我国商业银行的主要业务分为三种:存款业务、贷款业务和结算业务,而根据卞薇的《我国商业银行信贷风险管理研究》的研究表明:信贷业务所产生的利息是我国商业银行利润的最主要的来源,是我国商业银行的核心业务。当前我国经济仍面临不景气的局面,许多企业正面临严重经营困难,企业骗贷事件频发。因此信贷风险管理,尤其是贷前尽职调查工作对商业银行来说尤为重要。
作者:陈树民; 王菲菲 期刊:《国际商务财会》 2020年第01期
文章以中化集团跨境并购某制药公司的部分股权形成合资企业,以及后续将股权出售给欧美大型私募基金的交易为例,从估值博弈、尽职调查、既定流程和规则、中介机构的作用等方面梳理了跨境并购中的核心财务攻略。
近日.国家税务总局研究起草了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》.并已征求相关部门意见。《管理办法》主要规定了我国境内金融机构识别非居民账户并收集相关信息的原则和程序.包括对基本定义的解释.新开账户与存量账户的尽职调查程序、无需开展尽职调查的金融机构和金融账户的范围、金融机构需收集和报送的信息范围.
提出了在探矿权运营中的现代化管理手段,即采用标准化的方法,针对处于不同时期的探矿权进行有效的项目管理,增强项目管理的透明度和项目管理的效率,同时也提出了如何实施这种管理的办法。
合规管理不仅仅是企业临危时的'救命药',还是企业健康发展的'预防针'。每个企业都应当将合规管理融入企业文化,使企业在合规的护佑下,稳稳当当地走下去。民营企业怎样合规运营企业合规管理体系,是指以有效防控合规风险为目的,以企业和员工经营管理行为为对象,开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。
作者:薛立林; 王行义; 吴明帅; 徐利军 期刊:《国际石油经济》 2019年第10期
2018年以来迄今,全球炼化行业股权交易处于历史高位水平。炼化项目股权交易流程主要分为准备阶段、非约束性报价阶段、尽职调查和约束性报价阶段、商务谈判及交割阶段。尽职调查程序的具体步骤包括签署保密协议和免责协议、审阅虚拟资料室资料、在虚拟资料室提问和答复、现场调研和专题澄清会。收购炼油项目尽职调查的关键注意事项包括技术尽职调查、财税尽职调查、法律尽职调查等。中国石油企业应在实践中积累经验,不断提高股权收...
医院在并购前组织医院内部各职能管理部门对目标医院进行前期尽职调查,特别是财务部门组织财务人员对拟收购医院内部财务运行及资产、负债情况等的核查。
作者:张铁雄; 薛兴慧 期刊:《中国农村金融》 2019年第18期
当前,部分农商银行在贷款违约率不断攀升、逾贷比居高不下、清收处置效果不佳等多重压力下,对部分涉嫌逃废债的借款人采取司法处置措施.随着司法程序的推进,一些银行工作人员暴露出违规发放贷款的行为,承担了相应的法律后果.
作者:粟刚; 谢保卫 期刊:《湖南水利水电》 2019年第06期
文章以辉耀光伏项目并购的技术尽职调查工作为例,分析了光伏发电项目的特点,剖析了并购工作的技术重点和难点工作,提出了解决对策和具体措施,以全面准确地了解工程质量,为并购工作提供参考和依据。
作者:顾伟 期刊:《中国乡镇企业会计》 2020年第01期
财务报表分析并不存在固定的模式和流程,需要分析人员结合具体的分析目标以及约束条件,进行设计明确。在尽职调查中,财务报表分析发挥着至关重要的作用,有利于保证调查结果的客观性、合理性和可靠性,需要调查人员选择恰当的分析方法。本文从财务报表分析中需要注意的问题出发,就尽职调查中的财务报表分析方法进行了研究和探讨,希望能够帮助有关单位降低项目风险,实现健康持续发展。
REITs作为一种资产证券化的创新模式,因其符合降低金融杠杆的国家政策而备受关注,发展迅速。但是作为REITs信用基础的基础资产涉及诉讼时,如果处理不当,则会影响整个REITs产品的发行和存续,给证券投资人带来实质风险,也会给包括原始权益人、管理人、律师、会计师、评估师在内的机构或其从业人员带来法律风险。资产管理人应当采用公开查询、实地调查、访谈等多种方式对基础资产是否涉诉进行充分的尽职调查。在基础资产涉诉时...
文化企业并购重组,税务无疑是最为重要的问题之一.当前,文化企业并购重组隐藏着六大税务风险.文化企业在并购重组过程中应学会化解潜在的税务风险,具体要做到三点:一是在并购重组前积极进行税务尽职调查,及时识别并购公司隐藏的致命税务缺陷;二是规划并购重组税务架构与交易方式;三是提升并购重组税务风险管理水平.
山东省政府自2014年底设立省级政府引导基金以来,基金总规模已达1451亿元人民币(下同),居中国第2位。截至10月底,山东省省级政府引导基金已完成尽职调查项目490个、实现投资项目110个,撬动金融和社会资本600多亿元。
从早期融资开始,大疆至今一直未开放内部尽职调查。这让不少知名风险投资机构很不适应。
作者:万成文 期刊: 2016年第08期
由于并购交易前的时间限制、卖方信息不充分、又涉及不同的法律体系等客观因素,跨国并购的尽职调查更具挑战,完整报告的厚度和幅度均需要较高水平的专业人员。
随着国有企业并购活动的日益增多,与并购而相伴而生的尽职调查也就成为了国有企业的一项常规性工作。在现阶段,国有企业开展尽职调查活动的水平还不高,还无法为并购活动提供相应的决策依据,有时甚至还会为并购活动埋下失败的伏笔。而高质量的尽职调查,一方面能够改变信息不对称的状况,另一方面又可以明确提示风险,从而为并购活动的顺利实施以及后期的并购整合奠定成功基础。因此,如何进行高质量的尽职调查,真正发挥尽职调...
针对涉及专利技术的交易或法律行为,作者提出在进行交易或采取法律行为之前,应当围绕专利技术从形式方面、法律方面、技术方面做尽职调查,全面了解专利技术的价值、稳定性和法律风险;在重大新产品研发、重要新产品上市之前,还要对应用新技术的产品是否侵犯他人专利权组织反向的尽职调查即技术自由实施(Freedom to Operate,简称FTO)调查.本文还提出根据涉专利项目的差异制定不同的调查方案、使用不同的调查方法、选聘不同调查人员...
近年来中国企业海外并购屡屡受挫。从风险管理的角度,国内并购方对并购活动缺乏有效的风险管理手段,并购双方信息严重不对称是造成这一后果的直接原因之一。本文对并购尽职调查这一国际通行的并购风险管理手段进行了全面地介绍,重点阐释了第三方情报调研在并购风险管理活动中的作用、操作流程、方法和技巧,并对以专业情报调研为核心的中国民族风险控制产业的发展前景作出了乐观的展望。
如何高效处置不良贷款是摆在金融机构面前的一道难题。近年来银行业运用司法手段追偿债务的案件数量大幅提升,但案件执结率却在低位徘徊,不良贷款抵押物执行变现难的现象值得认真探讨。近年来银行业运用司法手段追偿债务的案件数量大幅提升,但案件执结率持续在低位徘徊,不良贷款抵押物呈现'执行难、确权难、变现难'等特点,削弱了金融机构依法维权效果,加大了金融体系的风险累积。