[关键词]资金；收支；两条线
“收支两条线”是政府加强对预算外资金管理，实施财政监督的一种有效管理模式，主要指具有收费职能的部门或单位，根据国家法律、法规和规章应收取的行政事业费(基金)按规定由执收机构(代收银行或有关单位)收取并全额上缴预算外资金财政专户，部门和单位的人员经费、共用经费和所属的特殊经费等由财政部门根据实际情况纳入本级综合财政预算统筹安排。目前，许多企业特别是集团性企业大多采用“收支两条线”原理实施对企业资金的集中管理，矿区服务事业部便是其中之一。
一、资金收支两条线的优点
通过实施资金收支两条线管理，有利于建立高效的企业财务管理体系和内部控制系统，可以使企业财务管理水平明显提高，是实现资金集中管理，加强内部控制的有效手段。
(一)实施资金收支两条线管理，可以在资金管理与矿区服务系统的长期和短期战略目标相适应的前提下统筹兼顾
实施资金收发两条线管理，可以协调好矿区服务系统各单位的收入与支出、筹资、投资等各项经济活动，加速资金周转，降低资金成本，有利于整体经济效益的提高。
(二)实施资金收支两条线管理，可为实施全面预算管理铺平道路
由于资金集中管理、统一支付。各单位的所有收支活动都由事业部根据预算进行严格的审核和控制，使得预算管理的重要性得以体现，有效性得以发挥。从而保证了企业整体经营目标的实现。
(三)实施资金收支两条线管理，有利于建立新型的财务管理体系和内部控制体系
目前，现代企业管理理论都认为企业管理以财务管理为核心，而现金管理又在财务管理中处于核心地位。因此，矿区服务系统可以资金收支两条线管理为平台和切入点，构建科学、有效的财务管理体系和内部控制系统，提升财务管理水平。
(四)实施资金收支两条线管理，可以有效规避财务风险
通过分设收入和支出账户以及对与收入现金对应的应收账款进行动态管理，将资产运行和资本运营有效结合，可以规避“小金库”和“账外账”发生的风险。
因此，越来越多的企业都引入资金收支两条线这一新的科学的资金管理模式，并在实践中不断探索其实现的方式。
二、矿区服务系统资金收支两条线的实施情况
矿区服务系统结合矿区业务的实际情况，通过建立健全制度、规范流程、优化账户、科学规范运作，使资金收支两条线管理取得了显著成效。
(一)资金收支两条线管理模式
矿区服务系统目前的资金管理模式是集团公司层面的“资金收支两条线”管理，收入、支出分别开设一个银行总账户，即收入总账户和支出总账户。收入总账户下设收入分账户；支出总账户下设支出分账户。收入账户采取零余额管理模式；支出账户采取透支与预算拨款相结合的管理模式。
1 收入账户采取零余额管理模式
开户银行周一至周五16:00将各单位的收入分账户资金全部上划到事业部收入总账户，16:30将事业部收入总账户的资金全部上划到集团公司矿区服务总账户。上划后事业部及各单位的收入账户余额为零。
2 支出账户采取透支与预算拨款相结合的管理模式
事业部支出总账户实行透支管理模式。事业部每周四向集团公司上报次周的资金计划，集团公司每周五将事业部上报的资金计划提交给指定银行，指定银行以此额度控制事业部次周支出总账户的透支额度。每个营业日，支出总账户的对外支付由银行在额度之内保证对外支付。每个营业日终了，由银行根据支出总账户当日的发生额补平支出，清算后支出总账户余额为零。在透支管理模式下，每个营业日开始和终了时，支出总账户资金余额均为零。
3 拓展网上银行功能
为确保资金安全，事业部与开户行签订了网上银行协议，将事业部银行账户全部纳入网上银行监管。事业部对所有账户拥有查询、转账权限，并对银行账户实行动态监控，有效控制资金风险。
(二)资金计划管理
资金计划是否准确关系到资金结算业务能否顺利开展。事业部资金计划包括年度资金计划、月度资金计划、周资金计划和紧急用款申请。各单位按年、月、周编报资金计划，按日管理、按周控制额度。当出现突发事件、需要紧急用款但资金计划又不足时，可以通过紧急用款申请来增补计划，以确保款项的及时支付。
各单位上报的年度资金计划、月度资金计划和周资金计划，经事业部审核后上报集团公司审批方可执行。集团公司依据事业部上报的资金计划，对事业部的支出总账户进行透支补平。事业部依据各单位上报的资金计划对各单位支出分账户进行预算拨款。
1 资金计划编制
在编制资金计划时，要与财务预算相结合，参照年度财务预算收支金额，考虑跨年应收应付款项、非付现费用、税费流入流出差额等因素，科学、合理地编制年度资金计划。按照矿区服务业务开展情况，将年度资金计划进一步分解为月、周资金计划，分期进行资金流入流出控制。
在编制资金计划的过程中，还要做好三个方面的沟通工作。与领导的沟通，避免由于领导出差等原因造成资金计划的浪费；与部门的沟通，让其确定本部门当期的付款金额；与相关业务单位的沟通，确定与其当期的资金流量，作为编制资金计划的基础。
2 资金计划执行情况
事业部每月仔细分析资金的流入、流出情况，召开资金计划执行情况交流会，倾听基层单位的意见，查找资金计划执行结果偏离资金计划的原因，进行内部讨论后制定相应的改进措施。将各单位资金计划执行情况予以通报。督促各单位重视资金计划的编制及执行，合理预计本单位资金流量，提高资金计划的符合度。
3 未达款项管理
资金收支两条线运行之初，事业部的未达款项非常多。开出的支票如果不能及时划走，就要占用下周的资金计划，因此未达款项的存在大大降低了资金计划的执行符合度。针对这种情况，事业部通过采取上报未达款项统计表、与开户银行进行周对账、缩短办理付款业务时间、将支票返存、专人监控网银等方式来减少未达款项。
(三)资金结算管理
事业部根据实际工作和付款性质的重要性，将结算业务分为内部结算和外部结算。内部结算是指矿区内部单位相互提供劳务而发生的款项结算。外部结算是指对矿区以外单位发生的结算业务。
1 内部结算
对于矿区服务系统内部发生的劳务结算，通过签认“内部劳务(产品)资金转移签认单”，由提供劳务方持此单据到事业部办理款项划转。
2 外部结算
从资金安全和工作效率两方面考虑后，将外部支出结算分为委托付款和非委托付款。委托付款统一在事业部办理，非委
托付款由各单位自行办理。
矿区服务系统实施资金收支两条线以来，资金高度集中管理，合理优化配置，在确保资金安全的基础上，大大提高了资金的运行效率。
三、资金收支两条线管理存在的问题
矿区服务系统资金收支两条线经过一年多的运行，比较平稳，但是也存在一些问题。
(一)事业部层面资金结算工作量过大
由于事业部负责整个系统的资金结算，工作量较大，特别是在结算高峰期，人满为患。
(二)表外资金没有纳入收支两条线管理
目前保险基金等大额资金都单独开立银行账户进行核算，没有纳入收支两条线管理，事业部对这部分资金的监管存在空白。
(三)部分多种经营单位资金没有纳入收支两条线管理
目前，只有一家多种经营单位资金纳入收支两条线管理，其他多种经营单位仍独立进行资金运转。事业部对这些单位资金流转情况不掌握，不利于监管。
(四)对资金收支两条线实施情况的考核力度不够
由于考核机制不完善，导致部分单位对资金计划编制的重视程度不高，在编制过程中没有充分与相关单位和部门进行沟通，资金计划执行时符合度较低。需要经常通过增加紧急用款申请来满足日常的生产经营，且对资金计划执行情况的分析不够深入，就事论事，没有挖掘深层次的原因。
四、对改进资金收支两条线管理的建议
针对以上存在的问题，笔者提出如下的改进建议，以期优化资金收支两条线，确保资金收支两条线管理的各项制度及措施落实到位。
(一)设立资金结算分理处，以提高工作效率
可以在下属单位设立隶属于事业部的资金结算分理处，负责部分地理位置相对集中单位的资金结算业务，以分流事业部层面的资金结算业务量，提高工作效率，同时也方便下属单位办理结算。
(二)将表外资金纳入收支两条线管理，确保资金安全
在制订表外资金管理办法的基础上，积极探索对表外资金的管理模式。待时机成熟后，将表外资金纳入收支两条线管理，从而规范表外资金运作，确保表外资金安全。
(三)将多种经营单位资金纳入收支两条线管理，以加强对其监管
将下属所有多种经营单位资金纳入收支两条线，通过实行集中管理，按期编制资金计划，实时进行网上银行监控，在有效规避资金风险的同时，进一步加速资金周转，提高资金使用效率，降低资金管理成本。
1 引言
战略性绩效管理是指对企业的长期战略制定实施过程及其结果采取一定的方法进行考核评价,并辅以相应激励机制的一种管理制度。多数人都认为战略性绩效管理只能应用在企业中,实际上,只要仔细观察,在我们的身边,很多地方都闪现着绩效管理的思想。本文就是根据我自身经历的一个案例来分析战略性绩效管理理论和技术在生活中的运用,并对未来战略性绩效管理在我国企业中的运用做出思考建议。
2 运用战略性绩效管理理本文由收集整理论分析中国银行兼职工作
我大二的时候曾经在中国银行成都分行做兼职,负责带领团队在校园内推广中国银行信用卡。我的主要工作是招聘业务员,领导他们进行中国银行信用卡的宣传,同时为有意申办信用卡的同学进行办理。然后根据业务员工作的表现情况为他们发放报酬。
2.1 绩效计划
在新的绩效开始时,各级管理者和员工就其在该绩效周期内要做什么、需做到什么程度、为什么做、何时做完、员工的决策权限等问题进行讨论,促进相互理解并达成协议,就是绩效计划。一般来说,绩效计划可以分为三个阶段,即准备阶段,沟通阶段和制定计划阶段。
2.1.1 准备阶段
在这一阶段,我先让业务员了解中国银行的战略、近几年的发展目标、年度计划及信用卡的推广目标和推广计划等。对中国银行信用卡推广和发行部门而言,高校大学生是一个很好的群体。他们现在对信用卡的了解极有可能在未来推动中国信用卡行业的发展,使他们成为使用信用卡消费的主要群体。因此现在非常有必要给高校大学生宣传有关信用卡知识的信息。而且现在申领信用卡对大学生有很多好处,可以帮助大学生进行理财,在将来贷款买车买房时也能提供一个很好的信用凭证。
除此之外,我还对推广员这一职位进行了工作分析,向推广员们说明这一职位的要求。让他们了解他们的工作内容。工作内容就是在同学中间宣传中国银行信用卡,可以走访各个寝室,也可以在认识的同学中间宣传。让有意申办信用卡的同学填写中国银行信用卡申请表,,收取相关证明并发放小礼品。接下来我向推广员介绍了之前做这一工作的推广员的业绩情况。
通过以上的准备工作,可以让推广员了解绩效管理的目的,使其认识到绩效管理不是套在身上的枷锁,而是帮助其个人发展的有效工具,从而使全体员工投身到绩效管理中。
2.1.2 沟通阶段
在这个阶段,我和有意愿推销信用卡的同学进行了双向沟通。沟通内容主要是确定我们的目标,制定绩效计划,并就在推广过程中可能遇到的困难进行讨论。在沟通结束后,对本次沟通的进展进行了总结,且约定了下次沟通的时间。最后,我们把个人目标定为每个月十个,团体目标定为每个月五十个。
这个沟通阶段是绩效计划的关键,是必不可少的。如果员工能成功参与绩效计划的制定,他们会认为自己成为了行动的一部分,从而产生自豪感和满足感。
2.1.3 制定阶段
在这个阶段我和推销员们共同制定了一个比较简单的计划。计划环节要解决两个关键问题,即评价指标和评价周期。
评价的指标有交上来的申请表的数量,和中央银行核对信息确认无误后给父母打电话
确定是否同意办卡,以及后期的领卡问题。在这几方面的考核无误后,根据数量给推广员发放工资。
评价周期大约要两个月左右的时间。中国银行每周来收一次表,收上的表要大约一到两个月才能知道是否通过。只有表通过了才能给推广员发放工资。
2.2 绩效监控
绩效监控是战略性绩效管理的第二个重要环节。这个环节也是对我来讲最难最累的环节。很多推销员拿了申请表和礼品之后,就把它们放到一边,也不去推销。这时候就需要进行教育和督促。还有很多没有推销经验,胆子小的女生不敢去寝室推销,我就领着她们去寝室,确保她们可以独立推销以后才离开。离开后还要去看看其他同学的进展情况。在绩效监控阶段,不但要经常和她们一起进行推销,还要经常打电话询问她们在推销过程中是否遇到困难,以提供支持。
2.3 绩效评价
在进行绩效评价时,通常要经过以下五个过程。
2.3.1 确立目标
正确选择评价主体和评价对象。在对推广员业绩的评价中,评价主体是我和中国银行信用卡审核人员。评价对象是进行信用卡推广的业务员。
2.3.2 建立评价系统
确立并培训评价主体,形成评价指标体系,选择适当的评价方法。在对推广员业绩的评价中,中国银行信用卡负责人对我进行了培训,让我学会怎样初步审核信用卡申请表。
2.3.3 整理数据
回顾在绩效监控环节收集和存储的数据,形成系统的画面或印象,与评价系统做相应的对比。在这一阶段,我收集整理了推广员交上来的申请表及所需证件,和评价指标体系进行对比。
2.3.4 分析判断
运用各种评价方法,对信息进行重审,并收集各种其他信息,进行分析比较。在这一阶段,我先简单审查一遍推广员交上的申请表,主要是看填写是否有错误。如果发现有错误,就要把表拿回去重新填写。除了检查申请表,还要看身份证和学生证的复印件是否齐全,有办信用卡负责人。
2.3.5 输出结果
形成最终判断,确定被凭者的等级,并找出绩效好坏所在。在这个过程中,我要做的就是等待审核结果了,中国银行信用卡负责人会把填好的申请表发到北京市总行,经过中国人民银行的信息核实无误的才能发放信用卡。
2.4 绩效反馈
绩效反馈就是使员工了解自身绩效水平的各种管理手段。如果没有及时的、具体的反馈,人们往往都会表现的越来越差。因为在这种情况下,人们无法对自己的行为进行修正,也就不能逐步提高自己。
因为信用卡审核的时间比较长,我经常与中国银行联系,及时把通过的信用卡的数量反馈给手下的推广员。最后,通过信用卡发放的数量给推广员发放薪酬。在确定薪酬的时候一定要保证公平的原则。既要保证外部公平,也要保证内部公平。在推广员薪酬的发放上,既要保证该工作的工资与其他组织(如推销英语报纸)的工资水平相比具有竞争力,又要保证本团队内的员工都能感到自己得到的工资水平是公平的。
3 对我国企业战略性绩管理
新建铁路西安至成都客运专线，简称西成客专，线路全长约643km。其中新建西安至江油段（陕西境内）站前工程XCZQ-5标，简称西成客专XCZQ-5标段。正线全长31.80km，工期4a，主要包括4条隧道、3座大桥、2段路基，其中桥隧比例高达99%，隧道比高达95.80%，合同总额22.36×108元。西成客专XCZQ-5标段项目是由中国电建集团中国水电十四局市政公路建设分公司作为施工单位，届时成立中国水电十四局西成客专项目部，以铁路标准化建设理念与13家企业同台竞技[3]。西成客专项目属于典型的EPC模式（见图1），EPC即EngineeringProcurementConstruction（工程总承包）。Engineering不仅包括具体的施工图设计工作，而且包括整个建设工程内容的总体策划以及整个建设工程实施组织管理的策划和具体工作；Procurement也不是一般意义上的建筑设备材料采购，而更多的是指专业设备、材料的采购；Construction应译为“建设”，其内容包括施工、安装、试车、技术培训等。工程总承包最大的特点是在此模式下业主不会严格控制工程承包方，在工程项目建设中承包商保持较大的工作自由。业主运用过程控制模式和事后监督模式来对承包方进行控制和监督，业主会聘请监理工程师监督承包方的涉及、采购和施工等环节，通过对监理工程师的监督进而对项目的实施过程进行管理。业主从具体事务中解放出来，关注影响项目的重大因素，确保项目管理的大方向。由于业主一般不介入对项目实施过程的管理，所以在竣工验收环节较为严格,通过严格的竣工验收对项目实施总过程进行事后监督。这就意味着在施工过程中的资金主要还是由项目部自己进行管理和控制。项目在保证施工质量前提下在施工的过程中要合理使用资金，避免资金周转不畅造成资云南水力发电金短缺，根据自身资金需求情况，按照流程合理安排资金的使用统筹内外部的资金需求，提高资金的使用效益[4]。
2资金管理
2.1设立内部银行
资金管理的目标应是保证资金的流动性、安全性、收益性和效益性。可以说，实施适度的资金集中管理可以在一定程度上起到这些作用[5]。首先，西成客专项目部针对自身实际情况，围绕资金流动的信息建立考评体系，保证资金使用过程中反馈信息的及时、畅通、准确。通过资金流动管理制度，可以为管理者提供真实准确的客观的标准，从而促进资金的风险管理。在项目部建立的同时除了设立财务部以外还成立资金管理部，建立资金结算中心制度，以便做好资金核算工作。在管理的过程中，统筹管理项目的各项资金，使各部门的资金往来全部纳入财务部门的控制之下，实现资金的集中管理，从而达到严格控制资金循环，确保资金管理的集中统一。同时还通过建立内部银行，实现内部资金的集中管理，统一调度和有效监控，有内部银行负责与银行的往来业务，下属财务部保留日常必备的费用账户。其作用也体现的淋漓尽致，运用内部银行的监督职能通过对项目部核实的各项资金定额、财务收支计划、经济责任制指标体系、结算制度、结算程序、内部结算价格体系、内部合同、经济纠纷仲裁制度等使许多不合理开支、资金外流问题、违法乱纪现象得到遏制和改善。通过事前预测、事中监督、事后核算进行全过程管理，弥补传统财务会计事后算帐的不足。另外，通过内部银行核算资料，准确反映企业和下属各单位的收入、支出、节余情况和经营业绩，加强信息反馈，及时掌握各项资金动态、销售经营情况，为项目部领导决策和调整工程计划提供依据。总而言之，通过将资金的集中管理，能够有效整合项目的资源，规范项目的资金运作，这对保证资金安全稳健运作，防范风险起着积极作用[6]。
2.2资金监管协议
为了进一步加强建设资金监管力度，防范资金风险项目部根据国家财政部、铁道部相关规定，结合所签订的《新建西安至成都铁路西安至江油段（陕西境内）站前工程XCZQ-5标施工总承包合同》，中国水电十四局西成客专项目部于2012年12月2日与业主和工商银行签订《西安至成都铁路客运专线（陕西段）建设资金监管协议》。中国工商银行汉中天台路支行接受业主委托在为中国水电十四局西成客专项目部提供优质金融服务的同时对其资金结算户和农民工保证金专户的建设资金流向进行监管。监管期限自业主第一笔建设资金拨付至中国水电十四局西成客专项目部监管账户开始至该账户销户为止。同时为了能更好的对建设资金进行监管，中国水电十四局西成客专项目部财务部每月月末编制次月用款计划（见图2）并递交业主进行审核，在签署意见后报银行实施，对不合理的资金用款计划业主有权拒绝签署[7]。银行的主要监管方式：①银行在办理项目部监管账户内日常资金拨付时，逐笔与业主审核后的月度用款计划进行核实，对单笔拨付金额超过50×104元及以上的款项，需授权后方可办理支付；②银行对于项目部计划内正常资金拨付，应确保及时拨付到位；对于项目部超出月度用款计划范围的资金拨付，银行必须在项目部提供经业主批准的追加用款计划后方可划拨；否则，银行有权不予办理，并及时向业主反映项目部的违规划款行为；③银行对于项目部一次拨付金额在300×104元及以上的款项时，必须经过业主的授权同意后方可拨付；④在对项目部的农民工工资保证金专户的支付实施监督仅限于办理农民工工资结算业务，不受理其他资金支付，在农民工工资保证金专户保证金不足时，应及时通知补足[8]。通过资金监管协议可以在审核资金使用情况的同时紧密跟踪资金的使用情况，避免出现资金被挪用的情况，有效控制专款专用。在这样的资金管理方式下，即便资金出现问题，也能及时发现并解决。
2.3垫资管理
项目的资金运营方面，项目流动资金在决策和分配上难免出现决策失误或者分配不当，致使运行资金不足；或因为业主拨付资金不及时到位，此时就需要分公司对项目部进行垫资施工，缓解项目施工压力，保证工程进度的完成，渡过工程阶段性困难。而在垫资过程中也存在着一定的资金风险。所以根据工程局的规定和项目部的实际情况，分公司向各个单位及直管项目部下发加强项目垫资管理要求。以提高项目经营质量，降低财务风险[9]。具体概括如下：2.3.1垫资标准、程序和方式。1）垫资标准：采用合同额和垫资额限制的“双控”标准执行，避免了因合同金额过大，引起的大额垫资，可降低资金使用成本，减小垫资风险。“双控”主要要求是单个项目垫资额为合同总金额5%，单个项目垫资额不能超过1000×104元。2）垫资程序：项目垫资统一安排报公司资金管理部按公司“三重一大”决策程序审批，未经批准不得擅自进行项目垫资，金额要求单个项目垫资额合同总金额5%，单个项目垫资额不能超过1000×104元（包含1000×104元）。事业部财务部每月2日之前负责将已审批的垫资资金计划，填写大额资金使用计划表报公司资金管理部。3）垫资方式：结合公司文件阶段性垫资的要求，尤其是项目前期和中期，需垫资项目应发挥项目主动性，积极与业主沟通协调，采取各种有利于工程项目有序推进的方式，渡过难关。项目经过积极筹措后，无结果的，可申请公司垫资。西成项目为保证施工进度，减轻资金周转压力，实施资金筹集的具体方案：向事业部申请办理了《贸易融资国内保理业务》，选定在项目部开户银行中国工商银行汉中天台路支行办理有追索权的国内保理业务，选择湖北银启物资贸易有限公司等几家大额合同供应商；融资利率按照不低于人民银行同档次贷款基准利率上浮5%；期限最长不得超过九个月，融资额度以乙方向甲方提供的应收帐款确认书为准，实施方式以本项目为交易对象，为上游供应商融资，以供应商应收账款债权转让方式保理融资，我方签署《付款承诺书》、《供应链应收账款融资业务三方协议》，实施方案按“三重一大’决策的制度规章，领导班子讨论其可行性，并提出合理性建议后实施，供应链应收账款融资业务是银行以项目部应收作为支持，缓解短期流动资金困境，手续费用成本低，方便灵活性大，减少项目部资金周转困难，降低项目费用成本。同时项目部向事业部申请贷款来缓解资金周转问题。2.3.2发生垫资后的管控。1）垫资项目建立有效的管理机制，加强项目经营管理，对垫资款及时进行催收。2）按固定周期（如：每月）向公司、事业部做垫付资金的管控汇报，以便公司、事业部及时掌握资金情况。项目部在垫资后催收款项力度和资金管控方面没有具体的措施，有些考虑不够完善，项目应收保证金期限比较长，无法估计退还时间，同时大大加大了催款发生的成本（误餐费、交通费及人工费成本），时间的不可控，由于一些客观原因（材料负价差的调整），造成应收款项无法收回，意味着项目的利润消失并影响垫资本金的收回。因此公司在垫资的同时应分析评估项目的偿还能力。3）项目部因资金问题无法上交的管理费、社保，由事业部帮项目垫付的管理费、社保等属于隐性垫资，没有相应的上报审批程序，这其实是不符合规范的。需在之后的工作中继续完善此问题[10]。
2.4预付账款管理
预付账款主要指按照合同条款预先支付的货币资金或货币等价物。具体包括：预付分包单位的工程款、调拨材料形成的预付款等，预付供应商的物资、设备采购款及其他情形下发生的预付款项等。由于预付账款是事先付款，势必存在一定的风险，它是购货企业向供货企业提供的一种商业信用。预付账款在保证商品购入的同时也形成了预付账款风险。在工程施工过程中，货款一旦付出，各种可能的情况随时会发生，预付账款一旦逾期，就有可能成为坏账，给项目造成损失[11]。因此项目制定了预付账款的管理办法，如下：1）所有预付款项必须在各类合同中明确约定相应的预付款条款。2）根据公司分包工程管理办法，分包工程原则上不发生预付账款。确有必要支付分包工程预付款，必须提供担保或质押，包括银行保函、公司担保、设备等资产抵押等。3）预付账款审批权限纳入公司总部管理。4）及时清理预付账款，控制规模，防范风险。另外我公司还制定了相应的预付账款支付审批流程（见图3）。
2.5财务人员参与决策
在以往针对工程项目，财务人员的工作内容只是进行合同归档整理、账务处理、按进度付款、财务决算处理，这仅仅履行了财务、统计的职责，忽视了财务人员履行投资控制管理的重点和关键。在完整的工程项目中，财务仅仅履行了知道收集合同、支付工程款项，成了名副其实的“账房先生”，忽略了财务人员的监督管理职能，远未能达到公司工程项目投资财务管理的要求。财务人员应该发挥自身优势，参与项目投资过程管理，抓控制重点，与项目组成员共同努力实现投资控制目标[12]。在项目中，项目一把手应确保财务人员在项目中的地位，参与部分重要事项的过程审核或监督，做到财务人员能从项目决策至项目结束全过程的参与。这也是财务人员能否发挥作用的基础[13]。
3结语
写工作计划实际上就是对我们自己工作的一次盘点。让自己做到清清楚楚、明明白白。计划是我们走向积极式工作的起点。下面小编为大家带来销售工作计划模板，但愿对你有借鉴作用!
销售工作计划模板1一、基层到管理的工作交接
在本项目做销售已有半年之久，积累了一定的客户群体，包括已成交客户和未成交的潜在客户，把已成交客户的售后工作及潜在客户的长期追踪服务，移交给一名替代自己的新员工手里，给予他锻炼的机会及稳定的客户资源链，已达到能够快速的上手接任自己的工作。
二、金牌销售员的认定及培养
对于新上岗的几位新同事，选出一名具有潜力值得培养成为优秀销售人员的新员工，并能够做出令公司满意的业绩，以替代自己。
望公司近两天多搞一些培训活动让新员工有充分展现自己的机会，我好观察出价值的人员出来，人员选定将在25号之前选出，望公司多给予支持。
新员工认定后将有为期20天的员工培训，3个阶段，每阶段7天，其中休息一天，时间为晚上2个小时，并在白天注意观察他的工作情况，已做好录，待培训时做好总结，通过对于新员工的高要求使其快速提高，以达到公司的目的。
三、高效团队的建设
主管已不再像销售一样单单靠自己去完成公司指定的业绩，而涉及到方方面面，包括团队心态管理，制度管理，目标管理，现场管理等。自身总结出以下几点来做好团队管理工作：
1.营造积极进取团结向上的工作氛围主管不应该成为所有的苦，所有的累，我都独自承担的典型，主管越轻松，说明管理得越到位;
奖罚分明公正，对每个人要民主要平等，充分调动每个成员的积极性。在生活中，项目主管需要多关心多照顾同事，让大家都能感受到团队的温暖。
2.制定良好的规章制度项目主管虽然是规章制度的制定者或者监督者，但是更应该成为遵守规章制度的表率。
如果项目主管自身都难以遵守，如何要求团(销售顾问工作计划书)队成员做到?
3.建立明确共同的目标项目主管要给员工规划出一个好的发展远景和个人的发展计划，并使之与项目目标相协调。
四、落实自身岗位职责
1.应把公司的利益放在第一位，以公司效益为目标，对公司应具有绝对忠诚度。
2.协助销售经理共同进行项目的管理工作，服从上级的安排，竭尽全力做好每一项工作。
3.主持售楼部日常工作，主持每日工作晨会，沟通上下级及售楼部与其他部门的关系。
4.创造良好的工作环境，充分调动每一位员工的积极性，并保持团结协作、优质高效的工作气氛。
5.及时传达公司下达的政策，并不断的考核。
6.负责落实楼款的'回收工作，督促销售人员的贷款流程的正常进行。
7.做好每日的来电、来访登记及审查工作，负责销控表的销控核对，统计每日定房量，填报各项统计表格，以保证销售的准确性。
8.负责组织销售人员及时总结交流销售经验，加强业务修养，不断提高业务水平。
9.负责处理客户的投诉，并在调查分析后向销售经理汇报。
销售工作计划模板2一、具体工作目标
1、提升理赔服务时效，严格执行公司理赔规定的服务时间，保证客户在最短的时间内完成理赔，合理保障客户权益。
2、提升服务水平，提高服务质量，提升客户满意度。
二、主要工作举措
1、认真学习相关业务知识，提高自己解决问题的能力，缩短理赔周期，提高理赔时效，简化理赔过程。
2、合并核损核赔岗位，加快案件时效，加强未决案件的跟踪服务，缩短结案周期。
3、加强承保前的告知工作。
加强理赔时的一次性告知服务，
4、减少定损时的差价及修换分歧。
采用工时标准化，配件系统维护的手段，推出无差价理赔服务，减少分歧。
5、进一步提升理赔人员服务礼仪形象，特别在语言、行为、着装、查勘车管理规范中遇到的一些问题。
采用制定标准，加强检查的手段确保理赔人员的服务态度优质化。
6、主动关心客户，减少信访投诉。
认真执行出险客户回访制度，通过调度短信、赔款短信，提高结案满意度回访工作。对有可能发生纠纷的案件，提早做好防范措施。做到及时发现，及时整改。
三、增强团队意识，建立良好工作氛围
与公司其他员工增进相互了解，做到业务沟通熟练。相互学习，共同进步，提升自己的工作能力和业务水平，真正成为领导的好帮手，同事的好搭档。
四、树立主人翁精神，积极为公司发展建言献策
公司经济效益的好坏，直接涉及到的是每个人自己的根本利益。积极为公司发展献计献策，提合理化建议，树立公司利益第一的思想，克己奉公更好地为公司发展贡献力量。
五、提高服务工作效率，树立良好企业形象
为了更好的做好服务工作，努力提高现场服务效率，采取人性化服务，加快工作速度，提高服务质量，提高服务水平。全面树立公司新形象，真正形成优质文明高效的服务。
1、做到文明办公，做到环境整洁，语言文明，礼貌服务，规范办公行为。
2、提高工作效率，从各个工作环节都要保持高效，要使快速简捷、灵活的工作作风得到客户的认可。
3、做好跟踪服务，与客户始终保持经常性的较好沟通，确保客户的问题在最短的时间内得到解决。
在20__年工作中，我有决心，在公司的正确领导下，坚定信心，锐意进取，扎实工作，求真务实，创新发展，为我公司和保险业的发展作出新贡献。
销售工作计划模板3一、建立一支熟悉我项目业务，比较稳定的销售团队。
人才是公司最宝贵的资源，一切销售业绩都起源于有一个好的置业顾问。先制定出置业顾问个人工作计划并监督完成。建立一支具有凝聚力，合作精神的销售团队是我们现在的一个重点。在工作中建立一个和谐，具有杀伤力的销售团队应作为一项主要的工作来抓。
二、完善销售制度
1)协助销售经理做好现场管理与销售工作，熟悉和掌握现场的运作程序，以身作则，督导现场置业顾问规范服务，不断提高服务质量，树立公司良好形象。
2)根据公司制定的销售政策，控制好本楼盘的销售优惠折扣，保证销控的准确性，负责现场《置业预算表》的复核。
三、培养置业顾问发现问题，总结问题,不断自我提高的习惯。
培养置业顾问发现问题，总结问题目的在于提高置业顾问综合素质，在工作中能发现问题总结问题并能提出自己的看法和建议，把销售能力提高到一个置业顾问的档次。
四、市场分析
安排踩盘，制定每周踩盘目标与要求，落实人员执行。
收集各人员反馈在踩盘资料，汇总后交由销售经理。定期在早晚会议交流各踩盘所得资料，让每位置业顾问了解市场动态。
五、积极协助置业顾问促成销售
就是找出提升置业顾问信心的销讲说词。(例如位置偏了：价格高了，其他地方都在降价，景观差了等)
六、销售目标
根据公司下达的销售任务，把任务根据具体情况分解到每月，每周，每日;以每月，每周，每日的销售目标分解到各个置业顾问身上，完成各个时间段的销售任务。并在完成销售任务的基础上提高销售业绩。如出现未完成时应及时找出原因并改正!
七、开早会与晚会与培训计划
1)每日开早训会，体现公司正规，严谨胡管理理念，而总结性晚会则是相互交流，反馈信息，检查当天销售实施效果。
2)制定培训计划，落实执行。达到劳逸结合，提高队员的能力和工作热情的效果。
3)定期对现场各人员进行考核、评分。
八、客户管理。
做好客户资料登记及督促置业顾问做好客户跟踪工作。对已成交的客户如果进行维护和服务，促使他们介绍新客户来购房;对来访客户怎样进行跟进。如遇置业顾问休假，见客户处于放任自流的状态时，让置业顾问在工作中发挥主观能动性，加强其责任心，提高置业顾问的主人公意识。
销售工作计划模板41、对合同执行情况进行跟踪、督促，建立每个合同的《合同履行一览表》，编制每个月、季、年度合同履行情况的统计表。
将结果报销售公司经理、销售经理，及通报给销售工程师。根据需要，合同执行情况可反馈给顾客。
2、编制年度及月度工作计划及资金回笼使用计划;
汇总及总结各片区的年、月资金回笼及资金使用情况;督促业务员的资金回笼。
3、根据公司的营销政策建立核算总帐及明细帐目，按时登记明细帐目;
4、接、发、处理、保管一切商务来电来函及文件。
对客户反馈的意见进行及时传递、处理。建立用户档案。
5、依据公司营销管理制度准确有效开展业务人员销售费用的会计核算、管理、服务，如出差费用的结算、报销、工资奖金的核算等工作。
6、每个月度对合同履行，资金回笼，业务费支出情况进行统计和上报;
7、按合同要求给制造商做好衔接工作;
8、根据合同编制应收帐款明细，并对应收帐款实施管理;
9、协助业务人员回款;提供应收帐款及其相关信息;
10、协助销售人员编写商务文档，编制投标文件。
11、按要求进行市场信息收集并每天提供信息简报，以邮件方式报销售公司经理
12、完成领导交给的其他任务。
销售工作计划模板5一、内勤日常工作
1、根据业务人员提供的相关资料及合同，制作内部生产单，并传真到工厂生产制作，及时跟工厂沟通协调，保证产品能在客户需要的交期内保质保量交货。
2、及时对送货情况的跟进记录、送货单的归档。
3、客户所需样品的申请、跟进、寄出、归档。
4、公司样品、目录册的领用记录。
5、做好本部门的档案管理工作，建立客户信息档案(包括客户基本情况，产品类别，规格，数量，单价，结算方式)。
6、取回的同类竞争产品的留档记录。
7、客户拜访记录、每月订单、每周报表、月报表的统计。
8、公司网站的优化推广。
9、协助行政部做好本部门人员的考勤工作。
10、做好领导安排的其它临时事项。
二、今后计划
1、不断的丰富自已的产品知识，沟通技巧，不断的完善自已以适应公司发展的需要。
做好自已的本职工作，服从领导的安排，严格的要求自已，减少或避免错误的发生。
2、每月做好每家客户的对帐工作，及时将发票开出以便能及时回款。
3、做为销售内勤，应该协助业务人员做好回款工作，了解客户的付款方式，回款情况，并向相关领导做出汇报。
4、协助业务做好新客户开发。
5、做好公司的网络推广优化。
销售工作计划模板6一、销售部年度工作计划之办公室的日常工作：
作为__公司的销售内勤，我深知岗位的重工性，也能增强我个人的交际能力。销售部内勤是一个承上启下、沟通内外、协调左右、联系八方的重要枢纽，把握市场购机用户资料的收集，为销售部业务人员做好保障。在一些文件的整理、分期买卖合同的签署、银行按揭合同的签署及所需的资料、用户的回款进度、用户逾期欠款额、售车数量等等都是一些有益的决策文件，面对这些繁琐的日常事务，要有头有尾，自我增强协调工作意识，这半年来基本上做到了事事有着落。
二、分期买卖合同、银行按揭合同的签署情况：
在签署分期分期买卖合同时，对于我来说可以说是游刃有余。但是在填写的数据和内容同时，要慎之又慎，我们都知道合同具有法律效力，一旦数据和内容出现错误，将会给公司带来巨大的损失，在搜集用户资料时也比较简单(包括：户口本、结婚证、身份证等证件)。在签署银行按揭合同时，现在还比较生疏，因为银行按揭刚刚开通，银行按揭和分期买卖合同同样，在填写的数据和内容同时，要慎之又慎，按揭合同更具有法律效力。但在办理银行按揭的过程当中，购机用户的按揭贷款资料是一个重工的组成部分，公证处公证、银行贷款资料、福田公司存档、我公司存档资料。这些程序是很重要的，如果不公证?银行不给贷款。这些环节是紧紧相扣的，是必不可少的一部分。我公司在存留有户档案时，我们取公证处、银行、福田三方的精华，我们在办理银行按揭贷款方面还存在一定的漏洞，我相信随着银行按揭贷款的逐步深入，我将做得更好、更完善!
三、及时了解用户回款额和逾期欠款额的情况：
作为__公司的销售内勤，我负责用户的回款额及逾期欠款额的工作，主要内容是针对逾期欠款用户，用户的还款进度是否及时，关系到公司的资金周转以及公司的经济效益，我们要及时了解购机用户的工程进度，从而加大催款力度，以免给公司造成不必要的损失，在提报《客户到期应收账款明细表》是，要做到及时、准确，让公司领导根据此表针对不同的客户做出相应的对策，这样才能控制风险。
总之，在以后的工作中，我将更加努力学习，提高文化素质和各种工作技能，为公司尽应有的贡献，争取自身与公司一同进步与发展。
销售工作计划模板7一、建立一支团、上进、稳定而又训练有素的销售队伍
公司的发展成长首先是要用销售业绩来说话的，而要实现更高的销售目标，销售人才是关键。也许有人认为，现在汽车行业很火暴，顾客主动找上门来，所以销售人员也只是走过场，因此对销售人员的素质没有太多要求。我要说这其实是个错误而危险的观点，我们应该站在高处看问题。现在市场竞争其实日益激烈，回望20__及20__上半年汽车市场一直不是很景气，消费者的购买行为渐趋理智，只有一流的销售人员才能准确有效将品牌价值、先进技术、品质服务甚至品牌的增值行为等传递给消费者，东风风行做为一个国内老字号品牌，它成熟的科技、高标准的品质、可靠的服务。这其中的东西绝不是一个普通人能表达出去的。所以我工作中的第一重点就是要建立一支既有凝聚力，又有杀伤力的销售团队，做成泰安汽车行业服务第一的团队。
1、人员的挑选我相信贵公司不乏一流的销售人才。
但是优胜劣汰，好的人才有更高的标准来衡量。我认为专业销售人才必备的五个基本素质缺一不可，那就是：正确的态度、专业的知识、销售技巧、自我约、履行职务。
2、人员的培训。
在这个信息社会，只有不断地用知识武装自己，才能在社会上立于不败之地。我们的销售人员就要不断地吸取新的知识，掌握更多的信息。我们要制订好计划，定期进行专业培训。销售礼仪、产品知识、销售技巧、标准销售流程都是销售人员的必修课。在培训的方法上主要注意培训内容的系统性与连贯性，打造汽车销售的正规军。
3、建立激励机制，增加销售人员的动力。
具体操作例如将底薪+提成分解为底薪+提成+奖金，销售人员划分明确的级别(具体细节详细汇报)，这样做能促进员工积极性，提高工作效率，实现公司与员工的双赢。
二、规范展厅管理
1、推行展厅5S管理(整理，整顿，清扫，清洁，修养)，打造规范化现代化展厅(具体细节制定计划)
2、人员规范要有详细周密的展厅值班计划分工明确，责任明确，逐渐养成良好习惯。
三、加大对风行品牌的宣传力度，提高品牌影响力，限度发挥品牌效应的作用，用品牌推动销售
我有选择地调查了数人，其中有风行车主，也有待购车族，有熟悉汽车品牌的人，也有车盲。果大家对风行这个品牌都没有过多的了解。确实，本人对风行的深入了解也是近段时间的事，大家都知道，品牌在产品的宣传中简单而集中，效果明显、印象深刻，有利于消费者熟悉产品，激发购买欲望，所以，我们日常一定要加强对风行品牌的宣传：
1、店面宣传。
包括店面里醒目的店招及平面宣传、销售人员与顾客面对面的口头宣传、印发广告资料、品牌店面标志的小礼品等等。
2、户外广告宣传。
建议在高速公路连接段或汽车城等位置至少有一个大型的、有震憾效果的东风风行的.广告。
3、汽车展销。
包括每年泰安的重点车展，以及各乡镇县城巡展。风行一直是一个面向普通消费人群，定位于大众化的品牌，我们要让它更加深入人心。
4、让公司每位员工全员参与宣传，宣传店面及品牌，有意识的随时随地宣传，全员宣传，全员销售。
四、市场调查、分析与预测
1、知己知彼，百战不贻。
我们应对市场上我们每个车型的主要竞品做调查与分析。具体包括品牌、参数、价格、特点等，掌握这些对于我们有很大的帮助。
2、本公司产品的卖点，消费群体及精准的市场定位。
3、对周边城市特别是同行4S店的价格、政策也应及时了解。
4、开发二级市场，充分发挥各个县城汽贸的作用，前期尽量让利于二级经销商，提高公司整体销量。
五、完成销售目标
根据公司下达的销售任务，要做一个具体的布置。在时间与人员的安排都要落到实处。个人的力量是有限的，团队的力量是无穷尽的，代好团队就是提高销量，作为部门经理，要想作好本职工作，首先必须在思想上与公司保持高度的一致。我始终认为，只有认真执行公司章程，服从公司领导，才能排除一切干扰，战胜一切困难，干好管理工作。在工作中，我坚决贯彻执行公司领导的各项指示、规定。时刻不放松学习，始终使自己的思想跟得上公司的发展。
当然，所有的计划在此都是纸上谈兵，俗话说，实践是检验真理的标准，在今后的工作中，我定当努力将这些计划付诸于实践中，带领团队一起完成领导下达的任务。
销售工作计划模板81、销售顾问培训：
在销售顾问的培训上多花些时间，现在销售员业务知识和谈话技巧明显不够优秀，直接的限制到销售部业绩增长，__年的销售顾问的培训是重点，除按计划每月进行一次业务培训以外，按需要多适当增加培训次数，特别针对不同职业客户对车型的选择上得多下功夫研究，这在培训中应作重点。
2、销售核心流程：
完整运用核心流程，给了我们一个很好管理员工的方式按流程办理，不用自己去琢磨，很多时候我们并没有去在意这个流程，认为那只是一种工作方法，其实深入的研究后才知道意义很重，这正式严谨管理制度带来的优势。每个销售顾问都应按这个制度流程去做，谁没有做好就是违反了制度，就应该有相应的处罚，而作为一个管理者从这些流程中就可以去考核下面的销售顾问。有了考核，销售顾问就会努力的把事情做好，相反如没有考核，销售顾问就容易缺少压力导致动力减少从而直接影响销售工作。细节决定成败，这是刘经理常教导大家的话。在__年的工作中我们将深入贯彻销售核心流程，把每一个流程细节做好，相信这是完成全年任务的又一保障。
3、提高销售市场占有率：
(1)现在万州的几家汽车经销商最有影响的百事达商社对车的销售够成一定的威胁，在去年就有一些客户到这两家公司购了车。总结原因主要问题是价格因素。价格问题是我们同客户产生矛盾的一个共同点，其他公司在销售车是没有优势的，他们有的优势是价格。再看我们在销售车时，除个别价格外，几乎都占优势。怎样来提高我们的占有率，就是要把我们劣势转化成优势，其实很多客户也是想在4s店购车所以才会拿其他经销商的价格来威胁，客户如果来威胁，就证明他心中有担心，总结来说他们的担心无外乎就是与整车的质量保障、有完善的售后服务、售后的索赔、售后维修的、销售顾问的专业性(更好的使用了解车辆)、公司的诚信度、公司的人员的良好印象等密切相关，这些客户担心的因素，也是其他经销商没有的，同时也将成为我们的优势。
(2)通过对销售顾问的培训对竞争品牌的学习提高市场的占有率。
(3)结合市场部对公司和汽车品牌进行有力的宣传，提高消费者的知名度和对车的认知度。
(4)当好一个称职的展厅经理，做到销售部带队的作用，做好公司的排头兵。发扬团队精神，帮助他们做好本职工作完成公司下达的各项任务。
新一年我们团队的汽车销售工作计划以上三点都已列出。在工作中我会做好自己并带领好团队去克服种种困难，为公司的效益尽到的努力。
销售工作计划模板9一、对销售员工作的认识
1、市场分析，根据市场容量和个人能力，客观、科学的制定出销售任务。
暂订年任务：销售额___万元。
2、适时作出工作计划，制定出月工作计划和周工作计划。
并定期与业务相关人员会议沟通，确保各专业负责人及时跟进。
3、注重绩效管理，对绩效计划、绩效执行、绩效评估进行全程的关注与跟踪。
4、目标市场定位，区分大客户与一般客户，分别对待，加强对大客户的沟通与合作，用相同的时间赢取的市场份额。
5、不断学习行业新知识，新产品，为客户带来实用的资讯，更好为客户服务。
并结识弱电各行业各档次的优秀产品提供商，以备工程商需要时能及时作好项目配合，并可以和同行分享行业人脉和项目信息，达到多赢。
6、先友后单，与客户发展良好的友谊，处处为客户着想，把客户当成自己的好朋友，达到思想和情感上的交融。
7、对客户不能有隐瞒和欺骗，答应客户的.要及时兑现，讲诚信不仅是经商之本，也是为人之本。
8、努力保持和谐的同事关系，善待同事，确保各部门在项目实施中各项职能的顺利执行。
二、销售员工作具体量化任务
1、制定出月计划和周计划、及每日销售员工作的工作量。
每天至少打30个电话，每周至少拜访20位客户，促使潜在客户从量变到质变。上午重点电话回访和预约客户，下午时间长可安排拜访客户。考虑北京市地广人多，交通涌堵，预约时选择客户在相同或接近的地点。
2、见客户之前要多了解客户的主营业务和潜在需求，先了解决策人的个人爱好，准备一些有对方感兴趣的话题，并为客户提供针对性的解决方案。
3、从招标网或其他渠道多搜集些项目信息供工程商投标参考，并为工程商出谋划策，配合工程商技术和商务上的项目运作。
4、做好每天销售员作的工作记录，以备遗忘重要事项，并标注重要未办理事项。
5、填写项目跟踪表，根据项目进度：前期设计、投标、深化设计、备货执行、验收等跟进，并完成各阶段的销售员工作。
6、前期设计的项目重点跟进，至少一周回访一次客户，必要时配合工程商做业主的销售员工作，其他阶段跟踪的项目至少二周回访一次。
工程商投标日期及项目进展重要日期需谨记，并及时跟进和回访。
7、前期设计阶段主动争取参与项目绘图和方案设计，为工程商解决本专业的设计工作。
8、投标过程中，提前两天整理好相应的商务文件，快递或送到工程商手上，以防止有任何遗漏和错误。
9、投标结束，及时回访客户，询问投标结果。
中标后主动要求深化设计，帮工程商承担全部或部份设计销售员工作，准备施工所需图纸(设备安装图及管线图)。
10、争取早日与工程商签订供货合同，并收取预付款，提前安排备货，以最快的供应时间响应工程商的需求，争取早日回款。
11、货到现场，等工程安装完设备，申请技术部安排调试人员到现场调试。
12、提前准备验收文档，验收完成后及时收款，保证良好的资金周转率。
三、销售员工作与生活兼顾，快乐地工作
1、定期组织同行举办沙龙会，增进彼此友谊，更好的交流。
客户、同行间虽然存在竞争，可也需要同行间互相学习和交流，本人也曾参加过类似的聚会，也询问过客户，都很愿意参加这样的聚会，所以本人认为不存在矛盾，而且同行间除了销售员工作还可以享受生活，让沙龙成为生活的一部份，让销售员工作在更快乐的环境下进行。
2、对于老客户和固定客户，经常保持联系，在时间和条件允许时，送一些小礼物或宴请客户，当然宴请不是目的，重在沟通，可以增进彼此的感情，更好的交流。
3、利用下班时间和周末参加一些学习班，学习更多营销和管理知识，不断尝试理论和实践的结合，上网查本行业的资讯和产品，不断提高自己的能力。
以上是我这一年的销售员工作计划，工作中总会有各种各样的困难，我会向领导请示，向同事探讨，共同努力克服，争取为公司做出自己的贡献。
销售工作计划模板10一、加强业管工作，构建优质、规范的承保服务体系
承保是保险公司经营的源头，是风险管控、实现效益的重要基础，是保险公司生存的基础保障。因此，在__年度里，公司将狠抓业管工作，提高风险管控能力。
1、对承保业务及时地进行审核，利用风险管理技术及定价体系来控制承保风险，决定承保费率，确保承保质量。
对超越公司权限拟承保的业务进行初审并签署意见后上报审批，确保此类业务的严格承保。
2、加强信息技术部门的管理，完善各类险种业务的处理平台，通过建设、使用电子化承保业务处理系统，建立完善的承保基础数据库，并缮制相关报表和承保分析。
同时做好市场调研，并定期编制中、长期业务计划。
3、建立健全重大标的业务和特殊风险业务的风险评估制度，确保风险的合理控制，同时根据业务的风险情况，执行有关分保或再保险管理规定，确保合理分散承保风险。
4、强化承保、核保规范，严格执行条款、费率体系，熟练掌握新核心业务系统的操作，对__所属的承保、核保人员进行全面、系统的培训，以提高他们的综合业务技能和素质，为公司业务发展提供良好的保障。
二、提高客户服务工作质量，建设一流的客户服务平台
随着保险市场竞争主体的不断增加，各家保险公司都加大了对市场业务竞争的力度，而保险公司所经营的不是有形产品，而是一种规避风险或风险投资的服务，因此，建设一个优质服务的客服平台显得极为重要，当服务已经成为核心内容纳入保险企业的价值观，成为核心竞争时，客服工作就成为一种具有独特理念的一种服务文化。经过__年的努力，我司已在市场占有了一定的份额，同时也拥有了较大的客户群体，随着业务发展的不断深入，客服工作的重要性将尤其突出，因此，__在__年里将严格规范客服工作，把一流的客服管理平台运用、落实到位。
1、建立健全语音服务系统，加大热线的宣传力度，以多种形式将热线推向社会，让众多的客户全面了解公司语音服务系统强大的支持功能，以提高自身的市场竞争力，实现客户满意化。
2、加强客服人员培训，提高客服人员综合技能素质，严格奉行“热情、周到、优质、高效”的服务宗旨，坚持“主动、迅速、准确、合理”的原则，严格按照岗位职责和业务操作实务流程的规定作好接、报案、查勘定损、条款解释、理赔投诉等各项工作。
3、以中心支公司为中心，专、兼职并行，建立一个覆盖全区的查勘、定损网点，初期由__设立专职查勘定损人员3名，同时搭配非专职人员共同查勘，以提高__业务人员的整体素质，切实提高查勘、定损理赔质量，做到查勘准确，定损合理，理赔快捷。
4、在__年6月之前完成__营销服务部、__营销服务部两个服务机构的下延工作，至此，全区的服务网点建设基本完善，为公司的客户提供高效、便捷的保险售后服务。
三、加快业务发展，提高市场占有率，做大做强公司保险品牌
根据__年__保费收入____万元为依据，其中各险种的占比为：机动车辆险85%，非车险10%，人意险5%。__年度，中心支公司拟定业务发展规划计划为实现全年保费收入____万元，各险种比例计划为机动车辆险75%，非车险15%，人意险10%，计划的实现将从以下几个方面去实施完成。
1、机动车辆险是我司业务的重中之重，因此，大力发展机动车辆险业务，充分发挥公司的车险优势，打好车险业务的攻坚战，还是我们工作的重点，__年在车险业务上要巩固老的客户，争取新客户，侧重点在发展车队业务以及新车业务的承保上，以实现车险业务更上一个新的台阶。
2、认真做好非车险的展业工作，选择拜访一些大、中型企业，对效益好，风险低的企业要重点公关，与企业建立良好的关系，力争财产、人员、车辆一揽子承保，同时也要做好非车险效益型险种的市场开发工作，在__年里努力使非车险业务在发展上形成新的格局。
3、积极做好与银行的业务工作。
__年__月我司经过积极地努力已与__银行、__银行、____银行、___银行、____银行等签定了兼业合作协议，__年要集中精力与各大银行加强业务上的沟通联系，让银行充分地了解__保险的品牌及优势，争取加大银行在业务上对我司的支持与政策倾斜力度，力求在银行业务上的新突破，实现险种结构调整的战略目标，为公司实现效益化奠定良好的基础。
每天都要对工作有个简单的计划安排，不能漫无目的的工作。每天按照计划，一步一步，踏踏实实的开展业务。同时在下班前对每天工作做个小结，思考自己工作一天来的所得所失。分析这一天的优缺点，优点继续发扬，缺点尽量改正，让第二天的工作能够更好的开展起来。亲爱的读者，小编为您准备了一些投资理财管理工作总结，请笑纳!
投资理财管理工作总结1在爆竹声声中，我们迎来了崭新的20__年，对于刚成立不久的我们公司，这新的一年必须做好新年的每一项工作;而对于投资理财部来说，拟定一个好的工作计划，制定一个明确的目标，是每一个销售人员必须认真对待的事情。对于已从事销售工作两年多的我，现在对销售方法和技巧都已经比较成熟，吸取不成功的教训，吸纳成功的成果，对新的工作我也制定了20__年的工作计划：
首先，做好公司新年的第一个项目。
在自己手上已有的客户资源上深度挖掘，在完成公司拟定的20万目标的前提下，尽量大限度的超额，争取自己能早日转正。给公司带来效益的同时，也给自己带来更多的收益。同时，也不能够对开发新客户的工作有所忽视，每天的宣传工作仍然得认真对待。
其次，加强业务学习。
学习是成功的第一要素，对于每个销售人员来说，在工作中不断学习，开拓视野，丰富知识，总结经验与不足，是丝毫不能懈怠个工作。只有在不断的总结与学习过程中，才能够使自己不断的成长。同时，加强金融业其他行业知识的学习，包括银行、证券、保险、基金、期货、信托、私募等等，特别是自己证券、信托、私募等这些自己以前没有从事和接触过行业，加强其他行业知识及其理财产品的学习，深挖他们产品的特点，与我们产品进行对比，找出我们产品中的优缺点，做到知己知彼、百战不殆。当然，还需加强与同事之间的交流与学习，把自己以前的工作经验与同事们分享，同事虚心向身边同事请教，吸取他们的优点，改正自身的缺点与不足，达到整个团队的共同进步。
第三，工作目标的拟定。
任何工作都是有目标的，没有的目标的工作就没有成功的基础。一个好的工作目标就是成功的开始，对于今年，现拟定工作目标如下：
1.坚持每天出去发单，保证每天发单量达到100以上，能够和10个以上客户详谈，最少留下一个电话，保证大约有10万左右的资金量。
2.每周完成10个左右的意向客户，同时保证这10个客户中有一、两个客户能投资。
同时要知道其他未来投资客户的原因，是资金最近不足，还是觉得我们公司原因，亦或家里人不同意，还有是有其他的投资渠道等等，对每一个客户的原因都认真分析，通过不同的方式处理，有些客户还是可以争取过来的。
3.每月完成40个左右的意向客户，6个客户能够投资，20万的资金量。
4.每季度130个左右的意向客户，18个客户能够投资，100万的资金量。
通过以上目标的计划能够每天保持进步，一步一个台阶的开展业务，每年完成80个左有的客户，资金量能够达到400万左右。在其他同事的共同努力之下，在自己进步和获得收益的同事，使公司的业务能够蒸蒸日上
第四，值班。
把握好每一次值班机会，对每一个上门客户做到认真对待，树立好公司形象，从内心了解客户的深切需要，仔细对待客户提出的建议和意见，客户遇到问题，不能置之不理一定要尽全力帮助他们解决。要先做人再做生意，让客户相信我们的工作实力，才能更好的完成任务。当然最重要的是争取能够将上门客户都转换为有效客户。同时，在空余时间在门口发dm单，争取能让过路客户能进公司来全面了解公司及公司产品。
第五，客户维护和再开发。
时刻做好老客户的维护工作。包括日常关系维护以及节日生日祝福等，对老客户进行再挖掘，尽可能加大老客户的投资金额。用慧眼去发现老客户身边的资源，做好“一带十，十传百”的联动营销的效果，同时这也是对公司的宣传方式。
第六，工作总结。
每天都要对工作有个简单的计划安排，不能漫无目的的工作。每天按照计划，一步一步，踏踏实实的开展业务。同时在下班前对每天工作做个小结，思考自己工作一天来的所得所失。分析这一天的优缺点，优点继续发扬，缺点尽量改正，让第二天的工作能够更好的开展起来。坚持总结工作的习惯，做到每周一小结，每月一大结。看看有哪些工作上的失误，及时改正，下次不要再犯。
我知道销售工作一开始不好做，但是我想凭借我这么多年积累的销售经验和能力，我是能够迎来一个不错的未来的，我相信公司的明天一定有属于我的一片明媚天空!
投资理财管理工作总结2一、以客户为中心，做好结算服务工作。
1、我行一直提倡的“首问责任制”、“满时点服务”、“站立服务”、“三声服务”我们将连续执行，并做到每个员工能耐心对待每个顾客，让客户满意。
2、伴着金融业之间的竞争加剧，客户对银行的服务要求越来越高，不单单在临柜服务中更体现在我行的服务品种上，除了连续做好公用事业费、税款、财政性收费、交通罚没款、BSP航空等结算外，更要做好明年开通的高速公路联网收费业务、开放式基金收购业务、证券业务等多种服务品种，提高我行的竞争能力。
3、主动加强与个人业务的联系，参与个人业务、认识个人业务以更好为客户服务。
虽然已经上了综合业务系统，但因为各种各样的原因还没有能做到真正的综合，是我营业部工作的一个欠缺。
4、以银行为课堂，明年我们将举办的银行结算方法讲座，增加人们的金融知识，让客户多了解银行，贴近银行从而融入到我行业务中。
5、连续做好电话银行、自助银行和网上银行的工作，并向优质客户推广运用网上银行业务。
二、强内控制度管理，防范风险，保证工作质量。
1、督促科技部门对我营业部的电脑接口尽快更换，然后严格按照综合业务系统的要求施行事权划分，一岗一卡，一人一卡，增强制度执行的钢性，提高约束力。
2、进一步强化重要环节和重要岗位的内控外防，着重加强帐户管理(确保我行开户单位的质量)和上门服务。
3、进一步加强会计出纳制度，严格会计出纳制度的执行与检查，规范会计印章和空白重要凭证的运用和保管。
4、重点推行支付密码器的出售工作，保证银企结算资金的安全，进一步提高我行防范外来结算风险的手段。
5、规范业务操作流程，强化总会计日常检查制度以及时发现隐患，减少差错杜绝结算事故。
6、切实履行对分理处的业务指导与检查。
7、做好会计核算质量的定期考核工作。
三、以人为本，提高员工的全面素质。
1、把好进人用人关。
银行业听着很美，其实布满竞争和风险，所以到我营业部需要有肯定的心理素质和文化修养。在用人上以员工的能力且要能发挥员工潜能来确定合适的岗位，从而提高员工的积极性。
2、加强业务培训，这也是明年最紧迫的，现已将培训计划上报人事部门，准备对出纳制度、支付结算方法、综合业务系统会计制度、新会计科目等基础知识以及各种新兴业务进行培训。
3、在人员紧张的情况下仍要加强岗位练兵，除了参加明年的技术比武更为了提高员工的业务水平。
4、勤做员工的思想工作，关怀鼓励员工，强化员工的心理素质。
投资理财管理工作总结3201_年，将是我公司经营发展新的历史时期，也是新的关键阶段，作公司一名财务系统的工作人员，应该有自己责任感、使命感和紧迫感，努力做好工作。因此，我对自己在201_年的工作进行了认直仔细的规划，我将在上级的正确领导下，在同事的帮助协作下，创新性的做好财务资金监督管理工作，为企业的持续健康发展做出更大的贡献，具体的工作计划及建议如下：
一是加强学习，提高自己的业务素质和综合能力。随着社会的不断发展，会计的概念越来越抽象，它不再局限于某个学科，在税务、计算机应用、公司法、企业管理等诸多领域都有所涉及，企业的财务管理对财会人员的素质提出了越来越高的要求，在新的一年时在，我将进一步加大学习的力度，提高自己财务业务水平，特别要结合企业行业发展及自己的岗位工作需求，加强相关业务方面的学习，使自己的财务业务能力不断提高，以适应工作的需求，特别要积极参加公司组织的各项业务培训，还要参加一些重要的会计培训部门组织的专家培训，使自己的财务业务水平更上一个新的台阶。
二是更加认真负责的做好自己的本职工作，在自己的工作岗位上，对各项财务资金的管理都要严格把关，不能有半点疏忽和大意，银行划款复核(资金划转、新股申购、债券买卖、基金申购、回购、定期及通知存款资金划转)前台交易系统复核(资金增减、债券兑息兑付、定期存款确认、定期存款到期确认)中央国债系统复核(债券买卖、债券回购、收款付款确认、dvp交易资金划转)，要加强一些账目、帐务处理的研究和分析，确保财务管理的规范和高效。
三是做好一些重大项目的投资核算。重大经营项目事关企业今后的发展，资金安全性与项目投资的可行性以及企业发展的后续性息息相关，特别是201_年两个债权项目的投资核算、付息等工作，要保证时间性和规范性。我将大力加强与托管银行的沟通和协调，不断探索和总结合作和业务联系的新方法和途径，保证各方合作程序和业务往来的顺畅。在华发项目上，除要做一些资金管理的基础工作以外，还在201_年召开受益人大会以后，时行资金建帐，并做好系统的操作工作，保障业务系统的正常运作。
四是加强会计档案的管理工作。我们虽然在201_年对会计档案管理工作进行了规范严格的整理，在201_年，我将在201_年的基础上，严格按照国家一级档案管理的要求进一步完善和规范，要保证目录、各项帐本的存放等都高度的一致性，特别是一些重要帐户和原始凭证等业务帐本都要严格备案登记存查。
五是加强与公司各部门的沟通协作，通过沟通和交流，才能达到业务的统一性和规范性，实现合作紧密，工作有序，防止发生推诿扯皮等现象。造成工作的延迟和业务的疏漏。
六是加强应急管理的研究和分析。资金管理难免会出现一些意想不到的突发事件，这对于财务管理来说是一个大忌，甚至会影响到企业整个资金链的管理，所以就加强应急管理的研究，积极出一些财务资金管理的应急预案，确保发生突发事件时能紧急启对应急预案，保障企业财务管理的正常进行。
七是一些建议：应抓好"节支"工作，采取具体措施，抓住关键环节，针对资金周转过程中的每个关键点和关键程序，建立相应的制度，严格控制各项支出，切实提高资金的使用效益。首先，要制定科学合理的定员、定额费用标准，将单位的各项财务收支活动全部纳入预算管理范围，提高预算的编制水平。财务预算的编制要体现在对重点工作的资金保障上，同时也要体现在对资金的节约上;其次，在预算执行中，要建立健全各项财务支出控制制度，并结合单位事业发展的实际情况，提出减少费用支出的各项措施，努力把各项费用支出控制在预算范围之内;第三，建立和完善资金使用的绩效考核制度，对各项财务支出事项要追踪问效，要充分发挥财务部门在建设节约型行业中的作用。第四，要大力压缩非生产性开支，促进全行业节约活动的开展，形成"节约光荣，浪费可耻"的行业氛围。
投资理财管理工作总结4首先，做好公司新年的第一个项目。
在自己手上已有的客户资源上深度挖掘，在完成公司拟定的20万目标的前提下，尽量大限度的超额，争取自己能早日转正。给公司带来效益的同时，也给自己带来更多的收益。同时，也不能够对开发新客户的工作有所忽视，每天的宣传工作仍然得认真对待。
其次，加强业务学习。
学习是成功的第一要素，对于每个销售人员来说，在工作中不断学习，开拓视野，丰富知识，总结经验与不足，是丝毫不能懈怠个工作。只有在不断的总结与学习过程中，才能够使自己不断的成长。同时，加强金融业其他行业知识的学习，包括银行、证券、保险、基金、期货、信托、私募等等，特别是自己证券、信托、私募等这些自己以前没有从事和接触过行业，加强其他行业知识及其理财产品的学习，深挖他们产品的特点，与我们产品进行对比，找出我们产品中的优缺点，做到知己知彼、百战不殆。当然，还需加强与同事之间的交流与学习，把自己以前的工作经验与同事们分享，同事虚心向身边同事请教，吸取他们的优点，改正自身的缺点与不足，达到整个团队的共同进步。
第三，工作目标的拟定。
任何工作都是有目标的，没有的目标的工作就没有成功的基础。一个好的工作目标就是成功的开始，对于今年，现拟定工作目标如下：
1.坚持每天出去发单，保证每天发单量达到100以上，能够和10个以上客户详谈，最少留下一个电话，保证大约有10万左右的资金量。
2.每周完成10个左右的意向客户，同时保证这10个客户中有一、两个客户能投资。
同时要知道其他未来投资客户的原因，是资金最近不足，还是觉得我们公司原因，亦或家里人不同意，还有是有其他的投资渠道等等，对每一个客户的原因都认真分析，通过不同的方式处理，有些客户还是可以争取过来的。
3.每月完成40个左右的意向客户，6个客户能够投资，20万的资金量。
4.每季度130个左右的意向客户，18个客户能够投资，100万的资金量。
通过以上目标的计划能够每天保持进步，一步一个台阶的开展业务，每年完成80个左有的客户，资金量能够达到400万左右。在其他同事的共同努力之下，在自己进步和获得收益的同事，使公司的业务能够蒸蒸日上
第四，值班。
把握好每一次值班机会，对每一个上门客户做到认真对待，树立好公司形象，从内心了解客户的深切需要，仔细对待客户提出的建议和意见，客户遇到问题，不能置之不理一定要尽全力帮助他们解决。要先做人再做生意，让客户相信我们的工作实力，才能更好的完成任务。当然最重要的是争取能够将上门客户都转换为有效客户。同时，在空余时间在门口发DM单，争取能让过路客户能进公司来全面了解公司及公司产品。
第五，客户维护和再开发。
时刻做好老客户的维护工作。包括日常关系维护以及节日生日祝福等，对老客户进行再挖掘，尽可能加大老客户的投资金额。用慧眼去发现老客户身边的资源，做好“一带十，十传百”的联动营销的效果，同时这也是对公司的宣传方式。
第六，工作总结。
每天都要对工作有个简单的计划安排，不能漫无目的的工作。每天按照计划，一步一步，踏踏实实的开展业务。同时在下班前对每天工作做个小结，思考自己工作一天来的所得所失。分析这一天的优缺点，优点继续发扬，缺点尽量改正，让第二天的工作能够更好的开展起来。坚持总结工作的习惯，做到每周一小结，每月一大结。看看有哪些工作上的失误，及时改正，下次不要再犯。
投资理财管理工作总结520__年新一年新气象，是充满激情的一年，努力总结去年工作中的不足，巩固好团队今年的管理工作，强有力的提高团队的凝聚力、向心力及执行力，促进团队成员之间的感情，用饱满的青春士气，把今年的业绩做的提升，通过进一步优化管理计划、精神文化建设和营销方案，深入推进__团队建设，坚定信心、众志一心、扎实完善今年的各项工作。做好今年的工作意义重大。
一、充分认识完成今年资产量的目标艰巨性。
去年，我们团队业绩量做的离目标太远，营销计划的实施中遇到不少的问题。团队在营销宣传当中，无法拿到相应的礼品实物及模拟品，不能更好的做好宣传计划;银行网点维护方面，因银行业的竞争，对证券公司的客户经理，要求过高，对于信用及、基金及存款方面月度任务较重。导致我们的客户经理都在为维护好网点宣传方面进度迟缓，虽然是团队配合个人完善银行网点维护，可是对于存款难度还是较大;对于银行网点开发我们处于劣势，不能够在为银行提供存款和更好双赢“营销方案”达成双方的合作目的。没有一个很好的渠道开发，营销计划的开展难度就增加了。
二、充分认识推进优化管理工作的重要性。
团队管理进入了成长阶段，一些深层次的问题可能还会凸显出来，构建完善的团队管理计划尤为重要，综合计划改革今年进入实质性实施阶段，通过对于团队成员间的凝聚力，向心力，执行力及对工作的热情等现状存在的一些问题，作出新的优化计划，及时解决其问题，完善团队管理。
三、充分认识招聘成员的重要性。
新的成员是团队的新鲜血液，是补充团队发展的重要部分，没有新成员的增加，大家庭的组成也是不可能的，公司对于招聘方面做出好的优化方案，以团队招聘细化。一并实施，善营销目标。
充分的认识形势问题和任务的目标，完善20__年，团队新景象，新变化完善完成各项任务，好以下6个方面的工作。
(一)营销管理制度：
1、日常管理：
①分组管理制度：工作中，将团队分成3个小组，通过把人数落实到分组，由小组长进行管理，提高其团队发展。并通过与小组长沟通，更深入的了解到团队每个成员工作上、生活上的情况，工作上进行良性竞争。
②日常一对一管理：工作中，多与团队成员沟通，了解趋于成员的展业情况及宣传中遇到的问题，及时指导，给予他们鼓励和支持。
③工作效率制度：工作中，要销售人员，熟悉自己的岗位职责：
1、千方百计完成区域销售任务;
2、努力完成销售中的各项要求;
3、负责严格执行客户开户手续流程;
4、积极广泛收集市场信息并及时整理上报;
5、严格遵守公司各项规章制度;
6、对工作具有较高的敬业精神和高度的主人翁责任感;
7、完成领导交办的其它工作。
建立团队高效率的工作精神，团队以每个月16日之前完成当月工作情况，通过高效率模式对新员工进行影响，便于后期团队管理。
2、会议管理
团队会议是团队发展的重要环节，会议是现代管理的一种重要手段，销售人员对公司的指示精神理解不够，销售心态就不稳定，就不会严格按照终端思路开拓客户，工作效率就大大折扣。
①工作内容：通过会议中回顾和总结昨天的工作，进行业绩分析，认识到其不足，对其批评，共同交流，找到好的方法和途径，解决市场遗留问题，恢复市场肌体，提高工作效率。(内容：新增资产，开户数，客户疑问)
②会议精神：一天之际在于晨，周一是当周的关键日子，通过周一开会对上周工作不足进行批评指正，指正的方式决定了其主要意义，营销主要的成功方法，无异于精神支持和鼓励，使人有更高的上进心。周一对大家工作进行鼓励，调动起积极性，致使工作顺利完成。
③会议文化：会议中增加才艺展示，把个人优秀的一面展现出来，彰显其自信和人格魅力，鼓舞其团队士气，增强其团队向心力和凝聚力。
(二)人员招聘
销售团队组建，人员招聘是重要的部分，不断地补充新力量，团队才能更好的发展。招聘分一下三个方面：
①网站招聘：通过助理招聘，招募优秀成员。
②人才市场招聘：结合人才大市场，进行招聘。
③校企合作：这个是创新招聘的一中新方式，目前还没有成功，通过与学校领导进行沟通，开办期毕业生校企合作，在毕业生毕业前进行培训，了解其优秀成员，招募到公司(在与深圳职业技术学院进行中)
(三)区域培训
在公司的组织的培训下，团队内部进行新员工开户培训强化方案。
①新员工开户流程及企业文化代训(A股，B股开，基金，创业板，机构开户户)
②销售技巧及话术培训(SWOT分析教材，客户面谈沟通的技巧，银行网点开发维护)
③从业资格考试培训(证券基础知识，证券交易知识)
(四)网点开发及维护
目前有岗厦交通银行和网点，建业小区网点，通过网点巡查和银行行长了解其客户经理工作情况，加强其维护和业绩促成。
[关键词]施工企业 融资 资金管理
一、前言
作为施工企业的造价工程师，不仅要从事工程项目的成本造价、预结算工作，还应介入公司的融资及工程项目的资金管理工作。
大家知道，传统的建筑工程承包模式设计——招标——建造，突出的特点就是按部就班地实施建筑工程项目，设计完成后开始招标投标，然后建造施工……这种承包模式的缺点越来越明显；随着国内、国际建筑市场的发展，工程承包模式向着总承包模式转变，建筑工程总承包将传统上彼此独立的设计采购、施工、试运行等环节，有机地组织在一起，进行整体统筹管理，提高工程建设水平，缩短建设总工期，降低工程投资。目前，国内、国际工程上总承包模式主要有两种：即设计——建造模式（Design Build，DB模式）和设计——采购——建造模式（Engineering Procurement Construvtion，EPC）。
综上所述，作为造价工程师，应参与企业的融资及资金管理包括工程项目上的资金管理。
二、项目资金管理实例
（一）工程概况
某大学东校区教学楼工程，建筑面积34938㎡，结构形式为框剪结构，合同总造价：11860万元（其中：结构43711172元、装饰22378085元、专业20891441元、甲方暂估项24120000元、预留金7500000元）。工程合同开工2008年11月15日，实际开工2009年02月12日，合同竣工2009年12月19日，计划竣工2011年09月30日。
（二）资金管理目标和模式
1.公司确定的项目资金管理目标
（1）保留资金的余额，不超支；
（2）保证按合同进行相关款项的支付；
（3）按时、足额回收工程款。
2.采用的资金管理模式
公司设立内部银行，资金统一管理，以收定支。项目部收款交存公司内部银行，内部银行按每次所收工程款的4.5%扣除管理费用，按收款的3.3%扣缴税金，剩余款项记入项目内部银行账户，作为项目部可支配资金。
（三）项目资金管理措施
1.及时回收工程款
项目部统计部门及时、完整的向监理、甲方上报当月工作量，完成工程进度款的申请，并催促业主在规定时间内审定，为工程款的回收提供可靠依据。
项目部商务部门及时解决涉及工程合同条款的争议问题，做好洽商、索赔等确认工作，及时回收这部分工程款。
2.付款全过程控制
（1）制定资金计划
工程中标后，由公司组织项目部，并由项目部成员针对本工程编制工程项目管理策划，其中涉及各种资金支出的详细列支计划，项目施工过程中，每一项支出原则上不超出资金计划。
（2）严格控制分包款支出
首先，所有分包合同款项的支出总额不超过项目资金计划，支付比例都要低于总承包合同进度款支付比例；
其次，根据当时专业分包和劳务分包的市场竞争情况，严格分包款项的审批程序，尽量压低分包付款比例，适当延长分包元老派支付周期，以保证项目资金流的畅通。
（3）每月制定资金计划
由项目部各部门依照实际情况、合同约定、工程部位等提交资金计划：①材料部门；按进料计划、材料合同制定材料付款计划；②统计部门：按照工程实际部位，结合合同约定付款条款，提出分包付款计划；③劳务部门：按实际完成工作量及合同约定的比例，制定劳务费支付计划；④行政部门：按月制定管理人员工资、办公费、招待费等支出计划。经财务部门汇总，交项目经理审批后，报送公司财务部及公司领导审批，项目部按批准的计划具体贯彻实施。
充分考虑资金支出的特殊情况，如遇节假日或者分包款结算高峰时期等，应区别对待，提前安排一定量的、应急性的资金支出，制定专门的资金计划。
3.加强大额款项支出管理
（1）加强物资采购计划与施工进度计划的协商性管理，准时、限量采购，避免存货积压，占用资金。
（2）加强分包管理，防止分包款项支付失控。项目建立健全分包工程结算台账，核实分包单位完成的工作量及质量安全等情况，为支付工程款提供准确依据。
4.及时总结，节点控制
项目资金分析是经济活动分析的重要内容。项目部每月对资金计划的执行情况、资金回收及支出情况进行总结、分析、及时发现项目部资金管理中存在的问题。整理计划外资金的支出原因，对于费用方面的支出及时与策划进行比对，超出资金计划应及时向项目部领导汇报并采取节约措施。
5.公司总部对项目部的资金管理
（1）绩效考核制度
公司每季度对项目部进行经济及管理考核，将资金回收、资金管理水平、内部银行存款情况作为考核的一项重要指标，从另一个角度加强项目部的资金管理。
（2）内部银行存款计息
公司为鼓励项目部加强资金管理，对项目部在内行的存款及贷款，比照同期银行存贷款利率计息。
（四）项目资金管理成效
项目部制定资金管理流程，并严格贯彻实施，工程自开工，能够按时足额回收工程款，资金支出有条不紊，及时发现资金管理问题，及时更正，提高了资金的使用效率，内部银行存款始终保有一定的余额，没有发生任何诉讼事件。
（五）问题分析与建议
由于建设方拆迁不及时等问题，与主体工程相关的配套工程无法进入施工阶段，很多配套项目无法如期进行，导致本工程工期一拖再拖。到现在为止，工期已延误一年多，无法进行工程结算，工程款回收只能维持在较低的比例。而资金支出方面，大多已经到了全额支付的阶段，资金方面面临一定的压力。
基于上述实际情况，以下几点值得注意：
（1）资金计划要根据本工程的实际情况科学制定，项目部相关管理人员都参与计划制定，保证计划的完整性和准确性。
（2）保证资金计划的贯彻实施。有了资金计划，必须严格按照计划使用资金，超出计划的部分不予支付。资金计划没有考虑到的支出，重新向项目经理及公司财务部申请，说明原因，批准后方可支付，尽量使资金在可控制的合理区间。
（3）保证工程的进度。在建筑业利润率较低的情况下，工程进度在一定程度上就是建筑企业的生命线，工程一旦延期，无论是资金还是成本都蒙受巨大损失。本项目部在低利润中标后，经过项目部全体员工的努力下，在施工的前段保持了良好的盈利和稳定的资金流，但由于工程的停滞，使项目部增加了许多不必要的支出，资金不能顺利回收，但分包合同付款期限却纷纷临近，造成了资金紧张。
（4）修订分包合同付款条款。项目制定的分包合同付款条款，多为“分包工程竣工结算后付到95%”，由于项目部经营存在诸多不确定因素，因此，应把付款期限设定为“待整个工程完工结算后”、“收到建设方工程款后”等相关条款，以减少由于不能顺利回收工程款而带来的损失。
三、结束语
在国内、国际建筑工程市场的新形式下，造价工程师应学习企业融资及资金管理方面的知识，并参与其管理。
从行业来看，纸业正处于一个小上升周期，目前仅仅是上升周期的开始。预计纸价上调这一趋势会维持，从时间来看至少到春节前，对于涨价的幅度预计会在15-20％左右(铜版纸除外)。目前是刚开始，在周期性行业转折的初期。
行业变化来自于供需两方面的改观。需求：行业的季节性变化环比会上升，中下游的补库存将加大需求的扩大；供给：除了铜版纸外其他纸种没有新的大产能的冲击，落后产能淘汰会出现正面影响。从事件来看关注人民币升值，认为人民币升值对于进口商品浆的企业不能获得实际的好处，但是对于购买废纸的企业这是有利的。
国金证券分析师万友林表示，综合上述分析，维持造纸行业“增持”的评级。在投资策略上建议关注造纸行业好转和人民币升值两条主线，从行业好转的角度推荐晨鸣纸业、博汇纸业和太阳纸业；人民币升值角度推荐华泰股份和景兴纸业。重组预期的岳阳纸业依然建议关注。
水泥行业：旺季表现有望超预期
8月份全国水泥产量1.68亿吨，同比增长12.84％。相关领域投资数据显示，8月单月我国完成铁路基建投资655亿元，同比增长40％，符合此前对下半年铁路投资超预期的判断，随着已开工项目进入资金密集投入期，预计下半年铁路投资增长将提速；1-8月累计完成公路固定资产投资6702亿元，同比增20.7％；房地产开发投资与开工面积仍保持高位，预计未来回落速度要低于此前预期。价格方面，9月全国大部分区域价格旺季特征明显。
随着雨季及最炎热阶段过去，四季度水泥消费旺季正在到来，目前全国水泥均价已接近前期最高位。近期影响水泥行业供需预期的因素相继得以继续强化，从供给端看，即将出台的新版《水泥产业政策》预计将更加明确抑制新建产能、淘汰落后产能与扶持行业兼并重组；而从需求端看，无论是保障房建设大力推进抑或是“十一五”工程收尾以及灾后重建预期规模的提升均有助于水泥需求的提振。
中信证券分析师潘建平认为，近期在保障性住房、落后产能淘汰、拉闸限电、支持行业兼并重组及区域振兴规划等利好政策刺激下，可继续加大水泥股的配置，继续重点推荐祁连山、冀东水泥、天山股份和海螺水泥等。维持水泥行业“强于大市”的评级。
银行行业：规范信贷交易平台促优势互补
贷款交易市场是信用风险管理的基础创新模式。从目前我国市场信贷资产转让的主体来看，出让方主要是大中型银行，受让方主要为城商行、农信社及邮储等资金充裕的银行及非银行金融机构。设立规范的信贷资产转让系统有助于降低交易成本，提高交易透明度和加强风险监管，加快信贷转让市场发展速度和提高市场深度。
信贷交易有助于银行主动管理信用风险和银行间优势互补。各家银行在经营地域或客户基础优势上存在差异，产生信用风险集中问题，以及资金过剩或不足的情况。借助于规范的银行间贷款交易平台，银行将由被动持有贷款更快地向主动经营贷款转变，有助于分散贷款风险；此外，贷款发放能力强的银行将贷款资产转让给资金能力强的银行，可以在维护客户关系的同时弥补资金或资本金不足。
交银国际分析师李珊珊等认为近期市场的主要担忧，包括贷款准备金率提高和进一步的资本监管，单边上调存款利率等政策，将好于预期。主要推荐在中国经济转型中更具中长期发展潜力的中信银行，维持民生银行和中信银行“买入”评级。
岳阳纸业：打造纸业央企第一股
公司日前公告称，接到控股股东湖南泰格林纸集团有限责任公司通知，中国纸业投资总公司与湖南省国资委等泰格林纸集团全体股东于2010年9月21日签署《重组协议》，发起设立泰格林纸集团股份有限公司。
泰格集团进行央企整合的计划由来已久，但重组方从最初的中国冶金科工集团有限公司，到其后传闻的中国轻工集团公司，最终花落中国纸业投资总公司，后者的最终胜出与其控股股东雄厚的实力有密切关系。中国纸业前身为中国物资开发投资公司，其控股股东诚通集团是国资委旗下排名第二的国有资产经营管理公司，原有主业为资产经营管理、综合物流服务及生产资产贸易，中国纸业系其专业化纸业发展平台，自2005年进入造纸行业以来，已先后整合了冠龙纸业、冠豪高新等纸业资产和股权，纸业板块整体规模和综合实力得到大幅提升。此次重组有望实现中国纸业、岳阳纸业和湖南省国资委的多赢。通过此次重组可以迅速实现产业链延伸、丰富产品结构及完善战略市场布局，在纸业央企竞争中脱颖而出；对于岳阳纸业而言，其母公司泰格集团为传统的国内大型造纸企业，在全国造纸行业排名居于前十位，地理位置优越。
申银万国分析师周海晨预计公司2010-2011年每股收益分别为0.34、0.42元；维持“增持”评级。
智飞生物：营销能力突出 产品线逐步丰富
公司旗下产品均为二类疫苗，市场占有率连续三年居民营企业第一。公司最早从买断成熟疫苗产品起家，经过十余年的积累建立了国内规模较大、覆盖较全和深入终端的疫苗营销体系，360多名销售人员覆盖了全国300多个地市和2300多个县区，民营机制下执行力较强。2010年上半年公司自产产品ACYW135群脑膜炎球菌多糖疫苗和产品Hib疫苗2个产品合计贡献了77％的收入和71％的毛利润。未来公司在自主和两条业务线上都将新产品的陆续上市：1)自主产品Hib疫苗、A群C群脑膜炎球菌多糖疫苗预计2011年上市，微卡增加支气管哮喘适应症预计2012年获批上市，2)产品2011-2012年有望新增2-3个，目前正在谈的包括水痘疫苗等。公司募集资金主要用于增加现有的3个自主产品的产能，同时新建2个新研发产品产能。此外，募集资金还用于研发中心、仓储物流基地和营销网络的建设。
国信证券分析师贺平鸽预计公司2010-2012年每股收益分别为0.72、1.02、1.35元，看好未来中国疫苗产业的发展，公司作为民营龙头机制灵活，营销能力突出，如未来能进一步丰富自主产品线则有望实现持续较快增长。
汇川技术：重视技术研发 新产品储备丰富
公司专注于工业自动化控制产品的研发、生产和销售，主要产品包括低压变频器、一体化及专机、伺服系统和PLC等。
与国外公司大众化生产不同的是，公司走细分市场专业化道路，针对细分行业客户的个性化需求，公司提供了多种一体化及专机产品，在电梯、塑料、起重、金属制品及电线电缆、空压机等细分行业形成了一定的竞争优势。在金属制品及电线电缆行业，公司产品占据了30％以上的市场份额，处于领先地位；在电梯行业，公司2008年市场份额4.3％，为国产品牌第一；另外在塑料编织行业、机床、印刷包装、空压机等行业公司处于领先地位。公司极其重视技术创新，技术方面始终走在国内公司前列。公司2009年的研发
费用占收入比重为10％，计划每年投入不少于8％的收入投入到技术研发中。公司极其重视技术创新，技术方面始终走在国内公司前列。公司2009年的研发费用占收入比重为10％，公司计划每年投入不少于8％的收入投入到技术研发中。
东方证券分析师邹慧预计公司2010-2012年每股收益分别为1.62、2.43、3.36元，并认为从上至下良好的技术创新氛围推动公司在技术研发上不断前进，且技术及新产品储备丰富，能够支撑公司未来的业绩高成长。
马应龙：拓宽成长空间 业绩增长明朗
公司是治痔类药物市场的第一品牌，据SFDA南方所统计，2008年公司产品占国内治痔类药品市场份额的22％。由于治痔类药物只是肛肠用药的一个小类别，市场规模大约只有10亿元左右，增长也比较平稳。
由于治痔类药物只是肛肠用药的一个小类别，市场规模大约只有10亿元左右，增长也比较平稳。为进一步拓宽未来增长空间，公司选择以下两条路线进行突破：1)开发新产品，逐步形成多规格、全系列的肛肠用药体系；2)完善产业链，下游向市场空间更大的肛肠医院进行延伸，上游与达安基因合作开发肛肠疾病诊断试剂。未来5年公司计划在全国开设5-8家连锁医院。目前公司已经拥有肛肠医院2家，分别位于武汉和北京。通过股权合作的方式，今年将在南京新建一家肛肠医院。随着门诊量的上升，武汉肛肠医院的盈利状况正逐步好转，预计今年实现盈亏平衡，明年开始逐步盈利。
国都证券分析师徐昊预计公司2010-2012年每股收益分别为0.95、1.25、1.68元；公司未来业绩增长较为明朗，未来的成长可期；给予公司“短期一中性，长期-A”的投资评级。
青松建化：产业优势明显 未来持续高增长
公司当前水泥主要产能约为730万吨，其中2/3位于南疆地区，今年底将新增2条生产线，其他生产线也在筹划中，公司通过参股等进入煤矿、水电、风电、太阳能发电等领域，未来公司的水泥、化工和能源比重将调整为5：3：2，利用新疆资源和政策优势做大做强。
按照已公布的投资开发计划，“十二五”期间，新疆地区的铁路、公路、机场建设、水利设施以及住宅开发将平均每年分别消耗水泥650、400、100、130、2000万吨，合计对水泥的需求量为3280万吨，随着新疆振兴规划出台，投资规模超出原有预期是大概率事件。新疆水泥产能增长迅猛，预计到2012年，全疆水泥产能将达到4815万吨。寡头竞争的格局决定了不会出现过度投资，产业资本富有实践智慧，投资计划亦可调整：一是水泥投资必然先于并可能预示着投资规划，因为水泥建设期比重点工程前期准备更长；二是目前的扩张是在新的区域或加强自身的传统区域，配合需求，不会冲击原有格局；三是无论哪个行业，寡头竞争格局下，很少出现过度竞争，即使视黄金地段为必争的苏宁、国美电器。
广发证券分析师黄立图等预计公司2010-2012年每股收益为0.62、0.92、1.18元，给予其“买入”评级。
中视传媒：新管理团队 将显著提升管理水平
公司近期调整了总经理和董秘，并于8月底与中国电视剧制作中心有限责任公司签署战略合作协议，对公司的最新情况进行跟踪分析认为，在新的管理团队带领下，公司已经走上正确的发展轨道。
这是他在星展中国的最后一段时间，不久之后，张在荣将调任其他职务，把星展中国托付给继任者瑞信方正原董事总经理葛甘牛。然而，这位即将离任的CEO每天依然在日以继夜的忙碌中度过，约定采访的这一周，周一广州，周二东莞、深圳，周三上海，周四重庆，周五重又回到了上海，行程安排得密不透风。
“张总是一个典型的工作狂，他每天只睡3、4个小时。”一位星展中国的员工说，“无论什么时候我们给他发邮件，都能很快得到回复，他处理事务的能力惊人。”
这个“工作狂”得到了员工们的一致爱敬，得知他要离任的消息，不少员工对这位新加坡籍CEO表现出不舍和留恋。张在荣回忆道，当初接手星展中国的时候，他为自己定下了五个工作重点，排在第一位的就是照顾好员工。
除了养成和谐的工作氛围，去年，在全球经济环境不利的情况下，星展中国净利润比前一年翻了一番，首次超过5亿元人民币。星展集团CEO高博德表示：“星展银行大中华区目前贡献了集团总营收的30%，中国区现任CEO张在荣在任期内业绩斐然。”
CEO炼成术
加入星展之前，张在荣在渣打银行新加坡、香港和伦敦分部及美国银行等都担任过高层管理职位，15年间接触了相当多种类的业务，包括几家银行在亚太地区的机构银行、企业金融、资本创业投资、信贷、风险控制、财务及运营等领域，几乎覆盖了银行业务的前中后台。
“在银行，大家通常会选择循规蹈矩地沿着一条线走，我却相反，经历比较繁杂，但对我本人来讲这是个优势，因为只有对每一条线都有一定的认识，才能允许我全盘地看问题。”对张在荣来说，多样的工作经验使他能够敏锐地了解到各业务条线如何拉动整家银行的发展方向，更重要的是让他知道遇到什么事情应该怎样处理，这份经验弥足珍贵。
90年代末期爆发金融危机时，当时担任信贷部门经理的张在荣抢在别家银行前面，亲自跑去给各家企业放置抵押品的仓库上锁。“这种下意识的行为完全有赖于多年积累下来的经验”，张在荣说，如果依照法律程序去找律师、收集文件、提讼，做完这些流程后，抵押物早就没有了。“程序固然重要，但不是问题的关键，当时反应慢一点，抵押品就可能被人抢走。”
另一方面，历经各部门让张在荣总是面对着不同的老板，他们有不同的管理风格，这也使张在观察和体验中建立起属于自己的管理模式。
“我是一名新加坡人，我的同事大部分是中国人，要做一个合格的领导，与员工之间的理解、尊重和沟通太重要了，我告诉同事们，哪怕你是80后、90后，无论职级高低都可以直接和我沟通。”张在荣表示。
直接与CEO沟通这件事，张在荣一到星展中国就开始推行，但是收效甚微。员工们担心越级反映问题会激怒自己的直接上级，又担心问题得不到解决，所以在前六个月，尽管张在荣反复鼓励，竟没有一个人走进他的办公室。
说得久了，终于有一两个同事找了张在荣，“也许是想试试看，也许是确实走投无路，他们发现我真的耐心倾听并解决了一些问题，之后员工口耳相传，慢慢地都跟我熟络起来，现在基本上同事们有问题都愿意直接来找我。”
“你别看现在大家都跟我很亲热，但并不代表员工出了错我不会发火，我骂人的时候声音还挺大的。”张在荣说，他知道被批评的一刹那，员工或许会很难受，但是比较庆幸的是，当他们自己静下来想想就会发现其实领导是对事不对人，没有人会耿耿于怀。
星展中国策
当不少外资银行在中国退出零售市场时，星展中国的零售业务却逆市推行。
随着星展接手RBS的零售业务，很多人认为星展中国的理财业务可能会走荷兰银行著名品牌“梵高理财”的老路，因此担忧不已。
张在荣却否定了这种看法，他认为“梵高理财”的繁荣带有很强烈的时代烙印，并不一定适用于今天的市场，“现在是一个以客户需求为导向的时代，最重要的是客户跟产品是否匹配，大力复制某一种产品没有出路。”
他表示，星展中国的理财产品都是自组研发，以稳健型为主，约90%以上是保本产品，“我们设计的产品当中有高风险高收益类型，以丰富产品种类，但不意味着一定要推给客户，也不想做大，因为据我们的研究，大部分客户还没有这个需求。”
在零售银行业务板块，星展中国眼前的路远称不上平坦，但是张在荣用银行自己设计的模型测算出，经过一段时间的沉淀和积累，五到十年后开始会有一个大的飞跃，“即使我们的计算有误，届时没有达成好的业绩，但是我信奉中国的一句老话，‘前人栽树，后人乘凉’，我们也会一直投资下去。”
实际上，除了颇受关注的零售收购案，星展中国在企业银行、跨境贸易和现金管理方面的表现也是可圈可点。
2010年底，跨境人民币贸易结算开始推动，当时境外人民币缺乏良好的投资渠道，不少银行望而却步。星展银行率先在新加坡和香港筹集了大量境外人民币存款，幸运的是，两三个月之后出现了一些比较好的投资渠道，例如“点心债”、H股以人民币清算的股票，以及一些基金组合，“这块业务后来发展得很好，我们确信，先有人民币存款，才能开发人民币产品，这也是我们与大部分外资行很不相同之处。”
事实上，星展进入中国的几年间，发展路径也经历了高峰低谷。2009年受金融危机影响，星展银行在内地的营业收入陷入负增长，但2010年营收开始恢复增长，2011年净利润则翻倍增长。
基于星展中国近年来的快速增长，张在荣从集团争取到了10年分阶段追加大额资本金的承诺，以扶持业务的发展。几个月前，星展银行总部向监管当局申请23亿元的第一笔注资，这将给星展中国更大的施展空间，“从这一点就可以看出，星展中国不是某家外资银行的海外布局或附属，而是主导市场之一”。