首页 期刊 会计与经济研究 基于信用证欺诈谈开证行的风险控制 【正文】

基于信用证欺诈谈开证行的风险控制

作者:高运胜 上海对外贸易学院; 上海201620
信用证欺诈   开证行   风险控制   金融监管  

摘要:由于信用证独立抽象的原则,银行只审单而不管实际的货物,导致进出口贸易中以开证行为欺诈对象的案件屡屡发生,且金额巨大。文章探讨了开证申请人、受益人或双方合谋利用虚假单据骗取承兑、过期的信用证等手段欺诈开证行套取资金。开证行应该从仔细审单、进出口商资信调查、利用例外原则合理止付等方面来控制信用证欺诈风险,同时相关部门要完善立法和加强金融监管。

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