一、目的意义
池塘养殖是水产养殖的最重要的组成部分，是渔业增效、渔民增收的重要基础，是渔（农）村发展、渔民致富奔小康的重要途径。但随着国家经济建设的快速发展，人民对优质水产品需求不断增长，当前我省水产养殖业生产方式和基础条件已与社会发展需求、国际市场要求不相适宜。许多早年建设的水产养殖池塘，面临水域环境恶化、养殖设施老化、新技术应用滞后、养殖病害频发、质量安全隐患增多等突出矛盾和问题，严重制约了我省渔业的可持续发展。
通过实施标准化水产养殖池塘建设，对“散、小、杂、乱”的“插花式”水产养殖池塘进行统一规划和整理，增加投饵机、增氧机等养殖设施，建成设施完善、配套齐全、集中连片的标准化现代水产养殖基地，可以提高水产养殖基础设施装备水平，更好地推广新品种、应用新技术，实施标准化生产，为提高单产、保证水产品质量、促进渔业增产增效提供保障。同时，对提高我省渔业资源利用水平，促进水产养殖标准化的技术应用，深化渔业经营体制改革，改善和保护渔业生态环境，都具有十分重要的意义。
二、原则要求
㈠符合规划：项目区域符合当地水产养殖规划，项目县（市、区）要制订相应的池塘改造和建设计划。项目申报单位应持有有效养殖证（含临时养殖证），新建设的池塘项目在项目验收前必须取得有效养殖证。
㈡自愿申报：项目申报单位自愿申报，应为具备法人资格的水产养殖单位（企业），鼓励渔业合作社和渔业商会等经济合作组织申报，项目申报单位应具有开展池塘改造的积极性、主动性和资金配套能力。
㈢连片规模：项目申报单位申报的建设区域养殖池塘要集中连片，连片池塘规模淡水的不小于50亩、海水的不小于500亩。
㈣健康养殖：项目区域养殖池塘的养殖水质要符合无公害养殖用水水质标准，实行无公害养殖；养殖池塘周边不得混建畜禽养殖设施或混养畜禽。
三、目标任务
全省计划建设改造养殖池塘规模为5万亩，其中利用省级资金扶持建设3.5万亩，各设区市目标计划任务详见下表；利用中央财政现代渔业生产发展资金扶持建设1.5万亩，项目任务另文下达。项目实施区域淡水养殖池塘建设改造以三个内陆市为重点，兼顾沿海淡水池塘较多的县（市、区）。海水养殖池塘建设改造重点在个设区市实施。省厅将在综合各地项目完成情况及督查、通过验收情况基础上，结合各地项目申报和工作开展情况，调整各地计划任务并分批下达各县（市、区）具体任务。项目实施原则上在月日前完成。
四、补助标准
标准化水产养殖池塘建设改造资金筹措采取项目承担单位自筹为主，地方积极配套，省级按一定标准予以补助的办法。池塘改造项目资金的拨付，必须按照项目验收程序通过项目验收合格后才能根据相应补助标准拨付补助资金。
㈠补助资金和分类。申请池塘建设改造补助的要符合池塘改造的标准要求。
改造池塘补助标准分为一类标准化池塘和二类标准化池塘两个类别：一类标准化池塘是指改造池塘护坡内坡四周采用砖石、水泥板（厚度5cm以上)、水泥混凝土（厚度5cm以上）、防渗膜（350gm2以上）等材料建成的，垂直高度不小于2米的，不分海淡水池塘每亩补助1600元以内。二类标准化池塘是指改造池塘护坡为夯实土坡或其他简易护坡，不分海淡水池塘每亩补助800元以内。
新建标准化池塘，不分海淡水池塘每亩补助1600元以内。对于同一项目申报中包含旧池塘改造和新建池塘混合类型的，其中申报一类标准化改造池塘或新建池塘面积不得少于申报面积的50%。
鼓励业主在池塘建设改造时设置尾水净化塘或者尾水排放处理池，面积不超过总养殖水面的10%，净化塘或处理池面积计入同类型池塘改造面积进行补助。
㈡资金使用范围。专项资金用于池塘标准化建设改造工程。主要包括：池塘标准化建设所需的清淤、挖深、塘形改造、固基、护坡以及道路、电力、进排水设施、投饵设施、增氧设施等基础设施规范化改造建设等。
㈢资金拨付程序。项目补助资金采取验收合格后下达资金的方式。即标准化池塘建设改造项目完成后，统一由各设区市渔业行政主管部门进行验收，由设区市根据各项目验收的具体情况，提出资金补助意见报省厅，省厅核实后会同省财政厅将补助资金下达各县（市、区），各县（市、区）渔业行政主管部门要将补助资金及时拨付给项目承担单位。现代渔业生产发展项目建设县项目资金按现代渔业生产发展资金专项管理办法进行拨付。
五、申报程序
项目申报实行逐级申报制度。凡申请省级项目必须编制项目申请材料，并向县级渔业行政主管部门提出申请，经县级渔业行政主管部门审核报设区市渔业行政主管部门，经设区市渔业行政主管部门复核后汇总上报省厅，由省厅审批下达任务。池塘建设改造项目所有材料必须统一使用A4纸张打印装订或复印，汇总表统一用Excel表格格式。
㈠项目申报单位向县级渔业行政主管部门申请需要提交的材料：
1.省标准化水产养殖池塘改造项目申报表；
2.有效养殖证或水产苗种生产许可证，新建标准化池塘在项目验收前应取得有效养殖证；
3.营业执照复印件，法人身份证复印件等；
4.项目申报单位自筹资金承诺书；
5.其他材料：池塘改造前的图片等；
6.项目申报单位填写的项目简明表；
7.申请省级资金50万元的项目需提交项目可行性研究报告，包括建设内容，预期目标，标准化池塘设计方案，实施计划和具体措施，建设资金预算及资金筹措等。
以上材料装订成册一式六份，需附电子文档。
㈡县级渔业行政主管部门审核上报设区市渔业行政主管部门的材料要求：
上报项目之前，必须对项目申报单位提交的项目申请材料的真实性和项目地点进行审核，检查材料填写的完整性，对材料内容的真实性、合规性负责，并简要写明支持申报理由。
县级应向设区市渔业行政主管部门提交的项目申报材料包括：
1．项目请示文件；
2．经审核按照优先顺序，以及申报类型分两个类型填写申报项目汇总表；
3．分年度标准化水产养殖池塘建设改造规划或实施方案；
4．按照汇总表顺序所对应的各项目申报单位的《省标准化水产养殖池塘改造项目申报表》及所有附件材料。其中，申报表上县级部门需要签署意见并加盖公章。
以上材料一式六份，不需要装订成册，需附电子文档。
㈢设区市渔业行政主管部门复核上报省厅的材料要求：
各设区市渔业行政主管部门应对各县（市、区）报送的项目申报材料进行复核，必要时对项目申报单位和项目建设地点进行核实，填写复核意见，加盖公章后上报。
各设区市向省厅提交的材料包括：
1．项目请示文件；
2．经审核的各县按优先顺序填写的申报项目汇总表；
3．项目申报汇总简表和经复核的各县申报汇总表；
4．各县分年度标准化水产养殖池塘建设改造规划或实施方案；
5．根据简明表顺序，以县为单位，所对应的各项目申报单位的《标准化水产养殖池塘改造项目申报表》及所有附件材料。其中，申报表上设区市级部门需要签署意见并加盖公章。
以上材料一式三份，不需要装订成册，需附电子文档。
㈣省厅核定下达任务：
省厅根据专项资金年度预算安排和年度目标任务，结合各地项目计划报送情况，核定下达度标准化水产养殖池塘建设改造项目任务。
㈤上报项目资金补助请示文件：
各县（市、区）渔业行政主管部门要及时将省厅下达的项目任务告知项目承担单位，责任落实到位，并在10日内会同县级财政部门报送资金请示文件（一式五份），按照省级核定项目建设任务填写建设项目汇总表报省海洋与渔业厅、省财政厅，同时抄送设区市渔业行政主管部门。
六、项目验收
具体内容详见《标准化水产养殖池塘建设改造项目验收办法》。
七、职责分工
㈠省厅职责。负责制定政策，统筹规划，核定各地项目任务，对各地项目执行情况进行督查；统筹协调全省项目管理；建立项目数据库；核准各地项目补助资金额度；汇总报送项目实施和资金使用情况；做好执行情况总结和绩效评价督查工作。
㈡设区市渔业行政主管部门职责。负责辖区内项目复核、项目建设的监督检查、指导和项目验收工作；汇总报送项目规划、实施及资金使用情况；做好专项资金的管理和绩效评价工作。
㈢县级渔业行政主管部门职责。负责项目选择、项目建设的具体实施和项目初验工作；汇总报送项目规划、实施及资金使用情况；做好专项资金的使用管理和绩效自评工作。
八、有关要求
㈠加强领导，落实责任。各级渔业行政主管部门，协同有关部门，密切配合，形成合力，制定工作实施计划，落实措施，广泛宣传，选好池塘建设改造工程项目示范单位。各地要在明确具体职能部门和责任人员等工作基础上，负责抓好项目的全过程实施。
㈡强化指导，搞好服务。各地要积极帮助项目承担单位解决实施过程中可能出现的各类困难和问题，保障项目顺利开展。积极争取当地财政和金融信贷机构筹资投入池塘改造，拓宽融资渠道，吸引社会资金投入建设，鼓励龙头企业、产品加工、出口企业等经济实体广泛参与。对项目和已完成改造项目，要积极应用现代渔业科技和设备，推广优良品种、先进养殖模式及技术，实行标准化生产管理，加强科技保障。
㈢严格标准，规范实施。项目建设应按照有关规定和相应标准，以及申报的建设内容和要求组织实施，变更建设地点和内容的，取消该项目。
项目建设应建立基本档案。项目县要以各个项目承担单位为单位，逐个建立生产、技术资料以及项目实施进展等方面的档案信息。
㈣完善月报，按时报送。项目进度实行月报制度，即项目承担单位按项目建设进度填写进度表于每月日前向县级渔业行政主管部门上报；由县级渔业行政主管部门汇总进度表于次月日前将上月项目实施情况报告设区市渔业行政主管部门，设区市汇总后于次月日前报省厅。现代渔业生产发展项目建设县池塘改造月报表发送设区市的同时发送省厅。延误或逾期不报者将予以全省通报批评。
1、配合市发改委产业处完成重大车辆装备项目的梳理、摸排，上报重大车辆装备产业项目汇总表，目前我县共有重大车辆装备产业项目11个，其中续建项目4个，新开工项目2个，谋划项目5个，组织中盐红四方锂离子电池生产项目参加市发改委10月下旬的重大车辆装备产业项目集中签约活动。
2、加强央企项目调度，加快现有央企项目的建设速度。
认真做好央企新开工项目和续建项目的建设环境服务保障工作，梳理新的对接项目，寻找新的央企战略投资者，诚挚邀请了新兴际华、北新建材、深国际、中国人寿等央企来我县实地考察，进一步扩大我县央企项目盘子。对拟签约项目密切跟踪，目前深国际综合物流港项目已通过县招商预审会。
目前，我县共有央企合作项目____个，项目总投资696.33亿元。新签约项目2个，为中盐红四方新能源电池材料生产和中工科安高档数控系统研发及产业化基地项目，总投资80亿元，完成目标任务的266.7%；新开工项目1个，为中工科安高档数控系统研发及产业化基地项目，总投资60亿元，完成目标任务的109.1%；在建项目11个，为中盐合肥化工基地二期、精细化工与新材料系列产品项目等，项目总投资432.33亿元，年初以来实际完成投资37.8亿元，完成目标任务的75.6%，其中2个项目已竣工，为垃圾焚烧发电和城市燃气、加气站、天然气母站等项目，实际完成投资16.4亿元，完成目标任务的54.7%；中国科学养老示范基地肥东龙泉山国际养生城等8个项目正在进行前期工作，项目总投资264亿元。
3、组织申报了____4年度省战略性新兴产业贴息专项。接市发改委通知后，3月20日及时将申报要求挂县发改委网站并通知开发区和重点乡镇，共申报了智能化户内外开关及电力系统配套件建设项目、合肥生活垃圾焚烧发电项目、原合肥钢铁集团整体搬迁技术改造三个项目。
4、组织申报了____4年国家服务业发展引导资金。按要求及时将申报通知挂县发改委网站并通知开发区和重点乡镇，共申报了华东（国际）建材中心精品城、仓储物流中心一期工程两个项目。
5、配合市发改委完成我县主导产业专题调研活动，实地走访了荣电、汇中内燃机等企业，并召开现场座谈会，汇报了主导产业发展情况，推进过程中的做法和经验，并提出了对政府培育主导产业的思路和建议。
6、组织规划、财政、统计、文化等相关单位做好合肥市社会公共服务设施专项规划肥东县调研工作，完成相关资料的收集整理，目前合肥市社会公共服务设施专项规划已经完成初稿编制工作。
7、____4年共申报国债项目11个，总投资1.9亿元，已批准国债资金0.33亿元。完成____4年肥东县农村安全饮水工程、肥东县____4年农村沼气乡村服务网建设项目、肥东县____4年巩固退耕还林成果任务、肥东县生猪标准化规模养殖场（小区）建设项目的实施方案申报和审批工作。做好____4年肥东县田间工程建设项目、肥东县茆大坝小流域治理项目实施方案的编制和申报工作。其中____4年肥东县农村安全饮水工程、肥东县生猪标准化规模养殖场（小区）建设项目、____县____4年农村沼气乡村服务网建设3个项目已开工建设。
关键词：煤炭企业；专项资金；管理体系
DOI：10.16640/ki.37-1222/t.2016.03.162
1 前言
当前，我矿专项资金管理存在的问题，主要是专项资金来源不足，预算制定过于粗放，预算执行不严格，对专项资金使用的绩效考核以及审计缺失，内部控制体系缺失等。大型煤炭企业应强化专项资金来源的管理，进一步细化企业预算，加强对预算的执行力度，积极创建实施专项资金管理体系。
2 进一步完善和细化各项安全管理制度，落实安全责任目标。
以全面贯彻落实国家关于加强安全生产工作的一系列政策规定和标准要求，不断细化工作标准和管理责任。为保证矿井防治水、一通三防、机电、运输、安全等重点专业和矿井正常生产的需要，加大对安全生产投入及安全生产费用提取和使用的管理力度，切实改生产条件，促进矿井生产持续全费用提取使用管理规定。
3 计划编制及实施
（1）确定管理目标和方式。根据我矿实际安全生产需要，认真编制半月计划，经分管领导同意后，每月10日、25日（2月23日）汇总到企管部（计划），提报集团公司计划发展处进行审批下达。凡设备、大型材料采购、其它较大投入事项，实行“一事一议”，严格控制。安全费用提取和使用符合国家规定要求。
（2）强化层级管理。矿成立煤炭生产安全费用管理领导小组，矿长任组长，生产矿长、总工程师、财务总监、安监处长任副组长，专业副总或专业科室负责人为各专业项目施工组织负责人，计划、地测、机电、技术、供应、安监、财务等部门负责人为成员。下设安全费用管理办公室，办公室设在企管部（计划），负责安全费用的日常管理工作。
（3）明确职责分工，抓好责任落实。1）企管部（计划）负责编制、上报、下达年度季度及月度（半月）安全费用资金计划，监督安全费用计划落实执行情况，统计上报月度、季度、年度安全费用完成情况；2）财务资产科建立专项账户，专款专用。对安全生产资金进行统一管理，并根据年度、季度安全生产计划，做好资金的投入落实工作，确保安全投入；3）专业副总或专业科室负责人具体负责各专业项目组织施工，每年10月根据安全生产实际需要安排下年度安全费用资金计划，报企管部（计划）汇总、报批。年度、季度安全投入资金计划一经确定，各专业、各部门要根据集团公司控制资金额度编制出详细的资金使用计划，各部门要严格按照资金计划执行，做到专款专用，不得任意挪用。各专业科室负责人和施工单位对安全费用工程和资金完成情况要及时进行总结汇报，企管部（计划）负责按月审查并统计，便于年底进行结算；4）物资供应站主要负责安全费用计划中设备及材料订货、进货、办理发票工作，月底将完成情况报企管部（计划）并提供相关证明。
4 提高执行计划的自觉性，维护计划的严肃性
（1）安全费用计划下达后，各专业、各单位必须严格按下达的安全费用计划内容、工程量、工作量等组织实施。不得随意变更资金计划内容，严禁计划外和超资金计划（超标准、超规模、超预算）工程及设备的发生，项目资金专用专用，不得任意挪用。
（2）安全费用项目必须按计划开工和完成，杜绝无计划施工和超计划的现象发生，对没有计划的项目不准开工、不得订货、不予付款、不得列入年终财务决算。
（3）各项目负责人要确保一季度安全技措工程项目进度、资金实际到位率不得低于全年计划的30%，上半年不得低于60%，三季度末不得低于90%，年底必须全部完成。
（4）季度资金执行情况为集团公司季度达标考核项目，主要考核内容有：是否发生超季度计划工程及设备购置情况；是否发生计划外工程、设备费用；是否擅自扩大建设规模、提高建设标准、安排施工队伍、开工建设；是否及时组织实施经批准的季度计划，及时办理相关手续；工程竣工、设备到货后是否及时办理验收、结算、挂账；是否建立项目管理台账，做到账、物相符；是否及时报送统计报表，是否有虚报、瞒报、拒报、迟报现象；季度末，是否项目开工率100%，完成率100%。在季度达标时每违反一项内容集团公司扣1分，同时考核100～300元。
（5）以上内容要严格遵照执行，否则落实责任，严格考核。
5 严格项目执行程序，加强流程管控
（1）凡属于安全费用计划内的工程项目，需签订协议或合同并提出开工、竣工报告。到集团公司供应处提取设备时，必须及时通知企管部（计划），以便做好开工记录，月底时准确、无误地完成统计报表。
（2）提出的计划经分管副总审核后，提交矿分管领导签字同意，报企管部审查并备案。签署意见后转交供应部门办理进货或发放手续。
（3）属于安全费用计划项目的设备购置发票由企管部（计划）审查，设备和工程发票加盖经办人章，工程材料领料单加盖“安全技措”专用章，不考核施工单位的材料费，交财务（供应、企管）建立专项账目，入账登记，剩余材料纳入施工单位一般材料考核。专用项目的单据无加盖“安全技措”专用章的退回原单位重新处理，对应记入安全费用的项目而没有加盖“安全技措”字样的领料单或凭证，企管部（企管）对施工单位作为一般材料考核其单位有关费用。
（4）对于安全费用工程中的工程项目，分管领导必须及时组织完成，施工单位和分管领导必须组织验收并出具验收报告，并申请上级验收。
（5）安全费用资金计划各项目根据实际情况确实需要更改的，必须提前履行汇报程序，由矿分管领导签字批准，企管部（计划）报集团公司审批后方可实施。
6 严格财务核算，提高财务人员素质
煤炭企业专项资金是确保企业正常生产经营的重要资金保障，是企业按照有关规定专门提取的，具有特定使用来源和使用范围的专项储备。专项资金会计工作是煤炭企业财务管理工作的重要内容，企业应严格按照有关会计准则的规定，加强对专项资金的会计管理工作，提高专项资金使用效益。
7 效果
这里是“汇源生态农业样板工程”。汇源钟祥农谷产业园，按照规划这里将要建成占地60万亩，总投资额高达142亿元，集旅游和果园基地为一体的产业园。其中，将建设50万亩有机果园。
7月中旬开始，时代周报记者对当地进行调查之后发现，目前汇源在建果园在果苗种植之初就大量使用化肥和农药，汇源不但管理趋于失控，甚至亲自向果农提供化肥和农药，所谓“有机”实属有名无实。
据了解，按照汇源的计划，将要建成的50万亩有机果园出产的果实将作为原料直接供给位于钟祥市开发区的汇源果汁厂，作为“国家免检产品”的汇源在其原料源头如此滥用农药，最终很可能会影响汇源果汁的品质。
而随着调查深入，时代周报记者还发现，汇源所谓的农谷产业园更像是打着建设“有机果园”的幌子—汇源将主要资金集中运用于产业园内的旅游地产开发，而与汇源本身行业紧密相关的果园项目进展则趋于停滞。
此外，时代周报记者还从多方获悉，汇源的项目大多集中在管控严格的大口森林公园内，在项目建设之初就涉嫌未批先建，破坏国家林地等多项违规，乱象频发。
“汇源根本就没有认真做果园，它主要在做旅游和房地产。”参与果园种植的当地村民对时代周报记者如是说。
事实上，近年来，汇源以果园基地为名大肆修建旅游中心的模式并不新鲜，根据时代周报记者统计，汇源在建的类似钟祥产业园的农业旅游项目多达12个，涉及的投资金额将近300亿元，而汇源果汁目前的负债率超过70%，在如此脆弱的资金链下，汇源的项目能否持续，还是会沦为烂尾？
而由单个项目向上映射，近三个月来，汇源集团本身也持续动荡，从出售上海地区的果汁厂到收购原材料供应商，再到空降新总裁，种种迹象表明，作为汇源集团实际掌舵者的朱新礼正在试图剥离遭遇发展瓶颈的果汁业务，而远在钟祥森林深处发生的种种乱象只是汇源急于摆脱困局的一个注脚。
失控的果园
“我原来的田都已经种上了汇源的果苗，总面积有十几亩。”7月20日，55岁的长林村村民卓启华指着家门口的田地对时代周报记者说，正午猛烈阳光的曝晒之下，田地里低矮的果苗显得无精打采。
据时代周报记者了解，像卓启华这样的村民在长林村还有很多，从去年底开始，汇源委托村政府通过土地流转的方式租用了村民的田地建设果园，“一亩水田一年的租金是1000块钱，旱田是600块钱，签订了三年的合约。”
对于卓启华来说，种植果树他算是一个外行，“我种了半辈子的水稻，种桃子、葡萄还是头一回，其他的村民也和我一样。”卓启华指着果苗对时代周报记者坦言。在他的田里种有桃树、梨树、葡萄等多种果苗，“一开始都分不清楚哪个是哪个”。
而时代周报记者在采访时发现，这些并没有多少种植经验的村民并不清楚他们的田里种植的果树是属于汇源钟祥“有机果园”的一部分，按照时代周报记者获得的汇源的规划书显示，在钟祥的大口林区将建成50万亩的有机果园，规划书中“绿色”、“有机”、“无公害”等字眼反复出现，而村民们对此知之甚少。
“田地出让之后，我们更像是给汇源打短工，”据67岁的村民彭胜利向时代周报记者介绍，“每个星期汇源的工作人员会来看几次，如果需要打农药、施肥，就雇我们干活，每天80块钱，化肥和农药都由他们提供。”
而在采访当天下午3点左右，时代周报记者正好碰到前来提供农药的三名汇源的工作人员，当着时代周报记者的面，汇源的工作人员递给卓启华三瓶农药，并简单交代了农药喷洒的方法。
时代周报记者注意到，三瓶农药均属于化学农药，有两瓶用于杀灭蜱虫，瓶上标示为“中毒”，而另一瓶除草剂则标示为“高毒”。时代周报记者随即对汇源工作人员进行了采访，而对方对于有机果园能否使用农药均语焉不详，“我们只是办事的，具体问题要询问项目部的领导。”
他们口中的汇源项目部位于距离长林村5公里之外的一处山庄，据了解，该山庄是由钟祥市政府免费提供给汇源集团，参与建设汇源生态产业园项目的所有工作人员均在此办公。
时代周报记者对汇源项目部进行走访后发现，从架构来看，项目部目前的人员主要集中在酒店和旅游项目的建设上，农业部门人数寥寥，“我们的农业项目均为有机农业。”面对时代周报记者的质疑，项目部一位工作人员肯定地说道，但对于汇源向果农提供农药的现实，该工作人员则表示“并不清楚”。
事实上，这并不是第一次汇源的原料出现问题，早在去年初，就有可口可乐向美国FDA投诉巴西的橙汁含有农药多菌灵，而该药物有导致肝癌的高风险，汇源作为进口橙汁大户，也遭到外界质疑。
“我们橙汁原料大部分是从巴西进口的。”钟祥市汇源果汁厂一位沈姓负责人对时代周报记者坦言，但对于巴西橙汁含有农药一事，该负责人则拒绝进行回应。
日前，有消息传出，汇源的桃汁使用腐烂变质的劣质桃子作为原料，引起舆论哗然。对此，一位不愿透露姓名的果汁原料供应商对时代周报记者直言不讳：“好的果子一般用来出售，只有品相不好、低劣一点的果子才被用来榨成果汁，这很正常。”
而作为国内果汁巨头，近年来，汇源一直致力于进行种植基地的建设，截止到目前，汇源链接的水果基地超过400万亩，而从钟祥有机果园的现状推测，汇源旗下号称“有机”、“绿色”、“无公害”的果园质量堪忧。
当然，相比于原料的品质，更让村民担心的是，汇源方面对于有机果园的推广并不热心。
“汇源果树种植很慢，现在种好的这几百亩也是政府几经催促之后才种的，还有好些土地没种。”大口林场一位管理人员对时代周报记者说道，据了解，大口林场一直帮助汇源说服村民进行土地流转，但因汇源工作迟缓而出现荒田，也让林场的工作人员感到无所适从。
“大家都担心汇源还会不会继续扩大果园，如果汇源不做了，这些树苗只能被铲掉。”卓启华一边向果树喷洒调制好的农药，一边对时代周报记者抱怨道。
旅游基地涉嫌违建
相比于有机果园，汇源将更多的精力放在了在产业园中规划的旅游中心的建设上。
距离长林村20公里左右的张家坡镇，是汇源产业园建设最火热的地方。7月21日正午，时代周报记者看到，在最炎热的时候，张家坡工地也有100多号工人在施工作业，据施工人员对时代周报记者介绍，包括五星级酒店在内的“汇源国际会议中心”在8月初就会封顶。
张家坡位于大口国家森林的西北角，背靠森林公园的主要林区，面朝石门水库，风景优美，汇源产业园的主要旅游建设项目均分布于此。
从时代周报记者辗转获得的“中国农谷？汇源生态产业园项目”总体规划说明书来看，汇源产业园首期开发面积达到10.8万亩，其中，包括有五星级酒店、博物馆、高尔夫球场、别墅区、高档私密会所的国际会议中心和云台观宗教旅游中心、水上运动中心等多个旅游项目，而果园建设在规划书中所提甚少。
“果园的回报周期太长，我们帮汇源算了一笔账，果园获得收益的时间要近30年，而酒店、别墅等旅游地产则可以在短时间内就获得收益。”一位不愿透露姓名的钟祥市政府官员对时代周报记者透露。
而在外界看来，经济收益的现实问题成为汇源目前抛开果园，大兴土木的主要原因。而政府对于汇源急迫的心情也颇为理解，据了解，由于投资体量大，汇源生态产业园被湖北省列为2013年重点项目之一，钟祥市政府更是专门成立了“汇源项目办公室”，对汇源进行协调服务。
据时代周报记者了解，该办公室由一位市委常委兼任主任，包括林业局、开发区、国土局等多个职能部门的工作人员，“主要帮助汇源专项办理各种证件。”汇源办公室一位工作人员对时代周报记者介绍道。
时代周报记者深入调查之后发现，就算有专班协调，但由于产业园规模庞大、身处部级森林公园，且汇源急于施工等多种原因，产业园在施工过程中仍然出现了种种乱象。
据核心知情人士对时代周报记者透露，汇源的酒店项目从去年底开始动工，但直到今年才拿到土地证，汇源涉嫌违规先建。
另一方面，对于在部级森林公园内建设大规模旅游项目本身，在法规上也存在诸多争议。时代周报记者查阅了《森林公园管理办法》，第十一条规定，“在珍贵景物、重要景点和核心景区，除必要的保护和附属设施外，不得建设宾馆、招待所、疗养院和其他工程设施”。而2011年由国家林业局颁发的《部级森林公园管理办法》明确提到，在部级森林公园设立后、总体规划批准前，不得在森林公园内新建永久性建筑、构筑物等人工设施。
“在森林公园内建高尔夫球场、别墅等地产项目，很可能已经越过了国家红线。”上述知情人士对时代周报记者说。
而时代周报记者在查询记录之后发现，汇源产业园项目却获得了湖北省和钟祥市的备案。但即便如此，由于产业园选择位于林区，在建设时难免造成破坏。
据当地人传言，当时在建设会议中心时，汇源砍掉了几十亩的省级保有林，为此，省林业局将湖北省保有林的数据进行了改动，才让汇源免受处罚。
资金链面临压力
事实上，如果理清汇源近年来的种种规划布局，不难发现作为汇源实际掌舵者的朱礼新一直在致力于上游基地建设与开发，而围绕果树基地的生态旅游产业园被看作是汇源盈利的突破口。
根据时代周报记者统计，汇源目前在全国八个省共有十二个产业园项目在建或将建，总投资额将近300亿元，从时代周报记者获得的汇源内部宣传资料来看，未来数年汇源要以“大中国、大农业、大有作为”的思想，打造“中国农业第一品牌”。
而与此等雄心形成强烈对比的是，根据年报显示，截止到2012年底汇源果汁总负债约达40.55亿元，负债率高达70%，而在5月23日，汇源果汁更是以39亿元收购主要原材料供应商中国汇源控股公司，总负债增至52.87亿元。
尽管汇源果汁只是汇源集团的上市公司，但是如此高的负债仍让外界对于汇源集团的农业雄心产生质疑，而此次朱新礼出售其控股的中国汇源控股公司，也被外界解读为腾挪资金转投汇源农业产业发展的举动。
而在钟祥产业园单个项目上，汇源资金投入缓慢已经有目共睹。根据时代周报记者获得的一份“汇源生态产业园项目建设进展情况”的文件显示，按照计划，汇源在钟祥前期投入就达到50亿元，3-6年投资完毕。而二期在荆门市投资65亿元，三期投资27亿元。
到目前为止，汇源仅投资1.8亿元，而且主要用于建设酒店项目。而由于汇源投入缓慢，也引起了项目施工企业的警觉。
据汇源酒店的施工人员向时代周报记者透露，施工方并没有与汇源直接签订合同，而是与钟祥市政府签订合同，“我们找政府结款，听说，前段时间汇源有领导说5年内不会再投入资金。”上述知情人士对时代周报记者说道。
“汇源的投资非常谨慎，政府方面也表示理解。”钟祥市汇源项目办公室的一位工作人员对时代周报记者坦言，据了解，钟祥市政府对汇源项目投入也很大，“光是前期修路就花了不少钱。”而据另一位当地政府官员透露，当初钟祥市政府拉汇源进来，原本只是想做一个不超过10亿元规模的小项目，“并没想到汇源会做这么大”。
“依我们的判断，汇源最终还是会吸引合作伙伴进来参与建设，所以汇源方面才急于先建好五星级酒店。”上述官员对时代周报记者分析道。
而从目前的规划书来看，汇源也确实拉了一批合作伙伴，譬如和东北软件一起做养生园项目，而旅游项目则是和中坤集团合作，后者曾成功开发黄山和宏村的旅游项目。
根据业内人士分析，汇源与钟祥市政府已经签订了大合同，很可能再按照各个项目与合作伙伴签订小的合同，投资的大头很可能由合作伙伴投入。
即便如此，汇源与伙伴的合作也并不顺利，据内幕消息称，原定与长三角集团合作的高尔夫球场项目，因为没谈拢，后来由朱新礼的大儿子来建，“朱新礼的儿子本身也是高尔夫高手，获过不少奖，所以他主动提出参建。”上述知情人士称。
而根据规划书中的显示，目前光是产业园内的汇源自建的项目多达16个，涉及的投资资金近10亿元，更多的项目仍在招标之中。而这些招标项目，主要还是由朱新礼家族内部消化，据了解，除了高尔夫球场，朱新礼的哥哥和弟弟均来钟祥进行过考察，而朱新礼的哥哥承诺参与投资水上垂钓木屋项目。
“朱新礼的资金应该没有问题，他最近刚卖了原料公司，获得了近40亿的现金，而且他的背后也有几个基金在运作，”汇源办公室的一位负责人对时代周报记者说道，而另一方面，钟祥市政府这边也做好了汇源资金断裂的心理准备，“就算汇源这边做不下去了，也会有接盘者。”
朱新礼的转身
从目前的种种迹象来看，朱新礼从果汁行业脱离出来已经成为必然，大规模的上马农业产业园是朱新礼渴望的一次华丽转身。但是无论此次转身的成败，朱新礼都无法回避汇源果汁目前的困局。
根据2012年的财报数据显示，作为国内龙头果汁饮料公司的汇源，企业总营收39.81亿元，同比增加4.1%，但实现归属于上市公司的净利润为1616万元，较2011年大幅下滑94.8%。与此同时，公司负债率高达71.2%。
如此低迷状况持续已久。从2009年至2011年，汇源净利润分别为2.33亿元、1.98亿元、3.11亿元，而汇源只能通过每年都可获得大约2亿元的政府补贴收入，才能勉强维持上述净利数字，直至2012年，政府的补贴额更是达到了2.8亿元。
在低迷的业绩之下，近年来，业内对于朱新礼将要卖汇源果汁的猜测屡屡出现，而朱新礼亦不止一次表态，称一旦出售果汁业务，汇源集团可以集中精力做果汁的上游，即汇源果业和汇源农业。
另一方面，任人唯亲、家族式管理在汇源内部几乎已经是公开的秘密，据了解，在汇源内部70%的人都是朱新礼的同乡，而近亲掌权，更是直接带来管理混乱。而去年的商标案事件，正是这一问题的激烈表现。
一、项目基本情况
1、项目概况
包括项目的地理位置、用地规模、用地性质、项目四至、规划指标、规划限制条件等基本情况。如果属于公开出让项目，需对出让公告及挂牌文件相关要求、土地出让合同相关情况、地价款支付时间、土地交付条件及交付时间等进行描述；如果属于合作或转让项目，需对项目背景情况、产权状况、已取得的合法性文件、合作或转让方式、土地价格、付款期限、附加条件等情况进行描述。
附项目区位图、项目红线图或项目详细位置图。
2、项目现状
根据现场勘查情况，对项目宗地的地形、地势、开发状况、交通便利度、地上建筑物及构筑物情况、是否需拆迁补偿、是否受周边环境影响等情况进行描述。
附现场勘查照片若干。
3、项目周边环境及配套情况
包括项目所处区域目前城市定位、城市发展情况、周边市政及生活基础配套设施情况、周边道路及公共交通设施情况、与城市标志性建筑和主要政府机构之间的距离等。
4、项目存在的不确定因素及风险提示
对项目存在的不确定及风险因素进行提示，并提出初步解决方式。
二、项目周边规划发展情况
对项目所处区域未来规划发展前景、促进区域房地产市场发展动力情况进行描述，包括但不限于城市发展规划、经济发展规划、人口发展规划、旅游发展规划、道路及公共交通发展规划等。
三、项目优劣势分析
四、项目所在区域房地产市场概况
1、项目所在城市及区域房地产发展情况
对项目所处城市及区域近期房地产市场供应量、成交量、销售单价等数据进行统计分析，并作出简要总结。
2、项目所在区域土地市场情况
对项目所处区域近年具可比性土地出让及转让项目成交情况、价格特征进行简要总结性描述。
附成交地块位置图及成交情况一览表。
3、项目所在区域在售楼盘概况
对项目所处区域具可比性在售楼盘开发情况、成交情况、价格特征进行简要总结分析，并就其市场去化情况、销售周期进行调研判断。
附项目周边主要在售楼盘位置图及概况表。
五、结论
1、对项目出让（转让）价格及可接受地价作出初步判断。
2、对项目经济效益指标情况作出初步评价。
3、对项目整体情况、项目发展前景进行概述性总结，并提出相关建议。
【项目投资计划书范文二】
第一章项目概要
简单介绍项目基本情况，包括项目发起人名称、项目名称、建设地点、投资规模等等。
第二章项目发起人、股东方、管理和技术支持
1、项目发起方的背景。
2、项目发起方的业务，包括近三年的财务报表。
3、项目发起方的主要股东和管理人员的简历。
第三章市场和销售安排
1、市场的基本情况：产品用途，本地、国内和出口市场的目前容量、增长率、价格变化等。
2、该项目的生产能力、生产成本、单位销售价格、主要销售对象和预计市场份额。
3、产品的客户情况、销售渠道的安排。
4、目前市场竞争情况：其他现有生产厂家，计划新上的类似项目，替代产品的情况。
5、类似产品进口的关税和管制情况。
6、影响产品市场的主要因素。
第四章技术可行性、人员、原材料供应和环境
1、项目计划采用的生产工艺。
2、与其他伙伴公司合作的安排。
3、项目的人员培训和关键技术的保证。
4、当地的劳动力和基础设施状况，包括通讯、交通、水源、能源和电力供应等。
5、生产成本和费用的分类数据。
6、原材料供应的来源、价格、质量。
7、计划生产设施与原材料供应、市场、基础设施的关系。
8、计划生产设施的规模与现有同类生产设施的比较。
9、生产设施的环境因素和应对措施。
第五章投资预算、融资计划和效益分析
1、项目投资和资金安排。
2、项目的资金结构，包括股东股本投入、股东贷款、银行融资数额。
3、希望国际金融公司于银团的参与方式：股本、贷款或两者兼有。
4、项目的财务预测，包括生产、销售、资本和负债、利润、资金流动、效益和回报预测。
5、影响效益的主要因素。
第六章政府支持、管理和审批
1、当地政府的产业政策和投资方向对项目的影响。
2、当地政府对该项目可以提供的鼓励措施和支持。
3、该项目对当地经济的贡献。
4、该项目需经过的审批手续和时间。
财务报表附件1、2、3
项目建议书需要提供的附件
1、银行贷款意向书（省分行以上）
2、开户行出具的企业自有资金证明文件。
3、地方配套资金及其他资金来源意向。
4、企业营业执照副本及企业主管部门提供的企业性质证明材料。
5、前期科研成果证明材料（省、部级以上单位组织的技术成果鉴定意见或省级以上科技进步奖证明或专利证书；如属合作或买断技术，请出具合作或买断技术的证明）。
6、有关部门出具的产品生产许可证明文件（医药、生物、农药等）。
7、为实施项目需要新设公司或需要增资扩股的，请出具投资各方协议书，涉及无形资产作价入股的，需出具资产评估报告。
8、项目单位可以提供其他能证明技术价值和企业实力的文件，如用户报告、部门检测报告、高新技术企业认定文件、重要合同、上年资产负债表、损益表等。
9、项目简介（1500字以内）。
10、项目简表（简表格式按国家发改委当年公告要求填写）。
11、项目单位关于报送项目建议书的请示一式两份。
12、含有项目建议书、简介、简表、项目单位报送项目建议书的请示的软盘一份（WORD文档或EXCEL文档）。以上附件除银行贷款意向书、自有资金证明要原件外，均可提供复印件。
项目申报单位报送文件的格式和内容要求
**公司关于报送高新技术产业化项目建议书的报告市计委：
（该项目建设的意义和必要性）
***产品已具备产业化的条件，现将有关情况报告如下：
一、建设内容及规模
二、投资估算及项目来源
三、建设地点及期限
四、项目法人单位
五、预期经济效益
封面格式
国家高新技术产业化***专项（或示范工程）项目建议书项目名称：
申报单位：
地址：
邮政编码：
联系人：
电话：
传真：
组织部门：***市发展计划委员会
主持部门：***省发展计划委员会
申报日期：年月日
【项目投资计划书范文三】
外汇是一个新兴的投资理念，外汇交易就是根据一些国外的货币的汇率波动，赚取他们的汇率差价。每个货币都有自己的价值，而这个价值在外汇市场中都是相对美元来说的。例如：现在1欧元＝1.2300美元，这个1.2300就是欧元的汇率。我们如果用5万美金入市买欧元升值（就等于买美元贬值），当欧元的汇率升到1.2400时，我们就赚了一百个汇率点了(1.2400-1.2300=0.0100,看后三位)，这一百个点就是汇率差价。欧元的一点价值是10美金，100点的价值相当于挣到了5万美金（5万美元可买50手，1手只需1000美元），也就是我们的盈利。在外汇市场上，100个点的盈利机会几乎天天都有。外汇跟股票、基金一样，是做为一个金融投资的工具.但是它对比其它投资工具来说有十分多的优势（详见附件中：外汇简介），其中一个很重要的特点就是：它可以买涨也可以买跌，所以每天在外汇市场赚取一百个点是正常的事。而在亏损方面，相对来说也是正常的。任何一个投资都是有风险的，没有风险怎么有机会呢？外汇的潜力是无限的，很多汇民自己在汇市操作，尚有50％的机会输赢，因为汇率不是涨就是跌，而您有专业的投资顾问跟分析师为您做投资分析，您不觉得盈利的机会大很多吗？而且，我们将根据每个不同的客户所能承受的亏损点为您设置风险管理资金和亏损位（即平仓结束交易的汇率点位,详见投资策略）。以便让您的亏损降到最低位，盈利达到位.保证金我们现在用保证金的形式来做外汇，比银行做外汇宝的业务来说利润更高、灵活度更强。国际上规定交易一手欧元需要125000欧元，也就是如果您在银行做实盘，想操作一手欧元就必须有125000欧元才可以入市，但在实际操作中是以保证金的形式来做，只需要1000美金（当天交易完毕）就可以操控125000欧元，这对于投资者来说，无疑是一个投机性极强相当有利的投资。
保证金交易介绍
保证金交易又称合约现货外汇交易、按金交易，是指个人或公司在银行或外汇公司设立保证金交易帐户并存入一定的保证金后进行的金额可放大若干倍的外汇交易。它现为世界第一大交易市场，每日全球交易额高达2万亿美元。并具如下优点：
1、双边买卖，可买升亦可买跌
2、投资成本低，以小博大
3、成交量巨大，不易被大户操控
4、买卖及开户程序简单
5、基本上24小时全球交易，网上下单，方便快捷，买卖可随时随地进行
6、风险大小完全由投资者自己控制，不会使亏损超过投资者所能承受的范围
7、可以自主设置获利和止损价位，自动交易省时省心
8、公平、公正、公开、信息全球即时
投资策略
一、投资金额：100,000usd
二、投资方向：
a：30,000usd(即美元)短线沽（即卖出）欧元
b：40,000usd长线揸（即买进）新西兰元；
c：30,000usd作后备资金。
三、投资分析：
a：30,000usd短线揸欧元1手=125,000欧元（合约单位），保证金=1,000usd/手，则30,000usd可买30手
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1、入市策略：在1.2450位置沽出，平仓（即买入）目标价位：1.2320，风险管理价位（止损）：1.2470
2、盈利计算：盈利=（1.2450—1.2320）×10usd×30手=39,000usd(每盈0.0001按10美元计算,再乘以手数)投资回报率：39,000/30,000=130%若止损：（1.2450—1.2470）×10usd×30手=－6,000usd亏损率：－6,000/30,000=－20%
b：40,000usd长线沽英镑1手=625,000英镑（合约单位），保证金=1,000usd/手，则40,000usd可买40手
1、入市策略：在英镑价格1.8100usd时买进40手
部门 考核项目 考核指标 指标定义 权重 指标值 测评工具 数据来源 数据监督或提供部门 人力资源部 产能 550万/月（1650万/季度） 目标产值挂件450万/月（1350万/季度），篮子：100万/月（300万/季度） 10 ≥100% 完成率=季度实际完成产值÷季度目标产值 月产值报表 财务部 人员招聘及时率 在规定的时间内，及时提供合适岗位人才并组织面试 30 ≥95% 到位率=季度到位人数÷经批准的季度需求人数 入职名单 各部门 质量 员工流失率控制10% 该季度实际离职人数（一周内除外）占该季度平均总人数的比率 30 ≤10％ 流动率=离职数÷总人数 离职名单 各部门 培训计划达成率 依据公司的年度培训计划分解到每季度培训计划的完成 10 ≥90% 达成率=季度实际完成次数÷年度分解到季度的培训计划次数 培训计划 各部门 成本 办公用品费用控制率 每季度控制在部门申请的金额内（生产使用的经采购部采购的除外） 5 ≤2％ 控制率=季度申请总额÷季度领用金额 办公用品申请领用表 人力资源部 招聘、培训成本 控制在年度招聘与培训费用预算内 5 ≤3％ 控制率=季度的实际费用汇总÷部门年度预算总额 月费用总计表 财务部 现场管理 安全（治安、消防、盗窃检查） 每月2次检查消防器材及安全情况 5 ≥100% 统计检查累计次数 检查通报 人力资源部 5S管理 每月检查曝光次数 5 ≤1% 达成率=部门曝光次数÷每月公司检查次数 检查通报 人力资源部 采购部 产能 550万/月（1650万/季度） 目标产值挂件450万/月（1350万/季度），篮子：100万/月（300万/季度） 10 ≥100% 完成率=季度实际完成产值÷季度目标产值 月产值报表 财务部 采购及时率 接到《采购申请单》后，并按双方确认的交期内交货 25 ≥98% 达成率=未达成交期次数÷申请总次数 采购汇总表 生产部、财务部 质量 来料一次合格率 主要原材料一次验收的合格比率 25 ≥85% 合格率=来料一次合格批数÷来料总批数 检验记录 品保部 退货处理及时率 采购不合格品必须在一周内退回供应商 20 ≥95% 及时率=及时退货批数÷不合格批总数 仓库统计报表 财务部 成本 办公用品费用控制率 每季度控制在部门申请的金额内（生产使用的经采购部采购的除外） 5 ≤2％ 控制率=季度申请总额÷季度领用金额 办公用品申请领用表 人力资源部 采购成本 不超过计划内采购费用总额的5% 10 ≤5％ 控制率：计划外采购费用总额÷采购总额 采购汇总表 财务部 现场管理 5S管理 每月检查曝光次数 5 ≤1% 达成率=部门曝光次数÷每月公司检查次数 检查通报 人力资源部 生产部 产量 550万/月（1650万/季度） 目标产值挂件450万/月（1350万/季度），篮子：100万/月（300万/季度） 30 ≥100% 完成率=季度实际完成产值÷季度目标产值 月产值报表 财务部 质量 订单交期达成率 指订单规定完成的交付期 30 ≥90% 达成率=完成订单数÷总订单数 出货记录表 出口部 客诉控制率 投诉的次数 10 ≤3％ 控制率=当月客诉次数÷该月订单总数 客诉汇总表 出口部、品保部 产品一次合格率 成品入库一次合格率 10 ≥100% 合格率=成品入库合格批次÷成品入库总批次 检验记录 品保部 成本 库存下降率 每季度降低采购需求总额 5 ≥3％ 下降率=月申请采购额÷月订单实际需求额 生产采购申请计划 采购 办公用品费用控制率 每季度控制在部门申请的金额内（生产使用的经采购部采购的除外） 5 ≤2％ 控制率=季度申请总额÷季度领用金额 办公用品申请领用表 人力资源部 现场管理 安全 在生产中发生的安全（含消防）事故次数 5 ≤1% 统计累计次数 安全事故汇总表 人力资源部 5S管理 每月检查曝光次数 5 ≤1% 达成率=部门曝光次数÷每月公司检查次数 检查通报 人力资源部 研发工程部 产能 550万/月（1650万/季度） 目标产值挂件450万/月（1350万/季度），篮子：100万/月（300万/季度） 30 ≥100% 完成率=季度实际完成产值÷季度目标产值 月产值报表 财务部 公司新品样品开发达成率 按时完成公司提出的新品开发计划 20 ≥100% 达成率=实际完成数÷计划数 新品评审记录表 出口部 客户新品样品开发及时率 按时完成出口部提高的客户新品开发 20 ≥100% 及时率=实际完成数÷客户需求总数 新品寄样记录 出口部 质量 样品一次性合格率 客户确认的送样合格数（因客户更改数据而修改的除外） 10 ≥98％ 合格率=送样确认合格数÷总送样次数 寄样记录表 出口部 工艺文件完成及时率 技术部确认后3天内完成 10 ≥98% 及时率=完成份数÷实际需要份数 发放记录表 技术部、各车间、生产部 现场工艺技术支持率 生产现场出现的技术问题，必须在在内给予解决 10 ≥98% 支持率=解决时间÷生产提出时间 生产技术故障记录表 各车间、生产部 工装夹具制作及时率 指新品正式在公司各车间试产，技术部提前准备好相关工序的工装夹具 10 ≥99% 支持率=实际完成数÷需要的总数 技术资料（包图纸、BOM）制作准确率 生产线使用的工艺图纸及BOM制作的准确性和及时性 5 ≥95% 准确率=图纸（BOM)实际制作下发时数÷该批产品投产时间 工艺图纸、BOM发放与变更记录表 生产部 技术资料的管理及时率 技术资料的发放与回收 10 ≥100% 及时率=新图纸发放一周内把旧图纸回收 工艺图纸、BOM发放与变更记录表 总经办 新设备投产及时率 设备购置回来后在最短时间内投入生产 10 ≥98％ 及时率=调试好后正式投产时间÷购置后闲置时间 设备使用记录 各车间 成本 办公用品费用控制率 每季度控制在部门申请的金额内（生产使用的经采购部采购的除外） 5 ≤2％ 控制率=季度申请总额÷季度领用金额 办公用品申请领用表 人力资源部 现场管理 5S管理 每月检查曝光次数 5 ≤1% 达成率=部门曝光次数÷每月公司检查次数 检查通报 人力资源部 财务部 产能 550万/月（1650万/季度） 目标产值挂件450万/月（1350万/季度），篮子：100万/月（300万/季度） 30 ≥100% 完成率=季度实际完成产值÷季度目标产值 月产值报表 财务部 报表的及时率 在规定的时间内报政府相关部门报表 20 达标 报表汇总 报表汇总 总经办 质量 月成本统计准确率 统计制造成本、采购成本 50 ≥95％ 准确率=统计出错次数÷统计总次数 统计报表 总经理 仓库的抽查完成率 每月对仓库存货的盘点报表在当月底前上报 10 每周1次 统计当月低前完成的累计次数 抽检记录 仓库 成本 办公用品费用控制率 每季度控制在部门申请的金额内（生产使用的经采购部采购的除外） 5 ≤2％ 控制率=季度申请总额÷季度领用金额 办公用品申请领用表 人力资源部 现场管理 5S管理 每月检查曝光次数 5 ≤1% 达成率=部门曝光次数÷每月公司检查次数 检查通报 人力资源部 出口部 产能 接单达成率 每月接到订单数量金额550万 30 ≥100% 达成率=实际接单金额÷目标产值金额 下单计划 生产部 客户交期达成率 指订单规定完成的交付期 10 ≥90% 达成率=完成订单数÷总订单数 出货记录表 财务部 质量 下单及时率 接到客户订单在必须三个工作日内下达评审计划 10 ≥98% 及时率=超过时限订单批次÷接到订单总批次 订单评审计划 生产部 出货准确率（数量、品种、报关） 每月出货批次汇总 25 ≥99% 准确率=出货出错订单数÷出货订单总数 财务报表 财务部 顾客投诉处理及时率 两天内回复客户的投诉 10 ≥100% 及时率=答复时间 客诉记录表 总经理、财务总监 成本 货款回收及时率 按照该月交付订单完成98% 5 ≥98% 控制率=货款回收订单数÷该月交付订单总数 每月应收款报表 财务部 办公用品费用控制率 每季度控制在部门申请的金额内（生产使用的经采购部采购的除外） 5 ≤2％ 控制率=季度申请总额÷季度领用金额 办公用品申请领用表 人力资源部 现场管理 5S管理 每月检查曝光次数 5 ≤1% 达成率=部门曝光次数÷每月公司检查次数 检查通报 人力资源部 品保部 产能 550万/月（1650万/季度） 目标产值挂件450万/月（1350万/季度），篮子：100万/月（300万/季度） 30 ≥100% 完成率=季度实际完成产值÷季度目标产值 月产值报表 财务部 品质异常处理及时率 依据程序规定时间完成生产品质异常处理 30 ≥98% 及时率=累加及时处理次数÷异常总次数 品质检验记录 品保部 来料检验及时率 依据程序规定时间完成 20 ≥98% 及时率=及时完成批数÷送检总批数 检验记录 品保部、仓库、生产部、各车间 质量 来料检验准确率 由生产部统计因检验员判定失误的批数 10 ≥95% 准确率=检验准确批数÷生产投入批数 检验记录 品保部、仓库、生产部、各车间 顾客投诉次数 每月依据出口部及生产部统计季度顾客退货情况（客观情况除外，如有异议由方总裁决） 20 ≤2次 统计累加次数 客诉记录表 出口部、品保部 成本 办公用品费用控制率 每季度控制在部门申请的金额内（生产使用的经采购部采购的除外） 5 ≤2％ 控制率=季度申请总额÷季度领用金额 办公用品申请领用表 人力资源部 现场管理 5S管理 每月检查曝光次数 5 ≤1% 达成率=部门曝光次数÷每月公司检查次数 检查通报 人力资源部 各车间 产能 550万/月（1650万/季度） 目标产值挂件450万/月（1350万/季度），篮子：100万/月（300万/季度） 30 ≥100% 完成率=季度实际完成产值÷季度目标产值 月产值报表 财务部 计划达成率 指根据生产部生产计划、按期完成的交期（临时插单或补单除外） 30 ≥98% 达成率=完成数÷总订单数 出货记录表 出口部、生产部、财务部 质量 报表准确及时率 车间投入产出和结存报表 10 ≥95% 由财务核对 有关报表 财务部 成品一次合格率 指各车间送检成品检验合格率 15 ≥98％ 合格率=合格数÷送检数 检验记录 品保部 成本 报废控制率 各车间投产总数中出现的报废数 15 ≤3％ 控制率=报废数÷投产总数 入库单 仓库、财务部 机物料费用控制率 每月控制在部门申请计划的金额内 5 ≤2％ 控制率=月申请金额÷月领用金额 办公用品申请领用表 人力资源部 现场管理 5S管理 每月检查曝光次数 5 ≤2% 达成率=部门曝光次数÷每月公司检查次数 检查通报 人力资源部 安全 在生产中发生的安全（含消防）事故次数 10 ≤1% 统计累计次数 安全事故汇总表 人力资源部 各仓库 产能 550万/月（1650万/季度） 目标产值挂件450万/月（1350万/季度），篮子：100万/月（300万/季度） 30 ≥100% 完成率=季度实际完成产值÷季度目标产值 月产值报表 财务部 收发料及时准确率 每月根据生产计划及时提前准备好生产需要的物料 35 ≥98％ 及时准确率=物料收发准确批数÷接到收发料总批数 领料记录 各车间、生产部 质量 帐、物、卡一致性准确率 财务抽查的记录 35 ≥95％ 达成率=抽查不合格次数÷总抽查次数 抽检记录 财务部 成本 库存下降率 每季度降低采购需求总额 10 ≥3％ 下降率=月申请采购额÷月订单实际需求额 生产采购申请计划 采购 办公用品费用控制率 每季度控制在部门申请的金额内（生产使用的经采购部采购的除外） 5 ≤2％ 控制率=季度申请总额÷季度领用金额 办公用品申请领用表 人力资源部 现场管理 5S管理 每月检查曝光次数 5 ≤1% 达成率=部门曝光次数÷每月公司检查次数 检查通报 人力资源部 机修班 产能 550万/月（1650万/季度） 目标产值挂件450万/月（1350万/季度），篮子：100万/月（300万/季度） 30 ≥100% 完成率=季度实际完成产值÷季度目标产值 月产值报表 财务部 生产设备完好率 生产开工前设备可正常运做即算完好 40 ≥97% 完好率=维修完好的设备台数÷申请维修的台数 设备维修/保养记录 机修班、各车间 质量 设备保养及时率 依据规定时间内完成对设备的保养 40 ≥97% 及时率=保养日期数÷规定日期 设备维修/保养记录 机修班、各车间 成本 办公用品（含机物料）
费用控制率 每月控制在部门申请计划的金额内 10 ≤2％ 控制率=月申请金额÷月领用金额 物品品申请领用表 人力资源部、仓库 现场管理 安全 每月检查消防器材及设备安全运行情况（2次/月） 10 2次/月 统计累计次数 安全事故汇总表 人力资源部 文档下载《制造行业各部门KPI考核指标》
关键词：投标报价；控制
当前，建筑市场的竞争日益激烈，建设工程项目的投标报价竞争也越来越激烈，越来越需要掌握报价技巧。这时，如何在投标阶段控制好成本，开源节流，以较低的报价获得最佳的利润，值得每一个建筑企业去思考、衡量。做好这一工作最关键的环节就是控制好成本。控制好成本就是在保证工程的各项工作都顺利开展的情况下，将项目的成本控制在合理的数值内，尽可能地增加企业的利润和效益。对于目前建筑市场来说，各项建筑材料和人工费都比较高，效益很低，因此我们可以从投标阶段的以下几个方面进行成本控制。
1市场调研
在建设工程项目进行完投标资格的初审并通过以后，投标方可组织相关人员根据工程的实际状况，到施工所在地的建筑市场进行调研工作，查询该地区的建筑材料价格、车辆租赁价格、人工费价格。
2设计变更
项目前期对整个建设项目的规划、定位要全面、清晰、准确，尽量避免在施工过程中出现重大的设计变更。加强对设计图纸造价的审核工作。对设计图纸进行审核时，全面考虑工程总造价，在满足设计要求的情况下，尽量低碳、环保、节约。
3人工费、材料费、机械费的制定
完成好市场调研后，投标企业的工作人员基本可以确定当地各项建筑材料的价格和数量、车辆、建筑机械的使用数量和租赁最高价，人工的使用数量和人工费最高价。这时，我们可以根据调研反馈的价格编制建设工程项目成本计划，并对建筑材料进行公开招标.
4建设项目成本
4.1项目的基本投入
当建设项目开始之前，我们必须要编制一个项目计划书，确定一下整个项目的基本投入是多少，这是控制好建设项目总造价必不可少的科学分析手段。编制成本计划包括该项目的管理费和项目直接费用。项目的管理费又包含了驻扎在该项目人员的工资，出差费用、办公材料费、养老保险费、公积金等。在编制过程中，我们本着联系实际、勤俭节约的准则，在保证建设工程项目质量符合要求的情况下，尽可能地降低差旅费和招待费，提高工作效率，降低项目管理费。直接工程成本计划主要是指建设工程直接支出的成本费用，它主要包括人工费、施工机械使用费、材料费和措施费等项目。当我们想编好项目成本计划书时，我们就需要对整个项目的清单做好分解，确定好各项工程需要多少钱，并本着不超过预估的价格为原则进行编制。当图纸发生变更或有不可测事件发生时，我们要及时将增补的费用加到目标成本中去。
4.2对建设工程成本的控制
对成本进行控制主要是对生产生活中直接支出的费用进行把控。我们可以通过以下几个方面进行努力把关。
4.2.1人工费的控制
首先，要根据工程的实际情况确定施工人员的数量，避免出现人员配备超出工程需求，导致人员闲置，增加人工费等现象。其次，做好施工组织规划，结合施工机械的实际运转情况，在机械良好运行的状态下，以最短的时间完成施工内容，提高工作效率，减少窝工浪费现象。再次，加强对施工人员的现场管理，定期开展施工人员的安全意识、环保意识、节约意识、施工技能的培训，使相关从业人员既能从思想上摆正心态节约环保，又能从业务技能上更加熟练，从而充分提高生产效率，避免工时的浪费。
4.2.2材料费的把关
如今，物价飞涨，材料费在生产生活中占的比重也越来越高，基本都能达到百分之五十以上，有的甚至达到百分之六十。因此，控制好材料费对控制好整个建设工程的总造价至关重要。所以我们施工所用的各项建筑材料应在项目开始前尽量确定好，并且运输和接收方式也确认好。材料运送到施工现场后，做好材料管理，合理利用每一块材料，并制定详细的材料使用计划，避免铺张浪费。我们可以通过以下几个方面达到对材料费的控制：首先，我们可以改进材料的采购、运输、保管等环节，节约材料费用。例如，可以通过与信誉良好的材料供应商建立长期合作关系，直接从工厂拿货,降低建筑材料的采购成本；对建筑材料的现场堆放制定合理的区域规划，在建筑材料抵达现场时，就将其放在合理的区域，应用材料时可以直接取材，尽量避免二次搬运造成的材料损耗和人工费用增加。其次，尽可能提高周转材料的利用率。合理做好建筑周转材料的使用和保管，提高工作效率。建筑材料进场验收时，要逐一核对，认真检查，避免发生错误，这样既可以减少二次运输造成的费用增加，又可以避免施工材料没到位导致的工期延缓。再次，制订并贯彻节约环保的材料使用技术。当今世界科学不断发展，新技术、新方法、新产品不断涌现，层出不穷。采用新的环保材料施工，不仅可以节省材料成本，还可以提高施工效率，降低人工使用率，从而降低生产总成本。最后，规划好机械费的支出。通过对施工机械的合理施工和保养，将施工机械始终保持最好的工作状态，提高施工机械工作效率。避免发生施工机械窝工的现象，并在使用过程中节约环保，提高效率，减少油料消耗。
4.3成本统计与审核
在施工现场最好做好统计工作，按月甚至按日进行统计、归类。建设项目施工人员每日都要填报人工费消耗统计表、材料费消耗统计表、机械费消耗统计表，现场签证单统计表。各种原始凭证都要建立专门的档案夹，做好施工现场档案管理。坚决不能弄虚作假或者搞回忆录，留下一些旧账、烂账，之后要将档案整理情况按照相关要求上报至上级主管部门。在进行成本审核时，应根据建设工程项目的成本组成结构，按照人工费、材料费、机械使用费、规费、企业管理费等项目分类汇总，计算出各项费用的实际发生额和各项费用的总额。及时根据施工实际完成量进行对比分析，每月填报项目管理费用统计表，按月核定项目实际完成的工程量，并与目标成本进行分析比较，汇总实际施工成本与目标成本对比图，进行比较分析，发现问题及时解决，下次接受教训，避免再发生类似的事情，使施工建设成本始终处于良好的运行状态。当有施工成本计划之外的成本支出时，要及时分析支出的原因，并跟上级工程成本主管部门汇报。成本核算的时候，我们要对其构成进行分类，并且进行分类结算，最后进行总汇总，避免有缺项漏项的现象发生。
5结语
通过以上几点我们不难看出，每一项建设工程我们都可以在项目的投标阶段做好成本控制，我们要通过一系列科学合理的管理手段，来对施工方案进行最终的敲定，选择出那些具有先进技术、报价合理、具有丰富项目管理经验以及技术能力比较强的建筑材料供应商，从而降低人工费、材料费的支出，节约项目总造价。此外，我们还应该制定详细的成本控制体系，对项目的设计、签证进行实时监管，避免不必要的设计变更和现场签证，这不但可以对项目的总造价起到良好的控制作用，节省成本，还可以促进我们在建设项目的前期就对该工程有了一个比较深入地学习和了解，为后期该建设工程的施工和结算打下良好的基础。
参考文献：
［1］宋军.项目实施阶段的工程造价控制与管理［J］.城市建设理论研究，2013（12）.
［2］李忠楠，丁雷.浅析施工阶段工程造价控制［J］.房地产导刊，2015（16）.
［3］李永梅.浅谈施工成本管理—材料费的控制［J］.中国科技纵横，2011（20）：196.
［4］袁国玉.工程项目全过程成本控制管理［J］.建筑工程技术与设计，2014（36）.
［5］陈纪浩.建筑工程材料成本控制分析［J］.建筑工程技术与设计，2015（2）.
一、主要经济指标完成情况及下半年工作计划
（一）固定资产投资方面
市布我镇固定资产总投资额xx亿元，新增xxxx万元及以上项目xx个。
元至7月，我镇已完成固定资产投资xx万元，占年计划的xxx%。8月份，我们将狠抓项目入库，xx饮品、xx再生资源、xx管桩3个项目资料已报送待审，xxx农机合作社、xxx新材料二期2个项目正在准备资料，待新增项目入库后，固定资产投资额将逐步增多，预计可完成全年目标任务。
（二）招商引资方面
市布我镇签约项目xx个。目前达成意向项目xx个，其中xxx生产项目、xx鑫能源金属制品项目正在积极推进中，有望近期签约；由我镇提供第一信息引进的xxx环保产业园项目已中标，近期可签约。
市布我镇开工项目2个，入库项目1个，投产项目1个。目前xx管桩项目已开工，预计年内可建成投产，已申报招商引资亿元项目入库，资料正在审核；xxx环保产业园预计年内可动工。
下半年，我镇将进一步加大工作力度，一是勤外出招商引资。通过拜访老乡、协会、企业家，广泛收集项目信息；二是优环境，加快项目建设。采取一个项目、一个专班的服务方式，推动xx管桩、xxx再生资源等在建项目尽早投产达效。
（三）技改扩规增速方面
市布我镇技改扩规增速为xx%。
元至7月，xxx新材料已完成技改扩规投资xxxxx万元。下半年我镇将积极支持xxx新材料二期建设，力争完成目标任务。
（四）乡镇工业增加值增速方面
市布我镇规模以上工业增加值增速xxx%。
由于去年xxx木工退库，目前我镇还剩xx家规上企业，元至7月完成产值xxxxx万元，该项指标完成难度较大。下半年，我镇将重点做好天晟新型材料科技有限公司“小进规”培育工作，推动企业进规。同时，将进一步加强统计工作，提高统计质量。
（五）新增小微工业企业方面
市布我镇新增小微工业企业xx家，已完成xx家，已超额完成全年目标任务。
（六）市场主体增量方面
市布我镇新发展市场主体（企业）xx户。目前在我镇新注册企业类市场主体已超过xx家，已完成全年目标任务。
（七）专利工作方面
市布我镇专利申请量为xx件，其中发明专利xx件；专利授权量为xx件。
我镇党委会已通过支持企业科技创新奖励办法，将与企业一道找准创新方向，xx月份启动此项工作，预计可完成全年目标任务。
（八）农产品加工产值
市布我镇农产品加工产值目标xxxx万元。元至7月已完成xxxxxx万元，该项指标完成难度较大，下半年，我镇将进一步挖掘潜力。
（九）新增限上商贸企业数量方面
市布我镇新增限上商贸企业xxx家。
根据市统计局限上商贸企业进规要求，“小进规”需到xxx月份启动，已确定亿客隆购物广场为我镇拟进规企业，正开展前期准备工作。
（十）社会消费品零售总额及限上增速方面
市布我镇社会消费品零售额xxxxx万元，限上增速为xxx%。
元至7月，我镇累计完成社会消费品零售额xxxxx万元，占年计划的xxx%。由于前段时间我镇限上商贸企业少军购物广场装修暂停营业，导致xx项指标较为滞后，下一阶段我镇将加强联系指导，预计可完成全年目标任务。
二、具体措施
一是进一步统一思想。我们将严格按照市布目标任务，标准不降，任务不减，要求不变，切实增强工作的责任感和紧迫感，再鼓干劲、再添措施，力争完成全年目标任务。
二是进一步压实责任。对照镇域经济发展考核办法，根据班子成员分工安排，将进一步细化任务，压实责任，制定工作完成进度表，每月由办公室汇总后向主要领导汇报，对措施不力、进度滞后的，由主要领导进行约谈。
