品或新工艺，完成技术构思，研究取得进展，且具有专利申请价值时，应及时提出专利申请，以实现市场垄断。例如美国的施乐公司从发明静电复印机原理到销售XEROX914型复印机，在14年里，先后共取得了189项专利，形成了严密的专利保护网，从而牢固建立了市场的垄断地位。
3.引进先进技术，消化吸收再创新
中小企业为了生存和发展，避免大企业的兼并和在高科技浪潮中被淘汰，特别要关注新技术的发展动向，并将注意力投向技术转让，引进先进技术，消化、吸收、再创新。日本是世界上引进外国技术最多的、最成功的国家，目前日本制造业中75%的中小企业制定有长期技术引进计划。有媒体报道，我国金城集团成功地走出了一条从模仿创新到合作创新，再到自主创新的创新之路。1989年引进日本铃木―AX100生产技术，在消化、吸收基础上，创新出20多种新车型，进而与国外合作创新，在摩托车市场下滑的1997年，急时推出自主知识产权的“单缸两冲程50mm缸径风冷电起动摩托车发动机”，当年该产品销售收入达7839万元，创利税近2000万元，至今集团已申请专利24项。
4.增加科技投入，争取政策扶持
技术创新必须由科技资金来启动支撑。目前各国政府在继续增拨科技经费的同时，积极鼓励企业向科技领域投资。巴西每年科技投资的25%以上来自企业，澳大利亚本年支出占产品销售收入的1.4%，远低于美国5%-6%的水平。中小企业在争取政府科技投资的同时，要努力增加自身的科技投入，以保持持续的技术创新。
目前，我国政府已经在加大对中小企业的支持力度，科技部、财政部日前出台了“关于科技型中小型企业技术创新基金的暂行规定”，以支持中小企业技术创新项目。从事高新技术研究开发的中小企业，在利用自身的投入启动创新项目后的适当阶段，应积极争取创新基金的支持，争取列入地方或国家的技术创新计划。
5.优化资源配置，培养创新人才
关键词:中小企业技术创新融资约束
创新能力是经济增长的重要因素，也是企业高速发展不可或缺的条件。中小企业在我国国民经济中占据重要地位，因此中小企业的技术创新对我国经济的发展有举足轻重的作用。在发达国家，企业往往是技术创新的主体和主力军，而在我国，中小企业往往受到资金不足的限制，很难投入大量的资金进行技术创新。
一、中小企业技术创新的重要性
中小企业在我国国民经济中的重要作用日益凸显，中小企业的发展和成长对国民经济的增长具有重要作用，而技术创新是企业竞爭力的来源。很多国家、地区的政府把促进中小企业技术创新作为维持本国产品在国际市场上竞爭力的重要措施。內生经济增长理论强调，技术进步是经济持续增长的重要支撐，技术创新活动可以通过推动知识创新、技术创新和管理创新，来保证企业的长期产出。技术创新成果具有公共品属性，技术创新活动不仅能夠带来私人收益，而且能夠带来更高的社会收益，研究表明，技术创新的平均私人收益是25%，而其平均社会收益为56%，比平均私人收益的2倍还有高。因此，从理论上讲，共性技术的技术创新能夠带来更大的社会收益，接近整个社会的帕累托最优。这是很多国家的政府积极扶持企业进行技术创新的一个重要原因。国內很多实证研究亦证实了这一观点。政府的财政补贴和企业技术创新投入之间存在显著关系，政府财政补贴力度越大，企业技术创新投入也就越高。由于企业技术创新投入具有较强的正外部性，因此地方政府也愿意通过技术创新资助、技术创新补贴、稅收优惠等财政政策支持企业技术创新活动，增加企业技术创新投入，提升技术创新能力，增加社会效益，实现经济目标和财政目标。
二、我国中小企业技术创新现状
在全球化的背景下，不仅政府有推动技术创新专案的需求，企业为了自身生存、竞爭的需要，也应该积极得进行技术创新活动。然而与大企业不同，我国中小企业两极分化严重，既有产业结构合理，技术水准领先的企业，也有产业结构层次低、产能过剩的企业，而且前者的数量较少，而后者的数量眾多，大部分中小企业处于产业的中下游水准，竞爭力较差。具体体现为以下几个方面：
(一)创新动力不足
长期以来，我国技术创新主要由国家主道，科研机构完成，企业特别是中小企业一直都不是技术创新的主力军，加上技术创新专案投入大，风险高，收益具有不确定性，使得科技实力和资金实力薄弱的中小企业缺乏技术创新的能力和动力。因此，我国中小企业应用技术开发很少，主要投资技术创新水准低、投资回报快的专案。另一个方面，我国中小企业普遍为劳动密集型企业，一些中小企业处于微利状态或者仅在维持，大多数中小企业为了维持现有的利益，技术创新的意愿并不强烈，在生产中大多是通过模仿其他企业的成果。国际上普遍观点一致认为，企业的研发费用占销售收入的2%，企业才能基本生产，当达到5%以上时，企业才有竞爭力。而相关数据显示，我国有研发活动的企业只有28%，技术创新投入占销售收入的比重不足1%，我国中小企业对技术创新的意识有待提高。
(二)创新人才不足
统计数据显示，我国绝大部分从事研究与开发的科技人员分布在大型企业集团,中小企业中从事研究开发的科技人员比重很低。中小企业本身的人力资本整体素质偏低，人才匮乏，加上中小企业在技术、设备、资讯和创新技术源等方面都不能与大企业相较，因此也很难吸引研发人才在中小企业工作。虽然，今年来这一现状有所改善，一些民营高科技中小企业迅速崛起，吸纳了一部分业务能力较高的研发人才，但是大部分中小企业研发人才匮乏的现状并沒有得到实质性改善。
(三)创新资金不足
资金问题一直是制约中小企业发展的瓶颈，中小企业规模较小,经济基础薄弱,企业资本积累不足，资金有限，融资管道有限，缺少技术创新必须的资金投入。资金的缺乏严重影响了企业技术创新投入。从企业內部资金来看，中小企业的利润率在5%左右，可以用于技术创新的资金很少；从外部资金来看，一方面国家的财政科技拨款中的绝大部分分给了科研机构、高校和大型企业，中小企业能夠获得的部分很少，另一方面银行信贷政策偏重与大企业，中小企业获得的贷款规模小，时间短，成本高，眾多中小企业每年从银行获得的商业贷款不超过各商业银行贷款总额的20%。这些因素都加剧了中小企业技术创新投入资金紧缺。
三、促进中小企业技术创新的建议
(一)加大政府补贴力度
目前，我国大型企业每年约投入当年销售收入的5%-10%进行研发投入，但是中小企业销售规模和利润相对较少，无法投入大量资金进行技术创新，对于有意愿有实力进行技术创新的中小企业，国家可以给予补贴甚至是加大政府补贴的强度。当前我国全社会的研发投入占GDP的比重在1.5%左右，这和发达国家近17%的研发投入还有很大的差距。而且我国还面临著研发投入分布不均的问题，大部分研发投入在科研机构、高校和大型企业，中小企业能夠得到的研发投入少之又少。为了促进和鼓励中小企业积极进行技术创新，国家可以为中小企业设立专项发展基金，对于有能力有意愿进行技术创新的中小企业进行扶持，提供帮助。
(二)拓宽融资管道
拓宽中小企业的融资管道能有效帮助它们获得更多资金进行技术创新。首先，利用政策引道，鼓励银行向中小企业贷款，例如，设立信用担保基金支持担保机构为中小企业提供担保。其次，适度金融市场民间化，发展小额贷款公司。事实上，我国民间资本数额庞大而且非常活跃，民间借贷是中小企业重要的融资管道，但是金融体系的限制，民间借贷成本很高，适度放宽金融体系让民间资本合法进入市场，有助于为中小企业提高资金，同时也能減少中小企业的融资成本。
(三)创造良好的外部环境
我国中小企业技术创新的外部环境有待改善，因此国家应努力创造良好的外部环境，企业才能有意愿投入更多资金进行技术创新。外部环境的改善，可以通过完善中小企业的技术服务体系、健全知识产权法律体系以及制定鼓励中小企业技术创新的稅收优惠政策等措施实现。
作者:罗翀 单位:哈尔滨银行股份有限公司
参考文献：
[1]白璐,陈红,秦宇.浅谈中小企业技术创新[J].经济研究道刊，2009(4):25-26
[2]张裕民.我国企业技术创新的问题及解決对策[J].现代商业，2010(7):118-119
关键词：中小企业经济生态平衡战略模式竞争能力 技术创新
总书记在2006年的全国科技大会上发表了题为《坚持走中国特色自主创新道路，为建设创新型国家而努力奋斗》的重要讲话。他强调，本世纪头20年是我国经济发展的重要战略机遇期，我们要进一步深化科技改革，大力推进科技进步和创新，大力提高自主创新能力，推动我国社会经济发展切实转入科学发展的轨道。创新已成为今天社会发展的主流。
在市场经济发达的国家，活跃在市场中的企业是由大、中、小企业组成的企业群。在美国、日本这样发达的国家，既有大企业，也有为大企业配套服务的中小企业，更有因企业性质不同，其最佳规模只能是更为独立的中小企业。企业是有其合理边界的，就如同自然界一样，企业也必须是大、中、小合理分布的企业群，才能保持其自身的经济生态平衡。中小企业的存在对于保持经济生态平衡，有着不可替代的作用。从我国中小企业的发展看，不仅中小企业数量在快速增加，而且在工业企业中所占比例也越来越大。而我国中小企业由于起步较晚，技术创新能力非常有限。企业的生命力体现在创新上，技术创新是推动中小企业发展的关键因素。
一、中小企业技术创新所面临的问题
随着对外进程的加快，国内的巨大市场已开始融入全球化的市场，中小企业所面临的不仅是和国内的中小企业之间、大企业之间的竞争，而且还要面对资金雄厚、技术设备先进的国外企业的竞争。因此，如何提高中小企业的技术创新能力，增强其竞争能力，是促进我国经济增长的现实选择，而现实情况是我国中小企业的技术创新存在着许多制约因素，面临着不少困难。
(一)企业的组织制度阻碍了中小企业的技术创新
由于历史的原因,我国科技人员70%集中在高校和科研院所,中小企业的技术人员所占比例很小,在技术开发和技术改造方面没能得到足够的重视。过多的科研机构游离于企业之外，不利于产学研的结合，科研经费、科研力量不能集中使用，造成了科技投入的浪费。以部门和行业为核心的隶属关系的羁绊，给科技系统结构上的优化和现代企业制度的建立设置了层层障碍，使科研单位与企业的一体化遇到了无法克服的困难。造成的直接后果是中小企业的技术相当一部分属于淘汰和限制技术，技术水平低，技术装备水平落后，电子信息技术、生物技术等新兴技术所占比例很小甚至没有，直接造成产品档次低、质量差、消耗浪费严重，甚至污染环境。
（二）企业人员素质和经济实力影响中小企业技术创新
我国中小企业经过多年的发展，许多国有中小企业设备老化，冗员过多，生产经营陷入困境。非国有中小企业以乡镇为主，高科技企业比较少。并且地区分布上不平衡，“家庭企业”和“亲友企业”为主流。在工程技术人员数量、素质和层次上与大企业相比还有很大差距，一些技术人员常常忙于日常技术工作，很难独立开展技术创新工作。同时由于经济实力薄弱，用于技术创新的资金非常有限，从而严重影响了中小企业的技术创新。
（三）政策和市场环境制约着中小企业的技术创新
由于经济体制的影响，长期以来国家的技术改造和更新投资都集中在国有大企业，中小企业得不到国家政策上的支持和重视，一些有潜力、发展快的企业不能健康发展。同时技术创新存在着市场、技术和生产等不确定因素带来的风险，这些都限制和制约了中小企业的技术创新。因而中小企业的技术创新需要政府在政策和资金上的大力支持，更需要企业自身的重视，才能顺利地开展技术创新活动。
二、中小企业技术创新应注意的问题
（一）重视技术创新战略的规划
中小企业在技术创新时，首先要根据自身的经济和技术能力，选择技术创新的方式和目标，然后制定技术创新的实施计划，以便对技术创新过程各阶段的活动实行一体化的组织、协调和控制。其次要确定技术创新要素的来源和配置，如资金筹集、技术资源的获取方式及人员的组织等，同时建立企业的激励机制和创新成果的奖励机制。此外，对新产品迅速占领市场和技术创新的保护做出具体部署。即在发现和评估创新机会，把握技术发展趋势，全面评估内部资源的基础上进行技术创新战略的规划。
(二)走先市场后技术的技术创新途径
在制定技术创新战略模式时,必须确定适合自己的创新途径。技术创新的途径可分为技术导向型和市场导向型两类,前者着眼于技术上的飞跃性,强调技术创新的领先性；后者围绕市场的需求，把用户需求和改进现有技术不足作为创新的根源，强调技术创新的适应性和经济性。中小企业应选择后一种策略，这样更能充分发挥其反应灵活、贴近顾客的长处，从用户的需求中抓住重点进行技术创新。不少企业的实践证明这种市场导向型的创新策略可以使新产品或改进产品迅速被市场接受，从而以较少的支出和较低的风险获得持续发展。
（三）选择恰当的技术创新领域和市场
中小企业在人才和资金等方面都无法和大企业相比，因而不能从事基础研究、大型实用技术和尖端技术的研究开发，而应培育“专、精、特”的核心技术，向“小而专”、“小而精”、“小而特”的方向发展才能在专门领域达到精深的技术水平，形成不易被模仿的竞争优势。因此，中小企业要善于运用市场细分策略，寻找大企业不愿或难以顾及的某一市场，甚至某道工序、某个零部件的生产作为突破口。这样才有利于中小企业采用专用设备，开发专有技术，发展独具特色的核心能力，形成大企业难以比拟的竞争优势。
三、中小企业的技术创新战略模式分析
技术创新是一项与市场密切相关的活动，中小企业必须在市场机制的激励下从事技术创新战略的研究分析，还要和国家的创新体系相结合，探索符合企业实际的技术创新战略思路和模式。中小企业技术创新的战略模式并不是一成不变的，在不同的发展阶段，应采用不同的技术创新战略模式，才能真正推动和促进中小企业的长远发展。
（一）模仿创新战略模式
我国中小企业技术力量薄弱，各种试验和设备相当落后，为推动技术创新，首先应采取模仿创新战略。模仿创新战略是具有模仿能力的企业的战略选择，它是对率先者的技术进一步开发，是一种渐进性的创新行为，并不是完全照抄照搬别人的技术，在进一步的开发过程中同样要投入一定的研究开发力量。其优势在于企业可以节约研究开发和营销方面的资金。首先模仿者可以认真分析率先者的创新行为，在众多可行性新技术中选择最有价值的技术成果进行引进、购买、消化、吸收、改进和完善。这可以大大节约研究开发费，降低投资风险。其次，模仿创新企业所进入的是率先者已经开发成功的市场，又可以降低市场开发的风险，回避了新市场成长初期的不稳定性。再次，通过不同企业之间的模仿创新，新技术得以迅速扩散，并在扩散中被不断改进，所产生的新技术成果又再次通过模仿创新而扩散，这将对经济发展产生较大的推动作用。
（二）联合创新战略模式
中小企业在平等互利的基础上，结成较为紧密的联系，互相取长补短，共同开发市场，从而有利于自己的生存和发展。采用联合创新战略的中小企业可以更有效地利用有限资金和技术力量，弱弱联合，优势互补，克服单个企业无法克服的困难和危机，取得规模经济效益。联合创新模式包括两种形式：其一是以行业为依托的联合创新模式。这种创新模式是利用本行业的资料、人才和技术等优势，组成技术开发小组，以合同形式明确规定各方的权利和义务，进行项目开发。这种模式一般适用于开发的产品或项目使用范围行业强、技术人才集中在某一部门的行业。其二，是区域联合创新模式。这种创新模式是由地方科委、企业、大专院校、科研部门等单位本着互惠互利的原则自愿参加。地方科委根据国家的产业政策和经济政策，协同企业、科研部门、金融部门为某一项目成立专门的技术开发小组，以合同形式明确规定各方的权利和义务以及要实现的目标。这种技术创新模式能够推动区域科技进步和经济发展。
（三）合作创新战略模式
技术创新的定义包含以下涵义：
其一，技术创新与发明创造不同，发明创造是科技行为，而技术创新则是经济行为。熊彼特的重大功绩之一，是把发明创造与技术创新相区别。他认为发明创造只是一种新概念、新设想，或者至多是试验品的产生，哪怕是为人类的知识宝库作了巨大贡献的伟大发明也不例外。而技术创新则是把发明或其他科技成果引入生产体系，利用那些原理制造出市场需要的商品，从而使生产系统产生震荡效应。这种科技成果商业化和产业化的过程，才是技术创新。
其二，技术创新始于研究开发而终于市场实现。任何技术创新都是从研究开始，没有研究开发就谈不上进行技术创新，即使通过技术引进，但技术上新意不大，要把它们变成本企业自己能实现的商品，也需要做开发工作。
其三，创新扩散是技术创新社会经济效益的根本来源。历史地看，技术创新一经出现，就会在社会上产生巨大的示范作用，那些未获得超常规利润的企业，便会纷纷渴望分享其利，从而形成巨大的模仿高潮。模仿所以能实现，一是任何技术，包括复杂的技术，总是可以被学习的。模仿者可以通过反求工程，去模仿创新者的产品，也可以通过合法购买创新者的专利技术或专有技术来模仿。模仿同创新相比，具有省力气、投资少、风险小、进入快等优点。
二、中小企业技术创新的特点
中小企业的生存与发展环境以及在国民经济和国家创新体系中所处的地位和所起的作用与大企业不同，因而其技术创新活动也表现出一些不同于大企业的特点。
第一，中小企业技术创新的多样性和广泛性。中小企业技术创新活动更多地接近市场和直接面向消费者，因而从各方面都体现出多样性。从方式上说，包括产品创新和工艺创新、研究与开发、技术转移、R&&D企业、高新技术企业等；从创新成果看，既有大量的渐进产品和工艺创新，也有一些具有重大意义的创新成果。而且很多中小企业可能并不拥有直接的技术创新成果，它们或者从事技术转移，或者只是为大企业的技术创新提供配套和服务。总之，在创新来源、创新方式、创新过程、以及创新成果等各个方面，中小企业技术创新都显示出无限的多样性。
第二，中小企业技术创新在许多产业占据主导地位。中小企业技术创新的产业分布是非常广泛的，即几乎所有的产业领域，都有中小企业在从事技术创新活动。在一些传统产业，中小企业技术创新活动有力地推动了这些产业的技术进步，促进了这些产业的重振和发展；而在近些年出现的一些新兴产业中，中小企业的技术创新活动更加活跃，极大地促进了这些产业的发展和成熟。目前美国的特殊的消费市场约有40亿～ 60亿美元，完全被中小型企业垄断。
第三，中小企业技术创新具有更高的效率和更充分的活力。中小企业技术创新在量和质两方面都体现出很高的水平。有资料表明，中小企业技术创新成果不仅限于一般影响较小的产品创新，而且也包括具有重大意义的技术创新。20世纪由美国中小企业创造的重大技术创新成果包括：飞机、喷雾器、DNA指纹技术、人造生物胰岛素、录音机、双编纤维、光纤检测设备、心脏阀、光扫描器、步速器、个人电脑、速冻食品、软接触透镜以及拉链等。美国国家科学理事会曾指出，很多对国家经济发展具有关键作用的技术和产品来自中小型高技术公司占主导地位的产业，这些产业包括：自动化、生物技术、先进材料、计算机软件、电子元器件等。
第四，中小企业技术创新更有赖于与外界的合作。技术转移是中小企业技术创新活动的重要形式之一。中小企业的技术转移意味着中小企业技术创新活动并不局限于技术的发明与创造，而更多的是在高新技术成果的应用和商业化方面。中小企业的技术创新有赖于中小企业与外界机构的密切合作与联合，同时也需要政府及政策制定者的指导与支持。特别是，中小企业的技术创新往往需要外界在法律、会计、银行系统、资本市场以及技术、信息等多方面的帮助和指导，还需要已有的商业、技术基础设施的充分支持和中介机构的帮助。能够更好地处理企业与社会、市场等的关系，这也是中小企业技术创新的重要特征之一。
三、中小企业技术创新的作用
中小企业生存、成长和壮大的主旨在于不断地生产出满足人们物质和文化生活需要的产品或服务。中小企业的生产力水平与其产品的生命力息息相关；而产品的生命力则又集中反映了企业技术创新的精神和行为。中小企业技术创新的作用：
第一，技术创新是中小企业发展的内在动力。中小企业从诞生之日起就必须通过技术创新这一过程向市场推出新产品，当该新产品实现其市场价值后，市场又会推动中小企业的进一步发展。
第二，技术创新是中小企业竞争取胜的关键。中小企业参与市场竞争，表面看是产品功能、式样、耐用度、安全性、价格等的竞争，而实质上决定上述这些产品特征的是企业技术创新能力的大小。当中小企业面临的竞争对手是大企业时，相比之下会有许多不利因素。例如，资金短缺、技术力量薄弱、设备落后等。这种情况决定了中小企业不可能与大企业长期抗衡，一决胜负；而只能根据自身特点，把市场需求和提高自身技术创新能力有机结合起来，只要把握好这一方向，就可以使中小企业立于不败之地。
第三，技术创新是延长中小企业寿命的法宝。大量的实例证明，每年诞生的中小企业很多，但倒闭破产的也不少。为什么会出现这种“英年早逝”现象?原因固然很多，但根本原因在于技术创新乏力，或忽视了企业的“二次创新”、“三次创新”。中小企业在其发展的各个阶段上，应密切关注本企业产品的生命周期，努力同时抓好四代产品，即生产一代、试制一代、研发一代、构思一代，而每一代产品从构思、研发、试制到生产直至销售的过程都是一次技术创新过程。
第四，技术创新是中小企业改善供给的源泉。中小企业存在和发展的最大价值在于能够向社会提供物美价廉的产品，以促进经济增长。随着科学技术的高度发展和社会生产力水平的提高，必然会引起社会消费需求结构、层次、内容的深刻变化，一方面要求中小企业必须不断适应这种变化，生产出适销对路的产品，另一方面也要求它们通过技术创新来生产出更加丰富多彩的新产品。据有关资料表明，从产品质量结构上看，我国目前在世界上处于90年代先进水平的产品仅占10%左右；从产品品种结构上看，我国目前生产的产品品种总计为60余万种，而全世界则有150万余种。因此，无论是产品质量结构，还是品种结构，对我国中小企业来说均有极大的潜力可挖。而挖掘这种潜力，只有通过广大中小企业的不断创新才能实现。
第五，技术创新促进科技成果的商品化和产业化。中小企业由于受资金、规模的限制，自主创新的能力水平较大企业低，所需的先进技术大多由外部而得来。中小企业对先进技术的需求将形成规模宏大的技术市场，市场需求加速推动了科技成果转化利用的过程。中小企业在吸收先进的科技成果的同时，又吸引了科研机构的科技人员进入企业去合作参与和组织企业的技术开发工作，促进了科技体制的改革。
第六，技术创新促进经济增长方式的转变和经济效益的提高。我国中小企业数量粗放型扩张经营现象很严重。在全部独立核算的工业企业中，中小企业所实现的销售收入占总额的41.8%，但相应的利税额却只占全部独立核算工业企业利税总额的28.9%，大企业百元销售利润额为16.3元，中小企业为8元，约为大企业的一半。如果通过技术创新，把全国几百万个工业中小企业的百元销售利税额提高50%，即增加到12元，全国年增利税可达数百亿甚至上千亿元。中小企业追求技术创新，走以内涵为主的发展道路，对促进国民经济增长方式的转变有着重要作用。
关键词：中小企业 技术创新
1 我国的中小型企业发展所面临的一些难题
1.1 我国的中小型企业因为规模还不是很大，资金比较的短缺，所以在研发方面的投入就更加的少了，因为中小型企业自身的一些经营风险大的特点，导致了中小型企业也很难从商业银行中获得可观的贷款。
1.2 我国的中小型企业在创新人才的储备方面显得还极为的薄弱，创新人才是实施技术创新的重要保障，中小型企业相比于一些国有的大型公司和一些跨国公司，很难吸引到高校毕业的创新性人才，因此也造就了中小型企业创新能力差，创新成功率低，不爱创新的局面。
1.3 由于资金的缺乏和创新人才的稀缺，导致了我国的中小型企业对外的技术依存度非常的高，很难形成自己的特色，导致了一个恶性的循环。
1.4 我国还处于社会主义市场经济的初级阶段，市场体系还不是很完善，一些技术市场还没有真正的建立起来，价格体系的不合理导致了产品价格不能真正的反映出其中的技术含量，市场上很多山寨伪冒产品，这也在一定程度上打击了中小型企业实施技术创新的动力。
2 中小型企业实施技术创新的有效途径
2.1 改善经营理念，创建可持续发展的企业文化
企业应该从一种战略的高度去看问题，而不能局限于当前的利益，能够意识到一种可持续发展的企业文化对企业的生存和发展的重要意义，将企业文化的建设作为企业可持续发展的战略目标，作为企业的领导者，应该抓住二十一世纪技术的前沿发展领域，以一种积极的心态去参与绿色技术的开发，加强对员工在绿色技术方面的培训，灌输技术创新的意识。我国的中小型企业要想在二十一世纪当中战胜一切困难，必须实施技术创新的可持续性发展，更新企业的传统观念，在现在的社会，大盈利的模式已经不在是一些低端产品，而是卖技术、卖创新！因此，中小型企业必须建立一套完善的引进人才的制度，逐步解决技术创新人才缺乏的一些制约因素。
2.2 实施自主创新的发展战略
我国的中小型企业因为规模的限制，想要通过自主创新来解决企业的发展还需要一个很长的过程，但是从长远的情况来看，一个国家的真正强大是建立在自主创新的基础之上的。在企业自主创新的产品投入市场并且获得用户的认可之后，将会获得巨大的垄断利润。但是，实施自主创新的中小型企业必须具备强大的研发能力并且具有强大的技术储备。随着我国加入WTO，我国的产品的价格优势已经越来越不明显，因此实施自主创新的战略是我国中小型企业进行技术创新的最佳战略选择。在自主创新的产品投放市场之后，中小型企业还应该采取有效的技术保护措施，申报专利成果，避免一些竞争对手利用不正当的手段创造出一些山寨产品。保证中小型企业能够在一段比较长的时间内保持技术上的领先优势，获取利润。
2.3 实施模仿创新的战略
模仿创新指的是通过对别人的创新产品进行研究，琢磨创新思路，从而在他们的基础之上创新出自己的创新产品，从而获取经济利益的一种创新模式。从严格的意义上来说，模仿创新是有一定的改进和发展的，这种创新模式能够为企业节省大量的研发基金和人力资源，能够使中小企业快速的掌握住某些最新的技术，从而在一定程度上加快企业技术创新的步伐。实践证明，模仿创新式缩小中小型企业和一些跨国公司技术差距的一种行之有效的途径。另外，采用模仿创新的中小型企业还应该把握住战略实施的有利时机，最好是能够在技术产品的成长期进行模仿创新的战略，因为在这个成长期的创新产品有着比较大的成长空间和市场前景。这种创新模式适合一些缺少创新资源、企业的技术力量不雄厚、没有能力达到自主创新的一些企业。
2.4 实施合作创新的战略
这种创新模式一般都是以企业为主体，和一些研究所、高等教育学校强强联合一种创新战略模式。这种模式可以扬长避短，充分的考虑到了企业缺少的资源，利用合作者的资源，实现企业与合作者之间的优势互补，以一种更低的成本和更高的效率实施技术创新的发展战略。企业与合作者的合作形式主要有合作开发、全面合作和共建实体等
[1] [2]
方面。中小型企业实施合作创新的战略时为了达到资源之间的优化配置应该挑选适合企业自身技术特点的合作者。另一方面，在合作的过程当中，为了保证合作的愉快和工作的顺利进行，需要签订一份具有法律效率合作协议，明确双方的责任和利益，建立起一套比较完善的监督和保障的体系，保证合作目标的顺利实现。
. 在政策上给予中小型企业技术创新进行鼓励
在中小型企业的发展和创新当中，政府起着很大的作用，而且应该起到更大的作用。在产业政策的调整方面，考虑到技术创新本身的一些特性，政府应该起到诱导中小型企业走上技术创新发展的道路。比如说在美国，美国政府为了维护技术创新的优势和市场的稳定，制定了一序列的战略规划引导创新组织的方向和重点，使得美国的创新技术以一种最适合美国国情的态势发展。
在企业的技术创新活动当中，必然牵扯到某些组织的利益，这时候政府也应该给予直接的干预和调停，技术创新的开展需要很多的研究机构，技术创新的成果也直接的体现在了公众的生活当中，并且对人类未来的发展起着关键性的作用，对于这种投资数额比较的大，收效没有那么快的技术领域的发展，只能是依靠政府对技术创新活动给予一定的“关心”，确保企业的技术创新能够健康的发展。
总结
一、中小企业技术创新税收政策中的缺陷
现行促进中小企业技术创新的税收政策体系存在诸多不足，如优惠力度不够、范围很窄且不够规范、税收监管不力等。因此不论是从形式上、内容上还是力度上这些税收政策都难以在增强中小企业技术创新能力方面起到应有的扶持作用。
1.生产型增值税阻滞中小企业技术创新。生产型增值税不允许抵扣购买固定资产费用不利于技术创新。企业进行研究开发投入具有极大的风险，并不是研发一个项目就成功一个项目，因此用生产型增值税对待研发型企业是极不合理的，也是不公平的。中小企业的技术创新，主要依赖人才的智力水平和先进的技术设备，为了研发高新技术产品，中小型高新技术企业在购买先进技术设备方面，一般成本高昂，所应用的一些高新技术也逐步物化在所购买的技术设备中。如果不允许这些设备在进项税额中抵扣，一律放在固定资产折旧中处理，一方面资金回收速度缓慢，另一方面又加重了企业的纳税负担，阻滞了中小企业的技术创新。
2.针对中小企业风险投融资的税收优惠力度不够。目前与中小企业风险性创业投资相关的税收优惠措施较少，激励力度不大。由于中小企业技术创新具有高风险，因此其创新活动一般很难得到商业银行的支持，而政府用于直接资助企业技术创新的财政支出的效果又非常小。这就需要在全社会构建技术创新体系，建立一个以高新技术产业或技术创新活动为投资主体的风险投融资体系，并通过税收优惠政策鼓励这些创业风险投资企业加大对高新技术产业的投资，以保证中小企业在技术创新过程中有充裕的资金支持。
3.缺乏鼓励人力资本投资的税收政策。通过个人所得税给予科技人员的减免优惠，促进科技人员有关科学技术收入的个人所得税减免，对科技人员从事科技研究工薪收入的所得税给予较高的起征点或减免额等都能极大地调动科技人才的积极性。而在我国的个人所得税税基中，对科技人员技术创新所获得的收入的减免税也仅限于省级以上政府发放的“科技奖金”和“政府特殊津贴”。由于缺乏对科技人员的税收优惠激励，使得中小企业在实际发展中缺乏必要的人才激励机制，难以调动科研单位和科技工作者的积极性，不利于促进个人人力资本投资，从而也不利于科技市场的形成和发展。
二、中小企业技术创新税收政策的完善措施
中小企业技术创新税收政策中的缺陷极大地制约了中小企业技术创新的积极性，因此应针对中小企业技术创新税收政策中的不足从以下几方面加以完善。
1.改革增值税以促进中小企业技术创新。增值税制改革的方向是从生产型增值税过渡到消费型增值税，在这一转变过程中，首先应尽快实现对中小企业中的高科技企业实行消费型增值税。实行消费型增值税，允许中小企业抵扣购进固定资产所含税款，会促进高新技术中小企业加大固定资产投资，带动产业结构调整。为了减轻增值税转型给国家造成的巨大财政压力，可先在高新技术企业为数不多的中小型企业中试行，以推动企业创新步伐。其次要降低增值税一般纳税人的认定标准。两种增值税纳税人的划分无疑加大了中小企业税收负担，极大的抑制了中小企业的投资热情。因此，应取消认定增值税一般纳税人的销售额标准，无论企业规模大小，只要会计核算健全，有固定的经营场所，能准确报送税务资料，遵守国家各项税收法规，都可以经申请核定为一般纳税人。
