摘要：综合经营作为全球范围内金融业发展的一个趋势，在促进商业银行盈利空间增大的同时，对银行风险控制与合规治理的要求愈益提高。如何建立有效的合规防范风险机制，尽快提升商业银行实施综合化经营过程中的合规治理水平，是工商银行需要研究和探讨的问题。
关键词：工商银行；综合经营；合规治理
一、综合经营条件下强化合规的可行性
综合经营作为银行、证券、保险和信托可以跨行业经营的一种金融制度，其实质是在风险可控的前提下，通过经营多领域金融业务，得以实现现代商业银行资本节约、收入多元化和竞争差异化的目的和要求。随着金融改革深化，实现经营模式战略转型已成为股份制商业银行可持续发展的必然和现实。从国际银行业经验看，综合化经营不仅提高了服务效率，降低了经营成本，还有效地降低和分散了经营风险，并最终增加了盈利，国际金融业尤其是西方商业银行收入的50％以上来源于非利差收入。从国内金融业发展看，从1993年我国金融业正式实施行政性分业经营，至20__年银监会《商业银行设立基金治理公司试点治理办法》的出台，我国金融业经历了一个由分业向综合转变的过程。20__年10月，全国人大新修订的《中华人民共和国证券法》第六条从法律上为我国实行综合经营的金融控股公司预留了发展空间。工商银行经过20多年的发展，已成为国内最大的商业银行，在规模、机构网点、客户、品牌、技术等方面具有明显的竞争优势。尤其是近年来，工商银行紧紧围绕“资本充足、内控严密、运营安全、服务与效益良好的现代金融企业”的发展目标，通过发展非牌照类投资银行业务和跨市场的交叉销售，合资设立基金治理公司，境外投资银行机构，以及通过控股银行涉足保险业积累了一定的综合化经营的经验，综合化经营体系已具雏形。
在适应综合化经营，强化内部控制方面，工商银行在初步形成相对独立、垂直领导的稽核体制基础上，20__年10月，又根据建设现代金融企业的需要，改组了内部审计委员会。在原稽核监督局的基础上设立了内部审计局，在原跨区域设立的6家稽核专员办公室的基础上扩充组建了10家垂直治理的内部审计分局，内审工作的权威性和独立性有了更加完善的体制保障。同时，在全行系统重组成立了合规机构，内部控制和合规治理职能得到加强。“下管一级、监控两级”的治理体制不断完善，总行对一、二级分行资产质量、经营效益、综合成本、依法合规经营以及负责人履职等情况的综合监管能力增强，各一级分行对基层领导班子和治理人员的授权控制、考核评价和监督治理水平也有不同程度的提高。建立在两级监管体制基础上的对主要业务和机构的警告、限期整改和市场退出制度得到有效贯彻执行，对于规范各级机构的经营行为和增强全行的风险控制力发挥了重要作用。重组了风险治理委员会，借助国际闻名咨询公司设计了全面风险治理总体框架，实施了内部评级法工程建设，内部控制体系建设与国际接轨步伐日益加快。
20__年10月28日至20__年10月28日，工商银行经历了财务重组、引进战略投资者、实行股份制改造、公开发行上市、完善公司治理结构、建立现代金融企业制度等一系列向现代金融企业迈进的过程，为工商银行在今后一个较长的时期遵从国际惯例，严格按照巴塞尔新资本协议、《合规与银行内部合规部门》、人民银行《商业银行内部控制指引》、银监会《商业银行合规风险治理指引》等文件要求，建立完善现代商业银行内部控制机制，健全内部控制体系创造了良好的条件，并使工商银行适应综合化经营要求强化内部控制、提升合规水平在较短的时间内成为可能。
二、综合经营条件下强化合规的切入点
强化合规的内涵
合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。其内涵：一是强化制度约束。即商业银行在构建由股东大会、董事会、监事会、高级治理层组成的权责分明，有效制衡，规范科学的现代金融企业公司治理结构的基础上，各项经营活动置于严密有效的制度、规章、流程的约束之下。二是实现风险控制。即促使商业银行为实现资本充足率、总资产净回率、成本收入比、资本利润率、股本收益率、不良贷款率等经营目标，依靠各项制度、规章、流程，建立对信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险有效进行事先防范、事中控制、事后监督与纠正的动态过程和机制。三是提高制度执行力。即商业银行各级治理者和员工强化内部控制意识，严格落实各项控制制度，确保内部控制体系有效运行。四是建立应急预案。即商业银行在业务创新、机构重组及新设等重大变化时，及时有效地评估和控制可能出现的风险。五是提升商业银行总资产净回率、资本利润率、股本收益率，商业银行各项经营活动实现价值最大化。
加强合规治理应协调处理好四大关系
1．正确处理好合规治理与决策层价值目标趋同的关系。现代商业银行经营目标决定了
决策层价值趋向，而银行内部合规治理必须紧紧围绕股东大会、董事会的价值趋向，严格遵循董事会审批的各项合规政策，协助高级治理层有效治理银行面临的合规风险，才能确保全行各项经营目标的顺利实现，促使银行价值实现最大化。
2．正确处理合规治理与业务经营协调发展的关系。按照巴塞尔银行监管委员会《合规与银行内部合规部门》规定，“合规部门应该积极主动地识别、书面说明和评估与银行经营活动相关的合规风险，包括新产品和新业务的开发，新业务方式的拓展，新客户关系的建立，或者这种客户关系的性质发生重大变化所产生的合规风险等。”合规治理部门这种积极主动地识别、书面说明和评估风险的过程，既是有效地防范风险和减少损失，创造间接价值的过程，也是促进银行各项业务依法合规稳健发展，增加直接价值的过程。
3．正确处理好合规治理与监管良性互动的关系。《中华人民共和国银行业监督治理法》明确规定，“银行业监管的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。”而合规治理的目的在于有效防范和控制“因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及使用于银行自身业务活动的准则而可能遭受法律制裁和监管处罚、重大损失或声誉损失的风险，”所以加强合规治理与银行监管部门的有效监督方向一致、目标一致，两者实现良性互动，更会使银行增加客户的安全感，获得良好的社会信誉，树立良好的社会形象，提升自身市值和持续竞争力。
4．正确处理好合规治理与实现价值相互制衡的关系。实施合规治理既要与银行各项经营活动紧密结合，又要与银行内部公司治理相协调，更必须精心核算合规风险控制成本，核心就是要落实“三性”：一是有效性，即合规检查和治理要有效率；二是独立性，合规部门能够独立地、不受干扰地发现问题，调查问题，以确保合规风险治理的有效性；三是被审查性，合规部门履职情况要受到内部审计部门的定期检查。这样才能充分发挥合规治理部门主动合规、有效合规、科学合规、创新合规的作用，有效建立起一个合规治理与实现价值相互制衡营运机制，促进银行合规风险最小化、经营效益最大化的目标实现。
明确合规治理的重点
1．树立科学的合规工作理念。现代商业银行公司治理要求，其各项业务治理和运行必须置于严密的制度控制之下，而不是人为的控制之下。要实现这一目标，合规治理工作必须树立科学发展观，克服被动合规治理的思想，按照公司治理“分权、制衡、问责、透明”的原则，紧紧围绕全行公司治理和经营转型，立足完善内控机制、规范经营行为、防范操作风险，努力使各项制度规定覆盖所有经营治理和操作环节，使决策层和治理层的决策意图、治理目标及时有效地传导到全行每个岗位、每个环节，防止全行经营活动因发生内控疏漏而产生违规，确保决策层和治理层对全行整体治理的有效实施。
2．培育良好的合规文化。合规文化决定了商业银行的价值趋向和行为规范，要具体落实到全行员工的每项业务操作和经营行为中去。一是要确定并贯彻落实银行的职业道德规范和企业价值标准，明确员工的行为准则，包括银行明确鼓励和禁止的行为等。二是要改变规章制度的制定范式，自上而下、自下而上制定，同时加强规章制度的后评价，并根据组织结构和业务流程调整，及时修订和完善各项规章制度和业务操作规程。三是要严格有效地落实问责制，包括制定明确的岗位责任制，建立严格的问责制等。四是针对合规机制建设的要求改革和完善绩效考核机制，并将绩效考核机制作为培育合规文化的重要组成部分，充分体现银行业倡导合规和惩处违规的价值观念。
3．准确界定合规治理部门的定位。合规治理是商业银行一项核心的风险治理活动。合规治理部门作为全行的监督治理职能部门，直接对国有商业银行董事会和高级治理层负责，具有独立的向高级治理层和董事会直接告工作的义务，其人员配备、审计、培训、治理费用和绩效工资由董事会决定，在国有商业银行公司治理组织架构中具有较高和十分重要的地位。
4．科学确定合规治理工作的职能。合规治理部门应在合规负责人的治理下协助高级治理层有效识别和治理商业银行所面临的合规风险，其履行以下基本职责：一是持续关注法律、规则和准则的最新发展，准确把握法律、规则和准则对商业银行经营的影响，及时为高级治理层提供合规建议；二是制定并执行风险为本的合规治理计划，包括特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、合规性测试、合规培训与教育等；三是审核评价商业银行各项政策、程序和操作指南的合规性，组织、协调和督促各业务条线和内部控制部门对各项政策、程序和操作指南进行梳理和修订；四是协助相关培训和教育部门对员工进行合规培训，并成为员工咨询有关合规问题的内部联络部门；五是组织制定合规治理程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南，为员工恰当执行法律、规则和准则提供指导；六是积极主动地识别和评估与商业银行经营活动相关的合规风险，包括为新产品和新业务的开发提供必要的合规性审核和测试；七是收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据，建立合规风险监测指标；八是保持与监管机构日常的工作联系，跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况。
5．合理配置合规治理部门的人员组成。合规治理部门的人员涉及全行各个业务领域和治理部门，其人员由专职和特聘两部分组成。专职人员包括各级行专门从事合规治理的人员；特聘人员包括从全行各个业务部门聘任的兼职合规治理人员。专职和特聘合规治理人员承担着建立健全本行合规风险治理框架，治理、监督、纠正本行、本专业内部治理和业务操作合规性的责任和义务，并定期将自身职责范围的风险和控制状况向本行合规治理部进行告。
6．准确把握合规治理工作的切入点。第一，要积极发挥内控治理委员会秘书处的作用，组织开展合规宣传教育活动，确保合规治理渗透到全行各项业务过程和各个操作环节，并推动辖属各级行、各业务治理部门建立完善内控机制，提高内部控制治理水平。第二，认真开展合规审计工作。首先，加强对全行各项业务内控制度建设与执行的监督检查，通过制定非现场审计、常规审计、专项审计、离岗审计、责任审计、后续检查、内控综合评价等制度，建立完善科学的合规审计工作机制，提高合规审计的质量和效果。其次，建立健全非现场监督控制系统，通过即时非现场监测，及时发现和纠正业务部门经营活动偏离合规目标的行为。再次，加强对各项经营治理数据及信息系统的安全监督，及时排查疑点和薄弱环节，确定合规审计重点。最后，要与业务部门加强配合、协调、沟通和联系，对合规审计查出的问题及时进行反馈，并与专业部门配合，建立健全对重点岗位、基层机构负责人的监督制约机制。第三，促进业务治理部门定期梳理整合各项规章制度，避免新旧制度交叉而造成的执行矛盾和风险隐患，使制度在保证依法合规经营活动中发挥积极有效的作用。第四，健全违规操作问责规定。为遏制各类差错事故和案件发生，合规治理部门要按照精细化治理原则，建立严格的制度落实问责制，对于有制度、有要求而不执行的，要追究责任；对于有制度、不要求、不坚持的，要追究治
理者责任；对于该查未查或未查出的，要追究检查者责任；对于查出问题不按规定及时处理的，要追究处理者责任。第五，开展内控评价。通过定期或不定期对基层营业机构内部控制的严密性、制度执行的有效性、经营活动的合法性进行评价，及时发现存在的缺失和问题，有针对性地采取措施加以整改。第六，建立合规治理例会制度。合规治理部要定期对全行内部控制、合规经营、风险和控制状况进行综合分析，并定期召开由相关专业部门参加的合规治理例会，将全行内控治理、业务操作工作中存在的问题及时进行通，促进相关部门完善制度，规范治理，堵塞漏洞，防范风险。
7．建立合规风险治理长效机制。首先，要落实合规风险“三性”。一是有效性。即合规检查和治理要有效率；二是独立性，合规部门能够独立地、不受干扰地自己发现问题，调查问题，以确保合规风险治理的有效性；三是被审查性。合规部门履职情况要受到内部审计部门的定期检查。其次，建立违规举机制。各级行要为内部员工举违规、违法行为提供必要的渠道和途径，并建立有效的举保护机制。再次，要变以往“部门银行”为“流程银行”。为有效防止对客户服务内容单一、业务创新单一、监督检查内容单一、风险控制不全面，出了问题部门之间相互推诿扯皮，相互推卸责任等弊端，要按照业务线所经营的产品种类整合业务流程和治理制度，开展制度检查，要将每一个业务岗位涉及的方方面面都纳入检查范围，进而通过流程银行建设，从整体上提高服务水平和对合规性风险的掌控与驾驭能力。
8．理清合规治理部的告途径。合规治理部要建立定期向高级治理层和董事会直接告工作制度。应依据业务治理部门制度执行和检查情况告、专职和特聘合规治理人员的工作告、日常合规检查及即时非现场监测、内控评价，全面把握全行每项业务的运行细节，定期综合分析判定全行内部控制、合规经营、风险和控制状况，直接告高级治理层和董事会，进而确定全行风险控制的基调，客观地评价全行公司治理状况，对全行业务运行实施有效的监督控制。
9．加强信息沟通。为保证合规治理部门有效履行职责，各业务治理部门专业会议应邀请合规治理部门人员参加，专业部门制定的规章制度和治理办法要送合规治理部会签把关，各种业务表和检查告必须抄送合规治理部门，确保合规治理部门及时把握经营活动的相关资料。合规治理部门要加强与业务部门协调、沟通和联系，对综合分析判定发现的问题及时向被查行和专业部门进行双向反馈，促进查出的问题及时整改。
10．健全合规工作机制。一是要建立相应的合规操作程序和尽职标准，完善主动合规激励机制，有效控制合规治理成本，确保合规治理人员认真履行工作职责。二是要树立合规风险防范意识，密切跟踪银行适用的法律、规则和准则的最新发展，密切跟踪全行经营活动面l临的各类风险，建立完善合规风险识别、评估、监测机制，提升对合规风险识别防范能力。三是要树立合规治理服务意识，积极为业务部门和操作人员提供合规咨询与帮助。四是要建立内控培训定期评审机制，定期对全行合规文化建设进行研究和评估，及时纠正内控培训工作中碰到的问题。五是加强合规队伍建设。要将政治素质高、业务知识全面、具备一定从业经验、胜任合规工作要求的人才选配到合规部门，努力培养一支作风严谨、客观公正、实事求是、执法严格、清正廉洁的合规队伍。
参考文献：
为何同样是水库管理,只是换了块告示牌,就能产生迥然不同的效果?对于这一现象,心理学家的解释是:因为触摸到了人性中自私倾向的痒处。同样道理,在企业文化管理中,导入人性化管理,有效触摸人性之私的痒处,就等于取到了有效管理的金钥匙,也可以达到事半功倍的效果。
企业文化建设是一个双向过程,其首要职能就是要让员工既要“认同”企业文化,又“自觉遵循”企业文化。然而不管是从“认同感”还是“自觉性”来讲都离不开人性。俗话说:思想是行为的先导,它能引导人的行为,支配人的行为。人本管理思想的本质已经不是单纯的形式管理,而应是对人性的再培育、激发和利用,其实质是培育积极的人性特质,剔除消极的人性特质。银行管理者应加强对员工的人性管理,银行员工也应学会要积极主动调整好自己的人生观和世界观。
“合规应该成为银行文化的一部分”。银行业作为高风险行业,只有在控制好风险的基础上才能谈发展。“合规应被视为银行内部的一项核心管理活动”,人是银行经营管理的第一要素,人性的好坏,对银行业控制风险具有很大的影响,营建合规文化需要以人为本,人性管理合规化,同样能降低风险,对促进银行合规文化的建设具有重要的意义。
早在20世纪末期,“合规官”这个职务就已开始在北美洲出现,它主要是保证公司的经营符合法律、符合规范、符合道德标准;负责全球的合规经营管理,向公司内控风险指导委员会和股东汇报工作,让他们及时了解公司的运营风险,制定规程,避免风险的发生。合规官的一个重要职能就是监督检查,特别是规范金融、保险人的市场行为,维护公司的信誉和品牌形象。如何教育引导员工循规蹈纪,西方人有一整套的设计,市场开发、人力资源管理,流程管理,计划管理等等,统统都是校正你的习惯的。一个公司里面所有人都有好习惯,这个公司的风险就很小,如果很多人的习惯不好,就会出很多的问题。所以说西方的管理是解决习惯问题的。
而在我国,怎么样能够把一个国有企业里面所有的人都调教成大家都为这个企业的发展而去工作呢?这个对中国人来说是件相当难的事。当前我国国有企业所需的各类人才都有可能找到。但是事实上,许多人在选择单位时,并不是将国有企业作为首选,即使一些人选择了国有企业,也没有长期呆下去的心理准备,不会说我希望在这个企业可以做到退休。员工没有职业规划,无法尽心尽力去做事,不能像经营自己的事业一样去经营当前的职业,做不到以企业为家(虽然许多企业在倡导以企业为家的理念,但事实上很难实现),而是以自身利益为重,价值观上根本就不存在“企中有我,我中有企”,也不体会“企荣我荣,企衰我耻”,这种短期化行为非常明显。大家的短期行为,会造成对企业发展的风险。
合规文化建设,必须有针对性地健全和完善制度管理体系,对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理需要的,要及时修订完善,并确立“有章必循,违章必究”的原则。但除了建立“硬件”规章制度的保护外,还要注重“软件”——从人性化管理的角度去挖掘员工的潜能,改变员工的心智模式,从源头上激发员工积极性、主动性和创造性,建设“以人为本”的企业文化。员工实施风险教育更多的应是进行“和风细雨式”的教育,追求“润物细无声”的效果。把企业文化建设与经营管理机制的塑造很好地结合起来,用先进的文化和思想培养员工的人生观、价值观,并以有效的机制确保员工人生观和价值观的实现。
一、独立音乐学院的本科毕业管理体系特点
我国的独立音乐学院数量相对较少，九大音乐学院主要包括中央音乐学院、中国音乐学院、上海音乐学院、武汉音乐学院、四川音乐学院、沈阳音乐学院、星海音乐学院、西安音乐学院和天津音乐学院。这些学院所在地域几乎代表了中国大部分地区，根据他们本科毕业论文（设计）管理规定或本科毕业论文（设计）管理实施办法，独立音乐学院的管理模式具有以下特点：
（一）采用学院教务处和教学系二级管理模式。独立音乐学院在对待教务处和教学系分工时，责任非常明确：前者（教务处）“负责制订全院毕业设计（论文）的管理规定，统筹协调毕业设计（论文）工作，检查各系毕业设计（论文）工作实施情况并进行质量评价”；后者（各教学系系）“根据培养方案及学院毕业设计（论文）管理规定，制定本系《毕业设计（论文）工作的实施细则》，并成立以系主任为组长的系毕业设计（论文）工作领导小组，组织、实施毕业设计（论文）具体工作”。也就是说，教务处主要负责在于监督和协调，教学系则享有相对独立的实施和操作权限。
（二）学院教务处直接规定不同专业的学生毕业论文（设计）有效地类型。独立音乐学院由于专精于本专业，因此采用由学院直接规定不同专业和研究方向的学生的毕业论文类型。例如，中国音乐学院明确规定：“（一）音乐学专业包括论文等；（二）作曲与作曲技术理论专业包括作品和论文等；（三）音乐表演专业包括毕业音乐会及其设计报告。”
（三）工作程序明确具体。独立音乐学院在本科毕业论文（设计）的工作程序上非常严格，在时间安排上它们一般都精确到周，对每周应该完成的工作进行了细化，还指定了主要责任人和负责单位（科室）。独立音乐学院的本科论文的开题工作是作为本科论文写作的最重要环节进行。
（四）注意学院自身知识产权的保护。四川音乐学院等独立音乐学院的本科毕业论文（设计）管理实施办法都明文规定：“毕业论文（设计）和知识产权归学院所有，未经指导教师同意，学生不得将论文（设计）涉及的技术内容向外扩散，也不得将论文(设计)寄出发表。毕业论文（设计）结束后，所有的论文（设计）资料，应交回系（院）作为教学资料保存，学生不得自行带走”。
二、独立艺术学院中音乐院（系）的本科毕业管理体系特点
在我国独立的艺术学院中一般都设有音乐院(系)，它们相较于纯专业院校（独立音乐学院）在本科毕业管理上有注意兼顾艺术学科的总体特点。
（一）二级管理和三级管理并存。这些艺术学院里的音乐院系在各方面努力向独立音乐学院学习和靠拢，但模仿独立音乐学院的管理模式同时又有创新，表现为以二级管理模式为主有意识延伸第三级管理机构。例如南京艺术学院在管理上采用二级管理模式，但是《南京艺术学院关于本科生毕业论文、创作（设计、演出）的若干规定》中指出学院教务处和教学单位的职责的同时还明确规定了本科论文管理过程中“教学秘书日常教务工作”。而《吉林艺术学院本科学生毕业论文(学士学位论文)撰写及评审管理细则》和《吉林艺术学院本科学生毕业论文(学士学位论文)补充管理规定》则规定该学院执行三级管理模式，在学院和分院之下，指定系（实验室）作为最基础的管理和负责单位。
（二）二级院系决定对论文（设计）类型。由于艺术学院的相对综合性，下设二级学院的艺术特色区别较大，艺术学院的教务处往往不指定各专业的论文（设计）类型，而是由二级学院作为本科论文（设计）的主要制定单位。这是与独立音乐学院在二级管理模式上的最大区别。也就是说，在艺术学院的管理模式中，后者（二级学院）工作的具体性上更加拥有自主性，而前者（学院教务处）的监督和协调作用相对边缘化。
（三）工作程序相对明确。艺术学院中的音乐院系在本科毕业论文（设计）的工作程序上相对严格，在时间安排上参考时限相对宽松，但对每阶段应该完成的工作任然有明确的分工和进度要求，也指定了主要责任人和负责单位（科室）。但是本科论文的开题工作有的学院没有象独立音乐学院那样重视并专门安排，而是有二级学院自行安排处理。
（四）在知识产权方面，要求相对宽松并且非常注意学生论文（设计）的宣传。可能是艺术学院中音乐院系办学的目标更注重音乐表演，它们对学生作品的知识版权问题并没有过多明确的要求，也更注重这些作品的宣传和推介。吉林艺术学院规定：学生必须上交毕业论文复印件，毕业创作（设计、演出）文字说明材料两份，一份送教务处，一份由所在教学单位存档，其中被选为“优秀毕业论文”、“优秀毕业创作”、“优秀毕业演出者”还需另交一份给校档案室归档。对于特别优秀的毕业论文，各部门要积极向有关专业刊物推荐发表；特别优秀的创作（设计、演出）作品也要积极向外界宣传、推广。
三、综合类高校中的音乐院系本科毕业管理体系特点
自21世纪初本科扩招以来，各种综合类高校纷纷建立了音乐院系，由于这类音乐院系办学时间短，教学、教辅和管理都不到位，因此在制定音乐专业本科毕业管理体系和制度时表现为两个极端的特点。
（一）特点一——盲目模仿，死搬硬套。这类综合性高校中的音乐院系有的大兴拿来主义，把独立音乐学院或者独立艺术学院的管理模式照搬或者简单删减之后使用，这种现象在刚升格为本科的综合类高校中的音乐院系最为普遍。笔者走访了西南部分高校，了解了他们音乐院系本科毕业管理办法和规定的来源，发现它们大部分都抄袭、模仿或借鉴周边独立音乐学院或者独立艺术学院中的音乐院系的成熟做法。例如，四川部分综合类高校中的音乐院系的毕业管理办法和规定都以四川音乐学院的本科毕业管理体系为范本；云南的则以云南艺术学院的为基础。这些模仿专业音乐院校的现象，在有的高校是经过了再加工已逐渐显示出本学院的某些特色；有的高校则几乎没有什么改进，照搬痕迹极为明显。笔者收集到某新办高校的本科论文管理文件的电子版，点击它的属性，在该文档的属性摘要里赫然显示着东南某高校教务处的信息。由此可见，综合类高校特别是新办综合类高校中的音乐院系的本科毕业管理的盲目和缺乏思考。
（二）特点二——沿袭旧制，不加变通。在综合类高校中，有一些学校具有相对悠久的大学办学经历，积累了很好的本科论文管理传统，但是这类高校中的音乐院系或者其艺术学院中的音乐系尚处于刚起步阶段，于是就出现了该类高校中的音乐院系沿袭该校既有的本科论文管理体系的现象。由于这类高校原来可能是致力于理科、农业、科技等专业领域，在音乐学科并没能积累较为成熟的管理经验，而这些高校又不屑抄袭照搬其他学校的本科毕业管理模式，因此，此类高校中的音乐院系执行的本科毕业管理体系实际上是一个并不完全适用的体系。笔者在此类高校交流的过程中了解到，这类高校的音乐院系自建院以来从没有专门进行过本专业本科毕业管理体系的探究，完全依照该高校原有的毕业管理办法和制度进行管理。
综合类高校中音乐院系本科毕业管理体系在制定方面具有以上两个共性特点之外，它们的本科毕业管理体系有一个相对显著的特色——管理权和责任下放。例如《武汉大学本科生毕业论文（设计）工作管理办法（修订）》第三章毕业论文工作的组织第三条规定：“学院（系）是毕业论文工作组织和实施的主体，提倡各学院（系）分专业成立由系主任牵头的毕业论文课程组，开展毕业论文教学工作。毕业论文课程组主要负责提出本专业毕业论文课程的基本要求，落实毕业论文课程计划，指导教师的配备，毕业论文题目筛选，毕业论文指导，评阅，论文答辩，成绩评定，质量分析，推荐优秀论文等具体工作。”
【关键词】本科 毕业论文（设计） 质量 研究 实践
【中图分类号】G642 【文献标识码】A 【文章编号】1006-5962（2013）06（a）-0011-02
毕业论文（设计）是本科教学的重要组成部分，它是教学、科研和实践相结合的全面训练过程，也是对学生理论知识、创新能力和科学素养整体检验的重要实践教学环节。加强本科毕业论文（设计）质量管理，提高毕业论文（设计）质量是高等院校内涵建设的一个重要抓手。
1 当前毕业论文（设计）存在的问题
1.1论文格式不规范
如有的参考文献在文中没有引用标注，有的英文参考文献的顺序不规范；有的论文中图形缺少编号，或图形与编号分离，有的图形坐标缺少单位；有的表格没有名称；有的中文摘要格式不对；英文摘要的格式不够规范；有的论文排版较乱等。
1.2论文内容有待进一步提高
如有的论文联系实际不够，缺乏实证性研究，论证材料陈旧；有的论文理论支撑不够，缺少理据性，创新点不够；有的论文结构不合理，论文标题层次混乱；论文的英文摘要写作水平欠缺；有的论文存在抄袭现象等。
1.3少数教师对论文的指导力度不够，论文评阅有一定的随意性
如有的教师中期检查的时间偏晚；有的任务书的任务内容不够明确，针对性不强。少数指导教师对论文的评议有一定的随意性；有的指导教师意见及评语不是教师本人写的；有的答辩评议表多处涂改，且没有在涂改处签名；有的答辩评议的评分不尽合理，评议等级偏高。
2 毕业论文（设计）质量下降的原因
2.1学生方面
（1）毕业论文（设计）与就业时间冲突，学生对毕业论文（设计）不够重视。由于毕业论文（设计）一般都安排在最后整一个学期，多数学生急于就业，对毕业论文（设计）不重视，马虎应付，导致毕业论文（设计）质量不够好。
（2）专业知识不扎实，科研锻炼的机会较少。学生对专业知识的学习只是为了应付考试，缺乏综合能力的考查。由于实践条件限制，学生的科研和实际动手能力没有得到很好的锻炼，科研水平有限。学生在撰写毕业论文（设计）时，由于专业知识不精和科研能力缺乏，造成论文缺乏深度和创新，照搬别人的观点。
（3）学生选题不当。有些学生选题过大，超出了本科生研究的范围，有些选题又过窄，难以开展研究，有些选题与专业结合不紧密，有些选题陈旧，缺乏创新等。纯理论性选题过多，实践性选题较少。
2.2教师方面
（1）部分教师对毕业论文（设计）不够重视。少数教师为方便学生找工作，对毕业论文（设计）指导持放任态度；有些教师认为本科生只要掌握专业基本理论与基础知识，对毕业论文（设计）质量不做要求。
（2）师生资源不平衡。因高校扩招，使师生资源失衡，致使教师指导的学生过多。而指导教师还承担着大量的教学和科研任务，教师在毕业论文指导环节上投入的时间、精力有限，直接影响了毕业论文的质量。
（3）部分教师水平有限，责任心不强。少数指导教师，尤其是年轻教师，由于平时参加实践较少，动手能力不强，指导毕业论文（设计）的能力有限。少数教师责任心不强，忽略过程管理，对学生撰写毕业论文（设计）监督力度不够。
2.3管理方面
（1）管理制度不完善。尽管各高校都有自已的毕业论文（设计）管理规定，但在“过程管理”方面缺乏一套行之有效的办法，从选题、调研、收集资料、撰写论文、修改、定稿到论文的成绩评定，没有明确的标准与考核指标，造成大部分学生对毕业论文（设计）漫不经心，教师指导流于形式。
（2）管理制度执行力不够。由于管理不严，使各项规定形同虚设，管理制度的监控作用未能很好实施。
3 建立大学生毕业论文（设计）质量保障体系
3.1提高认识，充分重视
学生、教师和管理人员都要在思想上充分认识到，毕业论文（设计）是大学本科实践教学的重要环节，是对学生学习成果的综合性检阅，是对学生查阅文献、科研、独立工作等多方面能力的考查。学校应大力开展各种形式的宣传活动，让师学生首先在思想上充分重视毕业论文（设计）。
3.2开展科研与论文基本规范普及工作，提高毕业论文的科学性和规范性
学校可以邀请教学、科研水平俱佳的教师，为毕业生举办“毕业论文选题、科学研究与资料收集、毕业论文撰写与答辩”的座谈和学术报告，系统地讲授毕业论文的构成、写作方法、图表分析、参考文献的应用以及论文的规范性等问题，提高毕业论文的科学性、可读性和规范性。要给学生打下厚实的专业基础，在专业知识教学的同时，培养学生使用英语作为研究工具的能力，提高学生信息意识和信息素养能力、阅读和检索文献能力、收集和鉴别资料能力、归纳综述能力、逻辑思维和分析综合能力、文字表达能力等。
3.3鼓励学生参与科研训练，提高学生综合实践能力
将学生实习与毕业论文结合起来，让学生参与教师的科研课题，作为教师的助手或负责项目中的某个子课题，开展科研训练。学校还应大力开展大学生实践创新训练计划项目，在教师的指导下，学生通过立项，组成团队开展科研训练。通过组织学生参加各级各类学科竞赛和创新大赛，激发学生想象力和创造力。学生通过参与科研活动，拓宽知识面，加深对专业知识的了解，从而提高学生的综合实践能力、创新能力和毕业论文质量。
3.4进一步完善毕业论文的质量监控体系，加强过程管理
学校制定和完善一系列规范性文件，制定量化的考核标准，明确导师职责，提出对学生的要求。在组织实施过程中，学院要经常进行阶段性检查，了解学生与导师的交流情况，指导内容、工作态度、学习态度和论文进展，对发现的问题及时整改。组织开展毕业论文质量评价机制，由学校组织有关专家对学院一级已经完成的毕业论文抽查，通过听取学院汇报、审阅毕业论文、现场考查等形式，对毕业论文质量进行评估。
3.5逐步实现毕业论文（设计）的信息化管理，提高工作效率
1.组织管理规范化。组织管理规范化是指通过建立健全的毕业设计各级组织管理机构，并明确职责分工，制定科学、规范的毕业设计管理制度和工作流程，各部门各司其职，相互协作，共同对毕业设计实行科学管理。以主管校长为首的毕业设计工作领导小组，负责宏观管理，主持制定总体方针，并对毕业设计各环节进行指导和监督；教务部门负责制定和完善管理制度，并对毕业设计进行监督；教研室负责确定管理的具体实施方案，并执行具体的组织与管理；指导教师负责对学生进行指导和管理。组织管理规范化通过建立不同层次的管理机构，并规定相应的权力与责任，实现组织机构系统化；通过制定管理的各项规章制度和行为规范，实现管理制度化；通过制定程序化的工作流程，实现过程流程化。规范毕业设计过程的组织与管理是提高毕业设计教学质量的前提[2]。组织管理规范化使得毕业设计能够保持良好的工作秩序，减少各部门之间的摩擦，有利于提高工作效率。
2.教师指导过程规范化。教师指导过程规范化是指为了保证和提高指导效果对教师的指导流程和指导方式提出一定的规定和要求，教师在指导过程中必须遵守这些规定和要求。指导过程规范化要求备选课题应多样化、层次化；学生自主选题时，提倡真题真做；严把开题报告的质量进行关，质量不过关者不得开始设计；面授指导和远程指导相结合，每周安排一次面授指导，每周指导学生至少一次，每月进行一次阶段性检查，并做好关键阶段的检查工作；每次指导应填写指导登记表，对每位学生的指导记录应不少于15次；把好论文规范关，对论文的审阅指导不得少于三稿；指导学生做好答辩的准备工作。指导过程规范化并不意味着指导的僵化，教师应在遵守要求的前提下，根据学生的具体情况，开展形式多样，具有针对性、个性化的指导。教师指导过程规范化使教师的指导活动过程化、指导行为规范化，有利于防止教师指导的随意和走过场，有利于量化考核和促进指导水平的提高。
3.学生设计过程规范化。学生设计过程规范化是指为了使学生的设计活动科学化、过程化而对学生的设计流程、设计行为提出一定的规定和要求，学生在设计过程中必须遵守这些规定和要求。设计过程规范化要求学生结合工作岗位、个人情况进行选题，真题真做；做好资料查阅和课题调研，认真撰写开题报告，并按时完成；根据开题报告的设计方法、技术路线和进度安排开展设计，并主动接受指导教师和学校的监督检查；应主动向指导教师汇报设计进展，并积极参加面授指导，未能参加面授指导时应主动寻求教师的远程指导；按时完成毕业设计，并按规范撰写毕业论文，不弄虚作假或抄袭他人；认真准备和参加毕业答辩。学生设计过程规范化可促使学生投入足够精力用于毕业设计，保证设计进度，并使学生在设计中少走弯路，同时，也便于教师及时发现和纠正学生在设计中出现的问题，保证设计顺利开展，其既要有利于充分发挥学生的主观能力性，又要有利于约束学生的随意性，有利于提高毕业设计质量。
4.过程管理规范化。过程管理规范化是指管理部门和指导教师依据毕业设计管理制度和行为规范，对毕业设计过程进行控制和协调，实现对毕业设计有效的全过程监控管理。保证毕业论文（设计）质量的核心在于其管理工作是否符合现代化教育教学管理的规范化、制度化要求[3]。作为组织管理和过程管理的具体实施者，教学管理部门、教研室和指导教师必须严格执行毕业设计管理制度，并将各项管理措施落到实处，为毕业设计把好关。在执行各项审核程序时，要严格按照规定的标准执行，不能不设门槛或降低标准，对于不合条件的坚决不予批准和通过。认真做好设计过程中的各项检查工作，为了避免检查流于形式，走过场，采用规范化的阶段检查评价标准，量化评价指标，减少人为因素和检查目标不明确的影响；监督与控制并举，对检查不符合要求的师生要提出批评和教育，并责令限期整改。过程管理规范化可强化对设计过程的引导，能及时发现和纠正师生的偏差，保证毕业设计的顺利进行。
5.论文写作规范化。论文写作规范化是指不仅毕业论文的内容要符合专业的学术规范，而且论文的形式还要符合论文的学术规范和论文写作的基本格式。为了使学生了解论文写作规范，除了制定毕业论文写作格式要求和排版规范外，还应举办论文写作讲座，向学生介绍论文的写作要点。学生应严格按规范来写作论文，论文结构应简单明了，语言应准确、流畅、规范，内容应完整并具有逻辑性。教师应认真指导学生编写论文写作提纲，使学生学会论文的谋篇布局；审阅论文后给出明确的修改意见和要求，让学生掌握论文的学术规范和论文写作的基本格式。此外，规定论文不合规范者不得参加毕业答辩，促使学生重视毕业论文的规范化写作。论文写作规范化可促使学生重视毕业论文的撰写，并接受规范化的写作训练，使学生掌握论文的写作方法和技巧，有利于提高学生的写作能力和保证毕业论文质量。
6.考核评价规范化。考核评价规范化是指考核过程规范化、考核指标标准化。针对学生考核的需要，制定指导教师评审标准、评阅人评审标准、答辩评审标准，在评审时严格按标准执行；对答辩过程、答辩程序进行明确的规定，并采取民主的方式确定最终答辩成绩，使答辩过程和答辩成绩公平、公正、合理。对教师的评价由学生评价和管理部门的过程检查评价两部分组成。在毕业设计结束前，由学生填写教师指导评价表，对教师的指导进行客观的评价；管理部门在毕业设计过程中的检查结果也将作为评价指导教师的重要依据。有效的控制毕业设计考核评定能够充分地发挥其功能，检测师生教与学的状况，适时的调整教学过程和教学进度，促进教学方法的改造，达到促使全体学生全面提高教学效果的目的，切实提高毕业设计质量[4]。考核评价规范化不仅能对毕业设计起到良好的导向作用，充分调动师生的主动性和积极性，而且还能给学生的设计和教师的指导提供压力和动力，促进毕业设计质量提高。
二、影响规范遵循的主要因素
1.规范的科学性与实用性。规范不符合毕业设计的客观规律，不能满足实际要求，将难以被师生们遵守；规范的操作性不强，师生们将不知道该如何执行，或执行起来效果不佳，这些都将影响师生遵守规范的意愿。
2.学生的学习态度。学习态度不端正或对毕业设计认识不足的学生，对毕业设计缺乏学习动机，他们学习的主动性和自觉性较差，在设计过程中，自由散漫，随心所欲，常漠视毕业设计规范的存在。
3.教师的责任感。责任感不强的教师，在思想上不重视毕业设计，他在毕业设计指导上不愿投入足够的精力，指导行为随意性较大，既不能按规范要求来进行指导，也不能督促学生按规范要求开展设计。
4.监控力度与奖惩制度的落实程度。过程监控不力，难以及时发现和纠正师生的行为偏差，不利于引导和督促师生自觉遵守规范。奖惩制度得不到有效的落实，难以调动师生遵守规范的主动性和积极性，并难以有效遏制师生的违规行为，不利于规范的贯彻落实。
三、结语
战略管理理论研究的发展经历了一个逐步深化的过程，在理论研究和实践应用方面经历了奠基、鼎盛、反思、重振等几个阶段，这些阶段共同构成了战略管理理论丰富多彩的研究领域。在工程造价管理领域，目前尚未系统地对这一理论进行研究。随着全球经济一体化进程的加速，施工企业经营环境的不确定性日益增大，建设工程各专业结构的稳定性日益下降，新规定的颁布，新工艺的应用，新项目的出现，给工程造价的计价活动带来的问题越来越多。在急剧变化的环境中，工程造价管理如何适应形势的发展，更好地引领业内执业（从业）人员的计价行为，并以此赢得工程造价管理的长久统领优势，我们有必要引进相关的管理学理论进行研究和思考，从而促使工程造价管理理论得到新的发展。
当今社会，世界经济格局发生了深刻变化，战略管理研究向着“重视在变化不定的环境中，各个领域的生存与发展以及与其相关的研究方法的方向性和有效性”转化。
在战略管理理论的发展进程中，不同的研究领域曾出现过多种战略管理模型。从现有的模型来看，基本上都是根据狭义的战略管理概念提出的，也就是围绕如何进行战略规划、战略实施、战略控制和战略修正而展开的，各种模型之间只是部分细节上的不同。这样的模型是具有一定的指导意义的，如果从广义的战略管理概念来看，则似乎在适用性方面存在着一定的局限性。根据广义的战略管理概念。对某一领域实施战略管理，需要以该领域的整体为管理对象，是对一个领域全过程和全方位的管理。在造价管理过程中，应从造价管理机构、造价文化、执业（从业）人员能力和计价规则规范四个方面去认识和研究工程造价领域的战略。
管理战略一经确定，它将成为工程造价管理的核心和中枢，并与管理机构、规范规则、造价文化、执业人员有着指引、反馈和相辅相成的关系。根据管理战略的部署，管理机构能够制定出适合国情和本地区实际的政策、办法：规范规则更具有可操作性；造价文化将能够为造价管理提供理论依托；执业人员能够充分地发挥专业能力。因此，管理战略的确定是工程造价管理的核心问题，它对工程造价管理的发展将起到重要作用。这里所提出的造价战略管理模型只是一种新的尝试，把造价管理作为一个系统，从系统的角度去探索系统单元间以及它们与系统环境之间的关系，从而寻求管理、演化过程的途径，使之朝着人们期望的方向发展。利用上述模型，我们可以清楚地把握：工程造价管理，无论其存在多少问题，都可以归结为管理战略、造价文化、管理机构、规范规则、执业人员业务能力五个方面。在把握其关系的基础上。分别去探索主要问题及其联系，最终求得解决问题的方式。这一尝试对于工程造价战略管理实践将具有重要的指导意义。
二、我国工程造价领域的管理战略思路
战略管理，是指将日常业务决策同长期计划决策相结合而形成的一系列管理业务。造价管理战略是造价主管部门对工程造价计价活动未来发展的一种整体谋划，决定着造价管理的发展方向，涉及国内通用做法与国际惯例的关系、计算规则的确定、可操作性目标的建立等一系列问题。美国著名战略学家安索夫认为，战略构造应是一个有控制、有意识的正式计划过程；高层管理者负责计划的全过程，而具体制定和实施计划的人员必须对高层管理者负责，通过目标、项目、预算的分解来实施所制订的战略计划。从我国的具体国情看，建设部在本世纪初就提出，了我国工程造价领域的管理战略思路：
第一，健全和完善工程建设标准体系，推进工程造价管理机制的改革。要尽快研究和编制工程建设标准体系框架。改变目前我国技术标准化建设滞后，特别是高新技术领域标准受制于人的状况，用高新技术标准推动经济结构调整、产业升级和对外经济贸易的发展。结合《建设工程工程量清单计价规范》的，以全面推行工程量清单计价为契机，推进工程造价管理机制的改革，在由政府指导价转为主要由市场形成工程造价后，要重点组织制定有关配套的法规，规范计价行为。
第二，结合我国的实际情况，在完善《强制性条文》的同时，加快标准的修订步伐，适应技术进步和建设事业发展的需要。要建立工程建设标准的复审和修订制度。标准实施后，要实行动态管理，按照最多五年一次的要求，经常性地开展标准复审工作。要跟踪国际标准化的动向、跟踪科学技术的发展动向，认真做好对国际标准的转化工作，提高标准的采标率。
第三，充分利用信息化手段，构建标准化和工程造价管理的信息技术平台。信息化手段具有传递速度快、传播范围广、运行成本低的优势。标准和工程造价、实施和信息反馈，政府的服务和自身的管理。必须利用信息技术。要建立起实用、高效、统一、协调的标准化和工程造价信息网络系统，实现全领域的信息资源共享。扩大标准的影响范围，实现标准和工程造价的动态管理。
第四。要提高专业队伍的整体素质。目前我国自己培养的标准和造价管理队伍已有近100万人，要充分发挥这支专业队伍作用，重视新技术、新知识的培训，不断更新他们的知识结构，提高他们的业务水平。逐步形成专业队伍和社会力量参与相结合的机制，推动标准和造价管理工作的发展。在社会主义市场经济体制条件下，标准和工程造价工作完全由政府包办的模式必须转变。政府部门要把该管的事情管住、管好，如：制定标准和工程造价管理的法规制度，建立和完善标准体系框架，统一计价规则。组织制定与公共安全、公共利益、环境和资源保护等关系密切的标准规范，组织制定为满足政府投资工程需要的计价依据和建设标准，开展强制性标准实施和工程计价行为的监督检查等。同时，要把那些不宜由政府管理的事情如：咨询服务等，交由中介组织、协会等专业机构负责，发挥社会化优势。
第五。加强标准实施和工程造价计价的监管力度。确保标准和计价规范的实施。加强标准实施和工程造价计价的监管力度，是法律法规赋予各级建设主管部门的重要职责，是确保建设工程质量和安全的关键环节。各级建设主管部门要严格履行法律法规规定的职责，严格按照法律法规规定程序和要求。经常性地开展对标准实施和工程造价计价监督检查工作，常抓不懈，严肃执法，依法处理违规行为。
三、造价文化对战略管理思路的影响
造价文化是指在工程造价计价活动中长期形成的共同理念、方式、操作习惯和行为规范的总和。换言之，所谓建设工程造价文化，是伴随最原始的居住建筑和土木工程的出现和发展，对其建造价格的估算而逐步发展、演变的计价过程、规则、模式和方法。造价文化既是长期传统的计价方式产物，又是现代技术影响的产物。它不是人为制造出来的，而是在传统继承上的扬弃。造价文化随着社会生产力的发展而不断发展，因此，造价文化的传承就成为造价文化发展的必然途径。
造价战略根植于造价文化及其背后的社会价值观念。其形成过程是一个将造价管理系统中各种有益的因素进行整合以发挥作用的过程。造价文化的功能影响着造价管理机构，特别是影响着高层管理者的行为选择，从而影响着工程造价管理战略调整方向的选择及其组织实施，因此，造价文化对战略管理思路有着不可剥离的影响。其影响主要体现在它的导向功能、激励功能以及协调功能三个基本功能上。造价文化的导向功能是指共同接受的价值观念引导着管理机构的决策者，特别是造价行业的战略管理者自觉地选择符合本行业长期利益的决策，并在决策的组织实施过程中自觉地表现出符合行业利益和规则的行为；造价文化的协调功能主要指在相同的价值观和行为准则的引导下，造价领域各层次专业管理人员选择的行为，不仅要考虑相关的经济利益，而且必须要相互协调；造价文化的激励功能主要指工程造价执业或从业人员在计价活动中自觉地按照造价文化所倡导的价值观念和行为准则来调整自己的计价行为。
造价文化的主流体现在要对建设工程施行全过程造价管理。全过程造价管理要求对拟建项目从项目建议书和项目可行性研究到工程招标投标和竣工验收全过程进行科学的管理，这些主流内容，几十年来历经了多次变革，其中几次重大变革形成了中国造价文化的新特点。即是说，中国造价文化的发展不是一种并行不悖、相互隔绝的静止形态，而是一种现代与传统的相互吸收、相互融合的发展形态。造价文化的形成和发展的历史本身，即可充分说明这一点。
工程造价是工程建设的核心内容，也是建设市场运行的核心内容。《建设工程工程量清单计价规范》的实施，是落实建设部提出的“以推行工程量清单计价为突破口，进一步深化工程造价管理改革”要求的战略举措。它为由市场形成工程造价提供了先决条件，有利于提高企业自主报价的能力，有利于规范建设市场计价行为，有利于建设市场有序竞争。也有利于国内建设各方主体融人世界建筑市场。人类历史上，每一种先进的社会生产力的大发展。都是在吸纳先进文化的优秀成果之后蓬勃兴起的。工程造价文化是在悠久的历史渊源背景下形成的。要使造价文化对战略管理产生积极的影响，使造价文化发挥其功能，显示其特色，带动整个建设市场步入规范的轨道，就要加强物质文化建设，夯实工程造价战略管理的基础，为工程造价战略管理提供有效的手段，与此同时，通过塑造工程计价人员的行为规范。提高施工企业经营管理水平，发挥其在工程计价中的规范作用，形成实施战略管理的巨大合力。
四、工程造价管理引用战略管理研究的展望
我国是从上世纪80年代引入战略管理的。国内目前在战略管理研究方面也取得了相当的进展。从理论与学术研究的角度来看，企业多元化、以资源为基础的理论、核心竞争力理论、知识理论、基于人本导向的企业发展战略理论、以复杂性科学为基础的系统理论、和谐管理理论等开始受到高度的重视。通过对战略管理理论发展历程的梳理，可以把握战略管理思想演进的脉络，并对工程造价管理引用战略管理研究的发展趋势进行展望。
战略管理是一个应用性较强的学科，其主流理论基本上发源于西方国家尤其是美国，而中国所处的环境与背景因有其一定的特殊性，使得问题的选择与研究结果等方面并不完全同于西方。由此，在战略理论的研究与实践中应注意理论的适用性问题。展望我国工程造价引用战略管理研究的趋势，应该说是前景广阔的。事实上，在我国工程造价管理实践中。我们已经自觉或不自觉地反映出战略管理思想。在实际应用研究中，我们应充分考虑到中国特定的社会、经济与文化背景，即战略研究在中国国情背景下如何较好地实现本土化。在重视战略理论在实践中的适用性问题的同时，还要突出强调战略主体在理论运用和发展过程中的主动性与创造性。只有这样，才可以使研究更加有效地聚焦于我国现时的造价管理战略问题，并最终获得较理想的研究效果。
在工程造价管理面临新的建设市场环境的条件下。战略管理理论应用到造价管理将会呈现如下特点和发展趋势：
1、制定造价管理战略的施行空间在扩展。建设行政主管部门和造价管理机构将从全国范围并考虑国际通用做法研究和制定造价管理战略，并从时间和空间角度通盘考虑，即：从时间角度着眼，管理战略不是短期行为；从空间范围看，管理战略要能使各地区具有可操作性，以获得最佳的管理整合效果。
2、造价管理战略具有高度的弹性。战略弹性是基于各地区和本地区现时造价管理办法及施工企业自身的技术经济系统对不断变化的、不确定情况的应变能力，这是战略管理弹性的主要核心部分。造价机构的现时造价管理办法及施工企业自身的应变能力决定了战略管理具有其弹性，制定的管理战略是否具有优势。很大程度上取决于战略弹性的幅度。
3、战略目标与各地区现行办法可能有局部的、暂时的不一致。由于我国幅员辽阔，加之造价管理的底子不是很厚，因此国家制定的造价管理战略目标可能与某些地区的做法有局部的、暂时的不一致，这也是情理之中的现象。但各省市（地区）的总体战略目标应与国家的战略目标一致，局部的、暂时的不一致需要通过各种途径来磨合、适应，经过过渡期达到与国家战略目标一致的目的。
4、网络信息技术将在战略管理研究中居中心地位。随着计算机技术、网络技术、数据库技术以及多媒体技术的发展，在分析研究中通过网络信息技术可以把不同载体、不同区域位置的信息源以数字化形式贮存，以计算机为载体相互连接。以网络化的方式进行传输，从而达到快捷分析和利用相关资料，最终科学地制定出管理战略的目的。
5、制定战略的主体趋于多元化。国家建设行政主管部门和省级、地市级造价管理机构以及行业协会都将成为研究造价管理战略的主体，研究内容、形式、范围、深度由各自把握。但在战略研究过程中的测算、审定、结论、等方面要有一个程序。
6、管理战略的制定依从计价依据的指导性。各级造价管理机构、施工企业、造价咨询单位在实际工作中会在计价依据的指导性原则下，结合各自的具体情况有意识地制定、变革行业规则和操作方法，并不断调整和完善。管理战略的制定要考虑到这一趋向，给管理战略的实施留出相应的空间。
1、研究内容具有现实性和可操作性。选题社会热点问题，逻辑结构严谨。观点表达清楚，论述全面。语言平实简洁，通俗易懂。在论证过程中也能较好地将专业知识原理与现实问题结合起来。但论据还不够。总体上符合毕业论文要求。
2、选题有较强的现实意义，全文结构严谨，条理清晰，论点突出，语言通顺流畅，表现出作者比较扎实的语言功底和翻译专业基础知识，论文符合规范化要求。本论文选题具有一定的现实意义，达到了英语专业学士学位论文要求，同意该生参加论文答辩。
3、该文选题符合行政管理专业培养目标要求，能较好地综合运用行政管理知识来分析企业行政管理实践问题，论文写作态度比较认真负责，论文内容较充分，参考的相关资料比较切合论题的需要，层次结构比较合理，主要观点表达的比较明确，逻辑思路基本符合要求，语言表达基本通顺。但论证的深度还不够，创新点不足。
4、论文主题明确，语句基本通顺，层次基本清晰，观点表达基本准确。作者比较很好的将行政管理专业基本原理知识与邓小平关于行政改革的思想有机结合起来进行分析，格式基本规范，选题符合行政管理专业培养要求，但查阅与参考的文献资料太少，部分论证内容与主题结合不紧密，逻辑结构也存在一点小问题。总体上说，基本达到毕业论文的基本要求。
5、全文以xxx为题。重点探讨分析xxx的问题及原因，然后针对问题提出一些具有可操作性的对策。全文选题新颖，具有很强的研究性。全文结构符合要求，逻辑结构严谨，思路清晰，观点鲜明，论据具有较强的说服力。论证方法合理，了大量的数据来论证，更增加了论证的可靠性。能综合运用行政管理专业知识来分析xxx，但不足之处主要是语言不是很精炼。
6、该文以xxx为主题，充分体现出时代性和现实的社会价值。全文分xxx个大部分。首先对xxx进行了论述，然后重点分析xxx-。全文基本上都是紧扣主题来展开论述。在论述过程中该生较好的运用了行政管理专业知识来分析解决xxx问题。语言较流畅，但观点不够精炼。在论证过程中能恰到好处地运用理论论证方法与实践论证方法。观点表达准确，思路清晰，文章整体性较强。整体上符合行政管理专业培养目标要求。
7、论文思路比较清晰，语句基本通顺，层次清晰，观点表达准确。作者比较很好的将行政管理专业基本原理知识与党内监督实践问题有机结合起来进行分析，并针对党内监督的现实问题提出了一些比较好的解决建议，查阅与参考的文献资料与主题结合的比较紧密，但个别地方论证的观点不是很明确和有说服力，总体上达到毕业论文要求，部分内容与主题结合的还不是很好，逻辑结构也存在一点小问题。总体上说，基本达到毕业论文的基本要求。
8、该文参考的文献资料充分且符合论题的需要。该文以xxx为例，重点探讨xxx。该文选题符合行政管理专业要求，结构完整，思路清晰，观点表达准确，格式规范，能较好的将行政管理专业知识运用来分析现实中的行政管理实践问题。但个别观点论证还不充分。总体上符合毕业论文要求。
9、全文以xxx为题，选题具有较强的新颖性和实用性。全文结构科学合理，逻辑性强，思路清晰，查阅的参考文献资料符合论文要求。论证方法较合理。论证内容较有说服力。对问题的分析比较透彻。该生在论证过程中也能很好的将行政管理专业知识原理与社会现实结合起来。无论从选题上还是观点论证上都符合行政管理专业培养目标要求。但创新点不够。
10、论文思路清晰，语句通顺。能很好的调查xxx存在的问题。作者对于论文内容有一定的了解和熟悉。思路清晰，层次清晰，逻辑结构合理。观点表达准确。研究原理采用恰当。在论证过程中能有效的将专业原理与要研究的主题结合起来。个别地方论证的观点不是很明确，总体上达到毕业论文要求。
11、本文选题较合理，符合行政管理专业要求。全文以……为主题来分析论证，对提高我国行政管理的……具有参考与借鉴意义。内容论证也较科学合理，格式较规范，参考的资料紧扣文章主题需要，但创新点不够，论证不够，尤其文章最后一部分论证太薄弱，缺乏说服力。总体上基本达到毕业论文的要求。
12、本文以官员问责制为题进行研究，能为解决我国官员问责制存在的问题提供参考和借鉴作用。在全文结构中，首先对官员问责制的现实意义进行了分析，然后再对我国官员问责制的困境进行深入的分析，最后提出化解困境的有效建议。全文体现专业特色要求，符合行政管理专业培养要求，参考的文献资料符合论文观点与主题的需要，实践论证还不够，但，真正属于自己创新的内容还不是很多。总体上达到毕业论文要求。
13、本文选题符合行政管理专业要求，又充分反映出社会现实的需要性。全文结构安排合理，思路清晰，观点正确，能很好的将行政管理专业知识与要分析论证的问题有机地结合起来。该文在写作的过程中查阅的资料不仅充分而且与主题结合紧密。但格式欠规范，案例论证不够。
14、该文选题具有较强的现实性针对性和实用性。结构安排科学合理，思路清晰，层次分明。各部分之间联系紧密，观点表述准确，论证内容比较具有说服力，但文章缺乏自己原创的内容。
15、该文选题具有较强的现实性针对性和实用性。结构安排科学合理，思路清晰，层次分明。各部分之间联系比较紧密，观点表述也基本准确，论证内容比较具有说服力。在论证过程中基本上运用了行政管理专业基本知识原理来分析文中的主要问题，但参考的资料还欠充分，文章缺乏自己原创的内容，少数观点论证不深刻和全面。
16、本文选题的角度较为新颖，文章脉络清晰，文笔流畅，基本观点明确。文章目前仍存在的主要问题：学生没有完全深入和消化所查找的资料，论据不够充分有力。
17、本文立意新颖。全文以xxx为线索，结合各地的准规较全面的分析了xxx的问题和原因。并针对存在的问题提出解决问题的对策。内容论证也教科学合理。全文充分体现行政管理专业特色，格式规范。但创新点不够。
18、本文符合专业要求，反映社会热点问题。因此，该主题的研究有利于推进我国xxx的进一步发展。全文首先xxx的问题，然后分析xxx的原因。在此基础上又分析出相关的xxx。全文结构恰当，思路清晰，观点基本正确。
19、本文以xxx为主题，选题具有很强的现实性和应用性且符合行政管理专业培养目标要求。该论文结构基本合理，全文共分xxx大部分。其中第一部分xxx-，在此基础上重点探讨xxx。在论证过程中，该生的参考文献资料与所要论证的观点及内容结合紧密，运用的研究方法主要是理论研究与事例研究法。用词基本准确。但存在的问题主要是论据不够充分，还缺乏说服力，个别引用内容没有标明出处。
20、以xxx为题进行研究。能为解决xxx的问题提供参考和借鉴作用。在全文结构中，首先要调整基本概念提出问题，然后在对问题进行深入的分析，最后为 xxx提出有效的建议。全文体现专业特色要求，部分与本分之间衔接的比较紧密，真正属于自己创新的内容还不是很多。总体上达到毕业论文要求。
21、本文以xxx为题，首先对xxx-的论述，然后在重点分析xxx的原因，并针对原因提出解决问题的有效对策。因此该文在选题上紧扣专业要求，文章结构科学合理，文章观点表达准确，用词正确，语句通顺，思路清晰。部分与部分之间联系非常紧密，在论证方法上采用事例论证与案例论证。查阅的资料充分合理。不足之处解决问题的对策还缺少可操作性。
22、全文以xxx为题。重点探讨出xxx的问题，然后针对问题提出有效的建议。全文结构符合要求，逻辑思路清晰，论据较充分，观点表达准确，语言流畅，论证方法教合理。参考的资料与主题结合紧密。
23、全文结构基本合理科学，逻辑思路清晰，观点表达准确，语言流畅，论证方法较合理，参考的文献资料符合主题要求，从主题到内容符合专业要求，部分与本分之间衔接的比较紧密，但个别引文没有标著出来，真正属于自己创新的内容还不是很多，个别概念比较模糊，总体上达到毕业论文要求。
24、本文以xxx为题，重点探讨xxx。选题符合符合行政管理专业培养目标目标与专业特色，而且选题具有很强的针对性和现实意义。文章结构安排合理，层次清晰，写作时参考的相关文献资料与主题联系紧密，而且参考的资料较新，在写作过程中作者能较好地运用行政管理专业基本知识原来来分析行政xxx，在论证过程中，主要用理论论证和事实论证。但文章不足之处在与部分语句表达不清晰，论证还不够深刻充分，创新点不够。总体上符合毕业论文要求。
25、本文以……为主题，重点探讨……问题，选题基本符合行政管理专业范畴，充分体现出专业特色。全文结构符合要求，逻辑思路清晰，论据较充分，观点表达准确，语言流畅，论证方法也较合理，但创新点不够，部分观点论证不充分，格式还不是非常的规范，真正属于自己的思想不多。总体上基本合格。
26、选题符合行政管理专业培养目标目标，能较好地综合运用社会理论和专业知识。论文写作态度认真负责。论文内容教充分，参考的相关资料比较充分，层次结构较合理。主要观点突出，逻辑观点清晰，语言表达流畅。但论证的深度还不够。
27、选题较具时代性和现实性。全文结构安排合理。观点表达基本准确。全文内容紧扣行政管理专业要求来写，充分体现出行政管理专业特色。查阅的相关资料较多。但不足之处主要是属于自己创新的东西还不多。总体上符合毕业论文要求。
28、本文以官员问责制为题进行研究，能为解决我国官员问责制存在的问题提供参考和借鉴作用。在全文结构中，首先对官员问责制的基本原理问题进行了分析，然后再对我国官员问责制存在的问题进行深入的分析，最后为解决前面的问题提出有效的建议。全文体现专业特色要求，部分与本分之间衔接的比较紧密，真正属于自己创新的内容还不是很多。总体上达到毕业论文要求。
29、研究xxx为题，充分的体现时代特色性。能为中国行政管理问题的解决提供参考价值。全文结构合理，思路清晰，观点明显。在论证过程中能教好的将论证与案例论证结合起来。不足之处是部分论点的论据还缺乏说服力。
30、选题较具时代性和现实性，全文结构安排合理，观点表达基本准确，思路基本清晰，全文内容基本上按照行政管理专业培养要求来写，查阅的相关资料也较多，但行政管理专业特色体现的还不够充分，属于自己创新的东西也还不多。总体上符合毕业论文要求。()
［关键词］ 管理学； 特性； 探析。
管理学特性是管理学所特有的与其他学科不同的根本属性。对管理学特性，在我国一些文献论著和教科书中也有许多不同的表述，有的内容倾向于表象、形式的特征，和管理学特性的本意有差距； 有的内容是管理学性质的罗列，而不是与其他学科不同的根本属性； 有的是把性质与特性混合在一起。
管理学的特性应从以下四个因素来考虑，我认为管理学特性是阶段性、政治性、文化性和综合性。
一、阶段性。
阶段性指的是管理学的历史发展过程不同，管理学内容框架完善程度不同，理论水平的高低不同。人类社会管理的不同发展阶段，管理学具有不同的特性。
资本主义管理学的发展经过了三个阶段： 一是传统管理阶段的管理学特性是 “人治”。管理者凭个人经验进行管理，培养员工靠 “师带徒”的方式，没有科学的操作规程和管理制度。管理的内容注重劳动的分工协作和提高功效； 管理是粗放的、家长式的和强制性的小生产的管理方式。二是科学管理阶段的管理学特性是计划性、协调性和标准化。泰罗推行计划管理、标准化操作和培训员工； 法约尔强调在分工的基础上着重协调化，“个人利益服从整体利益”“集体精神” “团结就是力量”。三是现代管理阶段的管理学特性是系统性、科学性和艺术性。贝塔朗菲强调系统管理，“一切管理必须以系统论的原理为指导”，对企业实行全面的计划管理、全面的质量管理、全面的人事管理、全员维修制和全面的经济核算。系统管理学派、决策理论学派、数理学派等主张在管理中广泛运用信息论、控制论、耗散结构论、协同学、突变论和电子计算机的理论和方法，尽可能实行管理手段科学化、电子化。
我国管理学也具有阶段性管理特性。一是社会主义计划经济体制阶段，管理理论和实践表现了高度的集权型：“一元化”领导； “厂长 （ 经理） 负责制”； “以计划调节为主，以市场调节为辅”。二是社会主义市场经济体制阶段，管理理论和实践表现了集权与分权的结合性： 法人治理结构 （ 股东会、董事会、总经理） ; 事业部制 （ 总公司为投资决策中心，事业部下属的生产单位为成本中心） ; 领导决策与群众参与； 统一指挥与分级管理相结合等。
二、政治性。
管理学的政治性不仅是由生产关系、社会制度所决定的，而且表现在国情传统上的差异，了解了管理学的政治性，就要考虑我们自己的国情，把我国科学管理的经验和方法充实到管理学中来，完善中国特色的管理学体系，有效地指导各项管理活动，加快我国社会经济的发展。管理学的政治性是它不同于自然科学和专业技术的最大区别。
管理不仅能够使潜在的生产力转化为现实的生产力，而且还作用于生产关系。人类通过管理活动，调整所有制形式，调整人与人的关系，调整社会财富的分配，从而使生产关系更加适应生产力的发展水平，推动和促进生产力的更大发展。作为管理活动规律性概括出来的管理学的政治性主要表现在以下几个方面： 一是在生产力的实现过程中，它是社会生产关系的体现，是实现生产目的的重要手段。在整个生产方式之中，生产力与生产关系不是分割的，而是有机结合缺一不可。二是在宏观管理的政策性和法制性上。政策不是管局部的，而是管全局的，它反映了生产资料占有者或统治者的意志，受一定生产关系的影响和制约。法律的管理方法是由国家通过立法和司法实现的； 它是统治阶级实施统治的特殊公共权力的重要组成部分，是建立、巩固和发展有利于统治阶级的社会关系、社会秩序的强力手段； 它的强制性、稳定性、规范性和平等性体现了管理学的政治性。三是管理制度反映了制定者和执行者的政治性。管理制度就是管理者要求组织中全体成员共同遵守的规章，是为了保证管理活动顺利进行的具体规定。
它不仅体现了制度制定者特定的阶级本质，而且为管理活动的有效实现提供保障。制度的权威性具有制约作用，这就在某些方面限制了人们的 “惰性”，使人们积极地工作，完成所规定的任务，这就有利于提高工作效率。
三、文化性。
管理学是一种哲学文化。各国、各民族文化背景不同，思维方式、行为方式、人际交往方式也是有所不同的，因而，在管理工作中，其思想、方法、方式都会体现出文化的特点。所以，管理学不但反映了人类文化的共性，还反映了各国、各民族文化的特殊性。
文化是一个由价值取向、思维方式、思想观念、行为准则以及语言文字和风俗习惯诸要素构成的各层次复杂系统文化，对管理者和被管理者会产生潜移默化的影响力。
文化的影响力有五点： 一是导向作用，体现在管理者和被管理者的价值取向及行为取向所起的引导作用，使之符合组织所确定的目标。二是凝聚作用，来源于文化的同化、规范和融合作用而产生的增强组织的凝聚力。三是激励作用，是通过满足被管理者的需要，引导被管理者产生强大的内在动力，起到激发、调动被管理者积极性的作用，使之为实现组织的目标而努力奋斗。四是约束作用，不仅表现在通过其物质层和制度层的各种物质形式和规章制度来约束被管理者行为，更主要的是通过文化对被管理者的行为形成一种无形的群体压力和软性的理智约束。五是辐射作用，文化不仅对组织内部的管理者和被管理者产生影响，而且通过各种渠道向社会辐射和传播。
管理者的思想、行为反映出文化的特点。西方文化过分强调精确化和程序化，因而往往缺乏人文气息的关怀；东方文化人文气息的关怀很浓，柔性有余而刚性不足。西方文化注重分解思维，东方文化注重系统思维。因此，受美国文化影响较大的管理者强调竞争、效率，注重个人奋斗，崇尚个人意识，主讲个体情感、尊严、自由、平等；受日本文化影响较大的管理者更突出团队精神，注重管理系统内部的人际关系，主讲仁爱、和谐、团结等。东方文化最具代表性的是中国传统文化———儒、墨、道、法。儒家 “仁、义、礼”的文化，实践起来就成为中国人常说的“情、理、法”。墨家文化主张 “兼爱”“非攻”，就是要求人们互爱互利，反对掠夺战争。道家文化主张 “无为而治”，宣扬 “知足” “寡欲”，甚至幻想人类社会退回到“小国寡民”的状态。法家文化提出了以法为中心的 “法、术、势”三者合一的统治术。韩非还发展了法家进步的历史观，认为历史是向前发展的，人们应该按照现实需要制定政策。文化不但影响着管理者的思想和行为，还影响着被管理者。要管理中国人就必须要了解中国文化。中国文化由表层的物质文化、潜层的行为文化、中层的制度文化和深层的精神文化等四个层次构成。改革开放以来，我国许多企业把企业文化建设纳入了企业的管理体系，并成功地与思想政治工作结合在一起，形成了企业精神、企业作风、企业形象三结合的思想文化建设的新格局，促进了管理思想的现代化、管理组织的合理化、管理方法的科学化、管理人员的专业化。
四、综合性。
管理学是一门实践性很强的综合应用学科： 一是它从理论上来看是科学，从实践操作上来看是技术，更是艺术；二是从管理学理论的构成上来看，不仅包括一般的原理、原则； 还包括适用这些原理、原则的程序、步骤、方法、手段、模型、习题和案例； 三是从管理学研究的内容上来看，不仅要研究决策、计划、组织、指挥和控制的运动规律，还要研究人力、物力、财力、科技等要素的发展变化以及管理组织、管理技术、管理方法、管理手段的特殊性。
管理学的综合性是它不同于领导学 （ 人需要领导，而管理不仅对人，也对财、物、科技等进行管理） 。
一是管理学是科学，是技术，更是艺术。管理学是从社会生活的各个方面以及各层次、不同类型组织、不同行业的管理活动中概括和抽象出具有普遍指导意义的管理思想、理论、原理和方法。人们利用这些理论和方法来指导自己的管理实践，从管理活动的结果来衡量使用的理论和方法是否正确，从而使管理的科学理论和方法在实践中不断得到验证和丰富。因此，管理是一门研究管理活动基本规律和管理方法的科学。二是从管理学所用的知识结构来看具有综合性。管理学研究管理的规律，涉及生产力的合理组织、生产关系和上层建筑的调整和改革。管理学既研究家庭、工厂、商店、医院、学校、科研所等微观单位的管理规律，也研究地区、部门、国家等宏观范围的管理规律，对于这样广博的研究内容，没有综合知识就很难驾驭。
在管理实践中，需要运用多方面的理论知识，例如数学、物理学、化学、生物学、工程技术学、哲学、经济学、社会学、历史学、心理学、地理学、美学、逻辑学、会计学、统计学、审计学等方面的知识。这些知识被用于管理过程，再从管理过程中抽象出来，必然形成综合性的知识体系，这就是管理学。
五、结 语。
管理是一切组织正常运行的保证。管理有其自身的特性，认清管理学的阶段性、政治性、文化性、综合性的特性有助于管理者将管理理论和管理实践有机地结合起来，提高管理的有效性。
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