自2016年5月1日起,营业税已全部改为增值税,除了极少数不征增值税的业务,其余业务都已纳入征收增值税范围。在界定规避增值税纳税义务含义的基础上,进而分别以应纳增值税额和净利润为标准来分析,纳税主体通过减少应纳税种、税目替换、选择纳税义务人身份、选择计税方法和选择购销对象达到规避增值税纳税义务的目的,为纳税主体增值税税务筹划决策提供理论依据。
随着市场经济快速发展,税收法规逐渐完善,国家对税收的监管越发严格,逃税漏税现象逐渐减少,该种情况下,为减轻税收负担,企业逐渐认识到税收筹划的重要性,切实开展税收筹划工作,以实现单位经济效益的最大化。然而,在企业税收筹划过程中,因种种原因,导致税收筹划风险,不但未能达到减税目的,甚至带来涉税风险,给企业造成经济损失,影响了企业在税务部门的信用值。对此,文章从当前企业的工作实际出发探讨了企业税务筹划风险,并有针对性...
新税制背景下,分析小微企业阶段性税务筹划与均响因子,分别为税收优息因子、人员素质因子、财务因子,其相互彩响又相互作用,小微企业正确利用相关优惠政策进行税务筹划,合理规避税务风险,实现健康与可持续发展。
作者:谢郁馥 期刊: 2020年第01期
税务筹划一直是能源企业发展关注的重点问题,有效开展税收筹划工作势在必行。但是现阶段部分能源企业对税务筹划工作还存在一些错误的认知,尤其是在税务筹划风险方面,只注重税务筹划工作的开展,未考虑税务筹划风险的影响,导致税务筹划工作开展不力,税收筹划风险较大,影响能源企业发展。本文认为,对能源企业进行税务筹划,需要从国家政策以及环保等方面着手进行深入的研究探讨,既要明确税务筹划的优势,又要掌握税务风险存在的类型以...
基于“营改增”的背景条件下,给不动产租赁行业的发展起到了积极地推动作用。但是,随着税收行政的变化,导致流转税的征收更加的科学、规范,但与此同时也为不动产租赁的税务筹划增加了一定的难度。本文基于此次“营改增”的具体内容,探讨对于不动产租赁行业的税负变化以及税负筹划办法买一次来促进整个不动产租赁行业的健康运行和发展。
伴随市场经济发展以及税收相关政策的不断调整与优化,如何做好税务筹划风险分析及防控成为企业发展过程中必须关注的一点。本文从认识风险、政策风险、市场风险、财务风险、信誉风险入手对企业税务筹划风险展开分析,并基于分析情况提出从全局角度对企业税务筹划风险实施防控,通过提高相关从业人员综合素质、加强与税务部门沟通、坚持对税务风险管理制度进行优化调整、完善税务筹划风险防控组织,不断加强企业税务筹划风险防控,减轻...
近几年,我国企业的数量越来越多,导致企业面临的市场竞争越来越激烈。企业为了能够将自己的经济效益最大化,纷纷开始开展税务筹划工作,当然,如果企业在对税务进行筹划的时候,使用的方式方法不合理的话,就会出现一定的风险,甚至还会触犯到法律。因此,企业一定要意识到税务筹划中的风险,并且积极地采取相应的措施,防范风险的发生,从而在合理的状态下提高自己的经济收入,促使企业能够有一个更好的未来。
改革开放之后,中国的经济开始腾飞,国内涌现出了诸多的企业单位。随着中国经济的进一步发展,企业之间的竞争愈发激烈,国内的企业单位不仅要与国内的其他企业竞争市场,还需要同国外的企业竞争。而企业所得税是影响企业发展的重要部分,因此,对企业所得税进行合理的税务筹划,进而研究出合理的筹划路径,可以对企业的发展起到一定程度上的促进作用。
近年来随着我国金融宏观调控政策的实施,小微企业的贷款门槛受到了较大的局限,从而带动融资租赁行业的迅速发展。自2011年“营改增”试点实施方案投入实践以来,国家先后两次调整了增值税税率,并制定了相关的税收优惠政策,至此新的税收制度体系逐步确立。在此背景下,融资租赁企业的税负变化较大。基于此,本文从总结新税收制度下融资租赁企业涉及的税收政策入手,分析税务筹划常用的方法和思路,并在此基础上探讨融资租赁企业在新税收...
“互联网+税务”背景下,企业税务筹划风险会受到市场环境、政策变化、企业运营活动以及实际操作等方面的影响,在新时期背景下,企业税务筹划风险控制需要从企业经营财务成本原则入手,强调各部门之间的配合度,并利用信息技术建立协同机制,通过税务处理、财务会计涉税事项监管等工作的落实,实现税务筹划风险的有效控制,进而实现经营管理水平、价值最大化等目标。
经济不断发展,市场不断变化,经济体制不断创新,企业要想始终保持核心竞争力,应该不断提升企业内部融资管理水平,提升经济项目实际获取的经济效益,了解国家税收政策,合理规划企业内部税收,进行严密筹划。PPP模式的出现能够极大地提升企业融资水平,拓展企业融资的渠道,提高企业税务筹划水平,促使企业形成完善的税收筹划体系。本文结合PPP项目的概述,分析了PPP项目税收筹划的原则以及税收筹划的整体过程,对不断提升PPP项目在企业税收...
现阶段,随着我国市场经济体制的发展完善,企业与企业之间的市场竞争也越来越激烈。为此,企业要想在激烈的国际竞争中求得长久发展就必须重视纳税筹划问题,从而降低企业的经营成本,提高企业的经济利益。基于此,下文就企业纳税筹划的概述、经济新常态下企业纳税筹划的重要意义、经济新常态下企业纳税筹划存在的问题和相关的解决策略方面做了简单分析,希望对提高我国企业的经济效益、实现企业的长久经营等方面有一定的借鉴意义。
将企业之前缴纳的营业税更改成增值税,是我国一种新型的税务改革方式,其不但可以防止重复纳税现象出现,还能减少企业税负,对促进企业发展有着重要意义。本篇文章首先对“营改增”后零售类企业税务风险类型进行阐述,从税务部门设定问题、涉税信息系统问题、税务内部审计问题三个方面,对导致零售类企业税务风险出现的主要因素进行解析,并以此为依据,提出“营改增”后零售类企业税务风险与税务筹划对策。
顺应市场的变化,当代企业的税务筹划应该切实的达到节约成本的效果,促使企业税负责任的变少,从而让企业得到的效益最大,同时,税收在财政资金源头上是最重要的一部分,促进宏观经济改善并良好的发展,在很大程度上促进了市场的平衡与稳定。所以,这篇文章研究企业税务筹划中的一些问题,提出相应的风险控制方案。
本文针对高新技术企业税务筹划思路,立足税务筹划的重要性,结合高新技术企业的特点,分析了税务筹划的具体思路,并提出相应的对策。分析结果表明,高新技术具有高投资、高风险、高回报的特性,科学合理的税务筹划既能降低企业的税负压力,也可以促使企业持续、快速的发展,值得高度重视。
在现代新经济常态的发展背景下,国务院印发了《实施更大规模减税降费后调整中央与地方收入划分改革推进方案》,税务筹划是必然的产物。企业在新形势采取良好的税务筹划管理技巧,能够切实增强纳税人的纳税意识,优化国家的产业结构,合理配置社会资源。本文通过具体论述新形势下企业税务筹划的管理技巧,旨在为提升企业的税务筹划效率提供可参考的资料。
对建筑行业实施营改增政策是我国对建筑行业进行的一次重大税务调整,需要所有的施工行业采取积极措施加以应对,重新设计自己的税务筹划体系。对此,本文首先阐述了营改增税制改革给施工企业带来的影响,提出了几点公路施工企业对营改增政策的应对措施以及下一步应该如何进行税收筹划工作,希望通过本文可对相关企业进行税务筹划做出一定参考。
税务筹划主要以国家税法和相关法律法规为指导,以不影响企业的日常经营管理为前提,进而对企业的投资理财和经营活动进行事先安排和筹划,最主要的目的就是为企业减轻税负。税法作为企业会计税务筹划的重要参考依据,一旦税法的相关内容有了变化,企业会计税务筹划就需要立即进行相应的调整和改变。新税法对企业会计税务筹划提出了新的要求,如何有效发挥税务筹划应用的作用、做出及时合理的调整,成为了企业会计税务筹划工作面临的最大...
2019年,我国在近年来已大规模进行减税降费的基础上,又提出的减税降费新政,从年初的“先手棋”小微企业普惠性减税措施,到对企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为免征增值税的政策,再到今年深化增值税改革的重磅文件中涉及到的“降税率”“扩抵扣”“退留抵”等内容,政策的出台对于释放经济活力,提振企业信心,夯实经济基础提供了政策保障,本文旨在从最新出台的政策中给出企业的税收筹划方案,尽最大可能使企业享受税收政策红利。
税务筹划也称税收筹划、税务计划、纳税策划等,是指纳税人通过尽可能减少应纳税款的税务安排,在合法方式 下减少或递延税款支付的一种行为。随着经济的发展,税务筹划在企业中的地位也越来越高,通过合理的税务筹划来为企 业进行节税避税是税务筹划的主要目的。