摘要：（一）财务内控制度和流程不够全面.财务内部控制制度是现代企业财务管理的重要手段,对于企业防范舞弊,减少损失,提高盈利能力具有积极意义.完善的现代企业内部控制制度应该具有：全面性,机控制触角设计企业经营管理的各个环节.可操作性,即事权划分明确具体,具有很强的操作性.规范性,即内部控制要形成科学规范的机制,通过控制,防患于未然.

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