第一条为了排查煤矿安全生产隐患，整顿不具备安全生产条件的矿(井)，根据国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局安监总煤矿字〔200*〕134号《煤矿隐患排查和整改实施办法(试行)》、安监总煤矿字〔200*〕133号《煤矿重大安全生产隐患认定办法(试行)》和《国务院关于预防煤矿生产安全事故的特别规定》等有关文件规定，制定本实施办法。
第二条煤矿企业是安全生产隐患排查、整改的责任主体，煤矿企业主要负责人对本企业安全生产隐患的排查和整改全面负责。煤矿安全生产的隐患排查和治理以矿井为单位进行，各矿矿长对安全生产隐患的排查和治理负直接责任。
各矿井要加强现场监督检查，及时发现和查处违章指挥、违章作业和违反操作规程的行为。发现存在重大隐患，要立即停止生产，并向煤矿主要负责人报告。
第三条矿井有重大隐患的，应当立即停止生产，排除隐患。本实施办法所称重大隐患是指《特别规定》第八条第二款所列15种重大安全生产隐患（详见安监总煤矿字〔200*〕133号文件《煤矿重大安全生产隐患认定办法》），以及*矿务集团有限公司安全管理资料汇编中所列的重大隐患。*矿务集团有限公司安全管理资料汇编中所列的主要隐患，按一般隐患的要求进行排查、整改。
第四条集团公司安全监察部、集团公司全资或控股子公司安全监察部，以及集团公司驻矿（处）安全监察处，对所属矿井的重大隐患负有重点监察、专项监察、定期监察的职责。
第二章隐患排查
第五条各矿井要建立安全生产隐患排查、整改制度，健全各级安全生产隐患排查、整改的的责任制,组织职工发现和排除隐患。
1、集团公司董事长、总经理和各矿矿长，对本单位的安全生产隐患排查、整改工作负全面责任。应当每月组织一次由相关煤矿安全管理人员、工程技术人员和职工参加的安全生产隐患排查，对查出的隐患要登记建档。要定期听取有关人员及部门对安全生产隐患排查的汇报，督促和检查安全生产隐患排查、整改工作计划和资金的落实，组织健全机构、配备人员、组织制定岗位责任制，主持召集安全生产隐患排查、整改工作办公会及工作会议，及时作出决策和下达指令。
2、集团公司和矿总工程师，对本单位的安全生产隐患排查、整改工作负技术领导责任，负责组织制定安全生产隐患排查、整改工作计划和安全技术措施，负责配备技术力量，确定岗位责任、开展科研攻关、推广应用新技术，组织安技措资金计划，参加安全生产隐患排查和整改。
3、集团公司分管副总经理和各矿的矿长，对本单位的安全生产隐患排查、整改负直接领导责任；各矿分管副矿长协助矿长开展安全生产隐患的排查和整改工作，对此项工作的开展负有同等责任。负责组织实施安全生产隐患排查、整改工作计划，监督检查各级安全生产管理人员岗位责任制落实情况，组织实施整改隐患的各项措施，参加安全生产隐患排查和整改。
4、集团公司和矿分管的副总工程师，对本单位的安全生产隐患排查和整改负技术责任。负责组织制定、审批和落实整改隐患的安全技术措施，参加安全生产隐患排查和整改。
5、集团公司安全监察部部长和驻矿安全监察处副处长，对本单位的安全生产隐患排查和整改工作负监察责任；集团公司安全监察部分管副部长、总工程师，对各自分管业务范围内的安全生产隐患排查和整改工作，负有安全监察直接责任。负责监督检查本企业各级安全生产管理人员岗位责任制和业务保安责任制的履行情况，参加安全生产隐患的排查，跟踪落实隐患的现场整改情况，对各自分管范围内的安全生产隐患实行闭合管理，并建立和保管好安全生产隐患整改台账。
集团公司安全监察部总工程师、驻矿安全监察处技术负责人，对本单位安全生产隐患排查和整改工作负技术监察责任。专兼职安监人员要按三大规程及有关文件规定，认真排查本单位安全生产隐患，跟踪安全生产隐患整改，认真检查整改隐患的各项措施执行情况，严格把关。
6、集团公司生产技术部和矿生产技术管理部门，是安全生产隐患排查和实施整改的主要机构，对隐患排查、整改负生产技术管理责任。具体负责安全生产隐患排查、制定具体整改方案、指导整改方案的实施以及现场整改过程中的安全生产技术管理工作。
7、基层区队的区队长，对本单位的安全生产隐患排查和整改负全面责任。每天组织一次对本区队安全生产隐患的排查，采取有针对性的措施进行及时整改，对排查出来的安全生产隐患要登记建档，并及时向有关领导和部门汇报安全生产隐患的排查和整改工作情况。
8、基层区队的技术负责人，对本区队的安全生产隐患排查和整改工作负技术管理直接责任。负责编制安全生产隐患排查和整改的安全技术措施，现场指导安全技术措施的实施。
9、基层区队的班组
长，对本班组生产作业场所存在的安全隐患的排查、整改负直接责任。作业前，必须认真排查本班组生产作业场所存在的安全生产隐患，提出在工作过程中应采取的安全防范措施，并在生产过程中采取切实可行的措施认真加以解决；对依靠本班组力量无法进行整改，或一时不能彻底整改的安全生产隐患，必须及时向区队以及矿调度室汇报。
10、基层区队的现场作业人员，对所在岗位的安全生产隐患排查和整改工作负责。必须每班排查本岗位安全隐患，对排查出来的安全生产隐患要及时进行整改；如不能整改的，必须及时向班组长和区队带班干部进行汇报，同时，在现场作业过程中，必须无条件接受各级领导及安全管理人员交办的安全生产隐患整改任务，并按要求完成隐患整改工作。
第三章隐患的分级管理和监控
第六条对煤矿的安全生产隐患实行分类、分级管理和监控。
集团公司生产技术部在每月5日前，各矿井分管部门要在每月25日前，按照以往对十害专管的要求，从采煤、掘进、机电、运输和提升、通防、巷修、火工品管理、水文地质、冲击地压、其它等十大方面，对安全隐患进行一次彻底排查，对所排查出来的各类隐患按照下述方法进行分类和定级，并实行分类、分级管理，即：需要地方政府或省政府及部门协调解决的安全隐患为a类，需要集团公司帮助解决的安全隐患为b类，属于矿安排解决的安全隐患为c类，属于区队自身解决的安全隐患为d类；按照其危害程度和隐患的性质不同，分为：特别严重、严重、中等、一般、较轻5个等级。在填报安全生产隐患汇总表时，要按照隐患的类别、危害的程度和隐患的专业类别，依照a类、b类、c类、d类的先后顺序依次进行填报；重大隐患和一般隐患分别填入各自的汇总表，以明确区分。煤矿重大隐患和一般隐患排查和整改情况汇总表，要及时报送相关领导和部门，并及时下发到基层相关单位。对不属于上述两类煤矿安全隐患的其他安全生产关键问题，仍按现行的相关规定，经梳理后专门填写安全生产关键预报表，分别报集团公司安全监察部和生产技术部；属于基本建设工程的，要同时报送规划部。
集团公司安监部负责跟踪督查b类隐患，并协调省或地方政府及部门解决a类隐患。
一般隐患由矿长指定隐患整改责任人，责成立即整改或限期整改。对限期整改的隐患，由整改责任人负责监督检查和整改验收，验收合格后报矿长审核签字备案。
重大隐患由各矿矿长组织制定隐患整改方案、安全保障措施，落实整改的内容、资金、期限、下井人数、整改作业范围，并组织实施。整改项目结束后，由矿长按照重大隐患的整改验收标准组织自检。
矿井重大隐患自检合格后，要及时向集团公司公司安全监察部、生产技术部以及当地市（县）安全生产监督管理部门和煤矿安全监察部门进行报告。申请报告应包括整改方案中的内容、项目和自检结果，并有煤矿主要负责人签署的验收意见。
第七条集团公司和各矿井必须建立正常的安全生产隐患排查和整改活动制度。集团公司和各矿井按照季度和月度分别召开一次安全生产隐患排查和整改分析会，每季度的第一个月可将季度和月度排查分析会合并进行。各矿井的采煤、掘进、机电、运输提升、通防、巷修、火工品、水文地质、冲击地压及其它相关方面专业技术人员和管理人员，每周要与安监部门一起召开一次安全生产隐患排查和整改分析会；区队每天要分析一次安全生产隐患排查和整改情况。每次会议都要有原始记录。
第八条集团公司和各矿两级安全监察部门要建立隐患整改档案，对各类隐患实行“谁排查、谁签字，谁整改、谁签字，谁验收、谁签字”的闭合管理。
每月底，集团公司、全资或控股子公司安全监察部门，以及驻矿安全监察处，要将本单位当月安全隐患的整改情况及时反馈给集团公司以及本单位的相关领导和部门。对重大安全隐患没有按期进行整改的，先停产整顿，再按照集团公司相关规定实施责任追究。
第四章隐患的建档和上报
第九条集团公司安全监察部、驻矿安全监察处对查出的安全隐患，要及时下发安全隐患整改通知单或安全监察意见书，并跟踪落实隐患整改的情况；对未按期完成隐患处理或因安全隐患处理不当而造成事故的，要依照责任追究等相关文件的规定，追究有关人员的责任。
第十条各单位安全监察部门，要加强对所排查出来的安全隐患的跟踪落实，及时进行统计汇总，实行档案化闭合管理。安全隐患排查及整改情况档案应包括以下主要内容：安全隐患的名称和种类（类别）、危害程度、产生的原因和现状、所采取的整改方案及安全措施、整改的单位和整改责任人、组织和参加整改验收的人员、整改结果等内容。
第十一条各生产矿井、全资或控股子公司，应当于每月25日前将本月安全隐患的落实整改情况，以及所排查出来的下个月的安全隐患，向集团公司安全监察部和生产技术部提交书面报告。在每季度第一个月的5日前，要将上季度重大隐患的整改情况，以及本季度所排查出来的重大安全隐患，向集团公司安全监察部、生产技术部以及当地市（县）安全生产监督管理局和煤矿安全监察机构提交书面报告。上述报告均要经矿长签字。报告的主要内容要包括：产生重大隐患的原因、现状、危害程度分析、整改方案、安全措施和整改结果等内容。重要情况应当随时报告。
一、总体要求
坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，紧紧围绕“党员干部受教育、科学发展上水平、家长学生得实惠”的活动要求，坚持以学科建设为主线，以课程改革为重点，以学习实践科学发展观为动力，以党的建设为保障、不断增强推动学校科学发展的紧迫感、责任感和使命感，采取有力措施，集中解决问题、确保学习实践活动取得实效，开创学校教育事业又好又快发展的新局面。
二、目标任务
紧密围绕学校党支部提出的总体目标要求，增强贯彻落实科学发展观的自觉性和坚定性，努力保持学校团结和谐、奋发向上、干事创业的好势头、好局面、好氛围，确保学校分析检查阶段查找到的主要问题得到较好的解决，让广大师生员工看得见、摸得着、觉得到，以实实在在的整改成效取信于师生。
三、整改内容和措施
（一）认真贯彻落实学校党建 整改措施：
1.按照教育部中学教学改革示范点目标要求，进一步做好中学教学改革工程。（时限：长期）
2.进一步完善中学教学团队建设，积极申报区级教学能手。（时限：活动结束前）
4.制定学校青年教师助课实施措施。（时限：活动结束前）
5.制定和完善学校教学质量监控体系措施。（时限：活动结束前）
（四）进一步加大科研团队建设力度，创新科研机制，提高学校教师的科研水平。
整改措施：
1.制定和出台学校科研考核与奖励制度。（时限：活动结束前）
2.积极申报市级教学成果奖。（时限：活动结束前）
3.聘请专家、学者来学校做学术报告2－3次。（时限：活动结束前）
4.利用暑期，组织优秀骨干教师到东庐中学、杜郎口中学等学校参加学术会议，提高他们的科研水平和能力。（时限：活动结束前）
5.加强科研团队建设，建立健全科研梯队，争取获得市级、区级优秀科研团队。
（五）进一步加强和改进学生的思想政治教育和管理工作积极开展校园文化建设活动。
整改措施：
1.进一步加强班主任的教育和管理工作，加大对班主任工作的考核力度，进一步调动班主任工作的积极性。（时限：活动结束前）
2.采取行之有效的措施，促使学生的四率（即：早操率，课间操率，上课率，晚自习率）达到98％以上。（时限：长期）
3.加强对毕业生的就业指导工作，制定提高毕业生就业率的具体措施。（时限：年底前）
4.加强学生的思想政治教育和心理健康教育，做好有行为异常和心理异常现象学生的心理疏导和帮扶教育工作。（时限：活动结束前）
5.建立健全学生的综合测评、奖、贷、困、补等评选机制。（时限：活动结束前）
四、整改要求
（一）加强组织领导，明确责任，整改落实阶段是学习实践活动出成果、出实效的阶段，也是对师生员工的承诺书。要严格按照整改措施确定的整改内容，进一步落实整改工作责任制。学校领导班子成员要按照分工，分别落实有关整改工作。
一、指导思想
以科学发展观为指导，有效服务全区中心工作、有效服务青少年成长成才为目标，紧密围绕**共青团工作实际，按照党员干部受教育、科学发展上水平、人民群众得实惠的要求，制定和完善符合**共青团科学发展的规划、目标和措施，积极推进体制机制创新和制度建设，坚持解放思想、实事求是，着力转变不适应新的形势需要、不符合科学发展观的思想观念，以良好的精神状态和求真务实的作风，认真解决存在的突出问题，更好地推进各项工作，为推进**共青团工作再上新水平做出更大的贡献。
二、总体目标和时限要求
（一）总体目标
着力解决团区委领导班子分析检查报告中查摆出来不适应不符合科学发展观的思想观念问题、影响和制约科学发展的突出问题，把分析检查报告中提出的整改措施目标化、具体化、责任化。通过深入开展整改落实工作，把科学发展观的要求转化为谋划科学发展的正确思路、促进科学发展的体制机制、推进科学发展的坚强意志、领导科学发展的实际能力、落实科学发展的自觉行动。
（二）时限要求
各项整改措施总体上分短期、中期和长期三个时限。具体时限按整改落实方案要求、各部室工作安排和上级总体部署结合起来考虑。
三、整改主要内容及措施
（一）高扬爱国主义伟大旗帜，紧抓重大历史契机，加强和改进青少年思想政治教育。
1.开展主题教育实践活动，进一步加强青少年思想政治教育。以“我与祖国共成长”为主题，面向全区广大青少年，深入开展青少年主题教育实践活动，全面提高青少年思想政治素质。
2.完善工作机制，进一步做好维稳工作。制定维稳工作方案，建立和完善有效的工作机制；发挥舆论监测系统作用，关注青年思想动态，提高维稳工作水平。
3.做好新中国成立60周年群众游行组织工作，圆满完成党和人民交给的光荣政治任务。认真做好群众游行活动的筹备工作，全员参与、全力以赴，汇集各方资源力量，“高质量、有创新”地完成国庆60周年群众游行活动任务。
（二）切实加强团组织建设，实现团组织对广大青年的吸引和凝聚。
4.确定2009年下半年北京共青团工作格局、思路和主要任务。总结2009年上半年工作，部署2009年下半年工作，进一步明确工作思路和任务。
5.深化党建带团建工作，进一步加强团的基层组织建设。与区委组织部、区人事局等相关部门共同研究，深化基层党建带团建工作。
6.开展团干部及志愿者骨干教育培训。努力提高基层团建工作的整体水平，面向基层团干部、志愿者工作骨干、大学生村官、青年自组织骨干及各行业优秀青年，开展全面系统的教育培训，以培训带骨干、以骨干带全员，实现人的全面发展、事业的科学发展。
（三）着力推动奥运志愿服务成果转化工作，推进我区志愿者工作持续发展。
7.招考北京市**区志愿者协会第二次会员代表大会，完善志愿服务工作体系。召开北京市**区志愿者协会第二次会员代表大会，以完善协会建设为基础，团结凝聚各类志愿者组织，带动各界社会公众参与志愿服务，推动枢纽型社会组织建设。
8.规范志愿者工作运行体系，建立长效运行机制。进一步规范全区志愿者的招募、注册、管理和培训工作，实现全区志愿者拥有唯一注册号码便于系统管理，一枚区协会徽章作为活动标识、一本区注册志愿服务证作为身份和服务时间认定的凭证，将志愿者的培训工作经常化，常态化。
9.做好奥运志愿者队伍保留工作。建立完善志愿者注册管理系统和信息服务平台，建立志愿者认定、激励制度，整体保留和转化10万名奥运志愿者。
10.筹备建立应急志愿者队伍，开展应急志愿服务。筹备建立应急志愿者队伍，开展应急志愿服务工作。
11.开发志愿公益实践项目，完善志愿服务项目体系。围绕环境保护、扶老助残、健康卫生、文化教育、大型赛会、交通治安、便民服务、应急服务等重点领域，建设200个区级志愿服务示范项目。
12.协调推进城市志愿服务工作。整体保留23个城市志愿服务站点，拓展服务形式和内容，创新城市志愿服务工作机制，进一步完善志愿服务工作体系。
13.开展新春送温暖系列活动。整合多方资源，为困难青少年群体提供帮助；慰问老年志愿者、特殊志愿者群体，弘扬志愿服务精神。
（四）不断完善服务青年创业就业的机制，为青年创造良好的创业就业环境和条件。
14.成立**区创业者协会。整合全区范围内年龄在45周岁以下的青年创业者，建立区域青年创业企业互动、互助的社会化平台。
15.建设**青年创业工作促进网。为青年创业企业提供一站式公共信息查询、交流和服务的在线解决方案，实现对创业青年的网络服务平台。
16.深化共青团青年创业夜校工作，进一步服务青少年创业就业。完善各级“青檬夜校”的建设，在青年中传播创业理念、创业文化，进一步增强青年的创业本领。
17.建设青年创业见习基地，增强青年创业就业能力。在全区广泛建设青年就业创业见习基地，为青年提供见习岗位为青年创业企业提供优质人力资源平台。
18.以筹办青年创业大赛为带动，进一步推动**区青年创业实践工作。继续办好“晨光杯”青年创业大赛，为青年创业者打造一个提高素质，展示风采的平台；定期举办创业投资沙龙，打造风险投资人与创业项目相互交流的平台；定期举办北京**晨光创业论坛。
（五）稳步推动**区青少年公益事业，建立青少年公益事业发展新平台。
19.深化青少年维护权益和预防犯罪工作。继续开展好“阳光心语大课堂”、“星光自护”等活动，为青少年提供法律咨询与援助，维护青少年合法权益，积极开展帮扶救助工作，解决他们面临的实际困难。
20.积极整合资源，推动青少年公益事业发展。面向进京创业人员子弟、社区闲散青少年等群体展开帮扶救助；加强品牌建设，开展好“阳光心语大课堂”、“星光自护”等活动，维护青少年合法权益，服务青少年发展、扩大团的公益影响。
（六）进一步加
强团区委机关建设，培育和谐进取的机关文化，打造高素质的工作团队。
21.加强领导班子建设，打造坚强领导集体。做好班子民主建设，对于团区委各项工作中的重大事项，要做到民主决策，通过团区委书记会制度，做到思想解放，决策民主，财务公开，人事透明；加强工作配合，密切沟通，相互支持，在推动工作的过程中，要先通过各种有效形式，把班子成员工作理念、目标和实现途径相互达成一致，尤其是在业务重，责任大的重点工作上共同把握机遇，相互熟悉进度，相互弥补不足，相互提醒细节，从而发挥团区委领导班子在指导和推进工作中的最大作用。
22.完善规章制度的建设，切实做到以制度规范工作的开展。严格执行领导班子议事规则、公开办事、重要情况通报和报告、民主生活会、述职述廉、谈话和诫勉、党员领导干部个人重大事项报告、干部定期轮岗交流、干部考核和廉政责任追究等制度。围绕活动开展、考核和机关日常管理，建立健全机关学习制度、工作管理制度、考勤制度、财务制度等，形成以制度管人，以制度管事的长效机制，定期对各项工作任务进行检查、通报，提高各项工作落实的积极性。
23.加强团区委机关干部的政治理论学习。坚持用马克思最新理论成果武装头脑，形成浓厚的学习风气，以领导班子的良好学风带领全团着力打造学习型机关和学习型团队。坚持机关集体学习，明确学习主题、篇目和领学人，认真做好学习记录和考勤考核，做到年初有方案、月月有安排、年中有自查、年终有总结。
24.进一步健全团区委机关学习制度。充实学习内容，丰富学习形式，坚持集体学习与自学相结合、理论学习与指导实践相结合、提高素质与促进工作相结合，在团区委营造浓厚的学习氛围，加强学习型、创新型、节约型机关建设，建立长效机制。
25.认真落实党风廉政建设责任制。深入学习中央《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》、《党内监督条例（试行）》和《中国共产党纪律处分条例》等。健全领导班子成员党风廉政建设责任制年度报告制度，认真执行领导干部个人重大事项报告制度和领导干部收入申报、收受礼品登记制度，自觉接受党组织、纪检监察部门和群众、舆论的监督。加强对分管部室党风廉政建设督促检查，在团区委形成风清气正的良好风气。
26.完成对机关现有规章制度的“废、改、立”工作。
四、工作要求
（一）提高认识抓落实。要充分认识整改落实工作是整个学习实践活动取得成效的具体表现，是整个学习实践活动的落脚点，是基层团组织和广大团员青年对团区委学习实践活动满意不满意、认可不认可的重要依据。领导班子成员和具体落实部室要进一步增强党性观念和大局意识，统一思想，提高认识，高度重视整改措施的具体落实工作。
（二）明确责任抓落实。整改落实方案中对各项整改措施进行了具体分解、细化、责任到岗、责任到人，形成领导负责，协调部室牵头，相关部室共同推进的整改落实工作机制。领导班子成员和各相关部室要根据整改落实方案中相关措施要求，明确部室职责，将措施与部室业务工作有机结合起来，做到分工明确，各司其责，各尽其能，不推诿扯皮，形成合力，共同推进各项整改措施的落实。
一、主要做法
（一）、统一思想、提高认识
整改提高是教育活动见成果的阶段，做好整改提高工作的动员部署，是搞好整改的基础。整个教育活动成功与否，关键是看查找的问题改了没有，党员的先进性提高了没有。因此，我公司继续学习中央和县委的有关文件精神，根据本公司的实际情况，认真落实县局先进性学习教育活动领导小组办公室关于整改提高阶段工作的安排，进一步明确要解决的突出问题，研究制定出本公司关于做好提高阶段的工作意见、实施方案及学习计划。
我公司按照县委和县局的要求，开好转段动员会。***同志亲自进行思想动员，向广大基层干部讲清搞好整改提高工作的重要意义，讲清整改提高阶段的方法步骤，讲清整改提高阶段工作的目标要求，对整改提高阶段的各项工作进行了具体安排部署，使广大党员干部对如何搞好整改提高工作有了一个明确的认识，让全体党员充分认识到了搞好整改阶段工作的重要性，克服“松口气”的思想，再接再厉，善始善终，继续保持在前段教育活动中的积极性和主动性，扎扎实实地搞好整改工作。把在“党性分析，民主评议”阶段中查摆出来的主要问题，特别是把解决学习实践“三个代表”重要思想和与党员先进性具体标准的差距，作为整改工作的重点，制定整改措施，切实加以改正。有些问题的解决需要一些时间，但也要认真研究、提出整改的规划和安排。整改工作着眼于党员队伍长远建设，把划清思想是非界限与解决实际问题结合起来，建立健全相关制度，巩固教育活动的成果。通过扎实有效的工作，确实使共产党员的先锋模范作用更加突出，组织更加坚强有力，党群关系更加密切，各项工作更加卓有成效，让广大干部群众实实在在感受到教育活动的成效。
（二）、加强领导，明确责任
抓好整改，责任在各级党组织负责人，关键在落实。我公司进一步建立严格的责任制，一级抓一级，层层抓落实，真正抓出实效。公司领导率先垂范，以身作则，投入更多的时间和精力做好整改工作，并加强具体指导。党支部把整改提高阶段的工作作为一项政治任务，摆到重要位置，支部书记做到了切实履行直接责任人的职责，既抓好支部的整改工作，又以身作则，从自身做起，带头搞好整改，同时也督促本支部党员落实整改。对于一些情况比较复杂、涉及面比较广、一时难以解决的问题，坚持上下联动，左右配合、齐抓共管，使整改工作环环相扣、整体推进。
（三）、抓好学习，增强觉悟
兴起学习贯彻“三个代表”重要思想新高潮和开展先进性教育活动，都是党的十六大为全面推进党的建设新的伟大工程，全面建设小康社会，开创中国特色社会主义事业新局面而作出的重大决策，都是把“三个代表”重要思想落到现代化建设的各个领域、体现到党的建设各个方面的客观要求。我公司坚持不懈地把学习放在首位，在深化学习上下功夫。
继续组织党员认真学习《保持党员先进性教育读本》、《同志从在新时期保持共产党先进性专题报告会上的讲话》等的八个篇目的学习材料。通过扎实深入的学习，使广大党员在领会“三个代表”重要思想的时代背景、实践基础、科学内涵、精神实质和历史地位上有新的提高，在把握贯彻“三个代表”重要思想的根本要求上有新的收获，在运用“三个代表”重要思想指导实践上有新的成果。
学习过程中注重搞好结合，把先进性教育活动和我公司当前的实际工作结合起来，做到常学常新，把思想和行动进一步统一到邓小平理论和“三个代表”重要思想上来，把智慧和力量进一步凝聚到完成各项工作任务，实现我们全年的目标上来。
（四）认真研究分析，制定整改方案
研究制定整改措施方案，是整改提高阶段的首要任务和关键环节，在对照分析评议阶段查找出来的问题，主要是群众普遍关心、反映强烈的问题，也是我们工作中的薄弱环节，必须采取有力的措施，加强整改提高。我公司要求每位党员都要根据前阶段对照检查中找出的突出问题和党组织的评议意见，特别是对照自己在解放思想、干事创业、加快发展等方面存在的问题和差距，进一步制定整改措施。制定整改措施，关键是要符合实际，扎实具体，有针对性和可操作性；既有明确的目标，又有解决问题的具体措施和方法，还有明确的时间要求。我公司主要是做到了以下几方面：一是坚持实事求是，整改措施切合实际、切实可行。能够做到的就说、就定，做不到的就不说、不定；群众最看重实际，不光看我们怎么说，更看我们怎么做，所以，不能说大话、空话。二是把措施定扎实、定具体，不搞那些原则性强、操作性差，大而化之、无法落实的东西。三是坚持走群众路线，制定整改措施，本着开门搞教育活动的精神，紧紧依靠群众，注意听取群众意见，集中群众智慧，吸收合理建议，认真进行修改。党员个人整改方案，在支部大会上向其它党员汇报，并听取意见，修改完善，由支部书记负责把关。党支部和临到班子整改方案广泛征求群众意见，并经支部大会讨论修改通过。整改方案确定后，通过召开会议，向群众公布，接受群众监督。四是立说立行，见诸行动，对个人和组织查摆出来的突出问题，从现在做起，从当前工作抓起，从广大干部群众看得见、摸得着的事情做起，立说立行，见诸行动。先易后难，通过分析，把那些马上能做、又可以做到的事，尽快做起来，使广大干部群众切身感受到教育活动带来的实际变化；对一时不能解决的问题，做出规划，创造条件，逐步整改。
（五）、搞好结合、狠抓落实
在这一阶段的活动中，我们注意了与目前正在深入开展的学习贯彻“三个代表”重要思想新高潮以及贯彻落实县委、县局工作会议精神等活动紧密结合，注意研究新情况，解决新问题。一是继续深入学习贯彻“三个代表”重要思想。兴起学习贯彻“三个代表”重要思想新高潮，是党的十六大提出的一项战略举措，是学习贯彻“三个代表”重要思想活动的继续和深化。我公司组织党员群众继续加强对“三个代表”重要思想的学习，引导党员加深对“三个代表”重要思想的科学内涵和精神实质的理解，用“三个代表”重要思想武装党员，用“三个代表”重要思想的要求来对照检查，用“三个代表”重要思想指导教育转化、整改提高工作，用实践“三个代表”重要思想的实际效果检验教育活动的成效。二是进一步转变工作作风。按照县委、县局进一步转变工作作风，提高工作效率和服务水平，促进经济发展。我公司结合这次活动要求，引导党员群众对照党员先进性标准和我公司做出的服务承诺，认真查摆自己在工作作风、工作效率、服务质量等方面的差距和不足，并广泛征求社会各界的意见和建议，积极主动地做好整改工作。三是认真贯彻县局工作会议精神。我公司认真组织广大党员干部继续深入学习，继续深入开展“解放思想、振奋精神、干事创业、加快发展”大讨论，进一步更新经营观念，创新经营方式，明确发展目标和改革方向，推动集团公司工作跨越式大发展。坚持边整边改，对存在的突出的问题，特别是群众普遍关心、反映强烈的突出问题，能改的马上改，确定了明确的期限，不推诿扯皮，敷衍了事；应该解决但一时解决不了的，向群众说明情况，并采取措施逐步解决。落实整改坚持上下结合，综合治理。
（六）、确保实效、制度跟上
我公司把整改与立章建制结合起来，把整改措施制度化。通过这次整改，结合公司工作和干部队伍中存在的问题，认真研究制定和修改完善相关制度。一是对于以前行之有效的制度而没有得到认真执行的，在整改时认真进行总结，制定好落实的保证措施；二是对制度本身不够完善的，认真总结经验，进行完善；三是对缺乏制度保证的，认真研究建立起相关制度。编印了公司<总部机关管理制度汇编>,把加强组织建设，提高干部队伍素质提高到一个新水平，巩固了整改提高阶段的整改成果。
（七）、坚持创新，总结提高
对于整什么，改什么，不是纸上谈兵，不要仅限于表表决心，而是要把整改措施落实到具体工作中去。因此，在整改实践中，我公司紧密结合新世纪新时期党建工作的新任务新要求，努力在总结完善、提高、创新上下功夫。总结好的做法，提炼好的经验，创新活动载体，提升工作水平。我公司明确提出，检验是否通过教育提高了工作水平，标准是“五个看”：一是看党员学习时间“三个代表”重要思想的自觉性和坚定性是否增强了，真正提高了党员素质；二是看党员的先锋模范作用是否得到发挥，真正体现出共产党员的先进性；三是看党组织的凝聚力、战斗力是否得到提高，真正发挥了战斗堡垒作用；四是看广大党员群众关心的实际问题是否得到解决，真正做到了服务人民群众；五是看是否推动了本单位的中心工作，真正实现了“两不误”、“两促进”。
在整改提高阶段工作结束时，我们对照这些标准进行衡量，看看在哪些方面做到了，哪些方面还有差距，有差距的还要采取措施加以克服和解决。
我们始终坚持高标准、严要求，真正把先进性教育工作的过程，作为提高党员素质的过程，作为不断增强党组织凝聚力、创造力和战斗力的过程，努力把党支部建设成为贯彻“三个代表”重要思想的组织者、推动者和实践者。
（八）、加强监督，巩固阶段成果
为了巩固整改提高阶段成果，我们把整改情况及时汇报给县局党委，请求县局督导组跟踪、检查党支部开展“抓好整改、巩固提高”阶段的工作情况，同时收集群众反映的边整边改的意见和建议。
二、主要成效
（一）、通过党员先进性教育活动，全体党员的素质有了明显提高。
1、通过这次先进性教育活动，广大党员的党员意识和纪律观念得到了明显的增强，学习理论的自觉性也有了明显的提高。由于时间紧、内容多、任务重，许多党员硬是挤出时间来自学《保持共产党员先进性教育活动读本》，有的利用中午休息时间来学，有的利用工作间隙来学，党支部利用休息时间召开的组织生活会，整改调度会、成果交流会等，会议一开往往都是几个小时，全体党员毫无怨言，觉得作为党员是最起码的，也没有党员无故缺席。这次先进性教育活动，也活跃了党支部的组织生活会，增强了党支部的凝聚力和创造力，从而也增强了党支部的战斗力。
2、通过学习党员们普遍感到对许多重大理论问题的认识和对中央的有关方针、政策有了比较全面、系统的把握，党员的思想认识有了明显的提高，政治意识、大局意识、责任意识有了明显增强，更加牢固地树立起全心全意为人民服务的根本宗旨意识。
3、通过认真查找党员和党组织存在的主要问题，大家普遍认为，这次党员先进性教育活动的确给全体党员提供了一次正面教育、自我教育、真正提高的良机。党员们表示，在今后的实际工作中，一定要严格按照《》和这次先进性教育活动中提出的先进性具体要求，进一步加强理论学习，提高政治水平，增强党性修养，进一步加大改革力度。
（二）、通过党员先进性教育活动，集团公司党支部建设得到了加强。
1、党员先进性教育活动进一步增强了党支部的战斗堡垒作用，党支部的凝聚力、战斗力和创造力得到了加强。
2、党员先进性活动进一步改善了干群关系、党群关系。
3、党员先进性教育活动进一步健全了集团公司党支部制度建设。
（三）、通过党员先进性教育活动，集团公司的各项工作得到了有效促进。
1、工程施工任务承接创新高。公司今年工承接施工任务50项，总建筑面积40万平方米，合同总造价3.5亿元，预计全年完成施工产值6个亿，年创利润1.2亿元为地方上缴税金300多万元。
2、工程质量安全管理上台阶。今年以来集团公司狠抓安全生产、工程质量、现场管理。工程质量、安全生产管理有提高，共创出了省“杨子杯奖”工程3项，市级优质工程25项、省“文明工地”5项、市“文明工地”18项，做到了工程质量安全生产无事故。
3、技术科技管理有了新突破。今年以来集团公司共组织培训各类管理人员 800人次。组织科技推广应用和技术攻关有突破：有五项QC攻关科技成果获“市级QC成果二等奖”。
4、外施管理工作成绩不凡。今年新开驻外分公司2个，整个集团驻外分公司、办事处达15个，承接任务30万平方米，产值达2.5亿，占集团公司总产值的41%。
5、机关工作作风焕然一新。通过修整办公环境、职工统一着装、挂牌上岗等硬性建设和加强机关工作作风、提高工作效率、建立工作责任制、建立首问负责制等软件建设。改善了职工办公环境，提高了机关工作效率和服务意识。
三、 几点认识
回顾这一阶段的工作，分析汇总基层单位和党员的意见和建议，集团公司党支部认为在以下几个方面工作还有进一步完善的地方：
(一)、先进性教育活动如何与公司的宏伟目标结合起来，如何围绕公司的中心工作有的放矢的开展，应该有进一步明确的大的举措，就集团公司而言，围绕集团建设发展，围绕凝聚人心，开拓创新，需要上级有关部门更加有力、到位的指导和帮助。
(二)、先进性教育活动工作的成效应该扎扎实实地落实到工作实践中去，公司应该采取措施，认真聆听群众的反映和呼声，实践三个代表，一个很重要的方面，就是需要广大党员躬行实践。保持先进性教育体现在行动上，落实到工作中。
(三)、这次先进性教育活动评定出来的优秀党员，应该说都是我们身边的榜样模范，身边的榜样看的见，听的到，集团公司应该考虑将他们的先进事迹编印出来，以方便集团广大基层干部学习，比较，赶超。
（四）、纳新要严格，吐故要坚持，吸收新党员要层层把关，不提人数指示，严格把握入党的标准，宁缺毋滥。即要保证优秀的同志能够被吸收入党，又要保证被吸收的确实是优秀的同志，对于党内不良现象和不良分子应该严厉查处，对不合格的党员除了加强教育之外，也要经常进行清理，以保证党员队伍的纯洁性。
(五)、保持先进性教育活动结束后，一定要把形成的一套行之有效的长效机制坚持下去，从制度上来保证共产党员先进性。
安全检查存在的问题
检查的态度不端正 有的人开展安全生产大检查是为了应付上级的指示，为了对上有个交待；有的人则通过检查来推卸自己的责任，掩盖自己的，甚至还可借此来宣扬自己的政绩。因此，有些检查团在下到基层以后，检查的路线越来越“短”了，检查的内容越来越“浅”了，依法查处的力度越来越“软”了，最后是“雨过地皮湿”，问题依旧、隐患依旧，各种事故仍屡屡发生。
检点不突出 有的人习惯于搞全面安全生产大检查，没有重点，面面俱到，在上面听汇报、看材料，用去了大半天；然后，到车间转一转、看一看，特别是对那些关键、要害部位、危险源（点）更是蜻蜒点水，一走而过。这样根本看不到问题，找不到关键，更提不出有效的防范措施。
检查人员外行多 有的检查团过于庞大，浩浩荡荡，其中专业人员不多，外行人员不少，这不仅增加了基层的接待困难，而且也干扰了现场的生产秩序。有些外行人在检查中只能讲套话、空话、大话，讲不出有用的话，甚至错话，在群众中影响很不好。
检查方法不科学 在进行检查前，没有进行详细的策划和按要求编制《安全检查表》，而是凭经验、凭直觉地进行检查。这样不仅容易漏检，而且很难发现那些深层的问题和潜在的事故隐患。
整改措施不得力 有的检查团在检查后，不对检查结果进行综合评价，只是轻描淡写地总结几句，既不追究责任，也不提出有效的整改措施，更谈不上把整改措施落实到人头上；即使发现了严重的问题，也是以“下不为例”而宣告结束，皆大欢喜。
安全检查，重在实效
第一，不搞形式，注重“效果” 安全生产检查的目的是为了及时发现事故隐患、消除事故隐患，从而保证生产的顺利进行。因此，检查工作的全过程都要围绕着这个目标认真准备、认真检查，做好评价，落实整改措施，不图形式，不搞花架子，不走过场；尽可能避免“人马未动，《通知》先行”的做法，以防止被检单位来一个“上下齐动员，糊弄检查团”，使检查团查不到真实情况，从而失去检查的意义，达不到检查的目的。
第二，从实际出发，多搞专项检查 安全检查的种类有多种，要从实际出发，以专项检查为重点。
实践证明，根据生产经营单位的实际情况，集中一段时间、针对诸如机电设备、有毒有害和易燃易爆物品的生产储存运输、要害部位等开展深入细致的专项检查，对及时发现和整改事故隐患，杜绝重、特大事故的发生具有重要意义。
第三，少些“外行”，多些“专家” 检查人员的组成应坚持“少而精”的原则，“外行”人员和陪同人员尽量少，专业人员尽量多，实行“领导、专业人员、陪同人员三结合”。主管领导参加，有利于组织指挥，有利于协调各方面的关系，能引起被检单位的重视；专业人能击中要害，发现问题，提出切实可行的整改措施。
第四，既听汇报、看材料，更要深入现场 事故隐患多存在于生产现场，因此在检查的过程中，既要听被检单位的汇报，查阅有关的材料，更要深入生产现场，到班组、到工厂中去，根据检查计划和检查标准，按生产工艺的全过程、关键部位、关键设备进行逐项检查，并做好记录。
第五，既凭经验，更靠“科学” 在实际工作中总结出来的经验是可贵的，但必须上升到理论，上升为科学规律，因为经验的本身受到每个人感知、知觉、性格、价格观等心理因素的制约，往往具有片面性。唯有采用科学的方法，才能推动安全检查由人治向法治、由事后处理向事前预防转变。在诸多的科学方法中，采用《安全检查表》是最常见的、最简便易行的方法之一。
全面贯彻党的十七大、十七届三中全会精神，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，以“强化学习提素质，服务青年抓创新”为主题，健全完善推动科学发展的体制机制，切实增强党员干部贯彻落实科学发展观的自觉性和坚定性，着力转变不适应不符合科学发展的思想观念，着力解决影响和制约科学发展的突出问题以及党员干部思想作风方面的突出问题，进一步探索创新并努力形成具有**特色的青少年社会服务、社会工作体系，服务广大团员青年，以改革创新的精神大力推动共青团和青年事业的全面协调可持续发展，团结带领广大团员青年为建设和谐**贡献青春力量。
二、整改原则
紧密结合团县委工作实际和党员干部队伍思想实际，在前两个阶段全面深入查摆剖析问题的基础上，坚持以团员青年满意为标尺，针对当前影响和制约团的事业科学发展的突出问题，采取切实可行的整改措施，在解决实际问题上下功夫，进一步清除制约团的事业科学发展的思想、作风及体制机制障碍，提高党员干部践行科学发展观、推动团的事业创新发展的能力和水平，团结带领团员青年为推动全县经济社会更好更快发展做出应有贡献。
三、整改内容及措施
（一）解放思想，强化创新意识
1、整改落实内容：主要解决进一步提高思想认识、创新意识的问题。
2、整改落实目标：加强理论联系实际，创新工作机制。
3、整改落实时限：从现在做起，长期坚持不懈。
4、整改落实措施：
（1）解放思想，不断提高班子的创新能力。要始终高举解放思想、实事求是的旗帜，不断推进观念创新、制度创新和方法创新，使团县委的各项工作体现时代性、把握规律性、富于创造性，始终保持旺盛的生机和活力。在工作中要面对问题不回避，面对困难不退缩，多角度思考问题，跳出传统模式看问题，大胆地试、大胆地闯、大胆地干，使我们的工作始终保持新格局，推动工作不断取得新成绩。
（2）加强学习，不断提高班子的整体素质。一是要提高对学习重要性、紧迫性的认识，牢固树立“学习、学习、再学习”和“活到老、学到老”的思想，努力把团县委机关建设成为学习型组织。二是要根据团县委领导班子的实际情况，制定切实可行的学习计划。三是要充实学习内容。在学习党的理论、团的业务知识的同时，还要广泛学习法律、科学、文化、社会、历史等方面的知识，用一切优秀文明成果充实班子成员。四是要坚持理论联系实际，坚持从实践中学习，向群众学习，向其他同志学习，不断提高班子成员的实际工作能力。五是要建立健全领导班子学习制度。包括学习的时间、内容、考核、奖惩等方面的制度。
5、整改落实责任：
牵头领导：**
责任科室：综合办公室
（二）服务基层团组织、服务青年健康成长
1、整改落实内容：主要解决全心全意为基层、为青年、为社会服务的问题。
2、整改落实目标：扎根群众，扎根青年，与团员青年同呼吸共命运。
3、整改落实时限：从现在做起，长期坚持不懈。
4、整改落实措施：
增强宗旨意识，全心全意为青年服务。要牢固树立全心全意为人民服务的宗旨意识，坚持“面向基层、面向青年”，时刻把全县青少年放在心上，为他们诚心诚意办实事、尽心竭力解难题、坚持不懈做好事。加大对基层团干部的业务培训，通过举办培训会、个别辅导、老团干传、帮、带等形式加强共青团的业务知识培训；积极协调乡镇党委、政府，根据实际情况对村团组织设置方式进行改革，加大对青年活动中心的建设；积极服务外出务工青年和回乡创业青年。
5、整改落实责任：
牵头领导：**
责任科室：综合办公室
（三）抓班子、带队伍，转变工作作风
1、整改落实内容：主要解决发挥领导干部的模范带头作用，机关干部队伍建设需进一步加强的问题。
2、整改落实目标：以团结、创新、作风为生命线，努力造就“让党放心、让青年满意”的机关干部队伍。
3、整改落实时限：从现在做起，长期坚持不懈。
4、整改落实措施：
（1）一要增强团结，不断提高班子的战斗力。“一把手”要担负起“班长”的责任，在遇到问题时要善于决断，做到敢断而不武断、善谈而不空谈、大度而不失度。要善于集中大家的正确意见，及时做出科学的决策。要经常与班子成员沟通，研究解决问题的新办法，求大同，存小异。要充分发挥班子成员的创造性和积极性，通过班子内部的互相协调，互相配合，优势互补，使班子形成一条心，拧成一股绳，产生最大的活力，从而提高班子的凝聚力和战斗力。二要充分发挥领导干部的模范带头作用，进一步加强团县委机关自身建设。领导班子成员要进一步喊响“向我看齐”的口号，主动接受党员、群众的监督，自觉地模范地遵纪守法，严守社会公德，诚实守信，乐于助人，破陋习，树新风，勤俭节约，艰苦奋斗，严以律己，宽以带人，以良好的个人形象影响和带动其他同志。要进一步加强机关内部的制度建设，建立健全学习、考勤、公文处理、信息工作等方面的制度，做到以制度管人，进一步调动机关全体干部的工作积极性、主动性和创造性，努力开创我县共青团工作的新局面。
（2）真抓实干，不断提高班子的执行力。牢固树立“发展才是硬道理、落实才是真本事”的理念，求真务实，真抓实干，把工作成绩体现在对班子决策的执行上，体现在干大事、办实事上。在日常工作中，班子成员要在“快、严、细、实”上下功夫。“快”，就是班子成员对班子的决策落实要快，今天的事情绝不拖到明天；“严”，就是高标准、严要求，努力实现“争创一流”的工作目标；“细”，就是要在细节上下功夫，细节体现工作能力；“实”，就是要时时处处坚持重实际、说实话、务实事、求实效，大力发扬脚踏实地、埋头苦干的作风，把各项工作任务真正落到实处，干出成效。在今后工作中要经常性深入基层团组织实地了解团建工作情况，与基层党组织多交流、沟通，更加关心基层团干部的工作、生活。
5、整改落实责任：
牵头领导：**
责任科室：综合办公室
四、整改工作的组织领导和责任落实
这次学习实践活动整改工作任务重、要求严、标准高，事关活动成果的实现和巩固，事关整改质量的高低，必须切实加强领导，强化措施，抓出成效。
（一）加强组织领导
解决问题、完善制度是学习实践活动的最具体、最直接、最重要的成效，广大党员和人民群众十分关注。团县委领导班子对此高度重视，主要领导认真履行第一责任人的职责，把整改工作列入重要工程日程，切实加强对整改工作的领导。在充分发挥党支部集体领导作用的基础上，党支部成员和领导干部按照分工认真落实解决问题的责任，周密安排、精心组织，突出重点、抓好关键，带头落实整改措施，集中力量解决存在的突出问题。对具备条件解决的问题立即着手解决，对不具备条件解决的问题，创造条件，明确时限，分步实施，积极解决，确保方案确定的各项目标任务的顺利实施。
（二）落实整改责任
整改方案涉及共青团工作的各个方面，点多、面广、时间跨度大，必须明确责任主体，落实整改责任。责任科室和人员要切实担负责任，明确责任领导、办结时限和办理要求，落实各项整改措施，确保整改取得实效。各相关工作人员也要强化责任意识、协作意识，按照职能分工，密切配合，扎扎实实抓好职责范围内具体问题的解决。
[关键词]内控环境；内控措施；财务风险；公司绩效
[DOI]1013939/jcnkizgsc201714098
1引言
财务公司作为中国企业体制改革和金融体制改革的产物，其主要职能在于为企业技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，是以中长期金融业务为主的非银行机构，目前已被大部分企业集团公司所接受。而作为企业集团内部重要的金融业务平台，其发展应顺应企业集团的快速发展的要求，并为企业集团的发展提供低风险的财务资源保障。
基于此，我们对70家财务公司的公告进行了统计分析。通过企业集团在不同的内控环境及内控措施下的风险和绩效对比，归纳出行之有效的内控环境和内控措施，为财务公司最大限度地控制风险、提高集团绩效奠定基础。
2案例公司基本情况
21财务公司基本情况
本文采用案例统计分析的方法，对2016年以来发表公告的70家财务公司的案例进行了统计整理分析。本文调查的对象范围比较大，包括宝钢财务公司、兵器财务公司、一汽财务公司、中石化财务公司、中航工业财务公司等70多家财务公司，其集团行业涵盖了能源、电子通信、矿业、汽车、食品、医药等多个行业，既包括中央国企、地方国企，又包括民营企业。
22内控环境及内控措施
我国财务公司可能面临的主要风险有以下五类：信用风险、流动性风险、管理风险、操作风险、市场风险。财务公司主要针对这五种风险调节内控环境，设置内控措施。
221财务公司内控环境
财务公司内部控制环境主要由稽核审计委员会、风险控制委员会、战略委员会、薪酬与绩效管理委员会、投资决策委员会、信贷审查委员会及全面预算管理委员会七个组成部分，但由于公司经营范围和性质不同，其具体设置往往会存在一些差异。
从表1可以看出，有近60家，超过75%的财务公司均设立了稽核审计委员会、风险控制委员会、信贷审计委员会及其相关执行部门，而这些委员会都设有相关执行部门，两者均与风险控制密切相关的。再者，有20家左右的财务公司设有薪酬与绩效管理委员会、投资决策委员会和战略委员会及其相关执行部门。由此可见，相对于前面三个部门来说，这三个部门的重要性处于次之地位，重要但不关键。最后，仅有11家财务公司设立全面预算管理委员会，仅占1571%，其很有可能是某些行业公司需要进行大量预算而设立的，例如：钢铁行业、能源行业等。
222财务公司内控措施
虽然70家财务公司在内部风险控制环境上有很大的区别，但是在内控措施上，特别是重要内控措施上都基本保持了一致。通过分析表2得知：资金、信贷、内部稽核和信息的准确性是一个企业成败的重要因素，所以67～69家财务公司都从资金管理、信贷业务控制、内部稽核控制以及信息系统控制进行内控活动。但是，70家财务公司在仅有25家财务公司会进行投资业务控制活动，其中又只有14家财务公司的内控措施中明确提出会计业务控制。
3不同内控环境及措施下的绩效差异
70家财务公司的内控环境和内控措施不同，导致其集团对整体风险的控制程度存在差异，其绩效也会出现很大的差异。本文将选取财务指标ROE和ROA作为衡量企业绩效的指标，对企业绩效进行评价。
31横向对比
在国企中，几乎所有的企业都在内控环境里包含风险控制委员会、信贷审计委员会、稽核审计委员会，内控措施上包含资金管理、信贷业务控制、内部稽核控制、信息系统控制。ROE、ROA较高的国企，较ROE、ROA低的国企，设有绩效管理委员会、战略委员会，取消会计业务控制、投资业务控制。基础部门的集中管控，有助于提高企业的效率，绩效管理委员会可以通过考核企业内部绩效，实行奖惩制度，从而提高企业绩效。
在民企中，其内控重心放在风险控制委员会、信贷审计委员会、稽核审计委员会、资金管理、信贷业务控制、内部稽核控制、信息系统控制等，集中管控基础部门，提高部门效率，为公司提供及时准确的财务信息，避免企业错失良机或错误决策。
32纵向对比
民企和国企在瓤鼗肪澈湍诳卮胧┥系墓丶因素几乎无异，都包含风险控制委员会、信贷审查委员会、稽核审计委员会、资金管理、信贷业务控制、内部稽核控制、信息系统控制。选择的这些企业中，民企的总资产、净利润没有国企的高，但是其盈利能力和资金使用效率，即ROE、ROA都是比较高的，属于所选企业的中上游。由此可见，民企的盈利能力、资金使用效率较国企还是较强的，其综合管理水平还是很高的。民企较国企，在内控环境和内控措施上，一般没有绩效考核委员会、投资决策委员会、战略委员会、全面预算委员会，这样就在一定程度上减少了决策上的复杂和重复，从而实现企业的职责的快速划分并进行决策。
4建议及措施
第一，适当地提高股权集中度。相对集中的股权有助于大股东在发生突发事件时，及时地采取应对措施，从而减少企业损失，降低企业成本，维护企业的利益，增强投资者的信心，提升市场价值，从而提高企业集团绩效。
第二，健全企业高管薪酬激励机制。高管薪酬激励是企业集团激励机制的一种，对企业绩效有着很大的影响。高管薪酬与企业绩效一般呈正相关关系，即高管的薪酬越高，对其激励越大，对公司治理也就越积极，从而提高企业利润，降低企业成本，提升企业绩效，尤其是民营企业。
第三，制定统一的内部控制量化标准，建立统一的内部控制评价体系。我国应该制定统一的衡量标准，来客观地反映企业的内部风险控制水平，以便于不同企业之间、不同行业之间进行衡量比较，从而更有针对性地通过提升企业内部风险控制水平来提高企业绩效。
参考文献：
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根据市委深入开展学习实践科学发展观活动试点工作的总体部署，市民宗局紧紧围绕“构筑**发展新优势，攀登基本现代化新高峰”主题，扎实开展学习实践科学发展观活动，力求“规定动作不走样，自选动作有创新”，以树牢科学发展的理念、提高科学发展的能力、解决制约科学发展的问题、创新科学发展的机制、创造科学发展的业绩为目标，扎实学习、深入调研、广泛征求意见、认真分析查摆问题，找准工作结合点，明确整改方向。为确保学习实践科学发展观活动出成果、见实效，将《市民宗局领导班子贯彻落实科学发展观分析检查报告》提出的思路和措施具体化、目标化、责任化，使整改落实工作有章可循、群众满意度测评有据可依，现制定如下整改落实方案：
一、指导思想
坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，按照“党员干部受教育、科学发展上水平、人民群众得实惠”总要求，结合我市民族宗教工作实际，着力转变不适应不符合科学发展观的思想观念，着力破解影响和制约民族宗教科学发展的突出问题，着力克服党员干部在党性党风党纪方面的主要问题，着力健全完善推动科学发展的体制机制，不断提高领导科学发展、促进社会和谐的能力，推动民族宗教工作更好地服务科学发展并努力实现自身发展。
二、基本要求
以局领导班子分析检查报告为基本依据，制定切实可行的整改措施，明确整改重点，确定整改时限，落实整改责任。一是实施分类整改。对具备整改条件的，立即改正；对一时解决不了的问题，要明确整改时限；对苗头性、倾向性问题，要见微知著解决在萌芽状态；对暂不具备解决条件又应当解决的问题，积极创造条件逐步加以解决。要把集中整改与建立长效机制相结合，真正从长远和根本上解决问题。二是加强协调配合。牵头处室要主动协调,协作处室要积极配合,各处室之间要加强联系,努力形成左右协调、上下联动的局面,确保整改工作顺利进行。三是明确责任分工。整改工作在局党组领导下，局领导分工负责，相关处室具体落实，全局整体推进，确保整改工作取得扎实成效。
三、整改内容和措施
（一）进一步解放思想，明确民族宗教科学发展思路
措施：
1、加强理论学习，正确理解科学发展观的内涵，转变不适应科学发展的思维定势，切实把握科学发展要求。认真学习胡锦涛总书记等领导同志关于民族宗教工作的重要批示和讲话精神，围绕“民族宗教工作实现科学发展该怎么办？”深入思考。坚持和完善局党组理论学习中心组学习制度，制定学习计划，丰富学习内容，把学习成果转化为促进民族宗教科学发展的工作思路和实际能力。
责任领导：管海燕
责任处室：法规处
整改时限：4月底前制定中心组学习计划，年底形成学习成果。
2、坚持群众路线，经常深入基层、深入群众，倾听百姓呼声反映，按照群众意愿解放思想；坚持知难而进、迎难而上，着力解决影响和制约科学发展的突出问题，针对发展中的难题解放思想；坚持开拓创新，进一步拓宽眼界和思路，大胆借鉴先进地区的经验，站在全局高度思考和谋划民族宗教工作科学发展，在比较和借鉴中解放思想。
责任领导：管海燕
责任处室：机关各处室
整改时限：长期
3、深入调研，集思广益，探索解决制约民族宗教科学发展的重点、难点问题有效途径。其中，局领导班子成员每年至少领题调研一至两个重点课题，年内形成有情况反映、有问题分析、有对策思考的理论成果，并将调研成果转化为促进民族宗教工作科学发展的新思路、新理念、新举措，以创新的理念谋划工作，以创新的精神推动实践，以创新的措施破解难题。
责任领导：管海燕
责任处室：机关各处室
整改时限：根据市民宗工作领导小组办公室部署，4月份开始，在全市民宗系统开展贯彻落实科学发展观，促进民宗工作科学发展专题调研，并形成有一定质量的调研报告或理论文章，于11份召开全市民宗工作调研成果交流会。
（二）突出重点，整体推进民族宗教工作
1、健全完善民族宗教工作机制
措施：
在市民族宗教工作领导小组统一领导下，加强与各成员单位沟通联系，主动争取支持配合，进一步建立各司其职、协作共管的民族宗教工作格局。加大民族宗教工作领导小组办公室督查工作力度，建立督查工作制度，确保民族宗教工作领导小组工作部署得到全面落实。完善人大民宗侨工委、政协民宗委和民族宗教事务局“三民宗”联席会议制度，着力推动民族宗教重点难点问题解决。完善公安、安全、民族宗教联席会议制度，保持稳定工作信息畅通、目标一致、措施有效。建立与市级相关部门定期会商工作机制，有效、有序、持续推进与市有关部门合作，不断增强民族宗教工作合力。建立定期邀请市人大代表、政协委员视 察调研民族宗教工作的机制，进一步发挥人大监督指导、政协参政议政作用，广泛听取社会各界对民族宗教工作的意见和建议，推进民族宗教工作社会化进程。
责任领导：管海燕、吴涛
责任处室：办公室
整改时限：6月份制定《关于与市级相关部门定期会商工作的机制》，7月份《关于定期邀请市人大代表、政协委员视察调研民族宗教工作的机制》，年底前制定《市民族宗教工作领导小组办公室督查工作制度》。
2、加强民族宗教基层基础工作
措施：
⑴认真贯彻落实市两办《关于加强全市民族宗教基层基础工作的意见》，进一步完善市（县）区、镇（街道）、村（社）居委民族宗教工作三级管理网络和两级责任制，督促有关镇（街道）民宗助理配备落实到位，逐步理顺基层民族宗教行政执法关系。
责任领导：吴涛
责任处室：法规处
整改时限：6-8月组织相关调研并进行专项督查
⑵加强对基层民族宗教工作的指导，在行政执法、处理矛盾、解决难题等方面及时提出切合实际的具有针对性和可操作性的业务指导意见。建立民族宗教工作重点乡镇（街道）联系点制度，开展定向联系、定点调研和定期指导。
责任领导：管海燕、吴涛、何鸣、张慧东
责任处室：机关各处室
整改时限：长期
⑶进一步加强农村宗教工作和社区民族宗教工作，使民族宗教工作向基层组织、社会团体和企业、院校和社区延伸，最大限度地调动各方面积极性、参与度，形成民族宗教工作社会化管理大格局。
责任领导：吴涛、何鸣、张慧东
责任处室：民族处、宗教处
整改时限：长期
⑷努力推动各地将民族宗教工作列入社会治安综合治理和双文明考核体系，切实强化考核效果；加强党的基层组织和基层政权建设，依靠基层干部做好少数民族和信教群众工作。
责任领导：吴涛、何鸣、张慧东
责任处室：机关各处室
整改时限：长期
3、加强民族宗教团体建设
措施：以加强团体思想建设、组织建设、作风建设和人才建设为切入点，不断提升团体在群众中的影响力和凝聚力，强化党和政府与少数民族群众和信教群众密切联系的桥梁纽带作用。
⑴指导团体建立健全学习、培训、议事、财务管理等制度，实行以制度管人，按制度办事的规范化管理。
责任领导：吴涛、何鸣、张慧东
责任处室：民族处、宗教处
整改时限：年底前
⑵通过指导帮助宗教团体完成换届选举，挑选政治素质好、宗教学识高、工作能力强、群众威信高的后备人才进入团体工作，逐步增强团体工作力量，形成老中青相结合的工作梯队，改善团体领导班子青黄不接的状况。
责任领导：吴涛、何鸣、张慧东
责任处室：民族处、宗教处
整改时限：5月份，指导市少民联完成“市民族团结促进会”更名工作；6月份，指导帮助市伊协、基督教两会完成换届；10月份，指导帮助市天主教爱国会完成换届。
⑶督促指导市级民族宗教团体主动加强对市（县）、区民族宗教团体进行工作指导和加强教务管理。团体班子成员深入宗教场所、信教群众和外来少数民族人群开展调研，了解民情，反映民意、宣传政策、化解矛盾，并建立群众（信徒）骨干队伍，充分发挥桥梁纽带作用。
责任领导：吴涛、何鸣、张慧东
责任处室：民族处、宗教处
整改时限：长期
⑷建立向市级民族宗教团体定期通报工作情况、听取意见、开展形势教育与组织专题学习、交流工作情况的机制。加强对市级民族宗教团体的联系和指导，促进团体之间相互交流，相互促进，共同提高。
责任领导：吴涛、何鸣、张慧东
责任处室：宗教处牵头，民族处、法规处配合
整改时限：7月份制定出台关于指导市级民族宗教团体加强自身建设的工作机制
4、加快宗教界人才培养
措施：
针对新形势下宗教界代表人士成长的特点和规律，研究制定进一步加强宗教界人士培养、选拔和使用工作的意见，明确培养目标和分类标准。采取一般培养与分类重点培养相结合、宗教院校培养与借助社会院校培养相结合，送出去与引进来相结合，平常组织学习培训、院校学习深造与岗位锻炼相结合，强化培训工作的经常化、制度化和规范化，努力造就一支政治上靠得住、学识上有造诣、品德上能服众的宗教教职人员队伍。
责任领导：吴涛、何鸣、张慧东
责任处室：宗教处、法规处
整改时限：7月份由我局组织一期民宗界骨干培训班，市各宗教团体在年内组织对本教派所有教职人员进行轮训，8月份制定出台进一步加强宗教界人才培养有关意见并建立后备人才档案资料库和培训进修制度。
5、加强宗教活动规范管理
措施：
⑴在全市合法宗教活动场所开展平安创建活动，会同有关部门联合制定达标考核办法，加强工作指导和检查考核，进一步深化全市模范宗教活动场所创建工作成效。20xx年平安宗教场所达标率应达30%以上，力争三年完成全市平安宗教场所创建活动。按照国宗局、省宗教局部署要求，启动和谐寺观教堂创建活动，通过一系列创建活动，促进场所管理组织和制度不断健全；宗教活动更加规范有序；场所内部更加团结和睦；各项安全措施落实到位，场所环境更加整洁美化，促进场所管理上层次，出成效，以规范的管理和良好的道风形象赢得信教群众的信任，有效挤压非法宗教活动、天主教地下势力、境外宗教渗透和邪教的活动空间。
责任领导：吴涛、张慧东
责任处室：宗教处
整改时限：4月份出台平安场所创建考核评比办法，年底评出30%以上达标平安场所，两年一次进行模范、平安场所评比表彰。
⑵加强非法宗教活动点专项治理工作，在深入调查研究的基础上，周密部署，稳步推进，并研究制定进一步加强非法宗教活动点治理的长效工作机制，着力巩固治理工作成效，坚决防止“死灰复燃”的回潮现象。在开展专项治理工作的同时，结合各地实际情况，着手研究对宗教活动场所布局进行合理规划调整的问题，整合资源，满足信教群众宗教生活需求。
责任领导：吴涛、张慧东
责任处室：宗教处、法规处
整改时限：在对全市非法宗教活动点情况进行调查摸底的基础上，周密制定治理方案，于4-6月份开展集中治理， 6月底前完成治理任务，年底前制定出台进一步加强非法宗教活动点治理的长效工作机制，适时出台全市宗教活动场所合理布局指导意见。
6、加强少数民族流动人口管理
措施：
⑴主动为少数民族流动人员提供热情服务，积极配合有关部门帮助解决子女上学、就医就业、生产经营和法律援助等方面的问题和困难。
责任领导：何鸣
责任处室：民族处
整改时限：长期
⑵加强教育引导，依托市伊协、清真寺平台，针对外来少数民族人员流动快、变化大的特点，研究建立民族宗教、城管、工商、卫生、司法等部门为外来少数民族人员教育培训长期服务的机制，坚持不间断地提供法律法规宣传、城市管理规定介绍和食品卫生、经营知识等方面的服务指导，并通过阿訇讲经、伊协配合，引导少数民族人员互爱友助、遵纪守法。加快**民族活动中心建设，为外来少数民族群众提供联谊活动场所，感受他乡的温暖。
责任领导：何鸣
责任处室：民族处
整改时限：长期
⑶把少数民族流动人员服务与管理纳入全市外来人口管理总盘子统筹考虑，并纳入社区民族工作范围，建立基本台账，掌握实际情况，加强服务管理。通过组织社区民族工作推进活动，促进对少数民族流动人员的服务和管理的措施落实到基层，让少数民族群众得到更多的实惠。
责任领导：何鸣
责任处室：民族处
整改时限：长期
⑷完善矛盾纠纷处置协调机制，成立涉及少数民族流动人员矛盾纠纷处置工作专项小组，在民宗局设立办公室，统一协调处理涉及少数民族人员的矛盾纠纷。针对处理涉及外来少数民族人员重要矛盾问题，与少数民族主要流出地政府加强沟通联系，协作共管。落实民族宗教突发性群体事件应急预案，定期开展矛盾纠纷排查工作。指导市伊协加强外来穆斯林骨干队伍建设，充分发挥市伊协和阿訇在处理涉及穆斯林人员矛盾纠纷中的特殊作用，确保矛盾得到及时化解，纠纷得到稳妥处置。
责任领导：何鸣
责任处室：民族处
整改时限：年内，指导帮助市伊协引进具有较高水准的阿訇，增强协调矛盾工作力量。
7、积极弘扬宗教优秀文化，服务和谐社会建设
措施：
继续扶持**道教音乐的传承发展，指导重点宗教活动场所搞好基建改造工程，美化、优化宗教活动场所环境，做好**佛教文化博览园规划工作，进一步丰富城市文化内涵。鼓励引导宗教界积极参与社会慈善公益事业，发挥宗教界和信教群众在促进经济社会发展中的积极作用。
责任领导：吴涛、张慧东
责任处室：宗教处
整改时限：5月份，完成**佛教文化博览园总体规划，并推进部署实施；年内完成南禅寺塔院规划设计，完成祥符禅寺禅修中心竣工验收；有序推进水仙道院二期改造工程和广福寺改扩建工程，配合北塘区民主街地块改造，改善市天主堂周边环境。
8、加强民族宗教三支队伍建设
措施：
将民族宗教列入各级党校年度培训计划，增强各级党政领导对民族宗教问题、民族宗教工作形势和任务的认识和掌握，形成重视、支持民族宗教工作的共识；主动向党政领导汇报工作并抓住主要领导视察调研机会，促进有关重点、难点问题的解决；加强民族宗教干部和民族宗教界人士的培训，科学安排培训计划，依托省民族宗教讲师团、市委党校、市委讲师团、**宗教与社会学研究所等单位的师资力量分期分批进行授课辅导，帮助受训者进一步提高民族宗教理论水平、政策水平和工作能力。指导各市（县）区民宗部门搞好培训工作，不断提高民族宗教工作三支队伍建设整体水平。
责任领导：管海燕、吴涛
责任处室：办公室、法规处
整改时限：长期
9、加强宣传，扩大民族宗教工作社会知晓度
措施：
强化宣传意识，有效利用资源。在市民族宗教工作领导小组领导下，发挥宣传、统战等部门优势，通过报刊、电台、电视台等新闻媒体，大力宣传民族宗教政策法规，介绍民族宗教工作有关情况，着力改善民族宗教工作社会知晓面不宽的状况。进一步完善局政务网站，利用互联网传播迅速、范围广和信息量大的优势，及时公开民族宗教工作政务信息，主动接受社会各界监督评议。进一步提高局工作通讯办刊质量，广泛宣传我市民族宗教工作取得的最新成绩。开展特色专题活动，努力营造促进民族团结、宗教和睦、社会和谐的浓厚氛围。
责任领导：管海燕、吴涛、何鸣、张慧东
责任处室：局机关处室
整改时限：8月份完成局政务网站改版完善。年内，开展“促民族团结，建和谐**”主题活动。
10、切实转变机关作风
措施：
1.进一步完善和落实机关各项工作制度，逐步建立行为规范、运转协调、公正透明、廉洁高效的工作机制。着力强化机关服务意识，规范行政许可行为，提高办事效率。加强对基层民宗部门和民宗团体的服务指导，主动联系有关党政领导，及时反映基层的愿望和要求，争取经费、人员等方面的支持，为做好基层民宗工作创造良好条件。加强机关作风与效能建设，坚持务实、创新、廉洁、和谐的机关精神，积极开展创建文明机关工作，力争年内建成市级文明机关，确保机关作风效能建设社会评议保持全市先进行列。
责任领导：管海燕、何鸣
责任处室：局机关处室
整改时限：长期
（三）落实科学发展观要求，加强局领导班子自身建设
措施：
进一步强化学习调研，不断提高研究新情况、解决新问题的能力。认真执行民主集中制原则，进一步完善党组议事规则和民主决策机制，提高领导班子的集体决策、科学决策能力。坚持以制度管人、管事的导向，细化目标管理绩效考核办法，进一步建立健全工作目标责任制，不断提升机关执行能力。切实加强机关队伍建设，努力塑造政治坚定、作风过硬、能力出众的队伍形象，着力提升机关干部创新发展能力。认真落实党风廉政建设责任制，带头讲党性、重品行、作表率，不断增强领导班子的凝聚力和战斗力。
责任领导：管海燕
责任处室：局党组成员
整改时限：长期
四、加强领导，确保整改措施落到实处
整改落实工作时间紧、任务重、要求高，局领导按照分管工作职责，加强领导，狠抓落实。各处室按照任务分工，统筹安排，把整改工作与推动民族宗教工作结合起来，做到两手抓、两促进、双丰收。
（一）明确责任。各处室要科学安排好整改工作，结合业务工作开展，把整改任务分解落实到人，明确完成整改任务的时间和要求，汇总报局学习实践办。
