我们今天在这里召开局廉政风险防控管理工作动员会，目的就是进一步深化对廉政风险防控管理工作的认识，对我局全面推进廉政风险防控管理工作进行部署和动员。等会儿，范组长还将就如何开展此项工作作安排，请同志们深刻领会精神实质，认真贯彻执行。下面，我讲三点意见。
一、深刻领会开展廉政风险防控管理工作的必要性和重要意义
开展廉政风险防控管理工作是在反腐倡廉建设面临新形势和新任务的背景下，用发展的思路和改革的办法，在实践中逐步探索出来预防腐败的新途径、新方法；是深入贯彻落实关于“更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设”要求的具体体现，对于在新形势下更好的保护党员干部健康成长，保证单位科学发展具有极其重要的意义。
（一）开展廉政风险防控管理，是深化反腐倡廉工作的创新举措。
廉政风险，通俗地讲，就是查找出党员干部日常工作、生活中的廉政风险，有针对性地制定防控措施，建立起反腐倡廉建设与行政业务之间的关联机制，在权力运行的各个环节对廉政风险实施控制，从而最大限度地降低腐败行为发生的可能性。因此，我们要从以改革创新精神推动廉政建设的角度来认识这个问题，要从建立科学严密的廉政风险防控管理体系的需要来看待这项工作。
（二）开展廉政风险防控管理，是深入贯彻落实科学发展观的切实需要。
廉政风险防控管理是在科学发展观的指导下，贯彻标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，将现代管理理念应用于反腐倡廉工作实践，以防控廉政风险为核心，对防控工作实施质量标准管理，以形成预防腐败工作的长效机制，是加强党风廉政建设、预防腐败的新途径、新方法。因此，我们一定要从深入贯彻落实科学发展观，紧密结合我局工作实际，采取切实可行的措施，全力推进廉政风险防控管理工作。
（三）开展廉政风险防控管理，是进一步做好水务工作的强力保证。
水务工作的行政执法、工程建设、项目运行、财务管理等不得有任何一闪失。仅仅灾后恢复重建这一项工作，我们就涉及到水库、水利、水产、堤防、人饮、水土保持、防洪预警、水资源监测等方面的项目，项目总投资3亿多元。工程涉及面广，项目多，建设期长，项目总资金过亿，在外部环境日益复杂的形势下，要做好这些工作，要求我们具备清醒的头脑。只有做好廉政风险防控管理工作，才有利于推进水务工作的顺利开展。
二、结合实际、突出重点，大力推进廉政风险防控管理工作
第一，要全面排查“廉政风险”，做到廉政风险“找得准”。
“找不到风险点才是最大的风险”，风险点查找不出来，或者找不准、找不全，建立防控机制就没有针对性。因此，对廉政风险排查工作一定要细致，要采取自己找、群众提、互相查、领导点、组织评等方法，认真查找廉政风险。对查找不准、查不全，风险等级评估不到位的，要责令重新查找和评估，直到审定过关为止。
第二，要着力构建“三道防线”，做到廉政风险“防得住”。
各股室、局属单位要按照党风廉政建设责任制的要求，对查找出来的岗位廉政风险，明确防控责任领导和责任人，做到任务明确、责任到人，形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的岗位廉政风险防控机制，从而达到化解廉政风险，有效预防腐败，避免苗头性、倾向性问题演变为违纪违法行为的目的。
第三，要认真搞好“五个结合”，做到廉政风险“抓得实”。
要把这项工作放到进一步推动罗江水利事业又好又快发展的大局中去谋划和推进。一是要与落实惩防体系任务紧密结合，把它列入惩防体系建设中预防腐败的重要内容来抓；二是要与党风廉政建设责任制紧密结合，按照“一岗双责”的要求，同布置、同落实、同检查、同考核，充分发挥每个责任主体的作用；三是要与业务工作紧密结合，通过推行廉政风险防控管理工作，进一步梳理岗位职责、清理工作流程，完善和优化办事规则，规范操作程序，净化工作环境，推动业务工作再上台阶；四是要与制度建设相结合，要针对查找出的风险点，完善和健全相应的制度，做到用制度管人，用制度管事。五是要与自身建设紧密结合，要通过开展廉政风险防控管理工作，加强机关内部管理和队伍建设，树立“为民、务实、清廉”的形象。
三、加强领导，落实责任，确保廉政风险防控管理工作取得实效
推进廉政风险防控管理是一项创新性的工作，时间紧、任务重，要按照全局统一部署，采取有力的措施，创造性地抓好廉政风险防控管理工作的贯彻落实。
一要加强学习，营造氛围。首先要吃透弄懂廉政风险防控管理的基本概念、主要任务、方法步骤，还要理解掌握质量管理的理念和方法，决不能生搬硬套、不懂装懂，影响工作的开展。同时，全局干部要通过加学习、交流等方式，真正认识到廉政风险的客观存在性与现实危害性，牢固树立廉政风险意识，在全局形成开展廉政风险防控管理工作的良好学习氛围。
二要高度重视、明确责任、狠抓落实。要把推进廉政风险防控管理工作作为今年反腐倡廉建设的一项重大政治任务，列入重要议事日程，加强组织领导，周密安排部署，按照规定的时间和步骤精心组织实施。班子成员要切实履行“一岗双责”，把落实廉政风险防控管理纳入日常工作，在抓好廉政风险防控管理工作的基础上，带头查找廉政风险，带头制定和落实防控措施，带头抓好自身和分管范围内的廉政风险防控管理。
三要大胆创新，积极推进。在廉政风险防控管理工作推动过程中，要积极开动脑筋，敢于创新，在制定防控措施、建立预警机制、开展动态监控等方面，凡是有利于发挥积极作用的思路和办法都可大胆探索和尝试，真正使这项新工作能在我们局赋予新的内涵，形成新的经验，取得好的效果。
一、充分认识开展廉政风险点防范管理的重要意义
廉政风险是指党员干部在执行公务和日常生活中发生腐败行为的可能性。廉政风险防范管理是把现代管理科学中的风险管理理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实际，针对因教育、制度、监督不到位和党员干部不能廉洁自律而产生的廉政风险，以有效防范或及时化解为核心内容，通过采取前期预防、中期监控、后期处理等措施，对预防腐败工作实施科学管理的过程。开展廉政风险点防范管理，能够实现关口前移，把有效防范和化解廉政风险的责任落实到每个单位、每个岗位和每个人，有利于掌握反腐倡廉建设主动权、增强预见性，真正把十七大提出的“更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设”的要求落到实处，真正做到用制度管权、管人、管事，为促进我县林业经济建设又好又快发展提供有力保障。
二、明确开展廉政风险点防范管理的指导思想和工作重点
指导思想：坚持邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观，贯彻“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的反腐败工作基本方针，坚持“贯穿一条主线、强化两种意识、立足三项建设、建立四个在前”，即：以贯彻落实《实施纲要》、《工作规划》为主线，强化干部的廉洁自律意识和为民服务意识，立足班子作风建设、干部队伍建设和制度建设，建立查找风险在前、教育提醒在前、建章立制在前、监督约束在前的防范机制，积极营造廉政勤政的工作格局，有力推动全局反腐倡廉建设。
工作重点：行政执法部门，要结合本单位实际，重点对领导干部和行使干部人事权、行政自由裁量权、行政执法权、为民服务事项、基建项目以及资金、资产监察的部门及党员干部进行风险防范和监控。充分体现每个岗位的不同特点，抓住风险查找、权力公开、教育防范、监督控制和预警纠偏等重点环节，构建权责明确、防范有效、动态监控、处置有力、评价科学的风险防范和控制体系。形成以人为本、以工作程序为线、以制度为面、环环相扣的廉政风险防范工作态势。20__年重点抓好机关股室、基层林业站、森林公安派出所廉政风险点防范管理工作。
三、开展廉政风险点防范管理的工作环节
廉政风险点防范管理工作以年度为周期，通过实施计划、执行、考核、修正四个步骤和廉政风险规划、廉政风险教育、廉政风险识别、廉政风险防范、廉政风险修正五个环节的管理活动，加强前期预防、中期监控、后期处置等工作手段，控制和约束权力运行，防范与消除领导干部和关键岗位人员发生腐败行为的可能性，解决监督不到位的问题。
（一）廉政风险规划
要加强组织领导，把廉政风险防范管理工作放在突出位置。主要任务是制定计划、成立机构、健全机制，形成谁主管、谁负责，一级抓一级、一级对一级负责，层层抓落实的廉政风险监控推进机制。主要负责人要承担起“一把手”的责任，认真研究部署，严密组织落实。为使廉政风险点防范管理取得实效，我局成立廉政风险点防范管理工作领导小组。领导小组成员按业务分管各负其责，组织召开分管单位干部职工会议，学习相关文件切实抓好工作落实。
（二）廉政风险教育
教育和保护干部职工是廉政风险防范管理工作的最终目的。要明确岗位职责和廉
政职责，主动防范思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险，最大限度地降低腐败行为发生的可能性。要围绕转变观念、淡化权利、加强责任、强化服务，加强世界观、人生观、价值观教育，筑牢防腐倡廉思想道德防线，促使广大党员干部健康成长，避免人生挫折，防止走上弯路。
（三）廉政风险识别
综合运用各种手段，查找廉政风险点，开展廉政风险评析工作，准确划分廉政风险等级。
1、查找廉政风险点。根据腐败行为的变化特点，结合以往经验教训、社会评价和反腐倡廉工作实际，把所行使的全部行政权力纳入风险点查找范围，重点查找工作实践中教育、制度、监督不到位和党员干部廉洁自律等方面的不足。认真开展“四查”工作，通过自己查、群众提、集中评、领导帮、上级审等办法，查找出每一项行政权力在运行过程中可能产生腐败的风险点。一是岗位自查。每个干部职工根据所在岗位特点，对工作职权行使的每个环节可能存在的廉政风险进行深入自查，填写《岗位（个人）廉政风险点自查与领导评查点》中的自查内容，确定个人岗位风险点。二是股室自查。在岗位自查的基础上，各股（室、站、所、场）结合实际，对本单位职权行使的每个环节中可能存在的廉政风险进行深入自查，填写《股室（站所场）廉政风险点自查与领导评查表》的自查内容，确定本单位每个岗位的风险点。三是领导评查。由局各分管领导召集有关人员，对所分管范围内的部门、岗位自查出的风险点进行评查完善。四是综合联查。召开股级以上干部会议，邀请行评代表、廉政监督员参加，对自查、评查出的所有风险点进行联查和综合评议，确定本单位各岗位、各环节的风险点。根据会议情况填写《廉政风险点部门综合评查记录》。
2、评析廉政风险等级。综合联查时，依据查找出的廉政风险点的多少和权力的重要性、权力行使的频率、腐败现象发生的机率等内容，对廉政风险点进行风险等级评析和确定，填写《廉政风险点部门综合联查表》。一是分析风险表现，要从本单位、本岗位实际出发，对所行使的行政权力逐一进行分析研究，看哪些部位有潜在廉政风险；二是分析风险危害和发生几率，着重分析每一项权力发生腐败问题后会带来哪些经济损失和政治影响，在什么时间、哪些环节发生廉政风险的可能性比较大，一段时期内发生的几率高不高等；三是开展风险排序，由各单位对所负责的风险点，按照风险表现、发生几率和危害大小进行风险排序，填写《廉政风险点和等级目录汇总表》，认定一般风险与重大风险，突出预防重点。廉政风险等级分为三级：存在风险，可能产生违纪违法行为的是一级风险；存在风险，可能产生违章违规行为的是二级风险；存在苗头，可能产生轻微违章违规行为的是三级风险（一般风险）。对分析评定的一、二、三级风险点和等级目录要报局党委审定，同时报局纪委备案。
（四）廉政风险防范
1、建立廉政风险预警系统。采取廉洁承诺、警示教育、风险提示、廉政谈话等多种形式，重点对风险等级高的廉政风险点进行预警，提高单位和个人的防范意识和自律意识。根据行政权力不同等级风险，分别制定相应预防措施，逐个提出化解风险的办法，强化对风险点的预防，提高预防的针对性和有效性。结合群众来信来访、行风评议，及早发现征兆性、苗头性、倾向性问题，开展风险预警，努力把廉政风险消除在萌芽状态。
2、实行廉政风险分级管理。一是分级负责。根据行政权力廉政风险的不同等级，实行分级负责。对廉政风险等级高的行政权力，在局分管领导直接管理的基础上，由局长负总责；对廉政风险等级较高的行政权力，在股室、基层站所场负责人直接管理的基础上，由局分管领导人负责；对廉政风险等级较低的权力项目，由股室、站、所、场负责人直接管理和负责。二是动态管理。要根据形势变化、行政权力项目的增减、不同时期工作重点和队伍建设现状，针对党风廉政建设中出现的新情况、新问题，跟踪掌握风险变化情况，建立动态的风险信息采集、分析、反馈和快速反应处理系统。要适时、不定期或定期召开专门工作会议进行综合评析，填写《岗位（个人）廉政风险点动态评估表》、《股室（站所场）廉政风险点动态评估表》，及时调整确定各廉政风险点、风险等级和预防措施。
3、开展廉政风险动态监督。要通过信息监测、定期自查、垂直抽查、办事公开、重点环节监督、纪律检查监督、党外监督等方式，对党员干部行为、制度机制落实、权力运行过程进行动态监控，及时发现苗头性、倾向性问题，并迅速制止和纠错，以免造成更加严重的后果。对属于权力过于集中的，进行合理分解和科学配置；属于自由裁量权过大的，细化裁量标准，规范行政程序；属于制度缺失和不完善的，建立健全相关制度并抓好落实；属于传统手段难以有效监控的，积极运用现代科技和管理手段。同时，要坚持内部监督和外部监控相结合，形成防范合力。上级对下级廉政风险要定期检查纠正；纪检机关采取受理、检查、暗访、巡视监督等形式，对权限内的党员干部的从政行为、重大事项进行重点监控；群众通过领导干部述职述廉、民主评议进行监控；新闻媒体通过事项公开、开设专栏和对典型案件曝光进行监控，形成全方位的廉政风险监控网络。
4、开展廉政风险评价考核。将廉政风险点防范管理工作列入到本单位目标考核管理体系。在执行过程中和执行之后，按照廉政风险点防范管理的考核标准，采取日常考评、抽捡，半年与年度考核相结合的方式，通过自查自纠、专项检查及重点抽查等方式，加强对廉政风险点防范管理工作落实情况的检查考核，进行工作整体评价。将其结果作为机构和干部评先选优的重要依据，凡机构内发生不廉洁行为的，取消该机构和行为人评先选优资格。考核工作由局纪检监察部门，局廉政风险点防范管理工作领导小组办公室负责。
（五）廉政风险修正
1、叫停。对考核中发现存在廉政风险的制度、岗位和人进行“叫停”，及时对存在的问题进行纠正、完善。
2、问责。因廉政风险查找、防范、监控不到位出现违法违纪问题的，对自查自纠、专项检查中发现的违纪违法行为，要依纪依法予以严肃追究，绝不姑息，并追究相关领导责任。
3、整改。根据考核结果，总结经验，完善工作措施，修正风险内容。对可能发生的腐败问题和一般风险，采取上廉政党课、警示教育、学习党纪政纪条规和先进人物事迹、加强办事公开、缩小和规范自由裁量权、约谈、诫勉谈话、下达纪律检查建议书等形式进行提前处置，避免出现权力寻租问题；对重大风险进行定点监测、定向分析和定期反馈，防止廉政风险演化为腐败行为。
四、开展廉政风险点防范管理的工作步骤和时间安排
（一）工作准备阶段（5月4日—5月31日）
1、规划部署（5月4日—5月10日）。召开局班子成员扩大会议，学习《县委、县政府关于开展廉政风险点防范管理的通知》（顺委〔20__〕021号）文件，研究制定我局工作方案，成立领导小组。召开全局股级以上干部动员会，安排部署廉政风险防范工作。
2、查找风险点（5月11日—5月18日）。股室、所、站、场根据工作职责和工作任务、岗
位职责，采取自己找、群众帮、领导提、组织定等多种方式，组织本部门干部职工全面、深入开展“四查”，查找在履行岗位职责中可能发生的廉政风险，确定风险点，并登记汇总。
2、评析风险点（5月19日—5月24日）。各股室、站、所、场要建立廉政风险评析预警机制。分析确定风险等级重在准确评析风险程度，适时把握轻重缓急，明确不同时期防控重点。
4、制定风险防范措施（5月25日—5月31日）。对照本单位查找到的风险点，有针对性地制定本部门和个人的防范措施，做到廉政风险清楚、防范措施有力。
（二）整改提高阶段（6月1日—12月31日）
要建立完善的风险预警系统，认真制定廉政风险防范措施，实行廉政风险分级管理和动态监控。对工作开展和运行情况进行经验总结，量化效果，查找问题，完善措施，撰写工作总结。局廉政风险点防范管理工作领导小组办公室要采取座谈、评议等形式，对局属各单位的工作运行情况、实际效果进行综合验收，并对考核评定中发现的问题要督促各部门进行自我修正。
一、指导思想
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻落实科学发展观,坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的反腐倡廉工作方针,以民生水利为重点,深入开展廉政风险防范管理工作,通过风险查找、制定防范措施、加强监督管理等工作，建立比较完善的廉政风险防范管理长效机制，推动从源头上防治腐败工作的深入开展,为水利事业发展提供有力保障。
二、工作目标
通过开展廉政风险防范管理工作,增强全体干部职工的廉洁自律意识,筑牢全体干部职工拒腐防变的思想道德防线,努力构建结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的权力制衡机制,促进廉政风险防范管理工作更为规范、科学、有效。
三、组织机构
为有效推进廉政风险防范管理工作，市水利局成立廉政风险防范管理工作领导小组。组长由局党委书记、局长担任；副组长由党委委员、副局长孙勇担任；机关各科室及直属单位主要负责人为领导小组成员。领导小组下设办公室，办公室主任由政工科科长担任，办公室具体负责机关及直属单位廉政风险防范管理工作的组织、协调、实施和考核等工作。
四、方法步骤
第一阶段：开展宣传教育
1、学习动员。召开全体干部职工动员大会，认真学习有关文件和领导讲话，充分利用集中学习、培训会议等形式以及宣传栏、水利网等宣传媒体，广泛宣传廉政风险防范管理工作的指导思想、目标要求、主要内容和方法步骤等，引导广大党员干部深刻理解开展廉政风险防范管理工作的重要意义，增强各科室、各单位的廉政风险意识，提高拒腐防变的自觉性和责任感，为开展廉政风险防范管理工作奠定坚实的思想基础和营造良好的社会环境。
2、制定方案。各科室、各单位要高度重视廉政风险防范管理工作，建立由主要负责人亲自抓的落实机制，结合各自工作实际，研究制定具体实施方案，明确责任分工，将各项工作细化落实都每一名干部职工，确保工作落实到位。
第二阶段：确定廉政风险
1、梳理职权。对各单位、各科室及各工作岗位的职权集中进行梳理和规范，编制职权目录，制定权力运行流程图，做到职权法定、职责明晰。
2、排查风险点。对权力运行的全过程，对每个岗位、每个科室、每个环节特别是容易滋生不廉洁行为的重点岗位和关键环节，按照岗位自查、单位自查、分管领导评查、组织审查的程序，通过自身找、领导提、科室帮、群众议、集体定等形式，树立查找思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制等方面存在或可能存在的廉政风险点。
（1）岗位自查。每个人根据所在工作岗位特点，对工作职权行使的每个环节可能存在的风险进行自我查找，确定个人风险点，填写《廉政风险排查表》，提交所在科室、单位。
（2）单位自查。个人自查结束后，由各单位召开风险点排查专题会议，对个人自查情况进行审核确定。在此基础上，对本单位职权行使的每个工作环节可能存在的廉政和监管风险进行自查，确定本单位的每个岗位的风险点，并归纳整理，报领导小组办公室。
（3）分管领导评查。由分管领导对分管范围内各科室和每个岗位廉政风险进行评查。结束后，报领导小组办公室。
（4）组织审查。由领导小组办公室对各科室、各单位提交的《廉政风险排查表》进行统一审核后，报领导小组审定，确保将风险点找全、找准。
3、确定风险等级。单位、科室和岗位风险根据职能权力和风险大小，分别划分为一级、二级和三级风险。一级风险是指单位领导班子正职岗位，与经济发展和人民群众生产生活密切相关的岗位，具有行政审批权和执法权的岗位，从事人事、财务、物资、采购基建等管理的岗位；二级风险是指具有一般经济管理、社会事务管理、公共服务等职能的岗位；三级风险是指其他岗位。
第三阶段：制定防范措施
1、针对岗位风险。对排查确定的廉政风险点，根据不同风险等级，由本人对照与业务工作相关的各项法规制度，提出防范控制风险的具体措施和办法，报领导小组审核。
2、针对单位风险。由各科室、各单位全体人员围绕人、财、物管理，重大事项决策、重要人事任免、重大建设项目安排和大额资金使用等过程中的薄弱环节和风险隐患，研究制定具体防控措施和相关工作程序，报领导小组审核，以表格或流程图等形式在一定范围内予以公开。
3、建立廉政风险档案库。各科室、各单位要将廉政风险和防控措施进行汇总，并经领导小组审核后，将其存入廉政风险档案库集中管理。
第四阶段：加强监督检查
1、实行分层管理。岗位风险由科室负责人直接管理和负责；科室风险在科室负责人直接管理的基础上，由单位分管领导负责；单位风险在单位分管领导直接管理的基础上，由单位主要领导负责。
2、实行分级监控。一级风险点由领导小组重点监控，各职能科室与风险点所在单位负责人共同监督管理。二级风险点由分管领导和风险点所在单位负责人共同监控。三级风险点由风险点所在单位负责人监控，每个干部职工共同参与监督。
3、加强风险控制。通过警示提醒、诫免纠错、责令整改和组织处理等手段，对存在风险表现的个人进行告诫或责任追究，防止可能出现或正在演化的腐败问题的发生。
第五阶段：考核防范效果
1、自查与互查。由局领导小组对各单位工作开展情况进行考核，在各单位进行工作自查基础上，采取听取汇报、召开座谈会、组织民主测评、检查相关材料等方式，对廉政风险防范管理工作实行综合考核。
2、建立考核档案库。每年要对定期自查、群众测评和动态考核等情况进行汇总、分析、评估，并按照科室、单位和个人分别整理归档。
3、严格考核追究。要把落实廉政风险防范管理工作情况纳入年终考核，对存在苗头性、倾向性问题或轻微不廉洁行为的要及时提醒或诫勉谈话，督促整改；对违法违纪行为，要按规定严肃查处，并追究相关人员责任。
五、工作要求
（一）统一思想，提高认识。推进廉政风险防范管理工作，涉及到反腐倡廉建设的方方面面，全体干部职工都要参与其中。各科室、各单位要进一步提高对开展廉政风险防范管理工作重要性和必要性的认识，切实增强责任感、使命感和自觉性。通过开展廉政风险防范管理工作，结合水利工作特点，建立一套预防腐败的科学管理体系，形成制度化、规范化的长效管理机制。
【关键词】企业管理；中国烟草；廉政建设；风险防控
“为什么要查找廉政风险点？这不是把我们当贼一样防吗？”、“我们仅仅是普通职工能有什么廉政方面的风险呀？”、“我不贪不腐，哪有什么廉政风险点？”等等。这是2010年厦烟廉政风险防控体系构建工作启动初期听到的一些质疑的声音。
多年以来，厦烟党委、纪委一直非常重视党风廉政建设和反腐倡廉建设工作，在制度建设、廉政教育、案件处理、效能监察、队伍建设等方面下了很大功夫，取得了一定的成绩，受到了上级主管部门的肯定。然而随着金桥技改项目、东孚仓储项目的启动，企业经济活动日益增加，纪检监察部门的所有人员疲于应对各类招投标采购监督任务，愈发没有时间和精力去抓党风廉政建设和反腐倡廉的其他方面工作。在这种境况下，公司纪委开始思考并探索尝试通过构建廉政风险防控体系，以实现科学、有效的监督来保证权力行使安全、项目建设安全、资金运行安全、干部成长安全，从而促进企业健康快速发展。以下结合企业管理实际，就企业廉政风险防控工作探讨一些体会。
一、企业构建廉政风险防控体系的重要性和必要性
廉政风险是指党员干部在执行公务和日常工作中发生腐败行为的可能性，它具有客观性、损失性和不确定性等特点，具体包括思想道德风险、岗位责任风险、业务流程风险、制度机制风险和外部环境风险等。廉政风险防控体系是将风险管理理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实际中，主要针对各个不同管理岗位因制度、教育、监督不到位和党员干部不能廉洁自律而产生或可能产生的廉政风险，通过风险辨识、评估，提出超前的预防措施，变亡羊补牢为事前预防、事中控制，且运用PDCA循环管理模式，逐步形成一套完整系统科学的预防腐败工作管理体系。它能有效制约干部职工不犯错误或少犯错误或不犯大错误，最大限度地预防、教育、挽救犯有一般性错误的干部职工，保护绝大多数干部职工，为经济建设、政治建设、文化建设、社会建设科学发展保驾护航，切实增强反腐倡廉的政治、经济和社会综合效果。在企业构建廉政风险防控体系的重要性和必要性方面，笔者认为可以归结为如下两点：
第一，构建廉政风险防控体系是建立健全惩治和预防腐败体系的要求。党中央反腐倡廉纲领性文件――《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》（以下简称《实施纲要》）指出“坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防，建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系，不断提高党的领导水平和拒腐防变能力。”党的十七大报告又强调：“在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，拓展从源头上防治腐败工作领域。”《建立健全惩治和预防腐败体系2008―2012年工作规划》中也指出：“建立预防腐败信息共享机制和腐败风险预警机制。总结预防腐败工作的有效做法，提高预防腐败工作水平。”最近，党的十报告中更是明确指出，“健全反腐败制度，防控廉政风险，防止利益冲突，更加科学有效地防治腐败。”党的一系列重要文献都无一例外地强调了建立健全惩治与预防腐败体系的重大意义，这是我们党在深刻总结历史经验，进一步加强执政能力建设，深化党风廉政建设规律认识的基础上作出的重大战略决策。构建企业廉政风险防控体系是完善企业惩防体系的创新举措，有利于增强反腐倡廉工作的科学性、预见性、针对性、时效性和主动性，有利于我们进一步认识和把握反腐倡廉规律，从源头上预防和治理腐败，为惩防制度建设提供实践基础和理论支撑。
第二，构建企业廉政风险防控体系是企业反腐倡廉建设的客观需要。随着市场经济的发展和改革开放的不断深化，企业党风廉政建设和监管工作出现了一些新情况新问题，面临着诸多新挑战新考验。如何防范廉政风险和监管风险，是企业纪检监察工作面临的十分迫切而艰巨的任务。烟草企业作为国有控股企业，其党风廉政建设开展好坏从某种意义上与国有资产的安全密切相关，干部职工作为企业的宝贵资源，企业的发展与其干部职工的健康成长息息相关，因此，作为烟草行业的一分子，企业通过开展廉政风险防控体系构建工作，抓住预防腐败的关键环节和核心内容，将预防的关口前移，可以最大限度地降低廉政风险，实现企业的健康、可持续发展。
二、企业在构建廉政风险防控体系方面的探索与做法
2010年8月，公司纪委审时度势，意识到廉政风险点防控是新形势下促进反腐倡廉建设的新途径、新方法，是拓展源头治理腐败、强化监督制约机制、从政治上关心和爱护干部的新举措，是加强公众监督，拓展预防腐败工作领域的重要手段，是进一步加强党风廉政建设的重要内容，也是落实科学发展观的重要组成部分，故而提出了廉政风险点防控管理工作的新课题，试图通过构建廉政风险防控体系，来把企业惩治和预防腐败体系建设各项要求落实到每个工作岗位、每个工作环节；试图通过廉政风险识别发现出制度漏洞或是不具操作性或是不合理的地方，为廉政制度的完善打下良好的基础；试图通过建立廉政风险防控体系，进一步推动企业党风廉政建设责任制的贯彻落实，使其有的放矢，增强操作性，提高执行力。
在尝试构建廉政风险防控体系过程中，我们始终围绕企业生产经营中心，把进一步增强干部职工廉洁从业自律意识，进一步完善和落实各项规章制度，加大对权力运行的制约和监督，进一步加强对重点事项、重点岗位和关键环节的监督管理，为企业各项事业发展提供有力保障作为工作目标，提出“四个结合”的工作要求，“四个环节”的工作步骤，努力探索出一套能够提前发现，有效预防、及时化解廉政风险的长效工作机制。
（一）“四个结合”的工作要求
一是与惩治和预防腐败体系建设相结合，避免查找风险形式化、制度建设老套化、监督制约表面化，真正做到科学管用；二是与贯彻落实党风廉政建设责任制相结合，把廉政风险防控管理工作纳入部门、支部党风廉政建设责任制，一同布置，一同检查、一同考核，强化责任，细化任务，推动“一岗双责”落到实处；三是与本部门、支部的实际工作，特别是重点、难点工作相结合，与履行职责和业务工作相结合，推进和服务于企业生产经营中心工作，避免两张皮；四是与完善制度、建立健全体制相结合，通过推进廉政风险防控体系构建工作，把查找风险、监控风险、处置风险结合起来，建立完善一些重点领域和关键环节的程序性、规范性制度，建立完善科学民主决策、日常管理监督、办事公开民主管理和岗位问责等方面制度，形成用制度制权、管事、用人的工作机制，切实提高制度权威性和执行力，不断完善体制机制。
（二）“四个环节”的工作步骤具体论述如下：
（1）策划、组织、宣传发动，统一思想认识。
本文开篇的那些质疑声音，正好印证了英语谚语“well begin is half done”（好的开始是成功的一半）。如果没有把构建工作的前期准备做足做充分，也许质疑的声音会更大更多。这个阶段，我们主要做了几项准备工作，包括制订实施方案、做好廉政风险防控管理重要性的宣传动员、成立相应组织机构、对相关人员的培训、工作任务的部署等，为防控体系构建工作的顺利开展奠定坚实基础。
1）加强组织领导，成立机构。为切实加强廉政风险防控体系构建工作的领导，明确工作职责，公司成立了廉政风险防范管理工作领导小组，主要负责廉政风险评估和防范管理工作的组织、协调和推进工作。下设办公室，负责对工作开展情况进行监督、检查和指导。
2）制订实施方案。为确保廉政风险预控管理方案的科学、严谨、规范、管用，厦烟监察部的同志多次到各部门、各支部调研、进行意见征求，然后参照厦门市厦府办【2010】92号文《关于继续开展规范行政权力运行试点工作的通知》中关于开展廉政风险评估管理工作的有关内容的要求，结合企业的生产经营实际，制定《企业构建廉政风险防控体系工作实施方案》，明确工作要求、工作安排和工作措施等。
3）学习培训和宣传动员。作为一项新的管理机制，在初始阶段，难免产生不同的声音，尤其是该体系要求人人查找风险，制定防控措施，无异于是将自己岗位上的廉政薄弱点展示出来，将自己“晒”之于众，这种“自揭家短”的方式怎会一开始就被理解和支持呢？这些思想障碍和状况如不能及时解决和改善，必定会影响廉政风险防控管理工作的深入开展和成效。为此，继续加强廉政风险防范管理工作的宣传教育是十分必要的。公司纪委监察部通过召开部门负责人和支部书记动员会、下发宣传材料等形式，不断强化干部职工 “一岗双责”意识；灌输加强廉政风险管理是爱护、保护党员干部的思想，强化廉洁从业意识；坚持廉政风险管理是党风廉政建设向量化、具体化、精细化推进的思想。通过广泛宣传，使开展廉政风险防控的重要性和意义深入人心，让每一名干部职工都清楚认识到，实行廉政风险管理，并不是要“整谁”，而是为了防微杜渐，最大限度减少腐败机会，通过对企业各部门党风廉政信息员在企业廉政风险点识别、等级评估、防控措施制定等业务进行培训，为防控体系构建培养一批骨干力量。
（2）借助岗位工作流程图，逐个环节查找辨识廉政风险点
查找风险点是廉政风险防控体系整个构建工作的关键环节。厦烟纪委监察部通过部门自查、监察部人员走访、组织评审、部门再确认等方式自下而上查找每个部门每个岗位每个环节的廉政风险点。公司20个部门借助岗位能力素质模型中的岗位工作流程图，对照本部门的职责，以点带面，对每一个工作岗位、每一道工作程序进行逐一排查，识别期间可能存在或已经存在廉政风险点。主要从以下三个方面入手：一是查找思想道德方面风险。主要指容易引发或者导致背离社会主义荣辱观、放松世界观改造，思想消极、信念动摇，作风飘浮、脱离群众，不思进取、得过且过，铺张浪费、追求享受，、腐化堕落等情形或苗头性问题。二是查找岗位职责和业务工作流程方面风险。岗位职责方面风险主要指在开展各项业务中容易引发或者导致违反廉洁自律相关规定、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、违反民主集中制原则独断专行或软弱放任、失职渎职、不作为或等情形或苗头患问题。三是查找规章制度方面风险。制度机制方面风险主要表现为：未能够根据工作和党风廉政责任制建设的需要，及时完善和认真执行各项制度，造成制度缺失或者制度操作性不强，以及制度贯彻落实不到位；部分制度缺乏相互支撑、相互制约，不能形成有效的常规化工作措施，或者约束力和监督力作用不明显等可能带来的危害。结合落实深入学习实践科学发展观活动整改落实方案，各科室根据各自的工作特点和业务工作内容，进一步梳理制定的各项规章制度，结合查找出来的思想道德风险和岗位职责风险，对照上述表现形式对工作制度进行梳理，查找出自己在制度机制方面廉政风险的具体表现形式。经过两个多月的详细查找辨识，收到各部门提交的《廉政风险评估表》共计20份，各类廉政风险点合计99个。为了把廉政风险点找全查准，不留死角和盲区，公司纪委监察部前后三次组织相关部门人员对各部门提交的问题进行研究讨论，对讨论后给予修改的部分退回给部门重新进行查找和确定。
（3）审慎研究，确定风险等级和制定防控管理措施
开展廉政风险等级评估方面。廉政防范管理工作领导小组参考职业健康安全管理体系危险源等级评价标准，研究讨论决定按照岗位的重要程度、风险发生的机率和风险发生后对企业和社会所造成损失的影响程度，将廉政风险点分成Ⅰ级风险（风险得分为12-27分）、Ⅱ级风险（风险得分为5-11分）、Ⅲ级风险（风险得分为1-4分）三个级别。其后组织企业管理部、人力资源部、审计部、财务部、办公室（外事办）、监察部等部门的相关人员对各部室、车间所确定的各类风险点，逐项打分汇总以确定其对应的风险等级，并将等级评定结果反馈给各部门。各部门如其等级确定有异议的，提交公司纪委审核确定。在第一轮风险等级评估过程中，共确定涉及 7个部门 13个岗位的Ⅰ级风险16项，涉及13个部门20个岗位的Ⅱ级风险32项，涉及16个部门35个岗位的Ⅲ级风险42项。
制定防控管理措施方面。针对各部室的风险，尤其是Ⅰ级廉政风险，由公司纪委、监察部以及风险所在部门围绕企业决策、执行过程和监督、检查、考核等关键环节，从前期预防、中期监控、后期处置三个阶段，研究制定具体防控措施和相关工作程序，完善相关规章制度。在研究制定防控措施和工作程序时要在原有制度、措施、工作流程基础上进行完善，使其具有可操作性，逐步形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的廉政风险防控体系。
（4）监督考核和修正，确保廉政风险防控体系形成长效机制
1）监督管理工作。根据廉政风险内容的等级不同，实行分层与分级相结合、内外部监督相结合的方式进行监督管理。实行分层管理。企业廉政风险防范管理工作领导小组负责企业廉政风险防范管理的全面工作，法人代表（总经理）是第一责任人。公司领导班子成员对所分管部室的廉政风险防范管理工作负领导责任。各部室负责人对各自的廉政风险防范管理工作负直接责任；实行分级管理。对Ⅰ级廉政风险，在风险所涉部门的分管领导直接管理的基础上，由公司主要领导负责。对Ⅱ级廉政风险，在风险所涉部室负责人直接管理的基础上，由其分管领导负责。对Ⅲ级廉政风险，由风险所涉的部室负责人直接管理和负责；加强内外监督。风险管理的各级负责人在每年个人述职述廉报告中要突出履行岗位职责、廉洁自律和落实防控措施情况。人力资源部在述职述廉过程中要对廉政风险防范管理情况进行民主测评，并在一定范围内对检查和民主测评情况进行通报，对开展廉政风险防范管理工作不积极的部门及个人进行批评教育、组织帮助，造成严重后果的要进行责任追究。
2）考核工作。2010年起，公司纪委开始将廉政风险防控体系构建和管理工作的考核纳入企业党风廉政责任制考核工作中，并对考核内容进行细化和量化，年中、年终由企业廉政风险防范管理工作领导小组会同党风廉政责任制考核小组根据考核具体内容，对各部门、各支部风险点查找情况、防控措施制定情况、防控措施落实情况、投诉反映情况和述职述廉情况给予综合评定。评定结果计入党风廉政责任制考核得分，最终与部门绩效考核相挂钩
3）修正工作。对廉政风险点及其等级实行动态管理，以年度或项目管理为周期，根据考核评估工作中发现的问题、收集的意见建议和针对工作中出现的新情况、新问题，积极研究，对廉政风险点防范管理工作方案进行修订，及时调整风险点内容、等级和防控措施，重新开始“风险点查找、风险等级评估、风险防控措施制定等工作，即转入下一个PDCA循环管理流程。
三、尝试探索工作中存在的不足及愿景
在构建廉政风险点防控体系工作已经迈出探索性的第一步，但我们也清醒地看到，这次的尝试也存在着某些问题和薄弱环节：一是少数干部职工的思想意识转变较慢，还存有认识上的误区，一时还不太适应；二是在风险点的查找上还不够全面，有的表述还不够精准；三是有的防控措施操作性还不是很强，未能将责任落实到具体人员；四是廉政风险等级评估依据的科学性还有待于提高。
我们认为在今后的构建工作可以试着以下四个方面努力：
一是要借助文化的无形力量，促进廉政风险防控体系的构建。进一步丰富廉洁文化内涵，要大力倡导廉洁从业的理念，开展廉政征文、廉政书画展等活动，节假日对党员干部及配偶进行廉洁提醒，发送廉洁短信，召开家属助廉座谈会等行之有效的文化活动，使廉洁文化为风险管理目标的实现营造良好的环境和氛围，努力形成人人参与廉政风险防范管理工作、自律与他律相结合、组织监督与民主监督相结合的预防腐败长效机制。
二是要采取多种形式，不断查漏补缺。通过自己找、群众提、相互查、领导点、组织评等方法，真正把各部门存在的各个风险点“晒”出来，将查找风险点真正作为自我提醒，自我提高的过程，接受群众监督，通过广泛的查找途径，确保廉政风险点查找工作不留死角，不留盲区。
三是要结合企业的工作实际，细化廉政风险等级评估依据，并按照评估依据逐一确定风险等级，在企业内网“办事公开、民主管理”专栏中进行公示，真正实现在阳光下“晒岗位”、“晒风险”，接受其他职工的监督。
根据省委省政府关于开展廉政风险防控管理试点工作安排，结合我市实际，经市委市政府研究，决定在我市全面开展廉政风险防控管理工作。刚才，书面传达了全省廉政风险防控管理试点工作会议精神，市纪委副书记刘家和安排部署了全市廉政风险防控管理工作，请大家严格按照要求抓好落实。市人口计生委介绍了本单位开展廉政风险防控管理工作主要做法、工作成效和基本经验，为大家学习提供了有益的借鉴，请大家认真体会。下面，我就全市廉政风险防控管理工作讲三点意见：
一、深化认识，统一思想，切实增强做好廉政风险防控管理工作的自觉性
（一）开展廉政风险防控管理工作，是加强反腐倡廉建设，有效预防腐败发生的重要举措。预防腐败发生既要加大惩治力度，更应注重预防，变堵为疏，从治本入手，从源头治起。开展廉政风险防控管理，就是突破传统思维和习惯做法，将“风险管理”等现代管理理念和科学方法引入反腐倡廉领域具体实践，本质上是解决“风险来自哪里”和“怎样防范风险”两个问题，从而建立起一种机制，把廉政风险控制在最低的程度，不断提高预防腐败工作的科学化水平。
（二）开展廉政风险防控管理工作，是规范权力有序运行，促进干部廉洁从政的重要手段。从近年我市查处了一些违纪违法案件来看，绝大多数腐败现象的产生，都与权力不能正确行使有关，特别是人、财、物等重要岗位的党员干部和手中掌握一定权力的领导干部，往往成为拉拢腐蚀的对象。这就迫切需要我们加强监督防控，根据不同单位、不同岗位、不同职责的实际，规范权力的运行程序，优化权力使用流程，把预防腐败的责任落实到具体的岗位和具体的人，完善风险预警和纠错整改机制，做到没有问题早防范，有了问题早发现，一般问题早纠正，最大限度地降低权力运行的风险性，促进党员干部廉洁从政。
（三）开展廉政风险防控管理工作，是优化环境、促进发展的重要保障。当前，我市正处在加速崛起的关键时期，优化经济发展环境至关重要。开展廉政风险防控管理，促使各部门、各单位全面查找岗位职责、业务流程、制度机制等方面可能存在的廉政风险，有利于进一步规范工作流程，推进权力公开透明运行，最大限度地减少行政不作为、乱作为、慢作为，从而有效改善行政管理，提高服务效能，为全市又好又快发展营造优质高效环境。
二、明确任务，突出重点，深入扎实推进廉政风险防控管理工作各项任务
廉政风险防控管理工作是一项系统工程，涉及面广，专业性强，工作量大，要求很高。各地各部门各单位要严格按照省市统一部署和要求，突出重点，把握关键，整体推进，不断提高全市廉政风险防控管理工作水平。
（一）要抓好风险意识教育，确保廉政风险“看得清”。要把廉政风险意识教育作为防控廉政风险的第一道防线，纳入反腐倡廉教育的总体部署，坚持常抓不懈。在廉政风险意识教育过程中，要提前对依法确定的职权进行梳理，编制权力清单，摸清权力底数，提高风险教育的针对性。要突出权力运行的“关节点”，内部管理的“薄弱点”，问题易发的“风险点”，因人施教、因岗施教、以案施教，引导党员干部明确岗位职责，认清岗位风险，时时刻刻绷紧廉政风险意识这根弦，增强拒腐防变的自觉性和坚定性。
（二）要抓好廉政风险排查，确保廉政风险“找得准”。廉政风险排查是基础性工作，只有把风险点排全查准了，才能对症下药、有的放矢。一是要认真把握排点。党政主要领导要率先查找自身风险点，给班子成员及干部职工作出榜样。各级党员领导干部，管人、管钱、管物、管审批等部门和权力相对集中的岗位，以及所有行使权力的工作人员都要重点查找风险点。二是要严格执行排查程序。采取自上而下、自下而上和内外结合的方法，通过自己找、领导提、群众帮、集体定等多种形式，全面查找廉政风险，建立廉政风险目录，在一定范围内公开公示，接受党员群众监督。三是要科学确定风险等级。在找准查深廉政风险的基础上，依据廉政风险点的多少和权力重要性、权力行使的频率、腐败现象发生的概率等内容，科学评定风险点等级，实行分级管理、分级负责。
（三）要抓好防控措施制定，确保廉政风险“防得住”。要紧扣排查出来的廉政风险点，充分利用近年来反腐倡廉制度建设的成果，有针对性地制定防控措施，铲除滋生腐败的漏洞。一是要规范用权流程。要明确风险防控的重点岗位和关键环节，对每个部门、岗位、人员的工作职责、法定权限进行梳理，对权力进行合理的分解和配置，严格用权标准和工作程序，通过科学合理的流程来规避风险。二是要坚持分类指导。要针对级别不同的风险点，分类制定防控措施。分级建立廉政风险防控台账，做到防控措施与风险点一一对应，防控重点、要点、难点清晰明了，具有较强的针对性、指导性和可操作性。三是要加强制度创新。要针对工作实际，围绕科学确权、合理用权、分权制衡，健全和创新管人、管事、管物的各项工作制度，为廉政防控管理工作提供更加可靠更加牢固的制度保障。
（四）要抓好长效机制构建，确保廉政风险“控得严”。要紧紧围绕风险意识教育、风险点排查和防控措施制定等环节，建立起相互衔接、科学有效的长效机制，形成常态化的工作格局。一是要建立健全动态监测机制。通过工作调度、监督检查、网络舆情和群众评议等多种方式，加强对岗位行政行为、防控措施落实和权力运行过程等实行监控，及时发现日常管理中的漏洞和苗头性、倾向性问题。二是要建立健全评估修正机制。对动态监测中发现的问题，及时向有关单位或岗位个人发出预警信号，视情节严重程度不同，分别运用谈话、函询、警示诫勉、责令纠错等处置措施，及时评估纠正工作中的偏差和失误。三是要建立公开公示机制。结合当前正在开展的党务公开工作，广泛整合政务公开、厂务公开、司法公开、公共服务单位办事公开等其他公开渠道，充分运用网络、电子显示屏等科技手段和公开栏、简报等传统方法，将权力运行图、风险点和防控举措等内容适度公开，主动接受社会监督。
三、加强领导，科学安排，确保廉政风险防控管理工作取得实际成效
开展廉政风险防控管理工作，要把组织领导工作紧抓在手，精心谋划，周密部署，创新举措，扎实推进，确保我市廉政风险防控管理各项工作上水平、上台阶。
（一）要加强领导，落实工作责任。各地各部门各单位要把风险防控管理工作作为一项重大政治任务，列入重要议事日程。要结合实际，认真制定实施方案，成立由党委（党组）书记为组长的领导小组，设立专门的办事机构，确定专人负责，做到任务明确、责任到人、推进有力。主要负责同志要亲自抓、负总责，各级领导干部要切实履行“一岗双责”的职责，带头查找廉政风险点，带头制定和落实防控措施，带头落实防控责任。坚持一级抓一级，一级带一级，层层抓好落实。同时，要将廉政风险防控管理工作纳入年度党风廉政建设目标责任制考核内容，做到廉政风险防控工作与党风廉政建设同部署、同检查、同落实、同考核。
关键词：电力企业；风险管理；廉政风险评价
作者简介：梁国栋（1977-），男，河南新乡人，北京英大长安风险管理咨询有限公司，经济师，国家注册管理咨询师，国际注册内部审计师，微软认证系统工程师。（北京 100052）
中图分类号：F272.93 文献标识码：A 文章编号：1007-0079（2013）02-0196-03
近年来，电力企业按照党中央、国务院的部署和要求，在开展电力企业特色的廉政风险防控方面大胆探索，取得了积极进展，积累了有益经验。实践表明，将风险管理理论引入电力企业反腐倡廉建设，加强廉政风险防控是构建电力企业惩治和预防腐败体系的重要举措。
2011年12月21日，中纪委印发了《关于加强廉政风险防控的指导意见》，进一步规范和深化了企业廉政风险防控工作，《意见》要求“企业应坚持动态管理，即以年度为周期或依托项目管理，结合经济社会发展、行政职能转变和预防腐败新要求，根据法律法规和规章制度的调整、上级机关和主管部门有关职责权限的变更、防控措施落实的效果以及反腐倡廉实际需要，及时调整和完善廉政风险内容、等级和防控措施，加强对廉政风险的动态监控”。
坚持廉政风险防控的动态管理，必然涉及对已有廉政风险防控工作效果与效率的评价，只有基于上述评价，才能有的放矢，实现企业廉政风险防控工作的持续改进和不断完善，从而真正实现动态管理。
一、廉政风险评价概述
1.廉政风险评价概念
廉政风险评价是分析、比较电力企业已实施的廉政风险防控体系及方法的结果与预期目标的契合程度，以此来评判廉政风险防控的科学性、适应性和收益性。由于风险性质的可变性和对风险认识的阶段性以及风险管理技术处于不断完善之中，需要对廉政风险的识别、评估及控制措施进行定期评价、修正，以保证廉政风险防控工作适应变化了的新情况。
2.廉政风险评价原则
电力企业实施廉政风险评价工作至少应遵循下列原则：
一是全面性原则。评价工作应当包括廉政风险防控的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的重要业务和事项。
二是重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。
三是客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映廉政风险防控设计与运行的有效性。
3.廉政风险评价系统
廉政风险评价是一项系统性工作，它涉及到评价主体、评价客体、评价目标、评价指标、评价标准、评价方法和评价报告。这些评价要素彼此作用、相互关联，如图1所示。
在这些要素中，评价主体的需要决定了评价的目标，而评价体系的确立都是围绕着评价目标进行的，同时评价指标和评价标准的选择又会对评价客体的行为发生影响，进而会影响到比较的结果，这个结果最终又将影响到评价主体的判断和决策。一方面审视评价客体廉政风险防控工作的效率和效果，另一方面得出在企业绩效考核体系中，廉政建设方面的绩效考核结果。
二、廉政风险评价体系构成
1.廉政风险评价模型
在上述评价要素的基础上开展电力企业廉政风险评价工作，要进一步明确三个方面的内容，即评价方式、评价重点和责任主体，为此，笔者根据近年来的工作经验，构建了“廉政风险评价模型”，如图2所示。这一模型直观展示了电力企业开展廉政风险评价工作的三个方面的内容。
在评价方式上，实现了廉政风险防控的逐级评价，即电力企业廉政风险评价可以从不同级别开展，主要分为部门内部评价、单位自我评价和上级外部评价三种，前两种评价方式充分体现了廉政风险管理的自我主观能动性，后一种评价主要以监督检查为主。
在评价重点上，实现了廉政风险防控的分类评价，即通过对重大决策风险、业务廉政风险、岗位廉政风险、行风形象风险和违纪违法风险五类不同风险进行评价，实现了廉政风险评价的全面性，体现了不同类型风险的差异性。
在责任主体上，明确了廉政风险防控的责任归属，即廉政风险防控的第一道防线或首要责任应放在各业务部门，而风险管理职能部门和监察审计部门作为第二、第三道防线的主要责任应是健全体系、推动运行和效果评价。
2.廉政风险评价内容
电力企业廉政风险评价的主要内容涉及三个部分，分别是电力企业廉政风险防控建设有效性评价、廉政风险防控设计有效性评价和廉政风险防控执行有效性评价，具体见图3。上述三个部分的评价内容，完整涵盖了电力企业廉政风险防控建设的全面工作事项。
（1）廉政风险防控建设有效性评价，主要包括以下内容：一是防控工作组织开展情况；二是防控责任落实和责任追究情况；三是防控预案、防控手册编制情况；四是预警指标设置、运用信息化手段实施风险预警情况；五是沟通渠道和报告情况等。
（2）廉政风险防控设计有效性评价，主要包括以下内容：一是廉政风险防控设计是否做到以控制的基本原理为前提；二是廉政风险防控设计是否覆盖了所有关键的业务与环节，对电力企业领导班子、中层干部和关键岗位具有普遍的约束力；三是廉政风险防控设计是否与电力企业自身的经营特点、业务模式以及风险管理要求相匹配。
（3）廉政风险防控执行有效性评价，主要包括以下内容：一是相关廉政风险防控在评价期内是如何运行的；二是相关廉政风险防控是否得到了持续一致的执行；三是实施廉政风险防控的人员是否具备必要的权限和能力。
3.廉政风险评价程序
廉政风险评价程序是对评价部门如何开展具体评价的工作规范，是评价工作的重要组成部分，具体评价程序见图4。
工作程序对评价工作前期计划、具体执行、工作底稿、缺陷认定和报告编制做了统一的规定，有利于评价部门总体把控评价工作进程和工作成果，保证评价工作在资源有限的情况下能够顺利、完整、高效地执行完成。
4.廉政风险评价方法
适用于电力企业开展廉政风险评价的方法有多种，归纳起来，常用的方法包括以下几种：
（1）调查问卷法。主要用于电力企业整体层面评价。调查问卷应尽量扩大对象范围，包括电力企业各个层级员工，应注意事先保密性，题目应尽量简单易答。
（2）穿行测试法。廉政风险防控流程中任意选取一项活动作为样本，追踪该活动从最初起源直到最终在经营管理报告中反映出来的过程，即该流程从起点到终点的全过程。
（3）控制测试法。控制运行有效性强调的是控制能够在各个不同的时点按照既定设计得以一贯执行。抽取足够数量的交易进行检查或对多个不同时点进行观察。
（4）抽样法。按随机原则从样本库中抽取一定数量的样本进行检查；其他抽样是指人工任意选取或按某一特定标准从样本库中抽取一定数量的样本进行检查。
（5）比较分析法。通过数据分析，识别评价关注点的方法。数据分析可以与历史数据、行业标准数据或行业最优数据等进行比较。
（6）专题讨论法。集合有关专业人员就廉政风险防控执行情况或控制问题进行分析，既可以是控制评价的手段，也是形成缺陷整改方案的途径。
（7）个别访谈法。了解本企业廉政风险防控工作的现状，在整体层面评价及业务层面评价的了解阶段经常使用。访谈前应根据廉政风险防控评价需求形成访谈提纲，撰写访谈纪要，记录访谈内容。
针对电力企业廉政风险评价的工作内容，评价方法不仅仅限于单一的方法使用，而最有可能的是综合上述方法进行组合使用，如图5所示。
从图5可以看出，在进行廉政风险防控建设评价时，可以采取多种评价方法进行组合的形式，多手段、多维度进行定性评价，有利于综合掌握电力企业廉政风险防控建设情况，但在具体组合使用时应考虑成本和效率问题。
当具体评价廉政风险防控设计和运行有效性时，则要采取抽样的方式予以检查。在了解廉政风险防控设计有效性时，评价人员需通过穿行测试方法，抽取少量的样本进行检查或观察某几个时点；在测试廉政风险防控执行有效性时，评价人员需通过控制测试方法，抽取足够数量的样本进行检查或对多个不同时点进行观察。
5.廉政风险评价应用
通过评价程序和评价方法，评价人员能够得出影响评价内容的缺陷情况，主要分为两类缺陷：一是廉政风险防控设计缺陷，是指缺少为实现廉政风险防控目标所必需的控制，或现有廉政风险防控设计不适当、即使正常运行也难以实现廉政风险防控目标。二是廉政风险防控执行缺陷，是指现有设计完好的廉政风险防控没有按设计意图执行，或执行人员没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施防控。
对于缺陷的等级，借鉴企业内部控制有关理论，根据缺陷影响廉政风险防控目标实现的严重程度，将廉政风险防控缺陷分为三类，即一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。重大缺陷是指一个或多个一般缺陷的组合，可能严重影响廉政风险防控的有效性，进而导致电力企业无法及时防范或发现廉政风险的情形。重要缺陷是指一个或多个一般缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但导致企业无法及时防范廉政风险的严重程度依然重大，须引起企业管理层关注。
电力企业根据廉政风险评价过程中发现的防控缺陷，可以督促相关部门或责任人进行整改，并对整改结果进行核查和确认。每年末，结合年末廉政风险防控缺陷的整改结果，编制年度廉政风险评价报告。
三、结束语
廉政风险评价是电力企业廉政风险防控建设的一项重要内容，有效、科学的评价体系能够帮助电力企业掌握了解廉政风险防控水平，提升廉政风险防控能力。同时，要充分认识到廉政风险评价是一个过程，不能一蹴而就，应按照廉政风险防控评价的目标、原则、程序、方法扎扎实实、稳步推进评价工作。
参考文献：
[1]谢福泉.廉政风险评估与控制活动设计[J].当代经济管理，2010，（2）.
今天的会议是按照2011年8月23日全市廉政风险防控管理试点工作动员会精神，以及市委《关于印发<市开展廉政风险防控管理试点工作的实施方案>的通知》要求，经委党组研究同意召开的。根据市委、市政府决定，从现在开始到今年年底，选择包括我委在内的9个市直单位和2个县区作为全市试点单位，率先开展廉政风险防控管理试点工作，通过试点，进一步总结经验，把握规律，为在全市全面开展廉政风险防控管理工作奠定基础。今天会议的主要任务是：全面贯彻市委、市政府关于开展廉政风险防控管理试点工作的决策部署，动员和组织教育我们建设系统广大干部职工统一思想，明确任务，强化责任，扎实推进廉政风险防控管理试点工作，不断以党风廉政建设的新成效，推动我市住房和城乡建设工作迈上新台阶。刚才，同志宣布了委党组《关于成立市住房和城乡建委廉政风险防控管理工作领导小组的通知》，带领大家共同学习了《市住房和城乡建委开展廉政风险防控管理工作的实施方案》。下面，我受委党组委托，就如何抓好廉政风险防控管理试点工作讲三点意见。
一、提高思想认识，切实增强抓好廉政风险防控管理试点工作的政治责任感
开展廉政风险防控管理工作，是一项事关党的执政能力建设的重要工作。对于我们建设系统来说，更是一项保持干部队伍纯洁，推进我市建设事业各项工作实现新发展的保障工程。所谓廉政风险，就是指党员干部和国家公职人员在行使公共权力中发生腐败行为的可能性。廉政风险防控主要以积极防范为目标，以强化管理为手段，在公共权力行使的重要领域、重要岗位和关键环节，排查廉政风险，健全内控机制，加强风险预警。近年来，我们建设系统各级党组织认真贯彻中央和省、市委关于反腐倡廉的决策部署，深入开展党风廉政建设和反腐败工作，取得了明显成效。但也要看到，随着新形势的不断发展，反腐倡廉建设也面临着一些新情况新问题，消极腐败现象在一些重点领域和关键环节仍然易发多发，反腐倡廉形势依然严峻，任务依然艰巨。事实证明，面对各种腐败，任何人都没有天生的免疫力，也没有终生的免疫力，任何掌握权力的人员，在权力行使过程中，都有发生腐败行为的可能。我们知道，造成腐败现象易发多发的原因很多，其中一个重要原因是我们在反腐倡廉工作中还存在一些薄弱环节，在一些方法和思路以及制度规范等方面还存在不适应、不符合科学发展观要求的问题。因此，推行廉政风险防控管理，是党中央和中央纪委着眼于反腐倡廉新形势、新任务和新要求，加强反腐倡廉建设的重要部署，是我们党反腐倡廉建设理念、思路、机制制度和方式方法的重大创新，有利于增强预防腐败工作的创新性、科学性和可操作性，有利于帮助我们准确把握和自觉运用反腐倡廉建设规律，促进反腐倡廉建设深入开展，有利于党的各项事业健康发展和我们各级党员干部健康成长。
把握开展廉政风险防控管理工作的重大意义要求我们：一是要深刻认识到开展廉政风险防控管理工作，是贯彻落实中央、省委、市委重大决策部署的紧迫任务。当前，从中央到地方，各级党委、政府在推进党风廉政建设和反腐败工作上的决心和力度都很大、措施都很实、要求都很高、惩处都很严。我们建设系统广大干部职工，必须增强政治敏锐性，自觉把思想和行动统一到中央、省委、市委的决策部署上来，自觉投入到这项工作中，务求取得明显成效。二是要深刻认识到开展廉政风险防控管理工作，是预防腐败的重要举措。我们住房城乡建设系统承担的各项工作与广大人民群众根本利益密切相关，涉及民生的事项十分繁多，在社会上被广泛关注，市委、市政府把我委作为开展廉政风险防控管理工作的首批试点单位，不仅是对我们的信任，同时更是对我们抱有更大的期待。我们要紧紧围绕权力运行的重点环节、重点岗位，全面排查，积极防控，全力构建一套行得通、管得住、用得好的防控体系，推动我委党风廉政建设各项任务落到实处、抓出成效，决不辜负市委、市政府对我们的期望。三是要深刻认识到开展廉政风险防控管理工作，是营造建设系统风清气正的工作氛围的纪律保障。当前，我市正处于大建设、大发展的关键时期。这就要求我们必须更加注重廉政建设，在廉政风险防控上多下功夫，在广大党员领导干部中树立廉政风险防控意识，筑牢拒腐防变的思想道德防线，最大限度地遏制腐败问题的产生，通过好的党风、政风带出发展活力和工作效率，确保市委、市政府对城乡建设工作重大决策部署的贯彻落实。多年来的实践表明，将反腐倡廉建设融入业务工作，既是提高反腐倡廉针对性和有效性的有效途径，也是提高行政效能的重要抓手。推进廉政风险防控管理，通过全面查找岗位职责、业务流程、制度机制等方面可能存在的廉政风险，加强前期预防、中期监控、后期管理，既是反腐倡廉建设融入业务工作的最佳切入点，也是廉政建设与勤政建设的最佳结合点。既为反腐倡廉各项工作提供了一个更加有效的载体和平台，形成预防腐败的常态化工作机制，促进反腐倡廉建设深入发展，又将有利于进一步加强责任机制，改善工作作风，提高行政效能，促使各级党员领导干部强化责任意识、服务意识、坚持依法行政，最大限度地减少不作为、乱作为和严重损害群众利益问题和消极腐败现象的发生，保护和激励建设系统广大党员干部干事创业的积极性，为我市住房城乡建设快速发展营造良好的政治氛围。
二、突出工作重点，扎实开展廉政风险防控管理工作
为扎实推进这项工作的深入开展，委党组专门下发了《市住房城乡建委开展廉政风险防控管理工作实施方案》，鉴于该项工作环节多，内容多，涉及面广，所以我们要结合实际，严格按照《方案》要求，突出重点，分步实施，扎实推进、务求实效。一是要找准廉政风险点。对岗位、职责、制度机制缺失造成的廉政风险点，进行全面排查，力求找准查深。排查找风险点是防控管理的前提，风险点查找不出来，或者找不准、找不全，建立防控管理机制就没有针对性，既“防不住”，也“防不好”。要严格从三个层面入手排查，即：领导班子及其成员廉政风险点、机关科室廉政风险点、个人岗位廉政风险点。领导班子查找廉政风险内容要围绕“三重一大”（即：重大决策、重大项目安排、重要人事任免和大额度资金运作）事项；班子成员在围绕“三重一大”事项进行查找的同时，还要结合岗位职责着重查找个人在思想道德、履行岗位职责和外部环境方面的风险；机关科室围绕业务工作，主要在业务流程中查找存在或潜在的制度机制方面的廉政风险点，也就是说，科室主要查找在制度机制方面存在的风险；个人岗位廉政风险点主要结合每个人的岗位职责进行排查。包括个人在思想道德、个人岗位职责和外部环境影响等方面的风险点。全面排查要确保采取自上而下、自下而上和内外结合的方式，通过自己找、领导提、群众帮、集体定等多种形式，全面查找岗位职责、业务流程、制度机制等方面可能存在的廉政风险。岗位职责方面，重点查找由于工作岗位的特殊性，可能造成在岗人员不履行或不正确履行职责的风险；业务流程方面，重点查找由于运行程序不当或自由裁量空间过大，可能造成权力失控和行为失控的风险；制度机制方面，重点查找由于工作制度机制缺失或不完善，可能导致权力失控的风险。对查找的廉政风险点要进行综合分析和研判，建立廉政风险目录，并在找准查深廉政风险的基础上，在一定范围内公开，接受社会监督。在这里，我着重强调一点，各级领导干部要亲力亲为，亲自带头查找自身廉政风险点，绝不允许说一套做一套、光打雷不下雨、做表面文章。二是要认真制定廉政风险措施，确保廉政风险防控工作落到实处。要按照“风险定到岗、制度建到岗、责任落到人”的要求，结合各自工作职责和排查出的廉政风险点，有针对性地制定切实可行的防控措施，对内部有些不合适的制度要适时进行清理，建立相应的确实能起作用的制度，使廉政风险防控机制真正融入到工作的各个环节之中，形成靠制度管人管权管事，建立以岗位为点、程序为线、制度为面的廉政风险防控管理机制。三是要抓住廉政风险防控这个核心，建立廉政风险防控管理前期预防、中期监控和后期处置的长效机制机制。要建立健全教育长效机制，通过学习教育，引导各级党员干部牢固树立廉洁意识、风险意识和责任意识，增强拒腐防变的主动性和坚定性。要建立风险监测机制，通过举报、案件查处、监督检查、经济责任审计、干部考核、网络舆情等多种渠道，加强对岗位行政行为、权力运行过程、制度机制落实进行动态监测，及时发现日常管理中存在的漏洞和薄弱环节以及苗头性、倾向性问题。要建立预警纠错机制，通过廉政风险监测机制，对已发现的廉政风险，及时向有关单位或岗位个人发出预警信号，采取谈话函询、警示诫勉、责令纠错等处置措施，及时纠正工作中的失误和偏差，化解廉政风险。要建立评估修正机制，通过定期自查、上级检查、社会评议等方式，对廉政风险防控各项措施的落实情况进行考核，并根据考核结果，纠正存在问题，完善工作程序，修正风险内容，堵塞风险漏洞。要积极推进政务公开，通过网站、公开栏、媒体等方式，主动向社会公开不涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的职权目录、“权力运行外部流程图”和行政处罚自由裁量基准，接受社会监督。通过单位内部网络、内部公开栏等方式，公开“权力运行内部流程图”，查找的廉政风险点及制定的防控措施，特别是对干部选拔任用、财务报销、物资采购、工程招投标、工程监管、工程审计等各类单位内部事项，要加大公开力度，切实加强内部廉政风险防控。要严格责任追究，对发现问题，整改不力，群众仍有反映的，按照相关规定，严格予以追究，努力做到“没有问题早防范，有了问题早发现，一般问题早纠正，严重问题早查处”。各单位要严格按照市领导小组办公室要求，认真填好其印发的8张表格，制定好有关权力运行流程图和职权目录。
三、加强组织领导，确保廉政风险防控管理试点工作取得实效
廉政风险防控管理工作是一项创新性工作，对我委来讲，作为全市试点单位，更是一项全新的实践和尝试，所面临的任务重、工作难度大，因此必须在委党组坚强领导下，在委系统各级党组织的积极参与下，才能确保这项试点工作取得实效。
一要积极发动，广泛宣传。开展廉政风险防控管理，需要人人查找风险、公开风险，人人制定措施、参与监督，因此，我们一定要加强宣传力度，深入发动，教育和引导广大党员干部充分认识廉政风险的客观存在性与现实危害性，克服“风险离我很远”、以及害怕或回避等观念，增强参与风险防控的积极性、针对性。要把风险的查找、防范措施的制定作为学习教育的过程，促进广大党员干部进一步增强廉洁意识、风险意识和自律意识。充分运用新闻媒体、单位网站、政务公开栏，大力宣传廉政风险防控管理的重要意义，营造良好的工作氛围。
二要突出重点，统筹兼顾。我们要坚持把推进廉政风险防控管理与惩防体系建设结合起来，将惩防体系建设的要求和措施落到实处。坚持把推进廉政风险防控管理与贯彻《廉政准则》结合起来，促进党员干部廉洁从政。坚持把推进廉政风险防控管理与本单位、本科室业务工作结合起来，自觉把廉政风险防控管理工作融入各项业务工作中去，做到在开展业务工作过程中实现有效防范和监督。
一、完善顶层设计和总体规划
1.明确目标。长远的战略目标是通过一系列预防腐败工作制度、措施和机制的建设，实现预防腐败工作的科学化、规范化和制度化。在当前惩防体系基本框架初步建立的情况下，廉政风险防控工作的具体目标应以腐败易发多发的领域和部门为重点，针对各级政府和工商、税务、海关、国土、财政、金融、产权转让、城建开发等容易发生权钱交易腐败行为的领域和这些部门中涉及干部人事管理、财务资金分配、使用管理、大宗物品采购等环节，开展廉政风险防控管理，重点突破，全面覆盖。建立权力结构配置科学、权力运行规范透明、预警处置准确有力、风险防控措施及时有效的廉政风险防控机制。
2.基本原则。顶层设计和总体规划原则。紧紧围绕党中央以经济建设为中心的总体战略，把加强廉政风险防控机制建设工作、规范行政权力运行工作与我国政治、经济、文化、社会发展，与党的建设和反腐倡廉建设相结合，在宏观层面上进行顶层设计和总体规划，将廉政风险防控机制建设纳入国家惩防体系整体布局统筹考虑。
改革创新原则。在廉政风险防控的具体工作实践中坚持改革创新精神，尊重基层单位和普通群众在党风廉政建设工作实践中的探索和创新，构建权责清晰、流程规范、风险明确、措施有力、制度管用、预警及时的防控模式和工作方式。
从实际出发原则。针对不同地区、部门、岗位的特点，合理确定本单位、部门的廉政风险防控工作的具体目标、任务及实施步骤，按照不同行业、部门特点和廉政建设发展水平，分类管理、分类指导，积极稳妥、循序渐进地推进工作，实现预防腐败工作的科学化、制度化和规范化。
二、创新管理方法
1.构建廉政风险防控长效机制。制定相关制度。结合行政管理体制、干部人事体制、司法体制、财税、投资、金融、国有资产管理体制和行政审批制度等重点领域和关键环节的改革，规范公共资源的交易以及管理，从体制、制度、机制上滋生和泛滥的条件、机会，有针对性地制定廉政风险防控的相关制度和措施，从根本上消除导致廉政风险行为发生的因素。
规范权力运行。科学配置行政权力，通过分离决策权、执行权和监督权，强化权力之间的制约关系。进一步明确权力的边界范围、运行程序和实施标准，做到用制度管权、管事、管人，避免权力被滥用。
完善各项配套机制。加快风险动态管理、廉政风险预警处置和检查考核评估等机制建设，对权力运行全过程进行监督，并及时调整廉政风险防控的内容和方法，落实廉政风险防控措施。
2.集中精力解决主要矛盾。容易出现廉政风险的重点对象。在日常行政管理过程中，各级党委、政府中负有一定责任的领导干部，具体工作部门中分管人事选拔调整、纪检监察、行政审批、司法裁判、行政执法、行政监管等权力的领导干部和分管人、财、物等关键岗位的具体工作人员是风险防控的重点对象，要对他们的用权标准和用权过程进行重点监督。
涉及人民群众利益的重点领域。涉及基建工程建设、产权交易、征地拆迁、安全生产、土地出让、环境保护、食品药品安全、教育医疗、社会保障等民生的领域容易出现权钱交易等腐败行为。这些领域的廉政风险防控工作要集中精力，重点防范。
容易出现腐败问题的突出环节。要合理分解与配置重点岗位的权力，加强对这些岗位权力运行的监督和制约。例如，财政专项资金分配管理要实行评审、决定和绩效评估分离；政府投资项目管理要实行投资、建设、监管、使用权力的相互分离；专家评审事项要实行审裁分离及对专家管用分离，重大、复杂、敏感的事项要实行集体决策；政府采购要实行管理、采购的机构、职能、财务、人员分离；公共资源交易过程要实行主管、办理、评审、监督权力相分离；行政处罚、行政强制等事项的管理要实行调查权、决定权和执行权的分离。
3.建立廉政风险信息化防控系统。加强电子政务建设。充分利用现代科技手段，建立网络公开运行及在线电子监察系统，把廉政风险点、公共资金使用和公共资源配置等情况纳入电子监察的范围。根据部门权力运行流程把业务流程规范化、标准化、程序化，把廉政风险防控制度、措施等内容逐步纳入电子监察范围中。
建立综合信息管理平台。整合信息资源，将行政权力运行的程序、权限、时限等数据，通过程序设计固化为工作流程，实现用制度管理人，用机器管权，如有违反程序、逾越权限、超过时限的行政行为，系统会自动进行风险提醒。同时，将政风行风评议、投诉处理、举报、风险等级管理、廉政风险防控等信息管理系统，统一纳入廉政风险综合信息平台之中，实现各系统信息有序连接。
研发预防腐败信息分析和预警系统。运用系统论、控制论、信息论和现代管理学等最新研究成果，加强廉政风险信息收集，搭建廉政风险防控信息库，收集、分析廉政风险点，并设立相应的监察点，依托网上监察系统实现对风险点的动态、实时监控。建立廉政风险信息分析评估、预警处置和督促整改机制，实现风险信息跟踪记录信息化评估分析模块化、监控预警动态化。
三、建立健全配套措施
1.开展廉政文化建设。提升全社会认识水平。积极宣传廉政风险防控的必要性、长期性和复杂性，在全社会特别是各级党政领导干部头脑中树立起廉政风险意识。消除“风险防控无效”论，引导民众树立廉政风险防控的信心和决心，为廉政风险防控工作的开展创造良好的社会氛围。
增强公职人员的危机意识与责任感。紧密联系世情、国情、党情变化实际开展理想信念教育，把党的宗旨、执政理念和价值取向融入有关方针政策的宣传教育之中，将廉洁从政转化为各级官员的职业操守和自觉意识。
树立人民群众的反腐信心。强化人民群众对腐败行为的“零容忍”态度，把思想政治工作与廉政风险防范、对党员干部的人文关怀与廉政文化建设等方面内容有机结合，形成廉洁的社会风气。
