关于三超两乱的自查报告范文篇【一】
市委组织部：
根据你部《关于认真开展超职数配备干部等专项治理工作的通知》(市组通字〔201X〕59号)精神，市农业局党组高度重视，召开会议专题研究部署，安排人员开展专项治理工作，现将有关情况报告如下：
一、关于超职数配备领导干部专项治理情况
根据张政办发〔201X〕268号《关于印发张掖市农业局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》，张掖市农业局作为市政府工作部门，设内设机构9个，分别为办公室、人事监察科、财务审计科、发展计划科(农业区划科)、科技培训科、产业化经营管理科、市场信息科、种植业管理科、农产品质量安全监管科(绿色办公室)。下属张掖市农民负担监督管理办公室(副县建制)、张掖市农村能源工作办公室(科级)2个参照公务员管理事业单位;下属市农业局机关后勤管理站、张掖市经济作物技术推广站、张掖市农村经营管理站、张掖市农产品质量监测检验中心、张掖市农业信息中心、张掖市种子管理局(副处级)、张掖市农业广播电视学校、张掖市植保植检站、张掖市农业行政综合执法支队、张掖市农业技术推广站、张掖市农业节水与土壤肥料管理站、张掖市玉米原种场(编办已收回编制，实行企业化管理)12个事业单位。市农业局机关核定行政编制14名，暂保留事业编制2名，保留机关后勤事业编制2名，总计18名编制。其中：局长1名、副局长4名、纪检组长1名、总经济师(副县级)1名，科级干部职数9名。市农业局机关现有人员共24人，其中县处级干部12名(局长1名、副局长4名、纪检组长1名、总工程师1名，调研员2名、副调研员3名)、科级干部9名(正科级领导职务7名、正、副科级非领导职务各1名)，2012年引进人才2名(硕士、本科各1名)，工勤人员1名。经过自查市农业局机关及下属单位均无超职数配备、超机构规格提拔领导干部，或者违反规定擅自设置职务名称、提高干部职级待遇的情况。
二、关于开展党政领导干部在企业兼职专项治理的情况
按照市委组织部《转发中央组织部关于进一步规范党政领导干部在企业兼职(任职)问题的意见的通知》，我局组织学习相关文件精神，结合实际，精心组织安排，提出了具体措施，下发了党政领导干部在企业兼职(任职)情况清理登记表，积极开展清理登记工作。经过清理核查，我局及下属事业单位13名县处级干部和所有科级干部没有在企业兼职、任职的情况。
三、深入开展吃空饷问题专项治理的情况
在2012年对吃空饷问题开展清理的基础上，加大工作力度，对机关及下属事业单位工作人员进行了认真的摸底排查。下属事业单位共有4名同志按照市人社局《关于机关事业单位工作人员离岗创业有关事宜的复函》(张人社函〔201X〕11号)精神，7月份办理了离岗创业手续，其余人员均在岗位正常开展工作。
四、深入开展假履历假档案专项治理的情况
我局组织人员对保管的140本职工档案开展了清理，健全完善了档案管理的相关制度。对提拔调整的干部，认真审核本人档案，按照干部管理权限，及时整理迁移人事档案和工资关系，做到人到哪里，档案到哪里。经过自查，不存在改年龄、改学历、改履历等弄虚作假的现象。
五、其他方面的专项治理情况
按照市委组织部文件的要求，开展了在职和(离)退休职工所持有的出国(境)证件清理收缴工作，共收缴各类出国(境)证件22本，其中县处级人员10本，其他人员因公护照2本全部交市外事办集中统一保管，其余10本由市农业局统一保管。经清理自查不存在领导干部调动后不及时迁转行政关系和工资关系的现象。
关于三超两乱的自查报告范文篇【二】
根据《乌审旗委办公室旗人民政府办公室关于印发乌审旗机构编制核查工作实施方案的通知》要求，科技局按照《实施方案》要求，认真开展了自查，现将自查情况报告如下：
一、自查工作综合情况
按照《实施方案》要求，科技局高度重视，成立以局长武玉山同志为组长的领导小组，及时召开了全体干部职工会议，传达了《实施方案》精神。会后，领导小组按照《实施方案》和本单位三定规定方案、《机构编制管理证》、工资表、人员花名册、考勤记录等，对单位机构编制、人员、领导职数、编外用人等情况进行了全面自查，并在单位公示栏内将自查情况进行了公示。
二、机构编制与人员情况
㈠机构情况
根据《乌审旗人民政府办公室关于印发乌审旗科学技术局职能配置内设机构和人员编制规定的通知》(乌政办发〔2017〕38号)文件精神，科技局为旗人民政府工作部门，内设办公室、农村牧区与社会发展股、高新技术发展及产业化股、知识产权股四个机构。经自查，我局现内设机构数量完全符合规定要求，无擅自提高机构规格，无擅自增设、变更机构等情况，内设机构工作人员分工明确，机构运行良好。
㈡核定编制和实有人员情况
根据《乌审旗人民政府办公室关于印发乌审旗科学技术局职能配置内设机构和人员编制规定的通知》(乌政办发〔2017〕38号)文件精神，科技局核定行政编制6名，机关后勤工作人员编制1名。经自查，我局现有行政人员10名、工勤人员2名、事业单位招聘人员(科技特派员)17名，行政超编制4名、工勤超编制1名、事业超编制17名。
㈢领导职数情况
根据《乌审旗人民政府办公室关于印发乌审旗科学技术局职能配置内设机构和人员编制规定的通知》(乌政办发〔2017〕38号)文件精神，科技局核定局长1名、副局长2名，我局现有局长1名、副局长2名，无超职数配备领导干部和高配领导干部情况。
当前，新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作处于关键时期。县委编办严格遵守工作纪律和疫情防控要求，因病、因隔离等不能到岗的人员，严格履行请假、报备等审批手续。隔离期满，经确认无异常人员，应及时返岗。自2020年2月3日以来12人全部到岗上班，全力做好防疫工作。
一、 认真开展干部职工排查
收假当天再次对本单位干部职工在收假前14日(从2020年1月20日起)内有接触确诊病例、疑似病例及其密切接触者，有接触湖北等疫区返乡人员、旅游人员，有子女、亲戚在湖北就学、工作返回人员，有到过湖北疫区，有发热、咳嗽、乏力等症状及就诊等情况进行排查登记，并及时反馈上报。
二、切实加强防护
2月3日早上8：30分县委编办组织全体职工开了收假来的第一个会议，会上全体职工佩戴口罩，会议以如何加强疫情防控为主题，教育干部职工从自我做起，从家庭做起，科学预防，少外出、不聚会、勤洗手、常通风、戴口罩，降低感染、传播风险。为保障职工能健康安全的开展工作，会上安排综合科及时采购相关基础防护用品，如：口罩、消毒液、洗手液等。要求务必配戴口罩每天下班后对办公场所进行消毒，上班前每位职工对身体情况进行自查，有发热、乏力、干咳、呼吸困难等症状的，第一时间到医院发热门诊就诊，并及时报告单位。为防范人员流动带来的疫情输入及扩散风险，做到“早发现、早报告、早诊断、早隔离、早治疗”，按照2020年2月11日全省新冠肺炎疫情防控工作电视电话会议精神，富源县新冠肺炎防控工作指挥部的要求，我办收到文件第一时间安排了专职人员，搜索“云南抗疫情”小程序，进行了单位登记，在上下班办出入口粘贴了二维码，要求所有进出人员，必须扫描二维码方可进出。
第一条为了规范会计行为，加强会计管理，保证会计资料的真实、完整，促进我区国库集中支付改革工作顺利开展，根据《中华人民共和国会计法》、《省会计管理条例》和有关法律、行政法规，结合我区实际，制定本管理办法。
第二条全区党政事业单位，实施会计管理，办理相关会计事务，适用本办法。
第三条单位必须依法设置会计账簿，严禁账外设账。
第四条单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责，支持会计人员依法履行职责，维护和保障会计人员的合法权益。
第五条区财政局会计管理部门主管全区会计管理工作。
第二章会计核算
第六条单位应当根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告，保证会计信息真实完整。
第七条会计机构和会计人员应当按照国家统一的会计制度规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权拒绝接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。
第八条记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。
第九条单位发生的经济业务事项应当在依法设置的会计账簿上统一登记、核算。不得私设会计账簿登记、核算。
第十条使用计算机进行会计核算的单位，应当建立健全会计电算化岗位责任制、操作管理制度和相应的内部控制制度。会计核算软件及生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，要符合会计电算化工作规范。单位应当确保会计数据的安全性，并对其进行备份。
第十一条单位应当按照会计档案管理规定，建立健全本单位会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等制度。会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告和采用磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等介质存储的会计数据、会计软件资料以及其他会计资料。
第十二条会计人员工作调动或者离职，必须按时办清移交手续；未办清移交手续的，不得调动或者离职。会计人员擅自离职或者死亡、失踪的，由单位主管会计工作负责人、会计机构负责人或者会计主管人员组织清理有关会计事项，编制移交清册，对未了事项写出书面材料，办理移交手续；必要时，由其主管单位派人监督移交。
第三章会计监督
第十三条单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度。单位应当按照不相容职务相互分离的原则，合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制约机制。不相容职务主要包括授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。
第十四条区财政局应当建立健全会计监督制度，依法对单位下列事项进行监督检查：
（一）是否设置会计账簿；
（二）会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整、合法；
（三）会计核算是否符合法律、法规和国家统一的会计制度规定；
（四）是否依法设置会计机构、配备会计人员；
（五）从事会计工作的人员是否具备会计从业资格；
（六）会计管理和会计人员任用是否遵循回避制度；
（七）法律、法规和国家统一的会计制度规定的其他事项。
第十五条区财政局依法实施监督检查时，被检查单位应当如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿、谎报。
第十六条会计机构和会计人员对本单位的经济业务事项依法进行会计监督，对违法违规的会计事项有权拒绝办理或者按照职权予以纠正；对超出其处理权限的违法违规会计事项，应当及时向本单位负责人报告，请求处理；单位负责人不及时处理，或者授意、指使、强令违法办理会计事项的，会计机构和会计人员有权向财政、审计、监察等有关部门检举。
第十七条任何单位和个人有权检举会计违法违规行为。接到举报的机关应当依法处理，并为检举人保密。
第十八条会计人员因依法履行职责受到打击报复的，有权向财政、监察或者其他有关机关投诉，接到投诉的机关对属于职责范围内的事项，应当依法处理；对不属于职责范围内的事项，应当及时移送有权处理的机关，并告知投诉人。
第四章会计机构与会计人员
第十九条单位应当根据会计业务的需要设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员。
第二十条单位应当根据法律、法规和国家统一的会计制度，建立和实施内部会计管理制度，完善会计机构内部稽核制度。单位会计、出纳不得由一人担任。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账簿的登记工作。单位在金融机构预留印鉴的印章不得由一人保管和使用。
第二十一条从事会计工作的人员应当取得会计从业资格证书。单位不得聘任未取得会计从业资格证书的人员从事会计工作。
第二十二条单位会计机构负责人应当取得会计从业资格证书，并具备会计师以上专业技术资格或者有从事会计工作三年以上的经历。
第二十三条会计人员实行回避制度。与单位负责人有配偶、姻亲、直系血亲和三代以内旁系血亲关系的，不得担任本单位总会计师、会计机构负责人、会计主管人员和出纳；与总会计师、会计机构负责人、会计主管人员有上述关系的，不得担任本单位出纳。
第二十四条单位应当支持和鼓励本单位的会计人员通过多种方式参加继续教育，保证学习时间，提供必要的学习条件。会计人员接受继续教育的情况作为会计从业资格检查登记、职称评审、聘任和奖励的依据之一。
第五章法律责任
第二十五条违反本办法规定，任用会计机构负责人、会计主管人员和其他会计人员不符合要求的，由区财政局责令限期改正，逾期不改正的，对单位处五千元以上五万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处二千元以上二万元以下的罚款。
第二十六条违反本办法规定，在金融机构预留印鉴的印章由一人保管和使用的，由区财政局责令限期改正，逾期不改正的，对单位负责人和直接负责的主管人员处二千元以上二万元以下的罚款。
第二十七条违反本办法规定，伪造、变造、隐匿或者故意销毁会计凭证、会计账簿及其他会计资料，编制虚假财务会计报告，设置账外账或者保留账外资金、资产的，区财政局对单位可以处五千元以上十万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处三千元以上五万元以下的罚款；对会计人员吊销其会计从业资格证书；对国家工作人员，还应当由其所在单位或者有关主管部门依法给予撤职直至开除的行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第二十八条区财政局作出吊销资格证书、对单位处五万元以上罚款、对个人处三万元以上罚款处罚决定的，应当告知当事人有要求听证的权利。
第一条为了规范会计行为，加强会计管理，保证会计资料的真实、完整，维护经济秩序，根据《中华人民共和国会计法》和有关法律、行政法规，结合本省实际，制定本条例。
第二条本省行政区域内的国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织（以下统称单位），实施会计管理，办理相关会计事务，适用本条例。
第三条单位必须依法设置会计账簿，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责，支持会计人员依法履行职责，维护和保障会计人员的合法权益。
会计机构和会计人员应当依照法律、法规和国家统一的会计制度进行会计核算，实施会计监督。
禁止任何单位和个人做假账。
第四条县级以上人民政府财政部门主管本行政区域内的会计工作。
县级以上财政部门依照法定权限履行下列职责：
（一）组织实施会计法律、法规和国家统一的会计制度；
（二）监督管理会计工作，查处会计违法行为；
（三）管理会计从业资格，建立和实施会计人员从业信息管理制度；
（四）规范会计人员培训秩序，管理会计人员继续教育工作，检查登记继续教育情况；
（五）对会计中介机构实施监督管理；
（六）对会计行业组织进行指导和监督；
（七）法律、法规和国家统一的会计制度规定的其他职责。
第五条县级以上人民政府及其有关部门对依法履行职责，忠于职守，坚持原则，做出显著成绩的会计机构和会计人员，应当给予表彰或者奖励。
第二章会计机构与会计人员
第六条单位应当根据会计业务的需要设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员；不具备设置会计机构或者会计人员条件的，应当委托具有会计记账资格的中介机构记账。
第七条单位应当根据法律、法规和国家统一的会计制度，建立和实施内部会计管理制度，完善会计机构内部稽核制度。
单位会计、出纳不得由一人担任。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账簿的登记工作。
单位在金融机构预留印鉴的印章不得由一人保管和使用。
第八条从事会计工作的人员应当取得会计从业资格证书。会计从业资格证书实行注册登记制度。
单位不得聘任未取得会计从业资格证书的人员从事会计工作。
第九条大中型企业和达到一定规模的事业单位、民办非企业单位应当设置总会计师；业务主管部门根据需要经批准可以设置总会计师。
设置总会计师的单位，在单位领导成员中不设与总会计师职权重叠的副职。
第十条总会计师依法履行职责，组织领导本单位的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算和会计监督等方面的工作，参与重要经济问题的决策。
单位的预算、财务收支计划、成本和费用计划、信贷计划、财务专题报告、会计决算报表，应当经总会计师签署；涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等，应当经总会计师会签；大额资金支出和报销应当经总会计师与单位负责人联签。
单位负责人应当支持和保障总会计师依法行使职权。
第十一条总会计师应当具备会计师以上专业技术资格，主管单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作时间不少于三年。
总会计师管理办法由省人民政府另行制定。
第十二条单位会计机构负责人应当取得会计从业资格证书，并具备会计师以上专业技术资格或者有从事会计工作三年以上的经历。
第十三条会计人员实行回避制度。与单位负责人有配偶、姻亲、直系血亲和三代以内旁系血亲关系的，不得担任本单位总会计师、会计机构负责人、会计主管人员和出纳；与总会计师、会计机构负责人、会计主管人员有上述关系的，不得担任本单位出纳。
第十四条会计师事务所、经省或者设区市财政部门审批的具有会计记账资格的中介机构可以接受委托从事记账业务。
委托记账的单位，应当向记账机构提供真实、完整的原始凭证以及其他会计资料。
记账机构应当按照国家统一的会计制度进行会计核算，实行会计监督，并对委托单位的商业秘密负有保密义务。
第十五条单位应当支持和鼓励本单位的会计人员通过多种方式参加继续教育，保证学习时间，提供必要的学习条件。
会计人员接受继续教育的情况作为会计从业资格检查登记、职称评审、聘任和奖励的依据之一。
第十六条县级以上财政部门应当建立会计人员从业信息管理系统，记载会计人员注册登记、接受继续教育、奖惩以及诚信等情况。会计人员的从业信息可以查阅。
第三章会计信息
第十七条单位应当根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告，保证会计信息真实完整。
单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。单位进行会计核算禁止下列行为：
（一）伪造、变造、隐匿或者故意销毁会计凭证、会计账簿及其他会计资料；
（二）随意改变会计要素的确认和计量标准；
（三）随意改变财务会计报告编制基础、编制依据、编制原则和方法，编制虚假的财务会计报告；
（四）设置账外账或者保留账外资金、资产；
（五）法律、法规禁止的其他行为。
第十八条会计机构和会计人员应当按照国家统一的会计制度规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权拒绝接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。
会计机构、会计人员应当根据经过审核的原始凭证及有关资料填制记账凭证。
第十九条使用计算机进行会计核算的单位，应当建立健全会计电算化岗位责任制、操作管理制度和相应的内部控制制度。
使用计算机进行会计核算的，会计核算软件及生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，应当符合会计电算化工作规范。
使用计算机进行会计核算的单位，应当确保会计数据的安全性，并对其进行备份。
第二十条单位应当按照会计档案管理规定，建立健全本单位会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等制度。
会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告和采用磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等介质存储的会计数据、会计软件资料以及其他会计资料。
第二十一条会计人员工作调动或者离职，必须按时办清移交手续；未办清移交手续的，不得调动或者离职。
会计人员擅自离职或者死亡、失踪的，由单位主管会计工作负责人、会计机构负责人或者会计主管人员组织清理有关会计事项，编制移交清册，对未了事项写出书面材料，办理移交手续；必要时，由其主管单位派人监督移交。
第四章会计监督
第二十二条县级以上财政部门应当建立健全会计监督制度，依法对单位下列事项进行监督检查：
（一）是否设置会计账簿；
（二）会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整、合法；
（三）会计核算是否符合法律、法规和国家统一的会计制度规定；
（四）是否依法设置会计机构、配备会计人员或者委托记账；
（五）从事会计工作的人员是否具备会计从业资格；
（六）是否依法设置总会计师；
（七）会计管理和会计人员任用是否遵循回避制度；
（八）记账机构是否具备相应执业资格并规范执业；
（九）法律、法规和国家统一的会计制度规定的其他事项。
第二十三条县级以上财政部门依法实施监督检查时，被检查单位应当如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿、谎报。
县级以上财政部门对被检查单位的会计违法违规行为，应当依法作出处理决定，必要时予以公告。对不属于财政部门职权范围内的事项，应当及时移交有关机关处理。
第二十四条单位应当按照不相容职务相互分离的原则，合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制约机制。
不相容职务主要包括授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。
第二十五条会计机构和会计人员对本单位的经济业务事项依法进行会计监督，对违法违规的会计事项有权拒绝办理或者按照职权予以纠正；对超出其处理权限的违法违规会计事项，应当及时向本单位负责人报告，请求处理；单位负责人不及时处理，或者授意、指使、强令违法办理会计事项的，会计机构和会计人员有权向财政、审计、监察等有关部门检举。
第二十六条县级以上财政部门按照职责权限对本辖区内记账机构及其从事记账业务情况进行管理和监督，检查记账机构的执业情况，并公布检查结果。
第二十七条任何单位和个人有权检举会计违法违规行为。接到举报的机关应当依法处理，并为检举人保密。
第二十八条会计人员因依法履行职责受到打击报复的，有权向财政、监察或者其他有关机关投诉，接到投诉的机关对属于职责范围内的事项，应当依法处理；对不属于职责范围内的事项，应当及时移送有权处理的机关，并告知投诉人。
第五章法律责任
第二十九条违反本条例第七条第二款、第八条第二款、第十二条、第十三条规定，任用会计机构负责人、会计主管人员和其他会计人员不符合要求的，由县级以上财政部门责令限期改正，逾期不改正的，对单位处五千元以上五万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处二千元以上二万元以下的罚款。
第三十条违反本条例第七条第三款规定，在金融机构预留印鉴的印章由一人保管和使用的，由县级以上财政部门责令限期改正，逾期不改正的，对单位负责人和直接负责的主管人员处二千元以上二万元以下的罚款。
第三十一条违反本条例第九条第二款、第十一条第一款规定，在单位领导成员中设置与总会计师职权重叠的副职或者任用不符合条件的人员担任总会计师的，由县级以上财政部门责令限期改正；逾期不改正的，由县级以上财政部门予以通报，对单位处五千元以上五万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处二千元以上二万元以下的罚款。
第三十二条违反本条例第十四条第一、三款规定，委托未经审批的记账机构记账或者记账机构不按照国家统一的会计制度进行会计核算的，由县级以上财政部门责令其限期改正；逾期不改正的，给予通报批评，处二千元以上二万元以下的罚款；情节严重的，吊销其记账许可证。
第三十三条违反本条例第十七条第二款规定，伪造、变造、隐匿或者故意销毁会计凭证、会计账簿及其他会计资料，编制虚假财务会计报告，设置账外账或者保留账外资金、资产的，县级以上财政部门对单位可以处五千元以上十万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处三千元以上五万元以下的罚款；对会计人员吊销其会计从业资格证书；对国家工作人员，还应当由其所在单位或者有关主管部门依法给予撤职直至开除的行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第三十四条违反本条例规定的行为，法律、法规已有处罚规定的，从其规定。
《财经》记者 王晨
2010年4月14日发生的玉树地震,使中国地震局2010年预算报表(下称2010预算)在其官方网站上公布半月后成为众矢之的。
公众质疑的焦点在于24亿元的支出预算中,“地震预报预测”只有270万元。而住房保障、机构运行、行政运行和地震事业机构的支出,则动辄上亿。
对比之下,中国地震局在地震预报预测方面“不作为”的批评之声四起。
不公开的细则报表
2010预算于3月31日公布,和其他35家已公布预算的部委一样,它分为“收支预算总表”和“支出预算表”两页。
“支出预算表”略微详细,分为九大“类”级科目,反映政府职能活动;之下分若干“款”级科目,是完成某项政府职能所进行的特定工作;之下又细分若干“项”级科目,是完成特定工作的具体支出事项。
但该表并未附有注释说明。即便是地震局内部非财务专业人士,也如雾里看花,认为是“一份‘看不懂’的报表”。
地震局一位财务人员表示,270万元并非政府地震预报预测的全部投入。
“地震预报预测”属于“地震事务”一款的13项支出之一。中国地震局内部人士告诉《财经》记者,“地震事务”一般分为三大领域:地震监测预报、地震灾害预防和地震应急救援。
在财务报表中,“地震监测预报”又被细分为5个“项”级支出,分别是地震预报预测、地震台站、台网、地震信息传输与管理、地震流动观测和震情跟踪,总数近2.5亿元。
此外,“科学技术”这一“类”级项目内,也有一定数额用于地震预报预测研究。地震局之外,其下属院校、相关研究机构、科技部都有相关投入用于地震预报预测研究。
这份预算报表还有一份长达18页的细则报表(下称预算细则),对各类支出进行细化解释,但未获公布。
2010预算中的“地震预报预测”支出,将用于一个科研项目,即“水库诱发地震项目”,涉及单位共22家。据相关专家透露,地震监测是近年来地震局投入最大的项目之一。
对照2009年预算报表,2010年地震局的总预算减少了0.05%,但“地震事务”这一款级科目却比2009年增加25.8%。其中,地震应急救援预算支出增长1070万元。
庞大的编制
2010预算中,最受争议的问题之一就是住房保障支出为1.6亿元。
住房保障支出属于地震局的“基本支出”,即维持人员和机构运行的支出,还包括机构运行、行政运行等项目的支出,其预算按照编制设定。
中国地震局下属事业单位47个,包括5个科研单位,4个研究中心,1个新闻出版单位,1所高等专科学校,6个服务机构,省级地震局30个。这些机构的在职总编制为14822人,未包含离退休职工。据内部人士估算,离退休职工的数额约占在职总编制人数的30%。
中国地震系统的财务结构为“条块分割”。中央财政覆盖国家和省级地震局,省级以下地震系统由当地政府投入。2010预算公布的,是中央财政所涉部分。
“住房保障支出”这一类级科目下,包括“住房改革支出”,其下又包含“住房公积金”、“提租补贴”(即租房补贴)及“购房补贴”。其中“购房补贴”所占数额最大,近九千万元。
据知情人士介绍,“购房补贴”是对京外职工购房的一次性补贴,以解决1998年国家住房政策改革的历史遗留问题。当年国务院颁布23号文,提出从下半年开始,停止住房实物分配,逐步实行住房分配货币化。
该政策实行后,政府机关职工每月有一定数额的房补,具体数额根据当地经济状况,由各地政府制定,资金来自中央财政。
如山东省地震局,房补数额是每月基本工资的35%。但事实上这笔钱中央财政一直未拨付,直到2008年,京外离退休职工开始兑现此项。
去年,财政部提交全国人大的中国地震局预算报表显示,住房改革支出一项比上年增加228.4%,其中购房补贴一项为近1.6亿,高达70%。原因是这一年,京外离退休职工和中西部地区在职人员的购房补贴欠款被一次性兑现。
今年,购房补贴开始覆盖东部地区地震系统在职员工。其中上海地震局数额最多,180名不同级别在编人员,平均每人不到10万元补贴,共1700万元。
2010年地震局的住房公积金共有7166.03万,总额最高的为甘肃省地震局,其编制也为全国最高,达841人。
超过2亿元的机构运行、近1.8亿元的行政运行支出在报表中也属于基本支出,不同于行政单位为完成特定的工作任务或事业发展目标的项目支出。
高达2亿元以上的“机构运行”,是用于维持中国地震局下属五家研究所的人员经费和公用经费,所占比例为应用研究支出预算的44.1%。
五家研究机构的在编人员总数达到了3233人。以人数最多的中国地震局地球物理研究所为例,其在编人员为998人,其中人员经费一年就是3200万元,公用经费1122万元。
据此推算,其在职人员一年的工资性收入平均为1.5万。国家财政投入不足的部分,由单位自筹经费补贴,其中大多数出自科研活动的经费。
事实上,在各中央直属部门中,中国地震局的平均个人收入金额为中下水平。但其背后是上万名职工群体,使人力成本的支出在预算表中颇为显眼。
除了2010预算所列的内容,地震局还有不定期的专项资金支出。
中国地震台网中心研究员刘杰还告诉《财经》记者,仅“十一五”期间,中央和地方各级财政共投入27亿元,用于“数字地震观测网络”。
离职交接表1
员工姓名所在部门工作地点交接部门
原工作部门
性别岗位/职务离职日期
交接内容
原有工作进展情况及相关资源经手保管的部门文件、资料负责工作的收、付、欠款情况
部门专用工具仪器
其它部门意见
交接工作完成，本人愿承担交接一切责任。
直线经理签字：年月日
本人离职申请原办公桌及钥匙 PPE(工作服等)、工牌
人事行政部
办公用具(电脑、电话、计算机工位等)
接交人姓名直线经理姓名离职原因交接结果
经办人
日期
租房手续交付其他(如交通工具等)
未休年假天数
档案室人事行政部意见
图书、资料
交接工作完成，本人愿承担交接一切责任。
负责人签字：年月日财务部门的借支
应扣款项其它
财务部财务部意见
交接工作完成，本人愿承担交接一切责任。
财务部主管签字：年月日
其他说明：1、本表中“交接结果”需要列明细说明的单独附表作为本表的附件。
2、本表中各部门负责人的意见必须签署清楚，注明实际交接的结果。
3、原有部门工作交接项目参照《本部门工作交接清单》。
本部门工作交接清单原有工作进展情况及相关资源
说明：员工需详细分项列出目前正在进行的具体工作，包括但不限于以下列出的内容，如对外谈判、未签订的合同;未完成的工作、工程情况;重大工程或项目说明;对外相关联系人、联系方式等等。表格不够需要另行附表。
经手保管的部门文件及钥匙等
说明：员工需要将经手保管的部门合同、书籍、图纸、帐册以及照片档案等资料的文字版和电子版列出详细的移交内容。表格不够需要另行附表
负责工作的收、付、欠款情况
说明：需要详细列出收、付、欠款的明细表，包括对方单位及个人名称等等。表格不够需要另行附表
部门专用的工具设备等等。
说明：需要详细列出移交工具设备的使用状况和相关的使用说明书等资料。表格不够需要另行附表
离职交接表2
员工离职交接清单填表日期：
基本资料
姓名学历
项目部门入司日期
会办单位
岗位最后工作日
经办人
监交人
手续办理说明
经办工作是否交清(操作流程、未完成事项)交接离职告知函发放情况
服务部门
持有文件、帐户密码交接
公司业务单位(客户档案、供应商档案)联系资料的交接
负责保管的资产(如配件、维修工具)交接，帐务盘点是否一致有无借款有无担保款
其它资产(U盘、手提、等)公司图书资料移交通讯设备(手机等)移交
物业公司
住宿用品、房间钥匙移交
财务审计(只限二级机构及财务出纳、主办会计以上人员)确认停止考勤时间培训(服务保证期、赔偿)社会保险转移与停办处理 OA注销、名单变更其它(识别证)
战略人力资源部审计部保卫部档案室财务部出纳/会计服务部门部门会计
不需发送离职告知函
已发送离职告知函(附清单)
当月直接打入本人存折
工资委托同仁次月代领，签名(需提供委托书及身份证复印件)
我确认上述手续已全部完成，自此解除与公司的劳动合同关系。若离职后违反了竞业禁止协议，个人
愿承担由此给公司造成的损失。
申明员工签名：身份证号码：________说明
1、离职人员必须在停止工作3日内办完所有交接手续，否则每延迟一天罚款100元，扣完为止;2、无离职单首页视为手续未完成，不予发放工资，;物品未缴齐者将依规定扣款;3、请依清单中项目会签各相应部门，其中社会保险栏由各地保险办理部门填写，监交人为部门负责人，以上项目必须全部办理完毕后方可离开公司。此单签核完毕后，请交战略人力资源部留存。
离职交接表3
云南成功融资担保有限公司工作交接单(表一)职员编号：所在部门：填表日期：
姓名到职日期
职位预订
离职日
合同到期日
离职种类：辞职辞退合同到期其他1、您离职的原因：
2、您对目前服务部门建议：
3、您对公司建议：
行政人事部门交接内容项目办公文具档案柜钥匙档案柜书籍名片其它借用物品
行政助理：
电子办公设备：
台式/笔记本电脑套完整缺损缺损说明();已取得电脑开机密码，移动硬盘个， U盘个;
IT专员：
印章移交已完毕!共移交印章()枚;
印章章样(见附件);
行政助理：
劳动合同及各项保险：
解除劳动合同证明/协议书已签()
养老/工伤/生育险于年月日停保;意外险于年月日停保;失业保险于年月日停保;医疗保险于年月日停保个人应缴保险代缴费元
保险办理专员：
年月日----年月日工资于年月日发放，工资标准按执行。
领取方式：现金自领委托代领指定代领人：银行卡行政主管签字：
数量详细内容损坏或丢失情况
财务部门交接内容
项目暂支
未结清款
报销其他
所有工作均已移交完毕，交接清单(附件)已交行政部备案。交接内容包括：1、纸质文档：
2、电子文档(文件密码已告知接手人)
3、岗位工作进度交接：
4、岗位工作注意事项：
5、与工作有关的联系人、部门、单位联系方式：
申请人签字:申请日期：
接手人签字：接手日期：
说明财务确认签字
监交人签字：监交日期：
所有项目资料已归档完毕或已移交接手人。
业务秘书：
直属主管交接手续已完毕!
财务部
交接手续已完毕!
离职须知：
业务部交接手续已完毕!
行政部
交接手续已完毕!
风险管理部交接手续已完毕!
总裁助理同意
综合管理部交接手续已完毕!
总经理同意
1、签署离职意见必须实事求是，若因意见不实造成后果的，由签字责任人承担。2、带×的部门无需签字。
3、离职人员离职交接清单必须将原职务工作内容、详细办理方法、重要联系人方式一一列清，未向接手人告知清楚的视为交接手续不全。
云南成功融资担保有限公司终止保证书
致：云南成功融资担保有限公司
兹保证我已向公司归还我直接、间接从公司或其他成员处获得的或在工作中涉及发明创造的所有文件、记录、信息、资料、器具、数据、笔记、报告、计划、目录、来往信函、说明、总结、报告、帐册及纲要(包括但不限于上述内容之任何形式之纸质文档或电子文档复制品)，不论上述内容是否有关保密信息、雇员创造、公司利益以及任何归属于公司和集团其他成员的其他财产。对于公司财产(全部或部分)以及上述各项之任何形式的整体或部分的复制品(实用的)，我本人并未实际控制，也未曾向任何人再现、复制或传递。
我保证本人于受雇期间已完全遵照《雇员保密、竞业禁止和权利转让确认书》愿书(“协议”)，履行了义
务(该协议书已由本人签字并呈交公司)，包括但不限于就创造之披露(界定见协议)、履行了义务。我同意，我将依协议之约定，对保密信息(定义见协议)严加保密。我同意，对协议终止后其中依然有效的义务性条款，我将予以遵守。
除非文义另有所需或有其他规定，本终止保证书中出现的名称及术语须与协议中赋予它们的意思相同。
本终止保证书于_______年____月____日签署。
签署人：
编号：
离职手续告知书
:你的劳动合同解除手续已办理完毕，请你于年月日携相关手续(单位职工失业申请登记证明书、户口册、半寸照片3张、身份证)，到盘龙区劳动就业局(地址：白云路327号B幢二楼服务大厅)办理失业手续。(请于收此通知15日内办理，逾期不办后果自负!)
云南成功融资担保有限公司
人力资源部年月日编号：
离职手续告知书(回执)
人力资源部：
我已于年月日收到你部发来关于办理失业登记手续的通知，并已清楚办理
的时间和需准备的相关手续。
回复人：
离职交接表4
工作交接清单
本人因个人原因辞职，现将工作方面的有关事项向接替本岗位工作的新同事做以下交接清单：
一、电子文件1、文件保存路径
2、文件名/文件内容
二、纸质文件名称及数量
三、每日/月的工作内容、职责、流程
四、未完成的工作事项1、2、3、4、5、6、7、8、
五、与其他部门工作的对接事项及流程1、生产计划：
2、质检部：
3、采购部：
4、仓库：
5、工程部：
6、研发部：
7、生产部
8、文控：
9、财务部：
六、工作注意事项
七、办公账号、密码、办公用品交接
工作移交人：工作接手人：
部门：审核批准人：_____年_____月_____日
离职交接表5
禹王生态发展农业有限公司
员工离职交接清单
姓名工作交接清单
工作内容
接手人
部门职务
离职日期
一般办公物资清单
个人柜钥匙交回(钥匙)办公用品(非设备，含工具、配件、耗材)工作文件(技术、机密、办公文件)业务资料(客户、供应商)电脑文档资料公司图书资料移交工作服、工作证、考勤卡宿舍钥匙、物资
其他物资说明：
验收时间
办公设备及贵重物资清单
接手人
台式办公电脑(配置、密码)移动电脑(配置、密码)通讯设备(配发的移动类通讯设备)办公设备(打印机、复印机、传真机、电话座机)U盘(文件、密码)车辆及钥匙(汽车、自行车、电动车等)保险柜(钥匙、密码、物资)技术设备(电脑服务器、监控服务器、库存物资设备等，含密码、维护清单等)物资管理人员掌握的公司全部物资及档案
其他重要物资说明：
验收时间
印章、票据清单
接手人
公司公章税票公司各项资质证明材料财务公章财务各项凭证单据财务报表银行帐户及密码其他印章及票据等材料说明：
验收时间
财务交接
接手人
通讯费用结算清楚内部借款结算清楚业务帐交接清楚客户欠款证明全部取得供应商帐交接清楚购销合同全部交回社会保险转移与停办处理薪资奖金结算清楚
其他情况说明:验收时间
接手人
说明：“”符号内，交接清楚的填写“√”，没有此项内容的填写“×”，需要具体说明的直接填写。
本人同意移交以上事项内所有内容，有关交接手续已经按规定办妥。已将公司重要资料交还，并确保不外泄其在职期间所了解的公司的相关商业、技术机密。若发现遗漏事项有责任第一时间通知并交还公司，若因漏报项目导致公司损失的，公司有权诉诸法律。
确认从即日起与公司结束劳动关系，今后所从事的一切活动与公司无关。
审核人离职人签字日期
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借鉴COSO模型的五目标模式，笔者认为现金流的内部控制目标重点应当包括三个方面：现金流管理和利用的效率、财务报告中有关现金流特别是现金流量报表的相关报告内容的可靠性以及现金流管理与控制方面的法律法规的遵循性。具体表现为：
(1)企业各种收入产生的现金流能够流入企业。收入是企业现金的主要来源。如果企业的收入不能及时实现现金的流入，形成应收账款，甚至形成呆坏账，那么企业收入的质量就降低了。
(2)流出企业的现金经过相应授权批准程序。企业的现金流出必须是满足企业生产经营所需要的必要支出，各项流出均须经过相应授权批准程序，防止企业员工挪用或舞弊。
(3)流出企业的现金符合有关法律规定。企业现金支出必须符合有关法律规定，不能违背有关法律法规，更不能从事非法活动。
(4)流入企业的现金确应流入企业。企业对流人的现金应当进行合法性、合规性检查，杜绝出租出借账户等非法行为的发生。
(5)现金的使用符合确定用途。企业应当保证现金使用于经过相应程序批准的项目或用途，以保证有关项目的正常进行。
(6)企业所拥有的现金能够满足经营所需。企业应当对生产经营的现金需求进行分析，如果企业已有现金不能满足生产经营的需要，就要通过适当的途径和方式进行筹资。
(7)企业现金资产的利用经过分析，符合企业价值最大化目标。企业现金资产的使用必须服从和服务于企业的总体目标，努力实现企业价值最大化。因此，对各项现金资产的使用均须经过可行性分析，保证企业总体目标的实现。
(8)企业对现金资产的管理安全有效。现金资产是最易被侵占挪用的资产，因此，企业应对库存现金、银行存款、其他货币资金以及其他可以等同于现金的资产必须进行严格管理，以防止被不法侵占和挪用。
(9)现金流量的相关内容揭示符合有关规定，并能满足信息使用者的需要。企业应当对本企业的现金流量有关资料的揭示符合有关规定，从当前来看，就是要按照《企业会计准则――现金流量表》的要求编制现金流量表，并在财务情况说明书和会计报表附注中对现金流量表无法揭示的内容进行分析和说明，以满足财务信息使用者的不同需求。
二、建立健全现金流的内部财务控制
遵照COSO报告的主要精神，要实现现金流内控目标，主要应从五个方面入手：
第一，营造现金流管理的控制环境。在这里，控制环境不仅包括内部控制框架所包括的环境，而且还包括相对于现金流管理来说属于控制环境的因素。这些环境因素主要包括：
(1)管理者的经营哲学及经营风格。管理者的经营哲学及经营风格表现为管理者的各种不同偏好，其表现虽然是无形的，但会对一个组织的有效运行起着积极或消极的影响。因为企业的任何管理制度都是企业管理者群体意志体现，必然因管理者的不同而不同。管理者应当加强自身管理理论知识的学习、培养自身良好的世界观和价值观，进而以健康积极的理念引导公司的行为。
(2)建立良好高效的组织结构。企业的组织结构为企业管理和企业目标的实现提供了组织保障，组织结构建设的好坏直接影响企业经营成果和控制的效果。企业应当根据生产经营的特点及内部控制制度的要求建立适合本企业实际的组织结构。在现代科技和管理技术飞速发展的今天，公司应当积极而理性地运用这些成果，改善传统的多层级组织结构，努力使组织结构更加扁平化。
(3)充分发挥董事会的作用。解决公司虚职问题，调动董事积极性，提高董事能力，这是搞好公司内部控制的一个重要方面。
(4)提高经营者的文化素质和职业道德水平。企业经营者作为企业管理活动的具体执行者，其文化素质和职业道德必然对经营活动产生重大影响。按照我国《公司法》的有关规定，企业的经理阶层负责执行董事会的有关决定和决策，负责制定企业的具体规章制度，这些执行决定或决策的过程以及制定的具体规章制度无不体现经营者阶层的基本理念和观点。
(5)塑造良好的企业文化。企业文化是一种无形的力量，不同的企业文化对处于其中的成员行为、思想、观念具有不同的影响和约束。企业不仅应当致力于建立完善的内控制度，而且应当坚持现金优先的原则，努力使这些观念成为全体员工的共同认识，从而成为企业文化的重要组成部分。
(6)建立科学合理的权责分派体系。企业的组织结构为企业进行经营活动提供了合理的框架，是企业进行内部控制的硬件系统。科学合理的权责分派体系是建立健全内部控制制度的基础。企业应当以文件的形式明确各级部门和机构以及各级管理者和员工的职责权限，明确企业在内部控制活动中的权利，同时一旦出现控制失误或者失控，能明确具体地找到责任的承担者。
(7)具有激励性的人力资源政策及实务。COSO报告特别强调“人”在内部控制中的重要性，企业的人力资源政策则是为企业寻找和保留充足的、能够满足企业发展需要的人才。从公司目前来看，应当着手审视传统的人事政策，突破人才使用上的和传统的按部就班的人才逐级晋升模式，建立人力发现和人才成长机制，建立人才储备库，制定人才培训计划等，使企业的人才能够脱颖而出，真正成为能为企业所用的人力资源，并能为企业的发展服务，为企业创造效益。
(8)建立良好的信息系统。任何控制活动的进行都是建立在对信息利用和处理基础之上的。特别是在信息技术飞速发展的今天，企业更应当重视对信息系统的建设和完善，以保证组织内的信息能够及时全面地被采集、传输、处理、反馈。如企业可以通过实施ERP系统来完善企业自身的信息系统建设，整合企业经营管理各方面的信息资源，同时借助Internet技术实现内部信息的及时传统和处理。
(9)建立企业会计政策的制定与选择机制。会计政策是企业内部控制制度的组成部分，对于现金流的内控来说，企业的政策制定和选择机制对其有着重要的影响。这是因为，企业对会计政策的制定与选择须遵循一定的规则和程序，不同的企业在选择这些规则和程序时会有不同的价值取向，这种价值取向对企业制定和完善本企业的现金流内部控制制度同样具有决定作用。
第二，加强对影响企业现金流的各种风险的评估和预测。企业现金流的风险包括影响现金流入的风险、现金流出的风险以及现金流的存量形态即银行存款、现金和其他短期就能变现的现金等价物上存在的风险等。企业对影响现金流的各种风险进行必要的管理、监控和评估，可以从以下几个方面人手。
(1)成立独立的风险管理机构。企业成立的独立风险管理部门可以是企业的一个职能部门，也可以是具有相当独立程度的由各部门专业人才组成的风险管理委员会，必要时还应当聘请企业外部的有关风险评估和风险管理专家。企业的风险管理机构是为风险管理提供的组织保障，对涉及企业经营管理所面临的各方面风险均应进行管理和监控。从公司目前的情况来看，公司可以成立由
财务部门、审计部门、工程投招标管理部门、工程技术部门、采购部门的相关人员组成风险管理委员会，由其对现金流上的风险进行分析与评估，定期或不定期地提出风险分析报告。
(2)建立现金流预警系统。现金流预警系统的作用在于当企业现金流偏离正常状态时，报告企业可能面临的现金流危机，通过分析造成该种状态的原因，提前采取防范措施。该预警系统在依托现有财务预警系统的基础上，增加对现金流的监测功能。如在现有的风险管理机构内部增设专门或兼职的现金流分析管理人员，在会计信息系统或其他内部报告系统中增加反映现金流方面的信息，加强对现金流的分析，形成专门的现金流分析报告等。预警系统一般包括专门的机构或人员、预警指标体系、相关的现金流信息及传递、指标的分析处理等。
(3)风险的定量分析。公司应当建立对现金流风险的定量分析机制。对现金流风险的定量分析应根据财务报告和内部信息系统提供的其他专门现金流量资料进行。从所使用的指标来看，定量分析分为单变量模式和多变量模型。单变量模式就是运用单一的财务指标或财务比率来对风险、危机进行评估，分析方法通常采用趋势分析法和横向比较法。多变量模型是通过两个以上的指标组合来对企业可能面临的风险进行监测和分析的模式；主要包括：利用企业经营安全率和资金安全率两个因素的不同组合分析来断定企业所面临的情况；运用爱德华?阿尔曼提出的“z计分模型”判断企业破产的可能性。
(4)风险的定性分析。在进行定量分析的同时，应当进行风险的定性分析。有时定性分析比定量分析更为有效。其一，定量分析的部分指标是依据过去的数据得出的，企业过去的繁荣并不一定意味企业在将来也一定繁荣；其二，有些定量分析的指标是根据预测资料得出的，虽然预测往往是经验丰富的专业人员进行的，但客观环境的变化以及预测者的主观因素可能使预测数据与客观实际相去甚远；其三，定量分析所使用的指标或比率不可能全面反映企业的经营状况，如在描述企业经营管理面临的外部宏观经济环境、本企业区别于行业内其他企业的特点等方面，定性分析具有不可替代的作用，而这些因素往往是企业所面J临的风险的源泉。定性分析的方法包括调查分析法、专家分析法等。
(5)对风险的评估。公司专业的风险管理人员结合对风险的定量分析和定性分析，提出专业的风险分析报告。对风险做出综合评估，供决策者参考。
第三，规范和完善观察现金流的各种控制活动。
(1)现金预算的编制。企业通过现金预算的编制能全面反映和揭示企业现金流入、现金流出、现金多余或现金不足等内容，并对现金不足部分制定筹措方案和对多余部分制定利用方案。现金预算是在其他一系列预算编制的基础上，对其他预算中有关现金收支部分进行汇总，并对现金收支差额部分制定平衡计划。通过现金预算的编制，公司的各级各部门可以对本单位面临的风险进行一个全面的审视，对本单位的资源利用情况和经营管理状况有个全面的了解，从而有利用于各单位管理水平的提高。
(2)现金流入的控制。对现金流人的控制应当在分析现金流入各环节的基础，对有关的关键控制点或关键控制部位进行控制。
首先，现金流人的授权审批。公司应当明确办理结算的不同岗位和部门在该项业务中的职责权限，保证每一员工的行为均得到恰当的授权。同时，对必要时需要进行的对外筹集资金，应当明确规定必须由公司总部统一进行或在公司总部的授权下进行。
其次，现金流人的不相容职务的分离。要求单位按照不相容职务分离的原则合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。货币资金流人的授权批准、实际办理、会计记录、稽核检查及与该项货币资金收取直接有关的业务经办等岗位必须相互分离、相互制约，不能一人多岗，身兼数职，不能由一个人办理货币资金业务的全过程。
然后，现金流入的文件记录。公司应当以文件或制度的形式明确公司各岗位在办理现金流入各环节的职责、权限等内容，同时对流动于各环节并最终成为会计记录的原始凭证的有关单据和资料进行事先统一编号，要求事项办理人员在相关文件和资料上签字盖章，最后这些资料均以会计资料的形式保存下来。有关现金流入的信息经过会计复式记账方法及有关会计账户进行分类反映，最终列示于公司的财务报告。
最后，现金流人的独立检查。对公司现金流人的全过程必须由独立于现金流入各事项办理部门以外的单位或部门进行监督检查，保证现金流入的真实和合法，避免现金流入过程的黑洞。
(3)现金流出的控制。公司在进行现金流入控制的同时，必须加强现金流出的控制，保证现金流出的合理合法。
现金流出的授权审批。公司的现金流出包括对购买所需原料物资的支出、人工费支出、购买设备支出、日常支出等。对于每一项现金支出，公司应当履行必要的审核批准手续，在公司的层级结构中，应当明确每一层级的管理者或员工在现金支出中的权限和责任。对于重大的采购项目、对外投资等重大支出项目，应当经过公司领导层集体决策，必要时还需报请公司上级部门批准。
现金流出的不相容职务的分离。现金支出的不相容职务主要有：对现金支出事项的批准职务与现金支出的执行职务分离、执行事务的职务与审核现金支出的职务相分离、执行现金支出事务的职务与对该支出事项进行会计处理的职务相分离、对现金支出进行监督的职务与以上各事项的执行职务相分离等。
现金流出的文件记录。对现金流出的全过程进行必要的记录和反映主要通过会计系统来进行。对现金流出过程中所使用的有关单据、付款所用支票和汇票必须进行连续编号，有关付款的合同必须为公司业已签订且已生效的合同，对付款的有关发票等从外部取得的原始单据必须在审核其合法性的基础上作为付款的原始凭证，所有这些凭证都成为有关会计处理的依据，构成会计档案的一部分加以保存。有关现金流出的会计信息经过会计复式记账等会计专门方法的处理，通过有关会计账户的归集最终以财务报告的形式揭示出来。
现金流出的独立检查。事实上，公司传统审计业务的主要工作即为对各项现金支出进行审核、审查，以防止经济上的不合法行为发生。对现金支出进行的独立监督检查是有效防止腐败和舞弊行为的方式之一。
(4)现金资产控制。对现金资产的控制主要有：
接触性控制。只有经过授权的出纳员才有资格接触和管理现金资产。
相关职务的分离。管理库存现金的出纳员不得同时负责有关现金账和往来账的登记工作，负责银行存款管理的人员不得负责登记银行账和往来账，负责支票、汇票保管和填写的人员不得同时负责有关印章的保管和支票、汇票的签发，负责银行存款管理的人员不得负责银行存款余额调节表的编制等。
职工素质控制。对担任库存现金和银行存款等现金性资产管理的人员，应当由作风过硬、诚恳踏实的员工担任。同时公司应当制定员工培训计划，不断提高员工素质。
定期盘点。对现金资产进行控制的另一有效方式是由独立的
第三人对企业的现金资产进行定期和不定期的盘点，将盘点结果与账面数相比较，以确定是否相符。
(5)资金的集中控制。公司可以通过设立内部银行或内部资金结算中心的方式来加强资金集中管理。一方面有利于集中公司内部的资金优势，有利于公司内部各单位之间资金调剂；另一方面，由于公司的所有重大收入和支出均集中于公司的内部银行或资金结算中心，有利于对资金实行统一的监管。
第四，建立和完善现金流方面的信息系统，加强信息沟通。
(1)信息与沟通的渠道建设。公司应当根据现代科技的发展和生产特点的变化，改变传统的多层级组织结构，减少信息在组织内部传递所需环节。同时，运用现代网络技术在现有会计电算化系统的基础上建立整个公司范围内的信息适时传递系统，依托网络技术逐步推进公司内部所有的核算单位的会计信息的集中管理。
(2)内部报告制度。公司应当要求公司的内部单位或部门定期报送记载有现金流信息的内部报告。这些报告包括：内部资金快报、中期财务报告或年度财务报告中的现金流量表和其他现金流量信息。同时，公司在必要时可以要求有关单位报送I临时的资金信息，以满足公司某一特定决策的需要。公司的所有内部单位在报送本期的现金流量信息时，还应当报送本单位下期现金流量的预计状况，以便公司总部有计划地提前采取措施，应对可能出现的问题。这些报告的时效性都较强，必须及时地通过电子邮件等快速方式发送到公司的有关部门。
第五，强化对现金流的监控。
不管是外部审计机构还是内部审计部门，对现金流的监督都是与其他审计内容结合在一起进行的。目前不管是外部的会计师事务所对公司年度财务报告的审计还是内部审计部门对公司的日常审计监督都未足够重视现金流。应该说，公司的内部审计部门在公司现金流的专项监督方面与外部的会计师事务所相比有很大的优势。因此，加强内部审计部门的机构建设、业务建设和对审计部门职责的重新定位，对强化现金流的监控具有重要作用。
(1)内部审计部门职责的拓展。按照对现金流的内部控制要求，公司现有审计部门的职能必须进行必要转变，从单纯的事后监督、查错防弊，变为对整个现金流的流入、流出以及现金资产控制的全过程监督，并评价整个现金流控制活动有效性。把可能的不符合企业内部控制的行为杜绝在萌芽状态。同时，这种对现金流内部控制的监控也包括对内部控制制度的监控，内部审计机构应当能够对内部控制制度的是否有效做出评价，在外部环境和有关条件发生变化后，能够根据客观变化对内部控制制度的改进和完善提出具体意见。
(2)对内部控制活动的监督。内部审计部门对公司现金流的控制活动的监控具体内容主要包括：公司总部及内部各单位现金预算的编制、执行情况；公司收入是否确已按照有关合同约定流入企业，收人业务流程的办理是否按照既定的内部控制制度要求进行；公司为满足生产经营需要向外筹集的资金是否为公司所必需，并符合公司有关内部控制制度的规定；对公司生产经营过程中大额原料采购和大型机械设备采购业务的进行是否由公司集体决策，并按照有关内部控制制度的要求进行；公司日常支出是否能够保证公司有关部门的正常运转，并符合公司有关的支出标准；公司的投资支出等重大非经常性支出的决策程序和业务办理是否符合公司业已制定的内部控制制度；公司及内部各单位对现金资产的管理和保护是否符合有关制度的要求；公司及内部各单位对现金流量有关内容的揭示是否真实，是否符合有关《企业会计准则――现金流量表》对现金流量信息的揭示要求。
(3)对内部控制系统的监督。公司的内部审计部门对公司内部控制系统本身是否健全、完善负有监督评价的任务。公司在制定实施有关内部控制系统之前，应当先由审计部门对其合理性、合法性、科学性和可行性进行分析评价，并提出改进和完善的建议。同时在内部控制系统运行过程中，审计部门也应当对内部控制系统的健全胜、有效性进行检查、测试及评价，并提出完善和改进建议。
新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战,人事工作繁杂,想好述职报告怎么写了吗?下面是小编为大家整理的关于人事岗位述职报告范文，希望对你有所帮助，如果喜欢可以分享给身边的朋友喔!
人事岗位述职报告范文1尊敬的公司领导：
我于10月就任公司行政人事部经理以来，由于本人有行政工作经验及地产行政人事管理经验，能很快介入到实际工作中。两个月来，在董事长及总经理的帮助下工作得以顺利开展，工作中有成绩也有不足，下面我从两大方面进行述职，请公司领导给予帮助和指正。
对于一个新成立公司而言，行政人事部是非常重要的基础工作，也是需要公司上下通力合作的工作。要各部门配合共同做好的工作较多，因此需要公司领导予以重视和支持。观念转变与否，各部门配合程度如何，都是行政人事部工作成效的关键，需要公司领导及部门予以大力协助。
1、公司规章制度及文字材料的拟定
根据公司组织机构，草拟和制定相关制度并下发遵照执行。有人把制度比喻成游戏规则，我更觉得制度像是尚方宝剑。有了尚方宝剑是让大家有章可循、有法可依。因此根据公司实际情况制定了《薪资制度》、《资产管理制度》、《档案管理制度》、《会议制度》、《办公用品管理制度》、《印章管理制度》、《建筑工程档案管理制度》、《员工离职审批流程》、《企业文化用语》、《询价制度》、《车辆管理制度》等等。
2、加强沟通，做好上传下达、内外协调
搞好各部门间相互配合、综合协调工作是我工作的重点。在与上级沟通中充分领悟上级领导的意思，做好上、下联络沟通工作，及时向领导反映情况、反馈信息;搞好各部门间相互配合、综合协调工作;对各项工作和计划的督办和检查。把握方向、分析观察，有效传达到各部门;在与各部门沟通中严格贯彻执行上级决定，并收集整理各部门信息意见，做到及时反馈与完善。同时本着“真诚、谦虚”的原则，与合作单位部门和外界政府机关做好沟通协调工作。
3、固定资产、办公用品管理
行政主管就相当于一个管家。要想把所有的费用降到最低，首先要了解太原本地的市场价格。我特地跑去市场多家询价，货比三家，在保证商品质量的情况下，最终在低价格的三家中确定最低价。为使公司对内对外沟通更便捷，对程控电话进行了重新布线安装、按照公司科室分部情况制作了公司科室标牌，保障公司的正常办公秩序。
为有效管理公司内固定资产、更好的控制办公消耗成本，规范办公用品的发放、领用及管理工作，我目前已将公司内固定资产、办公用品归类、编号、粘贴标识并责任到人。同时按照《资产管理制度》每月进行一次资产抽查，年底与财务部门联合进行一次清查，共同点、监督，并建立电子台账与明细帐，做到帐物相符。
4、车辆管理
为加强公司车辆使用管理，合理安排调度车辆，保障正常公务用车，行政人事部制定了《车辆管理制度》及使用了《车辆派车单》，对车辆使用情况做到了如指掌。办理了包括公司汽车的证照、年审、保险、日常维护、保养、检验、清洁、派车等事项，过程中严格按照制度执行，做到管理有序。
在接手工作两个多月以来，对行政管理事务做到统一计划、统一管理，积极想办法降低各种成本费用。当好“管家”是我对自己的要求，为公司开源节流、创造好的办公条件是我最终的追求。
人事岗位述职报告范文2尊敬的领导：
我于-年-月-日，有幸成为公司的一员，在综合部做行政人事管理工作。在这一个月的时间里，得到了领导和同事们热情的传帮带，使自己学到了不少东西，在工作方法和工作能力等方面都有了提高，也可以让我较为快速的适应公司的工作氛围。在此，真诚感谢领导和同事们的关心和帮助。下面我将当初应聘时协议的1个月的试用期工作情况向领导做一汇报。
1、积极认真的学习了公司的各项行政人事制度。
让自己快速的进入角色，打好做工作的基础。
2、完成了集团战略规划和组织架构的初稿。
让我对公司经后的发展有了更大的信心。
3、对公司行政人事制度等做了梳理，并补充了如会议管理制度、建立公司大事记台账、综合部部门人员分工及岗位职责的编写等工作。
4、完成每天的公司招聘更新，及时了解公司招聘计划，配合各部门做好人员招聘工作。
5、积极完成了领导交办的其他工作事项如：会议纪要、公司最新介绍版本、领导发言稿以及做好公司半年总结的通知的编写。
6、正待积极的做好公司员工手册的编写以及公司半年总结的汇总报告的编写等。
在这一个月里，我严格要求自己，服从公司工作的调配，认真及时做好领导布置的各项工作，对于工作中遇到的问题虚心的向领导和同事请教，不断提高充实自己。但由于对公司状况了解还不全面，工作中出现一些小的差错需要领导和同事指正，这些经历也让我不断地积累了经验，在处理各种问题的时候考虑的更全面，防止在以后的工作中发生类似的失误。我也将以更饱满的工作激情投入到每一项细微的工作当中，紧跟公司发展的步伐，能更好的融入到这个大家庭中，为公司的发展作出自己应有的贡献。在此提出转正申请，恳请领导给予批准。
人事岗位述职报告范文3本人从20--年6月份开始兼任实业公司人事文员至8月份正式调至该岗位工作，至今已有3个月了，在此期间，我努力做到五勤，诚心诚意做好办公室文员的工作，五勤即眼勤、耳勤、脑勤、手勤、腿勤;三个月以来，我不断的学习，以弥补自身的不足之处，力争做到更好，下面，我对这几个月的工作情况作个简要的汇报，以接受公司领导的考核：
一、通过努力学习，提高自身素质
人事文员一职是一个特殊的、多元化的岗位，需要不断的更新知识和提高素质，更要有善于协调的能力，我从最基础的公司发文、通知以及会议记录做起，在业余时间我通过自家的电脑在网络中学习、模拟，渐渐地我的工作得到公司领导的好评;在办公室工作，与领导接触的机会很多，从中感受到了多位领导的风范与工作方法，使我受益匪浅，收获颇多，在此岗位工作时间虽说只有3个月，但我个人无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素质与工作能力上都有了很大的进步。
二、勤奋工作，加快工作速度与效率
自从8月份正式入职以来，我与人事行政经理一起接受了实业公司人事招聘的任务，在这全省民工比较紧缺的时候来说，这个任务有些艰巨，但是我们并没有气馁，多少个骄阳似火的日子里，我不断的在各个部门与车间奔波，为在人才市场争取到的新进员工做好适合的工作安排，以及沟通他们的思想，同时，新进员工的厂规厂纪及安全生产培训也在同步进行当中，虽说初涉人事招聘与管理，我自身还有很多工作中的不足，但我为此尽心、尽力、流了汗，也学到不少的工作方法，加快了工作速度与效率。
三、尽心履职，全心全意做工作
在做实业公司办公室文员本职工作的同时，我还要处理实业公司副总经理的日常事务，在工作当中，对领导交办的工作从不计价还价，总是保质保量完成，对自己份内的工作也能积极对待，努力做到最好;在与其他部门文员与统计的工作协调上，做到真诚对待，学习同事的长处，精益求精。
总之，总结三个月来的工作，我觉得在如此高频率与效率的要求中，我从琐碎与繁杂的工作中学到了很多，不管此次述职能否通过，我将一如既往的工作与学习，也希望公司领导给予我中肯的评价与鼓励，我将继续为公司奉献我的热情与精力，为公司的发展尽一份微小的力量!
人事岗位述职报告范文4尊敬的领导：
您好，我叫---，于20--年3月30日入职，担任公司人事助理一职。转眼我进入已经两个多月了，进入公司期间我积极认真的学习公司的规章制度、熟悉公司组织架构、企业文化，在主管领导的指导和同事们的.帮助下，我很快熟悉工作内容、进入工作角色，能够独立完成本职工作，在此对领导和同事们表示衷心的感谢，下面就我入职两个多月以来的工作内容做出如下总结：
我所在的岗位是人事助理，主要负责工作有以下几部分：
1、员工劳动关系，首先是公司所有员工的档案的管理，人事档案是人力资源管理的重要组成部分，它记述和反映个人工作履历。
我的工作是以个人为单位收集并整理档案相关资料，集中进行保存以备查考。人员档案是公司合理用人、选人的重要基础。其次是每个月入职、离职员工劳动关系的建立和解除，按时到劳动部门进行劳动合同备案和解除，同时负责在职员工的劳动合同到期后的续签等事宜。
2、社会保险，每月按照人社系统的统一要求，对公司员工社保、医保新增和减少人员进行上报，及时更新，同时准备公司员工的社会保险费用缴纳的相关材料，到社保医、保窗口进行相关业务的办理，及时将社保、医保核定单返回公司进行后续工作。
3、工伤工作，员工在职期间发生工伤事故，负责工伤的申报，伤残等级鉴定申报和后期医疗费用核销及伤残赔付费用的办理工作。
4、培训工作，主要负责监督公司各部门及下属子公司每月培训计划的完成情况，并且对每月的培训进行统计，同时作出企管部培训计划。
结合工作实际，在以后的工作中我继续加强人力资源知识、劳动法规以及政策性知识的学习，建立危机意识，以认真、勤劳、务实的态度鞭策自己，以积极进取的状态为公司更好的服务。以上是我近两个月以来工作情况的总结，在工作中难免存在不足之处，望领导给予指正。
人事岗位述职报告范文5各位领导、同仁：
大家好，我是凤露露，是学院人力资源部人事专员，同时也是学院管理系人力资源、市场营销专业的班级辅导员。时间如白驹过隙，转眼间一年即将过去，20--年新年的钟声又在耳边敲响，面对朝夕相处并给予自己工作极大支持的同事与各位领导的关怀，下面我从三方面汇报自己这一年来的工作。
一、人力资源部工作
1、院校人员档案的整理、完善。
将院校教职员工的纸质人事档案和电子人事档案进行整理、编排和完善。
2、人员招聘工作。
院校目前的招聘方式以网络招聘为主，本人根据院校人事需求，即时招聘信息，并在每日上班时查看、筛选简历，对招聘信息进行刷新，同时还有对应聘人员的接待工作。
3、人员入职、离职手续的办理。
人员入职后，指导他们办理入职相关手续，收集其个人相关资料，并复印其相关资料，从而建立个人档案袋。员工离职时，指导员工办理离职交接手续，交接完毕后经相关领导签字确认，予以办理其他相关手续。
4、员工福利。
得人心者得天下，院校为体现人性化管理：①在每位教职员工生日时，送出蛋糕卡和美好的生日祝福。我的工作是做好生日登记，在发放蛋糕卡的同时向生日的教职员工送出美好祝愿;②法定节假日学院会为教职员工提供福利，作为人力资源部会提前准备员工福利发放表，后期做好发放工作(如：端午节、中秋节福利发放)。
5、人力资源月报表。
为了更好了解院校的人力资源情况，月初我会制作一份能反映上月人力资源、薪资和保险变动情况的人事月报表。
6、社保的购买与停退。
对经院领导审批后需购买保险的教职员工进行资料收集，签订合同，去社保局为其购买社保，对于以前在其它单位已办理过社保的员工，我会对其进行社保转入和续保。社保的停退，及时对离职员工进行社保停退。
7、合同续签工作。
暑假时期学院2/3的教职员工合同已到期，趁暑假期间整理合同，做好统计，并在开学初通知教职员工续签合同，从而保证学院利益。
二、辅导员工作
1、日常管理工作。
①催费清欠工作，部分学生因各种原因末能交齐学费，为此我专门召开班会，结合诚信教育和学院有关缴费规定，对他们进行教育，做思想工作，截至目前，我所带的班级共有四名学生欠缴学费;②每周的辅导员例会认真做好记录，涉及到所带学生事宜都会及时传达给班委或学生本人;③学生请假3天以上的，需家长打电话说明事由，并作好记录，请假条会在每个月集中收集、装档案。
2、营造自考本科、考级、考证氛围，建设班级优良学风。
优良学风是良好班风的关键和核心，一些等级证书、资格证书、毕业证书并不完全代表学生的真实水平，但其却是毕业生找工作时必要的敲门砖和垫脚石。引导学生不仅要正视自己与本科院校学生的差距，更要设法去弥补这个差距，弥补差距的重要方法就是通过自考等途径提高自己的学历、利用业务学习多积累些有用的等级证书和就业资格证书。
3、深入学生公寓，了解学生动态。
坚持每周走访学生宿舍二次以上，及时深入到学生生活中去，亲身了解学生生活和学习情况，妥善解决学生反映的各种问题，做学生的贴心人;在班级建设中创建沟通平台，如QQ空间、微博等方式来丰富交流形式，多渠道了解学生的思想动态。学生生活或学习上出现问题，我会经常找其谈话，缩短师生间的距离，做学生的知心人，针对个别学生价值观、道德观出现扭曲现象，我积极引导，尽最大努力让学生认识到价值观、道德观扭曲的危害并帮助其改正。
4、通过主题班会、各类比赛，逐步凝聚班级向心力。
因为大学课程安排较高中时代减少、自由时间增多，学生的独立个性得到充分展现，表现为班级同学感情淡远，整体比较散漫。针对这些情况，主要努力如下：不定期的开展具有特色的主题班会或辩论会。自开学以来，先后进行了“国庆，回家?旅行?”“大学生不文明行为我来评”、“南京14岁少女殴打父亲，元芳，你怎么看?”“一天你都干了啥?旷课，干什么事去了?”“亲，愿不愿意做啃老族?”等主题班会，为同学们指明了道路。于此同时还在班上开展了“心有灵犀”、“天黑请闭眼”等趣味游戏比赛。
三、其它工作
1、办公室日常工作。
配合办公室领导完成日常工作，如会议安排、来访接待等工作。
2、协助吴主任做好共达学院统招录取和已报到学生的地区分布汇总工作。
3、每月做好员工(教师、辅导员、科级以上除外)的绩效工资考核。
