在金融市场中交易成功，重要的是有正确的投资理念，抛弃短期内暴富的幻想，追求长期稳定的盈利，依靠规模和复利取胜，还要有长期的实战经验。用事实说话，向市场学习，重视风险，谨慎投资，如履薄冰，这样才能在最为残酷的资本市场中活下去。 1当前金融的主要形式分析 最新的数据资料显示，世界经济呈现增长态势，主要的经济体态势在不同方向上出现了分化。前3年，全球贸易量的巨大增长，都远远高于其预期值，增长趋势也在不断上升。在经济不断复苏的势头下，大宗商品的交易市场被需求量大大的经济体拓宽了，运输也随之变得活跃起来。金融市场分析认为，大宗商品贸易的改善，将会极大地带动出口贸易的改善。目前来看，在经济复苏的影响下，金融市场仍有扩张的趋势。新的研究表明，近几年的统计结果都显示了大部分国家持续降低的失业率。可见，经济持续增长态势下，岗位的需求与价值使得就业形式越来越乐观。然而，还是需要注意那些潜在问题，岗位的高需求下也出现了劳动力市场潜在价值与发展的不均衡以及逐渐出现的人口老龄化现象也对其产生不小的影响。再者，经济的发展带动了物品价格的变动，许多商品价格出现了浮动，好在整体的物价上涨趋势还较为温和。专家指出，随着现代劳动力成本的升高，整体物价水平会进一步提升。从传统经融模式下，实体经济运营的状况来看，国际市场里贸易争端的冲击下，金融形式会出现较小的波折。 2金融交易市场里的买点和卖点：卖场与卖场的关系 在金融交易市场中，有一句话叫作“会买的是学生，会卖的是老师”。首先，从买到卖才是一个完整的合理化的系统，而会买只是一个未成形的，还有待改进的系统。在交易里，需要考虑的重点就是买点和卖点，这两者有重复，可切换，两者行为背后都需要对行情有所把握和具备宏观大局的思路，所有的风险、偏好都要被考虑。交易里，看准了买点买，恰当地利用卖点卖就像掌握了交易的命门，反映着你对交易的认知和你的能力水平，买和卖的行为蕴含着交易市场里最大的秘密。买，就是买入，会买就是买对了方向；卖，即使离开交易市场，也可以对风险进行控制掌握，会卖，可以让你准确地判断盈亏。果断、适时地放弃沉没成本，能及时止损，此外，还要学会降低自己的期望，由卖点以及你对待它的态度来控制你的盈亏，这需要很强的执行能力，你在交易里的态度就是你对待盈亏的态度。能够不留亏卖盈，留下合理的给价空间，在交易过程中确定盈余亏损的合理系统，需要磨练心态，培养执行能力，从容地对待与处理盈亏情况。如果能很好地完成这一系列操作，并且保持平和的心态，在交易市场里也能算是熟手了。 3交易所的市场与操作需要系统的认识 3.1交易系统的宏观建设 对于非经融行业，或者入市时间较短的人来说，金融股市的分析预测不仅相对困难，而且需要长时间的沉淀。我们可以换一种思路，暂时不对股市进行分析和预测，只是建立一种较为安全的中线交易系统，严格执行这项金融交易系统。想要系统地了解、认识这个金融市场的交易过程不是一件容易的事。在一个完整的金融交易市场里，首先，要有一个整体的规划，分清资金的来源，明确这笔资金到底是银行资金还是渠道资金，是客户的资金还是自己本身拥有的资金。其次，也要弄清楚这笔资金依附的载体是流动的还是不动的。再次，账户的性质又是什么，是基金产品还是个人账户，是管理型还是结构化。从次，了解市场交易商品里的几大要素，不仅要知道其中运营的合理、合法时间阶段期限，还要了解总的规模，止损与止盈的预期线在哪里，具体实施过程中都会出现哪些限制，又都有什么样的条件。预计成本与盈利、收益的多少，很大程度决定了为之合理冒风险的大小。最后，需要考虑资金的分配问题。股票要求分配多少资金，期货要求分配多少资金，固定收益是多少，现金留多少。此外还有一点，就是要有策略地进行选择，包括价值与投资，还有相应的趋势跟踪，是选择套利还是有相应的其他的应对的方法与措施。能够止亏留盈，是需要策略的。而恰当合理地选择品种也是非常重要的，其中包括投机品种，是做哪几只股票，还是选择期货合约，包括产生的固定收益，固定收益要做哪些？是选择进行国债的逆回购呢，还是尝试货币基金，又或者是银行卷商的理财类的相关产品还是其他产品，此外还要关注一下选股的策略怎样。要如何管理资金，怎样管理资金才是合理的，又要如何进行管理？首先要关注起始的仓位是什么样的，最开始使用什么样的仓位合适，此外还要注意最高的仓位又是多少，对最高不得超过多少仓位有个合理的预判。其次，分析加仓的条件，要分析好达到什么样的条件才可以加仓，要怎么加，达到什么样的比例才可以加仓，从多少加到多少是合理的。除此之外，在加仓的实施过程中，要明白自己是否达到了加仓的条件，怎么应对突发情况，是现价全部加仓还是稳中求进逐渐地，分批地慢慢加仓。既然谈了加仓，减仓的情况也是类似的，要清楚减仓合适的条件、区间比例以及分析适合的减仓策略的实施。要准确地判断分析入场的策略，是根据交易的策略入场，还是慢慢判断，根据自己主观的判断入场。其次，还要明确自己的方向，是要准备做多还是做空以及相应的原因背景分析，知道为什么，再合理地安排与判断。再者，时机要明确，需要进行分析，什么时候做多是合理的，什么时候做空是合适的，参数设置也要合理化，有一个具体的策略参数设置，最后，策略优化，要分析好策略的逻辑优化、参数优化等。 3.2风险与优化 风险的控制是尤为重要的，必须认真合理地进行分析，什么时候需要止盈，在具体实施的时候需要用到什么样的方式，清楚最高盈利点的回落比例，具体是多少，有没有一个固定的数值还是比例。止损也是一样的，应该考虑选择什么样的方式，亏损站总资金多少，是占比多少还是固定的数值。此外，预期线的设置也要加以考量，需不需要设置。如果要，又该如何设置，判断如果临近和达到了预警剪之后，该如何操作，如何合理地进行风险的控制，需不需要进行减仓。另外，清盘的时候也要进行分析同统计，是否要设置止损线，如果要，又该如何进行设置，如果临近和达到了清盘线，怎么执行，什么时候应该合理地执行清盘策略，能不能在清盘线附近无视成本一键清仓，又或者应该在临近清盘线时循序渐进，慢慢地、逐步地减仓直至清仓。在金融交易市场中，具体的下单交易也需要一步一步了解清楚。首先要考虑好报单，选择排队价还是对手价，选择最新价还是超价或者涨停价、跌停价。认真分析买一价、买二价、卖一价、卖二价的差别，考虑一下能不能先用排队价，再去选择超价，能不能逐步地报单，又或是选择一口气全部报出去。在撤单的时候，如果报单没有成交，是要继续等待还是选择撤单，在撤单时选取好撤单的依据，考虑依据价格是否合理。在交易过程中，往往会出现许多突发状况，出现涨跌停的状况应该要怎么办，是否追涨跌停，在这个过程之中没有成交又是什么样的原因，后续该如何处置。另外，需对交易中的开盘、收盘、夜盘加以关注。在开盘时，开盘集合竞价需要考虑是否参与。收盘时，往往会在最后一段时间出现大幅度的波动，特别是节假日之前，又要选择如何处理。此外，还有夜盘。期货夜盘通常是当天晚上九点到第二天的凌晨两点半，具体考虑要不要做，怎么做。自己做还是让别人来做，或者让电脑监控。最后，程序化。在策略足够严谨的情况下，建议使用程序化交易来实现策略开发和实盘交易，如果这时候选择主观地分析和手动下单可能会出现较多的弊端。贪婪是人性的弱点之一，在一开始制定策略的时候要注意防止出现缺乏严谨的数据和逻辑支撑的情况，这样的话，在下单的精确度和效率方面也会相差甚远，在策略的执行方面还会出现问题。在交易中，我们往往需要面对不少极端情况。比如，在短期内可能会出现大幅度的波动，存在瞬间的涨跌停，连续涨跌停，开盘封涨跌停的情况，超长的上下影线，从涨停到跌停，从跌停到涨停，从涨停到跌停再到涨停，从跌停到涨停再到跌停等，这些情况的应对是需要加以分析和考虑的。此外，流动性风险，对于一些小品种的非主力合约，它们流动性差，滑点又大，这个该如何处理。此外品种的规则可能会出现变化，期货品种加入夜盘、保证金的比例、涨跌停的幅度、手续费的标准变化。还有策略法规的变化，面对某些阶段的严格显示，是选择做外盘还是改变现有的策略。还需要注意交易环境的风险，如断电、断网、电脑崩溃、显示器损毁、鼠标没电、软件出错、证券期货公司下单系统出错、银行转账系统暂停；火宅、地震、台风、海啸、雷击等。根据地域不同，意外风险出现的概率是多少，万一出现了，又该如何应对。 4结语 最后，金融交易市场是多变的，需要参与者进行心理系统的建设，包括自身的道德修养、自己心态的调整、自身情绪的控制，锻炼自己的抗压能力和承受能力，学会反思与总结，一步一步做好自己心理系统的建设。强大的心理承受能力，完善的心理建设在经融交易市场是迫切需求且十分重要的。 参考文献： [1]唐凌云.新形势下中国债券市场的机遇与挑战[J].发展创新，2019（2）：36-39. [2]邱海洋，霍倩佳.影响交易费用变化的因素分析[J].知识经济，2008（1）：118，120，122. [3]董少鹏.金融稳定运行的支点牢固[N].环球时报，2019-01-31（015）. [4]胡俞越.期权市场发展步入常态化[N].期货日报，2019-01-28（003）. 作者:王子菡 单位:贵州财经大学

浅谈资本市场金融风险管理:资本市场中金融风险管理问题及措施 ［摘要］改革开放以来，我国经济得到全面的发展，资本市场也逐步完善，为我国各项事业进步提供强大动力保障。但在全球化的资本市场进程中，我国资本市场发展面临着更多的挑战与困难，一方面是我国资本市场发展过程中存在的风险聚积问题，另一方面是来自全球化过程中给我国的资本市场带来的冲击。文章通过对以上问题的分析，进而提出相应解决措施，为我国资本市场安全平稳发展略尽绵薄之力。 ［关键词］资本市场;金融风险;风险管理 我国的资本市场在市场经济快速发展后也得到了一定的发展，不过相比国际资本市场发展，我国的资本市场起步较晚，相应的体系建设还不够完善，金融风险管理意识、体制、措施还不到位，同时在与国际资本市场接轨后，国际资本市场对我国资本市场发展产生了重要的影响，国内外的资本市场问题需要人们提高资本市场金融风险管理意识，对相关问题进行深入研究，才能够推动我国资本市场繁荣稳定发展。 1我国资本市场金融风险历史原因分析 我国资本市场的金融风险管理在历史形成过程中，一是资本积累度较低，近些年来我国的经济虽然得到快速发展，在人均消费水平及GDP较之西方发达国家仍处较低水平，在资本积累过程中，国内内需开发力度不足、发展模式不够多元化仍是制约我国内部经济发展的重要因素，随之而来的是在资本市场投资过程中，金融杠杆加大，导致金融风险过大。二是国债投资主体不明确，导致国债投资中的部分资金无法有效回收，阻碍了资金的正常流转，同时国债收回的资金在社会资本的使用中，使用效率偏低，银行作为资本市场的中转站，需要足够多的流动资金来完成资金与负债之间的平衡，但不能够将个人储蓄作为资本运作，投资性领域操作则应由个人进行，以上这些情况就导致了银行资金不平衡。三是资本市场长期资金与短期资金不平衡问题，当下银行中的短期资本不断减少，长期资本所占比重却不断增长，与正常情况相悖，这种情况就导致了银行在短期内无法收回贷款，容易出现坏账、死账的结果。四是我国货币资本转化程度偏低，虽然我国的资本市场发展迅速，但也可看到还有大量的货币为完成资本转化，仍停留在货币阶段，这也是我国资本不足的一个重要原因，也使得大量国外资本进入我国参与资本运作，给我国货币资本转化更加增加了难度。 2我国资本市场金融风险发展问题分析 资本市场不是一个单独的个体，而是全世界的资本运作的平台，随着我国资本市场的不断发展，资本市场不断扩大，国际资本市场对我国资本市场产生重大影响，加大了我国资本市场风险概率。 2.1国际资本对国内金融体系的冲击 由于资本市场的开放性，国际资本对我国金融体系的形成将产生重大影响，国家发行货币的数量在很大程度上是受到国际资本的影响，如没有正确处理这一关系，将引起国内通货膨胀或是货币升值等问题，最终影响到国内资本市场。从历史上看，1997年的亚洲金融风暴，实行与美元挂钩的东南亚国家级金融市场开放程度较高的日本、韩国、新加坡等，都是在国际资本炒作下，以各国货币大幅度贬值告终，给国家带来巨大的经济损失。 2.2有价证券供求失衡造成市场泡沫 有价证券对于境外投资者的吸引力巨大，开放后境外投资者对有价证券的需求量持续增长，但有价证券的供给量是有限的，因此就造成了有价证券价格的大幅增高。在股票市场中，市盈率是衡量股票相对价值的常用性概括指标，以墨西哥、中国香港为例，墨西哥在1988—1993年中，市盈率几乎增长了5倍，而中国香港从1990—1993年间近乎翻了一番。有价证券的供求失衡导致了资产价格虚高，市场风险不断加大，如不及时调整将导致资产价格的最终暴跌。 2.3巨额资本的逐利性削弱市场稳定 我国作为新兴的资本市场，对于全球资本来说规模较小，同时也吸引着拥有巨额资本的国际投资者前来投资，不过有研究表明，外国投资者的投资将加大国内证券市场的不稳定因素，2001年在国际资本流量增加的同时，股票市场的绝对收益并没有明显增加迹象，但相对波动性都增加了，特别是对新兴资本市场债券的收益波动较之成熟的市场更大，因此我国的资本市场在拥有巨额资本的集中大规模投资运作下，将对国内资本市场的稳定性产生较大影响。 3加强资本市场金融风险管理意见对策 3.1增强金融风险管控意识 资本市场是以资金作为市场发展的基础，资金的获取是在市场经济条件下完成的，因此在市场经济当中携带的各种风险将叠加在资本市场运作当中，导致资本市场的风险性增加，同时由于资本市场涉及高额利益，也有一部分人不顾法律约束，铤而走险进行违法操作，因此必须加强金融风险意识管控。要加强政府、企业、银行各方的金融风险意识，要加强财务审批、实行财务风险防范机制，防止由于盲目融资、过度扩张导致的不良后果。 3.2加快金融体制改革进程 资本市场的良性循环离不开金融体制改革的不断完善，我国在改革开发初期，金融体制及金融监管工作还不到位，但随着我国经济的不断发展，正在加快资本市场的建立工作，不断推进金融体制改革进程，通过体制机制的完善，为资本市场创造条件，统一全国的同业拆借市场，合理引导资金流向，为实现利率市场化创造基础条件。可以看到“十三五”规划中，关于加快金融体制改革的内容多达32条，规划中提出要积极培育公开透明、健康发展的资本市场，推进股票和债券发行交易制度改革，提高直接融资比重，降低杠杆率等。 3.3促进融资市场平稳发展 在金融风险管控工作中，不仅要提高监管水平，实行“堵”，还要不断拓展工作方向，实行“疏”。在我国当下的金融市场中，融资渠道并没有完全满足于我国当下的经济发展需求，因此为了进一步促进我国资本市场的繁荣发展，要不断加快融资市场的建设，金融机构要立足于现实，不论是我国的大型国企还是中小微企业，都要提供相应正规服务，从而提升我国资本市场的活力，避免由于融资渠道不畅带来的金融风险问题。 3.4稳步推进资本自由管制 为实现资本市场的良性循环，推动资本的自由管制十分重要，早期的资本管制是出于资本短缺，为防止资本外流而采取的相应措施，但随着国家经济的发展，推进资本自由流通可以增加发展中国家资本流入的增长率，但实践表明，如金融系统及企业管理水平达不到一定标准，引入过高的资金流后更容易引起经济大幅波动甚至导致经济危机，因此稳步推进资本的自由管制才是降低金融风险、不断推动经济发展的有效手段。 4结语 资本市场是社会主义市场经济体制的重要组成部分，降低金融风险可有力维护资本市场的平稳发展，进而推动实体经济的高效发展，为我国的社会主义市场经济体制带来重要契机。 作者:李凡 单位:新疆广汇实业投资集团有限责任公司 浅谈资本市场金融风险管理:浅析资本市场中金融风险管理问题及对策 [摘 要]随着资本市场的全球化的程度在不断提升，一旦出现经济危机，就会造成大范围的破坏，严重的影响各个国家的经济发展。随着我国市场经济体制的建立和不断完善，资本市场逐渐走向成熟，与世界的联系程度也越来越紧密，这就使得我国的资本市场在很大程度上存在着风险。由于我国的资本市场起步较晚，相关的管理体制还存在较多的问题。为了确保我国的资本市场的稳定的发展，应该强化对资本市场中的金融风险的管理。文章对此进行了探讨。 [关键词]资本 市场 金融风险 有价证券 随着我国改革开放的不断的深入以及市场经济的不断发展，这使得我国的资本市场得到很大的成长。随着我国资本市场开放程度的不断的加深，这使得我国的资本市场在很大程度上受到国际资本市场的影响，这在很大程度上加深了我国资本市场的风险性。因此应该对资本市场进行金融风险管理，从而尽可能的降低风险，确保我国资本市场运行的安全和稳定。 一、资本市场中金融风险积聚的原因分析 金融风险由于资本的缺乏而不断的累积，同时，国内的消费率要远远的低于投资率，这是我国长期存在的问题。虽然随着我国经济水平的好转以及人们收入水平的提升，但是这个问题并没有从根本上得到解决。由于消费不足，我国经济主要依靠对基础设施的投资来进行拉动，导致资本市场中在不断的累积风险。 在进行国债投资的时候，由于没有十分清楚的投资主体，这就使得这部分的资金最后很难收回，这就使得资金在向社会资本进行转化的过程当中是低效率的。银行需要足够的流动的资金来完成负债与资金之间的平衡，不能够将大量的私人储蓄作为资本进行运用。在投资领域应该是由个人进行投资，而现在这种情况恰恰相反。由于大量的公共性投资沉积在投资领域，这就使得银行常常面临资金不平衡的问题。 除了上面的原因之外，金融风险的另一个原因就是资本市场中的长期资金和短期资金之间没有达到相应的平衡状态。根据相关的数据显示，银行中的短期资金数量不断的减少，而长期资金却所占的比重却在不断的上升，这与正常的情况刚好相反。这就使得银行在短期之内没有办法将贷款回收，导致大量的不良资产存在，在很大程度上加重了经济危机出现的可能性。 随着我国的改革开放的不断的深入发展，这使得我国的经济在很大程度上获得了发展和进步。但是应该看到，我国的资金在资本化程度上还远远的不够，大量的资金并没有完成向资本的转化，还停留在货币的阶段上。而国外资本市场比较发达的国家，大量的货币都是以资本的形式存在。由于国内的资本的不足，这就使得国外资本大量的涌入国内，进一步加大的我国货币向资本转换的难度。 二、我国资本市场持续开放过程中可能带来的金融风险分析 随着我国经济的不断的发展，市场经济越来越完善，这就使得我国在经济全球化的过程当中应该以积极的姿态逐渐的放开资本市场。但是随着资本市场开放程度的不断的增大，这就使得我国的资本市场在很大程度上受到国际资本市场的影响，大大的加大了风险的概率。 1.国际资本流动有可能对国内金融体系形成冲击 国家的发行货币的数量在很大程度上受到国际资本的影响，进而引起通货膨胀等现象，最终导致证券市场受到波及。通常情况下其传导机制为：国际资本流入导致经常账户或国际资本项目的顺差、外汇储备增加，进而影响到国内基础货币的供应，国内名义货币供应量因此扩张。国民收入的增加又使社会总需求上升，价格水平上升，从而给该国带来通胀压力。通货膨胀发生之初，证券价格往往会上升，但随着商品价格的全面上涨，社会矛盾加剧，政府便会采取措施，紧缩银根，导致资金流出证券市场，引起价格下跌；另一方面，持续通货膨胀导致企业成本增加，资金匮乏，上市公司盈利减少，从而导致证券市场价格下跌。国际资本流入冲击证券市场的另一通道，是造成国际收支失衡，导致利率和汇率波动。从历史上看，东南亚金融危机期间，国际资本流动对泰国、菲律宾等国资本市场形成了很大冲击，直接对这些国家的资本市场进行了打击。 2.有价证券的供求失衡可能形成泡沫问题 从各国实践情况看，开放后外国投资者对国内有价证券需求迅速增长，然而有价证券的供给却相对有限，其结果是导致证券价格大幅上涨。以股票市场为例，市盈率是衡量股票相对投资价值最常用的概括性指标。该比率越高，一般来说风险就越大，投资价值就越低。在墨西哥，从1988 年到l993 年，该比率增加了几乎5 倍，而中国香港和泰国这一比率从1990 年到1993 年翻了一番。供求失衡造成了资产价格虚高，市场的风险逐步孕育，为资产价格的最终下跌埋下了隐患。 3.资本市场的开放加剧了证券市场收益的波动 外国投资者的参与将会加大国内证券市场价格的波动性。根据IMF(国际货币基金组织)2001 年的研究，在国际资本流量增加的时期，股票市场收益的绝对波动没有明显增加的迹象，而相对波动性却都增加了，特别是在国际资本流动本身波动较大的时期。新兴债券市场的收益波动性比成熟债券市场更大，这主要是由新兴债券市场信用风险变化较大和相对较低的流动性所致。我国作为新兴资本市场，目前仍然规模较小，在拥有巨额资本的国际投资者集中性的大规模投资活动作用下，很可能影响资产价格，产生较大的波动性风险，严重削弱市场的稳定性。 三、资本市场中加强金融风险管理的对策分析 我国的资本市场在不断的成长和完善，资本市场的不断的发展，在很大程度上助推了我国经济的快速发展。但是我们在充分利用资本市场发展经济的过程当中不能够忽视其蕴含的各种风险。这就需要对资本市场当中的金融风险进行科学化的管理，从而尽可能的消除金融风险给经济发展带来的影响。在进行金融风险管理的过程当中具体应该做好以下几个方面： 1.强化金融风险防范意识 资本市场在为经济发展提供大量资金的时候，必然伴随着一定的风险，它可以使一部分人通过风险获利，而另一部分人则会受到相应的损失，这就需要采取相应的措施对其进行防范。首先要做的就是在思想意识上加强对风险的重视，只有在思想上重视起来，才能够自觉的贯彻到行动中去。这样能够有效地预防金融风险的发生，或者在金融风险发生之后能够沉着的应对。 2.深化金融体制改革，强化金融监管 加快发展和完善资本市场，推进金融体制改革，积极创造条件完善全国统一的同业拆借市场，合理引导资金流向，为实现利率市场化创造有利条件。加快资本市场发展步伐，在规范证券市场的基础上，适度扩大股票和企业债券市场规模，为企业开辟多种融资渠道筹资渠道，并通过资本市场筹集发展资金。加强宏观调控，在保持国民经济稳定增长和低通胀率的同时，继续保持国际收支的基本平衡。保持合理的外贸顺差和充足的外汇储备，从而保持宏观经济的总量平衡和国民经济的内外均衡，进一步增强我国资本市场抵御国际投机势力和国际金融风波冲击的能力。 3.努力促进金融资本市场的稳步发展，确保风险管理工作与金融机构证券化发展相协调 我国金融资本市场发展相对缓慢，用于企业直接融资的渠道有限，银行发展过程中的负担很难得到减轻。为进一步促进我国资本市场的稳步发展，应当积极拓展我国资本市场直接融资的渠道，增加直接融资在资本市场上的资金比重。在进行资本融资的过程中，为了进一步扩大融资渠道，不能因资产证券化存在的潜在风险而放弃金融机构的证券化发展，为此金融机构要从自身发展的实际情况出发，放慢放缓其进行资产证券化发展的脚步，努力实现金融机构的风险管理工作与金融机构的证券化发展水平相协调，只有这样才能够保障我国金融机构在实施证券化的过程中规避各种潜在风险，对金融风险进行有效地控制。 4.应该以稳健和有序的方式实施资本管制的自由化 资本管制的自由化将推动资本流入，资本流入对填补国内储蓄与投资缺口十分必要，这将会使发展中国家实现比没有资本流入条件下更高的增长率。然而，新兴国家的经验显示：一个金融系统薄弱、企业管理水平不高的经济体，资本的自由流动将使经济过分波动甚至是货币危机和金融危机。在缺乏有效监管的条件下，金融机构的盲目信贷创造了股票市场和房地产市场的泡沫。当泡沫破灭时，很多金融机构不是无法运转就是濒临破产。重要大型金融机构的破产导致了银行挤兑与极大的恐慌，资本出逃和经常账户赤字引发了货币危机，金融机构的崩溃是金融危机的罪魁祸首。 四、总结 随着我国资本市场不断发展和走向完善，开放性程度越来越高，与国际金融市场的联系也日益密切，这一切都使我国资本市场所面临的风险不断的增多，并且朝着复杂化的方向发展。因此要加强资本市场中的金融风险管理，建立完善的防范机制，从而确保我国资本市场的平稳发展。 浅谈资本市场金融风险管理:资本市场中金融风险管理问题及对策分析 [摘 要]次贷危机引发的金融危机席卷全球,给各国经济造成了强烈的冲击。而我国资本市场在此次危机中抵御外来风险的能力得到强化,但是从另一方面来看,次贷危机也暴露出我国现今金融风险管理尚不完善,还存在一些问题都值得我们探讨。 [关键词]资本市场 金融风险 有价证券 改革开放以来,我国资本市场对外开放的程度得到进一步加深,国际资金流动性在我国资本市场得到有效的强化管理。尽管由次贷危机引发的金融危机给全球金融市场带来强烈的冲击以及破坏,但是我国坚定继续开放资本市场的基本方向并不因此而发生改变。在这一改革背景下,正确认识我国资本市场开放进程中蕴含的金融风险,并且针对这些风险采取积极的防范措施显得尤为重要。 一、 资本市场中金融风险积聚的原因分析 缺乏资本是金融风险积聚的根本原因。我国现行经济中的一个严重的问题是投资和消费的比率极不平衡,投资率较高而消费比率偏低的现实状况没有得到根本性的解决。GDP是由需求带动的,而需求主要由投资、消费和净出口三部分构成,现在我国投资率很高,投资额大,消费肯定就相应的减少。由于基础设施投资太强,挤压了消费,同时也带动了整个金融资产的长期资金比重过大,导致资本市场中蕴含了巨大潜在的金融风险。 比如投入一块钱的国债必须配套两到三倍的银行资金进入投资领域,当投资主体不明确时,投资收回的可能性是很小的,有些国债项目可能根本上就不可能收回投资的。这种投资的资金运作性质决定了货币在金融体系为转化成社会资本长期存在,但这种资本是效率很低的。应该看到,银行运转是一种资产与负债平衡的过程,它需要流动性保证。不可能也不应该长期停留和沉淀在投资领域,停留在投资领域的应该是资本――是私人资本形式存在的货币资本,现在反过来了,把货币作为资本使用,把大家的储蓄作为资本在运用,这样风险太大了。所以,过度的财政性投资必然引发银行长短期资金比例严重失衡。 此外,资本市场中长短期资金比例失衡也是金融风险逐渐增大的一个原因。据有关部门初步统计,银行系统的中期与中短期资产比重比例关系基本上颠倒的,在银行系统里,过去是长期资金占小部分,大部分是短期资金,现在相反,长期资金比重很大,而且还有增长的趋势,而短期资金只占很小一部分,这种不正常的比例关系是很危险的,长期贷款收不回来,必然形成巨大的不良资产,加大金融风险出现的概率。 从经济内涵方面看,改革二十多年来,虽然我国国民经济发展很快,但仍然缺乏资本,或者说资本化不够,同时也表明货币没有很好转化为资本,这里不仅指私人资本,也包括社会资本。我国现在一个很大的问题就是资本化程度不高。与国外相比,市场经济较发达的国家,社会资金的一大半是资本,相对少的一部分是作为货币使用的,而我国绝大部分是以货币形式存在,很少一部分是资本,现在我国的资金大都以货币形式存在。国内缺乏资本,国外的资本大量进来,国内资金很难转化成资本,这表明我国资本化过程存在一定问题。 二、我国资本市场持续开放过程中可能带来的金融风险分析 虽然资本市场开放是我国经济发展,融入世界的必然趋势,但在开放过程中带来的风险也不容忽视。 1、国际资本流动有可能对国内金融体系形成冲击 国际资本流入通过影响一国的货币供应量,进而造成通货膨胀率的变化对证券市场产生影响。通常情况下其传导机制为:国际资本流入导致经常账户或国际资本项目的顺差、外汇储备增加,进而影响到国内基础货币的供应,国内名义货币供应量因此扩张。国民收入的增加又使社会总需求上升,价格水平上升,从而给该国带来通胀压力。通货膨胀发生之初,证券价格往往会上升,但随着商品价格的全面上涨,社会矛盾加剧,政府便会采取措施,紧缩银根,导致资金流出证券市场,引起价格下跌;另一方面,持续通货膨胀导致企业成本增加,资金匮乏,上市公司盈利减少,从而导致证券市场价格下跌。国际资本流入冲击证券市场的另一通道,是造成国际收支失衡,导致利率和汇率波动。从历史上看,东南亚金融危机期间,国际资本流动对泰国、菲律宾等国资本市场形成了很大冲击,直接对这些国家的资本市场进行了打击。 2、有价证券的供求失衡可能形成泡沫问题 从各国实践情况看,开放后外国投资者对国内有价证券需求迅速增长,然而有价证券的供给却相对有限,其结果是导致证券价格大幅上涨。以股票市场为例,市盈率是衡量股票相对投资价值最常用的概括性指标。该比率越高,一般来说风险就越大,投资价值就越低。在墨西哥,从1988年到l993年,该比率增加了几乎5倍,而中国香港和泰国这一比率从1990年到1993年翻了一番。供求失衡造成了资产价格虚高,市场的风险逐步孕育,为资产价格的最终下跌埋下了隐患。 3、资本市场的开放加剧了证券市场收益的波动 外国投资者的参与将会加大国内证券市场价格的波动性。根据IMF(国际货币基金组织)2001年的研究,在国际资本流量增加的时期,股票市场收益的绝对波动没有明显增加的迹象,而相对波动性却都增加了,特别是在国际资本流动本身波动较大的时期。新兴债券市场的收益波动性比成熟债券市场更大,这主要是由新兴债券市场信用风险变化较大和相对较低的流动性所致。我国作为新兴资本市场,目前仍然规模较小,在拥有巨额资本的国际投资者集中性的大规模投资活动作用下,很可能影响资产价格,产生较大的波动性风险,严重削弱市场的稳定性。 三、 资本市场中加强金融风险管理的对策分析 随着我国资本市场的逐步完善,我们在享受资本市场为宏观经济带来的显而易见的利益同时,也需要充分认识到其中蕴含的潜在金融风险。笔者认为可采取下述措施来防范我国资本市场中的金融风险,维护我国金融稳定与安全。 第一,强化金融风险防范意识。金融风险是资本市场发展过程中必然存在的一种现象,它既是对人类的巨大挑战,也会给人类带来某种机遇;它既可能对人类造成巨大的危害,但人类也可以在一定程度上对其进行规避和防范。为此,必须加强金融风险的防范意识,加强社会公众对金融风险的认识以及防范意识。以便面对金融风险发生时,能沉着冷静,勇于面对,努力化解金融风险,力争减少损失。 第二,深化金融体制改革,强化金融监管。加快发展和完善资本市场,推进金融体制改革,积极创造条件完善全国统一的同业拆借市场,合理引导资金流向,为实现利率市场化创造有利条件。加快资本市场发展步伐,在规范证券市场的基础上,适度扩大股票和企业债券市场规模,为企业开辟多种融资渠道筹资渠道,并通过资本市场筹集发展资金。加强宏观调控,在保持国民经济稳定增长和低通胀率的同时,继续保持国际收支的基本平衡。保持合理的外贸顺差和充足的外汇储备,从而保持宏观经济的总量平衡和国民经济的内外均衡,进一步增强我国资本市场抵御国际投机势力和国际金融风波冲击的能力。 第三,稳步发展资本市场,放慢证券化速度。我国资本市场发展缓慢,企业直接融资的渠道有限,难以减轻银行的负担。应当适当地发展我国资本市场,逐步增加直接融资的渠道和比重。从外部缓解银行压力的同时,从金融机构自身出发,则应实现其资产证券化,不能因其可能产生风险而放弃这方面的改进,只需暂时放缓金融机构资产证券化的步伐,要使金融风险管理的水平跟得上证券化的步伐,才能做到有效控制风险。 第四,应该以稳健和有序的方式实施资本管制的自由化。资本管制的自由化将推动资本流入,资本流入对填补国内储蓄与投资缺口是十分必要,这将会使发展中国家实现比没有资本流入条件下更高的增长率。然而,新兴国家的经验显示:一个金融系统薄弱、企业管理水平不高的经济体,资本的自由流动将使经济过分波动甚至是货币危机和金融危机。在缺乏有效监管的条件下,金融机构的盲目信贷创造了股票市场和房地产市场的泡沫。当泡沫破灭时,很多金融机构不是无法运转就是濒临破产。重要大型金融机构的破产导致了银行挤兑与极大的恐慌,资本出逃和经常账户赤字引发了货币危机,金融机构的崩溃是金融危机的罪魁祸首。

1产业链金融发展模式介绍 1.1产业链金融的内涵与定义 产业链金融是金融机构以产业链中的核心企业为强大支撑的信用活动，并根据具体的产业特点进行个性化金融产品的设计，从而为产业链上的企业提供多样化的金融服务。在产业链金融模式之下，产业链中的核心企业不再只是金融机构的配合者，更多的是信息的提供者和业务的提供者［1］。产业链金融中的核心企业，不仅享有大部分的金融收益，也承担着实际的法律责任与金融风险。 1.2产业链金融的主要特点 核心企业主导下的产业链金融是对传统金融机构主导下的金融融资思维模式的有效革新，核心企业需要积极主动地参与到产业链的信息流、资金流、物流的运作过程中，并进一步解决融资过程中存在的信息或成本不对称的问题。以核心企业为主导的产业链金融，能够有效简化金融手续，提升效率，并且由于核心企业本身与产业链内部的互动频繁，能够更好地针对不同的客户群体设计不同的产品，实现差异化产品供给，相应的在融资成本和融资风险上都比较低［2］。 1.3产业链金融的构成路径 从产业链金融的构成要素来看，主要具备以下三大要素:其一，需要以核心企业或平台作为支撑。传统的金融信贷模式，更多的是基于企业内部的财务报表，或企业的不动产价值等硬性的资产信息，而对于中小企业来说，这类硬性的资产信息往往比较缺乏，这也使得其在融资过程中存在着融资难的问题。而产业链金融能够有效的延伸核心企业或平台的良好信用，实现对弱小关联企业资金的有效注入。因此，对于产业链金融来说，核心企业或平台是其发展中必不可缺的重要要件。其二，推进产业链金融的相关产业必须具有高度的集聚性，由于产业链金融的本质是将核心企业或平台的良好信用有效延伸，而在信用延伸的过程中涉及政府、银行、第三方企业等众多方面，需要一系列的产业政策给予必要的支撑，而这些都离不开产业本身的集聚性［3］。内部企业之间需要在资金、信息等方面具有高度关联，从而能够盘活整个产业链的资金，提升产业链的使用效率。第三，对于政府来说，需要对该产业有明确的导向，产业链金融本身与地方政府的产业政策和财政资金扶持具有密切关联，产业链金融也能够更好地发挥放大政策的效应，促进产业实现转型升级。 2核心企业主导的产业链金融的优势 2.1便捷的目标达成 产业链金融能够更好地服务于产业链内部的中小企业，更好地为其解决融资难的问题，从而带动整体产业的协同健康发展，有利于产业链的整体优化，增强产业链内部的竞争力。对于核心企业来说，由于自身具有深厚的行业背景，对于产业内部能够准确掌握，因此，在提供金融产品时，能够更好地基于产业链内部各环节进行差异化供给，也能够有效满足资金流的实际需求。对于核心企业来说，在产业链中嵌入了金融元素，能够更好地增强核心企业与本身上下游企业之间的合作程度，也能够维持产业链之间的稳定性［4］。 2.2操作性强 核心产业更多的是依靠产业链内部的闭环信息系统进行的金融业务开展，与传统意义上的金融机构相比，具有更强的便捷性。由于核心企业扎根行业多年，对产业链内部的经济运行系统十分熟悉，并掌握着上下游企业对资金的供求信息，能够更好地发挥出信息共享的协同优势。同时，在传统的金融业务办理过程中，商业银行在进行贷款审批时，往往需要经历漫长的审批流程，而核心企业主导下的产业链金融，在业务交易过程中手续十分的便捷。 2.3高效的成本控制 产业链金融实现了产业与金融的有效结合，能够更好地将外部的资本市场进一步转化为企业的内部资本市场。对于核心企业来说，通过开设金融机构，实现了外部债权债务关系转化为内部资金配置关系，有利于发挥出规模经济和协同效应的优势，极大地降低了交易过程中的不确定性和融资成本。 3核心企业主导的产业链金融的风险识别 3.1核心企业主导的产业链金融的主要模式 从产业链的核心企业类型来看，大多是实体企业，在开展产业链金融业务的过程中，需要这些企业取得相关的金融牌照，进而设立产业链金融服务机构。一般来说，核心企业具体采用的产业链金融业务模式主要涉及担保模式、代理模式、网贷金融模式，以及融资租赁模式几大类。其中。担保模式是通过由核心企业设立担保公司的形式，为产业链上的融资企业提供连带的保证责任，然后由金融机构向融资企业提供资金，如果融资企业违约，则违约贷款由担保公司代偿［5］。该种合作模式之下，核心企业需要承担实质性的法律风险。且相对主动，能够在一定程度上控制贷款额度、贷款期限以及利率报价等要素。保理模式是由产业链上游中的一些中小企业向核心企业设立的保理公司质押未到期的应收账款，进而申请办理融资业务。也就是说，产业链上游的中小企业将应收的款项转让给了核心企业设立的担保公司，由担保公司对其进行一定比例的支付对价，而后续的应收账款催收和信用风险管理工作也移交到保理公司，由其代为完成。网络小贷模式主要针对于网络平台，通过对客户的经营交易、行为数据进行风险评估，进而确定相应的授信方式和具体额度。而融资租赁模式之下，核心企业在业务上更类似于传统的金融机构，主要依托的是产业链上核心企业的信息资金优势，从而为上下游的中小企业提供融资租赁、售后租回以及转租等金融服务。 3.2担保模式的风险识别分析 担保模式的主要风险在于债务人能否按照约定期限归还借款，如果借款人不能按期还款，金融机构会将部分损失转移到核心企业，这会使担保机构遭受较大的损失。同时，在操作过程中，一些操作人员由于处于缺乏完善的业务经营制度约束环境之下，可能存在一定的违规操作现象，这也会使担保公司承受较大的损失。由于经济本身周期性波动是无法避免的系统性风险，在当前经济下行的环境之下，借款人如果由于本身所处的行业环境不佳，难以履行合同，也会导致担保公司的收益降低，并且还要为借款企业承担一定的代偿赔付款项。 3.3保理模式的风险分析 保理业务的客户主要关系是具有买卖关系的交易双方，其中卖方是申请主体，而买方却是第一还款人。当买方因经营失败或破产倒闭而丧失一定的支付能力时，保理公司就无法在规定时间内足额足量地收回相应的款项，这也会对其造成一定的资金损失。在开展业务时，保理公司需要首先关注买方的信用风险，同时，关注卖方的经营实力。此外，保理模式也存在一定的操作风险，虽然近年来商业保理不断兴起，但是缺乏专业的保理人才和培训机制，而保理业务本身在管理任务和复杂程度上不断加剧，也使得在业务办理过程中存在一定的操作性风险［6］。在保理业务中法律风险贯穿始终，由于保理业务的最大特点在于借款人和最终还款人是相互分离的，这种两者相互分离而产生的法律风险也是必然的。在业务经办阶段，保理公司必须关注合同本身的完整性，否则容易引发一定的合同瑕疵风险，进而陷入法律纠纷。 3.4网络小贷模式的风险分析 网络小贷模式是借助互联网向客户提供的融资服务，这种模式之下极易产生信用信息不对称。由于网络小贷公司本身缺乏完善系统的信用体系作为保障，同时又追求利益的最大化，这就使得贷前、贷中、贷后的审查环节较为宽松，在实际的客户选择中没有执行具体的业务规范，存在不少的信用风险。网络小贷公司的主要资金来源是权益资本和股东捐赠，当自有资金不足或后续发展资金无法及时到位，也会使得网络小贷公司陷入信贷资金匮乏的境地。并且，目前网络小贷行业尚处于缺乏法律监管的灰色地带，没有明确的法律法规作为保障，这也使得一些不法分子借用法律小贷进行非法洗钱。 3.5融资租赁模式的风险分析 融资租赁模式之下，实现了资本与资产在融资企业的相互转化，这种特点也决定了其需要大量的资金作为支撑，用以购买租赁设备，而如果承租人到期不能按时的偿付本息，也会使得开设融资租赁业务的核心企业面临较大的财务风险，使其由于资金配置不佳而导致资金链断裂，陷入被动局面。由于我国政府关于货币调控的相关政策较为频繁，这也在一定程度上加剧了融资租赁公司的市场风险。 4核心企业主导的产业链金融的发展建议 4.1企业优化部门设置推进全面风险管控 对于核心企业的产业链金融业务来说，其金融风险管理的效果与本身机构内部的组织架构具有密切关联。科学有效的组织机构和清晰明确的职能界定，能够更好地明确风险管理者的责任和权利，有利于形成完善科学的风险治理机制，营造良好的风险管理环境。对于核心企业来说，需要优化企业内部的部门设置，可以根据企业内部的资产负债结构，设立相应的资产负债部门，从而更好地实现流动性、营利性和安全性。在风险管控过程中，不能仅仅将职责落在风险管控部门中，应该对业务部门、风险管理部门、审计部门同时做好要求，实现分部门风险的有效管理，分清主次，使金融风险得到全方位、全过程的整体管控。 4.2完善信用评级体系，彰显链条效应 在产业链金融发展过程中，十分强调产业链内中小企业的关联性，如果只对产业链中的单一客户授信进行控制，却忽视了客户所在产业链的整体授信额度，将导致产业链的整体授信过大，难以有效覆盖产业链金融业务中的信贷资金风险敞口。因此，要完善信用评级体系，可以引入“主体+债项+产业链”的模式，更好地对产业链条进行整体控制。具体可以参照海尔财务公司信用评级指标体系进行设置。 4.3加强员工管理培训，提升整体素养 在企业内部要培育良好的金融风险文化，更好地使员工增强风险管理的内生动力，可以通过制定员工手册，或开展定期的风险管理座谈会，将风险管控观念有效落实到工作的各个环节。将风险管理理念传递给每个员工，使员工以科学审慎的风险管理态度进行工作，并逐渐内化到员工的职业态度和工作习惯中。此外，要加强人才选用，可以通过公开招聘内部推荐等方式吸引风险管理的专业人才。 参考文献: ［1］郝妍.产业链金融风险管理研究［D］．镇江:江苏科技大学，2019. ［2］卢静.核心企业主导的产业链金融研究［D］．杭州:浙江工商大学，2018. ［3］田俊东.财务公司产业链金融风险管控研究［J］．会计之友，2018(17):74－76. ［4］石淑宜.产业链金融风险分析［D］．保定:河北金融学院，2017. ［5］王可丰.产业链金融发展模式与路径［J］．科技展望，2016，26(32):211，227. ［6］王岩，袁井香.产业链金融发展探析———伊利乳业产业链金融发展之路［J］．金融会计，2016(10):65－68. 作者:姜思同 单位:中国人民银行 长春中心支行

浅谈安全玻璃的作用:浅析汽车安全玻璃质量及影响 摘 要:汽车工业的高速发展,汽车的普及性和私有化日益增加,汽车玻璃的质量安全与众多消费者的利益切身关联。 关键词:汽车玻璃;质量;安全 随着中国车辆的社会化和私家车的大量发展,汽车玻璃的安全保障作用越来越受到全社会的重视。汽车风窗玻璃作为汽车安全系统的重要组成部分之一,已经不只是一个遮风挡雨的工具,它随时关系到驾驶员和乘客的安全。目前汽车安全玻璃主要是前风窗夹层玻璃和风窗以外用钢化玻璃。夹层玻璃是在玻璃与玻璃之间夹入透明而有弹性的PVB胶片,经高温高压粘结而成复合玻璃。由于PVB中间膜与玻璃牢固的韧性粘结,它能抵挡经汽车高速行驶时意外撞击的穿透。当玻璃受撞击力而破碎时,碎片被强韧的PVB中间膜粘结,可防止碎片的飞散和脱落,整块玻璃仍保持完整,因而能避免因碎片的飞散或脱落造成人身伤害。钢化玻璃是由单层玻璃经过加热、冷却等工艺流程处理后的安全玻璃产品,其机械强度较普通玻璃得到提高,且玻璃破碎后,碎片呈均匀小颗粒,不会对乘客造成伤害。汽车安全玻璃光学指标不符引发后果和影响如下: 一、可见光透射比项目不合格会影响驾驶员白天在日光下和夜晚在灯光下驾驶时视物能力模糊 可见光透射比从直观上分析就是玻璃的清晰度,清晰度低引起视觉模糊,高速行驶时看不清前方事物,既造成视觉疲劳,又影响行车安全。适当的透射比,能保证驾驶员在各种气候条件下及夜晚驾车时有适宜的驾驶环境。所以汽车安全玻璃的外观看要清晰透明,不刺激眼睛。 二、副像偏离 副像偏离(项目)是指当玻璃两个表面不平行时,在一定的光照条件下,通过玻璃看物体时,除了看到主像(视线观察范围内目标物),还会看到一个或多个副像(俗称影子),副像与主像之间形成的夹角称为副像偏离角。夜晚驾车时,在黑暗背影中,明亮的灯光引起的副像非常明显。如果副像偏离较大时驾驶员就会产生错觉,易发生交通事故。汽车安全玻璃发现上述现象引起足够重视,可到专业检测机构进一步检测,从而避免发生意外。 三、光畸变产生项目 光畸变产生项目是指玻璃表面凹凸不平或局部光学不均匀,使通过的光线产生偏离,从而使物体变形。如光变化较大,则易使驾驶员的眼睛产生疲劳,导致交通事故的发生。按照正常的玻璃来讲,应该透过玻璃看车外的一些道路、人员啊,或者其他的一些物体,不应该有变形,如果有变形的话,我们叫作光畸变,如果它变形超过一定情况的时候,这种变形对人的视觉影响非常大,人的视觉呢会影响到整个脑细胞这种思维吧,那么这些对人直接反应就是容易犯困,就是容易造成视力一种模糊,这样对驾驶是非常非常不安全的。汽车前挡玻璃在汽车行驶中不仅要给司乘人员提供良好的视野,而且在遇到突发性事故时必须为驾驶人员及乘客提供保护。它需要根据车身线条设计形成一定的弧度,才能保证玻璃和车身完全契合。这种弧度需要专业的厂家在精确的模具尺寸和严格的温度控制下,将玻璃加热烘弯才能加工完成。目前,在我国,新车出厂装配的汽车安全玻璃,一般不会出现光畸变的问题。但当汽车前风挡玻璃因为破碎需要更换时,所更换的玻璃往往质量良莠不齐,有些不合格玻璃除了可能造成光畸变以外,还可能存在更大的安全隐患。汽车安全玻璃表面侧看、正看有无明显的凹凸不平或局部光学不均匀(俗称水平波纹)。 四、颜色识别项目 行车安全性不仅受其操作安全视线等因素的影响,而且受颜色识别度影响。心理学家认为,视认性好的颜色能见度佳,颜色的明暗性,在人们视觉中的亮度是不同的,可分为明色和暗色。红色和黄色为明色,视认性较好。暗色看起来会觉得小一些、远一些和模糊一些。颜色识别关系到驾车的安全问题,对驾驶员的可视性产生影响。通常情况下,选择比较容易被人的眼睛所辨,能保持一定的透明度,不影响视线即行车安全。 现代化汽车对玻璃的最基本的要求是玻璃必须具备足够的安全性,这个安全性体现在以下三个方面:1.足够的机械强度现代化汽车要在各种崎岖不平的路面上高速行驶,在行驶过程中路面上的砂石会撞击玻璃,汽车颠簸振动和急刹车时乘员的头部和身体都可能会撞击玻璃,所以要求玻璃具有足够的机械强度;2.优良的光学性能现代化汽车要求玻璃具有优良的光学特性包括透光度70%以上;光畸变小,即透过玻璃观察物体不得有显著变形;副像偏离角小,即透过玻璃观察一个物体不会误认为是两个。当然更不能把道路交通标志的颜色混淆;3.耐环境稳定性好现代化汽车要在各种恶劣气候条件下行驶,如高温、曝晒、高湿等情况,要求玻璃在这些情况下外观质量无变化。 汽车风窗玻璃安装系统的安全保障作用我们知道,汽车玻璃不同于普通的商品,它的损坏有极其特殊性和偶然性,而且汽车玻璃一旦破损,就需要马上进行更换或修补,这不仅是为了防止漏风、漏水等,更是为了司机、乘客的安全。汽车风挡玻璃作为汽车安全部件的重要组成部分之一,与安全带、安全气囊被称为汽车安全保护三要素。 浅谈安全玻璃的作用:在高层建筑玻璃幕墙中如何选用安全玻璃 【摘 要】 本文介绍了几种建筑玻璃的生产工艺及特性，并从安全的角度讨论了高层建筑玻璃幕墙上安全玻璃的选择原则。 【关键词】 玻璃幕墙；钢化玻璃；半钢化玻璃；夹层玻璃；自爆 １　引言 随着使用年限的增长，玻璃幕墙的隐患逐渐暴露出来，除了光污染，玻璃幕墙的自爆、脱落都成为城市的安全隐患，而目前国家允许的钢化玻璃自爆率为３‰。虽然目前建筑玻璃的质量和强度都有足够的保障，但毕竟玻璃的抗震性和抗变形能力都有欠缺，一旦遇到台风、飓风、地震、冰雹、温差急速变化等，均有可能会导致安全事件。自２００４年１月１日起施行的《建筑安全玻璃管理规定》规定：“建筑物需要以玻璃作为建筑材料的下列部位必须使用安全玻璃：７层及７层以上建筑物外开窗、幕墙（全玻幕墙除外）”，同时规定“本规定所称安全玻璃，是指符合现行国家标准的钢化玻璃、夹层玻璃及由钢化玻璃或夹层玻璃组合加工而成的其他玻璃制品，如安全中空玻璃等”，旨在规范建筑玻璃的使用。 ２　建筑幕墙常用玻璃简述 建筑幕墙常用玻璃包括钢化玻璃、半钢化玻璃及其组合而成的夹层玻璃、中空玻璃等。 ２．１　钢化玻璃。钢化玻璃是将浮法玻璃在钢化炉中均匀加热至６２０℃，使之轻度软化膨胀，再在其表面吹冷空气使之迅速冷却，使其表面产生压应力，强度设计值和耐冲击性能大幅提高，是普通玻璃的３～５倍，并且玻璃破碎后成小颗粒状。 ２．２　半钢化玻璃。半钢化玻璃制作的热处理过程与钢化玻璃类似，只是冷却方法不同，吹风强度降低，冷却时间长。其机械性能也有较大提高，破碎时会有大的碎片和放射状的裂纹，与普通玻璃的破碎状态类似，但碎片一般没有锋利的尖角。单片半钢化玻璃不是安全玻璃。 ２．３　夹层玻璃。夹层玻璃是由一层玻璃与另外一层或多层玻璃及塑料膜中间层而成的玻璃制品。幕墙用的夹层玻璃中间层通常采用ＰＶＢ或ＥＶＡ膜。 ２．４　中空玻璃。中空玻璃是由两片或多片玻璃以有效支撑均匀隔开并周边粘结密封，使玻璃层间形成有干燥气体空间的制品。 ３　高层建筑铝合金幕墙用玻璃比较 ３．１　应力特性与破碎概率。《幕墙用钢化与半钢化玻璃》（ＧＢ１７８４１－１９９９）要求钢化玻璃其表面应力不应小于９５ＭＰａ；半钢化玻璃表面应力值在２４～６９ＭＰａ之间。美国ＡＳＴＭ标准Ｃ１０４８规定：钢化玻璃为６９Ｍｐａ以上、半钢化玻璃为２４～５２Ｍｐａ。玻璃钢化程度越高，表面应力值越大，材料强度值就越大，破碎后颗粒也越小。 ３．１．１　自爆是钢化玻璃的固有特性之一，所谓自爆，即是钢化玻璃在无直接机械外力作用下发生的自动性炸裂，普通钢化玻璃的自爆率在１～３‰左右。自爆可能在几个月内发生，也可能在几年甚至十几年后发生。 ３．１．２　产生自爆的原因。 ３．１．２．１　玻璃质量缺陷的影响。首先，玻璃中有结石、杂质，气泡：玻璃中有杂质是钢化玻璃的薄弱点，也是应力集中处。特别是结石若处在钢化玻璃的张应力区是导致炸裂的重要因素。结石存在于玻璃中，与玻璃体有着不同的膨胀系数。玻璃钢化后结石周围裂纹区域的应力集中成倍地增加。当结石膨胀系数小于玻璃，结石周围的切向应力处于受拉状态。伴随结石而存在的裂纹扩展极易发生。其次，玻璃中含有硫化镍结晶物。硫化镍夹杂物一般以结晶的小球体存在，直径在０．１～２ｍｍ。外表呈金属状，这些杂夹物是Ｎｉ７Ｓ６、ＮｉＳ、ＮｉＳ１．０１。最后，玻璃表面因加工过程或操作不当造成有划痕、炸口、深爆边等缺陷，易造成应力集中或导致钢化玻璃自爆。 ３．１．２．２　钢化玻璃中应力分布不均匀、偏移。玻璃在加热或冷却时沿玻璃厚度方向产生的温度梯度不均匀、不对称。使钢化制品有自爆的趋向，有的在激冷时就产生“风爆”。如果张应力区偏移到制品的某一边或者偏移到表面则钢化玻璃形成自爆。 ３．１．２．３　钢化程度的影响，实验证明，当钢化程度提高到１级／cm时自爆数达２０～２５％。由此可见应力越大钢化程度越高，自爆量也越大。 ３．２　破碎特性。钢化玻璃的自爆没有征兆，十分突然，并且破碎后成小颗粒状，在风荷载作用下容易洒落，残余强度较低，所以路人较难有时间躲闪。有些玻璃碎片散落在地面的距离达１０ｍ宽。钢化玻璃的表面应力为２．８～４．８ＭＰａ时，玻璃破碎后碎片相对较大，与普通浮法玻璃的破碎状态类似，碎片趋于相互锁在一起并保持在玻璃框上，尤其是玻璃四边是用结构胶粘结在框上的构造更是如此，残余强度较大，路人通常有时间避让，工程人员也有时间维修。 ３．３　经济性。钢化玻璃若自爆后需要成本进行维修，更让人头疼的是玻璃自爆后洒落地面时可能带来的意外伤害，以及维修前室外风雨给房间内可能带来的损坏。为了降低钢化玻璃的自爆率，可以采用如下方案： ３．３．１　降低钢化玻璃的应力值。钢化玻璃中应力的分布是钢化玻璃的两个表面为压应力，板芯层处于张应力，在玻璃厚度上应力分布类似抛物线。玻璃厚度的中央是抛物线的顶点，即张应力最大处；两侧接近玻璃两表面处是压应力；零应力面大约位于厚度的１／３处。通过分析钢化急冷的物理过程，可知钢化玻璃表面张力和内部的最大张应力在数值上有粗略的比例关系，即张应力是压应力的１／２～１／３。国内厂家一般将钢化玻璃表面压应力设定在１００ＭＰａ左右，实际情况可能更高一些。钢化玻璃自身的张应力约为３２～４６ＭＰａ，玻璃的抗张强度是５９～６２ＭＰａ，只要硫化镍膨胀产生的张应力在３０ＭＰａ，则足以引发自爆。若降低其表面应力，相应地会降低钢化玻璃本身自有的张应力，从而有助于减少自爆的发生。 美国标准ＡＳＴＭＣ１０４８中规定钢化玻璃的表面应力范围为大于６９ＭＰａ；半钢化（热增强）玻璃为２４～５２ＭＰａ。幕墙玻璃标准ＢＧ１７８４１则规定为半钢化应力范围为２４～６９ＭＰａ。新国家标准ＧＢ１５７６３．２－２００５《建筑用安全玻璃第２部分：钢化玻璃》要求其表面应力不应小于９０ＭＰａ，这比此前老标准中规定的９５ＭＰａ降低了５ＭＰａ，有利于减少自爆。 ３．３．２　使玻璃的应力均匀一致。钢化玻璃的应力不均，会明显增大自爆率，已经到了不容忽视的程度。应力不均引发的自爆有时表现得非常集中，特别是弯钢化玻璃的某具体批次的自爆率会达到令人震惊的严重程度，且可能连续发生自爆。其原因主要是局部应力不均和张力层在厚度方向的偏移，玻璃原片自身质量也有一定的影响。应力不均会大幅降低玻璃的强度，在一定程度上相当于提高了内部的张应力，从而自爆率提高了。如果能使钢化玻璃的应力均匀分布，则可有效降低自爆率。 ３．３．３　热浸处理。热浸处理又称均质处理，俗称“引爆”。热浸处理是将钢化玻璃加热到２９０℃±１０℃，并保温一定时间，促使硫化镍在钢化玻璃中快速完成晶相转变，让原本使用后才可能自爆的钢化玻璃人为地提前破碎在工厂的热浸炉中，从而减少安装后使用中的钢化玻璃自爆。该方法一般用热风作为加热的介质。 热浸难点。从原理上看，热浸处理既不复杂，也无难度。但实际上达到这一工艺指标非常不易。研究显示，玻璃中硫化镍的具体化学结构式有多种，如Ｎｉ７Ｓ６、ＮｉＳ、ＮｉＳ１．０１等，不但各种成分的比例不等，而且可能掺杂其他元素。其相变快慢高度依赖于温度的高低。研究表明，２８０℃时的相变速率是２５０℃时的１００倍，因此必须确保炉内的各块玻璃经历同样的温度制度。否则一方面温度低的玻璃因保温时间不够，硫化镍不能完全相变，减弱了热浸的功效。另一方面，当玻璃温度太高时，甚至会引起硫化镍逆向相变，造成更大的隐患。这两种情况都会导致热浸处理劳而无功甚至适得其反。热浸炉工作时温度的均匀性是如此的重要，而三年前多数国产热浸炉热浸保温时炉内的温差甚至达到６０℃，国外引进炉存在３０℃左右的温差也不少见。所以有的钢化玻璃虽经热浸处理，自爆率依然居高不下。 尽管热浸处理不能保证绝对不发生自爆，但确实降低了自爆的发生，实实在在地解决了困扰工程各方的自爆问题。所以热浸是世界上一致认可的彻底解决自爆问题的最有效方法。 半钢化玻璃由于通常不自爆而一般不存在上述问题。 由于玻璃钢化和半钢化的价格基本一样，有人可能希望通过提高玻璃的强度值来降低玻璃的厚度，但实际上，在很多工程中，幕墙的分格尺寸都比较大，使得玻璃的厚度是由挠度而不是强度来控制，此时玻璃的高强度值并不会减少玻璃的厚度，节省材料。 3.4　美观性。虽然《幕墙用钢化与半钢化玻璃》（GB17841-1999）中规定钢化和半钢化玻璃的弯曲度相同，但由于两种玻璃热处理后的冷却方法不一样，实际得到的弯曲度也不一样。钢化玻璃的冷却方法是在其表面吹冷空气使之迅速冷却，而半钢化玻璃冷却时的吹风强度大为降低，冷却时间较长，因此弓形和波形都比钢化玻璃好，镀上金属膜形成热反射玻璃或低辐射玻璃后平整度更好，外观效果更理想。 4　实际应用 钢化玻璃和半钢化玻璃在国内外很多建筑幕墙都使用过，但香港和国外工程在高层建筑幕墙上更趋向于采用半钢化玻璃和其制成的中空玻璃，如上海金茂大厦、香港金融中心二期和美国西尔斯大厦。而且现在更多地采用半钢化玻璃制成的夹层中空玻璃，玻璃破碎后有更大的残余强度，一般情况不会坠落。香港廉政公署新办公大楼，大面幕墙采用半钢化夹胶中空玻璃，并特意在局部采用钢化玻璃，并设置明显标志，以便在发生紧急情况时室内外的人员可以敲碎此处玻璃进行逃生和营救。因此建议在建筑上的一般部位采用半钢化玻璃及其组合的夹层中空玻璃；在易遭受撞击、冲击而造成人体伤害的部位，如门和标高在5m以下的玻璃拦板，选用应力大于90Mpa的钢化玻璃及其组合玻璃。玻璃幕墙下应设置绿化带或雨蓬，防止路人靠近。总之，设计以人为本，应该根据实际情况采用更安全的材料。 浅谈安全玻璃的作用:为一块安全玻璃悉尼歌剧院延工九年 就算你一辈子没有听过歌剧，但是你也一定能认出悉尼歌剧院，作为澳大利亚的地标性建筑，悉尼歌剧院独特的折叠式拱形帆船外形让人叹为观止，堪称人类现代建筑史上的一个奇迹。 除了外形的精美外，悉尼歌剧院还有另一个精妙之笔，那就是，坐在歌剧院里面每一个角落的每位观众，都能够无遮挡、清晰地欣赏到外面的风景，比如海面上来往的帆船、白鸥。因为歌剧院主要的墙体都是用透明的玻璃砌块制成的，而这一切都得益于歌剧院的总设计师――丹麦建筑师约恩・乌松。 悉尼歌剧院于1963年动工建设，因为歌剧院位于悉尼港码头的中心地段，地理位置优越，环境无比优美，这促使乌松修改了最初的方案，决定将整个歌剧院高达近六十米的墙体全部改成用玻璃制成的砌块，这样在里面的任何一位观众都能欣赏到外面美丽的风景。 因为这是一项临时的改动，一共大约需要使用二十五万块高硬度的玻璃砌块，这大大超出当初的成本预算，遭到相关部门的强烈反对。好在，最终乌松取得了胜利，玻璃墙体得以开工建设。 然而，接下来发生了一件意想不到的事情。就在已经安装到二十三万多块玻璃砌块时，从歌剧院的屋顶上突然掉落下一块大瓷砖，砸到一块已经安装好的玻璃上，这一幕恰好被在施工现场的乌松看到。他立即让人搬来梯子，爬到被砸中的玻璃处，查看玻璃有没有受损。结果发现，玻璃出现了一道非常非常细微的裂纹，但如果不认真反复细看，根本无法发现。 这道小裂纹在常人看来，大可不必担心，因为它委实太小，但它却让这位严谨的建筑大师坐立不安。他想，如果玻璃被一块更大的瓷砖击中，导致瞬间破碎，那么坐在歌剧院里的观众岂不是要遭大殃？ 当乌松把这担忧表达出来后，许多人都觉得他是在杞人忧天，因为这些墙体上的玻璃在当时已经是最坚硬的了，很难被外力击碎。但乌松却坚持认为，如果万一被击碎了呢？ 最终，乌松暂停了玻璃墙体的安装工作，并且召集了所有的工程人员开会，研究新的预防玻璃破碎的对策。在上个世纪六十年代，用于建筑的玻璃制造工艺还远没有今天的发达，钢化玻璃尚未诞生。 新的对策和替代物找不出来，工程只能继续延工。经过近一个月的反复思量，终于有人想出了一个方法，这个方法的灵感来源于第一次世界大战，协约国士兵们所戴的防毒面具。它是用一种特殊的双层玻璃做成的，中间添加了一种特殊的防爆物质，即便被炸碎，上面的玻璃碎片也不会刺伤士兵的眼睛和脸部。 用这种玻璃做墙体砌块再好不过了，乌松兴奋不已，立即联系到澳大利亚的一家军工企业，要求对方按照最高的标准来做，以保证歌剧院最高处的瓷砖击中最低处的玻璃时，玻璃不会发生破碎。 因为新玻璃的材质特殊且要求的数量多达二十五万块，要花上千万美元，加上拆下来的那些已装上的玻璃砌块已难派上新用途，花在玻璃墙体上的成本变得极高。对换玻璃原本就不同意的反对派此时更是一百个不同意，不愿意为这一大笔超支的投入买单，但乌松也坚持己见不动摇，于是歌剧院只得停工，而这一停就是难以想象的九年。 1973年，在第三方的注资帮助下，悉尼歌剧院终于得以按照乌松的设计竣工了。当时，全通透而且异常安全的玻璃墙体，创造了一个世界纪录。 一直到今天，三十八年来，悉尼歌剧院没有发生一起玻璃砌块破碎砸伤观众的事件，成为全世界迄今为止最安全的音乐艺术殿堂。 为了一块玻璃拖延了九年，时间虽然长了一些，但建筑是“百年大计”之事，以九年换取长久的安全，不值得吗？

企业品牌战略论文:金融企业营销品牌战略分析 【内容摘要】 本文针对中国金融企业在激烈市场竞争中对品牌策略的迫切需求状况，探讨品牌在金融企业营销中的作用，进而分析金融品牌策略的具体内容，最后就目前我国金融企业实施品牌策略提出建议。 【关键词】 金融企业;金融营销;品牌建设 近年来，随着我国国内生活水品的提高以及金融业对外开放步伐的加快，金融市场需求差异化程度日益扩大，金融市场竞争日趋白热化。面对金融市场竞争的激化，如何在竞争中求生存并进一步发展成了摆在我国金融企业面前的严峻问题，也正是在这种环境中，营销在金融活动中的地位越来越突出。由于金融企业的整个营销活动实质上都是围绕产品展开的，因此金融产品策略是金融企业营销活动的基础，是金融企业在激烈竞争中求得生存和发展的首要条件，其中品牌策略是产品策略的核心。正如CharlesW．Lamb．Jr在其《营销学精要》指出“每种工业品或消费品的成功在一定程度上依赖于其在目标市场上区别于其他产品的能力，品牌则是营销商用来区分自己与竞争对手的产品的主要工具”。而美国著名广告研究专家LarryLight则指出“未来的营销将是品牌的战争”。 一、品牌在金融企业营销中的作用 美国市场营销协会认为“品牌是一种名称、术语、标记、符号或设计，或是它们的组合运用，其目的是借以辨认某个销售者或某群销售者的产品或服务，并使之同竞争对手的产品和服务区别开来”。在现代社会中，品牌犹如一面旗帜，是企业个性化的标志，一方面它向人们展示着它所代表企业的品质、特征，象征整个企业的形象以及企业过去发展历程，另一方面，它还代表着一种生活方式，乃至一种信仰。进入21世纪，就进入了一个品牌消费的年代，有品牌的产品和企业在品牌的光环下，攻城略地抢占大量市场分额，获利丰厚，而没品牌的企业在深陷价格战苦海的同时产品却无人问津，每况愈下。在现实的教育和启示下，各行各业都试图设立并营销自己的品牌。市场经济、知识经济和金融开放对金融业提出了创立品牌的要求，而我国金融企业要想在多元金融竞争格局下站稳脚根，立于不败之地，也必须创立属于自己的品牌。因为金融产品区别于其他的一般消费品与生产资料，所以品牌在金融营销中的作用更为突出，其作用主要有以下四方面。 (一)产品识别是品牌最重要的作用。 由于金融产品具有无形性，同质性，易被仿效的特性，金融企业通过创立品牌，使其金融产品易于识别，显得尤为重要。随着现代金融业的迅猛发展，金融企业数量倍增，金融产品品种和数量激增，设立金融品牌，通过品牌在客户心目中唤起记忆、联想以及感觉和情绪，可以使金融企业树立差异化竞争优势，与其他竞争者相区别，使顾客能快速准确地在众多产品中辨认金融企业及其金融产品和服务。因此，品牌是金融企业战胜其竞争对手的强有力手段。 (二)品牌有利于金融企业形象的宣传和金融产品的促销。 现代营销中十分看重的是企业形象的宣传，因为企业形象是促使顾客投放“货币选票”的砝码。品牌通过其名称、标识物形状和外形、标识语含义等可以快速传递关于金融企业整体形象的生动、丰富、深刻、具体的信息，以达到触发、沟通金融企业与客户之间联系的目的，从而有利于金融企业形象宣传和金融产品促销。 (三)品牌作为产品差异化的手段，有助于减少金融产品的价格弹性。 由于金融产品具有无形性，同质性，易被仿效的特性，替代性很强，其需求价格弹性也很大，金融产品的这一特点对于金融企业十分不利。然而通过创立金融品牌，通过品牌向客户提供其所欣赏产品的基本功能之外的附加价值，可以培养客户对品牌的忠诚度，从而在相当大的程度上改变产品的价格弹性，最终既保护自己的市场份额，同时也不会损害到利润。 (四)品牌作为一种无形资产，可以超越金融产品生命周期，给金融企业带来长久利益。 产品生命周期都是有限的，产品在生命周期的制约作用下会不断从产生走向衰亡。虽然金融产品的生命周期差异很大，但是同样也存在初创期、成长期、成熟期和衰退期。一旦进入衰退阶段，利润就会变薄，甚至无利可图。而金融品牌下所包含的金融产品可以是一种，也可以是多种，此外还可以在同一品牌下不断进行金融产品创新，使得品牌焕发出新的生机。 二、金融营销中品牌战略的具体内容 正确的品牌策略可以促进品牌快速成长，从而有利于金融企业形成差异化竞争优势，并在竞争中处于有利地位。如何根据金融企业自身的特点，选择正确品牌策略，无疑是对所有金融企业管理者和金融营销者的一个挑战。要选择正确品牌策略，首先必须明确金融营销中的品牌策略是一个有机系统，它包含许多具体内容，如品牌化决策，家族品牌决策，品牌延伸决策，品牌重定位决策，多品牌决策，品牌创新策等。而当前我国金融企业应当予以重视的品牌策略主要有以下几种。 (一)品牌延伸决策。 品牌延伸决策是指利用已经成功的品牌，推出修正过的产品或者全新的产品。品牌延伸策略具有多种优势。一是创建品牌是一个十分困难的过程，前期投入非常大，金融企业可以利用品牌延伸决策使其新产品快速为客户所了解并得到市场认可，从而可以节省大量宣传新产品的费用，使新产品迅速顺利进入市场。二是品牌延伸策略可以通过品牌资产转移，以新产品形象延续品牌寿命。但品牌延伸策略也具有一定的风险。一方面，一旦新产品的品质不能令客户满意，就会影响客户对同品牌其他产品的认可度;另一方面，品牌过分扩展也可能导致已有品牌名称丧失其在客户心目中的特殊定位，造成品牌淡化。 (二)品牌重定位决策。 随着市场环境的变化，金融企业可能需要进行重定位决策。例如，竞争者或许已经推出与本企业品牌十分接近的品牌，从而侵占了公司原有的市场份额;或者客户偏好已经改变，以致对于公司原有品牌的需求降低、利润减少。此时，在引入新品牌之前，金融企业首先应该考虑是否只需要将既有品牌重新定位。重定位决策意味着可以继续利用过去的营销成果以及所建立起来的品牌认知率和顾客的忠诚性。品牌重定位方法可以改变产品本身特性、功能以及形象，但切忌让产品的新定位与旧定位相冲突，以免失去现有忠诚客户，或使其感到疑惑。同时应当注意权衡重定位的成本与费用支出。 (三)多品牌决策。 所谓多品牌决策是指企业决定同时经营两种或两种以上互相竞争的品牌。金融企业可以采取多品牌决策的主要原因有两个。第一，可以通过各种不同的品牌吸引更多顾客，提高市场占有率。事实上，对于金融企业而言，客户最关注的是收益和风险。在风险大致相同的情况下，其决策主要取决于收益，所以一贯忠于单一品牌的客户并不多。发展多种品牌，能够在一定程度上降低金融企业风险，防止将企业命运唯系在一个品牌的成败上。第二，金融企业发展多品牌，可以通过市场细分，深入到各个金融子市场，通过提供不同风险程度的金融产品，扩大整体市场份额。 (四)品牌创新决策。 品牌的创新包括品牌内涵和外延的创新，即通过不断创新的品牌内涵和外延丰富品牌的价值，从而保持其长盛不衰的活力。创新是品牌的生命力，金融企业要保持品牌领先，必须始终将品牌创新作为品牌经营的重心。在市场竞争日趋激烈的现代社会，客户需求在不断发展变化，在收益性、安全性、便捷性上的要求越来越高，个性化的金融诉求越来越多，只有通过持续创新，金融品牌才能赢得客户的肯定和认同。具体的金融企业品牌创新，不仅应包含开发新金融产品，开辟新金融业务，采用新技术手段，创新产业组织方式或管理方式，还应包括广告创新，公关创新，文化定位创新，形象创新等等细微方面。 三、我国金融企业实施品牌战略的建议 (一)金融品牌的重新定位和创新必须着眼于客户和市场的需求。 金融品牌的重新定位和创新最终是服务于客户需求的，客户的需求就是市场的潜力，为此在进行品牌的重新定位和设计金融品牌产品时必须一切从客户与市场的需求出发。任何偏重于自己的构想，凭直觉行事，而脱离市场的重新定位和创新，最终是无法得到市场认可的。近年来互联网金融异军突起，互联网金融品牌价值不断突显，正是对这一观点的最好诠释。 (二)我国金融机构在设计品牌策略时，在实施避免品牌过于单一的多品牌决策时，应当坚持有所为、有所不为的原则，抓住自身优势，有重点地进行品牌推广。 随着全社会金融意识日益觉醒，金融消费需求日趋多样化，以及外资金融企业的不断进入，我国金融市场竞争程度日益加剧，我国金融企业品牌意识开始觉醒，各类金融品牌如雨后春笋般遍地开花。然而面面俱到，眼花缭乱地品牌推广，缺乏重点，往往会造成高成本和低效率。事实上，每家金融企业都不可能包揽一切产品，更不可能样样领先。这就要求各金融企业坚持有所为，有所不为的原则，突出重点，根据自身优势和特色，有针对性地创立品牌，开发新产品，集中力量发展优势品牌，争取将优势品牌转化成名牌，避免出现一哄而上，打价格战，恶性竞争的局面。 (三)我国金融企业应当重视自身品牌的保护，尤其是通过法律手段来保护自己的品牌和产品。 当前我国金融企业在逐步重视打造品牌的同时，品牌保护意识还相对比较薄弱，已无法跟上社会发展的要求了。这往往会造成金融企业在宣传和推广中投入了大量的人力、物力和时间，却仅仅因为在品牌保护问题上缺乏战略眼光、长远规划以及专业素质，而导致各类品牌争端频发，给企业带来不必要的损失，这一点在互联网金融领域尤为明显。如北京钱袋网智能技术公司申请注册“手机钱袋”商标就因缺乏商标显著性，而遭遇注册受阻。又如“合拍”与“合拍在线”之争以及“余额宝”遭遇“全额宝”事件，都充分说明了加强金融品牌保护的重要性。 (四)金融品牌背后是金融产品和服务的质量，要提升品牌，就必须全面提升产品和服务的质量。 对于金融企业尤其如此，这是由金融产品的特殊性决定的。区别于其他的一般消费品与生产资料，金融产品具有无形性，客户消费金融产品的过程也就是金融企业提供服务的过程，因此对于金融企业而言，做品牌就是做服务。然而当前国内金融企业所谓做品牌，过于表面化，舍本逐末，一味追求形式，忽视金融产品和服务的品质建设，过分依赖媒体宣传包装。而从世界范围看，有着悠久历史的成功大型金融企业在品牌经营上往往有着鲜明特色，执着追求和深刻内涵。广告和形象识别系统等只是其外表形式，在为客户提供个性化，标准化、高质量专业服务的同时实现自身的价值才是其追求的核心。 作者：钱婷婷 单位：南京航空航天大学金城学院 企业品牌战略论文:公路运输企业品牌战略布局探析 摘要：本文对品牌战略的感念、我国公路运输市场环境与相关企业在品牌战略建设中存在的问题进行了分析，并提出了相应的解决措施，希望对未来我国公路运输业的发展有所裨益。 关键词：公路运输　品牌战略　措施 一、品牌战略的概念 品牌是一种战略性的无形资产，是企业核心竞争力的核心组成部分。在现代经济环境下，越来越多的企业开始注重培育优势品牌，以获得市场竞争中的领先地位。目前学术界尚未对品牌战略进行准确定义，有学者认为，品牌战略是品牌化工作中一系列挑战性决策的集合，其内容包括品牌化、品牌名称、品牌管理等决策。笔者认为，品牌战略是企业将品牌作为核心竞争力，从而获得差别利润与价值的经营战略。 二、公路运输的市场环境的特征 1.生产与消费同时发生。 在公路运输市场中，其经营的产品就是运输旅客与货物，通过交通工具将旅客与或与货物从一个地方转移至另一个地方，其生产过程与消费过程是同步进行的。在运输过程中，无法对产品进行存储或转移，故旅客与货物到达目的地后，即意味着消费周期的结束。 2.市场需求多样性与波动性。 公路运输是以运输的形式向社会提供服务性产品，消费对象是有运输需求的组织与个人。由于运输需求者的经济条件、需求意向等方面存在明显的差异，会对公路运输市场提出不同的要求，使市场的运输需求出现多样性与波动性。 3.容易形成垄断。 一方面，受自然条件、企业发展水平、技术实力等方面的影响，公路运输企业容易出现市场垄断力。另一方面，与其他行业相比，公路运输企业在发展初期往往需要投入更多资金，这在很大程度上提高了行业的准入门槛，进一步刺激垄断企业的形成。公路运输行业的部分垄断企业会造成市场偏离自由竞争的要求，因此各地政府会增强市场监管力度。 三、我国公路运输企业品牌建设的现状 1.不足之处。 （1）在品牌形象的塑造上，差异化优势不明显。 企业品牌建设的过程就是打造核心竞争力的过程。这个过程是处于变化发展当中的，即同行企业也在努力打造品牌形象。因此坚持特色原则，在同类服务中寻求差异化优势是塑造特色品牌形象的关键环节。但目前我国大多数公路运输企业的品牌塑造较为平庸，主要表现在：第一，服务内容差异化不足。公路运输企业通常将人性化服务作为完善服务内容的主要环节，如导购导乘、帮助乘客解决困难等。然而这些服务内容严重缺乏独创性，随着行业的发展该类服务项目将越来越普及，导致企业品牌的竞争力下降；第二，服务品牌差异化不足。在塑造服务品牌时，企业在引导目标顾客方面缺乏针对性，造成服务项目趋同化。以“常州快客”为例，企业要求所有客车坚持“站点到站点，中途不得上下客”的原则，但部分乘客的目的地在目标站点的途中，这类乘客只能选择其他交通方式，造成客源流失。企业未根据客户需求制定相应的服务内容，无法突显目标顾客群的差异化，最终不仅无法加强服务品牌的优势，反而在一定程度上对经济效益造成了影响。 （2）缺乏品牌内涵。 公路运输企业在落实品牌经营方面进行了大量探索，并取得了一定的成果。但目前的品牌定位以服务广大旅客为主，在宣传时过于强调品牌的名字，而不是其内涵。大量企业在品牌定位时仅强调服务标准，忽视了服务品牌文化的塑造和推广，从而造成品牌内涵下降，严重影响品牌的生命力，使品牌对消费者的吸引力难以达到预期目标。 （3）品牌管理队伍有待健全。 高素质的品牌管理队伍是建设、维护品牌的基础。但目前我国公路运输企业中，这类人才严重不足，所以完善品牌管理队伍是相关企业亟待解决的问题。 2.造成上述问题的原因。 （1）品牌战略清晰度不足。 目前我国的公路运输企业对品牌战略目标的认识程度不足，市场定位模糊，以致品牌战略无法满足市场竞争的需要。同时，现行的品牌战略的制定也仅是依据管理层对企业未来经营状况的设想，缺乏对市场的综合分析。此外，我国公路运输企业的品牌建设尚处于初期阶段，未成立相关部门全权负责品牌建设，仅是由运务部、发展部、办公室等部门分别管理，导致品牌建设工作效率处于较低水平。 （2）促销策略不足。 促销策略能够直接对品牌的市场影响力产生影响。首先，公路运输企业仍未制定出科学、合理、完善的促销策略，活动形式杂乱无章，无法产生群体效应。其次，促销活动的宣传力度严重不足，大部分消费者只能通过主动咨询或他人介绍的形式获得促销的相关信息，使品牌影响力大打折扣[4]。最后，企业在促销活动结束后未采取有效的反馈机制，无法对今后开展类似活动进行有效指导。 （3）品牌建设人才的培养力度不足。 品牌建设是由策划、宣传、反馈等多个环节共同组成的，需要负责人全身心投入才能真正完成，但企业的品牌建设多由行政管理人员负责，他们缺乏品牌塑造的相关专业知识，同时又承担繁重的生产管理任务分身乏术，导致品牌建设工作流于形式。 四、完善公路运输企业品牌战略布局的措施 1.实现服务品牌形象创新。 服务品牌形象的创新，必须做到形象与内涵兼备，二者缺一不可。品牌形象消费者对品牌的直观认识，它应当包括品牌认知与品牌情感两个方面的内容。目前公路运输企业在品牌形象塑造中通常采用文字描述的形式，然而这种方式无法有效调动消费者了解品牌的积极性。因此企业应以自身的服务理念为基础，设计出具有较高识别度的LOGO图案，通过“有形”的图案，向消费者宣传“无形”的服务理念。此外，企业还应花大力用于创造品牌文化与品牌个性，让品牌形象能与患者的需求产生强烈共鸣。通过品牌建设，企业可以将情感与服务品牌相结合，从而向消费者传递品牌内涵。 2.加强品牌传播。 品牌传播是培养消费者品牌忠诚度的重要手段。公路运输企业要进一步提高市场影响力与竞争力，就需要加强在品牌传播方面的投入，具体内容包括： （1）传统媒体传播。 报纸、电视、广播等是最主要的传统媒体，其优势在于有广阔的群众基础。企业可以在这些传统媒体上播放广告，从而在短时间内在消费者心中树立鲜明的服务形象； （2）网络媒体传播。 随着微博、微信等互联网媒体的快速发展，各大公路运输应借着这股“东风”，果断采取一系列网络传播方式，如建立企业网站、开通官方微博、微信等，将核心业务、行业新闻、企业文化等信息进行，并增加与消费者之间的互动，提高品牌知名度； （3）公共关系传播。 公路运输的服务对象是广大的社会群众，与百姓生活有着紧密的联系，故公共关系传播也是重要的品牌传播方式之一。企业可借助组织赞助、庆典、评选等活动，向社会宣传正面信息，树立良好的形象。 3.完善品牌机制。 首先，建立健全科学的品牌学习机制。企业应成立专门的品牌管理部门，并由专业人员全权负责品牌的建设、维护等，定期开展专业知识培训，聘请专家进行指导，全方位提高品牌管理部门工作人员的专业素质。其次，构建良好的服务管理机制。第一，坚持“以消费者为中心”的理念，提高服务规范标准；第二，完善相关考核制度，使标准能够真正落到实处；第三，通过多种渠道手机消费者的意见与投诉，并积极予以回应，提高服务质量。最后，完善奖惩机制。对于业绩优秀、服务质量高的员工，给予精神或物质方面的奖励，对工作不到位的员工给予批评、教育等惩罚措施，最大限度调动员工的工作积极性。 五、结语 公路运输实现市场化以后，企业间的竞争呈现出白热化趋势。研究并制定科学的品牌战略，对提高企业竞争力，实现可持续发展具有重大意义。因此，企业应加大在落实品牌战略方面的投入，打造具有独创性、时代性的服务品牌，从而增强市场影响力。 作者：吴斌 单位：茂名市交通建设投资集团有限公司 企业品牌战略论文:企业品牌战略研究 摘要：随着经济全球化的到来，企业之间的竞争日趋加剧，品牌效应在市场中的重要性越发突出。这种竞争已经从早期的产品功能竞争上升为产品功能、服务乃至企业文化等综合竞争,形成了多层面、立体化的竞争格局。即我们所说的“品牌竞争”。文章从品牌战略的定义和目的入手,对品牌战略的制定、决策和实施进行系统地分析,并结合企业品牌战略发展现状,提出合理化建议,为企业发展品牌战略提供一些对策。 关键词：品牌战略目的问题对策 品牌是企业整体形象在市场上的定位，其本身反映了企业的形象，是企业形象的外在表现形式。品牌形象塑造可以使品牌在消费者心目中留下深刻而美好的印象，从而有利于建立和促进与消费者之间的“品牌忠诚度”，提升品牌的价值。品牌是企业竞争力的重要表现，甚至被看成是企业的生命，品牌竞争已成为当前企业竞争的重要内容。在当代，品牌是企业形象和企业重要的无形资产，现代企业的竞争在很大程度上表现为技术的竞争与品牌的竞争。品牌的重要性不仅在企业的实体化生产中得到体现，在虚拟化生产中也得到了充分体现。 一、品牌战略的含义与目的 所谓品牌战略是指把品牌和商标作为产品的旗帜与企业的形象，着力培育和拓展品牌优势。通过提高质量、降低成本、技术创新等方式，提高产品的价格性能比，增强品牌的竞争实力。品牌战略也是指企业为了发展而围绕品牌进行全局性的谋划方略，是以提高其产品竞争力为核心而进行的，并围绕企业及其产品品牌展开的一系列行动方法和决策。实施品牌战略的目的主要有: 1.获得高知名度。 高知名度是企业产品在市场上得以顺畅销售的重要因素，同时它也是企业无形资产的重要组成部分。 2.建立产品在市场上的高信誉度。 具有较高市场信誉度的品牌，对消费者而言，代表着产品的高品质和良好的服务水平。对合作企业和提供贷款的银行而言，代表着可靠和值得信赖。对企业本身而言，则代表着较强的市场竞争力，是获得市场主体认同的保证。 3.增加产品的市场份额。 企业通过实施品牌战略，提高了产品品牌在市场上的知名度，建立了高信誉度，从而在市场上更容易扩大其市场覆盖面，增加其市场份额。 4.获得长期经济效益。 成功的品牌战略在提升产品和企业的市场知名度，扩大市场份额的背后，带给企业最直接的好处就体现在帮助企业实现巨大的销售额和高额的利润，使企业获得丰厚的资本利益。可以看出，品牌战略的直接目的就是树立企业产品和服务在市场中的良好声誉，增加产品市场份额，取得巨大经济利益。从长远来看，品牌战略则是要实现品牌和企业的壮大和持续发展。 二、企业品牌战略存在的问题 许多企业觉悟到，企业发展到今天，再走传统的道路已经不行了，应走现代化经营之路，去实施和推进品牌战略，发展自己的品牌商品。但是，许多企业意识到品牌战略是一回事，在付诸实践时又是一回事。当前，商业企业在实践品牌战略上存在着不容忽视的一些问题。 1.对品牌的认识程度不够。 大多数企业把品牌简单的理解为知名度。认为只要花大价钱，大做宣传广告，引起轰动效应就能够创造品牌。这样做，不但消耗了企业的大量经济资源，对品牌的打造也无用甚至有害。其次，许多企业认为只要给产品设计个好名字，使用有表现力的包装和商标，找个知名的形象代言人等等就可以创造出好品牌。但是，这实际上把品牌认同为一种符号和标志，集中注意力于表面文章。企业形象可以靠设计而形成，使自己具有不同于他人的特色，但品牌不可以，它必须是打造和锤炼出来的。通过广告宣传、利用新闻事件制造轰动效应只能起到暂时的作用，而对于知名品牌的形成没有任何意义。 2.缺乏实施品牌战略的紧迫感。 认为商业实施品牌战略是重要的，但现在企业里要做的事情很多。再说，实施品牌战略既然是一个系统工程，不是一蹴而就的，这件事要慢慢来。当前最要紧的是把销售抓上去，其它的事都要放一放。其实，把销售抓上去诚然重要，但怎样抓上去呢？不是已采取了各种扩销、促销措施都收效不大吗？与其屡战屡败，倒不如狠下心来研究品牌战略，从这里找寻突破口，从而找准方向。 3.品牌定位不明确,缺乏企业文化内涵。品牌不仅仅是反映不同企业及其产品之间差别的标识,它还体现着一个企业的内在价值和文化内涵。建立品牌,实际上是将一种企业文化充分展示的过程。当企业开始建立品牌时,文化必然渗透和贯穿其中并发挥无可比拟的作用。但许多企业并未注意到这一点,造成品牌没有深层、明确、具体的内涵,难以给顾客留下深刻的印象,在这种情况下,其它的配套战略就会显得盲目,缺乏针对性,也就谈不上品牌战略的有效实施。 4.品牌竞争靠打价格战。 价格竞争固然是企业开展市场竞争,拓展市场,促进销售的一种策略选择,但其中存在着消极影响。大多数企业会身不由己地参与到一轮又一轮的价格大战中,似乎除了降价就没有更好的营销手段了。如果持续打下去,则会变成恶性竞争。企业由于利薄,技术难以创新,质量难以提高,产品难以更新换代,品牌价值在一轮又一轮的价格大战中急速下跌,最终导致许多驰名品牌在无序的市场竞争中败下阵来。真正的品牌不是靠降价创立的,它的生命力也不是靠降价来维持的。相反,成功的品牌很少在价格上出现频繁波动。高质量才是创世界知名品牌的根本保证,质量是品牌的生命,是竞争力的源泉。 5.品牌缺乏核心价值。 对品牌而言，品牌核心价值就如同灵魂一般。如果一个品牌没有了自己清晰的核心价值，它就不可能成为一个强势品牌。而核心价值是品牌的终极追求，是一个品牌营销传播活动的原点。企业的一切价值活动都要围绕品牌核心价值而展开，都是对品牌核心价值的体现和演绎，并丰满和强化品牌核心价值。海尔的核心价值是“真诚”，品牌口号是“真诚到永远”其星级服务、产品研发都是对这一理念的诠释和延展。全力维护和宣扬品牌核心价值已成为许多国际一流品牌的共识，是创造百年金字招牌的秘诀。反观国内的很多品牌，几乎不存在对品牌核心价值的定位，广告十分随意，诉求主题月月新、年年变，尽管大量的广告投入能促进产品销售，但几年下来却发现品牌资产没有得到有效积累。 三、企业实施品牌战略的对策 品牌战略包含丰富的内容，涉及品牌创造、品牌管理、品牌传播、品牌定位、品牌延伸、品牌创新、品牌保护等。从企业的角度来说，为了打造企业品牌优势，实施品牌战略应重视以下策略。 1.要树立强烈的品牌战略意识。 企业的经营者，要不断学习现代商业知识，了解国内与国际商业发展的形势，树立起强烈的品牌开发战略意识，审时度势，及时抓住机遇，以高度的政治责任心和紧迫感实施和推进本企业的品牌战略。深刻认识，实施品牌战略是现阶段争夺市场份额，求得企业生存与发展的根本手段之一。 2.实施品牌创新。 IBF国际品牌联盟副主席麦奎尔说过：企业要持续不断地对品牌予以关注，围绕品牌的核心价值观要不断创新，不断巩固企业品牌在消费者心目中的形象。现代经济中的品牌创新，其本质是一种全面品牌创新,包括了产品组织技术价值传播营销管理市场等方面内容的创新，是以品牌创造和品牌培育为核心的综合性一体化创新.，因此，品牌创新是提升品牌竞争力和保持企业核心竞争力的重要保障。 3.确定最适合自己的品牌战略。 品牌战略是关系到一个企业兴衰成败、长治久安的根本性决策,它是企业品牌经营的提纲和总领,是实现持续发展的前提与保证。先做对的事,然后把事情做对。品牌战略就是做对的事,如果事情一开始就错了,那么不管过程如何努力,都会是事倍功半的结果。目前，全世界的大品牌也不过五百强，大企业集团也不过五百家，关键是在现代科学技术和社会化大生产，使消费品越来越趋于同质化的情况下，开发的同质化商品，要体现出异质性。唯有这异质性才是品牌开发的成功之处，关键所在是这一异质性要根据市场的消费需求来开发的，所有著名品牌正是开发到了区别于同类别产品中的异质性才获得成功的。 4.始终不渝地追求品牌质量。 质量是品牌的生命,是品牌的灵魂。没有质量,品牌就如“无水之源”,失去了根本立足点。优秀品牌的一个显著特征就是能提供更高的可依靠的质量。许多顾客青睐名牌,甚至不惜以高价购买主要就是由于名牌所体现的质量优势,名牌从来都以优质为基础的。品质是企业创名牌的根本,是使顾客产生信任感和追随度的最直接原因,是品牌大厦得以稳定的根基。没有高品质,不可能成为真正的名牌,甚至可能会导致企业经营失败。质量作为品牌的本质、基础,会影响到品牌的生存和发展。同时,高质量会带来品牌的成长,会带来高的市场份额。对那些雄心勃勃想创名牌的企业来说,质量作为品牌的本质是一道必须攻克的难关。 5.使用定点超越竞争策略帮助企业脱离红海，开创蓝海。 定点超越是20世纪90年代初由西方管理学发展起来的一个新理论。它是指企业将其产品、服务和其他业务活动与自己最强的竞争对手或某一方面的领先者进行连续对比衡量的过程，在此基础上选取改进自己的最优策略并持续改进，最终实现超越。定点超越不是一种单纯的模仿，它的核心思想是学习竞争对手，创建学习型组织。目的是为了发现竞争对手的优点，并在学习的过程中发现自己的不足，以此为依据制定企业的竞争策略。与此同时，在不断地学习对方和自我分析中，企业会发现越来越多创造价值的机会，而这些机会正是企业脱离红海，进入蓝海的途径。所谓蓝海，即与已有的市场红海相对，突破狭窄的竞争视野，明晰决定顾客选择的因素，超越传统产业竞争，开创全新市场的企业战略。运用到品牌战略中，企业将自身的品牌同竞争对手的品牌相比较，通过观察、收集资料、分析市场占有率等手段充分了解自身品牌与竞争对手品牌的差异性，发现自身品牌中诸如品牌形象、品牌信誉的缺陷。同时吸取竞争对手的优势，模仿但不抄袭，在模仿的过程中不断进行创新和研究。这是一个长期积累的过程，在积累了足够多的创新和研究成果之后，企业发展品牌的思路就会打开，利用所掌握的庞大信息量去开发新的市场，或对原有品牌进行革新，从而脱离红海。总之，随着市场竞争的愈演愈烈，品牌已成为现代企业核心竞争力的外在表现，品牌战略在现代企业战略组合中的地位日益突显，已逐步成为企业战略组合的核心战略。因此，企业要想立于不败之地，必须实施有效的品牌战略，进行品牌的维护与管理，实现品牌战略的与时俱进，很好地应对国际竞争环境，真正做到将企业的品牌打造成企业的灵魂。 作者：傅红平 单位：宁波广源纺织品有限公司 企业品牌战略论文:品牌战略中小企业品牌论文 一、中小企业实施品牌战略存在的突出问题 品牌战略的实施，就是企业着眼于提高市场竞争能力、竞争实力和竞争优势，以打造企业品牌、产品品牌、服务品牌为目标，以品牌经营为手段，以创新创造为动力，通过对市场的观察判断、对企业的战略规划、对技术的持续开发、对质量的品质保证、对服务的全面系统、对营销的渠道拓展等综合措施，使企业品牌不断进行积累的一系列管理和营销手段，使广大消费者能够记住、认同和选取企业的品牌产品和品牌服务，以此不断提高企业的市场竞争力。尽管从总体上来看，我国中小企业都高度重视品牌战略的实施，特别是将品牌战略作为提升中小企业竞争力的重要举措，通过实施品牌战略来扩大企业规模和提高市场占有率，但目前我国中小企业在实施品牌战略方面还存在很多不足之处，主要表现在以下几个方面： （一）品牌战略发展理念落后 目前我国中小企业普遍存在着品牌战略发展理念落后的问题。中小企业之所以存在数量多、品牌少的问题，最为关键的就是目前我国中小企业普遍没有将品牌战略作为企业发展的重要模式，存在着“大而不强、多而不精”的问题，更多的是采取粗放式经营，始终没有走出“制造”的发展模式。因而在技术创新方面比较匮乏，特别是中小企业在技术创新的投入力度较小，普遍都不超过营业收入到的1%，有很多中小企业对技术研发根本不进行投入，而是采取“来料加工”和“贴牌生产”的方式发展，而发达国家中小企业技术创新的投入都在营业收入的3%左右，我国中小企业在这方面还存在很大差距，因而也不可能打造出具有国际竞争力的知名品牌。 （二）战略竞争意识比较滞后 由于我国很多中小企业都依赖“价格竞争”，通过低价的方式在市场立足，这就导致我国的品牌缺乏美誉度，特别是由于技术研发投入严重不足，具有创新价值的产品少之又少，基本上都是在对国外的创新成果进行复制，特别是很多企业的品牌定位还没有定位在全球大品牌以及个性化、独特化、新颖化方面，因而在国际竞争上根本不具备比较优势。比如，目前我国很绝大多数中小企业都缺乏品牌质监管理意识，而质量是实施品牌战略的重要基础，但我国中小企业对品牌战略的实施始终还停留在浅层次上，认为只有提高市场占有率、只有卖出更多的产品，那么就能够在市场上形成品牌，就能够提高品牌的知名度。但由于忽视市场竞争，因而在质量管理方面缺乏持续性和创新性，最终会导致企业品牌贬值甚至无奈退出市场。 （三）品牌决策体系不够完善 从目前我国中小企业实施品牌战略情况来看，由于中小企业普遍缺乏风险管理意识，因而很多中小企业在品牌决策方面容易出现问题，这主要是很多中小企业还没有建立品牌决策体系，实施品牌战略过程中具有一定的随意性，极易导致中小企业实施品牌战略出现重大失误，甚至会造成不可挽回的损失。比如，由于“品牌授权”决策失误，被授权方由于盲目追求利润而使品牌受损，“德州扒鸡”、“镇江香醋”等就是因授权不当而遭受巨大损失。目前我国中小企业为了扩大规模，都采取兼并、重组等方面扩大生产规模和提升自身的竞争力，但一些中小企业在实施“品牌合作”的过程中，由于自身品牌拓展出现失误，导致中小企业品牌影响力不仅没有提升，反而使自身的品牌受到极大的影响。比如“冠生园”1993年合资后毁灭了“冠生园”，“瑞蚨祥”品牌拓展较慢导致门前冷落，“王麻子”品牌拓展至与刀剪无关的产品导致品牌形象模糊。所有这些都充分表明，目前我国中小企业在品牌决策方面还存在很多不足之处，已经严重制约了我国中小企业品牌战略的有效实施。 （四）自身品牌保护不够到位 由于我国中小企业普遍存在着品牌意识和法律意识薄弱的问题，因而我国很多中小企业不注重对品牌的保护，导致自身受到损失。我国中小企业缺乏品牌保护意识，在国外市场屡屡发生商标被抢注的事件，商标被抢注就意味着我国品牌难以进入该市场。特别是由于目前我国中小企业不注重自身品牌的保护，中小企业的品牌被冒充和仿制的事例比比皆是，这不仅影响了中小企业品牌的声誉，而且也对我国社会主义市场经济秩序造成了重要的影响。中小企业必须引起高度重视，并采取切实有效的措施，加大对品牌的保护力度，使中小企业品牌能够受到法律保护，特别是中小企业品牌被仿冒之后，应当拿起法律的武器维护自身的合法权益。 二、中小企业品牌战略实施问题的解决对策 （一）创新品牌发展理念 理念是行动的先导，中小企业要想更好的实施品牌战略，就必须在理念创新方面狠下功夫。这就需要我国中小企业在实施品牌战略过程中，必须将创新贯彻于全过程，特别是要改变过去以“来料加工”和“贴牌生产”为主的品牌发展模式。从我国推动经济结构战略性调整和产业转型升级的目标与要求出发，大力加强对企业品牌战略的人力、物力、财力投入，特别是要在技术创新方面加大投入力度，通过自身的技术创新，努力打造出具有自主知识产权的品牌产品，只有这样才能提升自身的发展能力和竞争能力。中小企业在实施品牌战略的过程中，还要高度重视“品牌文化”建设，特别是要正确处理好“品牌文化”与“文化品牌”的互动关系，在品牌定位方面要将“鲜明性”和“差异性”作为重点，使自身的品牌形成特色，进而形成竞争力。 （二）实施品牌竞争策略 中小企业在实施品牌战略过程中，要牢固树立“竞争意识”，既要努力提升同行业的竞争能力，也要提升国际竞争能力，只有这样，中小企业的品牌战略才能取得更好的成效。我国中小企业必须着眼于提升品牌的核心竞争力，将品牌战略纳入到企业“价值链”的管理体系当中，融入到企业生产、经营、销售等各个环节，最大限度的提升品牌的附加值。还要大力加强品牌“标准化”建设，积极参与国内标准乃至国际标准的制定工作，特别是要从当前绿色、环保、低碳发展理念入手，积极推动中小企业品牌的绿色价值，同时还要加大技术储备，持续推动品牌创新，这应当成为未来我国中小企业实施品牌战略的重要任务。中小企业还要高度重视“品牌服务”战略的实施，大力实施“超值品牌服务”建设，既要打造产品品牌，更要打造服务品牌，着力于提升自身品牌的美誉度和顾客忠诚度。 （三）完善品牌决策体系 随着我国改革开放的不断深化，品牌逐渐转变为企业竞争力的重要载体。中小企业必须进一步健全和完善品牌决策体系，才能在实施品牌战略的过程中少走弯路，由于中小企业普遍规模小、实力弱，更应当高度重视品牌决策体系建设。中小企业还要加强对品牌战略的管理工作，组建专门的组织机构，负责品牌战略的管理与落实，形成健全和完善的品牌战略管理体系，为中小企业更好的实施品牌战略创造条件。特别是中小企业在实施品牌延伸过程中，要找准自身定位，不能盲目拓展品牌，而是要在夯实核心品牌的基础上进行拓展，尽量减少“多品牌”战略的应用，只有这样才能使中小企业的品牌形成强大的核心竞争力。 （四）加大品牌保护力度 企业品牌的形成往往要经过几年、十几年甚至几十年的时间，但被假冒、仿造甚至抢注却十分容易。因此，中小企业在实施品牌管理策略过程中，必须牢固树立法律意识，灵活运用法律知识维护自身品牌的合法权益。在这方面，中小企业必须下大力气增加法律方面的投入，招揽处理法律事务的人才，加强对知识产权的保护，加大产品和服务品牌的商标注册力度，特别是在企业产品品牌和服务品牌遭到侵犯的时候，一定要拿起法律的武器进行维权，这既是保护企业品牌的需要，也是保护消费者权益的需要。 三、结语 综上所述，尽管随着我国社会主义市场经济体制的日益完善，我国中小企业呈现出蓬勃发展的良好态势，我国中小企业也已经成为我国经济发展的重要支撑，在增加税收、扩大就业、维护稳定等方面都发挥了十分重要的作用，但由于中小企业普遍属于家族企业，因而中小企业对品牌战略缺乏足够的重视，还存在品牌战略发展理念落后、战略竞争意识比较滞后、品牌决策体系不够完善、自身品牌保护不够到位等问题。这就需要我国中小企业着眼于提升自身的发展能力，高度重视品牌战略的实施，特别是要加强品牌管理工作，积极创新品牌发展理念、实施品牌竞争策略、完善品牌决策体系、加大品牌保护力度，推动中小企业的品牌战略实施变得更加科学、规范和高效，让品牌战略成为推动中小企业发展的重要发展模式。 作者：黄允健 单位：广东工商职业学院 企业品牌战略论文:现代企业品牌战略问题分析 一、企业品牌形成背景及其作用 1、企业品牌形成背景 自我国市场经济改革以来，企业品牌已逐渐形成雏形，与此同时，世界的经济市场大门大开，各国企业也如雨后春笋一样，好像在一夜之间涌向了世界市场中。而在此时，企业品牌也随之出现，并在世界市场经济竞争中占有绝对的主导作用。至此之后，企业品牌已成为企业发展的前提。要有企业，就得先后品牌，只有当企业品牌足够成熟、有良好的信誉时，企业才能进一步的向前发展。 2、企业品牌的作用 企业品牌之所以重要，在于它的作用。有以下几个方面阐述企业品牌的作用所在。 (1)、更有利于企业产品参与市场的竞争中去。企业的发展在于市场经济的竞争，如何提高企业自身在市场经济中的竞争力是企业核心发展战略目标，而企业的品牌战略是所有企业发展战略中最为重要的战略之一。首先，品牌对企业的产品有着认知作用，企业的品牌在于顾客在闻其名之后产生一种对其产品的认知和辨析，企业品牌为企业宣传其产品、销售做了基础，只有当企业品牌有了一定的知名度后，才能对企业的后续产品的销售有较大的促进作用。 (2)、企业品牌为企业产品提供了相应的法律保护，既专利的保护，有了企业在工商部门的品牌注册后，就生成了相应的法律效应，从而防止其他企业对本企业的产品成果进行非法的窃取和剥夺。 (3)、企业品牌保护消费者权益，当企业的产品不合格甚至危害到消费者的人身财产安全时，消费者可通过企业品牌寻找相应的企业责任，这也为企业的产品质量做了保证，以更好的得到消费者的信赖。 二、现代企业品牌战略中所存在的问题 1、对企业品牌战略认识不够 不少的现代企业到目前为止并没有意识到企业品牌战略对企业在市场经济发展中的重要性，不少企业一味地追求企业产品的数量以及段时间来所带来的经济效益，却忽略的企业品牌战略的长远性和可持续性。品牌战略思想是企业在市场经济中提高竞争力的核心战略思想，企业在其产品上所下的功夫都围绕着企业品牌战略展开的，因此，忽略的企业品牌战略思想的重要，也就阻碍了企业在市场经济中的发展。不少企业认为在电视节目中播出几个自己产品的广告或者请一些公众人物为其代言，而这仅仅是对场频销售的一种策略，对企业品牌的影响也没有太多的帮助，相反，企业要是没有加大对企业品牌内涵的认知，同样会导致企业品牌形象受损，企业品牌信誉度下降。 2、强大的理论、缺失的实践经验 目前大多数企业有着自己的一套企业发展策略，当然有着对企业品牌效应的相应阐述。在企业的企业品牌策略文件中，便拽着现代最为科学以及合理的企业品牌战略方案，但是，虽然有着强大的理论方案支撑着就会打出一个高信誉、高依赖性的企业品牌吗?答案是不一定的。企业的品牌战略并不在于其理论方案有多么的科学超前，而更多地在于实践，只有当企业的产品真正的投入市场经济中后，才能验证是否是企业所预测的那样完美。 3、企业品牌战略实施门槛高 企业品牌战略的实施是达到企业品牌战略目的的前提，但如何实施企业品牌战略是企业迈向品牌战略的第一步，而这一步似乎没有那么简单。企业要想打出自己的品牌，甚至要自己的品牌在市场经济中占有一席之地，那其门槛则必须达到一定的高度。要想拥有自己的品牌，则必须要有过硬的产品质量，这与企业生产水平和效率息息相关。而这一点一般的企业很难达到，因此不少企业在没有确定自身的位置时盲目的投入企业品牌战略中去，而忽略了品牌战略的前提，既企业产品的质量。 三、基于企业品牌战略问题的对策 1、树立强烈的品牌战略意识 企业要想打好企业的品牌战略，则必须使企业各层人员加强企业品牌战略意识，让企业品牌战略融入于员工日常生活工作中，充分利用企业的每一位员工的个人生活圈子来宣传企业产品，从而提高企业产品的知名度，进一步加强企业品牌战略的步伐。企业品牌的战略思想要面向国际，与国际思想接轨，借鉴国际企业的先进企业战略思想，从中获取适合发展自身品牌的战略思想，进而推进企业的品牌战略。 2、选准战略品牌市场定位 在庞大的经济市场中，切不可盲目定位企业自身的位置，要以及自身条件，选择适合自身发展的方向进行定位。企业战略品牌市场的定位在于企业可以通过自身产品的质量水准以及服务方向来与企业产品加以区别的战略方案。企业通过亲身对市场经济发展方向的调查来定位自身的发展方向，从本企业的实际情况出发，找准市场经济的突破点，依据市场消费需求来实施企业品牌定位战略。 3、着重企业品牌的保护 品牌效应对企业产品的销售有着至关重要的影响，也许某一个非法套牌产品或者盗版产品就足够可以影响到企业自身品牌的荣誉，失去消费着信赖。因此企业品牌的自我保护是企业进军经济市场的重要前提。 作者：张海峰 单位：陕西工业职业技术学院工商管理学院教学办 企业品牌战略论文:日化企业品牌战略管理 一相关文献回顾 品牌战略就是企业根据品牌在经济运行中的规律，从战略的高度创建、培育并利用品牌，从而提高企业竞争力和赢利能力的全过程.品牌战略的选择是企业的根本性决策，也是企业品牌经营的纲领.相比于传统的品牌管理，品牌战略管理不仅仅是战术导向，并介入了传统品牌管理所没有的经营战略的制定与实施，视野拓宽于更多产品、更多品牌、更多市场上，在部门设置上协调各部门为了取得长期的效果.结合我国日化老字号企业的现状，进行品牌战略管理创新必不可少.那么从品牌战略管理的发展趋势来看，主要有三个维度的发展： 1品牌战略管理主要内容 从传播品牌信息到积累品牌资产传统品牌管理在进行媒介传播时通常选择广告这种手段来打造和传播品牌形象和品牌信息.但是品牌不仅仅是一种标识，它可以为企业创收，所以从战略管理的角度来看，可以将品牌称为品牌资产，它是一种战略资本.将老字号的品牌价值提升，只能通过长期积累才能实现，而实现长期积累需要战略管理.因此，品牌战略管理创新主要内容的发展趋势便是实现老字号品牌资产的积累. 2品牌战略管理的目标 从做大做强到长期生存老字号品牌如何长期屹立在民族之林并走向世界，和做到长期生存密不可分.相对而言与国际知名品牌的巨大差距牵引着很多国内品牌想要做大做强来与之抗衡，但这只能当做一种手段，目标应该是长期生存下来，对于老字号企业的存亡来说，只有生存下来，才能够有回报. 3品牌战略管理的模式 从单一模式到多种模式学术界和企业管理实践中提出对未来的品牌战略管理模式的展望：区域战略管理，区位战略管理，品牌关系战略管理，品牌生态战略管理，网络战略管理.而对于老字号日化品牌而言，品牌战略的制定主要涉及三个方面：品牌构架组合，品牌定位和品牌个性设计.品牌架构组合指一个企业所有品牌覆盖的消费者和市场各不同，从而形成完整互补的品牌体系.品牌定位指对品牌进行具体目标市场、目标消费者的定位，品牌形象的塑造，发展和确定关键就在于品牌定位，也决定了产品在市场上的竞争力.而品牌个性是一个品牌的灵魂.它彰显了品牌与众不同的理念，形象和功能，品牌个性直接影响到消费者对品牌的购买意向和忠诚度. 二案例研究背景 1898年，鸦片战争的失败和的夭折让中国陷入水深火热之中，秉着以产业兴国的理想，上海家化的前身香港广生行诞生，凭借品牌“双妹”获得巴拿马奖迅速成为名族化妆品业的领头羊.1949到1978年间，随着新中国公私合营改革的浪潮的掀起，由香港广生行上海分公司，历史悠久的中华协记化妆品厂，内地最早的花露水生产商上海明星香水厂和东方化学工业社四家公司进行合并，成立“上海明星家用化学品制造厂”，从此“家化”应运而生.此间推出的“友谊”、“雅霜”两大品牌，成为新中国最早的护肤品.1978到1990年间，在十一届三中全会后，上海家化发展飞速，于1990年，家化固定资产超过6000万元，销售额达5亿元，利税1.05亿元，位居全国化妆业之首，此间，推出的美加净系列产品成为国内销售量最大、品种规格最全、获奖次数最多、知名度最高的中国民族化妆品第一品牌，创下多项全国第一.1991年，上海家化厂响应国家号召，拿出招牌“露美”、“美加净”两个品牌与美国庄臣合资，建立上海庄臣公司，却没曾想合资后“美加净”被打入“冷宫”，当年销售额锐减2.5亿元，陷入谷底.合资的失败值得让民族品牌反省自身的发展之路.1992到1995年间，上海家化斥巨资回购了“美加净”和“露美”两个品牌.同时上海家化内部进行了重组和改制，引用了当时全球领先的市场管理模式，并将上海家用化学品厂改制为上海家化联合公司，这次第二次创业为家化转变为市场经济条件下具备竞争力的现代化企业奠定了重要基础.1999年，上海家化联合公司吸收兼并上海日用化学（集团）公司，上海家化（集团）有限公司正式成立.2001年，上海家化在上海证券交易所成功上市.资本平台的搭建，为家化走向世界舞台奠定了坚实基础.六神、美加净、佰草集等多个知名品牌组成了家化品牌家族，分别占据了各自细分市场的领导地位.一系列的重大举措和家化自身所具有的强大的研发及品牌实力，使得家化成为唯一能与国际同行展开全方位竞争的本土日化企业.2011年，上海家化母公司家化集团100%股权最终被上海平浦投资有限公司通过竞标获得，后者为平安信托旗下平安创新资本全资子公司.上海家化是中国民族日化企业的一面旗帜，其品牌在发展的过程中历经波折坎坷，但由于坚持创新的道路，在危机四起的国内日化市场屹立不倒，其产品的品牌也一直发展壮大.在2010年，公司的营业额已达到30.9亿元，同比增长接近15%. 三上海家化品牌战略的案例分析 1品牌构架组合———多品牌战略结合 上海家化自身条件，第一，上海家化作为老字号日化企业，在日化市场的长期经营为自身的财力打下了坚实的基础，有能力去实施多品牌战略.第二、我国目前日化行业的市场容量巨大，发展前景乐观，品牌的细分市场容量也足够大.第三、随着人们生活水平的改善，消费者对于日化产品的个性化、感性化和细腻化都有新的要求，上海家化作为老字号日化龙头企业，有采取多品牌战略的必要性.进行多品牌战略的历程主要有以下三阶段： （1）在上海家化以日化行业的领头羊的身份在1990年的销售额已经达到5亿元，占全国市场的六分之一，超过第二、第三、第四、五位的总和.仅“美加净”单一品牌的销售总量九占据全国市场的十分之一.但和庄臣公司的合资失败之后，知名品牌“露美”、“美加净”撤出市场，使上海家化受到重挫，合资之路的失败，使家化从庄臣撤资，赎回“露美”、“美加净”两个濒临淘汰出局的品牌，但当时的“美加净”销售额已经锐减到不足6000万元.艰难局面下上海家化另辟蹊径，“六神”的出现使得家化暂摆困境并在中国日化市场占据了一席之地.因为抓住了中国消费者对于中医文化的特殊偏好，家化推出了“六神”花露水，以“祛痱止痒，提神醒脑”的明确产品诉求，实惠亲民的价格迅速在中低层消费群体中火热起来.家化也趁势出击，其后推出的一系列“六神”系列产品，占据了强大的市场份额，使“六神”成为中国夏季个人洗护用品的第一品牌. （2）1998年，上海家化联合股份有限公司向市场推出一个具有全新概念的品牌———“佰草集”，这是中国第一套具有完整意义的现代中草药个人护理品品牌，它定位于中高端市场，独树一帜的品牌形象和销售方式使“佰草集”历经十余载磨砺后，发展成为中国本土高端化妆品牌的代名词.上海家化持有的“美加净”、“六神”等品牌主要面对中低档市场，虽取得的市场份额相当傲人，但销售业绩和市场地位却不如人意，面临着在中高档及高档市场存在细分市场占有空缺的状况，上海家化尝试与跨国公司在高档产品方面进行一定规模和程度上的正面较量，以“佰草集”进驻中高端化妆品市场成为必要，这也是上海家化在面对日益激烈的化妆品市场竞争，转防守到进攻的全新阶段. （3）诞生于1898年光绪年间的“双妹”在上世纪四五十年代逐渐淡出上海，但随着中国已经成为世界第二大奢侈品市场，中国元素成为新的风尚，上海家化推出的“佰草集”在中高端日化市场占据了一席之地并在海外市场备受关注，它的成功也很好的证明了打开高端市场的必要性.与此同时，社会转型期的消费者所持有的回归国货老品牌的怀旧情感也使得复兴老品牌逐渐成为一种流行趋势.为实现上海家化老品牌重焕生机，2010年，尘封半个世纪之久的“双妹”高调复出，借助旧上海名媛时尚的复兴，将“双妹”打造成中国的高端跨界时尚品牌，填补上海家化在高端市场的空白.这也是“双妹”从中国市场走向国际，打破中国本土高奢品牌的缺乏的新开始. 2清晰的品牌定位和鲜明的品牌个性 上海家化目前主要有九个品牌，包括六神，佰草集，美加净，清妃，双妹，高夫，玉泽、恒妍和启初.每个品牌都有自己清晰的品牌定位和目标市场，其中拳头品牌是六神和佰草集. 2.1中低端品牌 “六神”、“美加净”“六神”或称“六位神灵” 在传统中医上是用于治疗痱子及其他夏季疾病的药方名称，其主要成分为珍珠粉和麝香.借由中国消费者对传统中医文化的信赖，家化明确了六神“祛痱止痒、提神醒脑”的产品诉求，从最初推出市场的花露水这一单一产品发展成包括沐浴露，洗发水，香皂，爽身粉等一系列的产品.六神的品牌定位十分明确，它秉承传统中药理论，采用古法中草药理念同时结合现代工艺.六神的产品和包装的设计也坚持清爽，清凉的原则，以六神原液为核心，把薄荷，麝香，黄柏，冰片等中药成分的精华结合现代工艺，使得六神产品具有鲜明的产品特色，使消费者们一提到六神，就能联想到“清凉，草本精华，夏天用最好”.“美加净”鼎盛时期的生产线空前巨大，被誉为“中国化妆品第一品牌”有着无数辉煌的历史，包括生产国内第一款二合一香波，第一瓶摩丝，第一瓶香水等等.但由于错误的与美国庄臣的合资，渐渐淡出公众视线，这个重挫使得“美加净”的复出增加了难度，最初的“美加净“品牌定位是美丽加洁净，但家化回购“美加净”之后，对于“美加净”的品牌定位一直很模糊，十余年徘徊之路的摸索，结合其知名度高但产品过于陈旧，如今“美加净”品牌的高调回归，最终定位于“高档的品质，高档的包装，中档的价格”，致力打造出年轻化，大众化，并能使消费者联想到亲切温馨的护肤品牌. 2.2中高端品牌 “佰草集”“高夫”“清妃”“玉泽”“启初”“佰草集”是上海家化1998年推出市场的具有全新概念的品牌，是我国第一套完整意义上的现代中草药中高档个人护理品.多年经营，现已拥有包括脸部护理、全身护理、美发护理、香薰护理和品颜护理品类.它的品牌定位十分明确，在产品开发中科学的运用了中医独有的平衡理论和生物科技的最新成果，一步步将“自然、平衡”的中国文化精髓渗透到产品理念中，佰草集能够成为唯一能够与欧莱雅、宝洁、联合利华等高端护肤品牌抗衡的本土化妆品牌，与其坚持运用中国元素，首先它的品牌命名就巧用了源自神农尝百草的古老传说，意为“集百草而成”.其次，佰草集的包装也巧妙的运用了具有东方韵味的质朴绿，这是汲取自中国传统元素———竹节的灵感.如今佰草集保持高速增长的良好态势，销售额已超过10亿人民币，位细分市场之首.“高夫”诞生于1992年，是中国第一个中高端男性化妆品品牌.不同于传统的化妆品定位，它时刻在传达一种对待生活的时尚讯息，驰骋男性的生活空间，尽心提高男性的生活品质，不断坚定男性的理想目标，选择高夫就是选择高品质的生活.高夫成立早期被家化定义为低端的大众产品，品牌形象方面也存在着诸多不利，国内也涌现出一批关注男性市场的化妆品品牌，在竞争日益激烈的情况下，2003年高夫进行了重新定位，首度启用国际巨星———古天乐作为品牌代言人，并确定了高夫“从容，儒雅”的品牌个性，并重新进行产品整合，其产品线跨越了护肤，护发，香水三大领域.这次品牌战略的调整，使得高夫成功的转型为一个高端男士专用化妆品，其销售额也直线上升，每年的增长率都超过了40%，2009年，全年的销售额更是达到了8000多万这个历史新高，品牌的影响力也再广大消费者心中根深蒂固. 2.3高端奢侈品牌 “双妹双妹始创于光绪年间，到1915年，双妹旗下已拥有众多美妆和香水产品，品类众多丰富，并凭借经典产品“粉嫩膏”在旧金山巴拿马世博会上斩获金奖，被当时的巴黎时尚界誉为“VIVE（极致）”，“SHANGHAIVIVE”也是双妹的另一个名字.但20世纪50年代，中国公私合营政策的实行，使市场受到影响，双妹逐渐停产，品牌也消身匿迹.上海家化经过三年的筹备，决心让双妹这个沉寂了半个世纪的老品牌重新回到大众的视线.此次双妹的目标是打造成为既有海派文化积淀，又有国际视野的新品牌，也宣告了上海家化正式进军高端时尚领域，双妹代表的是一段历史沉淀，一段老上海风情，它所继承的品牌精神“材美工巧，尽态极妍”也是品牌重塑的重要关键. 四案例研究启示研究 从品牌战略管理的角度浅析了传统老字号日化企业———上海家化的创新和发展之路.上海家化一直是中国民族化妆品行业的积极开拓者和杰出代表，它作为老字号品牌经营成功的典型，带给复兴发展老字号的启示如下：第一，一个品牌的树立，开拓和确定品牌形象的核心是品牌的定位，品牌定位也决定着产品在市场上是否具有竞争力，特别是老字号企业处于激烈的市场竞争中取胜的重要筹码和手段.如何进行品牌定位？那么要遵循以下几个原则：首先是顾客导向性原则，重点在于准确把握消费者的心理，进行有效的品牌定位策略.其次是个性化原则，赋予品牌独特的个性，以迎合相应顾客的需要，否则，即使产品性能再好，也很难引起消费者的注意.再次是差异化原则，品牌定位要与众不同，应当考虑到品牌的差异化，让品牌所体现出来的内涵与市场同类产品有所区别.最后试动态调整原则，品牌定位不能一成不变，一劳永逸，它应当根据市场的变化，消费者的需求的变化而做出相应的调整.第二，品牌的成长过程中对品牌的管理和维护是至关重要.很多品牌建设初期一帆风顺，但由于疏于管理和维护，发展到一定阶段后便每况如下，甚至逐渐退出市场了.汲取经验，品牌的日常管理要做到以下几点：首先保证品牌的质量管理，产品质量是品牌的生命，特别对于化妆品这样消费者关注度和要求都比较高的产品，质量的保证更是显得尤为重要.在品牌管理中，老字号企业要始终将产品的质量放在第一位，除了确保产品质量的一致性和稳定性外，还要不断探索各种方式和途径保证产品质量的领先性，产品功能的独特性和新颖性，只有这样，老字号企业的产品才能稳定老客户，吸引新客户.其次保证品牌的商标管理，只是一个重要的环节，它要起企业在商标注册的过程中，尽量做到宽注册，广注册和多样化注册.防止竞争对手使用和自己的商标相同的商标来进行生产经营，从而避免在商场上引起混淆，减损品牌和商标的形象.第三，品牌创新在品牌的发展过程中至关重要，老字号企业尤甚.新颖独特的产品通常引起消费者的关注，相反陈旧不变通的品牌和产品极易在快速发展的市场中被消费者遗忘.品牌创新以消费者的需要为出发点，深切了解消费者需求，并根据市场的变化随机应变进行调整.品牌创新是一场持久战的核心动力，它促使品牌保持永久的领先性和竞争力. 作者：许莹 单位：安徽财经大学 企业品牌战略论文:我国企业的品牌战略构建现状及战略分析 摘要：本文从企业品牌战略构建的意义出发，分析了我国企业品牌战略构建的现状，并对如何构建企业品牌战略提出了自己的几点看法。 品牌是企业的一种无形资产，谁拥有著名的品牌，就意味着拥有可观的财富。品牌是一种消费者认知，正以其独特魅力，超越国界和民族，吸引全世界消费者的眼光。品牌也是企业产品或企业未来经营表现的关键，好的品牌会给企业带来强有力的竞争优势，更会给企业和员工带来长远持续的利润和价值。 品牌战略是市场经济中竞争的产物。所谓品牌战略就是公司将品牌作为核心竞争力，以获取差额利润与价值的企业经营战略。品牌一旦树立，则不但有价值并且不可模仿。所以品牌战略的确立应围绕企业的竞争实力来进行。下面就企业品牌战略作初步探讨。 一、构建企业品牌战略的意义 （一）品牌战略的优劣将成为企业在市场竞争中出奇制胜的法宝。 品牌是企业参与市场竞争的重要武器。市场竞争的环境、手段与过去相比发生了很大变化。同时，企业取胜的主要手段已不再单纯以产品来竞争，还包括企业品牌的竞争。调查显示世界上只有极少数的中小企业能发展为大企业。品牌是企业的必需品，也是众多企业为之奋斗的目标之一，品牌建设更是建立大型企业的必经之路。在这种目标的导引下，品牌建设便成了企业自身发展的需要。有了品牌，就有了知名度，也就有了参与市场竞争的资本和价值。可口可乐、百事可乐、麦当劳等无一不是先从抓品牌战略开始的，即创立属于自己的名牌产品，并把它作为一种开拓市场的手段，最终占领市场。可以说，未来国际市场竞争的主要形式将是品牌的竞争，品牌战略的优劣将成为企业在市场竞争中出奇制胜的法宝。 （二）品牌是公众持久不变的信任。品牌不但可以提升企业形象，而且可培养一批忠诚的顾客群体。品牌追求的是对消费者的一种锁定效应，是一种公众持久不变的信任度。有了这种持久信任度，品牌就能在消费者心中长期保持良好的形象，如诚信度、专业度、舒适度等，即使碰到偶然事件，也能很快获得公众的原谅和重新认可，这样就能为企业带来长久的利益。 （三）品牌建设有助于企业创造更多的价值和利润。拥有一个强势品牌是企业最宝贵的财富。企业家开始努力打造品牌资源，把品牌作为企业生存的基石，视为企业最重要的无形资产。而品牌本身不但是无形资产，更具备有形价值。如：安利品牌本身价值就达800亿美元。另外，由于名牌的综合带动作用十分巨大，所以往往是一个产品的牌子创立后，逐渐形成一个系列并带动相关配套产业的发展。 二、我国企业品牌战略构建的现状 （一）部分企业实施品牌战略的意识仍然淡薄。企业在品牌方面还有许多认识上的误区，如：做大规模才能增强企业竞争力；更好的产品、更佳的团队、更大的投入，必将胜出；企业形象与品牌形象是促进销售的核心力量等等。不少企业对品牌的长期价值缺乏深刻认识，企业品牌空壳化严重；不少企业以为依靠短时间注入巨资进行“狂轰滥炸”式的广告活动，就可建立起品牌，忽视了品牌战略的整体效益和长远目标，结果为企业品牌长期价值的建立埋下隐患。 （二）品牌的定位缺乏深层次的文化内涵。当企业开始建立品牌时，文化必然渗透和贯穿其中。品牌体现着企业的内在价值和文化内涵。我国相当多企业品牌文化内涵缺乏深层次感，形象呆板、个性化不足。在这种情况下，自然谈不上发挥品牌战略的无可比拟的作用了。 （三）利用法律手段保护品牌的意识还不强。一方面是国内拥有成熟品牌的企业缺乏对品牌的保护力度，出现品牌商标被出售，被外国企业抢注等严重现象。另一方面我国企业抵制外国商品倾销的意识薄弱，保护力度不够，致使大量外国商品在中国市场上的倾销给中国品牌造成了巨大损失。而欧盟经常对中国商品展开反倾销调查和保护措施，是我国企业的学习榜样。可喜的是，我国部分企业开始觉醒，积极应对国外诉讼，也有不少胜诉的案例，有力地打击了对方的嚣张气焰，同时很好地保护了自己的品牌。 三、企业如何构建品牌战略 （一）企业家要树立现代品牌战略意识。 企业家要提高认识，强化企业品牌建设意识。企业要想立足发展，归根结底靠的是品牌竞争力。这就要求我国的企业家高度重视品牌战略的地位和作用。只有拥有高知名度、高美誉度的品牌，企业才能赢得更多的消费者。因此，企业家要想发展壮大企业，占据市场的主动权，必须提高对品牌战略的重要性的认识，树立强烈的品牌意识。 （二）加强文化价值和内涵建设，进一步提升企业品牌形象。 企业文化是品牌的灵魂，名牌产品以创牌理念，以企业自身的文化底蕴，唤醒消费者的潜在消费意识，尤其提升品牌的文化内涵，扩大企业市场份额。企业要善于利用品牌的文化优势，将无形的文化价值转化为有形的品牌价值，使品牌的文化内涵带给品牌更高的附加值和市场价值，使品牌文化为品牌注入神奇的活力。所以，有文化内涵的品牌才更具生命力和竞争力。因此企业首先要建立现代企业制度，其次大力提升品牌文化内涵，三是要注重品牌宣传上的独特性和文化性。 （三）用心创建企业自己的品牌和品牌战略。 在制定品牌战略时，一定要先设计和注册企业自己的商标，拥有自己的品牌是当务之急。目前尚无商标的企业应立即注册自己的商标，已有商标的企业也要扩大注册国别和增加注册类别。商标注册后虽然在法律上获得了承认和保护，但这并不意味着企业就已经有了自己的品牌。只有经过市场的检验，以良好的质量、服务和信誉度，获得广大消费者的认同和赞许，才能带动产品的销量和出口创汇，收到良好的经济效益。所以，企业拥有属于自己的品牌，才会在竞争中立于不败之地。例如：商家挑选某牌子的产品，只要产品的质量在消费者心中产生了信誉，这品牌就有了价值，即使价格相对其他同类产品高许多，仍有一批忠实的消费群体，并把产品作为高贵身份的象征。如“皮尔卡丹”，“劳斯来斯”等品牌产品。 （四）积极维护企业自己的品牌和品牌战略。 培育一只品牌充满艰辛，而要维护一只品牌更属容易。注重品牌的法律保护，为企业品牌建设创造良好环境。积极打击侵权、假冒行为，这是培育和维护企业良好品牌形象的重要工作。面对国内外市场不正当的品牌竞争，中国企业必须增强法制观念和意识，善于运用法律武器保护自有品牌的合法权益。当企业的品牌走向国际市场时，商标国际注册是寻求商标国际保护的必不可少的措施和有效途径。企业必须善于利用《反不正当竞争法》，《反倾销和反补贴条例》等有关国际公约，保护自身的合法权益，为品牌的成长创造良好的外部环境。 总之，企业在构建品牌战略的过程中，既要树立起对品牌的正确认识，又要真正重视企业的品牌战略工作。只有这样，企业才能在激烈的市场竞争中获得应有的生存空间。 企业品牌战略论文:企业品牌战略对策 编者按：本论文主要从品牌战略在我国企业运作的问题；改进企业运作品牌战略的对策等进行讲述，包括了缺乏实施品牌战略的紧迫感、不知从何着手、缺乏相应的机制、受国家政策保护及限制的行业,品牌战略尚未提上日程、消费者中民族品牌意识的淡薄,不利于民族品牌的成长、要树立强烈的品牌战略意识、选准市场定位,确定战略品牌、运用资本经营,加快开发速度等，具体资料请见： 论文关键词:企业;品牌战略;市场 论文摘要:近年来,我国企业实施品牌战略取得了显著成效,但是,企业在实施品牌战略上缺乏紧迫感,对实施品牌战略的理论缺乏,品牌营销空白,缺乏相应的机制等问题影响企业实施品牌战略。解决这些问题的对策是建立和完善企业制度,树立企业的品牌战略意识,准确地进行市场定位,运用资本经营和充分利用信息网等。 随着市场经济的深入发展,企业间的竞争已由过去的质量、价格竞争转变为质量、品种、信誉、企业形象和服务水平等综合素质的竞争,进而发展为品牌、品牌战略的竞争。谁能创出品牌,谁就拥有了称雄市场的资本,也就能够独占鳌头。之所以如此,是因为品牌具有不可估量的“多米诺骨牌效应——品牌效应”。所谓品牌效应,就是质量、信誉的影响力,是产品满足社会而获得的经济效果。本文即对我国企业实施品牌战略存在的问题及对策进行探讨。 一、品牌战略在我国企业运作的问题 目前,我国企业在实施品牌战略上的情况是怎样的呢?从总体来说,对实施品牌战略、发展自己的品牌商品还是刚刚意识到。这种意识一是来源于政府的引导,二是来源于市场竞争的实践。特别是市场的实践,使许多企业在日趋激烈的市场竞争中,使尽各种竞争招数左冲右突而难以奏效,而看到一些同行另辟蹊径,发展自己的品牌商品却连连获胜。在上海,就有三枪牌内衣、开开牌服饰、古今牌胸罩、真丝大王、爱建衣料,等等。这些企业,由于发展了自己的品牌商品,而使企业在同样激烈的竞争中,杀出重围,转眼之间,发展成为令人惊羡的大企业。更有春兰牌空调,已经踏上了世界的征程。于是许多企业觉悟到,市场经济发展到今天,再走传统的道路不行了,应走现代经营之路,去实施和推进品牌战略,发展自己的品牌商品。但是,企业意识到品牌战略是一回事,在付诸实践时又是一回事。当前,我国企业在实践品牌战略上存在着不容忽视的一些问题。主要是: 1.缺乏实施品牌战略的紧迫感 许多企业领导认为,实施品牌战略是一个系统工程,不是一蹴而就的,需要慢慢来。当前最要紧的是把销售抓上去,其他的事都要放一放。把销售抓上去诚然重要,但怎样抓上去呢?不是已采取了各种扩销、促销措施都收效不大吗?与其屡战屡败,倒不如狠下心来研究品牌战略,从这里找寻突破口,从而找准方向。商业企业应有实施品牌战略的紧迫感。 2.不知从何着手 或囿于实施品牌战略的理论缺乏,或囿于企业实施品牌战略、发展自己的品牌商品的物质条件不充裕,一些企业在当前实施品牌战略时茫然无措。其中,一个迷茫的举动是想看别人怎么做,特别是自己的同行搞什么品牌,然后去跟着学样。其实,这是最要不得的。因为,实施品牌战略是一个崭新的知识,并没有太多现成的东西可以照搬。再说,创新本身就是追求一个新字,要各显神通。万事要抱定一个宗旨,从自己的实际出发。唯有从实际出发,才能开发出自己的具有个性的品牌商品来,那才是有生命力的。 3.缺乏相应的机制 目前,许多企业正在建立现代企业制度。其中一个关键的问题是实行资产所有权与经营权的分离。唯有实行这种分离,企业的经营者才有独立的人格。这对实施品牌战略是必须的。但现在不少企业还没有实行资产所有权与经营权的分离,或虽实行了分离,但界定不严格、不清晰,仍然使经营者缺乏完整的独立人格。这在实施和推进品牌战略时,难免产生短期行为。而品牌战略是很忌讳短期行为的。因为,实施品牌战略是一个过程。这个过程要有连续性,短期行为是搞不好品牌战略的。所以,我国企业实施和推进品牌战略一定要解决好企业的经营机制问题。 4.受国家政策保护及限制的行业,品牌战略尚未提上日程 在中国市场,外资品牌通过合资、独资或兼并收购等多种方式,创造了一个个成功的本土化品牌。相比之下,我国除了开放较早、竞争比较完全的行业,如家电、化妆品、食品饮料等行业品牌发展较好以外,受国家政策保护及限制的行业,品牌营销仍是一片空白,真正的强势品牌几乎没有。 5.消费者中民族品牌意识的淡薄,不利于民族品牌的成长 我国大城市消费者已有很强的品牌消费意识,中小城市及农村市场品牌意识也渐渐增强。年轻人以追求知名品牌的消费来实现自我价值已成为一种时尚,但他们从小消费外国品牌,如雀巢、麦当劳以至于发展成以追求外国品牌为时尚,这不能不让有识之士为国内民族品牌担忧。二、改进企业运作品牌战略的对策 当前企业应该怎样实施和推进品牌战略?根据前述存在的问题,笔者认为应采取以下几个方面的对策: 1.要树立强烈的品牌战略意识 企业的经营者,首先是大型企业(集团)的经营者,要通过学习现代营销知识,审时度势,及时抓住机遇,实施和推进本企业的品牌战略。深刻认识实施品牌战略是现阶段争夺市场份额,求得企业生存与发展的根本手段之一。更是企业为国家、为民族做出应有贡献的一个大途径。应从这样的高度和理念,树立起强烈的品牌开发战略意识,以高度的政治责任心和紧迫感实施和推进本企业的品牌战略。 2.选准市场定位,确定战略品牌 一个企业实施品牌战略要经过市场调查,从本企业的实际出发,开发一、二个品牌在现代科学技术和社会化大生产使消费品越来越趋于同质化的情况下,开发的同质化商品要体现出异质性。唯其这异质性才是品牌开发的成功之处,关键所在。这一异质性是要根据市场的消费需求来开发的。 3.运用资本经营,加快开发速度 开发资金不足,是当前企业在实施和推进品牌战略中普遍遇到的问题。但不能以此为理由等待,更不能因此而放弃开发。解决开发资金不足的一个国际通行的做法是运作资本经营加快品牌开发的步伐。资本运作的形式是通过兼并、收购、转让、特许经营、有偿使用等方式,嫁接和引进国际国内现成的品牌。创立品牌是品牌发展的初级阶段,经营品牌则是品牌发展的高级阶段。从美国商品品牌的发展过程来看,已经历了创立品牌—经营品牌—买卖品牌的三步曲。我们不妨借鉴这个经验,实行品牌的资本经营。到底是运用资本经营去收购、兼并别人的品牌,还是将自己的品牌运用资本经营转让、有偿使用、特许经营出去,这要从企业的具体情况来确定。这里要强调的是,要有资本经营的理念,懂得买一个好的有市场的商品品牌,就等于买到了一个好的市场。 企业品牌战略论文:企业品牌战略 摘要:市场经济条件下，品牌现已成为企业争夺和占领市场的重要工具。本文分析了国内企业品牌战略的现状及其原因，从多角度提出了提高国产品牌的多种措施，以期提高企业的核心竞争力。 关键词：品牌战略品牌联合市场定位 由于“乳业三聚氰胺事件”，三鹿集团面临破产危机，很可能被三元公司或其他企业收购重组。对于拥有“30年改变中国人生活的中国品牌”、“中国奶粉行业惟一标志性品牌”等声誉的三鹿集团的结局，值得我们对企业品牌战略的现状进行深思。 一、我国企业品牌战略存在缺陷及原因分析 改革开放三十年来，中国商品市场已从卖方市场变为买方市场，许多企业提出了品牌战略建设。品牌战略是指将品牌作为核心竞争力，以获取差别利润与价值的企业经营战略。其本质是创造差异化的竞争战略，使企业在产品、技术与服务日趋同质化的社会背景下，谋求以品牌创造差异化来占领市场。我国企业的品牌战略主要存在以下几方面的缺陷： 1.对品牌战略内涵认识不够。我国相当多的企业简单地认为品牌战略只不过是给产品取个好听的名字，拍个好广告，然后在主要媒体如CCTV上砸大钱打广告。其实做广告仅仅是一种营销策略，并没有到达品牌战略的高度，自然也很难提高企业的竞争力。如当年的标王：孔府宴酒、秦池、爱多企业在央视花巨资打广告努力提高品牌的知名度，但到后来终究是因为没有真正的理解品牌战略的内涵，忽视了提高品牌的美誉度，经营策略和管理方式存在缺陷而使品牌的畸形发展，最终轰然倒地。 2.理论与实际操作经验不足导致战略选择失误。中国企业品牌的推广，通常都是在品牌前期知名度的推广上不惜重金，可是一旦品牌家喻户晓之后，就不知道如何继续维护和提升品牌形象了，如三鹿奶粉事件导致其破产。在具体应用品牌战略时常脱离企业所在行业实际。比如说许多食品饮料业中大公司如娃哈哈、统一、康师傅、旺旺等采用品牌宽化战略，在一个大品牌的统帅下，产品发展到各类饮料、奶制品、罐装食品等多种领域，但随着单一品牌下产品类别的扩展，品牌的空心化现象越来越严重，导致品牌核心价值含金量的降低。而喜之郎专注于做果冻，采用品牌窄化战略，市场份额多年高居60%以上，就取得了巨大成功。 3.品牌战略的组织和实施存在困难。我国许多企业的品牌战略之所以失败，就是因为在组织和实施时存在严重的问题，主要表现为：第一，品牌战略在规划的组织构架难以上升到战略高度，许多企业的年度规划中根本就没有品牌战略规划这一项。第二，品牌管理人员认识存在误区。由于品牌战略在国内的研究处于起步阶段，能够真正了解品牌战略的运作并有实际规划能力的专业性人才很少。一些公司市场部的品牌经理、产品经理们以为品牌战略就是如何打广告如何搞促销，缺乏专业性。并且品牌规划中不重视长期投资收益，充斥着急功近利行为，而忽略了品牌的生命线——质量。二、提升国内企业品牌战略水平的对策 企业品牌战略的不足已深刻影响到企业的长远发展，我们必须积极采取对策来提升国内企业的品牌竞争力。 1.树立强烈的品牌战略意识。企业的高层领导者要通过学习现代企业营销管理知识，了解国内与国际行业发展形势，积极实施和推进本企业的品牌战略。只有深刻认识到实施品牌战略的重要性，才能使企业在激烈的行业竞争中夺得更大的市场份额，才能求得企业的长期生存与发展。才能塑造出在国际上扬名中外的国际著名品牌，才能为国家、为民族做出应有的贡献。所以我国企业家应肩负起自身的历史(教学案例，试卷，课件，教案)使命，树立强烈的品牌开发战略意识，以高度的政治(教学案例，试卷，课件，教案)责任心和紧迫感实施和推进本企业的品牌战略。 2.选准战略品牌的市场定位。市场定位是指确定目标市场后，企业将通过何种营销方式、提供何种产品和服务，在目标市场与竞争者以示区别，从而树立企业的形象，取得有利的竞争地位。实施品牌战略就是在社会化大生产中商品显著同质化的背景下，企业通过市场调查，从本企业的实际状况出发，专注于在特定领域开发一、二个品牌并使之体现出异质性，而这一异质性是要根据市场的消费需求来开发的，意味着要紧跟市场走。如饮料行业中的可口可乐、百事可乐;奢侈品产业中的劳力士手表;汽车消费品行业中的宾利、劳斯莱斯等都是非常成功的，值得中国企业认真学习。 3.加大对已有品牌的保护力度，实行品牌联合。对于中国已有的品牌，我国企业应从以下两个方面加强保护：第一，加强相关法制建设，使品牌持有人维护自己合法的权利不受侵害。第二，努力学习国外有关商标注册的法律知识及国外对于侵权行为的处理过程，为以后开拓国外市场进而使中国品牌能够成为世界品牌提前做好准备工作。品牌联合是指两种或两种以上的企业品牌，通过相互联合，相互借助而形成的一种独特的品牌，以实现整体大于部分之和的效应。品牌联合不仅更好的表明了产品的品质或特性，而且实现了优势互补与资源共享联合，从而更好地提高品牌的知名度。比如“索尼—爱立信”这个新品牌就获得了巨大的成功。 4.运作资本经营，创新产品销售模式。为了加快品牌开发的步伐，国际化企业的通行的做法是运作资本经营，其形式是通过兼并、收购、转让、特许经营、有偿使用等方式，嫁接和引进国际国内现成的品牌。我们要从企业的具体情况出发来确定是运用资本经营去收购、兼并别人的品牌，还是将自己的品牌运用资本经营转让、有偿使用、特许经营出去。为了扩大品牌领域，在销售模式方面，可以采用“找区域合作，以较低价格让利于商，并出卖权”的模式来拓展产品的销售区域，从而能够随时获得市场前沿的第一手需求信息，更好地满足消费者。 企业品牌战略论文:企业品牌战略 摘要:近年来,我国企业实施品牌战略取得了显著成效,但是,企业在实施品牌战略上缺乏紧迫感,对实施品牌战略的理论缺乏,品牌营销空白,缺乏相应的机制等问题影响企业实施品牌战略｡解决这些问题的对策是建立和完善企业制度,树立企业的品牌战略意识,准确地进行市场定位,运用资本经营和充分利用信息网等｡ 关键词:企业;品牌战略;市场 随着市场经济的深入发展,企业间的竞争已由过去的质量､价格竞争转变为质量､品种､信誉､企业形象和服务水平等综合素质的竞争,进而发展为品牌､品牌战略的竞争｡谁能创出品牌,谁就拥有了称雄市场的资本,也就能够独占鳌头｡之所以如此,是因为品牌具有不可估量的“多米诺骨牌效应——品牌效应”｡所谓品牌效应,就是质量､信誉的影响力,是产品满足社会而获得的经济效果｡本文即对我国企业实施品牌战略存在的问题及对策进行探讨｡ 一、品牌战略在我国企业运作的问题 目前,我国企业在实施品牌战略上的情况是怎样的呢?从总体来说,对实施品牌战略､发展自己的品牌商品还是刚刚意识到｡这种意识一是来源于政府的引导,二是来源于市场竞争的实践｡特别是市场的实践,使许多企业在日趋激烈的市场竞争中,使尽各种竞争招数左冲右突而难以奏效,而看到一些同行另辟蹊径,发展自己的品牌商品却连连获胜｡在上海,就有三枪牌内衣､开开牌服饰､古今牌胸罩､真丝大王､爱建衣料,等等｡这些企业,由于发展了自己的品牌商品,而使企业在同样激烈的竞争中,杀出重围,转眼之间,发展成为令人惊羡的大企业｡更有春兰牌空调,已经踏上了世界的征程｡于是许多企业觉悟到,市场经济发展到今天,再走传统的道路不行了,应走现代经营之路,去实施和推进品牌战略,发展自己的品牌商品｡但是,企业意识到品牌战略是一回事,在付诸实践时又是一回事｡当前,我国企业在实践品牌战略上存在着不容忽视的一些问题｡主要是: 1.缺乏实施品牌战略的紧迫感 许多企业领导认为,实施品牌战略是一个系统工程,不是一蹴而就的,需要慢慢来｡当前最要紧的是把销售抓上去,其他的事都要放一放｡把销售抓上去诚然重要,但怎样抓上去呢?不是已采取了各种扩销､促销措施都收效不大吗?与其屡战屡败,倒不如狠下心来研究品牌战略,从这里找寻突破口,从而找准方向｡商业企业应有实施品牌战略的紧迫感｡ 2.不知从何着手 或囿于实施品牌战略的理论缺乏,或囿于企业实施品牌战略､发展自己的品牌商品的物质条件不充裕,一些企业在当前实施品牌战略时茫然无措｡其中,一个迷茫的举动是想看别人怎么做,特别是自己的同行搞什么品牌,然后去跟着学样｡其实,这是最要不得的｡因为,实施品牌战略是一个崭新的知识,并没有太多现成的东西可以照搬｡再说,创新本身就是追求一个新字,要各显神通｡万事要抱定一个宗旨,从自己的实际出发｡唯有从实际出发,才能开发出自己的具有个性的品牌商品来,那才是有生命力的｡ 3.缺乏相应的机制 目前,许多企业正在建立现代企业制度｡其中一个关键的问题是实行资产所有权与经营权的分离｡唯有实行这种分离,企业的经营者才有独立的人格｡这对实施品牌战略是必须的｡但现在不少企业还没有实行资产所有权与经营权的分离,或虽实行了分离,但界定不严格､不清晰,仍然使经营者缺乏完整的独立人格｡这在实施和推进品牌战略时,难免产生短期行为｡而品牌战略是很忌讳短期行为的｡因为,实施品牌战略是一个过程｡这个过程要有连续性,短期行为是搞不好品牌战略的｡所以,我国企业实施和推进品牌战略一定要解决好企业的经营机制问题｡ 4.受国家政策保护及限制的行业,品牌战略尚未提上日程 在中国市场,外资品牌通过合资､独资或兼并收购等多种方式,创造了一个个成功的本土化品牌｡相比之下,我国除了开放较早､竞争比较完全的行业,如家电､化妆品､食品饮料等行业品牌发展较好以外,受国家政策保护及限制的行业,品牌营销仍是一片空白,真正的强势品牌几乎没有｡ 5.消费者中民族品牌意识的淡薄,不利于民族品牌的成长 我国大城市消费者已有很强的品牌消费意识,中小城市及农村市场品牌意识也渐渐增强｡年轻人以追求知名品牌的消费来实现自我价值已成为一种时尚,但他们从小消费外国品牌,如雀巢､麦当劳以至于发展成以追求外国品牌为时尚,这不能不让有识之士为国内民族品牌担忧｡ 二、改进企业运作品牌战略的对策 当前企业应该怎样实施和推进品牌战略?根据前述存在的问题,笔者认为应采取以下几个方面的对策: 1.要树立强烈的品牌战略意识 企业的经营者,首先是大型企业(集团)的经营者,要通过学习现代营销知识,审时度势,及时抓住机遇,实施和推进本企业的品牌战略｡深刻认识实施品牌战略是现阶段争夺市场份额,求得企业生存与发展的根本手段之一｡更是企业为国家､为民族做出应有贡献的一个大途径｡应从这样的高度和理念,树立起强烈的品牌开发战略意识,以高度的政治(教学案例，试卷，课件，教案)责任心和紧迫感实施和推进本企业的品牌战略｡ 2.选准市场定位,确定战略品牌 一个企业实施品牌战略要经过市场调查,从本企业的实际出发,开发一､二个品牌在现代科学(教学案例，试卷，课件，教案)技术和社会化大生产使消费品越来越趋于同质化的情况下,开发的同质化商品要体现出异质性｡唯其这异质性才是品牌开发的成功之处,关键所在｡这一异质性是要根据市场的消费需求来开发的｡ 3.运用资本经营,加快开发速度 开发资金不足,是当前企业在实施和推进品牌战略中普遍遇到的问题｡但不能以此为理由等待,更不能因此而放弃开发｡解决开发资金不足的一个国际通行的做法是运作资本经营加快品牌开发的步伐｡资本运作的形式是通过兼并､收购､转让､特许经营､有偿使用等方式,嫁接和引进国际国内现成的品牌｡创立品牌是品牌发展的初级阶段,经营品牌则是品牌发展的高级阶段｡从美国商品品牌的发展过程来看,已经历了创立品牌—经营品牌—买卖品牌的三步曲｡我们不妨借鉴这个经验,实行品牌的资本经营｡到底是运用资本经营去收购､兼并别人的品牌,还是将自己的品牌运用资本经营转让､有偿使用､特许经营出去,这要从企业的具体情况来确定｡这里要强调的是,要有资本经营的理念,懂得买一个好的有市场的商品品牌,就等于买到了一个好的市场｡ 企业品牌战略论文:企业品牌战略管理 1、后现代企业品牌概述 如果说现代公司是依靠它们各自的品牌来实现自己的扩张之梦的话，那么，对于后现代公司来说，品牌则是其生存的基础。一个成熟的品牌代表着一种话语和权力。 品牌的重要性已超过土地、货币与人力资本 在后现代社会，品牌已成为企业最重要的无形资产。可口可乐的总裁说，即使把可口可乐在全球的工厂全部毁掉，它仍可在一夜之间东山再起。原因就在于，品牌作为巨大的无形资产，其重要性已超过土地、货币、技术和人力资本等构成企业的诸多要素。世界性品牌的拥有量已成为衡量一个国家实力的重要标准。象美国、日本等发达国家，其世界性品牌的拥有量与其国家的实力都是十分匹配的。因此，后现代社会的全球经济竞争将演变为一场品牌之争，品牌战略可视为一种国家战略。在这样的背景下，以后现代企业模式进行大规模的联合、兼并与重组，构筑后现代企业集团和集团联盟的现象将成为21世纪一道壮丽的经济风景线。 品牌的塑造是一个系统、科学而漫长的过程 无论在现代还是后现代，品牌的塑造都是一个系统、科学而漫长的过程，但后现代企业模式可以加速这一进程。东方赢在《超速模式》一书中所总结的后现代企业超速成长模式，具有十分重大的现实意义，值得大力研究与推广。 关于后现代企业成长与品牌塑造理论的建构只是刚刚开始，更多更优秀的模式尚等待实践者与理论家的共同总结与创造。在运用后现代企业超速成长模式实施企业扩张与品牌塑造时，应注意以下问题： （1）后现代企业的超速成长模式是相对于现代企业模式的，它比现代企业模式能更快地实现自己的经营与品牌扩张目标，相对于现代企业可以实现一定程度上的跨越式发展。但后现代企业经营模式不是一种“神话模式”，实践这一模式与实践现代乃至古典企业模式同样是一个系统、科学而漫长的过程，它的系统性和科学性与现代企业相比有过之而无不及。象微软、戴尔、雅虎等在短时间之内成长为世界性品牌的事实，无不蕴涵着其在品牌塑造与扩张过程中对新的经营管理模式的精心研究与运用； （2）后现代企业的品牌塑造不能为超速而超速。后现代品牌塑造的超速模式本质上是在新的后现代社会与经济条件下，企业为立于不败之地而作出的无奈的选择。后现代企业如不运用超速扩张模式，在风云变换的后现代社会将无立足之地。 品牌是一个复杂的文化系统 有人说，品牌的背后是文化。以后现代文化经济的观点来看，这话只说对了一半。因为品牌作为一种文化现象乃至文化系统，文化是构成它的本质要素，是它的内容与形式，是它的全部，而不是它的装点和附庸。 首先，一个品牌的基础——构成其产品的成熟的技术系统本身就属于文化的范畴。其次，产品的营销全程——从产品的定位到包装、推广与传播，没有一个环节可以脱离文化；甚至销售与售后服务过程中的每一个环节都必须运用文化手段并传达品牌的文化内涵。而绿色营销的兴起更使得后现代营销成为一种纯粹的文化之旅，在高扬企业对自然与社会生态的责任的同时，绿色营销开启了一个文化营销的新时代。而营销是品牌塑造的核心部分。企业品牌的塑造在以产品品牌塑造为基础的前提下，本身也属于大营销的范畴。 要想成功塑造一个后现代品牌，必须对品牌作为复杂文化系统有着充分的认识。要改进品牌的背后是文化的观念，以文化经济的观点来塑造作为超级文化系统的后现代品牌。 品牌、权力与话语 一个成功的品牌具有强大的力量，会引发目标消费群的迷信，这就是品牌的权力。一个品牌一旦形成这样的权力，就会同时拥有巨大的话语权，对公众和社会产生重大的影响力。强势品牌还会成为国家实力的象征，成为国家与民族的象征。尽管在跨国公司越来越成为全球经济主角的后现代时期，公司的国籍已被淡化，民族国家的影响已被淡化，但品牌却一直独立于跨国公司经营本土化过程之外。不论跨国公司的分支机构如何本土化，它的品牌总是脱离不了强烈的母公司国家或民族的色彩。甚至跨国公司越成功，它的品牌就越具有其母公司国家的色彩。就象可口可乐永远改变不了其美国品牌的形象，梅塞德斯—奔驰永远改变不了其德国品牌的形象一样。因此，从这一意义上讲，跨国公司在本土化的同时，永远都不会停止其本质上的母公司文化扩张。在这一扩张过程中，跨国品牌将拥有越来越大的话语权。 2、后现代企业的品牌—文化战略 后现代企业的品牌战略就是文化战略 如前所述，品牌是一个复杂的文化系统。因此，从文化经济的观点来讲，品牌战略就是文化战略。在进行品牌文化的建设时，须充分体现人文理性与工具理性的有机融合，并力避对文化做狭义的理解。否则，文化将走向其对立面，所谓后现代企业的品牌文化战略也将背离其宗旨。 站在过去、现在与未来的坐标点上创造后现代品牌 后现代品牌的塑造既是一项庞大的文化工程，就需要品牌创造者站在过去、现在与未来的坐标点上，对古典、现代以及后现代文化之间的关系进行深入的洞悉。后现代品牌创造者尤其要对后现代社会和后现代文化有着深刻的认识，这样才能掌握后现代消费者的需求与文化取向。 在了解后现代消费者的需求与文化取向的基础上，优秀的品牌创造者应该走在消费者的前面，针对不同的目标消费群去创造需求。 品牌战略的制定应由知识总监与营销总监共同负责 品牌战略，尤其是产品品牌战略的制订应由知识总监和营销总监共同完成。在很多没有设立知识总监职位的企业中，营销总监实际上同时也是知识总监。但这不是一种理想的做法。在后现代企业时代，知识总监的设立对于企业是一项战略性的决策。 品牌战略必须贯穿CEO和首席文化官的意志 品牌战略还必须贯穿CEO和首席文化官的意志。在目前的状况下，CEO通常就是首席文化官。然而今后的趋势是，首席文化官的设立对于后现代企业来说将越来越显得重要。 由于后现代企业采取文化经营战略，因此首席文化官和战略总监实际上可以合而为一。二者合一之后的首席文化官应该负责企业经营战略、企业文化战略和企业品牌战略的制订，同时参与产品品牌战略的制订。后现代企业的首席文化官与现代企业的企业文化部门的职责具有很大的区别。在现代企业中，企业文化部门处于附属的地位，通常由人力资源部门兼带行使职能；而在后现代企业中，企业文化部门处于企业的核心战略地位。 企业品牌战略论文:建筑施工企业实施品牌战略 论文关键词：建筑施工企业品牌战略思考 论文摘要：文章从正确树立品牌观念、科学实施品牌战略等相关方面展开叙述，简要地阐明了作者对建筑施工企业打造品牌的一些思考和实质性的建议。 随着一大批重点工程相继建成，中国建筑业生产力得到了迅速发展，建造能力不断提高，超高层、大跨度房屋建筑施工技术，大跨度预应力、悬索桥梁施工技术，地下工程盾构施工极度盾构机制造技术、大体积混凝土浇筑技术，大型复杂成套设备安装技术等都达到或接近国际先进水平。三峡大坝、西气东输、西电东送、南水北调、青藏铁路、杭州湾跨海大桥、上海东海大桥等工程举世瞩目，显示了中国建筑业的技术水平，展现了建筑业的崭新风貌。虽然我国的建筑业取得了巨大的发展和进步，但在品牌建设上仍然存在着明显的差异。因此，伴随着建筑业市场竞争的日趋激烈，每个身处其中的建筑企业必须明确树立正确的品牌经营观念，并通过有效的策略来打造品牌。 一、树立正确的品牌观 1.“树品牌”不等于“做广告”。有些建筑企业的决策者认为，塑造品牌就是做广告，于是企业就不停的做广告，其结果是知名度大大提高了，但提高的不是在目标消费群体之中，而是在大部分与建筑消费无关的群体之中。而且，即便针对目标消费群体，通过广告轰炸提高了品牌知名度，也并不能证明是品牌塑造的成功。实际上，广告更多的是建筑企业进行品牌维护工作的必要手段。建筑企业塑造品牌尽管在一定程度上离不开广告，但又不能只有广告。换句话说，除了做广告，建筑企业仍有大量的事情要做，以全面提高品牌知名度、美誉度和忠诚度。 2.“树品牌”切忌盲目跟风。由于中国建筑企业的品牌塑造尚处于起步阶段，没有成熟的系统的理论可供参考，所以许多企业不仅塑造品牌的方式盲目跟风，连做广告的具体方式和方法都大致雷同，不仅使大量的宣传费用收不到预期的效果，更严重的是影响了企业的品牌塑造进程。应该是结合自身企业特征先有个广告预算，然后依据建筑行业的特点，制定合理的广告投放方案，按照轻重缓急来分布广告费，充分考虑可以借助的媒体（不只是户外广告），以达到品牌形象的整体提升。 3.品牌塑造不只是营销管理的组成部分，而是企业战略的重要组成部分，应该从企业战略的高度进行品牌塑造和管理。品牌塑造的具体表现不只是营销、广告、传播，而是由内往外的企业综合力量的持续传递，它应包含建筑企业的一切内外行动因素；而且品牌塑造是协调与平衡建筑企业自身的发展战略与看法、具体做法和客户看法的管理工具和商业系统，能帮助建筑企业定位的落实、控制、持续、平衡与发展，增强建筑企业的核心竞争力，大幅提升建筑企业的经济效益和社会效益。 二、找准品牌的定位 建筑企业要塑造品牌就必须给品牌一个合理、明确、独具个性的品牌定位。据国家统计局数字显示，截至2004年底全国三级以上资质施工企业已达48600多家，如果建筑企业没有自己明确的、独具个性的品牌定位，便很难在这个行业内发出自己的“声音”来。建筑企业在发展过程中如果没有自己的“声音”，就会一步步被其它建筑品牌的“声音”淹没，淹没的结果只能是企业市场份额逐年降低，并渐渐退出建筑市场。品牌定位不是一件简单的事，更不是企业领导者主观上的某个想法，它需要结合企业现状和企业战略远景、行业现状以及社会发展的总体趋势来进行综合分析。最后辅以SWOT分析、人性品牌分析（又称“四境界”分析，即：产品境界分析，人性境界分析，需求境界分析，品牌境界分析）等分析工具，系统地加以分析，确定自己的合理定位。 三、精细地进行品牌传播 1.调动全员积极性。品牌的根本要素是人，一个成功品牌的塑造不是一个人、一个部门或一个咨询公司能够独立完成的，它需要企业全体员工的参与，要求全体员工都必须有品牌管理意识，有意识地维护品牌形象，即要进行“全员品牌管理”。一个企业才能最终塑造出良好的品牌。品牌塑造必须以优异的工程（产品）质量和真诚的客户服务为基础，所以说品牌塑造需要全体员工的全程参与。 2.明确宣传时机。笔者认为，对建筑企业品牌有帮助同时又对社会有益的新闻才能称作合适的新闻。第一，识社会发展之“势”。创造新闻必须认清社会发展的趋势，注意结合一定社会发展阶段的焦点。第二，识行业发展之“势”。相对于社会发展之“势”来说，这一点对于企业的作用更加直接，因为一个企业的新闻如果挖掘或顺应其所处行业发展之“势”，那么其不仅容易在相关媒体上发表，而且很容易得到广泛传播。第三，识企业发展之“势”。识企业发展之“势”的作用同样十分重要，一个企业的新闻主要还是为企业的品牌服务，只有认清企业发展之“势”，即企业发展远景和战略战术，企业创造的新闻才能推动品牌发展，促进企业品牌的可持续发展。第四，识大众兴趣之“势”。识大众兴趣之“势”是指新闻内容必须符合大众或广大消费者的兴趣发展态势以及某个阶段的兴趣重点，并且新闻内容能够给大众暗示：××品牌的产品或服务能够为消费者带来潜在的利益。这样就能切实提高品牌在社会大众或消费者心中的知名度、美誉度，甚至可以提高他们的忠诚度。只有准确地认清四“势”，建筑企业的品牌塑造人员才能创造出合适的新闻，以推动建筑企业品牌的健康持续发展。 3.重视传播细节。建筑行业是一个必须重视细节的行业。要做到建筑品牌的精细化传播，就必须在制定完善的中长期战略和行之有效的短期策略基础上，注意品牌传播过程中的细节，尊重历史文化，实事求是，尽量避免品牌传播中出现常识性错误，以减少对品牌受到的伤害，在客户心中留下良好的品牌形象。 4.确定媒体组合。要有计划、有步骤地进行正确有效的媒体选择和组合。这是一个至关重要的问题，媒体选择的恰当与否直接影响到广告效果的优劣。建筑企业广告的受众应该是具有一定社会地位和影响力的企业中高层领导，因为他们的意见直接影响结果。因此投放广告时，要重点考虑目标受众经常与哪些媒体接触，主要受哪些媒体影响，然后从中选择主要的几种载具进行投放。 四、强化管理的着力点 1.员工培训。实践证明，培训是提高员工素质，提高员工业务能力，开拓员工视野，宣传贯彻国家法律法规和企业规章制度最直接最有效的手段。应把员工的培训作为提高业务素质、强化提升管理能力和水平、创建品牌工程的最基础工作来抓。抓好了培训，员工的素质提高了，管理的理念就会加强，品牌意识就会强化，提高管理水平和能力就会有效果。 2.安全质量。施工质量是企业的立业之本，是创品牌工程的核心，是确保施工质量的基础。严格执行施工规范、正确运用施工技术是确保施工质量的前提，工序安排、检查过程的监控是确保施工质量的关键环节。抓质量，一是要培养员工良好的质量意识和工作习惯；二是要严格工艺纪律，严格施工规范，积极采用先进的施工技术；三是要认真进行施工组织和安排，强化施工过程的检查，加强质检员的配置；四是加强技术人员的培养，加强对技术工人的培训，提高施工人员的业务和技术素质。 3.系统管理。这既是企业基础管理的专业分工，又是项目实施的重要保障。要实施品牌工程，系统管理必须强化。通过人力资源管理水平的提高，优化员工结构，提高员工素质；通过分配体系的完善，实现人员待遇高低与工作数量和工作质量相匹配；通过人员的能进能出，能上能下，优化管理人员的配备，保证施工现场管理人员的素质，保障现场管理水平的稳步提高；通过工程管理系统的强化，确保项目队伍的配备，满足项目劳动力的需要；通过质量、安全的监管检查，促进项目存在问题的整改；通过不断推广新工艺、新材料、新技术、提高项目施工效率，施工质量，保证施工安全；通过对项目设备、材料采购和使用的监控，降低施工成本。 4.全程服务。服务不仅是竣工后的质量保修，而是必须贯穿于前期设计、招投标、施工建设、投产交付等全过程、全方位的服务。要扩大服务的内涵，变被动服务为主动服务，变简单服务为全功能服务。 总之，发展是企业永恒的追求。我国的建筑施工企业想要在全球范围内的激烈竞争中，继续保持良好的发展势头，必须珍惜和切实利用好当前重要的战略机遇期，通过创建品牌工程，提升企业的知名度，以品牌的巨大推动力，带动传统的施工企业适应现代化要求，实现上档升级。 企业品牌战略论文:企业品牌战略意义 “究竟什么是品牌?在我看来，品牌即口碑，口碑即心碑。品牌不是广告打出来的，不是贴标语贴出来的，不是自己说出来的，而是矗立在客户心里的。 在大学校园里，我曾经不止一次地听人说过，这是一个大师缺席的时代；我同时还听人说过，这又是一个打造个人品牌的时代。如果这两种观点都是正确的话，那么，我的理解是，正因为有了前者，后者才显得更加必要。 一个人要在社会上建功立业，必须树立自身的品牌，而经营企业，则更应当如此。 对于企业而言，品牌是一个复杂的符号，它包含着质量、价值、个性、利益、文化、用户品质、品位、品格等诸多要素。企业要品牌化，就是要树“心碑”于客户，将诚信转化为全方位、全过程的客户满意服务。这里之所以要强调两个“全”，是因为我们现在很多时候的服务并不是全方位、全过程的，只是客户满意的某一个点。真正做到全方位、全过程客户满意服务是很难的，因为它必须将服务上升到品牌战略的层面。 那么，究竟什么是品牌?在我看来，品牌即口碑，口碑即心碑。品牌不是广告打出来的，不是贴标语贴出来的，不是自己说出来的，而是矗立在客户心里的。 记得世界上有位著名的营销大师曾经说过：“品牌就是信用和信任。”好的品牌就是消费者信任你的产品，信任你的服务，信任你的宣传，信任你的承诺，信任你的公司，乃至信任你的一切，从而购买你的产品，支持你的公司，关心你的发展。你给予消费者多少，消费者会加倍予以回报。你给予欺骗，消费者会给予你憎恨，并且不再购买你的产品；你给予消费者关心，消费者会给予你更多的关爱和支持。道理就是如此简单。 品牌的打造与人才的培养密不可分，日本“松下”的成功，正是一个极好的证明。当年，在日本松下电器公司的一次会议上，公司的创始人松下幸之助曾这样寻问过公司的一位中层雇员：“你在与客户打交道时，如果客户问你，松下电器公司的主要产品是什么，你会怎么回答?”在座的所有人都觉得非常奇怪，因为松下电器公司的主要产品当然是各种电器了，这位职员也不解其意地回答：“是各种电器。”没想到这样的回答使松下幸之助非常不满。他说：“这种回答从根本上就错了。如果有人问你们松下公司主要生产什么，你们必须回答，松下公司主要是培养人的公司，兼做电器。”松下幸之助的话使在场的人受到了很大震动，也使人深受启发。由此让人能够进一步联想到，日本汽车的发展以及生产程序和环节与其它各国相似，也是先生产散件，然后组装。但是用日本生产的散件，在别的国家组装汽车，质量上却怎么也比不上日本自己组装的汽车精良。于是，一些国家就派技术人员到日本学习组装技术，却看不出有什么名堂，就连操作步骤和动作也看不出有什么不同。然而他们组装的汽车就是不如日本人的好，大家于是猜测日本人一定是有什么关键技术藏而不露。日本人听了，连连喊冤，并声明绝无一点隐瞒。 针对这种现象，英国科学家经过研究提出了一种新的见解，那就是“看不出的含量”影响着同一事物的不同结果。这“看不出的含量”虽然包含着文化背景、人文素质、价值观等诸多因素，但起核心作用的应该是带着深深的国别文化背景和企业文化烙印的员工素质。松下公司正是重视对人的素质的培养，所以制造出了誉满全球的松下电器，松下也因此发展成为世界上最大的电器公司。因此，从这个意义上来讲，产品即人品，人品决定产品。人的素质，是铸造企业品牌的关键所在。 如果我们作进一步的探究，便不难发现，每一个品牌背后，都有一个成功的企业：每一个成功企业背后，都有一位出色的企业家。如海尔的张瑞敏、搜狐的张朝阳、百度的李彦宏、阿里巴巴的马云……他们都是个性鲜明、能力超凡的企业家，既代表着各自企业的形象，也传递着企业的品牌和价值。 所有成功的企业都有一套影响其各种决策的核心价值体系。如迪斯尼公司祟尚想象力和重视心理健康的核心价值观，虽经历多种文化体系、几代人的更迭、不同首席执行官的管理和娱乐市场的各种变化而始终如一。品牌核心价值的存在，是品牌本身赖以存在的基础。今天的市场环境使得核心价值显得尤为重要，人们已经学会了如何识破虚假的承诺、似是而非的评论和夸大其词的宣传。只有那些拥有简单、可信、无懈可击的核心价值观的品牌信息，才有机会转化为让人们信赖的市场信息。品牌核心价值的实现，需要企业全体员工的认同和践行。沃尔沃努力了30多年，终于使其品牌成为安全的代名词。在人们心中，沃尔沃的核心价值观就是保证产品的安全性。假如有一天，人们发现沃尔沃电视广告中的产品演示夸大事实，是虚假的，那沃尔沃的品牌信誉肯定会被动摇。所以，即使是最好的企业，如果存在与其品牌核心价值观不一致的行为，它的品牌便会受到损失。因此，企业需要以简单明了的方式，向每个员工宣传自己的品牌价值，以确保品牌核心价值观与品牌各个环节的紧密连接。 进入“世界500强”，是众多企业心中的梦想。在经济全球化日益蔓延的今天，中国的一些企业凭借自身的品牌实力，正朝着国际化的道路迈进，并且在“世界500强”的排行榜中，有的已经找到了自己的座位。相信在不久的将来，会有更多的“中国制造”品牌在世界的各个角落亮相，从而使中国“经济强国”的战略由梦想变为现实。 企业品牌战略论文:企业品牌战略 1、后现代企业品牌概述 如果说现代公司是依靠它们各自的品牌来实现自己的扩张之梦的话，那么，对于后现代公司来说，品牌则是其生存的基础。一个成熟的品牌代表着一种话语和权力。 品牌的重要性已超过土地、货币与人力资本 在后现代社会，品牌已成为企业最重要的无形资产。可口可乐的总裁说，即使把可口可乐在全球的工厂全部毁掉，它仍可在一夜之间东山再起。原因就在于，品牌作为巨大的无形资产，其重要性已超过土地、货币、技术和人力资本等构成企业的诸多要素。世界性品牌的拥有量已成为衡量一个国家实力的重要标准。象美国、日本等发达国家，其世界性品牌的拥有量与其国家的实力都是十分匹配的。因此，后现代社会的全球经济竞争将演变为一场品牌之争，品牌战略可视为一种国家战略。在这样的背景下，以后现代企业模式进行大规模的联合、兼并与重组，构筑后现代企业集团和集团联盟的现象将成为21世纪一道壮丽的经济风景线。 品牌的塑造是一个系统、科学而漫长的过程 无论在现代还是后现代，品牌的塑造都是一个系统、科学而漫长的过程，但后现代企业模式可以加速这一进程。东方赢在《超速模式》一书中所总结的后现代企业超速成长模式，具有十分重大的现实意义，值得大力研究与推广。 关于后现代企业成长与品牌塑造理论的建构只是刚刚开始，更多更优秀的模式尚等待实践者与理论家的共同总结与创造。在运用后现代企业超速成长模式实施企业扩张与品牌塑造时，应注意以下问题： （1）后现代企业的超速成长模式是相对于现代企业模式的，它比现代企业模式能更快地实现自己的经营与品牌扩张目标，相对于现代企业可以实现一定程度上的跨越式发展。但后现代企业经营模式不是一种“神话模式”，实践这一模式与实践现代乃至古典企业模式同样是一个系统、科学而漫长的过程，它的系统性和科学性与现代企业相比有过之而无不及。象微软、戴尔、雅虎等在短时间之内成长为世界性品牌的事实，无不蕴涵着其在品牌塑造与扩张过程中对新的经营管理模式的精心研究与运用； （2）后现代企业的品牌塑造不能为超速而超速。后现代品牌塑造的超速模式本质上是在新的后现代社会与经济条件下，企业为立于不败之地而作出的无奈的选择。后现代企业如不运用超速扩张模式，在风云变换的后现代社会将无立足之地。 品牌是一个复杂的文化系统 有人说，品牌的背后是文化。以后现代文化经济的观点来看，这话只说对了一半。因为品牌作为一种文化现象乃至文化系统，文化是构成它的本质要素，是它的内容与形式，是它的全部，而不是它的装点和附庸。 首先，一个品牌的基础——构成其产品的成熟的技术系统本身就属于文化的范畴。其次，产品的营销全程——从产品的定位到包装、推广与传播，没有一个环节可以脱离文化；甚至销售与售后服务过程中的每一个环节都必须运用文化手段并传达品牌的文化内涵。而绿色营销的兴起更使得后现代营销成为一种纯粹的文化之旅，在高扬企业对自然与社会生态的责任的同时，绿色营销开启了一个文化营销的新时代。而营销是品牌塑造的核心部分。企业品牌的塑造在以产品品牌塑造为基础的前提下，本身也属于大营销的范畴。 要想成功塑造一个后现代品牌，必须对品牌作为复杂文化系统有着充分的认识。要改进品牌的背后是文化的观念，以文化经济的观点来塑造作为超级文化系统的后现代品牌。 品牌、权力与话语 一个成功的品牌具有强大的力量，会引发目标消费群的迷信，这就是品牌的权力。一个品牌一旦形成这样的权力，就会同时拥有巨大的话语权，对公众和社会产生重大的影响力。强势品牌还会成为国家实力的象征，成为国家与民族的象征。尽管在跨国公司越来越成为全球经济主角的后现代时期，公司的国籍已被淡化，民族国家的影响已被淡化，但品牌却一直独立于跨国公司经营本土化过程之外。不论跨国公司的分支机构如何本土化，它的品牌总是脱离不了强烈的母公司国家或民族的色彩。甚至跨国公司越成功，它的品牌就越具有其母公司国家的色彩。就象可口可乐永远改变不了其美国品牌的形象，梅塞德斯—奔驰永远改变不了其德国品牌的形象一样。因此，从这一意义上讲，跨国公司在本土化的同时，永远都不会停止其本质上的母公司文化扩张。在这一扩张过程中，跨国品牌将拥有越来越大的话语权。 2、后现代企业的品牌—文化战略 后现代企业的品牌战略就是文化战略 如前所述，品牌是一个复杂的文化系统。因此，从文化经济的观点来讲，品牌战略就是文化战略。在进行品牌文化的建设时，须充分体现人文理性与工具理性的有机融合，并力避对文化做狭义的理解。否则，文化将走向其对立面，所谓后现代企业的品牌文化战略也将背离其宗旨。 站在过去、现在与未来的坐标点上创造后现代品牌 后现代品牌的塑造既是一项庞大的文化工程，就需要品牌创造者站在过去、现在与未来的坐标点上，对古典、现代以及后现代文化之间的关系进行深入的洞悉。后现代品牌创造者尤其要对后现代社会和后现代文化有着深刻的认识，这样才能掌握后现代消费者的需求与文化取向。 在了解后现代消费者的需求与文化取向的基础上，优秀的品牌创造者应该走在消费者的前面，针对不同的目标消费群去创造需求。 品牌战略的制定应由知识总监与营销总监共同负责 品牌战略，尤其是产品品牌战略的制订应由知识总监和营销总监共同完成。在很多没有设立知识总监职位的企业中，营销总监实际上同时也是知识总监。但这不是一种理想的做法。在后现代企业时代，知识总监的设立对于企业是一项战略性的决策。 品牌战略必须贯穿CEO和首席文化官的意志 品牌战略还必须贯穿CEO和首席文化官的意志。在目前的状况下，CEO通常就是首席文化官。然而今后的趋势是，首席文化官的设立对于后现代企业来说将越来越显得重要。 由于后现代企业采取文化经营战略，因此首席文化官和战略总监实际上可以合而为一。二者合一之后的首席文化官应该负责企业经营战略、企业文化战略和企业品牌战略的制订，同时参与产品品牌战略的制订。后现代企业的首席文化官与现代企业的企业文化部门的职责具有很大的区别。在现代企业中，企业文化部门处于附属的地位，通常由人力资源部门兼带行使职能；而在后现代企业中，企业文化部门处于企业的核心战略地位。

金融理财产品论文:金融理财产品营销中消费者隐私保护问题与对策探析 内容摘要：金融理财业务的迅猛增长给消费者个人隐私信息保护带来诸多风险。研究首先阐述消费者隐私权的内涵及金融理财产品营销中消费者隐私保护的意义；从法制体系问题、金融机构管理问题及消费者问题等角度揭示金融机构在金融理财产品营销中所面临的消费者隐私保护问题；从健全对消费者隐私信息保护的法制体系，提升金融机构管理水平，完善消费者维权救济机制及强化金融行业自律能力等角度给出金融理财产品营销中消费者隐私保护的可行策略。 关键词：金融理财产品 消费者权益 隐私权保护 我国宏观经济的蓬勃发展推动国民收入的快速增长，使得人们对于金融理财产品的需求倍增。金融理财业务的迅猛增长在变革金融产品消费者的理财习惯的同时，也给金融机构的运营和消费者个人隐私信息的保护带来诸多风险。金融理财产品消费者的个人隐私信息安全事关我国金融信息系统安全和金融产业的稳健发展水平。 金融理财产品营销中消费者隐私保护问题分析 （一）金融理财产品营销中消费者隐私信息失控的法制体系问题 法制体系不健全是导致金融理财产品营销中消费者隐私保护不力的根源之一。其一，当前法制体系对公民隐私权的规定模糊化处理，使得保护公民隐私权的司法实践缺乏应有的法律依据。《中华人民共和国宪法》中虽然没有直接提及对消费者隐私权的保护，但在第三十八条中规定“中华人民共和国公民的人格尊严不受侵犯”，在第四十条中规定“中华人民共和国公民的通信自由和通信秘密受法律保护”，从而间接确认对公民隐私权的保护。但是对于消费者隐私权的司法界定仍然存在模糊性问题（郑启福，2012）。这使得消费者和金融机构在如何保护消费者隐私权问题上陷入无法可依的窘境中。其二，当前法制体系对于消费者隐私权的保护力度不足，金融机构通常采取违规但不违法的应对策略来侵害消费者隐私信息（冯博等，2013）。《中华人民共和国刑法》第二百四十六条规定，“以暴力或者其他方法公然侮辱他人或者捏造事实诽谤他人，情节严重的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利”。在该法条所列罪名符合的条件下，刑法给予的惩处可谓严厉。但在金融理财产品营销中消费者隐私权保护的司法实践中，金融机构通常采取的侵犯消费者隐私权的行为难以达到刑法所列标准，从而造成金融机构违规但不违法的现实。 （二）金融理财产品营销中消费者隐私信息失控的金融机构管理问题 在金融理财产品营销过程中，金融机构内部管理制度失范亦将削弱消费者隐私信息的受保护程度。其一，金融机构对以获取的消费者隐私信息数据库的管理水平较低，内部管理制度紊乱，为数据库管理员的道德风险暴露提供了契机。数据库管理员在个人私利的驱动下，易采取损害金融机构及消费者利益的行动，绕过系统监管获取高价值客户的理财产品购买信息并向金融机构竞争对手或非法机构兜售，以从中谋利。激发员工道德风险的因素主要是金融机构的内部企业文化缺乏对于员工的人性关怀，使得员工认为其自身利益与企业利益并不相符，从而采取损害企业利益以谋求其自身利益最优化的策略。再者，金融机构内部规章制度设计存在漏洞的事实，也为员工采取兜售消费者隐私信息牟利的行为提供了制度便利（孔凯，2012）。其二，金融机构的消费者救济制度设计缺位，使得个人消费隐私信息受侵害时，消费者缺乏解决该问题的有效制度途径。在与金融机构就消费者隐私权保护问题展开博弈的过程中，消费者通常处于弱势地位。消费者的个人隐私信息由金融机构来获取、存储及调用分析，消费者难以获取金融机构侵害其隐私权的确切证据，从而无法通过合法途径来维护事关个人隐私权的切身利益。 （三）金融理财产品营销中消费者隐私信息失控的消费者问题 自身的安全意识薄弱和隐私权保护能力较弱的消费者，亦应当为消费者隐私信息泄漏风险的爆发承担相应责任。当前消费主导型经济发展模式日渐崛起，金融理财业务规模随之暴涨。部分消费者对于此类新兴金融业务的风险缺乏有效认知，易于忽视金融理财业务中所潜伏的个人隐私信息安全维护问题。其一，消费者缺乏在购置金融理财产品的过程中保护个人隐私信息的安全意识。消费者在接受金融理财服务时，随意处置填有个人隐私信息的单据，随意接受客服人员递交的单据进行填写，从而使得个人隐私信息被非法信息采集者获取以作非法之途，进而导致其本人正当隐私权受损。其二，消费者缺乏保护个人隐私信息的基础性知识与技能。作为金融衍生品的金融理财产品的风险结构日臻复杂，产品设计者对于消费者的个人信息获取也日趋丰富化。这对于缺乏专业金融理财知识的普通消费者而言，金融理财产品的复杂专业知识要求对消费者形成难以逾越的知识障碍，从而限制了消费者利用传统经验来防范个人隐私信息暴露风险的能力。再者，金融机构通常采取将金融理财产品契约复杂化的方式，将消费者个人隐私信息暴露风险的责任归属消费者的条款隐匿在海量的金融理财产品合同中，从而降低消费者发现并审慎评估该条款的风险的几率。金融机构的这种形式合法但却属于实质性欺诈的行为，亦是导致消费者对其自身应承担的隐私信息保护责任产生误判的根源之一。 金融理财产品营销中消费者隐私保护的可行策略 （一）健全对消费者隐私信息保护的法制体系 我国居民的消费隐私信息保护意识日渐提升的现实，与当前法制体系对于保护消费者隐私权益相关法条的相对滞后性产生了不可调和的矛盾。立法当局应当充分认知到消费者日渐觉醒的隐私权保护诉求，通过修订现行法律的方式来完善我国的消费者隐私权保护法制体系。其一，立法机关应当重视对公民的隐私权的保护，选择恰当的立法时机制定《消费者隐私权益保护法》。我国现行法制体系中对于消费者隐私权益的保护内容离散的分布于各部法律中，缺乏系统论述消费者隐私权益的法律，从而降低了消费者在现有司法体系中伸张其合理的隐私权益保护诉求。金融理财产品的复杂性决定了处于相对弱势地位的消费者迫切需要借助法条相对明确的、对违法行为惩处相对有力的《消费者隐私权益保护法》来有效保障其个人隐私信息权。其二，立法机构应当从法条上明确个人隐私权属于其独立人格权的有机组成部分。当前法制体系中缺乏对于公民的隐私信息保护权的独立论述。而公民的隐私信息保护权是其个人独立人格得以实现的必要保障和有机构建，缺乏对个人隐私信息的保护，任何公民个体无法全面获得其独立人格权。当前我国的《民法通则》的第四节之人身权中的第九十八条到第一百零二条分别将公民的姓名权、肖像权、名誉权、荣誉权等纳入到公民的人格权中。为此，立法机构有必要在《民法通则》中增设对于公民的个人隐私信息的保护权的论述，以切实落实对于公民独立人格权的保障（丁素芳，2007）。 （二）提升对消费者隐私信息保护的机构管理水平 其一，金融机构应重视建立消费者隐私信息保护的首长负责制。金融机构的董事会和经理层应直接负责消费者个人隐私信息的制度，并指定法律和金融领域的专门人才制定与金融机构当前理财业务规模相适应的消费者个人隐私信息安全保护制度，并指定专人负责该制度的执行与监督。制度的执行人与监督人应当定期地向董事会和总经理汇报该消费者个人隐私信息安全保护制度的执行情况，并建立针对制度执行过程中发生的突发性意外事件的不定期汇报制度，以确保该制度的执行能获得金融机构决策层的持续性支持。 其二，金融机构的内部稽核部门应当对于机构内部客户个人隐私信息的泄漏风险进行周期性或不定期的评估，并且对于该客户个人隐私信息泄漏风险评估程序进行可靠性与可行性评估，以确保金融机构有充裕的控制措施和突发性风险事件的应对方案。 其三，金融机构应当充分考虑到本机构外购的第三方金融服务供应商的产品或服务的可靠性。金融机构将部分业务外包的策略是其降低金融机构运营成本的有效策略。但是考虑到金融机构内部信息的高敏感性特点，金融机构在外购产品及服务的过程中，应当与第三方金融服务供应商签署规范的保密协议，以明确该第三方金融服务供应商在履约过程中可以获取的金融机构所掌握的何种数据信息。金融机构应当通过契约和管理程序两种手段杜绝第三方金融服务机构在未征得特定消费者同意的前提下获取消费者隐私数据信息的程序漏洞。 （三）完善对消费者隐私信息保护的维权救济机制 消费者在与金融机构接洽并接受金融理财服务的过程中，需通过提交其个人隐私信息的方式来确认其个人身份合法性，并据此来确保个人金融资产的安全性。金融机构亦通过获取消费者个人隐私信息的方式来印证该消费者的消费行为是否涉及金融犯罪，从而维护金融系统安全，杜绝借助金融理财的方式实施金融犯罪的行为发生。因此，消费者向金融机构及有关部门提供其个人隐私信息的行为具有显著的个人价值和社会价值。但是，在接受金融机构的理财服务时，消费者与金融机构之间难免会就个人隐私信息保护不力问题而产生纠纷，纠纷的解决措施及其效果成为金融机构所面临的巨大挑战。 其一，消费者协会应当与金融行业携手合作，共同组建金融仲裁委员会，针对金融理财产品营销中所暴露的消费者隐私信息保护问题提供仲裁服务。围绕高复杂性和高风险性的金融理财产品的仲裁需要专业金融人员的协助。传统消协主持下的消费者维权机构缺乏解决此类金融专业仲裁案的能力。金融机构应当秉持公平立场参与仲裁机构的仲裁活动，并给出公正的仲裁结论，以有效化解消费者和金融机构之间围绕金融理财产品的消费者隐私信息保护问题所产生的纠葛，提升消费者对金融机构的信任度和美誉度，确保金融机构理财产品的稳健、可持续发展。 其二，立法机构应当为消费者提供可靠的司法救济渠道。考虑到消费者在于金融机构展开博弈的过程中的弱势地位，立法机构应当修改现行法律，以降低消费者在维护自身消费隐私权的过程中的维权成本。立法机构应当将消费者就隐私权问题对金融机构提请的司法诉讼采取简便诉讼程序，从而降低消费者群体的诉讼成本。司法机构应当在消费者就隐私权问题对金融机构提请的司法诉讼中实施公益化诉讼程序，以激励消费者循着司法路径来解决其与金融机构的权益纠纷。 （四）强化对消费者隐私信息保护的金融行业自律能力 在我国法制体系相对不完善的局面下，消费者个人隐私信息保护问题难以籍由司法途径获得有效解决。金融机构对消费者个人隐私信息保护力度最终取决于金融机构自身的意志力。金融行业可从如下方面强化金融行业自律能力，以强化对消费者隐私信息保护力度。 其一，金融行业应当建立行业自律性企业文化。我国的社会文化强调对行为主体的自律能力的培养。通过强化金融行业内部的自律文化建设，有助于提升金融从业者的自律文化素质，有利于金融机构以较低的制度成本提升企业客户的满意度水平。作为直接面对消费者的金融从业者，金融机构员工的自律文化素质修养的提升利于消费者的个人隐私信息在接受金融理财产品服务全流程中都得到有效保护。 其二，金融机构应当建立有效的针对消费者个人隐私信息保护的法规与监管的威慑机制。具有管理柔性的企业文化约束不能杜绝低道德员工的道德风险暴露，金融机构必须建立基于法与规则的威慑系统，方可有效达成对消费者个人隐私信息保护的效果。对于保护消费者个人隐私信息不利的违规部门或者个人，金融机构的内部稽核部门应当采取强力措施，对该部门或个人实施行政制裁或经济制裁，以切实维护消费者保护个人隐私权的正当权益。 金融理财产品论文:对我国当前金融理财产品监管的思考 作者简介：陈涛（1987—），性别：男，民族：土家，籍贯：湖南常德，学历：硕士研究生，单位：长沙理工大学，研究方向：财务管理。 摘要：近年来，金融理财产品发行火爆，不仅仅是拥有了巨大的资金规模，也拥有众多的机构参与且各机构之间的合作越加频繁。而我国当前对金融理财产品的监管是实行的“机构监管”的方式，这不利于对具有混业经营趋向的金融理财产品的监管，应该引进“功能监管”，加强各监管部门之间的沟通，促进他们之间的协作，完善监管机制。本文将对我国的金融理财产品的监管存在的一些问题进行阐述，分析“机构监管”在金融理财产品中的不适应性，提出构建“功能监管”制度的建议。 关键词：金融理财产品；机构监管；功能监管 一、 引言 近年来，随着我国金融市场的不断发展，我国居民的投资渠道也不断扩展。个人财富不断积累的民众，早已不满足于将储蓄作为唯一的理财方式。根据人民银行的调查显示，在老百姓的财富结构在2002年至2012年的十年间发生了很大的变化，储蓄在老百姓财富结构中的占比由七成降到了四成左右。在当前股市低迷、通货膨胀严重、居民投资渠道不多的情况下，金融理财产品成为了老百姓财富结构的重要组成部分。 根据普益财富公布的数据，为个人投资者提供的银行理财产品在2012年超过了2.8万款，并且有着接近25万亿元人民币的发行规模，如此大的发行数量和规模，还只是银行理财产品的数据，并不是全部的金融理财产品的数量及规模。据不完全统计，2007 年我国包括商业银行、保险、证券等机构管理的资产规模占当年我国GDP规模的四成左右，而同年的财政支出规模都还未到当年GDP规模的2成，可见金融理财产品规模之大。对如此大的资产规模的监管问题的探讨是十分必要的。 二、当前金融理财产品监管中的问题 近来来，理财业务的投诉事件不断增多，特别是期限长的产品的投诉，投诉的最主要问题首先是收益低于预期，其次是对发生提前赎回事件的处理问题。2011年发生在中信银行办公场地的理财产品诈骗案中一百多名投资者的超4000万受到诈骗；2012年2月曝出的渣打银行的销售的一款QDII产品亏损比例超过了九成，降低了公众对银行理财产品的热衷度；2012年12月发生的华夏银行中鼎违约事件及中信信托“三峡全通”的无法按期付息又再一次打击了公众对理财产品的热情；2013年招商银行的“证大金兔”账面近30%的亏损事件等等类似的案件相当之多，这些案件暴露出在对金融理财产品监管中存在亟待解决的问题。 1、没有针对金融理财产品的特点进行专门监管的机构 目前针对不同的金融理财产品的发行机构的不同，拥有不同的监管当局即“机构监管”。银监会对商业银行、信托公司发行的金融理财产品进行监管，保监会对保险机构发行的金融理财产品进行监管，证监会对证券公司、基金公司发行的金融理财产品进行监管。2010年银监会曾电话叫停“银信合作”的金融理财产品，这对当时对规避监管的“银信合作”进行监管是达到了一定的效果的，但是这也是因为当时商业银行和信托公司是归属于同一监管部门监管的，才保证了对此类金融理财产品风险进行的有效的控制。一旦涉及到两个以上监管部门的金融理财产品的问题，就需要多个监管部门的协调，但这远不如根据金融理财产品的特点进行有的放矢的监管，使得对金融理财产品的监管趋向科学化，更加有力的促进我国理财市场的发展。 2、部分金融理财产品信息披露制度不完善，风险揭示不合理 部分金融理财产品并没有对该理财产品的运行情况进行定期的信息披露，尤其是期限较长的一些理财产品，如信托理财产品。在2012年吉林信托出现的1.5亿元骗贷案，首先发现吉林信托的“松花江[78]号南山建材”信托理财产品存在骗贷行为的是公安机关而非吉林信托，这也暴露出监管部门在监管方面存在失职。如果监管部门对信托机构的监管不是只有只在产品发行上进行监管，而更多的考虑产品周期里的运行风险，那么类似于吉林信托这种不尽职的情况将减少很多，风险事件的发生概率也会少很多。 另一方面部分金融机构在出售理财产品时，因其产品销售人员对奖励的追求，存在对客户进行风险揭示时存在不合理的情形，甚至造成有一部分客户把理财产品存款化，尤其是银行理财产品。金融理财产品并没有形成标准化的信息披露格式，即便是有些金融理财产品对其产品运行中的一些重大问题进行了披露但与同类的产品之间可比性较低，这隐性的增加了监管成本。“机构监管”的存在，也增加了各种交叉金融理财产品在不同的监管制度下进行监管套利的可能。 3、对投资者的保护不足 在金融理财产品中尤其是银行理财产品中，存在卖方市场的现象，其合约条款主要是对金融机构的而非投资者。如一些理财产品设置了当发生损失的时候金融机构并不承担损失，但金融理财产品的管理主要是金融机构，一些由于金融机构的不当投资行为造成的损失也记在了投资者的账单上，这是不合理的。虽然近几年发生的理财产品违约的事件最后投资者都收回了本金，一些是行政规定的进行的偿付如华夏理财产品风波，一些是因为行业默许规则的存在如一些集合理财产品的违约都是信托公司进行了“兜底”，但这是因为小范围内爆发的风险时投资者能获得补偿，一旦发生大规模的兑付危机投资者本金将很难获得保证。“机构监管”下的法律制度中对投资者的保护规定被不多，尤其是当前金融理财产品的创新很快，许多法律制度并不能起到很好的作用，需要对各法律进行修订扩大其适用范围。我国虽然设立了中国证券投资者保护基金公司，但其仅局限于处理客户与证券公司之间的关系，并没有专门处理金融理财产品中的金融机构与客户之间关系的机构，这也造成了对投资者的保护不足的情形。 三、 功能监管的实现 反观上述提到的问题，可见“机构监管”模式已经不适应当前金融理财产品的监管，在混业经营趋势背景下，向“功能监管”转变是应对金融理财产品出现新的监管问题的重要举措。 “功能监管”理论由默顿教授首先提出，主要是实现对金融行业的跨多个产品、机构、市场之间的协调，主要是针对金融机构所经营的业务。金融理财产品中的“功能监管”是指对金融理财产品的发行、运作、退出在不同的阶段实行不同的监管，而不管是哪个机构主导的这一金融活动。 金融理财产品的“功能监管”的实现不仅是对不同的监管功能设立不同的监管机构（也可以是设立单一的监管机构）对金融活动进行监管，对投资者的利益进行保护，对金融产品的各项信息制度不完善、风险揭示问题进行解决；也包括对金融理财产品中的法律关系问题进行规范，对金融活动中出现的各种问题做到有法可依，而不是随意的主观处置。当然通过立法程序解决对金融理财产品监管不足的问题是十分有效，但也得保持立法的前瞻性，对未来可能遇到的问题也进行规范。目前我国的金融理财产品的监管带有事后的成分，往往会增加问题解决的成本，不利于实现监管的最优。 次贷危机后，对具有系统性影响的私募基金、另类理财机构美国和欧盟等都将其纳入了宏观审慎性监管中，从宏观审慎性角度对金融理财产品的进行监管也将是我国对金融理财产品监管的趋势。“功能监管”的实现，是实现宏观审慎（即大金融）监管的手段之一。“功能监管”在金融理财产品监管中的应用将有利于对金融理财产品进行有效监管，防范系统性风险的发生，有利于促进金融机构的健康发展，有利于金融的稳定运行，有利于国家的经济发展。 四、 结论 本文对当前金融理财产品实行的“机构监管”存在问题进行了分析，还针对“功能监管”的实现的可能路径及意义进行了论述，指出从“机构监管”向“功能监管”的转变将带来解决当前金融理财产品出现的各项问题的新思路。未来对“机构监管”未必需要取缔，但“功能监管”应该处于主要的地位，才能更好的促进金融业的发展，维持金融业的稳定。（作者单位：长沙理工大学经济管理学院） 金融理财产品论文:柳州金融市场股份制商业银行理财产品竞争力分析 【摘要】作为广西第一大工业城市，柳州工业已形成三大支柱产业和五大传统优势产业为主，带动全市经济快速发展的格局。柳州居民的消费水平也随着经济发展逐步上升，在消费过程中更追求精神消费和服务消费。在经济快速发展的同时，消费者在理财方面的需求也是不断上升。与国有大型商业银行理财产品秒杀销售、供不应求的现状相比，为争夺理财市场份额，股份制商业银行理财产品在市场竞争力上的表现更为明显，更加积极的去开拓客户市场，因而本文仅研究柳州市场股份制商业银行的理财产品竞争力。 【关键词】股份制商业银行 理财产品竞争力 对策分析 一、银行理财产品的发行主体多元化 柳州市场上开展银行理财产品销售业务的商业银行现有三大类，共12家，其中国有及国有控股的大型商业银行5家，股份制商业银行6家以及中国邮政储蓄银行。 日常经营活动中大量的存贷业务客户是国有大型商业银行和中国邮政储蓄银行理财产品的自然客户或潜在客户，国有大型商业银行和中国邮政储蓄银行以其长期经营、品牌效应、市场规模等方面的优势，正在大量将自己的这部分存贷客户转化为理财产品客户，因而发行了相应规模的理财产品来满足客户在理财市场方面的需求。 二、柳州金融市场股份制商业银行理财产品竞争力分析 与传统的有形商品市场竞争相同，作为无形商品的银行理财产品，其在市场竞争力评价指标中同样重视对市场的占有率和盈利能力。不同的是银行理财产品自身所含有的风险，和以货币作为经营对象的特点，需要商业银行在市场竞争中长久地生存和稳定发展的综合性能力，以获得市场当中客户的信任。 本文从内部竞争力和外部竞争力两大方面8个指标建立评价体系。内部竞争力是银行理财产品自身的产品特点和结构决定的固有实力，具体表现为银行理财产品的实际理财能力。外部竞争力主要指的是商业银行对于银行理财产品的营销能力。 银行理财产品内部竞争力评价。依据行业惯例，银行理财产品内部竞争力主要体现在市场发行能力、收益能力、风险控制能力和信息披露规范性四个方面。本文也将从这四个方面对银行理财产品内部竞争力进行分析评价。 （一）市场发行能力 银行为了实现满足投资者个性化投资需求的目的，其所设计发行的银行理财产品就应该考虑该产品覆盖各类投资者的范围。因此，考察银行理财产品的市场发行能力，应该从产品发行数量、产品类型的多样性、投资币种的丰富度及理财期限的多样性四个方面进行。. 据和讯网公布的银行理财产品发售信息，2011年1月至6月柳州市场上6家股份制商业银行在柳州范围内共发售银行理财产品达1742支。从图1中可以看出，以浦发银行、光大银行、招商银行为代表的股份制商业银行在激烈的市场竞争中，分别以20.84%、22.39%、29.16%，共同占据了该市场的半壁江山，发行规模相当可观。 目前，浦发银行在柳州市场上拥有汇理财稳利计划、债券盈添利计划等品牌，光大银行拥有T计划、理财套餐计划等品牌，招商银行拥有节节高升-安心回报系列、焦点联动系列等品牌，每期都有较大的发行量。 在投资币种方面，人民币和美元是主要的理财币种，部分股份制商业银行也会适当地选择如澳大利亚元、欧元为代表的非传统货币进行投资，增加银行理财产品的丰富程度。 在投资期限上，1个月内的超短期理财产品以及1个月至3个月的短期理财产品是目前市场上的主导。部分股份制商业银行为保证理财产品丰富程度，会保留少量1年及其以上期限的理财产品。 在投资标的方面，低风险、收益稳定的国债、企业债、银行间债券市场、银行承兑汇票等债券、票据、信贷业务，是商业银行的必备投资对象。 从柳州市场上的六家股份制商业银行理财指标分布上来看，招商银行、浦发银行和光大银行表现出在市场发行能力方面较强的市场竞争力。 （二）产品收益能力 部分客户容易把商业银行理财产品说明书上的预期收益率当作实际利率，其实这两者之间是存在很大差别的，预期收益率是理财产品的理想收益率，是商业银行根据概率统计设计出来的，因为市场存在着不可预知的系统风险和非系统风险，理财产品的到期收益率和预期收益率之间将会发生偏差。预期收益率仅仅是发行时，商业银行对客户做出的预期承诺。而实际理财收益，则按照理财产品到期时的到期收益率决定。预期收益率不一定等于到期收益率。 （1）预期收益率是银行理财产品收益能力的表现，消费者可以从预期收益率中可以预知理财产品的未来收益，以此来判断自身的理财收益。 （2）E/I值（到期收益率/同期限理论存款利率）是市场上评价银行理财产品收益能力的重要指标。根据和讯网提供的6家股份制商业银行到期收益率数据计算，收益能力排名前三的是兴业银行、光大银行和招商银行，2011年上半年6个月平均E/I值分别为1.18、1.15和1.08。到期产品收益波动较小，在一定程度上提升了这三家商业银行的理财收益能力。 因而在产品收益能力方面，兴业银行、光大银行和招商银行表现出较强的市场竞争力，可以为客户带来相当不错的收益回报。 （三）风险控制能力 （1）招商银行对其理财产品实行风险评级制度，在产品设计阶段给予产品不同的风险评级，为其销售中客户对于理财产品的选择提供风险控制依据。 （2）兴业银行对其理财产品的风险评级，分为基本无风险级别、低风险级别、较低风险级别、中等风险级别、较高风险级别。 （3）浦发银行、光大银行在其理财产品说明书当中，对风险使用“较高、较低、低”等进行分级，区分度不高，不能对产品起到较好的风险控制作用。 （4）华夏银行、中信银行仅针对理财产品进行常规的风险提示，对于理财产品自身的风险控制以及相关评级无详细资料描述，风险控制能力未知，会影响投资客户对于理财产品风险的认识，增加了客户购买产品的风险性，削弱产品竞争力。 对银行理财产品的风险控制评估，除了产品说明书对于产品的风险评级外，还应看到股份制商业银行实际市场风险，即“零负收益”理财产品的表现情况。 （四）信息披露规范性 笔者仔细研究了柳州市场6家股份制商业银行的银行网站，对银行理财产品信息披露情况进行整理，从银行客户对于银行理财产品的数据需求出发，对产品信息获取的便捷性，产品信息更新的及时性，及产品说明书的完整性三个方面，对各家银行进行考察。 （1）光大的银行网站，“阳光理财”项目出现在首页靠前位置。项目设置上不仅有相应的信息披露栏目，同时设置了关键字检索、查询、理财工具等特色栏目。对于理财产品的运行、到期情况也都有相应的板块披露，及时更新。唯一的缺憾就是理财产品介绍过于简单，没有完整的可以提供下载或者在线阅读的产品说明书。对于投资者，只有到银行柜台才可以看到产品的全貌。 （2）招行在银行理财产品的信息披露上，通过主页的金葵花理财可以快捷的进入理财产品相关界面。在理财产品检索上，设置了专门的筛选界面，从销售状态、产品系列、理财期限、风险等级等几个可以进行检索的项目。并且在查询中，提供了完整的PDF版产品说明书以及相关的风险管理、产品收益计算等信息，可供投资者方便的了解该产品各方面的具体情况。 （3）浦发银行网站在个人网银界面设置了“轻松理财”理财产品项目，投资者可以轻松地进入，进行理财产品信息查询。虽然没有设置检索查询系统，但浦发银行产品系列及具体产品相关特征信息查询便捷，一目了然，并且附有信息披露项目。产品名称点击后，显示出简化版理财产品说明书，客户可以清楚地了解该产品的详细信息。不足之处是信息披露项目下显示信息过于简单，客户不能对产品的运营情况有清晰的了解。 （4）兴业银行、中信银行、华夏银行理财产品，虽然最终都能查询到理财产品说明书以及信息披露项目，但这三家银行理财产品板块均未设置检索项目，查询相对比较繁琐。同样表现出运营情况描述过于简单和信息更新不及时的问题。 “发行频率加快、发行期限趋短、预期收益率走高”已经成为2011年以来银行理财产品的关键词。面对金融危机的阴魂不散，国内通货膨胀严重，股票市场、房地产市场持续萎靡不振，银行理财产品以其投资期限短、投资回报高的特点吸引各方投资者关注和热捧。这一切都在说明银行理财产品市场的竞争之激烈。 银行理财产品市场竞争的加剧，从一个方面反应了消费者对于理财的需求在不断提升。随着人民生活水平的提高，如何更好地打理手中的资金，是人们最为关心的话题。经过这几年宣传，现在理财观念已经深入人心，百姓不再局限于存款这一单一的方式。越来越多的百姓通过购买银行的理财产品来实现资产的保值增值。 金融理财产品论文:银行理财产品对宏观金融过程的影响机制研究 摘要：银行理财产品的发展对中国的宏观金融过程产生了重要影响。传统的宏观金融理论已经无法解释当前宏观金融数据的大幅波动。本文在研究银行理财产品对银行资产负债表影响过程的基础上。通过分析其他存款性公司资产负债表的相关实证数据，解释了银行理财产品与宏观金融数据的关系。在宏观金融层面，存量角度的银行理财产品将过去的间接融资还原为直接融资，增量角度的银行理财产品将潜在的间接融资转变成现实的直接融资。银行理财产品的发展正在改变着中国的金融结构，产生的直接结果就是货币增速的下降，甚至是货币绝对量的下降。 关键词：银行理财产品；宏观金融过程；货币金融监管 一、引言 回顾中国2005年以来的货币供应量数据M2其增长率上下起伏不定。但其绝对量一直保持一定的增长，与经济规模扩大带来的货币需求增长是一致的。然而，进入2011年，这一“常识性规律”出现了意外变化：2011年4月份和7月份M2绝对量分别比上月下降了746.32亿元与7897.20亿元，如图1所示。对于M2绝对量的意外下降，人们很容易将其归因于2010年下半年以来中央银行实施的偏紧的货币政策，认为是不断加息、上调存款准备金率的直接结果。但是，从中国传统的宏观金融过程实际出发，如果不考虑其他的干扰因素。新增的货币供应量应该大致等于新增贷款加上新增外汇占款减去新增财政存款。图2是2009年以来M2的实际增量与理论增量的对比情况。从图2可以看出，2010年以来，尤其是2011年M2的实际增量与理论增量的差距明显增加，并且呈现出一定的规律性：3月份与6月份M2实际增量明显大于理论增量。而随后4月与7月M2实际增量反过来又明显小于理论增量。这说明中国当前的宏观金融过程已经发生了明显的变化，出现了新的影响货币供应量的干扰因素。我们认为这一干扰因素就是近几年快速发展的银行理财产品，偏紧的货币政策仅仅是M2绝对量下降的宏观背景。银行理财产品才是M2绝对量下降的直接原因。 资料来源：中国人民银行。 银行理财产品的发展起始于2004年，经过2004年2005年的初创期，2006年至今是快速发展期，目前已形成保本性理财产品占比逐渐下降、非保本型理财产品占比不断上升的格局。据光大证券统计，2011年1月7月，银行理财产品共发行12328款，募集资金达10.59万亿元，7月末余额估计有4.51万亿元。其中，保本性产品发行4897款，占比39.72％，非保本性产品7431款，占比60.27％。而7月末余额已经占到M2余额的5.83％，已经对宏观金融过程产生足够大的影响。 现有的相关研究文献主要集中在银行理财产品本身的各个方面，较少涉及银行理财产品对宏观金融过程的影响机制。虽然胡明东、宗怿斌(2009)分析了银行理财产品对货币政策的影响，但也是停留在定性分析层面上。缺乏银行理财产品对货币政策影响机制分析以及宏观层面数据的实证支持。 本文从理论和实证的角度分析了非保本类银行理财产品影响宏观金融数据的途径。具体来说就是在分析非保本类银行理财产品对银行资产负债表影响的基础上。通过分析其他存款性公司资产负债表的相关数据，讨论银行理财产品对宏观金融过程的影响机制以及对货币金融监管带来的挑战，并提出相关的政策建议。 二、银行理财产品与宏观金融数据波动 在银行资产负债表上。不同理财产品采取不同的会计处理方法，对银行资产负债表的影响也是不同的。对于保本类理财产品，不论是保本固定型，还是保本浮动型，都需要进入资产负债表。在资产方通常体现为银行的金融资产，在负债方体现为存款。对于非保本型理财产品，在法律意义上，银行仅仅起到服务中介的角色。因此不进入资产负债表。但从银行资产负债表扩张或收缩的角度来看，进入资产负债表的保本型理财产品对银行资产负债表的影响比较小，不进入资产负债表的非保本型理财产品对银行资产负债表的影响反而比较大。从银行理财产品类型来看，2011年1月份-7月份发行的非保本型产品占到发行总量的60.27％。基于上述原因，我们将重点分析非保本理财产品对银行体系资产负债表，乃至宏观金融数据的影响，而不考虑保本型理财产品。 根据WIND资讯对非保本类理财产品的分类，不管是信贷资产类产品，还是票据资产类产品，它们的投资标的大致相同，均为债券、利率、信贷资产、票据等。在非保本理财产品的实际资金运用过程中，一类是通过信托公司直接购买银行资产负债表上的存量资产，一类是通过信托公司向企业发行新的贷款或购买新发行的企业债券。为方便分析问题，我们根据投资标的的不同将非保本类理财产品抽象为信贷资产类产品(完全投资于信贷资产)与债券资产类产品(完全投资于债券资产)，并假定购买理财产品的资金全部来自居民银行存款，从存量与增量两个角度分别讨论这两类理财产品对宏观金融过程的影响机制。 1、信贷类理财产品与银行体系资产负债表：存量的角度。 假定理财产品发行期间，居民用100单位银行存款购买理财产品，发行结束后，理财产品直接购买或通过认购信托公司的信托计划购买银行持有的企业贷款，法定存款准备金率为20％。理财产品发行前后银行体系简化的资产负债表如图3。 从图3可以看出，理财产品发行后，银行体系资产负债表的主要变化是：(1)负债项居民存款减少100，总负债减少100；(2)资产项企业贷款减少100，法定存款准备金减少20，超额准备金增加20，总资产减少100。也就是说在银行体系资产负债表收缩(总资产与总负债均减少100)的同时，银行的可用资金(超额准备金)反而在增加，银行资产的流动性也因为流动性较差的企业贷款减少而有所改善。 2、债券类理财产品与银行体系资产负债表：存量的角度。 金融理财产品论文:银行理财产品市场月报—5月 中国社科院金融所金融产品中心 商业银行理财产品 据中国社科院金融研究所金融产品中心（下称：“中心”）统计，2012年5月份，全国89家商业银行共发行2291款零售理财产品，其中非结构类产品为2148款，同比增长39%，环比上升14%；结构类产品为143款，同比增长39%，环比上升22%。无论是同比还是环比数据，非结构类产品和结构类产品的发行数量都有不同程度的增加。参见图1。（注：文中全部数据来源于中国社科院金融研究所金融产品中心，数据整理截止日期为2012年5月25日。由于四舍五入的原因，数据存在误差，加总可能不为100%，特此标注，下同）。 商业银行理财产品收益类型。5月理财产品的收益类型设计有所变化，保本类产品的占比出现明显上升，保本、保息与非保本型产品的占比分别为21.9%、19.5%和58.5%。其中，保本类产品占比上升3.5%，而保息类与非保本类产品分别下降0.8%和2.8%。参见图2。 商业银行理财产品投资币种。5月份，商业银行共发行人民币类产品2115款，占比为92.3%，占比下降3.8%；外币类产品合计为176款，分别为美元类、澳元类、欧元类、港币类、英镑类、日元类、加元类以及新西兰元类，其占比分别为34.8%、21.3%、18.1%、16.7%、4.1%、3.6%、0.9%以及0.5%。可见，外币投资的理财产品主要以美元、澳元、港币以及欧元类为主，相比4月而言，加元类产品占比有所下降，美元类、港币类和澳元类产品占比较4月上升，平均升幅为1.0%，其余各类产品占比变化甚微。参见图3。 商业银行理财产品存续期限。3个月（含）以内的理财产品占比最大为61.4%，较4月下降1.3%；而1年（不含）以上产品占比最小，为1.9%，较4月下降0.1%。3个月至6个月（含）和6个月至12个月（含）这两个投资区间所发产品的数量占比分别为17.8%和18.9%。从产品总体存续期限的统计上来看，商业银行理财市场的产品存续期限平均为3.98个月，较4月缩短0.02个月。参见图4。 商业银行理财产品投资类型。普通类理财产品涉及债券货币市场类、组合资产管理类、外币债券货币市场类及固定收益权类产品，前三大类型的占比分别为57.3%、32.0%与10.5%。债券货币市场类与组合资产管理类产品依然是普通类产品的主要投资类型，参见图5。结构类理财产品的投资标的涉及股票市场、利率市场、汇率市场及商品市场，产品数量占比分别为18.7%、21.5%、49.5%及10.3%。 人民币理财产品的期限结构情况。1年期产品的平均预期收益率水平最高，为5.85%；3天产品平均预期收益率水平最低，为3.03%。从环比表现来看，3天期限产品、7天期限产品、1个月期限产品和1年期限产品的预期最高收益率水平较4月不同程度上升，其中1个月期限产品预期收益水平上升幅度最大，为33个BP（基点）。而2个月期限产品的预期收益水平下降幅度最为明显，为51个BP。从利差水平来看，期限为1个月产品的利差水平最高，为259个BP。5月产品的利差水平分化明显，其中3天、2周、1个月以及1年期产品的利差水平在200个BP以上，平均利差水平在244个BP左右。而7天、2个月和3个月期产品的利差水平在150BP～200BP之间，平均水平为182个BP，6个月期限产品的利差水平最低，仅为85个BP。参见图6。 理财产品的投资方向分析 普通类理财产品的投资方向分析。2012年5月份普通类银行理财产品投资方向除了主要集中的债券货币市场类、组合资产管理类和外币债券货币市场三大类之外，还有固定收益权类和信贷资产类。债券货币市场类的发行数量仍居首位，除了组合资产管理和固定收益权类产品之外，其余各类产品数量较4月均有不同程度的增加。占比方面，外币债券货币市场类产品占比较上月上升2.8%，其余各类产品占比均有所下降，其中组合资产管理类产品占比下降较为明显，下降1.8%。主要投资类型的环比表现情况为：债券货币市场类产品发行843款，位居首位，环比上升0.8%，占比57.3%，下降0.5%；组合资产管理类产品发行489款，位居第二位，环比下降3.7%，占比32.0%，下降1.8%；外币债券货币市场类产品发行154款，环比上升38.7%，占比10.5%，上升2.8%。固定收益权类产品发售3款，环比大幅下降72.7%，占比为0.2%，上升0.6%。此外，5月较4月增加1款信贷资产类产品。参见图5。 5月普通类银行理财产品的平均投资期限为114天，较4月缩短2天，平均预期最高收益率为4.49%，下降25个BP。从不同投资类型产品的期限收益结构来看，普通类理财产品中，信贷资产类产品的期限最长，固定收益权类产品预期收益率最高；债券货币市场类产品的投资期限最短，外币债券货币市场类产品的平均预期收益率最低。从环比表现来看，除外币债券货币市场类产品之外，各类产品的投资期限均不同程度缩短。预期最高收益率方面，外币债券货币市场类产品的预期最高收益率均有所上升，其余各期限均有所下降。详细信息参见表1。 结构类理财产品投资方向分析。2012年5月份结构类理财产品的资产类型比较丰富，资产主类涉及股票类、利率类、汇率类和商品类，占比分别为18.7%、21.5%、49.5%及10.3%；平均投资期限为1.78年、0.25年、0.31年和0.54年。5月没有出现混合类产品。与4月相比，利率类产品占比大幅下降，汇率类产品占比大幅上升，股票类与商品类产品占比微幅上涨。从发行银行的角度看，共有五家中资银行涉足结构类产品，分别是：北京银行、渤海银行、工商银行、招商银行和中国银行，资产主类覆盖利率、汇率和商品，未涉及股票类产品。从股票类产品挂钩标的分布来看，境外指数及基金的占比依然较少，挂钩股票涉及能源、建筑、电信、金融、餐饮、汽车及消费七个行业。利率类产品的标的资产主要为美元LIBOR及SHIBOR。汇率挂钩结构类产品的标的资产涉及：澳元兑美元、美元兑港币、美元兑人民币、欧元兑美元、英镑兑美元及美元兑新西兰元汇率。商品类产品主要以黄金为挂钩标的，值得注意的是，法兴银行发售两款商品类产品，挂钩标的为黄金、原油和玉米。详细信息参加见表2。 金融理财产品论文:欠发达地区国债销售如何在个人金融理财产品的热销中突围 摘　要:改革开放以来，随着我国资本市场的迅猛发展，国人个人投资渠道日益增多，曾经备受追棒的凭证式国债渐渐被冷落。通过优化国债的期限和加大利率的弹性，有利于优化国债品种设计，确保投资有收益，促进欠发达地区国债的销售。 关键词:欠发达地区；国债；个人金融理财 国债是以国家为主体筹集财政资金的一种有偿信用形式。被人们誉为“金边债券”的凭证式国债兼具了储蓄和国债二者的优势。近年来，随着我国资本市场迅猛发展，个人投资渠道日益增多，投资产品不断增加，投资多元化趋向已非常明显，曾备受公众追捧的凭证式国债慢慢地淡出了人们的视线。作为欠发达地区的贫困县，凭证式国债的销售与个人金融理财产品的发行销售可谓冷暖两重天，近三年来，辖内销售国债为２６３．６３万元、销售理财产品为２３８７２万元，两类产品销售额相差９０多倍。为探其原因，本文就辖内两类产品的个人投资选择进行了调查。 一、国债及个人金融理财产品的发售情况 自２００７年至２０１０年上半年，辖内各年度凭证式国债的销售分别为３１．２３万元、１３０．９１万元、７５．１１万元、２６．３８万元；而个人金融理财产品的销售分别为６４００万元、２４７２万元、７０００万元、８０００万元。在此期间，我国经济因突遭金融危机而受到极大的影响。从辖内国债及个人金融理财产品销售情况的变化可见，该两类的个人投资品种的销售受经济状况的影响很大并且形成一种此起彼伏的现象。经济发展形势预期好的情况下，国债销售量下降，个人金融产品的购销旺；相反，则国债购买欲望增强，个人金融产品的需求锐减。但就辖内销售额的比较，凭证式国债与个人金融理财产品的销售额不可同日而语。 二、影响选择国债和个人金融理财产品的因素 （一）金融机构及人员销售产品的积极性不同 受两类投资品种对金融机构效益高低的影响，金融机构及其人员对它们的销售积极性出现截然不同。作为基层金融机构，由于承销凭证式国债不是其主营业务，受国债网上统一销售的影响，任务分配不是很明确，在国债热销时抢购不到，滞销时却无人问津，并且国债发行和提前兑付手续费与柜台售债人员的效益不直接挂钩，这导致国债基层承销网点和销售人员的积极性不高，对国债的发行、兑付和利率调整的宣传解释工作不到位，对具体操作细节也怠于说明。而对个人金融理财产品却是各金融机构主动承揽的业务，并将销售任务直接下达到每个人，对从业人员的销售量进行严格绩效考核，往往此类产品的奖励力度很大，很大程度上也影响产品的宣传与销售力度，如２００９年的一款信托产品的销售手续费为１．２‰，而国债的销售却是按办理一笔业务０．０２元的业务量手续费的标准计价。 （二）承销机构网点覆盖率相差大 国债的发行实行的是金融机构承购包销，并且要进行资格审定，因此其承销的金融机构主要是国有商业银行和大的地方股份制银行，而农村信用社没有纳入。随着国有商业银行体制改革的深化，经营方向转移到大中城市，农村基层网点已基本撤并，而股份制银行在农村则根本没有设网点，因此，国债在基层的销售网点仅限于县城内的一至三家，占全辖金融机构网点数的８．５％。而个人金融产品的销售网对于各金融机构所争取的承销品种往往具有针对性，销售对象是涉及到自己所能触及的范围，不同种类网点数虽有所差异，但基本上是覆盖全辖的所有网点。 （三）投资收益预期值的差距大 随着资本市场地发展，针对个人的理财产品不断创新，以前相对于储蓄存款所具有的利率高、收益稳定等优势的国债也变得不再是投资焦点，在通货膨胀增长下，投资国债资金保值的安全性也受到危胁，收益更无从谈起。而个人金融理财产品投资预期收益远高于国债收益，即使风险相对更大，人们也更愿意在经济快速发展的时期，以更大的风险投资于收益高的个人金融理财产品。从２００７年以来凭证式国债的利率由２００７年度三年期３．３９％、五年期３．８１％上升至２００８年三年期５．７４％、五年期６．３４％，然后就急争速下跌至２００９年自今的三年期３．７３％、五年期４％、一年期２．６０％，而目前的通货膨胀率已经是２．２５％－３．３１％，两相计算下了，收益为负，而与此相比，个人金融理财产品的投资预期收益率是平均为６％，最高的收益品种达到８％以上，特别是一些产品在发行时也有一定的保值承诺。 （四）品种设计灵活性不同 凭证式国债作为一种投资产品，在品种、期限与计息方式等设计上更符合经济社会发展的多样性，但在投资的灵活性上差，不能适应多种类型的投资需求，目前发行的凭证式国债的期限为１年、３年及５年三种，利率固定且利息为还本付息方式，逾期也不加计利息，对于中长期稳健性投资而言，由于利率缺乏弹性，投资还要承担通货膨胀的风险。而个人金融理财产品的设计推出是紧跟着社会投资的理财需求和资产的收益价格进行及时调整，具有期限灵活、利率弹性大的特点，以此吸引广大的投资者，近三年来辖内共推出的个人金融理财产品达５７种之多，收益率从３％－８％。 三、平衡国债与个人理财产品多元化投资结构的思考 （一）扩大国债承销机构的范围，多层次疏通销售渠道。 充分发挥全体金融机构点多面广的优势，将投资产品的品种类型、销售时间、销售渠道等投资信息通过网点全面的公布，吸引人们更多的富余资金用于投资。凭证式国债发行要借鉴个人理财产品巧妙地利用金融资源的方式，实行金融机构包销方式，扩大承销范围，在审定国有商业银行和地方股份制银行承销资格的基础上，增加具有遍布基层网点的农村信用社承销资格，解决目前国债销售网点集中于大中城市，而更广大的基层无销售点的现状。同时，可重新利用起国债最初发行时通过政府部门实行销售的方式，增加一条销售渠道，实现多层次的销售，真正将国债销售点布及全国范围。 （二）采取鼓励措施，调动国债销售机构及员工积极性。 近年来，随着市场经济的发展，金融机构的发展也越来越融入于市场经济的规律，员工的收入与个人的业绩紧紧地联系在一起，通过制定适当的激励措施，将金融机构及工作人员国债及个人金融理财产品销售的压力转化为动力?熏更好地促进各产品的销售。一是提高国债销售的业绩奖励。通过调整国债销售的考核制度，从原来按业务笔数计价改为按销售额计价，并将标准提高到与理财产品相当，以此提高员工促售的积极性。二是加大宣传力度，实行常态化与突击化的宣传模式。一方面是借助每期国债发行时，中央电视台均会进行通告之优势，及时组织各金融机构发挥点多面广和员工众多的优势，集中时间统一行动，采取电视、广播、柜面、散发宣传单等多种形式进行宣传；另一方面是国债知识与国债投资理念的宣传、讲解的常态化，以制度的形式规定每个金融网点建立固定的国债宣传栏并及时更新宣传内容，同时需长年摆放可供取阅的宣传小册，工作人员能及时对新客户传递国债投资的信息、及时解释有关国债问题的咨询。 （三）优化国债品种设计，确保国债投资有收益。 随着目前经济全球化趋势不断增强，经济发展受国内、外多种复杂环境的影响越来越大，通货膨胀变动的预期也越来越难把准，大众的投资方向随着收益预期不断进行主动或被动地调整。因此，需通过优化国债的期限和加大利率的弹性，解决现有国债品种结构难于适应投资需求的问题。一方面是合理地分配短期与长期国债比重，吸引更多的不同期限的投资资金，同时，在国债的发行时间上实行预算制，发行时间表提早让有购买意向者及时把握购买时间，使投资者更加灵活地调度自有资金；另一方面是采取固定利率与浮动利率相结合的方式，在确定国债利率时，既要遵循银行基准利率，也要适应市场化的收益预期。短期国债可以采取固定利率，而在通货膨胀波动预期难以把握时，中、长期国债可以尝试浮动利率，增强国债利率的弹性，在通货膨胀率高的情况下，仍能保持国债保值增值的竞争优势，具有满足投资者对国债投资既有收益又有安全保障的需求。 金融理财产品论文:论农村金融理财产品的创新与发展 ［摘 要］目前农村理财需求不断扩大，开发农村理财产品对农村理财市场健康发展和金融机构发展中间业务、创造新的业务增长点意义重大。然而当前农村理财市场并不活跃，具体表现为农民理财意识淡薄、理财产品少、金融机构重视与支持不够等。金融机构应高度重视农村金融理财产品的开发与创新，努力拓宽销售渠道，促进农村理财市场健康发展。 ［关键词］农村；理财产品；理财市场 一、发展农村理财产品的必要性 （一）满足农民收入提高后的理财需求 据统计，如今我国农村居民人均纯收入已由1991年的708.6元提高到2009年的5153.2元。随着农民收入不断提高，可支配收入也在增加，农村理财服务的需求不断扩大。金融机构应注意到农民理财市场的潜力，也应该助力于社会主义新农村建设，加快经营战略转移，大力开发农村理财市场，满足农民的理财需求。 （二）有效应对通货膨胀下的资产管理 目前全球经济复苏的内生动力明显不足，实现持续、全面复苏也将是缓慢而曲折的过程。而国内经济虽然回升向好的趋势不断稳固，但消费疲软现象仍没有从根本上好转，居民消费价格继续上涨，通货膨胀压力仍然很大。目前农村富余资金普遍存放在银行，但是面临严重的通货膨胀，实际存款利率为负数。2008年以来我国存款利率经历了9次变动，活期存款利率很低，一年定期存款利率自2008年12月23日以来经历了几次比较集中的调高，截至2011年7月7日调整到3.50%，但是相对于同期的7.1%的通货膨胀率来说就是负利率。加上近一段时间股市低迷不振、楼市深陷调控，老百姓投资理财、抗通胀的愿望越来越强烈。 （三）降低农民参与非正规金融活动的风险 当前，民间借贷愈演愈烈，然而民间借贷的法制不完善，农民参与风险大。民间借贷利率从直接贷款的20%左右到通过中介贷款的超过40%不等，对投资者来说极具吸引力，但作为企业的可持续融资来说成本过高，一些企业没有将所融资金投入实体经济中，一旦资金链断裂，企业老板资不抵债，跑路时有发生，许多农户血汗钱无法追还，近期温州和鄂尔多斯的民间借贷风波就是实例。据中国人民银行近期一项调查显示，温州近90%的家庭和60%的企业都参与民间借贷。据中国人民银行温州中心支行估算，温州市2011年仅有35%的民间借贷流入实体经济，较2004年超过90%的比例大为下降，其余的贷款或是进入房地产行业，或是在非正规的金融中介之间流转。农户对市场风险承受能力有限，难以把握市场运行规律和收益的最佳时机。金融机构在应对市场风险上具有比较优势，应承担起满足农村理财需求的责任，向农民投资者提供合适的理财产品，减少农户投资理财风险。 （四）矫正农村金融领域“系统性负投资”现象 所谓“系统性负投资”是指银行或其他金融机构从一个地区的居民中获得储蓄，而没有以相应比例向该地区发放贷款。从目前状况来看，我国农村金融机构已经出现了这种“系统性负投资”现象。长期以来，我国的一些金融机构，要么从农村撤离，要么把从农村吸收到的资金调度到城市使用，发放给发达地区一些大项目开发企业，导致农村金融服务不足和缺位。根据国务院发展研究中心课题组（2001）的测算，1997—2000年，通过农村信用社、邮政储蓄机构的资金净流出量为10334亿元，这些机构成为地道的资金“抽水机”。这种农村地区资金净流出的“虹吸”现象使得农村地区出现了融资的真空。尽管我国农村信用社的贷款余额逐年增加，但是由于其贷款余额的增加幅度小于存款余额的增加幅度，故而使信用社的负投资额呈逐年增大的趋势，到2009年全国已达15150.42亿元。农村金融机构表现出“非农化”特征，资金流向城市，这在一定程度上阻碍了农村经济的发展。因此发展农村理财产品有助于农民主动获取收益，矫正“系统性负投资”现象。 二、目前农村理财市场存在的问题及原因 （一）存在的问题 近年来理财产品在大中城市竞争趋于白热化，而在广大农村发展得却非常缓慢，具体问题表现在以下几个方面: 1.农村理财产品品种少、起点高 目前，储蓄产品依然是大多数农民理财的惟一选择。据统计，为“三农”服务的大型商业银行——中国农业银行推出的对保守型客户比较有吸引力的产品有本利丰系列产品，推出数量占比14%，其他三个系列的产品属于非保本型产品，农民一般对其很少问津；中国邮政储蓄银行至今推出的产品数量只有104只，适合广大农民投资的理财产品很少；农村信用社一般只提供储蓄类理财产品。同时农民的收入带有较强的周期性和季节性，而已推出的理财产品以闲置资金增值为主要内容，普遍存在期限固定、周期较长等特征。而且目前金融机构设置的理财产品一般都是以5万元、10万元、20万元为认购起点，对农民来说投资门槛偏高。 2.金融机构对农村理财产品的开发重视不够 农民理财意识淡薄，缺乏理财知识，习惯于将富余资金存入银行。2001年全国农户人民币存款余额是13821.40亿元，到2009年达到49277.61亿元。而且在存款总额中定期存款占到近70%，这对银行来说是一项比较稳定的资金来源。银行偏向于在农村经营传统的存贷款业务，而将更多的精力集中于城市理财产品的开发和销售上。这种现象也是“城乡二元经济结构”下导致的农村金融机构的成长模式，农村同城市的差距使得金融机构开发农村理财产品获益要远远低于在城市销售理财产品，因此金融机构缺乏经营农村理财产品的动力。 3.通过非正规金融渠道发售的理财产品危害农民利益 目前非正规金融市场对我国金融市场影响力很大，农民被非正规渠道发售的相对较高的收益水平产品所吸引，并且对风险缺乏足够了解。特别是民间借贷简便易行，在农村普遍存在，这在一定程度上缓解了资金供求矛盾，但也带来一定的危害。民间金融目前游离于政府监管之外，缺乏必要的管理和相应的规范，一些民间借贷活动成为孕育“地下经济”的温床。且民间借贷中普遍存在的高利贷现象，提高了资金使用者的生产经营成本，降低了市场竞争力，一旦资金链断裂就会使农户无力偿债，给农民带来巨大的损失并危及社会的稳定。 （二）形成的原因分析 1.农民缺乏理财知识，观念落后 由于没有金融机构的足够重视和指导，很少有销售人员到农村去推销和宣传理财产品，所以农户难以获取现代金融理财知识。农民理财保守化心理及陈旧观念不能尽快改变，缺乏主动参与理财产品的积极性。据有关数据显示，目前，我国农村居民的储蓄存款金额已经高达22000亿元以上，这一庞大数字说明农民“除了把剩余的钱存在银行，不知道还有什么能让钱生钱的好路子”。在城市“钱财需要打理，人生需要规划”、“你不理财，财不理你”等理财广告语耳熟能详。然而，对于农民来说，如何理财、怎样使得富余资金保值、增值却成一大难题。 2.农村基础设施建设滞后与理财产品信息化趋势的矛盾 金融理财产品离不开信息技术的支持，理财产品的宣传和办理，都要依靠电子银行、网上银行、理财软件等现代信息技术。城市的理财硬件和软件条件都比较齐全，而农村基础设施差，计算机普及率较低，相当数量的理财产品很难在农村推广，此外商业银行撤销农村网点，直接导致农村金融设施普遍匮乏，制约了理财服务的推广。 3.政策上对农村理财市场的偏离 农村金融是我国金融体系中的薄弱环节，长期以来我国金融领域改革重点一直放在城市，农村金融发展的政策环境尚不健全。利益驱动使银行机构网点向收益高的地区转移，这是近些年银行从农村减少网点甚至撤销机构的根本原因。农村金融机构与城市金融机构在资金投入、网点布局、业务发展、风险控制、人员素质、管理水平、经营环境等方面存在诸多不平衡。 三、发展农村理财市场的对策 （一）普及农村理财知识 做好金融知识的普及工作，改善农村理财传统观念是发展农村理财市场的前提。很多金融机构已经相继推出许多理财产品，但是广大农民却对此比较陌生，金融机构应加大在农村地区普及金融知识的力度，对广大农户进行金融扫盲，从根本上改善农村理财环境。例如，金融机构可以开展金融知识下乡服务、印制一些金融基础知识读本重点介绍理财产品的特点、操作流程等。既要宣传理财产品的收益，也要强调理财产品的风险，让收益与风险意识深入人心。政府可以组织专业人员开展下乡活动，广播或电视等主流媒体在各农林频道节目中，应定期以简明易懂的语言及图像向农户讲授股票、基金等金融工具知识和股票市场操作要点及方法等。 （二）金融机构要转变“重城轻农”思想 广大金融机构应该认识到，在农村开展理财业务可以改善自身收入来源单一的现状，并带来管理、托管、佣金等多项中间业务收入，增强市场竞争力，为企业创造更多的交叉销售机会，全方位服务客户，降低客户的流失率。金融机构必须改变理财只面对大中城市“高端客户”、农村客户大多没有理财需求的片面认识，充分认识到抢占农村理财市场的战略意义和历史责任。一方面，金融机构应该重新定位农村市场，科学合理布局农村的营业网点，设立专业理财代办点，加大对农村市场调查和对农村金融理财产品开发的投入，加快拓展农村理财业务。另一方面，农村金融机构特别是具有“支农”作用的金融机构一直以来面向的客户都是以农民为主，所以在农村开展理财业务具有渠道和客户资源、信息和政策等方面的优势。农村金融机构应该多了解农民对理财的需求，充分利用其在农村营业网点多的优势，继续拓宽服务的覆盖面。 （三）积极增加农村理财产品的供给 农村市场对理财产品有着特殊的需求，并不是把城市理财产品搬到农村市场就可以成为农村理财产品。理财产品要想得到农户的认可就必须遵循农村市场的实际情况，开发出具有操作简单方便、投资起点低、风险较低、收益稳定、能随时赎回等特点的理财产品。 投资理财仍需稳字当头，特别是对于偏向保守理财、风险抵抗能力弱的农户投资者而言，金融机构应该以推行保本型理财产品为主，一般银行的保本浮动收益型的产品风险较低，是追求稳定收益的稳健型客户的最佳选择，如投资于国债和基金产品等。在当前股市不景气，楼市观望的情况下，银行个人存款账户的“闲钱”开始增多，针对这种情况金融机构在理财市场上推出了不少针对短期、流动性强的新型金融产品，得到大中城市居民的追捧。这种理财产品风险较低，对农户投资者来说也是比较有吸引力的，金融机构可以向农户推介此类产品。 目前，投资类保险理财产品得到百姓的青睐，主要是因为保险有保障，并且有投资收益，能分散投资风险。虽然目前保险机构提供的保险产品很多，但是保险机构在农村网点很少，许多保险客户经理由于入职条件低，技能有限，不能为农户提供好的咨询服务。保险公司应该多关注老百姓对保险产品的需求，针对农民目前关注的子女上学、养老、大病医疗等问题，应设计专门的投资理财产品。同时银行可以凭借农村的营业网点较多且在百姓心中信誉较高的优势，在农村设计销售医疗保险、养老保险等理财产品，农民可通过银行柜台购买保险，从而方便理财。 目前农村普遍存在青年劳动力流向大城市的现象，从而会出现大量土地闲置，这不仅使得靠土地为生的农民收入来源减少，还造成社会紧缺的耕地资源闲置浪费以及危及国家粮食生产安全。针对此现象，金融机构可以开发与之相关的农民土地信托的理财产品，土地信托是土地使用权人（委托人）为有效利用土地，将土地信托予受托人，由受托人利用其专业规划与管理，将开发经营的利润作为信托受益分配给受益人。农户可以将土地使用权委托给银行，签订委托授权合同，由银行或银行委托其他专业信托机构对土地进行经营，期间农户获得收益分配。发展土地信托理财产品可以提高土地资源重组效率，有利于提高土地规模效益，使农业发展走上集约化、规模化道路。由于土地生产经营周期较长，此种理财产品一般是较长期理财产品，农户在投资时需要权衡利弊。 （四）努力拓宽农村理财产品营销渠道 在营销手段的设计中应充分考虑农村的实际情况，以传统手段为主、现代手段为辅。传统手段是指依靠金融机构的网点进行产品营销推广理财产品，现代手段是指电话、短信、传真、网络等工具。金融机构要加大资金投入，升级改造办公设备和网络信息系统等现代化办公通讯手段，建立电话服务中心和手机短信等业务平台。在一些经济发展水平相对较高的农村地区可以采用建立农村金融超市。金融超市既可以采用网上金融超市也可以采用网点式的金融超市，金融超市可以展示各种理财产品供农户选择，同时应该有理财专业人士免费向农户答疑解难，帮助选择与自己风险承受能力相匹配的理财产品。同时，金融机构可以根据自身员工情况为每个村选一个对其情况比较了解的员工担任理财产品客户经纪人，有利于金融机构熟悉客户需求以及介绍理财产品，从而节约由于信息不对称而产生的各种成本。 （五）大力提高农村理财服务人员的素质 员工素质的提高能够为单位提供大量的人才储备，金融机构要积极鼓励员工有组织、有步骤地开展业务知识的学习和培训，可邀请专业培训机构举办专题讲座。经过业务培训的员工，应重点充实到农村网点，以促进农村地区理财业务的发展。同时要加强个人客户经理、理财师队伍建设，要努力将业务精、能力强、善沟通的人员充实到理财客户经理队伍中，做到人尽其才。 金融理财产品论文:有关金融理财产品的发展研究 摘要：近些年来，我国国内的商业银行理财业务得到了迅速的发展，很多银行也将理财产品和金融理财业务作为了实施战略转型以及拓展非利息收入重要的切入点，我国银行理财产品的国际化程度以及创新力度也逐渐加大，其类型逐渐实现多元化，投资领域从低风险不断向高风险拓展，因此，本文关于金融理财产品的发展进行研究是十分必要并且十分迫切的。 关键词：商业银行；投资；金融；理财；产品；发展；研究 虽然我国商业银行的金融理财产品不断研发和发展，但是，伴随着世界金融危机的不断加大和深化，国内那些发展迅速的理财产品市场也受到了很大的冲击和打击，银行理财产品的提前终止、负收益以及零收益的情况常常发生，虽然经济危机已经不再发展，但是，金融危机对金融理财市场和产品的影响从未间断，因此，本文就对当前的市场形势下，我国商业银行的金融理财产品发展情况机型研究，对国内的商业银行应该怎么样进行规划进行分析。 一、我国商业银行的金融理财产品发展逐渐实现商业化 在2004年初，中国银行最先将个人客户的外币资金进行集合，将其在国际市场中运作，退出了个人外币的理财产品，这一产品的推出已经成为了我国银行金融理财产品市场真正的开始，经过了多年的发展，我国的金融理财产品市场的主导就是人民币理财产品，国内的商业银行充分利用银行之间的债券市场利率比储蓄存款利率高这一个有利条件，纷纷将各自人民币的金融理财产品推出。详细观察并不难发现，在这一大背景下我国商业银行金融理财产品发展策略往往都具有产业和政治这双重的属性，但是，伴随着我国逐渐建立起社会主义市场经济体制，产业的属性也就日以彰显，增强网络经济这一个背景下的金融理财产品发展的经营收入，不断追求利润，这已经成为了我国商业银行金融理财产品管理人员最为重要的管理理念，将产业作为特质的我国商业银行金融理财产品也就开始浮出了水面，在金融理财产品发展的双重属性格局下面，有些银行或者集团都已经开始将播出机构以外的资产剥离直接进入到了市场之中，按照我国商业银行的模式来进行商业的运作，有些都已经成为了上市公司，并且努力的按照市场的规律来进行运作，信息传媒业也正在逐渐日益产业化。传播媒介的机构极其容易成为一个独立生产信息的产品以及与其它相关产品综合产业的公司。 二、我国商业银行的金融理财产品发展提升金融理财产品信息透明程度 面对变化多和难度大的银行金融理财产品，我们必须要对银行的信息真实性进行一定的监督，提升我国商业银行的信息披露的质量，对信息进行全面和真实的披露，与此同时，我们还要根据相关规定和准则来对银行发展工作进行必要指导和监督，把银行的内部监督和社会的监督相互结合，不断的对新会计准则所执行的问题以及银行的造假行为进行约束，不断的对信息市场进行净化，提升我国商业银行业务信息透明度，最终为我国商业银行的信息使用人员提供一个可靠和真实的信息。 三、我国商业银行的金融理财产品发展促进金融理财产品信息化 对于我们来说，信息化社会并不陌生，为了对信息化社会的不断发展进行适应，我国商业银行金融理财产品发展也应该要加快自身信息化这一个步伐，银行的金融理财产品发展工作可以建立起业务和财务一体化信息处理的系统，实现银行的业务和财务相关信息的一次性处理以及实时的共享，大型的集团和企业也能够实行资源的优化，信息的共享，将成本大大降低，银行可以广泛的应用计算机，再加上当前形势下网络技术已经大范围的得到了普及，我们能够将人工管理的成本和人为的因素减少，加大了我国商业银行金融理财产品发展过程中计算的准确性。 四、我国商业银行的金融理财产品发展保护各方的利益 我国资本市场其实是一个弱势有效的市场，所以，对于投资人员的保护具有很大的缺陷，特别是那些中小投资者并没有发言权，通常情况下都是不能够利用投票这一种方式方法来做出一定的选择，在我国商业银行投资者保护问题上面，长久以来都不能够得到有效的解决，银行进行筹集以后的实收资本，必须要依法委托给法定的验资机构，使其进行验资并且要出具一个验资的报告，不管这些银行实收的资本以任何一种资产形式来进行筹集。银行按照法律法规依法取得的各种资金，其来源不同，处理的情况不能相同。那些属于国家直接进行资本注入和投资的，按照我国相关的规定要增加我国国有资本或者国家的资本公积，那些属于专项经费补助和贷款贴息的资金，作为我国商业银行的收益来进行处理。我国的银行依法进行借款和发行债券以及融资租赁等等方式来进行债务资金运转的，必须要明确其运作的目的，根据我国商业银行的资金成本、合理资金的需求以及债务风险，必须要对其进行必要的资本结构优化的决策，并且要签订一个书面的合同，完善以及建立起我国商业银行的金融理财产品机制，建设起一支支高素质的银行理财队伍，对我国商业银行理财的方法进行有效的实施，将银行进行金融理财产品发展力度大大加强，银行进行各类财务活动进行了规定以及指导性的规范。 五、结语 本文中，笔者主要从我国商业银行的金融理财产品发展逐渐实现商业化、我国商业银行的金融理财产品发展提升金融理财产品信息透明程度、我国商业银行的金融理财产品发展促进金融理财产品信息化以及我国商业银行的金融理财产品发展保护各方的利益这四个方面对有关金融理财产品的发展进行了研究，笔者认为，理论只有应用到实际操作中去才能够真正发挥其指导作用，因此，笔者主张将有关金融理财产品的发展研究这一个理论知识应用到银行理财实际操作中去。 金融理财产品论文:中国金融理财产品市场概览 经过几年的发展，中国金融理财市场已初具规模，并形成了多种理财机构并存、各类金融理财产品多元发展、理财市场法规监管制度不断完善、居民理财观念逐步转变的新局面。 中国金融理财产品市场发展概览 中国居民理财需求呈现出鲜明的“高增长、高积累、高分化”的特征。 首先，个人财富呈现高速增长，房产净值和金融资产增长是其增长的主要推动力。据统计，从1995年―2002年我国人均居民财富实际年均增长为11.5％。 其次，财富构成呈现高积累的特点。房产净值和金融资产，特别是上市或非上市股权成为中国居民财务积累的主要渠道和推动力量。 第三，金融理财市场的空间被打开。随着财富的增加，居民开始着眼于长远的规划，对财富的保值和增值更为关注。从中国城镇居民金融资产的构成来看，银行存款是主体，定期存款和活期存款两项之和在金融资产中的比重高达近65％，而定期存款的占比近50％。股票和其他资产所占比重则相对比较低，这一方面反映了中国金融市场不够发达．投资渠道有限的现状，另一方面也反映出居民强烈的高储蓄意愿及对银行高依赖度。 第四，居民财产分布具有高分化特征，提出了更高水平的理财服务的需求。根据波士顿咨询公司(BCG)2006年公布的调查结果发现，不到0.5％的中国家庭拥有全国个人财富的60％以上。即使在富有客户群内部，也有大约70％的财富掌握在管理资产超过50万美金(约400万人民币)的家庭手中。财产在居民中的分布不均衡，高分化的特征对各类理财业务提出了定位目标客户群和差异化服务的要求。 中国理财市场的总体特征 首先，快速发展的理财市场凸现了监管上不一致的缺陷。 中国金融体系实行严格的分业经营、分业监管制度。金融行业内各类机构都有自己的法律规范，明文规定分业经营。根据中国人民银行的《信托投资公司资金信托业务暂行管理办法》中规定：“除经过中国人民银行批准的信托投资公司外，其他任何机构不得从事资金信托业务。”然而，在实践中，绝大部分金融机构都在从事理财业务。各金融机构从事的理财业务名称各异，相关法规有的并没有明确表明理财产品的确切属性。比如说商业银行将其集合理财业务称为人民币理财业务；证券公司称为集合理财计划：保险公司称为投资连接保险等，但没有一个部门法规明确表示这类产品的信托性质。这就导致各有各的监管主体与相应的法规，行为规范得不到统一，由此就滋生了很多问题。比如说监管不统一、不公平竞争等，对中国理财市场的发展形成了阻碍。中国在改革开放以后建立了信托公司，但是当时的信托公司并没有真正从事信托业务，而是把主要精力都放在银行业务和证券业务上了，成为银行的补充金融机构。经过5次整顿以后，信托公司终于回归信托主业，开始从事信托理财业务。而这个时候，其他金融机构也纷纷推出理财产品，试图在潜力巨大的理财市场上分得一杯羹，然而由于中国理财业务的产生和发展都是在缺乏法律规范的情况下进行的，由此中国理财市场的发展一开始就存在制度上的缺陷。无论是理财的法律形式，理财机构的管理或是理财的配套法律设施都极不规范。 其次，理财产品的操作流程各不相同。中国的金融机构不少都在从事理财业务，但是操作流程各不相同。按照通常的做法，一般都是投资者将自己的资金委托给金融机构，金融机构作为受托人管理和运用这些资金，投资到证券市场或是具体的项目，投资的方向和具体项目都是在集合资金以后才确定。而在中国，除了基金产品，其它金融机构理财产品的运作流程基本上都是先有项目，然后再推出理财计划，集合投资者的资金，是采取典型的“项目评估+筹资＋投资＋分配”这种操作流程。 第三，理财的需求有待专业的挖掘。由于中国的文化、理财传统的关系，社会大众对现财概念的了解不够，过分依赖银行储蓄，不懂理财。并且这些年来财富积累已经相当可观，所以看似理财需求很大，但是理财市场的发展并没有分流太多的储蓄。 各类理财子市场发展现状 目前由于中国仍实行的是分业经营的金融体制，理财市场主要由不同类型机构发行的理财类产品组成的。 银行理财产品市场：银行理财产品市场在最近三年的时间内，从无到有，产品规模迅速壮大。 2006年以来，以外币为主的股票挂钩型产品大量出现，成为2006年理财市场的最大的亮点。这种产品，大部分挂钩海外某一类型股票，或某一指数，最终收益和股票市场的表现挂钩。为了迎合中国投资者的需要，这类产品大多同时通过一定的掉期期权，设计成保本产品，股票挂钩产品从前些年的挂钩汇率产品，逐渐过渡到挂钩恒生、国企指数，现在演变成各种概念下的挂钩产品，种类之丰富是前几年难以想见的景象。外币的固定收益产品，主要投资于海外以美元计息的债券、票据等产品，由于在2006年美联储(FED)连续17次调高联邦基金利率，目前美元的基准利率已达到5.25％，如此高的无风险利率，使得美元固定收益产品的收益水涨船高，从年初的3％左右逐渐上升到目前接近5％的收益率，产品的表现十分稳定，收益也颇高。 相比于外币产品的五花八门，由于受限于投资渠道的狭窄，人民币产品2006年无疑难以让人满意，流动性过剩在推动股市屡创新高的同时，也令货币市场利率每况愈下，一路走低。投资其中的人民币理财产品的收益率从最高时的3.5％左右，下降到目前在2％2.5％，与同期的基金等产品动辄100％以上收益率比较则相形见绌，也造成了下半年人民币理财市场的骤然变冷。 但人民币理财市场上还是出现一些让人欣喜的变化。首先是人民币结构性理财产品，该产品自民生银行和光大银行率先推出，通过挂钩汇率产品，实现了人民币产品的一个小的突破。其次，银行信托类产品的突围。由于信托运作灵活，业务范围比较广，产品收益一直相对较高，而2006年下半年，银行推出的类信托产品，扩大了理财产品的种类。伴随着国内证券市场的转行，“打新股”产品成为顿为实用的人民币产品，工行和中信银行都先后推出。 QD产品是2006年最有希望给国内理财市场带来巨大冲击的事件，但是，由于人民币每年高达3％的升值，QD在最重要的环节――人民币兑换成外币的过程中首先损失了3％，造成了最终的收益率不尽人意。虽然各方对QD抱以厚望，而且监管层在政策上力挺QD，但依然无法摆脱认购惨淡的局面。 基金产品市场：市场规模不断扩大，产品体系日益完善，基金创新持续不断。 基金是目前的理财市场上发展时间最长、市场规模最大、产业最为成熟、 业务最为规范的部分。从1997年进行试点以来，在政策扶持下以超常规的速度发展，特别是在2001年开放式基金试点之后，开放式基金数量更是呈几何级数增长。截至2006年底，市场上共有基金公司58家，持有基金资产总份额6325亿份，基金资产总规模564.6亿元。2007年初，一举突破1万亿元，成为市场上最大的机构投资者。 中国基金行业得以超常规的发展除了获得管理层的政策支持和引导外，不断增长的市场需求，特别是居民理财需求才是根本的推动力。 券商集合理财产品市场：风险控制能力不断增强。 券商集合理财计划从2005年3月开始破冰，由创新类证券公司推出，在2006年，券商明显加快了集合理财产品的发行速度，绝大多数创新类券商都推出了新的券商集合理财产品。2006年以来，共有12只券商集合理财新品面市，券商集合理财产品的总数达到22只，募集资金近300亿，已成为资本市场上不容忽视的力量。 受益于股市的火爆行情，2006年券商集合理财产品偏股型单只产品的最高收益率为97.8％，整体收益率近30％。虽然逊于开放式基金，但是明显高于其他类型的理财产品，因而产品的知名度也极大提高，迎来了发行规模的大扩容。据统计，2006年新成立的集合理财产品的期初规模总和达175.58亿份，较2005年增长近41％。而且在2006年底前多个集合理财产品在开放期又获得较大数量的申购，如光大阳光仅一天的申购就达到35亿的目标规模上限，中信避险共赢也在年底接近了目标规模。未来随着创新类券商队伍的壮大和券商创新业务的升级，以及规范类券商集合理财产品的加入，券商集合理财的总规模还将壮大；而股市、债市和货币等市场的蓬勃发展也将为券商集合理财产品的美好前景提供良好契机。 保险理财产品市场：投资范围不断扩宽。 2006年的股市飘红带动了基金等主要投资于股市产品的热销狂潮，不仅引发了银行储蓄的分流，而且对于理财市场中的其他类产品形成更大的竞争压力。投资保守、追求长期收益的保险理财产品首当其冲，虽然万能险和分红险的收益率也比2005年有所提高，达到4％-5％的水平，但是与2006年基金的投资业绩相比则无竞争力可言，市场吸引力下降的结果使得保费收入在上半年高速飙升之后，旋即归于平淡，全年增幅乏善可陈。而保险理财产品中比较激进的品种――投资连接险的收益则受到股市的影响而变得诱人，大量投连险产品的年内收益率高达50％-80％，如此高的收益率自然受人追捧，保险公司也纷纷推出投连险新品。 在股市行情走牛和政策放宽的双重推动下，保险公司对股市的热情高涨，2006年前10个月共拿出864.35亿元投资基金，直接投资股票(包括未上市股权)的保险资金也累计达683.26亿元，较年初增长330％。中国人寿、中国平安等保险集团还“得风气之先”启动了对未上市银行的股权投资，如平安49亿元收购深商行89.24％的股权，国寿56.7亿元认购广发行20％股权。 保险资金开始向产业投资进行渗透，中国人寿集团以350亿元入股中国南方电网公司，成为南方电网第二大股东，并且试点投资天津渤海产业基金，还有部分保险公司对于风险创业投资项目表示了浓厚的兴趣。 信托理财产品市场：凸现了信托公司强大的金融创新能力。从2002年算起，信托投资公司经历了四年的大发展，经过行业内外的共同努力，信托业重新树立了自身在整个金融体系中的重要地位。从2002年底第一批信托产品面世至今，经过四年的发展，信托产品从无到有，从单一到丰富，无论在产品数量还是产品类别上都比成立之初发生了巨大的变化，凸现了信托公司的强大的金融创新能力，印证了美国信托法专家斯考特的那句触及信托业本质的精辟评语“信托的运用范围可以和人类的想象力媲美”。 2006年全年共发行集合资金信托计划545个，发行规模594.05亿元，与2005年相比，分别增长-5.05％和13.61％，其中信托产品的平均规模为10900万元，平均信托期限为2.03年，平均预期年收益率为4.71％。2006年信托产品发行在经历了1-2月的调整后，便开始复苏，虽然产品数量只是略有增长，但发行规模增长明显。随着银监会53号、54号文的下发以及国家对房地产的进一步宏观调控，产品发行从九月份开始进入低迷状态，从而使整个年度的信托产品发行与上年相比处于停滞状态。 目前投资于证券市场的信托产品总的来说都比较谨慎，在投资方式上，主要采用打新股、结构化设计和组合投资等方式以规避或降低风险。 金融理财产品论文:试析金融理财产品的法律要点 摘要：本文通过介绍和分析金融理财产品的特点和类别，比较了国内外金融理财产品的定义模式，认为我国应对金融理财产品进行统一定义，在具体立法技术上可以参考日本的模式。 关键词：金融理财产品；特点；类别；概念 根据不完全的粗略统计，国内包括商业银行、基金、保险、信托、证券等机构管理的金融理财产品规模总量约有人民币10万亿元左右，约占2007年我国GDP的42％，占国内居民存款的25％左右。 有鉴于金融理财产品对我国居民生活的影响与日俱增，有必要对其进行严肃的法律思考，探讨金融理财产品的法制规范问题。而作为法律研究的起点，首先必须分析金融理财产品的法律概念。本文将从金融理财产品的特点出发，分析其类别和国际定义模式，最后建议我国可以采取的定义方法。 一、金融理财产品的特点和类别 与其他产品不同，金融理财产品的特点一般包括以下几个方面。 第一，金融理财产品的投资范围主要限于金融市场工具。投资范围的确定使得金融理财产品不同于将投资目标限定于不动产、艺术品等的其他投资产品，并且使得金融理财产品主要由金融监管机关负责监管。由于现代金融技术的发展，金融市场工具范围日益扩大，只要是能够产生现金流并且具有一定流动性和交易性的产品都可以成为金融理财产品的投资内容，比如一些不动产经过证券化后可以成为REITs金融市场工具，而大宗商品、能源的期货和期权也被认为属于典型的金融市场工具。 第二，金融理财产品并不是有形的产品，而是一种无形的金融服务。金融理财一旦产品出现问题，比如设计不合理，或者发生投资亏损，一般很难实行类似有形产品(比如汽车、药品等)的“召回”制度。对于金融理财产品的修正，特别是一些面向大众营销或者具有较大客户群体的产品修正十分困难，投资者一般只能通过赎回的方式来停止这种金融服务。很多国家的立法从保护投资者利益的角度对金融理财产品进行适度的公法规范，而不将其认定为一个简单的商事合同，完全交由私法规范。 第三，金融理财产品的提供者主要是各类金融机构。金融理财产品是一种金融服务，需要有专门的服务机构提供理财等增值服务。金融理财产品不等同于通过合伙、公司等组织形式进行的投资。在这些组织形式中，投资者并没有依靠其他服务机构进行投资管理，而是完全按照自己的判断进行投资。金融理财产品的投资者不同于合伙企业中的合伙人或公司中的股东。合伙人和股东的权利和义务由各自的法律如《合伙企业法》和《公司法》等规范，对法律未明确的部分，合伙人和股东可以通过合伙协议和公司章程等进行进一步约定。对面向公众或特定对象进行的公司股权募集或者合伙人邀请，不应被视为是销售金融理财产品，因而不受金融理财产品的销售规则约束或管辖。。对于有限合伙中有限合伙人的身份(合同)是否属于金融理财产品，国外目前还有争议，我国对此也未有明确规定。 第四，现代社会中金融理财产品的投资和经营可以跨越多个金融市场，或者多个金融机构共同为某个金融理财产品提供服务。比如，在我国信托投资公司经常与基金管理公司合作发行信托投资计划，其中，信托投资公司作为受托人负责信托计划的整体运营，而基金管理公司则负责信托投资计划中的投资部分。在国外，金融理财产品的跨机构性就更为普遍，银行和保险公司等金融机构经常联合开发金融理财产品。金融理财产品的跨市场性使得对其监管和立法需要从更广阔的角度来理解。 金融理财产品除具备有以上特点外，还有丰富多样的表现形式。 根据金融理财产品的目标客户数目，可以将金融理财产品分类为单一客户金融理财产品和集合客户金融理财产品。或称为集合理财产品。如此分类的意义是根据产品的不同，确定不同的监管规则。一般而言，集合性金融理财产品涉及的人数较多，具有一定的公众影响性。从保护公共利益的角度出发，相对于单一客户的金融理财产品而言，应给予更严格的监管和规范。 根据金融理财产品的提供单位不同，可以将金融理财产品分类为金融机构提供的金融理财产品和非金融机构提供的理财产品。其中金融机构提供的理财产品可以再细分为银行、信托公司、保险公司和证券公司金融理财产品等等。这种分类方式在金融机构监管模式下具有重要意义，可以借此确定具体金融理财产品的监管机关。而对于非金融机构提供的金融理财产品，如私募投资基金，则需要根据其不同情况予以不同程度的监管和规范。 根据金融理财产品的需求客户不同，可以将金融理财产品分为个人(自然人)类金融理财产品和机构类金融理财产品。个人类金融理财产品针对自然人等个人类客户，机构类理财产品针对的是公司、企业等机构客户。各国法律法规一般对面向自然人客户的理财产品采取更为严格的监管措施，目的是保护个人投资者利益。在合格投资者制度中，对自然人合格投资者的要求往往也比较高。另外，还有趋势是将个人投资者确定为金融服务的消费者，应受消费者权益保护法的特别关注，而机构类投资者则不属于金融服务消费者，一般不会得到特别保护。 根据金融理财产品的复杂程度不同，可以将金融理财产品分类为简单金融理财产品和复杂金融理财产品。其中复杂金融理财产品中又以结构化金融理财产品为主，并还可以再细分为信用结构化产品和非信用结构化产品等等。对于复杂金融理财产品，一般需要比简单金融理财产品更为详细的产品说明和风险提示，而且从目前各国的立法和监管实践来看，一般不建议将复杂金融理财产品向社会大众进行营销。 二、国外金融理财产品的定义模式 纵观主要金融发达国家的金融理财法律制度，可以发现很少有国家直接对金融理财产品进行法律定义。大多数国家将金融理财产品作为金融产品或金融服务的一部分进行立法和监管。 (一)“金融产品(商品)”模式――以澳大利亚和日本为例 澳大利亚于2001年修改《公司法》，增加了法律对“金融产品”的定义。根据该法，除有特别例外情况，金融产品是指人们进行金融投资、管理金融风险或进行非现金支付的一种工具(facility)。・按照这个定义，金融产品包括证券，票据、股票或政府债券，部分衍生品，利率和货币互换，保险产品(包括具有投资功能的人寿保险产品)，年金利益，退休存款账户，外汇。存款机构的产品，不动产或其他财产的抵押等等。 2006年日本废除了之前的《金融期货交易法》、《投资顾问法》等法律，将《证券交易法》改名为《金融商品交易法》，扩大了“证券”的范围，并进而使得金融商品的范围也大大扩大，金融商品包括了有价证券、货币、基于存款合同的权利，其他证券及类似权证，政府规定的其他证券或衍生品(但不包括《商品交易法》中的商品)、交易所交易品种等，最大限度 地将具有投资性的金融商品、投资服务作为《金融商品交易法》的规制对象，构筑了从金融产品的销售、劝诱到资产管理、投资顾问的横向的、全方位的行业规制和行为规制的基本框架。虽然日本的存款和保险等投资性质的金融产品仍由《银行法》和《保险事业法》管辖，但这些法律根据《金融商品交易法》所确定的原则，修改了各自的产品销售规则和对投资者的保护措施。 澳大利亚、日本的法律没有直接对“金融理财产品”进行定义。从“金融产品”的定义来看，澳大利亚“金融产品”的外延已经包括了各类金融理财产品。日本的金融商品虽没有直接言明包括银行存款和保险产品，但十分明确地将“集合投资计划”列为金融商品，并且调整了相关银行业、保险业和信托业法律，使得对具有投资性质的银行存款产品、保险产品、信托产品等的规范与对金融商品的规范相一致。《金融商品交易法》在不对日本现有银行和保险法律“大动干戈”前提下，最大限度地包括了金融理财产品的范围，目的是将具有相同经济功能的金融商品置于同一法律规则之下，完善之前因分业立法而导致的不同业态间金融商品的规则不统一问题，以便更好地保护投资者利益。 (二)“金融服务”模式――以欧盟为例 欧盟《远程销售指引》将金融服务定义为：银行服务、信用服务、保险服务、个人年金服务、投资或支付性质的服务。此外，欧盟对具体的投资服务、人寿保险、金融工具市场、未监管的集合投资计划等还有单独的指引规定。从《远程销售指引》的定义来看，金融理财产品既有可能属于银行服务，也有可能属于现代保险服务，与投资也密切相关，因此无可置疑地是属于金融服务的范畴。 (三)“特定行为和特定投资”模式――以英国为例 英国也没有从法律上直接定义金融理财产品，但英国通过对在“从事业务经营过程中”个人和机构的“特定行为”和“特定投资”进行定义，将金融理财产品的规范囊括其中。根据《金融服务和市场法》，受监管的“特定行为”不仅包括实际从事该行为，也包括提议或同意从事该行为，具体包括以下内容：(1)从事投资活动：即以本人或人的身份买卖、认购和承销某种“特定投资”：如果涉及的“特定投资”是保险合同，则包括履行该合同；(2)安排投资交易：即为他人买卖、认购和承销某种“特定投资”作出安排；(3)吸收存款；(4)保管与管理财产：即保管和管理属于他人的财产或作出该类安排(例如银行的保管箱业务)；(5)投资管理：即管理属于他人的由投资组成的或包含投资的资产，例如各类投资管理公司或养老基金：(6)提供投资建议；(7)设立共同投资基金；(8)利用以计算机为基础的系统发出投资指令：即用计算机系统为他人传递电子化的投资指令，以取代书面指令。 “特定投资”的种类则包括：股份或股权：创立或确认负债的证=陪(例如债券和存款证书)；政府与公共证券；赋予投资权利的证=5(例如认股权证)；代表证券的证明；共同投资计划中的单位份额；期权；远期；盘差合同：保险合同：参加劳埃德协会的保险业务：存款；以土地为担保的贷款；以及对符合上述规定的某类特定投资的权利和利益。金融服务局还可以在实践中将更多符合该定义的金融产品纳入“特定投资”的范同。从“特定行为”和“特定投资”的范围可以发现它们涵盖的内容也相当广泛，基本包括了所有金融理财产品。 (四)“证券”模式――以美国为例 与澳大利亚、英国等国对金融产品或金融服务采取统一立法的做法不同，美国的立法者没有对金融产品做统一定义。这主要归因于美国的《证券法》将“证券”的定义设计得异常广泛，使得不少美国金融机构所提供的金融理财产品或服务都属于“证券”，而归证券法律的管辖 美同1933年《证券法》第2节(a)(1)规定，证券是指各种票证、股票、国库券、债券、无抵押债券、利益证明或参与某种利润分配协议的证明、担保信托证、筹建经济组织证、可转让股权、投资合同、有投票权的信用证、证券证明、油矿、气矿或其他矿藏开采权未分配部分的权益；任何证券、存款证明或者组合证券和指数证券(包括根据价格而计算出来的利益)的卖空期权、买空期权、买空卖空期权、选择权或者特权：任何在全国证券交易所上交易的有关外币的卖空期权、买空期权、买空卖空期权、选择权或者特权：或者，从总体上任何被认为是“证券”的利益或工具。或者购买上述内容的临时的或中介性的收据、担保、保证等各种利益的证明。除例外或得到豁免，任何发行证券的行为必须遵守《证券法》的规定，并受美国证券交易委员会监管。 美国《证券法》对“证券”的定义是如此广泛，基本上只要是向公众发行的，即使不是公司的股权，比如说是可以自由转让的有限合伙合同(权利)，也被认为属于“证券”。美国最高法院2004年在SEC v，Edwards一案中还判定：保证固定回报的投资安排属于投资合同，应归《证券法》管辖。但随着金融市场的发展和金融创新的不断涌现，美国的“证券”还是不能完全涵盖所有金融理财产品的范围，比如对于投资“期货”的金融理财产品，就不属于“证券”，而受《投资公司法》、《期货交易法》、《银行法》等其他法律规范。造成美国金融理财立法分散的一个重要原因可能是在金融市场早期，金融理财产品大部分具有“证券”性质，因而美国的有关立法机关将注意力大都集中在对“证券”的规范上：另一个可能的原因则是作为普通法系国家的美国，在涉及金融理财产品的法律制度中，即使没有统一的金融理财规范，但投资者可以借助受信法律(Fiduciary Law)来保护自己的权利。 三、结论：统一定义我国金融理财产品 金融理财产品的发展是一个渐进的过程，并且与各国金融立法密切相关。目前我国对各类金融理财业务的监管和法律标准非常不统一，金融理财机构按各自行业的标准和习惯从事金融理财活动，监管机关也按各自的标准对这些活动进行监管。比如，对信托公司提供的金融理财产品主要由《信托公司集合资金信托计划管理办法》来规范，对商业银行提供的金融理财产品由《商业银行个人理财业务管理暂行办法》来规范，信托公司和商业银行均由银监会直接监督管理，前述两个办法也由银监会制定。对基金管理公司提供的金融理财产品主要由《证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)和《证券投资基金运作管理办法》等证监会规定来规范，对证券公司的金融理财产品主要由证监会制定的《证券公司客户资产管理业务试行办法》来规范。保险公司的分红保险、投资连结险，保险资产管理公司的理财业务由保监会的规章和规范性文件规范。上述各个办法和法律都有各自的管辖内容，立法层次也参差不齐，有全国人大制定的法律，也有行政部门规章和规范性文件，各金融机构的监管部门对金融理财也没有形成统一的监管标准。并且，国内的各个行业协会，如证券业协会、银行业协会、信托业协会和保险业协会 等，也都没有联合对金融理财产品的操作规范进行统一自律。 鉴于目前还没有一个统一的金融理财产品国际立法标准作为引导和参照，不同国家和地区对金融理财产品的法律规范采取了不同的立法技术。也很难判断哪种技术更胜一筹。但美国模式所显示出的过于倚靠证券法律，金融理财产品的法律规范和监管规则散乱的做法显然不是最优选择，因为这不仅造成了金融理财产品之间的概念不统一，而且也造成不同金融理财产品的法律适用产生不同。同样是不对金融理财产品进行直接定义，澳大利亚通过定义“金融产品”，欧盟通过定义“金融服务”，而英国则通过定义“特定行为”和“特定投资”的方式，将金融理财产品的设计、销售、投资和经营业务囊括其中，以一种间接的方式对金融理财产品的统一规范，在很大范围内规范了金融理财市场，避免在金融理财的法律规范方面出现立法真空或者立法交叉等问题。特别是日本通过修改现有证券法律，新设“金融商品”概念，取代之前过于倚重的“证券”概念，逐渐摆脱了美国立法的影响，取得了较好的立法效果。我国的金融立法与日本一样，既具有大陆法系的基础，但又深受英美法系的影响。通过澳大利亚、日本、欧盟、英国、美国相关立法的分析，可以得出的结论是：统一规范比分散规范的效果相对要好，特别是在出现金融危机时，统一的法律规范更能有效地规范和控制金融理财产品对金融体系的冲击。统一金融产品的立法目前已经在欧洲、日本、韩国等国家和地区盛行起来，我国对金融理财产品的法律规范也一直比较分散，而且法院也不可能如美国那样进行“造法”，对金融理财产品进行统一定义是我国应该选择的立法道路。除美国外，澳大利亚、日本、欧盟和英国的模式都可以为我国所采纳和借鉴。即使是采取“证券”模式的美国，其实其对“金融服务”也有专门的法律定义。美国1999年《金融服务和现代化法》明确了银行、保险、共同基金、年金、投资服务等都属于金融服务的范围。”从这个角度出发，金融理财产品应当被认为内属于金融服务的一部分，可以由相关的金融服务或者金融商品(产品)法所一并规范。而且，由于金融产品(包括金融理财产品)的变化、创新较多，如不对其进行统一规范，就有可能会出现监管或者法律规范的真空。为尽量减少立法成本，我国可以采取日本的方法，通过大改一部基本法律，如《证券投资基金法》，小改其他相关法律的方法，对金融理财产品进行统一定义和立法。具体来说，可以通过内涵和外延相结合的方式来统一定义金融理财产品：首先，明确金融理财产品是一种具有投资和风险双重特性的增值服务，其投资范围限于指定的金融工具市场；其次，通过不穷尽列举的方式，指出金融理财产品包括但不限于银行理财计划、证券投资基金、集合信托计划、集合理财计划、投资性寿险合同、企业年金基金等具体形式；最后，区分集合类金融理财产品和非集合类金融理财产品，对其提出不同程度的监管要求。集合类金融理财产品必须由受监管的金融机构提供，而非集合类金融理财产品则可以由其他机构提供。 金融理财产品论文:银行信贷类理财产品对金融宏观调控效果影响分析 摘要:银行信贷类理财产品成为各商业银行发售理财产品的主流。银行信贷类理财产品采取银信合作主要方式,这一金融创新实现了多方共赢局面,笔者着重从金融宏观调控视角,分析了银行信贷类理财产品可能削弱金融宏观调控效果,并提出加强宏观调控建设性的政策建议。 关键词:银行;信贷类理财产品;信托;金融宏观调控 一、银行信贷类理财产品发展概况 近年来,各商业银行银行相继发行了各种类型的理财产品,包括信贷类、票据类、货币市场类等理财产品。其中,信贷类理财产品成为银行理财产品的主流。[1]信贷资产类理财产品是企业通过银行向企业和个人投资人借钱,并在到期后向投资人支付本金和收益的一种类似企业债券的产品。 2009年前11个月,全国银信合作理财产品发行规模达7594亿元,相当于全国人民币贷款新增额的8%。以一年期(含一年)以内的短期信贷理财产品为主,初步估算占全部理财产品发行额的60%。[2]信贷类理财产品的收益率一般在3%-7%之间,高于同档次的定期储蓄存款利率。 发行主体主要是国有商业银行、股份制商业银行,其的设计和发售均集中在商业银行总行,商业银行一级分行主要是推介项目和售小部分理财产品。信贷类理财产品的借款人大多是中央或地方的能源企业或国有垄断企业,政府机构以及高等院校,该类借款人普遍具有信用等级较高的特点。 二、银信合作方式是信贷类理财产品采取的主要形式 当前,银行信贷类理财产品以“银信合作”形式为主, [3]发行规模上占到所有理财类产品集资额的80%左右。 银信合作指银行与信托公司合作,该形式主要通过三个环节完成:第一环节,由银行与投资者签订代客理财协议;第二环节,商业银行以单一委托人的身份与信托公司签署信托协议;第三个环节,信托公司与商业银行签订信贷资产保管服务协议,委托商业银行对贷款进行管理。通过以上三个环节,银行作为中间媒介实现了投资者与信托的成功对接。从产品设计来看,上述信托产品的设计是一个完全符合监管要求的完美逻辑。 银信合作并非那么简单。从表面看,在银行和信托的合作中,信托公司是发起人,而银行只是单个委托人,但实际上,真正的发起人并非信托公司,而是银行。特别是银行与信托公司签订的“信贷资产保管服务协议”,银行最终履行了自家贷款的管理工作。从产品的推出流程来说,是银行先与投资者签订委托理财协议,开始募集资金,如果完成了标的要求,信托计划才会成立,银行才会和信托公司签署信托协议,一个完整的信托类理财计划才正式诞生。 三、银信合作信贷类理财产品在金融创新方面实现了共赢局面 通过银信合作使银行达到了金融创新∶从银行视角看,发放贷款不占用任何贷款指标,中间业务得以发展且收入增加,银行满足了个人和企业投资者对理财产品的投资需求,银行后续的对公存款相应增加;从信托公司视角看,获得了中介费用收益,其收益额是贷款总额的万分之八至千分之一;从投资者视角看,相对于自行投资信托产品,银行理财产品降低了个人投资门槛,理财认购起点为5万元,满足了小投资者需求;相对于单纯信托产品,增加了银行的信用保障,降低了投资风险,增加了投资收益,理财产品预期收益率远高于同期银行存款利率。实现了银行、信托、投资者等多方面的共赢。[4] 四、信贷类理财产品削弱国家金融宏观调控的效果 信贷类理财产品主要是从以下两方面削弱国家金融宏观调控的效果。 1.信贷类理财产品是银行将“表内转表外”的重要通道 信贷类理财产品是银行进行资产负债管理的重要手段。银行通过信托平台,将银行资产池中的信贷资产设计成理财产品,发售给投资者,并将募集到的资金通过信托的方式,专项用于替换商业银行的存量贷款或向企业发放新贷款。这个过程就将银行资产负债表中的信贷资产业务转变成中间业务,转到资产负债表之外,成为贷款增加的一个漏斗。 2.银行发行信贷类理财产品本质上是变相增加贷款规模 从金融宏观调控角度,银行发行信贷类理财产品本质上是变相增加贷款规模。一方面,从紧货币政策下商业银行要将贷款“由小做大”。由于从紧的货币政策使银行信贷规模受到限制,银行采取理财形式可以规避信贷规模管理,使理财形式的贷款由小变大。全国信贷类理财产品自2008年开始不断增加。2009年11月银行与信托公司合作理财产品在信贷类产品的带动下发行达到了576款,创下了今年银行与信托公司合作理财产品发行的新高,同时,发行规模预计在3400亿左右,也创下了年内的新高(见表1)。[5] 资料来源:笔者根据用益信托工作室提供相关资料数据整理得出。 另一方面,适度宽松货币政策下银行要将贷款“由大做多”,突破资本充足率的约束。2009年上半年,在适度宽松货币政策之下,商业银行出现了天量贷款,进入下半年,商业银行进一步发放贷款受到资本充足率的约束,而银行信贷类理财产品可以不受资本充足率限制,呈现爆发式增长。普益财富公布的数据显示,2009年三季度后在银行新增贷款逐月减少的情况下,银行与信托公司合作理财产品却呈现爆发式增长态势,9月全国银行与信托公司合作理财产品发行规模1525亿元,10月受国庆长假因素影响有所回落为852.9亿元,11月达到了创纪录的1600亿元。2009年1-11月,全国银信合作理财产品发行规模达7594亿元。[6][7] 综上所述,银行信贷类理财产品可能削弱国家金融宏观调控的效果。根据经济形势,国家往往通过对贷款总量、信贷结构、融资条件等进行调整,增加或者减少某些行业的信贷支持,实现产业结构调整目的。而银行信贷类理财产品属于表外业务,不受信贷规模限制,银行的一些贷款项目就可通过信托来完成,使这部分资金游离于监管范围之外,未能达到产业结构调整要求,从而可能降低国家金融宏观调控的效果。 五、加强金融宏观调控的政策建议 1.将信贷类理财产品纳入宏观金融统计和征信系统。商业银行信贷类理财产品不计入其资产负债表内,因而也不反映在中国人民银行的宏观金融统计的“各项贷款”项下。建议中国人民银行总行可参照“票据融资”项目,将银行信贷类理财产品纳入信贷统计范围,更好地为货币政策和宏观调控服务。同时商业银行应将发行的信贷类理财产品及其他类型的理财产品报送当地人民银行征信部门,集中统一信息管理,这样即有利于人民银行对理财产品的规模统计,又有利于商业银行对贷款企业进行查询和风险控制,更有利于向银监部门提供技术支持。 2.银监部门应加强微观监管。银行信贷类理财产品的金融创新,可能影响产业结构的调整及风险防范,从宏观调控角度不容忽视。[8]虽然包括信贷类理财产品等在内的银行理财产品不需要审批,但是银监部门应针对理财产品进行监管和规范。目前,商业银行统一由其法人机构在发售理财计划(包括总行管理及总行授权分行管理的理财计划)向银监会监管部门或其派出机构报送相关资料的报送时限是10日前, 银监部门应将报送时限提前到30日前或者60日前,使银监部门有充分的时间和精力对其拟发售的理财产品进行风险测度。银监部门还应对银行理财产品执行从产品设计、信息披露到营销手段等统一的监管标准,执行统一的监管尺度,使银行理财市场步入了“先规范,后发展”的良性发展道路。 3.商业银行应加强自身风险控制和投资者风险教育。一方面,在某种意义上虽然信贷类理财产品业务是投资者直接融资给企业,银行只起到了中介的作用,但投资者多是银行的核心客户,银行应控制信用风险,待前做好审核、贷中做好尽职调查、贷后严格管理,严把审核关口,做好信息披露工作,增强信息透明度,利于投资者风险控制。[9]另一方面,商业银行在银行信托理财产品中发挥着枢纽作用,应该对理财产品投资者进行充分的风险提示,在产品说明书中充分列示投资项目本身的市场风险、经营风险、政府信用风险等,向投资者说明产品预期收益率不能等同于银行存款利率,并可能发生投资利益受损的情况,加强投资者的风险教育。 金融理财产品论文:信托理财产品与其他金融理财产品的盈利比较 随着中国经济的持续发展和财富的快速积累，居民、机构投资理财需求逐步增强，金融机构创新力度不断加大，中国理财产品市场迅速发展，理财产品日益丰富，市场竞争日趋活跃。尽管有关负面现象不时发生，但理财产品的多元化与复杂化唤醒了社会公众的理财意识，催生了投资者风险偏好的清晰化和资产配置的个性化，理财市场正迈上快速发展的新台阶，并呈现产品类型多样、投资领域广泛、市场规模增长迅速等特点。 在目前分业经营的条件下，不同金融机构按照不同的监管规则开展理财业务，法律和监管成为推动理财市场发展的重要因素。从发行金融机构类型看，理财产品主要包括信托理财产品、银行理财产品、基金理财产品、证券公司理财产品、保险理财产品。理财业务已经成为各类金融机构拓展业务的战略重点。 各类理财产品的盈利模式比较 信托公司的理财产品 信托报酬。根据《信托法》规定，信托公司作为受托人应该为受益人的最大利益处理信托事务，不得利用信托财产为自己谋取利益。信托公司经营信托业务，应当依照信托文件约定以手续费或者佣金的方式收取报酬，并应向受益人公开，说明收费的具体标准。目前信托公司在设定信托报酬时，有固定信托报酬和浮动信托报酬的不同设计。浮动信托报酬将信托报酬与信托收益率联系起来，通过设立信托产品预期收益率临界值，如果到期实际收益率低于临界预期收益率，受托人不收取信托报酬；高于临界预期收益率，受托人采用收益分成或其他交易结构方式提取浮动信托报酬。 一般而言，单一信托信托报酬较低，为0.3%左右，集合资金信托产品信托报酬较高，为1%～3%居多（个别产品例外）。 投资者收益率。《信托公司集合资金信托计划管理办法》中规定：信托公司推介信托计划时，不得有以任何方式承诺信托资金不受损失，或者以任何方式承诺信托资金的最低收益；认购风险申明书至少应当包含“信托计划不承诺保本和最低收益，具有一定的投资风险，适合风险识别、评估、承受能力较强的合格投资者”的内容。 集合资金信托产品一般都有预期收益率。从产品预期收益率设计看，有固定收益和浮动的区间收益率。相当多的集合资金信托产品都根据客户资金规模和期限进行差异化处理，设计了有浮动的区间收益率。越来越多的信托产品采取资金或期限阶梯型浮动区间收益率设计，预期收益率通常与投资资金规模挂钩，一般资金规模越大，预期收益率越高；产品期限越长，由于流动性溢价的作用，预期收益率越高。 从整体来看，由于受到发行信托公司的市场形象、发行地区、发行规模、存续期限、资金投向、风控方式的影响，不同信托公司发行的集合资金信托产品预期收益率高低存在较大差别（见表1、图1）。 商业银行理财产品 商业银行个人银行理财产品。商业银行理财业务是主要针对零售客户的中间业务。理财产品的管理费是银行理财业务最主要的收入，一般收取的方式是按照理财产品的规模收费，或者按照理财产品投资收益的一定比例收费，或者将两者结合收费。 银行理财产品投资收益率的设计非常丰富，有固定收益率和浮动收益率、不区分投资额度的单一收益率和根据投资额大小划分的资金递进收益率，挂钩型理财产品收益率的设计则根据挂钩对象的表现来选择。 从2010年1～10月银行理财产品收益结构看，超过92%的理财产品预期收益率都在5%以内（见图2）。 私人银行业务。全球私人银行盈利模式分为两种：一种为手续费型模式，即以佣金为主要收入来源，鼓励客户经理多销售产品，着眼于销售业绩提升，这种模式盛行于北美；另一种为管理费型模式，以管理费为主要收入来源，是全面的理财规划，致力于建立并维护长期客户关系，较多存在于西欧。 中资私人银行盈利模式单一，普遍不对客户收取管理费，手续费成为私人银行最主要的盈利点。随着私人银行业务的发展，应在准确区分不同资产规模、不同财富管理需求的客户和定位的基础上，推进业务模式转型，实现私人银行盈利模式的优化。 基金公司理财产品 证券投资基金。证券投资基金费用包括两大类：一类是基金设立、销售、买卖发生的费用，该部分费用由投资者直接承担，即持有人费用，如认购费、申购费、赎回费、基金转换费等；一类是基金在运用过程中的管理费用，包括基金管理费、托管费、销售服务费等。 我国股票基金的认购费率大多在1%～1.5%左右，债券基金的认购费率通常在1%以下，货币市场基金一般不收取认购费。开放式基金现行申购费率水平在0.3%～2%之间，大部分开放式基金的申购费率都是资金阶梯递减型，开放式基金赎回费率在0～1%之间，部分基金的赎回费率随持有期的增加而递减。 开放式基金按照固定的比例从基金资产中按日计提、按月收取基金管理费和托管费。目前，我国股票基金大部分按照1.5%的比例计提基金管理费，债券基金的管理费率一般低于1%，货币市场基金的管理费率为0.33%。基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系，开放式基金托管费通常低于0.25%。 管理费收益是基金公司收入的主要来源，基金提取的管理费主要取决于资金资产的规模，而不是基金的业绩。我国不同基金管理公司之间的投资业绩和服务水平大相径庭，而基金管理公司无论业绩好坏都“旱涝保收”地提取固定费率（表2，见下页）。 专户理财产品。专户理财的管理费和托管费最低可相当于同类公募基金费用的60%，和公募基金相比有一定的费率优势。 业绩报酬是一对多专户理财产品独有的费率结构，它允许当基金赎回时的收益高于一定基准时，产品管理人可以提取一部分业绩报酬。按照相关规定，在一个委托投资期间内，业绩报酬的提取比例不得高于所管理资产在该期间净收益的20%。固定管理费用和业绩报酬可以并行收取。 在公布了业绩基准的一对多产品中，绝大多数采用的是绝对收益基准，只有极少数产品沿袭了公募基金的风格，采用股票和债券的混合指数作为衡量业绩的准绳。具体来说，一对多产品绝对收益基准的设定有以下两种模式：一是在产品存续期内设置一个确定的年化目标收益率，二是与同期银行定期存款利率或在此利率基础上加上一个百分比，以此作为产品目标收益率。 证券公司理财产品：客户资产管理业务 集合资产管理。集合资产管理产品的费用一般包括参与费、退出费、托管费、管理费、业绩报酬。不同产品的各项费率不尽相同，但都具有一些共同特点。一般而言，申购、管理、托管、手续和销售服务费是以固定费率为主，但产品的认购费、业绩报酬和赎回（或退出费）则以阶梯型费率为主，固定费率为辅。 证券公司集合理财产品实行与客户风险共担制度。证券公司集合理财产品的保障措施主要有两种。一是自购资金有限补偿法。证券公司通过投入部分自有资金，承担起一定的风险责任，并分享相应的产品收益。这类产品中，当投资收益出现损失时，证券公司将用自购资金对投资者的亏损进行有限补偿。二是收益锁定保障法。此条款类似于银行理财产品市场中的“保息条款”，即在保本的基础上锁定投资者的部分收益。 定向理财。定向理财收取的费用包括管理费、托管费、业绩报酬和其他税费，管理费和托管费分别为证券公司和托管银行收取，一般按日从委托资产中计提、按月或按季提取。业绩报酬是定向资产管理计划的主要收入来源，于每年末和合同终止时一次性从委托资产中提取。 保险理财产品 保险理财产品费用。万能险收取初始费用、死亡风险保险费、保单管理费、手续费（部分领取费用）、退保费用。各项费用的比例在《万能保险精算规定》中予以上限规定。 投资连结保险收取的费用包括初始费用、买入卖出差价、死亡风险保险费、保单管理费、资产管理费、手续费（账户转换费、部分领取费用）、退保费用。各项费用的比例在《投资连结保险精算规定》中予以上限规定。 按监管部门规定，分红险在保险期间，保险公司不再另外收取费用。 保险理财产品收益。保险公司在产品说明书和其他宣传材料中演示保单利益时，用于利益演示的分红保险的高、中、低三档假设投资回报率分别不得高于6%、4.5%和3%，现金红利累积年利率不得高于3%；用于利益演示的投资连结保险的高、中、低三档假设投资回报率分别不得高于7%、4.5%、1%；用于利益演示的万能保险高、中、低三档假设结算利率分别不得高于6%、4.5%和最低保证利率。其中，用于利益演示的分红保险的假设投资回报率是指用于计算分红保险红利分配的实际投资收益率假设，用于利益演示的投资连结保险的假设投资回报率是指投资连结保险对应资产扣除资产管理费后的净投资回报率。 万能险的投资账户一般有2.5%保底收益，此外还可分享投资回报。根据监管层要求，保险公司每月需公布万能险的结算利率。2010年以来万能险的结算利率出现了不同程度的下滑，如中国平安个人万能险的结算利率已由1月的4.5%调整至7月的4%。 投资连结险没有保底收益，设有多个投资账户，分别投向股票、债市、货币市场等，投资连结险存在较大的市场风险。 据《华夏时报》相关统计，从2009年12月31日至2010年11月15日，纳入观测的30多家寿险公司240个投资连结险账户收益中，只有9个账户的收益率超过10%，75个投投资连结险账户的投资收益为负，占比达到31%，有38个投资连结险账户的投资收入不到1%，45个投资连结险账户的投资收益没有达到一年期的银行存款利率2.25%～2.5%。65%的投资连结险收益抵不上一年期存款利息。 分红险预定利率通常设计为1.5%～2.5%，分红率则根据当年公司可分配盈余的70%来分配。2009年，国内分红险的年度综合收益率在3%～5%之间。预计，中国人寿2010年分红险的综合回报率为4.8%，中国平安、新华保险等公司的分红险综合利率也会在4.5%左右甚至更高。分红险安全性好，具有保险功能，还能分享保险公司的经营成果，但收益具有不确定性（“收益=保底收益+不固定分红”）。所以一家保险公司的总体投资收益对其分红产品的分红状况至关重要。 因此，通过比较各种理财产品的特征可发现（表3），买卖费用、投资收益率是影响理财产品核心竞争力的关键指标。从表3也可以看到投资者购买费用低、收益高、稳定性好是信托理财产品的主要卖点，也是信托产品重要的比较优势。 结语 分析比较其他理财产品的特征，总结其发展路径，对于正确认识信托产品的定位，促进信托市场的理性繁荣具有重要意义。 信托延绵数百年在世界各国经过普通法系和民法法系不同的发展路径和结构变迁，其最大的功能是为社会经济的发展提供具有长期性、稳定性和巨大弹性空间的财产管理制度，已发展成为一项世界性的财产制度安排。 “十二五”时期，为城乡居民提供更多更好的理财产品与优质服务将是中国金融业未来的发展重点之一。理财业务将是中国金融业最具成长性的业务，市场需求旺盛，中国的理财市场蕴藏着巨大的发展空间。 目前，中国信托理财市场的发展有着巨大的潜力。经济主体的多元化和产权的明晰化，财富的分散化和管理的社会化，信托财产和信托资源进一步丰富与拓宽，受托管理、运用信托理财方式的需求不断扩大。通过弘扬信托制度，将为促进财产的有效管理和资源的优化配置提供广阔的空间。国际经验表明，金融信托业的繁荣与金融市场的发达程度呈正相关关系。信托公司应在竞争、融合、创新、发展的理财市场发挥自身积极作用，以信托的制度优势促进中国理财市场发展，加强与其他金融机构之间的跨行业合作，在为投资者提供丰富多彩的理财产品中显示旺盛的生命力。 （作者系北京国际信托有限公司首席研究员兼研究发展中心总经理）

经济论文:秘书信息能力下知识经济论文 一、秘书信息能力概述 随着知识经济时代的到来，秘书信息能力的提高迫在眉睫。社会企业大力投入对秘书信息能力的研究，如何正确认识并提高秘书工作者的信息能力是当务之急。只有信息能力得以提高，秘书工作者才能更好的服务工作，更高效的辅助决策者推进决策的实行。秘书信息能力的涵义信息是事物存在的方式或运动状态的直接或间接反映，而现代信息是指通信系统传输和处理的对象；后引伸到泛指消息、信号、情报、资讯。信息的收集、分析、提炼、整合工作，往往由秘书担任，对于电子设备无法包揽的信息而言，秘书信息的信息能力便越显珍贵。一名合格优秀的工作者在收集、分析和储存信息的过程中能够发现别人忽视的东西，质疑信息的真实性并且熟练的运用现代科技设备组织和提炼信息，以此更好的为领导服务。组织中的最终决策通常由领导者发出，虽然秘书工作者一般而言没有决策权，但是作为组织决策的中心环节，其工作质量往往影响着领导者的决策方向，因此，秘书信息运用能力的高低对领导者的最终决定起着不容小觑的作用。 二、知识经济时代秘书信息能力存在的问题 自2001年我国加入世贸组织，知识经济时代的大幕在我国揭开，互联网、手机等电子通讯设备如雨后春笋般瞬时遍布神舟大地，各种迹象无一例外的宣告知识经济时代的到来，信息化社会的发展。 1.秘书信息的收集能力有待提高 科学技术的快速发展在推动信息快速传递的同时，也扩大着信息收集的范围。广播、电视、报纸早已不是信息收集的首选，同一主题的信息来源由狭窄变得宽阔，枯燥呆板的案例也因为信息范围的扩大变得更鲜活。广阔的信息范围带来的好处不言而喻，但庞大的信息量在增加可选性的同时，也不可避免的加大了秘书的工作量。不论从广播、电视、报纸中收集获取，还是利用互联网，信息鱼目混杂，若要甄选出对工作有利用价值的信息，不得不挑灯夜战，即使结果称人心意，可其中的工作量之大，繁琐度之高也只有秘书工作人员知道。 2.秘书信息的分析处理能力不够全面 信息范围的扩大使秘书信息工作量加大的同时，也加剧了分析处理方法的复杂性。信息的收集只是对信息进行最初步的筛选，信息成为信息资料的过程是利用有效方法对其分析、提炼、整合的过程。过去的信息处理只拥有较少的信息资源，因而分析处理的方法即便有详细的步骤，秘书工作人员也没必要参照要点来实现。随着信息量的逐渐增大，最后成文的信息资料要求逐渐提高，因而信息分析处理的方法便缺一不可化。 3.秘书信息的反馈能力不能满足领导需要 信息的反馈有助于正确决策的进步实施和完善，更有助于新决策在经验教训上的总结与制定。决策的执行如果没有恰当的回应，组织者便无法明确信息的传递阶段和信息接受者的反应，决策的有效实施无法得到保障，因此，秘书工作的主动性和超前性的重要性油然而生。而主动和超前的反馈沟通在推动信息传播的同时，也对秘书自身带来了一定的挑战。 三、知识经济时代提高秘书信息能力的对策 信息能力的提高给秘书工作者大大提高了工作效率和质量。面对这场信息革命，如何消除秘书信息能力的缺陷，切实培养信息能力是当务之急。培养秘书信息能力，推进高效决策辅助，也是社会企业普遍关注的问题。 1.提高思想道德，强化保密意识 当今社会，信息传播的途径多种多样，信息媒介的多样性使信息在传播过程中不可避免的带入了发射者的主观意识，与此同时，在虚拟空间的隐蔽下无政府状态也有可能产生。如果没有自觉自律的道德意识和道德约束，便极易使人在享受信息网络快捷便利的同时，衍生出与日常道德伦理，甚至与法律规范相悖的行为。秘书工作者在自觉遵守信息道德同时，应该提防信息获取过程中自觉或不自觉的泄密事件发生。只有提高思想道德，强化保密意识，才能从根本上杜绝信息失密和泄密事件的发生。 2.转变固有信息理念，运用科学信息网络方法 知识经济时代最显著的特征是高度集中的信息化和网络化，办公系统自动化的普及，使管理体制得到调整，决策得以高效实施。然而信息化社会的来到也使得各种消极负面信息通通扑面而来，一场场激烈却没有硝烟的战争时时刻刻在网络上展开。在这样的形势下，只有掌握争取的理论观念，遵循“讲政治、讲学习、讲正气”的精神理念，才能树立正确坚定的立场，不受不良信息干扰。这要求秘书工作人员应用知识，创造知识，在掌握理论概念的前提下，更新知识结构，具备工作需要的政策理论水平、协调综合能力、分析解决能力，从容不迫地迎接知识经济时代的挑战。 3.强化信息观念，增强公关传播意识 公共关系是一种组织的职能和行为，它在管理过程中发挥着独一无二的作用，现代社会组织内部的公众关系复杂多样，公众关系的处理不好势必会削弱组织内部的发展动力。秘书公关意识的培养是企业发展的需要，更是协调企业内部人际关系的需要。公共传播关系意识作为一种深层次的影响，能帮助秘书工作人员顺其自然地融入秘书与公关的双重角色，从而积极高效地完成各项信息任务。 四、结语 经济发展信息重要性日益凸现，计算机及网络技术的广泛应用，使信息获取和传递方式都有了根本性变革。知识经济时代秘书信息收集、整理及利用等能力都有着巨大变化，信息能力高低影响着管理决策各个方面，只有与时俱进，才能更好服务于工作，才能更好迎接新时期的挑战。 作者：包雯瑾 单位：海门市悦来镇安庄村村委会 经济论文:审计工作农村经济论文 1开展农村经济审计的必要性 农村经济问题和财务管理问题是当前农村经济发展过程中面临的主要问题，农村财务工作人员由于对财务方面的知识缺乏，因此经常会出现农村账务管理混乱的情况，农村经济在审计工作开展时，一定要对账目情况进行认真审查和检验，对被审计的农村财务执行情况需要进行科学管理和监督，这样可以避免刚审核又出现错乱的情况，可以使得农村经济管理制度更加科学和完善，使得农村社会发展状况更加稳定，不断提升和促进农村经济的可持续发展。因此在农村经济发展过程中，必须要以事实为依据，以法律为准则，对农村审计工作不断加以规范处理，使得农村财务信息公开化，增大广大人民群众以及相关工作人员的民主意识，促进我国农村经济的稳定发展。 2目前农村经济审计存在的问题 本身农村经济审计工作就相当繁琐，需要专业人士完成，同时也需要工作人员认真负责，通过这么多年的努力和国家的正确引导，我国在农村经济审计方面已经有所突破，但是还存在一定的问题，目前农村经济审计存在的主要问题有：一是审计规章不完善，调查取证难；二是审计人员专业性有待提升；三是农村审计缺乏必要的经费保障；四是单据管理和做账不够规范；五是审计执行不得力。 2.1审计规章不完善，调查取证难 尽管当前我国已经颁布了具体的法令制度，但是由于农村经济审计工作开展缺乏专门的规章制度，因此在农村审计工作开展过程中经常会由于制度缺乏而造成取证难度增大，在审计工作开展时很多比较旧的历史账目没有办法进行科学正确的取证操作，再加上相关工作人员出于自身利益的考虑，对于可以提供的资料也是能够避免就不提供，很多相关的审计工作也是能够避免就尽量避免，这就使得农村审计工作缺乏了实际性，不具有实际开展意义。 2.2审计人员专业性有待提升 当前我国农村地区的专业高科技人才较少，很多审计工作人员的专业素质不高，没有经过专门的培训考核，因此在审计工作开展时由于缺乏对审计相关知识的正确认识，从而使得审计工作开展不完善，审计执行力度明显降低。从实际情况来看，村级财务审计工作点多且面广，这也对审计工作者提出了一定要求，审计人员不仅仅要有过硬的财务和审计知识，也要熟悉和审计相关的法律法规，同时还要具备一定的耐心和职业素养，对自己的工作负责。另外由于村级财务审计工作比较繁重，工作点又比较多，所以也需要审计工作者具备一定的协调和沟通能力，所以这样的综合性人才在实际开展审计工作的过程当中也不是很多，也给审计工作带来了一定阻碍。 2.3农村审计缺乏必要的经费保障 审计工作开展必须要有经费给予支持，如果经费缺乏，审计工作就难以顺利开展，审计工作人员不能正常开展工作，会严重影响审计工作效率。农村经营管理部门在开展审计执法或业务培训时常常感到有心无力，在很大程度上影响了农村审计工作的正常开展。部分地区由于县镇地方财政困难，在审计经费投入方面也不是很多，给在实际开展工作审计的人员带来了一定的困难。另外，农村审计工作开展环境一般都比较简陋，也是影响农村审计工作开展的因素之一。 2.4单据管理和做账不够规范 支出单据不规范，有的单据多为手制收条、收据，在一定程度上会导致收入不上账的情况发生，审计工作对此类违纪现象的核查难度较大。再者，做账不规范也影响了农村经济收支的客观具体反映，同时也加大了审计工作的难度，尤其是对专项资金的审计。 2.5审计执行不得力 经管部门在开展农村审计工作中，虽坚持以事实为依据，以法律为准绳，并做出正确的审计决定，但由于经管执法主体较弱，在实际执行决定中，就显得阻力比较大，遇到的困难也比较多，所以这一点也是制约农村经济审计工作开展的因素之一。 作者：刘喜文 单位：大安市农村经济管理总站 经济论文:金融支持经济转型与农村经济论文 一、我国农村经济转型的环境分析 我国农村山区、丘陵较多，机械化水平低，发展速度慢。机械化水平是衡量我国农业现代化水平的重要指标，也是我国农村经济转型的重要方面。我国拥有华北平原、东北平原、长江中下游平原以及珠江三角洲平原，占地约70万平方公里，其它区域一般为山地、丘陵等地形。对于我国农村地形，更是以山地、丘陵为主，这种地形结构不利于机械化水平的提升。可以看出，在1991~1996年机械化动力发展速度较快，但是近年来发展速度非常缓慢，从2008年开始出现急剧下降。从而可以看出我国农村机械化水平发展的局限性。机械化水平低除了地形原因限制外，其它因素的影响也非常关键。如我国小农经济的生产模式。我国农村农业从业人员较多，农村居民较多，而耕地少，人均耕地非常有限。大部分农村人均耕地不到0.4亩。这种生产模式下，农户不需要通过机械就可以完成，如果勉强使用机械化水平只会增加生产成本。城乡生活水平、生活条件等各个方面存在差距，但是差距逐渐变小。城乡生活水平和生活条件的差距是反映农村经济转型成功与否的重要衡量指标，而降低城乡居民生活水平差距与生活条件差距是农村经济转型的重要目标。近年来政府加大对农村农业的支持，99%的农村已经实现水泥马路到家，农村师资、医疗水平也有很大提高。并且在交通便利的情况下，城乡资源共享水平越来越高，许多农村居民购物也较以前便利，很多农村孩子在县城读书就业。可以看出，在1990~2001年，我国城乡居民生活水平的差距在不断拉大，但是在2002年之后城乡居民的生活水平在不断缩小，特别是在2007年之后，城乡居民的生活水平差距大幅度靠近。但是，城乡的差距依然存在，并且城乡居民的生活状态以及精神文化水平的差距非常大。我国农业生产产量持续增加，但农产品深加工不足，农企发展困难。农业企业是农村经济转型的重要方面，农企结构和实力的改善是实现农村经济转型的基本要求。2001~2010年期间，我国农产品加工业产值年均增幅超过20%，2011年全国农产品加工业产值已经超过15万亿元，占工业总产值的17.6%，农产品加工产值增长的年均速度显著高于GDP增长速度，因此可以看出，我国农产品加工业对经济增长的拉动作用非常大。目前，我国各类农业产业化组织已经超过22万个，加工企业从业人员超过2500万。但是我国农企发展存在诸多问题。首先农产品加工技术落后，主要为农产品粗加工，深加工严重不足。第二，我国农业企业人才不足，管理水平有限。第三，我国农企资质不佳，在5万多个食品加工企业中，只有100多个达到国家二级企业要求，所占比例不到3%。第四，我国农企规模小，融资困难，企业升级艰难，这严重影响我国农村经济转型的专业化、技术化、产业化、规模化发展要求。农村基础设施发展不足，农村商品贸易、物流服务等第三产业发展不足。比较城镇发展情况，农村基础设施不足主要表现在以下几个方面：第一，基于农村企业发展的道路、水电等基本基础设施发展不足；第二，生活与娱乐设施不足，农村居民生活依然靠打牌等自娱自乐，缺乏政府引导，没有经常举办活动的娱乐组织；第三，医疗、教育、通信、购物条件不足，农村居民生活依然非常不便利。农村第三产业发展严重不足，这主要体现在以下几个方面：一是物流服务的不足，很多农村地区只有邮政可以到达，其他快递物流服务缺失，这对于企业的发展和居民生活条件的改善都产生了重要的限制；二是商品贸易发展的不足，农村商品存在质量无保证不合格商品充斥、商品种类与品牌单以及商品贸易环境不足等问题；三是各种中介与技术服务缺失，这对农村企业产业升级产生重要影响。 二、我国农村经济转型存在的主要困难 第一，农村各种条件的改善需要大批量资金，但是基层政府财政困难，无力支撑。我国城镇的发展经历了20多年，这期间中央、省市等各级政策和资金都集中在城镇发展中，农村的大批量资金也进入城镇当中。但是当前，各级政府虽然在倡导以城带乡，以工促农的发展战略，但是我国对城镇的扶持也必不可少的。中央以及各级政府虽然加大对农村的投入，但是投入有限，主要依靠基层政府的支撑。近年来随着医疗、教育等条件的不断改善基层政府财政压力越来越大，即使在上级政府的有限支持下也难以满足农村庞大的资金需求。比如说每一年一个县的农村道路设施、水利设施、电力设施的开支非常庞大，每年耗费数亿元。如果要增加其它各种设施，大多数县级政府都无力承担。 第二，农村企业效益水平较低，薪资水平等各方面的综合条件与城市企业存在差距，无法吸收农村富余劳动力，无法吸引农户放弃农耕，导致农村土地无法集中生产，实现规模化、机械化。薪资水平一直是吸引劳动力的重要因素，这也是我国劳动力大批量往经济水平较高的城市集中的关键原因。相比城市与农村企业，除了薪资水平无法吸引农村富余劳动力以外，企业的工作环境、人文环境以及管理规范化水平也是重要的影响因素。近年来我国农村青壮年劳动力大量转移到城市，但是农村富余劳动依然很多。农村企业对富余劳动力吸引不够，导致大量劳动力停留在有限的土地中，导致小农经营的现状无法改变，也将影响土地的集中生产，不利于农业产业化、规模化生产模式的实现，而这些是农村经济转型的基本要求。 第三，农村无论是中小企业还是农户，信贷困难，满足率低，不利于农村中小企业的发展和规模的扩张，不利于农户生产条件的改善。近年宏观经济不稳定，农村许多中小企业面临资金周转的问题，但是由于规模小，资产有限，无法在正规金融机构实现信贷，而在非正规金融机构贷款的利息较高，生产的效益无力支撑，导致农村近年来中小企业大量破产。对于市场前景好的农村企业，由于信贷无法实现，融资不足，规模无法适时扩大，影响企业的发展。虽然近年来小额贷款不断发展，在一定程度上提高了农村中小企业的贷款需求，但是依然供不应求。同时对于农户来说，在没有关系和担保人的情况下，基本很难实现贷款。目前我国农村的信贷满足率不到40%，这还不包括一些有贷款需求但是没有贷款意识的农户。 第四，除了信贷业务外，其他金融业务发展严重不足，不利于农村中小企业和农户生产风险的分散（保险行业发展不足），也不利于其进行投资和融资活动。城镇各种金融业务发展迅速，一方面可以降低意外风险，另一方面可以作为投资工具，也可以作为集中零散资金的融资工具，可以说金融业务对城市经济的发展具有不可或缺、举足轻重的作用。但是，各种金融业务在农村发展严重不足。首先是保险业务。保险对于居民生活和社会生产来说越来越重要，可以有效降低意外风险事故，降低个人和企业承担风险。但是我国农村保险业务除了基本的农村养老保险、医疗保险外，生育保险、意外保险、大病险以及农业生产风险、企业生产风险等各种关乎居民生活和农村生产风险缺乏推广和应用。其次是金融投资与融资业务在农村的应用不足。随着农村居民生活水平的提高，农村闲余资金越来越多，但是农村居民的投资意识却不高，一般存在银行等着贬值或者将现金留在身边，这样不利于农民增收，不利于改善城乡居民差距。实际上，农村闲余资金在增加的同时，农村资金缺口越来越大。农户或者中小企业要扩大生产或者农户想从事非农活动，在自身资金不足时就需要向外融资，但是农村融资非常困难。这就形成了大量的农村闲散资金和农村融资困难的矛盾。这种矛盾是农村金融业务发展不足的重要体现。 三、金融发展对农村经济转型的支持 （一）农村金融发展的政策支持现状 为了加快农村金融的发展，提高农村金融对农村经济转型的支持度，政策对农村金融支持在不断加强，覆盖范围越来越广，支持力度越来越大。金融对农村经济转型支持主要表现在两个方面：一是税收减免，如《关于农村金融有关税收政策的通知》规定，自2009年1月1日至2013年12月31日期间，对金融机构发放的农户小额贷款(5万元以下)利息收入，免征营业税。二是定向补贴和奖励支持。近年来政府对农村信贷实行贴息政策，即对常年亏损的农村信用社保值贴补利息给予补贴的政策。同时为了引导引导金融资金进入投入到农村地区，支持农村经济转型和发啊站，对农村专项贷款实行贴息政策，例如自2008年起财政部对符合条件的新型农村金融机构给予费用补贴《；中央财政新型农村金融机构定向费用补贴资金管理暂行办法》规定，对达到一定要求的村镇银行，按其上年贷款平均余额的2%给予补贴。2012年财政部将小额贷款公司也纳入了涉农贷款增量奖励的试点，以加大对农村经济发展的支持力度。据统计，2012年中央财政向农村提供金融支持的金融机构定向补贴了36.21亿元，2013年已经超过了41亿元，增幅非常大。目前，我国对农村金融的支持政策已经覆盖了所有农村区域。可以看出，政策上我国对农村金融的支持程度越来越大，但是也存在一些问题：一是政策支持依然集中在国有银行的涉农贷款定向补贴，针对个人的支持度较少，此外针对地区性银行的支持度较低；二是政策的实施与规定目标偏离，这是因为我国农村经济与县域经济的界限不明，很多银行将资金投入到县域经济而非农村经济中，但是其也能获得涉农金融政策支持；三是，虽然政府对农村金融支持的额度越来越大，支持范围越来越广，但是其支持资金相对于农村经济转型的庞大资金需求依然存在很大差距，而实际上，我国财政力量有限，仅凭政策补贴来实现农村金融发展满足农村发展需求的路径行不通。因此，农村金融机构依然供给严重不足，不能满足农村经济转型与快速发展的要求。 （二）我国农村金融发展的现状 第一，金融机构的数量不足。比较城市各种商业银行，随处可见，包括国有银行，外资银行，中外合资银行以及地方性银行等各种规模的银行机构，但是农村的银行非常局限，主要是我国四大国有银行以及农村信用社、农村商业银行等，金融机构非常少，其网点也非常少，这不仅影响农村的金融规模，也影响农村居民办理金融业务的便利性。实际上，近年来我国国有商业银行陆续在县级以下区域退出。在1998~2007年，四大国有银行相继撤出了3万个县级以下机构，近年来撤并还在继续。当前商业性保险、证券、担保、信托投资、租赁等金融机构在县以下大部分农村地区还是空白。农村信用社成为勉强支持农村地区金融发展的主力军。第二，金融机构业务规模总量的不足。我国城市经济依然在稳步发展当中，其中资金需求量非常大，很多金融机构的资金集中投向了城市，而农村的配额非常低。例如我国农村的贷款额度，从下表可知。2013年我国农村涉农贷款余额大约为20万亿元，同比增长率才3%，而我国金融机构总的贷款余额为72万亿元，涉农比重为27.8%。也就说，我国绝大部分资金投向非农领域和非农区域。第三，我国农村金融业务存在严重的供给不足，首先体现在贷款上。我国农村贷款不满足率达到72.4%，也就说只有27.6%的满足程度，大部分的农村贷款得不到满足。同时在我国农村借贷中，正规借贷（金融机构借贷）的比例非常低，为27.6%，绝大部分贷款需要依靠民间借贷来完成。大部分家庭因为资质不合格不会提出申请，而提出申请的有三分之一的可能被拒绝。因此可以看出，我国农村借贷的缺口很大实际上，我国保险等其它业务的缺口更大，只是由于没有推广，潜在需求没有被开发出。 （三）我国农村金融对农村经济转型的支持与影响 第一，金融是农村经济发展的血脉，是农村经济转型重要的资金来源。从农业来看，我国农村居民的储备资金不足，如果要提高机械化水平进行扩大生产，需要金融机构提供贷款，而农业生产风险可以通过保险等业务来分散。从农村生活条件的改善来看，虽然通过项目来实现，但是项目的实施基本需要通过银行融资贷款来完成。目前基层政府入不敷出，很多提前支出也需要依靠金融机构来实现。从农村企业的发展来看，无论是中小企业扩大规模，还是中小企业的兼并重组，都离不开银行的参与。农村经济转型的任何方面都需要资金进行依托，而金融是资金的主导者，因此农村经济转型离不开金融的支持与发展。 第二，金融影响农村经济转型的速度和方向。金融直接影响农村经济转型的速度，这是因为金融的发展情况，金融对农村经济转型的支持程度，是否满足农村经济转型的基本要求，直接影响了农村经济转型的速度。如果金融能够大力支持农村经济转型，能够满足农村经济转型的基本要求，那么农村经济转型的实施速度就会加快。同时，金融业影响了农村经济转型的方向，这是因为资金的去向影响了农村经济发展的方向，也就影响了农村金融转型的方向。例如，如果金融机构的资金大量流入某个农村区域的水稻加工产业，那么该区域水稻加工产业在资金充足下会扩大规模生产，在加工技术上也能够大幅度提高，并且在加工需求下水稻种植需求也会大幅度增长。 第三，金融影响农村经济转型的质量和效果。农村经济转型的质量和效果取决于以下三个方面：一是区域农村经济转型的目标和金融支持的方向是否匹配；二是金融支持的程度是否满足区域农村经济转型的速度和要求；三是农村经济转型的战略和政府政策的正确性和匹配性。可以看出，前二者都与金融相关，并且是实施成功的关键。具体分析，金融对农村经济转型质量与效果的影响如下：金融机构与业务的丰富性影响农村经济转型后经济的稳定性，金融机构越多，其资金实力越雄厚，支持程度越高；金融机构和业务发展的稳定性影响农村经济转型实施的顺利程度。近年来经济不稳定，金融不稳定，导致金融对经济的支撑不够屡见不鲜。如果农村金融发展不稳定，存在各种风险，那么其对农村经济转型的支持也存在不确定性和不稳定性，就不能为农村经济转型提供稳定的资金供应以及其他金融服务，这将影响农村经济转型的顺利程度。 四、基于农村经济转型条件下我国农村金融的发展策略 根据以上分析可知农村经济转型环境的改善需要依托金融支持，农村经济转型的问题需要金融来协调解决，而农村经济转型的关键问题实际上还是金融问题。基于农村经济转型的需要，为促进农村金融的快速发展，笔者提出了我国农村金融的发展策略： 第一，放宽农村金融市场准入制度，加强构建丰富的、具有竞争性的农村金融市场。解决农村金融供不应求的问题应该从多样性着手，允许社会资金进入金融行业，以需求为基础构建具有竞争力的多样化金融市场。当前民间资金非常多，应该引导民间资金进入正规金融机构，放宽农村的金融供给，同时对于非正规金融机构也需要不断规范，加强管理。 第二，鼓励农村金融创新，加快农村金融体系改革，建立适宜农村经济转型与农村经济发展的金融体系。比如我国保险业应该针对农业经济设立各种保险业务，以分散农村生产风险。各种金融融资工具和业务可以适度创新，吸引民间资金进入，扩大农村金融机构的融资能力和放贷能力。 第三，为加强农村经济转型与农村金融发展的匹配性，应该充分发挥金融机构的中介作用，在此政府需要引导金融机构、农村企业和农户之间的合作关系，建立好三者联系的桥梁，实现资金与需求的对接，使得农村金融真正落实在农村，服务于农村。 第四，加强政府行政与司法监督，营造“有借有还”的诚信信贷环境，同时建立农村金融的监督和风险预警体系，保障农村资金借贷的安全性。呆账率一直是金融机构对农村实行谨慎贷款的重要限制性因素。要全面提高对农村的金融支持，必须打破呆账率高的问题。为此，必须加强政府行政监督和司法监督，加大对恶意拖欠贷款行为的打击，以营造良好的信贷环境，降低农村呆账率。 作者：刘贵清 单位：中原工学院经济管理学院 经济论文:成本管理体系中建筑经济论文 1、对建筑项目实施成本管理的概念及特征 所谓的项目施工成本管理指的是建筑施工企业以某个正在施工的建筑项目工程为核算对象，主要对该对象在施工过程中产生的生产资源损耗与劳动者创造的劳动价值进行的核算管理。更简明的说，就是某个建筑工程在施工过程中所需的生产费用，其中包含耗费掉的主材料、辅材料、构配件、租赁（摊销）周转材料的费用、施工所需机械的租赁费与台班费、工人的工资与奖金、工程处或者是分公司组织与管理工程队时支出的费用等。通常实施成本管理时，要按照合同规定实行一级管一级的管理方式，即建筑施工企业管项目经理，项目经理管工程队，工程队管班组，班组管个人。以下4项为施工项目成本管理的特征: （1）动态追踪性。 对建筑项目实施成本管理时一定得从头到尾的对已设置的成本目标及与其相配合的实施步骤实行追踪式的控制、监督、调节与完善，绝对不可放任。 （2）事前能动性。 基于施工项目管理的不可重复性，为了确保工程项目在施工过程中不出现重大失误，在进行项目成本管理时就得事前自发的对工程项目进行能动性的管理。通常施工项目成本管理在项目开始施工时就对项目所需成本执行预测、分析、设计及制定目标等工作，接着再采用各种经济、管理、技术方式来完成目标。 （3）内容适应性。 一般项目成本管理的具体内容是与施工项目管理的工程范围相适应的，即只有确定了施工项目的管理范围才能确定项目成本管理内容，因此建筑施工企业在制定施工项目成本管理计划时，要将成本管理的具体情况考虑在内，切不可盲目进行。 （4）综合完善性。 所谓的施工项目成本管理指的就是在施工过程中将工程的预算、工期、质量、资金、技术、分包、安全等管理有效连接，使其形成一个完整的管理网络，从而实现有效管理工程整个施工过程的目标。因此要想使工程实现其设计功效，就得把涉及施工项目管理的所有职能、对象及要素融入到成本管理中。 2、现阶段在建筑施工企业中施行建筑经济成本管理时存在的问题 2.1不够完善的管理体系 （1）缺少建筑经济成本考核管理体系。 现阶段各大建筑企业中的管理体系都不够健全，尤其是经济成本考核管理体系。在施工过程中，如果缺失该体系，就会影响到奖励制度与惩罚制度的建设，进而会严重制约经济成本管理。 （2）缺少经济成本管理部门。 例如缺少成立专门的经营科。由于建筑经济成本管理是一个新兴管理措施，所以很多建筑施工企业没有为其成立专门的管理部门，而是将其划到了财务部门。这样一来成本管理中的一些管理项目就得不到有效开展，严重影响到了企业对施工项目成本的控制。 （3）没有将经济成本管理体系融入到整个建筑施工企业管理过程中。 很多企业的成本管理只是浮于表面，而没有将其细化到各个管理部门，导致很多部门负责人都不明确自己的权利、责任，也不知道该如何落实该项工作。 2.2落后的经济成本管理观念 由于受到传统思想的影响，所以很多建筑施工企业在项目施工中基本不进行成本管理，即使管理了，也只是片面的管理。例如资源管理，很多时候只是控制资源的消耗，而不是控制整个企业的供应。再加上企业负责人对成本管理的漠视，严重制约了经济成本管理推行力度。 2.3缺乏经济成本管理目标 就目前情况来看，很多企业的成本管理仅限于减小成本，而没有构成一个健全的经济成本管理体系。甚至有些建筑施工企业在项目施工过程中还没有事前拟定成本目标，要想了解工程的亏损情况还得等到工程竣工时才能清楚。另外再加上很多企业的成本管理工作是由财务部执行的，还没有构成一套行之有效的执行方式，所以在很大程度上制约了成本管理工作的开展。 3、强化建筑施工企业经济成本管理的措施 3.1施工目标成本的预测、分析 建筑施工的目标成本是根据目标利润和市场价格进行确定的。对施工目标成本进行预测，通过成本预测，掌握未来的成本水平及其变动趋势，有助于减少决策的盲目性，使经营管理者易于选择最优方案，作出正确决策。分析计算公式如：项目目标成本=预计结算收入-项目目标利润-税金以潮州聚贤璟园住宅区B幢合同为例，对其施工成本进行分析：某工程的签约合同价为2592万，按照历史15%的利润来算，工程的目标利润约为388万元，其中材料费用占65.73%，人工费用占14.93%，其他费用占4.62%。 3.2构建完善的管理体系 （1）要构建并强化成本核算考核制度。 在项目施工过程中，为了提升建筑施工企业的成本意识，就得通过考核制度来强化员工及各个施工环节的考核力度。另外，为了提升工作人员的工作积极性与主观能动性，还要积极构建健全的奖惩制度。 （2）健全项目成本的核算制度。 为了有效执行成本管理，建筑施工企业应积极成立成本管理部门，以便在抓工程进度与质量的同时，还能够控制好成本。 （3）积极健全与优化成本核算员的管理制度。 由于成本核算员是成本核算工作的核心，所以不仅要强化成本核算工作人员的考核力度，还要对其进行集中管理与定期或不定期的培训、激励、竞争、考核、交流，以便其能将单位项目和自身利益分离。 3.3增强建筑施工企业的成本管理意识 （1）要提升建筑施工企业管理层的成本管理意识。 基于管理层的重要性，要想在全企业内有效提升成本管理意识，就得首先提升管理层的成本意识，只有这样才能做到层层重视，层层落实，才能使成本意识深入到每个员工的心中，才能提升企业成本核算管理的能力。 （2）强化建筑施工企业工作人员的成本意识。 企业工作人员不仅要依据管理层制定的成本计划来开展工作，还要树立牢固的成本意识。另外企业为了保障其成本核算的质量，还要不断提升员工的责任感。 （3）强化建筑施工企业各部门间的合作关系。 要想有效的在项目施工中施行成本管理，就得强化企业内部各部门间的合作关系，只有整体的看待施工过程，才能明确各个施工环节的权责，只有权责明确了，各个环节的负责人才能管理好自己环节上的成本，从而建筑施工企业才能实现成本管理。 3.4强化建筑施工企业财务成本管理 一般建筑施工企业成本分为工程成本与企业成本，就当前市场情况来看，企业间的竞争实质上就是各企业的成本竞争。就单一的建筑项目来说，减小成本的方式主要是提升材料、机械的利用率与有效管理人工费用及严格遵照合同标准进行工程核算；就整个建筑施工企业来说，减小成本的方式主要是提升建筑施工企业财务成本管理与制定长期的成本管理计划及减少设备的闲置等。其中提升经营成本管理的方式有： （1）要提升经营管理人员的素质。 为了提升经营管理人员对市场的判断力能力与判断准确度，企业要利用培训的方式来不断提升经营管理人员的综合素质，为了约束经营管理人员的工作作风，要利用培训与制定制度方式来强化经营队伍的建设； （2）加强企业资金管理。 强化企业资金管理的主要方式是提升资金运作效率及强化资金的安全性、运作方式，其中提升资金运作效率是为了保障建筑资金的合理性，强化建筑施工企业资金的安全性、运作方式是为了增强财务风险能力，总体来说都是为了成本管理奠定基础； （3）拟定建筑施工企业风险管理目标。 为了提升风险管理机制的操作性与系统性，企业要制定一个系统的风险管理体系，其中经营管理要通过风险监测指标来了解企业成本的亏损情况。 4、结论 建筑施工企业在经济成本管理的过程中，其中要完善成本管理体系。成立专门的经营管理部门，不断分析成本管理中遇到的问题，及时进行改善。提高企业员工的成本意识和经济效益观，将员工的个人利益和企业的目标、效益紧密联系在一起，真正把成本控制落到实处，从而提升企业的经济效益。 作者：谢梁鸿 单位：潮州市建筑安装总公司 经济论文:工业转型升级低碳经济论文 一、制约哈尔滨市工业低碳转型升级的主要因素 （一）重工业偏大的结构导致能耗居高不下 现行主流的低碳经济理论认为，如果经济结构中有更多低碳排放的“清洁部门”，那么碳排放量一定会降低。以工业结构为例，轻工业与重工业对资源环境的影响也存在较大差异，在同样的工业发展规模中，重工业比轻工业对资源环境的影响要大。目前，哈尔滨市的工业结构仍以重工业为主体，虽然其规模以上企业数量和产值都有逐渐下降的趋势，但是，由于高耗能行业全部集中于重工业中，且其综合能源消费量占到重工业的80％～90％，所以，造成近五年重工业综合能耗占规模以上工业总综合能耗的比重居高难下，始终徘徊在86％左右。加之一批热电联产、水泥熟料生产、化工醇、生铁高炉等高耗能项目相继建成投产，进一步推高了重工业的能耗水平。 （二）主导产业结构向低碳化调整的方向不明确 装备、食品、医药和石化等四个主导产业在哈尔滨市占有绝对的主导地位，其低碳化调整的方向和步伐对哈尔滨市工业低碳化发展起到举足轻重的作用。从低碳角度分析，哈尔滨市四个主导产业中，石化产业属高耗能产业，综合能耗占比较高，其中的石油加工炼焦及核燃料加工业、化学原料及化学制品制造业两大类行业属六大高耗能行业，两行业合计的企业数量、产值和综合能耗分别占主导产业的3．1％、12．7％和45．5％。哈尔滨市的食品工业和装备制造业其产值占比较大，能源消费弹性系数相对较低，尤其是装备制造业中的绝大多数行业，单位能耗均接近于全市最低水平。近年来装备制造业陷入发展困境，石化产业产值规模在不断扩大，不符合哈尔滨市主导产业应采取的“提食品、装备、保医药、限石化”低碳转型发展方向。 （三）产业层次和产品附加值偏低 目前，哈尔滨市工业的多个行业及其产品都位于产业链低端位置，处于原材料加工或产品初级加工的低产业层次、低附加值阶段，能耗高、产值低，企业竞争能力差，是工业转型升级的重点。从低碳经济角度分析，这些行业或产品的能耗强度均偏高，尤其是对于高耗能行业来讲，各链条能耗强度的差距更加明显。如水泥行业，吨熟料综合能耗比吨水泥能耗平均高出30－40千克标煤。而哈尔滨市的多数水泥企业都是只生产熟料和水泥，缺少高附加值、低能耗的下游产品。哈尔滨市钢铁产品以长材和普通建筑钢材为主，扁平材及高附加值的产品少，优质钢材目前主要依靠外购，钢铁生产企业的本地配套率较低。 （四）以煤炭为主的能源结构不利于碳减排 哈尔滨市工业企业多以低效率、高排放的煤炭作为主要消耗能源。近年来，由于煤炭市场充分放开，优质原煤价格不断上涨，为了降低生产成本，多数用能企业在优质煤中掺烧一定比例热值低、排放多、价格低的褐煤，因此需要企业对锅炉和除尘设备进行必要的升级、改造。但从实际看，多数企业难以承担较大的升级、改造成本，尤其是热电联产和供暖等能源转换型企业，锅炉的节能、减排工艺和技术升级缓慢，直接影响到企业经济效益和碳减排效应。以煤炭为主的能源消费结构，以及在用燃煤锅炉的技术现状和升级步伐，对哈尔滨市发展低碳工业形成较大阻力。 （五）低碳化升级改造项目推进难度大 为实现低碳化转型升级，哈尔滨市部分水泥、炼钢、供热等高耗能企业都在积极谋划上新设备，延伸能效利用环节，利用生产过程中形成的余热、余气等资源进行发电、供热或回收利用，满足企业和社会用电、用热需要，但是受并网审批的限制，一些综合效益可观的项目迟迟不能启动建设，严重影响和制约着低碳化升级改造项目推进进度。 二、促进哈尔滨市工业低碳化转型升级的对策建议 （一）明确工业转型升级的方向和重点 实现哈尔滨市工业低碳发展，必须以传统优势产业转型升级和战略性新兴产业培育发展为引领，在存量中改造高碳行业，在增量中发展低碳行业，明确转型升级的方向和重点，通过优化技术结构、组织结构、布局结构和行业结构，促进工业整体结构优化提升。加快传统产业的转型升级。优先发展食品、装备制造两个低碳高产值主导产业，限制发展化学原料及化学制品制造、非金属矿物制品和黑色金属冶炼及压延业等高耗能产业，稳步发展纺织、木材加工、印刷、文体用品制造等轻工业。着力发展战略性新兴产业。围绕新一代电子信息、民用航空、新能源装备、新材料和生物产业等新兴产业领域，实施重点领域产业改造升级，完善产业链条，形成新的经济增长点。 （二）加快淘汰落后产能，推进低碳示范工程 哈尔滨市必须抓好替代热源审批、投资、建设等各环节，妥善解决拆除热源补偿问题，最大限度拆除热网覆盖范围内的分散小锅炉。对于经营不善而等待“被政府淘汰”或利用部门监管“空隙”偷摸生产的类似企业，政府决不能弃管或视而不见，而必须摸清其底数，发挥低碳节能专项资金的引导作用，辅以经济、法律甚至是行政手段，对其进行有序淘汰。尤其要对冶炼、造纸和水泥等高能耗和高污染行业中生产规模小、经济效益差、资源消耗大的企业予以优先淘汰。同时，以淘汰落后产能为契机，加快推进高耗能企业的兼并重组步伐，以典型低碳行业或企业为引领，建设低碳示范地区和低碳示范园区，将优势资源向投入产出效益好的区域和企业集中，通过集约化生产，提高能源利用效率。 （三）改善工业能源消费结构 推动哈尔滨市能源结构由传统高碳为主向清洁能源比重不断增加的结构转变。促进用能企业向低碳转型，促进新能源装备制造业主动适应新能源开发、利用的需要，有助于其实现组织结构、产品结构和技术结构的升级。一是提高天然气的应用普及率。对工业天然气应用、燃气锅炉研制和改造等予以更大的资金支持，建设天然气取代燃煤供暖示范工程，提高城市清洁能源的推广使用率。二是推进新能源的开发和利用。支持风电装备研制、生产和风电场建设，协调完善风电并网运行的电力调度体系。利用哈电集团的先进技术，积极发展建设中、小型水电厂和抽水蓄能电站。利用哈尔滨市成熟的地热泵技术，推广使用地热能。鼓励利用城市垃圾、秸秆、大型养殖场废弃物建设沼气或发电项目。三是探索推进分布式能源工程。将分布式能源纳入电力和供热规划范畴，按照自用为主、富余上网、因地制宜、有序推进的原则，探索在三环以外新建的居住、商服和产业集中区，建立分布式能源中心，推进实现分布式能源与集中供能系统协调发展。 （四）鼓励低碳技术和产品的应用 一是探索推广碳捕获技术，推进碳利用。哈尔滨市可通过政府扶持和企业投资相结合的方式，在大型煤电、热力供应及炼油企业试点应用碳捕集、分离与净化技术，将捕集的二氧化碳资源应用于食品加工、塑料大棚种植、全降解塑料生产、精细化工等行业。二是鼓励企业加强工业废弃资源的综合利用。支持企业提高资源综合利用效率，实施煤渣、钢渣综合利用，煤气、水蒸气、余热回收利用，资源化再生利用等资源综合利用示范项目。尤其要创造条件，支持哈尔滨市大型热电联产企业向热辐射范围内的用热企业或居民进行并网供热。 （五）运用碳交易市场化运作方式 一是规范自愿减排交易。完善哈尔滨市电力企业电管理机制，在钢铁、建材等行业开展减碳自愿协议试点工作，制定减碳自愿协议管理办法和奖励措施，推动企业开展自愿减排交易。二是推进合同能源管理。积极推广市场化节能服务模式，在工业领域引入和推广合同能源管理机制，规范用能企业（用户）与专业节能服务公司之间的合作；鼓励大型重点用能单位组建专业化节能服务公司，为本行业其他用能单位提供节能服务。三是建立碳排放指标的考核奖罚机制。转变以往通过行政手段向企业“硬压”节能指标的做法，通过税收减免的优惠政策对企业碳排放行动进行“奖勤罚懒”式的调解，按照既定指标的完成情况，对实现低碳转型的企业减免所得税，减免部分由未切实贯彻执行政府低碳减排指标的企业承担。 作者：杜立兴 单位：哈尔滨市政府发展研究中心工业经济处 经济论文:交通产业发展下低碳经济论文 1、低碳经济下交通产业发展战略目标分析 交通产业是为社会交通运输需要而服务的产业，其为社会经济的发展做出了巨大贡献，但同时也带来了一定的环境污染。在低碳经济下，交通产业未来的发展应该将不断改变自身产业结构，降低碳排放量，提高城市低碳交通发展水平等内容作为重点工作内容，在此思路下合理的制定发展战略目标。事实上，当前我国的人口数量庞大，机动车数量日益增加，交通模式仍然是采取的传统的机非混行模式，机动车的燃料也较为单一，燃料的使用效率不高，交通基础设施建设水平低，城市车辆拥堵现象严重，这些问题都严重阻碍了交通产业的低碳发展，也阻碍了交通运输系统的整体效率。基于此，笔者认为，目前交通产业应该将节能减排作为主要的发展战略手段，对产业的每个组成部分都制定相应的战略目标，以最终实现全社会的低碳发展。主要包括完善交通基础设施产业的配套设施、实现交通运输产业的高效运作、加强交通设备制造产业的节能减排管理等三方面内容。 2、低碳经济下交通产业发展战略的基本途径 2.1积极发展低碳燃料 目前机动车辆的燃料普遍使用汽油、柴油等高碳排放量的燃料，燃料结构较为单一，这是影响交通产业碳排放量的主要因素。为此在低碳经济的发展理念下，交通产业首先应该从发展低碳燃料入手制定发展战略。目前可以用在交通行业的低碳燃料主要有乙醇、生物柴油、天然气、太阳能、电能等等，这些燃料的含碳量较低，若能够得到大面积的推广，则势必可以在很大程度上改善碳排放量高的交通产业现状。虽然目前低碳燃料并未得到普及，应用范围也较小，但是其应用前景十分可观，需要我们进一步极大研究力度，开发并普及更多低碳燃料。 2.2提高车辆燃油的经济性 要实施这一战略，需要燃料和车辆结构两方面入手进行改进。一方面是要积极利用先进科技研发可再生燃料和低碳燃料。一方面要对车辆的传动装置和驱动系统进行有效改进，使其在运行中所受到的滚动阻力进一步减小，增大发动机的运行效率，提高燃油燃烧效率，从而实现低碳排放的效果。在当前零碳排放燃料还未全面推广的形势下，通过提高车辆燃油的经济性无疑是一条非常可行的发展途径。 2.3减少高碳强度的出行 目前我国私家车的数量越来越多，高碳强度的出行率较大，在此情况下是很难促进低碳排放目的的实现。为此应该采取减少高碳强度出行的战略措施。包括引导人们绿色出行，多选择公共交通方式出行，或以自行车、步行等慢速交通系统为出行方式。 2.4提高运输系统效率 提高运输系统效率战略是指从系统的角度出发，通过优化整个运输系统的设计、建设、运行，达到减少能源利用和温室气体排放。运输系统效率低的主要表现为交通拥堵，因交通拥堵而导致的燃油消耗和温室气体排放并不是个小数目。有效的交通管理手段和拥堵缓解政策不仅可以达到减排的效果，而且可以节省巨额资金的投入。 2.5碳收费 为达到运输产业的减排，碳排放与碳交易的收费政策是必要的。增加整体碳经济的花费，通过碳排放与交易或是碳税，为消费者和商业减少C02排放提供经济刺激。碳收费的目的是在不影响生活质量和经济的前提下，减少运输部门碳排放。对价格政策起决定性作用的是高碳出行替代选择的有效性，这些替代选择包括使用低碳燃料，购买燃油经济性更好的车辆，使用公共交通或城际铁路，远程办公，合乘，发展减少长距离出行紧凑用地模式。没有替代选择，消费者就不得不而对高消费或是降低生活质量。通过减少出行需求、鼓励低碳燃料和节能车辆的利用，碳排放收费政策影响上述所有战略。 2.6系统性 交通产业是一个系统，在整个社会实现低碳经济的过程中，系统的观点要始终贯彻其中，各学科间研究和技术调度促进节能减排的最终实现。例如，通过几十年的努力，小汽车行驶每100km的耗油量下降了5000，但小汽车总量增加了几十倍，显然能源消耗和二氧化碳排放量也增加了许多倍。同样，轨道交通的建设成本巨大，运营时所有的设备都在运行，从此角度轨道交通本身是高碳排放，但它可以为社会服务几十年，甚至更长的时间，从减少整个社会碳排放的角度看，它是环保经济、低碳排放的。新能源新技术的研究、开发和利用需要大量的人力、物力和资金投入，但节能减排的效果和社会效益远远大于资金的投入。 3、结语 总之，在当前的社会发展进程中，实现交通产业的低碳发展势在必行。本文中所述的几种发展战略是近期交通产业发展可采取的基本途径，若能够执行到位，可以极大的提高交通产业的节能减排效果。 作者：吴晶 单位：黑龙江省农垦总局交通运输局 经济论文:技术推广及农业经济论文 一、农业经济管理和技术推广的现状和意义 农田耕作和农业产业也在向更加科学化的道路上发展，虽然农业生产和发展在一条平缓的道路发展，但是距离里农业现代化发展还有一定的距离。也正是在这样的作用之下，如何将当下中国农业科研成果快速的应用到农业实践当中，将生产技术快速有效的转化为生产力，就成为当下我国农业发展面临的挑战。究其根本发展，还是需要在农业经济管理和技术推广上下足功夫，因为他们起到“承上启下”的作用，他们拥有农业专业技术和成果的研究认识，同时同基层的农民群众紧密联系。因此，加强农业经济管理和技术推广，意义深远。 二、农业经济管理和技术推广途径 1.加强农业经济管理和技术推广人员的综合素质 在农村开展工作当中，农业经济管理人员和技术推广人员同农村基层群众接触实践较长，因此，工作人员要想做好农业技术推广工作，要必须要具备端正的态度和良好的品德。其次，他们还需要具备过硬的专业技术，这样才可以保证在实际的指导工作当中，发挥自身的核心作用。因此，这就要求农业经济管理员和技术推广从业人员必须不断地学习和加强自身思想修养、个性品质等培养。通过综合素质的提升，才能够保证他们在实践工作当中，正确的处理人际关系、解决实际工作中的难题、对待工作中的挫折等方面的问题。因为农业经济管理和技术推广人员工作的重心除了传授先进的管理技术之外，还要跟广大的农村基层群众一起进行沟通，来了解实际问题，解决当下难题，因此，提升农业经济管理和技术推广人员的综合素质，能够帮助他们自觉地运用正确科学的方法，控制和调节心理波动与情绪变化，使农业技术推广人员经常保持一种稳定、冷静、清醒的精神状态，进而恰当地分析、稳妥地处理各种复杂问题，正确地分析推广对象的心理活动。从而，帮助为农村建设发挥实质性的指导作用。 2.提高业务能力和专业技术水平 在农业经济管理和技术推广领域当中，除了强调与农村基层群众的沟通之外，更加考验技术推广人员的业务能力和专业技术水平。因为农村农田农业都属于一线的实践阶段，要想做好农业经济管理和农技推广工作，需具备精湛的专业知识。因为农业生产有其特殊性，周期长、见效慢，若业务水平不过关或存在指导失误，就会造成损失。而且，造成的损失往往是周期较长的大范围损失，因此，提高业务能力和专业技术水平，对于提升农业经济管理和技术推广而言具有重要意义。近年来，农村农田治理当中，基层的农民群众存在着较多的误区，其中农田漫灌、盲目使用除草除虫的化学药剂等都是较为显著的问题。农业经济管理和技术推广人员应当在这方面进行重点的技术推广和知识解说，因为化学防止方法不当，不仅会影响农作物产量，还会大面积的污染农田、水源环境，破坏生态环境。因此，农业经济管理人员和技术推广人员在这方面就需要扩展知识面，加强学习，提高业务水平，这样才能使农业技术推广工作起到对农民增产、增收的作用，真正的发挥自身的价值作用。 3.正确处理好与农民的关系 在新农村建设当中，农业经济管理和技术推广人员是实践队伍当中的重要组成部分。因为国家各级推广机构的推广人员都具有双重任务，一是要完成国家下达的推广任务，二是要为农民服务。因此，就要求负责管理和技术推广的人员能够在实践指导当中，发挥自身的核心作用。推广人员切忌在生产中和指导过程中流露出高姿态，应注意与农民相融合，以提高沟通的效果。技术推广和管理人员应当立足于实践，同基层的农民群众保持平等的沟通，密切加强农业技术人员与农民之间的联系。这样，才可以保证对于农民自身受到的困扰问题有切实的了解，这样才能够具有针对性的对于问题进行解决。同时，也可以在此基础上增强农业技术人员解决实际问题的能力，提升基层群众对于技术推广和管理人员的信任，以便农业技术人员在制订农业技术推广方案时更能切合农村和农民的实际。这样，在两者相互协作，融洽的环境下，保证工作科学有效的完成。在技术推广和管理当中，只有与农民进行有效地沟通，才能获取农民在实际生产中所需要的技术、服务等信息，进而开展针对性的推广服务，共同促进农业、农业技术的稳定发展。 作者：刘凤云 单位：赤峰市阿鲁科尔沁旗天山街道办事处 经济论文:农村金融发展农业经济论文 一、当前农村金融发展状况 当前，农村金融正处于改革创新阶段，并取得了显著成就，但是，从农村金融发展的总体态势看，其发展的水平并不高。目前，农村的大部分贷款集中流向于第二三产业，真正投入到农业发展上的贷款很少，这就致使农业经济在发展的过程中缺少必要的资金支持，从而严重阻碍了农村经济的整体发展。从目前农村金融机构的现状看，其规模与数量都无法满足当前农村经济发展的实际需求，与此同时，金融机制不够完善，其缓慢的发展速度致使农村金融的优势作用无法实现。随着农村金融改革的深入发展，其创新性成果推进了农村金融的进一步发展。 二、农业经济增长与农村金融发展的关系 (一)农村金融发展与农村经济二者之间所存在的关系 在深入研究农村金融发展与农业经济增长二者之间关系前，有必要明确农村金融发展与农村经济增长之间的关系，从而才能够从整体上掌握当前农村金融发展的影响作用。基于此，本文采用线型回归分析法，从农副业、种植业以及农民收入三个方面进行了分析。当前，金融机构在进行农业贷款时，除农副影响值为正以外，对农业以及农民收入总量的影响都为负值，而农村乡镇企业贷款对农村经济的增长影响很大，因此，金融机构所进行的农业贷款在农业经济中的影响作用并不大。这就充分说明当前农村金融的发展滞后于农业经济的发展，因而无法发挥自身的作用，因此，深入分析农村金融发展与农业经济的关系，是当前提高农业经济发展水平的基础，也只有正确的把握好二者之间的关系，才能将农村金融的发展推上崭新的高度。 (二)农村金融发展与农业经济的关系 农村金融发展与农业经济的关系集中表现在前者对后者增长机制的影响上。农村金融的创新与发展，有效的提升了金融系统的效率，从而优化了金融资源的配置，这样就使资本的边际生产率得到了提升，进而推进了农业经济的增长。在农村金融发展的过程中，农村的金融市场在竞争的过程中，得到了进一步的发展与完善，金融行业的各项基础设施不断得到完善，金融的功能逐渐丰富化，在此过程中，就会增加自身的吸储能力。而储蓄率的提升就会使储蓄份额不断加大，这就带动了农村投资的发展，进而促进了农业经济的增长。但是，农村金融的发展也会导致储蓄率的下降，农村金融的不断发展与完善，使资本的流动性变强，进而金融风险得到分散，而储户能够根据自己所需随着在金融机构取得现金，这就使储蓄率下降。利率是影响储蓄率的原因之一，而由于利率是根据金融市场的发展而变化的，所以，储蓄率的升降是非固定性的，但是无论储蓄率升降，都能够充分的证明农村金融的发展影响到了储蓄率，从而影响到了农业经济的增长。农村金融的发展还通过“转化率”的方式影响到了农业经济的增长。金融储蓄在发展过程中，逐渐向金融投资转化，当金融发展水平得到提升时，其投资的转化率也会得到相应的提高，这是金融体系自身所具备的功能。具体转化过程为：金融体系首先通过吸储的方式，实现成本积累，通过支付信息成本来实现对所吸储蓄的控制，这样实现投资的过程中，金融机构就获得了利润。而在所获得资源中，存在着一部分无法控制的资源，这部分资源无法通过投资的方式进行利润的转化，因而便以存贷差的方式转入金融机构以及证券商。在整个资源优化配置的过程中，金融的运作率得到了进一步的提高，从而通过成本的降低，在实现利益最大化的基础上，使农村金融走向了市场化的道路，这就为提高农业经济水平奠定了基础。 三、结论 综上所述，当前我国农村金融的发展在一定程度上提高了农业经济的增长水平，但是，综合当前现有数据分析结果，农村金融的发展对农业经济的发展尚未起到强有力的推动作用，而农村乡镇企业贷款是当前推动农业经济发展的主力军。因此，要想充分的发挥农村金融的作用，就需要农村金融机构不断的加大贷款的力度，从而才能促进农业的发展，增加农业收入，从而提高农业经济的发展水平。与此同时，农村金融机构要注重与农村乡镇企业实现合作，全力支持农村乡镇企业的发展，从而间接的提高自身的贷款力度，促进农业经济的快速发展。 作者：姜国新 单位：辽宁省农业经济学校 经济论文:企业发展网络经济论文 一、网络经济的理论概况 1.网络经济的理论内涵 从20世纪90年代初期，巨大的信息量，低成本、高效率的信息流动等等，这些都使人类社会的生产和生活方式开始发生变化，新形式和新特点的经济活动在社会中涌现，人们把这种经济状况称为网络经济。网络经济最初是指网络产业经济，包括电信、电力、交通（公路、铁路、航空）等基础设施行业。由于这些行业共同具有“网络”式的结构特征和由此引发的经济特征，所以被称为“网络经济”。关于“网络经济”的定义，不同的经济学者有不同的看法。本文采用的是我国经济学家乌家培给网络经济所下的定义。他认为“：网络经济就是通过网络进行的经济活动”他还指出“对网络经济可以从不同层面去认识它。从经济形态这一层面来看，网络经济就是有别于游牧经济、农业经济、工业经济的信息经济或知识经济，由于所说的是数字网络，所以它又是数字经济。“”从产业发展的中观层面来看，网络经济就是与电子商务紧密相连的网络产业，既包括网络贸易又包括网络银行、网络企业、以及其他商务性网络活动，还包括网络基础设施、网络设备和产品以及网络服务的建设、生产和提供等经济活动。“”从企业营销、居民消费或投资的微观层面来看，网络经济则是一个网络大市场或大型的虚拟市场。” 2.网络经济的理论特征 网络经济阶段表现出更多的、新的特征。这些特征包括（:1）开放互连性。网络经济的出现，使各种经贸往来都是双向互动。（2）效率高效性。信息技术令任何信息都可以转化为数字形式以接近光速的速度进行传输。（3）经济资源全球共享化。世界互联网络的快速发展，网络经济使市场空间加大，不仅局限于某个市场领域，甚至超越国界，深入到世界的每一个角落进行交流和相互依存。（4）经济活动虚拟化。经济活动打破传统的物理市场，在物理市场进行交易的同时也在虚拟市场也进行交易活动。虚拟商场、虚拟银行等纷纷涌现更加大了经济活动的虚拟化。 二、网络经济环境对现代企业生存的影响分析 1.企业组织结构网络化 网络经济的出现，使企业可以将员工、经销商和客户联系起来，共同构成一个相关的网络系统。网络让企业基层员工也可以听到董事长的安排，可以从任何地方立即得到很多信息，信息可及时地传播到各处。同时，随着网络经济的发展，企业的另外一个转型就是企业组织结构的虚拟化和组织决策分散化。网络经济时代的到来，改变了企业生产经营方面，主要表现为：缩短企业生产周期，交易成本的降低，扩大市场范围。 2.企业产品消费个性化 网络经济时代市场竞争的突破传统的规模生产，个性化需求出现在网络经济时代。在整个市场交易中，市场消费由被动接受转型为私人订制，消费者的需求成为市场的主导，这是网络经济时代企业扭转的一个必然趋势。当然，发展科技同样重要，但是发展科技的前提就是要满足消费者定制需求，这样才会占有市场。 3.企业竞争合作常态化 社会上各个产业因为网络经济而发生改变，它不仅是新兴产业的孕育基地，更是传统产业转型的空间。随着互联网应用的全员化，企业的商业活动逐渐由线下转为线上，企业间的竞争方式也发生了改变。首先是企业间竞争范围扩大化。网络经济环境使企业间价值创造能力出现融合现象，同行业同领域间的竞争已不在于此。其次是企业竞争要素上的改变。企业的竞争在成本和质量等要素同等的前提下，拼的就是时间和技术，网络经济的发展在销售渠道上产生了多元化，同时也及时更新产品在市场上的销售业绩，因此时间竞争变得越来越重要。 三、小结 网络经济时代，把企业带到了新环境，充分利用网络市场的优势可以令企业站稳脚跟。企业面对如此巨大的挑战和机遇,需要用科学发展的眼光，结合自身实际，及时、主动地适应社会网络经济环境，实现企业生产和经营的网络化。这是社会经济发展的必然趋势，也是企业生存和发展的必由之路。 作者：赫远扬 单位：辽宁省统计局资料中心 经济论文:财务创新下网络经济论文 一、网络经济时代要求财务创新 1.财务理论基础的创新 从目前来看，根据我国的财务情况，首要创新的就是财务理论基础。网络经济条件下的财务理论基础，必须在紧紧围绕企业核心竞争力的前提下，将经济学和管理学有机结合。特别是微观经济学和管理学中的财务管理理论。一方面，财务学发展的基础；另一方面，竞争战略理论。随着二者的发展，制度财务学、交易费用财务学、网络财务学等一批财务学科也相应地得到了迅速发展。 2.财务目标与对象的创新 随着网络经济的冲击，财务理论不断创新，出现了一种新的财务管理目标定位即“相关利益主体”。与之前的“股东最大化”相比，财务管理虽然有了一定的进步。但是还是很难将其表述为财务管理目标。也有人提出顾客价值最大化才是网络经济条件下财务管理目标的本质。但是事实上，相关利益主体利益最大化和顾客价值最大化的本质是相同的。它们都符合网络经济条件下企业组织结构变迁的需求。 3.财务方法与手段的创新 在网路经济时代，由于网络的普遍应用，传统的筹资融资方式已经发生变化。例如，网上银行的出现，大大缩短了筹资融资的时间，减少了费用成本。网络经济时代，规模经济让位范围经济已是必然趋势。这就要求人们的财务手段要不断创新。在网络经济时代，戴尔成功走出了自己的模块化网络企业模式，这就为众多企业树立了学习的榜样。通过网络企业实现产销的灵活性，完善网络财务手段的，使得企业凸显竞争优势。 二、加强财务创新的途径 1.实现财务管理目标多元化 随着网络经济时代的到来，传统的“股东财富最大化”和“利润最大化”等财务管理目标以明显不在适应当今经济形势，在客户目标和业务流程都发生改变的情况下，重新定位企业的财务管理目标已是必然。传统财务管理目标中没有出现的相关利益主体的利益及其利益协调化、企业的前瞻经济及其增加值以及社会责任等等都成为了网络经济时代财务管理目标重要组成部分。 2.创新财务管理方法 网络经济时代下，企业理财所面临的情况和问题是传统经济条件下财务管理所无法比拟的。因此，企业加强财务管理方法的创新迫在眉睫。例如，如何利用金融衍生工具来有效控制财务风险；如何在资本经营兴起的今天，如何更加有效的运用资本；如何建立计算机理财系统等等。归根结底，企业只有不断地创新财务管理方法，才能适应当今网络经济条件下不断改变的理财环境。 3.创新财务组织机构 在网络经济条件下，传统的财务组织机构已经不适应或者说不能满足新理财环境的需要。这就要求在新的经济条件下必须创新财务组织机构。新的财务管理组织机构将会去除传统财务组织机构中多余的管理层次和中间管理人员，以便提高信息传递的快捷性、准确性。 4.提高财务人员的创新能力 进入网络经济时代，人才将处于未来社会的核心地位。因此，想要更好地适应网络经济条件下的财务管理环境，就必须要提高财务人员的创新能力。一方面，要加强对财务人员的业务培训，使之在工作中不断提高；另一方面，要提高高等教育，特别是高等财务教育的教学质量和受众人群，着重培养财务人员创新思维和创新能力。 三、结语 网络经济时代的到来，对企业财务管理提出了新的要求，企业财务管理只有根据经济时代的改变作相应的调整，才能更好地服务企业、服务社会。改变必然有困难，但是只有克服困难，才会更好地发展。 作者：吴云娟 单位：连云港市灌云质量技术监督局 经济论文:不正当竞争行为网络经济论文 一、我国网络经济中不正当竞争行为法律规制的不足 1.立法方面 (1)立法单一，层级较低，缺乏权威。 我国在规制竞争市场环境方面除了制定了《反不正当竞争法》，辅之以《商标法》《广告法》等在单个领域进行约束之外，并没有其他相关法律。网络的发展和普及给竞争市场带来的冲击迫使我国颁布了一系列的部门规章、司法解释、行政法规和自律公约，在一定程度上对网络不正当竞争起到了规制的作用，但是这又导致了多头立法的现象，使得立法的层级较低，不具有权威性，单一的《反不正当竞争法》的滞后性无法适应网络经济带来的挑战，致使网络不正当竞争的现象愈演愈烈。 (2)法律覆盖范围不足，主体不明确。 我国《反不正当竞争法》所规定的不正当竞争的主体是经营者，而经营者是指从事商品经营或者营利性服务的法人、其他组织和个人，这就暗指主体是需要登记注册的。但是我国很多网络上的经销商大都是未经注册登记的个人或者组织;而且《反不正当竞争法》中规定的服务是营利性服务，而那些网络服务商为用户提供免费服务以获取点击量，从而赚取高额的广告费用又该如何规制，也是有待探讨的。法律对于网络不正当竞争行为的主体以及违法行为范围的覆盖面不足，导致经营者利用这一法律缺陷进行网络不正当竞争行为，从而达到不受法律规制还能获取超额利润的效果。 (3)赔偿金额不明确。 在我国《反不正当竞争法》中，损害赔偿被限定在1～20万之间，当无法计算损害赔偿金额时，以不正当竞争者在其侵权期间因侵权所获利润为赔偿金额，这就使得我国关于不正当竞争行为的赔偿金额计算方法不明确，并且处罚力度不高。由于赔偿金额过低，让企业的违法成本过低，无法起到震慑不正当竞争者的作用，受侵害的经营者和消费者也得不到合理的赔偿。 2.司法方面 (1)诉讼时间过长，无法及时阻止违法行为。 由于我国对网络不正当竞争的司法实践尚不成熟，法官在审理相关案件时也没有可以依据的专门法，导致案件的审理时间过长，使得经营者和消费者的维权道路更加艰难。在我国民事诉讼案件的审理过程中，中、基层法院承受着巨大的压力，而网络不正当竞争的诉讼案件大多集中在各地的中级人民法院，这就影响了案件审理的效率和质量。网络不正当竞争本身就具有即时性，过多的拖延诉讼时间会导致电子证据的恶意损毁，对网络不正当竞争案件的胜败诉也会产生一定影响。 (2)电子证据的取证、举证制度不完善。 网络不正当竞争行为主要是依赖网络进行的，所以电子证据就成为解决当事人纠纷的关键。可是电子证据进入我国司法实践领域的时间并不长，我国在电子证据取证和举证方面存在很大的技术难度。电子证据具有的无形性、多样性、易破坏性和高技术性，使得不正当竞争者可以随时对电子证据进行破坏和删除，这也给承担举证责任的被侵权人带来很大难度。我国目前的司法队伍中掌握电子证据方面的专业技术人才并不多，辨别电子证据真伪的能力还不够，采集电子证据的设备也没有达到世界先进水平，对这方面的资金投入不多等等原因都制约着电子证据的使用和发展。 (3)公益诉讼制度尚未应用到网络不正当竞争中。 网络是一个面向全人类、全社会的信息技术手段，通过网络进行不正当竞争行为侵犯的也就不单单是某个个体的利益，而是广大网民的利益。可是真正通过诉讼程序进行维权的却只有少数。当广大消费者和使用者的权益受到侵害时，他们并不知道应该怎样进行维权。新修改的《消费者权益保护法》第四十七条规定“对侵害众多消费者合法权益的行为，中国消费者协会以及在省、自治区、直辖市设立的消费者协会，可以向人民法院提起诉讼”，这就说明我国已经将公益诉讼应用到消费者的维权道路上来。但是由于我国在《民事诉讼法》中明确公益诉讼制度的时间较晚，在实践中对公益诉讼制度的应用还仅仅局限于环境领域，所以还存在很多不足，比如诉讼费用的承担、赔偿费用的分配等相关问题还没有相关的规定，就使公益诉讼制度无法在网络不正当竞争领域中推广。 3.执法方面 (1)执法部门缺乏独立性。 我国《反不正当竞争法》规定县级以上人民政府工商行政管理部门对不正当竞争行为进行监督检查，法律、行政法规规定由其他部门监督检查的，依照其规定。这导致网络不正当竞争行为的执法部门不具有独立性，在法律法规授权下，其他部门亦可参与执法，造成多头执法的现象。这样不仅会使执法资源过多浪费，还会造成执法标准不一，各部门相互推诿等现象的出现。工商行政管理机关既要受上级机关的业务指导，又要服从同级地方人民政府的行政领导，使其执法过程可能受到地方政府的干扰，执法部门不具有独立性。 (2)执法投入不足。 我国工商行政管理部门主要职责有很多，不仅要对不正当竞争行为进行执法，还要处理很多行政管理工作，再加上网络不正当竞争的手段和方式多样，又加大了工商行政管理部门的工作量，因此工商行政管理部门很难对网络不正当竞争的违法行为投入大量精力进行专一执法，就导致了本来执法难度就高的网络不正当竞争行为难以得到更好的规制。并且网络本身具有极高的技术性，但是我国的工商行政管理部门对网络不正当竞争这一高技术含量行为的执法能力还未达到一定水平，致使执法效果不理想。 (3)巡查手段落后，时效性不强。 网络是一个随时变化的经济载体，各大企业的网站也是在不断更新和发展的，而我国的执法部门仍然采用传统的巡查手段，无法对网络不正当竞争行为进行及时的发现和处理，并且简单滞后的巡查手段还会造成时间和精力的浪费。网络不正当竞争行为的实施者通过发达的科学技术手段应对执法部门落后传统的巡查方式，他们在执法部门尚未发现或刚发现其不正当竞争行为时便采取毁灭证据等措施，这对被侵权人维护其合法利益造成不良影响。 二、我国网络经济中不正当竞争行为法律规制的完善 1.立法方面的完善 (1)在完善《反不正当竞争法》的同时制定网络专门法。 规制网络不正当竞争行为一方面要推进对《反不正当竞争法》的修改，另一方面要加快网络专门法的制定，使二者成为普通法和特别法的关系。这不仅能解决我国目前网络不正当竞争多头立法、权威不足、层级较低的现象，还能更好地规制网络不正当竞争行为。美国针对域名使用制定了《域名和通用网址法》，德国针对网络服务制定了《信息与通用服务法》。我国可以借鉴美国和德国的立法经验，制定专门针对网络不正当竞争的法律，明确新兴的网络不正当竞争行为的类型，并对新兴的网络名词做出规范定义，例如域名抢注、视框链接、默认设置等。 (2)扩大主体和违法行为的范围。 ①扩大主体范围。规制网络不正当竞争的前提就是要确定网络不正当竞争主体范围，应该制定网络经营者的市场准入制度，对其在网络上进行的行为，不论提供的是否为营利性服务，只要通过提供的服务进行直接或者间接的获利，即应视为网络经济的主体;应该进行登记注册相关的电子营业执照，并且提供详细准确的登记信息，以便相关部门进行备案和公示。②扩大违法行为的范围。对违法行为范围的规定决定了法律适用范围的大小。由于网络不正当竞争行为的形式多样，德国在修改《反不正当竞争法》时增加了一般条款，并保留了原来的列举条款，使二者相结合以便应对无法全面列举的网络不正当竞争行为方式。我国在制定网络专门法和修改《反不正当竞争法》时也可采取此种方法。制定列举条款时，根据网络的特殊性增加典型的和高频发生的网络不正当竞争行为，规定一般条款时，引入商业道德作为判定是否属于网络不正当竞争行为的标准。 (3)明确法定赔偿金额。 我国可以通过设立保证金制度，并由法官对损害赔偿进行推定以解决赔偿金额不明确的现象。由网络经营者向中国互联网协会或者其他相关部门缴纳一定金额的保证金，并将保证金额予以公示，在网络不正当竞争行为发生后，可以提取相应的保证金作为先行赔偿。同时，在设定惩罚性赔偿金额时，不仅要对上限进行规定，还要设置下线，提高《反不正当竞争法》中规定的一万元的最低赔偿金额，防止网络不正当竞争者利用违法成本远远低于其通过不正当竞争行为所获利润的现状进行违法行为。 2.司法方面的完善 (1)提高诉讼效率。 提高网络不正当竞争诉讼效率的方法之一就是制定审限制度，根据案件的难易程度、审理级别的不同设定不同的审理期限，合理压缩各诉讼环节的时间。另外，也可以通过合理调配各级法院中的人力资源来提高诉讼效率。设置合理的调配制度，将本辖区内受理案件量少的法院中的法官或其他工作人员就近分流到案件量大的法院，协助其审理网络不正当竞争案件，并且规定只可以是上级人民法院调配到下级人民法院，而不能有下级人民法院到上级人民法院进行协助审理案件，避免下级人民法院对本辖区内发生的案件进行偏袒，影响司法公正。 (2)加强对电子证据的规制。 ①电子证据的采集和保全。针对电子证据的易损坏性，制定电子证据的保全制度是规制网络不正当竞争行为的必要手段。我国可以通过建立专门的电子证据认证机构，对电子证据的采集、认定、审查、辨析和保存等相关程序进行统一管理执行，培养专业的办案人员，加大对电子证据认证机构的资金投入，完善相应设施以保证电子证据的真实性和完整性。②建立举证责任倒置原则势在必行。由网络不正当竞争者承担举证责任，不仅可以提高处于弱势群体的被侵权人的胜诉几率，还能在一定程度上维护诉讼公平，提高诉讼效率，减轻被侵权人承担过高的电子证据举证责任。 (3)完善和推广公益诉讼制度。 公益诉讼是为了维护公共利益而提起的诉讼。新修改的《消费者权益保护法》已经赋予了消费者协会提起公益诉讼的资格，对于还没有明确规定的诉讼费用承担情况，我国可以设立专门的基金委员会，由政府拨款或社会捐款等形式提供相关费用，也可以在赔偿金额中提取适当金额作为诉讼费用，但要保证诉讼费用的公开和透明。当网络不正当竞争行为予以认定后，对于公共利益的损害赔偿可由消费者协会进行保管，广大消费者可以根据其消费证明及有关证据到消费者协会领取适当的赔偿。 3.执法方面的完善 (1)建立专门的执法部门。 为规制网络不正当竞争行为，工商行政管理部门必须要建立专门的独立执法部门，这不仅能够缓解工商行政管理部门职责过多的现象，还能避免多头执法，各部门间互相推卸责任的现象。网络执法部门的建立要以专业的网络技术人员为核心，严格规范审查、备案、公开制度，对执法的结果进行公开公示，以保障公民的知情权，并实现社会对执法活动的监督。 (2)加强执法队伍建设，加大宣传教育力度。 加强执法队伍建设是提高执法水平的关键。针对网络不正当竞争行为的专业性和技术性，要不断提高执法者的业务水平，加强对行政执法队伍的建设，组织学习网络信息技术和对电子证据的辨别能力、技术应用与相关知识，使得执法工作能够与时俱进。与此同时，还要加强对反网络不正当竞争行为的宣传，强化消费者的维权意识，使其深入了解网络不正当竞争会侵害其知情权和选择权。 (3)建立网络巡查数据库。 网络巡查数据库的建立可以为执法人员提供高效便捷的执法途径。通过对网络数据的整合建立相应的数据平台，在网络上进行巡查，及时发现不正当竞争行为，定期向上级报送相关的巡查情况，一旦发现不正当竞争行为就要进行及时的初步取证，保存相关数据，并对处理结果进行公示，做好反馈和检查的工作。这不仅能够节约执法资源，还能够大大提高对网络不正当竞争行为的执法效率。 三、结论 在规制我国网络经济中的不正当竞争行为时，增设一般条款，制定市场准入原则，提高违法成本都是制定网络经济特别法的要求。举证责任倒置、电子证据的采集以及公益诉讼的推广是时代的需求，也是规制网络不正当竞争的关键。独立和专业的执法队伍是制约网络不正当竞争的保障。只有立法、司法和执法相结合，才能保障我国网络经济的健康有序发展。 作者：孙菁泽 周甲文 单位：沈阳工程学院法律系 经济论文:工业化背景下农村经济论文 1工业化背景下我国农村经济发展的重要意义 农村经济的发展情况是我国市场环境、社会经济条件及国家的经济政策方针等宏观的晴雨表。农村经济发展通常是以国家经济的战略方针为指导，同时结合当地的社会经济条件及市场环境等，以此为依据来确定未来农村经济发展目标的。工业化背景下，我们要想保证中国经济的稳步快速发展，就需要不断实现农业生产的转型，从而促进农村经济的不断发展。 2工业化背景下我国农村经济发展过程中存在的主要问题 虽然当前中国的经济得到了迅猛发展，但是社会主义新农村的经济并没有跟上发展的步伐，在发展的过程中还存在相当多的问题，如果不能找出目前存在的问题，必然会影响农村经济的快速、健康、稳步的发展。 2.1基层领导没有对发展农村经济引起足够的重视 部分基层领导的文化素质比较低，对上级的规章制度没有很好地执行，更没有从思想上引起足够的重视。村领导往往不能建立起市场化的运作模式，不能通过工业化的生产方式来改造传统农业。农业项目需要较长时间的投资，但农业项目收益率相对较低，很多银行不愿意提供贷款，而政府又不能提供有效的政策服务，造成了农村经济发展滞后。 2.2农村集体经济薄弱 目前在我国还存在相当大一部分的集体经济，如何发展集体经济，对带动农村经济的发展至关重要。但是当前作为农村经济管理的基层人员，由于其自身素质不高，知识结构比较单一，受其思维和思想的限制，这些基层人员往往不能适应新时期经济发展对农村经济管理的要求。此外农村集体经济管理的体制也不健全，不能够适应市场经济的发展，这就导致了农村集体经济薄弱，在很大程度上制约了农村经济的发展。 2.3农产品质量不能保证 在中国市场经济飞速发展的大环境下，农村经济也呈现出了较快的发展趋势，农产品的产量也在逐年上升，但受农业技术的限制，当前我国的农产品质量仍然很低，有时由于种植不合理，还会出现农产品大量积压的现象，这在很大程度上制约了农村经济的发展。 3工业化背景下促进农村经济发展的对策 新型工业化将推动传统农业的发展，将通过信息化带来农村经济发展的新契机，针对当前我国农村经济发展过程中存在的各种问题，本文提出了适合我国农村经济发展的对策，以期能够及时地解决农村经济发展过程中不平衡、不协调的问题，从而推动农村经济高水平地发展。 3.1使基层领导重视发展农村经济 要想发展农村经济就必须从基层领导抓起，让他们从思想和行动上都引起足够的重视。市、镇两级政府应当对农村的经济发展工作进行统一部署，实行规范化管理。同时还要定期地对相关人员进行专业培训，让村干部进行调研并撰写农村经济发展调研报告，对农村经济的发展有一个清楚的认识，从宏观上把握农村经济发展的方向。与此同时还应该充分地发挥村民的民主监督作用，使农村经济发展的相关政策能够落到实处。 3.2加大对农村经济的投入 加快新农村建设，发展社会主义新农村的经济是当务之急，资金是农村建设一个重要的制约因素，因此我们应当采取有效措施加大对农村经济的投入力度。一方面，政府部门应当对发展农村经济给予优惠的政策，对农业项目或农产品加工减免税率，同时也要采取强制措施使农村信贷投入有保障；另一方面，要加大对农村商贸和农产品加工业的投入，通过多种渠道提高农产品价格，最大可能地提高农民的经济收入，从而促使农村经济快速、稳定、健康的发展。 3.3完善农村经济管理体制 新农村的经济发展必须有科学合理的统筹规划，一个完善的、适应社会主义市场的农村经济管理体制，可以为农村经济的发展提供有力保障。为了适应现代农业发展需求，必须转变农业发展的理念，调整农村经济结构，充分利用农村现有的优势资源，将农村剩余劳动力合理转移，利用农业科技实现农业的现代化发展，科学带领农民致富。 3.4实现农业产业化经营 目前很多农村为了适应市场的需求，已经开始转变个体经营为规模性经营，通过农业产品的深加工来增加农产品的附加值，特别是打造“农产品的龙头企业”对整个农村经济的发展都起带头作用。目前实现农村的产业化经营有多种方式，包括加工业、手工业及农产品的等。农村的剩余劳动力增多也在一定程度上为发展小型手工业提供了优势，农村的手工业顺应经济发展的要求而在农村得到了迅速规模化发展。除此之外，农民专业合作社也加快了龙头企业的经济发展，也成为农村经济发展壮大的一个重要途径。3.5加大农业科技的应用农村经济的发展离不开发展现代农业，农业科技成果可以转化为农业生产力，随着农业科学技术的不断发展，研发了一些新的农业技术、农业产品，一些学术成果也实现了转化。 4结语 在社会主义新型工业化的背景下，农村经济的发展形式也发生了根本性的改变。众所周知，农村经济的发展水平直接关系到整个国民经济的发展，其在我国经济发展中占有基础地位，因此我们必须采取有效措施促进农村经济的发展。本文通过对工业化背景下我国农村经济发展过程中存在的问题进行了分析，提出了发展农村经济应当加大投入、调整农村经济结构、加强经济管理等对策，从而为实现农村经济全面可持续发展提供了保障。 作者：高焕芬 单位：云南省会泽县乐业镇国土和村镇规划建设服务中心 经济论文:经济管理创新视野下农村经济论文 一、农村经济管理的内容 1.减轻农民负担。 在农村经济管理工作中，减轻农民负担是工作的重点内容，加强监督管理工作，保证相关政策措施的落实，强化负担反弹工作，从而减轻农民负担。在监督工作中，对资金以及劳动统筹做好分配工作，并对工作的每一环节进行细致的监督，设立完善的监督管理机构，使经济管理工作落到实处。 2.实现社会化服务及合作经济体系的建立。 要保证农村经济管理工作的质量和效果，需要建立完善的服务体系，保证管理工作的顺利开展，明确管理流程和管理资源，根据管理工作的实际情况和特点，制定完善的奖惩机制。在农村经济管理中，应努力提高农民进入市场的程度，建立多样化的农民合作形式，并做好探究和借鉴工作，实现经济组织的专业化合作。农业合作经济组织是市场经济发展的产物，主要分为五类，首先是科技服务合作社，对于促进农村科学技术推广和使用有着积极作用。其次是农业流通领域的合作社。第三是农业互助保险合作社，成员需要按时交纳会费，资金主要集中于农业保险银行中，使农民享受一定的福利待遇。第四是农业生产合作社，以土地入股，并进行分红。最后是服务性的合作社，主要为了提高农村的生活水平质量，实现经济管理工作的效果。 二、农村经济管理中存在的问题 1.对农村经济管理不够重视。 当前，基层领导对农村经济管理工作的不够重视，没有认识到农村经济的有效管理对于促进农村经济发展，提高农民生活水平的重要作用。在实际工作中，农村经济管理工作形式化，导致农村经济管理不到位，经济发展落后。 2.管理体制不完善。 在市场经济快速发展的背景下，市场经济管理理念和体制已经逐渐建立起来，但是农村对这些市场管理理念和制度的认识不到位，无法适应市场经济的发展。当前农村社会结构不断发生变化，农民的利益结构以及收入也朝着多元化的方向发展，这就需要完善的经济管理体制来协调各种问题，但是由于农村经济管理制度不够完善，无法对调节农民利益关系和纠纷，在一定程度上制约了农村经济管理效果。 3.资金投入力度不够。 长期以来，我国对农村经济发展的资金投入力度不够，虽然我国出台了一系列农业扶持政策，但是由于农村长期处于落后水平，在短时间内无法使农民的生活得到有效地改善。我国对农业以及农村发展方面的资金投入力度不够，财政资金投入的范围比较大，资金分散严重，此外，农业扶持资金被挪用、占用的现象比较严重，资金利用率低，也会制约经济管理效果。 4.农村经济管理法律发挥不健全。 在农村经济管理中，经济管理不仅与土地利益有关，也与农村的财政管理相联系，在执法过程中任务复杂繁重。而且农村经济管理的相关法律法规制度不健全，没有一定的法律法规约束经济管理行为，导致经济管理工作换乱，效率不高。 三、新时期农村经济管理创新 1.提高对农村经济管理的重视程度。 农村经济管理关系到农民的切实利益，对于促进社会和谐稳定具有积极地意义，是基层政府管理工作中十分重要的组成部分。要加强农村经济管理，就必须提高对农村经济管理的重视程度，认识到农村经济管理的意义，将农村经济管理工作纳入日常管理工作中，并为促进管理效果的实现贡献力量。在市场经济下，与农民利益密切相关的就是土地，目前，我国的土地承包制度变化不大，为防止农村经济出现混乱，就必须加强农村经济管理工作，管理部门充分发挥作用，做好监督审计的工作，促进经济管理工作的有序开展。 2.完善经济管理制度以及法律法规。 为了更好地促进农村经济管理工作的进行，并取得良好的效果，应建立完善的经济管理制度，明确相关部门以及岗位的职责分工，完善农村财务管理以及土地承包管理制度，减轻农民的负担，优化管理流程和方法，并努力促进管理制度落到实处，发挥实效。此外，完善农村经济管理的法律法规，在农村经济管理工作中，会遇到很多行政执法工作，例如土地纠纷等，这就需要完善的具有针对性的法律法规作指导，使农村经济管理人员的工作有法可依，有据可循，保证农村经济管理部门能够有效地行使权力，开展工作。 3.提高资金投入力度。 目前，我国农村土地流转方面的资金不足，无法满足当前对土地征用的实际需求，此外，国家对农村经济的扶持力度不够，无法保证农村经济管理工作的正常运行。所以政府必须提高资金投入力度，适当调整农村信贷标准，对支农资金做好规划工作，保证资金能够用到实处，加强对农产品以及加工业的扶持，做好农产品价格改革工作，保证农村经济以及农民生活水平的提高。提高农村经济的技术投入，在先进技术的指导下，使现代化的管理观念和方法得到高效的利用和执行，促进农村经济管理工作顺利进行。 4.提高农村经济管理人员素质能力。 农村经济管理工作的开展离不开高素质的经济管理人员，因此党和政府要加强农村经济管理人员的教育和培训工作，根据农村经济管理工作需要，设编定岗，确定管理人员，划分管理人员责任，使农村各地区的经济管理工作都有专人负责，避免工作任务数量与管理人员数量不对等。对农村经济管理人员进行专业性的教育培训工作，使管理人员明确农村经济管理的相关知识以及法律制度，认识到农村经济管理的重要性。做好思想政治教育工作，提高经济管理人员的思想道德素质，明确其责任感，能够全身心的投入到农村经济管理工作中。从多方面强化农村经济管理队伍的建设，保障农村经济管理工作的有序进行。 四、结语 农村经济的发展对于我国国民经济的发展具有至关重要的作用，必须加强农村经济管理工作，认识到农村经济管理的重要作用，在贯彻落实国家政策的基础上，找到一条适合农村经济管理的新道路，完善经济管理制度和法律建设，促进农村经济管理水平全面提高，提升农民生活水平。 作者：范存顺 单位：云南省昭通市昭阳区青岗岭乡经管站 经济论文:企业人力资源管理下知识经济论文 一、知识经济环境下企业人力资源管理的概述 人力资源管理指的是通过招聘、培训等形式对企业员工进行的调动和任用，以满足企业当前和未来发展的需要，提升企业的经济效益和社会效益。相较于非人力资源，人力资源的管理更为关键。因为人是活的，人决定着企业发展的目标，操控着企业向着这一目标前进的各种动作。而出于竞争，一个企业的人力资源管理又不可能被其他企业熟知，所以，人力资源管理往往是企业核心竞争力的重要体现。随着经济时代的来临，知识成为最主要的生产要素。企业间关于设备和财力的竞争也开始向知识和智力的竞争转变。在这种情况下，作为知识和智力拥有者的“人”就成了企业创新发展的特殊资源，拥有知识型人才的企业无疑成为企业经济发展的关键。为此，人力资源管理的作用，其目的之一就是要培育知识经济环境下的知识型人才，企业针对知识开发的独特性，实行有效的人力资源管理至关重要。 二、知识经济环境下企业人力资源管理的原因 1.社会环境的使然 新时期新环境，科技水平不断提高，网络数字化技术不断发展。人们已经基本摆脱了传统生产模式的制约，机械化、工业化稳步前行。随着以互联网为代表的高新技术的掌握与运用，社会进入了一个快餐化、碎片化、信息化的时代。大机器、大设备已经越发少见，转而是精致小巧的高科技产品进入了人们的视线。知识经济是与信息经济紧密相连的，知识经济的关键是知识生产率，即创新能力，只有信息共享，并与人的智能相结合，才能高效率地产生新的知识。所以，数字化、网络化、信息化是信息共享，新知识生产的技术基础。在这种情况下，人才竞争便越演越烈。新的社会环境，工作现状，要求一批有知识、有能力的知识型人才，优化现有的人才结构，而如何引进人才，实现企业人力资源的开发与管理便成为当下企业发展的重点。 2.经营环境的要求 脱离时代的企业是不能长治久安的，与时俱进向来是企业以求发展的根本之道。知识经济环境下，为了求得发展，企业的经营环境势必发生变化，向知识、信息的道路转变。这时，对人力资源管理的水准，及企业员工的素质便有了新的要求。传统型人才势必遭到冷落，知识型员工势必得带重视。因此，以知识与智能为基础，做好人力资源的开发与管理工作就显得十分重要。另外，企业生产组织结构的扁平化也体现了企业在知识经济环境下的与时俱进，企业的结构层次越发精简，对员工的要求就明显提高。在这样的构成中，知识水平高、创新能力强的员工的地位尤其突出，他们不仅自身素质较高，在关注时间的弹性和工作的自主权上也别开生面，这一切都是适应知识经济发展的体现。所以，传统的人力资源管理对这样的人才肯定是行不通的，根据新特点新情况，重新设计开发人力资源管理，激发人才的积极性与主动性，激活企业的核心竞争力，是企业今后不遗余力需要做的事情。 三、知识经济环境下企业人力资源管理的策略 1.注重开发培养以打造智能型人才 智能型人才指的是一批拥有高深专业知识并能及时利用咨询获取最新知识的人才，知识经济，信息时代，智能型人才该是企业最需要的人才。因而企业在人力资源的管理过程中，特别要重视对智能型人才的选拔和培养。就人才的招聘而言，科学有效的选拔机制和途径必不可少，因为只有这样，才能为人才的真正招聘做好铺垫。科学有效的选拔与招聘方式多种多样，可选用人格测验、情景模拟测验等手段，以保障人才招聘的言之有物。就人才的培养来说，只重理论不重实践是不可行的也是落后的，必需将专业的培训与企业的发展有机结合，尤其要注重创新能力的培养。随着社会主义核心价值观的公布，在培养知识和技能的同时，也要注重对人才道德品质和健康人格的培养，如爱岗敬业、诚实守信、团队合作等等。通过以上一系列内容的强化和创新，人力资源的开发与管理就会有营养，结合人才培养的策略，按照企业发展的实际情况规划人手，制订目标，人才的供求就会平衡，人才的水平就会提升，企业的管理就会有序进行。 2.突出战略地位以形成竞争的优势 上世纪八十年代，西方企业在经济发展中遇到了一个突出的问题，那就是企业兼并。当时，为了推动企业能够更及时有效地向前发展，企业纷纷制定明确的发展战略，战略管理逐渐成为企业管理的重点。作为战略管理的重中之重，人力资源管理往往影响着企业战略发展的未来走向。战略性人力资源管理指出，企业的人力资源管理要与企业的经营战略相结合。在知识经济环境下，还必需与人才的招聘和录用挂钩，从人才的角度制定人力资源管理计划。突出知识经济下人力资源管理的战略地位，就要把人才视为是企业未来竞争力的筹码。究其根源，就在于太多的竞争优势容易被模仿，比如打广告，某个企业凭借广告优势崛起之后，这种竞争手段很快就会被其他企业效仿，可以说不能成为企业竞争的长效形式。但人力资源的经验却很难被模仿，因为它具有一定的隐蔽性，同时是企业结合自身的特色发展起来的一种管理模式，即使被公开，其他企业也不可能加以用之。这也就是为什么同样是人才，有的企业就能留住他并发挥他的才干，而有的企业却无法留住他的原因之一。 3.构建学习型企业以提升集体能量 美国著名管理学家彼得•圣吉(PeterSenge)指出，“未来唯一持久的优势，是有能力比你的竞争对手学习得更快。”他提出学习型组织的五项修炼，自我超越、改善心智、共同愿望、团队学习和系统思考。通用电气前CEO杰克•韦尔奇(JackWelch)也强调：最终的竞争优势在于一个企业的学习能力及将其迅速转化为行动的能力。从这些言论中，不难发现，构建学习型企业对于提升企业集体能量的重要性。学习型组织是企业人力资源管理不遗余力需要努力做的事情，员工之间的状态应该是既合作又竞争，强调知识的共享。为此，就必须鼓励企业员工间的沟通与交流，使他们互相渗透，指出缺点，学习优点。随着知识经济时代的深入发展，市场瞬息万变，竞争日趋激烈，人力资源管理无疑成为促进员工间通力合作，发挥集体精神，形成集体文化氛围的核心纽带。 四、结语 总而言之，企业人力资源管理在知识经济时代下被赋予了新的内涵，这既是社会环境的使然也是企业经营环境的必然要求。今后，注重打造智能型人才、突出人力资源管理战略地位和构建学习型企业极其重要，这将是知识经济下企业人力资源管理的关键。 作者：朱洪杰 单位：中国银行北京市分行 经济论文:高职学生厌学新知识经济论文 一、新知识经济及其特征 (一)新知识经济的内涵。 新知识经济可以定义为:以知识为基础的经济，并依靠互联网、大数据、云计算等高科技手段高效分配、使用信息，并生产知识的经济。以大数据、云计算和互联网为背景的新知识经济将对全球的产业结构和投资模式等，尤其是其先导产业———教育及其学生产生深远的影响。 (二)新知识经济的主要特征。 “以知识为基础”的知识经济与“以物质为基础”的农业经济、工业经济的相比，主要特征如下: 1．知识经济以信息为基础。 人才的成就和知识的获得依赖的是信息。通过合理的分配、使用、加工、处理所获得的信息，并能创造出新的知识。 2．资产投入为无形资本。 知识、信息、智力是知识经济的主要资产投入，知识成为超越土地、自然资源和资本等生产要素的第一要素，其投入在经济发展中起着决定性的作用。 3．可持续经济发展模式。 知识、信息、智力等资源是丰富而源源不断的，是可以重复使用而无须追加成本的。用丰富的知识资源代替有限而日益稀少的自然资源，或运用知识科学合理的开发利用自然资源，这是符合可持续经济发展要求的，也是强调人与自然的和谐。 4．世界经济一体化。 知识是没有国界的，尤其是在互联网日益发达的今天，知识、资讯、人才等无形资产在全球交流与传递，知识经济缩小了世界经济发展的距离，加快了世界经济一体化的进程。 5．个人收入差距扩大。 “知识创造财富”在知识经济中得以充分体现，特别是掌握先进技术和一流知识与信息的人才，往往能快速创造巨额财富。 6．知识产权化。 知识产权是人的智力成果，是企业、国家能否获得竞争优势的关键。知识成为经济增长的关键要素，知识产权也得到了空前的重视。 二、新知识经济对高职教育及高职学生厌学的影响 教育是创新知识和培育人才的先导产业，知识经济在带动经济高速发展的同时也影响着教育。新学科、新专业不断涌现，新教育手段和新教育模式的不断探索，这都对教育制度、教育者以及学生产生深深的影响。 (一)新知识经济对高职教育及高职学生厌学的积极影响。 新知识经济的快速发展促进高职教育向着现代先进职业教育方向改革，这有利于培育先进的教育理念，创造良好的教育环境，提高高职学生就业等，这些变化原本应该有利于加强高职学生的学习兴趣。1．促进教育教学优化改革。经济的快速增长和企业对一线员工的急需使得职业教育受到了前所未有的重视，形成了较为先进的现代职业教育教学改革理念。职业教育的改革目标是，培育具备良好职业道德与做事能力的学生，通过学习、思考、创新并举，成为高素质、高技能人才;要培训教师既熟悉专业理论知识还要熟悉行业、企业的职业岗位工作，有很强的动手能力和丰富的专业实践经验;促进学校打开校门扩展国际视野，与政府、行业、企业、工业园区联合，将教学与生产、研发、社会服务、技术应用密切结合起来。2．扩大学校规模，软硬件设施配套齐全。1999年我国制定高校扩招计划。通过教育拉动经济，反过来通过经济促进高等教育，提高全民素质。高校扩招同时带来了基础设施不足等问题。3．促进全民的教育需求。知识对经济的贡献有目共睹，这促进了全民教育需求，从体制内的义务教育、高等教育到体制外的各种教育培训，形成了蒸蒸日上的庞大的教育产业。 (二)新知识经济对高职教育及高职学生厌学的消极影响。 1．社会对高职教育的认可度不高，高职生对自身的认可度也不高。 新知识经济时代，很多人认为高文凭才有高收入。中国职业教育的招生曾一度出现负增长，一方面，家长越来越不愿意让自己的孩子去学技术、当工人，认为只有考研、考博、出国才高大上，职业教育就是低人一等。另一方面，扩招后大量本科生进入人才市场，用人单位面对本科生和高职生也会优先选择本科生，甚至大多用人单位将招聘门槛设置为学历本科以上，这些致使高职生曾一度面临就业难的窘境。这使得高职生对自身认可度不高，产生厌学情绪。 2．高职院校重招生，轻教学管理的制度转变。 经济快速增长，也带动了知识经济的基础即教育的产业化，直接导致了教育领域的逐利倾向。各职业院校格外重视招生工作，以扩大办学规模，实现经济效益。为广开财源招生条件和录取分数线也逐渐放开，并以合作办学等各种名目以很低的分数线招生收取高价学费，一部分本应排除在高等教育体制外的学生进入学校，严重扰乱了学风学纪。另外，为了使学生顺利毕业，不影响今后的招生工作，很多高职院校也放开了教学管理工作，如简化教学内容、降低考试难度、考前划考试范围等。 3．缺少既有工作经验又有教学经验的教师。 不断的扩招，使高职学生数量激增，师生比例严重失调，难于确保教学质量。各院校的做法无外乎两种，一是严格控制用人标准，保证师资队伍的总体教学水平，而采用外聘教师的方式弥补缺口;二是快速扩大教师队伍，这势必导致教师素质良莠不齐，影响教学质量。另外，学校用人也主要采用两种途径，一是从企业引进或聘用教师，他们有实际的工作经验，但往往缺乏授课经验，语言表达及概括总结等能力满足不了教学要求，使学生难于理解，会使学生产生厌学情绪;二是从高等院校应届毕业生招聘教师，由于缺乏实际工作经验，往往遵循本科的教学模式、教学内容，对高职学生来说，理论知识枯燥乏味，使其产生厌学情绪。 4．高职学生学习态度浮躁，学习目的功利性明显。 高职学生没了高考的压力，在释放自己中沉迷于各种休闲、娱乐;同时也希望能自主创业或获得高薪工作，却很少付出行动和努力，学习态度浮躁。高职院校的教育目标定位为“以服务为宗旨，以就业为导向”，就业成了高职学生一入学就最为关心，也是压力最大的问题。为了顺利就业，学生更倾心于各种能力和资格证书，而对学校设置的公共基础课、专业基础课，甚至于专业骨干课毫无兴趣，并减少了对学校课程的投入程度。学生现用现学的功利性目的明显，这违背了学习的根本，不利于其整体素质的提升。 三、新知识经济背景下，改善高职学生厌学情绪的对策 新知识经济背景下的快速增长模式，对高职教育、高职的教师、高职学生产生巨大冲击，不能仅将厌学归咎于高职学生本身，应全方面采取措施改善高职学生厌学的境况。 (一)加强教学管理，促进高职院校学风建设。 高校教学质量，不仅依靠优质的设备和专业的教师队伍等内部投入，也依赖于它的直接消费者学生的禀赋与努力。加强教学管理，促进高职院校学风建设，才能提升毕业生整体素质，提高学生所属院校的声誉，从而吸引企业注目。 1．针对高职学生自律性差、惰性大的特点，应适当予以督促、引导和干预。 高校教育实施“人性化管理”是必需的，但也不能管理不严，应帮助高职学生从“全面监控”的中学时代顺利过渡到“自我管理”的大学时代，尤其要在学校自上而下的营造学习十分重要的氛围。有的职业院校对大一新生规定明确的集体自习时间，这在一定程度上是对高职学生实现完全自我管理的一种过渡。 2．严肃考试与考场纪律。 很多高职学生平时上课懒散、逃课，抄袭作业成风，但期末背一背老师划的题，考试抄一抄也一样能及格。这降低了学生学习的成就感与危机感，成全了其懒散习性，应严肃考试与考场纪律，降低平时成绩占总成绩的比重，增加实训和笔试成绩所占的比重。 3．加强学风建设。 良好的学风是一个学校的宝贵财富，然而，在经济浪潮的冲击下，学风建设已不再是一个高职院校教学管理的重点。卷面及格率、学生顺利毕业、通过各种评估等才是重点，而学生是否真的在学，真的学会，没有人关注。优良的学风能创造积极的氛围，使学生既有压力，产生紧迫感;同时也有动力，使学生积极进取;还是一种凝聚力，可以培养学生团队集体精神。 (二)以就业为导向，明确学习目标。 有目标才有动力。考上大学后，很多高职学生失去了目标，很迷茫。但就业是他们普遍关注的共同目标。有调查表明，厌学并非针对所有的学习，只有当学习内容与职业规划不相关时才表现出厌学。 1．专业设置突出能力本位，并与职业规划相结合。 高职教育是以“就业为导向”的，不是来积累知识、记忆知识的，而是来学习成为企业实际需要的实用的人才，就业后，必须能在实际岗位上解决实际问题。因此，专业和课程设置必须结合职业规划特性，突出能力本位。 2．增加实训教学。 将理论知识转换到实践环节，使理论知识得以应用，让学生切实感受到学有所用，提高对理论知识的兴趣;并能提高学生的动手动脑能力，有助于运用、创新知识，培养专业技能型人才。 3．职业教育应贯穿整个高职教育阶段。 ①入校时进行职业教育，使其了解对应的职业岗位，明白今后需要的专业知识和职业能力，帮助学生迅速进入状态，确立学习目标。②设立短期职业目标，通过职业教育帮助学生一步步实现，提高学生的学习热情与参与性。③职业选择。毕业前给学生提供就业培训及心理辅导，避免盲目就业，引导学生逐步成长，做出理想的职业选择。 (三)改变传统教学体制，提高学生学习兴趣。 在新知识经济背景下，信息如此膨胀庞大，信息获取渠道众多，教师已不再是学生获取知识和信息的唯一途径，传统的“我讲你听”的教学方式，已满足不了学生的需求。 1．教师授课应“知识目标”与“能力目标”并重，增加对高职学生的认同感。 高职教师多数是接受系统“知识目标”教育的，对高职学生的学习态度和生活状态难于理解，缺乏认同感。应从根本上改变教师对高职学生的态度，从而真正地改变其授课方式和授课内容，而不只是做些将教材的第一章改为“项目一”，第一节改为“任务一”的表面工作。 2．加强课程体系建设，突出专业课的职业性。 高职教育一定要注重内涵发展，加强课程体系建设，实训课和理论课两套课程体系，共同建设，相辅相成，共同提升高职学生素质。值得注意的是，整个课程体系的建设要突出其职业特征，使学生既要积累足够的知识，也要培养职业能力，满足其未来的职业需求。 3．改革考核方式。 大部分高职院校仍沿用试卷测试，考核内容仍为概念、简答、选择、计算和论述等，这些都是对学生机械记忆能力和考场“抄袭能力”的考察。因此，应增加考核知识运用和知识创新的考核新内容和新形式。 四、结语 另外，新知识经济给整个社会以巨大的冲击，原有很多的传统与制度均被打破，形成多元化的价值观，社会主流思想会左右尚未成熟的大学生。高职院校有义务为其提供心理辅导，帮助其抵制不良习气和错误论调，树立正确的价值观，并督促其提高学习的兴趣和行动力。不应一味地抱怨学生一届不如一届，学校、教师要真正做些什么，让学生形成一届优于一届的良性循环。 作者：姜丽凡 王岳新 单位：长春金融高等专科学校金融系 长春信息技术职业学院水晶石动画系

中小企业论文:试论中小企业财务人员管理 摘要:中小企业一般规模小,财务人员结构特殊,难以管理。本文分析了中小企业财务人员特点和管理难点,结合工作实际,论述了如何加强中小企业财务人员管理,把中小企业财务队伍打造成为素质高。稳定性强的和谐团队。 关键词:中小企业 财务人员 构成特点 人员管理。 一、加强中小企业财务人员管理的意义。 财务管理并非局限于收支、记账、报账的层次上,企业财务管理贯串于企业管理流程的每—个环节。因此,企业财务管理是企业管理的杨D,是企业管理的重中之重。企业财务管理究其实质是人的管理,人是现实生活中最能动、最积极的因素。离开人,一切规章制度和法律条款都失去意义和作用。即使有再健全的规章制度,纵有再规范的《财务通则》、《会计准则,财会人员的素质低下,敷衍行事,消极怠工,也绝不会发挥出欲想的工作效果。因此,努力提高企业财会人员的素质,加强企业财务人员管理是十分必要的。 二、中小企业财务人员构成特点。 中小企业大多规模较小,工资、福利待遇无法和国有大型企业相比,企业吸引力也不够,导致中小企业招聘到的财务人员专业知识和业务能力整体水平相对不高。 中小企业的业务相对简单,管理层对人员文化层次要求不高,也导致中小企业财务人员整体素质相对较低。 中小企业学习培训机制不完善。学习气氛不浓,追求上进心不强。 导致整体素质不高的状况加剧。 中小企业经营过程中抗风险能力差,现实中的生存时间一般不长,员工没有稳定感,无法像大型企业有“铁饭碗”的心理保证,财务人员流动性强,团队不稳定。 三、中小企业财务人员管理存在的问题。 财务人员综合素质不高,影响工作的整体水平和工作效率。 后续教育培养容易。 财务人员队伍不稳定,影响财务队伍发展的持续性,管理人员苦心培养。好不容易培洲成一个好员工,有可能给好员工跳槽留下后患,给管理人员自己制造隐患。裙带人员体系的构成,导致工作不好安排,工作执行力差。 四、如何加强中小企业财务人员管理 加强人员的学习培训。 (1)电脑操作和应用。特别是电脑基础应用和Excel软件的操作和应用。电子表格是财务人员日常工作中使用频率最高,并且对提高工作效率作用最大的电脑工具软件,作为—个好财务人员要能够灵活使用表格格式设置和常用公式,当作一项财务人员基本功来掌握。 (2)作为现代财务人员,财税法规更新很快,被称为“内行人学不会,外行人看不懂”,长时间不学习就会导致退步落伍,跟不上步伐,国家财税部门每年都会出台上千条新的财税规章文件,与实际工作息息相关,稍一疏漏。就会影响工作,特别是税务方面的规定,与企业经济利益直接挂钩,不能正确应用,有可能给企业带来损失。 (3)财务软件的学习。尽管中小企业规模小,但如果不使用财务软件进行核算,靠传统的手工记账,根本不能满足核算和管理 中小企业论文:简析管理会计在中小企业财务管理中的运用 中小企业现在已经成为推动我国国民经济发展的重要力量,随着国内外市场竞争日趋激烈,中小企业在自身管理特别是财务管理方面的问题日益显现,因此探寻中小企业在财务管理方面存在的问题并给出妥善的解决办法, 对于中小企业的发展至关重要。 1中小企业加强财务管理的必要性 1.1 通过有效的财务管理,可以及时发现经营中存在的问题,采取强有力的措施及时加以纠正,进而完善企业的内部管理制度 1.2 有效的财务管理有利于降低企业筹资成本 筹资对企业顺利地开展生产经营活动起着重要作用,企业筹资的渠道很多,如何选择合理的筹资渠道,有效降低筹资成本,都与财务管理工作的好坏密切相关。 1.3 有效的财务管理有利于提高企业投资收益率 财务管理在投资决策和执行阶段作用很大,决策阶段财务管理可帮助找到好的投资项目;执行阶段搞好财务管理可以实施有效的监督,保证投资的预期收益得以实现。 2中小企业财务管理的现状 2.1 财务管理意识淡薄 中小企业的经营者大多不精通财务管理,投资决策经常出于个人主观判断,缺乏财务理念。很多中小企业的技术部和销售部建设往往高于财务部,忽视了财务管理在企业管理中的核心地位。 2.2 财务制度不健全 中小企业大多属于家族式经营,没有设置健全的财务管理组织机构,没有内部控制制度,在生产经营活动中缺乏财务管理和必要的会计监督,制度的不健全定然要造成财务管理的混乱,这必然为以后企业的发展和壮大留下隐患。 2.3 财务管理人员素质普遍不高 我国中小企业中,在任用财务人员时任人唯亲的现象普遍存在,财务人员不是领导的近亲就是好友,他们很多没有接受过正规的财务知识培训,只能进行简单的财务记录和资金收取。财务人员素质的偏低,必然导致财务管理的混乱。 2.4 会计信息失真,企业融资困难 中小企业的融资渠道不外乎三种:一是亲朋借贷,适用于初始创业阶段;二是向银行借贷;三是到资本市场融资。中小企在财务管理中存在的诸多问题,使其提供给社会的财务信息很难取信于人,这就使中小企业从银行渠道融资受到很大限制,到资本市场融资更是无从谈起,资本的短缺是中小企业发展到一定阶段普遍面临的重要难题,在很大程度上制约中小企业的进一步发展壮大。 3管理会计在中小企业中运用的方法和观点 管理会计是新兴的会计分支,目前在我国中小企业广泛应用的方法和观点如下。 3.1 作业成本法 该方法是从成本发生的经济原因(表现为特定的经济活动或作业)来认识成本。通过作业来确认生产费用,再依据产品确认其耗用的作业,从而实现了以作业为中心的成本计量目标。 3.2 目标成本法 该方法是以同行业或竞争性的产品价格作为新产品售价的上限;根据期望的产品销售数量,决定利润目标;以预计的具有竞争性的售价减去目标利润,确定产品生产的目标成本;运用“成本筑入”的思想,在成品产出的同时,将成本一并“筑入”。新产品的目标成本一旦确定,就应当为以后的生产、销售、售后服务等环节建立各自相关的目标成本,各部门都要为其目标成本承担相应的责任。 3.3 培植永久性的企业文化 众所周知,现代企业的目标是价值最大化。按现代企业管理观点,企业价值包括三个方面:一是人力资产的价值,包括职员安全与发展需要满足而作出最佳工作;二是生产价值,表现为质量、服务和生产率的高水平;三是财务价值,通过销售、支出、市场份额、股东权益、股票价格等表现。企业在增加人的价值和生产价值方面表现出色,自然会得到财务价值的回报。企业追求价值,必须借助于一个有效的价值测量系统,这个系统就是管理会计。由此可见,企业实现价值离不开管理会计的价值计量。而实现价值最大化,则有赖于塑造相应的企业文化,使价值观念深入全体职员之心。为此,中小企业必须注重培植企业文化。 4管理会计在中小企业财务管理中的运用 4.1 管理会计的方法和理念要求中小企业建立现代企业制度 中小企业要建立现代企业制度,实行所有权和经营权分离,提升企业财务管理的层次,把财务管理人员置于管理者地位。在财务人员的任用上,要培养、引进、选拔高素质的人才,敢于让家族外人才担任财务管理岗位,不能任人唯亲。 4.2 管理会计所倡导的作业成本法和目标成本法各有特点和优势,中小企业应根据自身具体情况灵活运用 如果强调产品生产前各阶段(特别是产品设计阶段)对目标制定及实施的影响,就应采用目标成本法;如果从成本发生的经济原因角度认识成本,宜采用目标成本法,通过提高作业效率和减少不必要、无效率的作业来达到降低成本的目的。 4.3 中小企业要以财务会计为基础,拓宽管理会计所需资料、信息的来源渠道 中小企业在应用管理会计时,应该以财务会计为基础,努力拓宽管理会计所需资料、信息的来源渠道,规范财务会计信息的提供,保证财务会计信息真实、有效,使财务会计提供的信息能够直接应用到管理会计中,为中小企业投、融资活动创造良好的氛围。 4.4 实现会计电算化 计算机在管理会计的预测、决策、规划、控制中发挥重要作用,是管理会计发展必不可少的技术基础。逐步建立存货管理、财务分析、资源配置以及本量利预测等计算机软件系统,是中小企业在激烈的市场竞争中得以生存和发展的基础。 中小企业论文:谈银行对中小企业贷款的风险研究 摘要:中小企业的发展在我国起着重要的作用,同时,中小企业的融资问题也受到更多的关注。本文首先根据中小企业的特点。分析了中小企业的贷款风险,最后提出了加强银行对中小企业贷款的风险的对策,希望能够达到银行与企业共赢。 关键词:银行 中小企业 贷款 风险研究 一、中小企业贷款的特点 (一)贷款额度小。由于中小企业的规模较小,所以融资需求额度一般都在几百万左右,其中以100万元以下居多。 (二)时效性要求高。中小企业一般没有稳定的市场,一旦发现商机即向银行申请融资,而且需要银行在规定的时间内办妥。 (三)期限短,频率高。中小企业贷款一般为短期,主要用于流动资金的周转,且受市场变化影响大,贷款的频率明显高于大企业。 (四)贷款价格敏感度低。中小企业的流动资金周转快,资金运用效率高,一般能接受银行贷款利率的上浮。 (五)产品需求日益多样化。中小企业对银行的产品需求包括存贷款、资金结算、票据承兑、贴现、保函、信用证、出口议付和银行卡等,其中贷款涉及到动产质押贷款、应收账款质押贷款、国内信用证、私营企业主个人财产抵押贷款等,有进口业务的企业还对打包贷款、保理、福费庭等贸易融资业务提出了需求。 二、中小企业贷款的风险 (一)道德风险。部分中小企业法定代表人、主要股东和管理人员素质较差,信用观念淡薄,他们往往会利用银行掌握的信息不对称,从银行套取贷款,进而设法逃废银行债务。 (二)信用风险。信息不对称严重,征信困难,大多数中小企业财务信息透明度不高,银行难以对其实际经营状况和将来的盈利前景做出准确判断。这主要是因为中小企业经营透明度低、缺乏规范的会计制度;另一方面也是由于中小企业规模小,经营方式灵活,生产的不确定性大。 (三)制度风险。从历史背景看,我国中小企业主要来源于五种渠道:一是计划经济条件下发展起来的国有小企业和集体企业。二是乡镇企业。三是一些机关和企业开办的三产企业。四是私营和个体企业。五是近年发展起来的民营高科技企业。从企业属性上看,有国有企业、股份制企业、民营企业等,而且民营中小企业占比较大,但大部分企业没有建立起现代企业制度,有的企业虽然进行了体制改革,但流于形式,许多中小企业成分复杂、产权不清、因此银行贷款给这些中小企业所面临的风险大。 (四)经营风险。许多中小企业设备工艺落后,科技含量不高,产品研发能力弱,产业层次偏低,竞争力较弱,对市场波动承受较差,经营状况不稳定。 (五)管理风险。众多中小企业仍停留在传统的经营管理层面。法人治理结构不完善,生产经营偶然性、随意性较大,存在不同程度的管理混乱现象,如企业规章制度不健全或有章不循;财务不实,报表失真,成本居高不下;人心涣散、员工流动性过大等等。这些对企业法人和管理人员提出了严峻挑战,如果不能有效改善管理中存在的问题,则直接威胁企业的生存和发展。 (六)市场风险。大多数中小企业规模小,企业生命周期较短,抗市场风险能力较差,这使银行等外部债权人承担着过多的市场风险。特别是市场经济的深入发展使中小企业原有的竞争条件发生变化,一大批具备条件的中小企业将进入产业结构优化升级和提高整体素质的阶段。国有企业深化改革后活力大大增强,外资经济非常活跃,市场竞争更加激烈,而中小企业资本金少、资产规模小,更易受经济周期波动的影响,中小企业这样一来存续的变数进一步增大。 三、对中小企业贷款的风险管理 (一)设立单独部门,财务独立核算。为适应小企业金融服务独特的需求和风险控制的要求,建议商业银行设立单独的中小企业业务部门,专职负责中小企业业务,专门负责开发潜在的客户。同时对小企业金融业务进行财务的独立核算,以真实、全面、及时地反映小企业金融业务财务状况和经营成果,为内部决策提供有效的参考信息。 (二)建立集中管理式、流程化的作业程序和高科技的管理系统。借鉴国外银行有效的管理及作业模式,在小企业金融业务的销售管理、业务审批和贷后管理等方面采用集中管理式的、流程化的作业程序,以提高业务运营效率和降低业务操作成本。 (三)变商业性担保为政策性担保。当中小企业符合政策扶持要求,但融资担保品(额)不足时,政策性金融机构为中小企业提供融资担保,以保障中小企业得到商业性金融机构的融资。如果在信贷期间产生风险,由类似于中小企业基金之类的担保机构为其履行清偿职能,清偿商业银行部分本金,并承担追讨欠款的相应职责,这也一定程度上保证了商业银行信贷资金的安全性。 (四)小企业贷款与企业管理人员挂钩。许多中小企业从账面上看,并没有足够的抵押物,然而其法人代表和高管人员个人却有着充足的抵押物,这样中小企业在申请贷款时,其法人代表或高管个人财产也必须作抵押,承担无限责任,从而使得中小企业主的还款意愿增强,达到锁定信贷风险的目的。 (五)提供财务顾问服务。银行用自己的信息、人才和技术优势,直接参与中小企业的融资项目的决策和分析,信贷资金的使用和结算,原材料的采购和产品的销售等,充当中小企业的财务顾问,为中小企业提供综合性服务。一方面,可以扩大银行的盈利来源:另一方面,可以提高中小企业的竞争力,从而降低银行融资风险,增强银行的盈利能力。 (六)控制融资额度,降低风险。银行等金融机构不能完全以中小企业融资需求作为决定贷款额度的惟一依据,而是要充分考虑到中小企业的自有资金状况和经营状况。一方面。可以根据中小企业生产经营中可以预见的收入流量来估算其还贷能力,并确定贷款额度:另一方面,银行可以根据中小企业自有资金数量确定一个贷款上限,只要融资总量没有超过自 有资金的总量,作为债权人的银行就没有承担主要风险,对中小企业的融资约束就可以相对放松。 中小企业论文:电子商务在中小企业中的开展 【摘要】电子商务是一种新型的商务模式。电子商务的推广对中小企业来说,既是机遇,也是挑战。由于中小企业电子商务的基础设施、人才技术、应用主体等层面都还没有形成较完整的体系,在开展过程中难免遭遇各种障碍。本文论述了中小企业在这方面该如何走出困境。 【关键词】中小企业 电子商务 基础设施 近年来我国电子商务的应用初见成效,在电子商务的基础设施、人才技术、应用主体等层面上都已具备了一定基础。许多企业通过网上搜集信息、网上营销等方式成为电子商务应用的积极实践者。如广东、浙江等沿海地区的中小企业,依托当地的传统资源和特色行业,充分发挥信息网络与实体经济和专业市场相结合的优势,通过建立行业性网站提供专业化信息服务,参加第三方电子商务平台或自建网站等途径拓展业务,有效解决了中小企业缺乏信息和销售渠道少的问题,取得了较好的效果和经验。 一、中小企业开展电子商务的优势和障碍 1.中小企业开展电子商务的优势。(1)决策管理优势。中小企业组织机构相对简单,管理层次及人员少,内部信息的损耗、失真较少,传递敏捷,更易于强化内、外协调能力,并能在短期内迅速作出决策,灵活地处理问题。通过应用电子商务与大企业一同分享市场资源,获得至关重要的经营决策信息,且以其快速灵活的决策优势能够比大企业更快地根据市场需求变化调整经营方针、产品结构,开拓新的市场。(2)营销优势。中小企业规模小,其产品种类较多,且以消费品为主,这符合网络营销的特点。中小企业以其及时互动的特点,通过电子商务平台能够与消费者直接交流信息,详细了解所需商品,并能够按照消费者的要求进行小批量试制,生产出与众不同的商品,满足消费者的消费需求,实行个性化营销。(3)政策优势。随着经济的发展,国家也越来越关注企业电子商务的发展,并在宏观层面给予了积极支持,并为其创造了积极的发展环境。目前,国家已经制定、颁布了多项法律及政策措施以鼓励、保障企业,尤其是中小企业开展电子商务。 2.中小企业开展电子商务面临的主要障碍。(1)对电子商务在认识上存在误区。电子商务对我国传统企业而言是一新生事物,绝大多数中小企业对于电子商务的认识依然很表面化。一方面将电子商务的技术看得过于复杂化,认为只有拥有高水平的信息技术设备与专业人才的企业才能与电子商务结缘,只有将有关电子商务的电子货币、在线支付、网络信息安全等所有技术问题都解决之后,企业才可涉足电子商务;另一方面则是将电子商务的功能简单化,只注重电子商务收集、信息的功能,而对信息处理、流程管理等其它功能不甚了之。(2)中小企业电子商务的发展与应用缺少总体规划。随着信息、IT技术的不断成熟, 中小企业对电子商务及其重要性的认识也逐步加深。中小企业电子商务也在逐步从单一的信息向更高层次的整合应用方向发展。然而在我国中小企业开展电子商务的实际运用中,由于没有一个明确和统一的应用模式及长期的实施计划。(3)安全与信用问题有待完善解决。电子商务的运作涉及多方面的安全问题,如资金安全、信息安全、货物安全、商业秘密等。安全问题如不妥善解决,许多用户就不愿进行网上交易。电子商务的安全问题,不仅涉及技术问题,同时也涉及管理问题和法律问题。目前电子商务的管理标准尚未系统确定,法律对于电子商务违法交易行为的认定还处于摸索阶段。(4)中小企业缺乏必要的人才与技术资源及资金支持与筹措渠道。人才缺乏一直被视作困扰中小企业的中心问题,农村和偏远地区中小企业的人才问题更为严重。中小企业往往没有优厚的待遇、良好的机制和制度吸引优秀人才,也没有充分发挥个人才智的研究项目、研究环境和激励机制。作为知识和技术的载体,人才流动和人才管理制度给中小企业带来了新的难题。另外,中小企业缺乏必要的资金支持和资金筹措渠道,这是影响中小企业电子商务发展战略实施的主要原因。 二、中小企业走出电子商务发展困境的对策 1.转变观念,正确认识电子商务。中小企业需要充分的认识开展电子商务的重要性与紧迫性。要树立正确的电子商务发展观,克服长期以来重硬件轻软件、忽视资源与应用的现象,从基本数据、基本流程做起,真正认识到信息对商业资产的重要性。更重要的是要围绕核心业务开展流程重组,实现组织、管理、制度上的创新,建立科学的公司治理结构和强化内部控制制度,进一步形成适应电子商务发展的管理体制和企业文化。 2.加强总体规划,实现稳步发展。电子商务涉及业务转型,不同企业发展电子商务的方式也不同,从利用互联网浏览、收集、信息到建立企业网站,建立信息平台,实施网上采购,再到建立行业联合采购平台,完善企业的供应链管理系统等。中小型企业需要长远规划、分步实施、量体裁衣。首先中小型企业应根据国内外信息技术发展的前景、专家意见以及自身业务发展需要拟定电子商务发展的目标与规划。其次,从关键环节人手,即从企业的侧重点和支撑点人手做好目标市场定位、制定电子商务策略等工作,进而整合所有资源建立商务平台进行个性化的商务活动。 3.充分发挥第三方电子商务平台的作用。第三方电子商务服务平台主要指电子商务交易平台、电子商务业务服务平台和电子商务技术服务平台三个层次。中小企业电子商务可以从供应和需求两方面来看,利用电子商务发展自己的业务是需求,提供第三方电子商务服务、服务于广大中小企业是供应,两者之间是互相拉动的。中小企业要顺利进行电子商务活动,确实需要较高的前期投入,但事实上,中小企业可以让某些运行环节如网站建设、系统管理、常规运行等由第三方服务供应商集中提供,而企业只关注核心的业务流程。利用第三方平台建立供应管理系统,可以达到低成本、高效率、动态化的目标,并能使中小企业更好地参与市场供应链,扩大市场经营空间。 4.明确新环境下企业发展电子商务策略。电子商务时代需要中小企业突破传统商务模式的影响,面对新的市场环境,中小企业的发展战略理应作出相应调整以适应生存。一是协作战略,中小企业在市场竞争中要考虑大企业发展的趋势与需求,争取与大企业同步发展。二是服务战略,中小企业可以开拓服务领域来扩大自己的经营范围,开展全方位的服务配套,为大企业的服务提供产品和劳务;或根据自身特点通过提供特殊的售前、售中、售后服务,在无差异的市场上划出相对安全的经营领域。三是缝隙战略。即中小企业发挥灵活便捷的优势,抓住市场空白领域,如小批量、多品种产品。这为发展提供了自然的发展空间。 中小企业论文:中小企业内生性互助联保融资模式的研究 【论文关键词】中小企业 内生性 融资 担保 【论文摘要】现代经济社会中的企业仅靠内部积累难以满足全部资金需求,企业必须选择外部融资。在信息不对称下,如何有效地规避逆向选择和道德风险、选择何种融资方式、所选方式能否取得资金等都是必须面临的问题。基于此,本文提出了中小企业内生性互助联保融资模式并加以研究。 一、文献综述 (一)国外研究 Stiglitz(1981)认为,由于银企之间的信息不对称会引起逆向选择和道德风险问题,所以银行的贷款供给不一定是贷款利率的单调增函数,在竞争均衡下也可能出现信贷配给(S—W 模型)。这样,即使银行可贷资金有剩余,也不愿意按高利率放贷而使自己的利益受损,即在配给中得不到贷款的企业,即使愿意出更高的利率也得不到贷款。 Whette(1983)修改了“S—W模型”关于借款人为风险厌恶者这一假设条件,并认为,在借款人风险中性的条件下,银行的抵押品要求同利率一样可以成为信贷配给的内生机制,从而减少银行的期望收益。 Bester(1985,1987)的论文进一步讨论了抵押品在信贷配给中的作用。Bester认为,抵押品可以和利率同时充当银行分离贷款项目风险类型的甄别机制,即银行可以通过企业对抵押品数量变动的反应敏感程度来分离高风险和低风险的贷款项目。 (二)国内研究 王霄、张捷(2003)在上述国外学者研究的基础上,引入了抵押机制和企业规模因素,建立了新的理论模型,从而使均衡信贷配给理论更加贴近不同规模的企业在贷款可得性上存在明显差异这一客观现实。通过考虑贷款抵押品的信号甄别机制和银行审查成本对贷款额的影响,将借款企业(项目)的风险类型、资产规模与能够(愿意)提供的抵押品价值量相联系,从而使抵押品和企业规模成为了均衡信贷配给中的内生决策变量。 张杰(2000)从我国中小企业大部分是民营经济的情况出发,认为民营经济一时无法在国家控制的金融体制中寻求到金融支持。解除民营经济金融困境的根本出路在于营造内生性金融制度成长的外部环境。只有内生性金融制度的存在和发展才不致于损害民营经济可贵的内源融资基础。同时,他还认为民营经济发展的一个核心问题是,在确保其内源融资机制的前提下,可发育内生性的横向信用联系。因此,鼓励民营经济自身出资组建金融中介机构势在必行。 林毅夫、孙希芳(2005)从中小企业在融资中依赖“软信息”的客观现实出发,得出结论:只有便于获取并处理“软信息”的金融交易主体才能克服中小企业融资中的信息不对称难题。他们认为,非正规金融部门通过各种人缘、地缘关系较易获得临近的中小企业的信息。因此,在向中小企业提供贷款方面具有信息优势,而正规金融的信息获取方式和信贷决策机制使得正规金融部门在向中小企业提供贷款方面处于信息劣势。 二、我国传统担保模式简述 目前,我国担保机构主要有三种:一是政府出资建立的担保机构,主要面向符合政府产业导向、政府重点扶持的中小企业;二是行业协会性质的互助担保机构,主要服务于协会内部的企业;三是私人建立的商业性担保,服务的企业类型广泛。前两种担保机构带有浓厚的政府色彩,具有产业导向性强、进入的门槛较高、企业获得担保的门槛也较高等特点;第三种担保形式虽然不具有上述特点,但其担保很难得到银行的信用。 从传统的担保来看,担保机构自身经营也存在着问题。主要表现在两个方面:一是风险与收益不匹配。由于银行的优先权,对于符合要求的企业,其可直接采取信用、抵押、质押等措施向企业放贷,而真正寻求担保的,往往是那些经营状况不尽理想、资信程度低的企业,这就决定了担保机构承担着比银行更大的风险。二是担保筛选机制和担保模式存在严重缺陷。理想的担保机构应该是由大批专业人士组成,可以实现信息完全对称,而现实的情况并非如此。不管是政府性质的担保机构还是商业性担保机构,都不是纯粹的信用担保,而必须设立严格的反担保措施。但担保机构对风险的调查能力有限,并且不具有银行所具有的天然优势。所以,他们为了控制自身的风险,只有通过要求企业提供足额的抵押品等措施来补偿担保的风险,且抵押标的一般是厂房、土地、机器设备等固定资产。而这些恰好是大量中小企业的软肋。因此,这种经营机制在一定程度上偏离了担保机构存在的本来价值。 三、内生性互助联保融资模式研究 (一)内生性互助联保融资模式概述 中小企业之间内生性的互助联保融资模式,是由需要向银行贷款融资的企业自己寻找合作伙伴并结成联盟,集体向银行贷款的一种行为。在模式中,任何一家企业都由联盟内其他企业共同为其担保,如到期无法归还贷款,则需他们共同为其还款。相关主体关系如图1所示(虚线箭头表示银行向企业提供贷款融资,实线箭头表示企业之间的相互担保,承担连带责任)。 (二)内生性互助联保模式运作机制 如前所述,大量中小企业由于缺乏足够的抵押品或者规模较小等原因,被排除在了传统的担保贷款范围之外。但是,这些企业往往掌握有核心技术,或者具有独特的商业模式等等。因此,在内生性互助模式下,这些小企业会互相寻找合作伙伴,争取互助联保融资。在多重博弈后,会形成大量优质中小企业的“强强联合”。当然,也不排除一部分风险巨大的劣质中小企业“弱弱联合”,企图集体取得银行贷款然后联合违约的情况。这就需要进一步筛选,也就是银行的甄别。 经过前期企业之间的初步筛选,已经形成了“强强联合”或者“弱弱联合”。因此,银行的筛选主要有以下三个方面:一是各企业是否满足基本的互助联保融资门槛,如企业前期经营状况、是否有重大违约记录等;二是组合的各企业之间的关系,是否均是独立经营法人,彼此之间是否存在互相参股等情况;三是企业的偿债能力考察。由于前期企业的自由组合,经过彼此之间的相互博弈,组合的企业大多经营实力、风险大小相近,这就是互助企业彼此组合博弈的信息发现功能,为银行的审查带来了规模效应,节约了部分审查成本。通过银行的审查,“弱弱联合”组合被剔除。 组合一旦通过银行审查,顺利得到贷款融资,组合内部的企业之间就会进行互相之间的监督,甚至在必要的时候,会对经营有困难的企业给予适当的支持和帮助,以减少其经营失败违约的可能。这样,中小企业联合起来,不仅共同联合争取到了贷款,更是将这种联合带到了整个生产经营活动中,有助于彼此的发展壮大。 (三)内生性互助联保融资模式中交易成本分析 对内生性互助联保融资模式交易成本,从企业和银行两方面来分析。从企业的角度来看,交易成本主要来自以下几个方面:一是筛选和监督合作伙伴的成本,由于都是中小企业的合作,如前所述,他们彼此的筛选比银行或第三方担保机构更具有针对性,更容易以较低的成本真实地了解对方企业的财务状况、经营前景等重要信息;二是申请银行贷款审查的时间成本,企业之间前期的彼此筛选,节约了银行审查的工作量,由于没有经过第三方担保,缩短了业务链条,有助于审查时间的节约和效率的提高;三是银行的贷款利息,由于没有通过第三方担保,企业不必缴纳额外的担保费用,这直接节约了企业的融资成本,即使银行会对这样的贷款方式作一定的利率上浮, 只要还在企业的预期融资成本范围内,这样的融资方式也为企业打开融资渠道带来了便利。 从银行的角度来看,交易成本主要包括以下几个方面:一是银行的贷款审查成本,相对于通过第三方担保贷款而言,在企业互助联保贷款模式下,银行的审查任务相对增加,但是收益也会随着所承担风险的增加而增长;二是贷款后的监督成本,由于企业之间利益的联动促使他们在贷款后有足够的动力互相监督和扶持,并且他们相互之间密切的业务往来也使他们有最佳优势做好彼此的监督工作。 四、互助联保模式实证检验 在我国,中小企业互助联保模式有初步的尝试。其中最成功的案例要数中国建设银行浙江分行和阿里巴巴公司合作推出的网络互助联保。只要满足:工商注册时间满18个月或企业主本人从事本行业5年以上;上年经营无亏损;3家或3家以上的企业组成一个联合体并承诺互相为联合体内其他企业担保,都可以申请贷款,贷款额度从3万元到200万元不等,如果一家企业到期无法归还贷款,则需要另外两家共同替第一家还款付息。 此业务一推出,得到了大批急需贷款融资而又苦于无法获得担保机构担保的中小企业的热烈响应。不到一年,建设银行浙江省分行通过阿里巴巴已经为两百多家中小企业发放了5.7亿元的无抵押、无第三方担保贷款。 同时,他们设置了严密的违约处罚措施,主要包括以下两个方面:一是一旦企业出现违约,无法归还贷款,阿里巴巴会在网上封杀该企业;二是一种和搜索引擎相联系的惩罚方式。一旦某家企业违约,公众只要搜索和该企业有关的关键词,搜索结果页面的最下方会有个温馨提醒,披露企业的违约信息。 通过这样的机制设计,使贷款企业违约的成本远远高于贷款本身。这对于正处于创业期和成长期,视自身信誉为生命的中小企业来说,无疑很好地防范了道德风险。 上述只是违约后的惩罚机制,但是建设银行和阿里巴巴共同关注的是在贷前、贷中、贷后建立起一套完整的体系,将风险最大可能地降低,最大限度地保障企业第一还款来源。为此,阿里巴巴根据客户在网上的记录设计了一套筛选流程。同时,还在研究一套测伪系统,通过与工商税务、水电、专业互联网等平台对接,经模型测算,对客户信息的真伪作出初步判断。 中小企业论文:互联网金融对中小企业融资的影响以及对策 一、我国中小企业融资难的现状及原因 (一)我国中小企业融资难的现状 在我国的中小企业融资问题比较严峻,中小企业中,有80%以上的流动资金不能够满足其需求,而没有中长期贷款的中小企业占到了60%,大部分的中小企业都有着强烈的资金需求,可是因为没有相互适应的金融服务体系,这些中小企业只好把目光转向更高借贷成本的各种民间信贷。中小企业的借款和银行贷款之间存在着“双难”的境况,企业需要资金支持,然而银行贷款繁琐以及各种困难,企业直接融资高门槛和困难,企业退出机制的各种问题造成投资的高风险,以及大量民间资本的闲置,正是目前中小企业面临的融资情况,也是急需解决的重要问题。 (二) 制约中小企业融资的原因 (1)中小企业内部因素―自身的局限性 融资难的根本原因是中小企业本身存在的各种各样的问题,这些中小企业一般都不具备规模优势,所以造成贷款的管理成本比较高,和别的大型国有企业相比,经营规模比较小、经营的行为都是以短期为主、科技含量低,这些因素致使中小企业的贷款风险相对来说比较大,因此,若是同样规模大小的贷款,大的金融机构更愿意把钱贷给大企业或者国企。中小企业大多数都不重视自身的信用等级建设,信用意识相对淡薄,因此信用等级普遍比较低,使得贷款难度加大。中小企业规模小、资金不足、可信度低这些特征,致使中小企业抗风险能力差,甚至有一些企业的业主,在企业出现资不抵债的情况下逃跑。故,银行一般不会把资金贷给众多信用等级比较差或者无信用记录的企业,还可能有“恐贷”、“惜贷”的情况发生。大量的中小企业的管理方式,依然停留在家族式的管理方式,管理制度的不健全,企业管理的不规范,信息的不够透明,所有的这些因素都增加了银行充分了解企业的难度。 (2)政府的原因 政府特别重视对发展国企和各种大企业,所以要求银行等金融机构对它们进行重点资金支持,这也就造成了对大企业过于重视,而相对减弱了对中小企业资金支持的力度,从而形成了对小企业的信用歧视。中国的中小企业进入资本市场,限制是及其严格的。一方面,目前我国的证券市场仍处在成长阶段,还有很长的一段路要走,各种规章制度的不健全,再加上证券市场的不稳定性和投资者的各种不规范的投资行为,使得政府不得不对证券市场的准入标准进行严格的要求与管制。另一方面,各种因素决定了我国资本市场的准入门槛比较高,很少一部分的中小企业能够达到主板市场的上市要求。由于我国信用体系的建设仍然不健全,处于发展建设阶段,相关的配套制度还不完善,缺乏专门的管理机构,所以银行为了避免承担过高的借贷风险,一般都要实行比较严格的信用担保制度,然而基于以上因素的原因,政府很难在担保方面做出贡献,因此这也在间接上影响了中小企业融资的发展。 (3)银行方面的原因 首先,国有银行在信贷过程中,总行以下的分行的权限有限,又受到总行的监管,再加上银行审批制度更加完善和复杂,致使中小企业的融资的难度更为增加。其次,伴随着不断发展和进步的银行业,国有银行的监管制度更加的完善和严格,责任更加明确和严厉,但是缺少相应的奖励机制,这使得“信贷紧缩”的银行行为。再次,国有银行一直都相当重视和大企业发展稳定的借贷关系,而相对忽视与中小企业的借贷关系,这使得银行与中小企业资金的供需状况更加不平衡。 二、互联网金融对中小企业融资的影响 (一)互联网金融的界定及其发展 互联网金融是指使用互联网技术以及移动通信技术等现代的信息技术措施,以达到资金融通目标的新型金融服务模式。也可以说,包含互联网概念和理念的金融业态以及传统金融服务模式的形式就可以称之为“互联网金融”。 在表现形式上,以互联网为媒介,然后通过金融领域进行融资、借贷等活动。互联网金融作为互联网与金融活动相融合的产物,在当下这样的社会经济环境中,可以说是最具有增长潜力和创新潜力的新兴产业,同时也是我国加快金融创新,促进金融改革的重要领域。区别于传统的金融模式,互联网金融模式有着自身的特点,不单单是进行金融活动的媒介不同,还在于互联网金融本着开放、平等、分享、协作的”的理念,在进行资金融通时,具有信息透明度高、参与度高、中间成本低、操作更方便、高效、快捷的特点。 我国的互联网金融仍然处在迅速发展阶段,众多的力量纷纷加入,例如P2P、网络众筹、互联网金融理财是众多机构中最具代表性的。再以互联网金融为例,据公开数据显示,以“余额宝”为代表的互联网理财工具的数量就多达20多个;通过天弘基金的数据了解到,截至2014年2月26日,余额宝的注册用户就冲破了8100万。这些数据都预示着互联网金融的发展方向以及速度;中国互联网金融发展的趋势也很明显,移动支付的快速发展将逐步取代传统的支付业务;P2P借贷将取代传统的存贷款业务;传统的证券业务将逐渐被众筹融资所取代。 中小企业论文:对中小企业内部财务审计问题与对策分析 摘要:随着我国市场经济的快速发展,当前涌现出了越来越多的中小企业,逐渐成为我国国民经济社会发展的主导力量。但是由于其经营规模较小,管理制度不够完善,融资能力小、持续创新力不足等,制约了企业的发展。现代企业制度的核心目标是以激励与约束相结合的经营机制,以健全有效的内部约束与机制为保证,使企业真正成为“自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展”的法人实体。本人结合多年的工作与经验对财务内部审计工作分析可供同行参考。 关键词:企业 内部审计 问题 对策 一、对中小企业内部审计的现状分析 1.复杂性。由于中小企业涉及的行业多样化以及规模大小不一,其内部审计没有统一规范的格式,可能导致审计工作内容比较复杂,范围较广。 2.内向性和独立性。企业内部审计的主要目的是为了加强企业内部的经济管理及控制,从而调整管理内部经济关系,提高企业经济效益。企业内部审计机构只属于企业的一个职能部门,不受外部因素的干扰。 3.广泛性。中小企业内部审计既包括传统的内部财务审计,也包括现代的经济效益审计。既可进行事后审计,又可进行事前审计;基于企业内部经营管理和监督的需要,其审计工作可以控制并影响整个企业的职能部门发展。 4.针对性和及时性。中小企业由于其规模相对较小的特点,内部审计机构能够针对企业出现的问题和状况及时、有效地了解并分析问题,找到有效的解决措施,这样能够加强企业的经营管理,提高企业经济效益。 二、中小企业内部审计存在的问题 1.中小企业对内部审计存在认识上的差异。由于中小企业规模相对来说不大,企业管理者负责企业内部的H常事务,其主观性较强,内部审计工作对于一个企业而言,主要由企业管理者来提出并决策。所以,不同的企业,审计工作的深入程度不同,有的企业甚至忽视了内部审计工作的必须性,形同虚设,没有将内部审计工作真正深入到企业管理中去,阻碍企业发展。 2.内部审计定位不明确,独立性差。独立性是内部审计的重要特征,独立性的大小决定了审计职能发挥作用范围和效果。中小企业的特殊经营模式决定了其内部审计,其机构设置及其他事项安排都由企业管理者来决定,这就直接影响了内部审计的方向和重点,而普通的企业员工往往受制于他们的管制,严重损害了内部审计的独立性,降低了审计效果和效率。 3.审计人员素质有待提高。中小企业内部审计通过有效的事前工作,为企业经营者提供相关的信息技术服务,从而提高企业经济效益,这就要求内部审计人员必须具备较高的专业素质和水平。而中小企业里的审计人员没有经过系统、专业的审计学习和研究,甚至不具备基本的业务能力,难以保证内部审计工作的质量。同时,内部审计工作不受重视,这就使得审计人员对工作缺乏热情和信心,很难将工作做好,也不利于其综合素质的提高。 4.审计范围窄,审计手段落后。目前,很多中小企业的内部审计还只是停留在单纯的财务审计,即对企业资产、成本费用、损益的真实性的审计查证上。但是,随着市场经济体制逐步完善,企业的规模、经营环境等都在发生变化,如何适应现代化经济的发展,如何防范经营和投资风险,如何降低企业生产成本等成为企业比较关注的话题,也是企业能否立足于同行业前列的关键所在。所以,中小企业内部审计必须从传统的财务收支审计向投资决策审计、管理效益审计等方向发展。 三、完善中小企业内部审计的对策 1.明确企业内部审计性质,合理设置内部审计机构。要确保企业内部审计工作切实、有效地完成,并通过此项工作加强对企业内部控制的监督和管理,使其适应市场经济环境的大变化,就必须合理配置审计机构,明确机构内各项职责的分配制度,制度规范化,才能获得良好的效果。就内部审计机构及其设置而言,借鉴国外经验的基础上,我们建议在股东大会、董事会、经理层以下,分别设立监事会、审计委员会及内部审计部门,三者之间由上而下存在业务指导关系。这样,内部审计机构相关的业务情况直接报告给审计委员会,行政上的事务直接汇报给经理层。对于规模较小的企业,内部没有设置审计委员会,内部审计机构就可以直接向董事会(或股东会)报告,业务上接受监事会的指导。这种双重负责的组织形式,有利于内部审计工作的正常开展。 2.扩大企业内部审计的职能及作用。目前,我国内部审计工作主要是对财务数据的真实性、合法性的监督审查,审计的对象针对的是会计报表、账簿、凭证等资料。但是随着现代企业制度的建立,企业大多采用会计电算化方式进行财务管理,账面资料上的错误弊端会越来越少,审计工作就会显得不容易入手。所以,审计人员就必须将工作重心从传统的“查错防弊”转移到企业内部管理、决策上来,不能局限于财务领域的审查,而是要扩展到企业经营管理的各个方面。另一方面,审计人员也应该相应转换工作角色,从以前的监督、检查工作角色向协助和服务的上作角色转变,这样有利于企业内部职能工作的相互协调配合,也可以促进各部门沟通交流,有利于审计工作顺利开展,拓宽其职能空间。 3.改进企业内部审计的方式和方法。企业内部审计方式大多采用事后审计,对于一些重点投资项目会产生一些隐患,给企业融资带来风险 。所以,要突破这种审计方式,结合事前、事中审计方式,可以对项目的预算、合同等做好监督评价,及时有效反馈信息,以防出现纰漏。这样对整个项目进行全面的监督管理,严格控制企业内部管理,减小企业承担风险。 结束语:要加强审计队伍建设,全面提高企业内部审计人员专业素质。由于中小企业的特殊性质,企业管理者认为审计人员的工作职能不是很重要,所以就不重视其专业水平的提高。但是为了适应市场经济环境的需要,也为了提高企业经济效益,应该聘请一些有丰富经验和较高业务水平的审计人员来对企业内部管理进行监督评价,同时,也应该对企业中的审计人员进行培训,学习审计方面的相关法律法规,提高自身法律意识,从而做好审计工作,服务于企业。 中小企业论文:我国中小企业融资难原因及对策 摘要：中小企业是我国国民经济的重要组成部分，然而因多方面的原因，融资难已经成为阻碍中小企业健康发展的首要问题。本文阐述了中小企业融资的现状，分析了中小企业融资难的原因，提出了有效的解决对策。 关键词：中小企业融资对策 中小企业是我国国民经济的重要组成部分和有生力量，在国民经济中具有大企业无法替代的作用。有关资料显示，我国中小企业占企业总数90以上，在全国工业总产值和实现利税中的比重分别为60和40，并为社会提供了75的城镇就业机会。然而长期以来，中小企业的融资问题一直是困扰中小企业发展的重要制约因素。中小企业贷款难、上市筹资难，资金供需严重脱节，已成为制约中小企业进一步发展的瓶颈。为此，极有必要探讨在新形式下对中小企业的融资对策，以增强我国中小企业的竞争能力，以应对国内国际的竞争。 一、我国中小企业融资现状 近年来，我国十分重视发展中小企业，出台了一系列支持中小企业进行产品结构调整和技术改造的政策，中央银行和各类商业银行也逐渐认识到中小企业发展的重要性和巨大潜力，制定了若干支持中小企业发展的信贷政策。尤其是20__年1月1日颁布的《中小企业促进法》，它用法律的形式反映了国家发展中小企业的战略决策。这些措施和政策确实在一定程度上缓解了部分中小企业目前融资难问题。但由于种种因素的影响，中小企业融资仍然受到很多限制，仍然存在融资渠道少、规模小，融资秩序混乱等问题，其融资难的问题并未得到实际解决。 二、我国中小企业融资难的原因分析 （一）中小企业自身方面的原因 1、中小企业基础比较差，内部管理混乱，经营风险大 大多数中小企业成立时间不长，底子薄，规模较小，自有资本偏小，基础比较差，再加上内部管理不规范，不稳定，内部控制制度不完善，缺乏透明度，导致中小企业的经营风险较大，同时也给银行带来了较大的贷款风险，不利于中小企业的融资。 2、中小企业信用观念淡薄 我国中小企业信用等级普遍不高，不注意维护自身的形象，据资料显示，我国中小企业有50以上财务管理不健全，信用等级60以上都是3B或B3以下，抵御风险能力不强。更有一些中小企业由于种种原因逃债，偷税、漏税，使得中小企业的信用度大大降低。这样，大量的信用贷款也就很难投入到中小企业，不利于中小企业的融资。 3、中小企业信息不对称 中小企业由于自身的财务制度，管理制度等不健全，内部管理不规范，因此，银行及其它金融机构很难掌握他们的实际经营状况；再加上中小企业的高层管理者素质不是很高等特点，没有及时与银行及其它金融机构沟通，银行及其它金融机构无法获取贷款合同实施后中小企业相关的有用信息，特别是企业申请贷款的实际能力和偿还债务的能力。 （二）外部方面的原因 1、政府扶持力度不够，相关法规政策不完善 近年来，为了扶持中小企业的发展，政府出台了一系列政策和措施，如由财政对中小企业实行创业资助，建立向中小企业发放贷款的激励和约束机制，对支持中小企业的信贷项目实行税收优惠等，但实际上这些措施未能从根本上解决中小企业融资不足问题。 另一方面，国家对中小企业资本市场没有有效的扶持政策，使得中小企业从资本市场融资几乎不可能。由于我国资本市场不成熟，容量有限，因而对投入资本市场的企业有严格的限制条件，而中小企业一般规模不大，资本金有限，难以达到主板上市条件。创业办迟迟不能推出，也使得我国的中小企业不能有效的利用资本市场。 2、商业银行的经营理念和方式不利于中小企业 1994年1月，我国金融体制进行改革，我国商业银行开始自主经营、自负盈亏，商业银行更多地从自身利益出发作决策。商业银行的贷款主要面向国有企业或其他大企业，并且双方已形成了较为稳定的伙伴关系。尤其近几年，我国实行“抓大放小”的国企改革策略，最大限度的压缩风险资产的比重，集中将资金投向了大型企业。 另一方面，中小企业贷款具有金额小，频率高，时间急等特点，银行对中小企业进行调查和评估需要花费相当多的人力物力。贷款管理成本相对较高，这就影响了银行的贷款积极性，因此，银行在坚持“安全性，流动性，赢利性”的基础上，不得不对中小企业贷款作出慎重的考虑。 3、信用和担保制度不完善 （1）信用担保体制不完善 信用担保体制设计的初衷是解决中小企业抵押担保难的问题，即将中小企业与银行之间的信贷交易转变为担保公司与银行之间的信用交易，但从调查情况看，这种设计在实际操作中效果并不理想，主要与原因有：一是担保公司实力不强，银行不愿把过高的信贷风险寄托于担保公司；二是担保公司过高收费标准使得中小企业望而却步；三是担保公司承担过低的风险责任使银行不愿与其发生交易。 （2）社会信用制度不健全 中小企业的信用问题，一方面来自于企业群体信用的短缺，另一方面国家缺少信用体系的硬性监督。总的来说，我国的信用体系还处在起步阶段，虽然少部分城市已经走在了全国前列，如北京、深圳等地已将企业贷款及担保情况实行联网查询。但这些系统还有很大的缺陷，仍是区域性的、专项的，信息渠道单一、覆盖面窄，操作还有待完善。我国信用体系的建立，还有一个较长的过程。 三、我国中小企业融资难的对策及建议 (一)中小企业自身方面的对策及建议 1、加强内部管理,提高管理水平 中小企业应遵循市场经济的客观要求，强化内部管理，建立符合现代市场经济要求的企业组织形式。对国有中小企业实行积极退出战略,走改制重组道路;对私营企业要引导资本社会化方向,改变家族式管理方式,吸收现代企业制度和管理制度的要素。在企业内的所有者、经营者、生产者之间建立互相制衡,互相约束的机制,激励每一位员工的积极性。 2、加强财务制度的建设，增加财务信息透明度 中小企业应规范财务管理方面的工作,按国家的有关规定,建立能正确反映企业财务状况的制度,定期公布经过 会计师事务所审计的会计报表,增加企业财务透明度。加强与银行及其它金融机构的联系，对企业的发展方向和经营情况进行充分的沟通，使银行及其它金融机构对企业的经营环境与前景有足够的信心。3、加强中小企业的信用观念 中小企业应注意维护自身的形象，加强信用观念。中小企业的信用不仅包括企业偿债能力和偿债情况，还应包括企业的产品质量、品牌、市场前景管理理念以及营销方式等方面。首先要有信用意识。企业必须及时偿还到期款项，力争做到无不良的信用记录，这既有赖于资金的合理筹措和经营业绩的提升，同时也依赖于高层管理者的信用意识。其次要有质量意识，包括产品质量的提高和完善的售后服务体系的建立。再次要有竞争意识。通过竞争使中小企业优胜劣汰，在竞争中不断提高自身的核心竞争能力，在竞争中不断提升经营理念、扩大其营销网络，从而树立起良好的企业形象。 （二）外部方面的对策及建议 1、加强政府对中小企业的扶持 一方面，政府应高度重视中小企业，设立专门管理中小企业的机构。早在20世纪40年代美国就成立了包括中小企业委员会、中小企业会议和联邦中小企业局等部门。日本有一套从中央到地方再到免检团体的系列服务机构。我国有按城乡划分的乡镇企业局，有按行业划分的工业局、交通局、贸易局、港务局等，但是没有从从业人数、销售额、资产额为划分标准的中小企业管理局，使中小企业成为管理空白，形成谁都管谁都不管的局面。其次，政府应该从多方面制定优惠政策，特别是税收优惠政策，从流转税到所得税，降低税率，税收减免，辅助中小企业的发展。 另一方面，政府应构建一个多层次、多功能的资本市场，消除中小企业面对资本市场的进入壁垒，方便不同规模、不同发展阶段的企业进行直接融资；积极发展二板市场，降低准入门槛，让市场前景好、产品技术含量高、有发展潜力的成长性中小企业直接进入证券市场融资。 2、深化商业银行改革，完善金融企业制度 首先，银行要转变观念,将支持中小企业发展作为新的贷款增长点。商业银行要充分认识到为中小企业贷款服务的重要性,转变歧视中小企业的观念。应该看到,大行业、大企业尽管在国民经济中占很大的比重,但是数量有限,目前其结算和信贷业务基本上已被各家银行所垄断,这些“双大”客户贷款一般均由总、省行直贷,或向资本市场募集资金,商业银行市分行以下分支机构要想拓宽业务领域,增加利润来源渠道,就必须把目光投向中小企业。 其次，商业银行应组建中小企业信贷部,规范贷款管理。商业银行针对中小企业贷款户数多、地区分散、财务管理不规范等特点,应成立专门负责中小企业贷款审批、发放与管理的中小企业信贷部。 最后，商业银行应简化中小企业贷款审批手续,使责权利明确。目前,大多数商业银行发放贷款,采取审贷分离,层层把关的办法,这无疑对预防贷款风险、提高贷款质量有一定的益处,但同时也存在一些贷款程序繁琐,操作不简便，贷款审批时间过长,贷款权力过于分散,责任模糊等弊端，这样的审批程序尤其不适合中小企业贷款。对于中小企业贷款,应该实行完全信贷员负责制,就是说贷款的调查与发放由信贷员完成,该信贷员是此笔贷款唯一的和终身的责任人，实责权利明确。 3、完善多层次的中小企业信用担保体系和健全社会信用制度 （1）加快信用担保体制的建设。 抵押担保是中小企业融资的主要手段，政府应当采取必要的扶持政策，创造条件重点扶持一批经营业绩好、制度健全、管理规范的担保机构，加快组建中小企业信用担保机构。中小企业信用担保机构可以采取多元化形式，如完全由政府出资组建的融资担保机构或由政府牵头组织吸收民间资金组建的融资担保机构。此外，还要尽快出台担保机构风险控制和信用担保资金补偿、奖励机制等政策，引导和规范信用担保行业的发展。担保机构应与银行等贷款金融机构密切协作，及时交换和通报投保企业的有关信息，加强对投保企业的监督，共同维护双方的权益。 （2）健全社会信用制度 国家在建立企业信用制度时，要将中小企业信用制度作为重要的一部分，逐步建立和完善中小企业征信系统和信用评价体系，加强信息管理，真正建立起宽领域、宽覆盖的社会信用制度。 中小企业论文:中小企业融资方式的创新策略 摘 要:融资方式的选择是企业成功融资的关键。中小企业应根据企业所处的行业类型和自身的发展阶段,权衡各种融资方式的利弊,选择最优的融资方式。另外还要完善和规范民间借贷,提高中小企业自身的融资能力,加大商业银行的支持力度,解决中小企业融资难问题。 关 键 词:中小企业;融资方式;行业类型;发展阶段 企业融资主要包括内源融资、 权益性融资和债务性融资。内源融资是指企业依靠内部积累进行的融资,具有自主性、有限性、低成本、低风险等特点,可以增强企业的剩余控制权。 权益性融资指融资完成后增加了企业权益资本的融资,如股权出让、增资扩股、发行股票等,它具有融资期限长、融资成本高、融资风险低、资金使用自由度高、资金到位率低等特点。 债务性融资指融资完成后增加了企业负债的融资,如普通贷款、发行债券、民间借贷等,它具有融资期限短、融资成本高、融资风险大、资金使用自由度低、资金到位率高等特点。企业融资涉及到诸多问题,如融资的时机、融资的数量、融资的方式等,其中,融资方式的选择是重要一环。在融资实践中,选择合理的融资方式,对提高融资的成功率和企业的健康发展至关重要。 一、中小企业如何选择融资方式 中小企业有很多融资方式可供选择,而每种融资方式给企业带来的影响也是不同的。企业在选择融资方式时应充分考虑到企业所处的行业类型和不同的发展阶段对融资的需求。 (一)根据企业所处行业类型选择融资方式 1. 高新科技中小企业。(1) 高新科技中小企业的融资特点。高新科技中小企业主要包括在计算机、网络、通信、生物科技、新能源与高效节能技术、光电子与光机电一体化等16大类领域进行生产或提供服务的中小企业。高新科技中小企业一般具有以下特点:风险高、收益高、资金需求具有长期性、所需资金多、外部收益大。正是以上特点决定了高新科技中小企业融资的特殊性。由于风险大,它很难像其他中小企业以普通融资方式筹集到资金。如银行贷款,这类贷款注重安全性, 一般回避高风险,且需要资产抵押担保。所以,从理论上来讲, 普通贷款并不是高新科技中小企业适合的融资方式。而通过发行股票的权益性融资,一般要求企业有几年的盈利记录, 而大多数高新科技中小企业并不满足。 因而高新科技中小企业不适合传统型的融资方式。(2) 高新科技中小企业适合创新性的融资方式。从表面上看,高新科技中小企业的融资方式受到许多限制, 但实际情况并不然。尽管采用传统融资方式很难,但并非所有的融资方式都不可行,最重要的一点是,高新科技中小企业与传统意义上的中小企业相比有一个很关键的优势——“概念优势”。 所谓概念优势,是指高新科技中小企业所占有的“高新科技”这个概念顺应了社会发展,容易受到具有冒险精神的风险投资家、风险投资基金青睐,甚至高新科技领域巨大的盈利前景也会吸引一些其他投资者。而且由于“高新科技”对于一个国家经济的重要性, 国家也会对这类企业给予充分的政策、法律,甚至是直接的资金支持。所以这类中小企业适合风险投资、买壳上市、融资租赁等创新型的融资方式。 2.传统中小企业。(1)传统中小企业的融资特点。传统中小企业主要是指在农业、制造业、餐饮业、建筑业、医药业、商业和其他传统型非科技行业进行生产和提供服务的中小企业。与高新科技中小企业相比,传统中小企业具有如下特点:低风险、收益稳定、享受较少的政策优惠。基于以上特点,传统中小企业缺乏足够高的盈利前景, 很难获得风险投资,而且在资本市场上融资也较难。(2) 传统中小企业适合传统的融资方式。传统中小企业有其自身优势,由于其资产中有形资产占主体,市场成熟,产品需求稳定,风险相对较低,所以比较容易获得亲友的借款,以及利用银行贷款、商业信用等传统融资方式进行融资。 (二)根据企业的发展阶段选择融资方式 中小企业发展周期可分为四个阶段:种子阶段、创业阶段、成长阶段、成熟阶段。不同的发展阶段对资金的需求有不同的特点,所以筹集资金的方式也应不同。 1. 种子阶段——内源融资为主。在这一阶段,中小企业主要从事研究开发工作,活动比较单一,组织结构十分松散。由于仅有产品构想,未见正式产品,所以很难确定产品在商业上、技术上的可行性,企业前景的不确定性较高。就整个财务情况看,企业处于亏损期。此时企业尚无正式销售渠道,没有销售收入,只有支出。企业处于“种子阶段”的失败率很高,大部分“种子”都被淘汰掉了。该阶段,由于企业技术不成熟、产品无市场、生产无规模、经营无经验,因而风险很高,敢于投资的机构和个人非常少, 企业取得风险投资的可能性很小。又由于这时产品市场不明确,生产也未正式开始,企业可供抵押的资产少之又少, 想要取得普通贷款也并非易事。因此,处于种子期的中小企业应首选内部权益融资,主要是自有资金,其余是民间借贷,此外企业还可以寻求政府创业基金的帮助。 2. 创业阶段——权益融资为主,债务融资为辅。中小企业进入创业阶段就意味着已经掌握了新产品较为完善的生产工艺和生产方案,接下来就是将研究成果向商品化转变的阶段。 这一阶段的资金主要用于形成生产能力和开拓市场。由于要建设厂房、购买设备、后续研发、对企业未来发展做出战略性规划,这一系列活动的开展需要大量的资金(大约是种子期所需资金的10倍以上)。 处于创业阶段的中小企业,其内部已形成一定的资金积累,融资条件相对较好,这时,融资方式应以权益融资为主,债务融资为辅,重点是吸引投资机构或个人,如创业风险投资、中小企业投资公司投资、担保下的普通贷款等。 3. 成长阶段——银行信贷为主。闯过创业期后,中小企业在生产、销售方面基本上有了成功的把握,组织机构已经有了一定的规模,新产品的设计和制造方法已定型,也具备了批量生产的能力,企业的风险已大大降低。但企业在成长期仍要不断地进行技术创新,扩大生产能力,牢固树立企业品牌形象,确立在业界的主导地位。因此,企业在这一阶段也需要大量的资金投入。成长期的中小企业已有了较为稳定的顾客和供应商以及较好的信用记录,影响企业发展的各种不确定因素也大为减少,财务风险也大大降低, 吸引商业银行的信贷资金和利用信用融资成为成长期中小企业融资方式的最佳选择。另外,在创业阶段投入资金的风险投资机构提供追加投资也是一个选择,但由于此时中小企业极具发展潜力,为了避免稀释股权,一般不宜采用股权融资。 4. 成熟阶段——资本市场大规模融资。进入成熟期的中小企业发展稳定、组织机构完善、管理经验丰富、产品销售量和利润持续增长,但行业整体的销售增长率和利润率会逐步下滑。企业获利的关键因素可能就是对大规模生产进行有效的成本控制,改革组织模式,增强或重建管理制度,开拓新的品牌,以适应市场创新的要求,所以企业仍需要大批资金投入。处于成熟期的中小企业应主要考虑在资本市场上进行股票、债券等形式的大规模融资,适度的债务融资可以降低企业综合资本成本,而有条件做强做大的中小企业应主要考虑实现企业上市。 综上所述,企业所处的不同发展阶段,具有不同的融资需求,而不同的融资方式所发挥的作用也不尽相同,中小企业应充分了解各阶段资金需求的特点和权衡各融资方式的利弊,选择最优的融资方式。 二、改善中小企业融资难的措施 1. 进一步完善和规范民间借贷。 银行贷款手续复杂,所需时间较长,不能及时满足中小企业的资金需求。大部分中小企业的资信程度不够,而且没有足够的资产作为抵押,因此很难进行担保融资。在这种情况下,民间借贷就成为中小企业一种有效的融资方式。因此,政府及相关部门应正视民间借贷在中小企业融资中发挥的作用,重视这一有效的融资方式,将其纳入法制的轨道。 2. 中小企业融资方式要创新。中小企业涉及的行业类型十分广泛,经营模式也千差万别,当前传统的融资方式已不能满足中小企业的融资需求, 应当寻求更多的融资方式。中小企业融资方式的创新是与扶持中小企业发展的政策目标相一致的。如:股权融资,发展潜力较大的企业应考虑在创业板市场上市;项目融资,应以独到的市场眼光,研究开发出与高新技术紧密结合的项目,来吸引风险投资和国家扶持基金;债务融资,如知识产权担保融资、应收账款融资、存货融资等。 3. 中小企业要提高融资能力。大多数中小企业的主要融资方式还是银行贷款,但是中小企业资信程度不高是银行惜贷的主要原因。企业只有不断提高自身经营能力,才能及时偿还贷款,取得银行的信任,建立良好的信用记录。而现在一些中小企业在需要资金时才找银行,平时也不和银行打交道,做交易时直接使用现金,与银行一直都没有业务往来。此外一些中小企业不能如实纳税,缺乏建立良好信用记录的意识。 4. 商业银行应加大对中小企业的信贷支持。商业银行在我国金融体系中的主导地位,决定了中小企业的发展离不开商业银行的支持,因此,商业银行要把支持中小企业作为信贷工作的重点,制定有针对性的贷款政策和办法,增加贷款种类和贷款抵押物种类。虽然国家相关部门出台了扶持中小企业贷款的诸多政策,但只有银行积极全面开展中小企业信贷业务,才是破解中小企业贷款难的根本之道。 综上所述,当企业需要资金解决中小企业生存发展问题时,融资是一条有效途径。而融资方式的选择是融资成功的关键之一。首先,中小企业只有根据企业所处的行业类型和自身的发展阶段选择适合的融资方式,才能成功融资,帮助企业正常有序经营和发展壮大。其次,中小企业应该通过创新自身的融资方式和提高自身的信用能力, 增强信用意识,改善融资方式。最后,商业银行和社会要支持中小企业融资,以使中小企业健康发展。 中小企业论文:新融资优序理论对中小企业融资的启示 摘要:新融资优序理论是研究在信息不对称条件下企业融资策略的理论,是一种适用于中小企业的资本结构理论。根据这一理论,中小企业的最优融资策略应该是“先内部后外部,先债务后股权”。然而,由于我国正式金融制度安排难以满足中小企业融资需求,非正式金融已经成为我国中小企业融资主要的渠道。因此,完善非正式金融制度安排,合理规范非正式金融行为,是解决我国中小企业融资难问题的关键所在。 关键词:非正式金融;中小企业;新融资优序理论 近年来,我国中小企业的非正式金融发展迅速,越来越受到广泛关注。根据2005年12月的《中国地下金融调查》内容,我国2003年地下信贷规模介于7403-8164亿元,全国20个被调查省、市、区的地下融资规模占正式途径融资规模的比重达到28.07%。长期以来的政策打压和金融体系的排斥不但没能减少和控制非正式金融的规模和范围,相反,在越来越多的地区,非正式金融已经成为中小企业融资的重要渠道。本文将从西方资本结构理论——新融资优序理论出发,探讨信息不对称背景下非正式金融在我国中小企业融资结构中的特殊地位,并对我国非正式金融制度的安排提出几点建议。 一、新融资优序理论是一种适用于中小企业的资本结构理论 (一)新融资优序理论的基本框架 20世纪80年代以来,非对称信息理论被引入了新资本结构理论的研究,为研究企业融资提供了新的理论框架。根据非对称信息理论,外部投资者很难了解企业经营的真实情况,因此往往只能通过对企业筹资决策的判断来进行投资决策,企业要想获取更多的外部融资,必须选择合理的融资结构。 梅耶斯(Myers)和麦吉勒夫(Majluf)在考察信息不对称对企业融资成本的影响时,提出了新优序融资理论,进一步强调信息对企业融资结构和融资次序的影响。他们认为,信息不对称的现象,是由于所有权与经营权分离所产生的,管理者是企业内部消息的掌握者,管理者比市场及投资者更了解企业的经营状况。通常,管理者的行为模式是:如果企业预期新项目的净现值为正,即该项目能够增加股东财富,那么,代表旧股东利益的管理者就不会发行新股,以避免把投资利益分割给新的股东。投资者在了解了管理者的这种行为模式以后,很自然地会把企业发行新股看成是企业不能有效增加旧股东利益时一种被迫融资行为的坏消息,导致投资者对新股出价的降低。因此,当管理者拥有对企业有利的内部消息时,最好采用债务融资的方式,以避免发行新股反而造成企业的市场价值下降。尽管债务融资有可能使企业陷入财务危机,但通过发行股票去融资会使投资者认为企业发展前景不佳,致使新股发行时股价下跌。因此企业偏好的融资顺序应为:先考虑内部融资,后考虑外部融资;不得不进行外部融资时,则应首先选择债务融资。 新优序融资理论鼓励企业经营者少用股票融资,尽量用自有资本和留存收益筹资,扩充其资本实力。另外,利用平时储备的借款能力负债筹资,直到债务负担达到企业陷入财务危机的危险区域时才考虑发行股票。由于该理论以不对称的信息环境为背景,也就是说,信息不对称的情况越严重,越应该考虑这样的融资次序,因此,对于信息流通不顺畅的中小企业来说,更具有现实意义。 (二)新融资优序理论对中小企业融资的启示 中小企业的融资特征具有严重的信息不对称性,这主要表现为企业经理人与外部投资者之间的信息不对称。外部投资者对企业产品和劳务的开发、行业前景、市场潜力、销售情况及其资产的真实价值,特别是其无形资产的评估及其预期收益等情况知之甚少,往往导致其面临过高的投资风险。大企业特别是那些上市公司的信息是公开的,投资者能够以较低的成本获得较多的企业信息。对于非上市的大中企业,银行还可以通过许多渠道,如经销商、供应商、消费者等方面去主动了解企业信息。而中小企业则不同,其信息基本上是内部化的,通过一般的渠道很难获得。同时,大多数的中小企业并不需要会计师事务所对其财务报表进行审计,因此,在中小企业向外部投资者进行融资时,很难提供其信用水平的信息。 另外,中小企业大多处于初创期,不仅数量多、规模小,而且单个企业需要资金量少、财务管理透明度差,这就造成中小企业信用水平极低。同时,大多数中小企业处于竞争性领域,所面临的经营风险和淘汰率高,融资风险大,投资回报相对较低,因此,银行对中小企业的信贷将可能成为超过其自身承受能力的信贷,而中小企业也不愿按银行的要求提供相关会计信息。为了降低贷款风险,银行必须大规模搜集中小企业信息,如此一来,致使银行的贷款成本和监督成本上升。银行由于缺乏有关中小企业客户风险的足够信息,不能做出适宜的风险评价。 正是由于中小企业融资的信息非对称性特征,即投资者和管理者之间的信息是不对称的,符合新融资优序理论的基本前提,因此,在这一理论框架下,中小企业应首先选择无交易成本的内部融资,其次是选择交易成本较低的债务融资,而对于信息约束要求较高的股权融资则应被排在企业融资次序的最后。也就是说,如果中小企业希望获得外源融资的话,债务融资应该是首选的渠道。 二、我国正式金融制度安排难以满足中小企业融资需求 根据新融资优序理论的观点,中小企业合理的融资顺序应该是:内部融资(以留存收益等增加企业资本金)、信贷融资(银行信贷和其他信贷)、资本市场融资(股权融资和债券融资)。然而,由于中小企业自身的特点使得它们很难从正式金融获取外部资金,正式金融制度安排难以满足中小企业融资需求。 (一)中小企业难以获得银行贷款 目前,我国中小企业在获取信贷融资仍然面临诸多障碍,这些障碍主要表现在: 1、抵押贷款和担保贷款是中小企业贷款的主要方式。为减少银行的不良资产,防范金融风险。2000年以来各商业银行普遍推行了抵押、担保制度,纯粹的信用贷款越来越少。在这种形势下,中小企业贷款越来越受到抵押和担保要求的限制。一方面,由于中小企业可供抵押物少,而且抵押物折扣率高,抵押物评估手续繁琐、收费高昂,客观上面临抵押难的问题;另一方面,中小企业又难以找到合适的担保人,担保难进一步制约了中小企业从银行获取贷款的能力。 2、中小企业信贷活动“两极分化 ”越来越明显。随着市场竞争机制的成熟,中小企业的经济效益出现明显的两极分化。产品有销路、企业有效益、资信质量高的优质中小企业,越来越成为各金融机构争夺的现象。而一些有发展潜力但目前状况并不十分好的中小企业,由于银行方面尚缺乏识别能 力,往往受到冷落。至于那些效益差的中小企业,大部分由于看不准好的项目和产品,缺乏有效的贷款需求。即使它们对银行提出贷款申请,也会因不符合贷款条件而无法获得银行贷款。 3、固定资产贷款越来越少,流动资金贷款期限越来越短。在现行的银行信贷授权授信制度下,直接与中小企业发生信贷关系的基层银行机构授权很小,大部分没有固定资产贷款投放权,而只有规模不大的流动资金贷款权限。根据有关调查,60.5%的中小企业没有1-3年的中期贷款,即使有,也仅有10%能满足需要。从银行获得长期资金对中小企业来说则基本不可能。 4、基层银行授权有限,办事程序复杂繁琐。中小企业借一笔数额不大的贷款至少要办十几道手续,少则一周,多则数月,即使钱到手,商机可能早已错过。许多中小企业视银行贷款为畏途,不得已走上民间高息借贷的道路。 (二)中小企业难以获得证券融资 中小企业融资结构中,通过资本市场进行的股权投资和债券投资等直接融资行为对我国中小企业而言,更是存在着明显的障碍。尽管到目前为止,我国上市公司中已有一定比例的民营企业(2006年为157家),但据统计,这个比例到2003年也只有13%,而且多数不是通过正常途径上市,而是以高价购买其他上市公司股权所实现的“曲线上市”。即使是在中小企业板市场,上市的数量也是很少。根据2007年3月的统计数据,上市公司的家数也只有125家,而且多为高技术企业。实现海外上市的中小企业数量更少,截止到2006年6月底,共有48家来自中国内地的公司在香港创业板上市,而在纳斯达克、伦敦等地上市的企业还不到100家。 另外,企业通过发行债券进行融资的规模很小,总体上看,到2006年,企业债券融资额还不到股票融资额的三分之一,作为个体的中小企业发行债券的概率就更小了。债券发行的审批标准凭中小企业的规模根本就达不到,债券市场融资对中小企业来说只是“空谈”。 三、非正式金融已经成为我国中小企业融资的主要渠道 非正式金融是指在政府批准并进行监管的金融活动(即正式金融)之外所存在的游离于现行制度法规边缘的金融行为,包括民间借贷或股权筹集的融资活动,如个人之间、企业之间、企业和个人相互之间的借贷行为、合会、标会、各种基金会的融资、地下钱庄、抬会、银背,甚至洗钱、外汇黑市交易、金融诈骗等各种方式的金融行为,外延非常广泛。我们排除掉现行金融制度法规明确不允许的洗钱、外汇黑市交易和金融诈骗等金融行为,其他的非正式金融活动为活跃资金融通、调节资金供求缺口发挥了重要的作用。但是,由于法律和制度上并没有明确规定其合法的地位,只能被认为是处于“灰色地带”的金融活动。 对于大多数中小企业而言,资金问题难以通过正式渠道解决,而非正式金融往往就会成为中小企业现实的选择。此外,非正式金融也具有一些正式金融无法比拟的优势,主要表现在: (1)非正式金融的地域特征能够最大限度地缓解信息不对称的问题。由于存在信息不对称以及由此产生的逆向选择和道德风险问题,商业银行不得不将款项贷给能够提供充分抵押担保的企业,这是发展初期的中小企业很难提供的。而在正式的资本市场上进行股权融资则需要满足最低资本规模和经营年限的要求,以保障处于信息劣势的投资者的利益。因此,在现实中的中小企业在融资过程中往往处于不利地位。非正式金融往往是在一定地理区域范围之内进行的金融活动,一般发生在亲戚或熟人之间,因此正式金融在一定地域范围内解决了中小企业信息不透明这一最大融资障碍。 (2)非正式金融的利率特征能够提高整个社会范围内的资金配置效率。非正式金融处于政府的金融监管之外,通常以官方利率为基准,实行风险与交易费用加成定价法,基本上属于没有管制的自由定价。因此,利率水平可以更客观地反映资金的供求状况,并由资金供求影响利率变动,从总体上看,非正式金融的借贷利率普遍高于受到金融抑制的正式金融利率,这是由资金使用的高风险性决定的。当市场上资金供给短缺的时候,非正式金融体系能够以较高的利率吸引社会闲置资金,引导其流向,提高整个社会范围内的资金配置效率。 (3)非正式金融的股权资本和借贷资金能够兼顾企业的长短期资金需求。对于处在发展中的中小企业来说,需要寻找各种途径来满足不同的融资需求。尤其是在中小企业成长初期的融资活动中,非正式的金融渠道往往可以兼顾企业长短期的资金需要。通常,非正式金融活动中,利率与期限的关系同正式金融的情况恰好相反,期限越短,利率水平越高;而期限越长,利率却反而更低。这是由于非正式金融中的资金供给者包括储蓄者和投资者两部分,短期资金供给反映的是债权债务关系,而长期资金供给则反映了投资关系,即股权关系。非正式金融可以在一定地域范围内提供方便快捷的资金借贷,利率和期限安排灵活,抵押品的要求也更宽泛,满足了借贷者的短期资金需求。另外,非正式金融为中小企业提供了股权融资的可能。有资料显示,英、美等发达国家的小企业的股权融资的比例达45%-55%,这显然不是非有效或弱有效的资本市场能够做到的,由此可见非正式金融在发达国家的中小企业成长中的作用。 四、完善我国非正式金融制度安排的几点建议 由于处于金融制度和法规监管之外,非正式金融自身的风险控制能力较低,存在着巨大的安全隐患。也正因为如此,政府多次对一些非正式金融活动进行强制性的整顿,造成了目前这种金融活动的“灰色地带”。事实上,非正式金融并不是一种可有可无的融资安排,也不是简单地对正式金融的拾遗补缺,而是与正式金融并存的必要的融资方式,尤其是对发展中小企业来说更是如此。因此,如何促进非正式金融健康有序地发展、有效控制其风险并在最大限度内弥补中小企业的融资缺口是目前我们对非正式金融应该持有的态度。 1、消除歧视、肯定非正式金融的积极作用和重要地位。过去的二十多年间,非正式金融经历了从产生到繁荣、再到禁止、最后转入地下进一步繁荣的过程。20世纪90年代末期,我国曾经对农村合作基金会和供销社股金服务部进行了整顿;与此同时,针对当时一些地方、部门、企事业单位和个人乱集资、乱批设金融机构和乱办金融业务的现象,进行了集中整顿。多次反复整顿金融秩序给公众造成了非正式金融就是“非法金融”的错觉。在传统的发展经济学里,非正式金融通常被认为是落后的部门,并且与经济发展目标不相关、甚至相互抵触。但事实表明,非正式金融活动能够在其所及的领域内有效率地配置资金。为此,政府应当正视非正式金融活动普遍存在的客观现实,肯定非正式金融活动已经成为解决我国中小企业资金约束的一种有效途径,并通过适当的政策安排,引导和规范非正式金融活动,充分发挥其在促进经济增长中的作 用。 2、加强监管,引导非正式金融的健康发展。整个金融行业本身就是高风险的,任何金融业的健康发展、都是需要监管的,不监管等于不去发展。一直以来,非正式金融出现的问题很多,但这并不能说明这种经济形式本身没有存在的必要,而是政府没有摆正对它的态度并进行应有的监管。正式金融是理所当然在监管范围之内的,而对非正式金融往往是任其自生自灭,或者一出问题就“堵”,宣布它是非法的。如果能够在正确认识非正式金融地位的前提下。将其纳入监管的范围,是可以促进它的健康发展的。事实上,这种监管并不是很难。关键在于,给非正式金融一个合理合法的地位,让它能够自由的浮出水面,进入监管者的视线。 3、因地制宜,控制非正式金融的地域范围。有一些观点认为,发展非正式金融应该将其资金来源纳入正式金融的范畴,扩大机构规模,增加业务范围,以降低经营风险,提高竞争力。这样的观点恰恰忽视了非正式金融存在的根本原因。决定金融服务业发展的根本因素是信息以及建立在信息基础上的信用,非正式金融之所以在对中小企业融资方面具有 优势,就是因为这个原因。地方性的资金支持最能较充分地利用地方的信息存量,最容易低成本地了解到地方上的中小企业的经营状况、项目前景和信用水平,最容易克服信息不对称和因信息不完全而导致的交易成本较高这一金融服务业的障碍。因此,在完善非正式金融体系的过程中,决不能破坏这样的信息优势。只有在一定的地域之内,降低信用成本,减少审批程序,为特定的中小企业提供资金服务,保持稳定的服务对象和市场基础,才能与正式金融相辅相成,构建完整的多层次的金融体系。盲目的地域扩张只能导致信息优势的丧失,非正式金融的作用也就无从发挥了。 中小企业论文:中小企业会计电算化工作现状和对策分析 随着企业竞争的不断加剧,越来越需要准确、快捷的信息资料。会计电算化作为企业领导重要的决策依据,已基本普及各中小企业,但就其发展情况还存在许多不完善的地方。怎样使企业更有效的利用会计电算化信息,是我们亟待解决的问题。 1.中小企业加强会计电算化工作的意义 会计电算化是利用信息技术、现代化会计技术,以先进的计算机为工具,对各种会计信息收集、处理、存储、分析和传送的人机系统,又称会计电算化信息系统。会计电算化是现代企业信息管理系统的一个重要的组成部分,包括了现代信息管理技术在会计领域的开发、使用、培训、服务、制订和执行法规制度以及实施微观与宏观管理会计业务和会计管理现代化的全部。会计电算化不仅能使广大财会人员从繁重的手工操作中解脱出来,减轻劳动强度,更重要的是能提高会计信息搜集、整理、反馈的灵敏度和正确度,提高会计的分析决策能力,为提高会计管理水平和会计信息质量提供有效的途径,是终为经济效益服务。对于中小企业加强会计电算化工作具有重要意义。 1.1减轻会计人员的劳动强度,提高工作效率 实现会计电算化后,只要将原始会计数据输入计算机,大量的数据计算、分类、归集、汇总、分析等工作,全部由计算机完成。这就将会计人员从繁杂的记账、算账、报账中解脱了出来,减轻了劳动强度。同时,由于电子计算机处理速度快,是手工处理速度的几百倍、几千倍,从而使大量的会计信息得到及时、迅速的处理,提高了工作效率。 1.2促进会计工作的规范化,提高会计工作的质量 手工会计工作中,由于工作量大、业务繁杂等原因,易出现错记、漏记,账证表难以规范、统一。实现会计电算化后,软件采用先进的技术对输入数据进行校验,防止非法数据的进入,如一张借贷不平的凭证,计算机拒绝接收,从而保证了会计信息的合法性、完整性,促进了会计工作的规范化,提高了会计信息的质量。1.3促进会计工作职能的转变,提高企业的管理水平 1.3会计作为管理活动的一个重要组成部分, 不仅具有核算、监督的基本职能,而且还通过分析,进行预测并参与经济决策。手工处理方式下,会计人员整天忙于记账、算账、报账,很难有时间和精力对会计信息进行分析,参与经济决策。同时,由于手工处理方式的客观限制,会计信息难以得到全面、详细、及时、准确的处理,使分析、预测缺少科学的依据。会计电算化后,不仅可以将会计人员从繁杂的事务中解放出来,使他们把主要精力用于经济活动的分析、预测,同时也提供了更全面、科学的决策依据,更加充分地发挥会计的预测、决策职能。 1.4促进会计队伍素质的提高 会计电算化的实现,对会计人员提出了更高的要求。一方面,会计信息处理方式的改变,要求会计人员学习和掌握许多新知识;另一方面,会计职能的转变,需要会计人员更多地参与经济活动的分析、预测,探索经济活动的规律。 1.5促进会计理论研究和会计实务的发展,促进会计制度的改革 由于会计电算化改变了传统的会计信息处理技术,必然对会计核算方式、方法、程序、内容等方面产生一定的影响。同时,会计电算化提出了许多新的技术问题,如电算化后的内部控制、审计方法等,促使会计理论和会计实务工作者去研究、探索,推动会计理论研究和实务的发展。 2.我国中小企业会计电算化工作现存的主要问题 2.1对会计电算化的认识不够 中小企业会计电算化事业起步较晚。他们的思想观念还未充分认识到会计电算化的意义及重要性。其单位会计电算化仅仅是从减轻会计人员负担、提高核算效率方面入手,根本未认识到建立完善的会计信息系统对企业的重要性,使现有会计提供的信息不能及时、有效地为企业决策及管理服务。中小企业会计一直习惯手工记账,要改变这种方式,有一定难度,对会计电算化只是停留在简单的模仿手工记账阶段,只能进行事后反映,无法进行科学决策、预测和事中的控制。在计算机上进行一些与会计化无关的操作,认为不会带来不良后果,安全意识比较淡薄。 2.2会计电算化基础管理工作薄弱 会计电算化工作虽然在很大程度上减轻了会计人员的工作量,但同时也增加了系统维护人员岗位,财会人员和维护人员的共同操作,同时带来了许多新的要求,提出了许多新的问题。目前,不少中小企业没有建立起严密的电算化规章制度或有章不循,使会计电算化不能正常健康运转,导致手工记账与计算机记账并行时间过长,增加了会计人员的工作量。 2.3会计电算化管理的规章落实不到位 为了使会计电算化工作规范运作,财政部从1994年开始到目前为止,相继颁布了一些规章制度,对于这些专门针对会计电算化的规章,许多相关人员并不知道和了解,因此,有时在实际操作中已经违规了,但操作者不清楚,单位的领导也不知道,同时也没有相应的部门去纠正,更谈不上有部门监督管理了。还有不少已经实行会计电算化的单位,虽然知道国家制定的规，！章,但并没有真正地实施这些规章制度。比如有些单位对会计电算化操作人员没有严格实行权限限制制度,操作员密码公开或不设密码,为越权使用和数据篡改留下隐患;有些单位人才缺乏,致使会计电算化系统维护这一制度形同虚设;有些单位由于没有处理好企业实施会计电算化后人员职能的转换问 题,致使一些会计人员在岗位责任制度方面,职责不明,无从下手;还有些单位没有建立专门的会计电算化机房,没有制定相应的上机操作制度等等。 中小企业论文:我国中小企业安全生产现状与对策分析 安全管理贯穿于各个行业和领域，我国每年安全事故很多，特别是近年来企业多次造成特大的安全事故，实在令人痛心。随着经济体制的改革和创新，民营经济和私个经济的快速发展，给安全生产管理工作提出了新的研究课题，我们更应充分认识到安全管理工作的重要性，不断提高安全管理水平，真正把安全管理工作做好，推动和促进我国各项事业的进一步发展。 当前中小企业的安全生产现状 近几年来，我市（温岭）中小型个私企业安全事故发生率较高，他们最主要的特点是，大多数企业中只重视生产，不重视安全的观点普遍存在，也给安全管理工作提出了新的挑战。尤其是个私企业的安全管理现状最为令人担忧，当前，他们的安全管理主要存在以下问题： （1）企业负责人对安全生产培训的重要性认识不足。从温岭市中小企业发生的事故看，绝大多数是违章造成。尽管安全生产监督管理部门每年定期开展企业业主安全生产培训，但有相当部分的企业主不参加培训。他们一是认为企业生产太忙，参加安全培训耽误时间，又花钱。由于他们对本行业生产中的安全知识缺乏了解和掌握，往往导致安全生产管理不到位，对存在的安全隐患视而不见，以致造成安全事故的发生。探究其因，一是企业负责人没有将安全生产培训纳入企业发展计划，缺乏对安全工作的重要性、紧迫性的认识。二是个私业主片面追求经济效益，没有对从业人员进行足够的基本安全生产技能培训；三是国民安全文化素质相对比较落后，大多数打工做从业人员的安全风险意识淡薄，事故防范和应急能力严重不足，致使事故时有发生。 （2）企业安全生产经费投入严重不足。在温岭市中小企业安全生产管理中，尤其是个私企业，有些私企业主对抓生产搞经营费尽心思，对抓安全生产，认为这是一种只有投入，不能给企业带来效益的行为。也有私企业主，嘴上说安全生产如何重要，在具体工作上，却忽视了安全生产，存在侥幸心理，认为不会发生安全事故。就连机械已到报废期，电线线路已经老化，也不愿投入经费进行更换和配置，给安全生产留下了许多隐患。部分中小企业由于借贷能力不强，流动资金不足，从而无力保证安全生产培训投入，从而使不少企业大量雇用的农民工得不到基本的安全培训，于是导致生产经营单位的整体安全素质和安全意识严重偏低，更别提安全防护措施了。 （3）安全生产培训内容缺乏针对性。从温岭来看，地方产业号称“天下之履，十有其三”，大部分注塑鞋业都是易燃品，生产的条件过份集中，而目前的安全技术培训方式、内容、形式、手段等还不能适应新形势的要求。生产现场和安全生产监管人员需要得到具有较高技术水平，但目前的安全生产培训很难满足这一要求。 （4）安全生产培训流于形式。对众多中小企业而言，本身没有培训能力，又缺乏对其的有效制约，安全培训投入很少，对进厂职工的安全教育又不到位。有很多单位对新职工进厂没有认真做好岗前安全技能培训，就安排职工从事生产劳动，职工对企业安全生产情况不了解，对发生的不安全现象不知如何应急处理、规避，以致造成企业损失和人员伤亡事故的发生。安全生产培训工作十分薄弱，甚至有名无实，流于形式，相当数量职工未经任何安全培训就上岗作业，构成生产中的重大不安全因素。 （5）缺乏专职的安全生产管理人员。部分中小型个私企业，存在无专人分管安全生产现象，企业主既管生产经营，又管安全生产。当业主外出，企业安全管理就形同虚设。有的连安全生产制度都贯彻不到位。温岭市的大部分当地企业还停留在家庭作坊的管理方式，有的企业根本没有层层落实安全生产责任制，有的甚至还没有建立安全生产管理制度，有的即使是建立相应的安全生产制度，但在实际工作中，却没有按照制度执行；更为严重的是，有个别私企业主，认为企业是自己出资兴办的，出安全事故由自己承担，不配合、服从安全监督管理部门人员监管；认为监督部门的管理是跟自己过不去，有的甚至连定期召开的安全生产会议也借故不参加。 参考对策： 安全管理工作搞不好，主要在于认识不到位，认为安全管理增加了不必要的投入，这完全是错误的。那么，如何加强对中小企业的安全生产管理工作，使之形成保障安全生产，促进企业安全的有效机制呢？笔者对此提出如下对策。 （1）要严格依法进行安全培训。各级安全生产管理部门虽然在安全生产上下了不小工夫，但仍要完善安全生产培训制度，必须制定相关配套法规、标准和规定，如，安全生产培训机构和教师资格标准、安全监察员 培训考核标准、生产经营单位主要负责人、安全生产管理人员安全培训考核标准等。同时，必须充分运用法律、法规和行政手段，依法对企业负责人和从业人员进行安全培训，提高生产经营单位主要负责人和特种作业人员的整体安全素质。主要负责人、安全管理人员必须是接受过安全培训并经考核获得资格的人员，特种作业人员必须由具有操作资格的人员来担任。否则，一经安全生 产监督管理人员查获，将依法对生产经营单位及其主要负责人进行处罚。对没有取得安全许可证的单位，责令其不得从事涉及安全的各种生产经营活动。 （2）安全培训内容要有针对性。现代安全生产培训的内容是在传统安全知识教育基础上的一种扩充和完善，安全培训内容必须要有针对性，要根据当地的实际情况，根据接受教育的对象不同，其内容的层次和应急方案应有所不同，要有针对性、实用性，推行一厂一策。否则，不仅起不到培训应有的效果，还有可能性使受培训者产生逆反心理。 （3）严格落实企业安全生产责任制，健全安全生产规章制度。地方政府和安全生产监督管理部门要按照责任分担，安全共管的原则，逐步推进安全生产监督管理法制化，明确分工，各司其职，实行一级对一级负责的管理体系，在健全安全生产法立法的前提下，实施法律监督和行政处罚，从而来达到横管到边，纵管到底，全面覆盖的管理效果。使中小型个私企业必须建立健全安全生产管理体系，按照《安全生产法》的要求，把企业的安全生产责任制要落实到生产车间和班组，切实把安全生产责任制的职责落到实处，从源头上防止事 故的萌芽发生。 （4）企业必须配备专职安全生产管理人员。中小型个私企业要按规定配备安全生产管理人员，厂部要有安全专职人员负责安全生产工作，各车间、班组要明确专人负责配备安全生产人员。并对负责安全生产人员进行安全生产专业培训，达到情况明、行业熟的目的。切实加强对职工的安全生产教育。在企业内部，个私企业主要广泛开展职工安全教育，包括厂部、车间、班组。企业负责人要向工人，尤其是入厂新工人，介绍一般安全知识、企业的特殊危险地点及注意事项，介绍安全操作规程。 （5）建立安全生产经费管理体制。近年来，由于私个企业安全生产经费投入由业主自行掌握，在安全生产投入上，私企业主不投入资金搞安全生产现象普遍存在。建议由各级安全生产管理部门按规定提取个私企业安全生产经费，实行专款专用，确保个私企业安全生产经费的投入，从而建立有效的安全保障体制。 （6）严格执行特殊工种持证上岗制度。企业内部特殊工种从业人员必须严格执行持证上岗制度，特别是特殊工种的上岗制度，因为这些从业人员作业接触不安全因素较多，危险性大，一旦发生事故，人员伤亡面较大，财产损失严重。同时，在生产过程中要自始至终进行安全教育，使事事议安全，处处讲安全成为人们的自觉行动。 （7）加大三合一企业的清理整顿，切实从源头上防止安全生产事故。由于温岭特殊的地方产业特点，一些家庭作坊式的三合一企业如雨后春笋般地诞生，各级安全生产管理部门要加大对这些三合一企业的清理整顿，指导他们进行标准的生产方式，切实从源头上防止安全生产事故。 （8）建立企业安全生产应急预案。中小企业必须要建立相应的安全生产应急预案，根据本企业的生产情况，制定切实可行的防范机制，从而可以有条不紊地处理突发事故，保证生命和财产的安全。 总之，“安全生产”是我国当前社会经济生活中需要应对的极其重要的问题，任何企业都要努力提高经济效益，但是必须服从安全第一的原则。因此，企业应严格执行国家有关安全生产的法律、法规及标准，并根据企业的具体情况，制定和完善各项安全管理制度和操作制度，规范自身的安全生产行为，逐步形成自我负责、自我约束的机制。 中小企业论文:中小企业财务管理中存在的问题以及对策 中小企业一般是相对于大企业而言资产规模与经营规模都要小的企业,它们在解决工业化时期农业劳动力的转移,缓解就业压力、保持社会稳定、促进产业组织中的分工和专业化协作,为大企业提供配套服务、促进产业结构调整和升级、技术进步和技术创新、推进高新技术产业化等方面发挥着重要作用。但是,随着经济改革的不断深入和完善,在发展中也暴露出不少问题,财务管理不到位就是其中一个突出的问题,应当引起企业和管理当局的高度重视。 一、存在的问题 1.企业财务管理制度不健全。中小企业相当一部分是私营性质,企业的所有者同时又是企业的经营者,这种模式给企业的财务管理带来了负面影响。这些企业大多数仍是老板家长式管理,财务是由老板单线控制,对建立内部财务管理制度的重要性认识不够,一般很少设立完善的规章制度,有些中小企业虽然也有公司管理规定和相应的财务制度,但是在具体操作中却因难以严格把关而导致制度和规定名存实亡。于是导致了财务管理混乱、会计基础工作薄弱、会计信息失真、缺乏风险控制系统等情况的发生。 2.财务管理人才缺乏,财务人员业务水平较低。中小企业由于规模小,会计机构往往不健全,有的空岗缺员,无法开展财务管理工作,有的在岗财会人员素质低,能力差,理财知识欠缺、理财理念滞后,对于财务管理的理论方法不去理解和研究,无法做好其本职工作。管理人才短缺是制约企业财务管理水平和质量的重要因素。 3。财务管理在企业管理中处于被动和受轻视的地位。很多中小企业受传统财务管理观念的影响,认为财务就是算好账、管好钱,财务管理理念仅仅停留在会计核算、成本控制的基本概念上。 存在重核算、轻管理的思想,企业财务、会计机构长期合二为一,常常借口人员精简,把财务人员视为辅助人员,可有可无,优秀专业人才留不住,造成财务核算水平较差,很难对企业的经营过程作出正确反映,难于进行正确的财务分析,导致企业决策层难于作出准确的决策,使财务管理职能难以得到正常发挥。 4.不重视现金流量管理。现金是企业的血液,自始至终贯穿于企业生存和发展的每个环节。一个企业想要持续经营,靠的不是损益表上的高额利润,而是必须保持良好而又充足的现金流量。现金是否充裕直接影响到企业的健康发展。当前中小企业在财务管理中普遍存在对现金流量管理重视不够、将利润等同于现金、缺乏现金管理意识等问题,由于中小企业一般规模较小、资金不足、信誉较低,导致它的资金链比较脆弱,容易引发财务危机。如果不重视现金流量的管理,长期使现金流盲目的运转,潜在风险日益积累,促使任何的小“挫折”就可能置企业于生死边缘。 5.预算管理的思想观念有偏差。预算管理已经成为当今中小企业管理的一种重要管理方法,但在实行过程中却存在诸多问题,如预算编制缺乏规划、预算与实际偏差较大、预算执行前松后紧现象严重、预算考核不严格等。造面这种结果的原因主要是预算管理的思想观念有偏差,认为编制预算属纯财务行为。预算是在财务收支预算基础上的延伸和发展,以至于很多人都认为预算是财务行为,应由财务部门负责预算的制定和控制,甚至把预算理解为是财务部门控制资金支出的计划和措施。尽管各种预算最终可以表现为财务预算,但预算的基础是各种业务、投资、资金、人力资源、科研开发以及管理,这些内容并非财务部门所能确定和左右。 二、应对策略 1.建立和健全企业财务管理制度。俗话说:“没有规矩,不成方圆。”规矩也就是规章制度,是我们应该遵守的、用来规范企业行为的规则、条文,它保证了良好的秩序,是各项事业成功的重要保证。因此根据现代企业经营管理的实际需求,根据自身情况有针对性的、有计划的建立健全一套适合本企业发展的财务管理制度,既是适应社会主义市场经济体制的客观要求,同时也是加强企业管理的内在要求。企业要在市场竞争中求生存、求发展,就必须按照市场经济的要求规范财务行为, 采取切实有效的措施,堵塞漏洞,严格监管,从而提高企业的竞争能力,以实现企业经济增长方式的转变。 2.加强财会队伍建设,提高财务管理人员素质。加强财务管理,人才是关键。实现财务管理的整体目标,取决于一支思想好,作风硬、业务精的财会队伍。近几年来随着我国经济发展迅速,中小企业的管理水平也在不断提高,财务管理作为企业管理的主要组成部分,对财会人员提出了更高的要求。企业面临的是激烈的市场竞争,需要的是高素质的财会人员,它需要财会人员具有个性、善于合作、有创新性、具有一定的协调能力,需要具有会计、财务管理、税法、计算机等多种专业能力的复合型人才。要提高财务人员的素质和能力,必须加强日常的培训教育工作,要从本单位财务工作的实际出发,有针对性地搞好培训。利用各种形式为广大财会人员提供快捷、方便和高效的学习条件。只有通过各种办法和渠道来提高财会人员的整体素质,才能使企业的整体管理水平达到新的高度。 3.设置专门的财务机构,加强财务管理。财务管理是企业一切管理活动的基础,是企业管理的中心环节。随着我国社会主义市场经济的不断发展,企业生产经营过程的社会化程度和现代化水平的不断提高,财务活动越来越复杂,财务 管理也由单一到复杂、由低级到高级,在企业管理中的地位与作用也逐渐显示出来并被人们所认识接受。企业的理财能力、资金运筹能力,直接决定了企业经营效果的好坏。因此,在企业内部,财务机构的科学设置和合格财务管理人员的合理聘用,对财务管理职能的充分发挥,具有十分重要的意义。 4.重视现金流量管理。现金流量管理对企业的生存和发展意义重大,而中小企业因其经营管理的特殊性,其现金流量管理显得尤为重要。以利润为中心的财务管理模式正在走向解体,现金流量作为企业价值的驱动因素,以其超越利润指标的优势开始受到人们的普遍关注,并逐渐成为衡量企业盈利能力和未来成长性的主要标准。理智的企业管理者、股东、债权人和外部分析师,都已不再将目标锁定在利润指标上,而是认识到现金流量才是最具有价值相关性的指标。中小企业要能长期生存,发展壮大,必须加强对企业财务管理中的现金流量管理。 5.实行全面预算管理。实行全面预算管理的目的是保障企业战略与经营目标的实现,全面预算使战略决策目标具体化、系统化和定量化,全面预算执行过程就是企业战略目标实现的过程,通过对企业的资产状况、经营成本、现金流量作出的全面规划,积极改善了经营效率与效果;其次,通过全面预算的编制与平衡,企业可以对有限的资源进行合理配置使用,有效降低资源浪费。另外,将全面预算管理与绩效考核、激励体制相结合,以预算执行结果作为绩效考核的重要依据,可以激励并约束经营者努力完善内部控制措施与办法,增收节支,提高利润。

金融监管论文:非金融机构支付服务中的金融监管问题 摘要:本文在分析我国非金融支付中的问题的基础上,借鉴国外发达国家对非金融机构的监管经验,并结合最近新出台的《非金融机构支付服务管理办法》,就如何更好地规范引导非金融机构健康发展,给出一些建议。 关键词:非金融机构支付服务;监管问题;国外经验 一、引言 随着网络信息、通信技术的快速发展和支付服务的不断分工细化,信息技术与金融服务共有的网络效应加强了两者之间的融合。传统的支付服务一般由银行承担,如现金服务、票据交换服务、直接转账服务等,而新兴的非金融机构介入到支付服务体系,借助技术与业务融合趋势及其专业优势,逐步由信息处理支持服务发展到金融信息服务处理业务,进而发展为直接从事支付清算业务。这种有效延伸拓展了银行业金融机构支付业务的广度和深度,在支持“刺激消费、扩大内需”等宏观经济政策方面发挥了积极作用。然而,随着非金融机构支付服务业务范围和规模的不断扩大和新的支付工具的推广,这个领域固有的问题逐渐暴露,新的风险隐患也相继产生。本文主要就如何规避这些风险,规范非金融机构经营进行分析研究。 二、非金融机构支付服务发展现状 (一)非金融机构市场交易额规模飞速增长。随着中国经济的快速发展和网络应用的不断成熟,电子商务产业已进入高速发展阶段,第三方支付业务更是快速发展。根据iResearch艾瑞咨询统计,从2004年以来我国第三方网上支付交易规模迅速增长,交易规模由2004年的72亿元上涨到2008年的2,743亿元,相比2007年的976亿元,增长181%。 (二)我国第三方支付企业数量逐步增加,风格逐渐成形,综合型领军。据中国电子商务研究中心的《2010年上半年中国电子商务市场监测报告》调查显示,截止到2010年6月底,中国第三方网上支付企业数量达到320家。这些企业大部分集中在北京、上海、广东等经济发达地区,业务种类覆盖网上支付、电子货币发行与清算、银行卡和票据跨行清算及集中代收付等各种业态。其中,在中国第三方网上支付企业市场份额中,排在前三位的分别为支付宝、财付通、中国银联电子支付。艾瑞将第三方支付企业划分成以下七种类型:综合型、资源型、创新型、特色型、行业型、外资型和微小型。目前的市场中综合型企业,如支付宝、财付通这样的企业占主要市场份额。 (三)第三方支付的广阔前景。自2005年以来,第三方支付交易额年年保持翻番增长。其支付领域主要集中于网络购物、电信缴费等。随着网络信息、通信技术的发展,其支付领域逐步扩展到了航空票、信用卡还款、股票基金等领域。根据艾瑞咨询公司推出的《2008~2009年中国网上支付行业发展报告》统计显示,目前第三方网上支付交易额占网上支付(包括所有通过网络进行的支付,如个人/企业的网上银行支付、银行与银行之间的网上支付等)交易额不足0.1%,与传统网上支付方式相比,第三方网上支付交易额仍有较大的提升空间。 三、国外对非金融机构支付服务的监管 国际上,非金融机构支付服务市场发展较早、较快的一些国家,政府对这类市场的监管逐步从偏向于“自律的放任自流”向“强制的监督管理”转变。美国将类似机构(包括非金融机构和非银行金融机构)界定为货币服务机构。自2000年以来,美国已有40多个州参照《统一货币服务法案》颁布了适用本州非金融机构货币服务的法律。欧盟在2007年了《境内市场支付服务指令》,从维护客户合法权益角度出发,要求具有资质的机构有序、规范从事支付服务。主要做法包括: (一)实行有针对性的业务许可。美国已实施的《统一货币服务法》强调以发放执照的方式管理和规范从事货币服务的非银行机构。要求所有从事货币汇业务的机构都必须登记注册,获得许可并接受监督检查。欧盟2000年的《电子货币指令》和2007年的《境内市场支付服务指令》等规定,各成员国应对电子货币机构以及支付机构实行业务许可制度,确保遵守审慎监管原则的机构才能从事此类业务。英国2000年的《金融服务与市场法》要求,对从事电子支付服务的机构实行业务许可。欧盟就从事电子货币发行与清算的机构先后制定了《电子货币指令》和《内部市场支付服务指令》等,并于2009年再次对《电子货币指令》进行修订。这些法律强调欧盟各成员国应对电子货币机构以及支付机构实行业务许可制度,确保只有遵守审慎监管原则的机构才能从事此类业务。 (二)设置必要的准入门槛。美国的《统一货币服务法》从投资主体、营业场所、资金实力、财务状况、业务经验等方面做出了要求。欧盟的《境内市场支付服务指令》对支付机构的资本提出了明确的要求。英国的《金融服务与市场法》及相关法律除注册资本金的要求外,还对这类机构的注册资本金与自有资金构成、业务活动和投资限制等进行了详细规定。 (三)建立检查、报告制度。美国的《统一货币服务法》明确规定,从事货币汇兑等业务的机构应当接受现场检查;变更股权结构必须得到批准。这类机构必须维护客户资金的安全、具有足够的流动性,不得从事类似银行的存贷款业务、不得擅自留存、挪用客户的交易资金。这类机构还应符合有关反洗钱的监管规定,确保数据信息安全等。欧盟要求各成员国应采取合规性检查等必要措施,切实保障消费者的权益。 (四)通过资产担保等方式保护客户利益。美国的《统一货币服务法》对货币汇兑机构提出了担保和净资产的要求,以保护公众的安全和产业健康发展;规定这类机构的投资方式必须得到许可,投资种类和比例应符合相关要求。欧盟的《境内市场支付服务指令》要求对客户资金提供保险和类似保证。2009年再次修订的《电子货币指令》强调支付机构应严格区分自有资金和客户资金,并对客户资金提供保险或类似保证;电子货币机构提供支付服务时,用于活期存款及具备足够流动性的投资总额不得超过自有资金的20倍。英国的《金融服务与市场法》要求对从事电子支付服务的机构实行业务许可,并且电子货币机构必须用符合规定的流动资产为客户预付价值提供担保,且客户预付价值总额不得高于其自有资金的8倍。 (五)加强机构的终止、撤销和退出管理。美国的《统一货币服务法》规定,在特定条件下,可以终止、撤销业务许可或要求从事货币汇兑等业务的机构退出该业务领域。欧盟的《境内市场支付服务指令》没有对支付机构的设立与撤销做出规定,但明确规定可以就若干情形撤销对支付机构的支付清算业务许可。 我国的非金融机构支付服务起步较晚,但发展迅速,相关问题随着业务的不断发展而逐步显现。 四、我国非金融机构支付服务中的主要问题 (一)超出范围经营。非金融机构在工商部门核准的经营范围多数为电子商务、计算机技术服务、计算机网络服务、智能IC卡技术的研发及推广应用、系统集成服务、技术咨询服务、电子数据交换系统开发、电子数据处理服务等。从经营范围的表述来看,未经许可的非金融机构从事支付清算业务并不具有合法性。 (二)关联关系复杂。从事支付清算业务的非金融机构之间存在着关联关系。越来越多的金融机构开始采取发行与渠道建设和后台系统分离方式开展支付清算业务。 (三)沉淀资金使用备受关注。由于缺乏具体管理措施,非金融机构从事支付清算业务时产生的沉淀资金已经受到各界的广泛关注。这类机构使用沉淀资金的情况包括:委托贷款给关联企业、购买银行理财产品和直接进入资本投资等。而且新兴支付手段的大量沉淀资金带来的风险,也增大了洗钱、套现、赌博、欺诈等非法活动的风险,信用卡网上套现一度成为热门话题,且虚拟货币对实体货币的正常运行也造成一定冲击。 (四)业务制度建设不规范。非金融机构制定的支付清算业务制度办法以及风险管理措施等参差不齐。许多非金融机构尤其是资金较小、技术较差和能力缺乏的机构既不重视规章制度建设,也不知道如何开展制度建设。 (五)核心技术认定缺少规范。非金融机构对技术安全认证的重要性普遍认识不足,甚至不了解支付清算业务技术的适用性和安全性要求。许多非金融机构从事支付清算业务时并未取得权威部门或者专业机构的技术安全认证。 五、结合《非金融机构支付服务管理办法》的出台,我国在非金融机构监管中要借鉴和改进的地方 2010年6月22日,央行出台《非金融机构支付服务管理办法》,《办法》规定了非金融机构支付服务市场准入条件,实行业务许可证制度,还规定了支付机构在规范经营、资金安全、系统运行等方面应承担的责任与义务。 随着《办法》的出台,我国对非金融机构的监管也将逐渐完善,而其中还有很多要改进的地方,借鉴国外发达国家对非金融机构监管的经验,本文提出以下建议: (一)进一步出台相关细节监管法规。《办法》的有效执行仍需后续出台相关细节的监管法规,例如支付企业的资金沉淀问题。《办法》规定支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行。而付款者肯定会使用多家银行账户,这时就要求支付企业要在不同的银行账户之间不断进行划算和结账,会增加成本和费用,影响效率;此外,还有对外资企业的从业资格、及支付公司在具体行业的从业范围和资质等都需要考量。 (二)完善对整个行业准入,以及对非金融机构从事支付服务的终止、撤销和退出管理。 (三)加强行业的自律管理,完善和规范业务制度,对从事支付服务的非金融机构的核心技术要有权威部门或者专业机构的技术安全认证。 金融监管论文:国内金融监管改革趋势 一、中国金融监管的改革与发展进程 基于金融监管部门是政府的有机组成部分的这一国情,回顾我国金融监管的改革与发展历程,必须着眼于行政改革的大背景。 1.全球行政改革潮流对中国金融监管改革的影响。1978年后,中国金融业进入了现展轨道。但我国的金融监管改革在1978年之后的很长一段时期并未呈现出“去监管化”的特征,相反,金融监管体系得到了强化。这是因为,中国对“新公共管理运动”的认识和接受有一个时间过程,滞后于同一时期的欧美国家行政改革。从理论界的反应来看,直到本世纪初期,新公共管理运动在西方国家遭到普遍质疑和批评时,国内仍有很多学者将其视为一种全新的管理模式,倡导仿照欧美国家的做法,打造中国式的“企业家政府”。尽管没有系统性移植这一行政模式,但事实上,在上世纪90年代中后期,“市场化”的理念已经被广泛应用于我国的行政管理实践之中,成为政府改革的主流方向之一,如公共医疗卫生、基础教育和公共交通等领域。当这些领域的市场化改革遭遇挫折时,支持者们则坚持认为这并非“市场化”的失败,而恰恰说明了市场化改革的不彻底。作为政府的有机组成部分,金融监管部门也逐步接受了市场化的理念,分业监管体系得以建立和完善。 2.引导型政府模式下的金融监管改革。改革开放初期,中国政府选择了引导型政府模式,有学者认为,“引导型政府”模式是服务型政府的实践形态之一。但因为缺乏理论自觉,引导型政府模式一直处于“不自觉前行”的状态,不过,它所投射出的“影像”在中国的改革发展实践中已经清晰可见。在引导型政府模式之下,中国政府为金融业的发展实施了诸多制度移植及制度创新,仅用了20-30年左右的时间,就建立起了多元化的金融市场,金融监管也逐步成熟,形成了以政府主导为主要特点的金融监管体系。按照中国金融体制改革的历史演进过程,我国的金融监管改革可以分为三个阶段:市场混业经营模式下的集中监管阶段(1978-1992年)、市场分业经营模式下的分业监管阶段(1993-2003年)和市场综合经营萌芽下的分业监管阶段(2003年以来)。纵观改革开放以来的金融业发展进程,不难发现金融监管烙上的政府行为印记。中央政府作为金融产业的最高监管者,对金融监管的体制、模式、机构、规则进行总体规划,有意识推动金融产品的创新运用,对金融市场利益进行分配,不断调整金融体系建设及风险防范方面的发展思路与战略布局。 3.服务型政府视野下的金融监管改革路径选择。对新公共管理运动的批判集中反映了人们对政府与市场关系的重新认识,尤其是对市场力量过度参与公共治理的反思。对此,“新公共服务”改革提出的解决方案是在政府与市场之间引入公众的力量,使公共行政回归关注公共利益的原有轨道。在金融监管领域,2008年金融危机发生以后,世界各主要国家对自身的金融监管体系进行了重大改革,对政府与市场的关系进行了再平衡。可以看出,金融监管变革的总体方向和行政改革的趋势是一致的,未来改革也必然受到行政改革的影响。作为后发展国家,中国行政改革面临的形势和要解决的问题更为繁冗复杂,这决定了我们不可能照搬西方国家的既有经验和模式。中共十八届三中全会提出,未来改革要“使市场在资源配置中起决定性作用和更好地发挥政府作用”,表明了我们当前面临的主要问题仍然是市场发展的不完善和不成熟。但全球化使各主要国家面临着一些同样的社会治理问题,中外行政改革在特定的时点上殊途同归,不约而同地提出了构建“服务型政府”的主张,这也标志着中国的行政改革逐步走向了理论自觉。因此,我们必须站在更前瞻的立场上,关注当前各主要国家“强化对市场监管和约束”的主流趋势,推动金融监管改革步伐,既要健全完善市场,也要未雨绸缪,为政策执行预留足够的弹性空间,加强政策微调,防止因为监管乏力而诱发金融危机。 二、对未来金融监管改革趋势的展望 1.多元主体之间的合作治理将得以强化。出于对效率和权威的追求,人类社会在进入后工业阶段之前,社会治理始终保持着中心-边缘的结构形态,体现在政府、市场与公众之间的关系上,20世纪以来的历次行政改革都是围绕着如何倚重其中一种力量而展开的。一方面是政府和市场独治的失败,另一方面人们又不断在政府和市场之间进行着新一轮的选择,但管制型政府的治理模式终将被新的社会发展阶段所淘汰。后工业化社会对原有社会形态的解构和重构,消解了中心-边缘社会形态的存在基础,社会治理呈现多中心,政府、市场与公众在越来越多的“场”内产生交集,唯有合作和沟通才能实现三者之间的力量平衡。因此,在后工业化社会,服务型政府成为公共行政的唯一选择,金融监管改革也必须在政府、市场与公众间作出平衡。 2.公众在金融管理事务中的地位将得到提升。把公众的力量提升到与政府、市场同等重要的位置,是后工业化社会公共行政的必然要求,有助于平衡市场与政府之间的关系,实现新的社会治理结构的平衡。在金融监管领域,英国经济学家迈克尔?泰勒提出了着名的“双峰”理论,认为金融监管并存着两个目标:一是审慎监管目标,旨在维护金融机构的稳健经营与金融体系的稳定,防止发生系统性金融危机或市场崩溃;二是保护消费者权利的目标,通过对金融机构经营行为的监管,防止和减少消费者受到欺诈和其他不公平待遇。金融危机过后,各主要国家普遍意识到金融消费者保护缺失是造成金融危机的重要成因,不同程度加强了金融消费者保护力度。美国在美联储之下创设了相对独立的“金融消费者保护局”,集中行使原本分散的金融消费者保护职权,以克服金融监管机构在保护消费者方面的角色冲突、消除监管套利;英国和澳大利亚早在危机前就已经成立了保护金融消费者的专门机构;我国也分别成立了隶属于不同监管部门的保护机构,初步形成了金融消费者保护工作体系。随着消费者权利意识的觉醒,未来,金融消费者将会越来越积极主动参与到此项工作之中,这要求金融监管部门要在建立利益协调、对话协商机制等方面发挥好组织引导作用。 3.中央银行的职能地位将更加突出。新公共服 务改革通过对新公共管理运动的扬弃,阐明了管理和服务的辩证统一关系。金融危机之后,各主要国家分别强化了中央银行对金融监管地位,人民银行也适时提出“金融管理与服务并重”的主张。事实上,即使是在去监管化浪潮席卷全球的时期,中央银行也没有完全剥离金融监管职责,这是由中央银行在国家金融体系中的特殊地位决定的。无论中央银行是否被确定为金融监管当局,都必须在维护金融稳定方面发挥重要作用,包括在宏观审慎管理框架中发挥主导作用、将金融体系发展和风险的监测分析纳入货币政策框架、建立比传统意义上“最后贷款人”更为广泛的危机管理框架等。 4.地方政府的金融监管职责将更加明确。只有在地方的层面上公共事务治理才更加真实,更加贴近公众需要,金融监管工作也不例外。地方政府是金融监管体系的有机组成部分,随着民间资本不断涌向金融领域,地方政府的金融监管责任必将得到进一步明确。未来,地方政府应当着重在整合监管资源、提高专业化监管水平、加强与中央监管机构的分工配合、建立和完善风险监控指标体系等方面加大力量投入。 5.金融监管的领域将进一步拓宽。公共部门的主要职能是提供公共产品(服务),由于公众需求的变化,公共产品(服务)的种类和范围在总体上呈现不断扩大的趋势。金融市场的逐利性和金融系统自身的结构特征,决定了金融系统的创新特征,新的经营理念、新的营销手段和利润产出模式层出不穷,同时金融体系的内生风险及其传导又极易造成金融体系的脆弱性,这给金融监管工作带来了挑战和压力。金融监管工作必须能够适应金融创新的节奏,不断增强对新事物、新领域的掌控和管理能力。 三、构建适应我国国情的金融监管体系的政策建议 中国的金融监管改革也必须循着社会发展的轨道,从发达国家的行政改革和金融监管变革中汲取有益经验,并呈现出与国情相适应的自身特点。 1.兼顾好市场繁荣和金融稳定的双重目标。金融监管改革要适应国情需要,兼顾好促进市场繁荣发展和稳定市场秩序的双重目标。要进一步完善金融市场体系,扩大金融业对内对外开放,鼓励和支持金融创新,推动金融机构改革。要转变监管方式,打破政府对金融资源的垄断,进一步界定政府与市场的关系,政府将该管的事情管好、管到位,切实将职能转向金融宏观调控、社会管理、公共服务等方面。要引导市场进一步走上法治的轨道,精简和优化行政审批,为市场发展营造公平、高效的政策环境,调动市场主体参与经济活动的积极性。 2.完善金融监管协调机制。2013年8月20日,国务院在《关于同意建立金融监管协调部际联席会议制度的批复》中,同意建立由人民银行牵头,银监会、证监会、保监会和外汇管理局参加的金融监管协调部际联席会议制度。要充分利用好这一制度平台,促进金融监管政策的趋同或相互融合,重点加强货币政策与金融监管政策、交叉性金融产品和跨市场金融创新的协调,加强联合行动,强化信息共享,防止监管真空和过度监管,形成监管合力。在建立中央层面的部际协调监管体系基础上,进一步界定中央和地方金融监管职责,督促地方政府履行好对金融机构出资人职责,防止其过度追求经济发展目标对金融机构自主经营的行政干预,提升监管机构对区域性金融风险的防控和化解能力。 3.强化中央银行的宏观审慎监管职能。金融危机表明,宏观审慎管理和微观审慎监管相结合是维护金融稳定的有效方式。中央银行承担着维护金融稳定的重要职责,必须对金融市场的稳定性大环境负责,除了通过执行货币政策、向金融系统提供流动性等传统途径来发挥稳定市场的作用外,还应该在金融机构信息搜集、信息披露、与专业监管部门合作参与制定规则、必要时采取联合行动等方面拥有特定权力,监管的范围应该包括一切可能对金融体系造成系统性风险的金融机构。本文来自于《现代经济探讨》杂志。现代经济探讨杂志简介详见 4.更加重视金融消费者权益保护工作。公众在社会治理中不仅仅是被动接受的角色,通过有计划的金融教育,合理的制度安排,公众将会越来越多地参与到与切身利益相关的金融治理事务之中,真正成为公共政策的制定者。应尽快将金融消费者权益保护纳入宏观审慎管理框架,将对消费者适当有效保护列为监管目标。在立法上,有必要修改《消费者权益保护法》、《人民银行法》、《商业银行法》、《证券法》、《保险法》等金融核心法律,并将制定《金融消费法》提上立法日程,确立监管机构在保护金融消费者方面的法律地位,将对金融消费者的保护作为维护公众信心、防范金融风险、维护金融稳定的重要基石。在机构设置上,有必要建立统一、专门的消费者权益保护机构,进一步完善多元化保护机制,逐步建立起事前控制—事中调节—事后救济的操作性较强的保护机制,赋予监管机构对违规金融机构的调查及处罚权力。 金融监管论文:中美金融监管体制比较 摘要:本文从金融监管主体的角度出发,阐述了中美现行金融监管体制,并将两者进行了比较。提出了在借鉴美国金融监管体制的基础上。中国应建立适合国情的金融监管体制。 关键词:金融监管;体制;比较 一、金融监管体制概述 金融监管体制是指为实现特定的社会经济目标而对金融活动施加影响的一整套机制和组织结构的总和。与之密切相关的基本要素:首先是体制参与者,即由谁监管和对谁监管,核心是金融监管机关的设置、职责职权的依法定位;其次是如何监管,即为实现金融监管目标而采用的各种方式、方法和手段,体制的各种参与者按照一定方式有规律地相互作用,以完成特定的目的。可见,对金融监管体制的研究涉及到对金融监管机关组织构成、职权的分析、金融监管机关对金融机构作用机制的分析等。 根据监管主体的多少,金融监管体制可分为一元化监管体制与多元化监管体制。前者是独家监管型,即只有一家执行金融监管的机关,实行高度集中的单一型监管体制。后者是多家监管型,即执行金融监管的机关为两家或两家以上共同分工负责进行金融监管。实行这种体制的国家根据监管权限在中央与地方的划分的不同,又可分为一线多元监管体制和双线多元监管体制。实行一线多元体制的国家或地区,金融健全权力集中于中央,在中央一级又分别由两个或两个以上的机关负责监管。这种体制实际上是以财政部和中央银行为主题开展工作。实行双线多元体制的国家主要是联邦制国家,以美国和加拿大为典型代表。其基本框架如下: 二、美国金融监管体制 在世界各国金融监管体制中,美国的监管体制被公认为是最健全、最完备、最具代表性的,1999年11月4日。美国参众两院通过了《1999年金融服务法》(Financial Service8 Act of l999),废除了1933年制定的《格拉斯·斯蒂格尔法》,彻底结束了银行、证券、保险的分业经营与分业监管的局面,开辟了金融服务产业的新纪元,美国金融监管也最终形成了现行的双线多元监管模式。这种新的监管体系顺应了金融服务业混合经营、金融集团的发展趋势,在制度上实现了金融监管的创新。由于美国处于世界头号金融强国的地位,因此。对美国现行金融监管体制的考察研究,将在构思我国金融监管体制改革的方向和具体策略等方面提供诸多启示。 美国金融监管体制比较复杂,联邦和各州都有权对银行发照注册并进行监督,即实行双轨银行制度。在联邦一级,有财政部通货监理局、联邦储备系统和联邦存款保险公司三大银行监管机关。在州一级,各州都有各自的金融法规和银行监管机构。现分述如下: (一)通货监理局 通货监理局是美国资格最老的金融监管机构,它是根据(国民银行法)于1863年建立的。只有向该局注册的银行才能称为国民银行。通货监理局在技术上受财政部指挥。不过实际上它的活动与财政部没有正式联系_保持着相当大的独立性。通货监理局的主要职责是审查国民银行的注册和分支行的设置,审核银行的合并,收集国民银行业务的统计数据,并进行与国民银行体系有关的各项经济调研工作;制订相应的管理条例和法规,并组织贯彻执行;检查国民银行的资本营运、贷款结构和数量、存款安全程度和贷款利率水平等经营情况,对经营管理混乱或违反金融法规要求的,有权命令其停业,进行清理整顿,有权撤换国民银行的正副行长和高级负责人员。通货监理局每年需向国会报告工作情况。 (二)联邦储备系统 联邦储备系统是根据1913年(联邦储备法)成立的,该系统有以下3个机构: 1、联邦储备委员会 联邦储各委员会的主要职能是制定金融政策,此外还要规定金融规章、制度,监督管理下属的联邦储备银行和会员银行的业务。监督货币的投入与回笼:执行有关管制银行控股公司活动的法令,并作为联邦政府的人。 2、联邦储备银行 每家联邦储备银行都是股份有限公司,股份由参加的会员银行认购。所有在联邦注册的国民银行都必须是会员,而在各州注册的银行则可以自由参加或退出。 3、联邦公开市场委员会 该委员会是联邦储各系统中指导公开市场业务的最高决策机构。委员会每四至五周在白宫开会一次,决定公开市场的方针政策,通过买卖政府证券、联邦机构证中国改革券和银行承兑票据以及买卖外汇等办法来调节市场上的银根。此外,还设有供咨询的顾问委员会。 (三)联邦存款保险公司 联邦存款保险公司建立于1933年。其宗旨是为了保险存款。防止个别银行的信用危机扩散到其他银行而设立的。按规定,只要是联邦储备系统中的银行都要求向联邦存款保险公司保险,未参加联邦储备系统的州注册银行是否参加保险可以悉听尊便。该保险公司的职责除了接受存款保险外。还包括审核检查批准投保银行的经营范围。设立分支行等:考虑投保银行送交的统计、报告;帮助面临破产的银行调整经营方向,组织清理和安排银行破产时资产清理。债务偿还等。为了保证在联邦政府支持下的保险存款得到偿付,解除向银行挤提的风险,联邦存款保险公司还享有在紧急情况下向财政部借入资金的权利。 (四)州银行当局 美国各州都有自己的机构负责监督和管理州注册银行。这些机构同时管理州内其他金融机构,如储蓄存款协会、信贷和金融公司等。一般来讲,它们的具体职责范围基本与通货监理局一样,各州之间略有区别,共同责任如下:批准新银行的成立,开设或关闭分支行机构,以及控股公司在州内的业务范围:审核银行和其他金融机构的业务帐册:制定一些规章制度,保障消费者与贷款者的利益。一般州的监督机构对银行的监督采取放松态度,许多银行都愿意向州银行注册,纽约市区银行尽管业务遍及全世界,但它们大部分是州注册银行。基本框架如下: 从上述分析可知,尽管各金融监管机关互有分工,各负其责,各有自己管辖的范围和重点,但各机关职责互相交叉重叠之处是明显的。例如,国民银行须接受通货监理局的监督,但所有的国民银行必须假如联邦储备系统并且参加联邦存款保险,因此,国民银行属于三个不同的联邦监管机关的管理职权范围之内。那些参加存款保险的州会员银行必须同时接受联邦储备理事会、联邦存款 保险公司和州银行监督机关的检查和监督,分别向三个金融监管机关上交经营报告和统计资料。 三、中国金融监管体制 我国金融监管体制的建设大体分为两个阶段:第一阶段是1998年以前由中国人民银行统一实施金融监管:第二阶段是从1998年开始。对证券业和保险业的监管从中国人民银行统一监管中分离出来,分别由中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会负责,形成了由中国人民银行、证监会和保监会三家分业监管的格局。2003年中国银行监督管理委员会正式组建,接管了中国人民银行的银行监管职能,由此我国正式确立了分业经营、分业监管、三会分工的金融监管体制,而中国金融监管也形成了现行的多元化监管体制。我国现行金融监管体制的基本特征是分业监管。按照金融监管的分工,银监会主要负责商业银行、政策性银行、外资银行、农村合作银行(信用社)、信托投资公司、财务公司、租赁公司、金融资产管理公司的监管,以大银行业为口径,银监会成立了监管一部、二部、三部、合作金融监管部和非银行金融机构监管部,自上而下相应设立了省局,市分局、县(市)办事处体制。而证监会和保监会则分别负责证券、期货、基金和保险业的监管;内部设立了相应的监管部室,自上而下则建立了相应会、局(省、市、计划单列)的体制。银监会成立后,中国人民银行着重加强制定和执行货币政策的职能,负责金融体系的支付安全,发挥中央银行在宏观调控和防范与化解金融风险中的作用。这种金融监管组织结构表明,除中央银行负责宏观调控外,其他几个监管机构都是集中于相对行业的微观规制层面,选择这种监管体制的最大好处是有利于提高监管的专业化水平并及时达到监管目标,有利于提高“机构监管”的效率。其基本框架如下: 四、中美金融监管体制比较 中国和美国金融监管体制的异同,可从以下两个方面进行比较: (一)分业监管和混业监管 因为各国经济、社会、政治体制各异,信用发展程度不同,各个国家的监管模式相当多样化。而且,各国金融经营模式和其监管模式并非是一一对应的关系,实行分业经营的国家可能实行统一监管,采用混业经营的国家也可能继续分业监管。从监管模式来看主要是有分业监管和统一监管。而中国和美国采用的都是分业监管模式,虽然两国的经营模式不尽相同,但监管体制仍然坚持分业监管的模式,也就是将金融机构按金融市场划分为银行、证券、保险三个领域,在每个领域分别设立一个专业的监管机构负责全面监管。美国自1999年的金融服务现代化法案出台,银行业走向了全能化,但是其监管体制仍然维系着令人眼花缭乱的伞状监管,它不仅存在不同金融业务的监管主体还存在着不同级政府设立的监管主体。银行以及储蓄性金融机构的监管由货币监理局、美联储和存款保险公司三大联邦级监管机构和各州监管机构共同负责。证券经营机构主要受联邦政府法的管辖。而证券交易委员会是基于证券交易法设立的证券监管机构。对证券经营机构、证券信息披露、证券交易所柜台交易和证券业协会等履行监管职能。美国的保险机构则由所在各州保险监管局负责。中国的分业监管情况在前面阐述过,这里就不再赘述。 但是,分业监管模式也存在很大的弊端,如各监管机构之间的协调性差,容易出现监管真空地带:监管机构庞大,监管成本较高,尤其针对全能银行进行的分业监管,容易产生重复监管问题。 (二)机构监管和功能监管 按照监管主体的标准划分,金融监管模式可以分为功能监管和机构监管。功能监管按不同金融业务的种类进行监管,如银行业务、保险业务、证券业务分别由一个监管主体的不同职能部门或由不同的监管主体按照不同的业务领域进行监管。对一个给定的金融活动均由同一个监管者监管。目前实践中的功能型监管模式表现为三种模式,即统一监管型、牵头监管型和伞形监管。1999年11月美国国会通过了《金融服务现代化法案》,该法案允许金融控股公司通过设立子公司的形式经营多种金融业务,如存贷款、保险承销和经纪以及投资银行等。但金融控股公司本身并不开展业务,其主要职能是向联储申请执照、对集团公司及子公司进行行政管理。对应金融控股公司这种伞状结构,美联储被赋予伞型结构监管者(Umbrella Supervision)职能,并且与财政部一起认定哪些业务属于允许金融控股公司经营的金融业务。在伞型监管模式下。金融控股公司的银行部分由财政部货币监管总署、美国联邦储备委员会、联邦存款保险公司监管,证券部分由证券交易委员会监管,保险部分由州保险监管署监管。证券交易委员会和州保险监管署被统称为功能监管者(FunctionalRegulators),如图4所示。 机构监管则按不同的金融机构进行监管,中国目前主要采用的就是这种监管模式。这种金融监管组织结构表明,除中央银行负责宏观调控外,其他几个监管机构都是集中于相对行业的微观规制层面,选择这种监管体制的最大好处是有利于提高监管的专业化水平并及时达到监管目标。有利于提高“机构监管”的效率。就我国现行金融监管体制而言,从其实际运行以来所取得的成效来看,在总体上是值得肯定的,它不仅统一了监管框架,加强了监管专业化,提高了监管效率,而且还有利于中央银行更加有效的制定与执行货币政策。但是,近几年随着金融全球化、自由化和金融创新的发展迅猛,金融业开放加快,金融监管环境发生重大变化,分业监管体制已显现出明显的不适应,其本身所固有的问题也逐渐显露出来。 五、结语 通过前面的分析可以看到,美国金融监管体制在对金融机构实施监管时有其独到的优势,如可确保每家银行随时处于层层把关、处处防守的严格监管之下:多元监管体制使金融监管机关之间形成一种互相制约、互相监督又互相竞争的微妙关系,使任何一个监管机关都很难由于接受贿赂或受政治权势的左右而滥用权力、无原则地放松管理,这在一定程度上有助于提高监管的质量和效率。但这些有时的实现并不是无条件的,需要各金融监管机关之间密切配合、有机协调。各金融监管机关应在取得监管政策上的一致,避免金融监管规章制度上的矛盾或冲突,在监管过程中,相互磋商、有权相互索取金融检查与调查资料及各自拥有的统计资料,实现信息的充分交流。但实际上,没有一个监管部门拥有全部信息和权威以监控系统性风险,无法识别并制约个别金融机构危害整个金融系统稳定以及影响实体经济的不当行为,这在本次次贷危机中得到明显印证。此外,不同监管机构之间很难采取高效率的联合行动以解决影响金融市场稳定的突发性问题。美国所采用的功能性监管也导致了不同监管者在特定事项上的监管重叠。 当然,美国在金融监管方面成功经验和失败教训是我们应该借鉴和吸收的。但借鉴和吸收必须经过加工、改造和融合的过程。如果一味照搬而未消化并融为机体的一部分,那么整个体制内各个系统必然出现冲突和排异而导致体制运做的失败。所以立足于我国实际。在融合中充分吸收和借鉴历史上的经验、教训是设计我国金融监管体制的必然之举。唯有如此,所设计出的体制模式才能适应社会经济金融发展的需要、与社会政治经济制度合拍、与历史文化基础协调,具 有适应变革和环境变化的能力、利于金融监管目标的实现,这才是最优的体制。 金融监管论文:浅论金融创新背景下的金融监管改革 本文主要对金融创新背景下的金融监管进行了探讨。首先介绍了金融创新的大背景做了介绍,接着概括了金融创新对金融监管的影响,最后提出了一些关于金融监管改革的建议。 引言 近年来,随着国际金融业的发展浪潮持续高涨,制度创新、产品创新、交易方式创新、服务创新等前推后涌层出不穷,极大提高了金融效率,成为全球金融业发展的主要推动力量。但是,金融业又是一个与国民经济运行息息相关的敏感性行业,现代金融业的发展过程中存在着越来越多样化的风险因素,这就使金融监管成为必然。次贷危机以后,加强金融监管已成为金融业界的主旋律;因此,如何在做好金融监管以维护金融系统的稳定性的同时又能做好金融创新促进金融深化发展,已成为一个金融业普遍关注的焦点问题。 一、金融创新对金融监管的影响 金融创新使金融监管的有效性被削弱。金融创新模糊了各金融机构间的传统业务界限,各机构涉足领域广泛,进行大量业务与工具创新,增加表外业务,一旦创新活动突破金融机构原来的规定的行为边界,但监管当局也没有明文限制,这就使原有的监管法规效力下降、监管手段、监管方法过时,监管无法可依无章可循,监管有效性被大大削弱。如果新推出的金融产品超出法律规定的界限,但却被市场普遍接受,那么原来的金融法规就完全丧失效率。金融创新可能产生一些模糊的产权关系,导致风险监管失效。比如:某些以境外货币为基础的金融创新工具涉及货币所在国、交易发生国、交易者所在国等不同对象,各国对风险责任的认定不同,有可能导致这些金融创新没有任何约束。某些跨国金融机构的子公司的风险监管不确定是属于子公司所在国还是属于母公司所在国家。一些混合金融产品的创新涉及交叉性业务,比如储蓄保险既涉及储蓄业又涉及保险业,这样很容易导致监管重复,也可能出现监管“真空”。金融创新带来的风险使得当前金融监管制度往往已滞后金融创新的步伐,使监管的时效性大打折扣,这就迫切的需要金融监管进行改革,以适应时代的发展需要。 二、创新监管理念 金融监管应以市场法则为依据,以市场激励的方式来确立市场秩序。一个有效的金融体系确立是一个自然扩展的过程,它是随着一个国家要素禀赋结构、法律环境、企业规模、资金需求的不断变化而变化的。如何强化市场运作机制的功能是最好的金融监管。目前金融监管的关键是如何在观念上从以往的“命令与控制”转变到“市场激励”上,即金融监管,政府仅是市场裁判或规则执行者,而不是市场的参与者,更不是市场的主事人。 适应金融发展与金融创新的需求,积极调整金融监管目标。金融监管应该提高金融体系效率,保障弱势群体的合法权益。监管首先要真正保障投资人、存款人的利益,不再把维护金融机构的合法稳健运行作为单一的目标。 树立监管效率观念,努力降低监管成本。要改变监管不计成本的观念,实施监管时必须进行成本一效益分析,在监管制度的设计与监管执行中都坚持贯彻成本最小的原则,尽可能地降低监管成本,降低监管的资源占用。 增强监管风险意识。在监管过程中强调监管的依法性和有效性,坚持监管行为的实体合法和程序合法,严格依照法律规定的程序和标准实施监管行为,确保监管行为自身的合法、合规性,防止金融监管违法、失当行为的发生。三、创新监管方式 金融监管的工作不是以传统的方法来衡量而是以成本收益的方法来分析。如任何规章,生效前要进行成本收益分析,只有收益超过成本的规章才能被通过;生效后每一年进行成本收益评估,掌握规章对金融活动行为所产生的实际影响,分析规章是否达到了预期的经济绩效或金融监管目标。对金融监管机构的工作不是先设计标准,而是采取选择性的方法:如绩效标准,市场激励和信息战略。这种监管方法的改革要求废除那些限制市场效率、增加个人与企业负担、有失公平的和过时的规章制度。 强调金融机构内控制度的基础作用。要在努力调整金融机构产权安排的同时,积极建立金融现代企业制度,建立健全金融机构内部控制制度,要把促进金融机构,及时发现内部控制制度的弱点,和纠正内控制度中存在的问题作为金融监管的一个重要内容,尤其是要加大对金融机构创新业务内控制度的检查监督力度,督促金融机构完善创新业务的操作制度,防止金融创新的衍生风险。同时金融监管当局要积极加强与金融机构内部稽核审计部门的联系,共同强化金融机构的内部控制建设。 积极建立市场约束机制。要进一步建立金融机构的信息披露制度,确保金融机构有关经营情况公开性,同时要通过积极推行银行信用、加强金融债权管理等一系列措施强化市场信用观念,提高信用意识,发挥市场制约作用,共同推进金融监管。 建立中央银行监管与委托监管相结合的方式,积极发挥中介机构作用,定期对金融机构实施外部审计,弥补中央银行监管在人力和技术上的不足,确保金融机构经营信息的真实性,发现金融机构存在的问题,共同确保金融机构稳健经营。 四、创新监管手段 积极利用计算机技术,推进金融监管电子化进程,实现监管机关与被监管机构的电子联网,实时监测金融机构运营,确保及时、准确地获得有关监管信息,提高监管应变能力;建立金融监管信息系统,完善非现场监管运作体系,运用特制软件,对金融机构非现场指标体系进行分析对比,归纳管理,并最终形成对单个金融机构的风险程度判断,为进一步的金融监管提供依据。积极稳妥地建立金融机构资信评级体系,对金融企业定期进行资信评级并在适当范围内予以公布,发挥市场约束功能,实行区别监管,促进金融机构不断改进经营管理,杜绝违法违规行为。 总之,金融风险会产生新的金融风险,必须加强金融创新的监管,否则也不可能保证金融业的稳健发展。但金融监管不是金融抑制,而是不断地推出新的监管理念、监管法规,通过金融改革不断的完善监管。 金融监管论文:我国金融监管问题探讨 从关注资本制度的顺周期特征,到逐步引入反周期机制和相应的工具,完善反周期监管措施以提高应对经济周期性波动的能力成为未来的发展趋势。自全球性金融危机爆发以来,巴塞尔委员会先后发表了三个重要的监管指南,都与调整金融监管从顺周期监管向反周期监管转移有关。 扩大监管范围,减少监管豁免,强调全员监管为降低监管豁免对金融危机的深度和规模的影响,各国金融监管机构已就加强金融监管、扩大金融监管范围达成了共识。美国政府认为,所有可能给金融系统带来严重风险的金融机构都必须受到严格监管。因此,应将监管范围扩大到所有可能对金融稳定造成威胁的企业,除银行控股公司外,基金公司、保险公司等也将被纳入美联储的监管范围。而欧盟则认为,混业经营的银行体系脱离实体经济发展需要的自我膨胀,应对此次金融危机承担主要责任,必须强化对所有金融机构的监管。 改革国际金融监管机构,加强国际金融监管合作成为共识从国际金融监管机构的改革来看,在2009年4月举行的G20伦敦峰会上,与会成员国达成一致意见,同意将金融稳定论坛扩展为金融稳定委员会,并赋予后者更强的制度基础以及促进金融稳定的更宽泛职能。同时国际国币基金组织也进行了一系列改革,一个以G20为重要平台,以金融稳定委员会和国际货币基金组织为主要支柱,以国际证监会组织、巴塞尔委员会、八国集团等为主要辅助的国际监管合作体系正在逐步形成。而在加强国际金融监管合作方面,危机爆发以来,加强国际金融监管合作的呼声高涨。欧盟和美国的改革方案都将金融监管国际合作作为一个重要议题加以强调,加强国际金融监管的密切协作成为各国的共识。 当前中国金融监管存在的主要问题 随着中国经济融入全球化程度的加深,中国的金融监管也慢慢和国际接轨。在此轮国际金融危机中,中国经济受到的主要冲击在于外需下滑带来的出口需求下降,金融市场和金融机构受到的冲击相对较小。但是这并不能说明我们的金融监管没有问题,相反,为了履行中国加入WTO时的承诺,中国金融市场也需要逐步对外开放。在这种背景下,审视我国金融监管的现状及存在的主要问题,显得尤为重要。当前中国金融监管存在的主要问题有一下几个方面。 (一)宏观金融监管框架不完善虽然我国金融监管的基本架构已经形成,但面对日新月异的金融环境,特别是全球金融危机以来,各国调整自己的金融监管体系,何其相比,当前我国的金融监管框架显得不够完善。首先是宏观金融监管执行者的定位问题。央行的目标定位在《中华人民共和国中国人民银行法》中的规定是:央行在国务院领导下制定和执行货币政策以防范和化解金融风险、维护金融稳定。但对于银行、证券和保险的监督又分别由银监会、证监会和保监会承担,这种目标与手段不平衡的现象不利于宏观监管目标的实现。其次是宏观金融监管在跨行业维度上的问题。这主要在于一些大型金融机构大规模开展混业经营,同时又有很多金融机构经营业务同质化,金融监管体系的变革跟不上金融市场的变化,导致容易产生系统性风险。三是宏观金融监管在跨时间维度上的问题。主要是我国对金融机构的流动性资本要求缺乏动态性监管和逆周期性监管。 (二)金融监管法律法规不健全我国与金融监管有关的法律法规主要有《中国人民银行法》、《商业银行法》、《票据法》、《保险法》、《证券法》、《银行业监督管理法》等法律及一些与金融监管有关的部门规章制度。我国没有专门的金融监管法,如果将这些零散分布的作为金融监管依据的法律法规统称为我国的金融监管法律法规体系的话,这个体系也具有巨大的缺陷。首先是法律法规覆盖面不够广泛,如私募基金和产业基金,就没有有关的法律法规对其进行规范。其次一些法律法规条文过于笼统,缺乏具体的实施细则,操作起来难度较大。另外,金融立法滞后,金融立法没有能够很好地结合金融市场的发展,立法缺乏前瞻性。总之,我国有关金融监管的法律法规还有待完善。 (三)金融监管标准与国际金融监管标准差距较大,协调性不够在当前世界经济一体化加速,各国经济联系日益紧密的情况下,金融的国际化趋势尤其明显。金融的国际化要求金融监管的国际化。为使金融监管更具公平性,让监管者和被监管者具有同样的约束,以巴塞尔委员会为代表的一些权威国际组织公布了一系列金融监管的指导性文件,这些指导性文件都是被大多数国家所接受的。但是,我国由于金融业发展起步较晚,计划经济体制遗留的问题也较多,使得我国现在的监管机构对一些发达国家监管部门所不能容忍的问题放宽了监管标准。随着我国加入WTO时承诺的金融市场逐步开放时间的临近,提高我国金融监管的标准,争取早日和国际金融监管标准接轨,增强国际监管的协调性势在必行。 提升中国金融监管水平的对策建议 随着国际金融危机进入后危机时代,世界各国针对在这次危机中发现的一系列问题,提出了各自的应对办法,形成了一系列关于金融监管的最新成果。针对我国当前金融监管存在的问题,笔者认为,应该从以下几个方面入手加以解决。 (一)完善宏观金融监管框架体系危机后各国进行的金融监管改革的核心思想均是加强宏观监管的审慎性,以防范系统性金融风险。同时,维护整个金融体系的稳定也是我国金融监管改革的重要目标,因此完善宏观金融监管框架对我国具有重要意义。首先,重新明确央行在金融监管中的定位,扩大央行权限,以监控系统性风险。尽管央行已经依法具有维护金融稳定的职能,但到目前为止,我国仍缺少一个监测并防范宏观金融系统性风险的专门机构。可以借鉴美国扩大美联储权限的做法,扩大央行权限,赋予央行识别、监控、预警整个金融体系风险的职能。其次,强化逆周期金融监管和动态性金融监管。2010年1月13日,银监会公布了《商业银行资本充足率监督检查指引》,这是强化逆周期金融监管的一个很好的尝试。而为了强化动态性金融监管,我国可逐步全面采取动态拨备的制度。 (二)完善金融监管法律法规体系强有力的监管体制必须依靠完善的法律体系,《巴塞尔核心原则》明确指出,适当的金融监管法律框架是必要的,法律法规体系是公共金融基础设施的重要内容。首先,要建立健全金融监管法律框架体系。针对缺乏监管的监管对象出台专门的法律法规,建立存款保险制度,将现行金融监管的法律法规进行整合,形成金融监管法律框架体系。其次,要加快制订有关法律的具体实施细则。根据金融市场的发展情况,不断完善相关法律法规的实施细则。只有实施细则明确了,金融监管才能落到实处。同时,在建立健全金融监管的法律法规体系时,必须提高我国金融立法的前瞻性和适用性。 (三)完善金融监管协调机制,加强金融监管的国际协作我国金融监管的监管主体多,并且金融监管的协调性较差,这会在金融监管的工作中形成监管真空,必须完善金融监管协调机制。首先,健全“一行三会”联席会议和磋商机制,进行渐进式的金融监管改革。我国目前应将重点放在如何加 强各监管机构之间的协调合作上,而不是重新建立一个“大一统”的金融监管主体。其次,扩大金融监管协调的主体。借鉴西方国家建立有效金融监管协调机制的经验,我国可以成立一个体制健全的金融监管协调组织。该组织除包括“一行三会”外,还应包括行业自律组织。同时,我们还必须提高我国金融监管的标准,和国际接轨,努力按国际金融监管的标准来要求自己,加强金融监管的国际协作。 金融监管论文:论金融创新背景下的金融监管改革 论文关键词:金融监管 金融创新 理念 论文摘要:本文主要对金融创新背景下的金融监管进行了探讨。首先介绍了金融创新的大背景做了介绍,接着概括了金融创新对金融监管的影响,最后提出了一些关于金融监管改革的建议。 引言 近年来,随着国际金融业的发展浪潮持续高涨,制度创新、产品创新、交易方式创新、服务创新等前推后涌层出不穷,极大提高了金融效率,成为全球金融业发展的主要推动力量。但是,金融业又是一个与国民经济运行息息相关的敏感性行业,现代金融业的发展过程中存在着越来越多样化的风险因素,这就使金融监管成为必然。次贷危机以后,加强金融监管已成为金融业界的主旋律;因此,如何在做好金融监管以维护金融系统的稳定性的同时又能做好金融创新促进金融深化发展,已成为一个金融业普遍关注的焦点问题。 一、金融创新对金融监管的影响 金融创新使金融监管的有效性被削弱。金融创新模糊了各金融机构间的传统业务界限,各机构涉足领域广泛,进行大量业务与工具创新,增加表外业务,一旦创新活动突破金融机构原来的规定的行为边界,但监管当局也没有明文限制,这就使原有的监管法规效力下降、监管手段、监管方法过时,监管无法可依无章可循,监管有效性被大大削弱。如果新推出的金融产品超出法律规定的界限,但却被市场普遍接受,那么原来的金融法规就完全丧失效率。金融创新可能产生一些模糊的产权关系,导致风险监管失效。比如:某些以境外货币为基础的金融创新工具涉及货币所在国、交易发生国、交易者所在国等不同对象,各国对风险责任的认定不同,有可能导致这些金融创新没有任何约束。某些跨国金融机构的子公司的风险监管不确定是属于子公司所在国还是属于母公司所在国家。一些混合金融产品的创新涉及交叉性业务,比如储蓄保险既涉及储蓄业又涉及保险业,这样很容易导致监管重复,也可能出现监管“真空”。金融创新带来的风险使得当前金融监管制度往往已滞后金融创新的步伐,使监管的时效性大打折扣,这就迫切的需要金融监管进行改革,以适应时代的发展需要。 二、创新监管理念 金融监管应以市场法则为依据,以市场激励的方式来确立市场秩序。一个有效的金融体系确立是一个自然扩展的过程,它是随着一个国家要素禀赋结构、法律环境、企业规模、资金需求的不断变化而变化的。如何强化市场运作机制的功能是最好的金融监管。目前金融监管的关键是如何在观念上从以往的“命令与控制”转变到“市场激励”上,即金融监管,政府仅是市场裁判或规则执行者,而不是市场的参与者,更不是市场的主事人。 适应金融发展与金融创新的需求,积极调整金融监管目标。金融监管应该提高金融体系效率,保障弱势群体的合法权益。监管首先要真正保障投资人、存款人的利益,不再把维护金融机构的合法稳健运行作为单一的目标。 树立监管效率观念,努力降低监管成本。要改变监管不计成本的观念,实施监管时必须进行成本一效益分析,在监管制度的设计与监管执行中都坚持贯彻成本最小的原则,尽可能地降低监管成本,降低监管的资源占用。 增强监管风险意识。在监管过程中强调监管的依法性和有效性,坚持监管行为的实体合法和程序合法,严格依照法律规定的程序和标准实施监管行为,确保监管行为自身的合法、合规性,防止金融监管违法、失当行为的发生。 三、创新监管方式 金融监管的工作不是以传统的方法来衡量而是以成本收益的方法来分析。如任何规章,生效前要进行成本收益分析,只有收益超过成本的规章才能被通过;生效后每一年进行成本收益评估,掌握规章对金融活动行为所产生的实际影响,分析规章是否达到了预期的经济绩效或金融监管目标。对金融监管机构的工作不是先设计标准,而是采取选择性的方法:如绩效标准,市场激励和信息战略。这种监管方法的改革要求废除那些限制市场效率、增加个人与企业负担、有失公平的和过时的规章制度。 强调金融机构内控制度的基础作用。要在努力调整金融机构产权安排的同时,积极建立金融现代企业制度,建立健全金融机构内部控制制度,要把促进金融机构,及时发现内部控制制度的弱点,和纠正内控制度中存在的问题作为金融监管的一个重要内容,尤其是要加大对金融机构创新业务内控制度的检查监督力度,督促金融机构完善创新业务的操作制度,防止金融创新的衍生风险。同时金融监管当局要积极加强与金融机构内部稽核审计部门的联系,共同强化金融机构的内部控制建设。 积极建立市场约束机制。要进一步建立金融机构的信息披露制度,确保金融机构有关经营情况公开性,同时要通过积极推行银行信用、加强金融债权管理等一系列措施强化市场信用观念,提高信用意识,发挥市场制约作用,共同推进金融监管。 建立中央银行监管与委托监管相结合的方式,积极发挥中介机构作用,定期对金融机构实施外部审计,弥补中央银行监管在人力和技术上的不足,确保金融机构经营信息的真实性,发现金融机构存在的问题,共同确保金融机构稳健经营。 四、创新监管手段 积极利用计算机技术,推进金融监管电子化进程,实现监管机关与被监管机构的电子联网,实时监测金融机构运营,确保及时、准确地获得有关监管信息,提高监管应变能力;建立金融监管信息系统,完善非现场监管运作体系,运用特制软件,对金融机构非现场指标体系进行分析对比,归纳管理,并最终形成对单个金融机构的风险程度判断,为进一步的金融监管提供依据。积极稳妥地建立金融机构资信评级体系,对金融企业定期进行资信评级并在适当范围内予以公布,发挥市场约束功能,实行区别监管,促进金融机构不断改进经营管理,杜绝违法违规行为。 总之,金融风险会产生新的金融风险,必须加强金融创新的监管,否则也不可能保证金融业的稳健发展。但金融监管不是金融抑制,而是不断地推出新的监管理念、监管法规,通过金融改革不断的完善监管。 金融监管论文:商业银行破产制度与金融监管的协调机制 摘要:随着我国银行体制改革的逐步深化,建立商业银行破产制度,对有问题银行实施真正意义上的市场化破产变得越来越迫切,但是银行体系的特殊性以及脆弱性又要求在引进破产的过程中,充分发挥监管机构的作用,建立两者间合理的协调机制,通过内外约束机制在维护银行体系稳定性的同时,保证效率,为银行机构创造一个公平竞争的市场。 关键词:商业银行;破产制度;金融监管;协调机制 一、建立商业银行破产制度与金融监管协调机制的必要性 1.建立商业银行破产制度的必要性:效率。 在我国,由于商业银行传统上是国有银行垄断,一方面银行的经营活动受行政干预明显,另一方面银行的经营亏损也主要由国家来承担。国有银行一直未能实现真正的市场化,没有必要也不可能建立起银行的破产机制。但随着商业银行业的市场化,股份制商业银行,信用合作社,外资银行等各种投资形式的商业银行机构不断出现和发展。在各种商业银行林立的竞争局面下,已经有并将有更多的商业银行机构会由于经营不力而出现资不抵债,甚至出现挤兑银行的现象。因此,在中国商业银行领域建立规范的市场退出制度,尤其是破产制度是刻不容缓的事情。虽然银行破产制度的引入会在一定程度上增加银行体系的脆弱性,但也会增加银行体系的整体效率。 2.对商业银行进行监管的必要性:稳定。 首先,银行业是一个具有较大脆弱性和很强负外部性效应的行业。着名的“DD”模型(Diamond and Dybvigr,1983)说明,银行的基本功能是将不具流动性的资产转化为流动性的资产,但是正是这种功能本身使银行容易遭受挤兑。而且一家银行的破产倒闭可能诱发“多米诺骨牌”效应,引起银行体系的连锁反应,出现银行恐慌。另外一方面,银行体系还支撑着整个社会的支付结算体系。如果一家银行出现流动性危机,就可能会破坏了整个支付结算体系,并通过货币信用紧缩影响经济增长。 其次,商业银行具有较高的市场进入壁垒,而一旦进入运行,又会形成规模效益;同时,如果一家商业银行占据了相当的市场份额,其他类似的金融机构的进入障碍就会加大,竞争就会减少,这意味着银行市场具有自然垄断特征。为了避免出现强大的金融寡头,需要金融管制(Meltzer,1967)。 最后,银行业存在典型的信息不对称和不完全,商业银行的资产大部分体现为贷款,而商业银行的负债则体现为银行存款。商业银行如何运用储户的资金并保证到期收回本金和利息,在运行过程中存在明显的信息不对称和不完全,由此产生了柠檬问题(Akerloel970)——在金融市场中具体表现为“逆向选择”和“道德风险”。为了解决对金融中介机构的“监视”问题,只能由没有私利的政府来提供金融监管这种准公共产品,保证金融市场的健康和安全。 3.建立商业银行破产制度与金融监管协调的必要性:兼顾效率与稳定。 首先,在银行业破产制度与金融监管进行协调是必要的。很显然,建立商业银行的破产制度和金融监管之间有一定的矛盾。金融监管强调的是金融稳定;而商业银行破产制度的建立,则主要是为了保证债权人和投资者利益。所以金融监管的主要目的之一正是要避免出现商业银行破产现象,这也正是在银行业破产制度与金融监管进行协调的必要性所在。 其次,在商业银行破产制度与金融监管之间建立协调机制是可能的。一方面,破产制度的建立是对金融监管的补充,或者可以说是金融监管的一个组成部分。破产制度建立的最终目的不是为了让有问题的银行机构破产,而是建立一种市场的惩罚机制,对银行机构提供一种警戒和压力,督促市场上的商业银行加强管理,提高效益,而这也正是金融监管的宗旨所在。另一方面,加强金融监管也是建立银行业破产制度的一个重要内容。由于破产制度建立的根本目的不是为了破产,而相反是为了督促金融机构以避免出现破产,有效完善的金融监管很显然有力地促进了这一目标的实现。 金融稳定是各国监管的目标之一,但它不应该成为监管当局的最终目标,金融监管的最终目标应该是在金融稳定的基础上,追求金融效率的提高,并由此实现社会净福利的最大化。如果把金融稳定划分为个体稳定和全局稳定,短期稳定和长期稳定,当他们出现矛盾时,显然全局稳定与长期稳定比个体稳定和短期稳定更为重要。银行机构破产制度的建立,可能从短期来看对某些个体机构会出现不稳定,但对整个银行体系的长期稳定却是非常必要的(杨德勇,2000)。所以,商业银行破产制度的建立和金融监管从根本目的来说是一致的,它们一个从外部进行管理,一个激发金融机构内部的管理,为实现金融体系的健康安全有效运行共同提供制度基础。 二、我国商业银行破产制度与金融监管的现状 1.我国商业银行破产制度的现状。 20世纪的最后几年,海南发展银行和广国投等金融机构相继关闭揭开了中国金融业市场退出的序幕,包括银行在内的金融机构的破产制度已经开始在中国出现,这无疑是中国金融体系在市场化进程中的一个重要进步。但作为一个发展中的转型经济国家,中国商业银行破产制度的真正建立和完善还有很长的路要走。主要表现在: (1)以弱并弱。如海南28家城市信用社在市场退出中选择了由海南发展银行收购的方式,以弱并弱。拖累了接受并购主体的业务经营,最终海发行也陷入关闭的境地。(2)增加了风险。对问题严重的银行处置时由国家银行进行整体业务托收监管,没有剥离不良债权,免除了原经营者清收不良债权的义务,不利于追究其责任。原出资人承担损失不够,形成较高的道德风险。(3)行政干预过多。在商业银行退出方式中采用政府行政撮合,没有利益基础的并购,会导致并购双方之间内耗增加,降低了经营的效率,而且使政府付出了成本较高,对于维护国家金融安全会产生消极的影响。(4)退出过程中监管不透明,监管成本过高,破产机制没有制度化。 造成我国商业银行破产制度存在这些问题的原因是多方面的,包括国有商业银行的不良资产处置问题,商业银行产权不明晰问题,我国破产法规建设落后的问题,但笔者认为,缺乏完善有效的金融监管也是破产制度在银行业乃至金融领域迟迟未能建立的重要原因。 2.我国对银行业金融监管的现状。 我国对银行业的监管历史并不短,监督力度也不小。但总体来看,对银行业的监管还是存在一系列问题。虽然近年来,《商业银行法》等相继出台,使我国的金融监管向法制化方向迈出了可喜的一步,但还有待于进一步充实、完善和实施。 结合商业银行破产制度的建立,目前中国对商业银行的监管还存在以下问题: (1)我国还没有建立起完备的金融安全网。广义的金融安全网由金融监管当局的谨慎性监管、中央银行的最后贷款人手段和存款保险制度三部分构成。金融安全网可以发挥风险防范、风险补偿、危机救助处理等功能,起着金融业稳定器的作用。谨慎性监管缺乏,必然出现更多有问题银行面临破产危机,银行业的安全和稳定受到挑战;而风险补偿和危机救助措施的缺位,更使有问题银行的退出和破产给其他银行和金融机构带来冲击。然而由于我国至今还没有建立起公开的存款保险制度,因此我国的金融安全网是不完备的。 (2)强调市场进入的限制,而对银行运营监管落后;过分强调外在约束,缺乏破产机制的约束。我国的商业银行对市场进入的管理很严格,门槛很高,但对银行在运行过程中的风险监管不够,而且金融监管过于依赖监管当局的外在约束,而对商业银行内部风险控制措施和市场约束机制重视不够。在 没有破产制度约束的情况下,很多银行机构很有可能并不按照谨慎性原则遵循外部监管要求和建立内部监管制度,甚至可以通过政府的救助获取违规经营的收益。例如对中银信的处理,尽管其股东的原始投资已经完全丧失,但在对其的收购协议中,原来股东仍然按照1∶1的比例得到了偿付。这无疑助长了银行等金融机构的道德风险,违背了金融监管的初衷。 (3)我国现行的金融监管对风险的监管不够全面,技术手段低下。我国商业银行至今所面临的风险主要表现为信用风险,因此金融监管也主要侧重于对信用风险的监管。随着外资银行的不断进入中国市场,银行业竞争的升温,我国商业银行将涉及更多的中间业务和表外业务,除了信用风险外,还会面临市场风险、操作风险的影响,但我国商业银行在这方面的管理能力和水平明显不够。长期以来,我国商业银行风险管理以定性分析为主,在风险识别、度量和监测方面科学性不够,与国际上先进银行大量运用数理统计模型、金融工程等方法相比比较落后。在这种情况下引进商业银行的破产制度,必然会引起银行业的动荡和混乱,并危及国家金融安全和稳定。 由以上分析可以看出,中国银行业破产制度迟迟未能正式建立的一个重要原因正是缺乏有效的配套监管措施,而商业银行监管落后的一个很大原因也在于监管并没有真正面向市场和效率,没有破产制度的引入,银行监管很难达到银行业整体效率提高和银行业整体稳定的目标。 三、建立我国商业银行破产制度及其与金融监管的协调机制 如上所述,在我国银行业至今尚未建立起真正的破产制度,其中一个重要原因就是对银行业的监管法规和措施没有完善,不敢贸然在银行业引进破产机制,以免造成银行业和整个国民经济的混乱。所以,在我国,建立商业银行的破产制度与加强对商业银行的监督管理是必须同时进行的,只有在建立了真正有效的金融安全网的前提下,才可能完全建立起商业银行的破产制度,并进一步促进监管的力度。我们一方面需要从两个领域分别着手进行改进与完善,另一方面更需要二者间建立有效的协调机制。 1.首先,要完善我国金融监管体系。 (1)在放松市场进入限制的同时,加强对商业银行运营的监管。我国一直对商业银行的进入设置非常高的壁垒。与此对应的是中国的银行市场退出壁垒也很高,到目前为止,还没有一家商业银行真正的破产退出市场。这也并非中国独有现象,从世界各国来看,高进入壁垒必然伴随高退出壁垒,而退出壁垒的降低也要求市场进入壁垒的放松。例如,美国在1945—1980年间,对银行分支机构的设置和业务范围、利率进行了严格限制,其间发生商业银行倒闭107家,1981年以后随着这些限制的取消,到1992年,退出市场的银行达到1524个。日本在1945到1990年间,没有发生银行退出事件,此时期日本对银行采取了市场进入限制和利率业务限制,1990年到2000年,日本共有超过35家银行退出市场,而此期间日本银行的上述限制均取消。 所以,一方面为了在我国商业银行建立破产制度,增加商业银行的竞争从而促进银行效率的提高,我国银行业的进入壁垒也应该降低。另一方面,在破产机制建立起来后,进入壁垒的降低将伴随银行倒闭和破产的增加,要避免给中国的银行体系以至于国民经济带来影响,加强对商业银行的运营监管是必然选择。 (2)参照国际金融业监管的标准,改革和完善我国的金融监管。既要建立完善的监管法规体系,设置合理的监管机构;又要加强金融机构的信息披露,强化市场约束作用。新《巴塞尔资本协议》明确指出市场约束是有效银行监管的必要补充。而市场约束作用的发挥又依赖于商业银行的公开信息披露,因此,商业银行公开的信息披露已成为大势所趋。随着加入WTO后我国金融市场的不断开放,银行竞争加剧,银行监管方式改变,按照新《巴塞尔资本协议》的要求改善我国的信息披露是大势所趋。 (3)健全商业银行的内控制度,在注重信用风险管理的同时,实行全面的风险监管。由于金融机构面临的风险越来越多,因此,监管当局在制定监管指标时就要充分地考虑到各种风险,对各种风险的程度都进行监督,而不仅仅局限于对信用风险的衡量和化解。建立信息传递控制机制和有效的风险预警系统,识别评估和控制银行风险。只有这样,才能将金融体系的风险控制到最低程度。 2.在完善监管的前提下在我国商业银行引进破产制度。 (1)尽快制定颁布有关金融机构破产的法律法规,以及与之配套的实施细则和操作办法。在关于金融机构市场退出立法过程中,要大胆借鉴和吸收国外金融机构市场退出的法律法规和经验,同时要结合我国的经济金融现实,尤其要充分考虑到金融机构的特殊性,在原则、程序、方法上有别于一般工商企业的破产法,在立法宗旨、适用范围、市场退出的界限与标准、市场退出后金融机构员工善后措施、市场退出的主持者及其权力边界、市场退出的程序等方面应做出特殊规定。 (2)建立存款保险制度。为了避免一家银行的破产传染到其他银行而产生银行倒闭的“多米诺骨牌”现象,必须在有问题银行和健康银行之间建立起一道“防火墙”。从其他国家的经验看,要防止挤兑风潮和金融危机,维护公众信心,建立存款保险制度是目前最可行的方法。虽然该制度存在很大的道德风险问题,但在我国虽然没有建立明确的存款保险制度,实际存在着隐性的存款保险制度,对于一般所说的几种类型的道德风险:银行高风险投资、存款者削弱对银行监督选择约束、监管当局放松监管和存款保险机构放弃对有问题银行的救助,前三类道德风险在我国已经存在,甚至可以说这些道德风险超过了在存款保险制度下的同类风险,所以建立显性存款保险制度对我国银行业目前的状况是利大于弊的。在对待存款保险制度的收益和弊端问题上,关键的是应该如何减小和防范道德风险的发生,例如,建立私人和政府两级保险机构,私人机构承担正常时期的破产保险,政府承担危机时期保险;实行差别保险费率;确定存款保险的最高限额等,而不是放弃存款保险制度本身。 3.进一步加强破产制度与金融监管的协调机制。 (1)从机构设置完善二者之间的协调。 存款保险公司的建立肯定会成为银行体系监管部门的有力补充,从而形成以人民银行、银监会和存款保险机构为主体的银行监管组织体系。但是,存款保险公司的监督职能又和其他几个部门不大相同,它主要是为金融机构创造一种有效的市场退出机制,它的职能直接定位于对金融业的风险状况监管及对有问题的和濒于倒闭破产的金融机构进行救助和破产处理。为了使存款保险机构与其他监管部门之间更好的协调,避免监管真空和重复监管,可以在存款保险机构内部建立一个独立、权威的金融风险监控部门,专门对金融风险进行研究、控制和处理,这样,一方面存款保险机构可以拥有用于风险监管的信息,另一方面,可以把人民银行、银监会等机构解放出来,把更多的精力投放到各自独有的职能中去,但同时通过信息共享机制,也可以获得自己需要的准确、及时的监管信息。 (2)通过商业银行破产制 度建立金融监管中风险防范预警机制。 商业银行破产制度的职能不仅在于事后及时补救,更重要的是,它具有事前风险防范的机制。存款保险机构是按照经济利益的原则而建立的保险公司,它在执行政策使命的过程中,是按照经济利益的原则来展开业务活动的,因此,存款保险公司为避免风险银行破产而支付大量的赔偿金,势必要通过建立一定的机制对投保银行进行风险发现和约束,一旦发现风险超过警戒线,就会立即采取相应的对策。各国存款保险机构都要求投保银行接受它的检查和指导,并对经营不善的银行提出警告,如美国FDIC就十分重视事前防范银行倒闭,在投保协议书中就明确要求各投保银行必须定期报送资产负债表、损益表及其他专项业务报表,并无条件接受FDIC的不定期检查,以便及时发现问题,及时采取有效措施加以解决。 (3)从运行程序完善二者之间的协调。 在对商业银行的日常监管中,主要由现有的金融监管部门进行,根据审慎性原则实施监督管理,对违反监管法规的银行采取监管措施,同时包括银行本身的措施和对银行经理、董事和股东的措施,此外,主要监管部门还拥有银行许可证的发放和吊销的权力。在此时期,存款保险公司应该配合监管机构在商业银行的风险预防方面协调监管,充分利用部门之间的信息共享平台,使得各方能在第一时间获得准确、有用的信息。一旦在有问题金融机构宣布倒闭以后,应该将其统一交给存款保险公司接管处置。此时存款保险公司作为最大的债权人被赋予接管人的职能,负责对投保银行监督、检查,对发生支付风险的银行提供资金援助,物色、联系其他银行对濒临倒闭银行进行购并和对退出市场的银行进行清算处置等业务。 金融监管论文:论金融稳健统计与金融监管 【论文关键词】 金融稳健统计 巴塞尔协议 金融监管 【论文摘要】 我国商业银行资本充足率估计偏高,因此影响了对金融稳定性的衡量。本文讨论了在金融危机背景下我国应如何从金融监管的角度应对商业银行资本充足率偏低的问题。 近些年来,随着市场经济的深入发展,中国的财政金融体制发生了巨大的变化,加入WTO后,中国面临着金融风险相互传递所带来的风险。这对于中国构建稳健的金融体系造成了前所未有的挑战。 一、金融稳健统计在衡量金融稳定性中的地位: 20世纪90年代以来,金融风暴在全球经济体系中造成了巨大的危害性。随着金融业趋向全球化,全球金融市场之间的联系和依赖加强,金融风险在国家之间相互转移、扩散的趋势也在增强。此时,在国际化的背景下,金融稳健统计成为了新时期维护国家经济稳定、提高金融体系稳定性的必然要求。 在货币与金融统计中,对金融稳定性的审慎分析包括金融监管统计和金融稳健统计。其中,金融监管统计是从微观层面上,对单个金融机构的风险进行监管和统计,衡量的是个体风险;而金融稳健统计则是从宏观层面上,对各个金融机构的集体行为对宏观经济运行产生的影响进行分析和统计,衡量的是整个金融体系的风险,即系统风险。 金融稳健统计,是一个国家检测宏观金融风险、维护金融稳定的重要工作。其核算基础是《国民经济核算》《国际会计准则》和《巴塞尔协议》,在对金融机构业务经营、信用状况的监控方面,金融稳健统计遵循审慎性原则,坚持《巴塞尔协议》中的CAMELS标准,它包括五项考核指标,即:资本充足状况,资产质量,收益与利润状况,流动性和对市场的敏感程度。金融稳健统计涉及的统计对象包括存款机构部门、非银行金融机构、企业部门、住户部门、金融市场和房地产市场。其中,对一国金融稳定影响最大的当属存款机构部门。 银行资本是银行抵御风险的基础,因此,巴塞尔协议始终坚持以资本充足率为核心的监管思路。90年代中期来,由于国际银行业的经营环境发生了较大变化,尽管《巴塞尔协议》中关于资本充足率的规定已经在一定程度上降低了银行信贷风险,但国际银行业存在的信贷风险远未消除。 本次国际金融危机表明,即便在银行资本充足和资本质量得到保证的前提下,流动性出现问题也容易造成不可收拾的局面。因此,在2010年12月16日,巴塞尔委员会了第三版巴塞尔协议(Basel III)的最终文本,并要求各成员经济体两年内完成相应监管法规的制定和修订工作。虽然目前来看,我国难以在短期内达到巴塞尔协议新标准,但是从长远看,我国金融业分步骤地实行。 根据第三版巴塞尔协议,《指导意见》统筹考虑宏观审慎监管与微观审慎监管的要求,设定了三个层次的资产充足率监管标准:一是三个最低资本充足率要求,即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5%、6%和8%。二是引入逆周期超额资本要求,三是系统重要性银行的附加资本要求,暂定为1%。 二、金融国际化对我国金融监管的启示: 在我国,由于商业银行损失准备计提严重不足,因此导致估计的资本充足率严重偏高。此外,对资本充足率偏低的银行,没有明确的监管措施,并在许多方面放宽了标准。这些问题是导致我国商业银行的资本充足率明显偏低的重要原因。伴随着金融国际化发展趋势,各国都在不断地对金融监管进行调整,适合国情的、有效的监管框架是促进金融体系稳健发展,维护公众的信心的关键。我国现有的金融监管在开放发展中应一些做必要的调整,加强和改进金融监管的对策有: 1、监管理念、内容、方法和手段等方面的创新: 监管活动应从事后被动处置向事前预警防范转变;制定完善的法律法规,规范监管行为;从注重金融机构外部监管向注重金融机构内部控制及加强行业自律转变,实现社会联动监管;树立全面风险管理理念,转变控制金融风险的思路,从目前以防范风险为主的监管向支持金融创新与防范风险并重的监管转变。 2、加强监管机构间的协调配合: 加强综合监管力度,不断提高整体监管的水平和效率,从整体上降低监管成本。提高防范和化解金融风险的能力。银监会、证监会和保监会应相互协调、相互支持,对有些业务和有些领域应当实施联合监管和综合监管,要充分发挥银、证、保之间有效的政策协调的信息共享机制的作用,从整体上降低监管成本,提高和防范化解金融风险的能力。 3、完善金融法律体系,为监管提供强有力的法律保障: 对同一发展阶段的不同经济体而言,立法之后会使其在国际竞争中处于不利地位并付出高昂成本。如不尽快完善我国的金融监管法律体系,填补金融监管的法律空白,外资金融机构拥有丰富的实践经验和卓越的优秀人才,有可能发现法律漏洞乘虚而入,从而引发恶性行业竞争,影响金融秩序。 4、在分业监管的基础上,为最终的同一监管创造条件: 建立有效的金融金融监管体系是一国金融健康运行的必要前提。但是一国选择何种金融监管体系模式或金融监管体系变迁的路径则取决于其经济、金融运行的内外部环境。在西方各国监管的发展的发展中,英国、美国的金融监管最具有特色。尤其是监管机构和监管内容的变化最能反映出金融监管制度的适应性与灵活性。 加入WTO后,一方面,我国金融业将越来越多地开始按照国际惯例进行风险管理;另一方面,我国金融业将会面临外资金融机构全方位的竞争和挑战。在这种情况下,我国各金融机构就必须采取一定的措施和对策,不仅需要注意各金融机构盈利能力的提高,更需要注意其安全能力的保障,因此,新时期下金融机构业务,需要我国的金融监管和风险管理能力的与时俱进,更需要我国的货币金融统计工作加强金融稳健统计的基础,为提高金融体系稳定性、防范金融市场系统性风险、加强金融体系对抗风险的能力做好充分的准备。 金融监管论文:电子货币网络银行对货币政策金融监管的影响 最近几年来，电子货泉、网络银行发展迅速，尽管学术界仍没有准确的界定其确实的含意，但其发展之迅速对于传统的银行模式提出了挑战。从中央银行的角度看，电子货泉、网络银行对于其货泉政策、职能、地位及作用均会发生深入的影响；如何有效地施行中央银行对于电子货泉以及网络银行的金融监管也刻不容缓。 1、电子货泉发展对于货泉政策的影响 电子货泉产品，主要被设计用来替换流通中的通货，而中央银行发行的用于流通的通货是整个货泉供给的1部份，因而对于流通中通货的影响会直接影响到货泉供给，影响最大的是狭义货泉M一。许多国家都将M一定义为：流通中的通货加活期存款。因为流通中的通货在M一中占的比重较大，因此电子货泉的替换作用会对于它发生较大影响，而其他层次的货泉供给，如M二以及M三，因为流通中的通货在其中所占比重较小，因此影响也较小。电子货泉对于M一的影响主要表现在3个方面：(一)商业银行在中央银行的存款范围；(二)中央银行对于商业银行所请求的筹备金范围；(三)传统上对于M一的定义。 在现代银行体制下，存款是通过对于基础货泉的再创造进程而发生的，货泉供给等于基础货泉量与货泉乘数之积。基础货泉等于流通中的通货加之商业银行在中央银行的存款，也就是商业银行在中央银行的筹备金数量。电子货泉对于流通中通货的替换作用会通过3个途径影响M一：(一)因为流通中的通货数量减少而影响M一；(二)通过扭转商业银行在中央银行的筹备金数量而影响M一；(三)通过货泉乘数对于M一发生影响。 因为电子货泉的替换作用，中央银行资产负债表的范围会缩小，中央银行1般通过公然市场业务调理货泉供应量，缩小的资产负债范围将会加大调理难度。 在货泉需求方面，流通中通货的减少加快了货泉的流通速度，依据货泉数量理论，电子货泉的替换作用使患上应用通货进行交易的次数减少，因此对于货泉的需求减少。而电子货泉在信誉创造方面的作用，又使患上对于货泉的需求处于不不乱状况，从而致使利率波动。依据凯恩斯货泉需求理论，货泉需求与利率直接相干，利率的波动反过来又致使货泉需求的不不乱。这样金融当局在应用货泉政策工具通过影响利率而施行货泉政策时，会因为上面的反作用而使利率的传导作用减弱。 电子货泉的发展会逐渐减弱人们对于流通中通货的需求，降低通货在广义货泉以及金融资产中的比重，使患上只盯住基础货泉的货泉政策效率不可防止地大打折扣。 商业银行作为直接货泉供给者，其进行创造存款货泉的存贷流动，提供货泉供给的数量，都树立在基础货泉这个基础上。基础货泉及其增减变化直接抉择着商业银行筹备金的增减，从而抉择着商业银行创造存款货泉的能量，而电子货泉对于流通中通货的替换作用使患上这类能量减弱。电子货泉的发展不可防止地使传统的基础货泉结构以及内涵遭到冲击，如果电子货泉对于流通中的通货只是完整的替换作用，那末只需将电子货泉余额加入到基础货泉中，即基础货泉应由商业银行在中央银行的存款筹备金、流通在银行体系以外的通货以及电子货泉余额3者形成。然而，因为目前发行电子货泉的机构可能不是中央银行，因而电子货泉尚无起到对于创造货泉发生作用的高能货泉的作用。同时因为电子货泉的信誉作用，也使患上它的创造货泉能力与传统的存款货泉创造能力不同。 电子货泉的发行，扩展了货泉供给主体，加大了货泉乘数，对于现实货泉供应量发生影响，使货泉供应在必定程度上脱离了中央银行的节制，从而使货泉供应愈来愈多地遭到经济体系内部因素的安排，和市场因素的安排。货泉供应内生性的增强，请求中央银行的货泉政策及货泉供给体系进行变革以及完美。 2、电子货泉与金融监管 目前金融监管的内容主要包含市场准入、市场运作进程以及市场退出。其中市场运作进程监管又包含资本足量性监管、活动性监管、业务规模监管、贷款风险监管、外汇风险监管、筹备金管理以及存款保险管理等几个方面。 电子货泉的发行使流通中的货泉需求减少，减少了金融当局的货泉发行数量，从而减少了金融当局的铸币收益。 电子货泉的活动性也一样影响电子货泉的发行范围以及余额。其发行的范围越大，可用于结算的余额就越多，但同时也请求有更多的传统货泉随时筹备赎回至关数量的电子货泉。这1点请求中央银行有足够的货泉贮备，以便应付可能呈现的人们对于某1电子货泉系统发生的信念危机。因而，电子货泉的发行以及流通对于中央银行的货泉政策提出了挑战，对于货泉当局的货泉供给调控能力提出了质疑。 中央银行不但应该有效节制电子货泉的发行数量，还必需对于电子货泉的发行主体以及电子货泉的种类进行必要的限制。目前，国外主要有下列几类发行机构：银行、受管制的非银行金融机构及非金融机构。然而多数国家发行电子货泉的机构主要仍是信誉机构，这—点无比首要。咱们认为，在中央银行制订电子货泉的监管措施时，应该首先斟酌电子货泉发行机构的信誉等级，并依据其信誉等级抉择获取电子货泉发行资历、发行电子货泉的数量、种类以及业务规模。而电子货泉发行机构的信誉等级应该每一年进行核定，考查的指标可以选择资本金、已经发行电子货泉的数量及其余额，流通速度、外汇交易额、筹备金以及存款保险等内容。 另外，要对于发行电子货泉的机构，尤其是发行电子货泉的非银行金融机构进行有效管理，必需将非银行金融机构与商业银行进行平等的节制与监管，对于其发行的电子货泉余额请求在中央银行存有相应范围的筹备金，以便加强对于货泉供给的节制。固然，目前世界上发行电子货泉的大多数国家对于电子货泉的发行机构没有额外的筹备金请求，依然依照现有金融业的规则进行管理。但从风险节制的角度来看，如果能够将电子货泉以及传统货泉区别开来，分别制订各自的筹备金率，更有益于中央银行货泉政策的不乱。 为了实现对于电子货泉信誉创造功能的有效监控与测度，还应树立1套完备的监控体系，增添对于货泉需求和货泉流通速度的定量测度，以便节制货泉供求，使货泉政策患上以有效施行以及贯彻。 3、网络银行与金融监管 网络银行通过因特网或者其它公用网络与客户直接联络，进行各种资产、负债业务或者表外业务，它与传统意义上的银行不同。网络银行拥有利便、快捷、超出时空等特色，它所使用的运作工具更是有别于传统银行。与网络银行的发展相适应，电子货泉在其业务传递中盘踞了主要的地位。过去传统银行使用的票据以及单据等将全面电子化、改用电子货泉；所有银行业务文件以及办公文件也将完整电子化，采取数字签名、数字验证技术以及公共钥匙密码技术等；而银行与客户之间的联络则直接使用数据通讯以及网络传递等方式。 网络银行的整个交易进程几近全体在网上完成，金融交易的“虚拟化”，使银行业务失去了时间以及地域的限制，交易对于象变患上难以明确，交易进程更为不透明。因为多种缘由，银行对于客户的了解常常是不够的，这也加大了贷款监测的难度。网络银行业务的展开，使习气于集中管理的金融监管当局以及监管轨制变患上难以适应这1新变化。尤其在对于网络银行业务规模的划分上，到底采取1个甚么样的标准以及尺度，显然是必需最早斟酌的问题。 通过计算机与网络，可以在瞬间将巨额资金从地球的这1端传送到地球的另外一端，大量资金的突发性转移无疑加重了金融市场的波动，而网络的快速传布特征，会使这类波动迅速蔓延，造成整个金融体系的不不乱。例如，大量资金短时间涌入某个国家，会造成该国汇率以及利率的大幅波动，造成该国本币的急剧升值或者贬值，乃至会影响该国的货泉信誉，造成该国金融市场的激烈波动。而这类波动会迅速蔓延到其他国家，造成整 个金融市场动荡，乃至全世界经济动荡，金融风险演化成金融危机，而金融危机会造成社会经济的动荡与衰退。网络银行资金的大范围快速活动还将致使中央银行难以准确了解其资产的实际情况，造成信息不对于称，使风险集中，速度加快，风险情势更为多样化。显然，传统的金融稽核手腕尚没有无比合适网络银行金融监管的法子。 在网络银行眼前，现行金融监管体系中的现场监管将变患上苍白无力。网络银行金融服务的延伸，扩大了金融业务空间，也使金融监管的规模变患上更为广泛，在某种程度上削弱了监管力度。网络银行主要通过大量无纸化操作进行交易，不但无凭证可查，而且1般都设有密码，使监管当局没法搜集到相干资料做进1步的稽核审查。同时，许多金融交易在网长进行，其电子记录可以不留任何痕迹地加以修改，使确认该笔交易的进程繁杂化，监管当局对于银行业务难以核对，造成监管数据不能准确反应银行实际经营情况。 因而，就稽核方式而言，在对于网络银行进行具体稽核时，报表稽核应该成为重中之重。而报表稽核的首要性以及效力性，使患上报表格式的统1化以及数据转换接口的标准化问题被提到议事日程上来了。因为过去整个金融系统的电子化建设计划不统1，各家银行的电子化水平良莠不齐，软硬件系统缺少必要的兼容性，非现场监督电脑体系网络化以及信息资源的同享程度很低，这些均在必定程度上影响了监管效力。同时因为稽核指标体系缺少层次性以及统1性，致使宏观以及微观监管指标比例呈现失调。所以，中央银行在对于网络银行制订相干的法律法规时，应该首先斟酌整个金融系统电子化建设的全面计划，树立统1以及规范的非现场监督体系，将报表格式标准化，并按银行会计数据管理规则树立科学的监控指标体系，从而到达非现场稽核以及报表稽核高效准确的目的。报表稽核的结果也可作为电子货泉发行机构的信誉评级根据。 与传统银行的信息表露不同，对于网络银行的信息表露请求应该更为严格，尤其要强调其信息表露的公然性。所谓信息表露是指网络银行及时向公家其经营流动以及财务状态的有关信息，优良的信息表露轨制可以促使投资者以及存款人对于其运作状态进行充沛的了解，影响他们的投资以及存款行动，以免可能酿成的被动。然而因为种种缘由，现有的银行信息表露内容以及方式还存在许多问题。跟着我国金融企业逐渐实现股分制，并终究步入上市公司的行列，对于于那些从事网络银行业务的上市金融机构，更应该遵循“公然、公平、公正”的原则，及时准确地表露其经营成果以及财务状态。 除了上述技术操作方面的问题外，网络银行还面临下列几类风险，如法律风险、信誉风险、管理风险以及网络犯法风险 4、结论以及建议 依据上面的分析可以患上出下列结论：电子货泉的快速发展对于金融体系会发生巨大的影响，对于传统货泉政策体系发生的影响更是不容忽视的，而电子货泉以及网络银行业务的展开对于金融监管的内容以及法子提出了挑战。 电子货泉的发生减少了原有系统的风险，使患上封锁以及孤立系统因为信息不完备而酿成的风险基本解除，但同时也派生出1些新的问题，技术的进步使患上风险更为难以测度以及节制。 新的电子支付系统发展的症结是要有总体计划，触及的部门也不但限于金融当局，咱们要将电子支付系统及电子商务触及到的有关法律、中央银行的货泉政策、监管内容法子、税收问题、电子货泉的发行体系的树立等统1计划，分步施行。 电子货泉、网络银行的发展应斟酌如下问题：由金融当局统1计划，严格管理；树立1套与之对于应的法律法规，以明确消费者、商家、银行以及清理机构的权力以及义务；在发展电子货泉的同时树立起对于电子货泉发行、流量、统计的监控体系及认证中心；对于电子货泉与货泉政策、货泉政策中介指标、货泉政策工具和其他相干的理论问题要深刻钻研，以化解可能的金融风险。 网络银行的金融监管应重点斟酌下列几方面的问题：将网络银行业务正式列入金融机构管理范畴，树立专门的网络银行准入轨制；完美现行法律，补充合用于网络银行业务的相干法律条文；加强网络银行的信息表露轨制，以便促使网络银行的经营者提高经营管理水平；制订网络银行的安全标准，树立安全认证体系；结合网络银行业务的特色，完美现行金融监管办法；加强国际间的网络银行监管合作；加强金融监管人员的计算机培训，提高监管人员的素质以及水同等。 金融监管论文:重建我国金融监管体制的探讨 摘 要:金融业的进一步对外开放,不仅使金融监管的难度加大,而且使金融监管的重要性也更加突出。通过对西方国家金融监管趋势的分析,结合我国金融监管的现状,提出了重建我国金融监管体制的几点建议。这些建议有:顺应国际潮流,实现中央银行货币政策和金融监管的分离;设立专门机构,建立集中统一的金融监管机构体系;明确监管目标,充分保障债权人的利益;改进监管方式,使非现场监测与现场检查有机结合;加强法制建设,强化金融监管的功能和作用。 关键词:金融监管目标;金融监管方式;金融监管体制 金融业的开放是我国成为世界贸易组织正式成员后对外开放的重要组成部分,我国在银行业、保险业和证券业方面也都作出了相应的承诺并且已经付诸实施。金融业的这种进一步开放,必将使我国的政治与法律环境、市场环境、金融商品价格杠杆作用以及金融业与其他相关产业的关系等发生较大的变化。这些变化不仅给商业银行等金融机构的经营活动提出了更高的要求,而且更为重要的是给我国的金融监管带来了更大的难度。若我国的金融监管不能适应这种新的格局及其带来的各种变化,必将给我国的金融业甚至整个国民经济的健康发展带来极为不利的影响。本文将结合国际金融监管的趋势及国内金融监管的实践,对我国金融监管体制的重新构建作一探索。 一 按照经济学的基本原理,所谓监管就是指依据一定的规则对构成特定社会的个人和经济主体的活动进行限制的行为。相应地,金融监管就是指通过立法和管理条例对金融机构的业务、资金的价格、市场准入、分支机构的设置以及市场退出机制等方面实施限制,其目的是为了促成建立和维护一个稳定、健全和高效的金融体系,保证金融机构和金融市场健康地发展,从而保护金融活动各方特别是存款人的利益,推动经济和金融业发展。 由于各国的历史发展、政治经济体制、法律与民族文化传统等方面的差异,各国所采用的金融监管模式也不尽相同。若按监管机构的监管范围作为标准,各国的监管模式墓本可划分为两种类型,即:集中监管模式和分业监管模式。所谓集中监管模式,就是将金融业作为一个相互联系的整体统一进行监管,一般是由一个金融监管机构承担监管的职责。从实行集中监管模式的国家的实践来看,绝大多数国家是由中央银行作为金融监管机构并实施对整个金融业的监管。所谓分业监管模式,就是根据金融业内不同的机构主体及其业务范围的划分而分别进行监管,一般是由多个金融监管机构共同承担监管责任。如果对这两种金融监管模式作一仔细分析,我们就会发现其中包含着这么两个值得我们思索的问题:其一是中央银行作为货币政策的制订者和执行者与监管职能的相容性问题。我们知道,世界绝大多数国家的中央银行首先是作为货币政策的制订者和执行者而存在的,若认为制订和执行货币政策职能与实施金融监管职能相容,一般会采用集中监管模式。在这种模式下,中央银行不仅是货币政策的制订者和执行者,同时还是金融监管的实施者。反之,若认为中央银行不应兼容制订和执行货币政策与实施金融监管职能,则通常会采用分业监管模式。在分业监管模式下,中央银行则主要行使制订和执行货币政策职能,而由其他专门的监管机构来实施金融监管职能。其二是中央银行如果要实施金融监管时,是仅仅实施对银行业的监管,还是实施对整个金融业的监管。在集中监管模式下,中央银行不仅是金融监管职责的实施者,而且是惟一的监管机构;它不仅实施对银行业的监管,而且还实施对保险业、证券业的监管。而在分业监管模式下,如果对银行业的监管是由中央银行而不是由一个专门的银行监管委员会来实施,中央银行也只能实施对银行业的监管,而不能对保险业、证券业实施监管。 考察当今世界各国金融监管的发展状况,不难发现,世界多数国家的金融监管体制发生了较大变化。金融监管权力越来越趋于集中,而且也倾向于将金融监管职能从中央银行中分离出去,由一家专门的监管机构实施金融监管。英国是实施金融业集中监管的典型代表,过去多年来一直由英格兰银行承担着对整个金融业实施监管的职责。但是,自1996年巴林银行倒闭以来,鉴于其暴露出来的监管方面的缺陷,英格兰银行增设了一些分支机构,分化职责,实施就近监管;为提高监管效率和质量,成立了资本与批发市场部和专家运作部,建立了质量保证系统,强化了英格兰银行的现场检查。在此基础上,1997年5月,英国大臣又宣布了对金融业监管实施重大改革,最重要一项是由调整后的金融监管委员会接管英格兰银行对商业银行的监管。该委员会于1997年10月成立,成为对银行业、证券业和保险业实施全面监管的独立集权机构。这样,英格兰银行今后就只侧重于实施货币政策目标,控制通货膨胀,而较少考虑金融监管和操作;投资银行等非银行金融机构受到证券与期货管理委员会和中央银行双重管理的制度也不复存在,从而减少了管理上的成本,并适应了银行与非银行金融机构界限模糊的发展需要。日本也拟将金融监管职能从大藏省分离出来,设立单独的“金融监督厅”,对金融业实施统一的全面的管理,从而实现财政与金融监管的彻底分离。美国的金融监管是以机构重叠而闻名于世的,其中央和地方两级均有对金融机构的监督管理权;同时各级又有若干个监管机构共同来完成监管任务。这种模式兼顾了地方利益,使之可实施结合地方具体情况的监管政策,并可减少监管的空隙。但多重监管机构的并存,也使美国金融监管机构具有多种监管标准的处理方式,在一定程度上影响了监管的效力;同时机构的重叠,使重复劳动增加。因此,从20世纪80年代起,简化或集中监管机构的呼声一直很高,虽然多头监管的模式至今仍然保留并运作着,但在各界提出的改革议案中,倾向于把各监管机构统一起来建立一个统一的联邦级监管机构的观点占有绝对多数。 金融监管趋于集中统一的这种潮流,将给过去传统的金融监管模式赋予新的内容。在这种趋势下,将会使中央银行越来越集中执行货币政策的制订者和执行者的职能,而逐步放弃对金融业实施监管的职能;在对金融业的监管方面,也将会通过一个专门的监管机构来实施全面统一的金融监管,而不再是过去那种银行业、保险业和证券业的分业监管。尤其是在金融自由化、金融监管国际化的潮流越来越影响各国经济、金融状况的条件下,这种趋势将快速蔓延。 二 改革开放以来,随着我国金融业的迅速发展,呈现出金融机构多元化、金融工具和金融业务多样化的局面。为了适应这种局面,中国人民银行于1982年设立了金融机构管理司,负责研究金融机构改革,制订金融机构管理办法,审批金融机构的设置和撤并等。后来又从该司中分设出条法司、非银行机构司和保险司,原金融机构管理司改称银行司;另外,还成立了外资金融机构管理司。1986年国务院颁布的《中华人民共和国银行管理暂行条例》中,突出了中国人民银行的金融监管职责。1995年颁布的《中国人民银行法》首次以国家法律的形式赋予中国人民银行金融监管的职权。 为了加强国家对证券、期货市场的监管,1992年成立了国务院证券委员会及其监督执行机构--中国证券监督管理委员会,1998年3月撤销了 国务院证券委员会,其职能由中国证券监督管理委员会行使。根据1998年7月23日证券监管机构体制改革方案,证券监督管理委员会为国务院直属事业单位,是全国证券、期货市场的主管机关,依照法律法规对全国证券、期货业进行集中统一监管。随着我国保险机构的增多及保险业务的不断发展,1998年11月又专设了中国保险监督管理委员会,专门负责对保险业进行监管。 伴随上述金融监管机构的设立及其运作,我国的金融监管取得了一定的成效。金融法制建设取得了积极进展,金融监管已向法制化迈进;金融机构的业务稽核检查进一步加强,金融机构的经营正在逐步走向规范化;金融监管的基础性工作正在趋于完善,金融秩序大大好转;制定和实施了资产负债比例管理制度及其相应的指标体系和考核办法,金融机构的经营风险得到有效控制。但是,由于种种历史原因及其中国金融业本身的局限性,在我国的金融监管中仍然存在着许多问题。这些问题集中表现为: 1.金融监管目标不够明确。金融监管作为一种具有特定内涵和特征的政府管制行为,必须有明确的监管目标。在市场经济发达国家中,金融监管目标与中央银行货币政策目标是不同的。中央银行货币政策目标是一种宏观目标,是借助货币政策工具迅速调节货币供应量,以保持货币稳定。而金融监管的目标则是一个较为具体的目标,它突出强调的是保护存款人利益和维护金融体系的安全与稳定。然而,我国现行的金融监管目标并没有突出保护存款人利益和维护金融体系的稳健经营。1986年1月颁布的《中华人民共和国银行管理暂行条例》首次用法律的形式确定了金融监管的目标。该条例规定:中央银行、专业银行和其他金融机构,都应当认真贯彻执行国家的金融方针政策;其金融业务活动都应当以发展经济、稳定货币和提高经济效益为目标。这一监管目标的核心就是为经济发展和稳定货币服务。1994年8月中国人民银行颁布的《金融机构管理规定》中,明确指出金融监管的目标是:维护金融秩序稳定,规范金融机构管理,保障社会公众的合法权益。1995年5月颁布的《商业银行法》中,又提出了“保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益,规范商业银行的行为,提高信贷资产质量,加强监督管理,保障商业银行的稳健运行,维护金融秩序,促进社会主义市场经济的发展”的监管目标。由此可见,我国的金融监管目标具有多重性和综合性的特征。金融监管既要保障国家货币政策和宏观调控措施的有效实施,又要承担防范和化解金融风险,保护存款人利益,保障平等竞争和金融机构合法权益,维护整个金融体系的安全与稳定,促进金融业健康发展的任务;既要保障商业银行稳健运行,又要促进经济发展;既要保护存款人的合法权益,又要保障商业银行的合法利益。简言之,金融监管的目标就是通过监管各类金融机构及其经营活动,以确保国家各项金融政策的贯彻实施。这实际上是将金融监管目标与货币政策目标等同看待,是强化了货币政策目标,弱化了金融监管目标,从而也就制约了金融监管的功效。 2.金融监管独立性不够。根据巴塞尔委员会于1997年 9月公布的《有效银行监管的核心原则》的规定:促进有效银行监管,必须具备稳健且可持续的宏观经济政策,完善的公共金融基础设施,有效的市场约束,高效率解决银行问题的程序以及提供适当的系统性保护机制等基本条件。但更为重要的是,在一个有效的银行监管体系下,参与银行监管的各个机构要有明确的责任和目标,并应享有操作上的自主权和充分的资源。但从我国目前作为金融监管机构主体的中国人民银行来说,虽然其相对独立性比过去有较大提高,但总的来讲仍然属于独立性较弱的中央银行。中国人民银行作为国务院的直属机构之一,不论在名义上还是在实际上,在制订和执行政策、履行其职责时,都比较多地服从政府甚至财政部的指令。尤其是中国人民银行各分支行作为总行的派出机构,理应具有“超脱性”和“工作上的自主权”,但监管实践中却很难不受到地方政府的制约。由于地方利益的驱动,当中国人民银行各分支机构实施金融监管触动地方政府的利益时,地方政府往往对监管施加压力,从而弱化了监管作用。此外,中央银行集制订和执行货币政策与金融监管于一身,也使金融监管绝对地服从于货币政策目标,从而削弱了金融监管的相对独立性。 3.金融监管机构协调性差。从我国目前金融监管机构的设置来看,基本上属于分业监管模式,中国人民银行、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会这三个部门共同承担金融业的监管责任。但是,这些部门的职能缺乏严格、科学的界定,相互间缺乏一种协调机制,常常互相牵制。而且在这种分业监管模式中,中国人民银行处于核心的地位。这就是说,中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会虽然负责对证券业和保险业的监管,但是它们也必须与中国人民银行的金融监管保持一致,尤其是在意见不一致时,要服从中国人民银行的意向。这不仅使这两个监管机构对证券业、保险业实施监管的能力弱化,更为重要的是当这两个行业出现问题时,没有明确的责任承担者,也没有一个强有力的监管实施者。此外,中国人民银行内部的组织机构仍然是按照计划管理模式设计的,突出的问题是:负责审批的不负责监管和检查;负责现场检查的又不负责审批和日常监管;各职能部门都有权代表中央银行对金融机构进行现场检查和实施处罚,在实际操作中各自为政,条条布置多,块块负责少,使各分支机构很难统筹安排监管任务。这种状况常常导致监管过程脱节,多头、分散、重复监管现象严重,既没能形成整体合力解决监管问题,又使监督环节出现诸多漏洞,给被监督者以可乘之机。 4.金融监管措施不力。考察我国目前金融监管的实施情况,无论是监管手段和方式,还是监管内容和标准都存在诸多问题。从金融监管的手段来看,由于我国金融监管长期依赖自上而下的行政管理,因此,金融监管以计划、行政命令并辅之以适当的经济处罚形式表现出来。目前,虽然基本金融法律已经出台,但与实际工作的要求还相差甚远,再加上没有具体的实施细则,监管工作还难以做到有法可依和违法必究,大大影响了金融监管的权威性。从金融监管方式来看,我国的金融监管主要是外部监管;由于受到自我约束、自我管理机制不健全的影响,自我监管能力极低;金融同业公会等行业自律性组织在我国也极为少见;会计师事务所、审计师事务所等社会监督机构对金融机构的监督和检查也是少之又少,并且也发挥不了什么作用。从金融监管内容来看,我国金融监管中的风险监管几乎是空 白,中央银行的主要监管部门相当大一部分精力是放在机构审批和业务审批上,对金融机构日常营运活动监管较少,金融检查和稽核也常常忙于完成上级布置的任务,所起作用相当有限。从金融监管标准来看,对银行等金融机构的检查和评价以及风险管理等都没有一套全国统一的具体的量化标准,衡量金融机构行为的客观标准和奖惩办法都不明确,监管标准随意性很强。 三 面对我国正式成为世界贸易组织成员后金融业进一步开放的局面,面对世界金融集中统一监管的趋势,结合我国金融监管的现状,笔者以为,必须尽快重建我国金融监管体制。为此,特提出以下建议: 1.顺应国际潮流,实现中央银行“两项职能”的分离。如前所述,进入20世纪90年代以来,由于政府放松管制使许多实行金融分业经营的国家纷纷摆脱政府的管制和法律的限制,实行混业经营;又由于金融机构间的激烈竞争以及金融工具、金融交易手段不断创新,导致市场风险、经营风险和利率风险所造成的危害远远大于传统业务的操作风险。在这种背景下,一些国家将金融监管的职能从中央银行分离出去,实现了中央银行货币政策和金融监管的分离。中国人民银行一直把保证国家货币政策和金融宏观调控措施的有效实施作为金融监管的主要目标。这样做的现实基础是:其一,我国长期实行计划经济,在计划经济体制的庇护下,我国银行似乎不会倒闭,风险管理、保护存款人利益等意识淡薄;其二,在计划经济体制向市场经济体制转轨时期,中央银行货币政策操作还没有实现以间接调控为主,直接性货币政策工具操作有赖于中央银行强化金融监管并以此作为货币政策目标得以实现的保证。在这种情况下,金融监管无疑是被当作货币政策工具或确保货币政策得以贯彻实施的一个手段来使用的。因而货币政策和金融监管也不可能分离。 但是,在我国正式成为世界贸易组织的成员之后,伴随金融业的进一步对外开放,国内金融企业原来垄断经营的市场格局将被打破,取而代之的将是不完全竞争市场的形成;金融市场体系的扩张速度将会大大加快,金融市场细分化的要求将越来越高;融资渠道将进一步拓宽,金融市场资金供求关系的变化将导致金融机构单方面决定资金价格的局面不复存在;金融商品和投资需求多元化趋势将会加强,与之相适应的金融创新也将成为金融机构经营的主旋律。此外,金融市场发展的不平衡性也会进一步加强,金融市场主体间的竞争也会越来越激烈。在这种情况下,风险监管将会变得越来越重要。为了突出金融监管的重要性,使金融监管能够真正发挥它的功效,笔者以为我国也应该实现中国人民银行货币政策和金融监管两项职能的分离。 2.设立专门机构,建立集中统一的金融监管机构体系。根据目前国际上通常做法,金融监管机构的设置不外乎这么四种情况:其一是中央银行兼行金融监管职能,对金融业实行全面监管;其二是设立专门的金融监管机构一一金融监管委员会,由其独立行使金融监管职能,对金融业实行统一监管;其三是设立多个金融监管部门,对银行业、保险业、证券业分别实施监管;其四是中央银行兼行金融监管职能,但仅仅实施对银行业的监管,而保险业、证券业则另设专门机构实施监管。上述四种监管模式中,第一种模式将制订和执行货币政策与金融监管集于中央银行一身,通常会弱化金融监管,使金融监管成为货币政策得以贯彻实施的一种工具;第三种模式虽然能够发挥专业监管的优势,但各监管机构之间的协调难度较大,而且与金融自由化、国际化之间的冲突亦较多;第四种模式虽然将银行业的监管交由中央银行来承担,减少了机构设置较多所带来的成本增加的负担,但在中央银行与其他金融监管机构之间同样会出现协调难度大的问题,其结果常常是其他金融监管机构较难以独立行使监管职能,出现摩擦时要服从中央银行及其货币政策目标的要求,专业监管能力减弱。只有第二种模式,笔者认为既能有效行使金融监管职能,又不会出现监管机构独立性、协调性弱化的问题。因此,笔者建议可以中国人民银行为主体,联合中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会共同组成中国金融监管委员会,由中国金融监管委员会对我国金融业行使集中统一全面的监管。 3.明确监管目标,充分保障债权人利益。总的来讲,金融监管的一般目标主要有两个,即:保护债权人利益和维护金融稳定。就保护债权人利益而言,这里的债权人就是指存款人、证券持有人和投保人等。在金融活动中,由于信息不充分或信息不对称现象的普遍存在,银行、证券公司、保险公司等金融机构比债权人拥有更为充分的信息,这就使得它们有可能利用这个有利条件,将金融风险或损失转嫁给债权人。为了防止债权人利益受损,国家需要通过金融监督约束金融机构的行为,以保护债权人的利益不受损害。就维护金融稳定而言,一方面,由于金融机构经营的不是普通商品,而是货币资金,而且其经营活动是以本身就包含有许多不确定因素的信用为基础的,这就决定了金融机构的经营具有内在的风险;另一方面,金融风险本身又具有较强的连带性和易传播性。为了控制金融机构的经营风险以维护金融稳定,国家需要对金融业实施严格的金融监管。这两个目标之间是一种相辅相成的关系。但从20世纪80年代特别是进入20世纪90年代以来,随着金融创新和金融机构并购的不断发展以及金融自由化趋势的进一步发展,使金融风险大大增加,因而目前各国基本上是将维护金融稳定放在首位,但同时也要兼顾债权人利益的保护。 按照1995年3月颁布的《中国人民银行法》的规定,我国现阶段的金融监管目标基本上也是围绕这两个方面制订的,但在我国金融监管的实践中,维护金融稳定做得较多、较好,但在保护债权人利益方面,与世界大多数国家相比较为欠缺。这与过去多少年来我国金融机构一直在国家的庇护下经营有着密切的联系。但是,在我国正式成为世界贸易组织成员后,国内经济、金融环境将发生较大的变化,金融机构的破产、倒闭在所难免。在这种情况下,保护债权人利益的重要性和紧迫性将会越来越显现出来。因此,我国的金融监管必须兼顾保护债权人利益和维护金融稳定,最为紧迫的就是要建立我国的存款保险制度。对于金融监管当局来说,建立存款保险制度的意义不仅在于它能将银行倒闭造成的社会代价降到最低限度,而且还在于它的存在为监管当局严格履行监管职责,必要时采用果断措施消除了后顾之忧。当然,其突出的意义还是使债权人利益得到了保障。 4.改进监管方式,使非现场监测与现场检查有机结合。随着金融环境的改变,发达国家均建立了比较完善的风险目标监管,其核心是充分运用先进的技术手段、专业知识和信息,正确地认识和判断最新发展趋势和主要风险领域,尽早发出预警信号,及时采取防范和控制措施,最大限度地减轻监管负担。为提高我国金融监管的有效性,充分发挥预防、控制和化解风险的功能,我国的金融监管方式也应由过去粗放式监管向风险目标监管转变,必须使非现场监测和现场检查成为有机的整体。但从我国目前的金融监管方式来看,虽然非现场监测和现场检查都被运用着,但都没能很好地发挥作用,而且非现场监测的作用更加有限。由于受到宏观经济环境、金融机构以及金融监管机构自身行为的影响,非现场监测中存在着诸多问题。因此,必须尽快建立统一、科学、规范化的非现场监测体系、法律体系和风险监控指标;建立规范化、程序化、标准化的会计报告制度;必须充分利用计算机等先进作业工具,发挥其网络监测作用;尽快实现由事后发现和化解风险向事前预警和预防风险转化,健全非现场监测评级与信息披露制度,实现现场检查与非现场监测的协调一致,真正使非现场监测成为现场检查的目标导向,现场检查成为非现场监测的基本依据,最后形成统一的监管结论,采取统一的监管行动。 5.加强法制建设,强化金融监管的功能和作用。金融监管体制是指金融监管的职责和权力分配的方式和组织制度。从金融监管的内容来看,一般应包括市场准入监管、市场运作过程监管和市场退出监管;从金融监管的手段与方法来看,主要依据法律、法规来进行,在具体监管过程中,则主要运用金融 稽核手段来进行。从我国金融监管的现状来看,主要集中于市场准入监管方面,市场运作监管较弱,市场退出监管几乎是空白,而且金融监管的法律、法规仍然不健全。 我们知道,法律体系是金融机构监管制度的主要保障和归结点,把监管工作建立在严密、系统的法律法规之上,使监管工作依法进行,并以此保障监管行为的权威性、严肃性、强制性和统一性,这既是金融监管自身的内在要求,也是世界各国的共同经验。因此,国家应尽快适应金融深化和金融创新的需要,出台相关法律法规,使这些法律法规既能够涵盖所有的金融业务,又具有严密性、配套性和协调性,并且还要严格执法。另外,还要结合我国目前金融监管中金融机构市场退出机制不健全的问题,要以法律的形式明确接管的具体程序以及接管的具体措施,要明确金融机构的解散原因和程序,金融机构合并、分立、破产清算的形式、条件、程序及法律后果等,最大限度地保障债权人的合法权益,稳定金融。 金融监管论文:谈危机后英国金融监管改革及启示 论文摘要:阿岱尔·特纳在英国银行家协会2009年度国际银行大会上的讲话中提出:危机发生之前所谓“市场能够自我平衡”、“金融创新能够完善市场并且具有绝对价值”、“市场约束有效”等等我们曾奉为圭臬的理论假设,是极度错误的。我们必须吸取教训,进行“激进式改革”一一改革监管风格,改革银行监管方式和改革银行经营模式。特纳的这一言论对危机后英国金融监管改革进行了精辟的概括。 论文关键词 英国金融监管 金融创新 市场约束 一、危机后英国金融改革概况 在金融改革立法上,英国金融改革立法迅速,2009年2月21日《2009年银行法》(Banking Act2009)生效。与此前的各个银行法相比,这一法律具有以下特点:(1)赋予英格兰银行在预防和应对金融风险时以更大的责任和权限;(2)在英格兰银行的董事会下设立金融稳定委员会(Financial Stability Committee)。其职责是判断金融风险的性质,关注金融风险的形成和发展,制定和实施金融稳定战略;(3)进一步强化英格兰银行对支付系统的监管;(4)设立特别应对机制(Special Resolution Regime),以便对陷入危机的银行进行快速的干预;(5)更加有力地保护存款人的利益。2010年6月16日,英国财政大臣乔治·奥斯公布了更为彻底的全面改革英国金融监管体系的提案。 二、危机后英国金融监管制度完善的主要内容 (一)金融监管体制改革 英国财政部《改革金融市场》的白皮书提出了两个方面的改革建议:一是成立金融稳定理事会(Councilfor Financial Stability,CFS),以取代财政部、英格兰银行和金融监管局在2006年3月设立的“三方常务委员会”(The Tripartite Standing Committee)。金融稳定理事会是一个法定委员会(statutorycommittee),拥有制定规则的权力,由财政部、英格兰银行和金融监管局三方组成,对议会负责,由财政大臣担任理事会主席。金融稳定理事会的宗旨主要包括:(1)通过定期磋商和讨论,及时发现金融市场上的风险;(2)协调三方制定的金融政策;(3)增加金融市场上各类信息的透明度。二是进一步完善和强化金融服务局的职能。 然而,财政大臣乔治·奥斯公布的全面改革英国金融监管体系的提案更为彻底,即FSA的职能将由三个机构取代,分别是:英国央行——英格兰银行下辖的金融政策委员会,主管宏观经济风险;央行下辖的风险管理局,负责监管金融机构,包括银行、保险业等的风险。这一方案意味着英格兰银行将从FSA那里接管金融监管职责,成为惟一的金融监管机构,而英国财政部则保留最后时刻的否决权。 事实上,这也是英国金融监管体制改革13年后“重回老路”。FSA是上轮英国金融改革的产物。1997年工党政府上台后,决定设立金融服务管理局。自此以后,英国的金融监管体制就呈现财政部、央行、FSA“三足鼎立”的局面。“但三者并没有明确分工,没人知道究竟是谁负责。”而按照最新的监管改革方案,央行的权威将被重新确立。 (二)加强对系统性风险的监管 白皮书对加强系统性风险监管明确提出了两方面的内容:一是密切关注“具有系统重要性的金融企业”。这些企业往往规模非常大,它们的业务牵涉到方方面面,对广大的市场主体都会产生很大的影响。这些大型企业中的任何一个出现危机,都会对整个金融系统造成重创。虽然自由市场经济的理念不鼓励政府限制金融企业的规模、不鼓励对金融企业具体业务的干涉,但向这些重量级企业提出适当的要求则是很有必要的,可以通过适当的方式向这些企业灌输关于社会责任、市场纪律、资本金要求、危机应对策略的知识。这些知识和理念部分带有约束性、部分只具有引导意义,但这确实可以更好地减少这些金融企业存在的风险,提高整个金融系统的安全性。二是完善防范管理系统性风险的制度,包括:(1)改进会计制度,增加金融体系的透明度;(2)提高金融产品的标准化程度,完善批发银行市场的基础设施。 (三)保护消费者的利益 笼统来看,国际金融危机对银行业的危害是普遍的和深远的,批发银行业务和零售银行业务都深受其害。但是不同于批发银行业务,普通消费者和中小企业更依赖零售银行业务,他们在金融危机中受到的冲击更大,其利益受损的情况更为严重。白皮书也意识到这一问题,强调政府在实施金融监管的过程中应当更加重视保护消费者的利益,尽量减少他们的风险和损失。 而财政大臣乔治·奥斯公布的全面改革英国金融监管体系的提案则提出了成立独立的消费者保护局。无独有偶,美国的改革方案要求成立消费者金融保护局,为消费者提供简明清晰的资讯,防止“不公平和欺诈性交易”,并促进公平、有效率和创新性的金融市场服务。英美两国的改革说明了加强消费者保护已经称为次贷危机后金融监管改革的一个重要内容。 三、英国金融监管改革对我国的启示 (一)完善金融监管体制 中央银行在一国金融体系中居于核心地位,对一国的金融稳定有着重要意义,同时中央银行从诞生之日起,就担负着维护一国金融体系稳定的职责。但是在现实运作中,各国中央银行所具有的法定权限大小不一,这既取决于各国立法进程,也取决于各国的市场经济运作机制。例如在崇尚自由竞争的美国,以往是没有中央银行的,充当央行的美联储其历史并不算悠久。但是金融危机的积累和频繁发生,会对各国的金融监管机构和相应的立法产生刺激,迫使各国强化金融监管机制,从而增强金融体系的安全性。中央银行的职能也在这一进程中逐渐强化,发挥的作用越来越大。但是考虑到现代金融的复杂性和系统性,先考虑到现代金融与其他行业的交叉重叠特性,传统上仅仅关注银行业的金融监管也显得不足,迫切需要理念和立法上的创新。再加上传统上央行的监管权限显得过小,受到的限制过多,显得束手束脚,可以调动的监管力量和监管资源有限,难以有效约束银行的行为,在频繁的金融运作中显得力不从心。从英国等国家的金融改革来看,中央银行的权限正在进一步扩大,其监管范围狭小的问题正在被克服。具体到我国中国人民银行,也同样存在着监管权限不大、监管范围狭小等问题,这就需要借鉴西方金融业的经验,同时根据我国国情加强金融立法,明确并扩大央 行的监管权限,只有扩大央行的监管权限,才能增强央行的监管能力,从而完善我国的金融监管体制。 (二)加强审慎监管 考虑到现代金融风险的复杂性和连锁性,金融监管部门有必要将监管关口前移,多做一些前瞻性的监测工作,尽量做到防患于未然,以免金融危机出现时疲于应付。从英国北岩银行危机来看,监管部门的疏于防范和玩忽职守是酿成危机的重要原因,正是监管部门的失职使北岩银行的风险一步不累积直到爆发。这一案例对我国金融监管工作也有重要启示。我国的金融监管部门大多是从央行分离出来的,其分离设置的理念不可谓不明确。但在监管工作中,仍然存在监管资源不足、监管手段落后、监管人员水平低下等问题。这些问题的存在是我国金融业在入世冲击下更是显现出竞争力的不足和安全性的不足。我国金融监管部门应当加快培养高素质人才,多向西方国家学习金融监管经验,让更多具备胜任能力的人走上监管岗位,而不是滥竽充数。同时应在实际工作中将监管关口前移,及早发现隐患、解决隐患,而不是只是在事后寻找补救措施。通过多种措施实现审慎监管以后,我国金融业的风险就能够得到更好地控制。 (三)加大对消费者和投资者利益保护力度 由于现代金融知识越来越繁杂,越来越具有专业性,普通消费者的相关知识和专业人士相比存在巨大差距,双方的信息也很不对称,这就导致普通消费者在金融专业人士面前处在相对弱势地位。在一个健全的金融市场上,只有建立了严密规范的保护机制,让普通消费者的利益得到切实可靠的保护,金融市场才能向纵深和长远发展,而不至于被瓶颈束缚。保护主体利益原则是金融法律的一项基本原则,这一原则也强调必须重视保护消费者的利益。正因为如此,我们必须完善法律规范,加大力度保护消费者利益,规范金融运作程序,加大信息披露力度,减少信息不对称,从而发展出多层次的、健全的金融市场,构建规范的金融市场秩序。只有这样才能赢得消费者的信任,从而为消费者提供更高水平的金融服务。 金融监管论文:政策性银行金融监管存在的问题及建议 金融监管是指金融主管机关依法对金融机构及其运营情况实施监督和管理，维护正常的金融秩序，保护存款人和投资人的利益，保障金融体系安全、健康、高效运行。本文结合开发银行几年来接受监管机构监管的实践，分析了监管部门对政策性银行监管的内容和存在问题，提出了改进意见。 一、目前监管部门对政策性银行监管的主要内容 (一)市场准入监管。监管机构依法对政策性银行的设立、变更和终止的审查和审批，对其业务范围和职能定位进行界定。 (二)高级管理人员任职资格审查及年度考核。主要从德、能、勤、绩以及接受监管机构非现场监管情况等五个方面进行审查和考核。 (三)合规性检查。对照政策性银行的《金融机构法人许可证》、《金融机构营业许可证》，检查设置或变更事项审批手续是否完备，是否超授权、超范围经营，高级管理人员变更手续是否完备，业务经营状况是否合法合规，内控制度是否完善等。 (四)日常的非现场监管。根据政策性银行定期呈报的报表、报告，主要从五个方面的监管指标：贷款投向指标、安全性指标、流动性指标、效益性指标及总量控制指标进行业务分析和监督。 二、监管中存在的问题 对政策性银行金融监管目前存在以下几个方面的问题： (一)金融法规不健全，没有一部完整的政策性银行法和专门针对政策性银行进行监管的法律、法规。只有根据政策性银行的特点制定专门的政策性银行法，才能从根本上解决政策性银行的发展方向问题。国外对政策性银行都是先立法、后建行，不管是国际上成立政策性银行时间较早的美国、加拿大和德国，还是成立时间较晚的日本、韩国，都制定了自己的政策性银行法，如美国的《国民银行法》、《银行法》、日本的《政策投资银行法》等 (二)非现场监管很多指标是参照和沿袭商业银行的标准，需要调整和修改。监管机构对商业银行和政策性银行的监控报告一般都分为七个部分，其中指标的设定，反映了监管机构对政策性银行监管的内容和指标没有根据其发展状况和国际惯例作相应的调整，而是照搬对商业银行的监管指标。 (三)监管手段落后，监管质量和效率不高。近年来，监管机构先后开发了具有不同特点、覆盖不同业务功能的多个版本的金融监管信息系统。其问题主要表现是没有针对政策性银行的业务特点而专门开发监管程序和系统，造成大量的重复劳动，效率不高。 三、监管建议 (一)尽快制定《政策性银行法》和专门针对政策性银行进行监管的相关法律、法规，使政策性银行金融监管法制化、规范化。在制定法规时，一是要根据政策性银行的不同特点和业务范围，分别制定不同的政策性银行条例或法律，明确政策性银行的定义、性质、职能和任务，组织模式，业务范围和基本业务规则，与商业银行的关系，财务会计、监督管理和法律责任。二是完善对政策性银行进行金融监管的法规体系，使监管制度化、规范化，从而保证政策性银行的健康发展。 (二)制定科学的监管指标和内容，从以合规性监管为主走向风险性监管为主。 目前监管部门要根据国家经济发展战略和年度经济发展规划，考虑政策性银行的资本金来源和融资规模、经营范围、经营目标及业务特点，分别制定适合政策性银行经营管理的专门监管指标和内容，应坚持合规性和风险性并举，以风险性为主的指导方针。因为我国的政策性银行能够严格按照国家制定的金融法律、法规开展业务，建立了比较完善和完备的贷款程序及规则。鉴于开发银行发放的贷款期限长，大部分在5—10年，有的长达20年，所支持的行业如电力、铁路项目的借款人的法人体制正在发生变化。建议监管部门根据国家宏观经济政策和中央银行货币政策，结合近年来开发银行的发展情况，一是取消目前对二级法人再贷款余额等指标的考核，修改完善存款和利润与计划数完成情况等监督指标；二是增加政策性银行是否及时贯彻国家宏观经济政策和产业政策，贷款投向是否合理，内控制度能否有效地防范和控制信贷风险，保证国家信贷资金的安全，贷款的期限结构和资金来源结构是否匹配、能否控制资金风险，资本充足率和风险资本充足率是否达到国际通行的标准等内容。 (三)加强对监管人员的培训，更新监管理念，使监管与服务、指导相结合。需要加强对监管人员进行稽核审计专业培训，可采取国外银行监管部门进修或到政策性银行跟班操作等形式，提高监管人员的金融理论知识和实践能力，使监管人员了解与政策性银行业务相关的宏观经济政策、行业知识、法律、会计和计算机等基本知识。也可以从各政策性银行中选拔一批熟悉业务和具有稽核工作经验的高素质人才充实到监管队伍中去，实现监管队伍的专业化，造就和培养一支政治素质高、熟悉金融方针政策、能够运用国际银行监管准则和先进的技术手段、精通政策性银行业务的监管队伍，提高监管水平 (四)建立信息系统，实现监管手段现代化，提高监管效率。要根据政策性银行的发展和业务特点，开发专门的监管信息系统，将该系统与政策性银行的稽核预警系统连接起来，在保证开发银行商业秘密的基础上，能够对相关业务指标进行查询和分析，实现预警指标数据采集、汇总、加工、传递的电子化、网络化，使监管工作程序化，提高监管工作的准确性与及时性，减少相关人员的重复劳动。 (五)充分利用内审部门和外部审计单位的审计信息和结论，逐步发挥市场约束、社会监督和银行自身在防范金融风险中的作用。开发银行为了尽快实现建设国际一流银行的目标，近年来主动接受财政部、监事会等外部审计的检查审计，还主动聘请国际上知名的会计师事务所进行专业的审计和诊 断，同时对分支机构实行垂直稽核审计，增强了稽核工作的权威性。监管机构应大胆利用财政部、审计署、监事会、会计师事务所和稽核专员的审计信息和结论，有效促进政策性银行合规经营与稳健发展，更好地支持国家的产业政策和经济发展作贡献。 金融监管论文:我国金融监管的完善 论文摘要 我国市场经济的高速发展带动了金融业的繁荣,而金融市场固有的失灵和缺陷亟需公权力予以监管。这种金融监管是指一个国家或地区的中央银行或其他金融监管机构根据国家的法律法规的授权对金融业实施监督管理。在以市场为导向,建立良好的协调机制同时保护消费者利益,最终促进构建公平、有效的金融市场。 论文关键词 金融监管 金融安全 功能性监管 一、序言 “金融监管指一个国家或地区的中央银行或其他金融监管机构根据国家的法律法规的授权对金融业实施监督管理。” “金融监管分为广义和狭义两种,广义上金融监管的对象和内容十分宽泛和复杂,涉及金融交易的内容、途径、市场、行为以及各种相关服务,而狭义上的金融监管,侧重指金融监管当局依据国家法律法规对包括金融机构及其所从事的各项业务活动在内整个金融业所实施的监督管理。” 本文所讨论的金融监管限在狭义意义上来讨论。 二、我国金融监管现状与问题 我国目前实行分业经营、分业监管的单一体制。即中国人民银行,证监会、银监会以及保监会分别主要负责货币政策、证劵期货业监管、银行业监管和保险业监管。这种分业监管的体制在以往的确取得了一定成效,有利于专业化水平的提高和化解风险,但存在如下一些问题: (一)分业监管不适应现代金融混业经营监管的模式 “作为20世纪70年代以来金融自由化的结果,混业经营成为主要经济体金融业和国际金融业发展的主导模式和趋势。” 因此在如今金融业市场分业监管的模式不能解决金融各个行业交错复杂产生的各种状况。且混业模式下的经营,金融机构之间的界限越来越模糊,一个机构可能经营多种业务,涉及多个行业,这就可能造成重复监管,监管冲突的问题比如银行业从事保险业务,商业银行和保险公司都开展基金管理业务等等,这就容易出现监管盲区或重复监管的情况。 从目前我过的监管体系来看,一行三会各成体系,各有标准和目标,各部门之间容易冲突,监管对象要承受各个监管部门的压力,交易成本增加,不利于交易有效率的进行,长期如此,对整个金融市场的运行非常不利。 (二)机构监管逐渐暴露出问题 机构监管是监管当局对金融业内不同机构实施监管的制度安排。这与我国的问责制有很大的关系,每个机构分配了具体的任务,明确职责,我国的行政机关大多都是这样的模式,而对于如今的金融市场却不太适合。单一机构的监管模式适应于金融业发展的初期阶段,金融品种少,业务量小,这样的监管有利于明确职责,提高效率。但在金融发展水平较高的阶段,金融品种丰富,每个品种所涉及的行业不止一个,金融风险较高,机构监管将不能满足这样的需求,特别是我国正处于金融行业转型发展的阶段,市场比较宽松,金融业得到了很大的发展,机构监管已不能适应我国目前金融行业的发展现状。 (三)监管机构之间缺乏有效的协调 我国当前各个监管机构之间协调监管事务主要是通过“联系会议制度”,仅仅是为了便于沟通信息,而没有建立实质的联合监管,这也是很多学者都谈到的一个问题,笔者认为,这与我国分业监管的体制有关,各个部门之间的职责划分明确,如银监会监管的事务涉及到保监会,会对保监会造成不利的影响,但并不在银监会职责范围内,即使问责也问不到银监会。似“九龙治水”,不利于整个金融市场的发展。 三、我国金融监管完善建议 (一)我国金融监管应坚持的理念 1.金融监管建设应服务于金融活动 我国经历由计划经济到市场经济的时代,以前经济问题是由政府一手主导,计划操作,如今市场经济下,在金融监管这一块应尊重市场本位的前提,再去谈监管,监管的目的是为了创造一个合理、公平的竞争环境,维持稳定的经济秩序,相对应的金融监管的法律应坚持这样的理念,为了更良好的竞争环境,为了更好的服务于金融活动,而不应以传统家长制的作风来一手操办。金融监管应以市场为基础,运用市场机制规范金融活动。 2.金融监管应兼顾公平 英国经济学家Michael Tavlor提出了着名的“双峰”理论(Twin-peaks):“认为金融监管存在两个并行的日标:一是审慎监管目标;二是保护消费者权利的目标。 这里的消费者即投资者,其实保护投资者的利益也一直以来是金融活动坚持的原则,而在我国金融活动中这一理念并没有得到最佳践行,不利于营造一个相对公平合理的环境,保护弱势群体利益。且金融监管机构代表着一种公权力,相对于其他的私权力,金融监管机构更有力量和权利,更有条件去做到兼顾公平,在金融监管活动中应领头引入兼顾公平的理念,保护弱势群体的利益。 3.以金融安全促金融效率 金融安全是金融监管的初衷和最重要目标。但金融安全与金融效率长久以来呈矛盾状态。例如金融危机的治理会陷入一种循环,即“金融危机—强化金融安全,加强监管—克服危机,经济发展—强化金融效率,放松管制一经济繁荣,盛极而衰一金融危机—新一轮强化金融安全,加强监管—克服危机一新一轮强化金融效率,放松管制……” 如邢会强教授提出的三足理论:在金融安全与金融效率中加入消费者保护形成三足鼎立的局面来相互牵制,相互制衡,这样才能找到一种平衡点。笔者认为,金融效率与金融安全是相辅相成的,当然这种金融安全目的是为了金融活动更有序的进行,维持良好的金融秩序。从而借金融安全来提高金融效率,良性竞争会更有效率。 (二)金融监管完善具体建议 1.金融监管以市场为导向 金融监管应为金融市场服务,我国的金融监管融入了过多的行政化的色彩,我国的金融市场正处于转型发展的阶段,用单纯的行政手段来驾驭必然是不可行的,金融监管应该以市场导向作为出发点,为金融市场更好的发展提供环境和条件,并且要维持好金融安全。如美国的次贷危机,是金融监管的缺位,因此完全以市场自身来调节亦是不可行的,这就需要政府以市场为基础,把有形的手于无形的手相结合,使金融市场有序持续的发展,尊重金融行业本身市场规律,不能把金融监管当成单纯的行政事务来完全,要融入市场,服务市场,尽量不要采取强行命令性的要求,由于金融行业的特性,应给予相对宽松的环境来发展金融,把握好底线来维持金融安全,这不仅仅只牵涉到金融行业,还会波及到 国民经济以及社会的稳定,如有些学者提出过的适度监管原则,即金融监管主体必须以保证金融市场调节的基本自然生态为前提,尊重金融市场的规律,运用有效的监管措施增进金融效率,以此促进金融业的发展。 2.分业监管模式向功能性监管模式转变 “功能性监管是指从对特定金融机构的监管转向特定金融业务的监管,是监管部门职能性、功能性监管方式的改变。” 这种监管方式以美国为代表,比较适合于混业经营的金融模式,是金融水平发展到较高的水平,比较常适用的一种方式,它的好处在于“能够有效解决混业经营、金集团化条件下金融创新产品的监管归属问题,能针对金融业务的互相交叉现象层出不穷的趋势,实施跨业务、跨产品、跨机构、跨市场的监管。” 我国金融行业正呈现混业经营的趋势,分业监管的方式逐渐不能适应混业经营中出现的各种新问题,这对于金融创新、金融交易的的效率问题是个比较大的障碍。由此,可逐步推进分业监管向功能监管模式转变。 3.建立监管机构之间良好的协调机制 由于机构监管的方式,各个机构各自为营,未形成系统的协调沟通机制,这对于现在界限越来越模糊的金融行业现状,办一项金融业务常会关联到几个机构,需每个机构的批准,步骤复杂,过程较长,不适应金融行业的快速发展的步伐,这就需要建立系统的协调机制。首先,要实现信息的共享,一行三会需要建立一个共同的监管信息平台,这样可以提高监管的效率,降低成本。其次,可建立联合的监管机构,类似于现在一些行政部门联合办理业务的平台,只需要在一个窗口或者一个地点就可以找到各个相关的办事部门,这种方式目前在国内一些地方试点并在推行,尤其是对于金融行业,笔者认为这更是有必要的,金融行业信息变化迅速,一个重要的信息可能决定是否盈利亏损,因此其非常追求效率,因为这直接关系到利益,像这样的联合监管机构,可以在金融行业中试行。“例如意大利政府在中央银行、股票和资本市场监管委员会、国家垄断局等相互独立的金融监管机构之间建立“常设协调委员会”以最大度保护投资者的利益,克服监管分散的缺陷。” 4.保护消费者利益 在金融监管中引入公平的理念,具体表现为保护消费者的利益,金融行业与货币息息相关,金融市场中投入的资金大部分都是来自消费者的存款和投资,因金融消费的范围与需求如今在不断的扩大,这个市场已经初步的形成并在快速不断地壮大,在金融水平发展较高的国家,保护消费者利益是金融监管的目标之一,如果众多消费者的利益得不到基本的保障就会动摇金融市场的根基,所以消费者在金融活动不应处于一种弱势的地位。而目前就我国的情况来说,信息极度的不对等,利益得不到保护,大部分消费者对于金融业务的不熟悉,给金融商品提供者利用信息优势欺凌消费者提供了渠道和机会。针对目前我国在金融监管中,除民法中仅作原则性规定外,没有专门保护消费者利益的条款或者是专业的机构这一现状。可借鉴金融水平发达国家的做法,如美国专门设有金融消费者保护委员会。即打破银行垄断的一些业务,比如小额账户额外管理费,以及监管机构过多的维护某些金融机构的利益的现状。当然,这也与我国金融业中存在较多的国有独资或者控股的金融机构有关,因此,从核心来说金融监管机构应该转化理念,认识到消费者保护中心的趋势,打破垄断的局面,消除消费者与金融机构地位不平等的局面。 金融监管论文:金融危机下金融监管体制的完善 【摘 要】我国目前的金融监管体制存在着诸多缺陷,多重监管机构之间难于协调,信息很难共享,监管部门金融监管理念落后。针对这些问题,我国应确立适度监管原则,完善金融监管模式,加强金融监国的国际合作。 【关键词】金融危机; 金融监管; 金融自由化。 从20 世纪80 年代开始,金融动荡发生越来越频繁,1987 年华尔街股市崩溃、1992 年的欧洲货币体系危机、1997 - 1998 年的亚洲金融危机,2008 年美国次贷危机引发美国开始进行金融监管改革,2011 年爆发的欧洲债务危机,直接影响到全球股市、期货市场、原油价格等各个方面。为了防患于未然,我们需要学习和借鉴国际金融监管改革内容和理念,逐步完善我国的金融监管体制。 一、金融危机下国际社会金融监管改革。 金融衍生品和虚拟资本的无限扩张以及信息分享机制不畅给金融监管带来的障碍,2008 年美国的次贷危机促使美欧各国探寻和建立新的金融监管框架和规则。 ( 一) 《巴塞尔协议Ⅲ》。 受到了2008 年全球金融危机的直接催生,巴塞尔委员会2010年通过了《巴塞尔协议Ⅲ》,新的巴塞尔协议影响了银行的经营模式和发展战略,成为全球银行业监管的标杆,引发国际金融监管准则的调整和重组。为了创造出更稳定的国际金融体系,协议主要做了以下修改: 第一,提高银行最低资本要求,增强资本质量; 第二,提出新的计量指标,加强流动性风险管理; 第三,设立“资本防护缓冲资金”,提高整个银行业在危机中的恢复能力; 第四,引入杠杆率指标,把控银行风险敞口。 ( 二) 美国金融监管框架改革。 美国的金融监管模式是“两级多头式监管”,中央和地方两级都拥有对金融机构的监管权力,多个履行金融监管职能的机构对金融行业进行分业监管。在次贷危机的影响下,2010 年 7 月,美国通过了《金融监管改革———新基础: 重建金融监管》的改革方案,其对金融监管制度的调整主要包括以下方面: ( 1) 组建联邦级的金融服务监管委员会 ( FSOC) ,负责识别和防止影响金融体系稳定的系统性风险,促进各监管机构之间的合作。( 2) 组建全国保险监管局( ONI) ,主要履行保险行业的监督、咨询、建议和信息交流等职责。( 3) 成立全国银行监理署( NBS) ,负责对所有联邦特许存贷款机构、外国银行实施审慎监管。( 4) 成立消费者金融保护署( CFPA) ,将原先分散在不同监管部门的消费者保护职责予以归并,统一执行保护消费者权益职责,对金融产品提供机构进行检查,对损害消费者和投资者的金融机构和市场行为实施处罚。 二、我国金融业面临的问题。 ( 一) 金融行业经营模式的变化。 中国加入 WTO 之后,金融行业逐步对外开放,随着竞争的加剧,中国金融行业分业经营的模式业也开始带有一定的混业特征。 首先,监管当局对金融分业经营的政策进行了适当调整,一个金融企业的法人机构同时经营银行、证券、保险其中两种或两种以上业务。1999 年 8 月,中国人民银行制定并颁布了《证券公司进入银行间同业市场管理规定》和《基金管理公司进入银行间同业市场管理规定》,符合条件的券商和基金管理公司获准进入银行间同业市场。同年 10 月,中国证监会和中国保监会又一致同意保险基金进入股票市场。2000 年 2 月,中国人民银行与中国证监会又联合了《证券公司股票质押贷款管理办法》,符合条件的证券公司获准以自营的股票和证券投资基金券作为抵押,向商业银行借款。2001 年 6 月,人民银行《商业银行中间业务暂行规定》,明确商业银行在经过人民银行批准以后,可开办证券业务、金融衍生业务、投资基金托管、财务顾问等投资银行业务以及保险业务。其次,金融控股集团内部的子公司混业经营,即一个金融集团或者非金融集团通过控股或设立子公司的方式,在集团内部提供银行、证券、保险等多种金融服务。混业经营在提高金融企业自身竞争力的同时,增加了监管的难度。 ( 二) 金融创新的发展。 各家商业银行纷纷开展金融衍生业务、投资基金托管业务、证券业务、保险业务以及投资银行业务,这些业务本身来源于证券业和保险业,“银证通”、“银券通”等银行业务品种的使用使得大众通过银行网络就可以直接进行证券投资。保险企业的创新金融产品、混业经营的势头尤其明显,新的涉及多个金融业务领域的保险产品不断涌现,如投资联结保险就横跨保险业和证券业两大金融业务领域。 三、金融监管体制的完善。 ( 一) 中国当前的金融监管体制。 我国在改革开放初期,除了四大国有银行和中国人民保险公司外,基本不存在其他金融机构,1986 国务院颁布《中华人民共和国银行管理暂行条例》初步明确了中国人民银行作为中央银行和金融监管当局的职责,此时的金融监管模式是一种单一监管模式。随着经济的发展,信托、证券、保险在内的各种金融机构相继建立,并逐渐形成了混业经营状况,分业监管的模式逐渐确立。1992年,中国证监会成立,将证券监督管理职能从中国人民银行分离出来,依法对全国证券市场进行统一监管,证券机构的审批仍由中国人民银行负责。1993 年底国务院公布的《关于金融体制改革的决定》是分业监管模式形成的政策基础,该决定要求银行业、证券业、保险业和信托业实行分业管理。1998 年中国保监会的成立,将保险业监管职能从中国人民银行分离出来。2003 新设立的中国银监会取代中国人民银行成为我国银行业金融机构的监管,负责对银行、金融资产管理公司、信托投资公司等金融机构进行统一监管。中国人民银行的职能转变为“制定和执行货币政策,不断完善有关金融机构的运行规则,更好地发挥作为中央银行在宏观经济调控和防范与化解系统性金融风险中的作用”。在分业监管体制下,多重监管机构之间难于协调,可能引起“监管套利行为”,即被监管对象有空可钻,逃避监管。并且分业监管体系基于金融机构的分类进行个别监管,实质上是对金融市场的分割,这种分割增加金融体系的成本,阻碍了资金的自由流动。 为了对金融市场进行统一、高效的监管,银监会、证监会、保监会于 2004 年签署了金融监管分工合作备忘录,建立了“监管联席会议机制”,进一步明确了各自的职责分工。银监会负责统一监督管理全国银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其它存款类金融机构,证监会依法对全国证券、期货市场实行集中统一监督管理,并履行相应职责,保监会统一监督管理全国保险市场,维护保险业合法、稳健运行。备忘录建立了信息搜集与交流制度,具体包括以下几点: 其一,银监会、证监会、保监会分别向其监管对象收集信息和数据; 其二,银监会、证监会、保监会应密切合作,就重大监管事项和跨行业、跨境监管中复杂问题进行磋商,并建立定期信息交流制度,需定期交流的信息由三方协商确定; 其三,银监会、证监会、保监会应互相通报对其监管对象高级管理人员和金融机构的处罚信息; 其四, 银监会、证监会、保监会应建立对外开放政策的交流、协调机制,并互相通报在有关银行、证券、保险国际组织和国际会议中的活动信息和观点。 ( 二) 中国金融监管法律制度的完善。 1、确定适度监管原则。 我国目前金融监管存在监管不足和管制过度并存的现象,金融法治带着明显的行政主导性,适度监管原则要求金融监管机构不能干涉金融机构的经营决策权和金融自主权,要通过制度和规则使金融机构得以稳健经营,只有当金融机构出现信用危机等严重问题时,才对其采取某些强制措施。为达到这一目标,金融监管法治要完成由政府主导型向市场主导型的转化。 2、完善金融监管模式。 从巴塞尔委员会 2010 年通过了《巴塞尔协议Ⅲ》以及美国2010 年通过的《金融监管改革———新基础: 重建金融监管》的改革方案可以看出,当前的国际金融监管更注重控制风险,保证金融市场的稳定。各国对金融行业监管体制的变化也越来越呈现出某种程度的综合监管。 中国“一行三会”式的监管框架经过多年实践,相互间竞争越来越突出,协调却日益欠缺。虽然有三大金融监管机构的“监管联席会议机制”,但该机制只是在现行金融业分业监管体制下加强金融监管协调的权宜之计,缺乏国家层面的法律支持,联席会议做出的决定强制力和权威性不够。因此,在改革目标上应逐步将分业监管模式转变为综合型监管模式。在机构设置上可借鉴以美国,考虑组建隶属于国务院的金融监管部门,负责识别和防止影响金融体系稳定的系统性风险,促进各监管机构之间的合作。以目前的监管模式,各监管机构之间信息很难共享,国务院设立的金融监管部门要负责对信息进行收集、整理,保证各监管机构的信息沟通、共享。 金融监管内容应从合规性的机构性监管向合规性与风险性监管并重的功能性监管转变,加强事前预警防范。银行业作为整个金融行业的主体,应参照《巴塞尔协议Ⅲ》新修订的监管准则作出相应的调整。对证券业及保险业,由于这类行业严重的信息不对称特点,要重点加强对消费者和投资者的保护。 3、加强金融监管的国际合作。 金融监管的国际合作是金融全球化的必然反映,随着资本的国际流动不断加快,金融风险在国家之间相互转移、扩散,单凭以国别为基础的金融监管不足以控制风险。目前国际社会调整国际金融监管的有关规范主要有三类: 一是巴塞尔体制下对国际银行监管的国际协调与合作,中国在 2009 年成为巴塞尔委员会成员国; 二是 WTO 的《金融服务贸易协定》,该协定1999 年3 月开始生效,这意味着在金融服务领域要逐步实施自由化,WTO 在未来的金融监管协作与合作中将发挥更加重要的作用; 三是国际证券事务监察委员会组织,该组织由世界银行和美洲国家发起,开始的宗旨是帮助发展拉美市场,1983 年,该组织正式成为全球性组织。 该组织的宗旨是: 通过交流信息,促进全球证券市场的健康发展;各成员组织协同制定共同的准则,建立国际证券业的有效监管机制,以保证证券市场的公正有效; 并共同遏止跨国不法交易,促进交易安全。中国证监会在国际证监会组织 1995 年的巴黎年会上加入该组织,成为其正式会员。 参与金融监管的国际合作对于我国来说有两个好处,一是吸收国际金融监管的先进理念不断完善我国金融监管制度,使我国的金融监管逐步迈入国际化的轨道; 二是进行国际金融监管的合作,参与国际金融秩序的制定,在金融自由化浪潮下维护本国的利益,加强与其他国家的合作,共同防范金融风险。基于此,随着区域经济体的发展,我国还应积极加强与东亚邻国、东盟等区域组织及其成员的金融监管合作,促进双方监管当局的信息共享,防范区域内金融危机的发生。 金融监管论文:银行风险及金融监管 (一) 银行风险 在银行和贷款者之间有着契约，贷款者到期必须连本带利归还银行。银行和储户之间也有契约，到期之时银行向储户还本付息。可是，银行两边的契约的“硬度”不一样。银行和贷款企业之间的契约比较“软”。企业还不出钱来，银行只能靠法律手段逼债，万一贷款收不回来，只好等这家企业破产之后多少拿回来一些。我国的银行和国有企业之间的关系就更软。国有企业还不出钱来而银行一筹莫展的事情已经司空见惯。可是银行和储户之间的关系就“硬”多了。除非银行破产，否则储户完全有权力拿回属于自己的资金。在某种意义上，银行把许多家企业经营风险集中到了自己身上。 银行主要面临以下几种风险： (1)信用风险：即交易对象无力履约的风险； (2)市场风险：是由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸所面临遭受损失的风险； (3)利率风险：指银行的财务状况在利率出现不利的波动时所面对的风险； (4)流动性风险：指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平的情况； (5)操作风险：主要在于内部控制及公司治理机制的失效； (6)法律风险：包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险； (7)声誉风险：该风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。 银行不能不发放信贷，可是，只要资金出了银行的大门就有收不回来的风险。从理论上来讲，绝对避免坏帐是不可能的。坏帐是银行经营的风险成本。在正常情况下，银行应当用自身的利润来冲销坏帐损失。只要银行能够保持资金的流动性，资金流通链就不会出现什么大麻烦。可是，如果银行的呆帐、坏帐越来越多，甚至资不抵债，总有一天这个问题会被揭露出来。一旦有一家银行失去了资金流动性，就会导发金融危机。 由于信息不对称，在这家银行储蓄的老百姓往往最后得到消息。当老百姓得知他们的血汗钱有可能被银行给赔掉了，他们的反应非常简单干脆：尽快把自己的钱取回来。由于任何银行都必然把相当一部分资金发放中期或长期贷款。没有一家银行能够立即全部返回所吸收的存款。如果众多的储户一涌而上挤兑，马上就把这家银行搞垮了。银行关门势必拖跨许多相关的企业。由于银行之间存在着各种业务联系，一家银行出现的挤兑风潮很快就会影响到其他金融机构。结果，金融风暴的冲击一波连着一波，最终酿成一场社会风暴。 由于存在金融市场失灵的可能，一旦某个金融机构出现危机，即使政府出面干预也未必能够挽救这个机构破产(例如英国的巴林银行)。当大规模金融危机爆发之后，即使国际力量联合起来也未必能够制止危机的蔓延(例如墨西哥和东南亚的金融危机)。由于金融机构之间的债权、债务关系非常复杂，一家金融机构出现的危机会牵连到其他金融机构，例如，1974年英国由于房地产景气消失而出现银行业危机。日本在90年代由于泡沫经济崩溃而导致整个金融体系的危机。一家金融机构出现危机会损害公众对整个金融体制的信心，发生挤兑。例如，墨西哥和泰国金融危机。这种负的外部性在区域金融危机中表现得非常严重。[2] 银行业务的本质决定了它需要承担各种类型的风险，因此了解这些风险并确保银行能妥善地计量和管理风险是银行监管的重头戏。 (二) 金融监管的目的 银行的风险对于社会稳定的影响要比其他产业部门高得多。银行的自有资金在其全部资产中只占很小的一个比重。当银行放贷、投资的时候，主要是在拿别人的钱做生意。按照国际标准，银行的自有资金应当不少于8%。也就是说，银行中92%营运资金都来自于存款和借入资金。如果银行的坏帐超过了资本金，以后再赔钱的话实际上是在亏损别人的钱。因此，一旦储户知道银行坏帐很高，为了保护自己的产权，他们势必会尽快提出自己的存款。如果大量客户挤提存款，将使银行迅速丧失资金流动性。 一般企业亏损倒闭只不过影响与这个企业相关的员工，可是，银行出现问题就会影响到相当多的民众，甚至破坏社会稳定。危机蔓延的程度在金融服务领域的不同部门是有差异的，但以银行领域最为严重，这一点已经得到公认。Fama认为，如果单单从事资产管理，货币兑换和支付的话，根本不需要对银行业进行大规模的监管。但是，由于银行还进行着把非流动资产转化成流动负债，通过监督贷款和信号传递来降低交易成本，所以对银行业监管是完全必要的。否则，金融市场失灵可能会让银行面临恐慌性挤兑。[3]为了平息动荡，中央银行不得不扮演最终支付者的角色，动用国库来稳定局势。一家或者几家银行的失误所造成的损失最后势必要全体纳税人来负担，这不仅不公平，而且也非常不利于社会稳定和进步。因此应当防患于未然，严格实行对金融机构的监管。 对金融机构实施监管的主要目的在于： (1)维持金融业健康运行的秩序，最大限度地减少银行业的风险，保障存款人和投资者的利益，促进银行业和经济的健康发展。 (2)确保公平而有效地发放贷款的需要，由此避免资金的乱拨乱划，制止欺诈活动或者不恰当的风险转嫁。 (3)金融监管还可以在一定程度上避免贷款发放过度集中于某一行业。 (4)银行倒闭不仅需要付出巨大代价，而且会波及国民经济的其它领域。金融监管可以确保金融服务达到一定水平从而提高社会福利。 (5)中央银行通过货币储备和资产分配来向国民经济的其他领域传递货币政策。金融监管可以保证实现银行在执行货币政策时的传导机制。 (6)金融监管可以提供交易帐户，向金融市场传递违约风险信息。 许多文献一致认为，金融监管可以通过解决信息不对称所产生的问题从而提高社会福利。因此，为了保护民众的利益一定要对金融机构实行比其他企业更为严格的监督管理。 美国联邦储备法明确规定，美国的银行监管制度的目标是：维持公众对一个安全、完善和稳定的银行系统的信心；为建立一个有效的和有竞争的银行系统服务；保护消费者；允许银行体系适应经济的变化而变化。 《日本国普通银行法》规定金融监管是以银行业务的公正性为前提，以维护信用确保存款人的权益，谋求金融活动的顺利进行，并为银行业务的健全而妥善地运营，有助于国民经济的健全发展为目的。 《新加坡金融管理局法》规定金融监管的目的是：在政府一般经济政策范围内促进货币稳定及信用，有助于经济成长。在金融管理局认为公共利益所必要时可随时对金融机构提供咨询或对该金融机构提供建议，并要为确保该要求或建议的效力发出指示。 比较世界各国的金融监管目标可见，美国中央银行的金融监管目标比较 具体，切实。美国金融监管强调对存款者的保护，稳定金融体系，维护有效的金融体系内的公平竞争和保护消费者。如果从条文上来讲，世界各国的金融监管目标基本上都差不多，关键问题在于能不能保证所规定的监管目标顺利达成。 (三) 及时关闭资不抵债的银行是保证金融体制稳定的一个重要条件 及时关闭那些资不抵债的银行是保证金融体制稳定的一个重要条件。及时关闭资不抵债的银行的主要理由如下： (1)银行是一种特殊的企业。银行危机具有一般企业危机所不具有的蔓延性或传染性，如果某一家银行发生信用危机，出现挤兑，储蓄者会同时怀疑其他银行的信誉，有可能导致整个商业银行体系崩溃，造成整个金融体制的大混乱。 (2)商业银行影响着整个社会经济体系中的货币供给。大量资不抵债银行的存在是货币流通体系的一大隐患，因为一旦商业银行信用危机蔓延，部分准备金制度下的倍数放大效应将使得大量货币突然退出流通，甚至可能引发经济萧条。 (3)及时关闭资不抵债银行的另一个主要原因在于向现有银行发出信号：政府的确把商业银行作为企业对待，从而可以有效避免由于政府隐性补贴导致的呆坏帐进一步积累，有利于银行改进经营管理，提高效率。 (4)只有及时关闭资不抵债的银行才能维系储蓄者对整个银行系统的信心。 银行的自有资本代表了银行股东的金融权益。它可以用来缓冲可能出现的损失。应当以现有风险为基础来计算资本充足率。商业银行的经营必然会遭遇到各种风险。如果发放的贷款不能收回，那么就难免出现资产损失。银行应当用日常的收益进行抵付。如果日常收益还不能支付资产损失，那么就必须动用银行自有资产。如果银行的损失超过了自有资本总量，那么就会损害存款人的利益。因此，不能允许银行出现资不抵债的状况。 在银行监管过程中，最怕的就是银行的经理们说假话。由于种种原因，明明他们放出的贷款已经不可能收回，成为坏帐，但是他们通过各种手法在银行帐目上做成正常。明明是已经资不抵债，在帐目上却看不出来，似乎一切正常。 举例来说，如果一个银行自有资本10亿元，吸收存款100亿。税后营业收入3亿，坏帐1亿。那么扣掉坏帐损失，该银行的利润还有2亿。银行处于正常盈利状况。如果该银行的坏帐达到3亿，那么该银行就没有任何利润了。如果坏帐达到13亿，实际上，这家银行已经把它的本钱加上利润统统赔光了，那么这家银行就应当关门了。无论如何，也不应当把民众储蓄的资金也亏掉。假若金融监管机构发现银行的坏帐总额已经接近它们的自有资本，那么，及时让这家银行关门破产，不会对整个金融体制构成任何威胁。银行损失的是股东们的自有资本，储户的钱并没有损失。 怕就怕银行不说真话。通过造假帐，一直亏到20亿、30亿才被发现。就是叫这家银行破产，把它的经理都抓起来，它的自有资金只有10亿，赔光了之后还差几十个亿。怎么办？老百姓把他们的血汗钱放在银行里，如果不明不白地就不见了，当然不会答应。如果政府不出面解决问题，就难免影响局势安定。所以，一旦金融监管失误，最终还是要政府出面来收拾局面。所以，在金融学中，中央银行被称为“最后贷款者”。所以，及时搞清楚银行的坏帐状况是保持金融体系稳定的一个重要条件。 如果银行已经出现了较高的坏帐率，为了避免破产的命运，该银行的经理人员有可能掩盖真相。通常他们希望再争取一些时间，也许能够在今后的投资中赚取更高的利润来补上缺口。在这种情况下就象输了的赌徒一样，产生了一种激励，为了能够再赌一把，他们必然会产生报假帐的动机。同时，他们会更热衷于那些高风险、高回报的项目。如果赢了自然好，如果再输了，就要闯大祸了。 因此，必须提高金融机构运作的透明度，要求金融机构能够按照统一的会计准则，向监管当局报告真实数据。在亚洲金融风暴当中，韩国、日本的许多金融机构掩盖了大量不良资产，直到出现了严重的支付危机时监管当局才发现问题，但是已经无可挽救了。我国中央银行的知情权、金融机构报表的质量、统计制度等方面都不如韩国和日本。各类金融机构做假账、说假话的现象相当普遍。从表面看来国有银行的各项指标都不错，但是各级金融机构的谎言掩盖了系统性风险。幸亏我们的金融系统还有较高的资本流动性，否则危机随时可能爆发。 为了加强金融监管的力度，就一定要对违规行为有非常清楚的惩罚措施。金融行业不仅需要准入准则，更需要退出准则。如果银行违反规则就要有人来出示黄牌警告，直到出示红牌，把违章的金融机构及时罚下。在足球比赛中，出示黄牌或红牌的都是一个裁判员。在金融监管体系中，负责出示黄牌的应当是信息非常灵通的民营的存款审计公司和存款保险公司，而最后出示红牌的应当是中央银行。若要维护国家金融稳定，处理那些经营不当的银行必须要及时、果断。一旦银行资不抵债，立即清理出场。否则，越拖毛病越大。 (四) 金融监管机构的独立性和多元化 金融监管的要害是信息的真实性。如果金融监管机构不能够保持其独立性，那么在各级政府机构的干预下就很难保证在监管过程中取得真实信息。 巴塞尔银行监管委员会公布的25条“有效银行监管的核心原则”中第一条原则强调：“在一个有效的银行监管体系下，参与银行组织监管的每个机构要有明确的责任和目标，并且享有工作上的自主权和充分资源”。这是国际上有关监管机构独立性的权威表述。 依照现行法律，中国人民银行在中央政府领导下独立行使职能，其业务不受地方政府、各级政府部门、社会团体和个人的干涉。《中国人民银行法》第二条规定，中国人民银行须“在国务院领导下对金融业实施监督管理”。第六条规定：“中国人民银行应当向全国人民代表大会常务委员会提出有关货币政策情况和金融监督管理情况的工作报告”。第七条规定：“中国人民银行在国务院领导下依法独立执行货币政策，履行职责，开展业务，不受地方政府、各级政府部门、社会团体和个人的干涉”。为杜绝各级地方和部门政府对中国人民银行业务的干涉，保证中国人民银行在实施银行监管时享有必要的独立性或摆脱政治方面的压力，中国人民银行已改变分支机构按 行政区划设置的状况，在全国设立了9个跨省、自治区、直辖市的一级分行，重点加强对辖区内金融业监管。 在改革开放的二十多年来，中央银行一直在强调真实性监管。但是，很少有人相信各级银行的报表的真实性。其原因之一就是因为金融监管部门缺乏独立性。因此，必须改进现有的法定监管主体的权责制度，塑造真正具有独立和自主执法权的监管主体，防止地方政府及其他部门的干预。 因为金融监管是专业性、技术性很强的工作，也是很复杂的工作，如果不是独立性很强的专门机构，就很难有效地承担和进行这种工作。 因为金融监管涉及社会各方面利益，如果监管机构没有独立性，其监管过程和目标易受各种利益集团的干扰，那就很难做到公正、公平。 因为金融监管机构是政府系列或政府授权的机构，如果它不具有相当的独立性，其监管行为及其目标就难以摆脱政治上的干预和压力而单纯化，其监管对象即金融机构也很难按商业化原则经营。 金融监管体系必须多元化。反腐倡廉的监察机制就是这样，除了纪律检查委员会之外，还要有反贪局、检察院等多种监督管理机构。单一的监管机制既不可靠，又缺乏效率。如果只有一个监管体系很容易出现信息渠道堵塞的问题。当前，贪污腐败风气甚坏，一旦负责监管的官员无能或者受贿，就很难取得准确的信息。不法奸商、贪官污吏们塞几个红包就“搞定”了。只有金融监管多元化才能够防范在金融监管领域出现行贿、受贿，从而保证金融信息的真实性。 同时，我们必须建立强制的金融机构信息披露制度。应当明确规定金融机构的信息披露等级，哪些信息应当向金融监管部门报告，哪些信息必须向公众报告，从而保证金融监管当局和民众的知情权。 从国际经验来看，许多国家都竭力避免单一的金融监管渠道。美国金融监管系统内属于联邦政府一级的机构有四家：货币监理署、联邦储备银行、联邦存款保险公司和储蓄机构监理室。克林顿政府为了精简机构，在1993年计划成立一个新的“联邦银行委员会”以取代四家监管机构的功能。按照这个计划，联邦储备银行将只负责货币政策，不再行使金融监管职能。美联储主席格林斯潘坚决反对这一合并，他的理由并不复杂，“单一机构的设立将使权力过分集中，容易出现官僚主义失误。”直到今天，美国的金融监管机构仍然是多头分立，互相监督。由此可见，即使在美国这样市场经济高度发达的国家，金融监管也不能只依靠单一途径。由此可见，多元化监管是取得准确信息、维护金融秩序的必要条件。 (五) 我国金融监管体制上的主要问题 我国金融监管的主要毛病有：监管方式单一，监管部门缺乏独立性，缺乏监管的激励机制，由于缺乏有效的处罚手段，监管力度不够。 第一，目前，商业银行的监管职能主要是由中国人民银行负责。尽管负责监管的人数不少，各种监管制度和规定的条文也很清楚，但是，由于监管渠道单一必然带来信息不畅通的弊病，监管效果并不理想。 第二，由于中国人民银行不仅承担着金融监管的任务还负责执行货币政策。在中央银行的宗旨上把促进经济发展放在非常重要的位置。中央银行的多重目标常常相互冲突，货币政策目标与监管目标相混淆。作为政府的一个职能部门，中央银行监管部门受到各级政府的干预，在多重目标中举措不定，缺乏独立执行监管政策的条件。 第三，靠什么激励机制来实行有效的监管呢？对于监管部门来说，在许多情况下，它们说假话的成本很低，说真话的代价却很高。在当前说假话成风的环境中，法不治众，央行监管局以及下属的各分行、支行监管处的人为什么要在监管过程中得罪人呢？ 第四，在1998年金融监管的重点是违规监管，1999年监管重点是真实性监管。这些都很必要。关键问题是即使查出来违规事实，发现了假话又能怎么样？就是明知某个银行坏帐逐渐增多，能够采取什么措施呢？前不久，规定银行贷款负责人要对贷款终身负责。说起来容易，做起来难。假若银行真的出现了坏帐，拿这个行长怎么办？他就是这么点工资，难道杀了他不成？ 由于国家承担了应由银行承担的风险，银行又承担了企业的风险，因此，银行利益并不取决于对风险的检测、评估等一系列财务指标，而是受监管标准和程度的左右。这种非量化的监管方式给监管部门甚至监管人员留有极大的弹性发挥余地，使其可以凭借人为的裁度相机处理国家和银行、银行和企业的矛盾，并使之服从于国家经济发展的整体利益。 目前，无论是哪一级的金融机构，只要是经过中国人民银行批准营业的，最后，出了问题统统由中央银行来负责。其结果是，一方面，中央银行轻易不会发给金融机构营业许可，弄得在许多地方融资渠道不畅通，另一方面，背在中央银行身上的包袱越来越重。 金融监管体系的问题由来已久。每当有学术讨论会，总有许多学者严肃地指出上述问题，但是，大多数批评都如同石沉大海，没有下文。正是由于对金融监管体制本身没有进行认真的改革，使得金融监管的效果并不理想。金融系统大大小小的危机层出不穷，“四面起火，八方冒烟”。中国人民银行监管司就象救火队一样，忙得不可开交。如果再不重视改革金融监管体制，只怕等到金融风险积累在了一定程度，有朝一日集中爆发出来，就要吃大亏，闯大祸了。 金融监管论文:金融创新背景下的金融监管改革 近年来，随着国际金融业的发展浪潮持续高涨，制度创新、产品创新、交易方式创新、服务创新等前推后涌层出不穷，极大提高了金融效率，成为全球金融业发展的主要推动力量。但是，金融业又是一个与国民经济运行息息相关的敏感性行业，现代金融业的发展过程中存在着越来越多样化的风险因素，这就使金融监管成为必然。次贷危机以后，加强金融监管已成为金融业界的主旋律；因此，如何在做好金融监管以维护金融系统的稳定性的同时又能做好金融创新促进金融深化发展，已成为一个金融业普遍关注的焦点问题。 一、金融创新对金融监管的影响 金融创新使金融监管的有效性被削弱。金融创新模糊了各金融机构间的传统业务界限，各机构涉足领域广泛，进行大量业务与工具创新，增加表外业务，一旦创新活动突破金融机构原来的规定的行为边界，但监管当局也没有明文限制，这就使原有的监管法规效力下降、监管手段、监管方法过时，监管无法可依无章可循，监管有效性被大大削弱。如果新推出的金融产品超出法律规定的界限，但却被市场普遍接受，那么原来的金融法规就完全丧失效率。金融创新可能产生一些模糊的产权关系，导致/！/风险监管失效。比如：某些以境外货币为基础的金融创新工具涉及货币所在国、交易发生国、交易者所在国等不同对象，各国对风险责任的认定不同，有可能导致这些金融创新没有任何约束。某些跨国金融机构的子公司的风险监管不确定是属于子公司所在国还是属于母公司所在国家。一些混合金融产品的创新涉及交叉性业务，比如储蓄保险既涉及储蓄业又涉及保险业，这样很容易导致监管重复，也可能出现监管“真空”。金融创新带来的风险使得当前金融监管制度往往已滞后金融创新的步伐，使监管的时效性大打折扣，这就迫切的需要金融监管进行改革，以适应时代的发展需要。 二、创新监管理念 金融监管应以市场法则为依据，以市场激励的方式来确立市场秩序。一个有效的金融体系确立是一个自然扩展的过程，它是随着一个国家要素禀赋结构、法律环境、企业规模、资金需求的不断变化而变化的。如何强化市场运作机制的功能是最好的金融监管。目前金融监管的关键是如何在观念上从以往的“命令与控制”转变到“市场激励”上，即金融监管，政府仅是市场裁判或规则执行者，而不是市场的参与者，更不是市场的主事人。 适应金融发展与金融创新的需求，积极调整金融监管目标。金融监管应该提高金融体系效率，保障弱势群体的合法权益。监管首先要真正保障投资人、存款人的利益，不再把维护金融机构的合法稳健运行作为单一的目标。 树立监管效率观念，努力降低监管成本。要改变监管不计成本的观念，实施监管时必须进行成本一效益分析，在监管制度的设计与监管执行中都坚持贯彻成本最小的原则，尽可能地降低监管成本，降低监管的资源占用。 增强监管风险意识。在监管过程中强调监管的依法性和有效性，坚持监管行为的实体合法和程序合法，严格依照法律规定的程序和标准实施监管行为，确保监管行为自身的合法、合规性，防止金融监管违法、失当行为的发生。 三、创新监管方式 金融监管的工作不是以传统的方法来衡量而是以成本收益的方法来分析。如任何规章，生效前要进行成本收益分析，只有收益超过成本的规章才能被通过；生效后每一年进行成本收益评估，掌握规章对金融活动行为所产生的实际影响，分析规章是否达到了预期的经济绩效或金融监管目标。对金融监管机构的工作不是先设计标准，而是采取选择性的方法：如绩效标准，市场激励和信息战略。这种监管方法的改革要求废除那些限制市场效率、增加个人与企业负担、有失公平的和过时的规章制度。 强调金融机构内控制度的基础作用。要在努力调整金融机构产权安排的同时，积极建立金融现代企业制度，建立健全金融机构内部控制制度，要把促进金融机构，及时发现内部控制制度的弱点，和纠正内控制度中存在的问题作为金融监管的一个重要内容，尤其是要加大对金融机构创新业务内控制度的检查监督力度，督促金融机构完善创新业务的操作制度，防止金融创新的衍生风险。同时金融监管当局要积极加强与金融机构内部稽核审计部门的联系，共同强化金融机构的内部控制建设。 积极建立市场约束机制。要进一步建立金融机构的信息披露制度，确保金融机构有关经营情况公开性，同时要通过积极推行银行信用、加强金融债权管理等一系列措施强化市场信用观念，提高信用意识，发挥市场制约作用，共同推进金融监管。 四、创新监管手段 积极利用计算机技术，推进金融监管电子化进程，实现监管机关与被监管机构的电子联网，实时监测金融机构运营，确保及时、准确地获得有关监管信息，提高监管应变能力；建立金融监管信息系统，完善非现场监管运作体系，运用特制软件，对金融机构非现场指标体系进行分析对比，归纳管理，并最终形成对单个金融机构的风险程度判断，为进一步的金融监管提供依据。积极稳妥地建立金融机构资信评级体系，对金融企业定期进行资信评级并在适当范围内予以公布，发挥市场约束功能，实行区别监管，促进金融机构不断改进经营管理，杜绝违法违规行为。 总之，金融风险会产生新的金融风险，必须加强金融创新的监管，否则也不可能保证金融业的稳健发展。但金融监管不是金融抑制，而是不断地推出新的监管理念、监管法规，通过金融改革不断的完善监管。 金融监管论文:网络经济与功能性金融监管 网络经济的呈现是由信息技术革命所引发的传统经济中交易模式与经济运行方式的历史性变革。金融体系是基于解决市场不完整、信息不对于称问题以及节俭交易本钱的请求应运而生的1种轨制支配。跟着信息技术的发展、互联网的普及，网络经济中的金融体系面对于市场不完整程度、信息不对于称状态和交易本钱大小的变化，也出现出动态的变迁状况。可见，网络经济与金融是技术与轨制整合与分散的结果。技术与轨制因素进入经济学家的钻研视线，是对于现实经济社会所产生的深入变化的回应。作为经济金融学首要分支的金融监管理论，置身于网络经济中时，也必然要拓展其本身的内涵与外延，以适应瞬息万变的技术以及延续发展的轨制。金融中介功能观无疑为咱们“提供了1种更加不乱以及持久的参照构架，尤其是在1个快速变化的金融环境中更是如斯”(Merton,一九九五)。与此相应，功能性金融监管的理论与实践便纷沓所致。本文拟就网络经济与金融的几个首要特征，基于技术与轨制的互动瓜葛，从功能角度透视网络时期金融体系及其监管的发展趋势。 1、网络经济与金融：技术与轨制整合与分散的体现 (1)网络经济及其特征 网络经济(Network　Economy)是社会的出产方式以及交流方式以网络情势组织起来的经济形态，是经济网络化的必然结果(乌家培，二000)。跟着经济的发展，市场范围、交易半径的不断扩展，使患上交易费用上升，为降低交易费用，技术与轨制不断演进，于是网络技术便发生了，网络经济在2者的互相作用下也应运而生。1般而言，深刻理解网络经济需从宏观与微观两个层次加以掌控。 首先，在宏观层次上，网络经济拓展了经济增长模型中的内生变量，轨制变量被引入的同时，知识与信息作为技术变量，其权重日趋提高，成为推进经济增长的主要气力。网络经济有3大规律，它们安排着网络经济的发展进程，即：(一)信息技术功能价格比的摩尔定律(Moore's　Law)，按此定律，计算机芯片的功能每一一八个月翻1番，而价格则以半数降落；(二)信息网络扩张效应的梅卡夫法则(Metcalfe　Law)，此法则说明，网络的价值等于网络节点的平方，网络效益随网络用户的增添而呈指数增添；(三)信息流动中优劣势强烈反差的马太效应Matthews　Effect)，也就是经济学中所说的“正反馈效应”，它使患上强者越强、弱者越弱。可见，网络经济不是扭转而是强化了传统的经济规律，使有益于技术进步的轨制支配和技术自身成为经济的主导。 其次，在微观层次上，因为飞速发展的网络技术大大扭转了交易费用，网络经济中的产品、企业组织、市场结构等都产生巨大的变革。 网络经济是伴同国际互联网的发展而发生出来，因此缭绕国际互联网发展起来的1些新兴行业是网络经济不可缺乏的1部份；另外，国际互联网的发展也扭转了过去传统的交易方式，使患上互联网成为传统经济1个便捷的交易平台，因此原来通过传统的方式进行的交易流动演化成通过互联网进行的交易流动也是网络经济又1首要组成部份。网络经济中的产品多为信息产品，信息产品的经验性和高出产本钱、低复制本钱(也可说高固定本钱、低边际本钱)的特色抉择了企业组织的经营行动以及产品市场结构(范里安、夏皮罗，二000)。企业要想在竞争中获得优势，须调剂其组织结构，传统组织纵向1体化的信息优势消失，取而代之的是扁平型结构；市场竞争则导向范围优势、差别定价以及客户为核心的原则。 (2)网络金融及其特征 所谓网络金融，是指在国际互联网(Internet)上实现的金融流动，包含网络金融机构、网络金融交易、网络金融市场以及网络金融监管等方面。它不同于传统的以物理形态存在的金融流动，是存在于电子空间中的金融流动，其存在形态是虚拟化的、运行方式是网络化的。它是信息技术尤其是互联网技术飞速发展的产物，是适应电子商务(e-co妹妹erce)发展需要而发生的网络时期的金融运行模式。因而，它是网络经济以及电子商务发展的内在规律共同作用的必然结果，是技术与轨制互动的体现。 网络技术的冲击正之前所未有的速度扭转着全世界金融业的业务规模以及组织情势，它大大降低了金融服务的信息以及交易费用，按传统金融理论预测，作为解决信息不对于称问题以及节俭交易本钱的金融中介，在数量上应显著降落，但是现实的不符合对于传统理论提出了挑战，众多新兴的金融工具与中介机构纷涌而来，使患上整个金融体系格局产生了剧变：首先，金融业务立异频繁。网络金融以客户为中心的性质抉择了它的立异性特征。为了知足客户的需求，扩展市场份额以及增强竞争实力，网络金融必需不断进行业务立异，这类立异在金融的各个领域都在产生。比如在资本市场上，电子通信网络(ECNs，Electronic　Co妹妹unication　Networks)为市场介入提供了1个可通过计算机网络直接交流信息以及进行金融交易的平台，有了ECNs，买方以及卖方可以通过计算机互相通信来寻觅交易的对于象，从而有效地解除了经纪人以及交易商等传统的金融中介，大大降低了交易费用。其次，金融中介机构与市场出现出动态的产品——发展互动瓜葛。默顿指出，这类瓜葛是“金融立异螺旋”的1部份，它推进金融体系朝着1个充沛效力的理想目标演进。在网络金融前提下，1方面，技术的进步与变迁降低交易费用；另外一方面，立异引发市场范围以及交易量的扩展反而会增添交易费用。金融中介机构通过创造形成新市场基础的产品以及加大以存在产品的交易量来匡助市场成长；反过来，市场通过降低出产这些产品的本钱来匡助中介机构来创造新的更为“个性化”的产品。总之，中介机构与市场的瓜葛，静态地来看是两种竞争性的轨制支配，但动态地来看则偏偏是互补性的瓜葛：2者彼此相互加强，相互增进。另外，面对于不断变化的金融业务、金融机构与金融市场，旧的金融监管方式以及规模已经远远不能见效，网络金融监管必需基于1种持久而不乱的法子与框架进行，功能性监管便责无旁贷地承当起此重担，本文的后半部份将对于此具体加以分析。 (3)网络经济与金融：技术与轨制的整合与分散 网络经济与金融是在缭绕为节俭交易本钱而不断演进以及立异的技术与轨制的互动进程中呈现的。立异的轨制能够提供本钱更低的安全功能(如家庭、保险轨制)以及经济功能(如公司制、股分制)，这是轨制变迁所节俭的交易费用I(新古典意义上的)；立异的技术则会减少由轨制变迁带来的交易半径扩展而发生的交易费用Ⅱ(由新古典意义上的交易费用派生而来的)。有益于立异的轨制支配是推进经济增长的主要气力，而技术对于轨制拥有能动作用，技术立异在边际上推进合作秩序的扩大，使更有效力的市场交易方式以及经济组织结构的发生以及演进在技术上成为可能，技术的突破会成为轨制演进的动力。 技术与轨制整合与分散的源泉在于由相对于价格的变化引发的本钱收益结构的变化和进1步扭转着人们的观念及行动。网络经济与金融恰是以信息网络技术革命为先导，这类技术变迁引发了交易自身相对于价格的变化，具体说就是扭转了人们之间进行交易的本钱以及信息结构，于是，基于人的经济行动的微观结构比如 银行业结构以及商业交易行动也相应产生变革，而交易微观结构的扭转进而请求行动规范的扭转和法律结构的改革，终究也将引发监管结构的扭转。可见，网络经济与金融作为1种轨制立异首先来源于技术变迁诱发的相对于价格的变化，而这类变化带来的新的收益促令人们进行进1步的技术立异。 2、网络金融监管的必然选择：功能性金融监管 网络经济与金融时期，技术与轨制的整合与分散的速度远弘远于传统经济，它是立异的“峰聚”时代。立异蕴涵着巨大的风险，因而，网络时期的金融监管请求应更加严格与科学，面对于时刻都在变化的业务、机构以及市场，必需追求1种更加不乱与持久的监管理念，从而实现监管本钱最小化的最优目标。 (1)金融体系的“功能观点” 在如何解释金融体系结构的趋势性变化方面，诺贝尔经济学奖的取得者默顿等人的“功能观点”给咱们提供了全新的视角。 金融体系的功能性观点首先指的是1种概念性的分析框架，这1分析框架的基本含意有两层：1是揭露金融体系所能施展的基本功能是甚么；2是以基本功能为“概念支架”(conceptional　anchor)，分析跟着外部环境的变化，为实现以及施展这些基本功能，金融体系的基本轨制支配，也即金融机构及其形成的市场、金融监管的基本情势会产生甚么样的变化。 功能性观点的两个基本论点是：一．金融体系的功能相对于于金融机构来讲更具不乱性——也就是说金融体系的基本功能很少因国家的不同而不同，随时间的推移而变化；二．金融体系的轨制支配随功能而变化——也就是说，发现新的更有效力的功能实现方式是金融立异、金融体系轨制支配产生变化的主要动力。 默顿等人认为，金融体系最基本的功能是在不肯定的环境下，跨时空配置经济资源。而这1最基本的功能又可进1步细分为6大核心功能，它们分别是： 一．为货物以及服务的交易提供1个支付系统； 二．为从事大范围的技术上不可分的企业提供融资机制； 三．为跨时空、跨行业的经济资源的转移提供便利； 四．为管理不肯定性以及节制风险提供了1种手腕； 五．为调和各经济部门的扩散化决策提供价格信息，如利率以及证券价格； 六．为解决信息不对于称以及鼓励问题提供法子。 这些功能中的每一个功能都知足1个基本需求，而且很少产生变化。然而这些功能的实现方式，即为实现基本功能所作的轨制支配却因国家的不同而不同，这些不同取决于传统的经验、规章、技术水平及其他因素，例如美国的股票市场在企业投资中的作用比起德国以及日原本要首要患上多。功能的实现方式还会随时间的推移而变化，由于技术的进步、竞争的加重使患上发现新的、更有效力的功能实现方式成为可能。例如，支付方式从银行券逐渐演化到支票，然后又演化到现在的电子划账系统；签发支票的特权由商业银行扩大到投资基金，所有这些都是随技术进步、竞争加重而不断地发现更有效力的功能实现方式的努力进程。 从上述分析可见，在新的环境下，为了寻觅新的、更有效力的功能实现方式，金融机构老是在不断地进行金融立异，而跟着技术的不断进步、金融理论的发展和学习效应的作用，金融立异有日趋强化的趋势。金融立异不但使金融交易技术日益繁杂，而且使交易本钱以及金融服务业的进入壁垒不断降落，金融机构之间的业务界线愈来愈隐约。 (2)功能性金融监管：网络金融监管的必然选择 在网络金融时期，技术与轨制的整合与分散使患上金融机构业务界线日益隐约，依照既定金融机构的情势以及种别进行监管的传统方式已经经很难见效。由传统的机构监管向功能监管过渡就成为1种必然的趋势。所谓的功能监管就是，金融监管关注的是金融机构的业务流动所能施展的基本功能，而非金融机构的名称；政府公共政策的目标是在功能给定的情况下，寻觅能够最有效地实现既定功能的轨制结构(主要指金融机构、金融市场的形成以及情势)。功能性金融监管的优势在于： 一．传统的机构监管把现有的金融机构看做是给定不变的，公共政策以及监管规则的目标是如何维护现有的金融机构能够生存以及发展下去；与之不同，功能监管则把注意力集中在最有效力地实现金融体系基本功能的金融轨制结构上，政府监管部门制订的公共政策以及监管规则是为了增进轨制结构的必要变化，而不是试图维护以及保持现有的轨制结构。因此，功能监管拥有必定的超前性以及可预感性，它可以把不同名称的拥有相同功能的金融机构或者其他轨制支配置于监管机构的监管之下，而不是像机构监管那样只能依据不同的个案作不同的处理。 二．因为金融体系的基本功能很少产生变化，因而依照功能请求设计的公共政策以及监管规则更拥有连续性以及1致性，无须随轨制结构的变化而变化，从而能够灵便地适应不同的轨制环境，这对于于多国监管合作来讲拥有特殊的意义。 三．功能监管的1致性以及连续性，也减少了金融机构进行“监管套利”的机会主义行动，这类机会主义行动致使了资源的挥霍，并使监管机构的监管没法充沛施展作用。 综上所析，功能性金融监管是网络金融监管的必然选择，这对于于我国树立有效的金融监管体系有很大的启迪与鉴戒作用。 金融监管论文:我国央行金融监管与国际惯例接轨的构想 一、我国央行金融业监管中的薄弱点 1995年有关金融“五法一决定”颁布以来,我国的金融法律建设日臻完善,金融监管体制逐步理顺,金融监管工作不断加强,对促进金融改革和发展、维护金融业的稳定发挥了重要作用。但是,面对加入WTO的新形势,我国的金融监管与国际上先进的金融监管相比,仍然显得很薄弱,表现为: 1、没有形成规范、连续和系统性的监管。 目前我国金融监管尚未实现规范化和系统化,还没有真正实现持续性监管,没有建立一个有效的金融风险监测、评价、预警和处置系统。金融监管还存在着一定程度的盲目性、随意性和分散性,缺乏连续性和系统性,缺乏各种监管手段的有效配合,缺乏对监管信息的综合运用,缺乏对风险的跟踪监测,从而导致监管成本的提高和监管效率的下降,使金融风险得以积聚和扩散,最后忙于事后救火处置。 2、没有将金融机构的法人治理结构和内控作为监管重心。 过去我们对金融机构的法人治理结构和内控重视不够,监督不力,往往忙于外部监管。特别是对金融机构董事会、监事会、经营管理班子的职责,对董事长、行长的职责不够明确,对其行使职责的情况缺乏有效监督,对内控制度的建设及执行情况检查不力,其结果是,中国人民银行投入了很多人力和精力,但监管效果并不明显。经验证明,外部监管不能代替金融机构的内部有效控制,也不能成为金融机构内控的补充。金融机构良好的法人治理结构和内控机制是实现有效金融监管的基础,只有建立完善的金融机构自我约束和自我发展机制,加上有效的金融监管,才能保证金融机构稳健发展。 3、金融监管缺乏应有的严肃性。 对于资本充足率、不良贷款比率等指标没有达到监管标准的金融机构,未能及时采取有效的纠正措施,使金融风险不断累积;对违法违规经营的金融机构及其主要负责人没有依法严肃处理,有些被关闭金融机构的主要负责人仍可以在其他金融机构甚至是监管部门继续任职。这足以说明,金融监管工作中仍然存在着有法不依、执法不严、违法不究的情况,亟待提高金融监管的严肃性,树立中央银行监管的权威。 4、市场退出机制的不健全。 虽然去年底国务院颁布了《金融机构撤销条例》,对危机金融机构的市场退出仍然主要采取撤销(关闭)这一行政方式,而尚未建立危机金融机构顺利退出的市场配套机制,结果使各级政府和中央银行为此投入大量的救助和处置资金,由此不仅增加财政和货币稳定的压力,同时也助长了“道德危害”。因此,迫切需要建立金融机构稳定退出市场的处置和保障机制,包括建立存款保险制度和完善的关闭破产程序,在防范风险的蔓延和扩大,维护社会稳定的基础上,保护存款人利益和社会公众利益。 5、金融监管支持系统薄弱。 金融监管的组织领导体系不完善,没有形成一个分工明确、责任清晰、高效运行的监管组织系统。金融监管法律体系不够完善,存在着法律真空,操作性较差。没有建立集中统一的监管信息库,缺乏金融数据的收集、整理及分析系统。没有实行审慎会计制度,不能真实反映被监管金融机构的资产质量和盈亏状况。社会中介机构的金融监管作用没有得到充分发挥。信息披露制度不完善,没有充分发挥市场约束机制的作用。 二、国际金融监管的发展趋势 最近中央金融工作会议提出的金融监管目标是:维护金融市场公开、公平、有序竞争,有效防范系统性风险,保护存款人、投资者和被保险人的合法权益。这个目标在表达方式上虽然与他国有所不同,但其基本内容都是一致的,就是保护存款人利益和维护整个金融体系的安全与稳定。尽管这个基本目标没有改变,但伴随着经济金融全球化,信息技术的广泛应用以及国际银行业的巨大变化,各国金融监管当局的监管理念、监管方式与手段都发生了很大变化。特别是亚洲金融危机的爆发,促使各国金融监管当局进一步认识到金融监管改革的重要性。在这种背景下,金融监管呈现出一些新的发展趋势。 1、在实施合规性监管的同时,进一步强化风险监管。各国金融监管当局逐渐认识到,尽管有些金融机构能够遵从监管当局制定的各项监管规章制度,但是仍然不能确保有效地防范和化解风险。相对于金融业务的快速发展,大部分金融法规制度的更新具有滞后性,从而使其有效性常常受到一定限制。因此,各国金融监管当局在加强合规性监管的同时,开始注重风险监管,注重对风险的早期识别、预警和控制,尤其注重金融机构内部的风险控制和管理,注重考核金融机构识别、衡量、监测和控制风险的能力和水平。 2、在不断完善对银行传统业务风险监管的同时,强调对银行创新业务风险监管。近些年来,金融机构以金融衍生产品交易、网络化银行业务和投资银行业务为主要内容的金融创新业务快速发展,上述业务在创造更大收益的同时,也伴随着更大的风险,对金融市场和银行体系安全造成的冲击也更为直接和猛烈。因此,各国金融监管当局在加强对传统金融业务风险监管的同时,开始注重对银行创新业务风险的监管,并制定相应的监管法规和操作指引,以规范业务发展,督促金融机构防范和控制风险。巴塞尔银行监管委员会也为完善金融创新业务风险的监管,特别是其市场风险、对方违约风险及操作风险等风险的监管,提供了许多参考性文献、国际最佳实践及主要原则。 3、强调金融机构的公司治理结构。良好的公司治理结构是单个金融机构和整个金融体系安全稳定的基本保障,公司治理结构存在严重问题,其后果可能是灾难性的,因此建立良好的公司治理结构已得到国际金融组织和各国金融监管当局的高度关注。历史上许多银行都因治理结构不良而导致危机。亚洲金融危机的深刻教训之一,就是这些国家的银行治理结构存在严重缺陷。一些亚洲国家的银行在金融危机过后痛定思痛,都致力于公司治理结构的改革,并将这种改革作为生存和发展的重要保障。不少国家根据理论和实践成果,专门起草并了关于良好公司治理结构的指引或原则。 4、强调信息披露与市场约束。许多国际金融组织及金融监管当局都把亚洲金融危机部分地归结为亚洲国 家的金融体系不透明,因此提倡和要求各国最大限度地充分披露金融信息,增加金融运行的透明度。不能充分披露金融信息,使存款人和投资人不能对银行的风险做出及时、客观的判断,使监管当局不能及时监测、评价和控制金融机构的风险,使金融机构的自我约束放松,金融风险不断积累。 5、强调反洗钱与防止金融犯罪。随着制贩毒等有组织犯罪活动日益猖獗,犯罪分子利用银行体系从事洗钱活动的问题越来越突出,并日益引起国际社会的广泛关注。这一趋势使传统的银行要为客户保密的制度受到冲击。许多国家制定专门的反洗钱立法,不仅从道义上,而且从法律上明确规定了金融机构在防止犯罪分子利用金融体系从事洗钱活动方面的职责,强调金融机构要加强和完善内部控制,要及时全面了解自己的客户,要具备识别判断客户的程序和能力,金融机构不得提供无业务背景的资金存取、转移等银行服务,对认为可疑的交易要及时向有关当局报告。 此外,国际金融组织和许多金融监管当局特别关注和强调内部控制和风险监管、审慎监管、并表监管以及各国监管当局的合作等。分析研究这些发展趋势,对于我国重新审视金融监管制度和监管方式,提高金融监管的有效性具有重要的借鉴作用和参考作用。 三、与国际金融监管标准接轨的构想 加入WTO后,如何更新监管理念与方式,与国际惯例和标准接轨,迅速提高我国金融监管水平和效率,是摆在全体央行工作者面前的一个重要的课题。笔者认为,当前我国央行监管无论是思维方式还是工作重心都应该大胆更新和调整。 1、毫不犹豫地清理、修订、废止与国际惯例相悖的金融法律、法规文件,加强对国际金融监管规则与标准的学习和人才培训,提高我国加入WTO的适应能力和接轨效果。去年底,中央办公厅文件指出,要在深入理解和准确把握世界贸易组织协议和我国对外承诺的基础上,抓紧制定既能严格履行我国对外承诺、又能利用世界贸易组织规则保护和发展我国经济的法律、法规和规章。这是对全国而言的总体要求,我们金融监管部门也必须做好这项工作,要迅速对现行的法律、法规及规章进行清理,按照法制统一和公开透明的原则,对违反世界贸易组织规则的规定,该修改的修改,该废止的废止,使我国的金融法律和金融监管手段符合国际通行做法,这是其一。 其二就是要培养人才,提高金融监管干部队伍的整体素质。世界贸易组织的核心是《WTO协定》,其中1997年底,有70个成员国达成了一项新协议,即《全球金融服务贸易协定》,于1999年初签署生效,标致着全球金融市场开放迈出了新的重要的一步。我国加入WTO组织,银行、证券、保险和金融信息市场将面向世界逐步放开,我们的金融工作者,特别是中央银行的监管干部必须全面掌握这一协定的内涵,掌握巴塞尔银行监管委员会制定的《有效银行监管核心原则》,要分期分批对广大监管干部进行培训,做到熟悉规则并能熟练地运用规则。要培养一大批具有较好的外语水平和深厚的金融知识并能掌握国际通用规则的综合性人才和专门人才。 2、明确金融机构功能定位,把住市场准入关,优化银行机构法人治理结构,建立良好的内部控制与风险管理体系,防止“先天性缺陷”问题。首先,明确各类金融机构的功能定位,有利于科学制定各类金融机构的准入标准;有利于形成合理的金融布局和适度竞争,在促进经济发展和满足社会需求的同时,保障金融机构自身的稳健发展;有利于金融机构发挥专业优势,提高金融服务的质量和效率;特别是有利于确定各类金融机构的风险特征和监管重点,合理分配监管资源,提高监管的效率和专业化水平。第二,市场准入是金融监管的首要环节,把好市场准入关是保障金融机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。因此,我们只能批准高质量的金融机构和高级经营管理人员进入金融市场,并根据金融机构的功能定位和审慎性标准,审批金融机构的业务范围,以防止金融机构盲目扩大经营规模而发生恶性竞争,防范金融机构的经营风险,维护金融系统的安全与稳定。第三,金融机构是否能稳健、安全经营,关键在于其自身能否建立良好的公司治理结构和有效的内部控制系统。目前,国际上监管当局非常重视金融机构的内部控制制度和风险管理体系的建设,就是说主要依靠商业银行自身管理实现稳健经营和健康发展。因此笔者认为,央行的监管责任不在于金融机构的内部管理,而在于督促金融机构建立和完善内部控制和风险管理体系。如果金融机构没有建立完善内部控制制度和风险管理体系,或者没有很好地贯彻执行内部控制和风险管理制度,中央银行就应当介入,并根据问题的严重程度采取相应的监管措施,防止问题进一步扩展和蔓延。第四,由于金融机构良好的法人治理结构和内控机制是实现有效监管的基础,我们就必须着力分析和判断金融机构的法人治理结构是否优良,内控机:制是否合理和完善,高级经营管理人员是否称职,特别是要明确金融机构董事会、监事会、经营管理班子及其成员各自的职责,使其自我约束,自我发展。 3、更新监管理念,坚持审慎性会计原则,实施并表监管、资本控制与风险处置等多种强有力的手段与措施,将金融监管纳入市场约束的轨道。金融机构属于经营特殊商品的高风险企业,其资产价值和财务成果受多种因素的影响,采取不同的会计准则和价值评价方法,其评价结果直接影响监管部门和社会公众对其真实风险的判断。因此,我们必须实施审慎性会计原则和审慎监管标准,运用这些原则和标准正确识别、衡量和控制风险,确保银行稳健运行。随着金融机构业务和机构的多元化与国际化,以及银行控股集团和金融控股集团的发展,并表监管已成为有效监管的重要前提,可以说并表监管是判断金融监管部门是否有能力对商业银行实施有效监管的一个重要标准。巴塞尔银行监管委员会在《有效银行监管核心原则》中特别强调,监管者要有能力在并表的基础上进行监管,包括审查银行组织直接或间接从事的各项银行和非,银行业务,以及其国外机构从事的业务。同时并表监菅为金融监管部门从资本要求方面控制商业银行风险提供了可能。面对国际舞台,我们必须建立金融机构稳定退出市场的处置和保障机制,以便应对金融机构发生的风险问题。融监管部门要针对金融机构所存在的不同风险及风险的严重程度,及时采取相应的逐步加强的措施加以处置,包括纠正、救助和市场退出。具体的处置流程是: 这些处置措施要在科学评价的基础上进行,特别是一些强制性措施既要慎重又要果断,要区别不同情况实施。如救助性措施包括:调整决策层和管理层,实施资产和债务重组,外部注资,变现资产,股东增资,冻结大额开支和股息红利分配,停止部分业务,以及实施兼并、合并等。对难以挽救的危机机构,要及时采取市场退出的处置措施,以防止演变为系统性或区域性金融风险。 4、接受新技术渗入金融领域的严峻挑战,加强金融监管部门的技术力量,密切金融监管的国际合作,打击网上银行的金融犯罪,防范网上银行的资金风险。新技术在金融领域的应用,使传统的金融业务面目一新,同时给金融部门带来的风险也不可低估。当前总领时代潮流的要算网上银行,在科技发达的西方国家早已普及,我国正方兴未艾,对金融工作者特别是金融监管工作者提出了严峻挑战。网上银行是基于全球电子信息系统基础上运行的金融服务形式,电子信息的技术性和管理性安全是网上银行最重要的系统风险;我国目前法律对计算机犯罪的界定比较粗略,新业务的开展难以避免带来法律滞后的风险;当银行把业务流程搬到网上以后,客户就可以挑选到任何银行去办理业务,银行对客 户资信状况的把握不像原来那样直观和详细,导致客户逃债行为的增加,这种虚拟的信贷关系无疑给网上银行增加了信用风险。针对网上银行的风险问题,金融监管的任务是:健全网上银行相关法律及规章制度,营造有法可依的外部环境;督促网上银行强化内部管理,从内部控制制度入手查堵漏洞;加快混业监管体制改革的步伐,强化网上业务创新的管理力度;加强金融监管部门的技术力量,建立网上银行业务审批和监管机制;密切金融监管的国际合作,交流与切磋网上监管的措施与经验,共同承担对网上银行跨国业务的监管任务。只有这样,才能防范网上银行的欺诈风险,确保网上银行的安全便利,促进网上银行的健康发展。 5、建立以法律体系为主,组织体系、信息系统、审慎会计制度、社会信用、社会中介等为补充的金融监管支持系统,强化金融监管的权威性和有效性。针对当前我国金融法律体系不够完善、存在着法律真空的问题,系统地清理现行的金融监管法规,完善金融监管法律结构,参照国际惯例尽快补充制定新的金融监管法律法规,如存款保险制度立法和金融机构市场退出立法等。对金融监管组织领导体系的要求是分工明确、责任清晰、严格执法、高效运行。在信息系统方面,首先要根据巴塞尔银行监管委员会颁布的《加强银行透明度》、《信贷风险披露最佳做法》的要求,建立信息披露制度,防止因信息不透明或不对称而出现投资人蒙受损失、竞争有失公平、滋生腐败等负面作用,影响金融系统的稳定。其次是要建立集中统一的监管信息库和信息库管理办法,形成金融数据的收集、整理及分析系统,减少金融监管的盲目性和随意性,增强针对性和主动性。第三是要求金融机构普遍建立和使用审慎会计制度,中央银行对商业银行的监管必须采用审慎会计标准,运用审慎性会计原则正确识别、衡量和控制风险。第四,必须建立健全单位及个人信用信息登记系统,以适当方式披露借款人的不良信用记录,加强社会诚信教育,打击逃废债行为,整治社会信用环境,维护金融债权安全。第五,借助社会中介机构的力量对金融机构实施审计监督,发挥外部审计师、外部会汁师、律师和外部评级机构的金融监管补充作用,提高金融机构评级、金融信息披露的客观性、权威性和市场约束性。最后是建立健全金融监管工作的再监督机制,以保证金融监管执法的公平、公正、廉洁、高效。 金融监管论文:谈金融创新背景下的金融监管改革 论文关键词:金融监管 金融创新 理念 论文摘要:本文主要对金融创新背景下的金融监管进行了探讨。首先介绍了金融创新的大背景做了介绍,接着概括了金融创新对金融监管的影响,最后提出了一些关于金融监管改革的建议。 引言 近年来,随着国际金融业的发展浪潮持续高涨,制度创新、产品创新、交易方式创新、服务创新等前推后涌层出不穷,极大提高了金融效率,成为全球金融业发展的主要推动力量。但是,金融业又是一个与国民经济运行息息相关的敏感性行业,现代金融业的发展过程中存在着越来越多样化的风险因素,这就使金融监管成为必然。次贷危机以后,加强金融监管已成为金融业界的主旋律;因此,如何在做好金融监管以维护金融系统的稳定性的同时又能做好金融创新促进金融深化发展,已成为一个金融业普遍关注的焦点问题。 一、金融创新对金融监管的影响 金融创新使金融监管的有效性被削弱。金融创新模糊了各金融机构间的传统业务界限,各机构涉足领域广泛,进行大量业务与工具创新,增加表外业务,一旦创新活动突破金融机构原来的规定的行为边界,但监管当局也没有明文限制,这就使原有的监管法规效力下降、监管手段、监管方法过时,监管无法可依无章可循,监管有效性被大大削弱。如果新推出的金融产品超出法律规定的界限,但却被市场普遍接受,那么原来的金融法规就完全丧失效率。金融创新可能产生一些模糊的产权关系,导致风险监管失效。比如:某些以境外货币为基础的金融创新工具涉及货币所在国、交易发生国、交易者所在国等不同对象,各国对风险责任的认定不同,有可能导致这些金融创新没有任何约束。某些跨国金融机构的子公司的风险监管不确定是属于子公司所在国还是属于母公司所在国家。一些混合金融产品的创新涉及交叉性业务,比如储蓄保险既涉及储蓄业又涉及保险业,这样很容易导致监管重复,也可能出现监管“真空”。金融创新带来的风险使得当前金融监管制度往往已滞后金融创新的步伐,使监管的时效性大打折扣,这就迫切的需要金融监管进行改革,以适应时代的发展需要。 二、创新监管理念 金融监管应以市场法则为依据,以市场激励的方式来确立市场秩序。一个有效的金融体系确立是一个自然扩展的过程,它是随着一个国家要素禀赋结构、法律环境、企业规模、资金需求的不断变化而变化的。如何强化市场运作机制的功能是最好的金融监管。目前金融监管的关键是如何在观念上从以往的“命令与控制”转变到“市场激励”上,即金融监管,政府仅是市场裁判或规则执行者,而不是市场的参与者,更不是市场的主事人。 适应金融发展与金融创新的需求,积极调整金融监管目标。金融监管应该提高金融体系效率,保障弱势群体的合法权益。监管首先要真正保障投资人、存款人的利益,不再把维护金融机构的合法稳健运行作为单一的目标。 树立监管效率观念,努力降低监管成本。要改变监管不计成本的观念,实施监管时必须进行成本一效益分析,在监管制度的设计与监管执行中都坚持贯彻成本最小的原则,尽可能地降低监管成本,降低监管的资源占用。 增强监管风险意识。在监管过程中强调监管的依法性和有效性,坚持监管行为的实体合法和程序合法,严格依照法律规定的程序和标准实施监管行为,确保监管行为自身的合法、合规性,防止金融监管违法、失当行为的发生。三、创新监管方式 金融监管的工作不是以传统的方法来衡量而是以成本收益的方法来分析。如任何规章,生效前要进行成本收益分析,只有收益超过成本的规章才能被通过;生效后每一年进行成本收益评估,掌握规章对金融活动行为所产生的实际影响,分析规章是否达到了预期的经济绩效或金融监管目标。对金融监管机构的工作不是先设计标准,而是采取选择性的方法:如绩效标准,市场激励和信息战略。这种监管方法的改革要求废除那些限制市场效率、增加个人与企业负担、有失公平的和过时的规章制度。 强调金融机构内控制度的基础作用。要在努力调整金融机构产权安排的同时,积极建立金融现代企业制度,建立健全金融机构内部控制制度,要把促进金融机构,及时发现内部控制制度的弱点,和纠正内控制度中存在的问题作为金融监管的一个重要内容,尤其是要加大对金融机构创新业务内控制度的检查监督力度,督促金融机构完善创新业务的操作制度,防止金融创新的衍生风险。同时金融监管当局要积极加强与金融机构内部稽核审计部门的联系,共同强化金融机构的内部控制建设。 积极建立市场约束机制。要进一步建立金融机构的信息披露制度,确保金融机构有关经营情况公开性,同时要通过积极推行银行信用、加强金融债权管理等一系列措施强化市场信用观念,提高信用意识,发挥市场制约作用,共同推进金融监管。 建立中央银行监管与委托监管相结合的方式,积极发挥中介机构作用,定期对金融机构实施外部审计,弥补中央银行监管在人力和技术上的不足,确保金融机构经营信息的真实性,发现金融机构存在的问题,共同确保金融机构稳健经营。 四、创新监管手段 积极利用计算机技术,推进金融监管电子化进程,实现监管机关与被监管机构的电子联网,实时监测金融机构运营,确保及时、准确地获得有关监管信息,提高监管应变能力;建立金融监管信息系统,完善非现场监管运作体系,运用特制软件,对金融机构非现场指标体系进行分析对比,归纳管理,并最终形成对单个金融机构的风险程度判断,为进一步的金融监管提供依据。积极稳妥地建立金融机构资信评级体系,对金融企业定期进行资信评级并在适当范围内予以公布,发挥市场约束功能,实行区别监管,促进金融机构不断改进经营管理,杜绝违法违规行为。 总之,金融风险会产生新的金融风险,必须加强金融创新的监管,否则也不可能保证金融业的稳健发展。但金融监管不是金融抑制,而是不断地推出新的监管理念、监管法规,通过金融改革不断的完善监管。 金融监管论文:对当前我国金融创新和金融监管协调发展分析 一、我国的金融创新和金融监管发展现状分析 中国现在正处于快速发展阶段,中国金融发生了历史性的变化,金融体系逐步完善。尽管取得了这些成就,但从总体上看,中国的金融市场还处于一个初级发展阶段,还须进一步完善金融体系,加快推进金融改革和金融创新。 1.相对于中国的实体经济需求而言,中国金融创新的供应仍然处于短缺状态。迄今为止的中国的金融发展过程中,数量扩张是一个很突出的特征。尽管在某些指标上我们已经接近西方发达国家水平,但在同一数量级或规模水平上用效率的尺度来衡量,中国金融体系的效率还处于较低水平上。 2.在具体业务内容上,我国金融创新总类和完善程度不够。首先,我国金融负债类业务创新和资产类业务创新发展严重不平衡。银行存款等负债业务一直是各商业银行竞争相对激烈的业务领域。而在我们的资产类产品以消费贷款、银团贷款等为主,欧美银行业很流行的平行贷款、分享股权贷款、组合性融资等品种还未出现。其次,大部分金融机构在金融创新上更多的是对赢利金融产品比较关注,开发规避风险的金融创新产品力度和重视不够。一些具有重要风险管理特征的金融工具,比如互换交易、期权交易等等在人民币业务基本没有。 二、相对来说,我国在采用稳健的金融政策和管理同时,我国的金融监管机制还是不够完善。主要表现在以下几方面: 1.金融监管机构对信息披露的重视程度不够。有效的信息披露是加强市场约束的必要条件。而我国目前关于信息披露的规范只有在《巴塞尔新资本协议》颁布前制订的中国人民银行《商业银行信息披露暂行办法》等个别金融规章,以及在《会计法》、《资本充足率管理办法》、《股份有限公司会计制度》等其他法律法规中的一些零星规定,这些规定不仅零散、而且缺乏可操作性,存在很大的漏洞。 2.金融机构退出规范机制不合适金融发展。我国金融机构退出机制的规定主要散见于《商业银行法》、《银行业监督管理法》、《保险法》等法律法规中,规定既不系统,制度设计也过于简单和原则,并且缺乏对金融机构退出后的补救制度。在随着国外金融机构的大举进入,行业竞争的加剧以及国际金融形势的复杂化,金融机构的退出、国外金融机构退出波及国内分支机构的问题将涌现,市场退出制度规定的不足在将直接影响金融机构,妨碍优胜劣汰市场机制的建立。 3.在金融发展自由化和国际化下,面对金融机构的相互渗透,传统金融业务界限日趋模糊,金融机构逐步从分业经营过渡到综合经营。我国目前所实行的根据既定金融机构的形式和类别进行分业监管的传统方式,对于不断进入外资综合性金融机构的监管能力差,存在不能及时、有效发现风险的实际问题,更加对于推进我国金融业务的现代化和国际化极为不利。 三、从次贷危机中我国应如何处理金融创新和金融监管 我国金融业发展应该从这次次贷危机中的金融创新和金融监管问题中得到以下三方面的启示。 1.金融创新和金融监管的协调发展是我国金融业不断发展完善的关键。金融创新是金融业为适应实体经济发展的要求在制度安排、金融工具、金融产品等方面进行的创新活/，！/动,是引领金融业前进的不竭动力。但是金融创新也会产生新的风险,使金融系统的稳定性下降,使金融监管的效率下降或完全失效,如果监管当局监管不得力,控制不当,会给金融业甚至整个国家的经济带来危害和破坏。而金融监管就是为了使金融机构的行为规范于法规之内,从而防范金融风险,维护金融次序的安全稳定。金融创新会促进金融管制的变革。由于规避监管产生的金融创新打破了原来的均衡状态,使金融环境发生了变化,且产生了新的风险。而当金融创新可能危及金融稳定时,金融管理当局理所当然的调整对策,对金融业采取新的更为严厉的管制,在对金融创新本身进行安全和慎重评估的基础上采取一些新的监管措施来保证金融体系的安全稳定。 2.次贷危机给我们带来的启示就是要继续坚持审慎监管的原则。因为从金融业来说是一个高风险的行业,尤其是金融衍生产品所带来的一系列的系统性的风险和市场风险。在未来的发展中,在监管上加强监管信息的沟通和政策执行力度,避免出现虚假混乱的现象,进一步在监管队伍建设方面思考和提高。在金融创新对于金融危机方面。我们要结合我国的经济发展和具体情况,不但要从金融创新和国有型管控平衡协调发展。而且金融创新要围绕实体经济,围绕实体经济的创新,我国银行业如何促进和支持经济的增长。银行业的创新和竞争力提高,是我们中国银行走向国际化必经的途径,从创新的角度还是要关注我们系统性的风险,尤其是跨国界的风险传递。总之,鼓励金融创新和金融风险可控的两者的协调问题,要在这种风险可控的前提下,鼓励金融创新。 3.结合我国金融业具体发展情况,做好金融创新和金融监管。美国的次贷危机很大部分还是美国本身经济出现问题,我们应该充分认识到金融创新的积极性和必要性,而且应该认识到我们在金融创新上远远落后于我国本身经济高速的发展,对于我国作为国际上大国很不协调。我国的经济发展决定了我国的金融创新一定会更加高速和开发的发展。在总类和金融产品完善上进一步发展。在适合我国国情的情况下发展金融创新是我国经济发展的必然要求。我们应该用理性客观的态度进行金融创新。在金融监管上,根据我国目前监管体制存在的问题,进一步完善和落实相关法规和措施。应该将金融创新过程中出现的新型金融机构纳入金融监管网之内,从各个角度加强对衍生业务的监管,将衍生业务的风险控制在最小的限度内。应该在加大金融风险的监管力度,同时加强协调监管能力,建立统一监管和职能体制。应加强我国金融市场的信息披露制度建设,提高金融市场管理者和参与者交易的透明度,以降低市场的不确定性和规避风险。

商业会计论文:商业银行成本效益管理——会计管理的视野 尽管理论界对于“企业的目标是什么”有颇多争论，但是对于身处市场经济实践的企业来说，最为现实的目标莫过于“利润最化”。利润是收益和成本之差，追求利润无非有“开源”和“节流”两个切入点，开源涉及增加收益，节流涉及降低成本，“开源”与“节流”一并着手、相互配合，即为“成本效益管理”。 成本效益管理是贯穿任何企业经营管理的重大课题，对于以资金为经营对象的银行来说，成本效益管理更是企业内部殚精竭虑奋斗的主题。成本效益管理是银行的一项全员、全过程、全方位的管理，而在不同的条线，成本效益管理具有不同的内涵和方法，在有的条线，成本和效益是明晰可见、可以计量的，在有的条线则不那么明显，银行会计条线的成本效益管理显然属于后一种情况。一般来说，“效益”要以“收入”来衡量，或者至少要以某种“产出”来衡量，但作为一项“内向”的管理工作，会计工作的“产出”并不易衡量，更无真金白银的“收入”可言，因此，会计工作的“效率”最接近其“效益”。虽然会计条线的成本和效益无法清晰地计量，但银行会计管理在事实上却蕴藏着成本效益管理的丰富内涵，本文试图从银行会计管理的视野来探讨成本效益管理问题，以期对实践有所启示或帮助。 一、银行会计成本效益管理大有可为 从管理体制来看，目前国内大多数银行采用的是财会分设的管理体制，在这种结构下，银行财务管理承担了全行成本效益管理的主要职能，银行会计管理的主要职能定位于进行会计核算，开展会计监督，提供结算服务等。根据这样的职能分工，银行会计条线很自然地作为成本中心来管理，在成本效益管理问题上容易产生两方面的偏差：一是主要强调“成本”方面，即如何采取各种措施努力降低成本，而对“效益”方面重视不足；二是在成本管理上主要强调“营运成本”，忽视全面的成本，尤其是“无形”的成本，从而使银行会计条线的成本效益管理显得狭隘化。 然而事实上，成本效益管理在银行会计管理中同样具有完整的内涵，在追求“账平表对、内控健全”的过程中同样包涵着成本效益管理的重大课题。银行会计管理不仅要讲求降低成本，而且要讲求提高效益，同时，这里的‘成本“概念有着宽泛的内容，不仅包括人工成本、营运费用等显性的成本，而且包括诸如交易费用（广义上的交易成本）、结算风险等隐性的成本，特别是在对结算风险的认识上，把控结算风险往往仅被视作会计结算人员的职能，在银行成本效益管理中容易受到忽视，但结算服务同样是银行经营的范围，结算风险一旦释放出来，就是实实在在的、甚至是”致命的代价“。所以，尽管会计管理的成本效益不容易”定价“，但它是一种客观的存在，一旦拓展了成本效益观，我们可以发现，成本效益管理在银行会计管理领域大有可为。 二、构建合理的会计管理构架 谈起银行成本效益管理，人们即刻反应出来的可能有“营销成本”、“产品成本”、“资金成本”等概念。它们确实都是成本效益管理的重要对象，但令人遗憾的是，银行的组织成本却常常落在人们的视线之外，而恰恰是这种成本，将“先天”地影响到银行经营管理的成本，并且在很大程度上影响到其他各类成本。不同的组织结构具有不同的运行成本，对于发展到一定规模的企业来说，组织结构是影响到企业运行效率的一个“先天性因素”，是涉及企业运行的方方面面的一项“致命的”、“隐含的”的成本。从我国银行业的实际来看，目前，会计人员在全体职工总数中占有较高的比例，以某股份制商业银行为例，截至2002年底，会计条线员工占全行职工总数的40％左右，相应地，会计条线人力资源成本在银行总成本中也占有较高的比例。因而，会计组织成本是银行成本效益管理中不容忽视的方面。 目前，我国的商业银行多是实行行政分权体制，在这一行政体制下，统一法人的银行按照行政权力和行政区划被分割成具有很强独立性的板块，相比之下，客户不象是某银行的客户，而更像是某分行或某支行的客户，由分支行叠加起来的总行类似于一张“汇总”会计报表而不是“合并”会计报表。就会计条线而言，“以块为主”的管理体制使得会计条线业务管理权威性不足，带来很多现实的问题。比如，分支行各自为政，操作不统一，增加了会计制度执行成本；又如，分支行会计核算和监督时常要受到本“块”其他部门的干预，不能完全按照制度规定操作，会计人员缺少防堵风险的权威支持，陷入“顶得住的站不住，站得住的顶不住”的困境，而会计风险不加防范，则容易转化为现实的成本和损失。 近年来，我国银行纷纷进行了信息化改造，建设集中式的信息系统。各行普遍推行的数据集中在为会计管理提供了便利的同时，也对传统的会计组织架构提出了挑战。我们不妨把银行的技术系统比作“经济基础”，把银行的经营模式和管理体制比作“上层建筑”，“经济基础”发展到一定程度，势必会引发“上层建筑”的变革。 会计管理体制和构架属于“上层建筑”的一部分，对应于原来分散的信息系统，我国银行业的会计管理呈现的也是较为分散的状况，而集中式的核算系统以及内部管理系统为增加会计管理幅度提供了条件，也对会计管理提出了新的要求，即构建合理的会计组织框架，改变分散管理的状况，推动扁平化管理，加强会计条线垂直管理。一个与银行经营管理的需要和条件相适应的会计组织结构将有助于降低组织成本，提高组织运行效率，是一件“效益无量”的事；反之，将造成组织运行不顺，加大内部协调成本和制度执行成本，降低会计运行效率。 三、推进信息化建设、再造业务流程 “工欲善其事，必先利其器”。对银行会计而言，电子化的核算和控制系统乃善事之器，是降低会计作业成本、提高作业效率的“基础因素”。 传统的银行会计是一项“劳动密集型”的工作，手工账、手工登记簿、手工控制贯穿了银行会计作业的整个过程，劳动成本高、劳动效率低、无法及时充分地提供满足银行经营管理需要的信息，成为阻碍银行经营管理水平提高的一个突出问题。 面对落后的现状，从上个世纪90年代中期以来，我国银行业纷纷加大投入，推进信息化建设。据 统计，1995年至2000年，工农中建交五大银行在信息化方面的投入为360多亿元；2001年，国内银行业在信息化方面的投资将近300亿元！在大规模的投入下，我国银行业信息化的基础设施框架基本搭就，与国外商业银行在技术平台上的差距逐渐缩小。 在这场大规模的信息化建设中，会计条线是直接受益者之一。通过业务处理电子化，原先的手工会计核算劳动得到了巨大的解放，提高了劳动效率，降低了劳动成本。然而，目前的会计核算对计算机技术的利用还处在比较初级的阶段。纵观国际上先进商业银行的信息化历程，大致经历了业务处理电子化、经营管理电子化和银行再造三个阶段，而目前我国银行业的信息化水平在总体上还处于介乎业务处理电子化和经营管理电子化之间的阶段。就会计作业而言，目前实现的会计电算化主要是通过计算机模拟原有的手工核算和控制作业，以“仿真性”为特征，而手工核算和控制的具体做法的合理性并没有受到根本性的质疑，因而会计作业效率的提高并不彻底，还没有充分发挥电算化的优势形成了一种“功能浪费”。以银行会计的“双线核算”为例，传统手工操作条件下，银行会计核算划分为明细核算和综合核算两大系统，两大系统自成体系，相互映证，既便于账务核对，又实现了相互制约与控制，见图示：明细核算：凭证——分户账（登记簿）——余额表综合核算：凭证——科目日结单——总账——日计表而在电算化条件下，科目日结单只需根据明细核算时录入的初始数据自动汇总而成，因此，在会计核算的初始源头没有分离双线，只要系统设计无误，此后的明细核算与综合核算总是相符的，分户账合计是恒等于总账的。见图示： 分户账余额表 凭证 目科目日结单日计表 因此，所谓的总分核对无非是用日日的数据对系统设计进行反反复复的验证而已，双线核算已经失去了手工核算情况下的本来意义和效用，是一种浪费的会计作业，显然不符合成本效益原则。 再比如，传统上，银行贷款发放从受理、审贷、发放等过程均以手工传递，尤其是在发放环节，虽然有会计人员“审核”贷款的审批手续，但这实际上只是形式上的步骤，贷款是否符合发放条件并不在于会计人员的“审核”。因此，完全可以在计算机核算系统中将发放与审贷环节关联起来，使会计人员通过系统回显作“确认”来完成对贷款业务账务处理的监督，从而节省会计人员手工录入帐务信息的作业步骤。 这样的例子还有很多，这意味着，在核算系统建设方面，还大有潜力可挖，关键在于突破传统手工会计作业的思维定式，充分利用先进的技术，充分挖掘提高会计作业效率的可能性，再造会计作业流程，这是银行会计成本效益管理的“基础因素”。 四。提高会计管理水平 我国银行业市场化改革至今，“以客户为中心”、“以市场为导向”已成为业界的普遍共识。其实，在银行内部管理中同样应该做到“以客户为中心”、“以市场为导向”。对会计管理部门来说，广大的会计人员就是“客户”，就是“市场”；会计部门提供的是管理，也是服务；广大会计人员是管理对象，也是服务对象。会计管理部门只有以“做市场”的心态来做管理，提高管理效率，才能得到“市场”的认可，提高“客户满意度”；会计管理部门只有不断提供新型的“管理产品”和优质的管理服务，会计管理的供求才能不断逼进“均衡状态”。 银行会计管理会发生成本，也会带来效益。由于银行会计人员众多，会计管理部门的一个有效举措辐射到众多管理对象身上，带来的是可观的乘数放大的效益。比如，对一家有近300个网点的银行来说，在会计作业流程设计上为基层操作优化或节省一道环节、一个动作，全行就可以省却近300个动作；如果这项作业每日发生不止一次，节省的作业更将数倍于这个数字！又如，按照传统做法，每年的会计业务文件到次年以汇编书籍的形式下发，基层会计人员想参阅某个历史文件时，需要凭记忆搜索，翻阅查找，若记错文件年份，可能要翻阅数年的汇编书籍。而在会计管理部门将历年文件集中通过网页后；会计人员只需通过关键字搜索就可以快速方便地找到该文件以及与搜索关键字相关的其他所有文件，从而提高了整个会计条线文件查阅的效率。 因此，拓宽视野，将成本效益管理从管理部门抓起，收获的将是“乘数”的效果。对于原有管理基础薄弱的环节来说，提高管理水平更是有着显著的边际效益。应该说，会计管理无论在管理内容，还是管理形式、管理方式上，都大有潜力可挖，管理实践证明，“向管理要效益”绝不是一句空洞的口号，而是凝聚了无数实践经验的提炼成果，是闪耀着真理光芒的科学结论。 五、提高员工素质，激发房工激情 一个世纪前开始出现的巨型公司和科学管理理念留给我们的遗产是：公司应使员工出色地完成具体工作，由公司的管理层规定每个员工的一成不变的工作和任务，并制定出相应的标准和监督体制，确保员工能够按计划完成任务，员工的任务则是按部就班地干活，不需有创造性的思维。 而我们现今所处的是一个巨变的时代，一成不变的工作可以通过自动化来完成，墨守上层领导制定的标准程序只会陷入僵化，企业必须不断创新才能获得持续的成功。而改善经营程序和改善业绩的建议和想法则越来越多地来自于第一线员工，他们是企业的“能动因素”，是企业活力的源泉。 对银行会计来说，加强成本效益管理的“能动因素”是所有的会计人员，尤其不能忽视离银行会计作业流程和银行客户最近的广大一线柜员。在罗伯特卡普兰的名著《平衡记分卡》中举过一个“大都会银行”的案例： 这家银行过去强调根据客户的要求迅速地转账或为客户办理定期存款。一位客户走进大都会银行并对柜员说，她最近换了工作单位，她想知道如何把新单位支付的工资存入原来的账户。柜员对客户说；她应到银行的客户管理部门签订一份授权书，授权银行直接把新工资存入她现有的账户。这样一来，客户的“需要”得到了满足。 可是，这家银行丧失了一个重要的机会，这位客户提出的要求本来可以使柜员更详尽地了解这位客户的财务状况，如： 住房或者公寓是自己拥有的还是租来的？ 是否有汽车？有几辆？使用几年了？ 信用卡或付款卡有几张？是哪家银行的？ 年收入是多少？ 家里的资产和债务状况如何？ 保险情况如何？ 有几个孩子？几岁了？ 这位柜员掌握了这些资料就可以向这位客户介绍银行所能提供的全方位的服务，如信用卡、个人贷款、消费贷款、保险政策、家庭抵押贷款、购车贷款、 教育贷款等。这些服务远远超过了这位客户原本这家银行的目的：直接进行工资转账。 这个案例非常具有启发性，要使银行柜员发挥好能动作用，必须抓好三个要点： 第一，科学界定柜员职能。在推进会计电算化之后，原有的手工会计操作大量地通过计算机来处理，在这种情况下，柜员是不是会成为一种逐渐消失的职业？非也。相反，柜员在传统的会计职能之外还将被赋予新的职能——坐销。这是对传统的柜员职能的一种创新和突破，而且，以原有的人员执行了新港的职能，这本身就是效益的体现。 第二，完善培训机制，全面提高柜员素质。用卡普兰的话来说，“在有效提供服务之前，这位银行柜员应该接受全方位的培训，使其对银行提供的产品和服务了如指掌，掌握满足客户需要的知识和技能。大都会银行意识到，有必要对一线柜员提供多年的培训，使之从机械地满足客户提出的需要的雇员转变为客户尊重和信赖的积极的财务顾问。” 第三，激发员工工作热情。银行是服务性的行业，人力资源是银行最为宝贵的资源，银行会计成本效益管理必须激发会计人员的参与热情才能可持续地开展，它们是为会计工作降低成本提高效益提供对策和建议的不竭源泉。 六、结语 只要拓宽视野，冲破束缚，我们其实可以在银行会计领域发现成本效益管理的广阔天地：改善业务流程能够降低成本，提高管理水平能够带来效益，优化组织结构能够降低成本，提高会计人员素质能够带来效益，让快乐的柜员带给客户快乐的服务就是效益… 在很多时候，成本效益管理并不需要高深的理论和复杂的模型，关键是要融入创新的思考，把成本效益管理思想渗透到方方面面，随时保持一双机智而敏锐的眼，随时保持一颗聪明而敏感的心。 商业会计论文:战略管理会计在我国商业银行实行的思考 摘要:本文将围绕战略管理会计(简称SMA)理论和技术方法在商业银行的应用这两个层面来进行分析和探讨,使之能成为推动商业银行制度创新和管理发展的有力工具。 关键词:战略管理;管理会计;商业银行 前 言 近年来,各种创新的会计理论与实践正随着经济的高速发展和全球经济一体化进程的加快而层出不穷。理论和实践均不再局限于原有的理论框架与模式,边缘化的现象日趋明显。战略管理会计(简称SMA)理论与实践正是在此背景下应运而生。目前,SMA在我国仍处于理论研究和学术探讨阶段。 一、背景 我国的管理会计是在上世纪80年代初,在引进西方管理会计理论的基础上发展起来的,经过众多学者的研究,虽然取得了一定成效,但是发展还不尽如人意,主要表现为:在企业中的地位及其对企业发展的作用并没有达到预期的效果。管理会计有依附性的缩小化倾向,被看作是对财务信息的深加工和再利用。由于在一定程度上要依附于财务信息这个主体,所以其本身就成为了一种辅助行为。使我国的管理会计从一个独立的过程缩小为依附性的后继活动,在本质上就限制了管理会计的深层次发展。管理会计的应用,需要借助于数学、统计学、计量经济学中的一些分析方法。譬如回归分析等,这些方法不但要求有大量准确可靠的数据资料,而且还要有一定的计量软件操作,这就决定了会计工作不仅有繁杂的计算过程,还要具有这方面知识的专业人才。更重要的是:通过这些方法得出的分析预测数据还要包含着一些假设条件,还要再进行进一步的分析、处理和修正,不能直接与市场环境接轨。这就很容易造成“貌似天仙”的分析模型,却不食“人间烟火”的效果,从而阻碍了我国管理会计的发展,在实务中造成了一系列的“并发症”,如专业人员缺乏造成组织性不强、理论模糊造成工作目的性不强等等,使管理会计的发展障碍重重,处于一种地位重要、效果不显着的尴尬境地。随着市场经济的发展,管理会计作为企业管理的重要手段,特别是它对企业运行的贡献已在西方经济的发展中得到印证。但同时,西方理论也发现了其自身的一些缺点,于是管理会计有了新的发展和突破,使得SMA横空出世。 二、SMA与传统管理会计的区别 从SMA的产生来看,它弥补了传统管理会计“轻战略、重战术”的不足,对传统管理会计提出了挑战。与传统管理会计相比,战略管理会计具有以下几个特点: (一)SMA更注重企业外部环境。SM成功的企业就是要创造和保持持久的相对竞争优势。管理会计应该指出企业在市场竞争中所处的相对地位,提供有利于企业进行战略调整的各种信息,但传统的管理会计却未能提供这种信息。SMA跳出了单一企业这一狭小的空间范围,将视角更多地投向影响企业的外部环境,提供超越企业本身的更广泛、更有用的信息。其中。有关竞争对手的信息对企业保持竞争优势至关重要。因此,SMA特别强调各类相对指标或比较指标的计算和分析,如相对价格、相对成本、相对现金流量以及相对市场份额等等,使企业管理者做到知己知彼,以采取相应的措施,使企业保持长久的竞争优势。 (二)SMA提供更多的与战略有关的非财务信息。在目前激烈的竞争环境中,衡量竞争优势的指标除财务指标之外,还有大量的非财务指标。企业要想获得持续的竞争优势,还必须依靠众多的非财务指标。如产品质量、生产弹性、顾客满意程度、从接受订单到交付使用的时间等。传统管理会计所提供的信息更多的是财务信息,忽略了非财务信息对企业的影响,使企业的管理者忽视市场、SM等方面的许多重要因素。而SMA则提供了大量极为重要的非财务信息,包括战略财务信息和经营业绩信息、竞争对手信息以及与企业战略相关的背景信息,如市场占有率、与战略成本有关的数据、企业经营业务、企业资产的范围和内容、产业结构对企业的影响等。 (三)SMA更加注重长远目标和全局利益。传统的管理会计着眼于有限的会计期间,以“利润最大化”目标为驱动,注重单个企业价值最大化和短期利润最优,忽视了企业的长远发展,容易导致企业的短期行为,忽视了市场经济条件下的一个重要因素——外部风险,SMA超越单一的期间界限,着眼于企业长期发展和整体利益的最大化,着重从长期竞争地位的变化中把握企业未来的发展方向。它更注重企业持久优势的取得和保持,甚至不惜牺牲短期利益,以实现企业整体价值最大化的目标。 (四)SMA是一种全面性、综合性的风险管理。传统管理会计一般偏重于企业自身生产经营活动的管理,缺乏全面的、综合的风险管理。而SMA既重视主要生产经营活动,也重视辅助生产经营活动;既重视生产制造活动,也重视其他价值链活动;既重视现有经营范围内的活动,也重视其他各种可能的活动。因此,SMA从战略的高度,把握各种潜在的机会,规避可能的风险,如从事多种经营而导致的风险,行业产业结构变化而导致的风险,资产、客户、供应商等过分集中而出现的风险,流动性差而导致的风险等,从而最大限度地增加企业的盈利 能力和价值创造能力。 三、SMA的理论基础 从管理会计的历史发展进程我们可以得出这样的结论:管理会计是在吸取了管理学、行为科学、信息经济学等现代管理科学思想的基础上形成、发展和完善的。研究SMA也正是基于将战略管理(简称SM)、经济学等科学运用于管理会计,并结合客观经济环境,形成了SMA的有关理论与方法。 (一)马克思主义哲学是科学的世界观和方法论,是会计的理论基础之一,无疑它也是SMA的理论基础。以马克思主义哲学作为SMA研究的方法论,就是要运用其“普遍性”理论,将SMA活动的感性认识与理性认识综合同化,构建一个与SMA理论相适应的思维方法体系,以解决SMA中的认识和方法上的问题,并能对企业管理活动中的SMA问题进行客观、深入、细致地研究,探索其本质及规律性,使SMA适应客观经济环境和企业管理的需要。 (二)经济学认为管理会计的基本职能是决策,决策需要信息系统支持,于是建立SMA信息系统就成为SMA的必然要求,经济学中的信息经济学将信息看作是现代社会的一种重要资源,作为一种社会资源,其具有价值和成本,因此SMA信息的形成和使用应以信息经济学的原理为指导,将信息的效果和经济性统一起来。另外,经济学中的委托理论也为SMA中的业绩评价和激励机制提供了理论指导。 (三)管理学始终把改进企业管理者的管理实务作为其目标,它关心的是企业管理者所面临的问题和要解决的问题。由于市场竞争和环境的变化,SM要求提供竞争优势方面的会计信息,这是建立SMA的直接动因之一,因此SM理论是SMA理论的基础之一。 (四)行为学对管理会计的一个主要贡献是注意了功能紊乱的设计所导致的功能紊乱行为。此外,管理者还可通过行为学在一定程度了解传统管理会计对行为的影响,SMA中的顾客价值分析、业绩评价与激励、成本控制的行为观等都与行为科学密切相关。 (五)系统论分为平衡理论和非平衡理论。在研究和探索SMA时必须以“系统论”为基础和指导,因为SMA涉及面广、包含的因素多,所以必须运用系统的观点来描述、分析SMA内在的规律性。SMA中所要使用的一些基本范畴,如成本、效益等,如果仅仅从企业内部考察,而不从企业所属的更大的社会经济环境来分析和考察,是不可能得到正确计量和评价的,从非平衡理论来看:SMA是一个开放系统,系统的开放性主要表现在它与社会环境的交流,它需要不断地借鉴其他学科的成果来完善和发展自己,不断地收集信息,加工整理信息,向管理者提供信息。 四、我国商业银行实行SMA的必然性 在我国,SMA尚属新生事物。但基于以下几个原因,它必将在商业银行的管理中得到很快的发展。 (一)我国实行社会主义市场经济之后,商业银行真正开始成为自主经营、自负盈亏的市场主体。随着现代企业制度的推行,商业银行拥有极大的自主权,可以在法律允许的范围内,自主决定经营、管理等各方面的问题。这就为SMA的实行提供了可能。也就是说,商业银行有权适时地制定自己的经营战略,并贯彻执行。这是SMA实行的必要前提。同时,技术的进步,尤其是信息技术、电子计算机的普及应用,使得信息的收集、整理、传递成本大大降低,从而为SMA的应用提供了强有力的技术支持。 (二)由于我国的市场经济体制尚不成熟,目前商业银行正处于产权重组、调整和上市的关键时期。在这种新形势下,如何顺应历史的潮流,选择正确的发展方向,制定适当的经营战略,成为商业银行管理上亟待解决的一个问题。而传统的管理会计在这方面往往是无能为力的。因此,SMA的实行就成为一种迫切的需要。 (三)社会主义市场经济也是一种竞争经济。在这种激烈的竞争环境下,商业银行要想能够生存和发展,就必须站在战略的高度上,进行科学管理,做到知己知彼。首先要把握正确的方向,制定适当的经营战略,然后才能通过有效的控制取得卓越的竞争优势。而这种优势若能加以保持,商业银行就能在市场上占有一席之地,获得长足的发展。如果商业银行的方向有误或战略不当,随后的管理不仅无济于事,而且还可能会越走越远。因此可以说,市场经济也使SMA的实行成为必要。 五、SMA在商业银行的应用 (一)成本分析的应用:银行是经营货币的特殊企业,资金就是银行的产品,产品成本就是资金成本,资金成本高低主要取决于资金来源结构的变化,降低资金成本主要就是寻求负债的最佳结构,强调负债结构的同时,要将工作的重点放在负债和资产规模结构的动态平衡管理上,努力把负债结构调到最佳状态,使降低负债成本成为筹资战略管理的一项重要内容,实现成本领先战略。 (二)产品和客户利润能力分析的应用:在开发新的金融产品过程中,会计部门要以战略的眼光高瞻远瞩:1(1)采用成本领先战略,就要特别注重开发成本,精打细算,尽量以最少的投入取得最大的效益,使自己的开发成本低于竞争对手,以成本低取得优势,这样,竞争对手的成本分析、营销的威本分析和成本在定价决策中的重要作用就显得很重要。(2)采用产品差异化战略,就要注重产品的高质量、服务的高水平等因素,在开发产品时,可适当增加投入,旨在取得高质量、高水平的产品,以赢得客户,这样,竞争对手的成本分析就由重要转变为必要,营销的成本分析和成本在定价决策中的重要作用就显得不那么重要了。2.客户利润能力分析分存款户和贷款户,在银行吸收存款的过程中,会计人员应与信贷人员紧密配合,首先会计人员根据客户的情况作出预算,如:吸存的费用、存款的期限和种类等,将预算的收入与预算的支出进行比较分析,制定适当的战略;贷款时,会计人员也要积极参与对贷款户的资信、效益、利润能力等的分析。 (三)竞争对手分析的应用:商业银行的竞争对手主要有外资银行、城市商业银行、股份制银行等,外资银行规模大、实力雄厚;股份制银行能灵活地掌握政策,经营方式机动灵活;城市商业银行虽然规模小,但机制灵活,面对这样复杂的局面,商业银行不应该在决策时只考虑内部情况而忽略外部环境的变化,应考虑竞争对手的情况,应该在银行建立一个全面反映竞争对手情况的数据库,记录各种途径得到的竞争对手的数据,并对其进行研究和分析,以制定市场竞争战略。 (四)价值链分析的应用:银行的价值链包括吸收存款活动、为客户提供服务的过程、贷款活动等,商业银行应理顺自己的价值链,选择不同的战略。1.会计部门服务客户的战略。会计部门应借助自身综合性强的优势,充分利用关系,树立良好的形象,在吸收存款、扩大客户时赢得支持,加强同客户的交流,在办理业务时,协助客户选择适合的方式,尽量做到“量体裁衣”,提供个性化服务,做到高效、快捷,赢得客户的信赖,做到“人无我有、人有我创、人赶我转”,就象罗伯特·卡普兰在其名着《平衡记分卡》中举过的“大都会银行”的案例那样,为客户提供全方位的服务,这是对传统职能的一种创新和突破,使员工从机械地满足客户提出的需要雇员转变为客户尊重和信赖的积极的财务顾问,只有这样才能在竞争中取胜。2.面向贷款户的战略。会计部门应对贷款户建立科学的量化指标体系,确定风险等级,建立监测表,通过计算企业经营风险边际率等多项指标,综合分析出企业的经营风险、经济实力、贷款保证程度等情况,以确定贷款对象的风险等级,做到“防患于未然”。3.行业价值链分析,银行的行业价值链是指存款户、贷款户、同业竞争对手之间的商业链。商业银行通过与同业中其他企业进行比较,了解竞争对手的优势,分析自己在行业中的竞争位置,从而为制定新的竞争战略创造条件。首先,会计部门应确定行业的价值链和 各层次的收入、成本及资产状况;然后,分析自己在现在的层次上的竞争实力,努力寻求潜在的因素,以期达到维持竞争力长久的目的。 (五)业绩评价方法的应用:1.业绩层次法。根据商业银行的组织结构和部门职能关系,可将其分为若干层次,分别考核每个层次的业绩。例如将商业银行划分若干中心(成本中心、利润中心等),对其职能和责任目标进行考核。2.平衡卡评价法。银行的会计部门,通过把各层次的业绩评定和实际指标完成情况记录下来,来评定银行各层次管理人员的工作成绩,以推动商业银行竞争战略的实施。3.对比法。商业银行可连续拿出本单位的各项指标与其他优秀企业进行比较,评估自身的业绩表现。要查找差距。找出差距的原因;然后通过对比分析,建立自己的责任目标和实现该目标的战略。 随着金融体制改革的逐步深入和市场经济的不断推进,商业银行之间的竞争会愈来愈激烈。SMA的核心就是面向外部竞争,帮助企业制定竞争战略。商业银行要在竞争中立于不败之地,运用SMA,势在,必行。 商业会计论文:滩商业信托会计监管问题的再思考 论文关键词：商业信托 会计监管 监管主体 非正式制度 制度安排 论文摘要：面对经济环境的深刻变化，我国商业信托会计监管表现出一定程度的滞后性，建立健全有效的会计监督制度已成为商业信托健康发展的当务之急。以新制度经济学理论为基础，从商业信托会计监管的角度，分析我国商业信托会计监管的现状与问题，是重构我国商业信托会计监管制度的有效途径。 由于缺乏孕育商业信托持续健康发展的 “土壤”我国商业信托的发展几经调整。为了有效防范信用风险，促进信托公司稳健经营，银监会非银行金融机构监管部对商业信托的发展和监管工作一直非常重视，会计监管就是其中的重要组成部分。高质量会计信息的产生，离不开高质量的会计规范，商业信托会计制度也应随着经济环境的不断变化。如何从信托会计监管的角度出发，探究我国商业信托会计监管之路，目前在理论研究和实务操作方面尚显得有些不足。 一、 我国商业信托会计监管的现状与分析 (一)会计监管的基础环境存在先天不足 从目前来看，商业信托公司尚存在法人治理结构不完善，缺乏有效的公司治理安排，内部控制制度不健全 ，风险管理意识不强等根本性问题。尽管信托公司都已按照 《公司法》的要求，设置了完备的机构，规章制度也相对健全了，但 “形备而实未至”现象仍普遍存在，会计监管基础薄弱，导致少数信托公司忽视风险、违规使用信托资金 ，损害了整个信托行业的信誉。根据 COSO报告的 “五要素”理论，控制环境是内部控制的基础，监督是内部控制的最后一道防线，控制环境如果出现问题，其余的都将是 “空中楼阁”。 (二)会计监管规范缺失，导致监管效率低下 经过若干次清理整顿以后，有关主管部快了信托监管法律制度的建设 ，2000年以来，《信托法》、《信托投资公司管理办法》、《信托投资公司资金信托业务管理暂行办法》、《关于进一步加强信托投资公司监管的通知》、《信托业务会计核算办法》、《信托投资公司信息披露管理暂行办法》、新 《企业会计准则》、《信托公司管理办法》和 《信托公司集合资金信托计划管理办法》等相继出台，这些法规对于摒弃行业行政整顿的做法，加强法律监管，引导商业信托健康有序发展无疑具有特别重要的意义，但从会计监管的角度立法则是近几年的事，发挥的作用尚有待实践的检验。 (三)会计监管主体的责权利不够明确 会计监管主体是会计监管行为的具体实施者，目前有人把会计监管的重任寄希望于信托公司会计人员，会计人员作为受聘于公司的内部管理人员之一主要对公司领导负责。尽管会计人员的监督作为会计监管体系的部分制度安排，具有重大的基础作用，但从性质上来讲 ，它仍然属于信托公司的内部 自我约束行为，会计人员监管的功能在逐步弱化，采取强化会计人员的监管职责来解决商业信托会计的违法违规问题，这一制度安排显然存在着严重的缺陷；有人主张会计师事务所等中介机构应担负起信托公司会计监管的责任，但由于中介行业的激烈竞争，成本收益原则的制约，会计师事务所往往很难处理好经济利益与业务质量、风险与报酬的关系，其会计监管作用也就大打折扣；至于政府有关监管部门则是会计监管规则的制订者和管理者，一般不直接参与信托公司会计监管，监管的权力较大，但责任不够明确。 (四)会计监管手段存在不足 会计信息化环境对商业信托会计监管方式产生了深刻影响，给我国带来了前所未有的机遇和挑战，如果能充分利用信息技术加强会计监管，就会大大提高会计监管的效率和质量。而从目前的情况来看，不管是政府监管部门还是会计师事务所都较多的采用现场监管的方式，委派专门人员进入被监管信托公司，进行实地会计检查，而较少采用先进的信息化监管手段，通过风险预警系统，对信托机构主要业务活动和关键会计指标进行全面、连续的实时监控，进而根据其存在的各种风险及时采取相应的防范措施。 二、构建我国商业信托会计监管制度的设想 新制度经济学家中，舒尔茨、诺斯、青木昌彦等都曾经从不同的角度对制度进行了定义，他们表达的基本内涵是一致的，简单的讲，制度就是规范和约束个体行为的各种规则。根据新制度经济学理论，笔者从构建商业信托会计监管的正式制度、非正式制度两个方面进行探讨。 (一)在构建商业信托会计监管的正式制度方面 正式制度又叫正式规则或硬制度，指的是某些人或组织自觉和有意识地制订的各项法律、法规、规则以及经济活动主体之间签订的正式契约。 正式制度一旦形成，就要求人们必须遵守，具有强制性的特点，因此它就成为商业信托会计监管必不可少的工具了。正式制度可以从其他国家或地区借鉴学习，也可以根据本国具体情况酝酿形成，但其作用的真正发挥还必须依赖于社会认可以及与非正式制度的相容。 1．构建由政府、社会中介机构、信托公司会计等多方合作的监管框架，在制度安排上，明确各监管主体的权力和责任 (1)政府有关监管部门主要负责制订规则，完善商业信托会计监管制度。通过制度来规范商业信托机构的会计行为，定期或者不定期组织对信托公司的经营活动进行抽查，同时负责监管为信托机构提供审计服务的会计师事务所的审计质量，实施对社会中介机构会计监督的再监督。 (2)要求具有一定资质的社会中介机构为商业信托公司提供审计服务。由于社会中介机构没有由直接经济利益所带来的会计监管动力，又与信托公司之间存在一定的利益关联，容易与信托公司之间形成“合谋”，因此要提高社会中介机构的准入门槛，让具有一定资质、能认真执行审计准则的中介机构参与商业信托公司的会计监管，避免让社会中介机构的审计成为一种与信托公司进行交易的例行公事。“乱世用重典”，对于违规的信托公司及协同舞弊的社会中介机构，要加大惩罚力度，增加其违法成本。 (3)进一步完善公司治理结构，建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的组织架构，明确各自的职责划分，保证相互之间独立运行、有效制衡，形成科学高效的决策、激励与约束机制。加强内部会计监管，依据《会计法》第四条的规定，强化单位负责人会计监管应负的主要责任，充分发挥信托公司监事会的作用，夯实商业信托稳步健康发展的基础。 2．继续梳理现有的法律法规，逐步形成系统性、前瞻性、权威性和可操作性强的一系列会计监管制度 (1)市场准入和退出制度。市场准入制度是西方国家普遍采用的一种监管制度。市场准入制度的基本制度功能是允许资本雄厚、信誉良好的经营者进入信托行业，限制未来风险和制度风险。只有那些符合基本条件，通过严格审核程序的信托公司才具有经营信托业务的资格，并且对其经营权实行年度审核制，对违法、违规的信托公司，视其情节轻重实行程度不同的惩罚，直至退出商业信托行业。 (2)资产分开管理制度。即要求托管资产与公司的自有资产严格分离。资产分离制度的基本功能是在各信托参与方之间形成一种监督制衡机制，有效控制风险。在资产分开管理制度中，明确信托基金由外部保管人进行管理，这对于限制风险是非常必要的。通过资产分离，基金管理人不直接持有信托基金，可以大大减少骗取和盗窃信托基金资产的机会，同时，通过拒绝执行信托基金管理人进行违规操作的指令，还可以强化保管人的谨慎监管意识。 (3)投资比例限制制度。投资比例限制制度，又叫投资组合制度，投资比例限制的目的是分散投资风险，降低风险、制度风险，要遵循谨慎性、安全性、流动性、风险分散性的原则，限制投资范围，合理确定流动性产品、固定收益类产品、权益类产品等之间的持有比例。 (4)信息披露制度。由于在竞争型、投资运营型的信托基金运作模式下，社会公众需要获得尽可能详细的信息，以便做出合理的选择，因此信息披露制度成为一种运用越来越广泛的信托监管制度。对于整个信托投资监管体制来言，信息披露要求是监管的最基本的组成部分，要不断加强和规范财务会计报告披露，在格式、内容上作出相应的具体规定。信息披露的目的是将信托管理公司置于社会公众和监督机构的双重监督之下，防止信托管理公司违法、违规操作损害信托基金所有人和受益人的利益。 目前，要以2008年信托机构全面执行新会计准则为契机， 加强会计监管。全面执行新会计准则有利于客观地反映信托公司的经营状况，切实提高会计信息质量和可比性，增加会计信息的透明度，完善风险管理，提高经营管理水平，便于包括委托人、受益人和监管当局等信托关联方对信托公司的了解，增进对信托公司乃至信托业的信任。对监管者来说，统一、高质量的会计标准有利于其分析、评估同质同类信托机构的风险状况，并采取有针对性的监管手段，强化风险监管的有效性。 (二)在构建商业信托会计监管的非正式制度方面 非正式制度是指对人的行为不成文的限制，是与正式制度相对的一个概念，通常被理解为在社会发展和历史演进过程中自发形成的、不依赖人们主观意志的文化传统和行为习惯，如社会的价值观念、伦理规范、文化传统、习惯习俗、意识形态等。 非正式制度对于商业信托会计监管具有非常重要的意义，而且在短期难以内化为自己制度的一部分。非正式制度的约束是非强制性的，必须借助于正式制度的支持，尽管如此，非正式制度仍然是加强会计监管的基础与关键，并且常常为人们所忽视。有法不依，执法不严现象的存在，其根源就在于非正式制度的缺失。为此需要从以面几方面构建商业信托会计监管的非正式制度： 1．加强会计监管文化的建设 我国是有着深厚民族文化底蕴的国家，非正式制度资源丰富，其中的监管文化演进所形成的行为规范对监管行为起着十分重要的作用。因此，需要进一步在信托公司内部弘扬会计监管和制衡的文化，努力发挥会计监管对改善经营管理的促进性作用，在信托公司外部各利益相关者之间建立平等和信任的文化，逐步形成广泛的信任机制和平等的文化氛围，充分发挥监管者的积极作用。 2．发挥商业信托行业协会的作用，加强 自律监管 行业协会往往能站在信托公司的角度，与被监管者之间形成一个平等对话的机制，疏通信息沟通的渠道，形成解决问题的合力，避免把信托监管变成信托管制。通过信托行业协会进行行业规范管理，协调行业内部矛盾，加强行业自律监管，制定好自律规则和执业标准，发挥惩戒作用，促进行业诚信体系建设，宣传信托市场和信托产品，引导业务创新。 3．加强诚信教育，形成一个 良好的社会道德规范 道德是一种社会控制力量，是社会秩序最根本的维系者。诚信是社会道德规范的核心内容之一，是市场经济发展的必然要求。为此，要不断加强对信托会计人员的诚信教育，不断提高业务素质，对其他会计监管者的道德观念科学引导，帮助他们树立责任意识。当然，要认识到诚信教育是一个系统工程，必须凝聚社会各方面的力量，既要进行正面引导教育，也要善于利用发生的典型案例进行警示教育，采取多种形式帮助会计监管人员树立诚信观念，更新业务知识，从而使会计行为法制化、规范化，提高商业信托会计信息质量，更好的为发展社会主义市场经济服务。 总之，由于我国社会主义市场经济尚处于发展阶段，正式制度不尽完善，但在构建我国商业信托会计监管制度过程中，不能生硬的照搬西方的正式制度来监管，这样 “移植”的西方模式必然失效，所谓 “橘生于西为橘，橘生于东则为枳”。应根据我国的实际情况，多管齐下，实行严格的多层次会计监管模式，充分发挥非正式制度的积极作用。此外，在监管过程中还要不断创新监管工具，用计算机及其信息技术不断完善会计监管手段。比如，可以将信托公司的会计及其它管理信息通过网络浏览器与监管部门、会计师事务所、投资者等利益相关者建立连接，从而让会计管理软件产生的信息在规定的访问权限内，让公司外部的人员使用，加强对信托公司业务的动态监控。 商业会计论文:利率市场化下的商业银行管理会计 面向市场、走向市场是世纪之交我国银行业改革的必由之路。在这个转变过程中，如何变粗放型增长为集约型增长，切实提高银行的经营效益和抗风险能力，成为我国商业银行亟需解决的紧迫问题。长期以来，在特有的运行机制下，我国银行业逐渐形成了重信贷指标、轻内部管理，重数量增长、轻质量提高的经营特点。这种经营方式导致的后果之一，就是成本观念淡漠，忽视成本——效益的恰当配比，忽视经营中的成本控制，也缺乏成本资料和必要的成本管理技术手段。在逐步面向市场的进程中，这种积弊的消极影响越发凸现出来。譬如，当人民银行决定于2000年9月21日放开外币贷款利率以及300万美元以上的外币存款利率，迈出中国改革利率制度、实现利率市场化的重要一步的时候，据了解，国内许多商业银行在确定其各自的外币存、贷款利率时，手头并没有完备的成本分析资料。很难想象，一个不知道自己产品的成本构成及相关信息的企业，能够制订出合理而有竞争力的产品价格。 在这种背景下，在商业银行中推行旨在解析过去、控制现在和规划未来的管理会计，为提高经营效益服务就显得尤为必要和迫切。考虑到目前的环境和条件，我国商业银行推行管理会计的困难集中在哪里？是否该循序渐进，抓住重点？以及如何抓住重点，寻找突破口呢？本文拟就这几个问题进行探讨。 一、商业银行推行管理会计的难点 阻碍商业银行推行管理会计的因素很多，既有诸如重经营轻管理的观念障碍，也有整个银行业管理素质和水平普遍不高的制约，还有商业银行管理会计自身的技术性困难。就当前的情况来看，主要集中在以下几个方面： 1.信息系统基础落后。会计系统的本质是一个信息系统，管理会计也是如此。一方面，商业银行管理会计系统为计划、控制、决策和业绩评价等部门解释和提供信息，另一方面，它也需要财务会计、信贷管理、资产管理和统计等部门提供的信息。不仅如此，在评价信贷风险、市场风险以及评价产品、部门的经营业绩时，还需要外部的金融市场、宏观政策、行业分析和同业竞争等有关信息。而目前国内信息系统基础还相当薄弱，不但许多经营管理急需的外部市场信息难以收集，还有待“金”字工程的展开，就连银行内部的金融电子化工作也还很不完善，亟待加强。在这种情况下，要全面推行管理会计工作，其难度可想而知。这也在一定程度上构成管理会计工作迟迟得不到开展的一个理由。 2.现有成本资料和分析手段的欠缺。管理会计特别注重对成本的分析和管理，它以贯穿于经营管理各个活动中的成本——效益分析而著称。商业银行管理会计更有其独特的要求。从国外的资料来看，他们十分注重分产品、分部门和分地区的盈利能力报告，而盈利是和成本相配比的，这就意味着相应的成本资料也要分产品、分部门和分地区。国内的商业银行要做到这一点，面临着许多困难。从实务的角度来说，原有的银行会计工作流程没有区分上述的成本，难以归集分产品和分部门的成本和费用，也就难以与相应的收益相配比；从理论的角度来说，作为服务行业的商业银行，其自身的业务特点也造成传统的会计核算方法难以提供准确的成本信息，不可能象生产企业那样，产品一出来，与之相关的生产成本信息就出来了。这也就是说，即使现有的银行会计工作流程已经按照传统会计方法的要求去做了，所得到的成本信息也不准确。而且传统的管理会计所运用的变动成本法对于银行业而言，也是力所难及的。 3.业绩评价体系的合理性与有效性。虽然国内流行的管理会计教材中，对业绩评价的讲述不多，仅有的小部分内容也主要包含在责任会计等个别章节中关于责任成果的论述，但从国外的教材以及实务资料来看，国外商业银行管理会计特别强调业绩评价体系。从评价指标的选择，评价内容的设定，乃至于整个评价体系，都有很周密的考虑，象哈佛大学著名的管理会计学者卡普兰就以平衡记分法的设计和应用而著称于世。就国内的实际而言，对于一个有效而合理的业绩评价体系，不仅从业人员欢迎，认为它有助于使个人或部门的努力得到承认，而且也有利于管理人员对资源配置和风险控制的恰当管理。问题的关键是如何实现这个评价体系在合理性和有效性之间的平衡。这也是推行管理会计的一大难点，因为它不仅有技术因素的作用，更多的是人的因素以及部门之间的协调问题，仅仅依靠管理会计一种机制来做，困难是很大的。 4.内部转移价格的确定。前已论及，管理会计特别注重成本和收益的配比，因此，恰当的内部转移价格对于提高管理会计的运行效果而言，至关重要。然而，银行内部各个单位和部门之间发生的转移行为，并不象真正的市场行为那样有一个客观的交易市场存在，导致内部转移价格的确定相当主观，有时甚至是不合理的。对银行来说，内部转移价格的确定主要涉及内部资金转移调拨定价和间接费用的分配两大问题。当一个管理会计系统真正运行起来的时候，每个单位和部门出于对自身业绩考核的考虑，都会关注每一项交易的收益和成本情况。显然，不论是内部资金的转移，还是间接费用的分配，都会直接影响考核单位的经济利益，在这个问题上是很难有非市场性的行为可言的。内部转移价格确定的实质是资源的合理分配。对于商业银行来说，资源配置还涉及资金营运资产的分配、非盈利性资产成本的分配以及坏账准备金的分配等问题，它们中的任何一个都是重要而棘手的。 二、商业银行推行管理会计的重点 虽然在我国商业银行中全面推行管理会计的困难还很大，但是商业银行加强内部管理、提高经营水平的内在要求，以及逐步市场化和经济全球化的外部压力，都迫切要求在我国商业银行推开这项工作。时不我待，问题的关键是抓住重点、循序渐进、实事求是地推行我国的商业银行管理会计工作。当前，在推行银行管理会计的过程中，应注意突出这样几个重点： 1.“一级法人、分级管理”体制下激励约束机制的完善。“一级法人、分级管理”是目前我国商业银行普遍采用的管理体制。按照国内的实际情况，在今后相当长的时期内，这种体制依然是我国商业银行管理的主流体制。由于管理权距加长，造成普遍的“人”问题是这种体制的一大特点。具体而言，就是人利用其信息优势，或者隐瞒利润、虚报费用，或者账外经营、资金体外循环，或者消极管理、不负责任等等。推行管理会计机制，既不能推翻这种分级管理体制，也不能坐视种种“逆向选择”或“道德风险”行为，任其蔓延。因此，强调商业银行管理会计中的“人”问题，完善信息的收集、报告和检查制度，将管理会计信息与分级管理结构、激励约束机制结合起来，建立以管理会计信息为基础的利益协调和“整合”机制，是当前推行商业银行管理会计的重点之一。 2.资产负债比例管理制度的建立健全。随着利率市场化进程的加快，国际通行的资产负债管理制度也最终会在我国的商业银行业得到广泛的实施。为了迎接这个时期的到来，建立健全目前的资产负债比例管理制度，积累经验以提高商业银行资产负债管理水平，显得非常重要。这也因此构成推行商业银行管理会计工作的一个重点。在利率市场化的背景下，商业银行资产负债管理是对利率、流动性和资本充足性风险的管理。为了配合资产负债比例管理，商业银行管理会计在加强预算控制、提高预测水平、强化成本管理的同时，要特别关注有关利率风险、信贷风险、流动性状况的信息，做好利率决策、信贷资产分配的辅助决策工作，将分支机构资产负债比例管理的工作成绩纳入业绩评价的范畴中。 3.利率——产品定价机制的强化。企业管理会计对成本管理的最终目的是为了给产品价格确定一个合理而有竞争力的价位，以使企业在市场竞争中处于相对有利的地位。在利率市场化的条件下，合理确定银行的存贷款利率，也成为银行管理会计的重要工作之一。同时，随着金融创新的不断丰富，会出现越来越多的金融产品，如何确定它们的成本，也直接关系到这些产品是否有竞争力和盈利能力。国外的商业银行通常还要求管理会计能够对客户的盈利能力给予分析和评价，以做出是否应该维持、增加或收缩与该客户的业务关系的决策。可以看到，要使管理会计真正发挥应有的效力，必须在加强成本分析和控制的基础上，完善对利率——产品的定价机制，使成本管理工作切实落到为提高银行经营效益服务的目标上来。 4.成本分析与控制的系统化。虽然目前普遍存在着信息系统基础薄弱以及现有成本资料欠缺等因素的困扰，但是，要想真正开展管理会计工作，就绝不能忽视成本的分析与控制。否则，管理会计也就失去了其存在的基础和价值。在目前的情况下，知难而上，加强商业银行内部经营管理中的成本观念，使成本控制的思想深入人心，扭转重经营轻成本的不良思维模式，是使成本分析与控制思想系统化的重要工作。同时，采取一定的技术手段，充分挖掘现有的银行会计所提供的成本资料为管理会计所用，形成制度化的运行机制也是可行的步骤之一。另外，对独立核算的分支机构，在推行管理会计的过程前期，可以通过对经营收益与成本的配比分析，来加以考核，以引导整个系统提高对成本控制重要性的认识，从而有助于实现成本控制的观念转变和系统化。 5.项目投资管理的制度化。通常，人们把管理会计的功能概括为解析过去、控制现在和规划未来，其中规划的职能主要体现在对未来销售、盈利、成本资金需求和供应等情况的预测，以及短期经营决策和长期投资决策。商业银行的经营管理不同于生产企业，从控制成本、增加收益的角度来看，商业银行管理会计的规划职能主要体现在两个方面：一是对利率走势、成本、盈利能力、资金需求和供应以及部分金融产品的市场需求等的预测；二是对新产品开发等短期经营决策，以及大型电子设备购买、固定资产的购建、营业网点的建设等长期投资决策。特别是后者，由于需要大量的成本支出，并且可能对全行的未来发展战略产生影响，在目前的情况下，便成为推行商业银行管理会计的重点。为了在商业银行管理会计中突出这方面的内容，我们暂把它统称为项目投资管理。加强项目投资管理，应完善项目投资的可行性分析。在这个过程中，管理会计工作要突出项目投资的成本——效益分析，提倡采用现金流分析等国际通行的技术方法，切实落实项目投资的责任主体，并追踪和控制项目进展，完成项目后评估，使得项目投资能够为提高系统整体效益服务。 三、商业银行推行管理会计的突破点 总结前文所述，考虑到目前的实际情况，笔者认为，紧紧围绕上述的工作重点，在现时条件下，特别是以利率逐步市场化为契机，力争在以下几个方面有所突破，无疑有利于商业银行管理会计工作的渐进式发展。 1.正确认识管理会计的作用和地位。国外商业银行的实践已经提示我们，管理会计有助于提升商业银行的经营业绩，完善系统内部的信息交流和沟通机制。管理会计不同于财务会计，也不等同于成本会计，它是现代企业管理理论、系统理论、行为科学、预测决策学与会计学相结合的产物。与财务会计相比，其最大的不同，在于管理会计重在管理，它是对企业内部各种管理信息进行的收集、整理、分析和报告。明确管理会计的重要作用和地位，是开展管理会计工作的前提。目前，我国商业银行对管理会计工作的认识还很肤浅，还没有专门的部门来负责这项工作。由此我们看到，一方面，通过系统的宣传、培训，来提高对管理会计工作的认同；另一方面，通过最高管理层的支持，以成立专门的管理会计部门为标志，是推进商业银行管理会计工作的关键一步。 2.通过计算机技术，实现业务流程再造。当前，银行业技术进步和电子化的作用，已得到了广泛的认同，但其应用的深度和广度还有进一步挖掘的潜力。同时，随着业务部门人员计算机知识水平的提高，对计算机技术的期望性要求也进一步提高。正是在这个背景下，国外掀起了所谓的流程再造技术，即通过引入计算机、通信等现代手段，以完善计算机应用流程为目标，将传统的手工工作流程加以改造，以提高整个系统的工作效率，进而提高经济效益。在国内，也有这样一种趋势，即期望通过金融电子化来赢得市场中的竞争优势。管理会计工作不可避免地也必须利用这个潮流，借鉴流程再造的思想，将实现管理会计功能作为系统需求融入正在或即将开始的计算机系统重构工作中，以突破现有的信息系统基础薄弱、原始信息极度欠缺的困境。 3.实行全面预算，强化预算控制。凡事“预则立，不预则废”。没有预算管理，就不是一个健全的管理系统。特别是对于管理会计而言，没有预算管理的管理会计系统是残缺不全的。实行全面预算，强化预算管理，对于明确和实施企业的发展战略，协调各机构和部门的工作，控制银行日常的经营管理活动，以及考核各机构、部门和产品的盈利能力，都有重要的意义。同时，在目前的体制下，预算的编制，除了工作量较大以外，并没有实质性的技术障碍，而预算控制和管理却有助于商业银行各个分支机构和部门强化对管理会计工作的认同和支持。强化预算管理，一个重要的工作是要把预算的编制和执行情况纳入业绩考核范围，只有这样，才能真正起到预算应有的监督和控制作用。 4.有计划地推行责任会计制度。责任会计制度是现代管理会计的重要方面。它以权、责、利相统一的原则，把各个机构和部门划分为责任中心，围绕责任中心将会计信息与经济责任、会计控制同业绩考核相结合，形成银行内部严密的控制体系。在责任中心内部，由于核算范围相对缩小，便于成本资料的归集分析，也便于经济责任的区分和经营成果的考核。同时，这些相对对立而又内部统一的责任中心，也利于内部转移价格的确定，从而有利于整个银行系统内部转移价格定价机制的形成和完善。责任会计制度的推行可以采取先试点后推广的做法，先在一家分支机构运行后，再逐步在全行推行，最终在成本分析和管理制度等配套制度日益完善的基础上，实现全面的管理会计制度。 5.严格项目投资评价，施行系统化的管理制度。目前，我国商业银行中普遍存在着盲目投资、盲目铺建营业网点、以经营为幌子随意支出、忽视投资决策的成本——效益分析的不良现象。这在很大程度上导致银行利润流失，严重影响银行自身的盈利水平，一些不良项目甚至成为未来经营中的沉重包袱。为此，管理会计有必要利用其信息优势和技术优势，发挥其规划和控制的作用，建立起系统化的项目投资评估制度，从经济效益的角度对项目投资严格进行可行性分析；推行这种制度，还有助于强化对管理会计技术和基本思想的学习和掌握，从而推动商业银行管理会计的应用进程。 另外，随着利率的逐步市场化，强化利率定价中的成本分析，为确定合理而有竞争力的存、贷款利率提供丰富而完备的成本资料，无疑是目前我国商业银行管理会计对产品定价决策的最直接参与，对于推行商业银行管理会计具有重要的意义。 商业会计论文:金融会计信息披露对国有商业银行产权安排的影响 企业产权理论 1．企业产权的内涵 现代企业产权理论表明，企业产权包括剩余控制权与剩余索取权两个方面 。詹森和麦克林认为，企业在本质上是一种法律虚构，是一系列契约的结合。由于人 的有 限理性，交易费用的存在和现实世界的复杂性，这些合约只能是一些不完备的合约。这种不完备合约意味着 ，当企业缔约方组成企业时，每个缔约参与人在什么情况下干什么、 得到什么，并没有完全明确的说明。当实际状况出现时， 必须有人决定如何填补合约中存在的 “漏洞 ”，这就是剩余控制权，是企业缔约方对企业合约未曾注明的情况的决策权 。同时，正是因为企业这个合约是不完备的，要使每个缔约参与人都得到固定的合同收入也是不可能的，这就是剩余索取权，是它对企业收益在扣除固定性支付后余额的要求权。 从理论上讲，企业剩余索取权与剩余控制权之间应相互匹配。若缺少剩余控制权作为保证，剩余索取权将只是形式上的、缺少经济意义和没有保障的；同样，若缺少剩余索取权作为动力源泉，剩余控制权将只是一种 “廉价投票权 ”，不 承担投 票后果 ，尤其 是不利 后果 (张维迎 ，1999)。但在现实经济生活中，企业剩余索取权与剩余控制权很难完全匹配，这样就产生了一系列问题 。公司治理就是要研究如何解决或减轻公司的问题。 2．影响企业产权安排的三要素 企业产权安排就是关于企业剩余控制权由谁掌握和企业剩余索取权由谁享有 。以下3个要素对企业产权安排有重要影响。 (1)股权结构。企业的剩余控制权安排与企业的股权结构具有状态依存性 (State—contingent)。对于股权高度集中的企业而言，剩余控制权通常由企业的控股股东掌握。企业内部治理结构的一般模式是，由股东选举董事会，再由董事会代表全体股东任命经营者，然后由经营者指挥雇员。控股股东通过控制董事会，进而控制经营者，掌握着企业的剩余控制权。反之，股权高度分散的企业，股东人数众多，企业的每个股东仅根据其投入的资本 (财务资本)拥有企业很小的一部分 “份额 ”，不可能每个股东对经营者进行监督。而这种情况下，董事会本身又体现为 “公共选择 ”过程，分散的小股东在许多时候无法使 自己的意志在董事会中得 以体现。换言之，分散的小股东权利的行使不能完全 由自己独立决定，而必须依赖于其他股东的决定，分散股东的部分权利因董事会 的公共选择而被和平“剥夺 ”。而且，由于拥有较小 比例的剩余索取权而无法给股东监督经营者提供足够的激励 ，导致 了分散股东都想“搭便车”而获益。因此，在股权高度分散的企业，剩余控制权通常由企业的经营者掌握。 在现实经济生活中，大部分企业的股权结构并不是要么高度集中、要么高度分散的离散状态，而是处于由高度分散到高度集中的连续分布。国别不同或地区不同，企业的股权结构差异很大。已有研究表明，公司的股权集中度与公司所在国家或地区的产权法律保护水平负相关。在产权法律保护程度越弱的国家或地区，公司的股权集中度越高。中国是一个产权法律保护程度较弱的国家，上市公司股权集中度很高，要么表现为政府控股而 “一股独大”，要么表现为家族控股而 “一股独大 ”。因此，在中国上市公司的剩余控制权大部分由公司的控股股东享有。 (2)企业经营者人力资本的价值贡献特征。企业的剩余索取权安排是与企业经营者人力资本的价值贡献特征联系在一起的。企业的控股股东掌握了企业的剩余控制权，毫无疑问享有企业的剩余索取权。企业的一般股东，承担了企业的部分经营风险，相应地也享有企业的部分剩余索取权。 经营者是否享有企业的剩余索取权，这取决于经营者人力资本的价值贡献特征，它表现为专有性或专用性两种不 同的属性。无论专有性还是专用性都能够为企业带来价值 。专有性强的人力资本 ，市场稀缺度高，在市场上供不应求，在竞争性的市场中对企业的租金分配具有很强的讨价还价能力，并且能够很方便地退出。因此，专有性人力资本的激励较多地与竞争性工资联系起来 (丛海涛，2004)。 专用性强的人力资本和企业其他资源的互补性高，能够为企业带来竞争优势。但是，专用性人力资本退出企业比较困难，不能获得专用性人力资本投资的准租，这样就容易产生专用性人力资本投资的 “敲竹杠” (hold—up)问题。因此，专用性人力资本的激励较多地与剩余分享联系起来(丛海涛，2004)。或者说，专用性人力资本享有更多的企业剩余索取权。 (3)企业剩余的可计量性。并不是任何类型的企业其剩余的计量都是一件容 易的事情 。一般来说 ，产 品同质性高 、产品销售市场透明度强的企业，其剩余的可计量度就高：反之，如果产品同质性低、产品销售市场透明度弱的企业，其剩余的可计量度就低。在后一种情形下，如果企业的经营者享有太多的企业剩余，经营者就会利用手中掌握的会计政策选择权或者构造交易，为自身谋取更大的效用，导致企业剩余计量的可靠性得不到保障、企业其他利益相关者的利益就受到损害。这时，让企业的经营者享有太多的企业剩余就不是一种有效率的产权安排 。一句话，企业剩余的可计量性也直接影响企业的产权安排。 国有商业银行的产权安排与金融会计信息披露 1．商业银行剩余索取权安排 国有商业银行的经营者不应享有商业银行 的剩余 。有两个方面的原因： (1)商业银行的经营者属于专有性人力资本。人力资源管理理论认为，专有性强的人力资本市场稀缺度高，在竞争性的市场中对企业的租金分配具有很强的讨价还价能力，并且能够很方便地退出。因此，不会产生专用性人力资本投资的 “敲竹杠 ” (ho1d—up)问题。商业银行的经营者属于专有性人力资本 ，即使不让银行经营者享有银行剩余 ，也不会产生银行经营者激励问题。只要给银行经营者高工资，他们的工作积极性仍然能得到发挥。 (2)商业银行剩余的可计量性程度低。商业银行是基于 自身信誉发行一种对 自身具有索取权的金融证券，通过集聚小额存款 ，向资金需求者发放大额贷款的方式来发挥信用中介 的作用，履行资产转换职能的特殊企业。商业银行的 “产 品”主要由期限不同的贷款构成 。与一般企业产品的市场化交易不同，商业银行贷款采用 的是非市场化的一对一的合同交易方式。针对不同借款对象的信用状况， 商业银行每一笔贷款的交易条件均有所不同。因此，银行“产品销售”具有非透明性。表现在 ：①对于外部股 东而言，银行贷款 的质量往往不易观察，有问题的贷款往往在短期内不易觉察得到 。②较一般企业而言，银行往往容易改变其风险资产的构成。③银行非常容易地通过贷款延期，贷新换旧等方式来掩盖有 问题贷款，达到逃避责任的 目的(潘敏 ，2006)。产品销售的非透明性，使银行剩余的计量非常困难。假如商业银行的经营者享有太多的银行剩余，他们可能会在短期内通过对高风险借款人发放高利贷款来增加利息收入，从而提高 自己的报酬 。 2．商业银行剩余控制权安排 国有 商业银行的股权结构特征是 ：国有股 “一股独大 ”。理论上政府代表 国家 ，拥有国有商业银行的剩余控制权。问题是政府像企业一样，也是一个法律虚拟，政府的权力必须 由其人 (自然人)行使 。政府控股股东对国有商业银行所拥有的剩余控制权，要么由政府官员代为行使，要么由国有商业银行的经营者代为行使，政府与政府的人之间存在委托问题。并且，政府作为社会事务管理者与政府作为国有商业银行的控股股东，二者目标函数并不完全相同，有时甚至发生冲突。相对于一般企业，国有商业银行的剩余控制权安捧，是一个比较复杂的、值得深入研 究的问题。 政府将所拥有的 国有商业银行的剩余控制权 到底是“让渡 给银行的经营者 ，还是 “让渡 给政府官员，取决于何种安排最有效率。这里蕴涵着一个道理——产权安排的相互影响性 。科斯 曾经举 了一个形象的例子；农夫和养牛人之间的相互影响问题，是允许农夫保护自己的产权而使养牛人的利益受损?还是允许养牛人损害农夫的庄稼而对农夫予以补偿 ?这主要取决于哪一种产权安排能导致社会资源的长期优化配置。同样，政府的国有商业银行剩余控制权由银行的经营者抑或政府 官员 “”，也存在一个相类似的情况。并且依赖于国有商业银行的会计信息披露 。具体讲 ，政府 的国有 商业银 行剩余控制权 的 “让渡 ”，随商业银行的会计信息 (绩效与经营状况 )的变化而变化 。设w为应该支付银行普通职员的合同工资，r为对银行债权人 (主要构成是广大的储户 )的合同支付 (本金加利息)，n为股东的最低预期收益 ，x为银行 的总收入，那么：(I)当x w+r+n时，国有商业银行的经营状况良好，政府股东会将拥有的剩余控制权 “让渡”给银行的经营者，银行 的经营者代表政府股东，实际上行使着银行的剩余控制权；(2)当w+r+n x w+r时，政府股东为了实现最低预期收益 ，会重新选择银行 的经营者 ，银行 的剩余控制权将 由原有的经营者 向政府新选择的经营者转移；(3) 当w+r x w时，商业银行的债权人——广大的储户利益受到损害，影响 了社会 的稳定 ，这 时政府作 为社会事务管理者 ，会委派政府官员代表政府，实际行使银行的剩余控制权 。 在上述第一种情形下，即当x w+r+n时，政府股东将国有商业银行的剩余控制权 “让渡 ”给银行的经营者，是最有效率 的制度安排 。商业银行从事的经 营活动风 险较大，银行经营者的工作就是对不确定性做 出反应，决定做什么 、如何做。银行经营的成败，很大程度上取决于银行经营者的企业家才能以及如何对银行经营者激励以便其发挥积极性。政府股东将国有商业银行的剩余控制权 “让渡” 给银行的经营者，使银行经营者不仅享有竞争性工资收入，还可享受一定的控制权收益 ，是对银行经营者的一种重要激励手段。同时，银行 的经营者掌握 了剩余控制权后，对银行面临的风险可以进行灵活恰当的处理，有利于保障政府股东在银行中的利益 。只要银行经营者尽到应有的勤勉义务，在控制风险的情况下，保证X w+r+n，政府股东得到了预期收益，它的理性选择就是不干预银行的经营者。这时，国有商业银行的利益相关者总的利益将最大化 。 在上述第二种情形下，即当w+r+n x w+r时，政府股东为了实现最低预期收益，会重新选择银行的经营者。这是政府股东难 “为”又不得不 “为”之事 ，政府股东往往难以选择出国有商业银行合格的经营者来 。政府是 由许多政府部 门构成的，政府部门又是由大大小小的政府官员组成。政府官员没有很多的个人财富，不可能承担做出选择的风险。因此，让政府官员选择商业银行的经营者，他们的选择权只能是一种 “廉价选择权”。真正有经营银行才能的企业家在这种选择机制下很难被选出。 在上述第三种情形下，即当w+r x w时，商业银行的 债务特征决定了政府必须以社会事务管理者的身份 ，由政府官员实际行使国有商业银行的剩余控制权。商业银行的负债主要是通过小额负债构成的，即使是企业存款，单一企业的存款 占银行总存款的比率也非常低，其债务结构呈高度分散化状态 。当w+r x w时，银行的债权人——广大的储户利益受到损害，但是商业银行的债权人往往 陷入集体行动的困境，单个债权人理性的选择是从银行提取 自己的存款 (江金锁，2008)。这样将导致发生挤兑，并引发银行的破产 。而在现代经济生活中，银行与银行之间有非常紧密的经济联系，银行与银行之间的债权债务关系错综复杂。往往一家商业银行的破产会引起另一家商业银行的破产，产生多米诺骨牌效应，对一 国的经济产生巨大的破坏作用。因此，这种情况将迫使政府利用金融管制等手段来干预国有商业银行的经营活动，以避免国有商业银行破产。这时，国有商业银行的剩余控制权将转移到代表政府的政府官员手中。 国有商业银行的所有权安排是，政府股东享有国有商业银行大部分的剩余索取权，银行的经营者或政府官员分别在一定的条件下代表政府行使国有商业银行的剩余控制权。国有商业银行的剩余控制权安排与国有商业银行的财务状况和经营业绩高度相关。 金融会计信息产权与金融审计 金融会计具有界定国有商业银行产权的功能。国有商业银行的产权依存于国有商业银行的财务状况和经营业绩，而国有商业银行的财务状况和经营业绩需要依靠金融会计来计量。这是会计经济后果论在金融领域内的一个很好的例证。 需要注意的是，会计信息本身也存在一个产权界定的问题。因为既然会计具有经济后果性，会计信息背后就蕴涵着企业利益相关者之间针对会计信息的各项权利，这就是会计信息的产权。金融会计信息的产权界定同任何其他事物的产权界定一样具有相互影响性。是允许商业银行的经营者拥有金融会计信息产权，还是允许商业银行的股东抑或银行的债权人拥有金融会计信息产权?由于商业银行从事的是不确定性很大的经营活动，银行经营者要对不确定性做出正确的反应，必须依靠金融会计为其提供相关且可靠的会计信息。为此，在大多数情况下，将金融会计信息产权界定给银行的经营者，可以增大银行的利益相关者(股东、债权人、经营者等)的整体利益，是有效率的制度安排 。 但是，当商业银行的经营者不具备经营银行的才能、或者没有尽到应有的勤勉义务，如果让商业银行原有的经营者继续拥有会计信息产权，就不能做到银行的利益相关者 (股东、债权人、经营者等)的整体利益最大化。这时，客观上要求重新界定商业银行的会计信息产权。由于会计信息产权的转移会给原有的产权拥有者造成利益损害，并且会计信息的直接生产者——会计人员被商业银行的经营者所控制，因此，商业银行会计信息产权的转移不会一帆风顺。为此 ，需要一种公司治理机制，能帮助金融会计产权在必要的条件下顺利转移。这种机制就是金融审计，由于审计具有独立性，不容易陷入经营者的控制之中。有了高质量的金融审计，就可以保证国有商业银行会计信息产权的有序界定，进而保证国有商业银行所有权安排的效率性。至此，我们找到了金融审计与国有商业银行所有权安排的内在逻辑 ：高质量的金融审计——保证国有商业银行会计信息产权 的合理界定——保证国有商业银行产权安排的效率性。所以，如果讲金融会计是国有商业银行产权安排的一种保证机制，那么金融审计就是国有商业银行产权安排的一种 “再保证”机制。 商业会计论文:商业银行成本效益管理：会计管理的视野 尽管理论界对于“企业的目标是什么”有颇多争论，但是对于身处市场经济实践的企业来说，最为现实的目标莫过于“利润最大化”。利润是收益和成本之差，追求利润无非有“开源”和“节流”两个切入点，开源涉及增加收益，节流涉及降低成本，“开源”与“节流”一并着手、相互配合，即为“成本效益管理”。 成本效益管理是贯穿任何企业经营管理的重大课题，对于以资金为经营对象的银行来说，成本效益管理更是企业内部殚精竭虑奋斗的主题。成本效益管理是银行的一项全员、全过程、全方位的管理，而在不同的条线，成本效益管理具有不同的内涵和方法，在有的条线，成本和效益是明晰可见、可以计量的，在有的条线则不那么明显，银行会计条线的成本效益管理显然属于后一种情况。一般来说，“效益”要以“收入”来衡量，或者至少要以某种“产出”来衡量，但作为一项“内向”的管理工作，会计工作的“产出”并不易衡量，更无真金白银的“收入”可言，因此，会计工作的“效率”最接近其“效益”。虽然会计条线的成本和效益无法清晰地计量，但银行会计管理在事实上却蕴藏着成本效益管理的丰富内涵，本文试图从银行会计管理的视野来探讨成本效益管理问题，以期对实践有所启示或帮助。 一、银行会计成本效益管理大有可为 从管理体制来看，目前国内大多数银行采用的是财会分设的管理体制，在这种结构下，银行财务管理承担了全行成本效益管理的主要职能，银行会计管理的主要职能定位于进行会计核算，开展会计监督，提供结算服务等。根据这样的职能分工，银行会计条线很自然地作为成本中心来管理，在成本效益管理问题上容易产生两方面的偏差：一是主要强调“成本”方面，即如何采取各种措施努力降低成本，而对“效益”方面重视不足；二是在成本管理上主要强调“营运成本”，忽视全面的成本，尤其是“无形”的成本，从而使银行会计条线的成本效益管理显得狭隘化。 然而事实上，成本效益管理在银行会计管理中同样具有完整的内涵，在追求“账平表对、内控健全”的过程中同样包涵着成本效益管理的重大课题。银行会计管理不仅要讲求降低成本，而且要讲求提高效益，同时，这里的“成本”概念有着宽泛的内容，不仅包括人工成本、营运费用等显性的成本，而且包括诸如交易费用（广义上的交易成本）、结算风险等隐性的成本，特别是在对结算风险的认识上，把控结算风险往往仅被视作会计结算人员的职能，在银行成本效益管理中容易受到忽视，但结算服务同样是银行经营的范围，结算风险一旦释放出来，就是实实在在的、甚至是“致命的代价”。所以，尽管会计管理的成本效益不容易“定价”，但它是一种客观的存在，一旦拓展了成本效益观，我们可以发现，成本效益管理在银行会计管理领域大有可为。 二、构建合理的会计管理构架 谈起银行成本效益管理，人们即刻反应出来的可能有“营销成本”、“产品成本”、“资金成本”等概念。它们确实都是成本效益管理的重要对象，但令人遗憾的是，银行的组织成本却常常落在人们的视线之外，而恰恰是这种成本，将“先天”地影响到银行经营管理的成本，并且在很大程度上影响到其他各类成本。不同的组织结构具有不同的运行成本，对于发展到一定规模的企业来说，组织结构是影响到企业运行效率的一个“先天性因素”，是涉及企业运行的方方面面的一项“致命的”、“隐含的”的成本。从我国银行业的实际来看，目前，会计人员在全体职工总数中占有较高的比例，以某股份制商业银行为例，截至2002年底，会计条线员工占全行职工总数的40％左右，相应地，会计条线人力资源成本在银行总成本中也占有较高的比例。因而，会计组织成本是银行成本效益管理中不容忽视的方面。 目前，我国的商业银行多是实行行政分权体制，在这一行政体制下，统一法人的银行按照行政权力和行政区划被分割成具有很强独立性的板块，相比之下，客户不象是某银行的客户，而更像是某分行或某支行的客户，由分支行叠加起来的总行类似于一张“汇总”会计报表而不是“合并”会计报表。就会计条线而言，“以块为主”的管理体制使得会计条线业务管理权威性不足，带来很多现实的问题。比如，分支行各自为政，操作不统一，增加了会计制度执行成本；又如，分支行会计核算和监督时常要受到本“块”其他部门的干预，不能完全按照制度规定操作，会计人员缺少防堵风险的权威支持，陷入“顶得住的站不住，站得住的顶不住”的困境，而会计风险不加防范，则容易转化为现实的成本和损失。 近年来，我国银行纷纷进行了信息化改造，建设集中式的信息系统。各行普遍推行的数据集中在为会计管理提供了便利的同时，也对传统的会计组织架构提出了挑战。我们不妨把银行的技术系统比作“经济基础”，把银行的经营模式和管理体制比作“上层建筑”，“经济基础”发展到一定程度，势必会引发“上层建筑”的变革。 会计管理体制和构架属于“上层建筑”的一部分，对应于原来分散的信息系统，我国银行业的会计管理呈现的也是较为分散的状况，而集中式的核算系统以及内部管理系统为增加会计管理幅度提供了条件，也对会计管理提出了新的要求，即构建合理的会计组织框架，改变分散管理的状况，推动扁平化管理，加强会计条线垂直管理。一个与银行经营管理的需要和条件相适应的会计组织结构将有助于降低组织成本，提高组织运行效率，是一件“效益无量”的事；反之，将造成组织运行不顺，加大内部协调成本和制度执行成本，降低会计运行效率。 三、推进信息化建设、再造业务流程 “工欲善其事，必先利其器”。对银行会计而言，电子化的核算和控制系统乃善事之器，是降低会计作业成本、提高作业效率的“基础因素”。 传统的银行会计是一项“劳动密集型”的工作，手工账、手工登记簿、手工控制贯穿了银行会计作业的整个过程，劳动成本高、劳动效率低、无法及时充分地提供满足银行经营管理需要的信息，成为阻碍银行经营管理水平提高的一个突出问题。 面对落后的现状，从上个世纪90年代中期以来，我国银行业纷纷加大投入，推进信息化建设。据统计，1995年至2000年，工农中建交五大银行在信息化方面的投入为360多亿元；2001年，国内银行业在信息化方面的投资将近300亿元！在大规模的投入下，我国银行业信息化的基础设施框架基本搭就，与国外商业银行在技术平台上的差距逐渐缩小。 在这场大规模的信息化建设中，会计条线是直接受益者之一。通过业务处理电子化，原先的手工会计核算劳动得到了巨大的解放，提高了劳动效率，降低了劳动成本。然而，目前的会计核算对计算机技术的利用还处在比较初级的阶段。纵观国际上先进商业银行的信息化历程，大致经历了业务处理电子化、经营管理电子化和银行再造三个阶段，而目前我国银行业的信息化水平在总体上还处于介乎业务处理电子化和经营管理电子化之间的阶段。就会计作业而言，目前实现的会计电算化主要是通过计算机模拟原有的手工核算和控制作业，以“仿真性”为特征，而手工核算和控制的具体做法的合理性并没有受到根本性的质疑，因而会计作业效率的提高并不彻底，还没有充分发挥电算化的优势形成了一种“功能浪费”。以银行会计的“双线核算”为例，传统手工操作条件下，银行会计核算划分为明细核算和综合核算两大系统，两大系统自成体系，相互映证，既便于账务核对，又实现了相互制约与控制，见图示： 明细核算：凭证分户账（登记簿）余额表 综合核算：凭证科目日结单总账日记表 而在电算化条件下，科目日结单只需根据明细核算时录入的初始数据自动汇总而成，因此，在会计核算的初始源头没有分离双线，只要系统设计无误，此后的明细核算与综合核算总是相符的，分户账合计是恒等于总账的。见图示： 分户账余额表 凭证 科目日结单日记表 因此，所谓的总分核对无非是用日日的数据对系统设计进行反反复复的验证而已，双线核算已经失去了手工核算情况下的本来意义和效用，是一种浪费的会计作业，显然不符合成本效益原则。 再比如，传统上，银行贷款发放从受理、审贷、发放等过程均以手工传递，尤其是在发放环节，虽然有会计人员“审核”贷款的审批手续，但这实际上只是形式上的步骤，贷款是否符合发放条件并不在于会计人员的“审核”。因此，完全可以在计算机核算系统中将发放与审贷环节关联起来，使会计人员通过系统回显作“确认”来完成对贷款业务账务处理的监督，从而节省会计人员手工录入账务信息的作业步骤。 这样的例子还有很多，这意味着，在核算系统建设方面，还大有潜力可挖，关键在于突破传统手工会计作业的思维定式，充分利用先进的技术，充分挖掘提高会计作业效率的可能性，再造会计作业流程，这是银行会计成本效益管理的“基础因素”。 四、提高会计管理水平 我国银行业市场化改革至今，“以客户为中心”、“以市场为导向”已成为业界的普遍共识。其实，在银行内部管理中同样应该做到“以客户为中心”、“以市场为导向”。对会计管理部门来说，广大的会计人员就是“客户”，就是“市场”；会计部门提供的是管理，也是服务；广大会计人员是管理对象，也是服务对象。会计管理部门只有以“做市场”的心态来做管理，提高管理效率，才能得到“市场”的认可，提高“客户满意度”；会计管理部门只有不断提供新型的“管理产品”和优质的管理服务，会计管理的供求才能不断逼进“均衡状态”。 银行会计管理会发生成本，也会带来效益。由于银行会计人员众多，会计管理部门的一个有效举措辐射到众多管理对象身上，带来的是可观的乘数放大的效益。比如，对一家有近300个网点的银行来说，在会计作业流程设计上为基层操作优化或节省一道环节、一个动作，全行就可以省却近300个动作；如果这项作业每日发生不止一次，节省的作业更将数倍于这个数字！又如，按照传统做法，每年的会计业务文件到次年以汇编书籍的形式下发，基层会计人员想参阅某个历史文件时，需要凭记忆搜索，翻阅查找，若记错文件年份，可能要翻阅数年的汇编书籍。而在会计管理部门将历年文件集中通过网页后，会计人员只需通过关键字搜索就可以快速方便地找到该文件以及与搜索关键字相关的其他所有文件，从而提高了整个会计条线文件查阅的效率。 因此，拓宽视野，将成本效益管理从管理部门抓起，收获的将是“乘数”的效果。对于原有管理基础薄弱的环节来说，提高管理水平更是有着显著的边际效益。应该说，会计管理无论在管理内容，还是管理形式、管理方式上，都大有潜力可挖，管理实践证明，“向管理要效益”绝不是一句空洞的口号，而是凝聚了无数实践经验的提炼成果，是闪耀着真理光芒的科学结论。 五、提高员工素质，激发员工热情 一个世纪前开始出现的巨型公司和科学管理理念留给我们的遗产是：公司应使员工出色地完成具体工作，由公司的管理层规定每个员工的一成不变的工作和任务，并制定出相应的标准和监督体制，确保员工能够按计划完成任务，员工的任务则是按部就班地干活，不需有创造性的思维。 而我们现今所处的是一个巨变的时代，一成不变的工作可以通过自动化来完成，墨守上层领导制定的标准程序只会陷入僵化，企业必须不断创新才能获得持续的成功。而改善经营程序和改善业绩的建议和想法则越来越多地来自于第一线员工，他们是企业的“能动因素”，是企业活力的源泉。 对银行会计来说，加强成本效益管理的“能动因素”是所有的会计人员，尤其不能忽视离银行会计作业流程和银行客户最近的广大一线柜员。在罗伯特卡普兰的名著《平衡记分卡》中举过一个“大都会银行”的案例： 这家银行过去强调根据客户的要求迅速地转账或为客户办理定期存款。一位客户走进大都会银行并对柜员说，她最近换了工作单位，她想知道如何把新单位支付的工资存入原来的账户。柜员对客户说，她应到银行的客户管理部门签订一份授权书，授权银行直接把新工资存入她现有的账户。这样一来，客户的“需要”得到了满足。 可是，这家银行丧失了一个重要的机会，这位客户提出的要求本来可以使柜员更详尽地了解这位客户的财务状况，如： 住房或者公寓是自己拥有的还是租来的？ 是否有汽车？有几辆？使用几年了？ 信用卡或付款卡有几张？是哪家银行的？ 年收入是多少？ 家里的资产和债务状况如何？ 保险情况如何？ 有几个孩子？几岁了？ 这位柜员掌握了这些资料就可以向这位客户介绍银行所能提供的全方位的服务，如信用卡、个人贷款、消费贷款、保险政策、家庭抵押贷款、购车贷款、教育贷款等。这些服务远远超过了这位客户原本来这家银行的目的：直接进行工资转账。 这个案例非常具有启发性，要使银行柜员发挥好能动作用，必须抓好三个要点： 第一，科学界定柜员职能。在推进会计电算化之后，原有的手工会计操作大量地通过计算机来处理，在这种情况下，柜员是不是会成为一种逐渐消失的职业？非也。相反，柜员在传统的会计职能之外还将被赋予新的职能——坐销。这是对传统的柜员职能的一种创新和突破，而且，以原有的人员执行了新增的职能，这本身就是效益的体现。 第二，完善培训机制，全面提高柜员素质。用卡普兰的话来说，“在有效提供服务之前，这位银行柜员应该接受全方位的培训，使其对银行提供的产品和服务了如指掌，掌握满足客户需要的知识和技能。大都会银行意识到，有必要对一线柜员提供多年的培训，使之从机械地满足客户提出的需要的雇员转变为客户尊重和信赖的积极的财务顾问。” 第三，激发员工工作热情。银行是服务性的行业，人力资源是银行最为宝贵的资源，银行会计成本效益管理必须激发会计人员的参与热情才能可持续地开展，它们是为会计工作降低成本提高效益提供对策和建议的不竭源泉。 六、结语 只要拓宽视野，冲破束缚，我们其实可以在银行会计领域发现成本效益管理的广阔天地：改善业务流程能够降低成本，提高管理水平能够带来效益，优化组织结构能够降低成本，提高会计人员素质能够带来效益，让快乐的柜员带给客户快乐的服务就是效益…… 在很多时候，成本效益管理并不需要高深的理论和复杂的模型，关键是要融入创新的思考，把成本效益管理思想渗透到方方面面，随时保持一双机智而敏锐的眼，随时保持一颗聪明而敏感的心。 商业会计论文:高职高专特色会计专业建设探析——浅析以贵州商业高等专科学校为例 论文摘要：特色求生存、品牌求发展是高职高专会计专业发展的灵魂之所在，如何建设有高职高专特色的会计专业，运用SWOT理论，通过对贵州商业高等专科学校会计专业探析，提出加强特色会计专业建设基本要素、关键点、主要内容等问题。 论文关键词：特色会计专业；SWOT分析法；就业导向；课程体系 “经济越发展会计越重要”是社会经济发展的客观规律，特色会计专业建设是新形势下高职高专学校会计专业建设之灵魂，在加强高职高专特色会计专业建设中，要解决以下几个问题。 一、特色会计专业建设的SWOT分析 SWOT分析法又称为态势分析法，它是由旧金山大学的管理学教授于2O世纪8O年代初提出来的。SWOT分析基本涵义就是将与研究对象密切相关的各种主要内部优势、劣势和外部的机会和威胁等，通过调查列举出来，并依照矩阵形式排列，然后用系统分析的思想，把各种因素相互匹配起来加以分析，从中得出一系列相应的结论，而结论通常带有一定的决策性。…运用SWOT分析法可以客观准确地分析和研究一个单位现实情况，并通过对单位(集团)与竞争对手优劣势分析，制定出适应单位(集团)发展战略的基本方法。在特色会计专业建设中运用该理论分析的基本思想，有针对性的将其主要来自会计专业建设内部与外部条件优劣势作明晰的思辨，找出解决办法，以明确特色会计专业建设中的发展方向，促进高职高专层面的特色会计专业建设。贵州商业高等专科学校(以下简称贵州商专)特色会计专业建设个案优劣势分析如下： (一)会计专业属于老牌专业，专业建设根底扎实 贵州商专会计专业办学历史悠久，它与学校发展史一样走过了60多年历程。从1947年创办的“贵阳市尚信高级会计职业学校”开始，到1987年国家教委批准学校升建为贵州省商业专科学校，到1993年学校更名为贵州商业高等专科学校，会计专业一直是学校的支柱专业。在从中专到高专的发展历史进程中，会计专业经历了一个从小到大，从弱到强，从单一会计专业到多元化专业方向发展。人才培养模式也经历了初级技能型人才到就业为导向的高级专门型人才质量的飞跃，为贵州区域经济发展培养输送了大量优秀的实用型会计专业人才。 (二)根据地方经济发展需要，适时调整专业结构 在会计专业建设中，根据国家高职高专“以服务为宗旨，以就业为导向”的指导思想，开展经常性市场调研，从上世纪90年代未，逐渐将会计大专业细分为会计电算化、财务管理、资产评估与管理、注册会计师专门化等5个专业；主动适应区域市场对会计专业人才需求。同时在专业建设过程中，坚持优化课程体系和教学内容。 (三)优化实践教学体系，不断进行实践教学创新 通过会计课程实训教学、独立实习(实训)、校内外综合项目实训、社会调研与毕业论文(设计)等建立了相对独立的实践教学体系。各类实习(实训)总学时占各专业教学计划总学时的40％以上，通过大量的实践教学环节，培养了学生的团队合作精神和务实诚信态度，有效地培养了学生的职业综合能力；初步建立岗位职业实践体系，并从手工会计模拟实习，发展到会计电算化实践、ERP沙盘实践，不断加强与改善实验、实习条件创新；开创了多层次、多类型的会计实践教学新形式。 (四)依托职业资格证书，构建以职业能力为主线的人才培养模式 会计人才培养目标需要将会计职业资格证书纳入人才培养方案中，同时，构建教学计划的核心课程，通过职业资格证书的获取，大大提高学生专业水平及核心竞争能力，实现学校教育与企业需求的最好衔接。 然而，在会计专业的建设过程中，还存在着不同程度竞争劣势与威胁，主要表现在： 1、特色会计专业人才培养目标不鲜明。在省级众多的经济类院校会计专业办学面前，学校的会计专业人才培养目标定位的科学性、准确性不强，教学内容尚未体现出高职高专特色，在学科体系与实践环节上表现出“单一的中专技能+复杂式本科课程设置”，课程体系与学制分配方案上未能真正体现高职高专的“以服务为宗旨，以就业为导向”特色，会计专业课程体系构建、专业实习实训方案设计的针对性不强。 2、体现高职会计专业学生核心竞争力的课程设置不够突出。人才培养方案中，必修课虽然分离出公共必修课、专业基础课、专业技术课，但实质课程设置还是一种换汤不换药的“学科型”体系。公共必修课未能体现高职高专以“够用为度，运用为原则”；而专业基础课未能充分体现高技能型人才核心竞争力的培养，强调完整性学科体系的多，体现高技能型课程体系的少；单项专业实训多，综合实践素质训练能力少。 3、科研不力，已有的前期会计专业特色流失。主要表现为一是校级与系级特色会计专业建设目标管理标准和激励机制不明晰。什么是特色会计专业，如何加强特色会计专业建设，如何管理与考核特色专业，对此未形成标准与激励约束机制，缺乏制度支撑及基本标准，导致特色会计专业建设不能高效进行；二是作为上世纪八、九十年代以“会计、经营管理、统计”为一体的综合模拟实践性教学，没有很好地系统总结与发展，本世纪会计专业综合模拟实习失缺，以至于综合模拟处于退化停滞状态。 二、特色会计专业建设的基本环节与关键点 针对以上会计专业建设的优劣势状况，必须在专业建设环节中找出“人无我有、人有我优、人优我特”的本质特征。具体说，就是建立具有显著特色的教学目标、人才培养模式、人才培养方案等会计专业内涵特性，再造特色会计专业建设的几个主体框架，即：专业建设目标、专业建设方向、专业定位、专业建设内容等的独特性与独占性，使其显著区别与同类高等院校所办会计类专业。同时要根据基本框架，紧紧抓住会计专业建设以下基本环节与关键点： 第一，建立会计专业建设基本原则。首先，确定“以服务为宗旨，就业为导向，走产学结合发展道路”的目标性明晰原则。全面提升高职高专会计专业内涵性教学质量，明确高级技能性、综合运用型的人才目标。其次，遵循人才培养方案“教学用一体化”动态平衡原则，加强课程体系的综合设置，优化会计课程体系，使之在会计专业设置上体现为区域经济和社会发展服务的功能；再次，大力推行会计专业工学结合，突出专业综合实践能力培养，改革人才培养模式，建立一批校企合作，加强实训、实习基地建设。最后，建立合理的会计“双师型”教师队伍，加强师资队伍建设，提高教师自身素质，吸收具有实践经验丰富的在职在岗会计专业人才作为实践教师队伍成员，确立专兼结合的专业教学团队。 第二，确定特色会计专业建设的6要素。根据国家高职高专教学管理要点、原则及基本内容，确定特色专业建设要素、规范会计专业建设基本流程管理，提高专业建设质量与效率，加快专业改造与建设。通过基本专业建设的常规性分析，我们可以总结出会计专业建设以6要素为研究对象，即，培养目标、教学计划、教学大纲、教学模式、师资队伍、管理方法等，在对这6要素内涵性深入研究下，形成以高职高专人才培养目标为引导，6要素特色会计专业基本架构和闭路循环管理体系(图1)： 三、特色会计专业建设内容 会计专业特色建设是一个涉及会计知识体系与教育教学内容的系统工程，建设的内容包括围绕会计专业建设基本框架及内涵建设6要素展开，同时配置相适应的教学资源，以形成管理与教学有机体。 (一)特色培养目标 高职高专人才培养目标就是要“以就业导向、能力为本位”确定人才规格，以创新高素质技能复合应用型会计岗位的人才为目标。因此，各地区的高职院校在会计人才培养目标上，首先，要广泛开展社会调查，正确定位其人才培养特色目标，动态制定会计人才培养方案；其次，培养目标要主动契合新兴产业和先进技术发展的需要，动态保持与现代职业岗位或职业岗位群所具有的知识相结合，体现跨学科交叉渗透、技能跨岗位的复合型智能的特点，调整优化专业方向，培养社会紧缺的高技能人才，形成人才培养特色。 (二)特色教学计划 特色教学计划即会计专业人才培养方案是实现特色人才的纲领性指南，要形成特色鲜明的人才培养方案，必须改革传统的教学计划的制定流程。为此，在制定财会人才培养方案中，一是以国家高职高专政策为指南，以就业为导向能力为本位，定位培养高素质技能型会计专业人才培养目标。二是广泛开展社会调查，由会计院系制定指导性动态会计人才培养方案；三是在专业建设委员会及学校教学管理部门组织指导下，按会计岗位群推进教学内容和教学形式改革，由各会计专业教研室制订特色教学计划，形成一套内部体系完整、外部关系协调的实践与理论结合教学计划；四是突出人才培养的针对性和应用性，从必备基础知识、专业核心竞争能力、职业岗位技能三模块改革会计专业计划内容，使之体现计划中学生可持续发展能力，充分体现学生的知识、能力、核心竞争力的培养。最后，经过专业建设委员会审核批准，执行并反馈教学计划情况形成特色教学计划。 (三)特色教学模式 充分借鉴国外职业教育MES(就业技能模块培训的简称)、CEB(能力本位教学的简称)等教学模式，结合会计职业岗位对培养对象的要求，构建“需求一能力”型模块式课程体系(4)，从整体上构建高职财会教学模式，结合学校实际实施“宽基础+活模块+职业资格”式课程计划，选择适合的教学内容，动态的安排教学活动；做好学生就业及升学的相关工作，推动专业建设，形成以培养适应需求为特色的具有较强专业能力的课程体系。构建2+1(2年校内教学，1年校内外实践教学)“需求一能力”课程体系内容。首先，在课程类型划分的基础上，按会计这一职业岗位群设置需求能力的3大模块课程：基础内容模块、综合技能模块实践内容模块。其次，分析每一个任务所需的知识和操作技术，确定“需求一能力”课程模块内容。最后，按照这些知识与技能的难易程度及逻辑关系，以及它们在实际工作中出现的频率及重要性，加以系统地组织安排，形成“2+1”序列教学时间动态结构，构建职业能力的模块式课程体系(图2)。 (四)特色教学内容 特色高职高专的教学内容要真正体现会计复合性人才的“五力”发展，即“综合适应力+核心专业竞争力+实践操作动手力+关键岗位竞争力+专业特质表现力”。为此，人才培养方案的课程设置与内容改革，一是要以岗位能力群设置实践教学课程，从主办会计岗位、出纳岗位、费用核算岗位、到综合理财岗位，融人新的会计岗位元素。二是加强实践教学改革，从手工会计模拟实习，到会计电算化实践、ERP沙盘实践设置实践课程。三是在教学内容上摒弃课程局限在某一狭隘的岗位技能范围内，做到既要按照就业岗位的要求配置教学资源，设计教学内容，按照岗位要求“量身定做”企业急需的高技能人才(订单培养)，满足学生未来从事多个相关职业领域工作的需求。四是将会计核算与财务管理能力结合，内控与分析决策能力结合，根据行业和企业发展的趋势，将相关的会计核算与管理的新知识、新技术、新方法和相应专业技术领域职业资格培训内容融人教学内容中。 (五)特色教学方法 教学方法既要坚持传统与继承，又要开拓与创新，在教学中要引入先进的教学方式、方法理念，适应高职高专应用型人才培养方法与手段，充分开展项目导向教学法、分层教学法、研究性讨论法、案例教学法、理论实践一体化教学法等。全面应用现代教育技术，建设系列化的会计核心课程多媒体课件库、视频信息库、网上试题库，努力提高特色会计专业教学效率，提升教育质量。 (六)特色教学评价 根据专业培养目标和生源实际情况，改革传统的评价标准和评价方式，在教学计划、大纲、教材、教法等系列问题上建立特色专业评价指标体系，切实从重知识考试、重学科标准转向重“就业能力、实践能力、社会评价”为内容，建立起以职业能力为导向、科学的社会化的考核评价机制，注重校内评价与社会平价的一致性，课堂教学、实践教学并举的评价指标。 (七)特色教学队伍 对于教师，只有把握专业培养目标，达到教学内容与自身素质的双重协调，才能使专业教学创新上升到一个新的层次。因此，需要建立起一只在会计专业上有熟练的专业动手能力，教学上有创新教学理念和教学策略的“双师型”教师队伍，实现从观念到行为的新型教师团队。教学上体现为用而教，教有所效，紧紧围绕专业培养目标形成培养合力。 (八)特色教学管理 充分实施会计专业建设中的学分制信息系统规范化管理，建立“学分绩点”。在学校层面，赋予系、部更大的专业建设和教学管理自主权；如在办学资金投人、教师调研、外出学习等方面政策上的倾斜；而在院系层面，加快推行学分制和弹性学分制结合，建立有利于实践与理论结合的学籍管理办法，作好对学制“1”实践教学年实习学生的管理，做好学生实习中的劳动保护和安全工作，切实落实校系两级学分制管理。 四、特色会计专业质量控制 (一)建立特色专业建设的环境与质量控制制度 为了有效推进会计专业建设质量工程建设，学校与教学系部应根据特色专业建设的基本内涵、要素、结构、程序等内容，首先，制定科学合理的特色会计专业建设的控制制度，形成校系两级建设的标准，在制度框架范围内，有组织有步骤实施特色会计专业的活动。其次，系(部)各环节开展特色会计专业建设的基本要素建设活动，进行标准化建设活动各内容的分层分级组织实施。最后，定期进行会计专业建设主要环节、内容、活动的信息反馈与沟通，监督特色专业目标实现的偏差与活动调整。 (二)不断改进与创新会计特色专业建设的内部流程，再造特色会计专业建设方法 他山之石可以攻玉，借鉴“中国会计之父”潘序伦先生创建立信会计学校时关于特色会计专业建设之方法：一要培养造就会计人才“适销对路”的过硬本领，接受人才市场对会计人才的检验。二要打造老字号会计专业品牌，以会计专业为依托，进行会计专业的改造；三要深化会计教学内容改革，实现本土化与会计国际接轨的要求，加强中国特色高职高专会计专业建设。四要不断创新会计专业内涵建设，打造一流会计人才，培养合格的区域经济复合性会计人才。 (三)提炼创新会计专业特色 秉承会计专业建设中的优良传统，挖掘与提炼会计专业建设特色。首先，从高职高专多年的会计专业建设中，提炼出属于各地区、各学校具有特质的会计人才文化精神，固化一种“校训+系训”的专业理念，体现会计专业特色与经济管理类专业建设的融合发展态势。其次，传承会计专业人才培养精髓，坚守诚信，坚持以高素质、技能型、应用性为原则，确立会计专业人才目标；第三，与时俱进，创新实践。坚持走“校企合作、校校合作、校地合作”，充分发挥会计专业自身的特色资源和办学优势，以各种形式主动为企业发展服务、为地方区域经济服务发展，培养更多更好的现代化建设需要的高素质技能型会计界精英，真正实现与企业经济共同的“双赢”。 商业会计论文:新的会计准则建立后 对城市商业银行的影响 这个春天最吸引会计人眼球的事件，当然是新会计准则的颁布。谈及这场会计界的革命，就不能不提它对金融企业广泛而深远的影响了。 新会计准则是在向国际会计准则靠拢背景下出台的，吸收了国际会计准则的成果，国际会计准则对商业银行的影响就是未来新准则的影响。当然，新会计准则作为完整会计准则体系，和我们以前的会计制度相比，对商业银行的影响绝不仅仅是金融工具会计准则的变化，而是会计理念的根本革新。会计不仅仅是核算和记录，而是通过分析，真正反映企业价值。 对银行业影响重大的新准则有四项。即：金融工具列报和披露、金融工具确认和计量、金融资产转移、套期保值。 对城市商业银行的影响，将是全方位的，在此仅择其要，就影响比较大的金融工具、表外或有项目并入表内计量和列报、公允价值计量与资产减值测试等方面举例简要说明。 金融工具的影响 金融资产和金融负债的分类是目前我国股份制改制的国有银行、以及到境外上市的金融企业遇到的一个重要问题。从加强国际协调、降低上市成本和提高金融信息透明度看,现有金融企业会计制度已无法满足商业银行改革的需要。《规定》和新准则在借鉴国际会计准则做法,结合我国的实际情况的基础上,对金融资产和金融负债作出了新的归类。 金融资产分为四类,改变了现行金融企业会计制度中对投资采取长、短期分类核算的方法,有助于更清晰界定不同资产类型的投资和收益。首先,对于交易性金融资产,需要在期末按公允价值(主要为市价)计量,而且报告期间公允价值的变动计入当期损益。其次,对于持有到期投资,该类金融资产在期末是需要按成本计量的,但要进行减值测试。新会计准则对企业将某项金融资产划分为此类作了较严格的限制,目的是防范企业实际操作中可能出现的主观随意性,以调节盈亏。第三,对于贷款和应收款项,该类金融资产在期末也要按成本计量,并进行减值测试。第四,可供出售的金融资产，新准则要求企业需按公允价值对其进行后续计量,公允价值变动计入权益。也就是说,这类金融资产在会计期间的价值变动不直接影响利润。 金融负债分为交易性金融负债和其他金融负债两类,第一类交易性金融负债,如企业为短期融资发行的、计划于短期内赎回证券。该类金融负债在期末应按公允价值计量,报告期间公允价值的变动计入当期损益。第二类,其他金融负债。该类金融负债期末按成本计量。 衍生金融工具纳入表内核算采用公允价值计量。衍生工具通常包括期货合同、远期合同、互换和期权。新准则明确要求金融企业将衍生金融工具纳入表内核算,而不是仅在表外披露；同时要求在会计期末采用公允价值计量衍生金融工具,以便及时反映交易的盈亏状况。 金融资产减值采取未来现金流量折现法的影响。现行会计制度对金融资产减值有规定,但相对于国际会计准则的要求而言显得有些“粗放”,从而也成为国有银行股份制改革中另一个重要问题。金融资产与其他资产的区别在于其承受着较大的金融风险。因此,对金融资产减值损失的确认和计量,国际通行的做法是未来现金流量折现法。 相对于我国商业银行目前采用的计提贷款损失准备“五级分类法”,未来现金流量折现法计算的减值损失比较准确,更能反映贷款的真实价值。在欧洲未来现金流量折现法已开始取代五级分类法，这对近年才熟悉五级分类法应用的城市商业银行贷款风险管理又带来了新的挑战。 从理论上讲，新准则有关金融资产、金融负债的规范无疑对我国银行业长远发展具有很好的促进作用，显得更为科学先进。但也正是因为金融资产减值测试和负债期末计价变动进入损益，对中小银行影响巨大，原因主要是资产质量普遍不尽如人意，贷款不良率高于平均水平，也远远高于不良率5％监管标准。而且，即使五级分类，仍然没有反映出真实的资产质量。资产质量是我国银行的软肋，而应用新会计准则将使资产质量不高影响发展的矛盾变得更为突出。 表外项目的影响 城市商业银行在表外核算项目主要包括承兑汇票、贷款承诺、开出保函、贷款授信、抵押及质押品等，按照新会计准则金融工具和或有事项准则，上述表外项目进入表内核算及披露。以一家中等规模（总资产150亿元左右）城市商业银行为例，上年末仅表外承兑汇票、贷款承诺、开出保函、对外授信总额近40亿元，如并入表内核算，对资产负债状况有较大影响。 关联方关系及其交易披露的影响 对关联方关系及其交易的披露，本单位之前的会计报告中未作过披露。按照新准则，要对关联方企业详细情况进行披露。本单位关联方主要是股东，关联方交易类型主要是向股东发放贷款。这种形式的关联方交易在城市商业银行中较为普遍。银监局对关联方交易有严格要求，但在会计报告中披露未做出强制性要求，新准则实施后强制要求在财务报告中披露关联方关系及其交易，也将产生一定影响。 合并报表的影响 按照合并财务报表准则，对拥有控制权的附属企业应当编制合并会计报表。目前城市商业银行设立的资产管理公司及其它各类企业（包括三产公司），由于不属于同一行业，目前没有强制要求编制合并报表。按照新准则，如果要求金融企业将金融业以外的所有控制子公司合并编制会计报表，对母公司将影响很大。 商业会计论文:浅论管理会计在商业银行经营管理中的应用 关键词：管理会计；商业银行；金融体制；新会计准则 摘要：管理会计是随着科学技术的进步、社会经济的发展和科学管理的渗透而逐渐形成的一门新型学科，它是指在任何经济组织内，利用财务会计、统计和其他有关经济信息为依据，运用特定的技术和方法为手段，搜集、汇总、分析和报告各种经济信息，借以进行预测和决策、编制计划、对经营业务进行控制、对经营业绩进行考核和评价。将管理会计的方法和理论应用到银行的管理中，是商业银行加强内控管理，提高经营管理水平和竞争实力，实现价值最大化、防范经营风险的战略选择。随着我国金融体制改革的不断推进，银行全面开放,外资银行准入的加快,使得管理会计的作用日益提高,特别是2007年新会计准则的颁布和执行,国内商业银行如何在这新一轮竞争中获得优势，取得更好更快地发展呢？本文将说明管理会计在商业银行经营管理应用中的主要内容与重要作用，重点提出了加强管理会计在商业银行经营管理中的应用策略。 2006年2月5日，财政部在北京人民大会堂召开新闻会，宣布我国由一项基本会计准则和38项具体会计准则共同构成的，与国际会计准则趋同的新的会计准则体系，将在2007年实施。这标志着我国会计准则体系已与国际会计准则真正接轨并达到趋同的目标。此次颁布的会计准则，对于提高我国会计透明度、提升我国资本市场国际竞争力具有重要意义。同时随着我国金融体制改革的不断推进，银行全面开放,外资银行准入的加快,使得管理会计的作用日益提高。学术界乃至商业银行管理界的观念也随之出现了质的转变与飞跃，管理会计的思想和方法为诸多商业所认同和应用。 1 管理会计在商业银行经营管理应用的主要内容 管理会计可定义为企业为加强内部经营管理，实现企业经营目标，运用灵活多样的方式和方法，收集、储存、加工和阐明管理当局进行合理计划和控制所需的信息，围绕成本、利润、资本中心，分析过去、控制现在、规划未来的一个会计分支。 1.1 运用管理会计方法测算商业银行的盈亏平衡点 盈亏平衡分析又称保本分析，在保本的基础上争取更多的盈利，是银行经营管理过程中随时要关注的问题，因此盈利平衡分析具有经常性和预测性。盈亏平衡点亦称保本点，是指商业银行经营收入总额与其成本总额相等，利润为零，商业银行处于不盈不亏状态下的保本业务额。通过盈亏平衡点的分析预测，可以准确测算商业银行保本经营前提下的资产运用总量与结构以及经营成本。在测算中要根据前述对商业银行成本、收入、利润的界定及分析，合理划分各项成本的形成，正确计算变动成本、固定成本以及单位变动成本、单位收入等指标数据。属于混合成本的项目按规定方法进行分解，并把分解出来的固定成本和变动成本分别进行汇总，以保证计算结果更符合实际。 1.2 商业银行业务量及收入的界定 商业银行经营的业务量应是银行生息的资产总额，包括各类贷款、缴存中央银行及上级行的各项准备金、同业拆出资金及短期投资业务等。所以银行的“产品销售收入”就是银行的营业收入。是由于经营货币这一特殊商品而产生的收入，银行收入包括营业收入和营业外收入两部分。其中营业收入具有决定意义，它包括利息收入、金融企业往来收入、短期投资收入和中间业务收入等。因此，影响商业银行经营效益的主要因素是变动成本。由此可见，成本管理的重点是扩大存款规模，改善存款负债和其它负债的结果，提高资金运用的效益。同时，也不能忽视固定成本的管理。商业银行的利润总额作为反映银行在报告期内全部经营成果的重要财务指标，主要包括三部分：营业利润、投资收益、营业外收支净额。利润总额的计算方法如下：利润总额：营业利润+投资收益+营业外收支净额按照管理会计的计算方法，商业银行利润总额的计算公式应为：利润总额：营业净收入+投资收益+营业外收支净额-变动成本-固定成本 1.3 以责任会计加强内控 责任会计是现代管理会计的要组成部分，即按职责不同将企业划分成各种不同形式的责任中心，并建立以责任中心为主体的责、权、利相统一的机制，根据承担的责任范围性质的不同可以分为：成本中心、利润中心、投资中心。成本中心对可控成本负责：利润中心既对可控成本负责，又要对利润能否实现负责：投资中心既对成本、利润负责，又要对投资负责。商业银行可根据各职能部门在经营过程中发挥的小同作用，划分为若干个责任中心，明确规定各中心的权责范围、编制责任预算、制定合理的内部转移价格、严格控制成本费用、评价考核工作业绩，根据成果与不足进行奖罚，充分调动全员积极性与创造性，使激励与竞争并存。 1.4 引入全面成本管理 管理会计运用的重要方面就是引入全面成本管理, 这是银行经营管理方式的重大进步,也是对经营管理机制改革的积极探索。所谓全面成本管理是运用现代管理原理和标准化技术，以责任成本管理为主线 对银行经营管理活动的各层次、各门类、各环节实行成本调节与机会成本抉择的现代管理方式。与传统的成本管理相比，它具有完整性与广泛性、系统性与连锁性、主动性与动态性的特点。实行全面成本管理，开始由业务经营型转向资源管理型， 将会给工商银行的成本管理乃至经营与发展带来一系列新的变化。一是管理主体由单个部门转向全行各部门， 管理范围由狭义转向广义， 从而进一步推动全行全面抓效益，完善效益管理机制。二是管理重点由事后核算转向源头和事中调节， 从而进一步推动全行经营管理方式变被动为主动， 变静态为动态。三是管理客体由单一的数额转向责任与数额，从而推动全行管理机制的完善。 2 管理会计在商业银行经营管理中的重要作用 我国新的《企业会计准则》明确地将公允价值作为会计计量属性之一，并在17个具体会计准则中不同程度地运用了这一计量属性，这表明我国会计向国际趋同迈出了实质性一步。公允价值的广泛运用，意味着我国传统意义上单一的历史成本计量模式被历史成本、公允价值等多重计量属性并存的计量模式所取代。同时建立管理会计制度也是适应国际金融市场竞争的需要。当今世界经济全球化趋势和电子化、信息化技术的飞速发展+商业银行面临着金融产品及衍生工具的不断创新，资金结算和周转速度不断加快，资金将不再受地域和国界的影响，在短时间内可实现全球任何地区闻的流动。对于商业银行来讲，其作用主要有下列几种。 2.1 促进商业银行实现集约化经营，加强成本核算 随着外部竞争的日益加剧，商业银行通过外延扩张型经营模式已难以取得经济效益，商业银行必须探索开展集约化经营，以促进经济效益的提高。管理会计在业务体系上倡导实现垂直管理，强调建立一体化的责任中心，并建立成本控制的责任制．这有助于商业银行在其内部降低成本、挖掘潜力．并实现集约化经营。投入使用现代管理会计，使成本核算的基础进一步加强。能在编制综合经营计划解决了经济增加值在部门、产品、客户之间分解的基本参数中的内部资金转移价格、风险计量及经济资本分配的问题后，成本费用分摊就成为准确度量分行、部门业绩，确定产品、客户的赢利性贡献度的重要工作。 2.2 有助于商业银行进行科学的业绩考评 商业银行只有建立一套科学合理的激励机制，对其经营业绩进行考核并实行相应的奖惩，才能充分调动各部门和全体员工的积极性，促进商业银行长期稳定发展。而管理会计体系中有一套进行业绩考核的完整、科学的方法，为建立激励机制提供了客观、合理的依据。 2.3有利于商业银行提高经营管理水平 国外先进银行的经验表明，作为内部控制的支柱的管理会计体系，能够有效地控制企业经营者和管理者的行为，给决策提供有力的支持，给控制提供科学的标准，并且有助于形成奖优罚劣的机制，使企业充满活力和效率。银行管理会计一方面通过实时掌控银行的日常经营及管理中各环节、全过程的业务绩效状况，始终围绕实现企业总体绩效进行不断调控和完善；另一方面强化成本控制、加强对各种成本对象的绩效考核，通过应用最新的成本控制技术手段，为银行在当前及未来的激烈市场竞争中获得成本优势，帮助银行实现战略目标。 3 把握时代特征，加强管理会计在商业银行经营管理中的应用 结合目前商业银行的经营管理实际及未来发展的管理需要，下面就加强管理会计在商业银行经营管理中的应用策略做些粗浅探讨。 3.1 优化组织架构,建立责任中心 提供决策信息并不是决策本身，但是有关的管理会计人员和领导他们的财务主管通常会参与银行的决策，并在决策过程中扮演重要的角色。结合目前国内商业银行组织架构实际，对于国有商业银行的一级分行，可在财务部门设管理会计岗位(或由财务分析人员兼职)，承担管理会计相关职能，管理会计人员直接对财务主管负责。财务主管根据管理会计人员提供的信息，综合平衡其他信息，直接为决策层提供建设性建议和决策信息。管理会计在商业银行中应用的前提条件就是建立责任中心，即把商业银行所属的各部门、各基层单位及个人，按照各自目标大小和责任层次高低划分为若干个单位，把责任单位视同相对独立、自负盈亏的核算单位，这些责任单位就是责任中心。责任中心应对其所控制的收入、成本、费用、利润等指标承担责任。 3.2 提供有力的管理会计理论 支持加强企业应用管理会计的理论指导，给企业应用管理会计提供强有力的理论支持。为给企业应用管理会计提供强有力的理论支持，我们首先要在管理会计理论建设上很下工夫，要紧密联系我国改革开放的实际，并考虑建立社会主义市场经济体制的需要，对管理会计的理论结构，运用马克思主义的立场观点进行深人探讨，为应用管理会计提供系统化、科学化的理论指导。其次要借鉴英美等西方发达国家已有的成功经验，吸收其有益的内容为我所用。另外，学术界应深入实际，努力增进对企业管理会计实际的了解，进行管理会计应用与发展的典型案例研究，并参与创新管理会计工作的实践，以及帮助解决其在推广应用过程中的具体问题。 3.3 更新观念，积极培养管理会计的专门人才 管理会计是一门综合性的管理科学，涉及的内容广泛复杂、方法灵活多样，要求从事这项工作的人员有比较高的综合素质、果断的应变能力、较强的分析能力，所以，商业银行的各级领导既要认识推广应用管理会计的必要性和迫切性，同时又要注重培养大量的管理会计的专门人才。培养一批掌握现代商业银行管理科学的基本识，熟悉国内外银行的各项业务的优秀人才，是管理会计能够顺利实行的关键。 3.4 建立健全会计信息系统 会计需要的数据主要来源于会计信息系统，通过对会计数据的采集、加工、整理形成管理会计有用的信息。因此商业银行必须创造条件，加快建立管理会计基础信息系统，为业务决策提供完整准确的各类数据。管理会计的信息系统主要有基础信息系统、管理信息系统、规划决策系统、业务控制系统、责任会计考评系统、评价分析系统等。同时建立金融信息系统，即将日常收集到的金融数据，进行加工整理，使之成为一套完整的各个责任中心执行责任预算情况的信息系统。金融信息系统是商业银行控制业务经济活动的一个重要手段。 3.5 实行管理会计师考评制度 西方发达国家都设有管理会计师协会，这些组织推进了管理会计的发展，加强了管理会计师的社会地位。我国也要借鉴西方先进经验成立管理会计协会，建立管理会计师考评制度，让一些具备较高理论水平，又有实践经验的人员参加考评，解决企业人才缺乏的问题，为企业尽快应用管理会计创造良好的条件。 总之，管理会计在吸收现代管理科学和系统论、信息论、控制论等方面的研究成果的基础上，将渗透到商业银行经营管理的各方面，不仅仅为商业银行细分市场的投人产出进行成本控制，落实责任成本，而且它按照市场需求提供整体组合的资源配置的决策方案，是建立在顾客需求基础上的经济核算。中国加入世界贸易组织后，外资银行准入的加快,使得管理会计的作用日益提高,特别是2007年新会计准则的颁布和执行，使我国银行业既面临着难得的发展机遇，又面临着严峻的风险和挑战。如何抵挡外资银行机构进人中国市场所产生的冲击和压力，如何有效的参与国际竞争，在保证安全和适度流动的前提下，最终实现自身效益的最大化。通过以上分析，我们可以看出：在改革管理体制、理顺经营机制的同时，管理会计必将在我国银行业未来的发展中起到非常重要的作用。 商业会计论文:对银行业会计准则的几点思考—关于商业银行会计标准问题的讨论 银行业的开放程度和开放步骤，是我国加入WTO谈判的重要内容。随着加入WTO的日益临近，作为国际通用商业语言的会计，银行业会计准则的研究、制订将对我国银行业会计信息的规范、发展及银行经营与国际接轨发挥重要的作用。一、制订银行业会计准则的必要性及其在整个会计准则体系中的定位银行是一个重要的并具有影响力的经营部门。银行的经营活动不同于其他类型的企业，因而，对银行业会计核算和报表的要求也不同，银行业会计准则是承认银行特珠需要的表现。按照我国会计界对会计准则的研究，我国会计准则体系由基本会计准则和具体会计准则组成。基本会计准则主要规定会计核算的基本原则和一般要求，包括企业核算的基本前提、一般原则、会计要素核算和会计报表编制的基本要求。具体会计准则以基本准则为依据，对各项会计核算业务和报告事项作出具体规定。参照国际会计准则的制订经验，我国具体会计准则可分为以下三类： 1.通用会计准则。即为各行业共同经济业务的核算准则，如应收、应付款，存货，投资，固定资产等。 2.有关会计报表的准则。如资产负债表等，主要用来规定会计报表应当及如何披露信息以及会计报表的基本格式等。 3.有关特殊经济业务的准则。所谓特殊业务是相对于通用业务而言，包括以下三个方面：一是各行业共有的特殊业务，如外汇业务，清算业务等；二是特殊行业会计准则，如银行业、保险业等；三是特殊组织会计准则，如个人合伙企业等。从以上对我国会计准则体系的分类来看，笔者认为银行业会计准则在我国会计准则体系中的具体定位是具体会计业务准则中的特殊行业会计准则。银行一般会计业务要接受基本会计准则的指导和通用会计准则、报表会计准则、特殊业务会计准则的约束，至于银行业特有的业务，应该接受银行业会计准则的约束。 二、制订银行业会计准则的基本要求银行业会计准则既涉及会计理论和方法，又影响银行会计实务和操作。银行业会计准则是银行会计实务在理论上的概括，它往往表述为银行会计工作所应遵循的规则或指南，是判别会计工作优劣的准绳。不过，反映了正确的理论，并不一定就是理想的规范，实践上的可行性、环境的要求以及其他限制条件在制订准则时也应予以考虑。在制订银行业会计准则时虽有大量的国际经验可供借鉴，但要立足于国内环境，立足于我国有多年制订全国银行各项会计制度的基础和多年来成功的实践经验，进行广泛的调查论证，并能预见到我国社会主义市场经济的发展，才富于前瞻性。我们对制订的银行业会计准则的基本要求是：在战略高度上具有前瞻性，在理论研究上要具有高度概括性，在实践指导上要对银行业会计实务提供哲学意义上“方法论”的指导。 三、制订银行业会计准则应注意协调的两个关系 1.与税务部门关系在市场经济不断发展的过程中，税务部门已经成为银行报表的主要使用者之一。因此，会计报表在不防碍其他会计信息使用者的基础上，应尽可能地满足税务部门的管理需要。同时，银行业会计准则与我国现行税收处理办法有许多不协调的地方。因此，在可能的情况下，银行会计准则提供的规范性规定也应同时符合税务部门的要求。 2.与全国银行统一会计制度的关系 从理论上讲，会计准则与行业会计制度应是替代关系，从国际惯例来讲没有并存的情况。会计准则打破了所有制界限，适应变化多端的市场环境；银行业会计准则并不是原银行统一会计制度的简单翻版或仅仅换个称呼，而原来的银行制度对所有会计行为都进行了具体规定，包治百病；银行业会计准则只是针对银行特有业务进行规范和指导，银行一些普通会计行为并不是接受银行业会计准则的指导，而是接受所有基本准则和具体准则指导。要建立良好的银行业会计准则与全国银行统一会计制度的关系也需要时间。至于行业会计制度究竟要存在多久，则需要结合银行业发展进程及各种实际情况作出判断。 四、银行业会计准则制订机构及模式 世界各国会计准则的制订机构无外乎官方和民间两种性质，而民间性质的准则制订机构也大多有官方的权威支持或直接来自法律的授权，实际上也就具有了官方或半官方的性质。会计准则作为会计工作的规范，必须具有权威性和公认性。权威性主要来自法律的支持，公认性则有赖于会计准则的科学合理性和环境适应性。我国会计准则的主管机关是财政部，制订机构也是财政部，因此银行业会计准则的主管机关应是财政部。又由于银行业是特殊行业，银行监管机关按照法律的授权，也有权对银行业颁布特别会计管理规定，因此银行业会计准则的主管机关是财政部和人民银行。笔者认为，无论是人民银行还是财政部，都没有必要自己来制订会计准则，建议由财政部和人民银行共同认定或组建一个非官方机构专门制订银行业会计准则，并作为中国会计准则委员会的团体成员单位。 将银行业会计准则的制订权限交由一个基本上独立人员独立，财务独立的民间机构，这是为了保证准则制订机构的客观公正，不偏不倚，从而更好地保证会计准则的公认性。公认性是权威性的有力支持，缺乏公认性的会计准则即使强制执行，其生命力也极其有限，而公认的会计准则自然具有一定程度的权威性。制订银行业会计准则组织应包括政府会计和银行主管部门、会计界、税务部门、银行和证券管理及会计职业界等方面的专家、学者，使之具有较广泛的代表性，其常设机构可以中国金融会计学会为依托并在其支持下展开工作。该机构应设立相应章程、成立理事会，确定良好的会计准则拟定程序。该机构要针对目前银行业会计理论研究明显不足的状况，特别注重我国银行会计理论和实务研究，要将理论研究作为银行会计准则制订程序的组成部分。在拟定会计准则草案时，既要认真总结我国银行业多年来总结出的一些行之有效的工作经验，也要大胆引进国际上目前一些比较成熟的会计做法。拟定的银行会计准则草案，要经过一定的立项、调查、收集和分析资料、草拟、征求意见和听证等程序，经过多次反复后，一个成熟的银行业会计准则就可以出台了。 五、银行业会计准则的主要内容 银行会计报表的使用者关心银行的变现能力和偿债能力，并关心与资产负债表中确认的资产和负债有关的风险，以及与资产负债表表外项目有关的风险。银行面临着变现能力的风险以及由于汇率波动、利率变动、市场价格变化和对方破产引起的风险。银行业会计报表应尽可能反映这些风险，并提供详细说明，以便使用者能更好地了解情况。银行业会计准则应对银行各项业务活动采取确认、计量和报告方式进行规定，一般不涉及会计科目设置、使用和账务处理问题。 囿于本人的认知程度，我认为我国银行业会计准则应涵盖以下一些内容，但绝对不会仅仅只有以下内容： 1.关于损益表项目 为了能使报表使用者评价银行的经营业绩，银行应在损益表中分别报告收入和费用的主要类别及金额。 银行损益表应包括但不仅仅限于下列收入和费用项目： 1）各项利息收入； 2）手续费收入； 3）证券投资收入或损失； 4）其他经营收入； 5）存、借款利息支出； 6）贷款和其他资金损失； 7）管理费用； 8）其他经营费用。 在编制损益表时应注意以下一些事项： 第一，收入和费用项目不应相互抵销。因为如果将收益和费用项目相抵销，则将防碍使用者对银行各项单项业务的经营成果和特定种类的资产的收益作出评价。 第二，对于因下列营业行为所产生的收入和损失应该以净额分别作为收入或损失纳入损益核算： A.交易证券的出售和账面金额的变动； B.投资证券的出售； C.外汇交易。 2.关于资产负债表项目 银行资产负债表应按资产和负债性质划分和排列，并以一定的规律反映其相对的流动性。 银行资产负债表应包括但不限于下列资产和负债： A、资产： 现金与中央银行的往来余额； 国库券和其他可向中央银行再贴现的票据； 为交易目的而持有的政府证券和其他证券； 向其他银行投放的资金和对其他银行的贷款； 在货币市场投放的资金； 对客户的贷款； 投资证券。 B、负债： 中央银行借款； 同业借款；各项存款； 本票、金融债券和其他书面立据的负债； 其他银行存款； 其他借入资金。 对资产负债表项目的一些限定： 第一，对银行资产和负债按其流动性的大致顺序进行排列，并与资产和负债的偿还期大体一致。资产负债表列示的资产和负债的金额，不应通过与其他负债或资产的冲减而抵销。 第二，如果交易证券和可流通投资证券的市场价值不同于财务报表的账面金额，银行应反映证券的市场价值。 第三，要区分交易证券、投资证券和其他投资。交易证券是为在短期内重新出售而购入和持有的可流通证券。投资证券是为获得收益或资本增值目的而购入和持有的证券，通常保留至到期日为止。 第四，不应将贷款等项目作为投资处理。 3.关于或有事项和承诺事项及衍生金融工具的使用 银行报表的使用各方需要了解银行的或有事项和不可撤销的承诺事项，因为这些事项可能对银行的变现能力和偿债能力产生巨大影响，并有发生潜在损失的可能性。银行或有事项和承诺事项主要包括以下项目： A.一般债务担保、银行承兑担保； B.与某项交易有关的或有事项，如保单和开出信用证等； C.与利息和汇率有关的事项，包括期权、期货、认股证、买卖特权、货币和利率掉期； D.其他承诺。 对于一些承诺事项，也可以借鉴一些国家经验，直接将承兑或保证业务纳入表内核算，即在资产负债表上，负债一边设有承诺及担保，资产一边设有“客户承诺和担保负债”及“承兑项下客户负债”。 4.关于各项期限的记载方法及准确运用 银行是一个经营货币的特种企业，主要依靠买卖货币时间差及利差赢得利润，因此，在会计核算上，对各种存、借款及各项合同期限的记载方法都要有比较明确的规定。 银行应以当前日至各种期限到期日的剩余时间为基础，将资产和负债按相关偿还期进行分类。分别按一定偿还期与利率对资产和负债进行合理的分类，并分别按对应偿还期和利率将银行资产和负债进行有序配比和有控制地错开，对银行头寸的调控及资金筹措具有重要意义。对银行来说，一直保持完全的配比是少见的，因为所从事的业务往往是条件不确定或类型不同的。错开状态可能提高获利能力，但也可能增加损失的风险。 进行这种分类还具有以下好处：可以准确评价银行的变现能力、受利率和汇率变动的影响程度、银行以何种成本进行负债到期的替换。 对个别资产和负债按偿还期分类，如可划分为一年内或一年以上也可以更加细分。银行对资产和负债所采用的偿还期应当一致。这可以明确偿还期的配比程度，以及相应产生的银行对其他变现资金来源的依赖程度。 5.关于表外项目 重要表外项目资料应按地理区域、客户或行业类别或其他风险情况来披露。这些情况可用以指明银行资产和银行可取得的资金在变现中所包含的潜在风险。这些资料是按地理区域、客户或行业类别或银行具体环境的其他风险的情况来反映。客户资料一般可按部门分类，如政府、公共机构和工商企业。 6.关于贷款呆帐及损失核销 银行是一个高风险行业，即使是正常经营，银行贷款和其他信贷资金也肯定会有部分资金不能收回，银行不可避免会遭受损失。银行在对外报表时，要附带提供以下一些信息： 第一，要确定不可收回的贷款确认并予以核销的具体措施及相应的会计方法； 第二，要对贷款损失及准备金的变动情况进行明确说明； 第三，在资产负债表上要为日后贷款损失提取呆账准备的累计金额； 银行在进行贷款呆账核算时应贯彻两个原则：一是贷款已被具体认定为呆账后其损失金额应全部确认为费用，并计入当期成本，该项费用应作为贷款损失准备抵减相应种类的贷款账面金额；二是贷款未具体认定为呆账，但经验表明在贷款中存在潜在损失，这些损失也应确认为费用，但银行对这些损失的评估方法应前后保持一致。 当贷款不能收回时，它们应予以核销，并冲减损失准备。一般情况下，在完成一些必要审批程序，并且损失的金额是一个确定金额时，它们才能予以核销。在特殊情况下，例如，借款人在一个规定期限内未偿付任何利息或到期的本金，它们也可以及时进行核销。由于这种核销方式银行有一定的自主性，核销期限的具体时间不同，会导致贷款的总额和损失准备的总额的意义有很大差别。因此，银行应该公布这些贷款核销政策。 7.关于应收账款及坏账核销 银行应收账款主要是应收利息。银行可以决定对一些贷款不计提应收利息。例如，在借款人拖欠支付利息和本金超过一定期限如三个月的情况下。如果贷款已实际成为呆账，即使拖欠本息期限未达到不计提应收利息期限，银行也可以决定不计提应收利息。银行应当详细说明未计提利息的贷款的总额及确认的时间基础。 银行应建立确定应收账款坏账的基础，以及对这种费用的会计处理方法。应收账款坏账可以按应收账款余额的一定比例就银行未来损失或其他不可预见风险在内的坏账风险计提准备，也可将账龄达到一定期限的应收账款，或债务已不可收回的应收账款直接作为坏账损失。 8.关于应付利息计提 银行应按权责发生制的原则分别按每笔负债约定利率逐笔计提本核算期应付未付利息；在特殊情况下，银行也可以采用其他合理的方法足额计提应收未收利息，但最高不得高于按每类负债期末余额和相应期限利率及按该档次负债最高期限计算的利息，采用这种方式计提应付未付利息，方法要固定，未经允许不得随意变动。

金融机构论文:中国金融机构治理风险的现状分析与对策选择 【关键词】分析,对策,选择,现状,风险,金融机构,治理,中国, 内部人控制表现为经营层决定金融机构的发展、经营、分配等重大决策,还会出现个人独断、短期化的经营行为、过分的在职消费以及工资、奖金收入过快、福利待遇改善幅度大等现象。又由于金融机构内部管理中存在许多薄弱环节,致使各种金融案件屡屡发生。如商业银行经理人员和下级行员工事实上掌握着银行资产的控制权和支配权,又无需承担财产风险,所以,他们常利用职务之便,独立作案、相互串通或内外勾结作案,为个人牟取利益。2007年银监会对2006年的银行业商业贿赂违法犯罪案件查处的情况通报结果是:2006年银行业共发生商业贿赂案件113件,涉案金额2608万元,涉案人员164人。 (二)信用风险 金融机构是巨额货币资金的集散地,容易滋生犯罪,如资金诈骗、贪污受贿等非法活动,存在着严重的犯罪风险和信用风险。而我国金融机构在公司治理过程中,对信用风险管理的认识不充分,信用风险管理理念很陈旧,不能适应复杂的风险环境。表现为:金融机构对近期利益与长远目标的协调不到位,信用风险管理的意识在全体职员中和银行经营管理的全过程中贯彻得不充分等。在大量运用数理统计模型、金融工程等先进方法方面,我国商业银行信用风险管理方法也远远落后于国际上先进银行[3](P38)。 良好的公司治理机制是金融机构稳健经营持续发展的基本前提,而我国的金融机构大都缺乏良好的公司治理机制,使得合理的内控制度和严格的管理失效,进而加大信用风险发生的概率。比如,由于商业银行公司治理存在的问题,我国商业银行的不良贷款率一直居高不下。1999年四大行剥离不良资产1,4万亿元,2008年农行准备上市获得政策剥离8000亿元。经过剥离的不良贷款事实上的回收率很低,资产回收率一般在30%、现金回收率在20%左右。银监会数据显示,截至2010年二季度末,商业银行不良贷款余额为4549.1亿元,虽然总数较年初减少424.2亿元,但损失类不良贷款余额却增加了21.2亿元。如此持续下去,必定影响银行的发展和金融的稳定。同样,由于外部与内部的原因,非银行金融机构公司治理不善,会出现经营亏损、信用风险、支付危机等,虽然数量上并不大,但更为显性化[4](P98-100)。 (三)非公允关联交易 关联交易管理是金融机构公司治理的重要内容,提高关联交易管理水平对保护利益相关者利益、促进金融机构健康发展具有重要意义[5](P26-27)。目前,绝大多数金融机构已按照有关规定建立了关联交易控制委员会,由独立董事担任委员会主席,但仍然存在不规范的问题。由于关联交易存在的这些问题,金融机构与其关联方常常有不公允的关联交易。这种不公允的关联交易隐藏着巨大的风险,严重影响了金融机构的安全、稳健运行,因此迫切需要对金融机构的关联交易行为进行严格规范。从近几年银行业监督管理的情况来看,不公允的关联交易给商业银行带来了巨大的信用风险,造成大量信贷资产损失。不公允关联交易是形成商业银行不良资产的主要原因之一,也是少数商业银行、信用社倒闭的重要原因之一。 二、中国金融机构治理风险产生的原因分析 (一)金融机构股本结构方面 1.股权集中度方面 聂堂波(2008)指出,我国证券公司第一大股东平均持股比例为25.11%,前五大股东持股平均比例为56.23%。而美国十大投资银行最大股东持股平均比例为7.5%,前五大股东持股平均比例为16.7%,可见我国证券公司股权集中度水平远远高于美国(1720)。过分集中的股权给公司治理带来一些不利影响,中小股东难以在股东大会上通过“用手投票”来保护自身利益。又由于股份有限,也很难在董事会里安排自身的利益代表。而大股东则会滥用控制权,如为了执行政府的经济政策,不惜损害金融机构以及中小股东的权益。 当然金融机构也有股权相对分散的情况,如民生银行最大股东的持股比例为15.26%。股权分散本是良好公司治理的基础,可以避免“一股独大”的现象发生。但在我国的实际情况下,如果股权太过分散,所有的股东都不愿对公司的运营进行监督,都希望“搭便车”,导致股东大会行使权利的有效性大大降低,没有发挥自己应有的作用,致使董事会出现越权行为,但没有得到有效的遏制。 2.股权结构不合理,产权不明晰 以我国商业银行为例,尽管目前我国商业银行都完成了股份制改造,并且上市发行股票,但是与上市前相比,国有股比重变化并不大[7](P19—22)。如农业银行上市前,汇金公司和财政部分别控股50%,上市后汇金公司仍然是第一大股东,持股比例为44.48%。名义 上国家是商业银行的产权主体,但是实际上占有、使用、支配银行财产权利的是政府的机关(中国人民银行、国资委、财政部等),但是银行的所有权无法在这些部门之间进行具体划分,也无法清晰界定这些部门的权利与责任边界[8](P118-119)。同时,银行的经营者没有办法真正享有财产权力,实现自主经营。这使得商业银行产权主体模糊,所有者缺位。如果金融机构产权主体不明晰,就难以实现有效的监督,经营过程中,管理者存在的道德风险就难以避免。 金融机构存在着股权结构不合理,产权不明晰。所有者缺位的情况,严重制约着金融机构的发展[9](P89)。例如,国家给国有控股银行出资,政府却代表国家行使所有权,这就避免不了行政干预和行政照顾。这不仅影响银行业市场的竞争性,也会淡化其他商业银行、银行经营者的竞争意识以及经营管理效率,造成国有控股商业银行经营的政策化,银行机构组织的行政化等问题的出现。另外,我国商业银行目前 仍承担的政策性业务使得银行的经营目标变得多元化,弱化了股东利益最大化、公司价值最大化的目标,很难实现真正的自主经营。 (二)金融机构内部治理方面 1.股东大会形同虚设 我国金融机构的股权多由国有股和法人股集中控制,其他法人多是小股东。所以股东大会的参与者多是国有股和法人股的代表,小股东的参与程度很低。另外,金融机构股东大会选举产生的董事会,常常与政府和主管部门提名任选结果一致,所以股东大会根本不能反映小股东的意愿和要求。股东大会形同虚设,对金融机构公司的治理作用非常微弱。 2.董事会功能弱化,独立董事不独立 由于股权结构的失衡性和国有性,我国金融机构的董事会存在重大缺陷,董事会职能弱化,无法实现董事会的决策权和对经理人的监督。在我国大部分证券公司中,一年召开l~2次董事会,其主要内容只是听取工作报告和财务报告,使得董事会流于形式[10](P97)。并且,金融机构的董事应当具有金融、证券专业知识和管理经验,但我国金融机构的董事基本上由其股东选任,而其股东多数是从事生产经营活动的企业法人,作为生产性企业,他们缺乏管理金融机构所必须的专业知识和经验。所以董事会成员不能经常、专业、深入地了解金融机构的状况,不能发现金融机构运营过程中存在的潜在风险,加大了银行信用风险的发生。另外,我国金融机构的董事会由大股东控制,而独立董事大多由关联股东人员担任。在大股东持股比例较高的情况下,这些独立董事很难真正独立起来。并且独立的外部董事中,与关联股东有联系的占多数,他们也难以真正发挥独立董事的作用。 3.监事会无法发挥监督作用 我国金融机构虽然在组织上大都拥有股东大会、董事会、监事会以及管理层的完整设置,但由于对金融机构治理结构各个部分的权利、义务缺乏清晰的理解,对各个主体之间相互制约关系没有给予严格、强制性的界定,更由于从国有企业演变而来的金融机构中的国有资产所有者缺位,我国相继实行的银证、信证分业造成金融机构复杂的产权结构,导致大部分金融机构的监事会形同虚设,根本起不到分权和制衡的作用。 4.缺乏有效的激励机制 在金融机构公司治理过程中,有效的激励制度非常重要。我国的金融机构始于计划经济体制,由于历史背景的影响,我国金融机构的激励机制大多数都是短期激励,并且以简单的物质激励手段为主。实际上,管理者过分地关注权力与地位的激励。与国外银行相比。金融机构的经济激励落后于行政激励,而行政激励标准存在一定程度的扭曲,结果使很多经理人员不敢创新,不思进取,积极性不高。对我国商业银行经理层而言,由上一级银行来任命下一级银行的行长以及领导。选拔考核的办法基本上是按照选拔官员的方法。另外,国有银行内部并没有建立分部门考核制度,经理层的收入和银行经营的业绩没有直接的联系,对个人的考核也没有量化,考核结果与个人的职位晋升和福利报酬相关性不大。对员工而言,收入基本上都是相对固定的,与职务、工龄有关,大家努力的目的就是为了升职,以获得各种各样的优惠和福利,却不会去考虑银行的长远利益。 (三)金融机构外部治理方面 1.外部制度环境存在的问题 外部制度环境主要是指金融机构公司治理所处的法律、政策环境。目前,国家对金融机构制定的各种法律、法规产生冲突,造成了司法效率落后和公司治理的混乱。例如,我国国有控股商业银行业具有金融监管机关的角色与独立经济产业的角色,是兼具有宏观调控责任的金融企业,这种定位的偏差使得商业银行经营目标产生混乱。在法律监管环节上,我国的金融机构同时受到多重制约,并且法律法规体系还存在许多漏洞,即便是法律、法规、条例所规定的内容,在实施的时候也经常有落实不到位、执法不严、违法不究的现象出现,对金融机构及其管理人员的制度约束还不够明确、严厉。 2.外部市场环境存在的问题 从目前我国的发展情况看,影响金融机构公司治理相关市场的发展很不完善。首先,股票市场的价格形成机制很不完善,股东投机的行为倾向大。我国还没有形成通过股票价格对金融机构进行约束的机制。其次,由于金融产品比其他行业能更快地改变其资产的风险构成,投资者很难对其发出的信息判断金融机构的真实价值和其风险程度。另外,政府的管制影响金融机构间的竞争程度。由于政府管制的存在,金融机构的产品市场很难达到规范和公平竞争,从而弱化了产品市场的公司治理功能,使金融机构外部市场治理机制的作用发挥减弱。最后,经理人市场。我国金融机构的高管几乎都是政府任命的,且我国的经理人市场处于初级阶段,需要一段很长的时间进行完善。外部市场的失灵使得银行业的外部治理基本处于失灵状态,不能发挥其应有的作用。 3.信息披露制度不完善 从行业特性来看,金融机构是高风险行业,需要通过完善的信息披露制度来实现对内部风险的有效监控。但从我国金融机构的管理实践来看,除了上市的金融机构需要履行规范的信息披露义务外,其他金融机构的信息披露还十分欠缺,金融机构治理过程中的风险监督和风险控制的信息披露有待于建立和完善。同时,金融机构本身也缺乏进行充分信息披露的意识,在披露信息时存在年报内容、格式以及方式不规范,对会计报表附注不重视,对信用风险和市场风险披露较少等问题。大部分金融机构披露的都是正面信息,信息的完整性、可靠性、权威性无法得到保障。另外,金融机构向社会披露信息的范围也较窄。由于信息披露制度不完善,使得内部与外部信息不对称,严重削弱了外部关联者的监督,加重了内部人控制现象。 三、中国金融机构治理风险的对策选择 在以上两部分现状及原因分析的基础上,我们探讨中国金融机构治理风险的对策选择,这里我们主要从金融机构公司治理风险预警方面谈对策选择。具体又可分解为两个层面: (一)中国金融机构治理风险预警机制重构的总体思路 首先,要建立金融机构治理风险宏观预警监管机制,完善早期报警功能。建立金融机构治理风险宏观预警机制组织网络,应本着“统一组织领导,统一管理,统一监督内容,统一监测指标,分级监控”原则,在中国人民银行总行建立宏观预警组织系统。具体负责对全国性和区域金融机构的监测预警,对中观和微观预警机制实行管理和领导,并及时接收来自中观预警机制和微观预警机制的各种信 息,处理防范银行风险的各种决策和措施的及时传输。 其次,建立金融机构治理中观风险预警机制,发挥中期监测作用。金融机构治理中观风险预警信息,是接收和反馈金融宏观、微观双向预警信息,并是宏观、微观监测系统的结合部。金融中观预警机制将各种手段、方式合理搭配与协调使用,为实现金融宏观预警机制,通过中观预警机制加以具体化,然后传导金融微观预警机制运行中去,从而发挥中期监测作用。 最后,要建立微观金融机构治理风险预警机制,降低风险程度。金融机构治理微观风险预警机制是宏观、中观风险预警机制的最终传导系统,是对微观风险的监管,把风险降到最低程度,是促进金融机构安全稳健经营的关键环节。 (二)中国金融机构治理风险预警机制重构的具体做法 1.股权结构方面 (1)优化股权结构 我国金融机构的股权过于集中,常出现大股东侵害小股东以及其他利益相关者利益的现象。为了避免大股东操纵,金融机构可以建立分散的股权结构。但是,股权过于分散时,又会使股东参与治理的积极性因成本高于收益过多而减弱。理论上,可以通过股权适度多元化来解决这一矛盾,从而提高金融机构公司治理的效率,防范和化解金融风险。多元化投资主体主要包括:境外战略投资者、国内股份制企业、民营企业、外部自然人、员工、经营者、基金等金融机构,要积极鼓励这些主体参股。特别是,要吸引境外战略投资金融机构,因为这些投资者除了能带来大规模的资本金外,还能带来先进的管理机制、风险控制能力、创新产品的机制。在引进战略投资者的同时,也应当注意和防范可能会出现的一些问题。例如,股权转让价格问题、战略投资者的套利变现和恶意收购问题等。充分考虑战略投资的稳定性、独立性以及实力和信誉,不能盲目引入战略投资者。在股权多元化的基础上,加强对大股东实际控制人的监管,报告金融机构的资金和业务往来情况,通过资格核准和监控,掌握其复杂股权结构中隐藏的风险。 (2)明晰产权 明晰的产权是金融机构资源优化配置和可持续发展的基本前提。长期以来,我国金融机构缺乏真正的所有者对管理者进行监管,委托问题严重。采取多元化的股权结构,将使金融机构产权关系更加清晰,产权界定更加明确。产权明确不仅能解决所有者缺位问题,而且也可以解决金融机构对国有资产管理无效的问题,可防止因投资主体不明和无人负责引起的国有资产流失。 2.内部治理方面 (1)董事会 建立一个权责分明、有效的董事会是金融机构改进内部治理的关键。在金融机构的公司治理中,董事会的作用更加重要。金融机构在建立董事会事时应做到以下几点:首先,董事必须具备相关的知识水平和素质特征,要严格按照独立性、专业化的标准选任。其次,合理安排董事会中董事的构成比例,优化董事会结构,强化对大股东和高管的制衡能力,以维护中小股东和利益者相关者的权益。最后,健全专业委员会,合理确定各委员会的目标、职责、权限和成员结构,提高董事会决策的效率和科学性。 大力推行独立董事制度,适当提高独立董事在董事会中的比例,而不是象征性地设立1~2名独立董事。独立董事实现独立性的前提是选拔机制,要选择与控股股东无任何关系、诚信、尽责的专业人士作为独立董事,通过法定程序进入董事会,并拥有相应的权利。金融机构监管部门要出台有关法规,详细规定金融机构独立董事的任职资格和对专业知识水平的要求。 (2)监事会 明确金融机构监事会的职责,加强其监督权力的中心地位。增强监事的业务能力,确保知情权、禁止不善经营管理易位性、荣誉性任职、养老性任职。同时应制定规章制度确保监事会的知情权,金融机构的经营状况、财务报表、统计报表、重大活动的法律文本等文件在报送董事会时,必须同时报送监事会。建立监事会风险控制制度,通过强化监督职能,有效控制金融机构的治理风险。 另外,在监事会中引人利益相关者,赋予监事会新的内容。在我国金融机构公司治理体系中,缺少对利益相关者权益的保护,但他们的利益常常与公司的相关性最大,监事会应集中代表他们的利益。在引入利益相关者时,要考虑利益相关者以何种科学合理、有效、可操作的形式参与监事会,在多大程度上参与,要根据实际情况进行合理的安排。 (3)健全激励约束机制 在建立明确的、市场化的激励机制和约束机制时,要注意以下几点: 首先,建立对董事、监事和高管的履职评价体系。根据他们不同的工作性质,制定不同的考核标准。其薪酬应与金融机构的盈利情况、实力发展情况、为股东带来的红利挂钩。适度增加与长期绩效有关的薪酬比例,将激励机制与金融机构的长期发展联系起来。比如,建立高管股票期权和员工持股等长期激励机制,将高管和员工的报酬与金融机构的长期发展目标联系起来,解决所有者与经营者利益不一致的问题。 其次,建立问责制。在对金融机构董事会、监事会和高管科学考评的基础上,实行严格问责。界定董事、监事和高管的履职要求。明确规定其违反法律或不尽职的处罚措施。要彻底取消金融机构高管的行政级别,改变选拔的方式,将聘任高管的权力归还董事会,使高管成为真正对董事会负责的管理人员。董事会要拓宽选择高管的渠道,按照市场化原则选拔高管,理顺董事会和高管层、董事长和高管之间的关系,便于董事会、监事会对高管实施有效监督。 (4)完善金融机构的内部监督 加强金融机构的内部控制力度,将内部审计作为金融机构内部监督的核心。内部审计要为金融机构提供独立、客观的评价和咨询活动,从而增加其价值,改善经营状况。 加快金融机构流程改革,优化业务操作过程,建立联动的业务管理机制,全面改造内部业务流程。适当削弱金融机构基层负责人的权利,减轻管理信息严重减少的现象。强调集中控制,用制度手段提升执行力、提高经营战略决策的执行力,防范各种风险,解决基层内部人控制的问题。 3.外部治理方面 (1)完善信息披露制度 应实行信息透明化,建立金融机构信息披露制度。这里所说的信息透明不仅要对外部透明,还要对内透明。通过建立定期的信息通报制度及时地将有关公司工作动态、市场动态、政策动态和风险状况反馈给公司股东会、董事会和监事会,实现公司经营的透明化。对于不向股东通报经营情况和风险情况的金融机构,监管部门有权进行督促。进一步完善信息披露准则,对 金融机构的资产质量、盈利等进行详细、准确、及时的信息披露,发挥市场的监督约束作用,提高金融机构经营管理的透明度。信息披露过程中,除了要强调金融机构的内部审计监督外,还要强调外部的独立审计监督。通过“外人”的审计,披露的信息会比较客观、公正,在很大程度上解决了“共谋”问题。 (2)规范金融和金融产品市场 构建会融机构公司治理所需良好外部环境。首先,促进金融业的良性竞争,循序渐进地对外开放我国金融业。要建立公平竞争的环境,减少政府对国有金融机构具体业务的干预,强化政府出资人的身份,用市场化的手段管理金融机构。落实国有金融机构的经营自主权,鼓励他们相互竞争。其次,进一步推动金融创新。鼓励金融机构进行产品创新及机制创新,使合规经营得到及时的支持。最后,应该大力发展经理人市场,促进金融机构管理人员之间的竞争。总之,政府须从微观方面退出金融市场,放弃对金融机构的干预,使金融机构以追求利润为经营目标、规范其经营行为,并采用市场化的激励机制,通过竞争来选聘高管和通过商业化方式来进行资产管理等。 (3)加强外部监管 我国金融机构公司治理的外部环境相当不健全,在这种情况下,如果金融机构想建立起良好的公司治理框架,就需要外部的强制力量,需要外部监管、法律环境、金融市场等多种因素的配 合。监管部门要强化对金融机构的股东的监管,鼓励资本实力强、诚信记录良好的机构参股金融机构。同时加强对高管人员的监管,保护遵规守法、坚持原则的高管,淘汰不称职、不合规的高管,处罚违法、违规的高管人员,培育合格的证券业职业经理群体。由于经营管理的特殊性,金融机构无法像一般企业一样,依靠公司治理机制来确保正常的运营。在这种状况下,金融机构需要监管部门加入公司治理,来弥补其治理机制的缺陷。有效的监管活动,有助于控制金融机构进行高风险的业务,可以减少股东和经理层对其他利益相关者权益的损害。另外,要建立完善的评价机制,对金融机构的公司治理状况进行评价,有利于督促金融机构规范运作、提升其公司治理水平。 四、结论 总之,在金融危机席卷全球的背景下,由于中国金融市场发展还不完善,中国金融机构的公司治理体系必将面临着更加严峻的挑战。因此,我们尤其需要注意和防范公司治理风险,要通过不断加强对金融机构的内部治理和外部治理,不断完善信息披露机制,逐步推进公司治理评价和治理风险预警机制建设。 金融机构论文:基层金融机构加强计算机管理的思考与建议 随着我国金融电子化建设的快速发展，计算机在人民银行的应用范围越来越广，地位越来越重要，从会计、国库、发行、金融统计、信贷登记、外汇管理乃至工资、养老保险等业务都广泛应用了计算机管理。但是，计算机技术是一把“双刃剑”，在给金融业务带来巨大发展的同时，也同样带来巨大的风险，如计算机系统本身的不安全性（如网络缺乏安全保障、软件设计的不周全性、硬件的脆弱性、系统的开放性与安全性的矛盾），人为的攻击破坏（如病毒侵扰、黑客、计算机犯罪），以及安全管理制度的不完善等，都潜伏着很多安全隐患，严重时可导致系统瘫痪，进而影响基层金融机构的业务和声誉，造成巨大的经济损失和不良的社会影响。近年来，我们对计算机安全工作的重视已提升到前所未有的程度，计算机安全管理规范化水平有了很大的提高，但由于基层金融机构科技力量相对比较薄弱，计算机管理没有完全遵循信息系统安全管理规范，存在着不少安全隐患，主要表现在：1、普遍存在着重应用、轻安全管理的现象。没有把计算机安全管理工作作为日常工作的重点。内控制度不建全或不能严格执行，很大程度上依赖于技术人员、业务操作人员的自律，安全管理制度滞后于业务发展，缺乏具体的先进安全设备和安全技术，缺乏智能化监督安全软件，计算机安全管理队伍力量薄弱。 2、科技人员严重不足，管理缺乏有效性。随着各项业务普遍使用计算机应用系统，科技工作任务越来越重，科技人员长期处在高度紧张的日常工作当中，很少有机会学习新知识、新业务，仅靠一名科技人员来专管计算机工作，行使科技管理职能，往往顾此失彼，工作无法有效开展。同时，科技人员又兼任计算机安全员，监督者与被监督者同为一人，所有工作也一手清，计算机安全管理无从谈起。 3、制度建设不到位，缺乏针对性。基层金融机构虽然也制定了计算机管理制度，但为了应付检查，互相抄袭的多，结合本单位、本部门、本应用系统制定的制度少，往往执行起来难，制度与管理工作脱节。 4、系统资料档案不全、管理不规范。存储资料的管理不到位，部分应用系统的用户使用权限未进行有效的管理，出现人员交接而不更换操作代码及口令的现象，同时由于基层人员少，岗位设置与人员产生矛盾，没有相互制约。个别重要业务应用系统有串岗、混岗现象，随时可能出现安全风险。 5、设备配备不完善。由于种种原因，基层金融机构的计算机设备档次较底，设备老化，大部分办公用机无备用电源，出现过因U掉电或停电后不能正常工作的情况，造成文件或数据丢失的现象。 6、计算机病毒防范意识差，措施不力。主要表现在：预防不力，管理混乱，没有建立一整套病毒预防措施及制度。病毒检测、诊断、杀除心有余而力不足，主要是查杀毒软件更新不及时、跟不上病毒发展的步伐。 面对金融电子化的快速发展和计算机网络犯罪的新情况，我们应充分认识面临的严峻挑战，把防范金融计算机犯罪作为基层金融机构履行职能、开展业务的重要安全保障。一方面要继续做好科技服务，不断提高服务水平；另一方面，对现有的技术设施、技术手段全面检查，切实提高计算机安全防范水平，全面防范科技设施引入的风险，构筑金融计算机安全“防护堤”。 1、提高认识，转变观念。从管理层到技术人员、业务人员都要高度认识计算机犯罪对基层金融机构信誉和资金危害性的认识，把防范计算机犯罪作为一项重要工作来抓，认真部署计算机安全防范工作，提高防范能力。组织业务人员转变观念，自觉加强计算机及网络知识的学习，不断提高自身素质，充分利用和发挥科技功能，强化内部管理，加大监管力度，确保金融业务安全、快速发展。 2、加强制度建设。基层行要建立健全计算机安全制度和操作规程，做到有章可循，操作规程应具有科学性、超前性、可操作性。要严格按制度和操作规程执行，做到有章必循。各业务部门制订相关的业务操作规范，对原来已有的制度，可以根据计算机安全管理要求进行修改后实施。建立、完善各种业务应用系统管理维护制度，如各种计算机操作规程、定期检查制度、密钥管理制度等。并坚持严格纪律、严格管理、严格分工的原则，做到重要业务应用系统的人员不准串岗、不准混岗。终端操作员离开终端必须退出登录画面，避免其它人员非法进入。专职计算机安全管理人员要具体负责计算机安全策略的实施，负责整个系统的安全维护、对整个系统授权、修改、特权、口令、违章报告、报警记录处理，负责日志审阅。对接入国际互联网的计算机，更应加强安全管理；要建立全方位的计算机病毒防护体系，以动态防护为主、静态杀毒为辅，在系统执行拷贝、运行、改名、创建、收发电子邮件等操作前，自动检测文件是否感染病毒，发现病毒自动消除或由用户选择处理。定期实施静态杀毒，对计算机和大量软盘进行杀毒处理。 3、加强人员管理，完善监督机制。计算机犯罪不一定具有很高明的计算机专业技术，但是能发现和利用计算机或监控系统中的一些弱点，因此人事管理是防范金融机构计算机犯罪的重要环节。要对计算机操作人员进行必要的审查、考核、教育和培训，建立和不断完善要害岗位人员管理制度，努力做好职工的政治思想和道德品质教育，教育员工努力树立正确的世界观人生观。在管理中要分工明确，严格规章制度，形成必要的监督制约机制，对科技人员、计算机机安全人员应采取适当的方式进行定期检查，对计算机安全员、科技人员、操作人员实行定期轮换制度。同时，每台计算机的任何使用都需要有超级用户给予授权，以便能控制谁使用机器和机器的使用目的。 4、开展计算机安全检查，强化制度执行力度。在计算机安全管理领导小组的领导下，加强计算机日常管理和风险控制，查找计算机安全管理存在的漏洞，要定期不定期的对计算机房、电脑中心及其各种管理、业务计算机的安全工作进行检查。检查的内容包括：计算机房安全防护设施的状况、防火情况、人员出入情况；计算机密码、口令的 保密状况；计算机软件、程序等电子文件和金融机构卡的保管、使用情况等。通过经常性安全检查，做到及时发现问题，及时进行整改，消除计算机安全隐患。 5、加强部门协调配合，联手防范计算机风险。计算机系统的安全涉及的面很宽，包括操作系统安全、数据库安全、网络安全、病毒防护、访问控制、鉴别等多方面因素，需依靠业务、科技、保卫、内审、监管等各部门密切配合，携手联动，齐抓共管才能作好。各部门间应明确各自的安全职责，加强信息交流和安全技术交流，制定科学的安全策略，采取有效措施和步骤，形成整体的防范力量，构建起强有力的银行计算机安全体系。 金融机构论文:关于农村合作金融机构市场的几点思考 本网讯 孙子兵法云：“知己知彼，百战不殆”，这种唯物主义认识论与当代一切从实际出发、与时俱进、科学发展的思想一脉相承，对金融领域同样有着深远的启发意义和巨大的应用价值。 不同性质的银行有着不同的市场定位和经营策略。国有商业银行作为我国银行体系的主体，贷款和资本规模都处于垄断的地位，其最大的优势就是规模优势，利用业务基础好、信誉高、影响大的特点在经济社会的各个层面发挥最广泛的作用；股份制银行包袱轻，经营策略灵活，以发达的中心城市作为其经营的主市场，在客户资源、产品创新和特色营销等方面优势明显；农村合作金融机构扎根农村，服务乡镇和县域，拥有最广阔的农村市场和地缘、人缘优势，有着巨大的生存和拓展空间。从可持续发展看，农村合作金融机构应该走一条从乡镇崛起，在县域、城郊相对垄断，在城市奋力开拓的“由农村包围城市”的道路，将农村市场作为最稳固的根据地和最坚实的保障，打好地基，逐步向中心城市辐射，这是农村合作金融机构市场竞争的基本战略。可从以下几个方面来理解和实施： 从我国现实国情看，农村市场在相当长的时期内仍然是最广阔的市场，它拥有数量最多的人群和最辽阔的地域空间，在国家富民政策及全面建设社会主义新农村战略的推动下农村市场有着比以往任何时候都要巨大的发展空间，决不是无所作为。以河北省为例，全省有23个县级市、115个县，共1970个乡镇、50201个行政村，这是一个涵盖县域经济的大农村市场。农村合作金融机构有着先入为主的优势，与这个市场的关系最为亲密，而这种亲密的关系是在长期合作的积淀中形成的，所以要树立根据地思想，牢牢抓住这一优势不能动摇，不但要做大还要做强，巩固自己的优势地位。 农村市场的产业结构调整步伐以及城乡一体化进程加快，正在形成种植业、养殖业、服务业、加工业、制造业等多产业、多层次、多种经济成分全面发展的新格局。乡镇企业蓬勃发展、县域特色主导产业快速崛起、农村物流的不断推进以及农业基础设施建设等都需要大量的资金、需要提供更优质、更多样化的服务，农村合作金融机构作为农村金融的主要力量，在农村市场中应发挥更活跃更积极的作用。 第三，国家推进和完善“省管县”的改革，反映了中央壮大县域经济、促进县域经济发展的意图，将进一步激活县域经济的活力，这是一个对农村合作金融机构发展绝对利好的政策，有利于农村合作金融机构延伸服务链条、巩固并拓展市场。 国家宏观经济政策的调整为农村合作金融机构的发展带来新机遇，积极的财政政策和适度宽松的货币政策释放出“保增长”的强烈信号，未来较长一段时期内围绕“扩大内需促进经济平稳较快增长”的目标而开展的民生工程、基础设施建设等大量项目以及增值税转型带来的企业发展潜力均需要更多资金支持，农村合作金融机构应把握这一机遇做好自身发展文章。 研究县域产业政策，通过组织专家和实践者对县域产业结构、主导产业、产业竞争力及乡镇产业的深入研究制定适合本区域的战略规划，促进信贷结构优化，调整优化网点布局。 在金融产品日趋同质化的今天，市场的生存之道“不在产品而在服务”，以产品来拉开竞争差距的作用在减小，服务营销战略的作用在明显增大。对于农村合作金融机构而言一方面要通过科技手段创新金融产品以防在产品同质化进程中落后，另一方面更要注重服务与营销，推进服务创新，加大营销力度，以"区域性农村金融百货公司"的崭新姿态让客户来重新认识农村合作金融机构，形成可持续发展的、有区域特色的比较竞争优势。 金融机构论文:金融机构接管制度的法律问题分析 摘要： 金融机构接管普遍被视为一种行政行为，因而导致在实施过程中存在诸多法律难题，可借签破产法上的重整制度，将接管重构为一种司法程序。本文在接管涵义的重新界定下，将接管与金融机构市场退出相关的制度如关闭﹑托管等进行了比较分析，并对制定《金融机构接管条例》提出了立法建议。 关键字： 接管﹑重整﹑托管 由于金融机构稳健经营的重要性和破产倒闭的破坏性，各国都对出现财务困难﹑濒临破产但有继续经营价值的金融机构予以挽救，以使其恢复正常的经营能力，接管就是这样一种挽救措施。自上世纪70年代英格兰银行宣布接管Slater Walter 帝国银行部，成功避免一场可能的金融危机之后，美国﹑日本﹑新加坡﹑香港等许多国家和地区都规定了接管制度。如1991年《美国联邦存款保险公司改革法》规定了存款保险公司对银行的接管制度。此外，美国1989年的《改革﹑恢复与加强金融机构法》也规定了对银行的改组与整顿措施，这些措施实际上也属于接管的范畴。[1]我国1995年《商业银行法》对银行接管作了具体的规定，并且当年即发生了首例金融机构被接管事件-中国人民银行接管中银信托投资公司，此后一系列的金融法律法规如《保险法》﹑《信托投资公司管理办法》﹑《金融租赁公司管理办法》和《企业集团财务公司管理办法》也规定了接管制度。十届全国人大会常委会第六次会议于2003年12月27日通过的《银行业监督管理法》又在第38条重申了该制度，并且拓宽了接管的适用对象，在法定条件下国务院银行业监督管理机构不但可以对商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行等银行业金融机构实施接管而且可以对金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构进行接管。但必须看到，我国的金融机构接管立法还是不完善的，不但在接管对象上留有空白如没有明确规定对证券公司的接管①，而且缺乏对接管制度的细化规定，实施过程中随意性极大，透明度不高，近期南方证券被接管一案②即将以上弊端暴露无遗。本文旨在对金融机构接管的若干法律问题进行分析，以求澄清误解﹑达成共识，并期对不断发生的接管实践及所应制定的《金融机构接管条例》有所裨益。 一﹑接管法律涵义的重构 一般认为，金融机构接管是指金融监督管理部门根据法律授权，对那些经营管理严重失误或有违法违规行为，已经或者可能发生信用危机并具有挽救价值的金融机构，通过成立接管组织强行介入，全面行使经营管理的权力，采取一系列整顿和救助措施，防止其资产质量和业务经营进一步恶化，以保护存款人﹑投资者﹑被保险人和其他债权人的利益，恢复金融机构的经营能力及信用秩序。从法律上讲，接管包括以下几层涵义：第一，接管是金融监督管理部门依法对金融业务经营实施的强制性行政干预措施，通过对被接管机构的业务实施全面控制进而进行重新整治；第二，接管是一种具体行政法律行为，其为法律所保障，表现为金融监督管理部门依照法律授权而实施的金融行政管理行为。在接管法律关系中，金融监管部门的法律身份为行政主体，被接管的金融机构属于行政相对人。被接管机构可以对金融监管部门的接管决定提起行政复议及行政诉讼；第三，被接管机构的法人资格继续存在，其债权债务关系不因接管而变化。[2]我国的法律法规及操作实践也是将接管作为一种行政程序来加以规定和运用的。如我国《保险法》第113条规定：“保险公司违反本法规定，损害社会公共利益，可能严重危及或者已经危及保险公司的偿付能力的，金融监督管理部门可以对该保险公司实行接管。” 《银行业监督管理法》第38条也规定：“银行业金融机构已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的，国务院银行业监督管理机构可以依法对该银行业金融机构实行接管或者促成机构重组，接管和机构重组依照有关法律和国务院的规定执行。”这些法律对接管的规定仅限于行政干预层面，根本没有涉及法院的司法参与。在仅有的几例接管事件中也是由监管部门直接接管决定而实施行政接管的。 笔者认为将接管定义为行政接管并不妥当，其在实际运用中面临的最棘手的难题就是行政权与司法权的冲突问题。这是因为在对金融机构的接管过程中，法院的司法权随时可能介入。介入的原因可能有以下几种情形：（1）被接管机构对监管部门提起行政诉讼；（2）被接管机构的债权人向法院提起破产诉讼；（3）其他自然人或法人与被接管机构的民事纠纷而引起的诉讼。由于上述原因导致法院介入，使得对金融机构的行政接管程序和司法程序同时进行，势必会引发行政权和和司法权的冲突，从而产生何种权力应优先适用的立法选择问题。而对于已经或可能出现信用危机的金融机构进行挽救，必须要及时进行，否则很可能会出现大面积的公众心理恐慌或挤兑现象，从而影响金融体系的稳定。对于第一种情形下的两权冲突，有观点主张可通过规定金 融机构对监管部门提起行政诉讼须以行政复议为前提即当事人在提起诉讼前应先申请复议的方式予以解决。[3]但这只是推迟了两权发生冲突的时间，并不能从根本上杜绝冲突的发生，也不可避免地会分散监管部门的人力﹑物力，从而减损其接管的功效。对于第二种情形下的两权冲突，一般认为应遵循“破产诉讼程序优先”和“司法权优先”原则，即金融监管部门在实施接管的过程中，如果被接管机构的适格债权人向法院提起破产申请，则监管部门应中止接管，由法院根据债权人的请求作出裁定。实践中，鉴于金融业不同于一般商事企业的特殊性，各国一般规定金融机构的破产程序必须经监管部门批准方可开始。我国相关法律也是如此规定的，如《商业银行法》第71条规定“商业银行不能支付到期债务，经国务院银行业监督管理机构同意，由人民法院依法宣告其破产。”因此，如果监管部门认为有实施接管的必要，则可以不批准破产的方式来恢复已中断的接管。但经过如此一番折腾，恐怕接管的时机已过，金融机构不得不要宣告破产了。可见，坚持“破产诉讼程序优先”和“司法权优先”原则很可能会给金融体系的稳定带来负面影响。至于第三种情形下的两权冲突，似乎亦有坚持“司法权优先”原则的必要，至少不应排斥司法权与行政权的同时运用。因为对被接管机构提起关于财产关系民事诉讼的自然人或法人主要是被接管机构的债权人，而接管制度的目的之一即是维护债权人的利益。但实践中各国并非如此，而是奉行了“行政权优先”的原则，在接管实施过程中，法院可裁定中止与被接管机构有财产关系的民事诉讼程序及执行程序。在中国人民银行接管中银信托投资公司期间，最高法院于1995年12月21日的《关于中银信托投资公司作为被执行人的案件应中止执行问题的通知》即体现了这一原则。众所周知，法律的主要作用之一就是调整及调和种种相互冲突的利益，但对相互对立的利益进行调整以及对它们的先后顺序予以安排，则往往是依靠立法手段来实现的。[4]在法律思想的变迁过程中，法的社会本位思想逐渐形成并占据了主导地位，现代立法在私权利益与社会本位的冲突选择之间通常也会眷顾后者。接管虽有维护债权人利益的一面，但其更多的是以维护社会整体利益为己任。因为如果对发生信用危机的金融机构挽救失败，不仅会给债权人带来损失，更重要的是会引发连锁性的金融危机进而影响整个金融体系的稳定。由此可见，接管作为金融监管的一种措施，更多的是体现社会的整体利益，而将债权人的利益放在次要位置，这也佐证了金融监管法的社会本位特性。由此，我们不难发现，接管所体现的核心理念与破产法上的重整制度有惊人的相似之处，可以说，接管在本质上就是一种重整。实际上，如果借鉴破产法上的重整制度，对接管的传统定义进行改造，其将会更具操作价值，并且前面所述的几种两权冲突的难题也会迎刃而解。 重整，是指对已具破产原因或有破产原因之虞而又有再生希望的债务人实施的旨在挽救其生存的积极程序。它具有以下基本特征：（1）重整对象的特定化：因重整程序社会代价巨大，耗资惊人，因而重整程序一般适用于大公司如股份有限公司或上市公司。（2）重整原因宽松化：当债务人有不能支付之虞时，即可开始重整程序。（3）程序启动多元化：重整可由债务人提出，也可由适格的债权人或公司股东提出。（4）措施多样化：重整计划内容丰富，措施多种多样，不仅包括债权人对债务人的妥协与让步，还包括企业的整体出让﹑合并与分离﹑追加投资﹑租赁经营等。（5）程序优先化：重整程序一经开始，不仅正在进行的与债务人财产有关的一切民事诉讼程序及执行程序应当中止，而且正在进行的破产程序或和解程序也应当中止。当破产申请﹑和解申请与重整申请同时并存时，法院应当优先受理重整申请。（6）担保物权的非优先化：重整程序的开始限制担保物权的行使，故重整程序中所指的重整债权人包括有担保物权的债权人。这是对传统民法之“物权优于债权”原则的变通，充分体现了重整程序将社会利益放在首位，而将债权人利益及其他因素放在次要位置的价值取向。（7）参与主体的广泛化：除了债权人与债务人的参与外，重整程序还规定了股东的法律地位，股东不仅可以申请企业重整，而且对重整计划的通过有表决权。[5]通过以上对重整制度的考察，笔者认为接管实质上就是一种重整，二者在立法理念与基本特征上均是一致的。只是由于金融业在社会经济中的特殊作用，决定了对那些陷入困境的金融机构的接管在许多方面与破产法上对公司的重整有一定的差别。这些差别集中体现为：在重整程序中，为了协调债务人﹑债权人﹑股东及社会整体利益之间的冲突，法院作为中立方在其中发挥着主导性的作用，无论是重整程序的开始﹑重整人的任命还是重整计划的批准与执行，法院均具有最终的决定权；而在接管过程中，法院的介入主要是体现接管程序的司法属性，其介入的主要目的在于确认法院在接管过程中所作出的一系列裁定以及在接管申请提起后对金融机构各利益相关人的行为所进行的种种限制措施诸如停止一切民事诉讼程序与执行程序等的合法性，而该过程中一些实体性的权利则是由金融监管部门实质性行使的。比如，就程序的启动与开始来说，重整程序可以由债权人﹑债务人或公司的股东向法院提出申请而启动，并且法院在经过对重整申请的形式审查与实质审查之后，才会作出重整程序是否开始的裁定。然而，对于接管程序的开始则要视不同情形而定：如果是金融机构自身或其股东或其债权人向法院提起接管申请，则法院应仅对申请作形式审查而将实质审查的权利交给金融监管部门行使，只有在监管部门认为金融机构具备接管原因及挽救希望时，法院才可以作出开始接管程序的裁定；如果监管部门向法院提起对某一金融机构的接管申请时，法院只需对该申请进行形式审查，即在监管部门提交了该机构具备接管原因及挽救希望的有关证据资料并且法院对案件有管辖权时，便应立即裁定开始接管程序。实际上，将接管界定为一种司法程序并非笔者在此的杜撰，国外也不乏如此立法的先例。如香港金融管理局可以对有问题银行进行接管，但其接管必须得到香港高等法院的批准方可实施，荷兰等国亦有类似的规定。 综上所述，笔者认为可以将金融机构的接管作如下的定义：接管是指金融监督管理部门在法院的监督与参与下，对那些经营管理严重失误或有违法违规行为，已经或者可能发生信用危机并具有挽救价值的金融机构，组织实施的旨在恢复其经营能力及信用秩序的司法重整程序。 二﹑接管与其他相关制度的区别 为了更加准确的把握接管的概念，有必要将其同以下概念加以区分： 1﹑接管与整顿 整顿在我国金融法律中特指监管部门处理有问题金融机构的一种具体行政行为，整顿组织通常并不直接介入金融机构的日常经营，只是对金融机构的经营进行监督。整顿有停业整顿与非停业整顿之分。我国《保险法》第109条至112条对整顿作了较为详尽的规定，规定由金融监督管理部门决定选派保险专业人员和指定保险公司的有关人员，组成整顿组织，对保险公司进行整顿；整顿组织在整顿过程中，有权监督保险公司的日常业务。保险公司的负责人及有关管理人员，应当在整顿组织的监督下行使自己的职权；在整顿过程中，保险公司的原有业务继续进行，但是金融监督管理部门有权停止开展新的业务或者停止部分业务，调整资金运用。一般来说，整顿是接管的前奏，如果整顿失败则很可能进入接管程序。如《信托投资公司管理办法》第60条即规定：信托投资公司管理混乱，经营陷入困境的，由监管部门责令该公司采取措施进行整顿或者重组，并建议撤换高级管理人员；监管部门认为必要时，可以对其实行接管。而且，接管是监管部门清理金融机构经营状况的更为坚决的措施，监管部门任命的接管组织会直接介入金融机构的日常经营，并负责其全部经营活动的开展。 2﹑接管与关闭（撤销） 金融机构一旦因经营管理不善或违规经营等原因而陷入财务困境，就有可能被监管部门吊销营业许可，关闭撤销。由于大的金融机构涉及的社会利益关系非常复杂，通常被关闭撤销的可能性要比中小金融机构小的多，因此，关闭撤销的问题主要为中小金融企业所面临。关闭撤销应定性为行政处罚，但2001年11月23日国务院令第324号《金融机构撤销条例》第2条规定，又把“撤销”定义为“中国人民银行对经其批准设立的具有法人资格的金融机构依法采取行政强制措施，终止其经营活动，并予以解散”。依据该条，似乎所有的撤销行为都应属于行政强制措施。但是，根据该条例第5条“金融机构有违法违规经营，经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害社会公众利益的，应当依法撤销”和第6条“中国人民银行决定撤销金融机构，应当制作撤销决定书，撤销决定自中国人民银行宣布之日起生效”，综合分析判断：撤销行为属于对金融企业的否定性评价，行政处罚的含义很重，而且“关闭”、“撤销”行为必然伴随“吊销许可证”。既然“吊销许可证”是行政处罚的一种，那么金融监管者撤销金融机构的行为，应当视为行政处罚。[6]根据《公司法》第192条规定“公司违反法律、行政法规依法责令关闭的，应当解散，由有关主管机关组织股东、有关机关及有关专业人员成立清算组，进行清算”，金融机构被关闭后，必须进行强制清算。即金融机构一旦被宣布关闭，就必须要进行清算，直至注销其法人资格，彻底退出市场。而对于陷入困境的大的金融机构即使出现严重的违规经营或资不抵债，监管部门也不敢贸然采取关闭措施或提起破产申请，而会采取一系列的挽救措施，以避免连锁性金融危机的发生。接管即是一种常用的挽救手段，近期相关部门对南方证券的接管就充分体现了监管者的良苦用心。如果接管成功，则金融机构将恢复经营能力或被并购；如果接管失败，则金融机构可能会被关闭或被宣告破产，从而退出市场。 3﹑接管与托管 托管是同关闭联系在一起的，一家金融机构被关闭后，便可以进入托管清算阶段。在我国，托管单位由关闭后依法成立的清算组委托的金融机构或是监管部门指定的金融机构担任，负责关闭机构债权债务的清理。如《金融机构撤销条例》第12条规定：清算期间，清算组可以将清算事务委托监管部门指定的金融机构办理；托管机构不承担被撤销机构的债务，不垫付资金，不负责被撤销机构的人员安置；托管费用列入清算费用。笔者认为，无论是清算组委托的托管还是监管部门指定的托管，托管组织与清算组或监管部门之间的法律关系均应由信托法来加以规范。但目前我国对托管的程序﹑期限﹑后果以及托管组织的权利和义务以及托管组织与委托方及被关闭机构自身及其利益相关人的关系等几乎都没有明确的法律法规予以规范，托管处处留下了行政干预的痕迹，干扰了市场功能的发挥。在实践中对于托管的操作也极不规范，如近期中国证监会指定中信证券托管富友证券以及太平洋证券托管云南证券的案例中，托管都是在证监会没有对违法违规的证券公司实施行政关闭的前提下进行的，其实施明显缺乏法律依据，并且从程序上来说也很不合理。正确的做法应该是，如果证监会认为违规的证券公司有挽救的价值和必要的，应该向法院申请进入接管程序；如果证监会认为无挽救必要的，可以先对违规的证券公司实施关闭，然后指定某证券公司对关闭机构进行托管清算。 三﹑制定《金融机构接管条例》的立法建议 如前所述，我国的金融机构接管制度还是很不完善的，笔者注意到最近媒体报道的银监会年内立法规划中也无关于完善接管立法的计划，可见这一立法缺陷还没有引起监管部门的足够重视。本文将接管重构为一种司法程序，以下将在这一理念下谈谈制定《金融机构接管条例》重点应该解决的问题： 1﹑关于接管的条件 接管的法定条件是构成金融机构经营的实际危机或可预见的危机，如财务状况恶化﹑不能支付债务﹑有可能严重损害存款人﹑投资者﹑被保险人利益等。一般情况下，金融机构是否满足上述条件的认定依据是金融监管部门在预防性监管措施下颁布的经营风险指标以及行业的一般经营水平。比如以商业银行为例，可借鉴美国骆驼评级体系，制定符合我国实际的考量资本﹑资产﹑管理﹑收益和流动性等多种因素在内的综合评级体系，确定银行的风险状况，作为接管的具体标准。[7] 2﹑关于接管申请人 有权提出接管申请的不仅包括金融监管部门，还应包括陷入困境的金融机构自身﹑持有一定债权数额的债权人和持股数量达到一定比例及持股时间达到一定期限的金融机构的股东。 3﹑关于接管申请的审查 法院接到接管申请后，应在法律规定的期限内，对接管申请进行审查，以作出是否开始接管的裁定。法院对接管申请的审查是形式审查，主要是指法院对案件有无管辖权﹑接管申请人是否适格以及接管申请的形式是否符合法律规定。而进行实质审查即金融机构是否具备接管条件是否具有挽救价值的权利则要赋予监管部门行使。 4﹑关于法院作出接管裁定前的救济措施 因从法院接到接管申请到作出是否开始接管的裁定前有一个期间，在此期间内，有可能发生金融机构转移资产或其他影响存款人﹑投资者﹑被保险人利益的行为，故应对此规定救济措施。常见的措施有：（1）对金融机构的财产进行保全处分；（2）对金融机构的业务进行限定，如凡是带来手续费收入的业务均应在接管组织监督下继续进行，而靠利差和资本增值获利的业务必须中止；（3）破产﹑和解与金融机构财产有关的一切民事执行程序及诉讼程序的中止。 5﹑关于接管组织 从接管程序开始之日起，被接管的金融机构不再行使经营管理权，而由接管组织代为行使，接管组织对外以金融机构的名义进行民事活动，接管组组长成为金融机构的法定代表人。接管组织由监管部门负责组成，其成员主要是具备金融机构经营能力的人员，可考虑从监管部门﹑其他金融机构以及金融同业公会中选任，并有必要规定接管组成员任职的积极与消极资格。接管组织的一切行为应以挽救金融机构﹑保护相关人利益﹑维护金融秩序稳定为准则，接管组织及其成员不应有损害金融机构利益及其他人利益的行为。 6﹑关于接管计划 接管程序中存在两种计划，一为接管计划，二为清算计划。接管计划是指以旨在维持金融机构的继续经营，谋求金融机构再生的计划，它规定债权人﹑股东及作为债务人的金融机构的权利义务关系以及对金融机构的挽救手段等，是接管程序进行的指针。清算计划则是指以偿还债权为目的的计划，其以清偿债务为唯一目的。法律之所以如此规定，是为节省程序间相互转换所需要的成本。若不允许清算计划的存在，一旦接管计划执行不能或因其他原因废止程序时，则可能转化为破产程序。这样就需要诸多成本，故不如在接管程序中直接解决这一问题。但清算计划在接管程序中不具有实质意义。 接管计划应由接管组制定，并交由金融机构股东和债权人组成的关系人会议表决通过。接管计划草案，应包括以下事 项：（1）债务偿还的条件；（2）接管措施或手段，这是草案的核心内容，一般包括资产或股份的转让﹑企业的并购以及资金的募集等方案；（3）接管计划的执行等内容。若关系人会议没有通过接管计划草案，法院可以在征求监管部门或接管组织意见的前提下强行予以通过。另外，在整个接管计划的执行过程中，应充分发挥法院以及债权人会议等部门与机构的监督作用。 7﹑关于接管终止 接管的终止一般有下列三种情况：（1）接管期满的终止：在法定的接管期限内，金融机构通过实施接管计划，恢复了正常经营能力或虽经实施接管计划，但仍未能恢复正常经营能力，接管于接管期限届满自然终止。（2）接管期间的终止：接管期限届满前，接管组织认为该金融机构恢复正常经营能力，或者认为该金融机构已不能恢复正常经营能力，经法院裁定批准，可以提前终止。（3）其他情形的终止：在接管期限届满前，金融机构被并购或被关闭或被宣告破产时，接管终止。 金融机构论文:提升滁州农村金融机构银行卡服务水平探讨 【关键词】服务,水平,探讨,银行卡,金融机构,滁州,农村,提升, (二)农村支付建设的成本收益不匹配 农村银行卡业务存在风险与收益的不对称性。部分偏远农村地区的基础设施建设还比较落后,农村地区银行卡市场的基础较为复杂与脆弱,维护运行的成本与实际收益不匹配,严重制约了银行卡在农村地区的应用与发展。目前,农民工银行卡等结算服务所耗费的计算机系统改造、升级等成本大,但是银行收益并没有显着增加。农村金融机构在资金、人员、配套系统与基础设施建设上缺口大,业务开发能力不足,缺乏专业人才。大型商业银行不乏技术和人才,但对农村银行卡业务积极性并不高。农村客户的存贷份额在其业务中比重很小,涉农业务甚至成本利润倒挂,所以大多数商业银行也没有积极性来提升农村未来结算发展水平。 (三)缺乏必要的配套政策和政府扶持措施 银行卡业务是一项系统性工程,除银行业外,还涉及商务、税务、电信等相关部门或行业及社会整体信用环境,需要相关的配套政策和措施的支持。不少农村地区各种支付网络的缺乏、征信体系的缺失、社会治安的复杂性都是制约银行卡业务进一步发展的外部因素。 (四)农民对现金支付的观念较深 提升农村金融支付水平离不开农民对信用卡业务的支持,存折等传统现金存取媒介直观,便于查询,农民比较偏好。据统计,安徽省2008 年上半年县域银行网点现金存取交易笔数是票据、银行卡等非现金支付交易笔数总和的 3.32 倍。即使作为非现金业务载体的银行卡,也主要用来存、取现,消费和转账业务量很低。安徽省县域银行网点 2008 年上半年银行卡存取现业务笔数、金额占银行卡业务量的 80%以上,而持卡消费的笔数、金额仅占4% 和 2%,POS 的刷卡交易甚至四五天才有 1 笔。银行卡取现以柜面为主,ATM 取现笔数仅占取现笔数的 33%。 (五)农村地区银行卡品种单一 农村地区银行卡品种单一、产品创新不足也是制约银行卡业务发展的主要原因。目前针对农民发行的银行卡主要是借记卡,具有消费透支、循环信用功能的信用卡服务不足。农民临时性小额资金需求恰恰需要银行卡具有一定的融资功能,将银行卡透支功能和小额信贷融资功能结合,在一定程度上可以解决农民小额融资之急。其他针对各类客户群体量身定做的银行卡品种更是少见。其次,银行卡交易终端缺乏。ATM、POS 等传统交易终端在农村区域很少见,网上支付、电话支付、手机支付等新兴支付渠道更是缺乏。 (六)农村清算渠道不畅 目前,非现金业务在农村地区的发展比较慢,乡村地区使用结算支付系统不广泛,县域金融机构的跨行支付清算仍存在渠道不畅通、速度慢的问题。虽然各家银行机构行业内支付结算已比较完善快捷,但是跨金融机构结算,特别是基层农村的跨金融机构结算相对迟滞。 二、有利条件 (一)农村基础设施改善 虽然农村支付服务还存在很多不足,支付服务水平还处在初级阶段,但总体上看,我国面临改善农村支付服务良好的发展机遇。国家出台了一系列推进城镇化进程、加快农村地区发展的措施,农村支付服务市场前景良好。我国农村金融机构信用卡业务系统的建成运行和联行结算的不断完善,中国银联网络在农村地区的不断延伸,为改善农村地区支付服务提供了良好的网络基础设施。未来“三网”融合在农村地区的实现和扩展,农村居民向主要乡镇集中,也方便了信用卡拓展农村客户。 (二)农民工推动了农村银行卡业务扩展 外出务工农民已经成为我国产业工人的重要部分,并且数量有增加趋势。2005年推出的农民工银行卡特色服务业务潜力巨大,前景广阔。农民工通过全国各地金融机构与家乡农村信用社等基层金融机构的资金汇划,推动农村资金运转,并进一步培养农民非现金结算习惯。 (三)金融业发展延伸的必然 各家银行在城市信用卡业务扩展上过渡竞争,必然降低信用卡运行的效率与效益。而滁州市广大的农村地区人口达258万,占全市人口的58%,仍蕴含巨大的消费潜力。商业银行如果根据经济结构特点和金融市场需求,向农村市场拓展信用卡业务,将有利于农民资金运转和扩大农村市场消费。 三、路径探讨 (一)加强对农村的资源配置 将先进生产要素通过市场、经济、行政等手段,向农村进行有效配置。利用多种现代化金融工具,将先进的金融基础设施、新型的资金清算模式等部署到广大农村地区,架构与农村经济社会持久发展相称的资金流、信息流、商品流。这些将为农村支付服务市场的发展提供新的机遇,促使农村支付服务市场步入提高、整合和创新的发展阶段,充分发挥农村支付服务刺激消费、扩大内需、支持经济增长的功能。 (二)拓展银行卡应用范围 在稳固信用卡农村结算功能的前提下,如何使信用卡成为惠农的金融服务模式值得进一步研究。要出台相关扶持政策和规范措施使信用卡成为农民小额信用贷款发放的载体,兼具存取现金、汇兑、消费、理财、财政补贴发放、信贷透支等多种功能,切实满足农户金融需求。赋予信用卡在农村社会多种职能身份,不仅能畅通农村资金结算,而且可以丰富和规范农村资金流动。 (三)加强农村支付结算知识宣传 由于缺乏有针对性的金融知识、支付结算知识,农民对自助银行、网上银行等新型非现金支付方式尤显陌生。今后要进一步加大对农民的信用卡使用宣传,普及非现金结算知识。 金融机构论文:金融机构不正当竞争行为分析 一、概述 现代意义的金融机构是指能够针对现代社会不同主体的实际需要，开发金融产品，为不同层次的客户提供金融服务，以获取收益的多元化机构，包括银行、保险公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司、融资中心、信用卡公司等。 为规范金融机构的经营行为，维护金融秩序，确保社会稳定，除已有的《反不正当竞争法》以外，我国立法机关、行政主管机构还分别在不同时期，出台或颁布了一系列与金融机构不正当竞争行为密切相关的金融法律、行政法规、部门规章。有鉴于此，本文主要对当前存在的金融机构不正当竞争行为进行归类、分析，与大家共勉。 二、不正当竞争行为分析 通常情况下，金融机构提供的金融服务业务主要包括：存款业务、贷款业务、结算业务、保险业务、信托业务、金融租赁业务、票据贴现业务、融资担保业务、外汇买卖业务、金融期货业务、有价证券发行和交易业务，以及经中国人民银行认定的其他金融业务等。 在提供金融服务的过程中，基于选择通过金融机构所认为的最恰当的业务方式收集社会闲散资金，分配给具有资金需求的主体使用，并获得最大化收益的目的，金融机构往往有可能自觉或者不自觉地实施了对其他社会主体构成不正当竞争的行为。目前，已有的不正当竞争行为类型主要包括： 1、与服务场所有关的不正当竞争行为 与服务场所有关的不正当竞争行为，往往与金融机构的收费方式密切相关。把这类不正当竞争行为单独划分出来加以讨论，主要考虑到服务场所本身具有独立性，亦是金融机构提供金融服务、从事金融业务所必不可少的关键要素之一。 与服务场所有关的不正当竞争行为类型中，尽管金融机构与其客户约定了提供金融服务所正常收取的服务费用。但是，金融机构往往还与客户约定：由金融机构无偿地向客户提供办公场所、办公设施、计算机软硬件系统，或者由金融机构在未经相关主管部门批准的前提下，在客户办公场所私自设立固定的服务网点。因此，尽管金融机构与客户所约定的这种正常收取的服务费用，表面上与其他金融机构提供相同或类似的服务时收取的费用相当或者有可能还更高，但实际上，客户因金融机构提供的服务而实际支付的费用是十分低廉的。当客户因金融机构提供的服务而实际支付的费用，低于金融机构提供金融服务所需的成本时，依据《反不正当竞争法》的相关规定，金融机构的行为将有可能构成不正当竞争。可见，所述与服务场所有关的不正当竞争行为，极具隐蔽性。 2、与金融利率、授信标准、服务价格有关的不正当竞争行为 我国法律、法规对金融利率、授信标准以及服务费用的收取等均作了明确、具体的规定，其目的在于通过国家宏观调控的手段，规范金融机构实施的经营行为。例如，《商业银行授权、授信管理暂行办法》（1996年11月11日）第23条规定，“各商业银行应建立对客户授信的报告、统计、监督制度，各行不同业务部门和分支机构对同一地区及同一客户的授信额度之和，不得超过全行对该地区及客户的最高授信额度。”但是，有些金融机构在提供金融服(来源：文秘站 //）务的过程中，出于争夺客户，获取收益的目的，实施了既违反法律、行政法规、部门规章的规定，又构成不正当竞争的行为。具体体现为： （1）银行机构违反法定存款、贷款利率标准，以高于法定存款利率的方式吸收存款，或者以低于法定贷款利率的方式发放贷款。 （2）银行机构为吸收存款之目的，而免收部分费用，馈赠物品。 （3）银行机构降低授信标准，开展授信营销，提供授信承诺，对单一客户、关联企业客户和集团客户的授信超出了人民银行规定的限制比例。 （4）银行机构违反结算标准进行结算。 （5）在我国实行证券交易佣金浮动制的背景下，部分省市、地区的证券商以竞争无序为由，结成证券交易佣金的价格同盟。 与金融利率、授信标准、服务价格有关的不正当竞争行为，行为的不正当性十分明显、容易判断。 3、与优势地位、行政职权有关的不正当竞争行为 尽管我国已初步建立起社会主义市场经济体制，并且，随着社会主义市场经济的发展，越来越多的国有资本之外的民营资本、国外资本等新鲜血液注入了金融行业。但是，产生、发展于计划经济时代的金融业，与政府的利益紧密相关。因此，将金融机构与国有企业相比较，可以发现金融机构体现着更加浓厚的“官商本位”的思想。 上述“官商本位”的思想，进而引发金融机构在开发金融产品、提供金融服务的过程中，往往有意或者无意地利用其原有的优势地位、或者与政府机关相配合以抢占市场，获取收益。具体如下： （1）保险公司与教委联合行文，强卖保险。 （2）国有商业银行发放助学贷款时，“一校一行”。 （3）保险公司利用其机场公司股东所掌握的资源优势，由机场要求消费者购买该保险公司销售的航空意外保险。 （4）银行机构打着“理财”或者其他金融产品/业务 创新的旗号，与保险公司联合销售保险。 （5）银行机构与某些公益企业相联合，例如，电力公司，煤气公司，要求消费者只能到某家银行或者该银行设立的机构交纳电费、煤气费，限制竞争。 （6）银行机构在为消费者提供购房、购车贷款的金融服务时，要求消费者到限定的保险公司购买保险。 在计划经济的环境中，大众对于金融机构与政府联合，或者金融机构互相联合而经营业务，已养成服从、见惯不怪的心理。因此，金融机构与政府联合，或者金融机构之间相互联合经营业务，是否构成不正当竞争，并没有引起太多的关注，也没有形成相应的诉讼。但是，随着民众意识的提高，民营资本、外资成分在金融行业的整体比例进一步加大，与优势地位、行政职权相关的金融机构不正当竞争行为必然会被越来越多的人关注、讨论。 4、与广告宣传有关的不正当竞争行为 金融机构进行广告宣传的过程中，可能实施的不正当竞争行为主要有： （1）违反规定进行宣传。例如，将保险产品作为储蓄产品介绍，或者片面地扩大保险产品中可能具有的储蓄的功能，混淆视听。 （2）进行恶意的比较广告宣传。例如，将其他公司的保险产品与本公司的保险产品进行片面的对比，突出其他公司保险产品的劣势以衬托本公司保险产品的优势。 （3）使用侵权广告进行宣传。例如，不正当地抄袭、模仿其他金融机构所经营的金融产品的名称、宣传图片制作广告，并进行宣传。 （4）进行误导性的宣传。例如，打着保险公司、银行的共同名义宣传保险产品，夸大保险利益，承诺不确定的收益而进行宣传。 5、其他不正当竞争行为 以上对四类不正当竞争行为类型的分析中，金融机构均处于不正当竞争行为的实施方的地位。现实生活中，金融机构也有可能是不正当竞争行为的受害者。例如，成都市中级人民法院审理的中国国际信托投资公司诉中信旅行社不正当竞争、商标侵权一案中，中信旅行社将中国国际信托投资公司已被认定为驰名商标的“中信”登记为企业名称。并且，中信旅行社还在宣传材料上印制了中国国际信托投资公司已被认定为驰名商标的“citic”文字组成的圆状图形。法院最终判定，中信旅行社在侵犯了中国国际信托投资公司的商标权的同时，还构成了对中国国际信托投资公司的不正当竞争。 三、结束语 金融机构的不正当竞争行为，是一个常聊常新的话题。随着金融机构的多元化程度进一步加深，民营资本、国外资本注入金融行业的比例进一步提高，还将有可能出现其他形式的，已有的法律、行政法规、部门规章所未能囊括的，本文尚无法穷尽的其他类型的不正当竞争行为。对于每一家金融机构而言，除了积极了解已有法律、行政法规、部门规章的相关规定，做好防止实施不正当竞争行为的措施外，还应当建立起一套良好的事后应对机制。只有这样，才有可能在激烈的竞争中长久地立于不败之地。 金融机构论文:加强金融机构反洗钱科技应对能力 [摘要] 本文在分析我国金融机构反洗钱工作中普遍存在问题的基础上,提出了有效提高打击洗钱犯罪科技应对能力的方法和建议。 [关键词] 金融机构 反洗钱 科技应对能力 一、当前金融机构反洗钱工作中存在的问题 1.反洗钱工作机制缺位。我国现行的人民银行对商业银行、商业银行基层行的反洗钱工作监督、检查机制都不很完善,在反洗钱内控制度落实上也有不到位的地方。首先,银行在客户尽职调查中制度落实不到位,对客户的调查仅限于一般情况,资金的真实来源和去向等与反洗钱密切相关的信息调查有许多缺失。其次,反洗钱协调机制的作用还没有充分发挥出来。对一些客户提供的假身份证、假工商税务登记证,银行人员难以鉴别,也不能得到相关部门在鉴别这些假证方面的帮助和支持,难以获取真实完备的客户信息。此外,人民币和外币反洗钱缺乏信息互通和有效联动,工作相对独立,步调不一,不利于对跨境洗钱犯罪的全程跟踪。 2.反洗钱工作的技术手段比较落后。由于金融机构还没有开发和建立一套反洗钱的软件和系统,尚未建成与支付清算系统对应的支付交易监测系统,不能对大额和可疑交易及时进行监测、记录,这给反洗钱工作带来了很大困难。另外,随着电子商务等新兴网络工具的发展,以及随之产生的多种网上支付方式以及在线媒介,使得利用网络洗钱的风险性较之传统洗钱大为减小,越来越多的网络洗钱出现了。由于我国信息网络建设相对滞后,整体信息化水平不高,对网络洗钱的监控更未涉足。 3.一线员工识别分析可疑交易的能力较弱。一线金融人员甄别和分析可疑交易的能力明显不足,我们缺乏高素质的反洗钱工作人员。从整体上说我国对金融业工作人员的反洗钱教育还不够深入,金融工作人员反洗钱意识缺乏,法制观念和政策水平低,不熟悉与其业务相关的金融法规和行业制度规范,缺少良好的经验积累,其综合素质同当前的反洗钱工作现实需要还有相当的差距。 二、有效提高打击洗钱犯罪科技应对能力 国际反洗钱经验证明,改善金融机构反洗钱的技术条件是打击洗钱犯罪的有力保障,针对当前洗钱犯罪出现的新特点和新动向,我国应大力提高对洗钱犯罪的科技应对能力。 1.健全金融机构反洗钱协调机制。金融监管部门要督促金融机构履行反洗钱职责,监管机构通过执法检查,不仅可以发现金融机构执行政策规定中存在的问题,还能够对政策本身进行审视,有针对性地提出有效的反洗钱措施,加大对大额外汇收付和无交易背景的大额人民币支付的监测,完善收支预警系统,提高监测的灵敏性。此外,金融机构要正确处理好反洗钱内控制度和内部经营管理制度的关系,金融机构要根据自身的特点,将反洗钱法律、法规和部门规章要求,分解、细化落实到具体的管理和业务流程中,做到与内部经营管理制度同布置、同检查、同考核,并监督所管理的分支机构制定严格有效的反洗钱措施。 2.大力提高反洗钱的科技监控能力。关注可疑交易报告是发现洗钱线索的关键,根据我国《反洗钱法》规定,商业银行应将其客户账户内所发生的大额和可疑支付交易情况及时向有关监管机关报告。其中,大额交易报告是从定量方面界定交易信息报告的内容,凡是交易金额在规定限度以上的交易,不论是否可疑,都要报告。而可疑交易报告则是从定性方面界定了交易报告的内容,即针对金额、频率、流向、用途及性质等有异常情况的交易。这样可以提高反洗钱工作的效率,并加强对网络银行、电子货币、银行卡等新兴业务的反洗钱监控。 3.改善反洗钱的技术条件。澳大利亚反洗钱工作处于世界领先地位的一个重要原因,就是拥有一个先进的反洗钱信息管理系统,采用了先进的网络、数据库、数据计算等技术。我国应结合工作实际加速科技进程,提高反洗钱工作的技术手段,加速研发网络互联的大额和可疑支付交易监测报告系统,完善反洗钱软硬件条件,推行完整、规范和真实的电子化数据采集方式,不断完善数据筛选和分析工作,提高数据筛选的准确性和分析报告质量,增强反洗钱监测的及时性和有效性。同时,统一全国的金融网络,建立有效监控和管理资金账户系统,改进银行账户管理手段,在对洗钱犯罪的监控、取证、防范等方面都采用先进的科学技术手段。 4.全面提升一线人员业务技术水平。一些发达国家反洗钱的经验表明,建立一支高素质的反洗钱工作队伍至关重要,大力抓好一线反洗钱专业队伍的建设,促进反洗钱工作人员专业水平的提高。首先,认真选配工作人员,将一些文化程度较高、专业知识对口、具有良好的计算机操作水平、外语交流能力强、熟悉经济金融及法律等方面知识的青年同志充实到反洗钱工作岗位上来,逐步充实反洗钱工作岗位。其次,有组织地开展业务培训,举办面对银行系统的国内反洗钱业务培训和有关的业务研讨活动,讲授反洗钱的工作要求和操作规定;注意学习和借鉴国际反洗钱的先进经验,“走出去”接受境外培训,掌握先进国家在反洗钱立法、金融情报中心的运作模式、反洗钱信息系统开发建设、金融交易报告信息的分析和跨境异常资金流动监测分析技巧等方面的知识和经验。 金融机构论文:对中国金融机构治理风险的现状分析与对策选择 【关键词】分析,对策,选择,现状,风险,金融机构,治理,中国, 内部人控制表现为经营层决定金融机构的发展、经营、分配等重大决策,还会出现个人独断、短期化的经营行为、过分的在职消费以及工资、奖金收入过快、福利待遇改善幅度大等现象。又由于金融机构内部管理中存在许多薄弱环节,致使各种金融案件屡屡发生。如商业银行经理人员和下级行员工事实上掌握着银行资产的控制权和支配权,又无需承担财产风险,所以,他们常利用职务之便,独立作案、相互串通或内外勾结作案,为个人牟取利益。2007年银监会对2006年的银行业商业贿赂违法犯罪案件查处的情况通报结果是:2006年银行业共发生商业贿赂案件113件,涉案金额2608万元,涉案人员164人。 (二)信用风险 金融机构是巨额货币资金的集散地,容易滋生犯罪,如资金诈骗、贪污受贿等非法活动,存在着严重的犯罪风险和信用风险。而我国金融机构在公司治理过程中,对信用风险管理的认识不充分,信用风险管理理念很陈旧,不能适应复杂的风险环境。表现为:金融机构对近期利益与长远目标的协调不到位,信用风险管理的意识在全体职员中和银行经营管理的全过程中贯彻得不充分等。在大量运用数理统计模型、金融工程等先进方法方面,我国商业银行信用风险管理方法也远远落后于国际上先进银行[3](P38)。 良好的公司治理机制是金融机构稳健经营持续发展的基本前提,而我国的金融机构大都缺乏良好的公司治理机制,使得合理的内控制度和严格的管理失效,进而加大信用风险发生的概率。比如,由于商业银行公司治理存在的问题,我国商业银行的不良贷款率一直居高不下。1999年四大行剥离不良资产1,4万亿元,2008年农行准备上市获得政策剥离8000亿元。经过剥离的不良贷款事实上的回收率很低,资产回收率一般在30%、现金回收率在20%左右。银监会数据显示,截至2010年二季度末,商业银行不良贷款余额为4549.1亿元,虽然总数较年初减少424.2亿元,但损失类不良贷款余额却增加了21.2亿元。如此持续下去,必定影响银行的发展和金融的稳定。同样,由于外部与内部的原因,非银行金融机构公司治理不善,会出现经营亏损、信用风险、支付危机等,虽然数量上并不大,但更为显性化[4](P98-100)。 (三)非公允关联交易 关联交易管理是金融机构公司治理的重要内容,提高关联交易管理水平对保护利益相关者利益、促进金融机构健康发展具有重要意义[5](P26-27)。目前,绝大多数金融机构已按照有关规定建立了关联交易控制委员会,由独立董事担任委员会主席,但仍然存在不规范的问题。由于关联交易存在的这些问题,金融机构与其关联方常常有不公允的关联交易。这种不公允的关联交易隐藏着巨大的风险,严重影响了金融机构的安全、稳健运行,因此迫切需要对金融机构的关联交易行为进行严格规范。从近几年银行业监督管理的情况来看,不公允的关联交易给商业银行带来了巨大的信用风险,造成大量信贷资产损失。不公允关联交易是形成商业银行不良资产的主要原因之一,也是少数商业银行、信用社倒闭的重要原因之一。 二、中国金融机构治理风险产生的原因分析 (一)金融机构股本结构方面 1.股权集中度方面 聂堂波(2008)指出,我国证券公司第一大股东平均持股比例为25.11%,前五大股东持股平均比例为56.23%。而美国十大投资银行最大股东持股平均比例为7.5%,前五大股东持股平均比例为16.7%,可见我国证券公司股权集中度水平远远高于美国(1720)。过分集中的股权给公司治理带来一些不利影响,中小股东难以在股东大会上通过“用手投票”来保护自身利益。又由于股份有限,也很难在董事会里安排自身的利益代表。而大股东则会滥用控制权,如为了执行政府的经济政策,不惜损害金融机构以及中小股东的权益。 当然金融机构也有股权相对分散的情况,如民生银行最大股东的持股比例为15.26%。股权分散本是良好公司治理的基础,可以避免“一股独大”的现象发生。但在我国的实际情况下,如果股权太过分散,所有的股东都不愿对公司的运营进行监督,都希望“搭便车”,导致股东大会行使权利的有效性大大降低,没有发挥自己应有的作用,致使董事会出现越权行为,但没有得到有效的遏制。 2.股权结构不合理,产权不明晰 以我国商业银行为例,尽管目前我国商业银行都完成了股份制改造,并且上市发行股票,但是与上市前相比,国有股比重变化并不大[7](P19—22)。如农业银行上市前,汇金公司和财政部分别控股50%,上市后汇金公司仍然是第一大股东,持股比例为44.48%。名义 上国家是商业银行的产权主体,但是实际上占有、使用、支配银行财产权利的是政府的机关(中国人民银行、国资委、财政部等),但是银行的所有权无法在这些部门之间进行具体划分,也无法清晰界定这些部门的权利与责任边界[8](P118-119)。同时,银行的经营者没有办法真正享有财产权力,实现自主经营。这使得商业银行产权主体模糊,所有者缺位。如果金融机构产权主体不明晰,就难以实现有效的监督,经营过程中,管理者存在的道德风险就难以避免。 金融机构存在着股权结构不合理,产权不明晰。所有者缺位的情况,严重制约着金融机构的发展[9](P89)。例如,国家给国有控股银行出资,政府却代表国家行使所有权,这就避免不了行政干预和行政照顾。这不仅影响银行业市场的竞争性,也会淡化其他商业银行、银行经营者的竞争意识以及经营管理效率,造成国有控股商业银行经营的政策化,银行机构组织的行政化等问题的出现。另外,我国商业银行目前 仍承担的政策性业务使得银行的经营目标变得多元化,弱化了股东利益最大化、公司价值最大化的目标,很难实现真正的自主经营。 (二)金融机构内部治理方面 1.股东大会形同虚设 我国金融机构的股权多由国有股和法人股集中控制,其他法人多是小股东。所以股东大会的参与者多是国有股和法人股的代表,小股东的参与程度很低。另外,金融机构股东大会选举产生的董事会,常常与政府和主管部门提名任选结果一致,所以股东大会根本不能反映小股东的意愿和要求。股东大会形同虚设,对金融机构公司的治理作用非常微弱。 2.董事会功能弱化,独立董事不独立 由于股权结构的失衡性和国有性,我国金融机构的董事会存在重大缺陷,董事会职能弱化,无法实现董事会的决策权和对经理人的监督。在我国大部分证券公司中,一年召开l~2次董事会,其主要内容只是听取工作报告和财务报告,使得董事会流于形式[10](P97)。并且,金融机构的董事应当具有金融、证券专业知识和管理经验,但我国金融机构的董事基本上由其股东选任,而其股东多数是从事生产经营活动的企业法人,作为生产性企业,他们缺乏管理金融机构所必须的专业知识和经验。所以董事会成员不能经常、专业、深入地了解金融机构的状况,不能发现金融机构运营过程中存在的潜在风险,加大了银行信用风险的发生。另外,我国金融机构的董事会由大股东控制,而独立董事大多由关联股东人员担任。在大股东持股比例较高的情况下,这些独立董事很难真正独立起来。并且独立的外部董事中,与关联股东有联系的占多数,他们也难以真正发挥独立董事的作用。 3.监事会无法发挥监督作用 我国金融机构虽然在组织上大都拥有股东大会、董事会、监事会以及管理层的完整设置,但由于对金融机构治理结构各个部分的权利、义务缺乏清晰的理解,对各个主体之间相互制约关系没有给予严格、强制性的界定,更由于从国有企业演变而来的金融机构中的国有资产所有者缺位,我国相继实行的银证、信证分业造成金融机构复杂的产权结构,导致大部分金融机构的监事会形同虚设,根本起不到分权和制衡的作用。 4.缺乏有效的激励机制 在金融机构公司治理过程中,有效的激励制度非常重要。我国的金融机构始于计划经济体制,由于历史背景的影响,我国金融机构的激励机制大多数都是短期激励,并且以简单的物质激励手段为主。实际上,管理者过分地关注权力与地位的激励。与国外银行相比。金融机构的经济激励落后于行政激励,而行政激励标准存在一定程度的扭曲,结果使很多经理人员不敢创新,不思进取,积极性不高。对我国商业银行经理层而言,由上一级银行来任命下一级银行的行长以及领导。选拔考核的办法基本上是按照选拔官员的方法。另外,国有银行内部并没有建立分部门考核制度,经理层的收入和银行经营的业绩没有直接的联系,对个人的考核也没有量化,考核结果与个人的职位晋升和福利报酬相关性不大。对员工而言,收入基本上都是相对固定的,与职务、工龄有关,大家努力的目的就是为了升职,以获得各种各样的优惠和福利,却不会去考虑银行的长远利益。 (三)金融机构外部治理方面 1.外部制度环境存在的问题 外部制度环境主要是指金融机构公司治理所处的法律、政策环境。目前,国家对金融机构制定的各种法律、法规产生冲突,造成了司法效率落后和公司治理的混乱。例如,我国国有控股商业银行业具有金融监管机关的角色与独立经济产业的角色,是兼具有宏观调控责任的金融企业,这种定位的偏差使得商业银行经营目标产生混乱。在法律监管环节上,我国的金融机构同时受到多重制约,并且法律法规体系还存在许多漏洞,即便是法律、法规、条例所规定的内容,在实施的时候也经常有落实不到位、执法不严、违法不究的现象出现,对金融机构及其管理人员的制度约束还不够明确、严厉。 2.外部市场环境存在的问题 从目前我国的发展情况看,影响金融机构公司治理相关市场的发展很不完善。首先,股票市场的价格形成机制很不完善,股东投机的行为倾向大。我国还没有形成通过股票价格对金融机构进行约束的机制。其次,由于金融产品比其他行业能更快地改变其资产的风险构成,投资者很难对其发出的信息判断金融机构的真实价值和其风险程度。另外,政府的管制影响金融机构间的竞争程度。由于政府管制的存在,金融机构的产品市场很难达到规范和公平竞争,从而弱化了产品市场的公司治理功能,使金融机构外部市场治理机制的作用发挥减弱。最后,经理人市场。我国金融机构的高管几乎都是政府任命的,且我国的经理人市场处于初级阶段,需要一段很长的时间进行完善。外部市场的失灵使得银行业的外部治理基本处于失灵状态,不能发挥其应有的作用。 3.信息披露制度不完善 从行业特性来看,金融机构是高风险行业,需要通过完善的信息披露制度来实现对内部风险的有效监控。但从我国金融机构的管理实践来看,除了上市的金融机构需要履行规范的信息披露义务外,其他金融机构的信息披露还十分欠缺,金融机构治理过程中的风险监督和风险控制的信息披露有待于建立和完善。同时,金融机构本身也缺乏进行充分信息披露的意识,在披露信息时存在年报内容、格式以及方式不规范,对会计报表附注不重视,对信用风险和市场风险披露较少等问题。大部分金融机构披露的都是正面信息,信息的完整性、可靠性、权威性无法得到保障。另外,金融机构向社会披露信息的范围也较窄。由于信息披露制度不完善,使得内部与外部信息不对称,严重削弱了外部关联者的监督,加重了内部人控制现象。 三、中国金融机构治理风险的对策选择 在以上两部分现状及原因分析的基础上,我们探讨中国金融机构治理风险的对策选择,这里我们主要从金融机构公司治理风险预警方面谈对策选择。具体又可分解为两个层面: (一)中国金融机构治理风险预警机制重构的总体思路 首先,要建立金融机构治理风险宏观预警监管机制,完善早期报警功能。建立金融机构治理风险宏观预警机制组织网络,应本着“统一组织领导,统一管理,统一监督内容,统一监测指标,分级监控”原则,在中国人民银行总行建立宏观预警组织系统。具体负责对全国性和区域金融机构的监测预警,对中观和微观预警机制实行管理和领导,并及时接收来自中观预警机制和微观预警机制的各种信 息,处理防范银行风险的各种决策和措施的及时传输。 其次,建立金融机构治理中观风险预警机制,发挥中期监测作用。金融机构治理中观风险预警信息,是接收和反馈金融宏观、微观双向预警信息,并是宏观、微观监测系统的结合部。金融中观预警机制将各种手段、方式合理搭配与协调使用,为实现金融宏观预警机制,通过中观预警机制加以具体化,然后传导金融微观预警机制运行中去,从而发挥中期监测作用。 最后,要建立微观金融机构治理风险预警机制,降低风险程度。金融机构治理微观风险预警机制是宏观、中观风险预警机制的最终传导系统,是对微观风险的监管,把风险降到最低程度,是促进金融机构安全稳健经营的关键环节。 (二)中国金融机构治理风险预警机制重构的具体做法 1.股权结构方面 (1)优化股权结构 我国金融机构的股权过于集中,常出现大股东侵害小股东以及其他利益相关者利益的现象。为了避免大股东操纵,金融机构可以建立分散的股权结构。但是,股权过于分散时,又会使股东参与治理的积极性因成本高于收益过多而减弱。理论上,可以通过股权适度多元化来解决这一矛盾,从而提高金融机构公司治理的效率,防范和化解金融风险。多元化投资主体主要包括:境外战略投资者、国内股份制企业、民营企业、外部自然人、员工、经营者、基金等金融机构,要积极鼓励这些主体参股。特别是,要吸引境外战略投资金融机构,因为这些投资者除了能带来大规模的资本金外,还能带来先进的管理机制、风险控制能力、创新产品的机制。在引进战略投资者的同时,也应当注意和防范可能会出现的一些问题。例如,股权转让价格问题、战略投资者的套利变现和恶意收购问题等。充分考虑战略投资的稳定性、独立性以及实力和信誉,不能盲目引入战略投资者。在股权多元化的基础上,加强对大股东实际控制人的监管,报告金融机构的资金和业务往来情况,通过资格核准和监控,掌握其复杂股权结构中隐藏的风险。 (2)明晰产权 明晰的产权是金融机构资源优化配置和可持续发展的基本前提。长期以来,我国金融机构缺乏真正的所有者对管理者进行监管,委托问题严重。采取多元化的股权结构,将使金融机构产权关系更加清晰,产权界定更加明确。产权明确不仅能解决所有者缺位问题,而且也可以解决金融机构对国有资产管理无效的问题,可防止因投资主体不明和无人负责引起的国有资产流失。 2.内部治理方面 (1)董事会 建立一个权责分明、有效的董事会是金融机构改进内部治理的关键。在金融机构的公司治理中,董事会的作用更加重要。金融机构在建立董事会事时应做到以下几点:首先,董事必须具备相关的知识水平和素质特征,要严格按照独立性、专业化的标准选任。其次,合理安排董事会中董事的构成比例,优化董事会结构,强化对大股东和高管的制衡能力,以维护中小股东和利益者相关者的权益。最后,健全专业委员会,合理确定各委员会的目标、职责、权限和成员结构,提高董事会决策的效率和科学性。 大力推行独立董事制度,适当提高独立董事在董事会中的比例,而不是象征性地设立1~2名独立董事。独立董事实现独立性的前提是选拔机制,要选择与控股股东无任何关系、诚信、尽责的专业人士作为独立董事,通过法定程序进入董事会,并拥有相应的权利。金融机构监管部门要出台有关法规,详细规定金融机构独立董事的任职资格和对专业知识水平的要求。 (2)监事会 明确金融机构监事会的职责,加强其监督权力的中心地位。增强监事的业务能力,确保知情权、禁止不善经营管理易位性、荣誉性任职、养老性任职。同时应制定规章制度确保监事会的知情权,金融机构的经营状况、财务报表、统计报表、重大活动的法律文本等文件在报送董事会时,必须同时报送监事会。建立监事会风险控制制度,通过强化监督职能,有效控制金融机构的治理风险。 另外,在监事会中引人利益相关者,赋予监事会新的内容。在我国金融机构公司治理体系中,缺少对利益相关者权益的保护,但他们的利益常常与公司的相关性最大,监事会应集中代表他们的利益。在引入利益相关者时,要考虑利益相关者以何种科学合理、有效、可操作的形式参与监事会,在多大程度上参与,要根据实际情况进行合理的安排。 (3)健全激励约束机制 在建立明确的、市场化的激励机制和约束机制时,要注意以下几点: 首先,建立对董事、监事和高管的履职评价体系。根据他们不同的工作性质,制定不同的考核标准。其薪酬应与金融机构的盈利情况、实力发展情况、为股东带来的红利挂钩。适度增加与长期绩效有关的薪酬比例,将激励机制与金融机构的长期发展联系起来。比如,建立高管股票期权和员工持股等长期激励机制,将高管和员工的报酬与金融机构的长期发展目标联系起来,解决所有者与经营者利益不一致的问题。 其次,建立问责制。在对金融机构董事会、监事会和高管科学考评的基础上,实行严格问责。界定董事、监事和高管的履职要求。明确规定其违反法律或不尽职的处罚措施。要彻底取消金融机构高管的行政级别,改变选拔的方式,将聘任高管的权力归还董事会,使高管成为真正对董事会负责的管理人员。董事会要拓宽选择高管的渠道,按照市场化原则选拔高管,理顺董事会和高管层、董事长和高管之间的关系,便于董事会、监事会对高管实施有效监督。 (4)完善金融机构的内部监督 加强金融机构的内部控制力度,将内部审计作为金融机构内部监督的核心。内部审计要为金融机构提供独立、客观的评价和咨询活动,从而增加其价值,改善经营状况。 加快金融机构流程改革,优化业务操作过程,建立联动的业务管理机制,全面改造内部业务流程。适当削弱金融机构基层负责人的权利,减轻管理信息严重减少的现象。强调集中控制,用制度手段提升执行力、提高经营战略决策的执行力,防范各种风险,解决基层内部人控制的问题。 3.外部治理方面 (1)完善信息披露制度 应实行信息透明化,建立金融机构信息披露制度。这里所说的信息透明不仅要对外部透明,还要对内透明。通过建立定期的信息通报制度及时地将有关公司工作动态、市场动态、政策动态和风险状况反馈给公司股东会、董事会和监事会,实现公司经营的透明化。对于不向股东通报经营情况和风险情况的金融机构,监管部门有权进行督促。进一步完善信息披露准则,对 金融机构的资产质量、盈利等进行详细、准确、及时的信息披露,发挥市场的监督约束作用,提高金融机构经营管理的透明度。信息披露过程中,除了要强调金融机构的内部审计监督外,还要强调外部的独立审计监督。通过“外人”的审计,披露的信息会比较客观、公正,在很大程度上解决了“共谋”问题。 (2)规范金融和金融产品市场 构建会融机构公司治理所需良好外部环境。首先,促进金融业的良性竞争,循序渐进地对外开放我国金融业。要建立公平竞争的环境,减少政府对国有金融机构具体业务的干预,强化政府出资人的身份,用市场化的手段管理金融机构。落实国有金融机构的经营自主权,鼓励他们相互竞争。其次,进一步推动金融创新。鼓励金融机构进行产品创新及机制创新,使合规经营得到及时的支持。最后,应该大力发展经理人市场,促进金融机构管理人员之间的竞争。总之,政府须从微观方面退出金融市场,放弃对金融机构的干预,使金融机构以追求利润为经营目标、规范其经营行为,并采用市场化的激励机制,通过竞争来选聘高管和通过商业化方式来进行资产管理等。 (3)加强外部监管 我国金融机构公司治理的外部环境相当不健全,在这种情况下,如果金融机构想建立起良好的公司治理框架,就需要外部的强制力量,需要外部监管、法律环境、金融市场等多种因素的配 合。监管部门要强化对金融机构的股东的监管,鼓励资本实力强、诚信记录良好的机构参股金融机构。同时加强对高管人员的监管,保护遵规守法、坚持原则的高管,淘汰不称职、不合规的高管,处罚违法、违规的高管人员,培育合格的证券业职业经理群体。由于经营管理的特殊性,金融机构无法像一般企业一样,依靠公司治理机制来确保正常的运营。在这种状况下,金融机构需要监管部门加入公司治理,来弥补其治理机制的缺陷。有效的监管活动,有助于控制金融机构进行高风险的业务,可以减少股东和经理层对其他利益相关者权益的损害。另外,要建立完善的评价机制,对金融机构的公司治理状况进行评价,有利于督促金融机构规范运作、提升其公司治理水平。 四、结论 总之,在金融危机席卷全球的背景下,由于中国金融市场发展还不完善,中国金融机构的公司治理体系必将面临着更加严峻的挑战。因此,我们尤其需要注意和防范公司治理风险,要通过不断加强对金融机构的内部治理和外部治理,不断完善信息披露机制,逐步推进公司治理评价和治理风险预警机制建设。 金融机构论文:金融机构的自律研究 摘要:本文从金融机构违规现状、金融监管的主要模式入手,进而提出金融机构自律这一不容忽视的模式。并分析了自律监管在我国金融监管中的地位、理论依据及激励金融机构自律的措施。这些措施有利于降低金融监管的成本,提高金融监管的效率,营造良好的金融环境。 关键词:金融机构;自律;监管 在中华人民共和国境内依法设立和经营金融业务的机构,包括政策性银行、商业银行、信用合作社、邮政储汇机构、财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和外资金融机构等。对于从事金融业务的这些机构而言,诸如市场风险、制度风险、机构风险等是客观存在的,不仅对其经营具有负面影响,而且还可能引起国家经济、乃至全球经济的动荡。同时,除了这些客观存在的风险之外,由于金融机构违规操作等主观因素带来的风险也因其极具破坏性,而日益受到监管当局的关注。 一、金融机构违规操作现状及金融监管的主要模式 (一)现状 目前,我国金融业最大的风险来自于传统体制的影响以及监管失效导致的违规。如长期以来积累的体制性、机制性因素,如受传统计划经济体制的影响,国有企业建设资金过分依赖银行贷款,银行信贷资金财政化的现象;金融机构内部管理不善,造成庞大的不良债权,导致金融资产质量不高的状况;金融机构业务中违反利率政策,采取各种方式高息揽存等不正当竞争行为的存在。此外,我国证券、期货市场也存在不规范的经营、违法违规现象,如一些证券机构和企业(包括上市公司)与少数银行机构串通,牟取暴利,将股市的投机风险引入银行体系;一些企业和金融机构逃避国家监管,违规进行境外期货交易,给国家造成巨额损失;上市公司不规范,上市甚至成为扶贫圈钱的手段。对此,我们要做的就是要采取相应措施,遏制上述风险,防患于未然。 (二)监管模式 为防范金融风险,各国都通过采取不同的金融监管模式来规范金融机构的行为,规避风险。由于不同经济发展和文化背景以及立法等,各国的政治背景、地域、文化、经济发展进程、法制传统以及政府和有关部门对经济的监管也各不相同,各国金融监管框架和组织结构千差万别,并没有统一固定的框架。目前有影响意义的金融监管框架和组织结构有两类:其一,以非制度化着称的英国模式,加拿大、澳大利亚、新西兰即属此类;其二,以规范化闻名于世的美国模式,其监管比较严厉,日本、欧洲大陆国家多属此类。 我国目前的金融监管主要是采取政府监管为主导的监管模式,这种方式有诸多弊端。比如,在监管体制上,央行、证监会、保监会、银监会之间,各监管机构内部各职能部门之间,各监管机构与分支机构之间,尚未建立起明确完善的协调机制;在监管内容上,偏重于合规性检查,风险性检查不足;在监管依据上,法规、规定不完备,监管活动随意性较大;金融业自律机制和社会中介机构作用没有充分发挥,监管资源不足,监管漏洞较多。因而,修正我国目前的监管模式,提高监管效率和监管水平是本文要研究探讨的重点。 二、自律监管在我国金融监管中的地位、理论依据 金融机构自律是指金融机构自行制定规则,以此约束自己的行为,实现自我监管、保护自身利益的目的。广义的金融机构自律不仅包括每家金融机构对自身行为的约束,还包括金融业的行业自律,即由金融机构联合成立的同业公会或会员制交易所,制定行业自律公约实行自我约束。本文就广义的金融机构自律进行研究。 (一)地位 金融机构的自律是完善的金融监管体系不可或缺的部分,然而由于其主要基于金融机构的自觉行动,缺乏可操作性,而且由于企业存在诸如主观介入较多、灵活、弹性大等特点,易产生负面效应,如滋生腐败,因而不被重视。但作为非政府监管的一种,自律监管又具有监管成本低等优点,有较大的发展空间。在国外,自律在金融监管中发挥着不容忽视的作用。瑞士主要的自律机构如瑞士银行家协会(SBA),它组织银行自律指南,包括交易期权和金融期货、抵押物评估、交易和衍生金融产品风险管理、证券交易行为指南等,并协助央行对资本外逃、逃税及类似的违法行为给予制止和处罚,在实际监管过程中发挥了重要的作用。 (二)理论依据 金融机构自律的理论依据就是经济学当中的俱乐部理论。该理论认为,俱乐部成员如按俱乐部的规定约束自己的行为,就可以享受会员待遇,如果违规就要出局或接受其他惩罚。其实,违规造成的最大惩罚就是该会员将无法在类似组织中继续发展,享受以前的优待,而且即使从事其他活动也会因其有“前科”而受到歧视。就金融机构而言,促使其自律的压力和动力除了来自法律的威慑,还与这种俱乐部理论的进一步应用、完善密切相关。 三、激励金融机构自律的因素 (一)前提条件——完善监管立法 伴随着金融业的发展,金融法规体系也在不断发展、日趋完善,作为金融监管最强有力的手段,其主导地位在现阶段仍是不容动摇的,它也是促使金融机构自律的前提条件,是规范、公平竞争的金融市场的保障。要根据国内金融业发展的现状、国际金融监管变化的新趋势、内外资金融机构监管并轨的需要,做好相关法规的废、改、立工作。同时,强化对金融监管执法的监督,建议让非金融监管职能部门承担这一任务,如法律部门、内审部门,以防止出现监管漏洞。 (二)根本--提高金融机构从业人员的素质 金融机构从业人员素质的高低是金融机构自律水平高低的重要决定因素之一。而我国金融机构从业人员的素质远落后于金融业的发展水平,部分从业人员的违规、违法行为就会给金融业带来巨大的风险和损失,因而着力提高其素质已成为必要而紧迫的选择。对此,可以从以下方面进行改进: 1、完善金融机构从业人员的资格审查制度 目前,现有的金融业还没有针对从业人员的严格、清晰的法律、法规、制度要求,作为风险较大的行业,要求从业人员具有诸如道德、知识、技能、心理、身体素质,因而要严格从业人员的准入制度,从源头上加以控制。 2、建立完善的激励和约束机制 “激励机制”重在让从业人员不想违规,“约束机制”则使从业人员不敢违规。具体说来,在一般情况下,各国对金融机构从业人员的违规行为相对比较重视,而对按章操作、遵纪守法者却无相应的激励,以至各金融机构从业人员有违规经营逐利的动机,而无照章办事的动力。因此,笔者认为各监管部门要适当转变“禁止违法经营”的监管方式,改为“鼓励守法经 营”的激励方式,以达到惩恶扬善的目的,降低为查处违规行为而投入的巨大成本,提高监管效率。 (三)核心——加强内部控制 金融机构内部控制是金融机构的一种自律行为,是为完成既定的工作目标和防范风险,对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。从金融机构内部控制的概念看,其控制对象包括:决策机构和决策人,内部各职能部门及其工作人员所进行的各项业务活动;其控制内容包括风险控制、制度管理和制约机制三大类别。重视和加强内控建设是金融机构稳健经营、持续发展的关键。 (四)关键——行业自律 行业自律具有双向性:对外能维护金融业的整体利益,对内能改进行业系统管理,加强同业约束。金融同业公会可担此重任,有效地弥补金融监管的不足。其自律监管范围主要是法律规定的范围内,针对微观操作行为与地方金融活动进行自我协定和约束,尤其是存款经营、贷款发放、结算制度、利率管理、产品开发、业务交叉、信息披露、违约制裁及同业纠纷等,并随业务的发展不断扩充其职能。 (五)重要保障——发挥外部中介力量的作用 如英国实行报告会计师制度,其报告会计师的职责是定期报告有关银行的内控情况,检查监管当局的规定和要求的执行状况,核定银行数据和材料的准确性、完整性,并提出分析报告;再如,瑞士借助外部审计师事务所对金融机构实施监管,这些事务所审查的内容包括:账目、执法严格程度、内控制度及银行家协会自律监管指南执行情况,如发现违规情况,被审机构要限期整改并上报监管核心机构FBC,费用由银行支付。 就我国目前中介监管机构的发展看,中介机构--会计师事务所的功能较为单一,通常只限于核定注册资本金,因此可借鉴英国、瑞士的经验,适当扩大会计师事务所的职能,采用其收费制度,以提高我国现有金融监管效率并降低监管成本,弥补单一依靠监管机构的不足,形成对金融业的社会监督,建立更为全面的监管体系。 (六)粘合剂——完善金融业信息披露制度 信息披露制度是金融机构防范风险的内控机制和外控机制的有机结合点。我国需要完善有效的金融业信息披露制度。 金融机构就要在国家有效监管的前提下“练好内功”,完善内控机制。在我国,立法和执法一直都重视国家监管,而对金融机构的行业自律和内控机制的完善没有足够的重视。这种内控和外控的不平衡削弱了外控监管的效果,无益于金融整体安全。而信息披露制度的设立和完善,再加上监管对信息披露的制约,有利于将国家金融监管的外控机制转化为金融机构的内控动力。国家监管对信息披露真实性、完整性、及时性的要求,就势必会给金融机构经营造成压力,使其增强透明度,由于金融机构的经营都处在大众的视线内,经营不善会导致公众对其信心的丧失,他们就会努力完善内控机制,避免违规操作,保持良好的经营状态。 因而在监管工作中,要将“他律”与“自律”相结合,以“他律”作为“自律”的有力保障,将“自律”视为“他律”的最终目标,促使金融机构从“他律”向“自律”过渡,从“外部约束”向“内部激励”转变,从而提高金融监管的效率,促进我国金融业的进一步发展。 金融机构论文:基层金融机构内部控制问题研究 近年来，随着金融改革不断深入，引起了金融机构内部控制这一金融运行的微观基础发生了较大变化，尤其是基层金融机构内部控制呈现“机制功能弱化”，隐藏着巨大的金融风险。同时，我国已经加入世界贸易组织，金融机构面临的竞争形势更加严峻，各种金融风险渐已显现，现有的金融内部控制机制尚不能完全适应防范、化解金融风险的需要。为此，必须强化内部控制机制，重新构建科学、有效的内部控制机制，增强金融机构内部控制效果，这对于防范金融风险具有重要的现实意义。 一、健全基层金融机构内部控制机制的必要性 金融机构内部控制作为对金融业务进程进行环环相扣、监督制约的动态控制机制，对防范和化解各种金融风险都发挥着重要作用。一是有利于正确贯彻执行国家各个时期方针政策、法律法规以及中央银行监管的规章，使金融机构经营不偏离方向，减少金融机构经营风险；二是有利于防止金融资产流失，确保金融资产安全、完整与增值；三是有利于实现金融业务操作的规范化、科学化和程序化，有效抵制来自各方面干扰性因素的影响，提高金融工作效率，增强金融业务运作的透明度；四是有利于金融机构及时发现自身问题的症结并及时采取措施给予纠正，将金融风险有效控制在合理的预期范围内；五是有利于明确金融机构内部各职能部门及其员工的职责范围，实行金融决策、具体执行、事后监督三方分离，增强金融机构自我约束、自律管理的能力，减少金融管理风险；六是有利于严格执行各项规章制度，堵塞金融业务漏洞，不给金融犯罪分子可乘之机，以达到防范金融风险的目的。总之，面对此起彼伏、肆意冲击的金融风险，只有积极稳妥地建立、健全金融机构内部控制机制，才能有效地防范金融风险。 二、基层金融机构内部控制现状及成因 内部控制机制作为基层金融机构对各职能部门及其工作人员，从事业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施与程序。在防范经营风险，维护资金安全，确保稳健经营中起着不可替代的作用。近年来，各基层金融机构在强化内控控制机制方面进行了不懈的努力和探索，健全了内部控制机制体系，但由于受多种不良因素影响，内部控制机制还存在诸多不容忽视的问题，具体表现在以下几方面： （一）思想教育薄弱，工作不到位。随着金融业的蓬勃发展，银行业间的竞争日趋激烈，为了扩大生存空间，提高经济效益，基层金融机构“重业务发展，轻思想教育”现象日益明显，忽视对干部职工的职业道德和遵纪守法教育，“两手抓，两手都要硬”的工作方针没有落到实处，思想教育工作流于形式，放松了对干部职工的世界观、人生观、价值观的改造。从近年来基层金融机构所发生的违法违纪案件分析可以看出，犯罪分子往往是放松了学习和思想上的改造，在资产阶级腐朽思想的侵蚀下，政治信念发生了动摇，一味追求金钱，追求享乐，私欲膨胀，人生观、价值观被扭曲，直至见利忘义，以身试法。如农行冠县支行袁葆华金融诈骗案即为典型一例。冠县斜店农业银行所曾是农行冠县支行的一面旗帜，经营业绩多年居于全县农业银行所之首，在突出经营业绩的掩盖下，有关领导放松了对该所主任袁葆华思想品德、人生价值观等方面的教育。袁某利用职务之便，大肆开具假存单，于济南、济宁等地套取银行信贷资金，然后高息放贷，赚取高额利息之差，从中谋取非正当利益，之后大肆挥霍，最终走向犯罪的深渊。 （二）内控意识薄弱。目前，基层金融机构对内部控制缺乏系统性认识，错误地认为建立健全内部控制机制就是建章立制，有了规章制度就有了内部控制机制，忽视了内部控制是一种业务过程中环环相扣的动态监督机制。更有甚者将内部控制与业务发展对立起来，认为内部控制禁锢思想、束缚手脚，影响金融业务发展，于是有意无意地突破内部控制的限制，盲目开展各项业务活动，参与无序竞争，从事违规经营。 （三）有章不循，制度不落实。金融系统的违规违法事件，虽然有犯罪分子自身放松思想改造等方面的原因，但内部控制制度失控和职能部门监管不严是使犯罪分子屡屡得逞的主要原因，尤其是各业务岗位之间责任不明，相互监督、相互制约机制形同虚设，部分从业人员对待工作敷衍了事，使各项内控制度得不到落实。如某县中行信用卡业务部会计韩某挪用银行巨额资金案件，就是因为犯罪分子利用内部控制的失控，在长达一年多的时间里，采取制作假传票，总记总帐不记分户帐，协助他人恶意透支等手段，先后挪用银行资金28笔，金额高达206万多元，给国家财产造成了巨大损失。 （四）内部控制目的不明确。一些基层金融机构贯彻执行内部控制措施，不是为了防范化解金融风险、堵塞漏洞、杜绝违规违法行为发生，而是为了装潢门面，做给别人看，应付上级行检查的。日常工作中，不能拿出时间和精力检查内部控制落实情况，不积极自觉履行内部控制制度，每逢内部控制检查来临，大肆舞弊，欲盖弥彰，抓紧时间补办内部控制手续，甚至在空白的检查记录上签字，检查内容由经办人员填写等。 （五）处罚措施乏力。尽管各金融机构不同程度地制定了一些相关的内控制度，也取得了一定成效，但责任事故和经济案件仍不时发生，其主要原因是正面要求多，寄希望于人们责任意识的增强和思想觉悟的提高，对越权行事、违规操作及弄虚作假者没有具体而强有力的处罚措施，处理问题往往批评教育多，或罚款了事，使一些人在执行内控制度上始终缺乏紧迫感、危机感，更使一些人挺而走险，走上犯罪的道路。 三、改革新形势下，基层金融机构内部控制薄弱，容易形成新的金融风险源，削弱了基层金融机构的竞争力。 近年来，随着金融体制改革的不断深入，引起金融机构内部控制发生了较大变化，主要表现在：一是基层金融机构的机构撤并、人 :请记住我站域名/综合因素导致基层金融机构内部控制机能弱化，基层金融机构的金融风险不断涌现，削弱了基层金融机构的竞争能力。为此，研究基层金融机构内部控制问题，对于防范金融风险具有重要的现实意义。 （一）内部控制机制薄弱形成道德风险 金融机构的内部控制是一种自律行为，它是指金融机构为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对金融风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程的运行机制。然而，基层金融机构内部控制机制运作中，“重事后监督、轻事前事中风险防范”，“重经营、轻管理”的思想倾向比较严重，忽视了对可能产生的风险隐患进行防范和分析。更为值得注意的是，近年来，部分基层金融机构为加强所谓“金融服务”而抛弃了内部控制机制。时间久已 ，容易形成金融机构的道德风险。 （二）内控机制建设带有明显的“亡羊补牢”性质，缺乏金融创新业务控制的前瞻性 我国现已加入世界贸易组织，国内金融业务与国际金融迅速接轨，加上现代科技手段的引入，进一步促进了金融业务的创新，原有的传统内部控制监督制约机制已不能适应新兴业务特别是金融创新业务的需要，而相应的新兴业务内部控制措施没有及时加以配套，容易形成内部控制领域的盲点。同时，部分基层金融机构现有的内部控制机制，无论是管理方式、设计内容还是运作效能都带有明显的滞后性与补救性。主要表现在：有的内控制度已经不适应业务营运需要，特别是新办业务，原有的制度不足以覆盖所有的风险源，急需完善充实；管理监控制度明显滞后，有的先办业务，后建立内控制度，甚至长期没有相应的规章制度，往往待出现风险后，再以“血的教训与巨额金融资产的损失”为代价，做“亡羊补牢”式的补充完善工作。在对金融创新业务风险的防范方面，内控机制建设呈现出明显的时间滞后性与机制效能滞后性。 （三）内部控制机制“控人”与“用人”存在着误区 金融机构内部控制中的决策、执行与监督都是人的行为，人员内部控制认识与道德品质的好坏直接影响着金融机构内部控制机制运行效果。部分基层金融机构人员综合素质相对较低，对金融机构内部控制缺乏系统性认识，在内部控制机制执行过程中，“控人”失度与“用人”失察并存，大大降低了金融机构内部控制效果。如部分基层金融机构在内部控制执行中，往往采用“重罚”等“控人”形式来达到内部控制防范金融风险的目的，但结果往往适得其反。如部分金融机构在信贷风险控制中，采用严厉的“追究第一责任人”制度，即风险一旦形成，信贷第一责任人将面临被开除公职的危险，致使信贷人员谈贷色变，影响了信贷业务的正常开展。另一方面，面对日趋激烈的金融竞争形势，基层金融机构对一线负责人的任命和测评、一线业务员的录用和考核，往往把社会关系或揽存量作为任用的重要依据，而疏于对道德品质的考察，这就为一些品行不端者趁机把持关键岗位提供了可能，给业务经营带来了巨大的金融风险。 （四）内部监督流于形式，导致监督效能低下 金融机构内部监督部门是对各岗位、部门业务工作进行全面监督与反馈的最后屏障。内部控制运作中的所有问题、差错、隐患均在此发现。但从运行情况看,现行的基层金融机构内部监督部门，既要接受机构主管的领导，又要监督机构主管的工作。尽管基层金融机构普遍建立了内部控制监督制约机构与规章制度，但个别金融机构领导人特别是基层领导人游离于内部控制监督之外，隐含着较大的风险隐患。在上级重业绩考核与本单位领导的双重压力下，金融机构内部监督部门往往不敢严格履行监督职责，对审查出的问题更不敢上报，这种自己监督自己的行为，由于缺乏独立性和权威性，大大降低了内部控制监督的效能。 四、强化基层金融机构内部控制的对策建议 对于基层金融机构内控管理机制方面存在的问题，应当引起重视。正确的做法是，正视这些问题，县级人民银行和金融机构都要从维护本辖区金融体系稳健发展的高度出发，共同采取积极有力的措施，逐步加以克服解决。 (一)加强思想教育，增强遵纪守法意识。深入开展思想教育和法律培训工作，利用典型案例，使干部职工看到多少蛇吞大象心不足者纷纷落马沦为阶下囚，以警世启蒙，引以为戒，从而树立起干部职工遵纪守法、敬业爱岗、恪尽职守的精神，增强遵纪守法意识和自觉地遵守内部规章制度。还要教育干部职工珍惜幸福的家庭和美好的生活，提高“免疫力”，以严格的制度来约束自己的行为。在加强教育的同时，各级领导要多与干部职工交流，掌握思想动态，做好转化工作，使之牢固树立依法办事、依法经营的思想，克服有法不依、有章不循的不良倾向。 (二)正确灌输，提高对内控机制的认识。正确认识内控机制的重要性是建立健全内控机制的根本保证，基层金融机构各级领导要认真组织员工学习《加强金融机构内部控制的指导原则》，通过学习，纠正对内控机制的对立思想和片面认识，使大家认识到内控机制的重要性，并把自己的行为与内控管理融为一体，从而提高员工遵章守纪的自觉性和加强内控建设的积极性。 三、强化管理，确保内控制度落实。为了保证内控制度的严格执行，必须要加强内部管理。一是各金融机构在开展业务时，必须严格按照《指导原则》以及相关的“岗位手册”和“业务指导”规定程序操作，不准许反程序操作或省略程序运作，要避免任何人独立完成一个交易活动的全过程而不受到监控和制约。二是充分发挥监管、纪检、监察等职能部门防范风险的效能。这些部门要具有相对的独立性和权威性，通过他们可以对本系统的内部控制制度和管理层的权力制衡机制的执行情况进行全面监督。三是确立科学严格的业务考核制度，制定合理可行的考核办法，量化指标，讲求实效，完善奖优罚劣的激励机制。四是加强对要害部门和重要岗位的制约和监督，必须严格实行重要业务岗位的干部轮换和离任稽核制度。总之，在严密的内控管理机制下，每一个部门和职务，每一项工作和程序，每一个环节和步骤都严格按照规章制度执行，从而真正树立起金融系统“三铁”信誉。 四、采取措施，加强内控制度建设。积极清理整顿现有的内控制度，按照金融法规和《加强金融机构内部控制的指导原则》的要求，对各项内控控制制度和业务规章、机构和岗位设置、决策和管理议事规则及操作程序进行一次全面检查，找出问题和漏洞，在此基础上，该建立的建立、该完善的完善。各基层金融机构在制定、完善内控制度时，要注意适应性、有效性、协调性，不能盲目地采用其行的工作方法，而应根据自身的条件和特点，采用相适应的内部控制制度，制度不能过于复杂和烦琐，以致难于执行，也不能过于粗糙和简单，缺乏严密性和制约性，要具有明确的目标，衔接的体系和预期要达到的目的。此外，还应制定出防止系统失控的管理控制措施，从而形成一套环环相扣、科学严密的内部控制体系。 五、强化责任追究制。从实践效果看，“一级抓一级，层层抓落实”的内控责任制模式值得推广。其主要的做法是：明确各部门、各岗位和下属分支机构的内控职责。一级对一级负责，各相关人员必须切实履行所负职责，杜绝经济案件及差错事故的发生，防范与化解金融风险。对越权行事、违规操作及弄虚作假的，即使不出问题也要一查到底，坚决追究责任；如果造成资金损失，要追究经济和行政责任，甚至刑事责任，从而增强执行内控制度的紧迫感、危机感。 六、县级人民银行要做好基层金融机构内控建设的指导和监督。县级人行要采取多种形式，对基层金融机构负责人就内部控制的内容和要求进行培训，使其增强防范和化解金融风险的意识和能力。同时，要全面评价金融机构内部控制的总体有效性。对金融机构内部控制环节上存在的问题和漏洞，有针对性地提出解决办法和措施。要进一步加强对金融机构内部稽核工作的检查和监督，基层人行实施监管时，要将被监管单位内部稽核工作的开展情况作为监管的内容，对于内部稽核工作开展不力的金融机构，要加大监管和处罚力度。基层金融机构在内部控制机制中存在的各种问题，若不及时加以解决，将直接影响金融机构经营目标的实现，甚至影响其生存。为此，基层人民银行及各金融机构要正视问题的存在，找出问题的症结，从维护辖区金融稳健发展的高度出发，以创建金融安全区为契机，采取积极有效措施，逐步加以解决，增强利用内部控制机制防范风险的能力,完善金融内部控制体系，防范金融风险源的产生。 七、转变观念，重新构建金融机构内部控制机制 金融从业人员，尤其是高级管理人员，要转变传统的内部控制观念，深刻认知“内部控制机制”范畴，改变过去“重事后、轻事前、 事中”的内部控制做法，重新构建全方位的内部控制机制。将内部控制建设作为一项重要的基础工作来抓，按照防范和化解金融风险的要求，对现行的各项内部控制机制进行全面、系统、科学的整理、修改和充实，提高内部控制机制的效能。 八、提高金融从业人员内部控制意识，增强“人控”观念，提高“用人”水平 所谓“人控”，就是金融从业人员的自我控制观念与能力。加强内部控制队伍建设，提高金融从业人员内部控制能力，关键在于增强“人控”观念。要加强对金融从业人员的“爱岗敬业”教育，增强金融从业人员的内部控制意识，使他们能够自觉执行各项内部控制制度，从严约束自己的行为，从而达到直接控制的目的。在人员任用方面，要做到“知人善任”，提高“用人”水平。管理职能部门要配备政治思想素质较高，又具有一定理论水平和丰富实践经验的人才，同时，要不断提高其自身的业务知识和业务技能，适时更新知识结构，使之与不断发展的金融业务需要相适应，这是保证内部控制机制得以畅通运行的重要基础。 九、基层金融机构内部控制监督职能部门应单独“分离” 现行体制下，由于内部监督机制不合理，金融机构要走出“自己监督自己”的逻辑怪圈是不可能的，只有将基层金融机构的内部控制监督职能单独“分离”，赋予内部控制监督部门高度的工作独立性和权威性，实现内部控制系统的三权制衡，使监督者只对上级行负责，而与本级决策者、执行者完全分离，才能真正加强内部控制监督职能，完善监督检查、审计手段，从而起到监督控制与防范金融风险的作用。 金融机构论文:金融机构存贷款增量与经济增长的实证研究 青岛市作为山东省经济发展的先锋，一直以来也是金融发展的核心地区。随着2011年蓝色海洋经济论坛在青岛召开，青岛市将引领省内其他沿海城市为山东省经济带来新一轮的经济增长。经济的增长，势必会对金融机构的变化与调整以及金融制度的深化带来更大的压力与挑战。因此，研究青岛市相关金融指标与经济发展之间的关系，有着十分重要的现实意义。 一、指标的选取与模型的说明 为了了解青岛市存贷款余额的增长与经济增长的关系，应用Granger非因果性检验模型来进行分析。在对GDP和以及ICD的时间序列进行分析的过程中，应用了ADF单位根检验的方法来验证序列的平稳性，建立相应的误差修正模型来解决非平稳序列存在的协整关系，并利用Eviews软件进行最小二乘回归得到相应的结果。 二、数据的收集与准备 本文采用2007年12月份到2011年3月份的ICD、GDP季度数据作为研究目标，建立两者数列并进行计量分析（统计数据本文由论文联盟//收集整理来自青岛市统计信息网　/statsqd/index/ index.shtml）。 三、数据的处理与分析 为了分析存贷款增量与经济增长之间的确切关系，要对两者进行格兰杰因果关系检验。在进行格兰杰因果检验之前，先对GDP以及ICD序列进行单位根检验，结果显示ICD、GDP序列均为一阶单整序列。在GDP和ICD的一阶差分序列平稳后，对GDP和ICD进行普通的最小二乘回归，得出模型回归的估计结果，并且得到一个对模型估计形成的残差序列，对该序列进行单位根检验，结果表明该残差序列是平稳序列，即表明序列GDP和ICD具有协整关系，因此我们建立误差修正模型来解决这个问题。 1.误差修正模型 2.格兰杰因果检验 四、结论 通过对青岛市金融机构的存贷款余额增量与GDP的季度数据进行格兰杰因果关系检验，可以发现二者之间存在着双向的因果关系，即经济的发展带动了金融机构存贷款余额的增长，同时存贷款余额的增长也促进了经济的发展。 Granger因果检验的统计量表明，在一年的时间跨度内，金融机构存贷款余额与GDP存在着明显的影响与预测的关系，而在超过一年的时间后，Granger因果检验的统计量的值会发生明显且较大的变化。这向我们反映了一个信息：经济政策对与经济发展的影响是有时效性的，对于青岛市来说这个时间跨度不超过一年，即政府要通过经济政策对经济发展产生影响，必须要在一年内将政策传导并落实，随着实施时间的加长，效果会逐渐的减弱。 实证的结果也表明，相比ICD对于GDP的作用，GDP对ICD的作用更明显一些，政府要通过经济政策对信贷规模和渠道来进行调整的效果更明显，而只通过信贷渠道来对经济来进行干预和影响，效果则会小一些。这就说明了，政府要对经济进行指导或干预不能只依靠单一的金融指标来进行调整，要将信贷规模、利率、市场需求等综合因素考虑在内，总体的来进行调控才能达到好的效果，同时在对单一金融指标进行调控的同时也要考虑其对整个经济发展的影响。 金融机构论文:金融机构绩效评价 【论文摘要本文论述了我国金融机构的基本情况以及在金融机构中开展绩效评价的重要性,就商业银行和新华人寿的绩效评价体系进行比较,指出两者间的异同和优劣,就其不足之处提出了自己的意见。 引言 作为金融机构,无论商业银行还是非银行金融机构都需要一套有效的管理机制。管理是为了实现金融机构的目标,然而金融机构总目标对于金融机构内各个层次、各个职能部门的具体人员而言,并不都是清楚可见的。金融机构内部需要一套把每个员工的行为都引向金融机构总目标的系统,而绩效评价系统恰恰可以通过衡量的内容在事前引导员工的行为;通过衡量的结果(同时配以奖惩激励制度)在事后促使员工改进自己的行为,从而在“下一轮”工作中表现得更加符合金融机构的目标。因此,绩效评价系统是实现金融机构目标管理控制过程中必不可少的重要环节。 金融机构作为以货币为经营对象的非凡企业,是面向广大社会大众的“准公共部门”,其经营的好坏可能影响到整个国家或社会经济的发展,这使得对金融机构绩效评价的评价内容跟其他企业有所不同。就拿银行来说,假如有一套好的银行经营绩效评价体系,及时发现商业银行的经营风险和财务风险并采取适当的策略,那么,1997年始发于泰国的亚洲金融危机就不会如此的旷日持久,也不会带来如此大的影响。作为非银行金融机构的股份制保险公司也是我国金融体系的一个重要组成部分,比如养老保险、人寿保险等,这些保险业务的好坏也涉及到国计民生和国家经济的发展。本文选择较为典型的商业银行、中信实业银行新华人寿保险公司上海分公司现行的业绩评价体系进行比较分析,揭示其优劣,并着重分析我国金融机构业绩评价体系应该改革的方向,希望能够对建立一套行之有效的、符合我国金融体制改革战略目标的金融机构业绩评价体系有所帮助和启迪。 一、我国商业银行现行的业绩评价体系 商业银行是重要的金融机构,这已经是经济理论界的一种共识。如新古典综合派代表萨缪尔森认为摘要:“银行以及其他金融机构很像别的企业,它们被组织起来是为了它们的所有者赚钱。一个商业银行就是一个相对简单的企业,它为顾客提供某种劳务而以这种或那种形式从顾客那里接受报酬费。”新凯恩斯学派代表人物斯蒂格利茨对金融中介机构的界定是摘要:“这是一些介于有额外资金的储蓄和需要资金的借款者之间的企业,最重要的金融中介机构集团是银行……”可见,从经济学角度分析,商业银行本质上是企业。从法律角度看,商业银行是依据《公司法》设立的企业法人。既然商业银行是法人企业,那么企业的财务效益目标就是绩效评价的核心。 我国商业银行建立的评价体系各有特色,主要包括两类摘要:一类是以专项业务为考核对象的评价体系;另一类是以经营机构为考核对象的评价体系。下面笔者就这两种评价体系分别介绍典型的评价方法。 (一)以专项业务为考核对象的中国工商银行上海市分行 中国工商银行是国有商业银行的典型代表,它的评价系统以专项业务为考核对象。中国工商银行上海市分行为进一步推动全行各专项经营计划的完成,确保全行经营利润计划的实现,根据全行效益创造的推动因素设立专项业务业绩评价项目,具体体现在摘要:维护存量市场、拓展增量市场、控制资产风险、激发组织活力、做大中间业务。具体的评价设计包括奖励项目设定及奖励费用预算布置两大类。奖励项目分为专项奖励(专项奖励、信贷资产质量、资金增值运作等)、市场拓展(贷款日均维护和拓展、存款日均维护和拓展等)、中间业务(工资业务、财险业务等)三类,并对每类项目具体确定目标金额和奖励费率。 中国工商银行上海市分行认为专项业务业绩考评是分行绩效评价体系的重要组成部分,是支行行长经营绩效评价的补充,可以进一步促进各专业部室有效管理本专业业务的发展。因而,中国工商银行上海市分行把绩效评价的重点放在各项专业业务上,为每个具体业务制定具体的评价标准,并以各行部(部门)为评价对象,由各行部(部门)负责将业绩评价奖励落实到直接有关人员。 (二)以经营机构为考核对象的中信实业银行上海市分行 和中国工商银行上海市分行不同,中信实业银行上海市分行为健全经营机构激励和约束机制,提高各机构经营管理和创利水平,鼓励先进,鞭策后进,充分调动各经营机构的积极性和创造性,提高科学化,规范化的管理水平,促进和完善责、权、利相统一的经营管理体制,真正做到奖优罚劣,首先把绩效考核的对象确定为开业一年以上的所有经营机构,制定了等级机构评定指标体系,机构等级的评定指标体系包括效益、规模、质量、资产(客户)结构、业务和平安等六个方面;然后对各方面具体指标确定权重、基本分、金额及其评价的计算模式;最后得出机构评定结果并和机构行长年薪挂钩。 二、股份制保险公司的绩效评价 作为非银行金融机构的股份制保险公司也是我国金融体系的一个重要组成部分,新华人寿保险股份有限公司就是其中之一。其绩效评价管理方法是在平衡记分卡制度的指导思想下制定的、一种比较新的制度。 美国会计专 家罗伯特·卡普兰教授和戴维·诺顿创制了“平衡记分卡”(BalancedScorecard),该卡由财务、顾客、内部经营过程、学习和成长四个方面组成。之所以取名为“平衡记分卡”,是因为要平衡兼顾战略和战术、长期和短期目标、财务和非财务衡量方法、滞后和先行指标以及外部和内部的业绩等诸多方面。传统的绩效评估关注外部财务数据,已经快速地失去功能,不能为信息时代企业提供有效的规划工具。平衡记分卡首先在美国的众多企业得到实施,现在已经推广到全球很多国家的企业中。实施过平衡记分卡项目的中国企业的高级经理们谈及战略和绩效管理时,都非常称赞平衡记分卡对其实践所做出的巨大贡献。 新华人寿上海分公司的绩效评价管理方法是在平衡记分卡制度的指导思想下制定的,平衡记分卡的财务、顾客、内部经营过程、学习和成长四方面贯穿于十个部门的绩效评价标准中。新华人寿上海分公司对营销服务部、办公室组织、人力资源部、计划财务部、核保核赔部、客户服务组织部、营销业务部、培训组织部、团体业务部、银行业务部等十个部门分别制定相应的绩效评价标准和具体的考核标准,取得了较好的成果。 三、比较和分析 (一)传统绩效评价系统存在的不足 1.传统的业绩衡量系统建立在传统会计数据的基础上,以财务衡量为主 这些数据对有形资产的刻画淋漓尽致,但在对无形资产和智力资产的确认、计量、记录、报告方面却显得捉襟见肘。而恰恰是无形资产和智力资产(包括员工技能、员工干劲和灵活性、顾客忠诚度、专利权和商标权、专有技术、商誉等等)对当今企业在竞争激烈的环境中获得经营成功起着举足轻重的功能。 2.传统业绩衡量系统注重企业内部,这在卖方市场情况下的确奏效,但是在买方市场条件下,厂商之间存在着激烈的竞争,他们无法再狂傲自大,否则便会失去顾客 因此,在业绩衡量系统中,除了把视野投向内部经营过程外,还必须投向外部利益相关者,关注如何吸引顾客、如何令股东满足、如何获得政府的支持和赢得公众的好口碑。 3.传统的业绩衡量系统偏重于对过去活动结果的财务衡量,并针对这些结果作出某些战术性反馈,控制短期经营活动,以维持短期的财务成果 这导致公司急功近利,在短期业绩方面投资过多,在长期的价值创造方面,非凡是在有助于企业成长的无形的知识、智力资产方面投资过少,甚至削减这方面的投资,以至于抑制了企业创造未来价值的能力。而今天的企业面临的是快速多变的经营环境,因此需要主动把握未来,努力提高未来绩效。换言之,企业必须主动制定长远战略,作出“前馈性”反应。因此,企业业绩衡量系统也应衡量未来业绩的驱动因素。 (二)商业银行和新华人寿的比较 相比于新华人寿上海分公司,中国工商银行上海市分行和中信实业银行上海市分行的绩效考核体系内容显得有些单薄,他们之间的差别主要在于摘要: 1.中国工商银行上海市分行和中信实业银行上海市分行的绩效考核体系中指标计分方法不够科学。中国工商银行上海市分行在定量计分中过于注重对专项业务的考核,而对系统性的、整体上的定量几乎没有考虑到;和之相反,中信实业银行上海市分行虽然从整个体系上进行考核,但没有注重到具体的业务。然而,我们知道,业务和整体的考核是不可分割的。 2.定量指标和定性指标未能有效结合。两家银行的绩效考核体系中的定量指标和定性指标是一种离散型的结合,未实现有机地融合,而只是不同层面的一种补充和被补充的松散结合关系。而定性指标处于对定量指标的补充位置,这就不能像新华人寿的平衡记分卡一样实现定量指标和定性指标的有机结合。 (三)我国商业银行绩效评价系统存在的不足 近几年来,从银行长远发展考虑,我国商业银行对系统内部的经营绩效评价新问题进行了积极有效的探索和实践,但随着经营环境变化和内部管理的深化,现行的评价体系也逐步暴露出一些不足。 1.评价定位模糊 目前商业银行内部经营绩效评价存在定位不明确新问题,集中表现为摘要:对所属分支机构的业绩评价和所属分支机构负责人工作成绩的评价不分;内部评价和内部考核不分,导致评价侧重点和目的被扭曲,评价过程的主观成份增大,影响内部绩效评价的客观公正。 2.评价指标的设置游离于经营目标 (1)在指标的设置和权重的分布上未能真正实现“三性”的协调统一,往往顾此失彼;(2)过度重视短期财务结果,易助长一些分支机构管理者的急功近利思想和投机行为,最终影响经营效益的持续增长;(3)缺乏对分支机构成长性和贡献度等经营性指标的衡量,降低了资源配置的效率;(4)评价指标的设置过于僵化和趋同;(5)缺乏对当今竞争环境下非财务因素的反映和关注,更是目前评价体系的缺失。 3.评价的时效性有待改进 评价还基本停留在会计年度上,虽然部分行在办法中也强调了年度内不同期间的评价,但执行情况并不理想,仍属于重结果的“秋后算账”,对评价客体在经营过程中的导向性不强,难以适应信息时代的管理要求。 4.评价结果的失真现象普遍存在 内部评价所需的基础数据基本上来自于财务会计报表和统计报表,由于技术和管理体制上的原因,数据失真现象并不鲜见,加之其他如人为操作的因素,评价结果的失真情况比较普遍。 (四)新华人寿存在的不足 在平衡记分卡的指导下,企业的绩效考核体系会更为有效,也将发挥出更大的功能,以使企业达到理想的目标。相比于中国工商银行上海市分行和中信实业银行上海市分行,新华人寿的绩效考核系统较为完善,但仍存在着一些不足摘要: 1.在定量指标方面缺乏发展性指标 金融机构经营业绩的评价指标应该动静结合,多采用动态指标。财务绩效评价本身的不足之处就是对过去业绩的评价,采用发展性指标可以适当弥补这个缺陷。因为任何事物的发展都有一个趋向,有一定的规律。 2.对现金流量指标不够重视 新华人寿绩效考核系统的定量指标所关注的焦点集中在资产负债表和损益表的有关项目中,对现金流量表中有关现金流量的指标关注比较少。而投资者、债权人、雇员、顾客和经理对企业创造未来的现金流动能力具有共同的利益,金融机构用以实现其财务责任的是现金,而非收益。因此,评价现金流量的金额、时间和不确定性是经营绩效评价的基本目标之一。 结语 从整体上来说,新华人寿的绩效考 核系统是一个比较成功的运用平衡记分卡的案例。成功的平衡记分卡制度是把企业的战略和一整套财务和非财务性评估手段联系在一起的一种手段,它将企业的使命和战略变成具体的目标和衡量内容,对每个员工而言,企业的战略不再是虚无缥渺的东西。通过对平衡记分卡的分解,每个员工都可以看到自己的努力将对企业战略目标的实现发生什么样的功能;每个员工都可以主动思索并建议企业作某些改进。传统企业管理中由上级制定目标计划、下级严格遵照执行而不问目标计划适宜性的“单循环反馈过程”被互动的“双循环反馈过程”所取代。随着平衡记分卡的推广,它的用途也日益得到发掘,这些用途包括摘要:阐明战略并就战略达成共识;在整个组织中传播战略;把部门和个人的目标和这一战略相联系;把战略目标和长期的具体目标和年度预算相衔接;对战略计划进行确认和联系;对战略进行定期和有序的总结;利用反馈的信息改进战略。 因此,可以说,平衡记分卡是一个传播企业使命和战略的系统,一个告知雇员什么是促使企业成功的业绩驱动因素的系统,一个学习的系统,而不是竭力让个人和组织的各个单位和事先制订的计划保持一致的传统控制系统。从这个意义上讲,平衡记分卡已不再仅仅是一个业绩衡量系统,而是一个战略管理系统。 金融机构论文:对农村合作金融机构生源地助学贷款的调研 生源地助学贷款是由大学生家庭所在地的金融机构在学生入学前对家庭困难的学生或其父母、法定监护人发放的贷款，是对高校国家助学贷款的补充和完善，具有国家一定支持的商业信贷行为。目前，__省生源地助学贷款由农村信用社办理。据有关部门统计，目前高校贫困学生的70％以上来自农村。因此，大力开展生源地助学贷款既能帮助贫困学生完成正常学业，又能有效化解信贷风险，同时也是金融支持新农村建设的重要举措。农村信用社作为支农主力军，有着点多面广、贴近农民的优势，理应大力推广生源地助学贷款，但由于诸多因素的影响，开办这项业务的积极性不高，业务发展缓慢。 一、生源地助学贷款面临的问题 1、收益低，管理成本高。 生源地助学贷款每名学生每年贷款一般不超过6000元，利率执行中国人民银行规定的基准利率，不上浮。由于历史的客观原因，农村信用社吸收的存款多为定期储蓄，资金成本高，造成存贷款利差较小，与农村信用社发放的一般农户贷款利率上浮50％－90％相比，农村信用社收益较低。由于贷款额度小，人数多，分散，且收回期长，形不成规模效益。同时，信用社网点面临着人员较少的尴尬境地，不利于贷款管理和催收，管理成本相对较高。 2、贷款风险大。 生源地助学贷款按规定可办理信用贷款和保证担保贷款两种方式，但由于学生存在远在外地、不易联系的情况，实际操作中往往选择对学生的父母或监护人发放保证担保贷款的方式。按农村信用社的要求，贷款对象应是经济条件较好，具备还款能力的信用户。而办理生源地助学贷款的对象由于家庭比较贫困，一般不是信用户，亲友也往往无力提供担保。一旦发放了这种贷款，大大加重了贷款风险。同时，当前的就业形势非常严峻，学生毕业后往往找不到工作，或薪酬较低，也无力偿还贷款。另外，部分学生及家长认为助学贷款是国家扶贫贷款，存在盲目借贷和赖债不还的思想。 3、扶持政策落实不到位。 生源地助学贷款在校期间的贷款利息按学校隶属关系由同级财政部门及主管部门贴息，同时按贷款实际发放额的14％由学校及财政部门向农村信用社拨付风险补偿资金。但由于高校和经办农村信用社贷款数据核对不一致、理解有偏差及地方财政贴息机制不完善等因素，未能及时拨付贴息资金，也直接影响了农村信用社发放助学贷款的积极性。据统计，某县农村信用社发放的生源地助学贷款利息自20__年第三季度至20__年9月份一直未拨付，欠息8141元。 4、贷款限制条件多。 《__省生源地助学贷款管理实施办法》规定，生源地助学贷款只对考取__省内的69所高校录取生办理，而考取外省市高校的贫困学生则不具备办理该项贷款的条件，使一些优秀的贫困学生面临上不起学的危险，降低了贫困学生受益面。同时，该项贷款一般只发放学费贷款，额度较小，不超过每年6000元。 5、宣传不到位。 生源地助学贷款开办几年来，由于宣传力度不大，社会公众、经办金融机构及学校对助学贷款的相关政策、精神理解不深，教育主管部门、学生对该项业务的办理程序不很清楚，有的学生根本不了解什么是生源地助学贷款。 6、信息不对称。 一方面办理助学贷款的学生往往与经办信用社相距很远，联系极不方便，农村信用社很难及时获得学生转学、休学、退学、开除、伤亡等涉及信贷风险的信息，特别是学生毕业后工作不固定，居无定所，手机号码更换频繁，信用社与其联系的难度可想而知，也直接影响了贷款的催收和偿还；另一方面，生源地助学贷款的政策扶持涉及人行、财政、税务、教育等多个部门，农村信用社沟通难度较大，影响了扶持政策的落实。 二、促进生源地助学贷款发展的对策 1、加强生源地助学贷款政策宣传工作。 农村信用社要树立新的营销理念，把生源地助学贷款业务作为新的利润增长点。要通过电台、电视台、报纸等新闻媒体，开展形式多样的宣传活动，使社会公众了解助学贷款业务；在高考期间设置贷款咨询服务台，印制助学贷款政策宣传手册，使广大学生和家长明白生源地助学贷款的办理条件、操作流程。 2、积极落实各项扶持政策。 省学贷中心要协调财政部门及时按季将助学贷款的贴息资金和风险补偿资金拨付农村信用社，同时，适当提高助学贷款的贴补利息，增强农村信用社的盈利水平，提高农村信用社的放贷积极性。 3、扩大贷款覆盖面，适当提高贷款额度。 生源地助学贷款的发放对象不应局限于考入本省69所高校的学生，而应将考入全国范围所有高校具有本省户籍的贫困学生纳入贷款资助范围，使更多的贫困学生享受到该项政策的好处。同时，将目前的贷款最高额度从6000元提高到10000元以内，既包括学费贷款，又包括生活贷款，使贫困学生能够顺利完成学业。 4、建立健全助学贷款管理机制。 农村信用社要建立完善的生源地助学贷款发放流程，加强贷款管理，保持与高校的紧密联系，及时了解、掌握学生在高校中的相关信息，实现资源信息共享。为鼓励农村信用社积极发放助学贷款，可对助学贷款单独建账、单独考核，制定相应的奖惩办法。对生源地助学贷款一方面要扩大担保人的范围，另一方面对家庭贫困难以找到合适担保人的，要发放信用贷款。同时，为化解信贷风险，可尝试引入贷款保险机制。 金融机构论文:金融机构的资产质量与法律 关键字： 金融机构 资产质量 法律 一、为什么颁布了法律，金融机构的资产质量依然不好？ 如同心脏血液循环质量决定于人体健康与生命，金融业的效益与安全决定于金融机构的资产质量。金融资产质量受到两个内在决定因素的影响：金融业务风险与金融资产管理水平。金融风险的大小与金融机构管理水平的高低对金融资产有直接的、内在的影响。 金融资产质量还受到外在因素的影响：市场因素、政府因素和人际关系因素。金融业务虽然属于高风险行业，但是金融业又属于稳健经营的行业。所以，金融业在一般情况下还是相当稳健与安全的。保障稳健运行的重要手段之一就是法律。 金融业务是市场经济中的业务，金融风险本应是市场经济的风险。为了减少风险，加强金融机构的安全，稳定金融市场秩序，法律防范风险的规定主要集中在金融市场风险方面，例如在《商业银行法》第39条规定的商业银行贷款的各种比例关系，第43 条规定了分业经营的内容，在第40条中规定了对关系人贷款的限制。这些法律规定都是为了降低市场金融风险的。 但是，近几年来，我国的金融机构的资产质量仍然不好，比《商业银行法》颁布前并没有好转。分析原因，笔者注意到这不仅仅是金融市场风险造成的，还有另外三方面的因素：第一是来自于政府政策性业务和政府干预形成的不良资产风险；第二是社会人际关系文化影响形成的不良资产风险；第三是银行内部管理不善形成的不良资产风险。这些风险造成的不良资产的比重占了金融机构银行不良资产总额相当大的比例。而这些非市场行为造成的金融机构的不良资产，又是现有的法律不容易禁止的。这就是为什么我国颁布了《商业银行法》等许多金融法律，金融机构的不良资产依然居高不下的深层原因。 二、政府政策性业务与政府干预形成的不良资产 我国政府部门对金融机构，特别是对国有独资银行有较大的影响，这同在现阶段政府部门的主要工作集中在经济建设方面有关。根据我国的《宪法》第89条规定了中央政府对全国经济的宏观管理权，第99条规定了地方政府对发展地方经济的管理权。为什么我国政府部门对经济的管理比较西方发达国家政府更直接呢？原因之一，就是我国的人口众多，经济水平还不够发达，人均资源比少。所以我国经济发展中，需要一个强大的政府，更甚于需要一个强大的市场。所以，要解决我国12亿人的吃饭与就业，政府对金融机构，特别是对国有独资的商业银行安排一些政策性业务，也是无可非议的。因为政府在法律上有权力，在动机上是善意的。问题出在效果方面，这部分不良资产高达40%，结果形成了一部分不良资产。而政府对这部分不良资产又不能承担法律上责任。 对于政策性业务形成不良资产问题，已经开始引起政府注意。改进措施是，现在初步将商业性金融业务与政策性金融业务分开。在前年成立了三家政策性银行，政府直接对国有独资商业银行安排政策性业务已经减少了许多。现在的问题有两个：一是原来政策性业务形成的不良资产如何处理？二是新的政策性业务形成的不良资产的问题如何解决？解决原有政策性业务造成的不良资产主要有三个思路：第一是政策性解决的思路。因为所有政策性业务形成的不良资产的内容都是政策性的，风险也是政策性的，商业性的因素比较少，所以，这部分不良资产依然可以采取政策性的方法来解决。例如，国家发行特种债券冲抵商业银行的这部分不良资产，或者国家财政部门在财务会计方面豁免这部分不良资产。这部财务分损失从商业银行的亏损变为国家的损失。 第二个是法律解决的思路。既然所有不良资产的表现形式都是契约化的，不良资产的贷款程序也是按照银行的法定程序发放的，所以对已经形成的不良资产也都是法律意义上的不良资产，可以按照法律对不良资产的规定，依法处理。现在国有商业银行已经增加资本，相应的呆帐准备金也已经增加，可以按照法律的规定，冲销到期的呆帐，不再形成银行的长期包袱。 第三个是商业化的思路。不良资产也是资产，是资产就还有一定的商业价值，问题在于价值实现的时间。采用市场化或商业化的方法也可以解决一部分不良资产。银行将这部分不良资产的债权变成股权，然后打折在市场上卖掉。我们在日常生活中的废品并没有丢弃，回收废品的单位依然可以将废物利用。废品的商业价值在于它的价值与价格的差距。不良资产已经形成呆帐，不能参加金融市场的周转如同“废品”一样。但是它依然有商业价值，只要将呆帐的商业价值与价格拉开距离，也会有单位来收购的。当然还有其他方法，上述三种方法只是其中的一部分，还有其他许多方法，如果将多种方法综合起来使用，效果可能更好。 对于在1995年《商业银行法》颁布后，由于政策性业务形成的不良资产，更要认真研究了。为什么在有关法律公布之后，依然继续形成这种类型的不良资产？这里涉及到“有法不依”的问题，而且是政府部门自己有法不依，政府部门的少数官员也有法不依。笔者认为，对政府政策性业务形成的不良资产应该作一个划分，以1995年5月为界限。在此之前的可以称为“政府政策性业务形成的不良资产”，在此之后再出现的这种不良资产应该称为“政府干预下形成的不良资产”。这两种称谓有巨大的区别。前者的形成还没有法律限制，经济发展需要，政府出于善意，尽管形成了不良资产，还是合法、合情、合理的。 但是，在1995年5月以后，由于政府的“政策性业务”或其他政府的原因形成的不良资产，就应另当别论。由于此时已经有了法律，有了政策性银行专门从事政策性业务，再出现这种情况，就是不合法、不合情、不合理的了。所以不能够再与前者使用同样的称谓，而应该叫“政府干预下行成的不良资产”。这部分不良资产出现的社会根源是深层的，它的出现意味着“有法不依”，反映着“执法不严”、显示着“违法不纠”，仍然反映着一个曾经争论过的问题：“权比法大，县官比法官高”。 《商业银行法》等法律已经制定了，有法好过无法，但是有法不依的后果是严重的，它损害了社会对法律的尊重和自律观念，“有法不依”不如无法。现在我国提出依法治国的方针，要将这个方针贯彻到金融领域中去的话，就要改变金融领域和政府行政领导对有关金融法律的观念：对于法律不应看作是一种“工具”。过去我国曾经有过法律“工具论”，需要使用“工具”的时候，就想到法律。用完之后，就将法律放回到“工具箱”里。这样一来，法律就成为可以用，也可以不用的东西了。依法治国就不会成为社会的发展目标，不会成为人们生活中的理念、精神中的一种宝贵的思想资源。“工具论”还将人的行为与法割裂开来，人们是主体，法律只是客体，人们 的行为意识是内在的，法律永远是外在的。因此就永远会产生法律的意识，不会产生自觉的法律行为。而在真正意义上的依法治国的社会里，法律融入人们的心里，转化为人们的生活理念，体现于大多数人的自觉行为，成为社会的一种精神：法律至尊，法律至上的法治精神。到达这个层次的时候，人们的生活一刻不可离开法律，但是人们的生活可以暂时离开工具。 依法治国是社会人文发展的重要基础与奋斗的目标之一，政府应该像追求经济发展目标一样，将法治作为国家社会发展目标来追求；政府应该像确保经济发展目标一样，依法治国的目标也要确保；政府对经济工作有具体的数量化的指标，可以检查与评估；对于依法治国，政府也应该设定具体指标，对执法要检查和评估。只有政府在观念上摆正法律的位置，政府行使对经济的管理权时，才会依法行事。只有依法行政，由政府干预的贷款形成的新的不良资产才会减少，最后达到杜绝。 三、人际关系文化影响而形成的不良资产 我国商业银行的业务是在我国特有的历史文化环境中进行的，在这种与商业文化环境有着相当大距离的儒家文化的影响下，中国人的家庭关系和亲戚关系成为社会经济生活的中心。如果说中国只有“企业家的文化”，而没有“企业文化”的话（笔者还没有来得及论证），就反映了“企业家个人与家庭的人际关系文化”，而不是“企业家与企业的文化关系”。从市场经济形成的文化来看，美国是以股东利益形了经济群体利益，日本是以企业管理者与员工利益形成的“团队精神”，什么是我国的经济文化特征呢？不是股东利益文化，也不管理者与员工的团队文化，而是以家庭和亲属之间血亲与姻亲形成的“人际关系文化”。 由于人际关系文化的影响，我国金融机构与金融市场上，非理性而重人情的处理问题观念，也会产生金融资产的不良化。为了防止这种影响，我国《商业银行法》中第43 条专门规定了限制关系人贷款的条款，特别在第52条第3款中还破天荒的规定了禁止对“亲属”和“朋友”的贷款。在过去的银行的其他金融业务中，确实存在着“十个公章，不如一个老乡”的现象。在《商业银行法》颁布后的今天，再出现人际关系文化影响下的业务形成不良资产的现象时，就不能不引起我们的注意了。 市场经济是信用经济和法制经济，而非人情关系文化的经济。为什么美国成为了经济上的发达国家，排名世界第一位？为什么日本经济也发达了，排名世界第二位？除了大家都熟悉的原因之外，在经济文化方面的原因是；美国的“股东利益为中心”的企业文化和日本的“管理者加员工利益至上”的企业文化是同经济发展的特点相吻合的。而我国的“家庭与亲戚利益为中心”人情关系文化与市场经济发展和企业管理提高所需要的文化是不适应的。 我们要发展经济，要提高金融机构的管理水平，要化解金融风险，就要改变我们的经济文化，发掘我国历史上的“亲兄弟，明算帐”，或“酒香不怕巷子深”等优秀的经济文化和企业文化遗产，学习借鉴西方经济发达国家的经济与企业文化的优点，在发展经济和改善企业管理同时，也改良我们的经济和企业文化中的不适合部分，才会真正减少金融业务中“人情关系文化”的影响。 四、金融机构内部管理不善形成的不良资产 我国国有独资银行的资产质量差原因还包括银行管理自身的原因，国有银行比较注重扩张存款，发展贷款规模，不十分关心资产质量，不注意降低成本和提高盈利水平，甚至还出现了“不计成本来存款，不讲效益放贷款”的现象。这些现在已经可以用许多的四个字的形容词来表示：“高息揽存”，“盲目贷款”，“政府点贷”，“帐外经营”，“贷款还息”，“贷新还旧”，“监守自盗”等。这些词组虽然简单，但是可以概括出我们现在的一些金融机构的经营问题。这些违法的经营同犯罪只差一丝的距离，过了这一丝，就是金融犯罪。 美国在80年生了金融机构5000亿美元“遗失”案件。“钱弄到哪里去了？通过对著名的26起金融数额较大的存贷社倒闭案的分析调查发现，是一些玩大钱的高手联合作案。他们就是存贷业中的硕鼠式的内线人物──穿西装革履的白领高级管理人员”。 美国国会为了防止80年代的这种大规模的金融犯罪，成立“打击全国金融机构诈骗渎职和不良行为”政府运作委员会。该会提出的一项研究的结果是：“我们筑起了厚墙；我们装备了摄像机；我们在保险箱上装定时器……所有这些控制装置是为了防止有人把钱偷走。可是，他们还是搞走很多很多的钱，可以从后门搞走巨款。抢劫银行最好的办法是自己拥有一家银行”。现在这种情况，在我国也发生了。 金融行业本是风险极大的行业，为此中央银行审批商业银行的标准极高。但是，一些已获得金融经营许可证的商业银行在经营中，不顾法律与规章的约束，从事违规经营。这种在经营中的短期行为和违规经营，对存款人和债权人的利益危害极大，对银行的安全运营影响极大。所以，提高金融机构的管理水平，提高银行资产质量和化解金融风险已经成为我国金融体制改革的目标之一。 提高金融机构的管理水平有法律和道德两个层面：从法律层面来看，我国的银行与其他金融机构的法律基本上已经齐全了。《商业银行法》、《保险法》、《担保法》、《票据法》和关于惩治金融领域的犯罪等新的《刑法》的内容都颁布了。现在只有《证券法》虽然还没有颁布，但是国务院和证监会制定的行政规章也有250多个，从市场与证券企业管理意义上讲还是可以的。另外《信托法》还没有颁布，但是关于信托的基本原则和主要规定，在《民法通则》和最高人民法院的解释中也有了，从市场和经营的角度看，也还够用了。所以，现在在金融领域不是“无法可依”，而是“有法不依，执法不严、违法不纠”的问题。执法需要监督，没有监督的执法，就是无效的执法。所以，在金融领域当前最重要的工作：第一是执法；第二是执法；第三还是执法。 从道德的层面看，法律惩罚少数人，道德引导大多数人。在我国的特有国情更加要注意采用道德的引导。我国的国有商业银行的机构层次呈现多级化，银行的员工人呈现出 劳动力密集化的特点。市场与企业经营的道德对于提高金融机构管理水平是十分重要的。我国金融机构用市场与企业道德来引导管理人员和广大员工，现在已经有了典型与榜样的指引，还应该建立更加普遍的基本的道德与素质训练，包括：“敬业精神”、“谨慎态度”、“周到服务”和“奉公守法”。 笔者曾经参观过美国第二大的信用卡银行，它是MBNA银行，总部在特拉华州。在这家银行总部和各个分支机构的所有门框横粱上，都用金光闪亮的金属制成了一行字：“把你自己当成顾客”。这是该行董事长提出的经营道德，他要求将这句话刻在所有的门框上，管理人员和员工们每次进出各个门的时候，就可以看到这句指引人们思想的道德警句。每天按看10次计算，每月看300次，每年看3600次，5年就要看18000次。接待我的管理服务部的高级副总裁斯克罗德先生在该行工作了9年了，他告诉我说这句话他看了23400次了，这句话已经不仅刻在银行的门框上，更铭刻在他的心里。这就是银行经营道德铭心刻骨的例子。我国的金融机构对此也可以借鉴。 从上面的分析可以看出，我国金融机构不良资产的原因有内部的，也有外部的，多种多样，互相起作用。法律对市场风险形成的不良资产起一定的限制作用，对其他因素影响形成的不良资产，目前还难以限制，所以表面上看起来，法律不起多大作用、于是人们对法律本身产生了失望。这就是为什么颁布了法律，金融机构资产质量依然不好的原因。 要解决好这个问题，不能只靠法律，还要靠对行员的“道德说服”，要靠对政府的行政观念的改革，要靠对人际关系文化的改良等多种方法。每一种方法就象一味中药，要将这些“中药”配在一起，放入金融市场这个“大锅”之中，加水后文火煎熬，才能得到理想的中药汁液。对金融机构的不良资产的治疗，也要渐进地进行。中国有句老话，“欲速不达”，金融资产质量不好是历史与现行原因形成的，所以，治理不良资产问题时，“欲速不达”的道理也同样适用。 吴志攀 金融机构论文:民间资本入股银行业金融机构的调查与思考 内容摘要 民间资本对促进银行股权结构多元化、改进银行公司治理作用极大，但欠发达地区民间资本入股银行机构仍存在进入渠道狭窄、合格投资者缺乏、投资人难以发挥作用等问题，需要继续作好鼓励引导和监管。本文对__市民间资本入股银行机构面临的困难和问题进行了详尽分析，最后提出了建议。 关键词 民间资本；问题；建议 近年来，在支持城市商业银行增资扩股、推进农村合作金融机构股权改造以及培育组建新型农村金融机构的工作中，监管部门重视引进民间资本对促进银行股权结构多元化、改进银行公司治理起到了重要作用，并或得一定成效。但欠发达地区民间资本入股银行机构仍存在进入渠道狭窄、合格投资者缺乏、投资人难以发挥作用等问题，需要继续作好鼓励引导和监管跟进。 1民间资本入股银行机构基本情况 截止__年9月末，__辖内共有中小法人银行业金融机构8家，其中城市商业银行1家，农村信用联社4家，村镇银行3家。实收资本总额15.18亿元，较__年末增加7.3亿元，增幅为92.64%。其中民间资本__亿元，占实收资本总额的53 %，较20__年末增加4.39亿元，增幅为__%。具体分布如下：城市商业银行的民营企业持股18 户__亿元，自然人持股748户1.20亿元， 合计持股额占总股本的__%；4家农村信用联社的民营企业持股89户__亿元，自然人持股14214户2.98亿元，合计持股额占总股本的96.71%；3家村镇银行民营企业持股9户0.41亿元，自然人持股27户1.11亿元，合计持股额占总股本的80%。民间资本入股上述三类中小法人银行机构呈现不同特点：城市商业银行股本结构中发挥主导作用的仍然是地方财政和国有及国有控股企业股份，民间资本占比较少且构成分散，最大一户民间资本持股比例只有3.55%，无代表民间资本的股份进入董事会和监事会。民营企业和自然人股份在农村信用联社股本结构中占绝对比重，近年来各家联社按照监管要求进行股权改造，一是将原有的资格股全部转化为投资股；二是坚持新增入股资金起点要求，新增自然人股单户额度在40万元至60万元以上， 新增法人股单户额度在100万元至120万元以上，其中吸收持股比例达到总股本5%以上的民间资本法人股东有6户（盘县联社户、钟山联社户、水城联社户），股金结构得到一定改善。但由于多种原因，民间资本入股农村信用社至今实质上还只是“股金分红参与者”和“关联贷款申请人”的角色，并未真正获得决策和监督“发言权”，对完善法人治理和解决“内部人控制”作用十分有限。辖内3家村镇银行作为新型农村金融机构，监管部门在组建过程中合理引导股权设置，除主发起银行20%最大股份以外，其余80%民间资本股份相对集中，并吸纳进入决策、监督和执行机制，投资人有效参与和主导法人治理，资本“话语权”得到较好保障。 2面临的困难和问题 第一，民间资本入股银行机构渠道还比较狭窄。__年国务院制定了《关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》，今年银监会又出台了《实施意见》，对民间资本进入银行实行政策鼓励，但实际上欠发达地区民间资本入股银行的渠道还是比较狭窄的，主要是由于法人银行机构类型单一，数量较少，有的机构对吸纳民间资本并不积极。以__为例，法人银行业金融机构只有城商行、农信联社和村镇银行。各农信联社虽然把民营企业和自然人作为主要募股对象，但募股额度少，同时部分联社管控风险能力不强，个别联社不良贷款占比过高，以及普遍存在的投资者缺乏“话语权”问题，民间投资进入比较审慎。民间资本对投资入股村镇银行一直高度关注，但因为组建指标有限、资本额度较小、进入门槛偏高等问题，大量民间资金隔着“玻璃门”看得见却进不来，全市3家村镇银行吸纳的__亿元民间投资中，本地资金只有0.45亿元。城商行资本金规模较大，近年来增资扩股也较多，但原有大股东为了保持相对控股地位，把募股对象主要限定为地方财政和国有控股企业，民间资本进入不多。 第二，符合监管要求的民企法人投资者比较稀缺，优化股权结构受到限制。积极引导股权向法人股东集中，逐步形成以法人股为主体的股东结构是农村合作金融机构股权改造的目标。根据监管法规要求，合格的法人股东应具备连续两年盈利、净资产比例在30%以上、不得以信贷资金入股等条件，受经济发展水平制约，欠发达地区符合条件又愿意入股农信社的民企很难寻找。在实施股权改造工作中，监管部门要求应最大程度吸引法人企业入股，辖内农信联社也多方努力，但最终新增法人股比例仍然不到一半，股东分散、主要以自然人为主的股权结构没有根本改变。由于辖内产业构成单一，农业产业化发展尚处于起步阶段，入股银行的民企结构也比较单一，农村信用社增扩的6家入股比例在5%以上的民企股东中，有5家是煤炭企业。没有战略投资者性质的资金入股，没有农业产业化龙头企业和几乎没有农民专业合作社等涉农企业入股。 第三，民间资本大量投资农村信用社但在经营管理上没有话语权。在我省农信社现行管理体制下，省联社发挥了绝对行政管理职能，县联社领导班子选配、考核、评价以及员工录用、分配办法等其他许多重大决策完全是省联社说了算，县联社社员大会、理事会、监事会等治理架构难以真正发挥作用，理事长需要向上负责的是省联社而不是投资者，县级联社更像是省联社的分支机构而不是独立的企业法人。受管理体制以及权益诉求高度分散的股权结构制约，尽管包括民企在内的民间资本参股农信社比例已经达到了95%以上，但除了能够获得相对稳定的投资收益，以及能够为自身实业扩张提供一定融资便利外，股东的积极性和责任心难调动，对解决农信社内部人控制、转换经营机制、加强经营管理以及管控化解风险推动作用不大。相反，个别进入联社理事会的老板股东可能会通过信贷融资而产生关联交易风险。 3 思考与建议 第一，大力促进地方民营经济发展，培育一大批经营上规模、管理上档次、行业多元化、具有一定战略经营意识的民企主体是引导和鼓励民间资本入股银行机构的前 ！宣传有关鼓励性准入政策，各类法人银行机构在增资扩股时都要对民间资本开放门户，要深入细致进行募股推介，大力吸引符合条件的民企包括区域外优质民企参股地方法人银行机构。 第二，继续强力推动农村合作金融机构股份制改革。前期股权改造初步解决了资格股转换和增资扩股问题，对集中与优化股权有帮助但作用不明显。当前应继续强力推动县联社组建为农商行，以组建农商行为契机，彻底改造现有股权结构和治理结构，解决民间资本权重巨大而“话语权”薄弱的问题。上级监管部门应继续采取有力措施，敦促省联社逐步淡出行政管理职能，规范履职方式，把独立企业法人应具备的所有管理决策权归还给县联社（农商行）。 第三，加强监管能力建设。面对民间资本大量进入地方中小银行机构以及投资人话语权将会逐步增加的实际，基层监管部门应重视自身能力建设，提高识别风险能力，严格执行法规，加强监督检查，督促民间资本规范运作，严控关联控股、关联交易、过度分红、甚至圈钱抽逃等风险发生。既要立足于通过股份制改造解决当前农信社内部人控制、经营机制和风险管控机制落后等问题，又要防止大股东为了自身利益而非理性控股情况的发生。 金融机构论文:金融机构绩效评价的比较 【摘要】 本文论述了我国金融机构的基本情况以及在金融机构中开展绩效评价的重要性，就商业银行和新华人寿的绩效评价体系进行比较，指出两者间的异同和优劣，就其不足之处提出了自己的意见。 【关键词】 金融机构；绩效评价；比较；平衡记分卡 引 言 作为金融机构，无论商业银行还是非银行金融机构都需要一套有效的管理机制。管理是为了实现金融机构的目标，然而金融机构总目标对于金融机构内各个层次、各个职能部门的具体人员而言，并不都是清晰可见的。金融机构内部需要一套把每个员工的行为都引向金融机构总目标的系统，而绩效评价系统恰恰可以通过衡量的内容在事前引导员工的行为；通过衡量的结果（同时配以奖惩激励制度）在事后促使员工改进自己的行为，从而在“下一轮”工作中表现得更加符合金融机构的目标。因此，绩效评价系统是实现金融机构目标管理控制过程中必不可少的重要环节。 金融机构作为以货币为经营对象的特殊企业，是面向广大社会大众的“准公共部门”，其经营的好坏可能影响到整个国家或社会经济的发展，这使得对金融机构绩效评价的评价内容跟其他企业有所不同。就拿银行来说，如果有一套好的银行经营绩效评价体系，及时发现商业银行的经营风险和财务风险并采取适当的对策，那么，1997年始发于泰国的亚洲金融危机就不会如此的旷日持久，也不会带来如此大的影响。作为非银行金融机构的股份制保险公司也是我国金融体系的一个重要组成部分，比如养老保险、人寿保险等，这些保险业务的好坏也涉及到国计民生和国家经济的发展。本文选择较为典型的商业银行、中信实业银行新华人寿保险公司上海分公司现行的业绩评价体系进行比较分析，揭示其优劣，并着重分析我国金融机构业绩评价体系应该改革的方向，希望能够对建立一套行之有效的、符合我国金融体制改革战略目标的金融机构业绩评价体系有所帮助和启迪。 一、我国商业银行现行的业绩评价体系 商业银行是重要的金融机构，这已经是经济理论界的一种共识。如新古典综合派代表萨缪尔森认为：“银行以及其他金融机构很像别的企业，它们被组织起来是为了它们的所有者赚钱。一个商业银行就是一个相对简单的企业，它为顾客提供某种劳务而以这种或那种形式从顾客那里接受报酬费。”新凯恩斯学派代表人物斯蒂格利茨对金融中介机构的界定是：“这是一些介于有额外资金的储蓄和需要资金的借款者之间的企业，最重要的金融中介机构集团是银行……”可见，从经济学角度分析，商业银行本质上是企业。从法律角度看，商业银行是依据《公司法》设立的企业法人。既然商业银行是法人企业，那么企业的财务效益目标就是绩效评价的核心。 我国商业银行建立的评价体系各有特色，主要包括两类：一类是以专项业务为考核对象的评价体系；另一类是以经营机构为考核对象的评价体系。下面笔者就这两种评价体系分别介绍典型的评价方法。 （一）以专项业务为考核对象的中国工商银行上海市分行 中国工商银行是国有商业银行的典型代表，它的评价系统以专项业务为考核对象。中国工商银行上海市分行为进一步推动全行各专项经营计划的完成，确保全行经营利润计划的实现，根据全行效益创造的推动因素设立专项业务业绩评价项目，具体体现在：维护存量市场、拓展增量市场、控制资产风险、激发组织活力、做大中间业务。具体的评价设计包括奖励项目设定及奖励费用预算安排两大类。奖励项目分为专项奖励（专项奖励、信贷资产质量、资金增值运作等）、市场拓展（贷款日均维护与拓展、存款日均维护与拓展等）、中间业务（工资业务、财险业务等）三类，并对每类项目详细确定目标金额和奖励费率。 中国工商银行上海市分行认为专项业务业绩考评是分行绩效评价体系的重要组成部分，是支行行长经营绩效评价的补充，可以进一步促进各专业部室有效管理本专业业务的发展。因而，中国工商银行上海市分行把绩效评价的重点放在各项专业业务上，为每个具体业务制定详细的评价标准，并以各行部（部门）为评价对象，由各行部（部门）负责将业绩评价奖励落实到直接有关人员。 （二）以经营机构为考核对象的中信实业银行上海市分行 与中国工商银行上海市分行不同，中信实业银行上海市分行为健全经营机构激励和约束机制，提高各机构经营管理和创利水平，鼓励先进，鞭策后进，充分调动各经营机构的积极性和创造性，提高科学化，规范化的管理水平，促进和完善责、权、利相统一的经营管理体制，真正做到奖优罚劣，首先把绩效考核的对象确定为开业一年以上的所有经营机构，制定了等级机构评定指标体系，机构等级的评定指标体系包括效益、规模、质量、资产（客户）结构、业务和安全等六个方面；然后对各方面具体指标确定权重、基本分、金额及其评价的计算模式；最后得出机构评定结果并与机构行长年薪挂钩。 二、股份制保险公司的绩效评价 作为非银行金融机构的股份制保险公司也是我国金融体系的一个重要组成部分，新华人寿保险股份有限公司就是其中之一。其绩效评价管理方法是在平衡记分卡制度的指导思想下制定的、一种比较新的制度。 美国会计专家罗伯特·卡普兰教授和戴维·诺顿创制了“平衡记分卡”（Balanced Score card），该卡由财务、 顾客、内部经营过程、学习和成长四个方面组成。之所以取名为“平衡记分卡”，是因为要平衡兼顾战略与战术、长期和短期目标、财务和非财务衡量方法、滞后和先行指标以及外部和内部的业绩等诸多方面。传统的绩效评估关注外部财务数据，已经快速地失去作用，不能为信息时代企业提供有效的规划工具。平衡记分卡首先在美国的众多企业得到实施，现在已经推广到全球很多国家的企业中。实施过平衡记分卡项目的中国企业的高级经理们谈及战略与绩效管理时，都非常称赞平衡记分卡对其实践所做出的巨大贡献。 新华人寿上海分公司的绩效评价管理方法是在平衡记分卡制度的指导思想下制定的，平衡记分卡的财务、顾客、内部经营过程、学习和成长四方面贯穿于十个部门的绩效评价标准中。新华人寿上海分公司对营销服务部、办公室组织、人力资源部、计划财务部、核保核赔部、客户服务组织部、营销业务部、培训组织部、团体业务部、银行业务部等十个部门分别制定相应的绩效评价标准和具体的考核标准，取得了较好的成果。 三、比较与分析 （一）传统绩效评价系统存在的不足 1.传统的业绩衡量系统建立在传统会计数据的基础上，以财务衡量为主 这些数据对有形资产的刻画淋漓尽致，但在对无形资产和智力资产的确认、计量、记录、报告方面却显得捉襟见肘。而恰恰是无形资产和智力资产（包括员工技能、员工干劲和灵活性、顾客忠诚度、专利权和商标权、专有技术、商誉等等）对当今企业在竞争激烈的环境中获得经营成功起着举足轻重的作用。 2.传统业绩衡量系统注重企业内部，这在卖方市场情况下的确奏效，但是在买方市场条件下，厂商之间存在着激烈的竞争，他们无法再狂傲自大，否则便会失去顾客 因此，在业绩衡量系统中，除了把视野投向内部经营过程外，还必须投向外部利益相关者，关注如何吸引顾客、如何令股东满意、如何获得政府的支持和赢得公众的好口碑。 3.传统的业绩衡量系统偏重于对过去活动结果的财务衡量，并针对这些结果作出某些战术性反馈，控制短期经营活动，以维持短期的财务成果 这导致公司急功近利，在短期业绩方面投资过多，在长期的价值创造方面，特别是在有助于企业成长的无形的知识、智力资产方面投资过少，甚至削减这方面的投资，以至于抑制了企业创造未来价值的能力。而今天的企业面临的是快速多变的经营环境，因此需要主动把握未来，努力提高未来绩效。换言之，企业必须主动制定长远战略，作出“前馈性”反应。因此，企业业绩衡量系统也应衡量未来业绩的驱动因素。 （二）商业银行与新华人寿的比较 相比于新华人寿上海分公司，中国工商银行上海市分行和中信实业银行上海市分行的绩效考核体系内容显得有些单薄，他们之间的差别主要在于： 1.中国工商银行上海市分行和中信实业银行上海市分行的绩效考核体系中指标计分方法不够科学。中国工商银行上海市分行在定量计分中过于注重对专项业务的考核，而对系统性的、整体上的定量几乎没有考虑到；与之相反，中信实业银行上海市分行虽然从整个体系上进行考核，但没有注重到具体的业务。然而，我们知道，业务和整体的考核是不可分割的。 2.定量指标和定性指标未能有效结合。两家银行的绩效考核体系中的定量指标和定性指标是一种离散型的结合，未实现有机地融合，而只是不同层面的一种补充与被补充的松散结合关系。而定性指标处于对定量指标的补充位置，这就不能像新华人寿的平衡记分卡一样实现定量指标与定性指标的有机结合。 （三）我国商业银行绩效评价系统存在的不足 近几年来，从银行长远发展考虑，我国商业银行对系统内部的经营绩效评价问题进行了积极有效的探索与实践，但随着经营环境变化和内部管理的深化，现行的评价体系也逐步暴露出一些不足。 1.评价定位模糊 目前商业银行内部经营绩效评价存在定位不明确问题，集中表现为：对所属分支机构的业绩评价与所属分支机构负责人工作成绩的评价不分；内部评价与内部考核不分，导致评价侧重点与目的被扭曲，评价过程的主观成份增大，影响内部绩效评价的客观公正。 2.评价指标的设置游离于经营目标 （1）在指标的设置与权重的分布上未能真正实现“三性”的协调统一，往往顾此失彼；（2）过度重视短期财务结果，易助长一些分支机构管理者的急功近利思想和投机行为，最终影响经营效益的持续增长；（3）缺乏对分支机构成长性与贡献度等经营性指标的衡量，降低了资源配置的效率；（4）评价指标的设置过于僵化和趋同；（5）缺乏对当今竞争环境下非财务因素的反映和关注，更是目前评价体系的缺失。 3.评价的时效性有待改进 评价还基本停留在会计年度上，虽然部分行在办法中也强调了年度内不同期间的评价，但执行情况并不理想，仍属于重结果的“秋后算账”，对评价客体在经营过程中的导向性不强，难以适应信息时代的管理要求。 4.评价结果的失真现象普遍存在 内部评价所需的基础数据基本上来自于财务会计报表与统计报表，由于技术与管理体制上的原因，数据失真现象并不鲜见，加之其他如人为操作的因素，评价结果的失真情况比较普遍。 （四）新华人寿存在的不足 在平衡记分卡的指导下，企业的绩效考核体系会更为有效，也将发挥出更大的作用，以使企业达到理想的目标。相比于中国工商银行上海市分行和中信实业银行上海市分行，新华人寿的绩效考核系统较为完善，但仍存在着一些不足： 1.在定量指标方面缺乏发展性指标 金融机构经营业绩的评价指标应该动静结合，多采用动态指标。财务绩效评价本身的不足之处就是对过去业绩的评价，采用发展性指标可以适当弥补这个缺陷。因为任何事物的发展都有一个趋势，有一定的规律。 2.对现金流量指标不够重视 新华人寿绩效考核系统的定量指标所关注的焦点集中在资产负债表和损益表的有关项目中，对现金流量表中有关现金流量的指标关注比较少。而投资者、债权人、雇员、顾客和经理对企业创造未来的现金流动能力具有共同的利益，金融机构用以实现其财务责任的是现金，而非收益。因此，评价现金流量的金额、时间和不确定性是经营绩效评价的基本目标之一。 结 语 从整体上来说，新华人寿的绩效考核系统是一个比较成功的运用平衡记分卡的案例。成功的平衡记分卡制度是 把企业的战略和一整套财务和非财务性评估手段联系在一起的一种手段，它将企业的使命和战略变成具体的目标和衡量内容，对每个员工而言，企业的战略不再是虚无缥渺的东西。通过对平衡记分卡的分解，每个员工都可以看到自己的努力将对企业战略目标的实现发生什么样的作用；每个员工都可以主动思考并建议企业作某些改进。传统企业管理中由上级制定目标计划、下级严格遵照执行而不问目标计划适宜性的“单循环反馈过程”被互动的“双循环反馈过程”所取代。随着平衡记分卡的推广，它的用途也日益得到发掘，这些用途包括：阐明战略并就战略达成共识；在整个组织中传播战略；把部门和个人的目标与这一战略相联系；把战略目标与长期的具体目标和年度预算相衔接；对战略计划进行确认和联系；对战略进行定期和有序的总结；利用反馈的信息改进战略。 因此，可以说，平衡记分卡是一个传播企业使命和战略的系统，一个告知雇员什么是促使企业成功的业绩驱动因素的系统，一个学习的系统，而不是竭力让个人和组织的各个单位与事先制订的计划保持一致的传统控制系统。从这个意义上讲，平衡记分卡已不再仅仅是一个业绩衡量系统，而是一个战略管理系统。

景观规划设计论文:城市滨水景观规划设计要点 1城市滨水公共空间设计原则 1.1公共性滨水区历来是公众活动最为密集的区域。无论是节日庆典、宗教礼仪，还是娱乐活动，人们总喜欢选择滨水地区。恒河河畔的宗教仪式、汨罗江的龙舟比赛、巴林水滨的晚间野餐，抑或名古屋供奉神灵的“热田祭”等都是以滨水地区作为活动的场所[1]。滨水区作为一种稀缺的土地资源，应该作为社会的共有财富进行分享，不应让私人或少数利益团体占有。所以，在规划设计中应该遵循“共享”原则，强调土地紧凑利用和公共设置的合理配置，尽可能地将亲水的空间还给公众，还原滨水空间的“公共性”这一基本属性。 1.2可达性滨水区是陆地和水域的交界区域，这个区域的交通是尽端式交通，且因平行于水系的道路使得滨水公共空间成为相对独立的地块。因此，组织合理的路网，让使用者能快速到达滨水空间，并能够在其中穿行，其交通的便捷程度，是滨水公共活动的保障，也是保持滨水公共空间活力的保障[2]。 1.3实用性滨水区作为公众活动的主要载体，不应该仅具备观赏或者防洪的单一功能，其具有的功能特点应该是多样化的。应满足来此活动的不同人群的公共活动需求，如观光的游客需要具有特色的景观风貌；周边工作的白领需要短暂的茶歇场所；居住在附近的孩子需要可以让他们攀爬、游戏的场地。遵循此原则，可以使滨水公共空间具有长久的吸引力和人气。 1.4识别性识别性是通过强调空间的形式与特征，赋予空间个性，引起人们的注意并强化人们对该空间的记忆。遵循这一原则可使滨水空间成为城市形象的窗口，给人以深刻的印象，便于人们在空间中的定位，增强空间对人们行为的引导，使公共活动更趋活跃。 1.5延续性延续性是通过对该区域自然环境、历史文脉以及地方所拥有的技术或材料的发掘和利用，充分考虑滨水区自身乃至所处城市的地域历史文化特质，并将这些特质通过景观造景手法艺术化地表达出来，打造出与场地精神相一致的景观风貌。遵循这一原则可以加强滨水景观的内涵和可阅读性，使其具有持久的活力。 2实例研究 2.1项目概况 根据上海市国民经济“十二五”规划，浦东前滩是上海今后重点发展区域之一。浦东前滩地区（黄浦江ES4地块）位于世博后滩拓展区和耀华地块的南端，总面积约60.6hm2。该地块目前已建成占地34.52hm2的东方体育中心。未来，前滩地区将立足服务经济、总部经济、开放经济，成为一个集体育、传媒文化集聚区、非金融类跨国总部集聚区以及现代化国际社区于一体的世界级中央活动区。本项目位于前滩地区的滨水前沿，北起川杨河、南至小黄浦河、东起前滩大道、西至黄浦江，选址总面积约10.25hm2，沿黄浦江岸线长度约600m（见图1），占据前滩地块约一半的滨江界面。根据2009年提交的上海市政协提案《关于世博会后在世博园区建设上海国际城市交流中心和友城雕塑公园的建议》，拟将该地块建设为上海国际友好城市公园（简称友城公园），用于接待友好城市客人、展示上海71个友好城市印象。通过集中展示，有利于进一步树立国际大都市形象，加强中外友好交流合作纽带，建立对外友好交往和公共外交的平台和窗口，增强城市吸引力、影响力、竞争力，打造上海城市魅力的新亮点。 2.2设计理念和定位 根据前滩地区整体景观规划中“前城”的概念，其中，友城公园的定位为“国际前沿”，结合《论语》中“有朋自远方来，不亦乐乎”的文化内涵，确定友城公园的设计理念为“乐动•友城”，并通过以下三方面的含义来体现其本质精神。 2.2.1城市的视野友城公园提供了展示形象、拓宽视野、沟通交流的平台，以世界的眼光，宽领域、多层次地彰显城市对外交流的广度。 2.2.2城市的纽带是对外开放、联系世界的重要平台，民间外交的重要载体。 2.2.3城市外交文化的象征各城市间的文化在绿色开放空间内充分地交流、融合、激荡，体现出旺盛的创造力和生命力。 2.3景观的生命力来源于对功能和文化需求的解读 对应滨水公共空间设计的原则，结合友城公园的定位和需求，提出以下五大设计策略： 2.3.1空间识别性———紧扣主题，突出文化内涵友城公园的规划带有明确的设计主题，即国际友好。设计通过打造三方面的景观看点来强化基地的独特性和标识性，使之成为具有鲜明场所特征的地标。（1）友城公园看点的营造。设计在公园北段的主要景观节点设置了友城大事记广场铺装来展示友城公园发展的历史，在公园南端的现状瞭望塔前设置了友城纪念墙，以景墙形式为依托，将各个友好城市的市长签名、城市印章等极具纪念意义的内容永久地留在景观中。在友城公园的其他区域，结合雕塑展示、铺装、井盖、小品等形式，将各个友好城市的文字、语言等文化艺术融入景观中。通过贯穿整个公园的友城景观元素来营造浓郁的国际友好氛围。（2）地标看点的营造。设计将现状瞭望塔与周边景观重新整合，形成了新的标志性场所，同时利用友城公园与川杨河口开阔的水域，导入以原外滩地区“和平女神”为蓝本的标志性雕塑，宣传其国际和平友好的正面内涵，打造属于上海记忆的地标性文化象征。（3）活动看点的营造。结合友城公园的功能和场地特征，在瞭望塔周边场地布置以接待会见、仪式庆典、会议洽谈等形式的活动为主，在公园的中部区域设置雕塑草坡、镜面水池、软质场地等多种形式来满足友城公园展示功能的需要。在北端的媒体互动广场区结合时装、户外音乐会、创意集市等互动活动。通过多时段的活动组织来形成友城公园的动态特色。 2.3.2空间亲水性———适度亲水，分级设防由于友城公园紧靠黄浦江，容易受潮汐变化的影响，所以在设计中充分考虑了防洪的问题。设计采用不同高度的台地做法来满足亲水和防洪安全的要求，更重要的是，台地的高程设置充分分析了黄浦江历年的潮位变化，该段岸线千年一遇的设防标准为6.4m，因汛期最高潮位很少超过4.5m，故将滨江前沿的亲水步道设为4.8m，后侧通过绿化和园路将6.4m高程的二级防汛墙巧妙隐藏，此设置打开了原本由高墙隔离的水陆空间，既满足了人们亲水的心理需求，又保证了全年大部分时间的使用安全。 2.3.3空间实用性———形态多样，功能复合友城公园的规划设计从人们在开放空间中活动的需求出发，利用场地中不同的空间性质设置了滨江步道、观演广场、游步道、自行车及慢跑道、亲水栈道、观景凉亭、配套服务建筑等多样化的功能，并赋予他们不同的形态特点，满足不同人群的使用和审美的需求。与此同时，场地的设计还结合了组织大型活动的需要，设计通过案例考察及资料查阅，确定了可以满足1项主题活动及3项衍生活动同时举办的场地尺度，如媒体广场的面积为12000m2，可容纳12000~14000人，满足举办国际音乐节的要求。同时，广场周边的小型场地和配套建筑空间还可满足同时举办其衍生活动诸如酒会、舞会等需求。设计将有限的滨江场地资源最大化地利用，为滨水公共空间创造出多种使用的可能性，使其可长久地吸引人气。 2.3.4空间可达性———延续城市，滨江贯通一方面，设计将公园的主要道路设置为邻近城市路网的有效延伸，形成了滨水空间和城市内部空间的紧密衔接和相互渗透，满足从城市到达滨水前沿的快捷便利；另一方面，设计充分分析了公众亲水的心理需求，在滨水最前沿设置了平均宽12m的步行空间，并保证其自身的连续和通畅乃至于南侧公园的便捷联系，形成舒适开敞的亲水游览体系。 2.3.5空间可持续性———低碳节约，预留空间目前，低碳环保是我国的国策，在友城公园的设计中处处体现这一理念。如防汛墙工程的建设，设计在验证了目前防汛墙的安全性后确定了保留改造的基本原则，大大减少了工程的建设资金和建设过程中产生的碳排放；部分铺装采用建筑拆迁产生的废弃砖块和石块，体现了资源的循环利用；采用了大量透水铺装，其良好的渗透性使得大部分地表径流直接渗入地下，既起到灌溉绿化的功能，又补充了地下水，且一定程度上减少了城市雨水排的压力。设计还考虑了未来发展的可能性，如在友城公园文化展示方面不仅仅为现有的71个友好城市考虑，并为其他新发展的友好城市也预留了空间；在园内服务建筑的设计中，也考虑了未来建筑功能随前滩地区成熟后变化的可能，建筑格局不仅满足管理和展示的需求，同时考虑到部分商业服务功能既要提升未来公园的服务能力，也要为未来公园的运营提供资金来源。 2.4合理的布局是设计成功的基础 根据以上设计策略，公园规划形成“两道、两轴、三区、六点”的格局（见图3）。 2.4.1两道（1）滨江步道。在地块沿江区域设置了6~12m的滨江步道，有机地整合了城市与水滨的关系，在滨水区前沿形成连贯的公共活动空间。滨江步道位于现状杨思水厂段岸线部分遗留的水工构筑物处，设计充分利用现状遗留的挡墙、桩基、江滩，将其打造成石滩栈道的特色景观。石滩既能对现状保留一级驳岸起到防护作用，又能结合石滩的水生植物，对现状一级驳岸挡墙立面起到遮挡与柔化作用，在城市段的黄浦江滨水空间中形成独一无二的野趣景观（见图4）。（2）慢行绿道。在沿江绿地内与防汛通道相结合，构成1条仅供非机动车通行的景观绿道，长约2500m、宽4m，分别与前滩大道与前耀路相接（见图5）。景观绿道与多条人行步道相互沟通，并通过桥梁跨越小黄浦河，贯通南北两片绿化带。此外，沿路配合其他交通设施点以及绿景观设计设置了多个自行车停车点，在地块内形成了便捷的景观慢行交通体系，提升了公园内各景观节点的可达性。 2.4.2“两轴”作为地块外林耀路、泳耀路2条城市脉络的延伸，2条轴线式的园路将人流引入地块，充分提升了滨水可达性。同时也有机地协调了景观的节奏与视线引导。 2.4.3“三区”“三区”依次分为入口广场区、绿荫漫步区、媒体演艺区。整个区域提供的场所涵盖了观光、展示、集会、交流、餐饮等多种功能，既面对国际友人，又服务城市居民。可为前滩地区提供多样化的活动体验场所。 2.4.4“六点”“六点”依次分为友谊塔、主、次入口广场、石滩栈道、媒体广场、雕塑草坡。 3结语 一个城市的滨水地带是城市最宝贵的财富，滨水区具有丰富的景观要素、复杂的历史文化积淀以及浓厚的人文生活气息，是城市文明的缩影。因此,现代城市的滨水公共空间规划设计应解决好场地与功能、防洪与亲水、地块与交通、特征与文脉、低碳与发展之间的矛盾，友城公园的设计案例充分体现了这一点。未来，世界城市滨水公共空间还将有长足的发展，而正在崛起的中国城市滨水区规划设计和建设必将给民众带来更多体验，成为经济、旅游、文化等多方面的推动力。 作者：金轶峰单位：上海市政工程设计研究总院（集团）有限公司 景观规划设计论文:城市景观规划设计 摘要：城市景观具有网络特征。规划师和建筑师在景观规划设计中的思维不应是直线式和单向式的，而应是具有网状结构式的思维。只有具备了网络思维方法，才能更好地理解城市景观的网络特征，才能创造出联结性强、均匀性高、层次丰富、弹性好、样式多、并可以持续发展和不断完善的城市景观网络。 关键词：城市景观景观网络规划设计网络思维 “网络”是现代社会中使用频率最高的词汇之一。网络无处不在，从足球表面图案到围棋、蜂窝、树叶叶脉、心血管系统等，都呈现出不同的网络形态。网络不仅影响我们的日常生活，也与城市景观设计有着内在的关系。凯文。林奇关于城市意向五要素就清晰地表达了城市景观的网络特征：路径即是城市网络中的线；边界即是界定城市网络的边缘；区域即是一定范围城市网络中点、线、面的集合；节点可以是路网的交点，也可以是景观视线的交点，可以解释为城市网络中线性要素的交点；标志物即是众多节点中突出的节点[1].只要了解网络概念，把握几个关键因素，人们就能很快获得一个城市的整体印象。这就要求我们通过理解城市景观存在的这种网络现象，并运用网络的思维方式去塑造城市景观，使之具有人性化、可以有机生长并符合自然发展规律。 一、景观网络的基本概念 城市景观网络并非只是孤立的点、线、面的简单集合。由于城市是人类政治、经济、文化、社会活动的场所和载体，城市景观因人的存在和人的活动而具有意义，只有把城市景观与人的活动联系起来作为一个网络系统去对待，才有可能产生高质量的城市景观设计。 1、定义 网络是一系列相互连接的点和线构成的平面或空间网状物。在城市景观中，网络是各种景观元素组合或叠加形成的系统。城市景观网络是自然的或人工规划设计的相互连接的空间形态，主要以自然要素（如植被带、河流、山川）和人工要素（包括公园、街道、广场、建筑物）组合形成。在这个网络中，景观节点（如公园、广场、街头绿地、庭园等）和景观走廊（如街道、滨水开敞空间、楔形绿地）相互联系，共同构成一个有机、多样、高效、动态的景观结构体系，共同维持良好的城市感知效果以及城市与自然的和谐关系。城市景观网络有着自身独特的特征：首先，景观网络是均匀的、单元独立的、易于拼接和可以生长（复制）的，具有连续性；其次，景观网络的元素不是简单的分散，而是一种“形散而神不散”的关系，分散的点、线、面都有内在的联系[2]. 2、构成 景观网络可以分成很多种。从层次上可以划分宏观、中观和微观网络：宏观层面的景观网络可以是城市群或更大区域的景观或生态网络；中观层面的景观网络可以是城市里的绿地系统网络或广场网络等；微观层面的景观网络可以是某一街区或街坊等小范围的景观网络。从角色的转换上可以分为实体景观网络与空间景观网络：实体景观网络如街道两旁的建筑物系列与广场上的雕塑等构筑物系列所形成的实体网络；空间景观网络如建筑物所围合的街道、硬质广场空间和绿化水系空间等虚体网络。从景观网络的形态上可以分为方格网、蜘蛛网、树枝网和组合网络等。 3、特性 （1）层次性.城市景观网络的各个元素都是有层次的，包括景观节点、景观轴线和景观区域。不同层次的景观元素服务并影响于不同等级的区域范围。就一个城市而言，标志性建筑也有层次性，包括全市的、区域的、一个街道的或地段的建筑。如果本身应该是区域性的标志，就不要使其成为全市性的标志，否则将得不偿失，不仅降低了美学价值，而且要付出极大的经济代价和社会代价，甚至是政治代价。 （2）交换性。在城市景观节点和景观区域之间的交汇地带，通常会存在多种能量的流动、物质循环，以及信息的传递和交融，如人流、物流、车流、信息流等等。我们在进行城市规划和景观设计时，节点和通道的处理就显得尤为重要。因此，节点处的建筑、广告、绿地、广场等设计应该结合景观要求，为各种物态和信息的交流与互换提供多种可能的、互通式和无障碍的联系。 （3）联结性。联结性即是指城市景观要素之间存在一定的联系。一般而言，城市网络主要是通过道路网络来联系的，而景观网络通常和道路的网络有重叠的关系。然而，景观网络并非被动地服从道路网络，我们应该重视生态景观网络在生态恢复、经济发展、社会学等方面的作用。因此，在进行城市规划设计中，景观网络应该与城市道路网络的要求同时考虑，甚至可以比道路网络考虑得要提前一些。 （4）多样性。景观的类型多种多样，包括铁路、公路、街道、河流、山脉、广场、建筑群体、公园、街头绿地等等。它们共同反映了景观的不同类型和不同层次。城市社会是多元化的社会，多元的社会需要多样化的城市景观。不能只是按照少数人的价值观去接受和理解这个城市，否则是不公平的；应该让不同的利益团体、不同的群体各得其所，真正地体现城市景观的多样性。 （5）有序性。事物发展的一般规律都是从小到大、从短到长、从慢到快；从点到线，从线到面、从面到体。在城市建设中，网络发展的次序性与资源有关。尤其是在我国当前资源较为匮乏的条件下，建设的次序性显得尤为重要。我们必须先做最紧急的、最需要的事，也就是最有效的事。 （6）有效性。景观网络质量的高低直接体现在空间格局与景观生态功能两个方面，它可以反映景观网络的有效利用状况。一个成功的城市景观网络可以充分发挥其有效的作用，也就是它能够很好地满足各类人群的需求，可以成功地避免负荷过重或是空闲无用这两种极端状态。 二、景观网络的主要作用 1、城市功能 从城市生命系统看，景观网络有以下几个功能： ①促进新陈代谢。因为城市是个有机体，必须通过螺旋式的、而不是呆板的状态让它循环，城市景观网要起到这样的作用； ②平衡社会生态。从景观网络的层次性出发，根据不同的人口分布及各个阶层不同的需求进行布局，以满足各类人的活动需求； ③协调人与自然。人工的东西过于集中将会形成对自然的破坏和对抗，通过融合与渗透的手法，把生态景观线或面引入，从而缓解这种人工物过于集中而造成的对自然生态的压力与矛盾； ④形成安全格局。通过景观网络中人与动、植物的交流、动、植物之间的交流，形成合理、安全的距离，以维护生态的可持续过程[3]. 2、人本意义 人本意义指的是城市景观网络对人的作用。人本意义不仅体现城市景观网络的创造者，而且还要考虑如何去服务周围的人，包括不同阶层的人，特别是那些易于被忽视的弱势群体。人是平等的，人又是多种多样的，所以景观网络要体现多样性。对景观网络的塑造要考虑使用的方便和宜人的空间尺度。 很多城市花了很多钱去建设大广场、景观大道等形象工程，但景观效果并不理想。这是因为其决策者和设计者没有明白城市景观网络中的关键点在哪里，关键的线和面在哪里。城市社会由多样化的人组成：有富人，有穷人；有受过良好教育的人，也有没受过教育的人；有不同的人种、不同的年龄。这种多样化要求我们在景观规划中满足各种不同社会地位、不同年龄结构和知识结构的人的需求[3]. 3、审美价值 城市景观网络的构建不仅要考虑景观的空间格局和其生态功能，作为可以被人直接感知的网络空间形态，还要考虑其审美价值。景观网络的设计应符合形式美的基本法则，即遵守节奏与韵律、统一与变化、对比与微差、均衡与稳定、比例与尺度等[4]. （1）节奏与韵律。由相同的元素或几种元素合成一个单元，再像细胞一样不断叠加生长，形成不同层次的城市景观网络，这也包含了很多审美的意义。例如，澳门市政厅前广场铺地，具有强烈的节奏韵律感，不断地重复、不断地叠加与生长，具有网络的意义。广西少数民族村庄的民居，具有相同的建筑形式，如吊脚楼，运用了相同的建筑符号。 （2）均衡与稳定。城市景观网络的各种要素之间的排列与组合，须讲究各种要素比例的均衡与稳定。为了避免呆板，时常除了均匀、规律、对称等形式外，还有渐变、起伏、交错和非对称的处理，追求静态与动态的结合，讲究动态的平衡与稳定。 （3）对比与微差。在城市的景观塑造过程中，对轴线、走廊、节点、标志、景区等景观元素的塑造，一般都会注重虚实的对比或阴阳的对比与和谐。有时运用均质中突然产生变异的景观处理手法，能给人万绿丛中一点红、耳目一新和相得益彰的美感。 （4）尺度与比例。小尺度的景观给人亲切感，人们易于亲近和易于把握，如中国古典园林中就有很多这样的造园要素，诸如假山、水池、凉亭、长廊、小桥和盆景等。大尺度的景观易给人开阔、雄伟、磅礴的气势，如大江大河、人造大地景观等等。不同的比例和尺度会给人不同的感官刺激和美的感受。 （5）理性与浪漫。理性与浪漫体现的恰恰是中西方文化的差异。东方文化是感性而含蓄的，就审美价值而言，追求自由、曲折，强调曲径通幽和步移景异的效果。而西方文化是理性且裸露的，它追求规则、直率和一览无余的效果，如意大利的台地园和法国的几何园。 三、景观设计的网络思维方法 网不同于单调的线，它是由众多的线纵横交织构造起来的，因此呈现出丰富、生动和复杂的格局。既然城市景观具有网络特征，景观规划设计师在景观设计中的思维就不应该是直线式的或单向式的，而应该具备有网状结构式的网络思维。所谓“网络思维”包含以下一些特征。 1、多元互动 多元互动体现的是一种多元的价值观。现在投资主体出现多元化的趋势，投资商、企业、老百姓以及不同利益团体的意见都要充分地反映和体现，而且这也应该受到法律的保护。如城市规划的“公众参与”就是城市规划历史上的最大变革，也是城市规划摒弃精英思想，逐渐走向制度化、走向成熟的标志。 这是历史发展的趋势。 2、系统综合 景观设计者的思维方式必须是系统综合的。这就要求我们在景观设计中自觉地把各种“景观要素”作为一个系统，每一个系统都是一个网络；而系统与它所处的环境又构成更高一级的系统，即组成更大的网络。在景观规划设计中，我们应该善于运用系统思维，分出层次、重点和次序。 3、动态思维 随着城市社会的进步和信息化时代的到来，不同区域、不同职业、不同社会地位的人们之间的交往越来越多，思想和文化价值观呈现出多元化和碰撞频繁的趋势，影响景观规划设计的价值观的变化也在加快。因此，我们需要具有“时空转换”、“步移景异”、“时过境迁”的时空动态思维，敏锐地发现和及时抓住城市景观中的新现象和新征兆，敢于创新，以促进城市景观网络的形成和完善。 四、当前城市景观设计和实施中的某些弊端 从网络的视角来观察城市景观问题，可以发现存在的一些弊端。 （1）网络的联结性减弱。网络的联结性影响到网络的整体综合效能的发挥。一些城市的景观大道单纯为汽车交通服务，其宽阔的非人尺度的车行道、中心绿化带和过快的车行速度给人行交通带来很大的不便，隔断了街道两侧居民的生活联系，割裂了城市，使城市的某些部分呈现出“孤岛”的效应。 （2）网络的均匀性破坏。景观网络均匀性遭到破坏主要表现为景观要素在地域上分布不均，特别是供人们休闲的城市绿地和广场数量不够，使城市各部分的居民不能平等享受公共空间和良好的景观。 （3）网络的层次性不够。一些城市往往热衷于“城市形象工程”的景观大道和大广场，为了突出个别市级景观大走廊、城市广场，而忽视更多的、更适宜人们日常使用的街头小绿地和小游园、小广场等。 （4）网络的多样性降低。很多城市大到整个城市风貌，小到居住小区景观，单调、雷同，缺乏多样性。这种情况往往导致人们感到心灵空虚，生活乏味。 （5）网络的弹性丧失。网络弹性的丧失主要体现于景观走廊弹性的丧失，突出表现在对城市水系的功能和景观价值的无知。例如，在河道整治“美化”过程中，走入了“八化”的误区： ①硬化，即以混凝土代土，减少生物多样性； ②桶化，即高坝围合，阻隔景观通道； ③直化，即裁弯取直，破坏自然遗存； ④简化，即砍树削坡，消除视觉弹性； ⑤非化，即挖沙取石，损害自然面貌； ⑥紧化，即空间压迫，挤占活动场所； ⑦盖化，即变明为暗，隔绝人水联系； ⑧污化，即排放“三废”，形成感官污染。城市景观中一旦出现了类似“八化”做法后，便使城市景观网络丧失弹性，失去其生态平衡和良性循环的功能。结果使空气调节能力不断下降，城市热岛效应愈加明显，生物的新陈代谢难以为继，景观的审美价值也受到影响，最终必然导致城市整体环境不断恶化和难以恢复[3]. 城市景观规划师只有具备了网络的思维方法，才能更好地理解城市景观的网络特征，才能创造出联结性强、均匀性高、层次性丰富、弹性强、样式多、并可以持续发展和不断完善的城市景观网络，形成丰富而富有活力的城市景观空间。 景观规划设计论文:立交绿地景观规划设计论文 摘要：作为一个城市的入口，互通景观往往也成为评价一个城市的标志，所以互通景观设计应该在注意安全性的同时也要注意它的观赏性。互通立交绿地景观有别于一般住宅景观和园林景观，最大特点就是由于车速较快，视线变化较快，因此互通区域景观应采用大色块、大面积景观，不易设计过于琐碎。互通景观设计以视觉诱导为前提，使景观不仅观赏性较高还能起到保护车行安全以及提示司机的作用。本文以洛阳市瀍河互通景观为例进行阐述、分析。 关键词：视觉诱导；门户景观；生态景观；乡土树；蒸发池 1场地分析与设计原则 1.1根据城市特点进行设计定位。通过调研分析，洛阳作为“现代国际旅游城市”，其交通不仅是城市运转的载体、支撑城市结构的骨架，同时又是连接旅游供需的重要桥梁。每年四月花开洛阳，世界各地的人蜂拥而至洛阳城时，交通则成为判定一个城市能否与世界接轨的重要标志。拟建项目连接着洛阳市区及白马寺、关林等重要景区，是重要交通枢纽，因此在设计时致力于把瀍河互通及周边景观打造成为进入洛阳区域的标志及门户。1.2设计目标。作为洛阳的门户，瀍河互通景观要具有鲜明的导向性和标识性，将景观作为文化的载体，把从河洛文化中提炼的元素作为贯穿整个设计的主题。1.3基地分析。现场互通绿化区域分为A、B、C、D四块，现场地形基本都是低凹洼地，为互通施工取土区域（如图1）。A区域：现有少量植物，生长杂乱，需要清理。B区域：高低错落，有较多建筑垃圾。C区域：为裸露土表，适合植物种植。D区域：有较多施工垃圾，清理后才可以满足种植条件。图1通过对周边场地的分析发现，瀍河互通周边的河洛古镇、收费站以及管理中心都为仿古建筑。因此，此处的互通景观设计应与周边建筑相呼应，设计风格一致，采用新中式景观，简单、大方。1.4设计原则。（1）经济性原则：充分利用场地条件，减少投入，除核心景观外，其他景观尽量使用乡土植物，减少后期维护成本。（2）安全性原则：在注重景观整体观赏效果的同时，考虑互通区苗木高度，避免植物过高带来安全问题。（3）生态性原则：充分考虑互通景观的可持续发展，遵循人与自然的协调原则，创造出环境优美、物种丰富的绿色道路景观。（4）文化性原则：在设计中将景观作为文化的载体，把从文化中提炼的元素作为设计的主题。（5）审美性原则：整体运用大色块对比，强调整体性，形成舒展、开敞、明快的栽植风格。从洛阳众多文化元素中提取丝绸之路中的“路”；唐三彩的“色”——以黄、绿、白为基本釉色；花开洛阳中的“牡丹”为设计的主题，用艺术的手法进行再创作。首先，以“丝路”的形状，作为贯穿设计的图案，周边辅以牡丹纹样，既寓意通过现代的“丝绸之路”让洛阳文化传播海内外，又有“花开洛阳，繁荣昌盛”之意。在设计中将景观作为文化的载体，把从文化中提炼的“路”“色”“牡丹”等元素作为整个设计的主题。 2景观设计以行人的视线为依托 当车行视线较低时能看到周围较多的景观，在视线较低的地方应该设计一些相对精细的景观，如丛植、对植、孤植景观。车行视线较高时则只能看到树冠，因此我们对视线进行分析，得出以下结论：如图2，我们以4、5两点为例进行分析，同样的景观配置下，4点可以感受到地面的绿植，但是5点的视线只能看到一些乔木。根据这几个点的标高，我们可以看出2、4、7几个点车行视线比较好，在设计时可搭配较多低矮花灌木，可以在这个地方设计一些较为细致的景观；而在车行视线相对较差的1、3、5、6、8处则以乔木为主（如图2）。2.1门户景观与生态景观。根据视线分析，我们在规划互通景观时提出两部分：互通门户景观、生态景观。门户景观在设计时，力求植物搭配错落有致，层次分明，充分考虑四季变化，耐烟尘，植物大色块种植，突出洛阳特色，体现文化内涵。而生态景观形成林带及近自然型生态群落。瀍河互通门户景观灌木以牡丹、金森女贞、冬青、红叶石楠为主成片种植，组成牡丹纹样，突出洛阳的特色。乔木则采用常绿小乔木与开花小乔木穿插配置，通过植物乔灌草的合理搭配，以及植物季相色彩变化，营造出简洁、明快、层次丰富的门户景观效果。生态景观采用自然群落的搭配形式，以常绿乔木为背景，观花类小乔木为点缀，形成林带及近自然型生态群落。2.2生态景观以乡土树种为基础。由于生态景观一般都比较靠后，作为背景树。因此，在设计时，可以选择当地树种，如重阳木、栾树、白蜡、银杏等。这样便于以后的绿化管理，同时也节省后期的灌溉成本。2.3地形设计。经适当地形改造，一方面便于雨水集中收集，另一方面也利于绿化植物生长，便于造景，消除过高林冠线。在绿化设计时，也考虑了地形对植物选择的影响。结合现场地形以0.5％到0.6％的坡度、坡向四周排水沟，低洼处利用现场地形设计留有蒸发池（如图3）。在暴雨时有利于把道路上的水排入蒸发池内，缺水时期也可以用蒸发池的水进行灌溉，这样既节约了灌溉成本，又能形成一定的小气候。 3结语 在设计互通景观时，我们应该充分考虑景观的视觉诱导设计，这样不仅设计出富有文化底蕴的互通设计，而且能更加安全地引导车流。同时，要充分考虑互通景观有别于园林、住宅小区景观的特点，设计出符合人们视觉变化以及更便于后期维护的景观。 作者:王贝贝 单位:驻马店农业学校 景观规划设计论文:浅谈公园景观规划设计 1公园景观规划实例 公园景观规划主要是体现公园的品质与舒适度，并强调自然生态。主要设计要求是力在打造高端、舒适、自然的公园；在设计中运用简洁现代的设计手法与周边环境相呼应，以流畅对称的线性肌理营造富于变化的活动空间。为人们的生活带去便利及享受。本公园所处地理位置位于准东经济技术开发区红玫瑰公园位于五彩大道以南，月湖街以北，火烧山路以东，卡拉麦里大道以西。规划用地范围长约370米、宽约320米，用地总面积107308.18平方米，约160亩。 1.1设计目标 红玫瑰公园将“城市森林”理念融入设计，建造出一个能够让城市居民拥有满意的景观布局、活动空间，将自然还原到城市中。打造新疆享誉盛名的独特特征、主题空间、功能布局。在规划设计中采用现代和自然结合的设计方法，以及各种景观材料使该项目能与周围的环境相融合。“可持续发展”：基于可持续发展的理论，通过一些新的技术，即无线网络技术、太阳能电池、甚至是自动灌溉和照明系统以及低成本的养护等，来建造一个可持续发展的绿色景观。 1.2设计理念 人们崇尚“和谐”“都市生活”“自然”“积极的生活”；本次设计理念“城市森林”通过现代的景观设计手法，保持与周边环境相呼应的风格。将自然森林的感觉通过巧妙的设计让城市与自然达到和谐，同时提供给城市居民一个积极的绿色休闲空间，让他们在环境中感受生活、享受生活。 1.3表现手法 1.3.1艺术与思想表现的设计 在艺术与思想表现的设计上，主要以简约概括的现代手法，在一些细小的细节上要用精细的工笔手法小心翼翼的刻画，这样用形式美体现出思想性和精神面貌，体现出优雅的文化特色和绚丽的装饰效果，突显出了景观规划的装饰性观赏性和时代性的特点。 1.3.2环境绿化设计 在设计规划时，要以生态建设为核心，设计出符合如今群体对高生活的品质和审美的节奏感，在设计手法上主要是侧重竖向的绿化手法，其特点是，开阔。简练的划分手法处理。 1.3.3公园小品设计 在充分满足其使用功能的作用下，还可以达到景观装饰的效果，这就是小品设计以功能和景观兼容的目的。 2公园分区与景点 2.1公园分区 整个公园共分为五个区：①中心广场交流区（以集会、表演功能为主），体现广场的实用性。②规则种植区③公园的水体区，在此区域音乐喷泉为公园增添了生机。④休闲文化交流区⑤公园停车场区,极大的满足到职工之家及展览馆参观的人们的泊车。 2.2主要景点规划 公园共分为三个景区：北入口广场、中心演艺区、休闲文化园。 2.2.1北入口广场 由主入口进入广场，首先进入视野的是长120米，宽86米的一条世纪大道。世纪大道中间是高1.2米的楔形绿化及中心喷泉，整齐的树阵座椅供人们休憩。世纪大道两侧为两块绿化园林休憩地，草地上以大面积方整的草花堆栽，鲜艳夺目，寓意在大发展的同时保护生态，人与环境相融合;有座椅、喷泉为广场增添了生机。整体寓意主要是迎着西部大开发的东风，准东人民意气风发地走在世纪大道上，周围绿草如茵，鲜花簇拥，准东经济技术开发区一定会跟着国家改革的脚步繁荣昌盛。世纪大道两侧装饰景观灯，给晚间公园营造出亮丽的世纪之道，如图一。 2.2.2中心演艺区 圆形和椭圆形铺装广场为准东居民在夏季提供舞蹈场所，让人们在这里翩翩起舞；在冬季旱喷广场结冰，可以让人们在这里尽情滑冰。圆形广场周围高低错落的花卉在这里盛开，九月红玫瑰的香气扑面而来。六盏特色景观灯围绕圆形广场也为公园增添色彩。 2.2.3休闲文化交流园 休闲文化交流园位于入口北广场东西两侧，人们在休闲活动过程中了解、鉴赏、体验名俗文化。这里为人们提供墨宝、晨练、太极、游乐等场地。景观亭为人们提供了休憩的场地。左右两侧硬化设计浮雕文化景墙，以准东石油开发做为一个浮雕文化墙，既是一个造景手法，同时也尽可能展现其准东的历史、文化、艺术等诸多方面所取得的成就，用浮雕的形式来表现，六个体量宽6米，高2.5的浮雕墙展现在左右两个休闲绿化区中。 3公园的植物规划配置 3.1植物配置植物分别以观花、观叶、观形为主，有以下分类：3.2.1乔木：侧柏、龙柏、樟子松、榆树、馒头柳、红皮云杉、白蜡等3.2.2灌木：榆叶梅、珍珠悔、红叶李、红瑞木、连翘、毛樱桃、小叶黄杨、紫叶小檗、忍冬、卫矛、丁香等3.2.3果树：沙枣、山桃、山楂、李子、杏树、苹果等3.2.4花卉：月季、美人焦、大理花、雏菊、石竹、鸢尾、芍药等 4公园灯光照明规划 在广场各处分别布置各类景观照明灯，既有装饰效果，同时又满足夜间照明之用，各处草地上皆置以草坪灯，在中心演艺广场、文化交流区等重要景观部位，分别设置投射灯，增强夜间效果。结束语：公园做为现代都市人们生活的一个活动空间，在进行规划设计时必须考虑其舒适度、公共性、开放性和实用性等诸多属性，同时体现以人为本的理念。另外遵循公园设计因素，把环境，功能性，和景观价值都考虑进去，创造出人们所向往需求的休闲、集会、学习交流的公园，不断规划设计出各式各样“以人为本”的充满现代气息和时代感的公园。 作者:张立霞 单位:新疆建筑科学研究院（有限责任公司） 景观规划设计论文:植物景观规划设计论文 1植物景观规划设计的主要特点 1.1以自然为主，减少人工痕迹 植物景观规划设计其主旨就是尽量以自然为主，减少人工雕琢的痕迹，让植物自由生长，然后根据植物的特点进行利用加工规划，并设计出最适合的植物景观，尽量不去破坏植物间原有的特色。杭州西湖园林的规划设计就是根据植物之间的特点，结合植物自身的生活习性以及身边环境的特点，保存植物原有的生长特性，有针对性地进行规划设计，将山水树木灵活地结合在一起，有效减少了人工雕琢的痕迹，从而让杭州西湖拥有了很好的自然景观，也让杭州西湖的植物景观规划设计得十分完美。 1.2景观特色明显 植物景观规划设计必须要有独有的特色，每个植物景观的规划都要有鲜明的特点，可以让观赏的人们清晰地知晓此景观的寓意，并且能够很好地带动观赏人进入意境，进而舒缓身心。杭州西湖中这类植物景观设计就很有特色。像曲院风荷花园、花港观鱼公园等等，每个景观都有独特的景观特色，而且十分的鲜明，很容易让观赏的人们感受到景观的寓意及特点。杭州西湖的曲院风荷公园就是通过连绵不断的荷叶，远远看去就像与天接壤一样，在荷花盛开的时节，让人眼中全是优美的荷花，整个曲院风荷公园就是以荷花为主，简单地人工辅助一些绿色草坪，最大化地将景观的特点呈现出来，从而让观赏的人们感受到景观独特的魅力。 1.3植物间的特点 在植物景观规划设计时，要尽量利用植物间的特点不同，来设计景观的特色，利用植物生长特点不同进行景观针对性设计，对于空旷的景观地点，多多利用高大成林的树木来更好地映衬景观的大气，有些景观比较紧凑，就尽量使用密集生长型的植物进行装饰，从而更好地将景观呈现出来。 1.4颜色搭配合理 在植物景观规划设计时，要考虑到植物间色彩的搭配合理，并要充分考虑气候变化对植物色彩及植物生长特性的影响。不同的植物在不同的气候时期，呈现的颜色是不同的。要尽量设计出景观四季颜色都要保持鲜明，像杭州西湖的曲院风荷公园，大量利用荷花的同时，还注重草坪的种植与养护，可以在荷花凋零的季节，依然使此景观的颜色不至于枯燥，还能够保有一丝绿意，充分保持了景观的游览性与观赏性。同时，在同一季节，也要保证一个景观内的颜色搭配要合理，各植物间的颜色不要过于统一，这样很容易让观赏者出现视觉疲劳，要合理地搭配植物色彩，呈现景观应有的特色，吸引观赏者的眼球。 2植物景观规划设计的发展方向 2.1丰富植物的种类 现如今，我国在植物景观规划设计上植物种类较少，各地景观的植物景观规划经常会出现一些重合的地方，这就使得各地的景观缺乏特色，从而让观赏者失去欣赏的意愿。如杭州西湖的景观设计，就只是大量利用了当地的一些植物进行设计，而没有去丰富植物种类，使得一些景观过于类似，出现审美疲劳，因此，在对植物景观规划设计时，要尽量去丰富植物种类。 2.2区域特色 在我国的植物景观规划设计中，每个区域都要保持自己本区域的特点，以此来规划设计植物景观，以更好地区别于其他区域的植物景观。像杭州西湖植物景观设计时，就充分利用起当地的植物特性，以及其独有的特点来设计景观，从而更好地凸显了杭州西湖植物景观的特点。 2.3提升设计新意 在进行植物景观规划设计时，要尽量去提升设计的新意，不断去创造出更好的设计理念，从而将植物景观规划设计做得越来越好。而杭州西湖植物景观的设计，也是经过了许多设计工作者的不断创新与研究，从而将杭州西湖打造成了具有独特魅力的园林景观。 3结论 综上所述，通过对杭州西湖园林景观的分析，清醒地看到，现如今我国在植物景观规划设计时需要进行更多的特色设计，并且更好地去利用植物间的特点，不断地丰富植物景观中的植物种类，使植物景观规划设计越做越好。这不仅能够很好地改善生态环境，还能很好地改善人们的身心健康，缓解精神疲劳。 作者:廖哲峰 单位:葛洲坝(上海)房地产开发有限公司 景观规划设计论文:水利风景区景观规划设计思考 1项目概况 另外坝后区域整体交通路网设施不合理，余留地形土方杂乱，景观设施匮乏，难以达到生态风景旅游的目的。右坝肩功能空间难以体现本土文化特色气息。 2王圪堵水利风景区规划设计 2.1规划原则 2.1.1统筹兼顾，整体规划 在规划过程中应当做到对景区进行总体分析，考虑景区的近期、中期、长期的目标，把握各种有关因素，统筹兼顾。从景观规划的角度对景区进行总体规划，综合分析景区的各种景观资源，划定景观的布局[1]。 2.1.2以人为本，因地制宜 王圪堵水利风景区的建设不仅提升陕北水资源容量，同时也作为旅游观光场所。景区的景观规划设计应当以人为本，充分考虑人们的心理需求，满足人们的观赏和参与需要，因地制宜地安排不同的景观，充分利用地形地貌，巧妙地安排相应的建筑、广场、小品等，使景观呈现多样化；种植乡土植物，并进行自然式的配置，营造良好、生态的植物群落。[1] 2.2以大坝为核心的王圪堵水利风景区景观设计 陕北榆林地处戈壁沙漠之上，干旱少雨，王圪堵水利风景区规划力求结合陕北毛乌素沙漠地域的自然资源优势，以大坝为中心采用丰富多彩的植物群落，搭建水陆交融的绿色构架。同时依托水库附近的无定河湿地、古长城遗址、臭柏自然保护区以及丰富的沙生植物等旅游资源，统筹考虑，形成以王圪堵水利风景区为主体的综合性陕北地区城市后花园。设计中通过把大坝上游水面与大坝下游花田、花海与湿地有机结合，提高了水库资源的综合利用价值。同时还可以把水利工程与水利旅游资源高度契合下的壮丽大坝展现给四面八方的游客，树立陕北水利风景区的新品牌，打造出具有鲜明地域特色和可识别性的水利风景区。规划范围为坝址区征地范围内的右坝肩平台、坝体下游坝后区域及左坝肩平台，共计面积约614亩。 2.2.1坝后景观设计 坝后区域是以大坝反滤体开阔区域的湿地设计、坝后电站、泄洪洞明渠和溢洪道建筑物之间空留的绿地设计。坝后景观可定位为花田花海区、科普教育区、坝后湿地区。花田花海区位于溢洪道与坝体之间，以植物种植设计为主。通过设计不同时令，不同种类的观赏类灌木及地被，形成一片流动的景观色带。为更好的增进游客的体验观赏，花海之中布设休闲景观步道，沿途设计景观观赏平台，供给游客观赏休憩活动。科普教育区位于坝后电站与坝后反滤排水渠之间，利用不同的景观设施小品，为游客提供不同的水文化学习与探索体验。陕北自古就是民族融合的“绳结区域”，并形成了以秦汉文化为主体，融合了北方草原文化等少数民族文化的独特文化个性，“畜牧为天下饶”，为还原这种古牧人文特色，故位于电厂路西侧的绿地，布置设计数十个大小不一的特色蒙古包，搭配塞上独有的畜牧植被景观，并在其间点缀数组牧畜景观小品，使整个科普教育区域更加生动。坝后湿地区是坝后景观设计的亮点，由于坝体施工完成后，坝后返滤水位较高，自然的形成上百平米清澈的水域，因此景观设计合理利用水域资源，在保证不影响坝体稳定性的情况下，扩大坝后返滤体水域面积，并设置水深0.5m~1m之间的坝后湿地体验区，并在水面之上布置生态防腐木步道及景观亭等，另外根据原有地势地貌，湿地中间设置生态小岛，岛上设置环形交通步道，区域划分为生态观鸟区及沙滩休憩区，另外水域搭配不同时令的浅水植物、浮水植物及沉水植物等，生态中心岛及其他微地形上搭配栽植不同的乔木、灌木、地被等，目的为游人提供一个学习自然生态湿地系统的场所，更是重新改善了坝后整体生态环境，提高坝后风景资源标准。 2.2.2右坝肩景观设计 右坝肩区域主要以库区管理站为主的办公区绿化及坝址区入口空间。右坝肩景观设计旨在彰显坝址区主入口景观特色及宣传水利文化教育为主，因此设计首先结合原有办公楼，在其西侧新建一座水文化展览馆，同时利用展览馆与西侧道路之间的空间，创建一个符合迎宾主题的入口广场，在广场南北两侧分别列植高大乔木，种植落叶国槐与常绿雪松丰富景观空间层次，广场正中间设置一处景观喷泉形成流动的水景，同时广场铺装融合水文化元素的特色砖雕铺设，使整个广场更加赋予人文特色，同时对坝头两侧绿地进行景观绿化及增设游人休憩设置，方便游客对库区景观游览观光。为更好的加强对库区综合管理，右坝肩坝头新设立一座石牌坊，增设标识字体，使景观空间上也显得具有文化气息。 2.2.3左坝肩景观设计 左坝肩的地势较为平坦，区域主要是以高程1054m及1079m平台上观光游览的景观设计。在左坝肩1054平台设置百人码头，为游客提供一个对库区水域风光观赏、游览的入口平台节点，同时增设对水域无污染的水上游乐设施，在保证库区安全生产的同时，也能够为后期旅游开发提供一大景观亮点。1079m平台是整个坝址区地势最高的地方，设计对原有的地形地貌进行梳理平整，于坝头1054m平台布置8m宽踏步拾级而上，两侧附以石材栏杆，直至1079m平台中心广场，仿佛对坝体的整体延伸；中心广场面积约合3500m2，以中轴对称的布置方式设计，位于广场中心新建一座高达26m的观光塔，使其不仅能够成为游客俯览整个库区的绝佳位置，同时也要成为整个坝址区地标性建筑物，另外广场两侧列植高大乔木，配置坐凳使游客更好的休憩活动，考虑长远开发利用，前期布设交通路网及观光停车场，其他附属绿地也栽植乡土经济树种，在形成观光交流活动空间的同时，也打造一处具有乡土民俗文化的景观空间。 3思考与建议 3.1水利风景区景观规划应与水利工程规划同步进行 当前的规划设计工作往往采用后置式开发模式，大多数水利风景区的规划建设尚没有纳入水利工程整体规划建设之中，这两个阶段建设的脱节，不利于水利风景区的可持续发展。如果两者不能统一起来，前期工程建设不能为后期的旅游设施所利用，势必增加水利风景区建设的困难，造成投入资金的增加，提高了水利风景区的建设成本。再如，水利工程主要考虑工程的安全性、经济性和生态保护性等因素，而对景区所要求的景观可观赏性、环境协调性、设施舒适性、人性化要求等因素考虑较少，限制了水利风景区的规划发展空间。故风景区景观规划应与水利工程规划同步进行。 3.2充分认识并重视突出大坝可识别性的必要性 大坝以其大体量、大跨度的视觉震撼及其所在的特殊地理位置，极易成为自然环境中的地标。作为一个景观符号，它是人与自然相互关系在大地上的烙印。大坝又可以成为识别水库型水利风景区的重要景观资源和窗口，故突出大坝的可识别性乃是十分必要的。当今以大坝为中心发展水库型水利风景区，已经成为现代枢纽工程实践民生水利新理念的切入点。外的胡佛大坝、葛兰峡谷大坝及韦尔扎斯大坝风景区等，旨在使大坝成为水利风景区而不同于风景名胜区的标志。 3.3设计必须契合传统水利向现代水利转变的需要 在大坝建设过程中被破坏的生态环境如何修复和保护，是当前水利风景区规划设计中首先要思考的一个重要问题。现代水利必须从工程水利向生态水利转变。现代水利工程的建设，在注重功能导向的同时，更应重视工程区域的环境建设，重视乡土人文、艺术品味及自然环境与诸景观之间的协调关系。这也是传统水利向现代水利转变必须遵循的可持续发展原则。王圪堵水利风景区规划设计契合现代水利工程设计理念，首先突出以人为本、重在保护的原则，以大坝为核心，对大坝周围环境及其流域的生态系统进行妥善的保护。景区规划设计中尽可能保持原有地形地貌，增加山体护坡表皮绿化，既绿化美化环境，又减少了滑坡几率；尽可能利用再生原料制成的材料；尽可能将场地的材料循环利用，最大限度地发挥本土材料的潜力，保留地域乡土景观元素。同时多方面坚持统筹兼顾与可持续发展的原则，充分考虑完善各类相应的管理和服务功能，为现代水利多种经营创造新的发展模式和经济增长点。 3.4竭力让大坝成为人与自然和谐相处的展示平台 大坝是人类改造与适应自然的结果，是展示人类文明的窗口，集中展示了人类治水的智慧、思想、技术水平和工程能力。王圪堵景区规划旨在积极整合旅游文化资源，以水资源保护和水文化传播为根本，力求挖掘周边区域浓厚的历史文化风俗，以大坝、枢纽为核心，规划设计了左坝肩观光区、坝后湿地体验区、右坝肩水文化科普区，力图打造一个集水利生态、休闲养生、游览观光、水上游乐、科普教育等综合功能为一体的水利风景区，让大坝成为人与自然和谐相处的展示平台。 4结论 王圪堵水利风景区的景观设计，坚持将大坝作为核心标识，把水文化建设融入水利建设发展之中，注重从景观资源的角度反思人与自然的关系，积极引导社会建立人水和谐的生产生活方式。设计中将陕北文化元素、沙漠景观元素一并融入水利风景区规划建设中，既提升了水利风景区的精神内涵和文化品味，又展现出了现代治水兴水的文化魅力，被誉为库坝区景观设计理念的新进步。 作者:齐宝玉 单位:陕西省水利电力勘测设计研究院 景观规划设计论文:可持续发展战略下景观规划设计分析 摘要:要实现可持续发展的大尺度景观规划，要注意景观设计要素，还要对当地的自然景观进行实际的利用和考察。依据三位一体的景观设计原则，结合景观设计的方法，将设计构思体现在图纸上，让图纸设计更加合理科学，从而为城市化可持续发展建设的实现提供可能。 关键词:持续发展战略；大尺度；景观规划 景观规划作为体现当地城市的历史、经济、文化的载体，能够很好地反映出在多个元素共同作用下人文精神与自然环境的一些产物相结合而创造出更加符合人们美观享受的事物。景观规划科学合理地运用一些设计理念，通过艺术的形式来表现出来。景观规划是一个城市生态建设的必备产物，也能很好地反映这个城市建设的完善性，能够体现这个城市中自然环境的质量和人文情怀的浓厚程度。 1可持续发展战略、城市规划及区域规划 可持续的发展战略就是将现有的事物进行一个有效的保持，让其能够在以后的发展中一直存在下去,并且在一定基础上将该种事物进行发展，让其能够提高利用率。城市规划就是对未来城市建设进行一些设计规划,并且进行一些合理的布局设置，是未来发展蓝图，也是现阶段城市管理的一个大的方面。区域规划是针对某一地区进行一定范围内的开发和建设设计，是城市规划的一小部分，是组成城市规划的组成成分，并且能够为城市建设的开发提供一定的有利条件和基础[1]。 2区域规划、城市规划及景观规划相结合的景观规划 景观规划对于城市的生态建设和发展的规模有着深远的影响意义，而将区域规划、城市规划以及景观规划进行结合，能够很高程度地将城市的生态建设发展得更好。城市的生态建设正在不断地扩建中，比如园林绿化建设、土地开发等，因此大尺度的景观规划上通过实现景观规划中自带的一些自然属性和景观现状管理的分析，能够将某一区域内的景观进行合理的搭配设置，从而创造出一个具有整体性的建设，促进了城市规划建设的展开。这样能够为人们创造出更加舒心、愉悦的生活氛围,让人们生活在一个富有追求、充满活力的城市中。大尺度的景观规划也是将景观规划、城市规划与区域规划结合所想要追求和实现的最初目标和战略思想。 3三位一体论的景观规划原则 首先，坚持“以人为本”的原则。在进行三位一体的城市规划时，设计城市空间建设理念应当从人民群众的需求出发，根据人民群众的要求来进行城市的设计，比如针对幼儿、青少年、老年人的活动要求来实现他们的活动空间上的追求，让人们的生活能够更加丰富且充满愉悦。其次,根据自然景观进行城市规划的景观设计。人们生活的环境就是在一个大的自然圈内，人们依靠自然环境所提供的地理资源、绿色植被资源等来让城市生态建设得以强化和深入。因此能够与自然和谐相处来进行城市的发展计划是很有必要的，在一定程度上自然环境能够为城市建设提供可持续发展战略的实施地。最后，景观规划的原则依靠历史的发展和统一多变元素的相互结合来进行城市的规划改造。城市的建设都是在历史的发展上来进行的，城市建设缺少不了的就是让环境艺术步入到人们的视野，建设出一个具有文化底蕴和艺术魅力的城市景观[2]。 4三位一体论的景观规划的方法分析 4.1微观层面的景观规划方法 在景观设计中首先要对所要进行改造的区域进行一个设计构思，设计构思的内容包括如何更加合理地利用土地资源，将人与健康进行联系，从而实现可持续发展的战略思想。构思时首先应当考虑当地生态环境因素，设计出符合使用者设想的空间场所。在构思之后就要进行构图的设计了，将自己的想法转换在图纸上，在这个时候就应当注意将人与环境结合的方式来进行构图，在造园构景上可以选择运用多种方式来突出自然环境的优美，从而形成一种人与人、人与自然和谐相处的氛围。在景观设计中要运用对景和借景的手法。所谓对景就是让景观呈现出一个对称的状态和形式，这样的景观能够起到一个主导整体的作用。对景是能够最突出表现的一个景观，人们往往首先注意到的就是正对景，比如在道路尽头的亭子或者是道路上的一个明显建筑物。借景是通过借用当地的一些街道景观对景色进行拓展式的延伸。这种借景手法可以给人一种联想空间,能够让人放松心情。微观层面的景观设计也应当加入一些引导示意的物品，比如通过一些有规律的树木种植或者是有文字说明的指示牌来引导,这样就给人一种好奇与探究的欲望。 4.2中观层面的景观规划方法 中观层面的景观规划首先要注意尺度问题,将城市各要素进行联系形成一个尺度关系，让景观呈现出一个规则的形态。比如在建设广场时，让广场的主体形态成一个长方形或者是椭圆形,这样就有利于施工人员铺设和加工。注意一些景观的色彩搭配问题，比如在北京故宫的建设色彩搭配多为黄色和红色，这些都是与皇家有关的颜色,不但能够体现出统治者的威严，还能够通过黄瓦红墙来形成一种视觉上的对比，能够给人一种庄严的环境氛围。色彩的处理能够在很大的程度上将景观有机地统一起来。在景观设计中应注意进行标志建筑物的设计，比如上海的东方明珠塔等。这些景观都在城市建设中起到一个标志的作用，不但成为城市的名片，还能够给人一种回忆感和追求感。 4.3宏观层面的景观规划方法 宏观层面的景观规划首先进行区域问卷调查，然后进行分析，对于区域的经济和社会现状、旅游景观特色有一个整体的把握。这样才能够为接下来的合理布局提供一些可以借鉴的地方。景观的构思要有形象定位，这样才能够表现出区域所追求的发展目标、价值观念和人文精神。在景观规划的构建中应当将空间分成不同的体系，让空间形成一种点、线、面的组成，并且通过合理的布局形成不同风格的景观建设。比如，在一些运河、铁路的建设中应当考虑到实际情况中的交通体系。节点设计建造要能给人们一个深刻的印象，让他们能够充分意识到区域的形态，形成初级的记忆。比如，火车站、地铁站口的建设可以通过调查来分析节点。对于一些具有文化价值和历史价值的景观，要保护起来，让传统的历史文化得以延续。将多元素的人文景观进行结合，这样才能够让城市建设看起来更加统一，而且能够带给人们一种不一样的而感受。对建筑的形式进行一定程度的改造和有序的组织建设，能够形成一种对比，给人们一种视觉的享受，让疲劳的人们能够在精神方面得到放松。在区域景观的构造中,将这些方法进行有机的结合，才能够建设出更加统一、系统、独特的主题景观。 作者:陈烽燧 单位:漳州市城市规划设计研究院 景观规划设计论文:园林绿化景观规划设计要点 【摘要】园林景观是城市景观的重要载体，在城市化建设中，园林绿化是一个广受关注的话题，这也给城市园林景观规划设计工作提出了较高的要求。本文结合城市园林绿化景观的作用和特点，就城市园林绿化景观规划设计要点进行了探讨，希望能对城市园林绿化设计工作有所帮助。 【关键词】城市；园林绿化；景观规划设计；要点 城市园林绿化景观是在传统园林与现代园林的基础上、顺应城市需要而进行的城市园林建设和景观设计。在城市园林绿化中，景观规划与设计是其基础环节。当代城市园林绿化要遵循“以人为本”的发展理念，将自然景观、园林特征和城市特质结合到一起，这是由城市园林绿化的定位和作用所决定的，这一点，需要引起我们的重视。 1城市园林绿化景观的作用和特点 1.1城市园林绿化景观的作用 城市是社会发展到一定阶段的产物，是人类物质文化和精神文化精华的汇聚地。园林绿化具有美化、改善城市生态环境，增加城市生活环境的宜居度，提高民众生活质量的作用。确切来说：①城市园林绿化具有改善城市小气候，调节土壤湿度、空气温度、减弱噪音、防风沙等作用。究其原因，城市园林中的绿色植被是有效的空气湿度、温度调节器，它能能借助光合作用和蒸腾作用促进水分和空气循环，为人们创造一个舒适清新的环境。②园林绿化有美化作用。城市园林绿化在空间构建上要遵循一定的规律，它要求设计师能借助不同色彩、质感的植被、亭台、景观营造一个色彩缤纷、富有质感的园林空间，给人以赏心悦目的感觉。这样一来，城市园林景观不仅具有休闲、娱乐和观赏价值，还能满足民众更高层次的精神需求。 1.2城市绿化园林景观的特点 城市绿化景观是自然生态、人工活动相结合的产物，它功能多样，综合性较强。在园林景观设计中，设计师要想将各种因素完美综合起来，必须就地理、地形、园林、水系、城市文化品质等因素进行综合考虑，然后运用美学、生态学、心理学、设计知识进行景观设计，以确保园林景观的完整性、持续性。园林绿化不仅要考虑到各种因素，它在工程建设过程中，还要用到各种材料，由于地域差异、市场环境不稳定，很多时候，许多材料的价格都难以把握。所以，在园林绿化中，有关方一定要考虑到可能会影响园林绿化的成本因素，尽可能降低园林绿化设计和施工成本。此外，园林绿化是一个长期的工程，在园林绿化工程结束后，园林绿化维护与管理也要被提上日程。园林绿化维护与管理工作以植物修剪、施肥、病虫害防治、花卉种植为主，此外还涉及园林景观日常管理和环境保护工作等。在城市绿化园林景观设计中，有关人员、有关单位一定要考虑到园林绿化完工后的养护与管理问题。 2园林绿化景观规划设计要点 2.1以科学的景观设计理念为指导 近年来，全球生态环境保护呼声日益高涨，运用生态理念进行园林景观设计，使园林绿化景观与经济、人类形成和谐共存的关系，是时展的要求。要想使园林绿化景观与经济形成共生共长的关系，园林景观设计师在园林景观设计中必须遵循“以人为本”的生态理念，科学进行园林绿化景观设计。所谓“以人为本”的生态设计理念指设计师在园林绿化景观设计中，要充分考虑公众的实际需求、观景心理，将园林绿化中的自然与人工元素巧妙统一起来，运用生物学、生态学、土壤学、植物学、美学知识营造园林景观类型，科学进行园林绿化景观设计，并确保园区内部景观功能分割明显，布局协调，层次分明。与此同时，做好环境保护工作，降低能耗，为公众打造一个休闲运动的场所。如在小规模的园林景观中，有的亭台地势过高或者地面硬化范围过大，地表绿化存在一定的困难，这时，可以用一些善于攀爬的藤本植物来点缀建筑，填补亭台中上层空间空白，使建筑轮廓和景观布局看起来更有层次感。 2.2做好场地设计，合理设计道路 在园林绿化景观设计中，科学把握场地与周边环境的关系，因地制宜，是现代园林景观设计的基础原则。园林绿化场地指园林所处环境、园林场地所处地形、场地内建筑的性质、体形、基础设施、道路出入口位置等，它是园林景观构思和布局的重点，也是园林设计师在设计中要关注的首要问题。通常来说，在场地设计中，设计师要在总平面图上标注清楚不同的功能分区，功能区的位置和布置形态，景观性质，如哪儿是主要景点，哪儿是休闲区，哪儿是儿童游乐场、停车场等，建筑的高度、层数，哪些树木需要特殊保护，山顶控制标高等。在场地设计中，道路设计是至关重要的一环。园林景观中的道路不但具有往来通行的作用，还具有功能划分、景观美化等作用。许多景观中的道路，或纵横较差，或曲折蜿蜒，常常能给人带来耳目一新的感觉。在道路设计中，设计师首选要明确主干道路的功能，确保通常主景区的道路走向明确，宽度适中，简洁明了。景区环路、辅路设计则具有较大的灵活性，尤其是景区内部的小路，要能触及各个角落。此外，景区内部的小路、辅路，既要根据地形来设计，还要注意其视觉效果，让其能与景观交叉重叠起来，或者融入到景区中去。如竹林景观附近的小路要曲折迂回，流畅自然，以赋予大景观以强大的张力和流动性。 2.3在景观设计中突出植被种植和设计 园林绿化景观设计中或多或少都会出现一些建筑，但是现代园林绿化更多是用绿色植物来造景、衬景。因此，在园林绿化景观设计中，设计师要将植被种植和设计放在首要地位，根据实际需求判断该重视哪些绿色植物，哪种植被的绿化效果更好。绿色植物有成活率高、生长迅速、繁殖容易等特点，许多绿色植被如常绿灌木福建茶、小叶黄杨等四季常绿，季节变化小，是再好不过的景观绿化用品。常用的绿化植被、植物有草坪、灌木、大小乔木、花木等，绿色植被具有两种功能，一是视觉功能，一是非视觉功能。《植物、人和环境品质》一书将绿色植被的功能分的更细，说绿色植被有建筑功能、气候调节功能、美学功能和工程功能。园林景观中的绿色植被设计要注意以下事项：①创新绿化形式，确保绿化效果最大化。如主干道附近要大面积绿化，要打造一道既能隔音又能防尘的天然障碍。车行道绿化要充分考虑行车视距，要适当降低树丛的密度和浓度，以防行人突然穿行时可能导致的刹车不及等问题。②合理把握绿色植在空间和道路上引伸的“度”，使绿色植被与道路、建筑较差渗透、合理布局，以实现理想效果。在植被种植完工后，还要充分考虑土壤、气候、人为因素可能给其带来的危害，做好植被修建、除草、防虫工作。 2.4从细节入手，提高小品设计水平 园林工程是一项具有高度技术性和艺术性的工作，园林绿化中的小品如果皮箱、灯具、喷泉、园椅等，虽然功能单一，但是它们同样会影响园林景观的功能和意境。因此，在园林绿化景观设计中，设计师要从细节入手，做好园林小品设计与布局工作。如在园林路旁、休息区多放置一些园椅子，以供游人休息之用，但是园椅放置数量要综合考虑园林游客人数，不可过多也不可太少。此外，园椅位置布局也有讲究，现代人极为在意个人空间和个人隐私，所以园椅距离不可太近。又如，园林中的果皮箱，要采用环保材料，又要适当考虑其造型，如主景观附近的果皮箱要简洁大气，灌木附近的果皮箱可用木桩、动物造型的果皮箱，以增强景观的协调性。喷泉与灯具的功能各不相同，但是两者的美化作用不可小觑。需要注意的是，园林景观中的喷水系统故障发生率较高，因此在喷泉设计中要做好排水、循环系统控制设计，降低喷水系统发生漏水、灌水事故的可能性。 3结语 综上所述，园林绿化景观规划设计是一项复杂的工作，它涉及面较广，对个体的设计能力有较高的要求。因此，在园林绿化景观规划设计中，设计师要遵循自然生态法则，充分考虑各种自然因素和人为因素，将景观、植被与环境融合起来，科学设计，合理布局，以提高园林绿化景观规划设计水平，为城市生态环境建设作出自己的贡献。 作者:高海明 单位:岑溪市园林管理处 景观规划设计论文:体验型景观规划设计在森林旅游开发中的作用 据国家旅游局公布数据显示，2016年国内旅游总收入达到3.9万亿元，同比上涨14%，森林旅游年接待人数高达12亿人次，充分表明了国内森林旅游的受欢迎程度。甘肃省兰州市顺应市场发展形势，积极开发境内森林资源，打造出徐家山、吐鲁沟等大型国家森林公园，吸引了众多国内外游客。文章首先指出了甘肃省兰州市森林旅游开发的现状，随后在分析景观规划设计发展方向的基础上，提出了基于体验型景观规划设计的森林旅游开发策略。 一、森林旅游发展现状分析 1、森林旅游区同质化现象严重 森林公园或景点在审批通过后，首先需要考虑的就是园区的整体规划问题。在进行景观规划时，一方面要坚持“因地制宜”的原则，充分利用当地原有的自然环境，保持生态景观的原有风貌，凸显地方森林旅游特色；另一方面则要融入“自主创新”理念，在不破坏林区原有生态景观的同时，增添一些现代化的元素或设计。但是在实际的旅游开发和景区规划时，部分设计者盲目借鉴其他地区的成功经验，照搬其他森林旅游景观的设计方法，导致国内景区呈现出严重的同质化现象。在这种情况下，地方森林景观的独特魅力得不到体现，也就很难吸引到更多数量的游客。 2、旅游资源潜力尚未充分挖掘 甘肃省森林资源丰富，野生植物种类繁多，但是由于缺乏科学的设计理念，这些自然资源优势并没有及时转化为经济优势。例如，扎尕那省级森林公园位于迭部县林业总场益哇林场境内，是一座完整的天然“石城”，俗有“阎王殿”之称。山势奇峻、景色优美，犹如一座规模宏大的石头宫殿，是旅游观光的好去处。但由于没有科学系统的进行规划和开发利用，扎尕那省级森林公园的其他旅游资源没有得到充分利用，景区的旅游景点单并没有形成体系化的森林旅游区。 3、森林内部生态环境日益恶化 森林旅游之所以能够吸引众多的游客，主要原因是满足了人们放松身心、拥抱自然的需求。因此，只有保证景区内环境的干净、整洁，才能提高对游客的吸引力。但是森林旅游景区面积广大，每天接待游客数量较多，景区内经常可见游客随手丢弃的垃圾，导致景区内的生态环境遭到严重破坏。而由于管理人员数量有限，因此林区内的保护工作也难以及时开展。随着时间的推移，森林内部生态环境的破坏现象日益严重，甚至导致部分景点失去观赏价值，不利于森林旅游资源的持续开发。 二、森林旅游景观规划设计发展方向 1、从观光型向参与型转变 甘肃省现有的森林公园和旅游景点，大多数是由国有林场或自然保护区转变而来。早期进行森林旅游开发时，工作重点往往集中于对森林本身价值的开发，并没有充分考虑到游客的旅游体验，森林景观设计以观光型的景观为主。观光型景观只能满足游客视觉上的需求，虽然能够使游客欣赏到自然美景，但是并不能让游客全身心的享受自然魅力。因此，必须要转变旅游景观设计思路，从观光型向参与型转变，关注游客的切身体验，调动游客的视觉、听觉、触觉和味觉，真正感受到森林景观所带来的舒适性和轻松感。 2、从人工景观向生态景观转变 现阶段的森林旅游景观设计，主要以人工景观为主，包括景区内的凉亭、建筑等，而自然景观没有得到有效的开发和利用。生态景观设计就是要利用生态学的观点，协调好人与环境、人与动植物、动植物与环境之间的关系，既要实现景区内生态环境的保护，又要体现出生态景观的观赏价值。景观规划设计以尊重自然、保护自然资源、维护自然生态为必备前提，关注生物多样性的保护问题。具体措施有设计生态建筑、恢复地带性植被景观、资源的循环利用等景点项目，通过植物的选择建设引鸟、引蝶等生物景观。 3、从单一景观向多元景观转变 不同游客的审美价值和旅游目的存在较大差异，例如有的游客单纯是为了通过森林旅游来宣泄工作压力，而有的游客则希望领略不同地区的独特风景。因此，为了更好的满足广大游客的多样化需求，我们在进行旅游资源开发和景观规划设计时，也要尽可能多的设计不同景观，在规划设计中全面围绕主题，从风景建设、道路、植被、人文等出发，公园保护、管理、服务等环节都紧扣主题展开，实现森林内部有限资源的最优化利用。应当注意的是，从单一景观到多元景观，不仅仅是景观数量上的增加，而且还要兼顾各个景观之间的协调和搭配，实现森林旅游景区整体质量上的提升，为游客创造更加舒适、放松的旅游环境。 4、从追求规模向突出特色转变 早期的森林公园大多数是由国有林场和自然保护区改造形成，整体面积较大。而进行景观规划设计时，也片面的追求森林景区的规模，导致景区内部许多特色资源得不到集中利用，森林公园的整体开发程度普遍较低，难以为游客提供配套的旅游服务。在今后的景观规划设计中，要整合森林内部的各种资源，突出森林公园内部的特色景点，并通过科学的规划设计，形成具有代表性和一定知名度的主题景观，吸引更多的游客。例如，兰州地貌复杂多样，境内山地、高原、沙漠、戈壁交错相间，黄河自西南向东北贯穿全境，形成“山-河-谷”串联分布的独特景象。可以充分依托不同的自然环境风貌，开发综合性的森林旅游区。 5、从功能理性向公众参与转变 景观规划设计不仅需要考虑森林旅游价值的发挥，还要综合考虑森林旅游开展对周边环境及公众生活带来的影响。因此，我们在进行景观规划设计时，也必须充分听取市民的意见和建议，一方面能够群策群力，及时发现景观规划设计中的问题，从而提升森林旅游开发的效率；另一方面，群众的建议还能给设计者提供灵感和思路，保证了景观设计能够被多数群众和游客所接受、认可。在政府及其相关部门的组织和领导下，开展森林旅游开发听证会，将拟定的景观规划设计展示给群众代表，通过讲解、讨论、分析，确定景观规划设计的可行性和不足之处，从而在公众参与、公众讨论的过程中，实现景观规划设计的不断完善。 三、参与体验型景观规划设计的基本理念 1、概念介绍 参与体验是人类对客观环境的认知手段和主观感受。人们乐意将自我的参与体验运用于各种外部环境中，从而更深入地理解和认识身边的事物。参与体验己经与人们的生活不可分离。景观是指在一定的条件之中，以山水景物，以及某些自然和人文现象所构成的足以引起人们审美与欣赏的景象。体验型景观规划设计，就是要求坚持人与自然融合统一的理念，在营造优美自然风景的同时，激发人们对自然景物的喜爱，使人获得美的享受。 2、体验形式 （1）娱乐体验。通过游戏的方式，带给游客新奇、刺激、兴奋的旅游体验。例如许多森林景区内设置的水上公园，过山车等。娱乐体验要注重结合地方民俗特色，以期带给游客不一样的旅游体验。（2）教育体验。这里的教育体验，并不是指传统的教育，而是以“寓教于乐”的形式，让孩子在森林旅游和实际体验中，掌握更多的自然知识，从而以放松的心态接受新知识。例如家长可以在森林旅游的沿途，向孩子科普各种野生植物的名字，某种自然景观的形成原因等，以此来拓展孩子的知识面。（3）避世体验。一些大型的森林公园远离喧嚣的市区，游客漫步在森林小道中，能够暂时忘却工作、生活上的烦恼，实现由内而外的放松。避世体验并不是一种消极的心态，而是个人精神压力宣泄的一种途径，在森林旅游结束后，游客能够以更加饱满的精神姿态投入到新的工作中，从而提升工作效率。（4）审美体验。满足游客的审美需求，是森林景观规划设计的核心理念，也是森林公园吸引更多游客、提升自身经济价值的关键。无论是原生态景观的体现，还是现代人工景观的装点，都是以满足游客的审美体验为出发点。因此，体验型景观规划设计的一切工作，最终都要围绕这一要求来开展。 四、体验型景观规划设计在森林旅游开发中的具体应用 1、视觉设计 （1）文化景观的视觉设计。兰州市作为一座文化历史名称，拥有源远流长的历史文化和丰富多彩的人文景观。例如，云龙桥最初兴建于清朝乾隆二十八年，是甘肃省省级保护文物，云龙桥木体弓形，精巧玲珑，具有极高的视觉冲击力和审美价值。除此之外，还有大佛殿、青城古镇等文物建筑，吸引了大量的游客慕名参观。因此，在开展体验型经过规划设计时，尤其要注重凸显古代建筑、传统文化的欣赏价值，并做好雕刻、石刻、建筑的保护和修复工作。（2）环境景观的视觉设计。环境景观设计涉及地貌景观，生物景观，气象景观，天文景观等。作为设计者的主要任务是发现、挖掘、提炼、提高、命名、解译和展示。设计者应当熟知游客心理、民族文化，同时注意把环境（物质的）与文化道德伦理（精神的）结合起来，使游客在享受审美体验的同时，也能享受教育体验与娱乐体验。进行视线走廊设计，要让游客在游览、体验过程中有一个完整的体验过程，犹如音乐史诗般，有序、起迭、渐变、高潮、尾韵，符合游客心理审美要求。根据自然景观特点，充分考虑游客的需要，兼顾所有景点，尽量形成旅游环线，不走回头路。以景区为单位，景点多或路程远的景区，设计多条环线，满足各种类型的游客。 2、听觉设计 风声、雨声、瀑布之声、流水的声音、虫鸟鸣叫的声音、鸡犬鸣吠的声音；寺院钟声、现代科技术利用电子设备模拟的公园背景音乐、现代科技术利用电子设备模拟的其它声音等都是听觉设计考虑的元素。例如，五泉山公园是游客来兰州休闲旅游的理想去处，五泉山不仅环境清幽、绿树葱郁，而且有多处明清宗教建筑。“泰和铁钟”是五泉山公园的镇山之宝，造型宏伟、声音洪亮；景区内有甘露、掬月等五眼清泉，泉水自山腰留出，形成瀑布，游客于林间聆听鸟鸣和水声，获得身心上的愉悦。 3、嗅觉设计 嗅觉景观的实现主要是通过森林植物设计来体现。同一地区不同植物品种的花期不尽相同，而植物在开花期间所发出的气味也不相同，如丁香带给人的是浓郁的芳香气味、玫瑰给人以清香的感觉、百合更给人以淡淡的清香的感觉。即使是同一植物品种在不同地区开花期间所发出的气味也会因为温度、湿度、日照、土壤等的不同而有所差异。同一植物品种的园林植物在整个花期的不同阶段所发出的气味也带给人以不同的嗅觉感受。 4、触觉设计 触觉能够更好地拉近人们对环境的体验。触摸是人的天性，摸石头、花草更是儿童的习惯。具有丰富肌理和质感的空间环境能能带给人们丰富的体验，特别是对儿童、老人意义更重要。不同的材质可起到行为暗示的作用，有的材质如卵石路还可起到保健按摩作用。可以从以下几个方面调动人们的触觉体验：一是通过园路铺装变换暗示脚、手、全身心的触觉行为，，游人通过与“地气”接触，按摩脚底穴位，沐足健身；二是根据景区内资源条件，在浅水区建立观景点、观景平台，使游人能近距离接近水体，嬉水赏景；三是对于景区内观赏价值高的植物以及古树名木，设立观景点并加以标识解说，感受大自然丰富的肌理。结语：森林旅游不仅能给当地政府带来巨大的经济收入，有利于改善地区居民的生活水平，而且通过一系列的景观规划设计，改善了地区生态环境，实现了旅游产业的可持续发展。体验型景观规划设计能够坚持以游客为本的理念，使森林景区设计迎合游客的多种需求，成为森林旅游开发中常用的规划设计形式。各地区只有结合当地实际情况，辩证看待森林旅游开发面临的问题和存在的优势，进而科学利用体验型景观设计理念，才能确保森林旅游资源价值得到最大化的发挥。 作者:蒲兴芬 王鸿毅 单位:甘肃省生态环境监测监督管理局 景观规划设计论文:丛林谷地花谷景观规划设计研究 摘要：主要研究特定地形环境丛林谷地花谷景区景观规划设计，以紫海花谷景区规划设计为例，阐述了规划设计指导思想、规划设计原则、总体构思以及景区详细规划设计等，以供参考。 关键词：丛林谷地；花谷景区；规划设计 1项目概况 紫海花谷景区基地约333.33hm2，其中可种植花卉面积约66.67hm2，林地面积200hm2，是未被破坏的自然谷底生态林区。基地独特的山脊轮廓、凹凸坡地的地貌形态，构成了层次丰富，富于变化的空间界面轮廓和背景立面，基地花卉种植区域均成斜坡递进式渐变地形，坡度有缓有急，既保证了充足的光照条件，又有良好的观赏视觉效果，为塑造独具特点的丛林花谷景观提供了良好的环境条件。 2规划设计指导思想 结合基地现状地形地貌和生态条件，保护和利用原有植被群落，形成背景环境。以薰衣草为主要观赏对象，结合马鞭草、一串红、万寿菊、黑心菊、蛇目菊、蛇鞭菊、百日草、鼠尾草、雏菊、石竹、孔雀草等花卉植物的观赏特征和环境艺术景观，融合不同的地域文化与花卉文化，并把自各地区的引种成果与科普教育相结合，增加观赏性木本植物梅花、樱花、海棠等的种植造景，营造出以原有山体景观为形态外貌，薰衣草观赏为主调，具有独特山谷花海景观特色，融游览观赏、文化交流、科普教育为一体的花卉植物专类园。运用植物文化意蕴和独特而深刻意境的植物景观，给游客以意境美的享受[1]。 3规划设计原则 3.1尊重场地原则 设计以最大程度保留原有的地形地貌，充分合理地利用原有地形，进行更深入的景观设计，做到因地制宜，生态景观的可持续发展。3.2生态优先原则尊重场地原有的生态特征，完整保留生态群落较好的区域，争取最大限度保留原有的生态环境以便最大程度保留原有的生物链。和谐的花卉植物景观、人与自然和谐共处、生物多样性，是“生态建园”的重要表现形式[2]。 3.3文化先导原则 深入挖掘“薰衣草•情”文化，在突出花文化特征的基础上，使花景不仅具有观赏性，更兼具人性、传统性与文化性。在建设景观中，营造出花的文化与情感，引起观者的共鸣。3.4整体性原则通过对山谷生态景观的整体改造，形成“环状、片状、带状、台状”景观游览路线。真正实现建立一个时令可赏、四季可游，具有独立文化内涵和丰富游览价值的风景区。 4规划设计总体构思 根据紫海花谷所处区位、现状、社会环境及建设目的，风景游览结合本地的人文资源，突出本地特色，打造“薰衣草•情”主题文化景观，将景观内容定位在亲情、友情、爱情，即“爱”的主题。尊重场地原有的生态特征，最大程度利用现有的道路进行游览路线设计。园内几十种花卉与薰衣草竞相开放、争奇斗艳，风车长廊更是典雅别致。景区所展示的优美花卉植物景观形象，通过人们的感官引起人们的精神共鸣，产生一种实在的美的感受和联想[3]。另有生态园林供游客漫步休憩，身在其中会让您感受到天人合一、相互交融的浪漫与美丽。 5花谷景区规划设计 5.1景区入口 位于游客接待中心，为景区大门，以老寨村委会为进谷主要道路起点，经过景观商业区由进谷主要道路到达。然后沿进谷主要道路到达第二停车场，景区管理办公区，进入观赏游览区。 5.2停车场、聚散广场设置 根据总体规划系统布局，为保证园区林木和游人安全以及满足旅游旺季游客能快捷进出花谷，设一处游客接待中心、第一停车场、景区大门入口，并在大门内外建有门区广场，进谷主要道路需满足消防要求。另外，在园区管理办公区设计第二停车场和游人聚散场地，以满足游人的疏散，游兴的酝酿。 5.3道路系统 本园道路分为3级：进谷主要道路兼满足林业消防要求，宽6m，为保障整个园区安全；游览环路樱花大道，宽4m；主游览步道，连接各主要观赏区，宽2m，为游赏展示区间的主道；次级游览步道宽0.6～1.2m，进入花卉种植区小道。共同构成景观观赏园组团间的游览交通体系。 5.4游赏展示分区 根据现状立地条件、空间特征、文化特色和规划立意构思，结合各品种花卉植物的生物学特性、观赏特性、展示方式及游人的游赏行为，将紫海花谷划分为6大观赏区与1条游览环道，分别为：环路景观：“樱花大道”、紫海云天：“薰衣草•情”、风雨长廊：“廊桥幻影”、易道主题景区：花拼———“太极”、特色景区：荷兰风情“风车屋”、生态餐厅、其它主景观区：“花带花拼”。 5.4.1环路景观：“樱花大道”。樱花大道宽4m的主路，沿路栽种樱花形成樱花大道，成为花谷的一个特色，形成有规模、上档次的樱花景观和樱花文化，在樱花盛开的季节营造出浓烈的樱花情感和樱花文化。 5.4.2紫海云天：“薰衣草•情”。该区为花谷核心景区，以薰衣草观赏为主题和特色，打造“薰衣草•情”主题文化景观，将亲情、友情、爱情、人情、融入于此，还有以爱情为主题的花拼“双心意”和爱情主题文字“L•U”，每年的5~10月，园内几十种花卉与薰衣草竞相开放、争奇斗艳。5.4.3风雨长廊：“廊桥幻影”。通过现场勘查，在每个景点观赏区都设置用于观赏和遮荫避雨的景观长廊，每一个观赏花区都有梦幻般美丽的花色景观及花拼图案，带给游人犹如仙境一般的感觉，每一个景观长廊与花海相应相辉、如梦如幻，因此，每一个景观长廊景区我们都提名“廊桥幻影”。 5.4.4易道主题景区：花拼“太极”。该景区位于花谷入园处，易道主题的花拼“太极”也是花谷景区内的一大特色，花道内以在视觉上色彩明快、节奏感变化强、形式丰趣的大型色彩为主，以花卉植物形成“太极”图案的花拼。加上新颖的小品（景区介绍牌、特色垃圾箱等），从而引起进入景区游客心理上强烈的震感与共鸣，突出整个景区的个性，热情而不做作，大力而不张扬。 5.4.5特色景区：荷兰风情“风车屋”。根据现场踏勘，该景区单独成景，有利于创造不同特色景观，在该区以种植荷兰国花郁金香为主，三色带状种植，形成花田，在配于荷兰风情小品“风车屋”，打造特色荷兰乡村主题景观区，让游人感受国外乡村风情。 5.4.6其它主景观区：“花带花拼”。主要有3个景观区，都以时令花拼为主，拼成带状图案，时而如水流柔和随性，时而如真绸丝带随风飞舞，体现出花海的柔和优美。把整个花谷有机衔接，形成一个统一的生态景观，使整个花谷观赏区分散而不凌乱。再配于特色小品，形成完善的花谷景观系统。 6结语 本花谷绿色植被系统、山体形态和改造后的植物多样性群落景观，构成了山谷花海景观的整体空间场景，内部微地形地貌的变化，为创造不同类型的空间提供了丰富的实体环境。规划中根据景点设置和地貌特点，塑造了“樱花大道”、“风雨长廊”、“生态餐厅”、“景观商店”、“易道小品太极”、“抽象丝带概念小品”、“生态停车场”、“聚散广场”等景观景点。各类空间通过游览线串联，按照简约、合宜、渗透、流动的有机结合，景观展示和游览序列铺排，进行内外空间系统的结构组合，形成有起伏层次、虚实对比、大小变化、主从有序的山谷花地景观环境。 作者:张洪祥 单位:重庆工贸职业技术学院 景观规划设计论文:色彩学在校园景观规划设计中的应用 摘要:高校校园景观色彩为广大校园师生提供丰富多彩的视觉环境，同时也在城市景观规划中担当者不可忽视的作用。色彩学在高校校园景观中的合理应用是改善广大校园师生生活、居住环境的重要原因，也是美化校园环境的重要因素之一。因此对于本文试分析高校校园景观色彩设计所存在的问题以及景观规划中色彩设计的基本原则，以达到使整个校园景观色彩和谐统一的目的。 关键词:色彩学;高校;景观规划;应用 色彩学指的是建立在二十世纪表色体系和定量的色彩调和理论上的一套色彩理论。上世纪70年代，法日等国家针对色彩领域进行理论研究，他们将先进的色彩设计理念融入到城市规划中，并在实践中取得了良好的效果。同时这套理论和工作方法也为高校校园景观规划设计奠定了基础。从色彩学的角度出发，重点研究色彩学在高校校园景观中的应用，从而由此来提高高校景观的质量，改变单一的色彩结构，使其视觉效果变得更加丰富。校园景观规划设计对于营造良好的学习氛围起着至关重要的作用，同时也是校园环境建设中的最重要组成部分。在校园景观规划中，各类校园景观都不是孤立存在的，我们要将它们放在整个校园景观的大背景中进行考察，比如其建筑形式是否与高校的历史文化相吻合、建筑色彩与自然环境色是否相协调等等，这些都是在高校校园景观规划中不可忽视的问题。 一、高校校园景观色彩设计存在的问题 1、高校校园建筑色彩存在的问题 建筑色彩过于单一。高校校园建筑往往是由若干个建筑群组成的，大致可以分为家属区、学生宿舍、教学楼以及校园服务设施建筑。一直以来，建筑外观色彩又只能依靠建筑材料自身颜色来表现，这就造成了各个建筑群之间缺少多样性和识别性的问题。建筑色彩缺少变化，会使人觉得呆板，使整个高校校园景观缺少活力。新老建筑色彩不一。在我国历史悠久的高校不在少数，校园中的古建筑也已经成为了这所高校的标志性建筑。而如何将新建筑与周围的老建筑相协调，并在此基础上再形成新建筑自己的色彩特征则是我们应该考虑的问题。建筑色彩杂乱无章。在高校校园色彩设计中，建筑色彩杂乱无章或者使用不当是目前面临的一个重要问题。如果建筑与建筑之间不能相互呼应、各自为政，那么不但不会产生美感反而周围环境景观在它的影响下也会成为视觉垃圾。 2、高校校园环境色彩存在的问题 景观色彩单一或无序。校园景观是整个校园精神文明与物质文明的综合体现，景观色彩如何配置是将环境色彩整体统一的第一步，确保使其在统一的范畴内又不单一。在校园中，如果景观色彩没有经过系统的规划，使小品、雕塑的色彩不与周围环境相协调，往往就会造成色彩杂乱无章的效果。为了避免这样的问题，我们首先应该确定主色调并使各个区域风格统一，在不同的区域内使用一个或者几个辅助色来丰富整个区域的色彩变化。夜空间环境缺乏。随着校园文化活动的日益丰富，夜间出行的师生也越来越多，而校园夜生活环境的形成就是为了给广大师生提供夜生活的场所。就目前情况而言，夜间照明系统并没有随之而改变，依旧存在照明度不够或无照明的情况，从而极易导致交通隐患和治安隐患。如果高校校园夜间照明环境能够合理利用不同颜色的灯光技术，不仅可以丰富校园彩色的空间表现，也可以使之与广大师生的活动体系相互交融。导视系统识别性缺乏。导视系统是塑造文化、营造风格的重要组成部分，不仅起到引导、说明、指示的作用，同时也是景观环境中的重要环节。在导视识别系统中，色彩是一个不可替代的元素，在不同的空间内使用不同的色彩，便可以达到易于识别的目的。 二、高校校园景观色彩分析 从高校校园景观环境色的物质载体性质的角度，我们可以将校园景观环境色分为三大类:自然色、半自然色与人工色。 1、自然色 自然色指的是自然物质所展现出来的色彩，其表现为山、水、天空、植物、自然光源等等。如果我们能够将校园中的这些自然景观充分的加以利用，并且通过合理的分配将植物、水体、及一些其他要素进行组合，势必能够优化整个高校校园景观的视觉效果。植物色。在整个高校校园景观规划中，植物景观是主要的造景元素，也是在校园中所占比例最大的软质景观。植物景观不仅能够满足人们的生理需求和心理需求，同时还起着美化校园环境、改善生态、烘托硬质景观的作用。比如武汉大学的樱花大道就是一处极具特色的植物景观，这处景观不仅仅是学校的象征，更重要的则是体现出整各校园内浓厚的人文气息。天空色。在校园景观中多以背景色出现，且以明色调为主。在布置前景色时则多采用暗色调，从而可以通过明暗变化来使整个空间更富有层次感。水面色。自然环境中，水面色主要反映的是天空颜色和植物颜色，此外还包括了池底的颜色、水中的藻类及水体的清晰程度。山体色。在高校校园景观布局中，山体是校园景观的空间框架，可以用来丰富空间层次。山体色彩能够反映出季节、天气的变化，营造出美妙的空间境界。比如，夏季时新叶可以染绿整个山体，秋季时整个山体又由绿变黄，进入冬季山体又被白雪覆盖，地面、建筑、山体之间相互映衬，景色十分壮观。自然光。色彩与光是密不可分的，因为有了光的作用人们才能看到色彩。而自然光并非是恒定，且多以明色调为主，其中具体包括天空的反射光、太阳的直射光、月亮的反射光。影响校园景观色彩的光源主要主要有两种，一种是白昼的自然光，另一种是夜晚的人工照明。高校校园中各种景观元素在自然光的光照下产生微妙的色彩变化，从而影响了校园景观的色彩效果。 2、半自然色 半自然色指的是经过加工但未改变自然物质性质的颜色，比如:木材、石材、金属等等。石材的种类十分丰富，主要包括大理石、花岗岩、鹅卵石、砂石、石板等。其中，花岗岩是高校校园硬质景观色彩的重要组成部分，其色彩沉着、含蓄，饱和度低。但当花岗岩经过人工处理后，其色彩则更倾向于灰色，比如灰黑、灰白、灰绿等色。石材，不仅可用于高校校园景观中的地面铺装、小品贴面，也可用于置石。自然石材冷暖不一，且低饱和度的石材与高饱和度的植物相互映衬，形成了使人极为亲切的饱和度对比。木材在校园景观中属于硬质景观色彩构成的点缀色，主要用于座椅、栏杆、标识、指示牌等。在现代景观规划中，木材一般都在经过防腐处理后直接使用，可以展现其原有的颜色和纹理。木质的花架、座椅在经过刷漆处理后，可使木材的颜色更加明亮，并通过与主景的色彩组合营造出轻松、活泼的色彩氛围。金属是一种雕塑材料，具有高强、防火、耐久等特点。经过特殊工艺处理的金属能够表现出特定的肌理、质感、色彩，外表更加多样化，与自然景观相互辉映，同时也能为景观设计师的艺术创作提供极大的空间。 3、人工色 人工色主要是指通过技术手段，人为调配出的各种色相、明度、饱和度的色彩。主其要包括瓷砖色、玻璃色、镜面色、涂料色、建筑色等。瓷砖色。在校园景观规划中常用的瓷砖品种极为丰富，比如有无釉砖、有釉砖、麻面砖、玻璃马赛克等。这些瓷砖根据需要被加工成不同的颜色，色彩丰富持久、可给人一种与众不同的视觉感受。玻璃色。玻璃作为建筑外立面组成的重要元素，在景观规划、建筑艺术中被广泛使用，随着玻璃制作水平的日益提高，使其从单一的采光功能慢慢扩展到装饰功能，从而成为影响景观色彩设计的重要因素。从色彩的角度将玻璃进行分类，基本可以分为:压花玻璃、磨砂玻璃、透明玻璃、彩色玻璃等，设计师可以使用多种玻璃进行组合来达到不同的效果。涂料色。随着工艺技术的不断发展，对于高校景观设计中涂料色彩的使用也变得日益丰富。高明度与高饱和度的涂料颜色，可用来增强高校校园景观中硬质景观的指示性和装饰性。建筑色。建筑外部颜色可以反映出整个建筑群的外部形象，而在校园景观规划中建筑外部色彩是营造校园文化氛围的重要因素。比如西方建筑传统中，红色多用于文化、教育建筑上。以红色为主基调的校园建筑，给以人成熟为重、简约大气之感。而当红色与灰色相搭配时，又使人觉得轻松活泼富有美感。 三、高校校园景观色彩应用原则 首先，色彩设计应符合高校的整体形象。因为在高校校园的建设中，师资力量、科研水平是高校的内在形象，而学校的规模、学校的环境则是最直观的外在形象与公众形象。在高校校园环境设计中，色彩是营造整体氛围的一个重要因素。设计师可以利用色彩对学校各处区域进行划分，同时考虑到观赏者的视觉生理因素、视觉心理因素，即可以营造出一个极具个性又富有文化内涵的校园环境。其次，色彩设计应符合校园功能分区。校园景观环境应以使用者为中心，应按照师生日常生活规律来进行功能分区。而根据校园功能分区来制定色彩设计管理体系是则解决校园色彩混乱的重要方式之一。按照师生日常生活、学习的需要，我们可以将整个校园分为校前区、教学区、办公区、宿舍区、运动区等。那么我们如何在把握好校园主色调的基础上再结合每个区域的特点来进行色彩设计，同时又使每个区域有所不同则就是我们应该考虑的问题。比如，校前区作为校园的主入口，是最能体现高校校园色彩特征的区域，因此校前区的色彩设计必须强化主色调，标志性建筑也应以主色调作为其外观的基础色，且与周围辅助色相互搭配、协调、降低反差，则能起到丰富整个色彩环境的作用。校园中教学、办公区应属于相对安静的区域。因此在这两个区域的色彩设计中应尽量减少主色调的使用，并降低辅助色的纯度，通过明度与色相来控制色彩对比，从而营造出舒适、安静、和谐的色彩氛围。在宿舍区的色彩设计中，我们可以通过使用高明度、低彩度的暖色调来要给人健康、轻松、愉悦的色彩心理感受。并利用柔和的辅助色与校园的主色调相协调，来达到良好的视觉效果。运动场的色彩应多采用高纯度的蓝、红、黄等色来装饰看台，球场则多以绿、蓝、红为主，从整体校园色彩环境来看，运动场是色彩变化最大的区域，也是最具动感和激情的区域。最后，色彩设计也应尊重高校的人文背景。人文景观是在自然景观的基础上，为满足物质、精神的需要又叠加文化特质而构成的景观。人文景观所包含的因素很多，比如社会风俗、宗教信仰、社会制度、文化艺术等等。色彩是人文景观中重要组成部分，也是校园景观规划的重要依据。 四、总结 人们的审美观念随着时代的变迁而改变，在高校校园景观中色彩的应用也应随之趋向多样化、个性化。想要重视高校校园景观色彩的未来发展，我们就应考虑到校园地域、传统、民族、气候等问题。所以在色彩设计中设计师应结合校园地貌，在不破坏原有地貌的基础上结合校园历史人文背景，形成一个良好的场所环境，并通过色彩使高校校园的历史文化得到延伸与发展。 作者:郭璟 单位:东北农业大学艺术学院 景观规划设计论文:浅议居住区景观规划设计 摘要：主要就城市居住区景观规划设计的原则、作用和目前城市居住区景观规划设计存在的一系列问题等进行了阐述，并提出了相应的规划建议，希望能够给以后的城市居住小区环境景观规划设计提供一定的依据。 关键词：居住区；景观；规划；设计；原则；问题 随着城市化进程的不断加快与社会经济的飞速发展，人们的生活质量也有了很大的提高，人们对居住区的环境建设质量的要求也越来越高，作为城市绿地规划设计重要组成部分的城市居住区环境景观规划设计，不仅能够改善居民的生活环境质量，也是改善居民户外活动空间不可缺少的一部分。因此，把城市居住区环境景观规划设计做好，是一项非常重要的工作[1]。 1居住区景观规划设计的原则 1.1坚持以人为本的原则 居住区的环境景观规划设计主要是为当地的居民提供服务的，因为居民生活的基本条件便是居住区的环境，居民是城市居住区的主体，所以居住区景观环境设计要体现以人为本的原则。在做居住区景观环境规划设计的时候，要充分做到造景服务于人，景观为人所用，使景观绿化充满生活气息[2]。 1.2坚持生态性原则 在做居住区景观规划设计时应该尽量保持已有的良好生态环境，改善不好的生态环境。我们要充分利用先进的生态技术来进行景观规划设计，使其朝着有利于人类的方向发展[3]。 1.3坚持适地适树、因地制宜的原则 在选取植物进行绿化时要根据当地的情况来选择植物，要做到因地制宜、合理配置，切不可盲目种植。居住区绿化设计的植物配置应根据当地的环境气候条件，以乡土树种为主，适当栽植一些引种成功的外来树种，从而可以起到丰富景观的多样性作用，增加景观的层次感。 1.4坚持实用性原则 居住区绿地规划设计不可一味地追求观赏性而忽视它的实用性，在居住区中进行绿地规划是为当地居民服务的，要以人为主，居民在此空间中进行运动、休闲、娱乐等户外活动，在进行绿地设计时要充分考虑到这些功能设施，以便更好地为当地的居民服务。如果只注重居住区绿地的观赏性而忽视了它的实用价值，那么这种居住区绿地规划设计将会失去它原有的价值特征[4]。 2居住区景观规划设计的作用 2.1居住区绿化具有美学的功能 利用园林植物的种类、色彩、形态等特征来进行园林植物的配置，例如各种乔灌木、草皮、花卉等的搭配来营造一种富有季相变化、一年四季皆有景色可观的环境，不仅可以使当地的居民身心愉悦，而且可以得到很好的视觉享受。在城市居住区中，配置的植物还可以与居住区内的建筑相协调，融入到景观中，从而可以构成一道美丽的风景。 2.2居住区绿化还能够为居民提供娱乐与休闲的场所 居住区绿地是居民游憩休闲的场所，居民们不仅可以在此锻炼身体、消除疲劳、观赏景色、放松心情，还可以从事社交活动，例如下棋、聊天、打牌等。 2.3居住区绿化可以改善城市环境质量 2.3.1具有降温增湿的作用 根据调查资料显示，繁茂的树木能够遮挡住51%～91%的太阳辐射。80%左右的太阳光线可以被草地上的草木所遮挡。植物的蒸腾作用也能释放大量水分，增加湿度。另外，植物的根部能够保持一定的水分，地面上的大量热量可以被植物的根部所吸收，从而起到降温的作用。 2.3.2具有降低噪声的作用 在居住区绿化中，利用乔木和灌木的密植搭配，从而形成一道绿篱声障，采用常绿树种的效果更加明显。一般来说，绿化植被可以减弱噪声20%，9m宽的乔灌混合绿带可以减少噪声9dB。 2.3.3具有阻滞烟尘和吸收废气的作用 植物在进行光合作用时，能够吸收空气中大量的二氧化碳并放出氧气。据统计，每公顷绿地每天能够吸收900kg二氧化碳，产生600kg氧气。绿化还可以吸收空气中的有毒气体，例如一氧化碳和二氧化硫等，起到自然净化空气的作用。绿化还能够阻挡风沙，防止水土流失。 3居住区景观规划设计过程中存在的问题及解决方法 3.1存在的问题 3.1.1居住区园林绿化设计中缺乏人性化考虑，忽略“以人为本”原则 居住区环境所追求的不仅仅是为了欣赏美丽景观，而应该是处处为居民着想、以人为本、注重人的尺度要求，创造亲切的人性化空间。所以在居住区环境规划设计中，要充分考虑人性化要求，真正达到为人服务的目的［5］。 3.1.2设计中缺乏整体性考虑，忽略整体效果，建筑风格与景观不一致，缺乏协调感 许多设计者在居住区园林景观设计过程中片面追求标新立异、鹤立鸡群的设计，而没有从周边的环境与整体的布局出发，采取不同的艺术手法来进行规划设计。此外，景观设计和建筑设计单位两者之间的沟通协调程度不够，进而形成建筑与景观两种不同的体系，导致在居住区内出现两个不同风格并存的情况，最终导致整体环境缺乏协调感，整体效果比较差。 3.1.3景观小品过多，缺乏特色 随着近几年来房地产业的快速发展，在居住区内布置过多的景观小品，导致景观小品泛滥，趋于雷同，没有重点景观，缺乏特色。而且有的景观小品与居住区内环境格格不入，达不到装饰的效果［6］。 3.1.4居住区的园林设计复制问题比较严重 在现代居住区园林规划设计中，越来越多的设计人员缺乏设计思想，为了追求名利以及受到开发商的影响，导致他们所设计的作品盲目复制、缺乏创新思想，使得许多居住区园林设计作品越来越相似，所以要求设计人员应该发挥创新思维，根据居住区的品味、主体不同等的实际情况来规划、设计出具有特色性的居住区园林景观［7］。 3.2解决措施 3.2.1要坚持以人为本的原则，重视居住区景观规划设计的功能性 在居住区园林绿化过程中，要根据不同的功能和使用要求来进行规划设计，要时刻坚持以人为本的原则，既要使景观具有可视性，又要使其具有功能性，使居民置身景观之内，融入其中，达到人与自然之间的和谐，增强人与自然的互动性。 3.2.2居住区景观规划设计要注重创新，注重艺术手法，注重管理，还要注重经济适用 对于绝大多数经常在屋外活动的人群来说，要通过采用丰富大色块与自然流畅的林缘线相结合的方式，获得比较好的感官景致效果，但同时一定要考虑住宅区的采光与通风条件，最终达到居住区景观功能优先、以绿为主、注重层次、方便居住区居民的目标，从而营造一个适宜人居的户外环境空间。 3.2.3重视居住区规划整体性，统一进行园林规划设计，协调居住区设计整体布局 在进行居住区景观规划设计时，应该从整体布局出发，在充分考虑居住区整体风貌、地域文化的前提下，坚持“以人为本”的原则，来进行绿地规划设计。这就要求设计人员要有整体设计的思想，在进行绿地规划设计时统筹兼顾，考虑到整体的结构风貌，只有这样，才能设计出一个比较好的园林作品。 3.2.4在进行居住区绿地规划设计时，应该模拟自然，同时要做到疏密有致 由于我们人类是自然的产物，所以自然的东西在人的头脑中更容易产生美好与和谐的感觉。在进行居住区景观规划设计时，通过利用疏密有致地空间分割，可以为人们创造所需的空间尺度，还可以丰富他们的视觉景观效果，从而做到人性化设计。 3.2.5加强立体绿化模式设计 立体绿化就是指平台、阳台、屋顶、墙面等地方的绿化。立体绿化有利于解决绿化面积和建筑用地之间的矛盾以及容积率与绿地率之间的矛盾。在国外，立体绿化应用相当普遍，许多居住区除了有地面绿化以外，其走廊、阳台、屋顶以及空中平台也几乎全部被绿色所覆盖，有的还甚至出现了空中花园、屋顶花园等园林绿化环境。 3.2.6加强立法工作，建立完善的监督管理体制 面对居住区园林规划设计复制抄袭越来越多的现象，我们要采取立法管理机制，严厉打击这种现象，以减少这种复制抄袭现象的发生率。要想获得较好的居住区景观规划设计的效果，必须加快立法进度，建立完善的监督管理体制，只有这样，才能杜绝居住区园林规划设计复制抄袭现象的发生。 3.2.7加大对设计人员师资队伍建设的投入，以此来提高他们的专业综合素养 我国的园林环境景观设计起步比较晚，在这方面缺少大量的专业性人才，远没有国外的园林景观规划设计能力强。这就需要我们多向国外学习，多进行学术性交流与讨论，多引进这方面的专业性人才，来加强自己的设计人员师资队伍建设，提高我国设计人员的专业素养。 3.2.8加强团队合作意识，共同完成设计工作 一个好的园林作品往往是由团队合作来完成的，所以要加强团队合作意识，只有这样，才能不断地创造出优秀的作品。随着社会经济的快速发展，居住区的景观环境规划设计越来越受到重视，环境景观已经成为人类居住条件中不可缺少的一部分。因此，要求我们在做居住区园林规划设计时，要始终坚持“以人为本”的原则来进行设计，做到观赏性、功能性以及经济性的和谐并重，使人们在体验绿色环境的同时，走近自然、融入自然，充分感受大自然的神奇力量。居住区景观环境规划设计是城市绿地规划中的重要组成部分，通过城市居住区绿化，可以改善城市环境质量以及达到提高人居环境质量的目的，可以使人们充分与自然接触，相互依存，真正做到人与自然的和谐。追求舒适、绿色、生态的生活境域，是人类共同追求的目标。 作者:蒋亚华 张颖 朱梦圆 单位:宿迁市宿迁学院 景观规划设计论文:浅析校园景观规划设计的人文精神 摘要：校园景观规划设计是校园文化传播的载体。时下，在进行校园景观设计时，设计师往往把精力过多地放在校园景观小品设计的物质构成上，而忽视了对校园景观规划设计中承载校园文化精神的表达，这种有形无神的设计思路，缺失文化底蕴，导致校园景观设计灵魂的丧失。如何认识传统文化，设计出既有传承又有创新的景观作品，一直是学界颇为关注的课题。文章探讨这方面的应用和研究，抛砖引玉，以期促进同仁对这方面的关注和探研。 关键词：景观设计;校园文化;人文精神 一、我国校园景观规划设计的现状 如今，中国经济水平有了大幅度的提高，在全球化环境中，丰富多彩的异国文化为世界各地人民所关注，计算机和数字化技术已经深入渗透到人们的工作、生活、学习当中。校园景观设计日益受到重视，但校园环境空间的趋同性会使校园文化景观显得毫无特色，一些学校的文化背景、历史事件被忽略或改造，这使得景观规划成为缺乏文化韵味的呆板摆设。学校景观是城市景观的重要内容，可是如今一些学校的景观设计陷入文化缺失的怪圈。伴随着学生数量的不断增加，教学设施不能满足教学要求，很多大学对校园进行扩建。可是，一些学校校园的景观设计具有很大的相似性，由于没有充分挖掘本地文化、历史事件等而缺乏特色。传统文化的缺失已经成为当代中国校园文化建设的重大问题。设计者应当在深入挖掘校园文化的基础上，运用现代设计理念和手法，借助丰富的景观设计语言和多种文化表达方式传递校园信息，塑造校园特色，创造具有鲜明地域特征和文化内涵的校园景观设计。 二、校园文化是学校精神文化的体现 校园文化是相对于社会文化来讲的，是根据这种文化的由来、存在的具体环境、主要的发展前景与意义来确定的一种社区性质的文化体系。从根本上来说，校园文化是社会文化不可或缺的重要组成部分。校园文化是在学校这个环境中产生的，教师和学生在学校中开展日常活动，是校园文化的主要见证者。所以，换个角度来说，校园文化不仅仅包括校园景观文化，还包括人文文化。校园文化是经过长期积淀并筛选出来的重要文化内容，通过学校形象体现出来，并且在继承以往历史文化的基础上推陈出新，不断地进行创造性发展，从而形成学校自身的与众不同之处。 三、校园之美源于校园景观规划的文化内涵和精神内涵 对一个地区进行景观规划和设计是体现一个人思想、创造力的重要方式之一，人类的思想文明通过不断的历史积淀展现出来，充满了人文色彩和历史价值，具有独特的魅力。一个优秀的校园景观规划设计方案，不但具有很大的使用价值，同时具有强烈的历史文化气息，充满文化色彩，并散发出人文魅力，赋予景观环境强大的生命力和感召力。校园景观设计以人为主体，以建筑为载体，以水体和道路为脉络，以绿化为表征，以小品为装饰，这些都是景观设计的基本要素。在构成景观的要素中，人文精神决定了其文化核心。人文精神是经过长期的发展、锤炼而形成的文化成果，其不但包括人类对历史文化、科学环境等的总结，还包括对色彩的理解与创造。在校园景观设计文化的传承与创新方面，中国美术学院象山校区无疑是景观设计中的优秀典范。王澍在该校区的规划与设计中，成功地将中国传统的空间概念、人文精神融入当代建筑。中国美术学院象山校区的校门并不是传统意义上的大门，其是通过墙面的随意连接而产生的。在南方百姓的生活居所中，当地人常常使用珠子、砖、瓦等进行建造，通过灵巧的搭配使建筑产生灵动的感觉。象山校区建筑的一块块瓦片通过整齐的排列，再搭配重重叠叠的房檐，显得格外有特色。砖是我国建筑的主要材料，在校园建筑中不但具有很高的应用价值，还具有很强的趣味性特征。在每一个组合的院落中，王澍的设计巧妙地借鉴了中国传统建筑中天井的理念，用石头打造出一种错落有致的感觉，建造出一种看似下沉的庭院。庭院中有苍松翠竹，地面是由古老的青石砖铺垫而成，缝隙中长满了绿色的苔藓，雨后十分光滑，情感上可以带给人一种温暖的慰藉。 四、结语 校园之美源于文化，而校园景观设计之美源于校园文化的传承与创新，将这些文化元素进行有机的提炼、融合，物化成可视的视觉语言、可感知的精神载体，必然会提升学校的整体文化内涵，增强学校的文化气息。只要设计者深入了解一个地区的文化和学校的发展历程，在这种动态的变化中把握设计美学的原理，充分展示景观设计的物质功能和精神功能，校园景观设计就会越来越美。 作者:梁遗鹏 单位:湖北职业技术学院 景观规划设计论文:卷烟厂厂区景观规划设计 【摘要】通过对厂区景观进行改造提升与梳理，充分融入景观环境设计的手法去开发和发掘有特色的厂区新景观规划设计，能将烟厂的企业形象文化有效地结合空间的变化，淋漓尽致地展现到实际的地块中去；同时能将景观规划的功能发挥到极致。 【关键词】厂区景观；景观规划；设计 一、方案总体构思 （一）项目背景。陕西中烟工业有限责任公司宝鸡卷烟厂，是中国烟草总公司所属大型骨干企业之一，是西北地区规模最大的一个卷烟生产厂家。宝鸡卷烟厂地处宝鸡市经济开发西区，该项目以厂前区广场设计为主，包括生产指挥中心、食堂、技术中心的周边园林景观绿化设计。广场位于入口大门以北，东侧为厂区围墙，西侧为加工车间大楼。广场及周边环境设计面积约21000㎡。 （二）设计理念。本次设计在分析了厂前区广场园林的现状和背景后，设计概念从广场主题——“品牌、品质、品味”三方面生成构思。品牌是企业持续发展的生命，拥有强势的品牌影响力是产品赢得市场的关键因素之一。本厂前区的景观构架以“好猫做精、猴王做大、金丝猴做强”的品牌独特性为景观文化定位的基本线索，在细节和局部上寻求高品质企业形象，带给人可观、可思、可品的高品位环境意境为设计动力。在主题的确立上，设计立足于沉着大气、自然舒畅的现代风格，对厂区的中心绿地、各组团的绿地环境进行统一规划设计，以达到充分整合环境资源，提升厂区环境品质的目的。 二、设计说明 （一）景观设计的空间脉络结构。整个厂前广场在总体景观布局上由三环、一轴形成的整体的厂区空间布局模式，形成了具有面、线、点等要素的有机结合体，以水区为中心，向四周扩散的景观区域。三环：整个外围区域在设计中处理成三个紧密相连的部分，自内向外分别为雕塑环、广场环和水系环。三环层层相扣、相互烘托，既是整个广场的点睛之笔，又是企业理念和品牌文化的主要展示区。雕塑环，以主题雕塑为主。三个叶状构筑物相互环绕，盘旋上升，成为景观焦点，同时也丰富了水面的变化。广场环：设计为环形硬质铺装广场，展示企业文化和形象。进一步烘托主题雕塑，同时形成整个区域中的一个中心集散空间，为整个厂区营造一个可观、可思、可品的主题空间。水系环：水景是中心广场的亮点。水景造型取义于“中国地图”，同是又是“鸡”形态的变形，并取其谐音“吉祥如意”。一轴：景观序列轴，串联三环。贯穿了主要的景观节点并形成主次不同的特点，强调景观的节奏与韵律，强化了轴线的纵深感和层次感。 （二）景观视觉设计。在景观视觉方面全方位多角度地考虑观景者的审美需求，将空间的节奏、韵律、动静等功能要求一一展开，同时在景观轴线上形成了一开一合之势。聚气广场由于浮雕墙的遮挡，在视线上给人严谨、大气之感，浮雕墙内容以展现企业文化和发展历程为主。不规则的水岸线、层次分明的景观变化，体现出了现代企业赋予创新、敢于突破的意识和精神。 （三）具体景点设计。意纵天高：意纵天高是整个景观带的点睛之处，形成景观的总控制点。主要形式是象征成长升华后向上的激情，形成景观带的高潮。主体雕塑造型采用烟叶的形象，暗喻企业精心挑选上等烟叶，制造高品质香烟产品；数量上取“3”，暗示“金丝猴”“猴王”“好猫”三大品牌系列；上升的态势，形成天与地的对话。整个雕塑置于盘状的基座上，有聚财纳气之意。层层跌水以及盘底的喷雾营造天高云淡的意境，也暗含“意纵天高”的主题。在水系的烘托下浮出水面的整体形式，象征宝烟超越自我、创新发展、争创一流的发展目标，争做烟草行业领军企业的雄心壮志。周边围绕以文化柱，既提升文化品质也表明了企业的性质。休闲步径—楼间休闲绿地区：休闲步径位于职工食堂区，人流量相对较大，整体风格以简洁明快为主，配合体现时代气息的小品设计，随意摆放的棋子形座椅、张扬地升上天空的红漆旗杆，形成强烈的色彩对比，增加了空间的趣味性。在植物的配置上选用花色淡雅、芳香的丁香、桂花等。清风帆影—临时休憩广场：该区域主要以临时休息的功能性为主，配以张拉膜艺术性的装饰，折射不同的视觉效果，形成的独特景观。香榭遐思：极富现代感的曲线形木质廊架，丰富景观层次，营造舒适自然的空间，使人能够放松身心。 三、设计手法及景观特征 设计手法与实践：1.寻找视线的延伸线，最大限度地扩展厂区内部空间渗透力。景点紧随视线的延伸线，让人们感到厂区景观的丰富多样和景观序列的严谨性。2.大量运用错景、对景等设计手法，让厂区内各景点能够相互借用，多层次地烘托厂区的开放大气的时代风格。3.充分运用厂区现有自然地形及空间的多样组合，完成对厂区景观的多元化定位及多功能约定。4.有选择地采用“水”的动态处理手法，增添厂区的活力。四、结语近年来，随着市场经济的日趋成熟及发展，一个企业的总体形象，除了作为有形资产体现企业的实力及魅力外，还是企业提升潜在的附加价值的重要手段。遵循可持续发展战略，坚持走新型工业化道路，将厂区的企业文化特质，合理地运用景观环境规划的手段进行了表达。 作者:王洋 单位:延安大学西安创新学院 景观规划设计论文:人民公园景观规划设计 一、人民公园的景区规划设计构思 人民公园地处繁华的闹市，面积约为四万平方米。设计方案将以“生态、人文、休闲”为设计理念，顺应自然，因地制宜。在强调自然性的同时考虑人文性，做到以人为本。公园的主入口在正南方，初入公园一股自然清新的气息扑面而来，这是由于主干道两边种植了大面积的植被。主干道用的是暖灰色方砖，自然而又富有田园气息。沿着主入口继续往前走是圆形广场，广场设计了音乐喷泉，给人美的享受。圆形广场周边选置了花坛和棕榈树，远远的就能闻到阵阵花香，徜徉在小路上，呼吸着清新的空气，岂不美哉。公园水景区呈“S”形分布在园中，水景区分为浅水区、深水区和喷泉区。浅水区位于全园的南面，考虑到亲水性的需求，园中设置了游泳池，夏天可以在水中嬉戏游泳，设置了亲水平台和观景区。防腐木的亲水平台，防止有效防止水的腐蚀。大家在水中嬉戏，累了可以在观水亭休息，家长也可以在亲水栈道看着孩子在水中玩耍。小桥的北面是深水区，深水区种植着荷花，夏天来临时，湖面上荷花一片，让人不禁想起“接天莲叶无穷碧，映日荷花别样红”。一阵微风吹过，碧蓝色的水面波光粼粼，在阳光的映照下，闪闪发光。健身区分为两部分，满足老年人和中青年的不同需求，设计了多种健身器材，又满足老年人按摩和局部按摩的器材，也有秋千、单双杠等中青年喜爱的运动器材。运动场地设置了篮球、羽毛球、乒乓球等场地，并在周边设置了休息区，满足了大家健身、休闲、娱乐的需求，为大家提供更多的便利。为了传承中华民族的优秀文化传统，满足广大戏曲朋友的要求，在公园的西北方向设置了梨园区，戏台的背景是对牡丹花的变形，让人不禁想起《牡丹亭》，戏迷朋友聚在一起互相交流，相互提高，增添了公园的艺术气息。整个公园展现出一派生机，使人们更好的亲近自然，回归自然，让他们在此放松身心，陶冶情操，享受大自然的恩赐。 二、人民公园的景观小品设计构思 景观小品是景观设计中的点睛之笔，景观的总体效果是通过精彩景观小品来体现的，为周围的环境增添了一笔亮色。景观小品所涉及的范围很广，包括生活设施小品、建筑小品、道路设施小品等，给人们的景观活动提供了观赏、照明、休息、导向等服务，提高了人们的艺术品位和思想境界，提升了环境的整体品质。第一，音乐喷泉，沿着主干道首先看到的是大的圆形广场，广场上设置了音乐喷泉，夜晚华灯初上，喷泉随音乐此起彼伏，在地灯的映衬下，让人们的听觉和视觉细胞跳跃起来，给人以美的享受。第二，照明设施，公园内的照明设施选用了庭院灯、壁灯、草坪灯、地灯、水下灯等。这些灯形式多样，美观大方，节省电源，不仅能美饰环境，而且价格合理。第三，儿童乐园，以木台、沙地、攀爬架和错落有致的地台营造多种形式的活动空间，地面采用塑胶，呈现出儿童活泼好动的场景。 三、人民公园的园路布置及铺装的设计构思 城市道路铺装是整个景观规划中不可或缺的一部分。在进行道路景观铺装设计时，应协调好铺装的质感、色彩、图案等方面的问题。本设计方案依据城市道路景观规划原则进行了规划设计，为市民提供更多便利。主干道采用的是暖黄色和灰色相搭配的设计，初入园中就给人温暖感，加之蓝色花砖相衬，色泽鲜明而平衡。本方案采用的方砖表面有粗糙的纹理，耐腐蚀，耐高温，并且耐磨性和抗滑性好。亲水平台用防腐木板铺装，木板是一种“暖性”材料，给人以舒适感。水边铺上鹅卵石，人们赤脚走在纯天然的石材上可以进行免费的足底按摩。而且鹅卵石抗压、耐磨、耐腐蚀，可以随意造型，是一种理想的绿色石材。 四、人民公园的绿化植物配景设计构思 公园是城市中的绿洲，植物配置是公园绿化的重要组成部分。植物分布于公园的各个部分，占地面积最多，是构成公园绿地的基础材料。植物能使公园充满生机，它有净化空气、调节气候、防护遮荫、美化环境、陶冶情操等作用。绿色是生命的源泉，自然界的绿色多来自于植物，植物配置就是利用植物材料结合园林造园的其他题材，按照植物的生长规律和立地条件，采用不同的构图形式，组成不同的园林空间，创造各式的园林景色，以满足人们游玩赏景的需要。 作者:付颖 单位:曲阜师范大学

经济社会学论文:营销场域市场运作经济社会学 一、基于经济学与社会学的市场研究 市场本意是指“贸易”或“贸易的场所”,西方市场含义从原初的“一个交易者进行交换的物理空间、人们的聚集以便从事相关的经济活动、进入市场进行交易的权利”,到近代的市场意味着“一般性的买卖关系”。从那时起,经济学家把市场视为一种抽象的价格机制(朱国宏,1999)。当前,主流经济学仍然把市场视为理性个人决策者基础上的价格机制。 从历时维度梳理市场的经济学研究,可从具有代表性的作品与论点中得到体现:亚当•斯密《国富论》中把市场的主题定义为市场与劳动的分工及市场对价格的影响;马歇尔的边际主义学派分析市场的局部均衡理论——生产者对利润的最大化追求与消费者的效用最大化需求;以米尔斯(L.V.Mises)和哈耶克(F.A.Hayek)为代表的奥地利学派的市场过程理论——自发秩序的市场,排除外在干预如国家、法律等;凯恩斯对萨伊定律的批判——强调国家政府干预的市场无效问题;以及二战后以诺思、威廉姆森和科斯等人为代表的新制度主义对市场的研究——把市场当作一种社会制度。 经济学家关于市场的研究忽视了“市场本身是什么”的思考,存在把复杂的市场现象简单化为纯经济问题来处理的弊病。当然这其中经济学制度学派的市场理解——把市场视为一种制度,为经济学与社会学共同关注“市场”提供了一个重要的窗口。正如乔治•斯蒂格勒(GeorgeStigler)曾提到,“经济学理论是关注市场的,(而同时)它也正是造成一种困窘境地的根源,即人们很少将注意力关注于市场理论”(GeorgeStigler,1967);道格拉斯•诺思(DouglassNorth)也指出,“非常奇怪的是,经济学文献关于新古典经济学的核心制度即市场的研究是如此之少”(North,1977);科斯(R.H.Coase)更是认为“经济学家宣称要研究市场,但是在现代经济理论中,市场自身比公司的存在更为模糊”(Coase,1988)。 市场现象是复杂的,正由于市场现象的复杂性以及经济学自身对市场研究的反思——尤其是新制度经济学的努力,促使了对市场研究的“社会化”。与此相应,从经济社会学的视角研究市场的古典作品中,马克思对资本主义市场经济的分析,认为资本主义的市场实质是一种社会性的构成形式,市场是由社会关系组成的;韦伯强调的权力竞争的市场——在市场中发生的社会行动往往是以竞争的形式开始而以交换的形式结束的;波兰尼在《大转变》一书中力图进行的工作就是认为具体的市场是嵌入于社会结构之中的,并由现实的社会结构所决定;塔尔科特•帕森斯(TalcottParsons)与尼尔•J•斯梅尔瑟(NeilJosephSmelser)在《经济与社会》中,他们主要是在结构——功能的系统分析中阐述了社会体系支撑下的市场。 瑞典著名的经济社会学家理查德•斯威德伯格(RichardSwedberg,2005)把市场看作是一种社会结构的市场,强调市场是各方间通过交易而维持的不断发生的一种固定互动模式;美国的社会学家尼尔•弗雷格斯坦(NeilFligstein,2008)主要从市场的制度角度出发,认为一个稳定的市场需要产权、治理结构、交换规则和控制观等制度的需要才有可能。在如何塑造市场的问题上,弗兰克•道宾(FrankDobbin,2008)主编的《经济社会学》一书中的作者们,特别关注影响市场形成与演化的四个因素:政治制度、经济模型、社会网络以及经济理念等。正如理查德•斯威德伯格认为还存在另外一些从事经济社会学研究的方法,它就是在法国发展的一种他们自己独特的市场社会学方法,其代表人物就是著名社会学家皮埃尔•布迪厄(PierreBoudieu),而且构成了市场研究的最前沿(斯威德伯格,2003)。布迪厄在经济社会学方面的主要著作,包括《1960的阿尔及利亚》(Algeria1960)、《区隔》(Distinction)、《经济的社会结构》(TheSocialStructuresofEconomy),以及《经济人类学原理》(PrinciplesofEconomicAnthropology)一文中的纲要性阐述。布迪厄对市场问题研究的切入,主要是应用他的场域-资本-习性概念工具及其理论框架。 中国经济的高速增长源于从计划经济到社会主义市场经济转型。这是对经济发展模式的另外一种思路,这种思路显然不同于西方经济发展的模式。“中国经验似乎是对我们现有经济发展理论之主要原理的一个巨大挑战”(弗雷格斯坦,2008),是否存在一种特殊的市场营销模式,本文意欲以周宁人在沪建构钢材专业市场为例,探讨周宁人的市场营销实践所带来的理解市场建构的新视角。本文主要探讨以下几个问题:为什么一个人口不到20万的小山县现在却有6万人在上海(主要集中地)及周边从事钢材贸易行业,周宁县人在上海的几十个钢材贸易专业市场是如何被建构起来的?以及钢材专业市场内部运作逻辑是什么,为什么近十多年来周宁县人纷纷涌入钢材专业市场从事钢材贸易行业,而不是其它的行业,钢材是同质性强且资金密集型商品,在市场中竞争强烈的企业如何获得利润从而进行自身的再生产,以及钢材专业市场的发起、稳定与变迁的内在动力、变化机制是什么。 二、营销场域:市场运作的分析方法与范式 (一)“场域-资本-习性”及其分析 皮埃尔•布迪厄(PierreBoudieu,1930-2002),是近40年来在西方学术界中被人们引用最多的当代法国著名的社会学家、人类学家和思想家,布迪厄的作品主要是创建了一种“建构的结构主义”的独特思想风格和理论研究的新视野。布迪厄的理论虽然艰深,但有一组核心概念和社会学的分析方法,即“场域-资本-习性”。布迪厄的社会科学研究方法,在提炼出一般的场域理论分析方法的同时,“确信只有深入一个经验的具有历史处境的现实的特殊性中,才能理解社会最深刻的逻辑”(布迪厄,2007)。针对本文研究的钢材专业市场,这个方法论的意义在于根据钢材市场具有的特有运作逻辑,寻找钢材专业营销场域的“本土”性的现实机制——经验的特殊性。 要运用布迪厄的场域理论理解市场的运作,首先必须理解布迪厄研究方法论上的“关系性思维”;其次是要分析他的性情倾向行为哲学——习性概念,这是分析与理解营销场域的关键;第三,要理解不同场域有不同的“逻辑与运作规律”。场域具有“场域的同构性”特征,即“差异中的相似”(BoudieuandWacquant,1992;2004),以及掌握“场域-资本-习性”的一般特征与分析营销场域的方法和步骤等。布迪厄研究方法论上的“关系主义”,主要是认为“社会科学无需在这些极端(行为与结构)之间进行选择,因为社会现实既包括行为也包括结构,以及二者相互作用而产生的历史,而这些社会现实的材料存在于关系之中”(布迪厄、华康德,1992;2004),其场域与习性概念的分析体现了关系性思维的分析特点:“一个场域由附着于某种权力(或资本)形式的各种位置间的一些列客观历史关系构成,而习性则由‘积淀’于个人身体内的一系列历史的关系所构成,其形式是知觉、评判和行动的各种身心图式”。 布迪厄认为习性是作为一种生成的自发性,在与不断变化的情境的临时遭遇中确定自身,它遵循着一种实践的逻辑,这种逻辑虽然含糊,带有大约的性质,但却确定了与世界的日常联系(布迪厄,2005)。习性体现了“结构化了的结构(structuredstructures)”和“促结构化的结构(structuringstructures)”两层含义,结构化了的结构是指习性源于早期的社会化经历,是结构的产物,为行为设置了结构性的限制;促结构化的结构是习性作为一种结构化的机制,是实践的产生者,为实践的生成提供原则(布迪厄,2005)。总之,习性的核心意义在于它表示行为的身体基础与认识基础,强调创造性、生成性,但同时又是习惯性的行为方式。如戴维•斯沃茨阐释道,“它们指向一种实践的而不是话语的,前反思的而不是有意识的、身体化的同时是认识的、再生产的但又是创新的行为理论”(斯沃茨,2006)。 何谓场域,布迪厄曾如此定义:“从分析的角度来看,一个场域可以被定义为在各种位置之间存在的客观关系的一个网络(network),或一个构型(configuration)。这些位置的存在和它们对占据特定位置的行动者或制度所产生的决定性影响都是客观决定的;而决定这些位置的是它们在不同类型的权力(或资本)分配结构中实际的和潜在的处境,以及它们与其它位置之间的客观关系(支配关系、屈从关系、结构上的对应关系等等)”(布迪厄,1997)。按照布迪厄的观点,场域即游戏的实践空间,场域运作与转变的原动力在于场域的结构形式,特别是根源于场域中各种特殊力量之间的距离、鸿沟和不对称关系;场域中不同位置的占据者用各种策略来保证或改善自己在场域中的位置,获取更大的利益,以便进行自身的再生产;场域就是处在不同位置的行动者之间利用手中的资本依靠各自的习性进行争斗的空间。 资本是积累的劳动(以物化的或“具体化的”、“肉身化的”形式),当这种劳动在私人性即排他的基础上被行动者或行动者小团体占有时,这种劳动就使得他们能够以具体化的或活的劳动的形式占有社会资源。资本是以同一的形式或扩大的形式去获取生产利润的潜在能力,资本包含一种坚持其自身存在的意向,是一种铭写在事物客观性之中的力量(布迪厄,1997)。布迪厄认为资本主要有四种形式:即经济资本(财产)、文化资本(尤其是教育资历)、社会资本(主要体现为社会关系网络,尤其是社会头衔)和符号资本。资本与权力是相连的,一个人拥有资本的数量和类型决定了他在场域空间中位置,各种资本之间存在相互转换的可能性,经济资本是具有决定性的力量。 布迪厄认为习性、资本和场域之间是一种双向互构关系,这主要表现在:(1)习性取决于场域中行动者的位置,而位置是由资本的占据而构成;(2)场域对习性是形塑关系,同时场域制约着习性;(3)习性对场域有认知的建构关系,场域是一个被赋予了价值和利益,值得行动者去投入的世界;(4)资本与场域是相依共存的,资本的价值取决于它所处的场域,行动者使用资本的行动策略也决定于行动者在场域中所处的位置;(5)场域是一种网络结构,如果没有资本,空洞的结构也是没有意义的。 布迪厄认为根据事物具有“结构与功能的同构性”特性,说明了不同场域具有差异中的相似性——场域具有同构性特征,即“在场域发展出同型的特征——诸如统治位置与被统治位置、排除策略与侵占策略、再生产机制与变迁机制等——的意义上,不同的场域具有同构性”(沃尔茨,2006)。这是布迪厄场域分析的重要方法论原则,也是场域理论的解释原则。正基于这种观念,本文提出的“营销场域”就具有了布迪厄场域理论的依据。 另外,布迪厄认为开展场域研究的必要性步骤是:第一,必须分析与权力场相对的场的位置,即要把特定的实践场域与更大的权力场域结合起来;第二,必须描绘出行动者或群体所占据的位置之间的关系的客观结构,这些行动者或群体是为争夺在这个场域中的特殊权威的合法形式而展开竞争的;第三,分析行动者带入他们在场域中的相应位置的习性,以及他们在竞争场域中追随的社会轨迹(包亚明,1997;布迪厄,华康德,1992;2004;沃尔茨,2006),这为人们分析营销场域提供了研究进路。 (二)营销场域:一种市场运作的分析范式 营销场域理论的基础假设主要包括:其一,人类的行为无法用理性行为假设分析,更多地是考虑行为合法性,表现在具有在特定情境中人的“习性”实践上;其二,行为的选择偏好来自特定场域,即经济性行为是嵌入在场域的社会结构中,同时制度、规范以内生的形式,建构理性行为选择的偏好。营销场域中的行动者在界定自身的利益与目标和制定实现目标的策略时,总是从所在的具有一定的市场结构中寻找资源。 营销场域从分析的意义上说,可以定义为营销场域里各个行动者位置之间的客观关系网络或构型,强调营销场域就是处在不同位置的行动者之间利用手中的资本依靠各自的习性进行竞合关系的社会实践空间。这样理解的市场其特征主要有:强调市场中个人或组织之间的互动、市场出现统治结构或联盟、能勾画出市场中行动者各个位置之间的客观结构,以便行动者的策略选择、行动者明确占有资本与它们之间的转换以及强调习性的实践性。 从概念化的意义上看,营销场域理论必然是一种市场社会学的分析范式。市场被概念化为场域的一部分,或者说市场本身就是一个场域,它主要说明的是市场是如何运作的,以及市场的动力机制问题。比如以价格为例,价格是由该营销场域的结构所决定,而非其他,这与经济学分析市场中价格的形成机制是不一样的,“价格不能决定整体结构,而整体结构能决定价格”(Bourdieu,2000)。针对作为场域部分的市场,布迪厄强调经济生活主要是由行动者与特定的行动习性在营销场域的遇合,同时市场深受某一完整的经济场域影响。营销场域的社会结构包括了不同位置间公司的权力关系,它通过各种资本(包括经济资本、社会资本、文化资本以及象征资本等)的联合与竞争加以维持,其中一些公司占支配地位(在位者),另一些处于被支配地位(挑战者),它们之间一直充满着竞争。另外,在这一场域之外,尤其在国家层面上所发生的一切,比如某个产业政策的变化,在市场内部的竞争中都起着非常重要的作用(斯威德伯格,2005)。场域理论贯通了微观实践习性个体与宏观社会制度、社会结构的互动以及具体的市场起着桥梁中介作用,即市场传达了个体的实践引起社会的变化,同时宏观层面的政策变动通过具体营销场域而影响场域中个体的策略抉择。 布迪厄关于市场的最经典论述在于《经济人类学原理》一文中的表达:“人们所说的市场是两个互相竞争的行动者之间的交换关系的总和,正如齐美尔所说,这些‘相互作用’建立在一种‘非直接的冲突’基础上,即依赖于通过权力关系建构起来的场域结构。该场域内的行动者往往不同程度地强化着这种权力关系,他们往往变相使用所能运用的权力,尤其是控制和操纵国家权力”(转引自斯威德伯格,2005;Bourdieu,2000)。布迪厄强调行动者在场域中实际占有的位置、客观关系的社会结构而进行竞争,从而不断进行自身的再生产。布迪厄用“场域-资本-习性”的分析范式,融通了市场中个体、企业、企业组织联盟,以及市场甚或营销场域之外政策层面的关系。 三、案例:上海周宁人的钢材专业市场 人们可以对钢材专业市场做这样的理解:从物质存在方式看可以理解为具体的钢材交易市场,同时从市场承载的内容与功能看又是钢材商品流通的领域,是利益相关人的社会关系枢纽与窗口,它还连接和反映着特定文化、制度与政策的环境,并且具有“自我强化”、“自我再生产”的机能。做这样理解的钢材市场,恰是布迪厄意义上的场域概念化市场所具有的意蕴。由此,周宁人在上海的钢材专业市场可以理解为:它是由为获取经济利益而进驻的行动者——周宁人及相关利益者(企业家、商人、雇工以及与市场相关的利益者,如当地政府等)占据特定的社会关系网络来确定其社会位置的,行动者凭借各自拥有的特定资本与具有的习性,在一定的营销场域中生活、经营与管理,同时在中国经济快速发展的客观经济环境与社会结构变化中,不断地创造、建构、经营和不断再生产身处其中的市场与自身。周宁人是通过在实际情境中不断调整其行动策略的(遵循“习性”实践逻辑的),这种策略是构成营销场域的社会结构和行动者心态结构的基础,是市场与市场参与的行动者双重结构获得不断重塑,进行同步同质双向互动的结果。 闽东山县周宁人外出务工经商,特别是改革开放后闯大上海的习性来自三个方面:第一,由于地僻土薄、交通不便及历史上迁徙文化的影响,以“走的越远越好”的社会心理为驱动;第二,山高丘陵多,隔山一方造就宗族观念强,在外出务工经商者的族亲隐射中形成习性的“前结构”铸模形态;第三,每年春节期间沪上老板小车闹山城,成功人士的创业事迹给平常宁静的山县笼罩一层厚厚的创业商业气氛,创业文化习性得以形塑。另外,中国经济转型中的宏观政策支持,也为周宁人到上海务工经商创造了不可或缺的条件。 四、结语 把市场当作布迪厄意义上的场域看待,它注重“场内”运作以及与“场外”场域的互动。应用营销场域理论理解周宁人在上海的钢材市场,能更全面地理解市场不仅仅是经济学意义上的单纯价格机制问题,更应把市场当作一种社会结构。这样理解的市场,其“场”中有鲜活的行动者、行动者之间的互动(竞合)、场内行动者和场域本身文化的功能体现与意义表达,以及营销场域与场外权力场的关联,等等。 摘要:把营销概念化为皮埃尔•布迪厄意义上的场域,营销场域就是一个市场实践的社会空间。运用营销场域理论,对周宁人在上海经营的钢材市场可作这样的分析:在经济社会发展的机遇中,周宁人把这种境遇内化为自身习性并融合自身拥有的各种资本,形塑了一个在上海从事钢材贸易和拥有几十个钢材市场的庞大群体,这是一个行动者与市场同质双向建构的市场现象。 关键词:营销场域;场域-资本-惯习;钢材市场 经济社会学论文:经济社会学金融行为研究 一、金融行为相关理论及其局限 （一）有效金融市场 在20世纪最经典的经济命题便是有效金融市场的提出，该命题得了了很多坚实的经验和证据的支持。金融市场指证券价格体现了获得信息变化影响的市场。有效的金融市场以三个假定为前提：一是投资者，他们是理性的，合理评估证券的价值；而是如果某些投资者不理性，但是引文彼此随机进行交易，非理性的行为相互抵消，不会影响证券的价格；三是特定的情况下，虽然非理性的投资者犯了错误，但是由于有理性的套利人，通过他们消除非理性人对价格的影响。但是作有效市场假说也存在很大的缺陷。主要是因为有效市场理论的前提设定，建立在假设人理性的基础上。因而在二十世纪末，有效金融市场理论受到了理论和实践的双重考验。首先理论所假定的投资者完全理性便遭到了质疑，许多投资者的金融行为不是依据信息购买决定。其次一些金融学家研究得到人的金融行为是经常以同样的方式而不是偶然地偏离理性。最后，理性的套利源于套利机制，然而现实生活中的套利充满风险，作用局限。 （二）行为金融学 行为金融学借鉴心理学的研究成果，主要从金融人员的情感、态度等角度分析金融市场非有效性问题，修正有效市场理论的理性假设。在行为金融学理论中，金融行为直接映射经济利益，反映行为者的认知方式、期望、收集信息和价值观念能力。行为金融学主要研究通过建立一套模型，讨论投资者如何决策和确立金融市场的实际价格。行为金融学将金融理论核心从资产定价转向参与者的行为。但行为金融学能还不能成为金融分析的新范式。因为行为金融学存在很多不足，缺乏边界清晰和逻辑严密的理论体系，无法整体解释金融行为，对于有效市场的批判太极端，忽视了社会机制在非理性背后的作用。从社会学角度看，任何金融行为都应发生在社会场域中，并受到文化、思想观念以及制度的塑造。而行为金融学的主要问题是忽视了非经济因素对于金融行为的影响。当然，行为金融学在反省批判经典金融理论，为进一步突破金融行为的研究奠定了基础。 二、金融行为研究的经济社会学维度 在古典时代，马克思、齐美尔等学者便开始研究金融行为。但是一直到20世纪末，这一领域才开始受到越来越多的关注，取得一些成果。这些研究主要包括四大关系：银行角色、金融机构与非金融机构的关系；股票价格形成社会机制、金融投机集体行动、资本市场风险资本投资选择与金融危机之间的关系；社会结构以及制定对于金融公司的合并行为影响；政府角色以及资本市场管制之间的关系。由于经济行为主要表现在金融行为上，经济社会学研究重点便是金融行为的研究，标志着经济社会学不断深化。新经济社会时代，格兰洛维特提出经济行动应嵌入具体的社会关系观点。这个观点作为核心假设，得到广泛地运用和发展。以保罗•迪玛吉奥和理查德•斯科特等为代表的社会经济学家组织开展研究新制度主义，探讨组织制度化结构、组织以及制度环境的关系等。从文化角度批判一切还原为成社会结构绝对主义倾向，将文化要素纳入经济社会学的研究。当代的金融行为研究中较为明显的是综合性的研究。经研究全球大型投资银行的交易员的知识性以及关系性嵌入的问题，卡林和尤尔斯认为金融市场关注的交易行为主要涉及权利、金钱、债务以及风险等。在全球金融市场，交易活动其实是相互分离的互动秩序，主要通过交易员之间全球性的沟通以及交流完成全球性的市场交易。它具有谈话方式的制度性、互动内容的经济专一性和谈话语言的全球性的特征，反映全球金融市场以知识为基础，数字描述以及解释着通过屏幕介质表达出的全球市场情况。这种情况是价格信息的持续变化过程，是市场细节的不断被解释和更新过程。因此全球性的金融市场活动既是一种知识和关系嵌入，是金融活动嵌入到市场参与者之间的持续交换信息关系。总而言之，这种嵌入既是关系性的，同时也是建构性以及构成性的。 三、在经济社会学中金融行为理论的扩展 从二十世纪末二十一世纪初以来，全球的金融危机、信息技术的发展以及金融体系的完善都使金融市场的政策以及交易模式发生了变化。而政治以及经济格局的变化又使得各国的金融市场被卷入全球经济治范畴，金融影响已经超过了其市场木身。在新经济社会背景下金融行为和社会生活的联系紧密相连。借助新制度理论以及社会网络，以美国商业银行为例研究，银行全球化是一种组织现象，组织和决策者推动。因此金融行为其实可以看成是一个行动方式，以网络形式散开，借助社会的网络关系影响其他的企业。以证券股票以及期货市场为例研究，金融行为是在社会和文化中的系统行为，其交易过程包括社会、经济以及文化等因素，是三方共同作用的成果。金融市场作为文化系统，绝不是简简单单地重复，他体现了相互之间的理解，促使人们选择不同的交易，随着时间理解也会制度化。这种制度会逐渐发展成为金融行为的依据，同时金融文化随着金融行为在交易过程中不断产生、变化和发展。 四、结束语 综上所述，随着金融市场发展速度的逐渐加快，金融系统在经济领域中所起到的作用也越来越重要，而这也使得整个经济体系逐渐向金融化方向发展，近年来金融市场蓬勃发展，这不仅仅是突显金融在经济中的重要，也引起经济体系的金融化。金融行为其实是一种将社会资源社会话转移的形式。从规模和影响程度看，金融社会已然是当代社会的基础。因为金融蕴含巨大的风险，每次的金融危机对于人类社会产生巨大的影负面影响，这种影响随着全球化，破坏的威力将更大。因此金融行为必须成为经济社会学的核心议题，通过对其研究，揭示背后的社会因素作用。金融行为的研究将金融行为作为一种经济社会行为，积极推动了经济、金融以及社会学的相互发展。 作者:刁月杰 单位:河南大学经济学院 经济社会学论文:新经济社会学视野下中国市场的结构解读 [摘要]中国自改革开放以来经济体制由计划向市场转型。文章解读了从新经济社会学的视角出发研究中国市场的结构特征。与西方国家的稳定市场可以被形容为自我再生产的角色结构不同，我国的市场是处于核心地位的政府生产出的位置结构。我国政府在市场创建过程中扮演着核心的角色，市场经济体制还处于建构并不断完善的过程中。我国市场场域的生成是建构在社会网络关系基础之上的，市场场域的再生产是场域中各结构位置的再生产，而不是位于市场中的各行动者自身的再生产。笔者解析了关于我国市场结构的四个基本命题。 [关键词]市场；市场结构；社会网络；场域 1 背 景 自改革开放以来，我国政府致力于构建有中国特色的社会主义市场经济体制。主流经济学很早就意识到离开制度分析，西方经济学难以担当起解释中国现实的重任。在过去的20多年里，西方有大量的重要著作和论文对应用社会学的方法开展市场过程的研究进行了界定。社会学关注的重点问题是：从社会学的视角看，什么是市场？国家建构和市场建构是如何相互联系的？（弗雷格斯坦，2008）如何对人和不确定的环境进行管理以创造市场的稳定性等。 弗雷格斯坦提出中国市场经济体系的特殊性主要体现为以下几个方面：“政府在经济发展中发挥了巨大和持续的推动作用；治理各种交易的有效的法律制度还不完善；缺少基本的政治制衡力量来确保经济增长的收益不被那些既掌控着政府又控制着企业的人所汲取。”（弗雷格斯坦，2008）如果弗雷格斯坦的论断是正确的，那么我国在构建社会主义市场经济体制的过程中，推进改革开放释放市场力量的政策范式后取得了巨大的经济成就是否说明我国有一种内生的文化模式或制衡力量在支撑着市场的稳定性的达成和突飞猛进的经济发展呢？我国市场内部的行动者用以创造和稳定他们居于其中的方式是什么？市场场域中的社会结构又是如何创建并实现稳定的？这些问题需要从新经济社会学的角度出发，把社会关系、权利、意义作为解释的核心要素对市场提出一种替代经济学的社会学理论解释。 弗雷格斯坦为代表的新经济社会学组织制度学派主张用政治――文化的分析方法把深入挖掘出的区域市场的政治文化特征运用到对市场理论的分析中去，他认为：“那些致力于创建市场社会的国家各不相同的经历表明，通向发展的道路可以有多种选择。我们现有的发展理论和历史发展的实际路径之间存在着某种张力。这种张力恰恰有助于我们识别不同国家之间在社会和政治发展过程方面所表现的异同之处……通往经济发展的道路不止一条……在应对中国问题时那些由中国发明创造出来的文化模式还有待于我们进一步系统地挖掘整理。”（弗雷格斯坦，2008） 由此，本文从新经济社会学的视角出发，对比社会网络和制度两种分析方法，对如何研究我国的市场过程展开探讨。笔者主张运用弗雷格斯坦以场域为分析单位的制度分析方法，进一步考察我国市场的社会结构特征并解析了有关我国市场结构的四个基本命题。 2 新经济社会学视角下我国市场的概念 20世纪80年代以来，怀特认为市场是“生产者自我再生产的角色结构”（White，1981：517）。怀特指出，只有当行动者在其行动中考虑到彼此的时候，稳定的生产市场才成为可能（White，1981）。格兰诺维特扩展了怀特的这个观点，认为所有的经济互动都集中在社会关系之中，及他所说的“市场的嵌入性”（Granovetter，1985）。 弗雷格斯坦认为市场是一种场域，它不仅依赖于在位者的权力，而且依赖于社会中更为一般的使在位者的权力得以保持的规则。市场场域理论的基本思想是，某一特定市场中的价格机制（即供求平衡）往往会置市场中所有的企业于不稳定的状态之中。这是因为，价格机制促使所有企业以低于其他企业的价格出售物品和服务，这就对企业财务的稳定性造成了威胁。市场的社会结构从根本上说是权力系统，凭借这一权力系统，在位（支配）企业采取策略和方法实现自身稳定，并再生产出他们相对于挑战（受控）企业的地位。 弗雷格斯坦关于市场和市场结构的论述与怀特的“稳定的市场可以被形容为‘自我再生产的角色结构’，在这种结构中，在位企业和挑战企业持续的再生产出他们的位置”（White，1981）的论述基本一致，在怀特关于市场概念的基础上运用了市场场域概念使得市场作为一个建构过程的观点更加突出。笔者认为，在中国，市场场域的建立并不依赖于在位者的权力，区别于怀特的稳定的市场可以被形容为“自我再生产的角色结构”，中国的市场是“处于核心地位的政府生产出的位置结构”。市场场域的再生产是场域中各结构位置的再生产而不是位于市场中的各行动者（在位者和挑战者）自身的再生产。 3 我国市场的结构 3.1 关于市场制度社会建构的两种分析模式 在涉及探讨市场制度问题时，社会学界并非只是在玩有关市场概念的游戏，每个学派都致力于建立关于市场的有潜力的社会学命题。20世纪80年代以来研究市场制度的建构问题成为社会学研究市鑫侍獾暮诵穆厶庵一。社会学界最具典型性的研究模式，分别是以格兰诺维特为代表的社会网络分析模式和以弗雷格斯坦为代表的制度分析模式。 新经济社会学关于市场制度的社会建构问题的研究有四个共性特征：一是都寻求对市场制度的社会建构的替代经济学的社会学阐释；二是都认为市场本身是一种社会结构；三是都认为市场制度的社会建构是能动的建构过程；四是社会学有关市场的核心议题是市场稳定化问题。 3.2 我国市场结构的四个基本命题 我国自改革开放以来经济体制经历了由计划向市场的转型。有的社会学家把这个转型期描述为生产市场的过程。笔者认为从新经济社会学的视角出发，研究我国的市场结构必须首先遵从社会网络分析方法和制度分析方法对于市场问题分析的共性特征：把市场本身视为一种社会结构；市场是一个建构的社会过程；对于市场的结构的研究主要是对于市场如何实现稳定的研究，即生产市场与市场的再生产如何使市场自身实现稳定。 ^别于怀特的稳定的市场可以被形容为“自我再生产的角色结构”，笔者认为中国的市场是“处于核心地位的政府生产出的位置结构”。中国政府在市场的创建过程中扮演着核心的角色，市场经济体制还处于建构并不断完善的过程中。中国市场场域的生成是建构在社会网络关系基础之上的，由于行动者在一系列社会关系中所处的位置的不同，生成了市场场域中的在位者和挑战者。市场场域的再生产是场域中各结构位置的再生产而不是位于市场中的各行动者（在位者和挑战者）自身的再生产。笔者提出以下四个基本命题作为研究我国市场的结构的框架。 第一，中国政府在市场的创建过程中扮演着核心的角色，对法律、产权及其他交易规则进行保护，对公路、学校、基础设施等公共秩序和公共物品进行持续的投资，创造了良好的公共秩序，维持了市场的稳定性。 第二，从外部来看，各级政府持有或控制的企业客观上形成了竞争，这些竞争使得某个地区或者某一层级的政府控制市场和进行寻租变得十分困难；从内部来看，政府有一套严密的社会主义管理体制制衡了核心权力的寻租行为，保障了市场的稳定性。 第三，在市场生成的过程中，市场场域中的在位企业和挑战企业形成竞争。在位的企业要么由政府直接所有，要么由与官员有密切关系的人员持有，在位企业和挑战企业的竞争使市场场域形成，由于场域中的行动者的结构位置被不断地再生产出来，市场的稳定性得以达成。 第四，在中国，市场场域的建立并不依赖于在位者的权力，在某种程度上依赖于四类规则――产权、交易规则、治理结构和控制观。行动者之间的合约履行主要依靠于地方性网络关系，其次依靠于以上四类规则，四类规则的实施同样是以地方性网络关系为基础的。 正是这样的市场结构保证了我国市场场域中的在位者和挑战者互动并使互动的稳定性得以达成，当然，这些研究命题还需要日后大量经济社会学者通过经验资料加以论证才能真正丰富社会学关于我国市场问题的讨论，以期获得对我国市场制度的社会建构问题的本土阐释。 经济社会学论文:大学财务风险的一种经济社会学分析 摘要：大学作为非营利组织中很有代表性的一种组织结构，不可避免地承担着一定的财务风险。大学财务风险有其特殊性，更具隐蔽性、破坏性、复杂性和政策性等。大学不是以盈利为目的，其资金流转只是为了维持和发展高等学校教学、科研事业，在筹资方面有较强的政策性，在开支方面不具备补偿性，在产品方面没有盈利性，在周转方面缺乏再生能力等。文章以系统论、委托理论、准公共产品理论为基础，对大学财务风险进行经济社会学分析，为大学财务风险的研究提供理论依据。 关键词：大学财务风险;经济分析;非营利组织 大学（本文中的“大学”特指“公办普通高校”）作为非营利组织中很有代表性的一种组织结构，不可避免地承担着一定的财务风险。大学不是以盈利为目的，与企业相比大学财务风险有其特殊性，更具隐蔽性、破坏性、复杂性和政策性等。 本文以系统论、非营利组织理论、准公共产品理论为基础，对大学财务风险进行经济社会学分析，为大学财务风险的研究提供理论依据。 一、 大学财务风险是整个财务体系的风险――系统论 1. 系统论。路德维希・冯・贝塔朗菲（Ludwig Von Bertalanffy）在20世纪40年代提出来的一般系统论，首创系统论以整体性概念为核心，认为系统中的各部分是可以产生各要素在独立状态下所不能产生的整体功能，“整体大于部分之和”。 系统论的主要特点是“整体性和全局性”，站在整体和全局高度考虑和研究问题，注意系统内外各部分的有机结合和联系，使它的存在与发展符合人的需要，达到优化目标。 2. 运用系统论来分析大学财务风险问题。H Felix Kloman和Yacov Y Haimes将信息技术科学、系统论、控制论等技术运用于企业风险管理，认为企业风险管理要素的观点是基于企业作为“系统”这一结构的。同样，大学财务风险管理要素的观点是基于大学作为“系统”这一结构的。大学由许多相互联系相互作用的学院（系、所、中心）、部门（直属单位）等单位组成的，是各单位间相互作用、相互联系有机结合在一起的复杂的、有机运行的人造经济系统，同时，大学受（财务）管理体制、制度、政策、市场等外部环境的影响。因此，大学财务风险是整个财务体系的风险，不仅取决于学院（系、所、中心）、部门这些相关要素之间的相互制约、相互作用，而且受外部环境的制约。要对大学财务风险实施有效的控制，必须综合考虑各因素与环境对风险控制系统的影响以及该系统对各因素与环境的反作用，站在整个大学的整体和全局高度来定义和设计整体的控制体系。 因此，大学财务风险控制系统是指在一定条件下，由若干要素组成的一个复杂开放系统，根据外部环境，综合考虑内部因素，对各要素的功能、结构及其制衡关系做出相应动态性的制度安排，使整体效能最大化方，具有一定财务风险防范功能的组织结构。 二、 大学是非营利组织――非营利组织理论 菲力浦・科特勒认为，从满足人们需要的角度出发，社会经济可以划分为三大部门：企业―第一部门，政府―第二部门，非营利组织―第三部门。 1. 非营利组织理论。有三种代表性的理论，从不同的维度对非营利组织所承担的社会角色进行了解释： （1）市场失灵/政府失灵理论。韦斯布罗德Weisbrod（1974）认为：追求利润最大化是企业的最终目的，企业生产公共产品和提供公共服务无法获得利润，是无效率的，因此，企业在生产公共产品和提供公共服务时存在“市场失灵”。虽然政府组织提供公共产品及服务时，为使每个消费公共物品和服务的人分担相应的成本，可以通过征税等强制的调节手段，但政府在提供公共服务和物品时，面临诸多限制，如在公共决策方面的约束，仅能满足中位选民的偏好，所以，在政府在提供公共物品时存在“政府失灵”。非营利组织是“政府失效”和“市场失灵”之后的替代衍生物，弥补政府和市场在提供公共物品上的不足和缺陷。 （2）合约失灵理论。汉斯曼Hansmann（1980），认为当服务提供者与消费者之间信息不对称时，在某些领域如日托、医疗、教育等，对他们提供的公共服务的质量很难做出客观准确的评判。由于企业的最终目标是利润最大化，企业必然会利用其信息上的优势地位欺骗消费者，就会发生市场（合约）失灵现象。非营利组织具有的“非分配约束”特性，所以在提供这样的产品或服务时，非营利组织具有绝对的优势。 （3）第三方政府理论。萨拉蒙Salamon（1981）认为：非营利组织执行着政府的目标，代为政府执行公共权力，当低效率、非专业以及非普惠性等方面的不足，社会通过第三方政府形成的组织来增加政府提供福利服务。萨拉蒙理论的一个突出特点是提出了“志愿失灵”。 2. 中国非营利组织的界定。我国《民间非营利组织会计制度》定义：民间非营利组织包括依照国家法律、行政法规登记的社会团体、基金会、民办非企业单位和寺院、宫观、清真寺、教堂等，强调该组织不以营利为宗旨和目的。① 在财税部门的文件指出非营利组织是“依照国家有关法律法规设立或登记的事业单位、社会团体、基金会、民办非企业单位、宗教活动场所以及财政部、国家税务总局认定的其他组织”，强调公益性或非营利性。② 国务院关于分类推进事业单位改革的指导意见指出，根据职责任务、服务对象和资源配置方式等情况，可部分由市场配置资源的承担高等教育、非营利医疗等公益服务，属于公益二类。③ 总而言之，非营利性、正式性、公益性等是中国大学的基本特征，大学是公益性的事业单位，是非营利组织。 3. 运用非营利组织理论来分析大学财务风险问题。Tuckman和Chang（1991）提出了关于非营利性组织的财务风险的概念，并假设了资产比率、年收入的集中度、管理费用比率、经营利润率四个财务风险指标为非营利性组织可量化指标。Janet S. Greenlee和John M. Trusse（2000-2002）运用多元逻辑（Logit）回归的方法对1985年～1995年美国慈善组织的财务风险进行了预警分析，并建立了回归模型。Elizabeth K. Keating，Mary Fischer等（2005）在回归模型中引入年收入（Generate Revenues）和捐赠（Endowment Sufficiency）两个财务风险指标。 在我国，大学作为非营利组织，不仅具有非营利组织的一般特点，而且还有着其自身独有的一些特征。大学的财务管理随着教育环境的变化面临着复杂化的局面，由原来计划经济条件下的无风险管理转变为市场经济条件下的风险管理，大学贷款风险持续冲高、投资损失加大、资金管理风险频发。1999年以后，由于教育投入跟不上高等教育快速发展的进程，银行贷款与财政拨款、学费收入并驾齐驱，成为大学经费来源的第三大渠道。2008年己迎来还款高峰，借款资金本身不能带来收入，利息一般由事业基金来弥补，但是，由于部分高校的银行贷款规模大大超出其财力承受能力，面临着巨大的还本付息的压力、偿还基建欠款的压力，导致支付能力不足，无法维持正常的教学科研的运行，此时，如果没有充足的资金进行弥补，便不可避免地产生了收支失衡的风险。因此，我们在研究大学财务风险的相关问题时，就可以运用非营利组织的相关理论来对其进行分析。 三、 大学提供的高等教育具备准公共产品的性质――准公共产品理论 1. 准公共产品的界定。萨缪尔森Samuelson（1954）认为，公共产品是指用于满足社会公共消费需要的物品或劳务，每个人的消费不会影响其他人消费的产品，会产生巨大的外部经济效益，具有三种特性：（1）效用的不可分割性（non-divisibility），整个社会共同享用公共产品的效用;（2）消费的非竞争性（non-rivalness），增加额外的个人消费，不会引起产品成本的任何增加;（3）享用的非排他性（non-excludability），在技术上没有合理的办法，将拒绝为之付费的人排除在公共产品的享用范围之外。公共产品的特性将引起公共产品消费的免费搭便车问题，只有依靠政府强制性的融资方式解决公共产品的供给问题。私人产品是指只为购买它的消费者单独享有利益的产品或劳务，不产生外部经济效益，具有严格的排他性（Excludability）和竞争性（Rivalness），主要依靠市场调节。准公共产品是介于两者之间的产品，具有外部性和不充分的排他性和竞争性。 2. 高等教育是准公共产品。 （1）具有一定范围的非竞争性和可排他性。高等教育就具有一定范围的非竞争性和可排他性。在大学可容纳学生人数的边际范围内，教育不会因某公民的教育消费而使其他人失去教育消费的机会;但是由于受大学规模的制约，只有通过竞争才能获得教育机会，一些人占用了高等教育资源，另一些人将不能接受高等教育;通过学费这种价格机制把一部分无力负担学费的人群排除在外。 （2）高等教育具有正外部性。一方面受教育者获得知识和技能后，增强了社会竞争能力，在工作中除了能够获得更多的个人收入，还能获得更高的社会地位和更大的个人发展空间，所以，高等教育在某种程度上具有私人产品的性质;但另一方面，接受高等教育还会产生的公共收益、经济收益和社会效益，对国家的经济增长和社会进步做出贡献，增进社会福，利推进社会政治文明的进程等等。 假设MC代表边际成本，MPB代表边际个人收益，MEB代表边际外部收益，MSB代表边际社会收益。当教育投入达到P1时，则培养的人才数量为Q1，边际成本等于边际个人收益（MC=MPB）;当高等教育培养的学生变为人力资本后，边际社会收益为等于边际个人收益与边际外部收益之和（MSB=MPB+MEB）。根据MC=MSB=MPB+MEB，培养人才的数量应该位于Q2点，则教育投入应该位于P2点。 3. 运用准公共产品理论来分析大学财务风险问题。高等教育是大学提供的产品，兼有私人产品和公共产品的特性，属于准公共产品，具有一定范围的非竞争性和可排他性、收益正外部性。在发挥高等教育市场调节机制的同时，政府也应参与提供，尤其是在筹资方面，可以实施多元投资格局。 根据1996年～2008年期间数据统计表明（如图2所示），财政拨款是高等教育主要的资金来源，占据半壁江山（48.54%），对财政拨款的依赖性强;学生的学杂费收入已成为财政拨款之后的第二大资金来源（29.02%）;社会捐赠办学所占比例仅占总量的1.06%。我国高等教育虽然，初步形成了政府、学生及其家庭、高等学校、社会个人及机构共同分担高等教育成本的格局，但是，多元化投入体制的框架还很不完善，存在着筹资风险――政府财政投入不足是资金短缺的重要根源;学杂费的提高受到了收入瓶颈约束;社会捐赠所占比例极低。 经济社会学论文:经济社会学视角下新型农村合作社营销问题研究 摘 要：合作社就其初衷来讲是一个弱势群体联合起来的自助经济组织，自1844年罗需代尔先锋社成立以来，各个种类的合作社便在世界经济发展中发挥着不可或缺的作用。在中国当代新形势下，新型农村合作社在市场上进行营销是合作社经营必不可少的一环。因此，对新型农村合作社的问题及经济社会学思想和发展的历程进行了总结梳理，在经济社会学视角下探究了新型农村合作社的营销问题。 关键词：经济社会学；农村合作社；市场营销；结构功能主义 一、经济社会学的发展历程 “经济社会学，是把经济行为和经济体系分别看做社会行为及社会体系的一种形态或下属部门。从这种观点出发，使用社会学的概念工具及理论体系，说明经济行为及经济体系的经济社会学是社会学的一个外延的独立分支。”[1]经济社会学概念最早于 1879 年由英国经济学家杰文斯创立，后来在社会学家韦伯的关注下发展。经济社会学自出现以来几经周折。在19世纪末时曾盛极一时，随后没落。然后在20世纪80年代开始复兴运动，形成了现在的新经济社会学。 1890―1920年是古典经济社会学时期，许多此时期的社会学家为这段辉煌的岁月作出了相当大的贡献。主要有马克思、韦伯、涂尔干和齐美尔。 马克思对经济社会学的贡献是他确立了经济社会学中关于经济与社会之间关系的研究范围。马克思通过社会背景下的分析，提出了“阶级利益”的概念，认为阶级利益产生于阶级由自在阶级转化为自为阶级之后。他的这种研究方法属于经济学方法，他选择用经济学的观点来分析经济和社会现象，强调利益关系在一切社会关系中的决定性作用，同时说明了经济发展对社会发展的深刻影响。韦伯积极地接受奥地利学派的理论经济学思想，他把经济社会学添加到主流经济学中。他在1923年所著的《经济与社会》是经济社会学初步建立的标志性成果。韦伯在这本书中首先从个人开始讨论“经济行为”及“行为的经济取向”，然后探讨了“经济组织及其分类”、“经济的形式合理性和实际合理性”，最后分析了“政治组织”、“意识形态”和各种“国家制度”对经济发展尤其是资本主义企业经营所产生的影响[2]。齐美尔对这一方面最大的贡献是1900年出版的《货币哲学》。在这部作品中，他对现代文化中的货币所具有的特殊意义进行了深度的分析。并且，齐美尔还创建了各种经济类型，揭示了“挥霍者”和“守财奴”这两种经济类型的行为特征等。至20世纪80年代后，经济学家开始以经济学的方法研究社会现象。为复兴经济社会学领域，社会学家提出社会学者应研究经济现象。20世纪80年代中期，马克・格兰洛维特著名的《经济行动与社会结构》一文发表，宣告新经济社会学的正式成立。 二、营销含义、新型农村合作社发展经营现状 对于营销的定义，本文采用美国营销协会（AMA）的定义：“营销是计划和执行关于商品、服务和创意的观念、定价、促销和分销，以创造符合个人和组织目标的交换的一种过程。”这一定义把营销看做沟通生产与消费环节的商业活动过程，同时兼顾满足消费者的需求，从管理的过程对营销进行定义。更进一步来说，营销是一种观念，主要体现在满足顾客的需要。从营销开始投入到商业活动中，营销观念便已经产生。通过调查也可以知道，对营销的效果产生较大影响的主要是管理者的营销观念；此外，营销也是一个需要管理的过程，与财务、技术管理不同，营销较为注重分析和策划，强调对市场的分析，并据此制定市场策略。同时，营销也是一种心理和智商的比赛，营销的环境不断变化，因此它也需要不断的创新。实质上营销就是一个关注顾客需求，并满足顾客的过程，是一个不断循环的过程。 改革开放30年以来，我国农村建设取得了举世瞩目的成就，农村经济进入新的历史发展阶段，农民专业合作社也随之发展。我国当代农民专业合作社的本质在于农民的自我服务与民主化经营，在并不改变家庭联产承包责任制的情况下，紧紧围绕着维护农民权益，符合农民自身的根本利益。家庭联产责任制度使农民获得土地经营权和人身的自由，正因如此，这些常年在劳动第一线的农民才可以发现家庭联产承包责任制在带来优惠政策的同时也出现土地分散经营和用牲畜耕地效率低的弊端。在很多对合作社社长的访谈记录里我们可以看到这样一段相似的经历，在20世纪90年代时，那时还是年轻人的他们已经开始意识机械化农业的重要性。于是，有能力的年轻人率先通过机械化发展致富，而后经验积累，在2004年合作社之风开始吹进乡村之时，他们联手其他村内大户能人创办农村那样的合作社。时至今日，随着合作社的发展，也出现了许多问题。首先是目前合作社的数量较多，仅在吉林省就有上万家，但规模都较小。在这些合作社中，像梨树县下属的果乡合作社那样的早已注册了自己的商标，但是这些合作社在营销问题上仍存在较大限制。在2006年通过了《中华人民共和国农民专业合作社法》后，农民专业合作社有了标准的法律规范，为其发展提供了法律保护。但是由于各个地方经济发展水平存在差异，农业发展程度不同，法律只是按照全国的平均水平制定的，这一现实也就导致一些发展情况较差的农村的农民合作社无法适用相关法律法规，在对外销售方面更是得不到保障。此外，当地政府也在合作社营销发展中起到重要作用。笔者走访的过程中发现，许多合作社无法进行顺利销售，有一部分原因是因为相关部门“管太多”造成的，在中国农村存在着很大程度上的行政权力对经济权利的过度侵蚀。 合作社营销，是以合作社这种比较特殊的组织形式为平台，进行顾客需要的研究和满足顾客的需要的过程。通过合作社这一平台，可以实现农村小生产者的规模生产，给其带来更多的利益，让其在市场上的话语权。目前，从世界范围来看，在较多发达国家合作社营销都占据着不可替代的优势。 三、经济社会学视角下合作社营销策略探究 在经济社会学视角下，人们主要关注经济与社会的协调发展。经济社会学的四个研究途径包括建构主义、功利主义、结构功能主义和批判结构主义，其中结构功能主义体现了经济社会整体协调和和谐发展的观点。结构功能主义认为，社会是具有一定结构或组织化手段的系统，社会的各组成部分以有序的方式相互关联，并对社会整体发挥着必要的功能[3]，整体是以平衡的状态存在着，任何部分的变化都会趋于新的平衡。帕森斯强调，目标的获得、对环境的适应，将社会不同部分整合为一个整体，以及对越轨行为的控制。合作社的营销问题从本质上来讲是满足人的社会需求，促进协调发展的问题。在合作社中，对于内部结构功能的调整对于营销来讲是至关重要的。 合作社营销的策略主要集中在商品，即合作社农产品的营销策略中。产品在市场营销中是最基本的因素，通过商品的交换才可以满足生产者与消费者，实现合作社盈余的目标。在合作社营销过程中，农产品的营销策略是最为重要的一部分。在目前我国大多数合作社发展的初期，生产经营的产品大多是单一种类。但随着合作社发展扩大，一般合作社会经营多种商品，来保持合作社的可持续发展和满足社员和市场的多种需要。在发展扩展产品种类的策略时，要注意以下几个问题。 1.产品的级别上下的浮动 发展到一定阶段的合作社发展高档产品是正确的选择，在这个过程中要注意对内部工作人员的培训和原有高档产品的冲击。 2.根据市场需求及时调整产品的生产 对于市场的需要进行及时的了解来调整产品的生产。例如，绿色农产品是中国农产品市场始终是一大空缺，部分农业合作社在自身条件适当的情况下增加生产会对合作社发展具有重要意义；对于市场上已经过于饱和的产品也要进行调整减少生产。 经济社会学论文:新制度经济学与新经济社会学比较分析 摘 要：新制度经济学和新经济社会学为我们研究经济行动提供了两种视角，新制度经济学以交易成本为分析工具，并未脱离经济学的单一结构，而新经济社会学从“嵌入性”概念入手，研究方法上表现为多元化特征。主要从基本假设、方法论主张等方面对上述两种理论进行分析比较。 关键词：新制度经济学；新经济社会学；“嵌入性” 新经济社会学和新制度经济学两者都关注经济行动中交易组织和制度，并对此展开了大量研究，新制度经济学和新经济社会学的蓬勃发展将交易组织和制度的研究推向了新高度。新制度经济学和新经济社会学对这一领域研究在基本假设、方法论主张等方面既有相同点又有所区别。本文旨在对新制度经济学和新经济社会学的一些基本观点和主张进行简要梳理和比较。 一、经济学和社会学交叉研究的回顾 从学术发展史来看，经济学和社会学的交叉研究早在19世纪末20世纪初就已经出现，熊彼特、韦伯等人都使用了“经济社会学”和“社会经济学”的概念。但这一时期的学科界限还不明确，学者身份往往带有综合性质。20世纪七八十年代，经济学家开始认识到数理化定量研究方法对认识一些经济现象的局限，并开始对这一方法进行反思，结果是经济学发展方向有了新的一些趋势，其中一个重要表现就是经济学研究出现了社会学的新取向。 经济学对社会学问题的关注，最早的代表人物是贝克尔。他重新定义了经济学的研究方向及范围，将传统的经济学分析拓展到个人、家庭等范围，使经济学的研究突破了单一的物质生产领域，把经济学研究的视角延伸到社会学领域。经济学家的这种学科“入侵”，引起了社会学家的高度警惕，一些社会学者也尝试用社会学的视角研究经济问题。比如，在20世纪80年代，哈里森・怀特首先尝试使用社会学观点解释市场的产生。他认为，社会网络是经济交易发生的基础，市场是一种社会网络，它体现了社会关系。怀特的研究极具开创性，这标志着社会学者开始关注经济学研究的核心问题。经济学和社会学的这种学科交叉，在经济学领域以新制度主义经济学为代表，在社会学领域则表现为新经济社会学这一重要分支。 二、新制度经济学研究体系 （一）科斯、威廉姆森等人的研究 新制度经济学的研究主要侧重于对交易中有关经济权利和义务的界定，以及基于交易成本分析的交易组织的规模变动和边界确定，交易制度和结构的最优选择等（Coase，1937，1969；Williamson，1975；North，1990）。从而围绕其产权理论、交易成本理论和制度变迁理论构建起整个理论体系。对于新制度经济学中的产权分析，科斯在《社会成本问题》中阐述了对财产权利进行界定的经济意义，从而说明了产权制度的重要性（Coase，1960）。威廉姆森在科斯理论的基础上，引入了有限理性和不确定性，从而围绕交易成本和治理结构核心概念构建了交易成本经济学的理论框架（Williamson，1975）。诺斯（North，1981）的研究关注交易成本理论在制度变迁问题中的运用。这些论述都是强调了新制度经济学的研究应该包括个体的经济活动和制度以及它们之间的相互关系。 （二）新制度主义经济学的研究假设 通过对科斯、威廉姆森、诺斯等新制度主义经济学代表人物理论的研究可以发现，新制度主义经济学仍然继承和发展了新古典经济学的一些基本假设，但这些假设相对于古典经济学又有所不同，主要假设主要有以下几个：（1）“经济人”假设。相对于新古典经济学家不关注制度或松散地对制度进行分析，新制度经济学家运用新古典的分析方法集中研究制度的产生及变迁问题。围绕“交易成本”这一核心概念，新制度学派具体采用边际分析、均衡分析以及“成本――收益”等方法。本质上仍是“经济人”假设下的效益最大化问题。（2）“有限理性”假设。新制度经济学主张“有限理性”不同于新古典经济学的“完全理性”。科斯认为“大多数经济学家都做这样的假设，即人的行为都是基于当前信息做出的理性预判后发生的行为（Coase，1994）。（3）“不确定性”和“复杂性”假设。与新古典经济学中暗含的“确定性”和“简单性”假设相对，新制度主义经济学认为经济环境中充满不可预期性和各种变化，因此交易双方都力图将未来的不确定性以及复杂性纳入契约之中，契约的达成在交易过程中增加了交易成本。 三、新经济社会学的研究体系 （一）嵌入性：新经济社会学的核心概念 “嵌入性”（embeddedness）概念最早由波兰尼提出的，他在《大转折》一书中写道：“人类经济嵌入并缠结于经济与非经济的制度之中，将非经济的制度包括在内是极其重要的”，“经济作为一个制度过程，是嵌入在经济和非经济制度之中的”（Polanyi，1944）。1985年，美国社会学家格兰诺维特在《经济行动与社会结构：嵌入性问题》一文中对波兰尼的“嵌入性”概念进行了重新阐释，提出了“企业的经济行为嵌入于社会结构之中”的著名观点（Granovetter，1985）。格兰诺维特的“嵌入性”主张，确立了经济社会学中一种新的研究视角，新经济社会学也因此得名。新经济社会学是建立在对新制度经济学研究范式和研究方法的反思和批评的基础上的。 新经济社会学家认为，从古典经济学到新古典经济学的研究范式（包括新制度经济学），在理论上都存在一个明显的缺陷，即关于个人的原子化假定，他们认为社会个体决策是自主的、孤立的，然而事实并不如此，个人的社会行动和经济行动都是嵌入于社会结构之中的，其中的一个最明显表现就是社会的网络关系特征，因此研究社会关系网络是十分必要的。新经济社会学者们普遍认为，“经济行动嵌入于社会结构”是一项更为接近实际的理论假设。新经济社会学提出了一个新的社会学研究视角，即从社会网络的角度关注经济行动、社会结构和经济制度，并对此进行广泛研究。 （二）新经济社会学的研究假设 格兰诺维特和斯威德伯格（Granovetterand，Swedberg，1992）共同把新经济社会学的理论核心归结为三个命题：即经济行动是社会行动的一种特定类型；经济行动具有社会性的定位；经济制度是一种社会性的建构。从新经济社会学的上述基本命题中，我们可以看出新经济社会学研究的几个基本假设：（1）“社会人”假设。新经济社会学家认为经济行动只是社会行动的一种形式，经济行动者有多重动机。格兰诺维特认为“尽管重要，经济行为也仅仅被视为一种特殊的社会行为类型。”（Granovetter，1992）。（2）“嵌入性”假设。新经济社会学认为经济行动具有“嵌入性”，经济行为被“嵌入在具体的、不断变化的社会关系之中”（Granovetter，1985），而不能“仅仅用个体的动机来解释”。（3）“社会建构”假设。20世纪90年代初期，格兰诺维特阐述了“嵌入”的两种形式，一种是关系性嵌入，另一种是结构性嵌入，新经济社会学的关注焦点也由关系性嵌入转向了结构性嵌入，其核心在于揭示经济制度何以被社会建构。格兰诺维特将新经济社会学的理论基础归纳为两个社会命题：经济行为总是社会性定位的，它不可能仅仅用个人动机来解释；社会制度不可能以某种必然的形式自动地产生，而只能通过“社会建构”来形成。 四、结论和讨论 在行为模型研究上，新制度经济学和新经济社会学有不同的假设。新制度经济学中基于个体理性（完全或有限），而新经济社会学的理论则是建立在经济行为的复杂性基础上，特别是强调“嵌入性”，即经济行动嵌入于特定的关系网络和社会结构中。从新制度经济学和新经济社会学已有的研究和基础和假设来看，我们可以粗略地看到两种理论的不同取向，这种不同也根源于经济学和社会学的不同方法论差异。因此，新制度主义经济学从本质上来讲仍然没有突破经济学的方法论的单一性局限。而新经济社会学的研究方式方法则是多层次多方向的，不仅限于某一单一领域。一个显著的表现在于具体的研究工具和分析方法上，新制度经济学以“交易成本”为概念工具，更偏重于规范分析，而新经济社会学的“嵌入性”则更像一种研究视角，在研究方法上相对地忽视规范分析。新制度经济学和新经济社会学以组织和制度分析为共同切入点，为我们重新定义经济行动打开了新的一扇门，引领了新学科的交叉。同时，两种理论的发展，也为新制度经济学和新经济社会学两门重要分支学科的进一步交叉和融合提供了可能。 经济社会学论文:新经济社会学理论之比较研究社会网络与社会资本的异同 内容摘要：新经济社会学是经济社会学的当代演进，社会网络理论与社会资本理论也随之兴起。在基于社会学视角来研究经济现象、管理科学的过程中，社会网络与社会资本成为了跨学科分析的主要理论工具。本文通过梳理和对比新经济社会学中这两大理论的核心观点，总结了社会网络与社会资本的异同，并认为二者是和谐统一的一对概念。 关键词：新经济社会学 社会网络 社会资本 引言 经济社会学创立于19世纪末，先后经历了三大发展阶段，分别是20世纪初的形成阶段、20世纪60年代的传统阶段以及20世纪80年代后的复兴阶段（刘少杰，2009）。新经济社会学（New Economic Sociology）即经济社会学的当代演进，是一门运用社会学的理论和方法来研究经济行为及经济体系的科学（曹德骏、左世翔，2012）。新经济社会学的重要价值在于对古典、新古典经济学思想所提出的反驳。新古典经济学中对于完全理性经济人和完全自由竞争市场的假设在Granovetter等学者看来是某种错误的观点。他们认为，由于新古典经济学忽视了人的能力，没有看到社会网络及其规范对于经济活动的影响，其研究必然与现实情况不符。因此，新经济社会学理论是对传统经济、管理理论的补充和纠正，值得我们借鉴并加以丰富。 二十世纪八十年代以来，随着Granovetter（1985）所作的《经济行动与社会结构：有关嵌入性问题》一文的发表，他开创了经济社会学的全新时代，由此也奠定了运用社会网络视角来研究经济行为的恰当理论基础（汪和建，2006）。随后，社会网络及社会资本引起了众多学者（Ports，1998;Powell，1990;Baker，2006）的关注，渐渐成为了研究经济管理类各种问题的关键方法和重要视角（耿新，2010）。 新经济社会学的研究内容主要包括五个方面：社会网络研究、市场研究、企业研究、性别研究和文化研究。本文将通过理论梳理的方式比较研究其中的社会网络理论和社会资本理论。 理论综述 新经济社会学是一门运用社会学的理论方法来研究经济现象的学科。这一理论建立在三大基础性假设之上（Granovetter，1992）。第一，经济行动镶嵌于社会关系网络之中;第二，经济行动将追寻经济与非经济的目标;第三，经济体制是社会学的构建。由此，该理论的核心观点在于社会结构表现为网络的形态，而经济现象嵌入在社会结构这一网络之中，一切经济行动都是对社会结构的投资活动。 （一）社会网络理论（Social Network Theory） 1940年，英国人类学家拉德克利夫・布朗首次提出了“社会网络”的概念，后来Bott（1971）进一步研究了“社会网络”在家庭中的作用。但在二十世纪八十年代以前，对于社会网络的研究并没有多大进展。直到1988年，Wellman才将社会网络明确定义为由某些个体间的社会关系构成的相对稳定的系统，第一次将社会人（actor）、社会联系（social ties）、社会关系（social relations）及社会结构（social structure）的概念组合在了一起。目前，在社会网络理论体系中，弱关系理论、强关系理论及结构洞理论具有较强的代表性。 弱关系理论（The Theory of Weak Ties）。Granovetter的主要贡献在于：发展和深化了嵌入的概念;提出了弱关系及其“桥”作用的理论。联结是社会网络的节点，按照联结的强度可以将社会网络中的关系划分为强关系和弱关系。 从概念上讲，弱关系是一种社会关系而非经济关系（刘少杰，2009）。Granovetter（1973）定义了四个判定维度来衡量关系强度，即互动频率（Combination of the Amount of Time）、感情深度（Emotional Intensity）、亲密程度（Intimacy）和互惠程度（Reciprocal Services）。互动频率越高、感情深度越深、关系越密切及互惠程度越高的社会关系属于强关系，反之则属于弱关系。他进一步指出，强关系中的个体往往在性别、年龄、教育、身份等方面具有一定的相似性，而弱关系中的个体间存在较大的异质性（朱晓霞，2011）。由于社会群体当中具有相似性的个体成员通常拥有类似的信息和资源，因而强关系网络具有大量的冗余信息;与此截然相反的是，在弱关系网络中，个体成员的差异带来了异质性的信息和资源，具有更大的潜在效用。 事实上，社会网络中的不同团体，往往就是通过一两个团体成员之间的个人联系而形成联结。既然是两个不同团体，那么这种关系必然是弱关系。对于这一发现，Granovetter提出了“桥”（Bridge）的概念，认为弱关系在不同社会团体之间充当了传递信息的桥的作用。后来，一些学者继续对弱关系的信息桥作用展开研究，研究结果与理论的出入迫使Granovetter进一步修正了他对弱关系理论的表述，即并非所有弱关系都能发挥信息桥的作用，但信息桥一般都是弱关系（Granovetter，1985）。另外，Granovetter还认为弱关系是联结社会微观与宏观结构的中介（刘少杰，2009）。在他看来，由于小规模网络正是通过弱关系而彼此联系，而宏观网络则是大量小规模网络的集合。因此，通过分析小规模互动网络中的个体关系，有助于理解宏观社会结构的运行规律。 简言之，弱关系理论的提出是新经济社会学兴起的前兆。Granovetter等学者论证了社会网络对于获取信息和资源的实际价值，也提出了创造价值的网络结构原则（李校生，吴波，2009）。更为重要的是，信息桥的概念为后来Burt提出结构洞理论奠定了基础。 强关系理论（The Theory of Strong Ties）。按照Granovetter的界定，强关系是维系社会团体内部关系的纽带。强关系带来了信息和资源在社会团体内部的重复传递，导致了团体成员间信息和资源的重复冗余（罗家德，2010）。因而在他看来，强关系的价值是低于弱关系的。然而，后来的学者（Bian，1997;Burt，1992）通过不断研究，提出了不同的看法。Bian（1997）在承认弱关系具有信息传递作用的同时，提出建立在信任与义务基础之上的强关系在经济活动中更具优势。Burt（1992）的研究也发现，具有冗余信息和资源的不相联结的网络成员间的结构洞才是建立信息桥的前提，在这一点上弱关系和强关系并无本质区别。与此同时，在对于中国经济现象的研究中，强关系的重要性尤为突出（Bian，1997）。强关系以信任为基础，以“人情”为媒介，让不同成员在社会网络之中结成了稳定的小圈子，从而使行动者更好地获取了信息和资源（朱晓霞，2011）。 结构洞理论（Structural Hole Theory）。Burt于1992年发表了著名的《结构洞》一文，提出了结构洞的概念。所谓结构洞，即是两个行动者之间关系缺失所形成的一种网络状态（刘少杰，2009）。在社会网络结构中存在着这样一种缝隙，即某个行动者和有些行动者之间彼此联系，但又与其他行动者不发生直接联系，这就在网络中形成了不直接联系的“洞”的形状。这种缝隙的消除必须依赖于第三方行动者的中介作用，因而在结构洞中，第三方行动者占据着核心位置。弱关系理论和强关系理论都只是讨论了关系双方的好处，而没有探讨第三方的优势，而结构洞理论则看到了第三方从网络结构位置中获取的“洞效应”（Hole Effects）。当然，一旦不直接联结的双方在经济社会活动过程中逐渐取得了联系，那么结构洞也就会随之消失（Burt，1992）。Burt（1992）认为，社会关系的缺失形成了结构洞，而结构洞正好“桥接”了两个原本没有关系的社会团体，这正是处于结构洞位置的行动者所具备的竞争优势。具体来讲，首先，行动者拥有结构洞可以获得信息上的优势。结构洞将不同社会团体中的冗余信息进行交换传递，带来了信息量的增加和扩散。第二，行动者通过结构洞取得了控制优势。面对不同种类的信息需求与供给，掌握结构洞的行动者完全可以根据自己的利益控制信息的传递过程，甚至成为专门经营关系网络的网络企业家。第三，结构洞上的行动者更具创新优势。这类行动者掌握了更多的信息和资源，从而也获得了更高的创新能力（刘少杰，2009）。总之，掌握结构洞越多的网络成员，更能为自己和相应团体带来好处，这种特殊的位置优势蕴含着有价值的社会资本，完全可以转化为企业持续的竞争优势。 综上，结构洞理论是对Granovetter的弱关系理论的发展。与Coleman的封闭网络理论不同，Burt的结构洞理论是一种开放网络理论。他看到了重复信息对于封闭网络之外成员的价值，并将这一价值上升为了企业竞争优势的来源。这一理论更加确切地描述了社会关系对于获取有价值的信息和资源的作用，这也为丰富传统竞争优势理论提供了一条思路。 （二）社会资本理论（Social Capital Theory） 社会资本的理论涵盖面很广，自20世纪70年代以来，经济学、社会学、组织理论以及政治学等多个学科都提出了社会资本的概念。在新经济社会学中，社会资本是指社会网络中的个人因占据特殊位置而能够获取利益的能力，即社会关系的价值创造力。纵观社会资本理论的发展脉络，Coleman从社会规范角度阐述了社会资本;Bourdieu从社会资源的角度探讨了社会资本;Portes等从能力角度分析了社会资本。第一，社会资本概念的形成经历了复杂的探索历程。从社会资本理论的发展脉络看，最早提出社会资本这一概念的学者是Bourdieu。他首先提出了社会关系的“场域”和“资本”的概念。场域是有社会关系组成的社会场合或领域，即一张社会网络;资本一般包含了经济资本、文化资本及社会资本三类。Bourdieu认为三种资本在场域中实现相互转换，并认为社会资本是通过关系网络而获取的实际资源或潜在资源的总量（Bourdieu，1986）。Bourdieu的资本三分法和场域转换观点，实质上是将社会资本定义为了工具性的社会网络，即社会网络就是社会资本。随后，Coleman（1994）对社会资本在社会结构中的功能性展开了研究，认为社会网络中不同行动者的基于自身利益的各种交换形成了持续的社会关系，这种关系即是社会资源、社会资本。Portes（1998）也提出社会资本是依附于社会关系之中的特殊联系，是一种能力的表现。Burt（2000）认为结构洞就是社会资本，是企业等经济活动主体的最终竞争优势。最终Lin Nan（2001）对于社会资本的论述代表了社会资本理论研究的一般共识。在他看来，社会资本就是嵌入社会网关系中的可以带来回报的资源投资。由此，这一定义也解释了社会资本的三项基本特征（刘少杰，2009）。一为，社会资本与社会关系网络相联系，互为表里不可分割;二为，社会资本具有一般经济资本的增值功能，能够为拥有者带来更大的回报;三为，社会资本本身是一项投资活动。第二，社会资本理论的分析框架阐释了社会资本的三项重要价值。其一，社会资本包含了一条因果链条（李校生、吴波，2009），即因为特殊的社会结构优势，便利了行动者对稀缺资源的获取。这一观点包含了社会资本研究的两个重要概念：网络嵌入和网络资源。其二，社会资本具有一定的情景性（Alder Kwon，2000）。不同的行动者对于不同商业目标的追寻，使得社会资本的作用因人、因事而大相径庭。简言之，在不同的场景中，社会资本具有极强的权变性。其三，社会资本是一个动态变化的概念。由于Granovetter的弱关系和Burt的结构洞都是一种不稳定的网络结构，所以网络中的行动者始终处于活跃的竞争与合作之中。同时，变化着的内外部环境更加剧了网络的变化。因此，社会资本会随着网络结构的调整而变化。 第三，社会资本理论已被广泛应用于企业研究。在企业研究领域，企业社会资本被认为是企业内部和外部各种具有规范、价值和偏好等特性的社会网络的集合（Westlund，2003）。对于企业社会资本的作用，范钧（2011）将其概括为四个“有利于”，即有利于降低企业的交易成本、有利于提高企业的核心能力、有利于企业获取内外部知识、资源以及有利于提升企业的创新能力。可以说，企业社会资本增加了企业间的信息流动，提高了来自企业合作伙伴的利益回报，开拓了企业创新的来源，是现代企业获得成长的重要资源。 嵌入性观点与资本概念的和谐统一 嵌入性是社会网络理论的核心观点，资本是社会资本理论的核心概念，深挖二者的思想根源，可以发现许多相似的内容。 （一）社会网络的嵌入性观点 嵌入观点的提出。“嵌入性”（Embeddedness）这一概念最早由Karl Polanyi（1944）提出。在Polanyi（1968）看来，经济活动通常具有三种形式，即互惠交换、市场交换和再分配。经济活动的开展受到社会制度、规范、习惯等因素的制约，是以社会关系为基础而发生的。因而经济活动是“嵌入或纠缠”于经济和非经济制度中的。后来，Granovetter等借用Bolanyi的嵌入思想，进一步探讨了嵌入性。 Granovetter（1985）进一步明确了社会关系对于经济行动的影响，认为“弱嵌入性”的现象更为普遍。事实上，一方面，在传统经济社会学领域，帕森斯等人的观点过度夸大了社会系统对于经济现象、经济活动的作用，把行动者视为文化价值规范的偶人（刘少杰，2009），因而是一种“过度社会化”的观点;另一方面，在古典、新古典经济学领域，经济学家将经济活动中的行动者视为完全理性个人，忽视了人的绝大部分社会化属性，因而是一种“零嵌入性”的“原子化”观点。面对这两种极端的观点，Granovetter既反对传统经济社会学的过度嵌入性观点，更反对新古典经济学的零嵌入性观点，而折中地认为经济行动的嵌入性是间接受制于关系网络的一种“弱嵌入性”。 Granovetter认为经济行动是嵌入在社会关系网络中的，这种嵌入关系不仅包含了社会网络规范、文化、政治及宗教等因素，还考虑到了经济行动的经济和非经济动机（刘少杰，2009）。这一表述第一次明确了经济行动在内容、目标及过程方面对于非经济行动或制度的依赖程度，由此也奠定了嵌入性理论在新经济社会学中的核心地位。 嵌入观点的意义。弱嵌入性观点的发展为经济学研究提供了重要启示，并渐渐成为了从社会学视角分析经济现象的重要理论工具（边燕杰、邱海雄，2002）。 嵌入性观点创新了学术界对于一些重要经济现象的解释，使得后来的研究者在市场定价、经济绩效及制度创新等方面做出了新的研究。具体来说，第一，社会关系网络的嵌入性解释了市场中的产品定价过程。经济学理论原本认为市场竞争决定了产品的价格，但买卖双方对于社会网络的嵌入常常使得产品的真实价格背离竞争性均衡价格。第二，社会关系网络的嵌入性能够促进生产力和经济绩效的提升。人与人的关系决定了生产过程中的分工、合作、激励、监督，这些都与生产效率有着密切关联。第三，社会关系网络的嵌入性影响了经济组织和制度的形成。产业中关键人物的社会网络构建过程，是对既存经济组织或制度的重建，新的组织或制度进一步提升了产业的技术经济效益（刘少杰，2009）。 随后，嵌入的观点便活跃于网络与组织（Nohria Eccles，1992）、经济社会学（Lie，1997）、联盟网络理论（Gulati，1998）、社会资本（Ports，1998）及组织与战略等众多研究领域，并得到了进一步的补充和完善。 嵌入性的类型。对于嵌入的分类，不同的学者从不同角度给出了答案，主要包括关系性嵌入与结构性嵌入、垂直嵌入与水平嵌入、认知嵌入与文化嵌入等类型（张荣祥，2009）。 首先，Granovetter（1985）将嵌入性分为两类，一类称为关系性嵌入（Relational Embeddedness），即指行动者是嵌入人与人互动形成的关系之中的;另一类称为结构性嵌入（Structural Embeddedness），即指行动者所在的社会网络又是与其他社会网络相联系的。关系性嵌入强调行动者在所嵌入的社会网络中受到的来自社会关系的影响，如各种规则性期望、相互赞同的渴望及互惠性原则等（陈钦约，2010），关注以信任为基础的对偶交换行为;而结构性嵌入强调行动者在所嵌入的社会网络中受到的来自社会结构的影响，如来自社会结构的文化、价值等因素（朱晓霞，2011），重视网络整体中群体关系的影响作用。Andersson、Forsgren和Holm（2001）也把嵌入划分为关系性和结构性，但他们认为关系性嵌入说明了社会网络的亲密程度和动态变化，而结构性嵌入反映了行动者在网络内对不确定性的处理，具有相对静态性。 其次，Schweizer（1997）等学者将嵌入划分为垂直嵌入和水平嵌入两类。垂直嵌入指行动者所在的当地阶层与他所处在的社会、经济和政治环境的阶层性连结;水平嵌入是指行动者所处网络在社会性和文化性范围的渗透（张荣祥，2009）。Halinen和Tornroos（1998）则认为垂直嵌入是指社会网络中不同层次间的联系;而水平嵌入是指特定网络层次中人与人之间的联系。具体的划分标准可按照地理范围、网络结构以及公司内部层级的不同作出划分。 最后，Zukin和DiMaggio（1990）等学者认为，嵌入性应划分为认知性嵌入和文化性嵌入。认知性嵌入是指行动者决策对原有思维意识的嵌入，即行动者对于周围环境的不同认知决定了他们的具体行为。这类原有认知包括了伦理、道德、情感及审美等因素，它们共同构成制约行动者决策的理性规范。与之相对应的是文化性嵌入，即行动者的行为还要受到来自外部社会网络的集体理解力的影响。这类影响主要包括组织共同价值、正式规范等文化因素。 总之，不论嵌入概念应当如何分类，经济行动镶嵌于社会网络之中的共识早已形成。 （二）社会资本的共识与分歧 社会资本理论的发展经历了从分歧到共识，再从共识到分歧的否定之否定过程。在二十世纪，尽管对于社会资本的概念尚存一定分歧，但还是达成了基本共识，即社会资本是镶嵌于社会关系网络中的具有回报性的资源投资（Nan Lin，2001）。然而，在这一共识的背后，围绕社会资本理论发展历程中的一些基本矛盾，更为深刻的争论愈发激烈。究竟社会资本是关系还是资源、是集体还是个体、是结构还是行动？对于这三对矛盾的解答是当代经济社会学领域的讨论热点（刘少杰，2009）。 社会资本：资源还是关系。社会资本究竟是社会关系还是社会资源呢，学术界对此争论已久。科尔曼（1999）曾指出，社会资本的形成依赖于人与人之间关系的改变。社会资本不同于有形的物质资本，是一种表现为人与人关系的无形资本。并且，社会资本具有很强的功能性，即具有生产性。获取社会资本有助于人或组织对于特定目标的实现，因而社会资本是一种关系。然而，这样的观点受到了大量学者（Burt，1992;Ports，1998）的批评。他们认为社会资本就是一种社会结构中的资源，这种特殊的资源源自人与人之间关系的变化。Burt（1992）更将社会资本强调为一种从他人身上获取好处的机会和资源。当然，还有一些学者运用折中的思路来看待社会资本，比如Foley Edward（1999）认为社会资本即是“网络加资源”。 值得注意的是，单独的资源和单独的社会网络都不是社会资本。由于没有加入行动者的动态因素，静态的资源与网络并不能为行动者带来实际的效用。而在耿新（2010）等学者看来，作为社会资本载体的人、作为社会资本运转渠道的社会网络以及作为社会资本内容的潜在资源，这三者的动态组合共同诠释了社会资本的内涵。因此，只有依托于人的行动而活跃起来的社会网络及其潜在资源才是真正意义上的社会资本。 社会资本：集体还是个人。目前，社会资本的集体论被广泛接受，而个体论只适用于对企业家社会资本等特定问题的研究。社会资本的集体观点始于Bourdieu的研究，在他看来，社会资本是某个团体为了维持团体的团结和控制而进行的投资。集体社会资本往往具有明确的界限，体现了强烈的排外特征。然而，社会资本集体论的缺陷在于过分强调了社会资本的密集性和紧密性（林南，2001;刘少杰，2009）。集体的边界和内部的团结仅仅解释了社会资本的部分特征，社会资本还可以通过开放网络间的联结实现流动和增值。即网络完全有能力将不同团体的内部社会资本进行连接。针对网络间的沟通，Granovetter、Burt等学者都做了大量论证。 从辩证的观点来看，个人与集体，其实是嵌入社会情境的两个层次。个人是嵌入集体之中的，集体又是嵌入更大的社会网络之中的。一方面，如果片面强调社会资本的集体观点，就很容易忽略社会资本的行动主体―人。尤其在对企业社会资本的研究中，企业家个人的社会资本往往具有决定性的作用。另一方面，如果过分看重个人社会资本，从而忽视了社会资本集合的整体效应，也是对社会资本理解的一种偏误（王凤彬、李奇会，2007）。 社会资本：结构还是行动。既然社会资本是嵌入社会网络的投资，那么对于这一概念的分析究竟应该强调网络结构的作用还是行动者个体行为的影响呢，传统社会学理论并未达成共识。林南（2001）的研究只是尽可能折中了这一分歧。 林南的社会资本理论被称为社会结构与行动的理论（刘少杰，2009）。他认为存在两个核心问题，即个体如何在社会关系中投资与个体如何从社会关系中获利。传统社会资本研究强调了社会结构视角，而林南却创新地加入了个体的选择行为这一因素，从而统一了结构与行动的观点，也更为真实地反映了社会资本的作用。正如他在《社会资本》一书中提到的，人的选择行为存在于社会关系之中，而社会关系就是社会结构。因此，对于社会资本的研究，必须坚持在结构与行动的互动关系中层层展开。 结论 经过以上梳理，可以看出，一方面，Granovetter的社会网络理论及其嵌入思想强调了行动者通过社会互动所构建的社会关系网络，以及这一网络对行动者行为的影响。动态的行动者行动与静态的网络结构，二者共同揭示经济社会现象的实质。另一方面，林南等人的社会资本理论，以资源、结构和行动为核心。在他们的理论体系中，资源是一切投资活动的目标，社会结构是投资活动的场所，而行动者及其行动是投资活动的参与者。因此，社会资本是一个包含了社会关系网络结构与功能的动态变化的投资过程。正如刘少杰（2009）所说，社会资本不仅仅是一种客观对象，更是一种实践活动。换言之，社会网络理论解释了行动者如何通过社会关系中的联结实现信息、资源的获取以及能力的提升，这本就是一种结构与行动的结合。而社会资本的三个要点表明：第一，社会资本嵌入于社会网络;第二，社会资本可以获取增值资源;第三，社会资本也是一项投资活动（刘少杰，2009）。即社会资本是资本视角的社会关系和社会结构，反映了社会资源对于经济体系的重要意义（陆德梅、朱国宏，2003）。 综上所述，在本文看来，社会网络理论与社会资本理论既有区别，又有联系，二者对立统一，相辅相成。但中心点都是围绕人与人的关系及其互动而展开的。因此，本文的观点认为，社会资本就是基于信任的、依附于社会关系网络的、可以为行为人带来经济资源的合作关系集合。换言之，社会资本最终将表现为能够获取的社会网络及其资源，因而社会资本就是动态的社会网络。 经济社会学论文:经济社会学视角下的中国贫困大学生教育救助 摘 要：在中国高等教育迅速发展的过程中，仍有部分学生因为贫困而在丰富的大学生活中步履艰辛，如果能够很好的对贫困大学生进行教育救助，那么对于他们或者是整个社会都会有着重大的意义。本文基于经济社会学的视角对我国的贫困大学生教育救助方式等进行分析，提出一些完善性建议。 关键词：贫困大学生；教育救助；经济社会学 一、经济社会学的定义及其研究的重点 （一）经济社会学的定义 经济社会学是运用社会学的理论观点和方法，把经济看作是社会的一个子系统，研究经济与社会的相互关系的社会学分支科学。 （二）经济社会学研究的重点 斯梅尔瑟认为，经济社会学研究的重点有两个： 第一个重点是研究经济行为本身，即这些经济行为如何与不同的角色和集体结合在一起，何种价值观念使这些经济行为得以合法化，何种规范和制约手段使这些经济行为得以调节、管理。第二个重点是研究经济背景的社会学变项之间的关系。这些关系会引出更大的经济社会学研究课题，如公共政策、劳资冲突、经济阶级之间的关系等。 二、中国的贫困大学生教育救助方式 （一）我国当前贫困大学生教育救助体系概览 （1）注册入学的教育救助方式：对于家庭经济特别困难的全日制普通高校学生，可以向就读学校申请绿色通道救助，以解决临时无力支付学费但必须要注册入学的问题。 （2）关于支付学费的救助方式：①国家助学贷款；②奖学金的救助；③学费减免救助。 （3）解决基本生活保障问题的救助方式：①助学金救助；②勤工助学救助③困难补助。 （4）社会资助方式。家庭经济困难的全日制普通高校学生可依据各社团组织的规定、教育部关于认真做好2006年高等学校新生入学“绿色通道”等有关工作的通知向社团组织申请社会资助。 （二）我国针对贫困大学生实施教育救助的情况 从近几年的实践看 ，各项资助政策和措施对保证考入公办全日制普通高等学校的贫困大学生顺利入学并完成学业发挥了重要的作用，但是仍有很多贫困生得不到应有的救助，并且在实施的过程中还产生了一些其他的问题： （1）贫困学生的认定问题：不同的地方具有不同的标准，而“标准”又是一个动态概念。在实际的操作中，学校很难对学生日常的实际消费水平进行累计，也就很难以此为标准对学生进行贫困的判定。 （2）受救助的不平等性。①校际间的差别当前救助资源的配额，不同的学校间差别很大，学校综合实力和知名度对于获得救助资源的多少有着巨大影响，名牌大学拥有绝对优势，综合实力较弱的学校得到的捐助相比之下较少。②各项救助偏向成绩好的学生，成绩差的学生很难得到救助。高校在“困难补助、减免学费、社会资助、勤工俭学”等诸种资助中，几乎每项都与学业成绩挂钩。成绩不同，资助程度也就不同。 （3）重视物质救助，忽视“精神资助”。高校在部署贫困生救助工作时，视线主要放在学生的经济困难上，而对影响学生健康发展的心理问题和意志薄弱问题考虑较少，而学生最需要的恰恰是必要的心理疏导和意志扶持。 （4）救助主体较为单一。在实施对高校贫困生的救助中，其发挥主要作用还是政府，民间救助、社会救助、企业救助都还没有成为主要力量。这样一方面增加了政府的财政负担，另一方面也减少了被救助的学生数量。 三、经济社会学对于中国贫困大学生的教育救助分析及建议 （一）建立合理的贫困学生的认定制度 诺贝尔经济学奖得主诺斯，将制度定义为“制度是为约束在谋求财富或本人效用最大化中个人行为而制定的一组规章、依循程序和伦理道德行为准则”。在贫困大学生建档时，如果制度不完善或者是本身存有缺憾，那么就会导致资源的浪费使用。所以要建立的制度包括软制度与硬制度，一方面要靠法律、各种规章制度来规范贫困生的认定过程，另一方面要加强道德意识层面上的宣传教育，软硬兼施。 （二）明确教育救助真正的价值目标 价值目标是人们在社会实践中经过艰苦的、长期的探索而形成的一种价值追求，一经确立就具有相对稳定性。价值取向则是人们围绕如何实现价值目标而进行的一系列认识和实践活动，是一个动态的过程。在这个过程中，价值取向主要表现为主体牢牢把握自己的认识和实践活动方向，使之既要从现实的具体情况出发，把价值目标与现实的具体情况结合起来，寻找到实现价值目标的最佳途径；又不能使这种“寻找”运用或“结合”离开价值目标或者背离价值目标。对贫困大学生实施教育救助的价值目标本应该是帮助他们顺利的完成学业，但是对于现在的情况而言，应该是从本质上帮助他们脱贫，这种本质是指贫困生获得自我发展、独立的能力，真正的从心理或是生理上脱贫。 （三）网络嵌入性：获取丰富社会资源 将嵌入性引入到网络的社会结构中给我们带来一个重要的启示：社会网络的主体之间存在着关系的嵌入，同时，网络又是社会资源的载体，资源嵌入在社会网络结构中，社会主体之间通过关系的嵌入传递着社会资源。贫困大学生进入学校之后，处于这样的社会网络之中，可以向学校申请教育救助，利用自己所处的社会网络来获得更多的资源，如可利用学校安排的实习，或者是由学校提供的消息可以申请校外的教育救助，当然，除了学生自己，校方也可利用自己的社会网络来联系企业、社会团体，为贫困生的救助联系多方赞助，以获得更多的资源。 （四）提高贫困生自我的社会资本 持社会资本能力观的学者认为社会资本是一种获取稀缺资源的能力。他们更加注重社会资本的拥有者如何利用已经建立的社会资本获取资源。如波茨认为社会资本是“个人通过他们的成员身份在网络中或者在更宽泛的社会结构中获取资源的能力。”这种能力不是个人固有的，而是个人与他人关系中包含着的一种资产，社会资本是嵌入的结果。 贫困生进入到大学之后，应该审时度势，多参加社会实践，在实践中不断的扩大自己的社会网络，在这种宽泛的社会结构中获取自己想要的资源，不断提升自己这种获取资源的能力，只有把自己的这种社会资本不断提升，贫困大学生也才能更快更好的脱贫。 经济社会学论文:经济社会学视觉下的民俗旅游 摘 要 本文通过运用经济社会学的理性选择理论角度来分析民俗旅游这热点。笔者试图用理性选择理论来分析热点中经济与非经济因素、理性与非理性因素的社会行为。通过两个角度中的行为与互动来看待民俗旅游中的参与主体、主体间的互动与主体理性行为的内在价值。 关键词 理性选择 经济社会学 民俗旅游 1问题的提出 何为民俗旅游？指的是消费者离开常住环境到有地方民俗文化的当地消费的行程。而民俗文化的范围又涵盖物质民俗文化、社会民俗文化和精神民俗文化三大方面。 民俗旅游属于高层次文化旅游之一，能让游客获得“新体验、获乐趣”的心理需求，同时也成为政府部门发展经济、吸引外资的重要文化资源。民俗旅游已成为眼下人们娱乐休闲、摆脱生活压抑的一种方式，同时被政府运用权力资本引导为能够产生经济效益和社会效益的文化资本。 2新经济社会学解释 民俗旅游大热是各参与主体理性选择的结果。造成这样的热潮行为选择的各种因素除了是有个体原因之外，还有就是个体之间互动关系的因素。 2.1造成民俗旅游大热的几个重要因素框架 参与主体、环境以及参与主体与环境之间的依存关系。理性选择角度来看得出民俗旅游不仅是参与民俗旅游众多主体的个体行为，还是主体之间的互动行为，从而实现众多参与主体之间利益的相对均衡。那么，参与主体、选择行为和关系互动就构成了理性选择中民俗旅游的主要研究对象。 2.2参与主体 可以分成旅游消费者、经营管理者、政府及当地有关人员。行为：对于民俗旅游中关于民俗传承以及保护开发的问题一直是重点研究对象，也是困扰民俗旅游发展中的一个矛盾问题。原因就在于一方面参与主体追求个体的最优行为；一方面是参与主体的行为受到其它条件限制而无法做到绝对客观理性引发的矛盾。互动行为：当中的参与主体多是根据自己所需所得来选择对自己有利的决策和行动，但是根据自己利益所得进行选择的时候往往容易导致结果并非是当初所设想的那般理想状态，很多时候是一参与主体获利另一个参与主体受损。不过因此，各参与主体之间行为就会相互牵制，导致不能单单一个参与主体获得最大利益而随意采取行动。但通过改变组合间关系，平衡各参与主体的最大利益，还是能得到最大利益化的。通过两个方面来帮助：一是参与的主通过体价值理性行动而产生社会价值的内在优势；二是各主体之间实现理想互动。 2.2.1社会价值理性行动的内在优势 民俗旅游是需要通过对民俗内在价值了解而提出新价值伦理的一个体系活动，实现民俗文化与经济的结合，才会更长远的发展。民俗旅游伦理体系中，人是主体，资源是客体；民俗旅游景区是各参与主体的共同客体，而各参与主体之间互相为客体。为此，体现出经济效益、民俗效益、社会环境效益。 （1）经济效益。从本质上说，开发民俗旅游就是利用民俗资源从而创造不同以往的享受来满足游客们的猎奇心理从而获得经济收入的旅游。对消费者来说最重要的利益就是要能有一个高质量的经历保证，这也是民俗旅游吸引人的地方；对上层管理者而言，也要考虑到管理者的经济效益，否则很难利用更多投资开发更具特色的民俗资源。因此，参与民俗旅游的所有主体者都只有互相包容、遵守经济规律才是得以让民俗旅游持续发展的前提条件。 （2）民俗效益。民俗效益是民俗旅游最为关注的重点对象。没有民俗资源谈不上民俗旅游，更不可能吸引旅游者们前往消费。民俗资源多依靠景区当地的自然环境或者先天事物，通过当地学者、民间艺人的发掘打造，加上当地政府的投资宣传的互相配合才能逐步建成一个具有消费价值的民俗旅游景区。但想持续地享有效益就必须学会平衡民俗资源，既适当打造开放又不能过度发掘甚至造假，否则易造成仪式化误区，降低消费者前往的欲望和口碑。 （3）社会环境效益。民俗旅游可谓是当今最受推崇的可持续发展经济形势，对各个参与主体都会有效益。但总体来说对社会环境效益最为有益，有利于发展当地民俗地区经济。通过民俗旅游对当地餐饮业、住宿、交通等裙带关系方面都有经济推动作用；同时宣传当地社会经济环境进行招商引资；利于物质和非物质文化遗产延续发展。民俗旅游自然重点在于民俗，民俗资源的吸引力就是刺激旅游者们消费的经济爆点，当地政府和旅游管理者可以通过开发独特的民俗资源，不但继承且宣传民俗文化同时激励消费者们愿意花费投资进行保护，又可以促进不同地区民族的文化交流，增进团结，增强凝聚力。 2.2.2各主体之间的理想互动 民俗旅游中三个效益都会对各个参与主体的行为产生较大影响。各个参与主体与民俗旅游的资源景区互为联系，相互带动，构成一个个互动网络环节，来以此达到理想平台。 3 结束语 综上所述，民俗旅游这样一个具有复杂因素的旅游互动，在运用理性选择理论研究时候，就不可只从微观层面来审视民俗旅游中的各个参与主体行为的规范与否，还应当从宏观层面来看待参与主体之间的互动性和他们遵守经济神话规范所带来的各种效益，如此一来，将给民俗旅游带来更广阔的研究景象！ 经济社会学论文:经济社会学理论在环境法发展中的作用 【摘要】经济社会学作为经济学和社会学的交叉学科，以其对于经济规律与社会现象之间内在联系的把握，对于环境资源法的研究有着巨大的借鉴意义。对于经济社会学的学习可以为环境法研究提供思路和范式，更给予思路上的启发。 【关键词】经济社会学 研究范式 经济规律 一、经济社会学理论简述 经济社会学定义。经济社会学兴起于20世纪90年代的美国，以社会学家介入经济学研究领域为特点，反思和挑战了新古典经济学的主流地位。经济社会作为经济学和社会学的交叉学科，至今在国际学术界尚未有统一的名称和定义， 第一次给经济社会学下定义的是，1976年的，斯梅尔瑟，他认为：经济社会学就是运用社会学的基本框架，变项和解释模型，研究同稀缺物品及服务生产，分配，交换，消费有关的复杂行为。其核心内容包括两个部分：研究经济背后中的社会学变量同非经济背景中的社会学变量之间的关系。换言之，研究经济与其社会环境之间的关系。包括经济与文化，经济与政治，经济与社会群体，经济与社会分层，第二个部分：研究经济行为本身，经济行为是如何把不同的角色和集体结合在一起的。也就是对经济过程进行社会学分析，研究包括地位体系，权威关系，权利系统等对经济行为的影响。 经济社会学的发展历程。新经济社会学一词同样包含着两层含义。一是必须获得对经济社会学这门特定学科的新发展； 二是所建构的理论必须是一种可竞争的一般性理论。新发展意味着对旧经济社会学的继承和拓展。经济社会学创立至今， 经历了从古典到现代的演化阶段。以马克思、杜尔凯姆和韦伯为代表的古典经济社会学已为该学科确立了研究经济与社会的相互关系的基本理念和学术空间， 然而， 他们之间却未能建立起一个统一的经济社会学理论体系。至20世纪50年代， 以帕森斯和斯梅尔瑟为代表的现代经济社会学家， 以其理论整合的方式， 在古典经济社会学确立的研究范围内， 建立了一个抽象力和形式化俱强的综合的经济社会学理论， 即功能结构主义经济社会学。然而， 由于其概念和框架太过抽象和机械， 加之其忽视了宏观系统分析的微观基础， 而被认为于研究经验事实无补。力求理论综合而漠视经验分析的倾向， 不仅在70-80年代以后的美国而且在各发展中国家也显得与时代格格不入了。因此， 作为经济社会学第三阶段的新发展从其发展的脉络来看应当是一种既突破旧经济社会学的理论限制， 又能充分包容旧经济社会学的成就， 也就是说， 新经济社会学是沿着旧经济社会学传统的一种创造性转化， 而并非是对传统的反叛或是一种研究上的背道而驰。 我国的经济社会学发展现状。我国的经济社会学界1985年在天津召开了第一次经济社会学研讨会，并形成了中国学者的经济社会学定义，：“经济社会学以经济和社会现象的互动关系为研究对象”经济社会学应该运用社会学的观点和方法。把经济现象置于广阔的社会背景中进行研究，既要研究经济政策也要影响经济发展的各种社会因素。随着国家的经济和社会的发展，经济社会学也有了长足的进步。在社会学领域发表和诸多的著作，并且以对西方经济社会学研究的介绍—经济社会学对于我国的市场转型的指导意义，以及我国的自身的经济社会学学术发展的角度去推动了我国经济社会学的从产生到发展。 二、经济社会学研究方法及对我国的借鉴意义 经济社会学研究方法。理性选择理论：最大化的实现私利是决策者行为选择的标准，纯粹的理性在于人是为了目的理性的最大化而实现目的与手段之间的平衡。 交易成本理论：交易成本包括事前发生的成本和时候发生的为达成一项合同而发生的成本和事后发生的监督，贯彻该合同而发生的成本 谈判理论：以传统的价格理论为基础，认为自愿合作可以使得一项资源从股价低的主体转移到股价高的注意中，从而提高资源的使用效率，优化资源配置，也提高了合作双方的福利水平。这三种都是典型的经济社会学研究方法，其他诸多的小范围理论，本文暂不赘述。 对于环境法的借鉴意义：①揭示了环境资源法律制度的经济本质。环境被视为可以提供一系列服务的复合性的资产，他提供了维持他们生存的生命支持系统，如同其他资产一样，我们要力图避免对这项资产不恰当地过低估值。环境为经济提供了可以通过生产过程转化为消费品的原材料以及使这种转化得以顺利运行的能量。最终，这些原材料和能量以废料的形式又返回给了环境。环境的资产这一经济属性根本特征是能量和物质的稀缺性。也就是可利用的极限性。也就是能量和物质不能被创造也不能被消灭。这条定律意味着从环境流向经济系统的大量能量被积累起来或者以废弃物的形式返回给环境。在这个过程中，我们通过经济社会学的研究方法，对于环境资源的分配和能量运转达成最大化的平衡。②揭示了环境资源法的效率价值。正如波斯纳所说的，正义的第二种含义---是效益。对于善法和恶法的概念，应当引入经济社会学中的关于效率的定义，所谓善法，不仅要符合社会发展的客观规律，顺应现实经济发展的规律。富有效率，能够促进和增加社会福利和公共利益。这样，效率也是我们的一个要追求的目标。而我们在将资源分配给不同主体的时候，应该实现资源的配置功能，基于不同的权利给资源带来的不同的激励和约束机制，以其其后所产生的效率效应。 经济学可以摒弃过去的法学的，以正义和公平作为衡量目标，可以从制度安排的经济绩效进行成本分析，能够指出哪种法律制度的规定更能实现机会均等。促进经济的效益。这种法的经济效率价值分析的经济实质，在于揭示法所反应的物质生活条件的规律也就是经济规律。而规律作为符合事务的本质的法则，类似于“自然法”和“正义法”。③揭示环境资源法改革的均衡目标。均衡分析时理性选择理论分析决策人之间关系的基本方法，使得单个决策者能够按照自我利益的最大化的标准选择最佳行为方案，仅是实现了个体在目标和手段之间的均衡。个人不再有激励选择其他的行动方案。所谓的法律均衡是法律供给适应法律需求。不存在过剩，也不存短缺。通过将经济社会学引入到环境法的研究中，可以实现环境法资源分配以及代际分配之间的均衡以及环境与经济发展之间的均衡。 经济社会学论文:经济社会学理论在经济法研究中的作用 摘 要：经济社会学是以社会学的视角观察、阐释经济现象与经济制度的一门交叉学科，虽然他和经济挂钩，但是经济社会学内在的理论进路和分析理路仍然遵循了社会学模式，它不会将经济现象独立于社会结构去看待。它的主要研究方法与理论，对于经济法的研究来说大有助益，主要体现在为经济法研究提供多种视角选择，有助于揭示经济法社会性本质与实现经济法之经济目的方面。 关键词：经济社会学；经济法；社会性 一、什么是经济社会学 经济社会学是一门以社会学的视角观察、阐释经济现象与经济制度的交叉学科，需要明确的是，虽然他和经济挂钩，但是经济社会学内在的理论进路和分析理路仍然遵循了社会学模式，它不会将经济现象独立于社会结构去看待。这门学科特色在于，它是社会学家以社会研究的视角对经济学领域进行的介入，而这种介入可追溯到上世纪90年代的美国，可以说经济社会学的出现，是对传统的新古典经济学的一种反思和挑战。熊彼特被认为是最早倡导“经济社会学”的人物之一，在《经济分析史》中他提出了“经济社会学”概念，并将其定义为研究“经济制度”的科学。但需要指出的是，熊彼特倡导的“经济社会学”更多着眼于“经济”，这就与现今我们所言的经济社会学存在着一定的差异。 法国社会学家涂尔干是最早对经济社会学学科地位的认定作出贡献的人，在其著作《社会学方法的规则》中，他对社会学进行了三大类的划分，分别是一般社会学、社会形态学和社会生理学，经济社会学就被他划分在了社会生理学之下，成为了社会生理学的一个分支。诚如前文所述，经济社会学的理论思路和分析框架仍然是社会学式的，重点关注经济过程中经济因素与非经济因素的相互作用，而经济学则偏重于研究这一过程中的经济因素。经济社会学的理论体系尚无定论，一般认为经济社会学的主要理论包括：经济行动论、社会经济结构论、社会经济变迁论、社会经济战略论等。经济社会学对消费的研究主要沿着三个方向展开，一是侧重于研究消费者内在的购买行为以及社会结构、社会组织对于消费行为的影响；二是侧重于分析消费行为方式发生所依赖的政治、经济和社会制度环境；三是对于消费文化的关注侧重于研究符号的意义、消费文化的形成以及行为感受过程。一些经济学家也开始把社会学的分析方法纳入消费经济问题的研究过程中。较早时期对经济社会学的理论建设作出贡献的学者就有韦伯、涂尔干、凡勃伦等，当代较有影响的经济社会学家则有帕森斯、斯梅尔塞、熊彼特、杜森贝利、西美尔、布迪厄、理斯曼和鲍德里亚和富永健一等。 二、主要研究方法与理论 作为一门以社会学的视角观察和阐释经济现象与经济制度的交叉学科，经济社会学的本身理论体系其实还尚无定论。有的学者将其理论体系概括为经济行动论、社会经济结构论、社会经济变迁论、社会经济战略论几大组成部分。其中的经济行动是社会人一系列行为所产生的经济因素和非经济因素作用的结果，并且这些行动的目的也并非仅仅着眼于最大利润的获得，而是一种对多层次需求的满足。社会经济结构论就主张作为社会系统子系统之一的经济系统需要同其他社会内部的子系统达到互助的满足效用，从而使经济发展水平同社会结构相适应。社会经济变迁论是当代经济社会学关注的重点，它主要研究的是社会经济发展的一般规律、变迁所具备的心理特质、发展的指标体系、发展中的协调与失调等问题。而社会经济发展战略论则是社会经济变迁论的理论延伸，主要是运用长远的目光去分析一国经济发展应有的道路，以便在联系本国实际的基础上，为经济发展出谋献策。 从具体内容来看，各国关于经济社会学的研究其实是各不相同的，但依据其内在共性，可将其大致分为五个研究方面：（1）社会群体对经济活动的影响。一般认为社会群体对经济活动起着决定作用，不同的群体结构、活动会对生产、交换、分配和消费造成差异很大的作用。（2）经济发展的各种影响因素及发生这些影响的诸多社会条件，具体就是社会当中政治、文化、人口、地域等与经济发展的密切联系。（3）经济行为与社会行为。主要研究支配人们开展一定经济行为的社会因素。（4）经济过程的社会学分析，包括对经济活动各环节的社会学分析，还会分析不同经济集团带来的经济与社会效益。（5）研究经济政策的实施，主要是着眼于实施经济政策的社会依据和社会条件。 经济社会学的主要基础理论有如下几种：（1）理性选择理论，即认为最大化的实现私利是决策者行为选择的标准，纯粹的理性在于人是为了目的理性的最大化而实现目的与手段之间的平衡。（2）交易成本理论，认为交易成本包括事前发生的成本和时候发生的为达成一项合同而发生的成本和事后发生的监督，贯彻该合同而发生的成本。（3）谈判理论，以传统的价格理论为基础，认为自愿合作可以使得一项资源从股价低的主体转移到股价高的注意中，从而提高资源的使用效率，优化资源配置，也提高了合作双方的福利水平。 三、对经济法研究的助益所在 1、有助于揭示经济法的社会性本质 经济法的调整对象是具有社会公共性的经济管理关系，它的首要价值目标是维护社会的公共利益而非个人或某一团体的利益。这种社会性是对普遍而非特殊的强调，也是对全局而非局部的强调，它突出的是一种大众性而非个体性。可以说社会性在经济法领域的凸显，既回应了现实经济生活的实际需要，又满足了法律本身不断分化和完善的要求。作为一门以社会学视角研究经济现象和经济制度的交叉性质学科，经济社会学主张经济法研究中运用经济社会学的理论，对于经济法社会性本质有着很好的揭示作用。 2、有助于为经济法研究提供多种科学视角 经济社会学主要依托的还是社会学视角，这种实证的学科手段对于经济法的研究无疑具有很大的借鉴意义。前文中所提出的理性选择理论、交易成本理论等，都为经济法的研究提供了一种不同于一般法学研究的视角与方法，可以说这些经济社会学基础理论为经济法研究积累了不少的理论基础与创新方法。 3、有助于经济法之经济目的的体现 经济法始终调整经济关系，调整的目的就是使社会的整体经济能持续、稳定的发展，提高社会生产力水平，而且其所调整的经济关系是纵向经济关系，但对横向经济关系会产生明显的影响；采取的手段既有惩罚性的，也有补偿性的，既有鼓励类的，也有禁止、限制类的，体现了明显的综合调整的特征。对于以研究经济现象为目的的经济社会学来说，在经济法研究过程中加以运用其理论与方法，对于经济法其本身经济目的的实现，是有着很大的助推作用的。 经济社会学论文:经济社会学中的市场与政府关系 摘 要：从西方经济史来看，经济繁荣需要发展贸易。健康的市场环境是贸易的保证。需要政府明晰和保护产权。市场离不开政府的保护，而政府又不能过度干预市场。因此，市场与政府的关系一直非常微妙。苏联的经济史证明专制体制对经济产生巨大的破坏作用。经济繁荣不能无视政治体制的影响，民主政体对于发展经济是必须的。但是民主政体形成的众多分利集团会损害经济发展。因此共容利益是民主与经济间的关键因素。 关键词：市场；政府；体制；共荣利益 市场和政府的关系在经济学中一直非常微妙。亚当斯密强调一个完全竞争的市场，市场是一只看不见的手，在市场中，资源可以达到最优配置。但是经常会出现市场失灵的情况，于是政府进行干预。然而政府过多地干预会扰乱甚至扭曲市场。关于市场和政府的关系，如果我们仅仅研究这两个概念本身，远远无法认清这种关系的本质。无论市场还是政府，都有各自的逻辑，各自受到其他某些因素的影响，同时也各自影响着其他一些因素。 本文试图引入更多的概念，从更大的背景中理解市场和政府的关系，理出一条逻辑链。并讨论经济繁荣、利益集团、民主之间的关系，从中得出如下结论：经济繁荣不能无视政治体制的影响，民主政体对于发展经济是必须的。共容利益是民主与经济间的关键因素。 事实上，自由主义经济学家强调的完全竞争的市场，在现实中并不存在，它只是一个理想类型。戈兰诺维特（1985）认为经济行为是内嵌于社会结构中的，经济行为背后体现的是交易者的社会关系。而且，是社会关系——而不是制度安排或普遍道德——在经济生活中创造了信任。这里尚没有必要过早得出如下结论：社会关系是有利于经济发展的，因此我们在市场经济活动中应该提倡甚至强调社会关系。中国的市场经济体制还不成熟，交易行为存在很多违规操作，强调社会关系会进一步形成利益群体。奥尔森（2007）指出，分利集团为本集团争取尽可能多的利益，并不关心社会总体的经济和福利，它们只关注狭隘利益。而且，分利集团只做短期的打算和投资，而不会进行长期的资本投入。所以分利集团阻碍经济发展。在一个并不规范的市场中，存在大量违规操作，如果分利集团再利用违规操作、彼此共谋、攫取利益，从短期看，必然损害中国经济发展，这种损害的后续效应尚且无法估量；从长期看，扰乱市场秩序、危害市场规范，甚至破坏法律，对于经济的影响就是灾难性的。如果要从这种失序中恢复过来则需要更长的时间。 诺斯（2009）通过考察欧洲中世纪的几个国家的成功或者失败的案例，表明贸易在经济发展中所起的关键作用。在面临马尔萨斯循环的时候，英国和荷兰通过发展商业和贸易，并且在此过程中发展了有效率的经济组织，成功发展经济，摆脱马尔萨斯循环；而西班牙法国通过其他方式最终以失败告终。 交易需要在市场中进行。因为市场大大减少了交易费用，包括搜寻费用、谈判费用和实施费用。一个大市场可以保证产品和销售条件的专门化。设立了永久性的交易所。从日常进行的大量的交易中逐渐形成了标准化的交易方式。因为这些标准的交易方式降低了谈判费用（诺斯，2009）。 贸易得以成功实施，必须法律制度作为保障：明晰产权的界定，并且可以强制保障合同的执行。登姆塞茨（1994）认为，产权是一种社会工具，其重要性就在于事实上他们能帮助一个人形成他与其他人进行交易时的合理预期。这些预期通过社会的法律、习俗和道德得到表达。明晰的产权制度可以形成一种激励和对未来的有效预期，激励资本向有更高收益的区域流动。基于产权而形成的契约，也必须有制度作为保证。如果没有凌驾于一切之上的权威，合同无法被有力地执行，理性个人会通过不履行合同来获取利益，机会主义将会盛行。 由于市场是不完全的，所以不论在何处，制度总是掺杂着一些降低成本或者提高成本的部分。总体的市场是一个各种制度的混合物，有些能提高效率，有些则降低效率（诺斯：2008）。制度的存在，（1）可以通过增加成本的方式防止搭便车的机会主义行为。（2）大大降低了交易费用。（3）激励创新。（4）使得交易行为可以预期，从而激励长期的资本投入。制度在社会中具有更为基础性的作用，它们是决定长期经济绩效的根本因素。奥尔森（2005）也认为：“没有适当的制度环境，一国将被迫局限于从事自我是实行交易。” 制度被有效执行，而不是形同虚设，关键在于政府的权威和执行能力。首先，我们必须要有一个凌驾于一切之上的权力，来保障制度可以成功有效地运行。而且这种权力必须具有强制性。在无法正常执行合同时，通过谈判和协商来解决必然产生巨大的交易费用，而且理性的个人具有通过违反合约获利的机会和激励，所以只有当交易费用上升到超越他通过违反合同所获得的利益时，他才不会违反合约。任何理性的个人都可以这么做。而且，大规模的集体无法达成一致意见：谁都不在交易过程中放弃违反合同获利的机会主义行为。奥尔森（1995）指出了这种大规模的集体行动是不可能实现的，除非运用强制力或者选择性激励。如果没有强制力，如果交税这样的集体行动完全是不可能实现的。这种强制性的、凌驾于一切的权力和权威只能交托给政府，因为只有政府具有使用强制力甚至暴力的合法性。奥尔森认为导致经济繁荣的一个条件就是有可靠的、界定清晰的个人产权，而且由政府来保障个人产权。 我们需要怎样的政府？允许政府干预市场到什么程度？什么样的政府和市场的配置才是最优的？ 奥尔森（2005）从经济学角度分析了专制体制失败的必然性，任何私人领域的激励机制都站在破坏法律的一边，庞杂臃肿的官僚制度必然产生腐败和无效。他提倡市场型政府。政府有足够的权利去创造和保护个人的财产权利、并且能够强制执行各种契约。为避免政府走向专制，它还必须受到权力的约束。因此需要民主政体，至少是代议制。在这些民主体制中，质度的设计使得权威机构的决策最大可能地服从于广泛的利益。 通过引入产权理论、新制度经济学理论和奥尔森理论，从更广阔的视野中重新考察市场与政府的关系，发现它们之间其实还牵涉到其他因素，单独理解它们是片面的。逻辑关系链条其实很清楚了： 经济繁荣贸易交易市场环境制度保障执行权力政府限制权力民主 可见，经济问题不仅仅是经济问题，它牵涉到社会的其他方面。经济行为也是社会行为的一部分。如果我们把市场与政府看成经济与政治各自的代表，那么显然市场和政府的关系在实质上是隐藏其背后的经济与政治的关系。从这条逻辑链来看，处于中间的关键位置的是制度。从这一系列的逻辑关系来做整体把握，就能更好地理解诺斯（2008）的核心观点：制度是理解政治与经济之间的关系以及这种相互关系对经济成长（或停滞、衰退）之影响的关键。如果单纯讨论经济领域的理性人利益最大化的选择和资源的自动达到最优配置，而不考虑政治体制的影响作用，那么一切努力必然是片面的，最终也一定是徒劳的。 民主政体意味着权力的分割、制约和监督。未经分割的权力集中在一人或者一个集团中，结果必然是专职独裁体制。一个集团的专制虽然相比个人独裁有更多的权力分散，但是集团利益是一种共容性利益，使得集团成员在很大程度上具有同质性，有共同的利益追求，所以很难期待利益集团内部的权力制衡。利益集团往往追求自身的狭隘利益，而损害整体上的经济发展。或许其危害甚至不止于此。 关于经济和民主的关系，仍然有一个悬而未决的问题，这个问题来自于奥尔森对于分利集团的作用的阐述（奥尔森，2005、2007），在书中似乎隐藏着这样一个矛盾：权力一旦分割必然导致利益集团的产生，因为权力总是伴随着有利可图的机会。从利益的激励来看，这些分利集团会继续寻求权力以期获得更大的利益，而且随着权力结合的利益的计划时间变得很短，它也不会考虑到社会利益。但是分利集团之间的行动至少可以对于权力形成制衡。分利集团一方面追求狭隘利益和短期利益、阻碍经济发展，一方面分利集团的存在是从专制走向民主不可缺少的“群众基础”。那么是否意味着经济繁育与民主政治之间有着内在矛盾？ 看上去，利益集团的存在似乎成为经济发展与民主政治之间的矛盾体。然而，这种矛盾并非全然无法调和。奥尔森在《权力与繁荣》中提出共容性利益的概念，虽然他还没有成熟发展这个概念前就去世了，但是至少给我们解决这个矛盾关系提供一条道路。 当分利集团越来越多地牵涉到共容利益，那么它们会更多地从整体上并且长期地考虑公共利益，愿意更多地提供公共物品。税收至少是一个共容利益，税收制度的改革为挖掘这一共容利益提供很大空间，并且税收在多大程度上作为公共物品被提供出来使得更多的社会成员从中获益，显得非常关键。虽然在奥尔森的理论中我们只能找到这样只言片语的观点，但是这是一个值得更加深入探讨的话题，试图更大规模地扩大利益集团的规模并且挖掘更多的共容利益是我们未来可以努力的方向。中国当前的利益集团本身为数不少，但是这些利益集团涉及到的获益的社会成员却并不多，所以本质上利益集团的规模还是没有大到足以代表社会中的多数人并且成为一个代表共容利益的团体。所以，一方面我们需要发展涉及更多人利益的团体，另一个更重要的方面是挖掘共容利益。 经济社会学论文:职业体育竞争平衡的经济社会学分析 摘要：竞争平衡作为团体职业运动经济学的基本理论，一直被认为是职业体育良性运行与否的重要标准。运用经济社会学研究思路，采用历史与比较分析法，将职业体育竞争平衡放在特定社会过程和社会结构网络中进行分析。认为：职业体育竞争平衡缘起于职业体育全球化前的经验性总结，带有明显的单一联赛考察视角和片面的经济性目标追求，并依托其考察对象的高水平，成为西方职业体育运行的重要理论基础，而当今职业体育全球化（信息化）发展、竞赛结构的拓展以及收入来源变化，对该理论提出了巨大的挑战。此外，作为先发强势职业体育经验积累产物的竞争平衡理论对后发职业体育运行模式的适用差。因此，结合我国职业体育实际状况，应强化我国职业体育的发展性，提倡非均衡发展战略以谋求超越发展。 关键词：职业体育；竞争平衡；缺陷；非均衡发展 从人类知识发展历程来看，经济学旨在促进人类社会发展，含有经世济民的的本源性理念。在主流经济学的论断中，资源稀缺是基本理论前提，诚如罗宾斯（2000）[1]指出的：“经济学研究的是用稀缺手段达到既定目的所引发的行为”。换句话说，在谋求推进人类发展的前提下，经济学需要借助或依赖于资源稀缺的理性手段，回答在现有条件下如何实现最终目标的问题。即经济学更多是关注如何达到经济目标的过程，研究稀缺手段在市场互相竞争与合作之间的配置问题。正是在这种理论导向下，以研探社会经济运行的目标及其实现过程的福利经济学走上历史舞台。在福利经济学研究视线中，有关竞争平衡的研究首推福利经济学的第一定理，即竞争均衡的经济是帕累托有效的。这一定理向人们提供了对于竞争性市场经济保持信念的智力基础[2]。职业体育作为一种竞技体育的市场运行模式，其包含归属市场体制的本质内涵。按照C·E·林德布鲁姆（2002）[3]的市场体制概念，职业体育则具有按照市场配置资源，协调职业体育相关群体利益的制度体系的内涵。按照市场方式运作，则要保障市场在竞争中实现效用最大化，一方面市场要充分挖掘竞争手段在稀缺资源配置中的价值，发挥市场价格、利润等媒介的作用，另一方面在协调相关利益制度安排上，又要兼顾市场竞争的公平性和效率性。正是在这种理念指引下，职业体育的竞争平衡理论得以产生，并成为竞争经济学的主流理论。在运行表征上，职业体育竞争平衡就要力图维持职业体育联盟内资源配置的平衡化，保证各球队实力的均衡，特别是球星的分布平衡。 回到现实，作为团体职业运动经济学的基本理论，竞争平衡一直被认为是职业体育良性运行与否的重要标准。不过，近年来北美职业体育联盟却呈现颠覆过往传统，球星分布更加集中的特征。如美国职业篮球联盟（NBA），就显现出凯尔特人“三巨头”的巨大成功，到热火队“新三巨头”的炙手可热，结果2010—2011赛季全明星赛的东部阵容中7名球员来自这两支球队，无疑考验着联盟传统运行理论根基。而当前的欧洲足球职业联赛中，也往往呈现一两支球队集中过多优秀球星的强势格局，如西甲的巴塞罗那和皇家马德里，德甲联赛的拜仁慕尼黑，意甲的国际米兰等。2010年第南非世界杯足球赛中，以巴塞罗那和皇家马德里两队为班底（主力阵容中拥有10名两队球员）的西班牙队一举夺魁，拥有多名拜仁慕尼黑球员（5名主力球员）的德国队也取得佳绩。上述现象揭示的特征显然有违职业体育竞争平衡。作为后发的我国职业体育也出现了相类似的状况，特别是恒大集团的介入更将问题进一步激发。继强势出击职业女子排球联赛，又高调打造广东恒大足球队，该队冲超成功后的重金引援，购买了数名国脚级球员，打破了原有中国足球联赛的竞争平衡，使得反腐打黑后的我国职业足球再次成为全社会广泛关注的焦点。面对现实挑战，有必要重新检研职业体育竞争平衡理论。本研究力图运用经济社会学研究思路①，将职业体育竞争平衡放在特定社会过程和社会结构网络中进行分析。在探究职业体育竞争平衡的理论渊源的基础上，采用历史与比较分析法，探究其存在的理论背景和现实缺陷，并结合我国职业体育发展实际，考察我国职业体育的竞争平衡问题。

地方经济发展论文:农行支持“三农”地方经济发展的战略设想 县域经济作为“三农”的具体承载者，其发展程度直接关系着新农村建设的成败。作为县级农业银行，如何更好地发挥县域商业金融主渠道作用，提高服务“三农”的效能，推动社会主义新农村建设健康发展，并在支持县域经济发展中找准发展的着力点，促进自身业务经营的全面发展，是当前农行抢战市场份额有利时机，作好规划又是迫在眉捷。目前笔者结合近年的工作实践，浅谈一点个人的设想。 一、对县级农行支持县域经济的认识 1、县级农行支持县域经济发展是调整经营策略的明智抉择 经济决定金融，农业银行只有在推动县域经济发展中才能实现自身利润的最大化。因此，我们必须牢固树立“金融扎根于经济”的意识，充分认识到只有县域经济发展了，农业银行才有扩大市场份额、提高经营效益的经济基础，才能分享县域经济发展的成果，十几年的实践证明也是如此。我行地处晋西北地区，是一个典型的欠发达地区。近十年来，全行通过加大机构撤并力度，基层农村网点虽然没有了，但目前我们充分利用发展“三农”业务，来采取农村市场领域，通过支持民营企业和农业产业化龙头企业的发展，在全面促进当地经济发展的同时，也使我行的业务经营不断得到发展和壮大。 2、支持县域经济发展将为县级农行提供广阔的发展空间 近几年来，随着个体民营企业的迅速崛起，县域经济已经成为我国经济快速发展的重要拉动力量。一方面，新农村建设拉动和促进了城镇化建设，创造了大量农村劳动力就业机会，使农民收入保持了持续增长的势头。另一方面，随着农民收入的增加，刺激和拉动了城乡居民的消费水平，尽而使农村潜在的市场变成了现实的消费需求，最后必将会拉动农业银行在县域有效信贷的稳步增长。因此，我们必须抓住这一历史机遇，在支持县域经济发展中，也不断发展壮大自己。 3、农业银行支持县域经济和新农村建设能够更好地发挥县域金融的主渠道作用 随着我国经济的快速发展和金融业的逐步对外全面开放，中、工、建三家商业银行股份制改革基本到位，城市金融之间的竞争日趋激烈，特别是大中城市现有的优势项目和优良客户在银行间分布基本固定，农业银行如果一味地与其它商业银行共同竞争城市优良客户，不但会使业务成本越来越高，赢利空间也会越来越少。目前县域经济的发展对资金的需求量巨大，县域金融市场具有明显的后发优势。所以，我们要充分发挥自身比较优势，积极主动地抢占县域金融制高点，稳固银政、银企合作关系，在县域金融领域内形成新的经营优势。 4.支持县域经济发展必将成为农业银行经营的基石，没有县域金融机构的业务发展，就不可能有整个农业银行系统的全面发展。开拓新农村和城镇化建设中的信贷市场有利于进一步整合和发挥县域金融机构网点、网络、人员、资金等资源优势；有利于调整优化信贷结构，提高信贷资产质量；有利于拓展优良客户，开辟新的业务领域，形成新的效益增长点。 二、县级农业银行在支持县域经济中的制约因素 当前，县级农业银行在县域金融中虽然发挥着主渠道作用，但仍存在着一些在短期内难以解决的问题。一是不良资产处置后，支持空心化经营，严重制约着银行的发展，按当地实际情况，能准入贷款的大项目几乎没有，小额信贷限制性条款过于死析能源工业能灵活运作，给不发达的支行带来诸多不便。二是由于县域企业经营效益较差，相应的固定资产投入和科技设施投入较少，从而造成整体竞争能力不足。三是县级重点企业较少，而优质个人客户群体较为丰富，由于近几年信贷政策向重点行业和重点企业倾斜，使县级分配到的信贷资源越来越少，制约了县域经济和农行自身的发展。四是信贷审批效率低下。由于对县域经济信贷需求研究不足，对欠发达地区中小客户与重点企业适用同样的业务流程，不适应中小客户时效性强、快用快还的特点，使中小客户拓展的力度受到相当大的制约。 三、县级农业银行支持县域经济发展的重点 1.发挥比较优势，巩固提升县域零售业务市场 一是理顺零售业务管理体制，统筹全行零售业务的发展。在县域经济中，中小企业和个人客户群体多，分布广，零售业务资源丰富。农业银行网络先进，发展零售业务优势明显。要根据县域经济特点，在信贷资源、财务资源和人力资源等配置上，电子设备、网点改造等投入，坚持分配与培养并举，加快充实金融、营销类的人才，增强县级农业银行零售业务饿竞争力。 二是积极支持县域个体生产经营业主的发展。在县域经济发展的过程中，一批从事种植养殖、运输加工、批发零售的个体经营业主迅速崛起。这是县域经济发展的重要力量，也是我们的重要目标客户群。我行的工作实践也充分证明了这一点。连续发放小额信贷1000万元，现已全部收回没有一笔沉淀贷款。因此，我们要在进一步规范和完善个人生产经营贷款的授权授信、担保方式、操作流程的基础上，加快推广个人生产经营贷款新产品，扩大支行审批权限，增加经办机构，支持县域个体生产经营业主快速发展。 三是积极培育优质个人客户群，推动县域消费经济发展。充分发挥金钥匙、金穗卡和金融超市的品牌优势，积极培育“信誉良好、忠诚度高、回报丰厚”的中高端个人客户群。积极发展消费信贷业务，支持县域消费经济的发展。 2.完善信贷运行机制，加快拓展小企业业务 小企业是现阶段和今后一个时期县域经济发展的主要支柱。相当部分小企业产权清晰，管理科学，技术含量高，赢利能力强，专业化、集群化发展迅速，市场竞争力大幅度增强，已经成长为最具活力和最具影响力的企业群体。重点选择具有区域行业竞争优势、产品市场销路好、具备成长性的优质小企业客户聚集区域，大型专业市场和工业园区，以及与集团客户相关联的配套型、加工型和高新技术型小企业集聚区，建立一批经营小企业贷款的精品支行或特色机构。要根据根据县域经济小企业特点和不同发展阶段的融资需求，积极创新服务，为小企业量身打造特色产品，实行灵活的贷款担保方式，适度扩大小企业贷款抵押品范围，满足小企业多样化饿金融需求。 3.积极支持县域重点企业和骨干项目 重点企业和骨干项目是推动县域经济发展的重要力量，是促进县域经济改变落后面貌的主要推动力量。要根据国家产业政策调整和宏观调控的要求，结合各地实际，优选重点客户和重点项目，实施重点营销突破，在支持县域经济发展的同时，不断壮大自身经营实力。 4.完善信贷管理机制，提高贷款审批效率 县域中小企业客户众多，是县域经济的主体，金融需求尤其是贷款需求旺盛，而“期限短、要求急、周 转快”的特点十分明显，因此，要在有效防范风险的前提下，本着提高业务办理效率的原则，提高贷款审批效率。 5.创新金融产品，为县域经济发展提供多元化服务 近几年，县域经济加速发展，金融需求巨大，而县域金融市场发展不快，一个重要原因就是缺乏适合县域经济发展特点的金融产品。因此农业银行支持县域经济发展，要进一步加快产品创新步伐，加快研发和推广适合县域特点的金融产品突破中小企业融资“瓶颈”。 地方经济发展论文:深入推进依法治税服务地方经济发展 深入推行税收执法责任制，是全面提升领导能力和依法治税水平的必然要求，是实现税收管理科学化、精细化的有力保障，是加强税务干部队伍建设的必要手段，也是构建和谐征纳关系服务地方经济发展的重要基础。地税机关作为国家和政府的重要执法部门，必须坚持聚财为国、执政为民的根本宗旨，按照依法行政、依法治税的要求，通过制度建设，将税收管理制度化、科学化、精细化，工作规范化，并通过责任制落实到每个岗位，明确工作责任，规范工作流程，加强执法考核，严格责任追究，实现制度、机构、岗位、人员、责任的有机结合，建立起一种工作机制，使行政权力运行始终处于公开、透明、可控的良性循环中，做到有权必有责，用权受监督，侵权要赔偿，违法要追究。为此，要切实提高领导能力，切实履行税收执法的责任，正确行使税收执法的权力，必须做到：规范执法行为，提高征管质量，加强队伍建设，优化纳税服务作为长期以来一线征管的税务部门。我们有如下的具体做法和体会。 规范执法行为 税务机关作为国家重要执法部门，必须清醒认识权力，忠实履行责任，增强执法意识，规范执法行为 。宪法规定，中华人民共和国的一切权力属于人民。税务干部有着依法治税的权力，这种权力来自人民。只能用人民赋予的权力来发挥税收的聚财功能，促进经济社会快速健康发展，而不能用来牟取个人或少数人的私利。因此要增强执法意识，规范税收执法，提高执法水平，首先应清醒认识权力，科学配置权力，正确行使权力，防止权力滥用。 第一、清醒认识权力。上个世纪80年代以来，我国在改革传统公共管理制度方面取得很大成效，按照社会主义市场经济要求，转变政府职能，初步解决了政企不分，职能交叉等问题。政府行政程序不断简化，行政行为不断规范。但也要看到，经济是基础，财政税收是最重要的保障手段。税收是财政收入的重要来源，占财政收入的80%以上，而当前改革发展正处于关键时期，社会利益关系复杂，人民群众对物质的需求不断增长，对社会主义民主政治、构建和谐社会的愿望强烈，新情况、新问题层出不穷。深思为政之道，面对改革开放带来的新挑战，行政执法能力遇到的新考验、市场经济择优汰劣和等价交换规律、契约法则的深刻影响，我们税务机关依法治税任务更加繁重；特别是税收人员在征管的环节直接与纳税人打交道，容易发生权钱交易的不廉政行为。因此，我们必须加快政府职能转变步伐，全面提高依法行政能力，时刻保持清醒头脑，正确行使税收执法的权力。 要增强法制观念，提高执法的自觉性。严格守法，认真执法。权力和责任紧密联系，不可分割，只有责任，没有权力，责任无法履行和落实；只讲权力，不负责任，权力得不到制约。权力滥用，损国害民。税务机关和税务人员权力神圣，责任重大，应秉公执法，忠于职守。清正廉洁，礼貌待人，文明服务，尊重和保护纳税人与扣缴义务人的权利，依法接受监督，构建和谐社会。税务机关工作人员应当认真思考如何以纳税人为本，如何按照法律法规为纳税人服务，为国家聚财服务。 第二、正确行使权力。各级税务机关要规范执法，强化监督，努力实现有法必依、执法必严、违法必究。这是建设社会主义法治国家的根本任务，也是依法治税的核心内容。我们应把实行科学化、精细化管理，放在税收中应着重研究和掌握的问题，运用好科学管理的具体方法，努力提高税收业务管理和内部行政管理的质量与效率。规范化管理是正确行使权力的基本要求，精细化管理是减少执法随意性、简单化的前提和基础。如果淡化责任，疏于管理，将会制约税收事业的发展。 2008年，我省地税系统认真开展了“征管基础建设年”活动，征管基础建设，包括征管体制、手段、办法和责任制度走上规范化轨道，完善考核制和学习竞争机制；强化责任意识、税源监控；夯实征管基础，清查征管漏洞，推广税控装置；改革征管模式，完善征管办法，加强文明服务，推动诚信纳税等，特别是强化了法律意识，规范工作流程，落实责任追究，使“淡化责任，疏于管理”的现象得到遏制。2008年分局在市局正确领导下，结合“规范管理年”活动，以对干部严要求、税源严管理、廉政严监督、制度严考核的“四严”措施全面加强税收管理，提高征管质量，大力弘扬湖南地税精神。有力促进了分局各项工作的正常开展，圆满完成了上级交给的各项工作任务。但今年是我国落实科学发展观，巩固宏观调控成果，保持经济社会良好发展走势的一年，根据省、市局税收工作会议精神，结合分局实际，我们要进一步提高依法治税和促进经济发展的能力，提高税收科学管理和执法水平，提高队伍整体素质和服务质量，确保各项税收工作任务，为长沙市、岳麓区经济社会全面协调发展作出积极贡献。 为完成各项任务，正确行使纳税权力，应进一步抓住制度规范、管理到位、责任落实这些方面做文章。 1、制度要规范。应具有简洁、实用、完善的制度体系，各项业务工作有操作规程，各个税种管理有相关制度，包括发票管理，执法责任制和责任追究制等。2、管理要到位。对外，以税收稽查为手段，打击偷漏税及恶性欠税，震慑涉税犯罪，进一步整顿、规范税收秩序。对内，要完善管理机制，实现目标精细化、程序精细化、制度精细化、分工精细化、考核精细化。在行政管理方面，机关部门内部要协调运转，管理制度要健全，包括工作规则，人员岗位职责，工作运转流程，各项考核评估办法及党风廉政建设等。3、责任要落实。针对行政管理方面存在的问题，进行整改，完善制度，健全制度，落实责任，严肃执法执纪，切实规范内部行政程序。 第三、科学配置权力。税务机关应深化改革，把实施科学化、精细化管理，放在税收工作中着重研究和掌握，运用好科学管理具体方法，努力提高税收业务管理和内部行政管理的质量与效率。规范是对管理的基本要求，管理规范化是推进管理科学化、精细化的前提和基础。管理基础工作薄弱，执法出现随意性、简单化、淡化责任，疏于管理，会制约税收事业的发展。 科学的管理可以有效地激发被管理者的积极性和创造性，实现人、财、物、时间和信息的最佳组合。组织收入的潜力主要来自科学有效的管理。计划经济条件下的传统税收管理，存在着征纳双方权责关系不清，管理粗放，效率低下，缺乏制约等弊端。不但造成税收的“跑、冒、滴、漏”，而且对机关队伍建设也产生不利影响。反映比较强烈的“吃、拿、卡、要、报”和“门难进、脸难看、话难听、事难办”，都与权力配置不科学等弊端有关。通过征收改革、会计改革、机构改革等迈出实现税收管理现代化步伐之后，在征收管理改革等方面，以计算机技术为依托的征收服务厅的建立，不仅提高了工作效率和透明度，也对精神文明建设起到了良好的促进作用。提高了服务水平，改善了征纳关系和纳税环境。 科学配置权力必须建立规范的管理和机制。过去靠专管员管户制度来进行税收征管，“一人进厂，各税统管”，集征收、管理、检查三者于一身，缺乏有效监督和制约，难免不滋生腐败现象。通过建立“以纳税申报和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”的新征管模式，建立了科学配置权力，防御腐败滋生的四道防线：变上门收税为自行申报，形成收税人与纳税人的分离防线；变分散征收为集体征收，形成税务人员内部的分权防线；变手工管理为微机管理，形成计算机程序化运行的机控防线；变随意稽查为有序稽查，形成了稽查各环节相互制约的监控防线。我们分局为加快征管改革的步伐，近几年从税务登记、发票管理、纳税申报、税款征收、税务稽查、案件查处等税收工作各环节入手，又进一步建立起相互制约、相互监督的管理运行机制；通过深化人事、分配方面的改革，认真落实公务员各项制度，针对干多干少一个样，干好干坏一个样的弊端，建立考试录用，考核晋升的激励竞争机制；针对人员不流动，结构不合理，能进不能出、能上不能下的问题，建立以辞职、辞退、培训、交流为内容的新陈代谢机制；针对腐败现象，建立起勤政廉政约束机制和民主监督机制等，从而科学地配置和使用权力，有效地推进了税收执法责任制的建立。 第四、防止滥用权力。税收管理位于税收征管的前沿，经常与纳税人打交道，承担着税法宣传、税收监控、纳税评估等职能。为防止滥用权力，要提高其综合素质，加大培训力度；要加强廉政教育，推行能级管理员制度；要加大工作考核力度；要强化对其权力的监督，置于相应监督制约之下。要根据税收征管法及税收管理制度，制订更详细的制约办法，不定期进行抽查、明察暗访，发现有不廉洁行为或玩忽职守、不负责任的，要依法进行责任追究，定期换岗，加大违法处罚的力度。税务人员法律意识、法制观念与他们遵纪守法的水平和执行法律的程度。要加大力提高依法治税水平，健全依法行使权力的制约机制，加强对权力运行的监督，使税收执法规范化、法制化，坚决破除重权轻法、以权压法的旧思想，提高依法办税、遵纪守法的自觉性，使法制观念深入人心，提升领导能力，防止权力滥用。 提高征管质量 职责明确、流程细化，将规范执法的理念贯穿到对所有纳税户的执行行为之中，则会使税收管理质量全面提升，促进税收收入的增长。因此，要提高领导能力，大力实施税收管理科学化、精细化，从制度上努力实现有法必依。要按照“依法设置、加强管理、有利服务、讲求效率”的要求，合理界定税收管理各个工作环节的职能，明确职责分工，完善岗位体系，优化业务流程。既要进行权力分解和制约，又要确保各环节的衔接，形成工作合力。要完善各种管理规程，促进税务人员严格按照法定程序行使权力，履行职责。做到执法权限法定化，执法责任明晰化，执法程序公开化，执法行为规范化，执法监督制度化。管好税源是抓好税收的关键，也是基础管理的重点。地税部门要树立从经济到税收的指导思想，坚持“依法征税，大力压缩欠税，应收尽收，均衡入库，保证质量”的工作思路，建立科学、稳定的收入保障制度，使收入规模、速度、结构与经济发展相适应，充分发挥税收调节职能，促进经济健康、快速、可持续发展。我们分局着重围绕组织收入方面的分析管理、评估、考核做文章，不断提高税收领导能力和管理水平。 一要注重分析。注意准确预测经济形势。严格按照“依法征税，应收尽收，不收过头税，坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，分行业、分区域、分性质、分隶属、分税种进行深入的税源调查，分析经济形势，分析税源现状，分析增减原因，采取有力措施，保证应收尽收，足额入库。 二要加强管理。全程监控税源变动情况，按照户籍管理“零漏管”，依法征收“零欠税”，税源管理“零滞后”，业务操作“零缺陷”，岗位协作“零障碍”，税收服务“零距离”的征管工作原则，对一般税源同步监控，对异常税源跟踪监控，对重点税源重点监控，实施分类管理，强化重点管理，创新管理手段，严格管理制度，特别是落实好税收管理员制度。确保对征管基础的“精耕细作”，征管过程的“精雕细刻”，征管质效的“精益求精”。 三要抓好评估。为有效规范纳税行为，重点是抓好纳税评估制度建设和健全指标体系，达到“三化”，即全面建设评估模型，力求纳税评估科学化；尽快应用评估软件，力求纳税评估效能化；统一规范评估流程，力求纳税评估标准化。 四是要严密考核。科学评价收入质量，制订并落实税收宣传、税务管理员、纳税评估、“一户式”管理等单项考核办法，通过实行纵向监控、横向监控和重点监控，强化目标考核、责任考核和项目考核，进一步细化指标，严格标准，加强环节监控，确保收入质量，圆满完成税收任务。2008年，我局采取了“局长负全责的领导责任制，征收科长为第一责任人的目标管理制，后勤科室服务一线的促收责任制”，圆满完成全年收入任务，征收入库占计划任务的121.01%，同比增长35.69%。我局今年荣获“全国模范职工之家”称号，遵照省局和市局领导的指示，我们要将荣誉转化为“三力”来促进分局工作的开展。“三力”：即将荣誉转化为完成收入任务的动力；转化为激发干部职工的活力；转化为提高服务水平的能力。深入推行税收执法责任制，履行税收工作职责。做到应收尽收，发挥税收调节经济的职能作用。 加强队伍建设 《税收执法责任制评议考核办法（试行）》、《全国地税系统税收执法责任制岗位职责和工作规范范本（试行）》、《税收执法过错责任追究办法（试行）》等文件，形成税收执法责任制的统一框架和制度体系，其设置岗位全部是执法岗位以及与执法直接相关的管理岗位，地税“范本”设岗位46个，岗位职责以高度概括方式，按业务类别逐条列明岗位需办理的工作事项；地税为203条，详细描述了遵循各项要求，涵盖了工作程序中与执法有关内容、权限、时限流程、顺序环节、政策掌握、文书使用等，我们应原原本本贯彻执行。 税收执法责任制作为依法治税的重要载体，是依法行政、依法治税的根本途径和必然选择。我们依照“范本”统一制定的制度定岗定类，依法设岗，责任到人，履行职责，真正做到：执法权限法定化，执法责任明晰化，执法程序公开化，执法行为规范化，执法监督制度化。通过找问题，建立健全规章制度体系，我局根据规范管理的内容，从税收征收、干部队伍、行政事务三方面全面修改和制订了38项规章制度，建立了规章制度体系严格落实督查考核体系。 要深入推行执法责任制，加强税务队伍建设十分必要。通过推行执法责任制，不仅暴露并解决了前段税收执法中存在的问题，同时通过责任追究的明细化和提高责任追究制度的严肃性，进一步促使干部自觉地学法、懂法、用法，在工作中公正规范执法，提高执法水平，促进廉政建设。使税务系统干部弘扬地税精神，确立价值取向，提高精神境界，文化素养，增加凝聚力、责任感，激发工作活力。 以公正执法为灵魂，文明诚信为基石，以纳税服务为手段，建设法制、诚信、为纳税人服务的税务机关，必须加强法制建设，用公正执法灵魂贯穿税务机关，培养税务干部。具体培养三种意识：一是法制意识。严格按照法律法规正确处理征纳关系，依法处理税收领域各种关系，一方面严格坚持法律面前人人平等原则，确保国家利益；另一方面行使执法权益接受法律约束，不滥用职权。二是制约意识，引入ISO9000管理理念，使各项工作更加程序化、规范化、法制化。三是权力意识，建立执法监督机制，提高依法行政水平，坚持以人为本，增强公正执法能力。 为加强执法队伍建设，我们分局建立干部定期法制培训制度，坚持不培训不提拔，不培训不上岗，不断提高税务干部的依法行政能力和水平。按照注重综合素质，提升执法能力，创新培训方式，实施全员培训，促进终身学习的要求。形成多层次、多渠道、经常性的培训格局，使干部成为懂法律、经济，擅长税收、计算机的复合型人才。加强理想宗旨教育，提高思想道德素质。聘请办税形象综合评议员、政务公开业务监督员，进行“税企对话”，建立“黄牌警告投递箱”，进行各种方式的监督制约。在部门形象上，着力体现治税的效果，以开展保持共产党员先进性教育活动为契机，开展“队伍建设好，规范管理好，信息技术运用好，执法服务好，完成任务好，廉洁勤政形象好”的“六好科所”评比活动。进一步发挥共产党员的模范带头作用，加强行业作风建设，拓展税收文化载体，推进党风廉政建设进程，巩固依法治税成果，展示地税部门的聚财为国、执法为民的形象。 以规范管理活动为着力点，分局不断培养广大干部“爱岗敬业、公正执法、诚信服务、廉洁清正”的地税职业道德修养和“忠诚奉献、公正勤廉、求是创新、兴税报国”的地税十六字精神；进一步培养干部队伍立足岗位奉献、崇尚文明服务，营造良好的部门形象。孔子云“为政以德，譬如北辰，居其所，而众星拱之。”中层干部素质的高与底，是能否带好队、收好税的关键，为此，2008年分局以提高中层干部的依法行政能力、科学管理能力和抵御腐蚀能力为目标，以分局干部轮岗为契机，做到各部门专业配置、知识互补、分工科学，最大限度地发挥各部门的整体功能作用。让干部参与决策，尊重干部民主权利，形成共同行为准则、价值观念，努力方向，寓教育于分局各种形式活动中。“润物细无声”，提高凝聚力、向心力，使税收执法责任制得到真正落实。 优化纳税服务 实施执法责任追究制后，税务人员在观念上实现了从重权力向重责任的转变，改变了重数额轻程序的错误认识，建立了严格按法定秩序和时限办税的责任意识，纳税服务优化，规范执法和文明服务受到好评。 为加强诚信建设，用文明征收体系规范税务机关，我们建立信息反馈制度，社会监督机制，提高依法行政水平和公正执法能力。为加强服务建设，创新服务方式，分局实施纳税服务多样化，实行特事特办，专事专办，以解纳税人燃眉之急；实行“延时服务”，窗口有专人值班，加班加点为纳税人服务；“提醒服务”，对未正常报税企业，逐一电话提醒，防止过期罚款；“上门服务”，主动上门进行纳税服务。 为营造规范有序的税收环境，体现征税与纳税的良性互动，构建一个互信、平等融洽、和谐的新型税收征纳关系，切实用好权、履好责、服好务。分局为纳税人提供人性化服务，加强征纳沟通尊重纳税人，维护纳税人的权益，互信互利，提高征纳双方的互信度、认可度、理解度、配合度、和谐度，同时实施集约化管理，降低征税成本，将一窗式服务理念应用于全部税收领域，搭建电子办税服务平台，硬件配置、网络互联、软件应用，均提供技术支持，节约征税成本。分局注重程序化运作，提高征纳效率。讲程序、重流程、抓规范，进一步加强征、管、查各岗位衔接，建立内部协调机制，做到按程序运转、按制度管理、按岗责落实，提高工作效率。由于优化纳税服务，机关工作做到程序化、规范化、高效化；上门服务做到个性化、礼仪化、社会化，确保纳税服务优质、高效、周到、快捷。 当前，我们分局正在不断探索和建立推进依法治税的长效机制，全面提高依法行政的工作水平，以统一的岗位职责和工作流程为基础，以信息技术为支撑，对税收执法行为进行全过程的监控与考核，进一步规范执法行为，严格责任追究，促进征管质量和效率的进一步提高，切实实现有法必依，执法必严，违法必究，为全面提高领导能力，推进依法治税水平，服务地方经济发展而不懈努力。 地方经济发展论文:营造和谐税收环境 服务地方经济发展 税收是国家调控经济社会发展的重要杠杆。和谐社会建设与和谐税收环境息息相关。我们要充分发挥税收促进社会经济发展、维护社会稳定的作用，以营造和谐税收环境为目标,大力改善税收环境,不断优化发展环境，着力营造和谐社会环境，为纳税人服好务,为企业发展服好务,为社会弱势群体服好务，促进和谐社会建设。 一、改善税收环境，服务好纳税人 (一)营造高效便捷的服务环境。牢固树立服务意识,职责定位由管理执法型向服务管理型转变，并把办税服务“零距离”、办税质量“零差错”、办税对象“零投诉”、办税程序“零障碍”列为办税服务标准，着力构建规范的税收服务机制。 逐步建立起规范统一、协调一致、多元有序、优质高效的税收服务体系。改善服务手段，逐步将信息技术手段运用到税收服务中，大力推行邮寄申报、电话申报、电子申报等多元化纳税申报方式和“一窗式”办理涉税服务事项。改善服务方式，把优质服务渗透到税收管理的每一个环节、每一项工作、每一个岗位，不断拓展税收服务的新领域。 (二)营造公开公平的办税环境。把纳税人的权利和义务、税收政策法规、工作规程、税务违章处罚标准、税务廉洁自律规定、责任追究办法、发票领购办法、服务承诺等全部予以公开，在办税服务厅设立政策公示牌，公开个体工商业户税负，设置滚动式政策咨询触摸屏，方便纳税人查询各类税收政策，使税务机关的执法依据和执法行为都置于广大群众和纳税人的监督之下。对税收征管中反映和发现的涉及有关工作作风和服务质量的问题，做到“四个不放过”，即对纳税人反映的问题不查实不放过，对查出的问题不分清是非不放过，对违纪人员不处理不放过，对存在的突出问题整改不到位不放过，做到事事有回应，件件有着落。 (三)营造诚实守信的纳税环境。开展纳税人纳税信用等级评定工作，评定A、B、C级纳税人。把纳税服务与纳税信用等级相结合，试行纳税人分类管理。根据纳税人的不同信用等级给予有针对性的激励（或限制）措施：鼓励和引导诚实守信行为。在执法上做到公开透明、平等对待。在服务上做到言出必行、信守承诺，积极保护纳税人的合法权益，建立起征纳双方诚信互信机制，营造依法诚信纳税的良好社会环境。 二、优化发展环境，服务好企业发展 (一)重点企业挂点服务。选定重点企业为挂点服务对象，实行挂点服务，定期到企业了解生产经营情况，帮助企业加强管理、牵线搭桥、提供信息、提合理化建议。定期举办“企业发展与税收服务”座谈会，广泛征询在优化税收环境、服务经济发展等方面的意见和建议，给企业排忧解难，促进企业发展，为税收稳定增长提供可靠的源泉。 (二)招商引资企业跟踪服务。充分发挥税收职能作用，积极开展招商引资，对招商引资企业和重点引资项目实行全程服务，企业需要哪些服务，就服务到哪里，重点帮助企业解决好交通、质检、电力等诸多困难。优化经济发展环境，树立人人都是投资环境的意识，加强对破坏投资发展环境的责任追究，努力实现服务执法“零投诉”。 (三)彭励发展企业政策服务。充分发挥税收优惠政策促进经济发展的积极效用，认真落实税收优惠政策。严格执行法定减免税审批制度，简化纳税人减免税审批手续，缩短法定减免审批时间，实行减免税事项集体审批制度，杜绝各种自行减、免税行为。加强政策落实情况督导检查，确保优惠政策落实到位。支持民营经济发展，用足用活税收政策，扶持民营企业做强做大。 三、营造和谐环境，服务好弱势群体 (一)开展致富帮扶。要积极参予开展农民致富奔小康帮扶活动, 帮助调整农业结构、修路架桥、整修泵站、救济贫困户和失学儿童、兴建温馨家园、开通有限电视,实行扶贫和扶智相结合, 提高驻点村人均纯收入，改善生产生活条件，达到脱贫致富奔小康的目标。 (二)参加公益捐助。将扶贫帮困进行延伸和辐射，积极参与社会公益活动，组织为希望工程、为残疾人、为下岗职工、为灾区人民“献爱心”活动，积极捐款捐物，踊跃参加义务献血、“青年志愿者”和“扶贫助学”等活动,充分展示高尚的人格形象和良好的精神风貌。 (三)落实税收优惠。运用税收职能，扶助弱势群体。对下岗、残疾人员免费办理税务登记，减免税手续，免收工本费,减免税收。对不够起征点的个体户减免税收。 地方经济发展论文:关于对工商银行支持地方经济发展调查与思考 近年来，工商银行以支持地方经济发展为己任，不当“局外人”，不做“壁上观”，不断加大对全市主导产业、骨干企业和重点项目信贷扶持力度。2016年，贷款已占四大国有商业银行总额的“半壁江山”，为我市赶超发展注入强劲动力，立下“汗马功劳”，连年被市委、市政府授予“支持地方经济建设最佳单位”，连年名列全省县级工行综合实力“十强”，创造了令人刮目相看的“工行现象”。该行的巨变，来自他们不甘落后、敢为人先的志气和骨气，来自他们不屈不挠、永无止境的进取和实干，来自他们驻在地方、心系地方的强烈事业心和责任感。正是靠着这种精神，才使他们在激烈的竞争中勇往直前、脱颖而出，才使他们的事业如日中天、蒸蒸日上，才使他们不断地创造辉煌、实现跨越。同样的环境下，工商银行能够创出如此佳绩，从他们的经验中可以获得许多有益的启示。 观念，还是观念 观念，是行动的先导。我国改革开放的每一步成功，思想认识的每一次飞跃，都始于观念的更新和转变。有新观念，才有新作为，有新思路，才有新出路。工商银行新领导班子上任后，面对的是全行贷款不良率高、收息率低、转化空间狭小。因为效益不好，一直畏贷、惜贷，因为畏贷、惜贷，业务不断萎缩。但银行只有放贷才能挣钱，只有挣钱，才能发展。该行通过认真的调查思考，认为支持地方经济发展与保证银行赢利和可持续发展两者不应是一对“矛盾”，而应是一种生死相依的“鱼水”关系。为此，提出“抢抓机遇、膨胀总量，实现地方经济和自身效益同步增长”的思路。观念新，一新百新；观念变，一变百变。正是从人人挂在嘴上、但不是人人能落实到行动的观念转变上，该行找到了快速崛起之路。“地方发展我发展”思路的提出，使他们把握了政府、银行和企业利益的最佳结合点，使他们把重点放在全市重点工程、利税大户和招商引资项目上，不断加大贷款投入力度，使得信贷业务越做越活，“蛋糕”越做越大。观念的转变，还在于该行勇于破除畏首畏尾、狭隘保守意识，树立“敢闯、敢试、敢为天下先”的意识，对看准了的事情敢于探索，敢于突破，迎着风浪干事业，克服困难求突破。正是由于敢于破除制约发展的各种陈旧思想观念，工商银行才能在竞争中始终领先一筹，快人一步，成功实现赶超发展。 机遇，还是机遇 发达地区的发展经验告诉我们一个道理：天上不会掉馅饼。对待机遇，他们成功的经验是抢、是抓、是创，因而“馅饼”总是掉在他们那里，机遇总是眷顾他们。时间不等人，机遇不等人。谁把握住了机遇，谁就把握住了先机。工商银行成功的另一个重要经验，就是坚持抢抓机遇，始终牢牢把握机遇，不让一个机遇溜走。一方面，该行紧紧抓住国家产业政策和上级行的信贷政策调整的机遇。另一方面，紧紧抓住我市经济快速发展、贷款投入点多的机遇。既有力支持了我市的赶超发展，自身信贷规模又得到快速膨胀，不仅为该行自身的可持续发展奠定了坚实的基础，而且产生了巨大的经济和社会效益，实现了地方、企业和银行“三赢”的局面。机遇总是偏爱有所准备、捷足先登的人，总是垂青思想解放、视野开阔的人。每年年底，为了抢先了解下年度信贷政策和投向重点，该行都组织精干力量靠在省行，随时掌握最新动态，提前筛选项目、编制材料，等到正式信贷政策下达，其他行才开始运作时，因为抢先一步，该行已经开始上报贷款项目，极大提高了申批成功率。 创新，还是创新 创新是发展不竭的动力。“物竞天择，适者生存。”任何企业，只有敢于探索，敢于创新，敢于实践，才能保持长久的生命力和竞争力。要发展，就必须创新；要创新，就需要有过人的胆略和勇气。事情总是这样，如果事事要先看有没有文件规定，有没有上级领导说过，或者此事有无先例，此路有无前人走过，顾虑大于考虑，想法多于做法，永远得不到快速发展。该行深刻认识到这一点，从体制和业务上进行了大刀阔斧的创新。体制上。业务上，更是注重金融产品创新。他们不在上级政策中寻找“不能做什么”，而是在政策中琢磨“还能做什么”，凡是政策没有明确规定不能干的，都紧紧把握“底线”，最大限度地利用政策。在跑政策的过程中，如果一级一级请示汇报，很多机遇就会在按部就班中丧失。为此，该行创造性地提出“倒跑”策略，直接奔省行跑政策，先了解哪些项目可以投放信贷，争取省行同意后再按程序上报，收到了事半功倍的效果。改革出活力、创新促发展。该行跨越式发展的历程，就是一个不断创新、不断自我超越的过程。 效率，还是效率 工作目标确定后，必须要有先人一步的措施，快人一拍的办法，才能取得更大的成效，收到更多的成果。这是深圳“时间就是金钱，效率就是生命”的经验，也是工商银行赶超发展的重要经验。该行树立强烈的时间和效率意识，对上级的各项政策反应快，行动快，什么政策、蕴含什么机遇、如何向上争取，都能在第一时间作出反应，从而把众人争夺的机遇留在地方，把各地渴求的资金抢到地方。正是由于始终领先一筹，快人一步，该行才在激烈的竞争中成功实现了一次又一次的抢先。 实干，还是实干 实干出实绩，实干出效益。工行近几年的惊人发展、变化，主要是他们有一种埋头苦干、不图虚名的实劲，有一种迎难而上、无所畏惧、不为困难所屈服的实干精神。同样的环境，甚至不如别人的基础，工商银行能够干出成效，就在于他们把功下在“实”处，把劲使在“干”上，付出了比别人更多的辛苦，迈出了比别人更快的步伐。为了随时掌握上级的各项信贷政策，该行一位副行长一年有三分之一的时间靠在省行，每个月都要往返省城四、五次，一年要跑十几万公里。他们的工作真正达到了“夜以继日”，不分节假日、没有星期天，只要工作有需要，随时出击，不达目的不罢休，不见效果不收兵。正是靠着这种嘴勤、腿勤的实干精神，该行才创造出一个又一个第一，才取得今天的辉煌。在他们看来：山之险峻，只能增强攀登的胆略；海之深邃，更加坚定探索的信心。他们从政府、企业和社会各界满意的赞扬声中，体味到的是顽强拼搏、孜孜以求的工作热情带来的惬意回报！ 地方经济发展论文:关于综合性科技刊物促进地方经济发展 论文摘要：综合性科技期刊作为组成大科技体系中的一小部分．应充分发挥杂志媒体的优势．走出狭义科技的范畴，积极渗透到与科技息息相关的经济领域，为企业、科研机构、科技人员等提供服务。以媒体的视野，发挥舆论引导、信息传播、沟通协调等作用．促进地方经济的可持续发展。 论文关键词：综合性科技期刊；地方经济；舆论引导；信息传播；沟通协调 科技创造财富，科技引领未来。作为展现当地科技工作的窗口和知识传播的平台，地方综合性科技期刊要在科技发展的浪潮中顺势而行，发挥自身特点，将杂志的发展与地方经济发展有机结合。这要求期刊有一个明晰的办刊思路，将科技两字贯穿始终，做深、做透科技这个大文章，只有心系地方经济发展才是期刊生存和发展的活力所在。 1地方综合性科技期刊发展现状 一直以来，综合性科技期刊在传播党和国家的科技方针、政策，科技法律、法规，科技发展动态和科技管理工作方面发挥着重要的作用。但是，随着社会科技事业的日益繁荣，综合性科技期刊普遍存在着规模小、体制落后和思路狭窄等问题，已经难以适应发展的需求，亟须走出“小科技”，融人“大科技”。 1．1地方综合陛科技期刊存在的问题 1)办刊意识不强。目前，多数有着政府背景的综合性科技期刊还依赖于靠上级管理部门给予一定的补助、收取微薄的论文版面费来维持生存，对于刊物的未来．办刊人缺乏统一、明晰的办刊思路，市场经营意识和杂志品牌意识淡薄，严重影响着刊物的发展。 2)内容与风格缺乏特色。许多综合性科技期刊的刊名大同小异，杂志的整体风格类似，基本以刊登职称论文为主，缺乏自身风格和亮点。此外，为了降低运营成本，还人为地将杂志采访、报道、活动策划等功能省略，取而代之刊登文件、领导讲话、过时消息等一些枯燥乏味的内容，严重影响着刊物的可读性。 3)脱离实际、视野狭隘。一方面，关系稿、人情稿、职称稿等充斥版面；另一方面，缺乏必要的调查研究和实践探讨，无法从更高的角度深层次挖掘和展现当前的科技发展成就。及时分析当前社会经济热点、难点问题等。 1．2地方综合性科技期刊承担的责任 1)社会责任。综合性科技期刊既是党和政府重要信息的者，也应是社会公共信息的者，起着二者之间相互联系的纽带和桥梁作用，既有公共产品的性质，也有产业的性质，因此，也必须要有社会公益意识，承担社会责任。 2)分析报道的责任。虽然杂志的特点决定了它不能像报纸那样及时报道瞬时新闻，但应借助于专业学科的背景知识，更深层次地挖掘内涵，详尽阐述所涉及领域的现状和发展趋势。综合性科技期刊要在众多杂志中脱颖而出，更应牢牢把握与科技相关的各个领域，发挥杂志特点，确立自己的地位。 1．3地方经济发展需要综合性科技期刊助力 1)在综合性科技期刊缺位的情况下，对地方经济发展研究较多的还是大众期刊，关注的焦点也只是集中在现象报道、宏观建设、观念改变等方面．缺乏专业背景的它们在遇到具体问题时仍无法深入解决。所以，综合性科技期刊应站在科技发展的前沿，从科技的角度担当起推动地方经济发展的重任。要针对当地经济解决实际问题。 2)一批综合性科技期刊的探索已初现端倪。《华东科技》《今日科技》《太原科技》等杂志纷纷改版，引进大众期刊的成功经验，一改过去“论文期刊”的面貌，以各地指导科技工作窗口、企业科技顾问、科学生活向导为主要内容，使杂志在区域经济发展中有了一定的指导性和权威性。用事实证明了综合性科技期刊可以为地方经济社会发展提供强力支持。 2综合性科技期刊在地方经济发展中大有可为 2．1宣传典型为自主创新营造良好环境 1)宣传区域科技经济发展焦点。把握区域经济命脉，结合科技发展动态，破解发展难题，积极探索符合地方市场经济规律和科技自身发展规律的杂志内容，宣传报道各地推进自主创新、依靠科技进步促进经济建设方面的新思路、新举措，以及在产学研合作，促进技术、市场与资本紧密结合等方面的案例。 以《今日科技》杂志为例，作为浙江省科技厅主管的一本综合性科技期刊，该杂志自2005年改版以来，不断在科学技术厅、科学技术局、科技型企业和科学大众之间寻求平衡点。开辟了“资讯·观察、产业·财富、研究·创新、科普·时尚”四大栏目，一方面，报道全省科技动态，宣传各地科技局的重大科技举措；另一方面，广泛联系科研工作者，关注大众焦点。其中，每期的一大看点就是对县域科技经济发展亮点的宣传，这是编辑人员在结合当地区域特色和政府部门的汇报材料的基础上，经过策划、提炼而来的，如“景宁创业富民名茶科技强县”“鹿城：打造自主创新温州模式”“汽车科技涌动路桥”等一系列展现区域发展特色和风采的专题，不仅促进了当地经济的健康发展，而且成为各地交流经验的平台。 2)宣传企业自主创新典型。企业是自主创新的主体，一旦选择好典型案例，大力宣传企业自主创新方面的成功经验和失败教训，就能引导企业从重视基本建设、技术改造的扩大再生产转移到重视技术创新上来，进一步促进企业加大科技创新投入力度，为地方企业创新、创业营造良好的氛围。以《今日科技》杂志为例，《飞跃集团——核心技术创新战略》《海正集团——博士后创新战略》《“珠光”为世界刺绣无限光彩》等系列文章在“自主创新浙江行”栏目中的集中反映，展现了浙江民营企业“在自主创新中迅猛发展”的新风貌。同时，激励了更多的企业转变观念，积极投身到自主创新上来。 3)宣传科技相关部门的成功经验。重点宣传地方政府、科技部门、高等院校、科研院所在鼓励和引导企业加大科技投入，构筑公共科技创新平台的成就和打造一流区域创新体系，营造有利于创新、创业环境方面的新举措。这对新时期转变科技行政部门工作职能和工作方式，提高科技管理工作效率和科学决策水平，扩大科技工作影响力有着特殊意义。《今日科技》杂志在2006年第6期，以较大篇幅刊登了位居“全国经济百强县(市)”第5位的慈溪市在开展区域科技创新体系建设中的基本做法，即“政策引导、主体培育、平台打造、载体带动”，从科技工作的角度归纳和总结了近年来慈溪市委、市政府以自主创新推进慈溪率先实现科学发展的成功经验。同时，与各地科技局密切联系，为当地的科技局长开辟了“创新大讲堂”栏目，使科技局长的工作思路和声音能在杂志上进行广泛地交流、引起争鸣，为其他地区开展科技工作提供了借鉴。 4)宣传科技创新人才。综合性科技期刊应坚持以人为本，大力加强对科技人才、科技先进集体、科技系统先进模范人物和先进事迹的宣传报道，在科技创新方面树立学习典型，为广大科技工作者营造创新、创业的良好舆论环境。 2007年，《今日科技》杂志开辟了以反映科研人员的历程、风采、成就为主要内容的特色栏目“科研人生”。宣传报道了“科学精神与人文精神相结合”的中国计量学院院长林建忠，执著追求再造龙泉青瓷冰裂纹绝技的工艺美术大师叶小春等人物，得到了社会各界的认同。“深入挖掘、真实再现”，科技杂志以其特有的角度宣传科技工作者，树立了科技创新人员的典型。 2．2传播信息为区域发展提供信息支持 1)政策信息。针对政府部门最新的方针政策、发展规划、调研统计等重大信息，深入解读其中涉及科技发展的政策措施，及时回答社会关注的热点问题。综合性科技期刊背靠的就是“科技”，对政策解读的优势是其他刊物无法比拟的。 例如，《今日科技》开辟了“本期特稿”“权威推荐”等栏目。作为浙江省科学技术厅的舆论阵地，该杂志对浙江省科技发展新举措、科学技术厅政策法规、重大决策等都能够及时分析解读。 2)农业科技信息。当前，我国农业正处在由传统农业向现代化农业转变的时期，农民对技术、管理、经营等知识提出了新的要求。因此，为农民提供农业科技信息必将为我国传统农业注入新的活力。 《今日科技》杂志的“聚焦三农”栏目应运而生。《宁海“紫甘薯”种出“生命软黄金”》《创新科技特派员服务机制提升支农水平》《稻鱼共生：一号农业文化遗产》等文章深受农户欢迎。一方面，探索了农业科技发展的道路；另一方面，为转变农民思想观念，宣传科普知识，提高农民种养殖水平等起到了一定的作用。 3)国内外发展动态。就浙江经济而言．虽然经济发展迅猛，但仍是资源小省，问题突出。众多企业缺乏长远目光，在日益激烈的市场中利润不断下降，缺乏竞争后劲。因此，作为杂志媒体就应关注、追踪前沿，甚至预测趋向，帮助企业在产业转换升级当中发挥导向作用。同时，还应以媒体的宽广视野为区域科技发展决策提供参考。 “科技要闻”“科技在线”“科技广角”等栏目就针对国内外最新技术、产品和动态予以报道．透视其中的关键。如《科技时代资讯前沿》综合反映了国外最近科技产品，让读者了解与掌握了最新国际化产品。 2．3策划活动积极发展版外经济 1)策划评选活动。2006年，《今日科技》杂志社承办“2006年浙江省百名科技自主创新青年标兵”推选表彰活动，正式启动后，反响巨大。来自全省各地的科技部门、科技企业、高等院校、科研院所都踊跃推荐，积极争取国内首次科技自主创新青年标兵的推选名额。 通过评选活动，《今日科技》杂志发挥了科技期刊整合不同资源的优势。一方面，极大地提高了杂志的影响力；另一方面，通过推选、表彰高素质的、具有蓬勃创新精神的青年科技人才，展示奋发有为的精神风貌，树立标兵和模范，引导更多的青年科技人才积极投身于创新型省份和科技强省建设中。 2)举办论坛。目前，众多媒体都通过承办论坛来共同为社会经济发展献计献策。《今日科技》杂志通过承办“首届浙江省科技企业家论坛”，为浙江省的优秀科技企业和优秀科技企业家提供了一个展示自主创新成果、总结自主创新经验、交流自主创新思想、畅想自主创新未来的崭新舞台。通过杂志的影响力，邀请政府官员和企业家们做精彩演讲，多角度地讨论了浙江省企业如何进一步提高自主创新能力，推进科技强省战略的实施，促进经济社会全面、协调、可持续发展。 3)科技下乡。综合性科技期刊可以借助自身的信息资源优势和集中的科技网络，为地方经济发展牵线搭桥。《今日科技》杂志在数次科技下乡中，不仅给广大农民带去了丰富多样的科普书籍．而且根据当地特色带去了一些实用技术。甚至．编辑部还组织人力，对口与地方政府创办试点性质的企业，带动地方经济发展。 “科技结对枫树湾”就是典型的例子。不仅给该村农民送去科技书籍、科教光盘等科技物品．还与村干部和广大农民进行面对面的座谈．心与心的沟通。特邀科技特派员到枫树湾村为该村杨梅种植户举办了一期别开生面的培训讲座；畅谈科技结对的3年计划和近期具体事宜，设计推出枫树湾村有史以来的第一个杨梅礼品包装盒：提出“科技结对，产业创新．典型引路．跨越发展”的战略思路；商讨枫树湾村杨梅市场招商引资、申请省级绿色农副产品认证、开办杨梅技术培训班、举办杨梅大会等内容，得到了当地村民的热烈欢迎。 3结束语 服务于地方经济发展是综合性科技期刊的生命源泉，如何结合自身实际把握好这条命脉，还需要不断的探索和实践。虽然，综合性科技期刊覆盖面小、发行量少、出版周期长，但以其科技的独特视野、深度报道态度观点鲜明、重复阅读率高等特点，在如今激烈的媒体市场竞争中仍有一片天地，在地方经济的发展中扮演着不可替代的角色。 地方经济发展论文:加强治安防控体系建设 为地方经济发展服务 建设镇位于我县西北部，辖区面积80平方公里，人口2.3万余人。矿产资源较为丰富，集镇商贸繁华，交通便利，治安状况较为复杂。一年来，我所把构建社会治安防控体系作为巩固 严打整治斗争成果、提高公安机关对社会治安局势驾驭能力的一项重点工程来抓，积极探索，边打边建，初步建立起以党委、政府为领导，以派出所为核心，以群防群治力量为基础的打防控一体化，点线面相结合的社会治安防控体系，维护了辖区治安稳定，为全镇经济发展创造良好的治安环境。今年1—6月份，全镇共发刑事案件17起，同比下降55.3%，以往比较突出的打架斗殴案件发6起，比降66.7 %。我们的主要做法是： 一、在体系建设的基调上，将构建社会治安防控体系提升为政府行为，取得党委、政府的重视和支持 社会治安防控体系建设是一项系统复杂的社会工程，需要调动社会各方面的力量共同参与，而不是靠派出所几条枪就可以完成。因此，我所在对辖区治安状况充分调查研究的基础上，积极主动向镇党委、政府多请示、多汇报，取得党委、政府对派出所构建社会治安防控体系工作的领导、重视和支持，把这项工作列入党委、政府的重要议事日程，将构建社会治安防控体系提升为政府行为，形成以党委、政府牵头领导，以派出所为核心协调，以社会各阶层力量为基础的防控体系建设框架。一是专门成立了由镇分管综治副书记为组长，派出所所长为副组长，各有关单位领导为成员的工作领导小组，具体负责方案的制定、实施和管理，有利于更好地发动社会各界防控力量。二是建立定期汇报制度，定期向镇党委、政府主要领导和分管领导汇报，对工作中出现的问题由党委、政府协调解决，把各项防控措施落到实处。三是积极争取镇党委、政府在人、财、物上给予大力支持。镇政府在镇财政困难的情况下，专门拨出开展防控工作专项经费8000元。 二、在体系建设的内容上，根据辖区治安特点，建立了点、线、面结合的治安防控体系 ㈠突出点的防控。点的防控就是把辖区需要重点防控的对象（如重点部位、重点人员）作为整个防控体系的点来进行重点防控，提高派出所对这些点的情况掌握和控制能力。点的防控在整个治安防控系中处于支点的位置，是防控的重点。我所从以下三个方面加强点的防控。一是增设治安报警点。在辖区治安复杂地区和重点村增设一个治安报警点，进一步方便群众报警。同时，使派出所对辖区发生的刑事、治安案件能在最短时间内掌握。二是建立防控支点。将辖区内28个重点单位、行业、场所作为防控支点，逐点建档，跟踪管理，以加强派出所对这些重点防控支点情况的及时掌握。三是针对重点人员建立控制点。在可能涉嫌犯罪人员、逃犯等列控对象周围，通过布建耳目等手段，对其进行全方位秘密控制，及时掌握动态。在今年夏季百日会战初期，通过加强点的控制，先后抓获上网逃犯高忠东、高忠玉两人。 ㈡抓好线的防控。点的防控需要线来连接，线的防控抓好了，也就巩固和加强了点的防控。线的防控在整个体系建设中处于承上启下的连接作用，是防控不可缺少的一环。对线的防控，主要是通过加强路面巡逻，起到威慑作用，提高防控能力。一是组建镇治安巡逻队。目前有队员4名，主要负责对辖区治安复杂区域和重点路段的治安巡查，加强线上防控，强化打击现行犯罪的力度。二是组建护村（厂、校）巡逻队。以村治保会、厂矿和学校保卫科为依托，共组建14支75人，有选择、有重点地义务开展治安巡逻。三是规范巡逻方式。针对辖区治安状况的变化，及时调整、确定巡逻防范的重点路段和区域，组织民警、巡逻队员进行车巡、步巡。同时，将巡逻分为2个时段：白天为常规段，由责任区民警带领一名巡逻队员结合日常工作在本辖区巡逻；夜间为重点段，由2名民警带2名巡逻队员对重点区域开展巡逻，以夜间巡逻为主。开展治安巡逻工作，提高了辖区的“见警率”和“管事率”，增强了公安机关对社会面的管控能力，在控制三类可防性案件、控制公共场所发案、提高群众安全感方面发挥了重要作用。特别是建设镇公共娱乐场所较多，打架滋事等案件时有发生，通过开展夜间治安巡逻，此类案件大幅下降。今年入夏以来，集镇所在地的歌舞厅、一保岬、六保岬冷饮点等公共场所发生打架案件2起，其中1起被当场制止，发案数与去年同期相比下降66.7%。6月19晚12时许，池某在相约酒吧过生日时与同在该场所跳舞的郑某因小事发生争吵，二人及其朋友共十余人，矛盾逐步激化，有可能酿成群殴事件，被巡逻到此的民警及巡逻队员当场予以制止。6月23日凌晨2时许，巡逻人员在建设粮站院内当场抓获正在撬盗摩托车的陈维满、罗上铃，从中破获盗车案件3起。开展巡逻工作取得了较好成效，使民警认识到改革旧有的警务模式的必要性，促进了思想观念的转变，为今后总体警务制度改革打下良好的基础。 ㈢开展面的防控。面的防控就是对整个社会面的防控，在整个体系建设中，点和线的防控是重点，但仅有点和线的防控，这个体系是不健全的，只有加上面的防控，整个体系建设才是完整的。我所主要从以下三个方面开展面的防控：一是着力编织情报信息网。通过布建治安耳目和信息员，形成一张布局合理、覆盖面广、触角灵敏的情报信息网，及时掌握辖区内的各种治安信息。二是努力构建三级联防机制。初级联防即“户户联防”，本着“警力有限，民力无穷”的指导思想，在相邻的店铺或农户之间开展联防，互相照看。3月24日上午，建忠村民吴士昌在联防守护中发现吴学榜家中有一行迹可疑少年，经盘问将其扭送到派出所，从中破获盗窃自行车案件3起。二级联防为中级联防，由责任区民警分头负责，广泛开展村与村、厂矿与村、学校与村的联防机制。三级联防为周边联防，与毗邻的本县广平、文江、奇韬、太华及永安市槐南乡等周边地区开展广泛而有针对性的治安联防协作机制，达到案件协查、信息共享、共同防控的目标。通过建立三级联防，使派出所对社会面的防控能力大大增强。三是抓好治保调解会建设。加强对两会业务指导，每月召开治保调解主任例会，充分发挥“两会”作用。各村成立了调解小组，聘请3—4名德高望重的群众作为调解员，及时调解纠纷，把矛盾化解在本村，消除在萌芽状态，有效防止“民转刑”案件的发生。今年来全镇12个治保调解会共调解民间纠纷23起，没有发生一起“民转刑”案件。 三、在体系建设的特色上，突出加强了流出人口管理。 加强人口管理是治安防控工作的一项重要内容。在人口管理上，我所注重从源头上开展防控工作，在加强常住人口、外来人口的基础管理，以及违法青少年、所外监管人员、两劳释放人员等违法犯罪高危人群的重点管理的同时，突出加强了对流出人口的管理。近年来，我镇富余劳动力大量外出务工经商，人数达数千人之多，在促进我镇及流入地经济建设的同时，也使我镇治安形势出现新动向：一是流出人口在外违法犯罪增多；二是无人监护的在校学生参与违法活动增多；三是农村纠纷矛盾及家庭婚姻问题时有发生。对此，我所在今年开展“贯彻十六大，全面奔小康，公安怎么办”大讨论活动中，将派出所是否要开展流出人口管理作为一个主题，组织全所民警进行讨论。通过讨论，大家一致认为，虽然上级公安机关没有要求流出地公安派出所对流出人口进行管理，而是以流入地公安机关为主，流出地公安机关协助管理，但管好流出人口可以有效预防流出人员违法犯罪，促进流入地公安机关加强对流动人口管理，服务流出地、流入地的治安工作和经济发展。于是，我所决定率先将流出人口管理作为派出所的一项重要基础工作来抓，并取得了镇党委、政府和相关部门重视、支持和配合，成了我所抓治安防控建设的一个特色。主要做法是： ㈠建立台帐，对流出人口情况做到底数清、情况明。即：及时掌握、核对流出人口的底数及流向。对流出人员的姓名、年龄、原籍住址、流出时间、流入详细地址、从事职业、经济情况、现实表现、发复函情况一一作了登记，建立完整基础台帐。⑴由责任区民警深入各村详细了解流出情况，并登记造册；⑵通过计生办办理流动人员婚育节育证掌握育龄人员外出情况；⑶通过镇劳务站掌握流出人口从事职业及分布情况；⑷每学期到中小学了解学生父母是否外出及流入地址、从事职业；⑸每月核对流出人口一次，即依托村治保主任和户口协管员对每月流出人员变动情况进行重点掌握登记，与派出所进行核对；⑹及时掌握流出人口返乡时间、返乡原因，对流出人口做到底数清、去向明。目前，全镇现共登记流出人口2937人。 ㈡防范在先，对流出人口开展法制教育和培训。一是在每年春节后，由派出所和计生办集中一定的时间对拟外出打工、经商的人员组织进行一次法制教育，组织他们学习《刑法》、《治安管理处罚条例》、《人口与计划生育法》、《劳动者权益保护法》等相关法律，并逐人发放派出所统一编印的宣传手册，提高流出人员的守法意识和自我保护意识，使流出人员在外能够遵守法律法规，为流入地经济发展作贡献，在受到不法侵害时，能够运用法律武器维护自身的合法权益。二是流出人口在办理《流动人口婚育节育证明》、《外出务工人员证明》时，由派出所和镇综治办与外出人员签订《流出务工、经商遵纪守法责任书》，要求其在外出期间能遵守法律法规。三是对集中输出劳力和流出人员较多的地方，在流出人员中指定组织能力强的人为义务法制宣传员，一方面配合流入地公安机关对外出人员进行法制教育，另一方面及时掌握流出人员表现情况并及时反馈。四是在每年年底外出人员大量返乡之际，依托村治保会和责任区民警对流出人员进行再教育。 ㈢跟踪管理，确保管得住，控得严。主要是强化与流出地公安机关的联系和信息反馈。流出人口在外违法犯罪不在少数，我所从维护稳定的大局出发，对流出人口进行分类管理，将流出人口分成四类：一类是指一般群众；二类指有违法犯罪记录的人员；三类是指需要纳入视线人员即重点人口；四类是涉嫌违法犯罪人员。对一类人员仅一般掌握，对二、三、四类人员由派出所逐人寄发通报协查函到流入地公安机关，向其通报基本资料，提供相关信息，请其将有关对象纳入视线，重点管理。对流出人员较集中的省内三明、沙县、泉州、晋江、石狮、厦门等地，我所与所在地公安机关有针对性地签订互通情况、共同管理的协议，建立协作机制，使流出地流入地共同承担管理责任，确保建设籍流出人口少发案，不作案。对流出人口实行分类管理、通报协查制度，不仅为流入地公安机关加强流动人口管理提供服务，同时还直接服务于本辖区的治安防控。减少了人口管理方面存在的漏洞。 ㈣亲情帮扶，努力为流出人口排忧解难。民警在工作中发现，流出人口均有一个担忧和一项困难。担忧的是大人都外出了，家中老人孩子缺少照顾，孩子容易变坏，甚至走上违法犯罪道路；困难的是在外打工经商，人生地不熟，合法权益受到侵犯怎么办？我所想流出人员之所想，急流出人员之所急，与相关部门一道，对流出人员提供亲情般的帮助，努力为他们排忧解验。一是主动与学校配合，将父母外出打工学生列为重点帮扶对象，加强教育和监护，及时发现其不良行为，对个别有轻微违法行为人员逐个与老师成立帮教小组及时帮教，同时对侵害青少年合法权益的违法犯罪活动加大查处力度，为青少年健康成长创造良好的外部环境，并定期主动上门家访，力所能及帮助解决一些实际问题，解决外出务工、经商人员的后顾之忧。二是为外出人员提供法律帮助，力所能及保护流出人口的合法权益，帮助他们解决外出务工遇到的实际困难。流出人口的权益受到侵害时，积极协调，为流出人口提供“娘家”式的支持。如在三明打工的高某在为老板干了半年后，老板找了种种理由克扣高某二个月工钱，我所民警在下村时听到高某的诉求后，民警当天就同劳务站向县劳动和社会保障局反映这一情况并通过劳动部门解决，同时向三元警方通报这一情况，最后在三元警方和劳动监察部门的干预下，被无故克扣的工钱终于如数领回。高某对此感激不尽，写了一封感谢信寄到我所表达谢意。 ㈤微机管理，提高流出人口管理的科技含量。为了做好流出人口管理，我所在县局户政部门的协助下，开发出流出人口信息管理系统，实现了流出人口微机化管理，并与暂住人口信息管理系统、租赁房屋管理系统共同构成流动人口治安管理信息系统，提高流出人口管理水平和工作效率。5月20日，责任区民警在下村调查中发现在三明富兴堡养猪场务工人员林起绵近日返乡，常出入娱乐场所挥霍，行为反常。通过微机检索其经济状况并结合调查情况，发现此人有盗窃嫌疑，即与所在地派出所联系，从中破获1起2600元现金被盗案件。 地方经济发展论文:充分发挥地方高校对地方经济发展的服务作用 摘要：服务地方经济发展是高校的职能之一，然而由于种种原因，地方高校没能更好地发挥其职能。因此，地方高校必须不断深化改革，转换办学理念，明确办学定位，优化人才培养，地方政府也要坚持政策保障，以实现地方高校和地方经济双重发展的目标，从而促进整个国民经济的发展。 关键词：地方高校地方经济服务 作者简介：田秀红，女，1973年8月，河北省秦皇岛市昌黎县人，河北科技师范学院讲师，研究方向：高等教育管理和思想政治教育。 教学、科研、社会服务是高校的三大基本职能。伴随着国际竞争的日趋激烈，知识、人才、科技在经济发展和社会进步中的作用越来越大，这就为高校更好地发挥其职能提供了广阔的舞台。地方高校所具有的功能和优势，决定了地方高校可以而且应该为地方经济建设和社会发展提供良好的服务和支撑，以实现地方高校和地方经济相互发展的“双赢”目标。 一、地方高校与地方经济发展之间关系密切 高校作为人才培养、科学研究和社会服务的主要部门，其建设和发展与地方经济社会发展是相辅相成、密不可分的。一方面，高校利用自身的优势为地方发展提供人才、技术和智力支持，促进地方经济社会发展；另一方面，高校的发展又离不开地方，它依托于地方的存在而存在，并伴随地方的发展而发展。这就要求地方高校与地方经济发展之间形成一定的对接，以促进高校与地方的互动双赢。 二、地方高校服务地方经济发展的现状 地方高校服务地方经济发展既是高校的基本职能之一，同时也是地方高校的重要使命。然而，由于受到传统的行政型教学管理体制及办学理念等多种因素的影响，绝大多数高校与地方经济发展之间出现了明显的脱节，部分高校尽管为地方经济发展做出了一定的贡献，但仍处于比较零散的状态，力度远远不够。地方高校由于缺乏服务地方发展的理念，仅仅注重于传统的校内教学与科学研究，从而忽视了服务社会的职能。此外，由于地方政府对地方高校的重视力度不够及财力有限等原因，对高校提供的资金及物质支持非常有限，导致高校发展及服务社会功能也受到一定影响，从而不利于激励地方高校为地方经济发展服务。 三、地方高校更好地服务地方经济发展的建议 1、地方高校首先要转变观念，牢固树立为地方经济发展服务的意识。 观念决定行动，思维决定出路。只有在正确观念的指导下，行动才能取得一定的成功。一向被人们誉为“象牙塔”的地方高校长期以来形成了自我封闭的教学管理模式，缺少对社会、对市场的了解，更缺少对社会服务的理念。因此作为地方高校，首先要解放思想，转变观念，要站在国民经济和社会发展的全局进行思考，要利用自身的优势促进我国经济结构和经济增长方式的转变。为此，高校要坚持以科学发展观为指导，彻底破除为办学而办学与社会脱节的传统思想，要强化办学理念中的服务意识，要充分利用高校的人才、科研等优质资源为地方经济发展服务。 2、地方高校要不断提升高等教育质量，改革专业课程设置，进一步完善人才培养模式。 高校的根本任务是培养出高素质的人才，教学、科研、社会服务三大职能最终要通过人才才能得以实现。当前地方高校最迫切最重要的任务就是进行教育教学体制改革，加强学科和专业建设，不断提升高等教育质量，进一步完善人才培养模式。在学科和专业建设上，高校既要考虑国家宏观经济建设的长远需要，又要结合地方经济建设的现实条件；既要考虑学校自身的实际状况，又要结合地方市场需求。要把学科建设融入到地方经济结构、产业结构调整及地方经济增长方式的转变上来；要立足于地方的支柱产业、主导产业、新兴产业和高新技术产业；要将那些设置陈旧、结构不合理、浪费资源、不适应市场需求、脱离地方实际的专业停办、转型。在人才培养上，要着力培养出品德优良、本领过硬的综合型、应用型、技能型和创新型高素质人才，为地方经济发展服务。 3、地方高校要坚持走“产、学、研”有机结合的道路，加强科研成果的转化。 在教育“十二五”规划中，推动产学研合作成为重中之重。规划指出，要加强高校与企业和社会的联系，整合高校与科研院所、企业的科技资源，努力把高校的人才和科技资源优势转化为现实生产力，使之成为推动经济社会发展的强大引擎。作为地方高校要紧紧把握住这一大好良机，把产学研相结合放到更加突出的位置来抓。高校要以科研项目为纽带，充分调动教师的积极性和主动性，引导广大教师与地方政府，企事业单位开展合作项目，要集中优势资源，组建团队开展技术攻关，要不断寻找产学研相结合的新形式、新方法，这样既促进了高校教育教学质量的提高，科技成果的转化，又增强了企业自主创新能力和市场竞争力。 4、地方政府要重视高校建设，加强与高校合作，为实现地方高校与地方经济发展的“双赢”提供机制保障。 地方高校服务地方经济发展是高等教育发展的必然结果。高校在促进地方经济社会发展中扮演着越来越重要的角色，是地方经济发展的助推器和智囊团。高校是国家经济建设的生力军，高校建设直接关系到服务社会功能的发挥。为此，地方政府要充分发挥领导的协调作用，加强高校、政府、企事业单位的沟通，建立起高校与企业和社会各方面的合作机制与平台，引导高校服务地方经济发展。 地方经济发展论文:发挥外事职能优势服务地方经济发展 摘要：近年来，南安外事部门深入贯彻落实科学发展观，牢固树立“以人为本，外事为民”，地方外事服务中央整体外交、服务地方经济的理念，正确认识和把握当前国际国内形势，探索外事服务地方经济的切入点，积极扩大对外开放，推动“神秘封闭向透明开放转变，由偏重政治向政经并举转变，由被动管理向主动服务转变”，使地方外事工作更加走近基层，贴近民众。本文阐述了南安地方外事工作服务经济的情况、存在问题，并提出了外事服务地方经济的思路和对策。 关键词：外事；服务；经济 一、南安外事工作服务地方经济情况 (一)借助友城交流平台，深化经济文化合作交流。以民族英雄郑成功为纽带，1995年南安与日本平户缔结友城关系，两市除官方友好互访外，在经济、文化、科技等方面开展了合作交流，同时还积极探索两市青少年间的联谊交流事宜，不断寻找互利共赢合作平台。同时，南安外事部门通过海外侨社、上级外事部门等，积极探索与澳洲、欧美等经济互补强的发达国家(地区)缔结友城，以求促进地方经济发展。 (二)搭建经贸活动平台，不断扩大对外经贸成果。几年来，南安借世界南安青年联谊会、世界南安同乡联谊会、国际郑成功文化旅游节、凤山文化旅游节等涉外平台，积极开展对外经贸合作，取得令人瞩目的业绩。在首届南安·国际凤山文化旅游节和北京第十届世联会签订了27个投资项目，总投资约504l元。 (三)主动服务，加强因公出国(境)管理。严格贯彻执行各级外事会议、文件精神，进一步加强领导干部因公出国(境)管理和服务，杜绝公款出国旅游不正之风，促进全市对外交往工作健康有序开展。 (四)提升服务水平，支持企业开拓国际市场。 1、简化手续。对全市明星企业、高新技术企业、侨资企业等800多家进行分类整理，研究确认因公出国(境)重点扶持企业，简化出国(境)审批手续。 2、减轻负担。停止收取护照签证代办费，鼓励民营企业循因公渠道走出去开拓国际市场、开展商贸活动。 3、优质服务。推行一站式窗口服务、重点团组专人跟踪落实等，3年来，有21家企业136人次循因公渠道，成功前往美国、卡塔尔等国参展，达成金额可观的贸易协定。 4、构建平台。“6·18”期间，主动对接“日本国技术成果展”通知我市相关项目的产业企业，构建技术创新、学习交流平台。 二、南安地方外事工作存在的问题 (一)传统外交、外事观念难以适应“大外事”格局需要 当前，随着我国改革开放的深入，国际交往日益增多，越来越多的部门和单位主动开展对外交流合作，外事工作已经成为日益社会化的工作。但是，长期以来地方外事工作上形成了一些错误的观点，认为外事部门的工作就是“迎来送往”的礼宾接待以及办办证照手续的简单工作，与经济社会发展没有多大关系；有的把“外事无小事”与发展地方经济对立起来，认为接待国(外)宾责任重大，凡事都有上级指示，只要照办，不出差错就好；有的认为服务地方经济建设是经济部门的事，对外事部门是软指标，有无成效无关紧要…… (二)外事工作者的素质制约着外事工作的发展 在具体工作中，如何充分利用外事资源，促使其转化为经济效益，关键取决于外事工作者，其个人修养、知识水平、思维思路及工作状态等直接影响着地方外事工作，而大部分地方外事工作者水平良莠不齐，外语水平有限，难以适应当前对外交流合作需要。 (三)民营企业对外交流合作的强烈愿望受限 南安规模以上民营企业920多家，随着经济转型的加速，民营企业“走出去”国际化发展战略意识渐强，很多民营企业家把目光投向海外。目前，他们可循因私、因公渠道出国(境)，大部分国家对因私商务考察申请把得严，签证通过率低；因旅游受时间、地点、项目限制，循旅游形式商务考察与目标要求差距大，效果大打折扣；循因公渠道出国(境)，各级文件对出访人员身份、出访目的、路线行程、考察成果等要求十分严格……很多企业家到国外发展的良好愿望被迫推迟，甚至耽误。 三、南安地方外事工作思路探索 (一)在认识中转变观念 金融危机后，世界经济相互依存达到空前的紧密程度，真正形成了全球化分工、全球生产布局、全球消费的高度全球化时代。在后危机时代，经济一体化将继续深化，外事工作将贯穿于这一过程对外交流的始终，在招商引资、对外贸易、国际交流、民间交往中都有“外事”的影子。这就要求外事干部要转变观念，立足全局，变被动服务为主动服务、化等待服务为上门服务、改单一服务为多种服务，在服务中拓展服务的内容和服务的空间，在服务中发挥外事管理、协调、参谋的职能。 (二)加强对外宣传工作 1、借助涉外活动平台，宣传南安政策环境、优惠措施，增强外商投资信心，构建有利南安发展的外部环境，加强与境外社团联系合作，邀请海外企业家来南安参观考察。 2、融外宣于招商引资和外经贸合作中，争取更多国外企业家到南安投资，借团组出访宣传南安经济状况，引导重要外宾和国际友人参观考察重点企业、重点项目。 (三)发挥外事部门职能优势 1、进一步简化因公出国(境)团组、港澳多次往返通行证审批手续，缩短办结时间，提供优质服务；推介apec商务旅行卡，为民营企业循因公出国(境)广开便捷渠道；畅通“请进来”的绿色通道，当日办结符合条件的外国人入境申请。 2、对出国(境)从事招商选资、技术与设备引进、项目推介、经贸洽谈、参(办)展、签署重要协议(合同)的团组及与当前“扩内需、保增长”任务密切相关的其他出国(境)团组优先审核办理，并在年度出访计划安排上适当倾斜；对重大出访项目、重要出访团组提前介入、跟踪服务。 3、加强与涉外部门的沟通联系，进一步掌握企业经济发展动态，在对外交流中着重推介南安各项特色产业。 (四)加强外事干部队伍建设 外事工作政策性强，关系国家形象，全面提高外事干部队伍的素质是深入贯彻落实科学发展观的必然要求，外事工作人员着力提升自身综合素质，提高服务水平，要努力加强学习意识、服务意识、责任意识、全局意识、进取意识。要致力于外事工作的长远发展，通过学习培训、实践锻炼，加强政策法规、业务知识、文化素养培训和技能训练，不断提高业务能力和服务水平。 地方经济发展论文:高校服务地方经济发展的路径选择及对策 摘要：服务地方经济发展是高校的重要职责，高校的人才培养应充分考虑地方经济发展需求，结合区域经济发展及特色产业情况，培养更多适合地方经济发展需要的优秀人才，应注重科研与地方经济相结合，为地方经济发展提供智力和技术支持。高校也是发展地方经济的宝贵资源，地方政府应积极开发利用。 关键词：高校；地方经济；协调发展 服务地方经济发展是高校的重要职责，高校也是发展地方经济的宝贵资源，如何协调好高校与地方经济发展之间的关系，是一个需要不断探索的重大问题。 一、高校对地方经济社会发展的意义 高校对地方经济发展的推动作用主要体现在三个方面： 1.高校为地方经济提供人力、智力支持。(1)由于学生联系就业和用人单位招聘的便利，学生在学校驻地就业的概率会高于外地。近几年来，驻保高校平均每年都有数万名不同层次的毕业生，其中大部分留在保定或河北其他地方，这为地方经济建设输入了优质的人力资源。(2)高校富集的科技人才和比较完备的科研条件更是发展地方经济可以利用的宝贵资源。如华北电力大学、河北大学、河北金融学院、河北农业大学等驻保高校与众多省、市企业建立了产学研合作研发体制，除了为当地政府、企业提供人才培训和咨询服务外，还有许多科研成果被直接运用到当地的生产建设和管理过程中，为区域经济社会的发展做出了重要贡献。 2.高校基础设施建设推动地方经济增长。高校的基础建设及其建设过程中采购原材料、聘用建筑工人等，这些会直接推动当地经济的发展。同时高校的发展也会带动当地的餐饮、娱乐、文化等相关社会服务设施建设的发展和扩大就业。 3.高校学生消费拉动地方经济发展。据调查，2008年国内在校大学生年消费支出最高的达到20900元人民币，而年消费最低的也有2700元，大学生年支出均值为9124，57元。依据保定消费水平估算，大学生在校期间的年均消费额至少在5500元以上。仅以华北电力大学(保定校区)、河北农业大学、河北大学、河北金融学院四所大学为例，其在校生规模超过十万人，对保定地区经济产值达到6亿元人民币。同时各高校举办、承办各类考试活动、学术会议等也给地方带来直接的社会效益和经济效益。而且考生、参会人员的直接、间接消费也是极为可观，这些都是区域经济发展的重要组成因素。 二、完善高校服务地方经济发展的路径 (一)高校教育要为地方经济建设输送“适合”的人才 高校教育在人才培养方案的制定上要适应经济发展的规律，充分考虑社会需求。同时，在人才培养过程中要考虑到学生就业方向，结合区域经济发展及特色产业情况，培养更多适合地方经济发展需要的优秀人才。 1.结合现实，明确“应用型”人才培养目标。高校教育对人才的培养既有应用型，也有研究型。研究型，即学术型，以培养教学和研究人才为目标；应用型，即以培养实务型人才为目标。各高校应针对现实需要，明确人才培养目标，本科、专科教育应当将培养应用型人才作为办学定位和培养目标。 2.根据社会需要，合理设计课程。课程设计关系学生获得知识的途径，课程设置应合理有效。课程设置要充分考虑现实需求，不断更新，以求及时传授学生最实用、最新颖的知识。其中应包括大量实践性课程，培养学生的实际操作能力。另外课程数量应该既让学生有一定的自由支配时间，又让其有学习压力，给予学生自学空间，以锻炼学生自主创新能力。 3.重视社会实习，提高学生职业能力。高校各学科要重视社会实习，通过让学生走出校园，到社会上切实锻炼，来培养学生基本素质和专业技能。并且要重视实习的成效，即社会实习结束后，应统一检测学生实习结果，可以考虑采用统一考试的形式，由学生根据自己的实习业务领域选择作答。 (二)高校科研工作要为地方经济建设提供智力支持 高校具有人才集中、设备齐全、信息灵通和学科优势，有较强的科研能力和创新开发能力。因此地方高校科研工作应借助其人才资源和学科优势，深入、实际地分析研究当前地方经济社会发展进程中所面临的新情况和新问题，为地方经济社会全面、协调、可持续发展出谋划策。 1.树立为地方经济社会发展服务的观念。高校科研工作要坚持“立足地方、服务地方”的观念，切实转变那种拘泥于校园内的观念，强化服务地方社会的功能，坚持实际性和应用性，牢固树立为地方经济建设和社会发展服务的思想。这一方面有利于地方经济建设，促进地方发展；另一方面也可使高校自身得到地方政府的重视与支持，改善外部环境和办学条件，加快学校的发展。 2.引导科学研究的内容向经济建设倾斜。高校科研机构要在政策上加以引导，引导教师把为地方经济建设和社会发展服务作为自身研究的着力点和立足点。引导教师等科研人员紧密结合地方经济社会发展实际需求，把地方经济社会发展中的突出问题、热点问题作为重点研究课题和主攻方向，尤其是侧重于应用研究和对策研究，着眼于解决实际问题，把高校科研工作办成当地经济建设的“智囊团”。 3.加强科研与地方的现实联系。高校要引导教师走出校门，加强理论部门与实务部门的交流联系，促进课题成果转化。同时畅通学校与地方各国家机关、企事业单位、社会组织的联系渠道，通过各种形式推介研究成果，使其发挥实际作用。 三、高校服务地方经济建设的具体措施 1.建立高校与地方政府稳定对话机制。协调好高校与地方经济发展之间的关系，需要双方及时互通信息。一方面，高校要及时、全面地了解地方经济发展对人才、科技等方面的需求，并快速适应需求，调整人才培养方案；另一方面，地方政府也需要全面了解地方高校的优势学科建设情况、科研进展情况，以掌握高新技术产业的发展现状。因此，应当建立高校与地方政府之间的稳定对话机制，定期就经济发展、学科建设等方面进行交流、探讨，发现二者结合点，寻找合适的共建模式，实现双方共赢，协调发展。 2.建立“高校毕业生质量社会评价系统”。用人单位作为高校毕业生的直接使用者，有资格对高校教育质量做出评价。而用人单位的评价信息却是长期以来最难以收集的信息。应当在地方政府的支持下，建立高校毕业生质量社会评价系统，依托快速发展的网络信息技术，让高校教育直接与用人单位对接，即在高校与用人单位之间形成一个中介，双方及时进行信息沟通、状况反馈，从而可以发挥多方面的作用。第一，疏通毕业生反馈渠道，直接获取毕业生质量的社会评价；第二，为高校科研提供研究范畴；第三，学生可从中发现就业机会，提高就业率。此“高校毕业生质量社会评价系统”可以先在区域内的大学实现，今后形成全国联网，各高校可以通过与他校情况对比，提高自我。 3.创建大学生实践、创业基地。实践教学是理工科类学科人才培养中的重要环节，直接涉及到应用型人才实践能力的培养。因此地方政府在支持高校教育方面，应面向本区域高校相关专业设立大学生实践基地，基地为本区域各类学科领域创设有针对性的实践环节，以供本区域高校的学生集中到基地参与实训、实践。并且为了鼓励大学生创业，允许大学生入驻，政府给予宽松政策，让大学生直接创业，让其提前直接面向社会、服务于社会。同时，基地可以建设知识产权交易平台，为高校科研成果转化提供更多机会。 4.加强高校与地方的高层次人才交流。高校教师等理论研究人员与社会上有实战经验者是高校与区域互动发展中的重要因素。因此，应加强高校与地方的人才交流，建立人才流动机制。一方面，高校教师可以到实践部门挂职锻炼，对实践部门从理论研究角度进行调研、指导，同时也可以深入企业了解市场需求，发现、提高自身不足；另一方面，社会上的企业家等具有实战经验者也可走进校园充电，丰富所需理论知识，同时也可作为兼职教师教授实践课程、传授实务知识，更新高校教师结构。通过以上两个方面，拉近高校与企业界的联系，可培养出两栖型人才，为促进高校与地方的良性互动提供人才保障。 地方经济发展论文:学科建设服务地方经济发展的途径与方式 摘 要 高校学科建设为地方经济建设服务的运行机制应是高校自主办学、社会参与、市场调节和政府宏观调控有机结合的机制。目前这种机制还不太完善，服务模式也没完全形成，但高校在服务途径与方式方面做了很多有益的尝试。 关键词 学科建设 经济发展 服务途径 服务方式 高校是知识创新的主要发源地，是知识经济的动力源，是企业改革的驱动器，在发展高科技、实现产业化，把知识转化为生产力方面起着重要的孵化器和辐射源的作用,因而逐渐从幕后走向台前，成为人们日益关注的中心。早在19世纪初，美国一些著名的教育人士就提出，用大学的人才优势解决当地的实际问题，大学要为当地的经济建设服务。学科建设是高校办学的龙头工作，从其建设内容上来看，包含了学科的学术队伍建设、科学研究、人才培养、基地建设等内容，是一项综合性的系统工程。学科建设的内容决定了其为地方经济建设服务的属性。 1 地方经济建设与高校学科建设的关系 1.1 地方经济建设发展水平直接影响所在区域高校学科建设水平 (1)财政建设资金的投入量直接影响高等学校的发展。我国由于长期受计划经济管理模式的影响，高等学校的办学经费主要来源主管部门，近几年虽然开始实行收费制，但这只能是对高校办学成本的一种补偿。所以地方经济的投入及对本地区高校建设的发展牵动作用十分重要。比如，我国地方经济比较发达的上海市、江苏省、山东省、北京市等地区的高等教育近年来得到较快发展，而在西部如西藏、新疆、宁夏等地区，其高等教育发展缓慢。 (2)地方经济发展是高校学科建设的宏观调控因素，特别是对地方院校。受地利、人和之便，高校培养的人才的出路和高校教师进行科学研究的课题来源的主体是地方企事业单位，而地方经济的发展必须依托人才和科技创新这两个核心。因此，地方经济的发展状况直接关系到高校培养人才的出路及对科技创新的需求。 1.2 高校学科建设对地方经济的发展起着直接推动作用 受历史的影响，我国许多高校的设立都是由所在部委直接设立的，并直接为所在行业的地方企事业单位服务，即行业办学，行业办学为行业服务的模式。如北京科技大学主要为首钢培养人才，湖北汽车学院主要为二汽培养人才。这种计划经济时代留下的痕迹在短时间内还不会消除，高校的人才输出与科研服务对象相对固定。对地方的企事业单位而言，其主要的人才来源和帮助其开展科技创新的高校也是单一的。人才和科技创新是企事业单位发展的关键所在，因此，高校的人才培养和科研水平，也就是学科建设水平直接影响到企事业单位的发展。 2 学科建设服务于地方经济建设的方式与途径 2.1 科技创新服务于地方经济发展途径 (1)开展基础与高技术研究，进行高新技术储备。基础研究与高技术研究是关于科学探索和高技术前沿的研究，是产生原始创新的重要来源，也是促进科技成果转化先导和源头。任何重大科技成果的产生及其转化的实现，都是以基础、高技术研究的突破为前提的。 （2）与企业开展科技研究与开发。高等院校人才资源密集，科研水平高，实验手段先进，技术实力雄厚，学术思路新颖，而企业直接面对生产第一线，生产能力强、销售网络畅通，成果转化基础条件较好，所以与高校有很强的互补性，具有良好的合作基础。同时，现在很多企业由于受自身独立研发能力的限制，或出于想节约成本，缩短开发时间，往往直接面对社会公开招标，而高校教师由于集多种优势于一身，成为这一行为的最大受益者。 （3）直接转让学科建设科技成果。从整体上看,我国科研成果的转化和推广成功率还不高,科技成果推广体系也不健全，且起步晚、发展慢,不能满足日益快速增长的社会需求,是实施科教兴国战略的重要制约因素之一。再加上我国社会主义市场经济体系还不够完善，各行各业的短期行为比较严重，风险抵御能力也较弱等，这些都使科研成果转让和推广困难重重。 （4）直接参与重大工程。高校利用自身优势直接参与国家级、省部级重点、重大工程建设。华中科技大学利用多学科优势，参加了三峡工程、南水北调工程、西气东输工程、农网改造工程、中国武汉光谷、政务信息化建设、武汉轻轨等多个国家和省市重点、重大项目的建设。仅在三峡工程建设中，承担各类科研课题100多项。 （5）创办科技公司。在我国由于长期形成的企业专司生产、科研院所负责研究的模式，导致了科研与生产严重脱节，企业作为技术创新的应用主体，缺乏技术的吸纳能力，使得大量的科技成果难以转化为现实生产力。有鉴于此，高校以创办科技企业的形式自我构建技术的吸纳平台，加速科技成果的转化，服务于国民经济建设，已成为高校科技成果转化工作的一个重要组成部分，这也是现阶段高校实现科技成果转化和高新技术产业化的必然选择。 （6）派驻学术和管理骨干进驻地方企事业单位。选派一批学术和管理骨干进驻地方企事业单位，为地方经济发展出谋划策，搞技术更新、产品开发，提高地方企业、政府机关的经营管理水平。实践证明，取得了很好效果。 （7）政策、技术咨询。一是研究社会发展过程中突发的重大问题；二是开展决策咨询服务；三是开展科技中介服务；四是服务于地方旅游资源开发。 2.2 培养人才服务于地方经济发展途径 （1）培养服务地方经济发展的各类人才。为社会培养高素质的人才是高等学校学科建设最基本的职能之一，在市场经济条件下，人才产品进入市场，需要得到市场的认可。如果“产品”滞销，将会严重影响学校的生存和长远发展。正是在这种忧患意识的支配下，长江大学按照“厚口径、宽基础、强能力、高素质”原则，积极进行教学改革和实践创新，为社会培养8.8万名毕业生，他们广泛分布于科学研究、技术推广、教育教学、临床医疗、行政管理、商业贸易等各个领域，很多已经成为知名学者、专家、基础教育骨干教师、管理干部和企业家。近年来，应届毕业生考研录取率突破20%。 （2）开展继续教育，培训科技成果推广人员。高校教师大多担负大量教学、科研及管理任务，不能抽出大量时间和精力来进行科技成果推广工作，但市场又有大量需求，要解决这个矛盾，集中人员进行科技培训，就是最好的选择和最快捷的方式。一是承办政府和企业举办的培训班，让学员走进学校；二是课堂进企业，让教师走出去。 3 结语 在学科建设中服务地方经济发展，在服务地方经济发展过程中促进学科建设，形成良性互动，协调发展，只有这样双方才具有可持续发展能力。通过服务地方经济发展，可拉动科研、凝炼特色、锻炼队伍、提升研究平台，并提高学科建设层次。同时，还可提高人才培养质量和提升学科知名度。但作为高校，在学科建设与经济发展关系中要占主导地位，不能被动地跟随着市场走，必须遵循学科建设的自身发展规律。 目前，高校学科建设服务于地方经济发展的方式很多，但还未形成固定的高效模式。这需要形成高校自主办学、社会参与、市场调节和政府宏观调控有机结合的机制。 地方经济发展论文:有机化学课程产学研合作服务地方经济发展研究 《有机化学》课程是一门以基础知识为起步，涉及有机化学操作技术的实用型课程。《有机化学》课程研究的内容包括有机化合物的来源、制备、结构、性质、应用以及相关理论和方法学问题等。 随着科学技术的发展，社会对专业管理和技术人员的要求越来越高。培养能够满足生产、建设、服务与管理一线需要的高端技能型人才，为地方经济发展服务是高等职业教育的历史使命。为此，课程组结合《有机化学》课程建设，对课程如何进行产学研合作，服务区域经济发展进行了探索与实践。通过贯彻“产学结合，优化教学模式；学研结合，培养学生能力；产研结合，促进企业发展”的“三赢思想”，以课程改革为抓手，以师资队伍培养为依托，以促进地方经济发展为目标，全面优化了《有机化学》课程内容，建立了企业技术服务机制，为社会培养了学以致用的实用人才，促进了区域经济发展，取得了良好的效果。 1、产学结合，优化教学模式 高等职业教育培养的是面向生产、建设、管理、服务第一线的高端技能型人才，因此高职课程的基点应该是实际生产中的工作任务和工作岗位。课程组依据企业生产需要，确定教学内容；模拟企业生产，进行一体化教学；进行工学结合，锻炼学生实践能力。通过（生）产（教）学结合，优化了课程的教学模式，为企业培养了实用的技能型人才，服务了区域经济的发展。 1.1依据企业生产实际，确定课程内容 在不同类型的化工企业就业，对于《有机化学》课程学习内容的侧重点也就不同，为了改善《有机化学》课程的教学现状，课题组将《有机化学》课程的教学内容分为基础模块和拓展模块，基础模块统一教学内容，拓展模块则根据在相关化工企业调研的结果，针对专业方向、就业倾向的不同，对教学内容进行不同的选择性组合，以适应不同的工作岗位任务要求。 1.2模拟企业生产，进行一体化教学 课程组在课程建设顾问的指导下，按照企业实际生产过程开发《有机化学》课程体系，以知识应用为中心，将理论与实践相互贯穿，将课程内容设计成融“教、学、做”为一体的教学项目，模拟企业实际生产进行一体化教学，探索学校学习与企业生产的一致性，课堂与车间的一致性，体现高等职业教育的特色。 1.3坚持工学结合，理论联系实际 在教学过程中，课程组很重视工学结合，理论联系实际，通过在企业参加实践，将学到的知识应用于工业生产，锻炼学生的实践能力。学生以化工企业真实生产场景为学习氛围，以真实产品生产过程为学习内容，由学校指导教师、外聘企业教师共同进行指导。在企业实习期间，学生以新员工身份参与企业生产全过程，企业把学生当员工来管理，实现课堂与车间、学校与企业的零距离对接。 2、学研结合，培养学生能力 与本科院校学生相比，高职院校学生的创新研究能力在很多方面还存在着不足，高职院校必须采取有效措施，利用多种途径，培养适合经济和社会发展需要的创新型高端技能型人才。课程组通过在教学内容中渗透科技前沿知识，将研究型实验引入实践教学，培养学生的研究性学习能力等方面积极进行学（习）研（究）结合探索，锻炼学生的实践能力。 2.1在教学内容中渗透科技前沿知识 高等教育的任务是培养具有创新精神和实践能力的高级专门人才。近年来，无论是政府，还是高校，都十分重视培养大学生的自主创新意识和创新能力，并取得了显著的成效。课程组将与教学内容有关的、适应区域经济发展需要的科技前沿知识渗透进日常教学，让学生真正认识到“科学技术是第一生产力”，企业只有不断依靠科技进步、进行技术革新，才能在经济发展的大潮中，立于不败之地。 2.2将研究型实验引入实践教学 通过减少演示性、验证性实验，增加设计性、工艺性、探索性实验，培养学生独立思考、独立操作、独立分析的能力。特别是将教师主持的科研项目转化为学生实验，这种近距离对接，不仅有效锻炼了学生的实践能力，更从科研精神方面对学生产生了积极的影响。通过开放有机化学实验室，让学生在自主创新中体验成功的喜悦，为社会培养勇于探索、不畏失败、追求真理的实践型人才。 2.3培养学生的研究性学习能力 通过鼓励学生参与由教师负责的企业技术革新项目，申报国家专利；鼓励学生参与由教师主持的科学研究项目，；鼓励学生结合生活生产实际，自主创新完成小发明、小创造，锻炼学生的创新素质，为社会经济发展培养具有创新精神和实践能力的高级专门人才。 3、产研结合，促进企业发展 科学研究和社会服务是高校基本职能，高校教师的科技研发可以有力的促进企业生产技术提升和地方产业经济发展。课程组响应学校号召，与区域化工企业开展技术对接，进行（生）产（科）研结合，服务区域经济发展。 3.1将企业生产难题转化为教师科研项目 与地方小型化工企业相比，化工行业特色鲜明的职业技术院校在智力资源、科研条件方面有明显优势。为地方小型化工企业提供智力支持和技术服务，可以实现校企合作，互惠互利。对小型企业来说，依靠自身能力无法独立完成的技术改造项目，可以委托为高职院校教师的横向科研项目，借助高职院校教师联合攻关来完成。同时高职院校教师还可以为企业提供技术咨询、文献查找、样品分析测试、专利申报、技术资料撰写等服务。 3.2利用教师研究成果提升企业生产能力 来自企业实际需求的横向课题，通过教师攻关研发，获得研究成果，进而又应用于企业生产，可以有效提升企业的技术水平，促进企业发展。对学校来说，通过教师承担企业委托的横向科研项目，扩大了学校影响，锻炼了教师的技术开发能力，有效的培养了教师的双师素质。 4、产学研合作取得的成效 通过产、学、研结合，课程组在《有机化学》课程建设方面取得了优异的成绩。学生的培养质量显著提高，师资队伍实力不断增强，科技服务企业机制得到完善，实现了产学研结合的良性循环。 4.1学生的培养质量显著提高 课程建设促进了学生培养质量的显著提高。渭南海泰新型电子材料有限公司总经理王小伟高级工程师这样评价，近年来，我公司每年暑假都接收来自陕西国防工业职业技术学院化学工程系的生产实习学生45-90人，并且每年都留下部分优秀实习学生在我公司就业。这些学生动手能力强，来公司后很快就能承担起有机合成操作等岗位工作，说明了学校教学和就业岗位的对接良好。一部分优秀毕业生已经成为公司的业务骨干或班组长，正在发挥着骨干带头作用。《有机化学》课程组老师教学经验丰富，经常深入企业调研，在保证理论知识必需、够用的基础上，很重视学生操作技能训练和理论联系实际能力的培养。 4.2教师队伍的实力不断增强 课程组教师在圆满完成教学任务的同时，积极申报教研、科研课题，进行学术研究，参加企业技术改造，进行产学研结合。近年来，主持省级、校级教学科研项目8项，完成西安凯洁精细化工制造有限公司、延长油田集团有限责任公司子北采油厂横向委托技术改造项目2项，发表教学、科研论文50余篇，申请国家专利8项，获得授权6项，获陕西省科学技术成果登记1项。研究制作的部分教学模型、仪器产品投入教学使用，提高了教学效果，推广至附近学校，取得了良好的社会效益。孙宾宾老师的部分科研成果被收录在科学出版社出版的《有机化学中的螺共轭效应和异头效应》一书中，转化为教学资料。孙宾宾老师为西安凯洁精细化工制造有限公司横向开发的部分技术成果被企业采用，为企业创造了经济效益。 4.3产学研结合实现良性循环 如何能够与企业建立稳定、深层次的合作关系，实现互惠互利，是高职院校面临的一个大问题。在众多合作企业中，课程组与西安凯洁精细化工制造有限责任公司建立了深度产学研合作关系。该公司距离我校2公里左右，是一家地方小型精细化工生产企业，主要从事各种精细有机化学产品的生产。2007年初课程组和该企业合作开始，目前合作关系进一步深化。课程组为企业提供无偿技术咨询、无偿方案设计、有偿产品研发服务；企业为学生提供无偿短期见习、无偿生产实习等服务。双方通过为对方提供服务，产学研合作的积极性不断增强。 近年来，课程组老师为地方化工企业提供技术咨询、文献收集、产品研发、样品测试等服务三十余次，协助地方化工企业开发新产品2个，其中“光致变色螺环染料合成工艺改进与开发”项目已经完成实验室研发阶段，进入中试阶段；开发的“一种便携式紫外线监测装置”获得国家实用新型专利。企业为学生提供课程实习、生产实习。企业技术人员还积极支持学校老师申报各级各类教学、科研项目，参与研究。 通过教学、科研、生产相结合，服务地方经济的合作机制得以建立，初步实现了“学生、教师、企业”三赢的良性循环，有力的促进了《有机化学》课程的建设，服务了区域经济的发展。 地方经济发展论文:适应地方经济发展的医药生物技术实用型人才培养创新模式的改革与实践 泛北部湾经济区开放开发的伟大实践，对高等学校学科专业结构优化及增强学生社会适应能力提出了新的更高要求。现今我国高等教育的发展任务将定位在以全面提高质量为重点，更加注重提高人才培养质量、提升科研水平、增强社会服务能力，要求高等教育优化结构办出特色。为此，我们积极转变办学理念，将素质与技能教育贯穿在人才培养过程中，以强化学生的综合能力为中心，为培养能适应市场变化的、基础扎实、素质良好、实践能力强，具有创新和奉献精神的实用型医药生物技术人才，进行了一系列的人才培养模式创新性改革和实践。 1 确立以能力为中心的人才培养模式，修订和完善人才培养方案 医药生物技术人才培养要注重实用性和医药特色，顺应我国特别是泛北部湾经济区医药生物产业发展的需要，围绕理论、实践、科研三位一体的教学模式，以课程体系、教学内容、教学方法和手段的改革为主线，以社会需求为导向，以“厚基础、宽口径、强能力、重应用、高素质”为培养目标，修订完善人才培养方案，创新实践教学体系，建立实验技能训练模块，强化实践教学内容和科研创新应用技能训练，优化人才知识结构，培养既具备扎实的生物技术基本理论、基本知识和较强的实验技能，又具有医学和药学相关知识技能，富有敬业意识和创新精神，具有良好的职业道德、健康体魄和心理素质，能在医药生物行业从事科技开发、教学及管理工作的实用型生物技术高级人才。进一步将我校生物技术专业建设成为特色鲜明的优质专业，在全国同类专业中起到示范和带动作用，并增强为地方经济建设和发展服务的综合能力。 2 医药生物技术专业实用型人才培养的主要措施 2.1 构建合理知识、能力和素质结构，优化课程体系和教学内容 实用型人才培养的关键就是要为学生构建合理的知识、能力和素质结构，而这种结构的实现与合理的课程体系、教学内容紧密相关。依据宽口径、厚基础、高素质的原则，课程设置采取前期趋同，后期分化，以必修课为主体（专业基础及专业课），以专业核心技能课为重点（细胞培养、基因克隆和生物技术大实验等），以医药专业基础课为背景（组织胚胎学、病理学和药理学等），以选修课为补充（实验动物学、生物技术制药和免疫检测技术等），辅之以学术讲座等多种方式的有机结合。充分发挥实验教学的积极作用，从根本上改变实验教学依附于理论教学的传统观念，减少验证性实验，增加综合性、设计性、创新性实验，提高学生的理论水平和实践创新能力。合理运用虚拟实验，以课题设计、探索性强的科研小课题代替传统的教学实验，以课题设计报告、科研小论文或口头ppt汇报等代替实验报告。建立《生物技术大实验》核心技能培训模块，使学生在下实习点前得到实验技能的系统强化，有效缩短学生在实习单位的适应期，增强毕业生就业时的核心竞争力。注重将最新的科研成果引入课堂教学，如将“多肿瘤抑制基因在本地区常见恶性肿瘤中变异的研究”用于肿瘤的分子生物学教学等，这种理论联系实际、紧跟生命科学前沿的教学受到学生的普遍欢迎，极大地激发了学生的学习兴趣。 2.2 改革传统教学方法，倡导有效应用现代教育技术手段 强调教师为主导、学生为主体的教学方法改革与创新，鼓励推行开放式、pbl等创新教学方法，教师根据课程特点，积极采用启发式、讨论式的互动授课模式，激发学生的学习热情并培养科学严谨的思维方法。一直以来酶工程的教学模式基本上沿用讲授式教学，学生往往是被动接受知识，“授人以鱼不如授人以渔”，教师近两年在继承传统教学优点的基础上，对“酶的应用”章节采取“学生自主授课”的教学方式，变灌输式学习为主动的“教与学”，学生在这种教学角色的转换中，学会自主学习的方法，培养独立思考的能力，逐步形成自主式、合作式、研究式学习方式。我院现有两门自治区级精品课程和一门校级精品课程，教师100%采用多媒体手段进行理论教学，积极引进现代教育技术手段辅助实验教学，大大提高授课的趣味性、可视性和精确性，提高学习效率。另外，通过网上答疑、演示等手段为学生提供无限的重复学习机会，弥补有限的课堂教学时间和教学内容，延展学习范围，扩大专业知识覆盖面。我院教师自主研制的课件在各级多媒体课件比赛中获得一系列奖项。 2.3 强化实践能力培养，加强校内外实习实训基地建设 高素质实用型人才的培养更强调与一线生产和科研实践相结合，更重视实践性教学环节，通过科研实践和项目训练培养和提高学生的创新能力和实践操作能力，并以此作为学生贯通有关专业理论知识和集合有关专业技能的重要教学活动。我院历年重视校内外实习实训基地建设，生物技术专业为国家级特色专业建设点、广西首批人才培养模式创新实验区并获广西高等学校特色专业及课程一体化项目资助，生物技术实验教学中心为广西自治区级实验教学示范建设中心，医药生物技术实验室为广西高校重点实验室等，这些项目的获得极大地促进了本专业学生教学实践和课外科技创新实践活动。近年实验教学中心和医药生物技术实验室投入200多万元购置和更新了部分仪器设备，实验室原有条件得到极大改善，为学生动手能力、实际操作技能的培养提供良好平台和条件。注重加强校内外交流与合作，借助区内外同行优秀的科研实验平台和生产科研资源，坚持毕业生回访，重视校友会建设工作，稳固和扩展校外实习实训基地和合作单位，目前，我院已在北京、武汉、长沙、广州、深圳、南宁等地建立了十多个包括生物制品研究所、省级疾病预防控制中心、重点大学的科学实验中心或研究所、三甲医院的科学研究机构等拥有较好科研、实习条件且关系稳定的校外实习基地。学院还将继续加强对外交流，密切与区内外高水平科研院所和企业的学术交流、科研合作、毕业实习，有效培养学生的实际工作能力和社会适应能力，缩短从学校到社会的转变过程，提高职业素质和就业质量。 2.4 积极开展产学研合作教育，重视毕业实习和毕业论文质量 产学研合作教育是大学发挥人才培养、科学研究和社会服务职能的重要途径和有效平台。我们也积极探索建立产学研密切结合的运行机制，本着“不求所有，但求所用，人尽其才，物尽其用，资源共享，共同发展”，充分利用地方及周边地区科研院所和大型科技企业的人才、设备、课题资源，实行产学研紧密结合，如将学生带到广西植物研究所现场教学“植物标本观察与野外考察”，将学生带到污水处理厂见习“酶工程在环境治理中的应用”等。毕业实习是本科生培养的重要教学环节，是培养创新能力及综合运用能力的一条有效途径。我院毕业实习采取医学科研模式、临床实验室模式和生产经营型模式等，以适应地方医学院校生物技术专业培养科研实验型人才、临床应用型人才和生产经营型人才的目标。为使学生能够将理论知识和实验技能应用于科研和生产实际，并保证毕业实习和毕业论文质量，我们精心遴选实习点和指导教师，规范实习程序和实习教学环节，明确实习任务，与实习单位、指导老师及实习生保持密切联系和信息畅通，对学生的开题、实习工作内容和工作量、毕业论文等采取随访、中期检查、校内教师评阅和毕业论文答辩等多种方式全程跟踪和监控。近年学生毕业论文质量明显提高，其中08-11届毕业生的论文在学校优秀毕业论文评比中均获一、二、三等奖，并且囊括了各等奖项的前几名。 2.5 以课外科技创新实践活动为载体，深入实施大学生人才培养导师制 充分发挥专业教师在人才培养的重要作用，选择学历高、素质好的青年教师充实到大学生导师队伍中，以课外科技创新实践活动为载体，深入实施大学生人才培养导师制，强化教师在“教书育人”过程中的主导作用，注意引导的针对性，根据学生的专业方向、技术特长、性格特点等，给予个性化的指导和帮助，真正做到关心学生身心健康，促进学生知识、能力、素质全面协调发展。引导学生组织科研兴趣小组，积极参与教师的科研，缩短书本知识转化为实际能力的时间。我院教师近年承担国家自然科学基金等课题30余项，不少学生大学期间参与教师科研课题实验并公开，得到科研实践能力的历练。我院学生今年积极申报广西教育厅创新创业计划，8项课题获资助，标志着我院学生科研水平和实践能力的进一步提升。学校团委每年开展“大学生科技创新竞赛活动”，在近三年校级的大学生科技创新自然科学类竞赛作品中，生物技术专业约有130人参与，获得立项项目占全校总数的37%，获奖项目占全校总数的40%。我院亦从人才培养模式创新实验区和特色专业建设项目专设了“生物技术学院大学生科技创新竞赛”，首批立项18项，其目的是进一步提供本科生和指导教师相互沟通的渠道，改善、协调教与学的相互关系，充分利用大学的教学科研资源，发挥专业教师在人才培养中的作用，为学有余力的学生提供直接参与或独立完成科研项目的机会，并通过项目的实施，引导大学生进入生命科学前沿、了解行业发展动态、培养科研基本素质、启发创新性思维、提高实践动手能力。我院学生的作品在“挑战杯”广西大学生课外学术科技作品竞赛及广西高校大学生化学化工类论文及设计竞赛中获得一系列奖项。 2.6 以提高教学质量为核心，打造医药生物技术专业核心课程教学团队 培养高素质人才需要高水平教学质量，高水平教学质量需要高水平师资队伍。我院医药生物技术学科为广西高校重点学科，医药生物技术专业核心课程教学团队为自治区级教学团队，充分发挥学科带头人、学术带头人的示范带头作用，加强学术梯队建设，关心青年教师的成长，注重培养青年教师的三种素质（科学人文素质，专业素质以及师德）和四种能力（科研能力，教学能力、外语能力、现代教育技术能力）。鼓励教师参加国内外进修和学术交流，邀请国内外知名学者到校进行学术讲座和交流，鼓励教师在职读研和晋升高一级职称，多种方式和多条途径促进教师的在职提高和学科在区内外影响度的提升。聘请生产一线有丰富实践经验且有教学能力的管理人员到学校做兼职教师，充实现有的教师队伍。加强特色专业建设急需的高学历、高水平人才的引进，不断优化师资队伍结构，改善师资队伍整体素质，促进医药生物技术专业核心课程教学团队建设，提升人才培养质量。 2.7 以校园文化建设为基础，全面提高学生综合素质 实用型人才的培养，不仅需掌握专业职业技能和满足上岗要求，也需要科学素养与人文精神相统一。我校近年注意加强校园文化建设，以丰富多彩的校园文化活动吸引学生，以富有高尚情操内涵的文化主题活动激励和感染学生，给学生提供一个宽松、民主、多元的校园环境，营造一种平等、共容、和谐的文化氛围，帮助学生树立正确的世界观、人生观和价值观，培养他们的爱国主义和职业道德，使他们具备良好的思想素质、人文素质、科技素质、专业素质及身心素质。此外，通过开展英语演讲比赛和英语戏剧比赛等活动提高学生的英语水平和应用能力；改革考试方法和教学效果评价标准，加大形成性考核的比例，注重学生计算机应用能力、文献查找、口头书面表达和生物医学统计分析能力的培养；以丰富多彩的课外文化活动有效培养学生的沟通能力、交流能力、表达能力、实践能力、创新能力、系统思维和应用能力等综合素质。 3 医药生物技术专业实用型人才培养的成效 通过近两年医药生物技术专业人才培养模式改革和实践，本专业学生获得国家奖学金、国家励志奖学金、自治区人民政府奖学金近30人，2009、2010届毕业生升硕率创我院的历史新高，首次就业率均超过92%，专业就业对口率高。毕业生目前大部分活跃在泛北部湾经济区生物医药行业第一线，并逐渐成长为所在企事业单位的技术骨干和管理骨干，迄今为止已连续招收生物技术专业本科学生12批共797名，已培养出8届共530名的医药生物技术人才，通过回访了解到我院毕业生绝大部分得到了用人单位的高度评价，他们对我院毕业生吃苦耐劳、勇于创新、踏实肯干的精神和过硬的专业技能、职业素质给予了高度肯定，希望继续接收我院的实习生和毕业生，建立长期稳定的合作关系。也有不少学生在生物医药专业领域成为自主创业成功典范。学生毕业后不忘母校培育之恩，一如既往地关心学院的建设和发展，已形成毕业生的实习与就业“传帮带”的良性循环，为广西区内外生物医药行业的发展做出了积极的贡献。

小微企业论文:印度小微企业融资体系运作模式及启示 【摘要】小微企业在经济社会中具有特殊的重要地位，对增加就业、活跃市场、改善民生、促进经济结构调整发挥着不可替代的作用。现在全国舆论都在呼吁解决小微企业融资难的问题。在印度小微企业融资体系下，政策性银行通过联合商业银行为小微企业提供直接或间接信贷支持，中央银行对小微企业贷款占比、增长率、信贷申请受理时间、抵押物等要求明确，相关法律制度、担保和评级机构、投资基金等配套机制健全。印度是大型发展中国家之一，其支持小微企业发展的经验对我国具有一定参考价值。 【关键词】小微企业 印度 融资体系 一、印度小微企业融资体系运作模式 （一）法律制度 2006年6月，印度政府出台《印度微型、中小企业发展法案（2006）》（msme development act 2006），首次对小微企业进行官方分类（见表1）。印度国内普遍认为该法律对印度小微企业的繁荣起到里程碑式作用，为小微企业成长、融资需求、纠纷等方面提出全面解决方案。 表1 印度小微企业的分类方法 （二）信贷指引 在《印度微型、中小企业发展法案（2006）》法案要求下，印度储备银行对商业银行小微企业贷款不仅在贷款占比、增长率等方面提出要求，还在贷款受理时限、抵押品、服务网点设立和复原缓冲期等方面予以规定（详见表2）。据印度中小微工业部2010-2012财年报告显示，印度小微企业融资七成以上由正规金融支持体系直接或间接提供。 表2 印度储备银行对商业银行小微贷款占比和增长率要求 从信贷申请受理时间看，2.5万卢比以下的小微企业贷款要在2周之内完成受理、发放；2.5-5万卢比之间的小微企业贷款要在4周内完成受理、发放。 从抵押物要求看，对100万卢比以下的小微企业贷款，银行不得要求小微企业提供担保或抵押。银行根据申请贷款小微企业信用记录和财务状况，提供不超过250万卢比的无担保贷款。 （三）组织体系 印度中小微企业融资体系包括政策性银行、商业银行、地区金融公司、政策性信用担保和评级机构、政府投资基金，从而形成一个较为完备的融资支持体系（见图1）。具体来看，分为间接融资和直接融资。间接融资包括一般的商业银行，由印度储备银行规定其对小微企业贷款的占比、增长率，以及一家政策性银行和数家地区性金融公司。印度小型工业开发银行，专门对小微企业提供融资支持；另外，还成立了专门的评级公司和担保公司，来解决银行和企业之间的信息不对称，帮助小微企业顺利取得资金。直接融资方面成立了中小微企业政府投资基金。 图1 印度中小微企业金融支持体系 一是政策性银行。印度小型工业开发银行（sidbi）由印度政府设立，隶属于印度中小微工业部，通过联合其他金融机构，为全印度小微企业提供直接或间接金融支持。该银行主要通过借款、发行债券、吸收存款等方式进行融资，满足其开展业务的需要，扩大贷款规模，其贷款利率要稍低于商业贷款利率。 1.直接贷款。印度小型工业开发银行共有分支机构103个，一般选择最有前景、最有可能全国化发展的企业来投放贷款。印度小型工业开发银行为中小微企业设立的直接贷款项目有设备投资、中小微企业应收账款融资、技术开发和现代化基金、微型金融、对地区金融公司和小型工业开发公司等机构的资助以及对中小微企业的学院、科研机构等单位的金融支持。2011～2012财年，小型工业开发银行共批准向中小微企业直接贷款1167亿卢比。利率略高于基准贷款利率，但低于小微企业从银行获得的商业贷款利率（基准利率上浮35%～50%）。 2.间接贷款。主要是向地区金融公司、小型工业开发公司和其他银行提供再贷款，先由金融机构向小微企业贷款，再向印度小型工业开发银行申请再贷款。2011-2012财年，小型工业开发银行对中小微企业的间接贷款达2100亿卢比。 二是商业银行。印度20家国有银行、6家邦属银行、70家合作银行对小微企业的贷款投放均有一定上升。印度国有银行因分支机构较少，其小微企业贷款审批和发放主要是通过专业化、地域性的小微企业服务中心进行。服务中心更加了解当地经济和申请贷款小微企业具体情况，因而贷款审批通过率高、发放速度快。自2007年以来，印度主要商业银行小微企业贷款占比基本维持在15-20%之间。而各家银行不良率差异较大，印度银行对小微企业不良贷款率并无特定风 容忍度，随单家银行风险偏好不同而差异较大。 表3 印度5家主要银行小微企业贷款不良率情况一览表 三是地区金融公司（sfcs）。印度各州为了支持州内中小微企业的融资需求，从而实现区域平衡发展、扩大投资、促进就业的目标，纷纷成立地区金融公司。目前地区金融公司作为区域性的开发银行在全印度共有18家，几乎每个州都有自己的金融公司。地区金融公司的主要资金来源包括投资和贷款收益、发行债券、印度小型工业开发银行的贷款、从中央银行借款、区域内公众的存款和州政府的贷款。地区金融公司对中小微企业提供的金融服务主要是项目贷款、股权投资、信用担保、票据贴现和提供创业资本等。此外，地区金融公司还通过为中小微企业和一些处于困境的企业提供纾困贷款，促进中小微企业现代化和帮助病态企业脱离发展困境。 但是地区金融公司在运作过程中曾出现一些的问题，例如不良贷款比重过高等问题，而政府对于其损失的资本补充不足，严重影响地区金融公司正常运行，有的甚至停业倒闭。印度政府在近三年开始重视地区金融公司的发展，并采取了一些措施来改革地区金融公司以支持中小微企业融资：（1）在政府帮助下重建一些发展不良的地区金融公司；（2）由印度小型工业开发银行重新安排地区金融公司设立的“单一窗口计划”基金；（3）对地区金融公司工作人员进行系统培训，提高其员工的业务素质；（4）把地区金融公司列入印度政府和印度小型工业开发银行优先资助的金融机构。目前总体而言，在印度的银行体系中，地区金融公司只起到辅助作用，并在印度小型工业开发银行的帮助下对地方中小微企业提供支持。 　（四）担保和评级机构 l.印度小微企业信用担保基金。2000年7月1日，印度政府联合印度小型工业开发银行正式成立小规模工业信用担保基金，主要向小微企业申请不超过1000万卢比的营运资金和设备贷款提供担保，期限一般不超过5年。贷款企业每年需要交少量的服务费，担保费用和年服务费由贷款银行代为缴纳。目前已有90家银行加入印度小微企业信用担保基金计划。2011～2012财年，印度小微企业信用担保基金共为26.5万笔贷款提供担保，总额1673.9亿卢比，同比分别增加69%、86%。对于不同规模贷款和不同类型企业，基金规定不同担保比例和最大信用担保金额，在费用方面给予小额贷款更多优惠。如50万卢比以下的贷款收1%的担保费用，50万以上1000万卢比以下的贷款收1.5%的担保费用。 表4 小微企业信用担保基金对不同规模贷款和不同类型企业的担保比例规定 2.印度中小微企业信用评级公司，是印度唯一一个中小微企业信用评级机构，小微企业信用评级费用最低为11030卢比（含税）。公司目标是为中小微企业提供全面、透明和可靠的评级，使得更多资金更容易的从银行业流入中小微企业。该公司评级费用低，对于符合条件的中小微企业，政府的信用评级补贴最高可达75%，中小微企业信用评级费用最低可低到11030卢比（含税）。业务流程为：收到小微企业评级申请表、评级费用和评级所需材料，对小微企业现场参观，并保证在收到小微企业全部材料后15天内完成评级过程，提供评级报告。 实际上，虽然企业可以自由选择是否评级，但是没有参加评级的企业很难从银行贷到款，原因是银行考虑到信息不对称、尽职调查成本高等因素，不愿给未评级的企业发放贷款，这使得参与信用评级成为了企业获得贷款的“入门证”。信用评级对于中小微企业来说是很有好处的，如果信用评级高的话，不仅可以贷到款，而且在利率上也会有优惠，假如有过因为评级高而使贷款利率降低0.25%的话，那么1000万卢比的贷款每年可以降低利率成本25000卢比。另外，通过评级，中小微企业信用评级公司也会对中小微企业的管理等方面提供建议，使得其经营管理水平得到提高。 表5 小微企业信用评级公司收费标准 （五）政府投资基金 一般来说，政策性小微企业投资基金有两类，一是以“开发基金”形式存在的资助，另外一种是以“风险基金”存在的风险投资基金。就其功能而言，开发基金更倾向于对经济落后地区、经济落后群体的政策性扶持。而风险投资则选择一些有发展前景的中小微企业进行投资和培育。两者之间分工不同，共同来扶持中小微企业。 1.小微企业成长基金。注册资金50亿卢比，10年期封闭管理，基金投资范围广泛，如生命科学、零售、发电 、食品制造、信息技术等行业都有涉及。主要目标是支持处于初始阶段的小微企业（特别是经济欠发达地区），促进就业和地方经济发展。该基金投资主要参考因素有：对地区经济促进作用、管理团队、自身发展前景、利润可持续性等，同样有专业的评估团队进行筛选和考核。 2.软件和it产业国家风险基金。注册资金10亿卢比，10年期封闭管理，主要扶持已经从事it产业开发的小微企业和准备进入it产业的小微企业，最低投资额500万卢比。在投资对象选择方面，有专门的投资经理团队进行可行性评估，标准包括行业发展前景、管理层、经营期望等多方面。该基金还寻求与其他国际风险基金的合作，共同投资开发印度的it产业。 二、对我国的启示 （一）完善小微企业融资组织体系 一是组建专门服务于小微企业的政策性银行，通过发放小微企业直接贷款、向金融机构提供专项资金等方式，为小微企业提供政策性融资服务；二是进一步细化对政策性银行、商业银行支持小微企业融资的信贷指引，明确对不同规模小微企业的贷款审批程序、发放时限、担保条件、风险容忍度等业务标准，切实加快贷款投放效率，提高贷款通过率，为小微企业提供简便、快捷的金融服务。 （二）健全完善小微企业信用担保体系 一是构建以政策性担保为主体，以互助性担保和商业性担保为补充的多层次小微企业信用担保体系，并通过设定担保比例、最大信用担保金额、担保费率上限等条件，降低小微企业融资担保成本；二是设立小微企业信用担保风险基金，以弥补担保机构在小微企业信用担保方面的风险损失；三是建立银行和担保机构风险分担机制，明确担保机构与银行的责任分担比例、代偿条件等，推动担保机构可持续发展。 （三）构筑多元化小微企业融资渠道 一是支持符合条件的小微企业通过集合票据、集合债券、短期融资券、中期票据等渠道融资，扩大直接融资规模；二是鼓励民间资金设立小微企业发展基金、科技风险投资基金等专项扶持基金，支持具有较强技术优势、较大发展潜力的小微企业发展，为社会资本支持小微企业打造资金对接平台；三是完善风险投资法规，促进风险投资规范运作，支持高科技小微企业发展。 小微企业论文:企业内部控制原则在小微型企业的应用探析 摘要：企业建立与实施内部控制，应当遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益五大原则。小微型企业建立内部控制在参照应用这五大原则的基础上应有自己的特征。 关键词：内部控制原则 小微型企业 内部牵制 1 内部控制原则及其内涵 财政部2008年颁布的《企业内部控制基本规范》（以下简称《基本规范》）第四条要求，企业建立与实施内部控制，应当遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益五大原则。 1.1 全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所属单位的各种业务和事项。这一原则要求企业建立的内部控制在管理层级上应当覆盖企业决策层、管理层和基层员工，即董事会、经理层和全体员工，在事项范围上应该覆盖企业所有的业务和管理活动，在流程上的约束力应该渗透到计划、决策、执行、监督、评价反馈各环节，以确保不出现控制的“盲点”。 1.2 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域。具体而言就是要对业务事项的重要性程度和风险的高低进行甄别和评估，对重要的业务和事项要重点采取更为严格的控制措施。这一原则的运用，通常在企业的内部审计环节体现更为明显。 1.3 制衡性原则。内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部控制中的制衡包括纵向制衡和横向制衡。纵向制衡是指上级对下级的审批控制、监督考核和指示要求。横向制衡是指平级部门之间以及员工岗位之间的互相分工、互相监督和制约，较多地涉及了执行权层面的岗位分工协作。制衡性是内部控制中一个非常重要的原则，但实践中很难操作，如果制衡松散，内部控制形同虚设，如果制衡过严，又会导致企业无法高校运转。遵循制衡性原则的目的在于帮助企业建立起能保证企业顺畅有效运营，又能通过相互制约、相互监督，以降低企业的经营风险的企业管理流程。 1.4 适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。适应性包括对企业内部的适应和企业外部的适应性。内部适应性是指所建立的内部控制要适应企业本身的战略规划、发展规模和企业的现状，所制定的内部控制制度应方便部门和职工进行实际运用，要切实可行、操作性强。外部适应性是指企业的财务内部控制制度要适应国家的宏观经济发展和产业的发展形势与政策，以及企业面临的竞争环境。而企业内部控制的建立要把握这两个方面的适应性，以保障企业在降低经营风险的同时向更高、更好的方向发展。 1.5 成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。内部控制的实施一定是有相应的成本开支的发生的，企业开展内部控制的根本点在于降低经营风险、提高企业管理质量、增加效益。企业不能为了控制而不惜代价，控制实施的前提是控制的预期收益大于控制成本。 《基本规范》第二条指出：本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。也就是说小企业和其他单位不必一定要按照《基本规范》规定的原则建立内部控制制度。 2 小微型企业的管理特征 小微型企业一般指资产规模不大，营业收入相对较低，从业人员较少的企业。2011年6月我国《中小企业划型标准规定》根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点对我国中小企业进行了重新界定。例如，零售业：从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。[1]小微型企业正是因为规模小，才抗风险能力差，所以，更有必要结合自身特点建立适当的内部控制制度，以保护企业整体利益，保证企业持续发展。 2.1 小微型企业的一切活动都以业务为导向。由于规模和实力的限制，“生存”是小微型企业面临的首要问题，企业必须紧紧抓住销售、生产等命脉性的工作，紧紧围绕市场经营的业务功能来配置资源，所设置的管理职能机构和人员较少，常常一人兼多职，甚至企业主事必躬亲。 2.2 小微型企业的管理结构和流程不稳定。面对强大的竞争对手，小企业最大的优势在于灵活性、速度以 应变能力。这使得小微型企业组织结构相对简单，各种制度和流程不像大企业那样齐备、规范和刻板，结构、制度、流程等皆处于动态、快速的变动之中。 2.3 管理架构扁平，沟通直接。小微型企业人员少，企业主和企业骨干员工多半有血缘、乡缘、学缘等关系。企业内部往往有浓厚的“家”的色彩，情感性因素较多，人与人之间一般可以便捷地面对面进行沟通。企业主个人对企业和员工之间的关系有着巨大的影响力。 3 小微型企业建立内部控制应遵循的原则 事实上，现代意义上的企业内部控制制度是针对剩余索取权与控制权产生了分离的现代公司制企业而言的，《基本规范》的五大原则也是针对治理结构比较完善的现代企业而制定的。通常小微型企业剩余索取权和控制权合一或者分离程度很轻，比如，董事长和总经理由一人担任。因此，笔者以为，小微型企业建立内部控制在参照这五大原则的基础上，应重点突出适应性、适当牵制、成本效益和重要性原则。 3.1 适应性原则。适应性原则是指小微型企业的内部控制制度的建立应当合理体现企业的经营规模、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整和企业发展阶段的不同而不断改进和完善。 在企业初创、产品服务单一、人员分工并不明显、管理点不多的阶段，企业的内部控制应该充分利用会计系统进行；同时，加强管理层监管，企业业主或管理者应该尽量担负较多的日常工作，尽可能少授权，“事必躬亲”或事后尽快复核；企业的关键控制点如合同订立、款项收付、重要发票、票据和印章必须掌握在管理者或业主手中。 随着企业的发展，如果企业客源趋于稳定，规模有所扩大，企业业主或管理者不授权自己就忙不过来，进而产生了行政、采购、营销等职能岗位时，则会计和出纳就要进行相应的分工，要建立相应的简单财务制度和授权措施，企业控制关键点要关注关键的成本费用项目、业务活动以及重要的要素和资源的控制。这时，企业还应对重要的员工的信用背景有所掌握，并建立其信用绩效档案。 3.2 适当牵制原则。《基本规范》规定了制衡性原则，强调内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。这一原则的提出是针对现代治理结构比较完善的企业而言的。由于小微型企业没有完善的现代企业治理结构，所以谈不上部门或组织机构之间的制衡。再加上，小微型企业一切活动以业务为导向，往往一人身兼多职，过细的牵制和分工必然带来管理成本大幅上升，而使控制得不偿失。因此，小微型企业不必强调全面制衡。 但小微型企业主要经济业务的展开实行适度的岗位和人员之间的相互牵制还是必要的。相互牵制是内部控制的一个基本方法，要求企业坚持不相容职务相互分离，确保不同人员和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督，应避免一个人对某一项业务可以单独处理，或有绝对控制权，以最大限度地减少错误和舞弊现象的发生。小微型企业由于人员有限，管理层级少，不可能像大企业那样实行严格的相互牵制。但对企业的主要经济业务和重要事项仍应当避免一个人包揽整个过程，可以采取适当分工、授权审批、专人审核、交叉复核、定期检查等办法，使相关人员无法舞弊或尽可能地减少差错。 3.3 成本效益原则和重要性原则。任何企业进行内部控制都必须考虑成本效益原则，小企业更是如此。企业建立并实施内部控制制度是需要付出成本，如设计控制环节、设置岗位、配备人员，运行检查等都要付出相应的代价。这些付出都是现实的财力物力支出，也许这些支出在规模较大的企业不算什么，但对于小企业而言可能是一笔较大的负担。因此对于小微型企业而言，更应该考虑控制的成本效益问题，如果控制发生的成本大于其产生的效益，则不应当采用该项控制。一般而言，对企业成败有直接影响，如影响盈亏、成本的重要事项，应严格控制；次要的事项，应根据企业的能力限制，简单控制或不控制。 需要指出的是，判断一项控制是否符合成本效益原则，应当站在企业整体利益的角度上考虑。如尽管一些控制会影响暂时的工作效率，但对整个企业来讲，如果不进行该项控制，可能造成更大损失，则仍应该实施该项控制。 至于五大原则中的全面性原则，对于小微型企业建立内部控制时，可以淡化处理。由于小微 型企业以业务为导向的管理组织架构和岗位设置，使得小微型企业管理层级少，各种流程变化性大，人员之间可以直接交流，企业主的素质和做事方式对企业其他员工有重大影响，所以，在小微型企业建立内部控制时不必强调多层级和全流程控制。 小微企业论文:浅析中小微企业知识产权保护 论文摘要 《通知》的印发，表明了国家对中小微企业知识产权保护的关注，知识产权的保护对于企业的发展日益重要，本文从分析中小微企业知识产权保护方面存在的不足，然后针对相关问题提出了相关的改善措施，以期我国中小微企业能提高知识产权保护，提高自主创新能力和市场竞争能力。 论文关键词 中小微企业 知识产权保护 自主创新 近日，国家知识产权局印发《国家知识产权局关于开展专业市场知识产权保护工作的通知》，依据《通知》要求，我国将在2013年加强对中小微企业的知识产权监管力度。中小微企业有着资本投入低、经营方式和形式灵活多样、风险小等特点，其数量和增长速度日益加快，对我国经济发展产生越来越大的影响，但是其本身自主创新能力不强，“成本压力”和“意识不足”都使其频频遭受知识产权侵权困扰。中小微企业要想得到长足发展必须要加强知识产权的保护力度。 一、目前中小微企业知识产权保护现状 （一）知识产权保护意识不强，创新较少 随着市场竞争的激烈程度的加剧，企业拥有的专利数量和质量以及成为衡量一个企业的自主创新能力和市场竞争力的重要标准。目前我国拥有自主知识产权的中小微企业不多。国家知识产权局的数据表明，我国国内拥有自主知识产权核心技术的企业仅为万分之三，99%的企业没有申请专利，60%的企业没有自己的商标。在国外，很多企业已经将知识产权视为参与市场经济竞争的核心武器，但是我国企业由于长期受计划经济的影响，不够重视自主知识产权能力的提高，企业自主创新能力较低，他们申请专利数量少，核心技术缺失，与国外公司相比，国内企业申请专利的数量仍然有较大的差距，很多企业不重视专利的申请，而且众多申请中商标申请占据多数，发明创造申请较少。很多中小微企业为了占据市场，领先同行业，花费大量财力物力人力钻研出了某项领先技术成果，他们首先想到的不是申请专利，而是保密，以免被其竞争对手知悉其技术秘密，随着运用新技术成果产品的面市，其同行业竞争者技术人员根据其产品，研究出了与其类似的产品，并抢先申请了专利保护，反过来告其专利侵权，此时该企业才意识到知识产权保护的重要性，不得不花大价钱打官司处理纠纷。 （二）知识产权管理弱化，信息滞后 我国大部分中小企业至今仍实行直线型组织结构，企业的所有权和经营权高度统一，经营机制不灵活，企业领导人对决策的选择和企业的发展往往依靠自身的经验和主观意识，缺乏科学的决策依据，存在决策失误的风险，而企业所有人更愿意雇用自己亲信的人，更导致家族式经营的出现。知识产权管理是一个企业发展的重中之重，国外很多企业在这方面做得很好，他们的机构设置比较齐全，一般都由专门的法律部门负责本企业的法律事务，专利，商标和版权分别由不同的人专门负责，而且建立了专门的信息数据库，及时更新，便于企业检索最新的知识产权信息，以免重复投资，重复研究和专利侵权。而我国很多中小微企业的老板是由最底层做起的，他们心目中技术才是最重要的，知识产权是次要的，或者说根本不重要，他们有时候宁愿多花钱请一个懂技术的工程师也不愿建立知识产权部门，请专门人才负责，他们认为专利侵权的事情与他们无关，只要自己的企业做好技术做出产品就行了。而在信息数据库建立这一方面，他们就更不关注了，他们从来没思考过自己的技术研究出来是否重复研究和侵权，本企业工程师研究出来的成果就应该是自己企业的专有物。当然也有些企业效仿国外企业建立了知识产权信息数据库，但是他们都流于形式，很少和其它企业的数据库交流，也没有经常更新，这样即使建立了数据库，对于知识产权的最新信息情况了解也是无用的，更谈不上防止重复研究和专利侵权了。 （三）知识产权人才缺乏，流失严重 人才是一个企业兴旺发达的不竭动力。尤其对于中小微企业来说，要想在市场竞争中立于不败之地，更要重视知识产权相关方面人才的储备。目前，我国中小微企业大多数没有自己的科研人才和科研资源，自主创新能力缺乏，企业的市场竞争力不强，更加影响到企业的发展速度和规模。我国中小微企业家族色彩比较浓厚，对专业人才不够重视。中国大部分的中小企业多以“家族企业”为主，技术人员和管理人员在素质层次上要逊色于大企业这些企业。这些企业很少开发自主知识产权，技术上以仿制为主，创新较少。有些企业花费了大量金钱从科研机构引进了技术成果，但是由于没有专业的技术人员，对引进技术消化吸收能力很差，浪费了金钱和人力物力。还有就是这些企业缺乏适当的激励机制，难以吸引和留住专有人才，中小微企业很多没有和这些技术人才签订知识产权保密协议，当他们从公司走的时候，带走了大量的核心技术，受到了新公司的欢迎。这些企业还存在对知识产权价值评估不够，他们更看重有形资产，对于知识产权这种无形资产，认识程度不够，即使计入企业资产，也是低评，远远达不到知识产权本身的价值，造成了资产的浪费。 （四）知识产权法律意识淡薄，纠纷较多 最高人民法院2012年4月18日《中国法院知识产权司法保护状况（2011年）》。白皮书显示，涉及自主知识产权的专利纠纷增多。自从中国入世以后，经济发展迅猛，企业迎来了更多的机遇和挑战。由于国外在知识产权这块投入的精力较多，专利申请范围较广，中国企业很容易遇到“技术壁垒”。我国中小微企业大多是家族式企业，经营规模小，加上目前我国对于知识产权这块立法还不够健全，很多企业投机取巧，存侥幸心理，以为自己的侵权行为不会被发现，甚至有些企业在侵犯了国外企业知识产权多次后，仍然没有吸取教训，一再仿冒外国名牌。当前，中国中小微企业侵权案件时有发生，专利侵权案件逐年上升，严重影响到企业创新机制的形成和发展。由于专利案件取证困难，往往一拖就是几年，很多被侵权企业在打官司过程中耗费了大量金钱，最后所取得的赔偿远远及不上当初为开发技术所投入的资金，损失严重。 二、加强我国中小微企业保护的对策 （一）树立知识产权保护意识，加强自主创新能力 当前，我国中小微企业知识产权保护意识薄弱，侵权案件时有发生。很多企业存在“有制造无创新，有创新无产权，有产权无应用，有应用无保护”。一是自主创新能力不强，即使有创新也不申请专利，等到被抢先申请才意识到重要性；二是不尊重他人的知识产权，将自己的牌子贴在别人的产品上，假冒伪劣事件层次不穷，纠纷案件频繁发生。中小微企业面对这种情况，应该加强知识产权保护意识，企业家应该意识到知识产权对企业的重要性，提高知识产权保护的力度，意识到“知识产权式企业生产发展的命根子”。要在员工间多宣传知识产权的重要性，使全体员工尤其是技术人员意识到知识产权的重要性，认识到知识产权是企业发展壮大的根本，是增强企业竞争力的有效途径。这样使员工积极投身到知识产权保护中来。企业还要根据其总体战略目标，开展知识产权战略研究，形成核心技术或产品，并对研究、创新、开发、生产、销售全过程的知识产权进行保护。其次，把专利管理贯穿于技术创新全过程，使企业成为技术创新的主体。要加大投资力度，提高企业技术创新软硬件水平，致力于自主研发和技术创新，努力加强企业自主知识产权库建设，形成自有智力支持系统。 （二）建立有效保护制度，构建信息平台 中小微企业要想增强知识产权保护，建立系统的有效保护制度是必要的。家族式的经营模式，管理制度不明确，都是对企业的发展不利的。企业要转换经营管理模式具体来说就是要建立一个专门的知识产权保护部门，解决缺少经费和缺少人员问题。企业要明确职责，分配专人对专利的申请，商标的注册，资料的保密归档，知识产权侵权的纠纷等进行负责。并且要建立和完善一套知识产权内部管理制度，主要包括知识产权管理，保密，成果归档，劳动合同制度等等。加强对科技人员流动中知识产权的保护和管理工作，尤其是对本单位的技术秘密，并且要完善技术合同管理制度，切实保障企业的利益。为了能更好的预防和处理专利侵权纠纷，企业除了培养专门人才，还要聘请有经验的律师坐阵，并且对新人进行定期的知识产权相关培训。有了专门部门，企业还得要注意信息平台的建立。企业还要利用国家知识产权系统，及时更新本企业的专利信息数据库，并多学习国外的知识产权管理模式，跟踪国外知识产权专利信息，及时调整研究方案，避免重复研究，重复投资和侵权案件的发生。 （三）培养高素质人才，设激励约束机制 培养一批高素质的人才队伍对于中小微企业的发展的重要性是不言而喻的。当前经济发展迅速，产品更新程度加快，中小微企业的竞争归根到底在于人才的竞争。企业要积极从各大高校和相关行业中招聘一批能促进企业发展的精英，搞技术的，懂专利的。企业要为他们提供良好的工作环境，使他们全身心的投入到知识产权工作中去，做好知识产权保护工作，不仅如此，企业还要培养这些人才，选择合适人员到国内外高校学习，委托高校对本企业知识产权人员进行有针对性的培训，并且定期派遣优秀人才到国外交流学习，了解国内外知识产权最新信息，使他们提高知识产权的运用，管理和保护能力。有了优秀的人才，企业得想办法留住这些人才，要防止人才的流失，那么企业就要设置一套激励约束机制，激发科研人员从事专利的积极性并且对他们加强管理，规定严格的约束制度。 （四）增强知识产权法律意识，积极应对纠纷 面对日益频繁的知识产权侵权纠纷，中小微企业要增强法律意识，要在企业内部广泛宣传法律思想，组织相关人员学习知识产权方面法律规定，研究成果要及时申请专利，不能急于公开发表而使其丧失新颖性，让别的同行企业有机可趁，抢先注册给企业造成不可挽回的损失，并且不要盲目开发技术和仿冒名牌，引发侵权。在被告发侵权后，要利用法律知识，收集证据，尽力挽回企业损失。国家要加强保护企业知识产权的立法，我国知识产权立法应该立足国情，要适应符合我国社会经济的发展阶段和水平，谨防不切实际的趋前或滞后。同时，应该抓紧研究制定规范我国企业与员工之间发明权属关系的法律制度，进一步完善鼓励我国企业员工发明创造的立法。 三、结语 党的十八大报告增添了“加强知识产权保护”这一内容。从十七大报告的“实施知识产权战略”到十八大报告的“实施知识产权战略，加强知识产权保护”，再到《国家知识产权局关于开展专业市场知识产权保护工作的通知》表明我国知识产权制度构建已经完成。中小微企业要想在世界经济竞争中获得立足之地，必须要重视知识产权是一种产权制度，与物权一样，神圣不可侵犯，要将知识产权意识贯穿整个研发、生产、销售环节，从而打赢知识产权战役这一场胜仗。 小微企业论文:关于小微企业发展的突出问题的提案 近些年来，小微企业在促进我国经济增长、增加就业、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用。然而，当前一些小微企业经营中存在着难以应对的重重难关，融资难和税费负担偏重等问题突出，对此不能不引起我们的注意。这些难关突出表现在，第一关就是融资关。今年以来，由于银行信贷紧缩力度增大，而针对小微企业的直接融资的“通道”又太少，使一部分小微企业面临融资难，且融资成本不断上升。第二关是成本关。今年以来，原材料、劳动力、租金、资金等多项成本大幅上涨，加之中小企业在产业链中缺乏议价能力，无法通过定价转移成本，于是利润空间遭到压缩，处于亏损边缘。第三关则是用工关。据一些中小企业人力资源部负责人介绍，目前中小企业很难招到熟练掌握生产技术的蓝领工人，原因是要求的薪酬太高，企业难以承受，有时去一次招聘会连一个人都招不到。第四关是税负关。当前，中小企业税负偏重是不争的事实。据统计，如果把中国各种隐性、显性的税加在一起，很多中小企业平均税负在40%以上。税种包括增值税、城市维护建设税、教育附加费、印花税、房产税、车船使用税、城镇土地使用税、企业所得税等多项，仅增值税一项就占营业额的10%。税负关使企业难堪重负。 小微企业发展中面临着重重难关，加之银行贷款门槛不断提高的现状，使得那些资信状况并不占优势的小微企业从银行分到的信贷之“羹”越来越少。在资金瓶颈中生存，不少小微企业只好转向民间借贷，从而造就了民间借贷利率的暴涨。在当下的民间借贷市场上，月息10%是最常见的利率标准，有的地下钱庄年息居然达到了180%。根据国家规定，民间借贷利率不得超过基准利率4倍，那按一年期利率计，4倍基准利率为26.24%；而月息10%，折合年息就是120%，已超过了商业银行贷款利率的18倍。民间借贷利率的暴涨，还形成了一个火爆的高利贷产业链。这个产业链，囊括了商业银行、担保公司、典当行、信托投资公司、租赁公司、上市公司、民营企业及个人，整个链条环环相扣，共同造就了活跃的民间高利贷。在高利贷链条中，担保公司是个重要角色，通过担保获取银行资金，然后用于放贷，最终成为民间高利贷的积极推动者。而这场火爆的高利借贷中的可怕之处就是，由于民间借贷行为存在交易隐蔽、法律地位不确定、风险不易控制等特征，有些甚至以非法集资、洗钱等犯罪行为充斥其间。一旦民间资本借贷出现问题便会像“多米诺骨牌”一样引发一连串的问题。有媒体报道称，因资金链断裂而“跑路”甚至跳楼的温州企业主仅9月以来就高达25人。他们要么借了高利贷，但营业利润抵不上所需偿还的高额利息；或者自己担保的巨额资金连本带息难以收回。还有，不少中小企业既是债权人又是债务人，一旦哪个环节出现了问题，上游下游都会随之出现不良运转。 目前，财政部会同国家发展改革委印发通知，决定从2012年1月1日至2014年12月31日，对小型微型企业免征管理类、登记类、证照类行政事业性收费，具体包括有企业注册登记费、税务发票工本费、海关监管手续费、货物原产地证明书费、农机监理费等22项收费。通知指出，各有关部门要督促本系统内相关收费单位加强对小型微型企业享受收费优惠政策的登记备案管理，确保符合条件的小型微型企业享受收费优惠政策。各省、自治区、直辖市财政、价格主管部门要加强监督检查，对不按规定落实免征行政事业性收费政策的部门和单位，要按规定给予处罚，并追究责任人员的行政责任。通知的下发为小微企业发展带来机遇，为此具体建议如下： 首先，相关部门应积极按照国务院常务会议提出的支持小微企业发展的金融、财税政策九项措施办事，紧密与商业银行加强沟通与联谊，并提请商业银行对小微企业的资金需求提供信贷支持。要提高小型微型企业增值税和营业税起征点以及进行结构性减税。加大对符合国家产业和环保政策、能够吸纳就业的科技、服务和加工业等实体经济的支持力度，引导和帮助小型微型企业稳健经营、增强盈利能力和发展后劲。 其次，资本市场要为小微企业股权融资创造有利条件。逐步扩大小微企业集合票据、集合债券、短期融资券发行规模，积极稳妥发展私募股权投资和创业投资等融资工具。进一步推动交易所市场和场外市场建设，包括中小板和创业板以及三板市场建设。拥有符合国家重点产业调整和振兴规划要求的新技术、新工艺、新设备、新材料、新兴业态项目的 小企业应将陆续成为上市公司中的一员，以改善小微企业股权质押融资环境，进而远离高利贷融资环境。 再次，尽快建立健全中小企业信用担保制度。中小企业信用担保制度能够有效分散金融机构对中小企业融资的风险，切实解决中小企业融资难问题。近年来全国中小企业信用担保体系建设已取得积极进展。下一步，中小企业信用担保机构要通过合理确定并适当降低贷款担保收费标准，简化贷款担保手续，缩短贷款担保办理时间等办法提高信用担保质量。还要加强与银行协商，争取在授信额度内采取“一次授信、分次使用、循环担保”方式，提高审保和放贷效率。 小微企业论文:试论小微外贸企业发展的多维支持 论文摘要：小微外贸企业是我国外贸的重要力量，直接影响到外贸出口的稳定增长和社会经济的健康发展。由于其规模小、融资难，抗风险意识和能力薄弱，在当前外贸形势下，需要加强对小微外贸企业的多维支持，以促进其发展。 论文关键词：小微外贸企业；发展；支持 小微外贸企业发展的质量，直接影响到外贸出口的稳定增长和社会经济的健康发展。由于规模小、融资难，抗风险意识和能力薄弱，在当前外贸不景气的背景下，不少小微企业“有单无力接”、“有单不敢接”，错失机会，阻碍了发展。因此，要加强对小微外贸企业的多维支持。 一、小微外贸企业的崛起与发展 一方面，小微外贸企业数量众多。过去三十年我们国家小微企业发展非常迅速，数量巨大。根据中国中小企业国际合作协会的《中国中小微企业健康发展报告（2012）》，截至2011年底，全国工商登记实有企业1253.1万户，个体工商户3756.5万户，其中中小微企业占全国企业总数的99.7%。全国出口企业中共有小微企业18.8万家，占我国出口企业总数的73%，集中了大部分外贸从业人员。据统计，2011年北京市小微出口企业有5000多家，占北京地区出口企业总数的80%以上，小微企业2011年实现出口27.5亿美元，在解决就业、促进出口、拉动经济增长和保障社会稳定方面发挥了积极作用。 另一方面，在对外贸易额中的比重越来越大。小微企业在对外贸易额中的比重不断增大，所提供的出口超过出口总额的60%，例如2010年小微企业出口额占到了全部出口额的72%，2011年小微企业创造出口额占百分比为65?。从地方政府的外贸数据的增长也可以看得小微企业在对外贸易中的比重越来越大出来，例如2012年1至6月份，绍兴县有出口实绩的小微企业2729家，同比增加212家，出口额增至18.1亿美元，平均增速高2.3%，占全县出口总额的38.3%。 政府对小微外贸企业的政策支持逐渐增大。2012年9月12日国务院总理主持召开国务院常务会议讨论通过《关于促进外贸稳定增长的若干意见》，确定八项政策措施以支持发展对外贸易，会议指出，扩大融资规模，降低融资成本，支持商业银行努力扩大对小微企业的贸易融资，增加对符合条件出口企业的贷款。2012年9月16日国务院办公厅了《国务院办公厅关于促进外贸稳定增长的若干意见（国办发[2012]49号）》，对国务院的八项措施进行了细化。随后，各地也出台了贯彻国务院《关于促进外贸稳定增长的若干意见》的实施文件，根据各地外贸的不同特点，从政策上支持小微外贸企业的发展。 二、小微外贸企业发展中存在的问题 自2008年金融危机以来，在国际市场需求萎缩和国际竞争加剧的双重压力下，小微企业由于企业规模小、抗风险能力弱等原因，受影响更为严重，开拓国际市场面临较大压力，生存发展较为艰难。 （一）订单风险增大 由于欧美债务危机影响，现在国外客户常常延长赊账期，小微企业承担不起跑单风险，只能眼睁睁地错失订单。例如重庆劲森珀尔机电有限公司业务主要以出口通用发电机组为主，出口地区包括印度、柬埔寨、非洲等国家和地区，今年企业开工率仅为60%，较去年下降三至四成。公司曾因非洲买家在港口拒绝提货，也不配合退运或转卖，最后5万美金的货物被海关以17000美金的低价拍卖出去。十单生意只要跑单一次，利润就全没了。出于风险问题考虑，好多小微企业为了不承担跑单风险，宁愿选择不接外贸订单。 （二）融资困难 当前大型金融机构贷款融资门槛高、要求严，融资担保体系不够健全，加之小微企业存在规模不大、抗风险能力较弱、财务管理不规范、贷后管理难度大等先天不足，与金融机构放贷的审慎性原则冲突，致使很多发展前景良好的小微企业难以获得银行等金融机构的信贷支持，常常面临资金链断裂的窘境，陷入严重的融资困境。 （三）用工成本增加 近几年，随着经济社会发展和人员流动性增加，全国各地特别是经济发达的沿海地区频频出现“用工荒”的现象，招工难、用工贵、留人难已成为影响和制约企业生存、发展的重要因素和关键因素。多数小微企业属于劳动密集型企业，存在工作环境差、工作时间长、劳动强度大、员工福利和保障措施不到位等问题，导致企业招工难、留人更难。企业万般无奈下，只能通过加薪招工、改善福利留人，使劳动力成本不断增加，几年前还让国外企业艳羡不已的人口红利荡然无存。 （四）投保出口信用保险率极低 出口信用保险是世界贸易组织（wto）规则允许的促进外经贸发展的有效工具，也是国际通行的做法，可以帮助企业在开拓国际市场的过程中有效地规避收汇风险、增加贸易机会、扩充融资渠道、跟踪买方信息。投保后，一旦出现买方破产、无力偿还债务、拖欠、拒收货物等商业风险，买方所在国家发生战争、动乱、贸易管制、外汇管制等政治风险时，企业最高可获得赔偿金额为出口损失的90%。小微外贸企业多呈散兵游勇、单打独斗的状态，在外贸危机中最先受影响，出口信用保险能保障小微企业规避国外交易对手出现拖账欠账赖账等风险。但恰恰是最容易被危机冲击的小微企业投保率一向极低。以上海为例，目前上海约有1.5万家小微型出口企业，但主动投保短期出口信用保险的企业寥寥无几，承保覆盖率很低。投保比例低，一方面是企业意识还较薄弱，另一方面部分企业认为风险高的海外市场保费费率较高，低风险地区则没必要购买。 三、小微外贸企业发展的多维支持 （一）贯彻落实国家政策 为贯彻落实国务院常务会议《关于促进外贸稳定增长的若干意见》精神，小微企业出口信用保险覆盖面，引导帮助小微出口企业规避风险，支持小微出口企业开拓国际市场，各地应当出台落实国务院政策的具体措施，促进小微外贸企业的发展。例如北京市商务委员会与中国出口信用保险公司签订《北京市小微企业（2011年出口额100万美元（含）以下）出口信用保险统一投保协议》，根据该协议，北京市为2011年度出口规模在100万美元（含）以下，且2012年有外贸出口业绩的小型微型企业统一投保短期出口信用保险。义乌市出台了《市场经营户及小微外贸公司信保联动保障扶持方案》，规定2012年7月起至2012年年底，义乌378家符合条件的小微外贸流通企业投保出口信用保险，将由市财政“全额买单”。2012年10月，黑龙江省商务厅、财政厅与中国信保长春办事处决定启动“百户小微企业出口信用保险支持计划”，对于省内上一年海关出口数据300万美元以下的重点行业、出口潜力大的100家小微出口企业，由政府全额缴纳 保费。 （二）加强对小微外贸企业的金融支持 由于欧债危机持续发酵和全球经济增长乏力，我国外贸形势依然严峻，金融机构必须加强对小微外贸企业的金融支持。金融机构出台一些适合于小微外贸企业的低门槛、低费用投保和量身定制的一揽子金融解决方案，可以有助于提升中小企业开拓国际市场的信心和能力，培育新的外贸增长点。为促进外贸增长，金融机构也采取了一些积极的措施，例如中信保公司为上海市2011年出口额300万美元以下的小微企业赠送出口信用保险保单，同时降低投保门槛、简化投保流程等。中信保公司和江苏银行将分别为符合条件的近400家小微企业提供10亿美元的出口承保，为中小外贸企业提供三年100亿元的意向性融资支持。 （三）设置支持小微外贸企业的专项资金 2012年6月修订后的《中小企业发展专项资金管理办法》一大变化是扶持的企业类型由原先中型企业和小型企业2大类，变为中型、小型、微型企业3大类，这意味着抗风险能力较差的众多微型企业将成为专项资金扶持的重点。各地也开始设置了小微外贸企业的专项支持资金，例如根据最新出台的《宁波市小微外贸企业融资帮扶资金使用办法（试行）》，支持小微外贸企业开展出口退税账户托管贷款、出口信用保险保单融资和动产质押融资。从2012年7月1日起，符合条件的宁波融资服务机构为小微外贸企业提供融资、担保、动产质押监管服务而发生坏账的，给予其实际承担损失一定比例的坏账补偿，对小微外贸企业开展出口退税账户托管贷款而发生的利息给予支出，给予不超过30%且单家企业获得不超过20万元的利息补助。但是类似宁波这样专门针对小微外贸企业的专项资金目前还不多见，希望地方政府可以对小微外贸企业专门对待，毕竟与内贸小微企业还是很大差异，需要有差别的扶持。 （四）提供便利的海关针对性行政服务 为扶持中小微外贸企业健康发展，应对世界经济疲弱以及欧债危机带来的不利影响，应当提供便利的海关针对性行政服务，在从改进海关监管和服务的角度，在政策允许的范围内最大限度地减轻中小微企业的进出口通关成本，促进小微外贸企业的发展。例如广东分署牵头广东省内海关共同推出了扶持中小微进出口企业的八项措施，包括推广海关税费电子支付系统应用，鼓励中小微企业使用海关税费电子支付，节约企业通关时间和成本；促进征管便利化，推行进出口商品预审价、预归类、原产地预确定；鼓励符合条件的中小微企业选择“属地申报、口岸验放”通关模式；全面推开分类通关改革，鼓励更多符合条件的企业享受“低风险快速放行”的通关便利；对中小微加工贸易企业实行外经贸、海关、企业的三方联网管理，方便企业办理合同审批、备案手续；口岸海关设立针对中小微企业的办事窗口，提供“24小时预约通关”服务等。这八项措施针对广东省中小微进出口企业进出口的各个环节，有针对性地简化了通关的流程，节约企业通关时间和成本，并且让更多符合条件的企业能够享受“低风险快速放行”的通关便利。 小微企业论文:如何提升金融服务，助力小微企业发展 【摘　要】　目前，小微企业已经成为我国国民经济中的一支重要力量，其在保障就业和改善民生方面的作用是大型企业无法比拟的。然而，小微企业正面临着许多前所未有的融资困境，如何改进和提升金融服务，切实解决小微企业融资难的问题已刻不容缓。本文从多个角度提出建议。 【关键词】　小微企业；融资难题；金融支持 2011年对于小微企业来说是一个大考之年，随着2010年宏观调控，银行收缩银根，中小微企业的资金问题日渐突出。据2011年来自年浙江政协的一份报告显示：浙江超过80%的中小微企业基本上拿不到银行的贷款。在巨大的资金缺口下，中小微企业不得不求助于民间借贷，结果民间借贷利率逐年翻番，到2011年上半年，浙江民间借贷月息已经超过10%。高利贷积聚起来的风险，终于在2011年的夏天得到了集中释放。一夜之间，浙江温州、台州、宁波等地大批小微企业因资金链断裂而停工、倒闭，一时间浙江小微企业人人自危。与此同时各级政府、银行纷纷紧急动员出台政策、措施，希望能够缓解这场由民间借贷引发的实业危机。 从2011年10月至今年2月的短短5个月时间里，国务院常务会议召开了3次专门会议，研究部署支持小微企业发展，推出了支持小微企业发展的财税、金融政策的政策“大礼包”，从国务院的“国九条”，到银监会的“银十条”，再到两会的各项提案与总理的政治报告，关于扶持中国中小微企业发展的政策陆续推出，这些扶持小微企业发展的财税和金融政策连续组合出台表明，政府不仅要为小微企业摆脱现实经营困境创造条件，而且要为小微企业的发展营造良好制度环境。足见国家对中小微企业发展的重视程度。 那么究竟如何破解制约小微企业发展的资金难题呢？这需要我们先找出原因然后对症下药。 一、小微企业融资难的原因 （一）内在原因 一是融资渠道单一。小微企业的融资渠道主要有两条：一是内源融资，二是外源融资，其中又可分为间接融资和直接融资两种形式：间接融资是指以银行、信用社等金融机构为中介的融资；直接融资是指以股票和债券形式公开向社会募集资金以及通过向租赁公司办理融资租赁的方式融通资金。但多数小微企业的筹资仍然为向银行和小额贷款公司贷款，而合资、投资等其他融资方式利用率低。通过直接融资渠道的数额极小，仅占1.8%。 二是受企业管理缺陷的影响。绝大多数抵押能力不达标的小微企业存在着法人治理结构不完善、财务制度不健全，内部管理水平低、经营风险大等问题，其内控机制达不到银行发放贷款所要求的标准。 （二）外部原因 一是银行风险控制的要求。出于风险防范需要，无论是国有商业银行还是地方性银行，对抵押能力不达标的小微企业均要求有担保公司提供担保。但多数抵押能力不达标的小微企业无法得到担保公司的担保。特别是位于乡镇的小微企业，大多使用的是以前镇办、村办企业遗留的旧厂房，土地属集体所有，机器设备老旧，抵押物价值低。对于这类小微企业，担保公司不愿意提供担保。 二是银行信贷管理的制约。国有商业银行对其县级分支机构的信贷业务普遍采取“指标控制、逐级审批”的管理模式。一方面，这种信息不对称导致许多虽然抵押物存在缺陷，但经营前景较好、现金流较大的小微企业提出的贷款申请被判“死刑”。另一方面，县级分支机构为了保证上报贷款的审批通过率，往往会优先上报抵押物充足、偿还能力强、贷款额度大的客户申请，从而在事实上造成了对抵押能力不达标的小微企业的歧视性待遇。 三是地区发展战略的冲击。地方政府为满足快速发展经济的需要，热衷于发展规模企业和龙头企业，以期达到短时间内迅速提高地区经济总量的目的。在这种经济发展战略的指导下，政府希望银行将信贷资金更多地投向规模以上工业企业和农业产业化龙头企业，这也在一定程度上挤占了小微企业获取信贷资金支持的空间。 二、破解小微企业融资难的策略 一是健全金融服务小微企业的多层体系。一方面要加快村镇银行、小额贷款公司等专门服务于小微企业的“草根”金融机构在县域、乡镇的落户速度 二是加大银行与担保公司合作的力度。笔者走访多位银行业金融机构的负责人均表示，担保公司参与是解决小微企业融资难的有效途径，也是现行信贷管理体制下解决小微企业融资难的现实需要。但是，目前成立的信用担保 机构，大部分行政色彩浓厚，注册资本到位率低，运转很不规范，同时存在担保基金量小，协助银行选择困难等问题。为此我们应该加强担保机构建设，进一步完善担保体系。 三是银行努力优化贷款程序，减少放贷成本。银行要改变传统的以大企业为主的操作流程。在传统的审贷流程上，进一步缩减不必要的环节和过程，对小微企业可以采取差别化的授权机制。对符合一定条件的小微企业快速审贷，提高效率。 四是加快发展民间借贷市场。促进民间借贷市场发展要明确民间借贷的合法地位，在法律层面明确正常民间借贷和非法金融活动的界限，对正常的民间借贷给予法律上的保护；要引导典当行、旧物行、中介公司等民间借贷机构向小额贷款公司和财务公司转化。通过降低小额贷款公司、财务公司准入门槛等方式，逐步将民间借贷机构纳入准金融企业管理，从而引导更多的民间闲置资本进入规范化的融资市场，实现民间借贷行为的阳光化、规范化和专业化。 五是采取商业集群批量开发营销模式，这方面民生银行的做法值得借鉴和推广。民生银行首先将小微企业融资业务的重点发展行业定位于“国家产业政策支持、区域优势明显、受经济波动和通胀影响较小、经营周期相对稳定、与大众生活密切相关、日常认知度高的行业”。在此前提下，紧紧围绕“商业圈”、“产业链”及“供应链”（一圈两链）集群 进行批量的、系统性开发和授信。 六是降低小微企业的融资成本。由于财务杠杆的作用，在同样负债规模的条件下，负债的利息率越高，企业所负担的利息费用支出就越多，企业破产危险的可能性也随之增大。 七是设立统一、高效的小微企业管理机构和金融机构，并加强、完善对其宏观管理。一些发达国家有完善的管理机构，为小微企业的健康发展营造出良好的外部宏观环境。如日本在通产省设置了中小企业厅；美国设立了永久性的联邦机构小企业管理局；英国贸易工业部设有小企业服务局。我国目前的实际情况是各企业分属于各级政府及各个产业的主管部门，管理比较分散。可以把目前涉及中小企业的管理职能的有关部门进行剥离合并，组建具有综合协调能力的权威机构。 （作者单位：兰州商学院长青学院） 小微企业论文:小微企业生产计划管理 摘要：生产管理工作计划性可以保证生产工作顺利实施，有效地消除生产过程中的消极因素，全面提高生产管理的质量。文章从我国小微企业生产管理的基本现状出发，围绕着生产管理工作的特点，探讨有效的生产管理措施，为小微企业提高生产效率出谋划策。 关键词：小微企业；生产管理；策略措施 一、引言 在信息化的新环境下，加强小微企业生产管理工作，必须更新生产管理工作理念，创新生产管理工作方法，形成完善的生产管理体系，有效消除生产管理中存在的问题，从而构建起与实践相符的生产管理工作策略与制度体系，切实完善生产管理工作措施，全面提高生产管理工作的效率。 二、生产计划管理的特征 （一）生产计划管理的动态性 生产计划是围绕着生产目标进行生产优化的过程，其目标是最大限度地满足用户(顾客)的实际需求，实现对生产产品数量、质量、交货期限的管理，并最大限度地降低企业的生产成本。随着信息化生产方式的建立，生产计划管理的动态特征越来越明显，只有使用动态化的管理方式，才能有效地指导生产，切实满足定货合同的需要，同时最大限度地降低库存，在全面降低生产成本的同时，提高生产工作的管理质量。当前生产任务的确定更加依赖市场，只有在全面进行市场信息调研判断的基础上，才能科学地使用管理手段，全面提高生产管理的有效性。目前市场情况瞬息万变，年初制订的生产计划与生产实现过程计划有较大差异，只有使用动态化的生产计划管理方式，才能全面提高生产计划的管理效率，实现生产计划与生产可变动因素的有效结合，从而不断提高生产部门对市场信息反馈的能力，使生产变得有据可循，不断提高生产管理预见性，实现生产的全面管理。 （二）生产计划管理的敏捷性 随着生产管理任务的复杂化，生产管理不仅要保证质量，而且还要提高生产的敏捷性，只有快速地应对市场变化，及时地根据市场情况做出反映，才能提高生产管理效率。只有注重优化生产程序，有效地随着任务订单的变化而不断创新管理手段，才可以根据生产能力情况，按需进行生产管理。为此，要按照现代订单管理的思想，进行全面策划，才能根据订单科学的安排生产量。企业生产管理的控制要充分的考虑不确定性的因素，使生产计划具有一定的柔性和敏捷性，提高市场反映速度，注重提高和优化生产计划速度的调节能力，从而在追加合同时能够有效的调动生产力，按期完成生产任务。现代生产工作更需要考虑生产成本，注重优化生产管理的细节，才能运用现代程序化的方式进行标准化的生产，从而实现对生产因素的全面调节与控制。 （三）生产计划管理的外因性 现代生产计划的调节应当更加注重外部因素，企业生产计划的变动往往是因为外部因素引发的，只有注重调节外部因素，才能提高企业生产计划管理的有效性。要充分研究企业生产链，实现在企业生产链基础上的信息全面反馈，要以生产主纽带实现上下游企业信息的全面传递。要建立起商业往来的群体，在保持企业独立生产经营权的同时，建立起与顾客的良好关系，才能够在全面有效沟通的基础上安排生产。应当切实提高企业生产人员的管理水平，注重考虑企业的外部生产动态，切实把握好生产的时机与外部关系，注重围绕着生产链审视生产管理的实际问题，从而全面提高生产管理工作的效率。还要保证生产相关原材料的供应，协调外部零件的及时供应，这样才能确保生产计划的按时完成，全面提高生产管理的有效性。 三、生产管理科学化的必要条件 （一）科学的编制生产计划 为了提高生产管理的有效性，必须在全面分析行业现状的基础上，制订完善的生产计划，总结以往生产计划中发现的问题，全面改进和优化生产管理程序。首先，应完善生产计划制订的原则，按照科学化的目标体系进行生产计划配置。在生产计划的制订过程中按照均衡、准时、节约的原则进行生产计划的制订。要重视实现生产计划的相互衔接，保证生产计划与原料供应，出货速度，生产周期与技术更新等相关因素结合，这样才能有效地控制生产过程，保证严格落实生产计划，达到全面生产管理的目标。另外，还要深挖生产计划问题的根源，在全面进行生产管理的同时，找出影响生产计划执行不足的因素，采用科学化、标准化和信息化的方式来消除传统生产计划中的问题。 （二）完善生产计划的体系 生产计划的编制至关重要。做好生产计划的编制工作要综合考虑各种相关影响因素，因此要提高生产计划编制的完备性。首先，从合同要求着眼，以产品的最终交货期为基本指标，实现生产工序与生产准备的全面管理；加强技术、设备、设施、原材料的优化，在科学进行人力资源分配的基础上，实现生产过程中的有效管理，并且编制出网络性的生产计划图、表，明确相关部门的工作任务，保证生产任务目标的顺利实现。其次，要加强生产作业计划编制，充分考虑外部因素对生产可能造成的影响，以生产大纲为基础，合理结合生产工作的实际，与前期生产准备情况，月份生产计划的编制，当前具体生产任务等相结合，并且进行有效的调配划分，从而保证生产的顺利有序进行。 （三）强化生产管理的精准性 为了提高生产管理有效性，必须提高生产管理的精准性，在有效消除浪费的前提下，实现最大利益的追求，从而保证在企业内部实现追求精益生产管理的目标。首先，强化生产很容易的目的，把生产管理迈向深层次，完善生产管理的体系。其次，加强资源的利用效率，提高生产工作效率，有效地降低生产管理的成本。第三，有效地减少生产的投资，全面提高企业生产管理抵御风险的能力，注重综合考虑各种影响企业生产的因素。第四，实现企业生产管理标准化，推动企业生产计划的全面完善，不断提高生产适应市场的能力，消除市场不稳定因素影响。 四、小微企业生产管理存在的主要问题 （一）投产时间相对滞后 目前小微企业生产管理的主要问题体现在不能及时投产。由于生产与研发、原材料等部门衔接的不紧密，导致企业生产过程中存在着技术难关，工作人员不熟练等实际问题，再加上订单管理的不足导致生产滞后。原因之一是由于企业合同签订有时是一个相对较长的过程，致使订单签订时间滞后，导致企业生产的过程周期延长，造成生产加工周期较紧。其次，企业生产的过程还较为复杂，涉及到的技术与人为因素较多，再加上生产工期相对较紧，造成现有的生产线进行生产的时间有限，给企业生产管理带来较大压力。而且有些生产企业存在着生产监管不足的问题，往往要加班加点，从而给生产管理造成被动局面，严重影响生产管理的效率。 （二）生产流程管理不规范 企业有效的生产管理一方面建立在完善的生产制度上，另一方面建立在有效的调动企业员工的积极性上。长期以来，由于管理体制和机制方面的问题，导致有些企业的生产管理制度不完善，生产人员的积极性不高。首先，有些企业的生产部门划分的较为复杂，生产协作体系较为庞大，这都严重的制约了相关部门的协调性，不能有效地发挥出生产管理部门的协调作用，不利于形成生产统一体系，没能发挥出现有生产力量的最大作用。有的企业没能根据生产技术发展进行生产制度的改进，现有的操作方法与生产标准已经不适应新生产线的实际需求，没能严格实现对生产流程的全面管理。有的企业由于缺乏必要的激励机制，不能实现必要的绩效考核和奖惩，导致企业生产管理效率较低，制约生产管理作用发挥。 （三）生产信息利用不到位 在信息化的大生产环境下，只有加强相关企业的全面合作，才能有效提高企业生产管理工作的效率。但小微企业缺乏必要的协作体系，生产信息传递不及时，影响了生产管理工作的有效性。有些企业缺乏生产信息的收集机制，没能全面掌握行业动态，不能在实现上下游企业的信息交换中科学的安排生产任务。有的企业生产信息数据库建立不完善，没能有效地运用大数据对生产的全过程进行数据分析，无法找出生产管理中的实际问题。有的企业还没能形成统一的信息化生产管理的平台，生产管理部门、工艺设计部门、物资供应链没能在同一平台上服务生产，导致数据信息的质量参差不齐，数据的准确性差，严重的浪费了生产资源，影响了生产工作效率。 五、提高企业生产管理水平的策略 （一）加强生产计划制订 为了提高企业生产管理的效率，有效合理的安排生产，必须全面收集整理企业生产的数据信息，注重有效督促核查企业生产管理的全过程，在企业现有生产管理运行模式下，围绕着各种基础数据信息进行全面有效的管理，实现基础管理、设备管理、质量管理体系综合有效运行。必须完善生产能效的分析工作，有效的分析生产成本与质量因素，在全面总结生产管理问题的基础上，找出有效的生产管理工作的方法和计划。同时，做好充分的准备工作，为完成各季计划打下坚实的基础，从生产环节入手，围绕生产计划构建起必要的保障体系，为生产计划的执行提供良好的环境氛围。及时组织考查各种指标体系，优化的考查整体系统，实现以往系统运行中的问题进行有效改进。 （二）创新企业生产管理方式 只有创新企业生产管理方式，才能全面提高企业生产管理工作的效率。要突出生产管理的时代特征，引进信息化的生产管理方式，实现生产管理的信息化操作，运用软件方法全面优化生产管理流程，同时加强生产信息的数据库建设，引入大数据的分析计算方法，有效优化生产流程。要努力创新管理方法，完善生产管理体制，实现生产管理运行机制创新，要把QC管理，ISO9000认证管理体系等现代生产管理方法融入到生产管理体系当中去。开展精益生产管理工作，全面调动职工参与生产管理的积极性，切实把优化生产工作程序与职工利益结合起来，全面提高生产环境的软硬件水平，发挥出生产环境对提高职工生产效率中的积极促进作用。要按照快投入与快产出的原则，把精益产品开发与主动管理结合，不断拓展和提高市场响应机制。 （三）完善企业生产管理过程 为了提高企业生产管理有效性，解决企业生产管理过程中的实际问题，必须采用柔性的管理方式，注重提高生产过程管理灵活性，解决生产管理的实际问题。以适应市场的多样化需求为主，提高企业生产方式的多样化。根据生产订单灵活组织开展具体生产活动。融入JIT生产方式，实现生产管理的准时性，做到有效的减少资源的浪费，实现资源的优化配置的目标。保证生产的平稳性，注重有效的降低生产管理风险。采用周期方法，全面跟踪每笔资金的使用情况。提高生产计划编制准确性，合理分析和控制生产过程中的风险。 六、结语 当前小微企业生产技术也越发复杂，影响生产效率与质量的因素不断增多，只有注重使用全面管理的思想，围绕着企业生产工作的周期，切实审视生产过程中的实际问题，在全面调动生产过程中的基础上有效调动积极生产因素，才能提高生产管理的敏捷性，有效消除生产管理中存在的问题。 作者:郭大朋 陈健平 单位:江苏泰达机电设备有限责任公司 小微企业论文:小微企业财务队伍建设 摘要：小微企业是活跃市场经济的重要主体，是增加就业的重要渠道。但是小微企业资源有限，财会队伍建设缓慢，优秀人才难以留任。如何更好建设小微企业的财务队伍，本文以承担培训教育的某一中心为例，先简单介绍财务队伍概况、然后从全过程管理财务人员和全方位保障队伍建设两个方面出发，助力提高小微企业财务队伍建设水平。 关键词：小微企业；财务队伍建设 一、财会队伍概况 （一）组织架构 中心现有财务人员6名，分别设置岗位情况如图1. （二）人员情况 中心经过多年努力，建立了一支年龄结构合理，学历水平、职称水平较高的财会队伍，为中心经营发展提供了坚强支撑。截至2017年，中心财务人员平均年龄31.33岁。本科及以上人员6名，占比100%；其中本科学历2人，硕士研究生4人。助理会计师及以上职称人员6人，占比100%；其中中级职称4人，高级职称1人，1人取得了注册会计师执业资格。 二、全过程管理财务人员 为了确保财务工作的正常开展，中心高度重视财会队伍建设，分别从进入门槛设置、明确岗位职责、业务能力提升及绩效考核四个方面严格把控，全过程管理财会人员。 （一）设置进入门槛 中心对新入职员工进行培训，员工只有在经过中心内部笔试、面试及入职培训考试，层层考试合格之后才能入职。入职后，中心规定新进财务人员必须是硕士研究生，且应在一线部门锻炼1年以上。中心主要承担教育培训，员工通过在一线培训部门锻炼，承担班主任代班工作，可以提高日常业务处理能力、协调能力、沟通能力和学习能力。 （二）定期轮换岗位 轮岗是人才辈出的有效机制。中心定期组织财务人员进行轮岗，一方面可以避免人员“异化”，但更为深层次的是它可以改变员工认识物的固化角度和视野。如果一个员工长期置身某个岗位，其视野和角度之外的人会墨守成规，容易出现缺乏活力和带来僵化，不利于员工的个人成长。进行轮岗，可以满足员工发展的需要，能够通过学习掌握到多领域的知识和技能，培养员工未来能够更多的独挡一面。 （三）提升业务能力 在当今重视数字管理的时代，会计越来越被人们依赖。但是对于会计而言，把自己固定在“数据世界”的小天地里，便会失去价值。一个真正值得信赖的、数字观念非常强的会计人员，必须达到能够迅速由表面数字洞悉潜藏在数字下面的各种含义。为此，中心通过贯彻财务通用制度学习、进行财务课程课件开发、写管理创新课题、质量控制体系贯标认证工作、师带徒活动、网络大学考试、借助问题清单梳理工作发现问题并解决问题等多举措全方位提升员工业务能力。1、财务通用制度学习。中心定期组织员工学习财务通用制度，基本达到每半个月会计主管组织员工学习一项制度。学习课堂上，员工认真思考，结合工作中出现的问题，大家积极探讨，进一步加深对财务通用制度的理解。学习完毕后，员工将所学所想运用到实践上。通过发现问题，解决问题，再发现再解决的学习模式，提高了员工的业务能力。某一学习场景见图2。2、开发财务课件。中心主要负责教育培训，利用培训这一良好的环境，中心组织员工积极申报课件开发及课题研究。在课件开发上，主要提倡大家用微课的形式，以短小、精悍的视频的形式向大家展示财务知识的应知应会、会计人员职业道德提升的途径等各项内容。员工通过积极参与，深化了对制度的认识。3、接力实践经验。会计是一门实践性较强的课程，过去我们常说需要老师傅带新会计。中心通过质量控制体系贯标认证和师带徒活动传承老员工在工作中积累下的经验。中心开展质量控制体系贯标认证工作，财务部门主要编写了资金管理控制程序文件、预算管理控制程序文件和工程财务管理控制程序文件。通过过程控制程序文件的编写，可以将工作中的一些程序性的内容规范和固化下来，方便新到任岗位的人员迅速熟悉工作内容和工作流程，适应岗位工作能力。中心开展传帮带活动，按照双向选择和组织安排相结合的原则确定结对师傅和徒弟，一般情况下一师一徒。为明确师傅和徒弟之间的职责、培训目标，达到预期培训效果，分别对师徒二人提出具体要求,双方需签定传帮带活动。师傅帮助徒弟列出学习和工作计划，定期与徒弟交流，把精湛技艺传给徒弟，徒弟虚心学习，有疑必问，争取在短时间内获得一定成效。 三、全方位保障队伍建设 （一）身体素质 身体是革命的本钱，没有健康的体魄，难以从事中心高强度、强压力的财务工作。为此，财务部门组织员工开展健步走活动、羽毛球比赛等项目，提高员工身体素质。 （二）思想素质 财务员工认真学党章党规，学系列讲话，做合格党员。6名财务人员中有5名是党员，占比83.33%。尚未入党的员工积极递交入党申请书，向党组织靠拢。组织财务员工参观廉政教育基地，让员工从心灵深处震撼，自觉遵守法律法规，远离违法乱纪。 （三）基础技能素质 信息化时代，为更好的处理工作，中心组织财务员工参加计算机技能培训，掌握计算机基本操作技能。积极参与省公司布署的ERP项目建设，遇到问题常向顾问咨询，提升计算机水平，助力财务信息化建设。 作者:杨郁娟 陈喜军 单位:山西省电力公司管理培训中心 小微企业论文:小微企业薪酬管理问题及对策 摘要：近年来，随着经济的快速发展以及国家对小微型企业的支持，我国的小微企业发展迅速，成为中国经济体中不可分割的一部分，但由于小微企业崛起时间短，其企业管理方法存在一定的不足，薪酬管理制度也并未得到完善。薪酬管理在小微企业的管理模块中占有重要地位，解决当代小微企业薪酬管理中存在的问题，完善薪酬管理制度是更好的发展小微企业的重要保障。因此，本文主要探讨小微企业薪酬管理存在的问题及对策，以供参考。 关键词：薪酬管理；小微企业；鼓励机制 在当代管理学中，薪酬管理是一门重要的学问，员工工资除去基本工资外，还可以注意绩效工资、员工持股计划、灵活的工作日程以及目标管理等方面。而在当代的小微企业薪酬管理中，很多企业并没有完善的薪酬管理体系，企业成立初期，多以固定工资+总奖金的方式发放工资，这种薪酬管理制度限制了企业自身的发展，不利于激发员工积极性。随着企业的扩大发展，薪酬管理制度多以基本工资+绩效工资的方式结算员工工资。由此可见，当代小微企业在薪酬管理方面中频频暴露出企业自身的局限性和不足。 一、小微企业薪酬管理存在的问题 1.薪酬管理缺乏统筹规划 在国家对小微企业的大力扶持下，许多小微企业都得了很好的发展，但由于其发展的快速性，与此同时带来的是人力资源管理制度、薪酬管理制度等各种管理制度的不完善。许多企业兴办的初衷是为享受国家政策，以达到盈利目的。所以，极少会有企业管理者会在企业兴办之初统筹规划企业的薪酬管理制度，导致了企业发展初期实施的薪酬管理方法（如固定工资法）限制了企业中后期的扩大与发展。此时，企业需要不断更换薪酬管理方法来适应企业的发展，造成了企业缺乏稳定性、员工缺乏安全感等现象。所以，企业要想得到很好的发展，统筹规划薪酬管理制度是前提。 2.薪酬管理制度不健全 现如今，许多小微企业以平缓渡过创业初期，步入中后期。但部分企业工资的制定方法依旧是谈判式或主管拍板式，这种薪酬管理方法制定的并不合理，它并没有根据市场相关工作价值而决定薪酬的多少，而是通过应聘者与被应聘者的沟通定价，或是通过主管决定工资再进行相应的招聘。这种不健全的薪酬管理制度造成公司薪酬管理体系失衡，工资多少最终会由企业工作人员的稀缺程度决定，不确定性较大。所以，健全薪酬管理制度是企业发展的必要条件。 3.薪酬管理方式缺乏多样性 如今，小微企业多采用一种薪酬管理方法，基本工资+绩效工资或是基本工资+年终总奖金。单一的薪酬管理方法会限制企业的灵活性，企业的一线员工和中层管理者以及高管人员都采用一种薪酬管理方法，会使管理者缺乏积极性。薪酬管理的多样性可以满足不同员工对薪酬的心理定位，激发员工对企业工作的热情。并且优厚的企业内部福利也是薪酬管理的一种方式，可以提升员工对企业的满意度。所以，薪酬管理方式多元化是企业发展的必要保障。 二、小微企业薪酬管理的对策 1.建立战略规划 目前，企业对薪酬管理的关注点往往还停留在以往的公平性、长效性等，没有准确定位薪酬管理，更没有将其放在未来发展的战略规划上。薪酬管理如果与企业的组织、计划与控制完全不在一个水平层次上，薪酬管理将限制和阻碍企业的发展。所以，企业要统筹规划薪酬管理，建立完整的发展战略。让其与企业未来的五年甚至十年规划完成同步，这样更有利于企业的发展。 2.完善薪酬管理制度，健全薪酬管理体系 建立完整的薪酬管理体系对每一个正在发展的小微企业来说都迫在眉睫，将可变薪酬体系与宽带薪酬体系相结合是对于小微企业来说最佳的薪酬管理体系。但它对企业各种管理制度的完善程度要求比较高，适用于企业发展后期，基本工资+可变工资的可变薪酬体系适用范围较广、变通性较强，适用于企业发展的中期或者中前期。完善的薪酬管理制度与健全的薪酬管理体系对企业的发展十分重要。 3.建立长效的鼓励机制 一个企业员工幸福指数的高低往往能准确反映出企业福利待遇的好坏，建立长效的鼓励机制是在当今知识时代对人力资本的有效体现，让绩效工资、员工持股计划等薪酬管理方式共同融入到薪酬管理体系中，实现企业与员工共同受益，是实现共赢的有效措施。因此，实现福利体系与薪酬管理体系的合一是建立长效鼓励机制的前提，有利于企业薪酬管理多元化发展。 三、结语 由于小微企业的不成熟性以及发展的迅速性，使小微企业薪酬管理存在的问题很多。但在企业创立初期从统筹规划，建立发展战略；完善薪酬管理制度、建立薪酬管理体系；实现薪酬管理多元化建立鼓励机制这三方面完善薪酬管理，对小微企业的长久发展十分有利。 作者:胡雅娜 邓亚娟 单位:张家口职业技术学院 小微企业论文:小微企业网络营销策略研究 摘要：随着信息时代的发展，大数据的合理利用对企业的网络营销具有十分重要的意义，小微企业能否利用大数据获取更多的发展机会是目前许多企业面临的重要问题。由于我国企业的信息化、数字化发展比较晚，因此我国小微企业在网络营销时还有许多问题，因此，我们必须寻找这些问题的解决办法。本文从大数据和小微企业网络营销的意义入手，分析我国在大数据时代小微企业网络营销过程中存在的问题，并研究这些问题的解决方案。 关键词：大数据；小微企业；网络营销 一、大数据时代和小微企业网络营销的意义 1.大数据的意义和特征 （1）大数据的意义 如今的世界是数字化的世界，在各国进行科技发展的过程中，数据都扮演了极重要的角色。人们利用数据学习、工作甚至休闲娱乐，在利用数据的同时，人们也会留下数据，在时间的推移过程中，数据会积累，由量变到质变，也就是从数据变成大数据的过程。如果把不同来源的数据进行整合，我们就会发现大数据反映了人们日常生活中的需求，甚至人们的喜好。在公司经营过程中，将企业销售、营销、服务以及供应方面的数据相结合，就会得到企业的大数据，大数据具有极大的价值，企业大数据的合理利用可以有效提升企业在市场中的竞争力。 （2）大数据的特征 ①大量化：大数据的主要特征就是数量的巨大，但大数据中，数据进行了详细的组织和分析，以达到数据的精准。②多样化：大数据分为结构化数据和非结构化数据，非结构数据在近些年的发展中逐渐变得复杂，种类也越来越多。③快速化：大数据的快速有效是大数据有意义的前提条件。④价值化：大数据系统中，数据虽多且繁杂，但好的大数据系统中，数据都极其精简，有价值的数据占有最大比例。 2.小微企业开展网络营销的重要性 网络营销是信息时代最具代表意义的营销方式，网络的大环境影响着小微企业对社会资源的利用，也影响着企业内部的各项决策。网络具有信息传播快、成本低、宣传面广的优点，深受各企业的喜爱，因此，利用网络进行的网络营销成为了不少小微企业的主要营销方式。基于网络营销所具备的优势，网络营销给小微企业带来了许多机遇，通过网络营销，许多名不见经传的小微企业走进了消费者的视线，并逐渐被人们熟知。但小微企业规模不大，资源方面也并不占有绝对的优势，不过，国家在政策上对小微企业做出支持，因此，小微企业的发展潜力巨大。同时，小微企业具有营销方式灵活的特性，可以根据市场的变化情况做出相应的改变，而不会因为企业过于庞大，规章制度和经营模式不好轻易改变而拘泥于一种形式，因此在网络营销方面，小微企业具有更多优势。不过小微企业数量众多，和大型企业相比，小微企业之间的竞争更加激烈。 二、目前小微企业网络营销存在的主要问题 在大数据时代，网络作为数据的实体化事物，让许多企业体会到了数据整合带来的发展潜力。不过，网络营销的确给不少企业带来了许多机遇，但小微企业自身的局限性也很大，因此，在机遇到来的同时，这些企业也同样面临着许多问题的困扰。 1.网络营销缺乏对消费者的数据分析 在以往的网络营销过程中，企业缺乏对消费者有效的数据统计和分析，以至于营销决策时，企业十分盲目，难以形成量化趋势，成本更是飘忽不定。有许多企业依赖着网络用户庞大的基数对网络用户进行信息的狂轰滥炸，具体表现为电子邮件的大量发送，以及垃圾短信的大量发送，这使得不少消费者对其产生厌恶心理，如此网络营销不仅不能提升消费者的购买意愿，更会适得其反。 2.网络营销缺乏和消费者和双向交流 顾客是企业网络营销的中心，而不是被管理的对象。网络营销应该符合消费者的喜好，但以往企业网络营销的宣传手段往往都是企业单方面向消费者发送广告信息，而无法听取消费者的反馈意见，这就使得企业无法精确的掌握消费者对网络营销宣传的感受，不能实现网络营销的天时地利人和。网络营销的最终目的应该是能够对顾客的整体购买意向做出判断，并提供优质的服务满足消费者的心理和物质需求，而目前的网络营销状况却无法让企业做到这些。 3.网络营销缺乏对企业内部数据的合理利用 如今，企业网络营销时往往以第三方机构为营销平台，在进行企业决策时，企业一般以第三方机构提供的数据为基准进行决策，但从生活中人们可以发现，第三方机构的数据存在极大误差，很难从中分析出消费者的真实意愿，其主要原因是第三方机构与消费者的关联性并不高，真正与消费者密切联系的是企业本身。企业若不能利用各部门的营销状况对消费者的喜好和消费意愿进行分析，那么企业对消费者的定位就会不准，企业的宣传成本无形中就会提高，营销价值也会降低。 4.企业各部门间缺乏有效合作 网络营销讲究的是企业的化零为整，通过企业内部各部门的反馈来规划企业整体的发展状况。在小微企业中，由于企业规模不大，因此，各部门的分工也比较明确，但正是因为小微企业的特点，各部门之间只实现了分工，却无法真正实现合作的关系，加之企业内部人员分配可能会有许多不合理的现象，因此就无法进行数据的交流，也无法进行企业各部门之间的合作。企业内部缺乏了数据的共享，也不能进行互动，即使有相同的目标，但部门之间进度不一也让企业网络营销效率有所下降。 5.大数据相关专业人才的缺乏 这里的专业人才指的是能将数据整合并进行合理分析的人才，也就是大数据方面的专业人才，对企业业务熟悉，能够熟练利用网络收集信息、整合信息，并分析出信息中的有效内容。但我国目前这类人才并不多见，这类人才一般集中在大型企业中，他们心中期待的薪酬也十分高，因此，在小微企业中，为了降低成本，许多企业都不会聘请这样的人才入驻，即使有的企业聘请到了这类人才，但由于他们对大数据的认识错误，导致企业管理层将这些人才安置到了并不适合他们的岗位，形成了人力资源的浪费。 三、小微企业实施大数据营销策略 想要真正利用大数据为小微企业网络营销开创一条宽广的道路，首先需要顺应大数据整体的发展趋势，制定相关战略。企业可以根据企业内部数据整合情况对企业发展前景进行分析，结合消费者的实际购买数据和反馈意见，制定发展目标，进行相对综合和全面的企业发展计划，对以往业务状况进行改进。 1.利用大数据分析消费者的需求 数据能够体现消费者的具体喜好，从平时的统计企业可以看出，消费者喜爱的东西，销量一定很高，而销量也是衡量一个物品是否具有优秀品质的准则，销量高的物品也会吸引更多的消费者前去购买。基于这一点，企业应该加强对销售数据的统计，进行有针对性的网络营销活动。小微企业本身的资源并不丰富，就更应该回避大量的投入，针对某一项目进行网络营销，能够节约大量的人力物力，也能让消费者理解到企业特色，改变消费者对企业看法，并提升消费者的购买意愿。 2.加强企业和消费者的沟通 沟通，即企业和消费者之间的互动。网络平台使购物更加自由化，消费者的个性化需求也因此而得以实现。以往的营销策略中，企业一般以客户关系管理为主要的经营策略，但这种手段局限性极大，同时客户无论在消费前和消费后都希望自己能在与企业关系中占主导地位，他们不希望被企业管理。因此，要想真正实现和消费者沟通，首先企业就要为这种交流互动提供合适的平台，并保持平和且平等的心态，这是大数据时代小微企业网络营销的基础。客户从认识产品到购买产品，再到企业售后服务，企业都要和消费者保持互动关系，以便于企业能够及时判断消费者对产品的感受，以及以后是否依旧有购买意愿。 3.对企业内部数据合理利用 企业内部的数据书网络营销的真实数据，关系到企业的投入和产出。可靠的数据能够实现企业在各项影响活动中制定全面的战略布局，而要想让战略方针落实，就需要数据能够更贴近企业的实际情况，同时，企业的内部信息应覆盖企业，并利用信息技术将企业各部门整合，以达到将企业的大数据战略布局和企业的总体目标结合的目的。也只有数据能够整合，才能利用大数据解决企业网络营销所遇到的问题。所以，与其利用第三方机构的不准确的数据作为企业网络营销的基础，不如将企业内部的数据进行整合，以达到降低宣传成本，迎合消费者消费意愿的效果。 4.实现企业内部各部门合作 利用大数据进行网络营销需要企业内各部分的分工合作，其中，合作是网络营销最重要的缓解。大数据战略方针的实施需要突破企业各部门之间的隔阂和界限，并开展合作，重新规划企业部门之间的组织形式，并对目前企业内部结构的规划进行评估，推陈出新，以便企业能够在大数据时代增加企业内部的收入，增加新的企业运营机制和企业网络营销模式。在此过程当中，企业的交叉能力建设也具有重要的意义，即将各部门人才中具有优秀才能的人进行抽调，合成新的部门，有利于企业重要决策的制定，能够弥补企业内部不少缺陷。 5.综合性人才的利用 熟练掌握大数据，并能利用大数据解决企业网络营销的人才少之又少，对于小微企业而言，企业的成本应当在可控范围内，但人才的聘用也是必不可少的。人才的作用上来讲，企业专业人才的利用有助于企业数据的整合和分析，并能够利用网络对企业进行网络营销方案的制定，从企业整体的部门分配来讲，一个大数据专业人才的配备相当于将多个部门的作用集中到一人身上，从某种意义上来讲，这类人才的合理利用无形当中为企业降低了人力成本，同时，这类人才的利用或许会给企业的发展带来新的机遇。 四、结语 按照大数据的意义来看，人类的各项活动都会产生大量的数据，随着时间的积累，数据由量变到质变，从无任何意义的数字，到对人类情感或者生理的分析，大数据对时代的发展有着重要的作用。在企业进行网络营销的过程中，大数据的综合利用能够帮助企业解决企业营销方面的不少问题。当企业的营销人员能够将大数据作为企业网络营销的根本，打破企业各部门之间的隔阂，企业才能够更加贴近消费者的实际情况，以达到网络营销的最终目的。其实，在大数据的时代，大数据在各个领域都有量化的趋势，如今，在各个企业营销模式推陈出新的今天，企业的大数据化管理让企业的定位和发展布局更加精切，在市场竞争越来越激烈的今天，大数据的利用无疑会让企业在市场中抢占先机。 作者：杨静 王淑芹 李玉红 单位：佳木斯大学经济管理学院 小微企业论文:网络时代科技型小微企业营销渠道创新 ［摘要］本文结合网络时代背景以及网络营销时间随机、平台广泛、渠道多样等优势分析了科技型小微企业网络营销渠道建设的意义，并通过典型性问题分析和制约因素分析阐述了科技型小微企业的营销渠道现状，由此提出了应对网络时代的科技型小微企业营销渠道创新策略，以期为科技型小微企业在互联网时代抓住机遇、提升企业核心竞争力，提供一定的理论指导。 ［关键词］科技型小微企业；网络时代；营销；渠道；创新 0引言 当今企业之间存在的竞争，不仅仅是技术、产品以及品牌之间的竞争，营销渠道也成为竞争的重要内容。当今科技型小微企业是知识转化为生产力的主力军，其资金和人力资源、技术方面都比较薄弱，支持是关注民生的体现。小微企业不但可以增强市场活力，又可以促进市场竞争，是国家经济繁荣发展的主要经济支柱。小微企业可以解决就业问题。国家鼓励创业，而很多小微企业的业主都是暂时待业或失业人员。作为小微企业，其有便利的条件可以使用，例如可以更加灵活地发现市场机会，填补市场空缺，促进社会经济发展，并且可以丰富人们的物质生活。 1科技型小微企业网络营销渠道建设的意义 1.1可以节约成本 科技型小微企业的网络营销渠道可以有效地降低企业的采购成本，简化采购流程，为产品营销节约宝贵时间，将材料采购、产品生产与订单服务通过互联网技术结合起来，缩短了中间的时间成本，为企业发展和企业营销渠道的落实争取时间优势；另外，利用网络技术拓宽营销渠道，可以降低企业运营的材料损耗费用、可以方便顾客查询所购产品信息及物流情况、有利于所有产品在网络上更好和更快地更新；还有，对企业调研产生的各项费用进行科学合理的规划，避免浪费，节省广告投资费用，为企业向国际化营销渠道发展奠定了基础，从制度、管理、人力资源等多方面，为科技型小微企业的长远发展保驾护航。 1．2可以拓宽企业的促销 在网络上可提供全天候的广告及服务而不需要增加开支，利用网络技术能够把科技型小微企业的订购与广告结合为一体，从而促成其购买意愿，来完成购买订单。为顾客提供了更快速、更直接的购买渠道。 1．3有利于企业实现全程营销目标 互联网技术的逐渐发展，为企业的营销渠道提供了全新的平台，这些企业可以通过在线讨论广场、电子布告栏以及电子邮件等方式进行沟通，以较低的成本在营销过程中对消费者进行实时的信息搜集。 1．4能更有效服务于顾客的需要 在竞争激烈的买方市场中，网络营销这种方式更能体现出顾客的思想，顾客可以拥有更大的选择空间，他们可以根据自己的特点和需求来进行购买，在全球范围内不受限制地寻找自己满意的商品并且可以实时进行购买，所以，网络营销渠道对于顾客来说，不但提供了顾客对购物方便性的需求，而且提高了顾客的购物效率，并且使总体价格趋势得到明显的下降。 2科技型小微企业的营销渠道现状分析 2．1典型性问题分析 2．1．1招商难 科技型小微企业在营销渠道上往往表现招商难，通常优秀的经销商选择产品，会从产品盈利能力大小、市场未来需求情况以及厂商可提供的促销支持力度等多方面来考察生产厂商是否具有雄厚的实力，而在这种情况下，科技型小微企业产品很难成为有经验的经销商首要选择的目标，企业在招商方面往往是付出多却收获甚微，因为通过各种招商形式很难找到可以作为战略合作伙伴的理想经销商。招商困难，成为制约科技型小微企业发展的重点问题之一。 2．1．2与零售商合作难 零售商的特点是尽量避免风险，而科技型小微企业在零售上存在一定风险，如供货量、供货时间、库存地点等，这些因素都对科技型小微企业与零售商的合作产生消极影响，在未能解决这些问题、降低零售商的风险情况下，科技型小微企业即使与网络时代背景结合，也很难真正打开新的营销渠道。 2．1．3渠道控制力薄弱 考虑成本问题，绝大部分科技型小微企业在营销模式上不会选择直销的运作方式。往往会采用销售商，而商从获取利益最大化的角度出发，肯定会倾向选择可以扩大自身影响力并且能提高自己利润的商品品牌。因此，科技型小微企业的产品一般不会成为商的主销商品。而在商品的市场开发、市场覆盖等方面，商通常也很难遵从小企业要求，科技型小微企业对此也无能为力，渠道控制力弱。 2．2制约因素分析 2．2．1产品因素 科技型小微企业生产的产品，一般为某行业的领军产品，具有自身独特的性质，这类特点的产品要求企业建立短而宽的渠道，可选择如直销、商物分流等多种适合渠道运作，同时要使渠道中中间商的产品种类齐全并且数量多。而从现实情况来看，科技型小微企业的财力和管理能力与这种需求是不匹配的。 2．2．2中间商因素 科技型小微企业产品由于自身的原因，顾客特性表现为数量不多、购买批量小。因此科技型小微企业在中间商的选配上就会存在以下问题：一是经营规模大分销能力强的有实力的中间商不愿经销；二是企业产品在中间商销售的所有产品中一般不会是主营产品，而是成为了加价高、销售资源配置少的只是增加利润的配销角色，此外，科技型小微企业由于人力资源有限，对中间商的沟通和管理通常是几个部门的通力合作，缺少专门的网络营销管理部门，增加了配送货和库存验货时间，对网络营销的扩大发展造成了不利的影响。 2．2．3企业因素 科技型小微企业在人、财、物上的弱势状态是渠道建设的又一个难题。主要表现在以下方面：一是渠道，如选择与大企业相同或相似的渠道，在激烈竞争中很难与大企业抗衡，而要想建设出不同于大企业的全新渠道，则需要大量投入，这是很多小企业难以承受的；二是随着企业的发展，科技型小微企业的初建渠道与不断扩张的销售量和顾客服务需要不相匹配时，就需要企业对原有渠道进行适当的调整或者更换，由此产生的高额的机会成本也是企业无法承受的。 3网络时代科技型小微企业营销渠道的创新 3．1利用网络资源设计营销渠道 3．1．1选择中间商 结合网络资源的利用，兼顾物流、配送、库存、供货时间等多种因素，选择合适的中间商，创新营销渠道模式，如线上订单、线下配送，定期做市场调研、地域调研，在合适位置设置库区，存放产品，在充分利用科技型小微企业的资源的同时，兼顾网络营销特点，灵活配送，灵活下单，灵活管理，使科技型小微企业的营销真正实现利用网络展开，利用网络管理，利用网络维护售后服务。 3．1．2激励中间商 在利用网络资源设计营销渠道时，要合理激励中间商，利用科技型小微企业发展特点和网络营销模式，进行综合分析，为科技型小微企业中间商设置激励政策，并积极落实执行。如定期对中间商开放优惠存货政策，使中间商获利的同时调动其主动营销的积极性，为后续与中间商的长期合作打下良好基础。 3．2树立新的网络营销理念 科技型小微企业要合理树立新的网络营销理念，将网络营销与科技型小微企业发展长久结合起来，充分利用网络营销的特点，创新发展模式，积极利用网络时代背景，特别是个别免费拓宽营销渠道的方式方法，解决科技型小微企业在创业初期的资金和人力不足的问题，将科技型小微企业整条营销设计充分与网络时代背景结合，树立网络营销、网络发展的新型科技型小微企业发展理念。 3．3制定全面的网络营销渠道协议 为了充分落实科技型小微企业网络营销渠道策划，需要科学合理地制定全面的科技型小微企业网络营销渠道协议，以便落实各项具体营销渠道政策。在营销渠道协议确定之前需要对市场和行业企业进行充分调研，对网络营销的受众心理进行科学分析，以确保后期网络营销发展更加顺畅。营销渠道协议的内容要充分利用网络营销受众面广、形式多样、部分平台费用低廉等优势，将科技型小微企业产品卖点集中展现，以全面、科学、合理的姿态打开网络营销新市场。 3．4设立专门的网络营销管理部门 科技型小微企业可以成立网络营销部门或者任命网络营销专员来处理网络营销事宜，以便于网络营销与营销渠道的联系，并且设立专门的网络营销部门还可以对科技型小微企业的营销效果进行及时监督、对营销渠道遇到的各类问题及时进行解决、对同行业类似产品的营销渠道进行专门的分析。因此，设立并逐步完善专门的网络营销管理部门，并设立专门部门和专门人员管理，可以及时对网络营销渠道的合理性进行全过程监督，以便有利于科技型小微企业网络营销渠道的完善。 3．5以网络技术合理处理渠道冲突 网络营销渠道作为科技型小微企业营销渠道之一，要科学合理地解决与其他渠道的冲突问题，具体从这样几个方面分析：一是通过处理厂家与中间商的渠道冲突，改善厂家的营销方式，合理解决中间商对厂家的依赖性，使厂家与中间商共同创新科技型小微企业营销渠道，实现互惠共赢；二是利用网络技术合理解决小微企业渠道营销难题，成为解决企业渠道冲突的润滑剂，缩短营销流程，将营销策略与网络技术结合，更好地实现企业营销效果；三是利用网络技术处理渠道通路方向，加强各渠道间的通力合作，提高沟通效率，为创新发展科技型小微企业渠道发展方向提供新的思路和方向。 4结语 综合以上分析，在网络时代背景下，科技型小微企业若想长远稳定发展，提高市场占有率，在营销渠道方面需要充分与网络技术相结合。网络平台有利于弥补科技型小微企业发展中人力、物力和财力不足的情况，为科技型小微企业积极拓宽新的营销渠道提供发展平台。针对科技型小微企业网络营销中容易出现的招商难、与零售商合作困难、渠道控制力较弱，受产品因素、中间商因素和企业因素影响较多的情况，提出利用网络资源设计营销渠道、树立新的网络营销理念、制定全面的网络营销渠道协议、设立专门的网络营销管理部门和以网络技术合理处理渠道冲突等策略，为科技型小微企业网络营销提供新的思考方向。 作者：石琳秀 李凯旭 单位：佳木斯大学 经济管理学院 小微企业论文:小微企业金融体系构建 0引言 小微企业在国民经济发展中发挥着越来越重要的作用，但融资问题却长期制约着其进一步发展。尽管中国政府采取了一系列措施改善小微企业融资环境,但在当前经济形势下,小微企业内源融资不足，严重依赖银行贷款，融资需求得不到满足。我们提出构建财政与金融有效耦合的小微企业融资金融支持体系，以期帮助其解决融资难题。 1金融支持体系构成 要想解决小微企业融资难问题，需要从体制方面入手，转变工作思路，将现有大力发展小微企业的政府政策导向机制转变为构建具有内生活力的新型融资体系。现有融资模式下，银行出于收益和风险方面的考量，为小微企业提供融资的动力不足。中国现有财政政策对小微企业融资的支持力度不够，这在很大程度上影响了财政资金的使用效能[1]。构建财政与金融有效耦合的小微企业融资金融支持体系可以很好地解决小微企业的融资难问题。财政与金融有效耦合的小微企业融资金融支持体系包括：制度支持、机构支持、市场支持和配套措施四个方面，这四个方面相互影响、相互作用。 2制度支持 完善的法律法规制度能够为小微企业融资金融支持体系的构建提供有力的前提保证[2]。出台《中小企业融资法》、《中小企业担保法》、《民间借贷法》、《商业信用法》等法规，对政府、中介机构、金融机构、中小企业等各方的权利和义务、融资办法和保障措施做出相关的规定。其中至关重要的是完善金融制度、贷款制度、财政投资等法规以解决小微企业融资难的问题[3]。制定政府采购、行业准入、反垄断等相关法律法规，并尽快出台《小微企业自主创新法》。对现有银行、证券、保险、信托、租赁、典当及股权融资等相关融资途径进行立法并及时予以完善。在制定法律的过程中应充分为小微企业融资提供政策优惠，为其成功融资创造更为公平的外部环境[4]。建立完善的信用担保制度，金融机构可增加对小微企业贷款数额。建立以政府为主体，以政府预算拨款、资产划拨和会员企业风险保证金为资金来源的，全国性、省级和地市级小微企业信用担保机构及再担保机构[5]；商业银行、保险机构、大公司成立专门的小微企业担保部门，政府为其提供适当的指导与监督；推进小微企业商业担保和民间互助担保，成立互助担保基金，政府在此期间注入一定的启动资金，对其进行指导，严格控制金融风险[6]。设立小微企业发展基金，为产品开发和新技术应用提供贴息和风险补偿；减免小微企业税收，减免金融机构小微贷款利息所得，降低小微企业和金融机构的经营成本和税赋负担[7]；采取更为有力的财税政策，投入更多专项资金对村镇银行和农村信用社进行补贴，推动其发展；强化货币政策的针对性，加大利率市场化改革力度，完善小微企业信贷考核体系，运用各种货币政策工具鼓励和引导金融机构加大对小微企业的信贷支持力度。另外，中央银行对设立专门部门为小微企业提供融资服务的银行及其他金融机构制定差异化的准备金政策，降低其资金运营成本，鼓励其更好地为小微企业融资提供优质、高效服务[7]。 3机构支持 （1）商业银行应灵活使用金融工具为小微企业提供结算、汇兑、转账及财务管理等金融服务；建立健全信息咨询机制，为小微企业提供理财、中介、市场开发和融资咨询等多样化服务；积极进行贷款方式的创新[8]。 （2）小微企业政策性银行小微企业政策性银行由政府出资设立，不以盈利为目的，主要服务对象为很难通过其他渠道获得足够发展资金的小微企业，主要业务包括政策性贷款、政策性担保、政策性贴息业务、专项引导基金、政策性保险业务等等。政策性银行需要采取法人治理结构和与商业性金融机构合作的市场化运作模式，并完善其内控机制、风险共担机制、业务评审机制及合理绩效评价机制，以保证政策性目标的顺利实现。政府可以通过政策性金融在贷款利率、贷款期限、担保条件和配套措施等方面为小微企业提供政策优惠，降低其业务资金的筹集和使用成本。 （3）创新金融组织模式，适当放松金融市场管制，放宽中小商业银行成立的条件；促进非主流金融组织（如小额贷款公司、村镇银行）的发展，给予民间资本公平竞争的环境；鼓励和引导地方性中小金融机构的构建。中央与地方财政给予注册资金、税收等方面的政策支持，促进地方性小微企业产权交易市场和地方性风险投资公司的构建，降低经营成本和民间资金的进入成本。 4市场支持 （1）创业板市场 充分发挥创业板市场的融资功能，降低入市门槛，设立中国的纳斯达克指数，使得更多的小微企业（特别是那些高科技、创新性企业）可以进入资本市场来获得发展资金。推进创业板市场制度创新和产品创新，开拓创业板市场风险对冲工具，建立市场化的收购兼并市场。完善风险投资的进入和退出机制。强化监管以维持市场安全，有效降低风险。 （2）债券市场 完善债券发行审核体制，放开对小微企业发行集合债券的限制，采取“政府牵头、企业自愿、集合发行、统一担保、分别负债、捆绑发行”的方式来降低融资成本，增加债券发行额度，提高投资者债券投资的积极性。此外，大力发行包括可转换在内的企业债券，创新债券融资方式，大力探索资产证券化、房地产抵押贷款证券化等方式，使得发展良好的小微企业得以通过发行债券筹措资金。 （3）私募股权投资和创业投资引导基金 国家和地方政府相关部门主动参与私募股权融资，拨付相关资金建立小微企业发展种子基金，使得更多的机构投资者和私募投资者参与其中。同时组织更多的如座谈会和论坛等活动创建私募股权融资平台。创业投资引导基金主要分为：政府主导型、地方政府通过财政出资设立及地方政府联合国家开发银行设立三类。政府参与的创业投资引导基金可以吸引更多的民间资本及国外风险投资基金的进入，可以很好地解决小微企业融资问题。为促进私募股权融资和创业投资引导基金的发展，政府部门需完善相关的政策、法规、制度，并提供税收优惠，为其创造良好的投资环境。同时，地方政府还需制定创投企业资助计划，对符合标准的创投企业提供财政支持和风险补贴。 5配套措施 （1）小微企业中介服务体系 小微企业中介服务机构包括会计师和审计事务所、法律服务机构等经济鉴证类中介机构、税收和金融等方面的咨询服务机构、行业协会、科技指导中心等。推进小微企业中介服务机构建设，在一定程度上需积极鼓励和引导民间资本的进入。健全担保机构的资金补偿和风险分担机制，并配合相关财税政策，通过拨付资金和提供补助等途径，提高担保机构的担保能力。完善支付系统和动产质押登记系统，创造良好的金融环境。 （2）健全的征信体系 由财政出资，联合工商、税务、银行、质检等部门，成立专门的小微企业资信评级机构，并建立具有可信度的第三方评估认证机构；推进小微企业信用管理，建立信用档案，严格记录企业的各种信用行为，执行奖惩制度，奖励守信企业，对失信企业加以惩罚；建立小微企业信用责任追究制度，对企业的信用欺诈等违法行为加大追究和处罚的力度；建立小微企业信用信息数据库，这样一来，相关担保机构及银行和非银行金融机构在为小微企业提供融资服务过程中能够及时、准确并方便的了解企业的信用情况，最大程度的降低信用风险。 （3）完善的监管体系 中央银行负责市场监管，同时鼓励商业银行等金融机构为符合条件的小微企业提供信贷资金，支持小微企业的发展。联合工商、税务、质检、银监会等金融监管部门，建立由财政出资的联合监管体系，加大对小微企业融资的监管力度。加快金融安全区建设，降低金融风险，实现有效金融监管，完善风险控制和社会信用体系。 6结语 本文构建的财政与金融有效耦合的小微企业融资金融支持体系通过政府、金融机构等社会各方力量的有效配合，为小微企业提供融资金融支持服务，希望能够帮助小微企业走出融资难的困境。 作者;王赵亮 岳丽 小微企业论文:小微企业网络营销策略浅谈 摘要:随着现代化科技的不断进步,加之消费者的生活习惯与价值观的变格以及商业竞争等诸多因素而促进了网络营销的产生与发展,网络营销主要是通过各种类型的网络来展开市场研究、营销传播、产品销售以及贷款支付与售后服务等环节,进而实现企业的营销目标。随着网络营销的不断兴起,同时也为国内小微企业带来极大的机遇与挑战,本文对网络营销做出了详细概述,并通过分析当前网络时代中小微企业的实际现状,进一步研究并探讨国内小微企业网络营销的现状,进而提出展开网络营销的具体策略。 关键词:小微企业;网络营销;营销策略 随着全球互联网的普及,电子商务蓬勃发展,掀起了汹涌的网络经济浪潮。截至2014年6月,我国网民规模达6.32亿,互联网普及率为46.9%,2014年上半年,随着智能手机对功能手机的替代,智能手机用户已形成庞大规模,市场占有率已趋于饱和,增速呈减缓趋势,智能手机对网民普及率增长的拉动效果减弱。预计2015年年底,中国网民的渗透率将接近50%。伴随着电子商务与第三方物流的持续快速发展,从大幅度上降低了商品在流通与交易过程中产生的成本,并使小微企业缩短了与大中型企业之间的竞争差距,这些都推动了我国小微企业的快速发展。由于小微企业自身资金少、竞争力低等,他们逐渐将目光转向网络这个大舞台,以便能够在其中获得生存的机遇。近年来,借助于电子商务与现代物流已迅速的发展出数量相当庞大的小微企业,网络经济改变了企业的的市场竞争规则,原来的市场营销已逐步进化到网络营销时代,小微企业需要网络营销这一助力。但要如何利用好网络营销以使企业能够更快更好的发展是值得深入研究的,本文针对小微企业的网络营销进行了分析,揭示当前我国中小企业开展网络营销存在的问题,提出合理化对策,有利于推进我国中小企业网络营销发展过程,进一步提高我国企业的国际竞争力。 一、网络营销的概述 (一)网络营销概念。 网络营销一般被理解为通过网络开展的营销活动,但是这里所说的网络并不仅仅是众所周知的国际互联网,还包括许多其它类型的网络,像增值网络等。本文中将网络营销界定为通过互联网展开市场研究、营销传播、产品销售以及贷款支付与售后服务等一些营销环节,以网络用户为中心,将市场的需求作为主要导向,借助互联网络来细分网络市场并选择目标顾客,进一步实现企业的营销目标的一种手段。网络营销的实施为企业带来的最大好处就是大幅度降低了经营成本,并相对提高了营销效率,对于消费者来说,网络营销为其提供了更为便捷、高效的购物环境与渠道,也同时降低了购买成本,正因为如此,也大大提高了消费者的满意度。 (二)网络营销特点。 网络营销是借助于现代互联网技术发展的一种营销模式,它具有以下四项优势与特点:第一,互联网能够跨越时间与空间的限制实现信息交换,为企业提供了更多的营销时间与更大的营销空间;第二,企业通过互联网络不但能展示商品,并提供相关商品信息的查询功能,同时还实现了与顾客间的互动沟通,收集大量的市场情报;第三,由于互联网能够储存大量的信息,同时它传递的信息数量与精度也不是其他媒体可以相比拟的,有利于企业及时并有效的了解一满足市场需求;第四,依托互联网实现信息的交换,大大的降低了买卖双方的交易成本。 二、小微企业网络营销的现状 虽然在我国目前经济增长缓慢与经济结构不合理的情况下,数量庞大的小微企业借助于电子商务技术与现代物流便捷成为了经济增长、扩大内需以及科技创新的主要力量,但是国内小微企业在计算机与互联网信息化的基础应用普及状况方面还与大规模企业存在着一定的差距。根据相关调查表明,国内7人以下的微型企业的计算机使用率与互联网使用率相较其他规模企业来说是最低的,只有少数小微企业开展电子商务应用,同时对信息化的管理水平也相对较低。另外,在对于网络营销推广方式的选择上,近两年来中小企业一直热衷于即时聊天工具与搜索引擎以及电子商务平台的利用上,其它的网络营销方式也就对BBS的使用率有明显提高,这表明当前小微企业更看重对销售导向较为明确的网络推广方式的开展与采用,当然,这也与我国小微企业的自身特点有关。总体来讲,我国小微企业目前的网络营销与大中型企业还有一定的层次差距,对于小微企业来说,以这样的情况来应对日后越来越激烈的市场竞争是十分不利的。 三、小微企业网络营销存在的问题 (一)网络营销占整体比例偏低。 在国内还未见到有比较权威并且详细的关于小微企业上网的具体统计数据,而在互联网中建立网站的小微企业数量在持续增加,其中通过网络进行开展的营销活动越来越多,到现在为止,国内建立起网站并利用网络与检索供求信息等行为的小微企业的数量已十分可观,而且各小微企业也越来越重视起网络营销活动所带来的利益,但是,不容忽视的是其占小微企业总数的整体比例仍然偏低。 (二)网络营销意识差。 由于现在市场竞争的日益激烈,各小微企业要生存下去要面对较大的压力,这对他们信息化的积极性有着一定的影响,大部分小微企业的领导还没有充分的认识到网络营销的重要性,有的甚至认为网络营销就是单纯的网络销售,根本没有认识到网络虚拟市场对企业赢得未来竞争优势的重要性。 (三)网站建设落后,缺乏目的性。 目前,有一些小微企业在建设网站的时候,缺乏十分明确的目的性,只是为了赶时髦而创建自己的网站,当发现网站没有获得最初想象的效果时,就极端的认为网络营销没有任何作用。另外,还有一些小微企业仅仅是通过网络与平台一些简单的信息,却完全忽视了一些产品展示以及群体互动等重要功能,缺乏一些客户需要的重要信息。还有一些网站由于速度较慢,使得相关群体失去访问的积极性,这样也就使网站访问者越来越少,企业也更加缺乏对网络营销活动开展的积极性,许多小微企业在网站建成之后,由于认识不足而不愿加大网站推广的相关投入,或者是没有使用有效的方法进行网站推广,这都严重影响到企业营销活动的支持功能。 (四)网络利用率差。 在网络营销的实践过程中,许多小微企业都将其单纯的认为是网络销售或是网上打广告,甚至只将网络营销当作是供求信息的一个普通平台或是一种简便的通讯方式,这些都在一定程度上导致了网络营销方式单一、网络利用率差的结果,使小微企业的网络营销不能发挥出应有的作用。 四、完善小微企业开展网络营销的对策 (一)普及网络营销的销售模式,提高占总体比例。 自网络营销诞生以来,越来越多的人开始使用并依赖网络营销,但在我国的小微企业中网络营销还没有真正的被广泛应用起来,其中一大主要原因就是企业对网络营销的销售模式认识不够全面,要让企业从开始认识到网络营销方式到步入网络营销,最后能够熟练的使用网络营销,必须在我国小微企业中普及网络营销的销售模式:第一,通过互联网进行低成本扩张,利用互联网更精准的找到目标客户,提高合作成功的效率,迅速的完成全国的商业布局;第二,利用互联网嫁接产品,强化不同行业与形态的企业横向交流,在现实与虚拟之间相互转化,创立新的网络品牌,增加产品的销量;第三,使用互联网整合资源,保障消费者权益,提高小微企业上网比例;第四,打造互联网信息平台,借助先进的工具与技术手段,打造业内资源信息平台,解决供需双方的问题与需求,以获取长期收益。 (二)更新营销观念,增强网络意识。 首先,要强化小微企业管理者自身的学习,更新市场营销的观念并提高自身专业能力,通过网络可以使企业营销各职能部门与其他企业部门之间保持长久的合作与协调,以更充分有效的发挥营销的整体作用。同时网络营销需要掌握网络通信技术与现代市场营销理论的复合型人才,因此,小微企业要通过多渠道引进电子商务人才,同时强化对现有人才进行网络培育。 (三)开发新的网络建设技术,明确网络营销的目标。 在网络消费环境下,消费者面对大量的商业信息,不可能耗费时间与精力进行一一甄别,自然就更加青睐于已有正面认知或受到认可的品牌,小微企业就需要围绕顾客需求来进行市场定位,提供个性化的产品与服务,树立鲜品牌形象。利用先进的网络建设技术进行营销,并在此基础上积极开发新的网络建设技术建立较为全面的网络营销系统,使网络通信技术与强大的数据库功能得到最充分的发挥,更好的实现顾客信息的数据收集与挖掘,以开展精准营销活动。 (四)加大对网络的维护和完善,提高网络利用率。 小微企业应加大对网络营销的资源投入,进一步完善企业的网络营销系统,让尽可能多的潜在用户了解并访问企业的相关网络,要让顾客能够通过网络获取到企业产品及服务等信息,并最终形成购买决策,企业不但要确立一定的网络营销方案,同时还应有技术人员与营销人员来探讨方案的可行性,必须保证企业网络的整体运行,这就必须要有专人来负责企业网络的运营与更新,做好网站的及时维护与信息回复,从消费者角度出发,逐渐优化网络推广工具,并创新企业的网络营销方式,提高企业网站的利用率。 五、结束语 总而言之,小微企业由于自身资金少、竞争力低等因素,使他们逐渐将目光转向网络这个大舞台,以便能够在其中获得生存的机遇,但是当前我国中小企业在开展网络营销中还存在着许多的问题,需要我们相关人士进行深入研究,推进我国小微企业网络营销发展的进程,为企业带来更多利润,进一步提高我国企业的国际竞争力。 作者：熊萌萌 单位：绥化学院经济管理学院 小微企业论文:小微企业财务管理措施 摘要：目前，许多小微企业进一步发展受到了严重制约，主要原因是财务管理观念较薄弱、财务管理制度不完善、财务人员的素质较低等。对此，采取有效措施，加强财务管理，增强防控风险的能力，才能促进企业健康发展。 关键词：小微企业；财务管理；现状；管理措施 小微企业的账目杂乱、对风险的抵抗力不足、财务管理不科学等，是阻碍其发展的主要原因。因此，小微企业要想在市场竞争中站稳脚跟，就必须加强财务管理，实现健康有序发展。 一、小微企业加强财务管理的重要性 科学的财务管理不仅能够提高企业管理水平，还对提高经济效益有很大帮助。要想使资金得到充分有效的利用，完善的财务管理制度必不可少。财务管理对于处理财务关系也有很大帮助，能为企业的经济效益带来意想不到的效果。近年来，我国市场经济体制愈发完善，在此背景下，企业的财务管理发挥的作用也愈加明显。[1] 1.小微企业管理的焦点是财务管理 小微企业的管理主要由这几个方面组成：筹划经营、生产加工、产品供应、产品销售等。在整个管理环节中，财务管理发挥着重要的作用。企业通过财务管理，把资金合理分配到各项业务，以此实现企业的正常运行及需求。同时，财务管理还可为企业的运行提供量化的具体数据，可以有效促进各个部门之间的信息共享与沟通，提高合作效率。另外，企业发展的重要决策分为融资决策和分配决策，财务管理创造了更多的机遇，对小微企业的发展起到重要作用。 2.系统性财务管理信息决定财务管理的重要性 小微企业的经营可以通过财务资料客观地反映其成效。例如，企业的管理人员可以通过财务资料了解经营状况，从而使企业的投资和融资决策更加合理有效。在股票市场，小微企业的财务报表在投资人、公司的债券和企业三者之间具有重要的关联。借助财务报表，投资者可以获得小微企业的经营状况、盈余情况等信息。所以，小微企业的投资人必须通过财务情况得到企业的经营信息。[2] 3.投资和融资决定财务管理的重要性 投资、融资和股利分红是小微企业的主要经营活动。财务管理的根本是投资及融资。从这两方面来说，财务管理决议在小微企业成长过程中起着决定性的作用。财务管理可对企业的利润进行科学合理的分配，一个科学合理的利润分配计划，代表着企业财务具有较高的稳定性，也意味着企业能够健康、可持续发展。 4.风险预警决定财务管理的重要性 财务管理可以对风险进行评估和预警，能够预估企业的潜在风险，使决策者能够有针对性地采取措施以降低损失。具体是：对企业的财务信息进行剖析，创立适当的风险预警机制，提前预知市场上存在的风险。一旦出现金融危机，企业能够通过风险预警机制对风险的大小进行预测，就能够选择及时有效的手段使风险降到最低，其抗风险能力也能得到提升。[3] 二、小微企业财务管理的现状 小微企业经过多年的成长和经验的累积，在财务管理方面也越来越完善，但在以下方面依然存在不同程度的问题： 1.财务管理意识淡薄 一般情况下，小微企业法人和经营者是统一的，所有者和经营者在企业的经营中不会出现分歧的情况。但是，由于企业所有者大多对财务管理方面的专业知识不足和缺少经营经验，往往会导致企业经营者疏于财务的管理，单方面地认为企业日常经营顺利即可。部分小微企业不雇佣专业的财务工作者，企业资产管理不清晰、没条理。在库存和应收账款管理方面，出现库存产品不能及时出售及应收账款长期挂账等现象，占用了大量流动资金，容易造成营运资本不能及时周转、资金链中断，更严重的可能会直接导致企业破产。 2.外部融资渠道狭窄 就目前小微企业的情况来看，外部融资渠道具有局限性。据统计，小微企业通过银行贷款占据外部融资的89%，其他融资渠道不到11%。但小微企业往往从银行获取贷款又比较困难，因为其自身规模较小、生产设备、厂房等资产固定价值低，所以阻断了其融资渠道。但是，由于大多数小微企业都处于企业生命周期的高速发展阶段，避免不了需要大量资金进行填充。融资困难是大多数小微企业发展所面临的生存“瓶颈”。[4] 3.财务管理人员素质偏低 由于小微企业规模相对较小，经济效益远比不上大中型企业，因此往往薪金水平不高，这导致企业很难吸引高素质的管理人才。《中国中小企业发展研究报告2012》显示，只有25%的中小企业员工素质过关，受过高等教育。并且，由于财务管理未被小微企业管理者所重视，财务部门分配不够合理，导致了高素质财务人员流失，这使财务管理更加艰难。 4.现金管理混乱，对应收账款控制不力 由于没有良好的协调性，财务管理在小微企业中不能形成系统，资金闲置或现金短缺的现象普遍在企业经营中存在。销售型小微企业的现金交易是企业在发展过程中的主要交易方式，企业领导随意提取现金，无视财务管理的现象很普遍。 三、小微企业加强财务管理的措施 1.拓宽融资渠道 政府应大力扶持小微企业的发展，出台相关政策，支持商业银行贷款给小微企业，建立相应的约束机制，同时要保证贷款的数额满足小微企业的需求。银行应认真分析小微企业的特点和还贷能力，当其符合信贷业务的规定时，再办理业务。此外，政府还可提供一些有针对性的咨询服务，给一些没有相关知识的经营者释疑解惑。（1）融资前，小微企业需接受银行部门的调查，银行根据企业的实际情况，运用评价体系对其进行打分，结合评价结果为企业审批相对应的额度。此外，银行在进行评价时，还可以结合其发展前景进行打分，适当降低限制条件，简化审批流程，以优质的服务帮助小微企业发展。（2）在小微企业设立专门的金融机构。依据小微企业的发展现状，政府服务部门应当根据实际情况，降低小微企业的贷款门槛。以预防风险为根本，按照市场准入原则，强化对小微企业贷款资金的监管。（3）对一些发展前景良好的小微企业，可以通过发行债券或者股份出让的形式为其融资，扩大其资金来源。另外，许多私人正规金融机构也在民间普遍存在，打破了银行垄断，具有银行缺少的机动性，也是小微企业获取资金的重要方式。[5] 2.提高财务人员的素质 小微企业的领导者往往就是企业的法人。在这种情况下，企业是少数人的一言堂，这样会造成财务情况及融资情况不透明。而如果财务人员的素质不高，更容易与领导者的决定产生冲突，导致企业财务失衡。因此，根据这一特性，政府部门需要定期培训和指导小微企业的员工，督促企业负责人、财务人员及业务员学习最新的金融法律法规，从而达到对企业的财务管理监督目的。 3.正确采用投资策略 由于当前的市场情况相对复杂，在投资之前，小微企业必须对项目进行细致的分析，根据自身的特色，判断产品的具体定位，进而找准客户群体，利用SWOT分析方法，充分发挥优势。在此过程中，结合发展战略，作好合理的投资规划，这对于企业能否走出一条适合自身实际的发展之路而言，非常重要。 4.建立严密的财务控制制度 小微企业想要保持资金的稳定，必须逐步完善财务管理制度，确保企业能够正常运行与持续发展。小微企业中往往存在工作不规范现象，工作随意性较大，因此，企业必须不断完善财务审批流程，合理地应用各种控制机制。建立严格的管理流程和分类登记制度，管理生产材料的领用、收集及产品的销售等。同时，还应明确财务与会计工作的职责，并派专人进行监督。定期对企业的库存进行清点，确保记账准确、有效。总之，小微企业应把财务管理作为主要工作，不断完善财务管理制度、拓宽外部融资渠道、提高财务人员的素质，为企业的健康快速发展奠定扎实的基础。 作者：张宏广 石天虹 单位：浙江万里学院商学院 小微企业论文:社会保险和小微企业人力资源管理浅谈 【摘要】十八届三中全会以来，党和政府将扶持小微企业作为新时期经济发展的重点工作，充分肯定小微企业在国民经济生力军的作用，必须全力保障小微企业健康发展。然而小微企业职工在社会保险方面需求和其他行业仍有较大差距，进一步做好对小微企业社会保险服务十分重要。笔者就社会保险和小微企业人力资源管理实际入手，分析其相互关系，并从社会保险角度提出促进小微企业人力资源管理措施，不足之处不吝赐教。 【关键词】社会保险；小微企业；人力资源管理；对策 十八届三中全会以来，党和政府将扶持小微企业作为新时期经济发展的重点工作，充分肯定小微企业在国民经济生力军的作用，必须全力保障小微企业健康发展。然而小微企业职工在社会保险方面需求和其他行业仍有较大差距，进一步做好对小微企业社会保险服务十分重要。人力资源管理工作是小微企业核心管理工作，能激发员工热情，推动小微企业发展与进步。社会保险工作也是小微企业人力资源管理工作的核心组成，对人力资源管理有着重要影响，处理好员工社会保险事宜不仅能稳定人才队伍军心，还能推动小微企业人才发展。为促进小微企业人力资源工作更加有效地推进，实际工作中应该提高对社会保险的认识，并采取改进和完善对策。人实际工作中应该重视社会保险的作用，并采取改进和完善措施。 一、社会保险对小微企业人力资源管理的影响 小微企业人力资源管理受到多方面影响，其中社会保险也是不可忽视的重要内容，它的影响主要体现在以下几个方面： （一）稳定人才队伍“军心”，解除人才后顾之忧 就整个人力资源管理工作来看，社会保险是一项长期的支付计划，是企业人才队伍在劳动期间创造的，退休之后能取得的报酬。小微企业为留住人才，采用工资奖励制度，加大社会保险缴费额度，让员工在退休后得到更多的养老金。这样既有利于留住人才，还能确保员工安心工作，解除他们发展的后顾之忧，建立稳定的人才资源队伍，促进他们为企业发展做出更大贡献。 （二）减少小微企业人力资源管理成本，提升风险抵御能力 良好的社会保险服务能够帮助企业尤其是小微企业留下人才，变相为小微企业降低了因人才流失或者更替而带来的人力资源管理成本；与此同时，小微企业为职工缴纳的社会保险还能够帮助企业员工抵御生活、工作不可控风险，也就为小微企业提升了抵御员工风险的能力。 （三）推动人力资源管理规范化和公平化 员工办理社会保险过程中，人力资源管理部门处于主体地位，并且需要严格按照相关规范要求进行。完善社会保险管理规章制度，能预防办理过程中可能存在的违法违纪现象发生，确保社保各项工作顺利进行，推动人力资源管理规范化和公平化进行。 （四）激励员工并提高劳动生产率 社会保险是企业薪酬的重要组成部分，并且贯穿于人力资源管理全过程，是企业激励员工的重要方式之一。健全的人力资源管理体系，应该将企业的福利薪酬与职工具体工作紧密联系起来，从而全面激发员工的工作热情，消除他们的焦虑和不满因素，达到激励员工的目的。同时在这样的环境之下，员工更具有安全感和归属感，激发他们的工作热情，全身心投入工作之中，提高劳动生产率，为企业发展做出更大贡献。 二、发挥社会保险对小微企业人力资源管理作用的对策 尽管在人力资源管理中，社会保险具有重要作用，但目前小微企业社会保险工作存在一些不足，主要体现在思想认识不足，专业人才队伍缺乏、社会保险缺乏长远规划等。为应对这些问题，今后应该采取改进和完善措施，推动社会保险各项工作规范化，使其在人力资源管理中更好发挥作用。 （一）小微企业要提高对社会保险的重视程度 要想激发员工热情，提高企业市场竞争力，树立良好的社会形象，人力资源管理中应该勇于承担责任，提高对社会保险的认识，为员工缴纳足够的社会保险金，以解除员工后顾之忧。从而尊重和满足员工需求，吸引更多员工为企业做贡献，推动企业发展和进步。 （二）小微企业管理者要强化社会保险缴纳中的激励机制 为留住优秀员工，让他们为企业发展做出更大贡献，人力资源管理部门可以采用年薪制、分红送股等形式，更好激发员工热情。企业可以将社会保险与个人劳动紧密结合起来，综合考虑工作岗位、当地薪资水平、具体职位、不同行业等情况，设置具有吸引力的保险和福利计划，达到激励和留住员工的目的，推动企业更好更快发展。 （三）小微企业要提高自身社会保险服务水平 小微企业需要建立规范的社会保险制度，多为广大员工着想，维护员工切身利益。要提高社会保险从业人员素质，严格遵守相关规定开展各项工作，落实劳动合同法的相关规定。对社保基金进行统一管理，统一缴费结算，促进服务水平提高，为员工建立有激励因素在内的保险方案，维护广大员工的利益。 （四）小微企业要营造社会保险工作的良好氛围 在日常管理过程中，企业人力资源管理部门要做好社会保险宣传工作，利用自身多种渠道和形式，让员工对社会保险有更为全面的认识和了解，严格执行相关法律法规和各项要求。提高员工的思想重视程度，熟悉社会保险相关制度，为各项工作顺利推进创造便利。 （五）健全和完善其它相关工作 推行社会保险是一种趋势，民营小微企业应该建立灵活的社会保险制度，考虑企业性质、实力等情况，维护广大员工切身利益。强化机构管理，提供社会保险管理和咨询服务，减少企业负担，降低企业社会保险管理成本，并健全管理制度，减少违法违纪现象，促进社会保险各项工作规范化进行。 三、结语 综上所述，在小微企业人力资源管理中，社会保险具有重要作用。实际工作中应该重视该项工作，积极采取完善对策，做好社会保险各项工作。更好发挥其在民营小微企业人力资源管理的作用，从而激发员工的工作的热情，使他们为企业做出更大贡献，推动小微企业发展及核心竞争力提高。 作者：孙大伟 单位：招远市社会保险服务中心

新闻写作论文:传统文化对新闻评论写作的影响 【摘要】在计算机技术日新月异以及互联网运行开放性的大环境之下，新闻评论对人们的影响与日俱增。如何引导新闻评论朝着健康良好的方向发展，已经成为迫在眉睫的课题。当网络大V无法很好地引导评论的健康发展，网民对一些新闻事件争议频频，新闻真相扑朔迷离之际，站在传统文化的角度来分析这类纷争和事件，另辟蹊径，将会有“柳暗花明又一村”的欣喜。传统文化是先人们留给我们的宝贵物质财富，在当今价值观念重建的阶段，使用好传统文化中的精华更显得迫切。 【关键词】传统文化；新闻评论；网络时代 中国传统文化具有强大的生命力和凝聚力，它的道德价值系统历经上下5000年的历史，早已成为十分成熟的系统，纲常伦理对整个中华民族产生了潜移默化的影响。在现如今互联网技术发达的网络时代，对于传统文化的继承和创新显得尤为必要和紧迫。互联网的日新月异对网络新闻评论的影响范围越来越大，影响的深度也越来越广。随着国家对信息技术的扶持，基础设施不断地完备，网络知识普及率不断地提升，网络评论的影响力也越来越大。在网络时代的大背景下，新闻评论如何引导社会舆论，促进社会和谐发展已经成为一个必须面对的课题。中国具有几千年的历史进程，文化积淀深厚。对于传统文化而言，其主要源于整个民族的长期发展，是创造性的体现，彰显鲜明的民族特征。在长远的发展中，形成了不同时期的文化类型，如古诗词、小说、散文等艺术形式，形成了丰富多彩的艺术宝库。另外，在传统文化中，形成了诸多门派，拥有不同的思想，构建了中华民族的精神基础。也就是说，传统文化彰显一定的连续性与遗传性。 传统文化潜移默化地影响着人们的行为，改变人们的行事方式，熏陶人们的行为，同时，实现对文化素养的培养，尤其是在文学和审美方面，优势更加突出。传统文化实现了与诸多地域文化的交融，在不同时期彰显先进性，尤其是面对信息高速发展的今天，人与人、人与社会等矛盾突出，因此，发挥传统文化的作用，强化对现实的指导。及时消除现实中的问题和矛盾，促进社会和谐的实现。对于传统文化与新闻评论写作的关系，需要从两个方面进行考虑。首先，鉴于传统文化的普世性的特征，经历了几千年的传承和发展，在社会生活各个领域和方面都得以渗透和体现，尤其是在思想层次、社会文化等领域具有明显的指导和约束的作用。正是这种作用的存在，需要新闻评论者具有较高的责任感，能够以更加公平的态度对待形形色色的社会行为，促使其能够发挥新闻评论者的责任，服务社会。其次，在新闻评论的应用下，能够将文化进行有效传承，发挥新闻媒体对传统文化的有效传播，立足传统文化，有效开展评论工作。另外，以身作则，发挥自身行为对大众的影响作用，形成较好的社会效果。由此可见，传统文化与新闻评论关系密切，相互影响，能够实现彼此之间的互相促进。传统文化发挥潜移默化的影响作用，在社会各个方面发挥作用，对新闻评论工作的开展产生诸多方面的影响，尤其是对态度、责任和目标，直接影响工作质量。同时，在新闻评论工作的积极开展中，强化了对传统文化的宣扬。网络上吵得沸沸扬扬的电视剧——《武媚娘传奇》，席卷微博、各大新闻网站的话题榜，从2014年年底停播到后来的遭剪辑，一度引起高度关注，连广电总局对此剧都给予了高度重视。不少专家的观点在于，这部剧女性服饰的开放性夸大了唐代妇女的大胆，唐朝女性的服饰情况可能只体现在该剧中一些宫女的服饰装扮上，主角的装扮并不代表唐朝的历史。很多人认为，该剧大胆的改编，是一种冒犯历史的行为。 撇开网络的种种争议不谈，如果从传统文化的角度来看，唐朝是历史上所有朝代中最为开放的朝代，也是女权意识和女性意识最为活跃的朝代。唐以前，甚至是之后的历史，男性一直居于主导地位。“三纲五常”中，妇为夫纲这一金科玉律长期束缚着妇女的思想和行为。夫家就是天，就是妇女生活的全部。到了唐代，淳朴的民风、开放的氛围影响着长期受到压抑的女性，女人们似乎找到了母系时代的存在感。唐文化体现出来的便是一种兼容并包的大气派。生活在这一时期的女性自然有别于中国封建社会其他朝代的女性。唐朝的女人们，在开放的文风之下，努力寻求着自身的变化。同南朝娇柔的女性与两汉温良淑德的女性形象相比，唐朝的女人们更加自由开放。有了一定话语权的女性，在自身的服饰上大胆创新已经不是什么了不起的事情。观念的改变是唐朝妇女的一大进步之一。就审美观而言，唐朝的女人们深受胡文化的影响，崇尚健硕丰腴。这一改观，从唐朝的艺术品中反映出来。现当代艺术品中展示的妇女骑马击剑的情景，透露出胡人女性骁勇，不受约束的开放性格。这一时期的唐代女性在传统中国女性群体中，有其独特的魅力。距今1000多年的唐朝，其社会政治、经济、文化的开放性深刻影响着女权意识的觉醒。太宗的一纸寡妇再嫁政策，突破了传统的贞操观念对普通妇女的限制。武则天作为中国历史上第一位女皇帝，她的继位在很大程度上撼动着千百年来男权的尊严。可以说，这时的唐朝社会，妇女的权利得到了空前的提高。中国的女权主义在这一时期得到了充分的诠释。中国的女权意识也在这一时期得到了很好的诠释。所谓女权主义，指的是女性希望与男性拥有平等的地位，主要体现在话语言论权、参政议政的权利以及平等自由的女性思想。在争取平等的过程中，女性还希望能够实现自我的价值，在社会中展现属于自己的独特魅力，唤起更多的底层女性群体在思想、行为上的共鸣和觉醒。在1000多年的唐朝，女性在思想观念上获得了极大的宽松感，受到的束缚有所减轻，女权意识也空前高涨，最为直观的改变就体现在日常生活的行为特征等方面。从这些历史背景出发，对于电视剧《武媚娘传奇》在服饰上的大胆改编和突破，可以找到合理的解释。在唐代，女性文化的一大特点在于：由于女权意识的复苏，意味着被压抑了千年的包袱终于可以大胆卸下，她们的生活方式和生活习惯在“胡风”的影响下，女人们大胆地追求两性的自由交往。妇女自古以来被束缚了太长太长的时间，为了反对男人们的独断统治，她们首先在服饰上下功夫，吸收外域的精华，努力地实现着自我存在感。女性是独立存在的个体，在遥远的唐朝，尚能容忍女性开放的穿衣风格，何况是现如今这个包容的新时代。《武媚娘传奇》删减事件表面看来主要是围绕剧中人物的服饰问题而展开的评论、争议，其实质准则是主流文化与当下的娱乐文化之间的冲突、斗争。如果我们站在继承和保护传统文化精髓的立场，对这场论战中的是非曲直是完全可以做出明确的判断的。在社会主义现代化建设的今天，在网络时代的当下，继承和发扬中国传统文化的精髓，将其运用于新闻评论领域，开拓传统文化的现代意义，为新闻评论的健康发展确立崭新的方向，让今天的新闻评论深深地扎根于优秀传统文化的沃土中，充分发挥评论的引导作用、监督作用、表态作用和深化作用。 作者：郑尘 单位：上海理工大学出版印刷与艺术设计学院 新闻写作论文:新时期电视新闻写作要领分析 摘要：电视各种新闻性内容、新闻报道形式等统称为电视新闻，它是电视台节目的主体、骨干，电视新闻写作也因此占据关键地位。随着新时期各种新媒体技术的不断发展，电视新闻写作不再是简单的事情。本文从电视新闻写作的重要性入手，讨论新时期电视新闻写作要领，旨在促进电视新闻写作水平的提升。 关键词：新时期；电视新闻；写作；重要性；要领 新媒体在新时期的快速发展体现了社会的进步，社会各行各业都获得了新的发展机遇，同时也面临着挑战。新时期，人们对作为传播新闻信息的主要途径的电视新闻写作有更高的要求，因此改革新闻写作、掌握写作要领对整个电视新闻行业的发展具有重要意义。 一、电视新闻写作的重要性 电视新闻可以通过写作的方式关联出一个画面，增强整个新闻的对比性和说服力。电视新闻自身是有选择性的，但如何让观众从很多可选择了解的内容中直接理解新闻工作人员想要表达的意思呢？这不仅需要新闻制作者处理拍摄画面，新闻写作也要发挥关键作用。电视新闻写作和播音语言、画外音同时存在，它能让新闻画面变得更加具体生动，能关联起整个新闻中的不同画面。［1］电视新闻写作并非只为听而写，它还必须体现为视而写的特点，如果电视新闻只使用动态画面而缺少语言文字的介入，那么它表达的意思是不确定、不清晰的，所以电视新闻写作在电视新闻中的地位至关重要，亟待讨论和研究。 二、新时期电视新闻写作要领 （一）使用口语化的语言 鉴于电视新闻写作为听而写的特征，要求写作时必须使用口语化的语言。当然，此处的口语化并非是指对日常用语的完全照搬，而是要讲究表达语言的技巧、艺术。为增强电视新闻报道的亲切感，以方便观众接受，写作时要将书面语言转变成口语，如“意即”这一常见书面用语就不适宜在电视新闻写作中出现，而应改成“意思是”这一口语表达形式。同时，可能出现于电视新闻写作中的文言文也要转化成白话文，如在电视新闻写作中要尽可能少使用“之”“乎”“也”等词。另外，电视新闻写作要少使用单音节词，多使用双音节词，确保报道有足够强的音韵效果，原因在于双音节词有较长的音波，能让观众听得更加清晰、准确，如把“并”改成“并且”、“已”改成“已经”、“可”改成“可以”等。 （二）确保视觉逻辑合理 视觉逻辑具体是指电视新闻的画面与文字是一致的，且文字受画面的支配。在电视新闻写作中，部分句子不但语言通顺，且辞藻优美，读起来朗朗上口。但当把文字和画面配合在一起时，就极易出现两者不契合的情况。换言之，电视新闻的文字稿件会被视觉逻辑限制，且电视新闻的逻辑顺序是不能随意变动的，如白天的人物采访不能和夜间的晚会配合在一起进行镜头的切换。对电视新闻而言，不能随意切换时间、地点，这就要求写作人员不但要具备扎实的写作功底，还要具备丰富的观察力、想象力，在写作时确保文字与画面的一致性，使文字的使用更为恰当。例如，在用文字解释画面时，应及时通过字幕或语音播报等形式加以解释，不能留下大量的空白，也不能发生文字不符合画面视觉逻辑的现象，避免发生逻辑错误，确保电视新闻写作有合理的视觉逻辑。 （三）保证专业性的写作 在当今的新媒体时代，电视新闻写作不仅要满足不同的受众人群、不同的传播载体，还要保证新闻写作具有较强的专业性，同时确保所获取的新闻信息的权威性。例如，电视新闻写作的词语、语言、配图等要紧跟社会热点及时展潮流，且不能为迎合部分大众的口味而引用恶俗、低俗的词语、语言、网络用语等，要保证电视新闻的权威性；电视新闻传播要把文字、声音和图片完美地结合在一起，让观众获得听觉、视觉、感官的一体化享受；在写作电视新闻文字稿件时，还应重视选择不同的主持风格，尤其是严肃的新闻必须慎重选择主持人，遵循写作的基本规律，避免引起观众的不满甚至抵触情绪，从而保证电视新闻写作的专业性，树立其权威、专业的形象。 （四）科学运用新闻导语 新闻工作人员写作的电视新闻的导语应倾注一定的情感，以强化电视新闻报道的感染力、诱惑力。为避免电视新闻导语写作出现老一套、一般化等问题，新闻工作人员必须掌握一定的技巧，从而科学运用新闻导语。一是科学选择写作导语的角度。例如，针对同一个新闻事件，写作角度不同，导语也会出现差异，报道某一个成就或某一个事件时，如果站在同一个角度写作导语，就极易产生沉闷、枯燥之感，而能站在生活角度或群众角度去写作就大不相同。二是要注意寻找反差，用简洁的语言将客观事物的对立面表达出来，用强烈的反差吸引观众的注意。如在报道XX山区的荒山没有绿化这一新闻时，就可将导语写成“在鸟语花香的春天，记者在XX山区见不到新绿，只看到约半数的荒山”。在该导语中，鸟语花香的春天和见不到新绿、约半数的荒山之间有强烈的对比，形象反差鲜明，让人产生一种不治荒山、难见春天的紧迫感，强化新闻消息的批评气氛。 （五）写好电视新闻结尾 电视新闻结尾一般指的是文稿的结束语。当一则新闻的导语、正文都成功吸引了观众之后，还要有一个好的结尾，以增强整篇文稿的新闻传播效果。好的结尾要做到紧扣导语、深化主题、加深印象、展示情感倾向，以此形成舆论。例如，电视新闻写作中常见的总结式结尾，即在新闻报道的结尾用文字总结整篇内容，最终将整体内容归纳到一个点上，在强化电视新闻信息传播效果的同时避免产生重复之感；还有一种结尾也是常用的，即悬念式结尾，因为新闻事件的发生、发展以及结果要经历一定的过程，该过程有时会较长，为增强新闻报道的时效性，就可阶段性报道这一新闻事件，给观众留下悬念，促使观众关心新闻事件的进展，从而持续关注新闻报道。 三、结语 电视具备独特的声画并茂、视听兼备、便捷快速等传播优势。随着新时期人们对电视新闻提出越来越高的需求，电视新闻对大众产生的影响力也越来越大。与此同时，在新媒体的影响下，受众对电视新闻的需求日益多样化，这就要求电视新闻工作者要充分认识到写作的重要性，深入理解并掌握电视新闻写作要领，按照事件的性质进行客观的报道，从而不断提升写作水平，助力电视新闻事业的快速、健康发展。 作者：林玉峰 单位：福建省广播影视集团 新闻写作论文:现代电视新闻写作技巧研究 摘要：如今，电视依然是新闻传播的主要途径，这是由于电视图文并茂、易于接受、便于理解，具有较大的优势，所以通过电视传播新闻不容忽视。这也对现代电视新闻写作提出了更高的要求，新闻记者必须不断加强文字的表现力，进一步提高写作功底，在稍纵即逝的荧屏上向大众传递大量有价值的信息，促使新闻报道收到良好的传播效果，力求在新闻传播中具有更强的竞争力，并占据一席之地。 关键词：现代电视新闻；写作技巧；探究 电视是现代传播媒介之一，与人们的生活息息相关。一直以来，大众都通过电视这个重要窗口来了解国内外发生的大事，它是人们获取信息的主要途径；而在电视新闻的传播过程中，文字语言具有决定性作用，所以探究电视新闻写作技巧具有不可忽视的意义。 一、写作技巧在现代电视新闻报道中的重要性 电视的传播方式具有声画并举、生动形象、真实具体等特点，并且其为大众提供了及时、翔实的各类资讯，尤其值得一提的是各类新闻节目，因其客观公正、迅速简要地向大众报道新闻事实，所以颇受人们的青睐。与别的传播媒体不同，电视新闻为大众呈现的是一场视听盛宴。可想而知，一条电视新闻如果只有图画没有文字解说，是很难被大众理解的。由此可见，文字解说是对画面的有力补充，不仅能深度挖掘画面内涵，而且还增加了电视新闻的信息量。另外，精彩的文字解说还能增强电视新闻报道的表现力和感染力，极易引起大众的共鸣。因此，新闻写作质量的高低直接影响了其传播效果。所以，合理运用写作技巧会给画面的文字解说增色不少，更能突出新闻的传播效果，采取最通俗、最直接的方式向大众传递信息，并在最短的时间内获取最大的信息量。 二、现代电视新闻写作技巧探究 （一）新闻内容实事求是 新闻报道必须实事求是，为大众提供真实的信息，不能弄虚作假，更不能误导大众。人们都说新闻最关键的一点就是真实，因此新闻写作也应秉承用事实说话的原则。用事实说话，既是报道的基本原则，也是实践方法，同时更是写作技巧。只有这样才能更好地体现出电视新闻报道的价值：客观、公正。所以在现代电视新闻写作中，切忌说大话、讲空话和假话，否则将会给社会带来难以估量的负面影响，造成极其严重的不良后果，不仅会使电视栏目失去民众的信任，更会给社会稳定造成影响。实事求是就是要保证新闻的真实性，在描述事情的来龙去脉时要做到一是一、二是二，不能夸大、缩小，更不能虚构，新闻发生的时间、地点、概况、始末等都要交代得一清二楚，既不能含糊其辞，也不能有任何违背客观事物本质的歪曲或掩盖现象。中央电视台《焦点访谈》栏目深入人心，究其原因就是它在新闻报道中凸显了“用事实说话”的原则，所以成了被大众熟悉、青睐的电视栏目。 （二）写作主题力求精练 电视新闻报道受到时间的限制，因此不能像报纸那样长篇大论、语言华丽。现代电视新闻写作要突出“短小、凝练”的特点，在最短的播报时间里，通过精练、准确、生动的语言，向观众传达大量有效的信息，并使文字语言和电视画面相结合，做到文字与画面互为补充，达到较好的效果。所以新闻写作要考虑观众的需求，必须集中表现主题，做到层次分明、主次清晰，让观众能够很容易就抓住新闻的要领，否则就会给观众留下模糊不清的印象。另外，进行电视新闻写作时，文字语言要尽量精炼，不要繁冗啰嗦，不然会影响观众的收看效果。所以，新闻记者应该注重培养自己的洞察力和判断力，要精心提炼客观内容以揭示主题，达到以小见大的目的。在这方面，台湾电视新闻的处理方法就非常值得学习。大部分的台湾媒体要求其短新闻内容在一分半之内，并且在一分半的新闻内，要加入大量的同期声以及足够的信息，这就让台湾的短新闻非常紧凑，给电视观众带来了不同的观感。 （三）语言重视口语化 电视新闻写作要做到口语化、通俗化，才能被多数的观众理解、接受，获得广泛受众群体的认可。口语化并不是不加选择地使用日常生活用语，仍然要讲究技巧，这样做的目的就是使观众更容易接受新闻播报。首先，新闻写作时尽量不要出现书面语、文言文，要把其转化为口语。贴近群众生活的语言才能使观众不会产生难以理解的感受，同时又感到亲切自然，通俗易懂的新闻语言能满足大多数观众的需要。用老百姓熟悉的语言实话实说，向老百姓讲述新闻事实，应避免使用让人觉得深奥难懂的词汇，特别是一些生造词汇。另外，在现代电视新闻的写作过程中应当注重朴实自然，如果一味地拐弯抹角就会使观众失去兴趣，经常出现心不在焉、听了下句忘了上句的情况。所以，在写作时要注意文字的音韵效果，少用一些形容词、虚词，多用一些动词、实词，多使用双音节词，使表达效果更胜一筹。除此之外，语言还要富有节奏感。通常人们更容易接受节奏感强的语句，其有加深记忆、引起共鸣的作用。 （四）写作内容新鲜准确 新闻要达到受众注意、社会关注的目的，新闻内容必须做到准确生动和及时迅速这两点。因为人们需要不断了解社会上、世界上的新事物、新信息，在科技如此发达、竞争如此激烈的今天，信息的传递速度快得惊人。这对新闻写作者提出了更高的要求，写作者要具有敏锐的观察力，善于发现新闻，并选择新颖的报道角度，把新闻报道写得又快、又好，将有价值的新闻信息通过新鲜准确、简洁生动的语言传递给观众，吸引观众的目光，让观众把目光锁定在新闻报道中。同时，新闻写作不能啰嗦冗长，更不能眉毛胡子一起抓，要有所侧重，使观众明白新闻报道丰富的思想内涵，既耐人寻味，又能留下深刻的印象。另外，写作时要多挖掘新闻的思想深度。现在观众的需求不断提高，不再满足于仅仅了解发生了什么事，他们还要了解新闻事件的“意义”。这要求新闻采写人员在写作新闻稿件时要突出新闻的深度，这一点毋庸置疑。科学技术的发展、生活水平的提高使人们的需求日益增多，这对电视新闻也提出了更高的要求。目前，新闻报道越来越受大众关注，电视新闻工作者应该加强业务学习，提高文字写作水平，不断创新与突破，力争新闻报道更富特色和魅力，创作出优秀的新闻作品，带给广大观众全方位、多元化的信息享受，提高电视新闻报道的综合传播效应，推动社会的发展和进步。 作者：钟健 单位：福建省广播影视集团海峡电视台 新闻写作论文:新闻故事化写作误区及写作技巧 摘要：自“走转改”活动实施5年以来，我国新闻行业取得了一定的发展，但是同时也存在一定的不足。尤其是作为新闻工作者，在新闻写作过程中，在文风方面得到了一定的改进，但是一些新闻工作者在写作时存在误区，导致走转改的初衷并没有得到有效的践行。而新闻故事化又是“走转改”活动的核心所在，然而由于存在一定的写作误区，一些新闻与老百姓渐行渐远。本文正是基于这一背景，从新闻故事化写作的内涵入手，对新闻故事化写作的误区进行了分析，并以“走转改”活动为例子，就如何加强新闻故事化的写作提出了几点写作技巧。希望通过本文的探究，不断地促进新闻故事化的写作水平提升。 关键词：新闻故事化；“走转改”；写作误区；写作技巧 新闻故事化的写作是更好地将群众观点和群众路线与新闻宣传实践有机结合的重要表现，也是促进新闻写作文风改革的主要方向，同时更是整个“走转改”活动的内涵所在。但是就当前来看，一些新闻工作者在新闻故事化写作中还存在一定的误区，所以为了更好地将“走转改”活动开展下去，写作出更多接地气的新闻，就必须在写作技巧上不断改进和优化。以下笔者就此展开几点探究性的分析。 一、“走转改”活动下新闻故事化写作的内涵概述 随着“走转改”活动的不断深入和实施，新闻故事化的进程也在不断加快。所谓新闻故事化，主要是采取叙述故事的方式进行新闻写作的一种技巧。所以在新闻实践中，不管是方案策划还是采访过程以及写作环节等，均需要确保素材挖掘的深度与广度。并在新闻写作时采取叙事的方式，在细化展示的同时达到深化主题的目的，最终促进新闻传播效果的强化。与传统的新闻写作方式比较而言，新闻故事化写作更具有趣味，故事情节更加曲折，故事内容更加具有情感，同时也能有效引发读者的共鸣，因而其已经成为一种被新闻工作者所青睐的方式。这主要是因为新闻自身就是发生在我们身边且具有较强新闻价值的人和事，而这又是由于其具有时新性特点所决定。在“走转改”活动中，大力发展新闻事业，必须从写作方式和写作内容上予以改进，从而更好地与观众的实际相贴切。每个新闻工作者都要思考的是，如何将新闻事件和人物故事写作成生动鲜活而又不乏感染力与影响力的作品。而新闻故事化又是践行“走转改”活动的重要举措，所以不仅要观众接受我们的新闻，还要以普通人的视角对中国好故事进行讲述，使得新闻故事化的写作方式在群众形式和内容以及效果方面的呈现得到极致，推动“走转改”活动得到持续高效的开展。［1］ 二、“走转改”活动下新闻故事化写作的误区 通过上文我们对“走转改”活动下新闻故事化写作的内涵有了一个基本的认识，为了更好地实现新闻故事化的写作，笔者接下来对近年来在“走转改”活动中新闻故事化写作的误区进行总结。 （一）新闻内容庸俗 由于新闻故事化之后往往能得到更多观众的青睐，所以有的记者在新闻写作过程中往往挖空心思地编撰细节和人物对话，尽可能地使其缩写的新闻故事符合观众的口味，但是往往忽视了新闻真实性的特点，导致一些假新闻猖獗，尤其是一些新闻内容较为庸俗，导致失去了新闻自身的意义。 （二）报道偏离重心 新闻自身的特点决定了其往往具有较强的故事性，尤其是一些社会新闻，具有的社会影响力较强，如市民的各种社会活动、文化活动等，采取故事化的方式，将其细节和情节报道出来，从而激发读者的阅读兴趣，往往能取得较好的效果。但是并非所有的社会新闻都可以采取故事化的方式写作。尤其是一些反映社会问题和事件为主的社会新闻，由于急需有关部门重视，往往又是热点民生问题，所以通过故事化之后就会蒙上一层戏剧化的外衣，这样报道的重心就会偏离，进而极大地影响报道效果。 三、“走转改”活动下新闻故事化写作的技巧分析 采取新闻故事化的写作，为了更好地走出写作的误区，写作技巧十分重要，所以以下笔者结合自身的工作实践，就新闻故事化的写作技巧作出以下几点总结和分析。 （一）平民化的叙事技巧 新闻故事化的写作技巧根本就在于叙事技巧。只有在叙事技巧上下功夫，才能从根本上提高新闻故事化的写作质量。尤其是在当前的自媒体时代，由于新闻市场中所包含的数据信息较多，因而广大受众在信息接收方式和接收内容上更具有个性化的需求，其自主性的权利也更多，所以在新闻故事化的写作过程中，不管是对叙事角度还是视角均提出了比以往任何时代都要高的要求。采取传统的写作方式已经难以满足实际需要。因为传统的新闻写作主要是以旁观者的角度，对人和事都是客观的采访，所以在这样的模式下，所写出的新闻往往会导致写作视角与新闻事件并不在同一平面，导致其真实情感较为缺乏，而缺乏人情味和真实情感会导致其传播效果不如人意。虽然这一情况随着“走转改”的实施得到一定的改进，但是在叙事上的平民化还有待进一步提升。记者在深入基层的过程中，应从传统的旁观者逐步转移到参与者的角色上来，这样在叙事过程中就直接以参与者的角度将其续写出来，通过记者的亲身参与，在写作过程中增加感情因素而使得其叙述变得更加平民化，从而通过平民化的叙事将新闻讲述出来，就能有效促进其吸引力的提升。 （二）两深一实的技巧 所谓两深一实，主要是对基层新闻故事进行深挖，对写作素材进行深层化，从而更加真实地将新闻事实展示出来。这就需要记者自身注重新闻写作深度、厚度和广度的提升，只有真实而又典型的素材才能成为新闻作品的根本。要将新闻故事写好，就必须对新闻背后的故事深挖，且挖掘出具有新闻价值的素材，从而为新闻故事化的写作奠定坚实的基础。在此基础上，就需要我们通过新闻写作素材，将传统的说教式新闻改成互动式和体验式的新闻，这样的新闻才能真正地站在老百姓的角度，说百姓关心的话题，说百姓关心的事件。通过小人物和小故事折射出新时代背景下的新闻大事件，既兼顾了新闻性，又提升了主题，使得新闻更具感染力和吸引力。 （三）故事化的叙事技巧 除了上述叙事技巧外，还可以将新闻以故事化的形式叙述出来。这就需要我们在写作过程中切实掌握新闻报道的切入角度。因为新闻报道无外乎写人和记事，所以要想将事件写得更具情节性，在叙事过程中，就需要准备掌握叙事的脉络，同时还要将故事叙述得跌宕起伏，我们要找出其切入点，并以清晰的脉络将故事叙述出来，使新闻故事清新而又独特。而在此基础上，应通过增加故事的悬念来提高其故事化，促进新闻吸引力的提升。悬念是新闻故事过程中经常采用的一种手法，可以利用设置的悬念将整个故事连接起来，将受众注意力牢牢地结合故事发展情节，从而促进受众对新闻接受的程度。通过悬念的设置、新闻事件的发生和发展以及高潮与结尾等保持紧张的心态，受众也会成为新闻事件中的参与者，更加高度地关注新闻中的人或事件，从而更加直接和强烈地提高新闻报道效果。此外，在写作过程中，我们还可以采取场景再现和强化细节的方式，将新闻自身的故事性进一步增强，同时也能促进其亲和力的提升，把微观的传播效果转移到宏观的传播效果上来，并紧密结合写作的对象，通过对新闻场景再现的方式，将新闻中常见的典型情节放大，从而促进新闻的感染力得到有效的提升，根植在受众的心里，从而通过细节展示促进新闻故事的叙述。［3］ 四、走出新闻故事化写作误区需要注意的问题 一是新闻故事化的写作不仅要真实，而且还要在写作过程中注入情感因素，这不仅包含新闻事件中人物的情感，也包括了故事自身给观众带来的情感体验和新闻采访者自身的情感。情感感染力的大小将直接决定着观众的影响力，情感的再现必须真实，同时还要对再现的度进行把握，不能随意地将其夸大或者缩小。情感是新闻故事化的着眼点。在新闻故事化写作过程中还应做到深入采访，切实找出新闻故事的背景和原因，这样在写作时才能更好地将情感因素释放出来，通过平凡的人体现不平凡的事，用真实而又典型的情节感动观众，促进新闻催化效应和认知态度以及接受影响作用等更好地体现出来。二是在写作过程中不能为了追求新闻的故事化而变得浅薄化。在新闻故事化写作过程中应深入生活和群众，挖掘更多真实的素材，而并非人为地安排和设置情节，只有在真实和准确的前提下，将新闻事件真实地报道出来，在有情节的同时还要注重其的生动性，才能将新闻故事更加鲜活地呈现出来。［4］五、结语在新闻故事化过程中，我们应走出庸俗和偏离重心的误区，以真实为前提，采取针对性的写作技巧，从而更好地写出真实、具有情感而又不乏活力的新闻故事，促进“走转改”活动的深入持续推进，在改进文风的同时促进我国新闻事业的发展。 作者：林彦余 单位：吉林人民广播电台 新闻写作论文:电视新闻写作中应注意的问题 1先说标题 标题是主题的凝练，人们不看新闻，仅仅扫一下题目，就已经基本知道了新闻的大概内容。对于报纸来说，标题有正题、引题、副题之分，还有实题、虚题，但对于电视新闻来说，标题是越简单越好。标题原则上要求鲜明、新颖、扣题。现在中央台已经发展到随着新闻内容的变化，新闻标题也在变化，一条新闻在不同的内容段落有不同的标题，这个我们还做不到，但这绝对是未来发展趋势。我们有很多记者都不重视标题的创作，标题不贴切、不准确、与正文不符是常出现的问题。举个例子，如“某某新区多举措激发企业发展原动力”，大家看这个标题表达的可能是新区出台多项优惠政策措施促进企业发展。但问题是，这个标题一是绕嘴，二是让人不明白这个原动力是什么。原动力是产生动力的力，如水力发电的水力。你说激发原动力，那么是什么激发的，动力是什么表述得都不清楚。其实莫不如直接写成“某某新区多项新举措推动企业发展”。另外，这篇新闻中的内容与标题也有很大出入，文章一开始写了该新区内的企业产品供不应求，订单不断，然后让企业负责人谈生产形势，大部分内容与新举措都没有关系。仅仅在最后一段点了一句话“某某新区陆续出台了多项优惠政策为企业科学快速发展奠定了基础”。这就是文题不符、前后矛盾、不一致的问题。如果依照标题，就应该把着重点放在介绍这个新区出台的举措上。写标题还应该注意要短而精，不要大而全。要抓住新闻最主要的特点。有的记者最开始写了这样一个标题“最大的肉鸡屠宰加工项目投入试生产，我市畜牧业迈出绿色发展新步伐”，可能觉得太长，他又改为“注重生态文明，我市最大肉鸡屠宰加工厂增添绿色发展后劲”。这位记者可能认为绿色和最大的都是新闻点，都舍不得丢掉。其实，标题过于全面，一是冗长，二是掩盖了亮点，三是不生动，莫不如改为“绿色食品加工给企业增添后劲”更好一些。 2关于导语 导语是个引子，一是要抓住事物核心，二是引导观众。写法上要简明扼要，开门见山，抓住重点，引人入胜。这里举三个例子，一是注意言简意赅，避免重复。像“2011年10月，一支以弘扬“奉献、友爱、互助、进步”的宝石花志愿者服务队在某某公司宝石花志愿者服务公司成立”，一句话用了两个宝石花志愿者服务的字样，显得有点啰嗦。二是导语中的几句话要注意因果关系，因为导语主要是引导、铺垫的作用，寥寥几句话就是为了一个主题，应该有关联。像“网络时代，网上购物已经成为人们日常消费方式。而目前，新颖的网络订餐更吸引了不少餐饮企业和市民的关注。在全国上下厉行节俭的今天，这种餐饮形式给企业和消费者带来了新的体验”。记者想表达的东西我们都能理解，但这三句话，一句话一个意思，从网上购物到新颖的订餐业务再到厉行节约，让人觉得转得太快，跳动较大。还不如这样写：“随着网络的普及，网上订餐也在我市悄然兴起并得到越来越多市民的关注。对于企业和消费者来说，这种形式给买卖双方都提供了更多选择和方便。”三是注意导语和正文的衔接。像这样一个导语：“给草莓喝牛奶你听说过吗？在某某地记者就看到了这样的新鲜事。”应该说导语还是比较吸引人的，但从正文看，第一段写的是某个专业合作社坐落于某地的山坡上，某人2011年在广州打工回乡后，一眼看上了这片山坡地，在这里建大棚种蔬菜，没啥效益，2012年经朋友介绍，引进韩国永熙草莓，吸引了省内外客商和市民前来采摘。然后接同期声谈了一些事，同期声后又说由于这里草莓不施化肥，不打农药，采用蜜蜂授粉，减少了畸果等等，基本上这一大段都没有提及牛奶，这样观众觉得好像与导语介绍的没啥关系，也不知道牛奶和草莓的关系。文章只是在最后写了为了提升口感，从草莓坐果开始，每十天给草莓喝一次牛奶、豆浆和中草药调制的营养液。经过营养液的滋润，草莓如何如何，这时，观众已经没有兴趣了。所以我们应该趁热打铁，接着导语直接把观众最感兴趣的东西写出来。 3关于正文 新闻写作常说“凤头、熊肚、豹尾”，正文是新闻中最厚重的部分，对于正文，虽然要讲究文采，但我想第一还是要实在，避免用长句子，这也是转文风的具体体现。像“今年69岁的刘某，是望海乡一名地地道道的农民，家有9亩地，以前靠种大田为生，一年下来七八千元的收入勉强维持家用。自从三年前加入丰硕果蔬种植合作社，他建了大棚，种了香瓜，每年十多万元的收入，让老刘生活明显改善了”。有点太长了，如改为“今年69岁的刘某在望海乡种了几十年的大田，但每年七八千元的收入也就勉强维持家用。自从三年前加入丰硕果蔬种植合作社开始扣棚种香瓜后，每年十多万元的收入让刘老汉的生活彻底改变了”。第二要严谨，用词要经得起推敲。像“某部门从抓学习重程序入手，强化依法行政”，行政是行使国家权力，是需要正确行使、依法行使、按规章制度行使的，至于是需要强化行使，还是强化依法行政意识，值得我们商榷。还有像“与往年相比，今年参加海葬的人数多，海葬家属来自全国各地”，海葬家属是不是有歧义呢？第三要注意保持前后顺畅一致，像前边说“我市已经连续五年开展海葬活动，后边的殡葬管理所所长在同期采访中说，我们今年已经是第三年开展海葬活动了”，前后矛盾。第四句子要完整，像“海军航空兵学院某场站常年照顾孤寡老人”，应该是场站官兵照顾老人。第五是尽量别说废话，有这样一个稿子，内东社区，是有近三千户居民的大社区，邻里纠纷、居民生活困难较多，开展社区工作是一件不容易的事。而机关干部在工作中总结出这样一条经验，平时不能坐在办公室里，要常去居民家里转转，才能知道他们有哪些困难。其实，谁都知道社区工作不容易，谁也都知道坐在办公室里不能了解实际情况，这些常识如果我们记者说出来，就显得有点幼稚了。第六是一些行业用语要尽量通俗化，譬如污水处理厂的COD铬指数，尽量变成大众熟悉的语言，如果我们自己搞不清楚，原则上宁可不写。 4最后说一说文风的问题 现在全国媒体界都在鼓励走基层，转文风，改作风，前不久，有记者送过来的一篇稿子，题目叫《暖春》，内容主要是：近日，电视台走基层活动小组来到水泉村，看望那里的村民们，为他们送去了春天般的温暖。村民邓某有心脏病，一年前患上脑血栓，全家生活重担落在妻子一个人身上，我台记者及时伸出援手，联合企业送去种子、化肥还有农业知识。（同期声：村民：很感谢。谢谢记者的帮助。）我台开展走基层活动以来，一直坚持听百姓心声，为百姓办实事，这些行动就像缕缕清风，温暖了村民们的心田。我感觉，这篇稿子有点说得过大、过度渲染气氛，还有点自吹自擂。如果现在农民得点种子化肥就有春天般温暖的感觉，是不是太容易满足了。另外这个题目也有点不知所云，好像是电视剧的名字。我们要搞清楚，记者走基层，主体不是记者，而是基层群众。要向百姓学习，像群众靠拢，发现群众的智慧和优点，不要把自己当成救世主和领导者。 作者：王睿 单位：葫芦岛广播电视台 新闻写作论文:新闻采访与写作案例教学论文 一、理论讲述前的案例导入 对于枯燥的理论知识，学生大多数都是死记硬背，这样就容易造成一个困扰，不少学生能背诵出很多新闻概念，能准确地将新闻名词与概念内容结合，可是在真正运用的环节中，却对不上号导致抓不住重点，直接影响到动手能力。通过案例进行本课程理论知识的传授能起到事半功倍的效果。例如，在讲述“新闻报道策划”这一章节，对于“新闻策划”这一概念可以通过门户网站，如“新浪网”和中央电视台“神舟八号”飞船的报道来讲述，说明新闻报道策划能给新闻报道增添色彩，有图片有视频资料的引入可以提高学生的学习兴趣，同时还能引申出一系列的基本概念和知识。又如，在新闻传播领域每年都会出现的假新闻系列，这些都是记者有意或无意为之的“策划新闻”，可以从众多的案例中分析其概念以及坏处等等，将“新闻策划”和“策划新闻”区别开来。通过案例的导入，能使学生深刻地记住基本概念，同时也能使课堂活跃气氛。在这个过程中虽然教师为主导，但学生是主体，举例是为了引发学生的思维扩展，使学生在领会了概念的内涵后能够举一反三。 二、巩固知识的案例讨论 在本课程的教学当中，每一章节的知识讲述完毕之后都可以用案例讨论的形式来进行巩固。巴西著名教育家保罗•佛莱雷曾指出“：没有对话就没有交流，没有交流就没有教育。”［2］课堂的讨论能进一步深化知识的理解，从而促进了学生知识能力的真正提高。为了加深学生的知识巩固，教师组织学生对于某一案例进行讨论，如在“记者修养”这一章节讲述完后，我们可以讨论相关案例，如对于公众人物的采访报道中，记者作为采访者应该是秉承新闻传播的报道原则进行常规报道，还是窥探其隐私挖掘八卦博取受众眼球呢？诸如此类的案例分析及探讨，那么，在这一过程中学生不仅要判断是非也要论证自己的观点，更要接受来自于其他人的质疑和反驳，进而能在师生之间的讨论中得出结论，教师在这一过程中就不同的意见适时恰当地进行评析，加深学生对章节知识的认知，培养学生分析问题解决问题的能力。 三、实践教学中的案例模仿 本课程以理论知识的灌输和实践能力的培养为目标，那么在实践教学这一模块中，模拟案例教学是必不可少的环节，即根据上课内容的需要，通过模拟新闻事件，要求学生针对其或者热点人物拟定新闻提纲，制定采访方案，模拟现场。这有利于学生对于新闻采访过程有一个全面而直观的认知，也能对在采访活动中需要注意的细节有更深的理解，从而加强学生对理论知识的巩固，也是培养学生创新能力和实际操作能力的重要手段，也能使得教学效果有质的突破。例如，在国内外或者校园内外有重大事情发生时，我们可以模拟新闻会，组织学生一部分模仿新闻会的发言人；另一部分模范新闻会的记者，这样能使学生在案例中真正揣摩新闻会的流程和作为记者如何在新闻会中取得提问的机会等等，使他们在轻松的氛围中取得良好的教学效果。那么，在以上的应用模式中，我们应当要注意些什么问题呢？作为新闻报道，客观真实是第一位，本课程中所运用到的案例应该来源于我们的现实，同时也应该是最具有代表性的有价值的案例，所以，在案例教学时，我们需注意以下几点：首先，选择案例讲究时新性。新闻传播类专业的时效性极强，我们在本课程中如果想要学生具备更好的业务能力，培养他们的新闻敏感性和新闻洞察力，那么我们在选择案例的过程中一定要与时俱进，涉及最前沿的社会问题，选择时下最具有代表性的案例。比如在讲解“会议新闻”这一章节，可以以每年两会为例，但是应以最近年份的会议案例为主，否则学生的学习兴趣将大打折扣。其次，精心组织案例讨论。在安排案例讨论之前，教师应该做好以下准备：（1）对要讨论的案例全面深入的了解。（2）做好案例讨论的过程安排及教学设计。（3）对于教学过程中可能出现的问题，如学生对于某一新闻观点的分歧，有应对措施和解决办法。（4）积极引导学生，激发灵感。这些都将决定着案例讨论教学效果的好坏。最后，总结评价案例教学。不管是运用哪种方式进行案例教学都应该及时地给予总结评价，这是教学过程升华教学效果的一个关键环节。教师在讲评案例时要根据学生的学习状态和理解程度入手来进行评析，尽量多角度多层面的阐述，使学生在轻松愉快的氛围中获得分析问题解决问题的方法。 作者：潘娴 单位：三亚学院 传媒与文化产业学院 新闻写作论文:新时期的新闻写作探索 一、精心把好新闻质量关 对于一篇完整的新闻报道，记者和通讯员的原稿只是一个半成品，如果把播报的新闻比作一间房屋，那记者和通讯员的原稿只能算是“毛坯房”。只有在交给后期编辑后，经过编辑的后期加工整理和升华，才能成为可以公诸于众的，有价值的或者价值比较高的“成品”。所以，一篇优秀的或者说一个真正意义上的新闻报道能否与大家见面，能否吸引受众，获得好评，从而提高新闻媒体的知名度，编辑起到了一个不可忽视的作用。他把握着整个新闻的质量关。在记者和通信员的稿件中，由于多种原因，总会经常性的存在一定的疏漏之处，比如说，有的原稿写作比较枯燥，对读者和受众来说根本没有吸引力，激发不了读者的阅读兴趣；有的原稿可能有很大的新闻价值，但是可能表述不清或者是被轻描淡写，浪费新闻资源，或者只有一条线索，没有进行深入发掘；再比如有的原稿标题太死板，空洞乏味，缺少点睛之笔......这些问题都需要后期编辑来对此加以修改完善，优化升华，通过对原稿的删减，增补，润色，力求能够真实、全面、客观的反映事实。所以，在后期编辑上要严格把关在创作，是原稿的到真正意义上的优化和升华。 二、把好舆论导向关 无论到什么时候，新闻的价值都集中体现在用正确的舆论引导人。但是现在由于信息渠道的增加，每天都会有海量的信息铺天盖地的涌入人的眼球，这其中有真正关系到公众利益的信息，也有供人们茶余饭后打发时间的信息，同样也包含了低俗无聊的垃圾信息，可谓是泥沙俱下，真假难辨，其中垃圾信息会像病毒一样在社会中蔓延和传播，从而，我们的主流价值观和主流意识形态被逐渐稀释，挤压和淡化。在任何一个国家，任何一个政府都不可能对编辑活动放任自流，即便是在最为尊崇“言论自由”的美国也没有多少人认可言论自由的绝对优先地位。对于新闻来说，现在已经不再仅仅是局限于对事实的报道，从事的舆论角度来审视，一个客观存在或发生的事实，能否成为新闻，能否被大众广为传播，要看它是否与人民大众的利益相关联，是否凝聚了人们的社会需求，新闻本身的价值是给社会和受众以积极地影响，新闻报道应该流露出“正能量”，传递出主流价值观。编辑平台是一个话语平台，在编辑的时候，同样也拥有了话语权。新闻编辑应该是一个对国家，对民族负责人的“把关人”。在一个新闻编辑的工作中，应该始终把引导正确的舆论放在第一位，是舆论导向为工作的基础和生命。在对某一新闻事件进行宣传报道中，要准确地判断出新闻的价值，看其能否“与时代同步伐，与祖国同命运，与人民齐奋斗”，从而在新闻报道之后，能够与民众产生共鸣，凝聚力量，进一步激发社会的向心力和凝聚力，是社会更加充满活力。所以编辑在选稿时，首先应确定新闻的真假，然后对稿件的政治、思想，价值等作出一个准确的评估，然后再进一步润色加工，达到消除“杂音”，强化主流意识形态，弘扬主流价值观的目。马克思早年说过的：“人民的信任是报刊赖以生存的条件，没有这种条件，报刊就会萎靡不振”。这一句话在今天也同样适用于所有媒体。在新时代的背景下，我们的新闻媒体一定要做到“用心体会，用心说话”和“用事实说话”，只有将新闻与广大人民群众联系在一起，我们的新闻事业才能不断的发展，才能在以后的发展中取得长足的进步。 作者：焦宪杰 单位：河南艺术职业学院 新闻写作论文:新媒体时代下会议新闻写作的思考 摘要：会议新闻一直是新闻报道的重要组成部分，特别是对于一些政务类媒体来说。很多读者对会议新闻不感兴趣甚者有些抵触情绪，他们认为会议新闻枯燥乏味且新闻价值相对较小。同时，很多记者也认为会议新闻报道非常简单，只需要套用固定模版如出席领导、领导讲话、会议材料，然后整理加工即可。事实上，要写出读者爱看的会议新闻还真不是一件容易的事。特别是在新媒体的冲击下，各种碎片化信息、标题党新闻等更能吸引眼球。因此，如何借鉴新媒体写作的优点改进传统会议新闻的写作模式，让读者燃起对会议新闻的兴趣，是文章着重探讨的一个问题。 关键词：新媒体；会议新闻；新闻写作 1会议新闻的写作特点及现状 会议新闻就是会议上发生或与会议有关的新闻。通常可以理解成是报道会议的新闻。会议新闻是十分典型的“硬新闻”，它严肃而又程序化，给人冗长、枯燥、空洞的印象。目前的会议写作，基本遵循着一定的模式，基本由出席领导、领导讲话、会议材料等组成。从某种程度上说，会议新闻非常重要，它是贯彻执行党的路线方针政策的主渠道，是党和政府联系群众的桥梁。在新媒体时代，由于会议新闻自身的特点以及人们获取信息方式的改变，人们尤其是年轻一代对会议新闻的阅读正逐渐减少。在这种情形下，会议新闻写作迎来了新的挑战，当然，也是新的发展机遇。 2新媒体时作的特点 加拿大传播学者麦克卢汉说“媒介即信息”。“任何媒介（即人的任何延伸）对个人和社会的任何影响，都是由于新的尺度产生的；我们的任何一种延伸（或曰任何一种新的技术），都要在我们的事务中引进一种新的尺度。”[1]他说，对于整个人类史而言，真正起作用的不是那些转瞬即逝的信息，而是不断发展和变革的媒介本身。这些媒介改变着我们传播和接收信息的方法，造就了我们生活方式的本身。新媒体时代，随着信息技术的发展，媒体的形式也不断地发生着变化。PC端、移动端等媒体介质的不同造就了媒体之间写作特征的差别。当然，在各种媒体的信息中，新闻价值决定信息价值这一基本的原则不会发生改变，但是由于媒介终端的不同，造就了其受众群体的不同，从而其写作的特点也会产生明显的差异。 1）冲击性的标题和图片。标题的写作，在传统媒体新闻写作中也一样重要。但由于新媒体具有更海量的信息和更高的时效性要求，因此标题写作更是重中之重。特别是在微信文章中，标题和封面图片是最先进入读者视线的内容。因此标题和封面图片非常重要，在一定程度上来说，它们决定着读者有无兴趣继续阅读文章。所以在微信中，各种吸引注意力的标题和具有视觉冲击力的图片如雨后春笋一般，以至于“标题党”几乎成为新媒体的普遍现象。所以，在微信传播中，封面图片、各种形式的文章插图、表情包大行其道，也吸引了更多受众特别是年轻受众的眼球。 2）个性化的语言表达。随着媒介技术的发展，特别是网络媒体、移动新媒体的发展，信息传播的载体逐渐增多，新闻写作也发生了很大的变化，可以说，各种语言符号都能在新闻写作中找到身影。这些新鲜的语言文字增加了新闻的可读性、多样性及表现力。新媒体的读者年轻人居多，因此采用年轻人喜欢的语言风格是新媒体写作的不二之选。由于新媒体特别是微博、微信等媒介本身平民化、碎片化等特点，其新闻写作的语言青春化、趣味化、个性化的特征更为明显。因此，个性化的语言、观点在新媒体上更具传播力和影响力。 3）新技术小功能表情包。新媒体的大力发展还伴随着VR、直播、H5等媒介技术的发展，使得微博、微信的小功能、小程序不断更新换代，各种热点、热图、表情包大行其道。在新媒体的写作中，熟练使用这些新技术新玩法，使得文章的表现形式更加新奇多样、个性活泼的同时，读者的体验也更新鲜刺激有趣新奇。例如在微信已经实现了在线直播的功能，用户可以进入直播室，公众号与其粉丝之间还可以有自己的小型直播朋友圈。微信公众号在平台上推送文章，用户可以通过点赞、评论等方式与作者进行实时互动。 3新媒体时代会议新闻写作的思考 1）强化标题意识。标题是新闻的“眼睛”。在新闻中，标题是非常重要的，一个好的标题可以吸引读者，让读者产生阅读新闻的欲望。会议新闻的标题写作可以借鉴网络媒体的经验，把会议中最重要的新闻事实用最简洁的语言概括。因此，它要能概括新闻中的主要事实、新鲜事实、重要事实，在并在此基础上尽量把标题做的生动且尽量不要用会议的名称作为标题。当然，会议新闻相对严肃，不能“标题党”。标题党是以夸张、耸人听闻为标志，而会议新闻的标题与会议内容、新闻事实相关。 2）打磨关键字、导语和摘要。导语就是以凝练的文句提示新闻要旨，吸引受众阅读新闻开头第一段或者第一句话。新闻中的导语，是非常重要的一部分，它介绍最重要的新闻事实，是整篇新闻的精华。关键字和摘要，是新闻在新媒体传播中极其重要的内容，它关系到搜索引擎的收录和检索，决定新闻信息能否方便快捷的被读者检索到。因此，关键字、导语和摘要也是会议新闻写作中的重要部分，它要求作者必须吃透会议精神，从中选择最主要的、读者关心的信息和关键字来落笔。 3）善于将会议新闻“写活”。会议新闻写作，程式化现象比较严重，读者读起来枯燥无味。在全媒体时代，记者既要追求快、准，更要追求深度和可读（视）性。如何让新闻报道具有可读（视）性，惟有挖掘新闻中不平常的故事，惟有时刻保持一颗健康的猎奇心[2]。要选活的事实，用活的材料。除重大的会议外，一般情况下要力戒大段抄录会议材料，堆砌“死”材料。记者在参加会议时，要善于捕捉会议过程中出现的生动而有趣的活材料。还可以改变通常的会议新闻写作方法。不同的会议有不同的特色，跳出报道的所谓“常规”模式，在准确把握新闻价值的基础上，选择好新闻报道的角度，以写作手法的特别之处吸引受众，以最恰切的形式表现会议特色，这样的会议新闻才不会落入俗套，容易被受众所接受。 4）新闻语言通俗易懂简洁明了。会议新闻的语言长期以来官腔十足，经常整篇文章读下来，都是官话、大话、套话、空话。可以说，这样的语言没有多少活力和生命力，让人感觉老气横秋、暮气沉沉，读者读起来也生涩拗口，更别提喜欢了。在这一点上，新媒体就完全没有这些问题。新闻读者由于年龄、性别、受教育程度不尽相同，对新闻的阅读和理解方式也不一样。使用通俗易懂的平民化语言来写会议新闻是非常重要的。不要装腔作势，使用一些难以理解的艰涩文字，在这点上可以适当借鉴新媒体语言的风格，选用较活泼轻松简洁明了的语言，通过使用流行语等方式拉近与受众之间的距离，还可以结合热点使消息更具吸引力，从而提升阅读量。 5）善于利用新技术。会议新闻如果只写会议内容会显得严肃枯燥，很难引起读者的兴趣。因此，记者除了要用文字真实呈现现场情况外，还可以借鉴新媒体的技术手段，直播一些会议外和现场内的花絮、片段，展示一下会场的环境、氛围，还可以将比较有亮点的细节单拎出来，增加新闻的丰富性和人情味。比如在党的报道中，人民网•中国共产党新闻网推出的H5作品《报告中的“四个新”》，针对党的报告提出的一系列新思想、新论断、新提法、新举措，对报告最新提出的四个重要判断：新时代、新思想、新变化、新目标，进行了言简意赅的展现。 6）灵活利用会议新闻的背景材料。新闻背景，就像电影或者小说中故事发生的环境一样。电影中的背景有利于剧情发展，而新闻背景则有利于读者弄清新闻事实的来龙去脉，有助于增加新闻的分量，有助于深化新闻主题，使之更鲜明更突出。因此，用巧当的方法使用好会议新闻的背景，就能增加会议新闻的厚度和深度，提高会议新闻的价值。因此，参加会议前，要提前了解会议的背景，这些背景材料往往蕴含着非常重要的信息。同时，这些背景材料可以帮助你把会议消息写活写生动。因此，适当借鉴新媒体的经验，为会议配置合适的背景材料链接，可以给读者更多的信息和更多的阅读选择，同时，还可以使报道的内容更为深厚，主题更为突出。 4结束语 总之，在新媒体时代，信息技术不断发展，传媒行业更是发生了天翻地覆的变化。随着媒体形态的变化，人们获取信息方式、阅读方式都发生了巨大的变化。同时，受众越来越多的参与到了信息传播活动中，他们更主动的选择新闻的种类和自己需要的信息。在这种形势下，媒体人员不断学习新媒体的技术和写作方式来适应时代的变化是十分必要的。会议新闻是媒体信息中重要的内容，本文关注的是新媒体时代会议新闻的写作问题，希望可以给相关人员一些帮助。 作者：黄群 单位：安徽广播电视台 新闻写作论文:报纸新闻评论写作研究 由于社会经济的快速发展，我们国家的大环境为网络媒体的进一步发展创造了相对宽松的良好环境。新闻评论是针对生活中近期发生的，具有普遍意义和迫切需要解决的问题进行议论，讲道理以及直接发表意见的一种媒体，是政论性媒体的一种新闻载体，同时也是新闻宣传中的一个非常重要的手段。 一、研究新时期报纸新闻评论写作的意义 跟随着时展的潮流，新闻媒体已经成为当前反映社会生活的一种重要的手段，与其他的新闻媒体一样，解决了生活中许多迫切要解决的问题。新时期的报纸新闻评论与社会生活息息相关，但是随着时代的变化，在研究报纸新闻评论的时候要换一个新的视角、新的形式去理解，只有这样才能够充分地发挥报纸新闻评论在社会发展中的积极作用。研究新时期报纸新闻评论写作的意义在于，能够传播客观正确的信息，尊重事实，并且针对事实进行说理，发表意见，充分地还原社会真实形态。研究新时期报纸新闻评论写作的意义还在于明确新闻报道的思想政治意义，深化报道的主题，从更远更高的角度来全面地评价社会客观事实，对社会的发展有着积极、重要的发展意义和作用。 二、新时期报纸新闻评论写作的转变 （一）新时期报纸新闻评论专栏化的发展新时期报纸新闻评论写作的转变，首先就表现在新时期报纸新闻评论专栏化的发展。专栏发表评论的这种形式，其实在我国早期的报纸上就已经出现过，但是真正的报纸新闻评论专栏性发展是在七八十年代之后。专栏性的发展使得在报纸上有一种固定的新闻评论形式，并且有自己的特色，而且在很大程度上能够活跃报纸的内容，在新闻评论发展中发挥着举足轻重的作用。新时期新闻评论向专栏化发展，最明显的一个特征就是稳定性。有着自己独特的和稳定的风格，备受广大人民群众喜爱。再加上新闻评论在报纸分布上有一个固定的位置，也有自己的特点，更便于群众了解社会信息，关注社会动态。 （二）新时期报纸新闻评论在语言上的发展新时期，报纸新闻评论在语言上的发展有了很大的突破。主要在语言风格方面发生了很大的转变，这是在新时期新社会条件下促成的。新时期报纸新闻评论在新时期语言方面的发展，主要表现为：语言使用更加追求与形象生动相结合。虽然说，大部分的新闻评论是以政治舆论作为导向的，再加上新闻媒体本身具有严谨的语法修辞。但是在新时期，要使得一篇新闻评论有较强的合理性，并且质量还要高，就需要在新闻评论中加入一些生动的语言，让生硬的语言变得更加的通俗，同时，也增加了说服力，让人民群众更加容易接受，从而达到新闻评论本身在社会发展中的积极作用。新时期报纸新闻评论在语言上的发展，还表现在要求一篇好的新闻评论不仅在语言上用得准确，而且在修辞手法上还要精炼，要讲究一定的大众化，这样广大人民群众才会更加容易接受，让新闻评论充分地发挥社会舆论的积极作用，客观地反映社会现实。 （三）新时期报纸新闻评论工作者的要求对新时期报纸新闻评论工作者，是有一定要求的。首先，要求新闻工作者要学识渊博，业务精通。也就是说，新闻评论工作者在工作的时候要不断地加强自己的思想政治修养以及自己对知识的积累，还有业务的训练，做到不仅要精通政治，而且还要懂得经济等，为新闻评论工作的质量奠定一个良好的基础。再加上新闻评论涉及的领域比较广泛，需要新闻工作者有很高的见识，知识丰富。作为一名新闻工作者应该丰富自己的想象力，涉猎更多的领域，获取更多的知识，开拓自己的眼界。其次，要求新闻工作者还要有朴素的工作作风。新闻工作者要有朴素的工作作风，这样写出的新闻评论才具有一定的真实特点，能够客观地反映客观事物，根据客观的材料进行客观的分析，从而得出客观的结论，并且新闻工作者还应该深入实际，“从群众中来，到群众中去”，走群众路线，进行实地调查，解决实际问题。最后，作为新闻工作评论者还应该具备艰苦奋斗的精神，科学严谨、清廉的工作态度和作风，去一些条件艰苦的地方，这样才能够进一步提高自身的素质。 三、结语 总之，新闻评论经过一段时间的发展，有了一定的突破与进展。报纸新闻评论作为一种重要的宣传手段，其作用已经扩大到日常生活的各个领域，其写作方式以及语言风格，还有对写作的要求是迥然不同的。在新时期，新闻媒体评论有了重大的突破，在广大人民群众中产生了非常重要的影响，积极地发挥了新闻评论在社会中的积极作用。在国家的进一步领导之下，新闻评论也随着党的政策，在内容上有了很大的突破，并且在选材上也更加的广泛，还有在写作上也更加的规范，对我国现代新时期的发展有着积极的作用。 作者：田文广 单位：吉林日报 新闻写作论文:基于写作方法的新闻评论论文 1论点或论断的提出 1）落笔切题，亮出论点。一般重要的解说性和说明性的评论，常常采用这种立论方法。例如《光明日报》2006年1月11日刊登的本报评论员写的《建设创新型国家关键在自主创新——学习同志在全国科技大会上的讲话系列评论之二》这篇评论，开篇就落笔切题，提出论点：建设创新型国家，就要全面贯彻落实科学发展观，进一步发挥科技进步和创新的重大作用，切实把经济社会发展转入以人为本，全面协调可持续发展的轨道。这是科学创新在当今经济社会发展中的决定性力量。2）运用论据作由头引出论点。这种方法是用新鲜吸引人的事实或寓意深刻的历史典故、名人名言等，放在文章开篇作为“由头”，从而引发议论，水到渠成地引出论点或结论。如：1981年5月1日《辽宁日报》的题目为《让措施从墙上“走”下来》的评论。此文采取的是通过事实性由头引出论点的立论方法。作者先叙述了这样一件事：某商店在学先进活动中，制定了改进服务态度的“三个一样”、“四个满意”措施，并将它贴在墙上。文章接着写道：可是，说是说，做归做，服务态度并无起色。评论以此为由头指出，制定切实可行的措施，把它贴于墙上以督促自己，这完全应该。问题在于订了措施并不行动，照样是一纸空文。结论是“：应当让它(措施)从墙上‘走’下来，走到我们的实际工作中来，发挥其应有的作用”。这里灵巧地运用拟人化手法，使静态之物转化为动态之人，显得俏皮、幽默、引人。由此可见，巧用由头可达到理从事出、顺理定论的目的。3）通过提问或设问的方式引出论断。以提问的方式引出论断，如《光明日报》1979年2月8日发表的《“文”“理”议》一文。文章采取开门见山揭露矛盾、提出论题，并辅以提问的方式进行立论：“当前，社会上流行着一股‘重理轻文’之风，高中以上学生和部分学校领导人尤甚。他们口头上不这样说，心里却是这么想的，实际上也是这么做的。这种想法和作法对吗?‘理’和‘文’的关系究竟是怎样的？应当怎样正确对待？很值得议一议”。提出论题后，论述分三个层次展开论证，进而引出结论。第一层说明我国古代是文理并重的；第二层分析论证文理不可分家；第三个层次是结论：应当重理不可轻文。很明显，文中通过提问，顺理成章地引发议论并作出结论。4）通过辩论得出结论。同一论题的评论可以采用多种立论方法，以适应不同的需要取得各自的效果。也可以采用通过由头或通过辩论展开论证得出结论的方法。运用这种方法有时效果会更好一些。例如：在上海市中学作文竞赛中获奖的《重理岂能轻文》这篇评论，就是采用通过辩论得出结论的立论方法，给人以耳目一新之感。此文特点是通过批驳重理轻文的错误思想进行立论，进而提出了也要重视文科、文理并重的结论。文章指出，“重理轻文”这一错误思想来自人们的思想偏见和社会上错误舆论的压力。归结起来有下列几条：一曰“学文科无真才实学，学数理化才是真功夫，实现四个现代化少不了”；二曰“学文科政治风险太大”；三曰“学文科待遇差，奖金少”。然后，对此逐一展开批驳和说理。通过辩论，展开积极的思想交锋，在明辨是非中坚持分析说理。最后得出了令人信服的结论：“文理同等重要，不能重理轻文。有志于从事文科学习的青年要拿出勇气顶住错误思想不要彷徨”。通过辩论得出结论的立论方法，有助于评论立论有的放矢，尖锐泼辣，赞成什么，反对什么，旗帜鲜明。在执行党的方针、政策和决策过程中，以及实际生活中常常会出现各种矛盾、思想阻力甚至流言蜚语。作为新闻评论就要敢于正视矛盾，善于运用各种立论的方法尤其是通过辩论进行立论，以扫除思想障碍，扶正祛邪，正确引导社会舆论。 2把握逻辑关系 新闻评论，它的论证过程是一个推理过程，主要靠逻辑的力量说服读者。逻辑学要求运用概念和判断进行推理，评论要求合乎逻辑地进行说理论证。那么，怎样才能把握好评论写作的逻辑关系呢?1）依理定形，顺理成章。评论是发议论、讲道理的文章。它要求用简明的语言讲清楚某个道理。因此，评论的结构形式只能以理为中心，必须服从事理的发展逻辑，实事求是。所以在写作前必须充分占有材料，按照去粗取精，去伪存真，由此及彼，由表及里的方法，选取材料，理出思路。在写作时，要紧紧抓住自己所要阐述的论点组织和使用材料，用严密的论证来说明和证实自己的论点。2）中心突出，层次分明。要使文章的中心突出，首先要确定论证的重点，然后在材料的安排方面下功夫，即先找出材料安排的顺序，看看哪些材料该先用，放在什么地方最合适。如果材料属于平行关系的，谁先谁后没多大关系，即可采用分类法安排材料。如果是递进关系，谁先谁后有顺序要求，即可采用层递法安排材料。此外，还有接续关系和对立关系等。总之，安排材料，要把握它们之间的内在关系，用得恰到好处，层次清楚。层次分明还要求：段落之间的衔接要紧凑，文势的曲折变化要自然。为了增强文章的逻辑性，要讲究文章如何开头，如何收尾。要考虑讲哪几层道理使文章连贯，气通理顺。有时要退一步讲，有时要抓住关键性的字眼反复挖掘深意，有时需要间接证明，有时要用顿笔造成奇峰突起，使文章峰回路转，波澜起伏，等等。 3标题的确立 3.1新闻评论的命题新闻评论的标题应该把评论的精神表达出来，吸引读者产生阅读的兴趣。太实、太露，或太虚、太玄的标题都不好，因为它很难抓住读者。给一篇新闻评论命题，大致有以下三点提起注意：一是要贴切，二是要简洁，三是要醒目。贴切就是指标题必须切合文章所写的内容，两者之间要恰如其分。恩格斯认为，标题“愈简单，愈不费解，就愈好”。当然，简洁并不完全等于字数少，它是对于文字量与质全面衡量的一个要求。标题是一篇文章的标帜、眉目，那就应当醒人耳目。例如《延边大学报》1997年1月5日刊发的评论员文章《一个新的里程碑》，就比较贴切、简洁、醒目，有一种诱人深入的力量。当读者认真看内容时，就会将延边大学经过几代人的艰苦奋斗，终于完成了一次历史性跨越——五校合并、进入“211工程”这两件大事有新的认识。这对延边大学来说，是一个崭新的开端，永载史册的丰碑，因而用《一个新的里程碑》作题，恰如其分。 3.2新闻评论标题的分类新闻评论的标题有如下种类：1）号召式：如《一定要把保持共产党员先进性教育活动抓好》。2）论断式：如《党的领导是实现全面建设小康社会的根本保证》。3）论战式：如《驳陈水扁的“两国论”》、《斥……》、《评……》。4）告诫式：如《不能再吃大锅饭》。5）赞颂式：如《赞余热发光》、《赞家丑外扬》。6）褒贬式：如《坚持党性，拒绝派性》。7）提问式：如《经济政策的动力是一切“向钱看”吗?》。8）并列式：如《井水与河水》、《“找米下锅”与“找锅下米”》。9）成语式：如《黔驴技穷》、《贼喊捉贼》。10）成语变换式：如《好事不要“磨”》《、“异想”定能“天开”》。11）散文式：如《别了，司徒雷登》。 3.3新闻评论标题的“立意”立意，即确定中心思想。立意的核心是一个“新”字。刻意求新，应该是评论员的追求。立意新，首先是要求观点的新。能“见人所未见，发人所未发”，写出“人人心中皆有，人人笔下皆无”的意思来。其次是角度要新。“横看成岭侧成峰，远近高低各不同”，要努力去寻找新的角度，找出新的突破口，给受众以新的启迪。再次是材料要新。新闻评论就是根据新闻(材料)发表的评论，材料是新闻评论的重要组成部分。这是新闻评论不同于一般政治评论或思想评论的明显特征。 作者：卢国文单位：四平广播电视台 新闻写作论文:现场短新闻的写作 一、现场短新闻，篇幅要短而精、主题突出 现场短新闻的难点在于，用600至800字左右的篇幅就要解决问题，既要有生动形象、烘托气氛和主题的现场环境描述，又要通过多层次、多角度的描写，准确、鲜明地反映新闻事实，把新闻事实的来龙去脉说清楚。做到短而精不等于舍弃事实的五要素，任何一篇现场短新闻，都要准确无误地交待什么时间、什么地点、什么人、什么事、什么原因，缺其一或打马虎眼用“近日”、“某人”“、在某地”都是不允许的。这就需要在描写叙述上做到以一当十，把与主题不相关的枝枝杈杈全部去掉，留下最能说明问题的叙述和细节描述。这样才可能使现场短新闻真正短小活泼，清爽利落，主旨突出起来。要达到这个目的，我的主要体会有两点：一是必须在尽可能短的时间里把主要的新闻事实及其来龙去脉理清楚，以便于采访注意力的集中，有的放矢，把最需要和最能说明问题的材料及时抓到手，把最鲜活的“菜”收获到篮子里。这样在写作时就可以胸有全篇，围绕主题，自如布局，干净利落。二是文字务必准确、简洁、凝练。形象地说，现场短新闻异于通讯，特别是长篇通讯。通讯是一座大山，可以大开大合、任意挥洒，即使有些乱石杂树，也无伤大雅；现场短新闻则宛如一方精巧秀美的小园林，其间的一草一木、一石一鸟，都得清爽得体，当行则行，当止则止，容不得一丝冗杂纷乱，任何的粗疏失当都会很扎眼，影响整体效果。具体来说，现场短新闻的叙述忌讳枝蔓横生，须用最干净、最简洁的文字把事实说清楚，要最大限度地避免用虚词。还有一个有效的办法是，巧妙地运用群众生动形象的语言可以收到以少胜多的效果。 二、现场短新闻，要及时快捷、鲜活 先进的电子技术手段为新闻报道的快捷提供了可靠与方便。现场短新闻及时性的特点，要求记者永远追逐正在发生或发展着的事件。报道时间距事件发生的时间越近，新闻价值越高，影响也就越大。鲜活，应该说是对现场短新闻的更高一级的要求。这不仅要求作者要有敏锐的善于捕捉新闻的独特视角和观察分析能力，还需要具备一定的文字功底。具体来说，要使一篇现场短新闻鲜活，必须使构成它的现场、事实、人物，甚至文章的结构都要尽可能地鲜活起来，一篇仅数百字的新闻作品，无疑应该是一个非常精密的有机结合体，任何一个部分的粗糙呆板，都会造成刺耳的不和谐音，直接影响整个文章的说服力和感染力。鲜活的关键是，首先要善于捕捉生活中新鲜的预示事物发展方向的事实，善于从纷繁的现象中，发现贴近实际、贴近生活、贴近群众，并为群众所关心的问题。这是使现场短新闻鲜活的基础，没有这个基础，鲜活就无从谈起。其次应该在描写叙述的语言上下功夫，因为说到底，新闻作品要靠文字语言来完成。同样的新闻事实，作品出自不同的手笔，其深度分量、情采韵致、感染力会高下不同，究其原因，恐怕关键就在于语言的运用。 提倡现场短新闻的意义不可低估。提倡现场短新闻是一种返璞归真，返新闻事实之质朴，归新闻本源之真实。报道真切的事实，宣传事实蕴涵的真理，以增强新闻报道的说明力、感染力、战斗力。具体来说，提倡现场短新闻是推进新闻改革的一个实际步骤和突破口。提倡现场短新闻说明新闻改革要坚持下去，也说明新闻改革是向贴近实际、贴近生活、贴近群众的方向发展；提倡现场短新闻是提高宣传报道质量的重要举措。来自第一线的新闻，真切感人，能够提高新闻质量，丰富新闻质量；提倡现场短新闻是改进记者作风的重要途径。要采写现场短新闻，记者必须下基层、到现场，深入采访，细心观察。由此可见，加强现场短新闻的报道，对探索新闻改革，发展新闻事业大有益处。 作者：张巍巍单位：阜新广播电视台 新闻写作论文:网络新闻写作的情感因素思考 （一）网络新闻标题的情感因素 网络新闻主要采取超链接的方式，因此在新闻页面是由大量标题组成的候选集群，受众在对标题进行阅读后，再决定是否点击进入正文。在这种模式下，网络新闻的标题是否能吸引受众点击阅读，成了整个新闻写作是否成功的关键。除了能够惜字如金地概括新闻内容，网络新闻标题还必须对受众的心灵产生震动，使得其情感上愿意主动接近该条新闻。①以新浪和网易两大门户网站体育频道在2012年伦敦奥运会尾声期间同时推出的“奥运盘点”系列报道为例，在新闻素材基本相同的情况下，倾注不同感情的标题带来了不同的传播效果。新浪体育频道的新闻标题制作采取了数字归纳式总结的形式，通过“十大改判”、“十大逆转”、“十大争议”等标题展示新闻素材，同时又以带有情感色彩的关键词来获得受众共鸣。 这样的标题在情感的宣泄上较为含蓄，较好地坚持了新闻客观性，但也在一定程度上降低了对受众的吸引力。网易体育频道则采取了立场鲜明充满激情的写作方式，《奥运好声音之奇迹之歌叶诗文：爱我就别怀疑我》、《奥运好声音之愤怒之歌陈一冰：为什么受伤的是我》、《奥运好声音之超越之歌孙杨：我是为游泳而生》是较有代表性的三篇报道。这三篇新闻的标题一方面巧妙地与当时国内知名的娱乐节目《中国好声音》联系起来，显得轻松俏皮，另一方面又毫不掩饰地表达了作者的情感倾向———“奇迹”与“超越”表示对叶诗文和孙杨的赞赏，“愤怒”则表示对陈一冰的支持和对裁判的不满。这样的标题言语不多却极有特色，容易得到受众的喜爱与接受。 （二）网络新闻写作的情感因素 在新闻写作中，对情感的运用主要有借景抒情、借议论抒情和借细节抒情等。对网络新闻而言，如何使得这些方法与其自身的特性有机结合起来，是一个需要新闻工作者仔细思考的问题。 对网络新闻写作情感因素最大的助力是网络新闻的全媒体写作方式。网络新闻是文、声、图结合的多媒体形式传播，在其写作中可以利用音视频对文字进行辅助，增强传播效果。这样的传播方式，可以使记者对新闻人物和新闻事件所产生的强烈感情，以多种感官的刺激来进行全方位表达，取得良好的传播效果。 ②此外，网络新闻中习惯对关键字句加黑或者改变字体，这也有利于情感因素的有效运用。在网络新闻的写作中，记者可以对抒情的地方进行加黑或者改变字体处理，这样就让读者在网页的第一视觉区域内被吸引，不仅停留住浏览的目光，还会进行进一步阅读。 对网络新闻而言，在写作中适当地对情感因素加以运用，不仅会对新闻本身起到画龙点睛的作用，更能在深化新闻主题的基础上得到受众认可。不过，更值得网络新闻工作者们注意的是，对情感因素的运用应该是有感而发，因情而动，无病呻吟或故弄玄虚只会招致读者的反感与排斥，久而久之连其媒体一起失去读者的信任，最终消失于网络时代新闻媒体竞争的浪潮之中。 作者：赖欣单位：南京大学新闻传播学院 新闻写作论文:社会新闻写作失实的探讨 美国马克大学新闻学院在组织学生进行模拟采访训练时，曾闹出了一件令人啼笑皆非的事。学院请来一位“能源利用专家”讲课，这位专家说他与另外两位教授一同发明了一种“微型信息处理机”，只要家庭安装上这种机器，就可以强制节能。他介绍完自己的“发明”之后，学院的教授要求学生们按照记者工作的程序，每人写一篇新闻稿件。结果，当学生们的作业交上来后，让这位教授很失望。这些作业多是在谈此项“发明”的重大意义，没有一个人对事实提出疑义并进行核实。教授很生气，他给所有作业都打了“0”分，并写了同样的评语：“那人讲的是假的，你核对过事实真相吗？”原来，这是学校里有意提醒学生们采访时必须认真核对事实，才让一位别的系的老师来扮演“能源利用专家”，炮制了一条假新闻素材，没想到学生们全部“中弹”。马克大学的这次模拟训练，让许多学生们都明白了一个简单的道理：作为新闻记者，你搜集素材与写作的本领再大，如果不会核对事实，所写出的稿件是建立在虚假事实基础之上的，这样的“新闻”又有什么意义呢？ 既然新闻写作核对事实如此重要，我们在采访时就要有“质疑”精神，绝不轻信任何新闻素材，要以强烈的社会责任感和对读者负责的精神，不怕麻烦，对已掌握的素材逐一进行核对，直到确认所有新闻素材都是真实可靠以后，才可以写作成文。那么，怎样核对事实才能确保新闻的真实性呢？笔者认为，下述几种方法可供参考：现场核实。写社会新闻，记者自然要经常深入第一现场采访。有的记者认为，只要到了现场，亲眼目睹了事件发生的过程，就能确保写出的新闻稿件不失实，正所谓“眼见为实”！其实，问题并不那么简单“，眼见为虚”的情况也时常发生。上世纪60年代，刚果发生了内战，当时的联合国秘书长哈马舍尔德决定亲自飞往北罗得西亚调停。消息传出后，各国记者都涌向北罗得西亚的恩多拉机场等候秘书长的降临。黄昏时分，站在警戒线以外的记者们看见一架飞机降落后，从机舱里走出了一位男子，便推断哈马舍尔德来了，便纷纷发出电讯。第二天，很多报纸都报道说秘书长已到达北罗得西亚。 而事实上是，哈马舍尔德已在中途遭遇空难丧生。这次失实报道的教训告诉我们，记者的观察力固然重要，但当仅靠观察不能确定新闻素材的准确性时，绝不能用“推论法”去判断事件的真实性，而应该在现场就进行核实。实际上，采访的过程，也是求证的过程，因为新闻当事人都在现场，边采访边核对事实，既可省去事后核对事实的诸多麻烦，又能最大限度地避免新闻失实！向主管部门核实。当对某一事件采访结束后，为确保新闻的真实性，还应向有关部门求证。因为社会新闻所涉及的内容与人物，大都可以找到相应的主管部门，这些部门不仅能提供更加真实权威的材料，而且对所管辖范围发生的事件有更全面的认识，找他们核实新闻素材，既能确保新闻的真实性，又很容易全面掌握情况，还可以请他们帮助参谋一下，你所采访到的素材从哪个角度报道效果更好。可以说，向相关部门求证，是“一箭三雕”的好办法，在采访中应该引起我们足够的重视！ 向当事人核实。社会新闻记者在实践中经常会遇到，所采访到的新闻事件找不到相关部门核实。有些新闻事件虽然能找到主管部门，但由于种种原因，主管部门不愿承担审查、核对的责任，拒绝介入此事。这时，记者可以另辟蹊径，直接找当事人、知情者核实。这种求证法应特别注意，不能只听个别人的介绍，对于重要事实既要向当事人求证，又要找尽可能多的知情者核实。必要时，还可以从侧面去印证。只要记者的采访作风扎实，不怕吃苦，同样也能达到求证之目的。运用资料核实。 因受记忆力所限，有的当事人在向记者讲述新闻事件经过时，也很难保证百分之百准确。特别是口述的一些数字，更不能轻易相信，应通过查阅相关权威资料进行核对。对于采访到的某些细节不太了解或拿不准时，就更应查阅相关资料进行求证，否则很容易闹出笑话。现代芭蕾舞剧《沂蒙颂》上演时，美国的一位记者由于对剧中涉及的历史事件并不了解，也看不懂舞剧，他又不肯仔细查阅相关资料，结果错误地理解了剧情，写出了令人哭笑不得的报道“：这是一个关于共产党士兵同一位美丽的农妇相爱的浪漫故事。她把他藏在山洞里，给他吃，给他喝，还给他生了一个孩子。”（见《中外新闻采写借鉴集成》）试想，只要他看过《沂蒙颂》之后能查阅一下相关资料，是绝对不会出现如此差错的，正是缺乏这个环节才弄出了笑话。由此可见，运用资料核实所采访来的新闻素材是何等重要！ 总之，核对事实是社会新闻写作中不可忽视的重要步骤，应该引起记者的高度重视。只要我们能认真做好新闻事实的核对，在采写时慎之又慎，就能把失实之处消灭在见报之前，确保见睹媒介的社会新闻都真实可靠、经得起读者的推敲！ 作者：靖海汀单位：沂蒙晚报传媒有限公司 新闻写作论文:经济新闻写作特点论文 【论文关键词】：经济新闻遐迩;专业性;指导性;实用性 【论文摘要】：经济新闻作为新闻的一个重要分支，由于与经济工作、经济生活密切相关，所以除具备新闻的时新性、公开性、真实性等共性特征外，还具有鲜明的个性特点。 1.经济新闻的含义 经济活动是人类社会最基本的活动，每一个社会成员都生活在经济之中。从个体到集体，整个社会都十分关心经济，重视经济。而传播经济知识，帮助人们将零星、个别的经济体验整合提升为理性的东西，则要数经济新闻最为有效。这就是为什么近年来经济新闻越来越被公众关注的现实背景。 那么，究竟什么是经济新闻?对经济新闻的内涵到底应该如何界定?由于审视的角度不同，说法也就各种各样。例如:"经济新闻是报道人类一切经济活动的新闻，或以经济活动为主要内容的新闻。经济活动包括经济建设、经济政策、经济生活等。"经济新闻就是对受众欲知而未知的，经济事实最新状态和发展趋向及时、公开传播的非指令性经济信息。""经济新闻就是人类社会最新经济关系、经济活动和最新自然、经济现象及其发展趋势信息的报道。" 2.经济新闻的特点 2.1较强的专业性 经济新闻报道是一种专业性很强的报道。在对经济领域发生的情况进行报道时，往往要涉及到一些业务性问题，而经济述评等深度报道，不仅要求介绍较丰富的专业知识，还须具有一定的理论色彩，因为在许多经济观察的背后，往往是一系列的经济政策问题和经济理论问题。比如，经济评论《回答紧缩银根是否过度了》，就涉及到金融学、经济学以及国家金融政策等多方面的知识，如果记者缺乏这些知识，就无法构筑这样一篇谈金融操作、市场状况及其发展的文章。 但是应当指出，经济新闻不同于经济工作总结，也不同于专门的学术论文，它不像需要详尽展示经济工作的全过程，也不要求把业务问题说得很深，其着眼点在于，通过经济业务问题，来揭示其所具有的新闻价值，给受众以政策方面的引导或思想方面的启迪。也就是说，在业务性与新闻性这对矛盾中，新闻性是矛盾的主要方面，业务性服务于新闻性。 目前新闻界流行一种说法:经济新闻报道往往写得"内行不愿看，外行看不懂"，实际上反映了经济新闻专业化的特点，经济新闻在所有的新闻报道中，被认为是比较难驾驭的一种，原因也在于此。 2.2政策指导性 许多经济新闻，旨在配合党和政府一个时期内的经济政策，进行解释和宣传，其内容本身带有很强的政策性。一些报道经济工作动态、经济战线新人新事的经济新闻，虽然不直接阐明政策条文，但也渗透着政策精神，具体体现着政策。比如关于农村税费改革的报道，关于宁波、杭州等地率先取消农业税的报道，关于总理许诺5年内取消农业税的报道，无不显示着国家对"三农问题"政策的变化。因此，吃透国家、政府的经济政策，正确地反映经济政策，是经济新闻写作一项重要要求。 此外，高水平的经济新闻还善于从与群众生活密切相关的经济现象入手，以辨证科学的分析、通俗化的语言来透视现象，揭示本质，预测其发展趋向，帮助人们认清形势，明确方向。比如对当前中国股市的分析与报道，对今年推行的国有银行改革试点的政策分析，可以有效地帮助人们洞察国家的金融市场动态，满足人们在经济工作中的更高需求。 2.3服务实用性 经济新闻的服务性，主要体现在信息的服务上。既包括市场行情、物资供求状况和生产状况，也包括经济决策、法规、管理状况等，还包括自然资源状况、科技发展和规划状况、不同地区人们的消费心理及习惯等。这些丰富生动的经济信息，不仅是国家、企业参与经济竞争的"眼睛"，也是引导群众生产消费，反映群众呼声的重要渠道。在现代经济生活中，经济新闻中的许多宏观信息己成为决策者的重要参考资料，一些微观信息己经或正在帮助企业经营者摆脱困境。1998年《中国乡镇企业报》上的文章《农村市场:农民富裕是前提》就分三个部分为农村市场把脉开方:要从战略高度看待农村市场的开拓;要深入农村作市场调查，了解农民的需求;要健全农村市场购销网络，严把质量关。这则新闻实际上就很好地体现了经济新闻服务厂商的特点，具有一定的经济实用性。 2.4相对保密性 有些经济信息由于直接关系到国家进出口计划、新技术新工艺，不到一定的时候不宜报道，因此，经济新闻必须注意保密，注意做到内外有别，重大问题在报道前一定要请示有关主管部门。比如，我国或我方的进口计划一经制定，就要坚决执行，即使国际行情看涨，也要兑现。这种进口计划如果泄露，外商就会借机抬价，使我方蒙受损失。同样，如果外商了解了我国出口商品的库存积压情况，就会借机降价，使我国在外贸中处于不利地位。 又比如，有的国家或外商由于与我国较友好，在出售给我国某一商品时价格较低，而出售给他国时价格高些。如果把成交价格公布出去，会使对方难堪。还比如，一些敏感问题的报道，如劳改产品出口问题。西方认为，劳改产品出口属于不等价交换，不能出口。如果记者不了解这点，专门报道我国劳改产品出口创汇的成绩，就会带来严重的负作用。正是由于经济新闻具有相对保密性，所以在报与不报，何时报道，从什么角度报道时，都要格外慎重和警惕。 结束语 今天，随着社会主义市场经济体制的日益完善，经济全球化趋势的日益明显，经济新闻正越来越受到人们的广泛关注。然而，在今天的新闻界，无论是综合性的经济报道，还是专业性的财经新闻，仍然有很多得不到读者的广泛青睐。在这种情况下，研究经济新闻写作的特点和规律，不仅有利于我们总结新闻实践的成果，充分发挥经济新闻社会启蒙和社会设计的作用，而且有利于探寻经济新闻规律，更好地追求经济新闻的本质特色。 新闻写作论文:社会问题新闻写作论文 摘要：当前我国社会正处于从传统社会向现代社会的转型时期，各种社会问题纷繁复杂，新情况、新问题层出不穷。多变、复杂的社会问题现实给我们的社会问题新闻写作提出了新的课题。本文在详细介绍了社会问题新闻特性之后，从三个方面详细探讨了新形势下社会问题新闻写作的宏观把握。 关键字：社会问题社会问题新闻写作宏观把握 一、引言 社会问题是社会学上的一个特定称谓。社会问题有广义和狭义之分。广义的社会问题，泛指一切与社会生活有关的问题，狭义的社会问题特指社会的病态或失调现象。社会学意义上的社会问题一般取其狭义所指。 二、社会问题新闻的特性 社会问题新闻的特性是和社会问题的特征和新闻特性的有机叠加。社会问题具有普遍性和变异性，复合性和周期性以及破坏性和集群性等特征，而社会问题信息一旦通过大众传媒传播开去，新闻的表征便会显现出来，使社会问题新闻呈现出自己独特的个性。 (1)社会性 新闻是社会生活的记录，所有的新闻信息传播一定程度上都带有社会的印记，无论这种社会性是强还是弱，是显在的或是隐藏的。但社会问题新闻与一般的新闻相比，其显示的社会性无疑更加强烈、明显和昭然若是。 (2)负向性 尽管某些社会问题终极意义上对社会进步具有积极作用，如下岗职工问题，农民工问题，但大多数社会问题具有破坏性的特征。所谓破坏性是指“社会问题对社会运行和人们的社会生活具有威胁、损害的破坏性作用。”如犯罪问题危害了人们的正常生活，破坏了社会的正常秩序。量多面广的社会问题的破坏性作用，正是引起社会多数成员普遍关注的主要原因。 (3)震撼性 社会问题新闻以负面、消极信息为主，具有天然吸引受众注意力的新闻价值要素:反常性、刺激性、煽情性。更为重要的是社会问题新闻有着与受众心理与情感上的接近性。 三、新形势下社会问题新闻写作的宏观把握 我国正处于社会转型期的现实对社会问题新闻传播提出了新的课题，新形势下的社会问题新闻写作要力求从宏观上着眼，从我国社会总体上，社会问题的现状走势上把握社会问题新闻写作的要求，正确地引导公众舆论，在党性原则和现有法律法规框架内促进社会问题解决。 1、正确引导原则 社会转型期是社会问题的多发期。各种新现象、新矛盾、新动向层出不穷，往往是得失并存，利弊共生。社会生活中出现的诸多社会问题可以说是不可避免的。关键是，面对此起彼伏的社会问题，一方面，新闻媒介不能回避，要发挥主观能动性，主动介入，积极捕捉；另一方面，要冷静思考，要从全党全国工作的大局出发，对社会报道进行理性思考，周密部署，切不可头脑发热、草率从事。 2、促进解决社会问题原则 我国媒体是党和政府和耳目喉舌，既是社会问题的监测者，又是促进解决社会问题的鼓动者，因此社会问题新闻写作不但要遵循客观性理念，使受众正确认识社会问题，更要遵循有助于社会问题解决的原则，联系政府和公众共同解决社会问题。这里笔者将运用社会学上关于社会问题解决的若干原则来分析。 一是社会规律性原则。认识解决社会问题要以遵循社会规律为原则。首先，规律是事物内在的属性，是事物之间固定的联系，它不是可观察、可感知的表面现象本身，而是隐藏于表面现象之后，把握和遵循社会规律，不仅仅是感知、观察社会现象本身，而是发现、认识社会现象内在或背后的联系。因此，社会问题新闻不能仅仅满足于现象式的描摹某一个社会问题，而是要透过社会问题表层的帘幕，去探究其实质性的内在，也就是说，社会问题新闻的意义不只停留在使受众感知这个层面上，而且还要通过解释分析帮助受众了解并理解社会问题的来龙去脉、意义、影响，以便做出正确的决策。其次，社会问题新闻的最终目的是通过报道最终推动社会问题的解决。而解决社会问题将会涉及其自身的规律性，解决条件中的规律性及对策措施中的规律性，因此，社会问题新闻需要正确把握和运用这三方面的规律性来引导受众确定解决对策。 二是社会规范性原则。报道社会问题时必须遵循解决社会问题的一定的社会规范。社会规范是人们解决社会问题的准则，是消除不和谐现象，达到社会有秩序状态的基础。坚持这一原则，社会问题新闻写作必须:第一，分析待解决的社会问题与现存社会规范之间的关系。许多社会问题现象的产生、内容、表现与存在的社会规范的状况有关，认识要解决的社会问题与有关的现存社会规范之间的关系，有利于认识社会问题现象达到本质，而且是研究这一社会问题解决对策的规范性的基础。第二，确定解决社会问题中的社会规范。这包括两个方面:一方面是破除、废除、修正、调整与待解决社会问题有关的现存的那些不合理的社会规范；另一方面是制定、建立与待解决的社会问题有关的新的社会规范，包括明确规范的内容与选择规范的形式。确定社会规范即保证了社会问题解决对策及实施对策全部活动的规则性、合理性、协调性和有效性。 三是遵循社会公众性原则。社会公众利益，表现为国家利益、民族利益、社会大多数人的利益。 四是坚持社会进步性原则。这是指报道社会问题必须以推动社会的进步与发展为根本目的。新闻媒体报道社会问题，为报道而报道，不考虑自己的报道是否有利于社会进步，这样的话，往往会有碍社会的稳定、进步与发展。这样教训也是不少的。 一句话，受众的渴求、现实的需要和媒介的责任所系都对媒体社会问题新闻报道提出了新的要求。理论不能脱离现实而存在，亦不能沉酒于自说自话的虚妄满足，因此学界理应对社会问题新闻传播投以关注的目光，追踪其发展，针砭其利弊，预测其走向。 新闻写作论文:报刊经济新闻写作管理论文 【内容摘要】：本文以美国报刊为主，从本质、内容、形式等方面对西方报刊经济新闻写作和报道的特点作了阐述，并将这些特点与中国经济新闻写作和报道的特点进行比较分析，以期我国经济报道能从中得到启发，进而更快的提高。 【关键词】：中西方、报刊、经济新闻、比较 21世纪正在冲破旧有的时空藩篱，把全球一体化的历史大趋势演进成为人类文明发展的科学现实。作为这一划时代进程的显著标志，传播国际化不可估量的起着推进的作用。各个国家和民族的资讯传播，涵盖其经济、政治和文化的发展变革，都将突破地域的限制，走向世界，在全球范围内接受检验和评价。这或许正是近几年业内人士热衷比较中西新闻事业的主要原因之一。而在这个传媒的时代，经济新闻是目前报刊的必备“佳肴”。经济新闻是对受众欲知而未知的、经济事实的最新状态和发展趋向及时、公开传播的非指令性经济信息。随着中国进入社会主义市场经济的新体制，经济新闻在21世纪呈现急速发展的态势。 鉴于此，本文将以美国报刊为主，从本质、内容、形式等方面对西方报刊经济新闻写作和报道的特点作出阐述，并将这些特点与中国经济新闻写作和报道的特点进行比较分析。本文所引用的文章都是有代表性和较大影响力的，其中许多获诸如普利策新闻奖这样的大奖，这些报道对我国的新闻界应当能产生一点启发作用。 西方的市场经济体制确立了几百年，西方新闻界对经济新闻的写作和报道有着丰富的经验，尽管中西方政治体制、根本经济制度、文化等各方面千差万别，但他山之石，可以攻玉。在我国市场经济体制确立和深化的现阶段，借鉴西方报刊经济报道的经验，改进我国的经济报道，可以更好的服务于我国的经济建设。 从体裁上讲，西方报刊经济报道的主要品种有消息、深度报道、特稿、服务性报道、社论、来信等，与我国经济报道的基本体裁没有很大区别，但在其他方面与我国经济报道却有很大的差别，具体表现在： 1．本质上，西方经济新闻客观性与虚伪性并存 对西方经济新闻进行本质上的分析，可以看出西方经济新闻的阶级性和虚伪性。西方经济报道是资产阶级经济利益的反映，有其虚伪的一面。美国的麦克尔.帕伦迪在他所著的《美国的新闻自由》中说：“任何一个在美国新闻界干过几个月的人都可以举出大量的例子说明由于来自出版商、老板和广告商的直接或间接压力，编辑部要不断作出妥协”的实情。当然，尽管西方新闻界标榜的“客观性”有虚假的一面，但西方经济新闻也大有与市场经济相适应，作为传媒符合新闻规律，尽量做到“客观”，以争取读者的一面。如美国《未来学家》在2001年第一期发表《私有化过程重的七种错误做法》即对社会主义国家、发展中国家急于“私有潮”的种种问题而写，可读性强，也较为客观。又如1994年初中国开始金融体制改革，此事对香港影响如何，法新社1月27日从香港发回报道《中国金融制度改革对香港有利》，所写内容也符合实际，西方各大报转载了这篇文章。又如《美国总统掩盖其朋友可疑的金钱交易》、《富裕国土的穷人吃不饱饭》、《美国大兵比卡尼克和他的妻子成了住房短缺的牺牲品》等文章也体现了这一点。 2．内容上，西方经济新闻比较重视信息性、服务性和实用性 西方经济新闻几乎没有诸如“某某市调整产业结构见成效”、“某某企业瞄准市场开发新品种效益大增”之类的经验报道，而是侧重于有新闻价值的消息、要闻、动态性信息，如《美考虑改变对日本的贸易政策》、《美国冬小麦减产》、《福特公司在越南投资设厂》等这样的文章，或者深度报道，诸如《日本正成为制成品进口大国》、《中国——世界发展最快的广告市场》等等，获普利策奖的《城市新问题需要新办法解决》深入报道了美国城市发展引出的用地、交通、住房等经济、社会问题，是这种深度报道的代表。另外，企业报道数量很少，并且极少介绍老板政绩，而主要报道该企业对经济活动产生较大影响的最新动态，如公司易人，重大投资，公司裁员、扩员，效益、盈亏等，企业人物报道很少，只在任命、卸任时才作简单介绍，几乎没有介绍某某老板如何扭亏为盈等等的报道。 西方经济新闻经验报道少，是因为西方新闻界认为：市场经济的活力在于创新和多元化，任何一个经济组织面临的都是复杂的环境、人、财、物因素，经验在某时某地可能会有用，而换了地点时间也许会完全失败甚至有害，每一种个性化经营方法可能带来成功，但若每个企业都采取这种方法则必定意味着失败，况且在竞争激烈的市场经济体制下，哪个经济组织会把真正有用的经验、商业秘密介绍出去？我国经验报道一向较多，主要是出于经验的“指导性”、“工作性”。另外，西方经济报道服务性内容很多，服务性很强，经济报道的价值标准取决于读者。介绍性、服务性、实用性的经济报道特别多，这在美国俗称“菜篮子新闻”，如生活报道《节约取暖材料》（刊于《美国新闻与世界报道》）从“选择木材”、“小改小革”、“改造壁炉”等方面非常实用的介绍如何节约取暖材料，并在最后告诉读者最近如何向能源部所取免费的节能小册子。生活报道《“权利法案”保证你能领到养老金》十分详尽并有操作性的介绍了如何领取养老金的方法。又如解惑性报道《专家认为：“股灾”系投资者自己造成》向读者娓娓道出“股灾”的原因。保护性的报道也很多，如华盛顿《明星晚报》发表的针对商业诈骗的系列报道《买主小心谨慎，车贩骗术更强》详尽介绍车贩骗术，督促读者小心，并促使了全面取缔旧车交易活动，还为作者赢得了普利策奖。为经济界服务的报道也很多，如《华盛顿邮报》在2003年12月10日编辑了20个版面的中国特辑，集中介绍了中国经济、沿海开放城市，具体投资项目，列举了中国公司名称，负责人，电话，当日报纸一枪而空。无论为个人，为经济界，西方报刊经济报道均力求强调信息功能，讲究服务性、操作性。服务性今年来自在我国经济报道中得到了较好的体现，但尚待加强。 3．形式上，西方经济新闻生动活泼、不拘一格 大量运用各种各样的照片和图表。以《华盛顿邮报》的经济报道为例，《华盛顿邮报》的经济报道很活泼，版面风格也不那么凝重。例如，2003年12月1日其经济版头版的重点是一篇关于零售业发展趋势的报道，配了高达1／3版的电脑制作的彩色画面，非常抢眼。12月3日经济版头版的视觉中心部位也是同样，报道“渐进的演化（肩题）本地电话公司超越长途电话公司”，配了一组人类演化的图片（从猿到人逐渐直立行走），相当引人注目。事实上，照片和图片在邮报的经济报道中大量使用，而且一般很少四平八稳的照片，往往是非大即小。另外，西方经济新闻还大量运用图表。如示意图，《纽约时报》描述2003年全球发展时，引入一张立体世界地图，东亚凸出很高，俄罗斯、东欧则深陷，以示全球各地经济发展的差异；馅饼图，用来描述1993年世界贸易各国份额；表格图，2000年4月22日《基督教科学箴言报》的“亚洲地区重大工程”对工程内容、投资、完工时间等以表格形式刊出；曲线图，用于展示物价波动，就业形式等；其他还有条柱图等，不胜枚举。 在描述以示日美贸易摩擦时，《纽约时报》用克林顿、细川拳击场上对峙这样一副漫画，让人忍俊不禁。图片、图表、漫画等的大量运用反映了图表化新闻的倾向，体现出现代美国人作为“电视的一代”的形象化手段的依赖。美国发行量作大的报纸之一《今日美国》的老板纽哈斯十分欣赏这种“革命性方式”。数字的运用除了以图标等形象的手段体现外，或用得“少而精”，或分开多处处理，以免给人以枯燥感。在《每日新闻》上刊登得《钢铁价格上涨》把工业产品的价格上涨与读者的经济利益直接挂钩，它这样写道“用来制造一台家用煤气炉的钢材将涨价三十二美分，一台洗衣机所用的钢材将涨价二十三美分，冰箱为二十美分……因为制造冰箱的机器是钢铁的，机器自然也提价……实际上，冰箱将涨价二十到三十美分……”，很生动耐读。另外，经济新闻大量使用“你”或“你的”这样形式的谈话体，如《一些股票发行人发誓让你发财，但这次肯定不行》，《醒来吧，你们这些沉湎于股市上涨想大捞一把的人》等文章，很有亲和力。 我国经济新闻运用图表等方式虽然得到加强，给人耳目一新的感觉，但仍大有潜力可挖。 4．采访客体，西方经济新闻以市场为主 西方经济报道采访的客体以跑市场为主，跑政府为辅，美国市场完善，《纽约时报》《华尔街日报》以股票、债券、基金、利率、汇率、期货、商品、房地产市场等若干个市场分成几十个非固定或固定的栏目，提供大量信息，显示了以市场为基准报道对象的特征。《华尔街日报》有3500员工，其中记者600个，政府采访任务有华盛顿记者站承担，仅有10多个人，其它眼睛向下，跑市场。因为美国是小政府、大市场、大社会运作模式，主要负责经济事务的部门仅有美联储，商务部、财政部、农业部，白宫，国会，市场是镜子，是寒暑表，是指挥棒小政府容纳不了众多记者。当然，随着西方国家对经济宏观调控的加强，西方新闻界对政府经济政策、经济行为等的报道也会有所加强。中国的经济生活越来越以市场为基准乃是大势所趋，因此习惯于跑政府、淘材料的一些记者也要改进作风了。 5．会议报道，西方经济报道往往跳出会议，抓信息，抓实质 在西方，会议报道往往跳出会议，抓信息、抓观点、抓实质内容。如2004年1月4日美国经济协会召开年会，讨论上年经济形势，当年政府政策及经济走向。5日，《纽约时报》发表消息，标题为《经济学家对恶化的经济政策讽刺有加》，导语为：没有一届年会不是在达成对现行经济政策一致评价后才结束的，但是今年召开的本届年会却爆发恶劣不寻常的火花。正文分三部分介绍了支持、反对总统的不同意见。又如，同年4月24日七国财长在华盛顿召开七国集团经济讨论会，当日，美联社对此事报道的导语为：世界上最富有的七个工业国家的财政官员今天对全球经济发展表示了乐观态度，认为今年的发展速度会更快，尽管最近长期利率上升。导语中无“会议”字样全文仅在第三段极简短的介绍了会议的名称，人在会议中出于次要地位，引述某人观点才带出某人，会议报道很少雷同，无固定模式。在我国经济会议报道程式化、空洞化等弊病还较多的存在，亟待改进。 6．经济类社论，西方报道分量重、影响大 享有80年代“最有影响力的社论作家”之称的R..L巴特里是《华尔街日报》的著名记者，他通过连篇累牍的报道和社论，呼吁大幅减税，终于让里根采纳了这一政策，里根还采纳了他关于限制货币发行、紧缩银根、控制通货膨胀等许多建议。社论的角度、利益、语气均较贴近读者，少空话、套话、官话，读者来信、专栏文章等也常在社论版刊登，基本反映报社倾向，影响力较大，获普利策奖的社论《麦金尼备忘录》则无情抨击了盖恩斯维尔市市长在公众住房问题上的不力，直接推动了该市社区居住条件的改善。 在这一点上，我国经济类社论与西方存在的差距是不言而喻的。 其他小的方面，西方经济报道也较有特点。比如，西方经济新闻有较多的预测性报道。这源于读者的需要，每逢新年、新季度的开始或有反常现象，便有大量预测性报道。2004年1月3日《纽约时报》的《每日经济》专栏完全打破了平常的版面安排，从头到尾几乎全是“Outlook2004”报道经济、金融、国际问题专家的预测，《华尔街日报》更是几乎每天都有一些预测性报道，满足读者“我怎么办”的需求，观点性强，我国对经济预测性报道也可多加尝试，可满足读者对未来的一种知晓欲望，而这是一种普遍的心态。 又如，西方经济报道重视揭露性的报道。它们经常发现一件事就扭住不放，作连续、深入的报道——就像当年《华盛顿邮报》报道水门事件一样。12月1日该报经济版头版就美国的一起共同基金交易丑闻作了报道，在随后的一周内，每天都对这一事件的进展进行跟踪报道，而且每天都放在头版的醒目位置，这样的深入调查正是世界级大报的风范。从总体来看，邮报更青睐负面性的报道，其经济版的头版常常把黄金位置留给揭露性报道。除前面提到的基金丑闻外，还有对纽约证券交易所的专家成员构成提出质疑的报道，以及“出售克莱斯勒公司存在不公平交易”、“感恩节市场没有给零售商带来预期收入”等许多报道。从读者心理学来讲，负面报道要比正面报道更能满足读者的好奇心。美国媒体因为走的是纯市场化的道路，看重揭露性、调查性的报道自然不难理解。同时，美国读者对负面新闻的承受能力也远高于中国读者。 在西方的经济报道范围内，技术也是一个非常重要的领域，《华盛顿邮报》和《纽约时报》都专门有一个技术版。美国的报纸把技术和经济紧密结合，而且将科技报道划为经济报道的一个分支，这是和美国技术成果产业化的高度发达密切相关的。事实上，大多数重要的技术突破都出自大公司，技术和经济早已融为一体。IBM、英特尔、GE、AT＆T等大公司都是技术报道的重点对象。而我们现有的经济报道中，技术仍然是一个相当弱的角色，这和我们整个体制上的分割有关，科研和经济脱节的现象仍然在相当程度上存在着。 在对中西报刊经济新闻的观照和比较中，可以看出我国经济类报道与西方的差距；在反思和总结中，更可以转换话语，架构开放的平台。但愿我们在认识自身不足、吸收西方精华的冲撞与交融中，能够始终风帆高扬，直济沧海！ 新闻写作论文:金融新闻写作交流 在金融业竞争日趋激烈的大背景下，许多银行加大了对金融新闻的重视力度，有的还建起了自己的写作队伍，以期通过给媒体提供新闻，在更大的范围内宣传本单位的业务和经营方式，从而树立其形象。但我们在编辑工作中发现，各银行部门的来稿存在一个共性的问题：在金融新闻写作上定位不准，造成稿件内容概念化。 应景式稿件：这类稿件往往根据银行部门的一些活动写成。例如，上街宣传反假币、哪家营业部门开张等等。 表扬式稿件：这类稿件往往是写优质服务方面的内容。其中最常的稿件不是写这位营业员技术比武受到表彰，就是写那位营业员不怕辛苦兑换残币。 汇报式稿件。这类稿件的特点是事无巨细，只要与银行有关，都要写到稿子里去，唯恐少写一条，就会冲淡主题。这类稿件多取材于半年总结、年终总结或对某件事情的汇报。 专业式稿件。写这类稿件的人，确实对金融业务很在行，因此，稿子中出现了许多行话和专业术语。特别是在专业术语方面，什么存贷余额、银行承兑、贴水贴现等等，不一而足。 上述四类稿件，媒体很难采用，因为，它犯了新闻的大忌。 一是新闻不新。应景式和表扬式稿件，从时效上看，是近期的，但仅凭这一点并不能认为它就是新闻。这两类稿件所涉及到的事，有的是例行公事，比如反假币宣传，每年人民银行都要下来搞这个活动，早已不是新闻。有的是银行的基本工作，像兑换残币、说文明用语、对客户优质服务。这还用得着写稿子表扬？ 二是主题模糊。像汇报式稿件，一二三四五，样样都想写清楚，从班子建设到抓职工素质提高，从开拓业务到两个文明建设，从各项管理到严格考核，事情确实不少，但是哪条也没写明白，导致重点不突出，主题难现。 三是有碍解读。像专业式稿件，且不说其水平高低，就凭那一句句行话和一组组专业名词，就不符合媒体对金融新闻的要求。作为媒体，不只是面对银行部门的业内人士，在更大的范围内面对的是其它层面的读者，若发表这类专业式稿件，就有碍于他们解读，同时也不能达到宣传银行的目的。 就银行写银行，是定位不准的症结所在 在银行部门写金融新闻的人，总是以为，我就是写银行的事，这还存在定位问题?其实，这是种错觉。 之所以这样讲，是因为对金融新闻来讲，它首先是供媒体传播的新闻。这就是说它不能仅仅局限于银行系统认可，关键是要向社会上，要让银行系统以外的读者能明白，从而理解和支持金融部门的工作。如果社会上的读者不认可，你写的即便是银行发生的事，但也违背了事实的“新闻性”这一基本要求，这种金融新闻写得再长再多，也没有实际意义。 再从阅读效果上看，金融新闻必须有其通俗性。可是银行部门的人写金融新闻，在这方面考虑欠妥当。他们把金融新闻等同于本部门、本系统的汇报材料和工作简报，只求自己和领导看得懂，却忘记了金融新闻的真正读者大多数是外行这一特殊性，因此，对些名词术语不做解释，对一些新闻事件的背景不作交待，这就背离了金融新闻的初衷。因为，你的本意是要让更多的人去读它，而更多的人却看不懂，这不是白耗费自己的精力吗？ 从上面的分析就可以看出，银行部门的人写金融新闻时，在定位上存在着一个最大症结，这就是没有站在读者的角度去对金融新闻定位，因此，他们所写的金融新闻就很概念化，大多失去了新闻性。 社会价值是新闻定位的重要标准 要走出金融新闻的定位误区，笔者认为，银行部门的人必须跳出本系统的圈子，站在更广的社会层面，像一般读者那样，去分析金融现象，目的就是从中挖掘出金融新闻的社会价值。达到了这个目的，金融新闻定位的问题就可得到基本解决。 在具体操作中，应该注意以下几个问题： 写本系统的金融新闻，要认准其新意所在，除把握好时效性以外，最关键的是内容要出新。这倒不是说，一些原来的题材不能用，而是要看它的社会价值。例如，写金融部门的管理问题，如果站在银行角度，就管理论管理，可能会觉得总是这一套，了无新意，但是若把它按社会价值定位，就会发现常写常新。这是因为，站在了客户的角度看银行管理，站在了竞争的角度看银行管理。这方面会对银行管理不断提出新的要求，写金融新闻的人通过比较后，就可找到写作的突破口。 要根据社会价值定位，必须下功夫研究金融与社会各层面的关系。这样做的好处是，有助于写出有深度有影响的金融新闻。就目前来讲，这方面可写的内容就很多。比如，现在利息根低，老百姓和企业有什么反应?将来市场过热若要加息，他们又是什么态度?像这类题材还很多，可以从深度和广度上挖掘、剖析，如此将极大地提高金融新闻的社会影响力。 要在不违背原意的前提下，尽可能地对金融新闻涉及的银行界行话特别是名词术语进行“转换”，把它们变成大多数人能看得懂的通俗语言。例如，“商业承兑”这个术语，可以转换成“用商业汇票到银行进行有期限的抵押贷款”。这样转换，不懂这个银行术语的读者也会明白其含义，这就大大增强了金融新闻的可理解性，从而有助于深化金融新闻的宣传效果。

比较教育论文:对后现代主义视野中的比较教育研究 后现代主义是20世纪后半叶在西方流行的一种社会文化思潮,它是对西方现代社会的批判与反思,也是对西方近现代哲学的批判和继承,是在批判和反省西方社会、哲学、科技和理性中形成的一股文化思潮。后现代主义思潮首先对哲学、文学、艺术、建筑学等领域产生影响。20世纪90年代后,现代主义开始进入教育领域。后现代教育思想作为整个后现代思潮的一部分,是在人们为了使教育适应“后工业社会”,对教育的“现代性”进行深刻反思的基础上形成的。[1]从此,教育学者开始运用后现代主义的思维方式和分析方法对现今教育的教育目的、研究方法、教育规律、课程改革及教师观等多方面进行批判与反思。比较教育研究与后现代主义思潮之间构成一种显现的关系产生于20世纪90年代。英国《比较教育》杂志开辟专刊讨论后现与比较教育的关系问题说明比较教育研究与后现代之间构成了不可回避的关系。1996年7月世界比较教育协会在澳大利亚悉尼召开的比较教育年会的主题是“传统性、现代性和后现代性”表明了比较教育研究与现代性和后现代性建立了关系。[2]在讨论后现代与比较教育之前,首先对后现代主义的思想及其来龙去脉的简单分析是必要的。 一、 后现代主义思想的产生及特征 后现代主义(Postmodernism)是20世纪中叶出现的一种世界性的文化思潮,本世纪五十年代在美国兴起,后来大约在七十年代初,这股思潮传到欧洲大陆,80年代达到鼎盛,是西方学术界的热点和主流。它以西方发达国家二次世界大战后已进入后工业社会为背景,以批判否定近现代主流文化的理论基础、思维方式、价值取向为基本特征、强调多元、崇尚差异、主张开放、重视平等、推崇创造、否定中心和等级、去掉本质和必然。有教育理论研究者认为,不管怎样后现代主义为我们提供了新的视角和思维方式,这对很长时期浸润在现代主义,甚至前现代主义中的教育学界而言无疑会产生清醒和清新的效应。吸取后现代主义思潮的合理因素,结合我国社会实际深刻反思后现代主义视野中传统的比较教育研究所存在的问题是探索比较教育研究未来发展的一种有益的尝试。 二.传统的比较教育研究存在的问题 在后现代主义视野中,传统的比较教育研究存在许多问题,需要 进行解构和颠覆。 (一)确定性 “比较教育并不是存在于人类生活之外的自然客体,而是由参与其中的人组成,由领域中的本质、起源、目的、特征等组成。也就是说,比较教育由信任真理的人所提出,争论于什么组成了这个比较教育的真理。” [3]在比较教育学界至今仍对比较教育的学科性质(学科还是研究领域)、研究方法、研究程序等问题争论不休。所有的比较教育学者似乎都在寻找、论证一个确切的答案。努力探求是因为,在他们的内心里毫无疑问地肯定,这是一个有确切答案的问题。而从现实来看,论争的结果是越来越困惑、矫情,及至无疾而终。 (二)同一性 “事物之间存在同一性,并且这种同一性是可以移植、嫁接的,即比较教育中的借鉴”。在比较教育中借鉴的前提是确信事物具有本质,相信真理的普遍存在。比较教育学者认为,通过对不同教育现象的比较、研究,能够推断出存在于所有教育现象中本质的、共同的东西,即事物的同一性。人们正是怀有寻找事物可以通用的确定的同一性的“野心”,来从事比较教育研究的。但是,“同一”的借鉴结果往往不太令我们满意,比较教育学者开始怀疑自己是否真的找寻到了存在于事物之间的真实本质,或者开始怀疑是否存在真理。例如,在某个国家,由于政府对教育的投人增多,导致教育质量提高。但是,这样的所谓“本质”、“规律”、“同一”在其他国家的效仿,往往得不到好的效果。 (三)依附性 就整体而言,比较教育研究多偏向发展中国家的探讨,而后现代主义基本上是以欧洲与北美为讨论焦点。比较教育产生于欧洲,在西方中心主义和西方文化霸权的双重影响下,对西方文化话语系统的依附是主要的,世界各国的比较教育研究尤其是发展中国家的比较教育研究深受欧洲的影响,世界比较教育研究带有明显的西方色彩,表现出明显的依附性。从世界的比较教育研究现状来看,存在严重的中心与边缘的关系。 (四) 盲目性 世界比较教育研究发展的过程实际上是一个泛国际化过程。不同国家有不同的文化传统,不同国家的比较教育的形成是基于本国本民族文化传统基础上逐步形成的,因此没有一个统一的国际标准的比较教育体系,也就没有可能实现严格意义上的比较教育的国际化。实际上,国际化只能在共同的话语环境下进行[，！]。[4]在现代比较教育研究系统中,不考虑本国文化传统而盲目引进别国的教育模式,实际是一种泛国际化的思想。泛国际化的明显表征就是盲目性。 三、后现代主义的比较教育研究主张 (一)强调差异性的研究目的 由于后现代主义崇尚差异性、偶然性以及文化多元主义,所以其对比较教育研究目的观也是各种各样的。比较教育的鼻祖朱利安创建比较教育学的目的有两个:一是要促使自大的法国人或欧洲人张开眼睛看世界;二是希望通过比较教育研究来建立一门实证的真正的教育科学。康德尔认为比较教育研究的目的在于找出影响教育制度差异的动力及因素。霍尔斯认为应该将比较教育学视为一门比较社会学,其目的为提供教育形态学、确定教育的各层面与各因素以及找出教育与社会间关系与互动及找出影响教育变迁与持续发展的基本条件等三个方面。王承绪、顾明远认为比较教育研究可以找出教育发展规律并促进教育改革。薛理银认为比较教育的目的是提供科学知识、人文知识和决策知识三类目的。[5] 由此可见,比较教育的研究目的,是从不同的文化背景中得到暗示,而不是从普遍的、一般性的逻各斯(logos)中心主义标准中得到暗示。它不是寻求把教育上的所有东西都变得具有“同一性”,而是强调各种各样的“差异性”。它寻求各种“不同的声音”,而不是现代主义下的一种“权威的声音”。因此,从后现代主义来看比较教育研究目的,其应该是具有强调差异性、否定中心化的、多元的、鼓励批判的哲学导向和思维特点的。 (二) 研究对象的边缘性 后现代主义者提出关注知识和力量的合法化问题,后现代主 义者认为,我们现在对事物的理解与知识已经被男性、欧洲中心主义、帝国主义和殖民主义的判断所控制。他们相信,由于力量对比的悬殊,少数利益集团会被轻而易举的剥夺权利。因此,后现代比较教育关注的是边缘群体、弱势群体、少数利益集体以及当地组织力量,鼓励个体选择,认为力量存在于个体之间。[6] 正如柯文(Cowen, 1996)所说的,比较教育研究大多是反映欧洲、北美、纽约的焦虑,显现出相当的区域性,并未去了解如日本、台湾、南韩,或中国的政治经济情况、意识形态、教育制度或社会的自我认同等,也未去探讨阿尔及利亚、伊朗、马来西亚及巴基斯坦等国家建构的伊斯兰认同,更少去了解中欧与东欧国家合法性危机以及其教育改革[7]罗斯特(Rust,1991)认为:一方面,欧洲的文化中心主义造就了优越意识,形成了对于非我族类的压抑,另一方面,少数民族、同性恋及不同生活形态者在现代的发展历史中,往往需透过暴力才能使其主张获得重视,就后现代主义观点来看,主流体须接纳与认同所有被压抑的群体,去创造生活形态与嗜好异质的社会[8]。鉴于此,比较教育研究关注的是全世界的教育问题,而不是某一个国家或几个国家的教育问题,其应该从一个宏观的视野来看全球教育发展态势及显现出的教育问题。莹以更多的边缘群体尤其是欠发达或不发达群体这些作为研究对象。 (三)多元文化主义研究范式 范式是指科学共同成员所共有的一切信念,是指常规科学所赖以运作和成立的理论基础和实践规范。从这个意义上说,范式提供了人们观察和理解特定问题和活动的框架,决定了人们行动的目的以及解决问题的方式。因此,特定的范式可以理解为研究者据以提出或建构特定研究对象,并对有关这一研究对象的资料数据进行评判、分析、解释、概括的理论框架。在后现代主义理论的影响下,比较教育研究范式受到了前所未有的深刻变化。在此背景下,与传统的实证主义研究方法不同的多元文化主义研究范式便应运而生。 多元文化主义基本观点的形成是对普遍主义及相对主义思想的扬弃。它肯定了普遍主义对真理存在的认同,认为世界是可知的,客观真理并不因为人们认识的局限性而陷人虚无。但是,由于各文化对人类价值观存在不同标准,因此认识是可以多元存在的,没有绝对的、唯一的真理。多元文化主义肯定了相对主义对异文化的尊重,但同时坚持:通过阐明自己的立足点,任何人可以发表自己对异文化及其价值的评价。通过对多元文化教育的研究使各国人民认识不同文化的独特性及其价值观,在保存和发展自己的优秀文化的同时,以开放的心态对待外来文化,促进世界各民族文化的交流与合作。[9] 当今时代处于一个全球化时代,比较教育研究必然要反映这一时展的理论背景,因而促进国际交流和文化的多样性发展,成为比较教育的重要任务。比较教育研究通过其卓越的贡献进一步加强教育理念、教育模式、教育项目以及教育议程的全球化。这不仅需要对全球化这一客观事实的理解与认同,而且还必须为世界文化多样性发展做出贡献。与传统比较教育研究范式不同的是,这一分析范式它作为一种理论方法肯定了跨文化传播的意义,那就是根据文化路线进行重新解释,将历史变化的程度转变成结构上的重组,使分析模式能够适应特殊形式的需要,使所接受的文化或者民族有一个特定的重新解释和适应过程。可以说,比较教育研究范式伴随比较教育本身的发展而呈现多样化。比较教育研究范式的多样化发展无疑将进一步推动比较教育学科的建设和发展。 四.从后现代主义视角研究比较教育的意义 正如前文所述,后现代推崇“多样性、差异性和边缘性”,主张文化的包容性,多元化。作为现代性理论的批判者后现论深刻影响着比较教育研究,对于比较教育的研究方法而言,后现代主义思潮的渗人促进了比较教育研究质性研究方法的应用。这意味着向社会科学方法论的普遍性和惟一性提出挑战—要求在教育研究中容纳一切规则、方案和标准主肯定了多元化的研究范式。总之,从后现代主义视角来为比较教育研究把脉,无论是从现实的后现代性征象而言,还是就理论研究的前瞻性而言,都是具有重大意义的。 (一)促进了比较教育研究中质性研究方法的应用 后现代主义思想渗入比较教育领域促进了比较教育研究质性研究方法的应用。以往比较教育研究多半偏向静态的与外在的教育制度的比较,但是在当今的比较教育研究中,却应该是更深层地挖掘态的教育活动及教育关系的真实意义。比较教育研究不应该只是停留在“量的”教育统计资料的收集与比较上,而应该朝向更深层的“质的”意义及文化内涵的发现与体会的方向迈进。比较教育研究者更关注微观层面的教育现象,如个别学校、社区和少数人群的教育问题研究。质性研究方法在比较教育研究中的运用,不仅肯定了比较教育自身研究范式的文化多元性,而且能对某一具体文化背景中的教育问题进行深度研究,还能防止用单一理论文本解释不同地域的平面化分析现象,最终推动比较教育研究自身方法论的科学性发展。 (二)有利于比较教育研究中理论性问题的澄清 从后现代主义的视角研究比较教育,具有巨大的理论意义。比较教育作为一个折中的领域,它包含着许多动态的边境,它的轮廓难以确定。因此,在比较教育中存在许多理论问题尚待解决,如比较教育是否由于边界太广,而使它难以成为一门学科,比较教育大部分算是一个政策导向型的领域还是一个理论型的领域,在比较教育研究中,直觉应该起多大的作用在多大程度上,比较教育应该吸取其他理论来洞察、研究问题,这种理论的应用应在研究中占有多大的比例等。这些问题都是比较教育研究中需要解决的重要理论性问题,借助后现代主义视角有利于为研究者提供思考另辟奚径,有助于比较教育中理论性问题的澄清。 总之,致力于一种差异与不确定性的后现代比较教育研究的确对我们现代的比较教育研究具有重大的价值,但是当现代比较教育不断地被后现代主义所解构的时候,我们也不妨对后现代主义本身进行解构,只有这样,我们才能更加清地认识后现代主义对于比较教育研究的意义 比较教育论文:国内外金融学教育改革比较论文 金融是现代经济的核心,因此金融学是一门具有特殊地位的学科,具有极重要的社会经济意义。随着我国加入WTO后金融业全面开放,中国金融业不但面临着外资金融企业在国内的强大竞争压力,还必须走出国门参与国际竞争。显然,当前形势下国家必须加大培养适应未来需要的金融人才的力度。未来的金融业从业人员不仅要懂现代金融实务,熟悉国际金融市场惯例,而且要懂得金融投资管理和金融企业管理,能够进行金融创新产品设计,通晓英语、计算机、法律、电子商务等相关知识。金融网络化与工程化的发展,给新世纪的人才培养带来了挑战。我国的金融教育是一种建立在传统金融产业,特别是传统银行业基础上的金融教育,1997年,国务院学位委员会修订研究生学科专业目录,将原目录中的“货币银行学”专业和“国际金融”专业合并为“金融学(含:保险学)”专业,既反映了这样的认识,也是当前国内金融学教育改革的最大障碍。而现代金融学教育的开展还面临着课程体系、教学内容、师资等一系列问题,这些问题导致了高校培养的大多数金融人才难以适应社会经济和国际竞争的需要,最终必将影响我国金融业的业务水平和国际竞争力。因此,我们的高校迫切需要学习国外先进的金融学教育模式,在和国际接轨的同时改革金融学教学方法,根据自身情况探索和创造出新的适合中国国情的金融学教育体系。 一、国外金融学教育的特点 尽管西方各国不同高校的金融学本科教程在培养目标上各有侧重,但它们之间亦有共同点,例如都十分强调培养学生宽广而扎实的理论基础(既包括通识教育的知识,也包括专业理论基础),同时十分注重培养学生各个方面的能力,特别是面向实际工作的能力,强调本人学识和能力的增加与对经济和社会做贡献 ，！ 两者的结合。西方高校的金融学教育特别强调本科层次的人才培养与社会的需要相结合,不少西方国家的高校就直接以“所培养的学生满足社会上各种组织不同层次的需要”或“能够在争取良好的职位时有足够的竞争力”作为培养的目标提出来,这其实真正体现了高等本科教育的实质目的。而反观我国高校的金融学教育,正是由于这个目标不够明确,才会过多的给学生灌输一些与社会的实际需要相脱节的无用的知识,而学生走上社会工作岗位以后也不能很好发挥作用,实现自我价值。 多数西方国家的大学都认同本科阶段的教学应该是一种专业基础教育,因此,它们的教学计划都十分注重通识教育,即培养学生广泛的文化意识,这当然也会反映在金融学这样与社会经济密切相关的学科中。美国大学的通识教育会要求金融系学生在头连年里学够人文、艺术和社会科学类的基础课程,甚至还需要学习文学、写作、数学、生物和物理。然后才是是公共核心课程部分和金融学专业课程的学习,主要由经济学类、金融类、会计类、管理类及市场营销类等课程组成,其金融学专业课程包括金融会计、公司金融、投资学、衍生证券和金融中介机构等。这样的教育模式强调基础和能力的培养,辅以良好的教学,就能把学生培养成真正对社会有用的人才。与国内金融学教育的一个很大不同在于,国外大学的金融学专业都是以微观金融,即金融市场、投资和公司财务为主,而不是以宏观金融,即货币银行和国际金融为主的。 国外高等学校金融学专业的课程设置及教学内容大体上都有以下几个特点:(1)在进入专业课学习之前,一般均有十分严密的前导课程安排,以保证学生在修学高级课程之前已经掌握充分的理论基础和前导知识。比如,在学习金融经济学课程前,一般都要求学生修完微观经济学和宏观经济学;学习公 司理财课程之前,学生一般都要将会计学原理、财务会计等课程修学完毕;学习金融工程之前,必须学完投资学等,这既能保证每门课的授课质量和教学要求的严格贯彻,又能指导学生在种类繁多的课程中进行选择。(2)专业课程设置十分丰富多采。国外高校在金融学课程的设置上一般分为两个层次:专业必修课一般只有3到4门。尽管课程的命名有所差异,但基本上都是集中在货币经济学,金融市场,公司金融,投资学和期货期权这几个方面。而专业选修课可以根据客观实际的需要和本校在金融学教学和科研等方面的特长设置。这些课程有的紧密联系实际,有的紧紧扣住金融学前沿理论的进展,有的课程国际化色彩浓厚,都可以满足学生不同的需求,为学生发展自己的兴趣爱好及专长提供了广阔的空间,对提高大学生的综合素质非常有益。(3)国外高校金融学专业所开设的专业课的内容,一般都会涉及该课程应该涵盖的金融学理论和知识点,这一点对于保证金融学本科生完整的知识结构至关重要。但是与每一门专业课程所具备的广度相比,其所涉及的有关理论的深度则是参差不齐的,有的课程紧紧围绕现代金融学前沿理论,例如资产定价理论。而一般的课程,由于其出发点主要是拓宽学生的知识面,因此这些课程往往重介绍轻分析、重实践少理论,例如固定收益证券,房地产金融等。(4)在国外高校所有的金融学专业课程中,都十分强调实践环节。最为简单的就是强调通过课程作业,包括作文、小课题、案例分析等,强化对所学知识的掌握。根据不同课程的特点,还会安排金融和统计软件的学习和练习,案例研究,学生讲述,乃至社会调查等。比之课堂讲授,这些方式的优点都是强化对知识的理解和培养能力。与国外高校相比,我国高校的差距是明显的,课程体系不合理,教材陈旧,教学手段僵化,都是急需改进的地方,而其中的关键,就是对金融学这个学科的内容和办学目标的认识问题。 二、国内金融学教育改革的思考 我国加入WTO意味着我国的各类金融机构将在国际通行的游戏规则下,直接与国外金融机构进行市场化、国际化的竞争,同时,我国的宏观金融监管也必须走向国际化,融入国际金融协调、监管过程中。这就需要高等教育部门顺应时代的呼唤,培养出既熟悉本国金融运行的特点和规律,又通晓国际金融规则和惯例,适应市场经济要求和国际竞争、国际合作需要的金融人才。高校金融教育的改革可以说势在必行,根据以上分析,这里提出以下几点改进建议: 首先,金融学高等教育的改革必须在对照国外教学先进经验的基础上,在教育思想、教育观念和培养目标上实现突破,才能保证金融学教学改革的成功。具体而言,就是在教育观念上要实现以传授知识为主到以能力培养为主的转变,在培养目标上要实现以培养专门人才为目标到以培养综合素质以及能够适应社会各种需要的金融学通才为目标的转变。 其次,全面与国际接轨,以现代金融学为核心规划金融学教育体系。彻底转变我国金融学科以货币银行学和国际金融学为主的教学思路,突出微观金融学为主的办学方向,强化微观金融类课程建设。根据金融学与社会实践密切结合的特点,在注重金融学基本理论、基本知识和基本技能的培养,使学生通过本科阶段的学习,建立起全面的金融知识结构体系的同时,建立起通识教育的培养模式,让学生不仅仅是学到多方面的知识,而且能培养出优秀的综合素质和能力,为未来个人发展和工作打下厚实的基础。 第三,注重金融学课程与其他相关学科之间的交叉融合。面对金融全球化、网络化、技术化的趋势,金融学本科教学必须做到与法学、数学、外语、计算机等多门学科的交叉融合。这既是金融学科发展所需,也是为了培养学生的知识再生能力。市场经济是法制经济,调节市场运行和交易行为的最重要的制度基础就是法律。因此,在经济全球化、金融国际化背景下,学法、懂法、用法、守法,对培养金融人才尤为重要。金融活动通常以数理模型为基础,缺乏较高深的数理知识,不仅很难登其堂奥,更不用说去设计和开发新型金融工具。金融的高科技化又使得传统方式进行的融资和支付业务,为电子化、信息化、系统化、工程化的现代金融所取代,使金融学科成为了融社会科学与自然科学为一体的新型边缘科学。外语和计算机更是跟随金融学科发展所不可缺少的工具性技能。知识再生能力指的是一种学习能力。我们不可能在本科教育阶段解决学生未来发展所需要的全部知识和技能,重要的是在向学生传授基本知识的同时,培养学生的知识学习能力。注重金融学课程与其他相关学科之间的交叉融合,使学生文理交叉,理工结合,知识结构合理化,有利于提高他们走向社会后的再学习能力,增强适应能力和应变能力。公务员之家 第四,革新教学方法与教学手段。教学方法、教学手段是教学活动的重要环节。考虑到金融学科更具有实证和实用的特点,因此,在教学过程中不能满足于一般的理论解释,而应更注重对现实问题的认识和判断。对于像货币银行学、国际金融、保险学等宏观类课程,可在着重讲授重点、难点和热点问题的基础上,通过组织课题讨论、撰写小论文和学术报告等形式,提高学生的思辩能力,开阔学生的视野;对于像公司融资、金融机构经营与管理、投资理论等微观类课程,应突出其应用性、操作性和前沿性等特点,可通过案例教学、聘请业务人员授课、模拟实验等手段,增强学生对业务知识的感性认识、理解应用能力和动手操作能力。 最后,高质量的金融学教育需要有一支高素质的师资队伍作为保证。由于现代金融学的引进是很晚的事情,国内高校金融专业的师资队伍不是很完整,水平更有待提高。从事金融学教学的 教师,需要对各种金融经济理论有非常深刻的理解,同时对社会对各类金融人才的需求状况也有着深刻的理解。正是通过教师与社会及学生之间的直接交流,各种符合实际的培养目标和教学计划才能得以酝酿并付诸实施。建设高素质的师资队伍,需要从海外引进人才,更应该立足于师资的培训,以及通过加大高水平的研究的支持力度促进师资队伍的整体进步。 比较教育论文:义务教育阶段地理课程标准修订前后的比较 为了帮助广大教师更准确、全面地了解新修订课程标准的变化,深入领会课程标准的主旨和精神,准确把握和理解课标内容的变化和要求,深化地理课程改革,在对比义务教育阶段地理课程标准修订前后的内容变化的基础上进行分析,就显得很有必要。 一、指导思想与基本理念、总体框架的对比分析 修订后的义务教育阶段地理课程标准,从形式来看,保持了原来课程标准的基本设计、框架结构和各部分的内部结构,只在个别文字和前后顺序、具体内容上发生了些许变化,内涵也随之发生了突出的变化。总体框架由“前言”“课程目标”“课程内容”(原来为“内容标准”)“实施建议”4大部分组成,课程内容的体系仍然由“地球与地图”“世界地理”“中国地理”“乡土地理”4大块组成;“课程内容”以表格和条目为主的呈现方式以及以行为动词(以学生为主体)的表述方式也没有改变。修订后的义务教育阶段地理课程标准更好地落实了《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2012-2020年)》的精神和课程改革的理念,新课程改革在课标中体现的指导思想、基本理念、设计思路、课程目标和内容选择等得到了秉承和进一步完善。 1.地理课程学科价值和功能更加凸显 从修订内容来看,第一部分“前言”的导言文字有较大调整和修改。修订稿导言部分阐述地理课程改革背景的文字量明显精简,删去了“学科中心”“知识本位”等容易引起一线教师混乱的一些提法,更加开宗明义,先阐述社会和地理科学的发展对基础教育地理课程改革的影响,然后阐述义务教育地理课程对学生的教育价值。这与原来“素质教育对基础教育地理课程改革的要求”内容不同,特别突出了地理课程的功能,尤其引用了《地理教育国际宪章》中的一些提法,如“从地理的视角认识和欣赏我们所生存的这个世界,从而提升生活品位和精神体验层次,增进学生对地理环境的理解力和适应能力”“利于为国家乃至全球的环境保护和可持续发展培养活跃的、有责任感的公民”。这样的表述体现了国际视野,更突出了地理学科不可替代的作用和价值,更富有时代性和先进性,更好地落实了《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2012-2020年)》的精神和课程改革的理念。 2.课程性质更加突出与明确 “前言”中“课程性质”这部分的文字表述改动、调整后的内容更加简练,层次清晰,要点突出。原来的内容在第一段阐述地理(科)学的综合性和地域性特点,文字量较多。修订后的内容一开始就阐明“义务教育阶段地理课程是一门兼有自然学科和社会学科性质的基础课程”,突出地理学作为义务教育的一门课程,其区域性、综合性、思想性、生活性和实践性的特点,不仅使课程性质更加突出和明确,而且从性质引出的特点也比较明朗。 3.课程基本理念内涵更加清晰 “前言”中的“基本理念”,除了标题修订为“课程基本理念”以外,在内容和结构上也进行了精炼和调整,对“学习对生活有用的地理”和“学习对终身发展有用的地理”这两条理念的表述比之前更为具体、明晰,点明了“学习对生活有用的地理”的内涵和要义是“选择与生活密切相关的地球与地图、世界地理、中国地理和乡土地理等基础知识,引导学生在生活中发现地理问题,理解其形成的地理背景,提升学生的生活品位,增强学生的生存能力”;“学习对终身发展有用的地理”的内涵和要义是“引导学生从地理的视角思考问题,关注自然与社会,使学生逐步形成人地协调与可持续发展的观念,为培养具有地理素养的公民打下基础”。原有的“改变地理学习方式”融入了“构建开放的地理课程”中,删掉了“构建基于现代信息技术的地理课程”和“建立学习结果与学习过程并重的评价机制”这2条理念,将原来一些阐述的文字移至后面“实施建议”部分的“评价建议”之中。 4.课程设计思路更加完善 “前言”中的第三个标题“设计思路”改为“课程设计思路”,也由原来的5条减为4条,并删去了两段“例如……”的文字,这样的阐述更为紧凑、明确。其中,世界地理和中国地理的“认识区域”部分,将原来“不再规定必须学习哪些区域”的说法改为“除本标准规定的少量区域外,其他区域均由教材编写者和教师选择。本标准只列出区域的基本地理要素和学习区域地理必须掌握的基础知识与基本技能,以及必选区域的数量”。“乡土地理”在“也可作为综合性学习的载体”前加了“可作为独立学习的内容”的说明。在“课程设计思路”部分增加了“义务教育地理课程内容的基本结构图”(如图1),此图原来置于课程标准第三部分“内容标准”中,移至这里后,在画面设计和文字阐述上作了一定的修改,更加明晰了“概况”与“认识区域”所涵盖的内容。 二、“课程目标”部分的对比分析 修订后的义务教育阶段地理课程提出了原来没有的课程总目标,并增添了“从知识与技能、过程与方法、情感态度与价值观三个方面来表述,这三个方面在实施过程中是一个有机的整体”。强调总目标是一个宏观的、综合的目标,不能机械、教条地加以肢解。 在“知识与技能”目标中,内容顺序有所变化,删去了第二条中认识区域差异的“发展变化的基本规律和趋势”和第三条中的“初步学会根据一个国家或一个地区的地理信息,归纳其地理特征”的内容,降低了学习要求。更加明确了“掌握获取地理信息并利用文字、图像等形式表达地理信息的基本技能”。“过程与方法”目标和“情感、态度与价值观”目标在文字上有所变化,如将“抽象、概括”等思维过程改为“分析、归纳”等并突出“创新意识和实践能”的目标要求。在“情感、态度与价值观”目标中,将“增强民族自尊、自信的情感”改为“增强民族自尊心、自信心和自豪感”,增加了“初步形成尊重自然、与自然和谐相处、因地制宜的意识”这一内容,体现了对“人地协调”观念和“因地制宜”原则的重视,更好地体现了社会主义核心价值观和学生社会责任感的渗透与培养。 三、“课程内容”的对比分析 作为地理课程标准的主体,“课程内容”是编写地理教材、地理教学和评价的基本依据。相对第一、第二和第四部分,这部分内容除了增加编排体例的说明外,总体结构没有大的变动,只在文字表述和行为动词的选用上有了一定变化,更加准确、明确,如把“运用地图和其他资料说出”的行为条件和动词改为“运用地图和其他资料归纳”“用实例说明”等,“在地图上指出”的行为条件和动词改为“运用地图和其他资料概括”,这样的行为动词要求更加具体、明确,突出了对地理思维能力的培养。例如,在“气候”单元中,将“举例分析纬度位置、海陆分布、地形等因素对气候的影响”这条标准修订为“举例说明”,将“说出世界气温降水的分布规律”改为“归纳世界降水分布特点”。 内容标准有一些删减和改动,适当降低了难度并明确意图。作为4大块之一的“地球与地图”,“地球”部分将原来的“提出证据说明地球是个球体”改为“了解人类认识地球形状的过程”,更加突出知识的形成过程和人类探索地球历程的科学史教育;增加了一条标准为“用简单的方法演示地球自转和公转”,而删去了相应的“活动建议”,这一标准是必须进行的教学内容,鼓励学生进行体验学习和动手实践。“地球仪”部分的“用经纬网确定某地点的位置”被修订为“在地球仪上确定某地点的经纬度”,表述得更为明确,可避免与地理位置的其他内容混淆。 第二大块“世界地理”部分,“气候”单元的第一个小标题“天气与我们的生活”被修订为“天气”,使之与“气温与降水的分布”“主要气候类型”等下几个同级标题更加匹配。将原来的“用实例说明人类活动对大气环境的负面影响及保护大气环境的重要性”改为“用实例说明人类活动对空气质量的影响”,内容范围缩小,更加确切。第二个小标题“气温与降水的分布”中,删掉了“从世界气候分布图上指出世界气候类型,培养学生的读图能力以及通过读图获得相应地理知识的能力”等文字,避免重复累赘。“居民”这一单元,把“人口问题”改为“人口数量过多”,范围缩小,更加确切。删除了“举例说出不同国家和地区存在着不同的宗教信仰及文化传统”。“地区发展差异”这一单元,标题修订为“地域发展差异”,使“地域”这一概念与后面“认识区域”中的“认识大洲一认识地区一认识国家”中特定的“地区(如东南亚)”概念便于区分,删去了“说出联合国等国际组织在国际合作中的作用”。在“认识国家”中将“根据资料和地图,说出某一国家交通运输特点以及主要城市”改为“根据地图归纳某国家交通运输线路分布的特点”,更加突出地理空间分布的核心知识。“认识区域”单元,为降低难度,在“认识大洲”的内容中删去了“运用有关资料说出某大洲存在的人口、环境与发展等问题”“通过实例说明某大洲内部的经济发展水平是不平衡的”;在“认识地区”的内容中删去了“说出某一地区最有影响的区域性国际组织”;在“认识国家”中删去了“指出特有的自然地理现象和突出的自然灾害,并简单说明其形成的主要原因”。 还有个别地方内容有所增加。如“地图”单元增加了“在地图上判读经纬度”“在等高线地形图上,判读坡的陡缓”的内容,更加全面。又如,在第三块“中国地理”部分中的“自然环境与自然资源”单元,新补充了“归纳我国外流河、内流河的分布特征”和“了解我国是一个自然灾害频繁发生的国家”两条标准;关于长江和黄河,则明确要求“说出长江、黄河的主要文水特征以及对社会经济发展的重要影响”;将原来的“举例说出什么是自然资源,它有哪些主要类型”修改为“举例说明可再生资源和非可再生资源的区别”,增加了“理解我国的土地政策”,促使学生对我国河流分布、我国自然环境状况以及相关政策有更全面地了解,这些内容对于学生的生活及其终身发展都非常有用。 内容修改体现学科特点和功能比较好的是“中国地理”部分。在“自然环境与自然资源”单元的活动建议中,增加了“讨论我国为什么要实行最严格的耕地保护制度”的内容,这在当前我国耕地资源缺乏,乱占耕地现象严重的情况下,对学生进行珍惜资源、保护环境的教育意义重大,也与党的十七大中有关农村工作和环境保护工作的精神相符。将“运用实例,说出我国为解决水资源分布不均而建设的大型工程”修改为“结合实例说出我国跨流域调水的必要性”,要求更加明确。 在“经济与文化”单元,“经济发展”内容中增加了“举例说明因地制宜发展农业的必要性和科学技术在发展农业中的重要性”“运用地图说出我国铁路干线的分布格局”,将“比较不同交通运输方式的特点”修改为“初步学会选择恰当的交通运输方式”,更好地体现了终身学习和学生发展的需要,并很好地反映了社会的发展和科技的进步。在文化特色内容中将“知道我国民居、服饰、饮食的地方特色”修订为“举例说明自然环境对我国具有地方色的服饰、饮食、民居等的影响”,活动建议大大精简,内容更加具体可测。 “地理差异”这一单元,标题改为“地域差异”。含义更加明确,且与世界地理部分的“地域发展差异”呼应。将“说出各地理单元自然地理环境对生产、生活的影响”修改为“用事例说明四大地理单元自然地理环境对生产、生活的影响”,单元表格后面的“说明”文字也做了补充修改。 在“认识区域”单元,“位置与分布”“联系与差异”“环境与发展”这三部分标题的学科特色更加鲜明,是体现学科特点上位的核心知识,相对前面内容,它在一定程度上体现了知识的螺旋式上升和学生认知水平发展的规律。“位置与分布”中删掉了“运用地图说出区域的位置、范围”“说出区域的气温、降水分布概况”“以区域某一地理事物的分布为例,绘制略图,并描述该地理事物的分布特点”等;“联系与差异”中删掉了“举例说出影响区域农业或工业发展的地理因素”“根据有关材料,说出支柱产业对区域经济发展的带动作用”,将“举例说明祖国内地对香港、澳门经济繁荣的促进作用”修改为“举例说明祖国内地与香港、澳门经济发展的相互促进作用”,进一步降低了学习难度,内容更加确切。 中国地理部分“认识区域”单元后面的“说明”文字由原来的4条,现合并为3条,并且表述的方式也和世界地理部分趋于统一。新增加的“北京、台湾、香港、澳门为必学区域”,以及“在学习区域时,要引导学生用科学的发展观理解不同区域的差异,认识区域发展及其存在的问题”,强调了科学发展观在地理教学中的运用,突出了社会发展对学习内容的需求。 乡土地理部分修订的幅度相对较大。首先,原来在内容标准表格前,主要阐述乡土地理教学功能与价值的一段文字,修订后已将其归入表格后的“说明”中。其次,乡土地理部分原有8条“标准”和1条“活动建议”,修订后精减为6条“标准”和2条“活动建议”。并将6条内容标准重新进行了表述,分别是:“运用地图,描述家乡的地理位置,分析其特点”“利用图文材料说明家乡主要地理事物的变迁及原因”“举例分析自然资源、自然灾害对家乡社会、经济等方面的影响”“运用家乡的人口资料与全国人口情况进行比较,说出家乡人口数量和人口变化的特点”“了解家乡的对外联系现状,认识家乡进一步改革开放的重要性”“了解家乡的发展规划,关注家乡的未来发展,树立建设家乡的志向”。前4条“标准”基本上概括、保留了原来的内容,又从发展学生地理能力的角度和热爱家乡方面提出了“情感、态度与价值观”要求,这样, 更加反映了家乡改革开放以来发展的实际,也体现了“学习对生活有用的地理”的基本理念。 修订后的内容标准中的活动建议相对原课标有明显变化。它删除了部分让教师和学生感到操作困难或一般学校条件不允许的“活动建议”,并适当补充了一些新内容,总体上降低了部分内容标准的要求。修订后的课标活动建议更好地强调了育人为本,重视学生的创新精神、学习能力和实践能力,增加了使用地图能力和地理思维能力等的要求,强调地理课程的开放性,并在内容标准中有众多具体的实践活动建议。如“气候”单元的活动建议,删去了“有条件的学校可建立气象园地”这一条,新建议中的“开展参观、观测、体验等活动”“使用测量仪器,观测气 温、降水和风向;收看(听)和记录天气预报内容,模拟预报天气”注重培养学生对天气观测预报方面的兴趣爱好。总体来看,活动建议要求更加明确,教学操作性增强。“地图”单元中“使用地图、手持定位仪等进行‘定向越野’活动”,与原来“实地踏勘并绘制校园、社区等小区域的平面草图”的建议相比,降低了难度,表述更加简练而明确。“世界地理”部分的“海洋与陆地”单元,将活动建议中的“有条件的学校”几字删去,突出可“自选实验材料或使用计算机,模拟海底扩张、大陆漂移”,操作空间加大。 汇总起来,修订后的内容标准活动建议中的形式可操作性增强,主要有以下几种:观测、运用地图、动手制作等活动,游戏,模拟演示,学习交流,角色扮演活动以及辩论与讨论活动等。如“世界地理”部分的“居民”单元,把原来“收集聚落景观图片,辨别某一景观及其与自然环境、人类活动的关系”活动,改为“围绕‘人口多好,还是人口少好’、‘住乡村好,还是住城市好’等辩题组织辩论”,降低了难点,有趣且容易调动学生参与的积极性;“认识区域”单元活动建议中将原来“分组准备某大洲的资料,整理、归纳其地理特征,并选出代表向全班汇报。收集、整理其他大洲的资料,并与所学大洲进行对比”的建议修订为“开展学习交流、角色扮演等活动”,并列举了两个实例:“选择一个教科书没有介绍过的区域,收集、整理资料,归纳该区域地理特征,以适当方式(如墙报、图片展等)予以展示,并回答学生的质疑;就热带雨林开发与保护问题,分别扮演地理学家、政府官员、热带雨林区土着居民、世界环保组织成员、开发商等角色,从各自角度提出见解”。这样的建议表述更精炼,要求更加具体明确,给教师选择的弹性余地也更多,示范性更明确。“中国地理”部分“认识区域”单元中“开展学习交流、撰写小论文等活动”的建议,配以举例说明,非常简明,又有弹性选择空间,使学生的学习能够更加结合各地区的实际。对乡土地理部分的“活动建议”所做的精减,更加鼓励和提倡开展乡土地理调查、为家乡建设献计献策等操作性、体验性强的活动,突出地理实践能力、理论联系实际和解实际问题能力的培养。 四、“实施建议”部分的对比分析 第四部分“实施建议”中的“教学建议”,修改了原来的“要突出地理学科特点,运用多种教学方式、方法和教学手段,重视创新精神和实践能力的培养”的说明,开门见山地提出强调地理课程的实施,“关键在于教师的教学”,指出在地理教学中,“地理教师需要领悟本标准的课程基本理念,了解课程设计思路,按照课程目标和内容标准设计具体的教学目标”的要求。具体的教学建议从四个方面进行,将原来的“应突出地理学的‘地域性’和‘综合性’特征”,具体细化为“突出地理事物的空间差异和空间联系”,后面三条的阐述基本意思没有改变。这样的修改,更加突出了地理学科的本质特点和核心内容。在体例中,已将所有教学建议的案例全部从课标文本的正文中移出。具体内容中,案例变为比较宏观的举例说明性建议。例如,删去了原来的“以日本为例学习区域地理”的案例,修订为“在以一个国家为例学习区域地理时,需要引导学生从该国的地理位置、地形、气候、水文、植被、矿产等多方面认识自然地理要素对该国地理特征的综合影响”的举例建议;删去了原来“‘角色扮演’及小组活动学习方式”的案例,代替为“可以用问题解决的方式进行经纬网内容的教学,将学习内容转化为类似‘设计出行路线进行救援’的任务,提出完成任务过程中可能遇到的‘问题’,通过理解、分析,解决这些‘问题’”。在“关注培养创新意识和实践能力”的教学建议中,将原来一则内容较为空泛、开展起来难度较大的“地理野外考察”案例,修订为比较贴近学生和学校实际的“应积极开展地理实践活动,增强学生的地理实践能力”的建议,案例修改为“利用学生已学习过的地图知识,以‘我帮学校做规划’为主题,开展地理实践活动,从而达到构建开放的地理课堂、拓宽学习空间、培养爱护学校和保护环境责任感的目的”的建议,这样使得文件规范性增强。 “评价建议”部分修订以前的结构是从五个方面、以五个“注重……”作为标题来阐述的。修订以后“评价建议”则从“根据地理课程目标和课程内容标准确定评价标准”“评价方法的选择与使用”“评价的实施”“评价结果的解释”等四个方面展开阐述。强调评价要注重学生的学习结果、学习过程以及在实践活动中所表现出来的情感和态度的变化;要强化评价的诊断和发展功能,弱化评价的甄别和选拔功能。指出了从“知识与技能”“过程与方法”“情感、态度与价值观”三维目标方面评价的要点,指出“评价方法的选择与使用要符合诊断学生的学习质量和促进学生发展的基本目的”,并给出了纸笔测验评价方法、档案袋评价方法、观察评价方法等评价方法和操作目的与内容;在“评价的实施”中指出“评价应注重过程性评价,把评价渗透到地理教学过程的各个环节之中,克服‘一张考卷定终身’的弊端”,并提出了若干建议。 “实施建议”的第三部分“课程资源开发与利用建议”和第四部分“教材编写建议”的位置在修订时进行了互换。教材作为一种课程资源,应先谈教材编写,最后再讲课程资源的开发与利用,才比较合理。“教材编写建议”部分内容基本没变,但对其中的三个小标题进行了修改,更加突出了“设计有一定弹性的教学内容”“突出能力培养,发挥教科 书的学习引导功能”等要求,使其建议内容与教学更加密切和贴切。“课程资源的开发与利用建议”部分,修订后更加突出了“利用学生学习经验资源”,在阐述“开发社会地理课程资源”时,强调“要创造条件组织学生走进大自然,参与社会实践,开展参观、调查、考察、旅行、夏令营、冬令营等活动;也可邀请有关人士到学校进行演讲和座谈;有条件的地区可创建地理实习基地”。增加了“利用计算机网络资源”的建议要求,体现了新课程“构建开放的地理课程”的课程基本理念。 总之,与修订前相比,修订后的义务教育地理课程标准,容量略有减少,难度总体略有降低,课程性质、基本理念更加突出,更充分体现了课程改革的新趋势以及学生、学科和社会发展对地理课程所提出的新要求,提升了地理教育在国民素质教育中的价值,具有时代性和先进性;内容标准阐述更为清晰,目标陈述指导性更强,更具有明确性和可操作性;内容标准和活动建议增加了层次性与弹性,删掉了一些实施难度较大的内容,降低了教学难度,更具有适用性和普及性。修订后的课程标准为义务教育地理课程改革的深入奠定了坚实的基础,大大增强了广大地理教师深化地理课程改革的信 比较教育论文:关于美国的男女分校与同校教育的比较研究综述 当今的美国教育尽管以男女同校教育（coeducation）为主流， 但是男女分校教育（single-sex educati on，也可译为单一性别教育）从美国教育形成、发展的早期开始就始终也没有停止过与前者的竞争。这种竞争一方面反映了宗教力量与世俗势力的斗争，同时也表现为学术界对二者的比较研究、孰优孰劣的问题。并且，男女分校教育在本世纪五十年代开始遇到前所未有的挑战，因而二者间的竞争尤为激烈，学术界的研究与论争也愈加频繁。 一、美国男女分校教育的现展 关于美国学校的发展，公立学校方面，19世纪初期的大多数文法学校事实上就是男女同校的，到了19世纪 末期，几乎所有的公立学校都已成为男女同校的学校：但私人学校以及教会学校一直是以男女分校为主流，这种情况在二战以后逐步发生了变化，原有的男女分校学校转制为男女同校学校，新建的学校也不再男女分校。 教会学校中男女分校学校的变化 天主教会长期以来始终认为男女学生同校是对正常而恰当的两性分离的背叛和挑战，并且一贯反对在中等教育中男女同校。比如在1957年美国红衣主教会议就指出：“所谓的男女同校教育对正常教育来说是错误和有害的，尽管不少人以自然主义和对原罪的否认为理由而支持男女同校教育，但实际上这是对男女平等与两性之间合法结合的荒谬混淆”（弗里森，1959，p18）。尽管如此，男女分校教育在本世纪中叶以来仍遇到了前所 未有的困难，尤其是60年代以来美国教会中学中男女同校的学校比例不断增加，到1983年只有大约四分之一的学校是女子中学，五分之一的学校是男子中学，就是说只有不到一半的学校还是男女分校。这一转变反映了美国教会学校的发展方向和全球范围内学校课程性别差异逐步消除的趋势。 非教会学校中男女分校学校的变化 这方面，不同层次的男女分校学校的数量也在显著减少。1966年到1986年二十年间，男女分校的大学和学 院从占总数的25 ％下降到只有6％。这当中，男子大学从236所减少为99所，女子大学从231 所减少为102所。 并且男女分校的中学的数量也在不断地下降，从1963 年到1987年，私立学校全国联合会（NAIS）会员中男女同 校的学校比例从38％上升到76％，男子中学从37％下降为11％，女子中学从24％下降为12％。 变化的原因 就教会学校来说，可能由于以下两点原因：①，凡蒂冈二世的改革促使教会强硬的教义有所松动；②，教会处于实用和财政上的考虑。二战以后尤其是到了60年代，新建男女分校学校的投资贵得无人问津，况且还要维持原有学校的日常运转。私立学校也遇到同样的财政困难。另外，此时的美国政府和公众已越来越意识到只有男女同校教育才能使更多美国青年接受到较多较好的教育，并且教育已显著地成为促进经济发展和社会变革的重要动因。 二、两种教育方式的比较研究 随着男女分校学校尤其是中学的持续减少，从70年代起不少研究人员开始重新审视男女分校与同校教育各自的教育价值。男女分校教育的倡导者们研究认为，男女分校教育比同校教育有极其显著的有益之处。比如，接受分校教育的学生可以学到许多专门设计的课程，所以可以在标准化成就测验中取得较好的分数，并因此 而具有较高的教育抱负（education aspirations）。而另一方面， 支持男女同校教育的人们则十分怀疑两种教育方式的差异竟如此之大，他们研究认为男女分校教育无论在学生的学业上还是社会适应上并不是显著地优于男女同校教育。 下面我们简要介绍论争双方的研究与分析： 1、 男女分校教育为青少年学生创设了恰当的青少年文化和学校氛围 从60年代开始，许多学者认为男女同校的学校环境为青少年尤其是两性之间创设了一种有更多接触机会和更富浪漫情调的文化氛围，而这些正好妨碍了青少年学生正常的智力发展。男女分校学校中的学生则可以更多地把精力集中于学业。如柯尔曼（1961）所认为的，男女同校的高中可能对学生的学术成就和社会适应是有害 的，因为生活适应与学业专注被生硬地割裂开来，其根源就在于忽略了大多数青少年学生的能量并非直接地指向这些目标这一事实（p51）。利奥德（1990）认为， 教会的男女分校中学创设了一种简约的青少年亚文化（ a reducedadolescent subculture），这里的娱乐活动多含有学术的意味，而且这里为学生提供了充分的同性别的学术角色榜样，因而有利于学生的自尊与自信。此外，这里很少有纪律和控制的问题。他进一步认为教会的男女分校中学的效益几乎是教会的男女同校中学的两倍。但并非所有的研究都会得到同样的结论。如戴尔（1974）就认为，男女同校的文法中学为青少年学生提供了一个快乐的学校环境，这里的学生和老师的焦虑水平和神经质水平都很低。而且这里有比男女分校的学校更好且无须以学术进步为代价的社会情感氛围。 2、男女同校教育中的性别偏见 许多研究显示在男女同校的教育环境中性别歧视随处可见，因为在这里从本质上完全把女生同男生分开了。而男女分校的中学则无此现象，尤其对女生而言不存在性别上的歧视，相反倒是有着恰当的性别角色认同模式。并且，尽管在理论上男女学生有接受同样教育的机会，但事实上接受的教育却是完全不同的：男同学倾向于控制教室里的讨论，他们会不时地打断女同学的谈话，而且更有可能由于积极思维而受到赞许，女同学则被认为在数学和自然科学方面能力欠佳；历史教科书又过分地扭曲、淡化和忽视了女性的角色；男女同学都倾向于相信老师对男同学有更高的期望，而女同学则常常成为男同学指责和批评的对象，并且常常是人们取笑和性诽谤（sexual innuendo）的目标。 从而这里的教师们几乎无法意识到他们的教育方法导致在自己的头脑中、学校的环境里，永远存在性别的歧视与偏见。这正如我们所见的事实，尽管不少学校里有三分之二以上的女教师，但绝大多数的管理者都是男性公民。 以上的批判导致了70年代以来女权主义者对男女同校教育的研究。豪（1984）把社会与男女同校教育的关 系解释为：男女同校教育的功能实现是受到社会中存在的父权制限制的；尽管在头脑中，男女同校教育的大门是对女性平等开放的，但这扇门却以异样的方式对男性敞开，而且并无要改变的迹象（p209）。所以肖（1980 ）认为，为女性恢复女子中学并由女性来管理，决非是政治上的保守和倒退，而是为女性尤其是青少年女性能 够在我们这个有着令人望而生畏的性别歧视的社会中生存提供一种肯定的形式，为父母和家庭对课程的选择提供一种机会，以及形成一种可能得到更广泛推广的良好教育形式。然而并非所有的女权主义者都把男女同校教育向分校教育的转变看作是两性平等的逻辑回归。琼斯（1990）就指出，设立男女分校学校乃是一种过于简单 的对性别歧视的解决方法，社会和政府对政策的制定及实施必须慎之又慎，对于不同层次的教育环境，必须使相应的管理群体中的男性以及教师、督学和学生明白并面对性别歧视的存在。威利和凯威（1986）也认为，男 女分校策略对于解决性别歧视的作用是极其有限的，因为他仅仅关注于改变女学生的态度和行为，而过于忽略了对教师、课程及男学生的可能改变。 3、 男女分校学校学生的学业与心理素质优势与先在差异影响 另外的一些研究显示男女分校学校为青少年学生尤其是女学生提供了一种非常有效的学习环境。巴奇（19 88）发现，此类学校中的学生在数学、自然科学和阅读能力等方面的表现优于男女同校的学校中的学生。李和布里克（1986）的一项研究则显示，男女分校学校与男女同校学校的条件对等的学生相比有如下特点：①、教会男子中学的学生高二时在阅读、数学和写作上的得分较高；②、教会男子中学毕业班的学生数学测验的分数较高；③、教会女子中学毕业班的学生在阅读测验上得分较高；④、比较而言，教会女子中学的学生从高二年级到毕业班这一过程中在阅读和自然科学方面的进步最为明显。他们的研究报告说这些差异是非常显著的，并且他们对被试的选择非常科学，对可能的先在差异（pre-enrollment differences）也作了统计上的修正，因 而他们的取样及研究是完全可信的。但是不少人认为上述差异是先在差异影响的结果，而不是男女分校学校教育功能的严格体现。他们认为，男女分校学校的入学标准非常严格，录取的学生要求有很高的智商、高度的动机水平、良好的自我概念、优越的阶层和家庭背景以及其他与学校教育有关的行为和态度。因此，男女分校学校的显著优点应归因于对学生的选择而不应是任何不同的教育功效。马斯总结认为，此类研究对两类学生的比较分析的价值是有限的，因为这些比较是对非对等群体的比较。 此外，最近的一项研究（利泊和华伦，1997）则显示在两类学校之间并无如李和布里克等所证明的那些显著差异，不过利泊等认为这可能由于近十年来的一些变化使他们的研究条件和背景不同于李和布里克当时的情况。有关变化包括： ①，男女分校学校的锐减以及男女同校教育的广泛流行和学生人口特征的显著变化； ②，美国社会已充分认识到了性别歧视的存在并正在努力消除之。 男女分校教育这一传统的教育方式似乎正在退出美国教育的历史舞台，但它毕竟在美国的教会教育和私立教育中扮演过重要的角色。正是由于男女分校耗资巨大，却又不能比男女同校教育更好地使学生的身心与文化素质得到长进才步步引退的。 比较教育论文:简述中、日、美高等教育层次结构及其调整规范比较 一、日本高等教育层次结构及其调整规范 日本高等教育的层次结构分为本科、研究生、专科三种层次。 在本科层次上，1877年(明治10年)成立的本科大学——东京大学，是日本近现代高等教育起步的标志。在此前后，日本还出现过若干低于大学本科水平的私立高等专科学校，到1885年，这类学校达102所，其中大多数后来都发展成为正式大学，但它们并非后来的高等专科教育的前身。1886年，日本政府颁布《帝国大学令》，改东京大学为“东京帝国大学”。1918年，日本叉制定了新的大学令和高等学校令，确立了一些相当于高等专科学校的国立和私立学校的正式地位。日本历次高等教育改革，尤其是教学改革，都是以本科为重点日本是一个重学历的社会，青年人不仅追求高学历，而且更看重学校的声望，专业反在其次，是否成硬士、博士也不是关键问题。2o世纪90年代，随着日本高等教育进人大众化阶段(1992年高校人学率为39％)，而大学学龄期青年的人数却逐年下降，大学的运营进人所谓”冰河期”，各高校为生源展开激烈竞争，也为更多青年人进人本科以上教育阶段创造了更有利的条件。此外，日本各界认为，按美国式的两年普通基础教育加两年训练的本科生教育模式，既不能培养出独挡一面的专门人才，叉难以为进人大学校、院进行更为专业化的深造而创造最佳条件。所以，近年来日本大学正在进行以提高基础教育效果和增加专业教育的年限为目的的改革，越来越多的大学取消承担基础教育的教养部，打破基础课与专业课的纵向结构界限，同时，进行调整课程内容的改革。这些措施将进一步增强本科生的适应性，当然，也有利于其主体地位的巩固。 1886年，日本政府颁布《帝国大学令》，并将其分成研究生和本科大学两部分。这标志着日本高等教育已由本科一级分化成本科和研究生教育两级。日本大学的研究生教育直到二战结束时，发展一直比较缓慢，开展研究生教育的学校集中在几所帝国大学，博士学位的授予也集中在医学等少数几种门类中，而且研究生制度终究未能定型从1887年第一个学位法令颁布到1897年10年中，日本政府仅授予博士学位139个，其中114个是由文部大臣推荐未经课程学习而授予的。在二战前的30年中(1910—1940)，日本研究生在校人数累计仅1978名。二战后，日本研究生教育在外界条件刺激下获得了长足进步。1953年颁布的《学位规则》，是日本研究生院制度完善的开始。1974年颁布的《研究生院设置标准》，使这一制度趋于完备。1978年已有半数以上的日本大学设立了研究生院，其中博士授予学校占了全部大学的l／3，达到156所。不过，至今日本研究生教育与本科生教育比较，规模仍然较小，日本的研究生教育规模与本科生的比例也是较低的，1985年本科生与研究生的在校生比例为l：0．4，研究生人数占全部大学生人数的比重低于西方其他发达国家。 1918年，日本制定了新的大学令和高等学校令，这表明日本高等教育水平层次由两级发展为三级。二战后，日本参考美国高等教育学制，改革本国高等教育起初把高等专科教育排除在外，直到上世纪50年代以后，从本国实际出发，陆续办起短期大学和其他专科层次的高等学校，而且其发展速度超过本科。20世纪80年代，在规模上接近本科生教育的一半，到1985年，日本的专、本科生在校生比例为0．84：1，但专科高等学校的地位实际上低于大学。如占专科教育近一半的短期大学就读者绝大多数是女生，她们入学太多不是为了就业，而是为了结婚启在家相夫教子，所以专业也多为家政、教育学、心理学之类。日本在战后建立新学制后，又根据社会需求变化，先后设立了三种专科层次的高等教育机构。第一种是根据1949年《短期大学设置基准》，改组部分条件较差的旧制大学，使其降格而成短期大学。第二种是20世纪60年代在社会强烈要求下建立的高等专科学校。第三种是20世纪70年代中期根据《学校教育法部分修改案》，在“各种学校”(一些开设各种实用性课程、实行长短不一学制的高中后教育机构)基础上发展起来的专修学校。 二、美国高等教育层次结构及其调整规范 美国最早出现的高等教育是学士教育，它起源于1636年创建的美国第一所高等学校——哈佛学院。啥佛学院从建院时起就仿照牛津大学和剑桥大学的模式，实行四年制学院教育，并从1642年起授予它的首届毕业生以文学士学位。殖民地期间的美国，还先后仿照哈佛先例建立了一系列提供学士学位的四年制学院其后200年里，美国高等学校虽然规模和专业不断扩充，质量也在提高，但始终只提供本科这一级教育。这同美国这一时期社会发展和需求水平是大致适应的，只是在南北战争之后的19世纪下半叶．资本主义在美国大发展，才促进美国高等教育的逐步分化，并相应形成副学士、学士、硕士、博士四个等级的学位制度。美国高等教育现在的规模居世界第一，但各层次教育发展不均衡。本科生教育与其他层次高等教育规模总和的比例是3：2作为美国高等学校主体的大学和四年制学院，一向非常重视本科教育，美国社会也把本科教育视为本国高等教育的核心。本科生教育强调文理基础教育、人格的完善、职业的基本修养，并不特别看重专业人才的塑造。因此，在本科生教育的前两年，着重进行普通教育，后两年才接触一些专业训练，重点在致力于形成学生广博的知识面，培养能接受多种分化的和深入的专业教育(即研究生教育)，或适应多种技术类职业进一步培训的所谓“毛坯”型毕业生。 美国研究生教育发展最早，起初是以培养大学师资为主要目的。19世纪美国兴办大学的热潮中，对大学师资的大量需求，直接刺激了研究生教育的发展。大量拥有博士学位的青年人进人大学担任助教，给美国高等学校增添了新鲜血液。但是美国研究生教育真正大发展，还是第二次世界大战之后。1960年．全美研究生人数达34万，到1977年激增至137万。仅这一年，美国大学共授予硕士学位33.8万个，博士学位3．7万个。从那至今，基本上维持这一规模，如1991年授硕士学位近34万个，博士学位近3．8万个。20世纪初，博士学位几乎成为在美国著名大学任教的必备资格。过了50年之后，哲学博士学位成为进入美国普通学院的通行证。此外，美国的研究生教育重视科研与教学结合，其专业设置及其培养目标和规格均与生产和科技发展的需要紧密结合在一起。 美国的二年制专科教育始于19世纪末。最初出现的初级学院之所以与本科学院分开单独设立，只是为了让不合格的大学入学者比较体面地中止学业，并获得相当的学历，而让合格者顺利进入三四年级，从而保持本科教育质量。为此目的，芝加哥大学于1899年设置了副学士学位。此举在全美引起了很大反响，对中学和大学本科都产生了良好影响，并明显地推动了初级学院的稳步发展。真正使高等专科教育成为美国高教系统重要一层的是二战后蓬勃发展起来的社区学院。社区学院是美国的独创，是美国对世界高等教育的贡献。社区学院的重要特点是它以服务于本社区居民为宗旨，在社区内发挥文化教育中心的职能，培养出大批美国社会急需的半高级技术人才和其他人才。同时，它扩大招生范围，发展成人高等教育，以灵活多样的课程对他们进行职前或在职培训。由于具有这些职能和优势，社区学院在美国大受青睬，终于在20世纪60年代正式确立了在美国高等教育体系中的法律地位。到20世纪70年代中期，美国社区学院在校生达40万，至今仍保持相当高的比重。社区学院的发展大大改变了美国高等教育以四年制大学和学院为主的传统格局，使该国高等教育结构发生明显改观。社区学院的大量发展．促使一个新学位——副学士的诞生，形成由副学士、学士、硕士、博士四级学位和～级非正式学位——博士后研究等五个层次构成的学位制度。这种学位制度的完备意味着教育层次的多样化。 由于美国的高等教育管理体制主要实行分权制，高等教育的层次结构布局主要由各州制定相关的规范予以调整、规划。在20世纪，美国高等教育体系结构呈宝塔型，在3500所高等院校中，不授学位、只发文凭的为2193所，占61％；仅授学士学位的大学为637所，占总数的18％；授硕士学位的院校为529所，占15％；有权授予博士学位的大学为236所，占6％；其中有125所大学被称为研究型大学。这种结构布局被实践证明是相当合理的。就联邦政府而言，美国的高等教育层次结构分布，主要是通过《莫雷尔法案》、美国《高等教育法》与《国防教育法》以及其修订案予以调整的。 三、中国高等教育层次结构及其调整规范 在我国，通常以四年制(少数五年制)大学或学院教育为基准，称为本科。不足四年(2—3年)称专科，超过四(五)年称研究生阶段。研究生阶段又分为硕士和博士两个小层次。 早在1951年1月前，政务院颁布了《关于改革学制的决定》，其中明文规定：“大学、专门学院和专科学校”都是实施高等教育的学校．“大学和专门学院得设研究部”，培养研究生。此后，前教育部陆续颁布的《专科学校暂行规程》、《高等学校暂行规程》、《高等学校研究生培养暂行办法》等文件，对我国高等教育每个层次分别提出了相应的具体要求。社会主义中国的高等教育经历了曲折的发展过程，其层次、结构、布局也经历了多次调整，目前仍然处于调整改革之中。其中对未来中国高等教育层次、结构、布局产生深远影响的，当是20世纪8o年代以来所进行的调整和改革。在20世纪8o年代初，我国专科与本科的比例平均为0．3：1。因为国力限制，我们的专门人才还不宜都由正规高等本科教育中培养，我们当时只能依靠大专水平的正规高等院校和成人高等教育学校培养，所以应该大力发展专科院校层次的高等教育。面对这种新的形势需要，我们却缺乏科学的高等教育层次结构布局规划，而且我国高等专科教育学制3年，本科4年，差距太小，容易导致本科、专科界限不明和专科学校向本科学校靠拢的自发倾向。在这个时期，专科学校虽然大量增多，但是许多专科学校纷纷升为本科院校，学院改为大学，打破了高等学校布局结构平衡。在这一段时间内专科生招生猛增，实际上专科层次学校却越来越少。这是因为大批本科以上学校开设许多新专业，大量招收专科生所致。至1993年，我国全日制高等学校在校生总数为256．6万，其中本科生为141．7万，专科生为114．9万，专科生与本科生的比例为0．79：1，即大约为4：5，已经相当接近。而这一年本科招生36.8万。专科招生猛增为53.7万，专科生与本科生招生之比为1．46：l，近似为3：2。1994年初，我国高等学校在校本、专科大学生之比为1：1．2，高等专科教育在人数上超过了本科。鉴于专科学校内涵发展毕竟有限，本科学校适当招收一些专科生也是必要的，但是这些学校大多并没有办专科学校的经验，它们实际上是在借助自身优势与专科学校争生源，抢占新学科专业领域的地盘，这种竞争是不平等的，也使得高等教育的层次结构布局出现了一定的混乱。20世纪90年代后期，专科毕业生就业比较困难，与专科教育本身发展过猛、规模过大不无关系。因此，1996年3月我国八届人大四次会议批准的《国民经济和社会发展“九五”计划和2010年远景目标纲要》的关于“实施科教兴国战略”部分，提出了“重点提高本科生教育质量，适度扩大专科教育规模”的方针。 就研究生教育而言，1994年初，我国研究生在校生人数约占全部学生的4％,这个比例的确偏低，《中国教育改革与发展纲要》指出，要“努力扩大研究生的培养数量”。因此必须调整研究生培养方向和培养形式，应该培养教学、科研岗位所需要的人才的同时，大量培养经济建设和社会发展急需的应用性人才，鼓励有实践经验的优秀在职人员采用多种形式攻读研究生学位。在20世纪90年代，我国相当多的大学展开了学位点的竞争，但是其中有的大学的内涵发展却并不够，结果是研究生质量难以保证，学位出现了“贬值”现象，浪费了教育资源。1992年以来，我国根据“共建、调整、合作、合并”的方针，对高等教育管理体制包括层次结构布局进行了改革，到20o0年年底，全国普通高等学校数量已从1994年最多时的1080所减少到1018所，同时，使高校结构布局日趋合理，使高等教育资源逐步得到有效配置。但是，在合并的过程也出现了有的中专、大专学校“搭车”升格为专科、本科，导致中专、大专层次学校减少，结构失衡的现象，以及有的台并仅仅是为了学校发展争地盘、争生源，而内涵结构并未趋向台理。这些现象和问题，应该引起我们重视。专科和本科教育具有不同的培养目标、任务和内容，专科作为一个独立培养人才的层次，是社会主义事业建设的需要，应给予专科教育应有的扶持，使之根据自身特点发展，提高质量，办出特色，而不能出现结构失衡。因此，应该加强科学规划和规范调整。 通过比较，笔者认为，我们必须高度注意研究日本和美国通过法律法规对高等教育层次结构进行规范调整的经验和教训；学习他们注重高等教育结构布局的科学性、合理性；学习他们充分运用法律规范的调整功能，动态地进行调整，有效地进行规划与规范的做法，进一步规范我国高等教育结构层次布局，使之与我国社会、经济、科技发展的需要相吻合。 比较教育论文:中美两国中小学科学教育理念的比较 内容提要：当今，中关两国的科学教育在目标上都既重视面向全体，又重视实践能力和创新能力的培养，但在课程实施的理念方面差异很大，主要体现在课程的综合性、教师中心和学生中心、科学概念的推理方式、主动学习和被动学习、理论与实践孰轻孰重、评价方式等方面。这也是我国中小学科学课程改革的重点和难点。 关键词：中美科学教育；科学教育目标；科学教育理念 当今，中美两国都意识到对青少年进行科学教育的重要性，并且都制定了科学教育目标及实施标准。美国于1989年2月发表了《2061计划》，其中第一份报告的标题就是《面向全体美国人的科学》，报告对学生经过从幼儿园直到高中毕业(K-12)这13年的学习之后应该具有什么样的科学素质作了全面的描述。为使这些目标不至于落空，有关人士在国家科学基金会的资助下，花4年多的时间制定了美国历史上第一部科学教育标准，即《美国国家科学教育标准》(National Science Education Satndads,NSES)。标准所规定的学校科学教育目标强调了让学生因认识自然而“产生充实感和兴奋感”，“恰当运用科学方法和原理”，“具有良好科学素质”。标准制定的首要原则是“科学是面向所有学生的”、“不问其年龄、性别、文化背景或族裔背景，不论他们有何残疾、有何志向，也不管他们对学科学怀有什么兴趣、受到了什么激励，都应该有机会接受科学教育，以使自己具有高度民主的科学素养。”川 1994年，美国出版的一部教科书——《中小学科学课程与教学方法》指出，中小学科学教育的宗旨是为学生提供如下机会：批判性的思考和探究性的实践能力；发展有助于理解生物的和物质环境的概念；发展作为民主社会公民所必需的科学态度与技能；在科学教学中教师有很多机会鼓励学生的好奇心并以他们感兴趣的问题激励他们去研究。 随着全球科学教育的改革，我国的科学教育目标与原来的《自然》课程相比，也发生了很大的变化。如我国新小学科学教育的总目标是：通过科学课程的学习，知道与周围常见事物有关的浅显的科学知识，并能应用于日常生活，逐渐养成科学的行为习惯和生活习惯；了解科学研究的过程和方法，尝试应用于科学研究活动，逐步学会科学地看问题、想问题；保持和发展对周围世界的好奇心与求知欲，形成大胆想象、尊重证据、敢于创新的科学态度和爱科学、爱家乡、爱祖国的情感；亲近自然、欣赏自然、珍爱生命，积极参与资源和环境的保护，关心科技新发展。不论我国的小学科学教育目标，还是中学科学教育目标，都注重面向全体学生，提高学生的素质，强调让学生经历科学、体验科学、理解科学，也就是让学生像科学家那样进行科学研究活动……从新科学目标上看，我国与美国差距不大，但在课程实施过程中差异很大，主要体现在以下科学教育的理念上： 1．课程的综合性 在美国，中小学科学教育早就是综合性的。至少从 20世纪60年代课程改革以来，美国科学课程的整合就已开始，其改革的方式不是增加科学课程的数量，而是对科学课程进行有效的整合。这不仅出于减少课程数量的考虑，也反映了当今科学技术发展的趋势，即“各门自然科学之间的界线变得越来越模糊，主要的概念变得更加统一”。这是当今科学技术的整合性对科学教育的必然要求。与美国不同，我国中学科学教育长期以来一直实行分科教学，而且从小学到中学的科学课程普遍偏难。以我国当前的中学理科为例，课程门类、教材内容多，学生负担过重；知识体系以分科为特征，各自为政，割裂了本来完整统一的客观世界；从价值观上看，分科课程实际上只是为少数未来科学精英准备的，不能一味地为精英而牺牲大多数。因而，课程的综合化问题越来越成为改革所关注的焦点。我国小学科学教学虽是综合性的，但科学教师大多数都是主课(语文、数学)教师被淘汰的或兼任的，普遍缺乏综合科学素质的训练，而且小学科学教育至今尚未真正受到重视。 2．教师中心和学生中心 长期以来，我国中小学科学教学是以教师为中心的，就是以教师的讲解和提问为主，复习与重复性练习是教师用来控制和巩固课堂教学的主要手段；学生要反复练习以便能熟练解答与考试相似的问题。这种教学模式培养出来的学生擅长背诵公式和解答纸面上的问题，但缺乏独立思考的能力。同时，教师的权威和考试的压力使得学生缺乏怀疑精神和创新能力。近年来，我国教育界虽大力提倡以学生为中心的教育思想，鼓励学生积极参与教学过程，提倡让学生自己发现问题和解决问题，但这种理念在“应试教育”的环境里很难得到贯彻。而美国中小学科学课完全以学生为中心，表现在美国的教师更加重视学生的兴趣、个性和创造性。他们的教学方式很随意，教师在课堂上十分幽默，教学中穿插科学故事，运用大量的身体语言，等等。在师生关系方面，美国的教师与学生的关系很随意，他们鼓励学生成为与他们平等的人，允许学生怀疑、提问、标新立异、与众不同。 比较而言，在中国，科学教学是件严肃的、按部就班的事。如有文章报道，“美国科学教育协会代表团，在上海一所著名的重点中学听了一节特级教师的物理课，其教学内容精当、目标明确、节奏紧凑、学生活动充分，教师的提问都是精心设计的，学生的回答也都是清晰明了的。按传统的评价，这堂课真是天衣无缝子。可是美国代表团成员却说，课堂上都是老师提问，学生回答，既然学生都已能回答了，为什么还要上课呢?上课应该是学生有问题，学生提问，教师回答，师生共同讨论……”为什么会出现两种完全不同的评价呢?这里反映了两种根本不同的教育观念。中国传统的衡量教学的标准是，将有问题的学生教育得没问题、“全都懂了”。所以中国的学生年龄越大，年级越高，问题越少。而美国衡量教学的标准是，将没问题的学生教育得有问题，假如学生提的问题连教师都回答不了，那才是成功的。所以，美国的学生年级越高，越富有创意，越会突发奇想。 3．科学概念的推理方式 演绎推理是我国科学教学的主要方法。教师首先一步步地提出概念或理论，然后运用教材上的例题阐明这些概念或理论。在教基本理论和概念时，教师必须做到“正确”、“严谨”和“详细”。美国科学教师倾向于在科学教学中采用归纳推理的方法。他们引导学生从观察具体的实际事物开始，逐步逼近概念和理论。在教学过程中，利用日常生活中的实例，发展学生独立思考的能力，并要求学生参加动手操作的活动，有些教师甚至引导学生做真正的科学实验研究。一位访美学者说：“教师给学生提供不同的设计题目，学生根据自己的兴趣和知识背景选择课题。然后，教师引导学生进行整个的项目研究——查阅文献、进行调查、收集与分析资料、检验假设、撰写并提交研究报告。”通过这种教学，学生对科研过程了解透彻，从而逐步掌握科研的方法并形成科学的精神，而我国的学生没有或很少有这样的训练。 4．主动学习与被动学习 在我国，学生的学习是被动的，因为他们从上学时起就围绕着教师、教材和考试转。听课、做笔记、背诵、做练习是大多数学生的主要学习策略。他们都是按教师设计好的内容和方式去学习，自己没有选择的余地。他们学习的基本科学知识通过螺旋式的课程从低年级到高年级反反复复。因此，一般而言，我国学生在基本科学知识的掌握上比较扎实。这样一来，我国的传统教学造就了一大批高分低能的学生。目前，我国的中小学生乃至大学生思想活跃，敢想敢干，但想象力和创造力差，多数学生很少有问题意识。尽管教师越来越注重培养学生的创造性及问题意识，但大多仍局限在“教师提问，学生回答”这种语言交流活动中，教师没有着意培养学生主动的问题意识。当学生要提问时，得先举手，然后站起来问老师，这就制约了许多学生提问。一位学者这样评论我国的科学教学：“在教学中，教师要为学生‘咀嚼’知识，像喂他们吃饭一样地灌输给他们，学生惟一要做的就是吞下知识。即使在做实验时，教师和实验室助手常常为学生准备好一切，而学生所要做的只是打开或关闭开关!结果，大多数学生都非常依赖老师。”而美国学生是主动学习的，老师在课堂上给予学生更多的自由，学生提问不需要得到教师的允许，也不需要站起来，他们往往问得很多。在实验教学时，学生通常有机会自己准备设备和材料，并独立进行实验。教师还要求他们撰写实验报告并向全班同学汇报。显然，美国的学生在学习上比我国的学生更加主动，更为独立，更具有创造性。 5．理论与实践孰轻孰重 我国曾有访美学者说：“理论与实践相结合是中美两国学校里的重要问题。”然而，焦点是不同的。在我国的科学课堂上，过分强调理论的学习，演示与实验活动却常常被忽视。正如我国一位学者所说：“中国科学教师只要能够用语言把问题解释清楚，他们就不会去动手，而美国学校则更加强调实践。”就对待实验和动手操作的目的而言，中美两国中小学的差异也是十分明显的。一位访美学者作了如下的比较：“在中国，动手操作实践是为了证明课本上的理论和结果。学生只需用相同的方法和仪器，做相同的实验，并期望得出相同的结果。然而，在美国，动手操作活动的目的是发现课本上以及课本外的理论和结果。因此，学生受到鼓励进行不同的实验，用不同的方法和材料，并得出不同的解决问题的方案和结论。”美国的科学教师注重动手操作，只要能够通过动手操作阐明的理论，教师就不会用语言去解说。美国中小学科学教学的演示和实验活动有3个特点：①所用的设备和材料并不奢侈、昂贵，大多是一些简单而又便宜的；许多仪器是教师自己利用日常家庭用品制作的。②由于动手操作与日常生活情境相联系，既生动活泼又切合实际。③大量使用计算机。 一位访美学者这样描述了他所观摩的一堂高中化学课：“在学习新课时，教师并不像中国教师那样先讲授，而是把学生分成小组，带领他们进行实验活动。学生自己把观察到的现象记录下来，并作出分析。做完实验后，学生再阅读教科书，查阅有关的参考资料。他们各自得出自己的初步结论，然后与小组的其他同学分享彼此的实验结果。最后，教师花一点时间总结实验并提出理论。这样，学生的独立思考和解决问题的能力就得到了培养。”另一位访美学者对生物实验课作了如下的比较：“中国的生物实验课总是在教师讲课之后进行。首先，教师详细地向学生解释实验的目的、要求、方法和设备。然后，学生像照着烹饪书做菜一样做实验。他们不知道实验的所以然。而在美国的生物教学中，实验经常是在教师讲课之前进行的。在实验手册上，投有关于实验的详细解释，而是一系列问题。教师促使学生理解这些问题，然后，学生自己独立地做实验。他们必须积极地思考、阅读、设计、观察、记录，并得出结论。显然，这种方法能够有效地培养学生的实际能力。”比较中美两国中小学的科学实验课，访美学者发现，“中国学生的动手操作活动是试验性的，而美国学生的动手操作活动是探索性的。”这值得我们深思。 6．评价方式 由于我国传统教育观念的影响及考试制度的束缚，教师和学校对学生的评价强调的是常模参照评价(全班按分数排队，比较强弱胜负)。这种竞争性的评价是有局限性的。它把是否“成功”作为衡量学生优劣的惟一标准，脱离了大多数学生的实际。这种评价方式，只有少数学生能得到好名次，并取得分数意义上的“成功”，而大多数学生则注定是学习的失败者。这不利于大多数学生身心的健康发展，结果是学生的家庭作业负担过重，考试的压力过大，致使许多学生精疲力竭，丧失了学习的兴趣。所谓“高分低能”现象主要就是由这种被动、封闭的学习方式和评价方式造成的。而美国对学生科学课程的评价主要看重创新能力。我国有些高才生到美国去读大学或研究生，学习很努力、认真，若老师讲了六个要点，考试时他们决不会改变一个。在我国这样的试卷自然得满分，可在美国一般只能得C等，而有些学生只写了一两个要点就能得A等。我们的学生不理解，老师的回答是值得回味的，“你答的六个要点都是我讲过的，我讲过了你还说它干什么?我讲过的六点，那是我思考的，是已经有的六种可能性或解决问题的六种方法。有的学生虽然只写了一两个要点，但那是他自己想出来的或通过其他资料获得的，有创建性。我讲课的目的，就在于启发大家通过我讲的六个要点形成你们自己的思考，得出你们自己的答案。” 由此可见，多年来，造成我国学生高分低能的根本原因就在于以上的科学教育理念。因此，我国中小学科学教育的观念亟待更新。首先，要更新我国科学课程中的不足：科学课程过分注重学科的逻辑性，忽视了科学、技术和社会的联系；我国科学课程带有精英主义的性质，不利于科学的普及。其次，科学教学应以学生为中心，激发学生学习的主动性和创新精神；加强科研过程和方法的训练，确立探究式的科学教学模式；突出动手操作，加强理论与实践的结合，等等。这都是我国科学教育改革的重点和难点。 比较教育论文:浅议中外高等教育课程设置特点比较研究 【论文关键词】高等教育　课程设置　创新人才培养 【论文摘要】中外高等教育人才培养模式都带有浓厚的民族特征，虽然两者之间有很多相同的地方，但也有很强的对立性,我们也应看到它们之间存在着一定的互补性和借鉴性。本文比较中外高等学校课程设置的不同特点,对我们深化高等教育改革,提高教学质量,培养创新型人才不无裨益。 进入21世纪，我国提出了“提高自主创新能力，建设创新型国家”的伟大战略目标，认为这是国家发展战略的核心，是提高综合国力的关键。我国的高等教育理所应当为此做出重要的贡献，培养更多的具有国际竞争能力的创新人才。 高校强调以培养创新素质的人才为核心，并不意味着可以忽视甚至不需要知识的学习与积累：相反，它对知识的学习提出了更高的要求。创新人才的创造力来源于扎实的理论基础和缜密而敏捷的思维。因此，从创新人才的知识结构出发，必须优化课程结构体系。 高等学校的课程大部分是各高校自主设置的，课程内容必须符合高等教育的层次和水平。一般来说，高等学校课程设置，以专业为基础，知识是高深的、复杂的，与社会经济政治文化发展联系紧密，高校的教材以学校编定为主，具有校本性的特点。但中外高等教育在课程设置上又有自己的特点。 1中国的高等教育课程设置特点 经过近二十年的不断改革和发展,目前我国高校的课程设置已突破了前苏联模式,基本形成了具有自身特色的课程结构体系,对培养高素质人才起到了十分重要的作用。但现有的课程体系中也存在许多缺点和弊端,尤其是随着科学技术的发展和经济改革的不断深入,课程设置在某些方面出现了与时代前进步伐不尽合拍的现象。在某种程度上束缚了学生综合素质的培养。 1.1普遍侧重于必修课程,忽略了选修课程的合理比例分配:在我国大部分高校的现行课程体系中,必修课程占有主导地位,一般可达到70% ～85% ,平均约为82. 03%;而选修课程的比例仅有10% ～20%左右,平均约为17. 97% ,甚至更低,并且选修课程的内部结构也不十分合理,大部分局限在专业课范围内,跨学科、跨专业、跨系、跨年级的课程很少。这种状况影响了学生的全面发展,不利于复合型人才的培养。 1.2文理课程处于完全隔离状态,互相渗透性不强:尽管90年代初国内许多高校教学计划中均规定,文理科的学生可以互选对方课程,但供选择的课程门数和学分相当有限,即使加上公共必修课程,理工类专业教学计划中的人文社会科学课程平均仅占总课时的9. 19%左右; 文科选修理科的课程则更少,约为5. 16%左右。 1.3重理论,轻实践:在我国高校教学计划中,十分重视各类理论性课程,而实践性课程一般比较少,仅占总课时的10% ～20%左右,平均约为16. 28%。而且基本实验多,创造性实验少,多为演示性实验,一些实验课程设置落后、“陈旧”,跟不上社会的发展,这就造成学生的动手能力、创造性能力比较差。 1.4各类专业划分过细,基础课程比例偏小,不利于综合素质的培养:由于我国高校中有相当比例是因行业办学,为了反映专业特色,大量开设仅面向本专业的课程,而且课程划分过细,致使有些课程的内容太窄太深,专业性过强,互相重复,从而挤掉了基础课程的学时(仅为31. 07%左右),不利于学生基础能力和综合素质的培养。 1.5课程内容陈旧,滞后于科学技术的发展:大部分高校的课程中吸收反映现代高新科技知识和本专业新动态的内容较少,不能尽快吐故纳新,使得基础课程内容与现代科技发展距离不断扩大。①这一方面限制了学生的思路和知识面,另一方面也影响了学科结构的更新与改革。 2发达国家高等教育课程设置特点 2.1课程设置的基础化:基础科学在全部知识中的是最稳定、持久、最富有拓展功能的部分。英国的基尔大学是一所四年制的综合性大学,该校把第一学年规定为“基础学年”,在全校统一开设公共必修的综合课程——“西洋文明的发展”,其内容十分广泛,包括地球科学、历史学、文艺学、社会学、计算机学、政治学、经济学、心理学、高等教育学等几十门课程。教学上以专题讲授为主,以培养学生正确的学习方法、加强普通教育和为进入“主要学年”的专门学习环境打下宽广的基础为主要目的。法国的综合大学,第一学年理科学生不分专业,只分结构与物质科学和自然科学与生命科学两大门类,设置广泛的基础课,既包括一般的文化基础课,又包括专业需要的基础课,尤其重视数、理、化课程的教学。推祟“衣架式”教育,要求学生具有像“衣架”那样宽厚的基础,然后才让学生选修一个专业方向,即“衣架”的顶端。 2.2课程设置的综合化:设置跨学科的综合课程,是发达国家课程改革的又一动向。所谓综合化,是指课程内容的综合化,实行综合化教学计划,设置综合化学科和学部。日本教育部门为了培养学生综合判断能力和观察能力,在筑波大学、名古屋大学等高等学校都开设了涵盖经济、科技、社会发展变化的综合性课程。这些课程的名称也大多与人类生存、社会的可持续发展以及现代文明有关。如地球与环境、生物与信息、信息与行为、人间教育等等。在英国,为了废除传统学习过分专门化的课程体系,在许多大学设置了多种学科群,围绕学科群来安排课程,使学生把深入学习的学科与一般学习的学科结合起来,或者把主要的课程跟有关的课程学习结合起来。苏塞克斯大学就是这种课程改革的典范,它们只有在修毕这些先行课程以后,才用一半到三分之二的时间学习选修的专业科目,其余时间学习有关课程。 2.3课程改革的职业化:这主要是对非职业学校而言的。所谓课程改革的“职业化”,是指高等学校的课程改革的内容、形式要适应于生产中职业结构的不断变化。这是高等教育走出经院式的象牙塔而迈向实际生活的重要环节。德国强调突出综合制大学和高等专科学校课程设置的职业化倾向,倡导设置晚间、周末或某个工日的“部分时间学习课程”和由企业或行政部门及学校根据“双元制”原则合作建立的职业一体化和培训一体化学程,以使用为目标开设课程。法国也是重视高等学校课程设置职业化的国家之一,哈比改革、萨瓦里改革以及由法国教育界知名人士与工商界代表共同组成的《教育与经济-2000 年的教育体制》调查报告等有关改革与建议活动都把高等教育职业化作为重要议题予以密切关注。 2.4课程改革的国际化:这在美国、日本尤为突出。美国在普通高校的核心课程中增加了世界文明、外国语的教学,并把到国外参观学习与课程联系起来,开展跨文化研究,以及开设如何运用高技术进行国际学习研究的课程等等。日本也是如此,它们把培养“受国际信赖、并能为国际社会做贡献的日本人”作为重要目标,在课程改革方面,除了加强外语教学外,还大量设置有关国际关系领域的学科专业。 从以上比较可以看出，我国高校人才培养要适应经济和科技的快速发展，必须坚持人才培养途径的不断改革与创新，提高人才的适应能力、创造能力与实践能力。其一、加强实践性教学，提高学生的实践能力和水平。实践教学主要是围绕特定教育目标而开展的，通过学生的亲身体验，应用知识于实际的探索性活动、解决实际问题。在进行实践教学的过程中，应坚持与理论教学相结合。树立实践教学与理论教学并重的观念，确立实践教学的核心地位，并组织和鼓励师生参加实践教学环节的改革。其二、深化教学改革，优化培养过程、革新培养途径。高校通过整合教育资源，建立创新实践基地、创办企业等途径，构建产学研合作教育，真正实现人才培养的理论与实际、知识与能力的融合。高校通过实验、实习、实践等环节，全面培养基础扎实、创新和实践能力强、综合素质高的各类专门化人才。 比较教育论文:从“电影反打”的寓意浅析比较教育学的“理论反打” 一、“反打”的原初语境与理论反打的界定 “反打”一词原出于电影界，原义指“电影观众沉醉于电影院的荧幕上的内容，忽然看到电影院正在播放的电影播放机，观众一下子从沉醉状态中苏醒过来”。换句话说原初的语境是指人们在欣赏电影思维或体验对象化时对对象化的一种解构，而这种解构的契机在于“播放机”的发现。把这种电影反打现象这种原初的语境运用到理论或学科研究上来，我们可以对理论“反对“的内涵和价值做如下的界定： 1．“理论反打”的双向聚焦性：任何一种理论的研究，其视阈都直接或间接隐藏着对象的在场与不在场，中心聚焦视野与边缘模糊视野。“理论反打”要求研究者在学术研究的过程中既关注自己建构的或正在运用的理论范式也要注重它的异质性（主要的是对立性或冲突的）也就是在要求研究过程的视阈保持一种“明意识”的在场或进入状态自然同时，也要对自身所关照或审视的内容进行“潜意识”的不在场的保持一种警醒与发现倾向状态。从这个意义说，“理论反打”就是要在传统的视阈焦点之外设置一个异质的参照系性的视阈焦点，它大大减少了由于视线单调所导致研究对象的“遮蔽”，在这种去“遮蔽”的基础上，达到研究视阈的立体化与透视化，从而拓宽视阈有利于理论新生长点的发现。 2．“理论反打”是个立体动态的过程。它并不是一个静态的分析模式，动态是其存在的唯一生存态。故动态研究是其前提条件之一。立体分析是“理论反打”动态过程的必然要求，就如在电影院欣赏电影时，眼球与电影荧幕的内容是动态协调的，而“反打”的最本质的特征就是一种“回头”意识（即在用心欣赏电影荧幕的内容时回头去观照电影播放机的这样一种运行机制） 3．“理论反打”解构与建构性：“理论反打”的运行机制明显表现出解构与建构性两种不同维度倾向。传统理论研究往往注重的是理论的建构，从一定意义上说只注重理论的建构实际上就是一种抽象与舍弃的过程，这样势必自觉或不自觉的舍弃一些异质性的东西。而理论反打在建构的同时更注重解构。这种解构是保持永远建构的有效和必要途径，没有解构的建构必将是僵化的，是没有生命力的。反打理论就是要在不停的解构中不断积极建构着。 4．“理论反打”的“和而不同”的品质：儒家代表孔子提倡“和而不同”“执两用中”。反打过程中的“中心视阈”与“反打视阈”（“播放机”回视式视阈）之间存在着强大的张力，他们之间在维度，方向，焦点等方面都存在着异质性甚至对立性的一面，但正是这种对立性才能确保理论研究的科学统一性，从而达到一种学术研究力的制衡。传统的理论研究，特别是西方的分裂式的思维方式导致了理论的深度只是一种片面的深刻，其理论各派之间的矛盾不可调和。他们的理论建构逻辑路径依赖往往先从极其抽象的假定或假说入手，然后朝着一个价值或逻辑取向进行一系列的逻辑演算。例如西方一些学者的一些人性假定：如弗洛伊德的“力比多”论，柏拉图、黑格尔的“理念说”，卡西尔的“符号论”等等。这样的学说理论固然很有个性、特色，但他们基本都属于一种“合同型”（与“和而不同式”对应）理论，虽然它能大大的推进学说的深入发展，但往往是一种“片面式”的深刻。首先，其逻辑起点往往是单质的带有一定主观偏见的倾向。其次其逻辑演算实质上在一定程度上成了逻辑目标或结论的奴隶，逻辑演算在为进行一种为了学说结论或目标的统一而以丧失自身独立性的逻辑辩护。“理论反打”正是在“合同型”理论不可避免的缺陷的语境中脱颖而出的。彰显着其独特的优越性的。“理论反打”的这种“和而不同”的品质是保持与时俱进保持其优越性的法宝。“中心视阈”与“反打视阈”的动态协调生成保持着“和而不同”的可贵品质。“理论反打”的这种“和而不同”的品质也集中的体现了歌德尔的著名的“不完备定律”的精神实质。 二、比较教育学“理论反打”的合法性与优越性 前面我们主要就“理论反打”进行了一般性的界定和阐释。下面主要就比较教育学这一具体学科的理论建设与“理论反打”的关系进行一些探讨，以确定“理论反打”在比较教育学的学科建设中的意义。 “理论反打”在比较教育学学科建设中是“合法”的。这里的“合法”语境是指某一方法或理论研究范式对某一具体学科或研究领域运用的效度和信度的合格性。效度用来检测某一方法论与研究目的目标的相关性，而信度是用来测量其可靠性，通常表现为同一条件下出现的重复率。比较教育学“理论反打”范式是当今比较教育学特别是我国比较教育学学科建设的必然要求。目前比较教育学普遍存在着一种“身份危机感”，而这种危机感产生的一个重要的因素就是传统的“合同式”的理论研究范式。它导致了研究者对比较教育学学科研究对象和方法论的狭隘与遮蔽。 比较教育学本身的研究对象就是多元的，对话的，异质的，广延的。凡是一切与教育学密切相关的内容都可以全纳进入比较教育学的研究的独特视阈中来。正如一些学者认为把比较教育学当作一门学科不如当作一个研究领域，其实这正是说明比较教育学科的研究对象的全纳性与广延性。纵观比较教育学的发展历史：从朱利安创立比较教育学起，经历了“借鉴时代”“因素时代”和“科学研究时代”（参照了佩雷迪的“三阶段说”），比较教育学的研究对象在不断发展开拓，从主要注重别国的教育制度或学校教育本身到注重学校以外或背后的政治经济文化的隐性因素，从注重借鉴别国的教育经验到注重国际教育和发展教育等，这一切无不证明比较教育学的研究对象在不断向纵横方向深入发展。研究对象不断拓展的同时，研究方法也在不断的翻新与开拓。比较教育学绝不简单等同于教育比较，比较教育的方法是独特的也是不断发展。而单纯的比较只是一种寻找异同的方法，它无法体现比较教育学的学科特色，比较教育学的比较有更广的更深的内涵，有自身的丰富性与独特性。综观比较教育学发展教育的范式通常可以划分为“新自由主义范式”“激进范式”“后现代主义范式”等。随着比较教育学研究对象和研究方法的不断发展，传统的“合同式”的研究范式的局限性逐渐暴露，在当今比较教育国际一体化、本土特色化、学科集成群落化趋势的日益突出，比较教育学的原始的学科特性（跨地域国别、跨历史、跨语言、跨文化、跨学科）获得了内涵式与外延式的拓展。这就要求一种统摄性的大比较教育学的理论思想进行规范，促进各种不同的范式之间平等对话，共同发展。 “理论反打”在比较教育学中的合法性集中体现在它对建构当代新的比较教育学学科发展的效度高与信度强。因为“理论反打”直接弥补了传统的“合同式”的缺陷而且与比较教育学学科的当展成高度的正相关，也就是说“理论反打”是比较教育学的自身发展规律决定的，而且也是其时代的必然要求，要实现各种比较教育学学派和不同范式的对话与整合，形成更具强大的学术研究力的大比较教育学就必然要求实现“理论反打”。而比较教育学的“理论反打”的信度，虽然暂时没有象实验科学那样已经实症过，但从理论上和逻辑上是具有较高的信度，而且我们也相信只有通过把“理论反打”应用到比较教育学的理论研究的实际操作层面才能更见其真正的效度。下面一部分，主要就比较教育学“理论反打”的操作模式做一下初步的设计。 三、比较教育学“理论反打”的操作模式初探 首先我们回到“反打”原始语境即电影反打的操作模式：在电影院，观众的反打存在三种情况：1、大部分在观众看电影之前，电影播放机就没有在他们视野，处于一种不在场，而实际上它是客观存在的，而后在沉醉在电影情境中因电影播放失灵时才突然发现电影播放机。2、一部分观众在电影播放之前就看到了播放机，但随着欣赏的角色化逐渐模糊了直至播放机的不在场。3、还有一些观众一直带着播放机的在场状态而进入电影的欣赏状态的。从对“反打”回原式程序分析我们可以发现比较教育学“理论反打”同样存在类似的三种情况： 1．比较教育学研究者一直对自己“在手”的理论（或者说在自己研究中心视阈着力建构的理论）处于一种沉醉状态，只是在理论“失灵状态”下才主导的“中心视阈”进入到 “反打视阈”。失灵状态是起实现“理论反打”的契机，失灵状态是多样化的，通常有理论与现实问题的冲突，理论内部的冲突等。而这种由于理论的失灵而引发的“理论反打”往往是一种“震荡型”的反打，它容易导致在手的理论的震动与调整与大幅度的维修。例如高等教育的市场化理论（一个国际性的比较教育学的课题）有些学者对此理论一直处于一种“在手”状态，一直处于青睐与嗜好的状态，一旦高等教育全盘市场化产业化而导致高等教育的公益性与人文精神性等方面出现问题，这些学者心理就会产生一种震荡，从而不得不对“在手”的理论进行反打。这种比较教育学的“理论反打”属于一种外部刺激而应急性的“反打”，它的带有明显的滞后性，其生产成本也非常昂贵。 2、比较教育学研究者理论“上手”之前，就对即将“在手”的理论保持一种高度的警惕性对其对立性或潜在的理论危机有一种清楚的理性的理性认识。但随着该理论的上手成为“在手”状态，成为“中心视阈”从而逐渐丧失了“反打视阈”。这种理论反打实际上是一种递减型的“理论反打”。它在理论建造初期是比较理性的，而且有利于理论的开放性的发展，具有较广的发展前景和比较强的生命力，但是随着“反打视阈”的缺失，其在手理论就容易走向一种封闭与狭隘，最终影响其发展前景。例如：在比较教育教学课程论上，美国的进步主义教育家杜威，在形成实用主义课程论之前，他对历史上各派的的课程论都有比较全面的理性的批判和继承。但是在形成自己自己实用主义课程之后，就失去这些“反打视阈”特别是与其“做中学”“经验课程”等异质或对立性的理论的参照，最终导致起理论明显的缺陷。随着50，60年代，苏联的人造卫星发射成功杜威等进步教育理论在美国受大强烈的质疑和谴责。 3、比较教育学研究者始终保持一种“反打视阈”，即在理论上手之前和上手之后一直始终对其保持一种“反观”“反打”。这是一种真正的“理论反打”也是一种彻底和最有价值的“理论反打”。它能始终维持理论的开放性，动态性与生长点的常新性，是保持比较教育学理论不断健康发展的不竭动力。这种“和而不同”的彻底的反打理论可以追溯到卡尔马克思的开放的批判的科学的理论。这种“反打理论”对当今比较教育学的新建构与发展有着战略性的作用。尤其是对实现中国当代比较教育学的国际化与本土特色化的转型意义尤其重大。 比较教育论文:试论比较教育学的本土研究与自主发展 论文关键词：本土失语；比较教育学；本土研究；自主发展 论文摘要：在全球化成为主导语境的今天，本土很容易被忽视和掩盖。中国的教育理论在西方话语中也丧失了本土性。表现出“本土失语”。在此情况下，主张比较教育学走本土研究和自主发展的道路是很有必要的。论文首先分析了比较教育学的学科性质，然后从比较教育学本土研究和自主发展的必要性与可行性两方面展开时比较教育学“本土失语”的思考。 在西方主导的全球背景下。发展中国家的教育者惟西方马首是瞻，试图斩断所谓的“民族文化劣根”而去与西方“优越”的文化对接，自身具有一种“他者优越”的意识。丧失了与西方世界平等对话的信心和勇气，因而在比较教育的话语实践中处于一种失语状态。因此，肩负教育与文化交流桥梁任务的比较教育学应注重本土研究，并走自主发展的道路。 一、比较教育学的学科性质 “比较教育之父”法国教育家朱利安(Mare-Antoine Jullien)是最早提出比较教育概念的人，他认为比较教育研究的范围是：“一部对此项研究能提供更直接和更重要的应用效果的著作，其内容应成为欧洲各国现有主要教育机构和制度的比较，首先研究各国兴办教育和公共教育所采取的各种不同的教育方式，学校教育全学程所包括的各种课程需要达到的教育目标。以及每一目标所包括的公费小学、古典中学、高等技术学校和特殊学校的各衔接年级；然后研究教师给青少年学生进行讲授所采用的各种教学方法。他们对这些方法所逐步提出的各项改进意见以及或多或少地所取得的成就。” 目前，对比较教育学概念比较公认的看法大致有以下四个方面： 第一，强调比较教育学的目的和实用价值。认为比较教育学研究的主要目的旨在吸取外国的成功经验。改进本国教育。其作用在于向人们提供广泛的教育情况与信息。对各国教育问题与趋势进行研究与分析，加深人们对本国教育现象的认识，改善本国的教育状况。 第二，突出比较教育学的研究对象与范围。其中又分校外与校内两个派别。校外派强调比较教育学必须透过教育现象，透过对其相似性与差异性的分析，揭示控制各国教育制度的基本因素。认为校外的事情甚至比校内的事情更为重要，校外的事情可以支配校内的事情；校内派则认为比较教育学是研究教育本身的一门学科，它有其本身的特点与规律。教育的主要实施者是学校，主要实践活动也均在学校内进行。 第三，注重对科学方法论的研究，并试图从方法的角度对比较教育学确立定义或界说。赞成这种观点的比较教育学家认为方法就是比较教育学本身。 第四，特别关注比较教育学的功能与性质。其研究对象是比较当代不同国家或地区的教育理论与实践，分析其与经济、政治、社会、文化等方面的相互关系，找出它们之间的同一性或差异性，揭示教育发展的趋势以及一般原理与规律。 综上所述，比较教育的概念可概括为：它是以比较法为主要方法，研究当代世界各国教育的一般规律与特殊规律，揭示教育发展的主要因素及其相互关系，探索未来教育发展趋势的一门教育科学。因此比较教育学既是一门应用科学，又是一门理论科学。其理论当然应结合实践并服务于实践。由于各国、各地区、各民族历史传统及文化背景的不同，教育也存在着巨大的差异。因此，本文主张比较教育学的本土研究与自主发展。 二、比较教育学的本土研究与自主发展 这里所说的本土研究与自主发展是指一种研究方向，即本土化+本土生长。所谓“本土化”，也就是西方文化在非西方世界被吸收、认同进而转化为本地文化组成部分的过程。“本土化”与“本土生长”是有区别的。如果说“本土化” (nativization)是一个主动吸收西方文化的外烁过程，那么“本土生长”(indigenous evdution)才是发源于本土社会的文化自我演进过程。我国著名教育家陶行知曾明确批评那种不顾中国社会实际一味仿效西方教育制度的做法，将其比作“拉东洋车”，认为那是“害国害民的事，是万万做不得的”。他主张要“敢探未发明的新理，敢入未开化的边疆”。可见他所追求的更多的是“本土生长”而不仅仅是“本土化”。本土研究和自主发展是相辅相成的，这也正是比较教育学的发展方向。通过比较教育学的本土研究。使我国的比较教育学能正确地描述和解释我国的教育现实，预测我国教育发展的前景，从而提出对我国学校教育的发展确实有价值的建议和对策。下面从两方面来具体谈谈比较教育学的本土研究与自主发展。 (一)比较教育学进行本土研究和自主发展的必要性 比较教育学似乎一开始其研究兴趣就集中于异域而不是本土。虽然说这与它的学科性质(一种致力于跨文化比较研究的学科)是分不开的。但笔者认为在借鉴的基础上。中国的比较教育学目前应将更多的目光转向本国。之所以提出此种说法，是因为目前摆在我们面前的一种事实：中国的比较教育学所用的概念、基本假设、分析框架和研究方法大都来自西方，我们也提不出我们的概念、假设和方法。这种反差不仅衬托出西方比较教育学学术霸权地位，也暴露了我们自己的失语症。 我们有的只是对西方教育理论、模式的遵奉而不存疑，认同而不批判，照搬而不质疑，这种盲目的做法就使一些研究越来越成为一种与中国教育现象不甚相干的智力游戏。如我们正在进行的一些旨在纠正我国教育中存在问题的教育改革，其理论根据就来自西方。比如湖北省监利县缓解农村税费改革以后的农村义务教育经费短缺的“买”学校的改革，其理论来源就是美国经济学家弗里德曼提出的“教育券”理论。弗氏理论的目的是在公办学校中引入竞争机制，提高学校的办学质量，是一种在公平解决基础上对效率的诉求。即便如此，也遭到很多学者的反对，实行“教育券”计划的州并不多。而监利县的教育改革或者别的地方的“教育市场化”改革的主张却无视这一点。这种“一厢情愿”的改革非但不能解决农村义务教育经费短缺的问题，反而会加大不同地区、不同人群之间教育的“鸿沟”。由此可见， “‘有意义的’教育思想必须基于实践，对本国教育真正具有引导力的思想最终只能形成于本土境脉与本土实践中。不能用具有浓厚西方文化色彩的价值取向、思维习惯与言说方式来套解本国社会现实和规引本国的教育实践”。 (二)比较教育学本土研究和自主发展的可行性 我们主张的本土研究是要拓宽交流的渠道，使单行线变成双行线，并不拒绝外来的概念、方法、理论，但强调要批判地、有选择地借鉴。做到心中想的是中国的事，为的是解决中国的问题，但眼界和思路必须是超越中国的，是全球的。本土研究在批判地吸收外来理论的同时，要以自信的姿态积极与各国比较教育学者对话。具体说来，比较教育学本土研究应从以下三方面入手： 第一，要有开阔的国际视野。比较教育学进行本土研究，并非关门进行研究，而是要有开阔的理论视野，了解最新的国际研究动态，与国内外的研究者保持对话与交流。目前国内的比较教育研究普遍重“思辨”轻实证。进行本土研究就迫切地需要引进多种研究方法。建构“有中国特色的比较教育学”就要在中国的教育现实下进行本土研究与自主发展。 第二，对西方教育理论持批判吸收的态度。对西方理论假设，要思考、质疑，保持对其警惕。对其适用性和有效边界给予充分的反省。如果做不到，我们就会稀里糊涂地把建筑在这些预设之上的理论框架奉为神明。那些西方教育理论要在中国的本土语境里完成相应的“意义转换”才能切入中国教育现实。 第三，采用比较优势理论，发掘自身的优势。比较优势最简单的解释即人们应当找到自身的相对优势，干自己最擅长的事。比较优势原理同样适用于解读教育研究中的“比较优势”。 我国是一个历史悠久的文明古国，拥有在人类历史上不可替代的光辉灿烂的民族文化与教育传统。1988年1月全世界诺贝尔奖获得者在巴黎集会时发表宣言中曾说：“如果人类要在21世纪生存下去，必须回首2500年，去吸取孔子的智慧。”我们要看到中华文化价值体系的精华，注重这一优势，做到：“人无我有。人有我优”，这样本土研究才能真正挺立起来。 比较教育论文:中美会计教育改革的比较 对中美会计教育的改革进行比较，从中可以借鉴改革成功的经验，对我国会计教育的进一步改革具有积极的指导作用。 一、教育观念的比较 美国会计教育将终身学习的教育观念作为会计教育改革的基本指导思想。终身教育作为一种新的教育观念，它对美国会计教育改革的意义主要在以下三个方面： 1.终身教育理论反对把正规学校教育和非正规学校教育完全对立起来，强调高等教育不再意味着是某一特定年龄的人在一段时间内接受教育的活动，不是人生接受教育的最后环节，高等教育也不是学生职业劳动的最后训练场。相反，终身教育认为，高等教育更应该注重教会学生学习的方法。例如，目前美国会计教育中强调的案例教学，以及将会计教育与会计执业资格考试教育分开的作法，就是终身教育思想中注重教会学生学习方法的具体体现。 2.终身教育理论使高等学校的课程不再单纯地追求某一学科知识的系统性和完整性，取而代之的是，更强调学科本身的综合性和整体性。在这种思想的指导下，打破传统的学科知识结构，将相近的学科知识内容重新进行整合，形成新的课程体系，突出学科本身的完整性，而不再过分强调学科与学科之间的界限，从而最大限度地减少了过分专业化所带来的缺陷。因此，在美国的会计教育改革中，特别加强了通识教育和一般商学教育等方面的课程。尤其是哈佛大学率先恢复了核心课程体系就是终身教育思想的直接体现。 3.终身教育是一种着眼于学生发展的教育观念。为了使学生能够应付变化极快而又日趋复杂的社会生活，不断更新自己的知识，终身教育注重对学生能力的培养，强调学生应该在高等教育期间集中掌握工具性的知识，掌握继续学习的技能。因而在整个课程体系中增加教学实习课程的比重，鼓励本科学生尽早参加研究活动。因此，在美国的会计教育改革中，不仅对学识（Scholarship）进行了重新定义，认为学识应包括四项功能，即发现知识（Discovery）、整合知识（Integration）、应用知识（Application）和传递知识（Teaching）。而且教学本身也是一种学识，教学、研究以及实务三者互动，同等重要。 我国会计教育，终身教育的观念并未完全深入人心。作为现代会计教育，应该教给学生比会计知识本身更重要的东西，教给学生的应是除知识以外的学习知识、获取知识、尤其是创造知识的方法。因此，21世纪的会计教育，必须吸收我国传统教育中的精髓，同时还要贯彻终身教育的思想，体现当代社会对会计人才的培养质量要求，进～步改革我国会计人才的培养模式。 二、会计教育目标的比较 美国会计学会（AAA）的会计教育委员会明确指出：学校会计教育的目的不在于训练学生在毕业时即成为一个专业人员，而在于培养他们在未来成为一个专业人员应当具备的学习能力和创新能力，使其终身学习。终身学习的基础包括技能、知识和专业认同等三方面的能力。技能包括沟通能力、智力能力和人际能力。沟通能力是通过有效的听、说、读、写获取并传递信息。智力能力是指查找、获取以及组织信息的能力和在不熟悉的环境中辨认并解决问题的能力，并能根据一些没有重点的事实的理解作出判断。人际能力是指在团队中有效地工作，并在适当的时候发挥领导作用。知识包括一般性知识、组织和经营知识和会计知识。一般性知识可以帮助会计专业人士理解职业界与社会之间复杂的依存关系，以及与不同背景的人们进行交往。组织与经营知识则包括组织内部运行和组织变化的方式，以及信息技术在组织中的作用。而会计知识的重点应在于培养分析及概念性思维的能力，而不仅仅是记忆职业准则。专业认同是指会计毕业生应认同会计专业并乐于从事会计专业而必备的知识、技能和价值观。 我国会计教育界围绕会计教育的目标问题进行了 长期讨论，目前基本一致的看法是：培养能在企、事业单位、会计师事务所，经济管理部门、学校、科研机构从事会计学的实际工作和专业教学、研究工作的德才兼备的高级专门人才。与美国的会计教育目标比较而言，我国会计教育目标的定位较为宽泛。如此宽泛的教育目标定位，对于确立课程体系、教学内容、教学方法等问题均有直接的影响。因此，我们应根据新时代对会计教育的要求和我国会计教育的现状，并结合会计教育的未来发展趋势，其会计教育的目标应定位于：大学会计教育是培养会计中层管理人员（即会计经理人才）必备的知识、能力和素质。 三、课程设置的比较 美国会计教育改革委员会认为，会计专业教育应包括一般教育、一般商业教育、一般会计教育和专业会计教育等四类课程。 1.一般教育课程。主要目的在于拓展学生的知识面，提高学生的求知欲望，培养其具有抽象逻辑思维。缜密分析和运用数据的能力；提高写作水平，建立听、讲技巧，使学生明白研究的步骤，积累一定的历史、国际和跨文化知识，提高对科学与美学的欣赏品位并能运用适当的价值进行决策。在一般教育课程中，通常涵盖了写作、数学、历史学、社会学、艺术、语言、心理学、物理学、化学、地质学等人文、社科、自然科学等学科门类。 2.一般商业教育。包括财政、市场、经营、组织行为等一系列课程，主要目的在于使学生了解企业、政府机构和非盈利组织运作特点，以及提高如何整合和运用相关知识的能力。 3.一般会计教育。主要包括组织中的决策和信息；信息系统的设计与运用；财务信息与公开报告，包括查账证明；会计职业界的知识等四部分。目的在于在大学本科教育阶段，主要以信息的辨认、衔接、沟通与使用为中心，表现出会计作为一种信息发展和沟通过程的本质，让学生能够掌握一些基本概念并能够灵活运用。 4.专门会计教育。是更高层次的专业教育，主要是大学本科以后更高水平的教育和后续教育。目的在于培养学生从事专门研究的能力以及在职继续进修。在专门会计教育阶段，需进一步探讨财务会计、管理会计、税务、信息系统、审计、政府与非盈利组织会计以及国际会计等较为高深的课程。 我国大学会计教育的课程体系一般包括“两课”、“公共基础课”、“专业基础课”、“专业主干（核心）课”。“选修课”以及“实践课”等六类所构成。近2O年来，我国高等会计教育的课程体系一直在进行改革，但改革的重点始终是放在专业主干课上面，对其他类别的课程则关注不多，尤其是人文、社科和自然科学的知识。即使对专业主干课的改革，基本上也还是在开设课程门数的多少上做文章，并未有实质性的突破。我国会计教育核心课程体系改革的基本作法是增加新课程，改造老课程。结果是课程越改越多，原先遗留的课程内容交叉重复的问题没有得到解决，又增加了专业主干课程比重过大、知识结构不合理的新问题。鉴于此，应根据终身教育的思想，突破会计教育课程体系改革的思维定式，全面改革会计教育的课程体系，不能再囿于专业主干课程体系的改革。 四、教学组织的比较 美国会计教育积极回应会计职业团体对会计教育改革的建议，会计教学组织在以下两方面发生了显著的变化： 一是教学内容的组织上，改变了传统的方法，教材中所附的习题或案例的答案不再是惟一的，而是变得非常多样化，强化会计的职业判断意识，以培养学生分析、表达、交际和合作等多方面的能力。会计教材也不再是作为教学材料的惟一依据，而只是作为若干教学材料的一部分，《华尔街日报》、《财富》杂志、《商业周刊》等报刊也是教学材料的重要组成部分。 二是在教学方法上，传统的以教师授课为主的教学方法正逐步被“教师授课为辅、学生参与为主”的教学方式所取代。教师的主要任务是引导、启发学生思考，帮助学生解决疑难问题，学生则通过小组协作、案例研究、模拟操作、文章研讨等方式，调动学习的积极性和主动性，以通过课堂教学达到锻炼能力的目的。 我国会计教育在教学内容的组织上所用的教学材料单一，不仅主要的教学资料是一本教科书，而且各个学校强调自身的体系完整，基本上采用自编的系列教材，其他的教学资料用得非常之少；在教学方法上，“满堂灌”、“填鸭式”仍然是主要的教学方法，诸如“互动式”、“讨论式”、“协作式”等现代教学方法还处于探索之中，尚未得到广泛使用；在教学手段上，基本上仍然以“粉笔十黑板”等自然媒体，而极少采用多媒体或其他现代化教学手段。其结果不仅导致学生的知识面狭窄，动手能力、实践能力不足，更谈不上创新能力的培养。 五、教学管理的比较 美国会计教育改革委员会认为，有效的会计教学必须突出以下五个特点：一是课程设计与目标明确、整合相关课程，要有创新性、适应性；二是采用较为完备的教材体系；三是有效的表达方式；四是使用经过精心选择的教学方法和测试手段；五是能够根据学生水平进行适当的引导和建议。与此同时，美国会计教育改革委员会还建议，学校教学管理部门要设计一个好的反馈体系，奖励有效的教学，以促进教师提高教学效果。 从我国会计教育（包括其他教育领域）的实践来看，对教师有效教学的要求并不明确，而对教师的科研则有明确的要求，教师的考核、晋升、晋级、待遇等无不与科研直接呈正相关关系。从当前各个大学正在进行的人事分配制度的改革上也可以明显看出，基本上是科研“一票否决制”，教学效果的好坏与教师的考核结果并没有直接关系。时至今日，学校到底是培养高质量的学生还是培养学术大师，这看起来是统一的、其实是矛盾的问题并未解决。 六、会计教育与执业资格考试关系的比较 美国的大学会计教育强调了其培养目标是完成注册会计师应有的职业素质培养，但是，美国会计教育委员会（AECC）对在校大学生参加注册会计师考试则明确反对此种作法。该委员会认为，会计专业的学生未毕业就参加会计师考试，学生接受会计教育的目的就变成了考执业资格而已，很可能导致学生不专心学习其他课程的倾向。因此，该委员会的第5号公报建议，专业执业资格考试必须具备学士学位才能参加考试。虽然AECC的建议不具有强制力，但他们准备将会计执业资格考试与学校会计教育分开，二者不能混为一谈。 我国《注册会计师法》对报考注册会计师有明确的规定，但在实践中，报考注册会计师基本上成为专科生、本科生、硕士研究生的一门自觉的“必修课”，连大学一年级的学生也参与其中。这种现象虽然在一定程度上扩大了我国注册会计师的报考队伍，但对大学会计教育正常教学秩序的冲击也是非常明显的。即使通过考试取得注册会计师资格的大学生是否真正具备了注册会计师应具有的素质，也是一个值得关注的问题。为了进一步提高我国注册会计师的执业水平，保证正常的大学会计教育的正常教学秩序，应严格按照《注册会计师法》的有关规定严把人口关，以保证我国注册会计师队伍的素质和社会声誉。 比较教育论文:探析网络教育教学系统与全日制普通本科教学系统的比较与启示 论文关键词：网络教育　教学系统　质量保障 论文摘要：随着我国网络教育规模的快速扩展，网络教育的教学质量能否获得广泛的社会认可，已成为日益突出的问题，而教学质量的提高离不开教学系统的保障。基于巴纳西教学系统理论，从经验系统、经验传递系统和经验接受系统三个子系统的维度，比较了网络教育教学系统与全日制普通本科教学系统的不同点，分析了网络教育教学系统存在的问题并提出若干建议，以期网络教育的教学系统在借鉴全日制普通本科教学系统特点的基础上，发挥其特有的优势，提高网络教育的质量。 美国著名教育技术专家巴纳西认为，教学系统是分层次的系统复合体。如果把教学过程看做是人类传递生产生活经验的过程，那么整个教学系统可以看做由经验系统、经验传递系统和经验接受系统三个子系统组成，其中经验系统主要是指静态的教学资源和教学内容，经验传递系统主要是指动态的教学过程，而经验接受系统是指学习者本身。[1，2] 结合网络教学环境，网络教育学院的经验系统除了包括教学资源（主要是网络课程）外，还包含静态的技术支撑环境和教学管理制度；网络教育的教学过程主要是通过远程交互与各类学习支持服务来完成；网络教育的经验接受系统——网络学院的学习者又是一个复合体。与本科学生相比，网络教育的学员既是在职成人，又是学生，有的还承担有家庭责任，他们既有学生学习的一系列特点，但同时又存在着极大的特殊性。网络教育的教学系统与全日制普通本科教学系统在上述教学系统的三个子系统中均存在着众多的共同点和差异。本文的思考正是基于这一理论来进一步展开的。 一、教学系统的比较 1.经验接受系统的比较 在接受了系统连贯的中学教育后，全日制普通本科学生的年龄分布比较集中，学习基础也较扎实，尽管存在很大的学生个体差异，但是从整体上看，全日制普通本科的学生学习时间充裕，对于新知识新技能有充沛的学习精力与求知欲。而网络教育的学生均为在职成人，学员年龄分布比较广泛，学习基础和学习能力差异较大，成人学生大多已经形成较为稳定的心理结构（如道德、知识、能力等），且随着年龄增长，成人的机械识记能力减弱，意义识记能力增强，他们在学习上呈现出一定差异。 目前，全日制普通本科教学仍然主要采用教师在课堂中讲授为主的全面授教学方式，师生同处一个空间，进行面对面的交流，学生在教师的指导下学习。在网络学习中，由于师生在时间、空间上的相对分离，学生以自学为主，学生的自主学习能力与学生学习的最终效果有着密切的关系。 2.经验系统的比较 在绝大多数的全日制普通本科教学中，教学媒体相对较单一，采用现成的影视、动画及图片进行简单的加工合成，以教材为纲，学习资源相对有限。网络教育的教学较之于全日制普通本科，教材概念的外延扩大了，除书本式教材外，录像带、光盘、各种各样的网站、论坛等已成为受学生欢迎的教材。此外，教学内容更具有时效性。全日制本科的教学内容比较单一和滞后，而网络则能提供丰富的、最新的反映当今科技进步的教学内容，学生在网上还可以获得同一学科不同的教学内容，也可以在网上获得某一个学科最新的发展动态，网络教育拓宽了学生的知识视野，使学生能站在学科前沿，呼吸到学科知识的新鲜空气。[3] 与全日制本科教学相比，网络教育教学系统更需要完善支撑其教学的技术平台，支持更多的用户流畅便捷地访问和学习，同时保障其传递系统的准确性。网络学习的特点也要求教学安排要更灵活、学习资源系统化和教务管理平台电子化等。 3.经验传递系统比较 在全日制普通本科教学中，由于学生和教师同处一个时空，教师可以根据课堂气氛、学生的表情和行为，及时了解教学情况和学生的学习状态，实时改变教学方法去调控教学状态，从而抑制教学过程中的消极因素，调动积极因素，保证教学质量。[4]网络教育的教学辅导主要通过BBS、Email、电话、QQ、MSN等方式进行，其实时性和交互性还不能使其充分发挥教学辅导的作用。[5]因而学生在网络教育教学中可能存在孤独感、学习过程中的困惑未及时得到答复、学习技能欠缺、与教师和同学的交流沟通不足、工作和家庭生活与学习产生矛盾等多种不利因素，更需要接受网络学院、教育中心为学生提供的学术、管理和情感等多方面的支持。[6] 此外，对学生学习效果的考核也是检验经验传递效果的重要手段。全日制普通本科教学评价的主要方式是课程考试，统一印卷、统一组织，在指定地点相同时间统一进行，考试均以笔试为主，考试内容上偏重于对知识的记忆，忽视对知识的理解、运用和基本技能的检验，缺乏对获取知识能力尤其是创新能力的考核，在考试方法上基本上是一门课程一张试卷，一学期考一到两次。而很多学校的网络教育教学评价仍然全部沿用全日制普通本科教学的考试方法，其评价方法有待创新与实践。 二、网络教育教学系统面临的问题 1.经验接受系统中的问题 网络教育大多数的成人学生都有一定的社会经历和社会阅历，具有丰富多样的个性化经历（如学习、家庭、职业、社会、政治经验且具有个性化），用于学习的时间只能是工作、生活以外的业余时间，精力有限。在承担工作和家庭责任之余，如何在有限的时间和精力中更好更高效地学习成为他们必须处理好的矛盾。 有研究显示，我国网络教育的学生在学习习惯和学习能力上有众多共性，如较严重依赖面授，学习内容和学习方法由教师高度控制，自主性较差，因而在非实时、非面授的网络教育学习环境中，如何让网络教育的学生培养良好的自主学习习惯，提高自主学习能力和效率也是网络教育教学需要突破的难点。 2.经验系统中的问题 网络教育教学系统中，教学资源有丰富性、实时性和网络化的优势，但是目前部分网络课程设计仍然没有跳出传统课堂教学的思维框架，仅把信息技术作为呈现知识、传授知识的工具，忽视了它对学生理解能力的影响，从而导致教学中出现了简单的技术化倾向。[7]出现这种情况也与目前我国网络教育的师资建设有很大的关系。在我国网络教育试点高校中，网络教育的教师基本上由学校其他学院的相关任课教师兼职，他们缺乏专门从事网络教学的经验，不适应网络教育这种强调自主学习的教学模式。 3.经验传递系统中的问题 在现代网络教育教学模式借助计算机或网络终端后，教学中的“人—机”关系或“人—机—人”关系削弱了师生间的直接交流，传统教学中教师与学生之间的富有人性化、人情味、亲和理论的教育影响力被淡化。网络教育学习者特殊性也要求我们注重对学生学习提供支持服务，培养学生自主学习的能力和满足学生不同的学习需求，使学生网上自主学习与学生支持服务形成互补关系。 此外，在对学生学习效果的考核方面，全日制普通本科教学评价是一种竞争式、淘汰式的终结性评价方式。作为一种新兴教学系统，网络教育教学评价方式方法有待创新与实践。 三、启发 1.经验接受系统方面 我国著名教育技术学家南国农先生曾对网络教育下过这样的定义：“网络教育是主要通过多媒体网络和以学习者为中心的非面授教育方式。”[8]在现代网络媒体的学习氛围中，如何引导和协作学生主动积极地适应非面授为主的教育方式？ 网络教育学院的领导、教师和管理老师需要积极宣传网络教学的优势，帮助学生接受网络学习的模式，建设丰富多彩的网上资源，以及个性化的学生学习反馈与诊断模块，吸引学生经常上网学习，逐步提高学生进行网络学习的积极性和主动性。 此外，网络教育的教学要充分发挥网络交互性的优势，促进师生之间、学生之间的交流，实现虚拟学习中师生之间及学生之间在空间、时间、心理上的同步与异步交互的“零距离”，促进学生逐渐向学习者角色转换。学生作为有独立主体、人格尊严的人，越来越多地主动参与教学活动，与教师平等相处，相互尊重，从而营造出合作的、宽松交流的、对话式的学习氛围，使学生从中获得成就感，增强其自主学习的信心和动力。 2.经验系统方面 我们要深入研究网络教育的特点，结合学生个别化学习的需要，努力增加资源的信息量，突出资源的智能化、交互性和表现形式的人性化，形成资源特色。为了更好地建设教学资源，非常有必要培养一支高素质的能适应网络教育教学的教师队伍，建立长效的培训机制，加强对网络教育教师的培训，并积极鼓励教师学习和掌握现代网络教育理论，使他们具有扎实的信息技术应用能力与先进的网络教育理念，能够运用先进的教育技术手段与方法独自或参与设计网上课程，开发优秀的网络教学资源，实现教育资源优化组合，进而提高教学效率和教学质量。 3.经验传递系统方面 我们要利用网络这种新媒介加强对学生支持的系统化，即加强学习辅导的支持、技术设施的支持、资源管理的支持等。如加强对学生选课的指导、媒体使用的指导和学习方法的指导，帮助学生按照专业教学计划指定个体学习计划，指导学生根据学习条件的差异选择媒体，根据不同的能力倾向选择学习方法。同时，建立支持服务体系的有效方法是建立实体机构，实体机构要规划、研究、管理和监督学习支持服务系统。华东理工大学网络教育学院于2008年成立独立的实体机构——学生学习支持服务中心，形成并贯彻“导学、督学、助学”的支持服务理念，为学生提供尽可能周到完善的学术性和非学术性的帮助。比如，新生入学后的导学阶段，有计划地组织学生到教育中心集体参加导学和网上教学活动，集体参加网上BBS讨论，进行“近距离”的“远程教学”，“强制性”地培养学生参加网上学习的自觉性，让学生感受到获得成功的情感体验，帮助学生培养网上学习的兴趣和习惯。 网络教育教学评价虽然可以沿用全日制普通本科教学的考试方法，但其评价的实质应该是一种无竞争的、重视自我检测的方式。一切的评价方式都是以学习者的需求和满意度为核心的价值评定。网络教学环境中，评价考核方式更灵活多变，可以根据不同学习方式和内容而采用不同的考核方式，采用形成性评价与终结性评价相结合，过程性评价和整体评价相结合的方法。华东理工大学网络教育学院对此已经进行了较好的探索与实践。除学生的课程考试外，构成学生学习成绩考核的还有网上在线作业、离线阶段练习、BBS发帖及学生平时参与实时、非实时辅导课、教育中心其他活动等过程考核的成绩。这些形成性考核占到学生所修课程成绩的40%，而考试成绩只占60%，如所修课程有实验要求，学生完成网上远程实验或实时实验的成绩也占课程成绩的一定比例。 四、结语 在我国各网络教育试点高校，网络教育学院虽然是一个独立的机构，但实际上大学的办学主体仍然在各学科院系，高校的教学、科研、文化都是一脉相承的，网络教育学院要充分利用大学学科内的资源，借鉴全日制普通本科教学的特点，结合网络学生学习特点与学习方式开展教学，发挥高校的专业特长和名师效应，通过培训使授课教师明确网络教学与全日制普通本科教学的区别，把握网络教学的本质和特点，对现有的网上教学资源进行有效的整合，为学生提供必要的支持服务与关怀，同时辅之以更为灵活的考核方式引导学生学习，从而提高网络教育的教学质量。 比较教育论文:关于我国高等职业教育办学体制的比较研究 ［论文摘要］目前，我国已基本形成了以公办为主体、依靠行业、企业、事业单位和社会各方面办学的多形式、多层次的高等职业教育办学体制。多主体参与办学在很大程度上促进了高职教育的蓬勃发展，但也存在一些问题。文章分析了我国高职院校几种较典型的办学体制，指出完善我国高职教育办学体制的对策。 ［论文关键词］高等职业教育 办学体制 比较 一、我国几种典型的高职教育办学体制 高职教育的办学体制就是高职教育的办学样式。办学体制是教育体制的核心部分，主要是指教育事业的机构设置和管理权限划分的制度，包括教育内部的领导制度、职责范围及相互关系，简言之，高职教育的办学体制就是指“谁办学”“如何办学”的问题。我国目前几种典型的高职教育办学体制有： 1.公办高职教育办学体制。这种办学体制的特点表现在：学校的土地、教学设备等资产归国家所有，学校享有使用权，学校每年可得到国家下拨的财政性教育经费用于办学，这样可以保证学校的有序运行。公办高职院校的办学主体除了各级政府及其相关部门外，还包括其他国家机关、国有企事业单位等。从全国范围来看，如今我国公办高职院校大部分是由“三改一补”转型而成。所谓“三改一补”是指四条办学途径：一是改革高专，将高专办成规范化的高职；二是扩大原有职业大学的办学规模，联合办学；三是将有条件的成人高校办出高职特色；四是发挥少数重点中专的优势，办高职班或直接升格为高职学院。在办学过程中，国家根据社会、市场需要可宏观调控办学方向、招生人数、专业设置、培养方式等。 2.民办高职教育办学体制。民办高职教育办学体制是指学校完全是由公民个人、私营企业、社会团体或其他社会经济组织在学校举办和运行过程中承担着资金筹集和投入的责任，政府除在政策上扶持外，一般不给予财政上的资助的办学情况。如我国《民办教育促进法》规定：“县级以上各级人民政府可以设立专项资金，用于资助民办学校的发展，奖励和表彰有突出贡献的集体和个人；县级以上各级人民政府可以采取经费资助，出租、转让闲置的国有资产等措施对民办学校予以扶持；民办学校享受国家规定的税收优惠政策；国家采取措施，支持和鼓励社会组织和个人到少数民族地区、边远贫困地区举办民办学校，发展教育事业。” 目前，我国民办高职的办学类型主要有以下几种： 第一，大型民营企业或社会团体办学模式。这是由大型民营企业或社会团体出资举办的高职，他与一般的私人办学最大的不同在于：建设速度较快、投资力度较大、教育环境优越、教学设施一流，学校占地面积、建筑面积、各项设施设备等都能达到国家的办学标准。 第二，股份制办学模式。股份制办学是以股份形式，按照“入股自愿、股权平等、利益共享、风险共担”的原则，把分散的资金吸收到办学中，股东按持股份额分配股息，承担有限风险，学校实行董事会领导下的校长负责制，由校长负责具体的办学形式。按出资渠道的不同，股份制高职可由多个投资人以股份制形式联合出资设立，也可由自然人和法人以股份形式联合出资设立。 第三，私有制独立办学模式。这类学校由个人投资，出资者可以是一人，也可以是多人，学校聘请校长、教师及管理人员参与教育教学活动，采取自主办学、自主管理的方式。这类学校办学灵活、起点低，以学养学可促进学校流动发展。 3.联合办学。联合办学是职业院校同企业、乡镇、学校、部门等单位进行的合作教育，含校校联合、校企联合、中外合作等多种形式。目前，我国高职教育联合办学的形式主要有：第一，职业教育对口支援形式。职业教育对口支援有以下几种形式：一是联合招生，共同培养；二是设立基地，委托培训；三是合作研究，提升水平；四是“1.5+1.5”形式。第二，集团化办学形式。教育集团是指借用企业集团化的组织形式和管理方式改变传统的办学模式，整合现有的教育资源，充分利用社会力量办学，组建校校之间、校企之间，并且跨行业、跨部门、跨区域的办学联合体。职业教育集团是教育集团的重要组成部分，它是以各方利益一致为基础，以行业（专业）、地域或原有的建制为纽带，联合学校、企业和其他社会团体共同参与举办职业教育的一种特殊的教育集团。第三，中外合作办学形式。中外合作办学是指我国学校与其他国家（地区）的学校、企业、个人共同投资，具备我国同级同类教育机构设置标准，经申报批准联合经营，按出资比例分取收益和承担风险而组建的学校。 二、几种典型的高职教育办学体制之比较 1.公办高职院校基础较好，但灵活性不足。第一，有较好的教学设施。公办高职院校的办学经费主要来自国家财政性教育经费，稳定的经费来源使得这些学校除了拥有足够的办公基础设施外，还能适时配备一定数量的实验实训设备，这些硬件条件为学校的可持续发展提供了充足的后劲。 第二，有丰富的职业教育经验。如今的高职院校大部分由“三改一补”转型而成，由于在改制、升格前，这些学校大都有悠久的办学历史，也曾为社会培养了大批应用型人才，故对职业教育并不陌生，这些经验对办好职业教育至关重要。 第三，有较强的师资队伍。公办高职院校以其雄厚的实力、良好的平台、稳定的收入为优势，较易吸引优秀人才。目前，我国职业院校师资的来源主要有：各类高等院校的毕业生；主办行业部门从下属企业单位选调的工程技术人员；职业学校选留本校的优秀毕业生；原来普通中学的教师；企事业单位的专家。师资来源的多样化，为高职的发展带来了生机和活力。 但是，公办高职院校易陷入灵活性不足的困境。公办高职院校的办学主体是国家，学校要对国家教育行政部门及地方政府负责，在申报专业时必须经过上级部门一一审批通过后才能落实，这个过程需要一定的时间，且带有滞后性，而在这段时间中，其他类型的学校可能早已完成新专业上马、招生等事宜，这种情况极易使公办学校失去发展的机会。 2.民办高职院校办学灵活，但缺乏科学的管理制度，功利性过强。我国民办高职院校的办学主体主要是个人、民营企业、社会团体等，这些办学主体绝大多数从事生产经营活动，因此对市场的嗅觉较灵敏，在办学中可以及时调整办学方向，做到学校与市场的“无缝连接”。但有些民办高职院校缺乏科学的管理制度，且功利性较强，主要表现在： 第一，教学管理制度有待完善。许多民办高职院校的主办者是企业领导兼任校长，他们对教育管理知之甚少，学校成立之初所拟定的文件大多是参考公办高职院校的相关条款，且不注重结合本校实际，在执行中极易与现实脱节。在专任教师与行政管理人员的权责利方面，有的学校未作明确界定，很多教师存在“干多干少一个样”的想法，这增加了教师的职业压力，加速了教师的职业倦怠，造成了民办高职院校人才的严重流失。 第二，片面追求利润，功利性过强。《民办教育促进法》规定，民办学校在扣除办学成本、预留发展基金以及按照国家有关规定提取其他的必需的费用后，出资人可以从办学结余中取得合理回报。③这说明投资教育不允许有暴利，但有的民办高职院校却将投资教育作为快速敛财的手段，如高收费、为了赢利盲目上新专业、不切实际地扩大招生、强迫教师加班且不按照《教师法》的相关要求保障其权益等。 3.联合办学使参与方吸收了不同国家、地区、部门、学校的先进经验，但其质量、规模仍处于低水平。我国高职教育联合办学的形式主要有职业教育对口支援、集团化办学和中外合作办学。职业教育对口支援使我国东西部教育资源实现了优势互补。职教集团充分依托了参与方原有的教育条件和特色，在相互磨合中促进专业调整、师资流动、资源共享、生源流动，实现了学生的个性化培养。中外合作办学为我国引进了优质的教育资源，使我们可以学习到国外一些先进的办学和管理经验，提升了我国高职院校的教育管理水平和师资水平。但是，联合办学在质量和规模上仍处于低水平。如对口支援的主体过于单一，对口支援大都在公办学校之间展开，东部优秀的民办职业院校与西部公办职业院校、东部优秀的公办职业院校与西部民办职业院校的对口支援与合作未能展开，而且支援方一般迫于行政命令不得不完成此项任务，较少有职业院校主动寻求西部职业院校进行对口支援活动。职教集团或通过校际间的联合建成，或通过企业办学校、学校办企业等方式建成，在建成和发展中，参与方在人事、财务、教学、管理等方面均出现了冲突。中外合作办学在地域分布上东重西轻，专业设置趋同现象严重，参与合作办学的外方总体水平不高，生源总体质量水平也不高。 三、完善我国高职教育办学体制的对策 1.加大政府宏观调控的力度，进一步完善高职教育多元化办学体制。为了促进我国高职教育多元化办学体制的形成，政府要转变职能、改进管理，在多元化的办学体制下，政府不应是高职教育的直接举办者，而应是宏观管理者，对高职教育的发展进行统筹规划，创造良好的条件，鼓励企业、私人和民间团体参与办学，促进竞争环境的形成，从而提高高职教育的办学水平和办学效益，优化职教资源的配置。另外，加强立法和监督，保证高职教育的合理定位，引导高职院校合理设置专业、课程，规范高职教育的办学行为，引导高职教育健康发展。在促进高职办学主体多元化的同时，还应注意帮助高职院校找准办学目标，构建合理的办学层次，建立完善的高职教育体系。 2.各部门应加强对高职教育的研究，提高公办高职院校的灵活性。上至政府机构、教育行政部门，下至高职院校教职员工，都应加强对职业教育的研究，将打赢职业教育攻坚战作为一项重要任务来抓。各部门要主动调研，了解最新的用人需求和企业对人才培养的意见和建议，并及时反馈给高职院校。此外，教育行政部门应提高行政效能，加快审批效率，为高职的发展创造条件。 3.加强对高职院校人才培养工作水平的评估，规范各类高职院校的办学行为。对高职院校实施人才培养工作水平评估，有利于推动学校自觉按照教育规律不断明确办学指导思想，完善教育教学制度，加强科学管理，深化教学改革，全面提高教育质量和办学效益。因此，应加强对高职院校的评估工作，在评估中，注重规范不同办学体制学校的办学行为，对于严重危害师生利益的行为要严厉制止并予以曝光，将违背教育规律的学校清理出局，促进制度建设，维护师生权益。 4.构建一套适合区情、国情的合作办学质量保障体系。首先，建立、健全关于合作办学质量保障机制的法律、法规。目前，关于合作办学的行为在法律上并没有详细的规定，对口支援办学、职教集团内部的资源整合往往都是政府通过行政命令强制学校实施，而在法律法规上没有明确参与方各自的权利与义务，使资源输出方缺乏积极性，这是合作办学低水平的主要原因。在中外合作办学方面，由于缺乏法律依据，导致有限的教育资源大量流失、办学方向出现偏离，更有甚者使我国的教育主权受到侵犯。因此，国家有关部门应在结合我国国情的基础上加紧制定关于合作办学质量保障机制的法律、法规。其次，加强审查、监督。有关部门应对合作办学的机构、学校进行审查，教育行政部门应组织专家、学者对学校的专业、课程、教材进行审查，避免重复办学、低水平办学，同时，还要发动社会力量对参与合作办学的部门进行合理监督，充分保障学校师生的权益不受侵犯。 比较教育论文:浅析传统教育的教师地位与现代远程教育教师地位之比较 论文摘要：无论在传统教育中或是在现代远程教育中，教师都起着他人不可替代的作用，且具有一定的特殊地位。文章从中国传统教育的教师社会地位和教师在教育中的作用变化论述入手，揭示了传统教育的教师地位与现代远程教育的教师地位所具有的共性，厦其独特的个性。从而阐明现代远程教育的教师的社会地位，及其在现代远程教育中所应有的支持服务现念和基本素质。 论文关键词：传统教育；现代远程教育；教师地位；个性；共性 在人类的发展史上，可以说，始终伴随着教育活动。教育起源于原始人类为满足自身的生存和发展的需求，而旨在使人适应其生存环境，使人从物质性存在向精神性存在不断地超越、发展。对于动物界来说，遗传、环境是决定其生存的两大因素，但对于人类来说，除此之外，还有第三种因素，这就是人类的创新的倾向和技能，而这些又要依靠教育加以引导和强化。其中，教师就扮演着不可或缺的重要角色。 史载，我国夏代已经开始建立学校。《孟子·滕文公上》：“设为庠序学校以教之，庠者养也，校者教也，序者射也。夏日校，殷日序，周日庠，学则三代共之。”这里阐明了夏、商、周学校名称的不同称法和作用。 《礼记·文王世子》：“凡学世子及学士，必时。春夏学干戈，秋冬学羽簖，皆于东序。小乐正学干，大胥赞之；箭师学戈，衡师丞赞之；胥鼓南；春诵，夏弦，大师诏之；瞽宗秋学礼，执礼者诏之；冬读书，典书者诏之。”这就是说，凡是教育世子和学士，按四季安排科目。春夏二季教授持干戈的武舞，秋冬两季教授持羽蒋的文舞，都在东序进行。由小乐正教授持干的舞，大胥助教；由篇师教授执戈的舞，篇师丞助教。大胥掌鼓击南乐。春天讽诵诗歌，夏天以诗配弦乐，都由太师传授。在秋天里于瞽宗(殷学名)学礼，由礼官教授。冬天读书，由掌管古籍的官员教授。由此可见，西周的教师是由相应的官员充当，体现了当时“政教合一”的教育特点。 春秋初、中期，很多奴隶主贵族没落为士。这些人由于失去了世袭的特权而流入社会，于是成了历史上第一批出卖知识维持生计的“士”。士除了给统治者出谋划策外，也以自己的知识传授他人换取生活费用，这就使相当一部分“士”承担了教师的职能。而春秋末期逐渐出现的私学，预示着中国教育重心的大迁移，它打破了“学在官府”的局面，标志着中国教育的新模式、新阶段。私学不像官学，隶属于政府机关部门，而具有相应的灵活性和独特性。其经营者并非官吏，而是专门化的教师，是单纯的脑力劳动者。他们以教书育人为谋生之道，以造就人才为自己的专业责，因而使“师”区别于历史上旧形态的王官而获得了新的意义。随之，教师成为一种从事教育的特殊职业者，且具有一定的特殊地位。 《苟子·礼论》：“礼有三本：天地者，生之本也；先祖者，类之本也；君师者，治之本也。”此语不仅表明师是礼之本，而且将师与天、地、君、亲相提并论。又《苟子·修身》：“礼者，所以正身也；师者，所以正礼也。无礼何以正身?无师吾安知礼之为是也?”这里苟子又把教师作为“正礼”的准绳，使教师的地位超过了礼的本身。 《吕氏春秋》则提出了具体的“尊师”问题。《吕氏春秋·尊师》中有：“生则谨养，谨养之道，养心为贵；死则敬祭，敬祭之术，时节为务。此所以尊师也。治唐圃，疾灌渡，务种树；织葩屦，结置网，捆蒲苇；之田野，力耕耘，事五谷；如山林，入川泽，取鱼鳖，求鸟兽。此所以尊师也。视舆马，慎驾御；适衣服，务轻暖；临饮食，必蠲絮；善调和，务甘肥；必恭敬，和颜色，审辞令；疾趋翔，必严肃。此所以尊师也。君子之学也，说义必称师以论道，听从必尽力以光明。听从不尽力，命之曰背；说义不称师，命之曰叛。背叛之人，贤主弗内之于朝，君子不与交友。”这是说，对老师，“生则谨养”，“死则敬祭”。老师的一切生活起居，都在弟子尽职范围。并要求侍奉老师必须和颜悦色，恭谨庄重。对老师所教，必须言听计从，“听从不尽力，命之日背；说义不称师，命之日叛”，认为“说义必称师”、“听从必尽力”才是君子之学。而“背叛之人”，则不得任官交友。可谓把教师的地位推到了至高。这种师道至尊的思想也为汉代“师法”之严作了先导。 汉代官学和私学都很兴盛，学生不断增多。为了提高私学的办学效率，有的经师采取“次相传授”的方式，即先生直接对高业弟子传授知识，再由这类弟子传授给初学弟子。史载董仲舒“下帷讲诵”，有些弟子靠“次相传授”，从未见过老师的面。经学家郑玄拜马融即是这样，竞至三年未见师面。 还有一种方法，就是分学生为“及门弟子”和“著录弟子”(如同现代远程教育中的“注册生”)两种。前者以直接向先生请益，商讨学术，论辩经义。后者慕大师之名而来，请老师著其姓名，承认他弟子的身份，以后则伺机请教。其“师法”之严可略见一斑。汉王充针对汉代儒生治学，好“褒古毁今”、“信师是古”提出了“距师”，主张破除对教师的迷信。但其“距师”并不意味着完全否定教师的作用。他认为，孑L子门下所以能出现七十二贤人，就是归功于老师的“引而教之”。 汉代至唐代，师道衰微。当时，一般士大夫议论拜师之事，辄“群居而笑之”，人们更“耻学于师”。于是韩愈写下了著名的《师说》，强调“道之所存，师之所存”。苟子以师的地位高于礼，韩愈则以道的地位高于师，这反映出在传播道、礼手段进步后(唐代书籍已可刊印)，师的地位有了变迁；也说明教师的地位在经学衰落、文学勃起后，毕竟再难与先秦、两汉相比。及至宋、元、明、清，教师的地位时起时伏，虽有“九儒十丐”，以及后来的“臭老九”之说，但总体来讲，“尊师”，作为中华民族的传统美德之一，在人们的头脑中已经定格。 以现代信息技术为主要手段的现代远程教育，导致了全新的教育环境与教学模式。随之，教育理念和教学方法都相应地出现了新的变化。其中“教师的地位”的改变，引人注目。有人提出，从事现代远程教育的教师，应是由“讲台上的圣人”转变为“路边的向导”，从传统教育中的知识传授者转变为学习的组织者、辅导者。我们说，将现代远程教育中的教师定位为“从传统教育中的知识传授者转变为学习的组织者、辅导者”，转变为“路边的向导”，有着一定的道理，但不无偏颇。 在传统的教育中，教师是教育的主体，也是教育的载体。其教学的设计、实施都是由教师担负完成的。尽管在远程教育中，教育的主体已经从教师个人扩展到了一个教育团体。在这个团体中，有相关的网络教育设计人员、网络教育技术人员和美术设计人员以及网络管理人员等。但教师作为教育主体和教学载体的中心地位没有变化。所以，现代远程教育中的教师，首先应是“传授知识者”，其使命仍然是“传道授业解惑”，只不过是随着时代的变化，其“道”、“业”不同罢了，其“解惑”的手段更加现代化而已。比如西周时期的乡学，其“授业”手段主要是“言传身授”，其授课内容主要是“六德”(知、仁、圣、义、忠、和六种道德规范)、“六行”(孝、友、睦、姻、任、恤六种道德行为)和“六艺”(礼、乐、射、御、书、数六种科目)，类似现代远程教育所讲的道德教育和知识教育。其次才是学生学习的组织者、辅导者。时至今日，如果把教师定位为如上面《苟子·礼论》、《吕氏春秋·尊师》所言，以及“讲台上的圣人”，显然是不现实的。至于说教师是学生学习的“路边的向导”，也是值得商讨的。在学生的整个学习过程中，教师不仅仅是站在“路边”作“向导”，还应置身其中，参与学生的学习活动。如组织、引导学生进行“网上的相互交流”、“BBS”讨论等。这里所说的“组织者”，也要与一般意义上所说的教辅人员分开。 这样说来，在现代远程教育中，“严师”是否还有必要?我们说，答案是肯定的。《礼记·学记》：“凡学之道，严师为难。师严然后道尊，道尊，然后民知敬学。”其意是说，凡是学习的途径，尊敬教师是最困难的。只有教师得到尊敬，道理、学问才为人所重，道理、学问为人所重，这样百姓才知道尊重知识、学问。这句话强调了尊敬教师的重要性。只有尊敬教师，才能尊重知识、学问，从而学到真正的东西。所以，在现代远程教育中，尊敬教师仍然是学习好知识的重要前提条件。否则也有个“民”(学生)不知“敬学”的问题。反过来说，要想使学生“严师”，教师必须有值得学生尊重的地方。这就要求从事现代远程教育的教师必须更新教育理念和教学技术(或者称手段)。 首先，在现代远程教育中，教师要更新教育理念，作学生的良师益友。从“天地君亲师”的传统理念中可以看出中华民族的“忠”、“孝”、“敬”。今天虽然没有哪一位教师还拥有这种思想，但是在人们的思想中，“尊师”还是挥之不去的。这就要求，一方面教师要具有良好的职业道德，使学生有可尊敬的地方；另一方面必须有丰富的有关方面的知识，使学生有可供学习的内容，以便做好学生的“良师”；同时，还应及时更新自己的教育理念，从学生角度出发，进行换位思考，及时更新自己的知识，以便做好学生的“益友”。《吕氏春秋·诬徒》：“视徒如己，反己以教，则得教之情矣。所加于人，必可行于己，若此则师徒同体。人之情，爱同于己者，誉同于己者，助同于己者，学业之章明也，道术之大行也，从此生矣。”也就是说，把自己和学生放在同一起点，要学生所做的，必可反推及于己身，这样才能“得教之情”，才能称为“善教者”，也才会使“学业彰明”，“道术大行”。所以说，那种不分教育对象如何，一本教案讲终身的做法是万万要不得和行不通的。《孟子·尽心上》：“君子之所以教者五：有如时雨化之者，有成德者，有达财者，有答问者，有私淑艾者。”孟子这句话是讲教人方法的。圣贤施教，各因其材，小以成小，大以成大，就是没有条件到门直接接受教育的，也会以自身的作为影响那些私下仰慕自己的人。其实，我们完全可以把现代远程教育中的学生看作“私淑”自己的人。生活中，我们对自己从没见过面的某某教授敬仰，是因为他的人格或学识影响了自己。《苟子·劝学》：“学之经莫速乎好其人。”其意是说，学习的途径没有比爱好教师再快速了。这就告诉我们，现代远程教育中的教师应该加强自身的修养，以自己的人格魅力和学识影响学生，使他们喜欢自己，以便产生一定的学习动力，从而达到应有的学习效果。 其次，在现代远程教育中，教师必须不断地更新知识，掌握一定的多媒体技术，以便更好地传授知识。现代远程教育对教师提出了新的要求。概括起来讲，不外乎以下几个方面： 一是专业知识随时更新要快。因为时展变化快，作为教师不仅仅要求自己精通业务，还应捕捉专业发展的前沿信息，以便提高自己的学术理论水平，及时地吸收那些与自己专业相关的新知识，尤其是对那些变化较大较快的专业知识，更应如此。这里也有个与时俱进的问题。 二是专业知识因人更新要快。现代远程教育的对象绝大部分是成人，而这些人在学习中无疑有着诸多困难。《礼记·学记》上说：“时过然后学，则勤苦而难成。”这就要求教师传授知识时一定结合学生的实际情况，以有利于他们的自学为目的。 三是要掌握一定的多媒体教学手段，积极参与课程建设。作为一位现代远程教育的教师，我们说，未必要成为一名多媒体教育技术的专家，但是必要的、基本的、常识性的多媒体技术还是应该了解和掌握的。这样更有利于自己对知识的传播手段有所选择和有效地利用。同时，现代远程教育的教师积极参与课程建设，不仅有利于教师认识水平的提高、合作意识的增强，而且有利于其专业技能的发展、知识结构的优化和教学方式的转变。 四是要用新知识启发学生。在具体的授课中，无论面授或网上授课，都要注重用新的材料阐明自己的观点，做到深入浅出，不故弄玄虚，并切忌浅人浅出式的庸俗化。另外，结合学生学习的内容，还要经常提一些学生感兴趣的新问题，开展书面讨论或网上讨论，并适当地给以引导，借以激发学生学习的积极性，以便达到学生“好之”、“乐之”的理想效果。从而改变他们被动学习的模式。 五是要有良好的教学支持服务态度，解惑准确、及时。在现代远程教育中，学生由被动的知识接受者转变为学习的主体，他们有着更大的学习自主权和学习主动权，他们可以根据自己是否便利来选择学习的时间、地点、内容和进度。这就要求，教师在充分发挥自己专业特长的同时，还必须能够更多地担负起指导学生的担子，为学生提供更多的学习信息和学习资源，提供较好的学习方法。另外，要将自己的联络方式(如电话、E—MAIL、BBS网址等)告诉给学生，以便学生在自学过程中遇到问题可以随时向自己提问。同时，教师对学生提出的知识性问题要认真、及时地进行回答，做到有问必答，力求准确无误。而对于学生提出的带有研究性的问题，要适时进行开导。这种开导主要是向学生提供一些思维方法，重在“导疑”、“导难和“导法”，而不是具体的内容和答案。如果现代远程教育的教师以良好的心态做到以上几点，那么教师这时得到的回报，无疑是学生的信赖，或者是仰慕。由此，现代远程教育中“严师”风尚的形成，也就不期而至，教师在人们的心目中的地位，也就可想而知。 总之，中国的传统教育和现代远程教育，虽然说从载体到教学方法等均有很大的差异，但总体来讲，还是一脉相承的。其中，教师起着他人不可替代的作用，且具有一定的特殊地位。传统教育的教师地位与现代远程教育的教师地位虽具有较大的变化，有着各自独特的个性，但同时也有着不可否认的共性。 比较教育论文:试论现阶段中日中学生道德教育的比较分析 论文关键词：比较　道德教育目标　教育内容　课程载体 论文摘要：中学生道德教育是思想政治教育的重要组成部分，是整个国民道德教育体系的重要环节，在任何国家的思想政治教育领域都有举足轻重的位置。通过比较研究中日中学生道德教育的异同，可以总结出其中一些合理的方面，为我所用，进一步促进我国中学生道德教育理论与实践的发展。 日本在中学生的道德教育方面更是取得了令人瞩目的成绩。通过对比研究中日中学生道德教育的异同，借鉴与吸收其有益经验，对我国中学生道德教育工作的开展有重要意义。[1] 一、中日中学生道德教育方法的比较 （一）中日思想政治教育途径方法的共同点 1、两国都高度重视中学生道德教育且针对性强。中日两国都把中学生的道德教育作为整个道德教育体系的重要组成部分，为此，中日两国教育部门都开设了相关课程；2、采用多种教育方法对中学生进行道德教育，形成道德教育合力为了实现中学生道德教育目标，两国政府与教育部门都综合运用多种教育方法对中学生进行道德教育；3、注重中学生道德教育的整合化和现代化。所谓中学生的道德教育整合化，是指在对中学生进行道德教育的过程中，综合多种教育资源，对其进行道德教育，达到提高其道德水平的目的。 （二）中日中学生道德教育方法的差异 1、中国侧重于正面教育，日本侧重于文化氛围的营造。在中国，中学生的道德教育，主要侧重于正面的、直接的、正规的教育方法。而日本的中学生道德教育主要侧重文化氛围的营造；2、中国中学生道德教育方法的相对单一和日本的“三位一体”。中国政府与教育部门在对中学生进行道德教育的过程中，主要采取学校教育。而日本的道德教育是在学校、家庭和地域社会三位一体的联携下进行的；3、中国中学生道德教育绩效考核以考试为主，而日本的道德教育绩效是多方面考核相结合。 二、中日中学生道德教育目标的比较 （一）中国中学生道德教育的目标 我国十分重视中学生的道德教育，为此在中学阶段开始思想政治课程。2005年，教育部《关于整体规划大中小学德育体系的意见》规定，中学教育阶段的德育目标是：“教育帮助中学生初步形成为建设中国特色社会主义而努力学习的理想，树立民族自尊心、自信心、自豪感；逐步形成公民意识、法律意识、科学意识以及诚实正直、自力更生等心理品质，养成良好的社会公德和遵纪守法的行为习惯。 （二）日本中学生道德教育的培养目标 日本强调恪守自己的传统价值观念，但也积极的推进民主改革，强化民主教育。20世纪八十年代以后，日本把培养学生成为“面向世界的日本人”作为道德教育的目的，强调以培养完美的人格为目标，人们应当热爱真理和正义，尊重个人价值，注重劳动与责任，成为富有自主精神、身心健康的国民，使其成为和平国家与社会建设者。 三、中日中学生道德教育内容的比较 （一）我国中学生的道德教育内容 我国政府一直重视中学生的道德教育，教育内容也是随着时代的发展不断而更新。2005年，教育部《关于整体规划大中小学德育体系的意见》规定，我国中等教育阶段的德育主要内容是：“开展爱国主义、集体主义、社会主义教育，开展中华民族优良传统和中国革命传统教育，开展法制教育，开展青春期卫生知识和心理健康教育，开展社会公德和劳动技能教育。 （二）日本中学生的道德教育内容 日本中学生的道德教育一直强调对政治、经济与社会现实生活的理解与关心，病随着时代的变化补充新的内容。日本中学生的道德教育有以下几个方面：重视个性教育，突出学生主体；重视协作精神，突出群体意识；重视劳动教育，强调道德实践；重视民族传统，善于吸取外来文化；重视人生观教育，强调国家利益至上。 四、日本中学生道德教育给我们的启示 （一）中学生道德教育的重心要转移到培养实践能力上来 外因只有通过内因才能产生作用。这种内化过程，需要一定的社会实践作为这些转化的推动力和“催化剂”。日本道德教育有重视实践的传统。中国则不太重视实践性，方法陈旧，缺乏创意。因此，我们中学生德育必须讲究方式，注重无形的教育；同时还应注重德育环境建设，使得社会、家庭、学校三位一体，相得益彰，发挥出环境的育人功能。 （二）中学生道德教育应该以人为本，重视学生的个性发展 道德状况和道德需求，有针对性地进行。要遵循学生的身心发展规律，满足学生现实生活中合理的道德需求。这样既有利于学生对德育内容的内化，使学生的主体精神、道德思维和道德判断能力得到提高，又有利于促进学生道德规范的自我建构。 （三）要坚持对中学生的道德教育内容进行继承与创新 我们中学生道德教育内容要随时代的发展变化而不断更新。我们在对中学生道德教育内容记性继承与创新的过程中，我们必须以批判吸收的原则去对待传统与外来道德资源，及时更新道德教育内容。要使德育内容能够与中学生的理解能力与接收能力相适应，要更贴近现实生活，要更满足中学生自身发展的需要。 （四）要重视中学生道德教育的渗透性，增强道德教育的实效性 要重视教育中学生的渗透教育，日本中学设有专门的道德课程不是简单的理论说教，而是采用讨论方式，将德育教育渗透到日常生活中。这些做法既抓住了教育时机，又让学生们有了深刻的生活感受，能够加深学生对教育内容的理解与消化，实效性非常显著，如同自己的亲身经历一样难以忘怀。我们要积极借鉴这一方法，增强我国道德教育的时效性。 比较教育论文:试析大学生性与人格教育体系比较研究 [论文摘要]文章主要结合国内外学校性教育的发展历程，运用比较分析的方法，对国内外性教育的价值取向、性教育的内容、途径等方面进行了深入探讨，提出我国大学生性教育应坚持以人格教育为基础的综合性教育观念，加强师资培训及教材建设，创新教学体系，提高我国大学生性教育的实效性。 [论文关键词]大学生 性教育 人格教育 比较 大学生恋爱问题一直是高校面临的一个十分重要的问题，近年来特别是大学生婚前性行为、同居现象、因性而引发的犯罪现象日益增多，应引起高校教育者的高度重视。2008年1月19日《郑州晚报》以“女大学生杀情人碎尸，悲剧为何发生？”为题报道了云南大学旅游文化学院19岁女生张超和男友杀死包养她的大款，张超手持DV把残害、分尸的过程拍摄了下来，她被称为“女版马加爵”。在宣传预防艾滋病的措施中，有的学校安置了避孕套自动售套机，引起了人们的争议；有的大学生走上街头宣传拒绝婚前性行为，同样也使人们议论纷纷。 大学生是我国社会主义现代化建设的宝贵人才，怎样引导他们在掌握专业知识理论和技能的同时，学习科学的性知识和理论，树立正确的爱情、性价值观念及道德观念不仅有助于保证大学生的身心健康发展，而且对于我国社会主义和谐社会的构建具有十分重要的理论和实践意义。本文主要结合国内外学校性教育的历程，运用比较分析的方法，对国内外性教育的价值取向、性教育的内容、途径等方面进行深入探讨，试图为我国大学生性教育的有效开展提供有价值的参考。 一、坚持以人格教育为基础的综合性教育观念 在国外，特别是美国、瑞典、荷兰以及英国等国家的性教育发展得相对比较成熟，这对我国加强大学生的性教育有一定的借鉴意义。 第一阶段是20世纪50年代中至70年代初。本阶段的性教育是无指导的性教育。它欠缺性教育的知识性与道德伦理的结合，结果是青少年的性活动行为没有得以减少。第二阶段是从20世纪的 70年代初到80年代初。许多国家提出了既应关心性知识的传授、也注重性价值观念教育的性教育价值取向。第三个阶段是从20世纪80年代到现在。这一阶段的性教育既可以叫指导的性教育，也称性纯洁教育或禁欲教育。由于性病、艾滋病等疾病的增多，西方的性价值观开始向传统作某种程度的回归。20世纪80年代末达到性教育的高峰期，提出制定宣传“婚前性节制”的基本教育大纲，并且配合推行预防艾滋病大纲。到了20世纪90年代，重视持久地对青少年进行性道德教育。美国第一次性纯洁会议于1997年在华盛顿举行，联合国会通过为性纯洁教育巨额拨款的法案，讨论学校的课程设置。总之，从20世纪60年代以来，由于性健康危机，美国提出以品格为基础的性教育模式，并于20世纪90 年代开始致力于“以品格为基础的性教育”，取得了显著的成绩。当前，在美国越来越多的人支持这一观点，更多的人赞成以人格为基础并以禁欲方式进行性教育。从20世纪70年代后，特别是80 年代以来，在日本学校采用“性指导”的方式，讲授性科学知识及理论，在日本横滨国大开有“性的比较行动学”“性的心理学”“青年的性”等七个讲座的关于性知识的内容，学校制定的性教育目标是：把性作为人格的基本部分加以综合看待，确立男女平等的正确异性观，促使自己的行为符合社会规范，从而塑造高尚的人格。 综上所述，世界性教育经历了反对性和性自由两个阶段后，养成高尚的性道德、确立正确的性价值观以塑造良好的品格是其今后的发展方向。 性教育领域长期存在着两种性教育理念：“安全性教育”和“纯洁性教育”。“安全性教育”是以避孕措施为基点的性教育。这种观点在我国高校主要表现为生理学取向、心理学取向和社会学取向。“纯洁性教育”认为在性教育中不只是让青少年掌握性知识，重要的是确立健康的性道德观，规范其性行为。把性教育与健全人格培养结合起来，对于青少年而言，性的核心问题就是自尊、自我控制和责任心的问题。对大学生进行综合性知识教育，培养健全的人格，教育学生树立正确的贞节观，避免婚前与婚外性行为；确立正确的性道德观，对性行为负责任的态度。 二、重视对大学生特别是女大学生的性与人格教育 国外从小学到大学，都有性教育的内容安排。世界上第一个进行青春期性教育的瑞典，1942年开始在义务制学校中对7岁以上的少年儿童进行性教育，青春期性教育已经开展了半个多世纪。瑞典大学生性教育也走在了世界前列，其教育效果也是最好的。如瑞典高校设立了性教育与咨询机构、制定性教育指导纲要及相应的法律法规。1973 年全美114所医学院校中有110所开设性教育课程。可以说，国外的性教育是一种终身教育，大学生也不例外。 我国的性教育起步比较晚，新中国成立后从禁闭、兴起到目前的发展时期，值得我们欣慰。第一个阶段是性教育的禁闭时期（1949～1977年）。此时，青春期性教育没有被列入国家教育行政部门的议事日程中。所以，学校很少把性教育当作教育的任务。第二个阶段是性教育的兴起时期（1978～1987年）。此时，社会各界开始转变陈旧的性观念，逐步迈出性教育的禁区。1979年有关主管部门制定的《中小学卫生工作的规定》里提出了加强青春期教育。第三个阶段是性教育的发展时期（1988年至今）。1988年原国家教委和国家计生会联合发出《关于在中学开展青春期教育的通知》：青春期性伦理等教育是青春期性教育的主要内容。性伦理等教育是青少年性教育中较难但又是最重要的部分，因为性伦理观是青少年身心健康发展的核心。因此，中小学青春期教育在全国范围展开；大学生性教育更加引起了社会各界的瞩目。遗憾的是，国家、地方教育管理部门关于大学生性教育方面虽开展了一系列工作，但收效甚微，大学生没有受过系统的、规范的性教育。20世纪80年代以来，大学生的性教育状况也发生了一些变化，在经历了20世纪80年代比较理想的爱情教育、20世纪90年代艰难探索的性教育后，进入新世纪的性教育正走向人性化与法制化。 目前我国在校大学生性教育的开展还处于探索之中，没有在大学普及性教育。数据表明，大学生性安全和性病预防知识严重不足。知道意外怀孕和性病预防的最高不超过50%，不知道的比例，最高为55%。因此自我保护意识差，最容易受到伤害的就是女大学生。由于生理与心理的不平衡发展，大学生产生了各种不健康心理及众多的性心理障碍和疾病，例如性角色困扰、对手淫的恐惧等。有的严重地影响了他们的生活、学习及工作；严重的导致走向了性犯罪。在作者开设的“大学生性与人格教育”公选课的调查中，100%的学生认为课程开设很有必要，希望得到老师系统的指导。多数学生表示渴望学习性生理心理知识。因此对大学生开展系统的性教育是必要且重要的，同时应加强对女大学生的性教育尤其是“母性”教育。 三、构建以人格教育为基础的大学生性教育内容体系 从国外性教育来看，表现出内容丰富、形式与方法多样化的特点。例如瑞典1955 年把性教育课列为必修课，性教育的理想目标是恰当地习得人类生理、精神、社会方面的知识，促使青少年在性观念、性行为以及家庭等方面有能力做出人格与社会责任的选择，通过价值标准的发展而获得社会关系的满足与责任。性教育的课程由1975年前关注于生理教育，逐渐增补了性道德、性伦理、性评价等信息，主要内容有生理、心理、社会、人际关系、责任选择及性行为的感情、行为准则等方面的内容。20世纪80年代后期以来，美国的性教育内容也发生了实质性的变化，1991年的一项全国性课程大纲研究报告指出，高校性教育内容包括性知识、性价值观、两性间的交往技能、责任心四方面。 我国香港教育署在20世纪70年代开始提出青春期性教育，其采取比较含蓄的性教育方式，主张在学校不设立独立的性教育课程。性教育的内容既包括性生理知识也包含性价值观的教育。性教育的目标是教育学生具有开明和负责任的性态度，塑造良好的自我意识，真正体会人生的价值，建立正确的性伦理道德观，正确处理性问题。我国台湾性教育在师资培训、课程教材建设以及教学方法的经验值得我们借鉴和学习。除了在健康教育课程中更多地讲授性教育内容外并努力将性教育发展成为一门单独的课程。老师利用班会等课余时间和学生共同讨论性教育问题。台湾学者认为，性教育除了讲授性的知识外，更为重要的是养成正确的态度和确保健康行为的实践。因此，性教育应教育引导学生树立正确的价值体系。至于性教育的形式，应采用学生辩论、个案研究、心理剧等。总之，要鼓励学生人人参与教学活动。 我国大学生性教育的内容和组织形式不够系统和完善。性教育内容不系统、不深刻，没有统一的性教育必修课程设置，其内容只是作为大学生心理健康辅导、思想道德修养与法律基础等课程的一个章节，着重于生理卫生或性道德方面的知识，也有在此基础上增设的有关恋爱、婚姻家庭方面的知识，但是人格教育、价值观及法律知识过少。因此，性教育形式单一化，主要采取讲授的方法，学生的积极性不高。实际上性教育不仅仅是伦理道德知识的教育，更应是生理、心理、伦理和法律等的健全人格教育。 因此，性教育是一项系统工程， 应从性生理心理知识、性道德、性法律等方面展开，并以性道德和性价值观教育为核心，积极构建以人格教育为基础的大学生性教育内容体系：以追求真爱为核心，塑造大学生的健康人格；以责任意识为根本，完善大学生的道德人格；以权利义务为内容，培育大学生的法律人格。加强性教育的教材建设。在作者主编的《大学生性与人格教育》教材中， 课程内容设计方面，宏观上从性生理学、性心理学、性伦理学、性教育学、性法学等多个方面，科学地构建起以人格教育为基础的大学生性教育知识和理论体系。微观上解决大学生恋爱婚姻中遇到的实际问题，确保大学生健康成长。本书分两大部分：上篇主要介绍和研究性生理性心理的基本知识和理论，是大学生性教育的基础。下篇主要研究性伦理性法律的重要理论和实践问题，是大学生性教育的重点。全书包括大学生爱情心理概述、青春期性生理发育与性问题、性传播疾病与性健康、性心理发展与健康教育、恋爱与择偶、性革命述评、性的伦理道德概述、性道德规范、性自主权与婚姻自主权、性结合法、夫妻关系法、性离异法、性违法与性犯罪共十三章内容。教学中应采取课堂讲授、学生参与讨论、案例分析等灵活的教学方法。总而言之，要教育学生关注自身的情感和人格发展，人人参与教学活动，提高教学的实效性，确保学生全面健康发展。 四、积极发挥性与人格教育的综合力量 美国于1912年就决定培养专门的性教育师资力量，并且有明确的性教育师资的选择和培训标准。我国台湾组织建立了“家庭生活与性教育中心”，指导一支专业队伍进行性教育的教学、科研、培训、咨询等工作，取得了可观的效果。然而我国大陆高校性教育师资力量的匮乏已成为一个亟待解决的问题。 在我国高校性教育存在着师资力量的不足。据作者掌握的情况，大部分学生性知识的来源渠道是书摊杂志、电影、电视、同学等。据人民网报道：大学生6成靠夜谈获性知识，3成未婚先有性。一半人对学校性教育不满。多数学校健康教育课由保健医师、医生或随时抽取其他任课教师进行讲授，教学效果也无人关注。因此，应加强高校性教育师资的培训工作，保证性教育科学正规地开展。 大学生的性教育需要家庭、学校和社会的密切配合。因为家庭是性教育的基础，学校是性教育的关键，而社会是性教育的大环境。家庭性道德观直接影响着青少年性道德的形成和性行为的选择。尤其是家庭环境、父母的观以及父母对待家庭和婚姻的态度都会对学生产生潜移默化及深远的影响。因此，学校教育必须与家庭教育结合起来，才能取得最佳效果。 近年来，国际上通常采用的青春期性教育方法和比较成功的模式包括瑞典、荷兰的早期学校性教育，源于澳大利亚并流行于英美等国的“同伴教育”以及联合国艾滋病规划署倡导的“ABC”性教育活动等。性教育需要社会、家庭和学校三方面密切配合，其中学校必须建立起一个系统科学的课程体系，才能有效地实施性教育，达到性教育的目的，从而有效地解决大学生的恋爱及各种性问题。因此建议：建立一支业务精良的高素质专家教师队伍。开设“大学生性与人格教育”或“情爱与人格”等通识课程。发挥学校心理咨询的优势；高等学校的学生辅导员、班主任等应切实关心大学生的健康成长；加强同伴教育的培训等工作，发挥学生自我教育的主动性和积极性。同时，要解决大学生的性教育问题，就必须把家庭教育、学校教育、社会教育有机地结合起来，积极发挥社会环境对大学生的正面积极影响。 21世纪的中国正处于一个传统与现代交织更替的特殊时期，对正处在青春期的大学生开展有中国特色的性教育，是构建社会主义和谐社会的内容之一。由于我国中学性教育的效果不明显，对大学生进行性教育显得尤为重要和必要。在性教育中应坚持正确的价值导向，对大学生进行性教育应与健全人格教育结合起来，主要从性生理心理、性伦理、性法律等方面展开，积极构建适合大学生健康发展的性与人格教育课程体系，加强师资培训，并应当努力探讨多形式、多渠道、全方位的高校性教育模式。

设计理论论文:高校艺术设计理论教育研究 一、艺术设计理论课程现状 (一)在思想上，不重视艺术设计理论在艺术理论课上，很多学生不是打瞌睡，就是玩手机，这反映出现在的艺术理论课堂学习氛围不浓，学生不重视理论的学习，觉得实践比理论更重要。这其中的原因是多方面的: 1．在艺术设计课程中，学生更偏爱能够迅速带来设计成果的设计实践课，而理论课相对枯燥乏味，加上理论概念一般比较抽象，逻辑性又比较强，学习起来有一定的难度和压力，无法引起学生的兴趣，所以，很难引起学生的重视; 2．来自市场的需求，特别是企业的需要。现在很多企业在招聘的过程中，只看重应聘者的设计能力，看能不能设计出好的作品，不管学生专业理论知识扎不扎实。社会上重实践，也促使学生轻视理论，而在设计实践上花大功夫，让自己在走出校园之后，能见到立竿见影的效果; 3．现在高校的影响。高校越来越重视就业率，在这样的环境影响下，学校也在无意识中偏向设计实践，从而忽视了对理论课程的监督，从老师到学生都对理论课抱着无所谓的态度，进而使艺术设计理论偏向边缘化，造成现如今人们不重视的结果。 (二)艺术设计理论课程设置不太科学因为高校在艺术这个专业上，大多注意设计实践课，所以，在安排设计理论课时不太合理，课时少而内容多，艺术设计理论课程体系不够完善，理论课程开设参差不齐。有些学校理论课的开设没有按照学科规律由浅入深，而是东一榔头、西一榔头，缺乏系统性和前后联系。有些理论课的开设缺乏针对性，对现实的实践环节没有指导意义。甚至有些学校为了完成课程安排所谓的“硬性要求”，将理论课“见缝插针”地随意安插于实践课中，或者放在集中时间“一气呵成”，造成理论课严重失效，也容易对学生造成误解，使之觉得理论课可有可无，无关紧要。 (三)课程的教学方法不合理在很多大学的课堂上，以前是老师对着书本讲、对着黑板讲，现在是对着PPT讲，差别就在以前站着讲课，现在可以坐着。但是，其本质是一样的，都是以满堂灌的形式，对学生进行填鸭式地灌输。这样的教学方式使得老师上课没有激情，学生上课没有兴趣。再者就是，教师在教学方法上，没有顺应时代的发展，对教学方法进行创新，还是采取老套的方法，单纯靠讲，不进行相应的改变，无法激发学生在课堂上的热情，来提高他们的兴趣。 二、改善艺术设计理论课的措施 (一)在思想上，应该转变观念。首先要重视艺术设计理论，只有在思想上高度重视，我们才会有动力去学习艺术设计理论，时时刻刻记住艺术设计理论课程是艺术设计的基础，是设计作品的原创力，只有充分了解设计原理的本质与客观规律，了解社会、人文等方面的知识，才能通过作品展现自己的思想情感、人文关怀，体现作品的生命力。 (二)在对课程的设置上，需要对艺术设计理论的性质进行详细的理解与把握，对理论的教学目的也要对学生进行详细的讲解。在对课程进行科学的设置时，还要借鉴国外高等院校对艺术设计理论课程的设置，取其精华，去其糟粕，使艺术设计理论课程的设置更趋于合理，使学生能够更好地进行学习。 (三)在教师队伍方面，在促使艺术系教师提高设计实践能力的同时，更注重专业理论知识的学习。因为一个教师只有具备综合素养，才能更好地指导学生学习，不光对艺术实践擅长，更要精通专业理论知识。这样的老师才会让学生觉得是真正的大学老师，培养出来的学生也才能长期地为社会所用。 (四)在教学方法改革上，可以从这些方面着手: 1．在大的方面，要使艺术设计理论与实践相结合，教师在教授理论的基础上，可以适当加入实践活动，例如，可以在课堂上，布置一些简单的实践操作的设计活动，运用当堂课的理论知识来设计作品，并可以在课堂上讨论，通过讨论可以了解别人的学习方法和设计理念。可以在课堂上学习理论知识，也可以申请去博物馆参观，增加学生的课外阅历，在参观完之后，让学生写写在博物馆里学到了什么，或者针对某一作品写自己的感受或者看法。还有，设计人才是需要走进社会经受考验的，可以进行校企合作，老师带学生去企业参观，或者寒暑假去企业参加实践活动，使理论与实践的结合得到更好的发挥; 2．在小的方面，通过各种教学形式，提高学生对理论的兴趣。例如，在一堂课的开始，教师可以根据本堂课的主要内容，以故事的形式开头来调动课堂的氛围，不管是古代或者现代，从建筑中我们可以了解到该建筑反映的社会背景、人文文化等等，这样肯定会调动学生的积极性。 三、总结 在课堂上，我们要充分利用现代多媒体，在课堂中多用图片、动画的形式，改变以前纯用文字讲述的形式，让学生更加明确地学习知识，利用文字与图片的结合可以更好地传授教学内容。还可以放一些关于教学内容的短片，有解释，有剧情，还有图画，这样更有利于教学目的，学生也不会觉得太单调，在享受中学完课程。还有利用表格的形式，便于学生记忆，从形式上提高理论课程的学习效率。 要使作品具有创造力、生命力，艺术设计专业学生需要了解艺术设计理论的重要性，认识到认真学习理论课程知识的重要性，从理论课程中学习、发现艺术设计教育的客观运行规律、总结艺术设计现象背后的本质，通过改善现在艺术设计的现状，从思想上重视艺术设计理论，对理论课程进行合理的设置，加强教师队伍建设，改善教学方法，使设计理论越来越受学生的喜爱，使艺术设计焕发生命的光彩。 作者：葛祥国 单位：江西服装学院艺术设计与传媒学院 设计理论论文:工业建筑设计理论思索 本文作者：童伟 单位：武汉都市环保工程技术股份有限公司 传统工业建筑设计的弊端 随着国民经济的快速发展，工业经济收入水平持续上升，工业企业的规划发展也更加多元化。但是，目前我国工业建筑设计方案，还远远不能满足现代工业建筑设计的要求，依旧存在着诸多问题。质量是建筑的命根，质量上的缺陷是建筑设计的最大缺陷。设计阶段是工业建筑项目的初始环节，设计方案是否合理，对工程建设的质量有决定性影响。传统的工业建筑设计，仅限于常规的生产需求，多数只是为了向企业提供生产空间，并没有考虑设计方案存在的质量问题。如在设计厂房建筑时，对占地面积、空间改造、建筑性能等问题没有充分考虑，造成建筑设计方案与实际生产要求不相符，设计方案存在明显的质量问题。我国正在大力推进节能减排工作，这也要求建筑行业朝着“环保节能”方向发展，以促进整个工业产业链的优化改造。在工业化生产的背景下，建筑物设计改造中出现了多种“污染问题”，产生了一定的负面效应。设计人员没有充分考虑绿色建筑的要求，建筑防污处理不够理想。以电力建筑物为例，变电站建筑施工需要占用大量的土地，建筑方案设计不合理，就会造成土地资源的浪费，或者出现在森林区域肆意开发等问题。从工业建筑项目投资的角度考虑，无论是中小型还是大型工业建筑，都需要投入巨额的成本资金。建筑设计关系到成本耗资的数额，如果设计人员的成本控制意识不强，对项目规划需消耗的费用缺乏全盘考虑，那么就可能导致资金的浪费。如工程设计师对工业建筑材料的分配不合理，导致材料采购成本增多;建筑结构设计不合理，则会造成了工程的返工返修现象，增加了项目建造成本。 绿色建筑设计理念的主要内容 鉴于传统工业建筑设计的缺陷和不足，新时期工业建筑设计应以“绿色环保”为宗旨，从环保、节能、除污、低耗等方面详细分析，设计出更加科学的建筑方案，建造出更加优越的工业建筑物。“保护环境，避免污染”，这是绿色建筑设计的核心思想，对绿色工业产业的发展有着重要意义。根据工业建筑设计标准，设计人员必须要结合前期勘测得到的数据信息，制定“环保型”建筑方案。工程设计师可以从材料、结构、外观等方面全面提升工业建筑的绿色效果，严格防范有害建筑的形成。能耗问题是限制工业建筑发展的重要因素，过大的能量消耗，对工业生产活动造成了较大的阻碍。绿色建筑设计理念对建筑节能提出了新要求:一是节能系统，工业厂房建筑尽量采用外墙保温系统、内墙保温系统等结构，避免热能过度耗损带来的不便。二是节能材料，广泛采购新型节能材料，提高工业建筑的综合性能。除了对工业建筑的结构进行改良设计，还需配备高性能的除污系统，以此来改善工业建筑的使用性能。“除污”是绿色建筑设计思想的新内容，要求为工业建筑提供多功能的操控系统。通常应在建筑物内部安装自动化除污系统，利用除尘器、除烟器等装置维持建筑物内空气的正常流通，防止各种污染现象的发生。热能耗损过大是影响工业建筑内部环境的一大因素，由于传统建筑设计条件有限，对热能消耗问题未能采取有效的处理措施。新时期绿色建筑设计应坚持“低耗”原则，对建筑内、外部的热能消耗加以控制。比较常见的低耗设计是采用“保温系统”，在冬、夏两个季节协调热能供应，营造良好的工业生产环境。 工业建筑设计融入绿色理念的表现 目前，国内建筑行业总体实现了绿色改革，绿色建筑成为了建筑市场发展的新趋势。越来越多的工业建筑设计体现了“环保、节能、绿色”的新理念。在绿色理念指导下，设计单位对工业建筑物的建造工艺进行了优化改进，以保证后期施工符合绿色建筑物的要求。常见的改造方式是简化工艺，在保证建筑设计质量的前提下，对原始工艺精简调整，以适应节能降耗的建筑设计要求。建筑行业新型材料的出现，大量绿色材料的普及和运用，为实现建筑节能创造了条件。首先，改造混凝土材料。混凝土是工业建筑的基本要素，设计人员对混合料进行了绿化改造。如智能混凝土，具有性能强、材质优、成本低等优点。其次，更新工业建筑装饰材料。如内外墙体材料、地面材料、顶棚材料等，均采用了新型的绿色环保材料。除污系统是基于自动化控制平台的新系统，设计人员常根据工业企业的生产情况，结合存在的污染问题，配备专业的除污控制系统。针对空气污染，可在厂房适当位置安装排烟系统，及时把有害气体输送到厂房外部，或者完成相应的空气净化处理。此外，工业污水也是绿色建筑设计需考虑的问题，多数企业已经在工业厂房内配置了给排水系统，避免了污水聚积产生的污染。从现有的工业建筑来看，建筑物的主要结构可分为“单层、多层”两种形式。每一种形式的建筑物都得到了全面优化，整体结构形式在不断改造升级。就多层建筑而言，设计人员注重结构空间的利用，适当降低每个层面之间的高度，减少建筑能耗，降低结构承载。同时，在工业建筑结构交接处设置加固构件，增强了建筑物抗震、抗病害的能力。 建筑绿色设计方案的管理 设计单位选定工业建筑方案之后，还应对设计方案实施优化管理，以确保建筑物结构满足企业的生产需求。绿色建筑设计管理的内容包括:勘测管理。按照工业建筑设计的要求，对工业生产区域的地质情况，进行详细勘测，收集多项数据以辅助设计。数据管理。利用计算机建立自动化数据管理模式，将企业提供的建筑数据输入计算机，进行自动化处理，以获得可靠的工程数据，为设计人员提供必要的指导。综合审核。监理单位应安排专业人员，对工业建筑方案进行全面审核。对方案中存在的问题，要及时提醒设计单位进行修改，实现绿色建筑设计的最优化。 结语 工业经济是我国国民经济的重要构成部分，工业生产既促进了我国经济的快速发展，也解决了大量的就业问题。绿色建筑设计理念，弥补了现代工业建筑在节能环保方面的不足，体现绿色技术，彰显绿色思想，使工业建筑更美观、更实用，营造了良好的工业生产环境，促进了社会的可持续发展。 设计理论论文:现代设计理论在园林设计中的应用 摘要：随着现代社会各种思想的碰撞、冲击和融合，现代设计理论逐渐被引入到中国园林设计中，在其具体内涵与中国传统文化的融合过程中，如何更好的引入创新型理念，促进传统设计理念的改革，从而进一步推动我国园林设计的发展，仍需要在细节方面进行研究分析。本文通过对现代设计理论及其在园林设计中的运用进行深入探讨，希望能为我国园林设计提供一定程度上的支持。 关键词：现代设计理论；园林设计；设计应用 众所周知，中国园林艺术历史悠久，传统园林的设计极具艺术性，古典的东方美感吸引了诸多游客，是中国建筑史、设计史上的一大里程碑。随着现念进一步传入中国，关于园林设计的理念创新不断发展，诸多西方理论逐渐融入古典的园林设计中，极大地冲击了传统园林设计理念，是新时期园林设计的一个重要挑战。如何做到适当地吸纳现代设计理论，如何在博采众长的基础上保持固有传统特色，进一步完善园林设计体系，是将现代设计理论融入园林设计时要考虑的问题。因此，对于现代主义设计理论以及其在园林设计中应用的研究势在必行。 1现代设计理论概述 现代设计理论是指二十世纪初步发展的一种新型的、现代主义的设计理论。它是一种以创新型思维理念为基础的，将现代主义融入设计理念跟设计手法中，强调现代化消费观和新型的审美观，与传统园林设计相差较大的一种设计理念。新时期下的现代设计理论包含4个内容：其主要的设计原则是功能性，强调设计的功能主义，将客户需求作为总体目标，这是现代设计理论的主导思想；讲究以人为本，为客户服务的原则，设计过程中注重设计内涵胜于设计形式；设计往往以基础的几何图形为主，讲求简单实用，区别了传统设计中的繁复；整体设计过程，讲求艺术与技术的相互结合，通过两者的碰撞形成了新的设计思想，在二者的充分磨合统一下达到一种工艺美感。现代设计理论包含三大构成因素，即平面构成、立体构成和色彩应用。 2现代设计理论在园林设计中的应用 2.1平面构成在园林设计中的应用 平面构成在设计中分为点、线、面三个方面。这三个方面对于在园林设计中的应用各不相同，我们一一分析：点在园林设计中的应用。点，对于平面构成、甚至是整体设计而言，都占有较小的面积，但是由于，点自身的特点，它的形状具有较强的多变性，其本身也具有较强的目光凝聚性，所以在整体设计过程中，点的应用较为重要。我们要尝试在整体的园林设计中，将一个点设为总体视线的焦点，充分吸引游客目光，并且在重要的点的位置，突出设计理念的主题，这就要求点的部分，一定要放设计重点或者是整个设计的创新点。例如，常见的现代园林中在湖心点缀凉亭；长廊尽头设置拱门等。一个较为讨巧的点的设计和组合，是构成一个园林新颖设计的关键，它可以整体掌握一个现代化园林的设计节奏和韵律。线在园林设计中的应用。点的移动轨迹称之为线，线也可以说是无数个点的集合。当线运用于设计过程中，最突出的表现就是长度。直线和曲线，这两种最为常用的园林设计线条，往往应用于不同风格的园林式设计中。例如，直线往往更适用于道路绿化带、规则式园林、局部自由式园林等诸如此类对于直线规范化要求较高的设计；曲线则存在于园林设计的方方面面，我们往往用曲线来达到一种改变视角，打破固有的庄重，营造一种活泼、自由的设计感，对于曲线的有效利用往往能达到更好的视觉效果。面在园林设计中的应用。面，则是一种综合点和线，封闭性、差异性较大的平面。无论是直线还是曲线的几何性平面，都是设计中必不可少的组成部分。设计过程中既可以讲求面的对称美，也可以讲求面的凌乱美，念与面相互碰撞结合往往能产生视线冲击性较大的新颖设计，各种风格的设计可以运用于不同风格的园林中。 2.2立体构成在园林设计中的应用 立体构成则可以分成粒体、线体、面体三个方面，相比较平面构成而言，有较强的相似性，下面我们将一一分析：粒体对于园林设计的应用。粒体包含平面点的全部特点，在设计中的使用较为随意，操控性较大，可以进行多方面修改添加。粒体的应用，可以给人一种较为轻松、舒适的感觉，营造一种奇妙的氛围感。或者是起到一种画龙点睛的作用。线体对于园林设计的应用。线体的应用，我们可以比较线相对于平面的应用，它同样包含平面线的所有特点。线体的相互组合或与其他几何物体的组合，可以构成一种风格迥异的视线效果，设计时所讲究的各方位的相对放射和对称，能够达到一种独特的美感。面体对于园林设计的应用。面体则可以称得上是一种独特的立体构成方式，由于它形态的多样性，其对于空间的操纵性较强，在空间里的独特构成可以展现多种形态的设计风格，营造各式各样的意境。面体也可以算是一种空间因素，对对空间的占有率较大，设计过程中一定要注意掌握其厚度和具体形态，使得各式各样的面体可以在规定空间里达到有效的统一、组合。 2.3色彩应用在园林设计中的应用 色彩是传统美学中的重要研究方面，不同的色彩搭配，往往能够给人们带来不同的心理效应。要学会用色相区别色彩，通过不同的色彩搭配来展现对于不同位置设计的轻重点，为不同位置的景观营造一种不同的风格特点。一般而言，轻重感的设计规律：白（轻） 高明度 中明度 低明度 （重）黑；低纯度（轻） 中纯度 （重）高纯度，高明度的浅色系显得轻快，低明度的深色系则显得稳重。可以考察不同程度的冷暖色系，对于不同景致的设计，要注重其设计理念，从设计理念出发，适用不同的色彩搭配，讲究园林设计的整体色感，注意设计总体的协调性。 3总结 现代园林设计的创新理论，虽是对于园林设计发展的一大挑战，但也可以是一大堆动力。合理运用新型的设计理念，正确看待各种观念对于传统的冲击，拒绝一昧排斥的同时也要拒绝一昧接受。有机把握园林设计中三大构成因素之间的关系，利用现代设计理论的潜力，选择性融合，选择性创新，在保留中国传统园林设计理念优点的基础上，有效促进新时期园林设计的发展。 作者：尤婷婷 单位：广东省湛江市城建设计院 设计理论论文:园林设计中现代设计理论的应用 摘要：现代设计作为一种现代的文化活动，在各个行业被广泛地应用与推广，例如，建筑、广告、工业和艺术等应用都依赖于现代设计，而且促进了现代社会的发展和进步，当然在园林设计中也占有重要影响。我国的传统园林艺术历史源远流长，有着丰富的艺术手法，完美的构造和大胆的创新，现代设计在原来的基础上加入和带来了新的设计手法和理念，本文将理论和实践相结合，对现代设计理论进行探讨。 关键词：现代设计理论；园林设计 1园林设计的概念 园林设计就是指在一定范围内，运用所拥有的园林艺术和工程技术方法，通过对地形的改造，例如，筑山、理水等，在地形中种植花草树木，从而建设和布置出具有美感的生活游乐环境。园林设计所要研究的内容主要包括对综合性的公园、植物园、动物园、森林公园和一些比较著名的旅游景点，进行植物绿地设计的内容。园林设计不仅要满足人们的精神文明和物质文明需求，而且要反映当代的社会意识形态和现实生活的实景。 2中国园林的发展方向 近年来，我国经济、现代化科技水平的逐渐提高，城市建筑也随着经济的发展而发展，人们对精神文明的要求越来越高。国外许多园林公司看到了中国园林行业广阔的发展前景，因而积极开拓中国市场，他们将西方一些先进的园林设计理念传入到中国来，给我国的园林设计带来了新鲜血液，促进了中国园林的发展。 2.1多元化的园林设计艺术发展 园林设计以后的发展风格将变幻莫测，并朝着多元化的方向发展。各国之间紧密联系，并相互借鉴自己国家园林设计的理念，就构成了园林多元化发展的社会背景。根据社会的需求，个体之间存在的差异会越来越大，所以，就要求园林设计的特征必须越来越明显。 2.2设计方案的创新 随着经济科技的发展，需要利用高科技的建筑行业建设园林的硬质景观，让设计具备质感、光影等效果。以节约投资费用，降低成本为基本，规划出满足功能性和美观性共存的设计方案，尽量将能耗降到最低。 2.3形式与功能共存 与装饰观赏性和传统园林服务对象的不同，现代园林面向更为广阔的人群。通过对许多成功的案例进行分析发现，很多设计师的设计方案都是将形式和功能相结合，既满足了其功能性，又创新了设计形式，达到了令人满意的效果。 2.4传统与现代相结合 西方的现代主义方向与我国人民意识的方向始终是大相径庭的，西方的严谨、规则、开放的思想与中国的随遇而安、中庸、含蓄的思想有太多的不同，但随着中国人们思想的解放，逐渐接受了西方的开拓思想。园林设计中，我们在继承传统文化时，将西方的元素不断融入进去，将当代中国园林传统与西方的现代主义思想结合起来，逐渐被人们所接受。要注意的是，要保存传统园林的设计内容和精神，在一般大体上沿袭传统布局，在一些处理方式中注意表现一些现代感，或者将传统的制造元素以现代的方式表现出来，重新组合的手段会给人带来一种耳目一新之感。 2.5园林设计的内涵 园林设计不仅是一种简单而且是设计要素的贯彻，而且是不同设计元素之间不断排列组合的过程，具有功能性，个性化等特征，根据服务人群类型来设计，设计要符合舒适性和便捷性。个性化设计要做好对多元设计思想的吸取和借鉴。 2.6生态与设计 目前，人类对环境和资源无节制的开发、滥用，全球的生态环境正遭到严重的破坏。园林设计要遵循自然法则，走可持续发展的道路，要在满足各项绿地指标的前提下优化园林设计。 3现代主义园林设计的思路 3.1多样的功能空间 现代主义园林大多数都是一些公共开放的绿地，所以，设计要考虑想给大家创造一个什么样的环境空间，根据所属绿地不同的功能，设计出能为人类服务的空间。 3.2合理的功能分区 细心安排场地的功能划分，使人们感受到舒适。园林设计不仅要求安排布局合理，而且要明确划分功能，才能被大家所接受。 3.3以人为基础 一切设计思想要以人为本，在设计中充分考虑到人的感受，好的园林设计就是要有较高的使用频率，受到更多人的关注。 4现代设计理论在园林中的运用 4.1色彩的搭配 一般来说，浅色调的事物给人轻松愉快的感觉，重色调事物给人一种沉重的感觉，所以，在园林设计中注意把握色彩不能过于沉重，也不能过于轻快，保证整体的协调性。 4.2冷暖色系 现代设计中，色彩可以分为冷色和暖色两大色系，暖色系可以表现为热情愉快，比如，我们国家举行阅兵时的花柱就是暖色系，黄色和红色搭配带给人欢乐喜庆的感觉。冷色就会显得严肃宁静，例如，一些教堂就是以白色和蓝色为主。因此，在设计时要根绝不同的场合搭配适宜的颜色。 4.3立体感 立体属于空间造型的一种，用来传达视觉效果的设计方法。本身具有立体感和感性的特点，可以在有限的空间里，用实体占据空间造型，从而给人一种新颖的感觉。 4.4平面线条 平面线条的线体不仅包括平面线全部的特征，还包括一种独特的形式，展现出来的视觉效果是不同的，线条可以用不同的形态来表现，遵循左右、上下及放射形对称的效果，设计园林时要注意把握左右以及上下的对称中心。 5结语 园林设计中各个元素相互之间存在密切的关系，在园林设计中更好地组合排列，从而设计出全方位新颖现代的园林作品。在继承传统设计理念的同时和现代设计理念相结合，才能促进我国园林设计的不断发展。 作者：杨小娟 单位：西安市阎良区北屯街道办事处 设计理论论文:室内设计理论基础课教学考试改革探索 一、室内设计专业技术理论课程的设置目的 目前，国内的诸多高校都设置有室内设计专业，是艺术类的主要专业之一，而室内设计行业近年来，发展的也可谓是如火如荼，业态前景良好。然而对于诸多初入室内设计行业的毕业生而言，往往很难将学校中所学习到的理论知识与设计实践结合。面对这种现状，作为室内设计专业的教师，我们是否要反思，我们对于学生的培养目标到底是什么？是学术型还是应用型？我们室内设计专业设置的理论课程的目的是否已实现？传统的理论课程教学理念和教学方法及笔试考试形式是否还依然适用？这些都是亟待解决的问题。探索高校中室内设计专业理论课程的教学手法和考试改革成为势在必行之事。民办院校中的艺术类室内设计专业的设置，本身就与公办院校有所区别。民办院校往往注重的是技术型人才的培养；室内设计的理论课程的设置主要是为了更好的服务于设计实践，为设计工作奠定基础。然而室内设计技术理论课程教学面临的现状，却是理论与实践的脱节。无法将学习到的理论知识应用于设计实践，那么培养技术型人才的目的则已偏离。本文将从如何更好的实现室内设计专业技术理论课程为设计服务而设置的目的的角度出发，以建筑装饰材料和工程经济分析与概预算两门理论课程为例进行教学及考试改革的探讨。 二、技术理论课程的教学体会 （一）建筑装饰材料课程 任何一个室内设计工程的实现都离不开装饰材料，装饰材料以其自身的纹理、色彩、质感和形态等直接影响着室内空间的装饰风格及艺术效果。因此，建筑装饰材料是任何一个室内设计的从业者都必须熟练掌握的基础知识。然而很多高校设置的建筑装饰材料课程往往是学生最为头疼的。课程理论性太强、过多的材料生产工艺及物理性能、材料种类的繁多、无法亲身体会材料质感、孤立于设计实践课程之外等情况的存在，使学生觉得难学、难懂，从而产生学习抵触。这也是为什么现在很多学生无法将课堂上所学的知识应用到设计中的原因。笔者在教学过程中，意识到该类问题存在的诟病，树立了“学会应用”才是装饰材料课程设置的真正目的的原则，在该课程教学过程中做了以下几个方面的革新。 1.针对理论性强及传统对于材料生产工艺与物理属性的讲解问题。 艺术类学生对于此类理论过强的知识，往往提不起学习兴趣。笔者认为，为室内设计服务，并不需要了解太多材料的原料、生产工艺、物理及化学性能，因此笔者在课程结构的设置上将这些理论知识做了简化处理，仅讲解必要的材料性能，更多的是关注材料所营造和表现的空间效果，即材料在空间中的具体应用。 2.针对材料种类繁多的问题。 学生往往觉的材料多而杂，很难形成系统知识。因此笔者摒弃了以往照本宣科的教学模式，而是将材料归纳、整理和重新分类。如按照装饰材料的适用部位进行分类，适用地面的装饰材料有瓷砖、木地板、石材、塑胶地板、地毯等；适用墙面装饰材料有涂料、壁纸等；适用于顶面装饰材料；适用于门窗工程材料；以此类推。这种讲授顺序能够帮助学生较好的形成知识树，更好的理解和吸收。 3.针对无法亲身体会材料质感的问题。 除了给学生展示大量的材料图片、空间设计的实景照片之外，还到工地搜寻了主要材料的样块，将样块带进课堂，让学生近距离感受材料，提高学生的学习积极性和兴趣；同时在课程授课过程中安排材料市场的实训环节，将学生带到建材家居市场进行场地授课，将课堂讲解的知识与实物联系起来，不仅使学生对材料有了全面的认识，同时增加了学生对于材料在空间中具体应用的把握。 4.针对建筑装饰材料与设计实践存在孤立的问题。 笔者尝试给学生提供一个空间，让学生辅助3dmax制图软件，进行材料应用的练习。在考虑可实施及协调美观的前提下，进行材料赋予，并分析材料的主要特性及制作该空间中造型的具体施工工艺做法，使学生对于装饰材料的应用形成更为具象的认识。同时，结合各种空间设计类课程，如商业展示空间设计等进行系统的应用学习。通过这些方面的教学革新，大大提升了教学质量，使学生有更大的参与性和积极性，课程教学反响良好。 （二）工程经济分析与概预算课程 工程经济分析与概预算课程对于理论性与实践性的要求均较高，是室内设计及环境艺术设计的必修课程。很多学生在提到工程预算课程时，往往会觉得学习难度很大，而且因为在高校学习期间，工程预算与具体的室内设计实践项目的联系性较小，因此这门课程很难引起学生的学习兴趣和关注。很多学生往往是课堂上听的就一知半解，课后又没有进行理解掌握，最终在毕业踏入工作之后，对室内设计工程预算完全无从下手。为了改善这一现状，笔者在进行这门课程的授课时主要有这么几点教学改革。 1.使学生意识到这门课程的重要性。 在课程开始之初，笔者便举了“采买布料—量体—裁衣”的例子，使学生明白建筑装饰材料、施工工艺与工程预算的内在联系和工程预算的重要性。同时，举一些因工程预算出现纰漏时，所产生的一些问题的案例，使学生对该课程树立重要性的意识。 2.想办法激发起学生的学习兴趣。 如果学生没有兴趣，是很难学好一门课程的。激发学生强烈的求知欲望和学习热情，能够直接影响学生的学习成效。在课程授课时，笔者尝试与学生就业后的预算工作性质相结合，除了定额预算之外，将目前市场上主要的清单计价预算形式作为重点讲述内容，以目前装饰装修市场先行预算形式为依托，针对实际案例进行工程预算书的编制的讲述。同时加大实训课程，让学生针对具体的设计案例，进行工程预算书的编制，增加学生的动手学习能力和参与性，使学生对学习工程预算不再畏惧和抵触。 3.增加工程预算课程与其他关联课程的融合学习部分。 笔者在讲解分部分项工程量的计算法则时，将装饰材料和工程施工技术课程的相关知识引进课程的学习中，这样学生对于分部分项工程的理解更为具体，提升了学生对于知识的吸收和理解。 三、技术理论课程的考试改革探索 理论课程的考试模式，大多是传统的笔试形式。尤其像装饰材料和工程预算这类课程，往往是一张卷子定分数，学生只能是死记硬背。有的学生分数高，只能代表其有较强的记忆力，并不代表真正学会了应用。甚至在之后的设计实践时，根本不懂与材料和预算的关联，也就没办法实现真正的理解应用。因此笔者在两门课程的考试形式上进行了较大的改革调整。摒弃了过去的笔试模式，更多的是对于材料、预算的实际应用方面的考量。下面笔者将阐述一下对于这两门课程考试形式改革的具体举措。 1.建筑装饰材料课程。 装饰材料课程的考试内容主要分为以下几个方面：首先，要求学生收集建筑装饰材料在室内空间应用的案例，分析空间中所用材料的品类、特点、美学质感、适宜的空间部位及营造的装饰风格，并要求至少针对10类建筑装饰材料进行分析。分析汇报时根据分析结果制作PPT汇报文件，在课堂上进行为时5分钟的分析报告。这样的形式能够使学生在收集空间案例资料、分析材料并汇报的过程中，更深层次的学习和记忆，帮助学生真正理解材料在室内空间中的应用法则。其次，针对既定空间进行设计或是在并联的设计类课程中所做的设计方案，对材料和施工工艺进行分析，通过分析自己的设计方案，既能使学生更好的将理论技术联系实际设计实践，增加各课程的关联性和综合性，同时也能使学生体系化的感知装饰材料与设计的关联，更好的使装饰材料服务于设计。 2.工程经济分析与概预算课程。 工程经济分析与概预算是室内设计的组成部分，而过去的考试可以说是完全独立的，这种考核形式，极不利于学生对于所学知识的运用。因此在工程预算考试形式上笔者做了以下调整：第一，要求学生在列项准确、工程量计算方法及数据金额准确、工程预算书格式无误的前提下，结合室内设计课程所做的室内空间设计方案，运用目前装饰装修市场的计价形式及分项工程的综合单价，制作出装饰施工半包形式的工程量清单预算书。第二，结合学生自己所做的室内设计方案中所需的主材，做出主材工程量统计，并搜寻材料单价，制定主材统计估算表。通过这种形式可以使学生真正的完成一整套室内设计方案，并形成完整的设计文本。同时，因为考试运用的预算形式是与市场现状完全接轨的，因此，学生在就业时，有了学校阶段的学习积累，就能更为快速的融入和适应自己的设计工作，成为真正的应用型人才。 四、结语 如何让室内设计的理论性课程的教学和考试，更好的适应学生就业后面临的工作形态，是我们作为高校教师必须要探讨和研究的问题。我们应该树立在任何一门理论课的学习和应用上，均不能孤立对待的观点，积极的创新多种教学方法和考试形式，使学生对专业知识形成更为体系化的认知。 作者：耿暖暖 单位：西安欧亚学院艺术设计学院 设计理论论文:艺术设计理论课程教学革新研讨 一、高职艺术设计理论知识体系构成 艺术设计是一门多学科交叉、实用性强的综合性学科，根据学科的知识结构，高职高专艺术设计的课程设置主要划分为四大模块，即公共基础课程、专业基础课程、专业课程和毕业设计。这四大模块也是实现教学目标的四大环节，由此可以把艺术设计的理论知识分为公共基础理论知识、专业基础理论知识、专业技术理论知识和综合理论知识。设计理论课程的教学目标是培养学生的专业素质、设计思维、审美能力和创造能力，因此，理论课程发挥着至关重要的作用。高职的人才培养目标是培养具有一定专业素养的高级应用型人才，因此在实际教学中，理论课程的设置和教学都要由浅入深、循序渐进，可以按照“了解相关知识”“掌握相关知识”和“运用相关知识”的进阶开设相关课程。如，高职一年级的设计概论是学生对艺术设计专业认知入门的普修课程之一，该课程理论知识主要以了解为主。在高职二年级阶段，一般根据专业技术方向开设与各专业相匹配的理论课程，如工业设计专业开设工业设计史、环艺设计专业开设建筑装饰史、服装设计专业开设服装史、动漫设计专业开设动漫概论等，这些课程与专业技术紧密相连，必须强调学生对技术的掌握。当然，学生还要学习一些专业技术理论方面的知识以及与本专业相关的法律、法规（广告法、商标法等）、学术研讨、设计管理、文案策划写作等。在高职三年级专业实习（实训）和毕业设计阶段，学生主要是运用相关知识解决实际面对的问题。 二、高职艺术设计理论课程教学改革策略 1.理论课程设置必须遵循科学合理的原则 首先，应当遵循“实践为主理论够用”原则。高职教育是培养具有一定专业素养的应用型人才，课程设置都是遵循“实践为主，理论够用”原则，强调培养学生在一定程度上了解本专业的概况，掌握各专业人员必备的基础理论知识。如建筑史课程中的“现代主义”，教师在教学中不必让学生过多了解现代主义的思想内涵、现代主义艺术与现代主义建筑的关系等，而是结合图像或案例使学生掌握现代主义形式上的总特征。其次，应当遵循专业普修课程与专业必修课程结合原则。设计概论课程是学生对艺术设计专业认知入门的课程之一，学生可以从大专业平台宏观地了解设计学学科的性质和特征，掌握该学科专业基本所需的相关知识。在高职二年级阶段，根据专业技术方向开设与各专业相匹配的必修理论课程，这些课程与专业技术紧密相连，不仅有利于促进学生对专业技术学习的实践和探索，而且是帮助学生提高专业素质的重要课程。再次，理论课程设置必须优化理论课程的教学内容。理论课程教学内容必须紧跟科技的发展和社会的需要，强调专业基础，突出专业特色。教师要深入研究教材与相关参考资料，既遵循学生的循序渐进的学习原则，又要避免理论科目的重复、交叉。教师要根据职业技术人员的知识、技能要求变化而灵活取舍理论知识，做到科学、合理搭配，以满足社会发展需要。 2.理论课程教学模式的改革 理论课程教学应树立以教师为主导、学生为主体的新理念。首先，必须打破以讲授法为主的教学方式，可以借助多媒体手段，灵活运用讨论法、演示法等多种教学方法，激发学生的学习兴趣。其次，为了调动学生的学习主动性，可进行“任务驱动”教学。理论教学因其理论性往往变成纯粹的史实传授，使得学生难以产生兴趣。教师可以灵活调整相关教学内容，做好教学设计，采用专题学习报告或小组作业形式让学生在指导下学习，以PPT课件形式在课堂上进行演讲、交流和讨论等，加强教学互动。再次，为了突出能力本位，理论教学应重视作品鉴赏。从能力本位角度来看，培养高职学生的审美能力是至关重要的，试想如果学生不能区分一件作品的优劣，又如何进行设计创造？设计作品不仅是设计史的存在形态，更是提高学生的艺术鉴赏与艺术创造能力的有效材料。因此，加强作品赏析是理论联系实际地培养学生的综合素质与能力的重要手段。 3.理论课程成绩考核模式改革 根据新型职业教育办学模式及培养人才素质的要求，为了激发学生的学习热情，理论课程考核应遵循“重视过程、强调实践”的原则，建立开放性的考核模式。教师应以多样形式、多种手段考核学生的成绩，不再以期末考试的一次性评价为唯一标准，而应从学生的学习态度、课题提问、讨论、平时作业、学术研究成果以及竞赛活动等方面进行评价，凡能展现学生知识和技能的活动，都可以纳入考核内容。为建立开放性的考核模式，教师应在考核内容、形式、时间上进行合理规划。以动画概论课程为例，学生在课堂上的答问、发言可以作为成绩评定的根据；平时个人作业可以针对动画影片写影评，而在小组作业中，教师可以设置某一专题让学生分组制作PPT，完成后进行课堂讨论，学生在讨论过程中的表现也是平时成绩的评定依据。这样既可以激发学生学习理论的积极性，又锻炼了学生的应用能力，使设计理论与设计实践有机结合。开放性的考核模式打破了以期末闭卷考试为唯一依据的考核模式，注重理论教学过程的考核，优化实践教学，有利于提高教学质量。总之，艺术设计的理论教学与专业实践教学是相辅相成、密切联系的，高职院校的艺术设计教育必须抓好理论课程教学，才能培养符合市场需要的合格人才。 作者：秦安建单位：四川工商职业技术学院 如何把现代设计理论融合到园林设计中 多元化园艺设计如果是一幢别致大楼的话，现代设计就是钢筋骨架，牢牢支撑着大楼屹立不倒。另一方面，现代设计多元化有很强的自由度，一个物质在设计者眼中就有形态万千的变换，这一点也为园林设计开辟了更为广阔的疆域，现代设计与园林设计就像是两个集合，园艺设计就是被包含的小集合，如果现代设计种类单一，园艺设计亦不会有多大的发展空间，这个前提一点也不为过。现代设计理论不能封闭，要处于永恒的流动之中，这样方可带动园林设计收益，这使得园林设计与现代设计理论千丝万缕的联系不会终止。 现代设计理论在园林设计中的研究 研究平面构成理论对园林设计的作用平面构成是园林造型的根本，从构成基础的角度看，平面构成甚至还可以延伸到园林景观设计的平面布置和界面设计中。“美”是由点线面创造出来的，三者有无穷的变换，常说的美学法则，包括比例尺度，对比平衡等都是长期总结出的形态美的特征和规律。在园艺设计中有亭子、石刻、休憩椅等看作是点，它们具有一定的位置；长亭、走廊、河岸线则是线的部分，园林设计中线是个矢向量，有长度和方向；再者面就如广场、墙面、地表。然而点线面三者内部亦可互相转化，例如湖面相对于整个园林是个点，但湖面本身可以称为面。这些源自于人们的想象，在原有的基础上进一步美化艺术化，才诞生繁多的设计形式，点线面的设计需要遵循现代设计理论规律，不然凌乱无续搅成一团乱麻，毫无美感可言。 研究色彩理论对园林设计的作用色彩细微到生活中的各个元素，它具有节奏感、距离感、轻重感、质感等，在色彩缤纷的世界里，不同肤色的人即便审美有差异，但对于色彩的理念却是相同的，在色彩的感知有共同点，这就铸成了色彩理论的基础。比如说色彩有冷色调和暖色调之分，它们在无形之中调控着人们的情绪。暖色轻快活泼可是比较容易使人烦躁，红色能把园林渲染的喜庆热闹，黄色能体现出旧时皇室的高贵典雅；冷色趋于平静又多少略微显得沉郁，在气候炎热的地区被用于园林示人以清凉。因此在色彩的选择和搭配方面需要技巧，熟练掌握色彩理论并不是把思维囚禁在条条框框之中，需要不断地实践创新推陈出新。 现代设计理论在园林设计中的前景的探讨 经济文化高速发展，城市的人口大量聚集，生态危机加剧，园林设计循着时代前行的脚步改革创新，现代园林的热议词汇是生态型，节约型和低维护管理等等，尤其是注重可持续发展的如今，园林设计就更加离不开现代设计理论的指导，日后现代设计理论的主要目标会向可持续发展的方向靠拢。生态园林要可持续发展前提是尊重自然，可是近来园艺设计中刮起了一阵浮夸风，各种斥巨资打造的园艺，过度崇洋风让中国园艺设计失去了本真的个性。90年代各种喷泉石雕席卷全国，仿造的洋房不伦不类，追求所谓的异域风情让人咋舌，园林设计开始把本土特色淡化。 总而言之，园林设计是为了提高人们的生活品质，给人身心的调和，需要现代设计理论科学指导，我们应该肩负起时代予以的重任，不断实践创新摸索前行，深入探讨理论研究，创建一个生态友好型，可持续发展的园林设计科学理念。 作者：成效王娜娜单位：杭州尼塔建筑景观设计有限公司 设计理论论文:建筑抗震设计理论与方法 1建筑结构抗震设计的发展过程 抗震设计思想大体经历了静力理论分析阶段、反应谱理论阶段以及动力理论阶段，三个阶段的发展并没有严格的分界点，而是相互联系、相互渗透的。静力理论阶段中应用的是基于承载力的抗震设计方法，它假定在地震作用下的结构是刚性的，建筑物上任一点的加速度都等于地震加速度。这种理论没有考虑到结构的动力特性，设计方法比较粗略。 到了1943年，美国的Biot教授提出了弹性反应谱的概念，反应谱是指按地震波作用在单质点体系上时，求得的位移、速度或加速度等反应的最大值与单质点体系自振周期间的关系。反应谱理论考虑了自振周期、振型和阻尼等动力特性以及共振效应，考虑到了结构在地震作用下的变形。至今它仍然是各国规范设计地震作用取值的基础。动力法把地震作为一个时间过程，将建筑物简化为多自由度体系，选择能反映地震和场地环境以及结构特点要求的地震加速度时程作为地震动输人，计算出每一时刻建筑物的地震反应。鉴于其优点，我国抗震规范[lj规定在计算结构罕遇地震作用下的弹塑性变形时可采用此方法。 新的抗震理论是基于对现有地震资料的总结的基础上提出的。1989年美国发生的I碑omaPrieta地震和台湾的集集地震等给人类带来了巨大的经济损失和社会灾难。这促使理论界和工程界对现行理论进行了反思。上世纪90年代初，由美国学者闭率先提出了基于位移的抗震设计理论，这种理论最早应用于桥梁设计中，并取得了一定的成果。此后，美国加州工程师协会等机构以报告的形式提出了PBSI)的设计思想和相关的建议。我国学者对基于功能的设计理论也进行了深人研究。同济大学、清华大学等院校的学者取得了一定的成绩[5，们，为PBSD的推广和发展作出了重要的贡献。 2PBSD的特点 目前，世界各国主要采用两水准或是三水准设防的设计思想，不同的是各国在对结构弹塑性的考虑上根据各国的实际情况对弹性反应谱的折减有所不同。 3甚于结构性能的抗越设计理论的主要内容 基于结构性能的抗震设计理论的主要内容应包括确定地震设防水准、结构性能水准、结构抗震性能目标、结构抗震分析和设计方法等方面。 3.1地震设防水准 地震设防水准是指工程设计中如何根据客观的设防环境和已定的设防目标，并考虑具体的社会经济条件来确定采用多大的设防参数。我国现行规范采用“三水准”的地震设防水准。它的问题在于虽然考虑了基于性能理论中的多级设防水准，但是由于第一和第二水准的重现期和超越概率相差很大，那么在处于二者中间的重现期和超越概率的房屋设计就变得不经济或者是不安全。美国加州结构工程师协会的放眼二十一世纪委员会建议采用新的地震设防水准[2〕。 3.2结构性能水准 结构性能水准是指结构在特定的某一级地震设防水准下预期损伤的最大程度。2004年，我国研究机构和学者在积累总结以往世界各国的大震经验的基础上，参考了相关外国文献，结合本国的实际情况，编写了《建筑工程抗震设计性态通则(试用)广〕。《通则》对结构性能水准提出了新的建议，这表明我国在考虑结构性能水准上从原来的定性考虑逐渐向定量考虑过渡，其发展的方向将逐渐与国际接轨。但是，该《通则》所建议采用的结构性能水准仍然没有对结构或者构件的具体力学指标以及具体设备的运行情况给出明确的说明，只给出了一般性的建议。按照美国联邦紧急救援署提供的资料建议，基于性能的抗震研究可以采用四个性能水准:水准1基本完好:无永久侧移;结构基本保持原有强度和刚度;结构构件以及非结构构件基本不损坏。所有重要设备仍正常工作。水准2，轻微破坏:无永久侧移;结构基本保持原有强度和刚度;结构构件与非结构构件有轻微破坏。电梯能够重新启动，防火措施得力。水准3，生命安全:所有楼层都有残留强度和刚度;承受重力荷载的构件仍起作用;不发生墙体平面外失效或女儿墙倒塌;有永久侧移。隔墙破坏，建筑修复费用可能很高。水准4，不倒塌:几乎没有残留刚度和强度;但承受荷载的柱子和墙体仍起作用;有大的永久侧移。每个性能水准都对应了具体的控制指标，如:结构的侧移、刚度、强度，结构和非结构构件的损伤情况，设备的运行情况[4J。 3.3结构抗震性能目标 结构性能目标是针对某一级地震设防水准而期望建筑物能够达到的性能水准或等级。性能目标的建立需要综合考虑人员居住情况、场地效应、结构功能与重要性、投资与效益、震后损失与恢复重建、潜在的历史或文化价值、社会效益，社会公众的反应以及业主的承受能力。它是抗震设防水准与结构性能水准的综合反应。加州工程师协会的VisionZo00报告建议将结构性能目标划分为3个等级(基本目标、重要目标、最高目标)[2〕。 3.4基于性能的结构抗震设计方法 基于性能的抗震设计方法自提出以来，在国内外都受到广泛重视和研究。但是怎样把基于性能的抗震设计思想合理并且简单有效地应用到实际设计中，目前尚无统一方法和标准。目前，基于性能的抗震设计方法主要有承载力设计方法、基于位移的抗展设计方法、能量设计法。 当前，基于承载力的设计方法被世界各国规范所采用。以我国为例，它的设计思想是:第一阶段:对于一般结构在中、小地震作用下采用弹性计算方法，可根据结构的具体情况采用底部剪力法或者是振型分解反应谱法计算地展力，并与其他荷载通过分项系数法进行组合，计算截面的承载力和构件的配筋，对于较高的建筑物还要控制其侧向变形。第二阶段:对于有特殊要求的结构采用弹塑性计算方法。可根据结构的具体情况采用简化的计算方法、静力弹塑性分析法或者是弹塑性时程分析方法，验算其基本烈度相对应的罕遇烈度地展作用下结构的弹塑性层间变形是否满足规范要求，防止机构由于薄弱部位产生的弹塑性变形，导致结构构件破坏甚至引起房屋倒塌。 基于位移的设计方法是基于性能设计理论推荐的配套设计方法。它以位移为设计起点，以层间位移或者其他变形作为抗震设计的控制因素，进行结构的截面设计和配筋，这与传统的基于承载力的设计方法在设计顺序和控制因素的选取上有很大的区别，这也说明了该方法的出发点更接近于地震作用下结构的实际运行状态。能量法最初是由Housner于上世纪50年代末提出。它的基本假设是:结构的总体破坏是由于地展输人的总能量造成的，结构及内部设施的破坏程度是由地展输人的能量和结构消耗的能量共同决定的。该方法的优点在于能够直接估计结构的破损状态，但是由于在参数的选取、能量的计算方法等方面没有一个确定的、合理的标准，所以这种方法还有待深人的研究。 4结束语 PBSD的出现是世界抗展史上一个新的里程碑，它真正达到了多级设防目标并考虑了具体量化的设防水准，其设计方法更加贴近于结构在地震作用下的真实表现，可以满足社会、业主等不同需求，为理论界和工程界提供了一种新的研究和设计理念。当前，各国研究机构和学者对PBSD的研究都没有完全脱离现有规范而单纯做PBSD的研究，这是因为: (1)现有理论本身考虑了基于性能的设计。 (2)现有理论建立在大量的地震观测记录的基础上，贴近于工程实际。 (3)PBSD在计算模型的选取、地震力的输人、计算方法等方面有待完善，还要走很长的一段路。同时这也使研究人员不得不把理论研究的一些模型和参数的选取建立在现有理论上。 因此可以说，当前的理论研究正处于新老理论的融合、过渡时期。不过可以预见，PBSD作为当今抗震设计理论研究的前沿，代表了世界未来抗震设计的主要方向，必会对人类的安居乐业做出更加重要的贡献。 设计理论论文:机制设计理论管理 【内容提要】机制设计理论是最近二十年微观经济领域中发展最快的一个分支，在实际经济中具有很广阔的应用空间。机制设计理论实际上就是委托理论或信息经济学理论。本文论述了信息经济学理论在社会经济各个方面的应用，并对国有企业的激励问题作一简单探讨。 【关键词】激励机制设计信息经济学 一．信息经济学的基本要点 1.信息与激励。信息经济学是近年来最重要和充满活力的经济研究领域,它研究决策者拥有不同信息的状况。信息的非对称性在很多领域存在,所谓非对称信息是指某些参与人拥有而另一些参与人不拥有的信息。例如:银行不可能了解借贷者未来收入的全部信息,拍卖人并不知道潜在客户所愿支付的全部信息,政府在不太了解个人和企业纳税能力时必须制定税收政策等,这类现象称为外生信息不对称。公司的所有者并不全部了解经营者资产营运信息,行政管理者也不了解下属是否在认真扎实地履行职责等,这类现象称为内生信息不对称。不完全、非对称分布的信息会带来很严重的后果,尤其当信息优势经常被有策略的利用起来,因此,信息经济学研究集中在如何才能制定出能处理非对称信息下不同激励和控制问题的契约和制度。在外生信息不对称的情况下,决策者通过设计一个激励合同或契约,以获得真实、有用的信息,诱导他人“讲真话”;在内生信息不对称的情况下,决策者通过设计一个激励机制,以诱使另一方当事人采取正确的行为,形成“不偷懒”。这使我们能更好的理解保险市场、信用市场、拍卖、公司内部组织、工资结构、税收系统、社会保障、竞争条件、政治制度等等问题。信息经济学研究信息与激励的一个基本结论是,任何一种制度安排或政策,只有满足个人的“激励相容约束”才是可行的。威廉·维克里(WillianVickrey)的研究关注不同类型的拍卖者的特性以及他们如何被最优设计以创造经济效率。他的努力为一个充满活力的研究领域奠定了基础,并且这一领域已经扩展到实用范畴,如:财政部发售公债等。20世纪40年代后期,维克里设计了一个模型表明能通过设计所得税获取效率与公平的平衡。25年后,詹姆斯·米尔利斯(JamesMirrlees)找到了能更彻底地解决最优所得税问题的办法。米尔利斯很快认识到他的方法能被应用到很多其它的类似问题。这已经成为现代关于复杂信息和激励问题分析的一个重要组成部分。米尔利斯的方法在不能观测到其他人行为的情况下尤为有价值,即所谓的道德风险。要回避由于非对称信息所产生的道德风险,关键是要设计一些最优的契约或机制。 2.所得税。很久以来,哲学家、经济学家和政治学家一直在研究所得税原理,不同的公平原理决定了税收结构。在20世纪40年代中期,维克里分析中强调累进税率安排将会影响个人努力工作的积极性,因此他重新定义这个问题时注意到了以下两个方面:激励问题——每个个人在选择工作努力程度时会考虑税收安排,非对称信息——实际上个人的生产力对政府来说是未知的,他定义了解决的总原则,但并未成功地掌握其精确因素。直到25年后,这个问题才被米尔利斯重新考虑,他通过建立一个范例(样本),来分析具有广效性的以非对称信息为主要组成部分的经济纠纷,解决了这一问题。米尔利斯定义了一个严格的条件(单一交叉点),大大简化了问题,使问题有可能解决。他的分析中含有揭示原则——一个普遍原则的萌芽思想。根据这一原理,在非对称信息条件下的激励问题能从相对有限的分配机制集合中找到解决方法,这种分配机制能导致个人在不与自身利益冲突的情况下暴露出真实的私人信息。通过这一机制,制定最佳条约以及对激励问题的其它解决办法变得容易多了。 3.道德风险。在经济活动中,往往存在着这样的现象,即某些人在最大限度地增进自身利益时,往往作出不利于他人的行动。这就是所谓的道德风险。如保险业存在显著的问题是被保物品的损坏不仅仅依赖于天气、偷盗这些外部因素,而且依赖于投保人对被保物品的管理,这一点使保险公司付出了昂贵代价。健康和残疾保险等社会保障体系中也出现类似问题。保险项目会加大风险承担并影响到个人管理被保物品的办法。在分析这些所谓的道德风险问题时面临的主要困难与维克里强调,米尔利斯解决的所得税问题很类似。20世纪70年代中期,通过简化问题定义,米尔利斯为日益有力的分析铺平了道路。他注意到人的行为间接暗示了对可能发生的各种结果可能性的选择。因此,最佳补偿协议的条件提供了人选择可能性信息及保险保护必须被限制在一定范围以提供商合适的激励因素。在设计激励方案时,委托人必须考虑激励人的成本与委托人利益的一致性。人对处罚的敏感度越高,人对结果选择的信息量越大,成本越低。合约中规定,人承担不受欢迎结果的部分成本或者获取令人满意结果中的部分利润。投保人像保管未保险物品一样保管被保险物品,执行者像管理自己的公司一样管理公司。 4.拍卖。拍卖的基本功能有两个:一是提示信息,一是减少成本。非对称性也是拍卖的一个重要组成部分。拍卖时,潜在的购买者对出售的财产或权力了解不多。1961年、1962年维克里在两篇论文中分析了不同类型拍卖的特点。维克里根据治理交易的制度规则,把拍卖分成四种类型:英式拍卖、荷兰式拍卖、第一价格拍卖和第二价格拍卖(即次高价拍卖)。他着重研究了现在被称为维克里拍卖的次高价拍卖。在这种拍卖中,物品根据封闭价被拍卖。出价最高者以次高价购买拍卖品。这是一种能引出个人真实意愿的机制实例。如果出价比自己所愿支付的更高价格,一个人需冒其他人也同样行为的风险,则不得不亏本购买拍卖品。相反,如果一个人出比自己愿意支付的低的价格,他冒着也许其他人能比他自己所愿意支付的更低价格购得拍卖品。因此,在此类型拍卖中,真实报价对个人最为有利。这种拍卖具有更高的社会效率。维克里的分析不仅仅对拍卖理论有着重要意义,并且为设计能提供社会激励的资源分配机制带来了深入的洞察力。詹姆斯·米尔利斯和威廉·维克里共同荣获了1996年诺贝尔经济学奖,奖励他们在非对称信息条件下的激励理论领域作出的重要贡献。下面分别介绍他们的主要理论贡献。 二．经济中的非对称信息以及相关问题 在劳动力市场中,雇主和雇员的信息是非对称的。雇主无法了解雇员能力的信息,只能根据雇员的社会平均能力制订工资标准,导致雇员的“逆向选择”,直接造成高能力的雇员离职,公司多为低素质雇员,给公司造成一定损失,不能实现资源配置的帕累托效率,甚至会造成“低素质员工驱逐高素质员工”的现象。为了改变这种状况,公司必须选择某些易于辨别的信息。目前,教育水平作为显示能力的主要信息之一,即不同能力的个人接受教育的成本不同,高素质人才通过选择接受教育把自己与低素质人才区分开,但教育成本与能力具有非相关性,低素质的人才可以模仿高素质人才选择相同的教育水平,从而使教育水平信息失真,导致“逆向选择”。信息甄别成为解决“逆向选择”的关键。这方面的研究和理论在模型上虽有重大进展,但它的实证性有待继续测定。非对称信息在产品市场中的表现与劳动力市场有相似之处,只不过是卖方更清楚成本、质量、价格等内在属性,但不清楚买方愿意支付的价格、需求、市场的定位等;而买主正好与之相反。存在的隐患也主要是“逆向选择”,问题的关键是信息传递。改善这种状况的途径,彭斯认为,如果较高质量的卖主能够寻找到某种途径向买主传递自身产品质量的信息,而为此付出的成本要比低质量产品的卖主低,使劣质产品卖主的模仿成本太大而不具有模仿的动机。总之,无论信息质量的优劣,只要高质量产品卖主的信息边际成本小于低质量产品卖主的信息边际成本,就可实现资源配置的帕累托改进。目前产品的广告宣传、商品的退赔、维修等保证,都是信息传递的简单运用。 80年代西方学者把信息非对称理论运用到金融市场,极大地丰富了金融中介理论和货币政策的传递机制,但同时也带来了严重的“逆向选择”和“道德风险”。由于信息的非对称状态,就鼓励了信贷资金向低信用企业流动,抑制信贷资金向高信用企业的流动,即信用质量越差的企业,越可能取得信贷资金。这种不合理的资金分配机制对金融市场的资源配置效率具有极不利的影响。在完成交易之后,又引来了严重的“道德风险”,即放款人的利益受到侵害或损失,具体表现形式为:违背借款协议,改变资金用途,私自用于投机性交易或高风险项目;隐瞒投资收益,逃避偿付义务;对资金的使用效益漠不关心,不负责任,致使借入资金发生损失。为什么金融市场中信息非对称的表现与普通商品、劳动力市场有重大差别呢?因为金融市场具有不同于其他市场的重要特征。一般市场的交易是钱物交易,钱物两清后,交易双方基本上没有后续权利和义务;而金融市场的交易大都是放款人放出资金后并不能马上从借款人手中得到任何等价物质,他所得到的只是在未来某个日期偿还本息的承诺。由于信息的非对称,不同的借款人,甚至同一借款人在不同条件下作出承诺的可靠性,都不可能一样,致使出现了严重的“道德风险”。如何解决这个问题,西方著名学者罗斯进行了大量开创性研究,他直切问题的核心,即企业的金融结构与市场价值的关系,这就是响誉世界的MM定理。他主张只根据企业负债比来测定企业的市场价值,他的分析方法虽没有全新的结论,但他的方法是崭新的,给人一种全新的境界。为了进一步规范金融市场,笔者主张在罗斯分析的基础上,应完善以下机制:加强对证券持有人的约束;健全防止管理人员向外输出错误信息的内在机制;严惩证券持有人贿赂管理人员,输出错误信息,使自己谋利的非法行为;加快防止故意制造“道德风险”的立法工作。上述机制的完善和规范,都需要不断地探索和实践。 信息非对称理论在证券市场运用中所引发的“逆向选择”和“道德风险”的表现则更为严重。从某种意义上讲,在证券市场上没有办法解决“逆向选择”和“道德风险”。因为要减少“逆向选择”和“道德风险”,基本条件是改善信息的非对称状态,要改善信息的非对称状态,必须花费一定的信息成本进行调查、分析和监督,然而证券市场的高度分散性,“搭便车”行为普遍存在,抑制了信息投资。目前,我国证券市场机构大户操纵市场,银行违规资金入市,证券机构违规透支,新闻媒介推波助澜,误导误信股民跟风等,都是信息传递机制不畅,功能存在障碍的具体表现。西方学者普遍认为,在证券市场的信息传递模型中,除非有严格的约束条件,否则不存在唯一均衡。只有提高企业自己的信息成本,才能实现有效的分离均衡,才能使信用差的企业放弃模仿信誉好的企业的动机,但均衡的唯一性仍是一个有待继续解决的问题。结合我国的证券市场,其核心是保证信息传递畅通、充分、准确,从而逐步趋于完全对称。具体措施是:实现国有股和法人股的上市流通,以利健全信息传递机制,改善市场结构,减少信息扭曲,提高信息质量,发挥信息显示器的正常功能。信息是一种特殊的商品,需求者实际上无权选择,一旦信息质量存在问题,信息使用者的利益将无法挽回。因此规范和完善上市公司信息传递机制,降低信息成本,规范会计职业是十分必要的。一方面要加强对注册会计师的管理,提高其风险度;另一方面加强行业自律,提高其约束自己的行为的能力。信息成本的存在使非对称信息的产生成溪必然。 另外一个热点问题是：中国国有企业由于经营不善,面临倒闭,在新的政策下,国企拍卖成为社会关注的焦点,如何使国有企业的拍卖更为有效是一个很值得研究的问题。拍卖前必须先清楚两点:一是被拍卖企业的经营现状;二是评估该企业的资产。拍卖理论的核心内容是弄清投标者对被拍卖企业的真实评价。这就需要投标者花一定的时间与精力去调查该企业的资产状况,同时,拍卖者也要尽力弄清投标者对企业的真实评价。在欧洲,许多拍卖者得到的价格都低于投标者对企业的真实评价,因为,常常有这样的集团,由于他们比别人更了解该企业,掌握了有关该企业的更充分的信息,从而压低了该企业的价格。为了解决这一问题,可以进行二级密封价格拍卖法,即通过投标者之间的竞争,由出价最高者以次高价格购买,从而激励投标者说真话。不过,拍卖者有时也会与投标者合谋,从而使拍卖失效,尤其是在拍卖公益企业时。故而,应采取一种更为公开的拍卖方式,让更多的投标者竞争。比如,英国就把一些公共事业企业卖给法国(如水利系统)和美国(如电信系统)。中国不一定要采取这样的方式,但一定要使信息更为公开,拍卖更为公正,这样,才能使拍卖成功。在经济转轨时期,国有企业的所有者是由政府代表的全体人民,但在实际操作中,不同的企业隶属于不同的政府部门。因此在企业兼并时会常伴随有“一定的道德风险”问题。这一问题很有意义，其核心是产权问题。两个归属不同政府部门的企业兼并时,兼并合同会偏向哪一方或保持中立是很难给出清楚明确的解释的,因为两个政府部门有不同的利益目标。这与委托—理论略不同。委托—理论告诉我们,对于一个委托人、一个人的情形,委托人应该为人设计一种有效的激励机制,比如高工资,与工作绩效挂钩的奖金等使人更有效地工作。一般来说,为了控制风险,一个人不允许同时有两个委托人。在这种情况下,“兼并”是一种有效的激励机制。由于受到“兼并”的威胁,人即经理会更努力地经营企业,使企业的资产不断增殖。通常情况下,经理并不希望“兼并”发生,除非其经营状况相当糟。事实上,通过对兼并制度的分析及对兼并实例的考察,我们认为,“兼并”的作用与效果并不像我们想象的那么好。如前所言,分属两个政府部门的企业之间的“兼并”则有所不同。在这种情况下,至少存在两个委托人,其中一个委托人会控制兼并合同的签订,从而弱化另一个委托人的权力。 三．国有企业的激励问题分析 国有资产是通过层层的关系才到达企业的,而中国国企的委托关系具有无限循环的特性。在委托—链条上的当事人既是委托人又是人。从理论上讲,国有资产属于全民,工人阶级是全民的优秀代表,是初始委托人,委托政府作为国有资产的人,而政府又作为委托人委托经理来管理国有企业;经理是国企的人同时他又作为委托人,委托车间主任管理生产经营;车间主任是人同时又是委托人,委托工人进行生产。工人这时成为最低层次的人与最高层次委托人扣成一个环。因此,解决这种委托问题的关键就在于规避道德风险与逆向选择,即使委托人和人的利益趋于一致。也就是委托人要在全社会设计一套对人的激励相容约束机制的方案,使人在追求自身利益最大化的过程中必须维护委托人的长远利益。变“损人利己”为“双赢”是这套机制的核心所在。当对人付出的努力不能进行完全的检验,从而人有可能试图只付出少于他能够付出的努力时;当一个只根据行动而不兼顾结果支付报偿的契约建立时,潜在的道德风险立即产生。对委托人来说,人行动是不可预测的,委托人的问题是如何根据可观测到的信息(资产增值率、利润率、市场占有率、同行业企业家正常利润等)来奖惩人,以激励其选择对委托人最有利的行动。我们用A表示人所有可能选择的行动的集合,a∈A表示人的一个行动,可以是任何维度的决策变量如a=(a1、a2……),a1、a2表示人在数量和质量上的工作时间或代表固定资产投资和开发研究等。θ是外生变量称“自然状态”,a、θ决定一个可观测的结果π(a、θ),如产出。委托人的问题是设计一个激励合同S(π),根据观测的产出π对人进行奖惩。设人努力的负效用为C(a),委托人的期望效用函数为V=π(aθ)-S(π),人的期望效用函数为U=S(π)-C(a)。前面已经提到委托人和人的利益是冲突的,因此除非委托人能对人提供足够的激励,否则,人不会如委托人希望的那样努力工作。委托人的问题就是选择a和S(π)最大化,即上述自己期望效用函数。但这样做的时候面临着来自人的两个约束。第一个约束是参与约束即人接受合同得到的期望效用不能小于不接受合同得到的最大期望效用U(由其他市场机会决定),可以表示为S(π)-C(a)≥U。第二个约束是激励相容约束,在任何激励合同S(π)下,人总是选择使自己期望效用最大化的a,因此任何委托人期望的a都只能通过人的效用最大化行为实现。如果a是委托人希望的行动,a′∈A是人可以选择的任何行动,那么只有当人从选择a中得到的期望效用大于从选择a′中得到的期望效用,人才会选择a,激励相容约束的数学表述如下:s〔π(aθ)-C(a)〕≥S〔π(a′θ)-C(a′)〕a′∈A,这就是解决道德风险的基本简化模型。当然要得出最优解需经过一系列的数学变换,还要考虑a、θ的分布密度,这里从略。 下面讨论逆向选择模型。根据显示原理,我们只需要考虑能使人出于自身利益真实显示他所属类型的契约,并根据声称自己具有的属性来决定按契约支付报偿。a为人的内在属性(不是道德风险模型中委托人希望选择的行动),a′是人声称的属性,W为委托人为人设计的契约,U为人的效用,则防范逆向选择的模型为:U〔W(a),a〕≥〔W(a′)a〕aa′∈A上述激励相容约束机制模型从表面看,在企业利润的蛋糕上政府似乎分得了较少的份额,其实在这种机制的运作下的委托关系会创造循环的创新支力,会使企业利润的蛋糕越做越大,国家、政府会得到长期的不断增长的利润“蛋糕”。在以上的模型下需要对企业的分配制度进行改革。人的收入一定与企业的业绩挂钩与职工分配基金脱钩,体现出按劳分配与按要素分配的结合。尤其是智力要素价值要得到实现,得到蛋糕的份额与其努力程度成正比。同时,企业的激励相容约束机制也需要一个规范化的市场环境。环境对人的约束是刚性的、使他别无选择。市场的评价约束着人,公司的经营状况基本取决于经理的能力,公司一旦破产,经理的人力资本价值在市场上就一贬到零,甚至可能从此断送经理生涯。这种来自人力资本市场的约束是最硬的行为约束。而资本市场对人的约束是来自股东(委托人)的间接控制,使人不得不考虑委托人的利益和要求。企业激励相容约束机制的运作需要法律的保障,企业经理的任用要通过法律程序,另外上级主管部门对企业的督查要法制化。还要建立企业内部职工举报奖励制度,这样才能使国企委托——关系处于良性的循环之中,使这个环紧紧地围住国有资产,使国有资产保值增值。 四．结语 客观上讲,非对称信息的研究目的在于如何设计一种有效的经济机制,选择满足委托人、人参与约束和激励相容的约束激励合同以期最大化自己的期望效用函数,促使资源的帕累托最优。这方面研究理论和现实还有差距,但就约束、激励的某一方面研究和实践都取得了重大突破,可二者的相容仅表现为模型。特别是在我国改革开放以来,激励理论和实践呈现出日新月异,而约束的理论和实践则相对滞后,使激励机制发生扭曲,甚至有人认为监控就是惩罚。必须改变这种传统的思维定式,实现激励约束相容,二者不可偏颇。这方面我们有丰富的经验,又有深刻的教训。今天,我们正在构筑社会主义市场经济体制的框架,许多问题有待信息经济学去参与研究,如保险业、拍卖业、旧货市场、棘轮效应、国企改革、税收、财政、制度变迁以至产权等等。信息经济学是一门新型的经济学科,它适应信息社会的需要,体现知识经济的发展,最能实现帕累托最优。 设计理论论文:经济机制设计理论 【内容提要】机制设计理论是最近二十年微观经济领域中发展最快的一个分支，在实际经济中具有很广阔的应用空间。机制设计理论实际上就是委托理论或信息经济学理论。本文论述了信息经济学理论在社会经济各个方面的应用，并对国有企业的激励问题作一简单探讨。 【关键词】激励机制设计信息经济学 一．信息经济学的基本要点 1.信息与激励。信息经济学是近年来最重要和充满活力的经济研究领域,它研究决策者拥有不同信息的状况。信息的非对称性在很多领域存在,所谓非对称信息是指某些参与人拥有而另一些参与人不拥有的信息。例如:银行不可能了解借贷者未来收入的全部信息,拍卖人并不知道潜在客户所愿支付的全部信息,政府在不太了解个人和企业纳税能力时必须制定税收政策等,这类现象称为外生信息不对称。公司的所有者并不全部了解经营者资产营运信息,行政管理者也不了解下属是否在认真扎实地履行职责等,这类现象称为内生信息不对称。不完全、非对称分布的信息会带来很严重的后果,尤其当信息优势经常被有策略的利用起来,因此,信息经济学研究集中在如何才能制定出能处理非对称信息下不同激励和控制问题的契约和制度。在外生信息不对称的情况下,决策者通过设计一个激励合同或契约,以获得真实、有用的信息,诱导他人“讲真话”;在内生信息不对称的情况下,决策者通过设计一个激励机制,以诱使另一方当事人采取正确的行为,形成“不偷懒”。这使我们能更好的理解保险市场、信用市场、拍卖、公司内部组织、工资结构、税收系统、社会保障、竞争条件、政治制度等等问题。信息经济学研究信息与激励的一个基本结论是,任何一种制度安排或政策,只有满足个人的“激励相容约束”才是可行的。威廉·维克里(WillianVickrey)的研究关注不同类型的拍卖者的特性以及他们如何被最优设计以创造经济效率。他的努力为一个充满活力的研究领域奠定了基础,并且这一领域已经扩展到实用范畴,如:财政部发售公债等。20世纪40年代后期,维克里设计了一个模型表明能通过设计所得税获取效率与公平的平衡。25年后,詹姆斯·米尔利斯(JamesMirrlees)找到了能更彻底地解决最优所得税问题的办法。米尔利斯很快认识到他的方法能被应用到很多其它的类似问题。这已经成为现代关于复杂信息和激励问题分析的一个重要组成部分。米尔利斯的方法在不能观测到其他人行为的情况下尤为有价值,即所谓的道德风险。要回避由于非对称信息所产生的道德风险,关键是要设计一些最优的契约或机制。 2.所得税。很久以来,哲学家、经济学家和政治学家一直在研究所得税原理,不同的公平原理决定了税收结构。在20世纪40年代中期,维克里分析中强调累进税率安排将会影响个人努力工作的积极性,因此他重新定义这个问题时注意到了以下两个方面:激励问题——每个个人在选择工作努力程度时会考虑税收安排,非对称信息——实际上个人的生产力对政府来说是未知的,他定义了解决的总原则,但并未成功地掌握其精确因素。直到25年后,这个问题才被米尔利斯重新考虑,他通过建立一个范例(样本),来分析具有广效性的以非对称信息为主要组成部分的经济纠纷,解决了这一问题。米尔利斯定义了一个严格的条件(单一交叉点),大大简化了问题,使问题有可能解决。他的分析中含有揭示原则——一个普遍原则的萌芽思想。根据这一原理,在非对称信息条件下的激励问题能从相对有限的分配机制集合中找到解决方法,这种分配机制能导致个人在不与自身利益冲突的情况下暴露出真实的私人信息。通过这一机制,制定最佳条约以及对激励问题的其它解决办法变得容易多了。 3.道德风险。在经济活动中,往往存在着这样的现象,即某些人在最大限度地增进自身利益时,往往作出不利于他人的行动。这就是所谓的道德风险。如保险业存在显著的问题是被保物品的损坏不仅仅依赖于天气、偷盗这些外部因素,而且依赖于投保人对被保物品的管理,这一点使保险公司付出了昂贵代价。健康和残疾保险等社会保障体系中也出现类似问题。保险项目会加大风险承担并影响到个人管理被保物品的办法。在分析这些所谓的道德风险问题时面临的主要困难与维克里强调,米尔利斯解决的所得税问题很类似。20世纪70年代中期,通过简化问题定义,米尔利斯为日益有力的分析铺平了道路。他注意到人的行为间接暗示了对可能发生的各种结果可能性的选择。因此,最佳补偿协议的条件提供了人选择可能性信息及保险保护必须被限制在一定范围以提供商合适的激励因素。在设计激励方案时,委托人必须考虑激励人的成本与委托人利益的一致性。人对处罚的敏感度越高,人对结果选择的信息量越大,成本越低。合约中规定,人承担不受欢迎结果的部分成本或者获取令人满意结果中的部分利润。投保人像保管未保险物品一样保管被保险物品,执行者像管理自己的公司一样管理公司。 4.拍卖。拍卖的基本功能有两个:一是提示信息,一是减少成本。非对称性也是拍卖的一个重要组成部分。拍卖时,潜在的购买者对出售的财产或权力了解不多。1961年、1962年维克里在两篇论文中分析了不同类型拍卖的特点。维克里根据治理交易的制度规则,把拍卖分成四种类型:英式拍卖、荷兰式拍卖、第一价格拍卖和第二价格拍卖(即次高价拍卖)。他着重研究了现在被称为维克里拍卖的次高价拍卖。在这种拍卖中,物品根据封闭价被拍卖。出价最高者以次高价购买拍卖品。这是一种能引出个人真实意愿的机制实例。如果出价比自己所愿支付的更高价格,一个人需冒其他人也同样行为的风险,则不得不亏本购买拍卖品。相反,如果一个人出比自己愿意支付的低的价格,他冒着也许其他人能比他自己所愿意支付的更低价格购得拍卖品。因此,在此类型拍卖中,真实报价对个人最为有利。这种拍卖具有更高的社会效率。维克里的分析不仅仅对拍卖理论有着重要意义,并且为设计能提供社会激励的资源分配机制带来了深入的洞察力。詹姆斯·米尔利斯和威廉·维克里共同荣获了1996年诺贝尔经济学奖,奖励他们在非对称信息条件下的激励理论领域作出的重要贡献。下面分别介绍他们的主要理论贡献。 二．经济中的非对称信息以及相关问题 在劳动力市场中,雇主和雇员的信息是非对称的。雇主无法了解雇员能力的信息,只能根据雇员的社会平均能力制订工资标准,导致雇员的“逆向选择”,直接造成高能力的雇员离职,公司多为低素质雇员,给公司造成一定损失,不能实现资源配置的帕累托效率,甚至会造成“低素质员工驱逐高素质员工”的现象。为了改变这种状况,公司必须选择某些易于辨别的信息。目前,教育水平作为显示能力的主要信息之一,即不同能力的个人接受教育的成本不同,高素质人才通过选择接受教育把自己与低素质人才区分开,但教育成本与能力具有非相关性,低素质的人才可以模仿高素质人才选择相同的教育水平,从而使教育水平信息失真,导致“逆向选择”。信息甄别成为解决“逆向选择”的关键。这方面的研究和理论在模型上虽有重大进展,但它的实证性有待继续测定。非对称信息在产品市场中的表现与劳动力市场有相似之处,只不过是卖方更清楚成本、质量、价格等内在属性,但不清楚买方愿意支付的价格、需求、市场的定位等;而买主正好与之相反。存在的隐患也主要是“逆向选择”,问题的关键是信息传递。改善这种状况的途径,彭斯认为,如果较高质量的卖主能够寻找到某种途径向买主传递自身产品质量的信息,而为此付出的成本要比低质量产品的卖主低,使劣质产品卖主的模仿成本太大而不具有模仿的动机。总之,无论信息质量的优劣,只要高质量产品卖主的信息边际成本小于低质量产品卖主的信息边际成本,就可实现资源配置的帕累托改进。目前产品的广告宣传、商品的退赔、维修等保证,都是信息传递的简单运用。 80年代西方学者把信息非对称理论运用到金融市场,极大地丰富了金融中介理论和货币政策的传递机制,但同时也带来了严重的“逆向选择”和“道德风险”。由于信息的非对称状态,就鼓励了信贷资金向低信用企业流动,抑制信贷资金向高信用企业的流动,即信用质量越差的企业,越可能取得信贷资金。这种不合理的资金分配机制对金融市场的资源配置效率具有极不利的影响。在完成交易之后,又引来了严重的“道德风险”,即放款人的利益受到侵害或损失,具体表现形式为:违背借款协议,改变资金用途,私自用于投机性交易或高风险项目;隐瞒投资收益,逃避偿付义务;对资金的使用效益漠不关心,不负责任,致使借入资金发生损失。为什么金融市场中信息非对称的表现与普通商品、劳动力市场有重大差别呢?因为金融市场具有不同于其他市场的重要特征。一般市场的交易是钱物交易,钱物两清后,交易双方基本上没有后续权利和义务;而金融市场的交易大都是放款人放出资金后并不能马上从借款人手中得到任何等价物质,他所得到的只是在未来某个日期偿还本息的承诺。由于信息的非对称,不同的借款人,甚至同一借款人在不同条件下作出承诺的可靠性,都不可能一样,致使出现了严重的“道德风险”。如何解决这个问题,西方著名学者罗斯进行了大量开创性研究,他直切问题的核心,即企业的金融结构与市场价值的关系,这就是响誉世界的MM定理。他主张只根据企业负债比来测定企业的市场价值,他的分析方法虽没有全新的结论,但他的方法是崭新的,给人一种全新的境界。为了进一步规范金融市场,笔者主张在罗斯分析的基础上,应完善以下机制:加强对证券持有人的约束;健全防止管理人员向外输出错误信息的内在机制;严惩证券持有人贿赂管理人员,输出错误信息,使自己谋利的非法行为;加快防止故意制造“道德风险”的立法工作。上述机制的完善和规范,都需要不断地探索和实践。 信息非对称理论在证券市场运用中所引发的“逆向选择”和“道德风险”的表现则更为严重。从某种意义上讲,在证券市场上没有办法解决“逆向选择”和“道德风险”。因为要减少“逆向选择”和“道德风险”,基本条件是改善信息的非对称状态,要改善信息的非对称状态,必须花费一定的信息成本进行调查、分析和监督,然而证券市场的高度分散性,“搭便车”行为普遍存在,抑制了信息投资。目前,我国证券市场机构大户操纵市场,银行违规资金入市,证券机构违规透支,新闻媒介推波助澜,误导误信股民跟风等,都是信息传递机制不畅,功能存在障碍的具体表现。西方学者普遍认为,在证券市场的信息传递模型中,除非有严格的约束条件,否则不存在唯一均衡。只有提高企业自己的信息成本,才能实现有效的分离均衡,才能使信用差的企业放弃模仿信誉好的企业的动机,但均衡的唯一性仍是一个有待继续解决的问题。结合我国的证券市场,其核心是保证信息传递畅通、充分、准确,从而逐步趋于完全对称。具体措施是:实现国有股和法人股的上市流通,以利健全信息传递机制,改善市场结构,减少信息扭曲,提高信息质量,发挥信息显示器的正常功能。信息是一种特殊的商品,需求者实际上无权选择,一旦信息质量存在问题,信息使用者的利益将无法挽回。因此规范和完善上市公司信息传递机制,降低信息成本,规范会计职业是十分必要的。一方面要加强对注册会计师的管理,提高其风险度;另一方面加强行业自律,提高其约束自己的行为的能力。信息成本的存在使非对称信息的产生成溪必然。 另外一个热点问题是：中国国有企业由于经营不善,面临倒闭,在新的政策下,国企拍卖成为社会关注的焦点,如何使国有企业的拍卖更为有效是一个很值得研究的问题。拍卖前必须先清楚两点:一是被拍卖企业的经营现状;二是评估该企业的资产。拍卖理论的核心内容是弄清投标者对被拍卖企业的真实评价。这就需要投标者花一定的时间与精力去调查该企业的资产状况,同时,拍卖者也要尽力弄清投标者对企业的真实评价。在欧洲,许多拍卖者得到的价格都低于投标者对企业的真实评价,因为,常常有这样的集团,由于他们比别人更了解该企业,掌握了有关该企业的更充分的信息,从而压低了该企业的价格。为了解决这一问题,可以进行二级密封价格拍卖法,即通过投标者之间的竞争,由出价最高者以次高价格购买,从而激励投标者说真话。不过,拍卖者有时也会与投标者合谋,从而使拍卖失效,尤其是在拍卖公益企业时。故而,应采取一种更为公开的拍卖方式,让更多的投标者竞争。比如,英国就把一些公共事业企业卖给法国(如水利系统)和美国(如电信系统)。中国不一定要采取这样的方式,但一定要使信息更为公开,拍卖更为公正,这样,才能使拍卖成功。在经济转轨时期,国有企业的所有者是由政府代表的全体人民,但在实际操作中,不同的企业隶属于不同的政府部门。因此在企业兼并时会常伴随有“一定的道德风险”问题。这一问题很有意义，其核心是产权问题。两个归属不同政府部门的企业兼并时,兼并合同会偏向哪一方或保持中立是很难给出清楚明确的解释的,因为两个政府部门有不同的利益目标。这与委托—理论略不同。委托—理论告诉我们,对于一个委托人、一个人的情形,委托人应该为人设计一种有效的激励机制,比如高工资,与工作绩效挂钩的奖金等使人更有效地工作。一般来说,为了控制风险,一个人不允许同时有两个委托人。在这种情况下,“兼并”是一种有效的激励机制。由于受到“兼并”的威胁,人即经理会更努力地经营企业,使企业的资产不断增殖。通常情况下,经理并不希望“兼并”发生,除非其经营状况相当糟。事实上,通过对兼并制度的分析及对兼并实例的考察,我们认为,“兼并”的作用与效果并不像我们想象的那么好。如前所言,分属两个政府部门的企业之间的“兼并”则有所不同。在这种情况下,至少存在两个委托人,其中一个委托人会控制兼并合同的签订,从而弱化另一个委托人的权力。 三．国有企业的激励问题分析 国有资产是通过层层的关系才到达企业的,而中国国企的委托关系具有无限循环的特性。在委托—链条上的当事人既是委托人又是人。从理论上讲,国有资产属于全民,工人阶级是全民的优秀代表,是初始委托人,委托政府作为国有资产的人,而政府又作为委托人委托经理来管理国有企业;经理是国企的人同时他又作为委托人,委托车间主任管理生产经营;车间主任是人同时又是委托人,委托工人进行生产。工人这时成为最低层次的人与最高层次委托人扣成一个环。因此,解决这种委托问题的关键就在于规避道德风险与逆向选择,即使委托人和人的利益趋于一致。也就是委托人要在全社会设计一套对人的激励相容约束机制的方案,使人在追求自身利益最大化的过程中必须维护委托人的长远利益。变“损人利己”为“双赢”是这套机制的核心所在。当对人付出的努力不能进行完全的检验,从而人有可能试图只付出少于他能够付出的努力时;当一个只根据行动而不兼顾结果支付报偿的契约建立时,潜在的道德风险立即产生。对委托人来说,人行动是不可预测的,委托人的问题是如何根据可观测到的信息(资产增值率、利润率、市场占有率、同行业企业家正常利润等)来奖惩人,以激励其选择对委托人最有利的行动。我们用A表示人所有可能选择的行动的集合,a∈A表示人的一个行动,可以是任何维度的决策变量如a=(a1、a2……),a1、a2表示人在数量和质量上的工作时间或代表固定资产投资和开发研究等。θ是外生变量称“自然状态”,a、θ决定一个可观测的结果π(a、θ),如产出。委托人的问题是设计一个激励合同S(π),根据观测的产出π对人进行奖惩。设人努力的负效用为C(a),委托人的期望效用函数为V=π(aθ)-S(π),人的期望效用函数为U=S(π)-C(a)。前面已经提到委托人和人的利益是冲突的,因此除非委托人能对人提供足够的激励,否则,人不会如委托人希望的那样努力工作。委托人的问题就是选择a和S(π)最大化,即上述自己期望效用函数。但这样做的时候面临着来自人的两个约束。第一个约束是参与约束即人接受合同得到的期望效用不能小于不接受合同得到的最大期望效用U(由其他市场机会决定),可以表示为S(π)-C(a)≥U。第二个约束是激励相容约束,在任何激励合同S(π)下,人总是选择使自己期望效用最大化的a,因此任何委托人期望的a都只能通过人的效用最大化行为实现。如果a是委托人希望的行动,a′∈A是人可以选择的任何行动,那么只有当人从选择a中得到的期望效用大于从选择a′中得到的期望效用,人才会选择a,激励相容约束的数学表述如下:s〔π(aθ)-C(a)〕≥S〔π(a′θ)-C(a′)〕a′∈A,这就是解决道德风险的基本简化模型。当然要得出最优解需经过一系列的数学变换,还要考虑a、θ的分布密度,这里从略。 下面讨论逆向选择模型。根据显示原理,我们只需要考虑能使人出于自身利益真实显示他所属类型的契约,并根据声称自己具有的属性来决定按契约支付报偿。a为人的内在属性(不是道德风险模型中委托人希望选择的行动),a′是人声称的属性,W为委托人为人设计的契约,U为人的效用,则防范逆向选择的模型为:U〔W(a),a〕≥〔W(a′)a〕aa′∈A上述激励相容约束机制模型从表面看,在企业利润的蛋糕上政府似乎分得了较少的份额,其实在这种机制的运作下的委托关系会创造循环的创新支力,会使企业利润的蛋糕越做越大,国家、政府会得到长期的不断增长的利润“蛋糕”。在以上的模型下需要对企业的分配制度进行改革。人的收入一定与企业的业绩挂钩与职工分配基金脱钩,体现出按劳分配与按要素分配的结合。尤其是智力要素价值要得到实现,得到蛋糕的份额与其努力程度成正比。同时,企业的激励相容约束机制也需要一个规范化的市场环境。环境对人的约束是刚性的、使他别无选择。市场的评价约束着人,公司的经营状况基本取决于经理的能力,公司一旦破产,经理的人力资本价值在市场上就一贬到零,甚至可能从此断送经理生涯。这种来自人力资本市场的约束是最硬的行为约束。而资本市场对人的约束是来自股东(委托人)的间接控制,使人不得不考虑委托人的利益和要求。企业激励相容约束机制的运作需要法律的保障,企业经理的任用要通过法律程序,另外上级主管部门对企业的督查要法制化。还要建立企业内部职工举报奖励制度,这样才能使国企委托——关系处于良性的循环之中,使这个环紧紧地围住国有资产,使国有资产保值增值。 四．结语 客观上讲,非对称信息的研究目的在于如何设计一种有效的经济机制,选择满足委托人、人参与约束和激励相容的约束激励合同以期最大化自己的期望效用函数,促使资源的帕累托最优。这方面研究理论和现实还有差距,但就约束、激励的某一方面研究和实践都取得了重大突破,可二者的相容仅表现为模型。特别是在我国改革开放以来,激励理论和实践呈现出日新月异,而约束的理论和实践则相对滞后,使激励机制发生扭曲,甚至有人认为监控就是惩罚。必须改变这种传统的思维定式,实现激励约束相容,二者不可偏颇。这方面我们有丰富的经验,又有深刻的教训。今天,我们正在构筑社会主义市场经济体制的框架,许多问题有待信息经济学去参与研究,如保险业、拍卖业、旧货市场、棘轮效应、国企改革、税收、财政、制度变迁以至产权等等。信息经济学是一门新型的经济学科,它适应信息社会的需要,体现知识经济的发展,最能实现帕累托最优。 设计理论论文:经济机制设计理论 【内容提要】机制设计理论是最近二十年微观经济领域中发展最快的一个分支，在实际经济中具有很广阔的应用空间。机制设计理论实际上就是委托理论或信息经济学理论。本文论述了信息经济学理论在社会经济各个方面的应用，并对国有企业的激励问题作一简单探讨。 【关键词】激励机制设计信息经济学 一．信息经济学的基本要点 1.信息与激励。信息经济学是近年来最重要和充满活力的经济研究领域,它研究决策者拥有不同信息的状况。信息的非对称性在很多领域存在,所谓非对称信息是指某些参与人拥有而另一些参与人不拥有的信息。例如:银行不可能了解借贷者未来收入的全部信息,拍卖人并不知道潜在客户所愿支付的全部信息,政府在不太了解个人和企业纳税能力时必须制定税收政策等,这类现象称为外生信息不对称。公司的所有者并不全部了解经营者资产营运信息,行政管理者也不了解下属是否在认真扎实地履行职责等,这类现象称为内生信息不对称。不完全、非对称分布的信息会带来很严重的后果,尤其当信息优势经常被有策略的利用起来,因此,信息经济学研究集中在如何才能制定出能处理非对称信息下不同激励和控制问题的契约和制度。在外生信息不对称的情况下,决策者通过设计一个激励合同或契约,以获得真实、有用的信息,诱导他人“讲真话”;在内生信息不对称的情况下,决策者通过设计一个激励机制,以诱使另一方当事人采取正确的行为,形成“不偷懒”。这使我们能更好的理解保险市场、信用市场、拍卖、公司内部组织、工资结构、税收系统、社会保障、竞争条件、政治制度等等问题。信息经济学研究信息与激励的一个基本结论是,任何一种制度安排或政策,只有满足个人的“激励相容约束”才是可行的。威廉·维克里(WillianVickrey)的研究关注不同类型的拍卖者的特性以及他们如何被最优设计以创造经济效率。他的努力为一个充满活力的研究领域奠定了基础,并且这一领域已经扩展到实用范畴,如:财政部发售公债等。20世纪40年代后期,维克里设计了一个模型表明能通过设计所得税获取效率与公平的平衡。25年后,詹姆斯·米尔利斯(JamesMirrlees)找到了能更彻底地解决最优所得税问题的办法。米尔利斯很快认识到他的方法能被应用到很多其它的类似问题。这已经成为现代关于复杂信息和激励问题分析的一个重要组成部分。米尔利斯的方法在不能观测到其他人行为的情况下尤为有价值,即所谓的道德风险。要回避由于非对称信息所产生的道德风险,关键是要设计一些最优的契约或机制。 2.所得税。很久以来,哲学家、经济学家和政治学家一直在研究所得税原理,不同的公平原理决定了税收结构。在20世纪40年代中期,维克里分析中强调累进税率安排将会影响个人努力工作的积极性,因此他重新定义这个问题时注意到了以下两个方面:激励问题——每个个人在选择工作努力程度时会考虑税收安排,非对称信息——实际上个人的生产力对政府来说是未知的,他定义了解决的总原则,但并未成功地掌握其精确因素。直到25年后,这个问题才被米尔利斯重新考虑,他通过建立一个范例(样本),来分析具有广效性的以非对称信息为主要组成部分的经济纠纷,解决了这一问题。米尔利斯定义了一个严格的条件(单一交叉点),大大简化了问题,使问题有可能解决。他的分析中含有揭示原则——一个普遍原则的萌芽思想。根据这一原理,在非对称信息条件下的激励问题能从相对有限的分配机制集合中找到解决方法,这种分配机制能导致个人在不与自身利益冲突的情况下暴露出真实的私人信息。通过这一机制,制定最佳条约以及对激励问题的其它解决办法变得容易多了。 3.道德风险。在经济活动中,往往存在着这样的现象,即某些人在最大限度地增进自身利益时,往往作出不利于他人的行动。这就是所谓的道德风险。如保险业存在显著的问题是被保物品的损坏不仅仅依赖于天气、偷盗这些外部因素,而且依赖于投保人对被保物品的管理,这一点使保险公司付出了昂贵代价。健康和残疾保险等社会保障体系中也出现类似问题。保险项目会加大风险承担并影响到个人管理被保物品的办法。在分析这些所谓的道德风险问题时面临的主要困难与维克里强调,米尔利斯解决的所得税问题很类似。20世纪70年代中期,通过简化问题定义,米尔利斯为日益有力的分析铺平了道路。他注意到人的行为间接暗示了对可能发生的各种结果可能性的选择。因此,最佳补偿协议的条件提供了人选择可能性信息及保险保护必须被限制在一定范围以提供商合适的激励因素。在设计激励方案时,委托人必须考虑激励人的成本与委托人利益的一致性。人对处罚的敏感度越高,人对结果选择的信息量越大,成本越低。合约中规定,人承担不受欢迎结果的部分成本或者获取令人满意结果中的部分利润。投保人像保管未保险物品一样保管被保险物品,执行者像管理自己的公司一样管理公司。 4.拍卖。拍卖的基本功能有两个:一是提示信息,一是减少成本。非对称性也是拍卖的一个重要组成部分。拍卖时,潜在的购买者对出售的财产或权力了解不多。1961年、1962年维克里在两篇论文中分析了不同类型拍卖的特点。维克里根据治理交易的制度规则,把拍卖分成四种类型:英式拍卖、荷兰式拍卖、第一价格拍卖和第二价格拍卖(即次高价拍卖)。他着重研究了现在被称为维克里拍卖的次高价拍卖。在这种拍卖中,物品根据封闭价被拍卖。出价最高者以次高价购买拍卖品。这是一种能引出个人真实意愿的机制实例。如果出价比自己所愿支付的更高价格,一个人需冒其他人也同样行为的风险,则不得不亏本购买拍卖品。相反,如果一个人出比自己愿意支付的低的价格,他冒着也许其他人能比他自己所愿意支付的更低价格购得拍卖品。因此,在此类型拍卖中,真实报价对个人最为有利。这种拍卖具有更高的社会效率。维克里的分析不仅仅对拍卖理论有着重要意义,并且为设计能提供社会激励的资源分配机制带来了深入的洞察力。詹姆斯·米尔利斯和威廉·维克里共同荣获了1996年诺贝尔经济学奖,奖励他们在非对称信息条件下的激励理论领域作出的重要贡献。下面分别介绍他们的主要理论贡献。 二．经济中的非对称信息以及相关问题 在劳动力市场中,雇主和雇员的信息是非对称的。雇主无法了解雇员能力的信息,只能根据雇员的社会平均能力制订工资标准,导致雇员的“逆向选择”,直接造成高能力的雇员离职,公司多为低素质雇员,给公司造成一定损失,不能实现资源配置的帕累托效率,甚至会造成“低素质员工驱逐高素质员工”的现象。为了改变这种状况,公司必须选择某些易于辨别的信息。目前,教育水平作为显示能力的主要信息之一,即不同能力的个人接受教育的成本不同,高素质人才通过选择接受教育把自己与低素质人才区分开,但教育成本与能力具有非相关性,低素质的人才可以模仿高素质人才选择相同的教育水平,从而使教育水平信息失真,导致“逆向选择”。信息甄别成为解决“逆向选择”的关键。这方面的研究和理论在模型上虽有重大进展,但它的实证性有待继续测定。非对称信息在产品市场中的表现与劳动力市场有相似之处,只不过是卖方更清楚成本、质量、价格等内在属性,但不清楚买方愿意支付的价格、需求、市场的定位等;而买主正好与之相反。存在的隐患也主要是“逆向选择”,问题的关键是信息传递。改善这种状况的途径,彭斯认为,如果较高质量的卖主能够寻找到某种途径向买主传递自身产品质量的信息,而为此付出的成本要比低质量产品的卖主低,使劣质产品卖主的模仿成本太大而不具有模仿的动机。总之,无论信息质量的优劣,只要高质量产品卖主的信息边际成本小于低质量产品卖主的信息边际成本,就可实现资源配置的帕累托改进。目前产品的广告宣传、商品的退赔、维修等保证,都是信息传递的简单运用。 80年代西方学者把信息非对称理论运用到金融市场,极大地丰富了金融中介理论和货币政策的传递机制,但同时也带来了严重的“逆向选择”和“道德风险”。由于信息的非对称状态,就鼓励了信贷资金向低信用企业流动,抑制信贷资金向高信用企业的流动,即信用质量越差的企业,越可能取得信贷资金。这种不合理的资金分配机制对金融市场的资源配置效率具有极不利的影响。在完成交易之后,又引来了严重的“道德风险”,即放款人的利益受到侵害或损失,具体表现形式为:违背借款协议,改变资金用途,私自用于投机性交易或高风险项目;隐瞒投资收益,逃避偿付义务;对资金的使用效益漠不关心,不负责任,致使借入资金发生损失。为什么金融市场中信息非对称的表现与普通商品、劳动力市场有重大差别呢?因为金融市场具有不同于其他市场的重要特征。一般市场的交易是钱物交易,钱物两清后,交易双方基本上没有后续权利和义务;而金融市场的交易大都是放款人放出资金后并不能马上从借款人手中得到任何等价物质,他所得到的只是在未来某个日期偿还本息的承诺。由于信息的非对称,不同的借款人,甚至同一借款人在不同条件下作出承诺的可靠性,都不可能一样,致使出现了严重的“道德风险”。如何解决这个问题,西方著名学者罗斯进行了大量开创性研究,他直切问题的核心,即企业的金融结构与市场价值的关系,这就是响誉世界的MM定理。他主张只根据企业负债比来测定企业的市场价值,他的分析方法虽没有全新的结论,但他的方法是崭新的,给人一种全新的境界。为了进一步规范金融市场,笔者主张在罗斯分析的基础上,应完善以下机制:加强对证券持有人的约束;健全防止管理人员向外输出错误信息的内在机制;严惩证券持有人贿赂管理人员,输出错误信息,使自己谋利的非法行为;加快防止故意制造“道德风险”的立法工作。上述机制的完善和规范,都需要不断地探索和实践。 信息非对称理论在证券市场运用中所引发的“逆向选择”和“道德风险”的表现则更为严重。从某种意义上讲,在证券市场上没有办法解决“逆向选择”和“道德风险”。因为要减少“逆向选择”和“道德风险”,基本条件是改善信息的非对称状态,要改善信息的非对称状态,必须花费一定的信息成本进行调查、分析和监督,然而证券市场的高度分散性,“搭便车”行为普遍存在,抑制了信息投资。目前,我国证券市场机构大户操纵市场,银行违规资金入市,证券机构违规透支,新闻媒介推波助澜,误导误信股民跟风等,都是信息传递机制不畅,功能存在障碍的具体表现。西方学者普遍认为,在证券市场的信息传递模型中,除非有严格的约束条件,否则不存在唯一均衡。只有提高企业自己的信息成本,才能实现有效的分离均衡,才能使信用差的企业放弃模仿信誉好的企业的动机,但均衡的唯一性仍是一个有待继续解决的问题。结合我国的证券市场,其核心是保证信息传递畅通、充分、准确,从而逐步趋于完全对称。具体措施是:实现国有股和法人股的上市流通,以利健全信息传递机制,改善市场结构,减少信息扭曲,提高信息质量,发挥信息显示器的正常功能。信息是一种特殊的商品,需求者实际上无权选择,一旦信息质量存在问题,信息使用者的利益将无法挽回。因此规范和完善上市公司信息传递机制,降低信息成本,规范会计职业是十分必要的。一方面要加强对注册会计师的管理,提高其风险度;另一方面加强行业自律,提高其约束自己的行为的能力。信息成本的存在使非对称信息的产生成溪必然。 另外一个热点问题是：中国国有企业由于经营不善,面临倒闭,在新的政策下,国企拍卖成为社会关注的焦点,如何使国有企业的拍卖更为有效是一个很值得研究的问题。拍卖前必须先清楚两点:一是被拍卖企业的经营现状;二是评估该企业的资产。拍卖理论的核心内容是弄清投标者对被拍卖企业的真实评价。这就需要投标者花一定的时间与精力去调查该企业的资产状况,同时,拍卖者也要尽力弄清投标者对企业的真实评价。在欧洲,许多拍卖者得到的价格都低于投标者对企业的真实评价,因为,常常有这样的集团,由于他们比别人更了解该企业,掌握了有关该企业的更充分的信息,从而压低了该企业的价格。为了解决这一问题,可以进行二级密封价格拍卖法,即通过投标者之间的竞争,由出价最高者以次高价格购买,从而激励投标者说真话。不过,拍卖者有时也会与投标者合谋,从而使拍卖失效,尤其是在拍卖公益企业时。故而,应采取一种更为公开的拍卖方式,让更多的投标者竞争。比如,英国就把一些公共事业企业卖给法国(如水利系统)和美国(如电信系统)。中国不一定要采取这样的方式,但一定要使信息更为公开,拍卖更为公正,这样,才能使拍卖成功。在经济转轨时期,国有企业的所有者是由政府代表的全体人民,但在实际操作中,不同的企业隶属于不同的政府部门。因此在企业兼并时会常伴随有“一定的道德风险”问题。这一问题很有意义，其核心是产权问题。两个归属不同政府部门的企业兼并时,兼并合同会偏向哪一方或保持中立是很难给出清楚明确的解释的,因为两个政府部门有不同的利益目标。这与委托—理论略不同。委托—理论告诉我们,对于一个委托人、一个人的情形,委托人应该为人设计一种有效的激励机制,比如高工资,与工作绩效挂钩的奖金等使人更有效地工作。一般来说,为了控制风险,一个人不允许同时有两个委托人。在这种情况下,“兼并”是一种有效的激励机制。由于受到“兼并”的威胁,人即经理会更努力地经营企业,使企业的资产不断增殖。通常情况下,经理并不希望“兼并”发生,除非其经营状况相当糟。事实上,通过对兼并制度的分析及对兼并实例的考察,我们认为,“兼并”的作用与效果并不像我们想象的那么好。如前所言,分属两个政府部门的企业之间的“兼并”则有所不同。在这种情况下,至少存在两个委托人,其中一个委托人会控制兼并合同的签订,从而弱化另一个委托人的权力。 三．国有企业的激励问题分析 国有资产是通过层层的关系才到达企业的,而中国国企的委托关系具有无限循环的特性。在委托—链条上的当事人既是委托人又是人。从理论上讲,国有资产属于全民,工人阶级是全民的优秀代表,是初始委托人,委托政府作为国有资产的人,而政府又作为委托人委托经理来管理国有企业;经理是国企的人同时他又作为委托人,委托车间主任管理生产经营;车间主任是人同时又是委托人,委托工人进行生产。工人这时成为最低层次的人与最高层次委托人扣成一个环。因此,解决这种委托问题的关键就在于规避道德风险与逆向选择,即使委托人和人的利益趋于一致。也就是委托人要在全社会设计一套对人的激励相容约束机制的方案,使人在追求自身利益最大化的过程中必须维护委托人的长远利益。变“损人利己”为“双赢”是这套机制的核心所在。当对人付出的努力不能进行完全的检验,从而人有可能试图只付出少于他能够付出的努力时;当一个只根据行动而不兼顾结果支付报偿的契约建立时,潜在的道德风险立即产生。对委托人来说,人行动是不可预测的,委托人的问题是如何根据可观测到的信息(资产增值率、利润率、市场占有率、同行业企业家正常利润等)来奖惩人,以激励其选择对委托人最有利的行动。我们用A表示人所有可能选择的行动的集合,a∈A表示人的一个行动,可以是任何维度的决策变量如a=(a1、a2……),a1、a2表示人在数量和质量上的工作时间或代表固定资产投资和开发研究等。θ是外生变量称“自然状态”,a、θ决定一个可观测的结果π(a、θ),如产出。委托人的问题是设计一个激励合同S(π),根据观测的产出π对人进行奖惩。设人努力的负效用为C(a),委托人的期望效用函数为V=π(aθ)-S(π),人的期望效用函数为U=S(π)-C(a)。前面已经提到委托人和人的利益是冲突的,因此除非委托人能对人提供足够的激励,否则,人不会如委托人希望的那样努力工作。委托人的问题就是选择a和S(π)最大化,即上述自己期望效用函数。但这样做的时候面临着来自人的两个约束。第一个约束是参与约束即人接受合同得到的期望效用不能小于不接受合同得到的最大期望效用U(由其他市场机会决定),可以表示为S(π)-C(a)≥U。第二个约束是激励相容约束,在任何激励合同S(π)下,人总是选择使自己期望效用最大化的a,因此任何委托人期望的a都只能通过人的效用最大化行为实现。如果a是委托人希望的行动,a′∈A是人可以选择的任何行动,那么只有当人从选择a中得到的期望效用大于从选择a′中得到的期望效用,人才会选择a,激励相容约束的数学表述如下:s〔π(aθ)-C(a)〕≥S〔π(a′θ)-C(a′)〕a′∈A,这就是解决道德风险的基本简化模型。当然要得出最优解需经过一系列的数学变换,还要考虑a、θ的分布密度,这里从略。 下面讨论逆向选择模型。根据显示原理,我们只需要考虑能使人出于自身利益真实显示他所属类型的契约,并根据声称自己具有的属性来决定按契约支付报偿。a为人的内在属性(不是道德风险模型中委托人希望选择的行动),a′是人声称的属性,W为委托人为人设计的契约,U为人的效用,则防范逆向选择的模型为:U〔W(a),a〕≥〔W(a′)a〕aa′∈A上述激励相容约束机制模型从表面看,在企业利润的蛋糕上政府似乎分得了较少的份额,其实在这种机制的运作下的委托关系会创造循环的创新支力,会使企业利润的蛋糕越做越大,国家、政府会得到长期的不断增长的利润“蛋糕”。在以上的模型下需要对企业的分配制度进行改革。人的收入一定与企业的业绩挂钩与职工分配基金脱钩,体现出按劳分配与按要素分配的结合。尤其是智力要素价值要得到实现,得到蛋糕的份额与其努力程度成正比。同时,企业的激励相容约束机制也需要一个规范化的市场环境。环境对人的约束是刚性的、使他别无选择。市场的评价约束着人,公司的经营状况基本取决于经理的能力,公司一旦破产,经理的人力资本价值在市场上就一贬到零,甚至可能从此断送经理生涯。这种来自人力资本市场的约束是最硬的行为约束。而资本市场对人的约束是来自股东(委托人)的间接控制,使人不得不考虑委托人的利益和要求。企业激励相容约束机制的运作需要法律的保障,企业经理的任用要通过法律程序,另外上级主管部门对企业的督查要法制化。还要建立企业内部职工举报奖励制度,这样才能使国企委托——关系处于良性的循环之中,使这个环紧紧地围住国有资产,使国有资产保值增值。 四．结语 客观上讲,非对称信息的研究目的在于如何设计一种有效的经济机制,选择满足委托人、人参与约束和激励相容的约束激励合同以期最大化自己的期望效用函数,促使资源的帕累托最优。这方面研究理论和现实还有差距,但就约束、激励的某一方面研究和实践都取得了重大突破,可二者的相容仅表现为模型。特别是在我国改革开放以来,激励理论和实践呈现出日新月异,而约束的理论和实践则相对滞后,使激励机制发生扭曲,甚至有人认为监控就是惩罚。必须改变这种传统的思维定式,实现激励约束相容,二者不可偏颇。这方面我们有丰富的经验,又有深刻的教训。今天,我们正在构筑社会主义市场经济体制的框架,许多问题有待信息经济学去参与研究,如保险业、拍卖业、旧货市场、棘轮效应、国企改革、税收、财政、制度变迁以至产权等等。信息经济学是一门新型的经济学科,它适应信息社会的需要,体现知识经济的发展,最能实现帕累托最优。 设计理论论文:机制设计理论和经济 【内容提要】机制设计理论是最近二十年微观经济领域中发展最快的一个分支，在实际经济中具有很广阔的应用空间。机制设计理论实际上就是委托理论或信息经济学理论。本文论述了信息经济学理论在社会经济各个方面的应用，并对国有企业的激励问题作一简单探讨。 【关键词】激励机制设计信息经济学 一．信息经济学的基本要点 1.信息与激励。信息经济学是近年来最重要和充满活力的经济研究领域,它研究决策者拥有不同信息的状况。信息的非对称性在很多领域存在,所谓非对称信息是指某些参与人拥有而另一些参与人不拥有的信息。例如:银行不可能了解借贷者未来收入的全部信息,拍卖人并不知道潜在客户所愿支付的全部信息,政府在不太了解个人和企业纳税能力时必须制定税收政策等,这类现象称为外生信息不对称。公司的所有者并不全部了解经营者资产营运信息,行政管理者也不了解下属是否在认真扎实地履行职责等,这类现象称为内生信息不对称。不完全、非对称分布的信息会带来很严重的后果,尤其当信息优势经常被有策略的利用起来,因此,信息经济学研究集中在如何才能制定出能处理非对称信息下不同激励和控制问题的契约和制度。在外生信息不对称的情况下,决策者通过设计一个激励合同或契约,以获得真实、有用的信息,诱导他人“讲真话”;在内生信息不对称的情况下,决策者通过设计一个激励机制,以诱使另一方当事人采取正确的行为,形成“不偷懒”。这使我们能更好的理解保险市场、信用市场、拍卖、公司内部组织、工资结构、税收系统、社会保障、竞争条件、政治制度等等问题。信息经济学研究信息与激励的一个基本结论是,任何一种制度安排或政策,只有满足个人的“激励相容约束”才是可行的。威廉·维克里(WillianVickrey)的研究关注不同类型的拍卖者的特性以及他们如何被最优设计以创造经济效率。他的努力为一个充满活力的研究领域奠定了基础,并且这一领域已经扩展到实用范畴,如:财政部发售公债等。20世纪40年代后期,维克里设计了一个模型表明能通过设计所得税获取效率与公平的平衡。25年后,詹姆斯·米尔利斯(JamesMirrlees)找到了能更彻底地解决最优所得税问题的办法。米尔利斯很快认识到他的方法能被应用到很多其它的类似问题。这已经成为现代关于复杂信息和激励问题分析的一个重要组成部分。米尔利斯的方法在不能观测到其他人行为的情况下尤为有价值,即所谓的道德风险。要回避由于非对称信息所产生的道德风险,关键是要设计一些最优的契约或机制。 2.所得税。很久以来,哲学家、经济学家和政治学家一直在研究所得税原理,不同的公平原理决定了税收结构。在20世纪40年代中期,维克里分析中强调累进税率安排将会影响个人努力工作的积极性,因此他重新定义这个问题时注意到了以下两个方面:激励问题——每个个人在选择工作努力程度时会考虑税收安排,非对称信息——实际上个人的生产力对政府来说是未知的,他定义了解决的总原则,但并未成功地掌握其精确因素。直到25年后,这个问题才被米尔利斯重新考虑,他通过建立一个范例(样本),来分析具有广效性的以非对称信息为主要组成部分的经济纠纷,解决了这一问题。米尔利斯定义了一个严格的条件(单一交叉点),大大简化了问题,使问题有可能解决。他的分析中含有揭示原则——一个普遍原则的萌芽思想。根据这一原理,在非对称信息条件下的激励问题能从相对有限的分配机制集合中找到解决方法,这种分配机制能导致个人在不与自身利益冲突的情况下暴露出真实的私人信息。通过这一机制,制定最佳条约以及对激励问题的其它解决办法变得容易多了。 3.道德风险。在经济活动中,往往存在着这样的现象,即某些人在最大限度地增进自身利益时,往往作出不利于他人的行动。这就是所谓的道德风险。如保险业存在显著的问题是被保物品的损坏不仅仅依赖于天气、偷盗这些外部因素,而且依赖于投保人对被保物品的管理,这一点使保险公司付出了昂贵代价。健康和残疾保险等社会保障体系中也出现类似问题。保险项目会加大风险承担并影响到个人管理被保物品的办法。在分析这些所谓的道德风险问题时面临的主要困难与维克里强调,米尔利斯解决的所得税问题很类似。20世纪70年代中期,通过简化问题定义,米尔利斯为日益有力的分析铺平了道路。他注意到人的行为间接暗示了对可能发生的各种结果可能性的选择。因此,最佳补偿协议的条件提供了人选择可能性信息及保险保护必须被限制在一定范围以提供商合适的激励因素。在设计激励方案时,委托人必须考虑激励人的成本与委托人利益的一致性。人对处罚的敏感度越高,人对结果选择的信息量越大,成本越低。合约中规定,人承担不受欢迎结果的部分成本或者获取令人满意结果中的部分利润。投保人像保管未保险物品一样保管被保险物品,执行者像管理自己的公司一样管理公司。 4.拍卖。拍卖的基本功能有两个:一是提示信息,一是减少成本。非对称性也是拍卖的一个重要组成部分。拍卖时,潜在的购买者对出售的财产或权力了解不多。1961年、1962年维克里在两篇论文中分析了不同类型拍卖的特点。维克里根据治理交易的制度规则,把拍卖分成四种类型:英式拍卖、荷兰式拍卖、第一价格拍卖和第二价格拍卖(即次高价拍卖)。他着重研究了现在被称为维克里拍卖的次高价拍卖。在这种拍卖中,物品根据封闭价被拍卖。出价最高者以次高价购买拍卖品。这是一种能引出个人真实意愿的机制实例。如果出价比自己所愿支付的更高价格,一个人需冒其他人也同样行为的风险,则不得不亏本购买拍卖品。相反,如果一个人出比自己愿意支付的低的价格,他冒着也许其他人能比他自己所愿意支付的更低价格购得拍卖品。因此,在此类型拍卖中,真实报价对个人最为有利。这种拍卖具有更高的社会效率。维克里的分析不仅仅对拍卖理论有着重要意义,并且为设计能提供社会激励的资源分配机制带来了深入的洞察力。詹姆斯·米尔利斯和威廉·维克里共同荣获了1996年诺贝尔经济学奖,奖励他们在非对称信息条件下的激励理论领域作出的重要贡献。下面分别介绍他们的主要理论贡献。二．经济中的非对称信息以及相关问题 在劳动力市场中,雇主和雇员的信息是非对称的。雇主无法了解雇员能力的信息,只能根据雇员的社会平均能力制订工资标准,导致雇员的“逆向选择”,直接造成高能力的雇员离职,公司多为低素质雇员,给公司造成一定损失,不能实现资源配置的帕累托效率,甚至会造成“低素质员工驱逐高素质员工”的现象。为了改变这种状况,公司必须选择某些易于辨别的信息。目前,教育水平作为显示能力的主要信息之一,即不同能力的个人接受教育的成本不同,高素质人才通过选择接受教育把自己与低素质人才区分开,但教育成本与能力具有非相关性,低素质的人才可以模仿高素质人才选择相同的教育水平,从而使教育水平信息失真,导致“逆向选择”。信息甄别成为解决“逆向选择”的关键。这方面的研究和理论在模型上虽有重大进展,但它的实证性有待继续测定。非对称信息在产品市场中的表现与劳动力市场有相似之处,只不过是卖方更清楚成本、质量、价格等内在属性,但不清楚买方愿意支付的价格、需求、市场的定位等;而买主正好与之相反。存在的隐患也主要是“逆向选择”,问题的关键是信息传递。改善这种状况的途径,彭斯认为,如果较高质量的卖主能够寻找到某种途径向买主传递自身产品质量的信息,而为此付出的成本要比低质量产品的卖主低,使劣质产品卖主的模仿成本太大而不具有模仿的动机。总之,无论信息质量的优劣,只要高质量产品卖主的信息边际成本小于低质量产品卖主的信息边际成本,就可实现资源配置的帕累托改进。目前产品的广告宣传、商品的退赔、维修等保证,都是信息传递的简单运用。 80年代西方学者把信息非对称理论运用到金融市场,极大地丰富了金融中介理论和货币政策的传递机制,但同时也带来了严重的“逆向选择”和“道德风险”。由于信息的非对称状态,就鼓励了信贷资金向低信用企业流动,抑制信贷资金向高信用企业的流动,即信用质量越差的企业,越可能取得信贷资金。这种不合理的资金分配机制对金融市场的资源配置效率具有极不利的影响。在完成交易之后,又引来了严重的“道德风险”,即放款人的利益受到侵害或损失,具体表现形式为:违背借款协议,改变资金用途,私自用于投机性交易或高风险项目;隐瞒投资收益,逃避偿付义务;对资金的使用效益漠不关心,不负责任,致使借入资金发生损失。为什么金融市场中信息非对称的表现与普通商品、劳动力市场有重大差别呢?因为金融市场具有不同于其他市场的重要特征。一般市场的交易是钱物交易,钱物两清后,交易双方基本上没有后续权利和义务;而金融市场的交易大都是放款人放出资金后并不能马上从借款人手中得到任何等价物质,他所得到的只是在未来某个日期偿还本息的承诺。由于信息的非对称,不同的借款人,甚至同一借款人在不同条件下作出承诺的可靠性,都不可能一样,致使出现了严重的“道德风险”。如何解决这个问题,西方著名学者罗斯进行了大量开创性研究,他直切问题的核心,即企业的金融结构与市场价值的关系,这就是响誉世界的MM定理。他主张只根据企业负债比来测定企业的市场价值,他的分析方法虽没有全新的结论,但他的方法是崭新的,给人一种全新的境界。为了进一步规范金融市场,笔者主张在罗斯分析的基础上,应完善以下机制:加强对证券持有人的约束;健全防止管理人员向外输出错误信息的内在机制;严惩证券持有人贿赂管理人员,输出错误信息,使自己谋利的非法行为;加快防止故意制造“道德风险”的立法工作。上述机制的完善和规范,都需要不断地探索和实践。 信息非对称理论在证券市场运用中所引发的“逆向选择”和“道德风险”的表现则更为严重。从某种意义上讲,在证券市场上没有办法解决“逆向选择”和“道德风险”。因为要减少“逆向选择”和“道德风险”,基本条件是改善信息的非对称状态,要改善信息的非对称状态,必须花费一定的信息成本进行调查、分析和监督,然而证券市场的高度分散性,“搭便车”行为普遍存在,抑制了信息投资。目前,我国证券市场机构大户操纵市场,银行违规资金入市,证券机构违规透支,新闻媒介推波助澜,误导误信股民跟风等,都是信息传递机制不畅,功能存在障碍的具体表现。西方学者普遍认为,在证券市场的信息传递模型中,除非有严格的约束条件,否则不存在唯一均衡。只有提高企业自己的信息成本,才能实现有效的分离均衡,才能使信用差的企业放弃模仿信誉好的企业的动机,但均衡的唯一性仍是一个有待继续解决的问题。结合我国的证券市场,其核心是保证信息传递畅通、充分、准确,从而逐步趋于完全对称。具体措施是:实现国有股和法人股的上市流通,以利健全信息传递机制,改善市场结构,减少信息扭曲,提高信息质量,发挥信息显示器的正常功能。信息是一种特殊的商品,需求者实际上无权选择,一旦信息质量存在问题,信息使用者的利益将无法挽回。因此规范和完善上市公司信息传递机制,降低信息成本,规范会计职业是十分必要的。一方面要加强对注册会计师的管理,提高其风险度;另一方面加强行业自律,提高其约束自己的行为的能力。信息成本的存在使非对称信息的产生成溪必然。 另外一个热点问题是：中国国有企业由于经营不善,面临倒闭,在新的政策下,国企拍卖成为社会关注的焦点,如何使国有企业的拍卖更为有效是一个很值得研究的问题。拍卖前必须先清楚两点:一是被拍卖企业的经营现状;二是评估该企业的资产。拍卖理论的核心内容是弄清投标者对被拍卖企业的真实评价。这就需要投标者花一定的时间与精力去调查该企业的资产状况,同时,拍卖者也要尽力弄清投标者对企业的真实评价。在欧洲,许多拍卖者得到的价格都低于投标者对企业的真实评价,因为,常常有这样的集团,由于他们比别人更了解该企业,掌握了有关该企业的更充分的信息,从而压低了该企业的价格。为了解决这一问题,可以进行二级密封价格拍卖法,即通过投标者之间的竞争,由出价最高者以次高价格购买,从而激励投标者说真话。不过,拍卖者有时也会与投标者合谋,从而使拍卖失效,尤其是在拍卖公益企业时。故而,应采取一种更为公开的拍卖方式,让更多的投标者竞争。比如,英国就把一些公共事业企业卖给法国(如水利系统)和美国(如电信系统)。中国不一定要采取这样的方式,但一定要使信息更为公开,拍卖更为公正,这样,才能使拍卖成功。在经济转轨时期,国有企业的所有者是由政府代表的全体人民,但在实际操作中,不同的企业隶属于不同的政府部门。因此在企业兼并时会常伴随有“一定的道德风险”问题。这一问题很有意义，其核心是产权问题。两个归属不同政府部门的企业兼并时,兼并合同会偏向哪一方或保持中立是很难给出清楚明确的解释的,因为两个政府部门有不同的利益目标。这与委托—理论略不同。委托—理论告诉我们,对于一个委托人、一个人的情形,委托人应该为人设计一种有效的激励机制,比如高工资,与工作绩效挂钩的奖金等使人更有效地工作。一般来说,为了控制风险,一个人不允许同时有两个委托人。在这种情况下,“兼并”是一种有效的激励机制。由于受到“兼并”的威胁,人即经理会更努力地经营企业,使企业的资产不断增殖。通常情况下,经理并不希望“兼并”发生,除非其经营状况相当糟。事实上,通过对兼并制度的分析及对兼并实例的考察,我们认为,“兼并”的作用与效果并不像我们想象的那么好。如前所言,分属两个政府部门的企业之间的“兼并”则有所不同。在这种情况下,至少存在两个委托人,其中一个委托人会控制兼并合同的签订,从而弱化另一个委托人的权力。三．国有企业的激励问题分析 国有资产是通过层层的关系才到达企业的,而中国国企的委托关系具有无限循环的特性。在委托—链条上的当事人既是委托人又是人。从理论上讲,国有资产属于全民,工人阶级是全民的优秀代表,是初始委托人,委托政府作为国有资产的人,而政府又作为委托人委托经理来管理国有企业;经理是国企的人同时他又作为委托人,委托车间主任管理生产经营;车间主任是人同时又是委托人,委托工人进行生产。工人这时成为最低层次的人与最高层次委托人扣成一个环。因此,解决这种委托问题的关键就在于规避道德风险与逆向选择,即使委托人和人的利益趋于一致。也就是委托人要在全社会设计一套对人的激励相容约束机制的方案,使人在追求自身利益最大化的过程中必须维护委托人的长远利益。变“损人利己”为“双赢”是这套机制的核心所在。当对人付出的努力不能进行完全的检验,从而人有可能试图只付出少于他能够付出的努力时;当一个只根据行动而不兼顾结果支付报偿的契约建立时,潜在的道德风险立即产生。对委托人来说,人行动是不可预测的,委托人的问题是如何根据可观测到的信息(资产增值率、利润率、市场占有率、同行业企业家正常利润等)来奖惩人,以激励其选择对委托人最有利的行动。我们用A表示人所有可能选择的行动的集合,a∈A表示人的一个行动,可以是任何维度的决策变量如a=(a1、a2……),a1、a2表示人在数量和质量上的工作时间或代表固定资产投资和开发研究等。θ是外生变量称“自然状态”,a、θ决定一个可观测的结果π(a、θ),如产出。委托人的问题是设计一个激励合同S(π),根据观测的产出π对人进行奖惩。设人努力的负效用为C(a),委托人的期望效用函数为V=π(aθ)-S(π),人的期望效用函数为U=S(π)-C(a)。前面已经提到委托人和人的利益是冲突的,因此除非委托人能对人提供足够的激励,否则,人不会如委托人希望的那样努力工作。委托人的问题就是选择a和S(π)最大化,即上述自己期望效用函数。但这样做的时候面临着来自人的两个约束。第一个约束是参与约束即人接受合同得到的期望效用不能小于不接受合同得到的最大期望效用U(由其他市场机会决定),可以表示为S(π)-C(a)≥U。第二个约束是激励相容约束,在任何激励合同S(π)下,人总是选择使自己期望效用最大化的a,因此任何委托人期望的a都只能通过人的效用最大化行为实现。如果a是委托人希望的行动,a′∈A是人可以选择的任何行动,那么只有当人从选择a中得到的期望效用大于从选择a′中得到的期望效用,人才会选择a,激励相容约束的数学表述如下:s〔π(aθ)-C(a)〕≥S〔π(a′θ)-C(a′)〕a′∈A,这就是解决道德风险的基本简化模型。当然要得出最优解需经过一系列的数学变换,还要考虑a、θ的分布密度,这里从略。 下面讨论逆向选择模型。根据显示原理,我们只需要考虑能使人出于自身利益真实显示他所属类型的契约,并根据声称自己具有的属性来决定按契约支付报偿。a为人的内在属性(不是道德风险模型中委托人希望选择的行动),a′是人声称的属性,W为委托人为人设计的契约,U为人的效用,则防范逆向选择的模型为:U〔W(a),a〕≥〔W(a′)a〕aa′∈A上述激励相容约束机制模型从表面看,在企业利润的蛋糕上政府似乎分得了较少的份额,其实在这种机制的运作下的委托关系会创造循环的创新支力,会使企业利润的蛋糕越做越大,国家、政府会得到长期的不断增长的利润“蛋糕”。在以上的模型下需要对企业的分配制度进行改革。人的收入一定与企业的业绩挂钩与职工分配基金脱钩,体现出按劳分配与按要素分配的结合。尤其是智力要素价值要得到实现,得到蛋糕的份额与其努力程度成正比。同时,企业的激励相容约束机制也需要一个规范化的市场环境。环境对人的约束是刚性的、使他别无选择。市场的评价约束着人,公司的经营状况基本取决于经理的能力,公司一旦破产,经理的人力资本价值在市场上就一贬到零,甚至可能从此断送经理生涯。这种来自人力资本市场的约束是最硬的行为约束。而资本市场对人的约束是来自股东(委托人)的间接控制,使人不得不考虑委托人的利益和要求。企业激励相容约束机制的运作需要法律的保障,企业经理的任用要通过法律程序,另外上级主管部门对企业的督查要法制化。还要建立企业内部职工举报奖励制度,这样才能使国企委托——关系处于良性的循环之中,使这个环紧紧地围住国有资产,使国有资产保值增值。 四．结语 客观上讲,非对称信息的研究目的在于如何设计一种有效的经济机制,选择满足委托人、人参与约束和激励相容的约束激励合同以期最大化自己的期望效用函数,促使资源的帕累托最优。这方面研究理论和现实还有差距,但就约束、激励的某一方面研究和实践都取得了重大突破,可二者的相容仅表现为模型。特别是在我国改革开放以来,激励理论和实践呈现出日新月异,而约束的理论和实践则相对滞后,使激励机制发生扭曲,甚至有人认为监控就是惩罚。必须改变这种传统的思维定式,实现激励约束相容,二者不可偏颇。这方面我们有丰富的经验,又有深刻的教训。今天,我们正在构筑社会主义市场经济体制的框架,许多问题有待信息经济学去参与研究,如保险业、拍卖业、旧货市场、棘轮效应、国企改革、税收、财政、制度变迁以至产权等等。信息经济学是一门新型的经济学科,它适应信息社会的需要,体现知识经济的发展,最能实现帕累托最优。

视觉传达相关论文:湘西民间艺术在现代视觉传达设计中的创新应用 随着经济的快速发展，大部分人们热衷于现代潮流文化而对民族文化有所忽视。为了弘扬民族文化，我们通过在湘西地区进行实地考察和收集资料，对湘西民间艺术在视觉传达设计中的内涵、表现形式及手法进行深入研究，进而提出湘西民间艺术在视觉传达设计中的创新应用。本文以民族文化的继承和发展为着力点，从大的湘西民间艺术出发再到小的设计元素，分析湘西民间艺术在视觉传达设计中的创新应用。 一、湘西民间艺术在视觉传达设计中的内涵 湘西民间艺术是指在湘西这片土地上各民族共同创造与传承的文化艺术，包括民族文艺、民间风情、民间服饰、民间建筑、民间美术、历史文物等内容。湘西民间艺术设计，是湘西先民在漫长生活中形成的一种以物取像的艺术创作思维；湘西民间艺术同样属于人类对自然、劳动和美的合一再现的一种二维与多维的空间“视觉符号”。 视觉传达设计(visual communication design) ，即是利用文字、图形和色彩等视觉符号实现意象传达的设计。视觉符号是指人眼所能看到的一切物象，传达是指将思想、情感、资讯等，借助语音或者图像等表达出来。 视觉传达的行为古已有之，如图腾、铭旌、烽火、仪仗等都有其特殊的视觉含义。科技的进步使视觉传达的题材及手段得以拓展，信函、公文、招贴等传统的传达方式中，分裂出电子邮件、手机短信、网络广告等等有声有色的形式，人们对视觉传达领域的这种变化早已习以为常。 二、湘西民间艺术在视觉传达设计中的表现形式 湘西民间艺术是湘西人们对自然、劳动和美的合一再现的一种二维与多维的空间“视觉符号”。这种传达信息的手法运用到湘西人们的作品中，通过设计师的创意和造型图案达到设计独特、造型奇异、生动逼真的效果，真实地反映出土家族的生活、历史、风俗习惯等，如近些年推出了《摆手舞》、《母子情》、《湘西行》、《姊妹舞》、《熊猫图》、《月是故乡明》、《湘西边城》等等。 湘西人们运用象征性设计思维形式对日常生活中的事物进行创作，表达某种深刻象征意义的追求，可以产生具有创意的设计构思。例如土家织锦中以花为美好的象征，以“?d”字为吉祥的标志，多彩为心意的传达；西兰卡普的图案多用象征和抽象的表现手法，直线造型，连续对称，强调一种艳而不俗、清新明快和安定、调和的艺术效果，体现土家族豪放、粗犷、大方的民族性格。 三、湘西民间艺术的象征性表达手法 象征是指借用某种具体形象的事物来暗示特定的人物或事理，以表达真挚的感情和深刻的寓意。象征的表现效果是：寓意深刻，能丰富人们的联想，耐人寻味，使人获得意境无穷的感觉；能给人以简练、形象的实感，能表达真挚的感情。 象征是艺术创作的基本手法之一。艺术家借助于某一具体事物的外在特征，寄寓某种深邃的思想，或表达某种富有特殊意义的事理。通过艺术家对本体事物特征的突出描绘，使艺术欣赏者产生由此及彼的联想，从而领悟到艺术家所要表达的含义。以“龙凤龟”为例，这种蜡染刺绣中的图案，多见于桌布、围裙、包巾之上。它是由龙头、龟身、凤尾组成，并且寓意深刻。可以说这一艺术形象是一种意象吉祥物，通过艺术家抽象思维创造有着鲜明的象征意义，是一种十分成功的民间艺术造型。 又如土家织锦“四十八钩”，是土家织女以土家秉性为核心，以祈福为目的，以野生植物钩藤为素材，以土家婚俗为依托，以几何图形为形式，精心创制的艺术珍品，集中表现了土家人辩证地认识、处理天、地、人、神、物等万象之间“必变”与“适变”的对立统一的人生理念，是土家人独特的“《周易》”。“八钩”相当于“八卦”，只是一点不同，八卦和它的六十四卦，有爻文可以解读，可用于占卜进行预测；而“八钩”和由“八钩”发展的“四十八钩”，土家先民未创留解读的文字，只留下“以心融物、物我相融”的原则，代表其观念、精神的艺术钩纹和艺术构图，寄托变不利为大利的人生理念，也就是它的文化创意。实际上这些艺术语言就代替了解读土家族人生理念的真、善、美的文字。 四、 基于湘西民间艺术的视觉传达设计的创新分析 1、有关视觉传达设计的创新手法应用 “创新”是以新思维、新发明和新描述为特征的一种概念化过程。它有三层含义：第一，更新；第二，创造新的东西；第三，改变。创新是人类特有的认识能力和实践能力，是人类主观能动性的高级表现形式，是推动民族进步和社会发展的不竭动力。一个民族要想走在时代前列，就一刻也不能没有理论思维，一刻也不能停止理论创新。 2、湘西民间艺术在视觉传达设计中设计理念的创新 视觉传达设计的创新是对设计理念和思维的创新。简单地说，就是对以前的设计经验和知识的从新认识。创新，根据事物性质、程度的不同改变，可分为继承传统式创新和激进式创新。用马克思主义哲学观来看，创新就是事物由量变到质变的运动。在信息时代，人们生活方式上有新观念的介入，在思维的引导和情感的表达上，人类在跨越世纪的里程中力求找到合理化的视觉空间。视觉传达设计怎样才能正确体现未来的价值观？面对新技术的浪潮冲击，设计师应该走出平庸化、程式化模式的设计。 如舞剧《西兰卡普》，即以土家族山歌为交响乐创作元素，以摆手舞等土家族民间舞蹈为基础，糅合现代芭蕾。作品通过视觉传达中的创新应用——以歌舞剧的创作形式，利用文字、图形和色彩等视觉符号来实现意象传达的效果。 3、湘西民间艺术在视觉传达设计中视觉语言的创新 视觉传达设计很大程度上就是“图形语言化”和“语言化图形”的过程。为了达到信息传达的目的，设计师需要始终不渝地寻找、挖掘并创造出新的视觉语言，借以表现传达自我的设计理念和艺术主张。《张家界·魅力湘西》的独创性也在于这一点，张建永先生并没有将所有能表达情感的材料作简单的有秩序的排列，而是结合了现代技法，增强了其作品的灵动性，表现出丰富的情感符号。 视觉语言创新的重中之重，在于对图形、文字、色彩这三大视觉元素的创新，以及这三大元素相互间的美学性构成的创新。而对于设计师来说，每一种视觉元素都是表现设计作品功能与风格的基本要素，在选择用这些视觉元素来传达信息时，应该突破一般视觉习惯，力求以简约化、符号化的形式表现最为丰富的内容。 4、湘西民间艺术在视觉传达设计中技术表现方式的创新 科学技术在人类历史进程中的作用是不言而喻的，从某种角度上看，设计就是设计者依靠对其有用的、现实的材料和工具，在意识与想象的深刻作用下，受惠于当时的技术文明的创作。视觉传达设计的每一个设计者，不但要科学地认识到设计是科学技术商品化的载体这一特性，而且要清醒地意识到自己是使科技转化为现实实体的中介。对于科技的突飞猛进，我们要依靠敏锐的创造性直觉，在新的技术中发现新的表现可能。 在《张家界·魅力湘西》的舞台上，灯光、人、山、水、桥、船、楼、树等等都成了作品的材料。但传统的舞台只会让人感到距离的存在，让人感到单调。而当传统的舞台布景和现代的电化设备共同运作，当舞台艺术与电影技巧相结合时，小船的自由移动，荧幕的自由起落，楼阁的突然出现，使整个舞台虚虚实实，变幻莫测，让人耳目一新。如此的设计，一方面体现了创作者独特的宇宙观与哲学观，另一方面体现了其对生活与生命本真的探求。 结 语 湘西民间艺术是我们了解湘西文化背景与认知设计的一座桥梁，是我们进行设计创作的一把钥匙。湘西民间艺术在视觉传达设计中的价值，在于挖掘其文化内涵，从而指导设计，通过了解其艺术形式与表现手法，并运用现代科学技术来进行创作，以满足现代的精神生活需求。 设计师应深入民间艺术的文化环境，充分考虑设计对象的文化属性，发掘富有民俗传统文化的特定视觉符号。努力突破原有的形式进行创新设计，把当代文化考虑进去，让民族文化走向国际舞台，将设计本身融入国际化的现代生活，使湘西民间艺术既具民族性，也具国际性，这是湘西民间艺术走向世界，立足世界文化艺术之林的根本。 视觉传达相关论文:浅议视觉传达设计中的人性化设计 论文关键词：人性化设计；视觉传达；色彩；编排；文化内涵 论文摘要：在设计发展日新月异的今天，“人性化设计”已经成为当前的设计潮流为人们熟知。本文主要就人性化设计在视觉传达设计中的体现，即色彩的人性化设计，编排设计的人性化设计，以及文化内涵的人性化设计进行探讨，从而提出在视觉传达设计中，设计者要从为人设计的角度出发，把人的感觉，心理，情感放在首位，用爱心去关注人和人性,从而使视觉传达设计更加完善的结论。 从20世纪八九十年代开始， “人性化设计”一词就开始为人们所熟悉，并逐渐成为设计界引人注目的亮点， 从而形成一股设计的新潮流。这一潮流到现在已经成为了设计的一种必然的趋势。在设计相对发达的今天，受众对某个产品的设计要求已经不仅仅是停留在其功能的层面上了，而是更多的要求其满足感官上的享受，如视觉，听觉，触觉等。在这种情形下诞生的人性化设计不仅满足了产品的功能性，也满足了受众的心理需求。人性化的产品最主要的特点就是以人文本，为人而设计，人是设计的出发点和归宿点。人性化产品是人与物完美结合的设计。也就是说人性化设计是更高一个层次的设计，不仅仅是使用功能和审美功能，还反映了人文关怀，民族传统，宗教文化等层面。人性化设计表现为：追求产品的趣味性、娱乐性， 满足人们深层次的精神文化需求， 追求更适合人体结构的造型形式， 同时强化对残疾人用品的关怀。 在设视觉传达设计中，人性化设计也可谓是占有举足轻重的地位，以下主要谈色彩的人性化设计，编排的人性化设计，文化内涵的人性化设计。 在视觉传达设计中，色彩的人性化设计显得尤为重要。艺术理论家约翰内斯·伊顿说：“在眼睛和头脑里开始的光学、电磁学和化学作用，常常是同心理学领域的作用平行并进的。色彩经验的这种反响可传达到最深处的神经中枢，因而影响到精神和感情体验的主要领域。”由此可见，色彩的设计直接与受众的审美心理相联系，色彩作为事物的表象在人脑中由于人的心理作用和文化因素产生出某种深层次上的审美意义。基于人们对色彩的情感体验、色彩联想和象征的色彩设计，即为色彩的人性化设计。色彩设计的人性化是基于设计心理学理论，以品牌认知为目标，通过对消费者色彩心理及情感体验的研究来制定相关产品的色彩策略。要使色彩设计人性化，就要增加视觉传达作品在感官上的刺激。简单地说，在视觉传达设计中，色彩就是用来赏心悦目的，色彩的设计与搭配就是为了制造强大的视觉的冲击力，吸引受众的眼球，从而销售产品，实现产品的经济价值。从消费者的角度来讲，在购买商品时，视觉因素是最主要的，消费者往往会因为一个产品的色彩而产生购买欲望。 编排的人性化设计主要就是指着进行视觉传达过程中，各个视觉要素的安排要符合人的视觉流程，从而引导受众更有效地去接受产品，以建立品牌认知。著名心理学家阿因海姆在《艺术与视知觉》一书中曾指出：人在看一款艺术作品的时候往往有一定视觉流程，这个流程一般是从左至右的从上至下的，最后视觉中心会停留在画面中上的三分之一处。所以要想做到人性化的编排设计就要在设计中遵从这一视觉流程的规律，将各个视觉符号编排到符合人的视觉心理的位置上，这样既能够更有效地传达视觉信息，又符合设计心理学的规律。 文化内涵的人性化设计在视觉传达设计中也是很重要的一个因素。不同的国家，不同的民族，文化背景和内涵是不同的。所以在进行视觉传达设计时，一定要注意文化和文化之间的差异，避免文化冲突。例如有些国家或民族有他们忌讳的颜色或动植物，所以在做标志设计，招贴设计，吉祥物的设计及包装设计的时候，要尽量避免运用这些视觉要素，从而能使信息的传达更加畅通。此外，为了更好的对某个国家或某民族的人传达信息，可以针对不同的国家或民族设计具有相应文化元素的设计，以提高视觉传达作品的亲和力，使宣传的主题更为受众所接受，从而促进文化传播和文化交流。 设计人性化即在保持设计的科学结构和合理功能的同时，在设计中注入包括情感的、心理的、伦理道德的、历史文化等方面因素的人性化。它给人以想像的余地和韵味，引发人的心灵感动、震撼和回味，从而使设计在满足人的基本需要的同时，能给人带来或轻松愉快或亲切温馨或幽默有趣或其他意想不到的心理感受和情感体验，使冷冰冰设计富于生命感和人情味。设计的人性化内涵，即是在现实的物质和技术水平条件下，最优化设计的物质功能，使设计符合和充分适应人的生理结构和行为方式的习惯，为人们提供良好的界面;适应人们的生活方式，满足人们的外在需求；同时关注人们的自然情怀和人文需求，在设计中表现人们的人文趋向，使人们的内在需求得到最大、最有效的尊重。在视觉传达设计中，设计者更要从为人设计的角度出发，把人的感觉，心理，情感放在首位，满足人类高级的精神需要、协调和平衡情感，既满足人们的心理感受，从而使设计作品更快更好更有效地传达信息，使设计在功能完备的前提下实现其艺术价值，商业价值，经济价值。在这样的要求下，设计师必须用爱心去关注人和人性， 只有这样才能以蕴涵人道主义精神的设计去打动人真正做到周到、细腻，使更多的使用者感动。 视觉传达相关论文:刍议数字时代视觉传达设计的新观念 [摘要]随着数字时代的发展，视觉传达设计领域迅速拓宽，设计的表现手段、范围和效果得到了极大的扩展。未来的视觉传达设计是综合性的、内涵丰富的和变化迅速的全新设计形态，是涵盖了人类全部感官的全面设计。数字时代不可避免地冲击和影响着视觉传达设计的发展，从而引发了设计新观念的产生，即技术支配化、设计创新化、设计大众化、方法多样化和媒介整合化。 [关键词]视觉传达设计；数字时代；新观念 视觉传达设计是当代设计不可或缺的重要组成部分。视觉传达设计广义上包括人类视觉接收的一切东西，它是一个内涵丰富、变化迅速的当代设计学科。伴随数字技术日新月异的变化和发展，我们所面对的这个时代，已不容置疑地进入了“数字时代”。数字时代是数字信息储存、处理和交流的时代；数字时代对我们生活的改变是全方位的，从生活方式到传达理念，从思维方式到设计理念，数字时代创造出了全新的艺术形态。未来的视觉传达设计是综合性的，是涵盖了人类全部感官的全面设计。数字时代不可避免地冲击和影响着视觉传达设计发展，从而引发了设计新观念的产生。 一、技术支配化 科学技术在人类历史发展中的作用是不言而喻的，它所提供的思维方式、理论模式、试验成果、先进机器工具等都为设计提供了强有力的精神和物质基础。知识的迅速传播加快了科技的发展，新材料、新丁艺、新技术的出现，带动了新的设计方式的出现。传统的设计观念、设计思路和设计趣味常常不得不加以调整，以适应设计的新方法，而这种适应反过来又使设计思维进入了一个新的天地。荷兰技术哲学家e．舒尔曼指出：“现代技术在相当大程度上控制和决定了西方文化及其未来……在今天，技术已成为一种无所不在、动荡不居的力量，影响着人类的未来。”视觉传达设计的发展越来越依赖于当代科技的进步，因为科技的进步给设计提供了新的材料和新的方法。 计算机硬件性能不断提高、价格不断降低，是视觉传达设计快速发展的物质条件。随着技法、材料、工具等的变化，技术对于设计的发展产生着直接的影响。从造纸术、印刷术的诞生到摄影、电影、电视的发明，再到电脑多媒体的出现，伴随着传达技术的不断提高，视觉传达设计的领域和表现方式不断扩大。数字时代的视觉传达设计在数字技术的强有力支持下，体现着传统设计艺术所没有的交互、瞬间、动态等特性。以2000年汉诺威世博会的标志设计为例：它能够根据不同场合改变结构和色彩的波纹图形，在整体情况不变的情况下呈现出不同的运动状态。由著名设计师组成的国际评审组织在评价中指出，这个外观看似生物结构的造型，是标志设计领域技术运用手段变化的重要标志，在设计界引起强烈的反响，被称为“会呼吸的标志”。从科技发展的角度来看，视觉传达设计已经越来越依赖于数字技术，数字技术的成熟，完全可以将设计需要表达的内容更加充分、自由地表达出来，商业、艺术、高科技相互结合，以综合的力量形成视觉传达设计在商业领域的绝对优势。 技术支配时代，高科技与新观念的融合成为当代设计展示自身的方式。为了使品牌展示出独特的个性，并契合人们的理解和情感，设计必须采用一种我们喜欢的、操作简单而且可靠的技术。数字技术对传统视觉传达设计模式的冲击，首先在于对设计实践的对象和程序的影响，进而是对工作方式和设计观念的重构。与传统的传媒方式相比较，数字技术具有鲜明的优势，数字技术使影像的复制、修改、挪用、传播更加方便快捷，技术规则超越了艺术的规则。新的处理技术已经使表现技能很少成为障碍，构思和表现之间的差距正在缩小，先进的表现手段使创意往往更具有决定性意义。高科技的发展为视觉传达创造了新的无限的可能性，并进一步带动视觉文化的发展。没有人能低估数字革命带来的相应的社会和文化的变化。设计师必须采用先进的、高质量的技术解决方案，以确保设计准确传递信息，展示出独特性，并契合人们的理性和情感。而正是这些先进的技术、先进的探索设备、先进的研究方法和手段，为设计师观察事物的角度和思维方式提供了不断延伸和扩展的机会。因此，我们的设计师只有主动地迎接数字时代的洗礼，从设计理念、视觉语言和技术表现方式的创新人手，才能彻底地推动视觉传达设计在数字时代的大发展。随着电脑的发展和普及，视觉传达设计已经变成可以由任何人从任何电脑上访问的更具流动性的内容时，应该正确认识视觉传达设计不仅体现的是一种先进的科学技术手段，还应该体现出一种新兴的艺术表现形式的真正内涵。 二、设计创新化 创新是当代设计不断发展的动力源泉，是视觉传达设计的灵魂。设计创新是设计者思维水准的体现，是评价一件设计作品好坏的重要标准。美国著名广告学家大卫·奥格威(david ogilvy 1911—1999)为广告业的后学们写下了这样的感叹：“要是你想使你的声音越过这一片嘈杂，它必须极不寻常。”为了突破平庸、制造影响力，设计师正在寻找创新的方法，去传达他们的信息。创新的令人心动之处就在于意料之外，情理之中。“设计的本质在于创新。《考工记》的字里行间无不渗透着创新思想和元典精神。‘知者创物，巧者述之’不但强调设计的元创性，也强调巧创、继承和发展。因为元创性才是最有价值的设计。”视觉传达设计的创新是对设计理念和思维的创新。创新需要设计师从全新的思路出发去认识问题，在创造的过程中，结合已有的知识经验并利用想象力在脑中形成新的形象和意念，从而产生新的观念和意识。不论是在材料、形式、风格上，还是内涵等方面都强调标新立异。创新是视觉传达设计师学识、文化、艺术修养、数字技术的综合体现，是智能与灵感撞击后发出的闪亮火花。视觉传达创新的特殊性是更接近科学，而不是艺术；更接近于制造，而不是创作。 创新是一种特殊的求异思维方式，需要超常思维，要善于在既定的参照模式反面、侧面进行探索，对一些司空见惯的现象进行怀疑、否定，从中得出全新的解决方法。设计力求出新是一个痛苦和复杂的过程，它需要设计者全身心地投入。开始设计构思时，就应在设计立意、设计语言、新材料的运用等方面具有突破性。固有的习惯性思维往往会阻碍着我们的设计思维。设计方案要不断地自我否定，立意要突破平庸、形式语言需有特点、要有整体意识……只有这样才能逐步找到设计真正的创新点。创新的良苦用心关键不在于用不用心，而在于用心何处。求“新”是设计创意的本质属性，创意的宗旨就在于“新”，就是发现别人未曾发现的，表现别人未曾表现的，联想别人未曾联想的，创别人未曾想到的组合形式。创新的设计诉求会改变人的态度，影响人的行为。作为“为传达而设计”的视觉传达设计，如何正确充分地传达信息是每一个设计者始终要面临的中心问题。在当今社会，仅仅把传达信息的关键词定 位于正确和充分显然是不够的。必须把视觉传达设计的创新重视起来，从设计理念、视觉语言和技术表现方式的创新人手，进而才能正确充分地传达信息。时至今日，人们对创新的要求越来越高，软件只是我们实现创新的工具，而创新和个人的艺术修养才是真正的主导因素。真正的设计创新有赖于设计者对生活、人类的了解与剖析，去洞悉受众的文化背景、价值观念和消费习惯等，以一种亲和的、认同的方式展现给受众，从而建立起最大限度的信任。创新有赖于深厚的理论基础，而数字时代科学技术的发展，对设计创新所带来的前景也是不可估量的。 三、设计大众化 设计就其物的本质、特征和形态来说，比纯粹的艺术更贴近人们的生活和实践。“大众化是指一种泛阶层的倾向，表现为广泛的参与性和对世俗生活的贴近。”设计大众化是使视觉信息及其交流适应社会多数人水平与需要、便于多数人理解和接受的设计。以科技开发为背景的新艺术媒体的诞生，使设计艺术趋于“大众化”。当代设计艺术把传统艺术的个人品味方式转化为集体或公众的大众模式。如电影、电视等这样一些“大众艺术”的出现，通过印刷、复制以及各种电子技术等手段，使这种艺术大量地生产和“流行”，艺术从艺术家“个人”的手里解放出来，艺术成为一种大众的表现形式。 随着数字时代的发展，视觉传达设计的领域更加广泛，设计的表现形式也比以往任何时候都更为丰富和复杂。视觉传达设计的目标对象是大众。它往往借助于流行艺术，采用直白、简单、明确甚至是娱乐的方式，体现出一种亲和力，通过广告和各种媒体以及形式多样的促销活动为商业服务，使受众在不知不觉中接受诱惑，参与消费。数字技术的应用，使得人们具有了解和认知世界的能力，对技术的掌握与应用更趋于大众化，视觉传达设计艺术变得不再那么神秘、高不可测和难以接近；电脑技术及各种媒介、操作软件的普及，使设计越来越接近大众，并日益普及成为大众化的且有趣的活动了。过去必须经过长时间学习才能掌握的创作技巧，如今借助数字技术创作工具可以轻松达到，设计者不再需要花费大量时间去练习表现技法，越来越多的人都可以成为设计的创作者。今天，在人人都说设计的年代，应了并套用了那句家喻户晓的后现代艺术的名言：“人人都是设计家而又人人都不是设计家。”由于多媒体设计软件易于学习，上手快，只要有独特的创意，人人都可以凭借电脑与网络将自己的想法用艺术的形式表现和。而且，随着交互性的发展，信息接收者同时也是信息传播者，“人人都可以是设计师”时代也许已经不远了。由大众传播媒介特别是由影像媒介构成的大众文化深入日常生活。设计的意识和观念已随着生活方式的改变而存活于每一个人的心目中，设计的面纱被当代人撩开，人人都成了设计师。 在这个设计的时代，每个人都是设计师，因为设计来源于生活，来源于大众。当今世界设计创新正在发生着巨大的变化，以前消费者只能在最后阶段，购买产品的时候才可以选择有限的几种产品，事实上，随着数字技术的发展，消费者已经可以逐渐参与到从概念、创意到设计的全过程。数字时代为大众提供了新的方式和工具，设计大众化便开始流行和时尚了起来。设计回到大众，它会使人感到亲切与自然。“设计本质上是一项社会性的工作，为大众而设计是设计的根本。设计的对象是产品，是物、环境，目的却是人。脱离了大众的设计原则不仅违背了现代经济学的原则，也从根本上背离设计的出发点。”设计改变生活，我们也越来越离不开设计。如何使大众化设计在满足商业利益需求的同时又有益于精神文明，在满足大众的需求的同时又有合理的导向，这是在当代视觉传达设计中值得我们思考的。 四、方法多样化 数字技术的发展和视觉传媒的变化，决定了视觉传达设计方法的多样化。“方法是为了达到某一种目的、解决某一项具体任务而采取的手段，是从实际上或理论上掌握或认识现实的方法或步骤的总和。”数字时代的新材料、新技术使设计师的设计理念不仅能最大限度地成为现实，而且还具有多样化的发展空间。设计变得不再是循规蹈矩，创新意识不断涌现，表现的手法也各不相同。视觉传达设计已不再是仅仅局限于狭义的平面设计传达，而是对信息传达的多种设计形态；它是具体体现时代精神的最广泛、最直接、最敏锐的手段，是一种富于创造性的社会活动。它所有的设计其实都是围绕着人的需要展开的。由于现在人口变得越来越多，消费者的需求也变得越来越多样化，设计师要充分了解多数受众的需求和反应，以人为核心进行外延伸展，有什么样的需求，就会产生什么样的设计。设计方法的多样化能满足设计师的不同创作需求；而人们需求的多样性是设计风格、设计方法不断更新的永恒动力。随着设计的发展，不少设计师在现代平面风格的基础上形成了更多的设计手法。他们将文字、图片、影像等进行打破、解构、拼贴、重组，生动地运用空间，设计的方法更加多元化，使设计更具有视觉冲击力，更为丰富与多样化。 数字技术的突飞猛进使得当代设计方法发生了变化，一些全新的设计方法出现在设计领域，最具有代表性的是电脑设计。电脑技术开拓出设计方法的新视野，它能够灵巧地、随心所欲地拼合形象，达到摄影无法表现的超现实效果。电脑技术中的各种艺术手法，使视觉传达设计不再是一个单一的构成关系，而是构成了多视点、矛盾性空间层次的立体化，二维与三维空间的结合，产生出前所未有的艺术形式，强烈地刺激观者的视觉和心理感受，进而不断地激发设计师的创作灵感，拓展思路，开辟视觉传达设计的新领域。以包装设计为例，目前市场上的三维软件很多，rhino、3d studio max、maya、pro／e、ug等，使用频繁的如rhino、3d studio max等软件。3d studio max具有许多优点，不仅有很强的建模功能，而且还有超强的材质编辑功能，为三维包装模型提供材质，渲染后就可得到产品包装的设计效果图。因而，设计方法的多样性对设计艺术的创作有着诸多的便利性，无数新的可能性等待设计师去选择与运用，也可以让设计师有更多的思维的空间与设计理念。方法多样化促使当代设计飞速发展。当代视觉传达设计从各个角度，各个方面，以各种行之有效的方法来吸引大众的眼球，视觉化、艺术化地将信息传递给受众，并力求以艺术化的个性表现和强烈的视觉冲击力，赢得受众的视觉好感，以最佳的方式达到信息传达的目的。 五、媒介整合化 视觉传达设计以信息传达为目的，而传达的最终表现界面则永远也离不开媒介。媒介指的是信息到达受众的手段的总和，传播学意义上的媒介是指承载并传递信息的物理形式。人类接受信息的途径是多感官的，视、听、触、嗅、味的感官综合使得我们更全面地了解各种事物。媒介是信息的承载者，是将传播过程中的各种因素相互联结起来的纽带。信息的传达、交流、互动需要一定的媒介，媒介在视觉 传达中起到了桥梁和载体的作用；媒介存在于人类一切传播活动中，是人用来传播信息与取得信息的工具。为达到信息的全面传达，追求尽善尽美的设计师一直在寻找着崭新的媒体来表达完善的设计。 伴随着科技的一次次进步，媒介也在一步步转型。继印刷媒介(报纸、书刊、杂志)、广播、电视后，第四媒介——互联网的出现，形成了四大媒体共存的现状。互联网不仅具有报纸、广播、电视等传统媒介能够及时广泛传播信息的一般功能，而且还具有多媒体、实时性、交互性地传播信息的独特优势，满足人们的参与感。互联网(internet)无疑是人类历史上发展最快的传播媒介，在21世纪的人类文明进程中将继续产生巨大的作用。互联网可集文字、图片、音频、视频于一体，堪称集各传统媒体之长，成为视觉传达设计新的舞台，其信息资源无限、图文互动、高速高效的特点对印刷媒体有着巨大的冲击，网络经济也对设计行业带来深远的影响。随着数字化技术的发展，电脑硬件的更新换代，互联网技术迅速普及和网站的大量建立，互联网正成为一种新的媒体广泛进入人们的生活，并逐渐成为视觉传达信息的重要阵地，是当今世界最迅捷、最方便、范围颇广的传播方式。以互联网为代表技术的信息时代，为视觉传达设计师们提供了更为广阔的自由发挥空间。 就传播媒介而言，21世纪是媒介整合的世纪，是媒介创意的世纪。所谓媒介整合是指多种媒介的综合使用，即综合、协调地使用各种形式的传播媒介，传播本质上一致的信息，以达到传播目的的一种手段。随着媒介之间共生关系的日益加强，“媒介整合”(media convergence)现象也不断出现。例如，所谓电视电脑(teleputper)的概念就是融合了电话、电视和计算机等媒介特征和功能的新型媒介。媒介整合需要解决的问题是，运用有限的媒介投放，使设计传播效果最大化，即准确、有效地将设计信息传达给目标受众。如网络媒体已经逐渐开始将各种信息资源整合在一起传播，而不是分而治之，使看到的、听到的、读到的信息在同一个平台上传输，信息之间互为弥补协同运作。在数字技术日益发达的当今，继续分别讨论印刷媒介、电子媒介之功效的意义正在减弱，所有的传播媒介将在数字化技术的平台上得到整合。新媒体将不同媒体及其造型及传播机制的应用功能有机整合，产生更为强大的综合艺术功能，例如，将多媒体的虚拟现实功能与互联网的远程传播、实时互动功能有机整合，如远程现场演奏会、互动式展览会、全球化的网络舞蹈等等。利用不同媒介的不同特征加以整合，可以发挥各种媒介的特长，弥补各种媒介的不足，扩展视觉传达的效果。运用数字电脑的技术，将文字、图像、声音、影像、动画和视频等多种媒体整合，再通过网络把各种媒体综合起来，形成多媒体信息网络系统，可以很容易地帮助人们有效且迅速地交换文字、语言、影像，从而为人与人之间的沟通提供了方便，随时随地使人们互通信息。当多种媒介形态呈现整合趋势时，人们才意识到媒介本身也在创造着新的社会环境，无形中改变着社会的结构。人类真正进入了以数字式电子传播为特征的媒介整合时代。 视觉传达设计的目的在于实现信息的最佳传播。随着电脑设计软件开发周期变得越来越短，网络使人看到大千世界，变化无穷的页面设计让人眼花缭乱……数字时代为视觉传达设计提供了新的平台，各种科技、传播媒介逐渐成熟，新媒体的主要形式极大地影响和改变着它。数字技术正在重新构造我们的现实，它已经成为一种强大的力量，在很大程度上控制和决定了社会、经济、文化及其未来的发展。我们可以利用数字科技与艺术的结合，创造出更多富有时代特色、效果独特的视觉传达设计作品；同时这些先进的技术、先进的探索设备、先进的研究方法和手段，也为设计师观察事物的角度和思维方式提供了不断延伸和扩展的机会。数字时代更新了当代设计的观念，21世纪的视觉传达设计具有了一个全新的设计形态。 视觉传达相关论文:简论新媒体视觉传达的特征理论 关键词:新媒体　视觉传达　信息传播 摘要:信息时代，人类生活方式变化，传统视觉传达方式已不能完全满足信息传达的需求。科技的发展，多媒体手段的成熟，为视觉传达提供了新的形式一新媒体。作为新技术、靳媒介条件下的特定传达方式，新媒体吸纳传统媒介的优势，结合互联网及各种交互技术，更有效地实现信息传播，逐渐成为视觉传达最主要的方式。与传统设计门类相比，新媒体视觉传达有两个明显的特点:首先，它的表现形式更加多样，多种媒体综合运用，全方位地进行信息传达;其次，在设计方法上，既借鉴已有媒体又有所创新，发展出适应新媒体特性的设计方法。 1媒体形式的发散 数字化时代的今天，视觉传达设计逐渐超越了它的原有范畴，走向更宽厂一的领域。数码艺术、数字影像、网页交互、多媒体广告等相继出现，数字视觉在不断挑战已有视觉形式的同时，也在充实着视觉传达的外延。多元化的视觉观念暗示着新的视觉传达方式将打破传统设计门类的界限，产生一种新的媒体，以传统视觉传达设计为基础，在新媒体和新技术手段支持下开拓新的传达领域，继承发展传统视觉传达设计。这种“新媒体”综合多种媒体形式，集文字、图像、影像、声音、动画等于一身，结合互联网与交互技术，使作品具有一定的主动性和交换性，成为新媒介、新技术条件下一种特定的传达方式，真正实现全方位、多感官地信息传播。 2视觉传达的变异 作为视觉传达的最新发展，新媒体视觉传达的设计原则、设计流程和设计方法与传统视觉传达、设计形式具有原则上的相似性，但在传播、显示、操作等方面，“新”“旧”媒体有着很大差异。例如:相对于印刷品而言，显示屏幕更适合“浏览”而不易于“阅读”;“新媒体”中各种信息以相互链接的方式存在，彼此没有顺序上的固定位置，信息随浏览者的选择以非线性的方式输出，而传统媒介，无论是书籍或是影像，信息呈现都受到预先安排的顺序制约:传统传达领域对于技术更新的反应相对迟缓，而以高速发展的科技为其信息传播基础的“新媒体”则要求设计时刻与科技紧密结合，并随科技的进步不断发展出更新的传达形式。发展迅速的“新媒体”为设计者提供了前所未有的表现手段，帮助实现更多的创意可能，为大众带来更新鲜的视觉体验与更富于趣味性的信息获取过程。“新媒体”不仅使得设计过程发生变化，对设计风格、设计思维方式也产生深刻影响。活动的版面布局及全方位的交互要求设计者时刻以运动的眼光看待版式编排和视觉效果，不但考虑静态的视觉效果，还要设想视觉元素与观众互动之后可能呈现出的种种样貌，通过针对性的设计避免对信息传达的干扰或画面的不美观。视频、动画将作为常用元素，与文字、图形共同构成版面。“新媒体”的易编辑性也使设计师可以设计多种版面方案和视觉效果，随时更换以应对观众的日益细分及不同喜好，更大程度上满足人们的审美需求，更有效完成信息传达。 3互动式编排灵活自由 融合多种媒介形式与多媒体技术的新媒体实现了同一平面中多个、多层信息的同时显示，并可根据浏览需要任意放大缩小、摆放、堆叠屏幕内容，信息呈现不再受版面尺寸或显示区域大小限制，交互式操作的加人也为传达过程增添了趣味。德国波恩联邦美术馆内陈列有一个以法老图坦卡蒙统治下的古埃及为主题的互动展示。在4.5平方米的展台上投射，有顺着尼罗河谷延伸的整个法老统治区域地图，重要的城市、寺庙或历史事件发生地等信息在地图相应位置都有标注。参观者用手触击任意信息点，与之相关的文化、宗教信息便会以文字、图像、视频或动画的形式展开，每组信息下方都会显示一些控制图标，可实现浏览链接信息、重新播放等功能。参观者面前的展示区域往往会有多个信息点，若在当前信息播放时又点击另一信息点，当前信息会自动关闭，并在原位置展开新的信息。同一位置、同一显示区域中，通过参观者自己选择、控制可交替显示多组信息，结合标注于地图上的地理位置，使参观者更易于理解各组信息之间的联系，也实现了有限的显示区域内尽量详尽的信息的展示。在实现有效信息传达的基础上获得最佳视觉美感是对视觉媒介的普遍要求，“新媒体”继承了传统媒介的版式风格又结合自身特性发展出了独特的编排方式。 3互动式编排灵活自由 融合多种媒介形式与多媒体技术的新媒体实现了同一平面中多个、多层信息的同时显示，并可根据浏览需要任意放大缩小、摆放、堆叠屏幕内容，信息呈现不再受版面尺寸或显示区域大小限制，交互式操作的加人也为传达过程增添了趣味。德国波恩联邦美术馆内陈列有一个以法老图坦卡蒙统治下的古埃及为主题的互动展示。在4.5平方米的展台上投射，有顺着尼罗河谷延伸的整个法老统治区域地图，重要的城市、寺庙或历史事件发生地等信息在地图相应位置都有标注。参观者用手触击任意信息点，与之相关的文化、宗教信息便会以文字、图像、视频或动画的形式展开，每组信息下方都会显示一些控制图标，可实现浏览链接信息、重新播放等功能。参观者面前的展示区域往往会有多个信息点，若在当前信息播放时又点击另一信息点，当前信息会自动关闭，并在原位置展开新的信息。同一位置、同一显示区域中，通过参观者自己选择、控制可交替显示多组信息，结合标注于地图上的地理位置，使参观者更易于理解各组信息之间的联系，也实现了有限的显示区域内尽量详尽的信息的展示。在实现有效信息传达的基础上获得最佳视觉美感是对视觉媒介的普遍要求，“新媒体”继承了传统媒介的版式风格又结合自身特性发展出了独特的编排方式。 视觉传达相关论文:浅析视觉次序对平面设计信息传达的潜在引导作用 摘要 本文采用具体实例分析的方式，希望通过对平面设计视觉次序与视觉语言相互关系的深入探讨,明晰在当今平面设计中必须认真思考的关于视觉次序的问题。 关键词 视觉语言视觉次序 信息传达视觉冲击力 一、绘画艺术的视觉次序 绘画艺术和平面设计的相似表象使得它们具有相同的图形及色彩次序，无论是西方绘画还是国画，能够给我们带来视觉享受的作品无一例外的都具有良好视觉次序。 1.色彩的视觉次序 关于色彩的视觉次序通过分析印象派画家的作品可以得到最为直接的印象，印象派的绘画主要表现的是色彩在自然中的变幻效果。只要视线扫过画面，色彩的主题和次序感就一目了然了。 马奈的作品（见图1）表现了夏日的灿烂阳光，表达晴空如洗的情思。画面中色彩是从天空的蓝色过渡到黄色再到红褐色，在十二色环上依次变化为蓝——黄——红，形成一个完整的环状结构，在色相的范畴里具备了良好的循环次序。从冷暖来看，天空是冷色，人物上部色彩偏冷而下部色彩偏暖，地面是暖色，而且画家人为增强了冷暖的对比效果，依据暖色具有前进感冷色具有后退感的理论，画面呈现由暖色向冷色过渡的次序，创造了真实的空间关系。 综上所述，画面的视觉流程为： 眼睛对明暗的敏感度最高。画面的明亮色构成中心视点，亮色向暗色的移动，形成中心向边缘的发射式视觉移动。由于人物头部的吸引，视线停留在蓝色天空部分。 固有色相的移动次序。依循色环的运动规律视线由上方的蓝色，向下渐变移动至黄色再到红色，最后收束到橙褐（暖色）的地面。 依循色彩冷暖的运动感，形成地面暖色向天空冷色的移动。 明亮色吸引视线回到中心的亮部，完成一个饱满的视觉次序。 下面再来看看梵高的名画向日葵。（见图2）它突出的表现了生命的热情，与马奈的画面效果完全不同。造成这种不同表情效果的主要原因是主调色彩的变化，马奈的作品基本是一个完整的色环结构，色相的动感强烈。而梵高的却只用了色环上的一个六十度夹角（绿——黄）的狭窄色域，属于邻近色的搭配，主要突出黄橙色调以强化热情奔放的主题，具有较强的主调色彩倾向。 向日葵的视觉流程为： 明亮色构成中心视点，形成亮色向暗色移动的发射式视线移动，突出了向日葵向外伸展的动势。 由于色相（邻近色）本身的动感不强烈，视觉向下收束至桌面的暖色，再向上移动至色彩偏冷的上部。 明亮色吸引视线回到中心的亮部，完成一个饱满的视觉次序。 通过具体的分析，我们发现色彩自身具有的这种运动感是一条潜在的运动轨迹，我们的视线不自觉地被带动始终在画面中游走。这两幅画都是运用色彩的手段描述主题，利用色彩的次序感抓住观众的视线，表达情感。马奈作品的视觉次序是先发射移动再上下反复移动，形成双重动态次序，因此画面气氛活跃。梵高的作品则是中心发射移动，向上单程移动，结束于画面中心点，在观看的过程中没有反复的跳跃变化，强调的是发射的动态，因此画面凝重而具有视觉张力效果。 2．图形的视觉次序 包菊尼的素描作品，这幅画的重点是描绘一个处于动态效果的人物——一个骑自行车的人。（见图3） 为了突出主题，画家充分调动了线条的表情优势。根据平面构成对于线条性格的界定不难发现，就画面整体对比关系而言，前部为直线形，后部是弧线型，形成强烈的曲直对比。就局部来说前方利用倾斜线构成箭头式的画面分割，强调方向感和速度感。后部的弧线具有张力的视觉效果，强调无限的动力。这些线条共同作用，强化了中心人物——骑车者处于速度中。 曲线与直线对比和人物形态的暗示构成了画面的中心视点。 线条的密集与分散对比，构成中心向边缘的发射移动。 线条的箭头式形态暗示和后部的弧线向前的弹力效果构成视线由后向前的移动。 前方倾斜线的压抑使得视线向中心收束，完成一个完整的视觉流程。 这三幅作品可以说已经把视觉语言中的色彩、线条发挥到了极致，对观者来说我们感受到了愉悦的视觉享受，色彩和线条如此完美，没有一丝杂音。但是作为信息传达来说却有着明显的问题——主题的不确定性，看图后观者不能产生统一的信息认同，根据观者的文化背景、生活习惯、人生阅历等等不同，解读的层面也会变化。我们发现单纯的利用视觉语言的图形和色彩两大要素可以传达视觉的完美次序，但是不能够将更多的信息准确的快速的传达出来，观众只能得到一个模糊的主题概念。在设计中即要强调愉悦的视觉次序又要强调明确的信息，则必须提到平面设计的文字要素。 二、文学艺术插图的视觉次序 谈到文字与图形的合作我们自然会联系到文学插图。文学插图和绘画具有一样的表象，但是它们的本质却差别很大，文学插图具有下面两点个性： 1．文学插图的独特性。 文学插图的独特性突出表现在它必须依附于文字，是文字的补充说明，因此文学插图比绘画更多的强调信息传达准确度和情感力度的发扬。 2．以创造性复制文字信息为主的视觉次序。 阅读书籍具有不定的时间跨度，文字或插图先造成一定印象，再相互关联，所以我们看插图时更多感受到的是对文字的解读和发扬作用。在这里书籍的文字介入到信息的传达中，因为文字的界定，信息传达的准确性和一致性有了一定保证。但是阅读时间的间断造成文字和图形不能统一在一个视觉流程中，一段相对较长而没有划分层次的文字，每个人解读的重点必然有所分歧，这样就会造成图文在阅读印象中的不配合，从这个方面来说同样影响到了信息的正确传递，再者画家本人对文学作品的理解也带有强烈的个人好恶，对于信息传达的准确度来说也是一大问题。 综合上面两个艺术形式的分析，我们会发现图形和色彩以及文字作为单独元素表达时，都可以通过设计达到良好和愉悦的视觉次序，从而达到传达信息的目的。但是缺陷也非常分明，其中主题表达的局限性以及信息传达的准确度问题尤为明显。 三、平面设计的独特视觉次序 图形、色彩、文字作为视觉语言的组成部分具有各自不同的控制视觉次序的方式。前面的例子虽然很少，但是对于理解视觉语言本身对于视线流动的暗示作用是很有帮助的，在平面设计中充分调动这些潜在的动力，会使设计不再遭遇本文开头所说的设计尴尬。 就平面设计信息传达的角度来看，它具有和前两种艺术形式明显差异的两个方面： 　对广告主题的从属性。平面设计在利用视觉语言时不会是图形色彩的独立存在如绘画艺术，也不会是对于某一文字内容的创造性复制如文学插图，而是对需要表达的主题信息的绝对服从。 平面设计要求准确快速的传达信息。必须完全合理的利用图形、色彩、文字的视觉次序进行编排，使这些视觉语言要素呈现一条完善的视觉次序，从而带动观众依次阅读需要传达的信息。 根据这两点我们需要在进行设计之前对主题信息进行 以统一方便面的平面广告为例。这则平面广告的主题是推出三款不同口味搭配不同形状面条的方便面，创意点出现在广告口号中——创意搭配才够味。根据这个创意点选择的产品代言人（图形）是带有创意风格的明星——周杰伦，同时这个选择的目的也是为了吸引目标消费者（青少年）。色彩的主题色调选择红色，取其活力与积极的色彩意象。就图形和色彩的视觉次序来说具体流程如下： 1．色彩 由于明度在色彩中的先决作用，视觉会选择三原色中明度最高的黄色作为介入点（黄——蓝——红）最后视觉收束于红色。这样第一视觉流程传达了三个人物形象和三碗方便面的包装以及分段的说明文字。 红色背景的延展将视线带领向画面上方的口号式广告语。 再次被色彩明度吸引收束于黄色，完成一个完整的色彩次序。 2．图形 因为黄色的明亮度，视觉的介入点在画面右方。在画面右方有一组发射构成形式的同心圆式弧线，明亮度明显高于其他图形，(紧转第87页） （紧接第141页）圆弧线具有张力效果和旋动的动感暗示，带同视线向画面左方移动。 画面中部和下部延续舒缓的波浪线引导视觉缓慢移动，经过主题形象。 左侧弧线起到和右侧弧线同样的作用，旋转的动态带动视线向画面上方移动。 画面上方的自由曲线明暗渐变形成箭头式的形态暗示，方向指向性明确，引导视线划过广告语。尾部渐变消失，使得视觉向下收束至黄色的起点。完成一个完整的图形次序。 通过色彩和图形的编排，形成一个椭圆形的视觉引导，在这个潜在的动态线上是这则设计的主题内容。最后我们得到一个完整的信息组合： 周杰伦代言的统一方便面，广告形象的选择切合广告主题并迎合产品的消费群体。 产品具有三种口味，分别有不同的配料和不同包装。注意此时设计者在文字的设计上加入了细节的调整，这些细节的强调一是增强阅读的趣味性和节奏感，二是加强信息传达的准确度。溜圆两字运用圆形归纳的美术字，滑细两字运用细圆头体，劲宽两字运用粗黑体，通过文字本身形象的变化适合文字内容，强化创意搭配的主题。 视线划过广告语——创意搭配才够味，加强特定消费群体的印象 这样我们在作者的精心带动下完成了一个不自觉的视线流动，可以说很多人根本不会意识到它的存在，但是通过具体分析不难发现它在传达信息方面的作用是巨大的。在这里图形、文字、色彩共同服务于一个目的——增强阅读效率，在相对短的时间里将大量信息次序的传达给观者，利用这个潜在的向导达成一个流畅的阅读次序，在这个流畅的次序中有目的的编排信息，依次传达层层递进。 本文所讨论的几个例子说明，科学的调动视觉语言来完成平面设计的视觉次序，是如今设计师们的又一大课题。平面设计究其根本是为了带给人们视觉的美感享受和使用的简易方便，忽视设计给人们带来便捷性的问题，单纯强调设计的创意与悦目势必使平面设计走入歧途。在追求设计独创性的基础上完善视觉次序才是真正的平面设计，它要求设计师不仅要有创意性，而且必须具备完善的设计基础知识，两者共同运作才能奠定设计的基础。 视觉传达相关论文:简论新媒体视觉传达的特征理论 关键词:新媒体　视觉传达　信息传播 摘要:信息时代，人类生活方式变化，传统视觉传达方式已不能完全满足信息传达的需求。科技的发展，多媒体手段的成熟，为视觉传达提供了新的形式一新媒体。作为新技术、靳媒介条件下的特定传达方式，新媒体吸纳传统媒介的优势，结合互联网及各种交互技术，更有效地实现信息传播，逐渐成为视觉传达最主要的方式。与传统设计门类相比，新媒体视觉传达有两个明显的特点:首先，它的表现形式更加多样，多种媒体综合运用，全方位地进行信息传达;其次，在设计方法上，既借鉴已有媒体又有所创新，发展出适应新媒体特性的设计方法。 1媒体形式的发散 数字化时代的今天，视觉传达设计逐渐超越了它的原有范畴，走向更宽厂一的领域。数码艺术、数字影像、网页交互、多媒体广告等相继出现，数字视觉在不断挑战已有视觉形式的同时，也在充实着视觉传达的外延。多元化的视觉观念暗示着新的视觉传达方式将打破传统设计门类的界限，产生一种新的媒体，以传统视觉传达设计为基础，在新媒体和新技术手段支持下开拓新的传达领域，继承发展传统视觉传达设计。这种“新媒体”综合多种媒体形式，集文字、图像、影像、声音、动画等于一身，结合互联网与交互技术，使作品具有一定的主动性和交换性，成为新媒介、新技术条件下一种特定的传达方式，真正实现全方位、多感官地信息传播。 2视觉传达的变异 作为视觉传达的最新发展，新媒体视觉传达的设计原则、设计流程和设计方法与传统视觉传达、设计形式具有原则上的相似性，但在传播、显示、操作等方面，“新”“旧”媒体有着很大差异。例如:相对于印刷品而言，显示屏幕更适合“浏览”而不易于“阅读”;“新媒体”中各种信息以相互链接的方式存在，彼此没有顺序上的固定位置，信息随浏览者的选择以非线性的方式输出，而传统媒介，无论是书籍或是影像，信息呈现都受到预先安排的顺序制约:传统传达领域对于技术更新的反应相对迟缓，而以高速发展的科技为其信息传播基础的“新媒体”则要求设计时刻与科技紧密结合，并随科技的进步不断发展出更新的传达形式。发展迅速的“新媒体”为设计者提供了前所未有的表现手段，帮助实现更多的创意可能，为大众带来更新鲜的视觉体验与更富于趣味性的信息获取过程。“新媒体”不仅使得设计过程发生变化，对设计风格、设计思维方式也产生深刻影响。活动的版面布局及全方位的交互要求设计者时刻以运动的眼光看待版式编排和视觉效果，不但考虑静态的视觉效果，还要设想视觉元素与观众互动之后可能呈现出的种种样貌，通过针对性的设计避免对信息传达的干扰或画面的不美观。视频、动画将作为常用元素，与文字、图形共同构成版面。“新媒体”的易编辑性也使设计师可以设计多种版面方案和视觉效果，随时更换以应对观众的日益细分及不同喜好，更大程度上满足人们的审美需求，更有效完成信息传达。 3互动式编排灵活自由 融合多种媒介形式与多媒体技术的新媒体实现了同一平面中多个、多层信息的同时显示，并可根据浏览需要任意放大缩小、摆放、堆叠屏幕内容，信息呈现不再受版面尺寸或显示区域大小限制，交互式操作的加人也为传达过程增添了趣味。德国波恩联邦美术馆内陈列有一个以法老图坦卡蒙统治下的古埃及为主题的互动展示。在4.5平方米的展台上投射，有顺着尼罗河谷延伸的整个法老统治区域地图，重要的城市、寺庙或历史事件发生地等信息在地图相应位置都有标注。参观者用手触击任意信息点，与之相关的文化、宗教信息便会以文字、图像、视频或动画的形式展开，每组信息下方都会显示一些控制图标，可实现浏览链接信息、重新播放等功能。参观者面前的展示区域往往会有多个信息点，若在当前信息播放时又点击另一信息点，当前信息会自动关闭，并在原位置展开新的信息。同一位置、同一显示区域中，通过参观者自己选择、控制可交替显示多组信息，结合标注于地图上的地理位置，使参观者更易于理解各组信息之间的联系，也实现了有限的显示区域内尽量详尽的信息的展示。在实现有效信息传达的基础上获得最佳视觉美感是对视觉媒介的普遍要求，“新媒体”继承了传统媒介的版式风格又结合自身特性发展出了独特的编排方式。 3互动式编排灵活自由 融合多种媒介形式与多媒体技术的新媒体实现了同一平面中多个、多层信息的同时显示，并可根据浏览需要任意放大缩小、摆放、堆叠屏幕内容，信息呈现不再受版面尺寸或显示区域大小限制，交互式操作的加人也为传达过程增添了趣味。德国波恩联邦美术馆内陈列有一个以法老图坦卡蒙统治下的古埃及为主题的互动展示。在4.5平方米的展台上投射，有顺着尼罗河谷延伸的整个法老统治区域地图，重要的城市、寺庙或历史事件发生地等信息在地图相应位置都有标注。参观者用手触击任意信息点，与之相关的文化、宗教信息便会以文字、图像、视频或动画的形式展开，每组信息下方都会显示一些控制图标，可实现浏览链接信息、重新播放等功能。参观者面前的展示区域往往会有多个信息点，若在当前信息播放时又点击另一信息点，当前信息会自动关闭，并在原位置展开新的信息。同一位置、同一显示区域中，通过参观者自己选择、控制可交替显示多组信息，结合标注于地图上的地理位置，使参观者更易于理解各组信息之间的联系，也实现了有限的显示区域内尽量详尽的信息的展示。在实现有效信息传达的基础上获得最佳视觉美感是对视觉媒介的普遍要求，“新媒体”继承了传统媒介的版式风格又结合自身特性发展出了独特的编排方式。 视觉传达相关论文:创新与传统的对话——以传统美学之思解析视觉传达设计的原创力 论文关键词：设计美学；传统美学；视觉传达设计；对话 论文摘要：现代视觉传达设计自发端至今，历经多样的风格流变，各种视觉手段的运用层出不穷。当下国内的平面设计在这个视觉元素颇丰的多媒体信息环境下，要寻求自我言语方式的深入和争取对话权．无疑需从中国传统大美学思维中探究设计空问的可能性。 当视觉传达设计毫无疑问的成为当下中国设计创意产业这棵大树上的重要枝权时，对设计美学的积极探究成为设计理论走向成熟的开端，同时也为设计的原创来源拓掘新的出口。从“中国制造”走向“中国创造”，这之间的艰辛跨越实则是从技术跟随到设计美学关怀的上升道路。 视觉传达设计因其广泛的传达领域和可操作性，以相对年轻的现代姿态蒸蒸萌发，然而只于量上的泛滥却不够称其为蒸蒸日上。事实上，即在有人称之为“读图时代”的今天，即便主体不去主动关注，也仍然无法回避视觉传递中大量的强制性灌输。仅从感观角度出发，用技术改造来追求各种新奇视觉效果的设计已成为过气的“时尚”，随着我们的视觉环境变成空前丰富多彩、缤纷陈杂的多媒体信息时代，且大众审美需求、趣味的提高丰化，以追求视觉刺激或是单纯实现视觉改造来吸引眼球的设计道路变得狭窄而势显穷途。 设计美学因现代设计的兴起而产生，作为新兴的美学研究领域，边缘特征不容忽视。正是因为这些“边缘”，如不同的学科、学说、视野、性质、性别、思想境界、东西方文化、古今文化、南北地域等等，使得设计美学具有无限的生机和广泛的美学特征。诸多的文化现象在现代主义时期的分离和对立状态，在具有后现代气质的今天，由生硬的边界转向彼此的融合与对话。如著名平面大师靳棣强所言，美德原则有三:立意—意念先行，以形取神;创新—承先启后，破旧立新;活用—适身合用，灵活生动。在中国几千年形成的大美学关照下，从历史审美渊源中探索视觉传达设计的现代性和创意语境，既是一种边缘对话，也是一次继承与磨合，在广度和深度上都将产生极大的可塑空间。 一、中国传统美学与西方现代符号学的对话 设计美学作为一门实用美学，首先坚持的是设计对实际问题的解决，才能谈得上有意义的原创风格。欧盟1995年度的《创新绿皮书》指出，创新是“在经济和社会领域内成功地生产、吸收和应用新事物。它提供解决问题的新方法，并使得满足个人和社会的需求成为可能”。平面设计领域的功能性之说虽不像产品设计或环境设计那样具有极大的日用功能，但它最大的功能在于有效的信息传达。因此视觉传达设计的创新虽主要限于平面领域的表现方式，但显然不是同属平面领域的架上绘画，毫无约束地自我释放或自由表现，而意味着在特定情景下成功的实现设计元素的新组合。一切可利用的视觉元素此时都转化成符号，具有能指和所指性质。这些组合既可通过设计新成品和新特性实现，也可通过创造新设计方法，开拓新领域来实现。但不论设计创新的方式如何多样，在本质上它都需要实际的依据，这些依据存在于时代精神和地域文化的脉络中。即信息传递的有效性必须依据对审美习惯，思维方式等的了解，形成可供产生延续性联想的文脉。成功的视觉传达设计在观念上使用了加法，而在造型上使用的是减法，设计元素往往简洁明确，便于在短时间内使受众产生较强的记忆和有效而准确的信息读取。象征手法和隐喻在视觉传达设计中的大量运用实现并应证了符号学中能指和所指的意义:通过造型符号的表达，引指物与物之间的内在联系，引发适时的联想。设计作品与观看者之间的对话就是通过从能指到所指的联想实现的。 就在现代我们开始强调设计作品与欣赏者、设计者与观看者之间的对话时，中国传统的道家哲学美学早已提出“对话”的思辩融会型审美观，主张天人对话、人人对话。道家追求的“道”、“德”、“气”、“神”、“一”、“元”等，不是形而上的抽象概念，而是对立两级对话和融合后形成的与生命和自我融为一体的“边缘地带”。《老子》曰:“玄之又玄，众妙之门”。众妙亦即“道生一，一生二，二生三，三生万物”，解其精髓于设计美学中运用正是从两级对话中衍生出来的无数边缘，而这些边缘带来的可能性造就了语言的丰富变化。中国古代“绘事后素”、“计白当黑”等审美法则都是道家玄素文化的高境。道家太极图被现代设计届公认为是完美的标志图形;2008年申奥标志也于似与不似之间的中国传统写意手法，恰到好处的传递出中国结和运动员两个意象，成功的为世界所认同。 二、理学美学与现代设计伦理的对话 宋代朱熹的理学美学以其审美境界论，在中国传统美学中诚为关照人文的大美学思想。理学美学理论不止是在于传达美的知识，更在于培育和提升人的生存境界。朱熹美学实际上成为对人的生存意义、人格价值和人生境界的探寻和追求，审美境界中心性虚灵和道德提升是其美学德终极关怀。《朱子语类》卷七五云:“形而上者谓之道，形而下者谓之器。道是道理。事事物物皆有这个道理。器是形迹，事事物物亦皆有个形迹。有道须有器，有器须有道，物必有则。”朱熹既讲道器不离，又讲体用不二。宋学对朱熹的理学美学体系的形成提供了具有理性审美木质的思考。“理”在这儿不是知识和逻辑，而是具有开放性、包容性的精神境界和精神气象。朱熹认为，人虽然只有一个心.但这个心却有不同的“知觉”方式。“道心”偏于理性省察，是形上之思，最终走向理学，“人心”偏于感性玩味，是具象之思，最终走向美学。于视觉传达设计而言，设计本体的具象之美如何从泛化的图形游戏到设计情境和设计意味的提高，重要的一点是不仅只以悦人的视觉形象直白以物的使用和经济价值，更是传递一种物与人，人与自然的共生和谐关系。寄道于器的传统设计美学观在现在视觉传达中依然是不可摒弃的。 朱熹美学另一个于视觉传达设计产生对话机遇的观点在于《朱子语类》卷七十八语:“人心是知觉，口之于味，目之于色，耳之于声底，未是不好，只是危。”这“目之于色，耳之于声”，指的就是审美冲动。而视觉传达中以宣传商品为目的的过度设计引发的审美冲动，其结果很有可能是资源的浪费和重复购买，如一些过度的商品包装等，这既违背了设计的“德”，也将造成设计污染。视觉传达设计在考虑到忠实于产品宣传的同时，也应在大环境中起到良性循环作用，即，对审美需求和品味以及购买的正确引导作用。 三、传统造物观与现代设计观的对话 “以少用多”和“由此及彼”似艺术技巧成熟标志，特别在视觉传达设计中。它只能从生活的某一侧面而不能从一切侧面来再现现实。任何形象都不活似构成整体的一部分，重要的是，它能不能概括其它部分。视觉传达设计中常常有充满画面的掩面特写，一双手，一双眼，一个动态，一个表情，只要选择最富有代表性的现象，而且着重于表现某些特征，就能成为“言简意骇”的好作品。尽管构图简单，却要求表现出一定的、吸引人的意境。在意境中，将作品中要所指的那部分集中处理，触动欣赏者的感观经验，引起联想，进而达成与设计作品的对话交流。“与其令人爱，不如使人思”，这正是好的视觉传达作品所必须具备的品质。 表现意境要有手段，我们称之为“意匠”。“匠”在艺术家心目中有贬义，如常用“匠气”来评价缺乏灵动意韵的作品。但也有褒义，如“匠心独运”。制作、加工手段的高低，在一定程度上说明作者成就的高低。唐代诗人杜甫说“意匠惨淡经营中”、“语不惊人死不休”，说明艺术境界的产生一定要有“意匠”的煞费苦心。古代“意匠”具体到工艺品，经过了选材(取精粹部分)，剪裁(去污存清)，夸张(形象装饰)，经营位置(构图)，表现(选择恰当的手法)，这些也都是现代视觉传达设计残须具备的一些创意过程。 同时，传统道器观朴素的功能主义和人本精神，甚至以生态为本的造物观都是今天的现代设计极万‘宣扬而又难于完善的。以书籍设计而言，古代的书卷纸张柔软、纸色柔和、手感自然，可供人以各种姿势翻阅，并不易造成身体和眼睛疲劳;而装订方式的多样，如线装、蝴蝶装、经折装、卷轴装，连环装等，更以多种方案解决了翻阅和携带的问题，朴素之余，可见其巧，充满了一种自然主义的人文情节和生态关怀。比较之下，现在的书装设计追求华丽的装裱，价格昂贵;大幅的开本，不利于携带;纸张坚挺到甚至划破手指，阅读时由于纸面过于光亮反光和文字与纸张反差太大而导致眼疲劳，过度的版式设计导致破坏阅读习惯而降低阅读效率。这样的设计虽然表面看起来比传统书籍印刷精良，技术手法多样，却以牺牲良好的功能为代价，成为了不少人的架上品以彰显收藏量而已。 创意始终是设计美学的灵魂核心，然而对创意语境理解的误解和不一致，导致原创在视觉传达设计的一片呼喝声中，部分过激的形成甲种矫饰的“原创设计观”。设计创新的泛化只能带来设计的异化，随之而来的就是大量的浪费和畸形的消费。有节制地利用可用资源和有尺度的推广宣传是设计师的美德，同时也是传统造物观的精髓。设计中的科技创新是刚性的，内容创新则是柔性的。中国传统文化强调刚柔互补，我们追求的就是将科技、文化、自然以及我们设计师个体的创意高度融合，只有这样，才能实现真正的设计创新，提升设计品味进而提升产品竞争力，体现人类应有的基本生态伦理和人文关怀。 视觉传达相关论文:刍议数字时代视觉传达设计的新观念 [摘要]随着数字时代的发展，视觉传达设计领域迅速拓宽，设计的表现手段、范围和效果得到了极大的扩展。未来的视觉传达设计是综合性的、内涵丰富的和变化迅速的全新设计形态，是涵盖了人类全部感官的全面设计。数字时代不可避免地冲击和影响着视觉传达设计的发展，从而引发了设计新观念的产生，即技术支配化、设计创新化、设计大众化、方法多样化和媒介整合化。 [关键词]视觉传达设计；数字时代；新观念 视觉传达设计是当代设计不可或缺的重要组成部分。视觉传达设计广义上包括人类视觉接收的一切东西，它是一个内涵丰富、变化迅速的当代设计学科。伴随数字技术日新月异的变化和发展，我们所面对的这个时代，已不容置疑地进入了“数字时代”。数字时代是数字信息储存、处理和交流的时代；数字时代对我们生活的改变是全方位的，从生活方式到传达理念，从思维方式到设计理念，数字时代创造出了全新的艺术形态。未来的视觉传达设计是综合性的，是涵盖了人类全部感官的全面设计。数字时代不可避免地冲击和影响着视觉传达设计发展，从而引发了设计新观念的产生。 一、技术支配化 科学技术在人类历史发展中的作用是不言而喻的，它所提供的思维方式、理论模式、试验成果、先进机器工具等都为设计提供了强有力的精神和物质基础。知识的迅速传播加快了科技的发展，新材料、新丁艺、新技术的出现，带动了新的设计方式的出现。传统的设计观念、设计思路和设计趣味常常不得不加以调整，以适应设计的新方法，而这种适应反过来又使设计思维进入了一个新的天地。荷兰技术哲学家e．舒尔曼指出：“现代技术在相当大程度上控制和决定了西方文化及其未来……在今天，技术已成为一种无所不在、动荡不居的力量，影响着人类的未来。”视觉传达设计的发展越来越依赖于当代科技的进步，因为科技的进步给设计提供了新的材料和新的方法。 计算机硬件性能不断提高、价格不断降低，是视觉传达设计快速发展的物质条件。随着技法、材料、工具等的变化，技术对于设计的发展产生着直接的影响。从造纸术、印刷术的诞生到摄影、电影、电视的发明，再到电脑多媒体的出现，伴随着传达技术的不断提高，视觉传达设计的领域和表现方式不断扩大。数字时代的视觉传达设计在数字技术的强有力支持下，体现着传统设计艺术所没有的交互、瞬间、动态等特性。以2000年汉诺威世博会的标志设计为例：它能够根据不同场合改变结构和色彩的波纹图形，在整体情况不变的情况下呈现出不同的运动状态。由著名设计师组成的国际评审组织在评价中指出，这个外观看似生物结构的造型，是标志设计领域技术运用手段变化的重要标志，在设计界引起强烈的反响，被称为“会呼吸的标志”。从科技发展的角度来看，视觉传达设计已经越来越依赖于数字技术，数字技术的成熟，完全可以将设计需要表达的内容更加充分、自由地表达出来，商业、艺术、高科技相互结合，以综合的力量形成视觉传达设计在商业领域的绝对优势。 技术支配时代，高科技与新观念的融合成为当代设计展示自身的方式。为了使品牌展示出独特的个性，并契合人们的理解和情感，设计必须采用一种我们喜欢的、操作简单而且可靠的技术。数字技术对传统视觉传达设计模式的冲击，首先在于对设计实践的对象和程序的影响，进而是对工作方式和设计观念的重构。与传统的传媒方式相比较，数字技术具有鲜明的优势，数字技术使影像的复制、修改、挪用、传播更加方便快捷，技术规则超越了艺术的规则。新的处理技术已经使表现技能很少成为障碍，构思和表现之间的差距正在缩小，先进的表现手段使创意往往更具有决定性意义。高科技的发展为视觉传达创造了新的无限的可能性，并进一步带动视觉文化的发展。没有人能低估数字革命带来的相应的社会和文化的变化。设计师必须采用先进的、高质量的技术解决方案，以确保设计准确传递信息，展示出独特性，并契合人们的理性和情感。而正是这些先进的技术、先进的探索设备、先进的研究方法和手段，为设计师观察事物的角度和思维方式提供了不断延伸和扩展的机会。因此，我们的设计师只有主动地迎接数字时代的洗礼，从设计理念、视觉语言和技术表现方式的创新人手，才能彻底地推动视觉传达设计在数字时代的大发展。随着电脑的发展和普及，视觉传达设计已经变成可以由任何人从任何电脑上访问的更具流动性的内容时，应该正确认识视觉传达设计不仅体现的是一种先进的科学技术手段，还应该体现出一种新兴的艺术表现形式的真正内涵。 二、设计创新化 创新是当代设计不断发展的动力源泉，是视觉传达设计的灵魂。设计创新是设计者思维水准的体现，是评价一件设计作品好坏的重要标准。美国著名广告学家大卫·奥格威(david ogilvy 1911—1999)为广告业的后学们写下了这样的感叹：“要是你想使你的声音越过这一片嘈杂，它必须极不寻常。”为了突破平庸、制造影响力，设计师正在寻找创新的方法，去传达他们的信息。创新的令人心动之处就在于意料之外，情理之中。“设计的本质在于创新。《考工记》的字里行间无不渗透着创新思想和元典精神。‘知者创物，巧者述之’不但强调设计的元创性，也强调巧创、继承和发展。因为元创性才是最有价值的设计。”视觉传达设计的创新是对设计理念和思维的创新。创新需要设计师从全新的思路出发去认识问题，在创造的过程中，结合已有的知识经验并利用想象力在脑中形成新的形象和意念，从而产生新的观念和意识。不论是在材料、形式、风格上，还是内涵等方面都强调标新立异。创新是视觉传达设计师学识、文化、艺术修养、数字技术的综合体现，是智能与灵感撞击后发出的闪亮火花。视觉传达创新的特殊性是更接近科学，而不是艺术；更接近于制造，而不是创作。 创新是一种特殊的求异思维方式，需要超常思维，要善于在既定的参照模式反面、侧面进行探索，对一些司空见惯的现象进行怀疑、否定，从中得出全新的解决方法。设计力求出新是一个痛苦和复杂的过程，它需要设计者全身心地投入。开始设计构思时，就应在设计立意、设计语言、新材料的运用等方面具有突破性。固有的习惯性思维往往会阻碍着我们的设计思维。设计方案要不断地自我否定，立意要突破平庸、形式语言需有特点、要有整体意识……只有这样才能逐步找到设计真正的创新点。创新的良苦用心关键不在于用不用心，而在于用心何处。求“新”是设计创意的本质属性，创意的宗旨就在于“新”，就是发现别人未曾发现的，表现别人未曾表现的，联想别人未曾联想的，创别人未曾想到的组合形式。创新的设计诉求会改变人的态度，影响人的行为。作为“为传达而设计”的视觉传达设计，如何正确充分地传达信息是每一个设计者始终要面临的中心问题。在当今社会，仅仅把传达信息的关键词定 位于正确和充分显然是不够的。必须把视觉传达设计的创新重视起来，从设计理念、视觉语言和技术表现方式的创新人手，进而才能正确充分地传达信息。时至今日，人们对创新的要求越来越高，软件只是我们实现创新的工具，而创新和个人的艺术修养才是真正的主导因素。真正的设计创新有赖于设计者对生活、人类的了解与剖析，去洞悉受众的文化背景、价值观念和消费习惯等，以一种亲和的、认同的方式展现给受众，从而建立起最大限度的信任。创新有赖于深厚的理论基础，而数字时代科学技术的发展，对设计创新所带来的前景也是不可估量的。 三、设计大众化 设计就其物的本质、特征和形态来说，比纯粹的艺术更贴近人们的生活和实践。“大众化是指一种泛阶层的倾向，表现为广泛的参与性和对世俗生活的贴近。”设计大众化是使视觉信息及其交流适应社会多数人水平与需要、便于多数人理解和接受的设计。以科技开发为背景的新艺术媒体的诞生，使设计艺术趋于“大众化”。当代设计艺术把传统艺术的个人品味方式转化为集体或公众的大众模式。如电影、电视等这样一些“大众艺术”的出现，通过印刷、复制以及各种电子技术等手段，使这种艺术大量地生产和“流行”，艺术从艺术家“个人”的手里解放出来，艺术成为一种大众的表现形式。 随着数字时代的发展，视觉传达设计的领域更加广泛，设计的表现形式也比以往任何时候都更为丰富和复杂。视觉传达设计的目标对象是大众。它往往借助于流行艺术，采用直白、简单、明确甚至是娱乐的方式，体现出一种亲和力，通过广告和各种媒体以及形式多样的促销活动为商业服务，使受众在不知不觉中接受诱惑，参与消费。数字技术的应用，使得人们具有了解和认知世界的能力，对技术的掌握与应用更趋于大众化，视觉传达设计艺术变得不再那么神秘、高不可测和难以接近；电脑技术及各种媒介、操作软件的普及，使设计越来越接近大众，并日益普及成为大众化的且有趣的活动了。过去必须经过长时间学习才能掌握的创作技巧，如今借助数字技术创作工具可以轻松达到，设计者不再需要花费大量时间去练习表现技法，越来越多的人都可以成为设计的创作者。今天，在人人都说设计的年代，应了并套用了那句家喻户晓的后现代艺术的名言：“人人都是设计家而又人人都不是设计家。”由于多媒体设计软件易于学习，上手快，只要有独特的创意，人人都可以凭借电脑与网络将自己的想法用艺术的形式表现和。而且，随着交互性的发展，信息接收者同时也是信息传播者，“人人都可以是设计师”时代也许已经不远了。由大众传播媒介特别是由影像媒介构成的大众文化深入日常生活。设计的意识和观念已随着生活方式的改变而存活于每一个人的心目中，设计的面纱被当代人撩开，人人都成了设计师。 在这个设计的时代，每个人都是设计师，因为设计来源于生活，来源于大众。当今世界设计创新正在发生着巨大的变化，以前消费者只能在最后阶段，购买产品的时候才可以选择有限的几种产品，事实上，随着数字技术的发展，消费者已经可以逐渐参与到从概念、创意到设计的全过程。数字时代为大众提供了新的方式和工具，设计大众化便开始流行和时尚了起来。设计回到大众，它会使人感到亲切与自然。“设计本质上是一项社会性的工作，为大众而设计是设计的根本。设计的对象是产品，是物、环境，目的却是人。脱离了大众的设计原则不仅违背了现代经济学的原则，也从根本上背离设计的出发点。”设计改变生活，我们也越来越离不开设计。如何使大众化设计在满足商业利益需求的同时又有益于精神文明，在满足大众的需求的同时又有合理的导向，这是在当代视觉传达设计中值得我们思考的。 四、方法多样化 数字技术的发展和视觉传媒的变化，决定了视觉传达设计方法的多样化。“方法是为了达到某一种目的、解决某一项具体任务而采取的手段，是从实际上或理论上掌握或认识现实的方法或步骤的总和。”数字时代的新材料、新技术使设计师的设计理念不仅能最大限度地成为现实，而且还具有多样化的发展空间。设计变得不再是循规蹈矩，创新意识不断涌现，表现的手法也各不相同。视觉传达设计已不再是仅仅局限于狭义的平面设计传达，而是对信息传达的多种设计形态；它是具体体现时代精神的最广泛、最直接、最敏锐的手段，是一种富于创造性的社会活动。它所有的设计其实都是围绕着人的需要展开的。由于现在人口变得越来越多，消费者的需求也变得越来越多样化，设计师要充分了解多数受众的需求和反应，以人为核心进行外延伸展，有什么样的需求，就会产生什么样的设计。设计方法的多样化能满足设计师的不同创作需求；而人们需求的多样性是设计风格、设计方法不断更新的永恒动力。随着设计的发展，不少设计师在现代平面风格的基础上形成了更多的设计手法。他们将文字、图片、影像等进行打破、解构、拼贴、重组，生动地运用空间，设计的方法更加多元化，使设计更具有视觉冲击力，更为丰富与多样化。 数字技术的突飞猛进使得当代设计方法发生了变化，一些全新的设计方法出现在设计领域，最具有代表性的是电脑设计。电脑技术开拓出设计方法的新视野，它能够灵巧地、随心所欲地拼合形象，达到摄影无法表现的超现实效果。电脑技术中的各种艺术手法，使视觉传达设计不再是一个单一的构成关系，而是构成了多视点、矛盾性空间层次的立体化，二维与三维空间的结合，产生出前所未有的艺术形式，强烈地刺激观者的视觉和心理感受，进而不断地激发设计师的创作灵感，拓展思路，开辟视觉传达设计的新领域。以包装设计为例，目前市场上的三维软件很多，rhino、3d studio max、maya、pro／e、ug等，使用频繁的如rhino、3d studio max等软件。3d studio max具有许多优点，不仅有很强的建模功能，而且还有超强的材质编辑功能，为三维包装模型提供材质，渲染后就可得到产品包装的设计效果图。因而，设计方法的多样性对设计艺术的创作有着诸多的便利性，无数新的可能性等待设计师去选择与运用，也可以让设计师有更多的思维的空间与设计理念。方法多样化促使当代设计飞速发展。当代视觉传达设计从各个角度，各个方面，以各种行之有效的方法来吸引大众的眼球，视觉化、艺术化地将信息传递给受众，并力求以艺术化的个性表现和强烈的视觉冲击力，赢得受众的视觉好感，以最佳的方式达到信息传达的目的。 五、媒介整合化 视觉传达设计以信息传达为目的，而传达的最终表现界面则永远也离不开媒介。媒介指的是信息到达受众的手段的总和，传播学意义上的媒介是指承载并传递信息的物理形式。人类接受信息的途径是多感官的，视、听、触、嗅、味的感官综合使得我们更全面地了解各种事物。媒介是信息的承载者，是将传播过程中的各种因素相互联结起来的纽带。信息的传达、交流、互动需要一定的媒介，媒介在视觉 传达中起到了桥梁和载体的作用；媒介存在于人类一切传播活动中，是人用来传播信息与取得信息的工具。为达到信息的全面传达，追求尽善尽美的设计师一直在寻找着崭新的媒体来表达完善的设计。 伴随着科技的一次次进步，媒介也在一步步转型。继印刷媒介(报纸、书刊、杂志)、广播、电视后，第四媒介——互联网的出现，形成了四大媒体共存的现状。互联网不仅具有报纸、广播、电视等传统媒介能够及时广泛传播信息的一般功能，而且还具有多媒体、实时性、交互性地传播信息的独特优势，满足人们的参与感。互联网(internet)无疑是人类历史上发展最快的传播媒介，在21世纪的人类文明进程中将继续产生巨大的作用。互联网可集文字、图片、音频、视频于一体，堪称集各传统媒体之长，成为视觉传达设计新的舞台，其信息资源无限、图文互动、高速高效的特点对印刷媒体有着巨大的冲击，网络经济也对设计行业带来深远的影响。随着数字化技术的发展，电脑硬件的更新换代，互联网技术迅速普及和网站的大量建立，互联网正成为一种新的媒体广泛进入人们的生活，并逐渐成为视觉传达信息的重要阵地，是当今世界最迅捷、最方便、范围颇广的传播方式。以互联网为代表技术的信息时代，为视觉传达设计师们提供了更为广阔的自由发挥空间。 就传播媒介而言，21世纪是媒介整合的世纪，是媒介创意的世纪。所谓媒介整合是指多种媒介的综合使用，即综合、协调地使用各种形式的传播媒介，传播本质上一致的信息，以达到传播目的的一种手段。随着媒介之间共生关系的日益加强，“媒介整合”(media convergence)现象也不断出现。例如，所谓电视电脑(teleputper)的概念就是融合了电话、电视和计算机等媒介特征和功能的新型媒介。媒介整合需要解决的问题是，运用有限的媒介投放，使设计传播效果最大化，即准确、有效地将设计信息传达给目标受众。如网络媒体已经逐渐开始将各种信息资源整合在一起传播，而不是分而治之，使看到的、听到的、读到的信息在同一个平台上传输，信息之间互为弥补协同运作。在数字技术日益发达的当今，继续分别讨论印刷媒介、电子媒介之功效的意义正在减弱，所有的传播媒介将在数字化技术的平台上得到整合。新媒体将不同媒体及其造型及传播机制的应用功能有机整合，产生更为强大的综合艺术功能，例如，将多媒体的虚拟现实功能与互联网的远程传播、实时互动功能有机整合，如远程现场演奏会、互动式展览会、全球化的网络舞蹈等等。利用不同媒介的不同特征加以整合，可以发挥各种媒介的特长，弥补各种媒介的不足，扩展视觉传达的效果。运用数字电脑的技术，将文字、图像、声音、影像、动画和视频等多种媒体整合，再通过网络把各种媒体综合起来，形成多媒体信息网络系统，可以很容易地帮助人们有效且迅速地交换文字、语言、影像，从而为人与人之间的沟通提供了方便，随时随地使人们互通信息。当多种媒介形态呈现整合趋势时，人们才意识到媒介本身也在创造着新的社会环境，无形中改变着社会的结构。人类真正进入了以数字式电子传播为特征的媒介整合时代。 视觉传达设计的目的在于实现信息的最佳传播。随着电脑设计软件开发周期变得越来越短，网络使人看到大千世界，变化无穷的页面设计让人眼花缭乱……数字时代为视觉传达设计提供了新的平台，各种科技、传播媒介逐渐成熟，新媒体的主要形式极大地影响和改变着它。数字技术正在重新构造我们的现实，它已经成为一种强大的力量，在很大程度上控制和决定了社会、经济、文化及其未来的发展。我们可以利用数字科技与艺术的结合，创造出更多富有时代特色、效果独特的视觉传达设计作品；同时这些先进的技术、先进的探索设备、先进的研究方法和手段，也为设计师观察事物的角度和思维方式提供了不断延伸和扩展的机会。数字时代更新了当代设计的观念，21世纪的视觉传达设计具有了一个全新的设计形态。 视觉传达相关论文:试析视觉传达设计中的传统美学观 论文关键词:传统美学　现代　视觉传达设计　影响 论文摘要:在现代视觉传达设计中，时时流露出传统的美学观的影响。本文分析了这些影响，并肯定其积极的因素。指出它将会有助于发展本民族的视觉传达艺术。 从我国文化发展的历史经验来看，一个国家、一个民族文化的发展，要想立于不败之地，就要勇于吸收，敢于继承，善于交融。无论是从我国早期华夏文化的形成到两汉文化高峰的出现，还是盛唐文化受到西域、印度文化的影响而发扬光大，无不表明，只有勇于吸收.才能发展;只有敢于继承、善于交融，才能真正成为自己文化的主人。在招贴艺术方面，我们也还是应该“立足中华，面向世界”，既要尊重民族艺术的独特性，体现中华民族的审美心理，又要反映现代人的内在精神追求。在视觉传达设计中，我们也要“寻根”，寻找我们民族传统文化中为其他民族所不及的思维优势和独特风采。艺术始终要讲内在的延续，一种艺术形式的产生及被容纳，需要特定的历史文化背景，其中包括一个民族的生活方式、习俗、伦理道德、审美习惯等，它们构成了潜在的深层文化结构，深锁于民族的心理和精神之中，调节和制约着民族文化的发展和外来文化的介入。正因为这样，作为外来的视觉传达设计，在中国设计者的作品中，时时流露出传统的美学观潜移默化的影响。分析这些影响，肯定某些积极的因素，将会有助于发展中国特色的视觉传达设计艺术。下面，就从这个角度进行一定的剖析。 首先，视觉传达设计传达信息。鼓动宣传的作用肯定了它的特殊形式。它不同于架上油画或版画，它要求一目了然，简洁明确，使人在一瞬之间，一定距离外能看清楚所要传达的事物。为了达到这个目的，画面往往采取一系列假定手法，突出重点，删去次要的细节、细部，甚至背景，并可以把各个不同的比例，把在不同时间，空间发生的活动组合在一起。并经常运用象征手法，启发人们的联想。因此，它的构思要能超载现实，构图要概括集中，形象要简练夸张，要以强烈鲜明的色彩为手法，突出醒目地表达所要传达的事物，表现物与物之间的内在联系，赋予画面更广泛的含义并使人们在有限的画面中能联想到更广阔的生活，感受到新的意义。在这些方面，中国传统的美学观，能够为设计者提供大量的营养。 例如，构思上的“以一当十”、“以少用多”的精炼，构图上“计白当黑”“无画处皆成妙境”的简洁，“疏可走马，密不透风”的对比关系，“似与不似之间”的形象夸张，都是先辈留给我们的宝贵财富，它们已经在我国视觉传达的设计中得到充份体现。香港著名平面设计大师靳棣强，创作了大量文化招贴。他认为，美的原则有三条:立意—意念先行，以形取神;创新—承先启后，破旧立新;活用—适身合用，灵活生动。这实际上强调的也是老庄的哲学思想，也是中国山水画的表现意境。他主张把中国传统文化的精髓，融合到西方现代设计的理念中去。他的许多作品都无一例外地体现着这种思想，在其招贴设计《自在》系列中，运用了中国的水墨画技法，融合了现代技术的特殊机理效果，现代又不失传统。2008年的申奥标志可以说是一个很好的范例，整个标志造型没有对传统造型的直接借用，而是运用了中国特有的介于似与不似之间的写意手法，恰到好处的传递出“中国结”和“运动员”两个意象。标志不仅体现了中国文化特有的审美意韵，同时也得到了世界的认同。 前面说过，视觉传达设计属于“瞬间艺术”。好的作品要做到既要让人“一目了然”还要做到让人“一见倾心”，为它所吸引，顾盼之余，留下较深的印象。这就要求视觉传达设计具有精湛的构思。任何艺术，都不能说明一切，特别是视觉传达设计这种特殊的艺术形式，在有限的时空条件下，能使人过目难忘，回味无穷，那就需要做到“以少胜多”“一以当十”。 当然，至今也还有要求艺术叙述一切的观众，他们向视觉传达设计提出对多幅画的要求。这正象向雕塑提出连环画的要求，向快板提出多幕的要求一样不现实。“以少用多”和“由此及彼”是艺术技巧的标志，特别是视觉传达设计。它只能从生活的某一侧面而不能从一切侧面来再现现实。任何形象都不过是构成整体的一部分，重要的是，它能不能概括其他部分。视觉传达设计中常常有充满画面的颜面特写，一双手，一双眼，一个动态，一个表情，只要选择最富于代表性的现象，而且着重于表现它的某些特征，它就能成为“言简意赅”的好作品。尽管构图简单，却要求表现出一定的、能吸引人的意境。在“意境”中，客观事物精粹部分得到了集中处理，达到了情景交融，能牵动人的某种情思，某种体验，某种联想。清代一位学者说过，一幅画“与其令人爱，不如使人思”。好的视觉传达设计要能引人人胜，唤起人的联想。表现意境，就要有手段，我们称之为“意匠”。“匠”字在艺术家心目中有贬意，如“匠气”。但也有褒意，如“匠心独运”，就是人家没有想到的，你想到了。“意匠”是艺术家对客观事物加工的特殊手段，加工手段的高低，在一定程度上说明作者艺术成就的高低。唐代诗人杜甫说的“意匠惨淡经营中”、“语不惊人死不休”，说明艺术意境的产生一定要有“意匠”的煞费苦心。“意匠”具体说来就是选材(先取最精粹部分)、剪裁(去污存清)，夸张(强调形象的特征)、经营位置(构图)、表现(选项用恰当的技法)，而这一切，恰恰是视觉传达设计者构思时的主要手段。 中国传统艺术讲究均衡和内在的节律。我国篆刻艺术中有所谓“疏可走马、密不透风”的布局法则，强调变化中的均衡，这既符合科学上相对的原理，也符合艺术上形式美的规律。在视觉传达设计中，动与静，疏与密，多样统一，宾主呼应，虚实相生，纵横曲直，黑白对比，重叠交错等传统构图法则也屡见不鲜。此外，远古的铜器纹样、画像石、金石篆刻、特别是中国画，巧妙的运用白底的匠心。民间剪纸和兰花布粗犷豪放的黑白关系，明代木刻插图的疏密聚散，都可以在现代招贴艺术的构图中得到印证。 我们从来不曾用如实的描写、逼真的再现要求过中国传统艺术，没有人指责某些山水画不符合焦点透视的原则，也没人批评传统戏曲程式化的表演模式，因为我们对自已的传统艺术有一个固定的观念，懂得抽象的形式美在造型艺术中的重要价值。中国传统艺术讲究形神兼备，讲究概括与变形，齐白石“画虾几十年才得其神”，就有一个不断概括、不断深人的过程，他最终敢于舍弃虾的次要部分而突出主要特征，使母虾的形象更为完美、更为生动。齐白石提出的“作画妙在似与不似之间”的说法和石涛的“无法而法，乃为至法”的说法是相通的。联系他的作品和实践可知，他主张的“不似”正是为了以 “不似”其实是在“似”的基础上发展起来的，决不是“似是而非”，而是利用了欣赏者相应的联想作用使形象更有概括性。再看我们的视觉传达设计，就“似与不似”的观点来考察，就形象的简明与富于概括这一点来衡量，很多形象显然不是生活的简单模仿，某些概括的形象显然与素材有很大的差别。由复杂到单纯由繁杂到简洁，必须承认这是一种难能可贵的提高。作品的魅力，决不只是以外形的逼真为转移。有时候，欣赏者不是简单地接受宣传，同时也是探索、发现和补充，从而得到欣赏的乐趣。正因为欣赏者有所探索，有所发现和创造，作品的主题，才能产生深人的影响。这种特点正符合了视觉传达设计艺术的要求。靳棣强招贴作品“金、木、水、火、土”招贴图形形象设计，也充分显示了这种文化艺术的精神特征，萦绕着极其强烈的现代主义设计的精神光环。 传统美术的色彩处理，主要是装饰色彩。由于视觉传达设计艺术的特征，决定了装饰色彩在画画上所起的作用。装饰色彩具有一定的主观性，这正是广告画面所刻意追求的。“意足不求颜色似”说明了这种关系。宋代苏轼曾画朱竹，有人责难他，难道有红色的竹子吗?他反问:难道有黑色的竹子吗?意思是既然大家对“黑竹”习以为常，为什么不允许画朱竹呢?这说明传统美学观中对色彩的主观想象是允许的，而且是必要的。但这种主观想象不等于主观臆造，装饰色彩同样来源于生活实践，同样需要从客观事物中吸取营养。人们常从彩蝶、霓虹、彩霞等自然色彩中受到启发而创造出色彩绚丽的装饰效果。装饰色彩的主观性使某些联想，将自然景色“拟人化”。不同的人物由于性格、经历、情绪的不同，对客观事物产生不同的看法，对于某些自然色彩的感受，可以是“绿肥红瘦”，也可以是“怡红快绿”。至于“伤心碧”、“塞烟翠”、“青欲滴”、“绿生凉”这些古代诗人笔下对色彩的不同感受，无论是“伤心”还是“寒”、“凉”，说明了色彩给人感受的心理因素。早在宋代画论中就有“炎绊寒碧”的说法。这些心理因素造成的色彩联想是由人们在具体的生活中形成的。我们既反对形而上地把某种色彩硬说成代表某种性格，又不排斥在具体生活中形成某种联想使人产生的感情，这就是传统美学中运用色彩象征性的前提。传统中国画中经常把荷花画得红艳艳的，荷叶只用淋漓的水墨。面对这些形象，人们自然会觉得所画的水墨叶子是绿色的。这是因为画家适应了自然现象相互联系这一科学规律、利用了欣赏者相应的联想作用。同样，一张白纸上，画上几只游动的小虾，人们根据自己的生活经验自然会把大片空白联想成茫茫的水面。在招贴画上，常常也有这样的例证，一张蓝色的画面，上角画几束灿烂的焰火，这块蓝色自然会被人接受为深邃的蓝天。同样是蓝色的底色，画上几块白色的三角帆影，这块蓝色又会被人们视为无边的海洋。一张绿色的画纸上画一对嬉戏的小羊，这绿色就成了如茵的草坪。正因为只是单纯的底色，空间更大了，给人的联想更多了。这种单纯是虚的，但又是实的;观众的想象是抽象的，但又是具体的。这样处理，不仅在形式上不见其虚，在内容上也因某些启示与联想，使其更充实，更丰富了。“春风又绿江南岸”、“旧出江花红胜火，春来江水绿如兰”。我国古代诗人运用色彩象征的手法不是值得我们在视觉传达设计中很好地借鉴吗? 以上所述的仅仅是传统美学观对视觉传达设计艺术的一些影响。这些美学观在潜移默化地影响着我们的现代设计思想。当然，我们也在不断受到外来文化设计思想的冲击，同样从中受益匪浅。我们相信，在这种世界规模的文化交流与竞争当中，凡是我们民族确有的长处，决不会丧失，只会发扬光大。 视觉传达相关论文:数字化多媒体时代的广告视觉传达效应 数字化多媒体的出现不断地挑战并充实着传统的视觉传达方式，扩展了当代视觉传达设计外延，视觉传达由以往形态上的平面化、静态化，开始逐渐向动态化、综合化方向转变，从单一媒体跨越到多媒体，从二维平面延伸到三维立体和空间，从传统的印刷设计产品更多转化到虚拟信息形象的传达。广告作为视觉传达的重要形式，也在数字多媒体技术的推动下发生了质的飞跃。网络广告、数字影视广告、多媒体电子显示屏、多媒体互动广告等新一代的广告视觉传播方式以飞速发展的趋势渗透到社会生活的各个方面。 所谓多媒体，即多种信息媒介的综合。多媒体技术不是各种信息媒介的简单复合，而是一种把文本、图形、影像、声音、视频、动画等形式的信息结合在一起，并通过计算机进行综合处理和控制，能支持完成一系列交互式操作的数字信息技术。在当今信息社会，以计算机科学为标志的数字多媒体技术给广告设计和传播带来了新的气息，取得了令人瞩目的社会效益和经济效益。在数字多媒体技术的推动下，广告推广战略也从单纯的品牌推广阶段向更加细化的市场推广阶段转化，开始注重和选择区域媒体、行业媒体以及更加细化市场定位的媒体，数字多媒体广告运作和的方式也更加多样化和人性化。数字化多媒体时代的广告视觉传达效应越来越受到关注，具体体现在以下几个方面。 一、传播效应好，视觉传达样式多样 传统媒体广告的信息传播是从媒体向受众单向流动，其诉求策略和表现形式因此受到限制。传统的媒体主要包括报纸杂志等纸质媒体、广播、电视、户外媒体等形式。它们受到时间和空间的限制而只能传达有限的内容。随着20世纪末数字化多媒体广告的出现，孕育着各种新的视觉样式的形成，视觉表现方式也更加生动和更具渗透力。数字多媒体将印刷、广播、电视、网络、电子出版、计算机通信等各种信息媒体联成一体，对声音、影像、文字、数据等进行一元化高速处理，全方位立体地为用户提供双向信息系统。例如，网络对多媒体技术的支持，使网络广告在视觉传达的形式手段上丰富多样；多媒体电子显示屏以不同的姿态出现在户外、商场、机场、车站等人流密集的广告场所，车载电视广告也出现在公交车和地铁，它们以新颖时尚的姿态，发挥着各自的投放优势。人机互动的触摸式计算机平台也广泛使用在展厅、书城、医院以及企业的宣传介绍中。这些新兴的广告媒体样式，不仅丰富了广告的传播媒介，拓展了传统视觉传达的层次，并且获得了较好的传达效应。具有代表性的案例如上海外滩游轮上的巨幅lcd显示屏广告，不仅因其尺寸大，而且因其良好的黄金环境，在黄浦江上移动的视觉吸引，以极强的视觉冲击力给来到外滩的人们留下了深刻印象，形成了外滩独具一格的广告风景线。随着数字多媒体技术的不断成熟和进步，在不久的将来，在广告领域将会有更多的视觉传达样式，给人们带来更多新的视觉体验。 二、交互性好，体现人性化视觉传达效应 数字化多媒体具有形成人与机器互动、互相交流的操作环境，信息接受者可以根据自身的需要对信息交流方式和过程进行调整，满足人们的参与感。受众不再仅仅是信息的接受者，而是拥有更大的选择自由和参与机会，无论从形式上或是内容传达上都给使用者更多的关心与服务，是人性化设计的体现。交互式广告的真正意义在于体现了用户、广告客户和数字化多媒体三者之间的互动关系。就是说，数字化多媒体提供高效的广告环境和资源，广告客户则可以自主地进行广告投放、更换、效果监测和管理，而用户可以根据自己的需要选择自己感兴趣的广告信息及其表现形式。也只有建立了三者之间良好的互动关系，才能实现交互式广告最和谐的环境，才可以让交互式广告真正成为大多数企业都可以采用的营销策略，广告的价值也才能最大限度地发挥出来。互动式数字多媒体广告不仅使用在商业广告运作中，甚至在非商业广告运作中也得到使用。例如，博物馆、医院、书城、旅游景点设置的人机互动的触摸式计算机平台有助于帮助人们按需要获取信息。 三、技术先进，给广告设计提供更大创意空间 人类每一次技术进步都会带来艺术的巨大变革。数字化多媒体技术在广告设计中的运用，必将产生前所未有的巨大力量，几乎可以使一切艺术想象变为现实，给新时代的广告设计师们带来创作上更大的自由度和创作空间，使作品呈现出异彩纷呈的艺术效果和视觉感染力。数字印刷技术、国际互联网、数字电视电影、多媒体电子屏幕、数字摄影摄像技术，提高了广告视觉传达的科技水准。运用电脑操作的彩色喷绘技术，使广告视觉传达作品的画面幅度加大，形象更真切感人；电脑及其相关软件在广告视觉传达创作中的运用，使广告创作从二维平面到三维动画，从视觉艺术到视听交互，从虚拟现实空间到可以由用户选取交互点的虚实结合的交互广告媒体。毫无疑问，广告视觉传达将会在不断运用高科技及其新媒体中得到发展。 四、形成跨媒体传播的整合传达效应 数字化多媒体广告使现有的各类相互独立的媒体走向融合，形成一个全方位的、整合各种传播媒介的跨媒体平台。其实质，即统一所有的信息源与传播媒介，将全面的信息与内容通过各种媒介，及时、快速、低成本地传递给最大范围的受众，以发挥不同媒体之间的协同效应。跨媒体信息在不同媒体之间的流布与互动，包含两层含义：其一是指相同信息在不同媒体之间的交叉传播与整合；其二是指媒体之间的合作、共生、互动与协调。例如，国际互联网不仅具有报纸、广播、电视等传统新闻媒介传达信息的一般功能，而且还将传统的、界限分明的语言、文字、声音、影像等各种传播形式结合在一起，具有多媒体、实时性、交互性传播广告信息的独特优势；互动电视除具备一般高质量彩色电视接收功能之外，将广播电视技术、数字技术、网络技术三者完美结合起来，实现了双向通信功能。就广告传播媒体而言，21世纪是媒体整合的世纪，是媒体创意的世纪，人类真正进入了以数字化多媒体传播为特征的信息整合时代。 结语 广告设计是科学与艺术相融合的交叉学科，目前，数字多媒体广告形式在我国已逐渐具备了社会影响力，其地位有逐渐上升的趋势，并且有着广阔的发展空间。可以预测，数字化多媒体广告形式将成为21世纪广告视觉设计的主流，甚至成为中国广告业的新的经济增长点。 视觉传达相关论文:创新与传统的对话——以传统美学之思解析视觉传达设计的原创力 论文关键词：设计美学；传统美学；视觉传达设计；对话 论文摘要：现代视觉传达设计自发端至今，历经多样的风格流变，各种视觉手段的运用层出不穷。当下国内的平面设计在这个视觉元素颇丰的多媒体信息环境下，要寻求自我言语方式的深入和争取对话权．无疑需从中国传统大美学思维中探究设计空问的可能性。 当视觉传达设计毫无疑问的成为当下中国设计创意产业这棵大树上的重要枝权时，对设计美学的积极探究成为设计理论走向成熟的开端，同时也为设计的原创来源拓掘新的出口。从“中国制造”走向“中国创造”，这之间的艰辛跨越实则是从技术跟随到设计美学关怀的上升道路。 视觉传达设计因其广泛的传达领域和可操作性，以相对年轻的现代姿态蒸蒸萌发，然而只于量上的泛滥却不够称其为蒸蒸日上。事实上，即在有人称之为“读图时代”的今天，即便主体不去主动关注，也仍然无法回避视觉传递中大量的强制性灌输。仅从感观角度出发，用技术改造来追求各种新奇视觉效果的设计已成为过气的“时尚”，随着我们的视觉环境变成空前丰富多彩、缤纷陈杂的多媒体信息时代，且大众审美需求、趣味的提高丰化，以追求视觉刺激或是单纯实现视觉改造来吸引眼球的设计道路变得狭窄而势显穷途。 设计美学因现代设计的兴起而产生，作为新兴的美学研究领域，边缘特征不容忽视。正是因为这些“边缘”，如不同的学科、学说、视野、性质、性别、思想境界、东西方文化、古今文化、南北地域等等，使得设计美学具有无限的生机和广泛的美学特征。诸多的文化现象在现代主义时期的分离和对立状态，在具有后现代气质的今天，由生硬的边界转向彼此的融合与对话。如著名平面大师靳棣强所言，美德原则有三:立意—意念先行，以形取神;创新—承先启后，破旧立新;活用—适身合用，灵活生动。在中国几千年形成的大美学关照下，从历史审美渊源中探索视觉传达设计的现代性和创意语境，既是一种边缘对话，也是一次继承与磨合，在广度和深度上都将产生极大的可塑空间。 一、中国传统美学与西方现代符号学的对话 设计美学作为一门实用美学，首先坚持的是设计对实际问题的解决，才能谈得上有意义的原创风格。欧盟1995年度的《创新绿皮书》指出，创新是“在经济和社会领域内成功地生产、吸收和应用新事物。它提供解决问题的新方法，并使得满足个人和社会的需求成为可能”。平面设计领域的功能性之说虽不像产品设计或环境设计那样具有极大的日用功能，但它最大的功能在于有效的信息传达。因此视觉传达设计的创新虽主要限于平面领域的表现方式，但显然不是同属平面领域的架上绘画，毫无约束地自我释放或自由表现，而意味着在特定情景下成功的实现设计元素的新组合。一切可利用的视觉元素此时都转化成符号，具有能指和所指性质。这些组合既可通过设计新成品和新特性实现，也可通过创造新设计方法，开拓新领域来实现。但不论设计创新的方式如何多样，在本质上它都需要实际的依据，这些依据存在于时代精神和地域文化的脉络中。即信息传递的有效性必须依据对审美习惯，思维方式等的了解，形成可供产生延续性联想的文脉。成功的视觉传达设计在观念上使用了加法，而在造型上使用的是减法，设计元素往往简洁明确，便于在短时间内使受众产生较强的记忆和有效而准确的信息读取。象征手法和隐喻在视觉传达设计中的大量运用实现并应证了符号学中能指和所指的意义:通过造型符号的表达，引指物与物之间的内在联系，引发适时的联想。设计作品与观看者之间的对话就是通过从能指到所指的联想实现的。 就在现代我们开始强调设计作品与欣赏者、设计者与观看者之间的对话时，中国传统的道家哲学美学早已提出“对话”的思辩融会型审美观，主张天人对话、人人对话。道家追求的“道”、“德”、“气”、“神”、“一”、“元”等，不是形而上的抽象概念，而是对立两级对话和融合后形成的与生命和自我融为一体的“边缘地带”。《老子》曰:“玄之又玄，众妙之门”。众妙亦即“道生一，一生二，二生三，三生万物”，解其精髓于设计美学中运用正是从两级对话中衍生出来的无数边缘，而这些边缘带来的可能性造就了语言的丰富变化。中国古代“绘事后素”、“计白当黑”等审美法则都是道家玄素文化的高境。道家太极图被现代设计届公认为是完美的标志图形;2008年申奥标志也于似与不似之间的中国传统写意手法，恰到好处的传递出中国结和运动员两个意象，成功的为世界所认同。 二、理学美学与现代设计伦理的对话 宋代朱熹的理学美学以其审美境界论，在中国传统美学中诚为关照人文的大美学思想。理学美学理论不止是在于传达美的知识，更在于培育和提升人的生存境界。朱熹美学实际上成为对人的生存意义、人格价值和人生境界的探寻和追求，审美境界中心性虚灵和道德提升是其美学德终极关怀。《朱子语类》卷七五云:“形而上者谓之道，形而下者谓之器。道是道理。事事物物皆有这个道理。器是形迹，事事物物亦皆有个形迹。有道须有器，有器须有道，物必有则。”朱熹既讲道器不离，又讲体用不二。宋学对朱熹的理学美学体系的形成提供了具有理性审美木质的思考。“理”在这儿不是知识和逻辑，而是具有开放性、包容性的精神境界和精神气象。朱熹认为，人虽然只有一个心.但这个心却有不同的“知觉”方式。“道心”偏于理性省察，是形上之思，最终走向理学，“人心”偏于感性玩味，是具象之思，最终走向美学。于视觉传达设计而言，设计本体的具象之美如何从泛化的图形游戏到设计情境和设计意味的提高，重要的一点是不仅只以悦人的视觉形象直白以物的使用和经济价值，更是传递一种物与人，人与自然的共生和谐关系。寄道于器的传统设计美学观在现在视觉传达中依然是不可摒弃的。 朱熹美学另一个于视觉传达设计产生对话机遇的观点在于《朱子语类》卷七十八语:“人心是知觉，口之于味，目之于色，耳之于声底，未是不好，只是危。”这“目之于色，耳之于声”，指的就是审美冲动。而视觉传达中以宣传商品为目的的过度设计引发的审美冲动，其结果很有可能是资源的浪费和重复购买，如一些过度的商品包装等，这既违背了设计的“德”，也将造成设计污染。视觉传达设计在考虑到忠实于产品宣传的同时，也应在大环境中起到良性循环作用，即，对审美需求和品味以及购买的正确引导作用。 三、传统造物观与现代设计观的对话 “以少用多”和“由此及彼”似艺术技巧成熟标志，特别在视觉传达设计中。它只能从生活的某一侧面而不能从一切侧面来再现现实。任何形象都不活似构成整体的一部分，重要的是，它能不能概括其它部分。视觉传达设计中常常有充满画面的掩面特写，一双手，一双眼，一个动态，一个表情，只要选择最富有代表性的现象，而且着重于表现某些特征，就能成为“言简意骇”的好作品。尽管构图简单，却要求表现出一定的、吸引人的意境。在意境中，将作品中要所指的那部分集中处理，触动欣赏者的感观经验，引起联想，进而达成与设计作品的对话交流。“与其令人爱，不如使人思”，这正是好的视觉传达作品所必须具备的品质。 表现意境要有手段，我们称之为“意匠”。“匠”在艺术家心目中有贬义，如常用“匠气”来评价缺乏灵动意韵的作品。但也有褒义，如“匠心独运”。制作、加工手段的高低，在一定程度上说明作者成就的高低。唐代诗人杜甫说“意匠惨淡经营中”、“语不惊人死不休”，说明艺术境界的产生一定要有“意匠”的煞费苦心。古代“意匠”具体到工艺品，经过了选材(取精粹部分)，剪裁(去污存清)，夸张(形象装饰)，经营位置(构图)，表现(选择恰当的手法)，这些也都是现代视觉传达设计残须具备的一些创意过程。 同时，传统道器观朴素的功能主义和人本精神，甚至以生态为本的造物观都是今天的现代设计极万‘宣扬而又难于完善的。以书籍设计而言，古代的书卷纸张柔软、纸色柔和、手感自然，可供人以各种姿势翻阅，并不易造成身体和眼睛疲劳;而装订方式的多样，如线装、蝴蝶装、经折装、卷轴装，连环装等，更以多种方案解决了翻阅和携带的问题，朴素之余，可见其巧，充满了一种自然主义的人文情节和生态关怀。比较之下，现在的书装设计追求华丽的装裱，价格昂贵;大幅的开本，不利于携带;纸张坚挺到甚至划破手指，阅读时由于纸面过于光亮反光和文字与纸张反差太大而导致眼疲劳，过度的版式设计导致破坏阅读习惯而降低阅读效率。这样的设计虽然表面看起来比传统书籍印刷精良，技术手法多样，却以牺牲良好的功能为代价，成为了不少人的架上品以彰显收藏量而已。 创意始终是设计美学的灵魂核心，然而对创意语境理解的误解和不一致，导致原创在视觉传达设计的一片呼喝声中，部分过激的形成甲种矫饰的“原创设计观”。设计创新的泛化只能带来设计的异化，随之而来的就是大量的浪费和畸形的消费。有节制地利用可用资源和有尺度的推广宣传是设计师的美德，同时也是传统造物观的精髓。设计中的科技创新是刚性的，内容创新则是柔性的。中国传统文化强调刚柔互补，我们追求的就是将科技、文化、自然以及我们设计师个体的创意高度融合，只有这样，才能实现真正的设计创新，提升设计品味进而提升产品竞争力，体现人类应有的基本生态伦理和人文关怀。 视觉传达相关论文:视觉传达专业素描教学的优化 一、视觉传达专业的内涵分析 如何使信息更为直接、准确、有效、积极的传播就是图形创意的目的。具体到商业性设计中，设计师设计出具有信息承载功能的创意图形，把它具体运用到产品设计中，即与产品结合，加载信息，然后通过物质传播媒体传播，最后到消费受众主动或被动接受图形信息，消费产品或消费图形信息，就完成了一次图形设计到应用消费的基本过程。图形创意教育是培养学生图形创意能力的主要途径。它承担着将学生已具备的造型能力、创造性思维能力引向专业所需的方向与方法的重任，可以减少进入专业设计课程以后的阻力，是每一个平面设计师必经的教育阶段。在学习中形成的图形创意能力的大小甚至决定了一个平面设计师设计能力的大小，是其最终设计潜力的基本标志。在我国目前视觉传达专业的图形创意任务主要由设计素描课程承担完成，但是从课程的名称、课程设置、教学任务、教学方法等都存在着理解和操作的不足和误区，我们应该把视觉传达专业的设计素描教学从传统的造型能力的培养转到以图形的认知、研究、创意、训练中来，突出设计素描和专业学科的结合，从而充分发挥设计素描的作用，为学生的后期设计实践提供动力。 二、视觉传达专业设计素描教学问题的原因与现状阐释 （一）教学思想偏离 主要原因是由于我国设计教育相对滞后。现在在岗的教师主要是造型类专业毕业后“改行的”，即通过自学、进修等方式而转专业进入设计教育领域的。他们容易把造型艺术中个性的、主观的、独立的、纯精神的思维方式也带到图形创意的教学中，把素描的教学看作是纯艺术的表达与表现，使其脱离了设计艺术应该具有的共性的、市场的、理性的、产业化的特点而异化。还有个别学校受经济利益的驱动盲目扩招，造成师生比严重失调，有的甚至达到1：50，这都不符合艺术教育的规律，同时也对图形创意课程的教学造成了影响。 （二）课程定位不准 在整个视觉传达专业课程结构中，首先，据估计有40%左右的院校实际上没有把素描教学的重心转到图形创意中来；其次，不能准确定位三大构成与图形创意的关系，课程体系混乱。比如：有的用图形创意取代平面构成和设计素描，有的把图形创意和三大构成合成一门课程教学，有的用平面构成取代图形创意课程等，这些做法都是没有明了基础课程之间的关系、各有的作用、目标地位造成的。三大构成解决的是在二维平面领域、三维立体领域、色彩设计领域内形式美的构成规律的问题；设计素描是解决设计思维拓展和设计的表现能力问题，解决的是如何处理图形与信息传输、信息承载与图形设计的问题。他们概念不同、任务不同、在设计教学过程中所处的阶段和层次也不同，其作用也不能相互替代，并且都是不可缺少的。 （三）理论体系缺乏 因为图形创意教学是一个动态的不断变化的过程。要结合市场、结合学生、结合生产、结合教学目标变化，知识更新快，稳定性弱。很多院校感到可控性差、教育成本高、评价机制不完善、可操作性差等原因，没有结合自己学校实际培养目标，结合市场需求建起自己的课程理论体系和训练、实践体系。出现两种情况：一种是认为可有可无；一种是随便搬套其他学校教材和教学方法。 （四）项目教学缺乏 大多数院校图形创意课程都处在理论化的基本训练中。大多数以抽象的、个别的、说教的理论进行图形创意练习。缺乏大量结合市场的具体的项目、具体的案例的分析研究，缺乏对图形创意后期阶段的研究，比如在消费领域所涉及的工艺、材料、市场、经济、技术、售后反馈等方面的研究。从侧面限制了学生对图形消费或图形创意设计的全面的、全程性的、整体性的把握，缺乏对应用、对市场、对研发、对消费受众的关注，这是一个急待解决的问题。 （五）教学方法单一 在图形创意的教学过程中，一般以教师讲授基本理论、举例分析、布置作业、讲评作业几个阶段为主，教法较单一。教师以指导者的身份居高临下指导，学生被动接受，压抑了学生的积极性，学生也不太喜欢讨论。创意来自于灵感，灵感来自于反复的比较思考和多种思想的碰撞。交流使思想多样化，是产生灵感的最有效方法和途径。争论使多种见解并置，并衔接衍生新的思维。养成思考交流的习惯和培养一个平等讨论、互相交流学习的良性氛围与环境对图形创意的教学有着至关重要的作用。 （六）综合素养不足 我们在教学过程中还要加强学生在文学、哲学、社会学、经济学、传播学等社会学科方面的基本素养，使学生提高综合文化素养才能根本提高学生处理图形和信息的能力，才能使学生设计出有品味的作品。 三、视觉传达专业设计素描教学改革的理论架构 （一）提高课程认知层次 教师素质是多方面的，在此我们只是针对视觉传达专业图形创意教学的问题而言。首先，教师要提高认识，从图形创意的地位作用、课程理念、课程目标、课程功能、课程设计、课程实施上对图形创意课程有个高度的认识和整体的把握；其次，提高自己的综合修养，加快自身的知识更新速度和更新能力；再次，加强实践增强与市场的联系，提高知识的应用能力。学校要加强“双师型”教师的发展，鼓励教师加入各种专业学术团体、参加各种设计项目招标和各种设计大赛。 （二）建立完善的课程体系 学校要结合自身培养目标、生源素质、市场需求建立和完善图形创意课的教学体系。包括课程理论体系、训练体系、实践体系、评价体系等。从课程理论依据、目标定位、教师教材、教学大纲、监督测评等各个方面对课程的实施过程和效果进行管理。 （三）加强实践性教学 就图形创意的教学而言，要在原有的课时比例中加大应用性课程的比例，具体地说就是要加强图形创意与具体设计项目的结合性研究训练。多围绕项目以方案研究来进行教学。学生在应用图形中就能扩展认知范围，提高分析应用图形信息的能力，加强图形应用后期阶段的学习，增强整体的、综合的把握视觉传达图形设计的能力。 （四）多样化教学方法综合运用 这是至关重要的一点。首先，教师要改变教学观念，要和学生平等交流，鼓励学生用讨论合作的办法来解决问题，完成项目。鼓励学生用多种快速的思维突破法群体思考；鼓励学生对一个问题进行多角度、多方位、多层次的挖掘分析；鼓励学生的合作精神；鼓励学生思维的独创性和原创性；培养学生的设计师素养。其次，教学手段可以多样化，并且应该灵活多样。图形创意课是一种思维和设计表现结合的课程，应采用开放式的教学方法，不必要受传授式教学的限制。课堂可以非常活跃，甚至无主题、无任务授课；还可以到公司、工厂、大街上去上课，效果才是教学的唯一标准。 （五）提高思维创意能力 鼓励并组织学生对诸如舞蹈、绘画、音乐、戏剧、戏曲、电影、文学、哲学等相关艺术门类的知识进行学习。并在教学中有意识的加强不同学科的联系，适当提高教学深度，以刺激学生学习兴趣；扩大课堂教授知识量，采用多种方法提高学生的逆向思维能力、形象思维能力、发散思维能力、抽象思维能力等；加强学生表达能力的训练，尤其是手绘草图的表达能力。 四、结论 图形创意能力的培养是整个视觉传达设计专业的核心，是其他专题设计的基础；作为原来素描（设计素描）教学转向和教学改革的的替代，图形创意的教学始终应该是动态的、多元的、灵活的、开放的；只有这样我们才能使学生获得必要的基础知识，提高其图形思维能力、图形表达能力，使学生具有开拓和创新的精神，使他们更自然的应用到专业设计中去，为我国设计事业的发展贡献力量！ 作者：张俊奎 单位：泰州学院美术学院 视觉传达相关论文:论地铁站城市文化视觉传达 作者：姜春媛 单位：辽宁对外经贸学院 在我们推崇的主体哲学中，理性与感性作为二元结构的对立面而存在，感性的价值在一定程度上受到了忽视。而在消费文化下的日常生活中广泛充斥的当代视觉艺术就成为视觉感性快感发生的合理性契地铁导向标识设计按照各站色彩统领整个伦敦地铁，导向图设计通过和谐、简洁、实用的色彩，以易懂、美观为原则体现了较强的视觉传达功能。伦敦地铁有自己的企业形象设计系统。伦敦地铁从建造营运之日起就导入企业形象设计，包括基础要素部分之企业标志、标准字、标准色等，包括应用要素之工作人员服装设计、交通工具视觉设计、纪念品设计等。 莫斯科城市地铁站视觉艺术设计现状莫斯科地铁站以富丽堂皇著称，堪称世界上最华丽漂亮的地铁站。在建造初期就采用巴洛克式奢华艺术风格的地铁站，俨然是一座“地下的艺术宫殿”。整个地铁站地下人行过街棚顶都是拱形造型，内墙附精美的大理石或浮雕或镶嵌画。建筑造型各有千秋，形态各异。照明的灯具造型典雅别致，灯光也独具特色，除了顶灯外，还设计了便于休息或等车人闲读的局部光源。整个地铁站在特意处理的灯光照射下更显豪华。每个地铁站均以民族特色、名人、历史事迹、政治事件为题材而建造或是雕塑或是油画，形成了富丽堂皇的历史画卷。五颜六色的花岗岩、陶瓷、大理石等的广泛采用，将地铁站装饰成美妙绝伦的艺术长廊。莫斯科地铁站入口均采用矩形拱门式通道，使得莫斯科地铁的艺术性气氛更浓。地铁标志设计图形采用红色字母“M”，简洁明了。标志周边环绕霓虹灯线。夜晚时分，霓虹灯亮，使得地铁标志视觉更清晰。 东京城市地铁站视觉艺术设计现状日本东京非常重视地下空间的视觉艺术设计。站内视觉设计犹如日本地面的设计一样，设计与建筑环境和谐，整体性强；功能明确、使用方便、功能明确。图形搭配纯净自然；色彩明朗，高明度高纯度；空间处理实用性强，表现内容和艺术形式别具一格。东京地铁的入口处都市意趣极浓。大部分地铁站入口上方都是各种商店，进入地铁恍若去逛商场或是进餐。屋顶使用金属网架和采光玻璃材料，两端开敞，基本保证地铁站入口大厅内的自然采光量。走在大厅内犹如逛在东京大街上，身心舒畅。地铁站视觉艺术设计完全符合日本以“理念精细、视觉简练”著称的设计风格。地铁站标识设计也不例外，标志采用白色的变形“M”坐落于蓝底方形上，变形的“M”就像地下铁通道，白色给人感觉空间明朗，蓝色稳重自然。地铁线路图用不同颜色区分各条线路，线路图标注详细。地铁站标识均采用幽默的简笔画形式告诫乘客“Pleasedoitathome”，警示立场鲜明却又显得幽默风趣。地铁标识系统在“易视易识”方面非常独到。通过图形文字的大小、色彩的对比度严格控制着标识与人之间容易看到容易识别的距离。对于非常近的距离还采用贴附式导向标识补充说明。所以，走进东京地铁站，感觉到的就是导向性标识直接自然，一目了然，尽善尽美。 国内地铁站视觉艺术设计的现状调查 （一）北京城市地铁站视觉艺术设计现状北京地铁站视觉艺术设计上的总体设计理念为“记忆历史文脉，彰显城市文化，突出地域标志”。其地铁站通过色彩将各条线路作以区分：1号线为红、2号线为蓝等；北京地铁站出入口标识牌最具特色的为北土城地铁站出入口标识，标识载体建筑采用柱式造型，有顶天立地之气势。其他地铁站出入口的标识都非常醒目。在广告设计方面突出了公益广告主题。画面由专业摄影师采用统一的风格拍摄纪实影像，数量达到200幅。国庆60年之时，北京地铁一场旨在以全国各地不同民族、不同地域、不同职业的纪实人物影像为主的地铁广告，通过表达最朴实的“祖国你好”心声，向国庆60周年献礼和祝福。画面以其震撼人心的视觉效果在北京地铁中展现开来。“祖国你好”通过统一的创意设计和多元化的视觉传达，让观者过目不忘。地铁站内装饰大量的艺术壁画和浮雕。这些壁画和浮雕的总体设计理念“记忆历史文脉，彰显城市文化，突出地域标志”均体现了北京古城的悠久历史文化积淀。如北京地铁入口楼梯对面的装饰画，以北京老四合院为主题，色彩鲜艳，形式独特；北京地铁圆明园站站厅内墙面上装饰大片灰色浮雕；4号线站内通道整面墙色彩鲜明的壁画。 （二）上海城市地铁站视觉艺术设计现状上海是中国经济发展比较迅速的城市之一，是金融中心。整个地铁站视觉艺术设计风格完美的展现了现代大都市文化“密、眩、合”的特色。22条轨道密集交错于上海的各个区域。每条地铁线都有代表色彩，线路之多代表色彩之多，站内广告等视觉元素之多，上海地铁站“密”的特点体现的尤为明显。地铁站隧道内部通过高科技手段营造的各种奇异的色彩变幻、各异的图形变化和各种生机勃勃的地球生物，结合现代化材料，营造出极“眩”的视觉效果。“无装修”车站使用原始的清水混凝土创造一种没有任何人为刻意因素的设计效果，原生态的艺术感，使得上海地铁站视觉艺术设计别具一格。这种简洁、原始的设计体现了与自然“合”，与生态“合”的视觉艺术感。上海地铁站在形象设计宣传与应用上也尽善尽美，整个地铁站从出入口到地下人行空间，从地铁标志、标准色彩到服饰、吉祥物都有统一完整的形象设计系统。 国际国内各大城市地铁站视觉艺术设计案例分析 通过对国际国内五个极具代表性的城市地铁站视觉艺术设计实际案例的分析研究，五市地铁站视觉艺术设计有共性，具体表现在： （一）和谐性强伦敦、莫斯科、东京、北京、上海五大城市均为国家政治、经济、文化等中心，每个城市经过多年的发展都已经形成了自己的特色。五大城市的地铁站在视觉艺术设计方面动与静集合、传统与现代交融、自然与人工合一，都充分体现了城市极强的天人和谐、城市发展的和谐等特色。 （二）艺术性强地下通道不仅仅是一个交通空间，更是一个传播文化，展示历史，融合艺术的空间。五市的地铁站在视觉艺术设计方面不仅注重功能也注重艺术性。如：伦敦地铁艺术殿堂般设计风格、莫斯科地铁站灯光色彩和各种艺术手段的点缀、东京地铁站内的标识设计诙谐自然、北京地铁站内公益广告节奏式排列以及上海地铁站内极眩的灯光处理等等。#p#分页标题#e# （三）人本性强地铁是供人使用的，因此在设计上必须以人为本。五市的地铁站视觉艺术设计始终紧紧围绕这一中心。主要表现为：出入口识别性强，交通标志鲜明，引导性好，便于通行；光线柔和自然，视觉效果好。 （四）地区文化传承性强地铁是代表城市文明的新生产物，从调查结果看，几个代表城市在文化传承方面贡献卓著。伦敦、莫斯科、北京设计风格沿袭传统，古老风情感浓郁。东京、上海在设计上现代风情充分彰显，时尚、前沿的风格呼应着现代的民声。每一个城市铁站视觉艺术设计在遵循大的方向和美学观点的同时，又极具个性。根据城市地域特点、人口密度、民族文化、地理位置、人群文化层次的不同，设计风格有所区别。例如，英国首都伦敦，是整个欧洲最大的城市，是英国的政治、经济中心。人口密度不大，但人群的文化层次高。所以，在地铁站视觉艺术设计上注重设计品位，讲究对城市文化和传统文化的传承。伦敦地铁站艺术氛围浓厚，北京地铁站以历史文化为主题进行宣传，上海地铁站在现代新材料和新科技的运用上独具特色。 结语 本文对伦敦、莫斯科、东京、北京、上海五个极具代表性城市地铁站视觉艺术设计进行了实际案例分析，互相进行了比较，总结出五市在视觉艺术设计上有共性即和谐性强、艺术性强、人本性强和地区文化传承性强。它们在视觉艺术设计上又个性十足即依据城市文化的不同，各有设计。

本科财经论文:应用型财经类本科院校青年教师继续教育探析 [摘 要]随着我国的高等教育大众化跨越式发展，青年教师队伍已逐步凸显出经验与技能的匮乏。应实施应用型财经类本科院校青年教师继续教育策略，提高应用型财经类本科院校青年教师对继续教育的认识；加大应用型财经类本科院校青年教师继续教育的管理力度，完善继续教育激励约束机制；建立应用型财经类本科院校青年教师继续教育培训体系。高校教师继续教育需要持之以恒地发展并形成长效机制。应用型财经类本科院校需要建立一套完整、规范的继续教育培训体系，并坚持纳入学校的长期培训计划之中，根据青年教师的不同专业、特长和兴趣爱好，开展多层次、多类型和多样化的继续教育培训。 [关键词]继续教育 应用型 青年教师 随着我国社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，我国的高等教育大众化跨越式发展，由“精英教育”步入了“大众教育”阶段，高校青年教师队伍也随之迅速扩大。根据调查显示，我国应用型财经类本科院校的青年教师比例超过60%，他们是高校可持续发展的后备力量，是高等教育事业发展的未来。可是这支不断壮大的青年教师队伍已逐步凸显出经验与技能的匮乏，难以培养出顺应市场经济发展、满足社会需求的应用型财经人才。因此，对应用型财经类本科院校青年教师进行继续教育摆在了非常重要的位置。 一、应用型财经类本科院校青年教师继续教育需求发展的趋势 （一）应用型财经类本科院校青年教师继续教育的核心需求是全面提升自身的综合能力素质和提高知识更新能力 我国《面向21 世纪教育振兴行动计划》指出：“高等学校要成为知识创新和高层次创造性人才培养的基地。”这意味着作为一名21世纪的应用型财经类本科院校青年教师，不仅要创新财经专业知识，还需要担负起培养创新型财经人才的重任。应用型财经类本科院校青年教师要肩负起应用型财经人才培养的重担，就必须具备培养应用型财经人才所应有的能力素质，具备专业的财经科学文化知识、专业的财经操作技能以及运用财经专业知识解决具体问题的能力。因此，全面提升和完善自身的综合能力素质，成为财经类本科院校青年教师继续教育的核心需求。 我国经济体制由计划经济体制逐步过渡到社会主义市场经济体制，那么随之我国的财税体制、会计体制以及金融体制都将进行相应的配套改革。对于应用型财经类本科院校青年教师而言，原先的财经知识体系和内容结构都需要跟上我国经济体制改革的步伐，所以，提高知识更新能力成为应用型财经类本科院校青年教师的必然要求。 （二）应用型财经类本科院校青年教师的知识结构是精深的专业知识加上广博的多学科知识 应用型财经人才的培养需要具有复合型财经知识结构的教师，这必然要求财经类本科院校青年教师具有扎实的财经专业功底，除了需要对财经知识理论基础有着较深的理解，需要掌握财经专业知识在量上的不断扩展和质上的不断丰富，需要把握本学科在国内外的最新研究动态，还需要具有广博的多学科知识，从而善于从学科交叉、学科对比与渗透等方面实施教学，况且一名青年教师对临近学科知识的掌握情况能有效地提高教育教学质量。因此，应用型财经类本科院校青年教师应自觉地打破“专业壁垒”，实现知识的综合化。 （三）外语成为应用型财经类本科院校青年教师需具备的国际交往工具 目前，经济与科技发展的国际化趋势日趋显著，国际的经济与科技合作也日益加强。应用型财经类本科院校教师要培养出应用型财经人才，就需要学习和借鉴国际市场经济经验，广泛开展国际学术交流与合作，这些将对我国财经教学理论与实践具有重要的作用。要开展国际交流交往，外语成为应用型财经类本科院校青年教师必须具备的国际交往工具。当前，全国职称外语考试已经无法达到高校教师外语水平的要求，使多数高校教师产生了提高外语水平的压力和动力，因此，两门外语以上的课程进修成为财经类本科院校青年教师的继续教育需求。 二、实施应用型财经类本科院校青年教师继续教育策略 （一）提高应用型财经类本科院校青年教师对继续教育的认识 只有树立正确的继续教育观念，才能提高应用型财经类本科院校青年教师对继续教育的认识，进而推动继续教育持之以恒地发展并形成长效机制。让青年教师充分认识到继续教育是提高其自身综合能力素质，实现其自身专业化发展的有效途径；让青年教师充分认识到继续教育的实际价值，认识到继续教育是终身教育，是知识更新的有效途径。 （二）加大应用型财经类本科院校青年教师继续教育的管理力度，完善继续教育激励约束机制 按照国家教育《高等学校教师培训工作规程》规定，要让教师接受多种形式的继续教育，建立激励约束机制，体现教师继续教育的个性化，鼓励教师进行长中短期的继续教育。要加强继续教育的过程管理，结合教学内容动态考评青年教师继续教育的每个环节，建立科学的继续教育评价体系，同时，要将青年教师参加继续教育的评价考核结果与其岗位聘用考核、职称晋升、工资福利和荣誉奖励等方面实行挂钩，树立继续教育和终身教育的观念，提高他们参加继续教育的主动性和积极性。 （三）建立应用型财经类本科院校青年教师继续教育培训体系 高校教师继续教育需要持之以恒地发展并形成长效机制，所以，应用型财经类本科院校需要建立一套完整、规范的继续教育培训体系，并坚持纳入学校的长期培训计划之中，根据青年教师的不同专业、特长和兴趣爱好，开展多层次、多类型和多样化的继续教育培训。 1.新进教师岗前培训 应用型财经类本科院校应加强对新进教师的岗前培训力度，增强新进教师对学校的归属感和认同感，使新教师更好地开展教学、科研工作。新教师岗前培训可分为两个阶段进行：一是校外岗前培训阶段。组织全体新进教师参加高校教师培训中心统一组织的教师资格岗前培训，系统地学习高等教育学、高等教育心理学、高等教育法规和高等学校教师职业道德修养等理论知识；二是校内岗前培训阶段。学校相关职能部门组织开展学校发展历程介绍、教学名师座谈、参观校园环境和现代教育技术培训等一系列培训项目。 本科财经论文:财经类本科生毕业论文指导模式优化研究 [摘要]近年来，部分高校在财经类本科生毕业论文指导过程中出现了指导任务大量化、指导时间集中化、指导形式封闭化及指导内容重复化等问题，其主要原因在于对写作缺乏主动性引导，缺乏写作通识教育，缺乏师生互动引导以及缺乏跨期指导等方面。高校应改进本科生毕业论文指导模式，做好毕业论文指导的长期规划，引入非淘汰性竞争压力，增强论文写作通识教育，转型开放式指导，强化跨期指导模式，实现多届循环教育。 [关键词]财经类本科生；毕业论文；指导模式；优化研究 近几年来，本科毕业论文质量问题依然不容乐观，特别是受全球金融危机影响，财经类本科生就业压力较往年更显巨大，造成本科毕业论文质量下滑。这不仅与本科生本身对毕业论文写作应付了事，态度不端有关，更暴露出毕业论文指导过程中短期化、集中化的毕业论文指导模式的不足。新形势下优化完善本科毕业论文指导模式已更显必要。 一、财经类本科毕业论文指导中存在的主要问题 （一）指导任务大量化 指导任务量大量化主要表现在两个方面，一是指导学生量大。尽管大部分院校对每位教师指导学生数都做出了不超过10人规定，但据笔者了解，由于部分专业本科生招生规模过大，造成教师实际指导学生人数超过20，甚至30人。这对于提高毕业论文的质量无疑形成的巨大的阻碍。二是指导内容多样。从目前指导毕业论文的内容上来看，指导教师不仅要指导本科生毕业论文的内容，同时还要把控毕业论文的格式以及是否存在学术不端行为。部分本科生由于基础知识不牢固，研究方法不清楚，更有甚者甚至对计算机文档基本处理操作不熟练，挤占了本来就紧张的论文指导时间，也增加了毕业论文指导的任务量。 （二）指导时间集中化 指导时间集中化主要表现为毕业论文指导任务在短时期内过于集聚的现象。这一问题也主要表现在两个方面，一是指导时间安排过于集中。虽然部分专业将毕业论文的写作安排提前至大四第一学期，但受学生考研、考证及公务员考试影响，毕业论文写作在实际执行中造成压延，真正指导时间仍集中于大四第二学期。二是学生毕业论文指导扎堆。学生在进行毕业论文写作寻求指导时存在一个突出的现象，要么是一段时间里没人找指导老师，要么是大家一起都来找指导老师寻求论文指导。而且集中指导的时间特别集中于毕业论文开题前及毕业论文提交前，造成短时间内指导任务急剧加大。 （三）指导形式封闭化 目前，在毕业论文指导过程中，大多数教师都能结合实际，通过面谈、邮件、QQ、电话等多种途径进行毕业论文指导。尽管这些方式为学生得到毕业论文指导提供了及时、有效、柔性化的现实途径，但这些途径的点对点方式也将论文指导置于封闭环境中，造成论文指导形式的开放性不足。特别是利用邮件、QQ、电话等指导形式，无法让同期毕业生得到更多的论文写作借鉴信息，也不利于论文写作常识性知识的扩散。 （四）指导内容重复化 指导内容重复化表现在两个层次上，一是同期指导内容重复。在一届毕业生的毕业论文指导过程中，受指导形式封闭化的影响，有关毕业论文写作的常识性知识常需要多次教导，甚至一个学生毕业论文写作中指导过的问题又发生在另一个学生身上，造成同一届本科生毕业论文指导内容的重复化。二是跨期指导内容重复。在不同届本科生的毕业论文写作指导过程中存在的重复指导问题更为突出。一届本科生毕业论文写作时出现的问题，下一届本科生在进行毕业论文写作时还是时有发生，几乎每一届毕业论文指导过程中都需要多次重复指导。 二、毕业论文指导过程中现存问题的原因分析 （一）现有指导模式忽视写作主动性引导 本科生在毕业论文写作过程中之所以造成指导任务大量化、指导时间集中化，其原因固然有招生、就业、考研等因素影响，但现有指导模式对本科生毕业论文写作的长期规划指导以及非淘汰性竞争压力的缺失，也使得本科生缺乏毕业论文写作的积极性与主动性。长期规划指导的缺失使得本科生难以合理主动安排自己的毕业论文写作计划，造成毕业论文写作进程随大流或严重依赖指导老师的督促。非淘汰性竞争压力的缺失使得本科生常常产生写好写坏一个样，早写晚写一个样的惰性思维，造成毕业论文写作坐等最后时刻的集中突击。 （二）现有指导模式忽视论文写作通识教育 目前，决大部分财经院校对本科生毕业论文都突出强调论文的创新性，使得毕业论文指导教师多采取一对一的针对性指导。但这并不意味着毕业论文写作不存在共同知识，不需要有关论文写作的通识教育。特别是有关毕业论文的行文方式、逻辑结构、内容展开等方面具有很强的知识共性。但从目前毕业论文指导实际来看，部分院校或部分专业的通识指导每届只有一次，甚至是完全缺失。这无疑会使得毕业论文指导教师只能在具体指导过程中加强通识指导，增加了毕业论文指导教师的指导内容与指导工作量。 （三）现有指导模式缺乏互动引导 现有指导模式缺乏互动表现在两个方面，一是师生之间缺乏互动。目前，虽然大多数毕业论文指导教师注重与本科生间的信息沟通，但传统的教师说教指导模式却使得本科生在与指导教师沟通时产生有“等办法、靠老师、要答案”的心态，完全依赖于指导教师的明确指示。二是缺乏同辈本科生之间的互动学习。目前，本科生在毕业论文写作时都把精力集中到自己论文的写作上，忽视了同学间论文写作方法及思路的讨论，从而没有机会从其他同学那里汲取论文写作经验与教训。而这不仅从形式上使得毕业论文指导封闭化，而且还会进一步造成指导任务的大量化及指导内容的重复化。 （四）现有指导模式缺乏跨期指导 目前，本科生毕业论文的指导工作大都按届依次展开。因此，本科生毕业论文的指导任务也就主要集中于应届毕业生的论文写作上。在这种指导模式下，虽然论文指导与纠正在每一届毕业论文指导过程中以单循环纠偏的方式运行，并使得论文质量得以改善。但如将这种毕业论文指导模式置于多期毕业论文指导过程中来看，则或多或少有类似单曲循环播放的意味，加剧了指导任务的大量化以及指导内容的重复化。 三、改进本科生毕业论文指导模式的对策建议 （一）做好毕业论文指导长期规划 一是需要院校引入毕业论文指导的多学年跨度安排。转变大四集中展开毕业论文指导的传统工作模式，联系专业实际，尝试将毕业论文指导安排延展至大三，乃至大二阶段。结合不同时期专业教育计划安排，有针对性地采取先基础后专业的毕业论文指导模式。二是努力实现指导教师的早期指导介入。进一步拓展推动本科生的论文导师制，努力从本科生进人大学阶段便开始介入专业基础教育，积极促进从中学作文写作向专业学术论文写作的转变。 （二）引入非淘汰性竞争压力 一是可以转变毕业论文指导方式。改变原有毕业生与指导教师间一对一的单独讨论，逐步实现课程讲解式毕业论文研究进展汇报，同时汇报进行过程中增加毕业论文研究汇报的规范性及严肃性。最终实现以毕业论文写作的过程性监控强化，来保障毕业论文写作的质量及进度。二是在条件许可的前提下，引入教师团队指导模式。教师团队指导形式将进一步增强本科生毕业论文写作的外部环境压力，而群体指导的方式有进一步有利于正确把握毕业论文写作的研究导向，提高毕业论文指导的效率。 （三）增加毕业论文写作通识教育指导 一是可以在本科教育课程中增加论文写作通识教育课程，重点结合专业学术论文写作特点，系统讲解学术论文写作过程中所面临的行文结构、逻辑展开等基础性知识。二是可以有针对性展开毕业论文写作专题讲座，结合本科生毕业论文写作过程中的突出问题做集中讲解。三是可以安排指导教师针对毕业论文写作过程中所出现的具体的、个性化通识问题做小范围集中辅导。 （四）转型开放式指导，带动同辈学习 一是要有针对性选择开放性通讯媒介，引入QQ群、网络论坛等公众开放介质集中进行毕业论文写作研讨，开放指导空间，共享写作经验，实现本科生之间毕业论文写作知识、经验的积累及快速传播。二是要转变指导形式，从一对一的传统毕业论文指导形式转变为一对多的集中指导模式。同时，在指导过程中积极引入开放性讨论环节，利用同辈学习理论促进同期本科生毕业论文写作自主思考、自主学习以及毕业论文写作的自我改进，并进而增强本科生毕业论文写作的主动性。 五、强化跨期指导。实现多届循环教育 跨期指导是指突破毕业论文指导的级届概念，将不同年级本科毕业生同时导入，进行毕业论文集中指导。这里所谈到的跨期指导模式其核心强调两点，一是“跨期”，“跨期”的目的在于实现论文写作知识的跨年级传播。二是“集中”，“集中”的目的在于实现低年级本科生的自我学习及高年级本科生间的同辈学习。但跨期指导并不是忽视不同年级本科生间的专业知识差异。就不同年级本科生的指导内容而言，低年级本科生的指导重点在于通识学习，而高年级本科生的指导重点则在于具体论文内容把控。就跨期指导模式的指导重心而言，低年级本科生侧重于“自我学习+研讨观摩”，高年级本科生侧重于“自我完善+演练提高”。从而构筑成学生“自学+指导+演练”的阶段循环学习与教师PDCA论文质量循环控制的双循环运行机制，实现以同辈学习缓解指导内容重复、指导时间集中等问题。 本科财经论文:财经院校本科生自主学习能力的调查与分析 摘 要：自主学习是现代教育研究的一个重要主题，了解并培养学生的自主学习能力是高校培养创新型人才的重要环节。通过编制财经院校本科生自主学习能力调查问卷并对3所财经院校本科生的自主学习能力进行了调查。结果表明财经院校本科生的自主学习能力普遍较低，并针对调查结果提出了培养财经院校本科生自主学习能力的有效途径。 关键词：自主学习；财经院校；问卷调查；本科生 自主学习是指学习者在一定程度上从元认知、动机和行为方面积极主动地参与自己学习活动的过程[1]。作为一种有效的学习方式和相对稳定可迁移的学习能力[2]，自主学习能力已成为学习者实现终身学习和毕生发展的重要影响因素。随着我国高等教育改革的逐步推进，解析制约学生自主学习能力提高的各种因素，推进教育教学方法与管理制度的改革，提高学生的自主学习能力，已成为摆在各级教育部门与教育工作者面前亟待解决的重要课题。 一些学者对不同的研究对象的自主学习能力状况进行了相关调查研究，如文婧等通过编制军校大学生自主学习能力调查问卷对军校本科学员的自主学习能力进行了调查研究[3]；朱红梅与徐康在设计“本科生英语自主学习情况调查表”、“大学生英语自主学习调查问卷”、“个人自主学习问卷调查表”的基础上对非英语专业大学本科生英语自主学习能力进行了调查分析[4]。然而，已有研究中专门针对财经院校学生自主学习能力的调查研究却十分匮乏。与综合性大学等非财经类院校相比，财经类院校在人才培养目标以及培养方案上独具“经管”特色，因而，传统的自主学习能力的量表及其问卷调查结论难以科学正确地反映财经院校本科学生自主学习能力的客观现实。有鉴于此，本文在对自主学习能力进行理论剖析的基础上，通过编制财经院校本科生自主学习能力调查问卷，对财经院校本科生的自主学习能力进行现状调查，旨在探求影响财经院校本科生自主学习能力的关键影响因素。 一、问卷调查对象与研究方法 （一）调查对象 采用分层抽样方法从西南财经大学、贵州财经学院和广西财经学院经管类专业全日制本科生中随机抽取708人，发放问卷708份，其中一年级195人、二年级216人、三年级162人、四年级135人。回收有效问卷693份，有效问卷回收率为97.8%。 （二）问卷编制过程与方法 根据社会认知理论以及自主学习的定义，我们在Pintrich等人编制的“学习动机和策略问卷”（MSLQ）的基础上编制了“财经院校本科生的自主学习问卷”。我们沿用了MSLQ中将自主学习量表分为动机分量表和策略分量表的做法，但是与MSLQ不同的是，我们认为动机分量表包括学习期望、学习价值、学习环境、学习焦虑4个维度的20个项目，策略分量表包括学习计划、学习方法、学习调控、学结4个维度的20个项目。最后形成共有40题的财经院校本科生自主学习问卷。每个调查项目都设计了五个不同等值的规定选择答案：1表示非常反对；2表示不同意；3表示中立；4表示同意；5表示非常同意，依次记为1至5分。题目经随机化排列组成测试问卷，并且采用不记名调查方式完成。 （三）量表的信度与效度分析 为进一步考察问卷的可靠性与有效性，需要对量表进行信度分析与效度分析。 首先，为检验项目之间是否具有较高的内在一致性，我们采用Cronbachα系数检验法进行信度分析，得到每个分量表以及整个量表的Cronbachα系数均大于0.7，结果表明动机分量表和策略分量表各个维度内部及与各所属分量表间具有良好的一致性。 为检验量表是否能准确反映被调查者自主学习能力方面的特质，采用相关系数矩阵进行结构效度检验。各分量表维度之间的相关系数在0.235―0.613之间，分量表的相关系数为0.625。因此，无论是分量表还是总量表，都具有较好的结构效度。 二、结果分析 从总体上看，财经院校本科生自主学习能力处于较低的水平。在全部40个项目中，平均分高于4分的有8项，3～4分的有10项，2～3分的有16项，1～2分的有6项。从分量表之间的比较看，动机分量表4个维度的平均分高于策略分量表4个维度的平均分，这一结果提示，财经院校本科生的自主学习能力不高的主要原因是自主学习能力的策略因素较低所引致的。进一步对各维度项目的调查结果进行分析，结果见表1。 （一）动机分量表的结果分析 根据动机分量表的调查结果，从学习期望的维度来看，大部分学生对学习抱以较高的期望，他们普遍期望自己能有出色的学习成绩并且期待未来能成为本行业的佼佼者，这说明了他们对本科学习以及未来就业，有着较高的期许，其主要原因是近十年来财经类专业的就业率较高而且就业质量较好。从学习价值的维度来看，相对于获得好的专业成绩，大部分学生更倾向于通过了解更多的财经资讯与获得丰富的专业实践经验，他们普遍认为尽管专业知识有利于就业，但个人的专业实践经验对于实现高质量的就业更为有利，这是因为大多数财经类专业的就业岗位对专业理论知识要求不高，而个人的综合素质以及实践经验更为重要。从学习环境的维度看，大部分学生认同本专业毕业生在社会上具有较好的社会声誉，同时也认为学校的学习氛围有待进一步提高。从学习焦虑的维度看，其平均分是动机分量表4个维度的最低分，这一结果提示大部分学生普遍缺乏学习焦虑，自我负责精神和主动意识不够好，他们只是在一定程度上担心考试成绩，但是对于是否掌握老师授课的知识点以及能否完成老师布置的作业焦虑感较低。 （二）策略分量表的结果分析 根据策略分量表的调查结果，学习计划维度的平均分最低，大部分学生对整个本科阶段的学习缺乏计划性，学习目标不明确，其原因是学生长期以来习惯于以教师为中心的教学模式，从教学选取到课堂授课等一系列的教学计划基本是由教师主导，学生在整个过程中完全处于被动地位。从学习方法的维度看，大部分学生对于学习缺乏科学的学习方法，学习效率不高，学习缺乏主动性，其主要原因是不少学生还停留于死记硬背的方式学习与应对考试，自主学习的意识不强。从学习调控的维度看，自主学习的调控能力不够全面，具备了一些自主学习的技巧，但由于缺乏坚毅的意志力，面对学习过程中的困难时普遍没能迎难而上，畏惧心理较为严重。从学结的维度看，学生自我评价能力较差，只有少数学生能在考试后主动找差距，而很少能对自己的学习情况做定期评估。 三、结语 自主学习能力是一种承担自身学习责任的能力，这种能力可以通过培养获得。以上调查结果表明，目前财经院校本科生的自主学习能力普遍较低，这尤其体现在学习计划、学习焦虑、学习方法与学习调控方面。笔者认为要培养学生的自主学习能力，第一，教师应当注意激发学生的学习兴趣以保证学生自主学习意识的持久性。第二，教师应当注重掌握自主学习的相关理论，通过必要的策略训练、精心设计课题教学活动，注重培养学生的团队协作能力以培养学生的自主学习能力。第三，学校广泛推行“导师制”和“专家督学制”，由专业导师和自身督导专家根据专业的特点，对学生有针对性地进行学习规划与指导。第四，优化自主学习环境，加强教室、实验室、图书馆和校内外实习基地的建设，优化教学设备，为学生提供丰富便捷的网络学习资源，搭建开放、高效的自主学习平台。 本科财经论文:地方财经类高校会计本科教学团队建设的思考 摘 要：科研是高等教育的基本使命和主要的功能之一，是高等院校教师的责任。为实现科研对地方财经类高校会计本科教学团队建设的支撑与促进，从基层学术组织视角提出以科研成果进教材、入课堂；科研成果促教改；科研骨干上讲台等为切入点带动会计本科教学团队水平的全面提升。 关键词：会计科研 会计教学团队 教学水平 地方财经类高校由于其区域性、地方性特征，肩负着为地方经济发展培养高素质人才的重要使命。而师资的建设是一个学校能否培养出高素质人才的最重要的主观条件。师资不是一个人，而是一批人在某方面形成特色。因此，创建和打造卓越的教学团队，建立和完善优秀的教学队伍，成为地方高校应对大众化背景下教学使命危机的重要举措。 一、科研对地方财经类高校会计本科教学团队建设的促进作用 （一）会计科研是提高会计教师教学水平的重要手段 高校所有的教学都应该是有研究的教学。有了科研不一定有高质量的教学，但没有科研必定没有高质量的教学。没有科研依托的教学，可以把课讲得很漂亮、很花哨，但却因不了解会计学科的学术前沿而缺少内涵。这样的教师只能是“教书匠”，而不能成为“教育家”。由于会计是一门实践性很强的专业，随着经济的发展，会计工作面临的新情况、新问题层出不穷，会计制度、准则及处理方法也在不断更新，教师通过科研在为地方经济发展提供服务的同时，不但可以摆脱单纯进行基础教学的拘泥，了解学科发展的现状，了解学科发展的方向， 始终站在会计学科发展的前沿，推动会计专业的发展；而且通过不断接触新事物，研究新问题的科学研究，将最新的思想、方法、成果引入到教学中，引导学生在本专业内运用一些基本科学原则解决实际问题，真正教出高水平的学生。 （二）会计科研是形成会计教学团队合力的重要保障 长期以来，高校教师在日常的教学活动中，基本上是独自面对特定的教育情境单兵作战，依照自己的思维能力和知识水平自行完成教学任务，同事之间缺乏合作交流的气息与氛围。这种孤立的、相对封闭的、缺乏团队协作意识的工作方式使地方性财经类院校的会计教育在缺乏领域内有重大影响力的学者的情况下，更难以产生重大标志性教学成果。随着会计教育的快速发展，学生需求多样化和教学平台日益增多，对教学的要求越来越高。通过科研纽带组成的会计教学团队不仅可以在协作的氛围中相互沟通，推动教学内容和方法改革和研究，促进教学经验交流，在教学、研究、社会服务的互动中整合教学资源、形成教学合力和凝聚力，成为综合解决“教什么”和“如何教”问题的高起点的教学组织，而且以教学的学术性作为团队融合的切入点、将研究性教学引入会计课堂教学可以提高会计教学团队的教学质量，并保障教学的发展。而在课程教学中产生的教学改革反馈信息则可以进一步促进会计科研和学科的探索。 （三）会计科研是促进会计教学团队提升竞争力的重要途径 学术是大学的本质属性，也是高校教师的生命。因此，教学团队存在的价值是教学，但发展的源泉却在于研究。一个有竞争力和持续发展力的高水平教学团队，必须有高水平的科研作支撑。在教学团队中，由于团队成员组成的异质性、互补性以及团队成员之间的平等关系，成员之间不仅可以在及时交流会计学科的最新研究成果和实践前沿的互相学习中取长补短，促进自己的教学提高，而且在让科学研究为提高教学水平服务的同时，又会进一步认真思考和深入研究各种问题，这会产生更高水平的理论成果，进而在本领域产生一定的影响力。因此，依托学科优势平台和科研实力，积极实施科研教学互动，扶持教师的成长，促进学科发展，是会计学教学团队建设的重要举措和途径。 二、基于基层学术组织视角加强地方财经类高校会计本科教学团队建设 （一）科研成果进教材、入课堂——推进团队教师校外实践与课堂教学的有机结合，并扩大科研成果影响力 地方财经类高校的教师所从事科研课题多来自地方经济并服务于地方经济，会计研究工作也不例外。为把科研成果转化成有效的教学资源，除了教师带领一部分学生参与研究过程外，在科研资源整合的基础上把成果入课堂是一种涉及面更广的实现科研资源的开发与本科会计人才培养融合的有效途径。团队教师可以将横向课题的研究成果作为实践案例等引入财务会计、管理会计、财务管理、财务报表分析等课程，甚至可以汇总整理为自编案例教材，作为课堂教学内容，使科研成果作为知识形态，在教学中得到进一步传播和证实，增强课堂教学内容的实践性。 为进一步扩大科研成果的影响力，在正常的课堂教学之余，可聘请校外专家学者或在职高级会计师就一些热点问题和新出台会计政策作会计专题报告和讲座，如在会计准则发生重大变化，而教材不能及时反映时，通过校内外专家学者的专题讲座可弥补这一缺陷。此外，打造“硕导论坛”、“创新群体论坛”、“博士论坛”等系列会计论坛；在学生中定期开展“学生学术沙龙”等学术活动。通过课堂内外浓厚的学术研究氛围的培育，能够开拓学生的视野，激发和引导学生参与科研活动的积极性，提高学生的心理素质、沟通能力和科研创新能力。 （二）科研成果促教改——集中团队优势开展教学改革项目，及时将研究成果应用到教学环节 应用型会计人才是一个具有立体感的时间性概念，社会对会计教育的需求直接影响到会计教育的发展。随着会计工作的客观经济活动发生变化，会计教育也将与之相适应。因此对会计教育而言，教改也是一个永恒的、常讲常新的话题。作为教师，要真正能够在教学改革中做出一些成绩，除了要有改革的意识，更重要的是要有改革的头脑和能力，要有正确的思路、要有可行的方案。而教师科学研究为教学改革奠定了一定的基础。例如在培养学生运用会计理论和方法来解决会计实务问题的能力方面，会计学专业的实践教学起着至关重要的作用。可探索在管理会计、财务报表分析、财务管理等课程的教学中中引入项目教学法，即以会计实务研究成果作为一个项目，教师带领学生共同实施该完整的项目工作完成整个教学活动。使学生在项目实践过程中，理解和把握课程要求的知识和技能，体验创新的艰辛与乐趣，培养发现问题、分析问题和解决问题的思维方式；在财务会计实验中引入模块组合法，将财务会计实验内容按企业一般工作岗位分工分解成不同模块，以模块为实验单位来组织实验过程等等。在此基础上团队进行相应的教学改革理论研究，打破传统的规则式教学模式，推动教学内容和教学方法的创新与改进。此外，团队成员可集中智慧，将多年关注的会计问题的研究心得，进行整理和提炼，集中优势力量开展会计教育教学改革项目，进行科研攻关，并进一步把会计教学改革成果应用于教学，改变“以教师为中心”的“灌输式”“填鸭式”教学， 提高教学效率，改善教学效果，提升学生的会计职业素养和会计职业水平。 （三）科研骨干上讲台——培育团队成员，并引领学生成长 育人以教学为先，教学以质量为重。教师是教学过程中的主导因素，其知识结构和业务水平直接影响学生的知识结构和业务能力。作为实务性很强的会计教育，通过科研骨上讲台，在教学中将与地方经济密切结合的研究成果以案例教学、演示教学等形式展示，使学生在了解自己身边企业情况的同时，直接从实践中掌握会计的精髓，必定会极大地激发学习兴趣。此外，通过科研骨干上讲台，把科研方法转化为教学方法，融入到教学内容的组织中，拓展教学方法和提高教学水平，如采取教师的精讲与学生的自学、共同探讨与学生总结、学生提问与教师解惑，学生限时发言与大家评论等的有机结合，在“教学相长”中让学生不仅动脑，而且动心、动手和动嘴，全身心的投入学习的过程，在关注现实问题的同时，不仅学到一些具体的会计理论和方法，更主要的是学会如何将这些理论及方法应用到实践中去分析和解决实际问题，刺激科研灵感与科研能力，实现知识传授与能力培养相结合。实现以学生为中心。以需求为动因，以问题为基础，进行发现式、探索性的学习的教学模式的转变。 讲台泛指课堂内外的一切教育途径。因此科研骨干上讲台，还可采取在各年级中结合班主任制度，推行科研年级导师制。具体由高职称、高学历、出国留学人员等具有良好科研素质的优秀教师组成科研导师队伍，采取定期的年级导师讲座、不定期的主题班会、师生面对面交流等方式，从人生规划、个性塑造、科研素质、会计职业资格证书考取等多方面引导学生，并对有科研潜能及科研兴趣的学生给予个性化指点和帮助，引领学生成长。 本科财经论文:财经高校法学本科生就业状况分析及教学改革对策 摘要：财经高校的法学本科生就业状况具有鲜明的特点。通过对财经高校法学本科毕业生的就业状况调查，依据用人单位性质、工作所在地域、从事行业属性进行了分类比较，总结了其中的规律。并对财经高校法学本科教学提出了改革对策，强调应当协调好法学理论课程与实践教学课程之间的关系，提高法学实践教学的比重并不断丰富其教学内容。 关键词：财经高校；法学本科生；就业 目前，我国财经高校一共有50多所，其中绝大多数都设置了法学本科专业并进行招生。东北财经大学法学院自1987年建院以来，至2012年共培养了法学专业本科毕业生1534名。在法学本科毕业生数量不断迅猛增长的今天，认真研究分析财经高校历届法学本科毕业生的就业去向和职业发展状况，全面、系统掌握其一般规律和发展动向，归纳和总结财经高校多年来的实际教学经验，对现行法学本科教学的课程设置和教学方法改革等方面提出具体的完善建议和对策措施，无疑具有一定的现实意义和重要的实用价值。 一、财经高校法学本科生就业状况分析 1.依据用人单位性质进行的分类比较 按照毕业生所在用人单位的性质来看，目前法学院历届毕业生在党政司法类型机关工作的有277人，在事业单位、社会团体等工作的有222人，在各类的企业（包括国有企业和外资企业）及从事个体经营的有592人，分别占毕业生总人数的18.06%、14.47%和38.59%。以上统计数据表明，财经高校的法学专业毕业生就业方向还是比较广泛的。其中，在党政司法类型机关、事业单位、社会团体等行业工作的合计有499人，总共占到毕业生人数的32.53%，将近1/3，这也与法学学科专业的性质密切相关。同时，在各类企业（包括国有企业和外资企业）及从事个体经营的有592人，人数最多，占毕业生总人数的38.59%，这也体现了财经类高校的专业特点和就业优势。 2.依据工作所在地域进行的分类比较 按照历届毕业生目前就业所在的区域来看，现在东部地区工作的有923人，在中部地区工作的有515人，西部地区工作的有78人，出国定居18人，分别占毕业生总人数的60.17%、33.57%、5.08%和1.17%。根据以上调查的数据分析结果显示，东部地区（占60%以上）对法学本科毕业生具有较强吸引力。从就业地域来看，大多数毕业生工作地都集中在东部发达地区，在西部地区工作的毕业生较少。这主要是因为我国区域辽阔，地区经济差异显著。改革开放以来，我国逐渐形成了东部地区的发展大大快于中部地区和西部地区、城乡差距进一步扩大的局面。作为高素质的劳动力资源，大学毕业生在自主择业的前提下必然会选择市场化水平和经济增长水平相对较高的大中城市和东部沿海地区。项目组认为，由于我国的中东部，特别是沿海地区的经济发展水平相对发达，可提供的就业机会也较多，而且这些地方收入水平较高，生活环境质量较好，社会福利较为完善，因此，其也成为大多数的法学专业本科毕业生优先考虑就业安家的地区。 3.依据从事行业属性进行的分类比较 首先，按照毕业生现在从事的工作是否与法学相关来看，目前这类毕业生共有512人。这些与法学相关的各类工作职业具体包括在人民法院、人民检察院、公安部门、律师事务所、立法机构（人大常委会）、行政机构以及企业事业单位从事法律相关工作等。也就是说，大约占毕业生总人数33.38%的法学本科毕业生目前所从事的工作与其在大学期间所学的法学专业相关。其次，按照毕业生现在从事的工作是否属于财经类行业来看，目前这一类的毕业生共有689人，这里财经类行业职业包括从事金融类（例如各类银行、保险公司、证券公司、期货公司、担保公司等）、经济类（例如在各类型的外资企业、国有大中型企业、私营民营企业等工作，或者自己独立创业开办上述公司企业等），以及在经济管理类的部门单位（如中国人民银行、各级、各地方发展改革委员会、各级政府、国家及地方各级税务局、财政局、统计局、审计局、工商行政管理局以及保监会、银监会、证监会等一些参照公务员管理的经济类类事业单位）工作等等。也就是说，东北财经大学法学院的历届法学专业本科毕业生中有超过44.92%的毕业生从事的工作和财经类相关。 综上所述，项目组认为，财经高校的法学专业本科毕业生具有以下方面的优势：第一，具有较强的学习能力。因为每年高考学生在填报志愿时，财经类专业一直是平时学习成绩较好、分数较高的学生比较热衷的选择，他们本身就具有一定的学习能力和竞争力。第二，大部分的财经高校法学专业学生在学校学习期间都会系统接受经济学、管理学、国际贸易、金融学、会计学、财务管理、财政税收等等财经类课程，经济管理知识面比较广，具备相当的专业特点，无论是在内外资、民私营等企业工作还是自我创业都有一定优势。第三，具有一定的可塑性。财经类法学专业的大学生在法学基础知识方面的学习使其思维比较严谨，而学校对其财经知识方面的熏陶又使其在社会经济发展方面具备一定的信息敏感度和灵活适应性，能够乐于并很快接受各类社会新鲜事物，对待工作的积极性、主动性和热情较高，在用人单位容易取得不错的业绩和好评。 二、财经高校法学本科教学的改革对策 1.协调好法学理论课程与实践教学课程之间的关系 目前把培养高素质应用型人才作为中心工作，构建了包括理论教学、实践教学两大课程体系，但从目前情况来看，一方面上述两大课程体系的发展不够协调，存在“短板”现象。从总体上看，理论教学课程体系较为完善，实践教学课程体系相对滞后，有待进一步梳理和充实。另一方面，各个课程体系内部需要不断充实、整合、优化、完善，以提高课程体系内部各个环节和整体的质量。因此，建议各高校应从战略高度重视理论教学与实践教学课程体系的内涵建设和协调发展。就理论课程体系而言，虽较为完善，但改革的难度也最大。高校法学院应在现有法学课程体系基础上，通过实践的摸索，不断反思当前课程体系存在的不足之处，不断对其进行更新和修改，使之更趋完善，更加符合实践性人才培养的目标。就实践教学课程体系而言，要注意实践教学课程与专业理论课程之间的衔接。将实践教学与日常教学工作紧密联系起来，不要搞成独立的、相互脱节的两个部分。实践教学活动要落到实处，各种活动要以培养学生的综合素质为目的，不仅要培养学生的活动能力和其他才能，更要注意培养学生做人和做事的能力，如何与人相处的能力，如何适应社会的能力。法学理论教学与实践课程体系是培养高素质应用型法律人才的有机整体，需要互相配合和互相支撑，这就需要学校与相关部门建立畅通的沟通机制，并在学校的协调下有效运转。 2.协调好法学理论课程与财经专业课程之间的关系 针对法学专业学生的就业特点，我国未来的法律职业者应当是“多面手”。其不仅应当是法律方面的专家，而且应当是善于处理包括法律问题在内的诸多社会问题的杂家。法律专业的实务性和法律职业的多元化决定了法学教育必须培养学生能够具有广泛的知识储备和解决社会实际问题的基本技能。这就要求法学本科专业课程设置应当突破专业的樊篱，加强学生多学科知识的培养，以使学生具备较为全面的知识结构和理论素养。逻辑学、心理学、谈判学、社会学等课程都应成为法学本科专业的基础课程，经济学和管理学知识也应在法学院的课程体系中占有一定比例。在市场经济飞速发展的今天，我国未来面临的将是国际化的竞争，不仅企业面临的法律实务与管理、会计、税收、金融、证券等经济知识，而且立法、行政、司法和法律服务工作都会广泛涉及经济问题。因此开设经济学、管理学、会计学、国际贸易等经济基础课程，使法学专业学生具备一定的经济学知识对改善学生的知识结构、提高学生处理经济法律事务的能力显然是不无裨益的。高校应当加大法学素养与职业技能的培养力度和教学内容，真正做到通识教育与专门教育相结合，使财经法学本科专业具备厚基础、宽口径、开放性强的特点。首先，财经高校法学本科专业学生应当拥有坚实的法学专业的基础理论、知识和技能，具有良好的法律实践技能，掌握一定的财经类基础知识、理论，同时具有人文科学、自然科学的素养。其次，应当拓宽财经法学本科专业学生的知识面，课程门类多样，课程选择面广，学生具有较合理的法学和财经知识结构，并能融会贯通。最后，高校的课程设置方面应具有开放性，在保持主干课相对稳定的情况下可根据社会经济、法治建设和学生自我发展的定位需求进行必要的课程调整。高校在确定了财经法为本科专业培养特色后就应以此为依据，制定相应教学计划，合理配置课程，形成与之相配套的教学方法和手段，并充分利用必修、选修制，多为学生提供一些法学类、财经类选修课程，通过扩展学生的选课范围，由学生确定自己未来的发展方向是学术研究型还是职业型，职业目标是重法律还是偏财经，在拓展学生知识面的同时，把他们的学习压力降至最低，真正做到既培养学生的法学专业素质又提升学生的整体综合素质。 3.提高法学实践教学的比重并不断丰富其教学内容 以重理论、轻实践为特征的现行法学教育模式难以培养出适应社会需要的高素质法律人才。[1]面对法学毕业生就业难的现状，作为各大学的法学院为了在激烈的法学教育竞争中能够生存和发展，必须适应社会需要，探索法学人才培养模式改革，提高人才培养质量。[2]目前，法学本科实践教学主要有司法机关实务训练（也称专业实习）、模拟法庭辩论审判、诊所式法学教育或法律援助、社会考察调研、指导学生开展科研的创新创业训练项目等等。相对于法学实验教材而言，对于开展法学实践教学更为重要的是法学实践素材，实验室只为法学实践教学的开展提供一个物质平台，而实验教材只为实验的进行提供了一份行动指南，而实验素材才是学生进行创造性加工的原材料。实验素材中最重要就是司法案例，应该建立一个实验课案例库，提供给教师和学生可以随时选用，这些案例应当能够覆盖我国立法、执法、诉讼、非诉等各种法学领域，并且案例应当具有真实性和原始性，最好是能够调研到具体部门即真实档案，如立法机关、执法机关、司法机关和一些律师事务所等已经完成工作的归档材料。对于这些案例材料，除了对相应的真实人名、地名等内容作出适当修改以避免不必要的名誉侵权问题外，不应当进行过多的修改，以避免丧失案例的原始性，因为只有原始的材料才能尽可能反映真实情况，像以前案例教学广泛采用的那种毫无证据材料、案情一目了然的案例只有做法律分析材料的意义，而不能反映现实生活，也不能培养学生真正的法律操作技能。 总之，教育的本质和功能决定了法学高等教育在建设社会主义法治国家中具有基础性、全局性和先导性的战略地位。法学教育肩负着为社会培养高素质法律人才的历史使命。教育的根本任务是培养人才。必须要树立先进教育理念，敢于冲破传统观念的束缚，在教学内容、教育方法等方面进行大胆探索和改革，立足于现代化建设对人才的实际需要，努力培养创新型、实用型和复合型法律高等人才。 本科财经论文:财经类本科毕业论文指导方式改革研究 摘 要：本科毕业论文指导方式改革是本科毕业论文教学改革效果的有效途径。本文首先对财经类本科毕业论文指导方式改革背景进行研究，结合自身在经济与贸易类专业毕业论文指导实践，提出财经类本科毕业论文指导方式改革的基本思路，具体包括三个转变，即从局部静态指导到全程动态指导、从线下指导到线上线下结合指导、从普适性同质型指导到差异性个性化指导的转变，据此提出促进财经类本科毕业论文指导方式改革的措施。 关键词：本科毕业论文；指导方式；财经类 1 财经类本科毕业论文指导方式改革的背景 本科毕业论文是大学生综合性科学研究成果的习作，鉴于学生科研经验、科研能力、时间投入和精力投入等多方面因素的限制，作为毕业论文主导者的指导教师如何实现“师傅领进门“，充分发挥学生主体作用，在指导环节针对不同学生、不同论文类型和论文写作不同环节，充分培养学生发现、分析和解决问题的能力，是当前本科毕业论文教学改革效果中迫切需要关注并且需要立即解决的问题。所有这些问题的解决离不开本科毕业论文指导方法的改革。 尽管毕业论文指导开始出现“指导提前化，指导多元化，专业交叉化，交流平台化”（李立新，田广增）发展趋势，但就目前毕业论文指导而言，总体上存在以下明显现象：从指导时间来看，现行指导方法属于短期指导；从指导方向来看，现行指导方法属于同化指导；从指导策略来看，现行指导方法属于整体指导；从指导方法的来源看，现行指导方法属于仿研究生毕业论文的指导方法；从指导结果来看，现行指导结果存在不透明的、无所谓现象。在新的高等教育发展背景和人才培养背景下，作为提升本科毕业论文教学改革效果的有效途径，本科毕业论文指导方法迫切需要突破传统的“集中课堂式指导“，采取科学、合理和灵活的原则，通过多元化、动态化、差异化的指导方式，从多个角度和层面进行改革，全面推进本科毕业论文教学改革。本文将以财经类高等本科院校的经济与贸易类专业为例，对财经类本科毕业论文指导方式改革进行探索。 2 财经类本科毕业论文指导方式改革基本思路 2.1 从局部静态指导到全程动态指导 无论财经类本科毕业论文指导方式如何改革，首先需要解决是指导老师以什么样的角色进行论文指导的问题。对于财经类本科毕业论文指导来说，如果指导教师纯粹针对毕业论文写作进行指导，尽管牵涉论文选题-选题确定-开题报告撰写-初稿写作-论文修改-定稿-论文评审-论文答辩-答辩成绩评定-论文存档等诸多环节，但是由于目标相对单一，看起来似乎不需要指导老师过多的时间和精力投入。但是亲自指导过本科毕业论文的老师都会发现，本科毕业论文指导过程需要指导老师以多重身份介入。本科毕业指导学生名单确认后，从选题到最终的论文答辩过程中，指导老师将会遇到所指导的学生外出找工作、参加考研或者准备出国、参加公务员考试或者面试等多方面的状况，导致纯粹的毕业论文指导受到多方面因素的干扰，使得毕业论文指导和毕业生的升学、就业等各个环节变得不再独立，而是密切联系，如果哪一个环节没有处理好，都会直接影响到毕业论文指导过程的顺利进行。如果指导老师一意孤行，仅仅关注毕业论文，对所指导的学生在论文写作过程中受到的来自就业、升学或者感情方面的压力视而不见，不仅容易引发毕业生的抵触情绪进而出现不合作行为，而且不利于毕业论文指导工作的开展和整个毕业论文工作的顺利进行。因此本科毕业论文指导能否顺利完成，在很大程度上取决于指导老师能否认识到其在毕业论文指导中的角色定位。 本文认为，在本科论文指导过程中，论文指导老师不仅要充分发挥论文写作活动的支架作用当好引导者，而且要当好学生实习过程、找工作或者升学过程中的关注者、倾听者和支持者，只有这样，才能更好地走入毕业生的内心世界，理解毕业生遇到的各方面的困难和干扰，从而说服毕业生克服各种困难投入到毕业论文写作中来。简而言之，在本科毕业论文指导改革中，本科毕业论文指导老师要从局部静态指导向全局动态指导转变，从纯粹的论文指导老师向毕业生的引导者、关注者、倾听者和支持者转变。 2.2 从线下指导到线上线下结合指导 从财经类高等院校的安排来看，在大四第一学期，由于学生都在校，指导教师能就毕业论文选题、开题报告等环节给毕业生进行当面指导。但是，在大四第二学期，尤其是在五一劳动节之前这段时间，毕业生都在外实习、找工作、准备硕士研究生或者公务员等的面试和复试，在这段时间里指导教师和学生基本上没有面对面相互交流的机会。而这将近4个月的时间对于毕业论文写作来说非常宝贵。为了提高本科毕业论文教学改革质量，许多学校开发应用了毕业论文教学管理信息系统平台，对毕业论文选题、评阅、成绩登录、论文格式规范化等方面作用明显，但多数实时沟通交流等指导功能相对弱化，甚至没有。随着现代通讯技术的发达，尤其是包括腾讯、飞信、微信等即时通讯技术的广泛应用，毕业论文指导方式开始多元化，面对面单独指导、面对面集体指导、电话或短信指导、电子邮件指导、QQ网络平台指导、社会调查实地指导、指导小组指导等方式逐步进入本科毕业论文指导。从我校具体实践的调查结果显示，论文指导主要通过面对面、电子邮件、电话或短信方式进行，分别占39.78%、41.22%和13.98%，从中可以看出，电子邮件是论文指导中主要的指导方式。由于电子邮件更多是针对个人，因此不能保证指导老师和学生之间的有效互动，尤其是学生不在校期间毕业论文中出现的问题无法得到即时有效沟通。由此可见，本科毕业论文指导迫切需要一个平台，实现指导老师与学生之间的线上线下互动交流。QQ群具有群共享、群邮件、群BBS等基本组件（杨靖等，2012），为推动本科论文指导方式从传统的线下指导向线上线下结合指导转变提供了方便。 基于QQ群的即时性、便捷性和互动性，本人从2010年开始，建立了旨在针对本科毕业论文撰写的QQ群，在2010-2012年两届中共有26名国际贸易专业的学生通过QQ群的毕业论文指导获得了相应的帮助并且顺利毕业。本人的一般做法是：确定指导学生名单后，召开见面会，告知学生QQ群号，让学生全部实名制加入并且在群名片中标出自己的级别。之所以如此，是因为在本人组建的本科毕业论文群中，既包括本人指导过的已经毕业的学生，也有正在指导的学生，这样应届毕业生不仅可以和指导老师就毕业论文进行交流，同时也可以针对毕业论文中出现的问题以及考研或者找工作等其他问题从往届毕业的学哥学姐那里获得帮助。当然，从本人的指导实践来看，尽管QQ群的确在论文指导中发挥了很重要的作用，但是面对面指导不容忽视，特别是在开题报告撰写、初稿写作、基本观点形成以及论文修改等环节必须面对面交流，这样不仅能确保论文撰写质量、把握好论文撰写进度，而且能够有效提高指导效率，实现良好师生关系的构建。 2.3 从普适性同质型指导到差异性个性化指导 在本科毕业论文指导中，如果指导老师已经实现了其角色转变，同时能够实现线上线下互动指导，接下来要回答的就是指导老师如何指导的问题，这牵涉到指导方式的变化。本文认为，对本科毕业论文指导应该因材施教，释放学生在毕业论文写作中的主观能动性，从普适性同质型指导向差异性个性化指导方式转变是关键。具体来说，在毕业论文指导名单确认后，指导老师首先需要了解毕业生的主要去向，是考硕士研究生（国内和国外）还是直接就业，对于直接就业的同学了解哪些同学有考公务员或者事业单位的基本想法，哪些有进入企业工作的意愿等等，对这些情况指导老师都需要摸清楚。在摸清楚学生基本去向的基础上，结合学生的兴趣点，从其长远发展来对学生毕业论文选题进行指导。比如对于有意继续攻读硕士研究生的同学，我们在毕业选题上相对来说应该更注重学生理论基础的夯实，更注重学生学术能力培养，而对于直接就业的同学来说，偏向于鼓励同学们以家乡或者工作所在地的经济发展、产业转型等作为毕业论文选题，这样不仅能将学生的实习经历或者求职经历与毕业论文相结合，而且能够发挥学生的主观能动性。需要注意的是，差异性个性化指导并不代表什么事情都为学生包办。针对毕业论文文档的操作，本人曾经对毕业生进行集中指导，比如目录的自动生成、图的制作等等，但是对于不同论文选题的同学针对文中数据以及参考文献获取的问题，应当告诉学生相应的获取途径，但不会将其直接提供给学生。也就是说，指导老师在指导过程中一定要明确哪些是可以为哪些是不可以为的。简而言之，本文认为，在指导本科毕业生论文中，无论学生遇到什么问题，我们的主要任务是引导学生去思考，但是我们不能代替学生去思考，做到真正意义上的授人以渔。 3 推进财经类本科毕业论文指导方式改革的具体措施 3.1 改革本科毕业论文指导的考核方式 要积极推进本科毕业论文改革，离不开高校本科毕业论文指导老师的积极参与。要实现本科指导论文老师角色的转变，从单一的引导者向多重角色转变，迫切需要对本科毕业论文指导的考核方式进行改革。具体来说，不能单纯以面对面指导的次数作为衡量指导老师是否对本科毕业论文进行指导的依据。具体来说，本科毕业论文指导中指导老师是否发挥了相应的作用，可以让所指导的学生来进行评价，看是不是在学生需要指导的时候获得了指导老师即时性、实质性的指导或帮助。我们调查发现，对毕业论文最需要教师指导的环节，回答论文选题占10.71%、论文资料收集占15.35%、论文提纲和结构占25.66%、论文思想和观点占20.00%、如何论证（理论与方法）占18.18%、论文规范占10.10%，这表明学生要求指导是全方位的，涉及到毕业论文的每一个环节。财经类院校的教学管理部门可以通过组织毕业生座谈会和问卷调查等方式，对指导老师的指导过程进行全面、客观的考核，加强监督和管理。 3.2 加强对本科毕业论文指导的投入 本科毕业论文改革指导方式的改革离不开毕业论文指导老师能力的提升。从高校现有指导教师的年龄和职称结构来看，主要以青年教师为主，职称上主要以副教授和讲师为主。对于刚刚开始指导毕业论文的年轻教师来说，他们不仅缺乏指导经验，缺乏给学生进行面对面指导的场所，而且缺乏和其他指导老师沟通、交流的平台。因此，高等院校可以在毕业论文指导名单下达之前，组织学校经验丰富而且指导效果突出的资深教师对新的指导老师进行系统培训。同时在各个系部建立相应的针对本科毕业论文指导教师的QQ群，供所有的指导老师进行交流，实现指导方法等方面的资源共享。除此以外，高等院校可以综合考虑学校实际情况，提高单个学生指导论文的课时工作量，从本质上提高本科论文指导老师参与本科毕业论文指导方式改革的积极性。 本科财经论文:地方财经院校应用型本科税收专业人才培养课程体系优化研究 摘要：目前，地方财经院校税收学专业课程体系建设中存在基础理论薄弱，实践能力不高，课程体系缺乏系统性，课程特色不明显等问题。在重新审视税收学专业课程内涵的基础上，其可选择的优化路径有改进教学方式、优化教学质量、探索“组合式”教学模式等。 关键词：地方财经院校；应用型本科；税收专业人才；课程体系优化 一、地方财经院校税收学专业课程体系建设中存在的问题 近几年随着我国经济的快速发展，以及国家机构、人事制度、财税体制、财经教育改革的深化，社会对税收本科人才的知识、能力和素质提出了更高的要求。税收学专业人才的培养同样如此。税收方向学生的就业大多以财税部门为首选，但现在毕业生进入财税部门可谓需“过五关、斩六将”，因此，毕业生进入企事业单位就业的比例更高。大学课程设置是否科学，直接关系到学生素质的培养和专业目标的实现。目前，地方高校财税本科专业目前的课程设置不尽合理，现行税收学专业的教学内容、方式和手段都已经远远不能满足学生和社会的要求。主要体现在以下几方面。 （一）基础理论薄弱，实践能力不高，后续发展乏力 长期以来，财政本科专业的课程体系设置明显表现出重专业课程、轻基础课程，重理论课程、轻实践课程，重定性课程、轻定量课程的情况。从现有税收专业的课程体系设置来看，专业课程设置较全面，而基础课程则存在“缺位”现象（如民商法课程）。虽然，近几年各校都开始重视数学、计算机和外语课程，但要求各不相同，与社会对高素质人才的期望相比还有较大差距。计算机软件应用、应用文写作、专业双语课程薄弱，专业实验室建设滞后，即使有学年实习和毕业实习，其效果也并未达到教学双方的预期目标，在这样的条件下培养出来的学生势必实践能力不高，后续发展乏力。 （二）课程体系缺乏系统性，灵活性不够 多数西部财经院校税收学专业课程的系统性较差，各门课程之间缺乏衔接，一些知识点往往好几门课程都涉及，造成不必要的重复；而另一些知识点往往被遗漏，导致学生知识结构不完整。一些学校的专业选修课未能紧跟经济、社会发展的客观需要而设，与现实联系不够紧密，不能充分反映税收学前沿理论的最新进展，内容更新速度慢，时效性不强。 （三）必修课与选修课设置不平衡 由于指导思想的偏差，大部分地方财经院校专业核心课程和限选课程过多，“大而全”严重，造成学生负担过重。如果再考虑到我国特有的英语和计算机的考级压力，学生个性发展的空间被严重压抑。同时，选修课设置数量较少且要求低，选修课设置目的甚至发生异化，主要变成帮助学生赚取学分毕业之用，而非培养学生多方面的能力和素质。 （四）课程特色不明显，缺乏个性 调查表明，我国多数地方财经院校的税收学专业课程基本上是比照综合性大学特别是重点大学一流财政学科中的税收方向设置的，而那些重点大学本科教学的定位、学生基础、课程设置以及教学改革问题，不可能适应地方院校各自的办学环境和人才培养目标。结果导致千校一面，学校之间看不出显著差异，也就不能体现出各自的办学特色或地方特色。 （五）课程体系知识结构相对封闭 现有税收学专业的课程内容突出表现为重国内轻国外，自我封闭状态较严重。“西方财税理论”这一课程，有的学校还没有开设，有的虽已开设，但讲授的内容很少，不论是教师还是学生，对西方财税理论和实践的发展动态知之甚少。尤其是西部地区经济发展相对滞后，尽管有不少学校已提出税收学专业的主要课程要用国外原版教材，并采用双语教学，但由于师资和教材的严重缺乏，现在真正能做到的却是寥寥无几。 二、地方财经院校税收学专业课程体系设置优化路径 （一）重新审视税收学专业课程内涵 如果只是设定课程框架，而不能处理好课程之间的衔接问题，就会导致知识脱节或者重复。因而，检讨课程内涵、订立每门课程的主要内容、逐步实现课程标准化便成为重要的工作。在实施过程中，由本专业教师分组完成，就经济、财政、税收、会计、金融、管理、计算机信息、法律规章八大领域的课程，针对不同科目拟订课程内涵，强调课程的核心内容，从而有效减少税收学专业所学课程间内容重叠的现象。确定课程规划和课程内容，设置学生选修课辅导系统，从学生就业的角度安排选修课，使学生在学习相应课程时更具理性和目标性。 （二）改进教学方式，优化教学质量 1.探索税收学专业实施案例教学的具体做法，试编“税收学专业相关课程重点知识案例库”，具体案例应包括涉及的知识点、案例内容、案例点评、案例讨论题四部分内容。案例应当是关于一个特定的、具体的事件的描述或叙述过程，应当有时间、地点、背景、发展、结果甚至人物等要素，并以教学内容为标准，点评该案例中值得称道和需要完善（或值得商榷）之处。 2.优化税收学专业实验教学软件平台，加大税收学专业实验实践课程比重。①实验实践教学与提升学生能力密切相关。随着税收信息化的迅速发展和国家金税工程的逐步实施，财税部门对税收学专业人才的素质要求越来越高，不仅要求学生掌握学科的基本理论和基础知识，熟悉国家有关税收的方针、政策和法规，了解本学科的理论前沿和发展动态，而且还要求学生具有较强的独立获取知识、运用理论分析问题和解决问题的动手实践能力及开拓创新精神。在这一背景下，税收学专业不仅应重视基础理论的教学，还应强化实验实践教学。实验实践教学是整个专业教学的重要组成部分，具有与理论教学同等重要的地位，是实施素质教育、培养富有实践能力和创新精神的高素质人才的关键环节。②实验实践教学质量的提高对增强学生就业竞争力大有裨益。正如前所述，随着信息化、网络化的发展，金税工程的实施，经济管理类的学生不论是研究型的还是应用型的，其动手能力的培养都不可或缺。而无论是政府部门还是企业对于具有较强实践能力的学生都有更强的诉求。若欲在政府部门工作，必须对纳税人管理、发票管理、税务稽查等业务流程非常熟悉。而若站在纳税人、企业的角度，也强烈需要了解并熟悉申报征收、纳税人管理等业务流程。因此，若能在税收实验教学中引入涵盖以上内容的相关软件，使得学生在未走出校门时就熟悉政府部门及企业所需了解的业务流程，必然会开拓学生视野，增强其动手能力，在面临激烈就业形势时有更强的竞争力。③适合的实验教学软件对税收学专业开设课程的支撑作用。为优化税收学专业实验教学的软件平台，应在实验教学中引进适合的财税管理实验教学软件。税收学专业实验教学软件首要考虑先进性、易用性、共享性、服务配套性等因素，选择购买比较成熟的实验教学软件。④适当加大实验实践课程所占比重。在税收学专业课程教学总学时量基本不变的情况下，适度加大实验实践课程的比重，压缩讲授课程量，以满足社会对学生“提高实务操作能力”的要求。试行一年后，根据学生和教师的反馈意见再行修订。 三、探索“组合式”教学模式，打造与专业课程体系改革紧密嵌合的“税收教学团队” 打破“一门课完全由一个教师承担”的格局，不同章节由不同的、在相关领域擅长的教师教授，充分发挥各位教师的特长与优势，打造真正意义上的税收教学团队。在教学效果上，可减少学生对教师的“审美疲劳”，充分调动其积极性，领略“百花齐放”式的新教学风格。此项改革应与专业课程体系改革紧密嵌合，从导论课、原理课开始试行。在税收学专业中，可由税收学学科导论、税收学原理这两门课开始试行。 实验实践课程教学也可试行上述改革方法。若要求每一位教师都要精通所有教学相关实验，既无精力，也无时间，实验教学效果会大打折扣。因此，不同的实验实践项目可交由不同的教师承担。 本科财经论文:应用型本科院校财经专业综合模拟实践教学设计 摘 要 应用型本科院校财经专业学生应该掌握办公技能、财经基本技能和专业技能等必备的操作技能，本文在哈尔滨金融学院的实践基础上，探讨了财经专业课程设置和相关安排，并讨论了该课程体系建立时的注意事项。 关键词 财经专业 综合模拟实践 操作技能 教育部《关于进一步深化本科教学改革全面提高教学质量的若干意见》中指出“高度重视实践环节，提高学生实践能力。”应用型本科院校财经专业培养的学生既要具备相当的基础理论，又要注重专业实践应用和综合操作技能，所以在有限的课时中怎样设计课程体系和实践课程安排显得异常重要，下面以哈尔滨金融学院为例进行说明。 1 应用型本科院校财经专业技能要求 哈尔滨金融学院具有两大鲜明特点：一是深厚的金融行业背景，二是毕业生实践操作能力强。正是这两个特点，让我院毕业生在金融行业成为一个品牌。在教学中注重学生办公技能、财经基本技能和专业技能齐头并进的培养方式。 1.1 办公技能 （1）办公软件应用技能。办公软件应用技能中，最常用的是文字处理及编辑、数据图表统计分析、 演示文稿制作等内容。（2）应用文写作技能。应用文又叫实用文，是以实际应用为目的，为人们处理公私事务时常用的一种文体，是行政管理的一种手段，是社会交往的一种工具。包括介绍信、证明信、邀请函、启示、声明、公示、公告、海报、通知、请示、报告、会议记录、总结、简报、合同、章程和制度等。 1.2 财经基本技能 （1）财经数字书写。数字书写是计算工作的重要组成部分，同时也是经济工作者，特别是财会，计统和企管工作人员的一项基本技能，因此，数字书写的正确与否将直接影响工作效率的准确度。（2）数据与文字录入技术。数据与文字录入技术是现代工作岗位人员的必备技能。经过科学、专业的训练，能达到快速、准确地录入各种文字和数据，并能够按照要求进行处理。（3）点钞技术。点钞技术是财务工作的重要组成部分。点钞速度的快慢、点钞水平的高低、点钞质量的好坏直接关系到资金周转和货币流通速度，学好点钞技术是搞好出纳工作的基础，也是出纳人员的基本业务素质之一。（4）珠算技术。珠算是中华民族的优秀文化瑰宝，珠算技术是财会、金融专业所必需的基础知识、基本技能和技巧，是提高学生实际操作能力，增强适应市场变化和职业变化的能力。（5）货币知识与识别技术。货币知识与识别技术是财经院校金融、财会专业的一门主要的专业技能课程。（6）外汇知识与外币识假技术。外汇知识与外币识假技术是银行工作人员和贸易公司相关工作人员必备的工作技能，也是财经专业学生必须训练成熟的一项技术。 1.3 专业技能 （1）会计学应用技能。应用型本科院校财经专业学生通过课堂教学掌握较完整会计基本理论和会计核算方法，通过手工实验和会计电算化的实践训练具备实际动手能力、实务操作能力和沟通协调能力等，使毕业生在尽可能短的时间内适应工作岗位。（2）金融投资技能。金融投资是从事金融产品及其衍生工具买卖的，要求从业者既要具备深厚的理论基础又要具备扎实的实践操作技能。并要能够根据金融市场的实时变化做出相应的调整。（3）理财规划技能。理财规划是金融从业者必备的一项技能。既要充分了解不同的金融产品的收益风险特征，又要了解客户自身的大量信息，只有选择与客户风险收益特征相匹配的金融产品才能做好理财规划。 2 应用型本科院校财经专业综合模拟实践教学体系 经过多年的教学实践检验，哈尔滨金融学院各专业在开设课程时主要有通识教育课、专业基础课、专业骨干课和专业选修课四大类： 2.1 通识教育课程 在通识教育课中安排了常规的思政、英语、数学和体育等课程外，重点设计了计算机应用基础和应用（下转第194页）（上接第162页）文写作课程。计算机应用基础课程的总课时是142课时，其中实验课66课时，能够保证学生熟练掌握计算机的系统操作和和办公软件。另外应用文写作安排54学时，基本能够保证学生掌握日常办公应用文的写作。通过计算机应用基础课程和应用文写作的训练可以保证学生具备办公技能。 2.2 专业基础课 在专业基础课中安排经济学、财政学、金融学、会计学、统计学和经济法等课程。通过这些课程的安排可以保证学生掌握金融、会计等财经专业的基础知识，为后面专业课程的学习打下良好的基础。 2.3 专业骨干课 在财经专业中，我们重点介绍会计学专业和金融学专业，在专业骨干课上两个专业区别还是非常明显的。 金融专业的骨干课程包括金融市场学、商业银行学、财务管理学、投资学、保险学、固定收益证券、国际金融和金融工程等课程。会计学专业骨干课包括商业银行学、财务管理学、财务会计、投资学、审计学、银行会计、会计电算化和管理学等课程。在每门课程中设置三分之一的课时作为实验课课时，能保证学生在实验中将相关专业技能训练好。 2.4 专业选修课 哈尔滨金融学院财经专业的专业选修课主要考虑不同专业的不同发展方向和学生的具体研究方向来设定，学生可以根据自己的实际情况进行选择，已达到保证学生丰富自己专业技能和专业知识的目的。通过专业骨干课程和专业选修课程的设置，可以有效提高学生的专业理论知识和专业技能，提高学生动手操作能力。 3 应用型本科院校财经专业综合模拟实践教学注意事项 为保证教学质量，还需要在以下几个方面的措施，才能保证财经专业综合模拟实践教学的成功。 （1）要具备专业技能的教师。要保证综合模拟实践训练的成果，必须保证采取这种训练方式的高校具备足够有实践工作经验的教师。哈尔滨金融学院要求专业课老师都要具备双师证，并且要求专业课教师到企业实习和挂职锻炼，在实践期间保证教师要有具体的工作岗位，从事具体岗位的工作。另外我校还从企业聘请了实习指导老师，并且我校部分教师有企业工作经历，从而可以保证综合模拟实践教学的要求。（2）实验课要保证训练效果。要保证训练效果，还要有配套措施，例如作为综合模拟实践训练的需要新的考核体系。一般来说，专业实验课程要有专门的考核办法，我院就制定了《专业实验课考核管理暂行办法》，通过考核办法可以保证实践训练效果。（3）注意课程课设先后次序。一般来说，一门专业课程是下一门专业课程的基础，所以专业课程要有先后次序。只有将专业课的先后次序安排好，才能使财经专业综合模拟实践训练循序渐进地进行，才能使综合模拟实践教学的效果更好，提高学生的专业操作能力。 总体来说，通过应用型本科院校财经专业综合模拟实践教学体系的设计，再加上设计合理教学计划和教学大纲，配合好的实验课室、实习基地和配套措施，就可以保证学生的综合素质整体提高。 本科财经论文:模块化教学模式在财经类本科院校法学教学中的应用 摘 要：财经类院校属于应用型本科院校，对学生综合能力的培养尤为重视，对实践教学的要求也比较高，作为财经类本科院校中的法学专业，必须与学术型的本科教育有所区别，必须创建以能力为本位的模块化教学模式。探讨的是将模块化教学模式应用于合同法的教学中，将合同法的基本理论内容予以归纳，分成几个教学模块，将分散的知识点联系起来，侧重于对学生实际问题解决能力的培养。 关键词：模块化教学；合同法；教学模式 财经类本科院校在专业设置以及在学生的培养目标上都与综合类大学有很大的区别，其专业主要以金融、会计等专业为主，在学生的培养目标上也更加注重对学生实践能力的培养，因此，传统的法学教学模式对于应用型本科院校已不再适用，应该创建一种新的教学模式来适应学校的培养目标。模块化教学模式就是根据应用型本科高等教育重在培养学生实践能力的要求下，把教科书上的章节打乱，将有内在联系的内容设定为不同的模块，通过各模块课程间合理的搭配，培养学生合格的专门职业能力的一种教学模式。 合同法是我国社会主义法律体系中的一部非常重要的法律，是调整财产流转关系的法律规范，对促进社会主义市场经济的发展起到了至关重要的作用。因此，《合同法学》也是法学专业学科体系中的一门重要课程，希望学生通过对合同法原理及其现行法规的学习，使其系统掌握合同法的基本理论并使其能够运用所学理论解决实践中发生的问题。采用传统的教学模式基本上是不可能达到这个目标。本文欲探讨模块化教学模式在合同法教学中的应用。 一、财经类应用型本科院校法学课程教学模式的现状 目前，应用型本科院校的法学教学仍然采取的是传统法学的教学模式，即主要是课堂上的对教材的按章节的理论讲述，同时又由于课时等方面的限制，对理论联系实际的做法无外乎就是在讲述理论的同时配上几个相关的案例。此种教学模式存在诸多缺点，诸如课程与课程之间被人为地分割，缺乏联系，导致学生无法把前后学习的课程联系起来而且还会导致内容的重复讲述等诸多问题，这样不仅造成教学效率低下，而且很可能每一个老师对于自己所讲授的那门课程都没有讲得很透彻，原因是一个教师通常单独负责一门或几门课程，由于多方面的原因教师可能更加倾向于关注自己那门课程的内容而会忽略其他课程的内容及课程与课程之间的联系。这种环境下培养出来的学生在不断地奔波于各门课程的学习及考试，不断地进行各种类型的资格考试的过程中，大学四年下来，疲惫不堪但是对于学了什么，对于自己以后的工作有多大帮助根本就不知道，就更别说解决实际问题了。这样，一方面国家相关部门不断法学专业人才缺口一百多万的消息，另一方面有很多法学专业毕业的学生就业困难，最主要的问题就是人才的需求与供给在知识结构上的错位[1]。 由此可见，传统的法学教学模式使教师更加注重对理论知识的灌输而淡漠理论内容之间的有机联系及对学生实践能力的培养，也可能是教师希望通过学生的实习及毕业设计来达到这一目标，但是到了这个时期，大多数学生都会面临着非常实际的问题——就业，在就业的压力下，实习就变成了走过场、毕业设计也都是很仓促地完成的，基本上达不到锻炼实践能力的目的。 二、财经类应用型本科院校法学教学引入模块化教学模式的可行性分析 （一）模块化教学的特点 模块化教学就是围绕一个能力和素质的教育专题，在教法上强调知能一体，在学法上强调知行一致，集中开展相关的理论知识、实践经验、操作技能以及活动方式、方法、方案的同步式一体化的教与学，以实现具体能力和素质的培养目标的教学模式[2]。模块化教学有以下几个特点： 1.各模块间相对独立， 模块能力与专业培养目标紧密结合。 2.任一模块的理论知识与实际应用均贯穿于该模块的教学始终，每一模块能够锻炼学生的一种能力，并且能够直接用所学知识解决实际中发生的问题。 3.每个模块在讲授之前，教师会将该模块所要学习的主体内容绘制成模块图，这样学生可以直观地了解学习内容及每项内容之间的联系、培养目标和最终可达到的综合能力，这样学习目的更加明确。 （二）财经类应用型本科院校法学教学中引入模块化教学模式的可行性分析 教学方法的确定需要与专业培养目标相契合，财经类应用型本科院校的法学教育的培养目标应与学术型的综合类大学的培养目标有所区别。在应用型本科院校中，应重点培养的是学生的动手与实践能力，也就是学完之后能够解决实际问题的能力。法学是实践性很强的一门课程，学生除了需要掌握理论知识及相应的法律、法规外，更重要的是能够掌握运用所学知识解决现实问题的能力。模块化教学的这些特点，能够使应用型本科教育的教学体系更具针对性、应用性、实践性，是一种比较理想的教学模式之一。因此，在财经类应用型本科院校的法学教学中引入模块化教学模式具有一定的合理性。 三、模块化教学模式运用于财经类院校合同法教学中的具体方案及对策建议 （一）合同法模块化教学的具体方案 结合本课程实践性较强的特点，本人精炼整理了合同法的基本理论内容，尝试从合同的各个阶段来归纳教学内容。 概括而言，本文拟将该课程大致分为以下几个实训项目模块，分别是（1）合同法概述：通过该实训项目，使学生了解合同法是民法的重要组成部分，合同法在民法体系中的地位及合同法与民法其他部分内容的联系，以及合同法的总体内容，为后面各模块的学习与实践打好基础。（2）合同的订立：通过该实训项目，使学生了解合同订立的必经程序——要约、承诺及相关的要求，合同订立必须包含的条款，以及大量的存在于各行各业的格式条款的相关内容。学完本实训项目，学生应该学会如何订立合同以及审查合同。（3）合同的效力：通过该实训项目，使学生掌握合同的四种效力，分别为有效合同、无效合同、可变更可撤销合同及效力待定合同，合同具有法律效力需具备的条件，及合同无效等情形下的后果。（4）合同的履行：通过该实训项目，使学生充分了解合同的履行是合同各个阶段的重点内容，因为只有合同得到全面适当的履行，当事人的订约目的才能实现。学生还需掌握合同履行需遵守的原则及具体规则。（5）合同的终止：通过该实训项目，使学生了解导致合同终止的各种原因，在什么情况下可以解除合同、债务在什么情况下可以抵消及在什么情况下可以进行提存。（6）违约责任：通过该实训项目，使学生掌握违约责任的承担方式，以及违约损害赔偿的计算方法。（7）几种常见的合同：通过该实训项目，使学生了解几种常见合同的具体、特殊适用规则，如买卖合同、借款合同、租赁合同等。 本科财经论文:对高校财经专业本科生选修课设置的若干探讨 摘要：本文针对我国高校财经类专业迅速发展的状况，重点关注选修课建设问题。结合当前高校和学生面临的各种约束和两难境地，论述了设置选修课的一些基本原则，并在此基础上对设置选修课进行了初步的构想。提出了菜单模式，试图优化原有的选修课模式，使选修课更好的满足培养目标的需要。 关键词：约束条件；设置原则；菜单模式 一、现状与问题 20世纪80年代选修课制在我国大学开始试行，90年代以后逐渐朝纵深方向发展，提出了高校选修课的改革。改革背景之一是市场经济发展后新的用工模式对高校培养人才提出的新的要求。在市场经济的求职体制下，一个人再想一生从事某种工作恐怕就难以适应社会对人的需要。选修课作为培养高素质、复合型人才的突破口，同时扮演着使学科体系向综合化、现代化方向发展的载体。二是高校经过了几年量的扩张之后，又将工作重心转向了质的提升。纷纷通过课程建设，教学管理，科研突破等方面来加强和提升各自的办学质量。在课程建设这个环节中，许多高校又不约而同的将多开课，增加选修课的比重和份量作为课程建设的重点。历史条件和时代背景的改变对高校课程体制的改革提出了新的要求，而选修课成为了课程改革大潮的当纲之选。 当前我国高校本科生的课程设置类别大致有公共课（可分为工具类课程和理论类课程）、专业基础课、专业理论课、专业选修课等类型。部分学校设立平台课，类似于公共专业选修课，高一级的课程有如理论性强、为培养创新人才为目标而设置的研究型课程等。对选修课的关注点集中在作为一般性高校本科生的选修课设置、管理、考核等方面。比如认为选修课存在的问题主要集中在制度层面、学科结构、教学管理、师资薄弱及选课指导等方面，针对财经类本科专业选修课的研究则很少。 高校财经类各专业本科课程设置类别有所不同，有的简明划分为必修课、限制性选修课和其他教学环节；有的分为学科基础必修课、学科基础选修课、专业方向必修课；有的分为全校共同课、部类共同课、学科基础课、专业课；有的分为通识必修课、通识选修课、学科基础课、专业必修课、专业选修课、实验课、实验教学环节等。虽然类别名称不一样，但从课程性质和课程内容上讲，大致可以归类为公共课程、学科基础课、专业课程及实验教学课程和实验环节四类。 我们首先分析公共课程，又可以分为必修课和选修课两类。其中必修课课程目录主要包括政治思想部分、英语、数学、体育、计算机、心理健康等，个别学校开设人文艺术通识课和社会科学通识课，但是所占学分不高。其中比较突出的是英语课，所占学分一般为总学分的20%左右，安排课时平均占总课时的30%左右。公共选修课部分包含人文艺术类选修课、通识教育大讲堂、法学类课程，具体方向和课程名称不明确，比较笼统，随意性很大，有的学校这部分课程安排各院系根据自身情况指导学生选修，这类课程一般占公共课程学分不高，所占课时比重低。其次是学科基础课。这是财经类专业都设置的课程，要求必修，主要设置政治经济学、宏观经济学原理、微观经济学原理、财政学、金融学、统计学、会计学、计量经济学、中级宏观经济学、中级微观经济学等课程，占总学分比例大概14%左右。第三是专业课程，由各学校根据财经类各专业方向设置。这部分课程由各学校自行设立，体现专业方向及专业特点，但是各学校所开立的课程门数差距较大，少的开设26门课程，多的开设40门课左右，学生的选择范围大不一样。这部分又分设必修课和选修课两部分，其中必修课所设置课程数一般在5—8门左右，选修课所设置课程数一般在15—40门左右。第四是实验课程和教学实验。这部分教学课程和教学内容包括专业实践和社会实践以及毕业论文等。 总结起来，课程设置的特点或者问题主要有以下几方面： （一）选修课虽然分为公共选修课和专业选修课两部分，但是公共选修课无论是所开设的门数还是所占学分比重都无法和专业选修课相比。公共选修课一般开3—5门，而专业选修课少的开25门，多的开40门左右。公共课程没有考虑文理科交融，自然科学科目类和思辩、哲学类科目基本没有。易导致学生思维狭窄，缺乏全面、辩证看问题的眼光和思想。以美国高校为例，其规定工程类本科教学计划中，人文教育理论课程达到20%左右，哈佛大学更是规定理工科学生必须修满25%的人文课程。德国理工科大学中的人文课程占到总课程量的四分之一。日本有的大学也规定大学工科本科教育中，人文课程要占到24学分，占总学分的17%。同理，我们财经类专业虽然归为文科类，是否也可以效仿其他学校，要求学生选修自然科学类课程，并要在总课程总占一定比例。 （二）选修课部分突出功能性，忽视人文素质培养。如英语、数学、政治思想、计算机等，大部分的课时和学分分配给这类课程。选修课部分体现人文素质则很含混，往往只列出人文艺术和社会科学、通识大讲堂、通识教育任选课程等。虽然从发展趋势看，选修课设置体现通识教育也是目前国内学界普遍认可的发展方向。一般认为，就性质而言通识教育是高等教育的组成部分，是所有大学生都应该接受的非专业性教育；就其目的而言，通识教育旨在培养积极参与社会生活的、有社会责任感的、全面发展的社会的人和国家公民；就其内容而言，通识教育是一种广泛的、非专业性的、非功利性的基本知识、技能和态度的教育。但是，在具体课程设置方面，大多数高校的选修课设置并没有体现这一精神。表现为缺乏具体课程方向和名称及课时安排，随意性太大，所占课时和学分都很少。 （三）专业类课程设置褊狭。表现为没能够比较全面体现不同经济学流派的观点，即便对于马克思主义的学习也归在政治思想课程部分，少有从经济学的角度介绍马克思思想。对自由主义市场经济学介绍则更少，只是在宏观经济学和微观经济学中有所提及，缺乏对代表性的著名经济学家思想作专题学习，导致经济学专业学生毕业后，不知道哈耶克是谁，不知道弗里德曼是谁，甚至可能不知道凯恩斯。致使培养的学生缺乏多元化的价值体系及价值观，思想褊狭，立场单一，眼界低下。另一方面，专业选修课科目多，一般不少于25门课，多的达40门课左右，使得其内容杂、结构乱、质量差、地位低。并且课时安排少，好比蜻蜓点水，每门课都学点，但又都学不深，使学生不满意，教学效果也不好。 （四）填鸭式的教学方式。在校期间需要学习的知识总信息量大，各门功课学习时间相对紧张，采取的是填鸭式的教学方式，变成灌输知识，留给学生自由思考的机会不多，学生基本上是被动赶场的学习模式，缺乏自习的时间和心情进行复习与回顾，欠缺对学生学习能力的培养。社会实践和专业实训课时分配少，不能满足学生希望掌握实际技能的要求。 二、约束条件与设置原则 各高校由于存在生源质量、办学条件、资源禀赋等差异，其实现培养高素质、复合型人才目标时所面临的约束条件不尽相同，因此各高校在设置选修课的方式、选修课的内容编排、学生选择选修课的方式等方面都不应该一致，不同的学校应该因地制宜、因材施教。但是从整体角度而言，高校选修课的设置还是具有一些有规律可循的共性。首先表现为高校选修课内容设置和开设方式上应该体现并服务于课程的培养目标；其次表现为高校选修课的设置从内容到具体实施必须考虑到在校生普遍面临的约束、急待实现的任务和现有的知识结构等特点。 （一）择业、继续深造、获取财经专业各种职业资格证书等多重任务是在校生所面临的硬约束，这种约束的存在决定了选修课的设置应该坚持有助于缓解学生升学、就业和参加各种技能考试（含行业资格考试）之间矛盾冲突的原则。随着高校的扩招，大学生就业压力空前增大，各用人单位不仅需要大学生具有扎实的专业功底和动手能力，而且要求他们具有各种行业技能证书和实际工作经验，对于财经专业学生对于而言，这一要求更多。学生在大二年级时基本上要开始考虑自己大学毕业时的出路和走向了。就目前而言，其发展方向大致就是直接择业、继续深造两种。如果选修课无助于减轻大学生的课业负担，无助于实现上述目标完成所面临的各种任务的话，那么选修课的效果必然不尽人意。因此，考虑到如今大学生所面临的各种外在的硬的约束，选修课的设置应该坚持有助于缓解升学、就业和参加各种技能考试（含行业资格考试）矛盾冲突的原则。 （二）学生自身条件和就读学校教学、科研的硬件和软件的约束决定了高校选修课既要坚持因地制宜、因材施教的原则，同时要坚持扬长避短，因校而异的设置原则。在现行的高招体制下，学生自身的素质和基础已经在高考的招生录取中得到了初步分类。因此不同批次的高校同种专业开设选修课应该是不相同的，这里所说的选修课的不同是指学习内容的广度和深度的不同，并不是指不能开设同种课程。一般而言，批次高的综合性院校和财经专业类院校往往定性为研究型大学，其学生素质也往往比较高，选修课的开设上可定位为跨专业设置选修课，学生的自主能力、自我识别和自我约束能力也强，可以采取把选修课的课程介绍和教授人的相关信息挂到网上，然后让学生在试听之后自主做出选择的方式；批次低的一般是地方性的财经类专业院校，定位于教学型专业性大学，学生素质较低，可以为相近专业设置选修课。学生一般基础和自制力也较差，在选修课的选择中，应该适度界定选择范围或实行导师适当干预选修的举措。还有一部分技能实用性院校，则以掌握多项技能为基本目的来设置选修课。总之，从学校的角度来说，选修课的开设应该体现学校的办学理念（就是根据专业所面向的行业和领域，细化后的培养目标）和办学特色，坚持扬长避短，发挥和挖掘学校优势资源的原则。 （三）财经专业大学生所具有的知识体系模块化的特征，决定了选修课的开设从内容上应坚持有助于学生知识结构的优化和整合，有助于提高学生创新思维能力、观察并解决实际问题能力的原则。模块化的特征是指：在校大学生所学习的各种课程尤其是专业课，除了个别课程之间存在前后延续的逻辑关系外，多数课程之间并无太多的必然关联和严格的递进关系，各个课程之间往往是彼此相对独立的，因此具有模块化的特征。这种模块化的独立系统只有在相互组合成一个整体之后，也就是集成到某一个整体系统中去之后，就能极大的发挥彼此的功效。出于稳固已有知识体系（这对于兼顾学生从事各种类型的择业考试或者是继续深造都有极大意义），整合学生知识结构，提高学生运用知识解决实际问题的能力出发，选修课的设置必须充分利用学生这种知识体系模块化的特点。从整合和运用已经学过的专业知识来界定选修课的内容，从联系和解决实际问题出发来归属和界定选修课。如果选修课是一种已有知识的运用过程，是各种零散知识的组合应用过程，那么不仅起到了提高学生创新思维能力、观察并解决实际问题能力的效果，同时也加强了对已有知识的巩固和深化。不仅学生学习的兴趣大增，而且这种稳固和深化还足以让学生从容应对各种类型的考试，避免了因为求职备考耽误正常学习的情况。由于这种选修课中新增知识并不多，所以需要完全讲解给学生的东西并不多，同时培养了学生自主学习和自我思考的能力。 三、菜单模式 通过以上论述，结合选修课存在的问题、约束条件和设置原则，我们提出通过建立选修课菜单模式来体现选修课的改革方向。大致设想如下： （一）第一层面，选修课的菜单设计，确定哪些课程装入菜单。合理设置并划分选修课的类别、性质和功能，好比区分哪些是米饭、哪些是蛋白质、哪些是青菜、哪些是水果，营养必须均衡。既兼顾继续升学和就业需要，也要满足培养人文精神，提高素质的需要，包括美学思想、艺术熏陶、艺术欣赏、心理健康、自然科学知识、思辨能力等。进行自上而下的顶层设计，建立选修课菜单目录，并确定每门选修课程的教学目标、内容体系、教学方式方法，以提高选修课课程品质，体现培养特色。 （二）第二层面，针对批次高、研究型的综合性院校以及财经类院校，宜设计完全自由选择的选修课套餐，同样推出A、B、C、D、E…….等多套套餐，每一套餐里都做到营养合理搭配。这部分套餐与第二层面套餐的区别是学生可以只选择套餐里的几门课进修，而不是要求每门课都必修。教学管理只要求必须达到一定学分即可。 （三）第三层面，针对批次低、教学型的财经类专科院校，根据菜单目录，把不同类型的选修课进行合理组合，就像套餐一样，推出A、B、C、D、E……等多套套餐，每一套餐里都做到营养合理搭配。不完全由学生根据个人喜好选择单独课程，而是给与一定约束，但是学生可以选择B套餐或者A套餐等等。这个部分也许需要突破原有必修课与选修课之间的固有安排或者限制，内容一般是包含要求学生必须修的课程。 （四）最后是选修课菜单课程管理建设。由于选修课的课程设计必须遵循综合性、基础性、多样化、层层递进、逐步提高等原则，因此必须依靠各个学科门类的专家才能完成。如有些综合性课程需要多个学科的专家共同设计课程，所以还要有相应的课程管理机制。比如设立专门机构进行管理，聘请专家（课程委员会）进行设计、完善相关制度保障。同时提高选修课的学分，强化选修课在课程中的地位，以此推动对选修课的重视，保障培养特色。认真研究并确定每一门选修课程的教学目标，请各学科专家精心设计教学目的、内容。在选修课教学组织形式方面，确定合理的选修班级人数以保证教学效果，配备助教进行研讨以提高学习效果。在师资方面，对开设通识课程的教师有一些必要要求，课程开设需要严格的审批程序，每年组织教师进行选修课课程教学研讨等。达到通过选修课的设计和学习，提升培养特色。 （五）更高级设想是实行“选修课护照”制度。针对现有选修课师资力量缺乏的状况，利用网络，打破各财经类高校间的选修课制约，让学生可以共享资源，为学生提供更宽泛的选修课选择范围，实行“选修课护照”制度，要求学生在校期间必须完成的选修课学分记录于选修课护照，作为毕业考核合格的依据。当然，目前这一想法受很多外力制约，暂时无法实现。 本科财经论文:财经类本科课程国际化存在的问题与对策 【摘要】 近年来财经类院校和专业进行了形式多样的与课程国际化相关的实践活动，有力推动了财经类本科课程国际化的发展。但从当前来看，财经类本科课程国际化在制度建设、课程体系、教学方式、师资和支持资源等方面还面临诸多的制约性因素和不足，应积极采取措施促进课程国际化的发展。 【关键词】 财经类 课程国际化 对策 自1983年10月1日邓小平同志提出“三个面向”即“教育要面向现代化、面向世界、面向未来”以来，我国高等教育国际化的步伐不断加快。在国家相关战略规划和政策的指引下，各高校纷纷进行了高等教育国际化的实践，财经类高校也不例外，开展了多种多样的与课程国际化直接或间接相关的活动，极大地推进了财经类本科课程国际化的发展，但从目前来看还存在一些制约性因素或不足。 一、财经类本科课程国际化发展中存在的问题 1、缺少明确的制度和政策支持 目前，高校课程国际化还没有法规制度和政策的专门规定。制度的缺位使得各院校虽然强调高等教育国际化的重要性，并进行了课程国际化方面的相关实践，但鲜有院校在自身国际化发展战略中明确课程国际化的地位及重要性，尚缺乏系统地实施课程国际化的方案以及对课程国际化的激励奖励性政策。 2、课程体系不够完善 国际化课程的开发和设置在财经类各专业之间呈现不均衡的状态，缺乏整体性和系统性规划。并且国际化课程目前仍以专业课程为主，欠缺围绕国际化主题的通识教育课程和跨学科课程。 3、课程内容和教学方式有待改进 从课程内容来看，有的国际化课程内容仍然只是中西方内容的简单、机械的叠加。从教学形式来看，相当多的财经类本科教学仍延续着传统的单向灌输的授课模式，抑制了学生的学习兴趣。同时，信息技术的潜力在教学中还远没有开发出来。 4、教学师资有待充实 一方面，讲授专业课的外教数量不足。虽然近年各财经类院校聘请外教的数量逐年增加，但外教仍主要以语言教学为主。另一方面，由于时间、精力和经费等方面的冲突，导致本校教师参与课程国际化的动力不足。如果没有更多教师的参与和支持，课程国际化改革将很难取得理想的效果。 5、语言因素的制约 从学生方面来看，由于学生英语水平参差不齐，特别是英语听说及口语能力欠佳，双语或全英文教学课程进度常有延缓，课堂上的讨论不够踊跃，环境与气氛较难营造，影响了学习兴趣的提高，同时也制约课程学习的国际认证。从教师方面看，双语教学师资队伍以近年派出培训的教师为主，有些教师自身英语水平不过关，影响了教学效果的提高。 6、支持性资源不足 一方面，教师们迫切需要课程国际化方面的专业知识和经验的支持；另一方面，目前各院校专门用于课程国际化方面的经费有限，影响课程国际化活动的开展和深入，也在一定程度上影响教师的积极性。 二、推进财经类本科课程国际化的构想 1、建立健全课程国际化相关法规制度 大学课程是高等教育的核心与灵魂，高等教育的发展、教育的国际化最终要落实到课程这个基本载体上，因此课程国际化是实现我国高等教育国际化战略的核心内容和重要支柱。而课程国际化的发展需要依托于相应的法规制度建设，我国的高等教育相关法规中应对课程国际化的目标及其主要内容加以明确。院校在制定学校章程和教学管理制度中应体现课程国际化的重要地位，并研究实施课程国际化的具体方案和政策机制。 2、明确财经类本科课程国际化的内容 作为发展中国家，中国财经学科的发展与西方发达国家比较而言还相对滞后，这种滞后性不仅表现在课程内容方面，而且表现在课程体系的构建、教学方式、教学师资等方面。因此，我国财经类本科课程的国际化不应仅局限于课程内容的国际化，还应包括课程体系、教学方式和教师师资的国际化。其中，课程体系是课程国际化的基础，课程内容是课程国际化的核心，教师是课程国际化的关键，教学方式则是课程国际化效果的保障。只有上述各方面齐头并进，课程国际化才能提升质量，确保获得好的效果。 3、构建国际化的课程体系 构建国际化的课程体系，应根据我国高等教育国际化的发展需要，并适当借鉴发达国家高校的做法。在财经类国际化课程的学科选择上，应选择国际通用性、可比性强，而且急需与国际接轨和交流的学科，如管理学、市场营销等，要尽可能地在深度和广度上达到国际公认的水平。在通识课程中设立一些国际化课程，以开拓学生的国际视野，如外国文化、国际关系等。此外，还应结合各专业具体情况，开设一些区域研究课程，如欧美研究、东南亚研究等。 4、推进课程内容的国际化 （1）制定国际化导向的教学计划。教师在教学目标设定、章节和课时安排等方面要考虑和体现国际化要求；在教学目标中应明确有课程国际化的表述；由于国际化内容的植入，在课时安排上可以适当延长；在教学计划的执行过程中，应随时根据学生反馈和教学需要，对教学计划进行必要的调整与修改。 （2）选择或编写适应国际化要求的教材。财经类本科课程国际化对教材的要求主要体现在两点：一是应具有国际水准，在理论体系完整、语言表述规范简明的基础上应反映本学科研究的前沿领域和最新动态；二是应注意体现国际化元素，包括国际间财经制度比较、国际财经学界新观点、全球性财经议题、国际财经时事和财经实务个案等内容。不管是引进英文原版教材、购买国内教材还是教师自己编写，都应符合上述要求。 （3）导入国际化的教学内容。国际化内容的导入通常有三种可供选择的途径或模式：一是附加法（Add-on Approach），即在原课程体系框架基础上有选择性地添加具有国际化视点的学习内容和安排。这种模式简便易行，而且无需对原有的教学内容和教学方法作大的调整。二是融入法（Infusion Approach），即把国际化视角系统地贯穿于课程各个教学单元的讲授中。在各章节内容安排上，应系统进行国际比较、介绍相关国际经验以及对国际财经改革的趋势进行评析。三是转换法（Transformation Approach），即要求教师引导学生变换不同的国际或跨文化视角分析和思考理论和现实问题。这种方法对教师的要求最高、难度也是最大的，教师不仅应具备较高的学术素养，而且应深入了解东西方乃至各个国家之间的历史、文化和价值观差异。上述三种模式代表着教学内容国际化程度由低到高发展的不同阶段。在课堂教学实践中，可以根据教师经验、教学的不同阶段和学生的接受能力，采取适合的教学内容国际化模式。 本科财经论文:广西财经类本科和专科新生UPI测评的比较研究 摘　要　文章通过UPI测评分析财经类本科新生和专科新生的心理特点、差异，分析其原因并提出对策。 关键词　财经类　本科　专科　UPI　比较 1 对象 广西财经学院2011级财经类本科新生1844人（其中男生564人，女生1280人），专科新生1234人（其中男生389人，女生845人）。 2 理论工具 （1）工具：大学生人格调查问卷（University Personality，简称UPI）。它是为早期发现、治疗有心理问题的学生而编制的大学生精神健康调查表。具有简便易行、信息量大及筛查效果好等特点，能较好地评估大学生的心理健康状况。 （2）筛选标准：UPI。具体包括：Ⅰ类（满足下列条件之一）：①UPI总分在25分（包括25分）以上者；②第25题做肯定回答者（想轻生）；③辅助题中同时至少有两题作肯定回答者；④明确提出咨询要求且属于心理问题者。这类学生可能有较明显的严重心理问题，需要尽快得到咨询与指导；Ⅱ类(满足下列条件之一)：①UPI总分在20分至25分（包括20分，不包括25分）之间者；②第8、16、26题中有一题做肯定选择者；③辅助题中只有一题作肯定选择者。此类学生可能有某种心理问题，应引起关注；Ⅲ类：不属于第Ⅰ类和Ⅱ类者应归为Ⅲ类。此类学生心理健康状况良好。 （3）方法：采用SPSS11.5软件进行统计分析。 3 结果分析 3.1 本科新生和专科新生三类筛选率比较 据调查数据统计显示，财经类本科新生Ⅰ类的筛选率（22.29%）高于专科的（17.99%）；而Ⅱ类和Ⅲ类的比率分别为33.24%和44.47%，低于专科新生的33.39%和48.62%。 3.2 本科和专科男女新生筛选率差异比较 财经类本科新生和专科新生的差异呈现较明显的特点。Ⅰ类上本科男生、女生都比专科略高，本科男女生分别为6.40%、15.56%，专科为4.38%、13.05%。Ⅱ类上本科男生低于专科男生，分别为10.68%、11.51%，但本科女生高于专科女生，分别为22.56%、21.8%；Ⅲ类本科男生、女生都低于专科，本科男女生分别为13.5%、31.29%，专科男女生分别为15.64%、33.63%。 从男女生比较中可知，财经类本科生“可能有较明显的严重心理问题，需要立即约谈咨询”的人数高于专科生，而“可能有某种心理问题，但能够维持正常学习和生活”的本科男生低于专科男生，本科女生高于专科女生，“Ⅲ类心理健康状况良好”的本科生要低于专科生。总体而言，专科生的心理状况相对本科生来说更良好些。 3.3 本科新生和专科新生四个关键题筛选率比较 UPI问卷共有60个题项，表1中的四个关键题被公认为要引起重视的重点题项，它可能反映神经症状及自杀倾向。从测查结果来看，专科生的四个关键题中有三题的比率均高于本科。 3.4 本科新生和专科新生主要心理问题表现 对UPI问卷的60个题项选择率进行排序，前十位的心理问题表现如表二，从中可知，本科新生和专科新生的主要心理问题表现大体一致，主要表现在：①人际交往障碍：在乎别人视线，总注意周围的人等；②强迫症状倾向：对脏很在乎，对任何事情不反复确认就不放心；③气质性格问题：爱操心，缺乏耐性，缺乏决断能力，过于担心将来的事情；④认知思维障碍：思想不集中，记忆力减退，父母期望过高。 4 讨论 此次调查结果表明，20.58%的财经类新生“可能存在较明显的严重心理问题，需尽快约谈咨询，进一步排查确认”， 33.30%的学生“可能有某种心理问题，应引起关注”，46.13%的学生心理健康状态良好。财经类专科生的心理健康状态总体上比本科生稍好，两个培养层次的学生主要心理问题表现基本相同，主要集中在强迫倾向、人际交往障碍、气质性格问题和认知思维障碍，在“关键问题”上专科生的比率要高于本科生。 财经类本科生和专科生呈现的心理特点及差异，一方面由于入学要求不同。本科生的录取分数比专科生高得多，他们在学业的基础和期望不同；另一方面因为本科生的自我要求和自我期望较高，因此自感压力较大。 5 措施建议 （1）树立发展性心理健康教育理念，为培养高素质人才服务。发展性教育的对象是正常大学生，任务是使他们最大程度地发挥原已存在的潜能，形成更强的素质和能力，最终成长成才。校园中大部分属于健康人群，树立发展性心理健康教育理念，为大多数学生提供成长成才所需的教育资源，为更好地实施素质教育、培养高素质人才服务。 （2）构建教学、科研、第二课堂三位一体的教育体系。一要进一步完善课程教学体系，在努力实现面向全体学生普及基础心理知识的基础上丰富课程体系，满足学生个性化需求；二要开展心理健康教育专题研究，提高工作的针对性和有效性，加强心理健康教育队伍的专业化水平。三是完善校园活动体系，开展新颖活泼、寓教于乐的校园活动，使每一位学生都参与进来；四是开展女生教育，帮助女大学生完善自我、珍爱自我，树立健康的性别角色、社会角色。 （3）做好危机干预和预防工作，帮助学生尽快适应大学生活。根据测试结果，对重点人群分批分层次排查，进行团体或个体的约谈，更加客观地掌握学生实际情况，给予他们针对性指导，使其正确认识自身问题，自觉提高心理调节能力，更好适应大学生活。同时组织三级心理健康教育网络班级心理委员发挥朋辈帮扶作用。此外，利用心理管理系统对重点人群进行长期追踪、关注，不定期组织重点人群进行再测，及时掌握学生心理动态，加强干预和预防工作。 （4）结合学院专业和学生特点，建立学院特色的心理健康教育模式。一是将心理健康教育与解决学生实际问题相结合，切实减少学生心理压力源；二是将心理健康教育与学生日常管理相结合，使学生逐步形成健康的学习、生活习惯；三是将心理健康教育与专业人才培养相结合，使学生具备专业人才所必须的心理素质；四要将心理健康教育与学院特色品牌活动相结合，使学生在活动中体验心灵成长。

经营论文:农村承包土地经营权流转的法律问题探讨 摘 要:本文对农村土地承包经营权的流转过程中现实与法律之间可能存在的冲突问题进行简要的探讨。 关键词:土地承包经营权 流转 土地承包经营权流转是在不改变农村土地集体所有权性质与农业土地用途的前提下,在坚持农户家庭承包经营制度和稳定农村土地承包关系的基础上,原土地承包经营权人将承包经营权通过转包、出租、互换、转让、股份合作等方式转让给他人并获取流转收益的行为。 一、土地承包经营权流转的法律依据 有关土地承包经营权流转的立法以2002年颁布的《农村土地承包法》为核心。为了贯彻落实《农村土地承包法》,农业部于2005年1月19日颁布了《农村土地承包经营权流转管理办法》,为进一步规范农村土地承包经营权流转行为、维护流转双方当事人合法权益、正确处理农村土地承包经营权纠纷提供了更直接的依据。2007年3月16日《中华人民共和国物权法》颁布,在第3篇“用益物权”中,第1l章规定了土地承包经营权,这意味着我国正式从法律上确立了土地承包经营权的物权属性,为更开放的流转奠定了充分的法理基础。 二、关于农村土地承包经营权流转的几点思考 但是农村土地承包经营权的流转虽然有了明确的法律依据,但在实际应用中还是存在不少障碍。 1.农村土地承包经营权流转之法律规范欠具体,在实际操作中会发生问题。首先,《农村土地承包法》第三十七条规定土地承包经营权采取转让方式流转的,须经发包方同意。但法律并未明确规定“经发包人同意”的标准,以及其在转让中可以行使的权力范围,在实践中可能造成发包方滥用权力,侵害农民转让土地承包经营权的自主权。 2.在土地流转实际需要与现实的冲突。土地规模经营,要求土地通过流转连块连片,但有的农户不愿意流转土地,导致土地无法连块成片进行规模经营。而法律又是对土地的调整作出了极为严格的规定,《土地法》、《农村土地承包法》和《物权法》都规定承包期内,发包方不得调整或收回承包地。《土地法》和《农村土地承包法》还规定承包期内对个别农户之间承包土地进行适当调整的,必须经本集体经济组织成员的村民会议三分之二以上成员或者三分之二以上村民代表的同意,并报乡(镇)人民政府和县级人民政府农业等行政主管部门批准。这样就使承包地的调整极其艰难,使土地的规模经营遇到法律壁垒。 3.在土地流转形式上政策与法律的冲突。《中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》规定承包土地可以股份合作的形式进行流转,《农村土地承包法》对于以招标、拍卖、公开协商等方式承包的荒地,也允许以入股的形式进行流转,但对于以发包的方式承包的土地,仅允许承包方之间以土地联合入股,而不允许承包方将土地入股给非承包方。《土地法》和《物权法》也尚未允许土地以股份合作的形式进行流转。因此,土地以股份合作的形式进行流转,还未在法律上全面放开。 4.土地流转实施上现实与法律的冲突。土地流转之后,为了便于规模化经营,可能要打破原有的划分,对土地进行统一平整,而经营到期后归还土地时,无法恢复原来的界线,从而造成事实上的土地调整,而且这种事实调整并未按照法律规定的程序进行。对于这个问题,法律没有明确规定,可能致使唤不少农民或意欲规模经营土地者不敢放手大干。 5.在土地流转后果上法律与法律的冲突。农民以土地入股,使入股土地面临着性质转变的风险。土地规模经营企业如果经营不善,导致资不抵债,就可能走上破产之路,破产清算必然会使集体土地变成破产财产,从而改变土地的性质。而法律规定集体土地只有通过国家征用之后才能改变其性质。那么,当出现这种情况时,承包地势必陷于身份上或者性质上的两难境地,于是关于承包地的纠纷也就在所难免了。如果承认变成破产财产的承包地还是集体性质,则损害了债权人利益;如果承认承包地变成破产财产,则损害了农民的利益,造就了一批失地农民。 经营论文:弘扬现代多功能森林经营理念推进城市森林的建设 摘要:文章论述了认识城市森林的多功能性是发展的需求;阐述了城市森林的多功能,重点分析了其生态、经济和社会功能(效益);论述了我国发展城市森林,要弘扬森林现代多功能经营理念,要以其理念科学经营城市森林、管护好城市森林。使其发挥多功能作用。保护我们的城镇,保护我们自己。 关键词:城市森林;多功能;发展 1 正确认识城市森林的多功能性是发展的需求 1.1 城市森林的概念 比较有影响的概念就是把城市森林作为一个与城市体系紧密联系的,综合体现自然生态、社会生态、经济生态和谐统一的庞杂的、多功能生物体系。尽管国内外学者因研究角度不同,定义有所差异,但基本目标一致,蕴含了现代林业建设理念,强调城市森林的多功能。突破了过去长久以来以城市市区绿化、美化为目标的狭义的城市森林理念,发展成为城市生态系统服务的主要内涵,由单一功能经营向森林三大效益全面利用过渡。 1.2 城市森林的多功能性 城市森林处在人口高度密集、人工景观高度集中的城市化地带,特别是在我国,城市地域范围内非建筑用地主要以农业生产用地为主。城市森林,无论是人工林,还是天然林,受人为因素影响甚大,受大气、土壤、水污染等环境压力甚大,其在外观形态、组成上、功能上,都表现出不同于一般森林类型的特点;加之长期以来,实施城市森林视觉美化效果的绿化模式为主。因此,难说其是某一单一功能的森林类型。为了突破、摆脱过去的理念,推动城市森林的发展,有的城市实施生态林、产业林、景观林“三林”共建的城市森林体系。 2 弘扬城市森林多功能经营理念 2.1 城市森林的生态功能 研究表明,城市森林能净化周边环境。分布于城市工厂、高楼大厦、居住密集区、公路两边的森林,首先,是非常好的灰尘贮集器。第二,吸收、降解二氧化碳,同时释放出氧气,对抑制温室气体CO2有明显功能。第三,吸收工业废气的功能。第四,改善小气候,增加空气湿度,减轻或消除热岛效应,降低能耗。第五,阻碍气流、降低风力。同时,也阻滞了其中的污染物扩散。第六,降低噪声影响。还有保持水土、观赏遮阳等等。正因如此,城市森林越多,生态调节功能越大,对城市生态安全系数越大。 2.2 城市森林的经济功能 城市森林的经济功能在于森林多功能发挥和利用,其实质就是生态功能与社会功能在经济上的量化。从经济学上讲就是效益,城市森林的经济效益是依据生态效益与社会效益的各项指标对城市森林经济效益做出总体经济评价。一般说,城市森林的经济功能,可分为直接经济功能,间接经济功能两大类。直接经济功能,其效益主要表现在苗木、果实、木材、药材、花卉的生产及公园、生态旅游等上。间接经济功能,其效益主要在调节气候、碳汇效益、遮阳防风、低碳节能,在防治自然灾害固土保水,净化空气、防治污染减少损失上。森林的存在,经济功能是持续增长的,其带来的财富是不断增值的,环境改善所带来的经济效益更是有增无减。 2.3 城市森林社会功能 森林、林木的枝叶、花果的不同形态、色彩、芳香和树形风格,构建了一批批绚丽多姿的森林景观,丰富了城市的内涵,丰富了城市群体的轮廓线、衬托建筑、美化市容、既统一又不单调,既具多样性又不杂乱,和谐共存。并还可遮挡有碍观瞻的景物(色),使市容更加整洁干净。给人舒适、愉快、心旷神怡,平衡城市人的紧张生活,有益于身心健康。 3 充分认识森林的多功能作用推进城市森林的建设和经营管理 3.1 弘扬城市森林的多功能理念 树立“爱绿、种树”的社会责任和意识 弘扬城市森林多功能理念,强调城市森林生态经济发展是多功能林业经营的核心;强调森林的多功能经营理念既是森林三大效益一体化经营。这种生态经济发展模式,可以较好地解决兴林与为民、生态与产业、保护与利用矛盾。人们应清楚,只有森林能做到生态系统可持续发展经营;只有发挥城市森林多功能作用,扩大城市森林面积,才能保护森林,保护城市的持续发展。我们要大力宣传教育,积极引导人们树立“爱绿、植绿、护绿、兴绿”的社会责任和意识,努力在全社会形成发展森林、爱护森林、保护生态的良好风尚。政府要始终坚持“生态立市、种树为先”,把城市森林建设作为第一要务来抓,走“城市森林全民建、城市森林全民享”综合经营管护之路。 3.2 城市森林多功能经营之策 城市森林建设要依照科学的“多功能森林经营”理念,形成政府主导、部门负责、市民参与建设的格局。按照履行义务,形式多样化、渠道多元化、时间常年化的要求,完善组织机制,深化城市森林建设内涵。按照科学发展和城市有机更新的要求,水、电、路、桥等城市基础设施与森林、绿地同步建设。协调处理好社会各方利益,大力实施合理播绿、集雨保緑、借地绿化、拆房建绿、见缝插绿、破墙透绿、废硬改绿、立体栽緑、全民植绿等一系列举措,增加森林覆盖率、提高林木质量、加快林产业发展、提高城区绿化档次、推进科学经营城市森林。 3.3 城市森林的管理管护之见 经营和管护城市森林,要依靠广大市民。也要加快、深化林权制度改革、动员各城市建立新型管理机制。广泛发动社会各界积极参与种树、社区绿地管护、门前“三包”、购买碳汇、捐赠绿化资金、古树认养,认建、认养、认育树木活动。屋顶绿化、立体绿化,多形式推动身边增绿。推进城市森林建设,使其发挥多功能作用。保护我们的城镇,保护我们自己。 经营论文:现代营销理念在酒店经营中的应用 在竞争日益激烈的现代社会里，酒店业作为第三产业中的支柱企业之一，面临着巨大的挑战，上海、这个正在飞速发展的国际化大都市，就处在竞争最前列。1998年，又一座豪华的大酒店——南新雅大酒店开业，笔者通过酒店筹建、管理并在两年的经营管理中，运用现代营销理念于实际工作中，得益非浅，深深地认识到其在现代酒店管理中所起的重要作用。 首先，就是市场定位，饭店处于市中心的黄金地段，但周围有海仑宾馆、国际饭店、和平饭店等诸多知名酒店，要想在众多的竞争对手中取得市场，市场定位是起着决定性作用。而要定好位，就必须进行市场细分。酒店市场细分的主要原因就是为了有效地使用酒店各种营销费用及资源。经过我们对市场的细分，使我们对市场有了正确的认识，于是制订了一套灵活多样的适合南新雅大酒店的价格体系。 其次，是引竞争战略与定点超越营销观念，以往的传统营销理念是以消费者为中心，但忽视了竞争者的营销略与行为。今天，市场营销内涵实质不仅是满足人类的需要和欲望而是企业的冲突。因此，现代营销应树立一种既考虑顾客需要，又考虑竞争者的营销战略，在其指导下，去观察竞争者分析竞争者所谓“知已知彼、百战不殆”进而制定了并实施一系列制胜的营销措施，最终取得胜利。为了有效地争夺市场，我们采用定点超越的最新理念。所谓定点超越理念，就是当今很多知名企业采用的一种崭新的战略营销方法，以有效地与竞争者争夺市场。我们将自己与竞争者进行分析对比，将其中的领先者作为我们的发展目标，并通过考察将其先进的经验移植到我们日常管理中去。我们先后考察了上海的多家五星级的酒店，通过学习，加强各部门对工作程序、操作流程的细化、奖励销售等，并进行质检监督。同时，我们还考察了周边地区的同级酒店，利用我们自身餐饮的强项，首先隆重推出具有沪上大规模的海鲜城，并举行了整个集团公司联动的“三百万餐饮大派送”活动，通过餐饮促销，让各界人士对大酒店有客观的认识。这样一来，以餐饮带动了客房，形成了客房、餐饮“两翼齐飞”的经营态势。初步实践证明，定点超越的营销观念在现代酒店营销中的作用是不可低估的。 再次，顾客满意(CS)战略与服务营销：CS(CUSTOMERSATISFACTOIN)在营销学中是一个比较新的概念，它是由日本企业率先提出的经营战略，意即顾客满意战略，其宗旨在于促使企业努力探索有效的经营途径。改善经营方式，针对需求个性化的发展趋势，采取相应的经营措施，在顾客满意中树立良好企业形象，增强竞争能力，使营销取得成功。就饭店而言，要使服务成为行之有效的营销战略，就要让顾客满意。顾客满意不仅增加营业额，而且因为有良好的口碑，使顾客转化为潜在的业务广告员，节约了大量促销费用。 CS战略是借助于服务营销来实现的。随着市场经济的发展，饭店间的竞争将日趋激烈，顾客的需求将日益多样化，从而必然引起产品结构和使用方法的复杂化，顾客对产品的“感觉风险”(购买前的疑虑)不断增加，而消除顾客“感觉风险”，提高顾客满意度的最好办法就是饭店为之提供产品实物形态以外的一系列服务。服务营销既是产品概念的延续，也是CS战略实现的手段。因此，服务营销的内容、形式要与CS战略的要求相适应，这就需要饭店在产品售前、售中和售后以及在产品生命周期的投入期、成长期、成熟期和衰退期各阶段都要采取相应措施，并以服务营销质量为中心，施以全方位、全过程的控制。具体讲，全新的服务营销质量观，通常有以下四个方面： 1.赢得顾客一颗心。这是新服务质量观的基点，它要求顾客消费服务产品时无后顾之忧，主要包括在实施上没有不安全的顾虑，财务上没有风险，在服务的过程中及服务过后不让顾客产生困忧，得到享受。 2.追求无缺陷。所谓无缺陷(ZERODEFECT)未必缺陷绝对是零，而是以零为最终目标，来制定目前的目标，以便努力去实现，并在实现目标的过程中，对目标作出进一步的修订，这样看来，无缺陷非指技术而是一种管理哲学。服务质量的提高和保证是一个永恒的目标。因而，饭店不应浪费时间去推断能够达到何种水平，质量工作的目标永远是100完美无缺陷。 3.三位一体的质量提高。这是新的服务观念的基本内容。这种思想在于确认强化服务质量贯穿于饭店营销全过程。实际上，许多饭店未意识到服务质量的保证是分三种类型的：一是预防性的，如长期需求信息的调查、竞争对手及顾客评估等；二是监测性的，如产品质量的检验、服务的安排等；三是补偿性的，如重新设计产品和饭店形象等。传统的做法强调补偿性服务，而新观念却主张预防性、监测性和补偿性服务齐头并进，从而形成良性循环的服务质量保障系统。 4.服务质量是饭店全员的职责。新的观念认为，服务渗透于饭店生产经营的全过程，要使饭店上下充满让顾客满意的饭店文化，要实现标准化、规模化的服务质量管理。 由于我们是一家新的酒店，并且由杏花楼集团自行管理，我们缺少的是经验丰富的酒店专业型的管理人才。因此，我们面向社会招聘了一批具有在四、五星级酒店管理经验的干部充实了我们的中、高级管理层，加强了管理的力度。另外，我们还缺少自己的网络，正因为如此，CS战略对我们来说尤为重要。为了树立大酒店在社会上的口碑，我们先后举办“微笑服务月活动；发放“客人意见征询表”；发挥大堂副理记事簿的作用。在实践经营中，我们对现代营销逐步有了新的认识，酒店的经营状态日趋稳步上升，通过不断努力，我们又提出了创造需求与创新营销。“文秘站”版权所有 饭店企业营销战略的重点不仅在于掌握定价、分销、促销等非产品战术，更在于使其成为巨人，能预测顾客的尚未能看到的需求。通过技术积累和创造来寻求饭店企业的长远发展。当然，创造需求并不是一种主观臆断，而是在顺应把握消费需求变动趋势的基础上，把遵循自然规律与经济规律统一起来。 创造需求的实现主要是通过创新营销来进行的。现代科学的发展，消费水平的提高。饭店市场环境的变化及竞争的加剧，推动着以产品为基础的营销诸要素不断衍生组合。创造营销成为饭店适应衍生组合、求生存求发展的内在动力。所谓创新营销就是饭店企业以在质上优于现有状态的新行为作用于经营活动，以期收到预定目标的创造性活动。创新主要是指产品创新、市场创新 、技术创新、服务创新和管理创新，这五大创新涉及饭店生产经营管理活动的主要方面和主要过程。这五大创新所产生的联动效应，形成一种巨大的整体潜能，这是饭店企业降低和避开风险，谋求顺利发展的强大动力。 由于树立了现代营销意识，并在实践中加以运用，促使经营业绩蒸蒸日上，在竞争中找到了市场，站稳了脚跟。同时，我们又在不断地优化我们的市场。因此，现代酒店也好，企业也好，从上到下一定要掌握现代营销观念，从实际出发，通过理论指导实践，使酒店管理科学化、现代化，形成我们自己的特色。 经营论文:小议企业的经营理念 企业文化在经营管理活动中的体现，即企业的经营文化，是企业在长期的经营活动中所形成的特有的思维方式与行为模式，可分为企业经营理念与经营行为方式两个层次。经营理念是指企业经营活动的基本出发点和目标以及为实现这一目标而制定的战略思想，是企业经营管理思想的核心和基础。经营行为方式是指企业员工在经营行为中共同遵循的、相对稳定的行为模式，它是经营观念的体现与贯彻。企业的经营文化功能是多方面的，其重要之点是以人为中心，通过教育、激励、熏陶等方式，调节企业与社会、企业与客户(甲方)、企业整体目标与员工个人目标的矛盾，充分发挥员工的积极性，充分调动客户(甲方)的积极性，增强企业凝聚力和市场竞争力，促进企业不断发展。 当今世界，企业的经营文化已完成了由生产导向、推销导向到市场需求导向的过渡，传统的经营观念已为现代的、以客户(甲方)为中心的经营观念所取代。发展才是硬道理，是企业的第一要务。所以我认为，市场经济条件下，一个企业要想做到持续发展、立于不败之地，就必须与市场同步，与客户同心，与员工同进。 与市场同步：市场经济是以市场为导向的，在充满竞争的市场环境中，任何企业在经营中都会感到市场的复杂、多变，需求的差异和多样，市场的得失直接决定企业的生死存亡。企业是一个与环境相互作用的开放的系统，它的经营活动受着市场环境的影响和制约。客户(甲方)、竞争对手、供应商、相关政府部门、相关技术等一般市场环境和文化、社会、经济、技术、政治与法律等宏观环境的变化无时无刻不在影响和制约它的生存和发展。所以，企业要时刻把握行业市场脉搏和竞争对手的动向，在瞬息万变的市场环境中扑捉和提炼有价值的市场信息，充分掌握有形市场和无形市场、现实市场与潜在市场的辩证关系，有效执行“市场区隔化”、“市场集中化”及“市场差异化”等市场策略，始终与国内外市场同步，使企业在市场竞争中立于不败之地，拥有生存和发展的空间。 与客户同心：市场经济条件下，企业只有树立“客户(甲方)是企业的衣食父母，客户(甲方)的正当需求最为重要”的理念，及时掌握不同类别客户的各种需求及其变化情况，在石油工程技术服务的各个环节真正做到以优质高效专业的服务时时处处、设身处地替客户(甲方)着想；不仅要坚持“以客户(甲方)满意为宗旨”，最大限度地成就精品工程服务，还要满足客户(甲方)省钱的需要、省时的需要、省事的需要、情感的需要和精神的需要等，始终与各层次客户(甲方)同心，以达到客户(甲方)满意最大化，使企业获得生存发展、立于不败之地。 与员工同进：企业文化的本质是用来引导人，其最基本的要求就是符合人的心理需求。市场经济条件下，企业要牢固树立“人才资源是企业的第一资源，是企业的发展之本”的科学观念，充分了解员工理想愿望、个人追求和合理要求，使之与企业发展的共同愿景有机结合起来，注重在企业获得持续稳定发展的过程中创造员工能够充分发挥聪明才干、实现人生价值、增长知识技能、提升业务水平的良好环境，采取薪酬、培训、职位、荣誉、待遇等形式的激励措施，建立员工对企业的满意度与员工对企业的忠诚度，始终与每一位员工同进，以实现员工与企业“风雨同舟、患难与共”，同时也为企业下一步实现新的经营目标、赢得更大的发展奠定人才基础。 企业的经营理念只有转化为经营行为才有意义，而经营行为只有从个别倡导者的行为转变为全体员工的共同的行为，从一时一事的具体行为升华为一种持久的、非情绪的行为方式，以及企业自觉的、稳定的行为规范，才能更有效、更彻底地体现和贯彻企业的经营理念。所以说，一个企业只有从经营理念到经营行为乃至企业行为方式全都做到了与市场同步，与客户同心，与员工同进，才算真正建立了企业的经营文化。 经营论文:电子商务对银行经营的影响 对于于电子商务有各种不同的定义，比较统1的认识是电子商务包含3个要素：1是载体是通信网络；2是信息是电子化的；3是商业行动。跟着技术的发展以及网络的普及，电子商务愈来愈出现出区分于传统商务的患上天独厚的优势，1是交易的效力大大提高，信息以光电的速度传输；2是经济流动辐射的区域大大拓展，超出了物理位置的界线，直达网络的边界；3是交易本钱大大降低，使患上服务提供商有能力提供更强的增值服务。这类优势使患上电子商务在过去几年以乘数级的加速度发展，所有人都在预测电子商务激动人心的前景，不少人包含美国政府在内乃至断言，咱们已经经进入了网络经济的时期。无论这类论断是不是科学，有1点可以确定，电子商务是不可阻挡的趋势，正以迅猛的速度向咱们走来，银行毫无例外埠也要接受电子商务的浸礼。 银行是缭绕货泉，出产以及出售1系列相干服务的企业，而货泉自身就是1种价值符号，这1特质，抉择了银行业是尤其合适信息化的行业。事实上，银行业1直是使用信息技术最广泛、最深刻、最早进的行业。过去一0多年，银行依靠信息技术实现的金融立异，已经在很大程度上扭转了银行的经营管理，银行应当说是电子商务的先导者，比如依靠于专用网络，使信誉卡进行无现金的即时结算，就是无比典型的电子商务行动。 之所以电子商务还会对于现代银行发生巨大的震动，有3个缘由： 1是与以往不同，电子商务再也不是银行内部的信息技术利用，而是整个经济社会商业行动方式的扭转，这将造成客户的市场需求本色性的变化，迫使银行必需适应。这类客户的变化主要有几个方面：一、首先在结算业务上，客户的交易行动逐步转移到网上，需要有新型的网上支付服务，而不是传统的柜台交易、现金交易等；二、客户的流动逐步向网上社区转移，他们但愿能在自己的电子空间处理尽量多的事务，包含金融业务；三、客户将取得更多的信息，而且，客户取得服务再也不受限于地舆空间，有更多的选择机会，客户的活动性更强；四、面对于大多的信息，客户自己很难去当真消化，现在他们但愿的再也不是大量而泛泛的信息，而是个性化的、精炼的服务。 2是银行服务合适信息化的特质，使患上银行业电子商务的进化过程无比快，这类快来自于行业间优越劣汰的市场竞争。比尔·盖茨曾经断言：传统银即将成为二一世纪的恐龙，这不是戏言。信息技术公司应用其技术优势，尤其是那些提供金融软件的公司，完整有能力提供领先1步的金融服务。微软就曾经试图进入金融领域，只是因为金融当局管制缘由才未胜利。目前在国内已经经有不少网络公司提出网上结算通用平台的方案，这本色上是提供银行前台服务的东西。应当说，在电子商务时期，因为业务以及技术的互相依赖，在银行界，技术资源正成为与业务资源一样首要的东西。最少对于某些信息技术公司而言，其具有的技术资源优势，使其有能力在1些金融服务领域与传统银行对抗，乃至取而代之，他们是银行潜伏的、强有力的竞争对于手。同时，电子商务也将推动保险、证券、投资银行、商业银行的互相渗入，电子商务允许把各种业务放到1个交易平台，为客户提供1站式服务，而在后台可以分由不同公司来处理。这样，对于客户而言，患上到全方位的金融服务，同时也知足分业经营的金融监管请求。以此为基础，组合式的金融立异将会有较大发展，将把各种金融业务更紧密地联络在1起。 3是电子商务时期将扭转银行的游戏规则，以网点数量范围优势树立起来的业务壁垒将让位于依靠科技立异优势树立起来的业务壁垒。招商银行就是1个典型的例子。短短几年，招行以科技立异为抓手，树立起了“1卡通”、“1网通”等业务品牌优势，在众多中小银行中脱颖而出，在网点数量仍维持较低水平的同时，业务范围却快速增长，这在传统的银行经营中是难以实现的。 可以说，电子商务的发展扭转了银行的经营环境，也势必给银行经营模式带来巨大的变化。 1、银行服务递交渠道的变化 电子商务的发展将极大地推进银行电子化交易渠道的发展。首先是电子商务的发展，电子空间交易的需求愈来愈旺盛，市场的压力将推进银行尽快地发展电子银行业务；其次，跟着商务链构成经济范围，银行使用电子交易渠道有了市场空间，发生“降低本钱、扩展利润”的内在动力，银即将自觉地推进电子渠道业务的发展。这势必给银行服务递交渠道的格局带来较大的变化。 传统的银行服务递交渠道只有银行营业网点，因而，为了捉住客户，银行通常在目标客户会萃的区域设置营业网点。在这类模式下，为了拓展市场，银行不能不大量开设网点，这违后就需要有雄厚的资金实力的支撑，这也是为何传统的银行资产范围是最为首要的市场进入壁垒的主要缘由。与此同时，银行在肯定产品的分销渠道时，通常也是别无选择，所有产品对于所有客户都放在一样的网点销售。因而，在传统的银行基本不会碰到服务递交渠道策略的问题，由于选择余地很小。 电子商务的发展扭转了这类状态，银行有了丰厚的服务递交渠道：ATM、电话、因特网、挪动通信网等。这类情况下，制订适合的服务渠道递交策略，使患上在保证原本的市场销售范围的同时，服务递交本钱更低，显患上尤为首要。由于在定价日趋自由化的金融市场，谁的本钱低，就象征着市场竞争的优势。 银行的服务递交渠道策略包含：客户服务渠道策略、产品服务递交渠道策略。 客户服务递交渠道策略，就是银行应依据客户的不同分类，肯定对于目标客户的服务递交渠道。比如：对于于银行的优质客户，可能就需要激励其使用银行的网点，以便能与客户做更多的交换，促进客户对于银行的感情，而对于于那些对于银行贡献度比较低的客户，可能就要引导他们多使用交易本钱比较低的自助交易装备。 产品递交渠道策略，就是依据产品的不同特色以及市场目标，肯定产品的服务渠道。比如：对于代收公用事业费等金额小、笔数多、服务流程简单的产品，比较好的策略是通过自助化、低本钱的电子交易渠道提供服务，而对于于繁杂、增值较高的服务，比如说银行的信贷业务、综公道财业务，可能就需要配备专门的业务 经理在银行网点跟客户面对于面的进行交换。 从总体上看，未来银行服务渠道的格局应当是：营业网点将以繁杂、高增值服务为主，以服务优质客户为主；自助化的电子交易渠道将主要承当银行最大量的基本业务交易（转帐、投资交易、交易等），二者相辅相成。因而，在电子商务时期，银行传统营业网点不会灭亡，但在功能上、在布局上，都需要做较大的调剂。 2、银行的客户瓜葛管理 从广义上讲，所谓客户瓜葛管理是银行旨在提高客户虔诚度以及维持率的1系列的策略以及措施。这是伴同着经营从“以产品为中心”向“以客户为中心”转移而提出的1种经营思想。客户瓜葛管理的提出是树立在两个判断的基础上：1是客户的需求是不同的，无差别化服务的结果是比较高的客户流失率，或者者换句话说，是比较高的优质客户维持本钱；2是留住1个老客户的本钱远远低于发展1名新客户的本钱，统计分析显示，发展1名新客户的本钱是留住1名老客户本钱的5倍。所以，客户瓜葛管理的施行就是充沛掌握客户信息，在辨认客户的基础上，针对于客户的个性化需要，提供差别化服务，以此来提高客户虔诚度以及贡献率。 电子商务的发展也将增进客户瓜葛管理在银行的施行，扭转银行的客户服务方式。这是由于：一、在电子商务环境中，信息的传递无比快速，获取新的服务极其便利，客户的活动性大大提高，将推进银行以客户瓜葛管理为手腕，尽量提高客户的维持率；二、在电子商务环境中，客户信息是以规范的电子信息情势流转的，这使患上银行能比较容易地搜集客户信息，并进行有效地分析；三、电子交易渠道的使用，能有效地降低银行与客户的接触本钱，从而保证客户瓜葛管理所需要的与客户较高密度的有效接触；四、因为整个服务进程的计算机自动处理，可以马上辨认客户身份，并快速作出差别化的反映，提高客户瓜葛管理的效力。 作为银行在整个电子商务链的首要部份网上银行、CALL－CENTER等，也将成为银行施行客户瓜葛管理的首要载体： 一、在客户登陆网上银行、CAMi－CENTER时，通过联动后台的客户信息，自动辨认客户，并依据客户情况，赐与不同级别的服务，比如：可以显示为客户定制的网页界面，给优质客户以优先级的服务，包含：排队优先以及高档别座席员的服务等。 二、在客户走访网上银行、CALL－CENTER的时候，针对于客户的不同情况，显示不同的产品举荐信息，或者向客户举荐有针对于性的服务，对于客户进行交叉营销。 三、银行可以主动出击，应用E-MAIL、电话、手机短信息等，主动与客户获得联络，依据客户的请求，进行通知提示，也可针对于客户的情况，进行服务的推介。更加首要的是，这些均可以借助高科技的手腕大范围展开，笼盖整个银行的客户，这是传统的方式没法企及的。 应当说，电子商务加大了银行施行客户瓜葛管理的紧急性，同时也为银行施行客户瓜葛管理创造了环境以及手腕。 3、金融业的联合与并购 金融业的联合与共购有多种的动力，有范围扩张的动力，以寻求范围效益，增强抗打击能力，也有市场扩张的动力，追求客户市场的同享，扩展市场的占有率，等等。而电子商务的发展，将进1步推进金融业的联合以及并购。 一、在电子商务环境中，金融服务品种能够整合银行、证券、保险等金融行业的服务，提供给客户。同时，在后台又能有效借助技术手腕，分别由相干金融企业进行处理，知足分业监管的请求，为金融同业的合作提供了前提。 二、在电子商务环境中，面对于众多的网址、电话号码，客户很难逐一记住，也很难树立信任感。而1站式的服务，可以有效增添客户的走访次数，反复加深客户的印象，从而构成客户的走访偏好。对于客户而言，1站式服务大大便利客户的操作，并能强化客户对于虚拟渠道的信任度，对于金融企业而言，合作提供1站式服务可以彼此同享客户资源，实现对于客户的交叉销售，这类共赢的合作前景预期，也有力地推进了金融企业在电子商务环境中的合作。 目前在业界已经经呈现了显明的合作趋势，在许多金融网站上，可以同时提供银行、证券、保险服务，这违后就是几家金融企业的合作。还有近期在市场上广泛使用的网上或者电话银证通业务，也是银行以及证券公司合作的产品。跟着这类趋势的发展，将逐步构成客户资源的整合，只要金融管制略有松动，后台业务处理的整合就顺理成章了，也就象征着企业从合作走向合并。 经营论文:对森林经营理论运用探究 传统森林经营中主要考虑森林的营造、密度控制和产出。对森林的健康程度、持续经营和综合效能关注度较低[1]。现代森林经营中,要统筹森林的多种功能、潜力挖掘和综合效益。因此,要从培育健康、高效森林角度出发,科学进行立地评价,合理确定培育目标,依据区域生态条件构建可实现的标准生物量模式,以此为达标要求,统筹考虑造林、幼林抚育、抚育间伐、天然更新等技术举措,实现可持续经营[2]。在构建森林之初,尽量培育优质容器苗,积极营造针阔混交林,密度不足或结构不佳要采取补植补造措施;在幼林抚育管理上,及时采取除草、割灌、施肥、修枝等系列措施,保证幼树营养和空间需要;在中林龄以上龄组林分抚育中,改变传统抚育模式,确定目标进行长期重点培育,并保持合理密度控制;在主伐之前及早考虑人工促进天然更新,主要采取人工较完全生土化方式,即在主要树种种子年时用工具把地表可燃物及其下部腐化土搂除、疏松新土层,在林中形成规律性分布,便于天然落种均匀更新。森林经营每一项技术举措均会对林地、植被产生破坏性作用,必须及时清理林地卫生,减少可燃物积累,并积极防控有害生物,定期检测森林生长状况,综合分析、评价每一项技术举措对森林的具体影响[3]。 技术措施实施 1针阔混交林营造进行立地评价,确定经营目标,设计造林模型。造林前对林地进行可燃物清理、拉线定点、工程整地、建设围栏,同期选择优质壮苗、配置基质、消毒除虫、容器苗培育、造林前检疫。在前期各项工作准备好后,采用优质容器苗植苗造林[1-3]。 2幼林抚育进行立地评价,评定幼林现时健康程度,依据生长状况和经营目标选择幼林抚育方法,割灌除草或松土施肥。幼林抚育之后,认真清理林地内的枯枝、杂草等作业剩余物,同时注意合理保留天然乔、灌木,为形成合理的乔、灌、草结构奠定基础[4]。 3人工林修枝进行立地评价,定量分析森林经营效果,评价作业林分健康程度。依据林分生长和自然整枝状况,确定修枝技术标准。若林分实际生物量超出标准生物量上限,对超出指标予以清除。清理林地时注意合理保留天然乔、灌木[3,5]。 4定向目标抚育进行立地评价,确定林分健康程度,分析目标树经营状况。按照培育目的,精确标定目标树,确认一般树和干扰树。在保证目标树周围有适量的一般树能促进材质培育的基础上,伐去其余一般树和所有的干扰树。采伐和清理林地时也要注意合理保留天然乔、灌木[2]。 5人工较完全生土化进行立地评价,确定林分健康程度,对林分天然更新进行分析。在林内顺行方向,用机械把活地被物、枯枝落叶层搂除,露出腐殖土,形成长条带状小沟,机械作业不便时采取人工措施。天然更新差的小班可采取人工撒种等辅助措施。土壤条件次的地段雨季对带状小沟两侧撒播熟石灰粉,提高酸碱度[6]。 6森林保护建立森林长期保护机制,系统开展护林防火、病虫害防控、减少可燃物、健康监测等工作。设立专职管护,加强对项目区的看护和管理;加强森林有害生物预测预报,定时对项目区内林业有害生物进行调查与监测,及时进行预防;及时、妥善治理林内过多的地表可燃物,加强举措,促进分解,推进森林营养物质循环;定期进行资源监测,分析森林经营效果,保证后续经营举措科学、有效、及时[4,6]。 森林健康经营技术实施效果 1基础性指标森林培育目标得到进一步明确,林木密度保持合理,森林生长旺盛,林木胸径、树高、材积、冠幅等指标高于同类林分,林地肥力不下降,初步遏制了土壤酸化和板结现象,常规经营密度林分达到标准生物量[2]。 2结构性指标保证了华北落叶松的优势种群地位,林分结构得到了改善,目标树占据主林层,特种培育密度的目标树占林分密度的90%以上,林分向乔灌草竖向层次结构和针阔型水平结构发展,林内乔木树种的天然更新个体数量增加,林分优势物种丰富度、个体数量丰富度、植物多样性、植物均匀度显着高于同类林分[3]。 3抗干扰性指标地表可燃物分解速度加快,地表可燃物增加趋势下降,无雷击等自然性火灾,原发性害虫不成灾,外来性害虫能够得到及时控制,发生虫灾的程度较同类林分差。 4生态服务价值林木年生长量得到提升,非木质生产能力得到增强,保持水土、涵养水源、固碳释氧以及净化大气等生态服务功能得到提高,景观游憩环境得到完善,生态服务功能进一步增强[4-5]。 讨论 (1)构建技术路线可行,符合生产实践需要,易于操作,便于监测。(2)《森林健康经营技术研究》中的标准生物量理念仅从利用立地潜力和培育木材数量考虑,未考虑森林经营目标问题。应针对森林的培育方向和最终目标,进一步细化其标准生物量要求,不宜以偏概全。(3)《森林健康经营技术研究》中的人工较完全生土化技术,未考虑天然落种时间问题。如开设小沟时间过早,沟内将大量长草,影响天然落种成活。应统筹考虑乔、灌木树种天然落种时间与杂草生长问题,在杂草落种或枯黄后、培育树种落种前开设机械小沟,能有效减少次年沟内的杂草数量,为天然落种创造较好的生境条件。 经营论文:论公司经营权及其行使 摘要：公司经营权是公司法人所有权的主要内容，也是公司财产的主要实现方式。正确界定公司经营权的概念和范围，规范公司经营权的运作方式，这不但是完善公司法律制度的需要，而且也是有效发挥公司制度作用的需要。本文将试图在这些方面作些探讨。 关键词：公司、经营权、法定义务 一、公司经营权的概念与特征 一般认为，对于经营权，有广义和狭义之分。广义的经营权“是指人们利用物资，从事经营活动的物权形态。”是“经营的法律形式”。狭义的经营权则是“资产（资本）所有权衍生的、具有商品经营职能的法人他主物权。” 经营权可分为法定经营权和约定经营权，其中法定经营权作为物权法定主义的必然结果，是企业依法律规定而直接取得的经营权，在性质上表现为企业法人财产权的重要组成部分，其设立是以法人制度的规范化为基础的。所谓约定经营权是指由两个以上出资人共同约定创设新的法人所衍生的经营权。它是以平等的商品生产者主体之间意思表示一致的合同为基础所发生的经营权。 公司经营权作为企业法人经营权的一种，是在两权分离的条件下，由公司企业独立行使的对公司财产的法律范围内的占有、使用、收益和支配权。社会主义国家的公司经营权的产生背景是为了克服传统的高度民主集权的国家所有权模式、发挥公司组织的积极性和自主性而提出的。在传统的社会主义国家所有权中，“国家权力和国家财产所有权不可分地结合在一起，这是社会主义国家所有制的最突出、最本质的标志之一。要研究保护、巩固和发展社会主义财产和社会主义经济体系问题，国家权力和社会主义国家所有权的这种结合有很大的意义，因为社会主义经济体系的主要内容就是为了整个社会主义社会的利益，对全部社会主义国家财产的基金的管理和使用过程加以组织。” 这种高度民主集权的计划体制对于保证国家迅速集中经济资源以完成社会经济发展目标等方面曾发挥了重大作用。但这种体制的弊端也是显而易见的，其主要表现是：其一，传统的国家所有制实行的是所有权与经营权的统一，片面强调国家利益和社会整体利益，忽略了作为生产者的企业的利益和劳动者个人的利益，使企业和职工的生产积极性不能得到有效发挥；其二，直接的行政管理的指令性计划使国家对企业的管理干预过多，管的太死，企业缺乏改革经营、发展生产、提高效率的主动性和创造性。其三，由于计划体系庞大，计划层次过多，在制订、下达、调整计划时的信息传递、信息处理和信息反馈存在着停滞和扭曲，一方面使计划难以与经济运行的现实相吻合，另一方面使计划经常变更，导致企业无所适从，管理难度不断增大。 为了克服这些弊端，我国从改革开放之初就一直在孜孜探求解决途径，最终确立了三个基本制度，即市场经济体制、法人制度和公司制度。市场经济体制从制度体系上保证了企业主体以市场为导向、以营利为目标进行生产经营活动，公司和法人制度则从组织形式和法律制度上对传统的企业制度进行了创新。在法人制度中，个人所有权已不再是简单的个人独体所有权，而是变成了个人所有权的复杂集合体；法律赋予法人以独立的法人人格，并使法人的财产独立化。由于法人组织独立于个人、法人财产独立于法人成员的财产，因此法人的财产责任也与个人的财产责任明显分离。法人制度中的独立人格、独立财产和独立责任的规定，是公司的外部构造形态。在公司内部，一方面，公司作为组织体的重要性压倒了股东作为个人所有者的重要性，所有权不再成为担任公司决策职务的必备条件；公司不需要退还本金的规定，既使公司法人所有权具有了永久性物权的性质，也股东的行权方式发生了重大变化。不仅如此，由于整个公司的运作不再依照公司发起人之间订立的发起协议，而是依照公司法的强制性规定和公司章程的内部约定，从而使公司行为具有相当的超脱性。另一方面公司的活动又不能完全脱离公司股东，这不但因为股东出资是公司财产的唯一来源，股东权益是公司一切经济条件的基础，而且也反映在公司决策不能背离股东的意志，因为无论是在法律上还是在实际上，股东会都是公司的最高权利机关。因此，公司法通过公司内部关系的构造，通过物的货币价值形态与实物形态的分离，并与法人制度相结合，终于创造了同一财产上个人所有权与企业法人所有权两权并存、内外分离、内部联结、同时实现的奇迹。 与其他形式的财产权利相比，公司经营权具有以下几方面的法律特征：第一、公司经营权表现为公司法人所有权。关于公司经营权的性质，在学术界一直有不同的争论：有的认为经营权就是经营管理权，有的认为经营权是用益物权，有的认为经营权是信托权 ，也有的认为是受托权。 但比较有代表性的观点则认为应属于公司法人所有权，这里的公司法人所有权在内涵上应涵盖了所有权的一切方面，不但包括所有权的权能内容、性质的规定，而且包括所有权的保护方法和诉讼权利的规定，包括所有权与债权关系的规定，与他物权关系的规定。第二、公司经营权的权源基础和权利内容直接来源于国家法律的强制性规定。这有两方面的含义：其一是指公司经营权的授予是基于法律规定。对此我国《公司法》第4条第2款规定：“公司享有由股东投资形成的全部法人财产权，依法享有民事权利，承担民事责任。”其二是指公司经营权的具体内容也是来源于法律的规定。对此我国《公司法》第5条规定：“公司以其全部法人财产，依法自主经营，自负盈亏。公司在国家宏观调节下，按照市场需求自主组织生产经营，以提高经济效益、劳动生产率和实现资产保值增值为目的。”第三、公司经营权行使的主体具有广泛性。根据我国公司法的规定，能够行使公司经营权的不但包括公司的董事会及其成员、公司经理等公司的经营管理机构，而且还包括股东会等公司的决策机构。当然决策机构经营权的行使通常带有一定的宏观性和非经常性，作为常态形式的公司经营权行使主体仍然限于公司的具体经营管理机构即公司经理和和公司董事会及其成员。 二、公司经营权行使的主体 公司经营权行使的主体主要包括公司经理和董事（董事会）两个层次。 （一）公司经理。公司经理（Manager）一词在不同国家有不同的含义。在日本公司经理人有时被称为“商业使用人”、“支配人”或 “支店长”等，是指通过雇佣契约从属于特定的商人（营业主），在企业内部服从营业主的指挥和命令，在对外商业业务上，以的形式补助营业主的人。 《意大利民法典》第2203条将公司经理定义为“接受企业主的委托经营商业企业的人”。我国台湾地区民法将公司经理定义为“为公司管理事务并为其签名的权利人”，其习惯上称为“公司经理人”。《澳门商法典》第64条第1款则将公司经理定义为商业企业主委任以经营企业之人，该委任得按商业习惯以任何职务名称为之。在我国《民法通则》中并未有公司经理的规定，只是在《公司法》中对公司经理做出了规定，将其界定为由董事会所聘任的有权掌管其所在公司事务的自然人。 关于公司经理的性质学说很多，归纳起来主要有四种：（1）委托关系说。该说认为“公司与公司经理之间是委托关系。其中，公司是委托人，公司经理是公司人。” （2）雇佣关系说。日本、韩国的《商法典》中将公司经理归为商业使用人，实则为雇员。中国亦有学者认为“现代典型企业以资本为主导，公司经理受聘于企业或曰股东，属于雇员范畴” 另有学者认为“公司经理虽然由董事会聘任或解聘，但是董事会只是公司这一法人组织体的机关，而不是公司本身，公司经理是为公司利益服务的。因此公司经理与公司之间还存在雇佣关系或劳动合同关系。也就是说，公司经理是公司的雇员”。 （3）委任关系说。该说认为“由于公司经理接受董事会的聘请后，即与公司之间形成的关系属于委任关系，因而公司与公司经理任何一方都可以要求终止委任合同”。 我国台湾地区学者亦多采此说。（4）关系说。该说认为“公司经理对外与第三人做交易或签订合同时，他是公司的法定人。这种在法学上叫做‘职务’。也就是说，公司经理与公司之间还存在关系。” 在英美法系国家，公司经理是公司的雇员，根据“雇员理论”，公司经理以公司名义为营业活动时，是公司的人。 以上各说以“委任关系说”为代表，其主要原因在于：从公司经理的产生来看，是基于董事会的选任行为及公司经理的承诺表示而成立委任契约关系，公司经理对公司负有契约上的义务；从公司经理的实际工作来看，其重在委任事务之处理，只有对外时方产生，无对外便无可言，因此其实际工作若只为管理行为时，则无法律关系的存在；从委任与的区分来看，权的授与系属单独行为，而委任关系之成立乃属契约行为。 从公司法人治理结构的角度来看，公司设置公司经理之目的，在于辅助法定业务执行机关执行公司业务，因此有些学者便认为公司经理在执行其职权范围内亦为公司负责人，属于公司机关。然而“公司机关”一词有其体制上的特定含义，其基于机关地位所享有的决策权，绝非不具有机关地位的任何个人可以任意享有。 因此，公司董事会在法律体制上既已被设定为业务执行机关，当然享有业务决策权及执行权，而此权限在性质原亦当然专属于该机关，其他个人除非有董事会的授权，否则并不当然享有该项权限。因此，公司经理不具有公司机关的地位，其地位亦应在公司董事之下，其职权相对于公司董事会而言具有从属性与派生性。是“基于委任关系，于受公司业务执行机关或代表机关之指示或授权，而代表处理事务之人”。 公司经理的一切权限来自董事会，公司经理是附属于董事会而不是独立于董事会之外的。 公司经理依法享有公司经理权。所谓公司经理权，是指公司经理在法律、章程或契约所规定的范围内辅助执行公司业务所需要的一切权利。 以成文法著称的大陆法系国家十分重视对公司经理权的法律界定。其中，实行民商分立，制定有独立商法典的国家，多在其商法典总则部分明确规定公司经理的权利的内容，如德国《商法典》第一编第五章为“公司经理的权利和代办权”，日本、韩国《商法典》则在总则部分的“商业使用人”一章集中调整公司经理的权利。而采民商合一主义、无独立商法典的国家（地区），多在其民法典中单独规定公司经理的权利，如意大利《民法典》在“劳动”编中规定了公司经理的权利，我国台湾地区“民法”则效仿瑞士，将公司经理的权利置于“债”编之中。除此以外，大陆法系国家还往往在公司法中对公司经理权的有关问题进行单独规定。我国现行立法并未采纳“公司经理权”这一名称，仅在《公司法》中明文规定了公司经理的“职权”。但“公司经理权”并不等同于公司经理的“职权”。公司经理权作为公司经理在法律、章程或契约所规定的范围内辅助执行公司业务所需要的一切权利，是一个一般性的、抽象化的概念，是基于公司经理这一职位而取得，不可随意扩大、限制或剥夺，带有浓厚的法定色彩；而公司经理职权则通过公司章程或契约进行规范，是一个具体概念，包括公司经理在行使职责时所享有的各种具体权利。在西方国家，公司是以资本为主导的现代企业的典型形式，公司经理受聘于公司，属于雇员范畴。根据“雇员理论”，公司经理以公司名义为营业行为时，系公司人，公司经理权究其实质乃商法上的权。然而，商法上的权是一种特殊的权，它虽以民法上的权为基础，但又有自己的特殊性质。公司经理权并不等同于民事权。民法上的委托权的授予意思表示原则上并无形式上的特别要求，既可以明示作出，亦可通过一定的行为默示作出，而公司经理权的授予则较为严格，多数国家规定必须以明示的方式授予，甚而有登记公示的要求。委托人的权多基于本人与人之间的委托授权合同产生，而公司经理权却可依商业惯例产生，公司经理的职位往往使善意第三人对其产生合理的信赖。公司经理权也不同于公司机关代表权。在大陆法系国家，代表权为一特定的概念，它是特指公司机关（或法定代表人）所享有的代表公司为法律行为的权利，享有代表权的机关（或人员）的行为即为公司本身的行为。 由于公司经理不是公司之代表人，公司经理权也就不是代表权，且公司经理行使公司经理权的行为并非公司本身的行为，而是公司经理人自己的行为。所谓公司经理权具有代表权能，仅指公司经理能以公司名义为法律行为，并使该行为之后果归于公司而已。有关公司经理权权利范围的立法例因不同国家经济文化的差异而表现出一定的差异性。大陆法系国家的公司经理权的权限范围大都由法律、章程或合同规定，由此，其范围的确定便有三种方式：即法定方式、意定方式和折衷方式。所谓法定方式，是指由法律明确规定公司经理权之范围。如《德国商法典》第49条第1款规定，公司经理权授权实施由进行营业经营所产生的诉讼上的和诉讼外的一切种类的行为和法律行为。 据此，公司经理之行为并不局限于公司的一般行为和通常行为，它可以公司名义进行诉讼、请求债权债务的履行等。所谓意定方式，是指公司经理权范围由公司以章程或合同的形式协商确定。如我国台湾地区“公司法”第31条规定：“公司经理人之职权，除章程规定外，并得依契约之订定。”所谓折衷方式，是指公司经理权之范围通过法定和意定两种方式确定，既有法律规定的内容，又有协商确定的因素。如法国《商事公司法》第124条规定“公司经理室拥有在任何 情况下以公司名义进行活动的最广泛权力。公司经理室在公司宗旨的范围内行使其权力，但法律明确赋予监事会和股东会议的权力除外。”该法第117条同时规定“董事会和董事长协商确定授予总公司经理权力的范围和期限。” 对公司经理权的具体范围，各国大多委诸于公司章程的规定，学理上一般认为主要包括两个方面：一是公司经理对于第三人而言，就公司事务有为管理上一切必要行为的权利；二是公司经理对其管理的公司事务，有权公司从事一切诉讼行为。 可见，公司经理权之范围十分广泛，既包括实体权利，也包括诉讼权利。 各国公司经理被赋予了广泛的权，极大地拓展了公司的经营领域。但公司经理权的无限扩大极易导致对公司和交易第三人利益的损害。基于此，为防止公司经理权运作失控，保护交易安全，各国又纷纷对其施加限制。在大陆法系国家公司经理权往往受到三方面限制：其一，法律的限制。如《德国商法典》第49条第2款规定：“对于土地的让与和设定负担，只有在向公司经理人特别授与此种权限时，公司经理人才有实施此种行为的权利。”类似的权利限制还体现在企业转让和破产宣告方面。《意大利民法典》第220条第1款也规定：“如果未经明确的授权，公司经理不得转让或抵押企业的不动产。” 我国台湾地区民法典第554条第2款亦有类似规定：“公司经理人除有书面授权外，对于不动产，不得买卖，或设定负担。”法国《商事公司法》对公司经理权的限制更为严格，即除经营银行或金融事业的公司外，转让本质意义上的不动产、全部或部分转让投资、提供担保都应由监事会依法予以特别批准。 其二，公司章程或合同的限制。如规定公司经理权只能存在于特定业务、特定情况、特定时间或特定地点。对于此种限制，各国法律大都规定只能对公司经理权的基础关系生效，即仅对判定公司经理是否应当对公司承担责任具有意义，但对善意第三人不产生约束力。如《德国商法典》第50条第1款规定：“对公司经理的权利的范围进行限制的，限制对第三人无效”。其三，通过授予共同公司经理的权利限制。公司将其公司经理的权利同时授予数人共同行使，虽然权仍及于营业之全部范围，但公司经理的权利之行使实则已受到限制。但此种公司经理权之限制方式，亦不得对抗善意第三人。在英美法系国家，公司经理虽然具有十分广泛的权力，但也受到三方面的限制：其一，职位本身的限制。公司经理的职位权利是管理公司的正常商业事务，但根据司法判例，不论他的权利如何广泛，只能限于管理，无权从事超出公司管理所需要的行为。其二，反面推定察觉原则限制。一般而言，由职位所确定的表面权力即为公司经理的权利之范围，表面权力独立于章程而存在。但表面权力规则适用于公司时，受反面推定察觉原则限制。反面推定察觉原则是为保障股东和公司利益而设置的特殊规则，它是指“与公司交易的人被视为对它的公开文件有认识”。 依据该规则，任何与公司进行交易的人都被推定为知悉公司公开文件的内容。因此，若公司章程中对公司经理的寻常权力有所限制，则公司经理的权利只能限于该范围之内，交易相对人不得主张公司经理有超越该范围的表面权力。其三，内部行政条规限制。内部行政条规，又称“蒂尔康德”条规，是为保障交易第三人的利益而制定的规则。根据这一条规，只要第三人没有恶意（即知道或应当怀疑内部规则未被遵守），即可推定公司适当地采取了授权必需的内部程序。 易言之，与公司交易的善意第三人有权信赖公司经理的权力是符合公司的内部规则而被授予的。 多数国家法律规定，公司经理权须由公司亲自授予，不得由公司的人或其他公司经理人代为授予。但由于公司为法人只能借助于公司机关为行为，故立法实践中公司经理权之授予由公司机关具体行使。通常，股份有限公司的公司经理的权利由董事会授予，而有限责任公司和其他公司的公司经理的权利多由股东（或股东会）授予。一般而言，各国立法最初多要求公司经理的权利之授予必须以明示的方式为之。如《德国商法典》第48条第1款规定：“公司经理的权利只能由营业的所有人或其法定人、并且只能以明示的意思表示授与”。 由于公司经理的权利一经授予，公司经理即能以公司名义在其权限范围内对外从事商业活动，公司必须承担该商业活动的法律后果。鉴于此，各国对公司经理的权利之授予大多设置了公示登记制度。如《意大利民法典》第2206条规定，公司经理委托书经认证后必须存放于企业登记机关，并进行登记。日本、韩国、瑞士及我国台湾地区公司法均有类似规定。综观各国对公司经理权授予登记的效力问题，概有两种立法主张：一为登记对抗主义，即公司经理的权利之授予即使未经登记亦能生效，只是不得对抗第三人，德国、我国台湾地区等多数国家（地区）采此主张；二为登记要件主义，即注册登记为授予公司经理的权利的前提条件，非经登记，公司经理的权利之授予不得生效，此为意大利等少数国家立法所采。如《意大利民法典》第2206条第2款规定，公司经理委托书若未经登记，则公司经理人只能视为一般人。 （二）董事和董事会。董事的法律地位不仅关系到董事本身的权力、义务和责任，而且关系到公司、公司机关、成员甚至第三人的权力、义务关系。目前，有关董事与公司的关系，大致有两种主流理论，即英美法系的信托兼有说和大陆法系的委任说 ，另外还有一种非主流观点即法定说。（1）信托兼有说。英美传统公司法观点认为：“董事对于公司具有双重身份，第一、董事是公司的人；第二、董事又是公司的受托人，在此基础上，董事对公司承担一种信托责任。” 根据这种观点，一方面，作为公司的人，董事享有以公司名义同第三人从事交易、缔结契约的权力，对于董事这种权力的行使，公司须对第三人负责。这里作为公司人的董事不是指单个的个别董事，而是指由单个董事组成的公司董事会。另一方面，董事也被视为公司财产的受托人，对公司财产赋予权力的受托人。“董事是被选任为公司股东的利益而管理公司事务的人。这是一种信托职位，该种职位一旦被董事承诺承担，则董事负有充分地和完全地履行他们所承担的义务的职责。” 因此，英美的董事在现代公司中处于人和受托人的地位即董事代表公司与第三人的行为，系以公司的名义进行，由此发生的权利与义务归于公司。同时，董事对于公司交付托管的财产，其相当与信托关系法理意义上的受托人，故与受托人一样，在保管、处理公财产时，应尽其公正与相当注意的义务。（2）委任说。“所谓委任，谓当事人约定一方委托他方处理事务，他方允为处理之契约。其为处理事务委托之人称为委任人，允为处理之人，称为受任人”。 委托处理的事务称委托事务，亦称委任标的。就公司董事的委任关系而言，委任人是公司，受任人是董事，委任标的是公司财产的管理与经营。《日本商法典》第254条第3项规定：“公司与董事之间的关系，依照有关委任的规定。”日本的学者也认为，董事和公司的关系是一种委任关系，董事负有具备善良管理人那种谨慎的品质而履行其职务的义务。我国也有学者对此持相同观点，认为“公司与董事的关系适用委任规定。” 根据委任的法理，董事可因其委任而取得对公司事务的经营决策和业务执行权，在委任的范围内，为实现委任标的具有很大的自主权。（3）法定说。有的学者指出，“在理论上，现代公司的董事与公司之间是一种十分复杂的关系，任何‘’说，‘委任’说以及‘与信托兼有’说都不足以十分清楚的阐释董事的法律地位”，因此主张“现代公司董事的权力、义务、利益和责任直接来自法律的规定，其与公司的关系应定位为‘法定’。” 采取董事权利法定说的原因在于，公司制度实际上是传统私法制度的扩张，因此试图把这种组织体中公司机关、公司机关中的职位以及这种职位的具体担当人之间的关系还原为严格的传统私法上的信托、、委任等关系中的任何一种都会令人觉得难以自圆其说。 传统公司法理念认为，作为一个私法上的自治组织，公司是由股东组成的。公司的成员就是股东，他们是公司的最终所有者，也是公司利益的最终享有者。从而 ，股东会被认为是公司的最高权力机关，而董事会只不过是公司的业务执行机关并完全受股东会的控制，董事会不拥有独立于股东会的法定权力。但随着现今公司权力由“股东会中心主义”向“董事会中心主义”的转变，股东会和董事会的关系已不能再理解为以前的权力机关和执行机关。股东会、董事会都是权力机关，都是法定的必设机关，两者的权力从本质上都是法律授予的。除了法律和公司章程规定的属于股东会行使的权力外，所有的公司经营事务都归董事会所有。董事会对外代表公司，对内可以排除股东会和监事会的不当干预经营管理；股东会自己不能运用已经授予董事的权力，不能在董事会的授权范围内给董事会指令。因此，股东会不再拥有凌驾与董事会之上的权利，并且由于公司利益主体的多元化，董事（会）也不仅仅代表股东（会）的利益，而应代表整个公司的利益。董事（会）在管理公司事务上独有的、排外的权力不允许剥夺。无论是大陆法系或英美法系国家，公司经理层的权力一般被认为是一种基于授权产生的权。董事会与公司经理层之间是委托关系，公司经理层是附属于董事会而不是独立的公司机关，其权力受董事会委托范围的限制。因此，公司经理与公司的关系对内受董事会的控制，对外属于关系。他们是公司的人，而非董事会的人。但是，董事会与公司经理的关系不同于股东会与董事会之间的关系，董事会拥有对抗股东会的权力，也就是说董事会在法律上享有独立行使公司权力不受股东会干预；而董事会与公司经理之间不存在权力划分的关系，他们没有对抗董事会指示的权力。 董事会的权力具有以下特点：（1）董事权力和董事会权力的混同性。虽然从理论上说董事和董事会的权力从其结构层次上可以分为董事个人的权力和透过董事会职权行使的集体权力两个方面。但实际上任何董事会的权力的行使都有赖于董事的个人行为，因此董事和董事的权力是没办法截然分开的。（2）董事（会）权力的法定性和独立性。基于董事的法律地位和性质，董事（会）享有对公司财产的管理经营权。董事会的这一权力直接来源于法律的规定，并且董事的这一权力应当具有独立性，既独立于公司其他机关的干涉，也独立于司法机关的审查。董事（会）从事的商事活动是一种民事活动，意思自治是应当遵循的一项基本原则，法律不应随便插手公司内部事务，法官也不宜对董事会权力的行使做事后判断和评价。（3）董事（会）权力的受制性。现代公司中，董事（会）的权力因“董事会中心主义”在世界各国的普遍推行而有所扩大，董事（会）职权的适度扩大适应了现实的需要，使公司运作的成本降低，更有效率。但是，董事（会）职权的过度扩张也必然容易导致权力的滥用和利害关系人利益的损害。因此，为了从最大限度上减少董事管理行为的不当，维护公司与董事间的信赖关系的延续，董事（会）的权力应当受到有效规制。各国对董事会权力内容的限制主要包括以下事项：公司立法规定必须由股东大会行使的控制性权力，不能以章程或其他形式移转到董事会权力范围，如选任和解任董事和批准公司章程修改的权力等；对于董事会和股东会同时享有的权力，若两者互相冲突，股东会的决议优先于董事会的决议，如确定董事报酬的权力；公司章程规定由股东大会行使的权力，董事会不能行使，如涉及董事、管理层利益冲突交易的事项，涉及公司股权变化的重大事项，涉及公司存在基础的重大事项。 从各国公司立法来看，对董事会的权力内容的规定有三种立法模式，即列举主义、概括主义、或列举概括兼有主义。 列举主义是指逐项明确列出董事会的权力，其优点在于对董事会的权力一目了然，缺点在于法律没有为董事会职权留下任何扩展的余地。我国公司法属于此类。概括主义就是不具体列明董事会的权力，而是采取概括性的语句涵盖董事会的权力。如美国《标准公司法》第35条，“除本法或公司章程另有规定外，公司的一切权力都应由董事会行使或由董事会授权行使，公司的一切业务 ！ 对董事的资格要求一般包括积极资格和消极资格两种。董事的积极资格是指具备何种条件的人方可被选为董事；董事的消极资格是指董事任职的限制性条件。关于董事的积极资格，各国法律一般限于对董事身份，行为能力，国籍或居住条件等内容的规定。其中关于董事的身份主要涉及的是是否将董事限于自然人和持公司股份的股东问题。对于董事是否仅限于自然人，各国有两种立法例。依传统观点，公司既为法人，其经营意思表示机关和代表机关应为自然人，因而不允许法人担任董事。如美国、德国、瑞典等国家的规定；但有些国家基于对本国国情的考虑和对公司机关认识的不同，允许法人担任董事。如：法国、比利时及我国台湾地区的规定。对于董事是否必须是公司股东的问题，各国主要有三种立法模式。一是英国、法国公司法的规定，董事应持有一定数额的资格股份。二是日本商法的规定，公司立法和章程都不得规定资格股的限制。三是德国、美国的公司立法对董事无资格股的限制，但公司章程可以选择约定资格股。另外各个国家都要求董事须有完全民事行为能力，丹麦、我国台湾地区都要求董事必须在18周岁以上精神健全的人。但在对董事的行为能力是否加以特别限制的问题上，各国存在两种态度。一是绝大多数国家立法不对董事的年龄加以其他限制。二是另外一些国家对董事的行为能力作了特别规定，在董事年龄的上限上有所要求。如英国规定董事不得超过70岁。法国则规定，已超过70岁的董事的人数不得超过董事会成员的1/3. 董事的消极资格是指限制某些人担任公司董事。其首要目的是阻止部分不胜任董事职责的人可能给公司造成的损害以及保护公司和社会公众的利益。从各国公司立法例看，对董事消极资格的规定主要分为两大类：职业限制和信用限制。对于前者，如《德国公司法》第93条规定，未经许可，董事不得担任其他商业公司的董事会成员或者业务领导人或者无限责任股东。法国公司法规定“一个自然人不得同时担任八个以上的公司住所设在法国领土的股份有限公司的董事会的董事。” 另外，我国台湾地区、日本、德国等都规定了某些重要职位如监事、审计员不能成为同一家公司董事。如美国各州的公司法都规定，公务员和公证人不能成为公司的董事；法国公司法规定，政府人员、公务员、公证人、不能成为公司董事；比利时公司法也规定，法官、行政长官、公务员等不能作为公司董事。对董事的职业进行限制的原因一方面在于保证董事对公司有足够的忠诚，二是防止国家利益、公共利益和公司利益的冲突。 不仅如此，由于，董事在公司中享有很大的权力，因此董事必须具备使选任人信赖的基本条件即必须拥有基本的信用度。如英国公司法规定 ，未结案的诉讼破产人、在公司设立和管理中因严重失职负有刑事责任者、曾担任过两个公司的董事，而这两个公司都因经营失败资不抵债者等等不能担任董事。日本，比利时等许多国家根据本国国情对此也有相应规定。这类人因为其曾经不良的行为使个人的信用有所下降，因此在一段时期内不应当允许其成为公司董事。 三、公司经营权行使主体的法定义务 （一）公司经营权行使主体法定义务的来源。公司经营主体的义务主要来源于两个方面：一个是委托契约的规定，一个是法律的直接规定。这两种义务也被相应地称为约定义务和法定义务。（1）约定义务。按照通说，公司的基本法律性质是其契约性，公司各阶层之间的关系，皆是以一种契约-委托的形式来实现的。股东大会作为纵向授权的起点，以委托人的身份将财产交董事会，并委托监事会进行监督。董事会作为第二层次的者，又将公司财产委托给公司经理层。这样，公司的具体经营活动就由董事、公司经理来执行，他们对公司施加至关重要的影响。就公司的具体经营者来说，他们既然接受委托从事经营管理行为，也就意味着接受基于委托契约而产生的各项义务。这些义务主要包括注意义务、忠实义务等。当然这些义务的来源大多是基于法律的规定，因此约定义务仍然具有一定的法定性。（2）法定义务。公司经营管理者除应当遵守委任契约义务以外，公司法或特别法还另外为其规定了一些具体义务。我国证券法规定，上市公司必须向国家证券监管机关及社会公众披露有关信息。因此，公司经营管理者在其执行职务范围内作为公司之负责人，在遵守保守公司秘密义务的前提下，同时又怀有披露有关信息的法定义务。这些义务当与以上注意义务、忠实义务等有所不同，它出自于法律的直接规定，不能从公司与经营管理者间的基础法律关系中推导出来。 （二）公司经营权行使主体的义务内容。公司经营权行使主体的义务具体可分为如下内容：（1）善管义务。善管义务在大陆法系国家称之为“善良管理人的注意义务”，亦称“注意义务”，在英美法系国家称为“勤勉、注意和技能义务”，它是指在没有利益冲突的场合，公司经营权行使主体必须勤勉、尽职地运用其经营决策权，不得鲁莽行事。根据善管义务，“董事负有具备善良管理者那种谨慎的品质而履行其职务的义务”。 它要求董事在行使和履行职责时，应像普通谨慎人一样具备通常知识，在相似的环境下给予合理的注意，机智慎重，谨勉尽责地管理公司事务。董事的善管义务不仅要求董事自己在处理公司事务时应机智勤勉、尽心尽责，而且对其他董事、经营权行使主体在处理公司事务时的不当行为应尽到注意和谨慎的义务。对于善管义务的判别标准。按我国台湾地区学者之见解，“善良管理人之注意义务，系相互平等之私人间原理，亦是受任人处理受任事物所应有注意之问题”， 它实则是公司经营权行使主体执行公司业务时的一项“称职标准”。但就该善良受理人注意义务之标准究竟为何，各过法律规定上并不明确，所以各国的理解也不同，如德国公司法对董事的善管义务的要求较高，它要求“董事会成员在领导业务时，应当具有一个正直的、有责任心的领导人的细心。” 美国法院判例的要求则相对低一些，它规定董事在执行职务时，应以勤勉、小心谨慎之方法，以一般谨慎之人，在相同情况下处理事务之方法，负注意义务。尽管各国对董事善管义务的要求有些差异，但却都对善管义务订立了客观性标准。其中，美国的规定最具代表性，《示范公司法》规定董事义务之履行必须为：善意；以处于相似地位的普通谨慎之人在类似情形下所应尽到的注意；以其合理相信的符合公司最佳利益的方式。之所以采取客观性标准，是因为如果法律对善管义务标准不做规定，那将会导致法官在审理案件时的无所适从，潜伏着法官因无法可资参考而滥用自由裁量权的危险；更重要的是，没有客观性标准，董事履行职责就缺乏最低标准的约束，不利于督促董事的行为。 此外，除了上述善管义务的抽象解释外，善管义务还可以具体解释成对董事行为的各种要求：董事应当在法律、公司章程允许的公司目的范围之内和其应有的权限内行事；确保自己了解公司的活动；应当出席董事会各种会议；应当熟悉公司会计提供的财务会计报表和律师提供的法律咨询；应当对所获得的某类信息合理地进行调查并予以重视；就董事会决议的事项有异议时应当将其异议记入董事会会议记录；当其不能履行善管义务时，应当及时辞任等。 与董事的善管义务密切联系并作为善管义务重要补充的另一项规则是美国法院在长期司法实践中逐步发展起来的商业判断原则。是指“公司之董事于执行职务时，必须以诚信之方式，基于公司之最佳利益而可为合理之相信者，且依一般谨慎之人于同样之状况或情形，有同样之注意者，即已尽其注意义务”。 商业判断原则包括经营判断规则和经营判断原则。前者是指依照合理的信息和理性判断所做的决策，后者则是指这种决策是有效的、对公司具有约束力，不得由股东们对此提出禁止、撤消或谴责。经营判断准则的实质是不能仅因错误的商业决定而要求董事承担责任。这一原则确立了经营者的商业决定不受司法干涉的原则。当然，经营判断规则的适用范围也是有限的，如果董事因违反忠实义务如，欺诈、自我交易，以及重大过失将不能受到此规则的保护。（2）忠实义务。忠实义务也称为忠诚义务、受任义务。是指公司经营权行使主体在履行职责时，必须为了实现公司的最大利益，而不得使自己的利益与其承担的义务发生冲突，不得做出有损于公司利益的行为。 从实质上说，忠实义务实是为公司经营权行使主体设置的一条“道德标准”。这一义务的产生来源是公司经营权行使主体与公司之间的委任关系，同时也是民法的诚信原则在公司法领域中的具体表现。其核心思想是确保经营权行使主体行为的公平、道德、诚实。忠实义务要求公司经营权行使主体必须为公司的整体利益而行使经营权行使主体的权利力，必须将公司的利益放在任何其他人的利益之上，不得恶意的实施损害公司利益的行为。同时要求公司经营权行使主体必须为适当目的，即公司经营权行使主体在代表公司行使自己的职权时，不仅应承担善意为公司利益而作为的义务，而且还承担为实现适当的目的而行为的义务。 各国公司立法或判例除了对公司经营权行使主体的忠实义务进行抽象性总结以外，还对忠实义务的内容了具体规定。这些内容主要包括：A.自我交易禁止之义务。经营权行使主体与公司的交易，不管是直接或间接的，都隐含着与公司间的利益冲突，因此，各国一般都禁止经营权行使主体与公司之间的交易行为。但自我交易的禁止并非绝对的，而是说除了公司章程规定或股东会、经营权行使主体会同意外，经营权行使主体不得同本公司订立合同或进行交易。根据惯常的做法，允许自我交易存在或者自我交易具有效力的条件是：第一，自我交易的利害关系人必须首先向公司披露这种交易的性质以及自己在此项交易中所享有的利益；第二，必须由股东会或者经营权行使主体会中的“非利害关系人”批准；第三，这种交易对公司必须是公正的。 B.禁止利用或篡夺公司的机会。公司机会理论是经营权行使主体忠实义务的一个重要部分。其含义是指，公司的经营权行使主体不得将公司正期待的机会或理应属于公司的机会予以篡夺自用。公司机会对于公司来说等同于公司的财产，由于经营权行使主体基于其地位，可以接触到大量的商业信息，因此，在经营权行使主体的地位和诚信原则的要求下，经营权行使主体不能为了非公司的利益篡夺公司机会，否则将构成忠实义务的违反。至于如何确定某一经营权行使主体接触的机会是否构成公司机会，由于这一概念自身比较抽象，所以对其 认定也说法不一。美国的法院判例现倾向与同时采用“经营范围标准”和“公平标准”来认定。 C.竞业禁止义务。不同的利益主体从事具有竞争性的营业一般均会导致利益的冲突，因此，由于经营权行使主体的竞业可能产生经营权行使主体利用其地位与职权损害公司利益，谋取私利，因此，各国公司法中都有关于经营权行使主体竞业禁止义务的规定。竞业禁止行为有两大特点：其一是列入禁止之列的经营行为必须是具有营利性或商业性的行为；其二该行为必须是具有竞争性的行为。现代各国关于竞业禁止主要有两种立法模式：一是兼业或副业禁止，此为广义的竞业禁止，经营权行使主体既不得自营或为他人经营同类之业务，亦不可兼任其他营利事业之经营权行使主体人或其它商事公司的无限责任股东。德国、我国台湾地区之立法均属此类。 二是同业竞争禁止，即狭义的竞业禁止。如日本法律规定，经营权行使主体不得为自己或者第三人进行属于公司营业范围内的交易活动，至于进行营业范围外的交易活动则不在禁止之列。 根据各国的通例，公司经营权行使主体竞业禁止义务的违反，并不因此而影响行为本身的效力，而仅得依法行使公司介入权（又称归入权、夺取权）将经营基于该行为所得之利益收归公司所有。 但对是否可以同时请求损害赔偿，各国有不同规定。在德国，法律将介入权与损害赔偿权同时赋予公司，公司可依实际情况择一行使；依照瑞士法律规定，当介入权与损害赔偿权竞合时，公司可以重叠行使两种权利； 在我国台湾地区，当公司经营权行使主体违反竞业禁止义务时，公司应请求其行为所得之利益，作为损害赔偿，即已法定介入权取代了损害赔偿权。 D.禁止滥用公司财产之义务。这一规定要求公司经营权行使主体有义务去保护公司资产的完整。主要表现为：禁止挪用公司资金或将公司资金借贷给他人，禁止将公司财产以个人名义或他人名义开立帐户存储，禁止以公司财产为他人提供担保等，其旨在保护公司利益，维护交易之安全。E.禁止泄露公司秘密义务。此处之“公司秘密”泛指公司采取了适当手段加以保密的各项技术秘密、商业秘密、管理诀窍、财务秘密、各种内部文件和决定等。故公司秘密须符合以下条件：第一，交易相对人或者社会公众通过其它正常途径无法获得者，若已可以通过正常途径如新闻报道查知其内容，不构成公司秘密；第二，公司采取了适当的保密手段和措施，以防范信息的外传，包括声明为保密文件者。在一定意义上，凡是公司未公开的咨讯，均属于公司秘密。 （三）公司经营权行使主体的法律责任。当公司经营权行使主体违反以上义务时，便产生了相应的法律后果。法律责任是立法者基于其价值判断而对公司经营权行使主体行为所做的一种否定性的法律评价。当经营权行使主体接受公司委任后，便与公司间形成债权债务关系，公司经营权行使主体便居于债务人的地位。当公司经营权行使主体违反前述义务而使公司受有损害时，公司得以契约之请求权向经营权行使主体求偿，“而契约请求权之基础包括民法上债务不履行的损害赔偿责任，主要包括给付不能、给付迟延或不完全给付，如因为前述忠实与善良管理人注意之违反，似可认定为不完全给付的概念。” 再就委任关系下，由于经营权行使主体居于受任人的的地位，因而应对公司负善良管理人之注意义务，如经营权行使主体有过失或越权行为致公司受有损害时，也应负赔偿之责。按责任客体的不同，民事责任可划分为对公司之责任与对于第三人之责任。按照各国法律规定，经营权行使主体人因违反法令章程，或股东或执行业务股东之决定，或股东会或经营权行使主体会决议之行为致公司受损害时，对于公司负赔偿之责。对业务之执行，如有违反法令，致第三人受有损害时自应与公司负连带赔偿之责任。 我国《公司法》对经营权行使主体责任采用了一般规定的做法，并未对公司经营权行使主体违反每一具体义务时所应承担的责任明确规定，而仅是在第63条笼统地规定，“经营权行使主体执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损害的，应当承担赔偿责任”。该规定存在三方面的缺陷：其一，忽视了公司经营权行使主体对于第三人方面的责任，不足以对经营权行使主体进行足够的约束及保护第三人；其二，从该规定来看，公司仅能对已给公司造成实际损害后果的经营权行使主体行为要求赔偿，因此对那些其违法行为已对公司利益构成威胁而损失尚未实际发生的公司经营权行使主体束手无策；其三，该条规定既没有界定追究责任的主体，亦未规定追究责任的程序，尤其是没有明确规定公司经营权行使主体拒不承担赔偿责任时可以以提起诉讼的方式请求法院责令其履行赔偿责任，此种立法疏忽必然使该条款的执行或适用陷入无所适从的困境。 西南政法大学·赵万一 经营论文:试论知识产权的无形资产价值及其经营方略 关键词: 知识产权;无形资产;战略资源;一体化战略 内容提要: 知识产权在资本形态上表现为无形资产。较之有形资产,以知识产权为主要内容的无形资产,是企业的重要战略资源。知识产权作为企业的战略资源,通过维护企业技术的领先性,保证品牌的独特性,以提升企业的核心竞争力。面向经济全球化的国际市场,中国企业应有效运作其无形资产,即实施以技术创新为基础、以品牌为核心的知识产权一体化战略。 知识产权在资本形态上表现为无形资产。[1]在管理学那里,无形资产属于固定资产的范畴,是一种不具有实物形态的独占性经济资源。运用管理学的基本范畴与方法,研究知识产权中的单一资产要素的产出发展和各个资产要素的综合应用,探求知识产权作为无形资产资源在创造、流通各个环节的运动规律,涉及到知识产权经营、管理、评估等方面的问题分析和对策谋划,具有重要的应用研究价值。 一、知识产权与无形资产的关系 无形资产是关于企业拥有的智力资源的总称。《国际评估准则》(2001) 将无形资产定义为“是以其经济特性而显示其存在的一种资产,无形资产不具有实物形态,但为其拥有者获取权益和特权,而且通常为其拥有者带来收益”。国家财政部颁布的《资产评估准则———无形资产》(2001) 将无形资产表述为“特定主体所控制的,不具有实物形态,对生产经营长期发挥作用且能带来经济利益的资源。”严格来讲,无形资产(intangibles)是会计学的定义,经济学界则往往称其为知识资产(knowledge assets) 或智力资本(intellectual capital) ,它泛指各种非物资形态的未来收益要求权。[2] 在无形资产的框架内,涉及到三类非物质形态的财产权:一是知识类财产权利。该类财产主要由知识、技术、信息等无形资产利益所构成,可以分为创造性成果与经营性标记,其权利形态包括着作权、商标权、专利权等,是为典型的知识产权;二是资信类财产权利。该类财产主要是经营领域中的商誉、信用、形象具有经济内容的商业人格利益,其权利形态包括商誉权、信用权、形象权等,这些即是与知识产权有关的其他无形财产权;三是特许类财产权。该类财产权利有主管机关或社会组织所特别授予的资格优惠、特权等法律利益所构成,其权利形态即是特许经营权,其特许的财产利益范围包括但不限于知识产权要素。 知识产权在资本形态上具有无形资产的基本特点:(1)知识产权是以知识形态存在的独占性经济资源。知识产权为特定主体所控制,且具有非实物资产特征。我国财政部《企业会计准则———应用指南》(2006) 规定:“无形资产主要包括专利权、非专利技术、商标权、着作权、土地使用权、特许权等”。在上述文件所规定的无形资产中构成要素,知识产权(即专利权、商标权、着作权、特许权等) 是以知识形态存在的,但土地使用权并非是知识形态资源。此外,国际上有关规则还提出诸多无形资产要素,如智力资本、职工队伍、劳动力组合、优惠融资、优惠合同、生产和销售系统、失业评价、电磁频率使用权等,这些未必都具有知识形态。[3]管理学认为,无形资产主要是以知识形态存在的经济资源,[4]这种知识形态资源就是知识产权。(2)知识产权是能够长期使用并且预期带来经济效益的非货币资产。非货币性资产是指货币性资产以外的资产。所谓货币性资产是指企业拥有的现金、银行存款,以及将来可以固定或可确定金额收到的资产,如应收账款、长期投资等。[5]无形资产不仅具有非实物形态,且不具备货币性资产形式; 无形资产受益期长,可在一年或一个经营周期以上使企业获得预期经济效益,但这些未来经济利益具有不确定性。由此可以认为,无形资产具备非实物形态,但又区别于货币性资产,后者依会计惯例视为长期资产,是企业在一定经营周期中获取经济利益,因而不是流动资产;知识产权虽能提供未来经济利益,但利益预期具有不确定性,其收益额及收益期会基于各种原因产生波动。(3)知识产权是一种具有独占性质的法定无形资产。在国内外会计惯例中,无论是采取概括主义方法定义无形资产,即这一资产“源自合同性权利或其他法定权利”(财政部:《企业会计准则》2006);还是采取列举主义方法给出无形资产范围,即“无形资产主要包括专利权、非专利技术、商标权、着作权、土地使用权、特许权等。”(企业会计准则编审委员会《企业会计准则———应用指南》),在这些规范性文件中,无形资产的构成要素主要是一种法定权利,或者说知识产权的资本形态表现为一种法定无形资产。知识产权作为一种独占性无形资产,不同于有形资产。在市场上,可以有许多相同内容、相同功能、相同性质的有形资产,但不可能存在着内容、功能、性质相同的无形资产。亦言之,在两个或两个相同的有形财产之上,可以拥有各自独立的财产所有权;而对于两个或两个以上相同的知识产权,权利只能授予其中一个。总之,在管理学那里,知识产权是“以专属支配权为本质的知识资产”。[6] 知识产权只有实现资产转化,才能作为企业可利用的无形资产。首先必须承认,知识产权是法定无形资产的基础。这即是说,没有知识产权,就不会有法定无形资产;但有了知识产权,并不当然产生法定无形资产。知识产权的产生,以国家主管机关授权为依据,这是一种法律上的认可。而知识产权在企业中成为无形资产,主要以取得经济效益为标准,这是一种市场上的认可,可以说,知识产权为企业带来某种经济收益的可能性,企业拥有知识产权的数量和规模与企业盈利的实际水平并不产生必然关联性,要使这种预期收益的可能性变成产生收益的现实性,则要采取措施 和创造条件,促使知识产权转化为无形资产。[7]知识产权转化为无形资产,一般应经过以下过程:一是应用化,即知识产权所涉及的知识、技术已应用于企业的生产经营中,基本体现或完全体现其使用价值;二是商品化,即知识产权已经为企业创造了经济效益,通过与他人的交易,在交换价值中实现其价值;三是资产化。即知识产权经评估或合同确认其价值,且企业将这一价值计入“无形资产”账户。[8]只有完成上述过程或达到这三条标准,知识产权才是完整意义的无形资产。 二、知识产权与企业战略资源 企业资源是企业竞争优势的主要来源。在企业战略管理研究中,企业资源分为有形资产、无形资产和能力三类。其中,有形资产是企业的固定资产以及其他以有价证券形式存在的财富资源,诸如厂房、设备、土地、其他资本货物和债券、债权和银行存款等。无形资产包括知识形态资产、人力资本资源、技术资源、声望、数据库等。能力的内涵是把一组资源结合起来用于执行一定的任务或活动的技能,它包含着个人的技能或群体的技能,也包括将企业狭义资源进行整合的组织路径和相互作用。[9]从企业资源与竞争优势的关联性来看,可分为一般资源和战略资源。战略资源是指能够给企业带来竞争优势的资源,该类资源具有独特性、有价性、不可替代性、难于模仿性、可持续发展性等要素。 无形资产比有形资产更具企业战略资源的特质。“无形资产是各行各业的必备资源,它在单位总资产中的比重有超过有形资产的趋势。世界上当前单项资产价值最高的是无形资产,经济技术寿命最长的是无形资产”。[10]现代化的企业经营应以无形资产经营为主。原美国证券交易委员会委员史蒂文·沃曼曾指出,“我们的社会已经由以工业为基础的时代,进入到了以知识为基础的时代。在这个社会中,知识产权、软资源和其他迅速增长的无形资产,构成了创造财富的主体资源”。[11]对于企业而言,知识经济带来的是财产结构的重大变化,企业固定资本、金融资本的重要性已经让位于企业所拥有的无形资产。一些跨国公司形成了大量高质量的无形资产。据统计,微软公司的无形资产超过其总资产的70%。OECD成员国的无形资产已超过总资产的60%。1982年,美国500家代表性上市公司的市值中,有形资产与无形资产的比例分别为62%、38%;到了1992年,比例发生逆转,两者分别为38%与62%;在2002 年,有形资产比例缩小到了13%,而无形资产比例高达87%。[12]无形资产要素中最具战略意义的是知识形态资产。随着经济全球化进程的加快,知识已经打破了国界在全球范围内活动,促进了全球经济的发展。在WTO 框架下进行的国际贸易,无论是货物贸易,还是服务贸易,许多都与知识产权有关。在国际上,发达国家和他们的跨国公司极力将其拥有的智力成果优势转化为知识产权优势,最终形成国际市场的竞争优势。正如英国政府的一份白皮书所指出的那样,竞争的胜负取决于我们能否充分利用自己独特的、有价值的和竞争对手难以模仿的资产,而这些资产就是我们所拥有的知识产权。[13] 企业核心竞争力的形成,在很大程度上取决于企业的战略资源,即无形资产中的知识产权。美国学者普拉哈德和哈默于1990年在《哈佛商业评论》的一篇论文中提出了核心竞争力的概念。他们认为,企业的竞争优势取决于企业的竞争能力,而企业竞争能力包含许多因素,如获取资源的能力、掌握某种重要技术的能力、创造低成本的能力、开拓市场的能力,构建市场营销网络的能力等等。但是并非每种能力都同等重要,只有那些使企业保持长期竞争优势、获取稳定超额利润、明显优于且不易被竞争对手模仿、能够不断提高顾客价值并使企业获得可持续发展的能力,才是企业最关键的竞争力,即企业核心竞争力。[14]在市场经济条件下,企业的核心竞争力是围绕消费者的需求而构建的。在核心竞争力的这几大构成要素中,最容易为消费者所感知的就是技术和品牌。因为对于消费者来说,他们最关心的不是某个公司的组织结构、经营战略,而是其生产的产品,更确切的说是产品的技术含量和品牌价值。不管你的组织结构有多合理、战略有多科学、企业文化有多优秀,如果你的产品技术落后或产品品牌得不到消费者认同,消费者依然不会购买。所以企业的核心竞争力最终要落实到技术创新和产品品牌上来。 在现代市场中,技术创新需要一定的周期和较大的资金投入,而且需要承担较大的技术风险和市场风险。此外,由于知识产权制度中的专利权和商业秘密的存在,通过合法途径获得与技术创新有关的知识资源的难度和成本都比较大,而这些因素决定了竞争者之间的技术差距。正是技术创新使得企业能够在市场上实现差异化的竞争,不仅能够在竞争中取胜,而且还能够获得足够的利润,保证企业的长久持续发展。 现代市场消费的趋势表明,消费者的消费已经由产品消费转向为品牌消费。这种消费趋势在消费行为上的体现就是崇尚品牌、追求品牌。一旦品牌在消费者心目中的地位确立,取得消费者的认同,品牌甚至可以成为产品高质量和高技术含量的代名词,在相同质量和技术含量的情况下,是品牌的声誉而不是价格成为了影响消费者购买产品的决定性因素。因此,提高品牌的知名度、美誉度和忠诚度,是塑造企业核心竞争力的重要措施。而知识产权制度中的商标权,保证了企业的品牌在正常情况下能够保持“唯一性”。成功的企业大都注重最大限度的发挥技术创新和品牌的竞争力。美国人常说:“不管是芯片还是薯片,能够赚钱的就是好片。”这其中芯片赚钱靠的是技术创新,而薯片赚钱靠的就是品牌。无形资产中的知识产权,作为企业的战略资源,在提升企业核心竞争力方面具有以下作用:一是维护企业技术的领先性。知识产权制度对技术的保护主要是通过专利来进行的。在专利制度下,企业的某项技术经过国家专利部门批准,成为了专利,就可以在该国境内享有该项技术的独家使用权。企业在某个技术获得专利后,以其作为基本专利,并将有关改进技术及外围相关技术均申请专利,从而形成一个由基本技术同外围相关技术一起构成的专利网。这种基于企业强项技术的专利壁垒,使竞争对手无法突破。所谓专利网,实际上是堵住了竞争对手在技术上前进的正常道路,竞争对手要想绕过这些专利构筑的障碍,就要从非正常的技术角度进行创新,但这些必然要耗费大量额外的人力、物力和财力,加大企业的经营成本。况且,当该企业基本技术专利到期后,其对竞争对手的专利围困并没有消失,外围技术专利仍然有效,依旧可以保证该企业在技术方面的领先性。二是保证品牌的独特性。商标是消费者与企业发生联系的中介和桥梁,消费者一般不同企业直接打交道,而是通过产品的商标来认识企业。消费者对商标的印象实际上就决定了他们对于企业的印象,而一个企业的品牌要花费大量的时间和成本才能在消费者心目中树立良好的形象。对于一个有竞争力的企业而言,最担心的就是自己产品的商标与其他产品的商标发生混淆,使消费者不能将本企业与其他企业区分开来,出现其他企业对本企业“搭便车”的情况。由此可见,企业必须维持自己品牌的独特性。商标法具有保证品牌的独特性的重要功能。依据商标法的规定,如果企业对其商标进行了申请注册并获得批准后,那么未经该企业允许, 在其所申请的商品类别和相似的商品类别内,就不能再有其他的企业使用相同或相似的商标,否则就是违法行为。一旦企业商标成为了驰名商标,它还能够受到商标法的特殊保护,更能够彰显自己品牌的独一无二性。 三、企业无形资产运用中的知识产权战略 在企业无形资产资源的运用过程中,应考虑产品属性、技术进步的速度,消费者的特点以及同一企业不同品牌之间的溢出效用,[15]既要充分发挥各个知识形态资产的效应,又要以形成强势技术和培育强势品牌为中心来构建企业市场竞争中的长久优势。这即是企业知识产权一体化战略的重要举措。 进入知识经济时代以来,许多跨国公司已经跨越了以往主要依靠物质资源消耗的发展阶段,更多地依赖于“创新研发”与“市场营销”两大主轴,即通过技术与品牌所依附的知识产权去维护和扩展自己的竞争优势。从20世纪80年代开始,知识密集型产品和服务在国际贸易中所占的比重逐年上升,涉及的知识产权问题越来越多。在国际市场和对外贸易方面,知识产权控制了大约一万亿美元的货物贸易和服务贸易,知识产权领域已经成为全球企业竞争的关键战场。对于跨国公司而言,知识产权的作用体现在两个方面:第一,知识产权是跨国公司进行投资的首要资本。企业的资产构成往往可以反映出该企业的市场竞争力。在知识经济时代,以知识产权为核心的无形资产在企业资产中的比例越重,在某种程度上可以说明该企业的市场竞争力越强。世界五百强企业的前十名,无一不是拥有高质量知识产权的企业。据统计,一种新型化学药品或生物药品的开发需要1~6 亿美元,并花费十年的时间才能投入使用,但如果药品研制成功,将给企业带来丰厚的利润。因此,跨国公司为了占领市场,纷纷将知识产权作为最有回报的资本。第二,知识产权是跨国公司进行竞争的重要工具。在经济全球化时代,跨国公司之间、跨国公司与本地公司之间的竞争逐渐转化为知识产权的竞争,知识密集型产品和服务在国际贸易中的比例逐年上升。中国加入世贸组织之后,跨国公司频频以知识产权为武器对我国企业实施打压。从DVD等专利纠纷到丰田诉吉利的商标侵权,虽然表面上是知识产权侵权纠纷,但本质上就是国际企业之间的市场竞争。可见,即使跨国公司拥有企业规模大、销售网络广、资源整合率高等优势,但其从来没有放弃使用知识产权制度来强化其竞争优势。 作为国际经济贸易活动的主角,跨国公司已经将知识产权视为其经营战略的重要组成部分,保护和利用自己的知识产权,就是维护和扩张自身的竞争优势。因此,跨国公司通过多种途径来实现自身知识产权利益的保护。(1)通过知识产权构筑合法“贸易壁垒”。在国际市场,跨国公司利用其资金和技术优势,熟练运用知识产权规则对中国企业构筑新的但又是合法的“贸易壁垒”。一是“技术壁垒”,即影响甚至控制国际标准组织的标准化工作,将技术标准溶入技术专利之中,占领产业链的高端区位并获取高额利润,导致使用外国技术标准的中国企业在国际市场遭遇生存困境;二是“绿色壁垒”。即制定国际认可的环境标准和绿色标准,提高进入发达国家市场的商品准入标准,导致不符合国际认证的绿色标准和缺乏统一质量保证的出口品牌的中国农副产品、电子产品,在出口时屡屡受阻;三是“反假冒壁垒”。即动用《知识产权协定》新规定的海关措施,对一些冒用他人商标、商号、地理标志的中国出口产品,采取查封、扣押的“反假冒”保护措施。(2)通过技术转让延长知识产权实际收益期限。由于地区经济发展的不平衡,不同国家对消费品的需求水平也存在着巨大差异。一项在发达国家的前沿技术放在发展中国家可能无法实现其经济价值。但是随着发展中国家人民生活水平的提高,一些技术的经济价值会在该地区内逐步得到实现。一般而言,跨国公司往往通过四个途径对外输出技术,即:输出产品、出售专利、与政府合作和在外国投资。这四种途径事实上都是在输出的过程中获得较高的企业竞争力的过程。就同一种技术产品而言,在技术水平明显较低的市场上出售有更强的竞争力。出售专利予第三方也是延续专利实际寿命的手段。可以说,技术转移是跨国公司全球经营战略的需要;同时,知识产权只有在技术转移的过程中才能获得最大效益。因此,跨国公司往往利用地区经济的差异性,通过跨国、跨地区技术转移来赚取其知识产权最大可能的利润。 总之,从世界范围来看,跨国公司对于知识产权制度的整体战略目标是,利用知识产权制度增强其自身优势,同时,通过政治、经济等各种手段影响知识产权制度的发展进程,使制度的变化有利于保护其竞争优势。 中国作为世界贸易组织的成员国,在知识产权一体化、国际化的潮流中,必须遵守《知识产权协定》所规定的国际义务。处在一个全球化的时代,我们必须在统一的规则下参与竞争,如果坚持按照我们自己认为“适当”的水平来保护知识产权,只能导致“闭关自守”进而“自我淘汰”。正因为如此,中国企业需要认清形势,适应和参与在统一的规则之下与外国企业展开竞争。但是,我国企业对此明显准备不足,其面临的知识产权困境集中表现在以下几个方面:(1) 缺乏从低水平保护到高水平保护的必要过渡期。西方国家既是知识产权的最早创制者,也是知识产权的最大受益者。他们的知识产权制度大抵经历了一个从“弱保护”到“强保护”的缓慢过程,而且这种由弱到强的转变都是根据发达国家本国企业的自身发展状况来决定的。发达国家的一大批企业就是在这样一个缓慢的过程中逐渐做大做强。可以说,发达国家以知识产权为公共政策工具来为本国企业的发展和扩张保驾护航。然而,21世纪的中国企业面临的是一个完全不同的环境。中国作为世界贸易组织的成员国,在知识产权一体化、国际化的潮流中,必须遵守《知识产权协定》所规定的国际义务。《知识产权协定》确定了知识产权国际保护的“最低标准”,扩大了保护范围。这意味着中国企业对知识产权的保护就必须达到以往只有发达国家才具备的标准。(2)缺乏应对“知识产权陷阱”的经验。在中国市场,跨国公司往往是“产品未动,知识产权先行”,对中国企业设置了“知识产权陷阱”:他们基于研发优势,在我国大量申请专利,特别是在关键技术、核心技术领域“跑马圈地”,对中国企业形成专利合围;在合资合作过程中,利用资金优势,收购乃至消除中国企业的民族品牌,极力运作外来品牌占领中国市场,削弱中国品牌已形成的传统影响力和未来竞争力;加强对中国企业侵权指控,甚至组成来华“打假团”,以侵犯专利、商标等知识产权为由,通过法律手段阻止和抑制中国企业的生存空间。相形之下,中国企业缺乏积极的应对方略。如果不尊重他人知识产权,不拥有自主知识产权,中国企业在国际、国内两个市场都会受制于人。(3)缺乏有效实施知识产权制度的条件、手段和社会环境。实现知识产权制度目标,有赖于一般社会条件的成就。这就是说,影响知识产品生产、传递、利用的基本条件必须具备,包括知识产权制度得以存在和有效实施的经济、科技、文化、教育等物质设施和社会环境,以及基于知识产权政策导向而配套形成的相关公共政策体系。以专利制度为例。专利权是科技领域最重要的知识产权,其有效运作需要两个最重要的条件:第一,建立以专利权为导向的涵盖技术创新、技术成果转化、技术中介服务、技术产权保护的公共政策体系。在相关制度缺失的情况下,不少行业和企业存在着有技术无专利、有专利无应用、有应用无产业的现象。第二,提供自主创新所需要的研发资金和物质条件。这一方面的问题更为严重,由于研发投入不足,直接影响到企业专利数量规模和质量水平,缺乏支撑经济结 构调整和产业技术升级并拥有自主产权的技术体系,很多企业处在有“制造”无“创造”,有“产权”无“知识”的状态。 中国企业走出知识产权的国际困境,走向经济全球化的国际市场,有赖于国家宏观政策的调整和企业微观决策的施行:(1)政府公共政策对企业知识产权运用的指引。企业知识产权运用能力的提高与核心竞争力的增强离不开政府公共政策的指引。对于企业而言,政府的作用主要在于:第一,制定新兴产业促进政策。将提高自主创新能力和经济竞争能力、掌握知识产权、发展战略性新兴产业作为主要目标。国家产业政策和发展规划要把发展新兴技术产业摆到优先位置,在财税、信贷和采购等政策上给予重点扶持。新兴科技的知识产权申请、管理与利用制度应与有关政策联动配套,即建立一个以知识产权为导向的公共政策体系。第二,调整对外贸易政策。实施知识产权兴贸工程,建立以政府政策为引导,企业为主体、以市场机制为基础的知识产权创造、管理、保护与运用的体系与机制,提高引进技术的消化、吸收和创新能力,扩大具有自主专利和自主品牌的技术产品出口,转变贸易增长方式,实现从贸易大国向贸易强国跨越的战略目的。(2)企业知识产权运作一体化战略的实施。企业应提高自身的知识产权运用水平,着力实施以技术和品牌为主导内容的一体化战略:第一,以技术创新为基础,加强专利的申请与保护。掌握了专利,就意味着拥有了某种竞争优势。中国企业不但应该继续在科技创新上投入更多的人力和物力,更要将这种投入所形成的技术以专利的形式加以保护。实证表明,专利数量就意味着市场占有率,控制了专利就是控制市场。这是知识产权基本特征的集中体现。中国企业应积极创造、保护和运用专利,将其作为维护自己技术与市场优势的法律武器。第二,以品牌培养为核心,带动企业知识产的增值。商标的优势来源于产品的多样性和质量的稳定性,而产品的多样性和质量的稳定性的基础都是企业的创新。一方面,企业应该以质量为本,不断地为消费者提供创新的产品和高质量的服务。将商标使用到不断推出的不同的高质量商品上,使消费者由对产品和服务的认同进而形成对商标的认同和忠诚,另一方面,企业也可以利用消费者对商标的认同,将成熟的商标不断使用在各种产品和服务上,以带动商品和服务的多元化发展。 经营论文:浅论电信产业模块化经营分析 首先考察了电信产业模块化经营的可行性,以为电信产业已具备模块化经营属性;其次分析了电信产业的四个模块组成结构及其各自的功能;最后分析了电信产业模块化网络系统的演变趋向。 截至2006年底,我国电话用户总数已经达到8.25亿户,其中固定电话3.7亿户,移动电话4.55亿户。2006年,全国通讯业务收进已经超过7000亿元人民币,电信业已成为国民经济的基础性、支柱性和先导性产业,为经济社会发展和信息化建设作出了重要贡献。如今,我国已经是名副实在的电信大国,无论用户数目还是收进,均远远领先于世界同行。如此巨大的市场正吸引着全球投资者的目光。随着电信业的开放,国际竞争的压力会越来越大,我国的电信产业链上的所有企业都将直接面对跨国公司的激烈竞争,所以如何利用模块化机理更快更好地提升中国电信产业整体竞争力,是摆在企业界和学术界眼前刻不容缓、亟待解决的新题目,这正是本探究的意义所在。 一、电信产业模块化经营的可行性考察 并非所有系统都能模块化,产业是否能够模块化经营,取决于产业自身的特性。青木昌彦(2003)指出,模块是一种半自律性的子系统,通过和其他同样的子系统按照一定的规则相互联系而构成更加复杂的系统,它是可组合系统的、具有某种确定功能和接口结构的、典型的通用独立单元。一个系统是否可以模块化取决于它的可分解性,即该系统既能被分解成若干部件又可以进行重新组合,并且在这一过程中不会失往原有的功能。一般说来,一个可以模块化经营的产业需要具备以下特征摘要:第一,业务具有可分性和相对独立性,即产业中的业务可以划分为不同的模块,且各个业务模块能够在一定程度上相对独立运行;第二,具有能构成复杂系统的标准化接口每个模块内部的变动不影响它和其他模块的联结第三,具有明显的正网络外部性。这种正的网络外部性源自组成网络的各子模块之间的互补性,借助模块之间的连接而实现,而互补产生的价值将随着网络规模的增大而放大。 作为一种非凡的服务业,电信产业具有业务数目大、处理可标准化、处理模块间独立性强等内生特征,具备产业模块化经营的基本属性,具体体现在摘要: 首先,电信业务构件具有可分性和相对独立性特征。以移动通讯服务为例,其服务可以分为基本服务、增强型服务和增值服务。运营商可以针对不同的客户类型提供个性化组合的各种套餐服务。基本服务和部分增强型服务作为模块的元素构成不同的模块,而增值服务可以单独提供给用户,有一定的独立性。李靖华(2007)指出基本服务、增强型服务和增值服务三者之间构成可组合模块,而一些基本服务可以成为服务通讯产品的总线级构件,其通讯业务流程系列环节同样具有独立性和可分拆性。电信服务提供中,以运营商为基础和核心,网络设备提供商、系统集成提供商、终端设备提供商、内容及服务提供商、软件开发商等众多企业或机构和客户之间进行交易,上下游模块可以独立决策和变动,事件的受理和处理可平行进行。 其次,电信市场具有典型的双边市场特性。给定每一端市场的定价总和,假如交易平台上实现的交易量和价格结构或两端用户的相对价格有关,这样的市场就是双边市场。双边市场中的网络外部性是一种具有“交叉”性质的网络外部性,这个网络外部性不仅取决于消费该平台产品的同类型消费者数目,而且更取决于消费该平台产品的另一类型消费者数目。 电信产业是一个具有典型的规模报酬递增和双边市场特性的行业。在电信市场中对电信运营商提供的平台服务需求方有两类,一类是消费者,另一类是为消费者提供服务的众多电信企业。消费者对电信服务的需求不仅取决于服务用度和在某一网络的其他消费者规模,而且取决于为该网络提供服务的电信企业规模;同理,电信服务商对运营商平台服务的需求不仅取决于提供服务的本钱和其他服务企业规模,而且取决于某一电信运营商在网的消费者规模。只有这两种类型的顾客群体同时出现在平台中,并同时对该运营商平台提供的产品或服务有需求时,该市场提供的平台产品或服务才真正体现其价值,否则该平台的产品或服务毫无用处。因此在电信市场中存在着一种相互的“交叉网络外部性”效应,这种特性要求运营商必须公道的双边定价,利用模块生产网络创造消费者和通讯软硬供给商及整个电信产业链共同参和的价值创造,而不是片面地追求自我价值的提升。 最后,电信产业具有专业化分工、技术标准性的特征。电信产业技术标准化首先体现在严格的产业标准和互联互通准则上,除此之外,尽管电信服务提供涉及网络设备供给、软件供给、系统集成提供、内容提供商、应用服务提供、传统产业的服务供给等多个庞杂环节,但每个构件和流程分工明确,具有事件处理和工耗可明确计量、质量标准可明确界定等特征。电信消费者群体数目众多,使得目前电信业的工作流程高度依靠计算机系统,实现了批量化、标准化服务提供。 综上所述,电信产业系统由一系列子系统(模块)构成,它们各自之间保持相对独立性,但又在通讯服务的提供中密切联系和协作。电信产业通过标准化的界面接口治理,将独立的子模块系统最大限度地联结起来,在实现平台和资源共享的同时,也极大扩散了覆盖程度。电信产业相关各方通过制定同一的标准协议,使得运营商、手机制造商、内容和服务供给商、后台(应用平台和软、硬件)提供商等相关企业可以在共同的协议标准下运作,电信产业无疑已具备产业模块化经营的行业属性。 二、电信产业模块化网络系统 电信产业模块化经营是指通过对产品进行模块化设计、生产和交易的基础上,对电信产业的各项业务进行高度专业化分工和合作,实现产业内的系统整合。传统理论视企业为一个功能完备的封闭体,相互间进行你死我活的对抗。然而,竞争的全球化、个性化、多样化和快速变化的需求以及模块化生产方式使得在当今经济条件下,任何单个企业的能力和资源相对于有效实现市场机遇而言,都显得十分有限。企业间必须建立关系复杂而又紧密的模块分工网络,形成竞争和合作并存的产业价值链,即通过模块化分工来实现共赢。在模块化时代,成功企业关注的中心首先应该是整个产业模块网络的价值创造系统,而不是企业本身。企业战略治理的关键任务是,公道布置产业链中各企业的角色、地位和功能,他们之间的相互关系,并且激励 产业链中的各个角色往联合创造价值。在电信产业模块化网络中,产业所有参和者都参和到价值活动中来,通过对电信产业模块分解,并借助运营商网络这一平台,实现一个具有协同效应的整体模块化价值创造系统,达到电信产业价值创新和发展的目的。具体而言,电信产业的模块系统主要包括摘要:网络设备提供、终端设备提供、增值服务提供和交易清算模块(见图1)。 (一)网络设备提供模块 主要由网络设备提供商、芯片厂商、测试厂商和运营商构成。其中,网络设备提供商为运营商和应用服务提供商提供网络设备及运营支持系统和运营平台。芯片厂商为网络设备制造商提供网络设备的核心芯片,或通过和设备制造商之间的专利许可、转让以及知识产权谈判等方式,为网络设备提供商提供制造芯片的核心技术。测试厂商通常为网络运营商提供测试服务或者测试设备的厂商,其测试结果直接左右着运营商对网络、设备的选择和下一步的发展规划。 (二)终端设备提供模块 主要由终端制造商、芯片厂商、测试厂商、终端软件提供商和运营商组成。其中,终端制造商为用户或者运营商提供手持设备终端,随着时代的发展,需要终端提供商不仅能够提供各种标准的手机,而且还需要结合运营商的业务设计专门的终端。芯片厂商为终端设备制造商提供手机的核心芯片,或通过专利许可、转让以及知识产权谈判等方式,为终端设备提供商提供制造芯片的核心技术;测试厂商主要为行业准进提供终端设备的检测服务;终端软件提供商主要为移动终端提供各种操纵系统和应用软件。 (三)增值服务提供模块 主要由电信运营商、系统集成服务商、内容/服务提供商(SP/CP)构成,其中,运营商负责设计和提供各种增值服务;系统集成服务商主要负责为运营商或者SP/CP提供增值服务平台、某个具体业务的软件解决方案等;内容提供商利用业务的专业化分工和集成上风,为用户提供丰富多彩的内容;服务供给商以专业化、个性化定制服务进行改造开发和系统集成工程实施,为用户提供高效便捷的全面解决方案或服务。 (四)交易清算模块 交易清算模块由运营商主导,产业链全体成员参和其中。其中,运营商负责收取电信用户支付的通讯费和信息费,然后再和电信产业链中的其他成员进行结算,内容提供商从运营商或服务提供商处根据合作协议获得收进分成;服务提供商从运营商处根据协议获得用户使用服务信息费分成;网络/终端制造商获得设备销售利润、运营约定制补贴等额外收进;电信运营商获得用户通讯用度、信息用度分成。 在上述四个价值模块中,交易清算模块处于核心地位,通过交易清算模块确定的公道利益分配机制,使整个电信产业协调成为一个相互制约和相互促进的模块价值群网络,并且随着电信业务的发展,一个好的交易清算模块能够在产业价值创新的过程不断延伸,在原有的价值成员基础上吸引更多的价值创新成员加进合作体系,电信运营商更是起到了模块整合平台的不可替换功能,董爽(2007)指出,运营商的价值创造能力体现在客户基础、运营效率、营销品牌和资源整合、市场规划等方面。运营商网络构成价值网业务交换的媒介,业务通过媒介交换实现客户价值,从而实现业务价值。运营商拥有的客户和通讯网络平台为价值网中各业务实现规模效应提供了可能,为整个价值网提供了客户基础;网络的运营质量是价值网提供各种高质量业务的保证;运营商还是价值网中规则的制定者,也是价值创造过程的组织者和治理者。 三、电信产业模块化系统演变趋向 当前,随着数据增值业务快速发展和3G时代的日益邻近,电信产业模块化系统演变呈现出如下趋向。 一是电信产业链由链状演变为网状结构。纵向方面,新加进环节增多,更为细分化;横向方面同一环节内的企业不但数目大幅增加,而且更为专业化。由于价值创新机会越来越多,因而模块价值创新系统中的价值变得更加密集,这种趋向要求电信企业对产出重新定位或重新创造,和其他模块供给商或模块生产网络结成同盟,以使企业的能力和价值创新活动相匹配。此外,随着技术融合的背景下催生业务融合,其他行业信息化的开展,和电信业呈现越来越多的交叉领域,其他行业也可视作电信产业链的组成部分。 二是在电信产业模块价值创新系统内部,各环节对价值创造的贡献被重新界定,价值和利润在系统中发生转移,向对价值创造起关键功能的环节聚集,表现为网络运营环节的价值将不断下降,内容和应用方案将占据越来越重要的位置,因而电信运营贸易务外包成了必然选择。同时,每一环节的运作效率对整个系统的影响越来越大,各成员企业间联系更为紧密,逐渐发展成以战略同盟、上风互补,资源共享、流程对接和文化融合等为特征的深度合作。 三是由于3G技术的开放性和不确定,必然要求以顾客和应用方式为中心对电信产业进行模块化分解,因此对电信产业相关标准的竞争将越来越成为产业价值竞争的重要方式。 四是在三网融合、固定和移动融合(FMC)的技术背景下,原来看似没有联系的不同产业变得越来越相关联,并出现重叠、替换、交叉和趋同等变化,并且不同模块生产网络之间加速价值整合的步伐越来越快。它们相互间的协作关键就在于公道的结算、利润分配模式,只有双赢的分配方式才能保证跨行业业务的顺利推进。 经营论文:对移动通信向信息经营方向发展的探讨 摘要 本文通过对邮电分营、电信重组后通信和信息市场格局变化的分析,提出移动通信公司作为主体通信企业之一,不仅要大力发展移动电话用户,扩大市场占有率,而且要向信息经营方向发展,大力开发信息广告业务。利用移动通信系统先进的技术手段和独特的业务功能,将通话传递与信息传播相结合,并以多种经营方式(如组建移动信息公司)运营操作,在广阔的信息领域占有一席之地,不仅是必要的,而且是可行的。 关键词 移动通信 经营策略 1移动通信向信息领域发展的必然趋势 自80年代末期我国引进移动通信系统以来,即以一发而不可收的态势迅猛发展。全国移动通信网逐步完善,移动电话用户成数量级地增长,使得传统电话业务币场发生了深刻变化。 移动通信系统就市场占有率和电话普及率而言,虽然尚不及固定电话,但它的增长幅度,却超越了固定电话。 这种变化,突出地表现在移动通信的发展趋势上。与固定电话相比,移动通信更适于全球个人通信的发展趋势。 这种变化,还表现在信息经营方面。信息的本质是流动的。与固定电话相比,移动通信更适于瞬息万变的信息流动,从而开发更加广泛的信息业务。 这种变化,是邮电分营、电信重组为移动通信带来的一个历史性机遇。即移动通信系统从分支地位一举成为主体通信企业之一,使得它面对日趋激烈的市场竞争有更多的主动权。移动通信面对的市场有更大的潜力和可塑性。 邮电分营,使原来那种政企不分的混合体变成真正独立经营的企业,邮政和电信各自走上独立发展之路。它使得中国电信可以轻装上阵,得以摆脱以往那种相互依赖自我迁就的局面,增加危机紧迫感,刻苦寻求经营之道。电信重组后,移动通信尤为如此。 邮、电、移三分天下,同是信息产业的骨干力量,但它们在信息产业中的基础不同,表现不同,信息经营地位自然有所不同。 信息经营是指,邮政、电信和移动通信企业利用现有网络资源,从事信息采集、编制、传递、传播、中介、、合作开发等经营服务活动,利用信息资源创造直接和间接经济效益的过程。 邮政企业似已意识到依靠单纯信息、实物传递已经不能摆脱在通信市场上的被动局面。他们利用邮政网络,在传统信函业务基础上变换花色品种,办起的商业信函、广告速递、明信片。礼仪通信等业务,带有一定的信息经营色彩。但他们在信息采集、编制、传播等方面创新不足,保守有余,并没有取得信息经营的长足进步,使得很有发展前途的几项新业务起伏不定。他们的经验教训应当引以为鉴。 电信企业从单纯信息传递(传输)向信息经营方向发展步伐稍快。程控电话异军突起之后,随之而来的一系列新业务竞相崭露头角。数据通信、可视图文、电子信箱等业务本来是从事信息经营活动的极好手段,只可惜应用不善,并没有带来预期的经济效果。好在计算机通信(如互联网)后来居上,但仍未摆脱单纯信息传递的巢日,多半起“桥梁”“公路”作用,而没有大踏步向信息经营方向发展。只有电话信息服务台(160、 168)名正言顺地登上了信息经营的大雅之堂,取得了信息查询和广告通信方面的诸多收益。他们的成功经验是值得借鉴的。 目前移动通信系统在信息经营方面尚属白纸一张,暂无经验可谈。一方面,在电信重组以前,受电信经营管理体制的制约,移动通信没有在信息经营方面得以施展;另一方面,拘于移动电话组网。放号、维护等诸方面的压力,尚来不及将信息经营摆上议事日程。但随着移动通信系统日趋完善,移动电话新业务陆续推出,信息经营不仅有了较为雄厚的物质技术基础,而且有了一定的精神准备。 综上所述,总体来看,名为信息产业的邮、电、移三支骨干力量,在整体营销策略方面,尚未调整到信息经营方向上来。从上至下强调的是“放号”多少,“ 能力”多大,主要靠“邮资”、“话费”来维持收入水平。打破单纯信息传递的固有模式,向信息经营方向发展,是信息产业发展的必然趋势。对于移动通信系统来说,正确地估量自身在信息产业中的地位,趁着其他通信方式在信息市场遗留的大块空白,将信息经营纳入移动通信主体经营战略目标,是非常必要的,有益的。 2移动通信向信息领域发展的营销策略 信息经营之所以要摆在移动通信企业的战略地位上,这是因为信息经营与单纯信息传递的性质是不同的。 单纯信息传递源于传统的邮电通信性质。“邮电通信业:承担信息传递、办理公众通信业务的生产部门,由邮政和电信两部分组成。邮政是利用各种运输工具传递实物载体的信息为主的产业;电信是利用有线电、无线电、光或其他电磁系统,对符号、信号、文字、图像、声音或任何性质的信息的传输。发射或接收的产业 ”“邮电通信业通过信息传输和邮件传递产生一种特殊的效用,这种效用把社会生产、分配、交换和消费四个环节有机地联系起来,缩短时间和空间距离,加速社会生产过程和流通过程,直接为社会产生巨大的效益” 传统邮电通信性质将邮电通信定位在一个阶段——信息传递阶段。而实际上,信息从产生到消费何止一个传递阶段。单纯信息传递概念是在计划经济时期产生的,那时的“社会分工”注定要求邮电通信只管传递信息,“迅速、准确、安全、方便”地为党政军民服务,而对于信息内容不必涉及,也就没有必要去组织开发信息资源。信息传递是信息经营的一部分,这部分就是“通信”。当然通信的作用是十分重要的。但它并不能囊括信息经营的全部环节。 信息经营是有效利用信息资源的表现。社会生产生活的必然性和偶然性,使得信息事件源源不断地产生。有的信息可以就地消化,有的信息则需要流通和传递。这就为信息经营提供了用武之地。信息经营和单纯信息传递的区别,就在于前者不仅注重于信息传递的速度和质量,而且注重于信息来源的组织、素材的采集、资料的编辑、内容的扩散和信息消费的反馈等等。如果说,单纯信息传递传递的是个别的即时的原装的实用信息,而信息经营传递的信息,则是能用的,预设的,包装的实用信息。 移动通信为用户提供通话服务,体现了信息传递的个别性、即时性与实用性。移动通信承载的传真、数据、语音信箱等 项目,是信息传递范围的扩大和通信服务功能的增强。而信息点播、[！]短消息服务等项目,则是信息经营范围的扩大和增强。这是因为,信息经营已经将个别信息转为通用信息,随机信息转为预设信息,原装信息转为包装信息了。 经营论文:试论我国金融业混业经营 摘 要:所谓金融业混业经营是指银行、证券公司、保险公司、信托公司等金融机构在业务上相互融合、渗透与交叉,它突破了分业经营业务模式的局限,借助金融创新手段不断丰富金融产品内涵,提高金融市场资金运用效率,为有价值的客户提供一站式金融服务奠定架构基础。本文就我国金融业混业经营趋势进行了分析与探讨。 关键词:金融业;混业经营;模式 一、我国金融业进行混业经营的必要性 混业经营模式源自德国全能性银行,其后相继被美国、欧洲大陆和日本等国家金融业效仿,并由此推动了金融创新和金融风险管理的发展。随着金融监管制度不断完善,风险管理技术日益成熟,金融混业经营逐渐成为现代国际金融业发展的主导趋向。 我们要明确混业经营已经是大势所趋,不会因为金融危机的影响而改变。 (一)客户需求的综合化要求我国金融业必须不断地进行金融创新 客户对金融产品的需求是多种多样的,而且大多是综合性需求。消费者对金融服务的多样化需求是金融混业的市场压力。对于广大消费者而言,随着收入的日益增加,对投资品种的多样性和金融服务便利化的要求越来越高。客户需求的综合化要求我国金融业必须不断地进行金融创新,而实行混业经营则是最优的出路。客户对金融商品需求的综合化,促使金融业改变陈旧单一的经营理念。客户除了对传统金融业务如存款、贷款、结算等有需求,对保险、基金、债券、股票的需求也越来越大,客户希望获得“一站式”全程金融服务,即在一家金融机构能得到多种不同的金融服务,这就要求我国金融业实行混业经营,不断推进金融创新,组建“金融超市”以满足顾客的需要。 (二)金融市场的开使得放实行混业经营的需要更迫切 中国的金融市场进一步开放,以混业经营方式为主的跨国金融集团公司将从各种渠道分别进入中国的银行业、证券业和保险业。从分业逐步走向混业经营,是中国金融发展的必然选择。一方面有利于提高我国金融机构的国际竞争力,另一方面也可以避免服务贸易业的过度摩擦。如果未来在银行和证券市场之间继续保持过于严格的管制、分割,缺乏良性的资金互动机制,工具和业务品种单一凝固,将严重制约我国银行和证券市场各自的竞争力和发展动力,在外来竞争的压力下,我国银行和证券业各自的生存危机空前加剧。故我国必须牢牢把握国际金融发展的趋势,适时地将金融发展模式过渡到混业经营模式。 (三)信息技术的进步使得金融全球化 随着信息技术的进步,信息共享已成为一种趋势,而信息共享必然会导致货币市场与资本市场的整合,从而模糊商业银行、投资银行、证券业务、保险业务之间的界限。其次,金融全球化的步伐加快,国际资本的大规模流动,金融业务与机构的跨境发展和国际金融市场的发展,使得很有必要采取混业经营的方式以适应这一全球化的趋势。 (四)金融机构增强盈利能力的需要 从我国银行业的角度出发,混业经营的内在要求已经出现。银行存贷款增长趋势减慢,利差收益递减,特别是开放式基金的推出已对银行的存款业务产生较大的冲击。而分业经营导致商业银行形成以利差为主要收入的收入结构和资产结构,无法通过业务多样化分散经营风险。在混业经营的背景下,收入结构和业务的多元化成为可能,使银行的过剩资金找到出路,提高了资金使用效率,增加了银行的利润。银行可以寻求在传统的存贷款业务之外的金融业务发展,把传统的存贷款业务与新的金融业务结合起来,从而优化资产机构,增加赢利点,不用再一味的去追求资产规模上的扩张。 二、我国金融业进行混业经营应具备的条件 (一)建立和完善法制建设 我国虽然政策上对混业经营开始松动,但是现有立法中,并没有像金融体系比较完善的国家那样明确地颁布针对金融机构混业经营的法律。因此不仅要对现有法律进行修改、补充和完善,还要尽快完善金融法律法规体系的建设,从法律上确定金融混业制度,使混业经营拥有合法的法律地位。金融业的体制改革应当以立法形式加以引导对其起推动作用。立法要根据金融发展和金融开放的要求,考虑未来混业经营、防范风险的要求及国际金融法律法规的标准,及时制定新的法律法规,并对已制定的金融法律、法规进行修改、补充和完善,形成完整的法律法规体系。 (二)建立完善的内外监控体系 完备的内部控制制度具有保护金融机构自身安全运作与文件经营,以及规避风险的功能,是金融法律从规章和约束机制发挥作用的必要前提。我国金融机构在向混业经营转变的过程中,首先要做好自己的传统业务,增强自身抵抗风险的能力。 (三)健全市场体制 完善金融市场体系、健全市场机制、建立公平竞争的市场坏境。在资本市场上,推动银行、证券、保险企业之间的并购与重组,加强金融资源的优化配置,壮大金融机构规模,以实现经营规模化、业务多元化。加快市场主体的培育,强化金融控股公司的风险监控制度,完善治理结构,增强金融机构的竞争能力。 (四)完善监管体系 随着金融业改革的发展,金融监管法规和手段得到相当程度的发展,但目前我国用来规范和约束金融机构的法规还不成体系,监管机构缺乏有效方式和能力及时发现并处理金融机构中的违规现象。建立科学有效的金融监管体系,是混业经营安全实施的重要保证。要发展横向监管模式,建立协调机制,强化合规性监管和安全性监管,在金融部门之间建立有效的防火墙,对国有商业银行资本充足率加以约束,搭建风险管理平台,完善风险预警系统,逐步建立起综合性的监管体系。同时,还要兼顾银行业利益和客户利益。 三、我国金融业混业经营的模式选择 我国应当从国情出发,选择适合我国现状的混业经营模式,走一条渐进式的混业经营道路。从理论上讲,可选择的模式有三种。第一种是金融控股公司模式,是指控股母公司作为一个纯粹的投资机构,仅负责外部筹资和对子公司的监控和投资,不经营具体业务,旗下拥有银行、证券、保险等子公司进行具体业务运营;第二种是业务合作模式,这是一种浅层次的业务合作方式,是指银行、证券、保险等独立的金融机构通过合同形式,组成松散的金融联盟以分享经营的好处;第三种是全能银行模式,即取消分业制下的严格限制,在银行内部设置多种业务部门,全面经营银行、证券和保险等业务。 结束语: 通过比较发现,金融控股公司模式最适合现阶段我国金融业的发展。金融控股公司模式发达国家混业经营采取的主要模式之一,有成熟的经验可以借鉴,使得我国混业经营将少走很多弯路。这种模式有利于发挥范围经济和规模经济优势,有利于节约成本,促进金融创新。同时,通过对存量金融机构的整合,可以推进我国金融增长模式由粗放型向集约型的转变,有利于控制金融市场风险。 经营论文:对专卖经营行业税收征管的思考及建议 随着人民生活水平的不断提高，城镇大小商店逐步走向规模化经营，各种专卖店、商、超市如雨后春笋般地踊跃出现，成为市场经济一个不可忽视的新亮点。同时也给税收管理、日常巡查带来新的问题和思考，需要我们加以探讨与完善。 一、当前专卖行业税收征管的现状 据统计，我县城镇专卖店、、超市经营的纳税人有98户，经营方式很多，也很复杂，有的是原来的商店增加营业面积扩展而成的，规模不是很大，但品种齐全，批零兼营，大多是自己经营。有的是直接租用原来的商场，专卖店、大多是租用2到3间门面经营，有的是投资新建商场，聘请大量员工。 一是“双定”征收。主要是针对专卖店、以及家庭式的自主经营为主的业户，名义上以超市经营，其实，也就是原来的个体商店，只是改头换面，换汤不换药，“新瓶装老酒”，自主经营，自收自付，无账可查，税务机关只能根据其地段、生意好坏实行定期定额的“双定”征收办法，一般一定一年不变。有的采取成本测算法，通过成本加费用加合理利润倒推算出营业额，然后，核定其税额。这种方法简单，但不能准确核定其应纳税额、也不公正，征纳双方容易相互扯皮。 二是“查定”征收。针对有一定规模，大多数是合伙经营，有据可查，但账务不健全的小超市和专卖店、商。通过相关数据核定一个月的营业额，从而推算出全年的销售收入，然后根据淡旺季平均核定全年的税额，按月缴纳。这种方法进行评估不准确，税收流失较大。 三是“查账”征收。针对经营比较规范的超市，采取记录超市后台管理服务器上的销售来结算税款，这种结算需要超市的积极配合，超市收银台实行统一收款按期结算。例如：君发商贸1-4号收银台与公司出纳一天一核对，十天一结算，从各柜销货款中提取管理费。各项税费由公司统一缴纳。这种作法无法保证超市后台管理销售额的真实性和准确性，一方面增加了经营者的税负，同时，也给税源管理、日常巡查带来了一定的难度。 四是“电子”定税。无论超市、、专卖店大小，统一规定，对不同的地段确定不同的系数、将营业面积等相关数据输入电脑确定其税额，并通过张榜公布，领导审批，下达定额税款通知书，确定全年税额，按月申报缴纳。这种管理办法虽然科学，但也参杂了一些人为因素，不一定准确公平，容易引起上访事件。 二、专卖行业税收征管的难点 无论对超市经营，还是对专卖店、商的征管，在实际管理工作中，都有一定的难度，主要表现在以下几方面： 一是“收入”核定难。城区和集镇超市、专卖店、大多数是个体经营或合伙经营，由于经营方式灵活，很难确定其真实的销售收入。1、销售额很难掌握。农村集镇超市、专卖店多是个体经营方式、项目多变，进货渠道“灵活”，隐蔽性较强，现金结算居多，税务部门很难掌握其真实的收支情况，对其“应税收入”难以准确掌握。2、专卖店、超市经营电脑账目保存不全。超市、专卖店购进货物一般都是将货物品名、数量、单价以不同条形码形式输入电脑，销售时由电脑收款进行识别、结算收款和核算收入。有的专卖店、超市是当天结算，当天删除，有的资料保存一个星期，有的最多保存一个月，导致税务机关无法对其销售收入进行核查。3、做假账现象普遍。有的、专卖店、超市的电脑可以随意修改，数据不真实，有的超市账外不开票收入占应税收入的一半以上，有的个体私营者在进货时索取专票到超市抵扣税款，有关业务往来抵账以物易物等隐形收入均不作销售收入，有的是不使用正规发票而使用其它销售凭证不具实申报纳税等等。这些收入税务机关很难核定，偷逃税收相当严重。 二是“税收”管理监管难。如今，超市行业已基本脱离手工或单机收银方式，而使用的是百年软件和正同软件，服务器（后台）／tamisv2.0版机（前端）的网络销售管理系统已成为超市主要采取的收银及管理手段。他们使用的管理软件似乎在软件中隐藏了避税功能，此功能在各软件公司的体现方式各有千秋，但最终结果都一样，那就是隐瞒真实的销售金额来达到直接偷税的目的，如使用最高管理权限进入超市管理软件的系统设置中按住指令的同时快速双击指定区域就会出现隐藏功能，此功能在输入最高权限密码后就可以直接调整超市公开数据的一定比例，可以随意将收入扩大或缩小多少倍，这样，被隐藏的销售收入就可以人为操作变小了。这只是其中的秘密之一，软件启动运行时还有特殊的程序，可以自动生存二套账，在查询功能上也有很多“玄机”，这已经是业主内公开的秘密。这些让税务人员防不胜防，给税收日常巡查、监管带来了一定难度。 三是推行使用“税控收款机”难。税控收款机软件操作方便，成本费用较低，一台机器要使用多年，一个超市至少要配1－4台机器，如果全部更换成税控装置的收款机。1、增加了纳税人的负担，纳税人很难接受，工作难度较大。一台新的税控收款机少则6000多元，多则1万元多元，一个超市、专卖店、纳税人按1－4台测算，以前的全部废弃掉，损失过大，同时，也增加了纳税人成本。2、安装税控收款机控制销售收入后，超市的毛利润率平均不过15%左右，本身就是微利经营，如果按4%据实征收，超市税负过高，挤占了超市利润，无利可图。3、对专卖店、商的纳税人安装税控收款机，品种单一，成本过高，具实反映经营情况，因此，一些超市、专卖店、商对安装税控收款机普遍存在抵触情绪，不愿意接受，真正全部推行难度很大。 四是“租赁经营”确认难。当前，很多有一定规模的超市将柜台或部分场地租赁给其他经营者自主经营，有的直接将柜台出租给第三方，收取一定的场租费，有的是统收统付，税费由超市统一收取，代扣代缴，税务机关无法区分那些是租赁区，承包给个体经营，那些是超市统一管理的，在纳税问题上，双方互定盟约，相互推诿，逃避纳税检查，无法认定是否承包，其实，无论是那一种形式，税收并没有缴纳。因此，也没有被税务机关所管理，形成税收管理的“真空地带”。 三、对专卖行业税收管理的几点建议 针对超市、、专卖店现有税收管理现状，结合我县实际情况，建议采取以下措施进行完善： 一是推行税控收款软件。推行税控收款机，是国际通行对现金使用量大的专项管理，是实施征管科学化、精细化的重要手段。当前，一些税控收款机虽然开发出来了，但是，技术不成熟、不配套，也没有统一，税务机关实际操作困难。税务系统要开发统一模式的税控收款软件。一是数据要有“可控性”。确保数据只能读写，不可删除、修改，而且规定“税控卡”的数据每月在规定时间内必须向税务机关申报后系统才能继续运作，否则，系统自动锁定 ，从而确保税务机关及时掌握准确的销售收入。二是存储信息要有“永久性”。在税控收款机中添加一种“税控黑匣子”，能准确记录纳税人的经营情况，对纳税人销售出去的货物，无论是否开具发票，税控收款机都能自动存储销售额，税控收款机的密码由税务机关掌握，税务机关按月将其中存储的信息和纳税人申报的信息进行核对，确保销售收入的准确性。三是巡查要经常性。发现未按规定使用或损毁税控装置的，可依照新《税收征管法》的规定进行处罚，对情节严重的要依法给予相应的处理。 三是分类管理。1、对规模较小的超市、专卖店税收管理。一方面实行“双定”征收办法，同时安装税控装置进行监控，如果定税额数小于税控卡记录的开票数，则按税控ic卡记录纳税，并按有关程序对定额进行调整。另外也可按超市、专卖店的规模、大小、按行业规定实行最低税负率，对不同地区、不同行业、不同地段确定各行业的最低税负率作为系数，然后根据经营面积实行科学的“电子定税”，张榜公布，群众评议，领导审批，最后下达定额通知书，尽量做到公平、公正、公开、合理。2、对规模较大的，要强制安装税控装置，实行规范管理。一方面对超市、专卖店收款系统软件进行备案，以便税务部门了解纳税人软件的性能，当软件变更或者系统数据重新安装时应及时向税务部门报告，否则应视为非法销毁数据，同时，建议在超市、专卖店推行商品销售收款税控时，对超市商品的条形码管理系统也加入税控装置，把超市、专卖店商品的进、销、存都进入税务管理的视线，以防止经营者通过进货渠道弄虚作假、骗抵税款的现象。3、对达到一定规模的要建立健全账务，办理一般纳税人，同时，安装税控收款机，实行双向监管。对销售达到一般纳税人规模又不申报办理的，按有关规定对其一般纳税人标准征税。凡安装使用税控收款机的超市、专卖店、的纳税人，必须携带税控ic卡办理纳税申报、并确保税控ic卡记录的所有开票都申报纳税。另一方面要加强日常产生数据报表的检查，经常性地开展突击日常巡查，以防止纳税人随意备份，修改，删除数据，有效防止超市、专卖店、纳税人的偷逃税行为。4、对租赁柜台或场地的业户进行清查，账务健全的可实行查账征收，无账可查的，实行完全承包经营的，按个体户管理办法实行“双定”征收，可有效防止管理“真空”，堵塞税收征管漏洞。 四是查评并重。在日常征管巡查中，税务机关要把握尺度，对超市、专卖店、的纳税人的税负要进行纳税评估，测算行业平均税负率，以此来断定是否属于正常申报，低于最低税负率的要按最低税率征税，将其纳税申报作为异常申报，对超市运用商业企业“销售额变动率”、“成本毛利率”、“商业企业进项税额控制数”等指标，对其实行纳税评估，列入稽点，对偷逃税严重的要加重处罚，对严重的涉税违法犯罪行为，要严肃查处，不得手软，必要时，可进行公开曝光，以警示和教育进一步净化税收法制环境。 五是加大宣传教育培训力度。对内要组织税务人员进行专业培训，要系统地学习税控方面的知识，培养一批理论和实践都比较专业税控管理方面的技术人才，对超市、专卖店税控装置进行有效管理和全程监督。对外要加强宣传，宣传国家的税收政策、法律、法规，对超市、专卖店老板和财务人员要进行多样化的培训和学习，提高对税收的认识，提高纳税意识，做到依法纳税的好公民。 经营论文:医院负债经营财务风险的评估及防范的分析 随着我国经济的快速发展,人们对身体健康的要求也在不断提高,对我国医疗卫生体制改革的进度也尤为关注。但是在相关的医疗卫生事业在取得发展的同时,我们发现在医疗市场内部的竞争力也在逐渐增强。因此,大多数的医院都选择了负债经营,以求能在激烈的市场竞争中脱颖而出,并且取得了较高的经济效益。人们在关注到医院带来的经济效益的同时,也要关注负债经营可能会带来的风险。 一、医院选择负债经营的原因 医院为了在短时期内扩大自身的经营规模,拓宽服务的范围,一般都会选择负债经营方式,从而快速的提高自身在医疗市场内部的竞争力。但是从根本上出发,主要的原因有三个方面: 1.相关的政府部门对医院没有实行有效的监管 医院要想扩大规模,就需要有大笔的资金,资金的主要来源就是从银行贷款,从而实施负债经营。但是政府内部的相关部门没有制定出具体的管理措施,使得医院的贷款以及融资的规模没有收到限制,无法进行科学合理的监管,导致近几年来医院筹资的现象越来越严重,最终形成了大规模的医院负债经营现状。 2.政府没有给医院投入充足的资金 在政府内部都设有相关的医疗卫生事业部门,主要的职能就是对公共事业、基层的卫生和公共医院进行管制。由于医疗卫生事业对公共事业以及基层的卫生比较关注,因此投入了大量的资金,对医院的资金投入就有所降低。与此同时,医院本身的流动资金比较有限,只能满足于当前的经营管理,无法满足医院的扩展需求。因此,很多的医院都选择了负债经营的经营模式,以脱离目前资金紧缺的财务困境,更能快速提高自身在市场内部的竞争力,扩大规模满足更多患者的服务需求。医院一般都采用银行贷款的方式来进行负债经营融资,也会采用分期付款或者是租赁的渠道来进行融资行为。 3.医院对负债经营缺乏相应的防范机制 医院内部的负债经营风险防范机制还不够健全,相关的债务责任追究机制没有建立起来,这就导致了医院的院长没有责任意识,不需要对医院内部的一切财务情况负责,为了追求自身的业绩或是政绩,就滥用职权为自身创设有利的环境来扩大整个医院的经营规模,没有节制意识大量的购买相应的医疗设备等等。缺乏防范机制的主要原因就是医院自身的经营流动资金不足,政府对医院的投入资金也有所降低,从而导致了医院出现了负债经营情况。 二、医院负债经营的财务风险 医院为了扩大规模和提升服务质量,一般都会出现资金短缺的问题,从而选择负债经营的经营模式,虽然这种方式能够缓解医院的资金问题,提高医院自身的影响力,但是过度的负债不仅不能环节医院的资金问题,反而会限制医院的长期发展,为其带来了较大的风险。 1.医院在经营过程中出现财务危机的几率增加 任何事物都是矛盾的,具有两面性,负债经营也是如此。从积极的方面看,负债经营能够快速的促进医院发展,扩大医院的影响力,但是从消极的方面看,负债经营可能会增加医院在经营的过程中,出现财务危机的几率。因为医院的管理层在监督管理的时候没有有效的完善相应的监管机制,从而导致了医院在进行负债建设的时候没有科学合理的考虑发展的规模,只是单方面的对医院进行资源投入,提高了医院在经营过程中的资本投入,转向了高成本、高风险和高负债及高科技的经营。由于没有有效的机制支撑管理,导致了医院在进行负债经营时,无法进行科学控制,容易出现负债的失控现象,引发医院的经营财务危机的几率大大增加。 2.医院的再筹资能力大大的降低 随着我国社会经济的不断发展,我国政府对市场的调控力度在逐渐的降低,对医院的贷款建设政策也做到了逐渐放宽,在为医院发展带来挑战的同时也带来的机遇。大部分的医院都会为了稳定经营或者扩大规模而出现了资金不足的现象,为了解决资金不足的问题,医院会选择银行贷款或者分期付款等方式来实行融资计划,从而有效的应对政府对医院经营的投入资金转变。但是,我们不难发现,在政府对医院的投入资金减少的同时,对医院的贷款和负债行为的监管机制却没有得到有效的提升,导致医院在筹集资金时的随意性过大,完全没有考虑自身的实际经营情况,盲目的筹资只会导致医院再筹资的能力大大的降低,为今后医院的经营带来的无法预估的影响,阻碍了医院的未来发展道路平稳及可持续。 3.医院的医疗风险快速提升 从目前的医院发展情况看,我们发现,患者在进入医院进行治疗的费用与医院的负债情况有关,负债的增加会提高相应的医疗费用。很多患者本身并不具有较强的经济能力,无法支付高昂的医疗费用,而医院负债的增加将会为患者及其家属带来较大的医疗经济负担,医患关系将进一步加剧,导致医院的医疗风险快速提升。并且,我们也意识到医院的公益性日趋下降,究其缘由还是医院的过度负债经营造成的,医疗服务费用的快速增加引起了医疗的整体费用提高,使得社会对医院的怨言极大,打击了医院的整体公信力,增加了医院的经济效益的同时,也降低了医院的社会效益,从医院的长远发展角度看,这样的做法是不值得提倡的。 三、医院负债经营财务风险的评估 1.财务指标设计原则 财务风险具有系统性,贯穿于医院价值活动的全过程,它不是离散的,而是连续存在于医院的整个经营活动。基于财务风险的特征,医院构建指标体系应遵循以下原则:首先系统性原则。财务风险指标体系应该是一个完整的系统,应对各类风险的各个影响因素都给与充分考虑;其次,目的性原则,设计医院的财务风险评估指标,应当目的明确,;最后,适宜性原则,设计的评估指标应能够适时、准确的反映医院财务活动的变化情况。 2.建立风险指标体系 遵循上述的标准,我们把风险指标体系进行分成两个等级。一级指标包括获利能力、偿债能力和运营状况及发展能力这四个方面:其中,获利能力指标包含净资产收益率、业务收支结余率以及百元固定资产医疗收入三个二级指标;偿债能力指标包含资产负债率、流动比率、以及利息保障倍数三个二级指标;营运能力指标包含应收医疗款周转率、固定资产周转率和总资产周转率三个二级指标;发展能力包含资产保值周转率、收支结余增长率以及固定资产增长率。 3.风险指标的分析 (1)盈利能力 盈利能力是医院生存发展的前提,是医院获取利润的能力,是衡量医院可持续发展的重要指标,包含净资产收益率、业务收支结余率以及百元固定资产医疗收入三个指标,指标越高,盈利能力越强,医院面临的财务风险越小。 (2)偿债能力 资产负债率是医院负债总额与资产的比率,这个比率越高,医院的风险越高,反之风险越 低;流动比率,他表示每一元流动负责有多少流动资产作为偿还债务的能力,这个比率越高,说明偿债能力越强财务风险越小。利息保障倍数是衡量医院长期偿债的能力,该指标越高,长期偿债能力越强,风险也就越小。 (3)营运能力指标 营运能力直接关系到医院的获利能力和偿债能力,关系到医院的生存与发展,包含应收医疗款周转率、固定资产周转率和总资产周转率这三个指标,指标越高,资产营运能力就越强,财务风险越低。 (4)发展能力指标 发展能力指标是衡量医院后续发展的重要指标,包含资产保值周转率、收支结余增长率以及固定资产增长率三个指标,这三个指标越高,表面医院的医院未来的发展能力强,财务风险就小。 综上所述,各类指标是相互独立但有相互联系的,对于财务风险的评估,医院可以通过建模、评分等方法来对指标进行综合考虑,评定风险的大小,进而采取防范措施。 四、提高医院负债经营财务风险的防范对策 现如今,医院要想实现快速发展一般都是依靠负债经营,虽然这样的经营模式能够给医院带来短期的经济效益,但是过度的负债经营只会给医院的长期有效发展带来极大的财务风险。因此,我们必须结合医院整体的实际经营情况,采取科学合理的防范对策来提高医院在负债经营时的有效性,降低风险,保障整个社会群众的利益。 1.相关的政府部门要对医院的负债经营情况进行长期有效的科学监管 医院要想实现长远的发展,就要有效的控制自身的负债经营情况,这不仅仅关系到医院自身的经营发展,也关系到整个社会的稳定情况,以及人民群众对身体健康的要求,医院要考虑到社会群体的切身利益,从大方向上考虑,才能确定正确的发展方向。医院在发展的过程中,也需要政府的监督管理,特别是医院在进行负债经营的过程中,政府就要对医院进行宏观上的管理规划,认真的实行自身的监管职能,从而确保医院在进行负债经营时是科学合理的。首先,政府要对医院的贷款额度进行限制,对于重大项目的贷款要制定相关的标准;其次,政府对医院的经营进行有效的监督,对贷款行为和负债行为进行宏观上的管理,监督其负债经营是否超额度;再次,政府不能对医院的经营不顾,放任自流,要建立起相应的监督机制,对医院进行严格的监督,并且健全考核体系,定期对医院进行科学全面的考核评估;同时,政府要在医院内部每个项目中建立监测评估机制,对医院进行评价,健全绩效目标评价体系,保障社会人民群众的切身利益;最后,对医院院长的任命要科学全面,改革医院高层的考核机制,确保医院内部的清正廉洁等等。政府为了有效的降低医院在进行负债经营时的风险,避免出现财务危机,要不断的强化医院内部对于负债经营的风险意识,给医院高层灌输管理之余医院的重要性,能够严重影响到医院的经营状况,也要加强成本意识和责任意识,从而推进医院平稳和谐的发展。 2.提高医院对于资金的利用效率 要如何防范医院负债经营的财务风险呢?关键的要点就是对负债规模的控制,只有有效的控制了医院负债的规模,才能提高医院内部对资金的利用率。我们一般将一个经营规模较大的企业的负债规模,用资产负债率来表示,医院作为半公益性的产业,在负债经营时也可以用资产负债率来作为重要指标,以便于将医院的经营发展控制在一定的安全范围内。通常来说,若是当医院的负债经营的资产负债率在0%~30%之间时,这所医院的经营处于安全的正常范围内;但是当医院的负债经营的资产负债率超过了50%,那么这所医院可能在对已有资金进行周转时会出现问题。因此,医院要着力关注自身的资产负债率情况,对其进行时时的监控,从而有效的提高医院可用资金的有效性,增加资金的利用率,从而提高医院负债经营的科学合理性。 3.提高医院负债经营的其他对策 提高医院负债经营的对策除了相关的政府部门要对医院的负债经营情况进行长期有效的科学监管和提高医院对于资金的利用效率外,还有构建相关的系统和建立合理的机制,例如医院内部应该构建相关的风险预警系统,在医院经营还未将要出现危机时能够及时的提醒医院的高层管理人员做出有效的应对;也可用建立有效的债务化解机制,医院在面对自身的负债情况时,可用做出科学有效的应对来达到发展经营的目的,以化解财务危机。医院也可以健全和完善内部的控制制度,对医院内部的资产情况进行全面的了解后,能够有效的对医院资产的管理进行强化等等,从而达到提高医院负债经营的目的。 五、结束语 从上述的情况中我们发现,医院在确定走负债的经营道路时,首先就是考虑在短时间内自身的经营发展状况,却没有有效的考虑负债经营可能带来的风险以及社会、经济损失。因此,本文主要对医院在负债经营时的财务风险进行预估,并且提出一定的防范措施,希望能够帮助目前医院负债经营所面临的困境。但是,现如今还是有众多的医院会因为各种各样的原因而选择走负债经营的道路,因此我们要从各个方面来分析医院选择负债经营的原因,由此进行分析探讨,通过研究来发现其中的不足之处,随着不断的研究,我们可能会发现更多的问题亟待我们解决,故而要想从根本上解决负债经营的问题,就要进行更深入的研究。 经营论文:现行企业经营者绩效评价方法的局限性 随着知识经济和经济全球化的挑战加剧,企业经营者在现代企业中发挥着越来越重要的作用。企业经营者是企业的核心和灵魂,是经济发展中的一种重要的人力资本。对企业经营者基于价值链的绩效评价体系的研究,将有利于完善企业绩效评价与激励机制,有利于对经营者的选拔、评价和成长,有利于实现企业的战略发展目标。 一、价值链理论简析 价值链理论最早由美国学者迈克尔·波特提出。价值链理论认为:每一个企业都是用来进行设计、生产、交货以及对产品起着辅助作用的各种价值活动的集合。在价值链中,企业的价值链通常认为有三条,即纵向价值链、横向价值链以及企业内部价值链。纵向价值链反映了企业与供应商和销售渠道的价值链之间的相互依存关系。企业可以通过考察供应商或销售渠道行为如何影响每项活动的成本,或考察其反面影响来识别这种相互依存关系;横向价值链分析反映了同类产品在不同生产者之间的价值运动状况,是企业确定主要竞争对手底数的基本工具,其意义在于找出与竞争对手在作业活动上的差异,扬长避短,选择适合本企业的竞争策略。企业内部价值链分析企业产品价值的逐步积累和转移,最后转移给企业外部的客户的价值增值过程。企业战略的实现是通过营销管理、财务管理、会计核算、法律管理等多种职能活动实现的。这些职能活动也是企业内部的价值活动,这些相互联系的价值活动构成了企业内部价值链的分析。波特认为,企业价值链贯穿着企业的每一项生产经营活动,价值链“无处不在”。 二、我国现行企业经营者绩效评价方法的局限性 近年来,随着我国现代企业制度的建立,对经营者绩效评价的研究成为人们关注的焦点。然而,传统的方法多数是将企业绩效评价与企业经营者绩效评价混合在一起进行评价的,这种评价无论在理论上,还是在实践中,都存在着许多不足之处,主要体现在如下方面: (一)侧重于对经营者基本素质的评价,考评缺乏可操作性 对经营者的绩效评价注重于“德、能、勤、绩”的考评,考评的办法多数没有以量化指标为基础。由于考评标准中定性描述的内容居多,可衡量的标准太过空泛,实际操作时缺乏统一的尺度,也没能确切地反映出经营者的努力程度,另外考评过程看似严谨,但评价者一般由同级或下级组成,经营者绩效评价很容易流于形式。 (二)侧重于从企业绩效对经营者进行绩效评价 传统的企业绩效评价方法一般采用杜邦财务分析体系、国有资本金绩效评价体系等。一些单位近年来还积极探索采用了平衡计分卡、EVA经济附加值等企业绩效评价方法。但这些方法都不能全面、动态地反映经营者绩效,没有突出反映经营者在经营管理企业的过程中对企业经营、成长、发展所取得的成果和所做出的贡献。 (三)经营者绩效评价缺乏对经营者努力程度的反映 一方面,传统的绩效评价方法基于利润指标,一般没有考虑资本成本,不能反映资本净收益的状况和资本运营的增值效益,使企业或各部门的经理们倾向于只注重利润指标,容易导致其短期行为。另一方面,传统的评价方法没有能够确切地反映出由于经营者的努力,企业前后各期实际运营结果的差异并可以进行比较,也没能够衡量出在一定时期内由于经营者的运作,企业的经营绩效水平在本行业中所处的地位。 (四)经营者绩效评价结果没有完全与经营者薪酬结合 绩效评价是确定薪酬标准的依据,薪酬必须与绩效挂钩,这是市场规则,也是对企业经营者进行有效激励的前提。很多企业存在经营者薪酬不与企业经营指标完全挂钩的状况,在薪酬激励中没有将企业经营者绩效与企业规模、经营难度和实现的经济指标挂钩,使企业经营者的收入与企业的经营状况完全脱节,缺乏相配套的薪酬体系,也缺乏与之相适应的长期激励措施。 三、基于价值链的经营者绩效评价特点 (一)从绩效评价角度引导管理者进行经营目标管理,以实现企业价值最大化 基于价值链的经营者绩效评价,可使企业经营者的绩效评价建立在动态的价值链分析的基础上,以弥补长期以来对企业经营者的绩效评价主要采用传统的财务绩效评价方法的不足,即把企业经营者绩效评价作为一种反映企业过去的、历史经营状况,以事后为主的静态管理行为扩展为适应企业经营环境变化的、财务指标和非财务指标相结合、定量指标和定性指标相结合,以促进企业价值增值、提高企业核心竞争力的动态管理行为,并把企业经营者的绩效评价工作纳入战略管理的全过程,以实现企业战略经营目标,体现企业的长期发展能力。 (二)体现经营者绩效评价是整个企业价值链过程中的一个重要环节 基于价值链的经营者绩效评价,可以通过评价企业经营者绩效指标反映出企业的竞争实力,把握经营者绩效指标反映的企业内部生产经营状况。根据价值链的要求,建立企业整体的统一的企业经营者绩效评价体系,以克服传统绩效评价大多只从企业外部利益相关者角度研究的不足,把企业整体利益、企业内部局部利益和个人利益实行全面评价和有机的结合。 四、价值链视角下的企业经营者绩效评价指标体系设计 随着对价值链理论认同度的增加,企业经营者绩效评价体系也应在原有基础上逐步改进并完善。国家国资委、人事部和国家计委颁布的企业绩效评价指标,虽然在一定程度上能对企业经营者进行某种程度上的绩效分析,但是其存在的问题也是值得思考的。为此,应设法建立在价值链视角下的企业经营者综合绩效评价系统,真实地反映企业经营者的绩效,反映企业经营者的努力程度。 (一)财务评价指标 企业经营者绩效是多层面的,评价绩效的指标既可以是财务性的,也可以是非财务性的。财务评价指标一直是而且也将继续是使用最广泛的指标,原因是企业的长期目标几乎总是纯财务性的,经营者财务绩效评价指标直接与企业的财务目标相衔接。在价值链视角下,为了有效反映企业经营者的综合绩效,财务指标从六个方面来反映企业经营者的经营绩效:赢利能力、偿债能力、资产管理能力、成长能力、股本扩张能力和主营业务鲜明状况。其中前四个与我国现行的企业绩效评价系统评价的内容相同,后两个是根据上市企业的特点而考虑的。 (二)非财务评价指标 在价值链视角下,各利益主体均对企业经营者绩效提出相应的要求,员工、 供应商等企业的利益相关者不仅依靠财务指标对企业经营者进行绩效评价,也从非财务指标考察企业经营者绩效。非财务指标在价值链视角下与财务指标同等重要。以下将以三级指标体系构筑企业经营者综合绩效评价指标体系。 (三)将绩效评价与激励机制相结合 绩效评价的结果与经营者的个人利益密切联系,对经营者绩效考评的结果应与行业的平均水平相比,如果低于行业平均水平,则经营者仅仅得到工资报酬,企业剩余全部归股东所有。如果超过行业平均水平,则经营者就超出行业平均水平的部分在股东和经营者之间进行分配。经营者根据智力资本的贡献,按照“金字塔”的形式对属于智力资本所得到的剩余部分进行分配。通过这种方式,把绩效评价与经营者的激励机制结合起来。 经营论文:企业经营者应有的成本管理技能 摘要：中国有句老话：省钱等于挣钱。在经济生活中许多人都知道：利润＝销售额－成本，所以对企业来说成本降低和利润增加的概念是可以互换的。在企业竞争越来越激烈的情况下延缓成本的降低往往是一种自杀行为。作为企业经营者，应当努力掌握成本管理的技能，唯有这样，才能走得更远，成功的希望也更大。文章从采购、产品设计、销售预测、商品价格以及劳务成本等几个方面对成本管理进行了全面的介绍。 现代竞争是成本的较量 高成长期与低成长期的经营相比，成本意识有很大的差异。高成长期市场不断扩大，经营者最关心的是销售的增长，成本意识较弱。但是，在市场有限，竞争对手拥挤的情况下，争夺就会通过价格来进行。即便经销独特产品，一旦类似产品登场后，仍要靠价格决胜负。 对成本敏锐起来 企业竞争以成本决胜负，从这个意义上说，成本感觉是经营者最为重要的经营感觉。 那么，经营者对有关成本的数字，应当怎样看呢？ 第一，相对于销售额花费了多少直接成本。经营者不应该单纯地看直接成本，而应该看相对于销售额的比率。把附加值比率作为指标最合适。附加值即企业活动所产生的新价值。一般来说，包括零售和批发业的商业是指销售额总利润（销售额减去销售成本），制造业等工业是指加工额（生产额或销售额减去材料费、外协费），建设业是指完成加工额（完成工程额减去材料费、劳务费、外协费），这些数字相当于附加值，附加值与销售额之比为附加值比率。这几年的大致平均值，制造业为41～42，建设业为27～28，批发业为18左右，零售业为30。如果本公司的数字比这些平均值低，说明直接成本花费过多。在这种情况下，努力降低进价，降低对外协作成本等等，将成为经营的重要课题。 第二，直接成本以外的成本花费了多少。指标为销售管理费。销售管理费是指销售员工资、包装运输、广告宣传、接待交际等销售费加上有关人员工资、福利保健、办公用品、差旅、通讯、房租等管理费。销售管理费与销售额之比即销售管理费比率。平均值：制造业19，建设业约14，批发业16～17，零售业约28。超过了这个数值，则说明比其他公司销售管理费高。 第三，人事费的大小。人事费，是指关系到人的经费，合计为工资、奖金、福利保健费等。人事费与销售额之比，即人事费比率。平均值为制造业17～18，建设业12～13，批发业超过6，零售业超过13。人事费过大时，由于不能降低工资，只有削减人员或在现有人员的基础上，努力提高销售额。也就是提高劳动生产率，必须关注每一个提高了多少成果。 以上三个数字是经营者应该看的最为重要的数字。另外，还有一个不可缺少的视点--单位小时成本和成果，即公司每小时花费多少成本，获得多少成果。 比起表面上出现的数字，严格地关注单位小时成本和成果更为重要。 一个立志成功的经营者为培养这种技能，不妨首先计算一下单位小时的人事费是多少，可能的话以十分钟或以一分钟为单位来计算，算算单位小时产生了多少成果。经常检查一下，到下班时是否还在全力冲刺；是否在拖拖拉拉地加班。 有的放矢的成本考虑 降低成本计划包括短期和长期两种方式。短期方式可称为临时的应急措施，一个月内可以完毕，分三步。 第一步：分析企业的组织机构。 组织机构分析的目的是确定公司各个部门怎样合理配置和改编，把握三个重要规则： （1）控制范围：一个经理主管下属人员不超过10人，但不少于7人； （2）合适的汇报层次：最影响利润的部门经理应该直接向公司负责人汇报； （3）简化管理层次：公司负责人与基层管理部门之间的管理层次数应保持最少程度。 第二步：分析经营管理比率。 首先你需要一组最近5年（最好是10年）公司营运的详细数字。这些数字都是最基本的，如：销售量，毛利，销售开支，一般费用和行政管理费用，研究开发费用，债务成本和税前利润等。了解这些数字相对于销售量的百分比，再对这些数字作宏观分析，先找出毛利占销售量百分比最高的年份，找出销售成本，一般和行政管理费用，研究和开发费用和债务成本占销售量最低的年份，如果有可能，你还应将你的数据与其他公司相比较，这样做，会让你大有启发。接下来是微观分析，确定哪种成本是在正常值以内，哪种成本占销售量的百分比不必要增加了。在这一步中你应该细分，比如原材料、固定资产损耗、人员工资、一些其它的制造费用等，其它如监督管理费、销售人员工资及佣金、仓库管理人员工资、福利待遇、固定开支、差旅费和招待费等，分门别类。应该想方设法将这些费用降低。 第三步：工作 抽样。 工作抽样是对工厂内或公司内不同工位的活动频率和效率进行抽样，能明显地反映出工人和机器两者的生产率及低效率的程度。 它是从一个工作抽样观察员进入车间或办公室的一个特定部位观察特定职能开始的。该观察员记录每个人在做什么，他们做事的速度，每台机器或每个职能发生了什么。凭借这些任意观察结果，企业主能探知操作者或机器在安装、操作、维修保养等方面所花的时间以及操作者的工作节奏。 工作抽样必须安排企业内部有经验的雇员，或者是外部的、在这方面有能力的咨询专家。事实上，组织机构分析以后的那个星期一，经营者必须和工作抽样专家坐下来讨论工作抽样过程和时间表。对负责工作抽样的专业人员来说起码要花费一周时间取得所需的雇员和机器数据以及向有关雇员解释抽样过程。这样大约留下三周时间进行工作抽样实际操作。 进行工作抽样能提供企业管理者三个方面的宝贵信息： （1）雇员工作时间百分比； （2）雇员工作速率； （3）机器利用率。 通过工作抽样你能对机器和人员的利用率做出评估，可以确定你的公司哪些工作点的人太多。以上三个步骤即组织机构分析、比率分析和工作抽样，可以帮助你降低人员费用10～20。当然这只是临时性的应急措施，下一步更加深入的程序需大半年才能完成。 管好你的采购部门 在企业里，采购部门常常控制着40～50的销售金额，减少材料成本也许是整个降低成本计划中最有效的一步。所有经营者应明三个关键性的采购原则： （1）不要害怕采购部门。要学习各种成本降低方法，学习采购。最重要的是，不要使自己和采购部门及采购负责人隔离开来，要参与进去。 （2）把力量集中在“一号”部件上。要保证你的采购部门在代价较高的“一号”部件的选择、交货和周转上花费最多的时间。在这方面，有效的采购、替代或重新设计会产生大的影响。 （3）不要超速完成采购。要允许企业的采购部门运用其创造力，想象力和专业经验，以尽可能低的价格采购部件和材料。不要像你定一份咖啡那样对待采购部门。不要根据蹩脚的预测或因为缺少正确的销售和生产制造计划而让采购部门迅速办理。 （4）不要吊死在一棵树上。对采购部门来说，往往习惯于和一个特定的供应商维持关系，因为他们在一起做生意已有多年了。事实上，经营者完全可以挑起供应商之间的竞争，这样可以刺激他们降低某些材料的价格。 （5）能作出准确的预测。企业必须能对原材料未来的走向及产品的趋势作出预测，特别是那些较为短缺的原材料，许多往往需要进口，短缺常会发生。如果经营者不能准确地预测，采取相应的措施，也许最需要一种材料的时候，正是它价格最高的时候。 重视产品重新设计 利润提高的一个重大机会在于对现有产品进行重新设计。一般来说，认真地重新设计可以使你的成本降低10～15。在劳务、材料和制造费方面都能得到大量的节省。 不仅是市场中不再具有竞争力的产品需要进行重新设计，受人喜欢的产品也需要进行重新设计。对一种受人喜欢的产品，往往只需要对其内部的工作部件进行重新设计以便降低成本，而购买者看到的和在广告中出现的都没有什么变化。对于其它产品外观也需要改变，因为公众欣赏新款和现代化。 一方面，知识更新加快，造成普通产品寿命周期的缩短；另一方面，由于出现外部形势变化，如竞争对手的进步或产品原材料成本突然增涨，这些都使重新设计成为必要。为取得和保持主要产品的竞争优势，在成本降低计划中应包括为提高利润而重新设计产品阶段。 精确的销售预测 销售预测的重要性是不言而喻的。一个公司应该有一个比较准确的预测：其产品究竞有多少能卖出去。科学的销售预测可防止产品生产得太多或太少。 特别是在经济或商业周期发生重大变化时，从一个时期到下一个时期，原材料和零售需求起伏波动相当大。这种突然的急剧的变化会给最好的库存管理系统带来混乱。没有透彻的、全面的销售预测，一个公司很难肯定它应该生产的产品数量，因而，保持有效库存管理将会十分困难。 错误的销售预测是多数经营管理中的一个共同弱点。实际上可靠的销售预测在一定范围内是可以做到的，花钱也不多。 在销售预测分析中，有四个基本要素： （1）趋势； （2）周期； （3）季节性变化； （4）不规则变化。 趋势是一系列经济数据长期的长距的动向，与逐月发生的变化没有什么关系，极其缓慢地显露出它们的走向。 周期是指较短的持续时期，尽管一般不能规定其长短。它们通常以发展和紧缩的交替期为特征。 季节性变化发生在一年中某个时期内，在每年的同一时期并以大致相同的程度再发生。 不规则变化是具有经济影响的不可预见或非再次发生的事件的结果。例如，在关键性工业中的罢工会引起不规则变化。 在销售预测中可以共同使用或分开使用这四种要素。一个有名望的分析事务所在帮助其重要零售业客户进行销售预测时往往采用时间系列分析法。这是把周期的和长期的（或趋势）因素及其他形式的因素，特别是由于季节性产生的因素区分开来的一种统计方法。 虽然这些分析不能直接应用于生产制造运行管理，但是，值得注意的是，这些分析被用于所有最敏感的销售预测，零售。它们对一年中每个月度的季节性影响作出分析，帮助零售商作出有关短期经营的正确决定。决定中包括确定价格、库存量、采购以及使用多少销售人员等。 时间系列分析还包括这样一些指示量，如可支配的收入（即纳税后收入）、国民生产总值、顾客服务开支、商品消费价格指数、服务消费价格指数以及耐用品和非耐用品开支等。 这种方法的基本原理实际上适用于所有生产制造经营管理，为一个以上的客户服务。企业销售经理向经营者提供的销售预测报告，应包含下列几项内容： （1）公司销售量的历史趋势轮廓线，其中能清楚地识别出季节性变化； （2）行业预测； （3）国家经济预测； （4）可获得的有关竞争者计划的全部信息； （5）表示相关经济指标状态的研究结果。 另外，销售经理自己的研究结果也应加入其中，包括： （1）预测期间内销售受到最大重视（广告，特殊推销，折扣等）的产品； （2）受到竞争者最激烈竞争的产品； （3 ）竞争最少的产品； （4）逐步淘汰的、降级的或替代的产品； （5）构成销售量大部分的A类产品。 过低的价格等于增加成本 在作出如此多的辛勤工作和努力之后，经营者应努力避免因定价错误而造成的损失。 特别是在高通货膨胀期间，定价错误代价更为惨重。在通货膨胀时期，没有任何成本降低方法能替代定价。即使没有通货膨胀，一个错误的定价制度也会断送企业通过成本降低带来的效益。所以如果要保护成本降低和提高利润，则定价和标准成本彼此必须完全分开。 应认真实施和控制定价方针和方法，参与定价的关键人员必须接受正确程序和不正确程序所导致的两种结果的教育。定价应成为建立在其他规范基础上的一个独立的职能，不这样做，会招致灾难。 审视劳务[！]成本 人们往往将劳务成本的降低放在尽量减少工作人员的数量上。实际上，作为一个劳、资配合得相当好的企业来说，提高工人的工作效率，似乎比裁员更具远见，也更具效果。而提高工人的工作效率则需要你动一番脑筋，因为有时工作效率低下的毛病似乎并不出在工人身上。 任何有关降低劳务成本的讨论都不能忽视对是否需要新的工厂和设备以提高生产率的讨论。在花大量资金购置新工厂和新设备之前，必须确信对现有的工厂和设备已作了最大程度的利用。在工厂兼并期间，许多经营者发现，他们从一个工厂能够获得的生产量比他们承继该厂时的生产量要高出3倍或4倍。这种利用率和生产率的提高不仅是由于采用了减少多余人员的成本降低方法，还由于改进工作方法，增加班次，出卖了闲置或不必要的设备，调整了工厂布局和工作流程，并采用了优秀管理部门必须采用的行之有效的方法。 每一家企业都要有这样一条方针，即尽可能快地、尽可能多地使用任何一台新设备，直到某个部件损坏为止。损坏部件修理和加固后再如此使用，直至另一个部件损坏再修理加固。这样的操作过程反复进行，直到实质上已对该种设备重新设计为止。 经营论文:人才市场与经营服务发展 人才市场公共服务与经营性服务协同发展的必要性及其优势 公共服务与经营性服务协同发展是由于当前公众需求的数量和质量无法得到满足,政府也无力承担起如此庞大的义务。因而,政府要主动追求和社会与市场协作,满足公众日益扩展的需求。2、公共服务与经营性服务协同发展是实现公共服务资源有效配置,提高公共服务效率的需要。公共产品的相关理论为公共服务的经营性提供了根据。按照萨缪尔森的定义,人才公共服务作为准公共产品,在理论上应采取政府和市场共同分担的原则,通过多种组织形式,利用市场资源配置和市场主体的经营与技术优势来有效地生产。当前政府垄断的弊端日益显露,在政府垄断的形式下,公共服务效率低下,不利于资源的优化配置,耗费了大量的行政成本和行政资源,将公共服务与经营性服务相结合是改进公共服务质量,提高政府行政效率的必然途径。3、公共服务与经营性服务协同发展是适应事业单位改革方向的需要。我国政府所属的人才市场大多数是事业单位或者参照公务员管理的机构,在事业单位改革的大背景下,发挥好政府人才服务机构的作用,发展人才公共就业服务,把承担行政职能的人才服务划归人才机构来办理。另一方面基于人才中介,人才服务业行业本身的特点,在市场配置资源的大环境下,也必须依托市场化的资源、平台和手段,更有效地开展好公共服务。将公共服务与经营性服务统筹发展为未来人才市场事业单位改革推进做好准备。4、公共服务与经营性服务协同发展是适应产业发展政策和市场竞争的需要。国家已把人力资源服务业列入国家的产业目录。各地关于加快人力资源服务业发展的政策加紧推出,在发展人力资源服务业的政策导向上都具有鼓励多种形式、多种所有制、产业化的趋势,源于社会化专业分工的服务外包、人力外包等专业化的市场需求在快速增长,为人才市场扩大业务规模、提升专业服务水平提供了良好机遇。公共服务与经营性服务协同发展的优势1、公共服务与经营性服务协同发展有利于实现政府职能与市场化服务的有机结合。公共服务的作用将专注纠正市场失灵、弥补市场缺陷的政策性、公益性服务上,避免与盈利性经营活动之间的冲突。经营性服务采用市场化的经营机制,以市场需求为导向,以培育提高竞争力为目标,吸引专业人才,提高人才市场的人力资源专业服务能力和市场开发能力,将人才市场经营性业务做大做强。2、公共服务与经营性服务协同发展有利于解决公共服务经费不足的问题。利用经营性服务产生的经营收入来贴补公共服务产生的经费不足,提高公共服务经费保证水平,还可以探索将部分业务外包给经营性服务主体承接。3、公共服务和经营性服务主体在一定条件下可以共享客户资源。在符合法律法规和政策规定的前提下,公共服务主体可以承担经营性服务客户的公共服务业务,经营性服务主体也可以深入开发和延伸公共服务客户群体的专业服务需求。 人才市场公共服务与经营性服务存在问题及成因分析 笔者长期工作于人才市场,经过研究认为,政府的人才服务机构要加快适应经济发展要求,就要找到现实中公共服务和经营性服务存在的主要问题,剖析其原因。(一)资源分散,公共服务及经营性发展受限当前林林总总的人才市场众多,资源分散,不同的人才市场办理的公共服务的项目趋同但数据却难以共享。为此,人员(注:本文指档案寄存在人才市场人员)为查询档案或者就业报到证等,要经常奔波于不同的人才市场,导致效率低下,对公共服务的满意度下降。而经营性的服务同样由于资源分散的问题无法更好的开展,收不到应有的经济效益和社会效益。(二)公共服务的传统服务手段滞后不能满足需求当前人才市场公共服务受传统管理手段和管理观念的束缚十分严重,公共服务仍是围绕人事档案产生的,如办理毕业生转正定级、档案工资工龄延续、档案工资套改、档案身份的认定等传统人事服务,而现行的大多数的人员所在的单位为企业化或者不在体制内工作,基本上不需要档案工龄、档案身份、档案工资等服务,因此越来越多的人员质疑人才市场所提供的公共服务。这些服务延续旧的作法缺乏对需求的判断,缺乏人性化服务。同时公共服务手段中对流动人员的需求不太了解,缺乏需求的动态反应能力,服务创新能力不强,服务产品粗糙。公共服务的设施和手段也比较传统落后,急需再造服务流程,提高信息化支持程度。(三)公共服务的经费不足有碍提升服务水平人才市场的公共化服务是普惠制的服务。以中国海峡人才市场为例,现有有效档案8万份左右,可是每年人事的缴费率仅为8-10%,而管理档案需要建国家一级档案室,配备服务柜台设备,配备档案室管理、审档人员和到高校及市场接转档案的人事专员以及为档案证明提供后台服务的各类人员合计百余人,从设备经费到人员人工成本到各项办公经营场所费用开支,仅以10%的缴费率所收到的费用不足以支付目前公共服务的开支,更不用说业务内容和范围创新拓展的经费保障。(四)经营性服务发展受制于体制约束目前人才市场实施经营性服务受体制约束,经营性服务既不能成为公共服务的补充,又不能完全按企业化运作,服务产品单一,内容简单,不能适应市场需求。经营性服务和公共服务在实际管理上实行了一定程度的内部独立管理,但是总的管理体制仍是一体的,在操作上存在目标、定位、价格等冲突,导致两类服务的业务发展都受影响。以现在开展经营性服务中人才测评为例,该产品本可用于拓宽高校毕业生就业、企业新入职员工招聘、职工职业生涯规划和干部晋级等,具备广阔市场空间,而在人才市场内部尚未充分按企业化管理市场运作的情况下,该测评产品仅服务于部分国有单位的干部选拔,而且主要针对机关单位提供,不能根据市场的需求进行合理定价,价格远高于市场预期,比如一份电脑出的基础测评报告就要300元/人,手工出的测评报告高达2000元/人。人才测评原本是一个很好的经营性主打产品,却成为人才市场偶尔使用的补充性产品,使用频率极低,收益几乎可以忽略。 公共服务与经营性服务协同发展的主要举措 把适合人才市场经营性服务的产品,如人才派遣、人才测评、人才网络服务等,实行企业化管理,以满足客户需求为目标,注重 服务的多元化和专业化,增强经营性服务能力。要积极探索与相关部门建立协调机制,形成人力资源管理和社会保障部门、公务员管理部门等相关部门相互配合、相互支持的工作格局,不断提升经营性服务质量和水平。整合政府所属人才市场和行业所属人才市场的相关业务块组,确保形成整体的力量和优质高效服务的链条,为客户提供优质高效的服务。完善服务体系,改进服务手段,加强产品创新人才市场在保证政策要求的公共服务正常运作的前提下,改革传统滞后的服务体系,改变仅以传统人事档案为主要产品的服务体系,让各方需求可以在多元的产品载体之间进行自由选择。创新经营性产品的内容、形式、标准和定价等,根据市场的需求进行自主决策并实施。针对市场层出不穷的服务需求,经营性服务不仅可以针对公共服务受众的附加需求进行产品开发,还可以围绕从就业服务入手,从毕业生跨出校门到进入就业单位后的职业生涯提升的全过程开发产品,促进买方市场与毕业生的岗位匹配。同时未来可以将公共服务与经营性服务相结合,针对经济结构快速调整中人才结构性矛盾突出的问题,共同设计完整的契约式服务产品链,提供人才就业信息、职业推荐、人才测评、就业指导、个体诚信档案、诚信评价服务等,还可以建立高端人才数据库,开展高级人才推荐、薪酬管理、管理咨询业务,从而最大限度扩大服务覆盖面,提高服务层次,提高人才市场发展的影响力和带动力。加强公共服务经费保障,促进公共服务体系建设。人才市场在未来大部份的业务收益来自市场竞争环境下经营性服务所创造的收益,把部份收益投入到公共服务的体系建设中,改造网络和信息系统,提高服务效率,降低服务成本。中国海峡人才市场建设人才市场网上营业厅,通过网络平台提供人员服务。改造服务场所,改善服务环境。推进高校服务站、工业园及技术园服务站的建立,实施公共服务窗口前移,贴近公共服务受众实现“零步服务”。就业是民生之本,人才市场在公共服务中要推动更高质量的就业。在高校的就业指导方面要加强积极就业政策的引导,引导以高校毕业生为重点的青年就业者可以先就业再择业,也可以以创业带就业,多种形式的就业减少社会承纳待业与失业的压力,促进社会稳定。目前,中国海峡人才市场已建立了约50所高校工作站,并且推出了应届毕业生8项全免费服务,包括免费办理就业接收、办理户口落户、职业生涯指导、简历制作面试指导等服务,丰富了公共服务内容,大幅度提升了公共服务效能。同时人才市场在人员的投入上可以适当增加人工成本,加强业务培训,提高工作人员服务能力,开展人才智力引进、人事人才信息管理、人才流动区域数据服务等配套公共服务,有效促进公共就业服务体系建设发展。 结束语 通过经营性服务扩大业务范围,积极参与市场竞争,主动寻找市场机遇满足客户需求,不断提高专业化能力,提高运营效率和经济效益,成为具有竞争力和持续发展的市场主体。通过建立健全公共服务与经营性服务协同发展的大平台,人才市场的核心要素将逐步实现从市场预见能力较低到具备贴近客户需求的快速反应能力的转变,从提供单一项目解决方案到整体性人力资源解决方案的转变,从简单产品服务到专业服务、品牌营销的转变,为制订人才发展规划、完善人才发现培养、管理使用、流动配置、创新人才工作体制机制,构建和谐劳动关系,实现满足社会各方需求,促进建设创新型国家和海峡西岸经济区科学发展、跨越发展。 经营论文:农村土地承包经营合同制度的立法思考 摘要：农村土地承包经营合同制度是我国农村经济体制改革的重要组成部分，成为我国农村经济发展的关键性因素。本文通过对现行土地承包经营合同制度的法律关系分析后认为，对土地承包经营合同的定位是一个较为次要的问题，完善农村土地承包经营合同制度的重点在于更加公平、更加合理地明确承包合同双方的权利义务，使法律的天平向承包方利益倾斜，以纠正目前该制度中主体不明确、权利义务模糊、合同关系不稳定以及双方地位失衡的制度困境。 关键词：农村土地承包经营合同 发包方 承包方 制度变迁 法律关系元形式理论 1978年，安徽省凤阳县小岗村创造的包产到户掀起了全面铺开家庭承包责任制的序幕，触发了农村土地制度的重大变迁。经过20余年的实践，家庭承包责任制在发挥出巨大的能量同时也暴露了不少亟待解决的问题。随着第一轮签订的农村土地承包经营合同的陆续到期，进入第二轮的土地延包阶段，这些问题的实际意义更为凸显。我认为，弥补家庭联产承包责任制的缺陷的关键在于完善农村土地承包经营合同制度。本文拟从农村土地承包经营合同制度的立法角度去思考如何对目前的家庭承包责任制进行制度创新。 一、制度变迁 （一）农村土地承包经营合同制度的确立及意义 根据制度经济学中的“路径依赖”理论，在制度变迁中存在着一种报酬递增和自我强化的机制，制度变迁一旦走上某一路径，它的既定方向会在往后的发展中得到自我强化。人们过去的选择决定了他们现在可能的选择。在农村土地制度中，同样存在着路径依赖机制。为了完善农村土地承包经营合同制度，首先必须清楚地了解该制度演变的路径，才能充分利用原有的信息来进行制度创新。 我国农村土地承包经营合同制度是在家庭承包责任制的形成过程中确立下来的，农民与集体经济组织的关系经历了一个“从身份到契约”的运动。新中国成立以后，我国农村土地制度发生了三次变革：（1）1949年至1952年的运动废除了封建土地所有制，实现了“耕者有其田”，建立了个体农民所有制。（2）1952年至1956年的合作化运动把农民土地私有制变成了合作性质的劳动群众集体所有制。1958年的化运动又逐渐将土地合作社所有制变为“三级所有，队为基础”制度。[1]在一阶段，农民逐步失去了对土地的各项权利，集体获得了对土地的所有权，并实行集体劳动和统一经营。由于农民据以生存的基本生产资料丧失殆尽，靠集体经济组织分配的劳动报酬又极其有限，没有在市场独立活动的能力，不得不依附和隶属于村级的集体经济组织以终生从事农业劳动，而没有支配自身劳动力的自由。农民不仅仅是一种职业，更是一种身份。[2]（3）十一届三中全会后，我国农村进行了经济体制改革，推行了家庭承包责任制。集体通过与农户签订书面的土地承包经营合同，将土地的承包经营权下放给农户，而保留集体对土地的所有权。为了换取对土地使用权和收益的剩余索取权，农户必须分摊原来由集体承担的粮食征购任务和农村税收，以及交纳乡统筹和村提留。[3]在农村土地承包经营合同制度之下，农民获得了对土地的承包经营的自主权和对自身劳动力的自由支配权，农民与集体经济组织的关系主要是一种契约关系。 农村土地承包经营合同制度从根本上解决了我国农业生产中长期存在的按劳分配的难题，大大提高了农业劳动者的生产积极性，从而使家庭承包责任制成为农业生产的基本经营方式，成为党在农村的一项基本经济制度。 （二）多元化的模式 农村土地承包经营合同制度是来自农村基层的自发性制度创新，而不是源于国家的强制性制度安排，党的政策和国家的法律只不过是对该制度进行事后的认可或者调整。与这一特点相适应，全国各地产生了多样化的土地承包经营合同制度。在实际中，农村土地承包经营合同制度至少包括以下几种[4]： 1、均田承包。这是指将土地根据质量，按人口或劳动力平均分配到户，由农户在承担农业税、粮食征购任务和集体提留的条件下，独立进行土地经营。 2、两田制。基本做法是将承包地分为两部分：一部分是口粮田，提供村民的基本生活保障，只负担农业税，其他收入归农户，这部分土地按人口均分；另一部分为责任田，实现土地的收益功能，除农业税外还要承担集体提留或租金并完成定购任务，这部分土地采取按人承包、按劳承包和招标承包三种方式。 3、湄潭模式。这种模式以贵州省湄潭县为代表，主要内容是：（1）稳定土地承包关系，实行“增人不增地、减人不减地”；（2）延长土地承包期，耕地承包期从1994年起算延长50年，非耕地承包期延长60年；（3）农民有权转让承包土地使用权，有权在土地承包使用权上设定抵押权，有权以土地承包使用权入股合作经营，有权转包；（4）土地承包使用权在承包期内允许继承，但继承者限于农业人口。 4、“四荒”使用权拍卖。为鼓励农民治理“四荒”，村集体在地方政府的支持下，将集体所有的“四荒”土地的使用权一次性长期拍卖给农民。 5、苏南模式的规模经营。这种形式以苏南无锡县为代表，其特点是通过社区组织的统一调整，建立村办集体农场，实现土地的规模经营。 6、土地股份合作制。这种模式在珠江三角洲地区较为普遍，主要有以下内容：首先将集体资产折价入股，然后向村集体成员无偿配股，配股后将集体土地使用权收回，重新按效益原则发包，使土地适当集中形成规模。 除了以上6种模式之外，实践中还出现了温州模式土地租赁以及反租倒包和承租反包的农地利用模式。 二、法律分析 （一）农村土地承包经营合同的性质 关于农村土地承包经营合同的性质，在学术界存在行政合同说、民事合同说和经济合同说三种不同的观点。行政合同说认为，农民通过与政府签订行政合同获得土地的使用权，在承包期限内获得一定的经营自主权，其收益直接与劳动成果挂钩，政府以行政合同代替行政命令或指令性计划，在农业领域国家管理的方式上，行政合同管理已经占据了主导地位。[5]民事合同说认为，农地承包合同如同企业承包经营合同一样是平等主体间签订的双务、有偿、诺成合同。[6]经济合同说认为，集体土地的承包经营合同是“异化的合同”，即经济合同。经济合同，是指为了实现国家的一定经济目的，直接体现政府意志，由政府规定基本合 同条件的合同。[7] 以上三种观点各有立论的根据，似乎是“公说公有理，婆说婆有理”。实际上，之所以对这个问题难以达成一致意见，主要在于论者的思考方式存在重大缺陷： 第一，上述观点忽视了制度变迁是一个动态的过程。 从农村土地承包经营合同制度的变动历史来看，包产到户是其最早的形态。在这个阶段，虽然承包方有土地的使用权，但年终的收获物全归集体，集体按承包规定和各户的实际产量进行统一分配，农户无权直接在市场交换自己生产的劳动产品，只是集体经济的一个经营层次。[8]农户与集体在组织上的隶属关系决定了农村土地承包经营合同不可能是民事合同，相反使其具有更浓的行政合同或者经济合同色彩。随着农村改革的深入，承包户不再仅仅提供劳力，往往还要自己购买农药、种子、化肥、各种生产工具等物品来满足土地生产经营的需要。相应地，集体组织的角色也发生了转换，除了土地之外，它很少做其他投入，风险的承担者也由发包人转向了承包人。承包人与发包人之间主要不是经营责任问题，而是土地使用关系问题。[9]此时，农村土地承包经营合同已经呈现了明显的民事合同的特点。随后，国家通过陆续出台的政策和制定有关法律、法规逐步强化农户的经营自主权，比如从尊重农户的经营自主权到允许土地使用权的流转，从承包期15年到30年等。[10]由此，可以看出农村土地承包经营合同在民事合同性质方面不断增强的轨迹。 第二，上述观点体现的是一种形式主义的法律观。在形式主义法律观的指导下，论者认为法律的概念是一个自足的体系，所有现实生活中的法律现象都能为这些概念涵摄，然后根据事先对某一概念所归纳的一类法律现象的特征，将其类推于被认为属于同一概念的所有法律现象之上。这种思维方式隐含着一个前提，即所有法律现象都能在现有的概念体系中找到相应的位置。事实上，这个前提是虚幻的。 农村土地承包经营合同是一种前所未有的、非常特殊的合同，它既有民事合同的法律特征，也有行政合同的某些特征，还有与经济合同相同的特点，我们很难将其归入这三类合同中的任何一类。比如，承包方的生产经营和销售大都听命于上级行政指令，村集体认为必要时可以单方面变更或解除合同，而承包方一般只能被动地接受等，[11]从这些特点可以看出其具有行政合同特征的一面。从农户获得具有物权性质的承包经营权这一角度看，它的确又是一种设立用益物权的民事合同。从它具有强烈的公法干预色彩来看，与纯粹的民事合同确实有一定差异，不能说它不是“异化的合同”-经济合同。 我认为，问题的关键是合同各方究竟享有何种具体的权利，我们没有必要简单地从抽象的宏观概念上予以定性，重点应放在合同当事人权利的具体构成上。在这方面，霍菲尔德的法律关系元形式理论值得借鉴。根据该理论，对复杂的、非典型的法律关系进行分析的最好方法就是将其析分为若干最基本的法律关系，就像化学家对化合物进行的元素分析一样。一个法律主体和多个法律主体之间的关系可以化约为若干的法律关系的元形式。[12]尽管该理论中的一些具体的法律概念暂时还很难融入我国的法律体系，但其中将法律关系中的权利看成是权利束-一组权利的集合的方法，具有普遍性，同样可以适用于对我国农村土地承包经营合同的法律分析。 （二）农村土地承包经营合同法律关系分析 农民形象地将包干到户称为“交够国家的、留足集体的、剩下的都是自己的”。有人据此认为，在农村土地承包经营合同关系中存在三方主体：国家、村集体和农户。[13]我认为，这种看法有欠妥当。所谓“交够国家的”是指农户要向国家缴纳农业税，这是在任何一个涉及到商品流通或者生产经营合同的当事人都要向国家履行的税法上的义务，我们不能因为对合同的当事人征税就认为国家成为合同的当事人，否则，国家几乎可以成为任何一种合同的当事人，也就无所谓双方合同的说法了。 下面，为了明晰农村土地承包经营合同双方当事人的权利构造，我将对双方在合同中拥有的各种权利（权利束）作一个简单的介绍。 1、承包方的权利 （1）占有权 占有权是指承包经营权人对在集体所有的农业用地进行实际支配、控制的权利。占有权是承包权人实现使用、收益等其他权利的基础性权利。 （2）使用权 使用权是指承包人按照土地的自然属性和约定用途进行使用的权利。例如在耕地上种植粮食作物，在草原上放牧，在水面上养鱼等。[14] 在实际上，承包方的使用权是残缺的。很长一段时间内，国家对所有农产品实行统购统销，农民对种植作物种类的选择只能听命于国家。虽然在实行家庭承包责任制之后，统购统销的范围已大为缩减，但各种形式的统购统销制度仍然广泛存在。目前，尤其在产粮区，农民选择种植作物的权利仍然受到各种限制。[15] （3）收益权 收益权是指承包人获取土地上所产生的利益的权利。承包人在土地上自己种植、养殖、畜牧的农牧渔业产品，其所有权应为承包人拥有。 承包方的收益权在实际上是不确定的。“交够国家的、留足集体的、剩下的都是自己的”分配原则，只是确定了国家、集体、农户的收益分配顺序，而没有确定收益分配的比例。农民除了交纳国家税收之外，还要负担乡、村两极的统筹和提留，以及名目繁多的集资、摊派和罚款，而且除国家税收外，其他负担的征收都带有相当大的随意性，征收的数量、时间和方式都非常不确定。事实上，很多地区土地上的负担已经超过了土地的经营收入，农民的收益权完全得不到体现。 （4）转让权 转让权是承包方将土地承包经营权依法有偿转移给他人的权利。承包权发生转移，由受让人向发包方履行义务，原承包人完全退出承包经营合同关系。转让包括出售、交换、赠予等方式。[17] 1993年的《农业法》第13条规定，承包方将承包合同的权利和义务转让给第三人要经发包方的同意。1998年的《土地管理法》第15条规定：“农民集体所有的土地由本集体经济组织以外的单位或者个人承包经营的，必须经村民会议三分之二以上成员或者三分之二以上村民代表的同意，并报乡（镇）人民政府批准。”这说明，转让承包合同通常只能在同一集体内部进行，转让权是受到相当程度限制的。据调查，对于村民仍保持原始权利人身份的“转包”村集体一般持宽松态度，而对于永久性的转让村集体则给予较为严厉的限制。[18] （5）出租权 出租，是指承包方在原承包范围内把自己承包的土地的部分或全部以一定的条件交与第三人，由第三人向承包方履行约定的义务，再由承包方向原发包方履行承包合同。承包方的出租权与转让权一样受到一定程度的限制，即须经发包方的同意。 （6）设定抵押权 设定抵押权是指承包方在不转移土地占有的前提下，将承包的土地作为自己或者第三人的债务的担保，承诺当债务不履行时，用承包经营权变价或折价抵偿。我国《担保法》第37条规定，耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权不得抵押，只有经发包人同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权才可以作为抵押物，从而限制了土地承包经营权的流转。 2、发包方的权利 （1）承包金的收取权 土地承包金是在承包合同中约定的，由承包方向发包方交纳的作为使用承包土地的对价的费用。在土地租税制度改革以前，通过均包方式取得土地承包经营权的承包方只须向发包方交 纳乡统筹和村提留即可，无须另行交纳承包金。换言之，承包金是以乡统筹和村提留的形式收取的。而以其他方式取得土地承包经营权的承包方则应支付承包金。[19] （2）调整土地的权利 村集体是否拥有此项权利，视土地承包模式有所不同。在均田承包模式中，村集体一般均有权对土地的分配进行调整，在规模经营和股份合作模式中，村集体甚至有权将土地收回重新发包，而在湄潭模式中，村集体则不具有调整土地的权利。 当然，村集体调整土地的权利很大程度上受到村民意愿的左右，除了少数集体领导人违背村民意愿的情况外，多数情况下是集体与村民共同的选择。[20] 1998年《土地管理法》第14条规定：“在土地承包经营期限内，对个别承包经营者之间承包的土地进行适当调整的，必须经村民会议三分之二以上成员或者三分之二以上村民代表的同意，并报乡（镇）人民政府和县级人民政府农业行政主管部门批准。” 三、制度的困境 经过20多年的改革开放和社会主义市场经济建设，农业的经济结构、农村的生产力水平和农民的收入来源发生了翻天覆地的变化。这是农村土地承包经营合同制度在在前一阶段中释放出来的效率，但是它在运行的过程中逐渐暴露出了一些不能适应新形势的矛盾，陷入了制度的困境。 （一）合同主体模糊 《土地管理法》第10条规定：“ 农民集体所有的土地依法属于村农民集体所有的，由村集体经济组织或者村民委员会经营、管理；已经分别属于村内两个以上农村集体经济组织的农民集体所有的，由村内各该农村集体经济组织或者村民小组经营、管理；已经属于乡（镇）农民集体所有的，由乡（镇）农村集体经济组织经营、管理。” 但是，集体究竟是指乡（镇）级、村级还是村内集体经济组织，则比较含糊。这直接导致两个后果：第一，本来作为农村土地所有权主体的发包方有权利也有义务监督承包方自觉按照合同的约定用途使用承包的土地，但是由于法律没有对发包方到底是哪一级农民集体作出明确的规定，结果导致承包方随意变更土地用途的情形放任自流。第二，承包合同的发包方应为集体经济组织，但是由于集体经济组织名存实亡，农民缺乏行使集体所有权的组织形式和程序，甚至缺乏行使所有权的动机。少数干部凭借集体所有权，或任意摊派，加重农民负担，或任意处分土地，造成大量农地转为建设用地，或以权谋私，导致土地使用的分配不公。这已成为导致耕地严重流失，影响农村社会稳定的消极因素。[21] 与此相关的另一个问题是承包方的资格问题，即谁有权与发包方订立土地承包经营合同。这里又涉及到两个问题：其一，是以农民个体还是农户为承包方？其二，承包主体是限于本集体经济组织内部成员，还是打破这一界限，允许集体经济组织以外的人通过承包合同取得土地使用权？如果承包方的资格问题得不到解决，势必影响农村集体经济组织成员的成员权的实现，危及公平原则的贯彻。 （二）合同关系不稳定 传统理论认为，集体经济组织内部的成员自然拥有土地承包权利。[22]问题在于：应该如何界定集体经济组织的成员身份？ 我国《民法通则》、《农业法》、《土地管理法》都规定，村集体所有的土地属于村农民集体所有。这里的“村农民集体”可以理解为全村农民人口，当然包括新出生的人口在内。这样，村农民集体成员的界限并不是恒定不变的。如果农村土地的分配随着成员数量的变动而变动，频繁调整承包土地直接影响到政策的稳定和农民对土地投入的积极性，容易引发农业用地经营中的短期经营行为。[23]另一方面，我国农民的耕地面积本来就已经非常有限，如果随着人口的增长而不断调整，非要平均化，势必使目前超小规模的承包土地继续零碎化，不便耕作，影响水利设施和农业机械化的合理使用，使科学技术的推广受到限制，经济效益下降。 （三）合同权利义务失衡 由于在承包合同中发包方与承包方在合同的订立过程中谈判地位是不对等的，承包方几乎没有多少发言权，合同条款大部分由发包方事先拟定，承包方只有同意或不同意的自由。事实上，农民的生活保障基本依赖于农村的土地，不得不对全部合同条款一一接受。承包经营合同呈现出不均衡的状态表现在：首先，几乎村集体作为发包方除了进行统一经营这样一些法律约束力较弱的义务外，几乎不负什么义务，而农户除了负有对于因为农地而产生的义务外还附加了三提、五统、两工等义务。[24]其次，发包方拥有过大的解除合同的权利。农民肩负的承包义务过重，违约的事由范围也就过大，往往无法按时全部履行，发包方动辄以承包方违约为由解除合同或以解除合同相要挟。即使承包方没有违约，发包方也会以规模经营为借口收回土地然后重新高价发包，或者以公共建设为名非法征用承包的土地，而承包方却没有任何对抗的权利。最后，承包方享有土地承包经营权却无法自由转让、转包、抵押，因为发包方是否同意成为承包经营权能否得以流转的关键。结果，承包方所获得的承包经营权难以成为一项完整的财产权。 （四）权利义务不明确 农村土地承包经营合同一般只要求承包方交纳国家、集体的税金、提留、承包费，完成粮油定购任务和义务工的约定，但对各个项目的数量却很少有明确的规定。村提留、乡统筹往往由地方政府和乡村干部自行决定，缺乏法律和第三方制约。近年来，各地又因修建学校和地方公共设施，任意摊派集资，下达义务工任务，层层加码，形成所谓“农民负担过重”的问题。而负担重就重在统筹提留、义务工、集资摊派罚款上面，用农民的话说，就是“头税轻、二税重，三税是个无底洞”。[25]更为严重的是，土地分包是采用行政分配的方式，多数情况下，连承包合同都不存在，许多承包合同中的事项完全由村社来规定，或者说由习惯法来规范，承包方不清楚自己需要承担的义务到底有哪些，也不知道自己的权利是否遭到侵犯。 随着第一轮农村土地承包合同最后期限的陆续到来和第二轮承包合同的续签，如何对原来的承包合同制度进行完善，实在是摆在理论工作者和实践工作者面前的重大课题。 四、制度构建 （一）农村土地承包经营合同制度的必要性 目前，关于农村土地承包经营制度改革的讨论，大部分精力都集中在承包方所获得的承包经营权的性质是物权还是债权上。大多数学者认为农村土地承包经营权还不是完全的物权性质的权利，应予以物权化。[26]对物权化的思路我不反对，但是，是否只需在物权法中规定了农村土地承包经营权就万事大吉、不需要对农村土地承包经营合同进行规范了呢？我认为，即使物权法规定了农村土地承包经营权，也不能排除对农村土地承包经营合同进行规定的必要性。理由如下： 首先，农村土地承包经营合同是设立作为物权的承包经营权的基本依据。土地承包经营权并不是直接依法律规定取得的，需要由发包人和承包人之间签订承包合同。即使在承包经营权的内容和期限法定化以后，也仍然需要发包人和承包人通过承包合同确定其具体的权利义务关系，或者使法定的抽象的 权利规定具体化。事实上，在承包合同关系发生纠纷后，法院都是根据合同法的基本原理加以处理的，合同法是保障承包经营权人的权利的基本法律。[27]这说明土地承包经营合同也要受合同法的调整。 其次，物权法过于僵化的缺陷需要灵活的合同制度来缓解。我国幅员辽阔，各地的自然、经济和社会条件差距甚大，地方条件的差异导致村民间的利益结构发生变化，从而产生不同的制度创新。[28]不同的承包经营合同制度适用于不同的地域，几乎没有一种模式是能够有效地适用于全国各个千差万别的地区的。在经济比较贫困的地区，土地对村民的价值相对较大，村民对土地要求公平均分的愿望就较强烈，均田制就较符合人心。在经济比较发达的东南沿海地区，由于第二、第三产业更吸引农村的劳动力，土地作为生活保障的功能退化，村民更关注土地制度的效率问题，因而规模经营就比较适宜，承包方享有更多的权利，比如抵押权、转让权和转包权。[29]各种模式的承包合同制度中承包方实际享有的承包经营权不尽相同，对它们的共性纳入到物权法中是可行的，但是对于各自不同的部分应由合同制度来调整。 最后，农村土地承包经营合同所具有的特殊性和广泛性是在法律上对其进行规范的充足理由。如前所述，土地承包经营合同的主体双方具有身份隶属性，土地所有权的集体所有制，农村土地的社会保障功能，承包方义务的社会性等等，这是与现行《合同法》中合同的显著不同之处。这些特殊的特点决定了土地承包经营合同在合同的订立、内容、履行、变更、解除、终止和违约责任等方面有专门立法的必要性。尤其是农村土地承包经营合同事关8亿多农民的切身利益，如果不对这么广泛存在着的事项进行规范，任其游离于法律之外，法律与社会的缺口将会愈来愈大。 （二）土地承包经营合同具体制度的立法思考 1、土地承包经营合同的订立 土地承包经营权的设定是土地所有人处分权的一个体现，理论上只有土地所有权人或者其他有处分权的人才有发包的资格。对农村土地享有所有权的农民集体无疑有发包的权利，但也不排除农民集体将发包的权利授予他人。我国现行法律规定农村集体经济组织和村民委员会有经营管理的权利，1999年开始施行的《最高人民法院关于审理农业承包合同纠纷案件若干问题的规定（试行）》第36条还规定了农村集体经济组织和村民委员会也有发包的权利。[30]我认为，村农民集体经济组织和村民委员会不是农村土地的所有者，并没有天然的对农村土地进行处分的发包权，但是经过村农民集体的授权，可以被委托行使对土地的发包权。如果法律不尊重农民集体的意愿就将发包权直接赋予集体经济组织和村民委员会，势必造成非所有者对所有者的剥夺，有悖于社会的正义。 1998年的《村民委员会组织法》第19条规定，村民委员会必须提请村民会议讨论决定，方可办理村民的承包经营方案。可见，村民会议是农民集体行使发包权的组织形式，村民委员会不过是村民会议的执行机构，具体负责与承包方签订承包合同。我国目前还没有关于农村集体经济组织的立法，我们可以按照法律类推的方法，确定农民集体与经济组织相互之间的法律地位，即后者也没有擅自发包的权利。这样一来，农村集体经济组织和村民委员会与农民集体的关系就是委托的关系，最终决定权掌握在农民集体手中，可以避免农民在承包土地过程中被随意侵犯权益的后果。 承包方应为农村最小的经济核算单位-农户，而不是单个的农民个体，因为：第一，农村承包经营户已经成为我国民事法律关系主体中的一种（《民法通则》第27条），没有法律的障碍；第二，以农户为单位，可以减少土地承包经营合同的缔约、履行和监督成本；第三，农户成为一个整体承包经营土地，可以防止土地过分细化和零碎化，起到一定程度规模经营的作用。至于土地是按人均分、按劳均分还是按人劳比例分配，可以由村民会议选择具体的分配方式，没有必要一刀切。 有权承包土地的人口或劳动力，一般应是农民集体内的人员，集体以外的人一般不得作为承包主体。因为，承包土地的权利在本质上是一种福利权，也是一种农民集体的成员权在分配土地方面的实现。正是这一点决定了承包合同在土地收益的分配方面体现了与一般不动产用益权设立合同的不同之处：承包方支付的对价一般比较低或者是无偿的，但是承包方经营所得的收益却有很大一部分要上缴农民集体。如果农民集体以外的人与参与农村土地的分配，无形中与本农民集体的成员争夺本来就非常稀缺的土地资源，这在人均农用地面积较少而非农产业有不发达的地方容易加剧人地矛盾。但毕竟农民集体有自由处分的权利，包括将土地发包给集体以外的非成员的人，只要这种决定是符合集体的利益并是集体的真实意思表示。为了保证发包土地给集体成员以外的人行为符合上述要求，法律规定了比较严格的程序。1998年的《土地管理法》规定：“农民集体所有的土地由本集体经济组织以外的单位或者个人承包经营的，必须经村民会议三分之二以上成员或者三分之二以上村民代表的同意，并报乡（镇）人民政府批准。” 2、合同双方的权利义务 农村土地承包经营合同双方的权利义务不明确的起因是双方之间不存在书面合同，或者合同的条款过于模糊。对于这个问题，我们可以通过在立法上明确规定一些任意条款，如果合同双方未就这些方面作出约定，就应径行适用任意条款。比如，法律可以规定承包方要缴纳的费用包括那些项目以及费用的总额不超过收益的一定比例。如果合同没有特别约定，发包方不得单方面主张对自己有利的条款。 针对合同权利义务不对称的问题，我们可以提高承包方在合同中的地位并限制发包方过多的权利： 第一，将土地承包经营权改造成更完整的财产权。目前，承包方的转包权、转让权和抵押权仍然受到不同程度的限制。以后，承包方能否完全地享有对承包经营权的处分权，前景还不是很明朗。学术界对此存有两种不同的观点，反映在物权法的制订上，就是中国社会科学院提交的《物权法草案建议案》虽然允许转包但禁止农地使用权的转让和抵押，[31]而中国人民商事法律科学研究中心拟订的《中国物权法草案建议稿及说明》却对上述三种形式的处分毫无保留地给予允许[32].我认为，这两种立法建议的理由都一定道理，但都只是考虑到经济富裕或贫穷地区的制度需求，并将其推而广之而去适用于全国，结果只能是削足适履。比如，第一个建议稿考虑的主要是经济贫困地区的情况，土地依然是农民的生活保障，因而土地的占有是那里的农民最为关注的问题，假若允许土地转让、抵押，容易出现少地或无地的农民，重演社会两极分化的悲剧；第二个建议稿考虑的主要是经济发达地区的情况，那里的农民对土地的依赖程度大为降低，对土地流转的要求就比较强烈。一个比较好的解决方案就是将土地处分权的规定作为任意性规定，通过合同法来规制，由当地的农民集体自由选择是否允许承包方处分土地承包经营权。 第二，限制发包方任意调整土地的权利。在合同承包期限内，是否应当允许发包方对土地进行调整，也是制定农村土地制度中的一个难点。一种看法认为，要真正实现土地承包经营权的物权化，就要实行“增人不增地，减人不减地”的土地政策。[33]另一种看法是，绝对的不允许对土地进行调整，在实际中很难办得到，应该允许在一定范围内对土地进行微调。其实，上述两种看法的矛盾实质上就是公平与效率的冲突。我认为，公平与效率都是法律考虑的目标，法律不同于经济，法律的首要目标是公平，当公平与效率的目标发生冲突时，公平应优先于效率。换言之，在人地矛盾比较尖锐的地方，不公平比低效率对社会的负面影响更大，为了维护安定的社会局面进行一定程度的调整是很有必要的。但在农地的社会保障功能不那么突出的地方，公平与否不成为一个首要的问题，如何使农地得到高效率的利用则成为优先考虑的问题，禁止调整土地就是理性的选择。 第三，规范承包费的范围。我认为，应该将不是作为获得土地承包经营权对价的承包费部分从承包合同之中剔除出去。农业税是每一个有农业收入必须向国家交纳的一种所得税，应按税法规定的方式收缴，发包方最多只能代承包方缴纳，但没有必要在承包合同中加以约定。对乡镇政府的统筹费中完全属于行政和事业性收费，应由每一个享受公共服务的农户来分担，而不应将其分摊到承包户身上，因为作为公共产品的对价与作为获得承包经营权的代价本质上不属于同一范畴。对本集体经济组织所负的村提留有很 大一部分与乡镇统筹一样，都是行政和事业性收费，同理都不能由承包户来分担。但村提留里还可能包含一部分实质意义上的承包费，即作为获得承包经营权的对价，这一部分承包费可以保留下来。 这里有一个需要澄清的问题是：能否认为承包费就是地租？答案是否定的。承包费不可与地租相混淆。地租是由租种地主的土地的人向地主交纳的费用，它所体现的是一种等价有偿的关系。但在于承包费，其反映的不是土地承包经营权的市场价格，而是促进资源充分利用的杠杆，一般是低于市场价格的。甚至在有些农村，承包方根本无需交纳承包费。从历史的角度来看，我们也不宜将承包费等同于地租，因为农村土地属于本农民集体所有，自己耕种自己的土地还要交地租，岂不滑稽？ 第四，赋予承包方自由使用土地的权利。承包方要按照承包合同约定的用途使用土地，比如要从事农业生产、粮食生产，但是发包方不能对使用土地的范围限制得过于狭隘。对承包方使用土地的方式进行一定程度的约束是必要的，通常也是合理的，否则，承包方就会随意抛荒、撂耕，或者本应种植粮食作物，却种植收益高的经济作物，结果危害国家的粮食安全。为了顾及国家整体的利益，必须对承包方使用土地的方式和种植范围作一定限制，但也不能忽略承包方的经营和生产自由，将利用土地的范围限制得太死。 3、承包经营合同的变更和终止 承包经营合同的变更是合同在主体、客体和内容方面发生的变化。主体的变更指承包方因包括互换、转包、转让和继承等而退出原承包关系，新的主体加入承包合同；客体的变更指承包的土地因调整或自然原因的减少或者增加；内容的变更指合同双方权利义务，如期限、承包费、种植范围等的改变。承包经营合同变更的条件包括合同双方的协商一致、国家政策发生变动、发生如自然灾害的不可抗力等，适用一般合同的变更规则。 在这里需要强调的是，对承包土地进行调整一定要谨慎，符合法定的程序，并要充分保护承包方的合理利益。另外，从我国国情出发，对承包经营合同的主体变更应加以以下两方面的限制：第一，承包方在分割、转让、转包承包土地时不得超过最小经营规模。这是当今许多国家行之有效的农业法律制度，但我国的目前立法尚未对最小承包面积作出规定。我认为，该项最低耕种面积制度对于保证适度的规模经营和农业生产绩效有非常重要作用，值得借鉴。第二，恰当地确定承包土地转让价格的上限和下限。确定转让价格的上限目的在于，防止过度炒作和暴利行为，使受让人有力接受转让条件，促进农村土地市场的发达；而价格下限的作用是为了充分补偿转让人的前期投资和预期收益。至于具体的转让价格可以由地方法规根据各地的经济发展水平来确定。 合同的终止指合同权利义务的消灭，主要包括基于当事人的意思解除合同、基于合同目的消灭和基于法律的直接规定而使合同关系不复存在三种情形。[34]对农村土地承包经营合同而言，当然也存在这三种合同终止的情形，例如，发包方与承包方可以协商解除承包合同，在一定条件下也可以单方面解除合同，在承包土地灭失的情况下因承包合同的目的无法达到而终止，在承包期限届满而承包方放弃继续承包时合同关系也不能持续下去。在这里需要特别指出的是，对发包方单方面解除合同的权利要施加一定的限制，将发包方的解除权严格限制在承包方根本违约的条件下，而不能让发包方在即使承包方轻微违约-如未交或未交足承包费的情况下就动辄行使解除权，使发包方与承包方在合同中的地位明显失衡。比较公平的做法是采用列举的方式，将发包方解除权的条件明确订明，比如，承包方拖欠承包费达到一定数额和迟延时间达到一定期间，使用土地偏离合同约定的用途而破坏土地的肥力，或者闲置土地达到较长的时间。目前，承包方没有单方面解除承包经营合同的权利，农民一旦成为土地承包经营合同的承包方就只能终身务农，很难有从农业职业中解脱出来，不利于鼓励农民从事非农产业。其实，允许承包方解除承包经营合同，还有助于减缓农村土地严峻的供需矛盾，扩大土地的经营规模，提高农业生产的效益。 经营论文:完善农村土地承包经营权制度 【摘要】土地承包经营权是在土地所有权与使用收益权分离的基础上产生的一种独立财产权形态。随着经济社会的不断发展,尤其是伴随着城市化步伐的加快和农民工队伍的壮大,我国农村的土地承包经营权面临着产权主体不明、土地调整频繁等新的挑战,需要在法理和实践上予以规范。 【关键词】土地承包经营权 土地所有权 使用收益权 一、深化土地产权制度改革,确保土地承包经营权的稳定 保护农民土地权益关键是赋予农民土地财产权,而现行农村土地承包权不稳定的根源就是土地产权问题。为此,我国农村土地产权制度改革的方向应该是在坚持农村土地集体所有的前提下,强化农民现有土地的长期使用权,并通过法律手段保证土地使用权的合理流转,给予农民用、养土地的激励,以克服短期化行为和粗放经营惯性,保障农业的可持续发展。 把土地承包权永久地固定给广大农民,使农民的土地承包权成为一种包含使用权、转让权、继承权和抵押权的土地财产权。这种承包权越是因为“永久化”而固定为土地财产权,农民就越会珍惜自己的土地承包权。承包权越稳定,农户的收益就越高。因此,在现有制度框架内,要通过立法进一步弱化集体所有权,强化农户承包权,把占有、使用、收益和处分权都给农户,农户成为实际的而不是名义上的土地主人。 确立土地财产权,具体地说,就是要实行农村耕地承包权物权化、长期化、商品化。物权化是指所有耕地按照一定标准承包给农户,取消“双田制”等一切村干部可以在短期内任意发包耕地的权力。土地承包权的物权化可以保障农民的权益不受土地所有权变动的影响,稳定农民的直接经营和交易预期,减少未来不确性因素对农民权益的影响。同时,土地承包经营权的物权化会使农民在利用土地方面获得更大的自由度,有利于农村土地使用权的流转。这对于农民走出土地、摆脱贫穷、实现土地的规模经营、推动城市化进程将具有重要的意义。长期化是指耕地永久承包,承包权可以继承。商品化是指承包权可以买卖。在这个原则下,实行土地承包权的重新调整,除乡村道路等公用设施占地外,其他一切农地根据承包权划分给农户。实行这一改革的前提,必须真正实行农村土地所有权和经营权的分离。这样,可以最大限度地弱化村干部和乡镇以上政府处置村集体土地的权力,保证农民现有的土地权利不被侵犯。 二、深化土地流转制度改革。确保承包经营权的合法流转 农村土地流转包括土地归属关系的流转与土地利用关系的流转。土地归属关系的流转是土地所有权关系的转变。在我国,这只能单向性转变,即农村集体所有的土地转变为国家所有,其由土地征收制度来规范,不纳入土地流转机制。因此在我国农村土地流转实为土地利用关系的流转。农业用地的流转即土地承包经营权的流转,则是重中之重。党的十七届三中全会通过的《中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》规定,“完善土地承包经营权权能,依法保障农民对承包土地的占有、使用、收益等权利”,这一规定实际上是针对现行农村土地承包经营权存在的种种缺陷而言的。要想解决这些缺陷,就需要流转土地承包经营权。 党的十七届三中全会研究了承包权和经营权分离的有效形式,通过土地经营权长年转让、季节性转让、大户经营、企业化经营等多种形式,发展适度规模经营。促进土地流转最有效的方法应该是培育土地使用权市场,通过私人之间对土地承包经营权的自愿转让,来实现农户经营规模的扩大。对目前农民自发尝试的土地使用权流转方式。如反租倒包、土地有偿转包或转让、土地投资人股、土地信托服务、土地互换等,要允许试验并加以规范和引导。但需要注意的是,十七届三中全会的《决定》对土地承包经营权的流转设置了一条底线,即不得改变土地集体所有性质,不得改变土地用途,不得损害农民土地承包权益。这意味着只有在土地所有权性质不变的前提下,保持经营权和流转权的独立性,才能真正将土地流转起来,从资源转化为资本。取得规模效应、集约效应和市场效应。 通过深化农村土地承包经营权制度改革,建立健全土地承包经营权流转市场,一是可以扩大专业大户、家庭农场、合作社、公司等经营主体的土地经营规模,获取规模效益;二是可以减少土地撂荒,充分利用土地,提高土地生产率;三是可以为外出务工经商的农民解除后顾之忧,同时增加其收益。 然而,现有法律政策规定得十分笼统,对土地流转双方的权利义务、利益补偿、流转价格、纠纷处理、流转合同等方面还没有具体操作性的规定,因此也很难正确引导土地流转。现实中很大一部分流转是在口头约定的情况下进行的,这导致流转的期限不明确,交易双方权利义务不清晰。为此,需要完善法律制度,使农地流转真正实现市场化、规范化、正规化。 三、深化土地管理制度改革,完善土地补偿机制 新一轮是将目前城乡分割的二元土地所有制管理制度,转变为区分经营性、公益性用地的新的管理制度上来,对建立符合国情的、城乡一体化的土地管理制度,具有极大的推动作用。这也决定了此次与以往“农村改农村,城市改城市,互不搭界”不同。新一轮是将城乡统筹起来进行总体安排,综合配套推进,是一次对现行土地管理制度的全方位改革和完善。改革范围涉及集体建设用地使用制度、征地制度、土地承包经营制度、土地市场体系建设、耕地保护制度等各个方面。对土地承包经营权来说,改革农村土地管理制度最关键的是完善征地补偿机制问题。 按照现行有关法律的规定,在一些大中城市相同区位的土地,法定的农地征收补偿标准仅为国有建设用地征收补偿标准的3%一6%.这种法律规定是显失公平的,也无法执行。城镇居民的财产在不断增值的同时,农民却不能分享土地增值和财富增长。由于历史原因,城乡差距本就悬殊。城乡分割的二元土地管理制度进一步拉大了这种差距。这种不平等也体现在拆迁补偿标准上。对城镇居民住房用地,是按房地产市场显化的土地市场价格进行补偿的,但对农户的宅基地和农村非农建设用地却按农地产值进行补偿。在农地转为国有建设用地的过程中,执行的补偿标准则更低。 《中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》对完善征地补偿机制提出了新要求,即“依法征收农村集体土地,按照同地同价原则及时足额给农村集体组织和农民合理补偿”,“对依法取得的农村集体经营性建设用地,必须通过统一有形的土地市场、以公开规范的方式转让土地使用权,在符合规划的前提下与国有土地享有平等权益。抓紧完善相关法律法规和配套政策,规范推进农村土地管理制度改革。”这一突破性表述,实际告别了以往按土地所有制进行管理的老体制。以后凡是符合规划的经营性建设用地,无论是国有还是集体,均可在“城乡统一的建设用地市场”上交易。城乡土地有望由此实现“同地同权同价”。这同时意味着,今后村民集体也将成为建设用地的供地主体。随着部分农村集体建设用地直接进入市场, 不必再经过国家征收,有助于降低土地的交易成本。随着改革的深入推进,政府征地范围将缩小,补偿标准会大大提高,农民将获得更大收益,政府出让土地收入会减少。 上述改革核心就是要改变按照土地所有制对建设用地进行分割管理的制度,逐步建立城乡统一的建设用地使用管理制度。对经营性的集体建设用地和国有建设用地统一实行出让、转让使用管理制度,平等开放土地使用权市场;对公益性的集体建设用地和国有建设用地统一实行征收取得和划拨使用管理制度。在此基础上,对国有建设用地和集体建设用地在征收补偿、税费义务等方面实行平等待遇,实现对城乡居民土地财产权益的平等保护。以后仅按公益性和经营性区分,分别建立城乡统一的划拨土地使用权制度和出让土地使用权制度。 为了确保上述改革成功,必须完善征地法规,规范政府和企业征地行为,严格界定公益性和经营性建设用地。除公益事业外,政府不得以其他名义征用农民土地,进而从中获得高额土地差价收入,侵占农民土地利益。无论政府还是企业征地,都必须依法给农民合理的补偿,并做到就业、住房、保障等先行。非公益性项目,允许农民依法通过多种方式参与开发经营。这不仅能切实保障农民的利益,而且有利于培育土地市场,促进城市化健康有序发展,有效遏制圈地风。 四、完善承包经营权法律制度,确保目标实现 政策能得以有效落实,关键还需要强有力的法律作保障。农村家庭联产承包制作为一种政策在全国施行,需要把这种政策上升到法律高度,建立并完善土地承包方面的法律制度,赋予农民更加充分而有保障的土地承包经营权,最终使农村的目标得以真正实现。 目前,我国现有的立法对土地承包经营权的规定有些滞后、不配套,急需修改和配套。一方面,必须清除现有法律法规中对农民流转土地的一些不合理限制。比如,现行《土地承包法》规定,在同等条件下本集体经济组织成员在土地承包经营权的流转中享有优先权。再如,《农村土地承包经营权流转管理办法》对农地转让作出了必须经发包方同意的规定,这实际上违背了农民对使用权的自由行使。合法的农地流转是农民个人的意志,这种意志具有排他性,不应受任何人、任何组织的干扰和阻碍。“经发包方同意”的规定实际上将土地转让过程的终极处分权赋予发包方,而承包方作为真正权利人却没有最终发言权,这样无疑会扭曲权利人的真实意愿,容易导致村官以发包方名义干扰农地自由流转,或随意流转土地,扰乱流转秩序。还有,《土地承包法》第55条规定:“土地承包方案以及土地发包给本集体以外的单位或者个人承包应当经本集体村民会议三分之二以上成员或二分之一以上村民代表同意。”立法的初衷可能是为了遏制村干部随意向社区以外人员出狙土地牟取私利的行为,但在实践中构成村民自主流转承包地的制度障碍,从而使农地流转局限在一个个孤立的小圈子内,不能在更大的区域内实现优化配置。 另一方面,建立并完善其他有关土地承包的法律制度。如,修改《土地承包法》,建立土地承包经营权续期制度,给农户的土地承包经营权以平等保护。现行《土地承包法》规定,全家户口已经迁入城市的农户,应该交回承包地。这种情况在“城中村”、城郊区尤为普遍。用类似条款强行剥夺农户的土地承包经营权是不应该的。而应该采用经济手段鼓励农户将承包地转让出去。此外,还应修改《土地管理法》等有关法律规定,确保法律的配套实施。 经营论文:对黑龙江农垦农业经营体制探析 论文关键词:黑龙江农垦 农业经营体制 创新 家庭农场 论文摘要:近几年,黑龙江垦区的农业经营体制改革取得了巨大的成就,实现了多方面的突破但在所有制结构、经济结构、经营方式等方面仍有很多弊端。如何采取有力措施,推进农业经济体制机制创新,加快农业经营方式转变,本文进行了分析并提出相应对策。 黑龙江农垦现已是我国耕地规模最大、机械化水平最高、综合生产能力最强的国家重要商品粮基地。目前,垦区农业综合机械化率已达93%,基本实现了农业机械化;职工人均生产粮食34吨,高于15个发达国家人均生产粮食25吨的水平;粮食生产能力达到226亿斤,提供商品粮超过200亿斤,商品率近90%。黑龙江垦区被誉为国家抓得住、调得动、费用少、能够应对突发事件和发挥示范带动作用的国家“直属粮仓”。 进入新世纪以来,垦区落实科学发展观,坚持现代农业的发展方向,不断创新体制机制,加快结构优化和产业升级,推进社会事业协调发展,经济社会发展进入了新的发展阶段。2005年在中国企业500强中位列第149位,居农业行业首位,2007年北大荒集团已经进入中国企业500强前百名行列。在新的历史时期,黑龙江农垦仍然是我国国民经济和社会的一个重要组成部分,是我国农业先进生产力的代表。因此研究新时期黑龙江农垦的农业经营体制对于其今后的更好、更快发展意义重大,对于其他农垦及农村的农业经济体制创新也有一定的借鉴意义。 一、黑龙江农垦农业经营体制的发展及现状 以党的十一届三中全会为转折点,垦区经济社会进入了改革发展时期。1979年,开始变革经营管理体制,实行“财务包干”,突破统收统支制度,打破了农场吃国家“大锅饭”的问题,从1981年开始,农场对生产队实行“整体承包,统一核算,利润分成,亏损受罚”的承包责任制。 1984年,借鉴农村改革成功经验,垦区开始兴办职工家庭农场。经过20多年的探索和实践,垦区农业改革完成了第一个飞跃,兴办了近20万个家庭农场,逐步建立起以职工家庭承包经营为基础,以“两自理”(生产费自理,生活费自理)和“四到户”(土地到户,农机到户,核算到户,盈亏到户)为标志,大农场套小农场、统分结合的双层经营体制,彻底打破了“国家出钱,职工种地,负盈不负亏”的传统经营机制。 1997年,以九三分局推进土地适度规模经营和共青农场颁发规范的《职工家庭农场证书》为标志,垦区拉开了农业实现第二个飞跃的序幕,使农业改革由家庭承包阶段走向规范的、规模适度的家庭农场新阶段。 2006年垦区开始实行“两田制”,并作为土地承包经营基本制度,长期坚持。2006年,绥化分局农场对管理区体制进行了创新,即管理区由管理型向服务型转变,并实现管理区办公司的公司化改革。这一轮改革的开先河者为绥棱农场第八管理区,后在全场乃至全分局推广。管理区办公司是农场双层经营体制的进一步细化与延伸,是农场基层组织的一次扩大开放和与市场的全面对接,是农业经营体制改革的深化与扩大。 二、黑龙江农垦农业经营体制存在的问题 虽然垦区的农业经营体制改革取得了巨大的成就,实现了多方面的突破,但在所有制结构、经济结构、经营方式等方面仍有很多弊端。 (一)所有制结构单一 虽然垦区已经改变了原来的单一国有的所有制结构,形成了以公有制为主体,多种所有制经济共同发展的新格局,但所有制结构单一的问题仍没有彻底解决,一股独大的现象仍很严重。多数垦区企业集团的改革还没有完全到位,法人治理结构还不完善。 (二)经济结构单一 经过三十年的改革发展,垦区已经打破了单一粮食种植结构,发展高效经济作物种植;打破了“原字号”农业经营方式,发展农产品加工;打破了“小而全”的自我服务体系,发展农业社会化服务,初步形成了比较健全的农业产业体系。但产业发展不平衡、不协调的结构性矛盾仍然存在。在三次产业结构中,二三产业的比重仍然偏低,发达国家的二三产业的比重已占国内生产总值的90%以上,农垦不足60%。 (三)仍以粗放经营为主 1947年-1996年是垦区的粗放经营阶段。从1996年农业大跨跃开始的,垦区在耕地基本没有增加的条件下,靠科技进步、内涵挖潜,粮食比上年猛增40%,单产突破500斤/亩,标志着垦区进入了高速高效发展时期和集约经营的初级阶段。但是受技术、人员素质、管理水平等多因素制约垦区的经营仍以粗放经营为主。 三、主要对策 (一)进一步完善集团母子公司体制 三中全会《决定》提出,“推进农业经营体制机制创新,加快农业经营方式转变”,“鼓励龙头企业与农民建立紧密型利益联结机制,着力提高组织化程度。”发挥垦区农业资源优势,按照农业产业化经营方式,在垦区层面组建大型现代农业企业集团,使之成为参与国内外市场竞争的现代农业经营组织,是推进国有农场体制改革的必然选择。北大荒农垦集团是以北大荒农垦集团总公司为核心企业,以垦区国有农场为基础,以国有及国有控股工商运建服企业为骨干,以资产为主要联结纽带,集农业生产资料供应、农产品生产、收购、储运、加工、销售等现代农业产业体系为一体的大型现代农业企业集团。要加快北大荒农垦集团的构建步伐,适时推进集团改制。按照建立现代企业制度要求,完善母子公司体制和相应的法人治理结构,强化集团的战略规划、融资投资、资本运营、 市场营销、外经外贸、信息服务与科技开发等功能,提高集团的市场竞争能力。根据系统管理、内部分开的原则,逐步实现政企分开。尽快把北大荒集团建设成跨系统、跨省区乃至跨国的特大型现代农业企业集团。 (二)推进产业结构战略调整,构建现代农业产业体系 以市场需求为导向、以科技创新为手段、以质量效益为目标,推进农业结构战略性调整,努力构建现代农业产业体系,这是转变农业发展方式,提高农业综合生产能力的战略举措之一。垦区应该以发展质量效益农业为中心,稳定增加粮食产量,着重提高农产品质量,形成粮经饲种四元结构。大力发展绿色食品和有机食品,积极开发花卉、棚菜、药材等特色产品生产,以名优特新产品占领大市场,取得好效益。要大力采用高科技发展以奶肉牛为重点的畜牧业。按照农业产业化要求,突出发展农畜产品精深加工业,重点构建米、面、油、乳、药、酒、麦芽、饲料等八大产业链,提高农业综合效益。 (三)努力推行适度规模经营,集约化经营 垦区推行适度规模经营具备的两个优势:一是垦区种植业生产的集约化程度较高,有较强的机械化生产能力和较高的劳动生产率,有能力实行适度规模经营;二是有以家庭农场为主体的新型经营组织,它们已具有一定的自我积累能力和自我发展能力,有条件实行适度规模经营。所以垦区应该继续努力推行适度规模经营,集约化经营,尤其是技术集约以此来完善现有的农业经营体制。 (四)完善创新支撑体系,增强垦区核心竞争力 新形势下推进垦区改革发展,靠创新体系支撑,要进一步加强科技、人才、管理和文化等创新支撑体系建设,坚定不移地把创新理念融入到垦区科学发展实践中,不断完善适应科学发展要求的创新机制。尤其是针对人力资源的开发,要依托各级培训机构、大专院校和科研基地,多形式、多渠道培训一批农业专业技术人才,为提高农场主素质、农业增产增效提供人才智力支持。要积极招贤引智,充分利用北大荒博士后工作站等引智机构,引进国内外高层次智力和人才,特别是企业高管人才,以适应垦区集团化发展的需要。继续实施“管理区千名大学生”和“农牧场百名研究生”引进工程,努力营造“尊重知识、尊重人才”的社会环境。 经营论文:建立经营性国有资产代表人制度 【内容提要】在公司制作为国有企业理想的制度模式选定之后，建立独立的国有资产代表人制度，　已成为决定公司规范运作和国企改革是否成功的重要环节。应以代表理论为依据，通过　对国家与企业经营者之间的代表关系进行法理探析，建立国有资产代表人制度的理论模　型，并对国有资产代表人的梯次结构和授权环节进行分析和设计，建立和加强国有资产　代表人的监督制度。 【摘 要 题】理论探讨 在我国国有资产结构中，居于相当突出地位的是经营性国有资产，约占80%左右的比例　。然而经营性国有资产的市场运作制度一直是困扰我国理论和实务界的难题。我们认为　，在国有企业公司制改革过程中，只有从国有资产出资人的代表问题入手，建立国有资　产代表人制度，才能解决国企公司化改制中的源头性权利与义务配置问题。 一、构建国有资产代表人制度的理论依据 我们认为，国家作为国有资产所有者及国有企业的出资人，它与企业经营者之间，是　一种委任与代表关系，这一代表关系包括以下几大环节，即：(1)从原始真正所有主体　国家概括性代表主体。国有资产的真正所有者是我国全体人民(法律上应为全体公民　更为准确)，由于全体人民无法直接行使所有权，故国家作为权力共同体概括性地、抽　象地代表全体人民行使所有权，这样全民所有就转化为国家所有。(2)从国家概括性代　表主体政府统一代表主体。由于国家作为权力共同体，本身也不能直接行使所有权，　于是国家必须通过立法授权国务院或地方政府代表国家统一行使国有资产的所有权。(3　)从政府统一代表主体自然人代表主体。即由政府代表主体以再授权或委派具体的自　然人代表，通过自然人代表的意思表示使国有资产所有权的权能得以落实。 国家作为全民所有者的概括性代表，以出资人身份进行投资或参股，与企业之间的关　系是出资人(股东)与公司的关系。但企业本身并不与国家构成代表关系。国家作为出资　人，其出资行为是一种设立或参与企业的行为，企业一旦设立成功，则依照公司法和其　他法律，获得企业法人主体资格，依法享有独立的民事权利能力和民事行为能力。其中　完整的经营自主权是企业作为独立市场主体应当享有的法定权利，显然，对于这种权利　，我们不能将之理解为企业在代表或出资人即国家行使经营权，正如我们不能认为　企业是某一个股东的代表一样，企业经营本身不只是代表哪一个或哪一些股东进行经营　。国家作为出资人(股东)所享有的权利不是直接表现于或寄托于所设立的企业，企业的　经营权本身也不体现股东的具体权利。此时企业本身已成为出资人股权权利实现的请求　对象。因此，目前我国理论和立法实践中盛行的国家授权给国有大型核心企业，由其代　表国家持股或代表国家行使出资人权利，是与国家作为出资人以及企业作为独立市场主　体相互矛盾的。在这里企业既是国家出资与权利请求对象，又是行使国家——出资人权　利的股东代表，权利客体与权利主体混集一身，势必造成国家与企业身份的扭曲和关系　的错位。 一般自然人股东之所以能使其股权到位而不至于虚置，在于股东不企望企业能代表自　己或者把自己的权利授予企业，而是通过自己亲自或者委托他人代表自己，通过直接行　使股权中的共益权，以内部参与权或获得企业内部机构的某一职位，或通过监督、建议　影响企业经营决策、管理阶层，达到影响或控制企业经营、管理的方向，以期实现股权　中的自益权，达到其出资增值的营利目的。同样，国家作为出资人，其股东的权利虽然　不便由国家直接行使，但国家作为出资人，可通过委托或委任特定自然人为出资人代表　来行使股东的权利，通过特定自然人对企业的内部参与，以使出资人的权利具体化为企　业经营者之特定的经营、管理行为。足见，经营性国有资产所有权的实现，有赖于对代　表国家行使出资人权利的具体的自然人代表的委任、派出、监管和制衡等相关制度安排　以及具体权利与义务的配置。因此，设立国有资产代表人，建立国有资产代表人制度，　理顺国有资产代表人与作为出资人的国家之间的代表关系，是决定经营性国有资产之市　场运行效率和安全的源头性制度环节。 所谓国有资产代表人制度，是指以国有资产所有权行使的代表论为理论依据，把国有　资产出资人、监督人具体责任到人，通过创设国有资产出资人代表和国有资产监管代表　，由其分别行使国有资产的出资人(股东)和国有资产监管的相应职能，以保证国有资产　出资人主体到位、监管有力的新型国有资产经营、监管制度。创设国有资产代表人制度　，是国有资产所有权性质决定的，是法人制度在经营性国有资产所有权领域的具体运用　，符合我国政治经济制度，适合于国有资产运行的现状。 1.国有资产代表人制度符合我国国有资产所有权的特点。国有资产所有者的虚拟属性　，使国有资产的所有权与一般自然人的所有权不同，不能通过其真正的所有人来行使，　从而决定经营性国有资产所有权在行使时具有间接性、抽象性。国有资产所有权的这种　抽象性和间接性，如不明确具体的代表予以具体化，其具体的权能就无法转化为现实法　律关系中的权利享有与义务承担，创设国家所有权的制度目标也就会落空。再者，作为　代表人民行使所有权的国家，依照法律取得所有者的资格，所有人委托他人代为行使权　利，所有人依法有权委托代表人行使其经营权和监管权，(注：这里所说的经营权与我　国特指的全民所有制企业对国家授与其经营管理的财产享有的经营权不是一回事，前者　是指企业经营者经营企业的全部权利的集合。)此乃所有权人之法定而不容质疑的权利　，因此在国家不便直接行使其所有权时，委托特定自然人代表行使其具体权能是所有权　理论所容许的。 2.国有资产代表人制度是法人制度在国有资产所有权领域的具体运用。法人作为依法　具有民事权利能力和民事行为能力并能独立承担民事责任的社会组织，拟制的人格属性　决定其本身不能直接表达其意思并从事具体的行为。法人的意思表示以及权利的行使是　由法人的机关来实现的[2](P.29、293)，即由自然人组成的与法人的设立同时产生的形　成法人的意志并指挥法人活动的领导机构来进行的。换言之，法人的意思最终必须通过　法人机关的特定的自然人来行使。但法人机关本身并无独立的法律人格，不过是法人的　内部机构，“法人的机关，为法人组织体之构成部分，故机关与法人的关系，为部分与　全体的关系，此与关系不同。”[2](P.144—145)作为法人机关成员之特定自然人　与法人本身的关系，是一种职务、业务上的代表关系，法人机关中的特定自然人基于特　定的能代表法人的岗位或职务所为的对外民事行为，应为代表行为，适用代表责任[3](　P.334—350)。同样，作为国有资产所有者代表的国家，其意思表示和权利行使也具有　与法人基本相同的属性，(注：正是在这个意义上，西方法学界将国家称为公法人。)国　家以立法形式并通过具体的选任制度确定特定的自然人行使国有资产所有权之权能，该　自然人则依法获得这一具有特定的职责和权利的代表人资格，即代表权资格，依法享有　代表国家和政府行使国有资产经营、监管等方面的权利。 3.国有资产代表人制度是我国宪法上的人民主权原则在经济民主领 域的具体体现。人　民主权原则作为现代民主国家构成的基石，其中，国家公权力来自于人民是这一原则的　核心，以代表机制作为国家公权力行使的基本途径是现代国家实现人民主权原则的惯常　做法，反映在我国宪政上，即以人民代表大会制度为我国之根本政治制度，国家的一切　权力均来自于人民的委托授权，而国家权力的具体行使又是基于人民或人民代表的选举　、授权，由具体的国家公职人员代表国家实则代表人民行使治理国家、管理社会事务的　权力。反映在经济民主上，即国家代表全体人民享有对全民财产的所有权，其所有权的　行使也必须借助于代表机制才能实现，也就是国家通过立法委托授权，赋予特定的自然　人代表国家以出资人的身份依法对国有资产进行管理和经营。 4.国有企业市场主体资格独立的需要。把国有企业推向市场，使其具备独立的市场主　体资格，是我国国有企业改革的主要目标。在计划经济时代，全民所有制企业由国家直　接控制或经营，自然谈不上独立主体资格，实际上也不需要这种资格，而在新的国有资　产授权经营制度下，(注：关于授权经营制度，按照《全民所有制企业法》和《全民所　有制工业企业转换经营机制条例》以及相关政策和学者们的解释，即为国有企业对国家　授予其经营的国有资产享有占有、使用和依法处分的权利。但这一释义和理论本身有其　固有的缺陷。如前所述，国家本为国有资产之出资人，其出资行为在法律上即为设立企　业或对已成立的企业之参股行为，从法律规定的条件和法定程序来看，企业能否获得民　事主体资格，应以是否符合企业设立条件并是否按法定程序进行资格登记为判断标准，　这与国家是否授权以及授权大小、类别等并无必然联系。而依授权经营理论分析，如国　家授予了特定企业以经营国有资产的权利，则该企业依法享有独立主体资格和经营国有　资产之权，如果没有授权，则企业的地位作何断定，似乎成了难以解答的疙瘩。)由于　没有解决企业经营者的法律地位问题，即企业经营者的代表性问题，使企业以及企业经　营者犹如脱缰的马或失控的风筝，最终往往导致企业经营者行为的无序和自利化。在这　里，公权力主体的身份不允许国家去直接参与企业管理，但作为国有企业的出资人，国　家又不能对其出资在授权企业经营后就不见下文，更不能放任不管。在这种两难处境下　，最好的解决途径是通过代表机制，委派自然人以出资人代表的身份参与企业经营管理　，这样既可避免国家对企业的直接干预，又可借助其派出的自然人代表达到体现出资人　意志，而企业又不因此丧失其主体的独立性和权利的完整性。 以代表论为法理基础的国有资产代表人制度，在其构建过程中，应当考虑以下几个层　面的问题： 第一，建立立法授权模式，解决源头授权到位、合法的问题。国有资产所有权本质上　是国家代表全体人民依法行使所有权，而国家这一权利基于“主权在民”的法治原则。　(注：在这种情形下，国家对国有资产享有的是权利而不是权力，万万不可将之混淆。)　目前我国现有国有资产方面的立法，均为国务院或国务院部委制定，且均授权国务院代　表国家统一行使国有资产所有权，实为自己授权自己或下级授权上级，显然不符合法治　原则的基本精神。因此，必须首先由国家权力机关以国家立法形式，授权政府代表国家　行使国有资产所有权，使政府依法取得授权的依据。 第二，根据我国国有资产的分布现状，建立由政府对国有资产代表进行分级授权的制　度。目前我国国有资产所有权制度基本上依照“国家统一所有，政府分级管理”来设计　，即原《国有企业财产监督管理条例》第5条、第6条规定的“国务院代表国家统一行使　对企业财产的所有权”，“在国务院统一领导下，国有资产实行分级行政管理。”这一　制度设计忽视了我国国有财产所有权分级代表行使的现实性。实际上，地方政府监管下　的国有资产已具有相对的独立性，已经形成为相对独立于中央政府监管下的国有资产的　财产类别。因此，在解决国家立法机关合法授权的同时，应同时授权地方政府有权代表　国家行使国有资产的所有权，由其直接对国有企业委任、派出国有资产代表人，以减少　政府授权的级阶。 第三，减少授权环节，授权代表一步到位，具体到人。为了减少代表制度不必要的中　间环节，人为增加代表成本，政府依据国家法律，在确立国有资产代表人时，应当授权　具体的自然人代表国家行使国有资产出资人的权利，它与现行的国有资产授权经营体制　不同，后者是授权给具体的法人机构或组织经营特定国有资产或持有国有股。国有资产　的出资人权利具体由自然人代表来行使，有以下几大优点：一是可以减少授权环节，节　省授权成本。二是有利于通过严格的责任制度来监督、约束自然人代表的经营行为。三　是授权自然人代表，有利于国有资产代表人制度与现行企业内部制度的衔接。国有资产　代表人是代表国家或政府行使国有资产出资人的权利，在未公司化的国有企业或国有独　资企业里，这一代表可以通过职工代表大会的选举机制或通过设立董事会，进入企业的　领导机构；在股份制企业内部则可通过股东大会的选举机制进入公司董事会或监事会。　而相反，如授权法人机构代表行使国有资产出资人的权利，则法人要么以其现有法定代　表人来行使，要么授权其他自然人代表行使，这样容易出现法人代表人制度与国有资产　代表人制度相互间的冲突，不利于现有企业制度的良性运作。(注：按现在政策和学界　通说，应授权现有国有重点企业代表国家行使国有资产经营权或国有资产出资人的权利　。对于全部资产均为国有资产构成的国有独资企业，由其代表国家行使国有资产出资人　的权利，除存在法人代表制度与国有资产代表人制度之间的冲突之外，尚不存在不同资　本利益之间的冲突；而如国有资产仅为控股或参股的具有国企背景的企业，由其代表国　家行使国有资产出资人的权利，则不惟存在法人代表制度与出资人代表制度的冲突，而　且还存在不同资本权属之间的利益冲突，因此授权国有重点企业代表国家或政府行使国　有资产出资人权利，与企业出资人制度和企业法人主体资格制度是极不相容的。) 第四，按其权能属性，实行分类授权，分类代表。经营性国有资产所有权权能在具体　运行过程中，主要由两大类权能构成：一为所有权权能在经营环节转化为股权的运行；　二为对具体经营者经营行为的监督管理。这两大类权能是相辅相成的。因此在制度设计　中，应分别设置代表国家行使国有资产经营、管理的出资人代表(国有董事)和代表国家　这一出资人代表对国有董事进行监督管理的监管代表(国有监事)。国有董事代表国家行　使国有资产经营决策权，国有监事则代表国家或国家特定机构行使对经营性国有资产的　出资人代表和其他企业经营者的监管职能。 综上所言，我们认为，在具体构建国有资产代表人制度的过程中，应变现有的国有资　产授权经营制度为：由国务院向国有独资重点大型企业或国有控股、参股企业委任、派　出一级国有资产出资人代表(国有董事和国有监事)；现有地方管辖的国有企业，具体可　以参照国家委任、派出的一级国有资产代表人的做法进行。(注：我们认为地方国有企　业应纳入国有资产代表人制度的视野，但地方国有企业应止于哪一级，学术界存有争议　，我们认为，地方国有企业应以省级为主，地市级可以保留少量公益性国有企业，县级　一般不应拥有国有企业。)然后由全资国有企业对其再投资企业或持有国有股的子企业　委任、派出二级出资人代表或国有股权代表。(注：非全资的国有企业向再设立的企业　派出的自然人代表不是国有资产代表人而是企业的代表人。其实，全资的国有企业(它　与国有独资公司不是同一概念)向其子企业派出的代表也是企业的代表，但由于全资国　有企业的全部出资都是国有资产，因此，其向子企业派出的股东代表也可以称为二级国　有资产代表人 。)对于国家而言，只需向全国有影响的若干个特大国有企业派出一定数　量的一级国有资产的代表人，国家监督管理的对象和范围可以大大缩小，管理、监督层　级由多级变为一级，监督、管理对象由企业变为国有资产代表人，如此，国家对国有资　产的市场运作的监控力将明显增强，国有资产的所有权的实现也就不至于再停滞于理论　上的空谈。 二、一级国有资产代表人制度构建的授权环节 (一)第一环节：国有资产代表人授权、委派主体的法律定位 国有资产代表人授权、委派机构的主体应归属于谁，是建立国有资产代表人制度首先　必须解决而不能回避的一个问题。对此我国现行立法，无论是适用于国有企业国有资产　管理的《全民所有制工业企业转换经营机制条例》、《国有企业财产监督管理条例》以　及后来取代它的《国有企业监事会暂行条例》，还是适用于股份制企业的《股份有限公　司国有股权管理暂行办法》，均确定国家所有、国务院代表国家行使国有资产所有者的　职能，对国有资产或国有股权，实行在国务院统一领导下，由国有资产管理部门(现行　国有资产管理局之部分职能被归并财政部)专职管理、分级负责的管理体制。具体而言　：(1)以立法主导新的国有资产代表人授权、委派主体。即由全国人大或其常委会通过　专门立法，授权国务院或地方政府(省级或地市级)作为委任、派出国有资产代表人的法　定主体，从而使国务院或地方政府在行使国有资产授权委派职权时有充足的法律依据。　(2)由国务院或地方政府设立专门的国有资产代表人管理工作部门。首先，通过人大立　法，中央由国务院作为行使国有资产所有者的代表，依法对具体国有企业委派一级国有　资产代表人。其次，提高现有国有资产管理部门的行政级别，扩大其工作范围，在国务 院之下设立统一、集中行使国有资产管理职能的跨部门的国有资产管理委员会，剥离其 他部委有关国有资产管理方面的职能。新的国有资产管理委员会为国务院管理经营性和 其他国有资产的法定机构和工作部门，具体负责国有资产代表人驻派企业的确定；国有 资产代表人的授权、委派方案的制订；国有资产代表人的遴选；监管制度设置以及相关 人员派选等方案的制订。再次，为了使国有资产管理委员会有更高的运行效率，可以在 拟设立的国有资产管理委员会之下设立国有董事总署和国有监事总署，作为依法对国有 资产代表人管理的日常工作机构，负责对国有资产代表人的日常管理工作。地方政府一 级国有资产代表人的委派可以参照中央的做法。 (二)第二环节：一级国有资产代表人派驻对象的确定 一级国有资产代表人的委派对象，对中央来说是国有重点大型企业，包括以下几种情　况：(1)原有国有大型核心企业，这一类企业是计划经济时代国家投资设立的企业组织　，是国民经济的支柱力量。(2)原国务院行业经济管理部门，通过政府机构改革和职能　的转变，改为行业总公司，如中国纺织工业总公司、中国有色金属工业总公司等。(3)　国务院根据国民经济发展的需要，投资设立的重点工程以企业形式运行的，如长江三峡　工程开发总公司、大亚湾核电站等。(4)国务院根据国家宏观调控的需要设立的国有投　资机构和国有控股公司，如国务院为适用企业“债转股”的需要，设立的长城、信达、　东方、华融四大金融管理公司。(5)国务院根据原国有企业的关联性在原有国有关联企　业的基础上，组建新的企业集团或集团总公司。 国有重点企业的资产结构与组织制度对国有资产代表人的委派有一定的影响。我国国　有企业的内部领导体制，目前主要有三种形式：一是传统的未改组的国有企业即全民所　有制企业，按《企业法》实行厂长(经理)负责制，其中职工代表大会对厂长(经理)有选　举、复决的权利；二是国有独资公司，实行董事会领导制，并另设监事会对董事会之经　营行为进行监督；三是普通股份制企业，实行股东大会、董事会、监事会三权制衡的内　部治理体制。我国国有企业内部组织的领导体制，直接影响到国家委派的国有资产代表　人的地位和职权范围。但随着我国国企改革不断深化，董事会体制也必将成为国有企业　之内部治理结构的主要组织形式，它表明了国家向国有企业委派的国有资产代表人也将　以委派国有董事为主。同时又考虑对国有董事制衡的需要，在董事之外另行委派监事，　也是国有资产代表制度运行的一个重要方面。 (三)第三环节：国务院或地方政府对企业委派一级国有资产代表人 国务院对投资设立或持股的企业委派一级国有资产代表人是国有资产代表人制度最为　重要的一环。国务院对国有企业委派的一级国有资产代表人按职能主要有国有资产出资　人代表和国有资产监管代表，这里重点讨论国有资产出资人代表——国有董事的委派问　题，(注：以下为行文方便，特将出任国有企业董事、监事的国有资产代表人非严格地　分别称为国有董事、国有监事。)根据前面对驻派对象的不同内部组织制度背景的分析　，我们可以把国务院对投资设立、授权经营的企业委派一级国有资产代表人分为以下三　种情况：(1)对未改制的国企，根据《企业法》规定的厂长、经理负责制，可根据职工　选举结果，再经授权委任当选的厂长、经理及其组成人员为国有资产代表人，或者通过　授权、委任特定候选人交由职工代表大会选举决定，再予以正式委任。(2)对国有独资　企业，根据我国《公司法》第66条规定，国有独资企业不设股东会，由国家授权投资的　机构或者国家授权的部门授权公司董事会行使股东会的部分职权、决定公司的重大事项　。国务院对授权经营企业委派的一级国有资产出资人代表实则是委派国有董事。国有董　事和其他独立董事组成董事会，按委任或经选举，产生董事长，董事长无特殊权利。(3　)对普通股份制企业，根据股份制企业内部机构的设置，国有资产代表人主要是以股权　代表的身份出现，国家也主要通过对国有董事和国有监事的委派以实现国有资产出资人　的权利。但是，与国有独资公司董事的委任不同，普通股份制企业的国有董事的委派具　有间接性，国家委派的国有资产代表人只有通过公司内部权力机关——股东大会的选举　，才能合法地进入公司董事会或监事会，因此股份制企业的国有董事或国有监事实为国　务院依照公司法和公司章程委任的经公司股东大会选举程序确定其董事身份的国有资产　代表人，这种国有董事的委任首先表现为国有股东代表的委任。 三、二级国有资产代表人委派的授权环节 二级国有资产代表人的委派是指在一级国有资产代表人的委派之后，国家投资设立的　全资国有企业(而非国有独资公司)把特定国有资产以国有股份的形式，设立独资子企业　或向股份制企业进行再投资和参股，该国有企业作为国有股的持股主体，依照公司制度　，有权向其设立的独资子企业或参股的股份制企业委派国有股权代表人，因此，二级国　有资产代表人的委派实则为二级国有股权代表人的委派问题。二级国有资 产代表人的委　派的授权环节，主要包括：(1)国有股二级持股主体的归属问题。(2)二级国有股权代表　人的委派及其管理。 1.关于国有股二级持股主体的归属问题。 我们认为，国有股二级持有主体的归属以及二级国有资产代表人的委派、任命源于一　级国有资产代表派驻的企业的转投资和再持股，而只有当企业的转投资和再持股具有国　有资产或国有股份性质时，才发生二级国有资产代表人的委派和任命问题，因此，二级　国有资产代表人的委任、派出是否必要，实际上取决于一级国有资产代表所驻企业的资　产结构以及由此而形成的再投资与再持股性质。它具体可以分为以下两种情形：(1)一　级国有资产代表人所驻企业的全部资产为国有资产构成，它包括未改制的国有企业、国　有独资企业以及全部股份由分属于不同国有投资部门投资形成的有限责任公司和定向募　集的股份有限公司。在此种情形下，一级国有资产代表人所驻企业的再投资和再持股则　可视为具有国有出资性质，无疑，为了行使投资人和持股主体的权利，就发生这些企业　向其投资或持股企业委任、派出二级国有资产代表人的问题。(2)国有资本或股份仅为　一级国有资产代表人所驻企业的全部资本或股份之一部分。如这些企业把其所支配的财　产用于再投资或再持股，其性质则不再具有国有出资性质。此种情形下，只发生企业法　人委派法人股代表问题，而不发生二级国有资产代表人的委任与派出问题，尽管两者的　委派路径、程序具有相同性，但由于企业资产构成背景的源头因素，决定了二级国有资　产代表人的委派主体，只能是一级国有资产代表人驻在的且全部资本由国有资本构成的　国有企业。目前主要是以国有独资企业以及由多个国有出资人设立的具备国有性质的股　份公司，因而，二级国有股的二级持股主体资格应归属于它们。 2.二级国有股权代表的委派。 国有股二级持股主体对国有股权代表的委派，受制于国有股所在公司之内部治理结构　的设置，现代公司股东大会、董事会以及监事会这一权力运作机构的互相制衡关系，决　定国有股持股主体对国有股权代表之设置形式也必须符合公司内部制衡机制的安排，特　别是应通过对国有董事和国有监事这两种国有股权代表的分别委派，使国有董事、国有　监事分别行使国有股股东的经营决策权和监督权。 四、国有资产代表人的监督制度 完备的国有资产代表人的监督制度，乃是保证国有资产代表人权利之正当行使、义务　切实履行以及职责之严格恪守的关键，因此在理顺国有资产代表人的两级代表授权环节　之后，合理设置国有资产代表人的监督制度，则成为避免国有资产代表人制度重走原有　国有企业法定代表人制度老路的必要条件。我们认为，设立国有资产代表人监督制度，　除有赖于通过财产登记、审计与监察、独立董事与监事的委派与推荐以及优胜劣汰的进　退机制等外部监督机制进行外部监督之外，还应创立独立的国有资产监管代表人制度，　以形成国有董事和国有监事这两种代表人的平行监督和相互制衡的内部制约机制。 平行监督的基本思路是鉴于现有国有企业领导人权力的过分集中造成其权力滥用，并　针对目前存在的对国有企业领导人的多元监督体制的缺陷，把对国有资产代表的监督纳　入到国有资产代表人制度，即把国有资产代表人分设为国有董事和国有监事，即国有董　事为行使国有资产出资人之经营决策权代表，国有监事为行使国有资产出资人之监管权　代表，通过国家对国有董事与国有监事的分别委派，使其相互监督和相互制约，并与国　家另行委派的独立董事、独立监事以及职工选举的职工董事和职工监事，形成共同制衡　国有董事的监督格局，其中国有监事的重点在于对国有董事进行监督。 现有国有资产监管制度的制度安排主要有任期经济责任审计制度、稽察特派员制度、　外派监事会制度等。从现有的这三种监管制度的职责范围和具体运行来看，任期经济责　任审计制度是根据国有资产代表人委任状及相关法律确定的任期责任制，对国有企业领　导人实行的具有行政作用的财务监督，有其独特的价值。但是从稽察特派员制度和外派　监事会制度的具体制度功能和运行来看，尚存在以下一些值得探讨的问题：(1)这两种　监管制度实际都是国有资产监管代表人制度，稽察特派员制度和外派监事会制度从其监　督的对象(国有重点大型企业)、监督的重点(财务监督)、监督职责的范围(法律法规规　章的实施情况、财务状况、国有资产营运状况和企业负责人的经营行为)是基本相同的　，说明这两种制度实际都是属于国有资产监管代表人制度，而且，《国务院稽察特派员　条例》第18条的规定也说明这两种制度的制度功能是相同的。但是稽察特派员与外派的　监事会的管理路径则分别由不同的机构行使，且分别适用《国务院稽察特派员条例》和　《国有企业监事会暂行条例》，因而造成这种实质功能相同的监管代表制度因法律边界　的模糊和管理部门的不统一而发生冲突。(2)这两种监管制度均是外生的，这种外生的　监管制度本身在运行中有着两大障碍：一是如何充分地获得被监管企业及负责人的相关　内部信息，这是监管制度能否有效特别是有针对性的前提，尽管《国务院稽察特派员条　例》和《国有企业监事会暂行条例》均授权稽察特派员、监事会成员派员出席企业有关　会议，但这种法律选择性规定授予的是稽察特派员或外派监事的权利，这种权利没有相　应的企业内部制度机制如会议通知程序等予以有效保障。二是如何与企业内部的监督机　构诸如职代会、股东会、监事会、相关党组织的纪检机构进行协调、互动乃至衔接而不　至于发生冲突，目前我国法律上未予明确规定，而全赖他们在实际运作中与企业具体的　内部监督机构的磨合。这两大障碍如不解决，就难以使国有资产外部监管到位，从而造　成国有资产监管资源的浪费和监督的负效益，它与国有资产监管制度的设立目的是相悖　的。(3)适用范围有限，特别是关于外派监事会，它只适用于未改制的国有企业或国有　独资企业，而对有国有企业背景的股份制企业则不能与其内部监事会形成契合力量。 为解决上述制度中存在的问题，特别是为了使国家派入的监管代表人与企业特别是公　司化改制的企业之内部监督机构的良性对接，我们认为，在进行制度设计时，应既充分　行使国有资产监管权，又必须照顾企业本身的独立性，对现有国有企业外派和内生的监　督制度作通盘考虑，进行一体部署，将之纳入到国有资产代表人制度的框架内，具体可　作如下考虑：(1)合并现有向国有重点大型企业派出的稽察特派员和监事会，统一改为　国务院委任或派出稽察监事或国有监事，赋予国有监事以相当于现有稽察特派员相同的　权力，并明确其监管国有董事的职责范围及监管目标，使之与前述的国有董事制度相对　应。(2)通过立法衔接，利用现有的《企业法》和《公司法》规定的内部治理机构组建　程序，使委任或者派出的国有监事通过企业内部制度，以合法的程序进入企业内部监督　机构，成为企业内部监督机构的负责人或主要成员，使国有监事利用公司内部监事机构　的制度优势，通过出席、列席参加股东大会、董事会、监事会、职工代表大会，以充分　地获得有关企业、国有董事或企业负责人的相关信息。(3)充分发挥国有企业或有国有　股份公司职工监事的作用，使国有监事和独立监事、职工监事相互配合和协调，发挥稽　察监事或国有监事的职权优势、职工监事的民主监督优势和独立监事专业监督优势，以　提高企业内部监督机构对企业领导人、企业经营人员和企业经营状况的整体监督效益。　(4)完善现有稽察特派员和派入监事会成员的职务、亲属回避规则以及资格限制，并对　其任期制、回避制作出具体规定，其中职务回避应当符合国有董事与国有稽察监事分设　制衡的要求。(5)严格国有监事的责任制度。应建立国有监事的双重负责制：其一，国　有监事作为代表国家行使国有资产监管职能的代表人，应当对委任、派出的国务院或特　定机构负责并 报告工作，怠于职责、疏于注意、或违法违纪而未履行监督职责或未完成　监管责任目标的，应承担相应的行政及赔偿责任；其二，国有监事作为国有股所在公司　之监事会的负责人或主要成员，应当对全体股东负责并向其报告工作。国有监事如因怠　于职责，疏于注意或违法、违章而使国有出资人利益遇到重大损失的，应承担相应的民　事责任。 按照上述制度构想建立起来的独立的国有资产监管代表人制度，有利于明确现有国有　资产管理职责的部门归属，理顺国有资产监管代表人授权、委派、派出的路径，消除现　有不同监督制度之间互不协调和相互冲突的消极现象，无疑有利于充分发挥国有资产监　管代表人的作用，提高国有资产监管制度的监管效能。 经营论文:经济能人主导的经营性管制 以土地均分为主要特点的农业家庭承包经营,提高了村民家庭经营和农业生产的积极性,极大地促进了农村经济的发展和农民收益的提高,显示了其卓越的经济功能。正因为这样,家庭承包经营受到了广大农民的欢迎以及国家的支持。但是,也不能否认,农业家庭承包经营弱化了村庄集体的经济功能。“交足国家的、留足集体的、剩下都是自己的”分配方式在调动农户农业生产积极性的同时,致使村庄集体作为一个经济实体单位的主动性几乎丧失,留给集体的只是那一小部分固定的土地承包费。农业经济的“去集体化”在很大程度上导致了村庄集体经济的薄弱和发展受阻,从而也影响到村级公共财政的实力。乡镇企业是一项具有中国特色的农村发展工程。从某种意义上说,正是乡镇企业促使中国农村经济走出了“无发展增长”的困境。在实现经济增长的同时,导致了农村经济的结构性调整,由此构成了真正意义上的农村经济发展。中国农村的乡镇企业源自时期的社队企业,天生具有“集体性”。正如有的研究者所说:“农村工业天生就与社会主义集体相生相依。”③所谓乡镇企业的“集体性”,主要是指乡镇企业与乡村集体组织在经济上的相互支持特征,以及乡镇企业对乡村集体的社会归属特征。20世纪80年代以来,随着个体、私营经济的发展,各地乡镇集体企业逐渐走向衰退。其中一部分自然倒闭,一部分则在政府号召下通过企业改制变成私营企业、私人承包企业、股份合作企业等。继农业经济“去集体化”之后,农村工业也逐渐完成了“去集体化”的过程。从一定意义上说,乡镇集体企业所承担的乡村集体义务,是与企业的产权性质密切关联的。只有在村庄集体所有制的前提下,村庄企业才有义务、有可能根据村集体的要求承担村庄“集体性”义务。 随着企业改制而导致的集体产权解体和私有化,乡镇企业无需再对村庄集体承担义务。这意味着农村社会主义集体传统发生了转型,即村庄集体所有制大为削弱,集体土地制成为维系村庄集体所有制的主要支撑和村庄共同体的主要纽带。同时,这也意味着村庄集体再分配的原则受到强有力的挑战,村庄公共权力的运作失去了集体企业的经济支持。然而,国家构建的村民自治制度,在法律上确立了村庄的独立自主地位,村庄成为了具有自身利益和自主权力的自治单位。村民自治要求村民依托经过民主选举产生的村庄公共权力组织实现自我管理、自我教育和自我服务。村庄公共权力组织和村民群众在获得相对自主权力(权利)的同时,面临着一系列管理、教育、服务的新情况、新问题和新挑战,迫切需要强有力的集体经济和村级公共财政支持。否则,村庄公共权力组织将因无钱办事而陷入瘫痪,村民的自我管理、自我教育、自我服务也会因缺乏公共财政显得力不从心,难以实现村民自治的理想功能。由此,农村经济的“去集体化”改革,客观上与村民自治的运作和发展产生了新的矛盾①。正是在这样的特殊背景下,经济能人成为了村民群众期待的对象。因为经济能人懂得经营管理,有远见,具有开拓精神,而且拥有丰富的社会关系资源,具有发展集体经济的能力。村民选举他们为村庄领袖,希望能借此达到发展集体经济、增强集体实力的目的。经济能人也深知村民群众的期待,很多经济能人主政后把创业发展确定为村庄治理的工作重心,特别是以集体资产增值为村庄治理的主要目标。毫无疑问,投资增值是一切企业和资本的本性。经济能人创办和经营企业,“基本生产目的是实现利润的最大化,增加个人财富”②。不可否认,村庄与企业有所不同,它是一个社会共同体,其治理在更大意义上是一种公共治理和社会管理,具有综合性。20世纪80年代以来,中国农村实行村民自治,要求村级公共权力组织领导村民通过自身的努力实现村庄的发展和村民的富裕。在以经济建设为中心的政策导向下,村庄追求经济发展,村民追求财富增长,发展和壮大村庄经济顺理成章地成为了村庄治理的中心任务。正因为这样,主政村庄的经济能人往往会把其经营中的成功经历和管理经验移植到村庄治理中,把村庄视为类同于企业的法人实体进行经营管理,并将集体资产的保值、增值确定为村庄治理的主要目标。事实上,村庄确实也是一个经济法人单位,只不过在国家制度安排中,它是以村经济合作社的组织形式出现的。当下村级公共权力组织一般实行一体化运作,这势必要承担起组织和领导集体经济发展的职责。在实践中,在经济能人主导下,相当部分村庄的治理已经突破了维护村庄生产、生活秩序和保一方平安的维持型治理的框架,把村庄的创业发展视为村庄治理的第一要务。相应地,集体资产的增值被确定为村级组织和村庄领袖的主要创业目标和工作任务。 利益导控:村庄治理的主要方式几千年来,中国农村治理的合法性主要地是韦伯所说的传统合法性。孙中山建立中华民国后,传统的农村治理秩序受到了严重的冲击,建立在血缘关系基础上的家族统治和乡绅治理逐渐失去了合法性基础,中国农村社会陷入了权威真空状态。1949年,中华人民共和国成立,结束了中国农村的权威真空状态,建立了党对农村社会的强有力领导,通过国家对农村的有效政治整合,逐渐形成了以党的威信、干部魅力、行政统制等为基础的新型农村权威。“”时期农村经济社会发展几近停滞,从而使党领导农村社会、国家治理农村的合法性出现了危机。十一届三中全会以来,党和政府提出了以经济建设为中心的一系列方针政策,试图通过经济建设的成就,重建党对农村领导以及乡村治理的合法性基础。为此,鼓励和倡导能人治村,实现农村治理的精英替代。正是在这一特殊时代背景下,新兴农村经济能人得以迅速崛起,主导或主政村庄治理。经济能人当政后,较为深刻地认识到了这一农村发展趋势,在村庄治理过程中突出了利益的功能,从村庄治理面临的现实问题和民众需求出发,选择村庄管理方式。以公共利益诉求为村庄管理的旨归。80年代以来,党和政府陆续推出了一系列农村改革政策,取得了显着成效。不过,在农村改革取得重大成功的同时,也带来了一系列新的“三农”问题,困扰着这一时期的农村治理。由于各地农村面临的任务和所处的环境不同,“三农”问题在不同的地方、不同的村庄会有不同的表现形式;但经济增长、农民增收、村民生活改善、村庄和谐发展已成为现阶段最为急迫的“三农”问题。 从某种意义上说,村庄治理的合法性基础很大程度上依赖于上述几个方面取得的成就。换言之,现阶段村庄治理的合法性主要以治理绩效为基础,村庄公共权力组织及其领导人能不能得到村民的认同,最终要看在发展村庄经济、增加村民收入,提供公共产品和公共服务、改善村民生活,保护村民的合法权益等方面取得的成效。在当代,村庄治理作为一种公共治理的具体形式,势必要以利益诉求为旨归。那么现阶段的村庄治理以何种利益为诉求,个人利益?集团利益?抑或公共利益?从学理意义上说,公共利益应最终提高大家的福利,而不是几个人 的福利。就村庄治理来说,村庄集体和绝大多数村民的根本利益就是最高的公共利益,较之于阶层和派系、家庭和个人的利益,显得更重要些。经济能人主导的村庄治理之所以以村庄公共利益诉求为旨归,主要取决于以下一些情况:第一,现阶段村庄治理的性质。在制度下,村庄治理是国家行政的一部分,村级组织是国家政权机构的末梢。在自上而下的行政统制下,村级组织及其干部必然以上级的意志为自己的意志,听从上级的命令和指挥。因此村庄治理自然以国家利益为旨归。80年代以来,中国农村逐渐推行村民自治制度,村庄治理由行政管理转变为群众自治,由国家统制转变为社会自治,由此凸现了农村基层社会管理中的村庄本位和村民主体,突出了村庄和村民的利益诉求。村庄治理性质的改变,势必导致治理价值定位的改变,致使村庄领袖从村庄和村民的主人地位考虑村务决策和管理,在尽可能地兼顾多重利益的同时,把村庄的集体利益和绝大多数村民的根本利益作为村庄治理的！基本诉求。第二,市场经济的发展。在传统的计划经济体制下,抹杀利益在经济活动和社会行动中的功能;倡导大公无私,强调个人利益、集体利益无条件地服从国家利益。因此,农村经济活动和村庄治理行为以国家利益为最高诉求,以完成和超额完成国家任务为目标。 80年代以来,中国开始了以市场经济为取向的经济改革。从一定意义上说,市场经济是一种利益经济,它强调利益诉求,把利益视为经济活动的动力和目标。尽管在市场经济运作过程中,也强调国家、集体、个人三者利益的兼顾,但其内涵似乎发生了根本性的变化。它不再是要求个人利益无条件地服从集体利益,集体利益无条件地服从国家利益,而是在充分尊重各方利益的基础上,合理地兼顾三者利益,协调处理好国家、集体和个人的利益关系。第三,村庄领袖的角色定位。作为村庄领袖的经济能人在村庄治理过程中扮演着多重角色,诸如村庄当家人、上级政府人、派系或阶层代言人、家庭或亲友利益代表等。角色的复合和叠加性质决定了他们的治村行为势必呈现多重利益取向,往往是多种利益诉求的妥协和平衡。然而,经济能人在主政村庄治理的过程中,一般把村庄当家人的角色视为最重要角色,在扮演多重角色中努力发挥好村庄领袖的角色功能。面对众多利益的权衡,在村庄治理实践中更多地倾向于村庄公共利益的诉求。惟其如此,很多经济能人在主政过程中能够努力保护和扩大村庄公共利益,以村庄发展和多数村民获取更大利益为自己当村官的主要追求。充分挖掘村庄的资源存量,同时利用私人拥有的资源和关系,发展村级集体经济,推进村庄公益事业。以村庄公共利益为重,必要时牺牲部分个人利益。当村庄和村民的利益受到侵害时,作为村庄领袖的经济能人时常会凭借村庄和个人拥有的社会关系资源等进行抵制和扞卫。同时,借助自己在企业经营中积累的能量,结合村庄能够提供的条件,巧妙地采取各种手段和策略,积极争取政府的政策倾斜和优惠,扩大村庄公共利益。以利益诱导为村庄管理的主要手段。村庄管理是村庄公共权力组织和村庄领袖为实现村庄治理目标而进行的活动。村庄领袖总是要依赖一定的权力运作机制,采取一定的方式和方法,以最大限度地实现管理目标。当今中国的农村,村庄管理的内容极其广泛,各种事项管理的适用方式不尽相同,而且在不同的村庄具有不同的管理环境。但任何一种村庄管理行为均体现为村集体权力主体对权力客体的调控和影响,在管理方式上又常常表现出某种共同性和统一性。有学者把公共管理的方式大致分为动员教育、报偿奖励、制裁惩罚等类型①。公共权力组织和村庄领袖一般会根据不同的管理对象综合运用动员教育、报偿奖励和制裁惩罚等方式,以引导和规范村民的行为,实现调控目标。在经济能人主导的经营性管理中,村庄管理方式特别注意利益机制的运用,注意利益诱导。

客户关系管理论文范文:电子商务下客户关系管理 摘要：随着科学技术的进一步发展，电子商务已经广泛地应用于人类的经营活动当中，成为提高企业核心竞争力的一种重要方式。互联网络最大限度的拓宽了企业与客户交流的渠道。在电子商务背景下，企业能够更好地进行客户关系管理，并且能够通过客户关系的管理找到能够为企业带来价值的潜在客户，通过对于这些客户的精细化管理能够使得企业获取更加丰厚。因此本文将重点结合电子商务以及客户关系管理的概念，了解到当前电子商务环境下，客户关系管理的局限性，通过研究指出电子商务环境下客户关系管理策略。 关键词：电子商务；客户关系；策略 一、引言 在社会经济飞速发展的现实条件下，很多企业都开始尝试利用电子商务来开展业务，这种新的经营模式为企业的发展提供了新的动力。也让很多传统企业成功实现转型，实现发展。在互联网络背景下，任何企业都不能够忽略互联网所带来的巨大经济价值。企业之间的竞争更多的已经成为对客户资源的竞争，在市场当中谁能够把握更加优质的客户资源，谁就能够赢得市场竞争的优势。如何把握优质客户，如何去挖掘客户的潜在价值成为当今企业所思考的主要问题，在这样的条件下，诸多企业开始构建专门的客户关系管理系统，希望利用信息化的手段来挖掘企业的潜在客户并且挖掘这些客户的潜在价值，企业也希望通过这样的方式来更好的维护已有的客户并且挖掘新的客户资源，但是如何进行有效的客户关系管理还有待探究。 二、电子商务与客户关系管理概念 电子商务这个概念最早出现在上世纪九十年代的美国，指，电子商务已经广泛地应用于全球各个商业贸易活动当中。电子商务是基于互联网络开放的网络环境当中，基于web服务器应用，买卖双方在不见面的条件下所进行的各种商贸活动。这样的一种商务交流形式与传统的商务交流形式存在着明显的区别，消费者利用互联网络就能够实现商品的购买，而商家通过物流系统的构建能够将消费者所购买的产品直接送到消费者手中。从本质上来看，电子商务是一种综合性的商务活动，既包含金融活动，也包含相关的服务活动，这是一种相对比较新的商业运营模式。 结合当前的市场发展情况来看，整个电子商务市场当中比较典型的，电子商务模式大致有七种：B2B、B2C、C2C、N2M、M2C、B2A、C2A，这七种电子商务模式构成了当前整个世界范围内电子商务市场的主要形态，虽然这些电子商务模式运营的方式存在着一定程度的差异，但是从本质上来看都是电子商务活动的内容。客户关系管理从本质上来看指的是企业与客户之间建立一个有效的信息沟通系统，在这个系统当中，企业能够了解到哪些客户是对于企业最有价值的，并且能够帮助企业制定相关的战略来保留老客户，提升客户忠诚并且发展和吸引一些新的客户。客户关系管理这个概念最早也是出现在美国。而美国也最先构建出关系管理系统的雏形，也就是现今我们所说的ERP客户关系管理系统，在这个客户关系管理系统当中，重点强调对于供应链的管理，客户作为供应链当中最为重要的一个环节，很多专家学者，基于这样的角度认为所谓的客户关系管理，也就是企业对客户进行多视角的管理，在这个过程当中企业能够更加顺畅地与客户进行交流，从而进一步的提升客户的实际收益率。基于电子商务的客户关系管理，简单来说，也就是在传统的客户关系管理的基础之上，利用信息技术创建一种新兴的客户满意管理。对于企业来说，客户关系管理的最终目的是要达到客户满意，只有客户满意，才能够让企业获取更多的利润。 在电子商务的环境下，客户与企业之间的交流并不是面对面的交流，客户关系的管理也不是将各种客户信息简单的叠加，更多的在管理当中融入了电子商务的概念，技术以及互联网络的使用摆脱了传统意义上的管理方式，这是一种先进的管理体系。即是电子商务环境下的客户关系管理，与以往的客户关系管理有很大的不同，但是不可否认的是通过对于客户关系的管理能够最大限度地帮助企业了解到客户的实际需求，帮助企业找到目标客户，并且帮助企业制定相应的策略，来满足客户的实际需求，从而进一步的提高客户的忠诚度以及满意度，这样一来，也就能够帮助企业改善其业务流程，从而进一步的提高各个供应链环节的效率以及信息化水平。在电子商务环境下，企业能够更好地借助互联网络实现与客户关系的有效管理。 三、现行的客户关系管理存在的缺陷 企业对于客户关系的有效管理，能够帮助企业创造更大的竞争优势，也能够帮助企业在市场竞争的过程当中获取主动地位，但是从现实的角度来看，时至今日，很少有企业在实际的生产运营当中能够对于客户关系进行有效的管理，尤其在一些传统行业当中，企业对于客户关系的管理存在一些不可避免的缺陷。 （一）对于客户缺乏精准的定位 从当前的现实情况来看，目前比较流行的客户关系管理系统更多的是根据客户的购买行为来界定客户与企业之间的联系，而且有很多企业也将这种联系定义为客户关系。所以企业在进行客户关系管理过程当中精力以及关注点放在客户后续的购买行为上，也就是系统会帮助企业预测客户今后的购买行为趋向，通过对于数据库当中的数据进行分析，了解到客户的购买习惯以及客户对什么样的产品更加青睐。程度上与客户关系管理的概念存在着一定程度的偏差。因为真正意义上的客户关系管理的重点应当是放在如何拓展新的客户，如何保留老客户方面。这样的一种关系才是决定客户外在购买表现力的最终内在驱动力。而传统的客户关系管理的方式则更多地将关注点集中在表象，所以也就会去重点关注一下购买行为频繁的客户，但是这些客户是否对企业有价值还有待探究，而在这样的条件下，企业想要去挖掘更多的潜在客户也就显得更加困难重重。 （二）市场经营范畴存在局限 目前比较流行的客户关系管理系统更多的会将企业的经营范围局限在某一个范畴之内，在数据库当中更多的会录入一些当前企业所拥有的客户。企业也会认为这些客户会为企业带来价值所以会重点关注这些客户，虽然这种做法无可厚非，但是这样的一种做法，最大限度的将企业的事件错误的引导到企业的数据库当中。从而导致了企业忽略了供应链上下游的客户关系管理，从而使得各个系统孤军奋战，缺乏统一的接口，宣传不一致，从而致使企业的思想资源严重浪费，也无法帮助企业树立良好的形象。 （三）与客户沟通困难 缺乏与客户进行有效的沟通也是传统的客户关系管理做存在的主要弊端，企业通过对于客户关系管理系统的使用更加迷信数据，会更多的根据数据来统计客户的实际需求，这样以来，不能够真正了解到市场的动向，也难以把握客户的需求。现今流行的客户关系管理系统，更多地将企业的视线引导到企业内部的数据库当中，要求企业更多地去关注客户的购买频率以及购买倾向。这样一来，企业在分析客户需求的过程当中会最大限度的忽视客户的真正需求，忽视那些决定客户购买的关键因素，这些因素才是促使客户购买最终的内在驱动力。而数据库当中所表现出来的数据更多的只是表象化的内容，而企业这种做法无非是舍本逐末，无法关注的这些系数背后真正的驱动力。 （四）管理理念落后 除了上述不足之外，还有很多企业并没有认识到客户关系管理的重要性，认知的不足导致了更多企业重视以产品为核心，认为只要为客户提供质优价廉的产品就能够打开销路。但是事实却并非如此，缺乏对于客户关系的管理，尤其是没有与客户建立良好的关系最终必然会导致企业产品的滞销，这种情况在当今市场当中也是屡见不鲜，这样的一种短视的行为在很大程度上阻止了企业进一步的做大做强。 四、电子商务环境下客户关系管理策略 （一）整合资源，进行客户关系管理 从现实的情况来看，虽然传统的客户关系管理系统也能够将企业内部的各项资源整合起来。但是在电子商务环境下，这种整合的力度是明显不足的，各种数据以及业务的整合应当需要更加紧密。伴随着电子商务的进一步发展，消费者在市场当中所占的地位越来越重要，他们对于信息的需求越来越大，买家的议价能力在逐步的上升。对于以前的顾客来说，他们拥有更多的选择权，拥有更多的权利。在网络时代，这样的现实情况也是尤为明显的。因此对于很多企业来说大规模的定制化生产，已经不能够很好地满足当前客户的实际需求，但是这并不意味着企业不能够在这样的环境下实现发展。反而意味着企业需要精细化的客户关系管理，要通过整合各项资源来满足客户的实际需求。因此在客户关系管理的过程当中，企业不仅仅要将产品信息和服务提供给消费者，而且还需要将企业的生产经营情况提供给消费者，通过这样的方式来给予消费者更多的信心。如果说客户关系管理系统是企业前台，那么客户关系管理系统也应当作为实现企业价值最后的步骤。所以企业要进一步的实现发展，必须重视客户关系管理，从技术的研发一直到生产都需要紧密的围绕着客户的需求来进行，并且实时地为客户提供更多的信息，这样一来才能够进一步的促使客户产生购买欲望。 （二）实时数据处理 在互联网络环境下，人们每天所接受到的信息是繁杂且多样的，而电子商务最大的特点也就是能够实现信息快速的传递。正是在这样的条件下，企业所获取的信息以及企业所接受的信息都应当具备有效性，这就需要实现信息数据的及时更新，这样一来，企业才能够更好地了解市场动向，并且根据市场的动态来制定相应的营销计划。因此，企业在进行客户关系管理的过程当中需要对于各种客户的信息进行实时的处理，通过利用现代化的数据分析工具比如OLAP和DM未来对于产品与客户的关联性进行分析。通过分析来了解到客户当前的一个消费状态，对于这些信息进行数据的挖掘，处理和利用，能够最大限度地帮助客户提供一些个性化的服务。这些功能应当是电子商务环境下，所应当具备的功能。这样以来客户关系管理系统就能够在销售之前引导客户，在销售当中促使客户产生购买的动机并且最终引发消费者的连锁效应，让消费者对于企业产生忠诚，从而实现企业与客户之间更加亲密的对接。 （三）一对一策略 客户关系管理的一对一策略，并不是指个人与个人之间的一对一。应当指的是企业为消费者提供的服务、营销等内容与消费者的需求实现一对一。在电子商务的环境下这样的一种一对一的策略能够帮助企业了解到客户需求的变化，及时地记录消费者的浏览内容以及完成交易的情况。通过分析客户的需求，能够给出企业相应的解决方案。比如在顾客生日的时候，公司可以向顾客寄去生日贺卡，来帮助消费者增强其忠诚度；当客户查询商品的时候，可以关联性的引出商品b，这样一来，就能够方便客户的查找。如果对于客户与产品的关联性分析，能够更好的向客户推送一些产品。除此之外，虽然客户关系管理的策略是统一制定的，但是并不是意味着所有的行业都是如此，也并不意味着没有任何变化。对于企业来说要更好的进行客户关系管理，就需要兼顾客户的实际需求，各种规则都需要根据客户的需求来进行及时的变化，通过这样的方式，来为客户提供更加优质的服务，从而进一步的增加客户粘性。 （四）更新管理理念 企业在生产经营过程当中尤其是在电子商务时代，需要尝试提供一些新的管理理念，管理理念的革新在很大程度上能够帮助企业更好地进行客户关系管理。其实首先就需要认识到关系管理对于企业发展的重要作用。通过采取相应的措施，比如在公司内部树立客户至上的服务理念，将客户关系管理贯穿到企业文化当中，专门构建必要的公关部门来进行客户关系管理，通过这些方式的使用，来帮助企业更好地进行客户关系管理。 结语： 在电子商务背景下，企业的客户关系管理方式不能够一成不变，客户关系管理系统也在不断的更新和换代，但是企业需要认识到的是，客户关系管理系统毕竟只是一个管理系统，他并不能够帮助企业解决所有的问题，企业在进行客户关系管理的过程当中仍然需要重视对于市场的把握，需要结合长期以来的市场经营经验，只有这样才能够进行有效的客户关系管理。 作者：谭霁桐 单位：辽宁对外经贸学院 客户关系管理论文范文:公司客户关系管理策略 摘要：本文以市场营销里的客户关系管理理论为依据，结合大连大信船务公司的客户关系现状，以及分析了目前国内外航运市场的发展现况，梳理大连大信船务公司现存在的问题，建议公司专业培训，将客户关系管理融入到公司文化，建立相关规定支持客户关系管理系统的使用，公司业务重组，安排专人负责维护客户关系管理系统等等。 关键词：客户关系管理系统；船务公司；航运市场 一、大连大信船务公司客户关系分析 1.大连大信船务公司概况 大连大信船务有限公司于2014年10月10日在东北亚航运中心大连注册成立。公司通过高标准、专业化的服务为国内外船东提供高素质的中国海员，现在公司已与新加坡UnitedShippingManagementCo.，Ltd；山东海运、山东国际、上海锦江航运、贝仕船舶管理（中国）有限公司、深圳海兴船舶管理有限公司、广州戈利海运公司等国内外船东派员服务以及华洋海事中心、北京中外运、北京中海、北京鑫裕盛、青岛仕浦、上海中船、上海泰华、上海育海、大连海达、大连国际等知名外派服务机构有着密切的派员合作。大信船务公司自2014年10月10日成立以来，已有1年半，现有10名员工。公司的领导都是有资深经验的船长老轨，员工是船务行业的老员工。 2.大连大信船务公司客户关系管理现状 大信船务公司成立后，凭借自身的实力迅速发展壮大。目前为止，已成功接手管理6条船舶，和4个船东建立了合作关系。近几年来航运市场出现低迷，资金链断裂的船公司开始拖欠船员工资，船员流失严重，船员与船公司之间出现了严重的信任危机，以及有不正规的中介公司从中牟取暴利，很多船务公司都在面临着公司倒闭的风险。 二、大连大信船务公司客户关系管理中存在的问题 1.缺乏客户关系管理理念 对于大信船务公司来说，虽然已经具备了客户关系管理系统，却遭到冷落，无人使用。公司与客户多处于一次性交易，公司内部无人跟踪反馈客户信息。现阶段，大连大信船务公司已存在的客户关系管理系统，但确立客户关系管理理念，是能否建立客户关系管理的前提条件。 2.客户信息来源单一 大信船务公司的领导和员工都是十几年前加入航运这个行业。他们对客户信息收集的方式还是传统方式，没有跟随时代改变他们的思维方式和收集方法，一直延续在招聘网站上打电话收集客户资料。还有一个渠道就是大信船务公司老总以及各个主管以往积累的人际关系。 3.服务态度不稳定大信船务公司员工对待能带来利润的客户，态度不错。但员工普遍缺乏耐心，甚至逃避问题较多的船员，采用不理睬的方式让船员对大信船务公司失去信心，而没有了任何与公司合作的意向。 4.缺乏客户反馈渠道 公司缺乏对客户的回访跟踪调查，无法取得客户反馈信息。只有个别的客户会主动打电话过来反馈。公司并未设立相关跟踪回访部门，主要靠各个主管的自觉跟踪回访，公司内部也未建立客户反馈渠道的相关方案及操作流程。 5.大信船务公司与客户的关系短暂微弱公司一直强调客户回流率低，需要各个主管跟踪回访合作过的客户，争取进行下一次合作。但主管们并没有做出实际行动，思想上不重视客户关系管理，且一直处于不断寻找新客户，遗忘老客户的死循环中。 6.客户关系管理系统缺乏维护公司每天的业务信息并未及时准确认真录入，各个主管每天接受的客户信息都保存在各自手中，他们之间的客户信息是自有的，并不会与他人共享。只有在领导下达命令时，主管才不得不在客户关系管理系统里录入客户信息。但录入信息零碎，不完全，并且都是无关紧要的客户信息，以至于即使录入客户关系管理系统，自己也不会使用系统来寻找客户。 三、大连大信船务公司客户关系管理提升对策 1.确立“以客户为中心”的管理理念 大信船务公司需要建立“以客户为中心”的发展战略，将公司的客户信息进行优化整合，包括客户的基本信息等。整合完毕，要求每个客户经理熟悉这些客户信息。做好售后服务工作。对各个客户经理进行专业培训，让“以客户为中心”的理念深入人心。 2.多渠道收集客户信息 公司收集客户信息的渠道是多种多样的，可以是来自网络、招募、接待和服务等等。其中，最直接最全面的客户信息可以通过访船获得。在公司领导和主管去船员所在船舶考察时，可以收集船上全套船员的第一手资料，这些资料收集方式也比较方便，不过只有在访船时才能收集，不能作为主要收集客户资料的主要途径。 3.改善服务态度 公司无论面对船东还是船员都要有一个热情、高效、细致、公平的态度。其次，面对客户要诚实，定期做反馈调查，对客户提出的问题，采取针对性强的整改措施，直到客户满意。定期做反馈调查的方式有三种，面谈、电话联系、邮件来往。 4.建立有效的反馈机制 反馈不仅仅是针对客户的意见，还包括了对客户满意度的调查，通过这些公司应对自己进行自检，哪些是大信船务公司的优势，哪些是大信船务公司的劣势，大信船务公司应该继承什么，应该改进什么，公司的发展方向是什么等等。并且通过这些调查也可以提高公司的声誉。 5.着眼于与重点客户的长期有效合作 要让公司的每一个员工都认识到自己站到客户面前时，代表的是公司的形象，要让我们的员工充满激情拥有无限的活力，对客户服务热情而周到，只有这里才能够与客户间的关系长期有效的发展。 6.加强客户关系管理系统的维护 客户关系管理系统就是客户信息管理系统，是依托软件的客户信息管理，其核心是完整的客户信息。因此，客户关系管理系统维护第一任务是客户信息整理.及时发现客户关系管理系统地不足或者无用之处，及时反馈修改，逐步让客户关系管理系统适应大信船务公司并为公司服务。 作者：徐雯；唐赫璘 单位：大连科技学院 客户关系管理论文范文:成品油销售的客户关系管理探究 摘要： 近些年，世界经济的增长放缓，全球环境的恶化以及人们环保意识的增强，使得电力与天然气等新的能源迅速发展，成品油的消费疲软，资源供大于求，在国际市场上，一些石油巨头、国内的集团和众多民营企业互相争夺，使整个市场关系更加复杂多变。在全球化的大背景下，强化成品油销售企业客户关系的管理，提升客户的忠实度，对整个企业的效益有重要作用。本文主要对成本有销售企业的客户关系管理进行详细的研究，以便促进成品油企业的发展。 关键词： 成品油销售；客户关系；管理 进入新世纪以来，市场经济不断发展，企业之间的竞争压力不断增加，企业发展面临着严峻的挑战。客户是企业珍贵的资源之一，对企业的发展有着十分重要的作用，企业在经历过价格、质量、广告、品牌等方面的战争后，开始把生存与盈利的空间放在对客户的关系进行管理和整合方面，打算借助对企业客户关系进行管理的方式，实现客户价值和企业的利润之间最大的效益。成品油是传统垄断的行业，近些年也逐渐对客户关系的管理进行重视，国内成品油的市场开放之后，经营的格局也有很大变化，面对更加复杂的市场环境，对客户关系进行管理对企业发展具有重要的意义。 一、客户关系管理简述 客户关系管理主要是借助信息科技强化管理，把客户当做核心，进而使企业的利润实现最大化，使客户的利益实现最大化。核心的思想是把企业客户当做企业的重要资源，借助深的客户分析与完善的客户服务，使客户的需求得到满足，促进客户更加忠诚，进而促进企业的发展。对客户的关系进行管理具有以下意义：第一，可以提高企业市场的份额，借助对客户交易的资料进行整理和分析，准确的对客户需求、进油的周期等进行把握，可以提前对业务进行衔接，提高销售的成功率。第二，提高企业的效益，能够借助持续的跟踪服务，对客户关注的重点进行挖掘，提升销售的单价与利润。第三，使客户更加忠诚。可以按照客户喜好与需求提供有针对性的服务。 二、成品油销售企业中客户关系管理的现状 1、对客户进行服务的理念比较保守。面对整个市场环境疲软，竞争愈发激烈的现象，一些企业的管理人员与销售者缺乏对客户的认识，不管是企业在管理、绩效的考核等体制，还是在价格战略、营销的方式等环节，都有着大量传统经营和销售的思想，很多单位还缺乏主动出击的精神，过于被动，缺乏现代化市场的竞争和创新管理的意识。 2、销售人员的素质还有待加强。很多企业内虽然建立客户销售队伍，但是从实际情况来看，很多销售员工的学历也不高，理解能力和创新能力也比较低，具体执行的能力也比较缺乏，专业能力和素质也不高，缺乏对新客户进行开拓的激情，对老客户进行维护的韧性也不够，缺乏营销的专业技能。 3、营销体系缺乏个性与差异性。当前很多成品油销售的企业，对客户进行分类是相对粗犷，缺乏对客户具体消费的了解和认识，客户的档案比较零碎，更新和完善逐渐成为形式。对客户进行工作的基础不牢，在加上销售人员经营的理念和技能缺乏，使维护客户的关系处在低端的层次，方式也比较落后，靠优惠价格进行维护，没有根据市场化趋势与客户的需求，开展一对一活动，差异化的营销。 4、对客户进行服务的体系还不健全。首先是对客户进行服务的职责比较分散，零售和直分销以及非油品等都存在销售的人员，但是在对集团客户进行服务时，经常出现很多部门多个经理上门进行服务的现象。而且，客户进行投诉的流程缺乏畅通性，很多企业都有批发和零售两个专线，对客户的投诉进行处理也使分别进行，没有统一处理客户投诉的体制机制，使对客户服务的效率与满意程度受到很大影响。 三、对成品油销售企业客户关系管理进行改进的建议 1、要树立客户至上的理念，客户就是企业的市场，客户是企业效益的基石，如果缺乏客户，企业就不可能获得良好的发展。可以借助教育和培训工作，对销售人员进行引导，使他们树立起客户至上的理念，这是对客户关系进行管理的前提。要将客户至上和企业发展文化相结合，在企业内部组织的架构，制定价格战略，制定考核与激励体制等环节，都要以客户的需求为导向，使用市场的发展需要。 2、要加强对客户进行分类与管理。要以市场调查和研究为基础，建立起客户的档案信息，按照客户的特征对其分类进行细化。首先可以按照客户的购油量分为集团、大、普通、小客户等多个等级；还可以按照客户关注点，可以分为价格关注型、品牌型、保障资源型、情感型等；还可以按照付款的方式，分为现金、持卡进行消费等；此外，还可以按照客户的稳定情况，分为稳定与流动型客户等。在实际的销售中，很多客户可能具有综合特征，而且一些客户特征会随时间变化而出现变化，销售者需要持续进行跟踪，然后对客户的档案信息及时进行完善和更新。 3、开展差异化销售策略。开展一对一服务，差异化管理才能真正的提高客户的忠诚和满意程度。对价格比较关注的客户，需要根据市场的价格，给予优惠政策；对资源比较关注的客户，需要签订正式协议，全力保证资源的供应；对品牌型客户，可以适当的提高价格，但是要提升服务效率；对情感型客户，需要经常开办联谊会，经常上门进行走访等。在目前激烈的市场环境中，实施差异化营销，对整个企业的发展具有重要的意义，需要引起企业重视。4、要加强客户经理队伍的建设。首先需要确保服务人员的充足，借助对企业结构的调整，配齐销售队伍所需人员，要加强对人员专业培训的力度，提高他们营销的技巧，提升整个团队综合能力与素质。还要对绩效考核体制进行完善，提高销售人员工作的积极性，奖优惩劣，切实发挥出绩效制度的作用。 四、结语 综上所述，在成品油销售企业中，加强客户关系管理具有重要的意义，需要引起企业的重视，不断对管理理念进行更新，按照市场的需要，满足客户需求，进而促进企业健康发展。 作者:刘杰 单位:中国石油四川成都销售分公司 客户关系管理论文范文:银行客户关系管理系统研究 摘要： 在银行，客户属于一项非常重要的资产,也是当前市场竞争中的一个焦点。银行客户关系管理的经营理念主要是“以客户为中心”,其营销的核心就是彻底地个性化营销以及一对一营销。本文主要探析的内容包含着银行客户关系管理的作用、银行客户关系管理系统的组成。 关键词： 银行；客户关系；管理系统 引言 银行客户关系管理，实质上是在最适宜的时间，通过最适宜的价格,将最好的服务或者是商品提供给最合适的客户；在和客户建立交易信息的过程中,就能够全面地选择以及区分客户,同时将更加令人满意的服务提供给客户，促使客户将最大化的终身价值带给企业。由此可知，银行客户关系管理在市场竞争中占据着十分重要的地位，也发挥着非常重要的作用。 一、银行客户关系管理的作用 1.能够将银行的管理能力提高 通常情况下，银行客户关系管理可以促使银行跨越不一样的业务范围以及系统功能,密切地将营销、客户收益、客户忠诚度和满意度、服务活动的调整、评估、执行等联系起来，这样不仅仅可以增强银行整体服务活动、销售以及营销的有效性,还能够将银行管理业务活动的水平提高。 2.能够更全面地预测银行对其客户的行为 只有有效地应用着银行客户关系管理系统，才能够更全面地预测银行对其客户的行为，并且对客户进行有效的分类，主要的分类依据就是客户价值(客户盈利潜在可能性以及银行创造盈利)[1]。在对客户分类以后，按照客户不同的消费习惯，能够更好地对其今后的消费倾向进行预测。在银行全面了解客户的同时，能够更加全面地掌握好市场的需求以及客户的时机需求，并且快速确定目标市场，将满足市场需求以及客户需求的金融产品提供出来。 3.能够将客户的满意度提高 在出现银行客户关系管理之后，银行经营的“以客户为中心”的模式替代了“以产品为中心”的模式，完成了SERVICEBANK替代从SAVINGBANK的过程。在有效应用银行客户关系管理系统的过程中,能够完成客户和银行之间个性化的“一对一”服务关系,能够将客户的满意度提高，更加符合客户的个性化要求。 4.能够将利润增加，将营销的成本降低 事实上，银行客户关系管理倘若要实现面向全球化的交易系统，就需要利用前端应用程序建设、网络技术平台以及数据库，这样就能够及时更新、挖掘、处理以及收集客户的相关数据信息，也能够让所有的员工共享实时以及统一的信息资源[2]。银行各个部门可以通过先进的网络技术，相互之间交流各自掌握的专业知识以及专业技能，更加紧密以及便捷地衔接好业务的流程，能够将利润增加，同时将传统组织分工协作的监控、协调、指挥计划等成本费用得降低。 二、银行客户关系管理系统的组成 客户关系管理，并不是单个产品的罗列以及组合，而属于一整套的解决方案。其中，在银行客户关系管理系统中，其内部核心就是客户信息分析系统,主要目的就是利用、挖掘、共享以及整合银行的信息以及资料。在客户服务的过程中将，其主要的利器就是流程自动化，主要目的就是整合银行的业务体系。银行的窗口就是客户的服务中心，主要的目的就是整合各种服务的渠道[3]。 1.客户信息分析系统 在实际工作过程中，有效地应用客户信息分析系统，利用先进的数据挖掘技术以及数据仓库技术,可以对当前存在的潜在客户以及现有客户相关的风险、成本、机会、模式以及需求进行全面的分析，这样在一定程度上能够获取企业整体经济效益的最大化[4]。例如：银行对客户的忠诚度进行判断时，主要是对客户持续性使用产品、使用产品的频率进行全面地分析，这样才能够更加精准地分类以及定位客户进行定位、分类,之后再将更加优惠的服务提供给忠诚客户，这样就可以确保客户享受到更好的服务，银行也能够更好地保障这些客户的利益。 2.处理客户相关任务的流程自动化系统 服务自动化、销售自动化以及营销自动化都属于处理客户相关任务的流程自动化系统。通常情况下，通过利用优良的服务界面软件,在企业内相关人员和客户接触的过程中，就可以全面掌握客户的资料，并且也能够更好地保持和客户之间的互动,更加准确以及快速地完成服务以及销售的工作。银行客户关系管理应用软件系统，主要包括着营销管理自动化、销售力量自动化以及呼叫中心，这三个方面的基础就是数据挖掘技术以及数据仓库,银行客户关系管理应用软件系统的关键点就是完成其应用的自动化[5]。 3.计算机电话整合技术的客户服务中心 在银行客户关系管理系统中，其中比较重要的一种组成部分就是计算机电话整合技术的客户服务中心，其能够利用整合传统电话语音以及计算机的技术,让前台的客户可以利用各式各样的方式和银行客户服务中心保持联系。一方面，客户能够利用语音提示进行自动查询,还能够选择联接专人服务。另外一方面，前台服务人员利用实时连接、客户资料库以及自动识别的的动态，能够针对客户的实际情况，提供给客户更佳的金融服务。 三、结语 综上所述，为了更好地发展我国的银行业，就需要不断借鉴成功管理银行客户关系系统的经验,对操作业务的流程进行有效梳理,可以建立以及实施银行客户关系管理的系统,将营销的成本降低，将客户的满意度提高，从而有效地提高管理客户关系的水平。在激烈的竞争中，我国银行注油创建管理银行客户关系的优良体系，并且将自身的实力提高，才能够有效提高经济效益。 作者:冯海君 单位:浙江临海农村商业银行股份有限公司 客户关系管理论文范文:小微企业客户关系管理分析 摘要： 随着我国社会主义市场经济的不断发展和完善，小微企业已逐渐发展成为我国市场经济中的重要经济主体，小微企业成为我国市场经济发展中的重要组成部分。小微企业的发展离不开客户关系的确立与维护，因此在小微企业的发展过程中必须重视加强与客户的关系维护，赢得客户对企业的充分信任。小微企业的客户关系管理是企业管理中的重要环节，良好的客户关系管理有助于小微企业扩大市场份额，提高企业经济效益。 关键词： 小微企业；客户关系管理；问题；措施 前言 小微企业是我国市场经济发展中重要的经济力量，小微企业是对市场经济发展中微型、小型企业以及个体商户和家庭式的作坊企业的统称，小微企业的经营方式灵活多变，是我国市场经济发展过程中不可忽视的重要力量。小微企业由于经营规模比较小，内部组织机制也比较简单，能够在多变的身长环境中快速的做出反应，调整经济发展战略，实现企业效益的最大化。小微企业的客户关系维护关系着小微企业的长远性发展，因此对小微企业的客户关系管理进行探究具有重要意义。 一、小微企业的界定小微企业概念 是由我国著名的经济学者郎咸平首先提出的，之后由国家财政部等国家四部门共同出台的《中小企业划型标准规定》中明确规定了凡是从业人员在20人以内的或年均营业收入小于50万元的企业规定为微型企业，同时也出台了相关的针对于小微企业发展的相关优惠政策。 二、小微企业客户关系管理概述 小微企业的客户关系管理是在不断满足客户需求的前提下通过发展策略的制定来改善与客户的关系，为小微企业自身的发展寻求和开拓新的客户需求和市场需求，提高企业的经济效益，最终达到企业与客户双赢的目标[1]。在客户关系管理中，小微企业将客户作为企业发展的重要资源，利用相关设备手机到全面的客户资料并进行有效的分析，及时掌握客户需求和需求变化，以此来满足客户的不同需求，从而实现维护客户关系以及提高企业经济收益的目标。小微企业的客户关系管理中遵循“以客户为中心的”基本原则。 三、小微企业客户关系管理中面临的问题 (一)小微企业的经营观念陈旧落后大多数小微企业在发展过程中没有意识到客户关系管理和维护的重要性，在发展和经营过长中将企业的战略重点放在先进技术和设备的引进方面，往往都会忽略客户关系的有效维护，造成企业发展困难，经济效益低下的困境。同时企业由于过分关注技术的引进与应用，企业中的大部分员工都属于技术型人员，缺乏专业的客户关系管理人员，一方面与客户关系维护困难，另一方面，技术人员无法有效、充分的掌握客户需求，造成企业的产品或服务与市场需求偏离，这些都是小微企业发展中面临的困境[2]。 (二)小微企业发展中存在的“小、低、散”的弱势小微企业由于发展规模小，经济和技术实力弱，企业的产品科学技术含量偏低，同时在发展的过程中各个企业不能形成规模式的发展模式，因此导致小微企业在市场竞争中处于弱势地位，这也是造成客户对小微企业不信任，客户关系维护与管理困难的根本原因。 (三)不正当竞争导致的效益低下由于市场竞争的激烈性和小微企业自身发展规模较小的原因，因此一部分小微企业为了求得市场竞争中的生存和发展往往会采取不正当的非法竞争手段来压缩产品生产成本谋求发展[3]。同时为了与大型企业竞争，一部分小微企业会在生产过长中偷工减料、以次充好等方式来降低产品价格，这些行为严重的损害了企业的市场信誉，不利于客户关系的维护[4]。 (四)小微企业人才资源匮乏由于小微企业发展规模小，经济效益低下，造成企业的工作环境差，人员的薪资待遇水平低，以及不合理的工作时间安排等，因此大部分的小微企业在发展过程中很难留住人才，小微企业的发展面临着人才短缺的尴尬现状。这也是小微企业客户关系管理工作难以开展的重要原因。 (五)小微企业的信息系统不完善，信息数据采集水平低小微企业的信息系统和信息采集水平关系着客户资料的收集和分析，也影响着客户关系的管理和维护。然而在实际的发展过程中，大部分小微企业都面临着信息系统不完善，信息数据采集水平低的现状，严重的阻碍着小微企业良好的客户关系关系，不利于企业的长远发展。 四、新形势下小微企业完善客户关系管理的措施分析 (一)转变客户关系管理观念在客户关系管理中，小微企业对客户的认识和观念至关重要，小微企业的客户关系管理不只是简单的技术和软件的应用，更是新的市场环境下企业管理思想和管理模式的转变。客户关系管理涉及到企业管理的各个层面和环节，因此小微企业的领导必须提高对客户关系管理的重视，转变传统管理观念。 (二)建立并优化客户关系管理制度制度的完善有利于具体对策和管理行动的实施。因此在小微企业的客户关系管理中首先应建立完善的客户关系管理相关制度，优化客户关系管理人员的组织结构，与客户间建立有序、完善的关系合作网，不断畅通客户关系沟通渠道和客户信息获取渠道，不断掌握客户需求变化，为客户提供全面的服务和产品[5]。同时要建立完善的客户信息反馈渠道，及时了解客户意见，尊重客户意见并及时改进。 (三)重视对客户数据的采集客户的数据资源对于小微企业掌握客户需求和客户需求的变化具有重要的作用。因此，小微企业在管理当中应该不断畅通客户信息的获取渠道，定时与客户进行良好、有效的沟通，企业领导层应该提高对客户信息资源收集的重视力度，利用现代化的信息设备和资源，建立完善的客户信息收集和分析平台，及时掌握客户的动态，为企业营销战略的实施和调整提供有力的数据支持。 (四)客户分层，实施差异化的客户关系管理小微企业的客户关系管理的基本原则是以客户为中心，因此企业必须提高产品和服务质量，并及时调整相关经验策略，不断满足客户的需求，与客户形成长期、稳定的发展关系。实施差异化的客户关系管理是因地制宜，具体问题具体分析方法的最佳体现，企业应该看展定期的培训，让公司的所有员工都了解并掌握差异化管理的内容和核心，以便在日常工作的开展中遵循差异化的管理原则，提升客户满意度[6]。企业营运ABC管理方法对企业掌握的客户资源实施细化分层，重点关注重点客户需求，建立完善的客户回访机制，了解客户意见和需求，提高企业的客户满意度。 (五)加强高素质人才的引进企业的人才引进和人才培养对企业的发展至关重要。小微企业在市场竞争中力量相对薄弱，因此优秀的人才对小微企业的发展具有更为重要的意义。小微企业的领导层应该提升对人才引进的重视，提升企业人才整体素质。在发展过程中企业应该与高校建议良好的人才培养机制，同时尽可能提升企业的薪资待遇，留住优秀人才，为小微企业的进一步发展提供良好的人才基础[7]。 (六)确保客户关系管理的资金供应企业的经济活动离不开资金的支持，对于小微企业的发展资金起着更为重要的作用。同样的，在小微企业进行客户关系管理的过程中，资金的作用也至关重要，因此企业应该将客户关系管理中所应用的相关技术和软件以及人才等都列入到企业的费用预算中，提升客户关系管理中的资金支持力度，做好客户的拜访与服务回访工作，赠予客户具有纪念价值的礼品等，与客户建立良好的合作关系，完善小微企业的客户关系管理[8]。 五、结论 我国小微企业的快速发展和成长对我国经济发展既有重要意义，小微企业适量的增多和发展规模的不断提升为我国提供了充足的就业岗位，有效解决了我国剩余劳动力的就业问题，因此关注小微企业的发展具有重要的经济意义和社会意义。小微企业的发展过程中面临着一些列问题，其中小微企业的客户关系管理问题是直接影响小微企业发展的关键性因素，良好的客户关系维护和管理能够帮助小微企业扭转困境局面，有效的开拓市场，在激烈的市场竞争中求得生存和发展。 作者：司杨 单位：曲靖师范学院、 客户关系管理论文范文:铁路货运中心客户关系管理 摘要： 在阐述铁路货运中心客户关系管理现状的基础上，分析铁路货运中心在客户关系管理中存在的问题，提出通过建立客户分级管理，开发适合铁路货运中心模式的客户关系管理信息平台，建立规范化的客户满意度调查模型等新型管理机制，实现铁路货运客户关系科学化、规范化管理，从而提高铁路货运客户满意度和忠诚度。 关键词： 铁路货运；客户关系管理；客户满意度 客户关系管理是一个通过管理企业与客户之间的关系，培养企业客户和合作伙伴对企业及产品有更积极的偏好和喜好，留住客户和合作伙伴，以此来提高企业业绩的一种管理方法[1]。客户关系管理源于“以客户为中心”的新型商业模式，是一种旨在改善企业与客户之间关系的新型管理机制。随着铁路货运组织改革的不断深入，铁路货运市场化运作在不断推进，铁路货运中心作为直接与市场接触，直接和客户面对面的部门，面对竞争激烈的货物运输市场，正在逐步向以客户为中心经营战略转化。在新的战略条件下，建立正确的客户关系管理机制，采用恰当的方法，建立良好的客户关系，提高客户满意度，提升客户忠诚度，是铁路货运中心经营管理中的一项重要工作，是提升铁路货运中心市场竞争力的必然要求。 1铁路货运中心客户关系管理现状 （1）缺乏系统的客户关系管理经验。由于铁路货运中心开始市场化运作时间较短，对于市场化后的经营和管理缺乏经验，还不具备系统的客户关系管理机制，没有形成完善的客户关系管理制度，开发新客户和维护老客户的方法和工作流程较为落后，有时不得不以损失自身利益来维系客户，在客户关系管理方面与成熟的物流企业比较还有差距。 （2）缺乏有效的客户关系管理方法。目前许多较为成功的物流公司建立了客户关系管理平台，通过客户关系管理平台管理公司客户，完成客户服务及相关数据的收集和分析，通过客户关系管理平台完成客户服务的跟踪和满意度调查等。而铁路货运中心的客户关系管理，尚没有专业的管理工具。虽然铁路货运制票系统和95306电商平台可以完成部分客户信息的收集工作，但距离客户关系管理要求的时效性、完善性仍相差很远。例如，铁路货运中心多数客户分析数据仍然通过营销相关人员手工整理，各职能部门间对相同客户的信息不能共享，造成货运中心不能及时响应客户需求变化。同时，缺乏对客户数据的发展分析及有效跟踪。 （3）市场客户定位不科学。铁路在过去的客户管理中通常将满足大客户的需求放在首位，铁路运输资源的请求、调配和运输等都是优先满足大客户。但是，铁路对大客户的定位局限于运量大的国有大厂矿，缺乏综合考虑客户的运输物品数量、发展前景及客户信誉度等多方面因素。而一些有着良好市场前景的中小型规模客户，再经过几年的发展市场占有率将会迅速提高，由于铁路没有对这类客户给予足够重视，导致客户流向公路或运输市场上的其他竞争对手。 2铁路货运中心客户关系管理解决方案 2.1建立客户分级管理 2.1.1客户的分级 （1）确定影响因素和权重值。基于客户在运输市场中的综合表现，确定客户影响铁路货物运输的诸多因素，根据各个因素对铁路货物运输影响程度的大小分配不同权重[2]。根据目前铁路货运中心的情况，主要考虑以下影响因素：客户能带来的运输收入、客户运量规模、客户发展前景和客户信用状况。项目权重值的确定，在不同的时期或不同地区关注的因素不同，由于客户能带来的运输收入是铁路货物运输追求的最重要的目标，其权重应为最高，定为40%。客户的运量规模是铁路获得稳定运输的来源，权重定为30%。客户的信誉状况是客户在市场中履行责任和遵守合约的综合表现，对于铁路运输企业来说，客户的信誉度直接影响着铁路与客户相处的方式，权重定为20%。客户发展前景是铁路货运中心应关注的因素，权重定为10%。 （2）根据各影响因素权重和评价分数对每个客户进行综合评价得分。各影响因素的评价分数可以来自货运中心、营业部和营销人员对一个客户的评价，也可以来自后面的客户关系管理信息系统，采用百分制。客户综合评价得分S=i=1n(Wi×Mi)，其中S为客户的综合评价得分，i为影响因素序号，n为影响因素最大序号，Wi为第i项影响因素的权重，Mi为第i项影响因素的评价分数。 （3）根据客户的综合评价得分对客户进行分级。若将91～100分划分为A级，将81～90分划分为B级，65～80分划分为C级，65分以下划分为D级。 2.1.2客户分级管理客户分级管理是在客户分级的基础上，针对级别不同的客户采取不同的客户服务和维护措施[2]。A级客户是最重要的客户，可以为货运中心带来最大利润，该类客户应享受中心级维护，在铁路运输资源分配、运输产品设计、货物运输组织和服务上给与重点满足；该类客户由中心管理层出面建立和A级客户的沟通办法，定期回访，开拓合作范围，达到建立长期战略联盟的目标。B级客户略逊色于A类客户，是铁路在货物运输市场上重点争取的客户资源，该类客户可能有很好的发展前景，如果放松客户管理，可能就会成为竞争对手的资源；该类客户由中心营销部门和营业部共同负责维护，通过开发增值服务、提供特色服务等满足这类客户的需求，逐步建立稳固的合作关系。C级客户一般运量规模不是很大，游离于铁路和其他运输方式之间，灵活性比较大；该类客户应由营业部重点关注，充分利用铁路局的政策争取这类客户，并且建立对该类客户的定期回访制度，关注其需求变化。D级客户是综合得分最低的一组，这类客户对货运中心的利润影响很小，但是应注意此类客户的数量变化，当此类客户数量非常多时，形成积少成多的效应，铁路货运中心应主动采取相应措施吸引住这部分客户，该类客户应由营业部和营业网点营销人员维护，做到电话回访，并将客户变化情况定期汇报至中心管理科室。货物运输客户随着市场会不断变化，其运输品类和运输规模都不会静止不动，因而对客户的分级管理也是动态的，应定期更新客户分级表，根据变化情况及时调整客户关系应对策略。 2.2开发适合铁路货运中心模式的客户关系管理信息平台开发适合铁路货运中心的客户关系管理平台有助于统一管理客户，以及实时分析客户信息。客户关系管理信息平台开发应包括后台数据库设计、编程语言选择、平台工作模式选择和实现功能设计等，其中重要的是后台数据库设计和功能设计[3]。数据库设计要求信息的丰富性，如客户行为习惯、客户关注重点等，客户信息越丰富越利于客户数据分析，同时应注意与现有铁路其他信息平台的对接(如货运制票系统，95306平台等)，最大限度地实现数据共享，以避免重复工作。客户关系管理信息平台实现的主要功能如下。 （1）客户信息维护功能。客户信息维护功能主要实现客户信息的录入、获取、维护等功能。客户信息维护是客户关系管理信息平台最基础、最重要的部分。客户信息是货运中心的一种宝贵资源，这些资源在不同的营业部间往往不共享，货运中心应对所有的客户资源进行整合，统一管理。客户信息基础数据是跟踪客户、统计分析数据、开展各种服务的前提[4]。客户信息来源是多方面的，包括营销人员平时和客户直接接触的记录信息、来自其他应用系统的接口数据，以及来自货运市场的报告等。 （2）客户数据分析功能。客户数据分析功能是在客户信息维护的基础上，当具备大量的客户信息数据时，自动进行数据计算、分析，输出有整体客户增减情况分析，各级别客户的变动情况图表等，重点应围绕客户服务功能类别，输出对客户服务功能需求分析、意见投诉等的统计分析。 （3）客户服务功能[5]。客户服务功能主要实现接受客户投诉、在线解答客户问题、接受客户意见反馈等。 （4）预警功能。预警功能包含运量波动预警、客户需求变动预警等。当客户运量波动较大时，自动显示预警信息，以便引起重视并且提交到中心管理层，进行原因分析，制定更适合的客户维护服务。当客户需求变化较大时，提示客户需求变动预警信息，以便及时进行原因分析，制定相应的客户维护服务。预警功能可根据需要进行开发。 2.3客户满意度调查客户满意度调查是检验客户对铁路提供的运输产品和运输服务是否满足其期望和需求的过程。客户满意度调查作为客户关系管理的一部分，是对铁路服务结果的验证，也是铁路货运中心持续改进和完善服务、捕获客户需求变化的重要途径。铁路货运中心客户满意度调查应从运输产品，服务过程和增值服务3个方面考虑[6]，建立客户满意度调查指标体系如表1所示。根据客户满意度一级指标的重要性对其赋予相应的权重，结合当前铁路货运中心的具体情况，对运输产品、服务过程和增值服务3个一级指标的权重分别赋值为45%、30%和25%。二级指标是对应的一级指标的属性，通过问卷调查，获得客户满意度二级指标得分，则客户满意度D可以表示为式中：cij为二级指标Cij对应的得分，cij取值范围为0～100；ni为第i个一级指标对应的二级指标的个数；ai为第i个一级指标对应的权重。 2.4建立客户关系管理相关制度如果没有相应客户关系管理相关制度做保障，即使再好的方法和工具也难以达到预期效果。因此，货运中心应建立相应的客户关系管理相关制度，将客户关系管理上升到战略角度[7-8]。例如，建立客户关系管理岗位职责制度，做好从中心领导层、中心职能科室到营业部、营业网点和一线营销人员的责任分工；建立客户信息保密制度，保证客户重要信息的安全。通过将客户关系管理逐步向制度化、规范化和科学化转变，创造铁路货运中心良好的客户关系氛围，在提高客户满意度的同时，提高客户的忠诚度。 3结束语 建立科学的客户关系管理机制是铁路货运系统深化改革的一个重要方面。但是，建立和完善客户关系管理不是一蹴而就的事情，需要从上到下统一思想，形成合力，铁路局层面应做好运输服务的过程监控，铁路货运中心应做好客户需求的动态追踪，并且随着市场和客户需求的改变，及时在客户关系管理中做出响应，逐步建立适合铁路货物运输市场的客户关系管理，从而形成一种理想的客户关系管理状态。 作者：郝艳华 单位：北京铁路局天津货运中心 客户关系管理论文范文:客户关系管理课程的教学探讨 摘要： 随着我国教育事业快速发展，高职院校的教育水平进一步提升。物流管理专业的设置，让高职院校的教育体系更有时代性特征。《客户关系管理课程》是物流管理专业的必修课程，也是基础课程。利用《客户关系管理课程》教学，让学生了解与客户交流的技巧，促进学生掌握更科学的营销策略，有利于教学质量提高。对《客户关系管理课程》教学方法进行创新，改革教育理念，才能培养出更优秀的物流人才。 关键词： 物流管理；客户关系；内容；环节；创新 在人才市场需求发生变化的今天，高职院校物流管理专业教育思想与方法也发生了改变。客户关系管理，受到高职物流管理专业教师的重视，越来越多的高职院校开始开设客户关系管理课程。这一课程教学内容涉及面较广，学科交叉，是一门综合性课堂。摆脱传统教学模式只重理论不重实践的问题，才能实现客户关系升级与优化。 一、高职物流管理专业《客户关系管理课程》教学存在的问题 （一）客户关系管理课程性质复杂《客户关系管理课程》具有多学科交叉的性质，在学习中，学习者不仅要涉猎多学科知识，而且要有计算机操作能力。通过课程学习，掌握客户沟通方法，学会利用CRM软件，甚至学会制作简单且实用的软件。《客户关系管理课程》具有实践性，与学生就业能力提高密切相关，高职学生只有具有较强的沟通能力才能投入到实践活动中。《客户关系管理课程》是市场营销等专业的必要课程，学习者不仅要掌握客户关系管理概念与原理，还要建立以客户为中心的理念，了解系统开发知识与商业模式知识等。 （二）客户关系管理课程教学计划不足许多开设《客户关系管理课程》的高职院校，将此课程作为市场营销专业的基础课程，没有将其与物流管理专业教学结合在一起。在部分高职院校物流管理专业教学中，教师认为《客户关系管理课程》不尽重视，课堂上主要利用灌输式的方法让学生了解客户关系管理的相关知识。这样的课堂过于枯燥，不仅不利于学生掌握知识，更不利于学生应用知识。还有学校直接利用适合信息管理专业学生的课件给物流管理专业学生讲解，导致课堂学习与实践脱节。 （三）客户关系管理课程教学与考核方法有漏洞在物流管理专业教学中，教师利用案例向学生讲解客户关系的类型及维护方法，只顾着将理论知识传递给学生。在这样的课堂中，学生很难通过师生互动参与其中。学生没有机会通过独立思考获取有效知识，更无法将《客户关系管理课程》知识转变为自己的能力。在课程考核方面，笔试考核方式应用最为普遍，学生只需要背书就可以应付考试，考试成为一种形式，并不能了解学生真实水平。 二、高职物流管理专业《客户关系管理课程》教学优化方法 （一）优化《客户关系管理课程》教学内容在高职院校开设的《客户关系管理课程》中，原理、技术与应用是最为基础的模块。面向物流管理专业学生实施教学时，教师应当对教学内容进行有效调整，使课堂教学内容更具有针对性，体现出客户关系管理课程教学的价值。新时代的教师要有勇气打破教材对课堂教学的限制，利用教材中的可利用之处，于课外引入有特色的内容，才能保障教学质量。教师可以将客户关系管理课程中的教学内容分成不同项目，如“开设一家物流站”项目中，教师可以讲解关系的基本概念与原理。在“物流站所用CRM系统”项目中可以引导学生熟悉这一系统的使用与维护方法，学习不同客户关系对应的系统构成要素。在“今天你收快递了吗？”的项目中讲解CRM系统的数据开发内容。将客户关系管理课程内容与学生的专业、未来就业结合在一起，提高课堂教学价值。 （二）优化《客户关系管理课程》教学方法首先，教师可以利用案例教学法实施教学。一直以来，案例教学法都是客户关系管理教学中最为有效的教学手段。课堂中，教师一味向学生传递理论知识，会让学生的学习兴趣逐渐消失。要激发学生活力，教师可以在课堂中做学生学习路上的引导者，引导学生发言，鼓励学生分享自己了解的案例。让学生通过案例提供与分析变得活跃起来，是构建高效课堂的重要手段。其次，教师可以利用体验教学法实施教学。客户关系、客户忠诚度与满意度、客户关系的价值等，都是客户关系管理课程的重要内容。为了让学生更真切地了解何种方法最为有效，教师可以鼓励学生在课堂中进行角色扮演。通过扮演销售人员、顾客及售后人员，丰富学生的职业经历，树立正确的客户观念。最后，教师可以利用多媒体实施教学。随着科学技术的快速发展，物流管理行业的工作形式也在转变，计算机已经成为物流管理工作的得力助手。将多媒体技术引入课堂，让学生熟悉计算机设备的同时，利用计算机向学生展示视频教程，引入微课，有利于学生学习眼界开阔。 （三）优化《客户关系管理课程》考核方式考核方式的优化，对于学生学习热情提高十分有益。传统笔试，虽然会给学生复习动力，但无法让学生体会到学习的乐趣。突出客户关系管理课程的实践性，教师可以创新考核方式，将面试或者实践活动作为最终考核方式。比如，为了考查学生维护客户关系的能力，教师可以设计不同情境，自己扮演客户，学生扮演物流管理者，让学生在真实的情境中解决问题。比如，快递丢件问题、快递损坏问题都是很好的选择。 三、结语 在高职教育不断改革的今天，高职教育工作者应当积极掌握全新教学理念，对个人教学角色进行有效转变。用丰富的教学内容吸引学生注意力，用创新教学方法激发学生学习兴趣，才能让物流管理专业学生意识到客户关系的重要性，成为维护与发展客户关系的能手。 作者：邹娟平 单位：湖南环境生物职业技术学院 商学院 客户关系管理论文范文:客户关系管理在汽车营销中的运用 摘要： 就客户关系管理如何在汽车营销中的运用进行了有效的探讨，旨在为行内提供参考借鉴，共同促进CRM在我国汽车营销中成熟运用。 关键词： CRM；汽车营销；作用表现 汽车产业是我国GDP增长的重要支柱产业之一。近年来，随着国家经济高速发展，汽车整体行业也保持着持续高速增长的态势。但市场表现出销量大幅度激增，企业利润却一直在下降，由此可见，在后市场时代，汽车营销市场的核心竞争力，已从以产品为中心经服务阶段环节转移到了以客户为中心[1]。因此，汽车企业要想在激烈的市场竞争中立于不败之地，生存发展的关键是必须了解客户的信息与需求，提升客户的满意度与忠诚度，增加市场份额和减少运营成本，从而取得差异化竞争优势，这督促汽车企业迫切需要选择创新的营销模式。而产生于IT技术支持下具有现代服务营销理念方法的客户关系管理，简称CRM，既是管理思想，又是解决方案，同时也是一套应用软件，因此有着非常适应行业发展趋势和企业营销需要的创新模式背景[2]。只不过目前其在我国汽车营销中的运用还属于起步阶段。因此，如何在汽车营销中做好有效性的运用，非常值得探讨，可为行业内提供一些参考借鉴。 1客户关系管理对汽车营销的重要性 CRM在汽车营销中的运用，须首先从思想上加强对其重要性的理解与认知，以便更好地指导实务性操作。其重要性表现在四个方面：一是通过CRM，汽车企业可提升客户的忠诚度，加快培养铁杆忠实的客户群，同时更好地维护巩固老客户。据相关研究测算，开发一个新客户成本会是维护老客户的6～8倍[3]，可见客户关系管理还可极大降低汽车企业的经营成本。二是通过建立的CRM平台，汽车企业可进一步改善原有营销服务，提供给客户更多的是个性化服务。而且客户只需一次“点击”就可完成多项业务，这样也帮助汽车企业提高了营销工作质量和效率，并顺利实现向现代科学管理的模式转化。三是加强CRM在汽车营销中的运用效果，能够使得口碑宣传效果更佳，为企业实实在在节省了一大笔广告成本费用资金的支付。四是成功运用CRM，能够帮助汽车企业在瞬息万变的市场环境下，在客户需求不断的变化中，有针对性地做出迅速反应，从而增加企业销售准确率和客户成功率。 2客户关系管理在汽车营销中有效运用的具体实施 在汽车企业激烈竞争的市场环境下，只有在汽车营销中建立起、运用好CRM，真正发挥出客户关系管理的功能作用，才能改变企业在营销中的不利之势，确保企业的可持续性发展。从目前汽车企业的客户关系管理现状来看，还存在着如：不能实时动态掌握客户资源和客户需求等情况；缺乏全面、准确的量化统计分析，造成响应市场慢；客户满意度和忠诚度持续下降，潜在客户流失等，这些问题的存在，都已充分地说明了现行汽车企业薄弱的客户关系管理，成为严重制约企业未来发展的瓶颈。因此，必须寻找一种能以客户为中心的营销创新模式。然而要在企业中实施CRM，也并非是件易事，因它涉及面很广，是一项复杂的系统性工程，需要汽车企业大胆创新，从以下几个方面有效地开展工作。 2.1要有一个明确的实施目标要在汽车企业中实施客户关系管理，首先必须制定出实施CRM的具体目标，并层层分解，落实相对应的责任部门与人员。尽管CRM本身对汽车营销具有许多重要的功能作用，但毕竟每一家汽车企业营销中的原有客户关系管理问题存在的情况不一，因此，应该在此基础上，体现出不同细化侧重点目标，最后实现共同的大方向目标，那就是为客户提供差异化的增值服务，从而提高客户满意度，占领市场，增加销售的量、收入和大幅降低成本。 2.2必须实现流程的再造在汽车企业营销中运用CRM，需要对原有企业组织结构和业务流程实现再造，使它们更加适应客户关系管理，并与其系统软件相匹配，从而为CRM顺畅运用提供必要的保障条件。1）组织机构再造。一方面新增设客户关系管理中心，作为与客户交流沟通的重要平台和窗口。架构可分为呼叫中心、数据管理和客户服务三部分[4]，主要从事收集客户信息、解决客户意见建议，提供客户咨询服务；分析市场和回访客户；提升企业品牌形象，培育客户品牌忠诚度等。中心以满足广大顾客需求为终极目标，重视对顾客声音倾听，对顾客疑问快速解答和顾客意见高效回应，从而进一步保持企业与客户的良好关系。另一方面是围绕客户中心，重新对企业原有等级森严的金字塔式组织结构进行变革，建立起扁平化的新组织结构，从而削减企业内部管理层次,一切围绕着客户生命周期过程来传递沟通信息，杜绝以往以部门为界限，增强灵捷性。2）业务流程再造。按照CRM系统，需要针对原有汽车企业营销业务管理流程进行再造，其中主要包括如：①订单管理流程再造：将客户需求纳入到销售订单体系，实时查看所需车辆的供求关系，从而节省双方费用也提高工作效率。②客户数据管理流程再造：建立客户档案、市场预测和客户挖掘三个核心管理点，帮助企业拥有精确广泛的客户数据库，使寻找潜在客户工作效率更高更加合理化。③销售管理流程再造：以客户关系所处不同生命周期阶段，采用相应市场营销组合动态管理目标客户资源，从而达到互动双赢，实现长期价值。④客户关怀管理流程再造：在客户开发阶段，通过企业网站、销售热线、展厅接待等方式收集、筛选、确定潜在客户，转化为保有客户。在客户生命周期探索、形成、稳定阶段，收集成交客户建议意见,改善公司自身管理服务不足,提供超值的、让客户感动的关怀服务，赢得客户信任，有效管理成交客户。⑤客户服务流程再造：在统一CRM策略指导下，为每个客户建立完整、唯一的终生档案，实现预约及后续服务工作。 2.3掌握分配好具体实施步骤实施CRM不是件容易的事情，不可能买来一个软件安装好就可以了，还须在企业统一部署规划下分步实施，而且系统还会牵涉到与多个内部、外部接口和整合，因此实施是一个长期性过程，需讲究一定方法和策略，切忌操之过急。同时要保障其运用成效，还要注重对具体实施步骤的掌握与分配，切忌无头序地、盲目性地、随意性地操作。可将CRM具体步骤大致分四个阶段。每一阶段实施内容分别为：建立统一汽车企业客户信息中心，整合各方面客户数据，使其更有价值性，并具有系统化与细分化，从而集中管理好客户信息；开拓和强化客户与汽车企业交互的多接触触点，同时开展多点采集客户信息机制，从而提高企业内部协作效率；对客户关系管理由设计人员在安装过程中，进行必要测试，并将测试报告及时提交；对客户关系管理软件系统核心使用者进行集中培训，并对CRM操作进行测试，从而使整个系统能够真正发挥作用。 3结语 在日渐竞争白热化激烈的汽车行业里，客户关系管理可帮助汽车企业构建起核心竞争优势，最终实现公司利润和客户价值的双赢目标。但CRM作为一个管理项目，是一个长久性的工作，只有起点，没有终点，其运用成效的取得，还在于一路上的大胆创新与不断从实践中总结探索。 作者：王春明 单位：辽宁广播电视大学 客户关系管理论文范文:商业银行中应用客户关系管理分析 摘要： 根据商业行业的发展情况来看，客户关系管理发挥着非常重要的作用，是维系客户与银行的重要纽带，对于促进商业未来长远发展有着重要影响。本文就商业银行客户关系管理的主要内容进行阐述，对客户关系管理在商业银行应用的重要意义进行探讨，对客户关系管理在商业银行应用的问题和策略，以促进我国商业银行更快、更好的发展。 关键词： 客户关系管理；商业银行；应用 在市场竞争不断加剧和高科技技术不断推广的新形势下，商业银行的很多产品都存在一定相似性，使得客户存在随时将业务转向其他银行的可能性，因此，留住老客户、发展新客户是当前商业银行客户关系管理的核心内容，必须给予高度重视，并制定合适的对策，才能真正获得更多客户的信赖和支持，最终促进商业银行整体效益不断增长。 一、商业银行客户关系管理的主要内容 每个商业银行在开展各种业务时，都需要客户提供相关资料，并递交相关申请单，因此，他们有着比较完整的客户资料，对于客户的资金流通情况有比较清楚的掌握。在实践过程中，客户关系管理的主要目的是维系现有的老客户、发现优质客户和合理分化客户质量，从而为商业银行开展相关业务提供可靠参考依据。总的来说，商业银行客户关系管理的主要内容主要包括如下几个方面： 1.客户信息有效维护。在客户关系管理中，客户信息的有效维护是非常重要的组成部分之一，对于提高客户信息真实性、准确性等有着极大作用。与此同时，根据客户的相关信息，商业银行会建立合理的价值评估体系，以对客户进行准确分类，从而提高客户办理相关金融服务的满意度。由此可见，商业银行通过整理、分类比较完整的客户资料，可以实现客户贡献数学模型、分值评估等合理构建，对于促进商业银行长远发展有着重要影响。 2.客户营销管理。在社会不断发展的情况下，商业银行的客户变得越来越多样性，因此，客户营销渠道也相应的增多，不仅有柜台服务、电话银行，还有网上银行、手机等。所以，客户关系管理需要对不同的客户进行准确记录和分类，才能为客户营销做好铺垫，以在全面分析客户营销活动效果的基础上，综合评价商业银行提供的相关服务，对于客户对银行的信任度有着极大影响。 3.客户销售管理。目前，我国较多商业银行已经对客户经理制度给予高度重视，通过客户激励的方式向客户推销和讲解各种产品，不但能现场为客户提供相关帮助，还能接触相关便携式电脑、移动通讯设备等为客户分析，从而让客户全面、详细的了解整个产品的情况，对于获取最真实、最可靠的客户反馈信息有着极大作用，是满足客户更多需求和提高营销业绩的重要途径。 4.客户服务管理。在充分利用各种技术和终端软件的情况下，商业银行可以获得比较全面的客户信息，如手机银行、网上银行、网点服务等，是客户关系管理的重要内容之一，不仅有利于提高商业银行的服务质量，还能促进商业银行客户服务方式更加多样化，对于促进商业银行未来可持续发展有着重要影响。 二、客户关系管理在商业银行应用的重要意义 在各种商业银行不断增多的情况下，金融环境变得越来越复杂，大大提高商业银行的管理难度，不仅要对产品竞争给予高度重视，更要加强客户关系管理，才能更好的促进商业银行进一步发展。 1.促进商业银行经营模式不断向着新精英模式方向转变。根据商业银行的运营情况来看，当前的收入来源主要是利息，在金融市场快速发展和经济全球化发展趋势不断加剧的新形势下，企业客户、个人客户的数量变得越来越多，在一定程度推动商业银行金融产品的多样化发展，因此，金融服务、金额创新产品方面等收入也成为银行获取经济效益的重要途径之一。这种形势下，传统的经营模式已经很难获得很好的经营利润，必须提高全体员工对客户关系管理的认识和重视，全面加强客户关系管理，才能真正促进商业银行经营模式不断向着新精英模式方向转变，最终促进客户关系管理在商业银行中有更广泛的应用。在实践刚从恒指，客户关系管理的合理应用，有利于改善商业银行和客户之间的管理模式，并使商业银行内部的各种资源得到最有效利用，已在全面、分类和集中管理各个领域涉及的与客户相关的信息的基础上，有效提高商业银行的管理效用，对于降低商业银行的运营成本、提高服务质量和客户满意度等有着极大作用。 2.促进商业银行在金融业中的核心竞争力不断提高。在外资银行不断增多大环境下，我国金融市场的快速发展，给商业银行核心竞争力提出了更高要求，不但要注重金融产品的多样化和多元化，还要加强客户关系维护、管理和合理运用，才能真正提高商业银行的综合实力。由于外资银行会吸收我国很多公司客户和个人客户，致使商业银行客户量不断减少，并且，外资银行的服务更加优质，不但能提高公司客户与个人客户投资理财的利润，还能真正吸引更多客户，给我国商业银行长远发展造成极大不良影响。因此，高度重视客户关系管理问题，不但增强商业的信用办卡影响力，还能降低商业银行的风险，对于提高商业银行的核心竞争力也有着非常的作用。 3.以客户为中心的业务流程、系统架构的发展需求。目前，国内外很多银行都已经经历了一产品、市场为发展中心的阶段，因此，在我国各种银行管理体制不断改革的情况下，商业银行的管理水平、服务水平等都得到了快速提高，不仅开发出更多产品，在客户心目中的地位也得到更好的巩固，对于促进商业银行长远发展产生着重要影响。因此，在这种形势下，商业银行必须高度重视客户关系管理，加强业务结构调整，注重信贷业务的多样化、多元化发展，才能更好的满足以客户为中心的业务流程、系统构建的发展需求，最终促进商业银行整体效益快速增长。例如：以客户为服务中心，简化各种业务的办理流程，提高服务质量，并注重产品营销的差异化，对于获取更多客户的信赖和支持有着极大作用。 4.非金融或其它金融机构带来巨大竞争压力。在信息技术和网络技术不断推广的情况下，新金融机构的数量不断增多，给个人客户、公司客户提供了更广阔的选择空间，如果保险公司、基金公司等。与此同时，商业融资公司、企业、工商企业等非金融机构逐步深入金融领域，大大提高商业银行的竞争压力。因此，注重客户关系管理的科学应用，建立与金融市场发展和客户需求相符的管理制度，才能使银行和客户真正形成稳定、和谐的关系，最终为商业银行可持续发展提供重要支持。 三、客户关系管理在商业银行应用的问题和策略 目前，商业银行已经触笔建立了客户关系管理的系统模块，虽然还处于初级发展阶段，但在商业银行核心竞争力提升上发挥的作用已经越来越重要。对客户关系管理在商业银行中应用的整体情况进行全面分析来看，其存在的问题主要体现在如下几个方面：一是，进程比较缓慢。从开始很难接受“顾客至上”理念的情况到逐步融入商业银行客户关系管理，员工的认识、重视程度都不够高，致使客户关系管理的深层意义无法得到准确理解。与此同时，商业银行部分员工的服务意识不够强，主动服务意识非常薄弱，片面的认为有需求的客户会主动到银行来，给商业银行留住老客户、开放新客户带来极大阻力。二是，没有可行、合理的理论指导。最先开始，客户关系管理是在国外不断推广的，因此，国外在管理理念、相关条件、科学技术系统支持等方面都已经比较完善，但与我国商业银行的发展并不能完全符合。因此，客户关系管理在我国商业中应用，出现一些不良情况，很难被我国较多商业银行多接受，并且，没有可行、合理的理论指导，大大影响客户关系管理在商业银行应用的实际效果。三是，计算机水平整体不够高。在受到计算机水平影响的情况下，客户关系管理的很多数据库得不到有效建立和完善，客户的信息也无法及时更新，从而导致客户信息混乱、不完整和不准确等问题存在。与此同时，商业银行客户的信息不够信息化、不全面等，根本无法真实反映客户的具体情况，最终影响客户关系管理应用的整体效用，大大降低商业银行各种决策的科学性和可行性。四是，经营体制急需改进和完善。目前，较多商业银行的经营体制都是阶梯式模式，并且，以追求利益为目的的经营理念也有着极大影响，从而造成客户信息结构不够完整和不真实。与此同时，各种决策的讨论时间较长、牵涉范围较广，大大降低商业银行的客户服务效率，致使较多客户流失，最终无法留住老客户。根据上述客户关系管理在商业银行应用存在的相关问题，在实践过程中应采取的策略主要有如下几个方面：首先，注重客户关系管理系统的不断优化。由于客户关系管理的应用需要较高的技术水平，因此，科学优化服务流程，快速转变管理理念，才能让客户对商业银行的形象有新的认识，并加深客户对各种金融产品的理解，对于提高商业银行的服务水平有着极大作用。其次，注重服务模式、营销方式等的创新。在社会、经济快速发展的新形势下，商业银行想要更好、更快的发展，就必须高度重视客户关系管理，加强服务模式、营销方式等的创新，才能真正改善银行和客户之间的关系，对于及时解决客户提出的相关问题有着重要影响。最后，注重专业人才培养。在商业银行的长远发展中，客户关系管理的科学应用，需要专业人才提供支持，才能真正提升商业银行的综合实力，从而在不断升级服务系统、更新服务方式等基础上，推动商业银行的现代化、信息化发展。四、结语综上所述，在我国市场经济快速发展的大环境下，根据商业银行的实际情况，注重客户关系管理的合理应用，提高全体员工对客户关系管理的重视，并全面落实上述几个策略，对于提升商业银行的服务水平、管理效用等有着重要作用。 作者：林轶君 单位：交通银行三明分行 客户关系管理论文范文:汽车销售店客户关系管理探究 ［摘要］ 国内汽车行业已逐步由十年发展的“黄金期”进入到“平稳期”，面对新形势，如何提高客户满意度与忠诚度，是企业获取利润和提升竞争力的关键。客户关系管理是企业保持与客户关系的重要手段，文章旨在以一汽丰田4S店为例，通过分析我国汽车行业的发展环境以及该公司客户关系管理现状，对其中存在的问题提出相应的解决策略。 ［关键词］ 客户关系管理；丰田4S店；客户满意度 1引言 汽车行业是一个技术密集型、资本密集型的行业。纵观我国近几年汽车行业的发展，产销量呈现波动下滑的趋势。究其原因，一方面国际经济环境的持续低迷，给我国的制造业和进出口贸易带来一定的冲击；另一方面国内的消费者越来越趋于理性，个性化消费需求不断增多，对产品性能、价格、款型及服务等的要求也越来越高，在不同程度给汽车行业的发展带来巨大挑战。对于日系汽车而言，不仅受到消费环境变化的影响，还要面临着国内外汽车品牌竞争和国内政治关系的双重压力，据相关数据统计，自2010年以来，日系车在国内的市场占有率已连续四年出现下滑。对此，要想保持在国内汽车竞争市场中的一定地位，就需要转变经营理念，将重心从以“产品为中心”转移到以“客户为中心”上来。客户关系管理是近年来我国汽车业务管理领域的一个重要内容，在当前汽车刚需且市场疲软的情况下，通过充分利用客户关系管理提升企业服务质量，维持与客户的关系，对于提升客户满意度及忠诚度，实现企业利润具有重要意义。 2我国汽车市场发展现状 综观中国近十多年来汽车行业的发展，经历了从快速增长到向饱和期过渡的阶段。2001年，中国加入世界贸易组织，给中国的对外贸易市场带来很好的机遇，不仅带来大量的资金、先进的研发技术和管理理念，同时国家给予了许多优惠政策，国内汽车行业蓬勃发展，迎来难得一遇的“井喷期”。但2010年之后，随着国家的刺激政策逐渐退出，金融危机造成国内外消费市场低迷，以及生产成本的不断上升，汽车消费市场又逐渐趋于平稳。从发展特点来看，主要表现在：①自主创新能力不足。我国的汽车在核心技术领域、品牌服务等方面相较于日、美、韩、法、德等主要外资派系仍表现出一定的差距；②消费理念发生变化。消费者多元化、个性化需求增加，消费理念越来越趋于理性和谨慎；③汽车服务业发展迅速。国内相关汽车的金融保险服务、维修服务、汽车旅馆等行业均有了快速发展。 3一汽丰田4S店管理现状 本文所研究的是一家一汽丰田4S汽车服务中心。该公司目前的客户信息管理采用的是DMS系统（DealerMan－agementSystem），为了进一步了解该公司客户关系管理现状，我们通过发放问卷及实地调查的方式，对该公司汽车性能、汽车销售活动、客户消费体验、售后服务质量以及与客户满意度等方面进行研究，通过对数据的整理分析和相应的模型构建，我们得到如下分析结果。 3．1描述性统计分析 调查研究结果表明，该4S店男女比例相当，且消费主体趋向于年轻化；客户选择在此店购车的渠道大多是出于个人的喜爱和偏好，说明公司的品牌印象力较大；对于影响客户购买决策的因素，占比最大的是“距离近、交通便利”“价格优惠”和“具有热情专业的服务”，相比之下，该店的促销活动力度较小，宣传范围不大，不能对客户消费带来显著影响。 3．2实证检验分析 通过构建影响公司客户关系管理的因素模型，本文的回归检验结果显示：该店汽车性能和售后服务质量对提升客户满意度有显著影响，而汽车销售活动及客户消费体验对客户满意度的影响不明显，显著性较低。从性别分析来看，男性和女性均看重4S店的售后服务质量，且男性偏向于关注汽车性能，而女性更在乎公司的销售活动力度。从中日政治关系敏感度来看，这四个变量均不对满意度产生显著影响，因此这类群体应区别对待，深入了解其潜在需求。 4客户关系管理存在的主要问题 通过对公司进行实地调研，我们还发现其在客户关系管理方面主要存在以下几个问题：（1）客户信息系统存在的问题。该公司客户信息资料收集的渠道较为单一、更新不及时，对客户的价值研究不够。此外，虽然公司统一采用电脑网络系统进行客户信息的录用与保存，但缺乏相应的原始数据录入质量的监控措施，容易造成数据真实性和有效性的缺失，进而对其客户关系管理及经营活动产生错误导向。（2）客户营销管理存在的问题。①该公司产品的促销力度不大，礼品赠送、商品折扣、会员优惠等方面的增值服务较少；②缺乏外部市场的竞争能力，通过对外宣传、广告营销、汽车展览会等方面推销产品的能力较低，且营销渠道缺乏多元化，产品扩散程度不大；③内部业务流程管理不到位。工作人员不能快速有效地获取客户精确的信息，与客户的交流与互动方面仍不够。（3）客户服务管理存在的问题。一方面，该公司没有很好的对购车用户的后期信息进行跟踪与完善，对客户售后需求把握也不及时；另一方面，经销商对销售工作人员的培训还不够，专业知识的介绍和服务水平欠佳，且对于客户的接待流程尚缺乏不统一。 5完善客户关系管理的建议 5．1利用信息技术提供智能化、个性化服务 对于汽车4S店而言，一方面，可以通过建立健全客户信息管理系统、售后投诉与报障系统、销售管理系统、监控系统等，提高组织的运营效率，使公司的管理与运作更加合理、有序；另一方面，还可以利用“互联网＋”开展线上服务平台，如在微信公众号中设置在线预约服务（保养预约、试驾预约）、救援服务、售后信息处理、产品介绍、活动推广、违章查询、用车小窍门等，通过贴心的在线服务提升客户感受，扩大公司的宣传力度与影响力，提升公司的客户满意度与竞争优势。5．2提升售后维修／保养服务水平在售后服务方面，为客户提供维修与保养的便利和优惠是吸引客户、扩大企业竞争优势的一个重要内容。具体可以做到：①每年开展汽车多项免费检验活动，并为购车用户提供车辆室内免费清洁消毒服务；②在小区设立服务网店，使客户足不出户就可为汽车进行检验与维修；③明细汽车维修零配件和各项保养项目价目表，并对经常到店进行维修／保养的用户提供价格优惠。 5．3为客户提供交流、咨询平台 与客户进行有效的沟通是公司实施客户关系管理的重要保障。对此，汽车4S店可以客户关系管理的数据库信息为支撑，通过将有关产品信息、技术信息、服务信息、价格信息、交易信息等内容放到公司的网站上，搭建一个方便与客户进行交流、为客户提供咨询的平台。这样，公司可以第一时间对客户提出的问题进行有效的帮助与解决，不仅大大提高了工作效率和客户满意度，还能通过将客户反馈的信息返回到数据库中，形成集成化的多功能客户解决方案，提升企业的竞争实力。 5．4优化组织管理制度及销售运作流程 健全与优化组织管理制度和销售流程不仅是企业正常运行的基础，还是促进企业与客户维持长久关系的可靠支撑。具体而言，汽车4S店应根据公司的实际情况，合理优化资源配置，并依据不同的岗位和要求，构建组织运行管理网络，细化组织分工，同时完善配套的措施和监督机制。在销售方面，公司要以客户为中心设计标准化的运作流程，并要求销售人员严格按照销售流程开展工作，为客户提供优质的个性化服务，以实现企业客户价值的最大化。 6结论 随着汽车行业“暴利”时代的过去，我国的汽车消费已经由井喷期逐步进入到平稳期，产品差异化程度不断减小，行业竞争力从“以产品为中心”向“以客户为中心”转变。面对新形势的变化和竞争日趋激烈的汽车消费市场，汽车4S店应该审时度势，找准市场定位，树立和未来市场趋势相符合的品牌形象，并通过加强客户关系管理提升客户满意度和品牌忠诚度，只有这样才能保持企业利润，在未来的发展中处于不败之地。 作者：谢在阳 韩志刚 单位：浙江工商大学 客户关系管理论文范文:酒店客户关系管理工作分析 摘要： 本文主要阐述了影响酒店客户关系管理的因素和酒店客户关系管理的改革策略，以期酒店做好客户关系管理工作，满足客户的多样化需求，促进酒店实现经济效益和社会效益，并取得长久的发展。 关键词： 酒店；客户关系；管理工作 酒店属于服务行业，它具有自身的特点，只有提供高质量的服务，才能实现经济效益。其中，客户关系管理对酒店的生存和发展具有重大意义。 一、影响酒店客户关系管理的因素 客户关系管理在我国酒店行业中已发展了很长时间，但其发挥的效果却不明显，主要是受到了多种因素的制约。具体来说，影响酒店客户关系管理的因素主要有以下几个方面： （一）客户数量庞大、信息分散，数据收集困难 客户关系管理的核心是客户数据库的建立，客户数据资料主要包括客户的姓名、联系方式、房间类型、个人喜好、忠诚度评估等，这些数据资料的来源十分广泛，就酒店的前台、客房、餐饮部等都可以收集到客户的相关资料，面对如此繁杂而众多的数据信息，酒店员工稍有不慎就会影响到数据库的有效性。此外，收集到的客户信息还具有一定的区别，有的可以进行预测分类，有的却不能，这就造成了信息收集和识别的难度，在一定程度上制约了客户数据库的有效建立。 （二）客户关系管理缺乏企业文化的支撑 良好的企业文化可以帮助酒店得到广大客户的认可，客户关系管理工作中需要酒店全体员工的相互配合，依靠良好的企业文化对外树立一个优质的酒店外在形象，从而获得更多的客户资源。但现阶段，我国大部分的酒店对企业文化和客户关系管理两者的关系还没有充分的认识，在客户关系管理过程中没有建立与之相对应的企业文化来做支撑。 （三）员工服务意识薄弱 目前，我国大部分酒店的员工缺乏对客户关系管理的了解和认识，在工作中只做好了自己的本职工作，而没有充分发挥出服务意识。酒店员工在向客户提供服务过程中，不能深刻把握客户的个人需求，缺乏提供具有针对性的服务。有的员工对客户采取“一刀切”的服务方式，只对客户提供购买服务和售后服务。酒店员工服务理念的缺失会严重制约他们的工作积极性，削减了他们的工作热情，造成服务质量的下降，进而形成了恶性循环，这对酒店的经济效益和社会效益会造成严重的影响。（四）酒店服务理念落后酒店经营者和管理者受传统生产经营观念的影响，主观认为酒店取得良好的经济效益主要依靠的是地理位置和内部环境，忽视了客户服务的重要性。此外，酒店员工的工作重点放在了产品销售上，忽视了满足客户的个性化需求，在一定程度上降低了客户就酒店的满意度和忠诚度，制约了企业的长久发展。 二、酒店客户关系管理的改革策略 酒店业属于服务行业，若要取得良好的经济效益并取得长久的发展，需要不断提高自身的服务水平，做好客户关系管理工作。目前，酒店客户关系管理存在众多问题，酒店只有不断转变管理思路，才能取得良好的管理效果，最终实现酒店的发展目标。 （一）酒店经营者要转变管理理念 客户资源是酒店取得经济效益的基础，因此，酒店必须要狠抓客户资源，为客户做好服务，赢得客户的信任，建立长期的合作关系。首先，酒店经营者要转变经营管理观念。酒店经营者要科学合理的制定酒店发展的长期目标和短期目标，在目标实现过程中对客户资源进行合理的划分，同时要重视客户服务的理念，加强对员工的教导与培训，使其自觉树立客户服务意识，并在日常工作中将客户服务的理念有效落实，增强员工的工作热情。其次，做好核心客户的培养工作。酒店客房的预定主要是受房源的影响，当酒店没有闲置客房时，便削减了核心客户的消费热情，不利于酒店的长期发展。因此，酒店经营者要做好核心客户的培养工作，通过发达的网络信息系统，使核心客户无时无刻都能享受到酒店客房的预定活动。同时，酒店要做好网站建设，将酒店特色通过互联网向广大的潜在客户展示出来，从而吸引更多的客户资源。此外，酒店还可广泛地开展客户体验活动，通过客户的体验评价做好酒店的整改工作，从而满足更多客户的需求，赢得客户的信任。最后，企业经营者要做好企业文化建设，树立“大服务观”的意识。整个酒店要打造一个良好的服务氛围，不断将员工有限的服务职责进行拓展，除了做好服务客户的工作外，还要为领导、同事、下属做好服务，以此不断强化自身的服务观念，最终实现酒店全员为客户提供高质量的服务。只有全体员工改变传统的服务观念，相互配合、相互合作，才能形成强大的服务合力，才能为客户的需求提供个性化的服务，从而提高客户的满意度，促进酒店获得较好的经济效益并取得长久的发展。 （二）选择优质目标客户群体 依据特劳特定位理论，酒店要根据自身的实际情况对客源进行科学合理的定位，不断挖掘具有高价值的潜在客户。优质的目标客户群体主要是指酒店所覆盖的范围内影响力较大的潜在客户，酒店要积极与这些目标客户建立联系，通过广告宣传、人员推销、客户推荐和公共关系营销等方式吸引目标客户到酒店进行消费。此外，随着互联网和信息技术的快速发展，各种信息交流平台正在被社会大众广泛的使用，酒店可以通过微博、微信、QQ、电子邮件等方式对酒店所推出的新产品、新活动、新促销等进行及时的，以此来提高目标客户对酒店的认知，并实现与目标客户的互动，不断使酒店的各类信息在客户的脑海里得到强化，达到占领客户心智的目的。此外，酒店要积极依靠第三方加强同行间的客户信息沟通，将有效的客户信息直接导入本酒店的数据库，并做好日后的开发工作。 （三）完善客户信息录入系统 酒店要加强客户信息的管理工作，尤其是核心客户，他们对酒店具有一定的忠诚度，是酒店长期合作的伙伴。因此，酒店要设置专门机构，对他们的信息进行集中化、一体化的管理。首先，要做好客户信息的记录工作。酒店各部门要建立客户信息手册，并由专门人员负责记录，主要包含客户的行为习惯、爱好等。其次，做好客户信息的同意归档处理工作。酒店专门机构要定期对各部门的客户信息记录进行回收，并把客户信息分类归档录入客户管理系统。当客户入住酒店后，各部门员工通过所建立的客户信息可以为客户提供更优质的服务。比如有的客户爱好历史，酒店服务人员可以提前在其房间内准备好相关书籍；有的客户追星，酒店服务人员可以在其房间内张贴明星海报、准备相关明星的电视节目等，营造一个良好的室内氛围，使其体会到酒店的人性化服务，从而提高客户的忠诚度，建立长期的合作关系。 （四）提高酒店员工的整体素质 员工素质是企业生存和发展的关键因素，酒店的发展和运营也是如此，酒店员工整体素质的提升可以保障企业获取更多的经济效益，并取得长期的发展。这就要求酒店经营者和管理者要加强对员工个人素质和业务素质的培养，使其在工作中增进与客户的关系，为满足客户需求而提供多样化、个性化的服务。酒店员工整体素质的提高，首先要在源头上做好控制。酒店在进行人员招聘时，除了要考虑不同岗位员工的工作能力外，还要把员工的职业道德和思想道德作为招聘的一个重要指标，聘用综合素质较高的人员。同时，还要做好员工的培训工作，不仅要提高员工的职业技能，还要加强对员工服务理念的灌输，使员工在工作中重视对客户的人性化服务。此外，还要鼓励员工加强与客户的交流沟通，及时了解客户的需求，依靠微笑服务赢得客户对酒店的高评价，促进客户依靠自己的影响力通过自身的体验向他人积极宣传，从而帮助酒店在激烈的市场竞争中取得竞争优势。综上所述，客户关系管理对酒店的发展具有重大作用，目前我国酒店中的众多因素制约了客户关系管理工作的有效开展，这就要求酒店要加大改革力度，制定科学合理的解决对策，促进客户关系管理的不断完善，保障酒店健康持续发展。 作者：曾璐 单位：四川省旅游学校 客户关系管理论文范文:酒店强化客户关系管理的思考 摘要： 著名学者Seybold曾说过，21世纪是一个“客户经济”的时代。酒店要想在激烈的市场竞争中提升核心竞争力，就必须做到不断创新和与时俱进，快速转变经营理念和调整发展方向，实施以4C（Customer，Cost，Convenience，Communication）为中心的客户关系管理战略。但现阶段，国内酒店在客户关系管理方面还存在诸多不足之处（如客源分类不够清晰、客户投诉处理机制不够完善、客户档案的信息共享不足等），为此研究国内酒店如何强化客户关系管理就成为亟待解决的重要课题。 关键词： 新金融经济背景；酒店；客户关系管理；存在问题；强化措施 一、新金融经济背景下酒店客户关系管理存在的问题 第一，客源分类不够清晰。对于酒店而言，对客户细分的过程就是对客户需求进行划分，从而根据客户的不同需求来制定差异化的营销策略，然而多数酒店对客户的分类相对比较简单，主要依据对酒店的贡献度来进行划分。由于对客户资源没有进行准确划分，造成酒店对于协议客户、团队客户、散客、网络客户及持卡客户的管理没有侧重点和差异性（如没有关注高价值客户的流失，缺乏对此类客户的跟踪关怀）。第二，客户档案的信息共享不足。由于缺乏客户信息采集和整理的完善机制，不少酒店一线员工在工作中不会对客户信息进行主动采集，即使采集的客户信息也散落在各个部门，由各部门对相关客户信息进行保存，导致客户信息无法在各部门内得以有效共享；在开展的客情分析会上，各部门汇报的客户信息没有经过规范整理，缺乏系统规范性；在执行方面，客情分析会的作用仅仅停留在信息共享的层面，营销人员没有跟进并深层次去挖掘所得到的客户信息，造成客户信息的浪费。第三，客户投诉处理机制不够完善。酒店日常经营过程中经常会遇到客户的抱怨和投诉，这些抱怨和投诉往往是促进酒店管理工作改进的有效“助推器”，但实际情况是，多数酒店员工对于客户的抱怨和投诉并不重视，基本只关注自己岗位或部门的客户问题，在遇到抱怨和投诉时习惯于简单的道歉，或者告诉客户“我会将您反映的问题向主管部门进行反映”，但却并没有将反映结果和处理方案反馈给客户，从而无法有效消除客户的不满。第四，客户关系管理系统的应用不到位。现阶段不少酒店还没有安装完整的客户关系管理系统，部分酒店虽然安装了客户关系管理系统，但员工由于缺乏专业指导而对具体操作和应用不能准确掌握，导致员工认为“系统太高级太复杂，还不如传统的手工记录”，使客户关系管理系统的作用没有得以充分发挥。 二、新金融经济背景下酒店客户关系管理的强化措施 1.牢固树立客户关系管理的理念。 一方面，酒店要重塑以客户为中心的企业文化。为了将客户关系管理实施的风险降至最低，酒店必须将客户关系管理的理念贯穿到业务流程中，贯穿到所有员工的思想中，并且能够落实到每个岗位，每个环节的具体工作中。酒店上上下下各个部门都要认真贯彻以客户为中心的战略思想，员工要把以客户为中心的理念放在首要位置，在制定营销方案时要考虑到客户的利益，满足客户的需求，降低客户的支付成本，为客户提供贴心的服务。另一方面，酒店要定制客户管理方面的培训。酒店不仅要在客服部及销售部有相应的如何面对客户的培训，在市场部、财务部等部门同样也要有相应的培训，保持酒店在对外部客户服务方面的一致性。 2.根据客户细分来实施分类管理。 第一，团队客户的管理。酒店要通过与旅行团协商制定不同时期的价格和相互之间的责任和工作范围，通过价格激励旅行社合作关系的延续性；在旅行团来访之前就准备好入住准备，提高入住手续办理效率；强化员工对旅行团人员的服务意识，了解旅行团客人中的相关信息；抓住机会对客户进行酒店宣传，通过高质量服务的品质和高素质的员工表现，把旅行社来团作为一次酒店的产品展示，给第一次来酒店的客人留下深刻的印象，使其成为地质酒店的潜在客户。第二，协议客户的管理。酒店要为协议客户配备专门的客户经理来提供私人酒店助理服务，为客户定制企业特有菜单、会议准备等服务措施；通过电话、上门拜访的形式关注客户需求，了解客户未来的酒店消费计划，提前帮助客户进行规划和准备；在酒店日常经营中邀请协议客户为酒店的发展出谋划策，对酒店的变化进行内部测试，反馈真实的意见。第三，步入散客及网络客户的管理。酒店需要通过首次消费的宣传和纪念品，在服务中体现标准、高标准的服务品质来提高这类客户的消费满意度（通过专门的网络营销策略刺激网络客户重新进店消费，随机客户则要通过震撼性的服务留下印象），从而提高他们再一次来酒店消费的几率。第四，持卡客户的管理。持卡客户往往对酒店有很强的情感因素，对这类客户的投诉和建议反馈，酒店要给予重点关注。此外，酒店要通过多渠道的客户人文关怀，例如生日祝福、特权享受和特权告知，提升其对酒店产品服务的满意度，强化酒店的良好形象，从而提高这类客户对地质酒店宣传的积极性。 3.实施客户数据挖掘。 尽管数据挖掘不能精确的识别最终客户，但可以明显提高营销活动的响应率，改善营销活动的回报率，为此酒店要从如下方面实施客户数据挖掘：首先，利用各种渠道（如直邮、电话、传真、网络营销等商业活动）获取潜在客户的响应行为，包括积极的响应行为和消极的响应行为；然后，获取潜在客户的资料并收集客户反应模式数据进行测试活动，对测试活动仔细分析响应结果，对消极的响应行为进行处理，或转化或清除；最后，利用响应结果正式进行数据挖掘，建立预测模型或评分模型。 4.构建完善的客户投诉及建议体系。 有资料表明，在客户消费的过程中，25个不满的顾客只有1个会产生投诉，1个不满的顾客会把它的糟糕经历告诉10-20人。投诉的顾客比不投诉的顾客更有意愿与企业保持关系；如果投诉的问题得到解决，60%的顾客会重复购买公司产品，如果投诉得到快速解决，会有90%-95%的顾客会成为回头客。基于此，酒店要从如下方面着手，构建完善的客户投诉及建议体系：员工听到客人任何关于酒店设施或服务的抱怨、不满或投诉时，均应及时反馈给本部门或归属部门的上级，相关责任班组主管或经理要及时赶到向客人道歉，并寻求解决方案；加强顾客抱怨、投诉的管理，定义不同的投诉级别和投诉补偿等级办法；处理客人投诉要快速，尽可能在客人不悦前、消费结束前、顾客离店前圆满解决；服务人员对客人投诉进行解答时，必须注意合乎逻辑，避免在处理投诉时伤害酒店的利益。 5.引入客户关系管理系统。 现有市面上有许多客户关系管理系统，酒店是否在原有系统软件基础上升级研发，还是重新购买新的客户关系管理系统进行衔接，必须要根据自身规模、投入产出比、未来发展规划综合考虑。如果要购置新的客户关系管理系统，需要对提供商的技术力量、资质及售后服务进行全面的考察，最好有在其他酒店实施的成功案例，并注意系统的可操作性和扩展性，提供数据接口以便与酒店其他操作系统建立无缝连接，完成客户资料的导入。在客户关系管理系统的功能上，可结合目前市场上客户关系管理系统提供商所设计的功能结合酒店实际业务进行总体设计，其功能要满足决策层、市场、销售和服务部门的综合需求。 三、结语 相较于一般的饭店、旅馆和宾馆，酒店在确保客户基本的食宿和饮食之外，还会为客户提供一些生活设施服务（如商务会议、宴请、购物及娱乐健身等），因此其管理错综复杂且面临诸多挑战。在当代酒店管理中，客户关系管理尤其重要，这意味着积累长期稳定的客户资源，深挖客户资源的潜在效益，完善组织架构设置，提供优质的客户服务，提高客户满意度和忠诚度就成为了国内酒店的发展方向和重要管理策略。 作者：房咏梅 单位：山东职工之家省总工会 客户关系管理论文范文:汽车客户关系管理现状及对策 摘要： 随着汽车市场竞争的加剧，众多的汽车品牌寻找新的途径来提升自己的竞争力。沈阳市华晨汽车作为高端汽车品牌也不例外，尤其重视产品在售前、售中与售后的服务，以客户需求为中心，即客户关系管理。客户关系管理是连接企业与客户的重要桥梁，不仅能够提升客户满意度与忠诚度，增加市场份额，降低企业成本，并为市场营销活动战略提供参考。本文主要分析华晨汽车引入客户关系管理系统的现状，并提出相应的对策。 关键词： 沈阳市；华晨汽车；客户关系管理 经济的快速发展及全球化竞争的加剧，汽车市场面临越来越激烈的竞争。沈阳市华晨汽车在沈阳也面临来自国内与国际汽车品牌的竞争。如何在过度竞争的市场中利用市场营销战略抢占更多的市场份额，提升客户的满意度与忠诚度，是华晨汽车面临的关键问题。 一、客户关系管理在汽车行业中的重要性 客户关系管理最早是由美国学者提出，进入国外市场已有30多年历史，运作较为成熟。进入中国只有十几年历史，且处于起步阶段。客户关系管理（CRM)是企业为提升自身的核心竞争力，利用信息技术及互联网技术协调企业与客户在销售、营销和服务商的互动，从而达到提升管理方式，根据客户需求，提供个性化服务，实现客户价值的过程。CRM主要涵盖三方面的涵义：是一种管理理念；先进应用技术软件系统；营销策略。CRM是这三者之间进行的一种融合。其核心是将客户作为公司的重点资源，通过对客户的整合与分析来满足企业发展需要，实现客户的价值。随着营销环境的变化，汽车客户差异化需求的驱动，市场竞争的加剧，汽车行业的竞争已经不是产品的竞争，而是上升到品牌与服务的竞争。面临客户资源的流失、盈利的降低，要凭借差异化竞争取得优势，客户关系管理是汽车行业的必然选择。而且现代化网络技术、数据库等发展，为客户关系管理的可操作性提供坚实的技术后盾。客户关系管理在汽车行业中的重要性主要表现在以下方面：一是降低经营成本，通过CRM可以提升客户的忠诚度与保持率；二是改善服务，通过分析系统中的销售与服务历史记录，能够根据客户特点，提供个性化服务；三是提高效益，客户的一些工作可以通过计算机自动化实现，节省人力；四是扩大销售，CEM分析客户，使销售的准确率提升，进而提升销售的成功率；五是口碑效应。CRM使企业花费较少的成本，利用客户进行口碑宣传。六是反应速度，市场是瞬息万变的，根据CRM系统可以及时根据客户的需求变化与市场反馈做出反应，调整战略与对策。 二、华晨汽车客户关系管理存在的主要问题 1.CRM系统数据库质量问题。 CRM系统中信息的有效与准确性是客户关系管理的前提与基础保障。华晨汽车的经销商数量较大，因员工流动性、培训不够及时等问题，造成的数据库存在质量问题。主要表现在以下方面：一是原始数据采集与录入不完整，在客户信息收集时，信息不完善，无法用于销售促进，更无法进行客户关系管理；二是系统录入培训不够及时，导致一线录入员工对各项目版块的定义了解不清楚，最终造成录入不精确的信息，对客户关系管理与市场营销活动造成负面引导作用；三是对于数据录入质量的监控不到位。宝马的4S店数据质量监控大多数由销售经理监管，但是销售经理忙于其他事务，或者重视程度不够，疏于对原始数据录入质量进行管理。 2.以客户为中心理念未能执行到位，客户满意度低。 华晨汽车引入CRM系统的核心是为客户提供个性化服务，与其他知名汽车品牌进行区分，让客户具有较高的满意度与忠诚度。每一家华晨汽车经销商都要严格执行华晨汽车的客户关系管理系统流程，然而因华晨汽车经销商数量庞大，在4S店的实际操作中未能完全执行到位，客户满意度较其他豪华品牌汽车低。这主要是由于：经销商的一线工作人员未能精准获得客户的历史信息；在客户接待与处理投诉过程中，销售、售后、会计等涉及的业务流程未能同步提供支援；客户接待流程，不能保证每一位一线工作人员都能执行到位，按照统一的流程服务客户；一些经销商的硬件设施老化，从形象上与宝马高端品牌形象不匹配。还有一些一线员工对华晨汽车的服务理念不清楚，更无法践行“以客户为中心”的理念。 3.缺乏有效的客户互动。 华晨汽车通过对CRM系统中的客户信息进行研究分析，总结出潜在客户与已购买客户的消费习惯、职业、行为习惯等。在全国范围内开展符合品牌定位与形象的市场营销与促销活动，并为各经销商的市场营销与促销活动提供指导。来自全国各地的经销商因各种原因未能执行统一的市场营销或促销活动。在维护客户关系中，各经销商运用多种手段，如：单一的价格折扣、促销等。随着潜在或者已购买客户的消费越来越理性，这种价格促销不能使客户与华晨汽车公司建立信任与忠诚度。在市场营销活动中，客户关怀活动形式也不符合宝马客户的需求，无法让宝马客户与一线人员进行有效的沟通，不能满足客户需求，同时，一线工作人员也无法了解客户需求。 三、华晨汽车客户管理管理对策研究 1.加强监管CRM系统数据库质量。 CRM系统应用的最终目标与企业营销的总体战略一致，提升宝马汽车的销量。CRM系统数据库是实现战略目标的中枢，数据库的质量影响着整个CRM系统能否高效运转。华晨汽车CRM系统数据库的数据主要来自各经销商一线员工的录入。因对客户收集的信息量较大，会出现一线员工为了完成系统的任务，可能会出现数据弄虚作假的情况，录入不真实的信息，并未真正的对客户进行关怀。员工的流动会导致信息对接不及时。这种行为造成恶性循环，严重影响数据库质量。为了保证录入数据的真实度与完善性。需要从以下方面入手：对一线员工及时进行培训，了解各录入项目的定义；制定数据库合格数据的标准；销售经理加强对数据质量的监控。 2.深入贯彻“以客户为中心”理念，提升客户满意度。 华晨汽车各个业务流程版块人员应了解企业文化，“以客户为中心”的服务理念，并落到实处，提升客户的满意度。企业的每一位员工都应提高思想认识，充分意识到客户的重要性。提升客户满意度可从以下几个方面入手：对于客户的投诉，高度重视，提升服务水平；宝马公司应分析自身存在的不足，采取有效的措施改进自身；提升一线销售人员的综合素质，尊重每位客户的购买过程。华晨汽车的所有活动都应体现客户的价值，让客户体会到宝马提供的无微不至的关怀，让客户感受宝马的品牌文化，从而提升客户满意度与忠诚度。另外，作为公司管理人员应注重培养员工的忠诚度，避免经常性的人员流动对客户产生不良影响。 3.与客户进行深度沟通、交流。 各经销商应参考学习华晨公司的市场营销活动指导。华晨公司的市场营销或促销活动，是通过对CRM系统数据库的客户信息进行研究分析而策划的。各经销商都有自己的地域特点，在执行活动过程中，形式可以多样化，但是在营销或促销活动宗旨上，秉承“以客户为中心”的理念。一切活动围绕客户而进行，在活动中注重体验，与客户进行深度沟通与交流，倾听客户的声音，关注客户的需求。让客户感受宝马的品牌文化与人文关怀，提升客户忠诚度。 四、结语 客户关系管理系统是决定企业未来发展战略，抢占市场份额，提升核心竞争力的关键。CRM系统不仅促进销售，对市场营销活动提供导向作用，而且促进组织流程的优化与宝马品牌文化的提升。本文主要分析了客户关系管理在汽车行业中的重要性，分析目前华晨汽车客户关系管理中存在的主要问题，并从加强监管CRM系统数据库质量、深入贯彻“以客户为中心”理念，提升客户满意度、与客户进行深度沟通与交流三个方面来完善客户关系管理。文中观点仅提供参考。 作者：白宏亮 单位：华晨宝马汽车有限公司 客户关系管理论文范文:客户关系管理在企业市场营销中的影响 ［摘要］ 随着我国市场经济的快速发展，人们的生活水平逐渐提升，消费者对服务质量的要求也有所提高。同时由于企业数量逐步增多，市场竞争日益激烈。在这种情况下，企业想要在市场竞争中处于不败之地，就必须做好市场营销工作。只有做好客户管理工作，正确处理企业与客户之间的关系，才能赢得客户的信赖，同时分散企业运营过程中的风险，给企业带来更多的经济利益。企业要做好客户管理工作，维护客户资源就必须知己知彼并不断改善经营模式。文章主要探讨客户关系管理在市场营销中的重要作用，希望能够促进企业建立良好的客户关系并不断促进企业做好市场营销工作。 ［关键词］ 客户关系管理；市场营销；经营模式 在现如今这个时代，我国经济迅猛发展，企业生产技能也在不断更新，市场竞争愈演愈烈，整个市场逐渐从产品至上向顾客至上转变。面对客户需求的不断变换以及市场营销竞争的不断加剧，企业要想在竞争中处于不败之地必须与客户建立良好的关系，企业只有得到客户的信任与依赖才能保持稳定的客户资源，让企业的产品在市场上占有一定的份额。管理好客户关系是企业做好营销工作的重中之重，是企业稳步发展的前提和重要保障。 1客户关系管理有利于降低企业的市场营销风险 客户关系本质上是企业与客户之间形成的一种相互信赖、共同受益的商业行为。企业如果不能很好地管理客户关系，就会损害自身的信誉，对自身的发展产生不利影响。面对日益激烈的市场竞争企业必须在进行市场行销时不断开发对企业产品有兴趣或者购买意向的客户。客户群体是企业进行市场营销的有力基础，更是企业获得发展的有利市场空间。为了促进企业的发展，增加企业的经济利润，企业必须在维护好原有客户的前提下，不断地去开拓新客户资源，只有这样才能更好地进行市场营销。企业只有做好客户关系的管理和维护工作，才能让自身的产品被客户关注并且接受。这不仅有利于企业进行产品的推广和营销，还有利于企业获得客户的反馈信息。客户的反馈信息是对企业产品质量的重要评价，根据获得的反馈信息，企业可以改善自身产品使之更加适合客户的需求，改变自身的经营战略扩大市场获得更多的赢利。可见客户关系管理有利于企业采取有效措施降低市场营销风险，企业可以根据客户的反馈信息及时调整自身的经营策略，让产品更加适合客户的需求，更好地迎合市场，扩大市场份额，获得更多赢利。 2客户关系管理能够提高企业的赢利能力 2．1有效的客户关系管理能够提高客户关注，增加企业收益 企业要想做好客户关系管理，前提是必须准确认识客户关系的重要性，其中最重要的是正确分析客户的份额组成及其有效价值，这是企业获得更多赢利的必要保障。企业要想获得成功仅仅具备高素质人才和先进的技术是不够的，企业必须具有长期稳定的客户资源，对于客户资源的管理和维护需要有专门的人员进行并且需要花费很多的时间，只有这样才能与客户建立长期稳定的合作关系。同时，企业需要根据客户的市场份额对自身的营销策略进行适当的调整。对于给企业带来巨大影响的产品，其客户关系的管理直接决定着该产品的市场定位和市场价格，所以针对这些产品企业必须在充分的市场考核之后详细定制营销策略和营销手段。企业要根据产品和客户的实际情况退出营销活动，并给客户提供优惠的价格，只有这样才能回馈广大客户并吸引更多的客户，通过这样的方式可以让企业与客户之间形成牢固的关系。企业只有促进客户关系的发展才能与客户建立长久的合作关系，从而提升企业自身的赢利能力。 2．2有效的客户关系管理能够培养潜在客户的价值，促进企业的可持续发展 企业在进行客户关系管理时，不仅要保障管理的科学性，还要注重培育潜在客户。第一，企业在管理客户关系的过程中要善于从购买商中选取有较大发展潜力的客户，企业要发现有条件、有能力并且有意愿的客户，对这些客户进行培养，让他们信赖企业、看好企业的产品。企业要制定相应的营销策略使这部分有价值的潜在客户更加了解企业的产品，并努力从潜在客户中获得有效回馈信息，对自身的产品进行改进，这样可以有效培养潜在客户的价值。第二，企业采取有效措施建立良好的客户关系，不仅能够维护好客户，还有利于进一步开发新客户，促进企业的长久发展，从而实现企业的可持续发展。 2．3有效的客户关系管理能够提高客户忠诚度 企业要建立良好客户关系，仅依靠自身维护是不够的，还需要从客户方面进行考虑。企业与客户之间进行供求关系交流，企业要努力满足客户的需求，在满足客户需求的过程中实现自身效益的最大化。企业只有维护好客户关系，才能与客户形成良好的供求关系，使企业在市场竞争中得到不断发展。企业在进行客户管理的过程中会努力做好产品质量把关，避免由于质量问题给企业带来负面影响。这样客户就可以放心产品质量，在购买产品时不会有后顾之忧，这样就能提高客户对产品的满意度，让客户认为购买的产品物有所值，从而有利于提高客户忠诚度。 3客户关系管理有利于企业在市场营销中的竞争力形成 在传统的市场营销过程中，其主要方式就是通过打价格战或是举办一些活动来赢得更多的客户，这个过程往往十分盲目，缺乏市场针对性。往往在短期活动中有着较好的效果，但不能从根本上获得客户的信赖。面对日益激烈的市场竞争环境，从客户关系管理增加产品的无形资产，才能从根本上增加企业的市场竞争力。因为在产品日益同质化的今天，价格也趋于一致，各户所关心的不仅仅是价格与质量，而是产品所能带来的满意度。在这种情况下也就要求企业高度重视企业关系管理，在长期内形成战略合作关系。在企业进行市场营销时，第一，注意培养客户关系，促进良性关系的形成，这样才能在同类产品的竞争中脱颖而出，形成自身特有的竞争力。第二，良好的客户关系的形成与巩固，在一定层次上为企业打下了坚固的群众基础，这是对企业产品竞争力的形成有着强有力的支撑。第三，通过对客户关系的管理，可以明确市场需求，针对性的制定营销手段并发现自身存在的不足，不断改进，以求获得更广阔的企业市场。从而真正形成企业的市场竞争力，做到自身的可持续发展。不仅提高了顾客的忠诚度，更减少了企业的经营风险，一举数得。 4有效的客户关系管理使企业在市场营销中占据优势地位 在市场经济日益完善的今天，建立企业与客户之间的良好关系逐渐被提上日程。这不仅关乎着企业的产品，更关乎着企业信誉。在进行客户关系管理的过程中，企业可以充分意识到自身产品的独特优势与潜在市场，更能通过客户的反馈，找到自身所存在的不足与缺憾。在与客户沟通与自身不断完善的过程中，企业的营销策略会有一个长足性的进步。通过对自身优点的保持与客户认可度的提供，从而真正形成企业的营销优势。而且有着前期对客户关系的管理，企业可以详细了解客户的具体需求，然后根据客户需求进行特色定制服务，从而真正留住客户。 5结论 面对客户多种多样的需求和日益激烈的竞争环境，企业必须重视客户关系管理在市场营销中的作用。只有建立良好的客户关系，才能使企业更好地认识市场、把握市场动向从而降低营销风险。企业可以通过关注客户的市场份额，提高企业的收益。通过有效进行客户关系管理，企业能发现潜在客户、提升客户价值、扩大客户群，从而促进企业的可持续发展。同时，建立良好的客户关系还有利于企业提高产品质量，提高客户忠诚度，提高企业的竞争力，使企业在市场营销中占据优势。可见，客户关系管理在企业市场营销过程具有重要作用，企业必须做好客户关系管理工作，促进企业的长远发展。 作者：胡晓乐 单位：辽宁行政学院

宏观经济管理论文:市场经济发展中宏观经济管理的作用 ［摘要］目前我国正处在社会主义市场经济的新阶段，市场机制以及体系正在不断完善，这就需要通过国家层面对市场经济进行宏观调控，采用经济杠杆调控经济和谐平稳发展，为市场经济的长足发展提供保障。文章重点就宏观经济管理在市场经济发展中的作用以及如何进一步创新宏观经济管理策略进行研究。 ［关键词］宏观经济管理;市场经济;作用;策略 在社会主义市场经济环境下，有效的经济管理和控制显得尤为重要，而宏观经济管理就是一种高效的经济管理手段。因此，必须增强对宏观经济管理的全面了解，充分认识到宏观经济管理工作的有效开展的前提是对经济管理和相关研究工作进行掌控，在掌握相关概念和理论之后在科学的宏观经济管理理念指导下开展宏观经济管理工作，维护市场经济发展的正确轨道。 1宏观经济管理概述 宏观经济管理是市场经济发展中的重要推动力，主要是指国家为实现宏观经济目标从而对经济活动进行宏观调控和施加影响的经济管理活动，能够对经济管理行为进行约束和提供方向指导。第一，进行宏观经济管理的主体是国家各级政府，因此宏观经济管理的实质是国家层面的宏观经济调控与管理。需要注意的一个概念是国家管理和政府管理相比具有极大的差异性，我国和其他西方国家一样都是将政府管理作为国家管理的组成部分，除了政府管理之外还有其他的管理分支，其权力和管理范围都高于政府管理。第二，国家开展宏观经济管理的目的在于促进宏观经济发展目标的实现，而且在市场经济不同发展时期会有不同的宏观经济目标，这就需要根据特定的时期和条件进行目标的调整。宏观经济管理想要实现的目标包括:实现经济快速增长，全面提升经济效益，进一步优化国家经济结构，提升广大人民群众的生活水平，全面增强综合国力等。第三，宏观经济管理的内容是宏观层面的各项经济活动，主要包括宏观收入分配、宏观经济结构优化以及宏观经济总量平衡等，它和微观经济管理相对。 2宏观经济管理在市场经济发展中的作用 2.1适应社会化大生产 随着时代的发展和经济发展水平的提高，我国逐步进入到了市场经济发展的新阶段，而且正在向着社会化大生产的目标迈进。宏观经济管理在市场经济发展中发挥着重要作用，同时也是全面实现社会化大生产的要求。一方面，我国市场经济的发展和推进建立在社会化大生产基础上，在这样的环境下，国民经济的各个部门之间的联系更加紧密，生产要素的流通也逐步加快。那么为了维护市场经济的稳定和正常发展，就必须对社会劳动进行合理分配，将其按照一定比例并且依据经济发展的现实需要进行分配，确保市场经济发展进入快速发展时期。对经济的管理和调控不能仅仅依靠价值规律的市场调节，还需要借助宏观调控这一有形之手增强宏观经济管理能力。另一方面，社会化大生产条件下，国家已经完全摒弃计划经济模式，不会下达指令性计划，也不会再对企业生产进行系统规定。所以，社会经济以及企业的生产经营是在无政府状态下发展，这样的情形容易导致市场经济混乱情况的出现，从而影响到国民经济的稳定健康发展。对此，要通过宏观经济管理有计划和有步骤地对国家经济进行协调指导。 2.2弥补市场调控缺陷 市场在经济管理中存在着一定缺陷，而宏观经济管理则成为了弥补市场缺陷的保障，并在市场经济的发展中起着协调稳定作用。一方面，在市场经济体制之下，资源配置的主要方式是市场，而且市场在社会资源的优化配置当中不可或缺。但是市场在资源配置的过程中并不是万能的，因为在经济运行和发展的过程中会遇到多种多样复杂问题，仅仅依靠市场调控是不能够解决这些问题的。例如，促进市场经济的发展必须要有市场竞争的存在，从而为市场的发展与进步提供动力支持。但是不合理的竞争也是难以避免的，它会导致市场紊乱，这个时候市场调节也就难以解决这一问题，从而造成经济波动。对此，国家政府的宏观经济管理迫在眉睫。另一方面，我国的社会主义市场经济虽然获得了一定程度的发展，但是仍受到传统计划经济的影响，进而导致市场经济不成熟因素的存在。在这样的经济环境下，宏观经济管理成为促进市场经济稳定发展的必然选择。由于市场机制不是完美无缺的，那就可以通过增强宏观经济管理的方式解决无法通过市场调节而解决的难题。 2.3维护我国经济体制 市场经济是我国社会主义发展过程中最为基本的特征，坚持以公有制为主体，多种所有制共同发展。改革开放以来，国家政府的经济管理职能随着改革开放的深入也发生了一定变化，国企内部也进行着一系列改革，在产权分离以及政企职能分开的情形之下，我国政府逐渐把国企推向市场，在对国企进行管理的过程中没有直接插手其经营与管理，但是仍然充当着生产资料所有者的角色对国企进行必要管理，尤其是在关系国计民生的特殊国企制定重大经济决策的过程中，必须给予一定干预指导。只有这样才能够维护我国的公有制制度，并且促进体制改革的正常运行与发展。可以说宏观经济管理是维护国家经济体制的关键，更是市场经济发展进入到新阶段的必然要求，这与我国的国家体制和发展现况紧密相关，更是国家长治久安和维护国计民生的大事。我国各级政府一定要不断强化宏观经济管理，确保我国经济体制不动摇，并加快我国的改革进程，促进社会经济以及企业的稳定持续发展。 3创新宏观经济管理的策略 3.1创新宏观经济管理目标 宏观经济管理在市场经济发展中发挥着重要作用，为了更好地促进市场经济的持续稳定进步，国家各级政府就需要不断创新宏观经济管理策略，根据宏观经济管理的现实需要以及市场经济的发展要求制定针对性的经济管理策略，进一步提高管理效果。创新宏观经济管理目标是创新宏观经济管理工作的重要策略之一，在宏观调控中不可忽视。宏观经济管理目标的主要内容是国家各级政府在宏观经济管理中所要达成的经济运行状态的预期目标，这一目标也成为评价宏观调控工作质量的标准。创新宏观经济管理目标可以从以下几个方面入手:第一，宏观经济管理目标必须具备有效选择性特征。在社会主义市场经济全面发展的过程中，经济发展状况处在不断变化当中，伴随着经济发展情况的差异和变化，宏观经济管理目标也需要具备不同的侧重点和差异性的特征，必须是可以根据现实状况进行合理选择的目标。例如，经济过热环境下，应该将控制经济增长速度作为宏观经济管理的主要目标，最大化地降低经济过热对国民经济造成的不良影响;经济衰退时期应该将促进经济发展作为宏观经济管理目标，来确保经济的稳定协调进步;我国在加入WTO之后，我国需要将维持经济总量平衡作为宏观经济管理目标，并且进一步优化经济结构，促进经济转型升级。第二，宏观经济管理应该在居民消费方面加大创新力度，并对管理目标进行针对性调整和创新。在经济快速发展的环境下，居民消费行为日趋成熟，社会消费走向稳定发展之路，此时的宏观经济管理目标需要对投资增长速度进行控制，以促进经济平稳快速发展。第三，就国家进出口而言，宏观经济管理目标必须将侧重点放在合理控制进出口比例以及优化进出口环境方面。 3.2创新宏观经济管理方法 为了更好地发挥宏观经济管理在市场经济发展中的作用，必须采用科学有效的宏观经济管理手段，这就需要根据市场经济的发展要求进行宏观经济管理手段的创新，也就是全面优化能够促进宏观经济管理目标实现的方法，具体而言，主要包括经济、法律、行政以及传媒手段等。中国宏观经济管理手段的创新和优化，能够最大化地提高经济管理效能，国家各级政府应该根据经济发展的新形势采用以下几种创新型的宏观经济管理方法:第一，强化法律手段对宏观经济管理的作用。市场经济同样也是法制经济，再加上我国正在全面推进社会主义法治建设，要维护市场经济的稳定发展，就必须利用法律手段确保经济运行状态的稳定和运行方式的合理运用，在宏观经济管理方面制定明确的法律法规规范管理行为，为市场经济的发展提供法律保障。第二，对宏观经济管理的经济手段和行政手段进行创新和优化。宏观调控重点对国民经济运行进行管控，那么就需要根据经济环境、发展要求、经济管理目标等实施经济管理手段，并与行政手段实现紧密配合，进一步强化宏观经济管理的作用。第三，推进电子化政府建设，提高宏观经济管理的现代化水平。经济全球化步伐正在逐步加快，这就需要对电子商务引起高度重视，根据时展潮流推进电子政府机构体系建设，并在网络政府工程建设上加强投入，提高宏观经济管理成效。 3.3创新宏观经济管理主体 宏观经济管理主体创新对于市场经济的发展以及经济管理效能的提高具有重要意义，其主要包括依法成立并且承担着宏观经济管理职能的政府组织机构，而在对管理主体进行创新后能够最大化地发挥其宏观经济管理职能，维护国民经济的稳定发展。第一，组织创新。组织创新即改革和完善国家政府机构，对政府机构的职能进行创新改革，进一步协调政府机构，全面优化政府规模，并在政府机构办事效率提升方面加大力度。在市场经济环境下，国家各级政府宏观经济管理的主要职能是对市场运行进行全面监管，维护好市场运行程序，从而为市场经济的持续稳定发展提供良好环境。同时，承担宏观经济管理职能的政府机构必须在人员创新方面提起高度重视，积极配合市场经济的发展，应根据实际发展要求进行人员选拔，提高管理工作人员的素质和能力，使其能够在宏观经济管理过程中发挥出更大作用。第二，严格遵循政企分开原则，促进政府职能的转变，建立一个完善的公共决策体系，有效提升公共政策的质量，实现从微观干预到宏观调控的巨大转变，由直接性的管理变成间接性调控。第三，严格遵循权责一致的原则，进一步调控与约束政府各个职能部门的权限，积极协调各个职能部门，使其能够分工合作，各自承担相应的职责，避免职能交叉情况的出现，进一步优化政府组织结构，提高宏观经济调控水平。 4结论 宏观经济管理在市场经济全面发展的大环境当中发挥着重要作用，通过宏观调控能够促进我国市场经济更加适应社会化大生产的要求，弥补市场调控中存在的缺陷和不足，维护我国经济体制的健全和发展。在明确宏观经济管理在市场经济发展中的作用之后，还需要进一步创新宏观经济管理策略，提高宏观经济管理工作的质量和水平，为市场经济的长足发展提供更大的平台，在具体工作中可以重点就宏观经济管理目标、管理方法以及管理主体进行创新。 作者：王正 单位：中国出口信用保险公司 宏观经济管理论文:宏观经济管理中经济信息的应用分析 一、经济信息和宏观经济管理的概述 1、经济信息 经济信息的定义包括广义的经济信息和狭义的经济信息。从广义的角度来说，经济信息是指与经济活动有关的所有信息，这些信息从不同的角度、不同的层次反映了经济活动的变化；从狭义的角度看，在经济活动的过程中直接反映出来的各种信息就是经济信息。因此，对于已经进入信息社会的人类来说，经济活动蕴含着丰富的经济信息，经济活动的发展也会带动经济信息的发展。不同水平的生产力对经济信息活动的利用水平也不同，只有充分利用经济信息才能够解放和发展生产力，促进国民经济的稳定、健康发展。在分类方面，宏观经济信息主要包括为经济管理决策服务的信息，如投资信息、货币信息、分配信息、政策法规信息、战略信息等；微观经济信息是指经济活动的具体变化方面的信息，如技术开发信息、加工信息等。 2、宏观经济管理 宏观经济管理是指，政府为了保证国民经济的稳定健康发展，在一定范围内，对经济运行的决策、计划等进行调节。政府进行宏观经济管理的目的主要包括两个方面：一方面，包括调节社会总供给和社会总需求的有效平衡；另一方面，通过各种手段维护市场经济秩序，弥补市场调节的缺陷，创造有利的经济环境，实现国家和人民的利益。政府进行宏观经济管理能弥补市场的缺陷，调节市场主体之间的利益，保证国民经济结构和总量的平衡；能有效地维护市场秩序，保证各个主体的公平竞争；能维护公有制的主体地位，保护国有资产的安全，提高其在市场经济中的责任；能维护社会稳定，有效地处理国家、集体、个人之间的关系，维护公平。 二、经济信息在宏观经济管理中的作用 1、经济信息的作用 一是经济信息能够使经济决策科学化。经济信息反映了经济的过去、现在和未来，为决策者提供了预见性的决策方案。二是经济信息能够有效地指导经济计划的编制。经济计划的制定以统计资料、经济信息和经济情报为依据，但在编制过程中会遇到很多不确定的因素，有效地收集经济信息能够避免不确定性因素，使经济计划与经济实际相适应。三是经济信息能够提高企业的经营管理水平。企业管理者主要通过对人力、财力、物力、生产、销售等进行有机地组织，进而实现对企业的有效管理，而这其中的每一个环节都需要经济信息的支持。 2、宏观经济管理的内容 宏观经济是一个复杂的经济总体，影响其发展的因素有很多，主要有组织结构、经济总量、产业结构、发展周期等。因此，必须认识宏观经济管理的主要内容，即宏观经济管理的主要作用。从目标来说，宏观经济管理主要从经济规律出发，克服市场自身的缺陷，保证国民经济的健康发展。从任务来说，宏观经济管理按过程来说主要有决策、调节、监督等重任；按管理方式来说，有直接管理和间接管理。 3、经济信息对宏观经济管理的作用体现 一是经济信息能够促进国民经济发展。经济信息是制定经济政策的主要依据，同时也能够监督经济活动，联系各个经济部门。二是经济信息对社会经济的发展具有推动作用。经济信息也是一种资源，且投资少、见效快，有效地开发和利用信息资源能够对社会经济的发展产生巨大的推动作用。三是经济信息能够提高人类的智力。信息就是知识，人们在生产生活中需要接收大量的信息，这些信息的融合和再生就产生了新的知识，借助电脑之类的外部存储设备能够解放人的大脑，让人脑从繁重的劳动中解脱出来，从而提高了人类认识世界和改造世界的能力；此外，人们能够利用所掌握的信息与自身的信息融合，从而提高了管理水平。 三、经济信息在宏观经济管理中的应用 1、在宏观经济管理目标中的应用 宏观经济管理目标为宏观经济管理指明了方向，有了目标，宏观经济管理的措施才能够有针对性。经济信息为宏观目标管理的制定提供了重要的依据，它显示了市场的供需情况，如人口增长数量、居民购买力的变化等，只有依据这些信息才能够减少不确定因素的影响，使目标更加科学可行，从而推动国民经济的稳定发展。我国的宏观经济管理目标是：在充分发挥市场调节作用和企业自主经营的基础上，政府正确使用宏观经济管理职能，以促进国民经济的发展，满足人民对物质文化的要求。宏观经济管理的目标主要包括经济稳定、经济增长、宏观效益和生活水平。经济稳定目标包括经济总量平衡、国际收支平衡、物价稳定；经济增长目标是指一定时期内社会总产品的价值表现和人均占有量所要达到的新水平；宏观效益目标是指国民经济发展中社会总投入与总产出的比例；生活水平目标是指在经济稳定、经济增长和宏观效益的影响下，人民的物质文化水平。宏观经济管理目标反映了总体经济在运行速度、效益等方面的关系，而在实际情况中，它很难达到完美的程度。因此，在制定宏观经济目标时要把握好以下几个原则：一是主次分明。宏观经济的运行充满了矛盾，这些矛盾的交织制约了国民经济的发展。如当需求过多时，有可能存在供给不足；当总量平衡时，有可能结构失衡。因此，必须主次分明，抓主要矛盾，有的放矢，提高目标的科学性。二是有所取舍。宏观经济目标不可能全面覆盖，总要有所取舍。因此，在制定宏观经济管理目标的过程中，要把握好大方向，做到利大于弊。三是量度适中。宏观经济管理目标的各项指标要达到精准十分困难，应该有一定的弹性，也就是要量度适中，不能过高也不能过低，这样才能有实现的可能。为实现宏观经济管理目标可以从以下几个方面入手：一是制定战略。宏观经济管理目标的实现过程十分复杂，需要精密部署。另外，还要善于抓主要矛盾，根据实际经济运行情况实施战略转移。同时，在实现步骤上，要充分考虑现阶段内的人力、物力、财力的情况，分阶段实现。二是落实责任。宏观经济管理目标的实现必须要落实责任，以提高各方面的积极性。特别是各级政府，在给予他们宏观调控权利的同时还要让他们承担相应的责任。三是组织实施。第一，要做好宣传动员工作，通过各种形式宣传目标的内容、意义、实施步骤等信息，统一认识，调动积极性。第二，要制定好政策、协调好工作，以利于各部门之间的合作，提高目标的实现速度。第三，要做好信息收集和评价工作，及时发现问题，及时解决，确保按预定目标进行。 2、在宏观经济计划管理中的应用 计划管理需要有经济信息的支持，离开经济信息的支持，宏观经济计划管理就成了无本之木。宏观经济计划是一种对国民经济和社会发展的规划，是一个庞大的体系，因此宏观经济计划的编制过程也十分复杂，其中必须重视经济信息的导向作用。为了促进计划的实现，必须充分利用信息手段引导企业和市场，必须做好宏观经济和市场的检测工作，积极收集信息，特别是投资、消费等方面的信息，并将其加工和传递。此外，还要建立完善的信息制度。 3、在宏观经济决策中的应用 宏观经济决策是指为了实现国民经济、地方经济或部门经济的发展目标而制定的实施方案。宏观经济决策的科学与否关系到宏观经济管理水平能否提高，如果宏观经济决策违规经济规律，必然导致经济发展的随意性，因此，必须充分利用经济信息，提高决策的科学性。宏观经济决策的基本程序有：一是确定目标。目标要根据实际存在的问题确定，在确定目标前必须深入研究经济信息，发现经济发展中存在的问题，找到原因。二是制定方案。方案的制定必须以全面的、准确的经济信息为依据，同时还要拟定多个备选方案，提高决策的优化程度。三是评价方案。评价方案是指依据经济效益、社会效益、人力、物力等方面的指标在多个备选方案中选择最优的一个。四是反馈信息。方案在实施的过程中必须做好信息反馈工作，并跟踪验证，在主客观条件变化或决策有误时要及时调整。 四、有效应用经济信息的对策 1、全面收集信息 信息收集是保证经济信息有效应用的基础。在收集信息时要注意以下几个原则：一是计划性原则，即要根据国家、地区和行业的经济信息资料确定一个科学的目标，此目标要切合实际，突出重点。二是时效性原则，即要提高反应速度，确保信息的时效性。三是针对性原则，即所收集的信息必须切合实际，紧密结合服务对象的需要。四是连贯性原则，即要保持信息的连贯，不断积累，丰富信息。在收集程序方面，一要分析服务对象的需求，了解他们对信息需求的内容。二要保证信息源的准确性、时效性、全面性，以便选择最优的经济信息资源。三要采用多样化的信息收集方法，如文献法、内部资料法、参观访问法等。 2、有效整理信息 在收集到信息后，要做好信息的筛选、分类、编码、存储和更新工作，同时还要建立对应的索引，以方便查阅。经济信息的整理能够提高信息的真实性，并使其条理化，以满足经济发展的需要。 3、建设信息网络 信息资源的储量是无限的，并且在开发利用中其还能够得到丰富，因此，必须建设高效的信息网络，使经济信息能够得到有效的利用。一是政府要加强宏观指导，成立管理机构，动员各方面的力量参与其中。二是要以市场需求为动力，同时还要引导用户参与到信息网络的建设中。三是联合共建。经济信息网络的建设需要大量的人力、物力和财力，除国家投资外，还要积极吸引多方资金，建立共享网络，避免重复建设，提高信息的收集效率和使用效率。四是开发信息市场。要充分利用网络、电视、广播等媒介，宣传经济信息的作用，拓宽经济信息的覆盖范围。五是培养信息人才。要制定人才培养战略，不仅要重视现有人才的培养，还要利用高等教育培养后备信息人才。 五、结语 随着社会主义市场经济的发展，经济信息将在宏观经济管理中发挥更大的作用。因此，作为宏观经济管理的主体，政府必须有效地利用经济信息，提高宏观经济管理水平，从而提升我国的综合国力，促进国民经济持续健康发展。 作者：赵新宇 单位：中国人民银行枣庄市中心支行 宏观经济管理论文:我国财政宏观经济管理的创新分析 财政是一个国家兴旺发达的基础，是国家的立足之本，安定之根，是国家进行经济活动的重要支柱；是保证国家在社会、政治、经济等方方面面的重要条件。而宏观经济管理是经济学中的一种专业术语，其主要从整体上对全球经济活动进行调节和控制，提供微观经济活动说必要的条件。一些经济学家和政策制定者一直都非常关注财政政策冲击的红宫经济效应，我国政府也一直十分重视利用宏观调控来实行财政政策。目前在宏观经济领域最常用的分析工具是动态随机一般均衡模型，它把宏观经济理论模型用清晰的微观理论表现出现，使得理论更加细致和突出。但是在面临财政风险这样一个关系着一个国家财政稳定，人民生活安定问题的情况下，各国政府应该敏锐捕捉风险，有效解决并加以防范，保证国家财政持续稳定的发展。 1国家面临的财政危机 （1）金融危机所带来的财政安全问题 最近几年，很多西方国家有关金融危机的状况频繁发生，并且为世界经济带来了不可估量的影响和损失。金融危机不仅仅是发生在发达国家，同样发生在发展中国家和新兴经济体。特别是20世纪90年代以来，世界大范围内频繁金融危机，给社会带来了前所未有的动荡，很大的威胁到了国家经济安全，人民陷入了无尽的恐慌当中。1991年墨西哥爆发的金融危机使得墨西哥国家财政濒临崩溃，而且，危机还延伸到了欧洲、美洲、亚洲等很多国家，造成阿根廷、智利等多国的金融市场也遭受了严重的冲击；1997年亚洲金融危机的爆发直接导致东南亚各国股市和货币体系瓦解，重创了东南亚地区的经济，许多东南亚国家货币也随着大幅度贬值；2007年，美国的次级放贷危机给全球的主要金融市场带来了巨大的冲击，同时也给世界经济造成了很大的负面影响；2009年，欧洲出现了债务危机问题，导致了不仅欧洲经济，而且世界经济都遭受了巨大影响，同时很多国家的经济增长缓慢。世界经济受金融危机的不断爆发影响广泛，让世界各国政府不得不高度重视金融安全和国家财政安全问题。从历史角度来看，金融危机和政府债务危机之间有着十分密切的关系，两者之间往往能够相互转化和传导，导致扩大金融风险和财政风险的不利趋势。因此，深入有效的研究金融风险和财政风险的转换方式，能够更好的解决和预防这两项风险，对国家经济安全的维护有着积极的促进作用，这是各国政府有关部门迫切需要思考的重要问题。 （2）我国财政面临风险逐步扩大趋势 我国在改革开放以后，经济得到了很大的发展，经济体制改革到了重要时期，许多新旧体制在改革中产生了矛盾，妥善解决好这些矛盾，对保证社会政治经济稳定发展有积极的作用。从目前看来，我国经济社会转型所面临的主要困难是确立新的社会秩序和创新社会管理制度。在计划经济体制时期的问题并没有全部得到解决，有些问题还遗留至今，与市场经济体制搭配的制度又不完整，所以仍存在我国财政风险具有部分制度性。而根据不同的经济体制，国家财政风险程度也存在差异。计划经济体制下，国家实行的是大集体，所有经济权都由国家掌握，国家统收统支，高度集中分配的财政政策大大降低了我国财政风险。但是，随着全球化的发展和深入，贸易经济逐步进入中国，各种进出口产品的不断深化，大大提高了经济风险的发生，且传播迅速，损失巨大，从而导致财政风险的发生率也有很大的提升，使得在市场经济体制下的国家财政面临较大的风险。改革开放政策的实施，确实让我国在降级体制方面取得了举世瞩目的成就，但是要想具有完善的市场经济体制，还需要进一步的努力。我国的财政在经济转型过程中承担了很大的风险，并且有逐步扩大的趋势，不能低估了我国现阶段所遇到的财政风险。 2分析新视角下我国财政宏观经济管理的创新 （1）必须加强我国财政宏观经济管理 市场经济发展要求加强在社会主义市场经济体制下对宏观经济进行管理，有利于维护宏观经济的总量平衡，经济结构合理，国民经济快速稳定发展，巩固和发展社会主义制度。市场调节是以价格和经济利益实行的一种自发调节，这种调节有助于资源向收益可观、高利润的企业流动，做到资源的合理分配。但是这样很容易造成利大大干，利小小干，无利不干的倾向。有些利润大的生产行业和产品社会未必需要，有些公共服务设施建设市社会不要但利润小甚至是无利润的，对于这些矛盾冲突，市场无法做到有效的调节，只有由政府出面解决，而且，市场调节没有及时性，都是事后调节，必须由国家政府加强宏观调控来解决，弥补市场缺陷。市场调节必须保证是在公平竞争的环境下，而要遵循公平竞争，就要有公平竞争的原则，并富有严格的市场监督管理机制。仅凭市场调节，很能做到这点，甚至容易产生垄断市场而破坏了市场秩序。为了保证市场的公平竞争环境和良好的市场秩序，国家必须严密法制、加强监督宏观经济管理，营造出对企业发展有利的市场竞争环境，同时也保护了消费者合法权益。社会主义市场经济的基本经济体制是坚持以公有制为主体，多种所有制经济共同发展。国企必须是市场的主体部分。虽然政府和企业分开，但并不是完全独立没有任何关系。国家政府虽然不能直接参与到企业的管理当中，但是还是会对国企的重大经营决策进行相应的指导和干涉，这样不仅可以保证国有资产的安全，还可以促进国企在市场竞争中占据有利地位。经济的稳定发展促进了社会的稳定，社会主义市场经济体制的建立有助于经济的发展，同时也有助于社会的稳定。然而，市场经济的一些问题会带来不好的结果，如收入差距明显、自私的自顾个人利益而不管国家集体利益等，容易产生两极分化。为了社会安定，人民共同富裕，保护国家集体利益等，必须加强宏观经济管理。 （2）对我国财政宏观经济管理职能进行强化 强化我国财政宏观经济管理职能可以从以下几点出发：第一、调整支出和财源政策，大力发展经济。经济是财政的根基，只有根基稳固才能继续发展其他事业。首先，以现有的结构机制为基础来调整财源结构，有效拓展财源基础。然后是要大力支持乡镇企业发展，是民营企业能够快速健康发展。最后是要是国有土地得到有效的开发利用，推动经济发展。第二、改善税收制度，加大征税力度。先要有明确的目标才能更好的对税收制度进行改善。其次对于不同行业、产业、企业实行不一样的税收机制，基本的税种有增值税、产品税、营业税，国家需要对这三种税种建立三税并立机制。在加大税收征管力度方面，首先是要区分立法和执法，两者应该分开执行，并且制定、解释政策也要和执行政策分开。中央是具有主要的税种立法权，中央和省两级具有主要的税种减免权。此外，要严加惩办偷税、漏税等行为，把征税队伍扩大，提高整体人员素质，建立严格负责且具有时代性的税收体系。 3结语 综上所述，财政问题一直是受社会各界普遍关注的问题，因为它关系着一个国家的命运。金融危机和财政本身存在的风险都会对国家财政产生一定的影响，我国应该在必须加强我国财政宏观经济管理和对我国财政宏观经济管理职能进行强化等方面做出努力，保证我国的财政长期稳定的发展。 作者：王平 单位：驻马店市农业综合开发资金管理中心 宏观经济管理论文:宏观经济管理中经济信息的应用 在市场经济快速发展的大背景下，只依赖市场开展经济管理工作已无法满足信息时代的需求。然而经济结构规律及宏观调控体系不完善、经济信息服务机构建设落后及运行机制不健全、人员信息素质水平偏低及对经济信息的整理不科学等问题的存在，导致宏观经济管理中对经济信息的应用是低效甚至无效的，急需采取相应的保障措施来解决。 一、经济信息对宏观经济管理的影响 经济信息的内涵有狭义与广义之分，狭义上的经济信息指的是直接在经济运动中表现出来的信息，而广义上的经济信息指的是与整个经济运动有关联的各种信息，通过不同的方面和角度把经济运动的变化规律及特征反映出来[1]。不管是狭义还是广义，经济信息都能在宏观经济管理中发挥重要作用。对于宏观经济管理来说，国家各级政府应基于市场调节来保障国家经济稳定运行，调节整个经济活动并进行有效的控制，确保国民经济健康发展。在这个过程中，经济信息的影响是：一方面，经济信息会影响投资规模。在市场经济条件下，投资规模是经济增长的直接影响因素，是宏观经济管理的重要内容，而投资规模的关键影响因素就是经济信息。由此可见，经济信息与投资规模之间是相互补充相互影响的。为确保投资规模适度，就应考虑一定时期内的经济信息产生的影响，以满足国家经济增长需求，促进宏观经济管理水平得到提高。另一方面，经济信息会影响资源配置的合理性。经济信息能促进资源结构变得合理化，从而发挥资源配置的效用，获取最大的经济利益。当今社会，可利用的资源相当有限，拥有的资源也是很有限的，所以资源配置及利用的合理化非常关键。对于宏观经济管理而言，市场经济自身的缺陷是不可消除的，市场调节的盲目性也一直存在，只有通过应用经济信息来宏观调控经济，才能实现资源的合理配置。 二、宏观经济管理中应用经济信息的效益 管理并应用经济信息的目标在于追求宏观经济效益。在一定时期里，宏观经济效益指的是各个环节、各个经济部门效益的总和，它的主要表现方式是一个国家国民总值的增长，或是国家人民物质生活水平的整体提升。总体有时候是局部的总和，但有时候局部的提高并不会使总体得到相应的提高[2]。在很多情况下，局部与总体之间都有很多矛盾存在。面对这样的情况，政府就需用一定的宏观经济管理手段和方式促使局部与总体之间达到平衡。在经济发展过程中，经济信息在一定程度上将影响整个国家的社会效益；在精神文化建设过程中，经济信息导致的部分经济行为将影响到国家社会的发展和精神文明建设效益。但是，既然在宏观经济管理中应用经济信息所产生的社会效益有正面的，那么负面的经济效益也不可避免。所以好的宏观经济管理、经济信息的有效应用等不仅能产生好的经济效益，还会产生正面的社会效益。如果能把良好的经济效益体现出来，那么生态效益也会逐渐获得稳定发展。经济效益、社会效益、生态效益在不同方向、不同程度上也会对是否能完成宏观经济效益目标产生影响，只有通过有效应用经济信息，才能使它们相互促进、相互提高。 三、宏观经济管理中有效应用经济信息的保障措施 （一）探索经济管理结构规律，健全宏观调控体系 健全宏观调控体系是社会主义市场经济的重要前提。宏观调控的任务包括：通过采取行之有效的宏观经济管理办法，基本保持经济总量平衡，不断优化经济结构，引导国民经济快速、持续、健康发展，推动全社会共同进步[3]。为此，我们应始终坚持不懈探索、实事求是的观点，立足于我国基本国情，不仅要看到社会主义的优越性，还要结合社会主义初级阶段发展商品经济的水平，有针对性地选用与我国国情相符的宏观经济调控方法，不断建立健全经济结构和宏观经济调控体系，确保经济信息的应用充分、有效。在社会主义市场经济体制里，宏观经济管理的重要资源就是经济信息，如果经济信息得不到有效应用，那么宏观经济管理就是无米之炊、无水之源。而宏观经济调控体系是一门新兴学科、应用学科，综合性强、涉及面广，由于它的多层性、广泛性，决定着它的内容复杂而丰富，它的规律需要在不断的改革实践中才能进行探索。面对这些复杂而丰富的内容，可从各个不同的角度进行分类，如按照不同的管理方式，可分为直接管理、间接管理；按照不同的管理主体和职能，可分为宏观经济决策、经济规划与调节、经济监督等。所以我们要从不同的角度认识经济信息的重要作用，通过探索经济结构管理规律、健全宏观调控体系来统一规划，不断加强经济信息管理，采取正确的技术策略实现经济信息应用的现代化，促进提高宏观效益。 （二）建设经济信息服务机构，完善建立运行机制 宏观经济管理机构包含最高决策机构、经济调节机构、信息服务机构等。长时间以来，在计划经济的影响下，我国设置机构时都忽略了信息服务机构，即便设立了各种各样的信息中心、研究中心，但并没有在决策过程中得到重用，导致宏观经济管理效能的发挥不充分。最大的信息用户是政府，政府同时也是最大的信息采集、生产和拥有者。政府信息机构采集到的经济信息的特点有客观性、宏观性、综合性、预测性等，能为各种职能部门、企业乃至全社会提供经济信息，它的职责就在于为宏观经济管理决策提供信息服务，把经济信息定期公布给社会，从而对经济活动进行指导，确保经济信息得到有效应用[4]。同时，经济信息服务机构运行机制的建立和完善是促进经济信息得到有效应用的另一个前提。我国当前的宏观经济管理机构应深入改革，真正实现政资分开、政企分开，尽量减少直接管理的微观经济部门，或直接撤销，发展社会监督、服务组织，分担政府的部分管理任务，从而提高效率，为经济信息服务机构的运行提供条件，最终有效应用经济信息。 （三）提高人员信息素质水平，优化信息整理工作 信息、物质和能源是一个国家的重要资源，如果对信息的开发和利用程度较低，那么国家经济发展水平也难以提高。特别是我国加入WTO以后，世界经济走进信息时代，我国宏观经济管理人员面临的要求就更高。对此，宏观经济管理人员不仅要具备强烈的信息意识，还要保持对经济信息的主动性、敏感性，熟练掌握经济信息知识；不仅要具备现代管理学知识、经济学知识，还要掌握计算机知识、信息技术知识等，锻炼自己运用经济信息的技能，不断提高自身信息素质水平，善于从无序的、零散的经济信息中捕捉有价值的信息，为有效应用经济信息资源提供保障。当然，经济信息整理工作是应用的前提，需要宏观经济管理人员按照特定需求审核、重组、分类、编码、存储、更新收集到的经济信息，并建立信息检索系统，把孤立无序、凌乱分散的经济信息整理好，为宏观经济管理的应用提供方便。整理经济信息的目的在于确保信息的真实性，为检索经济信息奠定基础，使经济信息管理更加准确、及时、系统、经济、有效，使经济信息整理工作变得更加优化更加有条理，以满足宏观经济管理的需要。 四、结语 在信息时代里，经济信息是宏观调控经济管理的重要依据。对我国宏观经济管理而言，经济信息具备非常重要的积极影响，我们只有在实际工作中充分发挥出经济信息在提高宏观经济管理效益中的优势，才能为经济结构的合理性、国民经济发展的持续性等提供保障。 作者：张建辉 宏观经济管理论文:宏观经济管理下的区域经济协调发展 宏观调控，亦称国家干预。经济学家凯恩斯认为，萨伊定律中所表述的供给创造自己的需求，是错误的，从而凯恩斯提出了自己的经济理论———宏观调控。宏观调控的主要表达为，国家综合运用各种手段对国民经济进行调节控制，以保证社会再生产协调发展，同时，宏观调控也是社会主义国家经济管理的重要职能。区域经济则反映不同地区的经济发展客观规律。当前我国经济区域关系并不平衡，各区域竞争不可避免，而政府作为我国最大的区域经济发展主题，应当宏观调控各区域经济发展。 一、中国区域经济发展和转变 1.区域经济发展的必然性 由于我国领土较大，区域差距明显，易形成以地域为主体的地方经济。从历史角度分析，“产权区域”及其在中国作为“行政—经济区”存在和发展是必然的。中国具备“产权区域”形成的条件：行政区具有可支配的自然资源。也就是说，在中国“行政—经济区”体系是“产权区域”形成的基础条件。各行政区均具有各自的可支配自然资源，而由于其资源不同，就导致各经济区域发展不同，则必然存在竞争关系。在经济发展过程中，各区域为保持自身经济竞争优势，纷纷进行改革开放，争取国家优惠政策，改变自身体制，利用本土优势，经济地域化。在改革开放的浪潮中，随着改革开放的推进，工业化和城镇化水平在不断提升，在政府政策的引导下，我国形成了三大工业经济区：长江三角洲地区、珠江三角洲地区和京津冀。在三大经济区发展迅速，规模巨大，影响深远，在区域经济发展中，成为了区域经济竞争发展的组织者和带动者。先富一部分人，再带动一部分人富，这是当前我国经济发展政策的主要内容。经济社会的终极目标是实现区域经济共同发展，所以，三大经济区的出现，是为加快经济社会目标的实现。 2.区域经济发展的瓶颈 由于地域限制，我国中、东、西部经济发展并不平衡。长江三角洲地区、珠江三角洲地区和京津冀，这三大经济区地理位置有着明显的集拢性，而三大经济区的带动发展也有限，致使中、东、西部区域经济发展差距明显，进而影响我国经济全面发展，也会影响我国社会和谐、稳定发展。由于不同区域人口密度不同，且大量劳动力流向东南沿海发达省份，导致中西部人口“空心化”。进而致使中西部地区部分省（市、区）工业企业普遍遭遇招工难问题，有些劳动密集型行业企业因工人短缺而出现开工不足，且人口分布在短时间内难以调整，中西部承接劳动密集型产业转移的优势将被削弱。这也在一定程度上阻碍了区域经济发展。由于历史原因。过去中国是个中央集权统治的国家，从自然资源的开发利用到重大工程的动工建造，从市场的格局变化到人口的迁移发展，都约束在集权政府的管控下。在改革开放前三十年中，政府依然处于统领地位，施行计划经济。国家在生产、资源分配和消费等方面提前进行计划，严格按照计划来进行资源分配利用。计划经济有利的一面是，很大程度上避免了控制了自由市场经济发展的盲目性，杜绝了诸如企业恶性竞争、区域经济发展不平衡、社会经融危机等不确定性问题；计划经济带来的弊端是：阻碍了企业的自由发展，不能满足百姓个人的消费需求。市场失去了自我调控能力。 3.协调区域发展 随着世界经济的全球化和区域发展的不均衡性愈发明显，政府越来越关注宏观调控在市场机制中的作用。在《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十一个五年规划的建议》中，政府指出，要“促进区域协调发展”。于是，政府该采取什么措施什么方法来促进区域经济的协调发展显得十分重要。政府要如何起到国民经济的主体作用，如何通过促进区域经济协调发展来进一步促进社会的稳定发展，这些问题就显得十分迫切了。马克思认为，在萨伊定律中，把简单商品流通（C—M—C）和物物交换（C—C）混为一谈，是错误的。凯恩斯也似乎有着相同的态度，凯恩斯认为，萨伊定律前面应当加上：执行正确的宏观经济政策，即国家干预。 二、政府的宏观经济管理 1.政府———宏观管理主体 狭义的政府指国家行政系统，广义的政府既包括国家行政系统也包括国家立法系统和司法系统的完整的国家体系。本文里的经济主体政府指广义政府。最能代表社会共同利益的机构是政府，政府作为国家的管理机构，掌握着最充分的公共资源，所以，政府是宏观经济管理的主体。 2.政府宏观调控的必然 宏观调控，也称国家干预。宏观调控的目的是：促进国家经济的稳定、平衡的增长，增大就业率降低失业率，稳定市场保持物价稳定，促使国际收支平衡。由于市场存在具有固有弱点和缺陷：自发性、盲目性以及滞后性，说明市场并非万能，不能仅单独调节作用。其中，市场的缺陷表现在存在盲目追求利益的生产者导致不正当经济竞争，且由于市场信息的缓慢性，导致生产经营者对市场变换掌控不足，进而可能产生资源浪费、一哄而上（下）等危害市场经济的情况。而宏观调控能很好的克服市场的固有缺陷。这样一来，为保证市场经济的健康平衡发展，宏观调控和市场调节缺一不可。管理的基本职能是计划，在社会主义市场经济条件下，其体制建立与计划管理二者之间并不相互克制，计划管理存在的合理性与社会主义市场经济体制的建立并不对立。市场的缺陷能在计划管理下弥补，且市场经济本身的发展也要求加强计划管理。就全民经济发展而言，宏观经济管理的长期目标是通过对国民经济长期发展的战略性引导，消除阻碍国民经济长期发展的隐患，推动国民经济的全面发展；区域经济协调发展的最终目的是在促进并保证城乡之间、区域之间的协调发展的基础上实现国家经济持续稳定增长。显然，宏观经济管理和区域经济协调发展的最终目的是相同的，两者应当相辅相成。在经济中，市场运转机制是看不见的手，而政府宏观调控是看得见的手。经济学家凯恩斯指出：政府要依法对市场经济进行全面干预，这样才能挣脱经济萧条的枷锁，改善失业率和就业率。并且，凯恩斯主张政府应当加大对社会公共事业的财政投入，以刺激国民经济活动，实现充分就业。 3.宏观经济性质及其管理局限 在西方市场中，其管理模式多为政府政策主导，而我国实行的是以计划为主导的宏观管理。宏观经济计划具有宏观性、战略性和政策性，在以计划为主导的宏观经济管理中，计划不仅是宏观经济管理的基本依据而且也是宏观经济管理的主要手段，其产生的主要作用有：向导作用、协调功能、资源配置。“管理失效”是宏观经济管理的局限，其主要有以下几方面的原因： （1）政府决策受收集的信息影响，当信息片面失真时，将导致政府作出错误决策 （2）受决策者个人生活经验和个人喜好影响，决策可能出现偏颇 （3）不同利益集团在不同方面的影响力不同，利益集团为保证自己利益，可能压迫或者协同政策人做出不合理政策。 （4）政策存在“时滞”性，进而影响政策的实施效果。 三、区域经济协调发展 区域经济是指在某一区域内，经济发展内外条件相互制约而形成的经济运行方式，是一种地理概念，表现为具有地理性，却又突破行政划分界限，依托于便利的交通，却又划分明显，受限制与自然资源、社会资源和科学技术。区域经济协调发展主要在于，各经济区域具有较强地域特色和自我发展能力，其资源能与其他区域自由流通，各区域之间经济交往密切。区域经济协调发展有区域间的协调发展和区域内部的协调发展两类，区域间的发展很大程度上取决于中央政府，而区域内部的协调发展则主要取决于地方政府。这里的政府均为广义政府。在区域经济发展中，地理是相对来讲十分重要的因素。地理影响着交通、作物、人口密度等重要条件。以中国三大经济区：长江三角洲地区、珠江三角洲地区和京津冀的地理位置做分析，很容易发现，它们多为沿海地区，或者依靠河川，或者为首都。沿海城市，港口颇多，海上交通便利，是对外进出口贸易的重要条件，且东部人口密度较大，可以得到很多优质的劳动力，适宜较大规模工厂公司建立。京津冀中，北京为首都，它们河川密布，铁路等交通便利，适宜发展成较大规模的贸易圈。 四、运用宏观经济解决区域经济协调发展存在的问题 深入推进中国区域经济由“非均衡发展”转向“协调发展”，充分发挥各地区的比较优势构建符合各地实情的主体功能区。也就是应当以宏观调控为主体，充分发挥各地区自身经济建设优势，扬长避短，建设具有当地特色的区域经济协调发展管理模式，推进国民经济总体发展。针对中、东、西部发展不平衡问题，中央政府应颁布相应优惠措施，吸引投资向中西部发展，吸引劳动力往中西部迁移，建立完善市场体制，巩固加强已发展的中西部市场。在中西部承接产业的过程中，政府这个宏观经济的主体应当适当给予中西部产业承接便利，并且监督中西部地区政府的管理。针对科技发展不平衡问题，中央政府应当加大科技落后区域的教育建设，加大对科技落后区域的教育、研究财政补助。区域政府不仅要加大对科技人才培养的力度，还要实施优惠政策留住人才，吸引人才，还要加大对科技产业链的投入，已便形成自己的科技产权。针对人口“空心化”的问题，中央政府应当加强对中西部的经济和环境建设，加大乡企帮扶力度，通过提供优良岗位来吸引人口回迁。与此同时，地方政府也应加强对本地企业工厂等的管理，对部分企业工厂等提供技术支持，加大对学校、医院等公共生活服务区的建设。 五、政府宏观经济管理手段 宏观调控的手段有：经济手段、法律手段和行政手段。经济手段：政府通过经济计划，为调整产业结构和资源分配，而颁布的各项政策。比如发行国债，调整利率、发放贷款等。目前，该手段为政府最常用的手段之一。法律手段：政府为规范市场机制，维护市场参与者的合法利益，保证市场有序正常的运行而制定法律法规来达到市场经济的法制性。比如禁止“三无”食品买卖，若发现“三无”食品买卖，则依据法律查处相关单位和责任人。行政手段：政府通过其管理机构，采取强硬的管理措施，来管理和调节经济的手段。比如政府下令关闭排放未达标废水废气的工厂等这三者都是政府宏观调控的重要手段，一般政府主要运用经济手段和法律手段，而行政手段一般为必要时的辅助手段。除此之外，政府还可以通过计划规划等方式对市场经济进行宏观调控。其表现出来的基本行为有：颁布宪法来宏观调控市场经济，根据需求临时制定某些政策或措施，给予优惠政策引导地区自己合理管理区域内部市场，给企业工厂等提供有效信息。宏观调控并非微观，也不直接参与市场，而是统筹大局，协调格局。 六、结束语 地域经济协调发展是国民经济又好又快发展的重要组成，由于种种因素，我国地域经济呈现出不同程度的差异且差异明显，这显然在一定程度上影响了国民经济的又好又快发展，为此，国家干预就显得十分重要了。 作者：吕文丽 单位：河南电力党校 宏观经济管理论文:宏观经济管理经济信息分析 1、宏观经济管理中的经济信息的应用的重要性 1．1经济信息推动宏观经济管理的发展 实践证明了在宏观经济管理发展条件下，如果经济信息能够在宏观经济管理中得到很好的应用，那么宏观经济的管理方式就会得到提高，变得更加的科学合理。我们可以通过在设备、人力、资金、产品等方面将经济信息得到很好的发展和应用，将两者紧密联系，通过对经济信息的合理应用，让宏观经济管理得到充分的发展和进步。 1．2经济信息对宏观经济管理决策的辅助作用 我们可以在经济信息统计整理的基础之上，对宏观经济的往常运行情况和当前的运行情况进行科学合理的剖析，从而预测未来的宏观经济的运行情况，然后对此进行分析和决策，制定出一个对应的宏观经济管理方案，加以实施和应用，这就造就了经济信息在宏观经济管理决策的辅助作用。 1．3经济信息引导宏观经济管理发展 我们通过对经济形势的分析，可以制定相应的宏观经济管理计划，但是还有可能我们并未充分的了解当今我国宏观经济的发展形势，而让我们的计划偏离实际，变得不科学不合理不实用。 2、宏观经济管理中经济信息应用的缺陷不足 2．1宏观经济管理中的经济信息应用不充分 根据有关数据表明，在宏观经济管理领域中，经济信息一致处于不可替代的重要作用。如果我们能对经济信息进行充分的应用，那么宏观经济管理的发展必将得到促进和优化，也让宏观经济管理的质量提升，如果我们没有对经济信息进行充分的研究和应用，制定了并不科学合理有效的方案，并且加以实施，则会带来非常大的损失。因此，只有对经济信息加以充分应用，才能减少宏观经济管理的决策失误。可以让经济信息在宏观经济管理下得到很好的应用，并且让宏观经济管理得到很好的发展和提高。 2．2对宏观经济管理中的经济信息的认识不充分 人们对经济信息的认识不正确或是不充分，很容易影响经济信息在一个宏观经济管理方案中体现出来的价值。有些人只是把经济信息当做某些数据的参考信息，并没有认识到经济信息的重要性。此外，还有的就是人们对经济信息的认识不充分导致他们在采集经济信息时，并没有那么确切的方向和目的，因此可能导致采集的信息并没有那么科学合理有效，因而影响到宏观经济管理方案的准确性和有效性。甚至有些地区和部门根本没有利用经济信息，不能很好的让经济信息服务于社会。 2．3宏观经济管理中的经济信息类人才稀缺 由于当今社会经济的快速发展，信息技术也进展很快，从而信息的更新速度变得很快。因此就更加需要宏观经济管理中经济信息类的技术人才，来从事经济信息行业从而加速宏观经济管理的发展。但是现如今从事经济信息类的人员大部分都不是特别懂这个行业，他们都是一边做着一边学着，并不能为宏观经济管理行业的发展做出大的贡献。除此之外，由于信息更新的很快，所以我们更加需要那些能够把握一手信息，利用好信息的时效性，为企业，甚至整个行业带来很大的利益。因此我们更加需要培养经济信息类人才对经济信息的敏感度，让他们抓住一手信息，把握信息的最前端，提出更好的宏观经济管理方案。 3、宏观经济管理中经济信息应用缺陷和不足的应对策略 3．1完善的宏观经济管理信息系统的构建 当我们构建一个完善的、健全的宏观经济管理信息系统就可以全面的把握宏观经济管理中的经济信息，这样我们在建立相对应的宏观经济管理方案时，就会有很充足的信息基础，也能够提出一个科学合理有效的宏观经济管理方案。同时也高度有效的利用了经济信息，实现了经济信息在宏观经济管理中的价值和地位，促进了双方的发展和提高。但是我们也要遵循一定的原则，首先我们要确定我们构建的宏观经济管理信息系统是和我们实际的宏观经济管理工作相匹配的，两者要相互对应，这样才能保证两者的功能都能发挥至极致。其次是我们构建的宏观经济管理信息系统是具有可靠性、全面性、经济性、独立性和独立性的，这样才能使这个夏天更加科学有效的实施和运行。最后我们所构建的宏观经济管理信息系统必须是以我国现阶段宏观经济的发展形势为切入要点，使之能够适应于当前的宏观经济管理形势。除此之外，我们还需要注意的是我们在构建宏观经济管理信息系统时，要注意经济信息的时效性、针对性、以及着重性。我们都知道信息都是具有时效性的，一个新的经济信息可能会立马推翻之前的一个信息。这就要求我们在采集信息时一定要采集最新的信息。还有我们要注意要有针对性的手机我们所需要的信息，根据我们的需要去收集可靠的信息可能大大节省人力物力财力。最后我们还要保证我们收集的信息是最有利用价值的，因为各种各样的信息肯会混淆我们的视线，但是如果我们能够避轻就重的去收集我们所需要的信息就能够节省时间，还可以增加系统信息的价值。 3．2让经济信息引导宏观经济管理目标 由于我们建立的宏观经济管理信息系统是根据我们所收集的经济信息整理分析建立的，因此经济信息引导了宏观经济管理的目标，如果我们的经济信息不是科学合理有效的市局和资料，就会让整个宏观经济管理系统陷入一个误区。因此把握经济信息对宏观经济管理系统的引导性，让科学合理有效的经济信息引导我们所建立的宏观经济管理信息系统目标，让我们的系统对整个宏观经济管理工作产生积极影响。 3．3保障经济信息在宏观经济管理工作中的应用 为了体现经济信息在宏观经济管理系统中的地位和价值，我们要充分利用经济信息，因此，宏观经济管理的相关部门就要起督促和保障的作用，保证企业、部门等对经济信息的应用和发展，对那些缺乏宏观经济管理的部门和企业进行筛除。 4、总结 随着我国宏观经济管理行业的不断发展和进步，经济信息在宏观经济管理中的应用已经被很多人熟知。因此如何让经济信息在宏观经济管理中得到更加充分的应用和发展是我们当前最紧要的任务。让经济信息体现出它该有的地位和价值。也给我们的宏观经济带来更多的积极影响。 作者：程佳聪 单位：河南经贸职业学院 宏观经济管理论文:我国宏观经济管理新视角探究 一、我国宏观经济管理现状 我国目前主要的经济研究理论都来自于西方的研究成果，包括范式、假设、模型等。而西方各国是在二战之后，世界格局被改变的情况下，以美国为代表的西方国家针对当时的经济现象建立起了完善的经济理论，包括宏观经济理论，发展到如今已经十分成熟，能够做到具体问题具体分析，实用性非常强。反观我国，国内学者比较看中政策性对策，在宏观经济研究中主要研究其规范性。另外，由于我国长期处于封建社会，改革开放时间不是很长，经济制度与社会观念与其他国家有很大不同，导致西方经济理论中用到的假设或建造的经济模型并不能很好的适用于我国，进而影响了我国的宏观经济管理。目前，我国的市场经济发展不成熟，如果不加筛选、不分主次地将西方研究成果引进我国并作为研究依据的话，很容易造成市场经济的混乱，甚至是经济的扭曲，这就对政府提出了较高的要求，学会区别对待，因地制宜。 二、我国宏观经济管理存在的问题 由于宏观经济学的研究方向太宏观，导致对我国中观问题的研究不深入，无法具体解决宏观经济下遇到的问题，我国经济学家曾讨论研究过中观经济学。中观是介于微观与宏观之间的领域，对这一领域的研究能够对我国现有的理论加以丰富。专家、学者在研究我国的GDP、就业率、通货膨胀、物价变化等宏观问题时，忽略了这些问题在中国这一特殊经济市场中形成的机制，而我国也没有有效的理论与研究成果为这方面的研究提供参考和建议。由此可知，中国经济现象具有特殊性，不可一味使用传统的宏观经济理论，这种生搬硬套研究方法不可能对我国经济市场有较深入的研究，因此，相关学者在进行研究时应考虑抽到中国制度的特殊性，深入研究我国的经济形态的特点，与西方国家作对比，找到适用性高的相关理论，促进我国经济形态的转型。1.我国宏观经济的主要驱动是投资，而其中工业投资为主体，政府对大型产业的投资与干预度比较高。这一点明显区别于西方各国，美国宏观经济驱动为消费，服务业消费为主体，而投资方也主要是私人。2.我国经济制度还正在快速发展期，并且变化频率很高，而西方经济制度已趋于稳定。我国在投资、技术、法制等方面的变革对宏观经济带来的影响也与西方有很大不同。3.西方国家制定的制度框架较统一，并且经过长期发展达到了全国经济市场的均衡；而我国由于国土资源大，地域与地域之间的地貌特征、人文观念等不同，受这方面影响，我国的经济市场发展很不均衡，东南与西北、沿海与内陆差异巨大。上述种种不确定性导致了我国无法形成统一的经济理论与模型，各地的经验也不能互相通用，专家、学者之间的观点也不尽相同，却也说服不了对方，无法建立统一的研究平台。例如，由于部分行业投资过快，导致相关材料价格急速上涨，钢铁、原油、粮食甚至水电等都出现了不同程度的短缺。一些学者通过宏观经济学现有的相关模型看出了这一趋势下的通货膨胀问题迟早发生，建议相关部门做出准备；但也有一部分反对者，他们同样是采取相关数据，却得出了不同的结论，一时间争论不下。从中可以看出，两者结论的不同只是他们分析出的数据的不同，而并无本质的区别。这种情况下，对宏观经济的研究本质上却成了对数字的估计，而最后只需看谁估计得更准一些，导致了每次都会有研究学者大跌眼镜的结果。 三、对我国宏观经济管理提出的建议 在我国，投资与消费对GDP的影响占比为6:4，而美国正好相反。正常情况下，投资不应受到政府的干预，而是由私人通过研究市场动向，独立进行投资，投资领域也不会有过多限制。但是在我国，政府对投资的干预力度很大，相关限制也比较多，这些都导致了私人投资难以对抗政府投资，造成一些行业的垄断。这些问题对我国GDP造成了一定影响，投资和消费对经济的影响很大，这些都造成了我国与西方国家的差距。1.投资。不同部门、行业投资的不同对其他部门、行业会造成一定的影响，例如能源工业与基础材料工业，对能源的利用率较低，而我国由于产业结构的特殊性，在这一方面的投资很高，这种资源配置的不平衡对其他行业正常发展造成了影响，再加上部门、行业之间关系的复杂性，使得上述状况更加不好控制。2.消费。对消费领域而言，消费者购买欲、消费群体结构、消费能力等的不同决定了消费对一个国家经济的影响。经济专家应对其进行深入研究，把握其特征与国民经济的形成机制。通过研究发现，我国宏观经济存在的诸多问题，究其原因，主要是因为我国产业经济结构的不合理，这应该引起相关专家的注意，引导我国经济顺利进行转型。从客观角度看，我国政府在管理上也有一定的难处，由于受到多方面的限制，不得不采用“一刀切”的管理方式。因此，我国应改变研究方向，对不同部门、行业和区域的各自特点做出深入研究，理清它们之间的关系，使相关部门的管理变得井然有序，通过对中观层次作出调整最后达到宏观调控的目的。将各影响因素的影响力、影响方式、传播原理等搞清楚，从而达到控制影响因素变动的目的，把握住整体波动的方向。之后就可以建立起符合我国国情的宏观经济管理理论。借鉴西方宏观经济理论发展的过程，逐步完善我国的市场经济，通过实践，一步步摸索出相关理论。 四、总结 目前，我国宏观经济管理的发展应结合我国实际情况，同时引用西方较为健全的研究成果，通过深入、细致的探讨，开拓一条具有中国特色主义的宏观经济管理道路。当我国进入发达国家行列后，我国的宏观经济理论与西方的理论在相同水平的经济、制度等条件下达到有机的融合，是我们共同的愿景。 作者：李晓辰 单位：中共辽阳县委党校 宏观经济管理论文:宏观经济管理理论体系的探讨 一、宏观经济管理体系中存在的不足 （一）缺少基本理论范围 目前我国现有的宏观经济管理学教科书，还缺少基本的理论范围依旧，科学特征模糊不清。理论依据总体上还是借鉴西方国家宏观经济管理理论，还未能形成中国特色的宏观经济管理体系，同时没有形成统一的理论依据。 （二）研究对象不确切 任意一门专业的学科，必须要拥有确切的研究对象。研究对象关系着学科长远深入的发展和实质性内容，各学科之间的不同之处在于研究对象不同。所以，确定研究对象，对任何学科来说都很重要。而我国现有的宏观经济管理教科书，大多没有确切的研究对象，并且没有为相应的对象内容加以概括和介绍。也正是受到研究对象不确定的影响，造成现有不同版本的宏观经济管理教科书在内容上有很大的偏差，无法形成统一的标准。内容上的偏差，部分专业认识可能会认为，不一样的教科书内容就应当是不同的。在此笔者认为，不同版本的教科书内容上的区别是有必要的，但是对于根本理论知识上的偏差，是不应当出现的。例如，经济管理基本职能、基本策略、基本内容更应当形成统一的标准。 （三）学科体系缺乏合理性 宏观经济管理体系目的在于，揭露宏观经济的运行规律，通过有效的调节方式，来完成宏观经济正常运转。因此，可以将宏观经济概括为一门学科。现有的宏观经济管理并不像一门学科，归根结低是因为其理论性缺乏严谨的科学依据支撑，学科体系支配并不合理。最常见的表现是，将管理内容做为学科主要内容进行讲述。 （四）传统方法叙述过多 现代经济管理体系能够结合现代科技进行综合管理，可以将抽象的宏观经济管理学体系，很好的阐述清楚，从而推动经济快速发展。然而，当前我国宏观经济管理体系还没有实现与现代科技相结合，叙述的方法仍然较为过时，同时传统方法叙述较多，不利于现代管理人才的培植，从而无法达到现代管理实践的需求。 二、完善宏观经济管理体系的策略 完善宏观经济管理体系是一项长期而艰巨的任务，需要经济理论部门和现实操作各部门的协同努力。在此，笔者就完善经济管理体系提出了部分相应的建议。 （一）完善宏观经济管理理论体系的准则 第一，宏观经济理论体系要满足一般理论体系，应当将相应的理论引入的相应的职能中建议叙述。第二，宏观经济管理体系牵涉的内容较多，如果各个方面都加以阐述，很可能造成内容条例相互混淆，因此突出内容重点，精简适用是非常重要的。第三，宏观经济管理体系的实质在于现实中的运用，而定量分析能够更好的完善宏观经济管理，所以宏观经济管理体系应当以定量分析为根本，尤其是要重视部分决策模式和调节模式的运用。第四，在借鉴西方发达国家管理理论的基础上，建立符合中国国情的宏观经济管理理论体系。 （二）明确理论体系内容组成 根据上述准则，将宏观经济管理理论体系做出以下布置。首先，由引导论述组成。引导论述综合性的概括了宏观经济管理的定义、研讨对象、研讨策略、研讨内容、以及学科特点等。其次，由宏观经济运转规则描述组成。宏观经济管理只有对客观经济允许状况充分认知，才能够正确合理的允许，方能做到科学管理，进而更好的讲述经济系统的协同性，更加持续深入的改善经济增长行情。再之，由职能组织、管理目标、政策方法组成。另外，宏观经济管理理论体系还由宏观经济监管、评价标准等组成。新的理论体系内容结构与当前宏观经济管理教科书相比较，既能满足一般的理论管理体系，又能拥有良好的逻辑顺序，其还可以有效避免管理内容与管理职责之间的冲突，凸显出了管理学学科的优点，更好的让人掌握体系内容，把宏观经济管理体系真正转变为一门指导下强的管理学。 三、对理论范围和研讨对象的观点 科学先进的宏观经济管理理论体系应当拥有属于其自身的理论范围，理论范围设立的准则应当在下述基础之上。第一，基本范围必须是本学科的基础，同时融汇于整个理论体系过程中。第二，应当展现出学科特征，与其它学科具有很明显的差异，其它学科不属于这些基本范围之内。第三，基本范围能够支撑整个学科的内容。根据以上三个原则，可以将宏观经济管理学的基本范围归纳为，宏观经济运转、总体供应相互平衡制约、结构及时调节和改善、宏观经济决定、以及宏观经济调节等。而宏观经济管理学的研讨对象应该以，探讨国家维持宏观经济运转中的社会总供应平衡的规则。社会总供应矛盾是有史以来，人类发展过程中的最基本的经济冲突。人类在生产过程，推动经济活动发展的基本矛盾是生产与需求之间的矛盾，也是经济活动中最为常见的矛盾。社会总供应的平衡和制约，则是宏观经济中各种不同问题的几种表现。失业率的高低、通货膨胀率、经济增长的周期性、经济结构的合理性等，都和社会总的供应有着密切联系。根据经济发展历史来看，对于社会总供应的研究，促进了宏观经济管理理论的形成。社会总供应的平衡，是宏观经济管理理论的理论目标和中心。 四、结语 随着改革开放国策的深入知道下，我国经济已经获得了飞速发展，但是我们仍然要意识到改革仍然面临许多问题。完善宏观经济管理理论体系，为我国社会主义经济建设指明了方向。综合而言，对于宏观经济管理还需依据我国实际国情来探讨，只有汲取前人们的经验和教训，不断发现新的问题，消除完善新的问题，才能更加深入的推动中国特色社会主义市场经济不断发展进步。 作者：张亚非 单位：西安外事学院 宏观经济管理论文:经济信息下的宏观经济管理分析 1经济信息在我国宏观经济管理中的主要作用 1.1促进我国国民经济发展 在发展国民经济的过程中，经济信息是进行经济政策制定的主要依据，更是调控并监督市场经济活动的重要手段，它可以推动各个经济部门与环节之间的沟通并协调发展，对市场经济中的生产管理起到指导与促进的作用。 1.2推动我国社会与经济的发展 从建设各国经济的实际情况来看，能够充分开发并利用信息资源的国家其经济发展的速度更快，发达国家发展自身经济的过程其实就是其对信息资源开发并利用的过程，通过创造性活动进一步实现其经济的发展。而且开发信息资源比开发物质资源的投资要小许多，同时见效很快，可有效推动我国社会与经济的发展。 1.3催化开拓人类智力 信息作为存储与传递社会知识的一种载体服务于人们自身知识的增长与智力的开拓，人们要想有效地进行生产与实践，就必须获取大量信息，而人类知识的积累其实就是一个不断接收、存储信息并进行加工、组合、产生新知识并输出信息的过程，而在当今的信息时代，人们要尽快开发并掌握信息资源，但是人的精力、智力与存储知识的能力都是有限的，不可能将全部信息都储存进人脑之中，因此，这样的客观条件就要求人们必须采用先进通信工具来获取信息，并在一些特殊工具功能的帮助下存储信息，提高了人类对世界的认识与改造能力。 2我国宏观经济管理在应用经济信息中存在的问题 2.1未能充分发挥经济信息的作用 因为我国还处于社会主义初级阶段，因此市场经济体制还不够健全与完善，不但物质基础薄弱，同时现代化信息技术水平又不高，因此未能充分发挥经济信息的作用，只有充分发挥出信息资源的作用，才能进行科学的宏观调控决策，进一步调整并优化市场经济结构，避免失误的现象发生，以减少损失。 2.2对经济信息投资应用的认识不足 由于经济信息学是一门新兴科学，而在我国改革开放前的应用并不多，虽然在改革开放后充分的运用了经济信息来进行一些运动，但是人们对于经济信息理论的研究不够深入，单纯地将经济信息作为一些活动的参考信息，甚至只是凭借以往的经验或是领导意志进行管理，不考虑客观经济发展规律，不能从科学管理角度出发进行决策，同时也不重视经济信息的作用，未能强化开发信息的力度，严重影响到经济信息在经济生活管理中的应用效果。要想全面的掌握系统化、有效化的经济信息，就必须借助一些信息收集设备，需要投入大量的人力、物力与财力，然而由于人们对经济信息的认识不足，对于这方面的投入也极小，没有计算机等先进的收集信息的设备，人们是很难完全掌握有效经济信息的，因此，经济信息收集的及时、准确以及有效程度与人们对经济信息的认知程度与投入人力、物力、财力的程度是成正比的。 2.3缺乏经济信息资源方面的人才 随着现代社会对信息的更新速度不断加快，而国内本来经济信息专业出身的人才就不多，很多都是从事研究经济信息的人员，在一边工作的情况下一边学习并研究，因此很多时候有效、真实的信息得不到及时的反馈，而信息是具有时效性的，不同时期的价值是不同的，先掌握信息并能有效利用的人就能赢得胜利，因此，当今时代对经济信息管理人才的需求是极为迫切的。 3经济信息在实现我国宏观经济管理中的应用策略 3.1合理设置宏观经济管理的机构 要实现我国政府的宏观经济管理，就必须合理地设置宏观经济管理机构，保证管理职能的有效发挥:第一，要依据管理的职能与任务要求来确定管理机构的原则，以机构所担负的管理职能与任务为主要内容，先拟定职能的具体任务，再定管理机构，取消或是合并以往直接影响经营企业的有关部门，强化过去承担宏观经济管理职能的部门。第二，以保证管理机构的精简高效为主要原则，根据组织机构设置的内在联系来确定合适的管理幅度与管理层次，聘请精干的工作人员，减少多余的管理层，避免因管理机构重叠现象而导致经济信息传递速度缓慢，保证管理的效率。第三，统一国家各级政府管理部门的机构设置并确保制定的政策相协调，避免多部门制定相关政策、各行其政、管理混乱的现象。第四，将统管全局的权力落实到每个机构与领导管理者，建立有效、相关的责任制，实现责任与权力的统一。第五，制定科学合理的规章制度与法律法规，使组建管理机构与运行都能做到规范化、法制化。 3.2强化建设我国经济信息服务的机构 我国的宏观经济管理机构主要包括最高决策机构、经济调节机构以及检查监督机构等，但是在受到计划经济的长期影响，我国却忽略了在机构中设置有关的信息服务机构，即使有设立各类信息中心与研究中心的，也未将其使用到进行决策方面上，未能充分发挥宏观经济管理应有的效能，政府作为最大的信息收集者与生产、拥有者，其采集的信息是具备广泛性、宏观性、预测性等特点的，提供给各企业与全社会各种经济信息，提供信息服务的同时指导社会的经济活动。 3.3改革并合理建设运行机制 要实现政企分家，合理的取消或合并直接管理经济的相关部门，强化并完善宏观调控部门，同时实现管理部门的精简有效，提高管理效率，充分发展社会协调、监督与服务的组织，分担部分管理任务，同时要与世界国际接轨，并强化廉政建设。 3.4完善人才选拔与任用制度 通过严格的考试来选拔德才兼优的宏观经济管理人才，对领导职务实行选拔制度，针对对象与岗位的不同特点，结合实际进行科学合理的选拔，实行民主集中制，另外还要加强对人才的考核与培训制度，实行定期考核，以激励职员的上进心，进一步推动我国政府的宏观经济管理。 4结论 综上所述，自我国加入国际世贸组织以后，开始实施对国民经济发展的宏观调控，而经济信息为实现宏观经济管理提供及时、可靠的智力资源，因此，研究经济信息在宏观经济管理中的应用具有十分重要的意义。 作者：张洪文 单位：大庆市第三医院 宏观经济管理论文:宏观经济管理应用论文 一、相关概述 我国在进行经济管理的过程中施行的是有形手和无形手相结合的形式，其中市场经济是主要的管理手段，而宏观调控手段予以配合，起到的是总领全局，引导方向的作用。宏观经济管理就是我国应用宏观调控手段对社会经济进行管理的具体体现。在社会经济运营的过程中应用宏观调控管理可以有效地避免社会经济发展的失衡，能够把握住社会经济发展的大方向，并且起到了一定的规范作用，可以为社会经济发展营造出良好的经济环境。宏观经济管理在实际应用的过程中，其针对的是社会整体，从全局的角度出发对社会经济进行调整。 二、经济信息在宏观经济管理中的应用 (一)注重信息搜集，规范信息应用 要想强化经济信息在宏观经济管理中的应用，关键是要搞好经济信息的搜集和管理工作，使得宏观经济管理在进行的过程中可以快速高效的接收到准确全面的经济信息。就现阶段而言经济信息的搜集工作存在着缺乏系统性和规范性的特点，因此搜集到的经济信息经常会在准确性上存在不足，而且由于搜集渠道受到限制，因此搜集的经济信息在全面性和时效性上也难以满足宏观经济管理的需要。不仅不会提升宏观经济管理的质量，有时还会起到一定的反面效果。所以，我国政府应建立起完善的经济信息搜集系统，并且要注重信息搜集的科学合理，做好经济信息的筛选验证工作，避免虚假信息造成宏观经济管理的失误。同时，随着现代技术的不断发展，互联网络应成为经济信息搜集的主要途径，通过互联网络的应用可以提升经济信息搜集的速度。 (二)加强信息管理，完善应用系统 宏观经济管理与经济信息的结合应为宏观经济信息管理，为了有效地对宏观经济信息管理进行落实，相关部门应建立起完善的宏观经济信息管理系统，通过健全系统的运作，提升宏观经济管理的质量和效率。具体来说在进行系统建设的过程中，相关部门首先应明确系统建设的意义，并对系统运作的工作目标进行设定，使得系统在进行应用的过程中可以具有一定的目的性。其次，要保障系统可以快速高效的进行运作，满足宏观经济信息管理对时效性的需要。不仅如此，政府在将经济信息应用到宏观经济管理的过程中，还应注重政策上的调整，为宏观经济信息管理的应用打好基础。具体来说政府应减少国有企业的数量，鼓励民营经济的发展，促进金融体制的完善，保障国家经济发展的先进性和科学性。 (三)发挥导向作用，实现科学管理 宏观经济管理无论应用何种手段，采取何种方法，其最终都是为了促进社会经济的发展，实现国家经济的建设。因此在应用宏观经济管理的过程中，其应一直坚持这一最终目标，避免管理方向出现偏差而造成目标实现的困难。在没有应用经济信息之前，国家宏观经济管理对社会经济的发展缺乏足够的了解，因此一些管理方法的制定有时会带有着一定的盲目性和片面性，难以真正的解决社会经济发展中的问题，使得宏观经济管理作用难以发挥出来。因此在应用经济信息的过程中，相关部门应充分发挥经济信息的优势，将其作为宏观经济管理的导向，通过分析经济信息加深对社会经济发展实际的了解，进而可以从实际的角度出发，制定出符合经济发展的管理策略，使得宏观经济管理更加的科学合理，更容易达成最终的管理目标。 三、总结 综上所述，经济信息对于我国宏观经济管理有着积极的意义，但是现阶段其在宏观经济管理中的应用还存在一定的问题，不能大力地推动宏观经济管理质量的提升。因此在今后工作过的工程中，我国政府以及相关部门应提升对经济信息的关注度，并构建完善的经济信息搜集系统，提升经济信息搜集的准确性、全面性和时效性，通过体制改革的方式为宏观调控经济管理系统的运行提供有利的条件，保障我国社会经济的稳步发展。 作者：张燕 单位：河北大学 宏观经济管理论文:经济信息在宏观经济管理中的应用 1宏观经济管理与经济信息的概念 1.1宏观经济管理的概念 所谓宏观经济管理就是指国家各级政府进行的一定范围内经济总体与其运行情况的决策、计划、调节并监督与服务的过程，进一步实现国民经济的持续、快速健康发展，并保证能够取得良好的宏观经济效益。而目前我国正处于社会主义市场经济体制下，政治与企业的职责是分开的，国家政府不能直接经营企业，但是却担负着一定的经济管理职能，即宏观经济管理职能，也就是说，目前进行宏观经济管理的主体是国家的各级政府。 1.2经济信息的概念 经济信息主要是指各种与经济运动相关的信息，它们从不同角度来反映经济运动的变化与特征，是通过市场经济在运动过程中直接反映出来的。 2经济信息在我国宏观经济管理中的主要作用 2.1促进我国国民经济发展 在发展国民经济的过程中，经济信息是进行经济政策制定的主要依据，更是调控并监督市场经济活动的重要手段，它可以推动各个经济部门与环节之间的沟通并协调发展，对市场经济中的生产管理起到指导与促进的作用。 2.2推动我国社会与经济的发展 从建设各国经济的实际情况来看，能够充分开发并利用信息资源的国家其经济发展的速度更快，发达国家发展自身经济的过程其实就是其对信息资源开发并利用的过程，通过创造性活动进一步实现其经济的发展。而且开发信息资源比开发物质资源的投资要小许多，同时见效很快，可有效推动我国社会与经济的发展。 2.3催化开拓人类智力 信息作为存储与传递社会知识的一种载体服务于人们自身知识的增长与智力的开拓，人们要想有效地进行生产与实践，就必须获取大量信息，而人类知识的积累其实就是一个不断接收、存储信息并进行加工、组合、产生新知识并输出信息的过程，而在当今的信息时代，人们要尽快开发并掌握信息资源，但是人的精力、智力与存储知识的能力都是有限的，不可能将全部信息都储存进人脑之中，因此，这样的客观条件就要求人们必须采用先进通信工具来获取信息，并在一些特殊工具功能的帮助下存储信息，提高了人类对世界的认识与改造能力。 3我国宏观经济管理在应用经济信息中存在的问题 3.1未能充分发挥经济信息的作用 因为我国还处于社会主义初级阶段，因此市场经济体制还不够健全与完善，不但物质基础薄弱，同时现代化信息技术水平又不高，因此未能充分发挥经济信息的作用，只有充分发挥出信息资源的作用，才能进行科学的宏观调控决策，进一步调整并优化市场经济结构，避免失误的现象发生，以减少损失。 3.2对经济信息投资应用的认识不足 由于经济信息学是一门新兴科学，而在我国改革开放前的应用并不多，虽然在改革开放后充分的运用了经济信息来进行一些运动，但是人们对于经济信息理论的研究不够深入，单纯地将经济信息作为一些活动的参考信息，甚至只是凭借以往的经验或是领导意志进行管理，不考虑客观经济发展规律，不能从科学管理角度出发进行决策，同时也不重视经济信息的作用，未能强化开发信息的力度，严重影响到经济信息在经济生活管理中的应用效果。要想全面的掌握系统化、有效化的经济信息，就必须借助一些信息收集设备，需要投入大量的人力、物力与财力，然而由于人们对经济信息的认识不足，对于这方面的投入也极小，没有计算机等先进的收集信息的设备，人们是很难完全掌握有效经济信息的，因此，经济信息收集的及时、准确以及有效程度与人们对经济信息的认知程度与投入人力、物力、财力的程度是成正比的。 3.3缺乏经济信息资源方面的人才 随着现代社会对信息的更新速度不断加快，而国内本来经济信息专业出身的人才就不多，很多都是从事研究经济信息的人员，在一边工作的情况下一边学习并研究，因此很多时候有效、真实的信息得不到及时的反馈，而信息是具有时效性的，不同时期的价值是不同的，先掌握信息并能有效利用的人就能赢得胜利，因此，当今时代对经济信息管理人才的需求是极为迫切的。 4经济信息在实现我国宏观经济管理中的应用策略 4.1合理设置宏观经济管理的机构 要实现我国政府的宏观经济管理，就必须合理地设置宏观经济管理机构，保证管理职能的有效发挥:第一，要依据管理的职能与任务要求来确定管理机构的原则，以机构所担负的管理职能与任务为主要内容，先拟定职能的具体任务，再定管理机构，取消或是合并以往直接影响经营企业的有关部门，强化过去承担宏观经济管理职能的部门。第二，以保证管理机构的精简高效为主要原则，根据组织机构设置的内在联系来确定合适的管理幅度与管理层次，聘请精干的工作人员，减少多余的管理层，避免因管理机构重叠现象而导致经济信息传递速度缓慢，保证管理的效率。第三，统一国家各级政府管理部门的机构设置并确保制定的政策相协调，避免多部门制定相关政策、各行其政、管理混乱的现象。第四，将统管全局的权力落实到每个机构与领导管理者，建立有效、相关的责任制，实现责任与权力的统一。第五，制定科学合理的规章制度与法律法规，使组建管理机构与运行都能做到规范化、法制化。4.2强化建设我国经济信息服务的机构我国的宏观经济管理机构主要包括最高决策机构、经济调节机构以及检查监督机构等，但是在受到计划经济的长期影响，我国却忽略了在机构中设置有关的信息服务机构，即使有设立各类信息中心与研究中心的，也未将其使用到进行决策方面上，未能充分发挥宏观经济管理应有的效能，政府作为最大的信息收集者与生产、拥有者，其采集的信息是具备广泛性、宏观性、预测性等特点的，提供给各企业与全社会各种经济信息，提供信息服务的同时指导社会的经济活动。 4.3改革并合理建设运行机制 要实现政企分家，合理的取消或合并直接管理经济的相关部门，强化并完善宏观调控部门，同时实现管理部门的精简有效，提高管理效率，充分发展社会协调、监督与服务的组织，分担部分管理任务，同时要与世界国际接轨，并强化廉政建设。 4.4完善人才选拔与任用制度 通过严格的考试来选拔德才兼优的宏观经济管理人才，对领导职务实行选拔制度，针对对象与岗位的不同特点，结合实际进行科学合理的选拔，实行民主集中制，另外还要加强对人才的考核与培训制度，实行定期考核，以激励职员的上进心，进一步推动我国政府的宏观经济管理。 5结论 综上所述，自我国加入国际世贸组织以后，开始实施对国民经济发展的宏观调控，而经济信息为实现宏观经济管理提供及时、可靠的智力资源，因此，研究经济信息在宏观经济管理中的应用具有十分重要的意义。 作者：张洪文 单位：大庆市第三医院 宏观经济管理论文:经济信息应用于宏观经济管理论文 一、宏观经济管理中应用经济信息存在的问题 （一）宏观经济管理中对经济信息的利用价值没有得到充分发挥 大量研究数据显示，在宏观经济管理发展领域中，经济信息始终占据着举足轻重的作用，倘若能使经济信息得到全面且充分的利用，势必能使宏观经济管理的管理质量得到全面提升。以我国“十一五”期间投产的近500个大中型项目为例，调查数据显示，其中120余个项目投产即亏损，90余个项目更是严重亏损。造成这一局面的最主要原因在于对信息的预测存在严重失误。在这些项目投产后，没有及时实现对生产经营信息的反馈，部分地区项目的开展还比较随意和盲目，并出现了相当严重的浪费现象。因此，只有将经济信息的作用充分发挥出来，才能在实际工作中做到对宏观调控决策的制定与执行更加科学与全面，达到优化经济结构、减少损失、提高效益的目的。 （二）宏观经济管理中对经济信息投资应用的认识不充分 人们对经济信息常常理解为“参考消息”，这严重影响了经济信息在经济生活中的应用效果。实际上，经济信息收集的及时性、准确性、有效性程度与人们对经济信息的认识程度、人财物的投入大小成正比。虽然当今社会已经逐步认识到经济信息在宏观经济管理中的重要作用，但在实践中仍然存在很多问题。例如，不能有效地分析和利用经济信息，不能更好地让经济信息服务于我国的经济建设。如果我们的相关部门能够从早期就对经济信息进行分析和利用，就能有效地避免在大型工程建设中的重大决策上的失误，从而降低企业和个人的严重经济损失。 （三）宏观经济管理中的经济信息资源开发人才明显不足 在现代经济社会快速发展的背景之下，信息的更新进程是相当可观。因此需要大量从事经济信息开发和应用的专业人员。目前我国从事经济信息研究工作的人员大多属于半路出家，他们一边学习一边搞研究，整体素质与技能水平明显不足。从而导致大量真实且有效的信息无法得到及时应用。而经济信息的第一特征就是时效性。谁先掌握并能有效地利用信息，谁就能赢得时间，获得效益，正所谓“信息就是金钱，效率就是生命”。倘若在宏观经济信息管理中缺乏以经济信息资源开发为中心的人才，势必会导致信息的反馈质量明显降低，无法支撑经济信息的高效利用需求。为此，急需培养一批高素质的经济信息管理人才充实到宏观经济决策领域。 二、宏观经济管理中经济信息应用的策略 针对上述在宏观经济管理中经济信息应用存在的缺失与不足，要凸显经济信息在宏观经济管理领域中的重要价值，就必须形成一个更加完善的宏观经济管理信息系统，然后构建起以经济信息为导向的宏观经济管理目标，最后在经济信息的应用背景之下促进宏观经济体制的全面改革。［4］为了能够在宏观经济管理这一发展背景之下使经济信息的利用更加全面与详实，需要重点采取以下几个方面的策略。 （一）构建完善的宏观经济管理信息系统 促进宏观经济管理系统的完善是科学、全面利用经济信息的重要手段之一。只有确保了宏观经济管理信息系统的完善性与健全性，才能使这一范畴下的经济信息在内容上更加详细，在结构上更加全面，整体运行更加科学有效，并达到促进宏观经济管理水平全面发展与提升的目标。 1.在构建宏观经济管理系统的过程应遵循的原则。一是需要结合宏观经济管理工作的实际要求，形成能够与之相配套的宏观经济管理系统，两者之间需要形成一种紧密的连接关系，以确保其各类功能的充分发挥；二是所构建的宏观经济管理系统须具有独立性、经济性、完整性、目的性以及可靠性的特点，以保证宏观经济管理系统的应用更加有效与正确；三是以我国现阶段的宏观经济发展趋势为着眼点，建立一个更加可靠的宏观经济管理系统，使之能够适用于宏观经济管理工作。 2.在构建宏观经济管理系统的过程中需要形成一个健全的网络化信息系统。对经济信息的收集是否合理是决定宏观经济管理系统利用效率的关键因素之一。在利用网络化宏观经济管理系统时，特别要关注以下三个方面的问题：一是收集经济信息要注重时间性，及时有效的信息收集有助于宏观经济的决策更加合理与科学；二是收集经济信息要凸显重点信息，遵循避重就轻的原则，做到有的放矢；三是经济信息的收集要有针对性，以确保信息资料充分发挥其作用。 （二）构建以经济信息为导向的宏观经济管理目标 正确应用经济信息，会对经济发展产生积极的影响；若经济信息的应用不合理，则势必会对经济发展造成严重的阻碍。因此，在开展宏观经济管理工作的过程中，必须形成以经济信息为导向的宏观经济管理目标。举例来说，在对经济信息进行利用时，要对收集的局部经济信息进行集中整合与分析，评估局部经济信息可能会对我国宏观经济发展所起到的影响，然后再将这些局部经济信息作为参考依据，满足宏观信息的发展目标。 （三）宏观经济管理部门在经济信息应用中的保障作用 为了最大限度凸显经济信息在宏观经济管理背景下的重要价值，需要相关管理部门发挥其工作职能，使经济信息的利用更加全面与科学。首先，需结合我国经济发展的实际，对部分参与微观经济管理的部门予以减少或直接撤除。此项工作的开展需要充分考虑经济微观性与宏观性之间的差异，遵循政企分离的原则，落实政企独立的管理对策，以确保经济信息的利用更加合理与科学。因此，对宏观经济管理部门内部人力资源进行整合与优化配置，精兵减政，为宏观经济管理工作的顺利开展营造更加有利且稳定的环境。其次，宏观经济管理部门要发挥主观能动性，结合社会经济发展形势，促进经济体制改革工作的发展。一方面，以国有企业为重点，遵循宏观经济长效性发展的目标，促进经济体制的创新改革，并达到改善劳动力流动性的目的；另一方面，进一步优化国内经济环境，使之与国际经济环境进一步接轨，以促进非公有制经济的繁荣，使国内宏观经济更加良性地发展。 三、结语 随着我国社会主义市场经济体制的不断完善，各领域对经济信息在宏观经济管理中的应用已经有了初步的认识。如何使经济信息的相关理论得到全面且科学的利用，将经济信息在宏观经济管理中的作用充分发挥出来，还有待于进一步的实践与研究。 作者：谢芳芳 单位：长春金融高等专科学校 宏观经济管理论文:高新网具材料宏观经济管理论文 1.当前世界高新网具材料的研究情况 针对普通合成纤维在使用中出现的自然分解周期太长等弊端，世界各国主要在防生物附着网具材料、可降解高分子网具材料和超高强纤维材料等方面进行了研究并逐步应用到渔业生产中。 1.1防生物附着网具材料 随着海洋渔业资源日渐衰退和相关“渔业协定”相继生效，我国大力发展海水养殖业（抗风浪网箱养殖，围网养殖等），但目前网箱和围网养殖面临着海洋生物附着网具现象严重的难题。国内外一些研究机构纷纷进行了防海洋生物附着网具材料的研究，根据不同海区的具体情况在原有材料中加入不同的防生物附着配方可以有效地解决海洋生物附着问题。海水中泥沙含量较大的海区，防止海洋生物附着的关键在于防止泥沙的大量附着，防生物附着剂配方抗泥性成为关键。在网具材料的制作中加入正电性水处理剂可有效吸附海水中的泥沙并使其快速沉降，也可使网具材料带有与泥沙相同的电荷，从而减少海水泥沙的附着。无机铜盐是船抗腐蚀添加剂的主要成分，同样它对网具材料抗生物附着也有同样的效果，铜离子可降低生物体中酶的活性，从而降低生物的生存代谢以达到降低生物寿命减少生物附着网具的目的。在网具材料中加入能吸收海水中氦核的有效成份，可以使网具表面富聚射线，氦核具有很强的电离作用和电离密度，对生物组织细胞有很强的杀伤作用，可有效防止生物附着。 1.2可降解高分子网具材料 生物降解高分子材料是指在一定条件下，一定的时间内能被细菌、霉菌、藻类等微生物降解的高分子材料。真正的生物降解高分子是在水存在的环境下，能被酶或微生物水解降解，从而高分子主链断裂，分子量逐渐变小，以致最终成为单体或代谢成二氧化碳和水。影响材料生物降解性能的因素有环境因素和材料的结构。环境因素是指水、温度、PH值和氧浓度。虽然环境因素影响材料的降解性能，但是材料的结构是决定其是否生物降解的根本因素。易降解高分子结构通常为直链、橡胶态玻璃态、脂肪族高分子，而且具有低相对分子量和良好的亲水性（含有羟基、羧基的生物降解性高分子，不仅因为其较强的亲水性，而且由于其本身的自催化作用，所以比较容易降解），此外表面粗糙也可以促进材料的降解。目前我国网具所使用的材料大都是普通合成纤维，如PA网线材料，这种材料虽然较之棉、麻等天然材料来讲有较大的强度，在吸水性方面也有很大的改观，但是其天然分解周期太长，废弃的网具丢弃在海中往往会给海洋环境带来极大的污染，同时大量的废弃网具漂浮在海上也会给我们以后的捕捞活动带来干扰。生物可降解高分子网具材料在生态渔业中的地位不言而喻，世界各国正在极力开展研究和开发工作并推广应用，前景十分广阔。但要实现大规模推广还必须解决以下几个问题：一是降低成本，目前可降解高分子网具材料是其他普通材料价格的5.~6倍；二是材料的精细化，即根据不同的作业方式调节其在降解时间和生物相容性等方面的性能；三是新颖结构的生物可降解高分子网具材料有待于进一步的研究。 1.3超高强纤维材料 70年代初美国开发了凯芙拉（Kevlar)超高强聚芳胺纤维（PPTA，也就是常说的芳纶)，1979年荷兰开发了迪尼玛（Dyneema)超高分子量聚乙烯纤维（UHMWPE)，这些超高强度纤维的拉伸强度为常规聚乙烯、聚酰胺纤维的4-5倍以上，超高强度纤维还具有结节强度高和抗老化性能好等特点。相同断裂强力和结节强力下，用这些超高强纤维制成的网线比常规纤维直径减少了一半左右，从而减少了网具在水下的阻力，减少了拖网等作业过程中的能源损耗。由于超高强度纤维这些良好的渔用性能，80年代末开始，这些纤维就被广泛用于渔业，这些材料在渔业中的应用使得高效、节能、网具大型化取得突破性的进展。提高捕捞效率：如大型中层拖网采用超高分子量聚乙烯纤维后，网口周长增加了41%，由原先的1100m扩大到现在的1550m，在保持渔船拖曳功率不变的情况下，可以增大网具尺寸或者适量增大渔船拖曳速度进而提高捕捞效率。减少能耗：在捕捞作业中使用超高强纤维可以在保持断裂强度和结节强度不变的前提下，减少网具网线的直径，减少水流对网具的作用力，从而达到减少油耗的问题。据统计，在爱尔兰北海水流湍急的海域，网具使用超高分子量聚乙烯纤维后，在鳕鱼拖网作业中使用294kw的渔船能替代原先441kw-515kw的渔船作业，每天可减少近2t油耗。捕捞网具大型化：目前世界网具发展总趋向为规格大型化，使用超高强纤维恰好可以迎合这一点，采用超高强纤维可以使绳索、网线直径变细，网具的重量和体积减少，在保证起网设备动力不变的情况下可以使网具大型化，这对捕捞海洋中分布较为分散的资源十分有利。超高强纤维的使用也给网箱和围网养殖带来了福音，网线直径变细增加了网箱和围网的过滤性能，同时也有效地减少了水生生物在网线上的附着，有利于内外水体的交换和饵料的进出。网线强度的增加在加大网箱和围网的抗风浪性能的同时也防止网箱和围网外掠食鱼类破坏网箱和围网而进入网箱或围网内盗食的现象，为海洋网箱和围网养殖提供了保障。 2.高新网具材料在我国使用现状及前景 我国现代渔业起步较晚，自20世纪90年代以来我国各大水产研究所在其他渔业发达国家对高新网具材料研究的基础上对这些高新网具材料都纷纷进行了研究和试制，在防生物附着网线材料、抗污染网线材料等研究方面已经取得了一定的成果。由于这些高新网具材料成本较之以前的普通合成纤维高出很多，加上我国渔民和渔业公司对这些高新网具材料认识不足，环境保护观念不足，国家对这些材料的宣传和推广力度不够，受传统观念的制约等，这些高新网具材料并未大规模投入实际生产当中。在全世界渔业资源逐渐枯竭的现在，如何在不损伤现有渔业资源的前提下实现渔业资源的最大最高效化利用已经成为全世界关注的焦点，完成渔业的改革要先从渔具的改革开始。我国是渔业大国，渔业已经成为我国国民经济中不可缺少的一部分，完成渔具材料的改革对我国渔业的发展至关重要。实现高新网具材料在我国普及需要国家的大力推广，让人们了解这些高新材料的优点及这些材料推广的必然性，从根本上改变人们的传统观念，慢慢接受这些材料。 3.结语 “工欲善其事，必先利其器”，为了更好地发展我国渔业，就必须先从网具材料开始做起。高新网具材料的应用有利于渔业的发展，更是实现生态渔业的重要一环，网具材料的改革是我国渔业发展的重要一步，完成好这一步才能更好地发展我国渔业。 作者：潘季康 石桂华 宋伟华 陈志海 马家志 卢文 单位：浙江海洋学院水产学院 浙江海洋学院东海科学技术学院 浙江省海洋渔业装备技术研究重点实验室 平阳县碧海仙山海产品养殖有限公司 宏观经济管理论文:改革创新宏观经济管理论文 一、我国宏观经济发展运行现状 另一个困扰我国经济发展的原因是过剩的产能。据统计，我国有将近300种工业产品领先世界，但这背后也反应着产能过剩的问题，这些生产过剩的产品需要世界市场来消化，但并没有完全实现这样的目标，大部分都由我国自身消化了，压力可见一斑，这也导致一旦发现个别产业有可追寻的经济利益，往往政府会进行干预与利用，如最具代表性的钢铁企业，由于产能过剩，政府干预导致竞争过度，生产力反而下降，由生力军变成压力源。 二、我国宏观经济管理改革创新策略建议 （一）确定宏观经济管理创新目标 目前我国宏观经济管理目标还处于计划经济时代，可以说离进步越来越远，目标是发展的指向，决定着操控调节手段的选择，鉴于此，改革创新前，首先要确立全新的目标。现在我国整体目标是实现供给与需要的平衡，以此为基础，保证平衡的情况下，重视经济结构，防止某一方面失衡出现意外状况，政府相关部门要做好预防与应对的筹划，做到防患于未然。 （二）坚持宏观经济管理主体创新 市场经济中很多多元化元素带来更多的可变性，作为宏观调控的主体，政府对自身的改革格外重要，做好主体创新主要有两个方面，首先是组织机构的改革，其次是调控职能的改革，进一步做到明确责任，防治多头管理，浪费资源，做好对经济的干预，坚持以市场手段为主，避免越位。 （三）创新宏观经济管理手段 进行宏观调控的手段有很多种，我国应该进一步加强利用经济手段，逐渐降低行政手段的使用频率，有规划有步骤的创新，中国的经济发展已经经历了太多的风雨，体现实力的同时也承担着更多的风险，只有坚持探寻全新的管理手段，才能促进国家经济稳定向前迈进。 （四）改革调整政策 在我国宏观经济管理中，政策调整是重要部分，作为达成管理目标的途径，它能直接影响宏观经济管理的效率，我们必须重视。随着经济全球化趋势的不断加深，我国对于宏观经济管理政策的调整主要有几个方面，首先针对产业结构，将不平衡的发展进行调控，其次针对内需，有计划的扩大消费，降低出口与投资的占比，提升第三产业的发展，再次针对城乡均衡，为了避免城乡差距扩大，经济发展失衡，不断优化城乡劳动资源配置，缓解就业压力，促进经济和谐稳定发展。 三、结束语 宏观经济管理一直是重要的研究课题，宏观调控的好坏关及国计民生，目前我国处于社会主义发展初级阶段，在宏观经济管理方面还存在一些问题，但主要我们坚持创新目标、创新主体、改革手段、改革政策，相信一定会将现有的经济发展与新形势相融合，加强国家宏观经济管理建设，提高综合国力，以中国特色的发展道路促进经济健康发展，赢得竞争。 作者：王珊 单位：河南工业贸易职业学院 宏观经济管理论文:市场经济宏观经济管理论文 1宏观经济管理的演进历程 宏观经济管理发源于西方市场经济国家，在二战后世界进入了以和平与发展为核心的建设时期，在经济领域布雷顿森林体系的建立开始了西方市场经济国家对宏观经济调控和管理的分析，这是对战争的反省，同时也是对金融体系世界层面上的重要反思。在布雷顿森林体系建立的谈判过程中，西方国家看到了宏观经济调控和管理的价值，开始告别传统的微观经济学说，最终形成了对宏观经济管理的广泛认同，进而促进了战后世界经济体系的建立。经过60多年的发展，国际市场经济体系在宏观经济管理的条件下，得到了迅速发展，避免了多次经济领域的世界性灾难，这使得宏观经济管理得到全面地认可，进而确定了宏观经济管理的价值和功能。在美国金融风暴的影响下，世界看到了加强宏观经济管理的重要价值，在主体经济领域人们对宏观经济管理已经取得了共识，认为在市场经济体系下，要想获得高效、稳定的经济发展，必须依靠全面的宏观经济管理，通过宏观经济管理的全面开展和运行来实现对市场经济的促进与发展作用。 2宏观经济管理中更好地体现对市场经济发展价值的措施与方法 中国市场经济的发展需要宏观经济管理，市场不能有效地提供公共产品和服务，市场无法自发消除垄断，市场不能够完全体现公正的收入分配，市场不能有效地处理外部经济的问题，市场调节有一定的盲目性和滞后性，等等。我国的企业为了创造出更大、更多的经济利润，于是纷纷引进国外的最新技术、最新设备，并且加大产量和发展的步伐，以便在竞争中获得有利地位，占领市场，盲目生产，这样就造成了供大于求的结果，而这些都需要政府的宏观调控加以解决。当前，我国面临的国内外经济形势非常严峻，西方发达国家实行贸易壁垒，因此，应该对宏观经济管理的手段和方式进行完善和提高，才能满足我国市场经济的未来发展。 3结语 宏观经济管理是从宏观上对市场和经济进行调控的重要手段，是以区域和国家为主导层面，以政府和主管部门为主体，对市场的资源和发展进行调控和干预，是市场经济体系中重要的途径与方法。宏观经济管理是更广范围、更深层次与更高高度上对市场经济的调节，对于市场经济建设的科学性和有效性具有深刻的意义，对于保障经济发展和社会进步的价值更加深远而有效。经济学界和政府要高度重视宏观经济管理对于市场经济的作用，要立足于市场经济的特点，在强化宏观经济理论学习的基础上，进一步加深对市场经济的研究层次，在结合我国经济和社会实际的前提下，以初级阶段的市场经济为出发点，全面提高宏观经济管理的科学性与有效性，进而创建出宏观经济管理的策略，实现对市场经济长期发展的保护与支持作用。在宏观经济管理的工作中，应该积极借鉴发达国家在此方面的经验和教训，要树立科学的、批判的思维和方法，在“拿来主义”的引导下吸收国际上宏观经济管理先进的理念和现代化的方法，做到对宏观经济发展的促进和管理水平的提升，进而为市场经济在社会主义初级阶段的创立起到保驾护航的作用，使整个经济体系和社会结构更加符合现代化与市场化的要求，为经济与社会的长期稳定发展提供管理的基础。 作者：李敏 单位：黑龙江省火电第三工程公司 宏观经济管理论文:邓小平宏观经济管理继承与发展探索论文 论文关键词：宏观经济管理可持续发展科教兴国依法治国 论文摘要：邓小平理论是马克思列宁主义与当代中国实际和时代特征相结合的产物，是对思想的继承和发晨。邓小平理论是一个比较完备的科学的理论体系，同时又是需要随着实践的发展从各方面进一步丰富和发展的理论。以为核心的党的第三代领导集体创造性地发展了邓小平理论，取得了一系列丰硕的理论成果。本文旨在分析和研究党的第三代领导集体在宏观经济管理思想方面对邓小平理论的丰富和发展。 邓小平理论是当代中国的马克思主义，是马克思主义与当代中国实际和时代特征相结合的产物，是对思想的继承与发展。邓小平理论“是在和平与发展成为时代主题的历史条件下，在我国改革开放和现代化建设的实践中。在总结我国社会主义胜利和挫折的历史经验并借鉴其他社会主义国家兴衰成败历史经验的基础上，逐步形成和发展起来的。”以同志为核心的党的第三代领导集体，在大力推进改革开放和现代化建设的伟大实践中，全面坚持邓小平理论，同时又根据新的实践，创造性地发展了邓小平理论，取得了一系列丰硕的理论成果。 一、进一步发展了邓小平关于中央和地方的关系的思想。更加强调充分发挥中央和地方两个积极性 充分发挥中央和地方两个积极性，这是第三代领导集体一再强调的思想。1995年在党的十四届五中全会上，同志全面系统地论述了发挥中央和地方两个积极性的意义。他指出：“充分发挥中央和地方两个积极性，是国家政治生活和经济生活中的一个重要原则问题，直接关系到国家的统一、民族的团结和全国经济的协调发展。” 如何发挥中央和地方的积极性呢?1993年11月《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》中提到：“我国国家大，人口多，必须赋予省、自治区和直辖市必要的权力，使其能够按照国家法律、法规和宏观政策，制订地区性的法规、政策和规划；通过地方税收和预算，调节本地区的经济活动；充分运用地方资源，促进本地区的经济和社会发展。”01996年3月全国人大四次会议批准的《国民经济和社会发展“九五”计划和2010年远景目标纲要》中指出：发挥中央和地方的积极性，就必须“实行投资的合理分工，按照中央和地方的事权划分，分别进行建设项目的资金配置。中央掌握的建设资金集中用于全国性或跨地区的基础设施、基础产业和支柱产业的重点工程，以及科技、教育、国防等方面的重点项目。地方政府投资，主要用于地区公益性、基础性项目。除国家重点工程以外的竞争性项目，在国家政策引导下，主要靠市场配置资源，由企业自主决策和投资。”另外，通过分税制改革，确立了地方政府的地税征收权。同时，地方政府还拥有以下几项权力：一是全国性国有资产的分级管理权，二是地方国有企业的资产管理权，三是发展地方社会保障事业，四是地区经济结构的调整权等。 二、进一步丰富和发展了“三步走”的发展战略，提出并实施科教兴国和可持续发展战略 改革开放的总设计师邓小平同志从我国国情出发，逐步形成了分“三步走”基本实现社会主义现代化的战略，这一战略是科学的、可行的，并在实践中取得了较好的效果。到1988年我国就顺利实现了第一步战略目标，1995年又提前实现了国民生产总值比1980年翻两番的任务。在这样的情况下，为确保第三步战略目标的顺利实施，同志对我国的经济发展战略做了进一步深化。1996年党中央在《国民经济和社会发展“九五”计划和2010年远景同标纲要》中，对今后15年的发展又做出了进一步的部署：“九五”时期全面完成现代化建设的第二步战略部署，到2000年人口控制在13亿以内，实现人均国民生产总值比1980年翻两番；基本消除贫困现象，人民生活达到小康水平；加快现代企业制度建设，初步建立社会主义市场经济体制。经过15年的努力，我国社会生产力、综合国力、人民生活水平将会再上一个新台阶，为到21世纪中叶实现第三步战略目标，基本实现现代化奠定坚实的基础。1997年党的十五大报告，又对我国的第三步战略目标做了进一步的规划，指出：“展望下个世纪。我们的目标是，第一个十年实现国民生产总值比2000年翻一番，使人民的小康生活更加宽裕，形成比较完善的社会主义市场经济体制；再经过十年的努力，到建党一百年时，使国民经济更加发展，各项制度更加完善到世纪中叶建国一百年时，基本实现现代化，建成富强民主文明的社会主义国家。”为了实现这一奋斗目标，以为核心的党的第三代领导集体又提出了实施科教兴国和可持续发展战略。 党的第三代领导集体依据邓小平关于科技、教育等一系列论述，根据国内外经济技术发展的趋势1995年5月，在《中共中央、国务院关于加速科学技术进步的决定》中，首次明确提出了我国要“坚定不移实施科教兴国的战略”。指出：“整个人类历史，就是一个不断创新、不断进步的过程。没有创新，就没有人类的进步，就没有人类的未来。当代科学技术的发展，更加雄辩地证明了这一点。对中国来说，大力推进科技创新，实现技术发展的跨跃极为重要。”《在全国科技创新大会上的讲话》中强调：“我们要在未来的激烈的国际竞争和复杂的国际斗争中取得主动，要维护我们的国家主权和安全必须大力发展我国的科技事业，大大增强我国的科技实力，从而不断增加我国的经济实力和国防实力。”在2001年“七一”重要讲话中，又指出“科学技术是第一生产力，而且是先进生产力的集中体现和主要标志。”这个论断，进一步科学地揭示了新科技革命条件下科学技术在生产力形成和发展过程中的重要地位与作用，是对马克思主义生产力理论的丰富和发展。 党的十五大对实施科教兴国战略做了进一步部署：“把加速科技进步放在经济社会发展的关键地位，使经济建设真正转到依靠科技进步和提高劳动者素质的轨道上来。要从国家长远发展需要出发。制订中长期科学发展规划，统观全局，突出重点，有所为、有所不为，加强基础性研究和高技术研究，加快实现高技术产业。强化应用技术的开发和推广，促进科技成果向现实生产力转化，集中力量解决经济社会发展的重大和关键技术问题。有重点地有选择引进先进技术，增强自主创新能力……深化科技和教育体制改革，促进科技、教育同经济的结合。充分发挥市场和社会需求对科技进步的导向和推动作用，支持和鼓励企业从事科研、开发和技术改造，使企业成为科研开发和投入的主体。” 可持续发展战略，是指把经济、社会发展与人口、资源、环境结合起来，相互协调、相互促进，保证经济社会具有长久持续发展的统筹安排。同志在《正确处理社会主义现代化建设中的若干重大关系》中强调：“在现代化建设中，必须把实现可持续发展作为一个重大战略。”这是我们党总结我国社会主义建设的历史经验，依据我国的具体国情，汲取世界上工业化国家的教训，借鉴20世纪80年代国际上出现的“可持续发展”的思潮，从把握经济社会发展规律的高度，对邓小平“持续发展”思想的一个重大发展。 实现经济建设与环境保护协调发展，努力寻找一条经济发展与人口、资源、环境相互协调的可持续发展道路，是我国面临的一项重要任务。首先，缓解人口压力，提高人口素质。其次，转变经济增长方式，合理使用、节约和保护资源，提高资源的利用率。最后，加强环境污染的防治，保护生态环境。 三、进一步明确了新时期调整和优化产业结构的方向和重点 邓小平对调整和优化产业结构极为重视，曾多次强调：“在经济比例失调的条件下，下决心进行必要的正确的调整，是我们的经济走向正常的、稳定的发展的前提。”0针对我国产业结构上存在的问题，2000年在长春主持召开东北三省党的建设和“十五”期间经济社会发展座谈会时强调：“今后5年到10年是我国经济结构调整的重要时期。我们要坚持在发展中推进经济结构调整，在经济结构调整中保持快速发展，以全面提升产业结构，提高我国农业、工业、服务业的水平和效益，合理调整生产力布局，推动地区经济协调发展和城乡经济良性互动，实现可持续发展。”公务员之家 关于经济结构调整的原则，指出：“以市场为导向，使社会生产适应国内外市场需求的变化依靠科技进步，促进产业结构优化；发挥各地优势推动区域经济协调发展；转变经济增长方式，改变高投入、低产出，高消耗、低效益的状况。”这四项原则，应当成为我国调整和优化经济结构最基本的指导思想。 一是巩固和加强农业的基础地位。指出：“实现跨世纪发展的目标，难度最大而又非完成不可的一项任务，就是保持农业和农村经济的持续稳定增长。我国的基本国情决定了，抓住农村这个大头，就有了把握经济社会发展全局的主动权。面对亚洲金融危机的挑战，我们必须更加重视和加强农业，把农村经济搞上去，这样才能保持经济和社会的稳定，才能增加发展的回旋余地。因此，中央十分关注农业和农村问题。”二是以市场为导向，加快工业改组改造的优化升级。我国工业经过多年发展，已有相当的基础，但是也存在着一定的问题，因此，必须以市场为导向，加快工业改组改造和结构的优化升级。三是大力发展服务业。服务业，是为物质生产和流通以及人们的物质文化生活和精神文明建设提供服务的经营活动。服务业份额的提高是产业结构高级化的重要标志。 四、调整区域经济结构，提出并实施了西部大开发的战略 地区经济协调发展是调整和优化经济结构的一项基本内容和重要任务。我国生产力布局极不均衡，中西部地区与东部地区在经济发展水平上存在着较大的差距。改革开放以来，这种差距还有扩大的趋势。这一方面不符合消除两极分化、实现共同富裕的社会主义最终发展目标，另一方面也不利于维护国家稳定和民族团结。因此党中央不失时机地提出了通过实施西部大开发，促进东、中、西部地区经济协调发展的战略。党的十五大报告提出，“促进地区经济合理布局和协调发展，东部地区要充分利用有利条件，在推进改革开放中实现更高水平的发展，有条件的地方要率先基本实现现代化。中西部地区要加快改革开放和开发，发挥资源优势，发展优势产业。”要从多方面努力，逐步缩小地区发展差距。这是对邓小平区域经济由不平衡到平衡发展战略构想的丰富和重大发展。 首先，东部地区有条件的地方率先基本实现现代化，这是第三代领导集体推进我国现代化建设的一个重大举措。这既是我国地区经济协调发展的客观要求，也是我国实现第三步战略目标的重要保证。其次，明确提出了西部大开发的战略思想。西部大开发是党的第三代领导集体根据邓小平现代化建设“两个大局”的战略思想，总揽全局，面向新世纪做出的重大决策。指出，从“九五”开始要更加重视支持中西部地区的经济发展，逐步加大解决地区差距继续扩大趋势的力度，积极朝着缩小差距的方向努力，在解决地区经济差距问题时要“坚持区域经济的协调发展”。 五、进一步完善了宏观调控的经济手段，提出了“依法治国”的基本方略 伴随我国社会主义市场经济体制的确立和逐步完善，以为核心的党的第三代领导集体在宏观经济调控手段方面，更加重视经济手段和法律手段的作用。正如1993年制定的《中共中央、国务院关于当前经济情况和加强宏观调控的意见》中所指出的：“主要运用经济办法，也要采取必要的行政手段和组织措施。要强化间接调控，更多地采取经济手段、经济政策和经济立法。” 为了更好地发挥税收杠杆的作用，1994年我国进行了分税制改革，它的主要内容是把税收分为国税和地税两部分：关税、消费税和增值税等大税种划归中央，营业税、土地税和一小部分增值税划归地方。目的是加强中央政府对税收来源的控制，增强政府的财政实力。同时，在财政工具中，国债的作用日益突出。我国是从1981年起重新发行国债的。1991年，我国的国债发行开始走向市场，国债发行额度逐年增加。2001年，20年固定利率国债的推出，使政府又增添了新的财政工具，有利于政府适时转变财政调控手段，健全和强化财政长期调节功能，并从简单的短期财政政策向长期稳健的财政政策平稳过渡。面对亚洲金融危机，党的第三代领导集体又提出，加强金融监管，防范和化解金融风险，为进一步发挥货币政策的作用创造良好条件。一方面，建立健全金融监管体系，强化金融监管力度；另一方面，推进国有商业银行改革，提高国有商业银行的管理水平和抗风险能力。 在强调经济手段的同时，党的第三代领导集体更加注重法律手段的作用，并把“依法治国，建设社会主义法制国家”作为在新的历史条件下党领导人民治理国家的基本方略，标志着我国治国方针从人治向法治的彻底转变。 既然社会主义市场经济是法制经济，就应当用法律手段来发展和管理市场经济，对此，同志强调说，没有社会主义法制，也就没有良好的社会主义市场经济秩序；需要更多地用法律手段来规范经济活动，促进经济发展。20世纪90年代以来，我国陆续制定了有关经济管理的法律、法规，对我国的经济建设及管理发挥了有力的保障作用。 六、党的第三代领导集体对邓小平宏观经济管理思想的继承与发展的重大意义 马克思主义是随着实践不断发展创新的科学体系，邓小平理论作为当代中国的马克思主义，也必须随着中国改革开放和现代化建设的实践不断丰富和发展。对于走向新世纪的中国共产党人来说，如何科学地对待马克思主义、思想、邓小平理论，是一个事关党和国家前途和命运、事关社会主义前途和命运的头等重要的问题。第三代领导集体在推进建设有中国特色社会主义现代化建设的伟大进程中，始终高举邓小平理论的伟大旗帜，坚定不移地用邓小平理论来指导我们的整个事业和各项工作。同志一再强调：“坚持邓小平理论，就是真正坚持马克思列宁主义、思想；高举邓小平理论的旗帜，就是真正高举马克思列宁主义、思想的旗帜。” 第三代领导集体在坚持马克思列宁主义、思想和邓小平理论的进程中，不断根据实践的变化，根据中国改革开放和现代化建设的新情况、新问题、新经验，创造性地运用和发展马克思列宁主义、思想、邓小平理论，始终坚持从实践中，从发展中，从创新中来理解和把握其理论实质，把坚持和发展有机地结合起来，统一于建设有中国特色社会主义事业的伟大实践之中。同志讲：“邓小平同志为我们指明了前进的方向，奠定了发展的基础，但是今后的路具体怎么走，要靠我们自己在邓小平理论的指引下，在实践中不断探索，不断开拓，总结新的经验，形成新的认识。”面对我国现代化进程的，新情况、新问题、新经验不断出现，需要我们党做出科学的回答。第三代领导集体坚持“解放思想、实事求是”的思想路线，坚持用马克思主义的立场、观点和方法来解决中国的实际问题，创造性地提出了一系列新思想、新观点，取得了对传统理论和体制的重大突破，如创造性地提出了科教兴国战略、可持续发展战略、西部大开发战略、依法治国方略等等。正是这些来自实际生活的需要、改革开放的实践和人民群众创造的新鲜经验构成的集体智慧的结晶，为丰富和发展邓小平宏观经济管理思想增添了新的思想内容。 第三代领导集体坚持邓小平理论，并在新的实践中不断丰富和发展这一科学理论，体现了中国共产党人对待马克思主义的科学态度和正确立场，并以其独特的理论贡献和辉煌的实践成就证明：马克思主义的强大生命力就在于它始终与新的实践和时代特征相结合，不断发展创新。第三代领导集体对邓小平宏观经济管理思想的继承与发展，充分体现了马克思主义与时俱进的理论品质。 宏观经济管理论文:宏观经济管理的创新分析研究论文 进入21世纪，世界经济格局呈现出新的发展趋势，新科技革命突飞猛进，垒球产业结构调整步伐加快，综合国力竞争日趋激烈。在经济全球化趋势不断增强和我国加人世贸组织的新形势下，宏观经济管理工作面临新的环境。宏观经济管理是一个由管理目标、管理主体、管理客体、管理手段等诸多要素构成的系统，要科学有效地提高政府宏观经济管理能力，以应对人世的挑战，就必须对政府宏观经济管理系统要素进行协调配套的创新。 一、宏观经济管理目标的创新 宏观经济管理目标即政府在宏观经济管理方面所要达到的国民经济运行状态的预定目的，它实际上决定着管理的内容重点和着力方向，同时也是评价宏观经济管理工作的重要依据。因此，宏观经济管理目标的创新对于整个宏观经济管理有着重要意义。 在市场经济条件下，在经济发展的不同时期，随着宏观经济运行的具体情况不同，宏观经济管理目标的重点亦不同。当经济过热时，控制经济增长速度就成了重点目标；经济不景气时，提高经济增长速度就成为重点目标。重点目标的实现，能够带动其他目标的实现，促进经济的持续稳定增长。由此可见，宏观经济管理目标是相机抉择性的目标，只有进行不断地调整才有实际指导意义。人世后，我国宏观经济管理的首要目标是保持经济总量的基本平衡，其次是促进经济结构的优化与升级。保持总需求与总供给的大体平衡，是实现经济平稳发展的重要前提。历史上，每一次经济出现大起大落，都是源于经济总量平衡出现问题。在经济上升阶段，企业投资和居民消费的欲望增强，合理把握总需求的增长尤为必要。目前，居民消费行为已趋于成熟，社会消费品零售总额的增长比较稳定，除个别热点产品外，不会出现排浪式消费热潮。因此，合理控制投资增长速度，特别是支撑投资增长的银行贷款增长速度，就成为保持总量平衡的关键之举。在总量平衡中，经常项目收支平衡尤为关键。因为加入WTO短期内将会对我国的经常项目收支平衡造成一定冲击。一方面，加入WTO意味着我国要实施在《中国加入WTO议定书》中的货物关税减让表和开放服务贸易领域的承诺表所作的承诺。对我国来说，这一切意味着入世后限制进口的手段将大大减少，进口必然会增加。此外，一些其他的因素也会增加我国的进口。例如，今后我国经济的持续快速增长，势必增加对进口商品的需求。又如，人世后随着我国投资环境的不断改善，我国利用外资的规模将不断扩大，国外投资的大量涌人，也会使进口大大增加。再如，我国持续采取的刺激内需的政策，也会刺激进口的需求。 另一方面，入世在短期内对我国出口的促进作用仍很有限，这是因为：(1)尽管入世后产品出口的国际环境有所改善，但在我国目前的贸易品产业结构和出口结构一定的情况下，“人世”在短期内对我国出口的促进作用有限·(2)目前我国的外贸依存度为4O％左右，从垒球贸易发展的整体水平看，中国的贸易依存度属于居中略高的状态，继续提高的空间不大-(3)为了缓解可能出现的人民币升值压力和通货膨胀此消彼长的矛盾，中央果断采取措施，在保证逐步还清出口返税欠款的同时，决定出口返税税率平均下调3个百分点。 二、宏观经济管理主体的创新 所谓宏观经济管理主体，是指依法成立、履行着宏观经济管理职能的政府组织机构。政府宏观经济管理主体创新的内容是塑造现代政府主体．具体表现为组织创新和人员创新两个方面。其组织创新的实质是进行政府机构改革，其主要内容是改革政府职能、确立政府规模与提高政府效率。社会主义市场经济条件下政府管理经济的重要职能是监管市场运行，维护市场程序，为经济发展创造良好的市场环境。在宏观经济发展中掌好舵，而不是去划桨，鼓励和调动企业在市场竞争中划桨的积极性，掌好舵，不划桨的政府才是明智的政府。要按照政企分开原则．转变政府职能，改善公共决策系统，提高公共政策质量，实现由微观直接的干预向宏观间接调控的转变，按权责一致原则，调整政府各职能部门的权限，明确划分部门之间的职能分工，防止职能交叉，克服多头管理、政出多门、互不负责的弊端，按照精简、统一的原则，调整政府组织结构，加强宏观经济调控部门，调整和减少专业经济部门，适当调整社会服务部门，加强执法监管部门．发展社会中介组织；按照效能原则，确立最优政府规模，政府最优规模应是边际政府交易成本和边际市场交易成本、边际制度收益和边际制度成本分别相等的那一点上，按照效率原则，要以尽可能少的机构、人员去完成既定的工作任务．以降低政府工作的成本，提高政府工作的效率。关键是政府的经济管理职能要定位。公务员之家 不仅要进行组织创新，而且要进行人员创新，即提高政府工作人员的素质，从而实现宏观经济管理的高效运作。 三、宏观经济管理客体的创新 宏观经济管理客体即宏观经济管理主体的管理对象。具体包括：国民经济总量和社会总供给与总需求的总量平衡和结构平衡·经济增长速度和经济效益。固定资产投资特别是基本建设投资的规模、结构和效益，消费基金的规模，结构和水平．进出口贸易总额和国际收支的平衡，国内生产总值的分配和再分配，生产布局和地区协作等。按照现代市场经济和我国加入WTO的要求创新政府宏观经济管理窖体，首先必须重新界定政府、市场、企业、社会的权利范围与关系．特别是要明确政府应当具有的权力和不应当具有的权力的边界。对于政府应当具有的权力，必须优化配备力量确保其有效实施，而对于政府不应当具有的权力，则必须收回并完整地交还给市场和企业。从市场经济的运行规律、世贸组织原则以及中国国情来看，政府宏观经济管理职能应当随着市场机制的逐步完善与成熟而及时从市场的主要角色中退出，从商业性竞争领域中退出．使企业作为具有充分权利与完整义务的真正意义上的独立法人，成为市场的主体和主角。 四、宏观经济管理手段的创新 宏观经济管理手段是政府进行宏观经济管理时所采用的有助干实现宏观经济管理目标的一切手段，它包括软件方法．如经济方法、法律方法、行政方法，也包括各种硬件，如各种传媒和网络等。管理手段是决定管理效能的关键因素，能否进行管理手段的创新在很大程度上决定着政府宏观经济管理职能的发挥水平。 在我国加入世贸组织的新形势下，我们进行管理手段的创新，就是要运用法律手段来进行宏观经济管理。原因在于：一方面。中国加入wTO．就是要建立一个完善的市场经济体制。市场经济是法制经济，我国实行社会主义市场经济，要求主要依靠法律手段调节经济的运行。另一方面，关于宏观经济管理的手段问题。人们一般的提法是：宏观经济管理主要运用经济手段和法律手段，辅之以必要的行政手段。无论如何，在一个法制健全的国家，重要的经济手段和行政手段一般都会采取法律的形式，以法律为依据．以相应的法律作保证。避免主观随意性。 政府宏观经济管理手段的刨新还包括实现管理手段的现代化与网络化，即进行电子化政府建设。为尽快适应加入WTO后与际接轨的需要，必须高度重视“电子政府”的建设，努力构建我国“电子政府”的完善体系，加快网上“政府工程”的实施步伐。具体包括：(1)必须加速构建覆盖全国的“政务网”体系；(2)强政府网站管理，探索政府上网良性发展的运行机制；(3)以办公自动化为突破口，推进政府管理手段信息化。 宏观经济管理论文:相机抉择反经济周期宏观经济管理思想论文 编者按：本文主要从相机抉择的财政政策概论；相机抉择产生调控效应偏差的原因进行论述。其中，主要包括：财政政策相机抉择，意味着某些财政政策没有自动稳定的作用、相机抉择的财政政策包括汲水政策和补偿政策、要素市场体系尚不健全，调控手段难以有效运用、市场主体地位尚不清晰，调控对象难以理性反应、我国实际国情的影响、相机抉择自身特性的影响、相机抉择是见机行事，缺乏预警机制无疑决定了调控时机把握、调控效应偏差，而且容易出现经济大起大落、相机抉择是灵活取舍，具有随机性，能在公众中形成确定的预期，容易导致公众的观望和等待等，具体请详见。 摘要：相机抉择的财政整策要求政府根据一定时期的经济形势变化情况，采用不同的财政整策，我国近年来的财政政策基本上都遵循了相机抉择的反经济周期的宏观经济管理思想并且收到了显著的效果，但是同时也存在着一定的调控差。 关键词：财政政策相机抉择市场体系 一、相机抉择的财政政策概论 财政政策相机抉择，意味着某些财政政策没有自动稳定的作用，需要借助外力才能对经济产生调节作用，一般来说，需要政府根据一定时期的经济形势变化情况，采用不同的财政政策，以消除通货膨胀缺口或紧缩货币缺口，是政府利用本身财力有意识干预经济运行的行为。相机抉择的主要内容是：当总需求小于总供给时。采用扩张性财政政策，扩大总需求，反经济衰退；当总需求大于总供给时采用紧缩性财政政策，抑制总需求，反通货膨胀；在总供求基本平衡时，实行中性财政政策，主要发挥市场机制的作用。 根据财政政策早期理论，相机抉择的财政政策包括汲水政策和补偿政策。“汲水政策”，从字面上看，这种政策就如同水泵里缺水不能吸进地下水，需要诸如少许引水，以恢复抽出地下水的功能。按照汉森的财政理论，汲水政策是对付经济波动的财政政策，是在经济萧条时靠付出一定数额的公共投资使经济自动恢复其活力的政策。汲水政策有四个特点：其一，汲水政策是一种诱导景气复苏的政策，是以经济本身所具有的自发恢复能力为前提的治理萧条政策；其二，汲水政策的载体是公共投资，以扩大公共投资规模作为启动民间投资活跃的手段；其三，财政支出规模是有限的，不进行超额的支出，只要使民间投资恢复活力即可；其四，汲水政策是一种短期的财政政策，随着经济萧条的消失而不复存在。补偿政策是政府有意识地从当时经济状态的反方向调节景气变动幅度的财政政策，以达到稳定经济波动的目的。补偿政策相对于汲水政策具有以下特点：其，补偿政策是一种全面的干预政策，它不仅在使经济从萧条走向繁荣中得到应用，而且还可用于控制经济过渡繁荣；其二，补偿政策的载体不仅包括公共投资，还有所得税、消费税、转移支付、财政补偿等；其三，补偿政策的财政收支可以超额增长，而汲水政策是不能超额的；其四，汲水政策的调节对象是社会经济的有效需求。 改革开放以来中国经历了多次经济波动，而每次经济波动，政府都实施了相机财政政策，交替使用“松”或“紧”的手段来作用于经济周期，这些财政政策起到了一定的稳定效果。但由于我国社会主义市场经济体制尚不完善、实际国情、相机抉择原则自身特性、及运用相机抉择原则的艺术性和科学性还有待提高等多方面因素，影响了我国宏观调控政策效果，实际效应呈现不同程度偏离预期路径的可能性和现实性。 二、相机抉择产生调控效应偏差的原因 (一)要素市场体系尚不健全，调控手段难以有效运用 一是由于各种要素市场尚未真正建立和完善，尤其是资本、土地等市场发育滞后，价格形成机制过多地受到行政干预和管制，要素价格非市场化导致市场信息的不准确或扭曲；二是行业垄断和地区封锁尚未根本消除，为追求行业部门和地区发展而妨碍全国统一大市场建设，市场分割加剧，价格杠杆很难有效地发挥作用；三是部分要素市场还处在初期阶段，运转尚不规范，对宏观调控反应迟缓。 (二)市场主体地位尚不清晰，调控对象难以理性反应 一是由于现代企业制度尚不健全，产权制度和退出机制不健全，部分企业法人治理结构不规范，其中，相当一部分国有企业还没有真正成为自主经营、自负盈亏的法人实体和市场竞争主体作为市场经济的微观基础，企业的市场主体地位显现不够，作为宏观凋控的主要调控对象，企业的反应并非完全按理性预期“出牌”，例如，由于赖账机制的存在和许多国有企业的软约束，企业借贷需求对利率的弹性过低，导致利率政策失效。二是由于社会保障体系等配套改革还有待进一步深化。城镇居民作为市场主体显现也不够，由于户籍制度、土地制度、税收制度、就业制度、县乡管理体制等方面改革还有待进一步深化、城乡二元经济结构尚未真正打破、农民也还没有真正成为平等的市场竞争主体、作为宏观调控的另一调控对象，公众也难以形成稳定的理性预期，例如，利率调低并未影响个人储蓄持续高速增长，政府赤字消费的示范并未有效引导和刺激公众的消费需求。 (三)我国实际国情的影响 运用相机抉择原则以实现预期凋控目标应更多地运用市场化方式进行，运用与改善市场化调控方式的前提是要符合中国特有的国情。目前，我国部分经济现象与一般经济理论相不一致，例如，在人均需求较低时，宏观经济就出现了产品过剩危机，当生产性投资日益高涨，却未能带动消费需求增长，储蓄持续高速增长。但在中国却出现银行惜贷现象，这一方面缘于我国目前处在社会主义市场经济体制尚不完善的初步阶段；另一方面与我国实际国情相关联。我国长期存在区域与城乡二元经济结构矛盾。由于东西部之间经济水平与自然环境的差异，政府投入中西部的资金又通过市场渠道流回。资金运用效率较高的东部地区，导致东西部之间经济增长差距的进一步扩大，导致城乡之间消费水平与消费结构的差异。一方面是城市投资生产的消费品难以向购买力较弱的农村市场扩展；另一方面农村储蓄又通过各种渠道流入城镇，扩大城镇投资和总供给能力。因此，消费总量扩张和结构升级受到制约，导致我国在低水平收入条件下的消费产品过剩，显然，中央政府通过财政投资手段来平抑区域与城乡差异的有效性受到制约。 (四)相机抉择自身特性的影响 相机抉择在宏观调控中的运用一般描述为政府为追求给定的最终政策目标，可以不受任何固定程序或原则的约束，而是依据现实情况灵活取舍，最优地制定与经济运行态势相适应的调控政策与措施，并加以实施其自身特性决定了在运用过程中产生实际效应偏差的可能性。 一是滞后性。由于相机抉择是见机行事，缺乏预警机制无疑决定了调控时机把握、调控方向确定、调控目标选择等环节在时间r的滞后性。相机抉择是建立在对宏观经济形势准确判断的基础上经济波动到何程度需要调控，何时调控，如何选择调控方案和调控目标等都取决定于对经济运行态势的准确判断，但是当经济运行形态比较清晰时往往调控时机已错过确定方向、选择目标、出台政策。采取措施需要一定的时间，加上调控效应的实际发挥也具有时滞性，因此，相机抉择的事后调控具有明显的滞后性，容易导致调控效应偏差。另一种情况是当经济运行形态还不太清晰时就抢抓时机，无疑会导致调控方向与目标的不确定性。 二是振动性。由于相机抉择具有滞后性，一般是在经济过热或过冷情况比较严重时再调控，政策力度容易过大过猛，再加上调控政策的实际效应发挥也具有滞后性，容易导致调控过度，经济波动振幅过大，从而会对下一轮经济波动起负面影响。如此周而复始，不仅容易出现调控效应偏差，而且容易出现经济大起大落。以往几次宏观调控就是在这种背景下进行的。 三是随机性。由于相机抉择是灵活取舍，具有随机性，能在公众中形成确定的预期，容易导致公众的观望和等待。进一步强化调控效应的实际发挥的时滞性。一旦公众停止观望，政策效应容易在短时间集中释放，经济会产生大起大落，因而可能导致政策效果不显著，“持币待购”和“群体抢购”现象在我国并不少见。 显然，在我国社会主义市场经济体制尚不完善的制度背景下，在我国特有的国情条件下，由于相机抉择固有的自身特性提高，相机抉择运用的科学性是一项艰巨的任务。我国市场经济体制从开始建立至今不过二十多年，宏观调控与经济预警体系还有待健全运用宏观调控政策工具和措施手段的熟练程度和准确程度还有待提高，地方政府、企业与公众的预期与反应也呈现较为复杂的局面等等。相机抉择在运用中产生偏差也是一种必然，实际上，要解决相机决择财政政策的科学合理运用问题，关键在于控制和压缩政府支出规模。我国的公共财政制度尚未真正建成，政府收支不受社会公众、不受市场和资本的约束、规范和监督。这也就需要加速深化财政公共化改革，建立真正的政府预算制度，使得政府的财政政策建立在健全的体制之上。 宏观经济管理论文:邓小平宏观经济管理思想探究论文 摘要：邓小平的宏观经济管理思想为建立我国宏观调控体系打下坚实的理论基础，确立了我国宏观调控体系建设与改革的大框架。我国在宏观调控方面所实施的财政和货币政策等方面的重大举措，都是以邓小平宏观经济管思想为指导，以此建立的宏观调控体系对经济的平稳运行和现代化建设具有重大的现实意义。 关键词：邓小平；经济思想；宏观调控体系；财政政策；货币政策 邓小平的宏观经济管理思想是邓小平理论的重要组成部分。邓小平自1978年到1992年期间，对我国宏观经济管理进行深入思考，并进行宏观调控体系的总体设计。邓小平在宏观经济管理方面最重大的贡献是：提出宏观调控的基本目标是保持国民经济持续快速健康发展，宏观调控的主要任务是保持国民经济的重大比例基本平衡，促进经济结构优化，并以此为基础建立和完善宏观调控体系。邓小平在理论与实践中的大胆探索，为建立符合我国社会主义市场经济体制的宏观调控体系打下了坚实基础，确立了我国宏观调控体系建设与改革的大框架。 一、确立宏观调控的基本目标和主要任务 邓小平指出：“现在中央说话，中央行使权力，是在大的问题上，在方向问题上。”宏观调控就是大方向问题，解决好大方向问题关系宏观调控的基本目标和主要任务的实现。邓小平提出宏观调控的主要任务是保持国民经济的重大比例基本平衡，促进经济结构优化。第一，保持经济总量平衡。邓小平在总结历史经验教训时特别强调说：“现代化建设的任务是多方面的，各个方面需要综合平衡，不能单打一。”第二，经济结构比较合理，保持国民经济重大比例的协调。为保持总量平衡，必然要求结构合理，只有经济结构合理的总量平衡才是真正的平衡。经济结构合理化，最重要的是产业结构合理化，它决定生产结构、产品结构同消费结构相适应。只有产业结构不断优化，才能满足不断变化的消费需求，社会再生产才能顺利进行，从而实现邓小平提出的宏观调控的基本目标，即保持国民经济持续快速健康发展。这样的大方向问题必然要求在中央的层面上来整体推进。现代市场经济无论是资本主义条件下的市场经济，还是社会主义条件下的市场经济，都是有控制的经济。宏观调控是现代市场经济的共同要求，社会主义市场经济的发展也不能没有宏观控制。为保持宏观调控的有效性，作为调控主体的中央，必须有权威。因为宏观调控主要是中央政府的职能，只有中央有权威，才能控制住局面，引导地方、企业和居民的经济行为向宏观目标靠拢，取得宏观调控的预期效果。邓小平还指出：“可能我们经济发展规律还是波浪式前进。过几年有一个飞跃，跳一个台阶，跳了以后，发现问题及时调整一下，再前进。”“波浪式前进”实际上是市场经济发展的客观规律。因此，发展社会主义市场经济，必须正确认识和把握市场经济特殊的运行规律，强调中央的统一调控，“党中央、国务院没有权威，局势就控制不住。” 二、推进财政体制改革，发挥财政的宏观调控作用 早在1954年1月，邓小平在总结财政工作时就强调指出，“财政部门是集中体现国家政策的一个综合部门”。所以“财政部提意见，是从全局出发，考虑有钱没有钱，是否符合国民经济发展的要求”，“财政部门要看到大事，要有战略观念”，邓小平的这一宏观经济管理思想，正确概括了财政在国民经济中的地位和作用，对准确理解国家财政的职能作用，有十分深远的意义。 建立适合我国社会主义市场经济体制的宏观调控体系，正常发挥财政政策的调控作用，必须对财政体制进行改革。在邓小平经济思想的指导下，我国对财政体制改革较早。1978年至今的财政体制改革过程可划分为两个阶段：第一阶段是1978～1994年，基本特征是通过放权让利，也就是通过对企业、地方进行放权让利，支持经济改革与社会事业改革。通过这些改革，中央财政收入在全国财政收入中的比重在不断下降。第二阶段是1994年至今，这是一个非常重要的阶段。在这一阶段，中央对财政税收体制进行重要的改革，基本特征是建立规范的财税体制，逐步建立公共财政。同时财政实力在不断强大，中央财力不断增强。 从表1可看出，改革开放30年来，为保证宏观经济的平稳运行，大力发挥财政政策的作用，各种财政政策都实施过。1988—1997年实施紧缩财政政策。1998～2004年实施积极的财政政策，这一时期的主要措施有：一是增加赤字，增发长期建设国债。通过这一举措，解决了亚洲金融危机影响导致的进出口下降及内需不足问题。这一时期累计发行长期建设国债约9100亿元。二是增加工资，加强社会保障。目的是增加居民收入，扩大社会消费。1998-2004年工资调整了四次，建立了三条社会保障线：即建立国有企业下岗职工生活困难补助、失业补贴和城镇最低生活补助。三是大力提高出口退税率，支持出口发展。到2004年，出口退税率由1998年的9％增加到15％三、推进金融体制改革，建立和完善金融市场 1991年，邓小平在视察上海时指出：“金融很重要，是现代经济的核心。金融搞好了，一着棋活，全盘皆活。”邓小平深刻地指出了金融在我国经济发展中的核心地位和作用以及金融与经济的本质联系。一方面，金融是现代经济发展的结果。另一方面，在现代经济生活中，金融信用创造功能不仅直接影响社会货币供应量和币值本身的稳定，而且影响社会经济资源的配置及社会再生产的全过程，影响投资、利率、就业、国民生产总值、国民收入和价格水平，乃至广大人民群众的日常经济生活。可以说，经济活动如果离开金融，就无法运转。根据邓小平“金融改革的步子要迈得大一些”的指示，我国金融体制改革明显加快了步伐，出台并实施了一系列较大的改革措施。如，银行体制改革、建立全国性和区域性资金市场，等等。现在看，尽管在具体操作中存在一些失误，但从战略角度看是成功的。 1978年，邓小平指出：“银行应该抓经济，现在仅仅是当会计，没有真正起到银行的作用；要把银行作为发展经济、革新技术的杠杆，要把银行办成真正的银行”。1986年12月，邓小平指出：“要把银行真正办成银行。我们过去的银行是货币发行公司，是金库，不是真正的银行”。邓小平“要把银行真正办成银行”的思想指明我国金融改革的重点。按照邓小平“要把银行真正办成银行”的金融体制改革的总体指导思想，我国开始了艰难的银行业的改革历程。从1985年开始，经过20多年的艰苦努力，已取得巨大成就，初步建成了由中央银行调控和监管、国有独资商业银行为主体、政策性金融和商业经营相分离、多种金融机构、多种融资渠道组成的新的金融体制。新的银行体系也初具规模，包括国有独资银行、国家政策银行、地方性银行、股份制银行、城市合作银行、城市信用社及农村信用社等。我国银行业逐步由“财政出纳”的角色，转变成为国民经济的命脉部门，银行信贷资金成为推动国民经济高速发展的主要动力。 1992年春，邓小平同志在视察南方时肯定了证券、股票市场的试验，主张要坚决地试。他说：“证券、股市，这些东西究竟好不好，有没有危险，是不是资本主义独有的东西，社会主义能不能用?允许看，但要坚决地试。看对了，搞一两年对了，放开；错了，纠正，关了就是了。关，也可以快关，也可以慢关，也可以留一点尾巴。”邓小平的这次讲话，彻底决定了我国资本市场的命运。此后，我国的资本市场开始了从无到有的迅速发展，在国民经济中所起的作用日益显著，成为我国国民经济的“晴雨表”。实践已经证明，邓小平同志的这些思想完全正确。 四、在宏观调控中注重运用法律和行政的调节手段 政府在市场经济中进行宏观调控，必须以间接手段为主，但必要的法律手段和行政手段也不可缺少。法律手段和行政手段的实施，可达到促进经济发展的效果。在加强宏观调控中，邓小平非常重视法律手段的作用，并把它看作是实现社会主义现代化的“两手”中的不可缺少的“一手”。他认为，“我们国家缺少执法和守法的传统，从党的十一届三中全会以后就开始抓法制，没有法制不行”。这就要求政府在进行宏观调控时必须依法行事。职能的转变就是一个亟待解决的重要改革任务。要政府职能的转变，必须改革臃肿重叠的政府机构，建立精干、高效的政府机构。政府职能转变，实质上是政治体制改革问题。也正是在这个意义上邓小平曾多次强调指出：“现在经济体制改革每前进一步，都深深感到政治体制改革的必要性。不改革政治体制，就不能保障经济体制改革的成果，不能使经济体制改革继续前进，就会阻碍生产力的发展，阻碍四个现代化的实现”。 近年来，我国国民经济逐步走上健康稳定可持续发展的道路，综合国力不断增强，国家竞争力和国际地位有极大提高，人民生活由温饱型步入小康型社会，这些成果的取得与邓小平宏观经济管理思想及以邓小平宏观经济管理思想为指导的宏观调控是分不开的。回顾我国30年改革的历史，重温邓小平同志关于宏观经济管理的一系列思想，对指导我们深化改革、完善宏观调控仍有重要意义。同志讲：“邓小平同志为我们指明了前进的方向，奠定了发展的基础，但是今后的路具体怎么走，要靠我们自己在邓小平理论的指引下，在实践中不断探索，不断开拓，总结新的经验，形成新的认识”。党的十七大报告指出：“完善公共财政体系。……推进金融体制改革，……完善国家规划体系。发挥国家发展规划、计划、产业政策在宏观调控中的导向作用，综合运用财政、货币政策，提高宏观调控水平”。这是新的中央领导集体对邓小平宏观经济思想的继承与发展，充分体现了马克思主义与时俱进的理论品质。

多媒体论文:多媒体辅助化学教学的研究 【关键词】 多媒体 摘要:多媒体辅助教学具有表现力丰富、信息容量巨大、交互性较强、共享性好以及可以减轻教师工作量等特点,改变了传统的教学模式,提高了教学效率;但也存在着盲目使用的现象,应正确把握其中的度。 关键词:多媒体;课件;化学教学 多媒体(Multimedia)技术是以计算机技术为核心,将文字、数据、图形、影像、音频、视频等不同的媒体合而为一,再与通讯技术结合,使之形成统一的综合技术。尽管多媒体及其技术以其思维的科学性、运用的灵活性、效果的显着性等特点不断强烈地影响和冲击着传统教学方式,然而由于观念、技术、设备等因素的限制,使得这一现代教育技术在认识和应用上还很有限。多媒体教学的应用不是工艺型、技术性问题,也不是几个概念和套路的应用,更重要的是一种新型思维能力的训练,一种先进、超前的多媒体意识培养[1]。随着信息技术的迅速发展,多媒体教学为各类学校所采用,为我国教育注入了现代化的理论和新的生机。以我院为例,基本上所有的教室都已改造成为多媒体教室,能够使学生在生动活泼的氛围中,积极主动地完成科学文化知识的学习。笔者所在的化学教研室承担着全院的基础化学、无机化学、有机化学、分析化学、物理化学的教学任务,下面以化学课程为例,谈谈多媒体辅助化学教学的优越性和应用时要注意的问题。 1 多媒体教学的优越性 多媒体教学可以将多媒体信息,如声音、图像、动画、模拟等手段集成于一体,取众之长,将抽象的概念转化为形象、直观的图像,具有灵活的交互功能,代表了教学媒体发展的方向。多媒体教学有多种模式,目前主要采用的是教室内一对一模式,即教师在上课时用多媒体进行地辅助教学。多媒体教学具有如下优越性: 第一,表现力丰富。一些在传统教学手段下很难表达的教学内容或无法观察到的现象能形象、生动、直观地显示出来,从而加深学生对问题的理解,提高其学习积极性。例如,在讲授杂化轨道理论时,传统教学手段是先在黑板上画出原子轨道的图形,再结合语言描述,最后展示教具模型。因杂化轨道理论是假设理论,人们不可能看到其杂化过程,而在多媒体教学中,可用动画手段加以模拟,生动直观;再比如,在讲授胶体一章中有关电泳一节时,因受时间的限制,不可能让学生观察完整的实验,此时,可利用多媒体动功能或视频播放功能,清晰观察其整个实验过程。 第二,信息容量巨大。能增加课堂信息量,提高教学效率,在有限的时间内,给同学们讲授较为丰富的理论知识与本学科相关的发展态势。特别是近年来,医学院校基础课的学时不断减少,而教学内容又不断增加,采用多媒体教学的优势就更加突出。 第三,能减轻学生负担,更加专心听讲。在传统教学手段下,学生需记课堂笔记,有些同学不能正确处理好听课与记笔记的关系,有的同学只听不记,过后易忘;有的同学只记不听,效率低下。而在多媒体教学中,同学们可以专心听讲,只需下载教师的备课笔记或课件,即可达到复习的目的。多媒体教学共享性好,不但可以下载本校教师的课件,而且还可以下载外校教师的优质课件,事半而功倍。 第四,可以减轻教师工作量。传统教学手段教师上课时须书写大量板书,非常疲劳,特别是高校扩招后,教师工作量激增,体力因素上升为影响教学质量的关键因素之一。在多媒体教学中,教师不必长时间写板书,有助于教师更有效地组织课堂教学。 第五,一些有毒有害、有爆炸性危险的实验,可利用多媒体动画功能进行模拟操作,或利用视频播放功能,观看操作过程。 2 应用多媒体辅助教学要注意的问题 多媒体助教学在化学教学中的作用不容置疑,但应明确一个基本问题,即多媒体教学作仅仅是一种教学手段,是处于从属地位的。在多媒体辅助教学中注意以下问题: 第一,课件的制作应自力更生为主,兼收并蓄为辅,可以吸收其它院校,其他教师制作的课件精华,但不能完全照搬,避免出现前后内容不连贯,缺乏系统性。 第二,不能用课件完全替代传统教学的教学方式。传递信息的方式是多种多样的,每种媒体都有自己的特点与功能,但又有其局限性,一种媒体的局限性往往由其它媒体来补充,应避免出现整节课都在播放讲授内容和动态画面的对学生进行“电灌”的现象[2]。例如,对公式推导等内容,作者认为还是采用在黑板上推导较易为学生所接受,即根据不同的内容,采用不同的合适的方式。 第三,课堂上所讲授内容的“量”要适当。无论课件的制作过程多么复杂,耗时有多长,其播放过程可能很短。由此,容易产生一个问题,有的教师为了多给学生传授一些知识,讲授内容太多,重点不突出,面面俱到,学生不知教师想讲什么,反而事倍功半。 第四,多媒体辅助教学只能是锦上添花,不可有半点松懈意识。因为只需轻点鼠标,屏幕上即出现相应的内容,由此,有的教师用在备课上的功夫下降,上课时照本宣科,如同念经一般,甚至因为停电或计算机故障等原因而在上课时不知所云。 第五,教师制作课件时,主要是将教学内容融于课件中,为防止学生注意力的分散,设计的课件界面最好不要过于艺术化。只是一个辅助的教学工具,能够做到帮助教师理清思路利于讲解即可[3]。 第六,利用多媒体辅助教学授课更应注意师生之间的双向交流,避免教师在课堂上唱独角戏。 3 多媒体辅助教学在我院化学教学改革中的应用 在新的教育模式改革中,多媒体辅助教学以其特有的优势作为改善传统课程的教育模式发挥着愈来愈重要的作用。在我们所承担的基础化学、无机化学、有机化学、分析化学、物理化学等基础课的教学过程中全部实现多媒体辅助教学,并在使用过程中不断完善、不断发展,取得了较好效果,增强了学生的学习兴趣、扩大了知识面。例如,在讲授电化学时,利用多媒体介绍电化学与生理学的交叉领域之一,即将超微电极用于生物细胞分析。通过生动形象的描述使学生能够理解细胞是有机体结构与生命活动的基本单位,具有多种维持细胞生物活性的电化学活性物质。细胞的体积极小,所要测定的物质又是微量的,细胞内的生化反应时间是毫秒级,所以细胞分析技术需满足样品体积小、高选择性、高灵敏度、响应速度快等要求,超微电极是满足这些测试要求的最理想的方法。超微电极可以置于细胞周围环境也可以插入细胞内部,在基本不损伤细胞又不影响细胞生理功能的情况下实时定量地监测单个细胞内的电活性物质及其变化,而超微电极的制作正是以我们即将要学习的 电化学知识为基础的。学生们开阔了视野,拓宽了思维,提高学习兴趣,培养了创造性,有的学生则表示希望能在今后从事一些有关医学与化学相交叉的领域,表现出一定的与众不同的思维。 反过来,计算机知识的不断更新,相关领域的不断发展,促使教师不断优化知识结构,追踪学科发展的前沿信息和对教育理论的深入研究,进一步提高了教师的教学水平和科研能力。 总而言之,多媒体辅助教学所体现出的表现力丰富、信息容量巨大、交互性较强、共享性好以及可以减轻教师工作量等特点,改变了传统的教学模式,提高了教学效率。但是,多媒体辅助教学只是课堂教学的一种辅助工具而已,并不能完全取代教师在教学过程中的主导作用,应避免盲目使用和滥用多媒体教学的现象,并正确把握其中的度。提倡利用多媒体辅助教学,决不能否定其它的教学手段。各种手段都具有其各自的特点和功能,在教学中,他们是相互补充、取长补短的关系。只有将多媒体与其他教学手段有机的结合起来,才能使我们的教学效果得到最大程度的提高。 多媒体论文:多媒体课件在生物课堂教学中的应用研究 多媒体课件在生物课堂教学中的应用研究长泰第一中学 林福金 [内容摘要] 本文列举"细胞膜的亚显微结构和功能"和"有丝分裂和减数分裂的对比复习"两节课应用多媒体课件的实例，论述了生物课堂教学中计算机辅助教学的特点。说明多媒体课件可以超越时间和空间的限制，突出重点，突破难点，诱导学生思维，探究生命活动规律，不仅能优化课堂教学，而且能提高学生素质。重点阐述在生物课堂教学中应用多媒体课件的优越性，以及应遵循的一些原则。 [关键词] 多媒体课件 计算机辅助教学 生物课堂 生物学作为一门自然学科，微观领域的深入研究不断地提示了各种生命奥秘，学生了解生命本质必须能够进入微观世界。传统的教学手段对微观世界的动态变化的展示却显得无能为力，信息技术却提供了这种可能。笔者在生物教学实践中经常采用以计算机为主的新媒体辅助教学，与传统教学方法进行对照研究，得到一些启示，以下面两个例了来说明。 课堂实例与效果分析 实例一：细胞本身已很微小，要让学生搞清细胞膜的结构和功能就比较困难，特别是细胞膜如何控制物质出入细胞的问题，学生往往更加难以理解。如果运用多媒体辅助教学，动态模拟，创设教学情境，诱导学生观察思考，相互讨论，共同探究规律，可以收到了较好的教学效果。在"细胞膜的亚显微结构和功能"的教学中，应用"物质出入细胞膜的过程"等多媒体课件，设计课堂教学过程如下，以流程图表示。 提问：在电子显微镜下的细胞膜有什么特点？ 模型：细胞膜的亚显微结构 课件演示：磷脂分子与蛋白质分子的运动 挂图：细胞膜的亚显微结构模式图 课件演示：人细胞与鼠细胞融合实验 课件演示：物质通过细胞膜的三种方式 总结：类比物质通过细胞膜的三种方式，理解细胞膜是一种选择透过性膜，对物质出入细胞具有控制作用。 生物体的结构和功能是相适应的，通过展示细胞膜的结构模型，观察总结出细胞膜的化学成分和结构。如何理解细胞膜结构的流动性是本节课的难点。用模拟生物学经典实验--人鼠细胞的融合的实验来激发学生探究问题的积极性，经观察思考、相互讨论，发现蛋白质分子具有流动性。教师再展示磷脂分子的旋转、互换、跳层等运动，使学生仿佛亲临微观世界，真正理解和掌握了细胞膜的结构特点。 物质出入细胞是一个微观的动态的过程，首先说明分子从高浓度向低浓度扩散的运动趋势。然后说明物质出入细胞膜的两种方式：被动转运需要载体，顺浓度梯度进入细胞内；而主动转运则是一个逆浓度梯度过程，不仅需要载体，还需消耗能量。载体将运载的物质送到细胞膜的另一侧。通过生动形象的动画，教师因势利导，归纳出细胞膜具有选择透过性。 比较物质出入细胞的三种方式，可以从细胞内外浓度差、是否需要载体、是否需要能量这三个角度进行。如何用简单的方法，在最短的时间内帮助学生理解和记忆呢？可以用一些活动的画面为背景，给学生提供一定的信息，诱导学生产生联想和迁移，用已有的知识类比三种物质出入细胞的方式，从而大大提高课堂教学效率。 可提出比较水分子、葡萄糖分子和钾离子分别如何进入细胞的问题，让学生思考回答。及时了解课堂的教学效果，并作出评价和修正。既实现了信息反馈，又完成了课堂的小结。 实例二：关于"有丝分裂和减数分裂的对比复习"一课是综合复习课，内容丰富又十分抽象，是学生学习过程中碰到的一大困难。运用"植物细胞的有丝分裂"和"减数分裂及动物精子的形成过程"多媒体课件的组合，化抽象为具体，变微观为直观。学生通过观察、比较、概括、总结很快地掌握了要点，突破了难点。主要教学目标、教学效果与课件的应用的关系概括如下。 教学目标课件演示的内容达到的效果复习有丝分裂的过程1.植物细胞有丝分裂各个时期的变化2.一次连续的有丝分裂动态变化过程创设情境动态演示直观体现复习有丝分裂的过程3.染色体数目变化曲线4.DNA数目变化曲线5.染色单体数目变化曲线诱导迁移探索规律对比记忆复习减数分裂的过程6.动物精子的形成过程动态图解 重点突出动态观察直观体现理解有丝分裂的实质7.染色体数目变化曲线8.DNA数目变化曲线观察思考诱导迁移探索规律正确区别两种细胞分裂方式9.有丝分裂和减数分裂的异同比较综合对比突破难点能力提高巩固练习10.几道习题解析及时反馈解决问题促进同化在一节课中,完成有丝分裂和减数分裂的两个重要内容的比较,信息量大,对比效果好,学生接受容易,复习课课堂大容量的困难得到很好的解决。通过细胞分裂生理过程的动画展示，以生动形象的画面，有效激发学生的学习兴趣，同时诱导其深入思考探究，挖掘知识间的内在联系，对原有知识进一步加工、综合处理，实现能力的提高。 对照结果与主要优点 在对照班级的教学中，采用传统的讲授法，并努力引导学生想象微观世界的结构和运动，但全班绝大多数同学表现出一种茫然的表情，教师滔滔不决地讲授，学生默默地听着，课堂气氛沉闷，缺乏生机。在课堂回答和课后练习中，同样反映出教学效率低于多媒体辅助教学课。经过考试评价，使用计算机辅助教学确实大大提高了学生学习的效率，学习成绩明显优于对照班级。两种不同的教学效果，突出说明了应用多媒体课件在生物课堂教学中的优势。 计算机作为新型教育媒体的应用和发展，既实现文字、图象、声音等多种信息的同步输出，又能超越时空界限，把学生的思维带进微观世界模拟的试验环境以及美好的大自然之中。教师由单纯的信息表达者转变成信息的加工者、组织者，处于主导地位，学生不是被动地接受新知识，而是在观察和思考中，在愉快的环境中学习，真正体现了学生的主体地位。 多媒体课件可以较好地突破教学难点，提高课堂效率，教师可通过多媒体课件创设诱思情境，展示相关知识背景，引导学生独立地探索和发现、相互讨论和研究，激发学生的创造性思维，经过长期潜移默化，提高学生发现问题、解决问题的能力。 学生的认知水平总是由低到高，对客观事物的认识也总是由感性到理性，由具体到抽象。因此，多媒体课件的应用创造了有利条件，可以提高学生的思维水平，培养其探究意识和创造性思维。 应用原则与注意事项 实践表明，生物课堂上合理应用多媒体课件，体现计算机辅助教学的最大优势，实现教学效率的真正提高，我认为必须遵循四个原则。 一、根据教学的实际需要安排应用多媒体课件。 生物课堂采用计算机辅助教学，是具有其特有的优势和特点，根本原则是体现其不可替代性。应用多媒体课件目的性要强，要针对教学重点和难点，不能哗众取宠。 二、操作过程尽量简单化。生物课不是微机课，教师在课前应做深入细致的准备，课堂上才能流畅自然地运用。 三、指导学生学会观察和学习。 由于对新的教学媒体感兴趣，学生的注意力容易分散，有时个别学生精力难以集中，因此教师需要注意引导学生学会带着问题进行观察。 四、不可大量且频繁地使用。 各种教学媒体都有其优缺点，在生物课上都有其合理应用的场所，计算机辅助教学较先进，但也非万能，不能替代模型、挂图、标本等传统教具，应根据不同课的内容恰当选用，其他媒体也不可偏废，应该探索各媒体的有机结合。 多媒体论文:在多媒体教室进行一堂初中物理课教学的体会 九年级物理教材中第四章第一节“摩擦起电 两种电荷”是电学知识的入门篇，是今后学习电学知识的基础，为了能圆满地完成本课的教学任务，使学生从本堂课开始即对电学知识产生浓厚的学习兴趣，有利于培养学生的多种能力，我在进行课堂教学设计时，有机地将各种电教手段应用于课堂教学的各个环节中，使整个教学过程在十分轻松、和谐、学生抱着极大兴趣中进行。从而，使电化教学手段在物理课堂教学中发挥了很积极的作用。 一、巧妙导入，激发学生的求知欲望的功能。 新课一开始，我利用多媒体，放映科利华物理电子备课系统光盘上清晰逼真的静电竖发、冬天漆黑晚上脱毛衣时放电等片段后，学生情绪渐趋兴奋，接着演示静电除尘实验，并通过视频展示台的摄像头，将整个实验过程反映到多媒体教室的投影机屏幕上，保证每个学生能清楚地看到实验现象。通过一连串的现象再现和实验演示，再加上逼真的视听感觉，充分地激发了学生对有关电学的求知欲望。我就抓住时机提出“摩擦起电 两种电荷”的课题，于是学生带着好奇与急切求知的心情投入到电现象的学习探索中去。 二、合理展开，优化课堂教学结构的功能。 1、完成旧知识的复习与新知识的教学的连接，课题引入后，我让学生思考，小学时已经学过的最简单的起电方式是什么？得到摩擦起电的结论后，我就通过摄像头，在大屏幕上向学生展示透明玻璃板上放置的各种轻小的物体，然后将放有轻小物体的玻璃板置于视频展示台上，由学生在展示台上演示带电体吸引轻小物体的实验，这样做既可放大了实验现象，增加了实现现象可见度，又顺利地完成新旧知识前后连接。 2、顺利实现各知识点教学的过渡。当学生通过实验投影演示，掌握了带电体能吸引轻小物体的性质后，为了实现对这一知识的复习，同时对下一知识点教学的自然过渡，我安排了带电体吸引通电小球的实验，学生主观察的是：通电小球被吸引与带电体接触接触后又弹开这一过程。为了提高这一过程的可见度，我利用摄像头将通电小球在大屏幕上进行特写，使每个同学清晰地观察到了通电小球的整个运动过程，学生通过观察能顺利地回答通电小球被吸引的现象，同时又产生接触后为什么又被弹开的疑问。于是我就因势利导地进入了电荷间相互作用规律的教学。 同样，在得出电荷间相互作用规律的结论后，又面临一个巩固复习并向下知识点教学过渡的问题。我利用powerpoint，向学生出示一个练习题，A、B两轻质小球，A带正电，则B一定 带负电吗？我将此题做成了彩色的，使大屏幕上出现亮丽的色彩，从而激发学生参与该题讨论的热情，通过学生的热烈的讨论后，得出B球可能带负电，也可能不带电，通过对B球是否带电的讨论，教师提出检验一个是否带电，我们需要用验电器，这样，很自然地实现了由电荷间相互作用规律的教学向验电器教学的过渡。 3、教学重点、难点突破。本课重点是电荷间相互作用规律的教学，而教学难点是做好带电体间相互作用的实验，为了突破该教学重点与难点。我使用了多媒体幻灯片、摄像头及多媒体教学系统，使实验现象清晰明显。 另一方面，利用摄像头，通过电视屏幕直接让学生观察带电体间相吸、相斥的实验现象，另外，请一学生将观察到的现象直接用彩色水笔在幻灯胶片上填写不同带电体的相互作用的表格，这样做，既保证了实验现象的清晰度，又大大节约了课堂教学时间，提高了课堂教学效率。 4、对学生自学能力的培养。电荷量、中和现象的应用与防护不是本课教学难点，故在该知识的教学过程中，我安排了学生自学，为了便于学生掌握知识要点，我利用幻灯出示自学提纲，以提高学生的自学效果，逐步培养学生自学能力的目的。 三、反馈信息、培养学生多种能力的功能。 课堂教学内容完成后，我为了检测学生的掌握程度，及时得到反馈，我利用幻灯出示综合练习题，由学生在规范的答题白纸上独立完成，然后，我抽取其中几个同学的答卷，通过摄像头，将学生的答卷反映在大屏幕上，让全体同学来评析，这样做可避免以往由学生上黑板练习而造成浪费时间，增大学生心理压力、反馈不真实等问题的出现，更重要的是能够培养学生抽象思维能力、概念辩析及规律应用能力和错解评析能力。 四、实验诱导，培养探索精神的功能。 学生在紧张的综合练习及完成作业评析后，我在结束全课前用放像机放映了一段："模拟星系运动"的实验录像，这是利用本堂课所学知识，学生课后能自己动手制作的趣味实验示例，这一环节的安排，目是的：1、放松一下学生紧张的情绪；2、再一次将学生领回了充满神奇和色彩和具有无穷魅力的物理世界中来，同时使学生了解到学习物理的重要性在于应用，从而进一步激发学生学习物理的热情，培养学生探索物理规律的精神。 电化教学手段在本堂课教学中，创设了良好的课堂教学氛围，激发了学生学习电学知识的兴趣，放大演示实验现象，清晰地展示了演示实验现象的动态过程，强化了学生感性认识，有效地指导学生自学，及时反馈了教学信息，有效调节学生学习情绪。电化教学手段引入课堂教学起到了优化课堂教学方法，课堂教学结构、课堂教学过程，有效地提高了课堂教学目标的达成度。 多媒体论文:探讨货币金融学多媒体设计创新 1教学模式改革与课件设计主导理念的创新 教学模式作为沟通教学理论、教育心理学与教学实践的桥梁,决定着课件设计的主导思想。理论界提出了两种具有代表性的教学模式,分别反映着不同的教育哲学观:一是以“教”为中心的教学模式。作为传统的教学模式,其基本思想是研究教师如何教学,较少考虑学生“如何学习”的问题。这一模式注重发挥教师主导作用,严格按教学目标的要求组织教学,但相对忽略了调动学生能动性,未能充分体现学生的认知主体作用,教师单纯地充当具体知识的传授者、灌输者。二是以“学”为中心的教学模式。这是基于建构主义的新一代教学模式,强调以学生为中心,教师利用情境、协作、会话等学习环境要素充分发挥学生的主动性、积极性和创新精神,最终目的是使学生自觉地对当前所学知识的意义进行有效的“建构”和领悟。 在教学实践中,基于中国实际教育环境,以及作为课程学习者的低年级本科生的普遍特征,货币金融学的教学模式应该是吸取上述两种模式之长,既发挥教师指导作用又能体现学生认知主体作用的“双主模式”,教与学兼顾,并以“学”为重。教师在教学课件设计中,首先应确立自身在学生的学习过程中的角色定位——作为组织者和指导者,培养学生主动地探寻新旧知识之间的关联、建构知识体系的能力,进而对当前学习内容所反映的货币金融现象的性质、运行规律以及金融体系各子系统之间的内在联系形成较为深刻的理解。课件设计的首要目标是引导学生掌握有效的学习方法,激发其学习兴趣和创造精神,在此前提下,教师对关键知识点和难点作重点讲解,并对学生的学习路径和方法中出现的偏差进行修正。 2现代教学策略在课件设计中的运用 教学模式的确立为多媒体课件设计提供了主导思路,在教学实践中,还需要通过各种教学策略的组合运用加以实现。 2.1基于“教师中心”的教学策略 从“教师中心”的角度看,教育学家瑞奇鲁斯(Reigeluth)认为教学设计中有四种关键的教学策略:教学组织策略、教学传递策略、教学管理策略和激发学生动机策略。这里重点讨论课件设计中的教学组织策略。 (1)教学组织的“宏策略”与课件的框架设计。教学组织的“宏策略”的主旨是揭示学科知识中的结构性关系,是教师对课件的框架结构进行设计的关键环节。其代表理论是细化理论(ElaborationTheory),即对知识按层次结构加以组织,抽象度较高的知识处于较高层次,随着抽象程度降低,其所处层次也逐步降低。在这一原则指导下,教师应该从全局考虑,合理安排货币金融学课件的总体结构。首先,教师应从课程内容中选出最基础和最有代表性的学习任务,作为课件开篇的“教学概要”。在首次授课时,不宜直接切入具体知识的讲解,而是借助多媒体课件,用结构图向学生展示现代货币金融学的基本理论框架,说明微观金融学和宏观金融学的关系,及各自在金融学理论体系中的角色,然后,向学生进一步展示现实中货币金融体系的组成和运行机制。从简化的结构入手,让学生建立对学科体系全局性的认识,了解其内在逻辑。在对教学内容进行细化的过程中,教师要逐级区分不同层次的知识点,使学生明确各级知识点在本课程学习重要性中的差异,突出重点,避免平均地投入教学和学习资源,顾此失彼。比如,“金融市场”部分包含大量专业术语,教师可将“货币市场”、“资本市场”、“金融衍生市场”作为1级概念,子市场作为2级概念,各层级概念用不同字号和色彩标明,一目了然。教师不仅需要在课件中向学生展示本课程的新知识,同时也要建立当前所学知识与先导课程之间的联系,帮助学生实现对所学知识的系统性理解。 (2)教学组织的“微策略”与课件的局部主题设计。“微策略”研究如何对某个教学主题设计具体的教学方法。根据成分显示理论(ComponentDisplayTheory),教师可以将《货币金融学》的教学内容归为概念性、过程性和原理性和事实性四种类型,它们对学习要求(记忆、运用、发现)的侧重点各不相同。教师据此确定教学主题,并选择适合的多媒体信息传递方式:对于原理性知识,比如利率理论,可以用公式和曲线图描述理论模型;对于过程性知识,如股票发行与交易过程,可用流程图辅之以动画演示展示其全过程;对于事实性知识,如道?琼斯股价平均数等代表性股价指数,可用股市成交量价走势图加以演示。 2.2基于“学生中心”的教学策略从“学生中心”的角度看,建构主义十分重视利用多媒体技术创设与主题相关的学习情境,并向学生提供自主学习所需的信息资源,同时组织学生进行协作学习。 (1)学习情境创设的课件设计。教师可运用多媒体丰富的表现手法,为学生构造生动的学习情境。比如,介绍“凯恩斯的货币理论”时,可在课件中插入美国经济大萧条的历史照片等资料,重现当年的严峻形势,自然地引出凯恩斯对这一现象的研究;接着通过“提问”和“求解”营造理论研讨的氛围,激发学生积极思考的热情;进而用结构层次图解析货币理论在凯恩斯理论逻辑和政策主张中的重要地位。 (2)协作学习的课件设计。对存在争议的理论问题和现实热点问题,例如“网络虚拟货币的本质”或“当前央行货币政策的有效性”等,教师可围绕主题组织学生分组讨论。首先,教师提前公布讨论主题;提出正反两方的观点立场,让各学习小组进行选择,并要求每组制作论证自己观点的幻灯片;各组在讨论课之前向老师提交幻灯片,教师对各方的论证过程进行分析,并制作相应的幻灯片;在讨论课上,首先由各组代表上台演示自己的幻灯片,并阐述观点,最后,由教师配合预制的幻灯片进行总结和点评。 3货币金融学多媒体课件的制作技巧 3.1课件的脚本设计 教师通过脚本设计,对将要向学生展示的教学内容、演示顺序及各步骤间的关系进行规划。首先应构建《货币金融学》课程教学内容的知识结构流程,并将知识内容按其属性以及逻辑关系划分为各个知识单元,并对知识单元进行解析。教师应编制课件的文字脚本,确定各知识点占用的屏数以及展示次序,并对每幅幻灯片进行屏幕设计,包括版式、配色与字 体、动画设计等,并描述课件结构中内含的链接关系。 3.2多媒体素材的采集与制备 教师可在课件中穿插各种表现手段,如图表、图像、动画、视频、声音、音乐等,使课件富有表现力。教师可通过各种渠道采集素材并进行加工。对于银行同业拆借简况、债券和股票成交量价走势图、各类债券发行量、全球商业银行与投资银行年度排名等资料,可在专业网站采集。对于交易合同、票据单证等,可扫描或拍摄实物。教师还可收集有教学价值的视频素材,如新闻媒体对金融机构、监管部门的访谈。教师也可亲自制作素材,比如用PageMaker和Photoshop绘制矢量图和位图,用Visio绘制流程图,或是用Flash软件制作动画,并为课件录制解说词。教师可建立课程素材库,将各种素材分类存贮,按需选用。 3.3课件的程序框架设计 多媒体技术突破了传统媒体的“线性限制”,可以通过交互性、非线性的方式将信息生动形象地传递给学生。教师可根据教学实际需要,将课件框架设计为顺序结构或是交互式结构。前者顺次安排教学模块,适用于讲授层次递进的教学内容。交互式结构的特点是在各教学模块之间相互跳转。比如,教师可在每一章的幻灯片首页上设置导航系统或内容选择菜单,根据教学安排在各部分间自如地切换。 4课件的艺术处理与教学效果优化 多媒体课件并非教学内容的堆砌,而是融合美学、心理学的一门艺术。通过将图形、文字、动画、色彩及各种特技的有机结合,教师可结合不同的教学内容与目的,对课件主题设计不同风格,或庄严深沉,或委婉清新,或幽默诙谐,或生动活泼,强化课件对情境营造的感染力、冲击力,并令观者产生愉悦的美感,使学生在学习过程中伴随愉快的情绪体验,创造最佳学习心理条件。 4.1色彩运用 色彩在学生的视觉感受中占据重要地位。不少教师在制作课件时容易走入两个极端,要么色彩单调,寡淡无味,要么杂色铺陈,令人眼花缭乱。在货币金融学课件设计中,教师可根据基本配色原则,并结合教学内容具体特征,对色彩合理搭配。首先,幻灯片背景色与前景色应形成较强烈的明暗对比,使教学内容醒目突出,减少学生视觉负担。其次,同一知识单元的背景色应保持一致,单幅幻灯片中出现的色彩不宜过多,色彩变化节奏简洁明快,总体风格整齐统一。在图表制作中,对核心要素或重点环节可使用高纯度的色彩加以突出。色彩运用还可和文字内容相呼应,对学生产生心理暗示。 4.2插图、动画和音效的组配 有些教师为了追求界面丰富多彩,在课件中插入大量与课程内容无关的图片,实际上变成干扰教学主题的“噪音”。多媒体视听素材的运用是为了更好地烘托课件承载的教学信息,而不是喧宾夺主。比如,介绍纽约证券交易所时,可首先展示华尔街的繁华景象,进而展示交易所的外观与股票交易场景,配以英语简介,让学生感受金融市场在现代经济运行的地位。在课件设计的艺术处理中,教师的根本任务是在把握教学内容精髓的基础上,选择最适宜为内容服务的多媒体表现手段。课件制作艺术的真谛是追求内容与形式的完美协调,切忌华而不实。同时,课件设计也要结合学生者的年龄和心理特征、思维方式,对于大学低年级学生,总体风格的设计可相对活泼清新,间或凝重庄严,张弛有度,从而实现教学效果的优化。 多媒体论文:多媒体教学在高中数学课堂教学中的机制构建 现代教育已经进入了信息时代,以网络和计算机为中心的现代信息技术日新月异,也正在不断、深刻地改变着我们的生活、生产、学习和工作方式。2008年,我国教育部已明确决定,要在全国层面内分层次推进中小学现代信息技术教育,同时还要加强信息技术与其他学科的联系与整合,这对实施素质教育与新课程改革具有重要的意义。这也是进一步要求我们广大的高中数学教师从数学学科的角度去研究计算机的使用来帮助自己教学,把计算机技术融入到数学教学中来,从而在教学中有效地培养学生的创新性与主体性,使数学课堂教学收到事半功倍的效果。下面笔者根据自己的教学实践,浅谈一下多媒体技术在高中数学教学中的应用,希望能达到抛砖引玉的效果。 一、多媒体技术与高中数学教学领域的整合 结合高中数学学科的内容特点以及新课程标准,多媒体课件与传统的数学教学相比较,可以灵活应用于以下三个领域。 1.空间与图形领域。多媒体课件为图形与空间的教学拓展了教学空间和想象思维,能轻易化解许多传统数学教学中难以突破的难点,可以提供给学生符号演算与自动推理的时间与环境,有助于训练学生的抽象思维,多媒体课件还能提供动态的三维智能作图,有助于培养学生的想象力与思维空间。教师如果把多媒体课件作为一种教学工具,用一些传统教学中无法提供的教学手段去引导学生探究问题的解决思路,可以帮助学生获得一种真正的数学体验。例如在立体几何中关于推导圆台的体积公式,推导过程要求我们把一个大圆锥分解为一个小圆锥和一个圆台,如果我们能把大圆锥分解为小圆锥和圆台的过程用多媒体动画表现出来,这可以增加立体几何的形象、具体性,可以达到极好的教学效果。 2.数与代数领域。在教授数与代数的相关知识时,可以借助多媒体课件使许多抽象的概念、问题变得形象具体且直观简单,并且使学生顺畅、自然地进入数学的课堂学习状态。例如在讲解《三角函数》的内容时,可以适当地应用动画、声音来调节课堂的学习氛围,在课堂开始,通过多媒体播放一段视频《波浪的运动》,时间是一分钟。在学生观看时,教师结合教材内容进行必要的讲解,使学生对周期、波峰、波谷的认识从抽象到具象的演变,达到对三角函数的深刻理解。 3.概率与统计领域。在传统教学中,学生很难理解一些概率与统计的概念,因为学生对这种抽象的数学思维缺乏真实的数学体验,而传统教学工具又无法对大量的数据进行整理运算以及验证,而多媒体技术正能克服这些困难,能够很好地帮助学生对这方面的知识进行详细具体的理解。 二、多媒体课件在高中数学教学设计中的模式 多媒体课件作为教学设计的一种表现形式,其本身体现了制作者的理论素养,显示出了制作者对教材改革和数学教学的把握以及对数学教学的认识和对现代教育技术的应用的掌握。其形式主要有以下几个方面。 1.传统模式延伸的教学设计。这种教学模式主要是在课堂下应用教师讲授,电脑模拟演示和提问的方法为主,由教师引导学生思考和理解教材内容的分类,将新内容和学生原有的知识整合起来,并通过适当训练巩固所学的新知识。在这种教学方式下,学生虽然没有直接应用计算机来学习新内容,但是通过教师运用多媒体技术转化为一定信息传输给学生,将抽象化具象。这种教学方式不仅加强了教学的系统性、趣味性、直观性以及科学性,还能解决教学中的重难点,从而提高课堂教学效率,以达到更好的教学效果。其具体操作步骤及方法如下: (1)创设适当的教学情境。在正式讲解之前,引用合适的例子,创造学生易于接受的学习情境。 (2)保持学生的注意力。在多媒体演示和讲解过程中,注意保持学生的注意力。在恰当时刻提醒学生需要注意的对象。 (3)讲解新课。通过各种讲授方法,对教材内容进行提炼、传授。 (4)进行课堂强化练习与评价 (5)总结课堂内容。在练习结束后,教师要组织学生进行总结讨论,归纳、强化学习内容,再次提示重难点及考点。 2.探究协作型教学模式。新课标指出:“引导学生学习科学的探究方法,培养学生的自主学习能力,养成良好的学习习惯及思维习惯,能应用一些简单的数学知识解决实际生活中的问题。目前,以信息技术为平台的多媒体教学技术为实现这个教学目标提供了教学手段。其步骤为:教学主题分析——情境设计——信息资源优化——探究式学习环境创设——学习效果评价——强化训练。 3.研究性学习教学模式。高中数学新课标指明:倡导教师引导学生动手实践、自主探究、阅读自学以及合作交流式的学习模式。该种学习方式能很好地体现研究性学习这一科学教育理念,其目标是培养学生的学习科研能力、自主学习能力以及创新意识。这种教学模式由教师课前准备好多媒体教学课件,列出自学内容,在课堂上分组讨论,让学生带着问题去思考、讨论、交流,给小组的学生可以借助网络、电子图书馆来收集资料,共同完成。最后把讨论成果做成PPT的形式给演示出来,从而完成对知识的发现、分析与接受,实现知识的内化。 三、多媒体教学在高中数学教学中的优势 多媒体技术由于其自身的特性,具有其他教学工具所没有的一些优势,它的出现与使用,使得数学教学更加多元化、形象化以及视觉化。笔者根据自身多年的多媒体教学经验,认为多媒体教学具有以下几方面的优势: 1.利用多媒体技术教学,有利于激发学生学习的积极性与兴趣 2.利用多媒体技术教学,有利于帮助学生探索和发现,培养学生的创新意识。 3.利用多媒体技术教学,有利于帮助学生巩固数学技能。 4.利用多媒体技术教学,有利于减轻教师的教学负担。 综上所述,现代信息技术与传统教学技术的整合使得多媒体教学成为了一门全新的教学系统,它比传统的教学系统更具独特优势,更能促进学生主动探索能力的发展以及促使学生的学习由被动转向主动,使教学有效性得到了进一步的提高。 多媒体论文:文学概论多媒体教学的符号 当今社会已进入传媒时代,时代赋予了教育全新的理念,而多媒体教学是新世纪教育发展趋势之一。文学概论课程是中文学科基础理论教学的一个重要组成部分,采取多媒体教学也是顺应时代潮流的需要[1]。结合传统教学,正确把握文学概论多媒体教学的时代背景和符号特征,实现多媒体教学的符号优化,是一个很紧迫的教学任务,但目前学术界和教育界都还较少关注。一些比较有影响的文学概论课程教学改革,如北京师范大学童庆炳主持的《在双向拓展中更新文学理论课程》,华中师范大学王先霈主持的《文艺学课程体系的改革研究》,陕西师范大学畅广元主持的《文学文化学》,虽然在教学中率先运用多媒体,但欠缺的是没有进一步对多媒体教学中出现的符号变化和存在的问题进行思考和提出对策。本文拟选择文学概论多媒体教学中常用的图像、影像和语言等符号,对这类符号的优化展开初步的阐述。 一、图像:语言符号的感性辅助 多媒体是“用词语和画面来共同呈现材料”[2]的,在视觉文化的影响下,图像符号在文学概论多媒体教学中占有重要位置是毋庸置疑的。文学概论教材不再像过去那样灰暗死板,色彩和图案的运用使教材显得活泼有生机,具有时代气息。在多媒体教学中,师生面对的也不再是单纯的一张漆黑的黑板,还有播放课件的屏幕。课件不同于黑板,它是图像与语言文字等符号的有机组合。有些教师的课件做得单调无趣,这就没有达到使用多媒体课件的目的。在中文学科课程中,文学概论是属于理论性非常强的课程之一,在高科技的支持下,有了图像的插入,教学内容便显得活泼生动。所以,从事文学概论多媒体教学的教师,都喜欢将教学内容图像化。内容的图像化,在一定程度上提高了大学生的审美情趣,激发了他们对文学概论的学习兴趣。然而这种教学内容的图像化,并不意味着教师在制作课件时随心所欲,一定要符合教育的基本原理和文学概论的教学目的才行。因此,文学概论多媒体课件的图像选择,大致有以下五个方面的情况: 第一,注重课件本身的形式美。文学概论教学本身就是一门艺术,课件是教学艺术的一个重要元素,所以不能忽略课件自身的形式美。课件的封面设计、背景图案的选择等,都需要教师精心处理。教学课件上的图像,呈现的应该是和教学内容相适应的具有个性化的视觉美,而不是与课程无关。而且,这些图片的选择,不能喧宾夺主,掩盖或者妨碍学生对文学概论内容的接受。 第二,补充课件的文字内容或者教师的口头表述。比如在童庆炳主编的文学概论教材(高等教育出版社出版)所附的光盘中,在讲到艾布拉姆斯的文学四要素的时候,就选择他的一张相片插入到课件上,让学生在了解他理论观点的同时,进一步加深对他的感性认识。形象的图像符号与抽象的语言文字符号相结合,更符合学生的接受心理。 第三,与教学内容相互印证。比如在举李白诗歌《静夜思》以说明诗歌的文体特征时,可以插入相关图片来辅助对诗歌的内容的阐释。这类图片的插入,目的是让学生从不同的途径来理解教学内容,但图片的选择应该非常慎重,有的图片不能呈现李白《静夜思》的诗歌意境,就不能用,否则会误导学生的理解,让“学生的学习会受损害”[2]。 第四,以图像作为讲解的对象。比如在讲解文学作品的时候,把余华小说《活着》出版物的相关图像直接放在课件上,不出现任何文字。这时候,特别要注意,这类图像只是起到提示教学内容的作用,《活着》的具体内容,教师要进行口头表述,不能以图像代替作品的语言内容,要把学生注意力最终引向教师的口头讲解中。 第五,用图表概括理论知识内容。比如探讨文体的分类,教师可以把不同文体类别编辑成图表或知识结构图。这类图像符号,往往概括性强,且又层次清晰,受到学生的普遍欢迎。上面也提到了,文学概论教学中使用的图像符号,大致可以分为两类:抽象的图像和具象的图像。需要注意的是,抽象的图像,没有照片之类的具象图像那样形象,但又比语言文字形象。在教学中,具象图像和抽象图像的作用和感受力是不一样的。实际上,图像符号的使用,是顺应学生的接受特点,充分调动学生的各种感官,加深他们的记忆与理解。但具象图像也有许多不足之处,比较容易限制学生的想像力和思维拓展,正如拉什所说的“不去询问文化文本(即图像文本———引者注)表达了什么,而是询问它是什么”[3]。所以,具象图像使用时要注意它的适用范围,文学概论教学最好多采用一些抽象的图像,这样更能提高学生的抽象思维能力,以达到文学概论的教学目的。 课件成为文学概论多媒体教学的主要工具,图像符号是课件的一个重要组成部分。文学概论多媒体教学内容的图像化,是文学理论教学不能回避的时代变化,我们恰恰要针对这种变化,进行适合新情况的教学改革。但特别要注意,图像符号并不能受视觉文化的影响而无限制地增加,更不能因单纯追求“视觉奇观”[4],而造成图像符号能指的膨胀。形式上看,过多的图像符号的使用像是绚丽多彩,实际的知识含量却很小,干扰了学生的知识接受和师生之间的互动,由此影响到文学概论教学目标的实现。所以,教学内容的图像化,只能限定在一个适度的范围内。教学内容的图像化,是特定的历史时代的需求,但是它必须围绕文学概论教学目标。文学概论研究的对象,是作为语言艺术的文学,有些教学内容是不能够图像化的,有些教学内容是没有必要图像化的。图像符号只是文学概论教学一个重要感性辅助元素,它必须围绕教学对象———以语言为符号的文学才能有效展开。 二、影像:理论推演的适当点缀 除了图像符号之外,文学概论多媒体教学还经常使用影像符号。由于多媒体的使用,能够把影像引入到教学之中,学生可以在课堂上轻松地欣赏到相关影视资料等。但是教务部门却非常质疑在课堂上放电影的合理性,对于文学概论教学来说,我们必须重视这种质疑。前文提到,文学概论是研究文学的基本规律的,文学是它的研究对象。而文学是以语言为媒介的,是用语言创造审美观照对象。影像符号能否成为文学概论教学的对象?我们要看影像和语言的区别与联系。在文学概论课程使用影像符号,基本是将影像作为作品的例子来讲。很少有教师自己不讲课,拿另一个教师讲课的视频来代替。比如我们分析典型的特征时,会举曹雪芹《红楼梦》中的例子来分析,现在很多学生对《红楼梦》的了解,大多是通过电影视频来了解的。传统教学中没有多媒体,教师必须用语言把《红楼梦》的相关内容复述一遍,学生对《红楼梦》的了解,也是通过语言媒介获得的。相对于多媒体教学,教师在传统教学中的语言表述成分更多些,教师需要通过语言表述把一堂课的内容贯穿起来。诚然,影像也能把曹雪芹《红楼 梦》的基本故事用视觉方式表达出来,但是电影版的《红楼梦》和语言文字版的《红楼梦》是有差别的。电影版的《红楼梦》,严格地讲是另一件艺术品,它的作者不能再说是曹雪芹了,只能说原着是曹雪芹。这意味着电影版的《红楼梦》不是曹雪芹《红楼梦》的复制品,不能将两者划等号[5],应该将前者理解为是在后者基础上的创新。所以,一般我们不主张用影像完全代替语言符号来作为分析的例子。如果取代了,文学概论研究的就不是文学的基本规律,而是其他门类艺术的基本规律,这不符合文学概论教学大纲要求。 另外,在课堂上播放大量的影像资料,长期用影像资料代替语言文字,必然导致学生阅读语言文字的能力下降,影响到对他们的逻辑思辨能力的培养。正如杨文虎指出:“坐在电视机前长大的这代人长于视象思维而弱于文学思维,成为‘读图的一代’。阅读文学作品非常吃力,这也是他们越来越少光顾文学作品的内在原因。”[6]这里所说的“文学思维”,主要是阅读语言文字的能力。如果阅读者的这种阅读语言文字的能力下降,则审美观照作用就不能正常发挥,阅读者就不能真切感受到文学的魅力,这肯定不利于文学概论抽象思辨能力的提高。因为思维是通过视觉、听觉、触觉、嗅觉和味觉等感觉器官参与认知活动的,而又以视觉活动为主,人们通过视觉获取的信息占整个感觉器官获取信息量的83%[7]。心理学研究结果表明,视觉学习有利于提高学习的注意力,提高记忆效果。但是对逻辑思维能力的训练,视觉并不是长项,而语言符号却是苏珊?朗格所说的最典型推论性符号[8]。有些文学概论的内容,比如复调小说、形象思维、神话原型批评等理论问题,思辨性很强,必须依靠语言符号才能说清楚。当然,在文学概论课堂上并不是绝对不能播放影像材料,关键要注意以下三个方面:首先,在播放频率上看,只能偶尔为之。同时,教师要精选影像作品作为分析的对象。 其次,要掌握好播放的时间,要适度。播放视频,目的是为了形象生动,增加视觉鉴赏的冲击力。但文学概论教学与文学鉴赏教学是不能划等号的[9],播放视频的时间不能长。虽然作品鉴赏也是文学概论研究的问题,也是文学概论课程的重要教学内容,有助于学生深入理解理论知识,对于实现文学概论课程教学目标是有利的。但是二者之间无疑是有区别的,鉴赏课重在对具体作品的阐释评价,重在对具体作品的感知、体味、判断和分析,重在帮助学生掌握作品分析的基本知识和技能,提高文学鉴赏的水平;概论课重在对理论命题的理解消化,重在把握理论知识结构,培养理论思维能力,重在对理论问题归纳、演绎和抽象思考。所以,不能因为消费社会带来的享乐主义,为了直观、趣味而一味追求影像符号的视觉快感。过分加大影像符号的量,是与文学概论教学目标背道而驰的。再次,在播放完视频之后,教师应该适当点评。通过比较播放的影像文本与原来的语言文本之间的差异,加深学生对语言文本的理解,这样才能有效减少影像符号在文学概论教学的负面作用。如果把握了以上这三个方面,在文学概论教学中适当进行影响符号的“点缀”,不仅无碍,反而能激发学生的学习兴趣。 三、语言:文学概论教学的基本符号 前文提到,文学概论探讨的对象是以语言作为符号的文学,所以在文学概论多媒体教学中,最重要的符号必然是语言。这里所说的“语言”,包括课件和黑板上的文字以及教师的口头讲述。不同于单纯的传统教学,多媒体教学中的文字符号,其特点在于文字的视觉化。在课堂上,大屏幕成为教学的中心,学生的注意力更多的是投向大屏幕。利用课件等先进的教学手段,把声、影、图、文等大量的信息资源,以直观的画面形式向学生传递。即使是课件上的文字,也要考虑其可视性,以弥补文字“向着不断简化的方向发展”过程中的不足[10]。比如讲到文学作品论,分析“典型环境中的典型人物”,在大屏幕上应该出现“典型的历史变迁”、“典型的定义”、“作品的解读”等经过视觉修饰的文字标题。在文字视觉化的同时,教师必须考虑到课件文字的数量。相对来讲,课件的文字量比传统教学大得多。 多媒体论文:职高生物的多媒体教学的论文 摘要：利用多媒体辅助生物教学激发了学生的求知欲,优化了课堂结构,让学生参与课堂教学活动,使学生在课堂上具有充分展示自我的空间,更好的培养7 学生的创新能力,同时也促进了教师自身素质和教学质量的提高。 关键词：生物 多媒体 教学 利用多媒体辅助生物教学激发了学生的求知欲,优化了课堂结构,让学生参与课堂教学活动,使学生在课堂上具有充分展示自我的空间,更好的培养7 学生的创新能力,同时也促进了教师自身素质和教学质量的提高。笔者结合自身的多媒体教学实践对职高生物的多媒体教学浅谈如下几点： 1、多媒体教学调动了学生学习的积极性 教学是一种艺术，教学本身就应该渗透着艺术，课件也应是教学与艺术的完美结合。一个清晰生动的动画、一幅赏心悦目的图片，无异将更能吸引学生的注 意力，唤起其学习兴趣，从而使学生产生心理需求，主动参与学习活动，这在生物教学中的体现尤为突出。 2、多媒体教学提高了教学效率 课堂教学是教育的主阵地，高效率是衡量优质教学过程的标准之一。在传统教学中，板书、演示、实验等环节的切换时间不仅影响了教学过程的紧凑性，而且限制了课堂的信息容纳量。当拥有了多媒体技术后，我们就可以将文字、图画、 声音、动画、影片等信息合为一体，从而改变了传统教学中只靠语言表达、口头描述的单一性，提高了学生对教学内容的兴趣，也使教师的教学能力不再受语言的束缚，可以更充分地发挥想象力和创造力。从教育心理学的角度出发，人获取的外界信息来源中，83％来自视觉，12％来自听觉，3.5%来自嗅觉，1.5％来自触觉。多媒体使学习既看得见，又能听得见，还能动手操作，它所获取的信息量，对知识的保持率均比单一听老师讲课强得多。所以老师们只要用多媒体将各种信 息提前编入课件，在上课时即时、快速显示，实现了操作的程式化、施教的自动化，就可以最大限度地发挥了各种媒体的效能，增加了课程的容量和密度。 3、多媒体教学优化了课堂教学效果 多媒体教学可以突出学习重点，突破学习难点。传统的教学往往在突出教学重点，突破教学难点问题上花费大量的时间和精力，即使如此，由于认知手段的单一性，学生仍然感触不深，易产生疲劳感甚至厌烦情绪。因此，突出重点，突破难点的有效方法是变革教学手段，而多媒体技术就是最有效的手段。因为它形象具体，动静结合，声色兼备，所以只要恰当地加以运用，就可以变抽象为具体，调动学生各种感官协同作用，解决教师难以讲清，学生难以听懂的内容，从而有效地实现精讲，突出重点，突破难点，取得了传统教学方法无法比拟的教学效果。 1、充分理解多媒体作为教学辅助手段的功能 板书一直被称为教师的“微型教案”。教师通过合理安排教案的布局，的确可以让学生在课堂上学到很多知识。而多媒体课件，则是教师用来激发学生学习兴趣、调动学生学习积极性、帮助学生更好地理解教学内容的工具和手段。在利用多媒体的过程中，我们需要充分的认识到，多媒体课件实际上是一种辅助教学的工具，不可能取代教师。为此，教师就要在设计课程的时候，充分结合课程内容和采用的教法，将板书、教具展示、多媒体等相互有机的融合在一起。具体采用什么方法，要根据课程需要，让知识通过最恰当的方式展示出来，进而让学生取得最好的学习效果。不能因为鼓励运用多媒体而采用多媒体，还是要根据不同课程的需要，根据学生的兴趣、接受能力进行研究设计。如此，才能使多媒体真正展现其作为教学辅助手段的价值。 2、不能只重模拟轻实验教学 生物学是一门实验科学，实验、观察、标本的采集和制作等在生物科学中有着十分重要的地位。这些教学手段对于培养学生学习生物学的兴趣，更好地理解生物学基础知识，掌握实验的基本技能，发展他们的智力和培养学生的自学能力、观察能力、科学地分析和理解一些生命现象的能力具有极其重要的作用。利用计算机可以对实验中动态微观的过程或周期较长的过程进行宏观连续的模拟。这对提高实验教学质量也是有利的。但是有些教师为了省事，而将一些可以通过课堂上实际动手做的实验用电脑动画展示了事，只让学生观察到模拟现象，充其量只能培养学生的观察思维能力，而忽视了对学生动手能力的培养，也不利于对学生进行科学态度和科学方法的教育。实验教学对培养和提高学生综合素质起着重要的作用，这是其他教学方法无法代替的，计算机的应用应该是有助于实验教学，但绝对不能取代实验教学。 3、要突出课件的重点，发挥其直观简洁的作用。 强调课件的画面要简洁，其实也是从重点要突出的角度而言的。有时看到一些教师的生物学课件，其画面上琳琅满目，好像做课件的人恨不得把所有的东西都呈现在屏幕上。事实上，课件的文字不必像电视剧中的"中文字幕"，不是要把教师所讲的每一句话都写在上面，而应该是把那些不易说清、不易道明的事情在屏幕上通过图像影像来表达清楚，或者是通常情况下不易观察到的太小、太快或太慢的东西在学生面前放大、慢放或快放而已。 所以，要更好的说明问题，最好就是一段时间里屏幕上只有教师想要的东西，而且将其放在屏幕的主要位置，既大又清晰，给学生强烈的视觉冲击，学生看得明白也记得清楚。课件是为上课服务的，上课要求重点突出，课件本身也就更应该重点突出了。 4、遵循感知、注意等心理活动规律控制使用多种媒体。 在教学中使用多种直观媒体时,必须依照感知、注意等心理活动规律进行有效地控制:①媒体使用不宜过多。以免造成学生疲劳,分散注意力。②媒体使用时要注意变换呈现的形式,以突出事物的本质属性。要尽量变静为动,以引起学生注意。③演示时要与讲解、谈话、讨论等方法配合好,使教学语言起着动员、组织、指导和总结的作用。④按照协同律组织多种媒体,要尽量做到视听结合、说做结合、手脑并用,以提高识记效果。⑤两种教材(教科书和音像教材)、两种教法(传统和电化教学)必须实现最优结合,以扬其长补其短,优化教学方法和 过程。⑥在设计多种媒体时,仍要注意发挥教师的主导作用和学生的主体作用。 多媒体论文:谈谈多媒体教学的隐忧 前言:计算机辅助教学,在我国已有些年头了。许多人对它表现出了高度的热情,他们属于“热情派”; 但也有不少人对它不感冒, 满腹狐疑,甚至嗤之以鼻,他们大概算是属于“怀疑派”。本人介于“热情派”和“怀疑派”之间。我毫不怀疑计算机进入教学主流的前景,对此我满怀乐观;另一方面,我又对目前我所看到的许多的计算机辅助教学试验持深深的怀疑态度——其中大多数的是根本计算机辅助教学没有必要的,它们有的是本末倒置,有的是兼收并蓄,模糊教学的重点难点,还有的老师根本不会做课件确堂而皇之用自己的课件在上多媒体课。下面本人将谈谈自己对多媒体教学的几点隐忧。 关键字:课件 隐忧 一、课件制作缺乏通用性方面的考虑。 通用性是考察课件效率和效益的最重要的标准。许多人制作课件,出发点不是为整体的教学服务,只是为了偶然上公开课的需要。课要好看,要充分显示出“运用了最先进的教学手段”----这就是许多人运用计算机上公开课的心态,为此花很多的时间(可能是半个学期,也可能是一个学期)来制作课件。因为这个课件从一开始就是为了某一节特定的课例而设计的, 从一开始就决定了它不可能用在别的课上或者不能用在别的老师的课上。这样搞出来的课,大部分都是很好看的。这种课我们最常听到的评语是:课件花了很多时间和精力,课堂气氛很好,信息量很大,效果比传统教学方式好,等等。“花了很多时间和精力”,这能说是好处吗?假如这些时间精力花得不值得呢?“课堂气氛很好”,学生不是天天在多媒体课室上课,一年才上这么一次两次,感觉新鲜,又加上是公开课,有那么多的老师来听课,注意力能不集中吗?课堂气氛能不好吗?“信息量大”,“效果好”,大多数的多媒体公开课课例,信息量是大的,这是事实;这个课是花了几十甚至上百个小时的艰辛劳动弄出来的,效果当然会显得好一点。 这就等于效率和效益高了吗?平时用三个小时备的课,现在因为要用多媒体,花了六十个小时去准备,也就是说多投入了二十倍的时间和精力,而那节课能好二十倍吗?我们都知道,一节公开课,能比平时好三倍就不得了了,哪怕你花一百个小时去准备。算它效果好三倍吧,投入跟产出折算,二十减三得十七。也就是说,效率降低了十七倍。当然计算一节课的效益,不能是这么简单的数学运算。但运用了昂贵的先进的工具,效率反而降低了,这一事实却是确凿无疑的。何况,一个人能有多大的精力? 整一个学期都在为一节课翻肠倒胃, 其它的课肯定打折扣。这对学生、对学校都不是好事。 二、课件制作简单地以计算机代替一切。 计算机是功能十分强大的工具,传统的教学手段似乎都可以由它来代替。于是有人觉得有了计算机黑板粉笔也可以不要了,投影仪也可以不要了,幻灯机录音机录象机也都可以不要了。在不少人的眼里计算机就等于是多媒体的同义词,多媒体课就是用计算机上的课,多媒体课成了独媒体课。 机确实拥有传统教学工具的一切功能。但有必要让计算机来代替一切吗?录相机放录相很方便,把带子往机子里一塞就好了,干吗非要把录象资料转到计算机中去呢?计算机转存影视文件要花很多时间,考虑到效率和效益,这时间花的不值得。也有不少人喜欢把图片转存到计算机中去。多媒体室有实物投影仪的话,这样的转存也是在浪费时间。 举个例子。好比说某人要向快餐店订个比萨,打个电话,说一声,电话放下,事情就办妥了。如果那人是个电脑疯子,他非选择上网来订购他的比萨。他得开机,移动鼠标,点鼠标,一步步进入特定的网站,再键入他要的物品名称,然后确定,他这比萨才算是订好了。从这例子我们学到什么?电脑是什么都能做,但不是什么都非得让电脑来做。 当我们在设计课件的时候,一心想着什么环节可以用计算机,那很容易觉得每个环节都可以用计算机。我们的思路应该反过来,应该想着什么地方可以不用计算机,首先把没必要使用计算机的地方确定好,剩下的就是可使用计算机的地方。计算机应该是能少用就尽量少用,能不用就尽量不用。能用别的工具达到预想的效果,就用别的工具。多媒体不等于独媒体,能把计算机跟其它传统媒体结合得好的课,才是真正好的多媒体课。如果只是把教材、教案、图片简单地‘搬’到电脑上,和放幻灯片有什么区别?重形式而轻内容,用电脑玩花样,使多媒体课件看上去像一块块美观漂亮却内容贫乏的黑板报。 三、课件制作不能体现计算机的优势。 计算机课件的优势在于超文本功能、人机互动功能和网络功能。目前许多已制作出来的课件,都不能体现这三大功能,都只不过是把图片、影视或文本简单地转换为计算机演示罢了。与其花那么多时间、那么大的精力去把它们制作成计算机课件,还不如直接使用投影录象来得方便省事。 比如《故宫博物院》,如果只是放放课文录象, 用录象机就行了。如果要用计算机来演示故宫的建筑构造,那就要跟一般的录象有所不同,调用者要能够通过操纵鼠标或键盘随意进出故宫各处,并且可以即时调出解释说明或相关背景资料或有关诗词歌赋趣闻逸事等等,起码这样,才能是计算机的《故宫博物院》。总之,计算机课件必须至少体现上述三大功能的其中之一,如果不能做到这一点,还是不要用计算机的好。计算机要么不用,要用就得用在点子上。 四、不顾实际,忽视条件的是否可行。 目前的中国教育,总体上还是相对落后的。除了少数条件较好的地区、学校享有“全方位”的多媒体教学的优厚待遇外,大多数普通的学校,其落后的设施让多媒体根本无用武之地。一般的学校只拥有一两间专用的多媒体教室,如果真的提高了多媒体制作的“ 普及率”,其结果还是僧多粥少,难逐人愿。 由于客观条件和个人素质等因素的制约,学科教师很少有人能熟练制作多媒体课件,而帮助其制作的专业技术人员又大多对教学内容不熟悉。“熟的不会,会的不熟”,就很难达到内容与效果的最佳结合。教师在讲课中处理不好与多媒体的关系,要么先画面后讲 解,要么只顾讲忘了换,造成讲解内容与多媒体画面的不同步。人机“两张皮”,很大程度上使上课变成“看电影”,教师成为“解说员”。 还有,如火如荼的多媒体教学手段直接影响着“评级”“评优”等各项考核,那种“非多媒体(课件)者一票否决”的不平等原则也导致了诸多矛盾和隐患。众多教师心有不乐却也无可奈何。 总而言之,教学情况千差万别,不能单纯用多媒体教学手段来对待,调查显示,当前多媒体教学在基层已形成热潮,但却只“热”了教师一头。不是所有的教学内容都有必要做成多媒体课件进行授课,一哄而上,势必带有盲目性。人人赶时髦,难免产生负效应。多媒体不是惟一选择,三言两句话就能说清的问题,为何要费力做成多媒体呢!多媒体终究只是一种辅助教学的手段。要正确处理教师与多媒体的关系,必须以学生为中心,而不能本末倒置,陷入误区。教学要从实际效果出发,眼光不能盯住多媒体不放,而应该提倡“土”、“洋”结合,灵活运用各种手段教学。避免“两张皮”,力求“二合一”。教师要真正懂电脑,在教学内容与形式、人与机的结合上做文章,把着眼点放在结合多媒体手段提高授课能力上。多媒体教学需要从教学实际出发,认真分析教学内容,灵活运用行之有效的教学方法,而不能一味代之以多媒体,搞教学手段的“一刀切”。 多媒体论文:试论多媒体在生物教学中的价值 教学媒体作为一种具有特殊功能的教学手段，越来越受到广大教师的重视。因为它不仅使教学视听化、形声化，而且使课堂的直观性更加突出；更重要的是多媒体“活化”了教材，所以倍受广大同行的欢迎。课堂教学中多媒体技术的应用到底有哪些价值呢？笔者将从如下几个方面加以阐述。 帮助组织教学多媒体技术能使课堂教学达到一个“序”化工程。讲课伊始使用媒体可以引人入胜；中间穿插媒体能波澜起伏；结尾运用媒体可达到余音不绝的效果。如在讲“水分散失”一节可以这样来组织教学： 课的开始，利用电教媒体进行导入，可巧设导语，暴露关键，给学生播下悬念的种子。教学中先用放像机放一段电视剧《少年特工》里小队员在山顶用塑料袋在树枝上取水的片断，配以导语来问：为什么带叶的树枝会有这种“吐水”现象？一下子学生的思维发条被拧紧了。课的中间可按学生认识的主线和课堂教学顺序加进“枝叶在白天的蒸腾作用”演示实验，同时教师可把自己“讲、做、写、画”的基本功有机地结合起来，给学生一个可接受的立体交叉的信息网，用他们多种感官接受来自各种渠道的外界刺激，强化了记忆。这里需要注意：“讲”要讲清，不能讲穿了；“做”要让学生可见又可信；“写”和“画”要精练美观。课的结尾用投影仪将“蒸腾作用”过程及意义打在银屏上，帮助学生巩固所学知识并留下一个美妙的回忆。 增进师生感情古语曰：“信其道方能亲其师。”课堂教学中多媒体的输入让一些抽象的理论变得可接受，易相信，从而增加了学生对教师所传授知识的可信度。无形之中缩短了师生之间的距离，增加了他们之间的感情。如我在讲授“肾单位”结构时，将一毛线球用胶带粘在黑板上，再从上面引出二根线头当做是入球小动脉和出球小动脉，最后在毛线球的下方制一囊状结构为肾小囊。这样，讲起课来得心应手，同时也有理有据，形象生动地将复杂的“肾单位”结构简单化了。一节课下来学生都认为：课让老师讲“活”了。对老师的敬佩之情，顿时升华，加深了师生间的感情。 激活学生的学习兴趣兴趣是学生主动学习、积极思维、勇于探索的内在动力。研究表明：人对某种事物的兴趣愈浓厚，其注意力愈容易高度集中，致使其观察细致，记忆深刻，思维敏捷，想象丰富。现代化的多媒体综合应用作为教学过程中一种新的时尚，以其形、光、声、色等多种功能作用于学生的感官，不仅能吸引学生的注意力，激发其求知欲，而且能调动起他们学习的主动性。 例如，在讲“木本植物茎的结构”时，针对学生掌握其内部显微结构有一定困难，即不容易观察又不便讲解的情况，可采用显微画面投影与板书相结合的方法进行讲解。先用显微投影仪将木本植物茎的横切面显微结构投放在银幕上，然后边讲解边板书。不同的色彩代表不同的构造，使学生的学习兴趣大增，很快就掌握了导管和筛管、木质部与韧皮部、木纤维与韧皮纤维、春材与秋材等概念的区别。这样，充分发挥了学生思维整体的功能，记忆效率也就提高了。 突出重点和难点紧紧抓住教材中的重点和难点进行教学，这是课堂教学中最基本的要求。当讲到重点、难点时，若配以多媒体就会吸引学生的注意力，给其留下深刻的印象。 如讲“种子的萌发、休眠和寿命”一节时，要认识到：种子萌发条件是本节的重点。可安排“种子萌发条件实验”让学生增加一下感性认识。方法是：提前一个星期让学生按课本图示的装置进行操作。在讲课时将对比实验带到讲台上，让学生亲自上讲台看一看，哪些种子萌发？哪些种子没有萌发？同时打出种子萌发情况的投影片，以弥补有的学生没有看到实验结果的不足。通过实验与投影这些媒体使学生看到感性材料的表象，最终得出正确的理性结论。这样，既符合初中学生的思维特点，又使本节的重点内容突出，有利于学生理解和掌握。另外，种子萌发所需要的外界条件是本节课的难点，为了帮助学生突破这一难点，课堂中可安排一个“小实验”，请学生分别咀嚼萌发和未萌发的绿豆种子，待他们亲自品尝到两者确有不同时，然后及时运用学生已有的知识，边板书边推理，推出种子萌发所需的外界条件。通过视觉、味觉、听觉和思维感官功能，使学生利用所学知识分散了知识难点，化难为易，体现了主体参与教学的原则，从而突破了教学难点。 调控教学进程画面、录像、投影等教学媒体中的变换、切入、特写、定格、递次显示等技术能调节授课时的教学进度，或放慢速度，或重复讲解，或增删内容。使教学中该强化的内容得到了强化，该淡化的得到了及时的淡化，缩短了信息传递的距离，有效地调控了教学进程。 如在讲高中生物“减数分裂与生殖细胞形成”一节时，我采用马学老师制作的“减数分裂活动演示器”（制做方法及使用说明见《生物学教学》1997年第3期）将减数分裂的每一分裂时期做一定格处理，让学生看清每一时期染色体及染色单体的数量变化，及DNA的变化，然后用投影仪打出其量变过程的函数图像，给学生一个完整的、序化的知识链，大大提高了学生理解知识、掌握知识的效率。 提高教学效果在课堂上学生对教学信息的接受主要通过两种渠道：一是语言听觉器官，二是语言视觉器官。课堂教学时只有保证这两条渠道的畅通，才能取得良好的教学效果。单靠一种听觉或视觉渠道，势必影响和削弱这种效果。只有各种媒体的使用才可增加课堂内容的生动性、形象性和准确性，也就突出了整个课堂教学的高效性。特别是做一些学生实验或演示实验时，往往有的实验“做”而不“灵”；也有的“灵”而不“显”。这就需要我们合理配置电教媒体，发挥其优势，以弥补实验的不足。如讲“血液”一节时，在演示实验中观察血液中加入抗凝剂后的分层情况时，需要较长时间（一般几小时）才能出现结果，即使出现结果，也往往不明显。为了配合学生对现象的观察，在进行完一番实验操作后，可用放像机将最后的结果和现象放给学生看。这样不仅节约了课堂教学时间，而且结果也非常明显。学生一看便认出：哪一层是血桨？哪一层是血细胞？各部分的比例大约是多少？同时，放大的图像也便于教师的讲解。真是“千言万言讲不清，一用媒体就分明”。 综上所述，采用多媒体辅助教学给当今的教学体制注入了生机和活力。因为它的魅力在于：方便教师“教”，也帮助了学生的“学”。真可谓是价值连城。 多媒体论文:兴趣 感官 计算机多媒体技术 盘县二中 李 琳 学过心理学的人都知道，人的兴趣表现在力求更深入地认识世界，就称作认识兴趣，而渴望获得科学知识的状态就叫做求知欲。具有认识兴趣或求知欲强烈的人常常废寝忘食，津津有味地学习，并得到很大的满足。所以认识兴趣是推动学生学习的一种最实际的内在动力，而满足求知欲，则会使学生产生与更高的认识活动水平相适应的新的兴趣。我国古代教育家孔子说过：“知之者不如好之者，好之者不如乐之者。”我国著名物理学家杨振宁也说“成功的真正秘诀是兴趣。”达尔文在自传中说：“就我记得我在学校时期的性格来说，其中对我后来发生影响的，就是我有强烈而多样的兴趣，沉溺于自己感兴趣的东西，深喜了解任何复杂的问题和事物。”爱因斯坦说“兴趣是最好的老师”。瑞士著名教育家皮亚杰说：“所有智力方面的工作都要依赖于兴趣。”因而培养学生具有积极的学习兴趣、满足其强烈的求知欲，应该是我们教师在教学中的主要任务之一。 那么，应该采取什么方式来培养学生学习兴趣、满足其求知欲，从而达到增强学生记忆保持率、提高学习效果的目的呢？ 我们都有这样的体会和感受：看一本书、就算我们连续地看几遍，可能也未必能将将其具体情节、细节说得清楚，道得明白，但如果将这本书拍成电影或电视剧，就看是看一遍或两遍，也能将其大概情况和细节的绝大部分记得清清楚楚。这说明，人体生理器官 (眼、耳、鼻、舌、身等 )与人们学习和接受知识有着密切的联系。可以说，人类的学习过程，就是通过各种感官把外界的信息传递到大脑，经分析、综合而获得知识的过程。古人亦云：“读书要三到：心到、眼到、耳到”。前不久，笔者看到这样一份资料： 1967年，特瑞赤拉（ Treichler）提供了这样一个研究结论：人们学习知识和人体生理器官的关系是味觉占1.0 ％，触觉占 1.5％，嗅觉占 3.5％，听觉占 11％，视觉占 83％，仅听和看就占 94％，可见，听和看是人体的主要学习媒介。从记忆的角度讲，人们可以记住阅读的 10％，自己听到的 20％，看到的 30％，自己看到和听到的 50 %，交谈时自己所谈的 70%。记忆率的研究结果也表明相同的结论：同样的学习材料，不同的感官学习后保持率变化为：单用听觉， 3小时后，能保持所获知识的 60 %， 3天后，则降为 15 %；单用视觉， 3小时后能保持 70 %， 3天后降为40 %；如果视觉和听觉并用， 3小时后能保持 90 %， 3天后可保持 75 %。因此，将听和看结合起来，对于学习知识就显得十分重要。 传统的教育教学模式，是一种粗放型教学，其公式可以概括为“时间 +精力”，靠教师和学生投入大量的时间和精力取得成绩，其实质是一种“告诉”教学。这种模式，使教师习惯于“满堂灌”和“一言堂”，教学主要围绕教师、课堂、书本三个中心而展开。学生基本上只是被动地接受知识。其教学过程，是教师作抽象的讲解、描述和演示，学生通过听课和看书对其抽象的理解和囫囵吞枣式的把握，其结果是教师讲得辛苦，学生听得辛苦，而效果却收效甚微，可谓事倍功半。这种模式无法激发学生创新意识、培养学生的创新精神、开发学生的创新能力，调动学生的学习兴趣和积极性，严重压抑了学生主体地位的发挥。这种“告诉教学”，无法有效合理地刺激学生的各个人体器官，发挥其学习功能，增强学生的学习兴趣和提高学生的记忆保持率。 随着20世纪90年代中期的到来，计算机多媒体这一名词闯进我国的教育领域。媒体，英文 media的译名，词义是“中间、中介”。指承载的载体。从文字上理解，多媒体就是“多种媒体的综合”，多媒体技术就是“怎样进行多种媒体综合的技术”。教育媒体可以分为两类：传统教育媒体（以教材、黑板、实物、模型、报刊、挂图等为主）和现代教育媒体（包括幻灯、投影、录音、录象、电影、cd、vcd等为主）。 传统教育媒体即我们上面所说的传统应试教育（告诉教学）中所使用的手段，而现代教育媒体即我们所谓的计算机多媒体技术，是指通过计算机，综合处理、存储、传递声音、图形、文字、图像等信息的高科技应用技术，集文字、图形、图象、音频、视频等为一体，为我们提供了位图图象、矢量图形、动态图象、符号媒体、波形声音、 MIDI音乐等。它以其直观、形象、逼真、系统的形式，丰富的教学信息容量、快捷的传递方式，将学生平时感到枯燥的知识，高效、直观地展现在学生面前，对所表现的信息产生极佳的逼真效果，把静态、枯燥的材料融入三维空间中，产生极其活跃的动态画面，以声、形、象等表现形式创造与教学内容相适应的情景和意境，能直接刺激学生的视觉和听觉，给学生一种耳目一新的感觉，激发学生感情的参与，诱发学生的好奇心，使表现的内容更充实、更形象生动，更具吸引力，大大地减轻了学生的认知负荷，帮助学生更真实、生动、具体、形象地感知、理解教材，启迪他们的思维，增强了学生对信息的接受与理解效果，提高了课堂教学的学习效率。 几年的教学实践，我迷上了多媒体教学，平时只要有时间，我就根据所上年级教材的内容收集素材，用蒙泰瑶光、Autherwere、Micrsorft Powerpoint等技术制作各种各样的幻灯片。经验告诉我，使用多媒体技术进行课堂教学，可以有效地实现教育教学模式由粗放型（时间 +精力）向集约型（兴趣 +方法 + 效率）的转变，使教学信息呈现方式多样化。具体说来，其优越性有以下两个方面： 第一、使用多媒体技术进行教学，教师可以根据学生现有的认知水平，根据教材的要求，设计出符合学生实际的幻灯片等多媒体辅助教学。在单位时间里把学生平时感到枯燥的知识，不易 理解的问题，社会焦点、热点等，高效、直观地展现在学生面前，通过生动的视频、感人的音乐，丰富多变的色彩，画面的切换，使学生置身于教学中，刺激学生的感官，吸引学生的学习兴趣和热情，增强教学的吸引力和感染力，帮助学生记忆、理解知识、提高学生学习的功效，而且可以很好地实现教师与学生的互动学习。 第二、使用多媒体技术进行教学，可以有力地促进了思想政治信息的反馈，大大减轻了学生的课业负担，而且有利于教与学的互动发展。在传统的应试教育中，一个重要的原则就是“精讲多练”。在这一原则的指导下，学生在课后要完成大量的作业，许多知识都需要学生在课后去死记硬背，不仅教师无法及时检查教学效果，而且给学生造成很大的负担。运用多媒体技术后，我们可以把教学上的重点与难点内容、社会热点等，设计成课堂训练、课堂讨论，达到了讲与练的有机结合，充分发挥了教师的主导作用和学生的主体地位。这样，教学时间不变，而课堂内容更加丰富，信息密度更大，极大地刺激了学生的听和看等生理感官，激发学生的学习兴趣，使学生乐于多媒体教学，从而使课堂教学效率明显提高，大大地促进了学生知识存储和处理。 总之，知识经济时代的到来，对我们的教育观念、教学模式、教材和教育信息的呈现方式、教学组织形式都提出了较高的要求。正如所说：“当今世界，科学技术突飞猛进，知识经济已见端倪，国力竞争日趋激烈。知识经济、创新意识，对于我们21世纪的发展至关重要。”“现代教育技术是当代教育的制高点。谁抢占了这个山头，谁就在新世纪中处于有利的位置。”（ 1998年 5月 6日“中国教育报”《勇立潮头》）。所以，深化教育改革，全面推进素质教育，以创新精神和实践能力为培养重点培养“四有新人”是历史的重托，是民族的重托。教育发生的深刻历史变革，必然会体现在教师身上，引起教师角色的变化。毕竟，创造性的学生只能由创造性教育和创造型教师来培养。这种创造性教育要求教师具有相应的角色承担能力，需要相应的专业素养和职业技能。只要这样，才能提高教师职业之社会地位和实现教师内在生命价值。因此，我们必须抓紧时间用现代教育技术武装自己，转变教育观念、教学方法和教学模式，转变教师角色和发挥学生的主体地位，实现应试教育向素质教育的转变；告别过去应试教育的“告诉教学”，改变“满堂灌”“一言堂”的教学方法，变教学中教师的“如何教？”为指导学生的“如何学？”；变教师“要我学”为学生“我要学”；变“苦于学”为“乐于学”。尽快让学生实现三个发展（全体发展、全面发展、个性发展），学会四种能力（学会认知、学会做事、学会合作、学会生活）。要做到这一点，我们的教师就必须在转变教育教学方法、培养学生学习兴趣等方面多作努力。 多媒体论文:舞蹈与多媒体发展的研究 艺术总是无意有意地带着明显的时代特征。任何一种形式的艺术都不可能脱离所处的社会大背景,以及反映着所处时代的生活、精神风貌。处于当今科技日新月异发展的时代,科学技术也被艺术家“拿来”, 比如电子技术的发展,产生了电声音乐,极大地推动流行音乐的繁荣。舞蹈也不例外,新的科技给舞者带来了新的灵感,舞台成像技术的发展,让舞者找到了新空间,于是结合Led的新舞蹈多媒体舞蹈呈现在舞台上。这无疑让我们看到了舞蹈的新可能,让我们体验了一种新的舞台空间,然我们的感官得到了新刺激。 2009年英国动感多媒体舞蹈团带来的作品《水形百态》在上海与观众见面。一个巨大的半管状弧面竖起在舞台中央,借助投影技术时而幻化成海浪或冰川,舞者在其中诠释出人与水相互依存的主题,多媒体与舞蹈碰撞之后产生的奇妙反应着实让人惊叹。(图一) 科技改变生活。随着科技的告诉发展,当舞台技术不断更新,先进的灯光、视频、3D成像技术不断出现在全世界的舞台上,舞蹈也不能袖手旁观,舞蹈创作者敢于“吃螃蟹”,勇于尝鲜,把这些多媒体手段融入舞蹈。希望通过高科技的数字化、智能化的舞蹈创作与表现形式,给予人们以展现人、自然、空间多维浑然一体的美的享受,心灵的震撼。而这些技术也为舞者带来了丰富的创作灵感,为舞蹈艺术创作与表演插上翅膀,飞越舞台空间限制,寻找并创造表现的新空间。 一、多媒体的特点 1、多媒体是什么 媒体(Media)就是人与人之间实现信息交流的中介,简单地说,就是信息的载体,也称为媒介。多媒体就是多重媒体的意思,可以理解为直接作用于人感官的文字、图形、图像、动画、声音和视频等各种媒体的统称,即多种信息载体的表现形式和传递方式。 多媒体技术,就是利用电脑把文字、图形、影象、动画、声音及视频等媒体信息都数位化,并将其整合在一定的交互式界面上,使电脑具有交互展示不同媒体形态的能力。它极大的改变了人们获取信息的传统方法,是信息爆炸时代人们获取信息的灵活途径。 2、多媒体具备的特点 ①集成性。以电脑为主体将声像、通信技术结合在一起,是电脑、影视、音声、摄影等性能的有机集合,展现出一个完整的统一的信息,使声、文、图、像一体化。例如,通过一张光盘我们可以看到许多文学作品、影视作品等并可通过配有悦耳清心的背景音乐,体现作品意境和人物活动的画面以及文字说明,甚至插入某些视频画面,从而使人通过视、听、说等感官获取更多更丰富的知识,并得到赏心悦目地享受。 ②交互性。交互性是多媒体的关键特征,指人通过键盘对电脑进行人工操控,从而更好地把制和利用信息。例如,作为多媒体的电视节目,通过互动技术应用,观众能够自主性看到不同的影像,可以随个人喜好调出某节目相关事件的历史背景,发展状况,了解相关地域的文化、风土人情、美丽风光等,这样观众拥有更自由的决策权和更多的欣赏点。 ③数字化。指多媒体中的各种信号的数字化。 ④实时性。对音响、动态图像进行随时实时处理。 ⑤信息载体的多样性。它把计算机所处理的信息媒体的种类或范围扩大,并对输入进行加工、组合和交换,可更好地表现信息,丰富其表现力。 二、舞蹈中多媒体的应用 舞蹈主要是从视觉和听觉等感官方面给人们以美的享受,因此,在舞蹈创造和表演时,集中在视觉与听觉方面以美的展示,所以多媒体技术以舞蹈的结合也就主要表现在这两方面。 如2008年北京奥运会开幕式上,那段反应中国书画的表演,整个体育场的表演区中央展开了一幅数字成像技术呈现的一幅巨大的中国山水,并与画卷之上的现代舞演员表演情景交融,如梦如幻,让人沉醉。视觉感官获得信息量非常大,非常享受。 1、舞蹈中使用多媒体视频技术加强了视觉感官的体验 舞蹈是一种集舞台表现、抒情、音乐、美术、灯光、色彩于一体的综合性艺术。在多媒体信息技术下的舞蹈艺术,人们对舞蹈表演的倾心与鉴赏早已脱离了传统的通过人的肢体动作去感受舞蹈的美,而更多的是通过多媒体高科技手段在舞台上展示出来的和舞蹈动作融为一体的变幻莫测的唯美画面,生动而又多彩的表达形式所吸引。这就离不开多媒体技术的融入。多媒体技术在舞蹈艺术领域的运用,是科技与信息化高度发展的产物。舞蹈中融入多媒体无疑为舞蹈增色不少。 视频技术在舞蹈作品中出现,将舞台的空间概念刷新。2012年的中法文化之春活动中,法国的《新马戏》为大家带来法国视觉舞台剧《cinematique》。(图二) 舞者在舞台地板和天幕数字投影营造的抽象空间中舞动,时而舞动于数字模拟的水中央,时而好像在溪流的石块中跳跃,时而又像立于悬崖之边缘……反映在抽象的地形之中,当然,你也可以理解为这是人生面临的一次次挑战和坎坷……变化丰富的美的感受。 2、舞蹈中使用多媒体最新音频技术增强了观众听觉的冲击力 音乐是舞蹈的灵魂。舞蹈是音乐的形体表现,音乐是舞蹈的听觉形象,两者相辅相成,优美的音乐,在舞蹈表现中可以帮助烘托气氛,表达情感,表现情绪,从而朔造完美、丰富的舞蹈形象。 如今的音乐制作技术数字化,通过录音采样,电脑可以模拟任何一种乐器声及人声、大自然的流水声、鸟鸣声等等。因此使用特定的软件就可以足不出户就作出大乐队才能拥有的大气磅礴的音乐,实现一切可以想象的音像效果。对于舞蹈需要的各种气氛、节奏都提供了可能性和可操作性。现在的音乐制作技术与剧场硬件技术,可以为观众提供超前的享受,如环绕立体声技术,可以让观众如身临其境般的体验声音。如舞蹈中的海浪声通过音乐的前期制作和剧场设备可以让观众感受到非常具空间感的音频,海浪声可以从观众的左方冲到右方,声浪也可以从你的背后涌来,这肯定对观众理解作品提供可能性,也能使观众对舞蹈所营造的空间更加身临其境之感。 三、舞蹈中多媒体的作用 1、舞蹈中多媒体的适当使用升华了作品 舞蹈演出的震撼力,不但在于艺术创作的内涵,还在于充分利用科技手段,使演出更具张力,更好的表现舞蹈主题,充分利用与拓展舞台表演空间,增强剧情气氛,营造意境,提升舞蹈表现力与震撼力,更好的烘托舞蹈艺术主题。多媒体等舞台科技已从单一硬件设备、设施的改造走向用于舞台艺术的互动发展。 日前网络火热传播的一段英国达人秀的舞蹈,看后非常感人,舞蹈利用现影技术,用剪影的形式来表现一对恋人从相爱,到丈夫上战场,妻子将孩子抚养大到结束人生,舞蹈用人来制造教堂、骆驼、城堡、战场等场景贯穿主人翁一生,一段凄美人生,非常写意优美,也让人十分感慨。这是舞蹈与多媒体融合非常成功的案例。 2、舞蹈中多媒体的使用要合理 绚丽的灯光,多彩并动感的视频,会抢夺观众的眼球,确实会抢了作品的风头,冲淡舞蹈本体 的表现力。舞蹈中的多媒体,这个用于衬托的配角,应该让人们更好地理解作品深刻内涵的辅助物,用于帮助我们更清晰表达舞蹈主题。如果灯光太过绚丽导致观众的视线转移,从而忽视舞蹈作品原本的艺术表达,丢失舞蹈创作及表现的初衷。舞台上使用视频技术设备,一般在舞台上面积都比较大,本身就抢夺舞台空间,抢夺观众眼球,如果过分地依赖高科技技术,不合理使用多媒体,反而会喧宾夺主,成为舞蹈作品中的累赘。所以舞蹈使用多媒体视频技术一定要合理及巧妙。 3、舞蹈中多媒体使用的实用性 舞蹈艺术通过与多媒体技术的结合,其发展呈现出多元化的趋势。 1) 随着计算机网络的普及和舞蹈表演的数字化,通过互联网一个舞蹈表演节目或一台舞蹈的演出,它随时并迅速传遍全球。舞蹈全球化趋势明显; 2) 在数字化技术支撑下,由于多媒体技术和电脑技术的提高,舞蹈编辑、舞蹈表演、舞蹈爱好者、舞蹈场景等可以在电脑虚拟环境下进行组合编排,呈现出一个完美的虚拟舞蹈形象; 3) 多媒体与舞蹈结合可以更逼真展现舞蹈所需的场景,更好的体现表演主题,更恰当的营造气氛,通过多媒体使光、电、色、美、影视技术等完美结合已是大趋势; 4) 多媒体舞蹈教育软件的开发,更新舞蹈传统教育模式,不仅舞蹈专业人士就连普通百姓也可通过多媒体舞蹈教育软件,从中学习各种舞蹈知识和技巧,从而促进舞蹈事业发展,提高人们对舞蹈艺术的鉴赏力。 总之,随着多媒体等高科技在舞蹈艺术中的应用,它必将为舞蹈创作带来无限想象和更广阔的创作空间,多媒体技术与舞蹈艺术相结合的道路将越走越宽敞。 多媒体论文:最新多媒体课堂教学的反思和探讨 论文摘要:结合实戏,分析这用多媒体进行课堂教学的优势与存在的问题,探索合理运用多媒体进行课堂教学应处理好的几种关系. 课堂教学目前是各学校最主要的教学形式,多数学科都面临着学生人数不断增加、教学内容不断丰富、教学课时不断减少的局面.这就意味着教师要在有限的时间里,向更多的学生传递更多的信息.只有采取现代化的教学手段,提高教学效率才能适应这一局面,多媒体教学的出现和推广,无疑为解决这些问题提供了最有效的措施之一. 多媒体教学是运用多媒体计算机和网络通信技术,改善课堂结构,构建能适应师生双边活动的一种崭新的课堂教学模式.随着高等学校教学质量与教学改革工程精品课程建设工作的不断深人,多媒体教学已成为教学手段改革的一道亮丽的风景线.实践证明,运用多媒体网络进行教学具有传统教学不可比拟的优势,但运用不当又有弊端,仁者见仁,智者见智. 当前对于如何合理运用多媒体进行课堂教学,引起一线教师及教学管理部门的广泛关注.本人作为一名普通教师,在多媒体教学的探索和实践中,进行了深人反思,获得了几点体会,现列出,以期和同行进行更广泛的交流. 一、多媒体教学的优势 多媒体教学手段的运用,突破了传统课堂教学的"粉笔加板书"的局限,大大增加了课堂教学的容量,其优势主要表现为以下几点: 1.优化课堂教学,调动学习积极性.多媒体集文字、图形、图像、声音、动画、影视等各种信息传输手段为一体,具有很强的真实感和表现力,容易激起学生的兴趣,有利于学生注意力的长期保持和获取知识.而带着兴趣去思考和学习,求知欲会更加强烈,对所学内容可以加深记忆,在很大程度上提高了学生的学习积极性. 2.丰富教学内容,教学效果显着.多媒体的运用,大大节约了传统教学"板书"的时间,不仅能实时、高效地传播教育信息,提高了教育信息化程度,丰富课堂教学内容;而且,它为学生提供了更多的参与教学的机会,通过使用多媒体真正达到"小课堂、大社会,,的最优化效果. 3.活跃课堂,师生互动.多媒体的使用,使课堂气氛轻松了,就某一问题互相提问,互相论证,课堂不再是教师的一言堂,而是教与学的共同活动和双向交流的场所.老师也成为课堂中的一员,而不是高高在上的"统治者"了.有利于促进教师主导积极性和学生主体积极性的发挥. 二、多媒体教学中存在的问题 多媒体教学如同任何新生事物一样,要在实践中摸索和提高,不能一说教学手段要现代化,多媒体教学就一统课堂教学天下,不管课件质量,不问使用效果.不能认为:有就是好,没有就是不好;多就是好,少就是不好.当前不少课程就存在着多媒体运用不当或过滥的情况,在教学过程中引起诸多弊端,有的还很严重,从根本上说不是提高了,而是减弱了教学效果. 以下几种具有代表性的情况,就应当引起我们的足够重视. 1.教师用大量时间制作课件,而忽视了对教学目的、教材内容、学生接受能力的研究,忽视了主观能力的发挥.虽然备课很辛苦,但事倍功半的教学效果不可避免会伤害教师积极性. 2.课程全程使用课件,教师整堂课站在计算机旁,成了课件放映员,没有了板书,没有了教师生动的形体语言,忽视了教师在课堂的主导作用. 3.有些课件制作粗糙,冗长的文字成了教科书的拷贝;还有些课件制作过多追求形式,色彩变换频繁,动画效果杂乱,只突出了课件对学生感官的刺激,而忽略了学生对知识点的掌握. 4.多媒体显示速度过快,学生思维跟不上又无法笔记,常引起学生的反感. 应该看到,这些问题的出现是在教学手段改革过程中不可避免的,完全可以在实践中加以克服.只要从高素质创新人才的培养需要出发,在现代化教育技术平台上集中力量,深人探索,合理运用多媒体进行课堂教学会成为一线教师自觉的行动. 三、合理运用多媒体教学的探索 1.正确处理多媒体运用与传统教学手段的关系.多媒体要强调其"辅助性",运用多媒体不是替代传统的教学方法和手段,而是辅助课堂教学,使教师讲授的内容更丰富、更生动.教学课件的运用是教师主导作用的充分体现,课件所表现的内容凝聚了教师的教学目的、教学思想和教学艺术,因此,教师的主观能动作用的发挥是合理运用教学课件的关键所在. 但多媒体教学不是文字、图像的简单播放,应该是教师的教学方法、教学手段的精心设计.若教师在课堂上只起到放映员的作用,课堂就会失去灵魂,失去生气,教师的形体语言和人工智能是计算机无法替代的. 有些教学内容,比如图表的内容,用多媒体表达出来就形象直观,就不失时机地利用好课件;有些内容教师通过板书讲解更清楚更细致,就不一定非用课件.例如:一些重要计算公式的推导,在教师板书讲授过程中,速度适当、重点突出,学生随着教师的思路,会对这些重要概念印象深刻,比课件效果要好. 多媒体的运用表面看好象教师课堂教学变得"轻松"了,一些难点相对容易突破了,板书相对减少了,劳动强度似乎降低了.如果把多媒体的运用视为减轻教学负担,那就大错而特错了.实际上,多媒体的运用对教师提出了更高的要求. 在信息量不断增长的新世纪,多媒体教学具有更深刻的内涵,教师除了应具备扎实的专业基础知识外,还应该不断提高自身素质,拓展知识面.教师要不断把本学科及相关领域的新知识、新成果及时引人教学内容,介绍给学生,这样使得教学效率会提到更高层次. 多媒体教学更广阔的空间将是用于学生 自学能力的培养,成熟的课件可以通过网络传给每一个学生,教学要求、教学内容、教学重点学生会一目了然,与教学内容密切相关的大量的练习题、思考题供学生参考,同学可以根据自己的能力调节学习进度和难度,可以利用人机对话,促进师生互动,网络教学模式与课堂教学模式相辅相成,真正做到了因材施教.到那时以教师为主体的教学过程将转变为以学生为主体的求学过程,现代化教学手段的改革将会跃上一个新台阶. 2.正确处理课件外在形式与实际内容的关系.实践证明,朴实无华的教学课件只要运用恰当会取得事半功倍的效果,若使用不当则会画蛇添足,辩证处理好课件的形式和内容的相对统一显得尤其重要.既要注重课件的可观赏性,又要避免过多的感官刺激是课件制作首先应关注的问题.画面格式、背景颜色、动画效果等外在形式确实可以吸引学生注意力,但是花样太多反而容易冲淡讲授内容,影响学生思维,分散学生注意力.高校课堂氛围不同于中小学,理应不失庄重与严谨.但是也要注意在保证教学内容充实完整的基础上,充分调动多媒体语言,以喜闻乐见的形式为达到最佳的教学效果.若课件是整版整版的文字,如同教材的翻版,很单调很枯燥,这样的课件更不可取,不如不要. 课件制作应力求形式与内容的完美统一,要做到内容充实,重点突出,画面简洁明快,字体清楚美观,动画效果恰到好处.另外,课件放映速度不可过快.把重点内容用精练的文字归纳起来,调整播放速度或延长停顿时间,再采用链接形式多次回放,这样的课件一定受同学的欢迎,这样的课件效果定会使课堂教学锦上添花. 3.正确处理多媒体课件引进与自制的关系.教学课件建设是一项系统工程,需要投人较大的精力和较长的时间,优秀的教学课件是集体智慧的结晶,课件制作凝聚了教师的心血,体现了一线教师丰富的教学经验,渊博的专业知识和创造性思维. 成功的课件制作不能单枪匹马地干,若每个教师各起炉灶,制作课件要花费大量时间,是一种资源的浪费,应该采取引进与自制相结合的办法. 如今许多学校积极开发、交流本学科的教学课件;一些高档次的立体化教材备有电子教案、题库等光盘;还可以从网上下载许多教学课件资料,引进课件的空间逐步开阔.但是引进的课件不能拿来就用,也不一定完全适合课堂运用,这是因为存在有学生层次、教学规模、课时数和设备条件等差异,因此,只引进还不行,还要有教师的自制过程和再创作过程. 教师可以根据个人的讲课风格,适当删、加内容或重新组织材料,加工成个性化的课件. 教研室可以通过组织集体备课的形式,在统一教学目的、教学内容和重点难点的前提下,让教师展示自制教学课件,互相学习、交流素材、共享资源.使课件运用达到理性的有序的程度,达到事半功倍的效果. 总之,随着教学改革的不断深人,相信多媒体教学会取得越来越好的效果,教师的使命感会促使我们科学、严谨地运用好现代化教学手段,发挥其优越性,以适应培养有创造力和创新精神的新世纪人才的需要. 多媒体论文:多媒体技术活化课堂教学模式探究 内容摘要:多媒体技术与课堂教学的整合对于教学模式的转变有着标志性影响,通过多媒体技术来活化课堂教学应当成为新课标下新型的教学模式.下文就针对多媒体技术本身特点谈谈如何借助于多媒体技术来培养学生的学习兴趣、创新意识以及探究性学习活动的意识. 关键字:多媒体技术 课堂教学模式 活化 作为新课标的载体——新教材已经在使用,因而数学课堂教学必须摸索出一种适合新课标的教学模式,而多媒体技术与课堂教学整合的教学模式可以改变传统以教师为中心的数学教学模式,极大地提高了教学内容的表现力与感染力,促进学生全身心领悟和感受到学习的全过程,从而达到活化数学课堂教学的效果.本文就多媒体在数学课堂教学中的应用谈谈一些浅薄的探索. 一.用多媒体技术的生动性与形象性,点燃学生学习兴趣之火花 兴趣是最好的老师,激发学生浓厚的学习兴趣和强烈的求知欲是数学教师的必要任务.教师应充分挖掘数学教材中蕴涵的有趣因素与艺术魅力,利用多媒体技术表现手法的生动性与形象性,充分唤起学生潜在的学习兴趣.因此,在运用多媒体设计课件时,应该充分考虑给认知主体以各种的感官刺激,激发学生对所学知识的“兴奋区”. 例如我们在教学高中数学必修4《三角函数》的引入新课时,不应只是单纯为了教学内容简单交代几句就直接进入新课教学,如此上课就平平淡淡,毫无生命力,同时对于学生的创新能力与人文精神的培养亦无好处.我们可以充分利用多媒体技术,在引入课题时通过多媒体技术设计如下画面:一轮红日从地平线冉冉升起,一个波澜壮阔的大海,一片连绵起伏的山峦, 一叶小舟在波浪中上下颠簸,波浪一浪一浪向岸边来…… 学生在欣赏完片段后,会被这个画面吸引,马上就有学生提出问题:为什么给这个画面?图中给我们有什么启示呢?老师稍作提示,这个片段中有潮涨潮落的现象,有日升日落、有波涛的一浪推一浪的变化现象,有岸边人来人去的现象……这些现象有共同的特点是什么?启发学生了解这些现象都是周期性现象,从而说明周期现象是世界普遍存在的现象之一,所以我们有必要通过数学学习去认识这些现象,而与周期性现象密切联系的数学知识就是三角函数,继而引出三角函数这一章.这样的设置让学生在美的情境中享受数学,并自然地形成数学是源于生活又回归生活这一本质特征的意识. 二.让学生在多媒体的指导下插上创新的翅膀 新课标明确指出:让学生体验数学发现和创造的历程,发展他们的创新意识.数学创新往往建立在数学美感的指引下,在自由想象的基础上对已有的知识、经验进行重新组合的结果.借助多媒体技术,我们可以充分运用多媒体技术这一载体,发挥学生学习的主体作用,让学生有效地去搜索与数学问题有关的知识, 多方位、多角度地认识数学,培养学生的创造性思维,以至发展学生的个性. 如对苏教版必修5第51页例4有关雪花曲线的研究中,教师可以利用《几何画板》进行演示,对一个正三角形进行若干次循环迭代,这样可以看到一条奇妙美丽的曲线,师生能共同从电脑屏幕中体验“雪花曲线”的生成过程,然后利用等差数列与等比数列及数列求和的有关知识,师生共同研究出“雪花曲线”的特点:①它是一条边数有无穷多,到处是尖端,不光滑的、连续的封闭折线;②它的周长为无穷大,而它所围成的面积是有限的.通过这个例题让学生了解到数学一个美妙分支——分形,感受到数学的无穷魅力. 又如在苏教版必修4《三角函数》“三角函数的图象”这一节课中,利用《几何画板》,先根据正弦线的定义,动态地画出正弦曲线,这时教师可以向学生提出创新的要求,要求学生探索出画余弦曲线的方法(通过直线y=x转化成正弦曲线).这样对于学有余力的学生在完成教师提出的任务后,还可以主动进行探索,如对教师的问题进行引申与推广等,借助数学软件的强大功能,这种引申推广很容易产生质的飞跃,获得新的结果,学生的创新意识和能力也在不知不觉中得到了提高. 三.借多媒体技术实现“数形结合”完美组合 现代教育理论认为:活动的、具体的对象比静止的、抽象的对象更具有吸引力,更容易使学生感知与接受.学生在数学学习过程中障碍很多的原因是缺乏具体情境创设或形象思维而导致的,而多媒体技术辅助教学,可以变抽象的内容为直观生动的具体形象,真正实现“数形结合”,再加上教师恰到好处的点拨讲解,更易于学生理解,从而突破教学的重点、难点。 比如在苏教版必修4“函数y=Asin(ωx+φ)的图象”教学时,可以利用《数理平台》软件,先将A、ω、φ分别用一条可变的线段来表示(相当于三个参数),接着利用“标准函数工具”工具菜单在屏幕中画出一条正弦曲线,然后依次改变A、ω、φ所对应的线段长度,来改变A、ω、φ的值,可以很直观地看到图象的振幅变换,相位变换与周期变换,操作非常简单、快捷,这比传统教学中教师在黑板上徒手用粉笔来描点作图更有效率,以前数学教师对这一部分内容的教学通常感到很头痛,现在利用多媒体技术,其优越性不言而喻. 新教材特别注意数学软件在新教材中的整合,教师可以借助于《几何画板》或《数理平台》演示让许多内容变得更形象明了,让学生在数形之间体味数学的乐趣. 四.采用多媒体技术让学生进行探究式学习 新课标要求要凸现学生主体地位,倡导学生积极主动、勇于探索的学习方式.教师可以借助多媒体技术的庞大功能,让学生在数学实验中进行自主的探究式学习,从而进一步达到深化知识的目的。 例如我们在苏教版必修1中有这样一道探究题:当时,方程 只有一个解吗? 我让学生到网络教室利用《几何画板》在同一坐标系作出函数y=ax和y=logax(a 0,且a≠1)的图象,设计底数a是可以拖动变化的.学生通过《几何画板》演示,在拖动a值的过程中发现:当0当1 当a≈1.45时,两函数图象开始没有交点; 当a 1.45时,两函数图象没有交点(见图(4)). 在本案例中,借助于多媒体现代教育技术,为学生创设学习的情境,通过师生之间、学生之间的互相合作与讨论.在这个过程中,学生是学习的主体,利用多媒体技术自己探究解决问题,有利于学生进行自主探究能力的培养. 实践证明,将多媒体技术引入到数学教学,确实活化了课堂教学,同时也激发了学生浓厚的学习热情,使整个学习过程充满激情,课堂上充分体现了学生是学习的主体.通过操作数学软件,积极动手、动脑, 卓有成效地进行数学思维训练,这是一种实实在在的素质教育模式.

技术贸易论文:加强全市技术贸易机构管理实施计划 一、指导思想 以“三个代表”重要思想为指导，以《省技术市场管理条例》、《省技术贸易机构管理办法》等有关法律法规为依据，坚持日常管理与长效管理相结合，业务指导与定期检查相结合的方法，强化对全市各类技术贸易机构特别是化工类研究所的管理，通过规范管理，培育出一批规范的技术贸易机构，从而实现繁荣技术市场，提高技术贸易质量，规范技术贸易行为，净化市场经济秩序的目的。 二、组织领导 为保证规范管理工作得以有效实施，各技术贸易机构得到健康发展，“四技”活动活跃，违规违法行为得到有效遏制，合法守法经营受到有力保障，成立由市科技局、经贸局、农林局、工商局、国税局、地税局、环保局、公安局、质监局、药监局等部门组成的技术贸易机构规范管理领导小组，由市科技局局长任组长，分管局长任副组长，各有关职能部门分管领导担任领导小组成员。领导小组下设办公室，由科技局分管局长兼任办公室主任，办公室设在市科技局内。 三、管理范围及重点 管理范围主要是全市范围内领取《技术贸易资格证书》，从事“四技”活动的各技术贸易机构(包括机械、电子、信息、农业等行业)。重点是全市领取《技术贸易资格证书》的化工类技术贸易机构(研究所)。 四、管理内容 1.各技术贸易机构设置条件管理。根据企业的发展，督促企业不断完善设置条件。 2.各种行业所需的证照管理。检查、督促技贸机构，特别是化工类技术贸易机构(研究所)具备安全、消防、环保、公安等部门要求必须具备的资格。 3.“四技”活动经营范围管理。检查是否存在超范围经营的情况。 4.“四技”活动经营行为管理。定期检查指导技贸机构是否按要求从事“四技”活动，并将“四技”活动申报登记备案。 5.纠正违规、违法生产经营行为。 五、管理形式 采用日常业务指导与定期检查相结合的方式，强化日常业务指导，包括举办各种业务培训班，上门服务、具体指导工作等形式；定期检查主要是在领导小组的统一领导下，组织各职能部门，每隔半年，对各有关单位的技贸机构的设置条件、经营范围、“四技”活动、各种证照是否齐全进行检查，发现问题，及时指出，限期整改。重点要对化工类技术贸易机构企业进行认真仔细的检查，杜绝违规违法行为的产生。 六、主要措施 1.大力开展技术贸易机构管理法律、法规宣传。宣传《省技术市场管理条例》、《省技术贸易机构管理办法》，并会同工商、国税、地税、公安、质监、药监、经贸、环保等部门，对各技术贸易机构执行情况进行定期检查。督促其正确从事“四技”业务活动，引导其走上规范化的发展道路。 2.建立“四技”活动申报登记制度。建立“四技”活动申报登记制度，随时掌握各技贸机构研究开发方向和动态，掌握技术贸易的活跃程度，掌握研究所的经营发展状况，加强对研究所的规范化管理。各研究所必须将其开发的新品，从事的技术转让、技术服务、技术咨询及时向市技术市场管理办公室登记备案，对不从事“四技”活动的研究所，将按《省技术贸易机构管理办法》取消其技术贸易资格。 3.严把审批关、年检关。对于申请技术贸易资格证书的，将对照研究所的设置条件严把审批关，同时加强对现场、人员的考察，对技术人员不合规定，“四技”活动不明显，经营场所不规范，科研设备不具备的企业(或个人)申办研究所，将一律不予核准发证。年终加强对各研究所的审核检查，严把年检关，对存在问题的研究所及时进行整改，整改不到位的，将坚决取消其技术贸易资格。 4.加大对研究所负责人的培训力度。利用各种机会，开展对研究所负责人的培训，重点是要加强对《省技术市场管理条例》、《省技术贸易机构管理办法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国专利法》、《中华人民共和国科技成果转化法》等法律法规的学习和培训，邀请上级技术市场管理部门、工商部门的领导和专家，对研究所负责人、业务人员进行专题业务知识讲座，提高其业务知识水平，同时利用产学研对接活动，提高其从事“四技”活动的水平。 5.开展诚信、依法经营，争当“诚信守法模范研究所”活动。在全市各研究所(包括化工、机械、电子、农业等各类研究所)开展诚信守法，合法经营，争当“诚信守法模范研究所”活动。对在业务经营活动中遵纪守法、规范经营，诚信可靠，效益明显，贡献突出的研究所，年底将会同有关部门予以评比表彰，对获得“诚信守法模范研究所”的企业及其负责人将颁发证书，并给予一定的物质奖励。 6.加强社会监督，公布监督举报电话，把各研究所的业务经营活动置于全社会的监督之下，使其合法、守法经营，对非法从事生产经营的研究所，举报一经查实，将给予严肃处理，并给予举报人一定的物质奖励 技术贸易论文:食品标签技术贸易对策的制约 美国是世界公认的食品标签管理较为严格和完善的国家[1-3]，其食品标签技术贸易措施体系在保护消费者健康，维护本国食品生产商利益的同时，也构成了一定程度的壁垒，使我国出口美国食品生产企业蒙受损失。为此，有必要对美国的食品标签技术贸易措施体系进行研究，分析它对我国出口食品贸易的影响，并提出有效的应对措施，以维护我国输美食品企业的利益。 1美国食品标签管理体制 美国的食品标签管理是按食品类别进行分工监管，并由几个政府部门共同承担，各州与地方政府负责其司法管辖区域内的所有食品管理[4]。美国涉及食品标签的管理部门包括卫生和人类服务部(theDepartmentofHealthandHumanServices，DHHS)的食品药品管理局(FoodandDrugAdministration，FDA)，农业部(theU.S.De-partmentofAgriculture，USDA)的食品安全检验局(FoodSafetyandInspectionServices，FSIS)，财政部(DepartmentoftheTreasury)的烟酒税收贸易局(AlcoholandTobaccoTaxandTradeBureau，TTB)。根据职责分工，食品药品管理局负责除肉类和禽类以外的在美国境内销售的国产或进口食品(包括带壳蛋类)、瓶装水和酒精含量小于7%的葡萄酒饮料的安全、卫生和准确标识。食品安全检验局负责肉类、禽类和蛋类产品的安全、卫生和准确标识。烟酒税收贸易局负责向厂家收取酒类、烟类、火器以及弹药的产业税，确保这些产品的标签、广告与营销符合法律规范，并以保护消费者与国家税收的方式实施法规管理，督促自觉遵循法规。为了对食品标签进行有效管理，美国政府机构充分发挥其职能，都设置了专门的食品标签管理部门，全方面地进行监管。 2美国食品标签技术贸易措施体系 美国的食品标签法规覆盖得比较全面，数目也比较多。就美国的三个食品标签管理机构比较而言，FDA负责执行的食品标签相关法规是最多的，在食品标签管理方面表现得也最为活跃。《联邦食品药品和化妆品法》(theFederalFood,Drug,andCosmeticAct)是美国一部基本的食品药品化妆品安全管理法规，由FDA负责执行，它在伪劣食品、冒牌食品、膳食补充剂标签豁免、公开声称、婴儿配方粉要求和新膳食成分等多个章节对食品标签作出了相关规定[5]。《合理包装和标签法》(FairPackagingandLa-belingProgram)是1966年由美国国会通过的，卫生和人类服务部和美国联邦商会(theFederalTradeCommission)联合执行。该法案对标签内容的标示位置和格式、含量声称的内容、净含量附加声明制定了具体规定[6]。《1990年营养标签和教育法》(NutritionLabelingandEdu-cationActof1990)于1990年10月26日被美国国会通过，由FDA负责执行。该法规包括强制性和自愿性营养声称规则、营养标签格式、营养声称等多方面营养标签规定[7]。《1994年膳食补充剂健康和教育法》(DietarySupplementHealthandEducationActof1994)则对膳食补充剂声称、营养支持声明、膳食补充剂配料标注和营养信息标注等多方面标签内容作出规定[8]。由FDA负责执行的《2004年食品过敏原标签和消费者保护法》(FoodAllergenLabelingandConsumerProtectionActof2004)则是美国关于食品过敏原标签的一部基本法规，该法规于2006年1月1日起实施[9]。除FDA以外，由FSIS负责执行的《联邦肉类检验法》(FederalMeatInspectionAct)、《禽类产品检验法》(PoultryProductsInspectionAct)和《蛋类产品检验法》(EggProductsInspectionAct)分别对这三类产品的标签标示作了规定[10-12]。由TTB负责执行的《葡萄酒、蒸馏酒及麦芽酒精饮料主要食品过敏原标签》(MajorFoodAllergenLabelingforWines，DistilledSpirits，andMaltBeverages)，对法规涉及的三类产品制定了自愿标注过敏原标签的有关规定[13]。美国《联邦法典》第21章第101节(CFR21.101)对食品标签作出了十分详细的规定，可以说它是美国食品标签法规的实施细则。建议我国出口美国食品企业在制作食品标签时熟悉掌握这部规则，这对制作出合格的输美食品标签具有十分重要的参考价值。关于食品标签合格评定程序，FDA对曾经多次检验不合格的进口食品标签实行“自动扣留”制度，这是FDA对进口食品实施管理的一项主要措施。FDA规定，如果多个样品经检验不合格，即使这种不合格并不存在对人体健康的明显危害，也会被“自动扣留”，食品标签检验就属于这种情况。被FDA宣布为“自动扣留”的货物运抵美国口岸时，必须经美国当地FDA认可的实验室检验合格并经FDA驻当地分支机构审核认可后海关才准予放行[14]。 3美国食品标签技术贸易措施对我国出口食品贸易的影响分析 通过中华人民共和国WTO/TBT-SPS国家通报咨询中心官方网站，查询2003年至2007年间美国食品药品管理局扣留的我国产品数据，发现我国有很多对美出口食品企业因为标签不合格而使货物遭到扣留，经济利益受到损失。下面就从不合格批次、不合格原因和不合格食品种类三个方面分析美国食品标签技术贸易措施对我国出口食品贸易的影响。 3.1美国FDA扣留我国标签不合格食品批次统计分析 对2003年至2007年美国FDA扣留的食品标签不合格产品批次进行统计。在这五年间，美国FDA扣留的我国食品、机电、化工等所有行业产品共计8368批，其中食品标签不合格批次共计735批，占所有行业被扣留产品批次的8.78%。我国输美产品名目繁多，不合格原因更是千差万别。在这种情况下，食品标签不合格比率为8.78%，足以说明食品标签对于产品质量的重要性，也足以说明美国利用食品标签技术贸易壁垒对我国出口食品贸易造成了很大障碍。从图1可以看出，2007年美国扣留的我国输美食品标签不合格产品批次占所有行业不合格产品批次的比率最高，达到16.3%。这说明食品标签成为2007年我国输美食品面临的一项非常严峻的技术贸易壁垒。一方面，这与2007年的国际食品安全背景有关。2007年，我国出口贸易中食品安全事件频发，许多国家对我国的出口食品采取了苛刻的严检措施，美国作为我国的主要贸易国更是加严了对我国输美食品标签的审查。另一方面，说明我国部分输美食品企业对美国食品标签相关规定了解不全面，重视程度不够，食品标签质量存在不同程度的问题。 3.2美国FDA扣留我国标签不合格食品原因统计分析 2003年至2007年美国FDA扣留的我国输美食品标签不合格原因共1597条。由图2可知，由食品标签发现的添加剂问题最为突出，占标签不合格原因的44%，具体包括未标注所含添加剂、色素和防腐剂不安全、添加剂超标等多种问题。营养标签作为一个独立问题存在，占不合格原因的6%，也是一个不小的数字，这与近些年美国对于营养标签的关注程度提高有关。企业信息和净含量未标注、配料表标注不完全共占了不合格原因的1/4。这本是应该可以避免的错误，因此应加强对出口食品企业的培训，提高其规范标注食品标签的意识。含有糖精的产品未在标签上声明是没有营养的甜品，这一项不合格原因占到了8%。因此，有必要在出口前全面掌握美国的食品标签规定，这样会有效降低食品标签不合格率。另外，还有一些其他食品标签不合格问题，涉及标签信息不显著使消费者难以理解等多个方面。通过分析这些食品标签不合格原因，可以反映出食品标签监管对于食品安全的重要性，也反映出美国对食品标签审核很严格。 3.3美国FDA扣留我国标签不合格食品类别统计分析 根据《中华人民共和国海关统计商品目录》(2008年版)划分的商品类别，采用HS编码的前两位按照品种对2003年至2007年美国FDA扣留的我国标签不合格食品类别进行统计，结果见图3。从图3可以看出，我国输美食品出现食品标签不合格问题的主要包括以下品种：蔬菜、水果、坚果或植物其他部分的制品(品种20)，鱼、甲壳动物、软体动物及其他水生无脊椎动物(品种03)，食用水果及坚果、甜瓜或柑桔属水果的果皮(品种08)，谷物、粮食粉、淀粉或乳的制品、糕饼点心(品种19)，糖及糖食(品种17)，杂项食品(品种21)，食用蔬菜、根及块茎(品种07)。这些品种的食品标签不合格数量占所有输美食品标签不合格数量的87.6%，因此我们可以把它们列为输美食品标签监管的重点对象，在我国的出境口岸进行严格的符合性检验，在国内及时发现问题并予以解决，以免使出口食品企业因标签不合格而遭受损失。 4建议采取的措施 4.1充分发挥政府职能建议国家质检总局有关部门及时跟踪了解美国的食品标签规定，并选择对美出口食品贸易量大的地区适时开展食品标签培训班，向企业宣贯讲解美国的食品标签技术贸易措施，使企业全面了解美国的食品标签管理规定。 4.2发挥有关协会和商会的纽带作用在我国有出入境检验检疫协会、行业商会等多种社会团体，它们是企业与政府部门沟通的桥梁，因此应鼓励它们及时向政府部门反映有关情况，例如企业对了解美国食品标签管理规定有何需求，在应对相关技术贸易措施方面有何建议，等等。 4.3提高我国出口食品企业对食品标签的重视程度在向美国出口食品前，企业应通过多方渠道掌握美国食品标签的管理规定，按照相关要求制作标签，提高输美食品标签的质量。同时，企业若认为美国食品标签规定有不合理之处，在一定程度上构成了技术贸易壁垒，可以向我国WTO/TBT-SPS国家通报咨询中心等相关政府部门积极反映，尝试通过国家政府部门之间的磋商努力解决有关问题。 5结论 通过研究，发现美国的食品标签技术贸易措施体系比较全面，它对于进口食品的标签检验十分严格，并且已经对我国的出口食品贸易造成了壁垒。对2003－2007年间美国食品标签技术贸易措施对我国出口食品贸易的影响分析，得出以下结论： 5.1在这五年期间，美国FDA扣留我国出口食品标签不合格批次共计735批，占所有行业被扣留产品批次的8.78%，负面影响严重。 5.2美国FDA扣留的我国标签不合格食品原因有多方面，其中由食品标签发现的添加剂问题占44%，营养标签问题、信息标注不完整等问题也比较突出，应提高出口食品企业对美国食品标签管理的重视程度。 5.3我国蔬菜、水果、坚果或植物其他部分的制品等七个品种的输美食品标签问题比较集中，占所有输美食品标签不合格数量的87.6%，因此有必要对它们的食品标签进行重点监管。综上所述，美国食品标签技术贸易措施对我国出口食品贸易的影响显著，我国的政府部门、协会商会和企业自身都应该采取措施积极应对。 技术贸易论文:技术贸易壁垒影响及解决策略 一、技术贸易壁垒综述 （一）技术贸易壁垒的定义。 所谓贸易壁垒，是指国与国之间进行商品交换时，通过颁布法律、法令、条例、规定，建立技术标准、认证制度、检验制度等方式，对外国进口商品制定的技术、卫生检疫、商品包装和标签标准，从而提高产品技术要求，增加进口难度，最终达到限制进口的目的。战后，发达国家对许多制成品在进口时规定了严格的，甚至繁琐的技术标准，商品只有符合这些要求才允许进口，这就构成了技术贸易壁垒。具体地说，技术贸易壁垒由以下三个环节组成：第一，制定强制性的技术法规和标准。凡不符合这一标准的产品不予进口。如法国一度禁止进口含有红霉索的糖果，这项技术规定实际上是针对英国的。因为英国的糖果在制造过程中曾普遍用红霉染料染色。美国则规定，凡不符合美国联邦食品、药品及化妆品法规的食品、饮料、药品及化妆品，都不予进口。第二，在实施本国的技术法规和标准时，对外国产品的进口和销售设置各种障碍。比如在进口游艇方面，日本海关官员曾得到授权，为了检查牢固度，可以把外国游艇从几公尺高的平台上抛下来，而日本制造商则只需把游艇模型送审就可以了。第三，用不透明的隐蔽的方式公布技术法规和标准，给外国出口商了解和执行有关的法规和标准增添困难。例如1982年法国宣布，凡录像机进口都必须经过一个叫普瓦蒂埃的口岸。普瓦蒂埃是一个名不见经传的内地小镇，离最近的港口有数百英里。该镇海关人员很少，海关手续又特别复杂，极大地延迟了过关的时间。加上要求在该口岸过关的消息是在一个不为人注意的小报上公布的许多外国出口商没有读到这条消息，把货物还是运到了原来的口岸，再转运到普瓦蒂埃，浪费了时间和金钱。 （二）技术贸易壁垒的特征 第一，广泛性。不但包括初级产品，中间产品和工业制成品，而且涵盖了产品的整个生命周期，从研究开发、生产、加工、包装、运输、销售到消费，并已从有形商品扩展到金融信息等服务贸易及环境保护等各个领域，涉及法律、法令、规定、要求、程序等各个方面。尽管要求采取技术贸易壁垒应尽量减少对贸易的影响，但一般来说，一旦技术贸易壁垒产生了影响，其程度较之于关税和一般非关税壁垒要大得多，而且一些技术贸易壁垒容易产生连锁反应，即从一个国家扩展到多个国家，甚至全球。第二，隐蔽性。技术贸易壁垒在理论上对所有国家一视同仁，没有限定在某一国家，从而避免了进口配额、进口许可证等非关税措施额度在分配中存在的明显的不合理和歧视性问题；涉及面广、内容复杂、形式灵活多变，使出口国、出口商难以适应，其限制进口的目的是通过间接途径达到的；技术贸易壁垒还广泛地利用安全、卫生及环境标准作为限制进口的武器，很容易把人们的视线从贸易保护转移到人类健康和环境保护上，从而具有更强的隐蔽性。第三，合理性。设立技术法规、标准及检验程序，主要是为了保护国家安全及消费者利益，因而有其合理的一面。WTO有关技术贸易壁垒的协议并不否认各国技术贸易壁垒存在的合理性和必要性，只是要求技术贸易壁垒不应妨碍正常的国际贸易，不得具有歧视性。第四，动态性。随着技术的进步和生产水平的提高，各国对环境保护日益重视，消费者对产品安全要求不断提高，技术法规和标准也必然要随之新陈代谢。不断发展的技术多样化为灵活运用技术贸易壁垒提供了条件，技术贸易壁垒也较其他贸易壁垒更容易实施。第五，复杂性。技术贸易壁垒因其涉及的技术和适用范围的广泛性，使其比配额、许可证等其他非关税壁垒更为复杂，而WTO允许各国根据自身特点如地及消费习惯等制定与别人不同的技术标准。因此，要证明技术标准是否妨碍正常的国际贸易并不容易。第六，争议性。各国采取的技术贸易壁垒措施经常变化，且各国差异较大，使发展中国家的出口厂家难以适应。比如法国规定服装含毛率只需达到85％以上就可以算作纯毛服装了；而比利时的规定含毛率必须达到97%。 二、技术贸易壁垒对我国出口贸易的影响第一，技术标准对我国出口产品的影响。 通过设置进口商品的技术标准来歧视外国商品并限制其进口是近年来实施技术贸易壁垒的主要手段之一。在运用质量标准作为保护手段时，最明显的是将技术标准只适用于进口商品或对进口商品使用更为严格的技术标准，这正是近年来国际贸易中屡见不鲜的事实。而且不少国家在规定技术标准时往往使用所谓设计标准而不使用性能标准。我国出口贸易中常遇到的强制性技术标准主要有：食品中的农药残留量、陶瓷产品的含铅量、皮革的PCP残留量、烟草中的有机氯含量、机电产品、玩具安全性指标、汽油的含铅量、汽车的排放标准、包装材料的可回收性指标、纺织品染料指标、保护臭氧层的受控物质。我国不少商品因为不达标而被排除在国际市场之外。第二，包装和标签对我国出口商品的影响。在欧美等国的环保法规中对商品包装材料的易处理性和可回收率有很高的要求，包装的材料要求首先是其安全性，其次是对人体和自然环境无害。我国的包装材料落后、不易处理、可回收率低、对进口国的环境污染严重，这就造成了我国许多产品因为包装问题而无法出口。欧美等国的环保法规中都对动植物检疫提出较高的要求，规定对一些用天然材料生产的包装物要进行卫生和动植物检疫，以防止动植物病虫害的传入。我国的包装材料材质较差，不注重上述要求，部分出口产品的包装中还在大量的使用木材、稻草等。不仅外观粗陋而且常常因为其中含有病虫害而一再受到进口国的责难和限制。第三，商品检疫和检验对我国出口商品的影响。我国农产品和食品出口深受国外产品检疫和检验要求的影响，主要是受农药及有毒物质残留量、动植物的病虫害规定、严格的卫生检疫制度、对农产品和食品加工的规定、保护特定动植物物种等的影响。因此造成的禁止进口和退货、被进口国海关扣留或拒收、索赔等的案例已发生很多起，给我国的农产品和食品出口带来巨大的损失。我国冻鸡肉因不符合欧盟卫生检疫标准，欧盟已决定自1996年8月1日起禁止我国冻鸡肉进入欧盟市场。 三、应对措施 （一）充分利用“标准守则”的原则，制定切合我国国情的统一的技术标准法规体系。 一是建立技术壁垒的预警和快速反应机制。有关部门要充分利用各种渠道，收集、整理国外技术壁垒信息，建立我国国家技术壁垒数据库和咨询中心，及时为出口企业提供国外技术壁垒信息，从而对国外可能出现的技术壁垒预先采取防范措施。建立全国性的应对技术壁垒快速反应机制，及时对国外制定和实施的针对我国的技术壁垒进行交涉，尽量将其消灭在萌芽状态。二是健全反技术壁垒的研究和协调管理机制。加快专业人才培养，研究和掌握《技术性贸易壁垒协定》及其他相关协议的具体内容，加强对国内外反技术壁垒典型案例的研究，总结国内外企业突破技术壁垒的经验和教训，探索应对技术壁垒的一般规律，并在解决贸易纠纷中发挥指导和协调作用。政府、行业协会和企业要建立信息共享和沟通协调机制，及时反映情况，完善相关措施，更好地应对国外技术壁垒。三是建立我国的技术壁垒体系。一方面通过技术壁垒有效保护本国市场，另一方面，针对那些对我国产品设置歧视性技术壁垒的国家或地区，保留报复的权利，并根据形势需要实施报复，以使这些国家及时撤销针对我国的不合理的技术壁垒。 （二）实施国际标准化战略。 一是逐步使国家标准与国际标准对接。国际标准代表着一定的质量水平，得到各国的认同，成为国际上处理贸易纠纷的重要基础。目前，国际标准有取代国家标准的趋势。我国要适应这一趋势，及时制定和调整国家标准，以使我国的出口商品适应和满足国际标准或进口国的要求，避免陷入技术壁垒的陷阱。二是积极参与国际标准的制定、修订和协调工作。目前发达国家利用其技术优势及对国际标准化组织（ISO）和国际电工委员会（IEC）的技术领导权，尽可能将本国的技术法规、标准及检测技术纳入国际标准。这显然不利于包括我国在内的广大发展中国家。据统计，发展中国家受技术壁垒限制的案例大约是发达国家的3.5倍。因此，我国要积极主动参与国际标准化活动，全面参加ISO、IEC各委员会和工作组，积极参与国际标准的制定、修改和协调工作，充分反映我们的意见和合理要求，特别是要尽量争取把我国的优势项目（如具有中国特色的传统工艺品）和高新技术产品的国家标准纳入国际标准体系中去。 （三）积极开展国际认证工作。 积极推广并规范认证工作是我国实施国际标准化战略的重要前提。一是壮大我国认证机构力量。引导认证机构走股份化、集团化、规模化的道路，通过兼并、参股等多种形式和国家必要的扶持，尽快形成一批专业技术覆盖面广、实力雄厚、管理有序、世界知名的认证机构。二是建立统一的认证体系。积极推广ISO9000质量管理体系认证、ISO14000环境管理系列标准认证和ISO18000安全标准认证，增加认证的透明度和权威性，避免多头认证。同时，要扩大认证覆盖面，使更多企业和更多产品拿到通向国际市场的“通行证”。三是建立与国外权威认证机构的相互认可机制。认证不仅要遵循我国的标准、程序，而且还要掌握其他国家的技术标准和认证程序，避免出现较大差异。同时，要加强对认证机构、实验室的考核和管理，进一步提高认证水平和国际信誉，争取签订各种类型的多边和双边的互认协议，使我们更多的认证机构和实验室取得外国、特别是发达国家权威认证机构的认可和授权，为企业取得国际认证创造更加有利的条件。 （四）提高企业竞争力。 一是提高技术水平。加大研究与开发投入，吸引创新人才，完善创新机制，推动企业技术进步。不断调整产品结构，加快对传统产品的技术改造，提高产品的科技含量。这是应对技术贸易壁垒的根本途径。二是提高管理水平。企业的组织结构、战略管理以及经营管理等必须适应科技时展的需要，企业可以将ISO9000、ISO14000和ISO18000等管理标准与企业的实际情况结合起来，创造出适合自身的质量管理、绿色管理和安全管理方法，从制度上保证产品的效能和质量。加强产品检验检疫工作，严防不合格产品流向市场。这是应对技术贸易壁垒的重要保障。三是建立清洁生产机制。在生产过程中采取整体性环境保护策略。加强对生产的全过程控制，从产品开发、规划、设计、建设到生产管理的全过程，都采取必要的清洁方案，防止生产过程中污染事件的发生。加强对产品生命周期的全过程控制，保证清洁生产贯穿始终。这是应对技术贸易壁垒的有效方法。 （五）维护我国的正当权益。 一是用好评议权利。根据相关规定，WTO成员在制定技术法规、标准、评定程序和卫生措施时，凡是其中的规定没有国际标准时，或与国际标准有实质性差别的，都应在之前向WTO成员通报，并提供不少于60天的评议期，以征求其他成员对措施草案的评议意见。作为WTO的正式成员，我国应该充分享受这一权利，组织相关部门、企业及中介组织，对措施草案制定的意图、合法性、合理性及对我国出口的影响等方面进行认真的分析、研究和评估，并广泛征求社会各界意见，尽可能降低其对我国出口的不利影响。二是抵制歧视性标准。依据《技术性贸易壁垒协定》规定的非歧视的原则和国民待遇原则，防止发达国家对我国商品实行双重标准。如果发达国家违反非歧视原则和国民待遇原则，对我国出口产品设置一些歧视性技术壁垒，我国要及时提出抗辩，采取双边磋商或诉诸WTO争端解决机制予以解决。三是充分利用有区别待遇。我国是以发展中国家身份加入WTO的，要争取充分利用《技术性贸易壁垒协议》中有关发展中国家特殊和有区别的待遇原则，及时向WTO和有关发达国家申请技术援助和延长有关技术性措施实施的适应期或过渡期等，增强我国适应国外技术性措施要求的能力，降低对我国产品出口的影响。 （六）实施市场多元化战略。 完善各种支持和促进政策，鼓励各种所有制企业采用多种方式实施市场多元化战略，从而绕过技术壁垒。一是深层次开拓发达国家市场。发达国家市场与我国有较强的互补性，尽管竞争激烈，但仍然有较大发展空间。要进一步有重点、分步骤、深层次地开拓发达国家市场，尽快改变我国出口过分依靠日本、美国、欧盟的格局。二是积极开发新兴大市场。美国商务部把世界上增长最快、市场潜力最大的中国、墨西哥、阿根廷、巴西、印度、印尼、韩国、波兰、土耳其和南非等10个国家评为“新兴大市场”。据预测，到2010年，这些新兴大市场国家进口将占世界总进口的1／4以上，墨西哥、阿根廷等9个国家应该是我国今后积极开发的新兴大市场。三是努力拓展暂时还不成熟的市场。我国物美价廉的劳动密集型产品在非洲等落后国家和地区具有很强的竞争力，要学会在尚不成熟的市场中发现机会，扩大出口。 技术贸易论文:国内技术贸易出口的变化浅思 根据2002年1月1日实施的《中华人民共和国技术进出口管理条例》的定义，技术进出口，是指从中华人民共和国境外向中华人民共和国境内，或者从中华人民共和国境内向中华人民共和国境外，通过贸易、投资或者经济技术合作的方式转移技术的行为。前款规定的行为包括专利权转让、专利申请权转让、专利实施许可、技术秘密转让、技术服务和其他方式的技术转移。 1二十世纪八十年代阶段 二十世纪八十年代，随着商品经济的逐步发展，国民经济开始了轰轰烈烈的基础建设步伐，全国各地大兴土木，水电站、公路、机场、地铁、邮电等基础设施产业在国家的大力扶持下蓬勃发展。由于改革开放初期，我国的经济基础薄弱，自有技术力量不足，对这些基础设施建设所需的大型机组、设备、系统只能依赖进口，而伴随而来的外国专家技术指导、中方人员的技术培训、精密仪器的技术专利使用、运行软件等技术含量的贸易进口大大增加。例如八十年代中期规划建设的广州地铁一号线由德国西门子总承包，几乎全部设备和技术以及管理模式都是引进国外的成熟地铁建设经验。由于国家对大型先进设备引进的鼓励，这些与硬件进口相配套的技术贸易进口享有免除海关关税及增值税的待遇，一定程度上推动了我国的技术培育和发展。这种伴随着大型硬件设备引进而产生的技术贸易进口占据了全部技术贸易进口的绝大部分，并逐渐持续到九十年代中后期。例如广东移动和广东电信在九十年代的大发展时期，绝大部分传输、交换和数据设备均在国家的免税鼓励政策下，引进美国Lucent、瑞典Ericson、德国Siemens和加拿大Nortel等国外电讯厂家的产品和技术。 随着我国经济的逐步发展，自主研发能力的提高，硬件水平已经逐渐进入国际先进行列，同时在引进外国先进技术基础上培养出了一批自己的技术人才，技术力量的增强让我们可以选择性地引进国际技术服务。 2二十世纪九十年代阶段 二十世纪九十年代后期，国家鼓励进口免税目录的变更缩小了设备免税的范围，对国内已经具备成熟生产能力的设备不再给予免税优惠政策。上述因素都让国内的采购方思考并逐步转变进口模式，从原来的全盘引进，转变为进口重点设备、核心部件，在此基础上，引进先进技术和专利权，应用于配套设备的自行生产以及原有设备的扩容和改造，充分利用“科学技术就是第一生产力”，发挥技术贸易进口的优势，特别是计算机软件技术的引进更是加速了我国信息化事业的进步。 二十世纪九十年代，技术贸易进口的一个显著特征是各行各业对知识产权的关注。经过多次国际知识产权纷争后，国内的进口方在引进国外先进技术的同时，更加注意对技术使用权的合法性保护，注意专利权、软件版权、商标使用权等知识产权的合法转让，大大促进了我国技术贸易进口的规范性发展。国家在政策上也对知识产权的技术贸易进口给予大力支持，例如专利权的转让免征全部营业税和所得税，软件进口仅征收10%的税费（远低于设备进口关税和增值税），对于完全于国外（offshore）形成的技术内容，免征全部国税和地税税种。 3二十一世纪初期阶段 二十一世纪初期，我国经济欣欣向荣，国民生产总值晋升世界前十行列，生产力水平进入前所未有的繁荣提升期，钢铁、交通、通信、能源等各大基础设施产业的设备需求已大部分国产化。例如广州地铁二号线，经过一号线的建设和学习，擅长钻研的中国人迅速成长，从二号线开始70%设备国产化，仅部分核心高尖端技术从国外引进，到现在的七号线、八号线设备招标采购，国产技术和设备已经占据了地铁建设设备组成的绝大部分；再例如广东移动和广东电信出于对技术差距消失和节约成本等因素的考虑，在二十一世纪初期的设备采购对象已由原来的国外供货商逐渐转变为华为、中兴、烽火等国内厂家为主。因此，与硬件相结合的技术软件贸易进口在这一时期大幅度减少。 随之而来的技术贸易进口表现在设计领域的技术服务进口。人民安居乐业、生活安康，必然对“美”的要求越来越高，房地产行业的一路高歌到现在已经成为老百姓的众矢之的，但不可否认的是，我们的房子外观越来越漂亮、内部功能越来越实用、园林设计越来越精巧，而这正得益于房地产热潮初期，房地产商对国外人居设计的引进和使用。国内各城市标志性建筑物的设计，包括北京奥林匹克体育馆鸟巢的设计、广州南沙整体规划设计、广州市珠江新城CBD几大核心建筑的设计均通过国际竞赛的方式，采纳了国际的先进设计理念，引进了国外设计师的国际化审美和实用性设计方案。在工业领域，从“做大”转为“做强”已经成为行业的共识，为了更加优化生产流程、增进管理效率、控制工艺精度和风险，不少大型企业引进国外先进的工艺流程和管理模式设计，例如惠州LNG电厂的新建，就是采用了日本先进而成熟的工艺流程设计，从而大大节约了流程改造成本和避免了安全风险。 在我们不断开展技术贸易进口的同时，我们也一直不断地为第三世界发展中国家提供技术贸易出口和技术援助。在中东、非洲等国家都有我国的国际援助承包工程，为不发达地区提供通讯、电力甚至油田灭火、救灾抢险等技术劳务服务。随着我国技术力量的不断强大，企业的技术贸易出口规模日益扩大，国际工程承包能力越来越强。例如华为、中兴等通讯器材企业，在占据国内运营商市场的同时，产品远销国际市场，甚至为中东、非洲等技术相对落后的国家提供从通讯网络设计到设备供货、安装和管线铺设，最终建成整个区域通讯网络的网络工程承包服务；我国的建筑工程、电力设计等行业企业均具备了雄厚和丰富的技术能力，不断地开拓国际市场，将我们这几十年来引进和研发的技术不断沉淀、提炼、成熟、改良、完善后再反馈到国际市场，以国际工程承包的方式最大程度地实现我们技术出口的价值。 如果说国际工程承包在出口技术的时候还包含着相当大比例的劳务输入，那么我们的长征火箭为欧美国家发射航天卫星就是典型的纯技术活儿了。每年于深圳举行的高交会（高新技术交易会）是中国技术产品展示和参与世界竞争的最好舞台，中国技术产品的不断推陈出新显示了我国在科技与生产力之间转换的强大实力，成交额的逐年攀升也告诉世界，中国技术贸易的出口正逐渐在国际市场上扮演越来越重要的角色。 4总结 随着我国技术实力的提高，技术出口能力不断增强，现在的中国应该要以技术领跑、带动产品的国际化生产和销售，转变以往商品出口的低值低端粗放化，形成以技术开发为导向的出口模式，才真正有利于我们的国际贸易高品质发展。 一个国家的发展离不开世界，只有充分参与世界的竞争才会推动国家和民族的进步。而竞争的层次不再是小商品经济贸易的竞争，是技术强国的竞争。技术贸易的发展历程告诉我们，科技是脑，要不争而善胜，就要在科技上领先所有的竞争对手。 从我国这二十年来技术贸易进出口的发展来看，方向是明确的，那就是从大规模技术进口到核心技术进口，从选择性技术进口到知识产权进口，从技术内容进口到技术模式进口，从技术进口占主导地位到技术出口扮演重要角色，甚至于向技术出口推动国际贸易、技术开发领跑世界市场的方向发展。 技术贸易论文:小议技术贸易进出口的变化 论文关键词：技术；贸易；进出口；变化 论文摘要：随着改革开放商品贸易浪潮的掀起，上世纪八十年中期技术进出口贸易逐渐苏醒。分二十世纪八十年代阶段、二十世纪九十年代阶段和二十一世纪初期阶段等三个阶段探讨了我国技术贸易出口内容的变化，并且得出了相应的结论。 根据2002年1月1日实施的《中华人民共和国技术进出口管理条例》的定义，技术进出口，是指从中华人民共和国境外向中华人民共和国境内，或者从中华人民共和国境内向中华人民共和国境外，通过贸易、投资或者经济技术合作的方式转移技术的行为。前款规定的行为包括专利权转让、专利申请权转让、专利实施许可、技术秘密转让、技术服务和其他方式的技术转移。 1二十世纪八十年代阶段 二十世纪八十年代，随着商品经济的逐步发展，国民经济开始了轰轰烈烈的基础建设步伐，全国各地大兴土木，水电站、公路、机场、地铁、邮电等基础设施产业在国家的大力扶持下蓬勃发展。由于改革开放初期，我国的经济基础薄弱，自有技术力量不足，对这些基础设施建设所需的大型机组、设备、系统只能依赖进口，而伴随而来的外国专家技术指导、中方人员的技术培训、精密仪器的技术专利使用、运行软件等技术含量的贸易进口大大增加。例如八十年代中期规划建设的广州地铁一号线由德国西门子总承包，几乎全部设备和技术以及管理模式都是引进国外的成熟地铁建设经验。由于国家对大型先进设备引进的鼓励，这些与硬件进口相配套的技术贸易进口享有免除海关关税及增值税的待遇，一定程度上推动了我国的技术培育和发展。这种伴随着大型硬件设备引进而产生的技术贸易进口占据了全部技术贸易进口的绝大部分，并逐渐持续到九十年代中后期。例如广东移动和广东电信在九十年代的大发展时期，绝大部分传输、交换和数据设备均在国家的免税鼓励政策下，引进美国Lucent、瑞典Ericson、德国Siemens和加拿大Nortel等国外电讯厂家的产品和技术。 随着我国经济的逐步发展，自主研发能力的提高，硬件水平已经逐渐进入国际先进行列，同时在引进外国先进技术基础上培养出了一批自己的技术人才，技术力量的增强让我们可以选择性地引进国际技术服务。 2二十世纪九十年代阶段 二十世纪九十年代后期，国家鼓励进口免税目录的变更缩小了设备免税的范围，对国内已经具备成熟生产能力的设备不再给予免税优惠政策。上述因素都让国内的采购方思考并逐步转变进口模式，从原来的全盘引进，转变为进口重点设备、核心部件，在此基础上，引进先进技术和专利权，应用于配套设备的自行生产以及原有设备的扩容和改造，充分利用“科学技术就是第一生产力”，发挥技术贸易进口的优势，特别是计算机软件技术的引进更是加速了我国信息化事业的进步。 二十世纪九十年代，技术贸易进口的一个显著特征是各行各业对知识产权的关注。经过多次国际知识产权纷争后，国内的进口方在引进国外先进技术的同时，更加注意对技术使用权的合法性保护，注意专利权、软件版权、商标使用权等知识产权的合法转让，大大促进了我国技术贸易进口的规范性发展。国家在政策上也对知识产权的技术贸易进口给予大力支持，例如专利权的转让免征全部营业税和所得税，软件进口仅征收10%的税费（远低于设备进口关税和增值税），对于完全于国外（offshore）形成的技术内容，免征全部国税和地税税种。 3二十一世纪初期阶段 二十一世纪初期，我国经济欣欣向荣，国民生产总值晋升世界前十行列，生产力水平进入前所未有的繁荣提升期，钢铁、交通、通信、能源等各大基础设施产业的设备需求已大部分国产化。例如广州地铁二号线，经过一号线的建设和学习，擅长钻研的中国人迅速成长，从二号线开始70%设备国产化，仅部分核心高尖端技术从国外引进，到现在的七号线、八号线设备招标采购，国产技术和设备已经占据了地铁建设设备组成的绝大部分；再例如广东移动和广东电信出于对技术差距消失和节约成本等因素的考虑，在二十一世纪初期的设备采购对象已由原来的国外供货商逐渐转变为华为、中兴、烽火等国内厂家为主。因此，与硬件相结合的技术软件贸易进口在这一时期大幅度减少。 随之而来的技术贸易进口表现在设计领域的技术服务进口。人民安居乐业、生活安康，必然对“美”的要求越来越高，房地产行业的一路高歌到现在已经成为老百姓的众矢之的，但不可否认的是，我们的房子外观越来越漂亮、内部功能越来越实用、园林设计越来越精巧，而这正得益于房地产热潮初期，房地产商对国外人居设计的引进和使用。国内各城市标志性建筑物的设计，包括北京奥林匹克体育馆鸟巢的设计、广州南沙整体规划设计、广州市珠江新城CBD几大核心建筑的设计均通过国际竞赛的方式，采纳了国际的先进设计理念，引进了国外设计师的国际化审美和实用性设计方案。在工业领域，从“做大”转为“做强”已经成为行业的共识，为了更加优化生产流程、增进管理效率、控制工艺精度和风险，不少大型企业引进国外先进的工艺流程和管理模式设计，例如惠州LNG电厂的新建，就是采用了日本先进而成熟的工艺流程设计，从而大大节约了流程改造成本和避免了安全风险。 在我们不断开展技术贸易进口的同时，我们也一直不断地为第三世界发展中国家提供技术贸易出口和技术援助。在中东、非洲等国家都有我国的国际援助承包工程，为不发达地区提供通讯、电力甚至油田灭火、救灾抢险等技术劳务服务。随着我国技术力量的不断强大，企业的技术贸易出口规模日益扩大，国际工程承包能力越来越强。例如华为、中兴等通讯器材企业，在占据国内运营商市场的同时，产品远销国际市场，甚至为中东、非洲等技术相对落后的国家提供从通讯网络设计到设备供货、安装和管线铺设，最终建成整个区域通讯网络的网络工程承包服务；我国的建筑工程、电力设计等行业企业均具备了雄厚和丰富的技术能力，不断地开拓国际市场，将我们这几十年来引进和研发的技术不断沉淀、提炼、成熟、改良、完善后再反馈到国际市场，以国际工程承包的方式最大程度地实现我们技术出口的价值。 如果说国际工程承包在出口技术的时候还包含着相当大比例的劳务输入，那么我们的长征火箭为欧美国家发射航天卫星就是典型的纯技术活儿了。每年于深圳举行的高交会（高新技术交易会）是中国技术产品展示和参与世界竞争的最好舞台，中国技术产品的不断推陈出新显示了我国在科技与生产力之间转换的强大实力，成交额的逐年攀升也告诉世界，中国技术贸易的出口正逐渐在国际市场上扮演越来越重要的角色。 4总结 随着我国技术实力的提高，技术出口能力不断增强，现在的中国应该要以技术领跑、带动产品的国际化生产和销售，转变以往商品出口的低值低端粗放化，形成以技术开发为导向的出口模式，才真正有利于我们的国际贸易高品质发展。 从我国这二十年来技术贸易进出口的发展来看，方向是明确的，那就是从大规模技术进口到核心技术进口，从选择性技术进口到知识产权进口，从技术内容进口到技术模式进口，从技术进口占主导地位到技术出口扮演重要角色，甚至于向技术出口推动国际贸易、技术开发领跑世界市场的方向发展。 一个国家的发展离不开世界，只有充分参与世界的竞争才会推动国家和民族的进步。而竞争的层次不再是小商品经济贸易的竞争，是技术强国的竞争。技术贸易的发展历程告诉我们，科技是脑，要不争而善胜，就要在科技上领先所有的竞争对手。 技术贸易论文:中欧技术贸易壁垒弱化现状研讨论文 编者按：本文主要从金融危机为利用高新技术外商投资带来难得机遇；新形势下加大利用高新技术外资的几个着力点进行论述。其中，主要包括：美国政府不得不重新评估其高科技出口管制政策、跨国公司延长在华投资产业链，优化地区和产业布局、跨国公司加强在华总部建设，提高技术研发力量、我国产业振兴迫切需要高新技术外资、用全球视野谋划我国高新技术产业发展和利用外资的总体战略规划、保持财税、土地等政策的稳定性和可预见性、整合资源，因地制宜提升外资利用质量、对高新技术企业的优惠财税支持和重点扶持安排、加强知识产权保护力度、加强国际合作，促进内外交流、打造科学、统一、稳健的制度标准等，具体请详见。 金融危机导致全球最重要的欧美国家消费市场快速萎缩，跨国公司拓展海外市场的需求更为迫切。为了降低成本、拓展全球最大的潜在消费市场，跨国公司与中国企业技术合作的动力增强。2009年初，美国把对华高科技出口的逐项审查调整为向我国民用企业发放执照；2009年10月，作为第二十届中美商贸联委会会议的重要成果之一，美方承诺在进行出口管制体制改革进程中，将与中方合作，妥善解决中方关注的放宽对华出口管制问题。欧盟也加强了与我国在大型客机、民用核能和磁悬浮等领域的技术合作。横亘在欧美发达国家与中国之间的技术贸易壁垒有所弱化。 一、金融危机为利用高新技术外商投资带来难得机遇 美国数十年来坚持对中国进行的高科技出口管制，目的很明确，就是要保持对中国的科技优势，尤其是军事技术优势，维持美国的霸权地位，然而这项政策的后果却是大大制约了美国对华贸易，加大了美方贸易逆差，而且使欧盟取代美国成为中国最大的技术进口来源，日本紧随其后，美国仅排在第三位。随着国际政治环境和全球经济环境的变化，美国政府不得不重新评估其高科技出口管制政策。2007年下半年金融危机爆发以来，西方国家经济经历了百年不遇的经济衰退，跨国公司不得不进行战略调整，以求在金融海啸中赢得生机。在这场源自西方的重大经济结构和产业战略调整中，处于工业化快速发展时期的中国，无疑成为承接新的国际产业转移的热土。 (一)跨国公司延长在华投资产业链，优化地区和产业布局。 为占领市场、拓展业务，跨国公司缩短了产品研发和推广周期，在全球收缩业务的同时，增加了对华投资，延长了在华投资的产业链，重点是扩大高技术含量的生产流程，以期通过技术水平的提升增强产品竞争力。 美国超成半导体公司(AMD)计划在2009年把新加坡工厂三分之二的设备转移至苏州工业园，其中包括所有的高技术生产能力，使得苏州工厂的芯片生产能力从AMD全球总量的30％增长到70％。同为电脑处理器制造商的英特尔公司(Intel)，2008年净利润下降九成，在全球关闭八家工厂的同时，计划增加在大连新工厂的投资，使其能够生产最先进的新品，并同时向在上海的投资性公司——英特尔中国有限公司追加1.1亿美元的注册资本。 三洋能源为了应对中国对镍镉电池生产的限制，把原本在日本生产的爱乐普(Enloop)镍氢电池的生产线转移到苏州，并加大营销宣传。运营总部位于上海的全球第三大专业通路商联强国际(SYNNEX)财务总监表示，公司非常看好中国市场，2009年预计在华增资1亿美元，加强区域布局和网络建设，为二到三年后经济复苏做好准备。 (二)跨国公司加强在华总部建设，提高技术研发力量。 金融危机条件下，跨国公司为提高企业运营效率，不得不重新配置全球资源，重点是加强了对生产加工业务密集的中国市场的总部建设和研发中心建设。随公司业务重点转移对高层管理人员和技术人员进行调整，中国在跨国公司全球战略资源配置中的地位更加重要。截至2008年底，外商在上海累计设立总部经济机构676家，比2007年末增加了184家，其中“《财富》世界500强”中已有60家在上海设立了地区总部。 同时，随着在华研发中心的设立和产业链的延伸，跨国公司对管理和技术的要求提高，高级管理人员和专业技术人员大量进入中国。随着跨国公司业务在中国的快速提升和发展，其在中国本土人才的培养和工业装备技术水平的提升方面，发挥了积极的促进作用。 (三)我国产业振兴迫切需要高新技术外资。 金融危机爆发以来，我国政府制定实施了规模宏大的经济振兴计划，一方面加大了基础设施和基础产业的投入，为新一轮经济快速增加奠定了必要的物质基础；另一方面制定了包括汽车、纺织、装备制造、船舶、电子信息、钢铁、石化、轻工、有色金属以及物流业十个重点产业调整振兴规划，其中重点是加强科技创新，支持自主创新产品推广应用，发挥科技对产业振兴的支撑作用，促进经济平稳较快发展。在十大产业振兴计划实施过程中，如何发挥外商投资的作用，既是充分利用两个市场、两种资源的重要方面，也是利用高新技术产业外国投资的重要机遇。 二、新形势下加大利用高新技术外资的几个着力点 当前，国际国内形势有利于加快利用高新技术产业外资，我国各级政府应从长计议，精心谋划，做到定位准确、政策到位、服务跟上，切实抓住难得的机遇期，加快高新技术产业利用外资的步伐，提高质量水平，为我国产业结构调整、克服内外需不足的眼前困难，做出应有的贡献。 (一)用全球视野谋划我国高新技术产业发展和利用外资的总体战略规划。 改革开放以来，我国政府高度重视吸收高新技术产业外资工作，在全国设立了数十个国家级高新产业园区，各地方政府也设有本地区的高新技术产业园，对促进高新技术产业利用外资、带动技术进步和产业升级，发挥了积极作用。然而，随着我国经济快速发展，承接国际产业转移形成的新的经济带和产业带正在梯度北移，原有的高新产业园区功能落后，作用减退。因此，各级政府应该站在世界角度谋划后危机时代我国高新技术产业发展和利用外资的总体战略，整合国家级和地方各级高新技术产业园区的资源和功能，提升高新区要素聚集的质量，为扩大吸收高新产业外资打造更加有利的环境，进而全面推动我国高新产业发展，推动结构升级。 (二)保持财税、土地等政策的稳定性和可预见性。 近年来，我国政府进行了多轮外资政策调整，外资优惠政策逐步取消，在一定程度上影响了中国对外资的吸引力，而金融危机导致的全球流动性不足使得各国吸收外资更为积极，我国吸收外资的政策竞争力减弱。外资企业纷纷表示政策的变动较快且不可琢磨，很难制订相应的企业长期战略，无法系统规划和梯次投入，甚至出现经营用地在合同期内都被收回的情况。创新是产业进步的重要动力，但大多数技术和研发投资的回收期较长，投资风险较大，金融危机导致的资金链收紧必然减弱企业研发的动力。国内外的理论和实践证明，投资政策的稳定性，是企业选择投资东道国的重要前提条件之一。我国只有进一步提高外资政策的稳定性，才能更加从容、稳健地吸收高新产业外国投资，进而实现产业结构升级的目标。 (三)整合资源，因地制宜提升外资利用质量。 高新技术产业外商投资强度大，单位面积产值高，对经济贡献大，对基础设施和投资环境都有较高的要求。新形势下各级特殊监管区在中国利用外资中的战略定位和作用需要重新认定，要避免各高新区和经济技术开发区在产业门类上的趋同化发展模式。依靠开发区吸收外资需要从粗放型向集约型发展。各地区应该根据自身地理位置、资源物产、金融环境、人力资源、产业结构等要素禀赋特点，有针对性地吸收高新产业外资，实现差异化发展，形成合理的产业布局，避免一拥而上和盲目招商，为外资提供全流程的呵护服务，营造更加有利的营商环境。 (四)对高新技术企业的优惠财税支持和重点扶持安排。 利用2009年的结构性减税促进产业结构调整，在对高新技术企业给予所得税优惠的同时，对重点行业大型跨国公司研发类投资免征购置设备增值税。上海商委反映现有享受高新技术优惠政策的企业尚不足制造业总量的百分之一，政策的作用很小。应提高对高新技术企业认定的科学性，增加高新技术企业的覆盖率，充分考虑金融危机下企业的发展，对业务增长率等评定指标暂缓考虑。通过一定比例的财政扶持鼓励高新技术设备的进口和技术引进。 (五)加强知识产权保护力度。 高新技术产业利用外资的重要风险之一就是知识产权保护问题。尽管在过去十年来我国保护知识产权取得重大进展，但是在许多方面还有不足。因此，新形势下促进高新技术产业发展，必须用好知识产权这柄“双刃剑”，加大知识产权的保护力度，增加知识产权的侵权成本。把握欧美放松技术出口管制的机遇，引导企业技术水平的引进和升级。同时，建立健全知识产权的市场交易机制，缩短知识产权交易的审核周期，发展有公信力的知识产权估值机构，减少企业知识产权交易和应用的成本，提高企业参与知识产权交易的积极性。 (六)加强国际合作，促进内外交流。 毫无疑问，吸收高新产业外资不是一厢情愿的事情，既要加大与技术发达国家政府的沟通和磋商，减少技术引进的壁垒，又要加强国内外产业层面的交流与合作，增进了解，拓展合作的领域、方式和发展空间。尽管美国政府已经松动了对华技术出口管制，但另一方面又在立法、清单管理、机构设置、部门协调、多边体系等诸多方面，进一步强化了对华出口管制力度。这其中还包括了“视同出口”管制。美政府规定，中国学者和研究人员在接触美国敏感知识和技术时，必须申请“视同出口”许可证。其范围既包括在美中国公民，也包括可能将敏感技术携带来华的外国公司。美国商务部还专门成立了“视同出口建议委员会”，向商务部长建议如何强化包括中国在内的“视同出口”管制。同时，美国还加强了对违规的本国和外国企业与个人的惩处，包括严惩所谓涉嫌对华出售敏感技术的国内企业和个人，加强对外国公司的制裁，刻意炒作所谓“涉华间谍案”。因此，我国政府相关部门要加大对外交涉力度，营造更加有利于吸收高新技术产业外资的外部环境。在产业层面，要加强中外企业和行业协会的交流与合作，共同寻找高新产业合作的新途径，例如在外资较为集中的重点区域中心积极发展总部经济，有效承接外资研发中心转移和技术资源的流入，引导外资风险投资参与科学技术研发活动，提升相关行业的整体技术水平。鼓励科研机构与外资企业开展科学研究、人员培训等多方面的合作。 (七)打造科学、统一、稳健的制度标准。 在外资流入减缓形势下，需谨防外资审批标准的降低和限制类、禁止类投资的反弹冲动。做到节能和环保标准不降低，而且内外政策统一。另一方面，在减少“两高一资”产品生产过程中，也应对不同生产工艺区别对待，科学制定限制标准，避免一刀切。从而能够真正鼓励对国外先进生产工艺和技术的消化吸收，促进节能降耗和环保技术的推广。 此外，新形势下对外资质量的评定应更加科学合理，应结合产业发展规划，完善外资统计和评价指标，增加外资投资模式、区域布点、产业流程、节能降耗、环境保护、技术外溢等指标的统计。在联合年检的基础上实现跨部委更多信息的共享。 技术贸易论文:国际技术贸易发展 一、我国大中型企业的现状分析 我国大多数企业属于加工型企业,生产加工的绝大多数产品都是销往国外,这就决定我国是一个出口依赖程度较高的国家。而我国的主要贸易伙伴是美国、欧盟等发达国家,这就说明我国的企业生产线有能力生产出符合发达国家需求的产品,甚至是在一些高科技产业,比如电子、信息及汽车制造业等。这说明我国企业生产上并没有太多的障碍,主要是缺少高端核心技术而已,所以只要能够进口到需要的核心技术,那么我国的企业很有可能跻身于国际先进行列。 并且,我国的大中型企业现在本身的技术水平虽然落后于主要发达国家,但在世界上总体来说也是比较先进,而非落后技术,且我国又是消费大国,这为引进技术提供了平台。同时,我国大中型企业的资金相对来说也是比较雄厚的,即使和引进技术所需要的资金还有一定差距,那么企业也可以通过向更不发达国家出售现有的比较先进技术来筹措资金。 二、企业在金融危机下如何引进技术 1.这次金融危机导致很多技术先进的跨国公司出现财政危机,不少大的跨国公司都在出售旗下的各个较先进的生产线或品牌,如通用汽车。这正是我国企业引进的机遇,来发展自己的企业。 2.专门盯紧发达国家濒临倒闭的公司,尤其是受金融危机影响较大的美国。鲍尔森最近的中美峰会访华承诺:“欢迎中国公司去美国收购,享受美国国内公司同等待遇。”这就为中国公司在金融风暴中低价获取美国某些拥有核心技术的公司的控股权而成为可能!而这些核心技术在经济繁华时期,是要花巨资才能买到的;甚至买不到的。 3.技术是人掌握的,金融危机下各大跨国公司纷纷裁员,甚至破产,如果能通过外国的猎头公司,找到自己想要的高技术人才,就等于引进了先进的技术,这是一个非常好的途径。而且就目前的国际形势来看,由于中国经济的发展,待遇的提高,很多国外高层技术和管理人才都很愿意来华工作,这就为企业引进人才提供了平台。 4.全球性经济衰退使得发达国家失业率上升,留学生就业困难,而中国经济发展对海外留学人员则吸引力增强。据统计,2008年留学生回国人数增幅已超过出国留学人数。不少人才特别是金融和高科技人士就业心态转变尤为明显。他们纷纷选择回国寻找机会。在一定意义上,金融危机催生了“海归潮”,为企业廉价留住高素质的科技人才提供了条件。 5.尽管金融危机严重影响了很多跨国公司,但是跨国公司是不会轻易转让其核心技术。而此时,我们可以通过实施战略合作,来引进先进技术,为企业今后科学发展、加快发展创造条件。 三、我国企业发展技术贸易的相应对策 1.提高引进质量和效益。技术引进是难点,引进后才是重点。企业应该积极建立技术引进和创新促进体系,实现“引进技术——消化吸收——创新开发——提高国际竞争力”的良性循环。在技术引进后,就要必须注意对引进技术的消化和创新工作,要把引进的技术与自身的科学研究结合起来,通过在模仿制造中融合具有地区、产业特色的组织和文化氛围,真正的把外来技术本土化,实现产品国产化代替进口。然后在技术积累到一定程度后,进行改良创新、研究新技术、开发新产品,最终实现“走出去”战略。 2.提高知识产权保护的实效,促进技术贸易的健康发展。积极推进企业知识产权管理和保护工作。首先鼓励和支持企业为吸收和创新的技术申请国内外专利;积极为企业提供专利信息和知识产权法律服务,引导企业运用专利检索分析和专利申请等手段,自觉保护知识产权,提升运用知识产权制度的能力和水平。其次鼓励和引导企业与跨国公司或发达国家技术先进企业建立战略联盟关系,参与跨国公司主导的技术研发活动,充分发挥企业技术引进和消化创新的主体作用。最后鼓励企业自主引进先进适用技术,并与科研机构、高等院校开展吸收与创新的联合研究开发,或联合建立技术开发机构;支持大型企业或企业集团利用现有资源,开展关键和共性技术的引进消化、吸收和再创新。 3.政府在高新技术引进中仍然作用重大。高新技术发展需要庞大资金保证和完整的技术系统支持,有时企业是很难通过自身来完成。若政府参与或通过政府进行高技术贸易,将使高新技术的国际贸易呈现高速增长的趋势。这就要求政策性银行和商业银行可根据国家有关法规和政策要求,积极开展技术引进和消化吸收再创新的贷款业务。为企业在境外设立研发中心提供必要的金融和外汇政策支持,适当调整外国企业向境内转让技术的特许权使用费、免征所得税的范围。研究完善引进技术的税收政策,鼓励企业引进符合国家产业技术政策的专利技术、专有技术和先进管理技术,进一步优化技术引进的质量和结构。 4.建立技术引进工作交流与培训制度。加强企业技术引进工作的信息交流,加强对技术贸易专业人员的指导和培训,培养一支既有专业技术知识又懂国际贸易的技术贸易骨干队伍。可以通过培育、扶持一批高素质中介服务组织,为企业提供技术信息、市场调研、技术评估、专利检索、法律咨询等服务,弥补企业信息和专业人才的不足,防范风险,促进企业间的沟通与协调。 建立和完善国际技术贸易公众信息服务系统。通过信息收集、政策咨询、技术资源和技术需求,帮助企业获取国际技术市场信息。例如依托国家级经济技术开发区和国家级高新技术产业开发区的智力、信息、资金和政策资源。 技术贸易论文:国际技术贸易发展 一、我国大中型企业的现状分析 我国大多数企业属于加工型企业,生产加工的绝大多数产品都是销往国外,这就决定我国是一个出口依赖程度较高的国家。而我国的主要贸易伙伴是美国、欧盟等发达国家,这就说明我国的企业生产线有能力生产出符合发达国家需求的产品,甚至是在一些高科技产业,比如电子、信息及汽车制造业等。这说明我国企业生产上并没有太多的障碍,主要是缺少高端核心技术而已,所以只要能够进口到需要的核心技术,那么我国的企业很有可能跻身于国际先进行列。 并且,我国的大中型企业现在本身的技术水平虽然落后于主要发达国家,但在世界上总体来说也是比较先进,而非落后技术,且我国又是消费大国,这为引进技术提供了平台。同时,我国大中型企业的资金相对来说也是比较雄厚的,即使和引进技术所需要的资金还有一定差距,那么企业也可以通过向更不发达国家出售现有的比较先进技术来筹措资金。 二、企业在金融危机下如何引进技术 1.这次金融危机导致很多技术先进的跨国公司出现财政危机,不少大的跨国公司都在出售旗下的各个较先进的生产线或品牌,如通用汽车。这正是我国企业引进的机遇,来发展自己的企业。 2.专门盯紧发达国家濒临倒闭的公司,尤其是受金融危机影响较大的美国。鲍尔森最近的中美峰会访华承诺:“欢迎中国公司去美国收购,享受美国国内公司同等待遇。”这就为中国公司在金融风暴中低价获取美国某些拥有核心技术的公司的控股权而成为可能!而这些核心技术在经济繁华时期,是要花巨资才能买到的;甚至买不到的。 3.技术是人掌握的,金融危机下各大跨国公司纷纷裁员,甚至破产,如果能通过外国的猎头公司,找到自己想要的高技术人才,就等于引进了先进的技术,这是一个非常好的途径。而且就目前的国际形势来看,由于中国经济的发展,待遇的提高,很多国外高层技术和管理人才都很愿意来华工作,这就为企业引进人才提供了平台。 4.全球性经济衰退使得发达国家失业率上升,留学生就业困难,而中国经济发展对海外留学人员则吸引力增强。据统计,2008年留学生回国人数增幅已超过出国留学人数。不少人才特别是金融和高科技人士就业心态转变尤为明显。他们纷纷选择回国寻找机会。在一定意义上,金融危机催生了“海归潮”,为企业廉价留住高素质的科技人才提供了条件。 5.尽管金融危机严重影响了很多跨国公司,但是跨国公司是不会轻易转让其核心技术。而此时,我们可以通过实施战略合作,来引进先进技术,为企业今后科学发展、加快发展创造条件。 三、我国企业发展技术贸易的相应对策 1.提高引进质量和效益。技术引进是难点,引进后才是重点。企业应该积极建立技术引进和创新促进体系,实现“引进技术——消化吸收——创新开发——提高国际竞争力”的良性循环。在技术引进后,就要必须注意对引进技术的消化和创新工作,要把引进的技术与自身的科学研究结合起来,通过在模仿制造中融合具有地区、产业特色的组织和文化氛围,真正的把外来技术本土化,实现产品国产化代替进口。然后在技术积累到一定程度后,进行改良创新、研究新技术、开发新产品,最终实现“走出去”战略。 2.提高知识产权保护的实效,促进技术贸易的健康发展。积极推进企业知识产权管理和保护工作。首先鼓励和支持企业为吸收和创新的技术申请国内外专利;积极为企业提供专利信息和知识产权法律服务,引导企业运用专利检索分析和专利申请等手段,自觉保护知识产权,提升运用知识产权制度的能力和水平。其次鼓励和引导企业与跨国公司或发达国家技术先进企业建立战略联盟关系,参与跨国公司主导的技术研发活动,充分发挥企业技术引进和消化创新的主体作用。最后鼓励企业自主引进先进适用技术,并与科研机构、高等院校开展吸收与创新的联合研究开发,或联合建立技术开发机构;支持大型企业或企业集团利用现有资源,开展关键和共性技术的引进消化、吸收和再创新。 3.政府在高新技术引进中仍然作用重大。高新技术发展需要庞大资金保证和完整的技术系统支持,有时企业是很难通过自身来完成。若政府参与或通过政府进行高技术贸易,将使高新技术的国际贸易呈现高速增长的趋势。这就要求政策性银行和商业银行可根据国家有关法规和政策要求,积极开展技术引进和消化吸收再创新的贷款业务。为企业在境外设立研发中心提供必要的金融和外汇政策支持,适当调整外国企业向境内转让技术的特许权使用费、免征所得税的范围。研究完善引进技术的税收政策,鼓励企业引进符合国家产业技术政策的专利技术、专有技术和先进管理技术,进一步优化技术引进的质量和结构。 4.建立技术引进工作交流与培训制度。加强企业技术引进工作的信息交流,加强对技术贸易专业人员的指导和培训,培养一支既有专业技术知识又懂国际贸易的技术贸易骨干队伍。可以通过培育、扶持一批高素质中介服务组织,为企业提供技术信息、市场调研、技术评估、专利检索、法律咨询等服务,弥补企业信息和专业人才的不足,防范风险,促进企业间的沟通与协调。 建立和完善国际技术贸易公众信息服务系统。通过信息收集、政策咨询、技术资源和技术需求,帮助企业获取国际技术市场信息。例如依托国家级经济技术开发区和国家级高新技术产业开发区的智力、信息、资金和政策资源。 技术贸易论文:国际技术贸易与技术创新论文 一、国际技术贸易与发展中国家的技术能力 技术能力是一种存量，它是历史积累的结果。技术能力包含两方面的内容：一是有形的技术能力，表现为创新主体技术存量水平的增加。二是隐含的技术能力，表现为创新主体的成员所拥有的知识、技术技能以及组织经验等。就国家而言，常常表现为一国人力资本存量的多寡；就企业而言，具体表现为企业员工所拥有的技术技能以及组织经验。发展中国家通过国际技术贸易直接引进技术，能够提高本国两方面的技术能力，并最终影响到本国的技术创新能力。首先，通过国际技术贸易引进技术，无论引进的是成套生产设备等硬件，还是专利技术等软件，都直接提高了本国的技术存量水平，从而也提高了该国有形的技术能力。其次，通过国际技术贸易引进技术也能提高发展中国家隐含的技术能力，因为技术的引进常常伴随着发展中国家的企业员工对新技术的学习、掌握的过程。 二、国际技术贸易与发展中国家的创新诱导反应机制 国际技术贸易并非是一个单纯的技术或经济活动，在某种意义上说，它是一种融经济、技术、科学文化、甚至政治为一体的复杂过程。譬如说，国际零售业连锁经营企业通过特许经营的方式(属于技术贸易的范畴)进入中国市场，它首先要从国家有关部门获得市场准入的许可，这可能要涉及到政治问题；它要寻找合作伙伴，考虑投资的成本收益问题，这是经济方面的问题；国际零售业连锁经营企业内在固有具有的企业文化、经营文化会影响到众多的消费者的消费习惯，这是文化方面的问题；国际零售业连锁经营企业新颖有效的特许经营方式被众多的国内厂商所模仿，形成了遍及全国的连锁经营热潮，这是很重要的一种制度性创新。因此，国际技术贸易的影响是很复杂的，不仅仅是简单的技术引进而已，换句话说，国际技术贸易具有很强的“外部效应”。从发展中国家技术创新的角度而言，国际技术贸易的外部效应主要表现在它改变创新主体的内在意识，并改善创新主体内外部的制度环境，从而使得发展国家创新诱导的反应机制更加灵敏，最终改善发展中国家的创新机制和创新能力。 首先，国际技术贸易能够改变发展中国家创新意识缺乏的状况。很多发展中国家表现出一种维持传统和稳定为主调的社会意识结构，普遍缺乏创新意识。借用结构主义的观点，发展中国家的技术创新常常会陷入“累积因果关系”的恶性循环之中，也就是说技术创新在低水平上的停滞发展。而这种恶性循环是内在力量所无法克服的，这时候需要一种外在的推动力量，使其能够跳出这种恶性循环，而国际技术贸易可以看作是这样一种外在的力量，这种力量首先改变的是创新意识方面的问题。正像上述国际零售业连锁经营企业的例子一样，技术的引进带来了消费者消费习惯的新变化，先进的经营模式所具有的明显优势促使大量的模仿，最终导致整个行业经营模式的创新。显然，在这一过程当中，企业和个人都经历了一次思维方式的转变，从认识、接受到模仿，甚至在此基础上结合本地情况进行二次创新，这种普遍性的思维方式的转变意味着一个国家创新意识的兴起。这对发展中国家的创新机制形成和创新能力的提高都具有根本性的意义，因为只有具备创新意识的国家，政府才会对技术创新给予充分的重视，并为技术创新创造一个良好的外部条件和环境。 其次，国际技术贸易能够改善创新主体内外部的制度环境，促使发展中国家创新诱导反应机制的灵敏化。从引进技术的企业来说，为了充分利用引进的技术常常需要在企业的组织管理方面做出较大转变和创新，也就要改变企业内部的制度环境，比如说企业为了利用维护一套价值昂贵的生产线，需要新建立专门的技术部门，负责对其进行维修和改进，同时加强企业对员工的技术培训制度，这些制度性的转变和创新都有利于企业进一步的技术进步和技术创新。在国家层次，政府为了保证技术引进的顺利实施，需要建立专门的技术金融制度以确保技术引进的配套资金。而且在国际通行的知识产权保护观念下，发展中国家参与国际技术贸易需要建立起一整套专利制度和知识产权保护制度，否则，就难以从国际市场上引进技术，即使能够引进也需要付出更高的成本，因为缺乏知识产权的保护将损害技术出让方的利益。也就是说，国际技术贸易客观上提出了对发展国家改善技术创新制度环境的要求，而这种要求有利于发展中国家的创新主体更好地对创新的市场需求做出正确的反应，最终有助于改善发展中国家技术创新的机制，并提高其水平。 三、小结 国际贸易理论的发展已经越来越充分地肯定了技术创新对“比较优势”的积极意义，无论是静态的、还是动态的。就国际贸易的双方而言，国际贸易对各自的技术创新都或多或少地存在着影响，可能是积极的，也可能是消极的。辨证地看，如果能就国际贸易与技术创新的关系作一长期分析的话，两者之间显然不仅具有一种互动效应，同时具有一种长期增长效应。因为新增长理论、新贸易理论，加上对当今世界经济的整体增长而言，不仅需要各国独立的技术创新，同时为了节约稀缺的世界经济资源，需要各国尽可能地分享这种具有“公共产品”性质的技术创新，而国际贸易正好能实现这种意图。对广大的发展中国家而言，在处理国际贸易与技术创新的关系问 题上，不仅需要做客观的长期和短期经济分析，同时也要充分地考虑到制度的、文化的、政治上的成本和收益。 技术贸易论文:农产品技术贸易壁垒应对论文 一、我国农产品出口遭遇的困境 目前，发达国家仍然在不断升级质量检验标准，检测项目也越来越多。例如，美国是世界上食品标签要求最严格的国家之一，食品标签多达22种，且逐年修订补充。美国要求所有包装食品应有食品标签，膨化食品还要有营养标签，必须标明至少14种营养成分的含量。再如日本，从前设定的进口农产品残留物限量标准是63种2470项，而今年实施的“肯定列表”则新增了51392个限量，涉及264类食品中的734种化学品残留，同时禁止使用15种农药、兽药，这使得农产品检测项目成倍增加。日本是我国食品、农产品出口的大市场，占我国食品、农产品出口总量的32%，“肯定列表”制度的实施大幅抬高出口技术门槛，直接影响我国近80亿美元的农产品出口额，涉及到6000多家出口企业。 发达国家制定了一系列环境保护法规，对进口农产品形成了通常所说的“绿色壁垒”。绿色壁垒主要包括国际和区域性的环保公约、国别环保法规和标准、检验和检疫要求、“绿色包装”和标签要求、IS014000环境管理体系和环境标志等自愿性措施、生产和加工方法及环境成本内在化要求等。动物福利问题则尤其为欧盟所重视，例如，鸡场饲养密度一般为12只/m2，欧盟却提出每平方米只能养10只，理由是密度太大，鸡会感到不“舒适”。由此养殖成本增加，形成贸易壁垒。 最典型的就是转基因食品的安全问题，这一直是国际争论的焦点。美国由于占据转基因技术的制高点，对转基因食品的推广持积极态度，而欧盟和日本等国家则坚决反对，由此也引发了有关转基因农产品进口管理措施的讨论。尤其值得注意的是，发达国家的技术性贸易壁垒呈日益升级的趋势。例如，日本自2003年起在全国推行“大米身份认证制度”，即凡进入日本国内市场的大米必须标明品种、产地、生产者姓名和认证号码等，否则不允许销售。“大米身份认证制度”推行之后，日本各地又对新制度“层层加码”，把认证范围推广到蔬菜，要求市场上销售的本地蔬菜都必须有认证标志。对中国蔬菜等农产品来讲，今后进入日本市场将更趋困难。 近年来，技术性贸易壁垒已直接使中国农产品出口遭受巨大损失，其扩散效应造成的间接损失更是难以估计。据商务部统计，我国有90%的农业及食品出口企业受国外技术贸易壁垒影响，造成每年损失约90亿美元，出口受阻的产品从蔬菜、水果、茶叶到蜂蜜，进而扩展到畜产品和水产品。国外实施的技术性贸易壁垒已成为制约我国农产品出口的最大障碍。 二、我国农产品出口遭受技术性贸易壁垒的原因探析 1.国内自身原因：(1)农产品自身存在质量问题。我国人口众多，人们环保意识比较薄弱，农产品的生产及其加工品存在诸多安全隐患。(2)政出多门，监管不力。我国农产品安全管理涉及经贸、工商、卫生、质检等多个部门，由于存在多头监管，职责不清，监管不力，造成权威不足，收效不明显。(3)农产品和食品质量管理，标准化与认证体系建设滞后，食品安全的国内标准与国际标准不接轨，检验技术和检验手段也有待改进。(4)农产品和食品生产以小规模个体农户为主体，加工企业规模不大，技术含量不高，竞争实力不强，战略经营的理念和市场营销能力比较薄弱，对国际市场的质量标准、食品安全标准的动向知之甚少，不能适应快速多变的国际市场需求。 2.国际方面的原因：(1)发达国家实施贸易保护的需要。我国劳动力资源丰富，成本低廉，生产劳动密集型农产品有一定的成本比较优势，能够以较低的价格进入国际市场。此外，随着我国加入世贸组织，各国在关税和市场准入方面也逐步放松，我国农产品出口的传统关税门槛因此随之降低，这就为我国扩大农产品出口创造了更宽松的环境和条件。(2)消费理念的转变。随着社会经济的发展，人们越来越注重改善生活质量，越来越关注保护环境。相应地，人们的消费理念也就由“生存型”向“发展型、健康型”转变，对营养、健康、卫生、无污染的安全食品的需求量越来越大，绿色消费正成为世界性的消费潮流。(3)国际标准在SPS协议和TBT协议中起到了越来越重要的作用。自世贸组织成立以来，各成员国都在积极援引WTO协议和国际标准进行贸易交涉。但是，迄今为止，在国际标准制定过程中，发达国占据主导地位。 3.突破技术性贸易壁垒的对策 (1)大力发展绿色产品，不断提高农产品质量 突破技术性贸易壁垒，当务之急是要从源头抓起，大力发展绿色食品，加强全过程监管控制，从而最大限度地降低风险和保证食品安全。绿色食品生产有严格的操作规程和技术标准，通过对农产品生态环境和生产过程中投入物的控制来对农产品进行品质管理，能有效地提升农产品品质，成为应对技术性贸易壁垒的有效措施。 (2)建立负责技术性贸易措施的组织实施和协调管理的专门机构 要突破技术性贸易壁垒，扩大农产品出口，有必要设立负责技术性贸易措施的组织实施和协调管理的相应机构。机构的主要职责是组织研究实施重大的技术性贸易措施，协调我国技术性贸易领域多边、双边合作与交流中的重大问题的方针政策和原则立场；承担建立全国技术性贸易措施预警与快速反应机制的工作等。这有利于加强部门间的协调与合作，有利于企业形成合力，联合作战；有利于部门间、行业间、企业间加强沟通，在应对技术贸易型壁垒上收到良好效果，更好地维护国家利益和企业利益。 (3)建立和完善农产品安全管理的法律法规，确保出口农产品质量安全 建立和完善以风险分析为基础的食品安全标准体系，是应对农产品出口技术性贸易障碍的技术保障。目前，我国的食品安全标准体系与发达国家相比还有相当大的差距，需要组织专家加强对技术性贸易壁垒的研究，修改、完善我国的农产品安全的法律法规。在此基础上，积极采用国际标准，提高标准水平，推动我国食品工业加快发展速度，全面提升我国农产品出口的竞争力。 (4)加大WTO/TBT、SPS人才培养力度技术性贸易措施涉及方方面面，影响到生产、加工、仓储、运输、国内外贸易等各个环节的众多企业及中介组织、政府管理部门、消费者自身。所以，要应对农产品出口的技术性贸易壁垒措施，客观上需要有一支熟悉WTO规则，尤其是WTO/TBT、SPS协定、WTO争端解决机制，以及国际标准、指南、争端的人才梯队。因此，必须依据新的形势，尽快培养相应地专门人才，立足长远，为实施农产品走出去战略打下坚实的基础。 技术贸易论文:国际技术贸易创新分析论文 一、国际技术贸易与发展中国家的技术能力 技术能力是一种存量，它是历史积累的结果。技术能力包含两方面的内容：一是有形的技术能力，表现为创新主体技术存量水平的增加。二是隐含的技术能力，表现为创新主体的成员所拥有的知识、技术技能以及组织经验等。就国家而言，常常表现为一国人力资本存量的多寡；就企业而言，具体表现为企业员工所拥有的技术技能以及组织经验。发展中国家通过国际技术贸易直接引进技术，能够提高本国两方面的技术能力，并最终影响到本国的技术创新能力。首先，通过国际技术贸易引进技术，无论引进的是成套生产设备等硬件，还是专利技术等软件，都直接提高了本国的技术存量水平，从而也提高了该国有形的技术能力。其次，通过国际技术贸易引进技术也能提高发展中国家隐含的技术能力，因为技术的引进常常伴随着发展中国家的企业员工对新技术的学习、掌握的过程。 二、国际技术贸易与发展中国家的创新诱导反应机制 国际技术贸易并非是一个单纯的技术或经济活动，在某种意义上说，它是一种融经济、技术、科学文化、甚至政治为一体的复杂过程。譬如说，国际零售业连锁经营企业通过特许经营的方式(属于技术贸易的范畴)进入中国市场，它首先要从国家有关部门获得市场准入的许可，这可能要涉及到政治问题；它要寻找合作伙伴，考虑投资的成本收益问题，这是经济方面的问题；国际零售业连锁经营企业内在固有具有的企业文化、经营文化会影响到众多的消费者的消费习惯，这是文化方面的问题；国际零售业连锁经营企业新颖有效的特许经营方式被众多的国内厂商所模仿，形成了遍及全国的连锁经营热潮，这是很重要的一种制度性创新。因此，国际技术贸易的影响是很复杂的，不仅仅是简单的技术引进而已，换句话说，国际技术贸易具有很强的“外部效应”。从发展中国家技术创新的角度而言，国际技术贸易的外部效应主要表现在它改变创新主体的内在意识，并改善创新主体内外部的制度环境，从而使得发展国家创新诱导的反应机制更加灵敏，最终改善发展中国家的创新机制和创新能力。 首先，国际技术贸易能够改变发展中国家创新意识缺乏的状况。很多发展中国家表现出一种维持传统和稳定为主调的社会意识结构，普遍缺乏创新意识。借用结构主义的观点，发展中国家的技术创新常常会陷入“累积因果关系”的恶性循环之中，也就是说技术创新在低水平上的停滞发展。而这种恶性循环是内在力量所无法克服的，这时候需要一种外在的推动力量，使其能够跳出这种恶性循环，而国际技术贸易可以看作是这样一种外在的力量，这种力量首先改变的是创新意识方面的问题。正像上述国际零售业连锁经营企业的例子一样，技术的引进带来了消费者消费习惯的新变化，先进的经营模式所具有的明显优势促使大量的模仿，最终导致整个行业经营模式的创新。显然，在这一过程当中，企业和个人都经历了一次思维方式的转变，从认识、接受到模仿，甚至在此基础上结合本地情况进行二次创新，这种普遍性的思维方式的转变意味着一个国家创新意识的兴起。这对发展中国家的创新机制形成和创新能力的提高都具有根本性的意义，因为只有具备创新意识的国家，政府才会对技术创新给予充分的重视，并为技术创新创造一个良好的外部条件和环境。 其次，国际技术贸易能够改善创新主体内外部的制度环境，促使发展中国家创新诱导反应机制的灵敏化。从引进技术的企业来说，为了充分利用引进的技术常常需要在企业的组织管理方面做出较大转变和创新，也就要改变企业内部的制度环境，比如说企业为了利用维护一套价值昂贵的生产线，需要新建立专门的技术部门，负责对其进行维修和改进，同时加强企业对员工的技术培训制度，这些制度性的转变和创新都有利于企业进一步的技术进步和技术创新。在国家层次，政府为了保证技术引进的顺利实施，需要建立专门的技术金融制度以确保技术引进的配套资金。而且在国际通行的知识产权保护观念下，发展中国家参与国际技术贸易需要建立起一整套专利制度和知识产权保护制度，否则，就难以从国际市场上引进技术，即使能够引进也需要付出更高的成本，因为缺乏知识产权的保护将损害技术出让方的利益。也就是说，国际技术贸易客观上提出了对发展国家改善技术创新制度环境的要求，而这种要求有利于发展中国家的创新主体更好地对创新的市场需求做出正确的反应，最终有助于改善发展中国家技术创新的机制，并提高其水平。 三、小结 国际贸易理论的发展已经越来越充分地肯定了技术创新对“比较优势”的积极意义，无论是静态的、还是动态的。就国际贸易的双方而言，国际贸易对各自的技术创新都或多或少地存在着影响，可能是积极的，也可能是消极的。辨证地看，如果能就国际贸易与技术创新的关系作一长期分析的话，两者之间显然不仅具有一种互动效应，同时具有一种长期增长效应。因为新增长理论、新贸易理论，加上对当今世界经济的整体增长而言，不仅需要各国独立的技术创新，同时为了节约稀缺的世界经济资源，需要各国尽可能地分享这种具有“公共产品”性质的技术创新，而国际贸易正好能实现这种意图。对广大的发展中国家而言，在处理国际贸易与技术创新的关系问题上，不仅需要做客观的长期和短期经济分析，同时也要充分地考虑到制度的、文化的、政治上的成本和收益。 技术贸易论文:技术贸易壁垒的内容研究论文 随着国际经济一体化的发展和贸易的自由化趋势，在传统的关税和非关税壁垒藩篱不断拆除的同时，西方发达国家纷纷采取隐蔽性更强、透明度更低、更不易监督和预测的保护性措施-技术贸易壁垒（TechnicalBarriertoTrade-TBT），以阻止发展中国家的产品进入本国市场。 所谓技术贸易壁垒，是指一国以维护国家安全或保护人类健康和安全，保护动植物的生命和健康，保护生态环境，或防止欺诈行为，保证产品质量为由，采取一些强制性或非强制性的技术性措施，这些措施成为其他国家商品自由进入该国的障碍。 随着我国对外经济贸易的加速发展特别是加入世贸组织，发达国家势必也将加强对我国技术贸易壁垒的实施，因此，研究发达国家在国际贸易中所实施的技术壁垒的状况，对我国的出口贸易及企业的生产等都具有十分重要的意义。 一、全方位的立体构成 1.技术标准与法规 技术标准是指经公认机构批准的、非强制执行的、供通用或重复使用的产品或相关工艺和生产方法的规则、指南或特性的文件。有关专门术语、符号、包装、标志或标签要求也是标准的组成部分。 技术法规是指必须强制执行的有关产品特性或其相关工艺和生产方法，包括：法律和法规；政府部门颁布的命令、决定、条例；技术规范、指南、准则、指示；专门术语、符号、包装、标志或标签要求。 在质量标准方面，欧盟规定进口商品必须符合IS09000国际质量标准体系。 目前，欧盟拥有的技术标准就有十多万个，德国的工业标准约有15万种，日本则有8184个工业标准和397个农产品标准。美国的技术标准和法规就更是多得不胜枚举了。而且，这些发达国家的技术标准大多数要求非常苛刻，让发展中国家望尘莫及。 2.合格评定程序 合格评定程序一般由认证、认可和相互承认组成，影响较大的是第三方认证。认证是指由授权机构出具的证明，一般由第三方对某一事物、行为或活动的本质或特征，经当事人提出的文件或实物审核后给予的证明，这通常被称为“第三方认证”。 认证可以分为产品认证和体系认证： 产品认证主要指产品符合技术规定或标准的规定。其中因产品的安全性直接关系到消费者的生命健康，所以产品的安全认证为强制认证。欧盟对欧洲以外的国家的产品进入欧洲市场要求符合欧盟指令和标准（CE）；北美主要有美国的UL认证和加拿大的CSA认证；日本有JIS认证。 体系认证是指确认生产或管理体系符合相应规定。目前最为流行的国际体系认证有IS09000质量管理体系认证和IS014000环境管理体系认证；行业体系认证有诸如QS9000汽车行业质量管理体系认证、TL9000电信产品质量管理体系认证等。 3.包装和标签要求 近十几年来发达国家相继采取措施，大力发展绿色包装，主要有： （1）以立法的形式规定禁止使用某些包装材料，如含有铅、汞和镉等成分的包装材料，没有达到特定的再循环比例的包装材料，不能再利用的容器等。 （2）建立存储返还制度。许多国家规定，啤酒、软性饮料和矿泉水一律使用可循环使用的容器，消费者在购买这些物品时，向商店缴存一定的保证金，以后退还容器时由商店退还保证金。日本分别于1991年和1992年并强制推行的《回收条例》和《废弃物清除条例修正案》。 （3）税收优惠或处罚，即对生产和使用包装材料的厂家，根据其生产包装的原材料或使用的包装中是否全部或部分使用可以再循环的包装材料而给予免税、低税优惠或征收较高的税赋，以鼓励使用可再生的资源。欧盟对纺织品等进口产品还要求加贴生态标签，目前最为流行的生态标签OK0-TexStandard100（生态纺织品标准100），是纺织品进入欧洲市场的通行证。 4.产品检疫、检验制度 基于保护环境和生态资源，确保人类和动植物的健康，许多国家，特别是发达国家制定了严格的产品检疫、检验制度。2000年1月12日，欧委会发表了《食品安全白皮书》，推出了内含80多项具体措施的保证食品安全计划；2000年7月1日开始，欧盟对进口的茶叶实行新的农药最高允许残留标准，部分产品农药的最高允许残留量仅为原来的1/l00-1/200.美国食品和药物管理局（FDA）依据《食品、药品、化妆品法》、《公共卫生服务法》、《茶叶进口法》等对各种进口物品的认证、包装、标志及检测、检验方法都作了详细的规定。日本依据《食品卫生法》、《植物防疫法》、《家畜传染预防法》对入境的农产品、畜产品及食品实行近乎苛刻的检疫、防疫制度。 由于各国环境和技术标准的指标水平和检验方法不同以及对检验指标设计的任意性，而使环境和技术标准可能成为技术贸易壁垒。 5.信息技术壁垒 EDI和电子商务将是21世纪全球商务的主导模式，而电子商务的主导技术是信息技术。目前，发达国家在电子商务技术水平和应用程度上都明显超过发展中国家，并获得了战略性竞争优势；而发展国家其是不发达国家在出口时因信息基础设施落后、信息技术水平低、企业信息化程度低、市场不完善和相关的政策法规不健全等而受到影响，在电子商务时代处于明显劣势，导致信息不透明，如合格认定程序；信息传递不及时，如技术标准更改；信息传递途径不畅通等，这样，新的技术壁垒-信息技术壁垒在发达国家与发展中国家、不发达国家之间形成了。 6.绿色技术壁垒 绿色技术壁垒是指那些为了保护环境而直接或间接采取的限制甚至禁止贸易的措施。为避免人类健康和生态环境遭到灾难性的危害，国际社会签订了一系列国际公约，如《濒危野生动植物物种国际贸易公约》、《保护臭氧层维也纳公约》、《关于消耗臭氧层物质的蒙特利尔议定书》及其修正案、《控制危险废物越境转移及其处置巴塞尔公约》、《生物多样化公约》、《联合国气候变化框架公约》、《生物安全协定书》等等。 1996年4月国际标准化组织（ISO）专门技术委员会正式公布了IS014000系列标准，对企业的清洁生产、产品生命周期评价、环境标志产品、企业环境管理体系加以审核，要求企业建立环境管理体系，这是一种自愿性标准。目前，IS014000正成为企业进入国际市场的绿色技术壁垒。 主要发达国家还先后分别在空气、噪声、电磁波、废弃物等污染防治、化学品和农药管理、自然资源和动植物保护等方面制定了多项法律法规、许多产品的环境标准。如美国UL和“绿十字”、欧盟的“EU制度”、加拿大的“ECP”等等。 另外，西方发达国家以保护环境为名，对一些发展中国家的出口产品频频征收环保税，还要求根据谁污染谁治理原则，污染者应彻底治理污染并将所有治理费用计入成本，也就是使环境资源成本内在化，否则是进行生态倾销，应征收生态反倾销税。 二、包罗万象的鲜明特性 1.广泛性 从产品角度看，不仅涉及资源环境与人类健康有关的初级产品，而且涉及所有的中间产品和工业制成品，产品的加工程度和技术水平越高，所受的制约和影响也越显著；从过程角度来看，包括研究开发、生产、加工、包装、运输、销售和消费整个产品的生命周期；从领域来看，已从有形商品扩展到金融、信息等服务贸易、投资、知识产权及环境保护等各个领域；技术贸易壁垒措施的表现形式也涉及到法律、法令、规定、要求、程序、强制性或自愿性措施等各个方面。 2.系统性 技术贸易壁垒是一个系统，不但包括WTO《贸易技术壁垒协议》规定的内容，而且还包括《卫生与植物检疫措施协议》、《服务贸易总协定》等规定的措施；《建立世界贸易组织协议》、《补贴和反补贴措施协定》、《农业协定》、《与贸易有关的知识产权协定》等都对环境问题进行了规定。除WTO以外的其他国际公约、国际组织等规定的许多对贸易产生影响的技术性措施也都属于技术贸易壁垒体系的范围。 3.合法性 目前国际上已签定150多个多边环保协定。发达国家积极制定技术标准和技术法规，为技术贸易壁垒提供法律支持。比如美国职业安全与健康管理局、消费者产品安全委员会、环境保护局、联邦贸易委员会、商业部、能源效率标准局等都各自颁布有法规，包括《联邦危险品法》、《家庭冷藏法》、《控制放射性的健康与安全法》、《植物检疫法》、《联邦植物虫害法》、《动物福利法》等，其中有些条例是专门针对进口国家或商品而制定的。WTO也正在制定国际性的技术标准和技术法规，一旦被通过，对发展中国家的影响很大，从而技术贸易壁垒有了形式上的合法性。 4.双重性 实行技术贸易壁垒有其合理性，即真正为了实现规定的合法目标是可以采取合适的壁垒措施的。正常的技术贸易壁垒是指合法合理地采取技术性措施以达到合理保护人类健康和安全及生态环境的目的，如禁止危险废物越境转移可以保护进口国的生态环境，强制规定产品的安全标准可以保护消费者的健康甚至生命等等； 但另一方面，一些国家，特别是美国、日本、欧盟等国凭借其自身的技术、经济优势，制定比国际标准更为苛刻的技术标准、技术法规和技术认证制度等，以技术贸易壁垒之名，行贸易保护主义之实。 5.隐蔽性和灵活性 技术贸易壁垒与其他非关税壁垒如进口配额、许可证等相比，不仅隐蔽地回避了分配不合理、歧视性等分歧，而且各种技术标准极为复杂，往往使出口国难以应付和适应。技术贸易壁垒措施对国别没有限制，一视同仁，不存在配额问题。而且技术贸易壁垒措施是以高科技基础上的技术标准为基础，科技水平不高的发展中国家难以作出判断。一些技术标准还具有不确定性而且涉及面很广，令人无从谈起、无法把握，很难全面顾及。更何况把贸易保护的实现转移到人类健康保护上，有更大的隐蔽性和欺骗性。 由于技术贸易壁垒措施具有不确定性和可塑性，因此在具体实施和操作时很容易被发达国家用来对外国产品制定针对性的技术标准，可以对进口产品随心所欲地刁难和抵制，从而具备了实施灵活性的特点。 6.争议性 各国采取的技术壁垒措施（特别是绿色技术壁垒措施）经常变化，且各国差异较大，使发展中国家的出口厂家难以适应。比如法国规定服装含毛率只需达到85%以上就可以算作纯毛服装了；而比利时的规定含毛率必须达到97%；联邦德国则要求更高，含毛率必须达到99%时，才能称为纯毛服装。 由于技术贸易壁垒涉及面非常广泛，有些还相当复杂，加上其形式上的合法性和实施过程中的隐蔽性，结果不同国家从不同角度有不同的评定标准，因而国与国之间相互较难协调，容易引起争议，并且解决争议的时滞较长。自20世纪70年代后国际经济领域贸易战主要集中于一般商品贸易领域，21世纪国际贸易战将逐步集中于技术贸易壁垒方面。 三、巨大而广泛的影响 调查表明，技术贸易壁垒已成为阻碍我国出口产品进入发达国家市场的首要的非关税壁垒。随着国际环境压力的增加以及一些国际公约的实施，技术贸易壁垒广泛地冲击着我国农产品、纺织品、机电产品、玩具、医药产品等的出口。 1996年8月1日，欧盟以不符合其卫生标准为由，禁止我国冻鸡和部分水产品进入其市场，至今尚未解禁，每年损失达数亿美元。据天津市出入境检验检疫局介绍，冻鸡曾是我国优势产品，但2000年前4个月，我国冻鸡出口总量仅10.6万吨，创汇1.5亿美元，平均单价比1997年下降20%，天津主供出口的5大养鸡场如今只剩一家。鲤鱼、对虾、贝类等水产品出口也相继走了下坡路。 1998年9月11日，美国农业部长签署了一项新的法令，要求所有来自中国的木质包装和木质铺垫材料须附有中国出入境检验机关出具的证书，否则不能出口到美国，这增加包装成本将近20%.日本1999年1月16日出台的《家畜传染并预防实施细则》中规定中国等9个国家的猪牛羊肉及其制品要经过指定设备加热消毒处理后才可进口，这加大了我国猪牛羊肉的出口成本。 从2000年7月1日起，欧盟又执行了新的茶叶农药残余限量标准，新标准不仅扩大了检测项目，且大幅度提高检测标准。据联合国一份统计资料表明，我国每年约有74亿美元的出口商品因技术贸易壁垒而受到不利影响。 1993年德国颁布了关于纺织品的两项技术，它要求检测纺织品中甲醛、重金属、杀虫剂等七种物质，从此以后我国纺织品出口大受影响；1994年4月1日，德国正式禁止含偶氮染料的纺织品进口，凡违反规定都视同犯罪，产品将被销毁，这使我国正在使用的104种偶氮染料的纺织品对德出口中断。欧盟对服装和纺织品中的某些物质的含量要求高达PPb级，如对苯乙烯的要求不超过5PPb，乙烯环乙烷不超过2PPb.这无疑给我国的纺织品出口贸易造成很大的困难。 我国的机电产品主要销往欧美、日本等国，而这些国家的环保法规涉及到机电产品的性能、排污量限制、兼容性、可回收率、节能性等多方面，这对我国机电产品的出口造成了不少限制和困难。 CE标志是工业产品进入欧盟市场的通行证，从1996年1月1日起欧盟各国海关有权拒绝未贴CE标志的产品入关。美国则对电子产品进口设置了《控制放射性的健康与安全法》，对汽车制定《空气净化法》和《防污染法》，不达标的产品将被拒之门外。日本则制定了名目繁多的技术法规和标准，对机电产品的限制是JIS规格。 据不完全统计，我国每年约有90亿美元的出口机电产品受到有关《臭氧层保护国际公约》的限制而被禁止生产和销售；还有80亿美元的出口产品受到国外绿色标志制度的影响；240亿美元出口产品达不到发达国家环保包装而受到间接影响。 1999年12月7日，欧盟正式1999年/815/EC指令，规定采用聚氯乙烯（PVC）原料生产的供3岁以下儿童使用的玩具中，邻苯二甲酸酯类增塑剂含量最高值不得超过0.1%；而我国出口的玩具大部分PVC原料，其中供3岁以下儿童使用的占50%，目前，各国针对含PVC产品制定的国际标准日益提高，“禁令”涉及的产品范围与日俱增，我国玩具出口贸易受到的损失将日益增大。 我国的医药产品的出口也同样受到来自发达国家的严格限制，如出口到美国的药品必须通过美国食品和药物管理局的检查。而目前，我国仅有20多个厂家的单个品种通过了FDA检查，可见，仅对美国医药产品的出口我们就已大受限制。 我国出口产品缘何屡遭国外技术贸易壁垒的限制呢？主要原因是： 1、我国贸易方向主要集中于美、日、欧盟这三个技术贸易壁垒的发源地。 目前，美、日、欧盟是我国最大的三个贸易伙伴，据统计，包括经香港的转口贸易在内，我国出口商品近75%销往美、日、欧盟等国家或地区，而这三大经济实体也是实施技术贸易壁垒的积极倡导者，绝大多数技术贸易壁垒措施发源于这三大经济实体。产品出口的地理方向决定了我国将不得不直面技术贸易壁垒的威胁。 2、我国出口产业的弱质性 我国科技水平落后于发达国家，由此导致我国出口产品的技术含量低以及质量落后。据专家估计，我国产品质量实际水平落后于发达国家10-20年，体现在出口商品结构上，附加值低的劳动密集型产品和资本密集型出口占主导地位，而附加值高的技术资本密集型产品出口仍然占次要地位。随着全球质量水平和档次的不断提高，我国出口产品的技术性门槛也随之提高。 仅就德国为例，目前应用的工业标准约有15800种，大多数等同于国际标准，而我国技术标准约有70-80%低于国际和国外先进标准，而且我国标准体系混乱，有国家标准、地方标准、专业标准及企业标准，数目多而水平低下，使企业产品出口不畅。 3、我国长期游离于多边贸易体系之外 由于我国被长期排除在WTO主持的多边贸易之外，使得我们难以应对发达国家的技术贸易壁垒限制，一方面缺乏充分、稳定、确切的信息来源，另一方面我国还不能以WTO的贸易争端机制来解决歧视性的、非合理的技术限制，不能享受发展中国家的特殊和差别待遇。 4、我国对技术贸易壁垒的重视不够 我国宏观管理层次上存在巨大的漏洞，对国际通用的国际标准和技术管理措施知之甚少，对主要贸易对象国的技术手段缺乏了解，不能对我国出口企业在宏观上予以指导；再加上技术贸易壁垒本身的不透明性，使我国出口在缺乏宏观层次上的指导方面面临更大的困难。 四、若干对策建议 在跨越技术贸易壁垒方面，笔者认为，我国政府、企业以及行业组织等应做好一系列的工作： 1、从政府的角度来说 （1）应组织专门的人力、物力研究对外贸易技术贸易壁垒体系，及时收集、整理、跟踪国外的技术贸易壁垒状况，建立技术贸易壁垒数据库。建立专门的技术贸易壁垒信息收集和咨询机构，主要承担技术法规、标准和合格评定程序的通报以及向企业传递有关信息，特别要发挥驻外经商机构、经贸研究机构EOI中心优势，定期收集、整理、国外技术贸易壁垒的最新动态，研究主要贸易对象技术贸易壁垒对我国出口贸易的影响，及时采取积极防御措施，打破壁垒，扩大出口。 （2）应以环保产业作为提升出口产业结构的重点。政府应制定财政、信贷、税收等方面的优惠政策，支持和鼓励环保产业的发展，把环保产业培育作为提升出口产业结构的重点和带动国民经济发展的新的经济增长点；应设立“绿色银行”和“绿色产业基金”，为环保产品的开发与出口提供专项贷款和信贷担保基金。 （3）应尽快建立我国技术法规体系，积极采用国际标准，健全和完善认证制度，建立有效完善的国内技术贸易壁垒体系。一方面促使我国国内企业加强对技术贸易壁垒的认识，改进产品以适应各种先进标准，尽快通过国际标准与质量认证，主动攻破国际贸易中的“技术壁垒”；另一方面应针对加入WTO的新情况，借鉴发达国家的成功经验，建立健全技术法规与标准体系，并适时构筑我国国内技术贸易壁垒体系，使外国因害怕报复而尽量减少歧视性的技术规定。 （4）应针对国外现在已经开始利用EDI和电子商务等构筑新的信息技术壁垒，积极倡导和扶植建立我国的电子商务平台，并制定相关法规，引导企业的竞争行为和方向。要加大科技投入，加速高新技术发展，采取得力措施从整体上提高我国各级标准的技术水平。 （5）应充分利用《技术性贸易壁垒协定》有关条款，特别要用好用足该协定的“例外条款”。应依据《技术性贸易壁垒协定》规定的在产品法规、标准、认证和检疫制度方面实行非歧视的原则和国民待遇，防止发达国家对我国商品实行双重标准。如果发达国家违反非歧视原则，对我国出口产品规定高于其本国产品的技术标准而设置的技术贸易壁垒，我国可根据双边或多边贸易协定所确定的国民待遇和最惠国待遇原则提出抗辩，依据国际公约、协议对发展中国家的特殊照顾规定，通过磋商、谈判解决，也可以团结、联合发展中国家，利用相互的国际协议、公约的有关规定，突破发达国家的歧视性技术贸易壁垒。 2、对于企业而言 （1）应树立清洁生产观念，建立清洁生产机制。早在1989年联合国环境规划署就提出了“清洁生产”的概念，其要点是在生产过程中采取整体性环境保护策略。清洁生产强调三个观念： 一是，清洁能源，尽量节约能源消耗，利用可再生的能源等； 二是，清洁生产过程，产品制造过程中尽可能少生产废弃物品，尽可能减少对环境的污染； 三是，清洁产品，降低对不可再生资源的消耗，延长产品的使用周期等。 它既是一个相对传统的粗放生产、管理、规划系统而言的宏观概念，同时它又是一个相对现有生产工艺和产品而言的动态概念，它本身仍需要随着科技进步不断地完善和提高其清洁生产水平。 可以说，实施清洁生产要贯彻两个全过程控制： 首先是产品生命周期全过程控制，即从原材料加工、提炼到产出产品，产品使用，直至报废处置的各个环节都必须采取必要的清洁方案，以实施物质生产、人类消费污染的预防控制； 其次是生产的全过程控制，即从产品开发、规划、设计、建设到生产管理的全过程，都必须采取必要的清洁方案，以实施防止物质生产过程中污染发生的控制。 由于清洁生产在很大程度上与企业降低生产成本的要求相一致，因此企业应重视进行清洁生产，要改变环境问题与企业发展无关的观念，确立环境保护不仅关系到人类生存，而且也将制约企业未来发展的观念，要转变环保投资与企业效益相矛盾的观念，要转变先污染后治理的观念，树立环保与经济发展并重的生态的观念，走可持续发展之路。 （2）应高度重视技术性贸易壁垒，提高自身技术水平和管理水平，优化贸易商品结构。在我国的出口商品结构中，粗加工、低附加值的初级水平仍占很大比例，相当一部分农副产品及工业品达不到进口国的产品环境标准。 因此我们外经贸企业应提高环保科技水平，努力增加出口商品附加值，提高产品的技术标准、安全标准、卫生标准和环保标准。在进行产品开发时，在技术设施、生产设备、产品质量、包装等方面，都必须支持主要以环境竞争力参与市场竞争，为我国的外贸出口开拓广阔的绿色市场。 （3）应积极推行绿色管理。绿色管理是指将环境保护的思想观念融入企业的经营管理之中。这一思想可概括为“5R”原则，即研究Research），将环保纳入企业的决策要素中，重视研究企业的环境对策；消减（Reduce），采用新技术、新工艺，减少或消除有害废弃物的排放；再开发（Reuse），变传统产品为环保产品，积极采取“环保标志”；循环（Recycle），对废旧产品进行回收处理，循环利用；保护（Rescue），积极参与社区内的环境整洁活动，对员工和公众进行环保宣传，树立环保企业形象。企业实施绿色管理，要达到三个主要目标： 一是，物质资源利用的最大化，通过集约型的科学管理，使企业所需要的各种物质资源最有效、最充分地得到利用，使单位资源的产出达到最大最优； 二是，废弃物排放的最小化，通过实行以预防为主的措施和全过程控制的环境管理，使生产经营过程中的各种废弃物最大限度地减少； 三是，适应市场需求的产品绿色化，根据市场需求，开发对环境、对消费者无污染和安全、优质的产品。 三者之间是相互联系、相互制约的，资源利用越充分，环境负荷就越小；产品绿色化，又会促进物质资源的有效利用和环境保护。通过这三个目标的实现，最终使企业发展目标与社会发展目标与社会发展、环境改善协调同步，走上企业与社会都能可持续发展的双赢之路，从而实现经济、生态、社会的和谐统一。 （4）应实行绿色营销策略。绿色营销是以常规营销为基础，强调把消费需求与企业利益及环保利益三者有机统一起来，是一种较高级的社会营销。绿色营销较社会营销更重视环境保护。 绿色营销的主要内容是搜集绿色信息、开发绿色产品、设计绿色包装、制定绿色价格、建立绿色销售渠道及开展绿色促销等。国家和政府制定的“可持续发展战略”和企业实施“绿色营销”是为了经济、人类和环境的协调发展的孪生战略措施，不可或缺的。 实施“绿色营销”，企业一方面通过自身的绿色形象在新的国际市场环境中提高产品的环境竞争力；另一方面本身也承担着相应的社会责任，对公众的消费行为存在导向和强化作用，这有利于开拓绿色产品市场。 （5）应积极推行IS014000环境管理新体系。国际标准化组织于1996年正式颁布了IS014000系列国际环境标准，以规范企业等组织行为，达到节省资源，减少环境污染，改善环境质量，促进经济持续、健康发展的目的。 IS014000系列标准包括6个子系统，即环境管理体系、环境审核与环境监测、环境标志、环境行为评价、产品寿命周期环境评估、产品标准中的环境指标，共给出100个标准号，即从IS014001-IS014100，几乎规范了包括政府和企业等组织的全部环境行为。 IS014000适用于一切企业的新环境管理体系它是一张企业进入国际市场的绿卡。其中IS014001被称为国际贸易中的“绿色通行证”。为顺应市场环保的发展趋势，我们应建立产品生产的环境管理体系，并加强对出口产品生产的技术、工艺、设计、包装按照“绿色化”要求进行改造，从而获得良好的企业形象和信誉。 面对技术贸易壁垒，行业组织的作用是不可低估的。在当今的国际贸易战中，发达国家的政府、行业协会、企业已经处于新的利益共同体中，建立政府领导下的政府、行业协会、企业为主体的多层次产业预警机制，是WTO自由贸易目标及其规则的客观要求。 中国“入世”后，企业在国内外市场上的竞争结果不仅仅取决于企业自身的实力，还受到行业协会发展状况等“外部因素”的约束。相对发达的行业组织赋予了国外企业相对于中国企业的团队竞争优势。相形之下，先天不足又处于散兵游勇状态的中国企业，如何能与实力强大且组织有序的外国企业军团开展有效竞争呢？同时，国内行业协会发展缓慢，与国外贸易伙伴缺乏相对应的民间性沟通与对话，也是许多贸易摩擦产生的根源之一。 2001年12月，中日两国政府通过谈判达成协议，避免了一场农产品贸易战。协议提到“通过政府和民间两个渠道，探讨并加强两国农产品贸易合作”，并提出“双方民间组织建立具有广泛代表性的农产品贸易信息沟通和协商机制……引导两国农产品种植、生产和贸易的良性发展”。至于这场争端的起因，除了日本企业的“开发进口”之外，中日双方专家和舆论都提到“无协调机制，无民间渠道”是重要原因。 因此，为应对贸易技术壁垒，在提高企业竞争力与改善政府职能的同时，必须充分发挥专业性行业协会的作用与职能，即立足于国际市场，针对各行业的生产规模、供求关系、价格水平、创新能力、技术标准、产品结构等一系列情况进行研究和对外交流，建立良好的贸易预警机制，及时向企业和有关政府部门提供国内外市场的动态数据和分析报告，为企业的生产经营提供决策依据，协助政府在WTO规则范围内与其他成员国协商解决各种贸易争端。 技术贸易论文:农产品出口突破技术贸易壁垒论文 摘要技术性贸易壁垒已成为近年来国际农产品贸易壁垒的新特征，成为制约我国优势农产品出口的最大障碍。要突破技术性贸易壁垒，必须大力提高我国的农产品质量，加强农产品的质量安全监管，加快专业人才培养，积极并善于运用贸易争端机制化解农产品出口的各种障碍。 关键词农产品技术贸易壁垒对策 1技术性贸易壁垒措施及其对我国农产品出口贸易的影响 1.1食品安全、动植物卫生检验检疫法规 发达国家都制定了完整的保障食品安全的法律、法规和标准体系。这些法律既规范着国内农产品的生产和加工，同时也将不符合标准的国外产品挡在了国门之外。例如，日本依据《食品卫生法》、《植物防疫法》、《家畜传染病预防法》对入境的农产品及食品实行近乎苛刻的检疫、防疫制度。对于植物检疫，凡属日本国内没有的病虫害，来自或经过发生该病虫害国家的寄生植物和土壤均严禁进口。作为食品或食品原料的动植物、农产品还需要接受卫生防疫部门的食品卫生检查。对于强制性检查食品，要逐批进行百分之百的检验。对不同时间进口的相同商品，则规定每次必须检验，而对日本国内同类产品只需一次性检验即可。目前，我国蔬菜出口正遭遇此类限制。 1.2质量标准、食品标签和包装要求 目前，发达国家仍然在不断升级质量检验标准，检测项目也越来越多。例如，美国是世界上食品标签要求最严格的国家之一，食品标签多达22种，且逐年修订补充。美国要求所有包装食品应有食品标签，澎化食品还要有营养标签，必须标明至少14种营养成分的含量。再如日本，从前设定的进口农产品残留物限量标准是63种2470项，而今年实施的“肯定列表”则新增了51392个限量，涉及264类食品中的734种化学品残留，同时禁止使用15种农药、兽药，这使得农产品检测项目成倍增加。日本是我国食品、农产品出口的大市场，占我国食品、农产品出口总量的32%，“肯定列表”制度的实施大幅抬高出口技术门槛，直接影响我国近80亿美元的农产品出口额，涉及到6000多家出口企业。 1.3环境保护和动物福利要求 发达国家制定了一系列环境保护法规，对进口农产品形成了通常所说的“绿色壁垒”。绿色壁垒主要包括国际和区域性的环保公约、国别环保法规和标准、检验和检疫要求、“绿色包装”和标签要求、IS014000环境管理体系和环境标志等自愿性措施、生产和加工方法及环境成本内在化要求等。例如，1995年4月，发达国家要求实施《国际环境监查标准制度》，要求产品达到IS09000系列标准体系，还要求使用“绿色环境标志”，例如，德国的“蓝天天使”、日本的“生态标志”和欧盟的“欧洲环保标志”等。动物福利问题则尤其为欧盟所重视，例如，鸡场饲养密度一般为12只/m2，欧盟却提出每平方米只能养10只，理由是密度太大，鸡会感到不“舒适”。由此养殖成本增加，形成贸易壁垒。 1.4新技术发展过程中产生的安全问题 最典型的就是转基因食品的安全问题，这一直是国际争论的焦点。美国由于占据转基因技术的制高点，对转基因食品的推广持积极态度，而欧盟和日本等国家则坚决反对，由此也引发了有关转基因农产品进口管理措施的讨论。 尤其值得注意的是，发达国家的技术性贸易壁垒呈日益升级的趋势。例如，日本自2003年起在全国推行“大米身份认证制度”，即凡进入日本国内市场的大米必须标明品种、产地、生产者姓名和认证号码等，否则不允许销售。“大米身份认证制度”推行之后，日本各地又对新制度“层层加码”，把认证范围推广到蔬菜，要求市场上销售的本地蔬菜都必须有认证标志。对中国蔬菜等农产品来讲，今后进入日本市场将更趋困难。 近年来，技术性贸易壁垒已直接使中国农产品出口遭受巨大损失，其扩散效应造成的间接损失更是难以估计。据商务部统计，我国有90%的农业及食品出口企业受国外技术贸易壁垒影响，造成每年损失约90亿美元，出口受阻的产品从蔬菜、水果、茶叶到蜂蜜，进而扩展到畜产品和水产品。国外实施的技术性贸易壁垒已成为制约我国农产品出口的最大障碍。 2我国农产品出口遭受技术性贸易壁垒的原因探析 2.1国内自身原因 （1）农产品自身存在质量问题。我国人口众多，人们环保意识比较薄弱，农产品的生产及其加工品存在诸多安全隐患。如水源污染导致食源性疾病的发生，河流的污染直接影响水产品的卫生质量；农药、兽药的滥用，造成农产品中的农兽药残留超标；违规或超标使用添加剂，使得一些农产品及其加工品不符合健康和环保要求。据有关部门统计，我国20%～30%的蔬菜存在农药残留严重超标问题，使其出口受阻。 （2）政出多门，监管不力。我国农产品安全管理涉及经贸、工商、卫生、质检等多个部门，由于存在多头监管，职责不清，监管不力，造成权威不足，收效不明显。 （3）农产品和食品质量管理，标准化与认证体系建设滞后，食品安全的国内标准与国际标准不接轨，检验技术和检验手段也有待改进。 （4）农产品和食品生产以小规模个体农户为主体，加工企业规模不大，技术含量不高，竞争实力不强，战略经营的理念和市场营销能力比较薄弱，对国际市场的质量标准、食品安全标准的动向知之甚少，不能适应快速多变的国际市场需求。 2.2国际方面的原因 （1）发达国家实施贸易保护的需要。我国劳动力资源丰富，成本低廉，生产劳动密集型农产品有一定的成本比较优势，能够以较低的价格进入国际市场。此外，随着我国加入世贸组织，各国在关税和市场准入方面也逐步放松，我国农产品出口的传统关税门槛因此随之降低，这就为我国扩大农产品出口创造了更宽松的环境和条件。 （2）消费理念的转变。随着社会经济的发展，人们越来越注重改善生活质量，越来越关注保护环境。相应地，人们的消费理念也就由“生存型”向“发展型、健康型”转变，对营养、健康、卫生、无污染的安全食品的需求量越来越大，绿色消费正成为世界性的消费潮流。 （3）国际标准在SPS协议和TBT协议中起到了越来越重要的作用。自世贸组织成立以来，各成员国都在积极援引WTO协议和国际标准进行贸易交涉。但是，迄今为止，在国际标准制定过程中，发达国占据主导地位。 3突破技术性贸易壁垒的对策 3.1大力发展绿色产品，不断提高农产品质量 突破技术性贸易壁垒，当务之急是要从源头抓起，大力发展绿色食品，加强全过程监管控制，从而最大限度地降低风险和保证食品安全。绿色食品生产有严格的操作规程和技术标准，通过对农产品生态环境和生产过程中投入物的控制来对农产品进行品质管理，能有效地提升农产品品质，成为应对技术性贸易壁垒的有效措施。针对农产品出口面临的新形势，出口企业要加强农产品出口基地建设，规范管理养殖、种植和加工环节，促进种植、养殖水平的提高，确保出口产品安全合格。 3.2建立负责技术性贸易措施的组织实施和协调管理的专门机构 要突破技术性贸易壁垒，扩大农产品出口，有必要设立负责技术性贸易措施的组织实施和协调管理的相应机构。机构的主要职责是组织研究实施重大的技术性贸易措施，协调我国技术性贸易领域多边、双边合作与交流中的重大问题的方针政策和原则立场；承担建立全国技术性贸易措施预警与快速反应机制的工作等。这有利于加强部门间的协调与合作，有利于企业形成合力，联合作战；有利于部门间、行业间、企业间加强沟通，在应对技术贸易型壁垒上收到良好效果，更好地维护国家利益和企业利益。 3.3建立和完善农产品安全管理的法律法规，确保出口农产品质量安全 建立和完善以风险分析为基础的食品安全标准体系，是应对农产品出口技术性贸易障碍的技术保障。目前，我国的食品安全标准体系与发达国家相比还有相当大的差距，需要组织专家加强对技术性贸易壁垒的研究，修改、完善我国的农产品安全的法律法规。在此基础上，积极采用国际标准，提高标准水平，推动我国食品工业加快发展速度，全面提升我国农产品出口的竞争力。 3.4加大WTO/TBT、SPS人才培养力度 技术性贸易措施涉及方方面面，影响到生产、加工、仓储、运输、国内外贸易等各个环节的众多企业及中介组织、政府管理部门、消费者自身。所以，要应对农产品出口的技术性贸易壁垒措施，客观上需要有一支熟悉WTO规则，尤其是WTO/TBT、SPS协定、WTO争端解决机制，以及国际标准、指南、争端的人才梯队。因此，必须依据新的形势，尽快培养相应地专门人才，立足长远，为实施农产品走出去战略打下坚实的基础。

景观设计构思论文:花卉小镇规划设计与景观设计构思 【摘要】本文以罗盛湖国际滨河新城暨罗庄四季鲜花小镇为研究对象，主要地阐述了罗庄特色小镇花卉产业的项目理解、目标策略、总体规划设计、建筑规划设计、景观规划设计、标识系统设计等内容。通过对花卉小镇总体规划设计的把握，构建了花卉产业和文化旅游业为一体的模式，对周边特色小镇的发展提供了方向。 【关键词】花卉小镇；规划设计；景观设计 1引言 山东省日前公布60个特色小镇的名单，其中临沂市有5个，罗庄区也纳入特色小镇战略规划。特色小镇是区别于行政区划单元和产业园区，具有明确产业定位、文化内涵、旅游特色和一定社区功能的发展空间平台。罗庄区拟打造“一城一区十小镇”的整体规划，带动镇域经济发展。（1）考虑花卉小镇的基础条件①罗庄所属的临沂市素有“物流之都”之称，强大的物流支撑为花卉事业外向发展打下的坚实基础。②鲁南花卉市场、三岗花卉批发市场、苗木博览城等共同形成了罗庄花卉市场规模支撑。并且现阶段土地面积广，价格相对较低，有发展空间。（2）考虑打造花卉小镇的要求①定位明确：着重突出罗庄特色花卉产业。以此为基础，一业为主，多元发展，带动相关产业联动发展，盘活整体经济体系。②产城融合：以产兴城，以城兴业。优化功能布局，实现产业、文化、旅游和社区有机结合，实现生产、生态、生活融合发展。③宜居宜游：罗庄的鲜花产业旅游特色鲜明，打造特色鲜花小镇一方面改善民居生活环境，另一方面亦可发展旅游业，实现第三产业外向型发展的目标。 2总体规划设计 2.1方案构思 这里提出两个方案：（1）方案一：结蓝织绿，两翼延展针对基地空间有限的现状，将现有环境纳入研究范围，统筹考虑大系统中特色小镇塑造。右侧大片住宅区占据沂河最好的景观面，场地内结合水系重塑地块景观中心和绿道网络，利用中心湖面带动周边发展，实现小镇与自然和谐相处的关系。（2）方案二：触媒带动，廊带串联针对现有存量土地，通过科技服务、会议交流、文化展览等触媒功能的引入，实现功能区的联动。通过绿廊休闲带和旅游环线等系统组织，将规划区内部各功能区进行联通，从而发挥有限空间的整体作用。 2.2功能结构规划 整个场地分为四个功能区，十里堡驿站风情小镇和花木博览城是花卉小镇的外延组团，与花卉小镇配合发展。还包含五个分区，总部基地+主题创业示范区、产业升级聚集区、文旅产业示范区、住宅区和外延板块。其中产业升级聚集区主要以物流、金融、会展、旅游、花艺培训、花卉衍生产品、电子拍卖中心、文化艺术等业态为主。住宅区包括国际教育高端社区、高端健康国际社区（羲之文化园+海棠花城小区）、高端生态国际社区和花卉主题社区。 2.3旅游路线规划 本设计包括两条旅游路线，路线一为沂州路-双月园路-祝丘路，主要景点包含市花文化馆、梦回沂州新剧场、国际百花城、“花为媒”婚纱摄影风情街、高端健康国际社区。路线二为双月园路-沂州路-湖北路-祝丘路，主要景点包含市花文化馆、梦回沂州新剧场、国际百花城、“花为媒”婚纱摄影风情街、高端健康国际社区、国际花木博览园、国际教育高端社区、陷泥河文化街。 2.4交通系统规划 交通规划原则包含步行、智能、机动三种方式。步行是为鼓励和引导花卉小镇园区市民与行人优先考虑步行来抵达目的地，利于创造人与人之间更多的交流机会，增强出行的情感体验，营造开放舒适的生活环境。智能交通方式多样，增强了交通的便捷性。主要交通方式有汽车、单轨、自行车、游船和步行等。机动车交通便捷、快速，加强基地的可达性。 2.5水系规划 罗庄区地形具有北高南低、西高东低的特点，便形成了主河道自北向南的流向。境内有沂河、青龙河、陷泥河等主河流及25条干支流。罗庄区生态用水缺乏，河道生态的径流量较小。城镇供水不足、河道缺乏综合治理，水环境恶化等问题严重。根据“北水南下”、“东水西调”的指导思想，以岸堤水库作为水源，自北向南沿陷泥河与青龙河补水，用于改善生态用水的水质及水量，满足河道沿线人工湿地等水环境治理的要求。青龙河从沂河的小埠东橡胶坝口取水，由东向西向干渠补水，解决生态用水、城镇用水、工业用水等需求，并实现横纵向水系连通功能。花卉小镇可以充分利用陷泥河、青龙河及电厂渠等水源的供给来实现河道水环境治理及生态绿化，达到打造特色水乡的目的。陷泥河自北向南穿过花卉小镇，在小镇中央形成湖泊景观。整个水系以陷泥河流域为主线，青龙河水源补给为辅，横纵连通，实现湖泊动态流动，进一步保障河道景观及生态绿化的需求。 3景观规划设计 3.1设计理念与定位 本案的设计理念为“生态罗庄，人文小镇。”定位是衔接贯通区域的生态廊道、形成城市地块的绿色屏障、构建融入城镇的绿道系统、打造舒适宜人的带状公园、展示花卉小镇的区域主题。 3.2景观规划结构 花卉小镇景观规划结构为“一心连三轴”，其中“一心“为花卉小镇罗盛湖中心湖区；三轴包括城市绿带发展轴、陷泥河空间景观轴与青龙河生态防轴。 3.3河道景观规划 花卉小镇内主要河流为陷泥河与青龙河。陷泥河相传在隋唐时期，唐将罗成与苏家庄庄主苏定芳交战，罗成身骑白龙马陷于此淤泥河中，被乱箭射死，此河因此而得名。青龙河古称护城河，修建于明朝嘉靖年间。现对两条河流进行景观改造与提升，一方面解决河流水质问题，一方面传承其历史文化底蕴与价值，以“河畅、水清、岸绿、景美”为目标，达到“两岸风景带、十里清水河”的效果。河道景观主要包括魏巍沂蒙、苇荡荷香、罗成文化、书圣遗风、白鹭小憩和临河拥翠等。 3.4健康运动分析 本案为建设罗庄新中心，创造健康新生活，所建项目中配备室内运动场馆2座，容纳多种运动类型；室外运动场地包括足球场（5人制）、篮球场、羽毛球场、网球场、门球场、滑冰场、儿童游乐区、健身设施区等多种类型，通过绿道与慢行系统的串联，服务范围可渗透至本项目的全部范围。在健康运动发展迅猛的今天，只有通过每天的锻炼，才能使生命活力十足，心情舒畅，远离疾病。本案的运动场馆设计符合现今潮流的发展。 3.5景观桥梁规划 为“弘扬罗庄精神、传承先贤文化”，车行桥梁以临沂历史先贤人物的品格与为据进行命名，包含忠（诸葛亮）、孝（王祥）、智（刘洪）、勇（蒙恬）、勤（匡衡）五种品格，对应桥梁名称分别忠圣桥、广孝桥、达智桥、华勇桥、勤安桥；人行桥梁与五种特定花卉的寓意相结合，弘扬优秀的传统文化城市，分别为沂州海棠、康乃馨、兰花、梅花及百合，对应桥梁名称分别为烟雨桥、瑞馨桥、兰雪桥、问梅桥、百花桥。 3.6海绵城市规划 海绵城镇就是比喻城镇能够像海绵一样，遇到有降雨时能够就地或者就近吸收、存蓄、渗透、净化雨水，补充地下水、调节水循环；在干旱缺水时有条件将蓄存的水释放出来，并加以利用，从而让水在城镇中的迁移活动更加“自然”。通过打造海绵城镇，实现生态绿园，建设生态经济发达，生态文化繁荣，生态环境优美的生态宜居小镇。 4结束语 本次规划以低影响开发，综合管廊等技术手段为支撑，实现生态修复与景观重塑，既而带动产业创新发展，将本案打造为产城游融合的罗庄四季鲜花小镇。 作者:刘凌 单位:中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司 景观设计构思论文:桥梁景观设计的构思与创意案例 摘要：随着城市建设的不断推进，城市桥梁景观的重要性越来越凸显，桥梁景观设计得到了越来越多的发展，本文从不改变桥梁功能的基础上而提出外部造型的装饰，为景观设计的构思和创意提出文案与参考。 关键词：桥梁景观环境协调 形式寓意 桥梁景观设计主要指的是在利用桥梁自身的功能美、形式美进行设计，力求桥梁做到功能齐全，形式构造与环境相协调。而现代的桥梁景观设计却在此基础上，进行了大量的改革和创新。他利用原有的环境，按照力学的原则来体现桥梁自身的功能美和形式美之外，在必要的基础上，却允许改变一定的外部环境或装饰来符合桥梁设计的理念，并赋予他文化的传承、力求建筑风格与新建环境的和谐统一，在21世纪的桥梁设计中，“交通、人、环境”的理念，从原来的单一提出变为三者不断融合，并实现以人为本，功能完善，节能环保，环境优美的四大发展目标而不断努力。 项目位置位于现状550m宽的河道上，由于城市规划的需要，其路网在河道位置上位于半径为500m的城市主干道上。 根据项目实际情况及其特殊性，并为了现状河道北侧的地块开发及打造新城标志性建筑，下部结构设计为采用经济性强的连续梁桥方案，主要景观效果采用上部构造物体现。 桥面宽度34m桥墩可以设置为8m宽度以内，由于桥底高出水面在5、6m，在桥墩较为靠近中间时，处于桥面的阴影下显示的并不明显且由于本工程场地地质较好，桥下又无通航要求，可以采用经济性更强的较小跨径的连续梁桥梁。 方案可采用35m等截面连续梁桥，上部采用构造物景观。 方案一双塔魅影 现状基地周围有数塔围绕，并且建塔历史皆以长远，是人文历史荟萃的代表之一，以塔为形塑造跨溪大桥的崭新面貌，能够体现该地方文化的悠久历史。 现状塔 塔中塔形象 从上图可得，塔形撑梁方案从塔的形象中过渡而来，在整体视觉上强调塔中有塔中有塔的形象，突出虚塔和实塔的双重关系，其中两侧支架在承担承重功能的同时，也增加了美观性，而塔身采用中空形式，秉承了古塔器宇轩昂，峥嵘独秀的特点。密集的格栅不仅突出了中心的塔身轮廓，并且见个排布的格栅在视觉上起到了虚实相间的观景效果，底部弧线构架主要起到装饰美观功能，由于底部两侧跨度过大，因而增加弧线构架显得整体形态上更加饱满。 方案二 包罗万象 桥体外构架采用丰富的图案拼合方式，并且依据桥体形成一个弧形的外观形态，一方面使得桥体的空间通透性更加强烈,整体空间塑造感显得更加突出 从上图可看出，网状钢支撑两侧支架在承担承重功能的同时，也增加了美观性,北面的斜拉杆部分主要起到的是外观装饰作用, 外部花纹状的轮廓将现代特色和传统文化较好的相互结合，提供了独特的一个桥体景观，一个柔和和优美的弧线出入口将游客的视点逐渐深化。 方案三 鱼跃倾心 桥体部分由两个弧形相互交错而成，并且在功能上显得更加丰富，在保证车流交通的同时，提供了人行的活动空间，并且进一步强化了观景空间在桥体中的作用。 · 中心围合部分形似鱼体，寓意鱼跃龙门大小弧形使得构图,显得更加完整, 单侧支架起到了对步行桥和平台的支撑作用，同样也承担了一部分的美观功能。有序分布的斜拉杆起到了装饰功能步行空间尺度适宜，为游客提供了更多的观景空间。 方案四 指中明珠 桥体部分由一个椭圆形多功能空间作为主体部分，通过四个自动扶梯实现上下交通的连通，通过三个不同层次的平台来实现功能的立体化，360度的观景平台满足了在河道上全方位观景的需求，并且使得桥体功能更加复合化，借助多平台的叠加，使得桥在实现交通功能的同时，增加了更多的功能空间，进一步提升桥体的功能复合化。顶部空间作为桥体综合活动空间，可以划分为多种功能空间，集休闲、餐饮、活动，同时提供360度观景空间, 作为支撑平台的构筑体，同时承担了上下活动的交通功能, 底部活动平台，提供游客的临时停留以及观景需求。 方案五 双拱长虹 桥侧的大拱没有直接对桥体本身起到承重支撑的作用，但是连续的形态在视觉上形成了错位，使得整体和谐统一，并且轻巧的整体结构又好似永安溪上的一道长虹，横越而过。主要干架在功能上主要起到装饰作用，为整个形态提供主体形态轮廓, 细长的斜拉杆件丰富了桥体两侧的空间形态，桥面满足与车行功能。 作者简介：顾洋，男，1982年9月生，同济大学在职研究生. 景观设计构思论文:浅谈现代艺术视野构思下的园林景观设计 摘要：构思是设计的灵魂。人在构思过程中，思想是以模糊的形象出现的，而这一形象在成为具体的形态的过程中，有一个叫“第六感”的东西在影响它，这可称为“灵感”，因此，构思实际上是在想象和灵感的基础上，同设计师以往的经验、知识、技巧结合，并加以提炼、推理，最终塑造出新艺术形象的过程。本文探讨现代艺术视野构思下的园林景观设计观念及设计方法。 关键词：现代园林；艺术观念；平面形式；构思；灵感 1 硬质景观的艺术设计 1.1 铺地是园林景观设计的一个重点，尤其以广场设计表现突出 世界上许多著名的广场都因精美的铺装设计而给人留下深刻的印象，如米开朗基罗设计的罗马市政广场、澳门的中心广场等。但是现在的设计对于铺装的研究，特别是仔细琢磨似乎还不够。不是所有的地方都要用高档的材料，所谓“好钢用在刀刃上”。在国外，这方面研究得很深。如巴黎艾菲尔铁塔的广场铺装与坐凳小品都是混凝土制品，而没有选用高档次的花岗岩板，并无不协调或不够档次的感觉，同时，也可利用铺装的质地、色彩等来划分不同空间，产生不同的使用效应。 1.2 墙体多采用砖墙、石墙，虽然古朴，但与现代社会的步伐已不协调 出现的蘑菇石贴面墙现正受到广大群众的青睐。不但墙体材料已有很大改观，其种类也变化多端，有用于机场的隔音墙，用于护坡挡土墙，用于分隔空间的浮雕墙等。另外，现代玻璃墙的出现可谓一大创作，因为玻璃的透明度比较高，对景观的创造起很大的促进作用。随着时代的发展，墙体已不单是一种防卫象征，它更多的是一种艺术感受。 1.3 坐凳是景观中最基本的设施，布置坐凳要仔细推敲 一般来说在空间亲切宜人，具有良好的视野条件，并且具有一定的安全和防护性的地段设置坐凳，要比设在大庭广众之下更受欢迎。西单文化广场由于不可能在广场上摆满坐凳，只好在狭窄的道路旁摆了一排坐椅，因为没有其它可坐人设施，游人只好坐在上面，但这种设计是不合理的。可见，设计必须提供辅助座位，如台阶、花池、矮墙等，往往会收到很好的效果。 1.4 它包括雨水井、检查井、灯柱、垃圾筒等必要设施 过去，人们只是一味注重大的景观效果，而疏忽了对一些景观构筑的艺术考虑，从而产生总是对一个设计项目感到美中不足。现在，随着人类思想意识的不断积累和提高，人们逐渐将景观细部加以考虑。从而取得了很好的视觉效果。这一点在国外表现的尤为明显。如检查井井盖的处理，在中国，对井毫不修饰，虽然已出现一些预制的褐色井盖，但其视觉效果一般。而国外则对井盖进行细部研究，他们将井盖的颜色加以修饰，五颜六色的图案被恰当地运用到景观设计中，与景观进行有机结合，形成了别具一格的景观。景观的基本成分可分为两大类：一类是软质的东西，如树木、水体、和风、细雨、阳光、天空；另一类是硬质的东西，如铺地、墙体、栏杆、景观构筑。软质的东西称软质景观，通常是自然的；硬质的东西，称为硬质景观，通常是人造的。当然也有例外。 2 非理性设计思维在园林设计上的表现 非理性设计思维在园林设计上的运用虽不如在建筑界那样引起巨大的变革，但作为园林设计的思想基垫，他们为当代园林设计思潮的未来发展确实架构起更广阔的平台。屈米提出三项创造原则：拒绝“综合”观念，改向“分解”观念；排斥传统的使用与形式间的对立，转向两者的叠合和并置；强调片断，叠合和重合，使分解的力量突破原有的限制，提出新的定义。屈米在设计中将点线面体系之间安排一种富有张力的冲突与对抗，通过取消建筑的确定性的形式，赋予建筑无限的生机和活力。这种方式和特征可以说是屈米将解构主义建筑设计理论直接应用于园林设计中，使得园林的设计具有明显的解构主义建筑的特征。 3 平面形式层面上的设计手法 现代主义景观设计师对平面的处理不少呈现出几何的抽象，简洁的规整线形组合中隐含着平面构图的内在秩序。在景观设计平面中，这种对抽象秩序的法则受到设计师的青睐，得到广泛运用并加以推广变化。当代景观设计师将这种法则运用得淋漓尽致，并更加简洁纯粹。矩形的屋顶花园采用的是一种带有艺术性的平面构成布置手法，平面上以紫色砂石做底，中心部分用淡蓝色预制混凝土方砖按网格点缀，东西两侧以低矮带状花坛交错组织成一幅几何线条图案。 4 立体空间形式层面的设计手法 关于空间的流动的设计手法，柱子承担了结构作用而使墙体被解放，自由布置的墙体塑造了连续流动的空间。通过景观语汇结构（树干）和围合的对比，体现建筑的自由平面思想，塑造了一系列流动的室外景观空间。人们在空间游览的过程中，历时性与共时性穿插，随着人的移动空间不断转换，创造出一种“流动的”与众不同的景观空间和空间秩序，这种简洁的手法极大迎合了现代空间的需求。 在景观设计中，随意的植物，使得空间具有某种“空间——时间同时”的“透明性”。直线、绿篱、整齐的树列和树阵、方形的水池、树池和平台等元素被组织起来，注重结构的清晰性和空间的连续性，材料的运用简洁而直接，没有装饰性的细节。在园林设计中的运用主要表现在组织空间上，线型组合更加自由，不对称构图开始流行。即使设计中采用轴线，也不是强调，而是用不完全对称布置的景物，或折线的边缘打破完全的对称，追求不对称均衡，讲究一种自由的变构与穿插。 景观设计构思论文:浅谈别墅庭院的景观设计构思及其植物配置 摘 要：近年来，随着我国经济的飞速发展和人们生活质量的大幅提高，别墅开始进入普通家庭，对别墅庭院景观设计的研究也悄然兴起。而作为一种新生事物，别墅的景观设计具有一定的特殊性，需要设计师在实践中不断总结经验，提升设计品质。本文从现代别墅庭院景观设计的基本流程出发，分析了各种景观元素的设计具体思路，并针对庭院景观中的植物配置方法给予了重点说明。 关键词：别墅庭院景观设计植物配置 1 别墅庭院景观设计概述 1.1 别墅庭院景观的分类及其特殊性 近年来，随着我国经济的飞速发展和人们生活质量的大幅提高，别墅开始进入普通家庭，成为了居住小区中一种重要的建筑形式，在这一背景下，对别墅庭院景观设计的研究悄然兴起，庭院文化也引起了社会的多方关注。虽然我国具有几千年私家宅院和皇家园林的设计历史，但别墅庭院作为一种新生事物，其景观设计仍具有一定的特殊性，需要设计师在实践中不断总结经验，开拓设计思路，为业主提供更为舒适、宜居的生活环境。 目前我国别墅按照其建筑形式可以分为独栋、双拼、以及联排等形式，并可按面积分为经济型（200m2以内）、中档（400m2~800m2）、和高档（1000m2以上）等三个类型。无论哪类别墅通常都包括私人庭院和公共绿地等两部分环境绿化，其中私人庭院可根据业主的喜好进行布置，但为强调庭院与建筑之间的协调性，目前设计中多以建筑的整体样式对庭院风格进行定位。而考虑到业主不断增加的个性化要求和亲近自然的心理需求，一些设计师也开始在设计中加入一些特色元素和现代表现方法，并尽可能充分、合理地利用植物素材进行配置，实现庭院景观的生态功能。 1.2 别墅庭院景观设计的基本流程 庭院设计的基本流程主要包括前期调研、初步方案的确定以及深入设计等三个环节。首先，应进行必要的踏查和基础测量工作，全面掌握整个别墅区的建筑风格和人文氛围，针对庭院的面积、土质、光照、通风等条件进行分析，并通过与业主的充分沟通了解其对庭院的功能及审美要求。在这一基础上，设计师应熟练运用设计学原理和生态理论做好设计的初步方案。方案首先应在确定设计风格的基础上对各元素合理布局。布局时须综合考虑别墅的整体建筑风格以及业主的喜好与养护能力、实际环境条件等进行选择，并挖掘、开发业主淘换来的物件，在自己的庭院里留下个性的烙印，使设计创意焕发出独有的光彩。将初步方案与业主沟通并取得一致意见后，设计师可再通过借景、对景、框景等设计手法和色彩、平面、立体等构成方法，对各元素进行进一步的细化。这一环节中应兼顾庭院的审美及其实际功能，并以富有弹性的设计，为将来的需求变化留下改动的余地。 2 别墅庭院的设计思路与各景观元素的合理布置 2.1 别墅庭院的设计思路 设计中应确保庭院风格的一致性，这种一致性包括庭院与周边环境协调和自家建筑的一致，以及庭院内各部分的协调、自然，应尽量对不协调的部分设法进行视觉遮蔽，并使其成为室内装饰风格的延伸。庭院各构成要素的位置、比例和质感的选择应科学合理，以取得视觉平衡，并通过动静形态和色彩冷暖形成多角度的欣赏层次及深远的意境。此外，为满足现代城市人口对居住条件健康、舒适、自然的的追求，设计中还应充分引入绿色植物，突出植物元素在造景过程中的主体作用，使庭院符合现代景观设计理念，实现别墅庭院特有的生态功能。总之，别墅庭院设计的成功布局离不开植物材料、水景、灯光、构筑小品等各种设计元素的合理布局，设计师应在科学、实际、明晰、独特的设计构思的指导下，将这些设计元素交换组合，并在协调统一的原则下对其中的一种或几种元素有所侧重，突出设计的个性与魅力。 2.2 景观元素的合理布置 2.2.1 水景元素 作为景观设计中常见的焦点，水景几乎是庭院中最重要、最不可或缺的元素。根据水的自然特性，可将其分为流水、静水、喷水和落水等四种状态，庭院中通常以泳池、瀑布、池塘、涌泉的形式对其进行运用，水景还可以和其他各种元素组合，创造出独特的审美效果，例如可用变化的灯光创造各种不同的水的质感并使其富有动感，而各种近水构筑物和亲水植物的布置，也会给庭院带来与众不同的感觉。此外，水景在设计中应充分考虑到后期施工的可行性及其养护的成本与管理难度，切忌仅追求美观而给业主带来生活上的负担。 2.2.2 灯光元素 灯光是庭院的眼睛，既能延长人们在户外停留的时间，也是调节气氛、美化环境必不可少的手段之一。漂亮的灯饰本身就是庭院美妙的装饰品，主要包括地灯、庭院灯、壁灯、草坪灯等形式。在考虑艺术性的同时，设计更要关注节能、环保及安全问题。 2.2.3 构筑小品 花架、小亭、桥、围墙、栏杆等小品，是庭院中体量较大的景观元素，也是庭园最吸引眼球、最能体现风格的要素。设计中要特别注意与建筑、周边环境、其他构筑物之间的位置关系、比例是否协调呼应、是否符合业主的人体生理尺度等问题。 2.3 植物元素的运用及其配置特征 作为别墅庭院景观的主体，植物元素是体现设计水平的关键之一，必须引起设计师充分的重视。植物材料的特殊性使设计师必须按照庭院内面积、土壤、水源和光照等条件选择其种类和搭配方式，通常情况下，应选择1~2种植物作主景布置，并再选2~3种加以辅助。而本地树种不但具有成本经济、抗逆性强等优点，也更易使业主对其产生文化认同感和心理归属感，因此布置过程中，还应充分研究植物自身的地域特征，做到因地制宜，合理种植。 应突出植物独有的气韵和姿态之美，并在熟悉其生态习性的基础上塑造层次分明、变化各异的景观效果。应用造园构图的方式采取孤植、丛植、对植、群植等形式，充分展示乔木、灌木、花卉、草坪的个体和群体之美。并应将植物的季相特色应用到园林艺术中，体现出植物随着季节变化表现出不同的季相特征，构成四季演替的时序景观，通过季相的变化提升庭院的审美价值。春有繁花似锦、生机盎然；夏有绿阴暗香，林草茂盛；秋则霜叶似火、多姿多彩的秋叶秋果；冬则翠绿常延、常青松柏。此外，还应注重中国传统文化赋予植物的文化内涵以及植物造景的特殊意境。 目前，很多别墅业主热衷于亲自动手培养作物，在体会劳动乐趣和成就感的同时，也能品尝到绿色、无公害的蔬果，这也就使在别墅庭院中设置生态菜园成为了一种新的潮流。设计师在规划前应先征求业主意见，并结合庭院的实际条件，优选生长快、易管理、且符合本地区气候特征的植物品种。 4 结语 我国别墅庭院的景观设计仍处于发展阶段，设计师应以舒适、美观、实用为原则，在充分调查实地条件和了解业主需求的基础上，合理布局各景观要素，并以生态学为基础配置植物资源。设计中，还应考虑到实际建造施工与养护阶段的需要，提高庭院景观的经济性与科学性。 景观设计构思论文:空间模式与交通、景观设计:北京工体泛海家园设计构思 引言 建筑设计者往往有一种习惯，就是认为建筑设计仅凭建筑本身的要素就足以让设计合理开始并完美结束，抑或沉迷于把一种设计理念或手法灌输于任何建筑上。其实，只要是服务于人的建筑，其设计都要受许多外在因素的限制，建筑师的任务相当一大部分就是处理好这些矛盾，化矛盾为力量，找到设计突破口，创造富有个性的建筑。有时，建筑设计就如同雕刻，并不一定直击主体，而是对坯材“旁敲侧击”，一个高水平的“雕刻”作品就会跃然出现。建筑师把设计中遇到的矛盾一一解决，一个鲜活的建筑就会跃然纸上，并最终实现。而解决矛盾的过程就是建筑师在“雕刻”。 我国是一个人口密度高，经济水平较低的国家，进入新世纪，经济建设正以前所未有的速度推进，我国大中城市发展的总体态势是功能全面提升和规模进一步扩张。这种发展态势给城市中心的建筑设计及其周边的交通带来新的压力与挑战。建筑人性化设计的良好愿望，面临着商业利益、容积率、交通压力及环境等诸多矛盾因素的考验。 由于目前国内大中城市中心地段用地紧张，堪称寸土寸金，开发商高价购得用地，当然会争取最大容积率，要求设计师最大限度地充分利用土地，使土地创造最大价值。而恰恰中心地段的交通流量大，城市景观绿化要求较高，交通和绿化同样需要相当数量的用地。因此，如何在紧张的用地中巧妙解决交通、绿化问题则成为设计构思的切入点。 目前，能省地型住宅是目前居住建筑设计的发展趋势。如何才能高效利用土地?针对这一问题，建筑师们开始了许多新的尝试，国内许多大型建设项目的建筑空间组合模式已经由单纯的平面组合转向了立体多元化组合。选择先进合理的建筑空间组合模式，从而设计出简捷合理的交通流线及充足的绿化景观是一种优选的设计手法。 在北京工体泛海家园(又名：光彩国际公寓)的设计实践中，我们研究了立体的建筑空间组合模式的建筑创作。 北京工体泛海家园项目位于北京工人体育场西南角，西临工体西路，南有工体南路，东边为工人体育场的大片绿地，北侧与大型“工体100”保龄球馆相邻，该地段临近使馆区地理位置优越，城市交通便利，素有京城黄金宝地之称。该项目是一个以高档公寓为主的综合性开发项目，建设内容除四幢高层公寓外，还包括商贸楼，商业办公、体育康乐、地下车库及人防设施等，以此来配合工人体育场周边地区体育娱乐事业及城市建设的全面发展。总用地面积20 880m2，总建筑面积160 900m2，最高28层，绿化率33．4％，地上停车46辆，地下停车545辆，有高档公寓384套。 这种模式创造了富于个性、特点鲜明、有吸引力的新颖空间形态，使视觉审美进入到一个广阔的想象空间，符合社会对建筑形式美的更高要求。为适应这种模式，交通设计采用立体交织手段，绿化景观向空中发展，有效地解决了城市中心地段建筑设计中用地紧张状态下交通、绿化设计的矛盾。 高容积率下的空间组合模式 由于经济规律的作用，开发商或业主出于对最大利益的追求，总是选择有利可图的黄金地段，尽可能提高容积率。建筑周边产业、商业、服务功能的聚集，导致该地段商务人流或居住人口密度骤增。如重视不够，规划用地与其外部城市道路的连接设计不合理，每到上下班高峰期，这种衔接地带就会成为城市交通的瓶颈，造成整个地区的交通拥挤堵塞。例如：北京西北的大型居住社区――望京居住区就曾经出现了上述情况，据媒体报道，上班早高峰时，居民被堵在社区路至城市干道的出口，等待长达一小时的情况屡见不鲜，已引起建筑设计及城市规划界的广泛讨论。 本项目是一个典型的用地紧张而容积率很高的设计项目。方案设计时，将整个建筑组群占满整个建筑红线，将建筑群分为两组北区3#，4#两个高层公寓为一组，南区1#、2#两个高层公寓与三层的商贸裙楼形成一组，两组之间由一个花园平台相连，形成一个由广场、绿化、小品组成的开放式空间。大平台下面用来组织内部交通流线，平台上为小区的绿化，我们戏称其为“空中花园”。“空中花园”、地面层、地下车库及三层裙房之间形成立体多元的空间组合模式，人流、车流、消防车道和绿化景观均围绕这个空间设计。 交通系统设计 本工程用地内部交通系统的组织存在许多问题与矛盾，主要也是由于功能复杂，容积率高，导致的交通用地紧张，交通疏散口多、交通系统复杂所致。必须对场地内的交通作正确的分析，明确车道与广场、车流与人流系统的关系，保证消防通路通畅，紧急情况时能及时的扑救。 汽车时代的到来，使出行机动化成为现实的需要，机动车辆的合理疏导及停车场及其出入口设计将是最大关键。目前，国家统一规定停车位的配置数量标准只是底线，这个标准在北京、上海等许多大城市远远不能满足实际使用需求。因此，许多城市交通部门都根据具体情况有自己的审批标准。巨大的停车位配置数量必然会占用大量的建筑用地及建筑空间，同时，巨大的停车数量也要求停车场出入口数量的增加。 本工程在交通布局上，利用二层平台构建一个立体交通框架。大平台下的地面层仍作为我们常规意义上的内部广场，它的主要功能为组织疏导内部交通。设于平台之下的目的是有效控制噪音，维护住区环境的安静卫生。 道路交通系统采用人车分流方式，设计重点放在住区主要出入口、停车场、单元口和地下车库出入口。 车流设计方面，中央设有两条东西贯穿的双行车道，各与用地红线东西的城市次干道相接，由两条城市次干道引入南部城市主干道――212体南路。这样，就给出入车辆提供了充足的缓冲空间，有效疏导了高层公寓的频繁来往的车流，解决了上下班高峰时的交通瓶颈现象。 平台下部设有汽车坡道出入口连通地下车库，并与东西两个家园出入口衔接顺畅，路线简捷，节约用地。地下有两层车库，局部层高较高的部分考虑立体停车设施，地下停车545辆，有高档公寓384套，停车比例大于1:1.3，有充足的停车位满足现状需求，并能满足一定的发展得可能性，以适应汽车时代的到来。 平台下的地面层也留有一些地面停车位，主要提供给来访和联系业务者的临时停车，北侧两幢塔楼之间有汽车坡道直接上二层平台，主要作为消防车道考虑，坡道荷载按消防车吨重设计，遇紧急情况消防车可以上到平台上进行扑救。 独立的步行系统 随着市民收入水平和文化素质的提高，人们生活节奏的加快，人们的时间价值判断和出行质量的要求亦随之提高，要求充分体现人性化的交通设计，不能仅仅停留在解决问题的层面，还应解决包括快捷、安全、方便、舒适等各方面要求。 本工程中步行系统实行独立的空间设计，环绕并贯穿整 个住区。与车行道只有点的交叉，没有线或面的重合。路面铺装平整，颜色统一，设有盲道。在车行道与人形道交叉口处采用缓坡形式，为老人、儿童、残障人士提供方便。 平台下设有连接各楼门厅的步行出入口，并设有一部大台阶直通平台上面的“空中花园”，二层平台为主要人流活动及休闲场所，为居住者提供安全方便的交往空间。穿过花园中绿树掩映的小路，步行者亦可到达各幢楼的二层门厅及住区的公共会所，上上下下形成一个立体多元的步行交通网络。 绿化景观 现代化城市建设对绿化的要求也比较高，如何在解决高容积率、便捷交通的同时，提供良好的绿化空间设计方案，也是建筑师所面临的问题。 鉴于用地的紧张状况，地面层基本为交通和广场用地，不能形成大片的高品质的绿化景观。绿化布局考虑从二维及三维空间入手，引入“空中花园”的概念，主体绿化布置在架空的大平台上，总体绿化率33．4％，满足30％的绿化规划要求。 同时运用建筑空间的定位和导向性原理，在平台上设一个半圆形的开口，有大台阶置于其中，行人由平台下面拾级而上，顿觉豁然开朗，精神为之振奋，充分体会到宽敞、开放、宜人的优美环境。这个开口也将二层的美景“泄漏”到平台下，与其他几个采光口共同作用，减少了平台下的沉闷枯燥气氛，而且为平台下补充了自然光，改善了交通环境。平台上的绿化景观布置以点、线、面相结合的方式，将各种公共和半公共空间、各种尺度的绿化设施与人行步道相联系。 花园、小品、水景、铺地的配置独具匠心，使小区内灌木成行，草坪成片，三季有花，四季常青。业主们也可从各单元二层和会所的出入口直接步入花园，享受宜于居住的幽雅环境。 结语 工体泛海家园的设计就是一个以现有基地环境、规划条件和业主要求为背景，在满足基本功能需求的基础上，以解决交通、停车、消防和绿化等问题为雕刻刀，塑造出立体的建筑空间组合模式的范例。它不仅合理组织了内外交通，而且有效抑制了下层交通引起的噪声和振动等不利因素，创造了安静、幽美、宜于居住地社区环境。 该项目投入运营使用两年有余了，高昂的销售价格并没有影响抢购热潮，用户反映良好，环境幽雅，已成为工人体育场周边建筑群中的亮点。沿工体南路的商贸裙楼被法国使馆租用，作为“2005中法文化年”的文化交流场所。作为建筑师，我们终于可以松一口气，感到些许欣慰。 作者：张桂存总参工程兵第四设计研究院一级注册建筑师工程师 景观设计构思论文:“中建龙城”园林景观设计构思 摘 要:随着社会经济的发展,人民生活水平的提高,人们对居住区环境也提出了新的要求,从基本满足居住需求逐渐转变为对优质生活环境和人文质量的追寻。而美好的生活环境需要通过良好的居住小区景观建设来造就。以武汉市中建龙城项目为例,试着对居住区环境景观设计进行探讨并提供新的思路。 关键词:中建龙城;景观设计;园林化 1 项目概况及设计思想 1.1 背景及概况 中建龙城位于武汉市江夏区,紧临青龙山,距离光谷中心约20公里,距离珞狮路约18公里,规划净用地面积约59745.92平方米,其中景观面积约22000平方米。小区建筑以高层塔楼为主,小高层、多层加底层商铺。建筑风格简约,外观色调为明亮的暖色系。 1.2 设计主导思想 本方案绿化设计主导思想以中式园林的理景手法营造现代的、高尚的、尊贵的、带有古典韵味的新式生态人居环境。 (1)现代园林借用中国传统园林的设计手法:障景、借景、错景、对景、框景及漏景、曲径通幽、欲扬先抑、曲折反复等手法使行人徜徉在蜿蜒的小径中,处处环林鸣翠、百花争艳。置身其间,如入仙境、其乐无穷。 (2)植物配置以乡土树种为主,疏密适当,高低错落,结合地形突出层次感;色彩丰富,主要以常绿树种作为“背景”,四季不同花色的花灌木进行搭配。尽量避免裸露地面,广泛进行垂直绿化以及各种灌木和草本类花卉加以点缀,使小区达到四季常绿,三季有花。 (3)小区之中道路力求通顺、流畅、方便、实用。并适当安置园林小品,小品设计力求在造型、颜色、做法上有新意。使之与建筑相适应。周围的绿地不仅可以对小品起到延伸和衬托,又独立成景,使全区的绿地形成以集中绿地为中心的绿地体系。 (4)绿化景观设计围绕小区文化的内涵,营造出“五境”即“品味高雅的文化环境,轻松活泼的交流环境,景色宜人的生活环境,舒适宜人的休闲环境,和谐统一的生态环境”,充分体现出一个拥有优质景观的小区。 2 设计原则 2.1 “以人为本”,创造舒适宜人的可人环境,体现人为生态 “人”是景观的使用者。因此首先考虑使用者的的要求、做好总体布局,减少建设中的种种矛盾,提高环境质量等方面的功能要求。 2.2 “以绿为主”,最大限度提高绿视率,体现自然生态 设计中主要采用以植物造景为主,尽量保留绿地中的高大乔木,并种植多层次的乔木、灌木,营造出令人心旷神怡的环境。 2.3 “因地制宜”是植物造景的根本 在景观设计中,“因地制宜”应是“适地适树”、“适景适树”最重要的立地条件。选择适生树种和乡土树种,充分结合地形变化、做到宜树则树,宜花则花,宜草则草,充分反映出地方特色,只有这样才能做到最经济、最节约,也能使植物发挥出最大的生态效益,起到事半功倍的效果。 2.4 “崇尚自然”寻求人与自然的和谐 纵观古今中外的庭院环境设计,都以“接近自然,回归自然”作为设计法则,贯穿于整个设计与建造中。 3 整体景观布局 整体景观布局可以概括为:“二轴五区”。 “二轴”即:南北空间景观轴和东西生态景观轴;“五区”即:入口景观区、中心景观区、组团景观区、商业景观区和配套景观区。 3.1 二轴 南北空间景观轴即:夏晶清泉(隐形消防通道)――天水云涧――朝晖夕阴――炫心回廊。整体景观效果简洁、大气,一直打通青龙山公园的景观视线,借景青龙山公园。 东西生态景观轴即:叠泉涌动――对景照壁――揽风望月――天水云涧――环林鸣翠――百花争艳――顽石悟禅。 整体景观欲扬先抑、曲折蜿蜒,移步换景,生态自然景观与周边建筑和人文景观融为一体。3.2 五区 3.2.1 入口景观区 这里与城市道路紧密相连,它不仅是小区业主出入的密集地,也是外来客人第一印象场所,是小区对外的一个形象展示。 车行入口设计采取简洁、大方的设计思路。入口两侧绿化采取有层次的种植,使景观在统一中求变化。大面积色叶植物的栽植在丰富植物色彩的同时寓意业主的生活蒸蒸日上。 人行入口前广场以入口花坛、圆形广场、主题步道为轴线,沿着人行的过程自然形成一条景观轴线,凸现建筑的主体性,在空间上采取了“先收后放”的形式。 3.2.2 中心景观区 中心景观区分“动、静”两片区,以核心景观“天水云涧”为至高点,向两侧放坡,向东为“动”向西为“静”。 3.2.3 组团景观区 共分为7个组团绿地,景观设计给每个组团都赋予了人性化的温馨主题,使每组团都有其不同的特色。 (1)组团:雕塑主题园主要以一些温馨的情景雕塑来体现组团的特色。 (2)组团:水景主题园以动,静两组不同的雕塑型水景来体现楼盘的主题。节点内以一条主要水系贯穿,这条主要水系在节点中曲折穿流而过,形成一个完整的景观系列。水系得设计采用了现代的手法,水系流过的每个小节点形成不同风格、各具特色的水景园林景观,整体构成小区既统一、和谐、又有丰富变化的水景特色园林景观。(3)组团:幸福园在组团的集中绿地处设计了一个以低龄儿童户外活动为主题的功能性场地。场地中央布置了中型组合式儿童活动器材,小型器材布置在周遍,同时还在东侧设计了供照顾儿童的成人休息用的木制花架、老年人活动区,既体现了人性化的设计,也在实际功能上对“亲子”的主题进行了点题。(4)组团:休憩主题园生活中有许多许多的元素能让人拥有幸福的感觉。如:温馨的情景雕塑、芳香的草孩子留下的小脚印 ……(5)组团:四季园景观设计核心主要花花境、人性化的标识设计、冬季圣洁的雪地中留着刚学步在植物种植上体现四季变化。使人在春夏秋冬每一季节中能有不同的感受和惊喜,能发现自然的神奇奥妙。 在场地功能上考虑了居民的日常社交活动,如下棋、喝茶、跳舞等。 (6)组团:售楼部这一组团是小区的主要重点景观。设计以“碧水蓝天”为主题立意,修建一个人工水体。结合地势,形成迂回多变的驳岸。以“迷情水湾”、“悠悠水车”、“知鱼桥”等为主要景观素材,动静结合。再结合小型喷泉,使这一小区中心景观显得生动、活泼、自然、大气,且富于风情韵味,坐在售楼部的露台上观之,能感受到极强的视觉冲击力和艺术感染力。 (7)组团:野趣园野趣园采用了传统的设计手法。意境设计作为设计的重要组成部分,讲究“收四时之烂漫”和“景到随机”。这个“机”允许在现实景物的基础上施展浪漫主义的遐想,使风景的意境深化。不规则的“绿岛”,散布于“ 绿岛”中的景石,枯山水以及古朴的地面铺装构成了野趣园。 3.2.4 商业景观区 通过景观节点的设置,景观设施来丰富人们的视觉感受,平直的街道虽然很短,人的心理感受距离却很长。通过竖向的变化,使行车道路与人行处于不同高差,人在商业街的购物会感觉安全,真正营造一个休闲,自由徜徉的街道环境。 3.2.5 配套景观区 这部分景观空间由绿化和硬地交错而成,既有自然美景的再现,又有阳光居室的感受,是可赏、可玩的优美景观空间。 4 园林化的设计特点 所谓园林化是个抽象的概念,本案结合现代的手法,创造与建筑相适合的一种风格,主要有几个方面: 4.1 坡体绿化 结合现状标高及规划后的标高,很自然的可以出现一些住宅附近与人行步道之间的高差,利用这些高差再加上人为因素,小径,挡墙与自然环境结合处采用自然置石与植物多层次结合让生硬的挡墙和小径自然掩映在环境中,虽为人做,宛若天工。 4.2 多层次绿化 舒适的绿化系统相对于观赏者来说要有近景、中景、远景三个层次,近景多以大草坪与主景树为主,而中景多为大小乔木及灌木,远景则应尽量用高大乔木的重复树种。 4.3 有节奏的开放空间 居住区以步行三分钟作为一个衡量标准,大的开放空间诸如“河流”、广场、大草坪、等均以此标准间替布置。休闲的原意就是轻松,故本案的开放空间设置在符合功能要求下尽可能的充满随意性。 4.4 现代感与传统的结合 现代园林的主旨就是将新的和老的手法结合,无拘无束的组合理论上可以组合的元素。不平行的路缘线、直线与曲线的对比、广场网格的打破、卵石的颜色对比、小品的构造设计等一系列和谐中有冲突的东西都是新园林的概念。 景观设计构思论文:高校图书馆环境景观设计论文 1高校图书馆环境景观设计的意义 良好的图书馆环境景观设计可以提高读者阅读的质量，让读者在清新舒适的环境中受到文化的熏陶和教育的启迪，在获取丰富的文献资源的同时愉悦读者的心情。图书馆作为高校的心脏，是学校课堂教学之外对知识的补充，同时也是师生对科学研究的重要场所，注重图书馆的环境景观设计，也是高校办学水平提升的重要体现。 2高校图书馆环境的分类 高校图书馆环境可以通过图书馆整体的建筑墙体为界，分为图书馆内部环境及图书馆外部环境。图书馆内部是读者主要进行活动的空间，因此内部环境景观的设计要充分考虑到读者的各方面需求，营造舒适良好的内部环境是图书馆环境景观设计的主要目标。图书馆外部环境作为图书馆建筑与高校校园的过渡空间，包括了对图书馆整体建筑外环境的美化，人流路线的组织引导以及各部分外在空间的布局。图书馆外部环境旨在为更多的读者提供室外阅读的空间场所，也是图书馆环境的重要组成部分。 3高校图书馆环境景观设计的原则 3．1整体性 图书馆内外环境作为一个整体，要具有和谐统一，相辅相成的关系。在环境景观的设计与环境空间的布局上要讲求整体性，表现在材料的运用、色彩的选择等方面都要遵循一种空间的序列感，形成有组织的、具有一定引导性的景观效果。在整体布局上，考虑到图书馆的各个功能分区的主要特征，将其各自赋予特色的表现形式，但在最终将形成有节奏感的完整的空间序列，其中可以具有过渡空间及景观小品承前启后的表达，但在整体上要表现出一种和谐统一的空间布局。 3．2舒适性 舒适性的基本表现是以“人”为根本，即满足图书馆内读者的各种需求，创造出各种人性化的景观环境。良好的环境卫生、舒适的阅读桌椅、清新的馆内空气、丰富的植物景观、特色的景观小品等等这些，将会给读者从视觉、听觉、触觉等多个方面都带来一种舒适感，这种舒适感可以满足读者的心理及生理的需求，更好的达到为读者服务的宗旨，真正的做到“以人为本”的景观设计理念，让更多的读者身在其中并乐在其中，营造良好的阅读气氛。 3．3节能性 低碳环保作为近年来设计的新理念，已经成为环境景观设计中不可缺少的设计原则，在图书馆环境的景观设计中，建筑内部尽量利用太阳能及风能等无污染的能源，对馆内的采光、通风等达到规范要求。大量运用玻璃幕墙，在白天运用以自然光为主，人工照明为辅的照明方式，这样做在节约能源的基础上还为读者营造了舒适自然的阅读环境。在夜间阅览室要使用环保灯具作为主要照明，为降低能耗，在部分位置可以利用声控灯照明，以减少能源消耗，最终达到节能环保的要求。 4高校图书馆环境景观设计的对策 4．1选择适宜材料 图书馆内部环境的设计要以舒适、环保、简洁为主要的设计理念，不需要通过繁琐的装饰和高档的材料达到最终的设计效果。在材料的选择上，多运用环保的亚光材料，这种材料不仅可以防止由于光线过强而产生的眩光，同时有效的降低了噪声的污染，为读者提供较为安静的阅读空间。在图书馆内部环境的造型设计中，大量使用简单的线条，这样可以在扩大空间效果的同时避免由于过分的造型装饰而吸引了读者的视线，能让读者在阅读中充分集中注意力。在通风方面，要以自然风为主，通过运用现代化的设备仪器使图书馆内部空间的温度和湿度在适宜读者阅读和藏书保护要求的范围内。 4．2注重色彩搭配 在色彩的运用上追求和谐与淡雅，注重色彩的搭配，避免纯白色对读者造成眼部的疲劳。不同的颜色运用，冷暖的色调搭配，变幻的空间效果，这些都给读者以不同的心理感受。纯度较高的色彩使读者充满力量，但过度的使用会产生疲劳暴躁的情绪，纯度较低的色彩让人感到舒适和谐，适宜读者在安静的环境中学习和阅读。通过不同色彩的搭配，可以将图书馆室内环境空间的尺度感做以改变，通过色彩的色调和明度不同的变幻递减，会将内部的环境空间有向上升高的感觉，或者当室内的家具与建筑内部的色调有矛盾时，也可以通过统一色调的方式将家具与空间完美的融为一体。把色彩赋予到图书馆内部环境空间的各个分区，通过不同的搭配，营造不同的气氛，带给读者与众不同的阅读空间。 4．3完善基础设施 图书馆环境景观中的基础设施包括座椅、指示牌、垃圾桶、各种照明设施等等很多方面，这些是读者在馆内进行活动必不可少的一部分。不仅要对这些基础设施进行完善，在设计时更要考虑到人性化，对这些基础设施进行精心制作，也通过这些设施可以点缀图书馆内部的环境，但在设计时，更要注重于整体空间环境的协调统一，在材料和色彩上，都要与图书馆内部的整体环境达到和谐，不要显得突兀，在摆放位置的选择上，更要考虑到读者的舒适性，在图书馆的每一层都可以设置休闲区，设置休闲座椅，使读者在休闲的同时可以相互交流，在图书馆内部，人性化的服务和完善的基础设施将会给读者营造轻松的氛围，在紧张的学习氛围中给读者以舒适愉悦的感受。 4．4合理布局空间 在图书馆内部环境的空间布局中，可通过书架、桌椅及植物摆放位置的不同，将其分隔成为多种功能的空间，这些空间包括开敞空间、闭合空间以及过渡空间。这些空间组成了各具风格的阅读区、休闲区、交流区等多种不同功能的分区，使图书馆内部环境空间更加丰富多彩。在图书馆外部环境景观设计中可以通过景墙、地形及植物等要素的设置分隔空间，运用地形的变化使空间的层次感增强，想要为读者提供阅读交谈的空间，可以有效的利用外部环境中的边缘空间。在图书馆建筑的主入口处，多见开敞式的疏林草坪，通过这种形式的设计可以将外部环境的整体空间加大，巧妙的运用花池与树池等景观小品，丰富外部空间的内容，不会显得单调乏味。图书馆外部的空间还起到主要的交通路线引导的作用，通过道路的铺装形式来引导读者的行走路线，可见，铺装对图书馆外部环境整体设计起到重要的作用，同时还为读者创造了休憩、活动的场地，运用优美的造型表现还可以营造出独特的地面景观，使图书馆外部空间的整体环境充满了艺术气息。但在铺装的选择上，也要与图书馆建筑的整体风格相一致，不能为追求独特而打破了整体的和谐，在图案的设计上要有韵律感，让读者在心理上形成特定的边界，对环境空间有所区分。 4．5营造植物景观 图书馆内部环境的设计要加强对绿色植物的关注，丰富的植物景观可以增加空间对读者的吸引力，让读者更为放松自然的身在其中。在门厅入口处，可以摆放生长茂密的大型盆栽，例如铁树、棕竹等大株植物，配合色彩鲜艳的小型盆花作为点缀，形成热烈的气氛。通过摆放观叶植物类的盆栽，围合成小型的半开敞空间适宜应用在读者休息区或楼梯的拐角处进行空间的变换。在阅览室内部，利用绿色植物为空间增加生机活力，激励读者更好的进行阅读和学习。图书馆外部环境空间中可以利用边缘空间种植植物，设置出较为私密的阅读空间，在外部广场的边缘用花池和树阵的形式分隔成不同区域的休闲场地，给读者更多的提供室外的阅读休息的场所。在植物的种植上，多注重植物种类的搭配，单层草地种植形式、两层草地+灌木的种植形式、多层草地+灌木+乔木的种植形式，运用不同层次的绿化种植形式来达到不同的景观效果，打造开敞空间、半开敞空间以及封闭空间等带给读者不同心理感受的空间效果。 5结语 高校图书馆的环境景观设计要依据读者的心理需求，创造出适合自身特色的环境景观空间。在科学技术不断发展的今天，更好的运用高科技手段创新图书馆的环境景观是我们将来要追求的更高目标。 作者：姚鑫 单位：东北林业大学图书馆 景观设计构思论文:湿地公园建设过程中景观设计论文 一、湿地园林景观设计的内涵及其构成要素分析 （一）湿地公园景观的基本内涵 湿地公园不仅需要充分满足湿地生态服务功能，还需要在此基础上做好湿地保护以及湿地保护工程恢复的工作，优化湿地资源配置并发挥湿地资源的优势进而不断挖掘区域湿地文化内涵。同时在进行湿地保育区外部建设的时候，我们需要将社会文化特性、艺术特性以及生态特性充分结合，构建适合社会公众群体休憩的湿地主题公园。 （二）湿地公园景观的构成要素 湿地公园景观的构成要素主要包括三个方面，即文化景观、生物景观以及水体景观，只有实现湿地公园三要素的完美结合，才能够做好湿地公园景观设计工作。 1.文化景观 湿地文化景观的目的是通过湿地的生态特征将当地文化传统、人文风情充分体现，以凸显湿地独有的文化特色。湿地人文景观主要是由各类生产方式形成的文化、改造湿地的印记与文化结晶三个部分构成，下面进行分类阐述。 （1）生产方式形成的文化 湿地在人类生活生产的过程中扮演着不可或缺的角色，湿地自古便是人类重要的食物、住宅、服饰来源之一，由此而来形成一系列渔猎文化、稻田文化、苇田文化以及衍生出的住宅文化、服饰文化、饮食文化等。 （2）湿地改造的印记 人类在湿地上进行了大量生产活动，留下了数也数不清的足迹，如建造运河、桥梁、堤坝等，这些临水建筑均属于人类在湿地改造过程中留下的印记。这些印记形成了独特的湿地文化景观。 （3）文化结晶 湿地文化与其他文化产生过一系列的碰撞与交融并由此形成了独特的文化结晶，如文学方面的交融形成了无数瑰丽的诗词歌赋，其如一颗颗璀璨的明珠点缀于湿地发展历史上；一幅幅描绘湿地景观的书法画卷又如同艳丽的骄阳洒下万丈光辉照亮整个湿地发展轨迹；一只只舞蹈、山歌又如同一轮皎洁的明月悬挂于湿地发展的夜空中。 2.生物景观 湿地上生存着大量的植物，从类型上来看包括湿生植物、浮水植物、挺水植物与沉水植物。由于不同类型的植物其形状、枝干分布、叶片轮廓都存在一定的差异，根据季节的不同我们可以将其设计不同的植被景观，如我们在春季可以欣赏荇菜花与鸢尾花，夏天可以观赏凤眼莲与荷花，秋天可以欣赏芦苇与香蒲。湿地上同时生存着大量以植物、浮游生物为食的动物，常见的有湿地水鸟、昆虫以及观赏鱼。湿地动物是湿地景观中一道流动的靓丽风景线，为湿地公园带来了蓬勃的生机。在进行湿地景观设计的时候，我们可以根据湿地动物的生活规律来进行。 3.水体景观 湿地水体景观主要是由三个部分构成，即近岸陆域景观、岸带景观以及水域景观。近岸陆域景观可以让游客在亲水亭台轩榭、栈道上欣赏各类亲水设施；岸带景观可以让游人在浅滩、沙洲上欣赏形态各异的驳岸、植物岸带与沙滩岸带，以凹凸不平、曲直相间、虚实互补的岸带景观给游人以美的享受；水域景观是通过水质、水流等因素，以或缓或急、或深或浅、或静或动等水流形成的飞瀑、小溪、浅谭等景观让游人寻找心灵的休憩。 二、湿地公园景观设计的主要目标及遵循的基本原则 （一）景观设计的目标 在湿地公园的景观设计中，首先，设计者要确定湿地公园景观设计的目标。同时，在设计过程中设计者在秉承湿地自然特性的前提下要对景观单元做好主题创设和层次划分。此外，设计还要同时满足湿地文化的宣传作用和游人们亲近自然、体验自然、享受自然的精神需求。 （二）景观设计的原则 1.生态优先原则 在设计中，设计者要充分考虑湿地的蓄洪、防旱、污水自净能力，尊重湿地自然特性，避免因人为设计对其自然特性造成破坏或使影响最小化。 2.以人为本原则 设计者除要以生态优先为基本原则外，还需考虑人们的亲水特性，要尽可能满足游人欣赏、亲近湿地水景的途径（从视觉、触觉、听觉等多个角度）。 3.美学原则 景观的设计要与湿地自然景观在虚实、动静、色彩、协调度等上充分融合，要将湿地文化充分展示出来，真正提升湿地美的境界。 三、湿地公园景观设计的具体内容及策略 就目前来看，湿地公园功能分区主要包括服务管理区、湿地体验区、湿地生态功能展示区以及湿地保育区等。其中，湿地保育区主要对生态过程与生态特征进行一个有效的保护，其环境容量与其他分区相比较小，而且景观建设的内容也比较少。所以，湿地公园景观设计主要以服务管理区、功能展示区以及湿地体验区为主。 （一）湿地体验区景观设计 湿地体验区包含了湿地公园自然景观与人文景观两大部分，在进行景观设计的时候，设计者可以考虑从地形改造、水文联通等方面着手，建造大量的人工浅滩、溪流、喷泉、瀑布、沼泽、河流段等多样化的湿地景观，更为全面地体现湿地中存在的各类独特景观，要让游人也可以在游玩的过程中感受到湿地特有的水体景观、农耕文化以及渔猎文化，通过合理的分布与设计，让游人能够一步步感受湿地景观并得到心灵的休憩。在湿地公园局部水体处理的过程中，设计者可以通过设置宽度大小不一的溪流，然后在其中布置大小、形状不一的石块并点缀有相应的湿地植物，以形成充满活力的湿地水体景观。在驳岸的设计上，设计者可以使用自由曲线形态、自然力飘积形态、双螺旋曲线形态以实现虚实结合、曲直相间的溪流景观。以人工湿地为主的公园，在深水位，设计者可以依自然地势开凿成形状自然、岸带有起伏、高低错落的池塘，在湿地水体下游、浅水区域或在积水区布设水稻田，使游人可参与打渔、插秧等农事活动，构建类似于古典农家乐的田园生活氛围，以满足现代社会公众群体回归自由的根本渴望。 （二）湿地公园中湿地体验区景观的设计 湿地公园中的服务设施景观实质上就是按照人们在游玩活动中的具体需求进行设置，可以将湿地自然景观烘托出来，且便于人们对游览线路进行组织的景观小品、建筑物等一系列硬质景观，主要包括木栅道、游廊、园桥、舫、水榭以及景亭等。我们可以将其划分以下3类：一是点景景观。其实质上就是为了将湿地文化内涵更好地体现出来，对湿地意境起到一个丰富作用，如将农耕湿地文化中的水井等多种农业设施表现出来，还能够将“渔舟唱晚”的船只表现出来等。二是动态赏景景观。其实质上就是为了满足动态赏景以及游览路线组织的需求，并且对院内空间进行合理划分，实现近景、远景、俯景以及仰景的有机结合，使观赏效果达到步移景异。三是静态赏景景观。其实质上就是为了充分满足游人在休息、静态赏景的需要，同时它也是公园构图中的艺术主体与中心，在公园中起到一个点景的作用，通过采用借景、框景以及对景等一系列手法，对院内中的经过进行丰富，如舫、水榭以及景亭等。 （三）湿地公园中湿地功能展示区景观的设计 湿地生态功能呈现多样化，而且生态效益十分显著，湿地公园景观展示出来的生态功能主要包括生物多样性维持、水质净化等。湿地公园中湿地功能展示区景观的设计主要是生物多样性维持功能展示景观的设计。生物多样性维持功能展示能够通过招引湿地鸟类，对乡土湿地物种进行合理配置以及招引湿地昆虫、鸟类来实现湿地环境的统一，达到一个良好的景观效果。如可以采用土壤种子库等一系列技术将岸带植被恢复，在林下空间中对喜湿植物、耐阴植物进行种植，以此对增强景观的层次感，创造一个富有情趣的自然景观；也可以通过湿生草本群落、挺水植物群落、浮水植物群落以及沉水植物群落至木本植物群落在空间上进行合理的分布，将群落的空间分异规律与结构多样性有效展示出来。除此之外，我们还可以在一定程度上将中国水稻的栽培历史展示出来，加强游人对各类湿地资源的保护意识。 作者：李俊 单位：广西民族大学艺术学院 景观设计构思论文:小区植物景观设计论文 一、居住小区的植物配置原则与树种选择 居住小区作为人们走出室内最先接触的室外空间，其环境显得尤为重要，不仅是要满足基本的功能，还需要给予居民们视觉上的享受。这些决定了居住区植物设计的一些原则：（1）功能的需要。车行道两旁种植行道树，起降噪净化汽车尾气的作用，靠近市政道路的区域，围墙内种植密闭的植物，起到绿色屏障的作用，小区内大型铺装广场上种植高大的庭荫树，为居民在炎热的夏天提供清凉的户外场地（2）艺术构图上的重要补充。在水景、景亭、景廊、景石边种植绿化，形成完美的视觉构图在植物选择上需要遵循以下几个原则：（1）经济性原则，重点景点除外，同等效果的情况下优先选择经济性的树种。（2）适地适树原则，优先选择乡土树种，慎用外来的未驯化的树种。（3）生态性原则，乔灌草，常绿落叶，形成生态群落，互生共存。 二、法式风格的小区植物配置 法式景观的高度人工化，平面图案化，园林艺术形式也体现在植物景观上。在植物设计上讲究规律格律，对称匀齐明确和几何对位关系，花草修剪成几何型，重在显示人工图案美，是为人所控制的有秩序的自然，理性的自然。在空间关系上以开敞为主，局部形成秘密、隐蔽和围合空间。在中心景观区，以开敞形式为主，在局部空间常常用植物或构筑物形成隔断，修剪的绿篱留出透景线来体现出景观轴线与空间的魅力。以上海绿城玫瑰园为例。这是一个示范区的中心水景区的景观，植物结合水景道路形成对称围合的轴线空间。长方形的水池，特色的欧式跌水钵为端景，水池两侧的池缘规则的点以喷泉花钵，花钵上种植花卉跟镶边的花叶蔓，花钵外围为两排树池，树池中种植修剪的圆柏跟孔雀草花篱，圆柏严格规则的排列，水池树池这些硬质的外围都已绿篱收边，软质植物景观与水景浑然一体，形成平地上中轴线对称整齐的规则式布局。以江阴爱家名邸为例。此项目也是一个示范区，建筑位于视觉的端点，中心为类方形水景池，池缘上点以喷泉花钵，花钵里种植花灌木，水景池两侧为道路，道路外侧为修剪整齐的魔纹花坛、球篱跟圆柏，球篱、圆柏与花钵喷泉有秩序的排列，中轴对称，两侧围墙边上种植两种高大的乔木，形成的围合的视觉焦点。下图为建成效果，后期过程中考虑到造价以及维护成本，魔纹花坛的设计做了简化，改成了简单的图案，效果也是打了些折扣。 三、现代风格的小区植物配置 仁恒置地以精品楼盘占据房地产市场，其楼盘的风格多以简洁现代为主，多数为新加坡CICADA公司设计，我司配合植栽设计。在景观概念设计上，积极的线性和静止的漩涡构成了流云般的地形和景观元素，在植物设计上我司为配合其景观概念，也做了很多流云般设计，地被矮灌木与草坪的边界延续“云”线的概念，统一整齐的乔木和地被的规整式搭配，树阵下视线通透，空间开放，成为景观空间构成的骨架树。以下以南京仁恒江湾城为例：种植分析：（1）自然式密植林：片植乔木和灌木群交替形成错落的层次，以绿色为基调，是景观背景林的主要表现手法。密闭感强，视线难以穿越，与通透的树阵树林、草地形成强烈对比。以经济树种为主，形成“林”的形态。树种选择上，常绿树种：香樟、广玉兰、女贞、乐昌含笑、枇杷、桂花、杨梅、石楠、竹等。落叶树种：栾树、朴树、无患子、国槐、合欢、水杉、红叶李、海棠、花桃、腊梅、紫荆等。（2）自然式疏林：于开敞的矮地被或草坪上，自然轻松地布置三五棵的乔木群，树冠连绵，树下却视线通透，既不影响空间，又起到烘托气氛的作用。常选用柳树、香樟、朴树、无患子、合欢等。（3）规整树阵：统一整齐的乔木和地被的规整式搭配，树阵下视线通透，空间开放，成为景观空间构成的骨架树，它对于对趋向中心水景具有空间的“线”形导向。（4）独植造型树：要求姿态饱满，健壮挺拔，有一定的动感，并与其空间大小相匹配，置于开敞的绿地空间或水池空间之上，成为视觉重要的主景或对景，也是是整个绿化的灵魂。树种选择上，常绿树种：香樟、丛生香泡、丛生女贞、乐昌含笑、桂花、杨梅等。落叶树种：朴树、榉树、白蜡、榔榆、合欢、乌桕、鸡爪槭、等。（5）下层植物：地被矮灌木与草坪的边界延续“云”线的概念；开阔的草坪给人以遐想的空间，同时成为了极佳的活动场地；尝试采用同一品种的矮花灌木打造“花海”胜景。植物选择上，矮灌木:毛鹃、黄杨、金叶女贞、南天竹、金丝桃、红花继木、绣线菊、锦带花、八角金盘、桃叶珊瑚、栀子花、红瑞木、火棘等。花海可选品种：八仙花、棣棠、矮紫薇等。 四、结语 风格化景观能最快的吸引人们的眼球，也会铺天盖地的被模仿，但是绿城和仁恒置地的品牌打造的如此成功，不光是得益于高水平的设计，还需要经济方面的大手笔投入以及先进的施工与养护队伍。 作者：刘敏 单位：上海捷朗景观设计事务所 景观设计构思论文:城市商业综合体环境景观设计论文 1城市商业综合体环境景观设计应考虑的因素 1.1价值最大化，提高商业空间品质 对建筑本身来说，环境景观设计很大程度上提升了建筑的品质。商业综合体因其隶属城市核心商业组成部分，所以更能凸显购物环境品质对其产业发展的影响。完整的景观空间联系着各业态空间，使得城市商业综合体为市民创造可以承载社会型交往活动的人性场所，作为商业综合体较为重要的公共服务功能之一，其景观空间品质很大程度上决定了整个商业综合体的附加价值。密集整合而又高效节约是当代城市商业综合体的建筑空间特点之一，这与传统商业建筑注重高效性和经济性是完全不同的，质量上乘的贩售、购物、游憩、观演空间，使其价值得到最大的体现。必须通过科学的分析手段，从外到内逐级分析景观空间的内在关联，通过多学科、多方法、多实践，综合创构一个景观多样化、功能复合、环境舒适的空间，为市民及商家、业主共谋福祉，互惠互利，增值溢价，提高商业综合体空间品质，实现其价值最大化。 1.2有机融合，提高城市空间品质 城市商业综合体是城市中多功能、高效率、综合型建筑的代表，于人们眼前呈现的形象是气势磅礴、规模宏大甚至标新立异的形体建筑。大型的城市商业综合体的建设对该城市的城市空间或功能形态、交通体系及其城市生活品质方面有着深远的影响。因此，城市商业综合体环境景观空间应融合到城市空间中，二者有机结合形成的城市形态有利于最大限度地发挥商业综合体建筑的空间价值。优秀的商业综合体景观环境设计可令人赏心悦目，具有良好的视觉效果，能够让消费者在疲惫地购物奔走之余，享受轻松和舒适的休憩；良好的景观环境效果可以提升商业空间品质，在服务对象心目中树立很好的品牌形象，帮助企业提高商业品牌影响力。 1.3低碳生态，走可持续发展道路 在高呼“低碳经济、绿色科技”的今天，只有在城市商业综合体景观设计中融入可持续发展的生态规划理念，才能达到既满足现代人对环境健康舒适的要求，又维持城市生态系统平衡。对城市来说，城市商业综合体是城市发展的一个必然产物。城市商业综合体建设经验的积累，其景观设计水平的提升，将是城市商业综合体发展所必需的过程。 2实例探讨———以莆田大唐广场为例 2.1项目概况 项目用地位于福建省莆田市荔城大道与文献西路的交接处，北接莆田市人民政府，南接城厢区政府，东呈荔城区政府，位于荔城新区开发区域内，周边山体资源和水资源丰富，以凤凰山公园为主，下磨溪、护城河为辅，景观资源较为齐全，地理位置优越。荔城大道与文献路作为城市的主干道带动周边区域的发展，基地有较大的商业价值。项目规划场地南北向约130m，东西宽约240m，面积为36012．6m2。该城市商业综合体包含了商业、办公、居住、文娱、餐饮等多种复合功能，建筑造型为现代简约风格，各种经营形式的商业业态让综合体景观环境充满空间感，拥有优质的商业氛围和盈利能力。 2.2设计构思 根据建筑现代、大气的设计风格，运用现代科技，结合景观造型、铺装、绿化、雨水收集及太阳能等清洁资源的利用，创造景观“链”来“链接”街道、建筑、人和自然，使用连续的景观要素来表现独特的景观特征，创造值得怀念的意境。在功能布局上突出购物、商业、休闲等功能，打造注重消费者需求的多元性、空间布局的多样性、文化展示的多样性、设施功能多选性的新兴、科技且生态的商业综合体景观。节奏与韵律是园林形式美的重要组成部分，创造独具节奏感与韵律感的特色景观空间，让消费者无论从地面空间或百米塔楼上都能清晰可辨。充分利用场地高差把相应出入口位置梳理在层次分明的竖向空间中，景观铺装肌理把车行流线与人行流线整合在一起连续延伸，犹如音乐般律动幻化，并将繁多的业态功能空间串联为一个整体，突显出各种业态的特点和商业空间的典雅时尚气质。采取不同石材天然色彩与质感产生呼应，在此基础上将景观元素张弛有度地陈述展开。此外整合、概括、提炼莆田地域特色，并应用到商业综合体景观设计中，在保存地域特色元素的同时，融入新时代的设计表达，使地域符号和现代化的城市空间达到协调与融合，为莆田这座城市赋予新的鲜明个性。 2.3规划布局 该城市商业综合体沿莆田文献西路和荔城大道规划4个主题入口广场，作为整个地块的集散区，为城市商业区提供宝贵的休闲广场。一条室外步行街将商业区分为4块区域。其中，综合商业楼共5层，其余商业楼4层。场地东侧与北侧的底商裙房上部规划3栋21层酒店式公寓，另有超高层145m写字楼布置于场地西面商业裙房之上。 2.4总体景观设计 2.4.1功能分区 通过对场地的调查和研究，将场地划分为商业入口广场区、公寓景观区、南面形象街道、西面形象街道、高尚办公景观区、人气内街和屋顶花园，满足使用者进行购物、休闲、游乐、观赏、交流等行为功能。商业入口广场区是商业街道的核心区域和商业综合体的主要活动场所，构成了人行主要流通轴线。公寓区与商业街仅一条马路之隔，在铺装风格上延续商业街的铺装设计，运用隔离绿带和种植池，以经济性原则处理延展面的景观。商业综合体主要入口位于南面形象街道，此街兼具形象展示与驻足停留的双重功能，同时也是街头绿地隔离带。办公区域主要针对特定人员使用，入口广场与外部环境适当区隔，提供舒适、高尚、低干扰的办公环境。商业内街是拉动人气的主要区域，活跃的零售氛围与亲人的尺度相互协作，使室内外环境零距离转换。 2.4.2交通组织 设计充分考虑了人车分流的合理性，从时间和空间分流上组织交通，降低各流线间的干扰，保证其安全性和功能性。步行流线的组织着重于人行通道和主要活动区域道路交通分析，从入口到出口的车行和人行交通流线，包含入口（车行、人行、车库）、道路分级（市政道路、区内车行道、主要人行道等），强调步行路线的合理性和趣味性，在形成完整连续的步行系统的同时，通过高差关系增加步行体验。将复杂的流线连接到一个特定的节点空间，从而在呈现多层次、立体化景观空间格局的同时又不失条理，反映景观节点与节点之间形成的面形态关系以及不同组合所呈现出来的空间美。主要商业人行入口广场沿文献西路和荔城大道3个街角布置，提供简洁、合理和高效的交通流线且保证了人流的快速集散；地块规划区内有3个地下车库出入口，以保证客货流畅通无阻，适应商业区的客货停车需求；商业街南侧的广场尺度放大，可有效缓解文献西路带来的巨大交通压力，并满足自身分布式商业综合体使用人群的需求。将停车场与相应的交通空间按照技术规范尽量做到集约紧凑，节省出更多的空间给更有商业价值的南北侧街道。商业和餐饮消费群体、办公室工作人员、居民3组使用者入口空间有效区分，避免流线干扰。 2.4.3景点设计 1）商业入口广场设计 共有4个主要人行入口广场。西南入口以旱喷雕塑及生态树阵为主题。西北入口以不规则几何体造型小品为中心，周围环绕弧形砖雕艺术景观墙，形成了广场进入商场的主要景观。东南入口以特色旱喷广场为主，预留足够的活动空间。东北入口以大树景观为特色。铺装形式引导行为方向，加强场地联系。移动的树池，增添绿色，强化景观特色。室外茶座及租摆花卉，增添商业氛围。重要节点处布置特色雕塑，强调主题性和标志性。布置临时可移动的电商创意小品或展示橱窗，宣传商业卖点。适当处摆放导示牌，加强引导性。并设置室外广告灯箱及路旗，增加地面铺装细节及材质对比。辅以旱喷、水景小品，小型局部绿地，树阵绿化，形成开阔的活动空间。设计强调空间的流动性及导向性，应用街道丰富的曲线景观层次，重塑直线型街道空间，同时强化中心广场的凝聚力，将街道空间联系在一起，增强商业空间整体感。在入口广场的景观设计中应用石雕、砖雕及藤编等莆田当地特色形式小品，景观细节上体现了地域特色在景观设计中存在的价值，满足了审美需求。 2）南面形象街道设计 东西入口共同构成了商业街的人行主要流通轴线。设计中希望预留足够的停留场所，将商业氛围和城市休闲购物体验有效结合起来，真正形成现代多样的新型购物环境。人行道和商业广场运用绿色植物进行区隔，同时减少主干道车辆噪音对商业的干扰，体现绿色商业的设计意图。场地从西至东高差6m，在高差处理手法上并没有采用常规的设计方式，而是呼应建筑形态，层层递进、起伏错落，强化韵律感和现代感。 3）西面形象街道设计 与办公绿地统一设计，通过树阵将外部环境和内部环境适当区隔，避免干扰，按照设计规范满足办公区18个户外停车位的需求。可停留的绿地型入口区别于其他几个入口。 4）办公区设计 办公区景观相对商业区景观而言，由于使用人群的变化，景观设计上更为特殊。在写字楼入口设置泊车处和LOGO形象水景。适当区分出户外休闲区域，供白领交流休息。铺装设计统一化，材料的运用和灌木的搭配简洁明了，提升了办公空间的环境品质。 5）人气内街设计 内街及地下商业广场的主要入口，是商业综合体景观中很重要的组成部分，它既担负着整个综合体的通行、标识、指引等功能，同时又要满足人们的情感和审美需求，良好的设计效果能够达到让行人印象深刻甚至过目不忘。商业内街的宽度大约为12m，设计中将其作为半室内空间打造，分为上下2层，上层有廊桥连通。主体发光天幕白天收集太阳能，用于夜间街道形成绚烂的灯光效果，聚集人气。商业内街的入口希望为消费者提供提示服务，通过艺术感十足的公共景观雕塑，烘托商业气氛，同时也更易为人们所记忆。 6）屋顶花园设计 顺应建筑轮廓线形态，曲折、优雅、灵动的贯穿整个场地。最大化地利用雨水收集和节水功能，将屋顶花园作为缓冲和休息区，在建筑形态和园林景观特性之间创建一条强有力的纽带。 2.4.4植物设计 绿地系统主要由2部分组成：沿街绿化带和内街绿化轴。结合广场大气宽敞的特点，植物设计突显现代、简洁、干净的艺术特色，场地中的乔灌木以能够体现序列感的列植形式为主。主要的商业区沿街绿化以体现四季变化的花草为主，集沿街绿篱绿带为一体，使建筑从道路两侧的城市道路中解放出来，提高步行环境质量；内街绿化结合特色树池座椅营造良好的体验式购物景观环境。屋顶雨水花园种植若干保护性的灌丛、篱笆，选用根系发达、耐修剪、容易移植、耐粗放管理、耐旱、生长缓慢、抗风、耐高温的树种。 3结语 就建筑设计层面而言，我国城市商业综合体设计已做了大量的理论和设计研究，并且取得了相当的成果。然而，在其环境景观设计上，多学科、多视角、系统性的研究还处在探索阶段，不足以指导包括建筑、规划在内的各专业实践。笔者通过总结所参与的实际项目的设计经验，从以人为本精神出发，将生态雨水系统构建、太阳能利用、立体植被系统搭配、城市人文特色凝练等有机整合，探讨和研究商业综合体景观的有机形态，为其景观营造策略提供参考。 作者：陈丽君 郑智聪 赖钟雄 单位：福建农林大学园艺植物生物工程研究所 景观设计构思论文:陶艺构造环境景观设计论文 1相关概念的解读 环境景观设计是一个相对概念，区别于室内环境设计，专指对建筑外部空间的环境设计，环境景观设计注重人与自然的和谐，强调以人为本，在人与外部环境之间、审美性与实用性之间创造出一个最佳的平衡点，这是对艺术性与科学性完美结合的具体表现。陶艺是一个比较宽广的概念，它的范畴也较为宽泛，包括有给予大众感知欣赏的，具有开放性的陶艺塑像、景观陶艺小品、陶艺公共设施、陶艺墙面地面装饰、陶艺艺术砖石、陶艺壁画为代表的陶艺装饰原料等等。本文中所指的陶艺是以陶瓷材料为基础的创作的作用于环境景观设计范围的陶艺艺术作品以及陶瓷材料的艺术表现形式的总称。 2环境景观设计中陶艺的形态和构造 2.1形式多样的陶艺尺度 纵观陶艺历史，其中存有大量令人惊叹的大型陶艺作品，例如中国的秦始皇兵马俑，俄裔法国艺术家夏加尔为美国芝加哥市的迭尔波恩街制作的名为《四季》的陶艺景观，新巴比伦的彩釉砖动物浮雕墙等等。陶艺作品在现实空间中所占有的体积、数量、面积、长度和宽度等方面的属性而在欣赏者的脑海中形成的一种印象就是陶艺的尺度。采用分段烧制后再组合的方式可以有效地解决巨型陶艺烧制的不便的难题，后来又发明了一种新方式，即是马赛克拼贴法，在混凝土的坯体外表采用大量的瓷片进行拼贴。如此一来，就有效地突破了陶艺尺度的限制，形成了陶艺的全新形式。进而给陶艺进入环境景观设计创造了最适当的方法。 2.2多姿多彩的陶艺颜色 在任何艺术作品的形态构成中最引人注意的就是颜色这一设计元素，颜色能够有效地提高陶艺作品在环境景观设计中的艺术感染力，寄托创作者的艺术情感，因此，陶艺的色彩在整个环境景观设计中具有举重如轻的地位。陶艺的色彩主要体现在不同色釉的表现，而且丰富的色釉是陶艺高品质的标志。釉色由于采用火的制作工艺，因而具有其他材质艺术作品所难以具有的特色属性，使陶艺作品的美感表现不同于其他。釉色为陶艺作品增加了许多另外的信息含义，使陶艺作品更富有生动的活力气息，打破环境景观设计中一向色彩寡淡的束缚，给陶艺作品提供了多姿多彩的色彩。同时也要注意保持陶艺作品与其他周围建筑设施在环境景观设计中的和谐一致，在此基础之上，通过釉色提高陶艺作品的变现力，使欣赏者感受到愉快和放松。 2.3丰富的陶艺肌理 陶艺的肌理就是陶艺作品的语言，是其泥釉和其烧制后所呈现出来的特点。陶艺肌理的表达效果表现是陶艺作品形态美的重要考察方面。人类使用泥土的可塑性强的特点对陶艺进行艺术性的创作，最后采用火的制作工艺使泥土产生质的变化。陶艺作品主要是凭借泥土的泥性与可塑性的属性作为创作设计基础的，在火烧制成之前对湿坯土进行压印、刻划、雕刻手捏等方法创造各种肌理效果是陶艺艺术者通用的基本手法。陶艺肌理具有独特的韵律，连接、重叠、大小、粗细、浓疏、交错的美感，以及由它而所导致的缓急、轻重、软硬的质地遐想以及空间联想，都是陶艺工作者以作陶艺品和环境的共同需要采用材质语言特征与可变性的创造结果。依靠不同的烧制方式，火在陶艺作品上保留下的印迹已经成为陶艺作品肌理的又一特征，并且为环境平添一份自然的韵味。其不可预测性、偶然性、随机性以及自然而成的肌理效果会环境陶艺景观具有独特感染力和神奇的美感。 3环境景观设计中陶艺的运用 3.1在建筑设计中运用陶艺 在人类建筑与建筑装饰中使用最早的材料之一就是陶瓷。经过长时间的发展，，陶艺的多种独特用处逐渐展示出来。当前，陶艺在环境景观设计中的表现形式多种多样，在建筑设计中叶大量存在。目前，陶艺在建筑设计中所呈现出的形式更加具有多样化，并且在所要表达的内容和形式上都呈现出良好发展的态势。例如，日本的设计师冈本太郎为建筑大师丹下健三设计的东京旧市政厅创作的陶艺壁画《日之壁》和《月之壁》，美国设计师罗斯伯格为费城儿童活动中心创作的名为《动物乐园》的陶艺壁画，美籍华裔的贝幸铭为台湾东海大学所设计的侧立面均由菱形黄色瓦砖所拼贴覆盖的路易斯教堂等等，都对建筑环境起到了极好的美化和装饰的作用。 3.2在广场景观设计中运用陶艺 广场是城市里可以连接建筑与建筑，建筑与道路之间的一种比较宽畅广阔的公共空间。通常是城市市民生活的中心，给当地市民的娱乐休闲活动提供了一个场地，对于提高市民的生活水平，生活幸福感有所意义。广场会使一个城市更加有情趣更加美丽。虽然在现实的广场尽管设计中使用陶艺的比例不大，但是陶艺已经在整个广场景观设计中崭露头角，充分施展，引人注意了。例如，我国的瓷器之乡景德镇就充分利用本地丰富的陶瓷资源，将陶艺融入到整体的环境景观设计中，把陶艺的多种形式在广场景观中去表现，创造了具有鲜明地域特征的城市广场景观。 3.3在住宅小区设计中运用陶艺 住宅区域作为居民重要的生存空间，既要满足居民日常生活所需物质功能，又要具有居民对自身生存空间共同情感的精神功能。人们在狭小的室内空间中难以达成的理想,都会转移到住宅区域的公共环境中得以完成和感受。因此，一个优质住宅小区不仅要有完善的物质生活支持系统，还要能具有提供交流情感的丰富多彩精神生活空间环境。住宅小区的环境景观设计和城市广场景观设计有所区别，但又具有城市公园、广场的基本功能与特征，进而造就了自身独有的特征。住宅小区环境景观设计的其实就是对住宅小区户外空间环境景观的设计。住宅景观设计师作为设计者，应不断的寻求人和户外空间环境之间建立和谐关系的方法和物质。陶艺作为景观，通过改善住宅小区外部的环境，来达到调节居民心情的目的。 作者：路程 单位：西北民族大学美术学院 景观设计构思论文:家园小区景观设计论文 1总体设计 1.1设计主题 本小区景观设计主题为：人居环境的第三空间———人文汇吉、绿色家园。“人居环境的第三空间”是结合城市人居环境可持续发展的战略，从空间地理、乡野生态、民宿建筑、地方文化、地域精神、田园生活等层面，立足建设区域的既有资源，以自然系统、人类系统、社会系统、居住系统、支撑系统5大系统为主导，以创意地域文化为底蕴，以现代绿色建筑为核心，对居住空间进行综合、合理的利用。是一种生态化、多功能、现代化、开放性的聚合空间。环境解读：新颖、绿色、可持续发展空间。社区解读：简洁、舒适、温馨家园。文化解读：雅致、纯朴、和谐，是大众的心灵归宿与精神栖息地。 1.2风格基调 现代简约与绿色自然的融合。 1.3景观格局 本设计的景观格局为：“一廊、三带、多节点”。一廊：中央景观廊道。三带：休闲时尚商业景观带、邻里互动特色景观带、香林健道景观带。多节点：中央门厅、花厅园、青年之家、天伦童乐、赏心院、瑞心院、怡心院、缤纷生活、七彩童园等景观节点。设计以自然、现代，人与自然和谐共处为主线，按照情景性主题景观设计理论为引导，打造四条景观线、多个景点，各个景观节点沿景观线分布，同时将文化种植到小区的各个角落，把故事性、情景性的小品或雕塑嫁接到小区，让每个业主沉浸在文化的海洋中，达到“均景共享”，打造一个“可游、可憩，可观、可赏，可听、可闻”六位一体的绿色家园。 1.4植物配置 植物配置遵循适地适树的原则，选择乡土植物，选用少维护、耐候性强，病虫害少，对人体无害的植物。并充分考虑与建筑风格的吻合，兼顾多样性和季节性进行多层次、多品种搭配，营造特色各异的植物群落。整体上有疏有密，有高有低，力求在色彩变化和空间组织上取得良好的效果。 2各分区景观设计 汇吉家园小区是一个配套完善，功能齐全的公租房小区，小区除家园外，还配套设置了商业街区和幼儿园，本设计在确定总体设计主题、风格基调、景观格局后，在总体设计的指导和控制下分类分区对小区的商业、家园、幼儿园进行景观设计。 2.1商业街区 2.1.1景观主题： 动感商业、休闲购物、享受生活。 2.1.2景观设计理念： 在一片公共的空间里创造一个活泼、自由、感性而又亲切的购物、休闲、社交场合，如同在公共场所修建一间私人客室一般。 2.1.3景观设计： 在设计元素中，圆润的曲线，最能营造活泼、自由、动感的氛围。商业街区选择曲线中最为圆润的“圆”为树池形体表现元素，花钵、树池。将此形体、造型扩大、普及，运用到休闲坐憩、景观灯饰等景观构件中，构成本街区内独特的景观风景———室外休息小包间。商业街区就充分利用此元素，打造缤纷的购物、娱乐、交流空间———缤纷生活，营造一个休闲时尚商业景观带。 2.2家园———汇吉家园 2.2.1景观主题。 汇吉家园建筑布局围合成错落有致、层层递进的大小空间，建筑通过步行道路连接，仿佛通过街巷交织贯通。中国传统的名居组成元素为院落和巷子，本设计拟赋予大小院落不同的功能定位，刻画宽窄巷子的过渡和衔接。汇吉家园选址背靠青山、坐西向东，缺少水的元素，本设计拟进行引水，通过旱溪和绿色植物水景（虚拟的水）进行表达。综上，汇吉家园的景观主题为———大小的院落、宽窄的巷子、开合的溪水、流动的绿植。本设计着力打造一个院落错落有致，巷子贯通过渡，溪水环绕其中，绿植点缀渗透，共同聚合成一个靠山面水，充满人文关怀的绿色生态社区———汇吉家园。 2.2.2景观设计。 汇吉家园由公共主题社区、青年之家、天伦童乐、赏心院、瑞心院、怡心院、香林健道等景观节点共同打造中央景观廊道、邻里互动特色景观带、香林健道景观带。公共主题社区是汇吉家园内的公共开放空间，以社区活动及其他较大规模的人群活动为主，满足人们休闲、游憩、交流、健身等需求，由中央门厅、花厅园等景点组成，布局亭廊组合、成人活动场、儿童活动场、树阵广场和旱溪。青年之家由休闲木平台，嵌草铺装小型运动场地等部分组成，放置桌凳，配置波浪形的地被花卉植物，营造一种时尚、休闲、雅致的休憩空间。天伦童乐以老年人活动为主，由愉悦亭、卵石健身步道、棋牌场地等组成，设置桌凳、长凳以供老年人休息、交往，并适当设置绘画场地等简易多功能的儿童设施，方便老人带着儿童同时休闲、娱乐。赏心院以樱花树群、水井、石磨为主体，打造落英缤纷、饮水思源等景观。瑞心院以石板小桥、旱溪、照壁、桂花林为主体，打造桂香远溢，月夜无处不花香的景观。怡心院以花架、竹林为主体，营造风过有声留竹韵的休憩空间。香林健道以源远、流芳、韵香、乐汇四个旱溪园为主体，沿着消防通道布置400m长的健身步道，营造以静为主，静中有动的健身步道。 2.3幼儿园———七彩童园 幼儿园以七彩童园为主题，打造七彩花园、七彩涂鸦墙、海底世界、沙池树屋等充满童趣的景观，以魔方为元素设计幼儿园大门，以铅笔为元素设计幼儿园围墙，充分考虑儿童使用的需求，打造充满童趣、色彩斑斓、安全舒适的儿童娱乐、游戏和学习环境。 3结论 居住区景观设计需以绿色生态为基调，同时渗透文化内涵，布局情景、故事，充分考虑不同人群对居住区景观的功能需求、心灵和文化需求，注重植物景观的季相变化，灵活应用各类水景烘托、点缀和升华景观节点，着力营造环境优美，不乏趣味而又满足不同人群使用的休闲、娱乐、交流及活动空间。 作者：吕雪蕾 蔡芳 朱国飞 罗志远 单位：国家林业局昆明勘察设计院 景观设计构思论文:城市小区园林景观设计论文 一、城市小区园林景观设计 （一）城市小区园林景观规划设计 城市小区与其它建筑相比，更加安静、和谐，因此，在城市小区的规划设计过程中，应科学确定建筑空间，这可增强小区内部的归属感，小区应具备合理的规模，以此来保证后续工作的有序进行，并营造出一种和谐、自然的意境。另外，在住宅区的设计过程中，尽量减少人工痕迹，增添自然成分，营造一种简单、温暖的家居形象，充分展现住宅区的和谐与自然，并将自然之物淋漓尽致的展现出来。综合来说，住宅区的景象应给人轻松的感觉，并能愉悦身心，对于小区内的色彩应遵循亮丽温暖的原则，景观外形和局部应突出，构建一个极具生活情趣且且个性突出的城市小区。 （二）城市小区园林景观设计属性 1.自然属性 城市小区具备色彩、外形等可以感知的因素，拥有特定的空间形态，相对独立且便于区分； 2.社会属性 城市小区可供观赏、使用，还能改善环境，它具备深厚的社会文化内涵，透过内涵，可引发心理活动和思维联想等，这是景观效应的具体体现。 （三）城市小区园林景观设计原则 1.突显地方本土特征 因当地地理条件、温度气候的不同，其生态系统各不相同。例如，对于植物而言，在北方地区，松柏较为常见，这是因为北方地区气温较低，应选择具有一定抵御风寒和抗旱性的植物，而在南方地区，热带植物较为常见。各个地区的园林均具有独特个性。但部分开发商为吸引眼球，不遵循植物的正常生长规律，追求异域风情，否定地方文化。作为一名出色的园林景观设计师，不仅要具备扎实的专业知识，还应尊重地方文化，并注重挖掘，明确人们的精神需求，凭借创新理念，构建突显本土文化的城市小区。 2.紧密结合现实情况 大部分城市小区的设计图纸均堪称完美，然而却缺少对现实情况的体会和感受。在炎炎的夏日下，因太阳火辣，人们匆匆地穿梭在广场中，根本没有心情欣赏精心设计和修整的花草树木。跨越度较大的平面布置，拉大了景观设计和人们之间的距离，它们真真正正变成了一种装饰品。因此，景观设计师应深入到景观现场中，并全面掌握现实情况，在设计景观图纸的过程中，应紧密现实情况，以空间角度为切入点，同时，还能从观光者的角度来审视自己的作品，不断改进，只有这样，才能设计出优秀的作品。 3.设计与施工应保持一致 只有设计与施工的紧密配合，才能向人们呈现完美的景观作品。例如，配置树种时，为获取理想的效果，设计师应亲身参与到选苗、施工等环节，并严格指导。在自然山水放样以及具体的施工过程中，设计师的严格把关也是至关重要的，否则无法达到预期效果。特别是在地形复杂区域的施工过程中，时常出现一些质量问题。设计师若能走入施工现场，则更能准确把握小区与周边环境之间的关系，这也是出色的景观设计师必须具备的基本素质。 二、城市小区园林景观植物配置 （一）园林景观设计类型 1.衬托型园林景观 在紧密分布的高楼之间，在墙角位置或者小区主要出口处设置植物。 2.观赏型园林景观 此类景观具有较为明显的缺陷，便是景观绿地均采用封闭模式，给人以距离感，让人无法靠近。 3.绿化型园林景观 绿地草坪在整个园林景观中占据着较大的面积，假山、花坛等景观较少，此种景观设计简单、普通，缺少新颖和亮点，单纯保证了绿化率。 （二）植物配置原则 1.坚持适地适植物的原则 全面掌握地形条件、植物生长习性、土壤特性、光照轻度、湿度情况、植物开花期等，坚持适地适植物的原则； 2.坚持高度搭配合理的原则 位于上层的乔木、灌木植物类型较少且分桂点较高时，可选择高度相对较高的地被植物充当下层。若绿化种植面积较小，应选择高度较低的植物，并在花坛周边种植高度更低一截的蔓生植物，以此来映射花朵的秀丽。另外，应保持色彩搭配的协调性。在具体的搭配过程中，应注意各个色彩之间的协调性和对比。在植物配置时，应全面考虑光、影、四季变化等因素。光与影的利用，可以赋予园林植物鲜明的层次和深度，植物如若和光与面搭配，将会形成不可言喻的唯美画面。同时，在景观设计过程中，应合理运用色彩，这是美化园林植物景观和提升景观艺术气息的有效策略。色彩能够使人产生一系列的联想，借助绚丽的色彩还能烘托空间氛围，营造一种温馨、安静、和谐或者壮观、亮丽的感觉，这有效丰富了意境空间。在植物的正常生长过程中，花朵、果实和叶子随着时间地推移会出现不同的变化。花朵绽放、果实熟稔以及叶子变色时，此时期具有较高的观赏价值，因此，季节是展现园林景观的关键性因素，在植物配置环节，应合理利用植物季相特征。春景可搭配迎春、牡丹等；夏景可搭配荷花；秋景可搭配枫树、银杏；冬景可搭配梅花和松树。 3.坚持充分利用资源的原则 对于配备水景的小区，应借助水岸线的自然轮廓，利用自然山石进行园林景观设计；对于位于山体上方的建筑物，可借助曲折的小路、蜿蜒的山坡等与植物合理搭配，保证建筑物与园林景观的协调、一致。一方面应合理搭配各种植物，全面考虑植物种类、光、色、影和季相等因素，另一方面，在景观设计过程中，不应借助珍贵树木抢占风头，而应关注园林内部植物、山水、小路和建筑物等的协调、一致，实现景观的观赏性、实用性。结语:城市小区与人们的日常生活、工作等紧密相连，那种片面地从物的角度出发的规划设计是没有灵魂的，缺少对居住者心理和生理的考虑。只有散发着温暖的家的情怀的空间，才会让人产生愉悦的感觉享受。因此，在人们生活品味逐渐提升和愈发重视精神追求的今天，城市小区园林景观设计应坚持“以生态为主，以人为中心”的原则，保持人工园林绿地与自然地貌的一致性，因地制宜。在植物配置环节，应全面考虑物种的自然属性、社会属性，科学选择植物类型，避免出现间接竞争，保证群落结构的多样性和复杂性，为人们打造高品质、舒适的城市小区，促进城市的可持续发展。 作者：黄中祥 景观设计构思论文:学生入门景观设计论文 一、课程概况 1、景观设计的课程结构 景观设计课程作为一门专业主干课，它包含了两部分教学内容，一为景观设计知识二为景观制图知识。这些都是学生必须掌握的。 2、景观设计的课程的难点 据前所述由于学生的基础知识比较薄弱甚至没有的原因，所以课程中既需要教授学生制图等基础知识又需要教授学生设计实训，短时间而为很困难。 二、课程内容组织和课程设计 1、景观设计课程的教学单元（将课程内容分化为几个部分） 如果用入门的标准来要求学生就必须要学会以下几个部分： （1）景观设计概论； （2）景观设计要素； （3）景观设计的方法和程序； （4）景观的设计和表现。这些教学单元配合上课程实训，如果按部就班的上课最少需要近百课时的紧张运作。 2、景观设计课程中存在的问题 课程实训作为高等职业教育首推的教学方法在不同专业不同课程中均已经形成模式。但在景观设计课程中存在以下问题： （1）课程之初学生对景观设计的理性认识和感性认识均不足，导致无法迅速深入课程实训从而延误进一步学习； （2）课程进度受到学生课程实训进度的羁绊，通常会在中期遭遇进度缓慢计划实施不通畅的情况； （3）课程实训需要首先学习规划设计再学习设计制图，但是时间却不允许。 三、景观设计课程教学方法探索 作为一门以景观设计为学习内容的课程。学生入门的主要门坎是对景观设计要有一个知识结构完整的理性认识，也要对它有整体景观规划兼细节设计的感性认识，唯有如此才能入门并继续学习。在以往的教学中，我总结出要做到这一点必须要经过长时间，多资料的熏陶。让学生首先在感性认识上感到熟悉，在后续的理论学习和课程实训中才有可能做到“游刃有余”。在以前近十年的学习和教学的经历中，我尝试过大量的图集讲解甚至是带领学生实地考察学习。虽然可以达到这种效果但是过程过于缓慢，时间过于长久。在漫长的探索过程中，发现学生有一定的学习疲劳程度，当刚开始学习的时候学生的学习积极性比较高，但随着类似的内容逐渐增多，学生就会对知识出现抵触甚至厌倦。那么如何才能做到快速而效果好呢！通过借鉴小学生背诵记忆的方法中通过“反复书写”提高记忆的方法。联想到了如果通过临摹各类景观设计图纸是不是可以加深对景观设计的认识并且加深对细节的观察，同时还可以学习制图的方法，所谓一举多得。通过临摹案例，就可以把前面提到的理论知识和各种设计手法结合成自己的经验从而做到快速入门。因此通过多年教学的实践总结，发现如果将课程分解为若干“课程单元”，这既方便相互调整有可以使各位同行的阅读方便。课程单元的先后顺序和相互关联对课程的效果起到了很重要的改变作用。下面是作者在课程实践中各个单元的课程内容和教学顺序，供各位同行参考： 第一单元：俗话说“好的开始是成功的一半”，如果课程之初只有泛泛介绍性的图文搭配使学生对景观设计拥有初步的感性认识和理性认识，在作者看来是不可取的，教师的讲解应该和现实中的职业发展和行业发展前景相结合来讲才可以达到预期的目的。在此之后，随即下达实训任务书并和学生一起到实地考察。这个过程通常在一个半天内（4个课时）完成，通过这个过程学生可以把课上的理论知识和实地考察中获得的感官印象相对应起来。经历过这个过程学生会对本课程后续的学习充满信心与兴趣。 第二单元：实地考察返校布置实训任务后，教师带领学生一起对设计对象进行综合分析，如：场地地形，现有构筑物和植物，周边环境与交通等等。本学习过程的目的是使学生的学习渐入佳境，总结后要求学生书写考察总结。 第三单元：在接下来的课程教授中不要急于去讲解“景观要素”、“景观设计方法程序”等理论知识，而是安排学生临摹一套和实训任务同类型的景观规划设计方案内的总平图和学习制作彩色平面图。这个过程的重要性在于使学生拥有了把感性认识和理论知识有效结合的机会和过程。在这个过程中学生慢慢的感到了景观设计的要素和方法并对他们的具体样子有了深刻的印象。 第四单元：在第三单元的基础上要求学生进行实训任务的景观规划，同时讲解课程中“景观要素”、“景观设计方法程序”等理论知识。这样学生便可以借鉴第三单元临摹中获取的感性认识完成设计创新，从而完成景观规划设计的入门。在以后的教学单元中继续沿用以上四个单元的方法。在临摹的同时学习理论，在形成的感性认识中完成设计创新和设计制图。这种方法既学会了设计制图又融会贯通了理论知识，形成了深刻的感性认识和理性认识，还从课程实训中收获了锻炼与成长。以上是这种教学方法的益处，也是在本课程中如何做到“短时间高效率入门”的方法。 四、结语 综上所述，这种方法是将学习设计制图的过程转变为学习设计制图的同时又形成深刻感性认识的过程，将枯燥的理论课程转变为辅助课程实训和临摹的必要手段，将课程实训真正的变成消化理解知识，锻炼与成长的手段。 作者：高磊 单位：衡水职业技术学院 景观设计构思论文:小学龙文化景观设计论文 1环境现状分析 1.1学校简况 桥山小学始建于1958年，因地处桥山脚下而得名。学校占地面积31600m2，有教学楼3幢，综合办公楼2幢，教工住宅楼1幢。现有教职工168人，3016名学生，41个教学班。学校始终坚持“质量立校，全面发展，育人为本，增强素质”的办学宗旨，坚持人性化管理，不断更新办学理念，优化教育资源，大力推进素质教育，走特色办学之路。先后被命名为国家“教育质量管理示范基地”、陕西省“基础教育科研项目学校”。 1.2环境亮点 （1）整体布局合理，功能分划明确。学校面积虽然不大，但整体布局规范合理，入口干道、办公楼、教学楼、操场等，功能分区明确、方便教学、利于休息，给来人以较为清晰的印象。（2）船型主体建筑，校园文化亮点。中小学校建筑大多为传统的方体建筑，桥小办公楼主体如同船型建筑，具有校园文化脉络，成为最大亮点。（3）景观小品多样，文化氛围浓郁。学校重视环境建设，校园景观文化氛围浓郁，文化墙、宣传牌、雕塑、置石均有不同方式的展现；室外景观小品也有布局，如园椅、花坛、树坛等。 1.3存在问题 （1）植物问题相对突出：一是绿篱普遍偏高（高篱），二是植物之间搭配不符合常规，三是花坛内布局凌乱，四是墙基绿化不足。（2）绿地可进入度欠缺。绿化作为校园的外衣，不仅是给师生看，更要方便师生使用，需要增加园路、小径和汀步。（3）硬质景观方面问题。大门入口整体景观不足，标志摆放不尽美观，如排水井在大门正中，电线漫天飞舞。（4）景观小品风格不够统一。景观小品作为校园环境的室外家具，包括果品箱、园椅、路灯、草坪灯、宣传栏、标志牌等，贵在风格统一。（5）佳则收之、俗则屏之。处在住宅、办公诸多环境中的校园，四周环视，凌乱不堪，影响视线，建议在墙面上作文章。另外，现有景观特色优势利用不到位，也影响了整体环境景观效果。 2文化思路梳理 依据桥山小学的实际情况，围绕学校文化“龙•桥”核心理念系统，构筑特色鲜明的“龙形景观骨架”，既依托行为文化系统，以人为本；又与视角文化系统紧密结合，相得益彰。在深入挖掘并着力打造当地龙文化的基础上，针对小学生之实际，形成本校“龙乡小龙人”的文化亮点，打造桥山小学独有“龙形”环境文化识别系统。 2.1功能定位 集快乐教学、健身康体、文体活动、休闲游憩、环境育人五大功能于一体。针对小学生的心理，一是突出直观形象、天真和谐；二是内容丰富、色彩亮丽。 2.2风格定位 （1）主体建筑：中心办公楼建筑状如船型，在景观方面尽力文化挖掘特色，植物方面尽可能烘托。（2）植物景观：植物品种较为多样、郁闭度较大，特别是难得的大树，已经具备绿色生态校园的条件，这也是桥山小学的最大优势。（3）硬质景观：以“龙形”景观骨架为主脉络串联环境景观，以“龙乡小龙人”为立面陪衬。 2.3指导思想 作为一个有一定景观环境基础的小学，为了创造更加轻松自然、简洁明了、温馨健康的绿色景观生态环境，整体景观设计围绕主体建筑，以龙形框架景观为主体，紧扣“龙乡小龙人”主题，雕塑、花坛、置石、园路、汀步以及各种形式绿化交叉布设，景观小品巧妙点缀，既保证校园空间的舒朗、开敞，又营造了各种尺度宜人、充满情趣的学习活动场所，从而很好地体现出景观环境的均好性。 3龙文化序列景观方案 整体构思为：以双龙戏珠大门为景观序曲，展示和谐共舞的龙志理念；以入口干道两侧的6组龙柏造型和9间折线花架为景观发展，展示天天努力向上的龙魂志向；以船型办公主楼周围的船舵雕塑和三色波浪植物拼图为景观高潮，展示起航、指明方向、一帆风顺和抗击风浪的龙气环境；以操场的树池坐凳和九龙花坛为景观过渡与转折，展示在大海中漂泊与齐心奋斗之龙威；以操场周围山墙喷绘的各式各样的小龙人为景观尾声，展示“龙乡小龙人”的丰姿。 3.1龙头景观•大门 大门是学校给人们的第一印象，应具有本校鲜明的特征。它也是行人或车辆出入的地方，担负着集散人流和车辆的功能，并起到标志的作用。一般由门柱、门框和牌楼构成，选用美丽的常绿乔灌木和开花植物在其周围进行装饰，以形成生动活泼、开朗诱人的景色。建议改造以“双龙戏珠”为大门造型，或在常规大门上局部装饰双龙戏珠图案造型。 3.2龙背景观•干道 校园干道可以与主要建筑物的正面组成完整的空间，两侧可种植树冠高大、树荫浓密的观赏树木。（1）在干道右侧，去掉中部的大叶黄杨，间隔栽植6组盘旋龙柏造型植物景观，每组3株。如果有生长难度，也可考虑用其他松柏来代替。（2）在入口干道左侧，为了增强环境景观效果，花架与宣传栏景观建议3种方案：①将宣传栏顶部改造成为自然波浪形，以紧扣龙文化主题。②去掉宣传栏，改造成为折线式，如同飞舞的龙廊，直接扣住龙文化主题。③也可将宣传栏镶嵌在廊架中，以更好地利用空间。 3.3龙腹景观•办公楼 办公教学区一般强调宁静，体现庄严肃穆的气氛。（1）在办公楼前现有春芽雕塑或日三思照壁位置处，或在两者之间，重新设置景观雕塑，提出如下方案。①方案一：紧靠船型主体建筑，设置船舵雕塑，以明确船行方向。②方案二：紧靠船型主体建筑，设置帆船或锚雕塑，以直接点明主体建筑和“起航”的寓意。③方案三：设置桥山小龙人代表性个体雕塑或七彩小龙人群体雕塑。（2）为了让学生更加明确船型办公楼的寓意，在其右侧台阶绿地中，用植物构筑波浪景观，形成如下方案：①色带浪花。用常规的三色植物进行浪花拼图，常规做法，施工简单，成本较低。②立体浪花。用立体花坛做成浪花状，立体景观效果明显，施工与养护费用都高。③浪花汀步。用草坪做底，在块石汀步上，设置间歇喷水柱。动态景观效果很好，只是成本高一些。 3.4龙爪景观•树坛与操场 操场是校园重要的组成部分，是培养学生健壮体魄的场地。（1）在操场中的2株孤植大树，虽说是柳树，在陕北却也极为难得，只是树池坐凳偏小，建议加以改造，树坛大小要与树高、树冠相适应。可以采用较为高档的石材树池，并与坐凳结合起来。（2）在操场边侧墙边刚好有9株国槐，既是独立树坛，又是树坛偏小，故显得景观单调。建议将9组树坛做成一个流线型游龙整体坐凳或树坛。墙基尽可能绿化，形式也多种多样。 3.5龙尾景观•山墙小龙人 在学校操场外围山墙进行小龙人景观处理，单龙、双龙、群龙，各式各样，尽可能丰富多彩，既是一大立面景观亮点，也解决了脏乱差的问题。 4结论 文化序列景观是学校文化的外在表现，对学生的健康成长具有不可替代的重要作用。桥山小学景观设计以“龙•桥”为核心，以“搭建成龙之桥、构筑藏龙之所、桥接幸福人生”和“教生龙活虎之人，育盘龙卧虎之才”为景观文化导线，以“立龙志、铸龙魂、育龙气、展龙威”为景观发展脉络，以“隐约龙形”为景观骨架，以船型主体建筑为构图重心，以“龙头、龙背、龙腹、龙爪、龙尾”为文化环境平面建设中轴线，以“龙乡小龙人”为文化环境立面建设背景面。在原有功能布局区划的基础上，充分利用现有的绿色植物群落优势，精心设计使其成为校园最大的软质特色景观，根据“龙”文化脉络增加景观雕塑小品，增加置石题刻，突出校园“龙”文化内涵，形成绿色生态鲜明、龙文化内涵突出、景观亮点鲜明的校园环境。特别是龙文化序列景观包含的和谐意蕴，对于构建社会主义和谐校园具有重要时代意义。当然，校园景观设计与建设是一个长期的、系统的工程，需要全社会牢固树立生态文化观念，齐心协力、相互配合，共同将设计方案落到实处，才能起到应有的“环境感化”的教育作用。 作者：陈佳 刘正文 陈祺 单位：陕西扶风县召公镇召光小学 陕西师范大学 杨凌职业技术学院

商务翻译论文:商务英语翻译中的文化与语用因素研究 [摘要] 商务英语翻译是在持不同语言的人们之间进行商业交流的交际过程和交际工具。文章从语用与商务英语翻译和文化的关系出发,探讨了商务英语翻译中的文化语用因素。从语用的角度提出了商务英语翻译的原则和方法。 [关键词] 语用因素商务英语翻译文化语用原则 一、 前言 忠实性是所有英语翻译中最基本的指导原则,特别是对于商务英语来说。准确地理解和翻译具有一定文化内涵的商务英语词句的语用意义,对不同文化的商务活动具有重要的意义。在解决商务英语翻译中的一些障碍,特别是文化方面的障碍时,必须考虑语用因素,用适当的语用原则服务于商务英语翻译。 二、 商务英语翻译与文化和语用的相互关系 语用学研究的是语言的运用。关于语用学的定义有多种,索振羽编着的《语用学教程》中指出的定义表达得较为明确。“语用学研究在不同语境中话语意义的恰当的表达和准确的理解,寻找并确定使话语意义得以恰当地表达和准确的理解的基本原则和准则。”简言之,语用指的是超越于语言本身的语言运用能力。商务英语翻译是一种语际转换。它不仅包括语言符号的转换,更涉及不同商业文化之间的沟通。着名语用学家Sperber Wilson (1995:2)认为“交际方式甚至比交际内容更重要”,为了不同文化的商业交际的成功,译者务必首先做到让译文读者能够与原文读者一样在推理原作者的信息意图时具有同等的推理距离,而后考虑“再现原作者对其意向读者所做出的假设集”。其中可能要涉及到每个具体假设的可及度的调整。这条原则被称之为翻译的语用推理距离等距原则之补充原则。在识别作者信息意图时的推理线索可分为句法线索、语义线索、字形线索和语音线索,它们之间具有不可分割性。整个翻译过程始于原语交际,原语交际又始于交际者角度上的明示过程而后是听话人角度上的推理过程,因而为了保证译文读者能正确识别说话人的信息意图,译者有义务根据双方的认知环境再现必要的推理线索,提供这些线索也是译文再现原文连贯的必要保证。商务英语翻译本身就是一种文化的交流,因此,在从事商务英语翻译工作时,不仅应精通语言本身,更应熟知原语和译语的文化。在跨文化商务交流过程中会不可避免地出现各种文化冲突,而恰当地运用语言,化解文化矛盾,正是语用学的任务之一。语用准则在很大程度上受文化准则的制约,具有鲜明的文化特点。要想成功地运用语言必须通晓其背景文化。跨文化的语用实际上就是在不同文化之间掌握灵活变通的手段,完成语意的恰当表达。商务英语翻译是一门综合的学问。译者在通晓语言、了解相关文化背景的同时,也应掌握一些语用知识。从事商务英语翻译的工作者都知道,语言中有许多词汇和表达蕴含语用涵义,这其中就包括不同民族的文化涵义。文化的渊源不同使词语所承载的文化也必然有很大差异。当词语的指称意义与深层的言内意义表达不一致时,译者就应善于进行文化的移植和融合,以达到语用意义的等值转换。由此可见,语用、商务英语翻译与文化之间关系紧密,文化是基石,商务英语翻译是转换生成器,而语用是商务英语翻译这部机器的一个必备的应用程序。 三、商务英语翻译中的语言文化语用与社交语用因素的相互关系 语用学是研究语言的使用和理解的一门语言学科,它研究说话人如何利用语言和外部语境表达意义,同时也研究听话人对说话人说出的话语的解码和推理。人们的日常交际中,语言作为文化的载体,折射出其特有的文化内涵。翻译作为一种跨文化交际活动,是一种三元关系,即原文作者、译者和译文读者三者之间进行的思想、文化的传递活动。译者在其中起着关键的连接作用:他首先是听话人,他需要利用自己的原语语言知识、文化背景,并在翻译过程中揣摩原语作者的翻译意图,通过自己的智力参与,运用语用学原则进行推理,对原语文本进行解码;继而,译者又转换其角色,变成说话人,他通过自己的目的语语言知识,结合目的语的文化背景,把握目的语读者的理解程度,按照原作者的意图、风格,将对原文解码的结果呈现给目的语读者,让他们达到与原文读者大致相同的感受。在跨文化翻译过程中,由于不同的译者所处的文化背景不同,他们各自对原作的理解把握也不尽相同。这其中涉及到理解问题、重构问题,语用和文化因素在译文中的处理方法,以及原作的语用用意的传达等问题。在翻译过程中,译者应充分理解语用学内涵,立足于原文语境,充分挖掘原作作者的语用用意,利用文章中的各种语意关联,深刻理解文中蕴涵的文化内涵,同时还要结合读者的理解程度,呈现给读者通顺流畅、接受程度高的译文。这样同时也就达到了文化翻译的标准与意义。例如不同的语言有自己的表达习惯和各自的词汇体系,相互之间并非一一对应关系。如汉语中的“三角债”,若商务英语翻译成“Triangle debt”,外方会不知所云,因为英语中经常用“chain debt”来表达此意。再如商务英语翻译“文物保护单位”这个词组,如把它译成“a cultural unit”,英语国家的人会把其理解成“一个文化单位”,这就是由于把汉、英词语一一对应造成的语用失误,正确译法应当是“a historic relic”。再如,“宣传”一词,如果不看语言环境直接把它译为“propaganda”往往会造成语用失误。因为汉语中,“宣传”并无贬义,而英语中的“propaganda”却带有“欺骗性”的含义。这种把汉、英一一对应的语用失误还有:当你帮某人做了一件事情,对方向你表示了谢意,你用汉语的回答自然就是“没关系”、“不用谢”之类,而用英语却不能说“Never mind”、“Don’t thank me”之类,因为英语中Never mind常用来表示道歉,而Don’t thank me根本不符合英语的社交场景与表达习惯。另外一种在商务英语翻译中发生的语言使用方面的失误是由于套用母语的表达结构或误用英语的其他表达结构,结果表意不清,令人不知所云。如下面这句话“世纪之交,中国外交空前活跃。”试看译文“At the turn of the century,China’s diplomacy is most active”本句在汉语中很常见,但如把它照译成英文,则显得有些Chinglish的味道,因为英语中active的主语应是有生命的,把diplomacy和active搭配在一起并不恰当,如果译为“The turn of the century finds China most active on the diplomatic arena”则既传达了原意,又符合语用规则。 四、结语 商务英语翻译是一种跨文化的语际交流,它要求译者具备熟练的语言知识,熟悉多种文化,掌握语用技巧,从而完成具有一定语用目的的商业文化交流。提高商务英语翻译技能和语用能力就应关注文化的异同,灵活变通,以达到原语的语用目的。语用原则是商务英语翻译中应遵守的基本规则。在商务英语翻译工作中应灵活处理因不同文化背景、语言表达习惯等因素造成的交际障碍,把握语用原则,根据语境做必要的调整,避免语用失误。 商务翻译论文:商务英语中文化和翻译 商务英语指的是在商务交际中所使用的英语,但是商务交际不可能仅仅通过商务上的专有词汇或者是术语就能完成,而是涉及到生产生活的方方面面。所以跨文化知识在商务英语交际中是一个重要的组成部分。跨文化交际指不同文化背景的个人之间的交际,它通常指一种文化背景的人或者群体与另一种背景的人或者群体所进行的交际。在商务英语翻译中,除了必须了解商务英语的规律和特点外,还需要了解商务英语中的跨文化因素才能做好翻译。 一、对动物的认识与翻译 英汉动物词汇的象征意义对比关系离不开其内涵比较,在浩瀚的词汇海洋里,动物词往往蕴涵着丰富的感情色彩,它不仅有直接的,表面的,字典的意义,还有内涵的,情感的,迁移的意义。不同语言动物词的概念意义有的相同或相近,但有时则大相径庭。例如,提起“公鸡”,国人往往会联想到“闻鸡起舞”、“金鸡报晓”、“雄鸡一唱天下白”,但“金鸡”牌闹钟,“金鸡”牌鞋油销往英美国家,若商品名译为“Golden Cock”,“Shoeshine Cock”则恐怕无人问津。因为在英语中cock有“雄性动物生殖器”之意,这种难登大雅之堂的联想自然会令商品滞销。再如,“龙”的形象在中西文化中的差异广为人知,所以“望子成龙”宜意译为expect one’s son to become an outstanding personage。切不可将“望您子成龙,女成凤”译为:Wish your son a dragon, your daughter a phoenix。中国人称自己为“龙的传人”,势必会使西方人误解,因此,有人主张把中国的“龙”译成long而不是dragon的建议不无道理。 二、对颜色的认识与翻译 在东西方语言中,表示各种不同颜色的词汇非常丰富,这在商务翻译中需要译者特别注意。如:红色在我国文化中象征着吉祥、喜庆,而西方文化中常说a red battle(血战 )、red alert(空袭报警);白色在中国文化中是一个基本禁忌词,西方人常用a white soul(纯洁的心灵)、white wedding(新娘)a white lie 无害的谎言等;黑色在中国文化里象征严肃、正义,又象征着邪恶、反动,西方文化中black是禁忌色,如black words(不吉利的话)、black deed(极其恶劣的行为)、give me a black look(怒气冲冲地看着我);绿色在中国文化中除了表示狭义外,还表示野恶,西方文化中的green表示新鲜、没有经验、妒忌。如a green hand(生手)、green with envy(充满妒嫉)。在颜色方面,商务译者应首先明晰其在源语及译入语中是否具有特殊语用含义,之后才能确定采用合适的方法进行传达。又因商务策划,广告及语言宣传应具有企业形象代表性和形象持续性,因此在颜色应用及表述方面一着不慎将导致满盘皆输的严重后果。 三、对数字的认识与翻译 在商务翻译中,另一个需要特别注意的是数字。由于受文化传统和宗教信仰等的影响,数字在东西方文化中同样存在着明显差异。如我国有 “666”、“999”、“金六福”、“三枪”、“十三香” 等这些数字被用作商标的商品。在欧美国家同样可以看到“7-Up”、 “Mild Seven”、“7-Eleven”等商标的商品。但要把three、six、thirteen用作商品的商标或者定为约会的日期就会遇到麻烦,因为six象征魔鬼、thirteen是不吉利的数字,而three在贝宁、博茨瓦纳等地视为不吉数。再如尽管汉语与英语中4都是不好的象征,但汉语中是因其与“死” 谐音,而英语中 “four” 则代表粗俗,廉价。例如: Four-letter words 指的是粗俗的下流话。由此而衍生出four-letter man(专喜使用粗俗的下流话的人)。由four组合的另一习语是:Four-sale(廉价的啤酒;每品脱原来只卖四便士的啤酒)。一个很好的商务案例发生在20世纪90年代,一家美国公司为表示出口到日本的高尔夫球价廉物美,而将其包装定为四球一套。岂不知,日本文化脱胎于中华文明,二者间有着千丝万缕的联系。日本文化中,数字“四”同样代表“死亡”,是人们唯恐避之不及的。对这家美国公司的高尔夫球在日本的销售情况大家便可想而知了。 四、结束语 商务翻译是一个复杂的问题,在众多需要考虑的因素中,文化因素是其中的一个重要方面。在涉及动物、颜色、数字翻译时我们有必要研究两种语言中的相关文化因素,特别是其在译入国家的文化暗含。从事商务翻译时要注意以上文化差异并在此基础上采用合适的翻译方法,才能有效的传达正确商务信息,有力地帮助企业开拓国际市场。 浅谈中职商务英语翻译的教学 在对外经贸经济活动中,企事业单位对于各层次职业翻译人才的需求越来越广泛,为开拓学生的知识面和增强其英语学习的应用能力,在中等职业学校商务英语专业开设各类应用文体的实用翻译课程已成为必需。为此,我们必须改变传统的教学方式,为中职学生构建开放的整体学习环境,促进他们形成积极的学习动机和获得良好的语言翻译能力。 一、从科目要求出发,浅谈中职商务英语翻译教学存在的问题 目前中职学校商务英语专业在课程设置、教学目标、课时安排和教材使用等方面都亟待完善,其存在的问题主要有以下几个方面:1.课程设置缺乏科学性、系统性。中职学校商务英语专业翻译课程开设较晚,为便于学生参加相关的商务英语等级证书的考试,课程一般设在二年级的下学期,课堂授课课时较少(一般为 60学时或80学时),学生对商务英语的翻译理论和翻译技巧的掌握仅为皮毛;另外,在学习翻译课之前,尽管中职商务英语专业的学生已经学过商务英语听说、商务英语阅读及商务英语写作等课程,但是因为学生的基础较差、在校学习的时间较短,再加上学校未曾开设英汉对比、修辞、词汇学等相关课程,因此,翻译课教师的授课难度较大。2.教材内容过时、教学模式陈旧,与社会需求相脱节。教材虽然注重以“应用为目的,实用为主,够用为度”的编写原则,但所选用的实例不够新颖,内容仍保留一些传统教学色彩,对商务英语专业学生的听说能力的重视也不够;教材虽然注重实践与形式多样化的结合,但教师对现代教学模式的探索和实践不够,课堂教学依旧以传统的授课方法为，！主,容易导致教学和实践的脱节,培养出来的学生很难满足行业的需求。3.以考试为指挥棒,课堂教学与职业教育相脱节。目前,各种形式的外语测试直接充当着指挥棒的角色,中职学校的商务英语教学也同样沿袭着这样的趋势:即考试考什么,教师就教什么,测试哪方面的能力,学生就集中学习哪方面的内容。4.中等职业学校商务英语专业的师资力量相对薄弱。翻译课教学的要求高、难度大,它不仅要求教师要有扎实的双语基本功,懂得语言学、教学法、翻译理论、商务贸易等相关学科的知识,还要有口译、笔译的实践能力;同时,由于翻译课程的备课量大、作业批改难度大、教学任务繁重等因素,导致教学效果不理想。 二、根据目前现状,浅议中职商务英语翻译教学实践的重点 在中职商务英语翻译课堂,如何摆脱传统教学的弊端, 确实是翻译教学改革的重点所在。针对目前翻译教学的现状,笔者认为,中职商务英语专业的翻译教学应从以下几个方面重点进行教学实践:1.以理论研究作为教学实践重点:在教学实践的基础上探索中职学校翻译教学的整体语言教学模式,进一步完善翻译教材和教法。2.以师资培养为重点:建设一支能实施翻译教学与整体语言教学实践的师资队伍。3.以学生培养为重点:实现由传统单一“知识型”人才培养向“复合型”、“实用型”、“创造型”人才培养的转变;在新的教学理念的指导下,教师在课堂上应通过整体语言教学的方式不断探索教学方法,在帮助中职学生建构知识的过程中,应更好地使学生了解语言学习过程,从而使他们养成自主学习的意识和习惯,形成独立获取和应用信息的能力。 商务翻译论文:谈高职商务英语翻译教学创新 高职商务英语翻译教学创新,而广泛运用于职业教育领域的项目教学作为一种问题解决式的学习途径,为学生的能动建构提供了极佳的学习情景、载体和问题学习型的情景 一、理论依据 1.建构主义者认为知识或技能建构必要的条件之一是问题解决性的学习环境。问题解决性的学习环境,能够调动学习者的学习主动性,有效激活学习者已有的知识和经验,结合新的知识和经验,用于解释和分析当前的问题,从而形成新的假设和推论,并做出检验。这一过程为新知识和技能的建构提供了理想的路径。前期一些建构主义研究对于问题解决式的学习环境要素进行了相关描述,理想的载体要素为“真实任务”,学习目标要素必须符合“清晰明确”的条件。而广泛运用于职业教育领域的项目教学作为一种问题解决式的学习途径,为学生的能动建构提供了极佳的学习情景、载体和问题学习型的情景。职业教育课程中的“项目”指的应当是有结构的项目,即具有相对独立性的客观存在的工作任务模块。商务英语翻译项目也是有一定结构的项目,特别是源自真实工作中的翻译项目,不仅具备真实性的特征,反映了社会和学习的真实需求;此外商务英语翻译项目具有清晰明确的目标指引,译文必须符合一定的翻译标准、能完成特定的交际功能,必须遵守国家公布的《翻译服务规范》,具体的翻译项目产出的译文还应适应具体的翻译生态——含译者、读者、委托人、社会文化因素等在内的翻译生态整体。从项目教学、国际翻译教学发展现状来看,真实情景商务英语翻译项目不仅符合最新的教学发展趋势,也为翻译课堂中学生的能动建构提供了极佳的问题解决性的情景。2.建构主义认为知识或技能建构的有效条件之一是合作性的学习环境。在建构过程中,学习者作为学习的主体应围绕当前问题获 取有关的新知识和新信息,同时又要不断运用个体“已有的知识和经验”。建构主义认为学习建构不仅仅是个体行为,群体行为对学习者个体的有效建构有着积极的意义。通过问题解决过程中学习者团队合作互动,相互学习,共同协作,引发学习者个体不断反思,促进个体主动内化,最终在解决问题中完成“意义建构”。在真实的商务英语翻译项目中,翻译学习者团队在教师的引导下,以协作的形式自觉主动地分析翻译项目中需解决的问题,解读源语项目文本,通过查找翻译工具、网络资源获取背景知识、平行文本等,选择合适的翻译技巧和策略,完成译文初稿,共同按照翻译的标准、发起者的意图、目标语读者的语言习惯检查润色译文初稿,最后完成翻译项目,并完成交稿。在合作完成翻译项目的过程中,通过与他人的合作和交流,学习者个体的认知结构也得以重构,所建构的翻译知识、技巧和经验也将更加完善。 二、教学实践 1.以真实项目为载体,促进学生主动建构。从教学内容上看,通过项目教学促进学生主动建构翻译知识和技能,体现了商务英语翻译教学从结构走向建构的趋势。传统教学体现的是一种传授知识的倾向,要培养学习者的翻译能力和素质,通过简单的语言对比、知识传授、技巧讲解是远远不够的。而真实项目为载体的商务英语翻译项目教学能更加有效地将学生置于问题解决的情景之中,能体现翻译学习者目标工作岗位的典型工作任务,涉及翻译学习者思考、协作、翻译和决策的过程,需调动翻译学习者观察能力、分析能力等,能使相关的知识和经验内化为学习者自身知识体系的一个部分,完成学习者能动建构。在商务英语翻译项目内容的选取上,应特别特别重视内容的针对性、典型性、实用性、真实性和实效性。因此,需广泛开展企业单位对翻译人才具体需求的调研、毕业生跟踪问卷调查等,确定课程的项目。基于广泛扎实的调研,针对大部分专业学生的就业岗位,选取贴近实际生活、贴近实际工作的项目。鉴于以上考虑,浙江金融职业学院(以下简称“我院”)商务英语专业现已编写并使用了《商务英语翻译实务》项目教材,主要涉及商标商号、商务名片等13个翻译项目。在项目来源方面,商务翻译教学团队还可以通过行业兼职教师咨询、专职教师实践等途径获取真实翻译项目。例如近年来,来自金融、商务、旅游等行业的资深行业兼职教师参与我院商务英语翻译教学,也为翻译课程带来最原始的翻译项目教学材料;同时,我院还通过虚拟实体的翻译社“金苑翻译社”对外承接学院内外一定量的翻译业务,这些翻译业务经过委托人的允许也可以作为商务英语翻译项目教学的材料。此外,教师在开展翻译项目教学的过程中,可通过以上途径对项目不断更新,以保证翻译项目的时效性。项目要素把握方面,根据德国翻译家斯蒂娜·莎弗纳的“模仿真实情景”教学法,真实翻译项目教学中再现必须具备项目中翻译情景的各个要素,如翻译项目的发起者(翻译社、企事业单位等),译文使用者(英美游客、某产品的外国使用者等),译者,翻译目的(某文本翻译需达到的目的)等。这些要素将为翻译项目学习者进行学习时提供学习情景,同时也是学习在解决问题完成翻译项目过程中必须兼顾的因素。 2.以过程性为导向,引导学生能动建构。依托真实项目的翻译项目教学中,翻译学习者解决问题的过程同时也是他们主动建构的过程。可见在项目教学中,应以过程为导向,参考经验译员工作过程的典型工作阶段,将项目任务分解为不同的阶段或者环节,让学习者按照工作环节解决翻译问题。国内外翻译研究已经对翻译的过程有较多的研究,大体将翻译过程分为理解阶段、重新表达阶段和检查核实阶段。但是这种划分具有一定的时代局限性,无法体现e时代下翻译工作者的工作环节中某些信息化的元素。例如在完成某公司简介汉译英的项目中,译前查找国内外类似企业的公司简介译文,作为平行本文进行参考,将对翻译项目起到很大的作用。这个环节就没有被归纳在传统的“三阶段”之中。此外译前对翻译生态的解读,译中翻译决策和网络等资源的使用,译后反思 总结,都成为了译者翻译过程中重要的环节。如何科学合理地将这些具体内容与传统翻译过程进行整合是翻译项目教学的重点所在。我院商务英语翻译教学中首创性地将传统译论中的三阶段论和行业资深译者的经验相结合,形成了特色的PWP模式教学模式。PWP分别代表译前(pre-translating),译中(while-translating)和译后(post-translating)三个阶段。课程的内容组织以课程组自编教材《商务英语翻译实务》中的13个商务英语翻译项目和PWP的翻译过程为两条交叉的主线,将翻译技巧和翻译理论渗透在这两条主线之中。在某一个项目教学中,PWP项目教学中以过程为导向,让翻译学习者能在翻译学习中针对翻译项目的每个阶段,通过翻译小组成员合作,完成主动建构(如下表)。 3.以多样的教学形式,促使学生互动建构。为了促进学生主动建构,教学中利用多种教学形式,如采用工作坊、头脑风暴赛等开展教学。教师是课堂的设计者、组织者、监控者,翻译学习者成为课堂的中心,通过合作学习的形式,相互协调、相互沟通,共同完成翻译项目。(1)翻译工作坊。翻译工作坊是指类似于商业性的翻译机构,由若干名翻译者共同完成翻译项目的形式。在翻译项目教学中,可以将学生分为5~6人的小组,即虚拟的翻译社,并让各组为自己的翻译社命名。在商务英语翻译实训中,根据真实翻译项目需求的情况,每个小组成员内部进行讨论分工。每组一名同学担任项目经理,负责将翻译项目分解分配给小组各个成员,联络项目需求方,并完成最终交稿。每组中翻译水平相对较好的同学负责后期统稿和审稿。在完成某一翻译项目的过程中,小组成员不仅共同完成了最终的翻译项目译文,且共同讨论、协作,与需求方进行交流,工作坊的形式能够促进翻译学习者就当前的翻译项目进行沟通和学习,促进学习者个体在互动中进行建构。(2)头脑风暴。头脑风暴法是一种集体开发创造性思维,集体主动建构的方法。在商务英语翻译课中,可以运用全班或者小组的形式进行相关的教学活动。在翻译项目教学中可以采取这种形式,尽可能激发学生的创造性,尽量多地收集同一项目的不同版本的译文,并向学生展示,让全班同学畅所欲言,对译文的优劣进行点评,最后共同分析总结和反思。笔者曾使用商号翻译、商标翻译等进行尝试,都取得了良好的效果。 4.以丰富的教学资源,支持学生主动建构。商务英语翻译项目往往具有一定的专业性,学生在翻译中常常有畏难的情绪,导致学生不能全身心地投入,进行主动建构。教师在设计项目教学的过程中,可以为项目教学的每个环节或阶段设计和准备丰富的教学资源,对学生的项目学习起到一定支柱作用,同时学生也在完成任务时进行有选择的学习,利用相关资源进行知识构建。例如在安排学生进行某公司简介翻译项目学习时,教师为学生提供以下资源:公司简介翻译常用词组列表,公司简介常用句型列表,平行文本等,甚至可以提供专业词汇对照列表。这样就能有效降低学生完成翻译项目的焦虑度,支持学生主动建构。 5.以多元的考核方式,激励学生主动建构。课程的考核方式会很大程度上影响学生学习的导向。高职商务英语翻译教学创新因此在项目教学中可采取多元化的考核方式,激励学生主动建构。首先,注意过程性考核和终结性考核相结合,将学生平时在项目学习中的参与度、个人表现、小组表现都纳入考核范围内,激励积极进行项目学习的主动建构,促使学生重视项目学习过程和小组合作;在终结性考核中体现项目考核的导向,避免学生死记硬背。其次,注意教师评价和同伴评价的结合,让小组间进行项目作业互评,通过互评促进学生进一步反思和总结,主动建构。 三、总结 建构主义的教学观要求教师在教学中重视学生的主体性,以学生为中心,学生是否进行有效地主动建构是评判教学效果的重点。无论从建构主义教学观、项目教学理论还是最新理论来看,在高职商务英语翻译教学中应该开展基于建构主义的项目教学,并且从项目教学内容、过程、教学组织形式等方面着手,有效地激励和促进翻译学习者的主动建构,使学生尽快掌握满足目标就业岗位的基本商务英语翻译技能。 商务翻译论文:探索商务英语翻译的文化适应性问题 内容摘要:随着世界经济一体化趋势日渐明显,国家、地区之间联系紧密化态势不断增强,商务英语在经济组织交往活动中日益发挥重要作用,如何有效利用商务英语实现经济组织交往的无缝对接成为亟待解决的难题。本文立足商务英语翻译现状,以企业文化理论为分析背景,以企业文化适应性特征为切入点,探讨了商务英语翻译过程中的文化适应性问题,以期为商务英语翻译工作提供有益借鉴和参考。 关键词:商务英语 翻译 文化适应性 商务英语翻译问题概述 从某种意义上讲,国家间、地区间经济交往的实质是国家文化、地区文化的互动、交流与接触。在不同文化的交互过程中,首先面临的问题就是弱化和消除文化障碍,实现文化沟通和交流。英语作为国家间、地区间经济交往和商务往来的有效工具,具有存在形式的多样性与表达方式的多样性等特点,这些特征不仅反映着国家、地区间文化的差异性,也影响着商务英语翻译的准确性。因此,商务英语翻译必须注重国外企业与本国企业之间的文化差异。 作为一种社会存在,文化环境是一个不同区域、行业、特征和性质的文化交织影响、能动渗透的有机能动场,尤其是其中的文化传统有着较强的波及力和辐射力,会对社会生活的诸多方面造成影响效应,商务英语翻译也不例外。企业文化是企业在长期发展演化过程中形成的历史产物,是社会文化在企业组织管理实践中的折射,也是西方管理理论在经历“经济人”、“社会人”、“自我实现的人”与“复杂人”假设之后,对组织的文化价值、经营理念、管理过程和未来经营业绩关系的又一次重新审视。企业文化渗透于企业的一切活动中,又流溢于企业的一切活动之上,既是企业组织的基因和灵魂,也是企业持续发展的潜在动力和重要保障;既是制度性和非制度性、绝对性和相对性的辩证统一,也是批判性和继承性、稳定性和动态性的有机结合。商务英语翻译过程中的文化适应,应关注和把握以下三个方面: 重视商务英语翻译的外部环境 密切关注国外企业文化的最新成果,充分考虑商务英语翻译的外部环境。随着我国企业改革的深化、国内市场经济进程的加快和经济全球化趋势的推进,东西方文化的交流渗透成为不可逆转的历史潮流,学习市场经济国家先进的企业文化逐渐成为培育和创新我国企业文化的重要途径。但实事求是地分析,对如何借鉴、学习、吸收和内化国外先进企业文化成果在商务英语翻译过程中的适应性、可移植性等关键问题,并没有从理论上、学术上加以明确描述和科学阐明。目前,商务英语翻译过程中对待国外先进企业文化或多或少、或轻或重存在以下方面的不足: 局限和满足于介绍和翻译,而忽视根据本土社会特殊的文化背景、文化特征进行商务英语翻译,以及对国外先进企业文化的吸收、修正和创造性地应用。 忽视文化盘点,即忽视国外先进企业文化的制约性,不注重原产地文化与本土文化的差异性与共同性分析,在商务英语翻译过程中未从方法论角度把握其来龙去脉,缺乏对国外先进企业文化成果深层次的文化学透视。 缺乏对我国本土文化独特性的准确认识,未经系统科学地分析就直接从国外先进的企业文化中演绎出各种关于商务英语翻译的手段、设想、方式与模式,企图在较短的时期内来完成商务英语翻译工作。实践证明,单纯考虑国外企业文化,不会产生与国内企业商务交往活动的英语翻译理论及实践操作方式,也不会促进国内企业商务活动的持续、深入和有效地开展,反而给企业商务交往与活动的有效开展带来很大障碍,造成企业生存力、发展力和竞争力的巨大破坏。 把握国内外企业文化之间的内在耦合性与本质差异性 事实上,在商务英语翻译过程中一个非常重要而又往往被忽视的环节就是文化的适应性。当然,文化适应性的观点决不是否认不同商务英语翻译的相互借鉴和学习,但国外先进企业文化不能原封不动地渗透到商务英语翻译过程中,商务英语翻译必须注意文化适应性问题。国内外众多专家学者的研究表明,东西方管理文化存在诸多方面的差异,彼此各有优势,很难找到一条客观、有效的商务英语翻译标准。对于商务英语翻译过程中存在的一些现象和问题,究其本质是由国内外企业文化之间的内在耦合性与本质差异性所致。因此,在我国企业商务英语翻译过程中一定要注意文化适应性问题,注重跨文化的比较研究,反映国外企业文化特性,才能更好的造就企业商务英语翻译在企业商务创新实践中实现实质性转变和历史性飞跃。本文认为,商务英语翻译的首要前提应该是注重国内外企业文化之间的内在耦合性与本质差异性,有效体现国内外企业商务活动交往之间的文化适应性。 全面构建商务英语翻译的内部环境 文化适应性作为商务英语翻译能否取得实质性突破的关键要素,说明商务英语翻译要与我国传统文化价值理念相一致。商务英语翻译是体现企业亚文化的一种手段,是社会宏观的大文化在企业中的投射,因而商务英语翻译必须体现出社会的宏观大文化。所以,中国企业商务英语翻译的文化基础就应该是中国优秀的传统文化,中华五千年的历史文化是人类的一种本原文化,是在与各种文化、思想、观念不断碰撞、借鉴和融合的历史过程中积淀而成,是中华民族智慧的结晶与表征。儒家的“仁、义、礼、智、信”思想,道家的“天人合一”思想,“道可道,非常道”的真理追求意识,“无为而治”的管理意识和“有生于无”的创造观以及孙子的“五事七计”以道为首的思想等优秀传统文化,无疑是培育和建构商务英语翻译理论的重要基石。 长期以来,我国商务英语翻译理论缺乏中国特色,究其原因主要是没有把中国传统文化中的思想精华借鉴和应用到商务英语翻译理论中。实践表明,只有建立扎根于现实土壤、具有我国传统文化特色的商务英语翻译,才能使企业发展具备永续的原动力和发展的持久力。例如,海尔的“In Good Faith Forever”,集中反映了德、信、人尊、人与人之间亲和的传统精神在企业文化中的延续,也正是由于海尔把传统文化作为商务英语翻译过程中的一个重要因素和重要组成部分来认识,从无序到有序,从有序到体系,从体系到高度,从高度到延伸,将诸多竞争对手远远抛于身后。 综上所述,商务英语翻译应置于中国的传统文化背景中去深入探讨。研究商务英语翻译与中国传统文化和当代社会文化的关系,商务英语翻译与企业管理、企业环境、企业发展和企业创新的关系等,提出具有中国特色的商务英语翻译理论体系和模式,加强商务英语翻译理论应用、测量、评估、诊断和追踪的实证性研究,从而形成独具特色的商务英语翻译管理模式,推动经济组织交往的无缝对接。 商务翻译论文:商务英语的译翻译技巧 [摘 要] 随着国际贸易和国际营销等跨国商务运作的日益频繁,商务英语翻译作为一种交流手段和媒介起着至关重要的作用。同时商务英语是一门具有专门用途的英语,形成了自身的文体特征,它要求选词恰当、精确,具有用语礼貌、表意清晰。因此商务英语翻译必须具有一定的翻译技巧,才能在商务交流中体现它的实用效果。 商务英语是为国际商务活动这一特定的专业学科服务的专门用途英语,所涉及的专业范围很广,并具有独特的语言现象和表现内容、文体复杂。商务英语翻译要求翻译者具备丰富的商务理论和商务实践知识,为了提高翻译质量,翻译者必须具备一定的自身条件。 第一,翻译者的汉语功底要好。很多人往往忽视这一点,认为汉语是自己的母语,凭着自己原来的底子应付翻译中的问题,是绰绰有余的。然而在真正的翻译过程中,为了一个词语或者一个句型,冥思苦想了半天也得不到一个满意的结果。有时好不容易想出来了也觉得不够理想。由此可见,汉语表达能力和对汉语理解能力的大小直接影响翻译的好坏。下功夫学好汉语,打好汉语基础对于翻译是十分重要的。 第二,英语语言能力要强。全面的语法知识和大量的词汇量缺一不可。如果只有大量的词汇量,而没有较好的英语语法知识。翻译过程中译者的理解肯定是错误百出,而且牛头不对马嘴。因此我们要提高在英汉翻译中对于英文句子理解的准确性及汉英翻译中英文表达的准确性。 第三,知识面要广。商务英语翻译中要很好的做到这一点,就要掌握商务理论和贸易实务等理论知识及贸易实践经验。同时译者还要具有丰富的百科知识,对天文地理、古今中外不说通晓,也要了解其中的一些基本知识。没有一定的常识,译者的语言水平即使再高,也是无法做好翻译工作的。 一、一词多义 同一个词,由于语境不同,其词义可千差万别。试看下面几个例子: 1.They cannot obtain credit at all in the trade. 他们生意信誉已荡然无存。 2.They have opened the covering credit with the Bank of China,London. 他们已从伦敦中国银行开立了有关信用证。 以上两个句子credit 词义都有所区别。 二、词类转译 词类转译是国际商务翻译中常见的译词技巧。常见的有名词与动词、介词与动词的互相转译。 1.名词与动词的互相转译, 如: Before the payment of these tariffs, the imported goods will bein the custody of the customs. 交关税前, 进口货物由海关保管。( 由于语法限制, 只有用名词形式,但译成汉语时,“payment”译作“交”) 2 . 介词与动词的互相转译 在许多场合下, 介词转译成动词时, 需要依据上下文进行引申,具体地进行翻译。如: We should advise you to get in touch with them for your requirements. 建议你方与他们取得联系, 洽购所需商品。 三、词义引伸 在商务英语翻译中,有时会遇到某些词在词典上难以找到贴切具体上下文词义,如生搬硬套,译文往往语意不清,甚至导致误解。在这种情况下,需要根据上下文和逻辑关系,从该词固有基本含义出发,进一步加以引伸。例如: The arrivals do not conform to the sample. 如果将arrival这个词的词义直接放入译文,显然不能正确表达原文的意义,所以需要进一步的引申。 四、词量增减 在商务英语翻译实践中,词量增减也是很重要的一个翻译技巧。翻译过程中要根据原文上下文意思、逻辑关系以及译文语言句法特点和表达习惯,在翻译时有时增加原文字面没有出现但实际内容已包含词,或者减去原文虽有但译文语言表达用不着词。 1.增词 根据具体上下文,可增加动词、形容词、名词或别词类,但在什么时候增加什么样词,才能恰到好处,而不超出一定界限,则需要在长期的翻译过程中实践和积累。如:All cash bonus shall be subject to income tax.所有现金红利,均须缴纳所得税。(根据汉语行文习惯,增加动词) 2.减词 减词译法可以使译文言简意赅,改变翻译中逐字翻译作造成的累赘、拖沓或不符合行文习惯,甚至产生歧义的现象。 如:On condition that you sign this receipt, I will pay the money. 你在收据上签字,我就付款。 五、商务英语中的常用术语翻译 商务英语翻译中包含大量的词汇,因此对于常见词汇的精确运用在翻译中很重要。作为商务英语翻译工作者就要大量的掌握这些具有商务含义的普通词和复合词和缩略词语。 如价格常用术语FOB,CIF 有其特定的专业内容,又如C.W.O定货付款;B/L 提货单;L/C 信用证;C.O.D 货到付现;W.P.A 水渍险;blue chip 蓝筹股、绩优股;bad debt 呆账,等等。总之,商务英语翻译不能拘泥于形式,在保证原文的信息量最大限度地传递到译文中的前提下,翻译者可以灵活运用译入语,已达到语义信息、风格信息和文体信息的最大程度的对等,同时商务英语翻译要遵循商务专业用语。所以要求商务英语翻译工作者要掌握大量的专业词汇及翻译技巧。 商务翻译论文:商务英文合同的词汇特征和翻译 【摘 要】商务合同是商业法人之间为实现一定的经济目的、明确相互权利义务的一种文体。商务合同英语属半法律性语言,用词准确、正式、严谨,具有鲜明文体意义。本文基于典型实例分析,探讨了商务英文合同的词汇特征及翻译方法。 【关键词】商务英文合同 词汇特征 翻译 商务合同是商品经济的产物,它随着商品经济的产生而产生,也随着商品经济的发展而发展,是商品交换关系在法律上的体现,受到国家法律的承认和保护。在世界经济全球化和一体化的今天,国际商务活动日益频繁,贸易国法人之间为实现一定的经济利益而签订的明确规定了贸易双方的权利和义务,具有法律效力的文件——国际商务合同的重要性也越来越突出。商务合同英语既具有商务英语的特点,同时也具有法律英语的特点。本文拟从庄重正式、准确严谨和简洁明了三个角度阐述分析商务英文合同的词汇特征及其翻译方法。 一、庄重正式 Martin Joos按照语言使用的正式程度提出了英语的五种变体,即庄重文体(frozen style),正式文体(formal style),商议文体(consultative style),随便文体(casual style)和亲密文体(intimate style)。一般认为商务合同英语属庄重文体,即五种变体英语中正式程度最高的一种。商务英文合同的庄重正式的词汇特征体现在专业术语和外来词古体词的使用上。 1.商务专业术语 专业术语(technical terms)具有鲜明的文体特色。其意义精确、单一、无歧义,且不带有个人感情色彩。为了准确描述商务活动中的各个交易环节以及与此相关的各类单据,商务合同英语文体中使用了大量表意清楚的商务专业术语。例如,policy(保险单),negotiable(可转让的),liability(责任、义务),right of recourse(追索权),factoring(保理)等。这些专业术语可避免冗长的解释,简化交易过程,提高工作效率。 2.法律专业术语 为了准确描述商务活动中交易双方各自的权利与义务,商务合同英语中也使用了较多的法律专业的术语。狭义的法律术语指仅出现在或大多数情况下出现在法律文件中的法律科学的特有术语,此意义上的法律术语在商务合同文体中的数量不多,如:imputed negligence (转嫁的过失责任)特指可向与行为人有利害关系的人或有合同关系的另一方追究责任的过失。商务合同中这类狭义的法律专业术语不以大众是否理解或接受为转移,它是商务合同语言准确表达的保障,是其独有的现象。而广义的法律术语则包括在法律文体中被赋予特定法律意义的常用词语,如action(诉讼),party(当事人),financial responsibility(经济责任,指违约责任,具体可指“赔偿损失”、“支付违约金”和“支付迟延支付金额的利息”)。这类词语把握不准确的话很容易导致翻译和理解当中的模糊性,因此要格外留意。如,“The contract is concluded in case of acceptance of the offer.”很容易译为“提议一旦接受,合同随即订立。”而实际上,“acceptance”与“offer”是合同法中两个重要的法律术语,其规范的译文分别为“承诺”、“要约”,前者是指受要约人对要约内容表同意,而后者则指一方希望与另一方订立合同。 3.外来词和古体词 商务合同英语中使用的商务类专业术语有不少源于拉丁语或法语,有些则是由其词根派生或合成,许多术语都有相同的前缀或后缀。它们的意义比较稳定,利于精确地表达概念,例如:ad valorem duty (拉丁语)从价(关)税,bona fide holder (拉丁语)汇票的善意持票人,pro rata tax rate比例税率(拉丁语,即proportional tax rate),insurance premium per capita (拉丁语)人均保险费,force majeure(法语)不可抗力,pro forma (拉丁语)估算表。 商务合同英语具有古体特点,这种古体特点的一个主要标志是古体词语的使用。古体词(archaism)是一种具有鲜明文体色彩的词汇成分。尽管古体词在现代英语口语和一般书面语中极少使用,但在商务合同等法律文体中,古体词却大量出现,充分体现出其庄重严肃的文体风格。合同英语最具特色的古体词形式当数自由词素where、here和there与in、by、with和after等构成的复合副词:(1)here +介词:如,hereto,hereof,herein,hereinafter等。这里here相当于this,指本文献、合同或有关文件,因此,“hereto”(本合同)相当于to this,依此类推。(2)there +介词:这类词由thereto,thereon,therein,thereof等。其中there相当于that,指句子前面已出现的某个名词或名词词组,因此,“thereto”(根据那一点)即为to that。(3)where+介词:whereby,wherein, whereof,whereupon中where相当于which或者what,“whereof”(关于它)也就是of which。如,payment in respect thereof(关于此项的付款)。 古体词语的使用除了体现其庄重严肃以外,还可避免不必要的重复,使意义更加清楚、简明。例如:“依照本合同相关规定”在英文商务合同中几乎见不到“according to relevant terms and conditions in the contract”这种表达方式,常见的表达方式是“pursuant to provisions contained herein”或“as provided herein”等。对“合同任何一方当事人不得转让本合同”,西方工商界一般会选择使用“Neither party hereto may assign this contract.”,而较少使用“Neither party to the contract may assign this contract.”。 4.复杂介词短语 商务合同英语正式性还体现在倾向使用较复杂的介词短语来代替非正式语体中常见的简单介词与连词。例如,用with regard to和prior to分别代替about和before。又如:All disputes in connection with this contract or the execution thereof shall be settled by way of amicable negotiation.在此句中,用“in connection with”就比用“of”要显得更为正式。 二、准确严谨 1.情态动词 合同英语中各情态动词意义界限非常明确,体现了合同语言的严谨性。“shall”在商务合同英语中使用率最高,含有“本条款具有法律规定的指令性和强制 性”之意,其含义相当于“must”,但合同中不能使用“must”。如,“The seller shall present the following shipping documents to the bank for negotiation of L/ C”中的“shall”表明“卖方在向银行议付信用证时,必须履行递交所要求的装运单据这一法律义务,而且应做到单据相符、单单相符,否则银行即可拒付。”“will”则只表示对合同一方的某种建议或合同双方之外第三方的行为的说明,不构成法律约束。“should”意为“应该”,带有主观意思,表示“这样做最好”。若用于条件句中,则表示较低的可能性。“may”表示“可以”、“可能”。这两个意思在日常用语中都可用“can”来表达,但是在合同中几乎只用“may”而不用“can”,因为前者比后者语气更正式。例如:Unless otherwise agreed, delivery of the goods and payment of the price are concurrent conditions, that is to say, the seller must be ready and willing to give possession of the goods to the buyer in exchange for the price and the buyer must be ready and willing to pay the price in exchange for possession of the goods.译为:除非另有协议,货物的交付和价款的支付应是同时履行的条件,换言之,卖方必须乐意让出占有将货物交至买方以交付价款;同时,买方须乐意支付价款以交换对货物的占有。 2.近义词或相关词并列 在商务合同英语中有词汇并列使用的现象(juxtaposition),即同(近)义词或相关词往往由and或or连接并列使用,例如furnish and provide,fulfill or perform,transferable or assignable,null and void,in full force and effect等。这种词汇并列使用使得两个或多个词语的含义来共同限定其唯一词义,从而排除了由于一词多义可能产生的歧义,这正是合同语言必须表达严谨、杜绝语义歧义或漏洞的需要。又如:This contract is made by and between the Buyers and the Sellers, whereby the Buyers agree to buy and the Sellers agree to sell the under2mentioned commodity in accordance with the terms and conditions stipulated below.句中若单独使用by,则仅表明合同是由谁达成的,单用between也只对合同签约当事人的范围进行了限定,而并列结构by and between的含义则比单独使用的by或between更加明确,更加丰富,表明参与合同谈判全过程并最终签约的都是the Buyers and the Sellers,并无其他当事人。类似的还有terms and conditions、injury or damage、neglect or omit。上述并列同义词只有细微的差别,在日常生活中,人们 往往忽略不计,但合同的准确严谨性决定了合同中不允许出现哪怕是最细小的失误或是遗漏。 三、简洁明了 缩略词(主要为首字母缩略词和截短词)以其规范、简明、省时的特点而被广泛运用在商务合同中:价格、支付及保险方式、货币、度量衡、常见的重要机构或组织、公司和国家等多以缩略词形式出现。例如,T/T(Telegraphic Transfer电汇)、FOB(Free onBoard船上交货)、WA(With Average水渍险)、a/r (all risks全险)、 AS (after sight见票即付)、ACN(air consignment航空托运单)、 ICC(International Chamber of Commerce国际商会)等。这些用语的解释在国际上己形成惯例,所以其意义单一,含义准确,适用于商务合同这一特定文体。因此,熟知缩略词全称,领会其含义,也就成为起草、翻译经贸合同所应具备的基本条件。 综上所述,商务合同英语正是为了准确严密地规约当事人的权利、义务和责任而采用的一种文体形式,研究商务合同英语的词汇特征,其最终目的就是为了恰当、得体、准确地使用商务合同英语。熟悉商务合同英语的词汇特征可以帮助广大经贸工作者准确有效的阅读理解、翻译和起草合同,避免不必要的纠纷与争端,从而促进我国国际贸易的交流与合作。 商务翻译论文:试论中职商务英语翻译教学 摘要中等职业学校商务英语专业翻译教学存在诸多弊端。文章针对中职商务英语专业翻译教学存在的问题,提出教学实践研究的重点以及翻译教学的合理规划,从而为中职学校培养技能型复合人才、满足社会需要提供一些借鉴。 关键词中职教育 商务英语 翻译教学 在对外经贸经济活动中,企事业单位对于各层次职业翻译人才的需求越来越广泛,为开拓学生的知识面和增强其英语学习的应用能力,在中等职业学校商务英语专业开设各类应用文体的实用翻译课程已成为必需。为此,我们必须改变传统的教学方式,为中职学生构建开放的整体学习环境,促进他们形成积极的学习动机和获得良好的语言翻译能力。 一、从科目要求出发,浅谈中职商务英语翻译教学存在的问题 目前中职学校商务英语专业在课程设置、教学目标、课时安排和教材使用等方面都亟待完善,其存在的问题主要有以下几个方面:1.课程设置缺乏科学性、系统性。中职学校商务英语专业翻译课程开设较晚,为便于学生参加相关的商务英语等级证书的考试,课程一般设在二年级的下学期,课堂授课课时较少(一般为 60学时或80学时),学生对商务英语的翻译理论和翻译技巧的掌握仅为皮毛;另外,在学习翻译课之前,尽管中职商务英语专业的学生已经学过商务英语听说、商务英语阅读及商务英语写作等课程,但是因为学生的基础较差、在校学习的时间较短,再加上学校未曾开设英汉对比、修辞、词汇学等相关课程,因此,翻译课教师的授课难度较大。2.教材内容过时、教学模式陈旧,与社会需求相脱节。教材虽然注重以“应用为目的,实用为主,够用为度”的编写原则,但所选用的实例不够新颖,内容仍保留一些传统教学色彩,对商务英语专业学生的听说能力的重视也不够;教材虽然注重实践与形式多样化的结合,但教师对现代教学模式的探索和实践不够,课堂教学依旧以传统的授课方法为主,容易导致教学和实践的脱节,培养出来的学生很难满足行业的需求。3.以考试为指挥棒,课堂教学与职业教育相脱节。目前,各种形式的外语测试直接充当着指挥棒的角色,中职学校的商务英语教学也同样沿袭着这样的趋势:即考试考什么,教师就教什么,测试哪方面的能力,学生就集中学习哪方面的内容。4.中等职业学校商务英语专业的师资力量相对薄弱。翻译课教学的要求高、难度大,它不仅要求教师要有扎实的双语基本功,懂得语言学、教学法、翻译理论、商务贸易等相关学科的知识,还要有口译、笔译的实践能力;同时,由于翻译课程的备课量大、作业批改难度大、教学任务繁重等因素,导致教学效果不理想。 二、根据目前现状,浅议中职商务英语翻译教学实践的重点 在中职商务英语翻译课堂,如何摆脱传统教学的弊端, 确实是翻译教学改革的重点所在。针对目前翻译教学的现状,笔者认为,中职商务英语专业的翻译教学应从以下几个方面重点进行教学实践:1.以理论研究作为教学实践重点:在教学实践的基础上探索中职学校翻译教学的整体语言教学模式,进一步完善翻译教材和教法。2.以师资培养为重点:建设一支能实施翻译教学与整体语言教学实践的师资队伍。3.以学生培养为重点:实现由传统单一“知识型”人才培养向“复合型”、“实用型”、“创造型”人才培养的转变;在新的教学理念的指导下,教师在课堂上应通过整体语言教学的方式不断探索教学方法,在帮助中职学生建构知识的过程中,应更好地使学生了解语言学习过程,从而使他们养成自主学习的意识和习惯,形成独立获取和应用信息的能力。 三、结合专业性质,试论中职商务英语专业翻译教学实践的合理规划 针对我国翻译教学的现状和存在的问题,结合中职学校商务英语专业性质、特点及人才培养目标,中职商务英语翻译教学必须进行科学系统的学科探索与规划。 首先,进行系统的课程设置。翻译教学要贯穿于中职教育的全过程,体现其特有的教育思路,课程设置必须注重系统性、科学性、多样性,即课程如何科学合理的设置,才能使各门相关学科从低年级向高年级过渡中进行科学合理的衔接。在低年级应注重培养学生的双语语言基本功、普及人文社科等基本知识,为高年级各种应用文体的翻译打好扎实的基础。同时,针对商务、文秘、旅游、国商等不同专业方向,组织编写富有时效性和实用性的校本教材,注重翻译知识与翻译技巧的专业应用能力的培养。 其次,完善新的教学理念。要使翻译教学从传统的弊端中走出来,实施以人为本的教学,必须树立新的教学理念。笔者认为全新的教学理念应包括:科学的教学方法、新型的师生关系、多样的教学模式、优化的语言输入、现代化的教学手段、综合的测试手段。翻译教学要从传统的“满堂灌”、“一言堂”改变成为精讲多练的师生互动型课堂;在语言实践教学环节,要以学生为中心、教师为主导;在翻译教学过程中应关注学生的兴趣、动机、需求、目的、意志及学习策略等个人因素,从而使教师成为学生学习的促进者、组织者和指导者;课堂上学生在教师的指导下全方位地参与教学全过程,强化培养学生的独立思考能力和实际运用能力;课堂教学可以采取模拟现场、演示报告、翻译评论、项目协作等多种多样的任务型活动,例如教师要求学生进行小组合作情景翻译练习;教师利用教学课件选择具有实际意义的翻译项目,指导学生上机练习;或者利用社会实践活动,组织学生合作完成一些翻译项目……在这一系列的活动中,教师既能培养学生的动口能力和工作责任心,同时又能使学生在整体语言环境中获得学以致用的成就感;在教学过程中教师要对学生给予充分的信任、鼓励,将学生的课堂表现、作业情况和考试成绩结合起来进行评测。 最后,建立强大的师资阵容。学校必须不断充实师资队伍,满足当前中职学校外语教学实践发展和翻译教学改革的需要。在师资队伍的建设过程中,要充分考虑学生的知识结构现状,借鉴现代语言学、符号学、传播学等各个学科的发展, 在教师翻译教学实践的基础上加强翻译理论研究;注重师资的培训与交流,学校可通过加强校内外翻译教学经验的交流与合作,邀请翻译人员来校授课,派教师到校外、国外学习进修等方式拓宽教师的知识面;作为教师本人还要自觉加强自身业务修养与理论学习,认真总结教学经验,精心设计教学方案,为使自己具备“双师型”教师的素质,取得相关证书和相关行业的从业经验也理应成为教师自我提升的必需。 总之,随着社会对高技能复合型、实用型、创造型人才要求的不断提高,中职商务英语专业翻译教学的改革和创新势在必行。在中职商务英语翻译教学实践的过程中,教师应坚持实用为主、够用为度的方向,注重教学内容的实用性和时效性,不断加强理论学习和实践,努力提高自身的教学水平,为培养符合社会实际需要的人才,不断开拓出符合中职商务英语翻译教学的新思路、新方法。 商务翻译论文:谈商务日语翻译教学中文化思想的培养 商务日语翻译是高职商务日语专业的核心课程,其教学目的是培养学生对商务日语专业知识的基本应用能力,以及学生在商务场景中的实践能力和跨文化沟通能力。曾经中国日语教学研究会会长修刚教授在中国国际商务日语研究委员会在会议专题报告中指出:高水平的商务日语内涵应包括四个方面,日语的交流能力、日本企业文化、日本社会文化、商务知识。通过对院校在校日语专业学生的就业意向调查显示,80%以上学生的主要学习动机是为了将来在日资企业就业,但很多学生认为只要懂日语,了解日本的习惯就能在日本公司顺利工作。事实上,很多日本企业在招聘日语毕业生时非常重视学生的文化素质和人文修养,并不把日语能力作为雇佣员工的首要或主要标准,也就是说,不单单要掌握日语语言,还要掌握其国家的文化思想,因此,在高校的教学中对学生进行文化思想的培养,是不可缺少的重要环节。 1. 商务日语翻译教学中文化思想培养的原则 1.1对比性原则 注意两国文化对比的重要性。日本文化和中国文化既有共同点又有许多不同的地方,教师在导入日本文化时,要遵循对比性原则,通过中日文化表面现象的对比,挖掘和分析两国文化差异的原因,让学生更深刻地了解日本文化 背后反映的日本人的行为方式和思维方式。 1.2适度性原则 教师在教学中要把握好文化思想导入部分的量和度,过少不利于学生对日本文化的理解,过多则会喧宾夺主,留学生论文 变成日本文化课。作为教师要不断研究,结合教学经验抓住导入的时机,在教学过程中适时、适当地导入文化教学。 1.3实用性原则 文化思想培养必须与教材内容和商务日语日常交际的需要相结合。在上课时,应充分考虑到学生将来从事的工作,选择与实际工作过程结合紧密的文化内容,例如,日本人的日常礼仪、商务社交礼仪文化、企业文化等,理解了有关的文化可以进一步促进语言的掌握和运用,而且学生对和日本人生活、商务活动相关的文化也会非常感兴趣。 2. 文化思想培养的内容 2.1语言文化: 日语语言的含蓄性。重视人际交 往中的和谐关系,是传统日本文化的显 着特征。他们说话多留有余地,交际过程 中注意尊重对方意见,尽量避免相互之 间发生直接的冲突。日本人对别人的请 求、邀请、建议等即使办不到或不能答 人际关系这一点,“以和为贵”的思想已 经融入了日本人的灵魂之中,日本人的 “拒绝”言语行为恰恰反映的就是这个“和”的精神。 总之,客观地说,日本文化虽然包含了大量外来文明吸收的成果,但是已然 具有了其自身鲜明的特色,不能够妄称其为“拼凑的文化”。日本民族不光有其固有的文化特性,而且一直在按照自己的意愿和特色打 造、铸炼着自己的文化。至少日本人自己 是这么认为的:他们是独特的。而不是任 何一种文明的翻版或抄录。日本文化之于日本人的思想行为,从国内到国际上 都有着重要的影响。因此,如要搞好日语翻译教学环节,就必须先虚心地研究日本的文化思想,而且要尽可能地从更贴近日本人调。 2.2交际能力的培养: 除了语言交流,非语言交流在跨文化交际和商务沟通中也具有无可替代的作用。例如日本人与人初次见面时会鞠躬,在倾听别人讲话时会频繁地点头,这种“鞠躬”、“点头”等交际方式就是非语言交际。日本人向来注重“以心传心”、“心领神会”、“不言自明”,比起语言交流,他们更注重非语言交流,他们会通过对方的脸部表情、神情及肢体动作领会对方的言外之意,判断对方的态度。因此,为使学生在今后的商务沟通中顺利进行,教师必须在商务日语翻译教学中穿插非语言文化方面的内容,使学生了解日本人非语言行为的文化特征以及中日非语言文化的差异。非语言交际的内容较广,大致分为体态语、副语言、客体语和环境语四大类在商务日语教学中,可以适当地导入在非语言交际中起重要作用的“表情”、“视线”、“手势身势”、“身体接触”等一些内容。例如,日本人在公众场合常常面无表情或始终保持礼仪性的微笑,这两方面看似矛盾其实却反映了日本人不直接外露情绪的共性。这根源于日本独特的岛国文化,为了避免与他人产生冲突,日本人往往会控制自己的情绪。另外,日本人在和别人交流时不喜欢直视对方,他们认为对视是不礼貌的行为,因此多采用回避视线的行为方式。在手势和身势方面,日本人也有其独特的表达方式。 2.3团对协作方面的导入: 他们在共同的劳动生活中,团退意识 强烈,形成了亲族式的纵向集团社会结 构,人们之间那种纯粹的上下级关系已 不常见,亲情般的感情纽带渗透其中,使 他们紧紧地联结在一起。这种彼此之间 的相互谅解和关心在日本的人际交往中 时常可见。另外集团意识对于日本国民是多么地重要,而且集团内部不突出“个性”。在日式 的集团里,个性很强的人常常会与其他 人格格不入。要想融人集体就必须去掉个性,磨掉棱角。在所属的集团中日本人 为避免与大家不一样而受到集团的排 斥,都尽量采取与大家一样的行为。只有 将自己完全融化在集团中,他们才能找 到“自我”的位置和价值。理解日本民族 的集团性这一点对学习日语的人来说是 很重要的一环。. 结束语: 总之,我们教师既要讲解语言结构和语法,还要在讲解的过程 中向学生渗透相关日语语言习惯和日本文化背景知识,使日语学习者对于语言中所蕴涵的背景文化有所了解,因此,在商务日语翻译教学过程 中,要将传统的以日本语言和文学为核心的教学形式转变为有机地将语言基础 知识与日本文化结合起来的教学方式, 合理地将文化渗透到语言教学当中,从 而培养学生的日语思维习惯。

新型农业论文:我国新型农业产业发展模式与路径研究 摘要：生态环境恶化以及土地流失严重等等自然灾害都阻碍了现代农业的发展，而新技术革命能够在一定程度上很好解决这一问题。从新技术革命的主要内容出发，研究了对我国新型农业的直观影响，同时还深层次的探讨了新型农业产业发展模式以及路径，提出相应对策。 关键词：新技术革命；新型农业；发展模式与路径 1引言 自20世纪70年代以来，随着科技的不断发展，越来越高的工业化程度导致的问题也逐渐增多，包括环境、资源以及能源问题日益突出，很大程度上影响甚至制约了整个人类社会的发展，同时人们也逐渐意识到目前人类面临的人口、粮食、环境等等危机。在资源普遍缺乏的今天作为全球一个拥有农民9亿多的农业大国来说，发展新技术农业革命，利用新型农业产业来带动以及推动现代化的发展是十分必要的〔1－2〕。国内外都积极发展新兴农业，在这些发展农业的大潮流中也存在着一定的问题，比如会一味否定常规农业的存在，同时在一定程度上还会出现否定农业投入的唯生态倾向方式心态〔3〕。对于我国农业的发展来看，目前正处在由传统农业往现代农业发展突破的实际性阶段，因此在考虑我国农业现有的新技术革命时首先要做的就是要清晰的认识到我国国情的基本情况以及与其他发达国家之间存在的实际性差别。因此在考虑现阶段的新技术革命时，要充分了解和实行基本政策，以可应用化的新技术推动农业产业化的发展从而再实现技术性突破。 2国内外研究现状 在新技术革命的基础上，实现国家农业产业突破方面的研究已经有很多，并且在生活中也有了相应的实例。国外学者包括GillesDuraaton（2011）〔4〕普遍认为，农业产业新技术革命的开端始源于上世纪30年代，鉴于工业发展逐渐趋于饱和化，发达国家为了将传统农业转变为现代化的农业，已经开始对农业进行相当全面改造。同时LindJ．（2010）〔5〕也指出农业产业化的模式主要有美国农业模式、日本以及部分西欧的农业模式，都是依据本国发展的现状，局域现实情况进行了相当程度上的模式变化，逐步向现代化农业发展改变。与此同时国外还有某些学者从宏观方面的角度对全球范围内一些主要的具有相对代表性国家，目前所采取的现代化农业发展模式从不同角度不同层次进行了一系列与之更加相关的决定性研究。与此同时也有学者指现阶段美国主要采用的现代农业发展模式是属于机械化的先进仪器耕种模式这与英国政府主导的引导型的现代农业发展模式有很大程度上的不同，相对来说法国更加环保采取了链条式环保型的发展模式，德国则主要是基于信息化生态的技术性基础而实现了现代农业发展模式。而在国内相关研究主要是突出不能照搬国外发展，但是必须借鉴其发展模式来实现农业发展的突破。于允充（2012）〔6〕指出我国现代农业的发展在一定程度上必须要结合我国现在的国情，充分考虑当地的发展，利用产品化机械化来实现中国特色的现代农业发展目标，形成独有的农业发展模式。温琦（2010）〔7〕认为就我国目前的基本国情而言，领土辽阔导致各个地区之间的经济、自然以及社会条件的水平出现很大程度的差距，各地区的农业生产者之间的水平能力也存在很大的差距，因此现代农业的发展首先必须要满足的就是能够同时实现各地的均衡性发展，其发展的模式不能采用套路式进行，需要因地制宜，以点制点，使得各地之间的发展都能够实现友好突破。方志权（2013）〔8〕则进一步指出目前国内采取外向出口型的农业发展模式以及都市城郊农业发展模式能够在一定程度上能够满足现有的优势农产品产业，使其带动整个地区的模式发展，与此同时也能够实现当地地区整体资源综合性开发以及不断推动的商业化模式。综上所述，在基于现代化新技术革命的基础之上实行农业产业的模式发展路径需要不断探寻，充分利用包括生物技术、信息技术、微生物技术等等在内的时代革命结果壮大农业产业的发展，实现独有的农业社会发展模式。 3现代农业新技术革命的基本内涵和影响 3．1新技术革命的基本内涵 中国现阶段的农业产业新兴技术革命，在中国农业现代化进程中有着至关重要的作用。其主要表现形式是应用现代化的科学技术以及相应的装备，来从事广泛意义上的农业生产，从而能够在某种程度上促进传统农业技术革新，进一步实现农业产业化，推动现代农业持续快速健康发展。而在推动技术飞跃的过程中，所涉及到的新技术主要包括不断成熟的生物、信息化等等技术，从根本上实现传统农业革命性突破以及新发展，从而使农业产业化在更加高技术化方向发展。现代化建设的主要目标，就是要能够贯穿于我国农业全面建设的单一过程中，使其具有相对明显的时代特征，以及更为珍贵的丰富内涵。在本世纪就我国农业新技术革命来看，其重点主要是包括四大应用技术，即生物技术、信息技术、微生物技术以及可大力发展的海洋农业技术。 3．2新技术革命对农业产业化的影响 农业的发展是与时俱进的，农业产业化的实现需要依赖于先进的高新技术，其快速迅猛的发展需要经济腾飞的支撑。在现阶段高新技术的快速发展已经能够拓展到农业应用领域，而这主要集中在以下几个关键性的方面，主要是生物技术培育新品种、新种质、提高动植物抗性等方面，是基于提高农产品的关键品质从而提高其实用化的可行程度。与此同时与之相关的电子技术、遥感和激光技术、航天技术、核能技术以及信息技术等等都可以与常规的农业技术进行一定程度的结合，并且已经拥有了一定程度的发展，在这之中最值得指出的就是生物工程技术有了最新的进展〔10〕。在目前已经可以利用组培花培的技术进行选育并且在此基础之上培育出了其他多种作物的新品种，在这当中稻谷、小麦、烟草已经用作大规模的生产；马铃薯等的脱毒以及快繁也在一定程度上实现了商品化以及产业化。也有一些作物细胞事例通过新技术革命实现了再生植物，转基因的抗虫棉已进入田间，牛胚胎有效的分割以及早期性能识别等技术都实现了跨越式的发展，克隆也日益完善，在基因工程疫苗方面也达到了示范级别的要求，并且取得了极为重大的研究型进展，以上的这些技术成果的应用使得我国的农业产值实现了极为庞大的发展。虽然就目前态势而言我国农业产业化科技与国际先进国家相比总体水平相差很多，但是蕴藏的潜力确实极为巨大的。尤其是在本世纪，技术革命的不断突破能够再次发展农业产业化，从而进行新的技术革命，为中国农业发展作出更大的贡献。 4我国新型农业产业发展模式与路径 在目前的研究当中，我国的农业发展其展现的现状以及相对所面临的一系列的实战挑战，发展农业产业化已经成为当前我国农业发展的必要门径。而在发展我国新型农业的产业模式时需要借鉴于现代不断出现的新科技革命，以技术革命推动社会产业的不断更新与发展，从而能够形成拥有自己本色的新型农业发展〔11〕。因此基于技术革命的基础上采取的农业产业发展的模式与路径，这将会依据针对不同地区以及不同的现实情况来进一步釆用其他更多的农业产业发展模式与路径，从而能够实现更好、更快地推进农业产业化发展。在目前的研究当中基于新技术革命下的农业产业发展模式主要有以下4种。 4．1优势农产品产业带动模式 在现代化的发展当中，利用生物技术以及信息化技术作为产品生产以及销售的两大法宝，针对大量生产农产品的地带采用生物技术进行规模化，产业化的生产，进而再利用信息化的手段进行网上宣传以及地面推广等等，确保其优势的售出路径，同时还需要借鉴与优势地带的发展模式，利用各个地区不同的优势农产品，结合当地特色充分利用整体的新型技术，包括基因工程、克隆技术等等，将其做大做强形成一定的规模化生产从而推动整个农业的发展，再利用现有的农业产业基础进一步带动下游产品的加工、合理销售、运输等等其他一系列相关的朝阳产业进一步发展，进而能够开辟出一条真正属于农民的新式就业新渠道。 4．2生态以及特色农业发展模式 生态技术的发展越来越快，这不仅与农业生长的环境有关，同时还关系到未来的食品安全问题，因此在生态特色上的农业发展要充分利用生物技术，包括海洋微生物技术，利用其快速规模化的生产以及低廉且易生长的本质，使现代化的技术能够越来越深入到农业生产当中，使其之间的发展日益紧密。另外健康农业、绿色食品的概念逐渐深入人心，因此现代化农业的发展重点应逐渐转移到生态化的发展，同时还需要结合水土流失、森林资源和旅游资源等进行合理的开发，从而形成合理的动植物资源体系，同时还需要发展无公害、绿色有机农业，将有机农产品与山区资源相结合，继而开拓出属于我国的独特的农业发展模式，进一步开拓国外生态特色农业发展市场。与此同时在发展生态农业基础上还需要注重实施退耕还林等一系列保护生态环境，要从根本上改善现有的相关性农业产业结构，优化农业产业的整体产业形式，使其更加的合理化以及制度化。 4．3城郊都市农业发展模式 城郊农业的发展主要信息化的变化，因此信息的搜集以及辨别与此息息相关，城郊农业的发展是建立在城市居民需求的基础之上的，从而需要充分了解到各自之间的需求，在需求的基础之上进行了解和掌握进而能够包含发展的需求，因此在整个过程当中需要根据事实的需求充分了解以及掌握动向，利用信息化的平衡来实现这一目标。发展城郊都市农业是基于现有的城市化发展的基础之上的，城郊农业产品主要的销售群体就是城市居民，因此农业产品具有相对较强的时效性，能够为城市具名提供必要的日常所需。与此同时城郊都是农业要肩负起相当程度上的保护生态环境、优化生活质量的重任，平衡城市与农村之间的环境问题。现阶段都市农业的发展日益加快，因此需要不断更新都市农村的发展技术，加强都市农民的技术水平，改善现有的农业设备使其更加现代化。 4．4以出口为主的现代农业发展模式 我国的农业发展模式不能仅仅局限于国内的初步发展，还要能够实现其市场化和国际化，因此对于具有外向型农业的基础和潜在能力的地区要大力推进鼓励其快速发展，选择性发展此类商品。各地方地区根据自身农业特色情况，选取最具地方特色的农产品形式来作为对外发展的输出端，同时还需要以国际市场目标，不局限于国内市场，利用自身的优势做出自身的品牌，在此基础上还需要依靠现代化先进的技术来不断提高自身的生产力，从而提升全方面的竞争力，最终建立属于中国特色的新兴农业。 5基于技术革命的我国新型农业产业对策 研究农业的发展很大程度上已经开始摆脱原有的发展模式，新技术革命也已经开始逐渐深入到农业发展当中，并且已经凸显出更多的优势，农业、技术已经不再如以往的发展模式一般，单一发展、没有关联，经济全球化的今天，技术以及农业之间也实现了紧密化关联化，从生产到销售，从研发到推广这一系列的农业活动已经与新技术革命的成果紧密相连，相信在技术不断发展的今天，未来的联系也会越来越紧密。 5．1全面提高整体农民素质打造新型农民队伍，实现农民工人化 鉴于时代对于农民素质发展的需要，需要做到逐渐提高当下农民教育，从制度上改善现有的体制，做到制度创新，同时还需要借助政府以及知识分子的力量，邀请农业专家对当代农民进行新式培训，远离以往无知的阶段，打造出一只新兴的知识体系农民队伍。主要做到以下两点：①从教育入手，由政府倡导利用现有的公共资源为农民的学习提供必要的物质以及精神基础，例如公共设施、指导老师等等，从根本上提高整体农民的专业素质，使其专业化合理化技能化；②进一步整合当地的地方教育资源，对外邀请农业技术专家，对内要靠当地的本地农民进行针对性的教育合作，更大程度上的实现知识水平最大化和技能最大化。 5．2改善农业产业化经营模式，优化农业产业结构 在提出以新技术革命来推动社会农业产业的不断发展，就需要在此基础上巩固以及不断探索已有的产品销售模式，做到真正意义上的产销结合实现农业产业化的最大化利益，结束以往因信息滞后导致的产品脱销的状况。要从根本上调整优化现有的农业产业结构，在确保农业产业继续发展的前提下，在不断推进整个产业的稳步发展的基础上实现整体产业的稳步前进。而在产业优化的同时还要不断推进其他相关产业的共同前进发展，尽可能的实现产业链的逐步增长，提高整个农业的附加值。 5．3完善农业社会化服务体系 农业是国家发展的根本，是重中之重因此需要着力发展农业的产前、产中服务业，推动产业优势前进。同时还要发展现有的农产品，不断推广从而达到实现最优化的技术水平。农业生产伴随着一定的风险，因此也要完善相应的社会化服务体系，并且提供具有一定优质的金融以及相关保险服务。努力拓展涉农服务项目，支持农村广播、电视、电话、互联网事业发展，为农民提供天气预报、农产品供求与价格等信息服务。 5．4推进农业基础设施建设 在农业产业的过程当中，遵循技术革命的优势，并且要充分发挥政府的号召力和资源性能，利用已有的整体公共资源主体，从制度上改善现有的地方基础设施，同时还要对已经拥有的农业基础设施进行相当程度上维修，为农产业的发展提供必要的物质保障。与此同时还要尽可能的挖掘农业产业的相关行业，提高整个产业链的发展模式，加强整体农业相关产业基础设施建设，为整个行业的发展提供必要的方向和物质指导〔12〕。 作者：王智伟 王树进 单位：南京农业大学经济管理学院 新型农业论文:农业建设新型服务体系研究 农业社会化服务体系是现代农业的重要组成部分。经过多年的发展，连云港市已初步建立起了以家庭联产承包经营为基础、以各级政府的公益性公共服务机构为主导、多元化市场主体广泛参与的农业社会化服务体系。各类服务主体在农业产前、产中、产后的服务上与农民有机结合，探索创新出很多有效的农业社会化服务模式。然而，农业社会化服务体系服务能力弱、服务内容单一、服务对接机制不完善等问题还比较突出，建设现代农业，必须大力构建新型农业服务体系。 一、连云港市农业服务体系现状 1.农业科技服务体系基本建立 近年来，连云港市农业科技推广体系建设有了显著进展，基本建立了以市为中心、以县为中枢、以乡镇为纽带、以村组为补充“上下成线，左右成网”的比较完备的四级农技科技推广网络。2014年，全市农技推广机构139个，其中：市本级7个，县级37个，乡镇级95个；全市农技推广人员1589人，其中：市本级75人，县区级581人，乡镇级933人。全市农技推广人员中，从职称上划分，正高级（推广研究员）28人，副高级（高级农艺师）171人，中级职称624人，中级职称624人，初级569人。 2.农产品质量监管体系基本形成 全市已初步建立以市农产品质量安全监管处为中心，以市农产品质量监督检验测试中心、市畜产品质量监督检验测试中心为龙头，以县农产品质量监督检验测试中心为主导，以乡镇农产品质量安全监管站为抓手的农产品监管网络体系。各县农委统一制定农产品质量安全各项规章制度，强化对乡镇农产品质量安全监管站的指导、监督和管理，进一步健全乡镇农产品质量安全监管制度，完善运行机制，提高服务效能，保证农产品质量安全监管站工作有据可依。一是建立主体责任制度，包括农产品生产经营责任制度、责任追究制度等，与相关单位及人员签订责任状，明确服务要求，层层落实责任。对未认真履行应尽监管职责而发生农产品质量安全事故的，按照有关规定追究相关人员的责任。二是建立监管职责制度，包括产地环境监管、农业投入品监管、检测管理、巡查指导等，加强管理，规范监管工作程序。三是建立工作保障制度，包括监管人员岗位职责、宣传培训制度、信息报送制度、投诉举报制度、突发事件应急处置制度等。 3.农业信息化服务体系基本覆盖 近几年来，连云港市在搭建信息平台、拓宽信息网络、搞好信息服务方面下功夫，初步实现网络服务、信息技术和农业生产的有机结合，促进了连云港市现代农业发展。目前，全市乡镇信息服务站建设基本覆盖，建成了市农业信息中心为主导，县区农业信息中心为纽带，乡镇农业服务中心为依托，村级农业信息服务点为抓手的四级农业信息服务覆盖网络，以此来指导农业生产、推广农业科技、传达农业政策、传播致富经验、交流市场信息。充分利用“农信通”、“12316”热线电话和短信业务，提供科技兴农、农产品流通、农业政策、农产品市场、气象预警等信息服务，切实解决信息进村入户“最后一公里”问题、“有效”信息提供问题和信息交流互动问题。 4.农作物病虫害专业化统防统治体系初见雏形 按照“政府支持、市场运作、农民自愿、循序渐进”的原则，通过积极争取扶持政策，树立了一批市场化、规范化运作的典型；通过加强技术指导和管理，规范防治服务行为，培育一批拉得出、打得响的农作物病虫害专业化防治队伍和组织。到2014年底，全市农业专业统防组织288个，专业化防治服务队659个，拥有机动、电动防控机械9348台套，其中大中型防控机械1669台套，日防控作业能力29.63万亩，全年统防统治面积244.1万亩。农作物病虫害专业化统防统治体系已见雏形。 二、农技推广体系存在的主要问题 1.农技科研与推广机构缺乏有效的协调和沟通 从农业科技推广体系的相关环境来看，农业科技推广与农业科研、教育分离，系统间相互协调困难，难以产生协同效应，弱化了农户应用科技的积极性及主动性。由于科技供给系统和应用系统之间缺乏足够的信息交流，农业科研成果与农业生产实际经济利益脱节问题突出，使农业科技研究、推广和应用主体都缺乏积极性，如农业科研教育推广部门联系松散，政出多门，形不成强大的合力，由于没有顺畅的技术来源，对于作为市场主体的农户而言，往往需要的技术得不到，得到的技术又不需要，造成供求矛盾。 2.农技推广机构软硬件建设亟待加强 一是利用现代化的信息设备进行大规模农技推广能力不足。信息和技术是当前农业生产中最活跃的生产力，由于农技推广经费少，农技推广设施设备滞后，加之部门之间的资源共享通道并未完全打通，变“一张嘴、两条腿”为“三电合一”的现代推广模式还一定程度上停留在口头上。二是农技推广人员技术水平有待提高。由于农技推广工作待遇低，工作条件差，有的甚至出现农技人员应享受的工资福利待遇不能兑现，推广活动经费很少，使从事农技推广的专业人员逐年减少，年龄偏大、知识老化，高学历、高职称的人员不愿从事农技推广工作，使农技推广人员队伍整体素质有所下降。 3.专业化和社会化服务组织发展还相对滞后 专业合作组织及一些农业产业化的龙头企业，已经成为农业技术推广的生力军。但由于缺乏有效的政策配套、资金扶持、技术指导服务，很难适应农户的需求。 三、构建“一主多元”农技推广服务体系关键措施 1.加快构建基层公益性农技推广网络 按照“有先进服务手段、有优良专业人员、有规模示范基地、有严格责任制度、有稳定财政保障”和“有配套村级规范化农技推广服务示范站点”的“5+1”基层农技推广综合服务中心建设要求，投入专项资金，建设乡镇农业技术推广综合服务中心，设立农民培训公益性岗位，提供农民培训、农技推广、品种技术展示等平台，充分发挥乡镇农技中心的农技推广主渠道作用。开展“一村一名农技员”行动计划，确保每个行政村至少有1名农技人员。 2.构建农科教企、农业社会化服务组织联合协作推广机制 在充分发挥公益性农技推广主渠道作用的同时，探索农技推广服务的多种实现形式。一是采用招投标、政府订购、委托服务等方式，引导社会各方力量参与农技推广，重点培育和支持农民合作组织、专业社会化服务组织等参与农业服务；二是充分发挥高等院校、科研院所、农业龙头企业、现代农业园区等涉农科技资源优势，加强生产一线农技推广服务；三是引导、鼓励与高等院校、科研院所与地方农技推广部门、龙头企业、农民合作社、农业园区等共建区域性、专业性专家工作站等农业研发推广机构，建在田头，方便农民学习观摩；四是实施农业信息服务全覆盖工程，办好“12316”农业服务热线、农业技术网站，提供农业信息、技术服务。 3.打造一批农业科技成果综合展示转化基地 结合现代农业产业园区创建、农业“三新”工程、“五有”乡镇农技综合服务中心有规模示范基地、畜牧生态健康养殖示范创建，市县乡三级建设100个农业科技成果综合或专业技术展示转化基地，通过新品种展示区、新技术展示区、新技术创新试验区、新产品试验区、新型农业机械作业区等功能区划分，将农业科技展示基地建设成具有成果展示、科技推广、现场培训、科技创新、专家决策等多项功能，打造便民、快捷优新品种主体化、高新技术普及化、高效模式多元化的农业技术推广绿色通道。 4.切实提高基层农技推广人员技术水平 一是启动基层农技推广特设岗位计划，制订人才激励措施，引导农业大中专毕业生到基层农技推广机构工作，择优选择涉农专业毕业生充实到基层农技推广队伍，确保基层农技推广人员新增岗位80%以上面向涉农专业大学生；二是实施村级农技人员中专学历提升工程，利用市县农广校开展涉农专业免费教育，每个行政村至少培育1名具有中专及中专以上学历农技人员；三是建立基层农技推广人员终身教育机制，广泛开展基层农技推广人员分层分类定期培训，有计划地安排基层农技推广人员开展知识更新；四是完善基层农技推广人员职称评定标准，注重工作业绩和推广实效，积极发挥农民技术人员示范带动作用，按承担任务量给予相应补助；五是推进基层农业科技人员创新创业，鼓励和支持农业科技人员采取成果转让、技术入股、合作研发、创办科技型企业、有偿技术承包和技术服务等方式创新创业，促进科技创新成果向现实生产力转化。 作者：1章跃树 2宋冉 3郑燕 单位：1.江苏省连云港市农业技术推广中心 2.江苏省灌云县商务局 3.江苏省连云港市农业委员会 新型农业论文:新型城镇化农业旅游新模式研究 ［摘要］在新型城镇化视域下，从产业融合的视角来系统分析农业旅游，着重总结出一套具有指导意义的农业旅游发展新模式，以使产业相关者能更深入、透彻地认识农业旅游，促进农业旅游更好发展。 ［关键词］新型城镇化；农业旅游；新形态 一、引言 十八大后，国务院领导层明确提出：中国未来最大发展潜力在城镇化[1]。2013年7月9日，中共中央政治局常委、国务院总理在广西主持召开部分省区经济形势座谈会并作重要讲话，说，要推进以人为核心的新型城镇化[2]。新型城镇化是以城乡统筹、城乡一体、产城互动、节约集约、生态宜居、和谐发展为基本特征的城镇化，是大中小城市、小城镇、新型农村社区协调发展、互促共进的城镇化[3]。新型城镇化建设不是一个概念或一件事，也不仅是城镇化率这个简单的数字，而是一个包括了产业开发与社会发展的系统工程，是经济社会发展的纲，纲举目张，行行业业都在这个网络之中。旅游强大的动力价值及区域综合发展协调能力，决定了其将在这一进程中，尤其是农业旅游在新型城镇化进程中扮演重要角色。进入后工业时代的今天，对我国广大农村地区而言，农业旅游发展是农村新型城镇化发展的重要路径之一。 二、新型城镇化建设背景下农业旅游发展新模式的逻辑构架：中心———后向———旁侧———前向 新型城镇化建设背景下农业旅游发展新模式的逻辑构架，就是要根据产业融合的特点，将农业旅游与农业、旅游业、农村、农民甚至更多的相关要素纳入一个系统，多方位、系统地、关联性地考虑农业旅游的发展，即：中心问题考虑如何将农业与旅游业两大不同产业很好地融合在一起，顺利完成农业提供资源、旅游延伸服务的对接过程；后向考虑农业旅游如何反哺农业、旅游业，促原先两大产业的优化发展；旁侧考虑新型城镇化建设背后的区域一体化问题，农业旅游的发展如何促进农村的现代化与农民的市民化；前向考虑如何与更多相关要素融合，推动农业旅游的创新可持续发展。 三、中心：新型城镇化建设背景下产业整合———农业与旅游业相互融合 1．新型城镇化建设背景下农业与旅游业相互融合融合过程中涉及人群的转变：农民=农民+市民。农业在与旅游业融合的过程中，劳动中所涉及的人群发生了转变，随着旅游活动的展开，市民从城市向农业所在地流动，使得劳动涉及人群扩展到了农民与市民两大群体。融合过程中劳动内容的转变：农事活动=农事活动+服务活动。农业在与旅游的融合过程中，从业人员的劳动内容发生了转变，从原来的只从事农事活动，转变为既从事农事活动又从事服务活动，有些农民完全从原来的农事活动中摆脱出来，专门从事农业旅游的接待服务工作。融合过程中劳动所在地的转变：乡村=乡村+旅游目的地。农业在与旅游业融合的过程中，劳动所在地的性质也在发生变化，从原来的只是农民生活的乡村扩展到具有旅游吸引力的乡村旅游目的地。 2．融合过程中要消除排斥力，完成三大提升硬件的提升：农业旅游的游客基本上来自城市，他们参加农业旅游活动，希望体验农事劳动、乡村生活，但这并不意味着他们愿意吃苦，生活条件决不能过分偏离他们的习惯生活，尤其是一定要保证干净、卫生。因此，民俗特色固然要保留，硬件设施更要提升。软件的提升：在硬件完善的同时，促进当地从业人员服务水平的提升也至关重要，从业人员提供服务的好坏将直接影响人们对农业旅游体验经历的评价。内容的提升：城市居民文化程度较高，品位较高，所以在旅游产品内容的发掘上，必须以目标市场的喜好为导向，以自身资源条件为基础，注重产品内容的体验性，实现在内容方面的提升。 四、后向：新型城镇化建设背景下产业优化———农业旅游反哺农业、旅游业 1．农业旅游———促旅游产业优化发展。新型城镇化建设背景下农业旅游促旅游产业优化的新形态（1）要素资源化：旅游产品的差异取决于要素结构的差异，要实现旅游产品结构的优化就要促进食、住、行等传统观光辅助要素的资源化，使之成为主导的吸引物。农业资源在除“游”之外的其他几个要素上具有一定的资源优势，理应将这些优势充分发挥，也就是要将食、住、行、购、娱要素进一步做深、做透、做精、做出特色。（2）时空丰富化：农业资源使传统旅游资源的外延得到进一步的充实和扩大，丰富了传统旅游活动内容。基于融合的视角，可以从时间、空间两个维度深层次挖掘旅游产品，丰富、拓展旅游活动内容，弥补传统旅游产品的一些缺陷。应该运用善于发现的眼睛、创新的思维，针对旅游产品季节性、异地性特点深层次发掘、开发农业旅游产品。 2．农业旅游———促农业产业优化发展。新型城镇化建设背景下农业旅游促农业产业优化的新形态（1）休闲化形态：农业旅游对于农业的提升促进作用，重要的一点在于它使农业成为能够提供休闲娱乐产品的产业，从主要满足生存需要扩展到满足发展、享受的需要，这种新型的休闲化形态，能够让农业更快、更好发展，获得更好的效益。实现方式：农业劳作休闲活动。目前一种比较常见的形式是将农业劳作开发成休闲活动，如让游客体验耕种、采摘、垂钓等乐趣；农业产品休闲产品：农业产品向休闲产品的转换也是非常重要的一个方面，方式如改变农产品的用途，如将特色蔬菜制作成蔬菜盆栽，作为特殊的装饰品让游人买回家装饰家居等；农业用具休闲用具：农业用具经过改造也可开发成为独特的休闲用具，如河南信阳南湾湖渔民就将自家打鱼的渔船改造成了旅馆，设立了水上餐厅、水上旅馆等。（2）专业化形态：农业旅游能帮助农业产品产前调研、产后营销，促进农业企业产品的专业化形态，新型城镇化建设背景下，对于这类专业化形态应当积极推广，并不断深化升级。产前调研：产前调研关系到生产出来的农产品是否适销对路，是否被市场认可。农业旅游使大量的市民来到农村，十分有利于农产品的市场调研。一些地方已有意识地赋予农业旅游活动以市场调研的内涵，如一些地方就将各种各样的南瓜混种在一起供游客采摘、品尝、购买。通过游客的反映来考察哪种类型的瓜果更加吸引人，更加适合扩大生产与推广。产后营销：产后营销对于农业产业至关重要。能否接触到相应的消费人群，让他们知晓、进而接受；能否树立起农产品的品牌，让产品销售顺畅；这一系列的问题都要靠宣传营销来完成。近年来，一些地方节庆活动的成功举办使不少农产品声名大振，如何把这些活动搞得更好、更有效是接下来要思考的问题。 五、旁侧：新型城镇化建设背景下城乡一体———农村现代化与农民市民化 1．新型城镇化建设背景下的农村现代化新形态：旅游式的田园城市特征：城市吸引力十乡村吸引力+旅游特质旅游式的田园城市是新型城镇化建设背景下农村现代化的一种新形态，它的构建对于新型城镇化建设意义非凡，是解决城乡统筹问题的重要手段。它保留了农村生活的元素，自然、生态、清闲、恬静、健康、和谐，同时又具备了城市的内在生活质量，有较多的社会机会。它以农业为基础，以旅游为驱动，并用旅游带来的收益来实现农村硬件设施的改造和服务系统的完善。实现方式：前台+后台。北大吴必虎提出了乡村旅游舞台化发展理念，就是要按照游客实际的需求，将乡村生活划分为“前台”和“后台”，将游客所追求的要素置于前台，满足游客体验乡村生活及风土人情；同时，将农民所追求的要素置于后台，顺应农民对农村现代化的要求。可在乡村中划出几块核心区域进行建设，让农民有机会享受现代化生活，而在核心区域四周则保留大片农田、传统民居，供游客体验。 2．新型城镇化建设背景下的农民市民化新形态：导游式的田园市民特征：农民的身份+市民的观念、素养、收入水平+旅游知识。导游式的田园市民是新型城镇化建设背景下农民市民化的一种新形态，他们是在新型城镇化建设过程中产生的，依附于田园的别样市民。他们仍保留着农民的身份，却具有市民的观念、素养及收入水平。实现形式：深层次的参与。应让农民深层次地参与到农业旅游的开发、发展，让他们与市民深层次交流，了解市民需求，参与产品的开发设计、旅游的经营管理，而不只是提供简单的服务。这样农民才会从农业旅游发展中获得较多的收益，主动性才会不断增强，乡村许多有价值的资源才能被进一步发掘、开发，农民也才能真正向田园市民发展。 六、前向：新型城镇化建设背景下的产业发展———多要素融合的产业创新发展 新型城镇化建设背景下的融合产业是创新的产物，它的可持续发展更需要不断创新驱动。可考虑引入的要素以及相应的农业旅游发展新形态大致有如下几种： 1．艺术：吸引热爱摄影、绘画、音乐、民俗等艺术活动的爱好者、艺术家来田间地头采风，提高乡村旅游地知名度、美誉度；积极对各种农产品进行艺术加工，提升农业旅游商品档次。 2．网络：建立农业旅游网站，在网上虚拟田地、鱼塘、农作过程，展示各种新奇的农产品，吸引游客，同时也可通过点击率的统计以及网友的相关评论了解游客喜好，与游客互动，改进、完善自己的产品。 3．拓展训练：可以设计一些艰苦的拉练、农业劳作项目等，让团队成员在互帮互助中增进感情，协助企业提升员工核心价值；设计需要团队成员合作完成的农事活动，使团队内部互相磨合、协作，增强团队战斗力，有效地拓展企业员工的潜能。 4．素质教育：可开辟农业科普夏令营，让孩子远离城市，走进乡间田头，了解农业知识，体验当农民的滋味。与其他伙伴共同完成某些农业劳动，培养孩子吃苦耐劳精神、艰苦朴素的美德、自理能力、团队精神等。 5．婚庆：设计与农业旅游相关的主题特色婚典，将婚典与郊游结合起来，让来宾在参加婚典的同时，也有机会到郊外走走看看，体验农村风土人情。 七、结语 综上所述，农业旅游作为既能满足人们休闲需要又能有助于解决三农问题的新业态，有着巨大的发展潜力及良好的发展前景，本文站在新型城镇化建设背景下，从产业融合的视角来系统分析农业旅游，着重总结出一套具有指导意义的农业旅游发展新模式，以使产业相关者能更深入、透彻地认识农业旅游，拓展农业旅游开发新思路，克服发展中的问题，促进农业旅游更好发展。 作者：陈婷 单位：信阳农林学院旅游管理学院 新型农业论文:新型职业农民服务现代农业建设 新型职业农民的培养已经引起国家的高度重视和社会的广泛关注，2013年政府工作报告中就明确提出要积极培育新型农民，以更好地适应我国农村劳动力结构调整以及农业现代化的发展趋势。在中央农村工作会议上曾就“谁来种地”的问题进行专门阐述，他将培育新型农业经营主体作为一项重大战略，认为“三农”问题的解决和农业现代化的实现，其关键在于培养新型职业农民，党和国家关注新型职业农民的培养，给现代农业发展带来了重大历史性机遇。 1新型职业农民的内涵和外延 将新型农民与职业农民结合起来，即为新型职业农民，新型农民适应了农民劳动力结构的调整，而职业农民则是现代农业的主体，笼统来讲，就是有文化、懂技术、会经营的新一代农民阶层，这部分群体在从事农业生产经营的同时，还能够为农业生产经营者提供相应的服务。新型职业农民是市场主体，要能够充分进入市场，使收益最大化，所谓职业，强调的是身份的稳定性，即将从事农业生产活动作为终身职业，再就是要有一定的现代观念和社会责任感，更够更好地服务于现代农业。目前，我国农业现代化发展相对滞后，已经成为“四化”同步的短腿，信息化、城镇化和新型工业化已经进入快速发展阶段，而农业现代化却还处在成长阶段，严重限制了我国现代化的进程，现代农业发展的瓶颈在于农业人才的缺乏，培养新型职业农民正是解决这一问题的关键，从根本上来讲，加快培养新型职业农民，构建职业农民队伍，是保障我国粮食安全、促进农业现代化实现的战略需求。 2关于新型职业农民的培养策略 2.1重视农村基础教育，转变农民传统观念 从整体和长远来看，加强农村基础教育是提高农业劳动者素质的关键，为有效解决“三农”问题打下了坚实的基础，因此，有必要加强农村基础教育的投入，扩大现有农业院校的招生规模，加大涉农专业的比重。在降低农业职业技术教育的门槛的同时，还要注重转变农民的传统观念，让其认识到农民是一项光荣的职业，增强对这一职业的社会认可度，从而调动新生代农民从事农业生产的积极性，将农民作为自己的终身职业，更好地服务于我国农业现代化的发展。新型职业农民要普遍具备农村资金、劳动力、技术、信息以及产权等意识，可以通过播放反映“三农”新面貌的影视剧以及文化团体下乡演出、农业技术讲座等多种形式，使其不断接受新的思想观念和经营观念。 2.2扩大职业农民群体，营造良好培训环境 新型职业农民的来源并不仅仅局限在农村，城镇人才也可以进入农业领域，服务现代农业发展。现阶段，要想扩大职业农民群体，必须彻底打破城乡二元结构的壁垒限制，实现城乡的双向互动，补充农业人力资源缺口。城镇化和农业现代化必须保持同步，只有鼓励农村剩余劳动力进城，并融入城镇，才能够更好地推动城镇化，同时也能够给城镇人才进入农村创造良好的条件，为新型职业农民的成长提供广阔的空间。无论是提高农民的文化素质，还是引进城镇人才，要想使二者能够成为新型职业农民，还要健全相关的工作机制，为培养新型职业农民营造良好的培训环境，如建立目标责任机制、就业跟踪服务于维权机制以及健全政策鼓励与扶持机制，一方面要调动农民接受培训的积极性，另一方面又要避免培训工作的盲目性，真正能够培养一批具有创新意识的新型职业农民群体。 2.3启动培育试点工程，建设终身教育体系 新型职业农民的培养并不是一蹴而就的，也不是一劳永逸的，必须形成长效发展机制，在此建议以启动相关试点工程为突破口，大力发展现代农业职业教育，加快农业职业教育实训中心建设，重视优质教学资源的开发，为培养新型职业农民打下坚实的基础。培养新型职业农民是一项长期且艰巨的任务，仅仅依靠政府专项资金的注入，只能解决燃眉之急，应以建立农民公益性培训制度为目标，重视农村的教育改革，构建我国现代农民终身教育体系，将农民学历与培训结合起来、农村职教与普教成教相互渗透、农业推广系统与信息化教育相互合作，促进新型职业农民培育的可持续开展。 3结语 综上所述，新型职业农民强调的是农民身份的职业转变和专业转变，符合我国农业生产经营方式转变以及农业现代化的发展要求，新型职业农民是现代农业的生产主体，重视新型职业农民的培养，意义重大，已经成为破解“三农”问题的重大发展战略，必须引起足够的重视。 作者：越寒 王晔 单位：吉林省经济管理干部学院 吉林农业杂志社 新型农业论文:新型园林农业生态论文 1、农业生态观光园规划设计原则 1.1特色与乡土 特色是旅游的魅力所在，也是农业生态观光园旅游活动吸引游客的保证，更是旅游经济的生命所在。农业生态观光园的特色应定位于：旅游与生态农业协调所体现的地域特色，即地域生态农业特色和地域农业文化特色。其景观要求具有浓厚的乡土气息，突出“乡趣”、“野趣”，特别强调经济、实用，营造出有地方特色的观光农业景观。 1.2主题明确 主题就是旅游地发展的主要理念或核心内容，其主要目的是形成或强化旅游地特色，增强其竞争优势，满足核心客源市场的休闲、娱乐的需要。因此农业生态观光园的题是其建设、经营的核心，也是其卖点之一。“田园性”、“乡村性”和“生态性”是农业生态观光园的基本出发点。 1.3兼顾生态与开发 （1）生态旅游是崇尚自然、亲近自然和保护自然； （2）生态旅游开展的前提是在不污染环境、不破坏生态的基础上进行的： （3）通过生态旅游的开展来宣传生态旅游的思想，明确生态保护的意义； （4）通过居民的积极参与实现生态旅游的发展与当地社区的建设的互动推进。这四项标准初步判定观光农园生态旅游的基本条件。 1.4以人为本，重在参与 现代旅游者越来越看重旅游经历，渴望参与，应设计一系列供旅游者参与的农业旅游项目，如跳民族舞蹈、钓鱼、野炊等，以丰富游客的旅游经历，提高游客的满意程度。强调对游客参与性活动的项目的开发建设游人在观光农业园区中是“看”与“被看”的主体，观光农业园最大的特色是，通过游人作为劳动（活动）的主体来体验和感受劳动的艰辛与快乐，并成为园区一景。 2、农业生态观光园规划设计的内容 2.1入口的规划设计 园区入口是面向游客的门户，是农业生态观光园的印象所在，在规划设计上遵循其生态、乡土的设计原则，可以考虑在入口处放置广场，在广场上设置具有民俗特色、富有田园气息的雕塑小品等，例如在入口处设置景观水车，既能吸引游客的视线，造成震撼感，同时又能体现出农业园的乡土特色。 2.2生产体验区的规划设计 生产体验区主要为进行农作物的生产，可细分为畜牧区、森林经营区、渔业生产区等。同时设有可供游人参与体验的蔬菜、花卉园艺生产，让游客认识农业生产的全过程，参与农事活动并体验到农业生产的乐趣。 2.3科普示范区的规划设计 园内可架设玻璃温室大棚，种植日常生活中少见的新奇品种、野生品种，展示当今先进的无土栽培方式，如水培法、基质培、立体栽培等。以浓缩的典型农业或高科技模式传授系统的农业知识，增长教益。 2.4观光游览区的规划设计 观光游览区一般地形多变，同时栽培多种观赏型农田、瓜果，通过对不同植物或品种的生物学特性、姿态、花期、花色、季相、香、果、叶等的合理配植，形成高低错落、层次丰富的景观效果，加上珍稀动物的饲养观赏等，使游人身临其境感受田园风光和自然生机。 2.5水体景观区的规划设计 在农业生态观光园中存在水体形式有湖、溪、泉、瀑等。为体现其生态自然性，溪流多为自然水体，一般是以观景、休闲娱乐为主，而湖塘大多则是用于生产的鱼塘、荷塘，在景观营造上应兼具生产、观景、娱乐的功能。在满足生产功能的同时也可满足游客观景娱乐的需求。游人也可泛舟其间自行采摘莲子、菱角或于岸边挥杆垂钓、捕虾捉蟹。 2.6休闲娱乐区的规划设计 本区应为农业生态观光园的核心区。在规划过程中应充分站在游客角度，开设尽可能多的游客感兴趣的娱乐活动，并进行大概划分，从而形成趣味丰富、适用面广的娱乐活动，满足游客的需要。 2.7民俗文化展示规划设计 民俗文化的体现应应用于园区的各处，大到园区主入口，小到角落的景观小品，都能体现其文化性，在规划设计中应注意通过强调园区设计的民俗文化性为园区整体增添魅力，主要的表现形式有景观小品的文化体现，设计主题的文化展示，景物景点的命名来展示、特色民俗活动展示等。 2.8管理服务区 该区可设有行政办公楼、职工宿舍、综合性招待所等，并配套各种服务娱乐设施，为团体会议、一般游客留宿提供服务。 作者：张锐 刘浩然 杜洁 伍敏华 单位：河北科技师范学院 东北石油大学秦皇岛分校 中国环境管理干部学院 新型农业论文:新型农业现代化路径选择研究 [摘要]环境问题是我国农业现代化面临的突出问题。在生态现代化视域下，我国新型农业现代化应寻求发展、环境、公平的有机统一，注重从科技、经济、文化、政治等多维协调推进新型农业现代化，从生产端和消费端“双管齐下”推进农业发展方式的转变，并推动农业生产地方化，以有助于解决区域农业发展失衡问题。 [关键词]可持续发展；农业现代化；生态现代化；环境治理 一、生态现代化理论嬗变及其在农业发展中的应用 （一）生态现代化理论嬗变 生态现代化概念一般认为是由德国学者MartinJänicke在20世纪80年代初的一次柏林州议会辩论中最早提出（郇庆治和马丁•耶内克，2010）。生态现代化理论发展大致经历了强调在工业生产中以科技创新来应对环境危机（从20世纪80年代早期开始），关注经济和文化因素以及产品消费而转向科技、经济市场、政府三者协调平衡（从20世纪80年代后期开始），关注全球化影响及制度本身（从20世纪90年代中期开始）三个阶段，研究区域从西欧国家逐渐扩展到中欧、东欧、北美以及一些发展中国家（Mol，2000）。进入21世纪以来，生态现代化理论仍处在不断发展完善当中，并进一步在世界范围内扩散，成为具有影响力的理论（Jänicke，2008）。生态理性是生态现代化理论的根本，生态理性使人们开始将经济的生产和消费过程视为生态过程，而不仅仅是经济过程。生态现代化理论不断地丰富发展，由单纯地关注科技转向政治、经济、文化，逐渐包含科技、经济和市场、政府、环境运动、环境意识形态五个方面内容（Mol，2010）：（1）科技不仅仅是应对已经产生的环境问题，而是更多地转向环境改善和预防环境危机，将环境保护纳入技术和组织创新的设计当中，而不再过多依靠传统的修复式技术；（2）经济市场要素和组织在环境改善中的作用日益增长，生产者、消费者、信用机构、保险公司、商业协会等成为生态重构、生态创新、生态改善的重要承担者，带来了政府与市场的关系变化，并且将环境成本以货币、价格、供需、产品、服务等清晰地表达出来；（3）政府的角色、位置、运作发生改变，政府管治由从自上到下的命令式的方式转向权力分散下放、更加灵活、更加趋向于公众参与的管治方式，非政府以及跨国、全球性组织和机构逐渐发挥影响；（4）环境运动的角色、指导思想发生了转变，环境运动在环境决策中作用得到显著增强，环境运动指导思想也从单纯的反现代主义转向以合法性、负责任、公开透明、广泛参与为原则；（5）环境意识形态从纯粹地反对经济增长和完全忽视环境保护两个极端转向两者的协调统一，并被广泛接受。 （二）生态现代化理论与农业发展 工业快速发展带来的环境危机同样蔓延到农业当中，农业可持续发展面临严重的挑战，现实困境促使人们开始寻求转变农业发展理念。在发达国家，以现代工业技术为基础的“石油农业”带来严重的环境危机，产生空气和水污染、土壤退化、生物多样性减少、食品安全受到威胁、能源消耗巨大等诸多问题（Kimbrell，2002）。值得关注是，主要发生在发展中国家的“绿色革命”，虽然促进了粮食产量的快速增加，有效降低了全球粮食价格，大大缓解了一些地区的粮食紧张问题，但是“绿色革命”也引发了土壤退化、化学污染、地下水枯竭、土地盐碱化等环境问题，迫使人们转向环境友好型技术，减少对环境的不良影响（Evenson，2003）。此外，“绿色革命”带来生物多样性和地方传统知识的破坏，同时引起贫富分化加深和区域农业发展失衡的问题。“绿色革命”并不是可持续的，农业生态科学成为农业发展的新理念，而在农业生态理念下进行新的绿色革命不仅要注重科技创新，还应与社会调整或变革结合，农业生态视角下政治、经济、文化转向明显（Altieri，2009）。农业发展研究中存在生产主义和后生产主义的二元分立，生态现代化理论则是超越二元论的比较可取的理论分析框架（Evansetal.,2002）。农业生态现代化是生态现代化理论与农业发展相结合产生的，日益表现出一种多维、综合的整体性分析框架，逐渐拓展到科技、经济、生态、社会文化、空间、政治等多个维度，“弱农业生态现代化”正转向“强农业生态现代化”（HorlingsandMarsden，2011）：科技上，从注重经济驱动科技发展、科技解决问题、物质和能量循环利用，转向需求驱动科技创新、科技适应地方性；经济上，从强调企业化经营、效率优先、追求节约成本，转向推动生产经营网络化、综合化、整体化以及立足于农场水平追求高附加值、多功能农业；生态上，从较多采用生态和基因工程的产业生态视角转向较多采用生物型防护的农业生态视角；社会文化上，从提倡运用现代科技、理性的人地关系转向地方自主内生、人地协同、生产服务化；空间上，从偏重全球化、出口导向、外来资源大量使用，转向关注生产嵌入地方社区，注重本地资源利用；政治上，从自上到下式的单一方向的管治，转向内生扶持政策、参与式方法应用、社区发挥影响以及地方和区域灵活管治。 二、生态现代化视域下农业发展思维 生态现代化理论嬗变过程伴随着发展问题、环境问题、公平问题的继生转换，三个问题日益呈现出交叉、复杂的态势，而西方发达国家多年的环境治理表明，环境问题的解决最终有赖于公平问题的解决。农业发展问题涉及农业环境治理问题，而环境治理牵扯到公平问题。生态现代化视域下农业发展思维转向整体统一的系统视角，农业生态现代化关注目标的平衡性、应对的多维性、行动的多元化。 （一）目标层：发展、环境、公平的统一 工业文明时代的科技进步使人类获得了前所未有的改造自然的能力，促使人类中心主义思潮蔓延，引发了深刻的环境危机。人类不得不反思经济增长与环境保护的问题，增长受制于环境和社会的原因而存在极限问题，技术并不能解决所有问题。环境危机的根源不仅仅涉及人与自然的关系，而且涉及人与人的社会关系，环境问题是社会公平问题的反映。从社会公平拓展到环境公平，将完善发展人类内部以及人与自然的正义，走向兼顾环境问题和公平问题（O'Connor，1998），环境问题的根本解决离不开公平问题的解决。生态现代化视域逐渐从单纯关注环境问题转向环境问题的深层次的社会根源。生态现代化视域下农业发展寻求发展、环境、公平的统一。以现代工业技术为基础的“石油农业”引发严重的环境危机，促使农业发展寻求发展与环境的统一，而环境问题不仅仅与“石油农业”生产技术有关，同样有其深层次的社会根源，人与人之间的社会公平问题一定程度转嫁到人与自然的关系上，从而加深环境危机。农业环境治理成败关键在于能否实现发展、环境、公平的有机统一。 （二）应对层：科技、经济、生态、文化、空间、政治等多维治理 发展问题、环境问题、公平问题的日益交叉复杂化，对问题应对提出了空前的挑战。生态现代化视域下环境危机发生不仅仅涉及人与自然的关系，而且涉及人与人的社会关系，环境治理的视角突破科技局限，拓展到经济、文化、政治等多维视角，环境治理应对从单一向多维转向。西方国家环境治理经历了从单纯关注科技创新逐渐关注到经济社会、文化等方面的过程。发达国家由于基本完成农业现代化，农业发展开始面向农业现代化过程产生的环境问题和公平问题，而发展中国家则更多地面对粮食安全和农业收入增加问题，并着力加快推进农业现代化进程，但环境问题和公平问题已经显现（Pingali，2007）。无论是发达国家，还是发展中国家，农业发展中都涉及环境问题和公平问题，使得农业发展问题复杂化。问题复杂性迫切需要全面、系统的分析与应对。生态现代化理论将环境问题嵌入农业发展本身当中，使农业发展兼顾环境问题，同时指出环境问题有其深层次的社会根源，从而使农业发展本身不是仅仅停留在科技上，而是拓展到经济、文化、政治等多个维度。生态现代化理论为农业发展适应环境问题和公平问题的挑战提供一个可行的框架。 （三）行动层：生产者与消费者的协同 生态现代化视域下环境问题的关注从生产领域拓展到消费领域。面对发展中面临的环境问题，消费领域是整个经济过程不可或缺的重要部分，是可持续发展中重要的影响因素。环境治理不仅需要生产方式发生转变，更重要的是消费方式的转变，从而通过市场机制有效地推动生产方式的转变。可持续性消费是环境问题应对中的重要策略。消费者本身行为则是可持续消费的关键一环，而个人之间可以通过协作消费减少不必要的消费和生产，从而形成新的健康、可持续的生活方式。生产者与消费者塑造是农业发展方式转变的重要环节，两者缺一不可。农业有机生产可以提供健康、天然的不含有毒杀虫剂的高质量产品，同时维持土地肥力和生物多样性，促进乡村可持续发展，因此在欧美国家得到相当重视并发展壮大（Badgleyetal.，2007）。市场经济条件下市场需求成为生产的目的，消费成为生产的调节器，因而消费者塑造的重要性凸显，成为转变生产方式的重要助推器。生态公民是农业可持续消费的重要驱动力量，从某种意义上讲是促成农业可持续消费的根本力量，可克服一些农业可持续消费面临的重要障碍（Seyfang，2006）。 三、生态现代化视域下我国新型农业现代化道路 我国农业正处在现代化进程当中，农业现代化进程仍处在较低水平，农业发展面临环境保护的问题，农业发展与环境保护矛盾随着现代化程度加深将会加剧，农业污染已然不容小视（温铁军等，2013），关系到国家食品安全和农业可持续发展。发达国家的环境治理经验表明，环境治理不仅仅是一个技术问题，而是涉及经济、政治、文化等多方面，环境问题的根本解决离不开公平问题的解决。农业环境治理是我国农业现代化过程中面临的严峻挑战，也是我国新型农业现代化的重要内容。面对日益严重的农业环境问题，生态现代化理论为我国新型农业现代化道路提供了重要借鉴与启示。 （一）我国新型农业现代化应是发展、环境、公平的统一 我国人多地少，人均土地资源相对较少，由此带来的资源、环境压力将会长期存在，而在农业发展中出现的农业污染问题进一步加剧人地关系矛盾。当前中国农业仍然以相对落后的小农经济为主，农业经济效益不高，农民收入水平提高相对缓慢，农村劳动力非农化加剧，并引发一系列文化衰落和社会失衡等问题。我国农业现代化已经不仅仅是一个单纯的技术问题，也不仅仅是一个经济问题，而拓展到政治、社会、文化等多方面的问题。一些欠发达贫困地区环境破坏事件时有发生，甚至一些地区形成恶性循环，区域发展公平问题成为不可忽视的根源，这些地区的环境问题根本解决有赖于区域协调发展。我国农业现代化道路面临两大选择问题：一是继续走发达国家曾经经历的“先污染再治理”的“石油农业”道路，还是探索一条经济发展和环境保护协调的新型农业现代化道路；二是继续走一些发达国家和发展中国家经历的“强发展、弱公平”的农业发展道路，还是走发展与公平相统一的农业发展道路。中国人多地少，生态环境脆弱，城乡、区域差距巨大，难以承受“石油农业”带来的严重的环境压力以及公平问题带来的环境风险转嫁，必须走一条发展、环境、公平相统一的可持续发展的道路。 （二）新型农业现代化需要多维协调推进 我国农业现代化本身面临多重挑战，生态现代化视域下我国农业发展同样面临发展问题、环境问题、公平问题。当前我国农业区域发展不平衡，一方面造成农业生产中心地资源环境承载负荷过重，环境污染不断加剧；另一方面，造成一些非中心生产地的小农生产者破产并由此引发土地荒芜浪费，同时造成一些小农生产者迫于竞争而加大对土地和资源过度开发，从而引发环境破坏问题。问题的交织复杂性需要多维综合应对：（1）在科技上，在关注环境修复技术的同时应更加注重预防性技术创新，从农业生产设计阶段就考虑不同区域的环境因素，最大程度提前规避可能出现的环境问题，而环境恢复往往耗费更大，并造成不良的现实后果；（2）在经济上，在追求农业生产效率和压缩成本的同时更加关注生产网络化、本地化以及提升产品的品质，以带动本地经济和满足更加多样化的需求；（3）在生态上，在关注以工业技术为基础的工业生态技术的同时，应当遵循农业生态理念更多地采用生物型技术，并适应不同地方特性；（4）在社会文化上，在关注依靠科技来专业化生产和协调人地关系的同时，更加主动地根据地方需求展开研究，充分利用本地资源和劳动力实现人地协同发展；（5）在空间上，在关注农业外向型生产和消费的同时，更加注重与本地生产和消费的联结，避免出现“飞地式”发展；（6）在政治上，在关注从上而下的集中、单一的管治手段的同时，应更加注重管治地方化和内生化，充分发挥地方的自主性，防止区域发展失衡。 （三）新型农业现代化需从生产端和消费端两端并举 我国农业现代化不仅包括农业生产方式的转变，而且包括农业消费方式的转变。随着我国市场经济的深入发展，农业生产走向商品化，市场消费需求在农业生产发展中发挥基础性调节作用。当前我国更多是关注农业生产方式的转变，对农业消费方式关注程度并不够，农业消费方式转变迟缓往往拖累农业生产方式的转变。一是虽然我国居民对农产品质量要求越来越高，但是相当部分居民仍然趋向价格偏好，对质量较低水平的产品耐受较强，往往使一些落后生产方式得以存在，这些现象在经济落后的地区问题比较严重。二是随着居民收入不断提高，一些消费者对国家保护的动植物或者由其生产的产品产生不合理的消费需求，推动一些不合理的产业发展，对生物多样性构成严重威胁，破坏了生态环境。三是由于不合理的消费方式，产生了大量食物浪费，耗费大量的农业生产资源，变相对农业生态环境造成压力，而食物里程的拉长也同样会产生间接的资源消耗。农业现代化生态转型应生产端和消费端两端并举：（1）从生产端来说，农业有机生产与中国传统农业的精耕细作相契合，应不断推动农业有机生产科技创新，大力发展生态农业，着力提高农业有机生产的效率，通过有机农业生产的不断提升来推动农业生产方式转变，同时调整和增强农业认证管理机构，加强构建和完善有机认证体系，为农业生产有机化提供良好环境和重要保证；（2）从消费端来说，对于个人而言，应加强环境教育，塑造生态公民，提倡个人节约消费、绿色消费，摒弃过度消费和不当消费行为，而对于整个农业生产网络而言，应充分考虑食物里程因素，构建合理的生产和消费的空间耦合结构，强化农业本地化生产的内生作用，带动本地资源和劳动力的充分利用，减少资源间接浪费。 （四）农业生产地方化有助于解决区域农业发展失衡问题 规模化、专业化、区域化是现代农业的重要特征。农业生产中心化并不总是意味着具有规模经济效应，当超过一定限度就可能发生由负荷过载引发的环境外部性以及由食物里程过长引发的间接浪费剧增。而另一方面，生产地产品由于产品成本优势或者质量优势不断扩大消费地，对消费地产品产生强大的竞争压力，一定程度抑制消费地农业生产。随着经济发展知识化，产品竞争逐渐转向技术竞争，农业技术生产地由于技术先进性不断扩散其技术，对消费地落后技术同样形成强大的竞争，又在一定程度压制消费地技术生产。生产地由于产品优势或者技术优势往往形成一定程度的产品垄断或者技术垄断，对于消费地的产品生产或者技术进步形成抑制作用，从而形成区域农业发展不平衡，引发区域公平问题。从国际来看，发达国家的跨国公司由于其产品优势大力推动农业国际贸易，对一些较为落后的发展中国家的农业生产形成巨大的竞争压力，发展中国家很多农业生产者负债或者破产，区域公平问题产生，而随着贸易摩擦和壁垒日益增多，农业生产本土化成为一种重要的策略，但是由于发达国家技术优势仍然存在，技术创新能力较强，发达国家在技术贸易方面仍然有相当优势，给发展中国家的技术生产和创新带来较强的竞争和抑制。从国内来看，我国农业总体上正处在传统农业向现代农业的转变过程中，农业产业化快速推进，一些专业化生产区迅速形成和发展，由于产品成本或者质量优势，产品不断扩散去开拓消费地，消费地的农业生产面临较大的竞争压力，从而出现本地生产衰落或者调整。另一方面，国内一些发达地区科研基础雄厚，往往成为农业技术创新的产生地，有较强的技术优势，往往拥有范围较大的技术服务区域，而技术消费地由于技术研发面临较大的竞争以及本身基础薄弱，农业科技创新和发展受到一定程度的压制。农业生产本地化成为克服区域公平问题的重要途径，包括产品本地化和技术本地化。（1）我国农业科技相比较发达国家仍相对落后，经济效益不高，产业化水平较低，产品竞争力不强，农业生产将面临巨大的竞争，对中国国内的农业生产将产生较大的冲击，拉大我国农业与发达国家农业之间的差距。所以，在产品成本和质量差距短期内无法缩小的情况下，一方面，应合理保护国内农业以免受较大冲击，并加快推进国内企业发展；另一方面，应在保证粮食安全和生态安全的前提下鼓励发达国家农产品农业生产本土化，充分利用中国本地资源和劳动力，推动中国农业发展，减小发达国家农业与中国农业发展差距。而从缩小与发达国家的技术差异来说，则应推动发达国家展开与中国本土机构技术研发合作，促进中国农业技术本身的创新和进步，缩小与发达国家农业科技的差距。（2）对中国国内的农业生产而言，为促进区域农业协调发展，应当鼓励农业生产本地化，优化农业生产布局，充分利用当地农业资源和劳动力，以克服现代农业过度集约带来的区域环境压力和食物里程增加，减少直接和间接的食物浪费，促进区域农业均衡发展，同时加强全国重要农业科技研发中心与地方农业技术机构合作，增强地方科技内生创新能力，促进地方农业科技水平的提升，缩小区域间农业科技水平之间的差距。 作者：郭艳军 陈秧分 单位：北京大学经济学院 中国农业科学院农业经济与发展研究所 新型农业论文:新型农业价值链的融资模式 摘要：本文所研究的农业价值链主要是以“上游农户+中间龙头企业+下游销售商+融资机构”为主体构成的。该价值链对于保证农民、企业和销售商生产经营稳定性具有重要意义。然而，笔者在调研过程中发现企业普遍存在融资不足、依赖政府等问题。为了进一步优化其运营模式和融资模式，本文提出农业物联融资平台的概念，充分发挥平台信息优势，并与银行相互结合，以此扩大融资规模，推动农业价值链的进一步发展。 关键词：订单农业；农业价值链；物联融资平台 1引言 随着我国经济发展进入新常态，加快推进农业产业化，使之带动农业和农村发展对于稳增长、调结构、惠民生的意义变得更加重大。把产业链、价值链等现代产业组织方式引入农业，能够促进第一、二、三产业融合互动，积极发展出多种形式的适度规模经营，从而形成新产业、新模式，培育新的经济增长点。农业价值链是指农产品从农户投入资金生产到农业企业收购成熟的农产品，再到企业销售给经销商，最后经由销售商销售给消费者的一系列价值增值行为[5]。对于农户、加工商、销售商等农业价值链上的经营主体而言，农业价值链融资可以拓宽其融资渠道，降低金融机构的贷款风险，因此，研究农业价值链融资模式是推进农业产业化，完善农村金融服务的有效手段。农业价值链融资一般分为内部融资和外部融资，通过订单农业进行的内部融资有助于加强价值链各环节之间的联系、降低价值链风险，外部融资则是价值链主要的增值资金来源。但目前我国金融机构几乎不存在针对农业价值链的产品，农业价值链融资严重依赖政府资金，农业生产融资依旧面临着较大困境，因此，本文试图结合“互联网+”的概念提出一种结合农业价值链内外部融资的农业价值链物联融资模式，以助力农业产业化发展。 2文献综述 国外学者StevenL.Klose(2005)认为，农业产业的资金短缺、融资困难是其产业化道路上的一块绊脚石，因此，构建农业产业化的支持体系是十分必要的；因此，若想实现农业的大规模产业化，必须寻求金融支持以突破这一束缚。Clarketal(2011)强调，近年来国际上对农产品价值链融资开始广泛关注，一些发展中国家的银行、信用社、小额信贷组织等金融机构专门围绕农业价值链融资开展产品和服务创新。农产品价值链模式以肯尼亚的DrumNet项目为代表，DrumNet项目自2005年起开始在肯尼亚运作，通过小额信贷支持和建立价值链的方法来促进农业贷款。国内学者任长青(2009)认为，农业价值链融资可以有利于农信社增加农村信贷供给，开发适合农村金融市场的金融产品与服务。马九杰、张永升(2011)认为价值链参与主体在价值链的各个环节中分别发挥不同的职能，它们通过利益机制联结在一起，而政府的职能尤为重要。国内外学者通过案例和理论分析证明价值链融资成为破解农业融资难的有效方法，并且，多数认为政府应成为农业价值链推行的主要力量。但通过我们的实地调研发现，目前农业中实际存在的农业价值链在外部融资方面都存在较大问题，银行缺乏创新的金融产品对农业价值链进行融资，龙头企业的外部资金主要来源于政府支持，而政府补贴是有限的，为了使农业价值链获得足够的资金进行延长和升级，必须探索出新的农业价值链融资方式，此即本文所提出的“农业价值链物联融资平台”想要实现的目标。 3现状 本文主要探究的农业价值链是基于订单农业的农业价值链，即“公司+基地+农户”。在这种农业价值链中，一方面，公司和农户之间存在着订单农业模式的合作关系，农户可以与公司签订合同，该合同规定农户在接下来的一个或几个农业生产周期内进行特定的农作物生产，在约定时间以约定好的价格和数量向公司出售该农作物，实际上是一种期货合同。所谓基于订单农业的农业价值链的融资模式，农户以签订的合同作为凭证、公司的信用作为担保对金融机构进行贷款；另一方面，公司通过土地流转的方式获得土地作为农业生产基地。公司通过以上两个方面的运作，从而向与其合作的农户提供可以用来进行农业生产的基地和支持农业物资的资金，使农户顺利进行与公司约定好的农业生产。关于融资渠道，农户借款主要依托于以公司信用为基础的金融机构借款；对于公司，一般进行上述合作关系的公司都是涉农企业，而且与农户存在合作关系，所以融资结构中政府的补贴和支持占很大一部分。本团队实地调研的玖星农业技术发展有限公司，其与农户之间的合作关系是一种典型的“公司+基地+农户”的模式。玖星通过土地流转获得大量的韭菜生产基地，然后与农户签订合同，合同约定农户在获得玖星农业科技有限公司发放的韭菜种子和分配的农业生产基地后进行韭菜种植，只能特定几次收割和出售韭菜，从而可以按时收获韭菜种子，玖星农业技术发展有限公司通过出售韭菜种子而获利。在融资方面，农户可以用其与玖星公司签订的韭菜种子回收协议向当地金融机构进行抵押贷款，以订单作为抵押物借贷相应数额的款项，用于韭菜的种植和管理。玖星农业科技有限公司作为平顶山市著名的龙头企业之一，获得政府的特殊政策，比如贴息贷款、资金补贴等。而玖星出现这种融资结构的原因，是玖星公司拥有的资产是通过土地流转获得的基地和自己建造的厂房，但是，以上资产都没有产权，不能成为向银行等金融机构借款时用作抵押的物品。同时，玖星作为平顶山市的龙头涉农企业，能获得政府的关注和扶持，故而其资金来源以自身积累和政府补贴为主，不过，这并不能满足玖星扩大生产规模，延长农业产业链，获取更多农产品附加值的资金需要，从而使其陷入融资难的困境。以上所介绍的玖星农业科技公司和农户为主体构成的农业价值链便是一种标准的基于订单农业的融资模式，这种价值链以订单和基地将涉农企业和农户连接在一起，在一定程度上解决了农业生产中的资金融通问题，是一个以订单农业为基础的农业价值链融资模式的实践，是农业生产中出现的新型融资模式，但是也存在发展不完善等问题。 4问题分析 4.1订单农业签订不规范、违约成本低 订单农业是一种“先找市场后生产”的产销模式，理论上讲，这是一种企业与农户双赢的模式，既将分散的小农户与大市场连接起来，解决了农户对销路的后顾之忧，又帮企业分担了远期价格风险。但在实际操作中，订单农业的履约率仅有20%。其中包括企业违约和农户违约，根据实际调查，在平顶山园艺科学研究所中，公司与农民之间仅靠订单和一定的违约金来维持关系，没有引入外在约束机制。 4.2融资途径少且受限 调研发现，农户融资方式主要有：资金互助社、农村商业银行的五户联保以及订单农业中以龙头企业信用进行的订单抵押贷款。其中，玖星农业价值链中所进行的订单抵押贷款涉及金额都较小，并且范围小。农商行所开办的五户联保由于对担保人要求较高，所以，一般农户也无法通过该途径筹集资金。资金互助社作为新兴的农村金融互助形式，由于它的扶贫性质，只允许社员进行一万元以下的贷款，村民通过这些借款单独进行经济活动只能够脱贫，却无法实现致富。 4.3农业价值链风险控制机构缺位 农业是典型的高风险基础产业，通过保险分散农业风险是重要的风险防范手段。通过对河南省西刘庄农户进行问卷调查发现，农户不参保的原因包括不知道有该项惠农政策，认为自己的农业生产风险低不需要保险，或者是不相信保险公司。同时，通过与平顶山市农业局工作人员交流，发现地方农业局在农业保险方面并无特殊政策，而只是国家每年会给予农民一定的补助金，通过农村信用社发放。综上所述，河南省平顶山市农业价值链中的农业保险缓解严重缺位。 4.4农村商业银行偏向城镇项目，对农户贷款额度小 通过走访当地农村商业银行发现，农户在进行贷款时受到非常严格的约束，负责人表示，给农户贷款交易成本高，信用风险也高，银行需要在事业单位工作的有固定收入的人为贷款农户作担保，或用五户联保制度，总之，如果单单依靠订单抵押，只能获得很少一部分贷款，使得签订单的农户没有获得资金而无法开始生产，影响价值链的运作。 5解决方案 我们通过对平顶山市农业价值链中的涉农龙头企业(例如平顶山园艺科学研究所、瑞祥农牧发展基地等)进行调查发现，它们虽然有特色值得发展推广，但普遍存在依赖政府资金支持、融资模式单一的问题。一旦脱离了政府的支持，企业扩大再生产就会出现资金不足的问题；而政府想要提供财政支持以实现推广这些涉农龙头企业的模式的目标也心有余而力不足。在平顶山市对大香山企业进行调研时，我们接触了该企业的物联网模式，并了解到农业4.0的概念，认为这是农业未来发展的一个趋势。基于京东的经营模式，我们设想探索出一种新型融资模式，使价值链上的主体(尤其是龙头企业)的资金来源脱离对政府的依赖，延长产业链，并推动龙头企业模式真正的推广。农业物联融资平台便是我们提出的设想。农业物联融资平台是一个基于互联网运作的农业融资平台，通过连接当地农业领域尽可能多的价值链上的主体，各主体利用平台提供的信息，寻找合适的上下游，与其他主体发生联系，组成产业链。平台借助现代信息技术的发展，整合产业链各环节，实现了信息和资金的最优匹配，降低了系统成本，使价值链获得可持续优势。平台各价值链上下游主体联系的媒介是新型电子化订单，通过借助互联网金融的发展，构建遍布农村的金融电子化发展，实现线上交易。平台利用其信息化优势，监督订单的实施，随机抽查，对于可能出现违约的主体重点关注，确保订单的顺利实施。一方面，平台对每一个农业主体收取佣金，也可以理解为保险费，之后对每一笔银行贷款进行担保，当遇到特殊情况，农业主体无法偿还贷款时，平台在规定的限额内予以代付。这一做法大大提高了农业贷款主体的信用；同时，如果平台足够大，根据统计学大数定理和保险中不确定性的思想，只有很少一部分主体无力偿还贷款，平台收取的佣金从长期来看是足够支付违约贷款的。另一方面，银行拥有资金，但是缺乏单个农户以及小微企业的相关信息；平台拥有价值链各主体的信息，但不能提供足够的资金，由此平台可以与银行构成互补关系。平台全方位24小时掌握上下游企业的信用状况、物流情况、发货记录及相应的企业信息，由此建立自己独立的信用评级机制并将掌握的信用信息给予银行。银行利用这些信息，将资金贷给需要生产的信用主体。在防范风险方面，平台会严格审查企业的准入资格，对企业的历史交易情况、财务状况等进行严格审查，另外，平台通过建立网络监测系统，对平台价值链各主体的订单履行情况、付款记录等进行监控，做到及时发现并防范潜在风险。此外，平台是专属农业的融资地，可以寻求政府的帮助，申请政府的财政支持，以此提高平台的信用等级，降低融资风险。通过构建这一平台，原来政府支持一条产业链融资的方式就转变为多条产业链间主体互相提供信用保障，从而更容易从融资机构获得融资支持的方式，农业产业链的融资困境将会得到很大的缓解，摆脱只能依赖政府支持和向熟人借钱的制约。 作者：顾季尧 李泽玉 王首妃 邵云 农雅芳 单位：中央民族大学 新型农业论文:新型现代农业科技通道建设 1新型现代农业科技通道建设的意义 1.1新型现代农业科技通道建设的含义 农业科技通道的建设是指建设一条顺畅、高效的途径，使农业科技从科研机构研究成熟后，经过农业专家有针对性的采用，农技员将技术规程后，最终被广大农户接受并掌握这些技术，使农业生产率得到提高的整个过程建设。新型农业的科技通道建设不仅包括农技以最低成本顺畅的到达农户手里，而且还包括农技推广被农户掌握之后的一系列农技服务和农业知识的更新问题。 1.2新型现代农业科技通道建设的重要性和紧迫性 新型现代农业科技通道建设是农业技术快速转变为现实生产率的主要途径，农业科技的迅速转化急需高效、便捷的科技通道。新型现代农业科技通道建设的好坏直接决定了农业发展的成绩和速度，所以，农业科技通道的建设是农业发展的关键。农业要发展，农民要增收，农村面貌要改善，社会主义新农村建设取得新成绩等等有关“三农”问题的解决都需要科技的力量，而农业科技要成为生产力，必须要为农牧民掌握，通过农牧民具体运用于生产过程中，取得农牧业发展的新成果。现在青海省农牧业亟需用现代先进的科技知识发展农业，农业科技通道建设是发展青海现代新型农业，用科技推动农业发展，促进“三农”问题解决的根本途径。 2青海省新型现代农业科技通道建设现状及问题分析 2.1青海省新型现代农业科技通道建设现状分析 近年来，随着基层农业推广体系改革与建设项目的实施，青海农业科技通道建设取得了重要成绩。启动了农业科技服务的建设工作。农业科技服务通道建设是指农业科技研发成功后，经过专家、农技人员推广到农牧民手中的顺向推广过程。目前，青海省通过农技推广补助项目，能够将农业科研院所针对农牧业发展需要研究的技术，经过专家和农技人员迅速推广农户手中，被农户掌握并用于生产实践，各补助项目县农技推广率达到95%以上，农业实现了大幅度增产，农民获得了收益，取得了成效。农业反馈通道建设有待建设。农业科技反馈通道是指农技被推广到农牧民手中，农户应用于生产过程中，发现了一些新问题，并反馈到农技推广的相关部门，试图得到解决的过程。目前，青海各补助项目县还没有很好的建成这种反向的农技推广过程。农技人员素质参差不齐，农牧民遇到的新问题得不到及时有效的解决现象还普遍存在。评价通道建设还需要完善。评价通道是指对农业科技的评价和农技服务有员的评价途径。青海各补助项目县正在努力建设和完善由政府、农技管理机构和农牧民三方考核的评价机制，建设农技人员的绩效考核制度。 2.2青海省新型现代农业科技通道建设存在的问题 第一，制度不健全。管理体制不顺，机构设置和布局不合理，乡镇农技站所职能定位不明确，农技推广员管理体制不顺；激励保障机制缺乏弹性，人员编制不合理，不能激发农技人员的积极性、主动性和创造性；绩效考评机制不健全，已有的绩效问题没有得到很好地解决。第二，组织能力不得力。很多项目补助县还没有开展农村综合改革，存在人员人事管理与业务管理隶属于不同的部门，出现多头领导，一些领导重视程度不够，缺乏对农技创新人才队伍培养，导致农业技术推广人员队伍素质不高。对农业科技通道建设缺乏规范的管理和引导，降低了工作效率。第三，人员队伍素质不高。人才队伍建设滞后，服务质量整体不强。总量不足的农业科技人员缺乏专业性的农业知识，队伍素质参差不齐。第四，技术、资金保障不到位。农牧民亟需的技术还没有形成或不完善，经费投入不足，硬件建设滞后，推广经费缺乏，服务手段落后，许多农技推广、科普工作无法开展，导致科技转化受到阻碍。第五，宣传工作不到位。宣传力度不够，宣传渠道较少，很多农户不能及时得到科技知识和农技人员的指导。 3青海省新型现代农业科技通道建设问题的探索 3.1青海省新型现代农业科技通道建设的目标 科技能被农牧民迅速掌握并运用于农业生产，达到预期的效果，实现双向沟通，农牧民对科技的需求能迅速反馈到相关部门并及时得到解决。在此基础上，以市场为导向，以提高农业产业效率、改善生态环境为主要目标，重点发展区域性农业支柱产业和主导产品，促进我省现代农业的发展。 3.2青海省新型现代农业科技通道建设的内容 技术创新是中心任务。农业科技通道建设应该以围绕科技创新为中心，不断研究出新的适合农牧业生产需要的技术，解决农牧民遇到的技术难题。队伍是农业科技通道建设的核心。大力提升人员队伍素质，使之适合农技发展的需要，能够有效解决农业发展中遇到的各种问题，不因人员素质问题而使农业科技通道建设受到阻碍。制度是农业科技通道的保障。建设好有关农业科技的制度，明确科技通道中的各主体职责，是农技通道建设的最根本保障。资金保障是根本前提。农业科技通道建设需要大量的人、财、物的参与，需要建立长期的有效机制，资金保障是建设科技通道的根本前提条件。 3.3青海省新型现代农业科技通道建设的原则 经济高效原则。新型现代农业科技通道要充分利用有限资金，建设低成本的结构简明的短距离科技通道，同时，这条科技通道还需要操作简便、易于监管的、高效顺畅的通道。双向互动原则。科技通道建设应的两个方向，包括自上往下推广，还包括自下往上反馈需求的通道建设，即“政府—专家—农技人员—农户（示范户、辐射户）”和反向的反馈通道，这样可以及时发现问题，解决农牧民对科技的需求，促进农业的发展。弹性原则。科技通道建设应该充分考虑到农业科技传播的多元化主体，同时还要满足在具体条件下科技推广的灵活性，注重达到科技通道的目的，淡化中间的具体操作过程。创新原则。科技通道建设要注重创新，包括理论创新、制度创新、过程创新、技术创新等，以适应当地实际需要。 3.4青海省新型现代农业科技通道建设的目标 建立以“专家—农技人员—科技示范户”为主结的农业科技成果转化应用快速通道，首先，必须加强主管部门的组织领导。农业主管部门必须精心组织农业科技通道建设所需的各种资源，加强对科技通道建设工作的领导，使之能够高效、低成本建成；其次，制度保障，明确产权，理顺体制机制，完善管理，改革体制以明确各参与主体的职能，建立灵活的机制以激发相关人员在农技推广方面的积极性；再次，资金支持，确保专款专用；最后，人员队伍素质保证科技创新和高效的农技推广。 4青海省新型现代农业科技通道建设的对策及建议 4.1加强制度建设 农业科技通道建设是一项复杂的工作，受到多方行为的博弈，只有建立有效的制度，明确各方人员职能，规范各方工作，才能保证科技通道的顺畅和适用，取得预期成果。 4.2因地制宜，选择适合当地实际的农业技术进行推广 青海各地生态环境相差甚远，东部是农业区，青南地区则是纯牧业区，能够发展的产业各异，加水人员素质各异，各民族聚居在不同的地区，文化差异大，所以要根据当地的实际选择适合当地的农业科技，建立当地人支持的农业科技通道。 4.3加大技术服务力度 为了做好农业技术推广工作，要采取多种手段层层抓好技术的培训和指导。组织科技人员下乡，直接向农民传授技术，及时发现和解决问题。通过举办各种形式的培训班，提高科技人员及农户的知识水平，解决实际的技术问题。通过电视广播、演讲、印发科技手册等手段向农牧民介绍各种应用技术、推动生产技术科学化。 4.4加强农业科技队伍建设 聘请专业对口的农业技术指导员，根据科技知识水平及能力大小，量才使用，合理安排项目，注重科技人员知识更新，强化科技人员的组织结构，开展全员性培训。 4.5强化农业科技入户工作 通过农业科技入户工程，组织动员广大科技人员进村入户，开展农技推广和技术服务，做到技术人员入户、研发成果到田、技术要领到人，以集中开展与分散组织相结合。入户与农时相结合的科技培训、农业新成果试验示范等主要方式，整合资源，推动科技下乡，发展农牧业。 4.6建立多元化信息传播途径和教育服务方式 充分利用农技人员、当地政府、村委会、广播电视、农技服务热线12316及网络平台向农民宣讲农业科技知识，努力建设以科技示范户（土专家）、田间地头、观摩交流及科研机构的专家箅各产业专家为主要途径的综合多元化的农业科技信息传播途径和教育服务方式，培训教育农牧民，从而获得农业科技知识。 作者：许小宁 单位：青海省乡镇企业技术推广站 新型农业论文:新型城镇农业产业化论文 一、实证分析——以四川省为例 结合指标设置原则，最终设置两系统的输入指标有农业从业人员、城镇从业人员、农业投资总额、城镇基础设施投资总额，输出指标有农业产业化率、乡镇企业利润率、城镇化率、人均GDP。数据来源2013年四川统计年鉴和各市州统计局。以2012年四川省的21个地级市州区域为决策单元，运用线性规划软件LINDO，将各个区域系统之间的协调发展效度定量化，以便对系统的协调发展程度作出客观的评价。在数据处理过程中，先计算出C2R模型中各个系统之间的相对有效性，以确定其协调程度以及发展效度；对DEA非有效的区域，再计算其C2GS2模型的相对有效性，重新界定其协调效度，即以C2GS2模型计算出的协调效度作为该区域的最终协调效度。通过计算四川省新型城镇与农业产业化的平均协调发展综合效度低于0.5。其中比较高的是成都（0.6）和乐山（0.8），其余市州均在0.6以下。成都在加快城镇化的同时也在统筹城乡发展，推进城乡一体化建设，打造世界生态田园城市，政府积极引导农业产业化，各个区县结合自身的优势和特色积极发展特色农业品牌，如金堂的脐橙，已形成了较大规模，并向品牌发展战略上靠拢，努力实现一村一品、一县一品。乐山市在发展农业产业化方面也有很好的经验，比如五通桥牛华芽菜协会采取“公司+协会+基地+农户”模式，农户不仅可以出售新鲜的青菜，还可以对青菜进行加工后出售给企业，获得一定的加工费。总的来说，四川省农业产业化对新型城镇化的综合协调发展效度较低，说明农业的生产经营还处于传统阶段，急需改革，与不断进行的新型城镇化比较还处于落后阶段，两者的协调性差。 二、在新型城镇化视角下加快农业产业化发展的政策建议 1.加快中心城市发展，推进城市群建设。 成都平原城市群优势很明显，全国第四大航空港、西部交通枢纽和西部金融中心，进一步加强巩固成都在全省的辐射带动作用，财富论坛也给成都带来了极大地机遇，全球500强企业一半以上进驻成都，打造国际经济金融、IT中心。同时积极建设绵阳科技中心和德阳制造业中心，形成成德绵经济带。川南城市群具有产业和区位优势，宜宾、泸州的白酒、化工业发达，优先发展白酒产业，推进白酒金三角发展。并且川南四个城市都靠近长江或支流，泸州、宜宾是省内重要的码头港口。铁路、公路和航空运输也很发达。川东北城市群的资源优势主要是天然气，因此应该充分利用天然气发展产业来壮大经济实力。攀西城市群的旅游资源和农业资源、矿产资源很丰富，以凉山和攀枝花为支撑点，凉山优先发展旅游业，追求“绿色GDP”，变劣势为优势，攀枝花重点发展铁矿产业。 2.以龙头企业为重点，并行发展各种行业协会，加快农民组织化进程。 首先，必须有龙头企业带动。政府要提供资金、政策支持，为龙头企业提供低息贷款或无息贷款，对龙头企业的税收方面给予优惠。龙头企业自身要改善管理水平，对员工进行技术培训，提高企业的竞争力，发挥好辐射带头作用。另外，积极组建各类农产品行业协会，加速农民组织化。农产品协会负责与政府沟通，为农民或龙头企业提供市场信息和技术服务，协调市场价格和行业管理，分工合作，反对不正当竞争，一致对外，反倾销、反歧视。同时因其带有公益性，省及地方政府应给予农产品行业协会资金和政策支持。 3.建立区域农业信息平台。 发挥互联网的优势，建立全省的信息化网络平台。建立全省的五大农业信息数据库，并定期出版有关全省及其各市州的重大农业问题研究报告，为农民、龙头企业和农业协会提供决策的依据。报告要通俗易懂，能较快被农民所认可。以农业信息为平台，建立六大服务系统，即全省及各市州农业信息综合处理系统、农产品供求信息系统、农产品销售系统、农产品价格预测系统、农作物病虫害诊断防治系统、龙头企业经营辅助决策系统。 作者：张泽义 单位：西南民族大学经济学院 新型农业论文:新型农业经营主体对人才需求的调研 摘要：在党的“十八大”报告中，首次提出了“培育新型经营主体，发展多种形式规模经营”。经过几年的发展，以家庭农场、合作社等为代表的新型农业经营主体快速发展，成效显著。但随着经营规模逐渐扩大，过去的经营方式、经营理念已经不能适应市场的需求，新型农业经营主体在生产、经营等方面亟需专业人才。本文从市场需求入手，通过调研，提出相关政策建议，供有关部门参考。 关键词：农村；经营主体；人才 新型农业经营主体，在土地规模、技术装备、资金投入、经营理念、农产品供给等方面，明显优于普通农户。在今后相当长的时间内，普通农户仍然占大多数，而新型农业经营主体将逐渐崭露头角，成为推进农业供给侧结构性改革、发展现代农业的新生力量。目前看，影响新型农业经营主体进一步发展的难题是经营管理人员、专业技术人员缺乏，也就是农业发展的后劲不足。为此，笔者针对辽宁省家庭农场、合作社等新型农业经营主体开展调研，并提出相关政策建议。 一、背景分析 中央规定，新型农业经营主体包括家庭农场、专业大户、农民合作社、农业企业等。目前，农业部农经统计报表系统中，家庭农场、农民合作社的数据每年都进行统计，可以了解到相关情况。而专业大户、农业企业并未统计，无数据来源。因此，仅对家庭农场、农民合作社数据进行分析。 1.家庭农场。据统计，截止到2016年底，辽宁省在县级农业部门登记备案的家庭农场5321家。其中，有4620个家庭农场从事种植业，占总数的86.8%；家庭农场共有2.6万劳动力，平均每个家庭农场4.9人左右。 2.农民合作社。据统计，截止到2016年底，辽宁省农民合作社4.8万个。其中，有2.69万个合作社从事种植业，占总数的56%；有4134个合作社从事农机、土肥、植保等服务，占总数的8.6%；合作社社员165.66万人，平均每个合作社社员34.5人左右。 3.示范家庭农场主结构。据我们对2014年200个省级示范家庭农场主有关情况统计分析：从文化程度看，具有初中文化程度的102人，占总数的51%；高中、中专等文化程度的67人，占总数的33.5%；大学以上文化水平的仅有8人，仅占总数的4%。从家庭农场主的年龄结构看，30周岁以下的16个；而40-49岁之间的有78个，50-59岁之间的有53个，这两个年龄段的群体，成为家庭农场经营的主力。 二、主要问题 1.文化程度、学历水平普遍不高。国家将家庭农场定位为“是农户家庭承包经营的升级版”，从辽宁省农民文化程度分析，初中文化程度占56.8%、高中文化程度占3%（资料来源2008年辽宁省第二次全国农业普查）。整体看，农户文化程度水平不高。据“辽宁家庭农场信息应用平台”统计分析，家庭农场主具有初中文化程度的占比为55.7%，高中文化程度的占比为18.6%，虽然明显高于普通农户，但与城镇居民文化程度差距较大。 2.年龄结构偏大。家庭农场主、合作社负责人，承担了带领组织从事农业生产的主要力量。因此，需要这些人员头脑灵活、接受新事物快、精力充沛，要有冲劲干劲、勇于实践的精神头，只有这样，才能在市场经济中立于不败。现实中，从事农业生产的劳动力年龄较大，与现代农业对农业经营者的要求存在差距。据“辽宁家庭农场信息应用平台”统计分析，家庭农场主年龄在31-40岁的占比为20%，而41-50岁的占比为41%，51-60的占比为26.4%。甚至出现了60岁以上的家庭农场主人数比30岁以下都多的现象，真实反映了家庭农场主老龄化的问题。 3.“农二代非农化”的问题比较普遍。农业是利用动植物的生长发育规律，通过人工培育获得产品的产业。因此，农业劳动生产率普遍不高，存在富余时间，收益也不高。特别是农村改革开放后，农村剩余劳动力转移速度普遍加快，进一步影响了农业后备力量。据统计，2016年农村常年外出务工劳动力290.35万人，占农村劳动力总数的23.2%。据典型调查，虽然家庭农场主想要其子女“子承父业”，安心种田，但“农二代”大部分都在外打工，由于年轻、适应能力强，时间一长，基本不愿意返乡务农。 4.带头人管理能力不高。辽宁省合作社大部分由农民领办，农民领办的合作社约占93%。这些带头人是生产或者销售方面的行家里手，但对于合作社组织建设、民主管理、规范建设等经验不足，重视不够，缺少专业管理知识的培训。比如农民合作社的会计岗位，一般聘请的会计是从事企业或事业单位会计，他们对合作社的特点不太清楚，对会计业务的特殊规定没有完全掌握，所以直接影响了合作社会计核算的准确性和规范性。 三、对策建议 以家庭农场、农民合作社为代表的新型农业经营主体，是现代农业经营体系的主要组成部分，代表了农业未来发展方向，将承担起现代农业的建设工作。对新型农业经营主体实施“农村人才”培育计划，具有较强的现实意义和历史意义。为此，我们建议： 1.明确培训对象。为实现培训目的、效果统一原则，建议对纳入家庭农场名录系统（在农业部门登记备案）、农业部门掌握的合作社（正常、规范运转的）负责人开展专门培训。据统计，今年上半年，辽宁省家庭农场登记备案5844个，农民合作社5.08万个，全省大致需要培训6万人左右。对新型农业经营主体开展培训，可以安排3年、按照年度实施培训，逐步实现所有新型农业经营主体轮训一次，解决他们生产、经营、销售、管理等问题，提升他们的个人素质和经营能力。 2.确定培训形式。培训可以采用比较灵活的方式进行，如聘请专家学者就某一方面的问题进行讲解；可以请种植大户讲解种植经验，讲心得体会；也可以实践操作，互动交流。一是在培训时间安排上，建议利用农闲季节（每年的11月到来年2月之间），组织开展对家庭农场主、农民合作社负责人的培训，培训时间可以在10天左右。二是在培训内容设计上，可以按照种植品种、农机、设施农业等分类培训，培训生产技术、法律政策、产品营销、经营管理、惠农政策等，使培训内容具有针对性、操作性。三是在培训场所上，可以利用现有农业职业学校的教育资源和场地，采用政府购买服务的方式，开展培训工作。 3.建立农村人才库。经过培训后的新型农业经营主体，纳入农村人才库中，并通过互联网，建立紧密型管理模式。一是建议依托农村人才库，投资开发手机应用APP，通过智能手机端，实现农村人才之间“供需”互动，参考“滴滴打车”模式，解决农业生产者临时用工（帮工）、技术服务、资金拆借等问题。二是开展农村人才表彰活动，每年评选一批示范带动力强、影响力大的农村人才，并实施物资奖励政策。三是对纳入农村人库管理的，金融部门放宽抵押担保条件，在同等条件下优先放款，解决新型经营主体融资难问题。 4.调动培训对象积极性。一是与涉农大专院校沟通，逐步开展学历教育，解决农业经营者学历较低的问题。或者针对家庭农场主的“农二代”，开展农业专业学历教育，引导“农二代”返乡从事农业生产，解决就业问题。二是继续实施省级示范家庭农场、农民合作社示范社奖补政策，引导新型农业经营主体扩大规模，发展适度规模经营。三是对参加“农村人才”培训的新型农业经营主体，实施免费培训；对参加学历教育的，可以实施财政补贴政策。 另外，对于高校大学生到农村创新创业，应当鼓励长期扎根农村，为农村经济发展、农民富裕做贡献，不提倡、不鼓励短期、投机行为。对他们的最佳褒奖，就是对带领农民共同致富贡献突出、从事农业生产时间较长的大学生，应当制定政策，引导鼓励当地农村集体经济组织将他们接纳为组织的一员，让他们与当地农民融为一体，增强光荣感、使命感，这也是农村集体经济组织留住人才的一种好办法。 作者：孙娟1；孙军2 单位：1.辽宁省农村合作经济经营管理总站，2.辽宁省农村经济委员会农经处 新型农业论文:新型农业经营主体发展研究 一、湖南新型农业经营主体现状及其存在的问题分析 1.湖南农业经营主体的现状家庭承包户。家庭经营在20世纪80年代以来一直是主体，相对于家庭农场、专业大户、专业合作社和公司农业等新型农业经营主体而言，它是旧经营主体，但仍然是基础。截至2011年6月，湖南已有65个县（市、区）建立了土地流转有形市场，1042个乡镇设立了土地流转服务中心，流转面积达2425万亩，占农地面积的10.1%，其中耕地流转面积占耕地总面积的20.4%，比全国的平均水平高訛譻。农林牧渔业的劳动力为1857.39万人，这表明家庭承包经营仍是湖南农业中最多的生产经营主体。家庭农场。由于家庭农场有较大的种养规模，能够使经营者获得与当地城镇居民相当、比较体面的收入，当前湖南家庭农场数目偏小，为此，湖南省委2014年1号文件里明确提出将重点扶持10000户家庭农场。专业大户。在农业不同领域大户的标准不尽相同，粮食作物与特色种植、养殖差别明显。2011年湖南2公顷以上的种粮大户租赁转包耕地面积达36.07万公顷，占湖南省耕地面积的9.55%，2012年湖南租赁转包耕地面积在2公顷以上的种粮大户有11.56万户訛譼。专业合作社。当前湖南农民专业合作社户数增长高于全国，资金总额低于全国。截至2013年底，全省农民专业合作社2.5万户，占全国的2.5%；出资总额569.6亿元，占全国的3%訛譽；至2013年6月，湖南农业专业合作社成员达182.9万人（户）訛譾。公司农业。截至2014年5月，湖南农业产业化省级以上龙头企业总数达到577家，其中国家重点龙头企业50余家。龙头企业行业分布有种植、养殖、农产品加工、农业服务、休闲等，结构不断优化，主要农产品加工能力不断增强，湖南农业资源优势转变成经济优势的潜力明显。 2.当前湖南新型农业经营主体存在的主要问题（1）土地流转难，影响新型农业经营主体的生成新型农业经营主体要求土地“规模化、集约化、专业化”经营，但这必须以规模较大、租期较长的成片土地为前提。尽管空心化背景下农地流转较普遍，但真正要流转规模较大的成片土地实不容易；少部分细碎化的承包地农户因种种原因（观念上怕失地失权訛譿、自己耕种、对流转条件不满意、社会保障訛讀等）不同意流转土地，意味着成片土地流转的规模化经营难以形成，新型农业经营主体形成便没了基础。（2）融资渠道窄，制约新型农业经营主体的发展新型农业经营主体生产经营前期投资较大、周期相对较长且见效慢。目前商业资本投资新型农业经营主体总体较少，主要依靠返乡的经商者和打工人士、有一定眼光和实力的当地农民，面对高额的前期投入，融资却很困难。当前政策加大了对“三农”的信贷支持，但以主要是10万元以下的小额贷款为主，与新型农业经营主体投资相比差距大。农村集体土地承包权抵押还缺乏物权属性，银行很难认可农业机械等资产为抵押物。加之小额信贷交易成本高，农业经营主体资金难以持续，制约了新型农业经营主体的发展。（3）基础设施落后，阻碍新型农业经营主体的运营健全配套的基础设施是新型农业经营主体发展的助推器。承包责任制推行后，农村基础设施年久失修，严重阻碍了新型农业经营主体的发展，突出表现在细碎土地不适合机耕；农田水利设施落后，大多建于20世纪五六十年代的水库及相应设施严重老化，水利设施与新型农业主体的要求不匹配；耕地受农业面源污染影响、化肥大量使用致土壤板结等因素，农业潜在产能大受影响。（4）新型职业农民缺乏，导致新型农业经营主体发展人才不足农村人力资本是新型农业经营主体发展的核心，新型职业农民能促进人才、资本等要素向农村流动，提高农业劳动生产率和资源配置效率，是促进城乡统筹和转变农业发展方式的有效途径。但目前“空心化”下的农村极其缺乏新型职业农民，影响了家庭农场和专业大户的发展。发展新型农业经营主体不仅要引进杂交种子、农业机械这些物的要素，更要引进具有现代科学技术、能运用新生产要素的人。（5）农业产业化服务滞后，影响新型农业经营主体的发育农业生产周期长，面临自然风险、技术问题等各种不确定性因素，需要精心的服务。当前农业服务滞后突出体现在：农业保险服务覆盖面窄、保险种类少、防灾避灾机制不畅和赔付水平受限，新型农业经营主体发展面临灾害之忧。公共技术服务比较落后，如乡镇农技服务机构出现在人员上的断层、经费投入不足、农技服务设施落后。新型的社会化、市场化专业服务组织又没有及时补充，造成农业技术信息与生产需求不对称；农业产前缺乏有效的规划指导、产后缺乏销售服务和渠道。（6）农业组织化程度低，削弱了新型农业经营主体发展的动力突出表现在以下方面：一是农民参与组织化的选择渠道不宽，2013年6月农民专业合作社成员达182.9万人，不到我省农民数量的10%，分散的普通农民难以抵抗市场风险；二是农民专业合作社的内部机制不完善，农民各自为政的现象较普遍，经营收益不能以较民主的方式分配，常被少数负责人占有，参与农民利益得不到保障；三是农业公司和农户利益联结机制不完善，由于农产品的自身的特征和农民的弱势地位，农业公司和农户没有稳定的契约关系和利益联结机制訛讁，难以调动农民的积极性。（7）农产品营销难，制约新型农业经营主体市场价值的实现新型农业经营主体农产品营销存在的主要问题是：家庭农场与专业大户的农产品销售渠道窄、品牌意识不强；农民专业合作社品种少、品牌分散、以缺乏加工的初级农产品为主、与鲜活农产品相匹配的物流配送体系有待完善；农村的营销队伍、思路和观念有待加强。 二、基于农地流转的湖南新型农业经营主体典型模式 面对制约新型农业经营主体形成与发展存在的诸多问题，湖南各地进行了大量具有首创精神的实践探索，归纳起来，目前我省农业经营主体的创新主要有三种： 1.衡阳“安邦农业模式”：市场主导现代农业服务模式“安邦农业模式”可分解为三个有机组成部分“：点菜模式”“、管家模式”和“帮扶模式”。“点菜模式”就是对部分不愿意进行农地流转的农户，为其提供全套餐服务，如为农户提供“种子、测土配方施肥、病虫害专业防治、机耕、机插、机收、谷物烘干脱粒等全套服务”，实行规模种植，这被形象地称为“点菜模式”。“管家模式”是从农民手中收集土地，然后委托给代管户，由代管户负责日常的田间管理。“帮扶模式”则是把种植大户的土地面积扩大到200~1000亩，实行规模化、集约化种植。通过这三种模式，为农业生产提供产前、产中、产后全套服务，从而形成了一套完整的现代农业服务新模式。“安邦农业模式”要防范的风险：一是作为服务型的龙头公司自身要有稳定的经营收益，规避购买农业机械等融资带来的金融风险；二是要注重农业保险，规避自然灾害造成种巨额亏损。“安邦模式”的优势在于其在市场经济环境下重新找准了定位：在经济“利益”驱使下承担了发展农业的社会责任，还让农民增收，企业、社会和农民出现赢局面，因而具有强大的生命力。此种模式对于只要通公路的中国乡村都具有普适价值，在农村空心化和人口老龄化的背景农村具有较高的推广价值。 2.益阳“草尾模式”：政府主导农业组织模式益阳“草尾模式”是“由政府出资设立土地信托机构（公司），农民在自愿的前提下，将名下的农村土地承包经营权委托给土地信托机构，并签订土地信托合同，农业企业再从政府土地信托公司手中连片租赁土地，从事农业开发经营活动，变过去农户和企业两个角色间的流转为农户、企业、政府三个角色间的流转。”“草尾模式”不仅增加了农民收入，同时带动资本下乡，推进村镇建设，改善乡村治理。益阳“草尾模式”也给全国新型农业经营主体发展提供了可资借鉴的经验：一是土地信托不但与当地的湖区相适应，也可与山丘区相适应；二是土地信托不但与水田耕地流转相适应，也与经济作物相适应，甚至还适合林地、养殖水面等；三是土地信托作为新型农业经营主体优势明显，得到了农民、企业家、基层干部较高程度的欢迎。 3.岳阳县农地经营权“竞拍与抵押模式”：市场主导探索模式2014年5月9日，岳阳县麻塘镇畔湖村一块30亩农地的11年经营权流转权进行迫卖，公开拍卖出了41.8万元的高流转价，每年租金收益由3000元一下子变成了3.8万元，飙升近十三倍。此案例意义重大：一是杜绝了农地流转中的人情交易、私下交易，维护了农民利益。二是为岳阳乃至湖南农村集体用地如何“增值”提供了范例，为保障农民公平分享土地增值收益做了探索。2014年6月27日，岳阳县举行农村土地承包经营权抵押贷款试点，农民可凭农地承包经营权证向银行贷款。此举符合十八届三中全会提出的“：赋予农民对承包地占有、使用、收益、流转及承包经营权抵押、担保权能。”试点进一步丰富了土地承包经营权权能，为农民经营现代农业提供了新的融资渠道，将有力促进新型农业经营主体的发展。在可作为资本的农地确权背景下，这种模式具有广泛的适用性。这三种典型模式突出特点表现有三：一是在坚持家庭承包经营的基础上，创新农业生产经营方式，找到了小规模分散经营农户的“分”与新模式的“统”的有机统一；二是找到了确保农业收益和实现农业产业安全的结合点与突破点；三是促进了工商资本下乡，在实现农业生产要素的合理流动的情况下，促进了农工商资本的互动和优化配置，对我国农业现代化实现意义重大。 三、湖南新型农业经营主体发展的三大关键与五大举措 1.湖南新型农业经营主体发展的三大关键发展新型农业经营主体，我们建议重点解决“农地流转难”“、融资难”和“营销难”三大关键问题。（1）前提：加速农地经营权有效流转。1）推进所有权、承包权和经营权三权分离，加快完成农地的登记确权，规避土地权属纠纷，让农民安心流转；不愿流转农户可借鉴安邦“点餐服务模式”。2）乘户籍制度改革东风，在农地确权基础上落实进城农民的市民待遇，鼓励农民进城。3）借鉴益阳“草尾模式”，农地以信托方式向村委集中，再成规模地流转给新型农业经营主体。4）完善农地流转利益联结机制，引导农户采取转包、租赁、互换、转让、入股等多种形式促进农地流转。5）设立农地流转交易中心、管理服务中心，以挂牌竞拍方式形成农地流转价格由市场发现和决定的机制，如2014年岳阳县麻塘镇促成了我省首宗农地经营权的“入市”交易。6）规范企业与农户合作，引导农业企业采取订单、股份合作、利润返还等多种形式与农户建立紧密利益联结机制，促使农户支持农地流转輮訛輥。（2）核心：完善农村财政金融支持的政策机制。1）创新财政支持方式。整合各类财政支农资金，改变农业补贴发放分散的现状，新增农业补贴向新型农业经营主体倾斜；对具备一定经营规模的新型农业经营主体实行奖励，以奖代补。2）对处于不同时期的新型农业经营主体实行税收分段式优惠政策。可对新型主体前三年免税，后三年减税。3）建立湖南新型农业经营主体发展基金，以财政拨款、社会捐赠、募资等多方式融资，对达到一定规模的新型主体进行认证、公示和专项配套资助，以起示范带动作用。4）加快金融资源向新型农业经营主体配置。支持涉农金融机构运用支农再贷款、再贴现等工具加大对农业的信贷投入；引导民间资本成立服务“三农”的中小银行与金融租赁公司；吸收外资投入特色农业经营主体。5）稳妥推进农地经营权抵押贷款。农地确权后要加快农地交易市场，建立市场价格机制，促进农地经营权抵押贷款，目前岳阳县、汉寿县等地已先行先试；鼓励地方政府和民间出资成立融资性担保公司，简化抵押贷款程序。6）积极建设农村金融组织。有条件的乡镇或村先行开展信用合作、资金互助和贷款担保，发展信用合作社、资金互助社、村镇银行等农村金融组织。（3）保障：加快农产品营销网络服务体系构建。1）成立农民经营主体联盟，使之与农产品加工销售企业建立较稳定的产供销利益联结机制，以减少市场风险和降低交易成本；鼓励联盟体在城区开直营店；联盟联营解决营销品种单一和缺乏规模等问题。2）规范营销环节利益联结机制，做好农产品生产、加工、经销和消费对接，如“农超对接”，提高农产品生产与流通效率。3）积极举办好各级农业博览会等农业展会，支持有条件的新型农业经营主体赴境外、国外参加国际农产品博览会。4）推广“线上交易，线下配送”的电子商务模式，促进农产品特别是高附加值农产品营销。5）力推观光采摘等体验式的新型农产品营销模式，拓展家庭农场等新型主体的营销渠道。6）完善政府参与的农产品营销扶持机制，搭台建立第三方物流配送体系，落实好鲜活农产品运输“绿色通道”政策。 2.完善湖南新型农业经营主体的五大举措（1）完善多元化农业服务机制，促进新型农业经营主体发展。专业大户和家庭农场等集约化、规模化、专业化、社会化经营及生产率的提高离不开完善的农业服务体系輯訛輥。具体包括：1）完善政府主导型的农业服务体系。由于农业生产不仅有自然风险，还有市场风险，农业生产和技术有着一定的公共性，完全依靠市场机制提供服务是不行的。因此政府通过农技推广部门等来直接提供服务，或政府购买服务，如通过支付农村基层懂生产、有经验和技术的土专家（他们很多为农业生产的经营主体）来推广技术服务。2）力推企业主导型的农业服务体系，如衡阳县的安邦农资公司。3）完善合作社主导的服务体系，降低交易成本。4）完善科研部门和行业组织主导型的服务体系，以实现政产学研的结合輰訛輥。（2）构建农业规模经营的多元化机制，完善新型农业规模经营体系。1）完善农地适度规模经营，引导农业设施利用的规模化，倡导农业服务的规模化，大力发展农业综合经营的规模经济与范围经济。2）扶持土地股份合作社发展，为推进农业适度规模经营奠定好制度基础。3）加快具有规模经营、集约经营特征的现代农业园区建设，为农业现代化提供基础。4）加大对农业规模经营的配套扶持政策与补贴政策。（3）构建新型职业农民的培育机制，壮大新型农业经营主体。1）建立新型职业农民“培训”的长效机制，对有志于成为新型职业农民者进行培训；制订新型职业农民评定标准和评定程序，对培训合格者进行认定，并搭建新型职业农民创业和发展的平台，从产业、科技、社保、财政、金融等方面对新型职业农民给予扶持。2）营造农业创业和就业的良好环境，以吸引富裕农民、返乡农民工、大学生到农村创业，并设立农业创业基金和贴息贷款，以不断壮大新型农业经营主体。（4）建立“政产学研”相结合的科技服务体系，保障新型农业经营主体技术需求。1）依托高等院校、农业科研部门和农业行业协会等组织，通过科研与推广体制与机制的创新，形成“政产学研相结合”的农推联盟与服务平台。2）构建以农技推广专家为龙头、农技指导员为骨干、农技员为基础的新型农技推广体系。3）为农业大户和家庭农场等新型经营主体提供农业技术保障，解决农业种植养殖过程中的技术难题。（5）构建新型农业经营主体的利益联结机制，提升现代农业经营体系的组织化程度。1）提高农户的组织化程度，增强其话语权，切实做好农民专业合作社，选好、培育好专业合作社领头人，使之成为农民利益代言人，以解决分散的普通农民谈判能力和话语权弱的问题。2）规范农业主体间的利益联结机制。完善农户与有直接利益关联的龙头企业、农民合作社、农民专业协会之间的利益联结机制，使之能共享增值收益带来的好处。新型农业经营体系中的各主体之间加强联合合作，形成农业产业链，实现农业组织创新的规模与范围经济、网络效应、协同效应輱訛輥。3）成立农业行业协会或产业联盟，从而增进农业行业的共同利益和化解农业产业（链）的共性问题，为各经营主体的现代农业产业链整合提供平台。4）引导新型经营主体产业集群化发展，形成品牌效应、网络效应。 作者：皮修平周镕基单位：衡阳师范学院经济与管理系教授衡阳师范学院经济与管理系副教授 新型农业论文:新型农业土地流转论文 1抓龙头企业，促进农业产业化 通过抓好农业产业化项目，拓宽粮食销售渠道，增加农民种粮收益，调动农民种粮积极性，保证粮食种植面积，稳定提高粮食产量，深入实施“千万头猪富民工程”，促进粮食“过腹转化”；大力发展粮食精深加工业，促进粮食“过机转化”。积极发展和培育粮食副产品加工业，提高粮食生产综合效益。通过发展生物质能源等项目，提高玉米秸秆、稻草、玉米须、玉米芯等副产品的工业利用率。 2重视农业机械化，提高农业生产力 通过打造全程农业机械化示范区、增加农机具购置补贴和深松、深翻项目建设，提高农业机械装备标准，作业质量及耕、种、收综合农业机械化水平，推动农业机械化的发展；在不断增加农机补贴规模的基础上，鼓励发展节油、节水、节肥、节药和资源综合利用的节约型农业机械，大力推广玉米秸秆机械化综合利用、高效植保、保护性耕作等环保型机械化技术；从政府公共投入的角度，大力加强与农业机械化相匹配的农田基础设施建设；加强农机质量的监督和管理，加强农机安全监理；创新人员技能培训和技术服务体系；在市场层面，通过一系列优惠措施的引导，扶持农机经营服务的中介组织，开创农机维修、作业、运输等服务市场，促进农业机械化健康发展。 3科技和创业培训，提高生产和就业能力 一是用技术培训提高素质。通过科技大集、科技培训、广播电视、报纸，进行全面培训，提高农民生产的科技水平；二是就业培训增强能力。通过“阳光工程”、“春风行动”等项目，整合农广校、职业培训中心、农机校、广播电视大学、就业培训机构等各方面资源，对农民开展多形式、经常性的职业教育。 4打造品牌带动，提升影响扩大市场 利用农产品品质的优势和量的优势，打造自己的品牌。为了提高效益、提升影响、扩大市场，重点从三个层面推动。一是企业层面，推动做大优势龙头企业，增强企业的品牌整合能力；二是行业层面，发挥行业协会的作用，加强行业管理和组织协调，实现农超对接，降低流通成本；三是政府层面，加大对优势品牌和具有一定潜力品牌的扶持力度，优化品牌建设环境，有序推进同类农产品的品牌整合，打造一批有较强竞争力和影响力的知名品牌。 5建设体制机制，强化保障功能 一是政策措施机制。下发了《加快推进农业现代化的实施意见》，做到了有目标、有任务、有措施、有保障；二是责任落实机制。对发展农村合作组织、发展专业大户和家庭农场等新型农业经营体系重点工作，年初就分解到乡镇和相关部门，并签订目标管理责任书，明确分工，责任到人；三是激励约束机制。制定了《新型农业经营体系建设考评办法》和实施细则；四是督导包保机制。成立督导推进组，分别由市领导牵头，对新型农业经营体系工作进行常年督导。对土地流转等重点工作实行四级包保，即市级领导包片、农口部门包乡（镇）、乡（镇）干部包村、村干部包屯。体制机制的建立，从根本上保障了新型农业经营体系建立和完善。 作者：陈立波单位：公主岭市杨大城子镇农村经济管理站 新型农业论文:农业职校新型农民的培养 1太原生态工程学校“送教下乡”的主要做法 1.1以产业定专业，搞好学生管理为了有的放矢地设置好专业，学校对各教学点开展了深入调研，发放基本情况调查表和班级问卷调查表，按照以产业定专业，分区域选专业的原则，确定各教学点专业。针对农民学生年龄结构不一、素质高低不一的情况，学校对班主任和教学点负责人进行岗前培训，与教学点负责人签订了责任状，严把学生日常管理关，做到“三严格”，即严格考勤、严格纪律、严格督查，确保教学时数的落实和教学质量的提高。 1.2加强师资队伍建设，严格教学管理师资力量是办学质量的保证，是学校发展的源泉。学校采取教师自愿报名、校内赛讲、综合考评的方法，选拔具有丰富实践经验的100名校内专职教师和从科研单位、技术部门、生产第一线聘请的80名本地化、专业化、技能化专家，组成了“送教下乡”教师队伍。为加强教学内容的针对性、实用性，结合山西省农业生产实际情况，学校组织相关专业骨干教师，专门编写了《蔬菜栽培》、《果树栽培》、《花卉栽培》、《植物保护》、《园林规划设计》、《食用菌》、《农村法律》等涉及5个专业的35套“送教下乡”系列校本教材或讲义，免费向农民学生发放，实现了教材的本土化、特色化。为了保证整个“送教下乡”过程中教学管理工作的科学有序，教学管理处专门制定了相关的教学管理办法、教学安排、教学计划、外聘教师管理办法等一系列规章制度。在具体教学活动中，根据送教下乡的季节性和实践性两大特点，尽量在农闲时集中学员上理论课，农忙时把课堂设在温室大棚和田间地头，开展现场教学，进行技术指导，做到了“农闲教不闲，农忙教更忙”。 1.3加强制度建设，健全资料管理“送教下乡”工作涉及到学校的各个部门，其教学、管理、运作各个环节的可变因素较大，为了使该项工作有章可循，学校结合工作实际制定出了4大板块，28个分项的教学、管理制度，并汇编成册下发各部门遵照实行。太原生态工程学校在“送教下乡”过程中摸索出来的经验、收集到的资料都弥足珍贵，为此学校领导组专门在下设办公室，设置了档案柜，将送教下乡各级各类资料分类归档保存。教材、学生手册等学习资料都有专人保管、发放，并有严格的资料保存、发放、登记流程。 1.4多方筹集资金，做好后勤保障“送教下乡”教学点都在农业生产第一线，分布面广，学校为了保障该工作的高效、机动运作，投资15万元配置了10余套活动投影仪及配套设施，另投资8万多元为40多名送教下乡教师以每台补贴2000元的标准配备了笔记本电脑。在自愿的基础上，征集教师私家车作为送教下乡专用车，并为这些专用车实行按公里数燃油补贴。 1.5做好评估督察，树立典型引路如何保证“送教下乡”教学的高质量，送教下乡领导组专门制定了送教下乡督导工作制度，同时责成送教下乡督导检查处对整个送教下乡过程中的授课情况进行全方位的督导评估，填写详细的督导工作检查表，并将发现的问题及时反馈给领导组。根据不同教学点的产业特色和地域特点，学校确立了一些教学点作为典型教学点进行重点打造，利用这些教学点的成功案例来扩大送教下乡工作的影响力。如，晋祠镇东庄营村教学点的大棚蔬菜种植成果非常显著，该教学点是太原市著名的集采摘、休闲、观光为一体的循环农业示范园区，省、市领导都多次到该教学点进行调研指导；古交市邢家社乡龙子村教学点是古交市的蔬菜生产专业村，冬春茬黄瓜、秋延后西红市、紫球葱头是该村的品牌产品。该村成立的德胜全蔬菜开发合作社拥有560m3的冷藏库，年加工、贮存蔬菜40×104kg，是典型的农民专业合作经济组织。村党支部书记、全国劳动模范成拉旺同志毕业于太原生态工程学校，是该村的教学点负责人；清徐县中辽西村教学点是传统的葡萄主产业区，该村大学生村官张新苗是该教学点的负责人，他创立的新苗葡萄种植专业合作社通过改良、引进新品种，替换原有的退化、老化葡萄品种，再加上学校定期选派优秀专业教师赴田间地头进行跟踪指导，使该教学点效益显著提高。把这些教学点确立为典型，对整个“送教下乡”工作有着重要的推动作用，能够让更多的农民学员参与到这一重大的惠民工程中来，对全省社会主义新农村建设有着积极的社会意义。 2太原生态工程学校“送教下乡”的主要成效 2.1提高了生产技术，增加了农民收入通过近几年来的“送教下乡”的学习，农民学生掌握了农业科学生产技术，提高了农产品的产量和质量，增加了农业生产收入。如，平遥县罗鸣后村教学点是老梨区，梨园面积较大，栽培技术水平、病虫害防治技术水平和土窑洞贮藏水平较低，尤其是梨果中的公梨（果实品质较低）占到30%以上，严重影响了产品的商品性、价格和收入。学校教师实地调研后，查阅了大量资料，精心研究，找到了公梨产生的原因是树体生长势太旺，解决办法是控旺趋中，即采用控肥水、喷布PBO和夏季修剪的办法使旺树趋于中庸，使梨农们豁然开朗，解决了梨果增产不增收的问题。 22拓展了产业思路，促进了农业生产发展古交市邢家社龙子村教学点有菜地32.3hm2，日光节能温室2000间，蔬菜生产是该村的支柱产业，但存在品种老化、营销观念落后的问题。学校在该村设立“送教下乡”教学点后，老师们通过调研，积极帮助村里引进新品种，推广新技术，提高蔬菜品质，提升营销理念，建设无公害蔬菜生产基地，葱头、西红柿、西芹获得了无公害认证，年产高品质、优品牌蔬菜125×104kg，保护地每0.067hm2产值达到了2.4万元，村民仅蔬菜一项人均收入达到9800元，较之前提高20%。 2.3提高了农民综合素质，促进了新农村建设学校开展“送教下乡”，不仅送科技知识和实用技术下乡，还送政策法规和精神文明下乡。按照全省统一的教学计划，该校在每个乡村班都开设了农村政策法规、公关礼仪、个人道德修养等德育课程和应用计算机等基础文化课程，大部分参加学习的农民如今都能熟练读写教材和资料，懂得运用所学法律知识来维护自己的合法权益和解决纠纷，农民综合素质明显提高，促进了社会主义和谐新农村的构建。在太原市晋源区姚村镇枣园头村教学点了解到，正在大力推进的山西省新农保政策在该村却无人问津，“年轻时靠土地，老了靠儿女”的观念仍然占据主流，错误地认为参加农保是瞎扔钱。教学点老师给大家仔细讲解了新农保政策，举例计算了个人缴费与将来养老金领取的关系，使大家认识到新农保政策是一项重大的惠民工程，现在交钱入保，老来可领养老金，减轻了子女的负担。在课后不久，该村就掀起了参加新农保的热潮，2010年该村村民参保率达到了100%，一些老年人已经领上了养老金。如今，村里老人的生活有了保障，子女负担轻了，家里闹架的少了，妯娌关系、婆媳关系、家庭关系明显改善了。 2.4提高了教师教学水平，增强了教师专业素质在“送教下乡”工作中，教师工作积极性空前高涨，找到了服务的方向和施展的舞台，由最初的“不愿下乡”变为“抢着下乡”，由“厌农”变为“恋农”，由理论型变为实用型，不仅赢得了农民的尊重，而且体现了教师的人生价值，提高了教师教学水平，同时也锻炼了一支深受农民朋友欢迎的教师队伍。 2.5盘活了教育资源，促进了学校全面发展这些年，农业学校涉农专业的招生数量日益减少，而且其中的大部分毕业生还参加了“对口升学”，真正回到农村想从事农业生产的几乎没有。农村职业教育陷入了这样尴尬的境地：面向不想务农的初中生招生，生源越来越少；务农的农民想上学，但各种条件已不允许。“送教下乡”打破固有招生限制，把招生对象定在了坚持在农村生产第一线的农民，把正规的农业职业教育送到农民家门口，让他们在不离家门、不离土地、不影响生产的情况下系统学习中职课程。如，晋祠镇东庄营村近几年蔬菜发展很快，2013年全村120多名菜农参加了“送教下乡”的学习，见到了实效，第二批“送教下乡”招生计划中，学校本来不考虑再从该村招生，但村民要求强烈，村委主任邓万杰几次找到学校要求学校在该村增加生源。 3农业职业院校培养新型职业农民的思考 “送教下乡”工作从2009年启动以来，有效地缓解了现代农业发展和新农村建设对职业教育的需求与职业教育的培养能力、服务能力之间的突出矛盾，充分发挥了农业类中等职业学校的作用，培养了一大批新型职业农民，增强了农民创业致富的勇气，稳定了一大批农民来发展现代农业。 3.1专业教学应该与当地政府产业政策相对接在教学点的遴选中，优先考虑当地产业特点明显的乡村作为设点对象。专业教学只有与当地的产业政策相契合，才能最大限度地发挥“送教下乡”的功效，实际效果也更为明显，在真正解决了当地政府和农民所需的同时，无形之中也成为送教下乡工作的实例宣传，对后续工作的开展起到积极的推动作用。 3.2政府部门的支持是“送教下乡”可持续发展的关键“送教下乡”工作实施以来，各级领导都给予了高度重视。山西省教育厅领导多次到学校各个教学点进行考察调研，充分肯定了太原生态学校“送教下乡”工作，在政策上给予了大力的支持，坚定了该校把“送教下乡”工作做实做好的决心和信心。教育部国家教育咨询委员会职业教育办学模式改革组、职成教司的领导和专家都专程到学校进行“送教下乡”工作调研，充分肯定了这种教学模式，同时对未来职业教育的发展指明了方向，指出“送教下乡”教学模式是职业教育的一朵奇葩，对职业教育的改革有着重要的指导意义。 3.3农民受益是“送教下乡”工作的根本出发点清徐县柳杜乡成子村是传统的大棚蔬菜和红香梨种植区，多年来一直受绿叶菜“金边问题”和红香梨春季管理技术问题的困扰，规模始终不能扩大。成为“送教下乡”教学点后，通过专业教师的悉心指导，彻底解决了困扰农民兄弟多年的种植难题，农民学员的学习劲头被广泛调动起来。晋源区要子庄村民过去以采煤为主要职业，国家限制私挖乱采后转型从事了种植业。由于缺乏相关的种植经验，信息也相对闭塞，导致转型后村民的腰包始终鼓不起来。“送教下乡”在该村开展以来，由于其紧邻学校，送教老师只要有时间就去进行技术指导，该教学点学员的种植技能显著提高，随之带来的是村民丰收的喜悦。在“送教下乡”成果展示会和技能大赛中，该教学点学员都积极要求参加比拼，并做起了“送教下乡”义务宣传员。该教学点现已成为太原市首批休闲农业观光点。 3.4基层政府配合是“送教下乡”顺利开展的保障清徐县东于镇两个教学点———水屯营教学点和新民村教学点开班时，东于镇镇长和两教学点村干部都推掉了其他工作而出席了开学典礼。镇长在与学校领导和老师们的交流中说道，“由于各种原因致使农村不能再进学校进行继续教育的人特别多，可是社会在快速发展，不论从事什么行业都必须要有知识，要有技能，农民要想致富就更需要科学知识的武装。多年来，当地政府也一直在努力采取措施改变这种现状，但收效甚微。这次“送教下乡”工作的开展，可以说是真正立足当地条件，深入农村、对接农业、服务农民的利国利民的惠民举措，更安定了社会，提高了农民素养，推动了社会主义新农村的建设。而且学校课程的设置贴近农民生产实际，老师讲课通俗易懂，农民的听课热情高涨，这正是我们一直以来希望的景象，希望今后学校加大这方面的送教力度，我们地方政府一定全力支持”。从以上各个层面上来分析，“送教下乡”工作真正打开了农村市场。我国是农业大国，打开农村市场，就等于盘活了农业资源，这是根植于乡土的科技、文化传播，是一项创新现代农业职业教育，彰显“以人为本”理念的科学发展之举。“不一样的教室，不一样的课堂，不一样的收获”，传承着“送教下乡”试点院校同样的信念———服务“三农”，振兴职教。 作者：李颖单位：太原生态工程学校 新型农业论文:新型农业电子商务平台论文 1新型农业经营主体是构建新型农业经营体系的核心 新型农业经营体系的重点就是要围绕农业规模化经营组建新型经营模式。我国已进入工业化社会，工业化社会能生产出大量现代化的农业机具，这些机具能成倍的提高农业生产效率，同时，工业化社会能生产出大量农药、化肥、良种，并能极大改善农业生产条件和增强农业抵御自然灾害的能力［1］。因此，工业化社会中的农业生产必须采用规模化经营的生产方式。土地规模利用会造成大量原有涉农劳动力被迫离开土地，在城市化和工业化进程尚无力吸纳那些因失地而被迫向非农转移的农业弱势群体时，强行完成土地流转和规模扩大，只能使失地农民的境况更糟糕，这也不利于我国第二、第三产业的未来发展，因此需要根据我国城市化和工业化进程采取农业适度规模化经营，创新农业经营模式，统筹安排失地农民在农村就地城镇化以适应我国城镇化进程并维持社会稳定。 1.1新型农业经营主体研究关于农业经营主体研究，罗必良认为家庭农场是未来农业生产组织的重要形式［2］；朱学新认为家庭农场是农业集约化经营的现实选择［3］；李炳坤认为农业龙头企业在适应多变的市场环境和应对激励的竞争方面具有较大优势，在不断完善与广大农户的利益连接机制基础上，农业龙头企业将作为产业化经营的先导力量［4］；孙中华认为建设现代化农业必须大力培育专业大户、家庭农场、农民专业合作社、农业产业化龙头企业等新型农业经营主体，对提高农业生产的专业化、规模化、标准化、集约化经营有重要作用［5］；巴特尔认为公司化、园区化、合作化是农业经营形式的三大新趋势［6］；陈晓华认为创新农村集体经济发展需构建新型农业社会化服务体系［7］。学者们对创新农业经营方式、主体和体制还没有实质性研究，而涉及利用电子商务促进农业企业开展适度规模化经营的研究尚未开展。新型农业经营体系中最重要的部分是农业经营主体，明确新型农业经营主体是整个体系实现四化建设目标的重要环节。在我国现有的农业基本经营制度条件下，农业经营主体很大部分还是以小农为主体，然而小农细碎化的土地规模难以支撑起现代农业的经营手段与方式，当农业劳动力和生产资料成本上升时，很难通过内部规模经济来降低经营的平均成本，这必然导致农业投入的降低或弃耕［8］。因此，发展和培育以专业大户、家庭农场、合作社和龙头企业等为代表的新型农业经营主体就成为解决这一问题的必然选择，而企业主导的农业合作组织经营模式是实现农业适度规模化和现代化的有效出路［9］。江苏常熟“田娘经验”与山东乐陵“希森”模式由两个企业主导，以合作社发展为载体的新农村建设典型案例显示，由龙头企业牵头，整合合作社与农户的方式来实现农业规模化经营，可以统筹解决土地流转、农民增收、农村公共产品供给与乡村治理等现代农业亟待解决的问题。 1.2河北省构建以龙头企业为核心的现代农业产业新体系农业产业化经营是实现农业规模经营的一条重要途径，它通过社会化、专业化、一体化生产，不仅有利于扩大经营主体的规模，还有利于形成关联产业群体的优势［10］。按照河北省农业产业化“十二五”发展规划，河北已初步构建起以龙头企业为核心带动力的现代农业产业新体系，河北农业正逐渐向现代化、规模化和信息化等方向发展。农业产业化中主要包括龙头企业、中介组织（以农民专业合作社为主）、专业市场和农户等主体。不同农业产业化经营主体对电子商务认识及应用差距很大，目前农户对电子商务的认识不够，导致其对电子商务的应用较少，中介组织对电子商务的应用较分散，且应用电子商务情况的数据难以收集，因此在此暂不涉及农户和中介组织对电子商务的应用情况。而农业产业化龙头企业具有较强的组织性和市场适应性，资金规模相对其他主体要大，投资吸引力较强，带动农民从业的能力强，龙头企业所能带来的效益比其他主体所能带来效益之和还要多，其社会效益突出，是农业产业化中最典型的经营主体之一。2013年河北省年销售收入亿元以上的农业龙头企业366家，国家级农业龙头企业46家，有中国驰名商标18个，中国名牌产品16个。目前建有38个农产品加工园区，入园企业达1405家，形成了以乳品、粮食和肉类加工等农产品加工产业集群，参与产业化经营的农户达818．3万户，参与度达53．2％，户均来自产业化经营的纯收入达7743元。具体情况如表2。通过表2可以得知，龙头企业的规模要明显高于中介组织及专业市场，体现了作为产业化经营主体的带动作用。河北省实施农业产业化经营，促进了农业产业化龙头企业向优势产业区域聚集，全省各主要优势产业均有龙头企业带动发展，形成了种子产业以大地种业为代表，乳品产业以君乐宝公司为代表，肉类产业以福成五丰公司为代表，果品产业以承德露露公司为代表，小麦玉米产业以今麦郎公司为代表，棉花加工产业以常山纺织公司为代表，食用油产业以兴龙粮食生化公司为代表，葡萄酿酒产业以长城葡萄酒公司为代表，中药材产业以药都制药集团为代表的不同产业龙头企业群。龙头企业集群不仅提升了产业影响力，而且有力推动了优势产业的快速发展。因此，对河北省农业电子商务现状研究可通过分析农业龙头企业电子商务平台应用来开展。 2河北省农业龙头企业门户网站建设及电子商务应用分析 农业企业门户网站是一个集信息、互动和产品交易的平台。很多农业企业通过建立企业门户网站模式来宣传企业形象、推广企业产品及扩大销售渠道。本文以河北省2012年公布的454家省级重点农业龙头企业作为调查样本，以农业产业化龙头企业全称为搜索关键字，在百度等搜索引擎上进行详细的网络调查记录，如果农业产业化龙头企业建有门户网站，记录其门户网站网址。根据调查结果，454家省级农业龙头企业中有187家建有门户网站。再根据产业来分，河北的果品、葡萄酿酒、奶业、花卉园艺、棉粮加工、食用油、中药材等优势产业建立门户网站的不在少数。葡萄酿酒7家中有5家建有门户网站，占比71．4％，果品一直以来是河北的优势产业，59家省级以上龙头企业有41家拥有门户网站，占比69．5％，19家食用油省级以上重点龙头中有11家建立了门户网站，占比57．9％，分类统计数据见表。农业龙头企业应用第三方电子商务平台可以解决目前多数企业存在的农业电子商务人才缺乏、投入资金有限等问题。据中国电子商务研究中心监测报告，截至2013年底淘宝注册地在农村（含县）的网店达到203．9万个，比上年增长24．9％，交易额超过500亿元。河北省农业龙头企业中绝大多数都在河北省农产品电子交易中心、阿里巴巴网、中国供应商网和中国农业网这类B2B电子商务平台上开设企业店铺，有一些企业还在上面做国际贸易。还有一部分企业在淘宝网、京东商城等网站开设网上商店，省级重点龙头企业中有8家（其中7家是在淘宝网开设网上商店，1家在阿里巴巴网开设企业店铺）的门户网站能够把淘宝网等电子商务交易平台整合进网站，通过导航条可以直接外链到企业在其他第三方电子商务平台开设的店铺从而实现在线销售。 3新型农业经营体系建设政策建议 3.1鼓励农业企业自建门户网站及利用第三方电子商务平台鼓励农业产业化龙头企业以及涉农企业等相关农业产业化经营组织自建门户网站，并加强网站商务功能的利用和开发。农业企业通过门户网站整合企业资源，整合供应商加入企业门户网站形成战略合作伙伴，共同参与服务分销商及最终客户，见图2。调查发现河北众多农业企业门户网站内容长期不更新，缺乏与用户间的互动，未能发挥电子商务平台对市场快速反应的特点。农业企业还应该利用第三方电子商务平台拓展业务，通过淘宝网、阿里巴巴网、金农网等综合性高流量电子商务平台实现在线销售。 3.2通过电子商务平台实现联合经营把小规模分散经营的农户通过电子商务平台组织起来，发挥省内农业龙头企业带动作用，利用多种组织形式与农户建立联结关系，联接的对象也可以包括农业大户或者农业合作社，从而集中小规模分散经营形成虚拟经济实体，实现规模化。联合的平台即为龙头企业的电子商务门户网站，使龙头企业门户网站由信息型改变为综合电子商务平台，众多农户通过电子商务平台实现信息和资源共享。这种虚拟联合经营模式可以减轻农户对市场的信息不对称现象，农户直接参与了企业的分工与协作，可以大幅提高生成效率。通过建立合理的土地流转机制等途径，逐步推进以农业龙头企业带动型的适度规模化经营。 3.3建设农业电子商务核心示范园区实现规模经营按照河北“十二五农业产业发展规划”，结合本地农业特色产业，指定优惠政策，在河北特色农产品聚集地区建设一批现代化农业电子商务产业园区，提升地区特色农业产业竞争力。通过园区电子商务平台整合农企资源，完善平台交易体系，从而实现农业产业集约化、特色农产品开发、农业生产新技术应用和优势农产品品牌化设计。应围绕优势特色产业，发展农产品深加工和休闲观光农业等新型业态，争取重点引进一批龙头型、基地型农业大项目。园区内构建“科技＋商业”的特色农业产业链，把园区电子商务平台打造成农技成果转化平台。充分发挥电子商务平台产业化推广优势，打造河北省富有优势的生物种业、林果和蔬菜等优势品牌产业链。 3.4发展基于电子商务平台的现代股份公司经营型农业龙头企业改变过去家庭农场、农业合作社的传统经营模式，发展股份制公司经营型农业龙头企业。通过股份制农业龙头企业把农户、农业合作组织的土地经营权和劳务入股。这种改变的关键是要掌握好利益分配，通过股份公司电子商务平台及时公布企业经营信息，制定明确清晰透明的利益分配制度，加强与农户的互动，使其充分发挥服务“三农”的功能。股份制企业在赚取利润的同时，要反哺农业产业，解决失地农户的就地就业问题，做好培训工作，实现农户由小生产者向农业产业工人的过渡转变。解决“三农”问题、建设社会主义新农村和发展现代农业的过程中，需要不断探索，进一步创新农业经营制度。 作者：陆刚赵蕾安海岗单位：石家庄经济学院管理科学与工程学院 新型农业论文:依靠新型科技 确保农业抗旱保收 临夏回族自治州是一个多民族地区,主要种植小麦、玉米、马铃薯、蚕豆、油菜等作物。耕地面积少,山旱地面积大,气候条件复杂,地形多样,农业条件薄弱,水资源缺乏,降雨季节错位,时空分布不均,雨养农业特征明显,春旱和初夏旱发生频率高,自然生态环境脆弱。干旱问题是长期以来制约我州旱作农业发展的重要因素,因此大力推广全膜双垄沟播技术显得尤为重要,从而变被动抗旱为主动抗旱。全膜双垄沟播技术就是在地表起大小垄后,用地膜全覆盖,在沟内播种的种植技术。该技术也适应其他地区和作物,在全国长时间大面积干旱,严重影响农业生产的形势下,在全国其他地区和作物上试验、示范、推广,定能开辟抗旱保丰收的一条新路。 一、全膜双垄沟播技术发展概述 全膜双垄沟播技术2005年在我州广河县南部干旱山区试种玉米获得成功;2006年该县示范种植玉米2500亩,平均亩产707.25公斤,比半膜玉米亩产511.75公斤增产195.5公斤,增产38.2%,亩增收300元左右;2007年在广河县、东乡县、永靖县、临夏县示范种植全膜双垄沟播玉米2.8万亩,平均亩产727.58公斤,比半膜玉米亩增产144.03公斤,增产20.21%,亩增产值215.61元;2008年扩大到全州七县一市,共推广36.1万亩,比2007年增加了12.89倍,玉米平均亩产722.49公斤,比半膜玉米亩增产162.10公斤,增产29.9%,玉米、马铃薯共增产8.14万吨,增加收入1.22亿元,推广区农民户均增收1350元左右,人均增收270元左右, 涌现了了许多高产典型,如广河县齐家镇周家山村五社马海禄种植的3亩豫玉22号,亩产达1015.89公斤;2009年全州推广全膜双垄沟播技术68.65万亩,其中秋季覆膜7.5万亩,顶凌覆膜47.5万亩,播前覆膜13.65万亩,比2008年增加32.55万亩,增长90.2%,推广工作覆盖全州8县(市)的78个乡镇,452个行政村。按2008年的增产幅度和各县测产,预计可增产粮食13.6万吨,可增加经济收入(不计秸秆)2亿多元,推广区户均增收1538元,人均增收319元。2010年我州计划完成全膜双垄沟播技术推广面积达到100万亩,已完成95%以上。共需地膜6000吨,省州补助2000吨,县配套2000吨,农民自筹2000吨,为确保今年推广任务的顺利完成奠定了坚实的物资基础。 二、全膜双垄沟播技术推广的主要做法 1.各级党政领导非常重视,齐抓共管。州委、州政府与各县(市)签订了目标责任书,将这项工作纳入县(市)目标考核内容。州、县、乡、村建立了“一把手”负责制,落实了行政责任。州县(市)领导多次深入一线,调研指导,帮助解决实际问题,为全面完成任务打下了坚实的群众基础。 2.州上始终将宣传发动、舆论引导作为一个重要的环节。通过思想动员,把全州广大群众的积极性、创造性调动起来,为推广工作营造了良好的社会氛围。 3.物资保障供应足。州县(市)都制订了《全膜双垄沟播技术推广实施方案》。严格按项目要求积极整合落实配套资金,在物资保障上,创新机制做好物资的调度、供应和发放到户。2009年省、州、县共投入资金4944.24万元,其中州上配套502.8万元。各县(市)配套1981万元,共购置落实地膜4120吨。 4.技术培训指导强。全州农技人员共下乡1.52万人(次),培训、指导农民56.37万人次,为顺利推广提供了技术支撑。 5.按照产业化、规模化、集约化的要求,2009年全州建立跨乡镇、跨村社的示范区(点)234个,其中万亩示范区12个,示范面积达42万亩。 三、全膜双垄沟播技术推广存在问题与建议 1.示范区过分强调集中连片,种植规模较大,有些村社70%~80%的土地面积种植全膜玉米,致使部分农户种植面积过大、出现了劳力不足、肥料不足的矛盾,种植单一,连作严重;轮作倒茬困难,抗灾能力减弱,而未规划在示范区(点)范围内的村社,该技术推广不到位,导致整体科技普及率不高,技术覆盖范围得不到有效扩大。建议今后不要过分强调集中连片种植,种植面积应控制在每个县(市)、乡(镇)、村社播种面积的50%以下。加强对示范区(点)规划外的偏远村社的推广力度,提高整体科技普及率。 2.该技术亩投入成本高,每亩投入地膜6~7公斤,约100元左右,比半膜覆盖亩投入高约50元左右,而旱作区农民群众本来经济困难,推广有很大的困难和阻力。建议继续加大政府财政资金投入力度,推动全膜双垄沟播技术进一步又快又好发展。 3.部分田块没有进行土内施药,导致地下害虫发生。建议今后加强土内施药,避免连作、实行轮作倒茬,防止地下害虫发生。 4.存在海拔2300米以上和降水较多的地区种植全膜双垄沟播玉米现象,导致成本高,增产不明显,效益低,并且秋季雨水过多易造成倒伏。建议加强对马铃薯、蚕豆、小麦、向日葵等农作物全膜覆盖种植技术的研究。 5.部分农户选地不严格,有在瘠薄地、陡坡地、树荫地种植的现象。应严格按技术规程要求选地,严禁在坡度大于15度的地块和上述不适宜地块铺膜种植。 甘肃临夏州农广校辛蕃

企业财务论文:企业财务会计中集中核算问题与对策分析 一、企业财务会计集中核算中存在的问题 1、会计集中核算制度在一定程度上影响了核算单位的工作积极性 在企业财务管理中推行会计集中核算制度后,各单位的所用资金统一通过一个集体账户来进行核算,并由核算中心对各单位、各项收支、资金分配的使用情况进行严格的审查,改变 了之前企业在资金划拨时滥支滥用的现象。但在制度推行中,一些核算单位的工作人员,甚至领导,由于对会计集中核算思想认识的局限性,使得他们对会计集中核算制度产生抵触心理,认为集中核算削弱了他们对财务的管辖权,制约了他们对资金的自主使用权。这在一定程度上影响了核算单位的工作积极性,在工作中主要表现为: (1)开具虚假发票,套取资金 在实行会计核算制度后,由于与会计核算与财务管理的脱节,核算中心在对资金使用情况的监督中,只有权利辨别票据的真伪,而没有权利也没有能力识别票据中经济活动事项的真伪,对各部门资金的申请和发放也依票据而定。这使得一些单位部门有空子可钻,利用权力想方设法以会议、修理、住宿、运输、劳务等合规票据或开设虚假票据来套取财政资金。这些账外资金的使用脱离了会计监管,腐败和浪费现象就不可避免了。 (2)核算单位用支无度。 会计集中核算推行后,核算单位失去了对资金的直接控制和使用的权利,他们也不必对企业财政管理负直接责任,也不必考虑申请资金是否合理,预算是否过多,所报资金是否超过企业资金承受能力,导致他们在工作中用支无度。 (3)理财意识差,对资产管理混乱 在财务管理中实行集中核算后,很多核算单位就认为财务核算的工作和资产管理都应由结算中心和核算中心分别统一负责,他们对资产管理的积极性大大下降,既不设专职人员进行管理,又不开设帐薄,理财意识差,对资产管理混乱。 2、有关部门在工作中缺乏良好的沟通和配合 会计集中核算对企业的财政管理作出了新的分工,会计职能和财务管理职能分别分摊到了中心和单位,各司其职,使得两个部门在工作中缺乏良好的沟通和配合,而有效的财务管理是建立在准确有效的会计核算数据之上的,仅凭每个月一次的会计报表而没有良好的合作增加了企业财务管理工作的难度。其次,分工细致化使得各个单位所负担的工作性质和工作职责都有很大的区别,预算申请和下发的经费、项目工作内容、资金使用情况等也都不相同,如果这些部门不就本单位业务和资金使用情况,预算安排意图等向中心工作人员进行交流或呈报,加上有些部门单位报账会计业务素质不高,不熟悉会计业务,报账时没有按规定准确填写资金性质、来源、开支等基本信息,这将给中心人员财政核算工作带来困难,造成会计信息不准确,甚至会出现违背有关规章制度的情况,不能为企业的发展和抉择提供有效的数据支持。 3、单位内部财务管理混乱,监督机制弱化 进行企业财务会计的集中核算后,单位财务也交由核算中心来进行统一核算,这使得不少单位压缩了财务部,只保留一名报账员职位,使得单位内部一人肩负会计和出纳的职责,这将导致单位内部牵制机制和监督机制的弱化,这为单位内部的腐败贪污提供了便利。此外,虽然有财务核算中心对单位进行记账,也起到了一定的牵制和监督功能,但对单位的各项经济业务不能“事无巨细”地进行管理,要保留其一定的财务执行力,因此,对单位内部有些问题把关不严,掌握不好,牵制了其他部门的发展,也影响了企业的整体规划和发展。 二、针对会计集中核算问题的对策分析 1、建立有效合理的内部结算、考核和激励制度,提高核算单位的工作积极性 在会计集中核算后,要提高核算单位的工作积极性,必须建立健全有效、合理的内部结算制度,同时推行严格的核算制度,核算企业总部和各单位的财政收入支出情况和资金使用情况,以“谁贡献谁受益,共贡献共受益”的原则确保各核算单位对本单位自有资金的自主支配使用权,对本单位资金使用负全责,并在核算单位有合理需求时,通过中心的审核提供融资或担保方面的支持,消除单位资金滥用现象和对资金的无度使用。同时,核算中心要加大对核算单位资金使用性质和开支的审计力度和监管力度,压缩不必要不合理的支出,杜绝不合理的公款消费及个人浪费。此外,企业还应在财务管理中进一步推行内部考核和激励机制。一方面,财务部门要根据单位财务信息对核算单位内部做 企业财务论文:浅谈企业财务战略的确立及其考虑因素 引言 财务战略是为适应企业总体竞争战略而筹集必要的资本,并在组织内有效地管理与运用这些资本的方略,是企业财务管理的重要组成部分。而财务管理是企业管理的中心,重大的财务决策不仅影响到财务本身,对于企业的发展战略和经营管理亦会产生重要影响。对企业实行有效的财务战略管理,是企业组织或处理重大而复杂财务活动或财务关系的重要方法,因此有必要对企业财务战略进行分析研究。自20世纪90年代以来,财务战略管理虽已受到财务学术界和实务界的关注,但对其基础理论研究还有待进一步深化和提升。 1 财务战略的概念与特征 财务战略是指为实现企业的战略目标,以企业总体战略为指导,以价值分析为基础,以促进企业资金长期均衡有效的流转和配置为衡量标准,以维持企业长期盈利能力为目的的战略思维方式和决策活动。财务战略的发展是随着企业经营管理的目的而发展的,作为企业经营管理的一个分支,财务战略具有支持和帮助实现企业总体目标的目的。财务战略对企业经营管理和企业实现其战略目标具有十分重要的作用。笔者认为,理解财务战略的内涵,应当从两个方面进行。 首先,财务战略是企业总体战略的一个不可或缺的组成部分,属于企业战略的职能战略层次,在企业战略成功方面具有关键性作用。财务战略主要考虑资金的使用和管理的战略问题,并以此与其他性质的战略相区别。 其次,重要的财务决策总会涉及企业的全局,对企业整体战略存在重大的影响,因此财务战略是企业财务管理的一个十分重要的方面,主要涉及财务性质的战略,是属于财务管理范畴的战略。财务战略主要考虑财务领域全局的、长期发展的问题,并以此与传统的财务管理相区别。 由于财务战略既属于企业战略的一部分又属于财务管理的范畴,因此财务战略同时具有战略和财务的一些特征。 1.1 财务战略具有从属性。财务战略属于企业的职能战略,是企业战略系统中的一个子系统,从制订到实施都要为企业的整体战略和利益服务,必须服从和反映其总体要求,并为其顺利完成提供资金支持。所以采用何种财务战略是由企业的整体战略决定的, 1.2 财务战略的相对独立性。作为企业职能战略之一,财务战略的相对独立性表现在:第一,财务管理的地位逐渐独立,不再只是企业生产经营的附属;第二,财务活动在很多时候会对企业整体发展具有战略意义。 1.3 财务战略具有支持性。企业的财务活动渗透在企业的各种活动之中,无论其他什么活动都需要财务的支持。财务战略通过筹资战略和资金管理战略为企业提供长期稳定的资金支持,且含涵盖了企业的方方面面,因此财务战略是企业总体战略的一个基础,与其生产战略、研发战略、营销战略等共同支撑企业战略目标的实现。 1.4 财务战略具有协调性。从财务系统与整体和其他系统的关系来看,其广泛的应用性决定了本身协调性的重要。作为一个企业内部的支持性部门,财务系统必然要配合各部门和整体活动,为实现整体目标提供支持。 2 影响企业财务战略的因素分析 企业追求的财务战略应考虑所有相关的环境因素、利益相关者的观点以及对账户和现金流的影响,企业选择的财务战略应该是可接受的。例如企业财务管理的目标是达到股东价值最大化,因此制定财务战略的时候,管理层需要了解一些股东价值最大化的限制性因素。 2.1 经济和金融环境 影响企业财务战略的环境因素来自诸多方面,然而对企业财务战略的制定和实施起决定性作用的,还是经济环境。经济环境是影响企业生产经营活动最直接的外部因素,也是企业赖以生存和发展的基础。不同国家,即使同一国家在不同历史发展时期,其经济环境也是不尽相同的。金融环境是企业进行财务活动所面临的金融政策和金融市场,是企业财务活动的重要外部条件。在市场经济条件下,企业筹资、投资等都必须借助金融环境。金融机构的种类和数量,金融业务的范围和质量,金融市场的发展程度,有价证券的种类等都会对企业的资金流动具有重要的影响。在金融机构的市场运作过程中,所面临的经济和金融环境都在发生变化,企业财务战略必然要受到影响并做出相应的调整。企业需要考虑的经济约束通常包括通货膨胀、利率和汇率的影响。 通货膨胀。面临较高生产成本和较高利率的企业可能通过抬高售价降成本转嫁给顾客。但是,如果企业为了维持现有的需求水平,也可能削减产品或服务的价格,从而只能压缩利润空间、成本和员工薪水。因此不同的通货膨胀水平,对企业财务战略的制定和选择有重要影响。 利率。利率是经济环境中的重要因素,与财务管理息息相关。利率衡量的是借款成本,如果企业想要筹集资金,就必须为借款支付利息,当利率上升时,企业必将为其借款支付更多的利息。同时,市场利率的变动将会影响其股票价格,因此利率是企业股东对回报率预期的导向。利率在企业制定财务决定时相当重要,利率水平的高低及其升降变化,对企业融资成本具有直接影响,因此对其财务战略也有相应影响。 汇率。汇率是指一种货币在兑换成另一种货币式的比率,全球外汇市场上不同币种之间的汇率是持续变动的,且数量通常十分巨大。汇率会直接影响到企业进口货物成本、出口货物价值及国际借款和贷款的成本和效益,因此汇率对于一个企业及其财务战略的制定和选择来说十分重要。2.2 企业内部组织结构。通常认为,对企业战略的威胁往往存在于外部。肯定外部的变化的作用是毫无疑问的,但是,对战略的更大威胁往往来自于企业内部。企业的组织结构不仅在很大程度上决定了目标和政策是如何建立的,而且还决定了企业的资源配置。因此,战略指导下的企业行为演变的同时,其组织结构也应相应地发生变化,以新的组织结构实施新的战略,以使企业行为达到目标最大化。 2.3 生产经营规模。企业生产经营规模的大小也会影响到财务战略的制定,一般而言,企业经营规模越大,财务战略制定越复杂,实施也越困难。若企业经营规模小,则财务战略制定和实施也相对简单很多。企业应根据自己的实际情况制定适合自己的财务战略,保证企业目标的顺利实现。 2.4 政府的影响。政府鼓励企业扩展业务,但也会通过法规和税收来限制企业。这反映了不同的政府目标,既要鼓励企业发展以促进国家的繁荣,同时也要对市场的负面效应进行调控。政府并不直接参与企业的经营,但对企业组织事物有很强的间接影响。政府决定对企业和股东的税收,它所采用的经济政策将会影响商业活动。 2.5 法律法规的约束。企业需要了解涉及他们经营的相关法法规,包括有关企业经营、税收、员工健康、安全及消费者等方面的法规。这些法规不仅影响企业的行为,而且影响股东、债权人、管理层、员工和社会大众之间的关系。遵循法律可能引起额外的成本,包括符合安全标准的额外程序和必要投资、员工培训成本和诉讼费用。因此在企业财务战略重要充分考虑法律法规的约束条件。 3 企业财务战略的选择 企业财务战略的选择,决定着企业财务资源配置的取向和模式,影响着企业理财活动的行为与效率。企业财务战略的选择必须着眼于企业未来长期稳定的发展、经济周期波动情况、企业发展方向和企业增长方式等,并及时地对企业财务战略进行调整,以动态保持企业的核心竞争力。企业在选择和制 定财务战略的过程中要注意以下几方面问题: 3.1 财务战略的选择要与经济周期相适应 从财务的观点看,经济的周期性波动要求企业顺应经济周期的过程和阶段,通过制定和选择富有弹性的财务战略,以减少它对财务活动的影响,特别是减少经济周期中上升和下降抑制财务活动的负效应。财务战略的选择和实施要与经济运行周期相配合。 3.2 企业财务战略选择必须与产品生命周期相适应 企业生命周期理论认为,企业发展具有一定的规律性,大多数企业的发展可分为初创期、成长期、成熟期和衰退期四个阶段,企业在每个发展阶段都有自己的阶段特色,正确把握本企业的发展阶段,制定与之相适应的财务战略非常重要。 3.3 企业财务战略的选择必须与企业经济增长方式相适应 企业经济增长方式客观上要求实现从粗放增长向集约增长的根本转变,为适应这种转变,企业财务战略需要从两方面进行调整。一方面,调整企业财务投资战略,加大基础项目的投资力度。企业真正的长期增长要求提高资源配置能力和效率,而资源配置能力和效率的提高取决于基础项目的发展。 企业财务论文:谈企业财务会计与管理会计的结合优势 一、引言 会计即以货币为计量单位,对单位经济活动进行连续、完整、系统的监督和反应,会计不仅是企业加强经济管理、提高收益能力的重要保证,同时也是任何经济活动的根本基础,是经济管理的重要工具和重要组成部分,从古至今,只要有经济活动,就需要对经济进行核算,也就脱离不了会计。近些年来,随着知识经济时代的到来,会计工作也全面的信息化,会计核算的手段也日新月异,在这种形势下,会计的核算方位扩大,要求也不断提高,会计的地位也越来越重要。一般情况下,可以将企业内部的会计分为财务会计和管理会计两类。随着经济的发展以及改革方式的深入,我国各个大中小型企业也得到了飞速的发展,企业内部的财务管理以及管理会计对企业经营管理能力的提高也有了比以往更加重要的作用。但是,我国的传统会计观念往往是财务会计主外、管理会计主内,在这种传统的会计管理模式并不利于企业的全面发展,随着经济形势的变化,在未来企业的经营管理中,呼唤着企业财务会计与管理会计的统一,下面我们就分别探讨两者之间的区别和联系,并对两者融合的可行性做一个完善的讨论,希望可以为企业内部会计的发展提供有益的借鉴。 二、企业财务会计与管理会计的区别与联系 (一)财务会计与管理会计的含义 1.财务会计的含义 企业的财务会计又称“传统会计”和“对外报告会计”,即对企业已产生的经济活动进行核算与监督的过程,财务会计主要以与企业经营管理有关的债权人、投资人以及政府部分为企业提供的财务状况为核算目标进行的财务管理活动。对于企业的经营管理活动而言,财务会计是其中的基础性工作,该项工作可以通过各种会计程度,为企业领导人提供完善的信心,帮助管理者做出正确的经营裁决,为企业的良性发展创造良好的基础条件。 2.管理会计的含义 管理会计与外部会计相反,被称为“对内报告会计”,即以企业当前以及未来的经济活动为考察对象,以提高企业的经营管理能力为根本目的,对企业经营管理活动提供管理决策的科学依据。管理会计包括管理系统以及成本会计两个部分,在进行管理会计工作时,必须要用发展的眼光,根据企业的经营管理活动审视企业经营管理中各个阶段的发展,综合考虑企业未来管理会计的趋势,从中得出相应的启示。 (二)企业财务会计与管理会计的区别 1.企业财务会计和管理会计工作目的不同 在企业的经营管理活动中,财务会计主要是以会计准则为依据,对企业内部各项经营管理中的适宜进行全面的核算和反映,对企业经营中获得的收益、支出的费用以及费用归属、利润的形成、分配情况定期制作成报表,以便全面的反映出企业的经营情况、财务状况以及资金的变动情况,并根据报表的内容全面具体的反映出企业的获利和偿还能力,因此,企业财务会计的目标偏重于对外的报告。在企业的经营管理活动中,企业的财务会计一定要从债权人、投资者以及政府部门的财务管理人为出发点,提供真实有效的财务报表,尽管企业的财务会计也会为企业内部管理人员提供财务报表,但是其更加注重对外的需求,这也是企业财务会计被称为“对外报告会计”的根本原因。管理会计是会计工作的重要组成部分,在其工作的过程中需要将会计理论与企业管理理论相融合,以为企业管理人员提供决策为主要工作目的,以便帮助企业管理人员强化企业内部的管理工作,从根本上提高企业的经营管理能力,因此,企业管理会计更加注重内部报告的信息。 2.企业财务会计与管理会计的核算要求各异 对于企业财务会计来说,其工作目标主要是为了满足外部报告的需求,因此,对于财务会计的需求就是及时性和准确性,只有及时准确的反应出企业的经营和管理情况,才能给相关政府部门提供有效的参考信息,为此,在具体的工作过程中,财务会计人员必须要遵循国家的相关会计准则和制度,保证财务会计的真实性和及时性,必须以企业内部的经营管理为核心,对企业发生的各种经济活动做好全面的分析评估报告。管理会计更加注重内部报告的需求,已经将管理学内容融入其工作的过程中,脱离了传统的会计核算模式,逐渐构成以会计成本为基础的预测系统。 3.企业财务会计与管理会计的计量单位不同 企业的财务会计主要以经营管理中的货币信息为计量单位,对企业发生的各项经济情况进行全面的核算和监督,这样,在对外部提供的财务报告也以货币信息为主要内容,此外,企业财务会计在信息核算过程中,一般使用传统会计模式,以经营管理中的历史成本为主要参考。而企业的管理会计则与传统的会计模式有较大的不同,主要以变动成本法为基础,对企业的经营管理活动作出全面的预算、决策和分析,两者的计量单位有着较大的不同,目标也不同。 (三)企业财务会计与管理会计的联系 1.企业财务会计与管理会计的核算对象和信息相同 企业财务会计与管理会计的核算对象都是企业的各项经营管理活动,以企业的经济活动为计算主体,两者只是工作计量单位以及工作侧重点不同,财务会计注重历史信息的核算,而管理会计则注重根据经济信息对未来的预测。此外,企业的财务会计与管理会计同属于会计信息的重要组成部分,其信息来源均是企业的经营管理活动,只是对于经济信息的处理方式和加工方式不同,所服务的对象也会有所差异。 2.企业财务会计与管理会计的目标相同 企业的财务会计与管理会计虽然各有侧重点,但是其根本的服务目标就是为企业的经验管理活动提供完善的经验管理信息,最终工作目标都是为了提高企业的经验管理效益,以便实现企业的利润增值,帮助企业管理人员做好完善的管理决策。 三、企业财务会计与管理会计的结合优势和措施 (一)企业财务会计与管理会 计的结合优势 企业财务会计与管理会计的信息侧重点各有不同,因此,两者的融合可以将两者的不足相互补充,这样,不仅可以大幅降低企业经营管理过程中的财务成本,近年来,随着企业的竞争环境逐渐加剧,将财务会计与管理会计融合就可以为企业管理人员提供企业历史和未来的信息,从而为企业的经营管理提供更加全面的服务,就现阶段来看,企业财务会计与管理会计的融合已经成为未来企业经营中的必然趋势之一,这主要表现在以下几方面: 1.企业财务会计与管理会计的融合是企业提高竞争能力的必然要求 近年来,随着我国经济的发展,各类型企业均得到了完备的发展,但与此同时,企业的竞争环境也变得越来越激烈,为了在激烈的竞争环境中取得一席之地,企业必须要了解经营管理的实际情况,才能根据具体情况作出正确的决策。在传统的企业经营管理模式中,企业往往以财务会计信息作为决策的依托,很少重视到管理会计的作用,这样,企业就只能对企业以往的经营管理信息进行全面的了解,并不能预测到未来的企业的各项经济活动,在这种情况下,企业管理人员只能根据其以往的经济活动作出经营管理决策,但是,在经济形势日新月异的变动下,这些经济活动往往就失去了时效性,那么,如果企业管理人员单纯以财务会计信息作为参考来进行决策,这种决策往往是不全面甚至错误的,因此,企业管理人员如果要根据经济环境作出全面的信息,必须要以财务会计信息与管理会计信息两者提供的核算数据为根本的依托。 2.企业财务会计与管理会计的融合是企业降低经营成本的必然要求 企业的财务会计与管理会计隶属与不同的会计分析学科,提供的信息针对性也有一定的不同,因此,在企业内部,往往会在财务室设立财务会计和管理会计两个独立的小科室,这样,两个独立运营的小科室必然会在一定程度上增加企业的经营管理成本,从根本上来说,企业财务会计与管理会计提供信息的根本目的是殊途同归的,如果将两个科室融合起来不仅能够增加会计信息的全面性,同时,也可以为企业的经营管理节约相关的资本,因此,从这个层面上来说,企业财务会计与管理会计的融合是企业降低经营成本的必然要求。 (二)企业财务会计与管理会计的结合基础 1.企业财务会计与管理会计结合的目标基础 企业财务会计与管理会计工作目的的统一性是两者结合的技巧基础,两者对企业经济活动中反应的过程以及反映目的是相同的,都是以企业的经济活动为基础,对企业的整个经营管理活动做全面的分析,这就为两者的融合提供了相应的技巧基础。 2.企业财务会计与管理会计结合的理论基础 近年来我国会计信息的发展也使得会计信息理论得到一定的进步,这就为企业财务会计与管理会计的结合提供了完备的理论基础,企业财务会计中完善的财务报告也为企业的经营管理提供了完善的说明和分析,让企业管理人员的决策能够更加的有科学依据,此外,企业财务会计与管理会计的理论发展也为两者之间的融合提供了通用和共享的资源信息,可以全面满足两者的融合需求。 3.企业财务会计与管理会计结合的人才基础 随着我国会计教育的发展,会计教育行业也有了长足的发展,目前,各个高校会计教育都已全面实现了信息化,并将管理学的知识完全融入了会计学的教育中,这样,就培养出了大批的会计管理人才,这些人才也为企业会计信息的全面发展提供完善的人才基础,这些人才不仅掌握着全面的会计理论信息,同时也掌握着先进的企业管理观念,此外,会计资格认证考试也越来越受到企业的重视,更多的人才加入到会计资格认真考试的队伍中,自身的会计工作水平也得到了全面的提高,这就给我国企业财务会计与管理会计的结合提供了完备的人才基础。 (三)企业财务会计与管理会计结合措施 企业财务会计与管理会计的结合对于企业的经营发展有着多种优势,这种结合的可行性也很高,为了促使两者更好的结合,组要注重以下几个方面: 1.以正确的会计观念为基础 目前,我国很多企业对于会计的作用往往还停留在原始阶段,即会计工作就是对企业的经营管理活动涉及的资金进行核算和记录,企业的管理人员大多忽视了会计工作的管理作用,这种传统的观念不仅不利于企业内部财务会计与管理会计的结合,甚至会对企业的经营发展起到一定的反作用,因此,在企业未来的经营管理活动中,管理人员必须要将会计的管理职能重视起来,将管理职能与会计传统的核算职能进行有机结合。 2.发挥好会计人才的主观能动性 在我国的企业经营中,往往存在这样的观念,即会计“越来越吃香”,因此,在企业的会计从业人员中,有一部分从业者年龄偏大,这部分从业者往往将主要的精力放置于其他的地方,并不注重自身会计知识的更新,因此,企业要注重对这部分会计从业者的培训,采取相应的讲座和考试来提高会计从业者的整体素质,此外,企业可以根据实际经营管理情况引进新型会计管理人才,不断提高企业内部的会计管理质量,为财务会计与管理会计的融合提供人才保证。同时,由于会计涉及到大额的金钱,如果会计从业者的职业道德失控,那么很可能会发生违纪的情况,使企业蒙受不必要的损失,为此,企业管理人员必须要制定完善的管理制度,将违法乱纪现象扼杀在萌芽中。 3.采取适当的结合策略 企业内部财务会计与管理会计的结合是一个循序渐进的过程,在结合的过程中,企业必须要对整个结合工作的人才、数据等方面做好统筹的安排工作,保证每个工作都可以做到位,此外,为了促使两者更好的融合,还需要将企业会计的决算以及管理职能分离开来,保证每个工作环节都能够井井有条的进行。 四、结语 对于企业经营发展来说,企业内部财务会计以及管理会计的融合不仅可以提高企业的竞争力,也可以降低企业的经营管理成本,为了促使两者更好的融合,企业必须要建立合理的管理制度,同时做好会计人才的引进和培养工作 企业财务论文:试谈中小企业财务管理的创新 [摘要]中小企业在我国国民经济发展中起了非常重要的作用，但中小企业财务管理创新不足问题已成为其进一步发展的障碍。中小企业财务管理的创新应当结合自身的经营状况，采取渐进式的创新，主要包括日常经营管理活动的创新、投资活动的创新、筹资活动的创新、信息披露的创新、财务监管活动的创新。 [关键词]中小企业；财务管理；创新 改革开放以来，中小企业的发展是比较迅速的，已成为国民经济发展的重要组成部分，在吸纳劳动力、促进市场竞争、方便群众生活、推进技术创新、推动经济发展等多方面发挥了不可替代的作用。中小企业已经成为拉动经济的新的增长点。 1．中小企业财务管理的核心地位 大多数中小企业是家族式的管理组织形式，会计机构中的岗位设置容易产生交叉重叠现象。有些中小企业管理者基于其自身的原因，没有将财务管理纳入企业管理的有效机制中，甚者将家庭财务管理和企业财务管理混为一谈，使财务管理失去了它在企业管理中应有的地位和作用，从而造成中小企业处于亏损状态。 某些中小企业在成长前期，业务跑得很快，一方面是生产经营规模不断扩大，市场占有率不断提高；另一方面是企业知名度和市场地位不断提高。可惜常常是好景不长，在企业经历了一段快速成长后，普遍感到力不从心，出现了财务开支困难、债务偿还能力不足、经营活力下降、效益滑坡等问题，最后使企业成长受困，经营停顿，直至崩溃。像傻子瓜子、巨人集团等这些曾经辉煌一时的民营企业的“短命”现象屡见不鲜。究其原因，就是财务管理不到位。企业财务管理工作被弱化或被从属化，财务成为了公司业务成长的一个被动的使用和服务工具，不能主动地参与企业决策、组织和控制的全过程。 财务管理所能解决的是资金、成本、资产债务结构、现金流量、财务风险控制等方面的问题。公司财务是业务成长的重要战略支持，缺乏稳健财务的支持匹配，业务成长性的目标就无法实现。要把企业做强做大，要落到一个个实实在在的企业财务数据和指标上。也就是说中小企业财务管理要有所创新。 2．中小企业财务管理的创新 中小企业财务管理创新是指中小企业财务在管理层面的创新，是企业为适应环境变化而对财务管理要素所作的重新组合，从而重构和建立自身的财务能力。在中小企业持续创新的过程中，财务创新发挥了至关重要的作用。有效的财务创新能够在环境不断变化的背景下，快速有效地整合财务资源，适时调整投融资方案和营运资本管理策略，从而更好地实现中小企业的财务目标。中小企业财务状况的恶化总是会首先激起管理者对企业财务活动的深刻反思，进而产生财务创新的意识和行为，以避免当前的财务危机。 2．1中小企业财务管理创新的方法 2．1．1要有新观念 这是中小企业进行创新设计的前提，要破除旧观念，才能树立新观念，而树立新观念必须积极学习，勇于实践，培养创新精神和创新能力。创新必须要有敢于挑战，敢于提出新的思想，同时又要有不怕失败的精神。中小企业为了在竞争中处于主动地位，必须居安思危，并能把危机感转化为具体的创新策略。可以这样说，在市场经济条件下，中小企业的最重要的就是财务管理创新观念。 2．1．2要结合企业的实际 中小企业首先应自问，创新的出发点是什么？当然是求实效、见效益，因此要结合实际，要因企制宜。以市场为主导型的中小企业，面临着市场的巨大压力，要求企业必须对市场反应灵活，资金营运得力，因此，创新的重点应在于改革财务管理的思路，并加于有效实施。 2．1．3要利用现代科学成果 财务管理的发展同现代科学成果密不可分。20世纪后期，账务处理逐渐电算化，运用电子计算机搞企业内部网络，可以进行成本核算、存储控制、订货管理等，既准确可靠，又提高工作效率。财务管理上更多地同系统论、信息论、控制论等联系起来。 2．1．4要持续创新 中小企业要想保持良好的发展趋势就必须要持续创新，将创新贯穿于企业发展的始终，这样才能够为可持续发展提供一种动力和源泉。因为，创新者只是暂时居于有利可图的地位，利润很快将被模仿者所分享，如果不能持续创新，利润就会逐渐消失，只有不断创新，才能不断创造利润。因此，渐进式的财务创新是中小企业促进可持续发展的有效路径。 2．2中小企业财务管理创新的内容 中小企业的财务创新是管理创新的核心和主导性创新，主要应包括以下几个方面的内容： 2．2．1日常经营管理活动的创新 2．2．1．1善于引用人才，改变落后的管理方式 由于我国缺乏必要的社会保障制度，使得中小企业难以吸引到所需人才。另一方面，中小企业相当一部分属于私营、个人合伙性质，企业的投资者同时就是经营者，所有权与经营权高度统一，并且一部分企业主是读书不成出来发展的老板、被企业淘汰下岗自己创业做老板、城市化过程中获得拆迁补偿拿去投资成为老板，这些老板素质有限，对于财务管理的理论方法缺乏应有的认识和研究，致使其职责不分，越权行事，造成财务管理混乱，财务监控不严，会计信息失真等。事实上，中小企业应该善于引进人才，比如：财务人员聘用要有一定的程序，财务人员要100有会计证，从学校毕业后，取得从事会计岗位资格证书的人担任。这些财务人员在企业工作实行“坐班制”、“全日制”。财务核算才会正常，准确率才能较高，准确度才会可信。 2．2．1．2强化存货管理，建立合理的库存储备 存货利用程度的好坏，对企业财 务状况的影响极大。因此，加强存货的规划与控制，建立合理的库存储备，使其保持在最优水平上，最大限度地压缩过时呆滞的库存物资，并以科学的方法来确定存货资金的最佳结构，以保证资金结构的趋向合理。2．2．1．3加强应收账款管理，减少死账、呆账 随着商品经济发展，商业信用的推行，企业应收账款数额明显增多，如果应收账款周转缓慢，就会造成资金回收困难。因此，中小企业应加强对其的管理，要建立严格的赊销政策，制定有力的催收措施。对赊销客户的信用进行调研评定，定期核对应收账款，制定完善的收款管理办法，严格控制账龄。对死账、呆账，要在取得确凿证据后，进行妥善的会计处理。 2．2．1．4注重产品质量，提高企业的信誉度 中小企业由于技术落后，人才缺乏，使其产品的质量很难保证，市场上的假冒伪劣商品来自中小企业的不在少数。致使人们对中小企业产品很难认同。要想在市场竞争中取胜，必须依赖卓越的产品和服务去占领市场，必须追求产品不断创新。要求企业能不断研究、开发、生产出适销对路的产品，产品是有经济寿命的，只有不断利用新产品替代老产品，才能使自己的产品处于最佳竞争状态。企业要坚持“销售一代，生产一代，改进一代，研制一代，开发一代，构思一代”的思路，做到产品发展有规划，市场有目标，使产品不断上档次。 2．2．2投资活动的创新 目前，众多的中小企业投资存在误区。一是投资项目选择的错误。很多中小企业的投资项目往往是由管理者凭着感觉上马的，投资的风险在投资项目尚未实施之前即已存在。二是投资与企业资源的约束脱节。投资项目的实施，要求企业具备必要的资源条件，一旦投资决策背离企业现有资源的实际能力时，投资项目就无法得到有效资源的支持，投资失败及随之造成损失也就难免了。 中小企业在进行投资决策时应做到以下几方面，才能走出投资的误区。 第一：扬长避短，应多采用对内投资方式。对内投资主要有以下几个方面：一是对新产品试制的投资。二是对技术设备更新改造的投资。三是人力资源的投资。目前应特别注意人力资源的投资，从某种角度说，加强人力资源的投资，拥有一定的高素质的管理及技术型人才，是企业制胜的法宝。 第二：分散资金投向，降低投资风险。中小企业在积累的资本达到了一定的规模之后，可以搞多元化经营，把鸡蛋放在不同的篮子里，从而分散投资风险。 第三：尽快收回投资，应多采用中短期投资。因为长期投资虽然有较高的回报率，但其投资规模大，不确定因素多，所以投资风险也大。 第四：精心设计，规范项目投资程序。当企业在资金、技术操作、管理能力等方面具备一定的实力之后，可以借鉴大型企业的普遍做法，规范项目的投资程序，实行投资监理，对投资活动的各个阶段做到精心设计和实施。 2．2．3筹资活动的创新 资金是企业所拥有的财产物资的货币表现，是企业开展生产经营活动的必要条件。资金筹集既是保证企业正常生产经营的前提，又是企业谋求发展的基础。筹集资金的工作效果如何，直接影响企业效益的好坏，进而影响企业收益的分配，影响企业自身的生存与发展。因此，中小企业应把握好何时需要资金，需要多少资金，以何种有效合理的方式取得资金。以下就中小企业应采取哪种筹资方式作些建议： 一是股票筹资。按我国法律规定股份有限公司的注册资本最低为1000万元，上市公司股本总额不得少于5000万元。这些规定显然将很多中小企业挡在资本市场门外。国家应该对中小企业逐步制定和实施扶持政策，对中小企业发展方面必须形成足够的重视，制订配套的专门为其提供服务的优惠政策，使其融资问题可以在不同程度上得到解决。例如，可以学习国外的经验：支持多层次上市标准。 二是借款筹资。 首先，中小企业应该坚持信用第一的原则。信用是一种资源，是企业的无形资产，在市场经济中，信用己成为市场交易的基本准则。信用问题从某种程度上反映了中小企业的整体形象，若中小企业能够提升自己的信用，银行等金融机构会设置相对较低的要求和较宽松的贷款审批程序，使得中小企业的贷款申请更加顺利。 其次，中小企业必须维护高品行的原则。比如，中小企业法定代表人要努力提高个人品质，把握好与家庭其他成员开办企业的合作关系，做到无违法乱纪行为，保持良好的银行个人信用记录等各种情况。 再次，银行等金融机构应该有所改革。 建议一，采取多种担保方式增强贷款担保能力。一是变企业担保为个人担保；二是群体担保；有效减少银行监督成本；三是争取利用政策性担保。 建议二，积极引进西方商业银行成熟的融资方式。为符合条件的中小企业办理保付、包买票据等业务，以适应国内外统一市场的发展和企业多层次融资要求。 建议三，银行要充分利用信息优势、网络优势和便利条件，为中小企业提供多种信息咨询服务。银行要针对中小企业信贷需求具有“急、少、频、短”的特点，为其设计特殊的贷款方式和还款方式。 最后，充分发挥政府的职能。 通过政府和社团的无偿服务，为中小企业提供形式多样的金融、信用服务，支持中小企业的发展。 2．2．4信息披露的创新 一般而言，企业会计信息是否对外公开，主要取决于其社会影响。中小型企业尤其是小型企业一般股东数少、债权人也相对集中，因此，一般没有强制对外公开的要求。然而，既然中小型企业已经编制了财务会计报告并大部分进行了审计，从增加企业社会信用和维护社会公众利益出发，有必要建立如下披露体系： 第一，小型企业可自行选择是否对外披露，若披露，则仅需披露简要资产负债表、简要损益表以及财务状况简要说明，同时对外披露的报表必须接受外部会计师事务所的审计，披露时间比中型企业可更长，此外，还应加强企业社会信用的宣传，造成披露信息的企业具有良好信用的氛围，给予纳税或银行信用方面的便利或优惠，促进中小型企业的会计信息披露。 第二，建立地方性的企业会计信息披露媒体和渠道，如工商、税务系统的出版物或网站，可供社会公众随时进行查阅。 第三，强调对成长性的披露。一般来说，上中小企业板的公司通常盈利现状不太理想，但成长潜力较大，同时公司的风险也 大。这些公司符合那些追求高成长、高收益、高风险的投资者的要求。但为了减少风险，必须对公司的盈利能力与发展前景进行披露。通过对成长性披露，也可以让一批质地真正好的公司受到投资者或潜在投资者青睐，求得发展。 2．2．5财务监管活动的创新 中小企业约占40的比例都是兼职会计，还有约10的比例是会计记账机构记账，大多仅限于简单记账的财务管理。这都严重制约着中小企业的长远发展。在中小企业自身财务总监管理的基础上，应设立政府管理的公共财务总监机构（第三方内部审计部门），根据中小企业的行业分类，由专门的财务总监（专家团队）定期对中小企业进行财务管理的社会化监督管理，参与中小企业重大投资、经营的决策，进行行业性的财务分析，提出财务管理方面的建议和方案。 结束语：现代社会已进入创新时代。可以说不创新则停顿，不创新则衰退。中小企业财务管理的创新势在必行。 企业财务论文:以科学发展观为指导促进企业财务工作又快又好发展 坚持科学发展观落实到财务工作上，就是要以科学发展观为指导，树立科学的理财观。树立科学的理财观，就是要坚持以人为本、以可持续和协调发展为中心，优化财务资源在企业各层面和各环节的配置，处理好各种财务关系，在财务管理体制和财务运行机制等方面建立全面、和谐的理财观念。 一、认知科学发展观下的企业财务管理目标 企业财务管理目标是指企业在一定环境和条件下，进行财务管理活动所期望达到的目的，是企业财务管理工作的出发点与归宿。只有在明确了财务管理的目标才能更好的进行财务活动。 科学发展观的提出为企业发展模式的转变带来了转机，也为树立科学、完善的企业财务管理目标提供了良好的外部环境。全面、协调、可持续发展，改变了我们传统单纯地追求经济增长的发展思路。 目前对企业财务管理目标的看法主要有企业利润最大化、股东财富或企业价值最大化等。但它们都有一些共同的缺点，如轻视企业的社会责任，只重视部分人的利益，忽视了其他企业相关者利益等。上述财务目标已不能完全体现全面、协调、可持续发展的思路。科学发展观下的企业财务管理目标必须综合考虑各相关者的利益，强调企业的社会责任，因此， 企业财务管理目标已演进为“企业和社会价值最大化”。 企业和社会价值最大化的财务管理目标强调在企业财务管理工作中，必须处理好企业与各利益相关者的经济利益关系，承担相应的社会责任，并以此为基础，追求企业长期稳定可持续发展。 二、以科学理财观为指导改进今后的财务工作 1、用科学的方法来核定各部门的任务指标 逐步改善指标核算模式，以前只是单纯的根据以往年度的收入支出来核定利润指标，没有借鉴资产报酬率这个盈利指标，也忽略了营业增长率、资本累计率这些发展能力状况指标。在今后的工作中要从体现企业价值角度出发，运用资产报酬率等指标，研究创新企业业绩评价的方式方法，尽快建立以财务价值指标为主体的业绩评价体系。 2、加强对各经营部门的财务管理 部门工作偏重于单纯的记帐核算，机械的对每个会计期间发生的业务进行账务处理，对各部门事前事中的财务干预力度不够。要加强对各部门的财务管理，在充分发挥会计信息报告职能的同时，重点强化会计的控制职能。把工作重心转移到财务管理上来。利用近期的财务数据对各部门的营运能力进行分析，优化内部运行结构，加强内部风险控制，为利用财务信息做决策的领导和相关者提供依据。 3、完善对各经营部门的预算体系 为中心把好财务关，扩大预算管理的范围，创新预算管理方法，硬化预算指标的执行，强化预算完成的监督。 4、建立和谐的财务内外关系 和谐的外部财务关系，将为一个单位的发展提供有利的环境支撑。要积极主动和财政、审计、税务等部门建立好良好的日常沟通机制，争取了解与支持帮助；要按国家法规和财务通则与会计准则的要求编制会计报表与公布财务信息，做到客观公正真实完整，不提供虚假财务报告。 对内坚持“以人为本”的原则，推行人性化管理和柔性管理,提高员工的凝聚力。 5、提高财务队伍水平，打造一支高素质的财会队伍 在瞬息万变的当今社会，各项财政法规在不断的完善更新，财务核算方法也日新月异，学习永无止境。这就要求财务人员不断的学习来适应新时代的需要。 要不断的加强会计师队伍的建设，打造一支高素质的财会队伍更好的为中心经济发展服务。 以电算化为手段，提高财务工作效率和质量。建立全面的财务工作电算化，减轻财务劳动强度，提高工作效率，使目前的核算电算化向财务管理电算化发展，提高财务工作质量，使财务信息流转更及时准确快捷。 企业财务论文:浅谈企业财务核算对税收征管的影响 在日常工作中，我们从对小规模企业检查、评估了解发现，许多小企业财务核算并未能按照《税收征管法》的要求，建立健全总帐、明细帐、日记帐和其他辅助性帐簿，帐簿建立带有很大的随意性。财务核算基础工作薄弱，内部财务制度不健全，致使企业财务管理比较混乱，财务信息失真。一定程度上给税收的征收管理带来了负面影响。 一、小企业财务核算现状 由于受到规模、财力和人力的限制，企业财务制度不健全，核算管理比较混乱。因小企业对税法的遵从度参差不齐，对财务核算的重视程度也不相同，主要体现在企业聘用财务人员随意性上。目前小企业财务会计存在以下几种类型：一是离退休老会计，乡镇上的一些企业会计普遍老龄化，对新的税收知识接收能力差，对电脑信息化的使用一知半解，甚至一无所知。二是年轻的下岗会计和没有就业的大中专会计专业的毕业生，这类会计虽然接受新知识快，但缺少做帐经验。三是亲朋兼职会计，现阶段大多小企业的投资属个人独自或合资，夫妻企业、亲戚合伙企业、朋友合伙企业的出现是不争的事实，投资人把自己信得过的亲戚朋友（稍有或没有会计知识）作为财务人员聘用对象。四是由于亲属或某种关系在敏感部门工作，利用此方便介入到企业记帐。 这些小规模企业绝大多数企业没有设专职会计，大都是聘用代帐会计代为记帐。多头兼职的多，一名财务人员在几个或在十几个企业同时兼职，更换频繁，有的甚至在一个纳税年度内更换两、三个会计，税务机关查帐时要找两三个会计。这些兼职财务人员大都不参与生产经营，老板提供什么资料财务人员按部就班归类记账，企业老板月初将一个月来的单据传递给会计，由于会计依老板报来的几张单据做帐，如果就帐查帐，无法查清企业真实经营情况，企业进销货在帐面反映都是现金支付或者挂往来，其实这样的帐务全凭老板良心记帐。现金交易不用开具发票的，一般帐面不会反应。企业弄帐的目的，其实就是为了开具增值税发票，否则，企业都不会主动建帐。到税务评估稽查时，有的企业会计也无法说清具体帐务情况，帐务的真实性就可想而知了。 二、财务核算不健全对税收管理的影响 （一）财务人员聘用不规范。一是聘用手续不全，聘用期限与财务核算年度不一致，出现年度帐务中断，难以稽查。二是更换频繁导致企业财务人员缺乏为企业负责的精神，短期行为严重，表现为：工作热情不高，财务人员素质不高，税收知识缺乏，电算化水平低，特别是合伙企业、个体私营企业大多数还停留在手工记账水平，在财务管理上存在的建账不实、账目不全、纳税申报不实的现象，查证难、执行难，偷逃税现象无法抑制。 （二）税收核算不规范。一是账目不健全。部分企业不能按照税务机关的要求设置、使用、保管账簿。有的账簿设置不全，有的设置账外账，甚至有的不设账簿，造成收[！]入、成本、费用凭证残缺不全，不能正确进行税收核算，长亏不倒企业大量存在。 二是由于小企业具有大多采用（流水）手工的形式记账，经营方式广泛且灵活多变，致使其核算方式与财务人员核算口径有一定的差距，企业财务核算和税收核算比较混乱，影响税款计算的准确性。 三是企业的生产经营与财务人员记账脱节。兼职财务人员大都不参与生产经营，老板提供什么资料财务人员按部就班归类记账，完全按照业主的意愿做账，明显存在现金交易、收入不入账、费用乱列支或以白条入账等现象，造成大量申报不实。 （三）财务核算已失去监督作用。由于代帐会计不参与企业日常经营活动，记帐时经常出现现金与银行混淆、挂帐与销帐不及时、存货和现金出现倒挂等非正常现象； 由于记账仅仅是对企业一定时期内的业务汇总核算，也就是拢拢帐而已。但会计工作主要是核算当期经营成果，这就失去了财务会计在企业经营管理过程中的监督作用。 （四）税源监控难度加大。一是虽然税务机关不断加强对小型企业特别是个体私营业户的建账建制工作，但是难度较大，尤其在基层，效果不明显。基层大多数小企业还停留在手工记账水平（流水账），现代化征税手段难以发挥应有的作用。二是由于小企业点多面广，经营变化大，税源分散，开业停业频繁，生产经营情况难以及时被税务机关掌握，三是现金交易收入不开票，也不入账，帐外经营税务机关难以监控。 （五）税务稽查震慑力发挥不够。一是受到任务及稽查力量不足等因素的制约，目前我们税务稽查将主要精力放在对重点行业和重点税源的检查上，对小企业的检查只能由管理部门通过纳税评估的来进行。大多解决在纳税评估环节且评估补税居多。二是受到阳光稽查、查前辅导等稽查方式的诱惑，在日常检查中小企业多以自查补税的方式对存在的偷漏税进行补缴，不作处罚处理，客观上助长了一部分偷漏税者的侥幸心理。三是受到税收执法考核有关指标的制约。如申报率考核指标100%，纳税人在申报期不按期申报使基层税收管理员工作压力增大，在逐户催报无果的情况下出现税收管理员代为申报，自垫税款的情况，更谈不上行政处罚。“保姆式”的管理弱化了《税收征管法》的威慑力，引发潜在的法律责任风险，客观上助长了纳税人的不法行为。 三、完善小企业财务核算，强化税收管理的对策的思考 针对小企业财务核算对税收管理的影响，本人建议应从以下几个方面进一步规范管理行为，完善管理手段。 （一）针对当前中小企业财务核算水平较差的现状，税务机关可以采取免费发放税收资料、召开政策会、网上税收宣传等措施，使纳税人及时了解各项税收法律法规和政策。同时要按照《税收征管法》相关规定，严格要求企业报送会计核算办法，严格按照会计制度设置账簿，突出对企业账簿设置、财务核算情况的检查，辅导督促企业财会人员正确 核算，从而不断增强纳税人自核自缴能力，促使企业规范财务会计核算，准确计缴税金，认真履行纳税义务。 （二）建立企业财务人员监督机制，规范企业财务人员聘用体制。财税部门要加强对代帐会计的管理和指导。首先，代帐会计在有会计证的基础上，还要经有权部门（财税联合）批准核发的“会计上岗证”，持证上岗，一年一验；其次对个体会计要进行分类、分地区集中管理，最好归口于“乡镇会计服务中心”；其三，每年要加强对代帐会计的培训和进行业务学习，让代帐会计及时了解和掌握变化了的财税政策，使其吃透精神，正确运用；其四，对代帐户数要有限定，一个有资质的会计最多多少企业，超过限定作何处理。 （三）加强小企业税收和财务核算监督。一是税务部门要联合财政、工商等部门，加强小企业财务和税收核算管理，帮助和监督企业严格按照《税收征管法》及小企业财务制度的要求建立健全账务，并进行正确的税收核算。二是要将财务核算工作列入税务的视线范围，通过职能部门监督和部门的完善，使税务与实时监督相结合。通过中介服务，使小企业帐册日趋健全。 （四）严格执行小企业财务管理和财务核算。大力推行小企业财务管理制度，建立由企业财务主管部门、国税、地税及相关部门参与的小企业纳税信用等级评定制度，利用公众信息网公开信用等级，接受社会监督。 （五）加大稽查力度。一是充分利用各种信息资源选准稽查突破口，有针对性的开展行业专项稽查，以查促管，查管结合，规范征纳行为，进一步提升税法的遵从度。二是税务稽查机关要抓好一批重点案件的稽查，并做到依法治税，体现税法的刚性，让偷税者得到应有的处罚，不断提高广大纳税人自觉性，从而增强全社会的纳税意识。三是政府部门要精心组织，实行部门间的联合检查。加强各职能部门的配合，要探索检查帐外帐的方法和途经，对偷税的私营、个体企业要进行严惩、并给予曝光。对遵章守纪的业户要大张旗鼓表扬，进一步崇尚“依法纳税、利国利民，偷税漏税、害国害已”的新理念。 企业财务论文:企业财务核算和风险控制研讨 一、企业财务核算的发展现状 财务核算工作在企业财务管理过程中占据较大比重,一旦在核算过程中出现失误,则会直接导致企业财务风险隐患的出现。 1.不完善的企业财务制度 企业在进行财务核算管理的过程中往往管理力度较薄弱,并且其财务报销流程缺乏规范化管理;由此不难发现,企业制度缺乏科学合理化的改善。首先,结合企业财务核算管理工作方面进行分析,企业财务核算管理的主要工作目标在于:有效管理企业会计。现阶段,我国大部分企业财务会计管理方面缺乏实际性的管理制度,从而导致企业财务核算管理工作的开展面临诸多阻碍,抑制了企业财务管理发展空间的拓展。其次,由于企业财务报销流程缺乏科学合理化的规范,导致财务报销管理制度这一方面存在诸多的漏洞,使财务报销监管工作无法正常运行,加剧了企业财务风险隐患的产生。此外,企业财务内部的资金管理制度尚不明确,财务核算管理体系有待改善,为企业财务核算制度的正常运作带来一定的风险因素。 2.过于单一化的企业财务核算模式 现阶段,大部分企业通常采用静态化的倒挤压成本方式来开展财务核算工作;这一模式无法实现对企业所有单位的同步管理,同时企业真实的经营现状以及财务现状都得不到及时地反映,有一定的局限特征;严重阻碍了企业经济效益的提高,阻碍了企业的良性发展。另一方面,由于这一财务模式过于单一化、表象化,导致企业不同单位无法独立出具相关财务信息,因此在财务资金管理方面面临诸多的繁杂程序,阻碍了企业财务核算管理的工作进度。 3.缺乏完善的企业预算编制 企业财务管理方面在开展财务核算的工作过程中,需要切实考虑到企业自身的经营现状,从而制定科学合理的预算方案。现阶段,大多数企业普遍采取传统的工作模式,没有遵循实事求是的工作理念,盲目地进行预算编制;同时,零基预算法也没有得到应用,降低了企业预算编制的合理性。 二、企业财务核算与风险控制措施 企业经济在活动过程中,需要企业管理方面实施精准的举措,进一步深化企业经济的改革发展,提升自身的经济效益,使企业在激烈的市场竞争中占据一席之地。 1.进一步完善企业财务管理制度 现阶段,大部分企业财务管理制度需要进行整体性的完善,其弊端阻碍了企业财务核算工作的精准运行,使企业财务在工作过程中面临诸多的风险因素;因此,在完善企业财务管理制度的过程中需要结合企业自身的真实财务状况。一方面,要具体结合当前企业在财务管理过程中存在的弊端加以分析,寻找问题症结所在,并切实考虑企业的实际状况加以完善。另一方面,要全面落实企业内部不同工作岗位中工作人员的具体职责,构建健全的企业财务核算管理体系;做到工作任务落实到每一工作人员中,对出现突发状况时企业财务管理内部运作的具体职责出现模糊混乱现象进行有效规避。 2.进一步加强企业内控制度 良好的企业内部控制制度的构建存在相应的约束特征,在约束工作人员方面发挥了重要作用。不健全的企业内部控制制度,会阻碍企业内部工作的健康运行。所以要求企业自身要加大对财务核算的控制力度,构建完善的企业内控制度;工作人员方面需要针对数据进行基础性的核算,从而推动企业内部财务核算工作的正常运行。另一方面,企业管理部门需要构建科学、全面的企业财务监控机制;主要针对企业投资、财务资产等方面展开监管工作,对企业经营活动进行实时掌握,提升企业自身的利润空间。 3.进一步完善企业财务风险评估体系 企业财务风险对企业的影响较为广泛,会对企业的生存问题产生负面影响。因此,要求企业方面加强对财务风险的评估力度,对财务内部存在的风险隐患进行有效规避。一方面,企业需要结合目前的财务核算工作现状以及实际发展现状,从经济业务方面进一步完善企业内部的风险评估体系。保障企业不同部门的工作都可以顺利开展,从而推动企业经济发展的整体进度。另一方面,要围绕企业财务工作方面构建相应的风险评估体系。主要表现在对企业财务工作加以完善,并有意识的丰富财务工作人员的财务风险知识,培养其对企业财务风险的预测能力以及预防能力;以此为基础,使得企业自身的风险防御水平得到提升。 三、结语 财务核算工作在企业的发展过程中发挥着举足轻重的作用,同时在企业的每一项业务、工作环节方面都产生了重要影响。当前,企业财务核算工作方面的弊端存在于方方面面,因此要进一步完善企业财务核算以及风险控制工作,及时发现问题并加以解决。构建全面科学的企业财务管理制度以及内控制度、风险评估体系,从而提高企业财务核算工作效率,有效降低企业财务风险带来的负面影响,推动我国经济的整体发展。 企业财务论文:中小企业融资十招 1、综合授信 即银行对一些经营状况好、信用可靠的企业,授予一定时期内一定金额的信贷额度,企业在有效期与额度范围内可以循环使用。 2、信用担保贷款 当企业提供不出银行所能接受的担保措施时,如抵押、质押或第三方信用保证人等,担保公司却可以解决这些难题。 3、买方贷款 如果企业的产品有可靠的销路,但在自身资本金不足、财务管理基础较差、可以提供的担保品或寻求第三方担保比较困难的情况下,银行可以按照销售合同,对其产品的购买方提供贷款支持。 4、异地联合协作贷款 有些中小企业产品销路很广,或者是为某些大企业提供配套零部件,或者是企业集团的松散型子公司。在生产协作产品过程中,需要补充生产资金,可以寻求一家主办银行牵头,对集团公司统一提供贷款,再由集团公司对协作企业提供必要的资金,当地银行配合进行合同监督。 5、项目开发贷款 一些高科技中小企业如果拥有重大价值的科技成果转化项目,初始投入资金数额比较大,企业自有资本难以承受,可以向银行申请项目开发贷款。 6、出口创汇贷款 对于生产出口产品的企业,银行可根据出口合同,或进口方提供的信用签证,提供打包贷款。 7、自然人担保贷款 2002年8月,中国工商银行率先推出了自然人担保贷款业务,今后工商银行的境内机构,对中小企业办理期限在3年以内信贷业务时,可以由自然人提供财产担保并承担代偿责任。 8、个人委托贷款 个人委托贷款,即由个人委托提供资金,由商业银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等,代为发放、监督、使用并协助收回的一种贷款。 9、无形资产担保贷款 依据《中华人民共和国担保法》的有关规定,依法可以转让的商标专用权、专利权、着作权中的财产权等无形资产都可以作为贷款质押物。 10、票据贴现融资 这种融资方式的好处之一是银行不按照企业的资产规模来放款,而是依据市场情况(销售合同)来贷款。 企业财务论文:中小企业财务管理中存在的问题以及对策 中小企业一般是相对于大企业而言资产规模与经营规模都要小的企业,它们在解决工业化时期农业劳动力的转移,缓解就业压力、保持社会稳定、促进产业组织中的分工和专业化协作,为大企业提供配套服务、促进产业结构调整和升级、技术进步和技术创新、推进高新技术产业化等方面发挥着重要作用。但是,随着经济改革的不断深入和完善,在发展中也暴露出不少问题,财务管理不到位就是其中一个突出的问题,应当引起企业和管理当局的高度重视。 一、存在的问题 1.企业财务管理制度不健全。中小企业相当一部分是私营性质,企业的所有者同时又是企业的经营者,这种模式给企业的财务管理带来了负面影响。这些企业大多数仍是老板家长式管理,财务是由老板单线控制,对建立内部财务管理制度的重要性认识不够,一般很少设立完善的规章制度,有些中小企业虽然也有公司管理规定和相应的财务制度,但是在具体操作中却因难以严格把关而导致制度和规定名存实亡。于是导致了财务管理混乱、会计基础工作薄弱、会计信息失真、缺乏风险控制系统等情况的发生。 2.财务管理人才缺乏,财务人员业务水平较低。中小企业由于规模小,会计机构往往不健全,有的空岗缺员,无法开展财务管理工作,有的在岗财会人员素质低,能力差,理财知识欠缺、理财理念滞后,对于财务管理的理论方法不去理解和研究,无法做好其本职工作。管理人才短缺是制约企业财务管理水平和质量的重要因素。 3。财务管理在企业管理中处于被动和受轻视的地位。很多中小企业受传统财务管理观念的影响,认为财务就是算好账、管好钱,财务管理理念仅仅停留在会计核算、成本控制的基本概念上。 存在重核算、轻管理的思想,企业财务、会计机构长期合二为一,常常借口人员精简,把财务人员视为辅助人员,可有可无,优秀专业人才留不住,造成财务核算水平较差,很难对企业的经营过程作出正确反映,难于进行正确的财务分析,导致企业决策层难于作出准确的决策,使财务管理职能难以得到正常发挥。 4.不重视现金流量管理。现金是企业的血液,自始至终贯穿于企业生存和发展的每个环节。一个企业想要持续经营,靠的不是损益表上的高额利润,而是必须保持良好而又充足的现金流量。现金是否充裕直接影响到企业的健康发展。当前中小企业在财务管理中普遍存在对现金流量管理重视不够、将利润等同于现金、缺乏现金管理意识等问题,由于中小企业一般规模较小、资金不足、信誉较低,导致它的资金链比较脆弱,容易引发财务危机。如果不重视现金流量的管理,长期使现金流盲目的运转,潜在风险日益积累,促使任何的小“挫折”就可能置企业于生死边缘。 5.预算管理的思想观念有偏差。预算管理已经成为当今中小企业管理的一种重要管理方法,但在实行过程中却存在诸多问题,如预算编制缺乏规划、预算与实际偏差较大、预算执行前松后紧现象严重、预算考核不严格等。造面这种结果的原因主要是预算管理的思想观念有偏差,认为编制预算属纯财务行为。预算是在财务收支预算基础上的延伸和发展,以至于很多人都认为预算是财务行为,应由财务部门负责预算的制定和控制,甚至把预算理解为是财务部门控制资金支出的计划和措施。尽管各种预算最终可以表现为财务预算,但预算的基础是各种业务、投资、资金、人力资源、科研开发以及管理,这些内容并非财务部门所能确定和左右。 二、应对策略 1.建立和健全企业财务管理制度。俗话说:“没有规矩,不成方圆。”规矩也就是规章制度,是我们应该遵守的、用来规范企业行为的规则、条文,它保证了良好的秩序,是各项事业成功的重要保证。因此根据现代企业经营管理的实际需求,根据自身情况有针对性的、有计划的建立健全一套适合本企业发展的财务管理制度,既是适应社会主义市场经济体制的客观要求,同时也是加强企业管理的内在要求。企业要在市场竞争中求生存、求发展,就必须按照市场经济的要求规范财务行为, 采取切实有效的措施,堵塞漏洞,严格监管,从而提高企业的竞争能力,以实现企业经济增长方式的转变。 2.加强财会队伍建设,提高财务管理人员素质。加强财务管理,人才是关键。实现财务管理的整体目标,取决于一支思想好,作风硬、业务精的财会队伍。近几年来随着我国经济发展迅速,中小企业的管理水平也在不断提高,财务管理作为企业管理的主要组成部分,对财会人员提出了更高的要求。企业面临的是激烈的市场竞争,需要的是高素质的财会人员,它需要财会人员具有个性、善于合作、有创新性、具有一定的协调能力,需要具有会计、财务管理、税法、计算机等多种专业能力的复合型人才。要提高财务人员的素质和能力,必须加强日常的培训教育工作,要从本单位财务工作的实际出发,有针对性地搞好培训。利用各种形式为广大财会人员提供快捷、方便和高效的学习条件。只有通过各种办法和渠道来提高财会人员的整体素质,才能使企业的整体管理水平达到新的高度。 3.设置专门的财务机构,加强财务管理。财务管理是企业一切管理活动的基础,是企业管理的中心环节。随着我国社会主义市场经济的不断发展,企业生产经营过程的社会化程度和现代化水平的不断提高,财务活动越来越复杂,财务 管理也由单一到复杂、由低级到高级,在企业管理中的地位与作用也逐渐显示出来并被人们所认识接受。企业的理财能力、资金运筹能力,直接决定了企业经营效果的好坏。因此,在企业内部,财务机构的科学设置和合格财务管理人员的合理聘用,对财务管理职能的充分发挥,具有十分重要的意义。 4.重视现金流量管理。现金流量管理对企业的生存和发展意义重大,而中小企业因其经营管理的特殊性,其现金流量管理显得尤为重要。以利润为中心的财务管理模式正在走向解体,现金流量作为企业价值的驱动因素,以其超越利润指标的优势开始受到人们的普遍关注,并逐渐成为衡量企业盈利能力和未来成长性的主要标准。理智的企业管理者、股东、债权人和外部分析师,都已不再将目标锁定在利润指标上,而是认识到现金流量才是最具有价值相关性的指标。中小企业要能长期生存,发展壮大,必须加强对企业财务管理中的现金流量管理。 5.实行全面预算管理。实行全面预算管理的目的是保障企业战略与经营目标的实现,全面预算使战略决策目标具体化、系统化和定量化,全面预算执行过程就是企业战略目标实现的过程,通过对企业的资产状况、经营成本、现金流量作出的全面规划,积极改善了经营效率与效果;其次,通过全面预算的编制与平衡,企业可以对有限的资源进行合理配置使用,有效降低资源浪费。另外,将全面预算管理与绩效考核、激励体制相结合,以预算执行结果作为绩效考核的重要依据,可以激励并约束经营者努力完善内部控制措施与办法,增收节支,提高利润。 企业财务论文:现代企业财务管理的三大走向 一、企业财务管理的目标走向多重化 旧经济时代企业的所有权属于股权资本所有者即全体股东。企业财务管理的目标是股东财富的最大化,员工的劳动通过领取工资的形式得到补偿。在新经济时代的企业,讲究以人为本的原则,企业财务管理的目标理应不能把员工的利益排斥在外。企业必须依赖于员工的富有创新性的劳动,才能获得生存与发展。员工的劳动已不再象工业经济社会中以可重复的劳动为主,因此,新时代的企业还必须把“员工利益的最大化”纳入其财务管理目标之中。同时,对于与企业关系密切的集团如债权人、客户、供应商、社会公众、潜在的投资者、政府、战略伙伴,满足这些集团的利益需要,也是企业财务管理目标的组成部分,是以成本-效益为指导原则,其目的是为了维护企业良好的声誉,或是为了获得营业许可证等,最终为企业取得高于投入的回报。新时代企业财务管理的目标工业经济时代企业财务管理目标的发展,而不是对原有目标的全盘否定,企业财务管理目标走向多元化,企业财务管理目标最终实现多赢目标。 二、企业财务管理手段先进化 新经济的到来,使企业的财务管理进一步信息化和数字化,计算机技术,特别是网络技术被广泛运用到财务管理之中。如:MIS(管理信息系统)日益广泛运用于财务管理之中,它能根据既定的原则,只要将每笔财务及财务计划等数据化后,输入数据库,即可利用财务管理信息系统进行常规决策,并加以实践,使财务管理趋于严密,排除大部分人为干扰因素,减少管理的随意性,同时也可为非常规财务决策提供依据。MIS在财务管理中的运用有助于财务管理的优化和简化。网络技术的运用,如在公司中建立局域网,可以使公司管理人员足不出户,即可进行财务管理,特别是对于大型集团公司,可以通过互联网,实现远程财务管理。当然,还有诸如,系统模型与模拟、战略信息系统等技术也可以应用到财务管理之中,这些技术的运用有利于实现高效益、柔性化、智能化的财务管理。 三、企业财务管理对象交叉化 工业经济时代财务管理,一直较为强调的是权责利分明,是一种直线式管理。随着新经济的到来,社会分工进一步细化,必然要求进一步加强团队协作,同时知识具有共享性,所以在新经济时代,财务管理为了更好适应社会和经济的发展,企业内部的各个部门之间,企业之间,甚至行业之间,财务管理边界是“可以渗透”或“半渗透”的,财务管理已不仅是专属财务部门的事,他需要以企业整体为单位,而不是以简单的财务部门为单位,这种整体跨越原来的职能单位,它的构成可以是横向职能部门的财务组合,也可以是纵向的职能部门的财务小团体组合,并得到其他各部门之间的协作; 财务管理的对象甚至考虑到客户、供应商以及其他与企业保持利益关系的人才,交叉化管理不但能充分挖掘本企业财务潜能,同时也能充分利用与自己的相关单位的财务管理方面的优弱势。 总之,新经济时代,财务管理是企业管理中最重要的组成部分之一,公司、组织尤其是大公司,都将在财务管理方面投入恰如其分的人、财、物,以期赢得财务优势,从而赢得竞争优势。可以断定,未来拥有成功财务管理企业必将是成功的企业。 企业财务论文:私营企业财务管理中存在的问题与对策研究 摘要:2004年6月财政部组织的会计信息质量检查,首次将私营企业列为检查对象。2005年1月8日公布的会计信息质量报告显示,大部分私营企业存在会计基础工作薄弱、白条抵现金、财务管理混乱等问题,尤其是提前确认收入、粉饰报表的现象比较突出。虽然私营企业的发展为社会做出了贡献,然而由于种种原因,在财务管理方面仍存在着许多问题,这严重地制约着企业的发展,强化私营企业的财务管理势在必行。 关键词:私营企业;融资困难;财务问题;对策 私营企业是指由自然人投资设立或由自然人控股,以雇佣劳动为基础的营利性经济组织。改革开放以来,我国中小型私营企业如雨后春笋般蓬勃发展。中小型私营企业在增加税收、提供就业等方面为我国经济发展做出了巨大贡献。但在中小型私营企业的发展历程中,我们发现只有为数不多的企业能在短时间内完成原始积累,发展为资本雄厚、管理规范、具有较强市场竞争力的大规模企业,而很大一部分中小型私营企业在激烈的市场竞争中或徘徊不前或过早夭折。导致该种后果产生的因素很多,其中企业内部的财务管理水平是影响其发展的一个重要影响因素。而提高财务管理水平,促进中小型私营企业健康发展的关键是弄清中小型私营企业财务管理现状,提高企业的生存能力并拓展企业的发展空间。 一、私营企业财务管理中存在的问题及其原因 (一)财务管理流于形式 现行许多私营企业实行“家族制”,企业主一人说了算。他们认为:企业是我的,挣钱多少都是自己的。财务管理只是个形式,对其认识不够,致使许多制度过于简单,流于形式。甚至有些企业主嫌麻烦,不愿建账;怕多缴税,不敢建账;缺乏财务会计知识,不能建账,以致财务管理处于混乱状态。给国家的税收造成损失,为自身的发展埋下了隐患。比如重庆市黔江区东风煤厂,表面上有健全的财务管理系统,设置了专门的财务管理人员,但只是为了应付工商行政及其税务部门的检查,并没有起到其本身的作用,只要与钱沾边的事,都由老板一个人说了算。 (二)财会人员变更频繁、素质较低 为了符合业主的要求,财会人员变更较快。变更后的人员,由于没有经过正规的专业训练,缺少必要的财经知识,无证上岗,导致操作中出现许多错误。有些私营企业的会计就是老板的亲戚,完全按老板的意图行事,为了应付税务检查,多计提费用,乱调成本,人为制造“厂长成本”、“经理利润”的现象。重庆市黔江区中保采石厂,虽然不是什么大厂,但为了偷税漏税和节余成本,其财务方面的人员全是老板的亲戚且都不专业,有的连中学都没有毕业,完全没有财务管理方面的素质及其能力。 (三)资金管理不善 不能合理使用资金,资金使用过程的控制薄弱,报销手续不完备。不少企业为逃避银行的监督,多头开户。大部分业务不通过银行来结算,超限额、超范围地支取现金,且数额巨大。在货款坏账的管理、存货资金成本管理、固定资产更新或改造中存在问题,占用了大量的资金,降低了资金的使用效率。为了节约支出,会计、出纳一人兼。只记银行账,现金账根据需要任意调整。报销手续不完备,不合规定的票据比比皆是,白条做账的现象随处可见。上述两公司都有这方面的问题,就不垒述了。 (四)融资困难 对大多数私营企业来说,资金短缺,规模偏小,融资渠道不畅是其发展的通病。每年有7%的私营企业,由于缺乏资金而破产。据国家金融统计报表反映:我国对小规模私营企业贷款的比重还不足贷款总数的1%。再加之我国现行的信贷制度,私营企业本身就缺乏资金,即使有了好的项目也难以筹集到规定比例的资本金,使很多项目的贷款难以落实。在这种情况下,私营企业的资金主要来源于自我融资和非正规渠道融资。 二、私营企业财务管理面临问题的对策 (一)转变财务管理观念 树立以财务管理为中心的观念市场经济条件下,企业经营环境复杂多变,风险越来越大,要确保利润最大化,必须确立财务管理在 企业管理中的核心地位,发挥财务的预测、决策、计划、控制、考核等方面的作用,这也是由财务管理工作的性质和特点所决定的。企业管理的核心是财务管理,管理的优劣直接关系到企业的兴衰。为此,企业主应该走出误区,更新观念,引起重视,强化管理,这样对国家、对企业、对自己都有利。可以结合自身企业的特点,制定切实可行的财经制度,搞好内部监控,做到账、钱、物分人管理,改变家族的模式,把具备财务会计专业知识的人员充实到财务岗位上来。加强教育,提高财务人员的素质,对财会人员应重点加强职业道德和财经法规的教育,增强责任心和敬业精神,学习财政、税务等专业知识,实行财会人员持证上岗制度,使管理上一个新台阶。建立、健全原始记录,保证会计资料的真实性,原始记录是成本核算真实的前提,它主要包括材料成品出入库单、工资单、费用支出单、库存盘点表等,这些为税收的缴纳、成本的核算、收入的确认、利润的核定奠定了基础,从而保证了会计信息的可信性。 (二)认真学习有关法律法规 私营企业的领导人要认真学习新《会计法》、《税法》等有关法律法规,切实增强自己的专业水平和法制观念,要真正把财务管理放在企业管理的中心地位,充分发挥财务管理在企业管理中的作用,选聘高素质的财务部门工作人员通过财务管理为企业发展提供信息。这就要求私营企业主要淡化家族观念以灵活的人才聘用机制,有效的激励机制和独特的企业文化 吸引和稳定高水平的财务管理人才,以进一步规范私营企业的财务管理制度,提高企业财务管理水平。 (三)加强资金管理,合理使用资金,加强资金使用过程的控制 由于资金的使用周转牵涉到企业内部的方方面面。企业经营者应转变观念 认识到管好、用好、控制好资金不单是财务部门的职责而是关系到企业的各个部门、各个生产经营环节的大事。私营企业应注意分散资金投向,降低投资风险。私营企业在积累的资本达到了一定的规模之后,可以搞多元化经营,从而分散投资风险,努力提高资金的使用效率。 (四)调整企业资本结构 企业还要考虑银行贷款利率的变动趋势,合理安排短期借款和长期借款之间的结构,以确保资金占用和资金成本最低。要实务工作者能够注意到影响企业进行资本结构决策的市场因素,同时又不忽视企业自身特有的因素,统筹考虑,全面安排,采用科学的优化资本结构决策程序,注意优化的科学性和民主性,着眼企业整体策略,就能较好的调整优化现阶段的企业资本结构,适应企业未来经营需要。 企业资本结构调整决策是对多因素综合评判的过程,在这个复杂过程中决策者应注意以下几个方面: 第一,企业的资本结构最终调整值要与其发展情况相适应,在不同时期其取值也要相应变化。第二,从长远来看企业调整资本结构主。要依靠企业内部自身力量,毕竟自负盈亏是市场经济的基本法则。另外,企业进行资本结构优化应适应和利用国家产业政策、信贷政策,使企业的资本结构调整减少阻力,而且更有生命力。第三,确定资本结构最优区间比确定资本结构最佳点更具有实际意义。实践告诉我们把企业的最佳资本结构设定在一个点是不尽合理的,并且缺乏实际应用价值。企业的最佳资本结构应该在一个最佳资本结构区域,只要企业经营方向、销售策略等决定企业方向的因素不变,企业资本结构只要在最优区域内都是可以接受的,企业也没必要经常调整。 (五)实施全面的预算管理,保证生产经营有序进行 私营企业要实现利润最大化,必须实施全面的预算管理。预算管理宜在对市场进行科学预测的基础上进行,以目标利润为前提,编制全面的销售预算、采购预算、费用预算、成本预算、现金收支预算和损益表预算,使企业生产经营能沿着预算管理轨道科学合理地进行。年度预算编制后,应将各预算指标进行分解,根据实际情况分解为月度预算,进行月度经济活动分析,找出问题和生产经营的薄弱环节,以利于采取相应的对策。每月结束后,根据该月各项预算指标的完成情况,再对下月及年底的生产经营进行滚动预算。年度结束后,应对全年的资金管理、预算执行情况进行全面地分析,找出影响预算完成的各因素,发现不足,提高企业经营管理水平。预算管理的关键是制定严密、详细、可行的预算计划,制定详细的计划需要企业各个部门的密切配合,也需要财务部门有精干人员参与这项工作;预算的执行、总结、分析也是很重要的方面,通过预算执行情况的总结、分析,能够发现变动因素及原因,使企业采取的对策更具有针对性。 (六)利用各项税收优惠政策 当前,国家经济处于转型期,为了促进经济转型,国家和地方出台了很多优惠政策和条款,企业应当抓住机会,采取合理合法的方式,充分利用优惠政策,采取节税措施,降低企业税负,增强企业发展后劲。现在,各种经济类法律、法规更新很快,企业应当注意收集、研究各项政策规定,充分利用政策赋予企业的权利,并指导具体核算的人员进行日常工作,避免因政策理解错误导致的企业损失。另外企业应积极推行合理化建议活动,充分发挥职工的聪明才智,调动全体职工参加财务管理的积极性,使财务管理能够长期有效的进行。企业财务管理的重要性已经被越来越多的企业家和企业管理人员所认同,相信通过加强财务管理,必会增加企业的竞争能力,提高企业抵抗市场风险的能力,扩大企业盈利。 (七)解决融资问题 由于私营企业规模相对较小,银行只把贷款重点放在国有大中型企业,使私营企业的资金来源受到限制。私营企业良好的经营业绩和健康的发展态势是其顺畅融资的先决条件。不同的企业获取资金和使用资金的能力是不同的。私营企业要分析自己的赢利能力和偿债能力,考虑自己的资本结构是否合理。融资要有规划,不同的阶段不同的环境。要采取不同的融资渠道和方式。国家应出台相应的政策,扶植私营企业的发展给以必要的贷款额度。银行可根据私营企业的信用度和经营实力考虑给其贷款数量。私营企业还应考虑上市、发行股票债券等来筹集资金,当然这是一个艰难的过程。资金问题解决了私营企业才能在良好的管理方式下健康发展。提高信用度:一是提高私营企业整体素质。通过改善其管理水平,帮助建立、健全财务制度,建立针对私营企业的信用等级制度。建设诚信的企业文化等一系列措施。提高企业的美誉度。二是加强私营企业与金融界的沟通,以改变银行界对私营企业的一些偏见,给予私营企业与国有大中型企业同等待遇,消除企业融资的所有制歧视,减少私营企业向银行融资过程中非利率成本的“恶性”增加。 企业财务论文:我们是如何建立健全企业财务管理制度的 企业 财务管理是企业一切管理活动的基础，是企业管理的中心环节。当前，我们面临的突出问题是经济增长的质量和效益不高，尚未根本摆脱粗放经营的方式，突出表现在资金结构不合理，费用增支，潜亏增加，而所有这些，都与企业内部管理有关。 针对企业中存在的这些问题，我们着力于建立和健全内部财务管理制度，以狠抓内部财务管理制度来带动企业管理水平的提高。 一、建立和健全各项财务管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。 企业内部各项财务管理基础工作制度，包括：原始记录管理及填报制度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格管理制度、财务预算制度和财务分析制度。根据财务管理基础工作的要求，我们公司实行岗位责任制，规定每个职工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，有效地加强了企业在经营环节中的原始记录、计量、消耗、定额、验收等工作，提高了企业管理整体水平。 二、建立和健全商品购销存环节管理办法，规范企业流动资产管理行为，健全内部约束机制，确保资产完整和增值。 1、在商品购进环节，我们制订了烟糖公司规范进货行为规定、进货货款管理办法和进货过程管理办法，来规范企业进货决策和进度行为，把好进货关。 《规范进货行为规定》的主要内容是，进货决策按照下列程序进行：第一步，进货人员提出进货商品的品名、规格、进货单位、数量、进价和预计销价、预计全部销完时间、毛利、利润等情况；第二步，各职能部门提供刊物进货商品的适销、价格、库存等情况；第三步，决策人员根据进货人的意见和各职能部门的资料综合分析，进行决策。 针对货款的安全性问题，我们在《进货货款管理办法》中明确规定了货款支付程序和货款审批权限，落实进货责任，确保资金安全与完整，防止商业诈骗。 针对进货中的回扣问题，我们在《进货过程管理办法》中明确规定，在购销业务中的返利和回扣一律入帐，严禁各经营部私设小金库或个人私拿回扣。 2、在商品销售环节，我们制订了烟糖公司《销售货款管理办法》，目的是加快销货款回收。对已销商品货款，本着“谁销售，谁负责收款”的原则，做到钱货两清；对代销商品，要充分了解代销方资信情况，要签订合同，明确付款期限。这样既扩大了销售，又保证了资金安全。 3、在商品储存环节上，我们建立《商品排查制度》，每月全面排查一次，专项排查及时进行。在保证销售的前提下，大力推广小库存和零库存，使商品做到适销对路，勤进快销。 三、建立和健全自我扩张和自我约束的企业财务机制，确保企业持续、稳定、协调发展。 1、建立与企业的总体发展目标相配合的滚动式三年财务计划。引入全面预算管理办法，在全面预算的基础上编制出企业滚动式财务预算，以便在资金上“长计划、短安排”，处理好留存、举债、吸收或对外投资几个方面的关系。 2、加强资金日常调度与控制，继续推行定额管理、指标控制、完善内部银行等一整套办法，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避免无计划、无定额使用资金。 3、企业负责人更迭，其任期目标应遵循企业总体发展目标，以保证滚动式财务计划实施的连续性、协调性。 四、根据企业的生产经营特点和管理的客观要求，严格执行企业内部财务管理和会计监督。 1、关于资产的安全和增值问题。我们在制订内部财务管理办法时，首先考虑的是资产的安全和合理运用，使之发挥最佳的经济效益。制度明确规定“因业务需要领用支票或汇票，须填写业务用款通知单，写明原因，并经部门负责人签字，凡用款在万元以上的以及需要预付货款的，必须由公司经理审批”。这样，资金的使用权基本集中在公司最高决策层，防止和避免了一些可能发生的风险及损失。 2、关于落实企业内部责任问题。我公司很早就建立了内部责任会计制度，对各部门的经营收益、成本费用、部门利润进行分别核算。近年来又建立和健全了企业内部的部门承包经营责任制，使各业务部门对自己一年的任务、目标做到心中有数。这对于调动各部门的积极性，努力做好做足生意，节约费用开支是有促进作用的。但承包不等于放弃管理，还必须建立一套内部的约束机制。因此，我们在内部制度中明确规定了各部门的权力责任，做到分级负责、职责分明、相互制约。 3、关于会计监督问题。会计监督不单纯是对一般费用报销的审查，而应贯穿于企业经营活动的全过程，从企业的经营资金筹集、资金运用、费用开支、收入实现，一直到财务成果的产生。为了保证会计监督作用的正常发挥，我们在制度中规定：“公司财会股在公司经理室经理直接领导下进行工作，严格按照制度办事，做好财务管理基础工作，正确核算，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和交纳国家税收，维持投资者权益，并接受主管 财政机关的监督检查。”“凡违反国家财经纪律，违反”两则“、”两制“和本公司规章制度的行为，本公司财会股有权拒绝执行。”从而强化了会计监督职能，保证了制度的落实和有效执行。 企业财务论文:现金流和企业财务危机的关系 现金流表示企业所有的能用于公司收支的各种类型的资金,在现代社会现金流对于一个企业而言就好比人体中的血液,良性的现金流可以使得企业健康发展,而不良的现金流则会使得企业陷入绝境乃至破产。为了防止此类问题的出现,企业的管理者应该加强对现金流的管理,更深入的了解现金流与企业财务危机的关系。 在我国财政部规定自1998年1月1 日起,企业应该编制现金流量表来反映企业的现金流量状况,但是财政部所要求的现金流量状况仅指现金及现金等价物的流入与流出,为了更好的加强企业的现金流管理,我们又把企业的现金流指标分为了经营活动现金流,投资活动现金流,筹资活动现金流。 在关注上述三个现金流指标的同时,我们还应界定好何为企业财务危机,这样才能很好的将企业的现金流与财务危机结合起来加强管理。财务危机又称财务困境,其常被用于界定企业是否失败,学术界对企业财务危机的描述主要可以归纳为经营失败,无偿付能力,违约,破产。企业一旦出现财务危机就将使得企业不能持续有效的经营,从另一个角度来说我们认识财务危机也就是为了更好的避免企业出现危机。 在一个企业现金流与财务危机的关系主要体现在三个方面,这三方面分别指反映盈利能力现金流指标与财务危机的关系,反映营运能力现金流指标与财务危机的关系和反映偿债能力现金流指标与财务危机的关系,下面我们将从这三方面分别作出分析。 1 、盈利能力现金流指标与企业财务危机的关系 在我国对大多数企业都要求采用权责发生制的会计计量方法,这往往就很容易出现一些企业存在大量的账面利润但极度缺乏现金流的状况也就是我们通常说的现金流与企业利润脱节。在企业的经营过程中常采用总资产现金报酬率及每元销售现金净流入等财务指标来分析盈利能力与现金流的同步性进而反映企业是否存在财务危机。 总资产现金报酬率。该指标主要反映的是企业全部资产的获取现金的能力及当期收益的质量状况。企业的总资产现金报酬率只有达到了一定的水平才能保证企业经营的持续性否则企业就有出现财务危机的可能。 每元销售现金净流入=经营现金净额/主营业务收入。该指标主要体现出了一个企业通过销售获取现金的能力,在使用该指标时可以将其与同行业的水平比较也可以与企业的水平比较,通过这些比较如果得出企业的每元销售现金净流量较大表明企业销售收入变现速度较同行业平均水平与企业历史水平而言较快。这也将大大降低企业出现危机的可能性。 2 、营运能力现金流指标与企业财务危机的关系 我们在分析企业财务危机时对营运能力的分析是必不可少的,往往对一个企业而言好的营运能力会使其出现财务危机的几率降低很多,但如果其营运能力太差企业出现财务危机的情况几乎不可避免。在分析他们二者的关系时我们常常从主营业务现金收益率,每股经营现金流量等指标入手。 主营业务现金收益率=经营活动产生的净现金流/主营业务收入。从这个指标的表达式能很清楚的看出该指标主要是反映了主营业务收入中经营活动产生的净现金流所占的比重即企业产品销售收现能力的强弱。销售收现能力的强弱,公司收益能力强弱都与企业是否出现财务危机息息相关。 在考虑营运能力现金流指标与财务危机的关系时,我们也常常运用每股经营现金流量这个指标,每股经营现金流量=(经营活动净现金流量-优先股股利)/发行在外的普通股股数。通过对该指标的分析我们可以明确(下转第117页)(上接第115页)作为每股盈利的支付保障的现金流。该指标只有保持在合理的水平,才不会使得股东对公司失去信心。 3 、偿债能力现金流指标与企业财务危机的关系 在分析偿债能力指标与企业财务危机的关系时主要侧重于企业的短期偿债能力指标和长期偿债能力指标的分析。在对其分析的过程中不仅要注重对资产数量的分析更要注重对资产质量的分析。在实际的运用过程中我们常采用现金比率来分析企业的短期偿债能力。 现金比率=现金持有量/流动负债。现金持有量包括货币资金,短期投资净额等。该比率是对企业短期偿债能力最直接最有力的保障,一个企业只有拥有了足够的现金流量才能保证在债务到期时偿还。如果企业的现金比率过低使得企业的现金持有量相对于流动负债较小,则企业可能出现到期无法偿还债务的危机,使得企业面临困境。企业应随时关注其现金比率,尽量将它保持在一个合理的水平。 对一个企业而言不仅短期偿债能力值得我们关注,对长期偿债能力的关注也不能松懈。在衡量一个企业的长期偿债能力时我们常采用的现金流指标是现金利息保障倍数。 现金利息保障倍数=(经营活动现金净流量 实际支付利息 实际支付税金)/实际支付利息总额。该指标直接反应了企业现金流对其利息的保障程度,较高的现金利息保障倍数意味着企业偿债能力较强,相反不适当的企业长期偿债能力将对企业的持续经营带来危机。 综上可知,一个企业要想长期持续地经营下去应该随时关注企业可能出现的危机,而这些危机也常常和企业的现金流息息相关,也就是说对一个企业经营者或管理者而言应树立现金流管理意识,加强现金流管理只有这样才能形成良性的现金流循环,才有利于实现企业价值的最大化。在此基础上企业还应该加强现金流的管理和监督,避免出现危机,在企业的经营过程中常常会出现很多的问题,而这些问题常常和企业的管理和监督不力有关,在应对企业财务危机加强企业现金流管理方面这是不可忽视的重点环节。 企业财务论文:论新经济时代我国企业财务管理的创新 我国作为发展中国家,在新经济发展中起步较晚。而企业的财务管理工作,是随着社会经济的发展而发展的,随着社会经济的要求而发展和演进的。 1. 新经济时代我国企业财务管理创新的内涵 1.1财务管理观念的创新 首先要树立以人为本观念。人力资源是新经济时代最重要、最活跃的组成部分。只有树立以人为本的理财观念,将各项理财活动“人格化”,建立健全责权利相结合的财务运行机制,强化对人的激励和约束,才能充分调动和发挥人的积极性、主动性和创造性。 其次要有信息价值观念。随着信息产业化的高速发展,以数字化为先导,以信息高速公路为主要内容的新技术革命,使信息的传播、处理、反馈的速度越来越快,这就要求企业财务人员关注信息的及时搜集与整理,注重对信息价值的分析。 再次是正确的财务风险观念。一是企业内部和外部信息的收集和分析不完整、不及时,或者企业管理者不能及时有效地选择利用内部和外部信息,会形成企业的决策风险;二是高新技术的发展使产品寿命周期不断缩短,加大了存货风险及产品设计、开发风险;三是由于“媒体空间”的无限扩展以及“网上银行”和“电子货币”的运用,使得国际间的资本流动加快,货币风险进一步加剧;四是在追求高收益驱动下,企业将大量资金投放在高新技术产业和无形资产上,使投资风险进一步加大。 最后是树立环境价值观念。新经济要顺应时代要求,实现社会经济的可持续发展,主导资源有效配置,环 境和生态的优化与平衡。企业财务人员要善于处理和协调好各种公共关系。 1.2财务管理目标的创新 现代企业财务管理要适应社会环境和市场条件的变化,财务管理目标的设置应兼顾各相关利益主体,积极履行社会责任,把经济效益、生态效益和社会效益的有机结合作为企业理财的最高境界。 首先,财务管理目标多元化。新经济的到来,扩展了企业资本范围,改变了企业的资本结构,物质资本的地位将相对下降,知识资本的地位将相对上升,企业将是人力资本和非人力资本共同订立的特别市场契约。因此,企业财务管理目标不仅要考虑财务资本所有者的资本增值最大化,债权人所要求的偿债能力最大化、对政府社会贡献最大化、对社会公众的社会经责任和绩效最大化,更要考虑人力资本所有者(经营者与员工)的薪金收入最大化和参与企业税后利润分配的财务要求,使企业经理及职工的个人收入与企业的盈利、个人的资产积累和企业的长远发展紧密联系在一起。这和目前单纯的工资制相比,更有利于强化职工的主人翁意识,更有利于保障职工经济上的直接利益,更有利于充分调动职工的积极性、主动性和创造性。 其次,财务责任社会化。从利益相关者的角度出发,企业既要考虑资本投入者的财务要求,又要兼顾企业履行社会责任的财务要求,把企业的社会责任纳入财务目标体系是“利益相关者合作”逻辑下的必然选择。因而企业必须履行社会责任,这样既有助于企业实现其经营目标,也有助于其在社会大众中树立良好的形象,更有助于其自身和社会的发展。 1.3财务管理内容的创新 首先,筹资管理和投资管理。新经济扩展了企业资本的范围,改变了企业的资本结构。在知识型企业起主导作用的不再是物质资本,而是知识资本。企业财务管理中的筹资、投资应着重考虑“筹知”和“投知”。 其次,无形经济是新经济的一个重要特征。新经济时代,无形资产将成为企业最主要、最重要的投资对象。在财务管理中应重视无形资产投资决策及其评价,建立切实反映无形资产状况及其结果的决策指标体系。 再次,利润分配由按资分配调整为按“经济要素”分配。新经济社会中,利润分配转向在向企业投入物质资本和知识资本的各所有者之间进行分配,按各所有者为企业带来财富的大小比例进行分配,按贡献大小并结合各相关利益主体所承担风险的大小来进行分配。 最后,进一步提高风险管理水平。新经济时代,企业应建立起“风险识别、风险评估、风险预防、风险控制”的管理机制,增强企业的财务应变能力,及时有效地阻止不利事件的发生,把风险降到最低限度。 2.新经济时代我国企业财务管理创新的基本思路 2.1融入市场,参与竞争。 创新内部管理机制,参与外部市场竞争,成为确保企业持续稳定发展的内在动力。企业作为一个独立经营实体,客观上存在着遭受经济损失的可能,企业财务风险将会越来越大,财务管理工作由过去重融资、投资的资金运动过程向着重风险发现、风险评估、风险控制转变,由实务经营向多元化经营财务转变,由过去单一价值目标的财务向多层次目标的财务转变,形成了财务的价值目标、社会责任目标和人文目标的共存状态。这就客观地要求财务部门和财务人员必须具有现代市场观念、风险观念、价值观念、竞争观念和效益观念,善于掌握各种市场变化的财务信息,研究分析其变动趋势及影响,特别是对市场环境带来的不确定因素进行科学分析预测,为企业经营决策提供依据,以降低企业的经营风险。 2.2敢于负重,加快发展。 新经济时代的资本市场、证券市场、外汇市场将得到不断发展与完善,与此同时,国外资本的进入,使企业融资渠道会越来越多。在资金筹措和运用过程中,企业会有许多获利的机会,同时也存在着市场风险。因此,寻求合理合法的融资形式和机会,就成为企业理财的重要技巧。所以,财务人员应该全力更新负债经营的观念,要把负债作为筹措资金、扩大生产经营规模的重要手段,并通过强化经营与管理,提高投资效果,把企业做大做强,从而在市场经济中立于不败之地。当然,负债经营也要注意资本结构问题,并非负债资金越多越好,而是要研究企业资本运营中财务的杠杆作用。这就要求企业财务部门和财会人员要有科学合理的融资及其使用观念,调控负债水平,,充分运用好通过负债融通的资金,确保企业资金的良性循环。 2.3创新模式,开拓进取。 科学合理的财务管理模式是实现财务管理功能、实施科学管理、提高经济运行质量和效益的关键所在。在新经济时代,一方面,信息传播、处理、反馈的速度以及科学技术发展的速度越来越快,市场竞争更加激烈;另一方面,信息的网络化、科学技术的 综合化和全球经济的一体化,导致合作更加广泛。这就必然要求企业之间要相互沟通和合作,但合作并没有取代竞争,竞争也不妨碍彼此间的合作。这种竞争与合作相统一的开放型的管理模式,必然成为新经济时代财务管理发展的基本模式,因此,企业为了各自的利益应抓住机遇,迎接挑战,在竞争中求得生存和发展。 总之,新经济的出现,对于每一个行业,既是机遇,也是挑战。面对新形势对企业财务管理的要求,只有创新,才能够使一个企业、一个学科保持活力,迎接挑战。要使企业财务管理适应现代企业发展的新要求,适应新经济时代对企业财务管理变革的要求,创新是财务管理的一个永恒的主题,也是一项复杂的系统工程。我们只有不断创新,才能顺应时代的发展,使我们的企业立于不败之地。

广告营销论文:从“中国制造”系列广告解读国家广告营销 摘要　本文以国家广告营销的价值构建与商业逻辑、国家广告营销的策略反思与观照为论述主线，深入剖析了当前国家广告营销的意义和误区，进而从传播价值链规划、政策推动、广告创意他国本土化、新媒体整合传播等方面提出了国家广告营销新策略。 关键词　品牌　国家　广告　营销 2009年12月，中国商务部隆重推出“中国制造”系列全球广告，在cnn等国际主流媒体上投放，意在打造与巩固“中国制造”在全球市场上的声誉，这则30秒的广告围绕“中国制造，世界合作”这一中心主题，阐释中国企业为生产高质量的产品，正不断与海外各国公司加强合作，该广告推出后海外反响强烈。出口企业倍受鼓舞，有关国家营销的话题迅速上升为国内行业焦点。 一、国家广告营销的价值构建与商业逻辑 国家营销在国外早已有之，世界营销大师菲利普·科特勒早在其1997年的著作《国家营销》一书中，就提到“致力于自我营销的国家，必将极大地增加世界经济的份额和他们所服务的世界”，在科特勒看来，国家营销的核心任务正是期望在世界舞台上建立卓越的国家品牌形象，具体体现在政治、文化、经济、军事、外交和教育等诸方面，国家品牌形象的核心诉求其实正是该国社会经济和日常生活价值观念对外的一种宣传和输出过程，其最终将为该国的经济发展提供强劲的助推力量，科特勒进而认为，“国家品牌形象的培育和塑造是任何一个于在世界舞台上“纵横驰骋”的国家或者地区不可回避的一个课题。从这个角度分析，国家是一个巨大容量的传播载体，借助国家这一“管道”；可实现商业、文化、产品等的异国输出或传送，但经济学讲究利益博弈的筹码原则，在强国向弱国输出的单一逻辑下，弱国似乎只有输出廉价劳动力、廉价产品的可能，这一话语逻辑构成了发展中国家的传播壁垒，因此中国以往的国家营销较弱，而发达国家国家营销意识和举措都较为明确。比如，在美国东部时间2003?年11月23日晚，英国首相布莱尔在著名的美国动画片《辛普森一家》中“露面”，为片中的“首相布莱尔”配音，给到伦敦旅游的辛普森一家五口提出建议，据说布莱尔此举是为了借机向美国人“推销英国旅游”；而芬兰在2004年启动一项宣传其高科技创新中心形象的活动，以便使芬兰高科技公司在美国有更好的表现。但值得关注的是，作为发展中国家的印度，早在几年前就由政府出面做广告营销，使多数印度的公司都获得了好的效益。 国家广告营销的价值意义日益凸显，对正在崛起的中国而言，有必要加强这方面的工作。一方面，对等输出的桥梁已经搭通，中国经济的增量优势需要有强大的外贸支撑，出口引擎依然是拉动经济的最大马车之一，但在国际经济低谷的背景下，如何借助国家广告营销提升出口，已经成为摆在中国政府面前的现实课题；另一方面，对于企业而言，国家广告营销所承载的公信力，远远强于企业自身广告的宣传说服力。此外，国家广告对产‘品的品牌塑造作用正在不断释放。以印度、爱尔兰为例，这两个国家过去由政府出面做广告营销，使印度、爱尔兰的许多商业公司都获得很好的效益。正因于此，目前国家营销正作为一种提升一国国际形象的流行做法，而被越来越多的国家所推崇。 我国近年来越来越意识到广告营销活动的战略意义，但最初的起源确是国家公关营销。在前两年中国制造引发系列全球贸易摩擦之际，国家质检总局首先发起了“相信中国，相信中国制造”大型宣传活动；其次，商务部在各种国际场合宣讲“中国制造”对全球经济做出的贡献和中国产品的质量管理体系均符合国家标准和进口国标准；最后，相关行业协会和企业都参与到这场国家公关当中来，从而成功实施了这场“中国制造”的国家公关行动，此次中国政府在“中国制造”在金融危机背景下承受多种压力的时候，能够开展高层次、大规模的危机宣传攻势，显然可以看作是塑造中国国家品牌形象的一次卓有成效的努力。 就国家行为的路径判断而言，中国制造的国家公关宣传，无疑是中国制造畅销全球、全球经济上升通道背景下消灭出口障碍的策略，政府扮演的是为中=国制造护航的角，色，完成的是国家营销的第一步，而在全球经济低迷、有效需求不足的市场图景下，国家如何借助国家公器的公信力去激发需求，唤起全球商和消费者的产品信心?中国国家广告营销应运而生。 中国政府创新性地迈开国家广告营销的步伐，其背后有民族经济利益和国家政治的意义。微观经济学里有微观规制经济理论，该理论认为经济规制要放松才会形成充足的市场竞争，但任何一个国家都有保护民族利益的立场，因此国与国之间经济规制的博弈实际上是国家利益的较量，在全球经济萧条的背景下，中国制造不仅没有成为物廉价美的代名词，反而成为发达国家挥动反倾销大棒的借口，而通过广告营销，提高中国产品的亲和力，无疑是一个重要举措；作为新兴的崛起型国家，中国需要通过强有力的“国家营销”改变其他国家民众的认知，树立起能够给人留下深刻印象的国家品牌，从而成为企业和产品品牌最好的背书。只有这样，才能将贸易争端等尖锐矛盾软化，为中国的经济发展创造良好的国际环境，才能消除目标国家民众敌意、笼络政治资源和更好地游说政府，实现国家利益。正如中央电视台一贯宣扬的品牌背书效应一样，中国制造系列广告的海外刊播，正是借助国家公信力起到政府“产品背书”作用，增强产品的整体信誉，包括产品声誉和形象声誉，而值得赞许的是，国内一些有战略眼光的企业，比如格兰仕等都巧打民族牌，以“国家管道”出击海外市场，赢得了良好的市场业绩；另一方面，从中国制造向中国创造还任重道远，经济转型非一日之功，中国制造恐怕仍是我国最主要的经济驱动引擎，因此帮助中国产品的推广、推动销售量已成为政府的燃眉之急，国家广告营销呼之欲出，并上升成创立国家财富的制胜战略。 二、国家广告营销的策略观照 但是我国目前的广告营销还存在一些认识误区：1、单向传播思想未能改变，广告灌输痕迹；在消费者3.0时代，单一广告灌输容易招致消费者抵触，纵观中国制造系列广告，灌输教化痕迹还比较浓厚，尽管其中不乏故事叙事，但在广告。传播方式上依然比较单一，广告故事灌输的思维定位未能改变；此外，由于发达国家同时也是“广告剩余”国家，广告浸淫公众100多年，其在广告接受心理上比中国公众更为理性，更为成熟，用中国广告模式去开展国家广告营销显然效果还有待提升；2、国家广告营销拘泥于产品广告宣传，整体、全面、成熟的国家营销思想尚未形成，事实上国家广告营销的不单一是产品，它可以是文化、民族精神、国人素养等多层面的东西，但梳理一下近二十年来我们对外输出的文化产品，尤其是影视作品，不难发现其中的误区与隐忧，比如曾经让中国影视作品“第一次”走向国际市场的《红高粱》，留给世人的印象仅仅是贫穷和粗暴的消极形象，这不能不令人深思：我们的影视在宣杨什么，在塑造一个怎样的国家形象?近几年，韩国的几部大型电视剧在其国内、中国内地以及东南亚许多国家和地区产生了巨大的。影响，《蓝色生死恋》、《我的野蛮女友》、《我叫金三顺》、《百万朵玫瑰》、《大长今》等等，这些电视剧作品以其强大的号召力培养了亿万韩剧粉丝，这些电视剧为韩国集国家之力所打造，在其较高的艺术价值背后，人们更能发现其国家意志的存在，在某种意义上，这些电视剧作为韩国文化传播战略的一部分，借助国家广告营销的力量，逐渐将一个韩国国家品牌的积极形象呈现在世人面前，当然这只是完成第一步；韩国倾国家之力打造一个又一个文化符号，并将自己的产品整合到这些文化符号中推广出去，依靠这些符号，韩国向公众传达了一个国家品牌，一个人们眼中现代、时尚、性感的国家品牌，以此为市场支撑，韩国电视剧热播不断，韩国菜馆不断扩张，现代、lg、三星、sk、希杰、乐天等韩国著名商业品牌更是成为主流；同理，哥德堡号重走古代海上丝绸之路，途经十多个国家，让人们对瑞典这个遥远而陌生的北欧国家的品牌、文化及历史有了深刻的了解，一艘旧船充当了瑞典国家广告营销的载体；3、以东方人的广告思维构思西方人的广告创意，营销了广告诉求的效果；以中国制造系列广告为例，依然是国内广告公司策划、创意、制作，本土式定位营销是广告界的代表理论，而中国制造系列广告在这一点上还有待完善。由上不难得出一个结论，即国家广告营销必须有匹配的策略体系支撑。 在全球化的市场逻辑下，中国必须由“国家制造”日益向“国家品牌”转型，因此实行国家广告营销战略意义深远。如何更为有效的开展国家广告营销?笔者认为，在当前的营销背景_中，首先要提升全民广告营销意识，出台国家广告营销战略，从战略规划高度来理解整个传播行为，特别是传播价值链上每一个环节的规划尤显重要，从文化交流、影视输出、各界国际交往等多个传播链条进行规划，确保国家广告营销意识的宏观落实。以电影为例，积极、正面的国家意识、良好的公民精神风貌和产品形象都应该在电影中有所反映，向世界传达中国的正面形象，传达人性的真善美，在西方传媒意识形态依然对中国保持敌视和丑化的情况下，如何以文化引导他国的舆论、公众评价是中国政府面临的现实问题。因此，国家广告营销活动应该在宣传中国辉煌历史文化的同时，重点强调中国文明的现代化国家形象，让国外消费者了解当代中国的经济、社会和技术发展的巨大成就，接受有中国特色的当代中国文化，认可中国的技术实力和企业、产品的技术水平。假如国家将广告营销战略作为一项国策来执行之后，便需要切实有效的法规来督促政策的落实；其次，学会按照他国思维来规划中国国家广告营销，比如从广告创意表现上，可能要善于运用国外民众所感兴趣的元素来进行创意，促进创意的他国本土化。符号学研究认为，语言会影响思想，形式会影响内容，广告创意形式的好坏直接会影响到广告传播的效果，知名广告人李光斗先生将品牌文化力归结为品牌竞争力的一个方面，而广告创意表现，即为国家文化、品牌文化的重要载体，国外公众正是通过这些有声有色的载体认识中国和中国产品。此外，伴随新媒体的兴起，新媒体以其快速性、准确性、互动性、便捷性以及粘合度高、性价比高、投放成本低、有效性强等特点为海外公众所认可，站在国家广告营销的战略高度，中国有必要借助新媒体、特别是“国家队”新媒体进行国家广告营销，不失为一种优势策略。纵观国内企业新媒体的运用，已从单一的网络推广、分众化广告、口碑传播、社区营销等营销模式，过度到覆盖品牌推广、客户互动、营销渠道以及企业战略、社会责任、公益形象等全方位的新媒体整合传播营销模式，中国的国家广告营销也可借鉴这一思路。 今天，国家品牌竞争力整体化趋势已成为全球化推进的显著征兆，在国家广告营销策略上，中国还面临着传播价值链规划、政策推动、广告创意他国本土化、新媒体整合传播等诸多现实问题，但唯有突破东西方文化差异所造成的文化理解上的障碍，才有可能实现国家广告营销目标，提升中国的国家品牌形象和产品品质形象，促进国家价值和中国产品效益的最大释放，提升中国品牌的辐射力和领导力。 广告营销论文:关于广告传播视角的品牌形象与营销关系 【论文摘要】对于品牌的研究主要是基于营销学视角以经验方法进行，这在无形之中忽视了品牌形象研究的独特性。作为品牌内涵的重要组成部分，品牌形象的塑造对于实现营销目标具有十分重要的战略意义。品牌形象塑造是一个复杂的信息结构过程。因此从广告传播的视角去认识品牌形象与营销关系，结合中国品牌现实探讨这一问题应该成为其中之义。 【论文关键词】品牌形象；意义迁移；传播学 目前，品牌研究已经成为中国营销学界研究的热点问题。品牌与营销的关系十分密切，在我们所接触的大部分品牌都是外国品牌的情况下，中国的企业得了“集体失语症”，大部分的中国企业还没有从以低成本的优势中清醒过来。在此背景下，探讨品牌及品牌形象问题将具有十分重要的现实意义。因为当商品同质化问题不断加剧的同时也就意味着商品物理功能差异性很难成为竞争的利器，消费者的感性消费将进一步推动有效营销的难度。如何制定有效的营销策略?如何通过广告影响消费者的决策过程并使其购买某品牌商品?这已经成为当前企业营销的最大困境。单纯的告知性广告对消费者的决策影响作用变得越来越微弱。因此品牌战略将成为企业竞争的法宝，对品牌形象及品牌体验等要素的构建与塑造也应该成为中国企业增强商品竞争力需要进一步思考的问题。为此品牌形象的塑造应该成为企业关注的重点问题。 一、品牌形象思想的发展与演变 品牌的思想并不是今天才有的．在古代。因为种种原因而采用做标记的方式就具有品牌的意义。一般人认为品牌最先源于西方古代人给家畜特定做“烙印”以表明其归属。在中国古代标记广告的形式也具有品牌的意味。标记表明生产者或生产工匠。古代手工艺人经常会在他们制作的手工艺品上打上某种标记(抽象的符号或手工艺人的签名)以方便顾客识别产品的来源，这是品牌的最原始形式。早期标记主要功能是区别作用。随着资本主义的发展，商标在西方国家开始出现。由于商品增加、竞争加剧，商标的使用便逐渐推广开来。西方各国关于商标的法律也相续出台。使得商标时期的品牌运作有了相应法律依据和保护，从而使商品经济发展与竞争日益变得规范有序。随着市场经济发展，品牌不仅仅是一个标记和符号，对于品牌内涵的塑造成为企业竞争的制高点。科技革命的兴起促进了生产技术和生产力的快速发展。市场由卖方市场向买方市场转变，商品的竞争也更加激烈，品牌成为消费者购买决策的重要依据。对于品牌的认识到目前为止并没有统一的概念。菲利普·科特勒认为品牌是“一种名称、术语、标记、符号或设计，或是他们之间的组合运用，其目的是借以辨认某个销售者或某群销售者的产品或服务，并使之同竞争对手区别开来”显而易见，这个定义更多是从营销组合的角度去思考。从传播学视角审视品牌，品牌更多是跟体验联系在·起．因为消费者追求精神需求的满足胜过物质需求。品牌可以说是一种信息或体验的营造与传递，正如马克·布莱尔所言“品牌所面临的共同的挑战是创造品牌体验，深化和扩展品牌与他们主要客户群以及影响者之间的联结”简而言之，品牌是一种消费者对商品的体验的集合。在这其中，品牌形象是极其重要的成分。什么是品牌形象?利维从心理学的角度对品牌形象进行了分析。他认为：品牌形象是存在于人们心理中关于品牌各要素的图像及概念的总和，主要是品牌知识及人们对品牌的总体态度。斯兹提出，品牌应像人一样具有个性形象，不是单独由品牌产品的实质性内容确定的，还应该包括其它一些内容……，由此对品牌形象的认识进入到品牌的个性层次。综上所述：品牌形象是消费者对某一品牌的总体印象和判断。品牌的外在形式是标志符号，其实质内容是消费者对某个品牌的感觉和体验的集合体。消费者的这一集合性印象和判断是在与该品牌长期接触的过程中产生的。广告以及营销工具的组合使用就是要在消费者群体的心目中建立起消费者所期望的品牌形象以达到与其沟通的目的 二、意义迁移：广告塑造品牌形象的原理机制 广告作为营销的重要组成部分，其中最重要的作用是为品牌赋予不同的意义。商品同质化的问题导致商品的物理属性已经不能吸引消费者的目光，亦即“产品和服务，仅凭产异化的利益、独特的销售方式和与众不同的功能属性并不能满足消费者的普通需求，也不能满足企业长期的利益需求”消费的重心已经从物理功能转向了商品的意义，消费者追求商品意义的企图在于寻找归属感，消费意义也成为消费者获得归属感的唯一线索。因为商品生产过程与消费的分离使消费者无法了解到整个产品的真正的原料成分等客观资料，所以消费者只能通过感性消费解决这个困境。 在同质化商品的大海中，某一种牌子的商品如果不进行差异化的品牌战略尤其是品牌形象塑造，将失去消费者的青睐，也可能在市场上失去自己的声音。广告塑造品牌形象主要原理是意义迁移。万宝路香烟的产品定位以及广告表现在一定程度上揭示了这个迁移过程的本质。这个最初定位于女性香烟的产品以“像五月的天气一样温和”来试图打动女性消费者的广告以失败而告终。后来在李奥·贝纳的精心策划下．通过广告塑造了品牌形象。成为了男性香烟的代名词，其成功的秘密在于广告形象的巧妙运用。通过展示牛仔形象来强化香烟的男性化气概。在万宝路香烟的各种广告中都是以牛仔为主要形象，在牛仔的嘴上叼着香烟或夹在手中，背景一般为草原或草原登。从广告传播的视角进行解读，可以发现广告信息的架构是一个奇特的过程。广告将牛仔、香烟、马、乡村诸要素进行一定程度的整合从而形成了一个人工的广告形象。这个过程本身具有不同的选择性与可能性，也就是说元素的选择具有任意性。但由于消费者自身具有的趋向心理作用，自动地会将这一过程理解为自然化过程而非人为的。通过对这一系列广告进行“自然化解读”有机地将各种元素的组成意义的载体：万宝路是男性使用的香烟，是专门为野性粗犷豪放的男性而生产的；如果一个人吸的是万宝路香烟，他一定更有男人气概。这个形象使消费者对万宝路产生了深刻的印象，从而将多个元素的组合自然而然地理解为一个必然性的整体形象。当想到万宝路就会想到牛仔就会想到狂野的男性气质，同时是满足了很多男性对自由的潜意识需求(主要通过乡村、草原等背景性信息呈现)。正是广告通过人为地“自然化”过程给予商品塑造了与众不同的个性的品牌形象。在消费者的参与中完成了意义的构建与迁移。商品成为了有形象和独特意义的物质载体。消费者因此通过消费商品解读意义进而获得归属感和满足感。正如里克·莱兹伯斯在《品牌管理》中所言，“转化型广告以品牌能够带来的非物质的感受为主题，强调品牌的社会意义．而很少提及商品的内在属性以及这些属性带来的好处。转化型广告的目的是为品牌塑造一个形象……品牌通过这种广告宣传却能影响消费者对其内在属性的评介”。 三、差异性与吸引力：塑造品牌形象对于营销的重要意义 当代，消费者决策不是单纯根据商品的物理功能属性，更多是根据商品的象征意义、品牌个性、品牌形象等主观因素进行。每个企业对自己产品的定位认识不同，就会存在不同的产品定位以及广告定位从而会塑造出不同的品牌形象。对于每一个品牌而言，塑造的品牌形象就具有区分其它同类商品的作用。乐百氏纯净水提炼出“27层净化”的概念对其纯净水的纯净提出了一个强有力的支持点，使得乐百氏纯净水在众多的同类产品中迅速脱颖而出。乐百氏“27层净化”纯净水的专业的品牌形象给消费者留下了超级纯净的感觉．有效地在消费者心目中塑造出了具有排他性的形象。这种形象深入人心，使消费者产生品牌信任感，同时对营销起到积极的促进作用。如帕特里克·汉伦所言，进行充分沟通(广告也是沟通的一种方式)“就能够与顾客建立起情感纽带，这就有助于让他们打造出产异化的形象，赢得顾客的青睐，加深与顾客的联系。这对提升品牌价值、提高财务方面的业绩表现具有显著效果”。 在商品同质化日益严重的今天，在广告铺天盖地轰炸的时代，消费者对自己需要购买的商品难以做出选择，到底是什么影响消费者的购买决策呢?品牌形象的塑造可以使消费者在满足物质需求的同时获得精神满足与体验。这样的满足与体验需要仪式化的在场。仪式是指“消费者与企业之间相互影响、相互作用的过程”。要实现这种互动性，就必须考虑将生活仪式与产品结合起来。耐克运动鞋的诸多广告其实质就是一个英雄神话的仪式。在广告中球星们娴熟地运用自己的技巧，巧妙成功地实现英雄式的射门或投篮，最后受到凯旋而归的荣耀。整个仪式不仅仅是推动营销工作，更为重要的是促使更多的年轻人形成一种对英雄的仪式崇拜，并在自己的生活中重塑这一仪式，使其成为生命中的一部分。这种由于品牌形象所形成的吸引力正在世界各地改变着成千上万青少年的生活状态。消费者经常会在进行购买决策时将某一品牌形象当主要考虑因素进行决策，因为此时品牌形象等感性因素的刺激可能促使消费者可以回忆起大量关于商品的印象以及对自己生活的仪式化影响而产生隐含的驱动激励。所以可以如是说，消费者在购买这类具有明显品牌符号和品牌形象的商品时。更多是在满足自己内心世界的精神需求，这种精神需求的满足是通过仪式化的品牌形象加以实现的。换言之，具有品牌形象的商品可以更好地满足消费者物质和精神两方面的需求。总之，塑造品牌形象增强了消费者对某品牌的吸引力，改变了对品牌内外属性的评介，增强了对该品牌选择的可能性，从而使该品牌在市场营销中产生较强的竞争力。 广告营销论文:Web2．0时代广告精准营销探析 摘要 web2.0时代带来了信息传播方式的变化，广告的精准营销受到普遍关注。广告精准营销不仅给广告主带来更满意的效益，也给顾客创造了个性化的沟通体验。 关键词 web2.0新媒体广告精准营销 网络 广告 web2.0时代带来了信息传播方式的变化，也引发了消费者信息接受模式的变化，这对向消费者传播商业信息的广告必然带来巨大影响。在web2.0时代的互联网上，消费者不仅可以自主地找到想要的信息，而且也可以成为信息的制造者和传播者，这种自主性和互动性正在导致令消费者被动接受的传统广告如电视广告的收视率急剧下降。那么广告业应如何应对？近年来，无论是在业界还是学术界，广告的精准营销受到普遍关注。可以说，精准已成为web2.0时代广告营销的关键词。那么，新时代下广告精准营销的含义是什么？目前我国广告精准营销的状况如何、未来又将怎样呢？针对这些问题笔者试做以下梳理和探析。 一、广告精准营销的背景和含义 广告精准营销是以web2.0为技术背景而产生和运作的。web2.0是2003年之后互联网的热门概念之一，一般来说web2.0是相对web1.0的新的一类互联网应用的统称。web1.0的主要特点在于用户通过浏览器获取信息，web2.0则更注重用户的交互作用，用户既是网站内容的消费者（浏览者），也可能是网站内容的制造者。 web2.0时代的来临导致广告营销环境出现两个深刻的变化：一是受众接触信息的行为发生了变化；二是广告媒体的商业模式也在悄然变动。受众接触信息行为的变化表现在web2.0更新了受众的信息接受方式和身份。一方面受众信息接受方式从选择不同媒体以接收信息，变成了可以直接选择想要的信息；另一方面受众的身份不再固定不变，传播和接受信息几乎可以同时完成，一个人可以既是传播者，又是受众。受众不再是一味被动地接受信息，而是能够主动地掌握和控制信息、甚至参与信息的传播了。广告营销媒体商业模式转变表现在由以传统大众媒体为主逐渐向互联网等媒体融合或转移。这两大变化要求广告营销人员放弃传统的媒介模式，对于新媒体时代下的广告市场作出新的思考和运作。 那么，web2.0主要有那些技术功能呢？web2.0技术能够借助cookies的跟踪和庞大的数据库系统的储存，记录下来大量的姓名和信息，在发广告的时候，不是针对每个人，而是针对目标客户营销。借助sns，利用个人博客进行互联网的营销，能够取得传统广告无法比拟的精准效果。例如google借助adsense，通过分析消费者的搜索习惯，进行数据挖掘，然后能够寻找到更适合消费者使用的广告。①也就是说广告营销者可以借助于网络技术深入洞察消费者的兴趣和需求，把营销信息制作成消费者“想要的信息”，借助 现代 化信息技术精确地传递给目标消费者了。 正是在这个背景下“精准营销”的概念诞生了。2005年9月世界级营销大师菲利普·科特勒最早指出了一个营销传播的新趋势——精准营销。 广告精准营销则是市场精准营销的一个重要内容。所谓广告精准营销就是在精准定位的基础上,依托现代信息技术手段建立个性化的顾客沟通服务体系,实现 企业 广告精准地传达到目标消费者。其本质特征在于强调要在恰当的时间,恰当的地点,以恰当的价格,通过恰当的渠道,向恰当的顾客提供恰当的广告信息。通过广告提供的价值与客户需要的价值之间的恰当匹配,可以为广告主实现可衡量和高回报的营销绩效。广告精准营销不仅给广告带来更满意的结果，也给消费者创造了个性化的沟通体验。因此，有人说：“20世纪初，成功的广告营销人员是那些对消费者需求嗅觉敏锐的人；上世纪末，成功的广告营销人员要掌握不同的信息；今天，成功的广告营销人员则有能力为目标受众量身制定媒体投放计划”。② 二、网络是广告精准营销主要阵地 细心考察我们可以发现：精准营销的概念和理论的提出是面向市场营销各个环节的，但广告营销是重点。同样，广告精准营销也是面向各种媒体的广告传播的，但网络是广告精准营销主要阵地。因为至少在目前，只有基于互联网的新媒体的信息传播技术，才提供了精准营销的必备条件。 目前活跃在我国网络上的精准广告的多种多样，包括“搜索引擎广告”、“窄告”、“富媒体广告”、“分类广告”，“博客广告”、“话告”等。搜索引擎广告是指广告主只需输入一个目标关键词，例如“洗衣机”，便可以在消费者查询“洗衣机”的结果页排个好位置，以此吸引目标受众的关注。据艾瑞调研数据显示，2005年我国搜索引擎运营商收入规模达10. 4亿元，同比增长了81. 9%。搜索引擎的收入来源是网络竞价排名。而诞生于2004年的我国十大广告媒体之一的“窄告”，迄今为止，已覆盖新浪、网易、人民网、新华网等4000家强势媒体，并以按效果付费、每点击最低0. 2元的价格策略，吸引了众广告主特别是中小企业的关注。它能够将广告与网络文章完全匹配。如某篇 旅游 文章旁，出现的是旅游胜地、旅游用品的广告；某篇关于美容的文章旁，出现的是化妆品的促销信息。而且，窄告还实现了“省市定位”，同一篇讲述旅游的文章，在广州的消费者看到的是广州旅行社的广告，在北京的消费者看到的则是北京旅行社的广告。这样广告主可以按照消费者兴趣、需求、地理位置等多方面细分，实现完全按效果付费的“精准营销”。以视频为表现形式的富媒体广告由于可以加入对消费者的监控，能够实现 “精确锁定目标受众群，精确监控广告到达频次”的目标，对传统的电视广告形成了竞争威胁。分类广告，其本质就是将报纸的分类广告免费搬到了网上，对报纸媒体广告市场形成冲击。 博客精准广告是博客基于自己在某领域的专业知识和经验或者对某产品的使用和体验开展对产品或品牌的评价。借助博客在自己的读者群中形成的好口碑，在信息传播过程中充当着意见领袖的角色，使这种形式的广告信息传播得更为顺畅。因此，在当今这样一个受众碎片化、细分化的信息传播时代，博客正以其相对专业化的内容和精准的受众定位博得广告商的青睐。“话告”是企业可以直接和客户进行在线对话的网络广告。当客户对某一则产品和服务的广告感兴趣时，可以点击“话告”的某一个链接直接和广告主在线对话，而且广告主只需要按发生的对话的次数支付广告费。所以，这种形式的广告效果在一段时间内是可以直接衡量的。而且广告主不需要对无效的点击支付费用。从精准的角度来讲，仅仅从点击或者点击量来判断是不够精准的，只有发生了真正的意向性的交流才是精准的。“话告”对客户的精准定位和按效果付费的模式也正是企业所需要的。总之，这些网络精准广告分别在不同的网络平台上演绎着广告主的精准传播之梦。 三、我国广告精准营销尚处起步阶段，但 发展 潜力无限 尽管目前精准营销特别是广告精准营销已引起业界和学术界的广泛关注，而且随着传播效果的可测量的和低成本的 网络 精准广告的不断推出，越来越多的广告主开始重新思考或开始运作广告投放的媒体策略，但是我们也应注意到我国广告精准营销尚处起步阶段。首先，尽管精准营销广告已达60亿元人民币，但却仅占广告市场份额的3%~5%。占市场主要份额的仍然是在传统媒体上投放的广告。这些广告尽管在精准营销的理念的推动下向精准方向作出努力，但由于传播理念和传播技术的局限，效果不很明显。其二，虽然我国的网民在持续增多，但是普及率尚不到8％，而且据计世资讯数据显示，在我国的网民中有50%的人只是处于收发 电子 邮件的初级阶段。而具有网络营销体系的 企业 只占0.15%。其三，网络精准广告也存在着发展瓶颈，诸如如何解决搜索引擎广告、窄告、点告等类精准广告虚假点击的问题；如何解决通过网络技术对消费者个人信息的跟踪记录涉嫌消费者个人隐私的问题等等。 但是，毫无疑问，尚处于起步阶段的我国广告精准营销，发展潜力无限。因为在这场由web2.0技术导引的精准广告营销运动中，精准广告的“主力军”——网络精准广告彻底改变了广告信息传递的方式，从而让这种营销方式更加有效。广告精准营销必然随着信息传播技术的不断提高和相应的管理制度的规范和完善，不仅在网络媒体进一步发展，而且在其他传统媒体也将不断得以实现。当然，我们在实现这一美好前景的过程中，需要作出诸多的努力。 首先，我们需要不断完善广告营销理念。精准广告是广告最理想的境界，要实现这一理想我们需要认识到信息传播技术是基础工具，因此一方面我们必须大力研发新技术；一方面我们要及时引进、尽快掌握新技术为广告的精准传播服务，从而推进广告精准传播的发展。但是仅仅如此还远不够，如果说信息传播技术是广告精准传播的基础的话，那么以消费者为中心，让消费者做主则是广告精准传播的核心。要将广告信息精准地传递给消费者我们必须充分了解消费者的需求，而这不是仅仅依靠技术工具就能做好的。 广告精准营销不仅应该保证向消费者传递他们真正需要的商品信息，还能够做到让消费者自主自愿接收广告信息。 其二，我们需要不断扩大广告精准营销的领域，尽快由目前主要是网络精准广告变为各类广告全面走向精准。因为虽然网络是精准广告的主要阵地，但是诸多传统媒体广告都具有广告传播的价值。因此广告全面走向精准势在必行，当然，目前诸多传统广告媒体尚不具备类似网络一样的全面多样的信息传播技术，因此广告的精准传播只能相对而言地去加强。但是我们完全能够做到的是树立起真正的以消费者为中心的传播理念，从广告的制作到广告的传播真正做到从消费者出发、为消费者着想。 综上所述，笔者认为：web2.0时代带来了信息传播方式的变化，广告的精准营销受到普遍关注。广告精准营销不仅给广告主带来更满意的效益，也给顾客创造了个性化的沟通体验。网络是广告精准营销的主要阵地；目前我国广告精准营销尚处于起步阶段，但有着无限的发展潜力。 广告营销论文:试论跨文化广告传播中的文化营销策略 论文摘要：跨文化广告传播要在受众文化环境中取得成功，关键在于采取灵活适当的文化营销策略。本文分析了文化营销的实质，并对跨文化广告传播中的产品文化营销策略、品牌文化营销策略与企业文化营销策略进行了分析。 论文关键词：跨文化广告 文化营销 文化营销策略 跨文化广告传播是涉及不同国家、不同民族或地区的带有文化差异性的广告文化的传播活动。跨文化广告传播的实质是在不同的文化环境下的跨文化传播活动。文化环境包括影响一个社会的基本价值、观念、偏好和行为的风俗习惯和其他因素。跨文化广告传播成功与否不仅取决于拥有具有战略意义的全球性广告主题还要适应不同的文化语境和受众市场本土化。因为从某种意义而言，广告实际上是建构于特定文化背景的外化显现，广告本质上就是一种文化、一种现代社会大众流行文化。广告的aida传播效应模式理论认为：有效的广告首先要引起受众注意，使他们对广告信息保持兴趣，进而引起他们的购买欲望，最后促使他们采取购买行动。许多广告之所以未能引起aida效应，造成浪费，原因就在于广告主及其文案人员忽略了：广告不仅仅是一种单纯的市场营销行为，它同时也是一种复杂而微妙的文化行为，它与社会意识形态、风俗习惯、文化偏见以及价值取向有着不可分割的联系。故欲达到aida效应，则须采取灵活适当的跨文化营销策略。 一、文化营销的实质 市场销售不仅是一种经济现象．也是一种文化现象；营销活动不仅要满足人们对产品的物质要求，更要满足消费者的审美要求、价值认同、社会识别等文化需求不仅要考虑商品、服务的物质性使用价值，更要注重它们的情感性、审美性、象征性、符号性等文化价值。文化营销之兴起缘于：产品同质化。现代化的技术力量和激烈的市场竞争，使得同类产品的性能十分接近，消费者对它们性能上的区分意识越来越少。当竞争在技术、成本、质量服务等物质因素上再难有大的突破时．一种非物质的因素——文化就引入了竞争。消费者消费观念的变化。营销是为了满足人们的需要。马斯洛需求层次理论告诉我们，需求是有层次的。随着经济的发展，人们的基本生理需求得到大致满足后．心理需求所占比重便大大增加，这种高层次的需求，大都折射出某种文化的成分。 二、文化营销策略浅析 文化营销是有意识地通过发现、甄别、培养或创造某种核心价值观念来达成企业经营目标的一种营销方式。因此，可以说价值观是文化营销的基础，而核心价值观念的构建是文化营销的关键，只有通过发现顾客的价值群并加以甄别和培养或是企业顺应需求，努力创造核心价值观念，才会使文化销售得以成功。跨文化广告传播中的文化营销策略体现为产品文化营销策略、品牌文化营销策略、企业文化营销策略。 跨文化广告之产品文化营销策略。产品文化营销策略是指在广告创意中注重文化的意义和作用．以文化包装相关概念．强调以文化为导向。注重产品外在形态的艺术审美和形象带来的消费者利益感知的增加．同时突出产品的标志化和个性化。这里产品文化是指提供给市场，在人们选取、使用或消费中满足人们某种欲望或需要的一切实体和价值观念的综合体现。以美国科尔盖特公司生产的科尔盖特牙膏为例。为了迎合中国消费者的心理．巧妙地把英文名称“colgate”汉译为“高露洁”，这一主题清晰同时又大吉大利的名称，使消费者以为这是一家地道的中国公司。 在中英广告中还有很多这样成功进行文化包装的例子。如：瑞士omega(欧米茄)手表的英文广告——标题：themoonwatch(月球表)。正文：speedmasterpro—fessional：the first and only watch wornonthemoon(高速计时专业表：第一个和唯一在月球上戴的表)。该广告个性鲜明的文化包装凸显拥有这种手表具有不同寻常的社会象征意义。 上述成功的文化包装在于成功地把握了广告受众的文化价值观，消弭了文化差异。跨文化广告传播中如不能对广告受众文化价值观有很好的理解与把握，则会导致语言语用的失误。如“小熊”牌的出口儿童服装译名是littlebear，本想表达“憨态可掬、茁壮成长”的褒义，可在英语中，熊一直被视作“凶猛、残忍、笨拙”的动物，用于指人时．又有“脾气暴躁、态度恶劣”之意．最主要的是在现代经济术语中．bear与market搭配构成onebearmarket，意为“行情下跌的市场”。俗称“淡市、跌市或熊市”．这样的译名怎能激起人们强烈的购买欲呢?故跨文化广告之文化营销策略须顺应广告受众的文化价值观，反之则难以取得aida效应。 跨文化广告之品牌文化营销策略。品牌文化是指某一品牌特有的名称或标志，或是这两个要素的组合。它们所代表的利益认知、情感认知、文化传统以及个性形象等价值观念的总和有利于消费者识别和区分这一特定销售者的产品或劳务。品牌文化有形地展现在消费者面前的是品牌的名称和标志。品牌名称是产品品牌中可以被读出声音的部分。品牌标志指的是产品品牌中可以被理解，但又无法用语言表达出来的部分，常常需要某种特有的符号、图案或其他独特的设计。这些标志往往在看第一眼时就能够给消费者留下难以忘怀的印象。例如，麦当劳的金黄色大“m”标志、可口可乐的红色圆柱曲线以及耐克服饰上静中有动的“v”标志。 情感认知型营销策略就是要从目标消费者心中业已存在的情感出发，因势利导，使品牌的形象能强烈地触发消费者心中扎根的“情感结”，并与之完美地融合在一起，从而引起消费者的共鸣与认同，最终对这一独特品牌“心生爱意”并“忠诚拥护”。最常见的情感类型莫过于爱国之情、故乡之情、浪漫之情、温馨之情、亲情、友情、爱情等。因此情感诉求型的广告最易在全球推广。也最容易引起消费者的共鸣。江苏红豆集团生产的红豆衬衫广告语为唐朝王维名句：红豆生南国，春来发几枝?愿君多采撷，此物最相思。红豆成为世间最纯洁美好情感的象征，浓缩了五千年中国文化里的爱慕之意、相思之情。故红豆衬衫在深受唐朝文化熏陶的日本一推出，便深受日本消费者的青睐，日本人非常看重其文化价值，纷纷买来赠亲送友。 又如南非钻石公司debeers在美国打出的两则广告语“a diamond isforever与diamondsmake agiftoflove”以爱情为诉求点，打动了无数消费者；其在中国的广告语“钻石恒久远，一颗永流传”更成为梦想中的爱情经典。 文化传统型营销策略就是指企业在建立产品独特的品牌形象时不是着眼于其他的诉求点，而是从目标消费者所看重的传统文化人手，建立与之相应的文化形象。以丰田汽车脍炙人口的广告语“车到山前必有路，有路必有丰田车”为例，该广告语借用了“车到山前必有路，船到桥头自然直”这一中国谚语．表达出中国传统文化中的豁达、积极的人生态度，从而在中国市场获得了很高的知名度。又如诺基亚手机的中文广告语“科技以人为本”．体现了儒家文化“仁者爱人”的伦理价值观。 个性形象营销策略侧重于强调品牌的独特之处在于其具有某种与人相类似的个性因而它不仅能引起人们的共鸣和认同．而且会成为目标顾客用以表达自我特性的工具。每一个人都有向别人传达“我是一个什么样的人”或者“我希望成为个什么样的人”的欲望．因此具有某种特定的个性化特征的产品往往就成为具有相应性格特点的使用者的代言人。如苏格兰知名品牌威士忌酒芝华士(chivas)中文广告语“真味真情趣，尽在芝华士”突出了产品的个性，表达了企业的理想追求，使广告能够迎合受众，形成某种内在的亲和力，引起受众的关注和青睐。 跨文化广告之企业文化营销策略。企业文化营销是企业根据自身文化内涵的特色．选择适当的方式进行系统革新和有效的沟通。以在消费者心中树立个性鲜明的企业形象．并以此达到企业经营目标的种营销方式。由上述定义我们可以看出．企业文化营销与企业文化有着密切的关系。企业文化可分为四个层次，即精神文化层面、制度文化层面、行为文化层面以及物质文化层面。那么，我们也可以根据这四个文化层面把企业文化营销由外向内依次分为：外显文化营销、行为文化营销、制度文化营销以及精神文化营销。 外显文化营销是企业文化具体化、视觉化的传达部分。要把企业经营哲学、产品内涵和企业精神有效地传达给受众，在消费者心目中树立牢固和鲜明个性的企业形象，必须通过一个整体传播系统，尤其是运用具有强烈视觉冲击力的符号，将具体可见的外观形象与内蕴特质的价值理念融为一体。以ibm公司为例。该公司把其企业文化概括为“尊重个人”、“竭诚服务”和“一流主义”三个信条。为了在形象设计上反映公司的企业精神．设计师把公司的全称“intenrationalbusinessma．chines”浓缩成“ibm”三个字母．以富有美感的造型表现出来。并将蓝色作为公司的标准色予以统一各种标志。ibm公司实施企业文化营销策略的成功．使其成为计算机企业的蓝色巨人。 行为文化营销通常指企业在经营活动中表现出来的价值观念，如企业在产品销售、产品促销、公共关系、新产品开发等经营活动中所表现出的基本精神。行为文化营销不同于外显文化营销，外显文化营销借助于其有强烈视觉冲击效果的标志来体现企业的文化精神，具有直接性、形象性：而行为文化营销是依赖企业的经营活动表现企业的文化精神，是一种非直接的但更具时效性的文化营销方式。如深圳比亚迪公司一直致力于电动节能环保汽车的研发与推广．其英文广告语“green．environmentally friendly．energy saving’’是其行为文化营销的最佳诠释。在2010年第80届日内瓦车展上，比亚迪与德国戴姆勒奔驰公司签订谅解备忘录，计划共同打造全新的电动车品牌。这～举措让世人看到了比亚迪致力于研发绿色环保汽车的信心与能力，使比亚迪的品牌影响力迅速上升。 制度文化是企业的规章制度、管理风格所反映的企业文化。制度文化营销策略就是以广告的语言语用和社会语用效果实现反映、传播企业经营理念和精神内涵。树立企业形象的目的。如德国大众汽车公司管理素以严谨著称，其广告语鲜明地折射出其产品所体现的企业制度文化：标题——“大众”．安全上路；正文——生命可贵，岂可儿戏，德产大众深明此理。因此。在设计及制作每一部车子时都以您的安全为首位。超过30种不同的冲撞测试，以确保万无一失。车身结构的加强措施，前后左右的安全护撞区与防撞杆给予更大的保障：驾驶座安全气袋在紧要关头能化险为夷。事实证明，“大众”的安全措施绝非纸上谈兵，其高度的驾驶乐趣更为同行所津津乐道，一经驾驶．必有所悟。此广告紧紧抓住消费者所关心的驾驶安全问题进行了形象的描述．增加了受众对广告内容的认同感。 精神文化是企业文化的灵魂一个企业是否有明显的经营理念和价值观念，决定了它的制度文化、行为文化和物质文化。精神文化营销的目的就在于确认、突出、表现企业的经营理念和价值观念，使之成为整个企业的基石。以拥有百年历史的德国奥迪汽车为例．其广告语从创牌的“马力强劲、质量优异、装饰豪华”，到发展中的“突破科技、启迪未来”，再到向上延伸的“同一星球、同一奥迪、同一品质”，每个进步都是对创新的执著追求与对整合传播的精确把握。也使得奥迪品牌深入消费者心里．其“领先、激情、人性、远见”的品牌个性已成为品牌识别的核心。 综上所述．跨文化广告传播中的文化营销策略能帮助企业突破本族文化的局限去认识和了解他族文化。从而拓展自己内在的文化心理空间．把本族文化置于更广泛复杂的世界文化背景中去审视，与世界文明对话。跨文化广告文化营销策略成功的关键在于对受众文化的价值观念、思维模式与认知行为有充分的理解与把握，将两种不同的文化、价值标准融合起来，消弭文化差异，使消费者认同跨文化广告所传播的商品信息与消费理念，最终促成跨文化广告传播的成功。 广告营销论文:企业赞助广告的营销思考 广告作为联系产品和消费者的桥梁，已广为各类工商企业关心和重视。赞助广告因其所赞助的公益事业对社会、个人和特定的消费者举足轻重，且能让企业与所赞助的公益项目和消费者融为一体，迅速沟通，促进企业形象的树立和整体形象的宣传，对工商企业颇具有吸引力。近年来赞助广告活动名目繁多，伴之而来的违章赞助广告“层出不穷”。究其原因是由于赞助企业不了解自己在所赞助活动中的权利、义务，不了解赞助广告的基本原则，未能通过赞助活动的开展，促进产品的销售。笔者认为，只有通过剖析赞助活动的目的、意义和性质，宣传赞助活动中赞助企业的权利、义务，方能促进赞助广告活动的健康发展。 一、企业在赞助广告活动中的权利、义务 《民法通则》第一章第三、四条规定，“当事人在民事活动中的地位平等”，“民事活动应当遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则”。赞助单位及赞助活动的举办单位作为赞助活动的出资者和组织者，也应在《民法通则》规定的范围内开展民事活动。经过协商权衡，从赞助项目的拟定、赞助广告的选择，直至赞助企业的商定，企业同意出资赞助，应签订赞助合同。出资者资金的付出，当然要通过某种方式得到补偿，因此合同的签订，即赋予了出资者在赞助活动中的基本权利。 一是有自愿参加的权利。赞助广告的“赞”字就充分体现了企业的自主选择权，企业根据自己的营销目标、产品销售情况，可以有选择地参加一些对企业形象的树立、对产品销售有益的赞助活动。不利于社会主义精神文明建设，不能给企业带来广告效益，得到补偿的活动，企业有权拒绝参加，任何单位和个人都不得强行要求企业出资赞助，搞“拉郎配”。 二是有获得部分经费补偿、支配部分赞助费进行广告宣传的权利。企业是社会的经济细胞，是以追求最大经济效益为目标的经济组织，因而决定了其赞助活动的目的，主要是进行广告宣传，扩大企业和企业产品知名度，即使在促进某些公益活动开展的赞助中，也离不开获得广告效应，有效地开展广告宣传，获得部分有效的间接补偿。因此，通过协商获得一定比例的广告费用，自由支配部分广告费成为企业赞助活动的基本权利。与此同时，其费用的支出，也只能服务于广告宣传活动的开展。如果企业不能自由支配部分赞助费用于广告宣传，那么就无法体现赞助活动的广告意义。 三是有选择广告宣传方式、广告宣传内容的权利。赞助活动是企业出资进行的自我宣传，那么企业就不能不考虑广告费用支出的最佳广告效果。为此，企业就必然通过与举办单位协商，选择最佳广告宣传方式，科学安排广告宣传内容。举办单位也应保证企业广告宣传方式、宣传内容的选择权，以促进企业通过赞助活动的参与，获得较好的经济效益。 四是有使用本单位注册商标的权利。商标是商品生产者或者经营者在其商品上使用的具有显著特征、能够区别商品来源的标记。在赞助活动中，企业完全可以也应该利用商标进行广告宣传，提高企业和产品商标的知名度。当然如何使用注册商标，还必须征求举办单位的意见，避免妨碍和冲淡活动主题。 五是有参加赞助活动相关活动的权利。如参加赞助活动的开幕式、闭幕式、颁奖仪式等。同时也可以对赞助活动提出某些建议，指导活动的正确开展。 六是有依法退出赞助活动的权利。企业在赞助活动的开展过程中，一旦发现举办单位有弄虚作假、假公济私，违法举办等行为时，可依照《民法通则》第四章五十七、五十八、五十九、六十条有关规定程序，退出赞助活动。 二、企业在赞助广告活动中的义务 赞助广告活动中，企业既是赞助活动的出资者、参加者，又是赞助活动中广告的主体，因此为了确保赞助活动的顺利开展，有效地开展广告宣传活动，企业在享受权利的同时，还须履行一定的义务。 首先是要认真审查赞助活动的审批手续、赞助计划、活动主题，确保赞助活动的正确性、合法性。特别是活动主题，必须坚持四项基本原则，有利于社会主义精神文明的建设。 其次是广告宣传的内容应在其经营范围内。《广告法》第三条规定，广告应当真实、合法，符合社会主义精神文明建设的要求。《广告管理条例》第七条规定，赞助活动中企业在活动场地空间范围内“刊播、设置、张贴的广告，其内容应当在广告客户的经营范围或者国家允许的范围内”，严禁超出经营范围自我宣传。同时要注意的是，对于广告中有关商品的性能、产地、用途、质量、价格、允诺或者对服务的内容、形式、质量、价格、允诺有表示的，应当准确、清楚、明白，不得有歧义，更不能欺骗用户和消费者。 其三是向活动举办单位提供必要的证件、证明、资料，保证广告内容真实、客观、合法。《广告法》明确规定，“广告不得含有虚假的内容，不得欺骗用户和消费者”，为此企业在开展广告活动时，必须向举办单位提供必要的证件和证明，比如广告使用的数据、统计资料、调查结果，应当真实、准确，并表明出处；广告中涉及到专利、注册商标时，还须向举办单位提交有效的《专利证书》和《注册商标证书》；对于涉及到农药类、人用药品类和医疗器械类的广告，还要提交有关行政机关的有效批准文件。 第四是按照规定支付赞助费用。各项赞助费用应在企业销售费用中以广告科目列支，企业年内支付的广告费总额应在年初编制的年度预算内，不得以广告为名，向任何单位赠送产品、食品或“资料”，以确保广告费用真实支出。 三、企业在赞助广告活动中应把握的原则 以上分析了企业在赞助活动中的权利和义务，只有保证企业在赞助活动中能充分地行使权利、履行义务的赞助活动才能参加。为此，企业对赞助活动应把握以下几个原则： 1．合法性。所赞助的活动必须是经过主管部门同意、工商部门审批过的活动，活动的举办单位有完整的活动计划、费用预算等。活动主题有利于社会主义精神文明建设，坚持四项基本原则，维护社会主义公德，能焕发精神，鼓舞人心，激发民族自尊心；同时，整个活动有益于企业形象的树立。 2．有偿性。赞助费应在赞助活动中得到部分补偿，对于钱沉大海、收效甚微，甚至无广告效果的赞助活动，应慎而又慎，理智权衡，有权拒绝参加。 3．真实性。赞助广告的宣传内容，应真实、健康、清晰、明白，不得违反国家有关法规，不得以任何形式欺骗用户和消费者。 广告营销论文:广告公司市场营销简论 [摘要]目前在中国广告业中,跨国广告公司是本土广告公司强有力的竞争对手。如何使本土广告公司冲破跨国广告公司的强大优势得以提高,成为本土广告公司面临的重要问题。本文通过对本土广告公司现状的分析,提出应对策略,希望为本土广告公司的发展、提升提供一些建议。 [关键词]本土广告公司跨国广告公司广告竞争力优势 当今的中国,市场经济发展使中国制造的产品销售到世界各地,同时国外品牌商品也在国内市场热销。面对激烈的市场竞争,本土广告主对广告有了新的认识和迫切的需求,广告业迅速发展。随着政策放宽,外国广告公司可以在中国设立独资子公司,跨国广告公司开始进入中国广告业,他们依靠成熟的经验、雄厚的资金、优秀的人才以及先进的运营管理等优势与本土广告公司争夺广告主资源,对本土广告公司形成强烈的竞争与威胁。而本土广告公司由于起步晚,运营不规范,人员水平混杂,竞争能力十分薄弱。在对本土广告公司现状的分析后,如何使本土广告公司尽快提升发展,成为现在面临的重要问题。 一、本土广告公司的现状 1.外部环境对本土广告公司的影响 第一,政府的政策导向和来自跨国广告公司的挑战。 随着管理政策的完善,部分企业增加了生产环节,企业为了节约成本,在不降低原料成本、人员工资等前提下,只能减少广告费用。而受世界经济危机的影响,消费能力降低,也影响企业对广告投入的信心。 中国逐渐走向国际化,越来越多的跨国企业进入到中国,多年服务这些企业的广告公司也随之来到中国。初期跨国广告公司不了解中国市场,他们招聘中国本土员工进入公司。跨国广告公司有着上百年的悠久历史、规范的运营管理模式、先进的策划理念、着国际知名企业、大量成功的案例,这些光环吸引了许多本土优秀人才加入,更加剧了本土广告人才缺乏的局面。他们利用本土广告人实施本土化战略,打破了本土广告公司的独特优势。 第二,广告业开始分工细化导致全面制的广告公司生存空间日益减少。 全面制广告公司的运作模式为:广告主将广告业务全部委托给一家广告公司,广告公司由市场调查开始,了解市场、研究竞争对手、寻找同类产品差异、分析消费者心理、制定广告策略、进行广告创意、制作实施、制定媒介投放计划等,并企业向媒体购买时间段、版面,广告。 而现在广告业开始分工细化,广告市场逐渐细分为市调公司、公关公司、媒介购买公司、影视制作公司等专业性更强的公司。广告主为了省去中间的费用,不再把所有业务都交给一家公司完成,而是把不同业务拆分给各专业公司完成,这些公司更能够保证广告过程中的质量和效率。 第三,我国本土企业普遍存在对本土广告公司不支持和只是作为备选广告公司的心态。 在一些发达国家,本土广告公司大多是随着本土企业的壮大发展起来的,广告公司根据企业的业务范围、销售区域变化来拓展自己的业务领域,企业选择固定的广告公司捆绑合作。 作为共同生长在中国市场的民族企业,本土企业应该对本土广告公司多加扶植、支持。但本土企业在资金允许的情况下,总会选择一些大型的跨国广告公司进行广告活动。只有在资金不允许的情况下才会退而求其次的选择本土广告公司,给“自己人”点儿机会。这种备选的心态使本土广告公司失去了很多发展的机会,不能迅速地成长。 2.本土广告公司的自身问题与优势 第一,管理能力不强,经营理念不完善,人才流失现象严重。 本土广告公司经营者通常都不是管理人员出身,大部分都是创意、策划、媒介人员出身,过于重视“片面的专业”,忽视了对公司管理能力的提高。本土广告公司基本是手工作坊式的公司,停留在日常工作管理的水平,没有先进的企业管理体系和理念,也没有相应的人员来统筹规划整个公司的发展方向,再加上与跨国广告公司相比待遇及人员培训体制的不完善,使员工流动性增大,纷纷跳向拥有知名度的大型跨国广告公司,客户信息也面临泄露流失的危险。 第二,专业化程度不高。 本土广告公司数量庞多,大部分公司是通过“关系”得到业务,不具备全面、专业的广告技能,把广告行业当成“暴利”行业,追求高利润。大多都有“有单就接、交单即可”的心态,毫无提升自身专业水平的意识。专业化程度不高降低了本土广告公司行业声誉,广告主自然不愿去找鱼龙混杂的本土广告公司,承担不必要的风险。 第三,资金实力薄弱,零散化运作竞争力不强。 本土广告公司大部分为中小型规模,资金实力不强,制约了公司的发展,并且给广告主带来实力不够的印象。大型企业广告主不敢寻找本土广告公司做业务,本土广告公司也不能为企业垫付部分广告款,担心影响自身公司经营运转甚至出现坏账的现象。 本土广告公司又大都为个人创办的公司,多为零散化运作,注重各自利益,与合作公司很难形成长期稳定的合作关系,不能形成强强联手的双赢局面。 第四,忽视对自身形象的塑造。 广告公司作为服务行业,其公司形象十分重要。本土广告公司同质化情况严重,服务内容、服务水平、服务方式趋于相同。如何明确公司定位,塑造鲜明的公司品牌形象,直接影响广告公司在广告主心中的印象。而一些广告公司为了自己的小利益,置行业规范而不顾,为争取客户搞恶意价格竞争,扰乱市场,制作粗制滥造的广告,影响了公司自身形象的同时,行业形象也随之下降。 第五,本土广告公司自身优势。 本土广告公司与跨国广告公司相比也具有一定优势。其中最重要的就是本土广告公司的员工都是本土广告人,对本国市场,消费者心理、生活习惯、文化背景、地理历史等方面充分了解。对于本土企业广告主来说,本土广告公司更能理解企业的需求和想法,能够为企业提供更加适合中国市场的广告策略。作为植根于中国市场的企业,本土广告公司还拥有充分的社会资源,经营的灵活性能够迅速适应市场变化。随着跨国广告公司内部有经验的本土广告人员的回流,本土广告公司已经拥有较强的广告专业技能,能够为企业提供更专业、性价比更高的服务。在广告市场逐渐规范的环境下,本土广告公司正逐步走向专业化、规模化的道路。 二、本土广告公司的提升策略 第一,本土广告公司可以采取联合组建集团的运营方式。 本土广告公司普遍缺乏对广告全程运作的核心技术,利用集团化运营,可以将优势最大化,积累更雄厚的资金,避免零散操作,组成强大的集团化队伍,便于在工作中的相互配合和连贯性。组建本土广告集团可以采取不同的形式:产业链扩张,例如广告公司与媒介公司合作;中小广告公司进行合并,如由多个小股份有限公司组建为一个强大的集团;利用外资或上市融资等渠道壮大自身实力,加强对国际国内资本的争夺,突破资金壁垒。 第二,聘请专业管理人才对公司进行规范化的经营管理。 由管理者制定完善的员工福利待遇、奖惩机制。充分发挥各部门的特长,创造良好的工作环境,建立良好的公司品牌形象,形成科学而又完备的公司管理体制和市场化的经营理念。创造公司的品牌有利于公司文化的形成,公司的品牌在一定程度上代表了公司的价值观。价值观是公司文化的核心内容,有了一个共同的价值观,员工们就会在统一的意识形态下,产生对公司的目标、观念的认同感和作为公司一员的使命感,这种认同感和使命感对于增强公司凝聚力和向心力有着极其重大的意义。而凝聚力和向心力的增强,无疑对公司在激烈的市场竞争中生存和发展增添了巨大的力量。公司的品牌也能在客户心中留下深刻的印象,有利于业务的开展。 第三,提高专业水平,多方面增强核心竞争力。 专业水平是广告主选择合作广告公司的重要条件之一。本土广告公司在提高自身业务能力和服务质量的同时,更应着重注意“创意”这一重要步骤。“创意是整个广告策划的灵魂”,在创意前进行深入的市场调研,了解什么样的广告是消费者喜欢和乐于接受的,找准诉求点,这对创意的设计起到重要的作用,避免了消费者对广告效果不满意的风险出现。另外,面对本土广告公司同质化的现状,广告公司要形成自己的竞争优势,追求差异化:或者有一支实力强大的创意队伍、或者在媒体资源上占有优势、或者有全面优质的客户服务、或者专做某一市场行业领域,将此行业的广告做专做强,具有自己的特色才能在众多广告公司中脱颖而出。 第四,与企业建立长期稳定的战略合作伙伴关系,用心扶植企业。 广告业首先是服务行业,广告公司提供的是对企业产品的广告策划,服务的对象是企业。而对于企业来说,他们希望与广告公司形成战略合作伙伴关系,使广告公司与企业捆绑在一起,提供战略咨询、经营规划、整合营销传播等经营层面上的专业意见;另一方面,对广告公司来说,由于深入参与到企业的经营层面,更能牢固地维系客户。良好的客户关系是公司的重要资源,是公司品牌价值的体现,也是一种巨大的竞争优势。本土广告公司不应以盈利作为经营的唯一目的,要吸取一些跨国广告公司的成功经验,为企业持续多年的服务,使广告公司随着企业的发展而发展。根据自己对客户背景、客户素质和目前的市场环境等多方面因素综合考虑,选择适合自己的、有发展潜力的客户。服务于优质客户,可以提升一家广告公司在同行业的声誉。 第五,人才是构成广告公司竞争力的重要因素。 广告公司竞争力的强弱,很重要的是取决于公司人才的数量、质量及其才能的发挥程度。本土广告公司应该建立完善的人才体制,“以人为本”,激发人的积极性和创造性,挖掘人的潜能,充分发挥员工的睿智和才干。建设人才储备梯队,防止一两个人独霸客户的情况,避免掌握客户的人员一走,导致客户流失的问题。充分运用各种激励手段,增强公司的凝聚力和员工的归属感。人事部的作用不仅仅是负责一些公司日常事务性的工作,还应涉及员工的职业规划和培训计划以及公司制度建设的多个层面。本土广告公司在业界取得一定的声誉后,跨国广告公司的人才反而会被吸引到本土广告公司来。 第六,注重文化创新做知识型企业,通过各种渠道提升公司形象。 公司的经营者和员工需要不断学习才能提高创新的能力,及时了解市场动向和客户需求,提高自身的业务水平,对外界环境的变化具有快速应变的能力。同时,作为一个本土公司,公司的经营者应该有长远的战略眼光,通过各种渠道提升自己的公司形象,公司形象主要表现在员工对公司的忠诚、稳定的客户、规范的管理、符合自身的品牌文化、优质的服务等。为客户塑造成功的品牌也是为广告公司自身创造品牌资产,公司形象的提高自然能够凝聚优秀的人才,吸引优质的客户。 第七,注重对消费者的把握程度。 现在的市场已经由卖方主导转变为买方主导,研究消费者,把握其消费心理、生活态度与变化趋势成为至关重要的环节。在整个广告活动的策划、制作和实施过程中,始终站在消费者角度,洞察消费者的态度和行为,代表消费者发言,提出消费者观点,以此来调整广告运作中的各个环节,才能取得理想的广告效果。 第八,开拓新型的广告媒体领域,跳出传统媒体的局限。 利用对消费者的精准把握,本土广告公司可以由被动的资源接受者转变为资源的提供者,从型广告公司向资源型广告公司转型。内容资源或以提供内容的形式发展,比如国内外赛事、承办公益活动、投资影视、开办电视栏目等等,拥有自己的受众,吸引广告主参与,成功的转型开拓新一片天地。面临传统媒体资源领域基本已经各分天下的局面,本土广告公司完全可以在新媒体领域尽快抢占资源,开拓利用新媒体的广告领域:如网络广告,安瑞索思(中国)有限公司已经为多家国际国内大型企业提供了线上线下广告领域、互动网络领域等卓有成效的互动沟通管理项目。分众传媒利用楼宇广告媒体形成竞争的突破口。也可集中资本展开竞争,在某一领域内取得优势,如白马广告公司在户外媒体广告方面有所专攻,已经具备了与跨国广告公司一决高下的能力。 中国广告业还处在发展的阶段,本土广告公司应认清自身的问题,总结优势,调整和改变策略是大势所趋。随着广告市场的不断变化,寻找更好的发展形式进行战略转型是本土广告公司未来发展的方向。尽管跨国广告公司抢占了部分中国广告市场,但是我认为这不是一件坏事,有挑战、有竞争才会有进步,我国本土广告人要在不断学习中才能迅速成熟起来,才能振兴本土广告业。相信本土广告公司在与跨国广告公司的竞争中不会逐渐萎缩,而是在融合与提升中越走越高,越走越强。 广告营销论文:整合营销传播中广告变革研究论文 [摘要]：本文以整合营销传播范式下的西方广告公司组织机构变革问题为切入点,探讨了西方国家广告业变革的内外背景和其对组织机构变革的重大影响力,同时介绍了西方广告公司发展整合组织机构的五种模式和主要途径,以期对我国广告公司组织模式的变革和发展有所启发。 [关键词]：西方广告公司;整合营销传播;组织机构变革 营销管理领域的新论“整合营销传播”(integratedmarketingcommunications,以下简称IMC)发端于20世纪90年代初。随着市场的不断发展,受信息技术的巨大推动,21世纪的营销逐渐向互动的方向演进,市场控制权转移到了消费者手中。为顺应这种演变趋势,IMC已成为近年营销传播的主流,因此,学术界对IMC进行了大量的探讨。目前,国外IMC的应用已经从理论认识层面进入实践操作阶段。 国外学者的相关研究表明,广告公司的经理们认为,广告公司比其他营销传播商更会采用多种营销传播工具。据Duncan和Everett(1993)的调查,有一半以上的被访广告公司承担了一种以上的营销传播职能。为了更好地整合各种不同的营销传播工具,西方许多传统广告公司都已经对自身的组织结构进行了不同层次的改革,开拓出不同形式的整合型组织,并形成了若干变革模式。本文对此加以归纳和分析,以期为我国广告公司组织变革的实践提供参考和借鉴。 一、组织变革的动因 一个世纪以来,大众媒体和广告公司在营销传播领域一直占据着主导地位。但最近随着市场的不断发展变化,西方传统广告公司层级式组织结构已不再适应经济发展的需要,而同期与组织管理相关的理论发展则为广告公司组织机构变革提供了坚强的理论后盾。目前,西方广告公司已经进入IMC范式时代。未来的广告机构将不再是单纯的广告机构,而是一个营销机构(Steinberg,1997)。 1.组织机构变革的外因。从外因方面看,营销发展的趋势要求传播服务商和组织作出相应的变革。20世纪后期,信息技术的大量应用使得市场结构发生了根本性的变化,市场控制权由制造商转到了零售商,最终转到了消费者手中;消费渠道的大规模整合结束了一个世纪以来由大众媒体和广告商控制营销传播的时代,新媒体技术又加速了媒体使用的多样化,客户的营销手段和投入也由传统的广告导向转向行为导向。例如,促销和直销等手段被大量采用。为了适应新的营销潮流,20世纪90年代末营销传统领域出现了整合的趋势,美国的一些广告主和广告公司积极探索和实践IMC。他们发现,实施IMC的最大困难就是如何创造一种组织构架,使不同专业背景的专家能成功地进行合作。 各种管理新思想为变革创造了良好的氛围,如企业流程再造(BPR)、全面质量管理(TQM)等。有些公司将TQM的理论应用于生产、存货控制、销售和预决算过程。其实,TQM的一个基本原则要求“工作的统一”,它的一个基本步骤就是要打破组织内部各部门之间的壁垒;BPR理论则要求创造整合的系统和流程以减少重复的步骤。虽然TQM和BPR的专家并没有涉及营销和整合营销传播领域,但是他们都认为,有效完成跨职能项目的唯一方法,就是进行各部门之间的合作。这就需要对组织进行改革。 2.组织机构变革的内因。从内因方面看,广告公司原有的组织结构在新的营销环境下暴露出一系列的弊端。要成功地实施IMC,首先要设法排除组织障碍。西方广告公司为此作过不少的组织变革探索,诸如缩小机构规模,外包和分拆等。其中虚拟组织和网状组织一度十分流行,类似的组织结构具有灵活性,更适合营销的发展,尤其是网状组织中的每一个独立公司,在与其他专业公司进行合作、实现跨职能整合的同时也发展了其综合的业务能力。但是,它们也存在种种缺陷,如虚拟组织并没有为系统的大项目设置解决冲突和沟通活动的流程;不同的机构很难传达品牌的“形象”、“感觉”、“基调”、“主旨”、“个性”、“定位”、“风格”或者“精髓”等抽象的内容;不同的专业商实施促销、直销和公共关系活动,虽然针对性和专业性强,但是他们难以向消费者解释品牌方面的细微差异;还有,要让所有的合作者都结成战略伙伴关系也十分困难。 Schultz、Tannenbaum和Lauterborn(1993)曾提出过整合所面临的三个最大的组织结构障碍:一是大多数公司把营销决策作为低层次的职能;二是广告公司普遍采用垂直的组织结构;三是公司中存在独立的专业职能部门。而Prensky、McCarty和Lucas(1996)的分析指出,实施组织整合的障碍分别为:佣金报酬制度、组织文化以及权力结构。总之,IMC的发展对组织结构的变革提出了迫切的要求。据美国、新西兰和南非等国家进行的“广告公司IMC实践”专项调查显示,IMC对广告公司组织结构会产生影响。 二、五种整合组织结构模式 1996年,AndersGronstedt和EstherThorso经过调查分析,归纳出五种基本的广告公司整合组织机构模式。这五种模式具有一定的连续性,即表现为各科专家从独立的专业机构之间的宽松合作,到完全整合在一个机构中工作的过程。被访的每个广告公司,其组织模式从整体上看可能会接近某一类型,但并不一定就是某个模式,它们可能同时又融合了其他的模式,也可能会针对不同的客户使用不同的模式。 1.联合模式。联合(consortium)模式,通常适合员工不足40人,没有能力聘请各种营销专家的小公司。在采用联合模式的公司中,主公司一般执行媒体广告的工作,帮助客户制订总体战略,并决定采用哪些营销手段,而公共关系、直销和促销等活动则外包给其他公司。整合工作由主公司的客户团队承担,即协调各个专业机构,以确认信息、形象和时间安排等是否得到有效的整合。 这种模式的优势在于:(1)灵活性。可以帮助客户在合适的领域找到合适的专家;(2)节约成本。主公司无需花费雇用各方面的营销专家。当然,这种模式也存在很多缺陷:(1)专业机构之间缺乏横向联系。项目的计划和执行是自上而下进行的,从客户到主公司,再从主公司到外包专业机构;(2)每个公司都追求自己的利益,因此媒体之间潜在的协同能力并不能得到有效的发挥。(3)合作公司之间很难传递有关品牌的无形信息。(4)只适合单个整合项目。这种整合模式不适用于客户长期的、不断发展的整合传播战略。 2.一机构为中心的联合模式。一机构为中心的联合(consortiumwithonedominantagency)模式和上述联合模式实际上大致相同,主公司依靠许多外部供应商提供营销服务,如数据库管理、促销等;主公司的客户团队要承担整合任务。这种模式与联合模式的主要区别在于主公司除了有能力开展传统的广告活动外,同时也能兼顾使用其他的传统营销工具,如公共关系,也就是说公司本身也可提供多种营销服务。此模式的一个缺陷是客户往往对主公司的专业水平持怀疑态度。 3.拥有自主单位的公司。拥有自主单位的公司(corporationwithautonomousunits)模式被许多大中型公司所采用。构建这种模式最典型的方式是通过收购一些独立的、在某个营销传播领域具有专业水平的公司来实现。但事实上,许多采用这种模式的公司其自主单位是由公司内部单位直接成长起来的。在这种模式中,客户经理全权处理整合工作,并承担整合责任。 这种模式的优势在于:(1)众多同一领域的专家一起工作,有利于共同发挥专业能力;(2)同一家公司来自不同自主单位的专家,为同一家公司工作,他们能进行更好的合作。但这种模式也存在缺陷:(1)专家间的关系难以协调。由于多个专家一起工作,如何平衡和融合不同专家的意见,采纳哪个专家的意见等都需要考虑。(2)各自主单位各谋其利。表面上,各方面的专家为同一家公司工作,其实他们所在的部门是相对独立的,作为独立自主的单位来运作,有时甚至拥有不同的名称,在不同的地点工作,因此各领域的专家可能倾向于为自己单位谋利。 4.矩阵模式。矩阵模式有时也称为“项目组织”,它融合了职能部门和跨职能部门团队的特点。在此模式中,整合营销传播的计划和执行工作是由不同跨职能部门的客户团队承担的,整合工作的领导者是协同作业的组织者,采用矩阵结构,引导不同领域的专家协同开展工作。 这种团队中有不同知识背景的人员、专家以及丰富的信息资源。在这样的氛围里,各种想法都可以得到整合。由此可以看出这种架构的优势:(1)层级结构加水平结构,有助于遏制部门主义倾向;(2)垂直结构和层级结构并行,使组织同时拥有职能部门专业知识的深度,以及水平结构之间各营销手段整合的宽度;(3)专家既归属于某个职能部门,又跨越职能部门和各自的专业进行合作;(4)各领域专家一起工作,能更好地进行部门间的沟通,且容易产生更多的创意,而创意的所有权归大家所有,克服了专家纷争的陋习;(5)团队的协同工作能产生更合适的媒体组合。但明显的缺陷是延误时间。要从不同领域的专家那里征求多数认可的观点,需要不断的磨合,产生创意也需要时间。 5.整合模式。整合模式通常由小公司采用,尤其是员工为15～20人的小公司,员工们必须懂得运用所有的营销工具。后来,大公司为了迎合整合营销传播的发展,也开始模仿小公司组建整合模式。与小公司相比,大公司的优势在于能聘请到世界级的专家。 把握“以客户为中心”的营销趋势是这种模式的最大优势,具体表现在:(1)组织范式的改变。新模式减少了原有各种不同营销专业部门之间以自身利益为出发点的冲突,员工能充当沟通者的角色,目的是让客户从营销活动中受益。(2)深入理解客户品牌的核心内涵,在参与客户策划各种营销方式的过程中能良好地解释品牌的内容。(3)员工服务宗旨的转变。采用这种模式的广告公司能对各种营销手段进行融合,根据客户的需求为其提供服务,即公司员工能真正为特定的客户服务,而不只是为某个职能部门工作。(4)更合适的媒体组合建议。员工不再与任何特殊的职能部门发生关系,所以他们能从客户出发,采用“零基”(zeronbased)媒体选择方法。但在实施过程中,该模式也遇到了一些问题:(1)对于员工的要求较高。员工们要更好地参与整合,对各种营销手段都要了解,要成为“战略通才”。(2)不同营销手段的高度整合可能使公司难以在各个专业领域都保持世界级的专业水平。 值得指出的是,以上五种组织模式是一个不断发展的过程。在前三种组织模式中,各专业职能部门之间还存在竞争,虽然客户总监在决策时会与所有的专家协商,但是最终还由职能部门自己作出决定。到了矩阵式组织模式,对于如何选择合适的媒体组合,以及如何整合媒体工具,则是由客户团队商讨达成一致意见,这个过程消除了各职能部门之间原有的激烈竞争。第五种模式是广告公司向整合发展的一种理想模式,但并不是完善的模式,也不是发展的终极目标。许多大型整合机构,为了应对在营销策划领域中需要提供专业服务的挑战,在组织内建立一个由各路专家组成的咨询和培训团队。 三、组织变革的途径 传统广告公司的运作是让创意、媒体、调研和客户服务等不同部门的工作人员分别为不同的客户服务。虽然他们也一起举行前期的准备会议,但是不同部门的人员还是以本部门的利益为中心而独立地工作。实施IMC的广告公司,就会把为同一个客户服务的所有团队成员聚集在一起,以使各项工作做得更好。 众多研究表明,广告公司在帮助客户进行营销策划时,虽然认识到运用其他营销传播渠道的必要性,但是他们在与其他营销机构合作的同时,从根本上还是不愿发展跨职能计划。不仅广告公司如此,其他营销传播机构也存在类似的与IMC理念背道而驰的做法。下面介绍广告公司进行组织机构变革的三种主要方法,它们是对一些跨国广告公司成功实践的总结。 1.增设其他营销传播职能部门。增设其他营销传播职能,具体可以通过两种方式来实现。首先,擅长某一领域业务的机构(比如广告、公共关系等)可以直接在内部增设其他职能部门。如果客户需要使用多种营销工具,就无需从外部寻找专业营销服务机构合作,可以交由一家商统一完成。FCBWorldwide公司就曾经在其全面服务型广告公司中增设了促销和直销部门。采用这种方式意味着要从零开始培育新的营销传播职能,势必造成资源和精力的分散,也可能削弱其长期建立起来的在某领域的“专家”形象。实力强大的广告机构有足够的资金在设立新部门时就聘请有关方面的专家,而小机构就无法做到,因此这种方式对后者不太适合。其次,要更快地增加其他营销传播职能,一种更实用的方法就是并购一个专业服务机构或者与专业机构合作。目前,许多大型广告公司都积极地收购其他类型的传播服务公司。例如,WPP集团在2002年和2003年大约进行了40次收购交易,涉及公关、咨询和医疗保健传播等领域,在进军新市场的同时以收购的方式来增强服务市场的业务能力。 2.组织机构重组。毋庸置疑,组织机构的重组是一项复杂而艰巨的工程,它要求广告公司摆脱原有的组织架构,重组其组织,甚至要相应地进行企业理念和文化的调整。这种方式是广告公司根据IMC而进行的彻底变革。对于广告公司来说,想要整合营销组织,应首先考虑消除传统的层级制组织观念,以团队合作方式将各种“营销专才”编成“客户价值管理团队”。对于广告公司来说,除了配备专门负责品牌管理的营销经理外,还要将IMC的各个步骤落实到公司内部的专门项目负责人身上,并将这些专才合并在一个团队中,通过信息系统来协调各种传播技巧。Price/McNabb公司就是进行组织机构重组的一个例子,它对一家提供全面服务的广告公司进行了彻底重组,从而避免了原有独立部门之间存在的利益冲突,向专注于IMC和关系营销的营销传播公司转变。 3.营销传播团队合作。活跃于各国市场上的著名4A广告公司从属于某个全球性的广告集团,如奥美(Ogilvy Mather)、智威汤逊(J.WalterThompson)同属于WPP传播集团;BBDO从属于奥姆尼康集团。这些全球性广告集团在我国市场上通常以下属4A广告公司、媒体策划以及公关公司的名义独立开展业务。因此,在争夺客户的市场竞争中,不同的公司之间就不可避免地要展开争斗。而这些广告集团的多元化发展,就为实施整合营销传播提供了十分有利的条件。2002年末,法国第二大广告传播集团哈瓦斯下属的两个公司就作了这方面的努力。哈瓦斯的广告公司“灵智大洋”与市场服务机构“精实整合营销”充分利用双方的优势,成立了“品牌小组”,为客户提供度身定制的广告、市场调研、公关活动、品牌推广和营销渠道管理等系列服务。BBDO公司在管理吉列(Gillette)营销策略时也曾领导其姊妹公司PorterNovelli(负责公共关系)和RappCollinsWorldwide(负责直销)以及其他一些专业的营销公司协同作战。集团在领导营销传播团队进行合作的同时要掌握核心业务,除了承担领导和战略计划制定的基本工作外,还要保持各种营销传播机构协调一致。 四、结束语 IMC的发展和营销战略重心的转移,对广告公司既是机遇又是挑战。“每一个商都已经注意到了这个趋势,而且非常清楚这个趋势,但实际状况却几乎没有几家商是真正整合的营销传播公司”(McCannErickson前副总裁JohnFitzgerald)。看来,西方广告公司组织机构的调整和完善仍有相当长的路要走。尽管如此,他们在实施IMC的过程中,已经积累的组织变革经验值得我国的营销服务商学习。在经济全球化和营销战略全球化的进程中,迈向整合营销传播是广告公司发展的必然趋势,而把握整合组织机构的发展模式,结合我国国情进行创新则是我国广告公司改革组织机构的战略选择。 广告营销论文:整合营销传播中广告战略手段研究论文 【内容摘要】大众传播正得到细分、网络传播则日显重要，这就标志着小众传播时代的到来，并正引发一场广告革命。在小众传播的背景下，市场营销界诞生了整合营销传播，但整合营销传播在冲击广告界的同时，却隐含着取消广告本体的趋向。立足于广告学本体，对应于整合营销传播，以“选择媒体”与“创设信息”为主要内容的广告战略，为迎合分化了的各类“小众”，进行广告媒体的精细化组合与广告信息的精细化组合，就成为业界的必然选择。 【关键词】小众传播；广告革命；整合营销传播；精细化组合 美国《广告时代》的副总裁JoeCappo曾经在一篇题为《公司：不变则亡》（Agencies:ChangeorDie）的文章中写道：“现在广告业发生了一场规模巨大的革命，这场革命发生在美国，但影响了许多其他广告和媒体较发达的国家。”①他的话对我国正伴随着市场经济发展而日渐红火的广告界来说，意味着还没有来得及欢呼即将步入中国的“麦迪逊大道”时代，便必须进行自我改造，进行符合时代潮流的广告战略新选择：这已是无可回避的。 一、小众传播，酝酿广告革命 “小众传播”首先体现在大众传播分化的本身。仅在我国，至1999年底，光是全国性和省级的种类报纸就已达2023种；而1999年以来就有60%的报纸进行了扩版。而电视台则已达345家，伴随着2000年海南卫视上星，全国31个省级电视台全部上星。如此便对原本占据绝对优势的中央电视台产生了巨大的冲击，其直接的体现，便是央视黄金段位广告招标金额不断缩水：1997年招标28亿、1998年26.8亿、1999年19.2亿、2000年21.6亿。尽管中央电视台也在不断地派生新的频道、进行着自身受众的细分，但依然改变不了受众被不断分化、牵走的趋势。这种大众传播分化的局面，直接带来的便是小众传播的崛起，有专家认为“确切地说应该是分众传播。” “小众传播”其次体现为网络传播空前的扩展。如果说小众传播时代的出现源于大众传播内部自身的分化，而网络传播则从外部更加速了这一分化与裂变。互动式网络传播的出现给传播学者们出了一个难题，因为它兼具大众传播、个体传播、群体传播、组织传播的特性，所以专家们只得从媒体诞生的位次上将其排在报纸、广播、电视之后称之为“第四媒体”。其实从网络传播的受众角度看，它针对特定目标受众所进行的传播，乃是一种小众传播，它的个体传播特性，又通过新闻讨论组、BBS、E-mail的“另送”等方式而具有“聚众”的性质，而它所进行的群体传播与组织传播。本身就是小众传播；因此网络传播完全可以超越技术确定的层面而在社会学与传播学的视野中定性为“小众传播”。 大众传播自身的分化与网络传播迅速的扩展，其结果便是共同打造出一个“小众传播时代”。对于这样一个时代，我国年轻的学者黄旦博士归纳了这么一些特点：“第一，内容更加专门化；第二，接受者更为自由、主动，富有选择余地；第三，传播者必须更加关心和了解接受者的各种需要；第四，利用‘电子报纸’、‘电视报纸’等新型媒介进行传播的传、收双方，都必须具备较高的文化知识水平。”②根据这样的一个小众传播时代的特征，相应地进行广告革命，就必将成为我国广告界的一股新潮流。也就是说，广告公民所服务的广告主本来就对大众传播时代“有一半的广告费被浪费”存在不满，如今既然针对目标受众而诞生的小众传播已经出现，那么再确定与大众传播相统一的大规模、粗放性的广告战略显然就不再适宜。 二、整合营销传播，呼唤广告战略对应 由于广告战略的根本使命是促进销售，因此如何选择与小众传播时代相适应的广告战略，就应该在营销学的视野中进行审视。 关于“市场营销”，现代营销学之父科特勒第一次提出了以“交换”为核心概念的定义，即：“个人和群体通过创造产品和价值，并同他人进行交换以获得所需所欲的一种社会及管理过程。”而“交换是指通过提供某种东西作回报，从别人那里取得所需物品的行为。”③无疑，交换必须在双方平等、乐意的基础上进行，这就需要进行传播、沟通。当营销的社会环境进入“小众传播时代”，敏感的营销界立即予以反应，于是旨在“与消费者更好地沟通”的“整合营销传播”（IntegratedMarketingCommunication,简称IMC）便应运而生。④ 1993年，美国西北大学D·E·舒尔茨教授等人出版了重要的著作——《整合营销传播》。该书强调由生产导向转入消费者导向后，4P已经转向4C，过去的“消费者请注意”现已被“请注意消费者”所取代。因此，从消费者出发，IMC就应该成为营销的新趋势。在书中，他介绍了美国广告公司协会（AmericanAssociationofAdvertisingAgencies,4As）的一个工作组为IMC所下的定义，即： 这是一个营销传播计划概念，要求充分认识用来制定综合计划时所使用的各种带来附加价值的传播手段——如普通广告、直接反应广告、销售促进和公共关系——并将之结合，提供具有良好清晰度、连贯性的信息，使传播影响力最大化。⑤ 其概念所揭示，以及IMC的主要内容有二： 一是强调从消费者需求出发，从沟通意义上展开营销活动；二是强调把广告、公关、CI、促销、直销、包装、新媒体等一切传播均归属于广告活动，使企业能将有关的信息统一口径地传播，即“用同一声音去说”（Speakwithonevoice）。 显然，小众传播的关注目标受众与IMC的关注目标消费者、小众传播须借助能将信息准确送达受众的媒介与IMC须采取对消费者有效传播的渠道，形成了惊人的同构。这无疑是时展的趋势使然。 IMC追求的是在实现与消费者沟通中的信息传播被有效接受，和不同传播手段整合使用中信息传播的最佳化，以及与消费者建立长期的、双向的、和谐的关系。这其实也正是企业广告战略所追求的目标。因此，美国著名的广告与营销专家乔治·E·贝尔齐等人便写道：“厂商既然接纳了整合营销传播的观念，就要求广告商综合运用各种促销工具，来取代以往主要依赖的媒体广告，一些公司还开始越过传统广告商，启用其他类型的促销专业人员策划和实施促销计划。”⑥相应地，不少广告公司纷纷将自己的主导业务从纯粹广告的大众传播转向提供IMC服务。如美国《广告时代》将FallonMcElligott选为1995年度广告公司时，其标题就写道“整合营销方法可以使店铺的排名靠前，保持创新优势”。将FallonMcElligott改造为整合营销公司的是公司的营销经理Markgoldstein，他被公认为整合营销传播方面领先的专家，他帮助公司将业务扩展到了公共关系、直销、零售促销和交互式媒体等领域，帮助公司获得《广告周刊》最热门新业务广告公司称号，并使著名的企业如联合航空、宝马、假日酒店集团、美国网络等成为公司新客户的名单。 整合营销传播的盛行，使得广告公司易帜成为了营销服务公司，这对广告公司的生存或许是幸事，可是对广告学来说，是一种内涵的丰富还是一种本体的丧失?这就需要对“广告”进行再认识—— 我国台湾的著名广告学学者樊志育在考察了诸多广告定义之后，将“广告”定义为：“广告者，系讯息中所明示的广告主，将商品、劳务或特定观念，为了使其对广告主采取有利的行为，所做的非个人的有费的传播。”⑦他之所述是甚有道理的，因为广告并非全部是旨在促销的商业广告，各类推广“特定观念”的广告同样存在，而广告主也未必一定是商业企业。据美国有关组织统计，美国政府是全美排名第40位的广告主，而诸多社会福利机构、社会团体作为广告主所刊播的公益广告，同样也不是为了促进销售。显然，整合营销传播不能包容广告，广告也不必因整合营销传播的兴盛而自我取消。而且，就是在研究IMC的营销学家视野中，广告的独立性也是很清晰的：“广告是指特定资助人支付，用于组织、产品、服务或观念的非人员沟通形式。”⑧这就很清楚了，广告即使在IMC之中，它仅圈定了“非人员沟通”为自己的本业。坚持这一点，广告学也就不必担心在汹涌澎湃的IMC流潮中，丧失自己的本体。 但是，整合营销传播中“从消费者需求出发”与“多种传播渠道整合”的要点，却启发着广告界进行相应的革命。那么，广告革命的突破口何在呢? 三、精细化组合，广告战略的必然选择 广告作为一种经营活动，其战略思想是其立身的关键。对广告主来说，广告战略是营销战备的核心部分，又是管理经营战略的组成部分；对广告公司来说，广告战略则是向广告主提供广告服务的核心内容，广告制作则只是广告战略思想的物化。虽然广告战略可包容的范围较宽，但关键的内容只有两个，即：广告创意与广告媒体。对此，菲利普·科特勒说得尤为明白：“广告战略包括两个主要因素：创设广告信息和选择广告媒体。”⑨那么，我们就应该从这两个关键因素来探讨小众传播时代的广告革命，以及如何与整合营销传播对应。 美国的广告学者杰克·Z·西瑟斯等人认为：“在整合营销传播形势下，媒介计划人员更加紧密地工作在一起。整合传播策略要求对不同的沟通渠道运用不同的创意。”⑩如此，我们则先来探讨小众传播时代的“沟通渠道运用”或“广告媒体选择”。其实，IMC的应运而生，也正是由于传播背景发生变化使之然。如，乔治·E·贝尔齐等人就对IMC诞生的背景概括出了如下特征： 1.营销的投入由媒体转向其他形式的促销； 2.媒体市场的细分化降低了对大众媒体的重视，而集中于小众媒体； 3.市场力量由厂商向零售商转移，尤以连锁店为举足轻重； 4.独立于大众媒体之外的数据基础营销迅速发展； 5.媒体购买产生直购与低价化的变化。⑾ 受上述因素的制约，广告大众媒体细分成小众媒体，便自然地呼应了小众传播时代。其网络上的新闻组、BBS、E-mail，以及其他形形色色的POP、DM、车体、户外、产品包装捆绑（如“可口可乐”与“方正”、“乐百氏”与“新浪”）等小众传播媒体，越来越成为广告的宠儿。而最能代表大众传播的媒体——电视，在以多频道迎合小众接受胃口的形势下，其新颖的广告形式也正在不断诞生；美国传播学家托马斯·鲍德温等人就曾对若干电视广告新形式作了如下介绍： 信息提供（informationoffer）——虽然是电视插播广告，却可鼓励收视者利用家中的终端机键入要求，以获得更多的信息，犹如将信息“邀请”进入家中； 直接回应电视（directresponsetelevision）——广告与节目同长，产品可通过电话订购或直接通过遥控器按键购买； 信息广告（infomercial）——广告具有交互性设计，观众可自由进入，且可配合个人需求； 节目长度广告（program-lengthommercials）——广告与娱乐节目以及直销手法糅为一体； 咨询积费广告（perinquiryadvertising）——媒体邮售的不再是广告时段，而是按用户进行咨询的次数与时间，向广告主计次收取费用；……⑿ 大众媒体的分化，并诞生如此多样的广告新形式，再加上诸多传播的、现代的小众传播媒体，使得广告战略中的媒体选择只有走上精细化组合的道路。诚如杰克·Z·西瑟斯等人所言：“媒体必须经过精心挑选才能到达产品的最佳目标受众群。媒介企划者们对传统的媒介不满是因为它们是大众传播媒介，而且在文化变迁的年代，这种大众传播媒介正在被细分。因此，与过去相比，我们必须更加精确地定义市场。”⒀在这么短短的一段话中，数度提到“精心”、“细分”、“精确”，无疑是清晰地表达了对媒介选择精细化组合的重视程度。 广告媒体选择的精细化组合，使得符合不同细分的小众传播媒体特征的广告信息创设，也必须在精细化基础上得到组合。这正验证了著名传播学家麦克鲁汉的名言：“媒介即讯息。”由于广告信息创设本身的丰繁复杂，那么精细化组合的要求则更增加了其复杂性；但我们依然可以从广告市场上的三组差异与统一来看广告信息精细化组合的必然性： 其一为全球化与本土化的差异与统一。在世界市场一体化的今天，全球化营销已是大势所趋，而全球化营销势必要求全球化的广告信息，以使好的创意得到全球推广，且降低广告制作成本。但是，全球各地消费者的需求多种多样，因此广告信息的本土化也同样是必须的。如此，就需要广告信息的精细化组合来在“差异”中“统一”二者的矛盾。如吉列公司的“超感”（sensor）系列产品，全球化的广告活动主题是“一生至爱，男士珍品”；而在法国，广告主题则略作改动，译为“完美风范，男士经典”。类似的差异中统一，被广告界称之为“全球化思考，地区化行动”。超级秘书网 其二为企业形象与产品个性的差异与统一。在新技术带动新产品层出不穷地涌现、并使任何一种产品只能各领风骚仅数月的背景下，相对稳定的企业形象就成了消费者对产品信任的心理寄托；因此企业形象便成为广告信息的重要内容。而企业为了适应细分了的种类消费者需要，不同系列、不同类别、不同个性的产品必然不断得到开发、上市，如此产品广告信息的创设，就得进行细分定位，就得迎合消费者的个性需求。二者的统一，这就需要广告信息创设上的精细化组合。如宝洁公司的形象广告信息突出的永远是“P G”这一企业符号，而其产品广告，如“飘柔”、“海飞丝”、“玉兰油”、“护舒宝”、“碧浪”、“佳洁士”等，其广告信息就在精细化中尽显差异了。 其三为大众传播与小众传播的差异与统一。如果说大众传播媒介中的广告信息，多是概括的、简明的，如“海尔”的“理念”“真诚到永远”、海尔的“小神童”洗衣机的节水、“小统帅”电冰箱的保鲜；那么小众传播媒介的广告信息，则却可以做到具体与详细，如“海尔”自办的网站、海尔专卖厅内“海尔”形象录像带的滚动播放以及“海尔星级服务”人员的宣传册派送。这种广告媒体与广告信息的精细化组合，业内人士多称之为“空中轰炸，地面点射”。 如上三种广告市场上常见的差异与统一，实际上便决定了广告信息创设的精细化组合。如此，不仅对应了广告媒体选择上的精细化组合，而且也对应了整合营销传播中的“多种渠道、一个声音”。无疑，广告战略的精细化组合，恰是小众传播时代所决定的必然选择。 广告营销论文:银行广告营销管理 [摘要]近几年来，中国银行业的竞争日趋激烈，在广告上的投入也日趋加大。这说明我国银行业经营理念开始转变、品牌意识逐步加强、盈利能力得到增强。如何更好地利用广告来提升自身品牌竞争力?这就要从广告策略基础、广告定位、广告媒体选择以及广告效果测定等几个方面做好工作。 [关键词]商业银行；广告营销；策略 央视市场研究公司(CTR)所做的《2003-2006中国银行市场广告投放分析报告》显示，从2003年开始，银行业广告投放一直保持高速增长，广告投放总量的增长每年都保持在30%以上，2006年广告市场规模达到19.6亿元，是2003年的2.4倍。银行业广告市场规模呈现迅速高速增长的趋势充分反映了市场竞争的加剧。国有银行保持在广告投放总量市场份额第一的位置，在四年广告总体投放中，占比为44%。而股份制银行作为市场最为活跃的一群，一直面临着较大的市场压力，竞争意识最为强烈，从广告投放总量上看，已经逼近国有银行四年总体投放，占比达到37%。广告作为一种非人格化的沟通策略，已在国内各商业银行的营销策略中得到广泛而频繁地使用。 一、从广告投放看银行业的几个变化 (一)经营理念的转变。当前我国的金融市场已发生了三个方面的主要变化：一是国内同业竞争局面已经形成。新型股份制银行已成为商业银行行列中的重要力量。保险、证券、信托等金融企业在金融市场中的占有份额也逐年加大，成为国有商业银行不容忽视的有力竞争对手。二是国际金融市场竞争态势业已显现。作为世界服务贸易总协定的签约国之一，我国已将银行业作为优先开放的行业清单提交相关国家和地区。因而，国有商业银行所面临的外国同业竞争的压力也越来越大。三是国内金融市场需求多样化已成为现实。随着社会公众现代金融意识不断增强，买方市场的形成，金融市场上对金融产品的需求呈多样化，如何面对不断变化的市场需求，以具有独家特色的金融服务去满足各个层次的客户需要，是各商业银行所无法回避的严峻现实。 面对国内金融市场的激烈竞争，各银行都意识到需要在营销观念和策略上进行深层次的变革，以适应市场的需求，求得在竞争中的生存与发展。银行必须走出去，树立以客户为导向的经营观念，让人们充分地了解、熟悉其银行企业，进而接受它。广告成为其中一个重要的途径。 (二)品牌意识加强。所谓品牌意识就是指一个企业对品牌和品牌建设的基本理念，它是一个企业的品牌价值观、品牌资源观、品牌权益观、品牌竞争观、品牌发展观、品牌战略观和品牌建设观的综合反映。当一个企业非常清楚地知道“他的企业、他的产品和所提供的服务在市场上、在消费者中间的影响力，以及这种影响力所造成的认知度、忠诚度和联想度，并能够采取适当的战略将品牌融入消费者和潜在消费者的生活过程”时，他也就在一定的意义上培育了自己的品牌意识。品牌能有效地增加产品的附加值，为企业带来更高的市场份额和新的利润来源。品牌意识为企业制定品牌战略铸就强势品牌提供了坚实的理性基础，成为现代竞争经济中引领企业制胜的战略性意识。 由于银行机构越来越多、产品同质化越来越严重，商业银行需要借助品牌来塑造个性，扩大知名度，增强识别性和消费者的认同性。所以品牌营销在银行营销中将占据越来越重要的位置。经营成功将依赖于对客户需求的深层理解，而银行品牌的广告宣传恰恰是与客户之间沟通的最有效手段之一。招商银行推出的金葵花理财服务为例，招商银行将他所有的理财产品，统称在这个品牌下，无论在平面和影视，都是以这个品牌来宣传，让消费者容易记住和形成视觉记忆，是一个比较成功的品牌推广。 (三)产品多元化，盈利能力增强。随着我国经济高速发展，社会福利和医疗保障及养老保险制度等方面的改革，居民的消费、储蓄、投资观念有了很大的变化，居民个人对银行产品和需求也开始涉足贷款领域，消费信贷、住房贷款、汽车贷款等个人贷款所占的比重将越来越大，各类信用卡业务也日益增多。另外，由于股票市场与基金市场的高收益，各银行也推出了与股票、基金挂钩的各类理财产品。这些产品信息通过广告传达给消费者，给消费者提供了广泛的理财机会，同时，也增强了自身的盈利能力。银行广告的投入规模与增长幅度也说明了这一点。 二、银行业广告营销存在的问题及营销策略选择 广告是现代商业银行不可或缺的营销策略。广告与人员推销、公关活动、直接销售以及赞助等都属于促销策略，广告策略只是营销策略的一个分支，其实施不仅要与同一层次的策略配套，还要与比它高一层次的策略协调，从而发挥营销策略整体的系统联动作用。广告策略的准确运用将会极大地促进我国商业银行在自身的发展，加强自身的竞争力。但是我国的银行广告还是存在一些问题。如广告没有全局观，各省区各自为政，缺乏正确的企业定位，造成消费者无法形成一个连贯的品牌认知；广告投放的随意性强，目标消费群体不明确等。 如何充分利用广告上的投资，来加强产品的吸引力，更好地塑造企业品牌形象，从而在目前混乱的广告市场竞争环境中脱颖而出?我们认为可以从以下几个方面进行考察。 (一)广告策略的基础 1.准确的自我认知，形成统一的全局观。自我认知是指详细了解企业内部条件，包括企业拥有的人、财、物资源、信息资源、管理体系等等，了解本银行企业在该市场中所处的地位，是处在市场的导入期、成熟期、衰退期中的哪个阶段。因为处在不同时期的银行采取的广告策略有很大不同。分支行广告要与总行广告风格保持一致，总行要对分支行广告监督管理，分支行在全局观指导下，又要针对自身的特点进行广告策略。 2.做好客户市场调研，有的放矢。客户市场调研实际上就是对消费者进行研究。首先应该对市场进行细分，这可按不同标准进行，如按客户性质标准把客户分为个人客户和团体客户；按地域因素分为本地客户和异地客户；按客户对银行的忠诚程度分为忠诚型、不坚定型、变化型和游离型；按行为因素分为追求利益型和规避型等等。通过对市场细分，了解市场规模、位置和未来发展趋势，为银行选择目标市场找出依据。其次要对消费者心理进行研究。广告要创造消费者内心所期望的产品或服务，使消费者达到一种内在的满足。相反，广告创造了与人们期望不相符的东西，就会使其产生一种严重的失落感，被推销的产品就会陷入困境。 3.竞争对手分析，知己知彼。竞争分析包括分析竞争对手的优劣势和当前定位，并把本企业目前的状况与竞争对手比较，做到知己知彼，才能在自身企业的广告定位上突出自身优势，并与其他企业差异化。 (二)广告定位 定位理论的创始人艾?里斯和杰?特劳特曾指出：“定位是一种观念，它改变了广告的本质”。“定位是你对未来的潜在顾客心智所下的功夫，也就是把产品定位在你未来潜在顾客的心中”。准确的广告定位是说服消费者的关键，并有利于本企业与它企业的产品识别。现代社会中的企业组织在企业产品设计开发生产过程中，根据客观现实的需要，企业必然为自己的产品所针对的目标市场进行产品定位，以确定企业生产经营的方向，企业形象定位又是企业根据自身实际所开展的企业经营意识、企业行为表现和企业外观特征的综合，在客观上能够促进企业产品的销售。消费者对商品的购买，不仅是对产品功能和价格的选择，更是对企业精神、经营管理作风、企业服务水准的全面选择。 1.企业形象广告定位。企业形象是组织的识别系统在社会公众心目中留下的印象，是企业物的要素和观念的要素在社会上的整体反应。一般而言，不同的企业，经营理念、经营风格、价值观、企业文化等等都是不一样的，那么，企业形象广告定位应该突出本企业在风格、理念、文化上的特征，更关键的是展示一种文化，标示一种期盼，表达一种精神，奉送一片温馨，提供一种满足，从而在公众心目中树立企业的品牌形象。 著名银行品牌——瑞士银行，其竞争力不仅是产品赋予的，更是其卓有特色的品牌内涵铸就的，它在1934年制订的《银行保密法》，在瑞士的大小银行中得到了严格的执行，从而使瑞士金融界在全世界树立起“安全、稳妥”的品牌形象，使其成为世界各地资金聚集的安全港，也成为人们喜爱的保险箱。我们国内的某些银行并没有深入探究自身的企业精神与企业文化，所以在宣传定位上意义模糊，缺少一种激动人心的感召力和清晰的品牌聚焦力。如中国工商银行的口号是“您身边的银行”，原本是突出自身的网点优势，但随着电子银行的普及，这种优势也面临挑战，从而造成定位的不准确性。建设银行的“建设现代生活”、中国银行的“全球服务”等形象定位都显得空洞，缺乏精神内核。但是国内有些银行的在企业形象定位上还是比较清晰的，如农业银行的“大行德广、伴您成长”、浦东发展银行的“笃守诚信，创造卓越”、广东发展银行的“创造卓越、追求超越”、中信银行“承诺于中，至任于信”、招商银行从“水因时而变、山因势而变、人因思而变、招商银行，因您而变!”到“我思，故我变。”等口号都体现了企业的经营理念与文化风格。 2.产品广告定位。现在各行推出的产品和服务品种繁多，拿人民币理财产品来说，就有农行的“金钥匙”理财、光大银行的“阳光理财”、民生银行的“民生财富”、工行的“理财金账户”以及中行的“中银理财”等等，还有各种各样的银行卡业务。在如此众多的产品推广战中，如何让消费者认知自身的产品呢? (1)市场细分法。广告在进行定位时，要根据市场细分的结果，进行广告产品市场定位，而且不断地调整自己的定位对象区域。只有向市场细分后的产品所针对的特定目标对象进行广告宣传，才可能取得良好的广告效果。比如可以按消费者的年龄、抗风险能力财力和实际需求来细分，再针对目标对象制定不同的产品推广计划。中国建设银行的房贷产品的口号“要买房，找建行”，非常鲜明地突出了产品特色。 (2)品质定位法。如花旗银行为了实现“花旗永远不睡觉”的响亮承诺，建立了一套完善的基础设施和高效稳定的应用系统，确保每一个客户打电话到呼叫中心，任何时刻都会有人接听，而不只是电话录音，虽然付出的代价不少，但花旗银行由此获得了巨大成功。 (3)功效定位法。在广告中突出产品的功效，比如产品的收益性、安全性、便利性。金融产品与普通商品的最大区别就在于：它的质量衡量标准主要体现在安全性、便利性和收益性三个方面。安全性是人们对金融产品的最基本要求，即保障资金安全，规避金融风险；便利性是指如何让消费者享受到快速、便捷的金融服务；收益性是指在保障资金安全的基础上，消费者对于获取更多回报的要求。如今，银行为了抢占营销制高点，在金融产品包装上可谓煞费苦心，“金钥匙”、“乐得家”、“圆梦宝”等金融产品品牌相继步入老百姓的视野。奇怪的是，多数公众能说出产品名称，却无法说清产品的内容。可见，银行新产品的宣传只停留在介绍产品名称的阶段，产品所包含的服务内容却未向公众广泛介绍。银行促销缺少通过产品广告宣传让客户了解产品内容，引导客户根据个人的需要选择创新产品的环节。所以在广告宣传中有必要从消费者角度出发，加强产品内容、功效的介绍。 3.选择恰当的媒体组合。在广告定位完成以后，银行就应根据目标选择符合要求的媒体。其标准是花费的广告费用最少而效果最好。广告媒体是银行进行产品广告宣传的物质手段，是广告信息的载体。广告媒体主要有报纸和杂志、电视和广播、计算机网络、公众传媒、高层建筑顶部和道路两旁的灯箱以及机动车辆的车身等户外广告媒体。这些媒体各有利弊，因区域、对象不同以及自身的局限性，有的广告媒体出现和影响的地区很广，而有的广告媒体则很小，且受众的针对性也不同，因而在宣传效果上会产生很大的差异。例如，报纸和杂志的发行量大小和阅读者广泛程度、广告在电视和广播中的播出时段、路牌广告的地点和车辆广告流动路线的选择、高层建筑的地理位置和醒目程度、计算机网络在不同区域的覆盖和使用情况等等。银行在选择广告媒体时必须把这些差异综合考虑进去，根据实际情况，合理进行选择。 例如招商银行在电梯平面媒体的运用上，可以看出招行新的品牌形象推广策略。招行的目标受众是生活在城市中，收入很好、生活无忧，追求从富到贵到生活品味的人。而电梯平面媒体覆盖高档小区和写字楼中的高学历、高职位、高收入、高消费这四高人群的特点，和招行的受众恰好符合。电梯平面媒体恰恰为影响他们提供了一条高效的渠道。调研数据显示有71%的目标受众在看过招行框架电梯平面广告后，提升了购买招行金融产品的意向。同时很多消费者在接受采访时反映，在无聊的电梯等候时间看看广告是一种消遣。CTR对北京市场的调查显示出该广告投放对品牌认知带来了积极作用。 21世纪是新经济时代，也是网络称雄的时代，网上银行、网上营销、网上购物，都已走进寻常百姓家。现在全国网民已经突破1亿人，银行应当积极利用各种网络资源，宣传银行对外形象和金融产品。 另外，我们还不能忽略自身媒体的宣传功能。银行营业网点的液晶显示屏、银行给VIP客户定期投寄的内部刊物等都是可以被开发利用的。在营业网点，液晶屏幕上及时的全球股市汇市的最新动向及财经新闻可能会比反复放着一个穿着靓丽的美女说“XX信用卡”之类的广告更让整个银行网点的形象高大起来。内部刊物中财经类的内容会比生活类内容更受客户欢迎。像花旗银行的《花旗财富贵宾专刊》，是被很多专业人士奉为重要参考的。而我们的自媒体也应借此传达和体现银行独有品牌和业务的特质。 4.及时测定广告效果，广告计划稳中有变。广告宣传一段时间后，银行要及时测定广告的效果，依据效果调整产品或广告的设计，最大限度地满足目标市场中顾客的需求。 广告效果比率=业务量增加额/广告费用增加额广告费用收效率=S2-S1/P×100%(S1——广告前的平均业务量；S2——广告后的平均业务量；P——广告费用) 西方商业银行曾有一例产品广告很成功的案例：英国储蓄银行以397280英镑的广告支出换取了5000万英镑的投资，其中有3/4来自新的投资者。按以上公式推算，英国储蓄银行的广告效果比率为93.75%，收效率为94.4%。 我们国内银行进行产品广告也要经常及时地测定广告效果，若效果比率、收效率偏低时就要好好总结问题出在哪儿?是定位不准，还是和消费者沟通不够?找到问题症结，及时调整广告计划，而不能一味求稳，对效果视而不见，也不能一味求变，从而影响产品形象的认知。 广告营销论文:广告策略营销 摘要:符号消费是一种社会经济现象，研究符号消费能够深入发现消费心理需求的规律，从中找出其差异性与潜藏性，而作为营销计划中的产品信息传播媒介的广告，利用本身所必备的重要告知功能，可将产品中的显性和隐性价值表现出来，让受众接受和说服受众。探讨两者之间的关系，将有助于企业产品的研发、宣传、推广和销售，从而更好地服务于消费者，提高企业的竞争力。 关键词:符号消费;广告;价值 消费社会是一个被“物”(商品)所包围，并以“物”的大规模消费为特征的社会。在这个社会里，“物”已经不仅仅因为其实用性而被消费，而由其带来的附加价值、“物”与“物”的差异性，即符号性，成为“物”被消费的主要目标。从消费者角度来看，这种大规模的“物”(商品)的消费，不仅改变了人们的日常生活，而且改变了人们的社会关系和生活方式。正如日本学者岗本庆一所言：“消费者不是以需求为媒介，而是以新奇性、话题性、意义性等物品的传播性为媒介而从事消费。”对于现代企业来说，随着生产技术和营销技术的发展，不同企业的产品和服务日趋同质化，显然，仅靠技术质量和销售服务已难以构筑企业的竞争优势，企业还必须依靠加强企业和产品的符号特征(如企业形象、产品形象)来提升自己的竞争优势，而广告，则在现代社会中成为实现商品的符号意义和时尚价值的手段。 一、符号消费的特征 符号消费，是指消费者在选择商品的过程中所追求的并非商品的使用价值，而是商品所包含的附加性和能够满足消费者对声望、社会地位以及权利等，是具有一定象征性的概念和意义。 消费社会中，消费是“一种操纵符号的系统性行为”，消费的核心在于商品的符号价值。在鲍德里亚看来，商品不但具有使用价值和交换价值，而且具有符号价值。使用价值代表了商品的效用，交换价值代表了商品之间的等价关系，符号价值则是代表了商品之间的差异。这种符号上的差异构成某种商品的独特性和示差性符号，使得同类商品之间相互得以区分开来。这就是商品符号价值的第一层次的含义。符号价值的第二层次的含义指的是附着在商品上的符号，即品牌商标和品牌形象。这种品牌不但使某种商品具有独特性和示差性，而且使商品获得了更多的内容和价值。因为品牌代表了与之相对应的社会阶层、社会地位、生活品位和生活方式，也代表了某些个人和群体的主观意义。 按照索绪尔的符号学理论，符号有能指和所指两个部分组成，能指是符号的形式，是由物质、行为或表象载体所充当的对符号意义的指称或指向;所指是符号的意义，它通过符号载体来提示、显示和表达。在符号系统中，符号的“价值”是通过他们与其他符号之间对立关系——差异性而获得的，符号必然有着自己的区别性特征。符号的能指和所指关系是任意的，是符号使用群体共同约定俗成的。从流水线上下来的产品是一种客体物质，本身不表示任何意义，通过一定的方式赋予某种社会意义后才成为符号。什么商品赋予怎样的意义，这很大程度上是任意的，重要的是被社会认可，正如交通指示灯的意义必须被社会认可一样。商品要成为符号的另一个条件是差异化，商品系统中一种商品的符号形式(能指)和符号意义(所指)必须与别种商品相区别，差异性是商品符号的重要特征。交通指示灯的意义是以红、黄、绿三种颜色及其意义彼此相区别为基础的，它们在差异对立中体现自己的价值。商品符号化就是将本身没有什么意义的产品进行符号式加工，并通过大众传播手段，使消费大众形成关于商品符号的共识，从而建构商品符号体系。 二、广告构建符号消费 1.广告的符号性。符号消费的产生，使得消费者愿意为这些“符号”价值支付更高的价格，消费者通过消费这些“符号”获得了某种超出物品使用价值之外的符号价值。一件商品越是能彰显出它的拥有者和使用者的社会地位、名誉和社会威望，它的符号价值也就越高。广告作为符号的一种，也是赋予商品文化意义、象征意义的一个良好途径。广告作为符号，它体现了人类的思维习惯、文化习俗，同时它也在不断构建整个社会符号系统，重构人们的消费习惯和心理习惯。 一般地说，广告行为是商品信息传播行为。具体说，广告信息表征着某个产品或服务的直接情况以及与之相关的一切情况。因而广告信息无不透射出人们的本质力量，即任何产品或服务都是“人的本质力量的对象化”，从而烙上民族的文化印迹。但是，信息既然是事物的普通属性而非事物本身，那么广告信息的传播，则必须假以一定的物质形态——可使广告行为受众识别的符号，才能实现。广告行为过程就是对商品信息进行加工处理，并赋予其某种相应的物质形式的过程。从这个意义上说，广告行为过程就是商品信息符号化的过程。信息是符号的内容，符号是信息的物化形式。 2.广告传播是一种符号操作。广告不是一般意义上的营销，而是营销中的一种符号操作，是通过符号的操作来创造信息，传播信息。既然意义是商品消费的重要一环，那么广告就不仅在传达信息这个意义上是一种符号操作，而且在“创造意义”上成为了一种典型的符号操作。 第一，广告是产品增加文化附加价值的一种符号。文化附加值是指产品通过广告、公关、服务等各种渠道留给消费者的一个有独特内涵的形象。这个独特内涵是产品表达的意义，是无形的，附加在产品物质形态上的。如海尔“真诚到永远”的服务理念，诺基亚则提倡“科技以人为本”表达科技的终极目的是为人服务，森马“穿什么就是什么”则不断鼓励个性的张扬。从符号学角度来看，这些表达产品不同内涵和追求的文化附加值就其本质而言就是产品作为符号的意指。 第二，广告是消除产品“均质化”特性，标志产品个性的符号。在竞争者林立的市场中，保持商品个性是引起消费者注意和兴趣，从而形成购买欲望的重要条件。但是，随着科学(教学案例，试卷，课件，教案)技术的普及，同类同种的商品，在功能、品质、特征方面趋于一致，难以形成商品个性。营销专家把这种情形描述为“均质化”倾向。“均质化”倾向构成了商品销售的严重障碍，消除这一障碍的重要手段，就是通过广告传播中的符号操作，即所谓的独特的广告定位与广告诉求，使其在品牌上、使用价值上具有了个性化。广告定位和诉求在其本质上来讲都不会物质性地改变商品的特性，而只是符号的操作。广告通过独具魅力的编码方式，如一定的广告口号，广告视觉形象，广告标志性音调等，能够赋予消费品本身所不具有的附加价值或个性魅力，从而使得消费者在欣赏广告、消费广告产品的过程中具有了广告所宣传的心理上的享受。从这个层面上讲，广告通过符号创造，能够成为它们所宣传的商品鲜明可辨的个性特征。 第三，广告必须使要传播的信息符号化，才能完成传播。广告是当今大众传播信息输出的一种方式，这就要求广告必须经过必要的信息编码，并且在广告信息的编码过程必须适应大众传播过程非对应性特征和注意的随意性，强化广告符号的内在冲击力，同时还要求广告的编码过程成为与特定的传播媒介特征相适应的、符合媒介语法的符号化过程。 因此，从以上三个层面上讲，在广告制作、广告传播以及发生作用等方面，广告是一种典型的符号操作。 3.广告符号的明示意与隐含意。如前面所讲，广告活动的成功，实际上就是透过广告符号的隐含意，媒体在特定的时刻传递了该广告的意义。根据符号学家罗兰·巴特所指：“明示意是指印象中所含括的形象或意义，隐含意则是在第一层意义之余还加上额外的第二层符旨”。广告的目的也就是通过隐含意来传递它的符旨，使之区别于其他的具有“能指”的品牌关键所在。要想读出符号的隐含意，必须具有某一特定的文化价值与信念相关知识，广告符号可以通过特定序列变化来构成隐含意。从另外一个层面上讲，广告符号的明示意与外延相联系，是对对象的根本性质的描述，而隐含意与内涵相联系，它与文化意义相关，从某种意义上构建出神话。从文字符号来说，外延是指约定俗成的含义，是一个语言符号的中心含义，并常与现实或虚拟世界的现象相连。而内涵则是超过中心含义的额外含义，这些涵义能反映由文化塑造的感情和态度。文字符号的产生来自于人们的经验，在一定社会的长期实践中，人们通过反复不断地使用某种符号来代表某种信息，从而导致该社会群体对某一符号具有共同的理解。广告作为一种符号，它与文字符号紧密相连。因此，如果一条广告想要被受众所接受，首先，其选取的语言符号必须具有该区域每一成员都认同的外延意，其次，对于其内涵也应具有大致相同的理解。 所以，在现代广告策划中，首要的环节就是要通过市场调查，做好定位或市场区隔。对某一文化区域要使用能被该目标区于大众所能接受的广告语言符号，否则广告起不到好的传播效果。从更高的层面上讲，广告外延可理解为人类的基本需要，而内涵则是在满足基本需要后所产生的更高层次的需要。广告创作出了要满足人的基本需要之外，还要满足人们更高层次的需要。 例如，雕牌洗衣粉的系列广告中有一则“下岗工人篇”中，“一位下岗的中年妇女，徘徊街头，看着贴满招聘信息的讯息栏，显出急切、疲惫和憔悴的样子;在她的家里，她的小女儿为了给妈妈减轻负担，帮妈妈做家务，手里拿着雕牌洗衣粉，边洗边说‘妈妈，我终于可以自己洗衣服了’;妈妈回到家，看到洗干净的衣服，热泪盈眶”，这篇广告做的有情感人，再现了现代社会下岗职工生活的艰辛和他们在自己的生活中所能感受到的家庭温情，在广告受众的心理上能够产生极大的感情共鸣。广告创作利用“下岗职工、小女儿洗衣服”的构图以及“女孩充满温情的话语”，阐释了“雕牌”洗衣粉在构建家庭融融真情中的中介作用。在这里，“小女孩用洗衣粉洗衣服”作为广告符号的明示意与外延相联系，即阐释了“雕牌”洗衣粉根本性质在于可以清洗衣物;而“雕牌”洗衣粉在构建家庭融融真情，体现人类温情方面，成为广告符号的隐含意义，与内涵、文化意义相关，从某种意义上构建出神话。 三、广告设计的策略 商品与消费文化中影像、记号和符号所体现的梦想、欲望和离奇的幻想，使类像在商品与欲望之间建立起虚幻的联系。于是，大多数的商品都被贴上青春、活泼、典雅、开放、大方的“价值”卷标，而大众传媒又让人们每天在无数梦幻般的、向人们诉说欲望的、使现实审美幻觉化和非现实化的影像中为这些价值寻找年轻的、高知识的、国际化的、反传统的“社会性”的定位。于是，消费者在寻找那属于“我”的气质、“我”的品味的过程中把商品当成了一个个象征的符号。消费时代的这种语境特征给广告策略提供了重要依据。 1.消费者指向策略。消费时代受众语境的差异决定了语言指向交际意图的多样化可能，主要归结为四种：语言指向个性，张扬自我精神，使商品成为消费者用来诉说自己的“语言”，进而自觉地认同广告语言所宣扬的另类的理想体验。交际过程中，语言指向的是某种消费形象，通过赋予产品独特精神的内质，来使产品成为消费者独特个性的表征;语言指向情感，融入某种情感体验，焕发消费者的共鸣，引发好感;语言指向品味，在现代社会喧嚣的都市生活中，稀缺的不仅仅是感情，还有一种感觉，能够寄放心灵的从容与恬安，创造某种叙事氛围，以情调的渲染感化受众认同;语言指向意识，引导消费者的意识形态，以另类、反叛的方式为受众的需求立法。 2.产品指向策略。消费时代的广告语言有着太多个性化的特征，但是作为广告形式本身，促进销售是其最终目的。这就不可避免地会有广告意图直接化的倾向。 现代符号学的研究表明，任何一个物质产品本身便是一个具有意义的符号。因为它是一个将企业和消费者联系起来的媒介物，所以也就是完形。人类不但是能劳动的动物，而且也是符号动物和文化动物。人类生产的每一件物质产品都凝结着自己的情感、愿望和期待，自然都是“有意味的形式”。因此，如何透过物象发现和宣扬产品“与生俱来的戏剧性”，再以精致凝练、饱含意蕴的语言表达出来，是产品指向策略能否感染受众的关键。 在产品指向策略的运用上，语言表达要设法使产品名称与一种符号性价值相关联，通过语言为产品赋予某种文化性价值构筑一种品牌意象，“不是要把具体的茶卖给顾客，而是要卖给他只能在茶壶中孕育出的魔法魅力”，使商品从以前的“有用物”蜕变为“被附加某种意义的符号”，以此诱发人们对符号的心理认同，获取消费者的信任，并最终让消费者铭记产品。例如，戴比尔斯钻石的广告语，“钻石恒久远，一颗永流传”，在其语所构建的意义体系里，商品本身成为能指，与其表征的所指意义“永恒爱情”构成符号性的文化价值，即戴比尔斯钻石是永葆爱情的钻石。戴比尔斯钻石因成为符号而“充满”了意义，意义作用于消费者的心理，不仅激发了单次购买，更把这一符号意义推广到全社会的生活方式，钻石从此在爱情的表征道路上大行其道。 3.语言形式策略。无论是消费者指向，还是产品指向，最终都要通过语言形式表现出来。在“众神喧嚣”(巴赫金)的消费时代，如何突破重围，精准定位，对语言形式的选择显得异常关键。主要有三种表现： 第一，通而不俗，玉琢成器。语言的最常规表现是其通俗性。文似看山不喜平，广告用语更是如此。但这个“平”不是指平白浅近，而是指平淡无奇、乏善可陈。广告语要不露痕迹地运用技巧，以拉近与消费者的距离。例如，很多经典的广告语：雀巢咖啡：“味道好极了”。飞利浦：“让我们做得更好”。人头马XO：“人头马一开，好事自然来”等等。 第二，善用修辞，彰显美感。修辞能增添语言的趣味与韵致。一些生动的广告语言往往是用不同的修辞手法而得以实现的。恰当的修辞可以使广告语言增添趣味，引人入胜，在给消费者带来美感的同时令产品赢得消费者青睐。 第三，因变致奇，独树一帜。消费时代的广告语言要想顺利抵达受众的心理进而实现交际意图，必须首先摆脱大同小异的互文性语境，以独特的语言吸引阅读。文字本身也有视觉冲击力，语言元素的陌生化搭配是实现该目的的一种途径。 四、小结 广告只有在打动和满足受众的心理需求才能说服受众。作为符号消费，不同的受众群有着不同的符号消费的需求，当代广告策略要尽可能多而准确地挖掘符号中的象征性以满足符号化消费中不同的心理需求。 广告营销论文:国际营销广告翻译 摘要]全球化趋势使国际营销活动日渐频繁,国际广告协助各国商品在全球的推广,这对广告的翻译提出了极大的挑战。而国际广告的灵魂是文化。本文从国际广告文化的角度探讨了国际商标的翻译问题。 [关键词]价值观;跨文化;文化差异;广告翻译 一、引言 随着全球经济一体化趋势的日益显著,国际营销活动日渐频繁。为了开拓国际市场,各个国家竞相推销自己的产品,其中一个重要的促销手段就是利用广告将本国的商品和厂商的声誉向国际推广。在中国,伴随市场经济制度不断发展与完善,特别是加入世贸组织以后,国际营销活动日益增多,国际广告事业蓬勃发展。国际广告是跨国界、跨文化的商品营销宣传形式,它面临的不单是语言的转换问题,更是语言、传统习惯、法规、教育、自然环境、宗教、经济状况等差异问题。广告译文能否在译语语言文化环境中达到促销的功能,在很大程度上取决于译文能否被广大受众理解、认可、接受。为了使广告翻译既符合广告语言的特点,准确达意,灵活创新,简洁明了,达到广告原文的效果;又自然忠实准确地传递原文化信息,符合国情,让顾客乐于接受该产品的信息,以获得理想的经济效益,就很有必要了解一些国际文化差异,跨文化交际中的广告语的翻译技巧,以便更好地宣传推销商品。 二、国际营销广告中的文化差异 (一)中西方文化心理上的差异 由于地域和历史等原因,每个民族都形成了深植于本民族文化的心理特征。这些心理特征影响着人们的文化传统和风俗习惯,因此,要想让广告译文在译入语社会流传开来,首先就要使广告译文符合译入语受众的文化心理。 国际营销中不乏此类成功的译例。比如美国的Revlon(露华浓),一看译名便会联想起唐代诗人李白描写杨贵妃花容月貌的名诗句“云想衣裳花想容,香风佛榄露华浓”。从而引发读者对该产品的美好联想。该译名引经据典,充满了汉民族文化色彩,译作女用化妆品,非常合适。又如“Carrefour”和“Cocacola”分别为“家乐福”和“可口可乐”,满足了中国人“平安是福”和“求吉求利”的心理。也有些广告商标的翻译由于没有顾及到译入语读者的文化心理,从而引起了译入语消费者的不好联想,使得产品销路不畅。如法国某公司在向中国推销男用香水时,将其香水命名为“鸦片”,本意想用“鸦片”一词突出其产品的魅力,希望中国男生使用这这种香水像吸鸦片一样上瘾。结果可想而知,产品上市后,即遭到中国消费者的猛烈抨击,并因其违反中国商标法而被禁止出售。这是因为该公司不了解中国对“鸦片”的憎恨心理,无意中挫伤了我国民众的民族自尊心。 (二)西方价值观的差异 东西方之价值观念差异最主要表现在西方社会崇尚个人主义,而东方强调集体主义。由于国内消费者受传统文化的影响,从众心理、对自上而下的绝对权威的迷信,导致国内很多广告出现“×××,用了都说好”,“我们都喝×××,今天你喝了没有”,“部优”、“省优”,“中国消费者协会推荐产品”等等。而英美等国家价值观中人们追求的是独立,是特立独行的个性,是与众不同(我为什么要与大家相同?)。他们的广告不会引导和鼓吹从众,更不会迷信和盲从所谓的权威,其广告词体现在文化方面更多的是“个性(individual/in2dividuality)”、“独立(independent/independence)”、“隐私(private/privacy)”。因此,由于文化的不同,国内的有些广告如果直译成英语等外语,就使英语国家的消费者难以接受。所以,在对外进行广告宣传时,要区分东西方价值观的差异,尽量少用“大家都说好”、“昔日宫廷×,今日×××”等广告词,不要把虚假的东西当事实宣传。 (三)中西方思维方式的差异 思维方式对文本内容的编排有着很大的影响,它影响着人们在说话和行文时的遣词造句、谋篇布局。以一则汉语广告为例:高档装修——中档价值——星级服务——大众消费——4000平方米大店气宇非凡,各系列菜一应俱全,正餐、大餐、小吃任君品尝——豪华包间、雅间、大厅由你选择——品尝陶然风味,俯瞰山峡风情。这则广告的创作意图是宣扬陶然居餐饮店,但广告诗的开头只是介绍具体情况,而未点出主题,只到最后点名广告的要点,充分体现了中国人螺旋式的思维方式。然而,英语广告受西方人直线式思维方式的影响,在内容的编排上往往采用更直截了当、一目了然的方法。如: “Givehimadiamond,thegifthe’llneverforget.Mendiamondringsandmendiamondweddingbindsinboldandmasculinedesigns.Pricedfrom$500to$2,000Adiamondisforever.Themandiamond.Whenawomenlovesaman.”—“送他一枚戒指,他永不忘。大气而粗犷的男人戒指和婚戒。定价500到2000元。一颗戒指永恒远。女人若爱男人,送他戒指。”因此在广告翻译过程中,可以根据东西方不同的思维方式采用保留、替代、删减的方法对有关信息进行处理,从而增强广告对不同受众的吸引力和说服力。 (四)东西方社会习俗的差异 语言是约定俗成的,也就是说它是使用这一语言的社会成员的生活经验和风俗习惯的产物。东西民族社会习俗的差异必定会在其各自的语言表达中体现出来。韩国有一手机品牌叫“Dragon”,这种手机在中国销售当然受欢迎,因为龙在中国人心目中是神圣、帝王的象征。但在西方人眼里,Dragon却是罪恶的象征。想必这一手机在西方国家的销售要受阻了。再如,我国的“玉兔”商标并不译成“JadeRab-bit”,而是译作“MoonRabbit”。这是因为玉兔是我国神话中陪伴吴刚生活在月宫桂花树下的兔子,所以它又成为月的代称。“MoonRabbit”这一译名既体现了我国的古老文化,又避免了误解,使人不会误认为是玉做的兔子。 (五)东西方社会政治制度的差异 由于东西方社会制度不同,一些反映中国特色的政治、经济、社会方面的词语,对不熟悉中国国情的西方人也会造成信息传递障碍。比如:我们提倡“五讲、四美、三热爱”,最初曾译为“fivestress,fourbeautiesandthreelovers“曾使以英语为母语的西方人理解为“四个美人和三个情人”。修改后的译文为了“fivestress,fourpointsofbeautyandthreeaspectsoflove.”广告翻译中还应该避免使用政治上有特别含义,易引起误解的商品名称。如:“大鹏”卷笔刀的英译名”ROCsharpeners”大鹏是大汉民族神话传说中的一种最大的鸟,有“鹏程万里”,“鲲鹏展翅”之说,具有志存高远,前途无量的褒义。但ROC三个大写字母也是常用新闻词语中“中华民国”的英语缩写,势必产生误解或不必要的联想,既不利于创立出口商品的良好形象,也不利于维护国家的尊严。 三.国际营销广告语的翻译技巧 (一)直译法 直译是最古老的翻译方法,并在广告翻译中占有重要的地位。由于广告语大部分是陈述性的,它给我们的印象是简洁、不做作,而这正是直译追求的意境。直译要求译文和原文的形式、结构尽量一致,从而在有效表达原文意义的同时,反映原文的风格。例如:“典雅大方(elegantandgraceful)”,“畅销全球(sellwellovertheworld)”,“汰渍到,污垢逃(Tide’sin,dirt’soff)”;“Doubledelicious,Doubleyourpleasure(双份美味,双份愉悦)”,“Coca-Colaisit(还是可口可乐好)”,“MyParisisinaperfume(巴黎恰在香水中)”.再如“Kissyourcoughsgoodbye(一种新型感冒药的广告)被译为“一吻去感冒”,简洁形象地概括了药的作用,语言生动形象,使人情不自禁地想多读几遍。 二)音译法 在商品品名的翻译时,我们经常会遇到不少品名在目的语里找不到对应的词汇来表示。在这种情况下,通常都是采用音译的翻译方法来处理的。如:PierreCardin(皮尔·卡丹),Kodak(柯达彩色胶卷),Philips(飞利浦电器),青岛啤酒Tsingdaobeer等,这些品牌都采用音译。汉语属于表意文字,它不能直接表示音位,所以,我国有不少产品的品名都是采用汉语拼音的方法为汉字注音的,主要用来帮助外国人学习汉语、或音译人名、地名等等。在翻译时也要顾及到广告语言中词汇的情感意义,其交际价值在于能最大限度地扩大一个词的愉悦联想。比如;以中国药科大学教授命名的“丁家宜”精华护肤霜系列产品的品名原来是用汉语拼音“Dingjiayi”来表达的,但不如现在改用“Tjoy”的好。因为”Tjoy”不仅在语音上是“丁家宜”的谐音,而且其含义还可以引发人们产生愉快的联想,给人留下深刻的印象。其中的T可以令人想起服装展示中的T型舞台和模特儿的靓丽身影,而且joy本身就是一个令人愉悦的词汇。 (三)音意兼译的翻译法 音意兼译法是指将一个词分成两部分;一部分音译,另一部分则意译。例如: Applepie苹果派 其中“苹果”为意译,“派”则是音译。此类译法还有, 茅台王子酒MoutaiPrince 金利来Goldlion 香港的曾宪梓先生创业初期的领带品牌为“金狮”牌,故译为Goldlion。但因“狮”与“死”谐音,有“不吉利”之意而影响销售。后由Goldlion而改名“金利来”,其中的“金”者“利”也,“金利”为意义的重叠,“来”则从lion的发音而来。音意兼译法的另一种形式是:在整个词音译之后,再加上一个表示类义的语素。如:pizza比萨饼。“比萨”为音译,再加上一个“饼”字,便使其含义更加明确化了。又如,Hamburg汉堡包,Budweiser百威啤酒。 (四)套译法 套译法就是套用中英的固有模式,在不破坏广告原文效果的基础上对广告进行翻译。由于英汉文化的差异性,翻译广告时如能以最大程度和最巧妙的套用和模仿英汉相对应的句式结构、表达方式,可以使译语符合消费者的心理,尊重接受语的文化传统和语言表达习惯,保持产品的形象。翻译时可套用或模仿英汉成功的广告体例、英汉诗句、谚语等。百闻不如一尝(浙江粮油食品进出口公司广告)。Tastingisbelieving.译语套用英语成语:Seeingisbelieving,换了一个词,语义真切,效果与原文相似。套用此成语的还有碧丽牌健美苗条霜广告:Bilislimmingcream一Usingisbelieving.再如:婴儿爽身粉广告:Likedaughter,likemoth-er.套用英语成语Likeson,likefather。香烟广告语:Tosmokeornottosmoke,thatisaquestion.套用莎士比亚的名句“Tobeornottobe,thatisaquestion”。这种译法也可用于广告的英汉翻译,这些广告运用英汉文化中固有的成语,言简意赅,尽人皆知,使消费者读来倍感亲切,并传递原文的文化内涵,增强广告的感染力。英汉广告中还有不少已形成固定的套语或固定的涵义,且在形式上或内容上相同或大体相同,如四字格等,也可以采用直接套译的方法。 (五)修辞法 广告英语里很多词语是带有修辞效果的,为保持原文的修辞效果,某些不易直译的修辞格可以转换成同一层次和不同层次的其他修辞格,以求艺术效果的一致。修辞格的转换可以分为两个层次:一是同一层次的修辞格转换;一是跨层次的修辞格转换。比如“三菱”汽车公司(Mitsubishi)向美国市场倾销产品时,创制了广告:“Notallcarsarecreatedequal”。熟悉美国历史的人一见这则广告,立即会想起《美国独立宣言》中“Allmenarecreatedequal”。日本广告商将原句中的“men”改为“cars”来突出广告诉求的目标,将原来的肯定句式改为否定句式,道出了该车的优越性能,这则广告词套用了美国家喻户晓的名句,使三菱汽车在美国成功地打开销路;而三菱公司向我国进行广告宣传时将其广告词改为“古有千里马,今有三菱车”,巧妙地利用了中国古谚,运用对偶这种中国人喜爱的修辞手法,使中国消费者读起来既亲切熟悉又生动形象。如果在同一层次找不到合适的表达方法,也可以跨层次寻找新的表达方法,以求艺术效果的一致。如,Wetakenoprideinprejudice.(《泰晤士报》的广告语,这句广告语里“prideinprejudice”有两种修辞手法,一种是英语修辞格仿拟(parody),与《傲慢与偏见》(PrideandPrejudice)联系起来。一种是押头韵(alliteration)。原文的意思是说明自己的报道是客观公正的,不以偏见而感到骄傲。可以试译为“对于有失偏颇的报道,我们并不引以为豪。”通过这样的翻译,英语的修辞格仿拟(parody)和押头韵(alliteration)转换成了汉语的修辞格押尾韵(Rhymes),也就是我们通常说的押韵。这样通过修辞格的转换生动地传达了原作的意韵。 四、结语 总之,跨文化广告的翻译绝非一件易事,在全球经济一体化的趋势中,其地位日益突出。实践证明,成功的广告翻译会带来巨大的经济效益;而不成功的翻译,不仅会给企业或国家带来重大的经济损失,还会直接影响企业或国家的形象。 广告营销论文:农产品营销广告策略 [摘要]现在，看电视、报纸，几乎都是酒类、电器类、日用品等工业产品广告，到农产品广告较少，且大部分质量广告较差。农产品的经营已进入激烈市场竞争时代，广告作为信息传播最有力的工具之一，对农产品的信息的传递、品牌的树立、与消费者的沟通，发挥着重要的作用。我国农产品广告起步晚，发展慢，存在着诸多的问题。因此农产品营销的广告策略创新具有着重要的作用。本文将对农产品的广告策略创新进行探究，提出了农产品广告策略创新的对策。 [关键词]农产品广告策略创新 一、农产品的广告策略 根据农产品质量安全法第二条的规定，农产品是指来源于农业的初级产品，即在农业活动中获得的植物、动物、微生物及其产品。农产品广告系农业广告的一类，主要用于介绍和推广农产品的广告。目前油料产品、奶类产品等深加工农产品的广告呈现较多，而初级农产品的广告较少。近年来国内对于农产品传播的研究侧重于品牌、网络传播、促销及营销策略的研究，深入地进行农产品广告策略的研究不多。张光辉提出利用整合营销传播创新农产品传播渠道。整合营销传播指除了借助报纸、杂志、电台、电视等传统传播媒体以外,农产品品牌传播应该注重运用网络信息平台、会展、零售终端等新型传播渠道,全方位、多层次、多渠道地展示农产品品牌形象、培育农产品品牌的知名度和美誉度;饶启聪提出了农产品营销创新的新形式网络营销。营销者还可用两种方式通过网络向公众提供农产品信息和服务的方式：第一，营销者以网上新闻方式将农产品信息和服务的方式提供给客户，顾客要了解更详细的信息可以访问公司页面；第二，在重要会议、公众信息、政府和非盈利活动中广告赞助页面。 农产品广告策略是广告战略的一部分，是保证实现广告目的的重要谋略思想，是为实现广告战略目标而采取的对策与方法手段，主要包括媒体策略、创意策略和实施策略。广告策略的制定要求方法得当，行之有效，要符合目标顾客的心理需要，要具备与对手竞争的能力。要做到这一点，就必须使所制定的策略切合产品的实际。广告的策略的制定需了解消费者的需求，广告的内容与消费者产生共鸣，有效地刺激消费者的购买欲望。 二、农产品广告策略创新的必要性 1.有助于树立农产品的品牌 所谓农产品品牌,就是指用于区别不同农产品的商标等要素的组合，如“伊利”、“蒙牛“等。企业的竞争已由有形市场的竞争转向无形市场即产品品牌的竞争。品牌是在产品经济发展到一定阶段后而产生的。在产品经济条件下，各种农产品之间竞争较为激烈,有品牌的农产品相对于无品牌的农产品来说,在产品竞争中会处于相对优势地位。 美国的新奇士就是个很好的成功例子。美国加州与东部市场较远，在钱布林的带领下，成立了一个非盈利性农场主合作社——南加州水果协作社。1907年，协作社拿出10000美元做了第一广告，接着在《得梅因名簿》推出了一版三色报纸广告，宣告当年三月份的第一周为“爱荷华柑橘周”来促销柑橘，同时在爱荷华全州散发印有“吃柑橘有利健康，到加州挣钱忙”口号的海报。广告活动的结果在全国范围内有利地塑造了“爱荷华柑橘”品牌，柑橘的销售量提高了50%。 2.有利于提高农产品传播的广告效益 广告策划的原则坚持以最小的投入获得最大的产出。新媒体环境下，企业广告的投入与回报严重不成比例，许多企业存在着广告效益过低的问题。究其原因有以下几点，一是广告缺乏战略性，二是广告缺乏对媒体的选择性，无选择的做广告不仅浪费广告费，有时还会错失时机，影响销售。三是广告缺乏艺术性。众多的广告类似的面孔、雷同的用语、类似的人物、雷同的动作，无法促使消费者产生兴趣，进而引起购买欲望。 通过广告策略创新，围绕企业营销战略制定企业的广告策略，增强广告的战略性，可以提高广告的效益；租用广告媒体的时间、空间的费用约占企业广告预算的80%左右，根据企业的实力、媒体自身的特点、受众接触媒体的情况、农产品品性质特点，以及广告媒体的适当组合选择分析加以科学的组合，可以大大地提高企业广告的效益。 三、农产品营销的广告策略创新 1.广告信息内容创新 广告信息内容包含广告主题、广告语、广告文、广告口号等内容。广告人叶茂中认为“一篇好的广告方案总是能说出目标消费者心里所想，或消费者未意识到的需要。对于一个广告方案最高的奖赏就是，消费者从广告方案中找到了自己想的东西，‘是的，这正是我要的，”。罗素．瑞夫斯提出，广告信息内容的USP策略，即“独特的销售主张”，广告信息必定包含特定的商品效用，必须是独特的、惟一的，或是其他同类产品不具有或没有宣传过的。在此基础上，进一步深入分析消费者的消费习惯和消费心理，提炼出符合消费者某一方面的心理需要、与消费者产生共鸣信息。农产品的同质性较强，现在所见的广告作品大多停留在最基本的信息告示水平，广告诉求多为功能诉求，承载信息冗余、核心主题不突出，广告作品差异性小，识别性弱，广告效果差。 2.广告媒体创新 广告媒体创新，主要指媒体的选择与时间的创新。媒体的选择应考虑媒体的性质与传播效果、广告商品的性能和使用范围、受众的习惯和文化程度、产品现状和消费趋势、广告制作和成本费用等多种因素。根据商品性质特点及其消费者选择广告媒体、消费者的活动、时间、场所选择广告媒体、广告媒体的适当组合选择分析加以科学的组合，然后确定广告的次数、日期。农产品宣传常常要展示产品的形状与色泽，因此需要借助具有强烈色彩性的宣传媒体，如电视与户外广告媒体，而报纸与广播效果稍差。网络广告是知识经济时代广告策略创新的最主要表现，网络广告借助其自身的技术优势，不仅可采用文字、图片、色彩、动画等表现形式，而且可用三维空间展示，使用户全面了解产品信息。 目前，农产品广告在媒体选用选择广告媒体时，多选用广播、POP广告、墙体广告、口头广告、标牌广告等类型，媒体广告所占份额较少，媒体单位也多选择地方媒体。农产品宣传较少彩耗费相对较大的媒体广告。由于农产品大多易腐烂，保持期短，运输贮藏不便，农产品的宣传必须选择有力的媒体树立产品的品牌，及时向消费者传输信息。农产品的目标对象为中间商和最终消费者。 蒙牛利用电视广告迅速成为中国奶业大王。广东中山市小榄镇粮油贸易公司利用食品信息网和中国粮食贸易网，扩大了出口额和出口量。江苏有60多家大型水产品批发产品也上了互联网，向国内外产品传递信息，效益显著。同时，广告人一直以来都谋略寻找新的广告媒介来更有效地传载广告信息，能创意性地使用媒体，往往能比较好地博取消费者的认同。如美国明尼苏达州有一家农场，专门生产谷类和马铃薯，每年夏收之后，农场主就开着拖拉机，在麦田地上犁出长260米、宽150米的英文字“EATPOTATO”。以黑色活土为笔画，以黄色麦茬为底色，煞是好看。农场正好处在一条航线下面，航班整日不断。乘客以此为一景，留恋观赏的同时，无意中中了广告的圈套。 3.广告创意创新 创新是广告创意中最显而易见，也是最难达到的原则。如果想在纷繁复杂、眼花缭乱的各式广告中取得一席之地，则必须要有创新点，给受众耳目一新，眼前一亮的感觉。广告创意坚持两大原则，独创性和实效性原则，因此，广告创意要勇于创新，不能因循守旧，而要标新立异，独辟蹊径吸引人们的注意。农产品的广告消费群体是普通大众和中间商，因此要进行产品细分，高端农产品的创意要体现产品的质优、健康、环保，低端农产品的创意要体现价廉物 美、绿色无污染，这样才能吸引消费者的注意，进而采取购买行为。产品稀缺品种的农产品的广告创意，就尽量从新、缺、特方面做文章，调动消费者的好奇心理。 Zespri（佳沛）新西兰奇异果曾推出比基尼、美容、阴阳、武士四个主题的报纸广告，画面上佳沛的商标被放置在醒目位置，四个主题中的奇异果分别带着孩晒眼镜穿着比基尼、扎着头巾、敷着面膜、被装扮成太极图案、扎着忍者的头巾，奇异果的形象生动有趣，幽默新奇，很抢眼，而且能够望“图”生义，创新形象直接明白地传达了广告产品的诉求。 4.广告定位创新 艾.里斯和杰克.特劳特提出“定位”（Positioniong）概念，迄今已被国内外普遍认为是广告策划的最基本的、最具划时代意义的理论之一。所谓定位就是在未来潜在顾客心中，或者说是用广告在消费者的心中找出一个位置。这个位置一旦建立起来，就会使消费者在需要解决某一特定消费问题时，首先会考虑某一品牌的产品。将火力集中在一个狭窄的目标上，在消费者的心智上下功夫，是要创造出一个心理的位置。运用广告创造出独有的位置，特别是“第一说法、第一事件、第一位置”。因为创造第一，才能在消费者心中造成难以忘怀的或不容混淆的优势效果。 蒙牛开始成立时使用的广告口号有：“伊利做内蒙古第一，蒙牛做内蒙古第二”，“发展民族工业，向伊利学习”，“让我们做的和伊利一样好”，这些学习美国AVIS出租车的老二攀附策略取得明显成效。美国西北樱桃将自己的产品定位为高档产品，把樱桃比作水果中的钻石，以钻石的高贵来提升樱桃的价值。 5.塑造个性化产品品牌形象 每一品牌及每一产品都对应着一个形象，对于相同的产品或品牌，消费者无法区分其内在的品质差异，借以辨别的是附加上去的个性和形象。这一形象，一般均是经由各种不同的推广技术，特别是经由广告传达给顾客及潜在顾客。正如奥格威所说：“每一广告都是对品牌形象的长期投资。”也就是说，品牌形象是广告多次反复地将某一产品与某个意象、某种个性和象征长期联系一起所产生的心理效应。因此,在广告宣传中，突出农产品品牌的历史、地理、传统、风俗等文化特征有利于塑造农产品品牌个性,实现农产品与消费者之间积极的情感沟通,进而培育农产品品牌忠诚度。 美国加州牛奶“GOTMILK”的广告运动，每个明星的嘴唇上都有一抹牛奶小胡子，成为经典的标志，那撇牛奶小胡子长盛不衰，广告运动推出后，使得喝牛奶在青少年中渐渐成为时尚。李奥·贝纳为绿色艺人公司的豌豆虚构的“绿色巨人”人物形象是一个非常成功的品牌形象。当初，贝纳为了表现豌豆的新鲜和饱满，描绘了一幅连夜和包装豌豆的夜景，并插有一个捧着一个大豆荚的巨人形象。“绿色巨人”给人留下了长久美好的形象，作为对这一成功形象的回报，绿色巨人牌豌豆总能比其他品牌卖得贵一些。 6.整合营销传播 整合营销传播强调综合运用广告、公关、促销和人员推销等一系列传播沟通手段,对消费者传递一致的、协调的产品个性。除了借助报纸、杂志、电台、电视等传统传播媒体以外,农产品传播应该注重运用网络信息平台、会展、零售终端等新型传播渠道,全方位、多层次、多渠道地展示农产品品牌形象、培育农产品的知名度和美誉度。农产品走公益的策略也很重要，比如与体育结合，现在流行奥运生产的农产品很吃香，还有会议、旅行、餐饮等诸多公益活动的切入，很多活动把农产品介入进去，提高知名度，这样可以大范围在各种渠道进行销售，农产品品牌建设也可以迅速提高。现在已经完全进入了多媒体甚至是跨媒体的时代，消费者自己也在创造体验，创造传播。 广告营销论文:广告设计对商场空间营销管理 [摘要]本文通过对商场空间环境装饰设计，分析与思考广告和商场室内设计如何有机结合，促进品牌的整体形象传播，强化客户认知心理，以及商场空间的利用效率。 [关键词]广告设计美学商场空间营销 广告在我们身边充斥着，是商家宣传新产品，树立企业形象的一种重要形式，作为宣传载体，能从多方面刺激消费者产生反应。作为被众多主体选中的影视宣传途径,若想迅速抓住公众的眼球，内容很重要。它使市场和个人品牌紧密连接，传达着商家的个性及意识，它作为双重载体，一方面与社会经济活动息息相关，另一方面，它属于意识形态领域中的重要成分，反映人们的精神生产内容。 商场，作为一个公共空间，既是销售商品的场所，也是反映城市物质经济生活与精神文化风貌的窗口，其空间装饰既要符合消费个体意愿和潮流趋向，也要满足商家的销售要求。随着经济和社会的发展，广告和商场空间装饰的结合已是不可分割，互相产生影响。 广告帮助商场品牌创立，发展，维持，一个广告对我们就意味着有不同的事物产生。它不仅仅是广告本身，而是商业，美术，市场等的综合。品牌在广告中讲述故事，那么广告中的设计究竟是如何在商场空间中展现着它的魅力呢？ 一、广告对于市场营销功能的影响 广告，现代汉语词典上的解释是：向公众介绍商品、服务内容或文娱体育节的一种宣传方式。一般通过报刊、电视、广播、招贴等形式进行。广告中的创新性非常重要，同时也是市场成功的表现。广告之所以重要是因为它不但提供了产品的信息，还有就是在任何地方都可以被看到。许多人读报纸或杂志，都已经被这些产品、销售和打折所包裹，甚至成为其中的参与者。它是消费者获得信息的一个重要来源，改变消费者的消费习惯和观念，并引导消费，这种引导功能是十分强大的。 广告设计利用视觉效果，平面元素去吸引读者，使他们受影响，是一种有着强烈目的性的设计。因此广告必须使用视觉的传达因素，比如标题，内容，文字和设计来抓住人的注意力。同样也阐述着是什么被销售，谁是商家，以及广告的目的。设计上追求着理念和如何被认知。从另一方面来说品牌是依赖于广告的，广告媒介拥有专业的经验，有能力向客户提供商业服务，其中包括策划，准备及运用广告。常见的流程包括：预算策划，投资商，艺术指导，文字工作，研究者，艺术家，设计师，技术人员，市场调研，媒体操作，公共关系，销售甚至是规划学。 在现代都市人的生活中，商场购物不仅是必需的生活内容，也是精神放松的享受，消费者的购物观念已由传统的单纯购物转变为多元化的购物心态，购买动机日渐复杂，就市场而言，首先由卖方市场转变为买方市场，商场中的商品不再是紧俏物资，同一类商品的可选性大大增强。其次消费者的购物意识发生了一定的变化，形象和品牌意识决定了大多数人的购买趋向，广告作为媒介，负责着品牌的价值和自身的品味。在这个竟争的市场，它向世界和人们展示着品牌的个性，抓住顾客的眼球。从传媒业的角度来看，商场拥有令人羡慕的日客流量，而且顾客的消费水平普遍偏高，因此它是广告传播和媒体信息的极佳场所。例如哈尔滨远大购物中心与九华互联携手推出“远大多媒体信息系统”，在商场内设置了60多个大大小小的液晶电视，每天循环播放供应商广告、购物中心宣传和公益信息，收到了良好的社会反响和可观的资金回报。 在“以人为本”、“顾客是上帝”的商务环境中，其空间装饰设计从整体上必须紧跟潮流，抓住消费者瞬间的购物意识和心理活动的变化，及时把握“时间”与“空间”。在考虑位置的同时，面对不同层次和性别的消费对象，利用广告宣传，在硬件上取悦消费者，满足他们对购物环境的要求。 二、广告对商场空间格局的影响 每个成功的广告都存在着某种信息，能够鼓励客户去信任这个品牌。首先，独具特色的外观设计和精美的包装，能吸引购买者的注意力，引起购买者的兴趣，诱发购买者的购买欲望；其次，独具特色的外观设计和包装能增加产品的价值量。 “酒香不怕巷子深”，一个产品质量好或一个人手艺好，通过人们相互传播，最后总会有人知晓来做生意。广告的布置对于商场内的空间格局产生了重要的的影响。商场作为一个公共空间,既是销售商品的场所,也是反映城市物质经济生活与精神文化风貌的窗口，因而构建商场空间格局新秩序、重视商业建筑的文化性是现代化商场的发展趋势。商场空间装饰设计也必须紧紧围绕消费者购物行为和意识，这样商场的销售功能和精神功能的地位才能得以实现。随着社会经济的快速增长，商场空间格局逐步由原先单一的购物空间形式演化为综合购物空间、休闲空间和观赏空间为一体的空间构成模式。例如在欧美国家所存在的大型SHOPPINGNALL，以及国内大城市所出现的综合购物商城，就购物空间而言，其空间形式不再是冷冰冰的柜台分割．而是集多种销售形式为一身，以各种经营模式展现。根据国内较多的商场建筑结构，最为常见的是“一字型”和“L型”卖场。销售模式以参与为主，空间流畅，讲求通透感，间于穿插休闲空间。这样的环境已经是个以消费者为导向的环境，行销市场急速地产生变化，形成卖场气氛促进卖气的消费特质，人们清楚地除了消费商品之外，讲求的是购物的乐趣，即是欣赏各式各样物品出售的陈列摆设，以及感受商品销售空间给予的环境气氛。 当商场布局确立之后，品牌形象的氛围设计将承担品牌区域重要诠释作用，广告的传播效力，非常重要，它必须在短时间内抓住顾客的眼球和心理，引发他们的兴趣，设计集中表达了品牌资源定位的高低、年龄差异、性别的不同、功能的描述以及时尚引导等，不同品牌的文化属性，自然而合理的衔接于一个个具体的商业环境里，共同诠释着卖场内的时尚信息,使卖场内的商品布局合理定位、清晰准确地传达给顾客。 通常人的注意力集中非常短暂，广告位如何布置，如何与交通流线结合，这是非常关健的。消费者购物一般都有一定的购物流线，这些流线一般呈现一定的状态，因此商场装饰首先就不应只考虑室内如何如何装饰的问题，而是要考虑如何使商场融入这种购物流线中去。这是一种生态系统，能够准确的表达卖场的商业定位和消费心理导向。结合布局来看，对许多消费者来说，选择一家他们要光顾的商店一般可分为两步进行：首先，选择购物区域（商业中心或商业街），其次，该区域内的店铺选择，商场的出入口非常重要，可利用外观的醒目吸引注意力，引导消费人流，使商场在一定程度上聚集“人气”。门面与招牌是商场促销的第一步，不失时机地推出有特色的产品广告和企业形象，利用图片、霓虹灯、电动机械及电子媒体等广告手段达到吸引顾客、吸引视线、扩大知名度、推销产品的目的。这样，在购物区域内的某家商店特别是由于广告影响而形成的位置优势就显得非常重要，那些橱窗（广告）正对着来来往往的人流的商店会比那些街巷深处远离人流的商店招徕到更多的顾客。透过橱窗对某家店铺及商品的注目，往往会导致进去逛上一圈并买上点什么，就像是在事先并无购买意愿的情况下存在着一种对某商店的“进入冲动”一样，进到商店里走走看看以及购物都是对消费者需求的满足。同样内部装饰也起到更丰富和深入的引导，展示与陈列是市场促销的另一个重要手段，其本身就是广告的一种常规形式，通常有几种迹象：首先是靠近入口的商品的被购买率和观赏率要高于后面的商品，这个位置的广告产生的效益较高；在视线水平及可及部位的商品，其被接触率也是较高的；其次是通道空间比较大及特殊摆设的产品都是很能引起人的兴趣的。这些现 象是由顾客不自觉的购物习惯引起的，那么这些部分的产品商家就会相应采取广告效应的措施。例如入口门柱的装饰，加强主通道的灯光及色彩的装饰，在重要位置悬挂大型广告牌。这样的装饰方案才能取悦于投资方，使之成为现实并最终为顾客接受。不同社会阶层的消费者所使用的语言也各具特色。埃利斯做的一系列实验表明，人们实际上可以在很大程度上根据一个人的语言判断他所处的社会阶层。一般而言，越是上层消费者，使用的语言越抽象；越是下层消费者，使用的语言越具体，而且更多地伴有俚语和街头用语。西方的很多高档车广告，因为主要面向上层社会，因此使用的语句稍长，语言较抽象，画面或材料充满想像力。相反，那些面向中、下层社会的汽车广告，则更多的是宣传其功能属性，强调图画而不是文字的运用，语言上更加通俗和大众化。无论从商家、商品供应商、厂家和市场来看，将广告运用于商场装饰之中，即将商场装饰广告化处理是必要的和不可忽视的。 三、广告在商场装饰中的作用 广告是商品推销的重要手段，它宣传商品，加速商品的流通，对于繁荣市场经济是必不可少的。同时，商业广告又随着媒体的广泛传播，与广大消费者经常接触，成为不断地影响人们生活与思想的重要因素。优秀的商业广告作品夺取顾客的眼球，博得他们的欢心，它处于媒介经济生命线的重要地位，在宣传产品时，传递着社会文化等方面的信息，这些信息对人们的审美消费理念、日常生活行为等都产生一定的影响。商场作为销售场所，里面的一切投资都是围绕这一主题运转，从宏观的角度看，商场环境装饰设计已不再是游离于促销功能之外的附加产品，而是整个促销战略的一个组成部分。商场广告由以前的单一模式转变为群体模式，将灯箱广告、立式站牌广告、悬吊广告、展示广告等等具体的广告手段，通过环境设计的有效组合，表现于空间构成、区域划分与引导、饰面图形组合、橱窗设计、色彩及家具设计之中。例如华润时代广场AIBI品牌的展示，AIBI品牌作为体育和休闲健身用品，还在活动现场安排了健身教练，指导消费者如何正确选择及使用其健身器材，在潜移默化中，引导消费者对健康优质生活的兴趣。此类广告的宣传模式暂时性的改变了商场空间的流线，活化了商场的装饰内容，使其既成为活动的装饰，又促进了市场消费。广告宣传是产品营销的先导，现代化社会、信息时代，经济发展正日趋全球化，有道是“商场如战场”，市场潜力的挖掘必须通过广告这个媒介，使人知道产品，了解产品。因此，广告创意要新颖，无论是广告的背景、画面、广告词等都应与众不同，独具特色，不能庸俗，除了美感上的冲击力，实事求是更是放在首位，产品的真实性不能过分夸大。我们从广告中看到了绚烂的色彩，看到了有节奏的精彩的画面，看到了明星，看到了有趣的有用的东西。尽管时长仅30”，1’30”，3’等，但如同看了一个微缩的电影，倾听到一个让人心动的故事。这就是一个好广告所带来的效益，也正是在这种前提下，商家不留痕迹的传递了广告背后最真实的意图——让公众认识并充分了解其宣传主题，并让受众人群最终产生购买欲望。作为商场内的广告，毋庸置疑需要展现的是产品独特的个性，并配合商场的整体装饰风格。 四、结束语 商场装饰是商场经营战略的硬件部分，其所有形式都必须与经营挂钩，符合经营的需求，为消费者认可和喜爱。而广告则是经营策略的软件部分，其形式与定位与商场氛围形成一体，起着“画龙点睛”的作用。广告的形式丰富多样，美化了商场的空间；其功能促进了商场内市场的运作，是企业与市场沟通的桥梁，是商场消费的催化剂。广告展示商品的个性,而商品的性格决定商场装饰的风格，室内设计的风格与经营特色的和谐与否直接关系着商品的销售。因此,广告对于商场内装饰设计的影响是有目共睹的。 广告营销论文:营销广告翻译 [摘要]全球化趋势使国际营销活动日渐频繁,国际广告协助各国商品在全球的推广,这对广告的翻译提出了极大的挑战。而国际广告的灵魂是文化。本文从国际广告文化的角度探讨了国际商标的翻译问题。 [关键词]价值观;跨文化;文化差异;广告翻译 一、引言 随着全球经济一体化趋势的日益显著,国际营销活动日渐频繁。为了开拓国际市场,各个国家竞相推销自己的产品,其中一个重要的促销手段就是利用广告将本国的商品和厂商的声誉向国际推广。在中国,伴随市场经济制度不断发展与完善,特别是加入世贸组织以后,国际营销活动日益增多,国际广告事业蓬勃发展。国际广告是跨国界、跨文化的商品营销宣传形式,它面临的不单是语言的转换问题,更是语言、传统习惯、法规、教育、自然环境、宗教、经济状况等差异问题。广告译文能否在译语语言文化环境中达到促销的功能,在很大程度上取决于译文能否被广大受众理解、认可、接受。为了使广告翻译既符合广告语言的特点,准确达意,灵活创新,简洁明了,达到广告原文的效果;又自然忠实准确地传递原文化信息,符合国情,让顾客乐于接受该产品的信息,以获得理想的经济效益,就很有必要了解一些国际文化差异,跨文化交际中的广告语的翻译技巧,以便更好地宣传推销商品。 二、国际营销广告中的文化差异 (一)中西方文化心理上的差异 由于地域和历史等原因,每个民族都形成了深植于本民族文化的心理特征。这些心理特征影响着人们的文化传统和风俗习惯,因此,要想让广告译文在译入语社会流传开来,首先就要使广告译文符合译入语受众的文化心理。 国际营销中不乏此类成功的译例。比如美国的Revlon(露华浓),一看译名便会联想起唐代诗人李白描写杨贵妃花容月貌的名诗句“云想衣裳花想容,香风佛榄露华浓”。从而引发读者对该产品的美好联想。该译名引经据典,充满了汉民族文化色彩,译作女用化妆品,非常合适。又如“Carrefour”和“Cocacola”分别为“家乐福”和“可口可乐”,满足了中国人“平安是福”和“求吉求利”的心理。也有些广告商标的翻译由于没有顾及到译入语读者的文化心理,从而引起了译入语消费者的不好联想,使得产品销路不畅。如法国某公司在向中国推销男用香水时,将其香水命名为“鸦片”,本意想用“鸦片”一词突出其产品的魅力,希望中国男生使用这这种香水像吸鸦片一样上瘾。结果可想而知,产品上市后,即遭到中国消费者的猛烈抨击,并因其违反中国商标法而被禁止出售。这是因为该公司不了解中国对“鸦片”的憎恨心理,无意中挫伤了我国民众的民族自尊心。 (二)西方价值观的差异 东西方之价值观念差异最主要表现在西方社会崇尚个人主义,而东方强调集体主义。由于国内消费者受传统文化的影响,从众心理、对自上而下的绝对权威的迷信,导致国内很多广告出现“×××,用了都说好”,“我们都喝×××,今天你喝了没有”,“部优”、“省优”,“中国消费者协会推荐产品”等等。而英美等国家价值观中人们追求的是独立,是特立独行的个性,是与众不同(我为什么要与大家相同?)。他们的广告不会引导和鼓吹从众,更不会迷信和盲从所谓的权威,其广告词体现在文化方面更多的是“个性(individual/in2dividuality)”、“独立(independent/independence)”、“隐私(private/privacy)”。因此,由于文化的不同,国内的有些广告如果直译成英语等外语,就使英语国家的消费者难以接受。所以,在对外进行广告宣传时,要区分东西方价值观的差异,尽量少用“大家都说好”、“昔日宫廷×,今日×××”等广告词,不要把虚假的东西当事实宣传。 (三)中西方思维方式的差异 思维方式对文本内容的编排有着很大的影响,它影响着人们在说话和行文时的遣词造句、谋篇布局。以一则汉语广告为例:高档装修——中档价值——星级服务——大众消费——4000平方米大店气宇非凡,各系列菜一应俱全,正餐、大餐、小吃任君品尝——豪华包间、雅间、大厅由你选择——品尝陶然风味,俯瞰山峡风情。这则广告的创作意图是宣扬陶然居餐饮店,但广告诗的开头只是介绍具体情况,而未点出主题,只到最后点名广告的要点,充分体现了中国人螺旋式的思维方式。然而,英语广告受西方人直线式思维方式的影响,在内容的编排上往往采用更直截了当、一目了然的方法。如: “Givehimadiamond,thegifthe’llneverforget.Mendiamondringsandmendiamondweddingbindsinboldandmasculinedesigns.Pricedfrom$500to$2,000Adiamondisforever.Themandiamond.Whenawomenlovesaman.”—“送他一枚戒指,他永不忘。大气而粗犷的男人戒指和婚戒。定价500到2000元。一颗戒指永恒远。女人若爱男人,送他戒指。”因此在广告翻译过程中,可以根据东西方不同的思维方式采用保留、替代、删减的方法对有关信息进行处理,从而增强广告对不同受众的吸引力和说服力。 (四)东西方社会习俗的差异 语言是约定俗成的,也就是说它是使用这一语言的社会成员的生活经验和风俗习惯的产物。东西民族社会习俗的差异必定会在其各自的语言表达中体现出来。韩国有一手机品牌叫“Dragon”,这种手机在中国销售当然受欢迎,因为龙在中国人心目中是神圣、帝王的象征。但在西方人眼里,Dragon却是罪恶的象征。想必这一手机在西方国家的销售要受阻了。再如,我国的“玉兔”商标并不译成“JadeRab-bit”,而是译作“MoonRabbit”。这是因为玉兔是我国神话中陪伴吴刚生活在月宫桂花树下的兔子,所以它又成为月的代称。“MoonRabbit”这一译名既体现了我国的古老文化,又避免了误解,使人不会误认为是玉做的兔子。 (五)东西方社会政治制度的差异 由于东西方社会制度不同,一些反映中国特色的政治、经济、社会方面的词语,对不熟悉中国国情的西方人也会造成信息传递障碍。比如:我们提倡“五讲、四美、三热爱”,最初曾译为“fivestress,fourbeautiesandthreelovers“曾使以英语为母语的西方人理解为“四个美人和三个情人”。修改后的译文为了“fivestress,fourpointsofbeautyandthreeaspectsoflove.”广告翻译中还应该避免使用政治上有特别含义,易引起误解的商品名称。如:“大鹏”卷笔刀的英译名”ROCsharpeners”大鹏是大汉民族神话传说中的一种最大的鸟,有“鹏程万里”,“鲲鹏展翅”之说,具有志存高远,前途无量的褒义。但ROC三个大写字母也是常用新闻词语中“中华民国”的英语缩写,势必产生误解或不必要的联想,既不利于创立出口商品的良好形象,也不利于维护国家的尊严。 三.国际营销广告语的翻译技巧 (一)直译法 直译是最古老的翻译方法,并在广告翻译中占有重要的地位。由于广告语大部分是陈述性的,它给我们的印象是简洁、不做作,而这正是直译追求的意境。直译要求译文和原文的形式、结构尽量一致,从而在有效表达原文意义的同时,反映原文的风格。例如:“典雅大方(elegantandgraceful)”,“畅销全球(sellwellovertheworld)”,“汰渍到,污垢逃(Tide’sin,dirt’soff)”;“Doubledelicious,Doubleyourpleasure(双份美味,双份愉悦)”,“Coca-Colaisit(还是可口可乐好)”,“MyParisisinaperfume(巴黎恰在香水中)”.再如“Kissyourcoughsgoodbye(一种新型感冒药的广告)被译为“一吻去感冒”,简洁形象地概括了药的作用,语言生动形象,使人情不自禁地想多读几遍。 国际营销中的广告翻译* (二)音译法 在商品品名的翻译时,我们经常会遇到不少品名在目的语里找不到对应的词汇来表示。在这种情况下,通常都是采用音译的翻译方法来处理的。如:PierreCardin(皮尔·卡丹),Kodak(柯达彩色胶卷),Philips(飞利浦电器),青岛啤酒Tsingdaobeer等,这些品牌都采用音译。汉语属于表意文字,它不能直接表示音位,所以,我国有不少产品的品名都是采用汉语拼音的方法为汉字注音的,主要用来帮助外国人学习汉语、或音译人名、地名等等。在翻译时也要顾及到广告语言中词汇的情感意义,其交际价值在于能最大限度地扩大一个词的愉悦联想。比如;以中国药科大学教授命名的“丁家宜”精华护肤霜系列产品的品名原来是用汉语拼音“Dingjiayi”来表达的,但不如现在改用“Tjoy”的好。因为”Tjoy”不仅在语音上是“丁家宜”的谐音,而且其含义还可以引发人们产生愉快的联想,给人留下深刻的印象。其中的T可以令人想起服装展示中的T型舞台和模特儿的靓丽身影,而且joy本身就是一个令人愉悦的词汇。 (三)音意兼译的翻译法 音意兼译法是指将一个词分成两部分;一部分音译,另一部分则意译。例如: Applepie苹果派 其中“苹果”为意译,“派”则是音译。此类译法还有, 茅台王子酒MoutaiPrince 金利来Goldlion 香港的曾宪梓先生创业初期的领带品牌为“金狮”牌,故译为Goldlion。但因“狮”与“死”谐音,有“不吉利”之意而影响销售。后由Goldlion而改名“金利来”,其中的“金”者“利”也,“金利”为意义的重叠,“来”则从lion的发音而来。音意兼译法的另一种形式是:在整个词音译之后,再加上一个表示类义的语素。如:pizza比萨饼。“比萨”为音译,再加上一个“饼”字,便使其含义更加明确化了。又如,Hamburg汉堡包,Budweiser百威啤酒。 (四)套译法 套译法就是套用中英的固有模式,在不破坏广告原文效果的基础上对广告进行翻译。由于英汉文化的差异性,翻译广告时如能以最大程度和最巧妙的套用和模仿英汉相对应的句式结构、表达方式,可以使译语符合消费者的心理,尊重接受语的文化传统和语言表达习惯,保持产品的形象。翻译时可套用或模仿英汉成功的广告体例、英汉诗句、谚语等。百闻不如一尝(浙江粮油食品进出口公司广告)。Tastingisbelieving.译语套用英语成语:Seeingisbelieving,换了一个词,语义真切,效果与原文相似。套用此成语的还有碧丽牌健美苗条霜广告:Bilislimmingcream一Usingisbelieving.再如:婴儿爽身粉广告:Likedaughter,likemoth-er.套用英语成语Likeson,likefather。香烟广告语:Tosmokeornottosmoke,thatisaquestion.套用莎士比亚的名句“Tobeornottobe,thatisaquestion”。这种译法也可用于广告的英汉翻译,这些广告运用英汉文化中固有的成语,言简意赅,尽人皆知,使消费者读来倍感亲切,并传递原文的文化内涵,增强广告的感染力。英汉广告中还有不少已形成固定的套语或固定的涵义,且在形式上或内容上相同或大体相同,如四字格等,也可以采用直接套译的方法。 (五)修辞法 广告英语里很多词语是带有修辞效果的,为保持原文的修辞效果,某些不易直译的修辞格可以转换成同一层次和不同层次的其他修辞格,以求艺术效果的一致。修辞格的转换可以分为两个层次:一是同一层次的修辞格转换;一是跨层次的修辞格转换。比如“三菱”汽车公司(Mitsubishi)向美国市场倾销产品时,创制了广告:“Notallcarsarecreatedequal”。熟悉美国历史的人一见这则广告,立即会想起《美国独立宣言》中“Allmenarecreatedequal”。日本广告商将原句中的“men”改为“cars”来突出广告诉求的目标,将原来的肯定句式改为否定句式,道出了该车的优越性能,这则广告词套用了美国家喻户晓的名句,使三菱汽车在美国成功地打开销路;而三菱公司向我国进行广告宣传时将其广告词改为“古有千里马,今有三菱车”,巧妙地利用了中国古谚,运用对偶这种中国人喜爱的修辞手法,使中国消费者读起来既亲切熟悉又生动形象。如果在同一层次找不到合适的表达方法,也可以跨层次寻找新的表达方法,以求艺术效果的一致。如,Wetakenoprideinprejudice.(《泰晤士报》的广告语,这句广告语里“prideinprejudice”有两种修辞手法,一种是英语修辞格仿拟(parody),与《傲慢与偏见》(PrideandPrejudice)联系起来。一种是押头韵(alliteration)。原文的意思是说明自己的报道是客观公正的,不以偏见而感到骄傲。可以试译为“对于有失偏颇的报道,我们并不引以为豪。”通过这样的翻译,英语的修辞格仿拟(parody)和押头韵(alliteration)转换成了汉语的修辞格押尾韵(Rhymes),也就是我们通常说的押韵。这样通过修辞格的转换生动地传达了原作的意韵。 四、结语 总之,跨文化广告的翻译绝非一件易事,在全球经济一体化的趋势中,其地位日益突出。实践证明,成功的广告翻译会带来巨大的经济效益;而不成功的翻译,不仅会给企业或国家带来重大的经济损失,还会直接影响企业或国家的形象。 广告营销论文:网络营销中广告对策分析 所谓网络广告，一般来说指的是在互联网上进行、传播的广告，它是自互联网问世以后企业商业广告在计算机科学领域中的一次新的拓展，也是互联网作为营销媒体首次被开发出来的一种新的先进营销手段。从最初的网络广告到现在的网络营销管理系统，网络广告从1999年10月14日的美国WIRED杂志网络版开始，就逐步以其鲜明的特点迅速成为媒体广告业的新宠，同广播、电视、杂志、报纸四大媒体一起被称作为五大广告媒体。进入21世纪以来，尤其是近两年，电子商务的迅速发展，网络经济的不断推进，网络广告的发展空间越来越大，网络广告所面临的商机也越来越多，如何更好地利用互联网开发资源挖掘出其中的商机，如何更好地利用网络广告优势发展网络广告，解决网络时代电子商务环境下企业发展的难题，值得我们深思和探究。 1网络营销下的广告特征 1.1网络营销下的广告具有很强的互动性 随着计算机信息技术的发展，通过互联网进行传播，旨在产生更好营销效果的网络广告，它具有传统广告所无法比拟的互动性。因为作为一种通过互联网进行传播的广告，有着非常强的交流功能，当消费者看到互联网广告之后，可以通过互联网即时自由查询产品信息，同时通过同公司网站联系或者电子邮件的形式第一时间了解产品，通过文字、语音、视频等多种方式完成对产品的进一步咨询，然后订货，从而可以在单一媒体上足不出户的完成整个购买过程。这一点是传统的广告媒体无法实现的。而且，通过互联网进行传播的广告，有着非常强的消费者主宰功能，就是说网络广告的内容可以完全掌握在网页浏览的消费者手中，他们可以依据自己的需要或者兴趣目标自由选择广告链接，通过点击鼠标获取自己所需要的广告，从而成为网络广告的主导者，这也是传统的广告媒体所难以企及的。此外，同传统的广告相比，网络广告更是有效增强了目标顾客的选择性，网络广告的启动，需要通过目标群体的主动链接和搜寻，一定意义上，这是一种“软件广告”，这样通过上网获取公司广告的消费者能够带有更多的目的性，这样在一定程度上有效提高了网络营销的促销水准。 1.2网络营销下的广告避免了空间、时间上的限制 在传统的营销中，如果是通过报纸、电视、广播等传统的广告媒介进行广告，以求达到广而告之的目的，往往会被限定在某一特定的区域内进行传播，如果是国内刊播或者国外公司想进入中国刊发广告，则需要涉及到区域政府批准并且在传播地寻找合适的广告商，洽谈购买当地媒体等一些复杂而浪费时间的环节，同时由于目标群体时间或者空间上的局限，广告刊播时间也会受到譬如说刊期或者时段的制约，同时广告信息将难以保留，如果说广告主没有频繁地进行续期的刊播，则很容易被消费者所遗忘，这样广告将受到时间或者空间的很大制约。而通过互联网进行传播的广告，则是通过互联网联通全球进行自由式扩张的，只要消费者的电脑连接了互联网，广告信息就可以到达。政府审批、广告商洽谈及与当地媒体谈判、广告到期续期刊播等传统广告媒体令广告主大伤脑筋的问题将不复存在，同时原本受时间和空间限制的广告信息，如果不是广告主刻意进行删除，消费者能够在很长的一段时间内自由地对其进行查询，广告排期等问题将不再会是问题。 1.3网络营销下的广告具有非常强的经济性 我们都知道，传统广告有着非常高的投入成本，在诸多的投入成本中80%的费用要交到广告媒体手中，有限的空间、有限的时间段直接和投入挂钩，这笔费用对于营销公司而言，是一笔极其庞大的投入。而通过互联网进行的网络广告，其投入成本仅为传统媒体的3%，而且避免了空间限制，可以进行全球性传统，所以非常强的经济性使其在价格上有着非常强的竞争力。 1.4网络营销下的网络广告具有广告效果的可测评性 对于通过传统的广告媒介进行传播的营销广告，其所能达到的营销效果的测评是非常困难的，有多少人看到或者听到所传播的广告信息，或者说有多少人在接收广告信息后受其影响而对广告产品做出购买决策，这些是难以进行统计的，而通过网络进行传播的网络广告，一般可以通过设置服务器端的一些访问记录软件获取实际访问公司网站的访问人数，甚至通过接受信息的消费者回复的电子邮件直接了解到他们对产品的一些反应，通过这些信息得知，广告的公司可以及时地根据这些信息对其产品营销策略进行有效的调整。 2通过网络传播的广告有着明显的局限性 2.1网络广告的载体制约了网络广告的发展 所谓网络广告的载体，指的是网络广告传播所需要的互联网及其客户端。对于中国的大多数老百姓而言，虽然说在中国电脑计算机、互联网这些科技高速发展，但是其不菲的价格和其所需使用技能相对较为复杂，这些因素直接限制着中国网络广告的发展。我国的人均电脑拥有量同西方发达国家相比有着非常大的差距，电脑上网相对来说仍未能达到普及的程度。我国虽说有着2000万的网络用户，然而相对于我国庞大的人口基数来说极其渺小，从一定意义上讲，同传统的广告媒体所能达到的铺天盖地的效果相比，网络广告的广告效果受其载体的局限，劣势极其明显，网络载体的制约直接影响了客户进行网络广告的积极性，影响了网络广告的发展。 2.2网络广告的广告范围极为狭小 从我国当前网络广告所面对的主要客户群体来说，IT行业、保健品行业、通行行业占到了绝大多数的比例，而且从其公司所有权划分，摩托罗拉、三星、英特尔等外资或者合资企业是广告的主流，对于这些外资大企业而言，其广告目的并不时为了马上从网络广告上获取更多利润，而是希望通过网络广告直接面对中国最有消费实力的群体，在未来的一段时间内获得更为丰厚的回报，而占大部分国内市场份额的国内企业却是更多的把广告的视角投向了传统的广告媒体，所以在很大程度上限制着网络广告的广告范围。 2.3缺乏有效的广告监管体制和相应的法律法规 由于中国互联网是近十多年才开始高速发展的，网络广告的发展更是时间较短，刚刚起步的中国网络广告，明显缺乏有效的广告监管，相当多的广告网站欺骗消费者的虚假信息，导致网络骗局网络陷阱的层出不穷，而很多法律法律明令禁止的广告也经常出现在网民的视野中，对于网络广告的监管体制存在严重的漏洞，在我国现行的法律法规中，侵犯消费者权益的网络广告方面的相应条例也大多处于空白状态，这些问题在很大程度上影响着网络广告的健康发展。当前我国的网络广告尚处于发展的混乱期和无序期，值得相关部门重视。 2.4我国网络广告的创意水平，有待进一步提高 由于网络信息众多，据统计，面对众多的网络广告版面，上网人在面对一个网络广告时所能花费的注意力很难超过5秒钟，所以说为了在更短的时间内吸引消费群体的注意力，广告创意人员可谓是绞尽脑汁，色情、低俗、恶作剧的广告创意在互联网上层出不穷，以求通过这样的恶作剧广告获取点击率，但是大多数消费者在点击之后对这样的广告产生抵触情绪，这样只为吸引注意力的广告创意不但没有起到广告产品以求营销的目的，而是起到了相反的效果，这直接导致了网络广告的点击率的下降趋势，可见缺乏创意直接影响了网络广告的发展。 3基于网络营销的广告策略 从我国当前的网络广告发展现状来看，面对网络广告发展中所受到的制约或者存在问题，本文认为，应当从网络广告内部及其外部条件入手进行整合调整，从以下诸方面进行： (1)从网络营销广告的外部条件入手，健全网络广告发展相应的法律环境和政策环境，从监管的角度出发，加强监管力度。在我国,网络广告的管理已引起国家的重视,我国电子商务的各项政策、法律与法规及各种标准正在加紧制定，但还不够，因为网络广告监管工作的执行不能光靠政府部门,还需要政府、网络广告商和网站经营者的共同参与与积极配合。 (2)从网络营销广告的内部条件入手，加强网络技术的发展，拓展网络广告的范围，加强网络人力资源的培养和建设。我们要在扩建、完善现有以光缆为主体的基础传输网和推进基本电信普遍服务的同时,大力开发和利用当代最新通信与信息技术成果,加速建设一个覆盖全国的大容量、安全可靠的新一代公共信息网。一旦宽带技术在我国得以普及应用,制约网络发展的技术障碍得以消除,电子商务和网络广告的发展将是不可估量的,网络广告的范围也将会由目前的IT、通信、汽车、酒店、地产等少数行业拓展到全社会的所有行业。同时，我们有必要通过推进政府信息化、企业信息化、社区信息化、家庭信息化，让越来越多的企业和个人充分认识到网络优势所在,积极利用网络这一商务平台。国家应该鼓励教育部门向学生普及网络知识,在有条件的学校，特别是一些大专院校经济、贸易、计算机等专业开设电子商务选修课程,甚至可以考虑开设电子商务专业、培养高素质的复合型人才,以适应社会的需要。 广告营销论文:微电影广告营销理念分析 摘要：微电影广告营销有其独特价值。它既能实现广告的品牌传播，从广告内容、情感诉求和流行倡导等方面建构品牌形象，又能从社交互动、维系品牌忠诚和商业逻辑等方面激发受众的购买欲望。围绕着“诉求”与“转换”两大理念展开微电影广告营销，可以有效打通用户和品牌之间的互动渠道，为微电影广告营销创造独特传播价值。 关键词：微电影广告营销；诉求；转化 自从2010年凯迪拉克品牌广告《一触即发》之后，微电影广告营销逐渐兴起，市场空间不断扩张，成为营销的重要手段。微电影广告营销之所以被广泛使用，是因为它能够把复杂诉求简单化，在短短几分钟的短视频中，就可以清晰地向消费者传达产品功能和品牌价值。微电影传播具有微型化、碎片化的特征，能使其所承载的广告信息在网络平台上广泛传播，抓住用户的碎片化消费习惯，创造更多的用户广告接触，使广告价值“润物细无声”地影响到用户。 一、微电影广告营销产生的时代背景 所谓微电影即微型电影，一般用于各种具有视频功能的移动设备新媒体平台上播放，具有完整故事情节，片长一般在30-300秒之间。微电影的内容一般以幽默轻松、时尚潮流、公益教育等为主题，既可以单集成片，如凯迪拉克《一触即发》，也可以组成系列，如桔子水晶酒店十二星座系列微电影。微电影广告营销是微电影（microfilm）与广告主的营销诉求相结合而产生的商业文化景观。它融合了微电影与广告的基因，以宣传某个产品或品牌为目的，以微电影为表现手法，制作拍摄具有完整情节的短片，将广告信息与诉求融入微电影故事与主题之中，契合了广告主和广告受众在微时代的内容需求。微电影广告营销的诞生，除了受众因素外，还受到市场、技术、行业等多重因素的综合影响。一是与电视广告成本高涨、网络视频广告市场迅速扩大这一背景有关。在电视广告等其他传播营销成本不断增加的背景下，高效、低成本的网络传播已经成为企业日益看重的营销平台，众多企业品牌营销都试图借力微电影广告这种新型营销方式，以微小成本撬动大市场。二是互联网经济兴起，社会化网络技术发展助力微电影广告营销。微博、微信、秒拍、优酷等平台或工具的技术支持，为微电影广告营销的发展提供了媒介支撑。三是广告行业力邀明星、名导参与微电影广告拍摄推动了其不断发展。例如，姜文执导的佳能微电影广告《看球记》、莱昂纳多出演的OPPO微电影广告《FINDME》等。正是这些因素合力推动了微电影广告营销的发展。 二、微电影广告营销的诉求 广告诉求是营销活动的根本，其核心在于定位受众需求。微电影广告营销主要通过功能与情感诉求来实现产品的推广。 1．功能诉求。微电影广告营销可以被分为促销型微电影广告营销和品牌理念塑造型微电影广告营销。前者以向目标受众提供产品信息为目的，通过展示产品信息使目标受众对品牌产生认知，进而影响受众的选择，促使其产生消费行为。例如，唯品会曾联合十六大品牌方制作《唯我独行》的微电影，配合自身平台，实现促销特卖。后者则将品牌理念融入到微电影广告中，从受众的主观感受、感知方式、感知背景出发，将品牌理念渗透给目标受众，达到塑造品牌知名度，维护消费者忠诚度的目的。这类广告大都将品牌价值嵌入故事情节中，以此触动受众。例如，佳能公司邀请姜文导演的微电影《看球记》，讲述了一位离异的父亲带着儿子去看球的艰难经历，并将自身品牌“感动常在”的理念植入影片中，具有较好的传播效果。 2．感性诉求。广告诉求可以被分为理性诉求和感性诉求两类，其中感性诉求主要利用受众的感性思维，使其在感动之余产生情感共鸣，进一步促成消费行为与品牌认同。感性诉求以其创意、情节获得受众认同，引导消费意向，因而更适合如今的社会化媒体传播。例如，在2016年春节期间，百事集团携手六小龄童推出“把乐带回家”系列广告的猴年篇，就是典型的感性诉求微电影广告。该广告借助“猴王情怀”，抓住受众对旧时光的感怀和对新猴年的畅想，并推出“乐猴王纪念罐”产品，塑造了温情动人、团圆欢乐的品牌形象。2015年，宜家（IKEA）在台湾地区推出的《槟榔摊》这一“小空间大梦想”主题微电影广告，很好地将功能诉求和感性诉求结合起来，是社会化媒体时代品牌营销的成功案例。《槟榔摊》选择具有典型台湾印象的槟榔阿嬷为主角，以改造其槟榔摊为故事线，分“平面图”“方框里的人”“框线上的梦”“新生活”“家”五个板块，讲述了其20年来养育4个孩子和两个孙子的生活故事。这则微电影广告最精彩的莫过于对感性诉求的实践，这是因为“以情动人”在社会化媒体时代更容易获得消费者的情感共鸣，赢得较好的口碑。 三、微电影广告的受众参与和价值转换 随着手机等移动终端和PC网络终端的大众化，受众参与的特性和社会化媒体时代的广告营销一拍即合。基于受众和产品或品牌之间的价值定位，微电影广告营销主要通过受众的互动参与，实现自身的价值转换。 1．互动参与。一方面，利用最新的技术创造更多的受众广告接触，实现受众与产品的交互。例如，唯品会的微电影广告《唯我独行》使用了全新的互动视频技术，观众在观看广告的时候只需要用鼠标轻轻点击画面中出现的符号“”，画面便会展示“片中同款”的商品信息。这一同屏互动的形式，解决了购物情景中的信息痛点，形成了前所未有的购物体验和用户互动参与。另一方面，依靠感性诉求也能获得更多的品牌认同和曝光机会。例如，方太集团的微电影广告《夏洛特烦恼续集》，邀请《夏洛特烦恼》的主角沈腾和马丽出演。沈腾以厨房油烟吸不干净的“自黑式”吐槽开场，穿插与马丽的情节互动，说出油烟的危害，而马丽发现问题所在，并合上方太油烟机“云魔方”板，使厨房油烟更加干净，突出了方太油烟机的强大功能。这一广告在故事情节中传达了产品功能和品牌理念，因其具有戏剧性、明星出演和电影IP话题关注度高等特点，使受众更愿意转发、分享到社交网络，形成了两级传播甚至多级传播的现象。 2．价值转换。微电影广告营销的价值既来自于广告内容本身，还体现在商业经济层面的价值。一是微电影广告有“题材更丰富、局限更小、传播速度更快更广泛、创作心态更轻松随意”等特征，是社会化媒体时代微传播情景中适应受众碎片化需求的重要文化商品。例如，雪佛兰科鲁兹赞助的《11度青春》系列，成为经典的微电影作品。二是微电影广告巧妙借助互联网力量，契合了社会化媒体受众的媒介接触习惯，兼顾广告主的广告诉求，引入商业投资，使微电影创作成为可能，这也实现了广告主、创作者、媒体三者之间的共赢。要想通过受众参与，实现微电影营销的价值转换，就需要建立产品功能、品牌形象和受众消费之间的稳固关系，而这正是微电影广告营销所能达成的目标，也是受众在微电影广告中参与互动、增强品牌好感度和忠诚度、实现广告价值转换的体现。例如，在2015年年末，方太集团推出了“猜不到结局”系列微电影广告，刷新了消费者对短视频广告的认知。通过四条微电影广告讲述了一个生活里最细微的观察和体验：伤害女人的不只是时光，还有“油烟”。广告建议选用方太智能油烟机，从源头杜绝伤害，保护她们的健康和美丽。方太“猜不到结局”系列微电影广告一经推出，便受到消费者的积极参与，迅速形成话题热度，不仅传递了“四面八方不跑烟”的产品理念，达成产品功能诉求，而且能够以护肤品等产品功效的情节反转来宣传自己的油烟机品牌，以幽默的感性诉求形式获得了消费者的情感认同，传递了“保护您的美丽和健康”品牌理念。同时，广告以精美的画面和视觉表现，展现了产品的“力”与“美”，也将“因爱伟大”的企业文化价值传达给消费者，完成了品牌价值的转换。 四、结语 当前，微电影广告营销以不同于以往商业广告的诉求定位，将产品功能、品牌推广融入到故事情节中，并借此刺激受众互动，创造畅通的反馈渠道、完善的反馈机制，让受众参与到广告活动的过程中来，满足其参与需求，充分调动受众积极性，实现微电影广告文化价值和商业价值的高效转换。 作者：高婷 广告营销论文:整合营销时代广告与营销共存 摘要：在特定的年代，每一种营销方式都有其特有的传播方式和传播效果。在以前以广告营销为主的时代，企业产品上市、招商等都会采用广告来进行营销。随着时代的发展，各企业之间的竞争形势和消费者的消费观念都发生了变化，公关营销的影响力越来越大。但在整合营销时代，广告与公关共生的时代已经到来。本文对广告和公关进行了研究，在了解广告和公关以及两者之间的关系的基础上，分析了在整合营销时代两者共生的原因以及表现。 关键词：整合营销；广告；营销；共生 一、广告、公关及两者关系 （一）广告 广告，顾名思义即广而告之，是指那些为了告知人们某种事物、观点和见解而引起人们注意的信息，它包含商品、观念、服务等。狭义的广告指的是商品广告，即一种商品促销的手段。广告是自己对自己的包装，它是一种传统的、短期见效的营销手段。 （二）公关 公关是指某一组织为改善与社会公众的关系，促进公众对组织的认知、理解及支持，达到树立良好组织形象、促进产品销售目的的一系列促销活动。公关能够向公众传递企业所要传递的信息，和公众建立、协调良好的关系，塑造品牌形象，在满足客户需求的情况下进行的一系列有计划、有目的精准营销，能够使企业树立良好的社会形象和正确的舆论引导，扩大企业自身的影响力和美誉度。尤其在企业面临现实危机时，公关将发挥不可取代的作用。 （三）两者的关系 在整合营销时代，广告和公关应相辅相成，共同发展。广告里面包含公关性质的广告，公关活动也要借助广告的力量进行传播，渲染营销氛围。例如，联想在换标时就是采用新闻等多种形式进行公关宣传，这种宣传传递的是故事和信息，是具有广告性质的公关。通过各种报道和现实体验让人们获得更多的认知，在此背景下再进行广告宣传，比单纯直推广告更具有说服力，减少了人们的抵触情绪。 二、广告与公关共生的原因 （一）现实发展需要 新时代的到来，改变了原有的营销模式和传播环境，广告和公关两种互利的传播形式随着现实传播手段的变化都要进行调整和发展。每一种公关形式的选择都是由市场所决定，而不是由企业和客户所决定。时代的发展需要两者的有效结合，利用广告创造氛围，给消费者造成强烈的感官刺激，同时利用公关抓住客户的兴奋点，进行有效公关。新媒体的出现和发展带给了企业更多的营销空间，企业可以通过更多的渠道打广告，也可以通过新闻、事件等进行沟通和发展。 （二）客户需求多样 随着经济的发展，产品同质化趋势加强，市场竞争日益激烈。此时的消费者已不再像以前一样满足简单的产品需求，面对多样的产品除了理性分析和根据品牌的了解来选择外，消费者会越来越多地通过媒介宣传进行判断购买。消费者拥有了自身个性化的评判标准，单一的广告形式不能满足其需要，特别是体验经济的到来，使公关这种营销模式更加符合消费者的需求，但广告的作用也是不容忽视的。作为被人们熟知的两种营销手段，在整合营销环境下，广告与公关的融合成为必然趋势。 （三）两者各有利弊 广告虽然在很长一段时间内占领了整个营销市场，但不难否认广告的费用支出极大，企业要想打造知名度必须花费巨额的广告费，这种营销力的堆积是表面的，企业真正影响力的扩大需要强有力的产品支撑和形象塑造，以及和消费者建立良好的关系，这些都是广告难以做到的。公关正好弥补了广告的这些弊端，以顾客需求为导向，在满足客户需求的同时，打造企业良好的品牌形象，能够进行深入传播，具有良好的沟通效果。在当前时代，两者应相互补充，协同发展。 三、整合营销时代广告与公关共生的表现 （一）传播层面上的共生 广告是单向地被动传播，在此过程中信息是不对称的，广告给人的感觉更表面、更直接。消费者只有通过消费才能与品牌建立联系。公关是双向的传播，在此过程中信息具有对称性和互动性，公关传递的是一种感受，具有隐蔽性，解决的是人们对企业和品牌的认知和了解的问题。公关反应的时间长，没有广告所传达的信息直接、明了，但为消费者创造了其与品牌主动、亲密沟通的机会，创造了与消费者的共鸣点。 （二）企业品牌形象的打造与维护 企业通过公关的各种渠道可以为企业打造品牌，这种品牌的打造需要长时间的发展与维护。企业需要思考公关导向的品牌营销，主要为企业打造媒介价值和客户体验价值，让媒体为企业进行多方正面报道，吸引更多客户进入品牌设计的体验中来，强化客户对品牌的认识。而广告在维护企业品牌和形象的同时，也能够通过创意广告来实现品牌的打造。在进行单纯的商业活动时，由于时间限制，也只能运用广告来实现宣传和推广。可见企业品牌形象打造与维护需要广告与公关的融合打造。 （三）两者结合做好与客户沟通 广告和公关在营销的过程中都需要和消费者进行沟通，两者在沟通的方式和手段上有所不同。广告通过直接付费就可以进行宣传，迅速让消费者熟知，扩大企业知名度；公关则需要一些技术和技巧才能使消费者对企业产品产生好感。在当前媒体融合大背景下，两者相互融合能更好地实现企业与消费者的沟通，例如企业可以购买一个新闻版面，利用文字与客户实现沟通。如果在这个版面中增加更多的策划点来帮助企业进行营销，则就有了更多的公关意味。因此，在与客户沟通方面，广告与公关的融合能够更好地实现与客户的沟通。 （四）使企业长短效益共存 广告具有时效性，能够实现企业的短期利益，对那些短期促销目标和产品限时销售具有良好的效果，广告给客户带来的冲击力和视觉效果也是不容忽视的。而公关能够从企业长远利益出发，把每个阶段的广告融入企业长远利益的发展上来，通过两者的结合，使广告既能使企业达到短期效益，也能为企业长远利益的构建产生良好的促进作用。 四、结语 广告和公关就像人的左右手，在整合营销时代应互利共生，两者传播的目的和意义是一样的。但广告和公关作为两种传播手段，所用的方式和所起的作用各不相同，但两者不能相互替代，而应共存、各取所长，共同提升企业的公信力，实现企业的长远发展。 作者：马利娜 广告营销论文:广告营销存在问题与策略 摘要：互联网与移动设备的结合为人们带来了便利，企业竞相进行“数字化”转型，App营销以其精准性、互动性、信息全面、运营成本低等特征逐渐走入人们的视野，在手机应用程序爆炸性增长的同时，也暴露出了信息安全、流量非正常消耗、推送无用信息、创新力度不够等问题，因此消费者在使用App广告营销时应建立信息保护机制、优化应用程序避免“流量被偷”、精准推送“私人广告”、结合企业特色等方式消除消费者顾虑，更好的运用大数据获得竞争优势。 关键词：App营销大数据互联网 一、引言 近几年，随着移动终端设备与互联网技术的发展，尤其是二者的相结合，促进了App应用软件的兴起。大数据时代的到来，使企业的目光逐步的转向移动终端，App广告营销以高精准、低成本、互动性强等特点带来了巨大的竞争优势。同时，App营销的问题也暴露出来，据观察，大部分学者研究将重点放在强调App营销的重要性，较少谈及App营销存在的弊病。因此本文将研究重点放在此方面，并对此提出见解与对策。 二、App广告营销的特征简述 App广告营销即应用程序营销，是指广告主将品牌、促销信息等投放至智能手机、PC等移动设备的内置广告形式，应用软件作为App广告的载体，其发展带动了App广告营销的兴起。据《中国互联网络发展统计状况统计报告》显示，截止2015年12月，我国的网民规模达到6.88亿，同时网民个人上网设备向手机端集中。这些充分说明App广告营销正在逐步的颠覆或将取代传统的广告方式，成为新的营销蓝海。App广告营销具备以下特征： 1.精准性。企业进行营销传播的本质是对消费者时间的“抢占”，App广告营销实质是整合利用顾客碎片化时间。一部手机或一个终端设备就是一名受众，因此使得App广告得到传播。另外，随着大数据的到来，企业利用消费者信息及定位系统，对消费者推出精准营销。 2.互动性。传统营销媒体，如电视、报纸等属于单向“推”的方式，将信息送达消费者，引发一些问题，如消费者满意度无法判别、无法进行信息反馈、企业搜集反馈信息成本和难度增加等。App营销可以利用线上交流、搜集信息，更好的与消费者进行互动。 3.信息全面。此特征可以从两个方面理解，一方面就消费者，传统广告营销信息内容有限，文字及图片较少。App广告中则包含大量图片、文字、视频、产品的评价信息等，供消费者充分了解产品。此外就企业来说，以往的产品营销广告方式难以发现顾客的潜在需求。然而App营销，借助大数据分析整合这些信息，发现顾客的潜在需求，从而推出相应的产品广告。 4.运营成本低。传统广告以电视广告为例，拍摄制作费用较高，并且后期企业在收集消费者反馈信息的成本也会增加。运用App形式进行营销虽然开发费用相对较高，但一旦开发推出，其运营费用大大下降，并且能够获得高效的信息反馈，有利于企业长期发展。 三、App广告营销存在的问题 1.消费者信息透明化，泄漏危机引发的网络安全问题。随着大数据时代的到来，App应用程序、互联网+、云计算发展的同时，也引发了新的安全风险，一些信息系统存在高危漏洞。对于数据的泄露及信息保护不够，使消费者的个人信息透明化，自2015年以来，数据泄露的事件不断曝光，网易、支付宝、高德地图等多款App窃取用户信息。窃取者通过一个用户甚至可以搜寻到与之相关的用户信息，由App引发的网络安全问题不仅使消费者对于App营销的满意度降低，更对品牌产生一定的负面评价，影响企业形象。 2.App偷流量事件频发，消费者信任度降低。智能手机的盛行及App的开发，导致流量非正常消耗事件的频发。据IDC评述网报道数据显示，国人一年为流量非正常消耗付出的代价至少400亿。一些App在开发制作时就设计了在安装后套取用户后台权限，在消费者不知情时增加消费者流量消费。因此，使得消费者对于企业的信任度降低，更影响消费者对企业的忠诚度。 3.无关垃圾信息推送过多，降低消费者满意度。新内容提醒、新广告信息、新促销通知等不论是在工作还是睡眠时间，App软件推送成为新时代下的垃圾信息。App开发商希望不断地推送内容使消费者了解企业的最新动态，但消费者更希望推出符合其自身的广告。推送信息过多给消费者带来很多困扰，因此很多消费者不得不选择拆卸软件，使企业线上顾客流失，并且可能影响消费者对于品牌的满意度，进而失去消费者。 4.App创新度不够，不能凸显企业特色。目前业界的App分类大致为休闲娱乐类、信息沟通类、应用工具类、媒体传播类、生活辅助类、行业应用类。越来越多的App出现，但不外乎这几类，App市场同质化严重。一些企业在开发自己的App时多采取模仿的方式，创新力度不够，很少突出企业的特色，因此使消费者丧失兴趣。 四、App广告营销发展的对策建议 1.建立网络诚信，强化消费者信息保护机制。App已经成为互联网信息的主要载体，企业在借助App时，应该明白消费者下载App是在信任基础上，消费者在注册时其个人信息就被企业所获取，企业同样应回以信任。建立消费者信息保护机制，健全网络安全体系。 2.优化应用程序，设置流量提醒模块。由于智能手机的推出，图片、视频充斥着App的页面，这为消费者更好的理解产品带来便利，但这也使得非无线网状态下用户流量告急的情况出现。为缓解消费者不满，企业在利用App广告营销时，应设置流量提醒模块。同时企业在开发App时应避免被一些“偷流量”的后台操作控制。 3.理解消费者需求，使广告“私人订制”。企业应借助大数据的优势，搜集消费者需求信息后，对其推送消费者感兴趣的模块信息。可以设置“关注推送”选项，给顾客更多的自主选择权，待企业再推出新产品时定向推送给消费者。以“私人定制”广告的方式更能够提高消费者的满意度，从消费者的角度出发才是营销的首要。 4.开发优质App广告，利用企业特色强化竞争优势。在竞争日益激烈的互联网市场，要想脱颖而出就要注重创新。企业在设计App时应充分结合企业文化，制作优质App广告，并且应在开发后及时关注App广告反馈情况，以便修改，更好的满足顾客需求。在上述中提及App具有互动性这一特点，为避免App广告与传统广告单向“推”的问题，企业应设置意见反馈模块，激发用户积极参与，增加用户粘性。例如，可以利用反馈积分，当App广告被消费者接收到，用户将意见在线反馈给企业换取积分，积分达到一定额度即可领取奖励等方法，不仅有利于企业了解顾客需求，而且能够使企业不断的改进产品。 五、结语 如今APP营销成为营销的新形式，企业在进行“数字化”转型时应合理的运用APP广告营销方式，更好的为消费者服务。APP营销特有的信息特制化以及交互性为企业带来了便利，使企业能够结合定位服务推送给用户合适的信息广告，并且有效的收集消费者的反馈信息进而及时作出调整，这些能够无形中提升消费者的满意度。但在广告无孔不入、APP问题层出不穷的时代下，也引发了消费者的信任危机，降低了顾客满意度。企业如何合理的借助APP营销的优势，才能更好的服务于顾客成为需要考虑的问题。由于笔者时间和精力有限，仅提出了少数建议，希望能够对当今企业起到借鉴意义。 作者：张明明 单位：青岛大学商学院 广告营销论文:广告公司中整合营销传播的应用 摘要: 随着中国经济的不断发展，广告行业成为最具发展潜力与势头的十大产业之一。广告行业的进入门槛低，参与广告市场竞争的企业众多，但广告公司的规模都较小。与此同时，整合营销传播进入中国市场，给中国广告行业带来了机遇和挑战。通过分析中小广告公司的现状以及本土中小广告公司开展整合营销面临的困境，为中小广告公司开展整合营销提供意见和建议。 关键词: 整合营销传播;中小广告公司;营销策略 0引言 随着经济与社会的发展，中国的广告业在近几年开始进入一个活跃时期，无论是广告公司的数量，从业人数，还是广告营业额，都呈现迅速增长的态势，而市场竞争的加剧，使得广告公司自身营销不能只停留在原来的传统营销上，如何适应新形式下的营销环境，加快营销战略的转型成为诸多中小广告公司实现持续经营和快速发展的重要瓶颈问题。整合营销传播理论诞生于20世纪80年代末。美国广告商协会把整合营销定义为一种从事营销传播计划的概念，包括多种传播技能，如广告、促销活动、直效营销与公共关系等，并将这些营销传播技能进行整合，达到最大的传播效益，通过完整的传播计划来获取其附加价值［1］。总体来说，整合营销传播的核心内涵主要包括以下几个方面:以客户为中心、强调双向沟通、强调各种传播工具的整合、重视长期效果。 1我国本土中小广告公司现状 1．1广告公司规模总体偏小首先，目前我国中小型广告公司进入门槛正在逐步降低，经营项目非常单一，工作人员一般控制在10～30人，更有甚者，在进行“夫妻档”经营。此外，在人员配置方面也具有很强的局限性，一人多职的现象非常普遍，同时高级专业人才也非常缺少。其次，我国中小型广告公司注册资金数额通常比较低。第三，企业规模偏小还体现在中小广告公司的业务量相对较小，而且合作的客户一般都是当地小型企业，其拥有的信息传播资源和渠道在市场上所占份额也偏小。 1．2中小广告公司经营呈现分散化本土中小广告公司在经营过程中基本都是独立的经营模式，鲜有合作，各个公司之间都不愿意共享各类资源，而都是自己管理自己使用，这种各自为营的模式，使得原本就竞争激烈的广告传媒市场更加紧张。 1．3中小广告公司灵活多变相对于大型广告传媒公司，中小广告公司最大的优势就是灵活多变，大型公司往往会有一套固定且复杂的内部流程体系，在业务反馈等方面受限颇多，但中小广告公司往往没有这方面的限制，所以，其内部反应相对快速且高效。 2本土中小企业开展整合营销传播面临的困境 整合营销传播于1994年传入我国港台地区，1996年传入大陆，经过20年的推广，整合营销传播已成为我国广告界耳熟能详的一个概念。为了增强竞争力，多数本土中小广告公司已经接受“整合营销传播”，公司业务不再只是单纯的广告创作和广告策划，也开始逐步转变为整合营销传播［2］。但整合营销传播在中国特别是中小城市的开展仍然存在着一定的局限性。 2．1整合营销传播应以成熟的企业为基础面对整合营销传播这一新鲜名词，它的效果如何，在短时间内并不十分明确，还有待进一步考证，因此很多企业高层，特别是中小企业领导对整合营销传播都持有相对保守的态度，并不愿意大刀阔斧地对企业现有的营销策略进行改革。加之对整合营销传播比较片面的理解，很多企业只是单纯地在企业内部设立“整合营销部”或类似的形同虚设的部门，是不能够解决根本问题的。 2．2对整合营销传播的认识不够虽然整合营销传播在很多地方被提及，但仍有很多中小企业的员工急需对整合营销传播的知识进行系统的了解。一些企业领导人知道整合营销传播，但对其理解不深，有的对整合营销传播理解有误，将它与传统的营销混为一谈。 2．3不够重视消费者的需求整合营销传播的主要受众是消费者，但是很多广告公司在进行整合营销传播时只从自己的角度出发，站在自己的角度推广产品，开展宣传，不注重消费者的需求，甚至在进行宣传推广时，也没有充分融入消费者去进行调查，自以为是地对消费者开展营销工作。 2．4对企业文化认识相对片面，没有融入当地文化我国中小广告公司一般都存在于三四线甚至更小的城市，这就要求企业在进行整合营销传播时，不仅要考虑企业自身文化，同时还要将其与本地区的特色文化相结合，否则会使企业传播的影响力大大降低。 2．5传播渠道阻碍了整合营销传播的进行整合营销传播要求改变以往的宣传方式，以一个声音一种观点进行整合营销宣传。但是，目前我国大多中小广告公司，由于各方面原因，无法将企业的内部资源很好整合起来，并且对一个声音宣传也不够重视。 3中小广告公司实施整合营销的策略 3．1品牌营销中小广告公司要进行品牌营销，就必须在产品质量和服务质量上有所保证，这是其所必须的前提和基础。此外，还要考虑产品的个性，也就是所谓的差异化经营理念，通过差异化的经营，使客户对自己公司所生产的产品有一定的识别和认可，其在选择本产品时，更多的是对品牌的认可，在无形之中，树立了产品的品牌威信，保证了品牌营销的顺利实现。 3．2受众营销中小广告公司要进行受众营销，就要以消费者为中心，根据消费者的所需，进行产品的统一调配和市场的宏观调控。此时，广告公司所进行的一切行销活动都要根据受众的喜好、兴趣来进行，在活动开展前要进行详尽的市场调查，要积极采纳受众的意见，以维持和受众的关系。 3．3关系营销中小广告公司应该与相关社会各个方面都要建立起一种相互信任、长期合作的关系。包括其他广告公司同行、目标消费者、潜在消费者，以及其他管理部门。作为自身，要在保持适当盈利的基础上，适当让利，适当作出让步，以退为进，以便在以后的市场竞争中占据更加有力的优势。 3．4生态营销广告公司，作为盈利性质的企业，其首先考虑的必然是如何最大限度地获取利益。对一些户外广告公司来说，其在满足自己公司既得利润的同时，在满足消费者需要和公共利益方面也应该有所突破。要积极树立本公司在消费者心中良好的社会形象，树立同行业的典范，使受众在感情上更倾向于本公司。 3．5广告营销生活中，广告是铺天盖地，但在林林总总的广告中，文化产品的广告却难得一见。即使有也是很少，广告公司在推广产品和服务时，总是花在宣传方面的费用不少，投入广告的却很少。广告公司的整合营销传播不仅要充分利用媒体的新闻传播效应，还要加大在媒体上对广告产品和服务的传播力度，增加消费者对于本公司的认知度。 3．6网站营销一个广告公司，无论大小，都可以建立自己的“官方网站”。广告公司想要实现网站促销，首先必须建立出色的网站。这些页面设计的好坏，直接关系到网站能否得到用户的欢迎，不仅要设计得生动漂亮，同时还应该看这个网站是否最大限度地替用户考虑。网站首先要以传媒产品和服务展示为核心，第二还要访问安全快速，第三要信息更新及时，最后还要具备完善的检索能力。 4结语 整合营销传播是中国广告业的分水岭，决定着广告观念的传统与现代，粗放与精致。同时，整合营销传播更是对中国广大中小企业的挑战，在进行整合营销传播时，必须将其和消费者的需求结合在一起，将各方面因素充分利用起来，保证营销效果，帮助企业更好发展。 作者：李然 单位:贵州财经大学MBA教育中心 黔南民族职业技术学院

房地产销售论文:基于J2EE的房地产销售管理系统的设计与研究 摘要 进入21世纪，信息技术的发展对房地产销售管理信息产生了深刻的影响。网络技术为房地产销售管理信息发展注入了新的活力，互联网和房地产公司相结合应用而生的房地产网站，正在影响和改变着房地产公司的传统运作方式，以其交互性、实时性、丰富性和便捷性等优势促使传统房地产公司迅速融入网络经济的浪潮之中，代表房地产公司未来的发展方向。房地产公司蓬勃发展，如何在房地产公司和消费者之间建立一个人性化、快捷便利的通道成为公司追求的目标；如何让消费者通过可视化的界面充分了解房屋的详细信息，成为做出最终决定的重要因素；如何有效的宣传，增加房地产公司的知名度，增加成交量成为房地产网站的重要课题。 关键词 管理系统；设计；研究 1 国内外研究现状 1.1 国外现状 在世界范围内，通过网络购房早以成为购房者的首选，美国房地产经纪人协会统计数据显示，美国75%的房产商利用互联网销售房屋，80%的购房者通过互联网寻找理想住房，约有四分之一的人借助互联网找到了理想住房。这是因为在在国外二手房市场较为成熟，网络也更为发达。美国从1975年后开始房源信息就登记在电脑上，到了2003年就能在互联网上查找到各种房源信息。并且由于政策与网络速度等的关系，到现在网络视频看房在美国、欧洲发展也很快。 1.2 国内现状 由于网络迅速发展和普及，国内房地产电子商务还是出现了欣欣向荣的景象，根据中国房网大全的统计，目前中国拥有与房地产相关的各类网站已经超过了10 000家，据不完全统计，房地产网站的使用人数超过了1 000万人。用户使用访问房地产网站最主要的原因是网络信息方便快捷，消费者最常获取房产类信息或资源的途径中网络已经以微小的差距排在仅次于报纸的位置，其百分比远远超越杂志、广播和房屋中介等途径，并且其增长速度较快，可以预测用不了多久网络将会成为最主要的获取房产类信息或资源的途径。 目前房地产公司都很重视网络这个平台，有很多企业还有自己的网站。应该说房地产公司利用网络的情况大部分还是停留在企业宣传与服务于企业内部的一个概念上，还没有真正形成一个大的交易型平台。有些企业会选择一个成熟的房地产专业网站，利用网站宣传企业品牌文化；有些企业希望网络成为一个交易的平台，等于说是企业内部的管理系统；还有一些企业是希望两者结合起来。 2 研究意义、目的 网络技术的广泛应用改变着人们观念，正在促使着房地产业经营模式的转型。近期消费者网上找房的需求处于增长的态势。以前，北京约有80%的人是通过实体的中介店来寻找房源，而现在已有超过半数的消费者则是通过网络来需找信息。房产经济网络化需求增长的同时也给房地产企业平安发展带来了契机。 房地产网络化对于房地产公司来说，主要有两大改变。 第一个改变是看房、选房的过程变得更加简单、效率大大。房产网络化是房源信息更集中、更丰富、传递的范围更广，让购房者在选房环节不必四处奔波，从而大大地提高了购房的效率。 第二个则是对房屋价格本身的影响。中介网上开店，省去了实体门店支出，由此节省房租、宣传印刷和人力成本，总体费用减少，相应房地产公司也会靠降低中介费来吸引更多的客户，这样就会使得购房者购买房屋的费用相应降低，从而达到降低房屋价格的目的。 2.1 研究内容 网上房地产销售管理信息系统通过先进的平台技术和设计构架，建立公司与个人之间网上销售的通道，实现公司在网上可以房产信息，也方便客户在网上查询、预定和购房。本系统作为一个完整的房地产销售管理信息系统，利用计算机网络将整个房地产公司的销售业务统一管理，实现数据共享、达到数据的完整性和统一性。 研究内容分为以下几部分： 1）用户管理功能模块 设置用户的可用状态，实现冻结和解冻，查看用户信息。 2）购物车管理模块 查看已购楼房、进行数量变更、确认已购楼房 3）订单管理模块 查看订单是否被处理、楼房是否被发出。 4）房屋管理模块 添加或删除楼房、按大小种类查询楼房、设置特价楼房。 5）“留言板”模块 查看留言板，删除留言。 2.2 拟采取的研究方法 通过对现有的地产企业的网站和B2B电子商务网站的分析，收集大量的相关实例，对所收集的例子进行分析比较，努力研制出一个易用的、介绍丰富、功能全面的网上房屋销售系统。在进行本系统的分析与设计中，综合采用了文献资料法、归纳统计法、案例分析法、比较法、设计科学方法、综合法及图表法等研究方法。 在论述本系统开发背景的时候，主要用到了比较法。通过对文献资料的整理和收集，通过对不同国家间网上交易额的比较和我国不同时间段期间网民人数的比较，以及当今楼市的发展状况，得出了网上购房具有巨大发展潜力的结论，进而明确了系统的运用前景。从全文的角度看，设计科学方法在系统分析设计的各个阶段都起到了很重要的指导作用。设计科学方法（design science method）定义设计了什么，解决了什么，评判系统效果的标准是什么几个方面的内容，使论文的设计思路更加明确，设计解决了消费者轻松购房的问题，使消费者不用再受地理位置的局限，在网上楼市系统中随时选出自己喜欢的商品，同时省去了地产厂商大量的时间和资本投入。系统对前台需求的响应速度，会员注册数量，楼市的销售量及留言频率即是对系统效果的最好评价。 房地产销售论文:房地产销售渠道模式研究 摘要：随着我国市场经济的迅速发展，人们对于社会和城市的需求水平也保持在持续上升的阶段，进一步促进了城市化进程的建设规模，给建筑房地产行业项目提供了数量增加的空间和客户基础，开展房地产销售渠道模式的研究可以为我国人民生活质量的提高带来积极影响。 关键词：房地产；销售渠道；模式研究 从近几年的地产经济情况来看，每一年都会涌现较大数量的房地产销售记录，类型主要包括商品房、门市房、二手房等种类，其中新建房地产的交易数量远高于转手销售的数量，因此对房地产销售渠道模式的研究不仅可以有效的为我国房地产行业的可持续发展提供原动力，还能维护社会市场经济的稳定，提高我国人民的生活质量和感受。 房屋建筑是一种特殊的交易商品，其在进行销售时也有一套自已的销售规律，在这种情况下，渠道销售是房地产开发企业进行其发售的重要手段，本文主要就建筑房地产销售渠道模式进行分析。 一、房地产销售渠道模式的研究价值 二十一世纪是房地产行业发展的黄金时期，随着市场从“卖方市场”向“买方市场”的转变以及企业从“以产品为中心”到“以消费者为中心”的转变，以及社会营销、创新营销等观念的兴起，销售渠道作为企业了解消费者、沟通消费者和掌握消费者的核心手段，已成为企业的重要资源。就目前我国房地产市场的具体情况而言，房地产已经成为各行业投资者的主要目标之一，随着房地产经济市场的重心渐渐由卖家转变为买家之后，很多有涉及地产行业的相关企业也将房地产建设的关注点从建筑本身的价值渐渐转变成了以消费者为一切工作的中心，房地产企业的员工都通过各种渠道了解消费者期待的户型，提高与消费者沟通的流畅度，以便在销售活动过程中可以为消费者提供更好的服务，同时还能为形成更好的销售渠道模式奠定良好的理论基础。根据我国经济市场环境的实际情况，房地产行业中最有经济效益的环节就是房地产的销售工作，而且在目前越来越严峻的行业竞争下，为房地产企业定位发展的方向和拓宽销售渠道已经成为各相关部门负责人的主要工作，其中不乏产品质量提升以及服务质量加强的基础工作，为房地产企业的未来提供全新的发展空间和充足实力。 二、房地产销售渠道模式的分类情况 房地产行业的发展也有了很长的历史，各个房地产企业根据省市区域的情况不同以及自身战略部署的差异化，对其销售渠道模式也进行了制定和规划，就目前的房地产形势来看，全面提升房地产企业的核心竞争力以及开发创收项目是现代大多是企业管理负责人的做法，同时每一位房地产发展方向的决策者必须要从资金和资源方面做好投入的准备，有着从社会各界调动以及分配资源能力，让房地产营销产业链能够在房地产市场发展的促进下更加健全和完善，以下是根据我国各个区域以及构成方式进行的房地产销售渠道模式的分类。 （一）全国式的房地产总经销销售渠道模式 全国式的房地产总经销销售渠道模式是指交易的双方是在产销平等的情况下，签订合同、制定协议以及履行权利和义务的，经销商需要根据委托方的实际要求为其业务的发展提供渠道和客源，委托方则是要授予经销商协议内产品的授权资格，将产品的销售全权给经销商。因此，经销商会在房地产销售市场中具备一定的话语权，而且大部分的权利形式会体现在各种投资性质的外资房地产企业之中，这些仅仅是外资投资的外企房地产公司一大部分都没有对中国的房地产市场做好基础的市场调查，而是基本将所有的销售权利都委任于经销商，因此会出现房地产企业销售业务能力不平衡的情况。全国式的房地产总经销销售渠道模式所具备的优点就是经销商拥有的权力很大，经销商会全国范围的该领域销售任务，也就意味着没有具备同一商品的同行存在，而且唯一管理的优势可以让各个部门通过更好的而协作完成销售任务，在管理上和运营上都具备较强的优势。但是全国式的房地产总经销销售渠道模式也有一定的缺点，在经销商进行经济活动时，委托方几乎是属于一种局外人的隔离状态，由于有团队去全权管理产品销售的各种事宜，因此委托方也就是房地产公司常常不能对行业市场的情况有很深的了解，进而对经销商的要求也有所降低，因此经销商会存在一家独大的差异感受，使自己处房地产销售渠道中较为被动的一方，全国性的含义就是没有竞争者，因此经销商主动创新和改革的理念就会越来越薄弱，导致企业发展速度的延缓。 （二）区域性的房地产独家销售渠道模式 区域性的房地产独家销售渠道模式同样是需要建立在双方产销平等的情况下，签订合同、制定协议以及履行权利和义务的，在合同的约束之下，经销商只能在委托方规定的区域内进行经济行为，例如提供房源或者是开展合同规定内多种商品的销售工作，这一点和全国式的房地产总经销销售渠道模式有很大的差别，全国性质的销售模式是基本上属于一对一的关系，一旦关系成立，那么双方就不能将手里的权利和义务易主，但是区域性质的销售渠道会被大大的缩水，而且委托方可以在全国各地委任很多的经销商，根据不同省市和区域内部的实际销售空间合理规划该区域内经销商的数量和规模，区域性质的一般由具备销售能力的企业来担任，但并不是说该企业只能做房地产相关的经济活动，而且区域范围内的销售权利能够实现更加有效的管理工作，不论是价格上还是效率上都能提较为合理的保障。但是区 域性质的销售渠道也有其自身的缺点，由于大城市中划分的区域很多，因此在同一个城市内可能存在统一委托方的多个经销商，由于每一个经销商必须有着自己独立的市场范围，那么相对于全国性的销售渠道来说，区域性质的销售渠道必然会变得狭窄，若是员工没有在了解区域的前提下发展了其他经销商的客户，那么势必还会造成撞单的情况，每一个企业撞单机制的内容都不同，但是一般的规律都会保护理应属于该区域经销商的员工利益，因此这种跨区域客户的单子即使是签了也是无效的，势必会影响该经销单位的工作效率。 三、房地产销售渠道模式的影响因素 根据目前的房地产市场发展的趋势来说，影响房地产销售渠道模式的原因有四种，首先是房地产建筑自身存在的问题，并非任何一个区域的房地产销售方式都一样，每一个区域中销售人员手中的房地产产品存在差异，那么房地产自身的价格也会处于不稳定的状态，就房地产商品的价格浮动情况来说，户型较好价格较高的房源往往都能使用间接销售的渠道模式，但是位置较差价格较低的房源就只能采取直接销售的方式提高企业利润，而且房地产的开发量也会影响房地产的销售渠道，数量越多的房地产越会增加自己的销售渠道，甚至会通过中介公司以及其他的方式提高房屋销售和租赁的可能性。其次房地产企业的品牌也是影响房地产销售渠道模式的一个重要因素，很多消费者会冲着房地产公司的名气购买房屋。再次是房地产经销商和中介的自身能力，有一些经销商不论销售任何的产品都有着比较不错的成绩，因此对于消费者消费行为可以形成促进的影响，增加房地产的销售成绩。最后能够影响房地产销售渠道的原因还有其所处环境的变化，房地产毕竟是属于一种特殊性质的商品，受政府政策的影响非常大，因此房地产企业应当根据地方政策的开放性选择经销商，增加房地产商品在经济市场带动下的渠道拓宽几率。 四、结束语 综上所述，我国的房地产销售市场的发展速度自二十一世纪以来一直维持着较高的数据水平，但是房地产价值膨胀的背后也存在着各种各样的问题，很多房地产企业不能从众多的销售渠道中选择较为合理的方式，导致很多房地产企业对于本身定位的不准确以及渠道和模式上都非常混乱，相关部门的研究人员应当就目前的房地产市场形势对市场和消费者进行深入的研究，让房地产的销售渠道模式得到更好的发展，提高我国综合国力的整体质量和水平。 房地产销售论文:房地产销售与经济增长的关系实证研究 摘 要 进入二十一世纪以来，房地产业的发展为区域经济的增长提供了大力的支撑，房地产业在区域经济当中的特殊地位也引起了学者们纷纷开展相应的研究，那么，房地产销售与经济增长的关系到底如何，本研究即对它们之间的关系开展实证研究，一方面认清房地产销售与经济增长的互动影响关系；另一方面对房地产业的科学发展提供对策建议，促进房地产与经济增长的协同推进。 关键词 房地产销售 经济增长 实证研究 0引言 房地产业在区域经济当中的特殊地位与区域对经济增长速度的偏好有着密切的关系，学者们纷纷开展了相应的研究，韩国高（2015）运用PVAR模型研究了2000-2012年我国31个省市房地产库存对经济增长、房地产投资和房价的影响。结果表明，房地产库存冲击对三者均产生负面影响，房地产库存冲击对经济增长波动的贡献有限，而对房地产市场波动的贡献则较大。许宪春，贾海（2015）运用统计和国民经济核算理论和方法，从房地产开发投资、房地产生产和房地产消费三大领域系统完整地定量分析房地产经济对我国国民经济增长的作用，结果表明：房地产经济合理增长对国民经济健康发展具有重要意义，但同时房地产经济增长速度过高或过低，都会影响国民经济的稳定增长。为了保障国民经济健康稳定增长，应保持房地产经济的合理增长。还有研究报告指出，大中型城市中以GDP衡量的经济总量与商品房销售额之间呈现出高度的正相关性特征。即凡是房地产行业发达的城市，对应的GDP也较高。这也在一定程度上表明中国房地产开发与经济增长的密切关系，而房地产销售是整个房地产业中最重要的经济活动和主导环节，那么，经历了2008年的金融危机，房地产销售与经济增长的关系如何了，是否也存在密切的正向相关，带着这个问题，笔者就2008年以来，房地产销售与经济增长的关系展开具体研究。 1数据收集与描述性统计分析 （1）数据收集。本研究以商品房销售面积衡量房地产开发的情况，以国民生产总值衡量经济增长的情况，收集的基本数据。 （2）描述性统计。限于篇幅不再列出原始数据，对相关数据进行描述性统计，如下表1所示。 2相关分析与回归分析 2.1相关分析 由表1可知，国内生产总值的均值为433468.3，商品房销售面积的均值为101968.6667，进一步对变量进行相关性分析，如表2所示。 2.2回归分析 从表2中可以看出国内生产总值与商品房销售面积之间的相关系数为0.903，说明两个变量之间相关性较强。然后利用简单的线性回归分析，可以得到如下汇总表3。 由表3可以看出，多元可判决系数R方为0.815，即回归平方和占总离差平方和的81.5%，这说明国内生产总值81.5%的变化可以由该模型解释，调整后的R方为0.630，说明模型的解释能力较强。Durbin-Watson值为2.601，表明模型误差项不存在序列相关问题，满足模型假设。 2.3方差分析 为检验回归方差的显著性，进一步进行方差分析，结果如表4所示。 表4是方差分析结果，其从表中数据可以看出模型的相伴概率值为0.083，具有一定的显著性水平，这说明估计的回归方程还是比较显著的。 2.4回归模型确定 进一步，利用回归分析得到相关的系数，确定回归模型，如表5所示。 由表5可得出公式Y=81254.227+3.746*X。 3启示与建议 3.1正确看待房地产开发投资和经济增长的关系 定性分析和定量研究结果显示，房地产开发投资不仅直接拉动经济增长，还通过乘数效应和关联效应间接促进经济增长，在短期内对经济增长的拉动作用极为显著。但从长期来看，房地产开发投资过度和房价过高对经济增长的抑制作用也十分明显，因此，不能以盲目和过度发展房地产市场来刺激经济的短期增长，牺牲长远利益换取当前发展和一时繁荣。 3.2保持房地产合理销售和经济增长协调发展 维持房地产的适度发展和合理销售规模，保持房地产销售的规模与经济增长协调一致，有利于促进经济平稳增长，有助于促进房地产市场的长远健康发展。政府在制定宏观经济和房地产调控政策时， 既要考虑地方经济增长，更要关注中低收入居民的住房需求，既要考虑短期经济效益，更要注重长远发展，做到规模适度， 循序渐进，科学统筹，协调发展。 3.3建立和完善房地产市场调控的长效机制 进一步完善房地产调控政策和手段，建立以税收和信贷等经济手段为主的长效调控机制。加强房地产相关税收制度建设，提高住房持有成本和空置成本，抑制房产投机和泡沫，鼓励首次置业刚需和改善性需求。减少和避免使用行政调控手段，削弱和缩小短期调控政策对经济运行的负面影响和冲击，更多地利用经济手段调控房地产市场，促进社会经济和房地产市场的平稳运行和健康发展。 房地产销售论文:将房地产销售作为高职房地产专业培养重点的合理性探讨 摘 要 结合当下房地产行业人才需求的现状，房地产销售是需求量大，且适合高职房地产专业学生特征的一个培养方向。本文对此展开论述和探讨，并尝试给出一些容易忽略的培养策略。 关键词 房地产销售 高职房地产专业 人才培养 1房地产行业对人才的需求 1.1房地产行业的工作岗位构成 （1）房地产开发。房地产开发处于房地产行业金字塔的顶尖部分，其涉及面最广，包括金融、营销、工程、公关等岗位。就目前而言，房地产开发公司的薪酬待遇相对房地产业的其他细分行业较高，工作量相对较低，但对综合能力（包括学历）要求较高。 （2）房地产营销咨询业（公司）。一般包括各类销售公司、营销顾问公司、市场调查公司。本行业的最大特别是专业性要求高、工作量繁重，并需具备较强的抗压能力和服务意识。 （3）房地产中介。本细分行业即为二手房的租售，工作量大，待遇不稳定，对从业人员的销售能力要求高，需经常外出带客看房，故对服务意识、耐力也有一定要求。 （4）新房销售。新房销售一般固定在售楼部，坐等客户上门咨询、购买。从业人员除对销售能力要求较高外，还需熟悉新房网签、按揭等操作流程。 （5）房地产估价。本行业从业者，需考过房地产估价师执业资格考试并注册，对专业性、学历起点、经验要求偏高。 1.2房地产行业人才的能力剖析 上述的岗位分析，是用人单位对其职员的具体工作任务的描述，但作为教育工作者，应在表象之上更进一步，将岗位职责细化抽象为具体的能力要求，具体如下： （1）建筑产品的概念性设计能力。基本了解各类型物业的工程造价，为投资分析提供数据支持。熟悉建设规划中修建性规划指标和实施性规划指标的含义，和各条规定在房地产开发中的真实体现。对户型、景观、朝向、交通动线具有一定鉴别能力。 （2）房地产营销能力。握房地产营销的各类常用工具。熟悉各类广告媒体的价格、购买程序、特点、限制。基本的策划能力。对产品的推销能力，对客户的销售能力。 （3）房地产市场调查能力。熟悉房地产信息的收集渠道，理解各类地产信息背后所蕴藏的指导意义。能运用专业数据分析软件对调查数据进行。熟练应用基本的市场调查技巧。 （4）房地产财务分析能力。熟悉房地产开发项目全过程所涉及的各类收入和费用构成及内容。能在通过市场调查收集相关的成本收入数据。能编制各类财务报表，并据此计算出各种财务指标。理解各财务指标的含义，并能据此做出决策判断。 （5）房地产估价能力。知晓参考案例的收集渠道和分类整理的方法，熟悉估价报告的需求方和其要求，能根据国家估价规范，编制出合格的估价报告。根据估价要求，正确地选择估价方法。正确计算估价对象价值。 （6）房地产经营能力。对开发商持有的物业，能进行概念性的规划。知晓招商渠道和方法，知道各业态的代表性商家。物业管理的基本工作岗位设置和服务质量的衡量、把控。 2高职房地产专业学生的能力现状 伴随着高校招生规模的扩大，大学的培养层次也愈加丰富。从一本二本，到一专和二专，加上近期实行的“单招”，基本可以覆盖参加高考的大部分学生。高等职业院校，一般都在专科第一批和第二批，这两个层次录取学生。 以笔者所在的学校为例，我校学生以专科二批次录取为主，以单独招生为辅。录取分数以300分左右为主，两百多分的学生数量较多，可见学生基础较差。总结而言，高职房地产专业学生的能力情况（可培养空间）归纳如下： （1）学习兴趣低。高考分数如此之低，不在于智商缺失，而是因为学生学习需求的匮乏。 （2）基础差。具体就是数学、英语、语文等基础知识的严重不足，从而导致以这些知识为基础的其他学科的学习较有难度。 （3）做具体事务型的工作能力强于学习能力。在笔者多年的教学实践中发现，当学习任务较少涉及科学的计算或严谨的文字表达时，高职学生往往容易表现出一定的兴趣和更好的完成程度。 （4）对工作的起点包括起薪要求较低。就业现状的不佳，让高职层次的毕业生，更心甘情愿地接受相对较低的起薪。 3工作岗位与学生能力的匹配 匹配或称之为配对，是一种较好的分析思路。笔者将现今的房地产行业人才需求与高职房地产专业学生的能力现状进行匹配，就可清晰地得出：房地产销售是高职房地产专业学生较好的一种培养方向。原因总结如下： （1）需求量大。经过本文第一节内容分析可知，房地产销售是整个房地产行业，需求量大并且长盛不衰的工作岗位。 （2）高职类学生的能力特征较容易培养为销售人才。房地产销售更多需要从业者的实践能力，涉及的理论知识较少，对于理论基础匮乏的高职学生，学习销售显得更容易上手。 （3）销售的工资起点低，高职毕业的学生较容易接受这一事实。 4房地产销售技能的教学策略 房地产销售，较少涉及科学理论的探究和应用，更多是经验和技能的培养。限于篇幅，笔者结合自己的从业和教学经验，给出以下在传统教学中容易忽略的培养策略： （1）基础知识必须夯实。诸如什么叫容积率，按揭怎么计算，这些死记硬背的基础知识，必须让学生掌握。 （2）客户性格判断课程的补缺。传统教学中，很少提及对客户性格特征的把握，但这却是销售成功之门，必须不同客户不同对待。这方面的教学素材，可以参考当下较流行的性格色彩学。 （3）销售实践课的分段精细化。一般的房地产销售，以讲解沙盘、讲解户型、带看样板间、具体洽谈的顺序展开。因此，在教学中，也应将实训课以同样的顺序进行分段练习。 房地产销售论文:房地产销售队伍管理问题与措施 [摘 要]目前国内房地产销售队伍普遍存在轻易承诺、随意离职、专业知识不强、服务态度不好、营销技巧单薄等诸多问题。鉴于此,本文对房地产销售队伍的管理进行了探讨。 [关键词]房地产销售队伍 培训 策略 房地产销售环节是楼盘整体营销计划和营销策略中的一个重要环节,销售人员作为企业与购房者之间沟通信息的桥梁,承担着满足购房者居住及商业用房的要求及为公司创造利润的双重任务,是销售环节的重要资源。对房地产销售队伍进行管理应做好以下几方面的工作。 一、加强销售队伍专业知识的培训 仅就房产销售的专业性和专业素养方面的要求来言,房地产销售无疑比一般商品的销售复杂的多,房地产产品的特殊性要求销售人员有较深的产品知识与专业知识。产品知识和专业知识是销售人员自信的基础,也是销售技巧的保证。例如销售商品房的条件,房地产登记的程序,什么是房地产转让,哪些情况需要办理房地产转移登记,房地产买卖合同应当具备的条款有哪些,什么样的房地产不予转让,什么叫房地产抵押(按揭的含义),申请抵押登记应提交什么文件,已抵押的房地产能否转让,借款人如何偿还银行货款,计算全部建筑面积有哪些,什么是套内建筑面积,什么是公用建筑面积,建筑容积率,居住建筑密度,住宅间距,套内使用面积,绿地率,开间,进深,地下室,隔断,过道,二手房,期房,现房等等。楼盘产品知识的掌握是正式进入推销的第一步,你有再好的心态与自信心,可对楼盘的产品知识一无所知,客户向你咨询楼盘特点、户型、价格、装修标准等等的时候,一问三不知,客户就根本不会买你推荐的楼盘。其次,销售人员还应该掌握楼盘的销售规律,新盘开盘上市的时候,因为地域需求、新盘上市、从众心理、升值期望、炫耀需求、投资获益等等消费需求,是新盘上市迅速进入销售的高速增长时期,这一阶段通常持续三个月左右,三个月以后,楼盘销售进入平稳时期,约半年后销售进入逐步下降时期。通常,楼盘40%到60%的销售量是在销售的高速增长时期完成的,楼盘销售进入平稳时期的三、五个月,应该完成20%到30%销售量,即楼盘80%以上的销售业绩应在八个月内完成,一年内完成整个楼盘90%以上的销售量。当楼盘面对有效需求,开发商有效供给,售楼人员却不能有效销售或者说不能高效率销售,一旦错过楼盘销售增长期、平稳期,就非常被动。 二、树立销售队伍良好的工作态度 销售培训是一项长期的工作,是贯穿整个销售的全过程,它不是技巧性的培训,更多的是工作中的心态调整,也就是营销心理的培训。一个营销人员所产生的问题当中有50%是来自于自身的问题,只解决问题的方法和技巧也是治标不治本。要训练出一个成熟的销售人员,最重要的是如何使一个销售人员首先建立好正确的销售观念和态度,否则后面的问题更错综复杂,销售的方法和技巧都不是唯一性的,人的个性不同,与人打交道的方式也不同,具有良好工作态度的人会自己去创造出合适自己的销售方法和技巧。所以,要有一个良好的工作心态,关键是销售人员本身的从业观念和态度问题。作为一名销售员,最核心的素质是亲和力和专业性。亲和力不是天生就有的,是靠长期的、用心的、认真的去做,慢慢的锻炼出来的。同时,作为一名有一定的专业素养的,能担起客户买房置业的顾问的,首先要清楚知道自己在“卖什么”才能“卖得好”和“做得好”。所以在业务上必须要非常熟悉。例如笔者曾见到一位售楼人员,当一位客户来售楼处咨询,因为他还有急事,所以没有时间在售楼处仔细听销售人员的详细讲解,只留下联系电话和住址,我们的这位销售人员在下班以后,根据客户留下的地址和电话号码,经和客户联络后,带上公司的宣传单页和楼书,晚上亲自到客户家里登门拜访,向客户详细介绍了我们所售楼盘的情况,结果这位客户对我们的销售人员的服务非常满意,并即答应购买我们的物业产品,并且介绍了他的朋友也前来购买。这位客户说,“本来是想来看看的,因为工作的原因没有时间详细听售楼人员的介绍,没有想到,晚上他就来我家向我详细介绍了你们楼盘的详细情况,就凭他这种工作热情,你们楼盘的品质是毋庸置疑的,所以我买了,同时也介绍我的朋友来买,在这样的服务物业居住,我们感到很舒心。”不久这位销售人员被晋升为销售主管。由此可见,只要有良好的工作态度,能深入了解客户需要什么、想什么、渴望什么,进行全程服务,高品质的服务,让客户享受到更多、更快捷、更贴近与更周到的服务,使客户对营销顾问、对企业、对产品和对服务无法挑剔,客户自然会接受你的商品。 三、提高销售队伍的营销战略与技巧 我国的住宅消费是一种高层次的生活耐用消费,在目前房地产住宅供过于求的情况下,怎样成功推销自己的产品是摆在房地产市场营销人员面前的重要课题。消费行为是客户心理活动的外在表现,即客户的行为是受其内在心理活动的支配和制约的。销售人员在销售过程必须要把握客户购买心理特点和准备好应对战略。例如有的客户会通过电话来询问,在电话中会问及价格、地点、面积、格局、进度、贷款等方面的问题,销售人员应扬长避短,在回答中将产品的卖点巧妙地溶入。在与客户交谈中,设法取得我们想要的资讯,客户的姓名、地址、联系电话等个人资料。当然最好的做法是直接约请客户来现场看房。另外,消费者对销售人员的相貌仪表、风范及开场白十分敏感,销售人员应亲切礼貌、真诚务实,给消费者留下良好的第一印象,销售人员通过自己的亲和力引导客户对房地产产品的注意与信任。介绍房地产产品的过程中随机应变,一面引导消费者,一面配合消费者,关键是针对消费者的需求,真诚地做好参谋,提供给消费者合适的房地产商品。不仅如此,销售人员还要做到善于倾听,有的置业顾问一见客户,就滔滔不绝的向客户介绍楼盘,完全不在乎客户的感受与认同度和需求如何。当客户提出一些问题的时候,马上反驳,甚至企图想要改变客户已经表达出的需要来完成成交,这样的方式当然无法完成成交。因为,你根本不知道客户需要的是什么。我们必须耐心地让客户把话说完,在客户诉说的过程中,去捕捉客户的购买心理,这样才能有重点地去说服客户,才能实现理想的销售业绩。 四、培养销售队伍的自信心 缺乏自信的销售员,要么是自卑心理很重,认为自己这不行那不行,甚至觉得自己不是做推销工作的“料”;要么就是有畏难情绪,“怕”字当头,怕推销干不好,怕顾客拒绝,怕商品卖不出去。自卑感和畏难情绪 严重障碍自信心的确立,必须加以消除。销售员培养自信心第一件事,就是全面而深入地了解自己的各个方面,包括个性、兴趣、特长、知识水平、实际能力、价值观念及以往的成功经验和失败教训等。然后,对自己的各个方面进行 分析、比较、判断,弄清自己的长处和短处,优势和弱势,稳定因素和非稳定因素,现实方面和潜在方面等等,在此基础上,销售员可通过“扬长避短”来培养自己的自信心。其次,做推销工作,挫折与失败是难免的,向各种顾客推销商品,碰钉子也是常有的事,但如果以消极被动的心态对待挫折,在失败的面前抬不起头来,就会被挫折与失败打倒,对于一名优秀的销售员来说,他的内心永远没有失败的阴影,只有充分的自信,必胜的信念。成功的推销人员的优良品格,不仅在于其取得成功后能够 再接再厉,乘胜前进,更在于其遭到拒绝或失败后能够将它们转变为获取成功的因素。能否做到这一点,可以作为衡量一个销售员是否真正建立起自信心的标志。 第三方面就是加强心理训练,一种有效方法是自我暗示,销售员可在推销实践中经常进行积极的自我心理暗示 ,逐步增强自信心。比如,面对新的环境而生担忧时,就暗示自己很快能够适应新环境;接触陌生顾客缺乏勇气时,可自我暗示; 总有办法说服其购买自己所推销的商品;在失败面前,迫使自己多想想以往的成功;开拓新的推销局面时,将自己想象成一名出色的销售员,反复告诉自己一定能实现预期的目标。 总之,销售人员是房地产公司的重要资源。而获得销售的成功,并不是靠一、二个王牌销售人员的业绩,靠的是整个销售队伍的团队精神和有效的管理。因此,对销售队伍的有效管理问题,是销售管理的最重要环节。 房地产销售论文:一手房地产销售的现状与对策研究 自从中国土地转让市场化和住房市场化以来，中国的房地产行业取得了突飞猛进的发展，毫无疑问，房地产业成了国民经济发展的支柱型产业之一，这无论是在国家经济发展的主管机构还是在经济学界都得到广泛的公认。中国房地产业的大发展也成就了一大批在市场上呼风唤雨的地产大鳄――房地产开发商。但2005年无颖是中国房地产业发展的一个转型期。 地产转型，一手房地产销售迎来春天 由于部分地区虚高的房价和泡沫地产的隐约出现，国家相关主管机构开始对房地产业进行强力调控。无论是“国八条”和“地产新政”，还是7月21日的“人民币”升值，中国的房地产业不得不直面全新的行业政策、经济和需求的变革局面，比如银行紧缩银根，消费者持币代购，迫使中国的房地产业进行产业整合和升级。有论者认为，中国的房地产整合将是全方位、多层次的，主要体现在数量整理、质量整合和区域整合几个方面，很有论见。而质量整合中的通过专业化分工，打造一条完整而协调的地产产业链，使中国内地的一手房销售面临着一个崭新的春天。 中国的二手方交易和已经隐成气候，很多地产巨头也投巨资进入，企图作为集团发展的又一盈利点。典型的如顺驰集团旗下的顺驰置业，就已经在全国开始布点收线，形成了一个覆盖全国的二手房交易网络。但一手房的销售还尚未成气候。 传统的中国房地产开发商，历来就属于“万能型”的，从土地的竞标、楼盘的规划设计、楼盘的建设施工到销售推广和物业管理，都是通过公司内部相关部门或者成立各类子公司来进行操作，几乎无所不包。实际上这种将各类资源按照自己的方式组织到一起的方式，在组合资源的过程中很难体现其专业优势，也难以形成强大的市场竞争力。房地产开发与销售是两个完全不同的行业，后者知道什么是市场需要的，怎样运作资金，什么户型比较好，对于销售商而言，如果让他去做开发商，未必做好；对于房地产开发商而言，由于公司自己的钱在里面的时候，很难做到客观公正。而且，由于房地产开发有很多环节，需要很强的操作能力，因此，专业性强的销售公司不失为开发商的首选。专业分工，特别是一手房的销售，无疑是一种房地产发展和运作的客观规律。 内地一手房地产销售的现状堪忧 一手房的销售，和二手房的销售一样，本质上是房地产业的专业分工、专业化的发展趋势的体现。在地产企业将楼盘的规划设计、建设施工、广告传播、物业管理纷纷外包出去的时候，地产的销售的外包也是不可避免的趋势。地产开放商和一手房销售商通过彼此的比较优势，提升核心竞争力，同时，专业地产销售商可以极大的提高地产公司的销售效率和盈利水平，降低滞销的风险。 一手房的销售在中国内地还不是很流行。一些地产公司也从事一手房的销售，但由于业务庞杂，从二手房买卖、地产策划、租赁服务、前期可行性研究、房地产策划、营销推广计划、房地产评估、到物业管理咨询服务及其他咨询服务等等，无所不包，实际上降低了一手房销售的专业能力。并且，由于一手房销售的运作模式是，地产销售商要想取得房地产开发商一手房的独家销售，必须先给开发商预付一笔数额可观的“保证金”，以及培养自己的专业销售队伍，在对外推广楼盘时，又要先为开发商垫付广告费等各种费用。而商的利润回报方式是“必须完成销售任务，开发商才能给你钱”。就是说，一手房销售行业是一个资本密集的行业，这一点可能限制了很多企业的进入。 如成立仅三年的深圳销售公司德思勤，到2004的时候，服务的项目总计超过100个，70%的销售项目实现了100%的销售，累计为客户实现的价值超过100亿，其中销售物业面积累计超过300万平方米。2004年，德思勤公司重点发展以深圳、东莞为主的珠三角区域以及武汉区域市场，在全国运作的地产项目共达57个，其中销售项目40个，策划顾问项目17个。深圳德思勤楼盘数量进入深圳同行前三位，武汉德思勤排名武汉同行第一，德思勤实现销售金额60亿元。但德思勤2004年最让业内关注的是它和国外基金的紧密合作，并与国际大型投资基金包括摩根士丹利、雷曼兄弟、荷兰ING、德国HYPO、德意志银行、罗丹克等机构都建立了紧密友好的关系。同时，与国内的银行、资产管理机构、信托机构包括新华信托、北京国投、重庆国投等机构也保持着紧密接触，准备参与到大、小型房地产开发项目的投资运营中。无益，企业的扩张需要巨额的资本的支持。但从地产发展的客观规律看，一手房的销售会是一个美好的明天。 地产销售商如何吸引地产开放商 中国的许多地产大鳄普遍都还不能接受一手房销售的这种楼盘销售模式，相信随着房地产市场竞争的激烈、地产销售专业化程度的提高和地产销售公司的专业化发展，一手房地产销售这种模式会得到广泛的承认和迅速的发展。对于地产销售商而言，树立自己的专业销售的形象，打造成功的销售案例，开展地产销售意义和价值的论坛和讲座，促进地产巨头接受地产销售的运作模式；同时，公司高起点进入，大资本投入，特别是注重地产销售专业人员的培养和保留，这是资本不足的地产销售公司培养核心竞争力的最佳方式。 资本不是唯一的话语，地产销售公司的创新经营更为重要。曾经是北京最豪华的别墅项目玫瑰园的老板邓智仁就是俊杰如云的香港楼市中通过房地产销售而发迹的一个“神奇小子”。1984年，香港经济再度复苏，李嘉诚因在低潮期吃进大量地皮而一举成为亿万富翁。邓智仁受李氏神话的刺激，决定入行房地产，他借款1.2万港币，办起了包括他在内只有3个人的小小的利达行。或许是邓智仁有9年经商经历，他很快用“3把快刀”砍出了鱼龙混杂的香港房地产业的新天地：第一，向社会公开统一收费标准，不准员工收取佣金差价。第二，实行股份制，让员工持有股份。第三，首开整版广告之先河，形成强烈的视觉冲击力。1990年，利达行一跃而成为香港最大的房地产公司。在进入北京接触到玫瑰园项目后，邓智仁甚至首期动用6000万港币，以投资的形式购买了北京玫瑰园 2万多平方米的别墅，并借此成为该项目的销售总。接着，邓智仁凭借其娴熟的营销技巧和人缘，让玫瑰园一开盘就卖出了80套，相当于不久前他以投资形式购入2万平方米，创造了一个地产一手房销售的奇迹。 地产销售的风险规避 当然，地产销售存在着一定的风险，特别是对于基本素质不过硬而导致楼盘滞销的地产。比如，由于销售业绩不佳而导致合同的中止和销售收入的无法保证；有些时候，即使销售业绩良好，但由于开发商的不守信誉而导致销售公司的利益无法得到实现，等等。随着房地产专业化资本的进一步提高，市场竞争的激烈化，地产销售行业本身也存在着巨大的竞争，地产销售商取得销售合同本身就面临着激烈的竞争。当然，提高自身的运营水平，吸引最有销售才华和经验的人力资源，提升和打造公司的核心竞争能力是降低销售风险的根本措施。 当然，对于某一个具体的销售合同而言，销售商应该在销售之前，一方面，需要通过各类专家比如建筑专家、设计专家来对楼盘本身进行一个综合的评估和测定，对楼盘和地产的各种条件进行SWOT的分析，看清竞争态势，从而为签订销售合同的权责利有一个清晰的界定，避免由于急于得到销售业务而许下不可能实现的诺言，从而导致销售的失败；另一方面，地产销售需要对开发运营公司的综合实力、资金流、信誉和企业形象、品牌形象等进行一个广泛的、深入的调查，这一方面关系到地产销售的利润回收的问题，再者也是一个楼盘的销售能否取得比较好的市场业绩的基础和前提，特别是对于销售楼盘的定位、地段、环境、价格、综合配套设施和广告传播与营销活动支持进行一个深入的、细致的调查，这也是影响销售能否取得成功的关键因素之一。 房地产销售论文:塑造成功房地产销售员的思考 我国房地产业经过二十多年的快速发展，已成为国民经济的支柱产业。行业的发展需要大批合格的管理者和优秀的销售人员。目前，我国房地产行业销售人员整体素质相对偏低，管理水平参差不齐，产生了不少房地产销售纠纷案。制约了房地产销售的健康发展。基于对房地产销售员存在问题的分析，本文提出塑造成功销售员的主要途径。 一、房地产销售员存在的问题 一是销售员言谈举止存在不良习惯。有的销售员言谈过于侧重理论。许多刚从学校毕业的年轻人。说话过于书生气，爱讲大道理、理论，会给人造成空洞、不切实际的感觉。容易引起客户的不信任感。销售员应努力积累社会知识和行业、工作经验，树立起成熟、自信的形象，增强自身的感染力。有的销售员说话蛮横。面对文化水平比较低的客户，没有足够的耐心，经常因为对方的不礼貌或无理行为而表露出不满，或用生硬的语言还击，出言不逊。相反，面对客户的一些较低水平的表现，要显出涵养和素质，用真诚和耐心去打动对方。 有的销售员为了促进销售随意向客户做出难以实现的承诺。随意许诺而不能兑现，会逐渐丧失客户对自己的信任，对于没有把握的事情，万不可随意地满口答应，应适当采用迂回战术，在调查清楚之后再给客户以满意的答复。 二是专业知识不全面。激烈的竞争对专业销售人员提出了一定的素质要求。具体而言，销售人员应具有丰富的房地产专业知识，有丰富的市场营销知识，能掌握好的市场营销方式，有一定的金融、经济法规和心理学知识。但是现在大多数的销售人员没有经过专业化的培训，他们中大多数人是到了公司中跟着老销售人员学习。基本上只学习一些谈单的技巧罢了，还有许多方面的知识都是空白的。 二、塑造成功销售员的主要途径 一要具备良好的职业道德。在销售行业有这样一句话“要想做一个成功的销售人员，那你先要把人做好”。从这句话中我们可以看出，房产销售在销售房产前需先推销自己。这对销售人员的品格要求是比较高的。除了我们平常说的做人基本的道德外，还要有敬业精神、职业道德这两个重要方面。 要有敬业精神。销售人员是房地产企业与顾客间沟通联系的桥梁，是企业文化、社区文化和楼盘主题概念传播的窗口，并肩负着不断开拓新顾客维系老顾客的重任。因此，销售人员应热爱本职工作。具有企业的使命感和迫切完成销售任务的责任心，具有坚韧不拔的进取精神与扎实的工作作风，具有一股勇于进取、积极向上的敬业精神，才能扎扎实实地做好销售工作。 要具备良好的职业道德修养。房地产销售人员除掌握必要的专业知识外，还应该具备良好的职业道德素质，如守法经营、以诚为本、恪守信用、尽职尽责、团结合作等。良好的职业道德是房地产销售成功的要件。 在销售这个行业中诚实守信是十分重要的，因为在大多数情况下，我们销售员做的都是回头客的生意。因为买房子对大家来说是一件大事，有许多人一生只买一套房子，因此客户就会十分小心，许多客户是经过朋友的介绍而来的。诚实守信就是销售人员最大的资本，也是回头客选择的重要原因之一。 二要树立良好的形象。首先，销售人员要注重仪表与装束。销售人员的个人形象蕴涵着公司的企业文化，折射出企业的形象，在某种程度上也代表着楼盘的形象。它能够拉近与顾客的距离，减少顾客的疑虑，提高亲和力。进而促使顾客产生购买行为，达成交易。因此，销售人员应有整洁的仪表、亲和力较强的仪容；有主动积极、面带微笑、亲切诚恳的态度；有进退有序的规范的礼仪；有流利的口才、收放自如的交谈能力等。 此外，销售人员还要讲究公关礼仪。礼貌和规矩反映出一个人的修养水平，销售人员也不例外，要形成良好的交往习惯。要坚持礼貌待客。礼貌的基本要求就是话要尊称，态度平稳；说话要文雅、简练、明确；说话要讲究语言艺术，力求语言优美，婉转悦耳。礼貌在语言上的体现主要有问候用语、征求用语、致歉用语、致谢用语、尊称用语和道别用语。 三要提升销售人员的专业知识能力。一是房地产相关理论知识。房地产相关知识主要包括：房地产开发、房地产市场、房地产物业管理与经营、常用建筑材料、房屋建筑识图、民用建筑结构、民用建筑设计、住宅小区规划等。二是市场营销理论知识。市场营销“是对思想、产品及劳务进行设计、定价、促销及分销的计划和实施的过程，从而产生满足个人和组织目标的交换。”主要表现是：(1)产品概念扩大了，它不仅包括产品或劳务，还包括思想；(2)市场营销概念扩大了。市场营销活动不仅包括赢利性的经营活动，还包括非赢利组织的活动；(3)强调了交换过程；(4)突出了市场营销计划的制定与实施。三是从业技术能力。销售人员应熟悉房地产市场交易法规、程序，具有策划和组织小型促销活动的能力，具有一定的文案写作能力，具有丰富的房地产市场知识并能灵活运用的能力，能为消费者提供合意的方案，能针对不同类型的消费者从不同的角度作不同的介绍，对房地产市场信息能做出正确的分析和判断，如此才能为客户提供优质的服务。 四要掌握销售技巧。销售不仅仅要有内在和外在的知识。还要有一定的技巧，技巧也可以说是理论的实际应用，有了理论知识加上技巧，那么你的销售将易获得成功。如何掌握销售技巧。主要包括以下两个方面的内容： 一方面。要熟悉企业和产品特点。房产销售人员应熟悉房地产开发企业或房地产销售企业的历史及其在同行业中的地位；房地产企业发展历程、企业文化；房地产企业已开发的产品、品牌、宗旨、社会知名度等。了解本企业的优势，可以增强销售人员的信心。对企业的了解和对产品的了解是两个层次上的。对产品要深层次地去理解它，主要包括以下几个方面：(1)产品基本情况。楼盘所处区域、区域特色、公共投资与重大建设、教育设施、交通状况、都市发展规划与公共设施、产品的基本数据、楼盘特色等。这些都是最基本也是客户最关心问题之一，要想客户接受正在推销的房子首先客户要先接受以上的信息。(2)产品的定位。产品定位归根结底是在对市场细分、客户细分。抓住需求和市场机会点的前提下，对于产品设计和营销推广功能的创新。只有在竞争中树立差异化，以产品本身充分的独特性诉求、创新力和执行力。才能最终打动客户，实现品牌与利润的双赢。因此，市场环境情况、市场竞争情况、客户需求心理、产品规划的创新力和可执行力是成功产品定位的充分必要条件。成功的产品定位也会推动项目品牌和开发商品牌影响力，高认知度的品牌对于项目又有反向的良性推动作用。(3)产品的卖点。房地产产品卖点主要有以下楼盘硬件：户型、配套设施、交通、精装修、板式住宅、建材与配置、景观、新工艺与新材料、使用率、楼间距、会所、游泳池、户口等。 另一方面。要把握客户的性格进行有效沟通。一要通过倾听了解客户的性格和需求。客户的疑虑和不安都隐藏在其谈话中，在交谈的初期。销售人员应积极鼓励客户提出看法。尽快挖掘问题所在。良好的倾听习惯，会令客户感到备受重视。销售人员还可以通过重复客户的话语，有效引导或暗示交谈重点，引起双方的重视。也可以表明销售人员在认真倾听，鼓励客户交谈。了解客户问题的关键点。以及客户的性格，思考如何处理相关问题。二要针对不同性格进行推销。在现实社会中，人的性格是千变万化的，你面对的客户也是各种各样的，根据客户的性格对他们进行分类。这样有利于选择不同的销售技巧。例如：(1)深思熟虑，冷静稳健。不容易被推销员的言辞所打动，对于疑点必详细询问的理智稳健型客户。对这种客户。我们应加强产品品质、公司性质及特点优点的说明，一切说明须讲究合理有据，以获得顾客理性的支持。(2)天性激动、易受外界怂恿与刺激。很快就能作决定的感情冲动型客户。对这种客户，只要把握得好。很快就可以签单。销售人员开始应大力强调产品的特色与实惠。促其快速决定。一般情况下只要客户对房子满意，加上销售人员的特色介绍，这类客户一定会签单的。(3)出言谨慎，反应冷漠。外表严肃，沉默寡言型的客户。对这类客户，销售人员除了介绍产品，还必须以亲切、诚恳的态度拉拢感情。想办法了解其工作、家庭、子女。拉拉家常，鼓励客户多说对房子的看法。以了解其心中的真正需要。(4)犹豫不决，怯于作决定的优柔寡断型客户。如本来认为四楼好，一下又觉得五楼好，再不六楼也不错。销售人员不要给客户太多的选择，应在充分了解客户的需要后取得其信任。帮其做出选择。 总之。要想成为成功房地产销售员需内外兼修，应具有丰富的房地产专业知识，有丰富的市场营销知识、能掌握好的市场营销方式。有一定的金融、经济法规和心理学知识，要有很强的自信心，要有良好的形象，懂得礼貌、礼仪。 房地产销售论文:浅谈物业管理对房地产销售价格的影响 摘 要：论述了物业管理的含义，深入探讨了物业管理对房地产价格的影响，把物业管理作为因素之一进行考虑，以制订合理的销售价格。 关键词：物业管理，房地产，销售价格，影响 在物业管理公司早已遍布全国各大社区的今天，住宅小区与高端物业公司的强强联合也已经成为社会常态。好的物业管理公司除了要提供日常维修、园林绿化、保安保洁等基本服务，更应该在创新的基础上满足业主的全方位需求，积极营造一个安全、文明、温馨、和谐的生活环境。随着诸多品质楼盘开发兴起，曾不被关注的物业服务，悄然进入人们的视线。不管是高档小区或普通住宅，业主不仅在意居住品质，也在意房子的升值空间。虽然影响一套房屋价值的因素有很多，在越来越重视楼盘的软实力——物业公司的今天，好的物业管理作为住宅产业链条的最后关键一环，不仅发挥着应有的使用价值，更为楼盘创造着极大的经济价值。 房地产的价格具有双重实体价格的基本特征。房地产价格只有在市场中才能体现到具体的价值，房地产不进入市场，我们是无法对其价格定位的，市场是商品住房的价格真实的反映。目前，房地产的市场竞争相当激烈，优良的物业管理，越来越成为商品住宅特别是品牌楼盘的热卖点，已为业内外人士所共识。老百姓在买房时把物业管理的服务范围、收费标准，特别是在现场选房时所见所闻的物业管理情况作为选房的重要条件之一。良好的物业管理对房地产的开发与销售起了重要的支持作用。 我国《物业管理条例》中所称的物业管理是指业主通过选聘物业管理企业，由业主和物业管理企业按照物业服务合同约定，对房屋及配套的设施设备和相关场地进行维修、养护、管理、维护相关区域内环境卫生和秩序的活动。就是要通过一系列的管理与服务，保证房屋正常、方便而舒适地使用，保证配套的设施设备安全高效而持续地运转，最终达到房地产本身保值增值的目的。因此，物业管理的好坏无论是对一级市场上房地产的销售价格还是对二级市场上房地产的客观合理价格都有着较为重要的影响，也成为对房地产估价时需要考虑的重要因素。开发商的口碑是人们购买物业的信誉保证，物业管理则是人们未来生活质量的保证。购房是短暂的行为，而住房是一辈子的事，所以物业管理对物业销售所起的作用越来越大，良好的物业管理品牌已经成为房地产开发商品牌延续和有效的传播。 1物业管理对房地产价格的影响 1．1物业管理对一级市场上房地产销售价格的影响 在一级市场上房地产的销售价格受到位置、规划设计、施工质量、周围环境、自身品牌等多种因素的影响，由于房地产自身价值量大，流动性差的特点，加之目前一级市场上大多采用期房销售的方式，使得购买者在选择项目时十分注重开发商、建筑商与服务商(物业管理公司)的品牌，因为品牌作为一种无形资产，是良好信誉的集中体现。通常一个在市场上知名度和美誉度高的物业管理公司对房地产项目的品质及价格的提升具有很大帮助，往往可以形成一个卖点，而且其对销售价格的影响相对开发商和建筑商而言，其特殊性在于：开发商和建筑商只有经过一定程度的投入，并达到法规的要求后才能制订价格对外销售，而且对销售价格的影响绝大部分都可以量化；而作为服务商的物业管理公司却在没有开始服务的时候已经对销售价格产生了影响，并且很难予以量化。由此可见，物业管理对一级市场上房地产销售价格的影响主要是通过企业的品牌，树立购买者对项目的信心，产生对项目今后使用的良好预期来实现的，因此在制订销售价格时应该充分考虑物业管理因素，对其影响进行正确地评估。 1．2 物业管理对二级市场上房地产客观合理价格的影响 与一级市场不同，物业管理是通过大量、具体和持续地管理及服务来影响房地产价格的。影响二级市场上房地产成交价格的因素往往比一级市场多且复杂，为了能够更清楚地说明问题，文中只是从房地产估价的角度出发，来分析物业管理对房地产客观合理价格的影响，指出房地产估价过程中在哪些方面应该考虑物业管理的因素，从而使估价结果更为贴近估价对象真实的价值。 现在很多购房者购买新房都偏向由品牌物业公司服务的项目。但在选购二手房时，考虑的就较少。但实际上，购买二手房，衡量物业管理水平更为重要。二手房的物业管理水平相对新房更加容易评价，因为小区整体已经成熟，物业管理是否到位一目了然，通过与业主的交流就可以了解。另外，从市场成交情况看，物业管理水平不仅影响房屋价格的增长，同时对于租金收益也有一定影响，好的物业管理会为业主带来更大的升值空间及租金收益。 1．2．1 估价原则 《房地产估价规范》中指出：“房地产估价应遵循下列原则：合法原则；最高最佳使用原则；替代原则；估价时点原则。”文中仅对前两个原则进行简单分析： 1)遵循合法原则：应以估价对象的合法使用、合法处分为前提估价，我认为这里面的“合法”不仅指相关的法律法规，而且应该包含业主公约及业主与物业管理公司签订的物业服务合同。因为业主公约是全体业主共同承诺遵守的，其中或多或少都会对房地产的使用和处分有一定的限制，而物业服务合同对业主的权利义务也有明确的规定和约束，若不考虑这些限制、规定和约束，就谈不上遵循了合法原则，也会使估价结果产生偏差。 2)遵循最高最佳使用原则：应以估价对象的最高最佳使用为前提估价，在考虑最高最佳使用原则时，我认为应该本着可持续发展的思路，在分析估价对象的最高最佳使用方式时，要结合物业管理水平充分研究该方式与周围环境的协调关系。 1．2．2 估价方法 选用特定的估价方法对估价对象进行评估时，也应该充分考虑物业管理的影响，下面就以成本法举例说明： 成本法是求取估价对象在估价时点时的重新购建的价格，然后扣除折旧，以此估算估价对象的客观合理价格或价值的方法。由此可见，采用成本法估价的关键是求取重新购建的价格和折旧，而物业管理的优劣对折旧额的影响非常大。估价上的折旧与会计上的折旧是有本质区别的，在实际估价中，考虑建筑物的折旧包括三个方面：物质折旧、功能折旧、经济折旧。就物质折旧而言，物业管理的目的就是要通过一系列的管理与服务，保证房屋正常使用，设施设备安全、高效而持续地运转，最终达到房地产自身的保值增值，因此好的物业管理会减少意外的破坏毁损，杜绝延迟维修的损坏残存，降低物质折旧；就功能折旧而言房地产功能方面的相对残缺、落后和不适用所造成的价值损失是可以通过良好的物业管理进行弥补的，从在天津市场持续热销的小户型项目就充分说明了这个问题。有的小户型设计卧室与起居厅是敞开式的，厕所较小，厨房往往只是概念性的，有的甚至只有一个给微波炉供电的插座，其功能不足于老式住宅，就是这样的产品，却凭借选用良好的酒店式物业管理，把会客和餐饮的需求通过社区服务的方式加以满足，弥补了功能的残缺，不但没有造成价值的损失，反而相对于同地段的其他住宅创造了较高的单价，可见好的物业管理对功能折旧的弥补是显而易见的，有时甚至是决定性的。就经济折旧而言，物业管理不到位除会加速物质折旧外，通常还会造成环境恶化、噪声和空气污染等经济折旧，因此物业管理往往通过负面的影响引起房地产价值的损失。 2 结语 通过上面的简单分析，可以看出物业管理无论是对一级市场上房地产销售价格的制订，还是对二级市场上房地产价格的评估都有着一定的影响。作为房地产开发商，在实际操作中应该把物业管理作为因素之一进行考虑，以制订合理的销售价格，使得估价结果不断贴近房地产客观合理的价格或价值。 房地产销售论文:浅析房地产销售资源管理与控制 摘要：在对房地产销售资源的管理与控制过程中，我们可以通过多种有效措施，譬如说在对相关的销售数据进行完整的对接情况下，以及对资源的有效核对过程中，采用打包销售、商铺销售策略以及尾盘销售策略有效的整合和利用销售资源，为推动房地产的长远发展做好应有的资金与资源建设。 关键词：房地产 销售资源 管理 控制 区域性 对销售管理环节的有效控制，一方面可以帮助销售人员正确的认识各项销售活动、产品之间的有效联系，还可以辅助他们准确的查出影响销售活动的主要原因，从而找出可能存在的问题所在。所以，销售资源的管控可以为后期的销售措施以及销售战略的制定提供一系列的科学依据。在销售活动进行的过程中，对销售行为进行科学理性的分析，不仅可以检查和监督销售活动的执行情况，还可以明确销售活动是否符合之前制定的相关目标。科学的来讲，通过对资源进行有效的控制，使项目在一开始就能够处于高度受控的状态下，并充分的对有限的资源进行整合，从而发挥出最大化的经济效益，这种方式，就可以称之为是销售管理。近年来，房地产行业取得了高速的增长，而行业之间的竞争也愈发的激烈，在这样的状况之中，对于房地产的销售资源就必须要经过细致而又科学的管理控制，也只有这样，才能保证企业在未来的发展过程中一直处于优势地位。 一、资源管理和控制的内涵 在当下，随着企业规模的不断扩大，对当下拥有的资源进行合理的控制与管理显得非常的重要。特别是房地产销售行业来讲，由于在销售过程中需要关注的因素非常多，所以也亟需建立起一个合理高效的管理队伍对销售过程的资源进行控制和管理。 我们要想改善房地产行业的销售资源，必须要认识一下资源管理，包括最主要的销售过程的管理。在对资源进行管理的过程中，首先要转变自己的管理理念，针对现有的销售人员，不断的加大培训的力度，并保证给每一个销售人员以合适的岗位，从而保证包括人力资源在内的各项资源都能得到最大的利用；其次就是要最大化的优化人力资源，将先进的激励机制和奖惩机制引入竞争环境之中，优化组合，从而发挥出各项人力资源的最好的效益；在考评的过程中，要将定性分析与定量分析结合起来，将过去考评过程中那种过于粗泛的现象清除出去；最后，在进行销售资源管理的过程中，需要对人员进行科学合理的培训，培训的内容主要包含有理论性的知识、税收方面的知识、法律方面的知识以及最终的操作技能问题。 这些都是从全局方面考虑资源管理的问题，事实上，包括房地产销售行业来讲，我们对资源进行管理与控制，最希望得到的就是各项资源能够合理的配置与组合，并实现最大化的收益。 二、房地产销售资源的管理现状分析 房地产具有位置固定性的特点。房地产的位置固定是它的一个非常显著的特性，房地产产品是不可能被移动的，这也就在很大程度上决定了它销售对象的区域性；其次是它的价值含量非常大，而且总的使用周期也非常长，它是居民的一项使用价值含量最大的生活物品。最后，是它的不可重复性。房地产具有不可重复的特性，某项产品一旦建成并投入使用，就基本上不可能被改动。所以，在房地产行业，对于前期的设计以及工程的建设要求通常都非常的严格，而在当下我们讨论房地产销售资源管理与控制研究，也同样具有非常重要的现实意义。 在当下，房地产项目的销售资源管理主要体现在以下几个方面：首先是信息掌控之后的销售分类方面。在对资源进行管理的过程中，首先会对销售的信息进行准确的掌握，然后将其按照产品的类型与时间段进行分类与登记，主要的阶段分为缴纳订金的阶段、进入销售环节的部分、入住交接的阶段以及最后的销售登记的阶段，一直持续到入住交接的部分，针对不同的部分都会按照不同的要求进行统计工作的登记，而对于没有销售的产品，同样会按照不同的产品和销售区域进行准确的划分，并对剩余的区域进行及时的盘点，从而保证各项信息的准确有效。 其次是在买卖双方达成合约的过程中，当商品房的买卖合同经过双方的确认并盖章之后，这样就在法律上形成了购买的事实，而销售方面的工作人员会将合同中的相关内容登记注册进入销售软件，主要的内容包括：业主的详细资料、所要购得房源的具体信息、付款的形式、最终签约的具体时间、最终备案的具体时间以及约定交房的具体时间等一些特别重要的约定性条款。 再次是业主信息的收集和录入方面。对于签约的客户，绝不仅仅只是对他们的资料进行简单的录入，还必须要将客户的相关详细信息，包括客户的家庭构成、业主的工作性质等相关的资源进行有效的分析，将所有有效的信息进行准确的分析和记录。 三、房地产销售资源管理与控制的具体策略 （一）将信息化手段引入到当下的资源管理过程中 众所周知的是，以计算机网络技术为代表的信息化技术已经非常广泛的融入到了当下的各行各业的发展过程中，在房地产销售领域，如果能够成功的引入信息化技术，就可以非常科学的实现信息的沟通与控制，从而更好的对各类信息进行总结，对其后的销售过程都非常有利。在售房现场收到房款之后，负责收银的工作人员就需要迅速的将相关的数据输入计算机并直接打出票据，不仅快捷方便，还在很大程度上降低了人为的出错率，而财务部门也可以将之前整理收集到的客户相关资料输入到收款软件之中，并及时的反馈给会计方，在月末或者年底的时候，直接的一键导入账务系统，生成了凭证。通过实践证明，这样一连串的操作过程，不仅仅是节约人力物力财力的问题，而且保证整个活动的个持续有效性，对于以后的信息再开发与利用，也提供了非常重要的帮助。 （二）强化账务统计过程中的监督机制 有效的监督在房地产资源管理过程中，是非常必要的，可以辅助管理人员有效的控制销售过程，保证房地产销售活动在销售部门内部的公开与透明化。作为财务部门来讲，需要及时的对自身的账务系统进行自我的检查，并找出长时间内没有结清房款以及在预期之内没有上交款项的问题客户，从而将第一手信息有效的传递给销售的部门，而销售部门可以根据自身的账面内容进行仔细的核对与落实。并将相关的信息及时的反馈给置业顾问，供他们催签使用；在一定的时间段内，财务可以及时的对到帐的情况进行审查，这样可以在很大程度上保证资金能够快速的回笼，避免坏账产生的可能性。 （三）巧妙的利用打包销售和商铺销售策略 在巧妙的利用打包销售和商铺销售策略的过程中，我们有必要对两者的概念进行理性的认知。所谓的打包销售，主要是有效的利用价格杠杆以及企事业单位的房地产改革政策，从而培养出一部分有团购可能的客户，利用促销的形式，将现有的存货资源尽可能多的快速转变为资金。这种处理方式可以在很大程度上缓解资源紧张以及资金的紧张状况，减少融资过程中的成本投入，也可以为企业流出储备土地，从而为了未来更好的发展做好资金铺垫；所谓的商铺销售，主要是销售人员转变思路，通过灵活有效的销售政策，将以租代售的思想引入到销售环节中去，有效的推广小众营销，挖掘尽可能多的客户潜力，还可以在另一个方面将销售资源有效的整合。 四、结束语 随着房地产销售市场的行业竞争愈发激烈，对房地产的销售资源进行有效的管理与控制就成了一项必须要做的工作，在以后的资源控制过程中，我们可以通过多种有效措施，譬如说在对相关的销售数据进行完整的对接情况下，以及对资源的有效核对过程中，采用打包销售、商铺销售策略以及尾盘销售策略有效的整合和利用销售资源，为房地产在后期的发展做好相应的资金与资源铺垫。 房地产销售论文:当前经济形势下房地产销售新策略 摘要：房地产市场经过最近几年的发展，内部外部的市场环境都发生了巨大的变化，在外面环境上，从整体的宏观经济环境来讲，经济的增长率、对房地产行业的货币政策、对房地产的投资以及发生了巨大的变化，在政府上，各种法规政策特别是对购房的限购政策越加严厉，在人们的购房观念上和消费需求上也发生了变化，不仅外部环境发生了变化，内部的行业环境也发生了变化，房地产行业的集中度逐步提高，消费者的讨价环境能力也越来越强，在内外部环境都发生变化的情况下，房地产销售必须改变以往的销售策略，进行创新性的改变，来应对房地产市场的“寒冬”，本文在分析当年市场宏观环境的基础上，分析当前销售策略存在的问题，并针对性的提出一些新的营销策略。 关键词：经济形势；房地产销售；新策略 一、 前言 当年经济形势下，房地产市场的外部环境发生了巨大的改变，这些变化对房地产的增长造成了极大的冲击，虽然当前在整体经济和市场低迷的情况下，虽然房地产有了起色，但是并没有真正的走出寒冬，这里面除了前文提出的外部环境的变化，房地产本身的营销和市场都存在一些问题。要解决使当前的房地产的问题，在适应外部环境的同时，要采用一些积极的改变策略，去应对外界环境的变化。 在外界市场环境上，变化主要体现在以下几个方面： 第一，经济增长率下降，房地产投资收紧。从2008年金融危机之后，经过短暂的的经济刺激以后，经济现在又重新步入到下行的轨道，经济增长的下行，势必会对居民的购买力造成比较大影响，使人们加大对房地产价格的敏感度，房地产市场的投资上，也发生了较大的变化，由于行业的整体不景气，房地产的投资热情度也有所降低，客观上降低了房地产发展的速度。 第二，货币政策与财政政策的变化。房地产市场的发展主要是依靠银行贷款进行投资，但是在房价居高不下的情况下，国家为了让房地产企业以价换量，对房地产企业的贷款政策采取了较大的限制措施，所以现在房地产企业的内部现金流不如以前充足，从银行贷款的渠道受到较大的限制，即使是能待到款，也是以较高的利率，提高了企业的融资成本。从长远来看，国家面临着经济下行的压力，也没有放开对房地产市场的贷款控制。 第三，政府政策方面，中央政府和地方政府虽然存在着房地产企业政策博弈，但是中央政府已经强制各地政府制定了大量的限购政策，比如个人购房贷款的利率限制，贷款额度的限制以及关于购买数量的限制，已经把一些投资性的购房者阻拦到房地产市场之外，而且政府一再强调不会放松会房地产市场的政策的放松调控，而且在长远来看，对针对房地产市场征收房产税，这一税收政策的实施，会直接影响到消费者的消费。 第四，消费观念发生了变化，由于我国房价的居高不下，很多消费者已经不能够负担起房屋价格，所以越来越多的消费者的消费观念发生了变化，除了一些进行改善性住房的需求，初次购买的消费者越来越多的喜欢户型小而且设计精致的产品，甚至消费者会放弃购买，消费观念较以往也发生了较大的变化。 外部宏观环境发生了变化，也引起了产业环境的变化。主要体现在以下几个方面： 第一，在土地提供上，地方政府实行了土地挂牌制度，增大了土地的产品成本，也提高了产品的成本。第二，产品价格居高不下，不理市场的健康发展。第三，房地产市场中政府着手建设保障房，在一定程度上替代了市场化中的房地产市场。第四，市场中刚性需求比例大幅度上升，以前的投资性需求降低。 二、 当前房地产的销售中存在的问题 面对上述的房地产市场环境发生了巨大的变化，但是当前的房地产市场的销售策略还停留在以前的水平之上，没有针对性的进行改进，当前房地产的销售主要存在如下一些问题： 第一，房地产营销人员综合素质良莠不齐。前期我国房地产行业十分火爆，在加上进入门槛较低，企业招聘了大量的销售人员进行销售，在招聘过程中没有过多的看重学历和其他营销的基本要求，只要形象气质，在加上由于销售状况良好而忽视了对员工的培训，使员工的基本素质上良莠不齐，客观上给销售造成了不利影响，客观上也限制了营销的创新。 第二，房地产出现过度营销。房地产市场的热销，造成了新楼盘开发层出不穷，为了尽快实现资金的周转而取得巨大的利润，房地产企业就扩大了销售的手段和规模，销售手段五花八门，广告铺天盖地。现在房地产市场处在低谷时期，房地产企业更是穷奇所尽，采用各种销售方法，甚至出现了一些违规的销售方式，使销售的市场上处于一定的混乱。 第三，销售手段功利性强，导致营销手段贫乏，阻断市场营销竞争力。很多房地产企业缺乏楼盘设计方面的研究，不重视与购房者的人文交流，忽视对于现代人文化需求的深层次思考，在这样的情况下使用一些没有实质文化内涵的广告来招揽消费者。在加上一些楼盘市场境遇差的情况下，使用一些重复性质的销售手段，引起消费者的反感。在营销的手段上也比较单一，没有创新性，结合到具体的楼盘营销中来寻找一些差异化的销售手段，也没有研究最新的销售方式方法。 第四，缺乏调研，价值观错位。在很多时候，房子作为一种特殊的商品，也要具有一定的文化建设，但是现在的营销缺乏对消费者的认识，本身的文化积累不够，依靠一些策划公司，而出现了一些价值观的错位现象，会给消费者一种低俗的感觉，营销了销售。 第五，销售管理意识差。销售的管理可以在很多程度上为营销带来巨大的效果，但是房地产的销售管理差是一种普遍的现象。首先营销意识错位，很多房地产销售公司认为地产营销就是销售房子，而没有从深处挖掘地产销售的销售点，在销售的过程理解上，很多销售公司认为房子预售时才开始，但是在当今的经济形势下，必须从选地时就介入，在选地之后的设计要充分考虑前期和其他楼盘的销售总结，来提高房子的销售质量，而当前的房屋设计大部分都是设计师的闭门造车，造车了房屋设计错位，严重影响销售。其次，销售对象错位，现在很多地产商还认为只要房子建好，不发愁没有消费者，所以大部分关系维护都政府和银行公关上面，在房屋地位上楼盘定位模糊，只使用一些套话来忽悠消费者，同样房屋产品无细分，对每种房型、不同楼层、不同朝向仅以价格作为区分，而没有找出更好的卖点。、 房地产销售论文:体验营销及其在房地产销售中的应用 摘　要：随着我国房地产行业快速发展，人们住房消费观念也不断发生变化，消费者已经由理想消费转入理性、感性兼具的时代。本文主要研究了体验营销相关理论和发展过程，从房地产消费特性入手，分析了房地产领域体验营销基本策略，指出了体验营销中存在的一些问题，并提出相关建议。 关键词：房地产 体验营销 体验消费 我国房地产已经市场化20多年。随着市场化进程的成熟，我国房地产市场得到快速发展，与此同时，房地产营销的重心也从“产品时代”转移到“消费者时代”，营销的中心有4P理论过渡到4C理论。于是，在房地产营销中充分认识消费者的认知行为，增强消费者的感官体验，满足消费者情感和精神层面的需求成为房地产行业的共识。 1.体验经济与体验营销概述 1.1体验与体验经济 1.1.1体验的定义 所谓体验就是当一个人达到情绪、体力、智力甚至是精神的某一特定水平时，在他的意识中所产生的美好感觉。顾客购买一件商品、体味一个感觉、实施一种行为、亲历一次事件过程中所产生的感知和情感的反应都是体验的结果。新经济时代以互联网、高新技术为特征，以满足消费者的需求为核心。企业应设计出充分满足其需求的产品和服务，注重顾客体验过程，从而创造并维持顾客满意度，使企业立于不败之地。 1.1.2体验经济 “体验经济”一说最早出现于美国未来学者阿尔文·托夫勒1970年写的《未来的冲击》一书中。他提出体验经济是从满足物质需要的制度迅速过渡到创造一种与满足心理需求相联系的经济”。1998年约瑟夫·派恩(B．Joseph PineⅡ)与詹姆斯·吉尔摩(James H．Gilmore)在美国《哈佛商业评论》上发表的“欢迎进入体验经济”一文，标志着体验经济时代已来临。传统经济时代，消费者看重量上和质量上的满足；而在体验经济时代，消费者从生活与情境出发，追求感性满足，为的是一种感情上的渴望。 1.2体验营销和体验营销组合 1.2.1体验营销概念 体验营销就是企业以消费者为中心，通过对事件与情景的安排和特定体验过程的设计，让消费者沉浸于体验过程中，引爆他们心中的欲望，产生美妙而深刻的印象，并获得最大程度上的精神满足的过程。体验营销通过各种体验媒介，包括产品、品牌、环境、网站等，来刺激消费者的感官和情感，引发消费者的思考和联想，并经由消费体验，不断传递产品和品牌的功效。 1.2.2体验营销组合 体验营销的核心观念是为顾客提供满意的产品和服务，创造和提供全方位的、有价值的体验。体验营销要求对消费情境给予特别的关注，根据消费情境来确定产品类别和竞争，并把具体的消费情境置于更广泛的社会文化背景之下，考虑每个产品是否适合整体消费情境及这一情境提供的体验。从体验产生和消费过程的角度看，体验营销组合包含五大要素：体验、情境、事件，浸入和印象。 体验是体验营销组合中最基本的要素，它描述了公司所要提供给顾客的体验。体验设计必须以正确识别顾客需求为基础，确定出体验主题，并寻找合适的体验类型来表达这一主题。情境是企业为顾客创建的“表演舞台”，是体验产生的外部环境。它既可设计成现实的场景，也可设计成虚拟的世界。事件指为顾客设定的表演程序。企业必须对表演过程进行特别的设计。在事件策略的制定过程中，要考虑顾客间的相互协调。体验营销关注的是顾客的主动参与性，通过营销手段使顾客真正浸入到企业所设计的事件中，只有当顾客真正地浸入到企业所设计的情境中，体验才会最终产生。体验的难忘过程产生了印象，因此印象就成了维持顾客关系的重要因素。但印象会随着时间的推移逐渐衰减，印象策略就是对印象进行管理的策略，将体验过程记录保存，赠送体验纪念品等。 2.传统房地产营销模式和房地产消费新特征 2.1传统地产营销模式及其弊端 房地产业近年来被视为启动内需、促进经济增长的导向型产业。房地产商为了获取回报，回笼资金，开发商对营销环节重视，其他行业先有领悟到的营销概念也被其率先尝试。目前应用较为广泛且具代表性的有三种具体的营销模式：情景营销、链式营销以及全息营销。 情景营销以营造现场情景气氛为主要手段，表现形式有开盘仪式、封顶典礼、现场销售和业主联谊会等，但其思路过于主观，一直吆喝与推荐自己的产品，试图让客户融入，而对客户需求、竞争态势和市场走向缺乏积极的思考。链式营销的精髓就是老客户带新客户，必须依靠老客户的对品牌满意度和忠诚度，并趋于坐销为主，使销售成为一种负累，约束了营销队伍的创新精神。全息营销主要以网络为特征，它能够真实、准确、完整、全面地传递产品的信息、特别是传递开发商的核心文化理念、价值取向、情感认同行为方式等文化层面的东西，全息营销主观心态较强。 2.2房地产消费新特征 随着体验经济时代的来临消费需求和消费行为出现许多变化；而作为消费文化的代表，这些变化在房地产消费领域得到集中体现。 2.2.1情感精神层面需求的比重增加，但在感性泛滥的时代相对理性的消费观。消费者在注重居住的一系列功能价值实现的同时，更加注重居住环境空间带来的情感精神层面的愉悦和满足。地理位置、配套服务管理、建筑设计风格及屋内设施、价格、规格档次、信心保证、前景及价值、金融利益及优惠、现房、促买等理性诉求点占据了很大的比重。 2.2.2个性化产品和服务的需求越来越高。人们不断追求那些能够促成自己个性化形象形成和彰显自己与众不同的产品或服务。老年公寓、单身住宅以及适合核心家庭的小套型住宅以及多代人的同居型住宅，都有了差异性的市场需求。通过张扬自我的表达方式，迎合了年轻消费者渴望自由、追求爱情和享受的轻松生活态度。现在的消费者对于住房的需求已经发生很大变化，对于个性化追求体现得愈加强烈。 2.2.3追求居住的硬件设施，更看重居住文化环境的消费观。现代人消费似乎不仅仅关注得到怎样的产品，更包括社会文化心理需求。居住文化的生活理念深入人心，消费者期望选择居住氛围好，配套齐全，产品合适，物业服务专业的居住环境，让社区承载一种文明、一种居住文化的邻里生活理念，使居住空间的钢筋水泥具有更深厚的情感内涵。

公园设计论文:新乡市和谐公园规划设计 摘要 随着我国社会 经济 和城市建设的高速 发展 ,各地涌现出大量的城市公园、游园以及广场等各类园林景观绿地,其规模和性质各异,设计质量或良莠不齐,或缺乏特色。以新乡市和谐公园的规划设计为例,论述了兴建城市综合性公园的必要性以及规划设计过程中应遵循的原则,以为公园的规划设计提供 参考 。 关键词 和谐公园;规划设计;特色;原则;河南新乡 随着我国国民经济的持续稳定发展和城市化的普及,全国各地加速发展城市基础建设。公园是城市可持续发展的开放空间,是市民健康所必须的生态基础设施。公园不仅具有为城市居民提供休闲娱乐的功能,同时又以其独特的城市文化折射出城市形象和公园形象,吸引着周边地区的人们前来观光、游览、娱乐,因而还具有城市名片的功能。可以说,一座富含特色的城市公园,如上海的世博公园、洛阳的洛浦公园、开封的龙亭公园等,其本身就是这座城市的 旅游 性标志。城市公园的规划建设调整了城市建筑布局,加大了生活休闲空间,改善了居住环境质量。因此,规划设计好城市公园,对提升城市形象、增强城市魅力尤为重要[1],这也是适应时代需要的一种发展方式。 1建设城市公园的必要性 进入21世纪以来,随着新乡市社会经济的发展和人民生活水平的提高,新乡市委市政府适时提出了打造“中原城市群强市”的总体发展目标,城市建设步伐不断加快,城市框架迅速拉大。已经初具规模的城东新区是集行政办公、商业 金融 、文化娱乐、居住休闲于一体的综合功能新区,承担着集聚城市 政治 、经济、文化和社会活动并带动整个市区发展的功能。因此,新乡市委市政府决定在新的中心区域建设一座开放式的大型综合公园。 1.1是贯彻落实 科学 发展观、全面提升城市形象、推动低碳经济发展的需要 改革开放30多年来,新乡市的经济有了长足的发展,文化有了明显的进步。虽然国家园林城市、国家卫生城市、 中国 优秀旅游城市均相继创建成功,但是在城市规模和环境建设方面与周边同类城市相比仍然相对滞后。无论是从完善城市基础设施方面看,还是从改善城市人居环境方面看,建设一座位于行政文化中心区域的城市综合公园都是完全必要的。和谐公园的规划建设标志着新乡市的城市基础设施将跨上一个新台阶,有助于树立新乡市良好的风貌与形象。 1.2是进一步强化以人为本、关注民生、改善民生、加快城市化进程的需要 随着社会经济的发展,以及城市化水平的提高,城市框架不断加大,新增人口大量涌入,新乡市目前的休闲场所从数量、规模、档次上来看已不能满足广大人民群众的需要。位于城东新区的和谐公园的规划建设,将会极大地提高人民生活质量、改善区域生态环境,不仅给市民营造了一个娱乐休闲的好去处,而且给市民提供了一个安全的生存避难空间。 1.3是大力提倡可持续发展、优化土地资源配置、带动周边项目开发建设的需要 通过改造已经废弃的砖瓦窑场和垃圾填埋场,不但合理利用了土地资源,达到资源合理配置的效果,而且提升了周边土地的价值,从而带动了房地产等相关产业的发展,创造了新的经济增长点,形成了社会效益、环境效益和经济效益共同提升的和谐共融的良好局面。 2城市公园的功能及类型 公园一般是指由政府或公共团体出资建设经营,供公众游玩、观赏、娱乐的公共园林景观绿地。有着改善城市生态、防灾避难等作用。我国城市公园一般分为综合公园(市、区、居住区3级)、专类公园(动物园、植物园、儿童公园等)、花园(专类花园等)3种类型。 此外,还有1种较为特殊的带状公园,是指沿城市道路、城墙、河岸等设置有一定游憩设施、公用设施和服务设施的带状绿地。 3城市公园规划设计的原则 城市公园是一种为城市居民提供、有一定使用功能的 自然 化的游憩生活境域,是城市的绿色基础设施。作为城市主要的公共开放空间,不仅是城市居民的主要休闲游憩活动场所,也是市民文化的传播场所。城市公园体系规划是城市总体规划和绿地系统规划的重要组成部分,其内容主要包括:城市公园的性质、规模、标准、功能布局及其与周边用地乃至整个城市体系的空间组织、功能衔接和 交通 联系等。城市公园规划设计除了应符合国家有关规范的要求外,一般还应遵循以下原则[2]。 3.1以人为本 2004年,以总书记为核心的党中央提出科学发展观,坚持“以人为本,树立全面、协调、可持续发展观”,建设“以人为本”的城市由此成为新的城市理想。其本质意义,在于确立了人的全面发展在城市规划、建设、管理中的核心地位,表达了人们要把城市从经济舞台变成生活乐园的期盼。“以人为本”的城市就是宜居城市。实现“以人为本”的城市理想,建设宜居城市,是中华民族文明历程中的又一次巨大进步。带给我们的将是一次新的“城市革命”,而新的规划建设理念、管理方式、城市形态都将发生深刻而显著的变化,城市也将在未来进入到更高境界。 (1)和谐公园为开放式设计,规划面积11.9万m2,其中绿地面积7.8万m2,水体面积1.2万m2,硬化面积2.9万m2。作为城市的绿肺,绿地和水体面积超过了总面积的70%,充分展现着舒适宜人的环境氛围。 (2)自然起伏的地形塑造、蜿蜒荡漾的环抱水系、错落有致的植物搭配,再现了大自然的原生态气息,令人赏心悦目,神清气爽。 (3)贯通全园的沥青砼环形主路、曲径通幽的透水砖小路、朴实无华的天然山石铺装、以及看似随意的草间汀步,顺畅地组织着游人的交通流线。 (4)布局合理的坐凳、路牌、娱乐设施、健身器材,以及新颖别致的公厕、凉亭、亲水驳岸、情景雕塑,也都时时处处体现着为“人”服务的宗旨。 3.2地方特色 城市公园不仅是塑造自然美和 艺术 美的空间,更是一座城市 历史 文化和地域文化的载体和表征,是城市记忆的一部分,应该充分体现出浓郁的地方特色,即社会特色和自然特色[3]。 (1)城市公园应突出其地方社会特色,即突出其人文特性和历史特性等。城市公园建设应继承城市本身的历史文脉,适应地方风情民俗文化,突出地方建筑艺术特色,这样才能增强公园的凝聚力和城市的吸引力。和谐公园的规划设计非常注重对新乡市历史文化素材的挖掘,结合公园具体的地形特点进行合理布局。如祥云广场两侧弧形排列的8座花岗岩浮雕,反映的是新乡市所辖8个县(市)代表性历史人物或事件;雕塑广场四周8座景观灯柱的青石基座,刻画的是新乡市八处著名旅游景点。 (2)城市公园还应突出其地方自然特色,即适应当地的地形地貌和气温气候等。城市公园应强化地理特征,尽量采用富有地方特色的建筑艺术手法和建筑材料,体现地方山水园林特色,以适应当地气候条件。和谐公园的规划设计利用 现代 的艺术手法,充分结合本地情况,因地制宜,努力打造地方自然特色突出的现代化城市公园。如80%以上的植物选择乡土树种;园内多处采用当地太行山特有的青石和红砂岩或铺路或立景,尤其是入口处矗立的长约6 m的整块红砂岩点题景石,上刻著名书法家侯德昌先生遒劲有力的“和谐”二字,更显出一种浑厚与大气。 3.3突出主题 城市公园无论规模如何,首先应有准确的定位和明确的主题,其后围绕着公园的主要功能,以体现时代特征为主旨,综合考虑公园的整体布局。这样的规划设计就会有轨可循,才能实现城市公园在塑造城市形象、改善城市环境(包括城市空间环境和城市生态环境)、满足人们多层次活动需要的三大功能。 (1)新乡市和谐公园以“ 自然 生态,和谐共融”为规划主题,秉承“构建城市自然美景,承载百姓和谐生活”的设计理念,通过广场、喷泉、雕塑、小品以及水系景观等园林要素,形成了“园内有山、山上有林、林下有水、水中有鱼”的和谐景观。如惹人怜爱的童趣小品、催人奋进的原阳鼓舞、亲水设计的自然驳岸、寓意深刻的主题雕塑,巧妙地塑造了一座融自然美和 艺术 美于一体的开放式生态空间。 (2)凝聚整个公园灵气的环抱水系以“瀑、涧、溪、湖”等形式,自西北流向东南,由最低处经过净化处理后重新输送回水源处,在给游人带来不同观赏感受的同时,也完成了自身的生态循环。 (3)高高耸立在全园最高峰上的主雕塑,是4只和平鸽与新乡市市花——石榴花的抽象造型,寓意着新乡市“厚善、崇文、敬业、图强”的城市精神,展现了与时俱进的时代风采。坐落在公园东南角下沉式广场的副雕塑,是由刻有体现仰韶文化 发展 繁荣的回形文字与多种字体的“和”字巧妙组合而成,表现了新乡市源远流长的人文脉络。特别是位于中轴线上采用古代竹简形式雕刻的《新乡赋》,则完美诠释了出自《左传》的“如乐之和,无所不谐”所表达的千百年来国人对和谐社会的一种向往和追求。 3.4协调发展 城市公园在城市中应具有多样的价值体系,如生态价值、环境保护价值、保健休养价值、游览价值、文化娱乐价值、美学价值、社会公益价值与 经济 价值等,无论在社会文化、经济、环境、防灾避险以及城市的可持续发展等方面都具有非常重要的作用。随着城市公园的功能向综合性和多样性衍生, 现代 城市公园综合利用城市空间和综合解决环境问题的意义日益显现。因此,城市公园规划设计不仅要有创新的理念和方法,而且还应体现出多种价值体系协调发展的思想[4]。 (1)城市公园是城市中2种最具价值的开放空间之一,是表示城市整体环境水平和居民生活质量的一项重要指标,是城市中人与环境互相协调的标志,也是城市生态环境稳定和发展的基础。对于这种最能反映现代都市文明魅力的开放空间,应予以优先的开发权。 (2)城市公园规划建设是一项系统工程,涉及到建筑空间形态、园林绿化布局、道路 交通 衔接等方方面面。在进行城市公园规划设计中应时刻牢记经济效益、社会效益和环境效益兼顾的原则,切不能有所偏废、厚此薄彼。 4结语 作为现代化的城市公园,和谐公园的规划设计符合长远发展的战略思想,以地方文化为背景,以全新的 历史 文化内涵和鲜明的时代特征为表现形式,为新乡市民营造了一座融人文景观与天然雅趣为一体,纳地域特色和城市精神于一园的怡人佳境。作为城市绿化美化、改善生态环境的重要载体[5],为大众提供了身心愉悦空间,在改善现代化城市和居住环境方面有着十分重要的作用。 公园设计论文:北京奥运公园再生水利用设计 摘要：本文从 经济 技术可行性、生态与人体健康安全性、水质保障安全性、卫生学安全性四方面对再生水利用进行了 分析 ，为奥运公园补水提出经济技术可行又能保证环境安全的供水方案提供了依据，也为国内有关再生水立法工作奠定了基础。 关键词：北京奥运；奥运公园；再生水利用；再生水安全性 前言 根据北京市奥组委的消息，自2003年7月22日起奥运公园及中心区景观规划设计方案将面向全球征集。景观规划设计的要求是，能够体现“ 科技 奥运、绿色奥运、人文奥运”主题。将城市污水处理厂的再生水作为奥运公园的景观娱乐用水是“科技奥运、绿色奥运”的重要组成部分，是向世界展示 中国 科技实力的重要窗口，将对中国的国际形象产生深远的 影响 。完美体现“人与 自然 和谐统一”的水处理理念将是北京对奥运百年 历史 的珍贵馈赠。 奥运公园水面是世界上迄今为止规模最大的以再生水为唯一水源的人工水景。奥运公园水面规划占地约60公顷，其中奥运公园北区水面约50公顷，日需补充水量为6.5万吨；中心区水面面积约10公顷，日需补充水量为1万吨。总补充水量为每日7.5万吨。 为实现奥运公园的再生水补水目标，北京城市排水集团有限责任公司提出了相应的再生水补水方案。奥运公园的再生水补水水源由清河再生水处理厂（8万吨/日）出水和北小河再生水处理厂（6万吨/日）出水联网供应，充分保证奥运公园的补水要求。同时，为了保证奥运公园北区水面补水水质为ⅳ类水体标准，中心区水面补水水质为ⅲ类水体标准，排水集团组织科研单位和高校进行了大量 研究 。 1.再生水利用研究现状 1.1 再生水处理技术 水资源的紧缺加快了国际上对再生水处理技术的研发，在国外再生水处理技术已经得到了广泛的 应用 ，我国也有部分城市已经应用，但对再生水处理技术的深入研究还远远不够。 国际上，水污染治理技术路线已经发生转变，关键性的转变在于由单项技术转变为技术集成。水处理技术的 发展 主要体现在以下两个方面：一是城市污水处理厂普遍采用以除磷脱氮为重点的强化二级生物处理技术，并增加三级处理流程，包括多种类型的过滤技术和 现代 消毒技术；二是采用当代高新技术如微滤、反渗透、膜生物生物反应器等，使处理后的再生水达到市政杂用、生活杂用、园林绿化、生态景观、 工业 冷却、回灌地下水、发电厂锅炉补给水等多种用途要求。 1.2 再生水安全性研究 尽管世界上许多国家具有废水再生回用的悠久历史，但在废水回用的安全方面，仍然很难定义和描述人们争论激烈的可接受的健康危险。当再生废水使用在人类可能接触到的地方时，其主要的健康危险来自生物致病菌，包括致病细菌、 寄生虫、原生动物以及肠道病毒。为保护公共卫生，自20世纪60年代以来，许多国家已经建立了再生水安全使用的基本条件和法规。 美国各级政府都十分注重对回用水安全性的评价与科研监测工作。八十年代中期以来，随着回灌地下水和补充地表饮用水源的回用水量逐渐增长，美国政府及有关科研机构加强了对间接饮用的回用水卫生安全性的研究评价和跟踪测试。 再生水安全性评价体系总体可以分为三大部分——感观与物理化学评价指标、致病微生物与病原体评价指标、毒 理学 评价指标。根据污水回用的目的和回用水域的功能，评价采用相应的水质标准与技术规范，因而指标体系也有一定差异。 我国 目前 城市污水回用处于起步阶段，尚没有国家统一制定的相关标准，再生水回用大多沿用的是各种景观用水和杂排水的标准，仅包括一些常规指标如氨氮、磷、大肠杆菌等，国内环境标准中尚没有针对大多数微量有毒污染物的环境标准，达不到保障奥运公园回用水安全可靠的设计目标。同时，处理过程（如加氯消毒）可能形成毒性更大或毒性特征不同的中间体，传统指标体系不能很好适应微污染等新 问题 。因此，迫切需要对再生水安全性进行深入研究。 2.再生水利用研究 2.1 典型深度处理工艺经济技术对比研究 城市污水深度处理的单元技术有：混凝沉淀、过滤、生物活性炭、石灰、臭氧、微滤、超滤、反渗透等。针对不同水质情况，可选择其中一种或几种组合，在选择工艺过程中需要考虑以下因素： 1）回用水的用途和目标水质； 2）工艺适用性和稳定性； 3）技术经济性； 4）环境因素，包括环境污染、人体健康和安全保障。 工艺流程的确定最好经过现场试验，借鉴成功运行经验。本部分研究主要介绍了混凝沉淀、高效过滤、生物活性炭、石灰、臭氧、微滤、超滤、反渗透等多种水回用深度处理单元技术，并对其进行技术经济对比及稳定性分析。通过大量试验，得出如下结论： 1）膜过滤技术产水浊度低；封闭运行，对周围环境无干扰；只加少量化学药剂，基本上无二次污染；运行稳定，操作简便，易于维护，占地小。因此，与传统的物化处理工艺相比，具有明显的优越性。微滤、超滤膜过滤技术对有机污染物、氮、磷的去除受进水水质影响比较大，对非溶解态污染物具有极高去除率。 2）降低氮、磷类相关指标应在二级生化处理工艺中解决，这是最为有效和经济的。因此，建议污水处理厂二级处理增加脱氮除磷工艺，这样可使反渗透工艺出水稳定满足《地表水环境质量标准ii类》，甚至更严格的标准。 3）超滤膜过滤技术出水水质可基本满足《城市污水再生利用景观环境用水水质》（gb/t18921-2002）及《城市污水再生利用城市杂用水水质》（gb/t18920-2002）标准，可以作为奥运公园补水的优选深度处理工艺。 4）反渗透工艺出水水质最优，可以满足地表水二类水质标准，大部分指标满足饮用水水源标准，可以作为最优质的回用水用于奥运公园中心区，但此工艺投资和运行费用较高。 2.2 再生水安全性评价研究 针对奥运公园重要的 政治 意义和再生水回用的示范意义，本研究拟综合化学、生物毒性和生态风险三套评价指标体系，评价不同处理工艺所能达到的水质处理效果，并以回用奥运公园的长期健康风险和生态风险为重点，发展适合于北方地区再生水回用补充城市景观水体的水质评价指标体系和监测技术 方法 。 研究 以深度处理工艺的进出水为对象，从生态安全性和人体健康安全性以及再生水利用对生态绿地的 影响 两方面出发，对奥运公园补水技术作全面的安全性评价。研究中 应用 和 发展 了先进的监测技术，建立 经济 适用、符合奥运公园补水方案要求的评价指标体系和监测技术规范。 2.2.1 生态安全和人体健康安全 试验在高碑店和北小河污水处理厂进行，通过大量试验研究，得出如下结论： 1）北小河污水厂二沉出水及各种深度处理工艺出水对斑马鱼与大型水蚤未见急性毒性。混凝沉淀出水中营养物质略有减少，对栅藻的生长有一定影响。 2）采用适当的处理工艺和明确不同工艺再生水的用途，可以有效控制使用再生水的风险，达到安全使用再生水的目的。其中超滤+反渗透和活性炭对慢性有毒物质的去除效果最好。 3）经深度处理（活性炭、絮凝沉淀或反渗透）后的出水，没有致突变现象发生。 4）反渗透工艺及活性炭工艺出水中营养物质明显不足，出水有利于控制水体富营养化的发生。 5）北小河污水处理厂各深度处理工艺出水有毒有害污染物检出浓度均未超出《地表水环境质量标准》（gb 3838-2002）中特定项目的标准限值，可以安全地回用于景观环境。 2.2.2 再生水利用对生态绿地的影响 在再生水浇灌作物研究中，健康安全性一直是人们关注的一个重点。健康安全性是指：灌溉作物时，再生水中有毒有害物质（包括重金属）为作物所吸收或在其上累积，进而影响农作物产品的品质，被人类食用或为牲畜饲用时，危害健康。 文献 中大部分研究是针对农作物的试验或局限于研究灌区土壤生态系统某一方面的试验，而再生水灌溉对某一地区甚至整个城市绿地生态系统的影响研究尚未见报导。本研究主要在北京市北小河污水处理厂内进行，试验分四个部分，即水培、盆栽、实地调查和大田试验。 经过调查和试验得到两方面的结论： 1）用于园林绿化、城市生态绿地浇灌的再生水的最重要指标是总硬度、溶解性总固体（全盐量）、氯化物，而再生水的这三项指标值均大于自来水值，但远小于饮用水标准值。 2）再生水与自来水浇灌的植物中，叶绿素含量未发现明显差异。 2.3 再生水水质保障系统研究 研究分小型试验和露天景观水塘的模拟试验两部分。小型试验在试验室中进行，主要是对北小河污水处理厂再生水混合槽出水、高碑店污水处理厂石灰法出水、自来水配水水样等进行人工光照培养。露天景观水塘在北小河污水处理厂内，除了模拟将来实际运行再生水质变化情况及水体流动的水力条件等，还进行了人工载体的研究，最终得到如下结论： 1）深度处理后的水中仍有部分氮磷，因此，在夏季应抑制水体富营养化的发生。 2）人工载体对于控制水体富营养化有较大的作用，它可以有效地控制浮游藻类的生长，提高水体的透明度。 3）通过对比 分析 ，藻类数量最大值随磷浓度的增加而增加，说明磷是水体富营养化中影响显著的因子。当水样中藻生长达到最大值时水中大部分磷已被转化为藻体内的磷，水中溶解磷的浓度一般已低于0.02mg/l.再生水体富营养化的优势藻种为栅藻，藻类转化水体中磷浓度的最大限制因素为氮营养。 2.4 再生水利用的卫生学研究 根据奥运公园景观补水处理技术方案，对北小河污水处理厂深度处理中试装置出水进行氯和二氧化氯及紫外消毒试验，比较各种消毒 方法 的消毒效果，研究消毒副产物的产生，选择最佳的经济有效的、适于再生水回用的消毒技术。 1）紫外消毒不产生任何消毒副产物，对灭活大多数细菌、病毒、孢子均有效。与化学消毒技术相比，紫外消毒少了有毒、有害化学品的运输、储藏和投加过程，占地少，且年总运行成本比加氯消毒法低很多。 2）二氧化氯消毒产生的消毒副产物不到氯消毒产生的10%，臭氧、紫外消毒则不产生三卤甲烷、卤乙酸类消毒副产物。 3）加氯消毒试验中，对于大多数所测污水处理厂二沉池出水，即使在采用远大于常规加氯量（高到20mg/l）的条件下，所生成的消毒副产物三卤甲烷和卤乙酸的浓度也未超过饮用水的标准。这表明再生水消毒的副产物风险较低。 4）对于再生水的消毒，卫生学指标可达到饮用水标准。氨氮是再生水消毒中最重要的影响因素。 3.建议 通过以上几方面的研究并综合分析，对奥运公园再生水利用提出如下建议： 1）降低再生水中氮、磷类相关指标应在二级生化处理工艺中解决，这是最为有效和经济的。建议污水处理厂二级处理增加脱氮除磷工艺。 2）再生水作为景观用水和河湖补水时，建议在景观水体的设计中，充分考虑水的循环和流态，水体中可适当设置曝气、跌落、旁滤及人工载体等系统，在温度高、光照好的7~9月，加大补水量，减少水力停留时间，以抑制富营养化的发生。 3）超滤膜过滤技术出水水质可基本满足《城市污水再生利用景观环境用水水质》（gb/t18921-2002）及《城市污水再生利用城市杂用水水质》（gb/t18920-2002）标准，可以作为奥运公园补水的优选深度处理工艺。 4）考虑到奥运供水安全以及经济技术可行性，建议再生水作为景观水体回用和绿化用水时采用紫外消毒处理工艺；而当再生水作为杂用水输送过程较长时，考虑管道中应保持一定的余氯，可以采用加氯消毒，也可将紫外和加氯消毒结合起来。 公园设计论文:离堆公园清溪园(盆景园)设计思想概述 摘要：通过对山水园林清溪园（盆景固）的设计制作体会，着力探讨了如何结合功能需要营造优美的环境。以加强盆景的展示效果。使盆景与周围景致互为补充、融为一体；以及怎样突出景园的地方特色等问题。 关键词：清溪园（盆景园） 川西风格 古典山水园 盆景桩头溪园座落在风景优美的都江堰市寓堆公园内，是寓堆公园的园中园，诙园占地 8000多平方米，建成后成为川西最大的盆景园。该园是都江堰——青城山申报“世界自然和文化遗产”过程中，由我主持规划设计并组织施工建成。联合国专家考察验收时，予以了极高的评价，称清溪园为“川西留园”，——其整体效果可与古典名园媲美。同时，其又是传统造园与盆景展览的有机结合，因而具有独特的意义。 一、基址分析 清滇园位于离堆公园的南部，其北正对荷花池，其东、西、南三面为高大荫浓的楠木林和柏木林，造园条件得天独厚。此区域原为一座早已禁用的电影院危房和公园管理办公室，将其拆除后利用建筑废料结合上方工程可形成起伏迭宕的园林空间。 二、对清溪园作为盆景园的理解 ①中国盆景乃是自然美景的浓缩，“一峰则太华千寻，一勺则扛湖万里”。虽咫尺山林，却有着深远的意境。盆景园作为展示盆景的空间，其环境亦需雅静脱俗。同时，作为公园的园中园。乃精华所在。因此，可将整个盆景园视为一大型的山水盆景进行创意设计，使人如画中游了。 ②清漠园正面临水，三面乔木浓荫覆盖，犹如天然之屉厅。园内多古桩，体量较大，在空间上起着梁柱般的支架作用，同时为适应自然遗产之主题，因此没有设计大面积的室内展厅，主要展品均在室外进行布置。基座以石材筑成，自然、古拙，与优美的盆景艺术相互映衬。 ③在游览路线的组织上，做到“径缘池转，廊引入随”，形成良好的视觉空间。 ④盆景园除盆景的展示功能外，其游憩的作用也十分重要，因此。应有较多可停留的空间。 ⑤盆景园不仅要雅，而且须特。通过川西风格的园林建筑，虬曲多姿、苍古神奇的川 0s盆景，本地材料的大量运用等，突出地方特色。 三、设计指导思想 以具有川西民居风格的各类建筑为组景中心，以各古桩盆景为视觉中心，以叠山理水为造园的主要手法，大量采用本地自然材料如青石板、岷江河中卵石等，结合周围的良好环境和都江堰古堰特色的水文化背景，创造出一个具有浓郁川西风格的盆景艺术展示空间。 四、空间布局处理 中国古典园林中小园以静景为主，动景为辅。在清溪园中，通过一系列手法的热练运用，创造出各式动静结合的亲水空间，如：叠水瀑布、溪流涌泉、镜泊小潭等。既点明了主题，又以水为纽带，联系贯穿园内园外，根据其功能和造景情况，大致分为以下几部分： 1、正门区域（室内展区） 由清溪园正门外的集散空间和自西向东的正门、走廊、临水凉榭共同组成，形成园区的正面景观。空阔的集散空间全以青石板铺成，古朴、清新，大门上精美的挂落，同门厅内的漏窗、隔断共同形成一美妙框景：园中的长廊结合地形的变化，随形而弯。依势而筑，形成了层层叠叠的重廊景观，其轮廓鲜明，体量适中，很有诗意；临水凉榭位于重廓尾部，翼于水面，四围空阔。使园内外景观相互呼应、互为借景。“常依曲廓贪看水，不安四壁怕遣山”可谓点明了此景的妙处。此部分是园中盆景主要的室内屉区。 整个大门区域部分，空间相互联系密切，过渡自然，更因大门的框景与水榭的空透使园内园外景色浑然一体，恍若天成。而众多盆景精品的展出，更使其锦上添花。 2、涌泉小景和照壁 进入园中，首选映人眼帘的是一青石用壁。照壁是中国古典园林分隔空间的常用手法，一则避免园内景色一览无遗，二则吸引游人注意，增加游玩兴致，形成曲折迂回的游览路线。该照壁雕刻精美，做工细致，更为巧妙的是：设计中打破了传统中照壁的一般形式，在其中部留出一漏窗，使园内叠水景致与置于其上的树桩盆景如同镶上了一个素净的画框，可谓“无心画，无字诗”了。此一障一漏，匠心独运，既加强了景观在视觉上的层次感，又使得空间处理上有了更大的回旋余地，同时在大环境上融人了山水盆景的制作技巧。使这一传统造园手法得到了发展。 照壁前一股清泉由石缝汩汩涌出，激起阵阵涟漪。这一动景的载入使整个画面充满生命和活力，而水池前的集散空间，则采用青石板结合卵石拼成的梅花图案，使这一空间更加富于变化了。 3、假山瀑布 照壁后方是清溪园中的叠水假山，设计中充分利用拆除原建筑产生的建筑废料，结合填土工程筑成小山。山际安亭，名曰“揽秀”，亭下置瀑，飞珠泻五，此瀑三叠而成，动感强烈。步入览秀亭，顿觉凉风习习，园内外景致尽收眼底，此登高之妙也。 以上三部分基本处于同一轴线上。形成以“园外集散空间——正门——国内集散空间——涌泉照壁——过渡空间——假山瀑布主景”组成的景观展开过程。每一景观均可驻足细赏，逐步将游兴推至高潮，犹如中国古典乐中的一唱三叠，妙不可盲。 4、清心榭 瀑布跌落的水流，顺着卵石为底的婉蜒小溪，在清心榭一侧缓缓注入池塘。清心榭位于园区的中部临池而建，建筑空透飘逸，古朴清新，为典型的川西民居风格。“四面风光归太守，一甄花乳慰游人”。夏日在此晶茶，凭栏望水，凉风习习，顿感暑气全消。其一侧的紫薇屏风。玉兰古桩、紫薇花瓶均是川派桩景中的精晶。细细赏玩，相信定有许多感慨。 五、建筑及造园材料的运用及其它 清溪园中的建筑以川西民居风格为主，大多为木构筑；池底、驳岸均由岷江河中的大小各色卵石贴面，铺地和道路则由青石结合卵石拼成各种图案。众多自然材料的选择，一则给游人自然清新的感觉，有利于全园风格的统一；二则强调了该园所在的地域优势，突出了都江堰水文化的厚重历史背景。园路布置上，主要园路尽量靠近园的边缘，以利于形成迂回婉转的游览路线，扩大游园面积。 六、盆景植物 清溪园中展示的盆景古桩，如：“紫薇花瓶”、“乌龙出岫”、“瓶兰古韵”、“雪映本犀”、“紫薇屏风”等，苍古雄伟、虬曲多姿，堪称川派盆悬中的杰出代表。因其体量较大，大多采用地栽形式，将其立于道路的交汇处，水榭凉亭侧，以吸引游人的注意。形成视觉中心。同时将盆景沿路旁、水边、墙臂侧次第摆放。人们置身园中，听流水孱孱、莺啼婉转，观鬼斧神工、虬曲雄奇。人间雅事，莫过于此。 在植物材料的选用上以烘托以上精晶为主。水边采用大花蕙兰、迎春、苏带草、槽叶梅等近水植物；山石间植以铺地柏、苏柱、丝兰等岩生植物，既使画面更为丰富，又弥补了水边山石的空隙，使园区内少了人为雕琢痕迹，山坡上遍檀茶花，各色花朵在春日里争芳斗艳，让人目不暇接：地桩则选用麦冬，既可解决因林下光线不足的缺憾，又可使其在风格上与整体一致。 公园设计论文:论以人为本的居住区公园设计 高节奏的工作使人感到紧张和压力，希望有个能放松心情、恢复体力、舒适健康的环境，有一种“回归自然”，“还璞归真”的内在需要。居住区环境是人们生活的一种客观的外界环境，它改变和影响着居民的生活和心理，要考虑邻里间人际交往和感情沟通的向往，合理布置交往的空间场地，满足居民交往的需要，要“以人为本”从人的心理和审美要求出发营造居住区环境。 作为居住区中最大开放空间的居住区公园，它不仅有大片的绿地空间，还要有游憩活动的设施，是群众性文化教育、娱乐、休息的场所，对城市面貌、环境保护、人民的文化生活都起着重要作用：可以改善人居环境中的自然环境，促进人们之间的交往、引导人们参加各种有益身心的活动，从而改善人文环境（社会环境、艺术环境、文化环境）。同时由于居住密度的增大、能量消耗的高涨，居住区公园中的公共开放空间将会得到重新评价，成为人们接近自然、改善生活质量、体现“以人为本”为出发点的重要场所。具体设计措施包括以下几个方面。 1、引入自然要素 当人们游玩于自然山水之间，在审阅自然美的同时也促进了人的精神品质的自然升华，有助于人格的健全发展，这也是古人的至高追求——天人合一。如今对于城镇居民来说却成为可望不可及幻境，越来越多的人们从不断城市化的居住环境中逃离出来，这一现象可以在周末开往郊区的车流，假期涌向风景区的人流中被每一个人亲身体会到。这反映了我们居住环境中自然风景的缺失，同时由于城市绿化的缺失，也导致了城市热效应不断加剧。居住区公园，被人们认为是钢筋混凝土沙漠中的“绿洲”，是居住区的“绿肺”，公园中自然景象如树木、山水以及四季的轮回给人们视觉上的放松，提供了人们接触自然的有效场所。因此为了营造亲切宜人的环境，要在设计中有意识地引入自然要素。而在居住区公园设计中常用的自然要素是水体、绿色植物、阳光等，所以在具体设计时可以有如下考虑： 1.1 水体 “水为万物之源”，有水才会有生命。在居住区公园中水体的设计就应表现出人与水千丝万缕的感情：首先尺度上应与居住区整体环境相协调，比如位置关系恰到好处、空间大小关系适中；水体各要素的关系，水池、喷泉、瀑布以及小品、雕塑之间能做到主次分明，附属要素很好衬托主体；人与水体的尺度关系即人的亲水程度，比如池岸的高度、水的深浅和形式。简单的嬉水池在设计水深应在30cm以下，池底作防滑处理，同时尽量设置过滤装置以防止儿童可能饮用池中水。其次，形态上有动静之分，平静的水常给人以安静、轻松、安逸的感觉；流动的水则令人兴奋和激动；瀑布气势磅礴，令人遐想；涓涓的细水，让人欢快活泼；喷泉的变化多端，给人以动感美……。 1.2 绿化 作为居住区中最大的开放空间，居住区公园的绿地结构上的一般视野开阔、树种搭配多样、空间变化丰富，能够较好地展现自然之美和体现人与自然的和谐关系。首先绿化配置上，植物配置突出"草铺底、乔遮荫、花藤灌木巧点缀"的绿化特点，同时量化上尽量使其能发挥最佳生态效益。其次，树木的种植方式上应由随场地的规模和功能定。如以欣赏树木的姿态应孤植；利用树木划分空间，引导视线可以采用列植；在游戏场地可以利用树木围合成独立的空间，并有隔噪音的作用，休息区域可种植满足遮阳隔音的树种等等。再次，树种选择上，应充分考虑植物的生物学特性，做到“适地适树”。即根据气候、土壤、水分等自然条件来选择能够健壮生长的树种，通常的做法是选用乡土树种和地方品种。最后，在空间布局上体现点、线、面相结合，注意再生空间的绿化等等以达到模拟自然，创造鸟语花香之意境。因此，环境绿化不再是简单的种树栽草，而应做到春有花、夏有荫、秋有果、冬有绿；落叶乔本、常青灌木、常绿草坪高低参差、交相辉映，充分满足崇尚田园生活的现代人的审美情操。 2、创造交往空间 世界上任何事物总是相互联系，相互制约的。人是居住区公共空间的主人，而人与人之间的精神归属是通过相互间的交往实现的，邻里交往是居民日常生活的需要。但今天人们随着社会的发展、压力的增加，邻里之间的交往机会极少，人们的孤独感与日俱增，人际间的交往就越显得迫切。居住区公园就是最适合的邻里交往的场所，所以设计者促进邻里交往的努力，应该从提供绿地等公共场所各个细部的交往空间着手，具体可以有以下几点。 2.1 空间边界的处理 空间的边界可以是堆出来的地形、护墙、台阶，还可以是长椅的靠背，一个可以让人以不同高度上的环境是最好的，这样既可以被青少年利用又可以被老年人或其他人利用。尽管公共场所里的许多活动是事先约定的，但设计者同样应该关注那些偶然发生的活动。因为绿地中的公众活动应该让路过的人、住在附近的人能够观察到活动进行的情况，以决定是否加入，所以绿地的边界不能过于封闭，在适当的地方应该开敞。 2.2 座位布置 在设计时坐位的安排应以满足人们希望的社交方式布置。两把垂直布置的长椅可以促进人与人之间的交流，而一条放在另一条的后面则会产生相反的效果，如果面对面放置，近则容易产生压迫、局促感，远则易割断彼此间交流，不利人们交往。 2.3 道路引导 创造一个交通系统，可以引导人们经过潜在的交往区域，而不会强迫留下来。人们在与他人交往的问题上希望有选择的自由，所以道路允许人们紧贴这些场所经过，而不是直通或止于交往可能发生的地方。 3、配置环境设施 居住区公园的空间环境是环境主体（人）的行为和客体（物质环境）的统一。在公园中设置各种活动、运动场地以满足人们运动、游戏的需求，使人们在更大范围内进行社会交往、思想交流和文化共享，提高公园空间的人气，充分体现其亲和力和人性化。 3.1 老年人活动区 随着城市人口老龄化的速度加快，老年人在城市人口中所占比例日益增大，居住区中的老年人活动区在在社区中使用率是最高的，在一些大、中等城市，很多 老年人已养成了早晨在公园中早练，白天在公园中活动，晚上和家人、朋友在公园散步、谈心的习惯，因此在居住区公园内老年人活动区的设置是不可忽视的问题。在设计中宜考虑分为动态活动区和静态活动区； 动态活动区主要以健身活动为主，比如一些简单的体育健身设施如单杠（高度宜低）、压腿杠、球网、教练台等。在活动区外围应有林荫及休息设施，如设置亭、廊、花架、坐凳等，以便于老年人活动后休息。这类空间不需太大，小空间更能增强私密感和亲和感。静态活动区主要供老人们晒太阳、下棋、聊天、观望、学习、打牌、谈心等场地的布置应有林荫、廊、花架等，保证夏季有足够的遮荫、冬季有足够的阳光。 3.2 青少年运动场地 在居住区公园中应设置相应的运动场所，这些场所是青少年常来光顾的地方。如篮球场、羽毛球场甚至足球场，这些场地的设计要满足相应要求。把比赛场地设在公园边缘，这样产生的噪声和拥挤不会干扰安静区。在场地周围为观众设置长椅，如有可能可以把场地设置在缓坡下面，以便观众可以看清整个场地。这些场地应远离儿童活动区，场地周围布置挂外衣设施。场地周围避免栽植大量扬花、落果、落花的树木，以减少对运动场地的不利影响以及场地的清扫工作。 3.3 儿童游戏设施 儿童是现实社会的弱势群体，他们是需要我们去指引、帮助、关爱的，这是所有人的共识。因此我们在为他们提供精美的食品、完善的学习环境的同时，还要为他们创造优美的休息娱乐园地。居住区公园是他们光顾最频繁的场所，设计好他们的娱乐舞台有以下几点：了解儿童的需要，这一点很重要，儿童有权利游戏，在游戏中见到令人愉快的颜色，体会游戏的愉悦和从中获得知识的幸福；确定游乐场将会为哪些年龄组的儿童服务，这一点对于规划一个游乐场很重要，因为要建立一个功能齐全的游乐场，就必须充分考虑不同年龄儿童的不同需求以及他们所处的发展阶段；界定游乐场的面积和边界，特别注意会影响游乐设施放置的那些客观因素，如下水道，障碍物，灯柱等；游乐场的选址必须考虑周围的交通状况，是否方便在游乐场内骑自行车或滑板，是否方便携带婴儿车或轮椅的进入；场地的颜色对儿童的影响很明显，明亮愉悦的颜色会带给儿童愉快的情绪。 3.4 休息及服务设施 居住区公园“以人为本”的设计理念要求居住区公共环境要为居民提供休息场所及服务设施。如适量的亭、廊、花架、坐椅、坐凳等休息场地及停车场、洗手间、饮水器、垃圾箱等必要的服务设施在居住区公共环境中都有较高的利用率。 4、体现人文景观 在居住区环境中体现居住区的文化脉络，也就是保持和发展了居住环境的特色。失去文化的传承将导致场所感和邻里关系的消亡，并会由此引发多种社会心理疾患。伊利尔?沙里宁曾经说过“让我看看你的城市，我就能说出这个城市的居民在文化上追求什么。”而居住区公园正是人们了解一个居住区居民在文化上追求什么，是居住区文化的载体，在设计时应充分突出公园的人文信息内涵。在公园中尽量设置一些科技或其他信息的艺术要素区域，比如壁画的使用合理、雕塑品的尺度怡人、具体小环境设施的功能合理性等等，有怀旧的心理，喜欢回忆过去；人们还常常通过与历史的对比“忆苦思甜”，展望未来。又如艺术景墙、科技走廊等，以及一些雕塑小品的设置，环境小品是传达人文精神的主要元素，传统庭院设计中有很多优秀的手法可以借鉴，现代居住区公园设计也应重视利用书法、篆刻、诗词、楹联、匾额等传统造园形式来增加小品的功能性与趣味性，提高环境的文化意境。例如美国以巴西公园设置了史前区、化石墙，使得儿童在游戏、娱乐同时获得相关知识。同时在公园中用尽量详尽的标牌来说明植物的种类习性。人们来公园欣赏美景的同时，更希望获得一些相关知识，介绍标牌显然满足了人们此方面的要求，也使公园增加信息含量。 5、考虑无障碍设计 无障碍设施问题的最初提出在20世纪初，由于人道主义的呼唤，当时建筑学界产生了一种新的建筑设计方法——无障碍设计。它的出现，旨在运用现代技术履行环境，为广大老年人、残疾人、妇女、儿童提供行动方便和安全的空间，创造一个平等、参与的环境。因此在居住区的公共环境中无障碍是必不可少的设施，其对人的关怀应设计应体现到细部的处理上，因为身体障碍者更需要享受户外运动的乐趣和舒适使用的环境空间。比如说在台阶和坡道侧设置扶手，高者为高龄者和身体障碍者使用，矮的为坐轮椅者和儿童使用；台阶设置应防止疲劳，每隔1.2米设休息平台；在公园里座椅的摆放位置、数量甚至其冬暖夏凉的要求，遮阳、避雨的设计，防滑设计，照明设计，公侧的设置，电话亭设计等；为了显示道路和高差的不同灵活采用路面材料，一些高差变化前给轮椅以足够的回转空间。从这个意义上来说，无障碍设施也是为明天的我们准备的，我们善待残疾人、老年人，也就是善待我们自己。作为残疾人工作者，我们更应该有紧迫感和为残疾人服务的责任感。从残疾人的立场出发，呼吁整个社会都来关心无障碍建设。 6、发挥公众参与设计 公众参与机制的引入公众参与（public participation）是一种让群众参与决策过程的设计，使群众真正成为公园建设的主人，公众参与的倡导者主张设计者首先询问人们是如何生活的，了解他们的需要和他们要解决的问题。居住区公园作为现代人们的重要生活环境场所和精神寄托场所，必然受到更多关注和观念赋予，公众参与的结果必然大大提升公众自身的园林审美趣味与欣赏水准，反过来影响设计师与建设者进一步提高园林创作水准，创造高品质的园林景观，使环境和人的关系更契合、更和谐。也就是说，只有社区中的居民才知道什么是最需要的，设计者不能将自己的价值观强加于他人。人们对于自己参与的公园容易产生认同感，并且更愿使用和爱护它，也真正地体现出“以人为本，物为人用”的原则。 7、结语 居住区公园是人与人交流的地方，一个供人分享、同欢、看和被看的所在，是寄托希望并以其为归属的地方。公共空间或景观不是让人参观、向人展示的，而是供人使用、让人成为其中的一部分，离开了人的活动、人的故事和精神，公共空间景观便失去了意义。在现代居住区公园规划与设计中，强调以人为本的规划设计原则，充分满足人自身的需要，强调人与自然的和谐统一是公共空间环境规划设计的关键所在。 公园设计论文:节约型城市公园规划设计——以山东荣成青山公园为例 摘要:城市公园是园林绿地系统的重要组成部分,是人们日常休闲、游憩的重要场所,将节约型理念应用于城市公园的规划设计实践,不仅是节约型园林的建设要求,同时也是行业示范的重要载体和推广节约意识的公众 教育 途径。 关键词:节约 城市公园 规划 设计 城市公园是与人们日常休闲、游憩密切相关的城市空间,如今生活品质的提高、闲暇时间的增多都促进了城市公园的蓬勃兴建与 发展 。本文选择城市公园为载体,对于节约型理念在规划设计中的体现展开探讨,以期推动节约型园林在规划设计环节的研究和实践。 1 节约型城市公园规划设计的内容及意义 通俗地讲,节约型城市园林绿地就是“以最少的用地、最少的用水、最少的财政拨款、选择对周围生态环境最少干扰的绿化模式”[1]。节约型园林,就是按照资源的合理与循环利用,在规划、设计、施工、养护等各个环节,最大限度的节约各种资源,提高资源的利用率,减少能源消耗。 公园是社会的窗口,也是城市绿化系统的重要组成部分。节约型城市公园的设计,应按照建设资源节约型、环境友好型社会的要求,全面落实 科学 发展观,因地制宜、合理投入、生态优先、科学建绿,将节约理念贯穿于规划、建设、管理的全过程,引导和实现城市园林绿化发展模式的转变,促进城市园林绿化的可持续发展。因此,节约型城市公园建设不仅为公园本身的规划和建造提出更高的理念和技术要求,并能通过这一载体,发挥节约型园林建设的行业示范和公众教育功能,为提高行业及全社会的生态节约意识带来裨益。 2 节约型公园的规划设计原则 2.1 生态优先、节约为重的原则 确定生态优先和节约园林理念指导下的科学合理的规划设计思路,运用生态学原理和可持续发展理论,提高城市公园规划设计与建造过程中土地、 自然 及人文景观资源的利用效率,以争取城市公园绿地生态效益最大化为目标,通过城市公园与 历史 、文化、美学、科技的融合,达到生态效益、社会效益和 经济 效益的综合最优化。 2.2 因地制宜,功能协调的原则 城市公园规划设计应适应当地的自然条件、人文脉络、满足绿地的功能需求、突出景观资源的特点,因地制宜地进行规划布局,优化配置各类绿地空间,实现城市园林绿化生态、景观、游憩、科教、防灾等多种功能的协调发展。 2.3 集约利用土地资源,提高土地使用效率的原则 充分保护和利用场地原有地形地貌,并在单位绿地内,通过改善植物配置、增加乔木种植量等措施,努力增加单位绿地生物量,提高土地的使用效率和产出效益。 2.4 充分保护和高效利用自然及人文景观资源的原则 公园规划场地内的地形地貌、山水、植被、构筑物等应通过合理的规划设计策略加以保护和利用,同时城市的历史文脉、风土人情等是城市公园特色的基础源泉,要善于深入挖掘和体现,使城市公园的景观空间具有更加丰富的内涵和独特的个性。 2.5 坚持提高资金使用效率的原则 通过科学规划、合理设计、积极投入、精心管理等措施,合理降低建设成本和养护成本,并采纳和推广环境友好型技术和材料的应用,提高资金使用效率。 3 节约型公园的规划设计实践 3.1 项目概况 山东荣成位于山东半岛最东端,北,东,南三面濒临黄海,青山公园基地位于荣成市工商东街与青山路交汇处北部,占地约100公顷,现状为山地、农田、苗圃、果园和少量民居等,为市级综合性公园。基地东邻烈士陵园,南面、西面是居民区,北部连接新城区。 3.2 现状资源条件分析 3.2.1 自然资源 (1)现状山体与梯田地形 青山公园依山而建,南坡较缓,北坡较陡。独特的台地地形成场地特色,并且在公园制高点可俯瞰荣成全景,观景视野开阔。山体地表起伏较大,局部存在零散的矿坑遗址、陡坡断崖,丰富多变的地形条件为营造景观多样的山地公园提供了良好的基础。 (2)现有 交通 基地周边道路交通状况良好,园内的道路建设并未成型。山南坡有一条3米～5米宽的不规则环路,可允许单辆小型工程车通行,但路况较差。北部只有一些土路,不可通车。全园目前有两个出入口,其中一个与北部青山路和青山小区相连。另一个直通陵园,与青山路相连,路况较好,可通车。 (3)现有建筑 青山公园南部环路内有部分建筑,其中一部分为荣成园林管理处旧址和花圃,另一部分为当地民居,皆以石头房为主,建筑年限在二十年之内。 (4)植被状况 山地植被覆盖率较低,植被分布也不均衡,种类单一。基地现有植物以黑松、刺槐为主。部分地块分布有水杉、法桐、苹果、侧柏等植物。基地南部山凹中,植被较为丰富。基地北部靠近水体部分分布有大面积的速生杨,除此之外,麻栎和黑松也成片分布于梯田上。 (5)水系 基地水系主要靠雨水和地下水供给,资源匮乏。山南坡没有大面积水体分布,只在中部山坳处和西南部紧临青山小区边缘处有两条汇水沟。雨季时形成明显的地表径流,平时无水。北坡有一片面积较大的水库,由山体汇水形成。 (6)土壤 基地土壤偏酸性,在沿海地区并不常见。土层较薄,表层黄土下为岩石、沙砾,且土壤贫瘠。 3.2.2 人文资源 (1)将军文化 荣成为我国著名的“将军”县,新 ②两带: 生态观光带——利用基地原有地形,合理的进行生态植物配植,采用大面积北方花境植物,营造流动多彩的植物花海景观。 康体休闲带——位于基地南部,南邻青山路,通过植物造景,设置康体步道及景观休憩设施,形成城市休闲观赏界面,为市民提供康体健身场所。 ③五区:结合现状 交通 分析和规划功能需求,设置入口广场区,生态观赏区,密林休闲区,果林风光区和园务管理区。 3.3.3 环境地形利用——尊重 自然 ,最小干扰 以保护和恢复基地生态环境为前提,在进行相关项目的设置和景观营造中充分尊重当地的自然生态条件,力求创造生态和谐、人与自然互利共生的宜人环境。 (1)地形 规划力求保留并突显山地特色,尊重并灵活运用原有山地地形,进行必要的最小限度的改造。 ①依托现状存在的道路,并顺应等高线,进行交通规划,将对山体的破坏降到最低。 ②在地形复杂且现状植被较为丰富的地方,顺应地形,设立架空栈道,一方面避免了对地形的大面积整改和对树木的过多砍伐,另一方面,高高低低的栈道,在林间和开阔地中不断交叉穿行,为游人提供丰富的步行和观景体验。 ③充分发挥山地公园特色,在公园制高点设置?望塔可供登高望远;保留局部坡地梯田并进行景观处理,展现独特的乡土田园风光;利用局部断崖进行 艺术 改造形成景观亮点。 (2)水体 ①基地南侧季节性水系的处理 基地南侧水源匮乏,只在雨季时期,于山谷底部形成不规则的地表径流,水量大小由降雨量决定。由于地形陡峭且植被匮乏,水流流速较大,水土流失较为严重。设计首先整理山谷地形,形成明显的汇水通道,同时设计自然蜿蜒的岸线,并且与自然石块相结合,一方面丰富水体形态,另一方面为水体的流动增加阻碍,从而减缓流速,增加地表渗透,减少水土流失;其次,丰富水底的地表变化,从而形成河流底部横断面形状的变化,使河水深度发生改变,进而创造出多样的生物生息环境,提高了水体自净功能;再次,沿水岸种植耐水性不同的水生植物,丰富水岸空间。一方面利于水土保持,另一方面形成优美的谷底景观,与梯田上的花境植物共同创造花海效果。 ②基地北侧水塘的处理 基地北侧有常年存在的较大水面,水量受季节影响发生变化。该水库东侧还存在四个大小不等的小水塘。规划将五个水塘连通,顺应地形落差形成跌水和流水景观,丰富水景层次,促进水体循环和净化,并有利于泄洪防灾。中心水体设计柔和自然的岸线,与各种水边和水上活动相结合,创造亲水的、同时安全性高的、功能丰富的活动场所。除此以外,栽植大量的植物,创造和维护水边环境的生态多样性。 3.3.4 强化人文资源特色——尊重文脉,注重乡土 根据规划主题,设计以将军文化和当地民俗文化为出发点,寻求文脉的传承。公园规划力图将乡土精神景观元素融入其中,创造具有浓郁乡土风味的特色公园。 例如,将军文化体验区主要景点包括“忆苦思田”、“烂漫童年”、“峥嵘岁月”、“荣归故里”等。 “忆苦思田”景点设计,是在原有苗圃地的基础上进行改建,对地块重新划分,种植当地的特色农作物,保留乡土田园气息,并于其中设置景观凉棚、特色廊架以及农耕情景雕塑,建设成为当地中小学农耕实践的基地,使学生在实践的时候能够忆苦思甜,感同身受荣成将军的吃苦精神,为传承将军文化提供场所;“峥嵘岁月”的景点设计,将当地民居改建为剪纸艺术馆,在剪纸的内容上表现荣成将士英勇杀敌的情景,以及荣成的民俗风情;“荣归故里”景点设置亲切宜人的室外活动空间,一方面以景墙壁刻的形式讲述荣成将士的丰功伟绩,另一方面展示卸甲归田的老将军们的晚年生活,并为老年人设计丰富的活动项目,提供必要的活动场地,定期举办老年书画评比展览、盆景艺术展览等活动,提高场地的利用率和活动参与性。 再如,在入口广场内,设计抽象意味的秧歌雕塑,反映浓浓的乡土韵味。除此以外,公园内部的餐饮服务点,也可将荣成当地美食以及饮食风俗作为亮点服务进行推广,传承当地的饮食文化。 3.3.5 建筑及小品景点设计——利用现状,功能置换 公园规划的核心景观区是位于基地中部的将军文化体验区,地形相对平坦,是原有建筑最为集中的区域,包括园林局办公用房和苗圃等。规划以尊重和保留原有地形及建筑为主,在保留的基础上进行修缮、改造和扩建,调整建筑的空间布局形成当地民居院落风格,在一个个建筑院落中集中展示并讲述有关将军的成长故事,使市民在鲜活的家乡生活氛围中感受将军文化,提升场地的精神内涵,成为全园的精神核心。 此外,由于曾经的开矿 历史 ,基地东部现存大小不等的矿坑和断崖,地形较为复杂。设计保留其中几个较大的、具有代表性的矿坑,通过巧妙的生态修复和艺术化处理,获得不一样的景观效果和利用方式。较大的矿坑在做好必要的排水和安全性处理之后,设计游人可进入的方式,形成别有风味的地下游憩活动空间。较小的矿坑则架设栈道,通过高低不同的栈道进入矿坑内部,让游人获得丰富的游览体验。 3.3.6 设施材料选择——绿色环保,减少消耗 公园设计中注重利用乡土材料和乡土技艺,创造易于维护且耐久性高的景观。设计中将荣成乡土建筑形式与乡土建筑材料(海草和石头)提炼出来,运用在景观小品和景观建筑的营建上。例如,休憩凉亭以海草做顶,将乡土石材运用到茶室、滨水建筑等的外立面,形成具有乡土风味且与环境融合的建筑。乡土的石材还用来构筑景观小品,体现乡土将军文化,例如石壁上刻字等。石材因为高硬度耐风化,因此能长久的维持其机能性。而海草本身虽然容易腐化,但用海草搭建的屋顶易于更换,而且取材容易,只要保持低水平的维护管理就可以形成耐久性高的景观。 基地北部通过对台地地形进行整理,种植地被与低矮灌木强化地形肌理。利用风能设计一组风车阵形成景观视线焦点,利用风车发电的原理进行能源的利用试验,建立小型的生态示范园地,兼顾景观的实用性和趣味性。 3.3.7 植物景观设计——适地适树,乡土为主 乡土植物及群落是最能适应当地大气候生态环境条件的植物群体,乡土植物不仅适应性强,植物群落相对稳定,生物多样性丰富度高,地方特色明显,而且便于后期养护管理,绿地的生命延续周期长,增强绿地的稳定性和延续性,从而有效节约和降低了绿化成本。 ①以乡土树种为主,按照当地的自然植被方式进行乔灌草的合理搭配 基地土壤偏酸性,土质瘠薄,地形复杂。因此公园首先选用基地本身就存在的植物,例如,银杏、水杉、黑松、刺槐等。除此以外,根据基地自然条件选择其他适宜生长的乡土植物,丰富植物种类,包括女贞、赤松、竹子、杜鹃、野蔷薇等。植物种类确定之后,按照当地的自然植被方式进行乔灌草的合理搭配,将生态恢复作用放到首位,力求营造和谐宜人的绿色环境。 ②种植能带来丰富季相变化的落叶树、色叶植物以及北方花境植物 公园运用大面积的花境植物作为生态恢复和景观营造的重要元素。在选择花境植物的时候,除了耐干旱、生命力旺盛等 参考 特性之外,在植物的搭配上充分考虑四季不同的景观效果。例如选用蓝羊茅、细叶芒、蒲苇、血草等观赏草。除了观赏草的种植之外,在公园其他地方,注重四季植物的合理搭配。例如常绿与落叶的搭配,不同时期的开花植物的搭配等,由此创造四季变化的风景。 ③挖掘果树花木的景观潜力,开展参与性活动 设计结合基地南侧现有的苹果林、刺槐和水杉,设计果林风光区。按照原有农田肌理进行场地划分和交通组织,增加当地果树品种(如桃树),扩大种植面积,并设廊架,大面积种植葡萄等爬藤植物,同时结合地形设置休闲娱乐场所,使得生产、观光、观果、品果等活动有机结合。 ④大量种植北方花境植物,强化山凹梯田地形 基地南坡的中部地形变化复杂,形成不规则的带状凹陷山谷,梯田状地形层层跌落,给人苍茫、壮阔的视觉感受。设计保留并整理现状地形肌理,形成流畅的自然曲线形等高线,种植大面积的北方花境植物,注重色彩搭配和构图,形成层层跌落的、流动多彩的花海景观,展示一幅原生态景观与人类精巧技艺相结合的美丽画面。 4 结语 青山公园的规划设计,力求通过对现状自然、人文资源的归纳和整合,本着生态优先、资源高效利用、环境友好型和可持续 发展 等原则,在节约型城市公园规划设计中进行了积极的探索和尝试,以期在当前节约型园林的行业实践中 总结 一些有益的经验。 公园设计论文:美学视角下城市公园景观设计浅析 摘要：城市公园景观的建构是众多因素共存互动的结果，有效的评价体系往往是各种评价标准在具体情况下的综合评价。城市公园景观设计整体性原则也包含评价标准和价值取向上的整体性。创造生态良好、无严重污染，人文与艺术气氛浓郁的居住、游览环境，满足人多方面的审美需求，是城市公园景观设计的目标。 关键词：审美;城市公园;景观设计 一、人与自然关系的思考 1.哲学关于人与自然关系的讨论 以往，在人与自然两者的关系上，人往往被看作主体，自然往往被看作客体。就价值论而言，一些哲学观点认为人最有价值，自然本身没有价值。当代的环境美学与环境哲学更加关注的是人与自然的统一关系，不再一味地强调自然的人化，也关注人的自然化。自然在某种意义上也可以成为主体。 2.美学关于人与自然关系的讨论 瑟帕玛曾经在“美与当代生活方式”国际学术会议上指出“如何言说自然”，引起了广大学者的关注。以往的美学研究自然，是将自然作为人类活动的对象，将艺术的美放在至高无上的位置，部分主流的美学研究者认为，自然的美，在于它具有类似人生命的意义，是人的精神象征。而今天在环境美学的视界中，这种观点遭到了批判，因为它并不承认自然本身所拥有的美，而错误地认为是人创造了自然的美。 3.公园景观设计中的人与自然关系 公园中，自然作为景观是主体，人作为参与者和欣赏者是客体。游览公园是以欣赏自然美为主，人们身在其中，享受大自然的氛围，身心都得到愉悦。艺术美应该与自然美相互融合、相互衬托，使自然美更自然、艺术美更艺术。 4.功能与审美的结合 从公园造园元素的选择和组合来看，公园的基本设施包括植物、道路、建筑、小品、坐憩设施、游船码头等。功利关系的转换是环境美学的基本，所以，如何更好地把环境设施的功能与审美结合起来成为设计的核心问题。如，园林建筑、广场中不可避免地会使用踏步。踏步作为景观中一个常见的细节，设计者需要根据不同的地形高差设计踏步与休息平台的数量，使其不但满足人的需要，还具有美感和空间序列感。又如，植物配置不仅强调视觉美，还要为那些不依赖视觉而感受美的人提供方便。公园设计者在以视觉美为主导时需要考虑到其他感官如听觉、嗅觉、触觉所能带来的审美与愉悦。 5.满足各类人群的需要 在较长距离的游步道中间，应设置休息场所，如亭子、座椅等。休息场所应有足够的空间让坐轮椅者与别人交谈。喷泉、座椅、垃圾箱、电话亭或其他小品，对于弱势群体来说可能是一种障碍，在设计时需要特别注意，它们的位置应十分恰当。建筑小品、座椅、垃圾箱的设计应该考虑坐轮椅者的尺度，且其位置不应妨碍视觉障碍者通行。我们往往从设施的功能、造型、颜色、材质及在空间内的位置安排等方面讨论设计中的“通用原则”。在功能上，首先要求操作简易，应当使儿童、老人都可以自如使用。在造型和颜色方面，要具有较强的识别性，使人们容易判断其功能，同时，要在最大范围内符合不同群体对人机功能的要求。在材质的选用上要满足防滑，为防止人体受伤，地面铺设的材料尽量避免使用易碎、尖利的材料。设施在建筑空间内的位置也应该被细致考虑，首先应该便于游客寻找；其次，各类设施的设置不应影响建筑空间内游客的正常流动。 二、经济价值与审美关系的思考 1.过于看重经济价值的弊端 人们过去所关注的价值实际上只有几种，经济价值尤其被重视，其他一些价值如审美价值没有被真正重视。而在环境问题上，人们往往将其功利价值与审美价值对立看待，片面地强调经济价值。因此，存在对环境、资源竭泽而渔的现象。如，为了建水电站而破坏自然景观，为了盖楼房而任意砍伐树木，等等。那些仅看重经济价值、功利性而忽略审美价值的公园设计，是初级的、不全面的。为了经济利益破坏具有很高审美价值的自然景观，所创造出的环境仅仅满足了人最基本的需要，而难以满足人精神层面的需求，这样的公园最终会被人们否定。 2.审美价值的重要作用 在环境美学的研究视角下，审美价值具有不可忽视的地位。经济价值可以换算成金钱来衡量，而审美价值难以用金钱来换算。仅仅从经济方面衡量公园景观的价值是狭隘的，随着社会的不断发展，精神生活将会越来越被人重视，只有经济价值而不具备审美价值的景观必然会被大众抛弃。任何自然物的经济价值都是有限的，而其审美价值是无限的。自然物的审美价值一旦遭到破坏，很难用金钱使其恢复。兼具审美价值、经济价值的公园景观才是人们真正需要的，如何平衡两者的关系是设计者应该重点思考的。 作者:杨世雄 郭文茉 单位:西安建筑科技大学 公园设计论文:湿地公园建设中的景观设计初探 摘要: 社会经济持续增长的同时，人均物质生活水平得到了显著的提升，在满足基本的温饱需求基础上，对于居住环境提出了更高的要求。尤其是在城市现代化建设进程不断加快背景下，高楼大厦带给人们更多的是沉重的压力，如何能够在繁忙的生活、工作和学习之余可以获得充分的放松和休息，成为当前城市景观设计中首要考虑问题。在城市景观设计中，通过建设城市湿地公园，可以为人们在城市生活中提供一片自然休闲空间，以其独特的优势受到了社会各界广泛的关注和重视。本文就湿地公园建设的景观设计进行分析，结合实际情况，客观把握设计要点，将更加前沿的设计理念融入其中，推动城市化建设的同时，改善城市环境。 关键词: 湿地公园;景观设计;生态平衡 湿地公园是我国湿地保护体系中不可或缺的组成部分，通过大力建设湿地公园，有助于更加广泛的发挥湿地效益。在国家政府的大力支持下，开始大力建设湿地公园，湿地面积增加到41.50万hm2。但是由于人们对于湿地公园的认知不充分，湿地公园设计上理论和实践未能有效的结合在一起，尚未形成完善的湿地公园景观设计理论体系，其中还存在一系列问题。主要表现为湿地公园自然形成的湿地地貌景观缺失，植物多样性不突出，加之缺乏对湿地文化的深入挖掘，导致理论和实践相脱节。故此，在湿地公园建设中如何合理有效的进行景观设计成为首要工作内容，加强对其研究有助于为后续工作提供指导和参考。 1湿地公园景观的构成 1．1湿地公园景观内涵 湿地公园景观是湿地保护工程建设的基础所在，在满足湿地生态服务功能前提下，充分整合湿地资源，挖掘湿地文化，发挥湿地生态型、社会文化性和艺术性特点，为广大人民提供休闲娱乐的区域。 1．2湿地公园景观构成 其一，水体景观。水体景观是湿地公园景观中重要组成部分，具体可以划分为近岸陆域景观、水域景观和岸带景观三个部分组成。其中水域景观主要是通过水流速度、水质和水深来表达水体景观，呈现出汹涌澎湃或是涓涓流水之感，形成池塘、浅潭或是飞瀑等水体景观。岸带景观是受到抄袭影响形成的浅滩或滩涂等水体景观，形成不同类型的驳岸。近岸陆域景观则是为了便于人们观赏和游玩的亲水设施，即平台和栈道等，同时具有引导人流观赏路线的作用，营造出别样的湿地意境，提升湿地公园整体景观美观。此外，湿地公园由于水体景观影响，可以形成独特的小气候，或是出现云雾缭绕景观，呈现出特别的自然景观。其二，湿地生物景观。湿地公园中的生物景观包括植物景观和动物景观。其中湿地植物景观主要包括湿地植物、水生植物和浮水植物等联合配置，呈现出湿地植物景观。结合植物的枝叶、花、果形状的不同，合理搭配形成不同季节的自然景观。湿地植被自身具有丛生、片生和簇生的特征，根据群植或丛植搭配方法可以形成更加曲折、幽深的景观形态。湿地动物景观中包括湿地水鸟、鱼类和昆虫等，作为一种移动的景观，配合湿地植物景观，可以带给湿地公园别样的生机和活力。结合湿地水鸟的生活规律，移动放飞和归巢，潜水和觅食均是湿地公园内不可多得的湿地动物景观，具有别样的特色。其三，湿地文化景观。作为湿地公园景观中不可或缺的组成部分，除了具备生态景观以外，还包括一系列风土人情和民俗特色，在湿地公园中的人文景观主要包括以下几个方面:(1)湿地形成的生产文化，进而影响到人们日常的饮食文化和住宅文化。(2)湿地改造后留下的痕迹，其中包括具备地域特色的运河、桥梁和建筑等。(3)文化交通形成的景观，包括文学艺术交融的诗词歌赋和书法字画，或是民族文化和革命红色文化等。 2湿地公园的景观设计原则 2．1生态优先原则 在湿地公园的景观设计中，出于净化污水和生物栖息地多样化角度，在尊重生态自然的同时，整合自然资源，合理搭配乡土植物和自然景观，保证生态平衡和生物多样性的同时，提升湿地公园的景观设计合理性，降低对生态环境的破坏和影响。 2．2以人为本原则 在湿地公园景观设计中，需要充分满足人们欣赏水景的需求，提供更多参与机会，促使人们可以从视觉、听觉和触觉多种角度来感受水景的魅力，营造良好的空间环境。此外，在提供自然景观的同时，还可以通过景观连接起到遮荫效果。 2．3美学原则 湿地公园景观设计中，为了实现人文景观和自然景观合理搭配，应该注重人文景观的完整性、丰富性和特别性等特点，促使湿地水体可以动静结合，相得益彰。植物景观的配置需要注重虚实结合，实现色彩的协调统一。 2．4合理利用原则 合理利用湿地动植物以便于促进经济价值和观赏价值;合理利用湿地提供的水资源、生物资源和矿物资源以达到节省资源;合理利用湿地开展休闲与游览;合理利用湿地开展科研活动与科普活动。 3湿地公园景观设计内容和方法 3．1湿地公园景观设计 湿地公园内部的人文景观和自然景观的合理搭配，可以通过地形改造和水文联通，营造独特的湿地景观形态，提升对湿地农耕文化和水体景观的合理配置和利用。诸如，在湿地公园水体局部景观设计中，不同的溪流和石块，或是郁郁葱葱的湿地植物群落，驳岸自由曲线形态和双螺旋曲线形态等，形成一种曲水流觞的湿地景观。人工湿地景观为主的湿地公园，错落有致的池塘，湿地水体下游和积水区域设置稻田等。 3．2湿地生态功能展示区景观设计 由于湿地环境的生态环境十分多样，生态效益较为突出，其中包括水质净化和生物多样性特点。其一，在水质净化功能景观设计。湿地作为生态系统中不可或缺的组成部分，主要是起到环境净化的作用。景观设计中，结合实际情况构建表流湿地和潜流湿地，选择净化能力更高的湿地植物，设置相配套的桥梁和廊设施，实现景观的多重效果。诸如，在景观平面设计中，可以设计为肾脏形，岸带植物可以适当的种植香蒲和芦苇等湿地植物，形成更加错落有致植物景观。此外，为了提升湿地系统的污水净化效果，可以通过对比污水流经湿地的水质变化情况，充分展现湿地系统的污水净化功能。其二，生物多样性景观设计。湿地公园中景观设计可以通过合理配置乡土湿地物种，搭配昆虫和鸟类，维护湿地环境的多样性，营造良好的湿地景观效果，带给游客更加舒适的享受。与此同时，通过配置沉睡植物群落和浮水植物群落，丰富湿地水生环境多样性，把握空间分布规律。在湿地植物设计中，设置人工巢箱，或是在水体中设置岛屿，营造一种更加隐蔽的环境;引导鸟类前往栖息和觅食，将动物群体群居行为充分的展现出来，营造一种独特的湿地景观。人们也可以近距离观赏湿地动物景观，营造出一种空山幽静的意境。 3．3湿地公园服务设施景观设计 湿地公园服务设施设计中，主要是负责引导人们游玩和休息的路线设置，有助于合理引导人流，更为合理的展现自然景观和人文景观特色。其中包括凉亭、水榭、亭台、游廊和园林小品等等，带给人们别样的景观体验，提升人们的关上体验。就静态赏景景观来看，主要是为人们提供休息和观赏作用，同时也是湿地公园构图的重要组成部分，通过借景、对景和框景等会一系列手法，有助于进一步丰富湿地公园内部景观特色，提升景观多样性。动态赏景尽管则是为了引导人流观赏路线，促使人们可以动态的观赏湿地公园中的景观特色，合理划分公园内不同空间的景观，合理配置人文景观和自然景观，提升湿地公园中景观观赏效果。点景则是为了更加深刻的展现公园文化内涵，营造出良好的湿地公园景观意境，最为典型的即是雕塑和园林景观小品等艺术形式为基础单元。诸如，农耕湿地文化中，农业设施和农业耕作场面，形成与众错落有致的农业场景，带给人们更加丰富的农耕体验。湿地公园景观设计中，为了营造出湿地体验景观、湿地生态功能展示区景观和湿地硬质景观，根据设计内容来选择不同的设计方法。其中湿地体验景观可以通过优化植物群落配置，地形改造实现;湿地生态功能展示区景观则是通过配置乡土植物、表流和潜流湿地、稻田等;湿地硬质景观则是通过凉亭、水榭、亭台、游廊和园林小品等展现。 4结语 综上所述，在城市现代化进程不断加快下，为了可以营造良好的城市环境，在城市景观设计中，通过建设城市湿地公园，可以为人们在繁忙的城市生活中提供一片自然休闲空间。 作者:魏巍 单位:中国中建设计集团有限公司黑龙江分公司 公园设计论文:湿地公园植物景观设计 摘要： 一个环境优美的城市湿地公园，对居民生存环境起到了很大作用，其中景观湿地植物的应用显得尤为重要，因此，对于城市湿地公园植物景观植物设计的研究势在必行。 关键词： 湿地；城市湿地公园；植物景观设计 1湿地的定义 当前国际上对湿地的定义为：不问其为天然或人工、长久或暂时性的沼泽地、泥炭地或水域地带，静止或流动，淡水、半咸水、咸水体，包括低潮时水深不超过6m的水域。这个定义包括海岸地带的珊瑚滩和海草床、滩涂、红树林、河口、河流、淡水沼泽、沼泽森林、湖泊、盐沼及盐湖。 2湿地公园景观设计的目的和理论 其目的在于了解湿地的种植方法，恢复原有的湿地特性，改良湿地植物的生存环境，从而保护和恢复已经遭受破坏的生态环境。通过湿地植物景观设计，为游客提供优美宜人的休憩环境，让居民在都市生活中，也可以身处大自然体会野外之美。其理论有：生态设计理论、湿地生态恢复、生态位理论、园林美学理论等。 3湿地公园植物的种植设计 湿地植物具有净化水体质量、防止水土流失、改善空气质量、改善大自然环境、改良土壤质量、调节生态系统平衡、景观美化、调节水分、保持生物多样性等作用，特别是保护生态区域原有湿地植物和恢复已经遭受破坏植物的生态结构，是非常有必要的。沉水植物、浮水植物、浮叶植物、挺水植物均可用于水面绿化，这些植物应具有便于管理、适应能力强、抗逆性强等特点，湿地植物应该根据湿地植物种类的习性进行种植。其管理的方法有除草、定期追肥、水位的调节和换水、及时分株、疏除、防治病虫害、防风防冻等方法。 4案例分析———以苏州菱湖渚城市湿地公园景观设计为例 4.1区位与定位 菱湖渚位于江苏省苏州市吴中区临湖镇，地势东高西低，整体向太湖倾斜，除天后宫两侧地形较陡外，其余地区地形相对平坦，坡向：北侧以西北和北向为主，南侧以西南和西向为主。气候：菱湖渚地处中亚热带边缘，雨水充沛、日照充足、无霜期长、季风气候明显、温和湿润、四季分明。临湖镇历年平均气温为16℃，1月最冷，平均气温3.3℃，7月最热，平均气温28.5℃。年平均降水量为1100～1150mm，降水集中在4～9月。公园定位以打造太湖自然生境的景观为目标，呈现出大自然与人工交融的美丽肌理，人与自然、动植物和谐的生态环境。 4.2植物造景 4.2.1入口广场种植区。 位于入口广场区域，承载举办园博会开幕式的功能，种植设计满足观众观赏的功能需求和景观需求，采用乔草的植物群落结构，片植山桃、山杏，形成满树繁花的景观，林下片植耐阴春花地被。小广场上，上层乔木选择枝高冠大的枫香，形成通透的视线通道；下层地被为缀花草坪。植物景观季相：春季为主。主干植物：乔木植物：山桃、山杏；灌木植物：春鹃；地被植物：葡萄风信子、诸葛菜、郁金香。 4.2.2湿地净化种植区。 该区利用梯田湿地净化场地雨污水，通过水位设计，形成丰富水深变化的湿地环境，浅滩区以再力花、芦苇等挺水植物群落为主，深水区构建挺水、浮水、沉水多层次水生植物群落，发挥不同类型植物的净化功能。上层乔木选择喜水湿树种和开花树种，营造混交林群落，形成丰富多彩的湿地花田，形成色彩缤纷的夏季景观。植物景观季相：夏季为主。主干植物：乔木：乌桕、广玉兰；地被植物：蜀葵、紫娇花；湿生植物：芦苇、荷花、再力花。 4.2.3滨湖景观种植带。 该区域位于场地与太湖的交接处，采用减法方式，在现状芦苇荡中开辟景观水面，种植挺水、浮水和沉水植物，营造池杉树岛，丰富植物多样性，营造涉禽、水禽的栖息环境，丰富生物多样性。堤岸栽植柳树，形成芦荻飞絮景观。植物景观季相：秋季为主。主干植物：乔木：垂柳、池杉；水生植物：芦苇、香蒲、翠芦莉。 4.2.4台地种植区。 根据场地土方平衡的原则，形成了高低不等的台地，在坡地片植当地经济植物———茶，形成坡地茶田，台地顶部种植分枝点高的耐旱乔木———意大利杨，营造恬静的林下活动空间。植物景观季相：冬季为主。主干植物：乔木植物：意大利杨；灌木植物：茶。 4.2.5植被恢复区。 该区域现状植被长势良好，种植设计以“绿”作为设计元素，保留长势良好的雪松、香樟等现状植被，并增植枇杷、香樟、桂花等常绿乔木和冬季开花灌木，维持公园在冬季的景观效果。植物景观季相：冬季为主。主干植物：乔木植物：香樟、桂花；灌木植物：梅花、结香。 5小结 遵循植物的生态适应性和功能性原则，结合场地设计，根据湿地净化过程对污染物的处理要求和不同光照条件，选择相适应的乡土植物种类，营造多样的植物生境，丰富场地生物多样性，实现场地的低维护。 作者：宋海龙 单位：西安建筑科技大学 公园设计论文:郊野公园景观设计传承与发展 1项目概述 莫卡辛•希尔•伍德公园位于英国赫里福德市的西部约17km。它拥有超过139hm2面积，基址东北面临山体，并形成了一处历史性的公园绿地。这个区域为国家级自然保护区。公园以自然风格为主的英格兰景观设计，基质遭到很大程度的破坏，设计的宗旨是恢复场地的生态环境，并对公园的历史文物加以保护。 2项目定位 将公园的使用功能转化成旅游性能是设计的一大特色,旅游业对大自然的自然资源要求低，所以在环境的破坏方面比较少,通过自然环境可以与周边的环境相匹配，并提高经济效益。因此，发展此项目可以实现公园景观环境再造的生态、资源合理化利用的作用。 3规划设计方法与构思 场地拥有最大的挑战就是：植物遭到大量破坏，针叶树被彻底砍伐，生态遭到严重破坏。也使得原本历史遗留下来的文化遗产未受到保护，所以本文将此作为设计的出发点。 4设计内容 4.1气候特点 英国属温带海洋性气候。英国气候主要特点是全年温和湿润，四季寒暑变化不大。英国终年受西风和海洋的影响。 4.2雨水和雨洪管理 对于雨水的管理，模拟自然界雨水的循坏过程，采用收水措施、蓄水措施和用水措施3大措施循环利用。采用梯田的造型来减少雨水的冲刷和收集雨水。场地主要拥有农田与森林。从地形来看，场地呈一个凹型，根据山脊的走向，结合等高线的划分线性进行环形的植物种植与植物的修补。呈现梯田的形式出现。收集雨水并重新利用，并保证缓解雨水的冲击力。由于英国的雨水比较多，而且暴雨来的很凶猛，所以缓和雨流很有必要，一部分雨水自然下渗，剩余部分的雨水可以根据地形的螺旋状进行流动，收集流下山脊的雨水，可以用来浇灌植物，也可以用于鹿园平日使用。继续种植原有农田，改善土壤的肥沃程度，并灌溉暴雨之后储存下来的雨水，种植一些适宜鹿园动物食用的植物，可减少食材来源的路程，节省经济的浪费和人力的付出。具有自体调节功能，起到很好的生态循环、繁衍的效应。 4.3采石场景观 采石场在2个山脊中间拥有很多历史遗留下来的浅坑，宽度大约是2～2.5m，从沟渠的底部起保持平均高度1.2m，沟壑宽大约2m。对于一些相对深一点的、安全性能强一点的小块岩石可改造成攀岩，一些浅坑可以做成水景或者是历史重演的情景等景观节点，增加公园的景色与特色。 4.4大地艺术 大地艺术的表现形式，用极富韵律的曲线、塑造错落地形，用抽象而简单的几何形体堆砌公园形体。以大自然的博物馆形式展现，提高公众参与度。莫卡辛•希尔•伍德公园的整体风格定位为原始质朴，休闲活动区域大部分采用采石场遗留下来的碎石、老红砂岩、手推车、围墙进行装饰造景。用这种复古色彩的公园元素，反映了当时人类生活场景的原始与纯朴。表达了当时人类对自然环境的依赖，运用大地艺术的手法，使景观提升到一个更为丰富的层次。大地艺术的介入，增加了现代人们对当时环境和空间的解读和思考，也对公园环境遗留下来的问题进行深思和探讨。 4.5文化遗址 “无为而治”可以说是现代体现时代感最有效的方式。对于历史遗留下来的遗迹，将基于历史的现实情境，重新解构和模拟过去的情形，构建原始历史，重现当时的生活情景。当然，公园加入了游戏的成分，利用场地的碎石建立起游乐设施，对碎石进行刻字讲述历史，纪念历史，家庭可以进行猜字游戏等，既可以增加知识也可以增加乐趣。老红岩石是公园特有的稀有资源，可重新利用，恢复年代的场景，并且人们可以重演故事，使人们充分参与体验环境中来。 5结论 对于具有多种层次涵义的公园来说，对其进行景观设计非常具有挑战性，莫卡辛•希尔•伍德公园是一个包含历史遗址、废弃采石场景观、生态环境遭到严重破坏场地为一体的景观基址，该基址目前提供一个独特的机会来创建一个多样性的景观，多种景观类型聚集在一起，从而向公众呈现在一个地区先前的全国性意义。 作者：王雅丽 单位：大连工业大学 公园设计论文:公园原型优化建筑设计运用 一、原型——文脉表达的底片 原型理论最早成为体系要追溯到瑞士心理学家荣格。荣格认为，就像现代人通过进化遗传于古代人一样，原型也来源于历史的积淀，它是人类集体潜意识的外显。在建筑学领域，意大利著名建筑师阿尔多•罗西根据原型理论创立了建筑类型学。他认为，运用设计手段激活原型，能够沟通传统与现代，使原型底片在当代现实环境中显形，使文化能量渗入当代建筑。基于建筑类型学，本文在前人的研究基础上，总结、提升、完善，提出原型优化法。原型优化法是对历史元素进行筛选，提炼出其最本质的部分——原型，进而对原型进行表征变异，实现集体潜意识和现实环境的沟通，再现原型的神韵，激活历史，延续文脉。该方法分为两个步骤：1.提取原型；2.转化原型。 二、挖掘原型——提炼积淀文化传统的形态 原型的挖掘首先要确定研究的空间范围和时间断面，然后从分类、空间结构、类型特征等方面挖掘研究对象，形成一定的原型体系，之后从二维和三维深入分析体系中的历史文化信息。挖掘的方法应针对研究对象的特点，根据具体情况具体分析。例如在挖掘梅山地区传统民居平面的原型时，笔者所在的设计团队运用了抽样典例对比分析、设计实践验证分析、时间自然筛选、原住民主观淘汰等机制和方法。我们在梅山腹地选取了4栋文物等级的民居，从建造时间、建造特点、周边环境、居民问卷等方面进行调研，最终发现4栋民居的共同特点：都保留了中心性平面要素（堂屋或院落）。另外，当地居民在建造新宅时，宁愿牺牲其他功能，也要保留堂屋这一祭祀性神圣空间，佐证了堂屋的重要性。由此我们总结出梅山地区民居平面原型——以堂屋或院落为中心的中心性平面模式。通过大量田野调查和历史性分析，我们发现梅山地区原型体系比较丰富。这些原型为后续主题公园的设计提供了各种各样的素材，为公园内建筑设计的文化表达奠定了逻辑基础。 三、转化原型——塑造新的文化空间 从历史传统中挖掘的原型，还需在实际设计建设中运用，才能传递历史能量，塑造出有文化内涵的新空间。转化原型的方法主要有两种：一是优化变异；二是隐性关联。 1.优化变异 优化变异借鉴了建筑类型学的方法，主要是对原型从形、构、意、情四个方面予以变化，与原型有直接、显性的逻辑转化关系。原型的优化变异从变化的对象上看，主要有：比例尺度变换、空间要素转换、实体要素变更、结构模式的拓扑变化。比例尺度的变换常常以自然或生物为原型。例如：中国古典园林是以自然山水为原型，在尺度上微缩并精炼其形态和意境而形成。又如当代仿生建筑，是从自然中抽取了原型，不仅在外表上模仿自然形态，在深层结构上也反映出人与自然共生的文化内涵。空间要素可以分为点、线、面、体。点、线、面、体既可以单独成为建筑空间的元素，也可以组合在一起塑造空间。设计中，结合基地环境、人文背景，以原型为基础，从内容或形式上（如:数量、位置、方位、质感、色彩等）改变原型中点、线、面、体要素，可以使提取出的原型得到激活，形成具有新生命的作品。实体要素包括：屋顶、立面、体块、空间、环境等。我们可以从建筑要素的色彩、功能、材料等出发进行变化。拓扑变化是指生成结构形式的法则不变，而表层几何形态变化的变换，主要涉及内与外、围合与开放、连续与断裂、远与近、上与下、中心与边界等的关系变化。例如，设计师从前辈的设计作品中提取要素和设计规则，内化成设计师的设计风格和特征，并潜移默化影响以后的设计作品，这种情况就是常见的结构模式的拓扑变化。在梅山文化园梅园的设计中，我们综合运用了以上优化变异的方法。例如，以梅山地区乡土的吊脚楼和封火山墙式民居为原型，对“吊脚”和“封火山墙”这些典型的建筑语汇进行“实体要素变更”——改变封火山墙的方向、高度，形成错落有致、起伏变化的外部造型；朝西的封火山墙强调了建筑的重心，同时防止西晒；结合新加入的建筑功能对“中心性平面模式”进行了“结构模式的拓扑变化”——梅园既要满足一定居住功能，又要提供管理办公的空间，依据这些现实功能，建筑师设计了双“院落”，单中心向双中心进行拓扑变异，两个中心院落由走廊联接，整合两种功能，形成既联系又独立的两个部分。 2.隐性关联 “隐形关联”是原型“优化变异”的补充，是指通过对原型隐含的意境、情境、心境、美境进行表现和表达，不追求与原型“形似”，而追求“神似”。具体方法是找到若干亚原型，再综合运用这些亚原型，使作品与原型在深层次的内在精神上暗合。需要注意的是，变异后的作品要能使人联想到原型。如梅山文化主题公园中的巫术馆就是在现代功能要求下产生的，在此之前，梅山地区并不存在类似的建筑形式，即找不到一一对应的原型，所以需要采用“隐形关联”的方法。设计从选址、结构形式、细部装饰、室内光影、总体色调、功能布局几个方面寻找和巫术联系的亚原型。为凸显巫术原始、奇幻的审美情趣，选址在具有神秘意境的高山之中。根据梅山地区原始建筑的建造特色，营建讲究因地制宜、简单实用，所以巫术馆采用“木骨泥墙”作为结构原型。从宗教角度分析，梅山教有很多奇异神怪的图腾符号，可以作为建筑细部的原型。巫术的心理感受与光怪陆离的光影氛围同构，幽暗的光影能使人产生恐惧、紧张的情绪，所以巫术馆的室内光环境力图营造出这种空间氛围。我们还从梅山地区已有的宗教建筑遗产的材质中抽取了一整套色系，利用色彩实现隐形关联。最后，我们汇集相关的亚原型，基本确定了巫术馆的建筑功能、结构、色彩、室内光影及环境色彩意向，通过有机整合、提升，实现了与远古梅山巫术文化的隐形关联。 四、结语 在文化主题公园的建筑设计中，运用原型优化法能再现历史文化的神韵，延续文脉，提升建筑的文化品位和内涵，为人们塑造出体味、参悟文化的空间场所。在今天，原型优化法不失为一种沟通传统文化和现代心灵的建筑设计方法。 作者：邹阳 付庆伟 单位：中南林业科技大学 湖南省建筑设计院 公园设计论文:湿地公园建设过程中景观设计论文 一、湿地园林景观设计的内涵及其构成要素分析 （一）湿地公园景观的基本内涵 湿地公园不仅需要充分满足湿地生态服务功能，还需要在此基础上做好湿地保护以及湿地保护工程恢复的工作，优化湿地资源配置并发挥湿地资源的优势进而不断挖掘区域湿地文化内涵。同时在进行湿地保育区外部建设的时候，我们需要将社会文化特性、艺术特性以及生态特性充分结合，构建适合社会公众群体休憩的湿地主题公园。 （二）湿地公园景观的构成要素 湿地公园景观的构成要素主要包括三个方面，即文化景观、生物景观以及水体景观，只有实现湿地公园三要素的完美结合，才能够做好湿地公园景观设计工作。 1.文化景观 湿地文化景观的目的是通过湿地的生态特征将当地文化传统、人文风情充分体现，以凸显湿地独有的文化特色。湿地人文景观主要是由各类生产方式形成的文化、改造湿地的印记与文化结晶三个部分构成，下面进行分类阐述。 （1）生产方式形成的文化 湿地在人类生活生产的过程中扮演着不可或缺的角色，湿地自古便是人类重要的食物、住宅、服饰来源之一，由此而来形成一系列渔猎文化、稻田文化、苇田文化以及衍生出的住宅文化、服饰文化、饮食文化等。 （2）湿地改造的印记 人类在湿地上进行了大量生产活动，留下了数也数不清的足迹，如建造运河、桥梁、堤坝等，这些临水建筑均属于人类在湿地改造过程中留下的印记。这些印记形成了独特的湿地文化景观。 （3）文化结晶 湿地文化与其他文化产生过一系列的碰撞与交融并由此形成了独特的文化结晶，如文学方面的交融形成了无数瑰丽的诗词歌赋，其如一颗颗璀璨的明珠点缀于湿地发展历史上；一幅幅描绘湿地景观的书法画卷又如同艳丽的骄阳洒下万丈光辉照亮整个湿地发展轨迹；一只只舞蹈、山歌又如同一轮皎洁的明月悬挂于湿地发展的夜空中。 2.生物景观 湿地上生存着大量的植物，从类型上来看包括湿生植物、浮水植物、挺水植物与沉水植物。由于不同类型的植物其形状、枝干分布、叶片轮廓都存在一定的差异，根据季节的不同我们可以将其设计不同的植被景观，如我们在春季可以欣赏荇菜花与鸢尾花，夏天可以观赏凤眼莲与荷花，秋天可以欣赏芦苇与香蒲。湿地上同时生存着大量以植物、浮游生物为食的动物，常见的有湿地水鸟、昆虫以及观赏鱼。湿地动物是湿地景观中一道流动的靓丽风景线，为湿地公园带来了蓬勃的生机。在进行湿地景观设计的时候，我们可以根据湿地动物的生活规律来进行。 3.水体景观 湿地水体景观主要是由三个部分构成，即近岸陆域景观、岸带景观以及水域景观。近岸陆域景观可以让游客在亲水亭台轩榭、栈道上欣赏各类亲水设施；岸带景观可以让游人在浅滩、沙洲上欣赏形态各异的驳岸、植物岸带与沙滩岸带，以凹凸不平、曲直相间、虚实互补的岸带景观给游人以美的享受；水域景观是通过水质、水流等因素，以或缓或急、或深或浅、或静或动等水流形成的飞瀑、小溪、浅谭等景观让游人寻找心灵的休憩。 二、湿地公园景观设计的主要目标及遵循的基本原则 （一）景观设计的目标 在湿地公园的景观设计中，首先，设计者要确定湿地公园景观设计的目标。同时，在设计过程中设计者在秉承湿地自然特性的前提下要对景观单元做好主题创设和层次划分。此外，设计还要同时满足湿地文化的宣传作用和游人们亲近自然、体验自然、享受自然的精神需求。 （二）景观设计的原则 1.生态优先原则 在设计中，设计者要充分考虑湿地的蓄洪、防旱、污水自净能力，尊重湿地自然特性，避免因人为设计对其自然特性造成破坏或使影响最小化。 2.以人为本原则 设计者除要以生态优先为基本原则外，还需考虑人们的亲水特性，要尽可能满足游人欣赏、亲近湿地水景的途径（从视觉、触觉、听觉等多个角度）。 3.美学原则 景观的设计要与湿地自然景观在虚实、动静、色彩、协调度等上充分融合，要将湿地文化充分展示出来，真正提升湿地美的境界。 三、湿地公园景观设计的具体内容及策略 就目前来看，湿地公园功能分区主要包括服务管理区、湿地体验区、湿地生态功能展示区以及湿地保育区等。其中，湿地保育区主要对生态过程与生态特征进行一个有效的保护，其环境容量与其他分区相比较小，而且景观建设的内容也比较少。所以，湿地公园景观设计主要以服务管理区、功能展示区以及湿地体验区为主。 （一）湿地体验区景观设计 湿地体验区包含了湿地公园自然景观与人文景观两大部分，在进行景观设计的时候，设计者可以考虑从地形改造、水文联通等方面着手，建造大量的人工浅滩、溪流、喷泉、瀑布、沼泽、河流段等多样化的湿地景观，更为全面地体现湿地中存在的各类独特景观，要让游人也可以在游玩的过程中感受到湿地特有的水体景观、农耕文化以及渔猎文化，通过合理的分布与设计，让游人能够一步步感受湿地景观并得到心灵的休憩。在湿地公园局部水体处理的过程中，设计者可以通过设置宽度大小不一的溪流，然后在其中布置大小、形状不一的石块并点缀有相应的湿地植物，以形成充满活力的湿地水体景观。在驳岸的设计上，设计者可以使用自由曲线形态、自然力飘积形态、双螺旋曲线形态以实现虚实结合、曲直相间的溪流景观。以人工湿地为主的公园，在深水位，设计者可以依自然地势开凿成形状自然、岸带有起伏、高低错落的池塘，在湿地水体下游、浅水区域或在积水区布设水稻田，使游人可参与打渔、插秧等农事活动，构建类似于古典农家乐的田园生活氛围，以满足现代社会公众群体回归自由的根本渴望。 （二）湿地公园中湿地体验区景观的设计 湿地公园中的服务设施景观实质上就是按照人们在游玩活动中的具体需求进行设置，可以将湿地自然景观烘托出来，且便于人们对游览线路进行组织的景观小品、建筑物等一系列硬质景观，主要包括木栅道、游廊、园桥、舫、水榭以及景亭等。我们可以将其划分以下3类：一是点景景观。其实质上就是为了将湿地文化内涵更好地体现出来，对湿地意境起到一个丰富作用，如将农耕湿地文化中的水井等多种农业设施表现出来，还能够将“渔舟唱晚”的船只表现出来等。二是动态赏景景观。其实质上就是为了满足动态赏景以及游览路线组织的需求，并且对院内空间进行合理划分，实现近景、远景、俯景以及仰景的有机结合，使观赏效果达到步移景异。三是静态赏景景观。其实质上就是为了充分满足游人在休息、静态赏景的需要，同时它也是公园构图中的艺术主体与中心，在公园中起到一个点景的作用，通过采用借景、框景以及对景等一系列手法，对院内中的经过进行丰富，如舫、水榭以及景亭等。 （三）湿地公园中湿地功能展示区景观的设计 湿地生态功能呈现多样化，而且生态效益十分显著，湿地公园景观展示出来的生态功能主要包括生物多样性维持、水质净化等。湿地公园中湿地功能展示区景观的设计主要是生物多样性维持功能展示景观的设计。生物多样性维持功能展示能够通过招引湿地鸟类，对乡土湿地物种进行合理配置以及招引湿地昆虫、鸟类来实现湿地环境的统一，达到一个良好的景观效果。如可以采用土壤种子库等一系列技术将岸带植被恢复，在林下空间中对喜湿植物、耐阴植物进行种植，以此对增强景观的层次感，创造一个富有情趣的自然景观；也可以通过湿生草本群落、挺水植物群落、浮水植物群落以及沉水植物群落至木本植物群落在空间上进行合理的分布，将群落的空间分异规律与结构多样性有效展示出来。除此之外，我们还可以在一定程度上将中国水稻的栽培历史展示出来，加强游人对各类湿地资源的保护意识。 作者：李俊 单位：广西民族大学艺术学院 公园设计论文:地质公园景观及空间环境设计论文 一、地质公园开发设计中资源要素分析 1.自然资源 土地与气候：地质公园中的土地分为可利用土地、宜开发利用土地、难利用土地等。这些分类着眼于土地的开发、利用，着重研究土地利用所带来的效益。气候是大气物理特征的长期平均状态,四季交替、季节差异、冷暖雨量、时空分布等因素都制约着地质公园的景观开发与设计。水文与石景：水文是一个地区的典型代表元素，它能够提升整体空间环境的生态质量。应结合特定的水文特质来塑造地质公园景观与空间环境。瀑布与温泉：地质的多样化为瀑布的成因分类研究提供了极好的素材，同时为景区内的景观塑造形成令人震撼的背景。 2.文化资源 历史与文学：历史资源在地质公园景观的开发中的主要用途是通过展示过去、结合当下来体现地质公园景观的发展特征。历史资源为地质公园景观的生动塑造提供了重要依据。此外，地质公园通过对主体景观活动的想象和定位来实现文学资源的景观再生。如石碑摹刻、人文笔墨等文学艺术常成为地质公园景观的突出标志。宗教与民俗：宗教信仰是文化现象特征的普遍存在形式，也是人们对地球的本能感性认识，同时是人类对自身存在于世界中的整体反映。 3.生态资源 森林与湿地：森林中名贵树木和植被蕴藏着深厚的生态潜力，保持水土平衡，保护河流线性空间的完整性，保证野生动植物的迁移、扩散和繁殖。生物与敏感区：生物多样性保护的关键是最大限度地利用物理资源和自然生态系统。敏感区是指当受到外界影响时，那些容易受到干预甚至破坏的地区，即抵御性较弱的生态区域。建筑与风貌：建筑是文化的实体表现形式。建筑文化的表达通过建筑的外立面或者建筑风格等直观呈现在地质公园中。 二、自然、人文、生态“三位一体”的开发定位与整体设计——以安徽天柱山世界地质公园为例 1.开发定位 地质公园景观及空间环境的开发，应围绕整合资源要素，形成明确的开发理念。通过对地质公园景观现状环境调研分析，围绕已有的自然资源条件，科学合理的确定地质公园景观的开发目标，开发时序与景区特色。本文提出自然、文化、生态“三位一体”的保护性开发理念，自然与文化相互联系，并与生态相互交融，满足景区的协调发展。下面以安徽省天柱山为例进行分析研究。天柱山位于安徽省安庆市潜山县境内，以崩塌堆垒型花岗岩景观和古新世哺乳动物化石群闻名于世。2005年8月被国土资源部批准为全国第四批国家地质公园，2000年又荣膺首批国家“AAAA级旅游区”的称号，2011年9月，荣膺“世界地质公园”称号。其中主景区面积82.46平方公里，规划保护区面积为333平方公里。 2.整体设计方法 天柱山世界地质公园分为15个景区，分别为主峰景区、三祖寺景区、马祖庵景区、阳裴岭景区、大龙窝景区、天龙关景区、虎头崖景区、后山景区、锣鼓冲景区、龙潭河景区、九井河景区、皖水滨水旅游带、潜水滨水旅游带、牌楼—新店科考区和天柱山旅游服务区。根据地质公园的总体布局与空间结构，依据地质公园景观分布密度、类型，从点（景点、居民点等）、线（景观线、旅游线、交通线等）、面（景观组合区、地貌区、建筑设施分布区、后勤服务区等）三个维度进行分析思考，形成整体设计方法。 （1）旅游线路的系统优化与布局 旅游线路是为了使旅游者能够用最短的时间获得最大的观赏效果。地质公园旅游路线的空间布局是根据各种活动的需要，有差别地进行不同功能的组合布局，从而形成不同的公园空间形态。天柱山世界地质公园的旅游线路设计从观看景观、接触景观、体验景观、回味景观的角度出发，设计了一条生动而有趣味性的线路，它将柱状峰、脊状峰等奇峰，象鼻石、寿塔石等怪石，龙宫、迷宫、天宫、逍遥宫等洞穴，山势险要的断层峡谷等地质景观，串联起整座公园的景点、休憩地等景观节点，形成合理的旅游景观空间，并通过规划的绿化廊道、步行系统、公众活动走廊等多种路径，使游客对同一景物和景点从不同视角或距离去欣赏，可以产生不同心理作用。充分考虑到了“人观看景”与“景引导人”的行为模式，完成了游览互动体验时的心理感受。可见，地质公园景观的设计必须重视空间维度，强调旅游线路的分区与连续。 （2）自然特色地质景观及空间环境的整合与表达 地质公园的特色景观是人们对园区景观特点的形象化、艺术化的概括。从地质审美特征的角度上看，特色景观是让游客留下深刻印象的景区的独有特征。它的内容与形式都包含着深刻的历史、文化、经济等价值。因此，将地质学知识与景观规划设计有机结合，能为地质公园的开发与建设提供良好的指导。在地球内外引力的作用下，天柱山形成了花岗岩奇峰、怪石、洞穴、峡谷等自然地貌景观，变幻莫测的云海、佛光等气象景观及多姿多彩的水文地质遗迹。主峰天柱峰是典型的花岗岩柱状体，由垂直节理及风化剥蚀而形成岩脉与纹理，拔地而起，突兀众山之上，直插云霄，势如“中天一柱”。怪石形态各异，如天柱猿、金鸡唱晚、神鬼探海、双狮戏球，虎头崖的蘑菇石、船形石，马祖庵景区的猪头石、霹雳石等。洞穴以规模最大、结构最为奇特著称，被誉为“中国花岗岩洞第一秘府”。峡谷势气非凡，如小天门、大天门、千丈崖等。景区围绕这些特色资源组织游览线路，通过步行、攀爬、缆车等形式，整合自然景观的组成形式，从而更好地表达地景空间特征。 （3）文化资源的融入与呈现 文化因素的导入为游客提供较高的精神愉悦体验,是构建人与自然环境的和谐关系的基础。但是现在大部分国家地质公园开发定位不够全面，仅仅注重景观环境的规划，而忽视文化的吸引力。应该充分考虑文化与公众的相互影响和参与，实现文化历史与景观环境资源的共生。安徽省天柱山世界地质公园得天独厚，其人文发展与山水美景相映生辉。天柱山附近的皖河是安徽省简称“皖”的溯源地，中国禅宗文化发脉于此。汉末时期，这里也是中国第一部叙事长诗《孔雀东南飞》的故事发生地，李白、白居易、王安石、苏东坡等文人墨客在此留下了众多的石刻作品。南北朝以来，天柱山成为佛道共尊的圣山，六代祖师中就有三位即二祖、三祖、四祖居山活动。天柱山地区是清代京剧母体艺术潜山弹腔、岳西高腔的发祥地，是为创立京剧做出卓越贡献的许多徽班艺人的故乡，也是黄梅戏诞生、成长、繁荣的摇篮之一。围绕这些众多的文化传说、文化遗存、历史故事等进行整合并融入到景区开发与设计当中，使得自然景观变得更有魅力，更富有吸引力。如仙人打鼓、龟兔赛跑、犀牛望月等，形象生动，令人回味。 （4）景观生态敏感区的控制与保护 地质公园的生态敏感区是景观控制与保护的重要区域。控制敏感区内水岸、坡地、台地、湿地等资源，改变植物种类，种植本土植物等生态系统，保持生态敏感区的植被完整性和生物多样性，依靠地质景观生态系统的自我调节能力与自我组织能力，使生态环境向有序的方向进行演化。天柱山世界地质公园在敏感区的设计开发中以控制为原则，结合自身的生态系统，对不同的生态敏感区景观进行保护与控制，既形成良好的景区环境，又保持了生态平衡。其草木花卉、沟谷溪流呈现出听觉美与视觉美的四季交替，这是自然生态的最好体现。 （5）旅游景区的配套设施与服务体系 为建立高品质景区环境，应有完善的配套设施作为保障。配套设施和服务体系包括：住宿、餐厅、游客接待中心、特色商业、停车场、地质博物馆、标识导向、安全防护、通讯、交通、卫生设施等。上述配套设施与服务体系作为一个系统，围绕着布点适宜、整体协同、方便使用的目标，结合自然环境路线、特色景区进行优化布置，满足游客观赏和游览的需求。天柱山世界地质公园是集山水风光为一体的风景区。新的规划中心区占地面积260亩，分成特产购物步行街、茶庄小学、地质公园博物馆、大型生态停车（换乘中心）和折迁安置四个区域。建成后的生态停车场能满足天柱山风景区旅游发展的需要。景区的配套设施与服务体系的数量适中、视觉醒目，整体设计呈现人性化趋势，具有可达性、便捷性、安全性三大特点。自天柱山被列入世界地质公园以来，经过与国际接轨的保护管理与精心建设，已成为科学家考察、青少年探秘、大众旅游休闲观光养生的绝佳去处。 三、结语 随着地质公园景观及空间环境开发与设计越来越引起关注，地质公园开发和设计及保护、更新、优化、提升的理论与实践正逐渐形成。可见，地质公园开发设计应确立合理的环境容量，明确的开发定位，整体的设计方法，围绕自然、文化、生态“三位一体”的理念，落实到各个阶段中去。不断整合、挖掘，建立有特色的可持续发展的地质公园景观与空间环境。真正达到人与自然、人与人、人自身的三大和谐目地。 作者：陈刚 熊少辉 单位：合肥工业大学 公园设计论文:休闲公园生态游步道产品设计论文 一、生态游步道产品阐释 (一)游步道的建设 我国对于游步道的建设还处于初级阶段，至今仍没有一个完整的步道建设系统。位于杭州的西山游步道、黄山风景区的游步道和宁海的游步道系统是我国相对来说比较完整的游步道系统。宁海国家登山健身步道，是中国登山协会向全国推广的“国家登山健身步道系统”的首个完工项目。 (二)生态游步道及其功能 1．生态游步道 景区道路一般分为主要干道、次要干道、游步道。主要干道是连接景区与景区主要景点、主要建筑、游憩娱乐的道路，划分了各个景区，道路一般宽3．5－6．5米;次要干道是景区内各个景点连接的道路，对主要干道起辅助功能，道路一般宽2．5－3．5米;游步道是具有引导游客深入各个景点和供游客行走、休息功能的道路，单人游步道一般宽0．8－1．2米，双人游步道一般宽1．3－2米。游步道是景区建设最基础的部分，广义的游步道指使游客能到达景区内各景点或观景点的所有道路或交通线，如普通的步行小径、通往景点的公路、水路以及直升机航线;而一般意义上狭义的游道则仅为景区中连接各景点及观景点的步行道路，包括原始的小路及人工特意修建的小道。本文是就狭义的游步道而论的，指的是游客以相对原生态的游玩方式(如步行、骑自行车、骑马等)，贯穿于景区各个功能区、景点景物，为游客提供休息娱乐的自然步道和人文步道，包括人工步道和非人工步道。 2．生态游步道的功能 一是有序串联景点的功能。生态游步道规定了游人的行进路线，从而向游人传达设计者的设计意图，让游人按规划好的顺序依次进入各景点。二是审美功能，游步道通过不同的形式、形状、铺装和材质组合形成景观融入环境，并将景区最美的景点景观联系起来向游人展现。三是对游人安全和景区资源具有双重保护功能。生态游步道约束游人游览的随意性，在让游人远离危险的同时减少随意践踏给景区带来的破坏，保护旅游环境。四是文化提升功能。“曲径通幽”是中国传统景园的追求，具有一定的文化内涵，生态游步道建设融入文化，有助于提升景区的文化品位。 (三)生态游步道产品 生态游步道是连接各个旅游吸引物，满足旅游者游览体验需求，让旅游者认识自然、享受自然、保护自然，而根据所在地的自然资源和人文资源的特性所设计出与生态环境相和谐的步行道路。生态游步道产品是依托景区景观和环境，贯穿各种旅游吸引物，为景区总体结构布景，并且通过步道景观的规划设计，功能价值的挖掘与体现，满足旅游者游览、健身、亲近自然、体验自然、保护自然与历史文化需要的景区旅游产品。产品的核心是注重游客消费的体验和经历，以及道路旅游资源、旅游设施在功能价值上的提升。生态游步道产品可分为核心产品、有形产品、无形产品。核心产品是旅游产品的基本层次，有形产品是旅游产品的外在表现形式，无形产品是核心产品的附加产品。核心产品是指旅游者购买某种旅游产品时所追求的利益，是旅游者真正想要买的东西，因而在整体产品观念中也是最基本、最主要的部分。生态游步道的核心产品包括观光、锻炼、回归自然、养生等，提供健康的生活体验和生活方式。有形产品是游步道核心产品借以实现的形式，即向旅游者提供的实体和服务形象。生态游步道的有形产品包括游步道实体的风格、曲线、色彩、选材、型式等景观因素以及步道配套服务设施。无形产品是有形产品所附带的全部服务和利益，包括景区的文化、科教、审美、疗养、人性化设计等。游步道的设计既要满足于基本需要，也要满足于内在需求。 二、梧州苍海公园生态游步道产品的文化视角分析 (一)基础情况分析 苍海公园位于梧州新建设城区龙圩区，龙圩区于2013年3月成立为梧州市新成立的市辖区，位于梧州市城区南部，南广高铁、南广高速等7条交通要道交汇于此，并与梧州新机场相连。梧州是广西东大门，处于“三圈一带”(珠三角经济圈、北部湾经济圈、大西南经济圈和西江经济带)交汇节点上，自古以来便被称作“三江总汇”、“两广咽喉”，是我国28个主要内河港口城市之一，是西部地区12省(区、市)中最靠近珠三角地区和粤港澳的城市，也是连接珠三角与北部湾的主要通道城市。梧州享有“绿城水都”、“世界人工宝石之都”的美誉，荣膺“中国优秀旅游城市”、“国家园林城市”、“国家森林城市”、“中国最具投资潜力十大城市”等。梧州计划将苍梧公园打造成城市名片、生态宜居新城，一个集生态、休闲、娱乐、文化、养生于一身的多功能旅游地，而“生态新城、西江明珠”是梧州近阶段为苍海公园所拟定的发展目标。苍海公园规划范围为东起东部山体山脊线，西止蝴蝶山路，南起古凤南四路，北至浔江一路，总用地21．30平方公里，其中规划建设用地规模为11．97平方公里左右。苍海公园雨量充沛，气候温和;地貌以丘陵为主，地势平坦，部分区域落差较大。苍海公园旅游景区主要是围绕苍海湖分布，东侧景点有浔西湖、浔西公园、跨湖桥、日月湖、苍梧风情旅游小镇、石林公园、山地度假区、皇冲顶、皇冲顶森林公园、交通桥、龙母湖;西侧景点有古凤城市湿地公园、古凤创意民俗村、半岛酒店、水上乐园、李公堤、茶仙岛、济深湖、济深公园、梧州科技馆、苍梧水城、苍海公园、西江文化博物馆。 (二)基于文化视角分析 游步道产品设计的精髓在于文化，文化是支撑游步道产品的灵魂。苍海公园生态游步道的设计要体现梧州浑厚的文化，才能让这条游步道“活起来”。因此，要对梧州及周边的文化进行挖掘、梳理、凸显、整合，使游步道形成完整有主题的有机产品。梧州是一座有着2100多年悠久历史的水城，孕育了以龙母文化、骑楼文化、水文化、粤语文化、美食文化等为主体的文化。自古以来，炎黄子孙便以龙为图腾，对龙有着很高的敬仰，龙母文化体现了具有岭南特色的龙文化。由于历史的原因和民间文学的流传(包括典故、诗歌、戏剧等)，梧州无论从建筑方面还是从商业方面，都体现了西江流域民众对龙母的崇拜，并形成了具有独特民俗民风的龙母文化体系。龙母文化体现了龙母助人为乐的善良形象、龙母育子的慈母形象、龙母护佑西江的女神形象。骑楼城孕育了梧州繁华商业贸易，也衍生了独特的市井文化。骑楼不仅有着欧式建筑风格，还有着中国传统建筑的特征，骑楼上为楼下为廊的风格，体现了梧州人的古生活方式、生活状况、生活乐趣。澄清的浔江和浑浊的桂江交汇形成了黄绿分明的鸳鸯江，两水交汇处，一浊一清、一急一缓，泾渭分明，恰似戏水鸳鸯，形成了独特的山水环境和人文景观，以及厚重的文化底蕴和悠久的历史沉淀，最终孕育了梧州的鸳鸯秀色和水上文化。水文化蕴含了梧州人依水而生和依水而活的生活方式、生存之道、水上民歌等。粤语是从梧州流传出去的，西江流域大部分居民均以粤语为母语，粤语文化是梧州的特色文化，包括了粤剧、粤曲、舞狮、舞龙、鹿儿戏等文化品牌，还包括粤域民俗风情、风俗礼俗、习性等。梧州的美食文化源远流长，丰富的美食和独特的佳肴(如冰泉豆浆、纸包鸡、酸笋田螺、艇仔粥、龟苓膏等)令食客流连忘返，赞不绝口，更有“食在梧州”的说法。而且梧州美食不仅在选料方面讲究、制作工艺精纯，有些更是具有药用价值。 三、梧州苍海公园的生态游步道产品设计思路 (一)设计原则 1．文化性原则 梧州是一个具有2000多年历史的文化古城，百年商埠，有着底蕴丰富的历史文化，而文化是生态游步道的灵魂与竞争核心。游步道设计将地方文化细致化，趣事扩大化，将相关联的文化集合并与景区的游步道景观融合规划开发，使游客在游览时不仅能回归自然、体验自然，更能感受到人文精神的景观气息。 2．创新性原则 苍海公园为新开发区，创新不可或缺。生态游步道从形式、景观、材料、色彩等方面创新，在体验、视觉、嗅觉、听觉等方面给人与众不同的感觉，并适时融入新科技，改变景点景观单一的布局，让游客感觉到舒适、新鲜。古板的文化展现方式让游客处于被动方，这会让游客排斥，起到负面效果，应让游客主动接受文化，以文化体现方式的创新和内容的多样化，来激发他们探究文化的欲望。3．生态休闲原则苍海公园游步道设计应注重分析森林、山地、湿地、湖泊等生态环境的敏感性，尊重当地原始生态环境及场地，以“精花钱、少破坏、原生态、重保护”为准则，物尽其用就地利用原材料，因地、因景而设，利用与生态环境相宜的生态材料，开发最大效用的生态游步道，使之与生态环境有机结合起来，与环境更好地相融合。 4．体现主题原则 主题是苍海公园区别于其他景区的标准，也是规划开发所遵循的思想原则，更是苍海公园生态游步道设计的目标。苍海公园生态游步道设计以当地的文化作为依托，以当地文化、环境特征、服务、建筑等为主题，每段游步道设计一个鲜明的主题，加强绿化，树立生态游步道的品牌形象，适应旅游发展趋势，有利于推广、宣传和强化景区的形象。 5．安全舒适原则 苍海公园森林、山地、湖泊相对来说属于危险地段，生态游步道设计要站在游客的角度解决游玩时存在的安全隐患和舒适问题，主要采取生物治理加以工程治理辅助;当安全与景点审美发生冲突时，安全放首位，尽量避免危险区域和存在安全隐患的地方，可以设置加固、防护栏、警告牌等;游步道选材时也应注意安全性，避免表面太过光滑、有棱角的材料等等。 (二)苍海公园生态游步道产品定位 1．核心产品定位 生态游步道核心产品应满足游人体验风情小镇、山地休闲度假、沐浴森林、体验田园生活、异国风情体验、娱乐游玩、特色商品游购、休闲养生等多种旅游目的，适合当地居民休闲游和外来游客度假体验游。一方面，生态游步道引导游人远离喧嚣城市前往一个生活节奏慢、休闲的地方;另一方面，生态游步道可以使游人达到在优美的自然环境中保健、放松的目的。 2．有形产品定位 生态游步道有形产品的设计应与整体风格相协调，突出景区主题，多种风格相融合，避免游人因单调而产生视觉疲劳;路线根据景点布局、地形、配套服务设施等因素多变设计，最好做到“一步一景，不走回头路”，从仰视、俯视、远眺等角度观景;铺装色彩和图案与整体环境相协调，色彩简单、图案线条分明，特殊区域可根据区域性质选择图案和色彩，如游乐园选择活泼有趣的图案，色彩多变鲜艳;选材因地制宜，优选当地生态材料，就地取材;步道型式根据环境地形设置，可设阶梯、观景台、廊道、桥等。步道配套服务设施设置的数目、距离、风格等应根据景点环境、步道长度、客流量等决定，风格尽可能与景区风格协调，紧急标志、必要设施要醒目。 3．无形产品定位 文化是一个景区的灵魂，以当地文化融入游步道设计，贯穿于整个景区，注重在细节方面加入文化，使步道具有灵魂。审美是旅游景区最基本的功能，游步道设计具有标志性、凸显主题能提高审美功能。游步道的路线根据景点而设，贯穿了古镇、山地、森林、湿地等多种景观，也使游步道附加了锻炼、科教、疗养等多种无形产品。 (三)基于文化视角下苍海公园生态游步道产品设计 游步道建设以符合审美、布局合理、保护生态为要求，对于提升旅游区的品位、创造一个温馨浪漫的旅游生态环境是一个很好的手段。苍海公园旅游游步道以民俗风情旅游区、山地休闲度假区、创意生态湿地区、异国风情休闲区、特色水街商业区“五区”作为设计中心，将各景点有机连接，从线路设计、文化融入、材料选用、色彩挑选、景观设计等多方面对苍海公园生态游步道进行设计。 1．民俗风情旅游区 民俗风情区位于苍海公园的东北部，东侧是连绵的山地，西侧是苍海湖心区，处于新城北部入口与山地度假区之间。民俗风情旅游区主要是以本地历史文化、民俗风情为题材，打造出苍梧民俗风情小镇和梧州文化旅游区，是苍梧文化展示的窗口。所以，民俗风情区游步道的设计要尊重梧州悠久的历史文化，展现质朴醇厚的民俗小镇风情，体验岭南文化。民俗风情旅游区与半岛CBD相对，地势起伏大、高低落差较大、观湖观山视线良好，可设计怀古步道和观景游步道。在苍梧风情小镇可设计“苍梧风情街”，以怀旧为主题，设置多个生态廊道，供游人休息、品六堡茶、听粤曲等。生态游步道设计统一选择显旧的青砖、石板、卵石等材料，根据小镇的建筑布局，设计成不同线型的游步道，铺砌成间隔式或全铺式，种植高大的树木或对身体有益的树木花草在步道中间或旁边，不仅能美化环境，还起到分隔空间的作用。除此之外，生态游步道与苍梧风情小镇的主要道路和次要道路相接，避免游走客在游览时走回路、走偏或者看无可看，以此形成四通八达的道路。小镇主要以粤剧、牛娘戏、鲤鱼舞、麒麟舞等民俗表演展示苍梧的文化、节日礼俗;以买卖龟苓膏、六堡茶等来展示梧州的特色产品;以开设居民客栈、粤菜餐馆等方式来展现苍梧人民的生活状态、饮食习惯。民俗风情区与皇冲顶森林公园之间主要以观景为主，可设计为“望江游步道”，地势起伏大，地势陡峭的地方设计“S”或“Z”型的线路来缓解上坡疲劳，坡地平缓或视线良好地段设置多处专门的观景平台，与半岛CBD遥遥相望。路线尽量选择已有的小道，材料选用最好是就地取材，以最小的资金、最小的破坏来开发游步道。 2．山地休闲度假区 山地休闲度假区位于苍海公园东部，依山傍水，西依苍海核心湖区，东靠山脉，北连民俗风情旅游区，包含山地休闲度假村、山地运动地。公园大部分用地为林地，平均海拔较高，包含苍海公园最高峰皇冲顶，与半岛CBD一湖相隔，180?观湖景观视线，观湖观山视线良好。山地旅游度假区形成以休闲养生、度假、健身运动为主题的现代旅游区，利用地势最高点打造地标景观———龙母望江台，展现龙母文化，体现当地特色。山地休闲度假区开展山间温泉、避暑、登山、攀岩、漫步旅行、山地冒险、露营、漂流等多种山林休闲活动，使游客以一种最放松、最简单的方式休闲养生。山地休闲度假村和山地运动地以“养生、度假、探险”为主题，步道连接各个山地景点，选用卵石、混凝土或石质材料，平铺为主，加强景区网络信号，使用二维码扫描系统提供山地各个景点游览图、方向导航、景点介绍、安全提示等信息、视频。在皇冲顶设计“健身休闲步道”，以阶梯为主，采用曲线型线路，宽阔视野，并选用木质材料或石板铺置。山地是个难管理、易迷路但锻炼养生价值非常高的地方，所以要配置有完善的信息引导系统、照明系统，合理设置工作站并在岔路多设路标，长路段多设休息凳、凉亭、公厕等。不仅如此，危险地带还需设立护栏和危险提示牌，运用红外线探测警报设备，防止有人踏入危险地带。前往龙母望江台的游步道设计为“龙母登山道”，采用庄严、纯白的石质为阶梯材料，以直线为主，显现出望龙母的神圣和艰辛，护栏雕饰龙纹，给人以崇敬和震撼的效果。皇冲山顶部可通过描绘龙母治水、龙母育子等内容的文化牌、龙母雕像、凉亭、诗词篆刻等方式展示龙母文化。下山游步道不要与上山游步道合一，避免景色重复。 3．创意生态湿地区 创意生态湿地区位于苍海公园东南方向，北面苍海核心湖区，南连南广高铁。创意生态湿地区的旅游地包含古凤城市湿地公园。现状多为基本农田，生态环境保存较好，地势平坦，海拔较低，高低落差较小。创意生态湿地形成以创意文化、生态为主的特色公园，依托现有生态资源，塑造创意文化艺术村，打造特色湿地公园，力争在广西区内成为以生态湿地、艺术创作为主题，集艺术展示及文化、休闲、旅游为一体的生态园区。古凤城市湿地公园与山地度假村之间多为农田，游步道的设计为“田园步道”，可以采用竹子、木板或细石沙粒搭建桥梁，采用“d”形路线，在中心点设计鸟形的观望台，远远地看就像是翱翔在农田间，使游人能亲身置于田间，观赏一望无际的田野。设置农作物购买点，出租农具、展示农耕文化、买卖农作物等，让游客体验农耕生活和农民的辛劳，感受田园风光的美好以及采摘的乐趣。此外，合理利用农地建立六堡茶茶园、苍梧文化娱乐园、翠竹花园、南国果林等景观板块，让游客体验更多梧州特色产品。古凤城市湿地公园以当地丰富的物种种类和生态资源为载体，开发建造百鸟园、九曲垂钓捕鱼园，驯化繁殖野鸭、水鸡等野生水禽鸟鱼类，供游客观鸟、垂钓捕鱼，使人置身于大自然环境之中。湿地公园定期开展生态保护活动，让游客了解生态系统，保护生态系统。湿地游步道以石质、沙粒、卵石铺置为主，穿梭于物种与湿地中，线型可根据物种的分布来设计，以分隔物种或区域。多种植能吸引蝴蝶等可观赏性昆虫的植物，道旁可陈列湿地的物种图片、物种基本知识、注意事项等，将物种创新设计成各种图案的动植物花纹用于摆放或修建成塑像、标识、凉亭等，使整个公园充满新奇和艺术气息。 4．异国风情休闲区 异国风情休闲区位于苍海新城西南方向，北面苍海核心湖区，南临南广高铁，西接古凤二路，紧靠创意文化生态区，滨湖景观面宽阔，观湖观山视线良好。异国风情休闲区以滨水休闲为主题，以别具特色的李公堤、水上主题乐园、半岛酒店、德国风情旅游小镇等塑造雅致的休闲环境，成为吸引文化人、时尚人士的去处。基于此，异国风情休闲区适合设计综合型游步道，可以将游步道设定为“休闲文化街”，自南向北形成德国风情旅游小镇－半岛酒店－水上主题乐园－李公堤的景点排列。南部地段以休闲异域文化为主题，德国风情旅游小镇为载体，通过慕尼黑酒吧、德国音乐餐厅、柏林墙涂鸦等特色品牌，打造以哥特式建筑、文艺复兴建筑及巴洛克建筑为主的传统与现代结合的休闲文化街，生态游步道材料主要采用砖石、木板、卵石、石板等，设置德国名人雕像、休息凳、遮阳伞、观景平台，使休闲氛围更加浓厚。中部地段以德国特色餐饮为主题，半岛酒店为主要载体，开设古堡式餐馆，展示德国美食如葡萄酒渍鲤鱼、巴伐利亚的正宗烤猪肉加酸菜、巴登人的斑鳟鱼片等，生态游步道可选用木质材料，种植德国国花矢车菊于步道两旁，营造一个原生态的餐厅环境。北部地段以娱乐观光为主题，水上主题乐园、李公堤为主要载体，打造梧州滨水文化水上乐园和苍海水廊景观，生态游步道以石质材料为主，水上主题乐园游步道铺设活泼、灵动的图案，颜色可选用鲜明色彩，李公堤地段步道设置水上曲折廊道式生态游步道，种植荷花于廊道下，并多设滨水平台、休息凳、遮阳伞、照明灯等，与苍海东部的景点相呼应。 5．特色水街商业区 特色水街商业区位于苍海公园中部，西连工业大道，东临半岛核心区，北靠中央北路，南接中央南路。特色水街商业区地势平坦，高低落差较小，以商业、购物、娱乐为主导。其生态游步道设计以苍海水城为主要载体，结合环城水系，融入骑楼文化，塑造现代与民俗结合、时尚与复古共存的特色骑楼水街。特色水街商业区以“水生活”为主题，主要以主题酒店、商务会所、商业街、码头等为依托，融入水文化，使这个区域变成名副其实的“水世界”。主题酒店打造标志性的水门建筑、水上餐厅、露天游泳池，生态游步道以水蓝色为主色调，以石板、木桩、卵石为主要原材料交叉平铺或间隔平铺，曲线线型为主环绕于各个景点景物，采用投影技术将水纹投影在步道上，仿若走在水上一般。商务会所以水疗为主体，塑造天然的生态环境，营造一个“天然水吧”，生态游步道以曲折型的水上桥梁为主，桥梁起到隔水作用，卵石平铺于桥梁之上，打造一条养生桥梁式生态游步道。商业街以骑楼为载体，通过观看老梧州骑楼水生活的水幕电影、釾家水上婚庆表演、骑楼文化展示等手段展现梧州水文化，利用激光成像、裸视3D、投影等先进科技在生态游步道旁展示水上文化，生态游步道以石板为主，建立护栏、休闲平台、滨水平台等，并在水边种植水类植物，营造丰富多彩的滨水、亲水景观，净化水质。这个“水世界”是现代科技与骑楼文化的融合，将会成为新城市的一个亮点。 作者：唐峰陵 岑海间 单位：梧州学院经济管理学院 公园设计论文:城市公园设计论文 1、方家山公园概况 方家山公园位于闲林镇西南部，紧邻方家山公寓以及联荣村委。本项目在05年公园建设完毕后由于部分设施老旧，景观质量不高等原因需要做进一步的品质提升和改造，地块西、北两侧紧邻住宅区，公园规划用地面积5万平方米。 2、方家山公园改造的理念 城市公园的规划和建设必须以人为本,注重景观的空间实用性,在满足休闲娱乐基本功能的前提下,借助城市自身的历史感和文化底蕴,塑造特性多元、舒适宜人的环境风貌和人性化的城市空间。因此,在公园改造设计中应重点强调融入地方文化的理念。文化建园是方家山公园设计的重点之一。公园处在历史街区深厚的文化底蕴中,具有众多历史文化可以去挖掘,其独特的地域人文景观和悠久的历史文化是公园设计的优势,在设计中应注重对街区中传统文化的继承、工业景观的改造、地域特色的体现,并把这些历史信息经过加工和提炼融入公园的设计中,从而塑造出具有丰富人文内涵和地域特色的新公园景观。 3、方家山公园的设计理念 “闲居林下、和睦龙舟”——在公园原有良好制备及设施的基础上进行改造更新，把市民的游憩要求放在首位，并融入闲林地方山水居住文化和闲林小端午“和睦龙舟”文化，打造闲林和余杭区最美丽的城市公园。 3．1、设计风格 （1）有曲有直，自然与规则的完美结合； （2）人性尺度，符合市民休闲游憩要求； （3）艺术与科学的融合，文化内涵与生态系统的并重。 3.1.1、目标定位 通过对原有设施的改造、利用、更新，结合新的设施与场地建设，充分展现闲林文化与乡土精神、满足市民各种休闲游憩功能，同时建设符合“低碳城市”原则的城镇公园。 3.1.2、设计特色 方家山公园突出以“闲居林下、和睦龙舟”为主题思想的文化内涵，创造多样的城市居住与生活场所和突出的纪念性标识景物。道路与活动场地层级分明，分布合理，是整个公园人流聚集点相对均匀且有突出特点，能够满足市民对于公共性与私密性的各种需求。场地植被配置，对种类、颜色等景观品质方面进行更新和提高设计。 3．2、基地解读 3．2.1、周边环境 基地西南侧紧邻闲林镇主干道闲富中路，交通条件优越。北临方家山路，目前对面是一些商业设施，东、南两侧都是居住区，由于山体坡度较大，不太适合舍入口，东、南两侧不远处群山环抱，有较为优美宁静的自然风景。 3.2．2、设计地块 植坡：基地内现状植被生长良好，有些位置过于浓密。植物种类不够丰富，色彩组合考虑不是很多。范围：目前基地内为2005年建设的公园用地，主入口设于北侧，西南侧闲林水厂位置将拆除井入，山顶清水池在加以利用改造的情况下井入公园范围，公园西北侧三角形地块由于道路选线修整也并入公园范围。建筑物：院内有一定数量的建筑亭廊及游憩设施，目前状况尚可，绝大部分可保留。 道路：山林区道路系统较为凌乱，坡度起伏较为突然，路线不顺畅且指向不明显，没有等级区别。另外道路雨天积水严重。入口：北侧入口与方家山衔接生硬，形成了入口位置较小的情况，一定程度上阻碍了居民进行活动的目的。环境：设计地块周边主要以民房、商铺为主，西侧有多所学校，闲林镇中心小学，闲林镇第一中学，杭州市闲林职业高级中学等，因此需增设西侧入口。 4、方家山公园改造的主要内容 “以人为本”是景观设计的出发点。在公园的改造过程中要充分了解不同使用人群的行为习惯、生活习惯和心理需求以及公园使用情况,以人的需求为出发点,在最大限度创造生态效益的前提下,合理组织公共活动空间,设置公共游憩设施和项目,满足不同人群的需要,为市民多种休闲娱乐活动提供场所。 生态公园景观设计论文 1.城市化生态公园植物景观的现状简述与发展前景 生态公园的植物景观是运用一些草坪、地被、树木等许多植物相互结合，根据生态学的互利共生、多样性与竞争性相结合的理念，结合自然环境，阳光、雨水等形成人与自然和谐一体的美好画面，形成和谐的生态景观。现代的园林景观设计较注重理性与科学的结合，着重强调现代化城市的生态建设，现代化园林的建设主要是要考虑现代道路、小区建筑。更多的是根据人工改造成符合当今现代城市化的环境要求。现代的生态化公园不同于中国古代园林的形式，大多利用钢筋混凝土结构，甚至有的模仿西欧的一些国家的园林建筑，使整个生态公园有了新的意境与意义。现代生态化景观的设计更着重于通过山水、植物、道路等一系列的生态事物来展现公园的独特之处。生态化公园植物景观设计有很大的发展前景，因为在现今强调城市生态化的的背景下，因地制宜，结合各个地域的不同来建造适合于当地的植物生存的，符合当地生态条件的生态公园，在当地寻找设计的灵感，尊重当地的文化遗产，建筑风尚。通过设计，是整个生态公园与当地的历史文物与文化合成一体，带来真实的美感以艺术色彩。坚持生态的理念，用不同植物来进行景观设计与创作。 2.城市化生态公园植物景观设计的类型与原则 第一种是原生植物景观，原生植物景观强调的是生活在自然条件下的植物，通过园林设计将原生植物安排在特定的位置，因为原生植物的存活几率一般会超过在人工养植的条件下的的植物，就比如公园中的一些原始林子，他们的生存方式就较为简单；第二种是人工植物景观，这种景观指的是，由于现代化建筑过于发达，是很多原生植物逐渐减少，资源变得匮乏，由此，对于一些植物的模仿自然地一些因素进行人工设计，建造能够满足人们需要的植物景观，在这种人工景观中的植物几乎全都来源于人工种植；第三种是自然恢复景观，自然恢复的景观以原生植物为基础，结合人工植物，对于当地的环境进行恢复，有效地为植物生长提供了空间。除此之外，在进行生态公园景观设计的同时也要充分考虑到生态化公园景观设计的原则：其一，以“绿”为核心，这个绿是建立在绿色的植物基础上的，“绿”字代表阳光、健康、和谐，无论是对于生态、社会、经济、这种“绿”都会产生一定的效益；其二，各种性质相互结合，包括自然性、生活性、艺术性、科学性等方面，由于现代我们的生活的发展脚步太快了，人们很难找到静谧、舒适的环境去放松自己，寻找灵感，这种陶淑娟道外区园林绿化管理办公室黑龙江哈尔滨150000生态化的景观设计就能够保证让人们有回归自然的感觉，在景观设计中要时刻考虑地理气候、土壤条件、降雨量风外界环境因素，利用科学的设计原理来满足人们对于生态公园的需求；其三，对植物的情况进行详细的的检查，在进行设计前，一定要对该地区的植物进行健康状况的检测，竟可能的保留原有植物；其四，充分结合景观生态美的理念，营造公园植物的和谐氛围，在城市生态化公园景观建设过程中不仅要是现各个植物形态的协调性和统一性，还要考虑整个形式上的布局。除此之外，还要展现植物的生机感，体现出自然环境的活力，给整个设计增添了节奏感与律动性。 3.城市化生态公园的景观设计方法 生态植物景观公园主要之以植物为主打，人工的相关设施作为辅助，建造有没宜人景象。在设计过程中要根据植物的不通过色彩进行搭配，还要满足植物的生长要求，将景色与建筑有机地融合在一起达到设计者想要的效果。设计过程中可以利用时序性，一年四季，春夏秋冬各有各的韵味，植物的万千变化构成了一幅美妙的景象，不但让人们感受到四季的明显变化，还丰富了整体画面；利用植物景观塑造诗境，从古到今，美丽的植物都会给世人带来无数的创作灵感，留下许多优美的篇章，让后人有了无限的遐想空间；再就是可以利用植物景观来改善生态环境，植物本身就具有一定的特性，对于净化空气起着很大的作用，只要植物能够合理的进行配置，就能够达到很好的净化作用；植物与个建筑相结合，在公园里有植物必定会有真山、假山的陪伴，湖泊的映衬，使各个部分相辅相成。 4.城市化生态公园植物景观设计的重要意义 具有一定的环境效益，生态公园的建设能够在一定程度上改善城市环境，植物除了能够净化自身还能够吸取周围的二氧化碳，通过自身的作用调节身边的水体、土壤、空气的质量；其还具有一定的社会效益，一定程度上凸显城市的特性，另一方面使周围居民的的舒适指数提高了，成为居民休息上班族放松的良好环境。 5.结语 生态公园的景观设计要时刻尊循园林植物的配置原则，要根据植物的一些特性，将植物栽到适于自身生长的环境，植物勃勃生机的特性带给人们无限的美好与自在。除此之外，公园设计还要注意植物的布局，完美的布局格式不仅能让众多的各种颜色的植物展现其耀眼的色彩，还能够美化观赏者的眼睛，是整个园林具有一定的艺术气息。由于现今我们要建设的生态公园是以生态学作为指导手段，使整个园林具有“真”、“健”、“美”的优秀特质。良好的生态公园不仅要有宜人的环境，景色美丽，能够让人放松精神，使老人小孩享受天伦之乐，使工作的上班族在闲暇之余享受片刻的宁静。 作者：陶淑娟 单位：道外区园林绿化管理办公室 公园设计论文：主题公园规划与功能分区研讨 本文作者：王华、郭晓东 单位：山西广播电视大学、山西省林业科学研究院 在强调环境保护的今天，主题公园被看做是维护城市生态平衡的强有力的工具。漪汾公园在整合优化地形土壤、水、动植物等自然生态资源时，主要把生态效益放在首位，在造园中引进海棠、玉兰、银杏、山楂、竹子、牡丹等上百种珍稀树种及花卉。公园遵循自然的原则，从起伏的景观山丘，到疏林草地，均以乔木、灌木、草坪相结合，落叶与常绿树种相结合，观叶与观花植物结合，以发挥最大的生态效益，创造出一座上、中、下(乔、灌、草控制面积比例约为5:3:2)相得益彰的城市生态型绿地［1］。公园不断栽种、补种应季树种及花卉，实现了四季常青、三季观花的观赏景观。 公园的规划中始终贯彻以人为本的原则，以服务大众为宗旨，力争打造成一个通俗化、适应大众、能解除人们生活压力、展示社区形象的场所。公园更多的倾向于“动”，倾向于“娱乐性”。公园中设置很多开敞的大空间，人们在公园中的活动范围相对较大，行动的目的性增强，满足居民娱乐、享受、休憩的要求，使得他们有家可居，有园可游。为了使市民在园内观赏植物的同时增加一些树木知识，公园中各种乔木、灌木的枝条上绑有标签，上面注明该种植物的中文名、拉丁名、所属科类及其主要习性［1］，增加了市民的园林树木、花卉知识。 功能分区及分析： (一)功能分区 公园的建设满足了社区公园的服务半径，不仅起到文化继承的作用，还提高公园的内涵与品位，树立社区形象与特色，为周围居民展开户外活动提供了一个公共的大舞台。公园规划设计以方便周边居民休闲、健身、娱乐、教育为主导，将公园划分为休闲、观赏、活动三个功能区。北区在设计上以体现晋商文化为主题形成休闲区;中区结合亭、台、廊、桥等园林小品构建成公园的主要观赏区;南区设计则体现资源共享特色，社会与学校共享的体育场所构成了活动区。 1．休闲区 休闲区则是公园北区，以幽雅自然为设计理念。休闲区的入口为次入口，因此入口处不需要宏大的气势。此处以不锈钢火柴雕塑为中心(如图1)，辅以观光广场、环形花坛的布置、太阳能“科普画廊”及其他园林小品作为序幕。广场周围分别设置花卉带、景墙、玉兰园、泡桐园等景点，简洁明快的步行道穿流于疏林草地之中，或坐、或行、或观棋、或读书，怡然自得，幽雅、平和。其中种植泡桐、玉兰观赏林，配以灌木、草坪及长椅，创造出安静幽雅的空间。在这个圆形的平台上，附近居民早上在这里跳广场舞、打太极，下午在这里跳交谊舞、戏曲演唱、踢毽子等，形成了独特的社区文化，同时也陶冶了人们的情操。 2．观赏区 观赏区为公园主景区，主出入口设置在千峰北路处，位于公园南北距离的中段。入口南侧设置一处小型停车场，方便远处的市民驾车来游玩。规则式布局、敞开式入口，配以小型假山、景亭点缀，创造出大气而不失华丽的广场(如图2、3)。区域北侧结合地形落差设置一座高4m的山丘地形，山丘按摩步道贯穿南北。山丘后面则是望景高层小区，以草坪、围栏分割，并与小区内的绿地建筑相结合，整体形成高低错落有致、住宅与园景相融合的景色。山丘以植物造景为主，结合乔灌草花相结合的形式配置，园林小径蜿蜒在草坪绿地之中，配以木椅、徐继畬的雕塑和纪念亭(如图4)，形成自然、安静又有内涵的氛围。山下设计水面及小栈道、木廊桥(如图5)，以小段木桥将水面分隔为北静水和南部动感假山水景相结合。北侧水面用卵石滩形成自然的驳岸形式(如图6)，水面上架起木廊桥、水上栈桥形成一系列的亲水空间;南侧水面则设置喷泉，自由式不规则叠石的池岸方式(如图7)设计得很自然，岸边的石头可以供人们乘坐，人和水完全融合在一起;小型动感瀑布主要是利用山丘地形高差和砌石形成的，潺潺流水及水帘后若隐若现的景观吸引许多游人驻足观赏。有了水这一生命的母体，有利于公园及其附近城市区域生态微气候的形成。 3．活动区 活动区入口处以小型雕塑遮挡视线，绕过雕塑，则豁然开朗，占地7630m2的运动场尽现眼前。该运动场实属太原市外国语学校的运动场，其铺设400米标准塑胶跑道，6对标准篮球架及其场地。运动场不仅为市民提供了健身运动的场所，也解决了太原市外国语学校运动场的难题，实现了社会与学校资源共享的目标。运动场的北出口处，是供游人休息活动的运动器材区，各种不同的运动器材可谓老少皆宜，方便了附近居民来此健身，充分体现了社区公园的功能。 (二)设计分析 1．地形设计 公园设计对地形进行了合理有效的利用。公园西侧靠近城市干道，设计师采用大片绿地与松柏林及高大乔木的种植，巧妙地将道路的喧嚣与公园的静谧隔离，从园外望园内也起到隐约可见、诱人入园的效果。公园东侧与高层住宅建筑紧邻，设计师进行了适当的土方调整，填土成丘，并设计下沉草坪与住宅区连接，形成高低起伏变化的地形，配合植物群落的强化作用，将住宅与园景贴切地融合在一起，丰富了公园的立面景观效果和空间层次。 2．园路及空间设计 公园中优美的园路曲线，形式多样的路面铺装，与地形、水体、建筑、植物、石景等景物紧密结合，形成一幅完整的风景图，给人一种不是“因景设路”，而是“因路得景”的感觉。园路的设计主次分明，主干道将各个景区融洽地贯穿起来，既保证了高峰期人群流动的通畅，又增添了公园空间变化的趣味性。次干道及散步道均铺有鹅卵石，起到按摩健身的作用，同时根据地形的起伏，构造出不同坡度、弯曲度的园路，给那些喜欢晨练、通过散步来进行锻炼的人以多种选择。公园中的步道每隔一段距离就会在路边摆设供人们休憩的坐凳或辟出一块舒适、和谐的活动场地，周围适当配以小灌木、草坪和观赏树木，尺度宜人，给人一种心旷神怡的感觉。公园园路设计时，注重两侧空间的变化，园林空间的组织与园路的布局融洽地结合，疏密相间，留有透视线，并有适当缓冲草地，以开阔视野，起到了兼顾游园路线和展示园景两方面的功能。 3．绿化 公园十分强调绿色景观的打造，将大面积绿地展示给居民，植被覆盖率达80%，并通过密林、草地等多种表现形式来体现这种自然式园林的手法，从密林小径到林中空地，疏林草地再到缓坡草坪，形成疏密、明暗、动静对比。同时通过树阵、几何形园路、规则草坪来分割、展现高低层次不同的绿色景观，两种绿色景观相辅相成，形成对比的同时，也给游人丰富变化的视觉感觉;在引入绿色的同时，又体现着一种自然与规整的融合。公园内的植物景观设计注入了“四季有景”的设计理念，按照上层乔木、中层乔灌木、下层耐阴的低矮花灌木、地被和缀花草地三层设计模拟自然的生态群落，以保证夏景的浓荫与冬季有景可观。公园绿化的后期养护与重建的管理工作相当及时、到位，养护人员会根据气候的变化，及时管理公园中的植被，并重建或更换一些不适合的植物。 4．水体、小品及其他设计 水体是公园的灵魂，公园内水体设计由动态水体如喷泉、瀑布和静态水体相结合，形成了动静鲜明的对比，充实空间艺术气氛，满足了游人亲水、近水的需求。景观小品是独立设置的，功能简明、造型别致小巧，起到点缀装饰、隔断空间、美化强化景观、休憩和观赏的作用。公园内可见的景观小品有亭、池、廊、桥、花坛、喷泉、瀑布以及各种建筑雕塑等。作为社区公园，还为居民提供休息娱乐的器材和公共活动的设施，不仅增添园趣，丰富景观，又能给人一种亲切宜人的感觉。 5．设计不足之处 公园遵循自然的原则，创造多层次的自然景观群落，以发挥最高生态效益，同时，兼顾社会效益和经济效益，将三者相统一，使环境与环境，环境与人，人与人能够更好地进行交流。但美中不足的是公园在科学合理的安排用地，合理布局方面还有欠缺。(1)公园内建起日式餐饮这一经营性场所，占用了原有的绿地，附近居民很有怨言，不仅破坏了公园的自然景观，也改变了公园为周围居民服务的公益性原则。(2)公园内的竹林，虽然引进的竹子是适应北方气候的“淡竹”，可以让北方游人观赏到珍稀植物，但由于气候与管理的原因，竹子的泛黄和其他植物的绿色形成了鲜明的对比，影响了公园的观赏效果。(3)作为社区公园，应该考虑儿童的服务范畴，应建设一些适合儿童的设施，如:沙坑、儿童休憩器械等。 公园地处居民区，设计者本着“可观、可行、可用”的设计理念，使人与自然环境有机地结合起来。在造园艺术上，设计者追求的是布局自由、浑然一体、“天人合一”的文化内涵，着重通过人工与自然的巧妙组合、假山的堆砌与水景、树阵广场与水广场等，形成动与静、虚与实的强烈对比，丰富空间形态与层次的变化，强化公园空间构图的稳定感。总之，漪汾公园注重以人为本，以营造至善、至美的环境为目标，为市民创造亲切宜人的活动场所，精心塑造了生动、和谐、有内涵的社区主题公园。

环境科技论文:生态科技在环境陶艺中的应用 摘要：生态科技以生态保护为理念和原则，对于当代环境陶艺的可持续发展具有非常重要的作用。生态科技在当代环境陶艺中的应用应渗透于其设计创作的每一阶段，并遵循生态保护、因地制宜、独特性、生态与艺术兼顾等原则，在自然环境整治、材料运用、后期维护等方面采取正确的方法与策略。 关键词：生态科技；环境陶艺；应用 近几十年来，工业化和城市化的高速发展，在造就了经济奇迹的同时，也对自然生态造成了一系列负面影响，自然环境日益受到污染，环境陶艺的设计创作必须要正视生态问题，要具有生态保护意识。近年来，环境陶艺发展很快，在各大中城市中建有大量的环境陶艺作品，其中不少作品与自然环境有机地结合在一起，成为艺术与生态融合的范例，但是也有的作品则在不同程度上对自然环境形成一定的破坏性影响。因此，环境陶艺的设计创作，除了应用美学原理和陶瓷工艺以外，还应当关注于生态科技的应用。生态科技在当代环境陶艺中的应用是环境陶艺发展的必然趋势，反映着我国工业化和城市化进程中对自然环境保护的迫切要求，因而，对其进行研究，对于当代环境陶艺的发展具有至关重要的意义。 一、生态科技内涵及其在当代环境陶艺中应用的必要性 生态科技是相对于传统科技而言的，传统科技往往以牺牲自然生态环境为代价，对生态造成严重破坏。我国自改革开放以后，在传统科技飞速发展的同时，对自然环境的破坏也是巨大的。因此，近年来，科技人员致力于在传统科技的基础上吸收生态性因素，尽可能消除其对生态的负面影响，从而使我国的生态科技迅猛发展，为我国经济的可持续发展助力。生态科技指的是以生态保护为理念，运用生态学原则的科学技术，具有低碳环保的特征，对环境不产生污染或污染较小，消耗能源较少。生态科技的发展是建立在科学技术和自然环境协调发展的基础之上的，其目的是在发展经济生产的同时保护自然，既改造自然又尊重自然。在生态科技的原则下，对产业结构进行优化与调整，既满足于当前需求，更着眼于长远未来需求。环境陶艺作为环境景观艺术的一部分，在近年来中国城市的开发建设发展非常迅猛，已经成为环境艺术产业中的重要组成部分之一。而在生态环保理念已经深入人心的时代背景之下，环境陶艺的设计创作者理应责无旁贷地在其设计创作的各个阶段遵循生态保护的原则，引入尽可能先进的现有生态科技，成为生态友好型艺术产业。环境陶艺建设的目的在于美化城市环境，给人以美的享受，而真正的城市环境美化应是城市中的经济、文化、自然、生活等各方面的协调和可持续发展，而不是仅仅关注于作品自身的审美功能。因此，体现可持续发展的生态理念是环境陶艺最重要的设计创作原则之一，而要实现可持续发展，其设计创作就必须采取生态科技的方式，以更好地保护好周围自然环境，平衡好与自然环境的关系。环境陶艺的特征决定了环境陶艺应当应用生态科技进行设计创作。环境陶艺采取的是经高温烧制的陶瓷材质，已经成为自然环境中的异质化物体，不少作品体形巨大，许多依附于自然地形之上，原有的生态系统平衡已经被打破，还有的环境陶艺作品采用了各种含有较多重金属的材料，对土壤、水体都可能形成影响与危害，并进而影响人们的身体健康。因此，在设计创作过程中必须考虑运用生态科技手段对自然进行修复和整治，研制新型无害陶瓷材料，恢复和建立自然生态平衡关系。生态性设计已经成为当代环境艺术的主要发展趋势之一，环境陶艺也必须紧跟时代，建立起环境陶艺的生态性设计体系，而要实现生态性设计，就必须引入生态科技。生态科技不仅能够帮助环境陶艺设计者实现对自然生态的恢复与平衡，实现可持续发展，还能够帮助环境陶艺设计者呈现出新奇的艺术效果，营造出一种全新的具有生态意味的艺术氛围。 二、生态科技在当代环境陶艺中应用的途径与原则 环境陶艺的设计创作面对着各种不同的环境，有的具有较良好的生态环境，有的生态环境则已经被破坏，同时，还面对着状况不同的周边生态环境。因此，生态科技要在当代环境陶艺中得到有效应用就必须在设计创作的各个环节中都因地制宜，使生态科技渗透于设计创作的全过程当中。环境陶艺的设计创作过程大致可以分为四个阶段，其一是规划阶段，其二是设计阶段，其三是创作阶段，最后是维护阶段。在环境陶艺的规划阶段，需要对环境陶艺设置场地的自然生态环境进行评估，了解其植被、土壤、水源以及地形、气候等状况，从而就保护和建设生态环境制定可行的开发方案；在设计阶段，环境陶艺的设计创作者在规划方案的基础上进行具体的设计，必须考虑应用生态科技进行自然生态环境的保护、修复、建设，从而为环境陶艺提供一个健康安全的场所，然后再综合运用各种陶瓷及非陶瓷材料设计出具体的环境陶艺作品图纸；在创作阶段，创作者首先需要将场地中有害物质和垃圾处理掉，确保环境安全，然后再结合生态科技手段，尽可能地将作品需要传达的理念融合生态理念完整呈现；在维护阶段，环境陶艺在完成之后，对自然生态环境的后期维护是一个长期而漫长的过程，需要运用生态科技进行长期的管理与维护。生态科技在当代环境陶艺中的应用需要遵循一些基本的原则。首先是生态保护的原则。环境陶艺大多设置于城市中的各类场所，其自然环境往往已经被破坏，而环境陶艺的设置则可能造成二次破坏，生态科技在环境陶艺中的应用旨在保护或修复自然生态，因此，生态保护是生态科技在环境陶艺中应用最基本的原则。其次是因地制宜的原则。我国地域辽阔，各地的自然环境具有非常大的差异性，生态科技在环境陶艺中的应用应当根据各地不同的自然生态环境；而与此同时，环境陶艺可以设置在城市中的各种不同的场所，包括公园、广场以及生活区、商业区、工业区、办公区等，其自然生态状况也是千差万别，绝不可以一概而论，必须从实地出发采取相应的生态科技。第三是独特性原则。环境陶艺作品在设计创作中大都呈现出独特的审美风格面貌，而其所处的生态环境也应当是具有独特性的，并与环境陶艺作品相协调，形成统一的整体艺术景观。因而，相应地，生态科技在环境陶艺中的应用也应以营造独特的生态环境为原则。最后是生态与文化艺术兼顾的原则。生态科技在环境陶艺中的应用不仅应当以生态保护为目的，同时还应兼顾环境陶艺作品本身的文化性与艺术性特点，而不能单纯地以体现生态为目的，要充分考虑到生态环境与文化艺术的协调发展，而不应厚此薄彼，在强调生态的同时忽略了对作品文化艺术性的关注。 三、生态科技在当代环境陶艺中的应用方法与策略 生态科技在当代环境陶艺中的应用首先需要从土壤、植被及水体的整治恢复入手。土壤是自然生态的载体，也是环境陶艺设置的基础条件之一，从生态的角度出发，应当应用生态科技对土壤进行无害化处理，从而建立起一个安全的土壤环境。最科学的治理土壤的方式是生物化方式，主要是植被方式，一方面能发挥植被的造景功能，为环境陶艺营造出一个良好的背景氛围；另一方面则能够吸收和分解土壤中的有害成分，可以多种植一些超积累植物，如向日葵、紫花苜蓿等，以吸收土壤中的重金属。水体是一种非常重要的景观因素，环境陶艺可以因适当的水体分布而显得更有灵气。水体可分为静止水体和流动水体两部分，针对环境陶艺所处环境中原有的水体，如河流、湖泊、溪流等，应对其进行检测，如有污染应采取有效的生态科技手段进行治理，如种植水草、营造生态浮岛、人工湿地等方法，还可以建造雨水收集利用系统，实现水体的循环使用，达到节水的目的。在整治和修复土壤与水体之后，为环境陶艺的制作营造出了一个良好的生态环境，而环境陶艺本身也应当是以生态环保型材料制作的，从而避免其对土壤与水体等形成污染。传统陶瓷材料中包含有很多有害物质存在，铅、汞等有害元素的含量较大，而近年来随着陶瓷生态科技的迅猛发展，无毒无害的陶瓷新材料越来越多，正在逐步替代传统的有害陶瓷材料。环境陶艺的设计创作者应当尽可能地采取生态环保型的新材料，以使作品对自然环境不造成破坏。另外，有不少设计创作者别出心裁地利用陶瓷企业废弃或残破的日用陶瓷或艺术陶瓷来制作环境陶艺作品，如有的设计创作者利用各种破碎的瓷片粘结成环境陶艺作品，既形成独特的审美效果，同时也达到了节约原材料与能源的生态目的。除注重材料的环保性以外，环境陶艺的设计创作者还应当关注陶瓷材料与周边自然环境的协调，环境陶艺作品在色彩、造型、装饰等方面都应当与周边自然环境紧密融洽地结合为一体，避免与周边自然环境格格不入而影响人们的审美感受，从而实现人性化设计。还有的设计者更是巧妙地在环境陶艺作品中种植植被，如在陶艺墙体上种植藤蔓植物，从而使作品与自然更加和谐地融为一体，并营造出一种返璞归真的历史沧桑感。在环境陶艺景观的后期维护中，也应注重于生态科技的运用，其中，环境陶艺景观的照明会消耗大量能源，应当倡导采用太阳能照明系统，从而营造出既生态又美观的夜景。有条件的地方也可以设置风车、水车等进行发电照明，既达到节能的目的，也能够与环境陶艺景观相结合，构成更为丰富独特的景观。 四、结语 生态科技在我国环境陶艺中的应用还处于起步阶段，由于认知上的不足和条件的限制等原因，其发展仍然不够成熟，在实际的设计创作中存在着许多问题。因此，针对我国目前城市的生态环境保护现状和生态科技的发展水平，环境陶艺的制作建设应当在进行客观细致地评估以后进行，避免因盲目开发而导致对生态的破坏，应当将环境陶艺的建设纳入到城市的整体生态建设规划当中。而在未来，生态科技在环境陶艺中的应用还将向纵深发展，具有极大地发展潜力与空间，相信随着生态科技的持续发展和人们认识上的不断提高，环境陶艺将更加注重生态，更加人性化，生态科学与艺术完美地融合于一体，打造出具有时代特色的城市新景观。 作者:徐三强 徐望 杨科朋 单位:景德镇学院 环境科技论文:现代科技与生态环境研究 摘要:在众所周知的全球气温逐渐升高造成温室效应的趋势下，环境保护已上升为一个不容忽视的层次。环境问题的严重性，向我们提出的是一个重要的哲学和伦理问题，我们该如何生活?科技本身不存在道德与善恶，科学的里程碑中还没有办法结决人类意识问题和道德本身。 关键词:科学发展;生态环境;环境保护 一、科技发展是双刃剑 邓小平同志曾说:科学技术是第一生产力。在科学以一种惊人的速度发展的这个时代，划时代的提高生产力，同时又为生产力的进一步提高缔造了完美的前提。因为这样，在日常生活中，我们也感受着科技给我们带来的利弊，例如:计算机的使用被普及，黑客已经成了普通用户的最大公敌、账户信息被网络高手盗取导致个人信息无限的泄露等现代化犯罪;转基因技术、太空技术、克隆技术、计算机技术的发展与利用，有人为作为新兴产业的他们的出现感到非常高兴，有人却为之担忧着———人们认为它们的出现一方面可以使得人类生活方式大为改变，战胜自然，一方面也打破生态平衡，自然也开始报复人类———是喜是忧谁能断?人们已经越来越认识到科学技术其实也有它害的一面。 科学技术是一把双刃剑!从科学家们发现科技有诱人的结果发展到今天，任何情况下的科技都造福于人类且也暴露出科技对社会与生态也有极大的危害:各种新兴病菌不断出现(H1N1病毒);光污染对人群和生态的影响;大量砍伐绿被植物导致沙尘暴频发等等。显然，对生态圈的大肆伤害使得全世界变成资源短缺的大沙漠以及水资源的减少，因此，从工业文明以来，科技发展的同时另一方面也助长了人类的野心，人类已然在控制自然和改造然的方向上取得了惊人的成就，从用腿的时代变成汽车，从地心说到日心说再到宇宙无穷尽，对生态环境开发和利用，对动植物的大量开荒和捕杀。在人类面前，自然界已经不再像以前那样保持着威力和神秘，无论对人类动用多大的力量、发挥怎样的威风，人类总能找到如何应对他们的手段。人类的完整进化也对生态环境有着不小的威胁，强化着人们向大自然宣战的信心。人类不应该忘记自然界本身的强大的能量与威胁，一切的未知灾难都是自然界过度开发的结果，很难有人在正视暂且俘获自然界和对局部改造成功的成就。其实这是人类给人类本身种下了复杂的生存挑战的苦果，同样的也进一步加深了人与自然之间的矛盾。 二、什么是科技进步造成的真正危害 科学和技术的矛盾性从某种意义上说是肯定的，因为凡事都有两面性，花开两朵，各表一枝，由于科学技术只能尽力避免和约束负作用，但是它所有的特性基本上是不可能彻底消除它的。若是我们静静的想想，为什么科学技术会产生我们掌控之外的负面作用，其实它不在于科学技术自身，是因为受贪欲的操纵对科学技术本身不合理使用产生的。当人们看到科学技术负面有利可图时———捕杀和过度开发等等。在人类社会越发成熟的今天，你会越来越发现人类具有的本领越大，改造自然的风险就越大。如果我们在改造过程中造成重大失误，就会对自然生态系统产生无法预见性并且遗憾的损失。人类在利益面前是丑陋的，为了达到自己利益的目的不择手段，毫无道德底线，所以，人类历史上就有了这样的现象:人们开始故意利用科学技术成果的危害功能去对付毫无还手之力的生态环境，使得环境恶化难以自愈，制造核武器导致国际形势变得紧张，战争期间毒气弹的使用，所有负面都是利益集团无法推卸的责任。没有人认为地球毁灭是件开心的事，当我们发现地球母亲很生气，我们将不复存在。 三、科学伦理与可持续发展 我们依然要付出努力去解决我们所能遇见的困难，在科技进步的同时尽可能保证可持续发展。在21世纪的今天世界各国正在正确处理和协调人与大自然该如何友好共存，要求各我们每一个人不要只顾眼前的利益差异，齐心协力，促进社会积极，和谐，生态自然发展。可持续发展战略实施的保证是要我们积极广泛的参与，所以必须要提高公众环境意识与公众参与的积极性。细数在人类历史的长河中科学技术的发展，涌现出来伟大的有着历史里程碑式的科学家和科学壮举，在他们这些在历史长河流域中所留下物质精神文明，是我们这些当代青年人肩负着传承人类文明发展的重大责任，我们在做创新的工作的同时，要从数千年前的科技发展过程中吸取养分，不走错误的老路，也不会错过伟大的科学成果研究，找到突破，完成创新，这样才能少犯错误。少走弯路。 四、启示和建议 科技历史发展到今天人们已经重新重视人与自然的正确关系，退耕还林，大力植树造林，扩大绿化，保持水土，减少垃圾盲目分类，减少对动植物和海洋生物的大量捕杀;对解决化学企业的废气排放减少对空气的危害，然后要极力倡导用绿色产物来减少人与自然环境的矛盾。这样水流可望净化，空气也再能清新。环境这个经久不衰的问题是我们关心可持续发展的焦点问题。基于大自然本身的规律来开发自然，根据大自然本身的规律来呵护自然，这样就可以大大缩减对自然界本身的毁灭性伤害，从而实现当代人追求的“环境优化增长”目标。纵然如斯，若是制度文化尚有明显缺陷、精神文化还未更正，环境这个大问题还将持续恶化。人类习惯性依赖自然环境，这是人类精神文明逐渐成熟的前提条件。 从某种意义上说是自然的一部分。我们有效地利用自然环境，使我们与大自然融为一体，在我们看来自然环境是人类活动的前提条件和制约因素，在漫长历史中自然的力量是不言而喻的，人定胜天也一直左右着我们的思想，但我们从来没想过如何和自然和谐共处，古人云“秦人不暇自哀，而后人哀之;后人哀之而不鉴之，亦使后人而复哀后人也。”想着如何与自然相互联系，地球是我们的家园，一旦毁灭了地球这个人类唯一的家园，人类无疑是自取灭亡。以“天人合一”为根本要求和特征的天—地—人一体的生态整体关怀的价值追求首先在于维持统治阶级的封建统治，它要求国家的统治者顺天应人，行仁政、促和谐，通过对“天”的畏惧来规范统治者的各种行为，从而达到维护政权的目的。 以科学发展观为前提的新世纪。我们所面对的生态文明的焦点问题是如何处理好人与自然的和谐发展关系。科技是协调人与生态自然和谐共存必然条件和核心力量，但非根本力量，在人类生存的今天，建设我们所处的生态文明，实现生态文化的价值取向由价值多元向价值自觉的转向，最核心的内容在于构建以促进人与自然相和谐以及保持生态环境完整、稳定、美丽为价值自觉特征的生态文化。生态文明建设是个庞大的系统工程，在这之中制度文化是最重要中心力量、最根本的力量。如果政策制度(政绩审核、人口政策、经济政策、发展方略、法律法规)等、价值观念(消费观念、财富欲望、公共意识、环保理念等)无法朝着有益于生态文明建设的导向做出基础根本的改变或切实执行，纵然科技如何创新立异，也无法根本改变资源制约、环境污染严重、生态系统退化的严峻形势。 作者：景浩 单位:南京理工大学 环境科技论文:科技信息网络环境及构建探究 摘要：网络技术、多媒体技术的普及，对科技信息服务产生了极大的影响。文章通过对科技信息服务的网络环境进行分析，探索基于网络环境下的科技信息服务系统构建方法。 关键词：科技信息；网络环境；构建 引言 我国经济快速发展，计算机技术、网络通讯等新媒体技术迅速应用并普及，这些新技术的使用极大地改变了人们的阅读方式，也为文献信息的处理和存储带来革命性的改变。科技信息在网络环境下的传播和使用都产生了历史性变革。新时期科技信息服务如何适应更多使用者的需要，是信息服务的重要研究课题。 1科技信息的网络环境内容 1.1科技信息网络的一体化 传统图书馆主要通过纸质文献为用户提供各类文献查询、检索服务等。但在网络环境下，电子图书馆除了能够为用户提供更为直观和直接的全文信息浏览外，还能够将所需数据文件下载，并直接进行信息传递，还能够利用咨询系统向线上专家进行咨询。这种全新的科技信息服务，让图书查阅变得更加科学化、合理化，更从技术应用上体现了科学技术的进步和发展。 1.2科技信息网络的社会化 数字化的发展使得人们周围的信息量与日俱增，信息需求量也逐渐增加。社会各个行业对信息的需求量都在稳步增加，人们对获取信息的需求也在不断提高。传统科技信息服务主要面对科研院所、高等学府的科研人员，但在现代社会，对科技信息有需求的人群逐渐扩大，传统服务系统已经逐渐难以满足时代的要求。而且科技信息本身属于社会资源，应该服务更多社会成员，因此完善科技信息服务体系尤为重要。建立网络环境下的科技信息服务，能够实现科技信息的更大的社会覆盖面，为更多企业和个人提供服务，向整个社会输出广度和深度都更大的信息服务。 1.3科技信息网络的共享化 网络传播的速度优势与多媒体的广泛使用，使得现代社会信息传递速度和各类信息资源共享成为可能。网络环境下科技信息的网络共享，可以将不同区域、不同类型、不同文明体系下的人群联系到一起，让所有用户都能查阅各种类型、各个阶段的科技信息，实现资源最大程度的利用。网络环境下，帮助科技信息脱离时空、地域限制，实现资源的高效收集、和利用，提高人们获取信息的速度和精准度，从而提高科技信息服务的质量。 2基于网络环境的科技信息服务 2.1科技信息在网络环境下的资源共享建设 要实现科技信息资源的共享建设，就必须要将网络技术与科技信息资源进行紧密结合，从构建完善的共享运行机制，并保证实施，强化区域性科技信息的资源共享，实现各方利益的平衡。 2.1.1树立科技信息网络资源共享的发展目标。 以国家的创新体系建设为指导，国家科学技术信息服务基础设施为依托，树立科技信息网络的发展目标。对科技文献数据库、科技信息化动力基地、信息咨询与管理、科技信息技术与系统研究、科技情报研究、科技信息资源数据库等进行协调和规范，并与国家信息技术建设进行对接，从而实现网络服务与国家科技信息基础建设的协调发展。另一方面，充分利用网络技术和多媒体技术，从优化科技信息的传播途径和浏览方式上，建立以服务、网络、用户三方面为主要内容的服务体系，使现代科技信息服务能够跟上科技创新的发展，实现国家科技创新的网络化，科技信息服务的大众化。 2.1.2加快科技信息的网络共享速度。 对科技信息进行网络资源构建，本身就需要对社会对科技信息的需求量、需求范围和程度进行调查，使网络资源共享真正为科技信息资源的普及和跨时空交互提供基础条件。科技信息在网络环境下，对各项科学数据、科技文献、科学研究进展进行连接，为用户提供规模更大、包含内容更丰富、时效性更强的信息服务。网络环境下的科技信息资源共享能够提供实时共享和全方位信息共享的服务，为信息传递、各类科技知识整合提供了便利条件。加快科技信息的整合和网络共享，是优化科技信息服务的第一步，同时也是关键的一步，通过国家的宏观调控降低网络模式的风险程度，提高行业间信息的关联度，实现跨行业、跨区域的科技信息交流，实现更大程度的科技信息资源共享。 2.1.3合理整合科技信息资源。 科技信息在网络环境下的资源整合，主要包括科技信息资源的数字化、各类非文献信息资源和多媒体信息资源的整合，以及垃圾信息的辨识等。对科技信息进行科学高效的整合，对数字化图书馆的建设和维护尤为重要，实现布局上的合理规划、功能上的查漏补缺、覆盖程度上的全面高效。科技网络信息整合过程中，对信息资源的采集、筛选、整合和时网络化过程中保证科技信息资源建设有序化和规范化的重要内容。要实现科技信息网络资源的全面整合，还要对网络服务、信息增值、智能化建设以及应用系统维护等进行合理规划，实现网络资源的有效化管理。 2.1.4各类科技信息网络环境的协同构建。 协同构建各类科技信息，主要目的是为更多科研人员提供更全面和广泛的信息数据，通过网络实现不同地域和学科的信息资源共享，更有利于跨学科研究的发展和团队协作研究的进行。为科研工作者提供更人性化的服务，为知识信息交流、交叉学科互补性交流、科技网络平台构建等提供更多技术支持。科技信息在网络环境下的共享，还能够为在线交流、远程教育、网络会议、信息、模拟演示等工作提供更便捷的途径和方式。 2.2科技信息数据库建设 2.2.1科技成果查新。 对科技信息进行及时查询和共享，实现科技信息的更新，是保证科技项目立项和完成成果鉴定的重要内容。科技查新为我国各学科科学研究提供了大量背景信息，避免了重复的科学劳动，降低了科研成本，加快了科研速度。将科技查新作为网络环境下科技信息服务数据的重要的组成部分。 2.2.2建立科技成果项目数据库。 科技成果项目数据库主要包括专利数据库、新技术或新项目数据库。专利数据库主要包括研究各类高新技术、新开发产品的重要文献；新技术或新项目数据库则仅仅围绕社会经济发展，针对全国范围内的各类新技术、新成果建立的专题数据库，用以指导和规范科技成果的应用转化。2.2.3完善专家数据库。对科研院所、企业科技部门等涉及到新技术开发的单位或部门进行调查和整合，建立专门的专家数据库，为各科学研究决策者提供更多数据支持，为各类新项目的论证提供更便捷和更全面的信息服务。 2.3坚持科技信息服务的创新与联合及协调发展 处理好局部利益与整体利益、短期利益与长期利益的关系，确保科技信息资源内容的科学性与合理性，在科技信息整合与共享过程中实现方式上的创新与范围上的联合。以创新促发展，促进资源建设与开发利用的共同发展，重视特色发展，实现协同发展；以联合促发展，打破不同领域的界限，实现跨行业、跨地区的协同合作，充分发挥科技信息在网络环境下的优势，提升不同地区、不同领域的科技创新能力。着重发展具有体色的资源开发和信息服务，借助市场的调节作用，实现科技信息资源的共享。 2.4建立网上科技信息资源传递服务体系 快捷的信息传播速度、便捷的传播方式，是网络环境下科技信息传播的显著特点。邮件、传真、实时会议、电子公告等形式，可以将科技信息迅速传递到全球范围内网络覆盖到的各个地区，为更多用户提供全面的科技信息服务。基于网络环境和数字技术的现代电子查询系统，相较传统的文献查阅方式，更为方便省事，能够节约大量的时间成本。针对目前的科技信息资源共享系统建设现状，可以从指定合理收费标准，提高信息用户获取能力方面，真正实现科技信息资源的共享。 作者：刘欣亮 单位：青田县科技信息中心 环境科技论文:环境工程与科技发展模式探析 摘要：我国经济的发展是以生态环境的牺牲为基础的，造成我国生态环境的严重破坏。也正因为这种情况的发生，人们对于生态文明的建设越来越重视，不断探索新的方式协调我们的生产生活与环境的关系。科学技术的进步和创新对于环境工程的建设起到了重要的推动作用，本文正是从生态文明角度，探索环境工程与科技之间的发展模式，希望可以为相关人士提供借鉴。 关键词：生态文明；环境工程；科技发展；模式构建 近些年来我国经济发展迅猛，经济的发展为人们带来了优质的生活。但是，同时人们也认识到我国的经济的发展是以生态环境的牺牲为基础的，生态环境的破坏已经开始影响到我们的生产和生活。越来越多的人开始关注生态环境的建设，开始关注人类生存环境和空间的重建。人类文明史从实质上来看其实就是一个人类利用自然力和自然资源进行创造的历史，而当前阶段科学技术的发展更是让这种实质状况得到了延伸和推进。人类科学技术的进步让人们重新认识了与自然相处的方式方法，也让人们认识到了科学技术的“双刃剑”作用。在当前的生态文明背景下，如何让环境工程与科技的发展达到一种平衡的模式，如何让两者和谐有序的可持续发展，是人们需要考虑，也必将要考虑的重要问题。 1生态文明背景下环境工程与科技发展的基本原则 1.1战略性原则 环境工程与科技创新是一对相互矛盾又彼此依存的两个元素，只有两者达到一种平衡的状态，才能让两者的价值得到最大程度的发挥。但是，对两者的发展不应当仅仅将视线局限于两者之中，而是要放眼于更宏观的方面，对两者的发展进行战略性的规划和设计，准确环境工程与科技创新的发展规律，已经两者在经济环境中所处的态势，密切关注当前阶段尚未显现的重大生态环境问题。 1.2系统性原则 生态环境所产生的问题并不是一朝一夕可以解决的，也并非其外在所显现出来的简单性和单一性，其对于我们的生产生活所造成的影响是多面的。因此，在进行环境工程与科技创新发展模式构建的是胡要注重其系统性的构建，从生命周期角度对相关问题进行综合考虑，将复杂的问题进行系统化的解决。 1.3自主性原则 环境工程与科技创新发展模式的构建应当注重其自主性的发挥。通过原始创新、集成创新、引进消化吸收在创新的方式，构建以自主知识产权为核心的全新的科技创新发展模式，让科技的发展和创新推动环境工程的发展，推动生态环境问题的解决，让环境工程与科技创新在生态文明环境中获得一种全新的发展和创造。 2环境工程与科技创新的重点领域 我国在构建和谐社会方面的目标是全面建设小康社会，同时保护我国生态环境建设。在对环境保护进行探索的过程中，需要运用科技创新带动环境工程的建设，环境工程建设激发科技领域的创新，从而实现两者的和谐有序发展。环境工程与科技创新的重点领域涉及的范围较广，主要包括以下几个方面。 2.1绿色经济 从前我国的经济发展牺牲了生态环境的建设，而生态环境对于我们的生产生活却是至关重要的。当前阶段，我国在倡导经济发展时，不再一味强调经济的高速发展，而是倡导绿色经济的构建。绿色经济以市场为导向，在传统经济的基础上，让经济与环境保持协调发展和进步，为人类的健康环境构建创造出一种新型的经济发展模式。环境工程与科技创新在此领域是发展的重点，也是学术理论讨论的难点，环保产业、低碳经济、循环经济是其重要的组成部分。 2.2全球气候变化 当前阶段，人们越来越感受到全球气候变化的严峻性，这也是人类所面临的环境问题之一。全球气候变化已经影响到了世界的政治、经济、外交等等方面。我国同样遭受到了来自全球气候变暖所带来的极端天气的伤害。环境工程与科技创新是此领域发展的重点，运用科技创新的方式减少企业、工业对环境的污染，减少温室气体的排放，寻找最佳的适应气候发展变化的科技发展方式是科学技术发展的基本策略，也能够为环境工程的建设提供更大的发展空间。 2.3环境风险控制和管理 随着我国对环境保护意识的增强，构建经济发展与环境保护和谐相处的模式已经成为当前经济发展的“主旋律”，这就需要我国在进行经济发展的同时，要做好相应的环境风险预测，做好环境风险控制和管理，一旦发生可能会造成灾难性的财产损失和环境灾害的时候，能够采取强有力的方法予以应对。因此，环境工程与科技创新在此方面的发展应当注重对我国环境特点的研究，采用先进的科学技术对潜在的环境风险进行评估和预判，积极探索解决此情况的有力对策，提高环境工程构建的可靠性。 3结语 生态文明建设是我们必须面对的重要工程，其关系到我们自身生活的长治久安，更加关系到子孙后代的生活环境和未来发展。因此，创建良好的环境工程与科技创新发展模式是我国经济发展的重中之重。只有让科学技术促进环境工程建设，让环境工程建设实现可持续发展才能让我过得环保道路越走越好，让我国的生态发展获得一个安全的环境。 作者：赵莉 单位：鹰潭市环境保护科研设计所 环境科技论文:数字科技对环境艺术设计的影响 摘要：目前，很多行业采用了数字科技技术模式，比如，环境艺术设计借助数字科技的数据分析功能，可调节设计方案的参数，还可借助新原材料的模型搭建来保证建筑和室内设计的安全性。因此，就数字科技对环境艺术设计的影响进行了分析。 关键词：数字科技；信息技术；环境艺术设计；3D软件 数字科技是基于信息技术的数字处理模式。由于其采用的是二进制编码，对其调取后会发现大量的“0”与“1”的排列组合，因此，将其命名为数字科技。在应用方面，数字科技并非特定的技术模式，其可对任何数据进行转化和处理，可用于各类生产和设计行业，除了本文所研究的环境艺术设计的建筑领域外，还包括工程、电子信息科技、生物技术等领域；数字科技具有模型化的管理能力，可借助3D软件制作设计模型，并在计算机中调节模型的参数，从而达到最优化配置，这样不仅有效解决了人力试验效率低下的问题，还有效避免了误差的产生，特别是一些专业的软件具有的自动检测和报错功能，可为使用者提供数据模型创建的合理建议。因此，鉴于数字科技自身强大的功能，以下对数字科技引入环境艺术设计中的影响进行分析，以期为环境艺术设计的发展提供帮助。 1数字科技对环境艺术设计行业的影响 数字科技的出现，使人类的生活和生产方式发生了很大的改变。对于环境艺术设计领域而言，这种改变具体表现在以下3方面：①设计效率的提升。计算机对设计的管理比设计师在图纸上的管理更加便捷。②满足个性化需求能力的提升。以往，设计者无法兼顾业主的所有需求，进而引发了业主与设计师、委托公司的矛盾；而在数字科技的帮助下，设计师能兼顾各种相关信息。③数字科技和网络化的实现，开拓了环境艺术的设计视野，使设计师能跟上时展的潮流，接触更多的世界级作品，这对于设计师的个人发展及其在设计领域的持久生存都有着不可忽视的意义。 1.1促进了环境艺术设计的发展 数字科技的核心能力在于对信息的处理，而环境艺术设计也可被看作信息的整合过程。这是因为在建筑和装修设计中，设计者主要负责构图和材料的选择，而构图是一种可转化为数字处理的信息模式，在电脑上构图不仅可提升设计效率，还能节约设计成本；材料选择的关键在于材料比例的设置，在计算机出现前，人们只能不断地搅拌原材料，并进行搭建试验，历经数千年后才找到相对完善和适合各类企业特征的材料应用方式，但随着时代的发展，以往的材料已逐渐被替代，对于新型材料的应用而言，再以长时间的试验方式寻求合适的比例，显然已不适合时展的需求。而在数字科技出现后，采用数字化调解和模拟的方式可有效解决材料的比例问题，且能帮助设计者找到不同气候环境下材料性能的差异，从而有效提升建筑的坚固程度。 1.2提高了环境艺术设计的效率 数字科技的表现力较为强，可展现语言、图形、文字和影像等，使设计者可以更好地调节色彩、光影、材质等效果，且在固定模型的帮助下，可借用对比手段优化新采纳的元素；可有效提升设计的艺术性。以往，设计师只能在纸上构图，其设计理念基于平面展开，在实践过程中可能会遇到平面与立体的转化问题，进而导致设计师需要消耗较长的时间设计；但依靠数字科技可直接立体设计，不仅减少了模式转化过程中的烦琐程序，还能保证整体艺术的输出效果。对于环境契合性而言，近年来，建筑设计正在向环境友好型发展，需要建筑设计师契合环境，以不破坏环境的设计理念设计建筑，且人们对建筑有审美需求，因此，在兼顾两者的过程中，设计师必须花费大量的时间；但采用数字科技后，可提前通过3D拍摄方法，将周边环境设置成设计背景，从而有效地融合建筑与自然环境。 1.3提升了环境艺术设计的市场竞争力 环境艺术设计虽然是一种与人类健康发展契合性较高的设计模式，但因设计过程烦琐、建设难度较大，导致其一直不受市场欢迎，加之环境艺术设计的自我要求较高、内容不断丰富，削弱了其在市场中的竞争能力。但对于我国当前的设计领域而言，正缺乏这样的健康设计理念，因此，环境艺术设计不仅不应被淘汰，反而需要得到有效发展。而借助数字科技，可提升环境艺术设计的效率，并结合市场需求提升公众审美的契合性，从而使环境艺术设计得到更多人的关注。此外，数字科技还能帮助环境艺术设计建立模板式的工作方法，即通过程序将可借用的元素与设计需求相结合，实现整体输出的设计雇佣模式，从而更好地提高服务效率。 2结束语 时代的发展必然会为人类带来改变，但很多领域却无法有效地与时代契合，本文所研究的环境艺术设计便是其中之一。因此，笔者探讨了当前提升行业发展效率最有效的数字科技，以期借助其丰富的功能，促进环境艺术设计的发展，从而提升整个建筑设计领域的水平。 作者：胡颖 单位：武汉理工大学艺术与设计学院 环境科技论文:机关单位环境保护科技档案管理要点 摘要：随着国民经济不断进步和发展，环境保护的重要性日益突显，越来越多的人希望能加强环境保护，维护人们赖以生存的家园。尤其是环保局等机关单位，更应积极开展环境保护工作，通过对科技档案的管理和使用，来对环境保护工作的效果进行记录。本文将对环境保护科技档案管理工作中存在的问题进行分析，并探索科技档案管理的重点和要点。 关键词：机关单位；环境保护；科技档案管理；要点 所谓环境保护科技档案，是指国家及其下属的环保部门记录的环境保护档案，对国家和社会的环境保护工作有一定的价值和意义。机关单位的环境保护科技档案管理内容主要包括对科技档案的载体进行保护和对内容进行填充。对环境保护科技档案的管理是我国机关单位的重要内容之一，见证了我国地方对环境保护工作所付出的努力，也是维护社会稳定发展的关键之一。 一、环境保护科技档案管理中存在的问题 1.过分重视文件收集，不注重文件归档 在环境保护档案管理工作中，很多人都非常重视档案的收集工作，比较重视档案本身的真实性，在收集过程中要求对原件进行验证，防止档案存在不真实的现象。在满足了档案工作真实性的同时，他们却没有按照一定的规范和标准来进行归档，甚至过分要求原件，使得一些重要的科技档案无法收入其中，降低了档案管理的参考价值。 2.没有认识到资源建设的重要性 环境保护科技档案是一种信息资源，具有非常重要的应用价值，但如果档案管理人员没有对其进行正确开发和建设，就很容易使科技档案信息不完善，影响科技档案的权威性。由于档案管理人员缺乏相关专业知识，在归档工作中无法切实反应其中的技术完整性，使得环境保护工作的连续性、专业性没有得到全面反映。 二、机关单位环境保护科技档案管理工作要点 1.加强归档管理 环境保护科技档案的归档管理就是资料的交接工作，为了使归档管理更加科学，要制定符合机关单位实际情况的归档管理制度，使所有部门的人员严格按照归档制度履行自身职责，从而使归档工作顺利进行。因此，在环境保护工作开展前，应由部门负责人对项目中的内容、范围、进度等进行密切关注和记录，并按照国家规定的归档范围、期限和密级划分表，对文件材料进行系统整理和归档。在归档过程中，要注重对原始资料的审查，使其符合归档的基本眼球，并对同一项目的相关材料都统一管理，防止丢失，以便于日后查询。对于一些不符合归档要求的材料，要将材料退回到原本部门，待整理合格之后才能再度接收。 2.科学对环境保护科技档案进行分类 科技档案分类就是指根据科技档案的内容性质和形成特点，把一定范围内的科技档案划分成不同的类别层次，从而形成具有一定从属关系和平行关系的不同等级的科技档案库藏系统，包括农业科技档案、基本建设档案、设备档案、自然科学研究档案、医药卫生档案和自然现象观测档案等。科技档案的分类有很多种方式，具体应根据机关单位的性质和专业特征来划分。环境保护涉及到大气、地理、生态、植物和群落等多个专业，这就需要档案管理人员对这些专业的性质和特征非常熟悉，根据环境保护专业的特点，并结合科技档案的划分规范，来对环境保护科技档案进行分类。 3.加强对环境保护科技档案的储存 当科技档案归档、收集之后，就应对其进行细致统计和储存。对机关单位来说，档案的储存和统计是科技档案管理的重要内容之一。在对档案进行保管的过程中，应根据机关单位的实际情况，建立并优化档案管理制度，设立专门的环境保护科技档案储存场所，按照环境保护科技档案的数量进行存放，并选择质量好、防潮的地点，以使科学技术档案得到妥善保存。档案管理人员应根据档案的具体情况，将其进行整理，并录入档案管理系统中，方便其他部门的人查阅和使用。 4.在科技档案管理中加入信息化手段 随着科技档案数量不断增加和电子文献不断发展，在当前的科技档案管理中，应积极采用创新技术，实现对科技档案全方位、多层次、现代化的管理，使科技档案在计算机与网络技术的支持下，转变储存方式，打破时间和空间的限制，实现各种文件、信息、资源的远程传递。例如，传统的纸质文件可以制作成为word、excel等格式，也可以扫描成为图片格式，储存在计算机、光盘或网络资源库中，实现快速查阅、传递和检索，从而使科技档案在此基础上获得延续发展。电子文献具有载体稳定性、多样性，信息可控制性、易变性、占有体积小等特性，因此，我们应根据电子文献的特点，改变传统的文献保存和管理方法，建立电子信息管理系统，将与科技档案有关的各种资料进行整合、分类，储存在网络数据库中。 三、结语 环境保护科技档案是对国家级地区环境保护工作成果的展示，作为机关单位的工作人员，我们应认识到环境保护的重要性，并在工作中落实环境保护档案管理工作，从而使我国整体环境保护档案管理水平得到提升，进一步完善环境保护科技档案管理体系，促进我国环境保护事业的良性发展。 作者：陈慧吉 单位：吉林公主岭市环境保护局科技科 环境科技论文:科技创新型中小企业成长环境研究 一、科技创新型中小企业遇到的问题 1、科技发展政策不配套 科技政策的不匹配及缺乏科技政策实施监督机制和执行反馈机制，导致政策实施效率不高、政策无法及时修缮和完善等现象。科技发展政策制定和信息公布的渠道不通畅，许多政策是少数人掌握，一方面政府有文件规定，另一方面中小企业无法得知相关的政策，很多中小企业无法获得政策的有效指导。 2、公共服务系统不健全 技术市场是连接科技与经济的桥梁，既是技术成果的交换场所，也是技术成果交换关系的综合。缺乏科技创新及科技成果转化的中介机构和平台，技术转移服务平台应该给企业提供技术需求、成果、企业合作等信息，为科技成果转移提供信息支持。政府技术市场服务中心的信息功能已经远远不能满足企业科技创新的需求，无法将科研机构、高校、企业这三大研发主体有机地联系起来，不利于企业科技创新及科技成果转化工作的开展。公共服务系统的缺位导致中小企业获得外部信息的不及时和滞后，严重阻碍了企业的发展。 3、融资支持的程度较低 科技创新资金来源结构简单，科技创新资本市场尚未形成。目前科技创新资金主要来源于企业自筹、政府补贴、金融机构贷款三个方面。大多数的企业资金来源的主体是自筹资金。科技创新的风险性和不确定性使得金融机构对企业科技创新的投入，科技创新资本市场尚未形成，缺乏风险投资，企业无法获取科技创新充足的资金，也无法分散科技创新的风险，不利于企业科技创新活动的开展;另一方面，由于科技型中小企业主要依赖研发人员，相较于传统的制造企业，其生产经营的有形资产规模相对较小、金额相对较低，资产总体流动性高，可用于抵押、质押的资产较少，无法满足金融机构、融资担保机构对于融资安全性的要求，无法获得银行等金融机构抵押、质押贷款。 4、专业技术人才缺乏 人才是企业创新的根本要素和主要依托。创新人才短缺一直是阻碍企业创新的普遍问题，而对科技型中小企业而言，创新人才不足问题尤为严重。这些企业由于受到企业性质、科研条件、工作环境、个人发展前景等方面方面的影响，缺少吸引优秀技术人才的条件，又缺乏技术入股、收益分享等有效激励乎段，使这些企业吸收不到真正有创新能力的人才。 二、为科技创新型中小企业创造良好成长环境 1、结合科技创新型中小企业在生产、经营等方面的特点，制定、出台相应政策及法规，让科技创新型中小企业在技术创新、提高自我创新能力方面的提供法律保障，建立和完善包括技术转移、技术推广、知识产权保护等全方面的法律保护体系，鼓励中小企业提高技术，加大创新力度，同时推进技术创新成果的转化。并建立良好的政企沟通渠道，让政府的政策制度能够传递到企业。 2、强化和完善科技创新型中小企业服务平台。政府建立汇集各类专业机构的公共服务平台，为科技创新型中小企业的提供网络支撑，创新公共服务平台包括技术转移机构、科技孵化器、生产力促进中心、科技创新公共服务中心和各类金融中介机构等。涉及科技创新指导性政策、科技投入、科技平台建设、科技成果转化、科技人才培养等方面提供支持。 3、为企业提供良好的融资环境，完善科技型中小企业信用担保体系，同时设立专门的科技金融机构，协调好银企关系，加大银行的贷款投放力度，组织科技创新型中小企业利用集合性债权融资方式，发挥股权投资基金和创业投资基金作用。另外加大财政资金投入，最大程度发挥资金的效用，并加强对资金使用效率的考核。另外制定税收优惠政策，完善企业所得税和个人所得税优惠政策。 4、人才是创新型中小企业的根本，政府结合科技创新型中小企业的情况制定和实施，有利于科技型中小企业吸引人才的政策，针对科技创新型中小企业的人才需求，提供信息咨询、专业培训等服务。弥补科技型中小企业的人才缺口，对于高层次创新人才还应该出台更有力、更务实的实施办法。设置一些激励政策比如成果转化、奖金提成等来吸引人才，留住人才。同时加快对企业管理者的培养，增强他们的管理素质。 三、总结 健全的地方科技立法是中小企业技术创新的基本法律保障，服务平台是科技创新型中小企业快速成长的摇篮，合理的资金基础是科技创新型中小企业创新的源动力，优秀的科技人才是企业创新创造的核心。 作者：何春 王玉华 单位:江苏食品药品职业技术学院 环境科技论文:科技传播环境研究论文 1城市生态环境建设存在的问题 主要表现在以下几方面:第一，生态环境建设的基础设施与科学管理水平，很难适应生态城市发展的需要，特别是城市环境治理与垃圾污染的状况依然十分严重。第二，城市生态环境质量提高缓慢，不能满足生态城市健康发展的需要。比如，城市生态绿化的总量还很是不足；一些城市盲目地削山、平沟、填河等等，严重破坏原有自然地貌，加剧了生物物种、古树名木和湿地资源的丧失。第三，城市生态环境建设的科学规划与科技应用水平有待全面提高，交通拥堵、热岛效应和绿地不足等问题成为生态城市的顽疾，脏、乱、差的恶劣环境还大量存在。第四，城市居民的生态环境观念还很淡薄，随意丢弃生活垃圾随处可见，特别是一些自然界不可降解的生活垃圾，如塑料制品、电池以及其它化学合成制品等，常常与普通生活垃圾混装，给处理工作造成困难，从而带来严重污染的环境污染。 2发挥科技传播功能促进城市生态环境建设 2.1多方联动，整体推进城市生态环境建设城市生态环境建设，首先必须加大生态环境科技传播力度，建立起政府全力主导、市场逐步推进、公众积极参与的新机制。政府全力主导，就是政府要科学有效地引导、规范和维护、激励全社会性城市生态环境建设行为。市场逐步推进，就是将经济价值观念体系引入生态环境建设，建立与推广市场机制。公众积极参与，就是要让公众积极参与生态环境建设决策与环境保护监督，并鼓励公众参与生态环境建设投资等。 2.2科学规划，保障城市环境基础设施建设在生态城市建设中，必须科学合理地进行总体规划与体系规划，要把注重保护生态环境作为生态城市建设规划的重中之重，合理布局城市与区域内重要的环境基础设施，有效安排建设用地，切实保障城市污水与垃圾处理、园林绿地等项目的建设需求。城市环境基础设施，是生态城市基础设施的重要组成部分，必须按照城市总体规划的要求，统筹考虑，协调管理，发挥生态城市建设的综合效益。 2.3加大力度，强力推进城市环境综合整治城市生态环境建设，还必须坚持可持续发展战略思想，强力推进城市的生态环境整治，下大力气创建一个人与环境和谐共处的良好环境。要以建设生态型、资源节约型城市为目标，不断加大城市环境综合整治力度，加强生态环境建设，保持经济与环境协调发展。 2.4有效管理，科学规划城市污水和垃圾处理城市的生态环境建设，下大力气减少城市污染是当前的一个首要任务。要以创建生态型、资源节约型城市为目标，积极用循环经济观念来指导城市的污水与垃圾处理。要加强生态城市水资源的管理，加快规划建设污水处理设施和再生利用设施建设，从源头上减少污染排放，切实提高垃圾处理无害化水平。 2.5提升宣传，引导公众自觉保护生态环境在城市生态环境建设中，必须积极提升科技传播力度，切实增强公众的生态环境意识，使广大居民认识到自己在大自然中所处的位置，认识到自己应担负的环境责任，增强良好的自我调节能力，积极维护城市生态环境系统的高质量运行。要从普及生态环境知识入手，通过各种教育以及宣传渠道向各级干部和群众普及生态学基础知识，使其掌握生态学的基本原理，了解自然资源的价值、自然环境的功用、人在生态系统中的作用和地位，引导广大公众自觉地保护生态环境，积极参与城市现在还发展到得到更广泛应用的微博。教师可以使用博客或微博平台知识与教学思想，与学生交互。4）BBS。教师可以在网络上通过电子公告牌系统（BulletinBoardSystem，英文缩写BBS）教学内容，师生可以通过BBS进行丰富全面的交互教学，可以讨论问题，也可以通知，新知识点，也可以提交作业。5）微信。做为一款实用的个人通讯软件在近年得到广泛的应用，目前大多数手机都支持微信，通过二维扫码，加公众号等可以方便地让学生添加微信。教师可以把教学内容发到微信上，学生可以通过手机微信客户端与老师实时交互，当然更成熟和得到最广泛应用的还有实时通讯软件QQ。6）YY语音。YY语音是一款集多功能为一体的综合型即时通讯软件。由于YY语音的高清晰、操作简便、分享性好等特点，越来越多的教育行业已经使用YY开展网络教育，比较著名的有外语教学频道、平面设计教学频道、心理学教育频道、注册会计师教学频道等等，在电脑端和手机端安装后即可进行视频学习与交流。7）飞信。飞信是中国移动推出的综合通信服务，基于真实的移动手机号码运行，可免费无限制地向飞信上好友信息，在近几年得到较好的发展。它融合了免费短信、语音、文件传输等多种通信方式，实现移动用户网络、互联网、移动互联网间的无缝通信服务。在教育方面，可以通过飞信和移动手机组建一个实时的到达手机终端或PC机端的信息收发系统，方便教师与学生、家长之间的信息沟通。也可以基于班级或校级组建一个小型的信息交流平台。类似的有中国联通的超信，中国电信的班级云等信息传播与交流平台。另外还有很多相关的新媒体技术手段，尤其是基于移动手机终端的大量应用也可方便地应用于现在教育教学应用，如掌中英语、有道词典、超级课程表、沪江英语、金山背单词、考试100、驾考宝典等，在此不一一列举。 3新媒体在教育教学中的存在的问题与发展前景 就内容的丰富性，交流的实时性与便捷性来看，新媒体技术在教育教学中无疑有极为巨大的应用空间与良好的发展前景。当然也存在着一些这样那样的问题，比如：有些教师对新媒体技术还不熟练，主观上还不愿意主动学习新媒体技术；而另一个极端是有些教师对新媒体技术依赖性过强。另外，有些学生自制性差，虽然通过手机移动互联网可以学习丰富的知识，但也容易沉溺于更为吸引人的娱乐不能自拔。所以我们应该加强教师在新媒体应用方面的培训，提高教师应用新媒体技术的能力与水平；培养学生的自觉、自主意识，引导学生正确使用新媒体；使新媒体技术成为传统教学有益的补充，两者有机结合，扬长避短，更好地服务于教育教学。 作者：曹丁睿单位：西北师范大学地理与环境科学学院 环境科技论文:Linux环境下的无线通信科技 1开发板Linux运行环境简介 一般来说，Linux环境主要包括windows工作坪外、Linux服务器以及开发板平台。上述三者均处在同一个网络体系中。软件开发人员在Linux服务器上设计编译环境，然后通过windows工作坪外以及仿真器与开发平台相互连接。在这种运行环境下，软件设计人员能够直接通过远程或者windows运行程序进行Linux服务器开发。笔者建议，选择Linux发行版本搭建Linux服务器，从而有利于收集各种有效资源。鉴于本文篇幅问题，在此不详细讲解Linux环境下的PC机安装事项。 2以无线点餐系统为例探究Linux环境下的无线通信系统开发过程 无线点菜系统软件部分分为系统服务器软件和手持终端点菜软件，这两部分的软件均采用Qt开发，点菜系统服务器端需要对许多系统数据进行处理，而系统采用的数据库管理系统是一款小型数据库。 2.1无线点菜终端机的硬件、软件平台手持点餐系统的硬件平台直接采用ARM9核心S3C2410X处理器的S3C2410开发板，主频为203MHz。这款嵌入式处理器，其具有成本低、功能低、性能高等优势。同时，准备TL—WN321G+USB网卡，与开发板的USB接口相连接，进而有效实现无线点餐的通讯功能。手持点餐系统的软件平台是基于Linux2．6操作系统基础之上的，在内核配置中设置无线网卡支持项目，结合系统添加库文件、终端系统、无线网卡驱动以及相关的配置管理工具和启动脚本等项目。终端餐桌点餐系统直接利用ARM9开发板作为硬件平台，终端机在Linux2．6系统上进行操作，结合文件系统合理添加库文件、点餐中断程序等管理工具。终端点餐系统使用QT进行开发，其遵守QT／Embedded的一般程序，进而有效实现各种点餐功能。另外，鉴于餐桌终端的各种优势，充分开发了点餐娱乐系统化功能，在点餐的同时还能进行音乐、游戏、上网等功能。 2.2无线通信系统远程服务器介绍在远程服务器上设计的点餐系统可以说是整个无线点菜系统的核心，通过该系统提供点餐初始信息选择，餐台信息选择，点餐终端机处理等数据，所有的餐台选择、点菜信息以及提交选单以及信息处理都是在这个服务器上实现的。在本软件设计中，充分利用Linux2．6系统操作系统的P机作为远端服务器，TOMCAT在服务器上建立JSP网站，使用DREAMWEAVER视觉化网页开发工具和MYSQL数据库进行网页设计开发，进一步实现数据库操作以及用户登录认证的各项功能。 2.3运行与程序在开发板原配内核及文件平台之上，在内核配置中设计无线网卡支持，综合考虑文件系统中添加库文件、点餐终端程序、无线网卡驱动以及相应的环境和启动设置脚本，烧写入开发板，最后运行程序。 3Linux环境下的关键技术分析 3.1网络通信系统使用WIFI通信系统进行手持客户端与服务器端之间的联系，这是无线局域网的一项标准，可以说是现代社会广泛使用的无线通信方式。其可以以无线方式将平板电脑、智能手机以及PC端进行连接，具有传输距离远、速度快等优势。随着科学技术的不断进步，WIFI技术有了突飞猛进的改善，通信质量有了大幅度提高，能够有效满足系统网络的通讯需求。相比于ZigBee、蓝牙等技术来说，WIFI的信号发射率显著较低，因此，该技术的应用也最为健康。在达到网络通信功能前，必须积极构建无线局域网系统。现阶段，创建WIFI网络主要是通过无线路由以及Window7进行创建的，在无线路由其的支持下，完成无线点餐系统的WIFI网络搭建。在这种环境中就能有效应用设计程序。 3.2NetlinkNetlink是一种数据双向传输工具，能有效时间内核数据与用户进程的特殊通信。另外，netlink也是连接内核与网络应用程序的常用接口。应用netlink接口，用户只需要在内核源码文件中新添加netlink协议即可。然后，用户态与内核态就能直接通过相关协议进行数据共享。Netlink应用标准的网络接口，内核态与API相类似，比较容易上手。另外，netlink属于异步通信方式，其用户态与内核态之间的信息传递会得以有效保障。在发送信息过程中，主需要将信息保存在接受列队中，无需等待对方接受。因此，cpu开销比较小。需注意，netlink系统调用属于同步通信机制，若进行传输的数据过大，将会严重影响系统运行的实时性。 3.3Hrtimer计时器是操作系统重要组成部分，其实现机制有很多种。在嵌入式系统中，往往需要Hrtimer高精度定时器。Hrtimer的实现机制完全独立于定时器API，是建立在per-CPU时钟事件设备上基础上的，由于其实现需要硬件支持，故可以达到纳秒级的精度，且不会增加额外系统开销。 4结语 综上所述，本文以无线点餐系统为例详细探究了Linux环境下的无线通信系统开发过程，并针对Linux环境下的关键技术进行详细分析，旨在为一线工作提供理论指导。 作者：王佳宝单位：武警黄金地质研究所 环境科技论文:大数据环境科技论文 1大数据及其特征 一般认为，大数据是由数量巨大、结构复杂、类型众多的数据构成的数据集合，是基于云计算、通过数据整合共享、交叉复用形成的智力资源和知识服务能力。通常认为它具有下述“四V”特征： 1.1数量大（Volume）。大数据的数据量级已发展至PB（1000T）、EB（100万个T）乃至ZB（10亿个T），可称为海量、巨量乃至超量。 1.2速度快（Velocity）。大数据往往表现为高速实时数据流，时效性非常高。因此对处理工具的要求很苛刻，软件工程、人工智能、机器学习等都应引入。这是区别于传统数据最显著的特征。 1.3多样化（Variety）。数据种类繁多，形式多样。包括各种信息及其网页、图片、音频、视频、图像与位置等存在方式。 1.4价值高（Value）。大数据数量越庞大，价值越高，真实性、可靠性越强。但同时无效信息也越多，需要通过强大的机器算法对数据迅速地“去粗取精”，否则也只能望洋兴叹。 2大数据对科技咨询业发展的影响 2.1拓展业务空间大数据信息对应的是高速实时数据流。这些数据流往往能产生难以想象的作用，其能量也将被层层放大，还有可能在另一个看起来毫不相关的领域得到应用。大数据环境下的科技咨询就将具有全球性、战略性意义，业务范围和服务空间都将得到迅速拓展。科技咨询各相关要素，如科技资源、科技人才、创新需求、创新环境、创新成果等的疆界，将受到大数据浪潮的冲击。同时，落后地区和难以涉猎领域的业务也将在其带动下快速提升。 2.2规范咨询决策大数据将改变科技咨询决策方式，使其进入“数据驱动型”决策模式。因为面对大数据的潜在价值，决策者不仅要使用新的技术，还要改变目前的决策过程，政府也将更有效率、更加开放、更加负责。因为引导政府决策的是基于实证的事实，而不是意识形态，也不是利益集团在政府决策过程中施加的影响。 3大数据环境下科技咨询业发展道路 从上面的分析不难看出，大数据将给科技咨询业带来无限的生机和活力。科技咨询业应抢抓机遇，跨越发展，走规模化、信息化、科学化、现代化的可持续发展道路。 3.1挖掘大数据，促进规模化发展我国科技咨询业规模较小，究其原因，一是咨询市场还没有完全放开，市场主导地位没有显现，资本缺乏信心。二是科技咨询价值没有得到广泛认同，潜在需求得不到释放。三是现有机构没有形成专业分工和自主品牌，无法带来规模效应。然而，在大数据时代，最重要的生产资料———数据将自由地流动起来，推动知识经济和网络经济的发展，传统经济体制机制对科技咨询业的束缚将大大减轻，“得数据者得天下”将成为共识，市场将发挥主导作用，吸引大量资本进入，促使机构快速升级。同时，随着竞争的加剧，咨询质量、咨询价值必将得到提高和认同，潜在的需求必将迸发。 3.2利用大数据，加快信息化进程目前我国科技咨询信息化建设大致经历了计算机初步应用、管理信息系统应用和互联网技术应用三个阶段。随着时代的发展，大数据将掀起新一轮信息化革命。科技咨询业必须充分利用大数据技术，在政府引导下，进一步完善信息化工程，建立基于大数据的科技咨询信息平台，实现在虚拟空间中不同信息资源的快速整合与对接，提高咨询要素使用效率和运行主体工作效率。 3.3凭借大数据，提高科学化水平大数据的客观实在性和真实可靠性并存。对大数据进行深度挖掘，可以提高科技咨询科学化水平。首先，基于大数据，科技咨询信息的真实性有了更大的保障。其次，依据大数据特征，可帮助制定更为科学的咨询战略、方案和计划，同时降低过时咨询、无效咨询的风险。再次，基于大数据，科技咨询具有更强的针对性。咨询师可以深度分析、挖掘最高管理者的知识结构、创业经历、行为习惯等信息，准确把握其管理理念。最后，通过对大数据的分析、挖掘与利用，可最大程度地减少因数据不全而带来的负面作用。 3.4依托大数据，实现现代化转型随着时代的发展，传统的咨询工具、内容、形式、速度、效率等越来越不能满足现代社会发展的需求。依托大数据，可以实现科技咨询向现代化转型。首先，大数据环境促使科技咨询必须运用现代化咨询工具。如，大数据的超大量级迫切要求科技咨询设备现代化、信息数字化。其次，大数据促使科技咨询内容、形式现代化。现代社会工作、生活节奏很快，简洁实用、形式新颖是对科技咨询工作的新要求。形式多样的大数据正好为科技咨询提供了便利。再次，快速、高效是现代化的重要特征，而高速实时的大数据则要求科技咨询处理工具快速演进、高效运行。最后，大数据的基本特征决定了科技咨询必须进行全方位的改革创新，紧跟现代化发展步伐。大、多、真、快、稍纵即逝的大数据要求科技咨询必须借助移动互联、云计算、软件工程、人工智能、机器学习等手段，优化资源配置，建立高智能科技咨询协作平台，向科技咨询现代化迈进。 4总结 综上所述，在现时代，科技咨询业必须以积极的态度、必胜的信心和实际的行动迎接大数据风暴的到来，紧紧把握大数据特征，努力提高数据挖掘、分析、处理和应用技术水平，不断加大工作创新力度，坚定不移地走规模化、信息化、科学化、现代化发展道路，为实施创新驱动战略、建设创新型国家作出应有的贡献。 作者：李浩唐小龙单位：江苏省生产力促进中心 环境科技论文:网络环境下科技期刊与投稿方式的宣传 1投稿方式的获取及其潜在问题 1.1传统的纸质期刊翻阅 在数字出版尚未普遍使用之前，读者获得期刊投稿方式的途径是通过邮局订阅，或从图书馆查阅纸质期刊。该途径安全、无风险，但由于邮局订阅资金和图书馆期刊藏书数量限制，无法满足读者对所关注的多种同类期刊的需求。现在仅有极少数读者还保留这种信息获取习惯。因此，本文将研究重点集中在网络环境下的投稿方式获取途径上。 1.2百度搜索 网络环境下读者获取投稿方式的主要途径之一是使用搜索引擎。谷歌、搜搜或必应等搜索引擎由于某些原因，或是尚未成熟，无法与百度竞争，因此，百度成为中国读者搜索期刊投稿方式的最主要途径，除了特别的说明外，本文均以百度代表各种搜索引擎。一些期刊官方网站由于期刊的知名度较高，访问量较大，或网络宣传比较充分，在百度搜索结果中稳居第一位;另一类期刊，知名度不高，虽然已建起官方网站，但网站访问量少，网络优化也做得不好，关键词设置不合理，在百度中搜索结果排名中严重滞后;还有一类期刊，至今尚未建立起官方网站。读者的惯性思维认为:百度搜索结果中排名第一就是期刊的官方投稿方式。当期刊在百度中搜索结果排名严重滞后时，读者对排名在前面的各种投稿方式无法辨认真伪。一些不法分子，瞄准读者512出于评职称、毕业、项目结题等目的心切，在互联网上架设起伪官方网站、网站等，并利用百度竞价排名方式或搜索引擎优化，将伪投稿方式操作在百度搜索结果排名第一，引诱读者上当。例如《护理学报》的官方在线投稿网址是(//www．hlxb．com．cn)，然而笔者在百度中输入“护理学报”进行搜索，排名第一位是个伪官方投稿网站，并且翻遍了百度搜索的前10页，找不到该学报官方网址。此情况对期刊的投稿量造成严重影响，读者利益也受潜在的安全威胁。 1.3期刊数据库检索 读者获得投稿方式的另一途径是期刊数据库检索。当前比较出名的期刊数据库有中国知网、万方数据知识服务平台、维普资讯网以及中国科技论文在线等。然而，由于各种期刊数据库都将单篇文章制成单独的PDF文档(或CAJ文档)供读者下载阅读，导致单篇文章的PDF文档(或CAJ文档)与期刊信息页面相分离，读者无从获取期刊信息页面的内容。在信息割裂的情况下，一方面，大部分期刊忽视在单篇PDF文档(或CAJ文档)的内文版面设计上添加一些期刊投稿信息，以达到自我宣传目的;另一方面，期刊也不重视在每期出版的目次表中以单独标题的形式期刊投稿方式，并在正文中以单篇文章形式存在，使得读者不容易在数据库检索中获得投稿方式的PDF文档(或CAJ文档);再者，中国知网中提供的期刊投稿方式并不准确，笔者在中国知网的检索项中选择“刊名”或“文献来源”，输入“中国科技期刊研究”后，点击“编辑部邮箱”，出现JYKQ@chinajournal．net．cn，这显然不是正确的邮箱，《中国科技期刊研究》官方邮箱是cjstp@mail．las．ac．cn，其投稿网址是//cjstp．ijournals．cn。因此，中国知网数据库检索中难以检索到该刊正确的投稿方式。能够准确获得期刊投稿方式的是中国知网数字出版物超市(简称“超市”)(网址://mall．cnki．net)。在“超市”网站中输入精确的期刊名，下载阅读器，就能在线阅读该刊每期的完整电子版，从期刊电子版的版权页中获得官方投稿方式。虽然在“超市”里获得的期刊投稿方式绝对权威、可靠，但很多期刊还未在“超市”上架，无法满足读者在线阅读，必须寻求其他的方式获取期刊信息。总之，期刊数据库检索所获得的投稿方式相对安全，但也存在一些问题:首先，期刊数据库检索程序复杂，检索速度缓慢，特别是信息割裂的存在，无法确保检索到所需要的信息;其次，一些期刊数据库上的投稿方式由于某些非故意因素导致其不准确;再次，期刊数据库检索所需的技术性高，要求读者掌握一定检索技巧，并且熟悉期刊数据库导航结构，如很少人知道中国知网有“超市”这一期刊汇集地;最后，期刊数据库是仅供付费用户使用，一般读者无法享受这一检索方式。 1.4网络百科搜索 在互联网上，存在多种网络百科，如百度百科、互动百科、维基百科、搜搜百科以及360百科等。百科的最根本原则就是权威性、客观性和可靠性。《中国大百科全书•新闻出版卷》将百科定义为:“概要介绍人类一切门类知识或某一门类知识的工具书。供查检所需知识和事实资料之用。以百度百科为例，虽然以“提倡有可靠依据、权威可信的内容，鼓励客观、中立、严谨的表达观点，不欢迎恶意破坏、自我或商业宣传”为内容方针，然而，百度百科存在一系列问题:首先，在词条创建初时，由于审核不严格，很多刊名词条被恶意抢注;其次，由于缺少专人管理，词条信息内容没有经过严格核验，直接从网络上复制过去，存在大量错误;再次，词条信息更新周期落后，信息过期现象严重影响作者投稿;最后，出于某种目的，词条创建者在“期刊投稿方式”一项中提供虚假信息误导读者，使读者受骗的现象时常存在。笔者打开百度百科“广东商学院学报”词条，点击“参考资料”中“广东商学院学报投须知”和“广东商学院稿约”链接，发现其留下的投稿邮箱和QQ投稿咨询号码都是非官方的。 2期刊宣传对策 读者难以从网络上获得期刊投稿方式的原因主要是期刊编辑部没有重视网络环境下投稿方式的研究;没有很好的掌握网络信息传播技术，并且运用传播手段进行投稿方式宣传;也没有跟随着数字出版的步伐，在内文版面设计上以及单篇电子文档标题上的自我宣传。针对以上网络检索和期刊数据库检索中存在的问题，本文探讨了期刊的对策。 2.1百度搜索对策 (1)通过百度推广和网站优化，置顶期刊投稿方式百度推广，即以竞价的方式，将期刊的投稿方式搜索排名置于第一。与纸报、电视的“企业遍地找客户”推广不一样，百度推广是“客户自主找上门”，即读者每天自动上百度网，搜索相关期刊的信息。因此，对于在百度搜索排名中严重滞后的期刊，有必要与百度联合，采取推广的方法，将不法分子打压下去，既维护了读者的利益，也给期刊带来投稿量的增加，又最大程度宣传自我。搜索引擎优化SEO(SearchEngineOptimization)是利用搜索引擎的规则来提高目标网站在搜索引擎内排名的技术。对于期刊来说，在建设官方网站时，要主动适应百度的搜索规则，并根据规则进行优化。特别是在网站首页上，必须将投稿方式作为重要的关键词进行设置。 (2)通过期刊发函，清理网络上虚假信息和快照针对搜索引擎上搜索到的期刊虚假信息，一方面，期刊编辑部要搜集有关本刊虚假信息的网络信息和链接，首先发函伪网站，表明本刊态度，严正要求对方撤下伪信息，并保证停止伤害本刊声誉行为。如果对方侵害行为继续，则通过法律手段解决，同时利用权威报刊、网站等媒体手段对非法信息进行揭露和澄清。另一方面，由期刊发函百度，提供编辑部营业执照复印件，以证明编辑部真实身份，从维护期刊的权益出发，要求百度将网络上的虚假信息链接和快照(缓存)删掉。一般来说，百度收到期刊的公函后，根据期刊提供的官方信息，对链接中的虚假信息进行一一核对，并对被证明是虚假的信息进行处理，包括链接删除和清理快照(缓存)等。因此，期刊要重视本刊信息情报搜集，及时发现问题，果断采取正当措拖，保证期刊在网络上和百度搜索引擎数据库中信息的“纯洁性”。 (3)期刊可采取多种官方认证宣传方式读者经常对从网络检索获得的信息无法辩认真伪。为了解决这个问题，期刊可采取多种官方认证的宣传手段。QQ空间、微博、微信等，都有官方认证的方式。如QQ认证空间是腾讯公司针对知名品牌、机构、电子商务、应用商、网站媒体、名人等推出的拥有专属功能的腾讯专页，新浪微博、搜狐微博等也能申请官方认证。官方认证方式的空间、微博等都有明显能与非官方认证区分开来的“标识”，如QQ认证空间标识为图1，新浪企业认证标识为图2。期刊要善于建立各种当前流行的社区、博客、微博等，并加以认证，以达到利用社交网络宣传投稿方式，增加读者的信任。利用认证方式，还能更容易被读者“关注”，因为官方认证一般有提供“关注”服务模块，只要读者点击“关注”，则期刊空间的信息一有更新，就会显示在读者的空间里。图1QQ空间认证标识图2新浪微博认证标识另一种流行的认证宣传方式是微信公众平台。微信由于其集成各种社交工具于单一移动平台，满足移动互联网时代的通讯诉求;二维码功能模块的加入使微信成为强大的宣传工具。微信公众平台也有区别于非认证帐号的“标识”，如果期刊申请该平台，读者则从认证标识中确定该微信帐号是官方帐号，对该期刊官方微信公众平台上所宣传的投稿方式信息确信无疑;对期刊来说，则是一种品牌的自我宣传。期刊微信公众平台的申请由期刊提供证明文件，向腾讯公司申请认证的公共帐号，生成二维码［10］之后，通过公众号的二维码，供读者使用移动终端微信软件扫描订阅。期刊可通过后台的用户分组和地域控制，实现期刊精准的消息，而读者移动终端的微信将及时提示期刊的更新。利用微信公众平台宣传期刊投稿方式以及期刊各种动态信息，是大势所趋，但目前尚未得到期刊的关注。 2.2期刊数据库检索对策 (1)内文版式设计中的自我宣传数字出版中单篇文章PDF文档(或CAJ文档)在期刊数据库中与期刊信息页割裂问题至今还没引起期刊编辑人员的重视。笔者认为，期刊数据库检索和论文公开获取已成为论文阅读的主要方式，信息割裂问题不仅严重影响了读者获取期刊投稿方式，还影响了期刊的转引率。因此，期刊在内文版面设计中必须注意利用页眉，页脚、文后等地方，添加一些期刊的信息，使读者更容易从期刊数据库中的单篇文章电子文档中获得安全可靠的投稿方式。如《生态学报》，将其官方网站//www．ecologica．cn置放于正文中下角。这种方法值得大力推广，对于没有在线投稿系统的期刊，可参考《生态学报》的内文版面设计方式，将在线投稿网址改成投稿邮箱。 (2)正文及目次表中以独立标题投稿方式期刊数据库中，一方面，单篇文章电子文档与期刊信息页割裂;另一方面，期刊数据库在制作电子文档时，根据期刊提供的目次表中的标题数量而制作成相应数量的单篇文章电子文档。以中国知网为例，如果投稿方式声明在正文中不以独立标题形式出现，并出现在目次表中，则中国知网在制作该期各单篇电子文档时，不将该声明作为单独的PDF文档(或CAJ文档)，这导致在检索中国知网时，无法检索出该声明文档。因此，在每期的正文中单独以“本刊投稿方式”，或是“本刊稿约”等标题对本刊的投稿方式进行宣传，在目次表中也加入对应的“本刊投稿方式”或“本刊稿约”和相应的页码，则中国知网在制作时就形成了单个PDF文档(或CAJ文档)，方便读者检索时获取投稿方式。另外，可以通过独立标题的方式，在宣传期刊投稿方式的同时，提醒读者警惕网上常见的投稿方式陷阱。 (3)重视中国知网投稿方式的更正如前所述，以@chinajournal．net．cn为后缀邮箱，是中国知网最初研发“期刊协同采编平台”时默认给每个期刊开通的一个邮箱。大多数期刊编辑部并没有使用期刊协同采编平台，但用户一点击“编辑部邮箱”，微软的OutlookExpress就自动弹出来，附上@chinajournal．net．cn为后缀邮箱，误导了读者。中国知网在读者心目的中权威性越高，一旦读者发现受骗，对期刊的伤害程度越严重。期刊必须重视中国知网这个投稿陷阱，联系中国知网，将投稿邮箱改成编辑部官方邮箱。 (4)重视中国知网“超市”的建设中国知网“超市”是由期刊编辑部提供每期排版电子文件，由中国知网制作成一本可翻页的期刊，读者阅读的体验就像在翻阅真实的期刊一样，其期刊信息页内容齐全、权威、可靠，是一种值得推广的宣传方式，特别是在移动APP阅读中的应用。当前，很多期刊尚未在“超市”里上市，或是已上架，但没有及时发送电子文件给知网，造成“缺货”现象。期刊可与中国知网联系，要求在“超市”上架，并注意及时将整期电子文件发送到知网指定的邮箱。 2.3通过发函百科，接手百科词条的编辑管理 客观、权威期刊百科词条能对期刊起到良好的宣传作用。然而，因早期抢注词条的行为，或是疏于管理等因素，其留下的伪投稿方式一旦给读者用来投稿，潜在的风险较大。因此，期刊必须向相关的百科提供商出示编辑部证明文件，取得本刊词条的编辑权限，将百科词条中期刊投稿方式修改成编辑部的官方投稿方式，将期刊信息更新到最新的状态，并由编辑部指定专人管理，及时更新期刊信息。 3结语 网络的虚拟环境、的强大需求、期刊管理者的现代传播意识和手段落后等因素催生了各种投稿方式陷阱，损害了读者和期刊的利益。科技期刊必须重视投稿方式的宣传。本文针对各种投稿方式陷阱，研究出网络环境下科技期刊的各种对策，达到期刊投稿方式的宣传目的。所给出的策略可操作性强，可供期刊管理者参考实施。 作者：谢文亮单位：广东财经大学学报编辑部 环境科技论文:环境友好型科技开发的缺陷和完善对策 一、科技进步对提高环境质量的促进作用 一般认为，科技进步有助于克服经济增长中的资源环境问题。这是因为：第一，科技的发展和利用，通过实施能源替代和资源开发，一方面使资源的种类和数量大大增加，实现了资源代换，使一些不可再生资源有了新的代替品，在一定程度上解决了能源短缺问题，从而为社会、经济、人口等的发展注入了新的活力，使人类能够在更长的期间内获得所需要的各类资源。另一方面又能够提高资源的利用效率，减少资源的浪费，可以在更大程度上满足人们的需要。第二，科技进步有利于生态环境的保护和改良，减少环境污染。科技进步不仅有利于培养人们的环境意识、解决清洁发展的观念问题，而且还为治理环境污染和生态破坏提供了有效的途径。例如环境化学和分析化学的产生，使人们认识到环境污染中有害物质的浓度及影响；随着生物技术、新材料和新能源技术的发明，使人们能修复和改变目前的生态环境。从清洁发展的角度考虑，人们需要的是有利于环境的技术进步，淘汰不利于环境的技术。环境友好型技术大致可以分为两类，一类以改善环境和减少污染为直接目标；另一类以经济效益为目标。主要包括：对生态环境本质认识的各项科学和技术，防治环境问题的出现及危害的各项科学和技术，以及为保护环境所采取的政治、经济、法律、行政及教育等各项专门知识和手段等。但由于这些技术的应用有利于减少生产的消耗和废物的排放，从而带来间接的环境效应，我们所需要的就是这些环境友好型的科技进步。 二、我国环境友好型科技开发现状与问题 我国的环境科技事业起步于1972年第一届全国环境大会，但发展缓慢。直到20世纪90年代后，才有了较快发展。1990年12月国务院颁发了《关于进一步加强环境保护工作的决定》，要求积极研究开发环保技术，参与解决全球环境问题的国际合作。1992年，国务院制定的“环境保护十大对策”中明确指出“解决环境与发展问题，根本的出路在于依靠科技进步。”1994年，中共中央、国务院在《关于加强科学技术进步的决定》中指出“：合理开发利用资源，保护生态环境，实现人口与社会的协调的持续发展”。1996年，国家环保局了《国家环保科技发展“九五”计划和2010年长期规划》，为环境科技确定了发展方向和攻关重点。《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006—2020）》确定了能源、水和矿产资源、环境、农业、制造业、交通运输等未来15年我国科技发展的11个重点领域和16个重大专项。我国的环境科技研究领域不断扩展，从单纯研究污染引起的环境问题，扩展到生态系统和自然资源保护以及全球性环境问题的研究。在污染防治技术方面，由工业“三废”治理技术扩展到综合防治技术；由点源的治理技术，扩展到区域性综合防治技术，并研究开发了无废少废的清洁生产工艺、废物资源化利用技术等。在管理研究方面，从基础的污染调查登记与监测，扩展到环境预测、规划、标准、法规的研究制定。20世纪90年代中期以来，我国的环境科技开发发展迅速。1996年设立科研课题只有887项，到2006年已经达到了3466项，随后几年环境科技研究课题有所减少，2010年设立课题1133项。在2003年取得重大成果的33项科技计划中，涉及能源与环境问题的有7项。2003年，国家科技计划共安排经费总额约90亿元，支持的研究和开发项目约1.5万多项，其中包括一批水污染治理、防沙治沙、气候变化预测等重大科技项目。①一大批环境科学技术成果和环保实用技术在实际工作中产生了巨大的经济效益、社会效益和环境效益，极大地改善了生态环境，并促进了生产力的发展。但是，我国的环境科技与发达工业国家相比还有着很大的差距。如中国的污染防治技术,目前只相当于发达国家20世纪70年代的水平；在有关的设备制造方面，工业化国家已经实现了成套化、标准化、自动化、电气化，而中国的环保设备制造，从加工质量、可靠性、有效性、先进性等方面，只相当于发达国家20世纪60年代的水平。有一段时期，国际上把除尘技术作为衡量一个国家环境技术水平的重要标志之一，而中国的平均除尘效率在95%左右，这个水平只相当于发达国家20世纪70年代初的水平。中国的城市污水处理率只有20%左右，而发达国家一般都超过了30%②。有统计显示，目前我国主要的环保机械产品只有4%达到国际水平，国产的3000多种环保产品中有1/5的产品由于可靠性、适应性、产品结构设计上的欠缺而有待淘汰，还有2/5的产品需要改进。环保产品的质量和工艺水平基本处于国际20世纪70年代中后期水平，大多数产品落后发达国家20年左右。即使国内环保产品技术含量最高的大气污染防治设备大多也为发达国家20世纪80年代的水平③。环境科技落后的原因是多方面的，但科技资金投入不足是重要原因之一。如下图1所示，20世纪90年代以来，我国财政科技支出尽管绝对数逐年上升，从1991年的160.69亿元提高到2009年的2744.52亿元，但与财政总支出相比，财政科技支出占财政总支出的比重并没有呈现出明显的上升态势，甚至有下降的趋势，由1991年的4.74%降至2009年的3.60%。与发达国家相比，我国的科技支出更是不能同日而语。通过研究与开发（R D）经费占GDP的比重这一衡量不同国家科技投入力度的重要指标，我国与发达国家之间的差距相当悬殊。如下图2所示，发达国家该比重一般为2—3%，而我国2000年之前比重不足1%，2008年之前比重不足1.5%。近些年，虽然我国经济增长速度比较快，但经济增长中的科技含量却比较低，若再不加大科技投入、提高科技在社会总产出中的贡献率，随着我国资源的耗竭和人口红利的消失，我国的经济发展速度会减缓。我国用于整个科研的经费如此，用于环保科技的经费也大抵如此。可以说，财政投入的差距悬殊应是导致环境科技差距的关键性原因。从我国财政科技支出的地区结构分析，我国各地区间财政科技支出水平差异很大。根据2010中国统计年鉴，以2009年我国各省市区地方财政科技拨款额度及其与地方财政支出的比例作为经济比较指标，从《中国环境统计年鉴2009》中可以看出，地方财政科技拨款绝对额最高的上海是西藏的近80倍；科技拨款占地方财政支出比重各地区的差距也不小，最高的北京为5.45%，而最低的西藏只有0.57%。无论是地方财政科技拨款绝对额还是其占地方财政支出比例较高的省份大多集中于东部地区，而绝对额和比例都较低的省份多数集中于西部地区，中部地区基本处于中游，这和我国各地区之间的经济实力差距是基本吻合的。由此，我们可以得出这样的结论：各地区经济发展不平衡会形成“经济实力强的地区财政支持科技进步力度大科技进步水平高经济实力更强财政收入更高财政支持科技进步力度更大……；经济实力弱的地区财政支持科技进步力度小科技进步水平低经济实力更弱财政收入更低财政支持科技进步力度更小……”这样两个循环体，从而导致“马太效应”的产生。 三、完善环境友好型财政科技支出的对策 （一）加大财政拨款力度，增加财政环境投入 环境科技资金投入是科技发展所需的最基本要素之一。无论是从科技发展的软件还是硬件来看，都需要有不断的资金投入才能维持。科技资金投入主要包括财政科技拨款、企事业单位自筹科技经费、金融机构的科技贷款以及国内外的捐赠等，其中财政拨款起着主导作用。政府直接拨款以财力支持科技进步，是市场机制国家近十几年来普遍采用的公共政策方式。世界各国的经验表明，要加速科技的发展，促进其对国民经济和社会发展带来更大的效益，必须有充分或较多的资金投入。一些发达国家每年投入科研的经费约占国民生产总值的2.5%或3%。我们应借鉴国际经验，继续增加财政对环境科技创新的投入，要使中央和地方每年财政科技投入的增长速度高于财政收入的年增长速度，使环境科技资金的增长速度不低于科技总投入的增长速度，实现环境科技财政支出的稳定增长。同时，也要进一步完善环境科研计划课题制度，加强预算管理和资金使用的监督，从而实现科研经费的效用最大化。 （二）运用财政间接支出，推动环境科技发展 政府财政除了以直接的财政拨款方式对环境科技发展形成支持手段之外，还可以采用间接支出的手段来达成促进环境科技进步的目的。 1、财政担保财政担保是指以政府信用对企事业单位或个人从事具有高风险的活动进行负责，承诺承担活动失败的责任。政府为促进环境科技进步，对真正具有良好前景但也具有较高风险的环境科技创新项目或高新环保技术企业，以政府信用为后盾给企业提供担保，保证企业能筹集到足够的资金开展环境科技创新活动，这是一种非常有效的间接的财政支持方式。采用这种财政支持方式，一方面可以缓解财政压力，另一方面也可以减轻财政支出对民间资本的“挤出效应”，减少因监管不严而造成的财政资金浪费现象。 2、实行财政补贴将国家财政的环境科技直接投资转变成补助性、鼓励性投资，作为引导社会向环境科技投资的助推剂。政府财政可以通过银行信贷的资助方式，间接推动环境科技发展。一是通过建立科研开发投资银行，对高新环境技术产业和符合国家政策目标的环境科研开发项目进行重点扶持，因开发贷款具有期限长、利率低的特点，这同国家政策性银行功能相类似，其启动资金需由中央财政提供。二是对于非政策性银行和金融机构，为鼓励其对高新环境技术企业和科技创新项目给予贷款支持，对其低息贷款给予财政贴息，以符合商业银行和金融机构的盈利要求。在环境科技的推广上，也可以采取这种办法，例如对运用先进环境科技造成某些不易盈利或盈利甚微的行业或者企业，政府应给企业以银行贷款的贴息支持，这样可以加大先进环境科技的推广和应用。以上这些政府补贴的主要来源应该是以产业基金和环境税收等方式筹措到的资金。政府补贴的投入应依照严格的法定程序，确立一定的标准和条件，避免主观随意所带来的不确定性，要通过有关法律规范的调整形成一种稳定的机制。在政府补贴的使用上要建立严格的审核制度，提高国家投入资金的使用效率，达到促进环境科技发展的基本目标。 3、优化财政科技支出结构，提高财政资金使用效益在我国现阶段，要大幅度提高财政科技支出力度是很困难的，政府的预算压力会有增无减。可以通过优化财政科技支出结构，提高财政资金使用效益来缓解资金不足的困难。从财政资金的投向结构上看，基础研究是技术创新的源泉，是一个国家科技、经济和社会发展的潜力和后劲所在，从战略的角度考虑，政府应对此承担更多的责任,加大基础性研究投入，改变我国基础研究投入严重不足的事实。从财政科技支出的地区结构看，加大对落后地区的科技投入对于促进落后地区科技进步，消除“短板效应”，进而推动其经济发展，缩小地区发展差距,形成科技和经济发展的良性循环。因此，我国中央财政应加大对西部地区环境科技专项经费的转移支付力度，缓解地方财政压力。西部地区地方财政应开源节流，调整财政支出结构，尽可能将财政资金投入环境科技和教育事业上，为积累发展后劲夯实基础。 4、完善中央地方财政科技支出体系地方财政支出是国家财政支出体系的组成部分，地方环境科技的发展及地方环境科技计划实施都要依赖地方政府对科技的投入，但是中央和地方的科技财政支出定位不同，中央财政主要投入到环境基础研究、公益性研究以及具有战略意义的环境科技领域；而地方财政主要投入到与地方经济发展密切相关的，有利于地区产业发展的环境科技领域。鉴于我国地域辽阔、地区发展差距大的客观现实，中央和地方政府应该结合地区经济发展的特点，制定对各地区环境财政科技支出的重点项目与一般项目，由此形成中央地方各有侧重、相互补充的财政科技支出体系。 环境科技论文:改善人文环境促进科技发展 1、我国人文环境及科技创新发展现状 从现实社会来看,跟欧美相比,我们在科技创新方面的发展有所落后,诺贝尔奖的获得者没有中国人的身影。中国是勤劳智慧的民族,但是由于我们传统文化中的非理性开明的态势使这种所需的“人化环境”不容易形成,传统的教育模式具有很强的应试性,在一定程度上束缚了人才创新思维的培养与能力的提高。亚洲文化不是不鼓励创新,主要是怕失败,失败不起。其实亚洲的年轻人并不比美国的年轻人怕失败,但社会因素和文化环境,总是会让这些科技创新的人付出的代价太多,在亚洲失败付出的代价要比在美国的高,美国人失败几次都没关系,且引以为荣。所以对科技创新来说,我们需要接受各种文化的冲击,对各种思想进行讨论,打破常规追求科技方面的进步。要发展创新文化、营造创新社会氛围这是非常重要的环境。科技成果方面,从2008—2010年的数据来看,在全国四大区域经济中:环渤海地区在这三年内登记成果数占登记成果总数比例最大,但成果数增幅不大,且2010年出现了负增长;长三角经济地带登记成果数每年都呈递增状态;东北地区登记的成果数位居第三位,其数值远低于环渤海及长三角;而珠三角地区登记成果在登记成果总数所占比重最少,近几年来所占比例都不足5%。在高新技术领域分布上,技术成果仍然主要分布在四大高新技术领域,从2009年的数据来看,生物、医药和医疗器械占27.63%,农业占16.18%,光机电一体化占13.58%,新材料占12.21%,四大高新技术领域合计占69.60%。 2、人文环境对科技创新及其成果转化的重要性 首先,人文环境可以为科技创新提供正确的价值导向,科技创新是经济增长最核心的动力;但我们知道,科技是一把双刃剑,即能通过改善人类的生存状况造福人类,也可能给人类带来危害甚至灾难。新领域科学技术的开发,应用于自然和社会时其结果是不可预测的。有的科技方面的发展带来的是环境污染和资源破坏。转基因及克隆等生物技术在某些方面也会带来负面的影响。这些问题的解决都需要一个好的人文环境来支撑科技创新方面的发展。正如爱因斯坦所说“科学之所以伟大,但只能回答世界是什么的问题。”,从长远角度看,我们需要做的是确保科技创新的正确方向,和平和发展是当今世界的两大任务;所以在科技创新必须重视人文环境的价值判断和价值导向[1]。科技创新成果转化方面,要注重科技所带来的社会效应。有一句话说明了这一点,“科技不等于产品,产品不等于市场,市场不等于效应”。这个话说明了科学创新成果转化为社会生产力到社会财富是一个复杂的过程。在这个生产过程中,人文因素发挥着重要的作用。我们经济学研究的五个基本问题——生产什么、怎样生产、为谁生产、何时生产及谁做决策,以及如何销售、如何分配利润等方面问题;都需要人文环境为之做铺垫。人文环境可以为科技创新的主体提供精神方面的支持。人文环境在创新道德品质方面起着重要作用,没有坚韧不拔、持之以恒的毅力,没有追求真理的精神,就没有当今世界多项有用的发明;人文环境对科技创新的作用是间接的。所以我们应注重发挥其重要作用,使人类社会能长期受益[2]。 3、创造环境,整合科技创新及其成果转化的人文因素 （1）加大科技创新人才的培养及管理 “创新是一个民族进步的灵魂,是国家兴旺发达的不竭动力。”,特别是科技创新,对社会的进步起着不可替代的作用;要进行科技创新就离不开人才,“得人才者得天下”,而人文环境是科技人才成长的土壤,“以人为本”口号的提出是中国整合人文环境的初步思想;那么中国的人文环境特点是什么呢？在我国,人本观念还没有真正确立起来[3]。对于科技人才的培养,应从教育做起,加大科技人才培养的投入,对科技人才的管理不是把其看作蜡烛,不停地燃烧直至告别社会舞台,而应该把人才看做一种资源,好比蓄电池,可以不断地充电、放电,使更好地学习及发挥科技创新能力,加速科技成果的转化,为社会注入先进的生产力。培养科技人才应该像华为所崇尚的“狼性文化”,关心人现实的生存状态和未来的发展空间,即发展一群科技领域的狼,因为狼有三大特征:一是敏锐的嗅觉;二是奋不顾身、不屈不挠的进攻精神;三是群体奋斗。敏锐地觉察社会的需求及市场的变化,积极投入到科技创新及成果转化的行列,寻找社会需求的科技点,加强团队合作互助,以促进科技创新,推动所需科技成果转化为现实的社会生产力,促进社会及国家的快速向前发展。 （2）营造科技创新及其成果转化的文化环境 创新是自由思想流动的产物,而能够使思想自由流动则离不开所谓的“文化环境”,任何创新都需要有良好的文化环境,一个尊重知识、尊重人才、崇尚科学、鼓励创新、自由的文化环境;使一整套的人力资源和资本潜力最大化的优化机制得以发挥。我们党的“百花齐放百家争鸣”的方针及“实践是检验真理的唯一标准”大讨论都为我国在科技方面的创新及成果方面的转化作出了很大的贡献。形成创新文化环境需要满足以下条件:一是接触创新信息的来源;二是科研人员的大量储备;三是能够吸引风险投资的基础性科研成果。充满人文精神的科技创新环境,会更有效地激励科技工作者创新,也会更加促进科技创新成果服务于经济社会的发展。建立创造型思维和批判型思维的系统,大力提倡敢于创造、敢于冒险、善于学习、勇于竞争、不怕失败和挫折,努力将理论转化为实践,形成全社会一片创新的良好局面。 （3）努力建立科技创新及成果转化的社会组织 有创新活力的组织,是科技创新发展的基础,不管是企业、事业单位,还是科研院所机构,都对使用、扩散新技术发挥很大的作用,国家在政策方面也应该鼓励促进科研机构、高等院校及企业在科技创新方面的合作交流;使高校和科研机构的科技创新项目能更多的进入大型集团,发挥政府的引导作用。及时更快的转化为现实的生产力,给社会带来经济效益。科技创新团队是以重大科研项目或创新平台为载体,以杰出人才为团队带头人,具有共同目标、良好互动性和凝聚力以及分工又合作的创新研究群体。建立虚拟科技创新团队（VTIT）,它不仅能解决技术创新所需资金、技术、人才和信息,而且能提高参与者的技术创新能力。VTIT是基于科技创新性任务,具有共同目标、优势互补、资源共享特征,利用电子信息技术,跨越时间、空间和组织边界障碍,面向重大机遇整合优势力量的创新研究群体[4]。科技创新是一种组织和社会行为。要建立并完善科技创新的机制与组织,政府要发挥其职能作用,调节各种科技资源的配置、科技创新成果及科技工作者的评价机制等。以科技政策、制度保障及基础设施建设来调动企业创新的积极性。 （4）建设科技创新型文化 以企业为例,20世纪50年代中后期,IBM根据计算机技术发展的市场状况,确立了技术领先战略目标,科技创新型文化建设围绕技术领先战略目标,其特点是重视创新,强调“人”在科技创新中的重要作用。首先提出“三个注重”:注重顾客利益、注重员工利益、注重股东利益,将员工利益放在较高位置。着力营造和谐融洽、锐意创新的文化环境:将办公室小型化;创造大公司的小型经营,设立员工意见箱,鼓励争论、竞争:激励员工间进行专业讨论,深入思考如何提高产品性能及产品创新[5]。 总之,科技创新是经济增长最核心的动力,科技成果只有转化为现实的生产力,投入市场,才能带动经济的增长;未来经济的发展关键问题就是科技创新,科技成果转化。中国是一个前进中的国家,在我国的发展中,应走出一条科技创新带动经济增长的创新型道路,以优化科技创新所需的人文环境为首,人文环境科技创新产业发展经济增长。实现经济与社会的可持续发展。

商业文化论文:浅析晋商文化与山西传统商业建筑 摘要:以山西省尚存的部分传统商业建筑为研究对象,在对晋商文化进行阐释的基础上,分析了山西传统商业建筑的前店后宅(坊)的平面格局、临街开敞的立面形态以及独特的地方性等特点。 关键词:山西;晋商文化;传统商业建筑 1引言 地处黄河流域与黄土地上的山西是中华民族的发祥地之一,其历史悠久,源远流长。据资料统计,全国现存的70%地上文物在山西,这一方面说明了山西省的文物保留现状比较好,另一方面却也是山西省深厚历史文化底蕴的反映。 晋商现象,在 4.1典型的北方风格 山西的传统商业建筑,如前所述,大多采用前店后坊(宅)的院落式布局,即前为店面,其后为管理部分或作坊,有的后部还有居住客房,与民居相似。每个市镇的建筑手法都非常统一,一气呵成。平遥,以其世界历史文化名城的身份保留着至今依然很少看到改动和添加痕迹的一座座商铺,祁县让我印象最深的却是它精美的建筑装饰风格,昌裕川茶庄就是一个很好的例子,太谷的店铺则相对比较高大森严,而碛口因为其宜人的街道尺度,却又添了许多的人情味与亲切感,洪洞、襄汾虽然破坏较严重,但也给了我较深的印象。无论是在哪里,由于地处北方,它们的商业建筑都表现出典型的北方风格,布局方正,追求对称性,屋顶厚重,用材粗大,封闭感很强。在这一点上,南方的商业建筑由于水文化赋予了其独特灵性,使其空灵轻巧。这也是与山西商业建筑的强烈对比。而就院落比例来说,长宽比大约为2:1,较北京四合院狭长,这一方面是由于山西人稠地狭,又兼之利于防风防沙,另一方面却也能体现出山西人的保守与封闭。 4.2窑洞这种建筑形式的应用 山西地处黄土高原,由于其独特的地域文化,它也拥有西北这种独特的建筑形式——窑洞,以往的观点认为,窑洞是贫穷的象征,然而在明清时全国最富的地方,窑洞却也是商业建筑中的一种主要建筑形式。窑洞具有许多现代建筑所不具备的优越性,这里且不再赘述。我们看到,在山西,传统商业建筑大多为木构建筑和当地特有的窑洞建筑相结合的产物,很多二层的院落建筑往往是下层砖窑洞、上层木构。大多时候前店后坊(宅)的坊(宅)的主要建筑多为窑洞,有时候厢房也会为厢窑所取代。更有趣的是,在平遥的日升昌,居然有假窑的出现(图6),所谓假窑,就是在房的外面加一个窑脸,这多少也反映出了明清山西商人对窑洞这种建筑形式的喜爱。它也是对其优良特点的一种折射。 4.3建筑质量较高 作为明清全国金融中心,全国的首富们都在山西,这样很自然地其商业建筑的质量也会远高于其它地区,这一点,我们可以从其用材,装饰装修水平,建筑规模上看出。下层砖窑洞、上层木构的建筑往往会在砖窑洞前加一圈木构格廊,这种独特的建筑形式想来和当时当地经济的富足有些关系。其次,作为商业建筑,它的世俗性决定必然要有许多繁杂的装饰。在商业建筑重视吸引顾客的方面,人们往往将店面的华丽程度与它所经营商品的效益联系起来。因为装饰装修水平往往象征着一家店铺的发达程度。明清的山西,作为当时全国的经济金融中心,其商业建筑的装饰装修水平也是全国首屈一指的。它的建筑技术、装饰技艺、雕刻技巧构思奇特,匠心独具,超凡脱俗,别具一格。建筑中随处可见精雕细刻的各种砖雕、木雕及石雕建筑艺术品(图7)。这些艺术品从屋檐、斗拱、吻兽到门窗、柱础、石鼓、佛龛、照壁……它们都体现着明清山西商人的经济地位与文化品位,体现着明清山西匠人的精湛技艺与审美水平。 总之,徜徉于山西老城镇大大小小的院落和密密匝匝的商业店铺之间,我们不禁会为其华美的建筑风格与丰富的建筑空间而感叹,同时也不免会为院落的破败与零乱而深感惋惜。作为一个有良知的建筑师,我们必须清楚地认识到山西传统商业建筑的价值与意义,认识到它作为一笔宝贵的历史文化遗产的重要性,只有这样,我们才能更好地保护和利用它们。 商业文化论文:畅销书排行榜：文化表象下的商业产物 摘要　本文分析了我国畅销书排行榜所发挥的作用，并进一步分析它背后的文化性和商业性，由此对我国的畅铺书排行榜制度提出建议。 关键词　畅销书排行榜　文化性　商业性 不知从何时起，我国的图书市场迅速冒出数不胜数的畅销书排行榜，在书店或报刊媒介中随处可见各种畅销书排行榜。这些令人眼花缭乱的畅销书排行榜正在对受众的文化生活产生越来越大的影响，一份读者调查表明，对于图书排行榜上推荐的图书，只有大约12％的读者“不理会”，而绝大多数人或者买或者要看看。事实上，从另一个角度来看，畅销书排行榜只是出版社经营中所利用的一个工具，它在文化表象之中不可以避免地融入了商业因素，甚至于招致社会舆论的质疑。这也体现了畅销书排行榜在现代大众文化生产中的尴尬，即是文化产品，又是商业产物。畅销书排行榜在现代文化生产中到底扮演了怎样一个角色，它对出版社和其他媒介又起了怎样的作用，而对于普通的受众，又应当用何种态度面对这些形形色色畅销书排行榜。这都是值得思考的问题。本文以畅销书排行榜为分析对象，分析其在现代大众文化生产以及媒介(主要是出版社)商业运作中的作用，以及它带来的各方面影响，从宏观上对畅销书排行榜的文化性和商业性进行分析，并试图给我国畅销书排行榜的发展提供一些建议。 一、畅销书排行榜概述 畅销书排行榜制度是伴随着现代资本主义文化大生产的兴起而产生的，在文化大生产中，文化产品被作为商品而大量生产。美国的畅销书制度诞生显著标志就是以销量为尺度对在销图书进行排行进而各种类型的“畅销书排行榜”。美国的畅销书排行榜起源于1895年《书商》杂志开启的“按需求数量排序的图书目录”，现在美国一些媒体因为富有个性和权威的“畅销书排行榜”而在媒介中确立了自己的地位和声誉，其中以《出版商周刊》和《纽约时报》定期的“畅销书排行榜”最有权威和代表性。而在欧洲比如英国和法国，由于文化观念的差异，直到20世纪70年代才出现了类似排行榜的每周综览。 中国的畅销书排行榜是舶来品。中国大陆“畅销书排行榜”的出现大约在1994年前后，最早刊登排行榜的杂志是《中国图书评论》，从此以后，中国也引进了西方的畅销书排行榜制度。现在，以公布畅销书排行榜并且进行市场分析为业，最主要的专业机构有北京开卷图书市场研究所等。开卷排行榜是1999年问世的。它被认为是中国目前最权威的畅销书榜。从“畅销书排行榜”在我国的发展历程来看，它经历了从简单的资讯提供到多元的榜单模式和详细的文字分析的发展历程。 畅销书排行榜的兴起，作为一种普遍的文化和商业现象，也与资本主义的文化大生产的兴起相契合。现在畅销书排行榜在大众媒体上可谓遍地开花，它成为引领读者购书，研究者获取资讯，出版社关注和衡量业绩的重要参考资料。畅销书排行榜也成为了出版社进行营销的新手段，在其文化表象下掩盖了浓重的商业气息。 二、畅销书排行榜的作用 1　影响出版社运作的重要因素 畅销书排行榜是西方媒介商业运作的产物，如今畅销书排行榜对于出版社来讲，有着举足轻重的作用。它有力的影响着出版机构的专业运作，主要包括：其一，影响选题，作为选题来源的重要信息，出版社在做选题策划时会把各类畅销书排行榜作为重点对象做深入分析，以确定选题或者作为调整选题结构的重要参考依据；其二，影响国外图书的版权引进，提供版权信息来源，研究者发现。国内出版社在引进国外图书时，一个重要的参考依据就是畅销书排行榜；其三，影响出版社对于作者的判断和选择，出版社在对排行榜做分析时会特别关注重要作者，那些频繁出现在排行榜中的作者有可能被打造成“品牌作家”加以强力推广；其四，影响未来图书市场的走向，出版社在探索市场未来发展趋势时会以排行榜的分析作为基础，以获知读者趣味的特征以及图书流行的趋向。畅销书排行榜就是以这样复杂的方式影响着整个出版业的运作。 由此可以看出，在当代出版社的运作中，畅销书排行榜已经成为不可忽略的一环。出版社在这里不仅是一个文化机构，更是一个商业机构。而出版物则完全成为商品，出版社利用畅销书排行榜这个有力的工具吸引消费者购买商品。 2　供求链上的控制因素 随着资本主义工业大生产时代的到来，文化产品也被作为一种工业商品而被大量生产和复制，在以大批量生产、市场流通为基本特征的文化市场中，文化产品已经被完全彻底的商品化了。对于消费者，也就是文化产品的受众而言，如何在五花八门的、海量的产品之中挑选自己需要的商品，这就必须有特殊的方式引导受众选择商品。在这种情况下，畅销书排行榜就应运而生了。 畅销书排行榜旨在以数量化的直观形式，显示某些产品在庞杂的文化市场中的优势地位。畅销书排行榜的标准因涉及领域、追求目标等因素的不同而略有差异，但相同点也是非常明显的，就是主要以市场销售数量作为标准：如《纽约时报》排行榜是以数千家图书零售店以及为数万家其它零售点供货的图书批发公司提供的数据整理而成的。 这种具有固定模式的排行榜，较之于其他形式的推介媒介，比如专家点评等，对于受众的接受和理解有着更明显的优势。首先是畅销书排行榜的形式看上去具有高度的“客观性”，这种客观性在于，畅销书排行榜以市场销售量为导向，评判主体是受众，而非媒介或者个别专家。其次畅销书排行榜具有清晰的一目了然的特点，受众在看到榜单时，能够在第一时间了解到最推荐的产品，形式上特别有利于受众的接受和理解。 要选择性地买书读书，读者有三种选择：从报纸等各类媒体中获取图书信息——到书店完成特定书籍购买行为；到书店转转买点书看——书店排行榜介绍——适合自己需求的图书——购买；书店——不看排行榜——逐一浏览——同类中选择——购买。很明显，前两者比后者要有针对性、目标明确得多，同时节约了大量时间。最主要的还在于，前两者实现购买行为的可能性远远大于后者。从希望购书的读者意愿到希望读者购书的书店方意愿来说，前两者都能形成双赢的局面。事实上，也确实有很大一部分受众依靠着各类畅销书排行榜来进行买书看书的行为，排行榜似乎成了维系出版、销售方与受众之间公开性互动的惟一指标。因为惟一，更显其重要，也使其更加貌似权威。 由此看来，畅销书排行榜就相当于连接出版社与受众之间这条供求链条上的一个控制因素，对供求双方都起着影响。一方面这个排行榜影响着出版社的运作，另一方面也因其看起来“客观公正”而影响着受众的购买行为。而在这个供求链中加入这个控制因素，貌似就能使双方达到双赢的局面。 三、畅销书排行榜之探析 1　文化性与商业性的共存体 既然是对文化产品的推介，那么畅销书排行榜本身便具有了文化性的意义。所谓文化性是指畅销书排行榜本身是以受众对文化产品的评判为标准的，那么上榜的图书虽不能被称为是最好的图书。但却是被默认为受众所最喜爱的文化产品，就其文化性来讲，它本身就是一个“文化产品的排行榜”。这个排行榜应当是能够引导受众购买能满足其精神生活需求的文化产品的，精神生活的向导。 畅销书排行榜本身不具备任何商业性，它只不过是一个老老实实的数据。可是因为它所要面对的对象，可能是潜在的购书者，因此就有了其商业价值。客观上它也是试图向读者传达图书信息，从而起到指导图书消费的目的。毕竟绝大多数读者接触不到专业的图书报刊，无从得知大量的新书上架及何种书畅销等情况。畅销书排行榜的存在，源于我们越来越重视资讯发达、信息透明的时代精神，更源于国内出版业正在以滚雪球的速度走向市场，出版了大量的图书。事实上，现在的畅销书排行榜的背后存在着各利益方力量的角逐。出版方和销售方利用受众对排行榜的信任，以及他们的“从众”心理对所谓的畅销书进行炒作和营销往往收效最大，这点在行业内并非秘密。畅销书操盘高手金丽红曾投人区区以2000元就调动全国媒体制造出了中国一流的畅销书，就是因为她高度重视排行榜这个不会说话的“广告”。如何打造出上榜的畅销书，成为出版社所深谙的一套程序，畅销书的丰厚利润足以让其具有了投资的价值。 文化性与商业性是畅销书排行榜的两面性，在中国的媒介体制之下，这样的两面性使得其社会效益和经济效益两者之间的平衡很难把握。 2　中国式的排行榜 在中国，从改革开放以来，大众文化重新得到繁荣，到现在达到一个空前繁荣的程度。在文化领域中，由于移植了西方的模式，文化产品也开始以大批量的方式加以生产。因此，畅销书排行榜这种形式也被引进进来。畅销书排行榜在中国的出现意味着市场开始作为一个因素介入文化领域中。然而虽然移植了西方的模式，中国的畅销书排行榜却在这个国有一体化的媒介市场中发展了其中国特色。使其成为“中国式的排行榜”，由此也带来了一系列的问题。 比如，美国的《出版商周刊》、德国和法国等历史悠久的畅销书排行榜有着详细的分类，美国畅销书排行榜分成几种，在小说和非小说两大类中区分一般纸皮书。大众市场纸皮书，精装书。畅销书榜虽然是一般图书，但也会涉及有限的其他类别，如宗教、科学小说、法律或自学自助的书。。而中国大陆的排行榜大多是不分类别的综合排序，即使进行分类，也很粗略，这在一定程度上影响了其科学性和合理性。 畅销书排行榜在美国图书出版业界的作用非同一般，它代表和影响美国的阅读趋势，因此它的操作极其严谨。而在中国，因为商业利益的驱使，炒作畅销书的现象屡屡发生。据说在新书上市的第一个月里，出版方会自己掏银子组织大批员工，多次去关键性书城采购自己所出的书，因为书一旦爬上排行榜，电视、报刊等媒体每周的“书情”排行栏目就等于免费地给新书做广告。观察数周，如有起伏出版方就要故态重萌，直到新书流连在排行榜上。在排行榜操作规范不够成熟的中国大陆甚至出现了“排行榜就是排钱榜”的混乱局面。其中商业力量的渗透是最主要的因素，包括生产方面、传播方面等等，都有各种利益诉求。 另外还有一些因素影响着畅销书排行榜，有知情人士透露，畅销书排行榜除了要考虑销售之外，还有册数、档次、有关部门意见，最后才能公之于众。还有比如说短时间内集体购买对排行榜造成的偏差，以及南北阅读习惯差异造成的统计偏差，盗版现象严重存在等等原因，则更是不胜枚举。 造成这种局面的原因是很复杂的，但最主要的原因还在于市场经济下的文化市场尚不健全、不完善。在图书出版这一块，“有一种令人费解的现象，就是在口头上谁都承认社会效益的首要地位，而实际考核出版单位时，又把经济指标放在首位，经济效益占70％，而社会效益只占30％，为渊驱鱼，为丛驱雀，这样的考核体制，怎么可能把社会效益放在第一位呢”?的确，这样的考核体制不仅不能抑制出版者追求利润最大化时的消极作用，反而在上面增加了一个砝码。 三、对我国畅销书排行榜发展的建议 鉴于中国大陆现在畅销书排行榜的混乱局面，以及它在媒介与大众文化生活中发挥的越来越大的作用，有必要对中国大陆的畅销书排行榜进行科学性和权威性的完善。西方的畅销书排行榜制度发展的历史悠久，已经形成了其自己的模式。并且严格的执行，才使得畅销书排行榜获得了受众的信任，成为反映国民阅读趋势的一个有力工具，真正实现了其在大众文化生活中的价值。我国可以对西方的制度进行借鉴和模仿，但在我国的国情之下，则更要以社会效益为第一，不能受经济效益的驱使而造假。 我国畅销书排行榜问题的关键在于，如何使其排除混乱和无序，使其真正走向健康、规范、公正、务实。为此，有关人士指出，排行榜的统计数字，一定要建立在客观、广泛和真实可信的基础上，反映市场实际状况，提供准确信息，使排行榜真正发挥其帮助受众引导的功能。 然而，由于畅销书排行榜所具备的文化性和商业性的特质，要做到社会效益和经济效益平衡是非常困难的。特别是在其背后的多方力量的参与，使得它不可能具有百分之百的客观性。但是如果商业利益起了主导作用，那么这个排行榜就只是一个隐性的广告形式而已。如果某些部门要求的舆论导向意见起了主导作用。那么这个排行榜便成了主流媒体的替代物。这都有悖于排行榜的初衷。 畅销书排行榜毕竟只是一个工具而已，它本身并没有好坏之分。如何利用好这个工具，使媒介和受众得到双赢，也只能在运作过程中借鉴经验，进行扬弃，逐步完善其制度。如何保持畅销排行榜自身的客观性，又考虑到其背后各种力量的平衡，这必然是一个漫长的过程。借鉴西方的模式固然是一种方法，但过分复制其模式却不可取也不可能。在中国体制下做出真正符合大众利益的“中国式排行榜”，是排行榜主办媒体应当思考的问题。 商业文化论文:文化产业的商业属性及商业模式 摘要:文化产业的发展极大地推动了文化对经济的介入。文化不仅具有要素的特性,其作为综合国力更具有软实力的特性。文化对于产业的介入方式一方面体现为文化与创意之间的辨证互动,另一方面体现为文化是文化产业的目的和手段以及价值评估的核心维度。文化产业的发展应逐步提高文化在产业中的比重,使文化产业成为我国文化战略的重要组成部分。 关键词:文化产业;商业模式;文化资本 作为一种新兴的经济结构形态具有一般产业所具备的商业属性,文化产业核心要素包括生产者、生产过程和产品。就其所提供产品的性质而言,文化产业可以被理解为向消费者提供精神产品或服务的行业;就其生产过程的性质而言,文化产业可以被定义为按照工业标准生产、再生产、储存以及分配文化产品和服务的一系列活动。在经济全球化的今天,作为文化产业创造价值的核心逻辑,商业模式重要作用已经得到社会各界的高度重视。著名管理学大师彼得•德鲁克说,“当今企业之间的竞争,不是产品之间的竞争,而是商业模式之间的竞争。” 就其最普通的意义来讲,商业模式是一种系统的设计,它是指一个企业在明确外部假设条件、内部资源和能力的前提下,用于整合企业自身、客户、合作伙伴或利益相关者以及资源、流程、渠道和能力来获取超额利润的一种战略意图,同时也是实现价值的结构体系以及制度安排的总体构造。由于文化产业兼具文化和商业双重属性,它所涉及的行业领域非常庞杂,再加上它所处的宏观和微观经济环境处于不断变化的状态中,不能简单地将单一的特定商业模式应用于文化产业的所有行业,也不能保证某一特定的模式在各种条件下都能产生优异的价值结果。 一、文化产业的商业属性 文化是一定社会的经济、政治在观念形态上的反映,这既指明了文化的精神、观念属性,又指明了其客观的物质本原;既分析了文化与经济、政治的区别,又阐明了它们之间的内在联系:经济是文化的基础和源泉,文化是经济发展的动力和保证。随着文化与经济的相互融合日趋深入,经济中的文化含量、文化中的经济穿透力也在不断提高。文化与经济的互动,一方面是经济结构和利益关系对文化价值观念、人的行为方式、社会生活方式、文化管理制度和文化运行机制的影响越来越大,文化必须运用经济手段、引入经济要素,不断增强其自身实力;另一方面是人文精神和科学技术对经济发展目标、经济结构、生产管理方式及经济制度市场机制的导向作用越来越强,经济必须通过增加文化含量及发挥文化作用而不断提升内在价值。文化与经济互动,构成了新时代全新的生产形态和发展模式。 (一) 作为商品的文化产品 文化产品是一种将抽象的文化转化为具有高度经济价值的产品,这需要将内容的原创性与形式的变化性融入具有丰富内涵的文化之中,并依据经济规律,通过一定的商业模式的运行,最终作为商品提供给消费者。显然,这是一种利用文化资源和个人智能创造产值的过程。商品经济的发展从生产方面表现为物质产品的丰富,它直接的后果就是带来了需求结构的变化,表现为物质产品效用的下降和文化产品效用的提高;物质产品的重要性相对降低,在消费方面表现为更加注重对生活质量的追求,进而成为拉动文化产业发展的内在动力。 人们总是优先满足生理需求,而自我实现的需求则是最难以满足的。但是,只要环境不妨碍这些较高层次需求的出现,它们就能激励大多数人不断去追求。消费者较高层次的精神需求的满足需要通过文化产品或者是产品中文化价值的消费来实现。文化产业与商业利润唇齿相依,这就决定了它不仅要严格地遵循市场逐利的原则,而且在创意上也会刻意迎合接受者的娱乐、消遣、宣泄功能等精神需求。法国社会学者布什亚说:“人会毫不犹豫地寻求自身幸福,偏爱那些最使他感到满足的物”。文化产品具有唤起人们联想愉快事物的能力,能够与人们有情感连结,产生心灵层次的共鸣,从而使消费者获得精神上的满足。 文化产品作为商品可以满足消费者对符号价值的追求。一般而言,人们的消费活动主要是为了满足物质需求和精神需求。物质需求的满足在消费中表现为注重商品的使用价值和实用性;精神需求的消费更多地注重满足情感需求和自我表现。随着物质需求的逐渐饱和,商品作为符号的意义越来越得到重视,人们在商品社会会约定俗成地赋予商品某些符号意义,使商品的使用价值越来越淡化,而交换价值或炫耀价值越来越扩展或放大。文化产品本身兼具有整体性、多元化、个性化的思维象征,其符号意义较之一般商品尤其突出,当文化意象融入商品具体呈现后,造成显著的不可替代性,并透过外在表现的图像或是符号化,强烈地让消费者认知它的存在,产生文化的可辨性自我表达动机,促成消费者运用商品的符号意义去表达社会角色认同,以及表达消费者的自我形象。消费者也会藉由具有符号、文化象征意义的文化产品建立自我形象,表现自我风格。 根据物品满足需要的性质,可以将物品的效用分为功能效用和体验效用。功能效用使功利主义动机即实用的动机得到满足;体验效用使消费者自我实现的需要得到满足。功能效用的大小是人们根据物品的客观特征和它的自然属性的绩效对物品的实用作用所做出的内省的、理性的、认知上的评价,体验效用的大小决定于人们对物品的情感认同或者体验过程的愉悦性的评价。文化产品可以向消费者提供在特定社会中作为品味与其所处的生活型态的对立结构或者身份层级差异的象征意义,也就是说消费者在文化产品的消费过程中可以获得与自己的现实身份和生活方式迥然相异的独特体验,这种象征意义从强调物质功能为中心转移到强调人的欲望为中心,又转移到强调个人与小群体生活方式,最后转移到强调在整个社会形态中,物我一体的感觉,体验着物品带来的身份认同和彰显社会等级的快感。 (二)作为资本的文化产品 文化是一种资本形式,作为资本要素投入,通过与其它生产要素的有机配制,将提高产业投入要素的边际效用,从而带来效益的递增。传统经济学一般不把文化因素作为生产要素纳入到经济发展的模型中,因为文化因素无论从其本质,还是从它对经济发展的作用过程都存在一定的非理性。随着经济文化的一体化程度不断深化,学者们对文化因素在经济发展中的作用给出了新的解释,如社会学家科尔曼对文化因素的作用给出了经典的分析,认为文化因素对于有效地转化劳动、资本、自然这些物质资源以服务于人类的需求和欲望具有重要的影响。因此,从能够创造巨大的经济价值的角度看,可以将文化因素视为一种“资本”,纳入经济发展的模型之中。 文化最早被视为资本,始于社会学之父孔德,在他的《社会政体体制》的第二章里提出了这一观点:当人类的产出高于消费时,一部分资本代代积累,并随时空转换为耐用性资本。孔德继承了人类学宽泛意义上的“文化”概念,将政治经济学和社会学相互交融,这就是“文化资本”观念的最初萌芽。[1]到了20世纪,经过法国社会学家布尔迪厄的批判理论的复兴,“文化资本”又一次受到人文科学的青睐。布尔迪厄借用政治经济学术语“资本”,来揭示文化作为一种稀缺财富或资源的实质,在探讨教育再生产、文化消费、趣味和社会等级的多篇论文和著作中多次提出“文化资本”的观念,并不断完善和深化这一概念的批判张力。他认为文化积累、文化传承和文化的再生产等智性实践,同样被还原为一种具有符号特征和自主逻辑的利益行为,和其他实践类型一样具有“资本”和权力积累的维度。 在布尔迪厄的理论体系中,资本以四种基本形态存在:经济资本(economic capital)、社会资本(social capital)、文化资本(cultural capital)和符号资本(symbolic capital)。其中“文化资本”有三种存在形式:(1)主观形态,以精神和身体的“持久性情”的形式存在;(2)客观形态,以文化商品的形态(图片、书籍、词典、工具和仪器等等)存在; (3)体制形态,如教育文凭,以文化资本的形式由权威机构授予,并成为一种具有保证性的资历认证。[2]第一种存在形式指的是文化作为思想资源、智力资源的形式直接渗透、融入到经济活动之中,以增加和体现文化附加值的形式将文化思想和智力智慧转变为经济价值。第二种指的是作为具体形式的文化产品,通过不断满足文化消费市场的多层次、多样性的需求,使文化产品成为具有社会价值和经济价值的特殊商品,例如戏剧、影视、绘画、音乐、图书等直接进入市场,运用现代市场经济思想、市场经济运营方式、现代文化生产方式,使传统精神生产方式、体制等发生突破和改革,以实现文化资源向文化资本的转变。第三种指的是作为文化生产者的人才所具有的文化资质,包括他所具备的教育文凭、智力水平、创意才能以及科技手段等。从某种意义上说,人才层面上的文化资源是所有形式中最具潜质的文化资本。 并非所有的文化资源都能够转化为文化资本,只有进入现实公共文化生活和现实文化生产之中,文化资源才具有转化为文化资本的可能性和现实性,必须经过创意策划、内容生产、产品定位、市场营销、消费体验等过程,依靠生产企业、策划公司、市场调研、咨询评估、服务网点、行业协会、传媒推荐等中介服务机构,将文化生产和文化服务最终变为文化消费和文化效益,从而拥有持续的开发价值和产生巨大的经济价值。“文化资本”理论开启了对消费文化的研究,通过引入文化资本概念,可以使我们从社会学和经济学视角来思考文化产品的生产、传播和消费,也可以在经济因素之外联系社会阶级或阶层的文化实践,从而对文化产业的性质有更全面深入的认识。 (三)作为生产力的文化产品 马克思在《1844年经济学哲学手稿》中指出:“宗教、家庭、国家、法、道德、科学、艺术等等,都不过是生产的一些特殊的方式,并且受生产的普遍规律的支配。”此后,马克思在《哲学的贫困》中,把人类“文明的果实”称作“已经获得的生产力”,到晚年写作《巴枯宁〈国家制度和无政府状态〉一书摘要》时,更明确提出了“两种生产力”的概念,即物质方面的生产力和精神方面的生产力[3]。马克思关于“艺术生产”概念的提出,为文化产业的出现与发展奠定了理论基础。它使人们认识到艺术生产不仅能够像精神生产那样重视人们的精神需求,同时也能够像物质生产那样进行一种集约化、批量化生产,满足人们的消费欲望,追逐巨大的商业利润。虽然“艺术生产”不能完全代替文化生产,但其具有的物质性与精神性相统一的特点,对“文化生产”而言是通用的。 文化生产力就是创作和制造文化产品,提供文化服务,并在文化产品的生产——流通——消费的循环中不断得到实现和发展的能力。文化生产力具有双重属性。其一是商品属性:大多数文化产品,文化服务,文化欣赏活动,以商品形式进入流通领域,人们通过文化市场,运用货币交换,去获取文化产品的保有权和文化艺术的欣赏权,文化产品既然成为商品,也必定拥有了与实物商品类似的生产方式,以流水生产线和高度专业化分工为标志的高度集约化生产方式,成为文化产业先进生产力的代表。文化生产者也是通过市场的货币交换,有相应的价格管理,成本核算、盈利亏损、再生产等范畴,这就是文化生产力所具有的商品属性。其二是精神属性:文化生产力又不简单地等同于物质生产力,因为文化产品作为精神生产的成果,除了具有商品属性之外,还具有意识形态属性。表现在:第一,它是为着满足人们的精神生活的需要;第二,它作用于人们的精神世界,表达着人们的思想、观念、道德、意志、兴趣、情操,从而影响人们的世界观、人生观、价值观、道德观、艺术观。文化生产力的双重属性对应地引发出两种不同的效益追求。作为商品,要求注重经济效益,尽量地实现盈利;作为意识形态的载体,则要求讲究社会效益,力求对社会、对民众以至对政权,产生积极的影响和作用。 文化产业的出现是文化产品现代生产方式和传播方式的要求。传统意义上的文化生产主要以个人生产为主,效率低,产量低,文化产品的传播也主要以生产者和传播者自身作为产品的载体或媒介进行的,传播范围小、速度慢。随着科技的发展和社会的进步,作为观念、符号和意义载体的文化产品在生产和传播方面要求有着更快的速度和更广的范围。在经济不断发展的情况下,物质产品效用的相对降低,使得人们有了对精神文化交流的更迫切的渴望,于是,打着科学技术印记的生产工具被越来越多地应用于文化产品生产领域,从活字印刷术、机械印刷,再到今天的电子印刷术,科学技术在文化产品生产中的应用越来越广泛,极大地促进了文化产品的生产,使文化产品能够以更快的速度在更广泛的范围内传播,也在更大程度上满足了人的文化需求,实现了文化自身的目的。 二、文化产业商业模式的构成要素 具有商业属性的文化产品必然要按照一定的商业模式运作才能获得市场价值。商业模式是一种包含了一系列要素及其关系的概念性战略分析工具,用以阐明某个特定实体的商业逻辑。它包括一个企业所能为客户提供的价值、产品的消费者目标群体、产品的生产、营销和管理的过程、企业的内部组织结构、合作伙伴网络以及借以实现这一价值并产生可持续盈利收入的一系列要素。在经济全球化背景下,在快速变化的商业环境中,依靠引入商业模式来保持文化产业生存和发展的活力是极其重要的。尽管商业模式是一种简化的商业逻辑,我们仍然可以通过其中一些主要的元素来描述这种逻辑,以了解文化产业商业模式的构成。 (一)价值主张 即文化企业通过其产品和服务所能向消费者提供的价值,价值主张明确了公司对消费者的实用意义,成功的商业模式要能提供独特的价值主张,有时候这个独特的价值可能是新的思想;而更多的时候它往往是产品和服务独特性的组合。这种组合要么可以向客户提供某种独特的价值;要么使得客户能用更低的价格获得同样的利益或者用同样的价格获得更多的利益。企业要将自己的核心认同和价值观有效的传达给消费者,需要首先确立一个价值主张,企业的一切传播和营销活动必须围绕价值主张来进行。在产品同质化日趋严重的今天,关键在于寻找不同于甚至于优越于同类产品的利益点,合理构建、妥善传递的价值主张可以对企业战略和业绩做出重大贡献,仅仅确立一个有效的价值主张还不够,企业必须能够展示和证明自己的价值主张。制定合理的价值主张有助于公司抓住工作重点,集中精力向客户推出真正有价值的产品。价值主张的确立,既能为公司的产品生产提供一盏指路明灯,又能为创造卓越业绩打下坚实的基础。 (二)消费者目标群体 即文化产品所针对的消费者群体。所谓目标群体一定具有某些共性,从而使文化企业能够针对这些共性创造价值,定义消费者群体的过程也被称为市场划分,它是根据消费者的需求、动机、购买行为的多元性和差异性来划分的,是基于“分众营销”的核心理念而设计的,也就是说是面向一个特定的、有清晰特征的人群制定战略,而这个人群恰恰是某些商品与品牌的主力或重度消费群。分众营销的核心要点是“精确”、“细分”、“实效”,它不试图占领所有的目标消费群体,不试图生产目标消费者需要的所有产品,不试图进入所有传统的产品渠道,不试图制定细分目标消费者所不能承受的价格,不试图用广泛撒网的传播促销方式让所有人知道。通过分众营销,一改以往那种大众化的营销方式,企业只使用特定目标群体最容易接受的术语、最方便的信息接受渠道、最易接受的广告传播方式以及最恰当的产品开发推广模式,通过提炼产品的差异化诉求,制定分众化价格,力求以最少的投入、最精确地命中目标群体,并因此来达成销售的稳定增长。 (三)分销渠道与合作伙伴网络 分销渠道即文化企业用来接触消费者的各种途径,它涉及到公司的分销策略和市场竞争力,合作伙伴网络即公司同其他公司之间为了有效地提供价值并完成其商业过程而形成的合作关系网络。由于多年生存在市场经济制度下,发达国家已经能够按照市场经济的规律进行文化产品的生产和销售,形成了一套与市场经济体制相适应的成熟的市场运作模式,并在一定程度上控制了众多的文化产品经营机构。比如美国的影视业、图书出版业、音乐唱片业已经在全世界建立了庞大、细密的产品销售网络,美国的文化产品一经推出,就可以通过这些网络迅速扩展到全世界,送到每一个消费者面前。“这么做主要是为了给公众的视听神经以持续的刺激,从而达到这样的目的:当娱乐产品投放市场时,他们已经在传播通道的另一端做好了欣赏的准备。”[4] 发达国家的文化产业同样非常重视建立广泛的合作伙伴网络,这也是产业实力的综合体现。全球经济一体化浪潮下,随之而来的是国际化的物流态势,因为发达国家文化市场狭小,文化产业规模巨大,因此,文化产业集团之间的竞争非常激烈。在这种情况下,发达国家的文化产业培养起了强大的市场竞争能力和对海外文化市场的争夺能力。以美国为例,美国文化产业最早都是以国内需求为基础建立起来的,伴随着国内竞争的加剧和市场平均利润的下降,美国文化产业为了能保证自身的生存和获取产业利润,就把文化产业延伸到海外文化市场,而且广泛采用业务外包的方式,与合作伙伴构建成多个专门业务模块的组合体:采购、制造、研究、销售、分销及其他等等,有的紧密捆绑,有的松散挂连——从全球角度对企业活动和生产的这些模块进行整合,大大拓展了产业的实力范围。 (四)价值配置与核心能力 即公司执行其商业模式所进行的资源和活动的配置以及所需的能力和资格。它包括企业所拥有的产品资源、资本资源以及人力资源等在生产、管理以及整个商业模式运行过程中的合理有效的配置。在这个配置过程中,由于每个企业所掌握的资源不同,配置的效果也就不同,锁定价值管理与持续能力资源和活动的配置是文化产业不可忽视的,这是商业操作能力的表现。从文化产业的角度来看,最主要的是创意人才的管理,因为在创意为主的文化产业中,创意人才是最有价值的资源。 资本的资源也非常重要。我国同发达国家的差距主要反映在文化产业组织化、集约化经营的水平和规模上。美国文化产业集团已经形成了比较完善的融资体制,一些有实力的文化产业集团,如美国广播公司、哥伦比亚广播公司等其背后都有金融资本的有力支撑,文化产业集团与金融集团间互相渗透、互相参股、控股,二者之间建立了稳定的伙伴关系。我国文化产业组织化、集约化程度低,规模小,另一方面,从企业的微观层面来看,中外文化企业之间资金实力的差距和获利能力上的差距也是巨大的,要缩小这一差距,就要逐步形成以政府资金为引导、以企业投入为基础、以银行信贷和民间资金为主体、以股市融资和境外资金为补充的多元化文化产业投融资体系。 在商业模式的构成要素中,成本结构、盈利模式、管理构架等也都是非常重要的,它们通常体现在商业模式的具体设计与运行过程中。 三、文化产业商业模式的设计及运行 一个商业模式是对一个企业如何行使其功能的描述,是对其主要活动的提纲挈领的概括,它描述了企业的产品、服务、客户市场以及业务流程,提供了有关企业如何组织以及创收和盈利的信息。商业模式的设计极为重要,是应该在项目启动之初就精心做好的,同时它也是一个随时间和环境变化需要不断调整和创新的战略层面的架构。有了商业模式后,执行层面的团队、经验、控制、调整也同样重要,因为模式是靠人想出来,并要人去运作实现。每一次商业模式的革新都能给公司带来一定时间内的竞争优势,随着消费者的价值取向从一个方面转移到另一个方面,企业必须不断调整它的商业模式,一个企业的成败与否最终取决于它的商业设计是否符合了消费者的优先需求。 商业模式的设计必须以上述五大要素的某一至两个要素为核心,五大要素相互协同成为一个完善的价值创造系统。通常来说,商业模式的设计分以下几个步骤: (一)确定公司或产品的价值目标 成功的商业模式所设定的价值目标一定是顾客价值最大化与企业价值最大化的结合点,它要求一要针对目标顾客的需求偏好,二要为目标顾客创造价值,三要为企业创造价值。产品或服务的价值传递是企业把产品和服务传递给目标客户的分销和传播活动,目的是便于目标客户方便地购买和了解公司的产品或服务。 (二)明确消费者目标群体 设计商业模式的时候,首先需要分析顾客需求,目的就是要为产品寻找能够比较容易呈现价值的顾客群。一般来说,企业赢利的难度并非在技术与产品端,而主要还是在顾客端。有时纵然是把握好企业顾客的一点点需求,也可能产生巨大的顾客价值。如果商业模式无法找到相对明确的顾客需求,是导致商业行为失败的首要原因,那么企业将会遭遇无法创造利润的潜在风险。 (三)构筑商业模式内部运作体系 商业模式的成功很大程度是在于合理规划企业内部运作体系,就是将商业模式分解为业务单元和具体的流程,这是商业模式设计与完善的重要内容,主要包括以下几种要素的合理配置:组织与机制、技术与装备、生产运作、资本运作、供应与物流、信息、人力资源等。这些内部运作活动可以清楚地规定企业内部运作的成本及其结构以及计划实现的利润目标。 (四)构筑商业模式外部运作体系 商业模式外部运作体系即企业向顾客供应产品和传递产品信息的渠道,是商业模式得以正常运作必不可少部分,这里设计的重点是分销渠道和合作伙伴网络。 (五)建立有效保护利润的制度屏障 这是指企业为防止竞争者掠夺本企业的目标客户,保护利润不流失而采取的战略控制手段。比较有效的制度屏障主要有建立行业标准、控制产业价值链、行业领导地位、独特的企业文化、良好的客户关系、品牌、版权、专利等。 有了上述各种要素的保证之后,商业模式就可以具体实施了。在实践的过程中,某些环节也许会因为市场的变化而发生故障,这就需要对商业模式的运行环境重新分析,改变组织结构、流程、思维和公司的信息系统等,这是一个不断循环的过程。这个时间的长短取决于转变程度的大小。商业模式是一种企业创造利润的思维方式,它有许多不同的原型,企业可以从中选择一种方式,也可以将多种模式组合在一起,企业的主导思维架构将是决定商业模式的主要因素。许多技术创新面对的是一种不确定性极高的未来环境,而市场信息也无法全盘取得,因此没有一个商业模式能确保未来利润一定会被实现,也没有所谓最佳的商业模式。在设计与执行商业模式的时候,一定要保持一种弹性的心态,也就是说,商业模式的内涵需要因应环境变动,在设计时就应该留有一定的可变余地,运行时更应该顺势而变。 商业文化论文:浅论“商业嘘头”下的“文化说教”——电影《木乃伊3:龙帝之墓》所隐含的帝国主义文化策略 论文关键词:东方主义　幽灵　文化意识　爱国主义 论文摘要:西方国家对中国的文化说教由来已久，罗伯·科恩(rob } cohen)导演的《木乃伊3:龙帝之墓》立足于东方主义思想基础，以温和的表象、基督教般的仁慈说教，用和中国文化套近乎的方式，不仅期望获得商业利润和票房价值，更是以上帝的名义对中国文化进行一场温和的西方主义“教育”。这是对中国文化的一种误解和曲解，更是对中国文化进行的一种隐蔽侵略。 影视是时下最大众化的艺术，也是时下最普通、适用的文化导向工具。利用影视手段对中国实行文化侵略，对中国广大大学生进行误导和文化“说教”是西方国家惯用的伎俩。 尽管出于商业价值的考虑，好莱坞近几年一直试图和中国文化套近乎，在电影中增加了不少的“中国元素”:如用中国演员，采用中国场景等，用好莱坞理解的中国文化等策略，意图打开并占领中国影视市场。但是，“中国元素”不是好莱坞灵药，好莱坞近几年一直在试图跟中国文化套近乎，不可否认的是，像《功夫熊猫》这样的成功范例实在是少得可怜。《木乃伊3》也在用“中国元素”说事儿，但怎么看都像是个身穿旗袍的外国姑娘，“中国元素”浮光掠影，只是个商业嘘头而己。最重要的是，本剧明显存在“温和”的东方主义。之所以称为“温和”的东方主义，是因为该剧对中国人、中国文化等的误解较过去有些修正，出于商业的考虑，对中国文化实行了较为“温和”的态度，但对中国的所谓“东方”的误解并没有从根本上改变。其理由如下: 1.东方主义的主要内容 萨义德认为:东方主义是一种思维方式，是对有关东方的观点进行权威裁判，对东方进行描述、教授、殖民、统治等方式来处理东方的一种机制，视东方为“他者”，通过话语霸权建构一个完全是西方对立面的“东方”:缺乏理性、撩人色欲、暴政专制、异端邪教，由此证实西方文明是体现理性、道德、正义的优越文明，从而可堂皇对地东方实施殖民统治。简言之，东方主义是西方用以控制、重建和君临东方的一种方式。西方在实施东方主义过程中遭到东方国家的强烈抵制，因此，实施东方主义的方式上有了较大变化，采取了较为“温和”、“仁慈”的方式，但是，其实质并没有改变。 2.“温和”地对待中国文化 好莱坞电影有着其特殊的强势地位，这种优势，首先就在于好莱坞工业得到了美国作为世界第一“超级大国”的国际地位和国际形象的背景支持。由于经济和社会的发展，美国不仅在全球市场经济中居于核心地位，政治军事力量也居于强势位置，而在全球化的交流中，这种政治经济的不平衡必然带来文化交流的不平衡，文化的强势认同规则必然会有利于美国文化的输出。因而，在当今世界，美国在世界舞台上的位置和影响事实上远远超过了其他任何国家，从文化的角度来看，美国的流行文化在很大程度上影响着世界的流行趋势。而这正是好莱坞电影所承载的政治经济文化力量的优势。90年代以来，为了迎合民众的某些寻找“假象对手”的社会心理，美国电影中也常常有对中国政治、中国文化和中国人的有意识“敌意化”描写，如《西藏七年》、《昆亭》、《战争艺术》等，于是一些好莱坞公司遭到了中国政府的抵制。为了能够开拓中国电影市场，好莱坞公司也开始采用一些手段来迎合中国需要，如拍摄中国故事的电影《花木兰》增加对中国文化的认同感，启用华人导演、演员和其他创作人员来联系中国观众的观赏情感，利用华人女性作为故事中介来调节东方文化和西方文化的冲突等等。这些政治、文化上的策略与好莱坞成熟的国际化经济运作策略相结合，是好莱坞电影能够走向全球化的重要保证。包括中国电影公司在内，中国至今没有一家真正能够参与主流国际运作的电影企业，在全球化时代中国电影基本没有国际化的经验和机制。本剧也是在其“亲和力”的实施下，呈现出温和的东方主义特点。其主要表现如下l1)中国元素增多;(2)中国场景增多;(3)有好莱坞“理解”的中国文化的展示;(4)有中国演员的参与。电影是大众化的艺术，有艺术性，也有商业性;没有商业利润，电影肯定难立足。因此，为了迎合观众，电影始终把观众和票房作为追求的重要目标之一。为此，假如添加中国元素，首先为一种商业利润的追求需要。但是，电影始终是艺术，是“三性”的统一体，即思想性、艺术性和观赏性的统一。思想性就是宣传教育性，其主要功能是对观众进行教育。思想性的目标是提高人们的认识水平为终极动机:内容上，它以主流社会意识形态标准为自己主题立意和思想内涵的既定规范;形式上，特别注意采取用己被普遍认可的常规手段表现自己的“严肃”、“健康”的思想内容。本剧侧重对重大历史题材和历史人物的表现，体现了史诗性内容，并力图塑造高大完美的文化形象。 3.东方主义幽灵 剧本以比较隐蔽的方式，阐述了大片对中国的理解和“含蓄”地表达他们的东方主义思想。对中国观众，特别是大学生进行所谓“视觉教育”。 3. 1.二元对立的叙事模式 该剧用格雷马斯在《结构主义语义学》中提出了产生世界影响的“语义方阵”二元对立分析模式，运用格雷马斯的语义方阵，来简化中国文化: 剧本里的基本要素是两种性别和文化。构成如下一个矩形: 这则“寓言”可说是从性别和文化出发，都可以看作是其中几个文化符码，分别代表着各自的文化内涵。这样的二元对立模式使我们更强烈地感受到了影片中的文化冲突，掌握影片的内涵。 作品把中国古文化归结为专制与反专制的结构模式。以李将军、紫媛等为代表的一方和以龙帝为代表的一方，为专制和反专制进行了长达2000年的战争。双方付出了沉重的代价，直到20世纪40年代末期才结束这场战争，真可谓历经艰苦卓绝。一旦专制一方被消灭，另一方也就失去了生存的理由，李将军等也就消失于无常之中，成为历史陈迹。对此，我有两点想法:一、把中国文化模式只看成是单纯的二元对立模式是否有失公允?二、这还暗含了另外的一个意思，那就是当中国文化消除了专制以后，将何去何从?这是个历史性的思考!导演接着为中国文化的下一步发展作出了自己的安排。 3. 2.千年等待、英雄外来 值得观众注意的是，片中紫媛和李娜都是千年守望者，是中国文化的圣女。她们都缺乏一个精神上的“父亲”，紫媛的精神父亲没出现过，而李娜的父亲也是完全缺席。她们守护木乃伊的2000年，就是战斗的2000年。传统中国文化肯定是男权文化，这和世界各地一样:但是，该剧中把中国男人完全缺席的叙事策略，就有意彻底否定中国传统的男权文化。或者说，传统男权为主的文化就是历史发展阻力和障碍，必须去掉。笔者认为中国传统文化博大精深，尽管有其弊端，但全盘否定，绝对不是科学的文化观念。 接着，我们看看导演为中国文化的发展做的规划，那就是西方来的文化传播者，冒险家的儿子和冒险家夫妇等。从木质上说，这些冒险家是殖民者、掠夺者和西方文化的传播者—换句话，他们是东方主义的忠实执行者和西方殖民文化的传播者。罗伯·科恩以西方宗教的形式，将奥康纳及奥康纳太太两个老冒险家装扮为圣父、圣母，将他们的儿子一一狂热的年轻冒险家当成是圣子。他们父子三人担负起“摆渡”中国文化的大任，对中国进行文化渗透，承担起拯救中国文化的“崇高使命”!相对而言，中国就只剩下等待的女性，老一代中国女性在完成使命后离去。新一代只有一个走向，那就是等待……等待艾力克斯这样的“新圣人”来拯救，来爱，来抚慰。其结果是，中国文化只有在西方文化的“强奸”下才能有新的发展，这无疑是对中国传统文化和现代文化的一种公然污蔑，对中华民族文化的一种裹读。 4.苍白的“爱情”寓言 西方文化基于基督文化，基督教对父母亲只有尊敬而没有爱，可见基督教是不注重爱的，有的话，也只是小爱、或有条件的爱而己。 上帝的爱才是大爱。圣经说:“人为朋友舍命，人的爱心没有比这个大的。”“神差他独生子到世间来，使我们借着他得生，神爱我们的心，在此就显明了。”“基督为了为他所拣选的人赎罪，而被钉死在十字架上，是他们得到永生，还有比这更大的爱吗?” 以下是《圣经》中的有关部分内容: 16. for god so loved the world that he gave his one andonly son, that whoever believes in him shall not perish but haveeternal life. 17. for god did not send his son into the world to condemnthe world, but to save the world through him. 19. this is the verdict: light has come into the world, butmen loved darkness instead of light because their deeds wereevil. 剧中的年轻冒险艾力克斯就是圣子，他的父母奥康纳夫妇就是圣父、圣母，奥康纳夫妇把自己的儿子“献给”了中国文化，“献给”中国姑娘就是对中国最大的爱，上帝的爱。因此，一个冒险家竟然成为中国女性的“丘比特”，真正的白马王子。在他的爱情感召下，李娜回到现实生活，回到世俗的现代生活。走进了真实的现实、现代生活。这无疑是一个政治寓言，一个披着仁爱的说教式的政治寓言。它似乎告诫观众:中国传统文化只有接受西方思想才是出路。同时。也体现了该剧在文化渗透方面表面温和的东方主义思想，是披上温和、仁慈面纱的文化同化。他们以高姿态在和中国对话，在“规范”着中国文化的发展，在“规范”着中国人的行为，他们就是上帝的化身。这种“崇高的”、“无私奉献”的爱情在本质上是苍白无力的。 暂时强势的西方文化应走出“自我”的优越感，扫除唯我独尊的霸权心态，敞开心胸与其他民族文化相互交流，彼此尊重，肯定“他者”的另类主体性。建立非暴力且尊重生命的文化，建立真诚且相互容忍的文化，建立以公平的经济秩序为基础的团结文化，以及建立男女都可以参与并拥有平等权利的文化。唯此，才能赢得世界文化的繁荣与发展，才能真正实现百花齐放的双赢乃至多赢局面。 商业文化论文:股份制商业银行企业文化论文 一、我国股份制商业银行企业文化的特征 企业文化是一种企业依据时代特色与自身特点建立起来的，并经过社会实践检验的，具有独特特色的文化治理模式，我国股份制商业银行企业文化亦具备以下特征： （一）广泛性与系统性 罗长海在《企业文化学》中论述过：“对于股份制商业银行企业文化的理解，有人认为就是企业对自身形象进行的设计及对外进行的形象推广与宣传，也有人认为就是企业自己创办一些报纸刊物，为员工提供一个文化园地……”其实，以上这些对于企业文化的理解都过于浅薄片面。股份制商业银行的企业文化绝不是简单地将企业与文化进行嫁接，其内涵非常广泛，可以说，企业文化包罗了思想文化教育、体制制度构建、形象理念策划宣传等多方面内容。 （二）时代性 我国股份制商业银行企业文化内容是依据时代特色建立的，具有时代性。股份制商业银行企业文化的建立必然要以时下经济发展状况，人民思想状态及生活需求等等一系列时代特征为先导，因为其建立的最终目的是追求提高该行自身的经营能力、内部管理能力及外部市场竞争力等等综合能力，要能够经受住当下市场的实践检验，如若所设定的企业文化内容不能与时下社会人民所需紧密结合，那么必将最终被市场所淘汰。 （三）独特性 我国股份制商业银行的企业文化具有着各自鲜明的个性与特色，这是由各股份制商业银行不同的经营范围、经营管理体制、企业目标以及外部市场环境所决定的。所有股份制商业银行的企业文化都不能完全的照搬照抄，不然必会丧失其独特性，从而在市场中丧失人们对它的关注与兴趣，丧失市场竞争力。企业文化应是企业组织在继承传统文化知识精华，并依据时代特色与企业自身特点而形成的团体意识、价值体系和行为规范的总和。 二、加强我国股份制商业银行企业文化建设的意义 综合现今我国股份制商业银行的经营特点及企业文化自身所具备的特征进行分析，不难发现，加强企业文化建设对于提高股份制商业银行企业的综合能力及市场竞争力有着非凡的意义。 （一）有助于完善管理机制 因企业文化自身所具备的广泛性与系统性特征，在加强对我国股份制商业银行企业文化建设的过程中，其企业行为准则、企业职业精神、企业管理结构和文化结构等都会被逐渐明确和完善。那么当其拥有了规范的企业行为准则、高尚的职业道德以及合理的管理结构和文化结构后，其企业的整体管理机制也会随之变得合理和完善。 （二）有助于增强内部凝聚力 现今时代是一个飞速发展的时代，“企业一方面，要充分利用外部环境所给予的各种机会和条件，抓住时机；另一方面，企业也要通过自身的变革去适应外部环境的变化。”我国股份制商业银行作为一种向消费者提供金融服务的特殊性企业，其要想保持自身的勃勃生机，就更需要紧密跟随时展步伐，适应市场需求。可由于企业内部员工可能存在的不同年龄、不同价值观、不同思维模式等差异，就无可避免的会出现企业总目标与部门分目标、团队目标与个人目标的不一致，从而导致目标上的分裂与冲突，最终影响工作质量与工作效率，使效益受损。但股份制商业银行可以通过行内企业文化建设来统一职工价值观，规范职工行为准则，激发职工工作热情，从而有效增强整个企业内部的凝聚力，提高工作效率，获取高收益。 （三）有助于提升外部形象，提高竞争力 对于我国股份制商业银行来说，客户是其利润的来源。客户对于商业银行的要求不外乎是产品和服务的质量。因而只有不断对现有产品进行完善和升级，不断开发研制新的业务品种，同时在服务上提供更加全面周密，更加灵便高效的服务，才能巩固和扩大客户群体，赢得市场。而这一切策略的成功实施，都脱离不开人的因素，所以股份制商业银行在加强自身企业文化建设的过程中，注重对本行职员进行全面系统的培训，加强其专业操作技能，提升其综合服务素质，最终追求在客户群体中建立其良好的形象与口碑。因此，就业做到：首先，在加强自身企业文化建设的过程中注重对本行职员进行全面系统的培训，从而加强其专业操作技能，提升其综合服务素质，最终追求在客户群体中建立其良好的形象与口碑。其次，通过加强企业文化建设，加强企业独特经营理念及企业形象的策划与宣传，通过塑造和宣传自己独有的精神文化、制度文化等，让客户充分了解其企业特色，借此塑造银行良好的外部形象，发挥品牌效应，从而可有效提高本行的客户认可度与市场竞争力。 三、结语 综上所述，依据企业文化建设自身所具备的广泛性与系统性、时代性、独特性特征，在股份制商业银行内部加强企业文化建设，有助于完善管理机制，增强内部凝聚力，提升外部形象，从而有助于提升银行的市场竞争力，获得广阔的发展空间与勃勃生机。因此，加强企业文化建设对于我国股份制商业银行未来的发展有着非凡意义。 作者：孙龄同 王丰华 单位：长春理工大学马克思主义学院 商业文化论文:商业银行特色企业文化论文 一、商业银行特色企业文化构建的因素 （一）企业文化的物质要素 商业银行特色企业文化的构建路不开物质这个基础环节，没有一定的“硬件”支撑，那么文化这个“软件”就没有发展的温床。企业物质文化要素主要指的是企业内部工作环境，一个良好的工作环境下才会有良好的工作心态、高效的工作效率、过硬的工作质量，结合工作环境进行物质文化建设是比较贴切的、也更能适应文化建设的需求。 （二）企业文化的精神要素 商业银行特色企业文化建设的精神要素包括价值观、理想追求等因素，具体体现为企业员工的工作方式、对理想信念的追求、对工作的热爱程度等，是企业文化的核心环节。一个企业是否有良好的文化氛围主要靠员工身上的气质体现出来，银行工作是需要员工跟客户进行直接交流，员工文化素质的高低直接影响到客户对这个银行的印象。好的文化建设会打造出好的员工，好的员工会在日常的工作中将企业的文化建设体现出来，并以此打动客户，而不是靠一些人拉关系或采用更低劣的方式，拉拢客户完成自己的业绩。 （三）企业文化的制度要素 任何措施的设计实行都离不开制度的保障，商业银行特色企业文化的构建也不例外。银行特色企业文化构建的主体是人，人具有懒惰、自私的特性，一个良好的文化建设如果没有好的实施主体也是空谈，所以要建立明确的规章制度，对人进行监督控制。制度要像法律或道德规范一样具有一定的强制性，对违反规章制度的人进行相应的惩罚，既是保障文化建设的顺利进行，也是对员工文化水平和道德素质的提高。青岛银行东营分行在打造其特色企业文化的过程中，同样注意到了构建其企业文化的物质要素、精神要素、制度要素。一是加强“职工之家”建设。为员工办实事，体现实实在在的人文关怀。建设职工食堂、员工活动室，定期组织员工健康体检，切实增强了全行员工的向心力和凝聚力。二是提升员工执行力。组织开展了“日醒三问”和“行长荐书”等活动，鼓励员工善总结、勤思考、多谋划，培养员工的大局意识、职业素养。三是以制度约束人。相继开展“制度建设年”“，制度评价年”活动，规范细致每一项规定，让员工遵照执行。 二、商业银行特色企业文化构建的具体措施 （一）对工作环境进行整改 工作环境的整改是商业银行文化建设的重要一环，主要包括客观环境改造和机器设备的配置两个方面。其中客观环境方面：与国有银行相比，商业银行的工作地点更要贴近普通百姓，为百姓开展银行业务提供便利。银行内部的工作条件要尽可能的人性化，大厅环境要舒适给人轻松的感觉。机器配置方面：比如打字、复印机等客户切实所需的机器设备的配置、互联网和电脑的配置等，有了良好的工作环境，可以让客户对银行产生好感，放心的把资金存到商业银行中，同时银行的工作人员也能提高工作效率和工作质量。 （二）培养高素质的员工队伍 商业银行企业文化建设与人是分不开的，因为文化建设是人开展的，而作用的对象也是人，所以银行员工是商业银行企业文化建设的依托。高素质的员工一是来源于选拔，二是来源于培养。在选拔阶段进行完毕后，需要重点进行文化建设的培养，保证其工作的积极、主动性，工作的创新性，工作态度的良好等方面。 （三）开展思想政治和文化活动 银行企业文化与思想政治工作有很多相同点：其中包括目标、对象、内容和手段等，是文化建设的核心内容。思想政治工作的开展，就是要员工提高自己的思想道德素质远离腐败，围绕着银行经营工作的展开，充分发挥思政工作的沟通、导向作用，让员工自觉提高自己的工作效率和质量，赢得客户的信赖，在激烈的竞争中经受住考验。 （四）完善文化建设的制度 完善企业文化建设的制度，就是要明确文化建设的过程、内容和相关的考评和奖惩机制。有了清晰的文化建设流程，就可以让员工清楚的知道该在哪个方面提高自己；有了考评和奖惩机制，便能调动大家参与文化建设的积极性，也更方便于管理，从而保证文化建设顺利开展。青岛银行东营分行在构建特色企业文化的过程中，一是培育创新文化，服务地方经济发展。坚持“服务地方经济、服务小微企业、服务当地居民”的市场定位，通过创新融资模式、抵押方式，全力助推黄河三角洲开发建设，支持了一大批重点工程、重点项目以及中小微企业，并取得了骄人的成绩。二是培育服务文化，扩大服务辐射半径。以“服务提升”为主线，推广“两头站立、五声服务、双手接递”三大标准服务，实施“技能练兵+持证上岗”两层考核模式，形成了“无处不在的人文关怀”网络，努力为客户提供“温馨加放心”的优质金融服务。三是培育关爱文化，打造高效业务团队。目前，分行共有员工107人，平均年龄28.53岁。其中研究生5人，本科生76人，占比达71.03%。长期以来，青岛银行东营分行坚持以人为本，大规模开展培训工作、岗位练兵关心员工，努力实现了员工企业共同成长。四是提高公益意识，增强社会美誉度和品牌影响力。通过开展助学、助老、成立奖学金、捐赠阅览室等方式，使青岛银行东营分行的服务品牌在东营进一步得到认可。 三、结束语 城市商业银行要想进行长远的发展，扩大自己的影响、提高自己的竞争实力，就必须进行特色企业文化的构建，不仅要在竞争日益残酷的今天站稳脚跟，还要从长远的发展角度思考，通过不断提高银行的凝聚力和向心力，为城市商业银行的未来发展之路，开创一片新天地。 作者：王鹏华 单位：青岛银行股份有限公司东营分行 商业文化论文:大数据下商业银行企业文化挑战 一、大数据时代银行企业文化之构建 通信工具的普及、移动互联网的异军突起，以及由此派生出的电话银行、网上银行、手机银行，正在改变着人们的生活。与此同时，大数据也正在潜移默化地改变着商业银行。首先，海量数据意味着决策制定将更加“集权化”，因此必须正视“集权化”与“以客为尊”的矛盾；其次，大数据与银行员工自身智慧的发挥产生矛盾；再次，如何利用大数据造福客户而不是迷失在数据的海洋里，亦成为题中之义。传统数据分析通常建立在关系模型基础之上，且多为面向结构化数据，用以分析的运营数据大都产生于自身信息系统。而在大数据时代，与之相伴的是持续激增的非结构化数据，相关技术将支持银行提高效率、降低成本，银行也在寻求新方法采集、整理、管理和分析数据。值得关注的是，驾驭大数据的能力已被证实为行业领军者的核心竞争力，譬如，美国第一田纳西银行使用大数据预测分析技术，为客户提供了更有针对性的服务，从而实现了超过600%的投资回报率。与技术创新相对应，企业必须拥有与之匹配的企业文化，才能真正驾驭新技术，激活企业活力，为企业发展奠定基础。近年来，关于企业文化对企业经营业绩影响的研究得到了普遍的关注。美国兰德公司和麦肯锡公司对全球增长最快的30家公司进行了跟踪调查，调查显示，其胜出的根本原因在于给企业文化注入了生机与活力，凭借企业文化的鼎新革故，使公司保持百年不衰。光大银行董事长唐双宁认为，大力培育优秀金融文化，是实现由金融大国向金融强国转变的必然选择。关于文化的地位，唐双宁提出，如果把金融比喻为一棵大树，那么，业务是叶，管理是枝，体制是干，文化是根，而经济社会环境，则是它的土壤。远见卓识的银行家一致认为，在激烈的竞争之中，唯一没有办法复制的就是企业文化。当企业遇到重大经营困难时，对经营者来说最重要的根基是企业文化；在没有制度可遵循，没有现成经验可资借鉴时，企业文化可以发挥潜移默化的作用，就像黑暗中的指路明灯。因此，大数据时代企业文化的变革显得格外重要，建立与大数据相融合的数据导向型文化迫在眉睫。 二、大数据时代银行企业文化的问题与挑战 纵观国内，在大数据时代，银行企业文化的构建还存在诸多问题与挑战。第一，软弱的数据导向型企业文化会使大数据流于形式。企业文化的重建必须付诸实际行动，决不能只是漂亮的口号。第二，大多数银行还没有建立数据导向型文化。笔者通过观察发现，迅速行动是高效数据分析文化的一项显著特征，但这不仅是指银行简单地将数据收集在一起，而是利用分析结果，迅速进行决策。那些最擅于利用数据分析来引导决策的银行将获得新的竞争优势。然而，目前大多数银行还没有充分认识到建立数据导向型文化的重要性，在这方面尚未行动或成效甚微。第三，企业文化与大数据战略存在冲突。主要表现在大数据与人的智慧的冲突。大数据虽然重要，分析数据的人也同样重要。计算机及云计算已强大到可以收集、汇总数以兆字节计的信息，从如何发现客户的消费偏好到计算某笔抵押贷款的风险系数等无所不能。虽然数据不会说谎，但如果人们主观上恶意使用数据也可能带来较大危害。殷鉴不远，美国一些银行的量化分析在2007年的金融危机中起到了推波助澜的作用。第四，大数据对传统银行企业文化的冲击。大数据对传统银行企业文化的冲击主要表现在以下三方面：一是从局部影响变为全部冲击。与此前少量的数据或样本不同，大数据时代需要收集和使用大量数据，从而对银行企业文化形成全面冲击。二是人们抛弃对有条理和纯净数据的偏爱，转而愿意接受非结构的数据，并对少许不精确保持容忍。三是数据与企业文化从因果关系变为相关性。这代表着人们告别试图了解世界运转方式背后深层原因的态度，转向仅需了解现象之间的联系，从而利用信息解决问题的方式。大数据正在改变人们生活、工作和思考方式，建立在强调因果关系基础上的世界观受到挑战。第五，大数据技术部门需要强化与其他业务部门的合作。在大数据时代，企业进行数据分析的背景也发生了变化，包括数据规模，真实精确挖掘商业价值、实现快速分析响应等。为了帮助银行实现经营目标，大数据技术部门尤其需要加强与其他业务部门的沟通合作。第六，大数据创新人才稀缺，催生新的用人文化。工具本身不可能产生价值，银行需要大量能够运用这些工具的人才，他们能够从庞大的数据中找到“金矿”，并将数据的价值以通俗易懂的形式传达给决策者。大数据时代呼唤人才，需要新的用人文化，包括人才选拔、培养与使用机制。第七，银行风险管理的适应力有待提高。大数据的应用，有助于减少信息不对称，提高交易效率，但也改变了银行的风险特征，银行需要新的风险管理手段。例如，在风险数据收集方面，可多角度验证数据的全面性和可信性。大数据将在银行风险管理领域发挥积极作用。我们在调研中发现，某位银行高管利用大数据见微知著发现端倪，成功预警了中国太阳能企业的信用风险，表现出了极强的预见性和前瞻性，其预警时间比其他银行第一笔不良贷款提前一年以上。 三、构建与大数据相适应的银行企业文化 构建以大数据为导向的决策体系，需要进行重大的企业文化变革。首先，需突破传统价值观局限，建立新的企业价值观。中国古语有云“物久则废，器久则坏”，企业价值观概莫能外。但是，创新价值观并非一蹴而就，而是需要经过一个传统价值观解冻、创新、深化的过程。大数据的导入，使传统企业价值观的改变变为现实。其次，切实提高从业人员对大数据的驾驭能力。银行应重视并不断提升工作人员数据分析的能力，高管必须认真评估现有数据分析文化的可利用程度，做到有的放矢。再次，银行高管需以身作则，特别是涉及银行大数据与企业文化建设的核心内容方面，全行上下要真学、真懂、真信，最后才能真用，四者缺一不可，这样才能达成共识、形成合力。此外，应努力营造从业人员快乐的工作氛围。目前，银行正处于快速变革的关键阶段，先进的文化可以减少或消除业务上的摩擦与碰撞，使员工可以集中精力在工作上。银行高管应适时了解下属的工作状况及情绪波动情况，并且随时随地作出相应的调整。最后，利用企业文化支撑大数据应用。银行努力完善企业文化建设流程，培养高度敬业的员工，可以大幅提升绩效；建立与战略一致的企业文化则能够获得更大回报。大数据时代，传统的企业文化亦处在变革的十字路口，银行只有把握时代脉搏，建立先进的企业文化，不断推陈出新，才能保持基业常青。 作者：邹珊珊 王衍行 单位：中国光大银行股份有限公司 商业文化论文:民族文化旅游及商业开发模式探析 一、民族文化旅游及其资源的扩展 这里包含两个问题，即：一为民族文化和旅游相互交织如何带来经济效益；二为民族文化旅游产业的商业模式。现在很多地区的文化旅游已经改变了传统的人文景观和自然景观的旅游，有更多新的元素加入进来，比如商务旅游、会展旅游、生态旅游、民族风情旅游、湿地旅游等。新的旅游因素的注入，已然使旅游不是过去单一的浏览式旅游，过去传统的自然资源和人文资源都是有限的，需要扩展，这些活的文化因素的注入使得旅游的开发模式有了新的变化。民族文化旅游资源的扩展与人们的生活方式、生活水平有关。人们生活方式的改变，也扩展了民族文化旅游资源的领域。民族文化旅游的重点是民族文化，民族文化是旅游的灵魂。随着国内旅游业的逐步升温，民族文化旅游可以衍变成以文化体验为主的动态性旅游。一个民族地区的最大卖点应该是其中包含的文化内涵及深度文化故事，从而用以打动人、感染人，民族文化旅游产品还可成为增加民族文化旅游取得市场效应的手段之一。人们去民族地区旅游，消费的就是对民族文化的感知，感受文化、体验文化已然成为民族文化旅游的最高级形式。民族文化旅游要对以往的旅游观念进行更改，要突出动态性的经济与文化旅游之间的联系，要体现出体验与旅游的联系。因人们生活方式的改变，旅游群体也发生变化，现在的教育者、企业人群、参会人员等都成为旅游主体。那么，对于民族文化旅游资源扩展，就需要注重通过构建大型旅游项目扩展旅游资源。项目引进是一方面，景观设计也很重要。有的民族地区的自然景观非常独特，它完全可以通过自然景观弥补硬件设施。另外，民族文化的体验需要深度开发。比如，1998年在贵州省建立了中国乃至在亚洲的第一座生态博物馆。它是一种保护民族文化，保护生态，使得人类与自然处于一种和谐发展关系的理念，这对于我们这样一个有着自然风光且文化多样的国家来说，有很大的发展空间。生态博物馆的“生态”当然包括自然生态，也包括人文生态。它的主要功能是用于所在地居民以及向旅游参观者展示自身的文化，是对自然和民族文化进行整体性保护的一种新型博物馆形式。它将在某一特定自然环境下的活态文化为展示内容，将民族文化在原生地上予以展示，让参观者来此地真正感受到原生态文化。这是对传统旅游产业发展模式进行了创新和改造的典型，由原来的观光旅游向体验和感受文化转型。 二、民族文化旅游发展商业模式的探讨 对于商业模式的定义，不同学者有不同观点。Powell指出商业模式是开办有利可图的业务包括客户、供应商、渠道、资源和能力的总体构造。高闯、关鑫认为商业模式是一种基于价值链创新的企业价值活动；张向国、吴应良认为商业模式是通过整合产业链构筑起来的一种以顾客为核心的价值创造体系。民族文化旅游开发的商业模式，主要是对民族地区的自然风光资源和历史文化资源进行文化上的扩展及新内容的建设，这些建设可以包括举办民族文化产业链、会务展览、生态旅游等。当然，最重要的是民族地方的文化旅游需要结合自身的特点考虑商业模式的开发。 1.基于民族文化保护的商业开发模式 这是一种首先以保护为主的一种商业开发模式，要基于保护文化，使文化具有原真性，争取不改变原生态文化基础上而开发的一种商业模式。在民族地方可以以历史文化遗迹、民族工艺品、民俗风情、民族文化文物、古迹、民族村寨等为开发对象，主要的开发类型有各种博物馆，比如生态博物馆、民俗博物馆、各种民族文化遗存博物馆，遗址公园等，让游客感受民族文化，民族历史。这一类型的民族文化开发的商业模式要以保护民族文化为主。旅游对保护也有积极正面的影响，民族文化保护的好，旅游便有了好的资源；旅游发展好了，经济效益好了，可以为有效地保护民族文化提供更好的资金和物质保障。 2.民族文化旅游成为产业链的一部分内容 民族文化旅游包含的内容应该是广泛的，对产业链的延伸比如可以让游客在晚间还可以看一些演出，一些清吧、酒吧、歌厅等都可以是产业链的一部分。旅游产业和民族文化相结合，以产业相互融合为突破点，这样可以促进产业之间的融合和相互的发展。民族地区本身有自己的民族文化资源可供利用，要运用本地民族文化资源，用一些新的文化创意进行建设，使文化创意贯穿在旅游产业中，做到旅游和文化相结合。对文化产业的一部分内容即文化产品进行宣传，吸引顾客的眼球，把民族地区文化景点、文化产品都能做好做强，让游客能够感受到民族文化的深刻内涵，深知民族文化，也提升对民族文化的认知度和满足感。旅游和民族文化相结合，尽量充分发挥各种行业优势资源，实现高品质化的产业增长。要适时地制定出产业发展战略，并找专业人士进行精心策划，不断地推出文化产产品，从而使民族文化旅游成为产业增长的新契机。为了更好地推动民族文化旅游，就需要对文化产业做更好地分析、规划和扩展。通过文化产业规划对现有的旅游资源进行扩展，可以有很好的效果产生。 3.主题公园与地产结合的形态 文化主题公园开发的商业模式主要是以民族文化作为主题，采用现代科技和多种活动结合的方式，把娱乐、休闲和服务都串联起来融为一体的一种民族文化旅游开发模式。主题公园应该是主要发挥的一个项目，目前，国内比较有名的迪斯尼乐园和港中旅集团的温泉及其地产模式，因为包含的是娱乐、酒店及旅行等内容的产业链，这种商业文化模式似乎可以给民族文化旅游一些借鉴。 4.专业化的形态 民族地区每年要有接纳大型会议的安排，要力争把会议服务及其产业链做到最优，酒店、餐饮、娱乐等都要高标准严要求。要求既要专业化，还要一体化，让来者深切体验到当地民族文化。还可以举办一些以某个论坛为主的专业化会展，比如车展、服装展、瓷器展、书展等，这种主题性质的活动不仅可以吸引更多的游客，还可以获得一些广告赞助等在内的各种收入。 5.民族文化创意产业园 这种模式要与民族文化及相关产业相关联，具有一定鲜明的文化特征用以吸引外界，可以形成一个串联的集生产、交易、居住及休闲为一体的功能性园区。这需要投资耗大，用于对文化及产品的生产、发行及消费。比如东北的赫哲族，因为自己本身的民族文化，自然环境的优美，加之生产的民族产品吸引人，完全可以建立一个民族文化产业园区。政府也可以规划建设或大力支持并对民族文化园区进行有效管理与指导，把握好民族文化产生的社会效益及经济效益，引导文化园区有效合理地发展。 三、结论与建议 上文所述，民族文化旅游的商业模式，最为主要的是有几个方面需要注意：一是要为民族文化旅游产业发展良好的生态环境，政府要支持民族文化旅游活动；二是要改变过去的旅游方式，把浏览式旅游改变为体验式旅游，迎合游客的精神需求；三是民族文化产品要符合市场的经营管理机制。 1.良好的生态环境 无论什么类型的产业发展，其商业模式的成功均需要良好的外部生态环境做支撑。民族文化旅游要想发展的好，要积极发展相关的产业配套设施，完善相关的政策法规都是民族文化旅游商业模式发展的基础。同时，政府还要给予一定的配套设施的支持，对一些公共服务设施要本着为民众服务的无盈利准则，给予关注与支持。政府对于一些民族文化资源，要认真保护和传承，对未来社会的文化传承机制要给予一定的氛围。政府还要完善文化产业相关的制度、政策及服务体系，积极营造有利于民族文化旅游产业的外部发展环境，使民族文化旅游产业能够有市场价值的体现。 2.改变传统旅游方式，迎合市场需求 商业模式的成功还需要积极迎合市场。民族文化旅游产业的商业模式要创新，深度挖掘民族文化的内涵，将民族文化内涵融入到旅游开发中，两者结合创造出更新更好的价值。传统的旅游方式就是游览景点，民族文化旅游要突破以往的旅游方式，将游客的体验放置到民族文化旅游中来，让游客深刻体会到民族文化。将民族文化融合到旅游的环节里，开发旅游产品、旅游活动、建设景观等。游客要体验民族文化风情，比如彝族的火把节，傣族的泼水节，游客不再只是观看，而是深深融入参与到节庆活动中去。市场是讲究经济效益的，在开发民族文化旅游产品时要突出民族风格，打造不同的民俗文化产品，立足文化创意，策划有民族特色的文化活动，吸纳更多的游客，创造经济效益的同时也发挥社会效益。 3.实现产业价值 经济市场中，实现产业价值才是成功的最关键，这关系着产业的顺利发展。从民族文化旅游看，利用民族文化作为宣传打造文化旅游创意品牌，可以通过民俗文化活动宣传品牌，利用一些节庆活动，展示民俗文化风情，扩大民族文化品牌影响力，还可以依托当地的民族文化、历史文化、民俗风情等，利用现在各种媒体，广播电视短信等扩大民族文化旅游的范围。这一切事民族文化旅游崛起的基础，在此基础上，要整合文化资源，发展好产业具体的经营和销售，但也要注意避免企业为了经济利益不择手段地对民族文化旅游资源的破坏。 作者：宋小飞 单位：哈尔滨市社会科学院 商业文化论文:商业公共艺术环境设计的文化定位 一、淮南市八公山景区概述 八公山，历史悠久，又称北山、淝陵、紫金山。而“八公山”称谓来源于西汉淮南王刘安学道成仙的神话。西汉时，汉武帝的皇叔刘安被封为淮南王，八公山属淮南国。刘安广招天下贤士三千多人，其中最为刘安赏识的有八位：左吴、李尚、苏飞、田由、毛被、雷被、伍被、晋昌，他八人被封为八公。刘安与此八人常在山上冶丹炼沙、著书立说、研究天象、编制历法，后来人把此山称为“八公山”。八公山是我国古代楚汉文化的重要发祥地之一，不仅有“一人得道，鸡犬升天”的典故，还有“风声鹤唳，草木皆兵”的故事。虽然年代久远，有些遗存已经荡然无存，但八公山仍然拥有许多著名的文物古迹，如淮南虫古生物化石、淝水之战古战场、江淮著名私家园林———孙家花园以及古寺、古庵、古塔、古道观多处。深厚的文化渊源使这座名山的一山一石、一水一潭、一草一木都有历史魅力。 二、八公山景区现有的旅游资源 （一）自然景观资源八公山风景区自2001年以来，先后挂牌八公山国家地质公园、八公山国家森林公园、八公山国家AAAA级旅游区。八公山是一座历史文化名山，由四十余座山峰叠嶂而成，方圆二百余平方公里，景色优美，风光秀丽。八公山有着丰富的自然资源，用八个字来概括：“林密、石奇、泉古、水秀”。这里有面积达十余平方公里的天然次生林，保护良好的植被，高大的乔木，繁多的树种，茂密的山林。在流水溶蚀、剥蚀、风化等作用下，裸露在外的石灰岩体呈“石林”状排列，绵延数平方公里，十分壮美，惹人注目。《水经注》及地方志记载八公山景区有洗云泉、岚香泉、泌月泉、玉露泉等名泉十余处，水面面积达数百亩的南塘湖像一粒洁净的明珠，镶嵌在群山中，八公山主峰———白鹗山，更是秀出群峰之上。境内发现的古代寒武系的须腕类、环节类古生物化石，测定其生命形态在7亿年前，国外权威考古学家和古生物学家将其命名为“淮南虫”化石，被国际地质学界誉为“蓝色星球”上生命之源。 （二）人文景观资源八公山景区有着厚重的人文景观资源。在八公山发现的亚洲最早的类人猿牙齿化石，距今三百多万年，具有很好的教育及研究价值。早在新石器时代即有人类在此生息繁衍，“淮夷”人在此形成部落，春秋战国时期成为蔡楚文化的繁荣之地。八公山下“风声鹤唳、草木皆兵”是脍炙人口的名句。著名的“淝水之战”，把“八公山”推上历史的舞台。从此“八公山”成为人们向往的胜地。早在2100多年前，汉淮南王刘安曾在八公山招贤纳士，著书立说，编纂了包容万象的千古名著———《淮南子》，刘安还在求仙炼丹的过程中制作出了豆腐，为世人留下了传统美食。八公山景色秀美，人杰地灵，历来为各派宗教人士所喜爱，因此道、佛、伊斯兰三教都在其间建造庙宇，祭拜神灵，例如著名的“白塔寺”。展现了“儒、释、道三教合一”，茅仙洞更是由三教轮流主持。八公山历史悠久，文化底蕴深厚，地质文化、豆腐文化、历史文化构成了灿烂厚重的八公山人文景观资源。 （三）传统饮食资源传说淮南王刘安发明的豆腐，使得八公山景区锦上添花。造型不一、秀色可餐的豆腐宴，吸引了世界各地慕名前来的游客们。另外，淮南牛肉汤是江豫皖一带家喻户晓的名小吃。 （四）工艺品资源历史上紫金石的名气很大，被誉为“千里长淮第一石”。八公山紫金石在北宋时期杜绾所著《云林石谱》中早有记载：“寿春府寿春县，紫金山石出土中，色紫，琢为砚，甚发墨，叩之有声。”紫金石在南宋时期就被达官贵人，文人墨客，当成供石或雕刻成山水摆件，置于几案厅堂，或装点园林家居。据有关部门考查，在淮南凤台到寿县这一片山上地下紫金石储量大约有数十亿吨。古今中外赞赏有加的“紫金砚”工艺品就是来源于八公山的紫金石。 三、八公山景区的景观环境设计建议 有着自然景观资源、人文景观资源、传统饮食资源、工艺品资源等丰富旅游资源的八公山景区每年吸引的游客数量并不多，2009年，景区黄金周旅游接待人数6.21万人次。同时期的天柱山接待游客9.7万人次。在旅游热的2012年，十一黄金周期间，八公山风景区接待游客仅13.45万人次。如此丰富的旅游资源却得不到游客的青睐，很大程度上是因为景区的景观环境设计不到位。 （一）八公山景区景观环境的目标与特色八公山风景名胜区的性质是以人文景观为主，保持并发挥山水风光特点，适合开展观光、历史教育、科研等活动的综合性低山山岳型省级风景名胜区。我们要在注重生态环境保护前提下，形成自然景观与人文景观交相辉映的景观特色。在风景名胜区功能上以八公山人文资源和山水、地质风光为依托，厚重的人文底蕴与独特的自然景观相交融，打造传统静态观赏型景观与现代美学、休闲动态型景观相结合的国家级风景名胜区。 （二）八公山现有的景观环境设计目前八公山主要有白塔寺、汉淮南王宫及附属设施（鸿烈书院、升仙台）、孙家花园、地质博物馆及生态园、传统文化街、生态度假区、南塘湖休闲度假区、回民风情苑、淝水之战遗址文化园、淝水之战影视基地、岚香湖度假区、黑山头生态景区、盆景园、奇石馆、淮河风情园、洗云泉、沁月泉、传统豆腐村、十八连珠寨、老君庙、南塘观光果园、乐涧套、丁山公园、美术家创作基地、石林、碑林、四季亭、吕夷简墓及吕氏寒窑、滑草等运动设施、卧龙湖景区等等景观，这些景观多数都是人文景观。在重点突出了本景区的人文景观的同时，忽略了自然景观的建设。随着人们对旅游知识的不断加深了解，相比人文景观，自然景观有着独特的魅力，这种魅力往往更吸引人们前去观赏游玩。 （三）八公山景区的自然景观设计 1、石林景观设计八公山景区内的石林，出露面积约30万平方米，露出高度1.5米———5米。该区景观资源价值很高，是风景区资源精华所在，在采取重点保护的前提下，要适当开发这些山石景观的景观效应，引发游客的联想、移情、情感、意趣等心理反映。目前通过大量的走访调查发现，游客在石林里观赏山石的时候，引发的景观效应并不明显，由此可见，八公山风景区需要在依托石林景观的基础上，研究出吸引游客景观效应的方式。例如运用“大地艺术”把石林作为景观设计的主体，设计出具有景观效应的场所。又或设计出节假日石林探宝活动，达到动静结合的效果，进而吸引游客前往，使游客得到别具一格的旅游体验。 2、草本植物景观设计通过有关调查得知，除去人工种植的花草，八公山景区原有的草本植物有十一科33种之多。如禾本科：雀麦、短柄草、红尾翎、牛鞭草；莎草科：荆三棱、牛毛毡、碎米莎草；百合科：阔叶麦冬、牛尾菜；石蒜科：石蒜、水仙；鸢尾科：野鸢尾、鸢尾；蓼科：杠板归、酸模叶蓼、红蓼；石竹科：太子参、牛繁缕、蚤缀、王不留行；酢浆草科：红花酢浆草；葡萄科：野葡萄、爬山虎；菊科：苍耳、鬼针草、野菊、蒲公英；十字花科：荠菜、诸葛菜、羽衣甘蓝、拟南芥、白菜。草本植物不仅具有药用价值，还具有观赏价值。可以学习荷兰的“郁金香大地艺术”的景观设计手段，把这些草本植物合理分布种植起来，达到观赏的目的，进而提高景区的自然景观的吸引力。 3、树木景观设计八公山景区的森林是由152种树木形成的天然次生林，这片树林是皖北大地上一颗绿色明珠，春来绿意盎然，生机勃勃，秋踏漫山红叶，如火如荼。再加上这几年市里规划到位，合理种植了梨树、桃树等既有经济价值又有观赏价值的树木，更加增添了八公山景区的魅力。在树木景观设计上，要突出的是生态休闲旅游。人们在市里住久了，喜欢到周围呼吸新鲜空气，而八公山景区的天然次生林就是最好的天然氧吧。八公山的树木林相整齐、层次分明、空气清新、环境幽静，游客们身临其境，有回归大自然之感觉，是大家理想的森林旅游佳境。除了梨树、桃树等树木的景观设计之外，按照“适地适种”的原则还可以增加更多的果木，例如：批把树、柿子树、杏树、板栗树、核桃树、苹果树等等树木，花季吸引游客观赏，果季吸引游客采摘，打造观光游、文化游与生态游、休闲游相结合的旅游模式。 四、结束语 八公山景区景观环境设计中要以保护八公山风景区旅游资源的真实性、独特性和完整性为前提，以美化自然景观和改善生态环境为设计宗旨，正确处理保护、利用风景资源和人、自然协调发展之间的关系。景观环境设计要充分考虑长远利益、整体效益。例如，景观设计里需要种植果木，这需要在多方论证下才能进行。在果树种植位置上需要充分调研，在不破坏主景区森林树木的前提下，合理开发现有资源，实现景区可持续发展。 作者：应莉 单位：安徽财贸职业学院 商业文化论文:商丘传统文化的商业价值 一、商丘传统文化的构成要素 (一)商文化 商丘是商部族的发祥地、华裔商人的起源地和中国第二个王朝商朝的建都地。《史记•殷本纪》上就有“三人行浴，见玄鸟堕其卵，简狄取吞之，因孕生契”的记载。契后来成为了商人的祖先。在甲骨文中，“商”字上像鸟冠，下像穴居，意思是穴居的商人以玄鸟为图腾，并把商作为自己的族名。数百年后，契的六世孙王亥用牛拉着装载有货物的木车往来于其他部落，用货物换取他没有见过的东西，由此产生了商业。后来商汤推翻了夏朝，建立了第二个封建制王朝———商朝，最早的国都在亳，也就是现在的商丘。所以商丘又被称之为“三商之源，华商之都”。 (二)木兰文化 女扮男装、替父从军的巾帼英雄花木兰是家喻户晓的人物，她的忠孝、勇敢感染了一代又一代的中华儿女，在她的身上体现出了中华民族妇女的种种美德，而这样一位女英雄正是出自商丘。 (三)老庄文化 庄子是道家的主要代表人物，生活在两千年前的先秦时期，故里在商丘民权。他留给我们众多的寓言故事，如庖丁解牛、守株待兔等，并提出了天人合一、清静无为等重要哲学思想，在中国哲学和文化史上具有重要的地位。 (四)历史文物遗迹 商丘文物遗迹众多，有中国保存最完整的古城墙，有被称为北宋四大书院之首的应天书院，有气势雄伟的西汉梁孝王汉墓群，还有明末四大才子之一侯方域的故居，等等。 二、商丘传统文化的商业价值 在市场经济时代，任何一种文化只有具有一定的商业价值时，才能够获得持久的生命力和活力［1］。认真考察商丘的传统文化，并分析其蕴含的商业价值，既利于发扬优秀的传统文化，又能促进商丘经济发展。商丘作为六朝古都，其商丘传统文化蕴含有多层面的商业价值。 (一)历史价值 商丘有五千多年的文明史，是国家级历史文化名城，不仅有远古时期“三皇五帝”中的燧人氏、炎帝、颛顼和帝喾，更是商代最早的都城。从燧人氏钻木取火，摆脱了茹毛饮血时代，到炎帝创造了农耕文明，再到阏伯六世孙王亥的商时代，商丘见证了中华大地上一次又一次的文明变革，积累了丰厚的历史文化遗产，具有重要的历史文化价值。 (二)文化价值 中国古代传统思想影响最大的四大学派是儒家、墨家、道家和法家，而墨家学派的创始人墨子和道家学派的创始人之一庄子都是商丘人。墨子“兼爱、尚贤、节用、非攻”的政治主张和治国理念，不仅在历史上具有不可磨灭的进步性，对当今社会经济发展和进步也有重要的借鉴意义。庄子的“天人合一”、“清静无为”又教育了生活在纷繁喧闹的都市的人们去淡泊名利，发现真我，感悟人生。正是这些重要的文化思想影响了一代又一代的商丘人民，使商丘具有了独特的品牌文化。 (三)旅游价值 商丘现有各级文物保护单位240余处，其中坐落于睢阳区的商丘古城建于明正德六年，是中国现今保存最为完好的古城之一。它外圆内方的构造像一巨大的古钱币造型，城内地势为龟背形，如今古城内街道仍保存着古代的建筑风貌;建于北宋时期的应天书院是北宋最具影响力的书院，与嵩阳书院、岳麓书院、白鹿洞书院并称为北宋四大书院;位于永城芒砀山的西汉梁王陵墓群是目前我国发现年代最早、规模最大的汉墓群，也是全国重点文物保护单位。丰富的旅游文化资源使商丘成为名副其实的历史文化名城。 (四)艺术价值 商丘的戏曲文化和民间舞蹈有着极高的艺术价值。梆子戏于乾隆年间传入商丘，受当地民俗民风、语言及乡土艺术的影响，逐渐形成了具有地方特色的河南豫剧豫东调;“四平调”是商丘的地方戏，结合了评剧、京剧、梆子等剧种的曲调，以花鼓为主，曲调四平八稳;商丘的民间舞蹈如龙灯、高跷、舞狮、竹马、挑花篮等更多是由远古时期部落聚会、祭祀仪式沿袭下来的“肢体语言”，代代相传，在娱乐中又有历史的沉淀。不论是戏曲还是民间舞蹈都具有强大的艺术生命力，它们浓厚的地方色彩展现了商丘独有的魅力。 三、商丘传统文化商业价值的发展策略 商丘作为六朝古都，是拥有五千多年建城史的历史文化名城，在数千年的风雨洗礼后，留给了我们众多优秀的传统文化。如何将这些优秀的传统文化推广至全国，乃至世界各地，用这些优秀的传统文化带动地方经济，以实现十八大报告提出的发展目标，是需要我们思考和解决的问题。本着宣传商丘传统文化，发展商丘经济的宗旨，笔者对充分开发商丘传统文化的商业价值具有以下设想。 (一)弘扬“商”文化，让商丘走向世界 2004年5月，“中国商丘与商业起源研讨会”在商丘召开，来自北京师范大学、中国民族大学、中国国家博物馆等20多家学术单位的80多位国内知名专家、学者齐聚商丘，最终以考古实物和史料记载为支撑得出商丘是中国商族、商人商业和商文化起源地的结论，从此商丘被正式推崇为“三商之源，华商之都”，商文化成为商丘的标志。自2006年至今，商丘已成功举办过四届华商文化节，在2012的第四届华商文化节上成功签约项目216个，总投资413亿元，可见文化对地方经济的极大促进作用。我们需要趁着第四届华商文化节的春风，加大对“商文化”的宣传，使“商文化”成为商丘的名片;还可以通过在中央电视台播放有关“商文化”的宣传片，举办商业会议，发起寻找王亥后人的活动等，让“商文化”成为商丘的名片，让全世界的流着中华民族血液的商人知道商丘，来到商丘，让商丘走出中国，走向世界。 (二)与地方高校联合，共创文化繁荣 商丘高校数量位居河南省第四位，有商丘师范学院、商丘学院等，拥有充沛的人才资源，这也是宣传商丘传统文化的有利资源。近年来，商丘的文化产业逐渐形成规模，主要以商丘演艺界团、商丘日报报业集团、商丘豫剧团为主，但在现在网络、电视媒体高速发展的时代，我们仍需建立更多的、贴近人民生活的文化产业，这就需要与地方高校的新兴人才培养相结合。 1．与影视表演专业对接，成立商丘话剧团，编排一些关于火的起源、木兰从军、庄子寓言故事等剧目，并在全国巡演。一方面可以赢得经济收入，另一方面也可以宣传商丘，让更多的人知道商丘和商丘的传统文化，还能促进当地高校毕业生的就业。 2．与动画专业对接，打造关于商丘传统文化的动画片，在目前国内优秀动画片稀缺的情况下，这也是一项颇有前景的文化产业。 3．与计算机专业对接，组建游戏研发团队，将商丘历史上的部落争斗、商汤历史等融入游戏之中，使人在玩游戏的同时知道商丘，了解商丘。 (三)打造旅游经典，改造古城风貌 近年来商丘加大了对旅游业的投入，对各个旅游点都进行了维护，道路通畅，但仍然存在许多问题，如景点比较分散、没有成型的商业圈等，不能产生应有的经济效应。因此，需要重点推出品牌旅游点，而商丘古城就可以成为商丘的明星旅游区。现坐落于睢阳区的商丘古城，叠压着春秋时期宋国都城、秦汉和隋唐时期的睢阳城、宋代应天府南京城等六座古城，是现存唯一的一座八卦城、水上城，距今已有500年的历史。古城有东南西北四个城门，南城门外的护城河，现在已开发成南湖风景区。南湖附近还有著名的应天书院和为纪念“安史之乱”中守睢阳殉难的张巡、许远等人而建的张巡祠。从南门进入古城，可以见到孔子曾经在此讲学的归德府文庙、明末清初著名文学家侯方域的故居壮悔堂以及清代富商穆炳坛家族的穆氏四合院。浏览这些集各个时期建筑风格于一体的商丘古城，领略时空交错的历史，这就是商丘古城的价值。但是从南门走到北门，把景点一一浏览完毕也就只需要半天的时间，说明古城除了这些传统文化之外还需要加入新的文化理念，对此笔者有以下构想。 1．迁出部分古城居民，打造景区完整性。目前的古城是集居住、商业、景区于一体的，作为景区来说，存在杂、乱、脏的问题，古城特色的建筑风格也没有完整地呈现。这就需要整顿古城景区，将部分居民迁出或迁至外围，以保证整个景区的完整性。 2．加入民俗表演，充分展现传统文化。在商丘的古城景区加入民俗表演或民俗活动，例如在侯方域的壮悔堂定时上演经典昆曲《桃花扇》等，一方面可以更好地展现当地传统文化，另一方面能让游客更好地融入景区。 3．融入现代元素，开发南湖景区。美丽宽广的南湖湖水荡漾，坐在扁舟中可以观赏古城外围风貌。但除了划船、戏水、垂钓，还缺少一些现代的、时尚的适合年轻人的项目。笔者认为可以将南湖两侧打造成集娱乐、餐饮于一体的酒吧街，不仅能让游玩一天的游客放松休息，更能让人感受到现代与古代文化的冲撞，展现商丘古城独特的魅力。 四、结论 一方水土孕育一方文化，一方文化影响一方经济、造就一方社会。地方文化既是地域经济社会发展不可忽视的重要组成部分，又是地方经济社会发展的窗口和品牌，也是招商引资和发展旅游等产业的基础性条件。商丘传统文化包含了独特的历史、文化、人文、旅游和艺术价值，立足这些优秀的传统文化，结合现代商品经济的需要和大众精神的需求，打造受国内外市场欢迎的经典项目和创意产品，让传统文化转变为生产力，推动当地经济的繁荣发展，是商丘发展的前景，应列入政府的重要决策。 作者：赵芊 单位：商丘师范学院 音乐学院 商业文化论文:太极文化市场的商业开发和有效保护 作者：杜明明 单位：北京商贸学校 中国的太极既是一种武术运动，更是一种代表中国特有哲学表象的文化符号。当今，太极文化蕴含着巨大的开发潜力和无限广阔的商业价值，同时太极文化也将为中国提升自身软实力和国际影响力发挥重要作用。 1太极哲理 太极一词最初见于《周易•系辞传》“，易有太极，是生两仪”。太极所代表的是中国古人对宇宙万物本源的认识。它反映的是宇宙从无极的最初混沌状态而太极以至万物化生，又最终归为无极的发展变化过程。因此太极精神的核心即是中华文化内涵中发展变化与和谐统一的理念精髓。太极的符号，最初为“一”，意即天地万物，皆源出于此。东汉许慎在《说文解字》中解释释说“惟初太极，道立于一，造分天地，化成万物。”老子在《道德经》中谈到“：道生一，一生二，二生三，三生万物。”这正是太极的最初意义。太极就是宇宙万物的本源状态，它表征的是世界万物发展变化的规律，即道。宋代大儒周敦颐在《太极图说》中指出“：无极而太极。太极动而生阳，动极而静，静而生阴。静极复动，一动一静，互为其根。分阴分阳，两仪立焉。”周敦颐用“太极动而生阴阳”形象、准确而生动地抽象概括了事物运动及对立统一的永恒规律。庄子用“易以道阴阳”这句话高度概括了宇宙现象存在变化的最高道理，即对立与统一。例如动静、刚柔、男女、天地、日月、黑白、昼夜、寒暑等都因出于同一本源“太极”。朱熹、王夫之等人则进一步将太极理论推向巅峰，明确其道的含义。朱熹认为“太极云者，合天地万物之理而一名之耳。以其无器与形，而天地万物之理，无不在是，故曰，无极而太极；以其具天地万物之理，而无器与形，故曰：太极本无极”。在朱熹看来，太极与无极是即对立又统一的无形无器之态。正所谓无极为太极，太极乃无极。宇宙的本源和常态即是对立与统一、变化与运动之恒态。太极构成了朱熹理学的核心。清代思想家王夫之则更加明确的指出“道者，天地人物之通理，即所谓太极也”。 2太极文化 太极哲学反映的是中国先哲对宇宙自然核心问题的终极思考。这一理论以其独有的科学性、系统性和指导性对中华文化产生了不可估量的深远影响。以至于中国的儒、道、佛、法、医、术、兵、天文、历法等诸家学派皆从太极学说中汲取营养。从太极拳到周易五行，太极文化和其哲学思想早已大道无形，成为中华文明的精髓，并生根繁枝。历代思想家，如孔子、老庄、朱熹、王夫之等都以对太极思想的探讨作为其哲学研究的重点之一。孔子五十岁时学习《易经》，不由得发出“加我数年，五十以学易，可以无大过矣”的感叹。中医理论中更是借鉴了辩证统一的太极原理。公元1739年，乾隆皇帝诏令太医院右院判吴谦主持编纂医学丛书《医宗金鉴》。书中明确阐述了“无极太虚气中理，太极太虚理中气。乘气动静生阴阳，阴阳之分为天地。未有宇宙气生形，已有宇宙形寓气。从形究气曰阴阳，即气观理曰太极”。于是太极对立、统一和运动的思想被运用到中医理论实践中强调气理的重要性。 20世纪60至70年代，武术家李小龙（BruceeLee，1940-1973）先生以太极学说中对抗思想为基础，融汇东西方武术哲学，创立截拳道（JeetKuneDo）。李小龙先生将自己的武术思想核心高度概括为“以无法为有法，以无限为有限”。李小龙先生始终主张大道至简、无形无式、顺其自然的武术指导原则。他认为实战中应强调“务实”“、无形式”，凭本能的感触去应战。李小龙在教学时，经常喜欢以水作为比喻。他的名言“Bewater,myfriend”(中文译：朋友，如水一般吧)，将上善若水的太极形态作为武学造诣追求的最高境界。由此可见，李小龙的武术哲学与中国的太极思想同根同源。李小龙先生是当代中华太极学说发展的集大成者之一。国外学者一直以来对中国的太极理论也颇为称赞。在中华文明传统辐射圈范围内的东亚地区，如同中国本土，太极思想早已在那里被普遍接受。例如，韩国以“太极虎”自称，国旗亦为太极图。其含义取太极阴阳之意，及乾、坤、坎、离四卦，寓意天地水火、父母男女，象征民族融合与发展。欧美学者也早就对太极学说推崇有加。根据研究考证，德国数学家莱布尼茨（GottfriedWilhelmLeibniz，1646－1716）正是由于受到太极八卦图的启发而发明了计算机原理二进制定理。莱布尼茨认为阴爻和阳爻正是其二进制中的0和1。为此他还撰文《二进制算术的解说》，并在论文中附加太极图。由是而观之，太极理论对近代以来的世界科学研究和文化发展产生了意义非凡的影响。 3太极经济 目前太极文化现象的最佳载体当属太极拳武术运动。太极拳既是武术，也是一种健身术。它又有别于一般的武术运动，其蕴含深奥的哲理，因此也被称为哲拳。太极拳的产生和发展经历了漫长的过程，它是众多武术家、哲学家和思想家的集体智慧结晶。 我国的太极拳运动发展总体来看经过了三个阶段。1956年以前为第一阶段。太极拳传播经过了发展壮大，最终形成不同的流派。这期间的传播方式主要以民间私人传授为主。传统太极拳的主要流派有：原始太极拳、武当太极拳、陈式太极拳、杨式太极拳、吴式太极拳、武式太极拳、孙式太极拳、南国太极拳、赵堡太极拳、八卦太极拳、忽雷太极拳、腾挪架太极拳、武靖李派太极拳、禅门太极拳等。1956年至结束为第二阶段。新中国成立后，第一次以国家为主体开始对太极拳武术运动进行了有组织的整理和科学研究工作。1956年，国家体委（现为国家体育总局）在杨式太极拳的基础上，删繁去减，共选取24式，编成“简化太极拳”。期间，太极拳武术研究和推广受到严重破坏。1979年至今为第三阶段。1979年，国家体委又在杨式拳的基础上编成“48式简化太极拳”。2006年5月，太极拳被列入第一批国家级非物质文化遗产名录。目前，据不完全统计，包括中国在内，全球150多个国家和地区的练习太极拳者已近3亿人。太极拳武术运动已成为一项规模空前的体育运动，这无疑蕴含着巨大的商业价值和市场空间。然而，目前太极拳武术运动的市场开发工作与其他竞技类体育活动及跆拳道、空手道和瑜伽等健身运动相比却显得严重滞后。太极拳的商业价值没有得到足够的重视。其市场经营状况过于零乱，亟待有效整合。经过近30余年的发展，太极拳运动已经形成了良好的群众基础，在国内外产生了广泛的影响力。但是，总体发展态势过于迟缓，市场开发力度不够。这一方面与太极拳推广的指导思想有关。现代太极拳更加强调养生性和健身目的，武术技击性被减弱。太极拳朝着养生健身的方向发展基本符合时展规律和人民群众的需求。但是，这也造成众多渴望学习实战武术的爱好者尤其是青少年对太极拳学习的兴趣减弱。以至于长期以来人们将太极拳武术运动误解为“老人运动”。#p#分页标题#e# 因此在目标市场调研及市场细分方面，太极拳推广工作还应加大分类研究和宣传力度。另外一方面，由于太极拳既是武术运动，又蕴涵哲学思辨，因此练习难度较大。所以将太极拳的整理和简化工作深入进行下去就显得很有必要。总体来讲，应使太极拳运动实用性更全面、目的性更具体，能够满足不同人群的市场需求，进而形成有效的教学和评价体系。在太极拳的市场开发和产业经营方面，可以参考借鉴日本空手道和韩国跆拳道的成功经验。尤其是韩国的跆拳道，自1955年由韩国的崔泓熙将军创立以来，发展迅速。1961年9月韩国成立了唐手道协会，后更名为跆拳道协会。跆拳道被列为韩国全国运动会正式竞赛项目。 1966年3月22日国际跆拳道联盟成立，共9个国家参加。1973年5月，世界跆拳道联合会在首尔成立，有二十余个国家和地区加入。1975年世界跆联（韩国WTF）被国际体育联合会接纳为正式会员。1980年国际奥委会正式承认世界跆联。1988年，跆拳道在韩国汉城奥运会首次亮相。世界跆联特别技术委员会决定改进跆拳道技术以使其更加趋于实战。这极大增强了跆拳道运动的吸引力和可竞技性。2000年悉尼奥运会上跆拳道成为正式比赛项目。迄今为止，世界跆联会员国已达到160个，爱好者人数约7000万。跆拳道运动的成功运营值得深入研究和学习参考。当今世界各国都格外重视软实力的建设和作用。一个国家的实力可以概括为软、硬两种。“软实力”（SoftPower）的概念是由美国哈佛大学教授小约瑟夫•奈（JosephS.Nye，Jr.）提出的。他认为一个国家的综合国力既包括由经济、科技、军事实力等表现出来的“硬实力”，也包括文化和意识形态吸引力体现出来的“软实力”。 在信息时代，软实力正变得比以往更为突出。当今中国不仅面临着军事安全、领土安全和科技竞争等挑战，同样，文化安全和软实力对抗也不容忽视。目前各国都相继推出了代表本国特色的国家形象推广项目。例如，德国的歌德学院，西班牙的塞万提斯学院，中国的孔子学院等。东亚韩国的世宗学院，日本的日语学习中心也积极参与竞争。韩国更是在1998年亚洲金融风暴之后推出文化立国的口号。我国的第一家孔子学院于2004年在韩国首都首尔开立。截止2011年7月3日，全球范围内孔子学院数量已达到349个。但是，从目前的孔子学院发展情况来看，其质量远逊于其数量优势，其功能只是侧重于语言培训为主的文化交流。这一问题与孔子学院的立意和办学指导思想有关。与“孔子”这个文化符号相比，太极在弘扬中华文化和提升当代中国软实力方面则更显优势。当今针对以孔子为代表的儒家思想在批判和接受等诸多方面尚存在着严重的分歧。而太极作为文化现象则不存在类似的先天性问题。另外，尤为重要的是，区别于以中庸为核心的儒家文化，太极理论揭示的是中华文化的最核心思想，所以它更具代表性和权威性，也蕴含着更深厚的时代底蕴和文化诉求，其天人合一的自然和谐宇宙观和辩证唯物的方法论与当今中国及世界和平发展的主旋律相一致。因此，太极文化能够而且应该成为代表中国影响世界的重要软实力。将太极这一文化符号树立为中华形象的新品牌，在国家文化输出战略中引入同质竞争机制，必然会有利于提高中国软实力，增强国家综合竞争力。 4结语 在中国崛起的大时代背景下，作为一种主流文化现象，太极正凭借其所独有的商业和文化价值引起人们的广泛关注。太极代表着源于自然、回归自然的绿色宇宙观和人生观。太极揭示的是世界万物发展运动的核心问题。太极宣传的是中华民族渴望和平、追求进步的良好期盼。太极承载着中华崛起的文化使命。对太极这一文化市场的商业开发和有效保护，既符合市场价值规律，同时更关系到中华文明的繁荣和传承。 商业文化论文:农村商业银行企业文化建设思考 摘要：企业文化包括文化观念、价值观念、企业精神、道德规范、行为准则、历史传统、企业制度、文化环境、企业产品等，它是在一定条件下企业生产经营和管理活动中所创造的具有该企业特色的精神财富和物质形态。近几年，农村商业银行开始转型蜕变，其企业文化也面临着各种转型升级。虽然转型取得一定效果，但仍存在很多问题值得我们深思。 关键词：农商行;企业文化;思考 农村商业银行的企业文化传承自农信社，企业文化是其发展的灵魂，加强企业文化建设对于统一银行员工思想和行为,促进农信社股份制转型以及提高核心竞争力都有至关重要作用。各农商行应始终坚持先进文化的前进方向，紧紧围绕全行改革发展稳定的大局，把职工文化建设作为构建和谐银行、良好银行的重要内容来抓，通过开展丰富多彩的文体活动，提升了职工文化素养，丰富了职工精神生活，增强了企业凝聚力和向心力。 一、农村商业银行企业文化建设的重要性 1.企业文化的建设有利于提高农商行职工队伍的道德修养素质、业务技能素质和精神文化素质。农村商业银行的发展离不开一批精明能干的员工队伍，企业文化作为一种文化群体环境，具有潜移默化地影响人、教育人、塑造人和改造人的作用，企业文化建设能促使员工不断提高自身各项技能，引导职工干在岗位、学在岗位、练在岗位、奉献在岗位、成才在岗位，同时还促使企业不断加快培养知识技能型、技术技能型、复合技能型人才的步伐。2.建设企业文化是加强企业凝聚力的需要。企业的改革是为了增加活力，而增强活力主要是要调动人的积极性，农商行通过企业文化建设能帮员工认清企业前景和发展目标，了解只有企业兴旺发达自己的物质文化生活才能得到提高，从而最大限度地发挥员工的潜能，并有效地把全体员工的力量凝聚成一股合力。3.建设企业文化是加强企业整体协调功能的需要。通过建设企业文化，可以形成共同的价值观和共同行为标准，以此来规范农商行员工的行为，保持和谐的气氛，全行一盘棋，力量不内耗，各部门各环节协调运行，增强企业的整体功能。4.建设企业文化是有效发挥激励职能的需要。农商行目前还处于改革发展阶段，内部激励机制尚不完善，激励方法也有待提高，加强并推行企业文化，用企业文化激励员工，就会使员工产生满足感和自豪感，可以激发全员的积极性和创造精神。 二、农村商业银行企业文化存在的问题分析 1.先天缺失问题。农村商业银行源起于信用社，它立足于“三农”，服务于地方经济发展，企业文化有着浓厚的乡土文化气息，对现代管理文化吸收较晚，造成企业内部现代与传统的文化碰撞。此外，从农信社到农商行，企业经历多次管理者的变化，先后为农业银行、农改办、人民银行、省联社，业务范围、工作重点、经营目标等都有所调整，难以形成长期积淀的、浓郁的企业文化和体系。2.文化价值观和农商行的发展战略不相一致。建设企业文化无疑是为了企业能够更好、更持续的发展，但有些农商行的文化建设只是机械地照抄照搬，没有结合银行自身实际情况，不是在综合考虑银行发展战略、经营宗旨的基础上对核心企业文化和价值观众加以提炼和挖掘。这样的企业文化必将无法为企业带来预想效果，缺少实践性也很难让员工认同并接受。3.企业文化推广不力。随着农商行改革的不断深入，企业管理者也对企业文化的重要性有了进一步重视，但仍存在重业务轻文化的现象。对业务指标要求严格，而对企业文化却多数停留在口头上，主要通过会议贯彻，形成以会议贯彻会议，文件贯彻文件的现象。企业对文化建设推广力度不够，加上员工本身工作主动性不高，对企业文化更是缺乏深刻的认识，直接影响了员工共同参与的积极性和企业文化建设的落实。4.员工参与企业文化建设的积极性有待提高。员工是农商行企业文化建设的主体，是金融企业发展的原动力。不少农商行却对“企业文化建设”既熟悉又陌生，熟悉是因这个词语从领导口中听过，陌生是因为他们并没有觉得实际工作和企业文化有什么联系。企业文化建设只体现在纸上，却不能落到实处，很容易给员工造成疲惫心理，更不觉得企业文化与自己有什么关系，错误的认识必将为企业文化建设带来阻碍。 三、加强农村商业银行企业文建设的思考 1.加大企业文化传播和落实的力度。农村商业银行应增加员工对企业文化建设重要性的认识,通过各种手段如宣传栏、会议等向员工灌输企业理念，增加员工对农村商业银行企业文化的认识。2.加强企业文化建设的有关建议。企业文化应体现农业商业银行的发展战略和行业特点。农商行的服务对象是广大农民和中小企业，服务三农是其不变的宗旨。因此，农商行的企业文化不仅要为全体员工所信奉，还要为广大农民和社会各界所承认和赞同。要把农商行的企业文化建设工作作为一项战略性工程，常抓不懈，形成独特和成熟的企业文化，并产生“文化生产力”的效应。在建设企业文化过程中，要考虑商业银行的共性，也要结合自身的实际情况，如发展经历、经营思想、发展战略等，充分考虑到各种企业和人的因素，将企业文化这一抽象概念具体化，融合到农村商业银行业务经营的全过程，从而保证农村商业银行企业文化能够反映经营目标的要求，始终以经营行为为依据，并有助于经营成果的实现，处处体现农村商业银行的经营特点，全面提升农村商业银行社会形象，不断塑造农村商业银行特色的企业文化。3.不断培养员工的认同感和归属感。现代企业文化建设，应该把以人为本的思想始终贯穿在文化建设的全过程，真正认识到员工是农村商业银行最活跃、最积极、对农村商业银行发展起决定性的作用，是农村商业银行发展活力的源泉。一是要强化以人为本的管理思想，积极创造条件，给予员工更多的重视、关心和理解，为员工提供培训、进修的机会，为每个员工提供施展才华、实现自我价值的机会和场所。二要建立科学合理的激励机制，尽快建立健全完善的竞争激励机制，形成能者上、庸者下、平者让的良好内部竞争环境。把每名员工的责、权、利结合起来，实行切实有效岗位责任制，将责任、权利与员工的收益捆绑在一起，完善薪酬分配制度，不断健全包括薪酬分配、等级评定、产品计价和绩效评价等管理规定在内的薪酬制度体系，还要提升员工幸福指数，除了物质激励之外，通过荣誉激励、情感激励、榜样典型激励、领导行为激励等多种精神激励方法，让员工真正感受到在农商行工作舒适、自豪、快乐。三是要不断提高员工的主人翁意识，把个人价值的实现与农村商业银行发展相结合，员工应该普遍认识到，只有农村商业银行发展了，个人才能政治上光荣，事业上进步，经济上受益，个人价值也才能在为农村商业银行努力工作中得到实现，因此，工作必须时刻以农村商业银行整体为重，个人服从集体，将自己的行为统一协调到全局上来。4.进一步完善职工文化建设的领导机制。职工文化建设是农村商业银行党委、行长室、工会的共同职责，是推进企业文化内化于心、外化于行、固化于制的根本之举，是实现企业文化核心价值观的迫切需要。农村商业银行要进一步建立和完善党委、行长室、工会齐抓共管的职工文化建设领导体制，形成党委领导、行长室负责、工会推动、各方配合的工作格局，并将职工文化建设纳入企业文化建设整体规划之中，共同设计、共同实施，创造出更多具有时代特征和丰富内涵的活动载体与活动形式。5.不断构建企业文化建设的长效机制。企业文化建设绝不是一朝一夕就可以完成的，应贯穿于农村商业银行的经营管理全过程。要制定科学合理的规划，落实到经营环境的各个环节，建立相互联系、相互依赖的系统，避免与业务经营脱钩。规章制度是企业文化内容之一，要加强规章制度的形成、确立及贯彻执行，坚持制度面前人人平等，一切从实际出发，不搞特殊化，保证制度的科学化、定量化、规范化、系统化，使制度不失其可操作性的指导意义。 四、结束语 总之，企业文化建设对农商行的发展有着不可取代的重要作用，企业文化强大的内涵是其用之不竭的财富和智慧之源，是塑造农商行品牌、吸引贤才、吸引客户的有效途径。面对体制改革带来的机遇和挑战，农村商业银行要给予企业文化建设更多的重视，对企业文化要加强宣传，进行长期并完善的规划，提高员工对企业的认同感，形成独具特色的企业核心价值理念,以促进农村商业银行的发展。 作者:李宁宁 单位:河南新郑农村商业银行 商业文化论文:商业文化对品牌市场定位的影响 内容摘要：经济的快速发展带来我国商业的日渐繁荣，企业的营销也从注重商品本身转向与注重企业品牌本身的经营，侧面反映出企业对于自己品牌市场定位给予了更多的关注。一个企业的品牌市场定位对于其市场份额的稳定至关重要。与此同时，企业的商业文化对于一个企业的发展更是不可或缺，企业文化不仅是企业核心竞争力的所在，而且企业文化能够增强企业活力，让企业在激烈的市场竞争中更好地生存和发展，是企业成功与否的关键因素之一。而且，通过研究发现商业文化与企业品牌市场定位两者之间存在一定的影响作用。笔者希望通过本文对两者关系的探讨和研究能够得出两者之间存在的影响作用，以加深对企业商业文化以及企业品牌市场定位的理解和运用，从而进一步提高企业经济效益。 关键词：商业文化品牌市场定位影响 一、商业文化的概念和内容 所谓的商业文化，是在商品交换开始出现的时候而出现的，属于社会文化现象之一。我国的社会主义商业文化是对我国古代商业文化的继承以及发展，它由商业企业管理学以及文化综合发展而来，当中同时也夹杂了心理学、伦理学以及社会学多门学科知识，是一门边缘性和综合性的学科。商业文化由“商业精神文化”、“商品文化”、“品牌、商号、商标文化”、“营销文化”、“商业伦理文化”、“商业环境文化”六个方面组成。第一，商业精神文化指的是企业或者个人在商业实践当中所表现出来的思想境界、精神风貌以及价值观念。商业精神文化是一种可贵的精神财富。它可以通过企业的口号、规则或者信念来表现。它的意义体现在能够增强企业工作人员的团结精神以及智慧，增内容摘要：经济的快速发展带来我国商业的日渐繁荣，企业的营销也从注重商品本身转向与注重企业品牌本身的经营，侧面反映出企业对于自己品牌市场定位给予了更多的关注。一个企业的品牌市场定位对于其市场份额的稳定至关重要。与此同时，企业的商业文化对于一个企业的发展更是不可或缺，企业文化不仅是企业核心竞争力的所在，而且企业文化能够增强企业活力，让企业在激烈的市场竞争中更好地生存和发展，是企业成功与否的关键因素之一。而且，通过研究发现商业文化与企业品牌市场定位两者之间存在一定的影响作用。笔者希望通过本文对两者关系的探讨和研究能够得出两者之间存在的影响作用，以加深对企业商业文化以及企业品牌市场定位的理解和运用，从而进一步提高企业经济效益。关键词：商业文化品牌市场定位影响强企业的市场竞争力。第二，商品文化指的是企业商品当中所表现或者含有的文化韵味。无论是通过商品的外观还是商品的名称来表现，还是通过商品的包装抑或商品的质量来表现其含有的文化韵味，都会给商品带来与众不同的文化气息。第三，品牌、商号以及商标文化是指其中所包含的文化意识。例如美好的色彩以及文字当中所寄寓和包含的美好象征以及愿望。第四，营销文化是指企业营销当中的营销意识以及商业哲学文化。更为具体来说就是企业营销过程当中所涉及到的广告艺术、柜台艺术、橱窗艺术以及展销艺术等。营销当中这些方面做得完善，就会大大提高顾客对企业的良好印象。第五，商业伦理文化是指在一般的商业活动当中企业员工体现出来的对于客户的关心和责任心在商品之上。相对于商品来说，客户更为重要和值得尊重、关心。第六，商业环境文化可以分为两方面来理解。一方面宏观上的商业环境的内容包含城市当中的商业设施和建筑以及社会上能够对企业的商业活动产生影响的环境氛围，另一方面从微观方面来说的商业环境指的是企业的门面设计水平、商品的价格以及展示合理程度以及企业的硬件设备所提供的服务质量等问题。当前，我国的商业文化正在走向健全和完善。先前僵硬的、机械的甚至是命令式的管理已经和当前企业的发展格格不入，现在的企业更需要的是以尊重员工、激励员工以及培养员工作为核心的企业文化，融洽的内部氛围，和谐的人际关系能够发挥出其潜在的发展力量，也正是基于这一点，追求利润最大化的企业都十分的重视自身企业文化建设。然而，纵观全局，我国商业文化的发展脚步依然跟不上当前经济发展的速度。因为商业文化建设并非易事，其不仅涵盖了企业的群体意识和管理方式，还包括了企业的经营理念以及道德规范等各方面的内容。所以企业商业文化的建设的工作任重而道远。 二、品牌市场定位概念及方法 （一）品牌市场定位的概念 本文所说的品牌市场定位并非单单指企业品牌的口号以及企业品牌的形象定位，在很大程度上还具体包括着企业对于企业价值和产品价值的建立所付出的奋斗。它是指在目标顾客心目当中寻求和确定最佳位置而设计产品和经营特色的活动。具有灵活性、主动性、竞争性、战略性、差异性以及心灵双向沟通的特点。实现步骤具体来说，首先需要企业将一个具有很大潜力的市场，当作自己的目标市场；其次，企业需要通过调查研究深入了解该目标市场当中的消费者对于商品的需求量以及对于商品的期望值，另外，企业应该通过一系列的努力工作能够发现自己的对手企业存在的危机以及薄弱之处；与此同时企业应对于自身的竞争力以及市场占有率进行预估，而且将自身与对手企业作比较，总结自身优势所在以及劣势所在；最后，依据企业品牌市场地位的具体因素，通过一系列的企业行动，例如促销活动、提升企业公众形象等，进行企业品牌市场定位，使得企业价值得到大幅度提升。 （二）品牌市场定位的方法 品牌市场定位的方法一般来说可以分为以下五种方法：第一，依据企业商品品牌的属性以及利益进行定位，企业商品的消费者能够通过消费经历对该企业商品的属性以及其在消费过程当中的内心感受对企业商品进行定位。第二，依据企业商品品牌的档次进行定位，企业的商品能够通过跟其较为相似的商品进行类比或者比较，以此来对该商品进行定位，这种定位方式也会使得大众更容易理解和接受。例如将我国的中关村定位为中国的硅谷，将上海定位为东方的巴黎。第三，依据企业商品的用途以及商品的功能进行定位，这种定位方法能够比较直观地将商品的作用呈献给消费者，例如加多宝凉茶定位成喝了不上火的凉茶。第四，依据企业商品的使用者进行定位，香奈儿5号定位成女人的香水、难忘的香水。金利来服装则定位成充满魅力的男人专属的服装。第五，依据企业商品的竞争进行定位，企业的商品能够通过与自身相关的商品竞争对比来定位，以便更容易进入社会大众的视野。例如裂帛将自己品牌的服装定位成本真、释放、理想主义的表述，向内行走，不是时尚，喜欢边缘，神秘，原创，不仅仅是服饰，是文化，是态度，是勇气。重点在于其对自己的定位是“不是时尚”，这一点非常吸引大众的眼光。 三、商业文化对品牌市场定位的影响 商业文化和企业商品商业文化与企业商品的品牌市场定位之间有着非常密切的关系，而且商业文化在很多方面都对品牌市场定位产生影响。通过研究发现商业文化对于品牌市场定位的影响具体表现在以下四个方面： （一）商业文化提升市场对品牌定位的认可度 现在竞争激烈的商业领域，企业商品的商业文化如果不能够带给市场以及消费者大的吸引力以及冲击力，那么该企业的商品也就很难吸引市场的目光，在激烈的市场竞争中就会失败。一个企业独具特色的商业文化能够给企业商品带来独特化的品牌市场定位，与其他同类产品相似却不相同，在共性的基础之上有自己的个性所在。商业文化能够使这种新颖的、独一无二的企业商品的品牌市场更容易被市场以及消费者认可。因为众所周知，企业品牌的背后是企业商业文化，市场上各式各样的企业商品品牌市场定位的背后是不同的商业文化。商业文化如果具有独特的文化意蕴，针对不同群体的消费者所拥有的共同的特点发掘当中的文化内涵，通过商业文化的营销，着重通过商业文化对外宣传企业商品的人文创意以及独特的审美视觉能够博得消费者的信赖以及对该企业商品加以信任，该企业商品的品牌市场定位就会被市场以及消费者接受和认可。在此基础之上进一步的刺激消费者的兴趣所在，促进其购买行为的发生以及持续。 （二）商业文化影响消费者对品牌的市场价值判断 商业文化是商品内在文化的外在展现，消费者通过对企业商品商业文化的了解能够更为全面和迅速地了解企业商品，如果在消费者接触商业文化的过程当中得到某种程度上面的情感共鸣以及内在文化价值吸引，那么消费者对该企业商品品牌的市场价值判断就会出现提高的倾向，从而也将进一步提高此种商品的品牌市场定位。相反地，如果消费者在对企业商业文化了解的过程当中感觉到了不适或者价值观念出现冲突就会对此种商品的市场价值判断出现偏低的现象，进而降低此种商品的品牌市场定位。很多企业都意识到这一特点，所以很多企业在对消费者进行宣传的时候往往通过一定的商业文化手段，在针对消费者的消费心理和情感价值进行调查和研究的前提下，选择能够影响消费者价值判断的商业文化进行商品市场宣传和营销，调动和引导消费者对该企业商品的市场价值给出更高的定位，这也就在很大程度上面提高了企业商品的品牌市场定位，对其发展起到良好的铺垫作用。世界品牌当中通过商业文化来影响消费者对其品牌市场价值判断产生影响的例子非常常见，雪碧饮品以“服从你的渴望”为标语以及耐克运动鞋的商业文化“只管去做”，都采取了直接呼吁的方式引起消费者情感共鸣的的方式，《读者》的商业文化是选择《读者》也就选择了一类优秀文化，一种新的视线，一位人生好友，这种商业文化能够达到的目的可想而知，会给消费者对其的市场价值判断带来很大的影响作用。 （三）商业文化能够提升企业商品品牌市场定位 商业文化是企业商品文化内涵的体现，企业商品品牌通过商业文化能够传达出其所独具一格的魅力，展现企业商品品牌与众不同的品位以及内涵。企业商品的科学技术含量、人文道德理念、文化价值观念等都能够通过商业文化向市场以及消费者显现。这种显现会在无形当中将该企业商品的品牌市场定位提到新的高度，能够通过一种平衡美感的形成，建立起市场大众的心智模式。不仅如此，还能够进一步引导社会市场的商品愿景以及启发市场的联想，这样就会让企业商品品牌市场定位在某种高度，这种高度有其固守的消费者群体，而这群消费者就会给企业商品品牌提供很好的市场需求方面的支持。而且在很大程度上，通过进一步的调整和发展，企业商品的品牌市场定位就能够成为这个层次消费者的一种消费象征，让消费者能够在消费的同时感受到其包含的商业文化的内涵和品位。长期以往，商业文化对企业商品品牌市场定位的影响会根深蒂固，这种市场定位会形成市场共识，对于企业来说无疑是一种无形的财富。例如我们大家所熟知的劳斯莱斯汽车将自己的品牌市场定位为“皇家贵族间的坐骑”，这也在社会上达成了共识，这与其商业文化所透露出来的高端文化以及贵族文化紧密相连。类似的例子非常多，例如劲霸男装的广告词“斗争！成就男人！”将自己的企业商品的品牌定位到固定群体奋斗的男人以及能够做出成绩的男人，索尼电子通讯设备以“永不步人后尘，披荆斩棘创无人问津的新领域”的商业文化提高自己企业商品的品牌市场地位，现已经成为全球驰名的创新领先品牌。 （四）商业文化的不断发展带动和辅助品牌市场定位的改变 众所周知，商业文化随着社会发展以及市场需求的不断变化也在相应的发展当中。与之对应的企业商品的品牌市场定位也需要随着市场的改变而不断地调整和改变。当然，除了这些原因，一些国家政策的变化或者社会环境的变化都会导致商业文化的更新换代。如果一家企业商品重新进行品牌市场定位的时候会遇到很多的问题，例如导致部分消费者的忠诚度下降甚至更为严重的是导致市场定位错误而引发企业濒临破产的悲剧，李宁在奥运会后将自己品牌的目标人群定位到九零后网络一代，这种错误的定位就导致了当前李宁产品的节节败退。但是通过商业文化的发展和变化来带动和辅助品牌市场定位的时候就会大大降低原本的高风险系数。因为商业文化随着社会和市场的变动而及时的转变，通过其对市场和消费者进行新的文化内涵传输的前提下，让消费者感受到商业文化变化中自己所获利的结果，很大程度上市场和消费者会在无形当中对该企业商品的品牌市场定位发生转变，起到循序渐进的效果。通过这种方式企业商品的品牌市场定位的改变就会容易许多，也更易被市场和消费者接受，同时让企业获得巨大成功。七匹狼集团发展初期，只进行男装的专门生产，在其品牌获得市场认同的同时，七匹狼集团的经营范围扩展到了皮具、茶叶以及酒业等多个领域，成功地创建了“倡导男士族群新文化”的七匹狼品牌个性，在男性消费者市场上占有一席之地。 四、基于商业文化的品牌市场定位策略 （一）品牌市场定位要根据商业文化核心价值展开 当前我国的企业商品的品牌市场定位当中最大的缺失之一就是没有根据商业文化核心价值展开。众所周知，企业商品的品牌市场定位与其在市场上的价值所在息息相关，而商业文化的核心价值同样是企业商品品牌资产的重要组成部分，商业文化核心价值对于消费者对其品牌的个性化和独特化的识别十分有帮助。商业文化核心价值包含四个方面：一是诚信之道。诚信是人立世的标准，所谓诚信即是诚实守信，品牌市场定位依据不同质的商业文化展开就会取得不同的结果。例如三鹿奶粉事件带给市场的影响依旧是人心惶惶。二是和合之道。平时所说的“和为贵”即倡导和睦与和谐的态度是商业人际关系不可或缺的。商业当中的恶性竞争会给社会以及市场带来很大的损失。三是仁恕之道。如果企业和市场当中各个流程和环节做到商业文化核心价值的仁恕之道，双赢甚至多赢的局面就会常常出现，会让品牌市场定位在此指导下更为顺利地展开。四是美情之道。企业商品的包装、店面的布局以及营销的风格方式等都是商品品牌市场定位的侧面显现，对于消费者的服务展现美情之道，零距离服务、微笑服务以及贴切的售后服务都是其商业文化的体现。有些企业对此重视不足，盲目进行规模扩展和市场竞争，追赶潮流的同时忽视处理好商业文化与品牌市场定位的关系，可能会取得短暂的成功，但是这样的成功也是昙花一现，转瞬即逝。“银沙”、“蒙妮莎”等服装品牌的失败案例就是证明。商业文化的核心价值帮助其获得市场和消费者的支持与青睐是其不竭的动力，能够让企业具备更强劲的竞争力。 （二）在商业文化的基础上创建企业的品牌文化 纵观当下商业界的剧烈竞争，不仅仅是企业商品及其附加值服务的竞争，在很大程度上更是其企业商品所依附的体制竞争、管理竞争以及商业文化的竞争。企业商品的特有品牌要能够将企业先进的文化理念以及其内在融合的传统文化理念充分地体现出来，倘若有所欠缺，就会导致企业商品的品牌市场定位缺乏生命力，难以取得后续的成功。与此同时，没有企业品牌文化的商业品牌由于欠缺文化品位，得到消费者和市场青睐的机会也会更小。由此可见在商业文化的基础之上创建企业的品牌文化，对于企业商品的品牌市场定位至关重要。创建企业的品牌文化首先需要企业在市场和消费者当中营造浓厚的文化氛围，例如品牌的名称以及商标的设计要与商业文化当中的文化内涵和典故融合到一起；其次其市场营内容要富含商业文化内涵，例如广告宣传的内容以及形式要建立在商业文化的基础之上，通过这种营销模式能够为该企业商品在市场上成功形成独特的营销文化；再次是进一步形成先进的文化理念。这种理念会引领整个企业走向更为宽广的市场。例如盼盼防盗门的市场经营口号“盼盼到家，安居乐业”被人津津乐道；建设银行的广告词“善建者行”富含哲理，提炼自老子《道德经》“善建者不拔，善抱者不脱”一句，这句话在结合其商业文化的同时，既弘扬了中国文化，又与建设银行的品牌结合到一起，将建设银行上升到一个更富有文化底蕴的品牌市场定位上，引起更多消费者的兴趣和注意力。 （三）将商业文化与传统民族文化融合而明确品牌市场定位 全世界各个国家的主流商业文化都不同，但是民族的就是世界的，大到一个国家，小到一家企业其商业文化如果和传统的民族文化相融合，就会在很大程度上获得长足的文化保障，也为该企业商品品牌的市场定位增加了成功的砝码。因为一家吸收和借鉴优秀传统民族文化的企业，会使其产品的附加值大大增加，从而使得商品在市场上面的竞争力得到大幅度提升。很多著名的企业也是深谙其道，将这个特点利用的很好。例如无锡的“红豆”服装品牌就是借鉴了唐朝的著名诗人王维的名作《红豆》，这首脍炙人口的五言绝句已经深入人心，“红豆生南国，春来发几枝。愿君多采撷，此物最相思”。所以“红豆”这个品牌所融合的传统文化色彩十分浓厚；山东省兰陵集团的郁金香酒则巧妙地采取了关于李白的典故和诗作“兰陵美酒郁金香，玉碗盛来琥珀光。但使主人能醉客，不知何处是他乡”，得益于融合传统民族文化的市场定位，兰陵美酒广为流传。很多企业都采用了商业文化与传统民族文化融合，以此明确自己品牌市场定位，这种品牌市场定位的方式也让它们拥有了足够的传统文化保障，有了更多的机会代表民族走向世界。 结论 商业文化是以不断发展和更新的文化基点而更改变化的，商业文化能够对当前整个社会当中人们的消费文化观念以及消费理念都起到很大引导作用。也正是基于商业文化能够在一定程度上面对消费者的消费理念有控制的作用，所以企业商品品牌市场定位应该更多地从中获取信息，这关乎到整个企业商品的品牌市场定位的成功与否，商业文化对品牌市场定位的影响可见一斑。最好的方式就是品牌市场定位要根据商业文化核心价值展开、并在已经建立的商业文化基础上创建企业的品牌文化以及将商业文化与传统民族文化融合精确品牌市场定位等措施的开展，能够在最大程度上发挥商业文化对企业商品品牌定位的积极作用。但是，如何让商业文化更好地为品牌市场定位服务，让企业获得更大的成功，还需要在今后进行更多的研究和探讨。 作者：牛文娜 单位：郑州财经学院 商业文化论文:城市商业形象文化创意论文 文化是一个国家、民族的灵魂和精神支柱，是经济发展的先导，是经济繁荣和社会进步的动力和源泉。一座城市，是该区域聚集人群在精神层面与物质层面的表达诉求的完美体现，在当今社会强调一体化、多元化、个性化并行的时代，如何将城市与符合这座城市的文化实现完美的融合，早已经成为立市之本。为什么一个城市会演化为文化名城、为什么一个城市会发展为商业之都、为什么一个城市会拥有与众不同的魅力吸引众多粉丝的光顾，除了名山大川、历史古迹外，更为重要的正是这座城市的内涵—即社会文化所散发出的独特气息。但由于在一段时间内，我国对城市商业形象的认识还处于一种初级阶段，在定位上盲目效仿国际一线城市的发展轨迹，抛弃了本地区应有特色，丢失个性化准则，错过了最佳的成长阶段和发展机遇。同时，在各自已经形成的城市商业形象的持续性发展管理上，又缺乏系统性、科学性、预判性，往往是今年一套方案，明年全部推翻，又冒出一个全新的想法，没有系统的战略发展规划，造成很多城市的商业形象塑造各自为战，杂乱无章。“千城一面”的城市风格，雷同的商业语言表述，乏味的商圈规划设计成为我国大部分城市，特别是东北地区城市商业形象的诟病。城市商业形象，这个最能展示城市的外在形象和内涵实力的差异化竞争的成功利器，却未能发挥出应有的作用。 “城市经营，形象先行；形象塑造，商业支持；商业内涵，文化铸就。”城市特色的商业形象就如同一张亮丽的名片，拥有一个符合自身特点的城市商业形象，往往对城市间综合实力的竞争起到至关重要的作用。可以令城市获得较为丰富的社会资源，吸引更多的投资目光，捕捉更多的发展机会，挖掘出潜在的经济增长要素，从而对城市影响力的大幅提升起到至关重要的作用。商业形象作为城市形象的灵魂所在，它既为城市的经济发展提供了文化基础，同时又为城市文化形象的塑造提供了坚实的保证。深厚的城市商业文化，在一定程度上规范着人们的经济行为、文化行为、道德行为和心理构成。商业形象既是商业文化的表层和风貌，也是中国商业文化建设的重要手段和有效方法。现阶段针对城市商业形象重新塑造的研究，更多还是从商业、经济的传统角度进行探索，难免出现“就事论事”、思路狭隘、孤立片面的弊病，很难跳出原有思维理念的制约，以多元化态度、混感官模式进行研究。本项目针对我国城市商业形象发展状况，以文化创意角度为切入点，并结合已有理论和近年来负责人及项目组成员所做的该项目类型研究成果，力求探索一条符合我国社会特色、人文理念的城市商业形象重构之路。辽宁省很多城市本土文化特点突出，借助其历史符号塑造起鲜明了城市文化形象，但是由于种种原因，这些城市的商业形象却出现了两极分化的状态，或盲目发展模仿抄袭令自己变成其他城市的复制品，或停滞不前让自己始终停留在原有的已被淘汰的模式下艰难生存。对这些城市的商业形象重构研究不仅关系到东北地区的经济、政治的发展，甚至关乎整个国家的发展方向。以辽宁地区重点城市作为对象研究其商业形象现状，将文化创意引入探索其发展规律，对于辐射至东北地区经济、文化的现代化发展有着重要的实践意义。 21世纪是充满创造力的时代，文化创意产业被称为新世纪的朝阳产业。国家在十八大报告中也明确提出要大力发展文化创意产业，让文化的创造力充分释放。当前，国家与国家之间，城市与城市之间，已经由过去原有的硬件竞争，逐渐向以文化创意产业为核心的软实力竞争过渡，城市与城市之间原有的经济实力的较量已经逐渐演化成为文化实力的比拼，城市特色形象经营的主导方向已经开始向文化创意产业迅猛靠拢。一座城市所能散发出的独特魅力包括多方面，其中自身拥有的独特文化创意产业，是其它任何竞争城市都无法模仿的。而这种各不相同的文化产业特点，正是城市个异性的所在，也是城市所具有的真正综合实力较量的精髓所在。作为社会生活的重要组成部分，文化创意是一种无形的精神力量，为本民族和地区的生存发展提供精神动力和智力支持。在对城市商业形象重构的研究中，文化创意应与其有着密切的关联。以精神文化作为构筑商业形象的灵魂，以制度文化作为强健商业形象的骨骼，以营销文化作为充实商业文化的血肉，以创意文化塑造商业形象的表层。同时建立商业形象经营的组织机构，构建商业形象经营的经济基础，构筑商业形象经营的核心精神，策划商业形象经营的传播战略。文化创意对在城市商业形象塑造的过程中，文化创意在其中所体现出的作用越来越大，城市文化创意产业与当代城市商业形象重构之间已经相互依存，互相促进，文化创意使城市商业形象充满活力，保持长久旺盛的生命力。 作者：李茉茹肖剑单位：大连工业大学 商业文化论文:股份制商业银行企业文化论文 一、当前我国股份制商业银行的经营特点 我国股份制商业银行是在改革开放后成立的经营货币和相关产品以及提供金融服务的特殊金融企业。首先，它具备一般金融企业的特点，如作为以营利为目的，运用各种生产要素向市场提供商品或服务；具有一定技能、一定数量的生产者和经营管理者；进行自主经营、独立核算、并具有法人地位等，同时其生产经营的目的是获取利润。其次，股份制商业银行作为一种特殊企业，其还有一些一般企业所不具备的特殊特征。第一，作为提供金融服务的特殊行业，就企业内部讲，我国股份制商业银行对其员工技能操作流程的专业性和细致性，对其自身管理的规范性和系统性的要求，以及就企业外部讲，股份制商业银行对其企业形象的稳健性与诚信性的要求都要远高于其他类型的企业。第二，在现今经济发展日益高速化、全球化的趋势驱动下，各类股份制商业银行如雨后春笋层出不穷，这也使得银行业的竞争变得日趋紧张与激烈。目前我国现有银行大致可分三类，国有银行；国有股份制商业银行；城市股份制商业银行。在如此激烈竞争的环境下，股份制商业银行能够存在下来，并且逐渐发展壮大，说明了它有独特的企业文化，这也是它能争取到可持续发展空间的关键。 二、我国股份制商业银行企业文化的特征 企业文化是一种企业依据时代特色与自身特点建立起来的，并经过社会实践检验的，具有独特特色的文化治理模式，我国股份制商业银行企业文化亦具备以下特征： （一）广泛性与系统性罗长海在《企业文化学》中论述过：“对于股份制商业银行企业文化的理解，有人认为就是企业对自身形象进行的设计及对外进行的形象推广与宣传，也有人认为就是企业自己创办一些报纸刊物，为员工提供一个文化园地……”其实，以上这些对于企业文化的理解都过于浅薄片面。股份制商业银行的企业文化绝不是简单地将企业与文化进行嫁接，其内涵非常广泛，可以说，企业文化包罗了思想文化教育、体制制度构建、形象理念策划宣传等多方面内容。 （二）时代性我国股份制商业银行企业文化内容是依据时代特色建立的，具有时代性。股份制商业银行企业文化的建立必然要以时下经济发展状况，人民思想状态及生活需求等等一系列时代特征为先导，因为其建立的最终目的是追求提高该行自身的经营能力、内部管理能力及外部市场竞争力等等综合能力，要能够经受住当下市场的实践检验，如若所设定的企业文化内容不能与时下社会人民所需紧密结合，那么必将最终被市场所淘汰。 （三）独特性我国股份制商业银行的企业文化具有着各自鲜明的个性与特色，这是由各股份制商业银行不同的经营范围、经营管理体制、企业目标以及外部市场环境所决定的。所有股份制商业银行的企业文化都不能完全的照搬照抄，不然必会丧失其独特性，从而在市场中丧失人们对它的关注与兴趣，丧失市场竞争力。企业文化应是企业组织在继承传统文化知识精华，并依据时代特色与企业自身特点而形成的团体意识、价值体系和行为规范的总和。 三、加强我国股份制商业银行企业文化建设的意义 综合现今我国股份制商业银行的经营特点及企业文化自身所具备的特征进行分析，不难发现，加强企业文化建设对于提高股份制商业银行企业的综合能力及市场竞争力有着非凡的意义。 （一）有助于完善管理机制因企业文化自身所具备的广泛性与系统性特征，在加强对我国股份制商业银行企业文化建设的过程中，其企业行为准则、企业职业精神、企业管理结构和文化结构等都会被逐渐明确和完善。那么当其拥有了规范的企业行为准则、高尚的职业道德以及合理的管理结构和文化结构后，其企业的整体管理机制也会随之变得合理和完善。 （二）有助于增强内部凝聚力现今时代是一个飞速发展的时代，“企业一方面，要充分利用外部环境所给予的各种机会和条件，抓住时机；另一方面，企业也要通过自身的变革去适应外部环境的变化。”我国股份制商业银行作为一种向消费者提供金融服务的特殊性企业，其要想保持自身的勃勃生机，就更需要紧密跟随时展步伐，适应市场需求。可由于企业内部员工可能存在的不同年龄、不同价值观、不同思维模式等差异，就无可避免的会出现企业总目标与部门分目标、团队目标与个人目标的不一致，从而导致目标上的分裂与冲突，最终影响工作质量与工作效率，使效益受损。但股份制商业银行可以通过行内企业文化建设来统一职工价值观，规范职工行为准则，激发职工工作热情，从而有效增强整个企业内部的凝聚力，提高工作效率，获取高收益。 （三）有助于提升外部形象，提高竞争力对于我国股份制商业银行来说，客户是其利润的来源。客户对于商业银行的要求不外乎是产品和服务的质量。因而只有不断对现有产品进行完善和升级，不断开发研制新的业务品种，同时在服务上提供更加全面周密，更加灵便高效的服务，才能巩固和扩大客户群体，赢得市场。而这一切策略的成功实施，都脱离不开人的因素，所以股份制商业银行在加强自身企业文化建设的过程中，注重对本行职员进行全面系统的培训，加强其专业操作技能，提升其综合服务素质，最终追求在客户群体中建立其良好的形象与口碑。因此，就业做到：首先，在加强自身企业文化建设的过程中注重对本行职员进行全面系统的培训，从而加强其专业操作技能，提升其综合服务素质，最终追求在客户群体中建立其良好的形象与口碑。其次，通过加强企业文化建设，加强企业独特经营理念及企业形象的策划与宣传，通过塑造和宣传自己独有的精神文化、制度文化等，让客户充分了解其企业特色，借此塑造银行良好的外部形象，发挥品牌效应，从而可有效提高本行的客户认可度与市场竞争力。 四、总结 综上所述，依据企业文化建设自身所具备的广泛性与系统性、时代性、独特性特征，在股份制商业银行内部加强企业文化建设，有助于完善管理机制，增强内部凝聚力，提升外部形象，从而有助于提升银行的市场竞争力，获得广阔的发展空间与勃勃生机。因此，加强企业文化建设对于我国股份制商业银行未来的发展有着非凡意义。 作者：孙龄同王丰华单位：长春理工大学马克思主义学院

环境与经济论文:水环境保护与经济发展综合决策研究 水环境污染问题是一个涉及生态、资源、社会、经济等系统的复杂问题。随着水环境污染问题的日益严重,人们逐渐认识到对水资源的利用不仅要遵循自然规律,而且要遵循生态经济规律;对水环境的改善不仅需要把水污染防治与水资源的开发利用相结合,而且要把水污染防治与社会经济发展相联系,以寻求污染源的减少和治理资金的支持,从根本上解决水污染问题。 一、我国水资源现状 我国人均占有水量是世界的四分之一,排名121位,全国600多个城市中,400多个城市供水不足,有180多个城市严重缺水。近年来,大江、大河的萎缩,湖泊的断流现象严重,塔里木河枯水严重,近20年下游断流,黄河断流时间一年超过200多天。另外浪费、滥用地下水的现象比较严重,一些城市过量开采地下水,引起地面沉降,地表及建筑物出现裂缝,造成地表水位大幅度下降和地表水严重不足,可以说,我国未来水资源形势严峻。 二、水污染的危害 水污染的危害主要表现在:一、直接影响饮用水的水质,危害人体健康。二、降低农作物的质量和产量。三、制约工业的发展。四、影响渔业生产的产量和质量。五、加速生态环境的恶化,对环境影响十分明显,造成巨大的经济损失。一个国家在经济发展的同时,如何保护她的水源水质的清洁是一个根本性的问题。 三、水污染防治的必要性 1.水污染经济损失。目前,如何有效防治水污染已成为我国亟待解决的重大问题。要制定合适的水污染防治方案,有效防治水污染,首先必须认真分析计算水污染造成的经济损失。 2.水环境投入与经济发展。近年来,由于水资源量的稀缺和水质的下降,水资源的价值观被越来越多的人所接受。在推进经济建设的同时,要注重水资源的再利用,努力开展水污染的综合整治,把经济效益、社会效益和环境效益统一起来。 四、对策 1.用法律手段根治工业污染源。建立健全的水环境保护法规,同时严格执法,做到以防为主、以治为辅是我国水污染防治的有效途径,也是水环境建设的最简单、最经济、最有力的手段。 2.全面协调、严格控制污水排放标准。在水资源紧缺的情况下,一方面利用污水发展农田灌溉,确保粮食增产;另一方面保证饮水和粮食安全。解决这一问题,关键要加大监控力度,科学适度地开展污水利用。 3.加大污水处理力度,完善污水处理系统。国家实行分散与集中相结合的污水处理模式,即城市工业污水采用各工业企业自行处理,居民生活污水采用集中处理或预处理,并通过塘库调蓄处理,使土地生态处理及农、林、牧、植物生态处理结合起来,以尽可能节约用水量,从而充分利用居民生活污水中的水肥资源。同时要建立健全污水灌溉的规范化管理体系,建立污水灌区水土环境指标体系及监测信息系统。 五、构建水环境与经济发展综合决策机制 由发达国家的经验教训中可以看出,经济的发展对水环境有一定的负外部性。如何消除这种负外部性,使水环境与经济协调发展,本文提出如下构建机制。 1.水环境安全预警机制。水环境污染事故与其他事故不同,它具有一定的特殊性,事故一旦发生后就较难控制,容易造成大面积、跨流域的污染,而且在短时间内难以完全消除,容易留下后遗症,从而对公共安全造成威胁。我国的经济发展已进入到重工化业时期,对水环境保护不能仅停留在理念上,如果继续坚持低环境保护标准和低生态保护标准,那么频繁的水环境突发事件将对经济发展产生制约。建立水环境安全预警机制,需要制订和完善水环境突发事件应急预案,加大对水环境监测和应急装备投入,提高预防和处置突发性水环境污染事件的能力。应建立水环境质量监测、监控网络,通过设立固定监测点,定期对水环境进行常规监测,由专家依据监测数据,综合分析水环境变化趋势,并及时地把专家意见和建议向社会,提供及时、有效的信息和技术服务,为各级政府提供决策依据。同时,应把水环境安全问题像安全生产问题一样,纳入政府领导干部考核的内容,从而增加各级政府的责任意识,真正把这项工作落到实处。 2.受益者付费与保护者受益机制。不仅水产品和服务具有商品特性,而且水环境质量作为水产业的产出也具有商品特性。因此,水资源的使用者和水环境的受益者应该为此付出一定的费用。目前应该首先建立污水排放权交易市场,经过一定时间的探索,再建立水权交易市场。经测算,我国现有的排污收费标准和处罚标准的成本明显低于治理污染的成本,排污单位缺乏治理污染、参与排污权交易的积极性。因此应尽快调整标准,建立受益者付费与保护者受益机制,实施水资源的市场化管理。 3.水环境治理的融资机制。长期以来,我国水环境治理主要以财政融资机制为主,辅以政策性融资机制,市场融资机制所占比例较小。以事业性为主体的水环境治理模式,由于政府财政预算的紧张、水环境基础设施需求激增,导致水环境基础设施投资供需矛盾加剧。目前,水环境治理的融资机制存在金融工具单一、融资成本过高等问题,难以适应水环境治理的要求。 解决水环境治理的融资困难,可以考虑引进适合国情的先进管理模式,允许采用 BOT(Building-Owning-Operation)等方式,开放部分市场,促进水污染控制技术创新,专用设备的开发和以装备成套供货为主体的工程承包。一方面,逐步建立社会主义市场经济的经营机制,排水设施实行企业化管理;污水处理厂实行企业化经营,按成本核定收费标准,经建设行政主管部门审批后执行,专款专用。另一方面,企业化运作要求水环境基础设施拥有独立的生产经营决策权,在政府满足公共利益的管制下,可灵活地制定价格战略,以横向联合等形式实现最优的市场组合,并提高企业技术创新的能力。 环境与经济论文:海洋经济的发展与海洋环境保护问题 摘要:随着沿海经济的迅猛发展,近海海域遭到越来越严重的污染,使海域环境质量明显下降,生态环境日趋恶化,并对生物资源和人体健康产生有害影响。海洋经济的发展还面临严酷的海洋自然环境,精确预报海洋灾害的发生、发展和应该采取何种防灾减灾工程措施,也成为严重关注的环境问题。为了开发海洋资源,需要在海上进行各类工程建设,大规模的工程建设和海洋环境之间的相互作用也将是开发海洋中的一个应引起特别关注的重要问题。为了适应我国海洋经济的快速发展,针对我国重大的海洋环境与保护问题,重点开展研究方面的课题大体上有三类。第一类课题是海洋环境特征对各类污染物作用的机理和规律研究,第二类课题是海洋工程设施防灾、抗灾和减灾研究,第三类课题是海洋工程及海洋环境工程与海洋环境的相互作用及防治措施与对策。 关键词:海洋经济 海洋环境 环境保护 海洋灾害 前言 随着沿海经济的迅猛发展,近海海域遭到越来越严重的污染,使海域环境质量明显下降,生态环境日趋恶化,并对生物资源和人体健康产生有害影响。近海水域的污染已成为世 界各国,特别是象我国这样具有相当长的海岸线和众多海湾的国家所共同关心的环境问题。海洋经济的发展还面临严酷的海洋自然环境,海洋灾害直接影响着海洋经济的发展规模、速度和效益,精确预报海洋灾害的发生、发展和应该采取何种防灾、抗灾和减灾工程措施,也成为严重关注的环境问题。为了开发海洋中的空间、矿产、渔业、能源等物质资源,需要在海上进行各类工程建设,在目前科技日益发展的情况下,工程建设的规模日益巨大,这些大规模的工程建设和海洋环境之间的相互作用也将是开发海洋中的一个应引起特别关注的重要问题。为了适应我国海洋经济的快速发展,海洋环境的日益恶化,海洋灾害的频发和海洋工程向大型化发展,近海石油气田的开发,以及海岸带开发过程中的后效问题的研究需要,针对我国重大海洋环境与保护问题开展研究是十分必要和迫切的。 在这方面,重点需要开展的研究课题大体上有三类。第一类课题是海洋环境特征对各类污染物作用的机理和规律研究,第二类课题是海洋工程设施防灾、抗灾和减灾研究,第三类课题是海洋工程及海洋环境工程与海洋环境的相互作用吸防治措施与对策。 一、海洋环境特征对各类污染物的作用机理和规律研究 以海洋流体动力对各类污染物迁移、扩散、转化规律的研究为基础,考虑各种自然环境因素(浪、流、风、光、温度、湿度)、物理因素(扩散、挥发、沉降、吸附、释放)、化学因素、生物因素的作用,揭示污染物在海洋复杂条件下的运动及演变规律,并建立海洋水质预测预报模型。此外,近年来,在我国沿海海域,赤潮频发严重。因此,除了加强赤潮的监测和预报外,也应加强在建立赤潮生长机理和发展规律方面的研究工作。 此项研究应通过现场观测、物理模型实验和数学模拟研究相结合的方法来进行。由于现场观测工作耗资巨大,且受到许多客观条件的限制,所获得的数据往往有许多综合因素的共同作用,很难将其中的单因素影响分离出来,因此,往往只能用它来作为对某一水质预测预报模型进行检验其可行性和精度的一个实例。 用数学模拟方法来建立海洋水质预测预报模型是一个较为有效的方法。目前,在这方面国内外已有不少水质预测预报模型,这些水质预测预报模型大体上都基于以下几方面的模型:水流数学模型;波浪数学模型;液流相互作用模型;近海海域污染物迁移转化数学模型。 在水流数学模型研究方面,对于较大范围的海域,通常可采用深度平均的潮流教学模型,对于紊动影响不显着的海域,可不考虑湍流影响,而对于湍流效应显着的区域,如排污口近区,则应考虑湍流效应。此外,采用坐标变换,可建立一种能够考虑复杂地形和套流效应的三维潮流数学模型,这样才能够较好地重现实际海域的三维潮流特征。在较小范围的水域,水流数学模型可以以N-S方程和通用的k-(湍流模型为基础,针对水温和盐度分层流的流动特性,考虑浮力对紊动的影响,建立用于模拟同时存在温度和盐度梯度这一类密度分层流的k-(单流体数学模型。也可以基于多流体模型的基本概念,分别对两相本身的湍流输运规律以及相间相互作用规律进行模拟,建立两相湍浮力分层流的双流体数学模型。 在波浪数学模型研究方面,可应用BI—CGSTAB法求解由椭圆型缓坡方程离散得到的代数方程组,以提高求解效率。从水波发展方程出发,可导出一种用于大区域波浪变形问题的数学模型。通过引入弱非线性波色散关系,可使双曲型缓坡方程能 够有效地考虑波浪的非线性效应。对高阶Boussinesq方程的进一步研究,可使方程的色激性从入水到深水都达到很高精度,并提高方程的非线性精度,可以更精确的计算较深水域波浪的非线性特征。 针对带自由表面的波浪场问题,通过把能有效模拟自由面形态的N— S方程和波能平衡方程的结合,可导出一个能考虑破波能量损失的抛物型缓坡疗程,用这个方程可模拟规则波和不规则波破碎引起的波高变化。建立沿岸流数学模型,可模拟海岸上波高变化和破碎波波高、波浪增减水和沿岸流。 在波流相互作用模型的研究方面,对于弱流情形,可采用一种考虑流影响的修正的合流缓坡模型;对于强流情形,可采用在Botssinesq方程中考虑流影响的模型。可以将辐射应力的计算公式与抛物型缓坡方程中的待求变量联系起来,建立一种辐射应力计算的新方法,用该方法可对较大区域均匀斜坡地形上的波浪辐射应力进行数值模拟。 在近海海域污染物迁移转化数学模型研究方面,基于N一S方程所建立的深度平均的二维应力一通量代数全场模型,可对非对称潮流作用下的侧向岸边排放问题过分数值模拟。以研究近海海域污染物迁移转化的三维预报系统作为目标,在分析近海环境中各种物理、化学和生物现象的基础上,针对近海海域水污染的特点,从三维湍流模型出发,在动量方程中引入表面风应力、底部切应力以及柯氏力的作用;在输运方程中引入反映物理、化学、生物等作用的源、汇项,可建立一个统一考虑物理、化学和生物等过程综合作用的近海海域污染物迁移转化的三维预报模型,它可为环境评价、水质规划、污染控制以及水域排污工程设计等提供重要的科学依据;同时对确定水域环境容量,从而制定水域环境保护策略,也具有十分重要的理论价值和应用前景。 应该指出,在海洋水质预测预报模型研究方面,数学模拟无疑是一种十分有效的手段,但不论是何种数学模型,其模型中所需的必要参数和边界条件的处理是研究水质模型的技术关键,直接影响到水质模型的 科学性和预测能力。而这些必要的数据是无法从数学模型本身来取得的,有些可以通过现场观测来得到,但其中一些最基本的卷数是要通过基本机理的研究才能得到,在这方面物理模型实验研究将是一个有效的手段。 能模拟海洋动力因素的先进实验设备,现代化的量测仪器和测试系统是开展物理模型实验研究的必备条件。进一步完善PIV和LIF的浓度场、速度场同步测量系统,可研究非破碎波浪、破碎波浪及波流相互作用下水流的垂直结构,获得流场中水质点速度的空间分布和时间过程;并同步获得波浪及波流相互作用下浓度场的空间及时间变化过程,可用以分析定量污染物团在波浪及波流相互作用下扩散的基本特征和扩散系数。 二、海洋工程及海洋环境工程与海洋环境的相互作用及防治措施与对策 为了充分利用海洋空间,现代海洋空间利用除传统的港口和海洋运输外,正在向海上人造城市、发电站、海洋公园、海上机场、海底隧道和海底仓储的方向发展。人们现已在建造或设计海上生产、工作、生活用的各种大型人工岛、超大型浮式海洋结构和海底工程,估计到21世纪,可能出现能容纳10万人的海上人造城市。我国澳门和日本已经在海上建成了人工岛海上机场。为缓解紧张的陆地资源及减少城市噪音等,日本已经于99年8月在东京湾用6块380米长,60米宽的矩形漂浮钢板拼装海上漂浮机场。 由此可见,随着海洋资源与空间的开发利用,各类海上工程建筑物数量不断增多、规模日益复杂和庞大,保证这些海上工程设施的安全运行及采取海洋工程防灾减灾措施将越来越重要。海岸带和近岸海域是各种动力因素最复杂的地区,但同时又是经济活动最为发达的地区,海上工程建设如果考虑不当将会在一定程度上引发环境灾害。工程设施可能破坏原有海岸带的动态平衡,影响岸滩的冲淤变化。海上回填和疏浚会改变海岸的形态,破坏某些海洋生物赖以生存的栖息地,若对含有污染物的疏浚污泥倾抛处理不当则会造成二次污染。海上石油生产中的溢油事故将对海洋环境造成极其严重的污染。日益增多的海上退役工程设施如果不及时处理也将会逐渐成为海上障碍物以致引起公害。海洋工程抗灾减灾的任务是一方面要保证最大限度地减少自然界海洋灾害带来的报失,另一方面又要避免人为造成的海洋环境灾害。 随着人类对海洋资源的不断开发和利用,海洋环境保护与人类生产实践活动协调发展日显重要。如港口开发中的环境问题,主要内容包括:航道、港池开挖、疏浚引起的泥沙输运及其疏浚物抛放对海洋环境的影响,深水港口水工建筑物、大型人工岛、超大型浮式结构的环境和生态影响;破波带及其附近水域沿岸流对物质输运扩散规律研究;大型海岸工程、岸滩保护和整治工程引起的海域环境的变迁和海岸演变;海岸演变、防护及开发利用新概念的原则与理论,如由于工程措施所引起的海岸动力学、生态学、社会经济学及与环境关系的综合分析与协调。 随着沿海大、中型城市经济建设的快速发展,城平建设中的污水深海排放技术,感潮水域污水多点排放漂移扩散研究,天然海湾、人工湖及人工运河的水质交换能力,人工沙滩的保护措施,滩涂围垦对水域环境的影响等,都将是需要认真解决的问题。 鉴于黄河三角洲海岸线不断依退所带来的国土面积减少、陆上设施受到威胁甚至破坏、对黄河三角洲湿地自然条件的毁灭性破坏等一系列问题,也是非常迫切需要研究的课题。此外,长江三角洲、珠江口及珠江三角洲的海岸开发、滩涂围垦和岸滩保护及整治工程对水域影响所引起的环境问题及其对策,也切枰?重点研究的课题??BR 以主要经济发达的河口和海岸带地区以及主要海域的经济发展为背景,建立一个数字化的区域经济发展模拟系统。与防灾、抗灾和减灾决策支持系统一样,将环境工程、水利工程、土木工程与网络技术、计算机技术、遥感技术、地理信息系统、全球定位系统相结合,建立模型,通过多媒体技术,形象化地针对经济发展规划,预测由于发展经济带来的海域环境水污染的恶化、海洋自然灾害(台风、巨浪、风暴潮、地震、冰害、地质灾害)频发的情况。人类活动特别是大规模工程建设所引起的海洋环境的变迁和海岸演变,以及它们之间的相互作用,用数字手段统一地加以处理,建立智能化的决策支持系统,以促进国民经济持续、健康地发展,将会是决策部门进行宏观决策和具体规划时的一个十分有 效的手段。 三、海洋灾害的精确预报及海洋工程设施防灾、抗灾和减灾的研究 海洋灾害主要包括风暴潮、海浪、海冰、海啸、赤潮及海岸侵蚀等。90年代以来,我国海洋灾害所造成的损失每年达上百亿元人民币,是世界上海洋灾害最严重的国家之一。海洋工程结构的投资费用很高,一旦发生破坏,将会造成重大的人员伤亡和巨额财产损失(如1969年渤海冰推倒“海二井”平台,1989年风暴潮损失超6亿元,1991年DB29销管船在南海通台风翻沉等)。当前我国海洋能源开发与海洋空间利用的绝大部分活动是在近海和极浅海海域。为了保证在这些海域所建造的工程设施能够安全服役免遭破坏,面临的首要问题是弄清这一海域中严酷和复杂多变的环境因素。我国东临西北太平洋,每年出现的台风数目占全球的38%,其中对我国可能造成灾害的台风每年有7—8个。每当台风在我国登陆或接近我国沿海通过时,都会在沿岸局部地区产生风暴潮,形成风暴潮灾害。 在我国北方海域(渤海和北黄海),冬季由于受寒潮影响,沿岸地区每年都有结冰现象,结冰严重的年份则出现冰害。若对这些海洋灾害估计不足将会带来巨大的损失。渤海重叠冰与堆积冰的形成,不但可给结构物以强大的冰压力,而且由于冰激引起的振动作用,也会给海洋平台的使用和安全带来巨大的损害。而冰区溢油的迁移规律及预防和清理技术,至今尚未进行过深入的研究。对近岸大面积冰排和海上浮冰,在波浪、潮汐作用下都会引起海冰的断裂,断裂后冰块的尺度直接影响其对结构物的作用。在渤海海域建造的海洋平台,为了抵抗冰害,往往建成正、倒锥体的结构型式,冰排对锥体结构的冰荷载及与其的动力相互作用,也是目前尚未解决的课题。在海冰力学的研究中,除进行理论分析和数值模拟外,实验研究也是一个重要的手段。在实验研究中,模型冰可采用冻结模型冰和非冻结模型冰来进行,它们各有其优缺点,发展这两种技术是海冰力学研究中的一个课题。 我国是一个多地震的国家,海域中时有地震发生。强烈的地震将有可能是海上工程设施的主要破坏荷载。如果一旦在地震中结构物(海洋平台、钻井船、人工岛、输油及输气管道等)发生破坏,除其直接经济损失极大外,其次生灾害——火灾、环境污染等的后果也不堪设想。 近年环太平洋地区地震的频度和强度都在上升,造成重大灾害。大型海上工程在地震作用下的安全性,特别是抗震防灾的基本原理和减震技术措施需要认真研究。海域中的大型海上水工建筑物在地震作用下的响应和振动破坏机理更有待深入研究。日本阪神地震记录资料表明,地震及由此引发的巨浪共同作用对水中和岸边建筑物造成的破坏十分严重。水工建筑物的这类破坏机理,至今国内外对此都很少研究,且由于试验条件的限制,国内外对此方面的试验研究工作开展极少。这是海上水工建筑物抗震研究中的一个新领域。 以下的一些研究内容将是为解决海洋工程设施抗震措施中的关键技术所必需考虑的,如近海环境地震危险性 分析,设计地震动参数和频谱特性,强震海底多维地震动及其空间分布规律,地震波传播特性及地震动输入机理;海域中大型海上水工建筑物在地震作用下,考虑周围水介质影响的结构振动破坏机理、振动控制、地震动时颇联合分析模型和输入机制、非线性动力分析和动力破坏试验;核电站海域工程建筑物抗地震性能,海洋采油平台及地下输油管线与地基土动力相互作用,码头及护岸建筑物地震稳定性;海域中水工建筑物的性能设计和地震设防标准等。 海上水工建筑物在长期运行过程中健康状况逐渐恶化,其损伤主要来自两个方面:其一是结构的老化、疲劳、超载、内部损伤(裂缝)、地基沉降变形以及环境的物理化学损伤(低温、冻融、大气侵蚀)等;其二是设计不周或设计标准偏低,施工质量差,原材料不合格,管理维护不善等。大型海上水工建筑物的损伤和事故都将对国民经济的发展造成重大的影响。 因此,发展以下的一些技术和方法将是十分重要的。如在考虑海洋环境荷载在幅值。时间及方向上的随机性所导致结构安全的不确定性情况下,对现役海洋工程结构进行健康诊断和评估剩余可靠度的理论;结构健康状态及损伤检测的新技术和新方法;结构病害治理用的新材料、新技术和新方法;海洋工程结构在多种复杂海洋环境条件下(风、浪、流、冰、地震等)的可靠度和优化理论研究,设计与建造新型抗灾工程结构;研究和设计使海洋工程结构物在设计使用期限内有足够的安全度,而在退役之后又便于拆除的各种工程措施。 为了及时掌握海洋环境的风云变幻和灾害的可能来临,发展海洋环境及灾害的预报技术是非常必要的。为此需要建立以下一些系统,如建立由近海到远海的海洋环境及灾害观测网络、预报与预警系统、沿岸防灾准备和各类应急处理系统;以主要海域和海岸带区域经济发展为背景,进行重点研究,建立数字化的海洋环境信息系统模型与结构;以及建立海岸和近海工程设施防灾减灾数字信息系统,将海岸和近海工程与网络技术人算机技术、遥感技术、地理信息系统、全球定位系统相结合,建立数学物理模型,通过多媒体技术,形象化地描述灾害成因、发生机理、传播规律、模拟灾害破坏的过程,建成智能化的防灾、抗灾和减灾决策支持系统。 环境与经济论文:民营经济发展与现代市场环境 民营经济作为当今社会经济发展特别是加入世界贸易组织后我国的重要经济力量，对社会发展和人类文明的推进具有非常明显的作用和极其重要的现实意义。当然，民营经济能够健康成长并取得长足发展与其成长发展的环境息息相关，甚至可以说，环境因素直接决定着民营经济发展的快慢强弱，是当今我们发展民营经济应该注意并着力规避的问题。 环境因素包括政治环境因素、市场环境因素、交通环境因素和地理环境因素等，今天我们主要分析市场环境因素对民营经济发展的影响。市场环境作为影响民营经济发展诸多因素中一个方面，在某个地区或者是某个时期却决定着民营经济的发展方向、发展速度、技术含量和价值取向。 市场环境中产业结构的合理化程度，决定着民营经济的发展方向。民营经济朝哪个方向发展与当地的产业结构有着千丝万缕的关系，以南方温州为例，该地区的产业比例基本处于:小手工业45、工业20、商业30、其他5，市场呈现产供销一体化、单个企业产品专业化、整个市场产品综合化的成熟的环境。多年来该市经济在以手工业、工业为主的产业链中合理地发展，劲头十足、发展迅速，表现出很强的发展潜力，市域民营经济正朝着健康、持续、快速的方向发展。相反个别地区有着同样甚至更突出的优惠政策，却得不到投资企业的青睐，原因就是没有一个好的产业结构，企业运行成本相对较高，影响了企业的综合竞争能力。还有就是产业结构单一，虽然区域内商业林立，但加工业、手工业却相对欠缺滞后，而且商品流通仅限于区域内需，经济也似乎陷入了一种怪圈之中，发展缓慢、萎靡不振，甚至出现经济滑坡现象，综上都是产业结构不够合理所致。其实，企业与人类有着惊人的相似，也有自己的优点特长和缺点不足，不可能十全十美.以加工桌椅的民营企业为例，如果当地有专门为该企业组织原材料的企业和负责桌椅销售的中介公司，那该企业的专业化将更强，风险率将更低，合作性将更成熟紧密，更利于发挥其优势去进行技术革新和产品开发，反之，如果当地没有这些相互服务、共同发展的企业链条，没有这样的市场环境，那该企业既要有组织原材料的设备、人员、经费以及相应的管理制度、经验，还要有负责生产、销售的设备、人员、经费和相应的管理制度、经验等，势必会增加企业的生产成本、提高企业的市场风险、影响企业的发展速度，从而制约企业向规模化、专业化发展。因此，市场环境中产业结构是否合理，产业发展链条之间衔接是否紧密，决定了民营经济的发展方向。 市场环境中竞争秩序的健康程度，决定着民营经济的技术含量和发展速度。哲学说得好，矛盾是发展的内因。市场经济规律同时证明：竞争是推动经济发展的外因，竞争促使企业进行技术革新，是企业发展的原动力。现今市场经济发展中企业不进则退，不优就汰。首先，良好的竞争秩序、健康的竞争环境带给企业的是危机也是动机，既是挫折磨难，更是机遇挑战。为了在强手如林的环境中生存，企业就要学会在竞争中发展，在发展中创新，在创新中提高，具体到企业就是需要进行技术、设备、人才、服务等方面的改造更新，从而提高企业竞争力，提高民营经济的技术含量，促进民营经济的发展。海尔集团曾把服务、创新、整合力作为海尔的核心竞争力就是一个实例。同时海尔建立了一个创新体系，其中囊括了战略、观念、技术、组织、市场和文化六个方面的创新，这些都是企业面对竞争做出的本能反应，而且无一例外地提高了民营经济的技术含量，推动了民营经济的发展。相反，如果企业在竞争中不是比技术、比服务、比创新，而是比投机、比钻营、比眼前利益，那么民营经济绝谈不上向前发展。再者，成熟市场环境（即公平竞争的市场环境）带来的市场需求和合作期望让每一个参与其中的个体都平等地享受市场机遇，且让尚未参与的个体能够直接参与并相对降低了市场风险，从而使人人参与民营经济成为可能。 市场环境中企业的文化建设，决定着民营经济的价值取向。企业的竞争是多方面的，其中文化竞争是企业引进人才、尊重人才、利用人才的关键。海尔集团总裁张瑞敏曾经说过：“人才是企业竞争的根本优势，有了人才，资本才得以向企业集中，企业在竞争中才能取得优胜”。良好的企业文化是企业发展的灵魂，是企业赖以生存发展的精神支柱。企业文化是市场文化的主流，团结进取、人心思上的企业文化氛围必将营造出竞争有序、蓬勃发展的市场环境，相反则会导致恶意竞争、假劣横行,由于利润空间较大，让人铤而走险的几率提高，往往是一哄而上败坏一方风气,因而危害性极大。前几年浙江的温州、河北的白沟，以及98年的文水假酒案件，05年的安徽阜阳假奶粉事件都足以说明这个问题。因此，各具特色的企业文化影响带动着市场的发展方向，成为影响民营经济价值取向的重要因素。 在现今民营经济高速发展的今天，如何营造良好的市场环境为民营经济发展铺好路、架好桥显得尤为关键，下面就营造良好市场环境提出一些看法，希望能对发展民营经济有些借鉴作用。 首先,运用政策杠杆调整好产业结构平衡，加大对外向型、高科技、环保型企业的政策倾斜力度，建立合理的企业布局，营造成熟的市场环境。产业结构合不合理不是简单改变一下产业数字比例，我国多年的市场实践已经证明，盲目跟风、死板教条只会导致供求恶化，调整产业结构需要综合各地人文、地理、历史等因素对市场进行认真细致地研究分析，并结合国家政策、国际环境等因素，给市场一个合理的建议和引导。 其次,加大执法部门对市场竞争的监督管理力度，强化个体私营协会和各类行业协会的引导教育力度，促进行业自律，营造公平竞争的市场环境。工商行政管理 机关作为不正当竞争的主要监管部门，对《反不正当竞争法》规定的11类不正当竞争行为要从严从快查处，对一些社会影响恶劣的竞争行为，不仅要严查，还要加强正确的舆论宣传，消除其造成的负面影响，让其他经营者能够明辨是非。同时个体私营企业协会作为民营经济从业者的“娘家人”，要同其他各类行业协会一起加强对经营户的引导教育，强化法制宣传，注重开展“讲诚信、重操守”和争当“光彩之星”等活动，促使民营经济健康、持续、快速发展。 最后还要注重企业、个体经营户的思想道德建设和精神文化建设，端正新闻舆论导向，大力宣传弘扬正气，打击压制歪风邪气，营造文明健康的市场环境。 环境与经济论文:试论经济发展与环境保护的关系 在工业经济快速发展的今天，环境问题已越来越受到人们的广泛关注。如何正确处理好经济发展和环境保护之间的关系，实现两者“双赢”，已成为全社会共同面临的重要问题。本文结合常山县_镇实际，就经济发展与环境保护的关系进行粗浅的探讨。 一、_镇经济发展与环境保护的现状 位于“中国胡柚之乡”的常山县城北郊的_镇，是衢州市四大强镇之一，这里蕴藏着丰富的矿藏资源，现已探明的石灰石储量为10亿吨，石煤储量3亿吨，无论在储量上还是品位上均居全省首位。依托资源优势，建材、轻钙等资源消耗型企业发展迅猛，目前全镇有工业企业96余家，其中水泥企业3家，轻钙企业10家，石灰立窑12家，石灰生产加工企业20家等，到20__年，全镇工业生产总产值已经达到14.5亿元，工业利税达到3800万元。但是，在工业经济快速发展的同时，也带来了一系列的环境问题，尤其是原有土法烧制的土窑，石灰加工棚、一批石灰石石煤破碎点磨粉点，吃进矿石，也“吐”出了大量的烟尘，加上水泥、轻钙企业、石煤开采企业的环保投入和管理不到位，使_镇成为全省有名的污染重灾区，老百姓深受环境污染之害，环境污染纠纷频繁发生，极大的阻碍了_镇社会经济的进一步可持续发展。当前经济发展与环境保护的矛盾主要有以下几种： 1、区域生态环境意识淡薄。一方面，当地群众环境保护意识较为淡薄，_镇几十年的污染现状使得当地老百姓对环境污染都习以为常，只有当自身利益受到直接损害时才会去寻求赔偿和保护；另一方面，绝大部分当地企业主缺少环境意识和社会责任感，不愿意在环境保护设备方面增加投入和加强管理，甚至经常性闲置环保设备并偷偷排污，往往牺牲和破坏环境以追求经济效益最大化。还有当地基层不少镇村干部的环境保护意识也有待于进一步提高。 2、经济发展与生态环境保护不够协调。主要表现在以下几个方面：区域生态破坏现象比较严重；固体废弃物产生量太大且产生二次污染；资源破坏和浪费现象比较严重；大气环境、水环境的污染比较严重，环境质量低劣。但区域经济总量不强，持续发展能力差，20__年单位面积GDP产出仅为0.029亿元/平方公里，属于极低的水平。 3、经济增长方式仍旧属于粗放型增长。_镇的经济增长主要靠传统的产品和传统的生产方式来增长，属于粗放式增长。表现为：产品质量比较差，技术水平比较低，产品附加值低下；石灰石资源比较丰富，但开采、加工技术比较落后，环境污染严重并存在严重的隐患；企业规模比较小，竞争力不强。 4、资源型工业经济带来严重的环境压力。随着石灰石开发强度不断加大，水泥、轻质碳酸钙、石灰等产业不断扩大，特别经济强镇战略不断推进，资源型工业发展带来了巨大机会，同时，资源型工业经济结构对环境带来巨大的环境压力，水泥的粉尘、噪声污染，碳酸钙的尘、污水的污染，石灰的二氧化硫、固废污染，石灰石、石煤等资源开采造成的生态环境破坏等。 5、政府有关部门管理不力和执法不力。作为一个工业企业众多、污染严重、经济相对较为发达的衢州市经济重镇，没有相应的环保管理机构，缺少相应的专职环保人员，镇政府多年的环保工作更多的是协调处理群众环境污染、纠纷和协助环保局开展收缴排污费等工作；县环保部门的监察执法力量也较为薄弱，缺少有专业知识的环保工作人员和工作车辆，难以应付日益严峻的环境污染现状，同时，执法和管理力度不够，对环境污染行为较为宽容，造成企业存在“违法成本较低、守法成本较高”的不良思想，缺少较好的措施以推进环境污染整治工作。 二、正确处理经济发展与环境保护关系的对策 当前我国正处在工业化快速发展期，处在环境污染、资源消耗的高峰期，环境状况距离全面建设小康社会的要求有相当大的差距。我县确定了“工业立县、特色发展”两大战略，作为经济强镇，如何在加快发展的同时，切实保护好环境，促进人与自然的和谐发展，这是面临的最严峻的挑战之一。笔者以为，只有牢固树立和认真落实科学的发展观，通过经济发展来解决环境问题，通过解决环境问题来促进发展，走发展与环境保护双赢之路，才能实现科学发展。 1、强化环境意识，树立生态理念。要树立“绿水青山就是金山银山”的环境价值理念，实现以环境换取经济增长向以环境优化经济增长转变。绿水青山意味着优美的人居环境、清洁的水源和清新的空气，可以大大减少因环境污染和生态破坏造成的直接和间接损失，大大减轻因污染治理和生态恢复所需付出的巨大代价，大大缓解生态环境问题引发的各种社会矛盾，维护社会稳定。要充分认识环境保护与科学发展的高度一致性，正确处理环境与建设的关系，树立人与自然和谐的生态理念。“环境保护，教育为本”，要大力普及环保科学知识，提高全民环境意识，把协调人与自然关系的科学理念同中华民族关爱自然、勤俭节约的优良传统结合起来，通过多种途径，普及科学知识，在全社会形成了解国情、珍爱环境、保护生态、节约资源、造福后代的共识，大力倡导生态工业、生态农业、生态服务业，以及生态环境、生态人居和生态文化建设，摒弃盲目追求过度消费，倡导正确的生活方式。 2、把环境保护作为决策的重要环节，从源头落实环保基本国策。环保从源头抓起，最重要的是各级政府、各级管理部门、各级领导要依法承担起改善环境质量和环境管理的责任，牢牢树立科学发展观念，转变把环境因素置于决策之外的决策模式，实行环境与发展综合决策。同时，必须树立正确的政绩观。要用绿色GDP核算体系代替传统的GDP核算体系，把环境保护纳入各级政府的政绩考核，教育干部树立长远的、可持续的政绩观，改变以牺牲长远利益换来短期效益的政绩观。要树立结构决定功效的宏观调控理念，着力在调整经济结构上下功夫。当前，要根据我镇不同区域的资源禀赋和环境承载能力，进一步明确优化开发、重点开发、限制开发、禁止开发的区域定位，形成功能定位清晰、发展导向明确、开发秩序规范、经济发展与人口资源环境相协调的科学区域开发新格局。要着力合理调整产业和产品结构，尽快改变高投入、高消耗、高排放、低效益的粗放型增长方式，实现经济发展的“腾笼换鸟”、“凤凰涅槃”。 3、把环境保护作为生产和消费过程中的重要环节，大力发展循环经济。解决我国经济高速增长与生态环境日益恶化这一矛盾，根本出路是转变经济增长方式，用“绿色核算体系”来重新审视和把握经济发展途径，走新型工业化道路，积极推动发展循环经济，实现经济与环境“双赢”。建立“资源——产品——废物——再生资源——再生产品”的循环生产新模式，彻底改变传统的“资源—— 产品——污染排放”的单向线性模式和“先污染，后治理”为特征的末端治理模式。推行清洁生产，不断运用综合性的预防战略，努力改进产品设计，改变生产工艺，减少对人体和环境的污染。要从企业内部循环的角度，大力发展生态工艺，推行清洁生产；从企业之间的循环角度，大力发展生态工业链园区；从社会整体循环的角度，大力发展绿色消费市场和资源回收产业，优化产业结构。由于历史原因，我镇有部分行政村造成了比较严重的污染，如：灵湖溪、石木岭溪流域。如果这些历史遗留问题解决不好，势必影响全镇环境这盘大棋。因此，必须痛下决心及时清除现有的污染源的同时，加大资金和技术投入，从根本上改变其环境现状。4、把环境保护作为现代城市管理中的重要环节，坚决落实环境保护的责任制度。一是建立协调有效的环境管理机制。打破条块分割管理体制，建立健全跨部门、跨行业、跨地区的环境管理综合决策机制。依法明确各职能部门在环境管理工作中的职责，增强政府部门之间的协商与合作，建立起有效的管理运行机制和反馈机制。二是强化各项行之有效的环境管理制度的落实，包括环境保护规划制度、环境影响评价制度、“三同时”制度、污染源限期治理制度、现场检查制度、排污许可证和总量控制制度、排污收费制度、污染事故报告及处理制度等。三是强化环境监督管理。环保部门要根据《中华人民共和国环境保护法》及有关法律，加强监督管理，严格环保执法。同时，保障公民的环境知情权、参与权，鼓励公众参与环境保护和监督，让广大公众积极参与到环境活动、环境决策、监督中来。依法加大对环境违法行为的处罚力度，解决违法成本低、守法成本高、执法成本更高的问题。 5、把环境保护作为改善人居环境的重要环节，集中精力解决突出的环境问题。改善人居环境，不仅仅是改善市民的住房条件。要充分发挥环境保护的文明发展与协调稳定功能，以人为本，下决心解决市民广泛关注，影响环境质量和日常环境生活质量的突出环境问题。强化饮用水源的环保严管措施，保证饮用水安全。采取有效措施保护灵湖溪资源，确保生态环境改善。继续整治水泥、碳酸钙、石灰煤烟污染。大力改善新区环境，创建绿色环保文明社区，提高市民生活环境质量。同时，要着力加强农村环保工作，重点抓好畜禽养殖业污染防治和保护农村饮用水源地，确保农产品基地环境安全。 6、把环境保护作为产业来抓，依靠科技进步保护环境。发挥科技第一生产力在环境保护领域的作用，整合动员和发挥各方面的科技能力，集中力量研究当前环境与发展领域的热点、难点问题，开展应用技术的研究推广。加快先进环保科技成果转化为生产力，逐步形成环境保护技术研发体系，将环境保护产业作为新的经济增长点。积极推动环保产业化进程，逐步规范环保产业市场，打破地方与部门分割，实行市场准入制度和污染治理设施资质运营制度，积极推动环保设施运营社会化、专业化、市场化，逐步建立与市场经济体制相适应的、竞争有序的环保产业宏观调控和运行体系，促进环保产业健康发展。针对我镇工业企业可能造成严重后果的行业实施重点整治、严格排查。从我镇工业整体来看，石灰行业、水泥行业、钙产品，制造行业是全镇造成污染较大的几个行业。如果对这些行业的污染问题避而不谈，那么我镇走可持续发展道路只能是纸上谈兵。以钙产品行业为例：在钙产品的生产过程中，石灰石矿开采、选矿以及尾矿处理等环节中，都可能造成严重的环境污染，所以我们就要针对其各个环节可能造成的污染进行调查研究，分别设计相应的应对措施，尽可能的避免、弥补对环境造成的损害。在生态环境保护方面，应由现在的以污染防治为主转向污染防治和生态保护并重，充分利用高峰村、灵湖村、大埂村这样的生态农业示范区为中心，带动全镇生态农业发展，从根本上解决生态环境破坏问题，促进生态系统良性循环。当前，我镇由于石灰石等部分资源比较丰富，还不同程度地存在着“原材料低价、资源无价”的价格扭曲现象。人们长期以来机械地理解一些经济学的价值理论，认为自然资源是天赋的，没有劳动的参与，没有价值。这种错误的观念在政策和实践上导致了无偿占有、掠夺性开发和浪费使用，以致造成资源损耗过快、生态恶化加剧，经济增长中显示出虚假的繁荣。对于资源再生产活动，过去我镇一直没有把它作为独立的产业看待。实际上，像矿产资源普查和勘探、土壤改良、耕地的恢复、采种育林、育草、水产育苗、废气废水的净化等活动，都是社会化再生产活动，应当作为一种独立的产业来看待，以确立它在整个经济活动中的作用和地位，从而使资源的消耗与经济的发展形成消耗—恢复补偿—消耗这样一个良性循环发展态势。提高一般工业废气物综合利用率。一方面应加大产业结构调整，降低高资源型工业比重，提升技术型工业比重，减少工业废物的产生；另一方面，要积极推广清洁生产，通过改进工艺、提高原材料利用率等手段促进各类废弃物在企业内部的循环使用和综合利用。除此以外，还要大力发展消纳工业废弃物的建材等行业，进一步提高利用率。在环境政策领域，市场手段正迅速得到一些国家的重视和采纳。与传统的直接管制手段相比，市场手段既能保证环境质量改善，又能满足我镇经济增长的要求，是实现经济与环境效益相统一的重要途径。因此，县政府应该充分发挥宏观调控的职能，及时制定基于市场的环境政策，从政策上对企业行为以及进行合理引导。自然资源是我镇生产总值赖以不断增长的物质基础，它的大量消耗必然导致未来地区生产总值的增长受到阻碍。因此，应该像对机械设备、厂房建筑的损耗进行折旧那样，对自然资源的损耗进行核算，以正确地估量经济发展的实际状况和未来的发展潜力。自然资源核算工作主要是提出一些实物指标、价值指标和公式，对自然资源的实物总量对应的价值总量和价值变化量进行核算，按照资产更新和折旧的方式，把资源的增加和消耗以货币形式列入社会经济帐户中，以此来反映我镇自然资源历年消耗的变化情况以及与经济发展的内在关系。 总之，我镇只有以科学发展观为统领，贯彻落实好环保优先政策，走科学先导型、资源节约型、环境友好型的发展之路，才能实现由“环境换取增长”向“环境优化增长”的转变，由经济发展与环境保护的“两难”向两者协调发展的“双赢”的转变；才能真正做到经济建设与生态建设同步推进，产业竞争力与环境竞争力一起提升，物质文明与生态文明共同发展；才能既培育好“金山银山”，成为我县新的经济增长点，又保护好“绿水青山”，在生态建设方面为全县作贡献。 环境与经济论文:环境立法经济手段的运用——协调发展原则与利益与责任公平原则的运用 内容提要：本文主要是根据环境法的基本原则之协调发展原则以及利益与责任公平原则，以及我们现在运用的局限，提出引进市场机制理论，并据此而讨论适用于他国实践的一些环境保护的经济手段。 关 键 词：协调发展原则，利益与责任公平原则，市场机制，环境保护 在市场经济制度的社会，在经济、社会高速发展的今天，环境保护问题引起了广泛的注意。然而在环境的立法上，主要还是行使国家的职能，加大环境的治理和预防的力度，同时适当的收取与此有关的责任人的相关费用。然而，在市场经济下，适当的经济手段也可在此此处使用，让市场来引导一定的环境保护。 协调发展原则，即环境保护与经济、社会发展相协调的原则，指环境保护与经济建设和社会发展统筹规则、同步实施、协调发展，实现经济效益、社会效益和环境效益的统一。这一原则，正确的反映了环境保护与经济、社会发展之间的关系，同时也指出了如何正确对待和处理他们之间的关系。 利益与责任公平原则，即污染者付费、利用者补偿、开发者保护、破坏者恢复的原则。1996年8月3日国务院的《关于环境保护的若干问题的决定》对上述的各项都进行了法律意义上的确立。 在市场经济的社会，环境立法的趋势似乎不仅仅在行政方面，同时根协调发展原则与利益与责任公平原则，经济手段的介入环境立法，是环境立法的趋势。 协调发展原则的贯彻，主要体现在3点，第一，加强环境与发展的综合决策；第二，把环境保护切实纳入国民经济和社会发展计划；第三，采取有利于环境保护的经济、技术政策和措施。前两方面主要是政府的管理社会公共事务职能的体现，即运用行政权力进行发展策划。而最后一个方面，除了政府制定的一系列的环境经济的政策，进行奖励、优惠或者征收之外，个人和企业也可以在生产过程中，对环境的保护，在一定程度上采取有利于其的经济或技术的措施。如何使得企业个人投入进采取这方面之中呢？这就需要市场机制的引入进行引导。环境立法需要引入市场机制的引导功能，而不是单方的一些奖励或优惠政策。根据社会的发展，这样的政策未必起到真正很有效率的作用。 利益与责任公平原则的贯彻，也主要在以下4个方面。第一，建立环境保护责任制度；第二，对超标的排放污染物的单位，加大限期治理的力度；第三，运用经济手段，促使污染、破坏者积极治理环境污染和生态的破坏；第四，强化环境保护监督管理。这个原则的贯彻和本文的命题有最重大的关系。 于此，我们得出，社会发展兼顾环境的保护是当代环境的要求，同时市场机制是引导发展趋势的最好的调节器。根据以上两个原则，对于社会，可持续的发展和资源的利用是这种经济手段介入的背景。 从经济分析的角度看，环境问题主要是一个经济问题。企业的环境保护活动（如采用防治环境污染的技术等）在很大程度上由企业的经济利益或利润所决定，另一个方面，环境退化主要是各种不适当的经济活动的产物，机制失灵（又译为制度失灵）是环境资源退化和发展不可持续性的原因。在美国的法学家波斯纳创设的法律经济学中，核心概念是“效益”，即以最少的资源消耗取得同样多的效果或用同样多的资源消耗取得较大的效果，这里的“资源”包括通常意义上的自然资源、社会资源和法律权利等人为资源。我们这里可以从环境资源的角度理解引入市场机制的基础。 下面，我将根据这两个原则以市场机制的引入浅谈一下我的理解。 首先，我们现在采取的手段可以分为经济手段和非经济手段，非经济手段主要是政府职能的体现，例如政府的治理和规划。经济手段主要是奖励、惩罚、征收税务等等手段。 再者，以上谈到的经济手段都是将个人或企业的责任放在征收治理费用的角度上的，或者低效率的防止他们过渡的破坏环境。这样而来，企业需要减低他们的成本不会在环境的角度。因为无论怎样，他们对环境的负责是一样的，不存在一个可以节约成本增加利润的空间。如果，引进一个量化的交易权的话，就有可能将环境问题与成本挂钩。例如排污交易权，即排污权交易主要是通过建立合法的污染物排放权利，并允许这种权利像商品那样买入和卖出来进行污染排放控制。政府先要设定某区域内的总量调控，对该地域或空间内可容纳的最大污染物总量面向企业进行分配，在初始分配后允许企业进行交易排污权，这样通过市场手段将排污权从治理成本低的企业流向治理成本高的企业，最终实现社会以最低成本减少排污染物，从而使环境资源得到最有效利用。从这个角度上看，我们还可以借鉴一个环境押金的制度。押金制度是指通过强制性的措施，使消费者在玻璃或塑料等容器（包装物）上存款或押金，以促进消费者退回或循环使用这些容器或包装物。一般作法是：在消费者购买饮料等商品的同时，为包装或装有这些饮料或商品的容器或包装物支付一定数额的费用，如果消费者将使用过的这些容器或包装物退回给原销售者，则销售者根据其退回的容器或包装物的数量，退还消费者预先为这些容器或包装物所支付的押金。如果消费者不退回其已经付过押金的容器或包装物，则其所支付的押金将不能退还。这是一种强制性的市场机制。除了这两种制度之外，还存在生产和治理结合的方法。早段时间，新闻上报道了关于计算机废物的问题。主要是在现在，计算机的更新很快，同时引起了很大的计算机垃圾的问题。然而这样专业的垃圾，具有巨大的污染性，也不是一个普通人具有处理这样的垃圾的能力的。于是，美国的电脑公司引进了一种制度，即在计算机的成本中加上了之后处理的费用，用户可以将被淘汰的计算机交回购买的公司，公司进行免费的接受和专业的处理。这样一方面，减少了使用者对电脑垃圾的处理的困难，另一方面，电脑公司减低了其对计算机垃圾存在的污染责任，因为其负责了主要的处理任务，且费用方面已经加入到成本内，由消费者支付了，其实也就 是节省了对环境问题的经济投入，减低了成本。同时，这样帮消费者分担了处理废物的担忧，也赢得了消费者的青睐，增加了公司的销售额度。而在处理废物的同时，公司因为需要降低成本，不断地提升其处理废物的技术和消费以增加利润减低成本。以上公司的行为，其实在追逐其最高的利润，但是在客观上对环境的保护上起到了重要的作用。这也是现代社会所最需要的效果。 然后，在征收税的方面，虽然税收是我们处理环境问题的最主要经济来源。但是我们往往在税收方面很少贯彻利益与责任公平原则。即不同的行业对环境有不同程度的影响。贯彻公平原则，应该根据不同的影响程度来进行不同的征收。很多国家，如美国、欧盟国家都有对环境保护税收的相关的立法。美国已着手对每吨碳征收6 至30美元的碳税，并开始征收交通税，每次行程收税1～4美元。比利时、德国、英国、丹麦、意大利等国也制定各种生态税收法，分别针对能源、三废、产品包装等征收税收。 最后，在财政上，我们可以设立更多的辅助制度来引导环境的保护。很多国家有环境保护资金的设立。欧盟国家通常采用的经济手段包括环境保护税收、收费、低息贷款、保险手段、环境标志、环保拨款、补助金、押金、加速折旧、排污许可及排污交易等。美国《环境反应、补偿和责任法》（1980年）规定设立危险废物基金和关闭后的责任基金。其中，低息贷款是一个很值得借鉴的方法。例如，一个对重视环境保护的企业，必定在成本上有关于环境方面的投入，因此会提高环境成本，与其追逐利润的目的相违背。若进行对其的低息贷款制度，在贷款上对其进行帮助。一定程度上是一个奖励的行为，奖励和鼓励这种对环境的关注的企业，另一方面，在客观上，促进了环境保护的进程。设想，进行此种财政上的帮助与对一个不注重环境保护的企业的环境治理所花费的费用相比较，节省了很多费用，符合双方的行为目的。根据波斯纳的经济法学的理论，法律的作用便是降低社会的交易成本。在此处环境立法起到了这样的作用。 综上所述，根据协调发展的原则和利益与责任公平原则，客观上需要在环境立法上引进市场机制的理论，符合现在市场经济发展的需要。并根据市场机制与环境保护的特点，我提出了一些国外实践证明可用的主要经济的手段来引导社会对环境保护的投入。 总结下来，主要是四项主要的措施：第一是收费和收税；第二是可交易的许可证；第三是押金制度； 第四是财政补贴制度。 以上是我对协调发展原则和利益和责任原则在环境保护的具体作用的理解。具体与社会的相关适应与和中国具体的国情特殊性相矛盾的问题并没有进行探讨。不过，在以后，也是我值得思考的问题。 环境与经济论文:全球经济形势与国际环境综述 一、全球经济增长强劲 全球经济在经历了2005年稳定增长后,2006年前三个季度,虽受到油价高位波动、利率捉升、通货膨胀压力加大、中东地区动荡加剧以及世界各地自然灾害频频发生等一系列不利因素的负面影响,但仍难以阻挡全球经济的良好运行和快速增长。特90是,虽然国际油价持续上涨对不同的国家造成了不同程度的影响,但总体上说,高位徘徊的油价对全球经济和贸易带来的冲击比预期想像的要弱。多数专家认为,其主要原因是:(1)油价上涨是全球经济持续发展导致能源需求旺盛的结果,并非供应不足,高油价对全球经济的负面影响比预期的要轻,同时也体现了全球经济的进一步活跃和繁荣;(2)发达国家高度依赖石油的经济增长模式在逐步转变,十分重视对能源利用的效率并不断得到提高,经济活动已经向能源需求相对低的服务等行业转移;(3)近期高油价带来的负面影响同以往石油危机时期相比不可同日而语,一方面许多国家特别是发达国家应对高油价的承受能力已经得到加强;另一方面石油输出国需要大量购买所需商品和服务,石油收入被需求增长大量消耗,弥补了因石油收入增多带来的贸易不平衡差距的拉大;(4)油价的上涨和石油收入的增多使许多石油输出国大量购买发达国家的债券,导致投资和消费的持续增长,有助于全球经济的进一步活跃和发展。 从全球经济的发展形势看,尽管有关国际权威机构对2006年全球经济增长预测的基点不同,但初期一致认为2006年全球经济增长将减缓,低于12005牢的经济增长。半年过后,全球经济总体运行超出了国际机构最初的预期,经济保持着较快的增长态势。第一、第二季度全球经济同比分别增长了4.7%和4.5%,其中发达国家经济同比分别增长了2.9%和2.8%,发展中国家经济同比分别增长了6.5%和7.0%。对此;有关国际机构又一致认为2006年上半年以来,虽然全球经济仍面临着许多不稳定因素,后期经济增长的不确定性也同时存在,但经济复苏将明显加快,并纷纷上调了对全球经济增长的预测。2006年初,联合国的《2006年世界经济形势和展望报告》中指出,2006年全球经济增长速度将略高于3%,与2005年基本相同,下半年联合国根据全球经济发展趋势重新调整了全球经济增长的预测,上调至3.6%。世界银行最初对全球经济增长的预测与联合国最初预测基本一致,最初预计全球经济增幅为3.2%,与2005年持平,上调后的预测高于联合国,上调到了4.4%,并大幅度上调了部分世界主要国家和地区的经济增长预测。WTO的预测则略低于联合国和世界银行,认为最终全球经济增长可达3.5%。国际货币基金组织早期和近期的预测则均高于联合国、世界银行和WTO的预测。早期国际货币基金组织预测2006年全球经济增长为4,3%,2006年4月上调到4.9%。尔后,国际货币基金组织认为2006年即使在原油价格高位徘徊的情况下,全球经济依然表现活跃与强劲,对全球经济前景更为乐观,将经济增长预测再次上调到5.1%。上述预测还不能说是最后的预测和最终的增长,全球经济增长的预测和最终的增长有可能还会被改写,无论是上调还是下调全球经济的进一步增长已成为定局。 二、经济增长的主要原因 1.世界各国消费需求旺盛。2006年全球经济摆脱了通货紧缩的束缚,在经济增长的带动下世界各国消费需求持续旺盛,持续旺盛的消费需求同样也支撑了全球经济的快速增长。从需求上看,2006年世界各国消费需求的增加不仅体现在能源上,而且对有色金属产品的需求保持着较快的增长。由于美国制造业发展状况良好以及中国等发展中国家消费需求的强劲增长,对有色金属产品的需求不断增长,推动了国际市场上有色金属产品价格的持续走高,年初以来国际有色金属产品价格与能源价格并肩屡创新高。在居民消费需求上,2006年上半年主要发达国家的居民消费持续旺盛,美国商品零售额1-5月份同比增长率保持在7%以上,其中5月份增长了7.6%,比上月高出0.6个百分点;1-4月份消费信贷折年率分别增长了3.9%、2.1%、0.8%和5.9%;欧元区第一季度居民消费同比增长了0.7%,高于2005年第四季度的0.3%,4月份零售额同比增长了1%,为近年来最高水平;日本上半年民间消费增长了0.6%。与此同时,中国等发展中国家的居民消费需求也出现快速增长趋势。2006年在能源和有色金属需求强劲和居民消费增长的驱动下,上半年世界主要国家和地区工业生产增长呈现强势增长。以美欧日为例,美国工业生产1-5月份同比分别增长了3.2%、3.1%、3.8%、4.7%和4.3%;欧元区1-5月份工业生产同比分别增长了1.6%、1.7%、1.8%、2.2%。和2.6%;日本1-5月份工业生产同比分别增长了2.8%、2.5%、3.1%、3.3%和3.1%。世界各国消费需求持续旺盛,为全球经济的进一步增长提供了条件和增强了动力。 2.经济行为活跃。经济行为活跃是经济繁荣的重要标志。从许多预测数字表明,2006年全球各种经济活动十分活跃,特别是商业和服务业(如旅游、商务旅行、交通、零售业及其他相关行业)等经济活动并没有因恐怖活动的猖獗和自然灾害的发生而减少,反而进一步活跃。以商业和服务业对全球经济增长影响的重要程度和贡献上看,预计商业和服务业的活跃将推动2006年全球经济增长率增加0.4个百分点,再加上与此相关的连带效应,这个数字则有可能扩大1倍,经济行为的活跃意味着全球经济的增长和繁荣将继续保持下去。 3.全球贸易增长加快。随着经济全球化不断加深,2004年全球贸易迅猛增长,贸易额增长了21%,贸易量增长了9%,2005年增速有所回落,但仍高于近10年的平均水平,2006年上半年以来,在全球经济增长加快的同时,全球贸易继续呈现快速增长态势。据统计,2006年第一季度全球商品和服务贸易出口同比增长了9.5%,进口同比增长了10.3%,全年全球贸易量将增长7%,明显好于2005年。其中经合组织(OECD)贸易增长将在5.5%-6%,中国、俄罗斯、巴西、印度尼西亚、新加坡和中国台湾等国家和地区的贸易量将进一步扩大。全球贸易持续迅速增长的主要原因是:一方面全球经济增长加快以及发达国家提供了主要的消费市场,进口明显要快于出口;另一方面,全球经济联系日益紧密、相互依赖程度不断加深,成为当前全球贸易发展的深层次原因和动力。另外,近期国际泊价、矿产品和有色金属价格进一步上涨,导致全球贸易格局发生新的变化。在石油和资源价格不断上涨的情况下,石油和资源出口国出口额猛增,在全球贸易中的地位也随之提高,部分盛产能源和矿产资源的发展中国家在市场强劲需求的带动下从中受益。 4.国际投资进一步复苏。2004年在美国等发达国家以及全球经济普遍复苏的情况下,国际投资开始呈上升趋势,2005年全球国际投资继续大幅度增加,达到8950亿美元,增长29%。从2006年的国际投资形势看,随着全球以及美国等发达国家经济增长的加快,以及全球经济活动的活跃和跨国 企业并购的增多,全球国际投资将继续攀升。从国际投资流向看,国际投资流向的主流仍将是美国等发达国家,据有关人士分析,2006年国际投资流入发达国家将超过3800亿美元,其中流入美国的国际投资将超过2000亿美元,这不仅将有利于恢复发达国家特别是美国资本市场的活跃与繁荣,同时也将给美国和西方整体经济的恢复注入新的强有力的活力。与此同时,2006年流入发展中国家的国际投资也进一步增加,从资源战略上看,国际投资流入发展中国家的侧重点是自然资源丰富的发展中国家。其主要原因是全球对石油等资源需求旺盛,资源问题已成为许多国家极为关注的战略问题。另外,从地区特点上看,国际投资的重点也开始从传统地区向一些新兴市场国家和地区转移,未来亚洲和东欧地区的国际投资发展前景将更加广阔;国际资本对拉美的投资将进一步复苏;流入非洲地区的国际投资将保持稳定增长。当前,国际投资的进一步复苏,体现了全球经济和国际金融市场的繁荣与活跃。 5.失业率逐步下降。2005年全球平均失业率为6.3%,2006年全球经济的增长,使世界各国失业状况普遍得到逐步改善,其中西方主要国家美、欧、日2006年以来失业率均出现下降趋势;困扰俄罗斯多年的失业问题也随着经济的发展逐步改善;世界其他国家失业状况均有不同的改善。1-5月份美国、欧元区和日本失业率稳步下降,美国失业率分别为4.7%、4.8%、4.7%、4.7%和4.6%,均低于2005年底4.9%的水平;欧元区失业率分别为8.2%、8.1%、8.0%、8.0%和7.9%,低于2005年底的8.4%;日本失业率分别为4.5%、4.1%、4.1%、4.0%和4.0%,除了1月份出现回升,其他月份均低于2005年底的4.4%。预计到20%年底美、欧、日失业率不仅不会高于现有水平,还会有所下降。尽管目前俄罗斯失业率仍高达7.7%,失业人数为570万人,但与2005年相比减少了3.8%,就业人数大幅度增加。2005年拉美地区的城市失业率为9.3%,同比下降了1个百分点,2006年有望进一步下降。东亚、南亚和东南亚2005年失业率分别为3.8%、4.7%和6.1%,预计2006年同样有所下降。目前,各国失业率的普遍下降,是世界各国经济稳定发展的重要表现之一。 6.全球跨国企业并购增多。长期以来,跨国企业并购一直是发达国家企业实现扩张与发展的一个主要手段,也是国际直接投资的主要方式。随着全球经济一体化的发展,国际产业投资基金的积极介入,全球范围内大规模跨国并购浪潮空前高涨。近年来在这全球化的并购热潮中,发达国家企业并购活动有增无减,美、欧、日等发达国家在全球企业并购中始终占据着主导地位,占全球并购总额的80%以上。近年来,随着新兴工业化国家和发展中国家跨国公司的逐步发展壮大,一些新兴国家和发展中国家充分意识到跨国并购对于巩固:自身优势和增强自身竞争力的重要性,也开始通过并购的方式直接进入发达国家市场,新兴工业化国家和发展中国家跨国公司的跨国并购也在逐步增加,在全球并购中的比重不断上升。2000年新兴国家和发展中国家跨国并购额仅占全球的,6%左右,目前已上升到12%以上。新兴国家和发展中国家跨国并购,一方面表现在发展中国家和新兴国家以及地区相互间的跨国并购,一方面表现在新兴国家和发展中国家与发达国家的并购。在发展中国家,东亚、拉美和加勒比地区跨国并购持续呈上升之势,中国和印度是跨国并购热点的国家。2004年全球跨国并购再次出现恢复性增长,2005年全球企业并购总额超过了2.5万亿美元,2006年上半年全球并购额达到1.93万亿美元,全年将超过2.5万亿美元全球跨国并购规模的不断扩大,不仅带动了全球经济的持续增长,同时也极大地推动了经济全球化的进程。 三、世界经济格局悄然发生变化 2006年初以来,世界各主要国家和地区经济发展均有良好表现,尽管当前世界各主要经济体和地区增长趋势存在着差异,但不管是发达国家还是发展中国家经济的增长,对全球经济的繁荣都有着不同程度的影响和作用,在世界经济格局中的地位也会发生变化。目前;在全球经济强劲增长的同时,世界经济格局悄然发生着变化,有关专家和学者对此给予了更多的关注。世界经济格局的形成,通常是指在一定经济发展时期,能够活跃在世界经济领域并充当主导作用的国家和地区以及国际经济组织之间相互关系的一种结构和状况。虽然美国仍凭借着强大的经济实力统领着全球经济的发展,在全球经济中的主导地位不可动摇,但全球经济严重依赖美国经济的增长将有所减弱。2006年以来,随着包括中国和印度在内的发展中国家经济的持续快速增长、俄罗斯经济的兴起、日本经济的全面复苏和欧洲经济的改善,以及石油和矿产等资源丰富的国家重要性的进一步突出,这类国家和地区在全球经济中的地位不断提高,对全球和地区经济的影响力不同程度上进一步加大,世界经济格局的变化也进一步显现。在当今世界经济格局中,中国等发展中国家经济的快速增长对全球经济增长的贡献在不断加大;俄罗斯经济的兴起,在世界经济舞台上发挥着越来越重要的作用,并为推动全球经济的快速增长注入了新的动力;日本经济的复苏,将恢复其在全球经济的影响,并将有可能拉动全球整体经济的复苏,促进全球经济的进一步繁荣;欧洲经济的改善,不仅改变了近年来欧洲经济的颓势,也助于全球经济的复苏;随着世界各国对资源需求的增大,石油和矿产等资源丰富的国家的重要性已经不再仅仅体现在地缘政治方面,而且在全球经济中的重要性进一步突出了,对全球经济的影响举足轻重,从现在世界经济格局的发展变化趋势看,美国在全球经济中仍具有最大的影响力,这一局面在今后相当长的时期内还不会发生根本性的变化,但世界经济格局向多极化发展的趋势不会改变,多极化的发展将挑战美国在世界经济格局的霸主地位。 在全球经济格局,值得关注的是,近年来中国等广大发展中国家和新兴市场经济体在国际经济格局中的地位也在不断提升。特别是中国,随着中国经济的持续快速发展(世界银行预测2006年中国经济增长达10%左右),中国经济总量目前已位居全球第四,且近几年占全球经济增量中的比重在15%左右。由此中国在国际经济事务中的作用和地位不断增强,影响不断扩大,对全球和地区经济的稳定与增长有着不可替代的作用。随着中国等发展中国家和新兴市场经济体在国际经济格局中影响力的显着上升,国际上要求国际货币基金组织进行投票权份额调整和改革的呼声日益高涨。在2006年世界银行的年会上,始终没有得到相应的体现中国等发展中国家和新兴市场经济体在国际货币基金组织中的投票权和发言权发生了变化,通过了国际货币基金组织提出的分两步走的投票权改革方案(即第一步给投票权低估最严重的少数国家特别增加投票权;第二步是修改投票权份额的计算公式,增加基本投票权),这是国际货币基金组织60年来进行的最大规模改革。会议决定给中国、韩国、土耳其和墨西哥等四个投票权低估程度最严重的国家特别增加投票权,其中中国在国际货币基金组织的投票权份额将由原先的2.98%上升至3.72%(位于第六)。与此同时,年会期间还举办了题为“亚洲中的世界中的亚洲”大型研讨会,主题之一是关于中国、印度经济发展对区域、全球经济的影响。另外,在年会上,就全球经济面临着诸如通货膨胀、高油价、多哈回合贸易谈判中止、贸易保护主义有所抬头及全球经济不平衡等风险等问题,中.国代表呼吁有关各方加强协商和对话,促进国际和地区争端的有效解决,为维护能源安全创造一个稳定的国际环境?,避免高油价造成新的冲击,以及各国共同承担责任解决全球经济发展的失衡问题,反对贸易保护主义,保证发展中国家充分享受全球化带来的机遇得到普遍认同和共识。由此可见,本次年会不仅充分体现了中国等广大发展中国家和新兴市场经济体在国际经济组织影响力的增强,也反映了在国际格局中地位的不断提升,意味着国际经济格局正在发生着重大变化。 四、全球经济隐患依然存在 虽然2006年世界各主要国家和地区经济形势比预期要好,但制约全球经济发展的问题依然突出,经济增长的背后潜伏着各种隐患,前景也不容乐观。从当前国际经济与政治环境看,全球经济增长势头从整体上将受到诸多因素的制约和负面影响,其中主要包括:国际原油价格高位振荡徘徊;全球经济发展失衡严重;贸易保护主义 蔓延;各国通货膨胀压力加大和全球利率普遍上调;各种自然灾害的频繁发生以及中东局势动荡加剧。无论是天灾还是人祸,这些制约全球经济发展的问题,在一定程度上将是来来全球经济发展过程中不可回避的突出问题和潜在威胁。 从国际政治环境看,最为突出的将是与局部地区动荡相联系的地缘政治的制约和负面影响,以及全球范围恐怖主义活动的猖撅。当前,由于世界局部动荡地区的各种矛盾和冲突不断加深,特别是中东和非洲地区。在中东,战后旷日持久的伊拉克安全局势日趋严峻,自杀性恐怖事件接连不断;难以平息的巴以冲突不但依然看不到缓解的迹象,而且再度加剧的可能依然存在;2006年7月中东地区硝烟再起,长达一个月之久的黎以军事冲突给中东和平再添阴影;伊朗核问题的解决始终僵持不下,随时有可能出现新的变数。在非洲,一些国家不安定因素长期得不到解决,内战和动乱爆发的可能性不能排除。2006年以来中东地区紧张局势的加剧,不仅使该地区安全形势恶化,而且还有向周边地区和国家蔓延的趋势。因此,地缘政治的不安全因素给全球蒙上了一丝阴影,地缘政治影响进一步突出。世界局部地区的动荡和紧张局势的蔓延无疑是对全球经济复苏构成巨大的威胁,一有风吹草动,敏感的资源性产品就会随之进一步攀高。另外,尽管2006年全球恐怖袭击事件少于2005年,但全球范围的恐怖活动始终没有消声灭迹,8月在英国挫败的重大航空恐怖袭击事件,再度导致全球航空业恐慌,表明恐怖活动依然猖獗。国际恐怖主义活动的猖獗导致全球安全形势严峻,一些国家和地区随时有可能成为恐怖活动袭击的目标,特别是针对美国等西方国家的恐怖活动发生的可能性更大。而遍及全球的恐怖活动依然是威胁全球经济稳定的重要因素,恐怖事件的发生将打击人们的信心,特别是消费和投资信心。与此同时,打击恐怖主义仍是当前国际社会关注的重要问题,不能排除新一轮反恐军事行动的随时展开,这将使全球经济前景的不确定因素增多。 从国际经济环境看,当前制约全球经济发展潜在隐患突出在五个方面: 1.油价的影响。国际油价依然是全球经济最大的威胁。2006年初以来,在中东形势进一步动荡和全球对石油需求的不断增大,国际市场石油价格持续在高位徘徊。由于市场需求持续增加,油价继续在高位徘徊,油价的浮动范围从2005年底的每桶56—60美元提高到70美元,甚至超过了75美元,一度达到近年油价的最高点,与每桶80美元只有一步之遥。尽管进入2006年10月后,国际油价从高位持续下跌,跌至55-60美元徘徊,但未来全球经济能否较快增长,仍在很大程度上取决于国际国际油价的走势。预计国际市场对石油的需求依然旺盛,而油价的不确定性,受到石油供给、地缘政治等多种因素的制约,不能排除油价的走势出现大幅震荡的可能性,这将会给各国经济发展难以预料的影响,特别是对发展中国家影响更大。如果国际油价再度走高,将阻碍石油消费国的经济发展。与此同时,在目前中东局势持续恶化的影响下国际石油价格将在很长一段时期内维持在较高的价位,而油价的坚挺,不仅对世界经济的影响进一步增大,对国际石油安全机制的影响也进一步突出。 2.全球经济发展失衡进一步突出。全球经济失衡的主要表现为,世界各国经济增长差异日益扩大,美国以及包括中国在内东亚洲地区经济增长大大高于其他地区和国家,加剧了全球经济的失衡。另外,在经济发展过程中各国对石油和金属等资源性商品的需求高于经济的增长,导致了全球经济失衡状况日趋恶化,同时石油等商品价格的不断上涨加重了全球经济失衡的程度。经济发展失衡的进一步加剧,给全球经济和国际金融市场带来巨大的风险,将可能加大未来全球经济增长大幅度减弱的可能性。 3.贸易保护主义盛行带来伪影响。近年来,全球范围各种贸易争端和摩擦层出不穷,这不仅体现在发展中国家与发达国家之间,也体现在发达国家之间。尤其是,在当前国际贸易环境下贸易保护主义在全球范围抬头,特别是在西方国家带有政治歧视的贸易保护主义正在形成和泛滥,近期在钢铁、农业补贴和纺织品等方面的贸易保护主义表现尤为突出。目前贸易保护主义的盛行不仅对多边贸易体系构成了严重的威胁,也严重危害和影响着全球贸易和经济的进一步发展。 4.通货膨胀压力加大和全球普遍上调利率。2006年7月开始全球范围内许多国家和地区的中央银行上调了利率,其中日本在实施零利率政策6年之后首次宣布加息,欧洲央行和英国央行同时上调利率25个基点,澳大利亚来行将利率由5.75%上调到了6%。导致世界各国纷纷加息的主要原因是,2006年初以来石油和金属等资源类价格一升再升,加大了生产成本,导致全球通货膨胀压力加重,通货膨胀的威胁已经渗透和扩散到经济的各个领域,只是各国表现程度有所不同。通货膨胀是目前各国普遍面临的问题,如果通货膨胀进一步加剧,全球新一轮加息的可能性不能排除,从而有可能导致消费、投资、居民收入和信贷增长缓慢以及股市的低迷,全球经济增长也将有可能减缓。 5.全球股市和金融市场脆弱。目前,虽然全球股市和金融市场表现活跃,但依然十分脆弱,如有风吹草动或突发事件,全球股市和金融市场出现动荡也在所难免,全球股市和金融市场的复杂多变也会影响到全球经济环境的稳定。此外,近期国际外汇市场上美元汇率持续波动,带来潜在风险的程度有所增加。如果美元汇率继续走低,虽然有助于缓解美国对外贸易逆差的不断增加,但是美元的进一步贬值也会产生严重伪后果。一方面有可能导致外汇市场动荡;另一方面欧元和日元的进一步升值有可能导致经济增长正在上升阶段的欧洲和日本经济增长减慢,甚至葬送欧洲和日本经济的复苏。 另外,全球恶劣的自然环境带来的负面影响,也是不可忽视的因素。在全球范围内各种自然灾害的频繁发生,也给全球经济的发展增添了更多的不确定因素。2006年以来,恶劣的自然环境笼罩着世界各地,接踵而来的台风(飓风)、地震和旱涝以及酷暑等严重的自然灾害给许多国家与地区造成了重大的人员伤亡和财产损失,灾后并消耗了巨大的人力和物力。全球气候变化异常、自然灾害的频繁发生已经成为影响全球经济发展中不能忽视的负面因素。近年来,自然灾害频频发生的主要原因是,除了气候变化异常等自然因素外,经济增长对全球自然环境的严重破坏也是重要原因之一。人类如果不能善待自身赖以生存的自然环境,自然环境的进一步恶化反过来又会对人类造成重大威胁,严重影响全球经济的稳定增长。,此外,目前各种疾病在全球许多国家扩散;难以预料的疫情随时都有可能发生,难免对有关国家和地区造成巨大经济损失。因此,密切关注和应付随时有可能发生的严重自然灾害和疫情,不仅是有关国家面临的重大问题,也已经成为全球性问题。 从当前全球经济发展看,国际经济和金融形势相对稳定,股市繁荣与活跃,全球范围发生金融恐慌和灾难的可能性不大,如果不出现意外不会有大的波动。另外,尽管当前全球经济的抗风险能力和稳定性增强,但经济繁荣的背后潜伏着不同程度的经济隐患和变数,一旦发生变化也会导致全球经济出现波动甚至反复。 环境与经济论文:会计与经济环境的关系研究 【摘 要】随着市场经济深入发展和经济全球化趋势的深化，公众利益与会计业的联系比以往更加紧密，人们对公开、真实、准确的会计信息有着更加强烈的需求。然而，在我国资本市场接连出现的会计造假以及美国安然、世通等著名大公司因财务造假而被迫申请破产等事件中，一些著名的会计师事务所涉嫌参与。这些事件的发生，引发了会计信息信任危机，会计信息失真已成为世界性难题。为此，本文仅就对会计信息失真问题影响较大经济环境进行分析。 【关键词】会计 市场经济 会计信息 经济环境 经济环境是会计赖以产生、存在和发展的必要条件。经济环境要素作用于会计的程度与方式取决于各国不同的经济发展条件，但经济环境因素有着基本的影响，虽不直接，但会通过宏观环境发生作用，同时，通过科技、法律、历史文化等也可以找到经济根源。各类基础的或上层的、直接的或间接的经济环境因素相互交织，不断对会计确认与计量提出新的要求。 会计是随着物质资料生产的发展而发展的产物，经济发展水平决定会计发展水平。在落后的自然经济和商品经济不发达的条件下，产权结构单一，所有权和经营权没有分离，会计只能发挥着对生产过程的控制和观念总结的基本职能，提供的会计信息大多只为经营者部门和企业内部所利用，会计信息没有走上市场，“失真”的动因基本不存在。 我们知道，经济环境的快速变迁引发了现代会计理论和实务的两大难题：通货膨胀会计和衍生金融会计。解决这两个难题首先需要突破会计确认与计量问题，包括确认与计量原则的松动和单个要素的确认与计量。 1.当币值稳定时，在历史成本计价原则下，会计核算具有较高的可靠性。但如果物价波动幅度较大，尤其是在恶性通货膨胀时期，按历史成本原则计量期末资产以及本期取得的净收益，所提供的会计信息就难以处于变动的市场和经营环境所接受。在这种情况下，企业应以什么为计量依据对外报告其资产、负债等价值数据，以什么为依据确定因物价变动对净收益的影响，从而正确确认本期的实际净收益，就成了会计理论和实践中不可回避的问题。 2.我国加入wto以来，衍生金融工具以其“以小搏大”之势，不断涌现与经济各个领域，它在为使用者规避各类价格变动风险的同时，陆续暴露出其本身的高风险特征。由于传统会计坚持权责发生制和实现原则，衍生金融工具的确认被排除在外，其风险信息无法得到适当反映和充分披露。故而，提出了确认的标准： （1）当且仅当一个企业成为金融工具合同条款的一方时，企业应在其资产负债表上确认一项金融资产或金融欠债； （2）当且仅当对构成金融资产或金融负债的一部分的合同权利失去控制时，企业应终止确认该项金融资产或该项金融资产的一部分；如果企业行使了合同中规定的获利权利、这些权利逾期或企业放弃了这些权利，则表明企业对这些权利失去了控制； （3）当且仅当金融负债或金融负债的一部分消除时（也就是说，合同中规定的义务解除、取消或逾期），企业才能从资产负债表上将其剔除。 从会计信息的供给方来看，经理层和大股东作为公司管理者控制了会计信息的生成和披露，他们是不同层次的信息提供者但并不是主要的信息使用者，当会计信息因为监督契约的履行而获得协调利益分配功能时，他们会尽可能地对其进行修正，以不公平地占有契约他方的利益，从而引发了会计信息失真的风险。例如，经理层的分红可以通过粉饰利润提高，大股东可利用会计操纵获得额外的融资或侵占公司资源等。 上市公司产权结构一方面推动了会计信息市场化的进程，另一方面却又为“失真”提供了土壤和条件。随着公司产权结构出现两极分化的趋势：一是因股权高度集中而产生了单一控股股东，他垄断了董事会，更加倾向于侵占中小股东权益；二是因股东极度分散使股东控制弱化，经理层通过影响董事提名反过来控制了董事会，“内部人（指经理层）控制”更易造成股东权益受损。 “高质量的财务报告不仅是高质量会计准则的产物，它也要依赖一个具有支持作用的基础机制来运作，以保证准则能够被严格运用和理解。”我国对上市公司会计信息失真的治理将经历一个较长过程，我们应努力提高上市公司的运行质量，不断提高上市公司自身经济效益，进一步完善公司法人治理结构，从制度上完善股东大会议事规则，聘任独立董事，实行独立董事制度，依法健全法人治理结构，完善公司决策程序，提高公司管理水平，实现公司和股东权益最大化，同时要积极稳妥地开展国有股减持工作，改变“一股独大”的状况；改革上市公司审计聘任制度，对会计师事务所负责的管理咨询和审计业务实行适当的分离，以确保会计师事务所的公正性。总之，只要通过上述努力，就能够从根本上为会计制度和准则的正确执行创造必要的经济条件和环境。 随着我国会计环境及会计信息披露管制的日臻完善，会计信息失真问题一定能得到有效治理。 在现代社会里，我们对会计的理性认识应该上升到一个新的层次，特别是对一些有争议的会计项目的设定和核算，更应该把影响会计的经济环境因素考虑再内。经济环境在一个大的环境中为会计审核提出了新的指标，是会计赖以存在和发展的根本因素。通过深入地分析，我们更能明确理论发展中的经济环境因素的重要性，并促使我们在今后的会计学习和研究中能站在一个全新的角度来分析遇到的每一个问题。 环境与经济论文:民族旅游经济与其发展环境的关系研究 摘要：石林县不仅是一个少数民族（彝族）聚居县，同时也是一个旅游业发展相对成熟的县，它的民族旅游经济的发展与它所处的地理环境、经济环境、政策环境以及人文环境密切相关，只有在充分了解这些关系的情况下，才能合理利用周围的发展环境来加快石林旅游经济的快速发展。地区旅游业的发展总是离不开当地一定的旅游吸引物，特别是中国的旅游业目前还处于大众旅游观光期，这些旅游吸引物绝大多数是一些物质的不可移动的资源。 关键词：民族旅游；经济；发展环境 引言 石林彝族自治县（以下简称石林县），地处滇东高原腹地，位于昆明市东南部，属昆明市所辖的远郊县。县城东部和南部与红河哈尼族彝族自治州泸西县、弥勒县接壤，北部与曲靖市陆良县相邻，西部和西北部与昆明市宜良县毗连。2006年底，全县辖7镇1乡，总面积1 725平方千米。县城鹿阜镇距昆明78公里。全县年末人口236 908人，其中，少数民族人口82 178，占总人口的34.69%；彝族人口80 107，占少数民族人口的97.48%[1]。 石林县原名路南县，1989年县人民政府明确该县的性质为：（1）彝族自治县；（2）农业县；（3）旅游县[2]，这个排列说明了当时路南县发展重点的次序。但随着全国旅游业的发展和天地杰作——石林风景区以及多姿多采的少数民族文化的发掘，石林县又成了一个旅游资源、民族文化资源大县。从1978年4月1日石林风景区对中外游客实行售票游览开始，石林县的旅游经济就以飞快的速度在发展，到2007年全县共接待海内外游客人数突破300万人次大关（其中，石林景区接待游客高达260万人次），直接旅游收入3亿元，综合旅游收入达到10亿元[3]。它的旅游经济能发展的如此迅速，与它独特的发展环境是密切相关的。 一、与自然环境的关系 1.特殊的地理位置及特有的旅游资源条件 石林县地处低纬高原，属低纬高原山地季风气候，多年平均气温15.6℃，森林覆盖率42.2%，空气清新，水质清纯。同时它还拥有独特地理环境孕育出来的世界典型喀斯地貌的国家级石林风景名胜区，它包托大、小石林、乃古石林、芝云洞、大叠水、长湖、月湖、奇风洞、仙女湖等八大景区,总面积达352.78平方公里，这些景区集天下喀斯特地貌之大全。前往游览的游客不仅可以在融雄、奇、险、秀、幽、奥、旷为一体的地质地貌奇观中游览，还可以游玩在四季如春、清新自然的气候环境中，增加了游客的享受度和满意度，从而在一定程度上可以延长游客的滞留时间，为景区餐饮住宿业的发展做出了一定的贡献。 2.便利的交通运输条件连接着周围地区 石林县东部和南部与红河哈尼族彝族自治州泸西县、弥勒县接壤，北部与曲靖市陆良县相邻，西部和西北部与昆明市宜良县毗连，从而成为红河、文山、曲靖三地州市18县进入昆明的门户，地区之间的国道、高速公路、旅游专线非常发达，所以石林县成为一个区域性的交通枢纽，这为石林旅游业的发展提供了便利的交通运输条件。不过它的区位条件在有些时候成了限制其旅游经济更快更好发展的一个障碍，石林县的旅游发展主要集中在石林风景名胜区，但风景区距昆明78公里，距石林县城9公里，拥有便利的交通运输条件——石林到昆明的旅游直通车隔半个小时一趟、客运班车隔15分钟一趟、每天连接石林和昆明的火车达12个车次。 二、与经济环境的关系 石林旅游业的发展带动了当地经济的发展，反过来当地经济环境的改善也为旅游业的进一步发展提供了有利的条件。2004年，石林县的旅游经济对地方财政的贡献在高达35％左右。同时地方财政再出资建设一系列的硬件设施、美化旅游区周围的环境、在广告媒体上宣传造势等，它们之间将会达到一个双赢的效应。 1.良好的经济环境将直接为旅游业各项设施的建设添砖加瓦 只有整个地区的经济环境得到改善，地区的财政收入有了增加，才有能力为旅游业发展所依赖的各项基础设施的建设注入资金。例如，为了促进少数民族聚集的维则乡阿着底村旅游业的发展，2005年市民委帮助解决农产旧房屋改造、修建农业观光休闲园的游路、改造村容村貌等，共补助56 000元，这些资金的投入，将有力地促进阿着底村农家乐的建设步伐，改善了困难村民的居住条件和村容村貌，加快当地旅游业的发展步伐。同时石林县还准备在“十一五”期间每年投入1 000万元用于“生态美县”建设，重点进行景区外围、主干道沿线和县城周围40平方公里范围的绿化工程，这样的生态建设就是为了保护石林，而保护的最终目标则是为了发展。 2.良好的经济环境又可以创造优良的投资环境 良好的经济环境才能吸引各路外资前来投资，随着近几年石林旅游业的快速发展，石林县正在加快招商引资的步伐。2008年，石林县与云南烟草兴云投资股份有限公司签订“石林旅游服务区（中区）”及“石林生态民族体育运动场”项目投资协议书，这两个项目预计总投资达30亿元。投资15亿的石林旅游服务区（中区）项目将建设成为集餐饮、购物、住宿、会展、演艺为一体的高标准旅游综合接待区。石林生态民族体育运动场项目将建设成为一个以石林独特的喀斯特地貌特征、浓郁的民族文化和原始的自然生态环境为主要特色的生态民族体育运动基地。这两个项目的完成将会大力推进石林旅游业的快速发展。 三、与政策环境的关系 中国旅游业的发展始终是在自上而下的制度框架中寻求经济利益的最大化。“双休日”、“黄金周”、带薪休假等制度安排大大促进了国内旅游发展，诱发了前所未有的大众旅游度假流的“井喷”行情。而从2008年开始实施的改革后的黄金周制度也为石林旅游业的发展提供了新的契机，小长假的增加可以促使来昆游客选择较近的景区去游览，那石林风景区无疑就是一个最优选择；同时附近的居民也增加了出游的机会，这也成为石林旅游业发展的潜在客源。同时地方政府一方面可以从整体全局上带领旅游业的发展，石林风景区政府实行的“旅游扶贫”项目就是一个典型范例——政府组织并提供树苗以及技术上的指导和管理，在景区内栽种一些人参果、枇杷等果树，水果成熟以后归村民所有，村民自由销售以后享受其经济收入，这样既绿化了景区又增加了附近村民的收入，是一个双赢的举措；另一方面，石林县政府为了吸引更多的投资，出台了一系列的优惠措施，如对外来投资的企业在审批程序、手续上依法从简；实行利润提成奖励；解决户口、本地购房、子女入学等问题。这些优惠政策的实行，将促进石林旅游业的进一步发展。 四、与人文环境的关系 其实，每个地区旅游业的发展与周围村民的致富都是一个互惠互利的过程，以石林风景区为例，在最开始村民并没有从景区的发展中获得很大的收益，于是就出现了村民以极低的价格带领游客从村中逃票，这样村民只获得一少点利益，景区也损失了很多。后来景区采取了一系列惠民措施，如景区内只允许五棵树村民出售商品、让村民从门票收入中提成一部分、政府出资在景区栽种树木并把果实归村民等，不仅让逃票的情况基本上杜绝了，还让村民自觉的保护景区内的一山一石。2007年6月，以云南石林为主的“中国南方喀斯特”世界自然遗产申报项目正式通过审议，为了更好的保护这个世界自然遗产，政府准备对石林风景区进行扩容改造，其中五棵树村作为石林主景区有碍景观设施第一期拆迁改造工程的重要组成部分，搬迁成了一个必然趋势，村民必须搬离自己祖祖辈辈生活的地方，搬离这个旅游发达的景区，这是村民所不愿意的。但是为了石林将来更好的发展，加上景区政府对搬迁后的村民实行的多项优惠措施，大部分的村民还是选择了以大局为重，主动搬迁。 五、充分利用发展环境促进旅游经济的快速发展 1.把地理区位中的限制性因素转变成有利因素 石林旅游服务区（中区）及石林生态民族体育运动场的兴建，以及石林文化产业的创建，将会为石林留住更多的游客，此时它所处的地理区位就可以发挥出更大的作用。石林作为昆明市的远郊县，有其他旅游区无法比拟的优势，可以利用昆明是来滇游客最大的集散地，把大部分这样的散客也吸引到石林；同时应该在景区周围修建一些经济型酒店来满足中低层次游客的需求，使石林可以全方位的满足各类游客的需求。 2.在地方财政加大对旅游业直接投入的同时，积极引进外来资金发展旅游业 随着近几年石林旅游业的大力发展，地方财政收入在逐年增加，反过来地方财政在继续加大对旅游业相关行业直接投入的同时大力吸引外资，从而形成一个良性循环。2006年，石林县风景名胜区管理局就与中国农业银行云南省分行签订了银企合作协议，省农行将提供10亿元信贷支持，助推石林打造国际旅游品牌[5]。更要综合运用土地注入、净地上市、合作开发、项目招商、有偿转让、银行贷款等方式，发挥政策引导、产业引导、资金引导等的作用，吸引各类社会资金投入旅游小城镇建设。 3.借助政府政策的带领和帮助，在已有的旅游经济发展基础上继续加深 政府凭借它特有的权利和职能出台了一系列的优惠政策，这就为旅游业的发展塑造了一个良好的宏观环境，在这些优惠政策的带动和鼓励下，人们会积极的投入到旅游业的发展行列中来。正是政府的相关优惠政策才吸引云南烟草兴云投资股份有限公司在石林投资30亿，建设大型的旅游服务中心。 4.坚持以人为本来营造良好的旅游氛围 人文环境是一个地区旅游业发展的根本，一地旅游业的发展不仅要靠它特有的自然资源，还要有一个良好的旅游氛围，这个氛围的营造就需要景区服务人员、周围村民以及政府工作人员的共同努力。只有把旅游业的发展和周围社区、村民的致富紧紧联系在一起，充分发挥当地居民参与的积极性和创造力，让居民得到实实在在的好处，激发农民热爱家园、勤劳致富的热情，形成农民自觉参与景区发展的局面，这样的旅游区才有长久的发展潜力。 环境与经济论文:云南旅游经济下的可持续发展与环境保护 [摘 要] 20多年来，旅游业正逐渐成为云南省的支柱产业。但目前在云南省很多地区，自然生态环境的恶化已十分严重，已影响到了云南旅游业的进一步发展，云南旅游业必须走可持续发展之路。本文对云南旅游经济的可持续发展与环境保护进行了探讨。 [关键词] 云南旅游经济 生态 环境 一、云南旅游经济发展中存在问题 改革开放以来迅速扩张的工业生产体系在给云南带来可观的经济效益的同时，工业“三废”排放已成为主要污染源。云南环境污染的突出问题之一是城市附近河流和湖泊的水污染呈加剧趋势，城市和部分城镇的大气污染逐渐加重。乡镇企业的迅速发展使环境污染向农村蔓延，随之而来的是云南省大面积的旅游资源也遭到了被污染的命运。云南省其它著名旅游区的不少名山胜水也处于伤痕累累的生态恶化困境。旅游活动会给旅游目的地的环境带来多种污染，其中包括垃圾污染、水体污染、大气污染、噪声污染、视觉污染等。旅游者在住、食、行、游、娱、购等消费活动中，很容易打破自然生态系统中原有的平衡和协调。 二、云南发展生态旅游的独特资源 1.得天独厚的自然生态旅游资源。云南跨越7个气候带，几乎囊括了全国从南到北的各种气候类型，独特的气候多样化孕育了植物的多样性。云南有迄今为止世界上最密集、种类最多、时代最早的恐龙动物群化石的“恐龙之乡”（禄丰县）；迄今为止世界上最古老、保存最完整的软体动物化石群地（澄江县）；以及世界闻名的迄今为止世界上最早的猿人化石地（元谋县）。20世纪50年代以来，云南省先后建起了92个野生动物、植物保护区，在全省范围内形成了一个类型多样的自然保护网络，占全省面积的38%，国家级、省级及地（州）级自然保护区其数量和保护范围居全国第一。 2.独特的人文生态旅游资源。云南独特悠久的历史文化、多姿多彩的民族风情、富饶秀丽的边塞风光造就了云南得天独厚的旅游资源，不仅在国内独树一帜，在国际上也占有重要地位。云南是亚洲几大文化板块的结合部，以形态多样的少数民族本土文化自立，兼容汉、藏、巴蜀、荆楚、南亚、东南亚文化的精华，形成异彩纷呈的多元民族文化。云南是全国少数民族种类最多的省份，少数民族人口占全省总人口的三分之一强。云南共有26个民族，其中25个少数民族中的15个民族为云南特有。25个少数民族组成的多元文化景观形成的独特的民族文化和民族风情，无论是在国内还是在世界范围内都是最为典型、最为集中的，这也是云南旅游业的一大特色。 3.旅游产业体系渐成规模。改革开放以来，云南旅游业发展迅速，在食、住、行、游、购、娱等结构上形成了一定的产业规模，其综合接待能力位于全国的中上等水平。在旅游产品方面，丰富绚丽的自然资源和文化资源为国内外游客提供了多姿溢彩的旅游产品，观光旅游、度假旅游、民族民俗风情旅游、生态旅游、会议节庆旅游、雪域旅游、探险旅游、漂流旅游等旅游产品，被广泛分布在全省六大旅游区，并分别连在11条国家级精品旅游专线中。经过近20年的努力，以及在第三届中国艺术节和昆明世博会的拉动下，云南民族文化旅游已经颇具知名度。 三、发展云南生态旅游的思路 1.生态旅游进行合理规划。生态旅游开发必须做到有控制、有选择地进行保护性开发，对不具备开发能力以及开发条件尚不成熟的，一律实行严格的封闭性保护，对开发条件趋于成熟的，应认真做好以下工作：规划先行，实行有序开发。生态旅游是一种对环境负责任的旅游方式，生态旅游规划强调规划、建设、管理、监测等多种系统环节，只有规划和监测先行并重视规划的科学性和可行性，保护性开发才会落到实处。要建立环保奖惩制度，健全职责范围岗位责任制。在编制旅游区总体规划时，必须对生态旅游区的地质资源、生物资源和涉及到环境质量的各类资源进行认真的调查，要在对生态旅游地区全面正确认识的基础上采取积极有效的措施，消除或减少污染源，加强对环境质量的监测。同时，规划时要注重多方的参与,普遍征求所有与区域总体布局等相关利益集团的人员的意见。 2.加强政府的宣传与管理。面临着日益开放的国内国际两大市场的云南旅游业，竞争更加激烈。与国内外著名的精品景区相比，云南知名度高、吸引力强的景区景点特点不突出，规模小、档次低，旅游基础及服务设施不配套，在旅游市场上的吸引力与竞争力不强，在竞争十分激烈的市场条件下，抓好宣传促销工作，努力开拓国内外市场，是保持旅游业持续发展的关键环节。政府主导旅游发展，应当科学处理政府、企业、市场三者的关系，政府主要对旅游业实行宏观调控，而不是以政府代替企业或市场本身。地方行政领导不得越权审批资源开发项目，不得利用行政权力干预环保执法，并制定相应的约束机制给予保障。把资源、生态状况作为考核干部的重要内容。政府所要做的就是以弥补“市场缺位和市场失灵”的弊端为依据，对旅游企业实行间接控制。在市场经济条件下，政府的这种宏观调控主要通过经济手段、法律手段和行政手段来进行系统实施。 3.建立生态环境保护合理补偿机制。云南地区应该按照“资源共享,成本共担”原则,由国家出面，制定生态环境保护补偿政策,建立生态补偿机制。由国家对下游生态受益地区统一征收生态保护税再返还给上游生态建设地区和人民；通过国家预算,加大对西部生态重建和生态旅游产业的专项补贴范围和数额,如对西部生态旅游资源富集地特别是生态旅游资源富集的贫困地区,各级政府建设项目应优先向这些地区倾斜,对少数民族地区进行的经济结构调整给予补贴；继续实行有利于少数民族贫困地区的休养生息政策；加大国家的综合扶贫力度；建立生态旅游发展基金等等。 环境与经济论文:浅析企业经济环境变化与成本管理模式的路径依赖 [摘要] 成本会计是侧重于为企业内部管理服务的，而成本管理模式是成本会计的永恒主题，成本管理模式对企业组织结构以及企业所面临的市场环境具有依附性，社会经济环境的变迁会引发企业成本管理模式的改变。 [关键词] 企业成本管理模式 企业环境 知识经济 社会经济环境的变化会导致企业组织结构以及所面临的市场环境的变化，这些变化又会引起成本会计实务发生变化，本文试图以企业经济环境的变化为背景，阐述成本管理模式的路径，揭示企业成本管理模式要在变革中不断发展。 一、工场手工业时期，以统计为主体的成本管理模式 如果说中世纪城市的兴起，商业和银行业的发展是产生复式簿记的温床，那么中世纪发展起来的工场手工业则是产生成本会计的摇篮。工场手工业的发展，其核心问题是对生产资料和劳动力形态进行转换，生产出新产品，这种转换是在工场内以分工为基础的协作下完成的，因此对会计提出了新的要求。即会计账簿需要对生产过程的每一环节和每一项要素进行确认、计量和记录。正如会计学家保罗·加纳(s.paul garner)指出:“这些早期工业会计系统的目标是什么呢?首先,可以肯定的是，这些记录并不是为了用来定期和精确地确定企业的收入和合伙关系的。其次，也不是用来确定产品价格的。总之，绝大多数工场会计系统的目的似乎是用来:第一,对生产的各步骤进行控制;第二，防止原材料的浪费和毁损。”因此,这个时期成本管理是松散、粗糙的,注重的是构成产品的实物材料,其成本的计算是通过统计方法来进行。 二、17世纪到19世纪中期，成本管理趋于系统化 资产阶级的革命胜利，为生产力的发展扫清了道路，资本主义工场手工业的发展和科学技术的发明，为向大工业过渡准备了条件。19世纪产业革命后，伴随固定资产的投资不断增长，如何区分直接成本和间接成本及间接费用分摊等问题日益显现出来；另外，企业之间的竞争，使得企业主开始关注企业的生产成本和劳动生产效率。针对这一时期的特点，会计学家把当时的成本会计定义为：应用普通会计原理，系统地记录某一工厂生产和销售产品时所发生的一切费用，以便确定各种产品和劳务的单位成本和总成本，提供工厂管理层决定产销策略的参考。从这种角度上讲，这时期的成本会计的成本计算由账外统计核算演进到了账内管理，成本管理的模式逐步系统化，更加重视企业内部之间的核算，并且成为对整个企业进行管理控制的工具。 三、19世纪后半期到20世纪20年代，标准成本管理模式 从19世纪后半期开始，工业化格局已渐露端倪。企业主在重视固定成本增加对利润影响的同时，也意识到以经验为基础的传统管理方法已不能适应近代工业的发展。20世纪初，以泰勒为代表的科学管理运动风靡制造业，其理论的核心是强调提高生产和工作效率，实现企业生产、工作各个方面的高度标准化。这种科学管理理论对成本会计的发展产生了深刻的影响。“标准成本”、“差异分析”和“预算控制”这些同科学管理方法直接相联系的方法开始引进、应用到会计中来，形成了标准成本管理模式。 四、20世纪20年代，预算管理为中心的现代成本管理模式 20世纪20年代，被o·威廉姆森（o·williamson）称为“美国资本主义在20世纪最重要的一项创新”的分权式企业组织机构-事业部制开始出现，它打破了集权功能式企业体制一统的局面，通过由企业管理中心向下或向外层层授权，使各部门拥有一定的权利和职责。在实践中成本管理的模式逐步发展为包括标准成本、变动成本、制造成本、责任成本，以及与这些方法相结合的预算管理方法体系，构建了以预算管理为中心的现代成本管理模式雏形。这一时期的成本管理是建立在企业的战略、方向等重大问题已经确定的前提下，成本管理的重心是提高通过生产效率，降低生产成本，达到企业追求经济效果的目的，即强调的是把事情做好（doing thing right）. 五、20世纪50年代，现代成本管理模式的发展－战略成本管理模式 从20世纪50年代开始，随着现代科学技术大规模应用于生产，企业迫切要求管理现代化。现代成本会计不断吸收现代管理思想，逐渐形成了以成本决策为重心的现代成本模式。比较典型的如在20世纪50年代在日本兴起的目标成本管理模式，就是根据市场信息确定消费者对一项新产品的质量、功能和价格的需求以及满足这种需求的可能性，从而决定是否开发该产品及按什么目标成本对其进行开发，其目标不再是产品的售价，而是制造具有一定质量和功能的产品时企业所能负担的成本水平。20世纪60、70年代，适时生产系统(jit）、全面质量管理(tqc)等新观念、新理论和新方法也相继形成，企业的成本管理模式由“战术型”向“战略性”发展，着眼于企业长期的成本发展战略，并围绕企业的总体战略、事业战略以及功能性战略进行全面的成本管理。 六、知识经济下的成本管理新模式 从20世纪90年代后期开始，企业从可预见的、增长的线性变化的状态面向了一种全球都密切相关的激进的不连续的状态。这就要求企业具有非线性的策略以保持企业的持续能力，与此相适应的企业的经济管理模式就要从信息为基础的竞争收益型向以知识创新为基础的知识经济管理模式转变。以知识为基础的经济新世界的特点是:重新定义事物,不再是将事情做好,而是做“最好的事情”。知识将取代资金、土地和劳动力成为最重要和最稀缺的资源。企业的成本管理模式中以实物、资产为主要构成内容转变将为以人力资源成本为主要内容，从而催生崭新的成本管理模式。 环境与经济论文:企业利益下的经济价值与环境价值的冲突 摘要：现代工业生产引发了严重的环境问题，究其原因是该项目在生产过程中每年不可避免地会泄漏约600吨的化学物质到大气中，泄漏引起的后果会导致许多疾病的发生，更严重的是致使胎儿畸形，对子孙后代有严重的影响。而政府不顾及群众的感受引进该项目是为了提高gdp。透过事件所引出的经济价值与环境价值的冲突背后的伦理问题，是值得现代人们慎重思考的。 关键词：污染；经济价值；环境价值 工业文明的高速发展和高度发达虽使人类在与生存环境的斗争中取得了巨大的胜利，但也成了环境问题越来越复杂尖锐的主要原因 [1] 。而且，环境对人类报复而造成的巨大损失使我们不得不敲响警钟：环境问题已经成为当今人类生产与生活过程中的头等大事。据相关部门统计，全世界平均每天发生200多起严重的污染事故，在工业发达的国家里，废水、废气、废渣污染，噪声污染，放射性污染都达到了十分严重的地步，其造成的后果主要表现为： 1.水污染。水的污染涉及到海洋、河川、湖泊和地下水。据报告显示全世界大约有1/3的淡水资源受到工业污水和生活污水的污染。2000年的时候，世界污水的排放量已经惊人地达到了36万亿吨。在不发达国家和地区，当时每四个病人中就有一个是因为饮用了不清洁的水源而患病的，每年约有1 000万人死于饮用不清洁水而导致的传染病。 2.大气污染。大气或空气是人类赖以生存的重要资源之一，一旦大气遭到污染，就会危害人的健康和生存。世界每年排放的有害气体的总量达6亿多吨。大气污染使得许多城市里的人致死或致伤，根据权威机构的调查和统计显示，每年有30万~70万的人口提前残废，而导致这一情况发生的直接原因就是大气的污染。 3.气候变暖。由于工业的高速发展，人类焚烧化石矿物来生成能量的行为愈演愈烈，而这些燃烧产生的多种温室气体“笼罩”着地球，使地球反射到宇宙空间的热量锐减，这必然地导致全球气温的上升，也就是我们频繁地听说的温室效应。温室效应使得全球气温上升，气候变暖，冰川和冻土消融，从而导致生态系统的平衡失调，威胁人类的居住环境。预测到2030年，温室效应将使全球气温上升1.5℃~4.5℃，南极和北极的冰川加快融化，海平面将升高0.2米~1.4米。 4.土地荒漠化。由于乱垦滥伐和植被的破坏使得土壤退化，世界每年损失的土壤已经超过新土壤的形成量。全球土壤流失率已经增加到每年260亿吨，使得土地荒漠化速度加快，荒漠化的土地以每年5万平方公里的速度扩展。 5.森林破坏。根据2006年的数据显示，发现地球上只剩下10%的陆地面积是未受侵扰的森林。大面积森林的消失不仅加速土地荒漠化，还使地球失去了“肺”的功能。 6.臭氧层变薄。臭氧层就好比整个地球的保护伞，它能够保护地面生物不受紫外线等的辐射伤害。然而氟氯类物质的长期排放却使得这层保护膜的含量减少甚至出现空洞。据分析，平流层中的臭氧减少1%，到达地面的紫外线强度便增加2%，据估计，受人类活动的影响，臭氧含量已经减少了3%，到2025年，有可能会减少10%。这就会使得紫外线等短波辐射增强，会导致皮肤癌患者增加，同时对自然生态系统带来严重影响。所以如何保护臭氧层已经是一个很重要问题。 7.酸雨污染。被称为“空中死神”酸雨具有很强的腐蚀性。这些表现已经发生在人类的身边，其后果的严重性足以给人类敲响警钟。 出现以上后果人类不仅仅要找到解决问题的办法，更深入的是要分析其背后的伦理问题。从哲学的角度上来看，环境只是任何一个中心事物周围与此事物密切相关的客观存在。用唯物辩证法的眼光来看，任何事物都不是孤立存在的，当某个事物被当成中心事物时，与它相联系的有关事物就变成了该事物的环境。这样看来“环境”的概念具有无限性就是可以理解的了，因为可以作为中心的事物是无限的，必然会有环境无限的特征[2]。通过以上对环境污染的表现分析不难看出，受害的对象基本上都是自然环境，可见自然环境是工业化发展的巨大牺牲品。自然环境为人类的生存和发展提供了必要的物质条件，它承载着人类的一切生命活动，空气、水、土壤和自然界的各种生物都是人类生存和繁衍的必要条件；自然环境的存在使得人们有了生产和实践的承受体，为人类的所有活动提供所需的资源和能源。人类活动的附带产物排放到自然界中，自然界具有自我调节和净化能力，对这些产物进行处理，对有害和有毒物质进行降解，如果没有这一过程的存在，或超出自然界的净化能力，人类的活动就是单向活动，过程中所产生的废物就无法得到净化，这样循环过程不能实现，人类活动也将面临终止。自然环境不单单服务于人类的经济目的，同时也是人们释放压力，陶冶情操的地方，为人类丰富的生活提供了精神家园。 对于自然环境的保护涉及到的道德问题逐渐成为人类环保意识的主流。所谓环境道德的主体就是人类在生产和生活过程中感受到自然界其他生物的存在价值和生存权利之后，自觉形成的约束自我物质贪欲，善待自然的思想意识。这种道德的形成是人类在生存发展的过程中，由外在环境的变迁而引起的，是传统道德观的发展和延续，也是人类道德意识形态的最高阶段。环境道德的行为与人类获取物质利益具有直接的关系，因此很难把握道德的尺度。科技的力量间接地破坏着包括人类在内的自然生存环境系统，人类的环境意识发生急剧地变化，并成为人类主导意识流之一。这种意识的巨变究其根源是现代企业与环境的密切联系，企业活动已经成为现今能影响自然环境的主要因素，企业在生产中利用设备开发自然界中他们所需的原料，进而加工成人们生活中的必需品，使得人们的生活水平得到提高，社会财富也有了大幅度的增加，可随之而来的还有给自然环境所带来的破坏和污染。环境的破坏反过来又给人类的生存带来了威胁。伦理学的基本问题就是利益与道德的关系问题。而现在有些企业存在只顾眼前利益不顾长远利益，只顾本企业利益不顾周围利益，只顾生产所得到的利益不顾对环境造成的影响。在市场经济的条件下，追求利益的最大化是宗旨，在市场这只无形的手的控制下，利益成了驾驭一切的东西 [3]。20世纪中期，企业的发展不重视对环境所造成的影响，高额利润的回报促使企业迅速发展，同时以牺牲环境为代价所造成自然环境和生态环境的恶化，直接导致人类的生存和发展受到威胁。对于环境的破坏，企业虽说不应承担全部责任，但也必须承担大部分责任。 以上问题中突出表现的是企业利益与环境价值的冲突。价值是客体对主体所具有的能满足并实现主体需要和欲望的效用 [4] 。在人类生存环境系统中，作为主体人类生存发展的整体效能外，系统中每一个独立因子对于人类还具独立的效能和功用，能满足和实现人类的不同需要和欲望，对其不同效能和功用的评价，使形成许多自然环境价值观念。环境价值除了具有一般价值的共同特征之外还有其自有的特性：（1）整体性。环境价值的客体具有整体性，环境价值是各种环境因素相互联系相互作用而构成，是自然环境的整体效用；同理，环境价值的主题是人类整个群体，而不是一个人或一群人，其影响和作用的对象也是人类整体，这就很容易被个别人和个别群体的私利所忽视 。（2）长远性。自然环境的变迁对人类所产生的作用和影响是长远的。环境治理的行为发生在近期，而其将带来的长远效益却在远期。环境破坏的行为发生在近期，同样其带来的后果也将持续到远期。（3）不可替代性。环境价值不可能用其他任何一种价值来代替，经济价值也代替不了环境价值，环境价值的各种组成部分和表现形式也不可能代替。我们不可能用晴朗的天空来代替乌烟瘴气的空气，更不能用一定金钱来衡量原始森林的全部价值。（4）不易度量性。环境价值不像经济价值那样显而易见，它对人类生存和发展的作用和影响具有隐匿性。有许多专家尝试度量环境价值，但是都不能真实全面地反映环境价值 [5]。 正因为环境价值具有以上的特性，所以它的价值往往被人们所忽视。人类普遍认为环境是自然赐予人类取之不尽用之不竭的资源物，人类不顾及其可承受之重地随意使用。环境虽也具有自我修复的能力，但是其周期较为缓慢，环境通过自我调节使被破坏的地方得以修复从而使生态达到平衡，就是这自我修复的能力遮盖了人类的视线，岂不知自然修复的能力已经远远跟不上企业发展的步伐 [6]。许多企业对此不以为然，认为企业价值与环境价值永远不可能站在一个层面上论述，并认为创造利润是企业追求的唯一目的，从而忽视企业的环境责任。事实证明，环境价值始终不能与社会价值和经济价值分开来讨论，其三者的地位是不可彼此代替的。因此，首先企业应该认识到对于企业的管理，不仅仅是对于人的尊重，也要从人与自然的关系出发进行尊重生物和自然界的管理。也就是说企业要在认识自然价值和环境价值的前提下，使企业朝着符合环保的方向，有利于自然生态平衡的方向发展。这就要求企业具体做到：首先生产要在无害于环境的高新技术的指导下来进行，而不是先污染后治理；其次是所研究和开发的新技术一定是在不破坏环境或者对环境破坏不大的前提下；最后就是开发和引进处理三废和垃圾的技术，做到早处理早受益。 环境与经济论文:论环境侵权中纯粹经济损失的赔偿与控制 关键词: 纯粹经济损失；环境侵权；利益衡量；损害赔偿 内容提要: 环境侵权中的纯粹经济损失较之其他领域更具不确定性，但越来越多的国家在一定的范围内认可其可赔性。通过利益衡量，对环境侵权中的纯粹经济损失进行有限度的赔偿，既符合社会公平正义也符合效率的原则。纯粹经济损失在我国环境侵权中的法律地位不明确，实践中很少获得支持。我国应该通过建立和完善侵权责任、环境责任保险、赔偿基金等多元化的损害赔偿机制来实现对受害人的充分赔偿；同时，应结合我国现状，通过制定单行法，对环境侵权中的纯粹经济损失实行有限度的赔偿。 纯粹经济损失应否列入环境侵权责任的赔偿范围，是环境侵权理论与实践中争议较多的问题之一。2010年，全球两大能源消费国发生了各自历史上最大的石油泄漏事故：美国墨西哥湾石油泄漏事故和中国大连新港输油管道爆炸起火污染事故。两个国家在损害赔偿处理方面存在差异。当中国面对因受泄漏原油污染影响而造成巨大损失的渔业、养殖业、旅游业等产业，还在发出“由谁埋单”的疑问时，美国则针对墨西哥湾事故损害，“迫使”英国石油公司设立一个200亿美元的第三方赔偿账户，专门用于对遭受原油污染损害的沿岸居民进行赔偿，除了对人身伤害以致死亡和用于支付环境清理产生的相关费用进行赔偿外，还包括工资损失、业务中断、利润损失等纯粹经济损失赔偿。[1]面对美国完善的油污损害赔偿机制，我国学者开始“拷问我国环境侵权赔偿法律的救济范围”。[2]纯粹经济损失在环境侵权中该不该获赔？获赔应当考量哪些因素？如何利用法律技术控制纯粹经济损失的边界？我国环境侵权中纯粹经济损失该如何赔偿与控制？本文试图对上述问题进行解析。 一、环境侵权中纯粹经济损失赔偿的利益衡量 由于纯粹经济损失作为一类不与实体性损失相联系的损失，其独立性、无形性、连锁效应、[3]不确定性[4]等特征决定了作出赔偿与否抉择的艰难，人们需要在受害人与行为人之间的关系上去权衡更多的利弊，进行更多的价值判断与政策考量。 利益衡量是决定环境侵权损害赔偿范围的主导模式。从各国环境立法来看，环境侵权赔偿救济分为三种情形。一是基于容忍义务，对轻微损害不予赔偿。例如，日本在公害救济中用“忍受限度”理论来评判行为是否具有违法性、[5]美国法院在环境妨害案件中以“损害重大”作为衡量标准，[6]微小的损害并不干涉。二是超出容忍义务界限，在尽到高度注意义务仍然不可避免地造成环境污染及损害时，按严格责任承担责任，但对其赔偿范围通过责任限制、免责条件予以控制。例如，德国在1990年颁布的《环境责任法》中对环境问题用严格责任取代了过错责任，同时为了促进环境民事责任保险的发展，该法确定最高赔偿限额为6000万马克。[7]三是行为人没有尽到保护环境的高度注意义务，违反环境保护相关法律的规定，造成环境污染及损害，则按绝对责任承担责任，并丧失责任限制、免责条件等优惠性利益。例如，《加拿大环境保护法》规定，未获批准证书从事生产活动或倾倒固体废弃物的行为应适用绝对责任。[8]这三种情形背后体现的是法律效率与公平在环境侵权损害赔偿领域的博弈—既要保障社会经济的发展，又不违背社会公平正义的原则。美国的学者盖多·卡拉布雷西在谈及事故法体制的首要目标时提到：“首先，它必须是正义与公平；其次，它必须减少事故的成本。”[9]因此，笔者认为，对环境侵权损害赔偿中纯粹经济损失的赔偿与否，也需要从公平与效率两方面进行利益衡量。 （一）从公平的角度衡量纯粹经济损失的赔偿 在环境侵权中，需要权衡相互冲突的利益，寻找一种既能够在侵权人和受害人之间公平分配损害，又能够防范和降低环境侵权损害发生的环境侵权损害分担规则。例如，美国为了达到联邦环保局民事责任政策的三个目标—阻止违法环境行为、公平而平等地对待每个涉案当事人、迅速解决环境问题，规定了“计算民事责任”的公式。该公式全面考虑过错程度、以往守法情况、支付能力、合作程度等因素，以及当事人是否迅速解决问题或是采取补救行动来考虑是否减轻或加重民事责任，进而确定最终的民事责任赔偿金额。[10]相对于环境侵权人即排污企业来说，受害人明显处于弱者的地位。环境侵权人具有更强的风险控制能力、预见能力和风险分散能力。因此，将纯粹经济损失作为环境侵权损害赔偿范围，虽然可能会加重企业的责任并限制其行为自由，但同时也可以督促其更加谨慎地行为，从而促进社会公共安全。 纯粹经济损失的赔偿并不意味着环境侵权人要对环境污染所造成的任何纯粹经济损失承担责任。纯粹经济损失的不确定性、无形性等特点会导致企业由于无法承担过重的赔偿负担而破产，最终阻碍经济的发展。所以，纯粹经济损失的赔偿要严格控制，与一般的环境侵权赔偿责任相比，更需要强调其归责性，例如丹麦《环境损害赔偿法》第4条规定，当损害是“因故意、刑事违法行为所导致时，或导致的是人身伤害或明显的物的损坏时”，排除“对环境影响的忍受义务之适用”。[11]如果排污企业已经尽到其保护环境的高度注意义务，仍然不可避免地造成环境污染时，就不需要承担纯粹经济损失的赔偿责任。但如果排污企业违反环境保护相关法律规定而致环境污染的，其行为具有较大的可归责性，则需要承担因污染所致的纯粹经济损失。具体的赔偿范围应考虑该受害人对造成环境污染事实所具有的预见力和控制力，以及风险承担能力等因素来确定。另外，有些国家如德国基于社会财富等差观念，根据权利位阶理论，认为法律对不同权益的保护范围和程度，以及秩序有一定的区别。原则上纯粹经济损失应位于人身损害、直接财产损失和间接财产损失之后获得赔偿。对于受害人无法获得赔偿的纯粹经济损失，有些国家则通过环境损害保险制度或是设立赔偿基金等相关制度进行补偿，以尽可能符合社会的公平和正义。 （二）从效率的角度衡量纯粹经济损失的赔偿 将效率作为法律的价值，就需要运用经济学的成本和收益的分析方法，对法的一些概念作出定量分析，并通过数学模型对法的概念进行转换，以设计出效率最优的法律制度。[12]在纯粹经济损失在侵权法中是否获赔及赔偿的边界方面，许多学者从经济分析的角度提出了一定的观点。德国法学教授于根·g．巴克豪斯（jurgen g·backhaus）根据经济学中的外部性理论和寻租理论等对纯粹经济损失的概念进行了经济分析，认为纯粹经济损失是市场相互作用的必然结果，只有当市场活动要求有创造性的破坏时，该破坏所导致的纯粹经济损失才可不予赔偿。因为赔偿会阻碍经济的进步，这是“市场动力机制所意达到的结果”。[13]另一种观点则在尊重责任排除原则的基础上对其进行理论上的重构。他们认为纯粹经济损失赔偿责任及获赔的边界取决于个人成本与社会成本的关系。由于纯粹经济损失具有无形性，受害人个人损失与社会损失并不存在一一对应关系，因而应从效率的角度考量，就行为引起的社会损害程度进行分析，只对构成社会损失的那部分予以赔偿，以设计出最优的责任规则，从而起到激励和威慑作用，避免对受害人产生过低或过高的赔偿。持该观点的主要有美国学者弗朗西斯科·帕里西（francessco parisi)[14]和德国的汉斯-贝恩斯·舍费尔教授( hans bernd schäfer)。[15]笔者认为，这两种观点都是从整个社会的角度来对纯粹经济损失的赔偿进行经济分析的，这和环境侵权救济中个人利益受到法律保障必须与社会整体利益相调和的思想基础是一致的。 由于环境侵权行为是人类社会发展的产物，很多环境侵权行为不可避免。因此，导致环境侵权行为赔偿与一般侵权行为也应有所不同，应侧重从社会的角度进行衡量，以增进社会福利。在对不特定人造成损害的情况下，现行的环境侵权法只能将一部分损害内部化，而另一些损害则规定由全社会分担，例如基于容忍义务所造成的损害。[16]环境侵权中纯粹经济损失是否获赔以及获赔的边界，也应当从社会整体视角进行衡量，既要保护个人利益，又不会阻碍社会经济活动，同时又能将环境损害最小化。对纯粹经济损失绝对不予赔偿，虽然会对排污企业产生最大的激励作用，但会导致资源的不合理利用和对环境的过度破坏，对公共利益造成极大的伤害，这必然是没有效率的；对纯粹经济损失全部予以赔偿，不确定的受害人和不确定的损害额又会导致合法的生产活动无法进行，社会无法发展，同时也不会激励排污企业积极地消除妨害，最终也必然会降低社会效率。因此，以不损害企业产生消除妨害的积极性作为营利企业对受害者的纯粹经济损失进行赔偿的边界，才是一种有效率的做法。 综上所述，从公平与效率两个方面去衡量纯粹经济损失的赔偿，最后导向了同样的结论：对环境侵权中的纯粹经济损失应当予以有限度的赔偿。 三、国外对环境侵权中纯粹经济损失的赔偿与控制 对纯粹经济损失有限度的保护在于对其边界的界定。各国根据各自不同的侵权法律制度，运用其特有的方法来处理纯粹经济损失的赔偿与控制问题。英美法系法官通过判断特定情势下是否存在注意义务，来判断受害人的利益是否应该得到保护。对纯粹经济损失的保护，也采取了限制性的司法政策，仅在有限的情势下通过类型化获得保护。大陆法系在处理纯粹经济损失赔偿与控制方面，以法国和德国为代表呈现出了“放任式”和“保守式”两种不同的处理模式。《法国民法典》第1382条至第1384条并不区分权利和利益，也不区分哪种利益所遭受的损害可以获得赔偿，损害是否获得赔偿只需要满足过错责任的通常要件。因此，因过失所引起的纯粹经济损失也可以获得赔偿。对它的赔偿控制主要通过因果关系的要件加以把握。在德国，如果加害行为只是造成了受害人纯粹经济损失，而不涉及《德国民法典》第823条第1款列举的“权利”侵害，受害人不能依照该款规定获得救济。实践中，德国法院除了创设“营业权”和通过扩大所有权保护范围，从而将纯粹经济损失权利化来补充德国侵权行为法对纯粹经济上利益保护的不足之外，还广泛地利用合同救济。 环境侵权中纯粹经济损失的赔偿制度就是建立在上述侵权法的背景之下的。出于公平与效率的利益衡量，无论是英美法系还是大陆法系国家，在环境侵权责任方面，均趋向于采用严格环境责任。与此相对应，纯粹经济损失在环境侵权责任方面原则上也开始越来越趋向于具有可赔性。 有些国家直接在立法上肯定了纯粹经济损失的可赔偿性。1995年生效的《芬兰侵权责任法》第5章第1条规定：“赔偿包括对人身伤害或者财产损害的获赔。如果损害是因被刑法禁止的行为或者授权行为所致，或者在其他情况下有特别的理由，则赔偿应包括与人身伤害或者财产损害不相联系的经济损失。”瑞典国会于1986年制定并颁布了《环境损害赔偿法》，规定环境损害赔偿制度的适用范围为：因不动产的人为活动通过河流、湖泊或者其他水域的污染、地下水的污染、地下水位的变化、空气污染、土壤污染、噪声、振动或者其他类似的侵害造成的人身伤害、财产损害以及因此造成的经济损失，均适用《环境损害赔偿法》。其中对可得利益的赔偿，应该能够合理估计，才可以给予赔偿；理由充分的，可以确定年赔偿额。[17]希腊第1650\1986号《环境保护法》第29条规定：“任何导致环境污染或其他损害的自然人或法人都必须承担损害赔偿责任，除非当事人能够证明损害是由不可抗力或第三人的故意行为所致。”该法第2条第2项和第4项对环境污染和环境损害都作了极其宽泛的定义，隐含了相当广泛的潜在责任。[18]比利时的《民事侵权法》规定可获赔偿的损害包括纯粹经济损失，但对纯粹经济损失进行了二分法处理，即将因污染导致财产利益受损而产生的损害称为“经济损失”，包括收入的丧失、酒店利润损失等，这类损失可以获得赔偿。 有些国家虽在侵权行为法中没有对纯粹经济损失是否赔偿做出规定，但却通过其他保护性的法律和特别法进行处理，[19]在特定领域对纯粹经济损失予以赔偿。如加拿大规定在污染物泄漏事故发生并造成损害的情况下，污染物的制造者或支配人必须赔偿由此造成的损害，除非他能够证明确实已采取了一切合理措施来预防泄漏的发生或泄漏具有法定的免责理由。根据epa，污染物的制造者或支配人将对国家或其他人承担损害（包括身体损害、生命丧失、财产的观赏价值或使用价值损失和经济损失）赔偿责任。[20]英国法在1990年《环境保护法案》第73(6)条规定了“对垃圾造成的一切损害”之赔偿责任。即使在对纯粹经济损失不予赔偿的德国，在其《水资源法》的第22条也例外地对纯粹经济损失予以一定的赔偿。[21]美国在海事普通法中通过robins规则明确排除对纯粹经济损失的赔偿，但在《油污法》中将纯粹经济损失纳入了油污损害的赔偿范围，规定“任何人因不动产、个人财产或自然资源的损害、毁坏或损失造成的损害、利润损失或收入损失，均应获得赔偿”。[22] 在确定对纯粹经济损失予以赔偿时，各国在司法实践中也充分利用其法律技术确定其赔偿边界，包括因果关系的盖然性举证、放宽对违法性的认定等。德国法院“倾向于通过弱化民法典第826条主观要件的要求弥补第823条对纯粹经济损失保护不力的状况”。奥地利最高法院认为“造成纯粹经济损失，不仅在有绝对的侵害意图时而且在加害人的利益应被认定为低于受害人的利益时也被视为符合违法性要件”。[23]《瑞典环境法》第32章第1条和《芬兰环境损害法》第5条甚至都不以存在刑事违法行为为要件，而只要损害“有一定的重要性”（瑞典法用语）及“不是轻微的”（芬兰法用语）就赔偿经济损失。[24]关于国际油污损害的《1992年民事责任公约》和《1992年基金公约》通过对“污染损害”的定义，承认了对环境损害所造成的利润损失的赔偿，该纯粹经济损失的索赔标准是合理的近因标准，即只有在污染和损失之间存在合理的近因关系才能得到赔偿。[25] 此外，为了对环境损害的受害者给予全面、及时的补偿，同时也考虑到环境侵权行为具有适法性、价值性、公益性等特点，在私法救济不能的情况下，许多国家纷纷建立了环境保险制度、基金制度等以社会化方式分担损害的补偿机制，对环境侵权中产生的纯粹经济损失予以补偿。在欧盟成员国中，芬兰和瑞典确立了环境损害责任保险制度，补偿范围不仅包括因环境污染遭受的人身伤害、财产损害和经济损失，还包括因采取预防和限制措施、清除污染和恢复环境的措施而产生的合理费用。但油井污染的赔偿则由油料污染基金支付，不适用于环境损害保险法。[26]美国在《综合环境反应、补偿和责任法》中设立了超级基金，用于资助环境清理措施的联邦基金，并规定了基金的具体使用范围，其中包括了设备或场所的所有者和操作者对第三者造成的个人损害和财产损害的全部责任。[27]新西兰1972年制定的《意外事故补偿法》和日本1973年制定的《关于公害健康受害补偿法》均为污染受害者提供了迅速救济和紧急治疗的社会保障，补偿费用不仅包括医疗的实际费用，还包括生活上受到的损害（逸失利益、精神损害等）。[28] 从法律技术上来看，各国或是通过一般条款的规范方式将纯粹经济损失纳入保护范围，或是通过单行法加以规定。尽管如此，各国在对待纯粹经济损失方面还是较为谨慎的。在各类纯粹经济损失中，它们大多只认可利润损失和收入损失的可赔性。在边界的控制方面，它们不仅充分运用私法救济，利用因果关系、违法性等要件及有限的领域等来限定纯粹经济损失的赔偿范围，同时，还越来越倾向于设立环境责任保险、赔偿基金等社会化补偿机制来对受害人进行充分的补偿。 四、我国环境侵权中纯粹经济损失赔偿的现状 （一）我国现行环境侵权损害赔偿的范围 对于纯粹经济损失是否属于侵权法的可赔偿范围，我国相关法律条款并未明确规定。关于纯粹经济利益是否属于《民法通则》第106条第2款“财产”的范畴，理论界也存在争议。对此，我国学者大多认为该条包括纯粹经济损失，但是保护程度低于绝对权。关于如何解释或者适用该款规定才能够实现这一低程度的保护，学者少有探讨，且意见不一。[29]2009年出台的《侵权责任法》第2条规定：“侵害民事权益，应当依照本法承担侵权责任”，并对民事权益进行了列举。从文义解释来看，它应该保护所有的民事权益并且保护程度相同。葛云松教授认为，这种解释将导致严重的问题，必须对其进行目的性限缩。纯粹经济损失是否属于其中，“应依各具体制度的规范目的，分别解释其保护范围”。[30] 在环境侵权方面，《侵权责任法》第65条规定，“因污染环境造成损害的，污染者应当承担侵权责任”。《环境保护法》第41条第1款规定：“造成环境污染危害的，有责任排除危害，并对直接受到损害的单位和个人赔偿损失。”此外，《固体废物污染环境防治法》第71条、《水污染防治法》第85条、《海洋环境保护法》第90条、《大气污染防治法》第62条等都有类似的规定。这些法律对赔偿的范围都没有明确的界定。结合前述观点，葛云松教授认为，对《侵权责任法》第65条规定的“损害”不宜做宽泛解释，对于纯粹经济损失是否赔偿，应采谨慎态度，不应扩及所有类型的环境污染，而应通过单行法加以规定。[31]可见，纯粹经济损失在我国侵权法中的地位虽然不清晰，但仍有可纳入的空间。 值得注意的是，1997年农业部颁发的《水域污染事故渔业损失计算方法》规定，“在计算经济损失额时，将直接经济损失额与天然渔业资源损失额相加”，考虑到了纯粹经济损失的赔偿问题。2011年环境保护部在其颁布的《关于开展环境污染损害鉴定评估工作的若干意见》（环发[2011]60号）中提供了一个《环境污染损害数额计算推荐方法》。该方法将环境污染损害定义为“环境污染事故和事件造成的各类损害，包括环境污染行为直接造成的区域生态环境功能和自然资源破坏、人身伤亡和财产损毁及其减少的实际价值，也包括为防止污染扩大、污染修复和／或恢复受损生态环境而采取的必要的、合理的措施而发生的费用，在正常情况下可以获得利益的丧失，污染环境部分或完全恢复前生态环境服务功能的期间损害”。但同时又提出，“应本着循序渐进的原则将环境污染可能造成的损害逐步纳入评估范围。近期可操作的环境污染损害评估范围包括：人身损害、财产损害、应急处置费用、调查评估费用和污染修复费用”。从该文件可以看出，我国虽认可纯粹经济损失在环境侵权中的可赔偿性，但是目前还是持较谨慎的态度，没有将其纳入损害评估的范畴。 （二）我国环境侵权中纯粹经济损失赔偿的实践 由于缺乏法律的明确规定，在环境污染侵权司法实践中，纯粹经济损失获得支持的案例较少，除了2004年“包头市供水总公司诉内蒙古塞外星华章纸业股份有限公司等环境污染损害赔偿纠纷案”中，法院支持了原告的因停产所造成的产值损失和增加的成本、费用的赔偿之外，大多数环境污染案件只对直接损失和间接损失进行赔偿，而并不考虑纯粹经济损失。由于司法救济的不利，人们在遇到环境侵害后，很少选择诉讼的方法，例如，在我国近年发生的松花江污染事故、大连新港输油管道爆炸起火污染等重大环境污染事件中遭受纯粹经济损失的相关受害者，都没有选择提起诉讼。 除此之外，我国《侵权责任法》虽然在机动车交通事故里构建了多元化的受害人救济模式，但是在同样实施严格责任的环境侵权领域，却没有建立相应的制度。在环境侵权的各个具体领域中，目前只有在船舶油污损害赔偿方面建立了相应的社会化赔偿机制。《海洋环境保护法》第66条规定：“国家完善并实施船舶油污损害民事赔偿责任制度；按照船舶油污损害赔偿责任由船东和货主共同承担风险的原则，建立船舶油污保险、油污损害赔偿基金制度。”2010年3月施行的《防治船舶污染海洋环境管理条例》第52条至第56条对船舶油污的保险和损害赔偿基金制度做了相应的规定，但是对损害赔偿范围的规定依然不明确，而且也未对纯粹经济损失的赔偿做出规定。实践中，大连、长春、沈阳等城市曾经在20世纪90年代开展了环境责任保险的试点，但由于规则设计存在局限性（如承保范围狭小，保险费率过高而赔付率低等）、保险的外部环境（法律不健全、市场信用机制欠缺、地方保护主义等）不通畅，以及这些环境责任保险大多属于自愿性保险、企业投保的积极性普遍不高等原因，导致环境责任保险的作用无法正常发挥。目前，我国的环境责任保险基本处于停滞状态。[32]这种现状导致纯粹经济损失在我国也无法通过社会化的赔偿机制获得相应的补偿。 五、对我国环境侵权中纯粹经济损失的赔偿与控制的设想 如上所述，完全不对环境侵权中的纯粹经济损失予以赔偿，是不符社会公平正义和效率原则的。但鉴于纯粹经济损失在我国目前环境侵权中的法律地位及我国环境侵权损害赔偿社会化救济机制的现状，要实现对环境侵权中纯粹经济损失的赔偿，首先应完善我国的环境责任保险和损害赔偿基金制度，建立环境责任保险的强制制度。通过合理的制度设计，使责任保险制度和环境损害赔偿基金制度与侵权责任制度在功能上能够互补，以实现对受害人的充分救济。其次，由于纯粹经济损失的复杂性，因而结合我国实际，在环境侵权的纯粹经济损失边界的控制方面仍需采取谨慎的立法态度，对此，笔者主要有以下两点设想。 第一，环境侵权中纯粹经济损失的赔偿领域目前不宜过宽，可以通过单行法的规定，在一些高风险领域如核电站、石油、化工等方面将纯粹经济损失纳入赔偿范围。因为在这些领域发生的事故通常属于偶发性、突发性的环境损害事故，一旦发生，后果往往非常严重，所以对纯粹经济损失予以赔偿可以督促企业更加谨慎地经营，并采取防范措施。而且，这些企业规模一般较大，资金较为雄厚，具有较强的赔付能力。当然，以后随着环境责任保险和基金制度的不断发展和完善，可以逐渐将纯粹经济损失的赔付范围扩展至其他方面。 第二，在纯粹经济损失赔偿边界方面，虽然对环境侵权实行严格责任，但在确定赔偿范围时，可以考虑责任人的过错程度，对于因违反相关法律制度而造成的环境污染事故所致的纯粹经济损失应该规定予以赔偿。具体赔偿范围可以通过因果关系的构成要件加以控制，对此，可参照其他国家，对于因污染环境直接受到侵害的纯粹经济损失应规定可以获得赔偿，而且首先考虑收入损失、利润损失等纯粹经济损失的赔偿。在赔偿数额方面，可以通过确定最高赔偿限额，使受害人的损害基本上能够通过保险予以弥补，这样可以使企业不致于在事故发生后因面临巨额索赔而陷入破产的境地。虽然我国对社会财富在传统上是否持有等差观念难以考证，现行法律规定也并未区分权利和利益的不同保护，但是在赔付顺序方面，纯粹经济损失应考虑安排在人身、财产损害之后更为适宜。 环境与经济论文:会计管理体制与社会经济环境 会计管理体制是一国会计模式的重要内容。不同的社会经济环境造就了不同的会计管理体制。本文主要研究：会计管理体制的形成机理；会计管理体制的概念界定；各种社会经济环境对会计管理体制的影响。 一、会计管理体制的形成机理 目前世界上所有国家都无一例外地运用一定的方式对会计活动进行干预、干涉或控制，也就是说；各国实际上都存在会计管理体制的问题。然而，会计活动并不是一开始就受到干预、干涉或控制的。十九世纪以前，国家对会计活动是不加干预的，巴其阿勒在《算术、几何、比与比例概要》中指出，账簿处理被认为是商人的秘密，不可示众，政府官员对帐簿所作的检查，只是检查帐簿记录的真实性；乔伊和米勒在其所著《国际会计》中，认为那个时期：“会计人员值得他们在干什么。”只要记帐正确，资产负债表平衡，那就无可非议。直到18世纪英国“南海公司事件”爆发后，英国政府颁布了1844年《股份公司法》对股份公司的会计记录作了明确要求，国家对会计活动的干预才真正开始。在1929一1933年世界性经济危机之后，随着凯恩斯主义的出台，政府对会计活动的干预便流行开来，“加强对会计行为的管制，借助会计管制来达到市场运行的有效，是国家干预市场运行的一个重要手段。” 国家对会计活动进行干预，也就是会计管理体制的形成，有着深刻的原因。归纳起会计管理体制与社会经济环境来，有以下几个方面： 1．满足国家宏观调控的需要 国家调控宏观经济的手段包括经济手段、法律手段和行政手段。其中经济手段有两个层次，一是通过国家的战略规划和经济计划进行事前调控。二是通过财政、金融等政策进行事中调控。事后调控主要是通过信息反馈来改善战赂规划和计划。会计信息是这些信息的重要组成部分。国家为了更为有效地进行宏观调控，必然要求会计所提供的信息能满足国家宏观调控的需要，国家对会计话动进行干预也就成为一种必然。美国会计学家藏维·霍斯盆斯说过：国家和联邦政府执行机构“越来越清楚公司报告(即财务报表)的行为性方面及其对宏观经济的影响。相应地，我相信，他们将要求那些负责制定公司报告zs则的人们所制定的准则将能引导各个体的经济行为与宏观经济目标相一致。经济政策制定者的这一认为，促使会计准则制订转而成为政治经济学领域的一个部分”。 2．协调利益关系的需要 会计信息反映了企业一定时期的财务状况和经营成果，这些财务状况和经营成果体现了一定的经济利益关系。会计所反映的经营成果，不汉是企业向国家交纳所得税的依据，而且还是向投资者分配利润的依据，是企业能否如期偿还债务的衡量依据。为了协调有关利益关系人和利益集团之间的利益关系，保证整个社会经济的良性运行，有必要对会计活动进行有效的约束与引导。 3．稳定资本市场的需要 资本市场在整个市场体系中处于中介地位和轴心地位，它的稳定与否，直接影响着一国的整体经济。1929年到1933年间资本市场的崩溃导致了世界性的经济危机。事实证明，会计信息与资本市场之间的关系甚为密切：美国会计学者ball和bnwnl968年的研究报告认为，会计收益的变化方向与证券价格的运动方向正相关，而且证券价格运动可以预计收益结果，在收益后的一个月内，价格不会作不正常的运动；1972年b；arer，1973年suder，1982年biddle和undal的研究表明，将先进先出法改为后进先出法会影响证券价格。于是，基于这一点；各国为了稳定资本市场，防止证券价格的剧烈波动，相继对会计活动加以干涉，以保证会计信息的相关性、可靠性和可比性。 二、会计管理体制的概念界定 为了从理论上深入研究会计管理体制与社会经济环境之间的关系，首先必须明确会计管理体制的涵义。在这方面，比较典型的表述有如下两种： 第一，会计管理体制可以解释为某一国家(或地区)政府出于自身的需要对本国(或本地区)会计活动的各个方面进行组织、管理和约束的总和，它包括三部分的内容，即会计工作领导体制、会计人员管理体制和会计制度(会计准则)制定权限。不难看出，这种表述将会计管理体制理解为组织、管理和约束本身，这显然偏离了“体制”。而会计管理体制包括会计工作领导体制、会计人员管理体制及会计制度制定权限，这种界定尚有待进一步探讨。 第二，会计管理体制是指一个国家或地区依据需要对本国(或本地区)会计活动进行组织和管理的方式。队这种表述将会计管理体制概括为一种组织和管理的方式，显然不是十分全面。除了组织和管理方式外，会计管理体制还有更为广泛的内容。 我仍认为，所谓会计管理体制就是一定的国家或地区在一定的时期根据自己所处的社会经济环境，介入会计活动，对会计活动进行干预、干涉、控制所作出的一系列制度和机制上的安排，以及据此所制定的一系列会计规范。这一定义所要强调的是以下三点：其一，会计管理体制是一定的国家或地区在判断自身所处的社会经济环境的基础上所作出的选择；其二，任何会计管理体制所要解决的核心问题都是如何干预、干涉、控制会计活动；其三，会计管理体制具有动态性，即它可以根据社会经济环境进行不断的调整和改革。 综观世界各国会计管理’体制，大体上可以分为两种类型：一种是集中与立法管理型；另一种是自我管理型。所谓集中与立法管理，是指政府积极参与会计活动的管理，这种管理主要通过行政手段和法律手段来进行，而会计职业团体在会计活动的管理中不占主导地位，只起着协助政府管理会计活动的作用。所谓自我管理，是指政府对会计活动的干预较少，除某些必要的立法外，对会计活动的管理完全交给会计职业团体自行管理。法国和日本是集中与管理型的国家，英国、美国是自我管理型的国家，而德国的会计管理体制则主要倾向于立法管理。从趋势看，集中立法型国家也在部分吸取“自我管理”的合理因素，而“自我管理型”的国家也部分吸取集中立法的内容，双方的差异只是侧重点不同而已。 由于会计活动是由会计行为主体(会计人员)、行为客体(企业经济活动)、行为标准(会计规范)三个要奈所构成的．而对企业经济活动的管理不居于女计管理的范畴，因而会计管理体制，就相巴地包括会计人员管理体制、会计规范管理体制及会计规范本身三个部分的内容。 会计人员管现体制一般包括对会计人员的资格的确认、业务郸级的核实、工作职权的规范、会计人员的任免，以及注册会计师资格的确认、执行业务的条件、范围和工作规则等，也就是说，会计人员管理体制由对企业会计人员的管理和对注册会计师的管理两个部分的内容所组成． 会计规范管理体制主要体现在政府和会计职业团体在会计规范的制定与执行过程中所能发挥的作用上。不同的国家，政府和会计职业团体在会计规范的制订与执行过程中所起作用的大小和方式是不一样的。 会计规范是在会计领域内起作用的一种社会意识形态，具有公认性、统一性、客观性、广泛适用和反复适用性，作为一种标准，它帮助会计人员解决如何工作的问题，为评价会计工作提供客观依据；作为一种机制，它是保障和促进会计活动达到预期目的的一种制约力量。任何一个国家的会计规范部不是单一的，而是许多会计规范的集合体。不同性质、不同层次的会计规范的总和，构成了会计规范体系。 任何国家的会计管理体制都有管理的特定范围，这一范围一方面取决于企业的组织形式和经营业务的影响范围，一般而言，个体业主的会计无须管理，小企业的会计即使需要管理，也不是十分严格，而对那些大型企业、股份公司的会计的管理则较为严格，大多敌国家的会计管理体制就是在对段份公司会计进行管理的基础上发展起来的。另一方面，这一范围也取决于管理的特定形式，立法管理的范围常常限于该法律的管理范围，行政管理常常限于行政权力的范围。另外，会计管理体制所涉及的范围也与会计目标有关。 三、会计管理体制与社会经济环境 (一)竞争市场经济会计模式——美国的会计管理体制与社会经济环境 从总体上百，美国的会计管理体制后于自我管理型，美国政府一般不直接干预会计活动，而是借助一些必要的手段，间接地干涉会计活动。对会计活动行使管理职能的是会计职业团体。 从会计人员管理体制上看，就企业会计人员而百，英国企业会计人员资格的确认、业务等级的认可、工作职权的规范、会计人员的任免等．都完全取决于企业管理当局的意见。会计人员只对管理当局负责，管理当局只需按公认会计原则要求组织和领导本企业的会计工作，提报合乎要求的财务报告。政府不直接领导和管理企业单位的会计人员。但是，在美国，企业会计人员要受到会计职业团体的监督，如美国管理会计人员协会制定有《管理会计人员道德行为规则》，对会计人员执法、公正客观提供信息、保密、解决与上级领导的冲突等都有规定。就注册会计师而言，美国注册会计师管理体制兼或采用了立法管理、行政管理及自我管理，坦主要还是自我管理。规范注册会计师执业行为的法律主要是1933年《证券法》和1934年《证券交易法》及各州自己制定的注册会计师法。备州政府设立的会计事务委员会和美国证券交易委员会下属的执法司承担对注册会计师进行行政管理的职能。美国注册会计师协会(aicpa)和州会计师协会是美国注册会计师的全国性职业组织和地方性职业组织，其主要职责：进行注册会计师考试命题，制定会计准则、审计准则和注册会计执业行为规范，为会员提供各种专业咨询服务等等。 从会计规范管理体制上看，美国采取的是自我管理型的，美国证券交易委员会把行使制订会计准则的权力限制在监督作用上，准许鼓励bl司机构(目前通过财务会计准则委员会)在会计准则的制订过程中保持主导地位。此外还有由美国会计学会、美国注册会计师协会、财务经理协会、全国会计师协会和证券业协会六家职业组织赞助的财务会计基金会和财务会计准则咨询委员会，负责对财务会计准则委员会的监督和提供咨询。 从会计规范体系上看，美国的会计规范体系主要由《证券法》、《证券交易法》、《职业道德守则》、s—x规定(联邦法规17条210项和s—k规定(联邦法规17条229项)、公认会计原则(gaap)组成。s—x规定和s一k规定主要规范上市公司的会计信息披露。美国的公司法很少涉及会计问题。 就会计管理所涉及的具体范围来说，美国会计管理体制并不短盖会计活动的方方面面，一般的会计活动是极少受到政府干预的、有关法规及会计准则所约束的是注册会计师和上市公司的会计。 美国会计管理体制之所以呈现如上所述的特征的原因在于美国的社会经济环境。美国实行的是竞争性市场经济，公有企业少，生产资料私有制是美国市场经济的基础，政府不主张干预经济，政府在资源配置中的作用弱。另外，美国证券市场高度发达，股份公司在国民经济中起着重要的作用。在法律环境上，美国属于英美法系。在社会文化环境上，美国呈现出个人主义，对不明朗因索反应较弱，权距较小，阳刚的特征。就政治环境而富，与欧洲不少国家的君主立宪制不同、美国实行的是民主共和制，其特点是“三权分立”、“牵制与平街”、“地方自治”。所谓三权分立，是根据美国宪法，政府中的行政、立法、司法三种权力分别由国会和最高法院分别掌管。所谓“牵制与平衡”是指政府三大部门之间的相互制约与平衡。所谓“地方自治”是指宪法赋予各州拥有立法权，实行地方自治。 不难看出。美国竞争性市场经济的本质(不强调政府的干预)决定了美国自我管理型的会计管理体制，政府不直接领导和管理企业会计人员，不直接制定会计规范，会计职业团体实行自律，民间机构来制定会计规范是这一类型会计管理体制的主要特点。由于美国股份公司的主导性地位，证券市场十分发达，证券市场的稳定与否极大地影呐了美国经济的发展，要求美国会计管理体制所涉及的范围涵盖殿份公司的会计，同时也决定了证券交易委员会的会计管理官万机构的地位，当然这一点也是与美国会计以投资者主要是股东的利益为目标相关的。而美国的法律体系决定了美国的法滦，不管是证券法还是证券交易法都只能间接地对会计施加形响，真正影响会计的则是不具法律性质的公认会计原则。美国政治上的地方自治，决定了《注船会计师法》的立法权届于各州。 (二)政府主导型市场经济会计模式——日本会计管理体制与社会经济环境 日本实行的是集中与立法型的会计管理体制。 从会计人员管理体制上看，为培养本国具有国际水平的cpa，为国家和企业提供最好的服务，日本通过完善的法律、法规体系发挥法律对注册会计师进行管理的优越性，同时又充分强调政府管理和行业自律。在日本，涉及公认会计士行业的法律、法规分为三个层次：第一层次是国会通过的法律，如《公认会计士法》、《商法》、《民法》、《证券交易法》、《公司所得税法》；第二层次是政府主管部门制定和发邪的政汉，如《公认会计士法》相大藏省令；第三层次是公认会计士协会作的解释性规则。大藏省是日本cpa行业的最高管理机构，大藏省对cpa行业的管理有绝对的权威。大藏省下设证券局企业财务课，负责政府对cpa行业的管理，下设cpa考试资格审查会组织cpa考试，下设企业会计审议会，负责制定会计准则和审计准则。日本公认会计士协会(jicpa)是日本唯一的全国职业会计士组织，其宗旨是：根据公认会计士的使命和职责，为维护职业声誉。提高审计服务和其它相关业务的质量，对会员进行指导、联络和监督，以及从班公认会计师和见习会计师注册登记研宜等。可以看出。在公认会计师行业管理方面，日本领向于江箔的法律管理相权威的行政管理。 从会计规范管理体制上思。目前，日本会计方面的主要管理机御有：大暖饼(财政都)、企业会计审议会(大破音一1。下没机构；、日本公认会计士协会。其中．企业余汁审议会的主要职贺是姓饮会计与鄙计服则的制订任务；j1cpa主要是解释原则和陷则，并制定应用指南：大藏省则负密管理准则和法规的实施。企业会计凉议会是日本制定准则的唯一机构，其性质上是行政机构，成员来自jic—pa、教育界、企业界，大多是财务、会计方面的专家。审议会成员由大藏省任命，经费由大藏省提供，由此可以看出，日本制订会计准则的机构是政府部门而非民间组织。 从会计规范体系上看，日本的会计规范体系主要由商法、证券交易法、税法和《企业会计原则》组成。 显而易见，日本的会计管理体制明显与美国不同，这是因为日本的社会经济环境与美国迥然不同。日本实行的是政府主导型市场经济，公有化比重高，政府决策的集中程度强，政府在资源配置中的作用强。同时，日本的证券市场比较发达，股份公司在国民经济中起着重要的作用。就法律环境而言，日本是实施大陆法系的国家．在社会文化环境方面，日本呈现出如下的特征：集体主义，对不明朗因索反应较强，权距较大，阴柔。因而不难看出，日本政府主导型市场经济的本质(政府在经济中作用大)决定了召本集中与立法型的会计管理体制，在注册会计师管理体制上强调行政管理与立法管理，制订会计规范的机构集中于大藏省这一政府部门，会计职业团体在会计管理中的作用小，便是这一管理体制的重要特征。由于法律环境上是大陆法系，则决定了《企业会计原则》作为一种独立的法律予以颁布，而商法、证券交易法、税法中的会计规定非常直接、评纫、明确也就不足为怪了。日本会计的基本目标是促进微观(企业)经济的发展和壮大，这一目标决定了日本《商法》中的会计规定及《企业会计原则》适用于所有的企业，但由于日本证券市场的发达，股份公司的重要地位，使得日本不得不在证券交易法中对股份公司的会计作出规定。日本社会文化环境的特征也从另一个侧面影响着日本的集中与立法型会计管理体制，使得日本不象美国那样强调行业自律，而是重视立法管理和行政管理。 (三)社会市场经济会计模式——德国会计管理体制与社会经济环境 德国的会计管理体制倾向于立法管理。 从会计规范管理体制上看，德国的会计规范寓于法律之中，没有独立于法律之外的专门的会计规范。会计职业团体的力量较碑弱，其作用有限。德国审计师协会(类似于美国的注册会计师协会)的主要职责是发展会计职业准则，并作为德国会计职业界的代表．按其章程，协会应促进会计职业的发展，培训审计师，并负责维护审计师的利益。协会还要负责组织制订会计准则，并要求其成员执行。但事实上，由于法律约束的广泛性，审计师协会无法按其章程规定行事，它只能针对股份公司法的有关规定相应地提出关于会计准则的解释和建议，可以看出，尽管作为民间组织的德国审计师协会，按照规定，它不象日本公认会计士协会那样没有制定会计准则的权力，但是实质上审计师协会在制定准则方面的作用不大，这又不同于美国的情况。 从会计规范体系上看，德国的会计规范主要来自于商法、公司法、税法等商业和税收法规。 德国的会计管理体制与其社会经济环境之间有什么样的关系呢 德国实行的是社会市场经济，政府决策和集中程度强于美国，但弱于日本和法国，同时，德国社会市场经济是以大量经济立法为保证的，近40年来，?国已通过2000多项立法。此外，德国证券市场没有日本和法国那么发达，尽管股份公开公司十分重要。德国企业证券筹资利用较少，较多地依靠银行贷款。在法律环境上，德国是一个大陆法系的国家，捣目的社会文化环境表现出集体主义i对不明朗因素反应较强，权眨较大，阴柔的特征。我们可以看出，德国的社会市场经济的本质(政府作用强于美国，弱于日本、法国)使得其会计管理体制不象日本、法国那样强调行政管理，但德国经济大量立法的，瞪使得德国会计管理体制倾向于立法管理。这一类型会计管理体制相对应的是：会计法规寓于法律之中，会计职业团体的作用不大。由于企业借款筹资比重高，所以服份公开公司法中的会计规定强调保护债权人权益。法律环境上是大陆法系，使得商法、圾份公开公司法及税法中的会计规定非常详细、具体。当然，德国的社会文化环境也从另一侧面影响着德国的会计管理体制。 必须指出，为什么德国和日本一样，税法对会计的影响很大呢 其原因是两国的税收体制均强调计税按会计利润进行。 (四)有计划的资本主义市场经济会计模式——法国的会计管理体制与社会经济环境 法国实行的是集中与立法型会计管理体制，但更偏向于行政管理。 从会计人员管理体制上看，法国的注册会计师制度不象美国那样实行所谓的自我管理，监督、管理注册会计师的是官方组织和半官方组织，它们主要通过法国商法，公司法及有关法令、税法、会计总方案来实施对注册会计师的管理，会计职业团体发挥的作用很小。 从会计规范管理体制上看，在法国，负责制定统一会计制度的是国家会计委员会(前身为财政经济事务部组建的会计标准化委员会naca)，其具体任务包括：(1)协调并直接从乎会计理论和会计方法的综合研究．并将研究成果应用于会计实践八2)与其它有关团体和部门进行合作，在政府颁布会计规章之前，提出建设性意见；(3)负责发展和修改会计总方案，提出井审查各项会计准则、规章和说明解释，交政府有关部门。委员会下设五个部，处理委员会的各种日常事务。其分工情况是：一部，负责制定一般会计原则；二部，负责制定财务会计准则；三部，负责制定成本会计与管理会计准则；四部，负责制定行业会计准则；五部，负责制定公共部门会计准则。 法国注册会计师协会(naca)定期为执行和发展会计总方案所需的有关会计准则的意见和建议。沮这些意见和建议没有强制约束力，仅供政府会计准则和规章时参考。 从会计规范体系上看，法国会计。规范体系以会计总方案为核心，此外还包括商法、公司法和税法。 法国实行的是有计划的资本主义市场经济，公有化比重高，政府的集中决策对私营企业决策起着决定性影响，政府在资源配置中起着主导作用。同时，法国证券市场不发达，企业借款筹资比重高。在法律环境上，法国实施的是大陆法系的法律。而其社会文化环境又与德国相似。我们不难看出，正是因为法国的有计划资本主义市场经济决定了法国集中与立法型会计管理体制，政府在制订会计规范中起着决定性作用，而民间会计职业团体的作用甚微。 环境与经济论文:浅析经济环境与会计发展之间的博弈关系 会计的发展和应用离不开的他所处的环境，会受到各种客观环境的影响，当然这些环境包括很多方面，比如经济环境、政治环境、社会环境等等，每个国家的这些客观环境都是不同的，所以会计发展的程度也不尽相同。所以，作为会计人员只有充分了解我们所处的客观环境，才能更准确的认识和理解本环境下会计存的意义和价值，并真正的理解会计的含义，做出更加真实的职业判断，对于会计行业的发展也能起到一定的作用。所以说如果我们没有充分认识到会计环境的重要性，那么会计人员从事的会计工作将是闭门造车、海市蜃楼，无法真正的融入到这个专业工作之中，因此，下文着重从对会计影响最大的经济环境入手，分析会计发展同经济环境之间的博弈关系。 1. 会计的产生与发展离不开一定的经济环境 从历史的角度看，会计是社会生产力和生产关系发展到一定阶段的产物，是基于社会经济活动的客观需要，特别是商品经济的需要而产生和发展的。在生产力极其低下的时期，人们的生产活动非常简单，生产成果与生产耗费的计算、比较以及生产成果的分配，单凭人脑的简单思考、记忆或直觉就能完成，无需专门的记录、计算，因而也无需会计。随着生产力的发展，人们的生产、分配、交换、消费活动日趋复杂，仅凭人脑的记忆和简单计算已经不能满足人们管理生产活动等经济活动的需要，必须通过计量、记录来反映，于是出现了极简单的记数、记录行为（如我国古代的“接绳记数”）这些简单的记数、记录行为被看成是会计产生的萌芽。 2. 经济环境的发展决定了会计的发展 经济环境是孕育会计发展的土壤，经济环境影响甚至决定着会计的发展，一国经济环境状况决定了该国的会计发展水平。此外，经济环境对会计发展的影响，不仅表现在良好的经济环境能促进会计的发展，也表现在不良的经济环境会限制或阻碍会计的发展。如目前的金融危机的环境下对会计的发展产生了许多不利的影响，很多企业（经济主体）为了利润最大化目标，为了度过“寒冬”提供了各种失真的会计信息，混淆视听，这对会计的发展相当不利。 3. 经济环境也离不开会计，会计反作用于经济环境 3.1会计是反映经济活动的信息系统，通过对经济主体提供相关会计信息，为经济发展服务。 从企业角度来说，企业作为社会主要的经济主体，依赖经济信息系统，在企业各部门之间，企业与其外部环境之间，进行有效且有序的物质和能量之间的转换，并实现企业的目标（利润最大化）。在现代市场经济条件下，商品结构复杂，替代商品多，价格波动大，同时科技进步快，使生产设备更精密、更复杂。仅仅凭借管理经验或直觉很难制定出有效的经济决策。所以管理当局必须借助各种科学的、有效的方法和手段，通过合理的预测，帮助制定科学的决策。因此必须依靠会计信息系统，将各个环节所发生的成本进行科学合理的分解，以此来控制企业，提高产品的竞争力。由于会计信息是企业经营状况的全面反映，因此企业的会计信息影响人们对企业财务状况和未来发展前景的看法，并导致利益相关方的经济行为的改变，因而财务会计通过会计信息的有用性对国家的宏观调控、企业的利益分配、社会资源的优化配置以及强化企业内部管理等方面具有一定的反作用。 从全社会角度来说，会计信息可以在一定程度上引导经济流向经济效益好的企业。信息使用者根据会计信息，可以做出合理的判断和决策。从理论上说，如果每个经济主体都做出了对社会而言是最合理的经济决策，那么就意味着全社会做出了最合理的决策，就可以使社会资源得到最为合理的配置。 3.2会计也是一项经济管理活动，通过其内控机制，指导会计人员自觉地加强经济管理活动。 从宏观角度来看，运用会计手段，监督整个国民经济的运行情况，及时发现国民经济运行中出现的问题，可以发挥预警作用，以便政府有关部门及时采取措施，避免国民经济运行中出现不稳定、不协调的情况。从微观角度来看，会计可以明晰产权，明确微观主体经济活动中不同方面的经济关系和经济责任，使微观经济健康发展。但在具体的经济管理中应用就表现为管理当局如何使用会计信息来尽可能地提高企业的效益。 4. 社会审计在会计发展与经济环境关系中的作用 在一定程度上，社会审计在会计发展与经济关系之间起到了中介作用。一方面，经济环境的发展促进了社会审计的发展，经济发展决定着审计的发展方向和趋势，但是，审计也并非完全被动地受制于经济的发展，审计自身的完善与创新，对经济发展起着不容忽视的作用。另一方面，社会审计的发展促进了会计的发展，社会审计就是为了会计的良性发展而存在的，同时会计的发展也提高了对审计的要求。所以社会审计、会计的发展与经济环境之间是紧密联系的。 随着美国次贷危机的延续， 对全球经济的影响也逐步扩大，致使全球经济已经处于衰退的局面，很多中小型企业不堪重压，纷纷倒闭，这种经济环境下，对会计的发展十分不利，不过很多发展中国家反而得到了进一步的发展，从这种局面来看，对于世界会计的整体发展来说，反而是一种比较好的势态，我们也知道，美国和西方发达国家一直处于经济环境运行良好的态势，其会计水平也要远远高于这些发展中国家，所以发展中国家会计制度的完善，对于经济全球化来说是一个好的方向，对会计行业的发展也给与了充分的保障。从我国目前的实际情况来看，会计有个迅猛的发展，不过跟欧美发达国家相比，还有很大的差距，所以，我们必须不断的营造一个良好的经济环境，以促进会计制度的完善，为此，国家要制定一些相应的好的经济政策，国内的企业也要增强自身的责任感，严格遵守各项制度、法规的规定，会计从业人员更要增强自身的职业道德建设，在工作中不断的开拓进取，将我国的会计制度与国际惯例更好的融合，争取在源头上解决发展难得问题。 环境与经济论文:试论林业生态环境保护与经济建设的和谐关系 传统林业和现代林业一直都是国民经济的重要组成部分，由于近些年来社会发展加快、人口快速增长、物质需要成倍增长，导致自然界的森林资源已经无法满足人们的需求。因此，在提倡可持续发展的今天，传统林业也必须进行调整和改变，不能持续先发展后治理的老办法，必须要坚持经济和生态环境共同和谐可持续发展。同时，现代林业建立在标准林的基础上，应注重林业生态环境保护，试图在林业生态发展和林业经济发展中找到平衡，使社会发展和国民经济建设走上又好又快的道路。现从以下几方面简单论述林业生态环境保护和经济建设的关系。 1保护林业生态环境的意义 1.1现实意义 在我国社会和国民经济飞速发展的同时，我国生态环境呈几何速度恶化，自然生态系统被污染和严重过度索取，大量自然资源都面临着短缺和后续乏力，其中林业资源也是其中之一。按常理来说，作为可再生资源的林业，只要统筹科学、开发合理，是可以持续为我国经济建设做出贡献的。但是，我国森林产业的现实状况是：森林生态系统退化速度比建设速度快，局部好转，总体恶化，林业生态环境建设的主体缺位、供体错位，载体即林地和林木发展跟不上经济发展需求。林业生态环境恶化造成了每年数百亿的经济损失，传统的林业经济模式已经无法适用于现代社会经济发展，改变势在必行。 林业主要以森林为主要资源，森林是一种复杂的复合生态体系，是地球生态环境的重要组成，是人类氧气的制造者和二氧化碳的净化器，也是生态链中重要的一环。 林业是所有生态建设的主体，同时其又可以是规模巨大的生态经济循环系统，林业生产的物质产品绝大部分都是可降解再生的绿色能源，在节能减排目标中具有不可估量、不能替代的重大意义和作用。林业又是生态文化的源泉。必须在科学发展观指导下树立正确的森林经营理念，体现在人与环境、资源与生态、经济与自然的协调和统一的发展，通过科学、政策、技术和不断进步的管理措施，通过不断地适应寻找到适合我国社会自身发展情况的道路，以期达到林业资源的多方面发展、和谐发展和可持续发展。 1.2经济意义 森林是大陆生态系统的主要环节，也是林业经济的最重要载体。培育健康的森林生态系统是林业生态环境保护和经济建设的最主要目标。完整平衡的森林生态系统不仅能够持续提供生态效益也能持续提供经济效益。被破坏的退化的森林不仅在物质生产能力上明显衰退，森林的其他效益功能也必然相应减少。我国现有森林生产力只相当于其潜在生产力的1/3，这是国内林业产业界内的共识，因此恢复、开发和提高森林生产力的可能性是存在的，也是必要的。此外，林业生态环境可以支持复合经济体系的发展，可以帮助建设和发展多样化的经济结构，在成熟健康的市场经济条件下，完备的林业生态体系和发达的林业产业体系是共生的，如果片面强调任何一方面的效益，都会使林业生态环境保护和经济建设失去推动力与生命力。因此，完全可以在建设功能性完整的林业生态体系的同时，形成以林业资源为依托、以商品林基地为龙头、以林业商品产业和绿色旅游产业为一体的林业产业体系，建设如木材、林果、花卉、草坪等产品的深加工产业，逐步形成比较发达、系统和绿色的林业产业。 2林业生态保护建设发展的亮点 一是发挥林业的经济功能。生态优先并非不考虑经济功能，只有发挥生态环境保护建设才有物质基础；应分清国 家对天然林和人工林管理的政策界线，切实保护天然林资源，按照森林经营的技术要求合理利用人工林；遵循林木生长的自然规律，科学合理地采伐利用，让林业在发挥生态、社会效益的同时，产生较大的经济效益。二是提高林农的积极性。林业产权制度改革后，林业部门划定采伐区域、数额，企业与林农实现“订单林业”，减少了企业的灰色支出，使林农 直接受益，可有效提高森林加工企业和林农植树造林的积极性。三是建立林业要素市场。林业要素市场建成后，通过林权有序、规范流转，可以盘活林木林地资产，解决森林资源经营周期长、效益兑现慢、生产风险大的问题，提高林农的生产积极性，促进林业规模经营、集约经营。通过林权证抵贷款，解决林农发展林业资金不足的问题，促进了社会闲散资金与银行资金流向林业，加快推进林业产业化进程。 3保护林业生态环境产生的新经济建设点和经济增长点 传统林业只将注意力集中在森林所能提供的最主要资源——木材上面，但是林业资源可以提供远比木材更多的产 品，能够对经济建设作出更大的贡献。以下是3种主要经济增长形式。 3.1促进森林旅游业的发展 森林旅游业的发展是林业生态环境最主要的贡献。随着经济发展和生活水平的提高，人们对于日常生活中的休闲娱乐也开始日益重视，森林旅游是一个非常好的选择，也是扩大内需、拉动国民经济增长的途径，并且正在我国迅速生成和增长。完善的森林资源是森林旅游的基础，森林旅游业是一个多层次的结构，可以发展出主要如森林公园、交通运输、餐饮、商贸、旅行社、娱乐等多种依托森林资源的经济体。此外，还可发展各种层次的辅助服务机构和组织，这些都是经济建设所需要的多方支点。 3.2促进林业副产品产业的开发 林业资源除了能够提供木材之外还能提供很多林副产品，如动物、林果、花卉、次生动植物资源。根据不同地区的林业资源特色，可以建立不同的副产品产业，最主要的有野生动物资源产业、林果深化加工产业、次生动植物开发产业等。深化开发林业资源的副产品可以为经济建设提供更多的选择和机遇。 3.3使林业生态环境保护形成产业 林业生态环境保护是一个系统的、科学的、持续的生态工程，需要有组织的、科学的、专业的主体承担，这一投入过程本身就对经济建设有着积极作用。要发挥林业生态环境保护和建设时社会和人民的力量，在保护林业环境的同时把林业融入到自然——社会大系统中去，使其成为社会生产和社会服务、生态建设和生态服务的工程。要突出“以人为本”和发挥人的主体性参与性，做到林业生态环境保护产业的民主化、科学化和制度化，使林业保护产业社会化和社会的广泛参与到林业保护产业中。充分利用我国社会主义制度的优越性，集中力量让林业生态环境保护产业服务大众，为广大人民群众的利益作出贡献。 保护林业生态环境并不与经济建设相对立，相反，它是一个非常好的经济建设方式。提高林业资源利用率，充分发掘林业资源开发潜力，多角度建设林业资源相关产业，使林业生态环境保护变成经济增长引擎。健康的生态林业发展可以为经济建设提供良好的支点，提供形式多样的经济发展模式和途径，为经济建设添砖加瓦。 环境与经济论文:谈谈林业生态环境保护与林业经济建设 林业作为经济国民经济增长的重要组成部分，在我国经济中起着重要的作用。随着社会发展速度的加快以及人口的增长，对林业的资源的需求也随之增大，原有的经济增长模式已经无法满足现代化发展的需要。在可持续发展环境下，要想满足人们的需求，就必须改变原有的林业经济模式，采用新模式，就必须坚持林业生态环境与经济建设协调发展的战略。 1 林业生态环境的重要性 林业资源作为生态建设的主体，是规模巨大的生态循环系统，林业资源中的大部分产品是可再生的绿色能源，在节能减排中有着不可忽视的作用，同时林业资源也是生态文化的源泉，是在科学发展观的指导下形成的正确经营理念，体现的是人与环境、资源与生态、经济与自然协调和统一的发展，根据现行的经济政策及相关技术，结合自身实际不断的进行调整的发展道路。森林资源作为林业重要的资源，是林业经济重要组成部分。只有加强森林资源环境保护，才能更好的实现林业经济的发展目标。目前，我国森林资源生态环境破坏的比较严重，物质生产力呈现衰退的同时，其效益功能也呈不同程度的下降趋势。恢复和发展林业资源是在必行。要想恢复和发展林业资源建设，除了不断的完善林业资源建设的功能性外，还应在此基础上发展特色企业，增加林业经济来源，使林业经济建设向多元化方向发展。 2 加强林业生态环境保护和经济建设协调发展策略 2.1 加强生态环保建设。 林业生态环境保护作为一个系统、科学、可持续工程，要想充分的发挥生态环境保护和经济建设，就要将林业与自然、社会融合在一起，使其更好的为社会、生态建设、生态发展发展服务，在此基础上还应该强调以人为本，充分发挥人的作用，使生态环境保护产业更加民主、科学、制度化，使林业保护产业社会化和社会的广泛参与到林业保护产业中。要充分的发挥我国社会主义体制的优越性，集中力量将林业生态环境保护产业与广大人民的利益结合在一起，使其更好的服务于广大人民群众。 2.2 发展旅游业和食品加工业。 随着人们生活水平的提高，人们的精神需求日益增长，利用假期去旅游成为人们休闲最好的选择。随着人们环保意识的提高，生态旅游已经成为人们旅游的首选。根据人们的需要，林农及开发商应该以当地特色的森林资源为基础，开展生态旅游行业。一些林区已经先后开展了生态旅游业，就目前发展来看，森林生态旅游业是充分发挥林业资源功能的最佳途径，也是扩大内需、增加就业、拉动国民经济增长的重要途径。要想更好的发挥森林旅游业的作用，应该在原有的基础上对其进行不断的完善，将其发展成以森林资源为主体的交通、餐饮、商贸、娱乐等为一体经济体系。森林生态旅游业不仅可以使森林资源功能得到有效利用，也可以加快林业经济建设步伐，同时也为人们提供了一个亲近自然的机会；林业资源除了提供木材之外，还能提供相应的副产品。可以根据不同林区的特色生产林果、动物及花卉等副产品，也可以建立相关的副产品加工厂，对林果、动物及花卉资源进行深加工，增加林业收入。 2.3 促进工业区与城市环境的协调发展。 随着人们环保意识的提高，对改善城市环境、减少城市建设浪费已经达成了共识，可持续发展已在潜移默化的影响着人们。在城市发展过程中，将绿地建设作为城市发展的重点，以经济建设为发展的中心的现代化城市建设已经展开，并取得了一定的成果。城市工业区的规划对城市环境的发展也有一定的影响。简单而全面的平整，在现实生活中，并没有太大的效率。要想实现工业区与城市环境的协调发展，还要以生态城市建设为基础，科学的对水源、植被及山体进行保护，才能更好的体现其价值；要合理的利用森林资源、保护林业资源，应该建议规范一次性筷子的生产、流通，促进林业资源的合理利用。 2.4 发挥林业的功能性。 在对林业资源开发利用的过程中，不仅要考虑其生态功能，也要考虑其经济功能。只有将林业资源的生态环境保护建设发挥好，才能使其经济功能得以实现。在开发利用自然资源的时候，必须遵守国家的相关规定并以林业资源生长规律为前提，合理的利用林业资源，使其在发挥生态效益的同时，经济效益也可以得到最大限度的发挥；还应该调动林农的积极性。林农作为林业资源的直接受益者，只有林农遵守相关的制度及按自然规律合理开发利用林业资源，才能更好的实现林业生态环境保护与林业经济建设协调发展；要想更好的发挥林业资源的功能性，市场要素也是必不可少的。只有有一个规范、有序的市场环境，才能最大限度的激活整个林地资产，才能解决林业经营周期慢及生产风险等问题。林业在发展过程中，常会出现资金不足的现象，要想解决这一问题需要林业市场发挥作用，通过林权证进行抵押贷款，也可以向社会吸收零散资金，以便更好的加快林业产业化进程。 3 结束语 随着经济的发展、人们生活水平的提高，人们的人生观和价值观也发生了变化，对现实的环境污染和生态破坏问题有了新的认识，同时也知道了林业生态环境保护的重要性。要想发展林区经济，就要以保护林业生态环境、资源为前提。只有林区的经济得到发展，林区人们的生活水平才能提高，林业经济建设才能顺利进行。 环境与经济论文:浅析海洋经济的发展与海洋环境保护问题 摘要：随着沿海 经济 的迅猛 发展 ，近海海域遭到越来越严重的污染，使海域环境质量明显下降，生态环境日趋恶化，并对生物资源和人体健康产生有害 影响 。海洋经济的发展还面临严酷的海洋 自然 环境，精确预报海洋灾害的发生、发展和应该采取何种防灾减灾工程措施，也成为严重关注的环境 问题 。为了开发海洋资源，需要在海上进行各类工程建设，大规模的工程建设和海洋环境之间的相互作用也将是开发海洋中的一个应引起特别关注的重要问题。为了适应我国海洋经济的快速发展，针对我国重大的海洋环境与保护问题，重点开展 研究 方面的课题大体上有三类。第一类课题是海洋环境特征对各类污染物作用的机理和 规律 研究，第二类课题是海洋工程设施防灾、抗灾和减灾研究，第三类课题是海洋工程及海洋环境工程与海洋环境的相互作用及防治措施与对策。 关键词：海洋经济 海洋环境 环境保护 海洋灾害 前言 随着沿海经济的迅猛发展，近海海域遭到越来越严重的污染，使海域环境质量明显下降，生态环境日趋恶化，并对生物资源和人体健康产生有害影响。近海水域的污染已成为世　界各国，特别是象我国这样具有相当长的海岸线和众多海湾的国家所共同关心的环境问题。海洋经济的发展还面临严酷的海洋自然环境，海洋灾害直接影响着海洋经济的发展规模、速度和效益，精确预报海洋灾害的发生、发展和应该采取何种防灾、抗灾和减灾工程措施，也成为严重关注的环境问题。为了开发海洋中的空间、矿产、渔业、能源等物质资源，需要在海上进行各类工程建设，在 目前 科技 日益发展的情况下，工程建设的规模日益巨大，这些大规模的工程建设和海洋环境之间的相互作用也将是开发海洋中的一个应引起特别关注的重要问题。为了适应我国海洋经济的快速发展，海洋环境的日益恶化，海洋灾害的频发和海洋工程向大型化发展，近海石油气田的开发，以及海岸带开发过程中的后效问题的研究需要，针对我国重大海洋环境与保护问题开展研究是十分必要和迫切的。 在这方面，重点需要开展的研究课题大体上有三类。第一类课题是海洋环境特征对各类污染物作用的机理和规律研究，第二类课题是海洋工程设施防灾、抗灾和减灾研究，第三类课题是海洋工程及海洋环境工程与海洋环境的相互作用吸防治措施与对策。 一、海洋环境特征对各类污染物的作用机理和规律研究 以海洋流体动力对各类污染物迁移、扩散、转化规律的研究为基础，考虑各种自然环境因素（浪、流、风、光、温度、湿度）、物理因素（扩散、挥发、沉降、吸附、释放）、化学因素、生物因素的作用，揭示污染物在海洋复杂条件下的运动及演变规律，并建立海洋水质预测预报模型。此外，近年来，在我国沿海海域，赤潮频发严重。因此，除了加强赤潮的监测和预报外，也应加强在建立赤潮生长机理和发展规律方面的研究工作。 此项研究应通过现场观测、物理模型实验和数学模拟研究相结合的 方法 来进行。由于现场观测工作耗资巨大，且受到许多客观条件的限制，所获得的数据往往有许多综合因素的共同作用，很难将其中的单因素影响分离出来，因此，往往只能用它来作为对某一水质预测预报模型进行检验其可行性和精度的一个实例。 用数学模拟方法来建立海洋水质预测预报模型是一个较为有效的方法。目前，在这方面国内外已有不少水质预测预报模型，这些水质预测预报模型大体上都基于以下几方面的模型：水流数学模型；波浪数学模型；液流相互作用模型；近海海域污染物迁移转化数学模型。 在水流数学模型研究方面，对于较大范围的海域，通常可采用深度平均的潮流教学模型，对于紊动影响不显著的海域，可不考虑湍流影响，而对于湍流效应显著的区域，如排污口近区，则应考虑湍流效应。此外，采用坐标变换，可建立一种能够考虑复杂地形和套流效应的三维潮流数学模型，这样才能够较好地重现实际海域的三维潮流特征。在较小范围的水域，水流数学模型可以以n－s方程和通用的k－（湍流模型为基础，针对水温和盐度分层流的流动特性，考虑浮力对紊动的影响，建立用于模拟同时存在温度和盐度梯度这一类密度分层流的k－（单流体数学模型。也可以基于多流体模型的基本概念，分别对两相本身的湍流输运规律以及相间相互作用规律进行模拟，建立两相湍浮力分层流的双流体数学模型。 在波浪数学模型研究方面，可 应用 bi—cgstab法求解由椭圆型缓坡方程离散得到的代数方程组，以提高求解效率。从水波发展方程出发，可导出一种用于大区域波浪变形问题的数学模型。通过引入弱非线性波色散关系，可使双曲型缓坡方程能 够有效地考虑波浪的非线性效应。对高阶boussinesq方程的进一步研究，可使方程的色激性从入水到深水都达到很高精度，并提高方程的非线性精度，可以更精确的 计算 较深水域波浪的非线性特征。 针对带自由表面的波浪场问题，通过把能有效模拟自由面形态的n— s方程和波能平衡方程的结合，可导出一个能考虑破波能量损失的抛物型缓坡疗程，用这个方程可模拟规则波和不规则波破碎引起的波高变化。建立沿岸流数学模型，可模拟海岸上波高变化和破碎波波高、波浪增减水和沿岸流。 在波流相互作用模型的研究方面，对于弱流情形，可采用一种考虑流影响的修正的合流缓坡模型；对于强流情形，可采用在botssinesq方程中考虑流影响的模型。可以将辐射应力的计算公式与抛物型缓坡方程中的待求变量联系起来，建立一种辐射应力计算的新方法，用该方法可对较大区域均匀斜坡地形上的波浪辐射应力进行数值模拟。 在近海海域污染物迁移转化数学模型研究方面，基于n一s方程所建立的深度平均的二维应力一通量代数全场模型，可对非对称潮流作用下的侧向岸边排放问题过分数值模拟。以研究近海海域污染物迁移转化的三维预报系统作为目标，在 分析 近海环境中各种物理、化学和生物现象的基础上，针对近海海域水污染的特点，从三维湍流模型出发，在动量方程中引入表面风应力、底部切应力以及柯氏力的作用；在输运方程中引入反映物理、化学、生物等作用的源、汇项，可建立一个统一考虑物理、化学和生物等过程综合作用的近海海域污染物迁移转化的三维预报模型，它可为环境评价、水质规划、污染控制以及水域排污工程设计等提供重要的 科学 依据；同时对确定水域环境容量，从而制定水域环境保护策略，也具有十分重要的 理论 价值和应用前景。 应该指出，在海洋水质预测预报模型研究方面，数学模拟无疑是一种十分有效的手段，但不论是何种数学模型，其模型中所需的必要参数和边界条件的处理是研究水质模型的技术关键，直接影响到水质模型的科学性和预测能力。而这些必要的数据是无法从数学模型本身来取得的，有些可以通过现场观测来得到，但其中一些最基本的卷数是要通过基本机理的研究才能得到，在这方面物理模型实验研究将是一个有效的手段。 能模拟海洋动力因素的先进实验设备， 现代 化的量测仪器和测试系统是开展物理模型实验研究的必备条件。进一步完善piv和lif的浓度场、速度场同步测量系统，可研究非破碎波浪、破碎波浪及波流相互作用下水流的垂直结构，获得流场中水质点速度的空间分布和时间过程；并同步获得波浪及波流相互作用下浓度场的空间及时间变化过程，可用以分析定量污染物团在波浪及波流相互作用下扩散的基本特征和扩散系数。 二、海洋工程及海洋环境工程与海洋环境的相互作用及防治措施与对策 为了充分利用海洋空间，现代海洋空间利用除传统的港口和海洋运输外，正在向海上人造城市、发电站、海洋公园、海上机场、海底隧道和海底仓储的方向发展。人们现已在建造或设计海上生产、工作、生活用的各种大型人工岛、超大型浮式海洋结构和海底工程，估计到21世纪，可能出现能容纳10万人的海上人造城市。我国澳门和日本已经在海上建成了人工岛海上机场。为缓解紧张的陆地资源及减少城市噪音等，日本已经于99年8月在东京湾用6块380米长，60米宽的矩形漂浮钢板拼装海上漂浮机场。 由此可见，随着海洋资源与空间的开发利用，各类海上工程建筑物数量不断增多、规模日益复杂和庞大，保证这些海上工程设施的安全运行及采取海洋工程防灾减灾措施将越来越重要。海岸带和近岸海域是各种动力因素最复杂的地区，但同时又是经济活动最为发达的地区，海上工程建设如果考虑不当将会在一定程度上引发环境灾害。工程设施可能破坏原有海岸带的动态平衡，影响岸滩的冲淤变化。海上回填和疏浚会改变海岸的形态，破坏某些海洋生物赖以生存的栖息地，若对含有污染物的疏浚污泥倾抛处理不当则会造成二次污染。海上石油生产中的溢油事故将对海洋环境造成极其严重的污染。日益增多的海上退役工程设施如果不及时处理也将会逐渐成为海上障碍物以致引起公害。海洋工程抗灾减灾的任务是一方面要保证最大限度地减少自然界海洋灾害带来的报失，另一方面又要避免人为造成的海洋环境灾害。 随着人类对海洋资源的不断开发和利用，海洋环境保护与人类生产实践活动协调 发展 日显重要。如港口开发中的环境 问题 ，主要 内容 包括：航道、港池开挖、疏浚引起的泥沙输运及其疏浚物抛放对海洋环境的 影响 ，深水港口水工建筑物、大型人工岛、超大型浮式结构的环境和生态影响；破波带及其附近水域沿岸流对物质输运扩散 规律 研究 ；大型海岸工程、岸滩保护和整治工程引起的海域环境的变迁和海岸演变；海岸演变、防护及开发利用新概念的原则与 理论 ，如由于工程措施所引起的海岸动力学、生态学、 社会 经济 学及与环境关系的综合 分析 与协调。 随着沿海大、中型城市经济建设的快速发展，城平建设中的污水深海排放技术，感潮水域污水多点排放漂移扩散研究，天然海湾、人工湖及人工运河的水质交换能力，人工沙滩的保护措施，滩涂围垦对水域环境的影响等，都将是需要认真解决的问题。 鉴于黄河三角洲海岸线不断依退所带来的国土面积减少、陆上设施受到威胁甚至破坏、对黄河三角洲湿地 自然 条件的毁灭性破坏等一系列问题，也是非常迫切需要研究的课题。此外，长江三角洲、珠江口及珠江三角洲的海岸开发、滩涂围垦和岸滩保护及整治工程对水域影响所引起的环境问题及其对策，也切枰?重点研究的课题??br 以主要经济发达的河口和海岸带地区以及主要海域的经济发展为背景，建立一个数字化的区域经济发展模拟系统。与防灾、抗灾和减灾决策支持系统一样，将环境工程、水利工程、土木工程与 网络 技术、 计算 机技术、遥感技术、地理信息系统、全球定位系统相结合，建立模型，通过多媒体技术，形象化地针对经济发展规划，预测由于发展经济带来的海域环境水污染的恶化、海洋自然灾害（台风、巨浪、风暴潮、地震、冰害、地质灾害）频发的情况。人类活动特别是大规模工程建设所引起的海洋环境的变迁和海岸演变，以及它们之间的相互作用，用数字手段统一地加以处理，建立智能化的决策支持系统，以促进国民经济持续、健康地发展，将会是决策部门进行宏观决策和具体规划时的一个十分有 效的手段。 三、海洋灾害的精确预报及海洋工程设施防灾、抗灾和减灾的研究 海洋灾害主要包括风暴潮、海浪、海冰、海啸、赤潮及海岸侵蚀等。90年代以来，我国海洋灾害所造成的损失每年达上百亿元人民币，是世界上海洋灾害最严重的国家之一。海洋工程结构的投资费用很高，一旦发生破坏，将会造成重大的人员伤亡和巨额财产损失（如1969年渤海冰推倒“海二井”平台，1989年风暴潮损失超6亿元，1991年db29销管船在南海通台风翻沉等）。当前我国海洋能源开发与海洋空间利用的绝大部分活动是在近海和极浅海海域。为了保证在这些海域所建造的工程设施能够安全服役免遭破坏，面临的首要问题是弄清这一海域中严酷和复杂多变的环境因素。我国东临西北太平洋，每年出现的台风数目占全球的38%，其中对我国可能造成灾害的台风每年有7—8个。每当台风在我国登陆或接近我国沿海通过时，都会在沿岸局部地区产生风暴潮，形成风暴潮灾害。 在我国北方海域（渤海和北黄海），冬季由于受寒潮影响，沿岸地区每年都有结冰现象，结冰严重的年份则出现冰害。若对这些海洋灾害估计不足将会带来巨大的损失。渤海重叠冰与堆积冰的形成，不但可给结构物以强大的冰压力，而且由于冰激引起的振动作用，也会给海洋平台的使用和安全带来巨大的损害。而冰区溢油的迁移规律及预防和清理技术，至今尚未进行过深入的研究。对近岸大面积冰排和海上浮冰，在波浪、潮汐作用下都会引起海冰的断裂，断裂后冰块的尺度直接影响其对结构物的作用。在渤海海域建造的海洋平台，为了抵抗冰害，往往建成正、倒锥体的结构型式，冰排对锥体结构的冰荷载及与其的动力相互作用，也是 目前 尚未解决的课题。在海冰力学的研究中，除进行理论分析和数值模拟外，实验研究也是一个重要的手段。在实验研究中，模型冰可采用冻结模型冰和非冻结模型冰来进行，它们各有其优缺点，发展这两种技术是海冰力学研究中的一个课题。 我国是一个多地震的国家，海域中时有地震发生。强烈的地震将有可能是海上工程设施的主要破坏荷载。如果一旦在地震中结构物（海洋平台、钻井船、人工岛、输油及输气管道等）发生破坏，除其直接经济损失极大外，其次生灾害——火灾、环境污染等的后果也不堪设想。 近年环太平洋地区地震的频度和强度都在上升，造成重大灾害。大型海上工程在地震作用下的安全性，特别是抗震防灾的基本原理和减震技术措施需要认真研究。海域中的大型海上水工建筑物在地震作用下的响应和振动破坏机理更有待深入研究。日本阪神地震记录资料表明，地震及由此引发的巨浪共同作用对水中和岸边建筑物造成的破坏十分严重。水工建筑物的这类破坏机理，至今国内外对此都很少研究，且由于试验条件的限制，国内外对此方面的试验研究工作开展极少。这是海上水工建筑物抗震研究中的一个新领域。 以下的一些研究内容将是为解决海洋工程设施抗震措施中的关键技术所必需考虑的，如近海环境地震危险性分析，设计地震动参数和频谱特性，强震海底多维地震动及其空间分布规律，地震波传播特性及地震动输入机理；海域中大型海上水工建筑物在地震作用下，考虑周围水介质影响的结构振动破坏机理、振动控制、地震动时颇联合分析模型和输入机制、非线性动力分析和动力破坏试验；核电站海域工程建筑物抗地震性能，海洋采油平台及地下输油管线与地基土动力相互作用，码头及护岸建筑物地震稳定性；海域中水工建筑物的性能设计和地震设防标准等。 海上水工建筑物在长期运行过程中健康状况逐渐恶化，其损伤主要来自两个方面：其一是结构的老化、疲劳、超载、内部损伤（裂缝）、地基沉降变形以及环境的物理化学损伤（低温、冻融、大气侵蚀）等；其二是设计不周或设计标准偏低，施工质量差，原材料不合格，管理维护不善等。大型海上水工建筑物的损伤和事故都将对国民经济的发展造成重大的影响。 因此，发展以下的一些技术和 方法 将是十分重要的。如在考虑海洋环境荷载在幅值。时间及方向上的随机性所导致结构安全的不确定性情况下，对现役海洋工程结构进行健康诊断和评估剩余可靠度的理论；结构健康状态及损伤检测的新技术和新方法；结构病害治理用的新材料、新技术和新方法；海洋工程结构在多种复杂海洋环境条件下（风、浪、流、冰、地震等）的可靠度和优化理论研究，设计与建造新型抗灾工程结构；研究和设计使海洋工程结构物在设计使用期限内有足够的安全度，而在退役之后又便于拆除的各种工程措施。 为了及时掌握海洋环境的风云变幻和灾害的可能来临，发展海洋环境及灾害的预报技术是非常必要的。为此需要建立以下一些系统，如建立由近海到远海的海洋环境及灾害观测网络、预报与预警系统、沿岸防灾准备和各类应急处理系统；以主要海域和海岸带区域经济发展为背景，进行重点研究，建立数字化的海洋环境信息系统模型与结构；以及建立海岸和近海工程设施防灾减灾数字信息系统，将海岸和近海工程与网络技术人算机技术、遥感技术、地理信息系统、全球定位系统相结合，建立数学物理模型，通过多媒体技术，形象化地描述灾害成因、发生机理、传播规律、模拟灾害破坏的过程，建成智能化的防灾、抗灾和减灾决策支持系统。

城市景观设计论文:地域文化城市景观设计论文 1地域文化的含义与传承 城市在形成过程中的特有历史文化遗产是不可再造的资源，它代表了一个城市的记忆，景观设计的目的应该是让城市的文化特征得到传承，这种传承也是设计创新的基础，在此基础上设计者需要将地域元素经行演变，将传统与现代相结合。处理好城市景观的更新与城市传统面貌之间的矛盾成为当前景观设计所面临的重要问题，现代化既可以是高科技，同样也可以是传统的，具有地域特色的。地域文脉为背景的“立新”，是在传统基础上第二次创造。对地域特有文化的深入理解可以使我们从传统的艺术形式中找到塑造景观个性的亮点，地域文化在景观设计中的传承，关键在于设计师如何将传统的文脉符号赋予第二次生命，在保留历史符号的同时，以现代时尚的形式运用到景观设计当中，从传统中提取满足现代生活的空间结构。传承是在文化的内在精神基础之上，是对城市非物性元素的继承。 2创作具有地域文化的景观设计的意义 在当下的景观设计实践中，形式上的创新似乎成为设计的主流，设计背后的文化因素，地域特色很少受到人们的关注。只有形式的设计作品只能在某一时间段成为人们关注的焦点，经不起时间的推敲。设计需要文化的支撑，这个支撑就是该地区的地域文化，只有对城市区域的文化特点进行深入透彻的理解，设计者才能提取出地域的特有文脉元素，在提炼文脉元素的基础之上，将元素进行艺术形式的处理，以具体的艺术形象应用到景观设计之中。这样一个过程就是设计者对文化解读过程，地域文化是原创设计之“源”。只有理解了设计的源泉，才能创造出个性化的城市景观艺术，做到“千城千面”，而不是一味的照抄西方的形式，让城市景观成为外来文化符号的堆砌。 3地域特色在个性景观设计中的实践 个性即事物的特性，也就是个别性，每个人回归本土文化都有自己的个性，人的个性是在社会化过程中逐步形成的。景观也是如此，城市个性在数千年的历史文化中形成，在这个过程中，每一个城市逐步形成了她自己独有的个性。南方城市如小家碧玉的女子，北方城市如粗犷的汉子，这些都是在历史，文化，民俗，艺术长期影响下所形成的。个性又以内隐的形式存在于文化之中，个性凝结为文化，文化又促进个性的形成。城市的个性与城市的地域文化是相互依存的。地域文化是城市的灵魂，城市景观设计只有深深扎根于地域文化的土壤中，才能创造出富有个性的景观艺术，景观设计才能获得真正的艺术生命力。形式的炫酷、追求功利的景观设计是对城市个性的抹杀。吴良镛院士曾经说过：“我们在全球化的进程中，在学习吸取先进的科学技术，创造全球的优秀文化的同时，更要有一种文化自觉意识、文化自尊态度、文化自强精神。”城市创新是在构筑城市的躯体，地域文化则是城市发展的文脉，保住了这个文脉，就会形成自己的性。对于地域文化在景观设计中的运用，笔者认为以下几点值得注意。 3．1文化因素的提炼 地域文化是设计的原创基础，设计实际是一种文化的表达。提取设计元素首先需要对文化因素的提取。提取文化因素必须先对地域文化有相当深刻的理解，才能对文化进行归纳，在景观设计的过程中，设计师对地域文化的理解主要包括以下几个方面：当地的民风民俗，地貌特征，名胜古迹，历史文化名人，气候条件的方面。找出具有代表性的文化特征。将这些文化因素经行归纳，提炼。例如苏州火车站站前广场的景观设计，其设计提出“城市山林”的概念。将苏州古城格局（九宫格）与现代景观设计相结合，对苏州古城景观新的再现，围绕“城市山林”这个文化概念进行设计，深灰色的屋顶与白墙描绘出苏州古城的历史印迹。具有文化因素的设计使景观的艺术形式有深厚的内涵，而不是单纯的卖弄形式，文化因素对于人性的形成、人的素质和品格的培养，以及不同民族性格与精神的造就，也具有重要的影响和作用。提炼出文化因素是个性景观设计的前提。文化因素转化为艺术符号对地域文化特征进行提炼后，将提取的文化因素，从形状，色彩，质感等几个方面出发，转化为艺术符号，这里的“艺术符号”也可以说是“表现形式”。也是在对文化因素进行提炼的基础之上的一种艺术形式。从文化因素转化为艺术符号时，保留其主要的文化特征，既要具有文化的特征，也要有时代感。用现代的手法来演绎传统，需要处理好“新”与“旧”的矛盾。文化因素转化为艺术符号，需要在原有的基础之上进行再设计，去繁就简，找出最具特征的文化因素，将其转化为艺术符号。艺术符号需要给人在传统的基础之上有一种全新的视觉感受与心理感受。创造出一种具有文化价值的新元素符号。例如西安大雁塔北广场的景观设计。其设计在提取传统元素的基础之上，将传统与现代相结合。广场景观设计中大量运用到汉唐符号，将唐朝的诗词文化与景观小品相结合，如广场中的雕塑设计，将唐代书法的代表人物如欧阳询、颜真卿、柳公权等的著名书帖，雕刻于紫砂岩石材之上，与广场上的唐代花纹地景浮雕协调搭配，石材的厚重与书法文字的潇洒相结合使广场唐文化氛围更加浓郁．具有强烈的地域文化气息，广场的灯具设计也独具匠心，将现代材料与汉唐纹样相结合，很好地做到了功能与形式的统一。 3．2艺术符号在个性景观设计的应用 将文化因素转化为艺术符号后，就是将其在设计实践中运用，对艺术符号用形式美的法则进行归纳，演绎。个性化的设计，就需要出强化饱含文化因素的艺术符号的运用，符号的运用是将符号通过有形的载体表现出来，成为具体的艺术形象。寻找这种载体的过程，就是设计实践的过程。有的设计使用符号较为直接，在设计中可以直接发现艺术符号的存在，有些则是让符号以另一种方式呈现在观者面前。如著名建筑师王澍在设计宁波博物馆时，将旧城区废弃的砖瓦在艺术形式上进行归纳，进行黑白灰的分类，将其用形式语言的法则进行重新组合，排列。每一块砖瓦都是不同的艺术符号，他们以特有的方式诉说宁波这块土地上特有的文化特征。宁波浙商的故事通过建筑上的每一块砖瓦来体现，这种饱含历史文脉的材料的有机组合方式体现出宁波这块土地上特有的浙商文化。设计只有对地域文化的深入理解，寻找传统与现代之间的矛盾并且解决这种矛盾，在传统的基础之上巧妙的运用新的形式，突出符号的运用，才能创造出个性化的景观设计作品。所以我的设计既要继承古人的思想，又要结合当下的时代背景。如果我们一味的推崇古代元素，景观设计就没有进步。 4结语 城市景观的变迁是文化不断传承的过程。城市是文化，设计也是文化，景观设计的发展也是文化的传承与发展，设计延续的背后是文化的延续。地域化的景观设计才能使城市的魅力永恒的流传下去。只有把握好对设计背后文化的理解，才能创造出富有个性的景观设计。设计忽略了设计背后文化要素和精神要素，造成了设计一味追求形式，只会使城市个性丧失，景观设计“千城一面”。对本土地域文化的回归是现代景观设计需要解决的主要问题。个性化的景观设计需要对地域历史文化的深刻理解，突出景观设计中的地域元素的作用，这样才能使景观设计具有独特的个性，具有强烈的地域特色，充分挖掘地域文化这个原创设计之源，在设计中做到“立新”而不“破旧”，“模古”而不“失今”。 作者：谢玄晖 单位：北方工业大学建筑与艺术学院 城市景观设计论文:后开发城市景观设计的探讨 一、城市景观设计中存在的问题 (1)城市景观失去特色。现代化进程不断飞快前进的今天，城市中的传统景观、文化遗产、古迹等不断地遭到破坏。在城市化建设过程中，在建设过程中，许多百年古树、传统民宅都成了牺牲品，建设起来的成了一座座高大靓丽，却毫无新意的建筑楼群。那些记录着一座座城市发展历程和文化沉淀的景观、古迹、名胜作为城市的标记，是人们认识这座城市，了解城市人民，吸取城市文化的重要参考，而且这些景观、名胜也是城市中极具特色的历史文化建筑的展现，然而，今天为了兴建现代化城市，盲目地拆毁、重建，让城市缺少了自己的特色和气质。 (2)“奢侈”的景观设计。在功能合理的情况下，景观的“档次”感也是不可缺少的，在如今“档次”这一词语在建筑中，仅仅被简单的解释为宏伟、奢华这类简单的诠释。城市建设的设计出现了规则化的现象，城市普遍的广场化，园林普遍的宫廷化，绿地普遍观赏化。在建设中，一些人简单地认为，只有“标志”性的建筑，才更能体现城市的景观气魄与城市的档次感。 (3)“急进”的景观设计。城市建设中，绿地的面积扩大成了不可缺少的部分。树木和草地能够有效改善环境，净化城市空气，有效改善空气的干燥与有害气体的含量，还能够使城市的噪声降低，缓解近几年来的城市绿岛效应严重之势。如今城市化建设过程中，为了扩大绿地的覆盖率，放弃本土种植，采用直接引进古树、名贵树种等方式，对植物的生长规律有欠考虑，造成了巨额浪费，水资源短缺的现象让人们对大规模地种植草坪、绿地产生了怀疑，可是一些建设者为了短时间的绿化效果，仍然大规模的进行公共绿地的种植。 (4)“崇洋”的景观设计。城市化建设中，建设国际化大都市被人们所推崇，使得城市中的广场、政府广场，公园等公共设施的建设都趋向欧洲和罗马的建筑风格，这种“崇洋”的建筑设计使中国自身的民族特色建筑逐渐消失。我国的建设者为自己的辉煌建筑所骄傲时，国外的建筑者已经对中国城市中的建筑失去了向往感，在他们看来不过是身边随处可见的罢了。 二、城市景观设计的方法 (1)加强城市生态绿地建设，改善城市生态环境。建设中生态系统的健康运转，这就要求生物链的完善。落叶归根是大自然中树木自我保护与养分的自我供给，将树叶清理掉，也就等于破坏了大自然的自我循环系统。城市的管理维护设计中，还“废物”与自然，给大自然一个完整的生物链。 (2)解放思想，改变“见缝插绿”的保守观念。城市绿地建设应把重点放在建设大型生态绿地、环城绿地、大型交通绿地以及居住区绿地上，强调城市绿地的连通性、城郊绿地的结合性、景观与生态的共融性。在生态绿地的建设上应强化科学性，并且在科学性的基础上追求艺术性。 (3)维护和建立城市绿色廊道，保护野生生物的栖息环境。城市绿地建设应尽量保留具有自然特征的河流廊道、城市河岸的带状公园和城市道路两侧的立体绿化带等。“渠道化”的城市水体，丧失了自然美也破坏了生物的生存环境。 (4)保护乡土植物，维护生物多样性。21世纪生态建设的主题是保护本地区的生物多样性，在城市建设中，应保护城市中具有地带性特征的植物群落，保护乡土树种及区域性稳定植物群落的组成，有节制地引种。乡土树种是构成地方性自然景观的“主角”，也是反映地区性自然生态特征的基调树种。 (5)拓展城市绿化空间，增加城市绿化面积。屋顶绿化应在我国城市生态建设中得到积极推广。生态型屋顶花园已经成为防止气候变暖、节约能源、改善城市自然生态的一种综合性手段。 三、结束语 后开发景观设计的中心在于我们所提倡的理念，而其要求在于我们所提倡的观念，在这一理念当中无论是中心化的设计还是理论化的研究，很难脱离对人文的要求，因为人文理念是一种社会形态所形成的必然联系，我们将此融入城市的景观设计当中，无疑就会发现所寻找的景观化设计就是一种对于人文创造与景观理念结合的方式。 作者：尹红婷 单位：哈尔滨师范大学 城市景观设计论文:城市景观设计中的老年人需求因素 摘要：我国是世界上人口最多的国家，人口老龄化的趋势越来越明显。在城市的景观、公园等处是老年人进行休闲、健身等娱乐活动的重要场所。在城市景观设计中，针对老年人的需求进行设计十分必要。本文从老年人的需求角度，分别对城市景观中的景观共通类、设备设施、材料的使用、景观绿化等几个部分的设计，提出一系列思考。 关键词：城市景观；老年人；设计 1景观共通类的设计 1.1路线与通道 城市景观设计中的路线与通道设计是整个景观设计的重要组成部分，起到引导人流及划分区域空间的作用。老年人走路步速与步幅相对较缓，景观中的路线设置应尽量减少曲折，路面宽幅相对更宽。考虑老年人视力上衰退，道路的颜色应与两侧的路沿或植被等有明显的色相对比。在不同方向路线的交汇处或路口前后方两侧，最好有声音提示，便于视力较差的老年人通行。在斜相交的路口，避免出现小角度转弯，这会影响轮椅等老年人生活辅助工具的通行。廊道也属于景观设计中的通道形式，老年人在游园过程中喜欢在廊道进行休息，廊道两侧护栏的样式、宽度、高度也应考虑老年人的使用需求。 1.2扶手 进入老年以后，人的身体机能比年轻人会有明显的退化，对于老年人来说较长的坡道、梯阶和甬道需要设置扶手，给老年人安全感，该类扶手高度0.9～1.1m为宜。很多老年人走累了会随时坐在一些花坛外沿、台阶等处，老年人在这些场所需要经常弯腰、下蹲、起身等动作，这在一定程度上影响老年人站立的稳定。在这些区域设置一定数量的扶手，可以方便老年人完成这一连贯动作。该类扶手可以设置得较低，便于坐下时起身，设置为双层，上层为站立时使用的扶手距离台面0.9m左右，下层扶手为老年人席地而坐时下蹲或起身时所扶，高度距离台面0.4～0.6m为宜。同时，在城市景观设计中，会有一些产生高度差的景观设计，以形成景观的层次感。比如水景、地台、沿河观光带等，产生这些高度差时应该设置防护栏并加上扶手，以防意外跌落等。城市景观设计中的扶手材料应该能做到防锈、防滑，直径以保证抓握为宜。 1.3台阶与坡道 老年人不适合较陡的台阶和坡道，在城市景观设计中，应将台阶与坡道设计得较为平缓。距离较长的阶梯，中间段要设有休息平台。单个台阶的高度最好在0.16m以下，台阶的宽度应该在0.3m以上。台阶上要有防滑条，且防滑条能与台阶在一个平面上。同时台阶的立面与平面最好能用2个对比度较大的不同颜色区分开来，方便老年人识别台阶的高度差。城市景观中的坡道净宽要保持在0.9m以上，甚至更宽。坡道两侧要设置相应的护栏起到安全保护作用。在坡道的图案上，应尽量减少横向直线类的几何图案，以防止在视觉上产生和台阶类似的视效。 1.4水景 在自然水景类的城市景观设计时，可以在湖畔或河畔设置石头，供老年人休息乘坐。如水岸设置为堤坝类，在堤岸上需设置双层护栏，上层护栏高度在1.1～1.2m，下层护栏高度在0.7m左右。可以分别为直立行走和乘坐轮椅的老年人，提供观光水景的保护屏障。如是城市干道的滨河观光道路，其步道宽度最好不小于5m，并尽量接近水面。而公园、居住区等滨水道路的宽度3m以上即可，也需设置护栏。较宽的路面可以保证走路相对较慢的老年人不影响其他游人的前行。而人造水景相对自然水景考虑的更多。如当今城市水景中常见的人造瀑布景观，人造瀑布会因水量不同，产生不同视觉、听觉效果。如水流落差过大，其产生的声音分贝，会一定程度影响老年人的听觉判断，同时飞溅的水花，也会使路面湿滑。因此城市人造水景，特别是居住区的人造瀑布，单级落差宜在1m以下。喷泉等水池的池沿高度应设置为0.4～0.45m的高度，以便于老年人随时就坐休息，同时在池沿内侧设置护栏，以防跌落。 2设施与设备的设计 2.1交通导向设施 老年人的记忆力相对年轻人有一定衰退，在城市景观设计中设置清晰醒目，简单易懂的交通导向标识，对保障其游园安全起着重要的作用。交通导向设施的指示牌要有足够的尺寸，同时在色彩上应该能与周围景观色彩有较大的对比度，而指示牌自身的底色与图案文字在色彩上也应有鲜明的对比度。指示牌的图案尽可能地精炼，易于识别。较为活泼的图案与色彩，老年人更容易记忆。为照顾不同文化程度的老人需求，指示牌上的图案或符号相对文字更重要。各种指示牌都应该固定牢固，不能产生倾斜、摆动等现象。指示牌的位置应选择安置在最为醒目的地方。指示牌设置的高度应大致在人眼睛水平视线的高度区域，较为合理的高度为1.4～1.7m。如是悬挂的指示牌，其高度就要在2m以上，以防碰撞。目前轮椅使用者多为老年人，而国内景观导向系统中对轮椅使用者的考虑还较少，老年人视线的位置较低，很多情况下轮椅使用者不能充分接近想看的东西。对于轮椅使用者的指示牌的设置高度应该降低至1.1m左右。针对老年人，还可以在指示牌处设置声音导向提示作为交通导向的辅助设施。 2.2服务与娱乐设施 城市景观服务与娱乐设施包括卫生间、饮水处等。城市景观中的卫生间中的水龙头等洁具，应采用便于操纵的感应式开关，便器旁要设有扶手，供老年人顺利完成站立下蹲，再到起立的动作，便器旁还应有挂钩等供老年人放自己的物品。同时，每一个便器旁最好都设置紧急呼叫装置，以防意外。在城市景观的设计与施工中，还应该考虑老年锻炼的需求，在场地上规划出一定面积的平整区域，根据老年人的运动特点，在景观中设置一定数量的运动器械。有条件和场地了还可以专门规划出用于运动的健身区域、球类区域等。现阶段我国城市景观中均不缺少售卖饮品的摊点，但这并不适宜每天来景点散步、锻炼的老年人。城市景观设计中专为老年人考虑的饮水处还较少，可以在运动场地区域设置能供给冷热饮用水的自动投币饮水机。同时，城市景观区域还应在有可供急救车直接驶入核心区域或运动区域的通道。 3材料的选择 景区中的路面材料首先要防滑，尽可能做到平坦无高差，无凹凸。如景观装饰需要地面材料使用鹅卵石路面时，不宜面积过大或路线过长，有条件可以直接选用木质地板等脚感较好的材料。在有运动器械或运动区域所在景观道路地面最好有塑胶路面，一些运动器械下方则应该设置为沙地。交通导向系统、指示牌等的材质选择，尽量不要有较强的反光，也不易选择透明的材质。整个景观的入口或标志性景观等处的标志物的材质，要选择识别性强的肌理或色彩，增强材质的识别性，利于老年人对景观的熟悉与记忆。而休闲座椅的面材尽量避免金属材质，金属材质的特性让其早晚低温时座椅冰冷，而夏日阳光下座椅又会发烫，这都会给老年人的休息带来不便。 4景观的绿化 植物能释放大量负氧离子，能净化空气，有利于老年人的身心健康。绿化也是老年人选择城市景观进行休闲活动的主要原因。因此设计过程中尽可能地使用植物造景，除必要的道路、建筑以及运动娱乐场地等，其他均应为绿化覆盖。多种植乔木，适当配以花色艳丽的灌木及色叶树木，忌用有毒、带刺，以及易引起过敏的植物。绿地上的辅路铺设也应考虑使用轮椅的老年人的通行。绿化要注意营造生机勃勃的自然效果，使老年人在城市景观中所至之处鸟语花香。随着我国老年人口的不断增多，城市景观设计不能单考虑景观效果，要更多地考虑老年人的需求。从老年人的角度出发，为其提供安全、舒适的环境。 作者：宋端 单位：河北艺术职业学院 城市景观设计论文:现代城市景观设计的生态美 一、现代城市景观设计中生态美的形成 现代城市景观设计中生态美的推行，实际上是人类对于推动工业发展所做的一些破坏生态环境的行为的弥补。在工业文明发展初期，为了尽快推动工业化和科学技术的发展，人类不断向自然索取，最终破坏了原本与自然和谐的关系。工业化进程对自然和环境的破坏，致使原本城市中花木葱茏、碧水蓝天的和谐景象一去不复返，取而代之的是用冰冷的钢筋混泥土所堆砌的城市建筑，随之而来的还有自然对人类的惩罚。这让我不禁想起恩格斯曾说过：“我们不要过度陶醉于对自然界的胜利，对于每一次胜利，自然界都会对我们进行报复[1]。”如今，城市环境污染、人口膨胀、交通拥挤等问题越发严重，使得原本和谐美好的生态环境与我们的理想中的背道而驰。痛定思痛，人类开始反省自己的所作所为，并发出了“人居环境可持续发展”的倡议。因此，现代城市景观设计在强调装饰美的同时，更应该将设计焦点放在如何改善人类的居住环境；如何维持可持续发展、维护生态平衡，使人与自然和谐统共生。 正如“美国现代景观之父”奥姆斯特德所说：“景观技术作为一种‘美术’，其重要的功能是为人类的生活环境创造美观；同时，还必须给城市以舒适、便利和健康；在终日忙碌的城市居民的生活中，缺乏自然提供的美丽景观和心情舒畅的声音；弥补这一欠缺的就是景观设计的使命[2]。”伴随着生态美学和环境美学的提倡和发展，人类对于美好生活环境的向往也变得越来越强烈。人们更注重环保和生态的发展，如此一来，如何建造一个更适合人居、更环保的生态城市就成为一个热点问题。中西方就如这个问题，都做出了深入的探究。20世纪英国著名的城市学家霍华德是“花园城市”之父，他所提出的“花园城市”理论可以说是西方城市建设的奠基石。在中国，著名的钱学森老先生首先提出了构建“山水城市”的提议。在他给吴良镛的一封信中这样写到：“我近年来一直在想一个问题：能不能把中国的山水诗词、中国古典园林建筑和中国的山水画融合在一起，创立‘山水城市’的概念？人离开自然又要返回自然。”除此之外，他还在给李宏林的信中写道：“我设想的山水城市是把我国传统园林思想与整个城市结合起来，同整个城市的自然山水条件结合起来。要让每个市民生活在园林之中，而不是要市民去找园林绿地、风景名胜。所以我不用‘山水园林城市’，而用‘山水城市’[3]。” 二、生态美在城市景观设计中的意义 现代城市景观设计是人文和自然相融合的产物，并结合了传统园林设计和现代设计手法。人类非常迫切的希望将生态美的观念融入到现代城市景观设计中，而为了实现这个愿望，就需要将文化与自然相融合，并将美的形式和生态功能自然的融合在一起。让人类能够重新与自然亲近、体会自然的美好，并在和谐相处的过程中对自然展开生态设计。城市景观设计是一个城市的外在表现，它对于生活在城市中的人群是极其重要的。城市景观中融入生态美的设计是这个时展的动向和潮流，是城市化发展所提出的新概念。城市景观设计应在不断创新中保持传统文化的继承，这是城市文化创造与传承的统一。城市景观设计应当和旧城的保护和更新互相协调、统一，这样才能既满足了人类的审美情趣，又增添了人类对城市景观设计的文化感、认同感，从而达到人类生活与城市景观和谐发展、共同进步的完美状态。 三、城市景观中文化传承性的生态美学特点 文化是城市发展的核心，随着全球化的不断加剧，城市正在逐渐失去个性。正是在这样的背景下，城市精神文化的地位已经远高于城市的地理位置。芒福德曾说：“最初，城市是神灵的家园，而最后城市本身变成了改造人类、提高人类的主要场所，人性在这里得以充分的发挥[4]。”简单来说，城市的文化是否能够得以传承影响着这座城的“个性”乃至“精神”。自从文艺复兴以来,艺术的创作一直重视人及其个性的重要性。从微观上，生态美学看重人的自身价值以及与自然相处的和谐程度；宏观上，它强调要全面地，即从人、生态、自然生命的意义上去看待“美”。既然生态的可持续发展是实施生态美学的重要手段，它可以赋予景观设计丰富的文化内涵，从而将人和生态自然结合的更好，不仅仅是人改造自然，更是自然融入人类正常生活的集中体现。日本在民族精神与景观设计的融合方面，尤其值得我们学习，他们喜欢在设计中加入自己的大和文明，比如将枯山水艺术在日本的景观设计中应用起来。对于我们国家而言，自从改革开放以来，随着城市化程度及城市人口的不断增加，最明显的特征就是中国城市景观的迅猛发展，但是，千城一面即城市个性化消失的问题却越来越严重。 如何改变这一状况呢？我们就要用到生态美学和景观生态学的观念来进行城市景观设计,由城市规划师、生态学专家和社会学专家共同对城市及其周围区域的构成有机统一整合，再根据人对生活环境的需求,进行的自然生态和空间等方面的设计。综上所述，一个合格的生态城市景观应该具备以下两个特点：首先，景观生态的设计者最首要的事有可持续发展的意识，他所设计的生态景观应该是最纯真、最原始的，大自然是一个成熟的生态系统。任何的人类活动都可能影响乃至破坏生态的稳定和平衡,甚至导致生物种群和群落的消亡。当地区经济在发展的初期，是要以牺牲生态环境作为代价的，虽然无法避免，但同时比较可行的做法是根据城市生态规划,战略性的自然生态景观,保护好一批典型而有特色的自然生态系统,这些自然生态系统所呈现的自然美,对于提升城市居民的心里和生理健康水平也是颇有脾益的。同时，保护好本来的生态环境也是对我国悠久的历史文化的继承与发展，并维护了各个民族文化的多样性。随着历史的不断沉淀,它们被保留的越来越少。其次，景观生态设计的应该做到“因地制宜”。“因地制宜”即高度的适应性。城市的景观资源是有限的，为了生态的可持续发展和城市生态化的美好愿景，这就需要去模仿自然生态景观,，并把它加入到城市景观设计中，这种设计手法称为生态园林景观设计。在上世纪70年代初，许多欧美国家开始流行生态园林景观设计，它是根据生态学原理，尽量模仿自然生态景观的设计手法,人为的为生物种群创造出适宜其生存的环境。从某种程度上来说的，这个生态设计是规划设计师根据他的主观审美观念创作模仿的艺术化的自然生态系统。城市生态化建设应当学习生态保护之理论，促进生态环境的可持续发展，加上设计师的设计，使之成为连接艺术美感与生态自然和谐共处的桥梁。 四、结语 高度的城市化让人类的生活更便捷，但是都市人的精神生活层面、审美观念与自然生态的发展却停滞不前。以及日益恶化的环境问题唤起了回归自然的讨论，城市规划者与设计师应该为了营造美好的宜居环境付出应有的努力，去担负起将生态化审美观带给都市人的责任。在兼顾自然与人文环境的生态平衡的同时，运用回归“自然生态美”的方法来抚慰当代都市人疲惫的心灵。只有真正做到这样，在未来城市的景观设计中才能真正地倡导并融入生态美，才能创造出人与自然和谐共处的的城市形态，也才能让城市设计真正成为美的化身。 作者：史羚妍 单位：上海大学 城市景观设计论文:传统环境审美观和城市景观设计研究 一、我国传统环境形成的因素 1.风水学因素 原始社会时期，大自然作为人们物质生活的基础，为人们提供生存的食物，由于人们生产工具、生产力等水平低下，对自然界充满敬畏和恐惧心理。在对自然环境的不断探索下，模仿自然中的景观元素，遵循自然的发展规律，打造对自己发展有利的居住环境。如村落的选址常常背山面水、藏风聚气，坐北朝南可地域冬季寒冷的西北风，由于人们心中水具有灵性，被神化后作为人们生活的源泉，而靠水而居，视野开阔，在整体上使村落形成自然山水的环境格局。这样的风水环境是现今景观设计的一种艺术追求，也是人们精神生活的一种心灵慰藉，自然式的环境打造模式常被运用于现代城市居住景观环境中，为人们打造宜居生态的居住环境。 2.“天人合一”的思想因素 古代由于人们知识匮乏，常常举行祭祀活动，祈求风调雨顺，对生存环境中突然出现的现象或事物加以神化，人们在对居住环境进行打造的时候受自然神灵崇拜的影响。认为人在打造家园环境的同时应尊重和顺应自然规律，人与自然和平共处，实现天地万物融为一体的理想境界。“天人合一”体现人最初的本性，在大的生态环境里，以自然为基础，打造与自然相和谐的居住环境，山、水、树、石等自然景观元素都应以自然形态进行设置，形成有规律、生态的景观环境。 3.君子“比德”的思想因素 在古代春秋战国时期，由于战争、经济、政治等许多因素，部分文人不得志，文人常借助园林来表现自己的思想、愿望、品德等，从而出现一种叫“比德”的自然审美观。其中“比”即象征或比喻，“德”即人的思想品德，比德即借助山水林木等自然山水景观之美，赋予人的道德情操，将自然环境元素人格化后从中感受和表现自己的人格美如以山、竹、松、水、梅、菊等元素，利用其自然的规律特性赋予人高尚的品格，进而对环境进行打造。这种君子比德德思想促进我国园林景观的发展，作为审美理念的文化影响因素之一，至今仍影响着许多文人大师居住环境的设计。 4.“神仙”的思想因素 在秦汉时期，由于统治者受炼药师、风水师以及道家学说的影响，追求神仙长生不老的生活方式，许多神仙思想在上流社会广为流传并引入园林设计中，常在较大的山水园林景观中虚构出神仙的生活环境，并在山水空间格局中建造方丈、蓬莱、瀛洲三座神山，强烈表明了山与水的美学关系和对神仙居住环境的向往。神仙思想影响下形成的山水结构对后来的园林景观审美的打造具有很大的借鉴意义，也对现代城市景观设计提供参考。 二、我国传统环境审美观 1.传统环境审美观的形成过程及特点 通过对中国园林历史的研究，发现不同的历史时期人们造园受到的影响因素不同，从而形成不同的环境审美观，中国传统环境审美观的形成和发展的过程可概括为从敬畏自然、认识自然到利用自然，进而改造自然，创造适合人类发展的空间环境。其中，每一个阶段环境的审美意识反应出这一时期园林的发展，以下三个过程分别说明了不同时期环境设计中审美观的形成特点。首先，环境审美观起源于两汉及以前的时期，人们依靠最原始农业生存发展，对自然环境充满崇拜和依赖，认为不能征服自然，应顺应自然而发展，从而形成对环境向往自然美的观点。其次，环境审美观的形成和发展主要体现在魏晋、唐朝时期，这一时期，人们生活越来越好，环境审美意识越来越高。但由于战争统治使得生活环境不安定，人们对自由、安逸、世外桃源般的生活环境充满向往，所以，这期间的环境审美观以体现对田园自由生活和自然山水的喜爱为主，从思想上追求哲学美。最后，环境审美观从宋朝至明清时期有了较大的飞跃式发展，人们从物质追求过渡到精神追求，不但追求环境外在美，而且强调用环境美来表现内心美。从环境的每一个细节利用诗词、寓意或美学形态等进行设计，追求环境的意境美，使环境在增加景观趣味的同时，丰富环境空间的文化内涵，从心灵上想象并感受环境所营造的意境空间。 2.传统环境审美观 通过对传统环境审美观的形成过程的了解，根据我国园林的发展历史，把我国传统的环境审美观分为三个层次，第一层次审美观以天然山水的自然美为主，传统环境打造遵循自然法则，在模仿自然真山真水的基础上追求“虽有人作，宛自天开”的效果，普遍将山水的自然美作为审美标准，从而融入大自然，陶冶个人情操。如苏州拙政园的环境打造，以理性的思维将个人感情寄托于园林，从精神上获得解放并感受环境带来的怡然生活。第二层次审美观以体现人与环境的和谐美为主，阴阳学说、天人合一理论等都客观的阐述了环境、人之间的生存关系，人作为宇宙万物的主要主宰者，天、地、人合一是传统环境美学思想特点之一，尊重自然，形成人与环境相生相克的和谐发展模式，构成虚实、均衡的艺术审美空间。第三层次审美观以追求环境的意境美为主，意境作为美学的概念之一，从诗词歌赋到水墨山水画的鉴赏，“意境”作为主要评价内容，逐渐形成的美学法则被运用于山水景观设计中。具有“意境”的环境空间为人们提供了情感交流的载体，从而形成了“寄情于景”“景中情”的环境艺术评价标准，使环境在情与景融合的同时充满人文情感气息，让人在环境空间中感受美的体验。 三、对现代城市景观设计的影响 1.传承传统环境审美的设计手法 虽然传统环境从自然美、人与环境和谐美、意境美等追求层次不同，景观中强调的重点不同，但根据设计中美的相通性，可以总结出环境设计手法的相同点并用于现代城市景观设计中。现今城市景观类型丰富，如滨水、道路、居住区、广场、校园等，其景观审美设计原理与传统环境设计相类似，景观追求大同小异，在景观设计时常以山水画中虚实、对称、均衡等审美原则，结合传统环境中借景、框景等空间营造手法，强调景与人的和谐统一进行整体打造，传承我国环境审美观，运用现代材质进行形态设计，凸显社会独特的文化魅力，为城市居民提供一个艺术性生活环境。 2.追求绿色生态可持续性设计 由于现代城市环境污染较为严重，生态问题已影响到人们的生活质量，所以，城市居民越来越向往回归健康的生活环境。在当今城市环境设计时，应遵循传统环境的设计原则，以自然为基础，顺应自然，坚持人与自然和谐发展。为了正确处理人与人、人与自然的关系，从生态可持续的角度设计回归自然的城市景观环境，在对城市景观设计时应做到：（1）尊敬自然，保护当地物种。因为物种多样性是生态环境的基本内容，也是构建自然生态系统的重要组成部分，所以在景观设计时，减少外来物种的引用，利用当地乡土物种进行景观打造。（2）从分利用自然资源进行景观设计，如利用地形设计自然管道排水，减少工程造价，打造景观效果较佳的天际线景观。（3）遵循自然界的循环规律，传承传统环境，遵循自然审美观进行景观的打造，如根据植物四季不同的变化特征打造四季不同景观，模仿自然，从花开到花落观看景观不同时间的景观效果。 3.追求以人为本参与性设计 我国传统环境审美观的设计以服务于人为主，在满足人的基本功能需求后，提高环境的审美品位。现代城市景观设计也如此，以人为本，注重人参与性，合理的设置景观节点空间满足人的生理和心理需求，不断提高人的精神生活质量，如树荫下设置乘凉座椅，小区里设置健身设施、儿童游乐设施和休憩设施等。 四、结语 在数字化科技水平不断发展的社会环境下，城市景观环境打造因素越来越多，景观设计师应具有较高的审美能力，继承我国传统景观文化的同时进行生态化设计，不断焕发新的活力。景观环境作为人类社会进步的产物，是一种特殊的历史文化，虽然人们的审美在不断地提高，但是通过对我国传统环境审美影响因素、形成过程研究，发现传统环境审美观主要内涵对现代景观设计的直接作用，所以，当下城市景观设计应在传统环境审美原则的基础上不断进步，以自然山水为基础，打造与现代社会特征相符的环境景观。 作者：郁珊珊 单位：厦门大学建筑学院 城市景观设计论文:城市景观设计与景观小品研究 一、景观小品的特点和现状分析 景观小品是集艺术和实用功能于一体的公共艺术品。室外小品体积小、分布广、功能简单、造型别致，对整个空间能起到很强的装饰性作用，包括建筑小品——雕塑、壁画、亭台、楼阁、牌坊等；生活设施小品——座椅、电话亭、邮箱、邮筒、垃圾桶等；道路实施小品——车站牌、街灯、防护栏、道路标志等。景观小品在具体的设计中，更加注重公共的交流互动，注意社会精神的体现，通过雕塑、壁画、装置以及公共设施等艺术形式来表现大众的需求和生活状态。目前我国的景观设计中常常会忽视小品的精神功能，制作粗糙、材料恶劣、缺乏美感，这样不仅降低了整个空间主题的和谐融洽，也导致了空间的单调乏味。其实，好的景观效果是通过大量的细部艺术加以体现的，好比绘画，如果有一处没处理好，就会影响到整体的效果。因此，景观中的细部处理也一样，更能体现一个城市的文化素质和审美情趣。 二、景观小品的功能 （一）实用功能。景观小品，尤其是景观设施，主要目的就是给游人提供在景观活动中所需要的生理、心理等各方面的服务，如休息、照明、观赏、导向、交通、健身等，这是小品最重要的功能之一。在合适的地点放置合适的座椅，可以创造出功能性强而又迷人的场景。经过精心设计与细部推敲的坐憩设施，能够给人们提供心理上的引导与调节作用，例如大学校园中坐憩设施的设计。首先明确要营造的氛围——良好的人文气息；大学校园中设置坐椅的地方，很自然会成为人流汇集的场所，因此，在设计时要选择视野开阔、环境优美的场地，让学生乐于在此处学习交流，同时也能形成良好的文化氛围。 （二）识别区域特色。优秀的景观设施与小品具有特定区域的特征，是该地区历史文化、民风民情以及发展轨迹的反映，通过这些景观中的设施与小品可以提高区域的识别性，关于这一点，体现最深的应该是雕塑和建筑类小品。例如我国南北方不同的建筑小品在表现形式、色彩、材料等方面就有很强的地域特色；西安曲江遗址公园的某处道路设施设计很好地将自然条件和文化历史结合在了一起，具体表现便是曲江岸边的卵石。人们在江边玩耍或经过时，可以感到江水潺潺地从卵石缝隙间流入江中且不会弄湿鞋子，这一创意让人联想到古时候的曲江人是不是也是这样在岸边吟诗观景。再比如具有时展意义的小品——深圳莲花山邓小平主席的雕像，让人牢牢记住了改革开放以来珠三角的成功。现在许多城市都在大力发展自己的特色产业，其中最常见的应该是旅游业的开发。好的旅游景观设计可以展现整个区域的最大特点，设计者一定要负起责任来，将景区的特色展现地最好，尤其是景观小品的设计，会起到举足轻重的作用。 （三）提高整个环境素质。通过小品设施的设计来表现景观主题，可以引起人们对环境和生态以及各种社会问题的关注，产生一定的社会文化意义，同时可改良景观的生态环境，提高环境小品的艺术质量，从而提升整个环境的品质。广东岐江公园就是一个非常典型的设计实例，岐江公园的原址是以前遗留下来的一个废旧工厂，里面有废弃的铁路、厂房、船等设施。当代设计师俞孔坚先生在原有的基础上加入了自己的现代原生态理念，将它设计成了一个以现代化材料、色彩、形态为主要表现元素，和原有的废旧场地相结合的主题公园。公园内保留了原来的铁路和厂房等设施，厂房内部则被设计成了一个当代艺术家作品展厅；废旧船只则和岐江结合在了一起，利用芦苇、水稻、水杉等植物的搭配，形成具有一定景观特色的小品。园内座椅、饮水机、垃圾桶等小品的设计则结合了整个主题，采用钢材、纯色、简约的形状来进行烘托。整个环境呈现出一种现代化、简约但又不失生态的特点。 （四）美化环境。景观设施与小品的艺术特性和审美效果，能加强景观环境的艺术氛围，创造美的环境。如广州的青青世界中的许多小品设计都是利用植物和废弃物的结合来进行设计的，顺应了当前提倡环保和绿色。 三、结论 优秀景观设计中的小品设计可以成为让空间环境生动起来的关键，好的室外环境小品不仅能带给人视觉上的美感，且具有意味深长的意义。好的环境小品注重地方传统，强调历史文脉中饱含的记忆、想象、体验和价值等因素，常常能够形成独特的视觉效果，使观者产生美好的联想，成为室外环境建设中的一个亮点。由此可见，景观小品设计不应只是满足实用功能还要提高整体环境的艺术品质，给人们带来美的享受。 作者：陈风焕 单位：西安培华学院 城市景观设计论文:城市景观设计造型艺术研究 一、西安地区城市景观设计的造型艺术风格 西安的景观设计除了需要考虑造型和景物要素之外，还需要考虑地区文化、城市特色、居民的心理需求等，对这几个方面进行分析，才能创造出具有艺术特色的城市景观设计。 1.城市文化的影响 西安历史悠久，有着丰富的历史文化资源，在周、秦、汉、唐时期一直矗立于古代文明城市的顶峰，并且留下了丰厚的历史文化遗迹。不管是物质文化遗产，还是非物质文化遗产，都在西安的景观造型中都起到了重要的作用。比如汉朝的石刻，唐朝的建筑、歌舞、音乐、书画、诗歌等都能在城市景观设计中找到历史痕迹，如大雁塔北广场中的雕塑“大唐盛世宝典”唐诗展现、曲江“贞观广场”的雕塑造型、大唐不夜城中的景观小品的图案运用都是以唐文化为背景进行创作的。西安是一座历史文化名城，要进行景观创作，必须在尊重前人的基础上继承、发展、保护古城遗迹，延续城市文化，以及传统和现代和谐共生的思想，这才是西安最具有特色的城市景观。西安还有很多特色民俗，所谓的民俗指的是从古代流传到现在的习惯，能体现一个地域的社会发展情况，其作为一个窗口，历经历史的变迁与传承，有助于外界展开对西安的了解。西安风俗民情比较浓厚、丰富，渐渐产生了“百里不同风，十里不同俗”的特点，重点通过戏曲、工艺、饮食所构成，其中、工艺品、戏曲、雕塑、会话、剪纸、绘画等能在景观设计中表现出来。如大雁塔北广场陈列的雕塑中有吹糖人、老碗吃面、唱戏吼起来、辣子是道菜等题材的再现，生动地反映出关中民俗，为城市景观增色不少。 2.城市色彩的影响 色彩也能代表一个城市景观的特色，景观的颜色不是独立存在的，其需要考虑到城市的整体色调。西安的景观设计需要考虑城市的整体色调和色彩，在景观造型的时候也需要以传统为基础，随后引进别的色调来对西安的城市色调进行丰富。城市的主色调是通过城市硬质方面和软质方面组成的，表现在外部环境、古代建筑以及现代建筑、城市景物、城市街道等很多方面，这些要素之间互相联系、互相影响。西安现阶段的城市色调是通过历史原因、民族原因、材料原因、天气原因、心理原因等很多要素发展产生的。西安城市的基本色彩为灰色，古代的建筑物等历史建筑的主要颜色都是灰色，表现出了西安悠久丰富的历史文化；另一个主要色彩是土黄色，最著名的大小雁塔、窑洞等都是土黄色的；还有一个主要色调是绿色，这和大力发展绿色西安的主题相吻合。景观造型中色彩的使用也能产生不同的作用，如景观草坪中跳跃的红色雕塑就起到了强调的作用；高新区景观小品中的红色、黄色、蓝色高纯度的色彩运用展出高新区景观定位的时尚。 二、西安地区城市景观设计的造型方法 在景观造型方法上也是有很多方法可以借鉴的，如运用视觉传达基本形式美法则的规律，对比与协调、变化与统一、节奏与韵律等方法，将这些规律运用到景观设计中去，创作出具有视觉美感的景观造型艺术。 1.运用对比与协调的方法 城市景观设计中到处都存在着比较，有了比较才会形成视觉美感和多样的层次。对比是对于调和来讲的，而不同则包括多种对比要素，也表现了事物的很多特征。比如形状的大小，色彩的明亮度、纯净度、色相，所处的位置，质地的轻重、强弱、粗细、刚柔等。这些都能形成对比形态，进而组成拥有多样美感的形式。对比是张力的体现，可以利用视觉感受让观看者产生感触，其是特定情感的象征。在城市的景观设计中假如没有对比，在形式上就无法吸引人们的目光，景观造型单一、单板、无层次。但是对比的使用就会让画面在一致性中体现出不同，将物质衬托得更加突出鲜明。但是同时也要注意，假如对比太强力，就会喧宾夺主，主次不分，最后导致失去视觉美感。因此，在设计城市景观的时候，不单单要有对比、变幻，还需要有一致性，需要在对比中找协调。 2.运用变化与统一的方法 形式美学最主要的内容就是变化统一，统一代表着调和，变化代表着多样，不但要使用不一样的要素进行区分，还要使用相同的元素进行沟通，进而产生完整的新形状。所有的艺术形式都应该拥有统一性，景观设计也是这样的，其中包含的元素和内容更多，这就更需要在景观造型中找变化，丰富的变化才能展现出丰富的视觉效果。在城市景观中，繁复的功能需求、多种的组成要素，能形成多样化的状态，即便是单一的组成要素会产生很多的改变，这就让设计师清楚所有要素之间的联系，创建一个统一的景观环境。景观环境中主要的一点就是统一性，包含了很多内容，需要使用统一的方式，能利用颜色、形状、机理、特色上的相同或者相似实现视觉上的整齐。例如，一系列的景观造型中虽然有很多的形状，但是它们都是几何形状，这些形状之间不是独立存在的，而是互相协调的，有助于形成整齐感。此种协调的统一方式在城市景观设计中使用得非常广泛，虽然色调、质地、高低不一样，但是统一的形态获得了整齐的视觉效果，还能使用同样的主题或者一样的艺术表达方式实现视觉上的统一。 3.运用节奏和韵律的方法 在景观设计中，节奏指的是相同的视觉要素不断地重复继而形成的运动感觉；韵律的美感主要是通过严格的标准式的重复获得的。韵律的定义不是固定不变的，既有显著的、有规律性的韵律，也有自由的、自然的韵律。节奏能让城市景观造型中的所有要素之间拥有非常简单而明晰的关系，让形式变得有规律性，让景观形成平衡性、匀速的运动美感。在西安的景观设计中，设计者需要关注景物的节奏，使景观变得生动丰富。 三、西安地区城市景观设计的造型原则 1.“以人为本”的设计原则 城市景观设计的以人为本的设计原则是指，在满足了人们生活需求的同时，更关注人和自然的统一，这是是城市景观设计的重点。这里说的以人为本指的是要在设计中考虑人的感情、心理及生理需求。例如，景观设计和公共器材的分布及尺度要符合视觉美学的位置、角度，还有人体工程学的要求，座位的摆放要充分考量人对私密空间的要求等。人在景观中的参与性与互动性都是设计者要考虑的重要方面，整个的造型也要围绕这个内容展开。 2.整体性的设计原则 人在察觉美的过程中对形象的认知是通过它的总体效应得到的，人类对事物的认知过程是一个从总体到局部再到总体的过程。城市的景观是通过详细的设计要素组成的，如线条、形状、质地、色彩这些要素是互相影响、相互协调的，并给人一种统一的视觉美感。这就需要设计者关注整体及各个组成部分之间的联系，要重点关注的是整体的美，而个体的美只是整体美的辅助。西安的城市景观设计要重点关注整体设计风格，在风格统一之下找变化，比如整体的主题定位、整体的色彩基调、整体的材质运用、整体的尺度把握，体现统一性和整体性，才能设计出完整的、统一的景观造型艺术。 3.体现文化景观的原则 历史文化是西安景观的灵魂，也是西安的名片，只有形式和功能是远远不够的，更重要的是作品的内涵和灵魂，这样才能使景观设计作品更让人流连忘返，更触动人们的心灵。在设计景观的时候，设计者把文化背景、地方的特色、风俗习惯挖掘出来，融合到相关的设计之中，这是城市景观设计是否成功的重点，是创造出具有独特风韵的西安景观造型的依托。 4.增强趣味性的设计原则 光前，人类的生活节奏日益加快，繁重的工作让人们感到疲惫，他们渴望在工作后拥有一个轻松、美丽的环境，能让自己身心放松：在美丽的广场上散步，在绿树掩映下的躺椅上看书；在鸟语花香的环境中和朋友交谈。因此，景观设计在满足人们的生活需求之外，还需要有视觉美感，让人们感到身心愉悦，让居民能积极主动地融入到城市景观环境中去。文化语境下的西安城市景观设计中的造型艺术，应把城市特征、风俗文化、历史文化、形式美法则等应用到设计中这样才能创造出具有西安特色的景观设计，才能使西安的景观既有造型的美观，又具有深厚的文化内涵。 作者：牟夏 黄缨 单位：西安建筑科技大学艺术学院 城市景观设计论文:植物造景在城市景观设计中的应用 1植物造景的配置原则 （一）功能要求 由于人们对不同的园林绿地具有不同功能的要求，因此植物造景的配置要对其功能要求进行全面的考虑，这样不仅可以满足人们对其功能的要求，还具有强化和衬托的作用。比如：小游园和儿童乐园性质的园林绿地，要选择无毒刺、姿态优美以及花繁叶茂的花木；对于行道树来说，要选择抗性强、树冠高大以及叶密荫浓的树种，这样就可以实现美化、吸尘、遮阳等效果。 （二）景观需求 对于园林绿地来说，不仅可以形成不同的景观，还具有改善人们的生存环境，从而带来人们美的享受。所以，植物造景的配置应该进行合理的搭配，应与艺术美的规律相符合，以此将园林植物美的作用得到充分的发挥。为了实现这些目标，就需要从以下三个方面进行植物的选择：（1）因地制宜结合景点建筑物的特征和园林功能的要求来进行植物种类的配置，这样才可以将风格体现出来。比如：廊、亭、榭、轩应选择姿态优美、绚丽多彩的花木，这样才可以体现景色的美；风景点、公园应选择多样、色彩丰富的树种，这样才可以体现四季美观、繁花似锦以及活泼明快的特点；由于寺院、碑刻和古迹具有庄严、肃穆的特点，因此应选择体型大小、色彩浓淡的树种，并与建筑物的性质相符合。（2）因时制宜植物作为园林构成的重要内容，植物是有生命的，植物从在生长的过程中，其形态也在不断地变化着。由于植物会随着季节的变化呈现出不同的特点，园林景观随着也会产生变化，所以植物的配置不仅要保持景观的稳定性，还要设计出四季有景可观赏的景观。为了实现此目的，就需要对树种的选择进行全面的考虑，并按照设计的意图将统一的季相构图做好。 2植物造景在现代城市景观设计中的作用 （1）园林植物可以表现时序景观随着四季的变化，园林植物具有不同的季相特点，植物的生命规律为四季演变时序景观的创造提供了一定的条件。按照植物四季的变化，将不同花期的植物进行合理的搭配，这样就可以实现在同一景点不同的季节具有不同景观的效果，以此给人们带来不同美的享受，让人们能够体会到季节的变化。（2）园林植物可以创造观赏景点由于不同的园林植物具有各异、变化万千的形态，不仅可以展示植物的个体美，还可以根据设计的图纸进行植物的配置，以此体现植物的群体美。另外，可以根据植物的生态习性，将园林植物进行合理巧妙的搭配，从而创造出乔、灌及草相结合的群落景观。（3）园林植物具有防护作用对于园林植物来说，不仅具有防风滞尘、涵养水源的优点，还具有保持水土、降低噪音以及减少污染的优点，在很大程度上可以使人免受放射性的危害，从而具有保护人体的作用。比如：悬铃木、刺槐具有滞尘的作用；云杉、水杉、圆柏及柳树等具有枝叶稠密、叶面粗糙的特征，不仅可以有效地减少地表的径流量，还具有缓和流速的作用，以此达到涵养水源和保持水土的效果；乔灌木具有降低噪音的作用。 3加强园林景观设计中植物造景的措施 （1）加以注意四季植物的形态变化通过对植物四季不同的形态进行全面的了解，可以有效地根据季节的变化进行植物的配置，这是园林景观调整的重要措施。在进行植物造景的过程中，将一个季节景观重点突出，并将季节植物进行交叉种植，以此体现植物季节的特点。由于园林景观四季的交替变化与自然景观的特点具有相似性，这样人们就可以体现大自然四季交替的变化，从而具有身临其境的感觉。（2）明确主次、疏密有度在进行景观绿化的过程中，所采用的植物造景技术必须要明确主次、疏密有度，方法自然，将人工痕迹尽可能的减少。首先要进行整体的布局，再进行细小部分的设计，使近景和远景进行有效的结合。从整体进行分析，从较大的部分着手，再对局部的细节部分进行设计，大的地方增加景观，小的地方增加趣味的景观。另外，对于植物的设计来说，必须对园林景区内部树木的协调性进行充分的考虑，将树木进行合理的栽种，与附近其他的树木和背景相衬映，以此达到艺术规律的整体性。（3）设计贴近大自然的植物景观对于植物造景的设计来说，要以自然景观为主，减少人工的设施，从而将大自然的生态系统得到充分的体现。根据植物自身的颜色和形状等特点，进行合理的搭配，从而可以将生态公园划分为不同的空间，而每个空间都具有自己的功能。比如：将开放和半开放、封闭和半封闭等空间进行合理地转换，这样就可以使游客具有神奇的感受。（4）生态景观的所有因素进行有机地结合对于植物景观设计来说，并不单是拥有植物，还应该将植物与建筑、道路铺装、山体和水体进行有机地结合，这样才可以实现相得益彰的目的。将公园内的建筑与植物进行有机的结合，这样以来建筑的风格和特点与植物具有统一性，从而使环境变得更加的和谐。 4结束语 综上所述，植物造景在我国现代化城市景观中得到了普遍的应用，植物造景不仅可以改善人们赖以生存的生态环境，还可以促进我国城市建设的发展。植物造景已经成为了现代城市文明、综合素质的重要标准，所以在进行景观设计时，应该将人作为设计的主题内容，将生态景观所有的因素进行有机地结合，以此来创造出一个文明、生态和生活完美的园林化城市。 作者：路瑞杰 单位：国有中牟县林场 城市景观设计论文:留白艺术对城市景观设计的启迪 一、中国画与中国古典园林的内在联系 中国古时，并没有设计师一类的职业。我们现在所说的城市设计、建筑设计、景观设计其实都是由古时的画家所创作。为此，中国山水画就是中国古典园林的意象图。“善画者善园，善园者善画”，中国古典园林设计与中国画早已密不可分，血脉相连。中国山水画从“师法自然”中描摹出的多为开放空间，国画中的“留白”已成定法。中国古典园林也多在追求无尽往复的山水园林空间，尤其到了封建末期，明清两代，园主更是在有限的庭院空间中构建出“片山多致，寸石生情”的延续空间。如苏州古典园林的空间意匠之妙，就妙在路线的循环，周流不息，“处处邻虚，方方侧景”，小小园林，虽地仅数亩，总使人有游之未尽的遗憾。 二、“留白”对我国当代城市景观设计的重要指导意义 1.在文化传承方面“留白”作为一种中国绘画的表现手法，最早受我国道家思想所影响。早在春秋时期，老子就提出“空”，不是简单的否定，而是有进一步的象征意义。在考虑文化传承方面，要客观地去分析当今环境设计，不能一味盲目地仿古，这是不科学、不理性的。时代的不同，人们的观念、需求也发生着巨大的变化。我们要考虑继承传统“留白”手法的同时，与当代设计潮流融合，传统与现代形成对话。如周边建筑形象互相协调，“留白”空间以简洁大方为主，继承我国传统文化并努力创新拓展，促进我国城市整体环境面貌得到改善。2.在设计技巧方面（1）“留白”设计体现的虚实性“留白”在艺术中的运用就是通过对比烘托出虚实关系。如密斯•凡德罗设计巴塞罗那德国馆中，其空间特征与东方的设计手法极其相似，营造出具有“留白”的过度空间，我们称之为“流动空间”。这种表现方式不仅用于室内，同样用于室外。在巴塞罗那德国馆的后院，以不起支撑作用的矮墙隔开庭院，越过矮墙可观看天空和自然，而遮蔽了中景，这与东方式的庭院“留白”手法几乎相同。整个空间将灵动水面的“虚”空间与德国馆表面石材展现的“实”空间进行强烈对比，加之现代主义功能、简洁的思想设计，凸显一种洁净、静谧的感觉。（2）“留白”设计体现“场所精神”日本文化受中国古典文化影响最为深远，不断借鉴、吸收、创新，形成了自己民族特有的文化气息，此后在诸多领域甚至超越了中国。同样受道家影响的“枯山水”在空地上铺沙以象征大海，放几块石头象征岛屿，余下都是空白。大海因为风掀起浪涛，但在枯山水中由沙象征的大海是纹丝不动的，是静止的，象征着永恒的空间。龙安寺石庭院中有15块岩石，这些岩石的布局不管从哪一方向看，都只能看到14块，总有一块被其他石块遮挡住。据说，这是为了告诉人们“知足之足，常足矣”的道家思想。从中可以体现出“留白”在龙安寺中营造一种宗教意义的空间。3.在可持续发展方面东方人把“空间”看作是超过单纯的“空地”，存在着某种“可能性”。而这种“可能性”恰恰是我们景观设计所寻求的意境。大部分城市在建设中急功近利，看中眼前利益而放弃了长远的目标，忽视绿地、广场、道路等公共设施建设，导致城市空间拥挤不堪。城市功能分区模糊，核心功能不明确；城市发展方向与城市发展规划脱节。在强调以坚持可持续发展的今天，这种“填鸭式”城市发展模式还能走多远？按照城市的整体规划，城市的各组团之间，本应预留足够的空间，作为“永久性的非建设用地”以达到缓冲功能，这些“留白”的广场、绿地帮助城市改善并解决未来发展所出现的种种问题，对促进城市可持续建设、改善城市生态环境有着举足轻重的作用。 三、结语 通过对中国画“留白”手法的分析以及指出中国画与中国古典园林的内在联系，可以看出中国画与景观设计中对“留白”的运用本质上是相同的，当代中国城市景观设计应继承传统园林的虚实空间审美意识，功能达到设计以人为本的目的。怎样将景观设计功能性、技术性、艺术性与快节奏的城市发展相互协调，还需要我们设计工作者不断的学习、研究、探索、实践。 作者：关剑锋 刘圆圆 城市景观设计论文:低碳语境下城市景观设计创新思索 1．低碳语境简述 低碳，指较低或者更低的温室气体排放,即是一定意义上通过减少碳排放为途径的环保。近些年来，随着世界工业化进程的发展,人口规模、社会发展规模的不断扩大，人类欲望的无限上升和生产生活方式的无节制，各种环境问题日益突出，全球气候变暖，各种极端天气现象频繁出现，已经严重危害到人类的生存环境，在此背景下,低碳、低碳经济、低碳生活、低碳社会、低碳城市、低碳景观等一系列新概念也相应的兴起，为解决全球危机问题带来了一线希望。由此，“低碳”作为极富社会价值的观念，成为了全球主流的意识形态，也为当代城市景观设计发展模式提供了一个契机。 2．低碳理念在当代城市景观设计中的体现 2.1以自然为本的设计 在现实生活中，人类的发展离不开自然，人与自然的关系是相互联系、相互依存、相互渗透的，大自然本身就是一个高效的自我修复系统，尊重自然，尽量减少人类对自然的干预，开启自然的自我恢复功能成为解决碳排放问题的最佳策略之一。而当代城市景观设计中，许多设计方案打着“低碳”的标签，事实上并不低碳。例如，上个世纪九十年代初至今，一股城市绿化“草坪热”在全国许多城市兴起，为了跟随潮流，许多城市砍掉原有枝繁茂密的大树，用大面积的草坪取而代之。在西北一些严重干旱的城市，设计师为了达到奢华的视觉景观效果，不惜建大面积的水景设施。这些形式作品在消耗大量人力物力财力的同时，也加剧了碳的排放和自然修复功能的退化。 2.2人性化的设计 当代城市景观其本质就是人类生产和生活的空间，是使用的艺术，因此城市景观设计应从人的角度出发，充分利用各种资源，使其设计最大限度的满足人们物质和精神生活的需求，以营造以人为本的和谐的当代低碳型城市景观。我国的山水画论中言“心无水则不活”，可见在整个自然景观要素中，水景设计的重要。在低碳语境下，水景设计除了考虑效果上的营造,还应该因地制宜遵循以人为本的原则。如在地址的选择上，就应该依据地势特色、水源环境来设计水景，创造出符合市民需求的优雅的景观环境。 2.3生态型的设计 西蒙兹说“人类需要从城市中获得灵感、激励、身心放松、优美及愉快的源泉。”城市作为人与自然，人与人相互作用的产物，是人类在改造和适应自然的过程中建立的一个人工生态系统，这就要求当代城市景观设计必须以生态为核心。在城市景观设计中发掘现有的绿地资源生态效应，利用生态维护和再生的设计方法，使城市景观设计为人类提供无尽的生态型服务，使城市真正走向低碳化。 3.当代低碳型城市景观设计的营造要则 3.1自然优先 人与自然环境相互联系，相互制约，当代低碳型城市景观设计创建的首要原则就是以自然优先。充分利用原有的地形地貌，自然资源，历史文化人文条件等，使设计适合原有基地环境，达到城市景观建设对原有自然环境的干扰和破坏达到最低程度。例如，在园林水闸的选择时,就应顺应自然水流自上而下，由高到低的自然原理，将闸口正对水流地处，这样既能使水流顺畅的通过水闸，又能防止水流不均匀的对水闸基地的冲刷。结合土地本身的自有净化修复功能，大量使用乡土植物以及水体净化等生态措施，以降低景观后期的维护成本，延长景观的使用寿命。尽量保持原有河流的自然形态，水景植物的配置上模仿自然生物群落，保持植物多样性原则等。 3.2适度设计 城市绿化系统是实现低碳的关键所在，充分利用有限的城市土地资源，加大城市绿化，提高植物覆盖率。通过提高园林绿化质量，科学的布局绿地的分布结构来提高城市景观的公共绿地效果。例如，在现代化城市中，多采用标准化的市政雨水管道来处理雨水。一方面雨水失去了与地表接触的机会，割断了自然界雨水的循环，另一方面在暴雨天气管线排水不顺时容易导致路面局部积水现象。基于国际一些经验，解决这一问题的有效措施是在城市街道的局部地段建设一个雨水园恢复雨水与地表的接触，既简单快捷进一步增加了城市绿化率又节约了后期维护成本。 结语 在低碳时代背景下，基于低碳语境构建当代低碳城市景观已是大势所趋，也是实现城市未来可持续发展的必然要求。面对众多毫无意义夸张的景观形式或是各种异国情调的社区景观和追求奢华视觉效果的市政景观，构建当代低碳型城市景观设计其过程是任重而道远的。它对当代城市景观设计师提出了新的要求，需要结合自身的自然条件坚持适度设计和人性化设计原则，将低碳思想贯穿于整个景观设计选材，设计施工，后期维护各个环节，才能创造出真正低碳的、可持续的、生态的、节能的、整体的当代低碳型景观设计。 城市景观设计论文:竹子对城市景观设计中的贡献分析 1竹资源 1.1竹资源概况 在植物种类中，竹类属禾本科竹亚科，有70余属，千余种之多。世界重要产竹区———亚太区的中国，是世界竹类植物的起源地和现代分布中心之一，具有十分悠久的竹子栽培与利用历史，无论是竹子的种类、面积、蓄积量及竹材、竹笋的产量均居世界首位，被誉为“竹子王国”。 1.2竹子的价值 a）美学价值：竹子具有很高的美学价值，竹之美体现于姿、色、声、韵诸方面。竹子杆型挺拔秀丽，枝叶潇洒多姿。其色彩美体现在笋色、杆色和叶色上，笋色多为黄、红，杆色最富于变化，有嫩绿、金黄、暗紫和斑纹等；叶色从墨绿、翠绿到黄绿等；在整体上会表现为竹林的色相变化。同时，竹子在风中、雨下、昆虫飞鸟活动时的天赖之声，加之竹在不同季节创造的不同景观，使人们在美的享受的同时也陶冶了情操。 b）生态价值：竹类植物具有成林快,生物量大,造价低等独特的优势,在现代园林中具有极高的生态价值。一是竹类植物的生长速度是任何植物无法比拟的；二是竹类植物具有极强的繁殖能力，可以在较短的时间内迅速提高单位面积的绿化量；三是竹林负离子含量远远超过或高于其他绿地类型,大大提高了竹林的游憩价值。 c）文化价值：中国被称作是“竹子文明的国度”，在我国源远流长的文化史上，“梅、兰、菊、竹”被称为四君子，可见竹子在我国人民心中占有重要的地位。竹文化的内涵十分丰富和独特，影响着人们的审美意识和伦理道德，对中国文学、绘画、音乐、园林等艺术领域的发展，有着极其重要的促进作用，并产生了深远的影响。 d）经济价值：由于竹类植物生长快、产量高、适用性广、繁殖能力强,作为观赏苗木进行开发具有见效快、经济效益显著等优点。将竹类植物大面积地引入城市园林绿化建设中，既可以降低绿化成本，又可以充分利用有限的园林绿化用地提高生态效益，具有极高的经济价值。 2竹子在现代城市景观设计中的应用领域 随着世界自然环境日益恶化，追求自然、保护自然的城市景观设计理念带动了整个现代城市景观设计思想的转变。园林植物作为城市景观的重要组成部分，不仅要满足城市园林的空间构成、艺术构图的需要，而且要有为人们提供遮荫、除尘、降噪、净化空气等生态功能。而竹类植物的场地适应性、强大的生态效益、独特的空间结构和艺术景观效果以及深厚的历史底蕴等特点在现代城市景观设计应用中发挥着越来越重要的作用。 2.1现代城市居住区景观设计中的竹子 现代城市居住区景观设计的基本理念是以人为本，在具备可持续性、循环性、文化性特征的基础上不断应用新技术、新工艺、新材料、新设备，不断提高人们的居住环境，创造自然生态的人居环境。而竹景观作为一种具有高美学价值、生态价值、文化价值和经济价值的植物，必将在未来居住区景观设计中占有一席之地。 2.2现代城市绿地景观设计中的竹子 城市绿地支撑着整个城市生态系统生态功能的正常发挥。竹类植物由于其特殊的生态、人文和景观价值,是理想的城市绿化植物,对城市生态环境的保护与改善具有举足轻重的意义。目前，在城市生态环境中虽然涉及的竹类植物种类不多，但其开创性的工作及成果，无疑将对竹类城市生态学的发展起到积极的推动作用，而且随着人类对城市竹类生态环境效应研究逐步深入，竹类植物生态功能的城市利用将越来越广泛，越来越科学。 2.3现代城市广场景观设计中的竹子 竹子具有很高的美学价值，千姿百态，形态各异，色彩也具有不同的情感表现。同时，竹子作为一种中国文化的象征，可以设计成不同的造型，如竹类雕塑、竹类座椅等城市公共设施小品，或做成障栏状，在广场中起到分隔空间的作用。甚至可以在城市广场景观设计中充当点睛之笔或作为城市标志性雕塑，提升城市形象，宣传中国文化。 2.4现代城市商业区景观设计中的竹子 生活在都市里的人们大多已经厌倦了硬质景观，向往回归大自然。而竹建筑及小品因竹材天然的色彩、形态和质感，易与环境要素统一协调。同时，竹小品蕴含着清新、朴素、雅致的意境，使人联想到中国的竹文化，在人流量大的城市商业区可以对中国竹文化起到很好的宣传作用。选择竹秆高、枝叶茂密的竹类物种，在城市商业街区还能起到很好的遮阳效果。 3竹子在城市景观设计中的应用现状 a）首先，竹子在城市景观设计应用中没有受到足够的重视。在现代城市景观设计中，竹子大部分仅作为景观设计中的配景，只限于在路旁、墙边、岩际、窗前，构成竹径通幽、粉墙竹影、竹石小品、移竹当窗等传统的竹子景观。相比前几年，竹子在城市中的应用大有提高，主要集中于公园、绿地、小区等绿化区域，在城市街道美化中也略有提升。现代竹子作为一种新的景观设计材料，渐渐在各个城市初露头角，并且以“竹子”为题的设计正成为一种流行趋势。各种生长葱郁的观赏竹高矮搭配、错落有致，与周边的竹篱、地被植物组合成景，形成一道独特的竹林景观。图1是四川温江中国花卉博览园内的观赏竹应用效果。 b）其次，竹子在城市景观设计应用中形式相对单一，缺乏竹景观的营造。在国内，很少有专门的竹景观设计。竹子作为一种平凡而脱俗，带有东方民族精神的景观材料，必定能在城市景观设计中占有一定分量，有强大的竞争力。例如：广州竹韵山庄别墅区的竹韵景观园林就是其中的代表作。竹韵山庄以竹韵主题“日出有清荫，月照有清影；风吹有清声，雨来有清韵”为始终，营造出了一番别具风格的城中异景。在竹韵山庄中心广场的进口，布置了一个高4m、长6m的石景，上面刻有一个大的“韵”字，“竹”字以身旁的金丝慈竹喻示出来。石景前面分别用观音竹球、佛肚竹球、1m高方竹进行点缀，宣染竹子的气氛，营造石景的生态景观；石景背后用玉韵竹、黄金间碧玉竹及佛肚竹的竹叶来衬托“竹韵”的内涵，让茂盛的竹叶来表示竹子的韵味；周边是在小佛肚竹环抱下的紫美人竹，竹以黑为美，紫色柔和发光，竹枝修长，竹叶飘洒，雍容高贵的紫美人竹在小佛肚竹的衬托下，显示高昂的气势，有温馨的观感，让背后高大参天的大树黯然失色，把“竹韵”表达得淋漓尽致。 c）城市景观设计中对竹文化的开发挖掘深度不够。竹子作为中国文化的一种象征，应该在城市景观设计中得以传承。例如楼盘中的经典景观设计———广州番禺南村镇“清华坊”楼盘中的竹文化景观，就有着自己独特的意韵。水木清华、坊间流芳的清华坊竹子景观的设计初衷就是以竹为师，以竹为友，营造一个清幽、质朴的居家生活环境，以点带面，用竹子特有的文化气息来陶冶人们的情操。在整个“清华坊”园林景观的设计中，红竹、金竹景观的营造是其中的一大亮点，于情处、于理处都将竹子的韵味表现得淋漓尽致。小溪蜿蜒而过，溪水潺潺而流；竹林清风斜影，竹径百里通幽。 4竹子在现代城市景观设计中的应用对策 4.1加大城市中竹景观的应用，实现竹景观的共享性 竹景观能让人们共享，在规划设计时尽可能地利用现有的自然环境创造出富有特色的竹林景观，让人们能沉浸在这些优美竹林环境中，并享受其乐趣。同时强化空间围合功能，做到品种多样、形态各异，达到完美配置的最佳境界，从而创造出高品味的城市生活环境。在竹景观的营造方面，可以从以下方面应用。 4.1.1以竹为主,创造竹林景观 依竹之特性及具体环境要求，以竹林作为景观焦点而形成的表达方式，即群植、片植大片风景林地，形成成片风景，营造较为独立的竹林景观。竹林主景在景观营造的表达方式上包括静态和动态两个方面。静态景观主要是指竹林的整体美感，远观修竹林涛，色调一致，林相整齐；近观翠竹片片，清新淡雅，如浙江普陀山紫竹林、无锡惠山公园“翠筠深处”的竹园景观等。动态处理主要体现在竹林中曲径通幽的动态空间序列，利用竹林小径的斗折蛇行，点缀竹林小屋、池潭碧水等，力求含蓄深邃，忌直求曲，忌宽求窄，如杭州西湖景区三潭印月的“竹径通幽”和“云栖竹径”景观等。 4.1.2与建筑小品搭配,美化环境 在我国园林中，建筑要素与植物配置之间的有机结合最为普遍。园林创作通过花木与建筑两者空间、体形的组合，调和建筑与其所在的山水环境，使人工和自然在共同的主题思想下得到和谐。竹与建筑相配，既可衬托出建筑物之美，又可柔化硬质建筑物之质感。古典园林中，常在亭、堂、楼、阁、水榭附近，栽植数株翠绿修竹，不仅能起色彩和谐的作用，而且陪衬出建筑的秀丽。在园林建筑和墙拐角处，用常绿的凤尾竹、紫竹、方竹等和假山石遮挡，相配成层次丰富、造型生动的景色，起到阻挡、隐蔽作用，同时竹与山石相配也使环境变得更为优雅。 4.1.3与山石及其他植物配置 竹石组合是指竹子与奇峰怪石通过艺术构图,组成充满艺术魅力的竹石景观。假山、景石是具有特殊风趣的庭园小品，若配植适当竹子，能增添山体的层林叠翠，呈现自然之势，山林之美。竹类植物与其他植物材料的组合，不仅能创造优美的景致，更能将无限的诗情画意带入园林，形成中国园林特有的情境与意境。古典园林中，竹子与其他植物配合造景，把古人的志向、情趣以及高尚的理想寄情于植物造景，创作出既充满美感又富有特定含义的独特景观。如竹与松、梅组合创作出的“岁寒三友图”；与梅、兰、菊一起,突出了“四君子”的主题。此外，将一些具有色斑和条纹的竹类，配以其他观赏花及彩叶植物，与竹相映，艳丽悦目，颇有特色。 4.1.4园以竹胜、景以竹异的专类竹园 竹类是植物形态构造较独特的植物类群之一，类型千差万别，建设专类竹园，可将不同品种的竹类集中于一个园林中，充分运用现代园林的造景手法，将竹与地形地貌、溪流、假山、亭、廊、榭等园林造景元素合理组织起来，并结合当地的人文要素，创作出一个集自然景观和人文景观于一体、全面展示竹子外在秀美风姿和内在品质，并普及竹类科普知识的专类休闲娱乐的空间。如四川成都望江楼公园有140余种竹子广植其中，此外，井冈翠竹、浙江安吉竹种园、北京紫竹院公园等，都是合理利用竹子创造优美环境的成功典范。 4.2突出竹林景观的艺术性 竹林景观配置应遵循美学原理，在遵循生态的基础上，根据美学要求，进行融合创造。讲求竹林设计的现时景观同时，更要重视竹子季相变化及生长的景观效果，从而达到步移景异，时移景异，创造出“胜于自然”的优美景观，有利于观者的精神和谐。例如：竹径是一种别具风格的园林道路，在用作竹径的普通竹子中有规律地选择一些加以人工造型，或在竹秆上营造花纹、文字，或将圆形竹秆造型为方形、凹形、凸形、椭圆形，或将直的竹秆造型为弧形、螺旋形、弓形等等，能给人以韵律美和人工美之感。 4.3突出竹林景观的生态性、环保性 在追求环境效益的今天，城市景观设计着眼于人与自然生态平衡的关系，在设计过程中每个决策都充分考虑到环境的效应，如何使人更多的亲近自然，是设计在构建生态景观过程中的重要主题。竹林作为绿色植物群在光合作用下可以吸收大量的二氧化碳，释放出氧气，有利于保护生态环境和人的身体健康，这种环境效益的两重性与当今的设计主题不谋而合。 4.4突出竹林景观的文化性 借鉴中国传统建筑、园林构筑布局中强调空间序列和借景的设计手法，引入体现中国传统文化胸怀宽广、节节向上精神内涵的竹子。作为绿化的主要植物品种，将现代城市环境中的竹林景观与本土文化有机地融合在一起，不仅能体现人们修养、文化、进取的精神，还能表现出人们生活水平的不断提高与进步。 5结语 我国有着丰富的竹类资源，又有着深厚的竹文化底蕴，只要因地制宜地加以合理运用，把竹文化内涵巧妙地用于现代城市景观设计中，就可以创造出充满诗情画意的景观空间，给人以美的享受；同时也可发挥竹子美化环境的生态功能，丰富人们的物质文化生活，以实现其经济效益与观赏效益双丰收的效果。 城市景观设计论文:人与自然互动的城市景观设计探究 摘要： 城市景观是城市文化重要的物质载体，也是人们生活、居住、休闲的重要场所之一。从人与自然互动的角度来探索现代城市互动景观的设计方法及途径，旨在利用城市互动性景观设计引导人们活动方式，希望城市景观建设能够结合现代科技技术更多地融入互动性设计理念，为城市景观的建设提供一些设计思路。 关键词： 人；自然；互动；景观设计 对于城市景观设计来讲，对美的追求永远都是设计的主题之一，美是风景园林学科的灵魂和价值核心。本文从人和景观互动的角度，来探究城市景观中人、物、环境之间的互动关系，倡导在景观设计中实现三者之间的和谐共生,强化互动景观设计的人性化、可持续性的观念。具体从以下几个方面进行论述： 一、人与场所的互动 景观设计首先要尊重地方性，这地方性是由环境形态与当地不同的气候、环境、地理特征并综合当地人们在此地世代生活所形成的生活习惯形成的。景观设计是与地域环境相融合，而不是一种适用于各种地区的设计模版，因此在设计的过程中应考虑人与场所的关系。 （一）行为与场所的互动 工业时代的景观消耗了大量的非可再生资源，将自己的使命与整个生态系统联系起来，探索更适宜在城市中人最大化的使用、又可减少环境影响的设计手法和景观元素，以此来达到人与场所的共赢。首先，在设计中要注重场所的共享性。“场所的共享性也指在同一空间中可容纳人群多样化的互动需求,不同的人、不同的活动在同一空间中交叉碰撞激发了新的互动行为产生的可能性,使得互动景观场所更多变更富有生气。”[1]如其设计时，既要预先考虑空间的灵活性，又要强调功能的复合性、兼容性。空间的情景转换使资源利用得更充分、更合理，能够最大限度地提高空间的利用率，实现各种活动的顺利进行。即在一个空间中，不同的时段满足不同人群的需求，如早上满足老年人打太极等活动，晚上满足老人跳广场，其他时间还能满足另外人群的活动需求。此外人们还能通过运动找到共同兴趣点和话题的人群,从而产生更多交流与互动。其次，在设计中考虑空间的私密性。从人的行为习惯方面考虑，良好互动的空间不仅具有一定私密性，还能对周围环境有一个良好的互动。只有保障人们活动的相对私密性，才能使人在该场所中有较久的停留。如座椅数量由多人变为两人或者通过灌木植物与座椅结合起来设计，起到对视线的遮挡，从而达到一定的私密性。当人也可以通过空间的虚分割，如地面材质的不同、地面高低的不同等来界定特有领域感等。再次，设计中要注重空间的位置感。空间中的位置感让人有安全感的同时，也让人有良好的方向感及对空间的辨识度，我们可以运用高科技的显示设备，人在空间中清楚地知道空间位置，同时也应考虑到空间道路的设计易达性，使人们能短而便捷的到达相应的空间。 （二）情感与场所的互动 城市景观是人为景观，它是设计者审美和思想碰撞凝结出来的物质文化，为城市中人提供活动的场所，人便成为景观中的主题。景观中的人和景观外的人看待景观是不一样的，前者是景观的表达，后者是景观的印象或是更贴切地说是对景观的情感互动，正如卞之琳《断章》中所言：“你站在桥上看风景,看风景人在楼上看你”。景观是人与自然秩序的融合，是人们对外部世界最直接、最具体的感触，也是通过人们在特定场合下体验所定义的。如果我们与所在的场所产生了一定的互动，那么我们对场所的认同度就比较高，也就使自己对该场所产生了较为强烈的归属感。简单说，认同于该场所，是一个适应该地方的自然过程和格局及社会的过程和结构的结果，更是个体人的秩序和与其周围环境秩序协调融合的结果。如象山校区的建筑看起来仿佛自土地中生长起来，从形态上,设计师反城市主义,借鉴了民居建筑之间不完全对位、不阵列、不复制的做法，使建筑之间的间距更像一个被有意设计的空间。质朴而谦逊的砖墙、石墙、夯土墙、水泥抹灰本色墙，简单的砌筑方式，随自然而变，生趣盎然，间杂以简易木作、钢构，体现出人们长期与山水的共存中面对自然的本能的基本智慧。让建筑场所回到重新再造自然场景之中，回到一个有森林、花草、山水组成的原生态自然之中，山边原有的溪流、土坝、鱼塘均被原状保留，只做简单修整，清淤产生的泥土用于建筑边的人工覆土，土坡种满燕麦，溪塘边的芦苇被复种，还有诸多的向日葵。人们走入这个空间就会产生无形的归属感和亲近感。另外，上海徐家汇公园位于上海城市副中心徐家汇范围内，其中大中华橡胶、中国唱片厂和周边居民旧住宅区地块为公园的旧址。在公园的设计中，通过置换大型污染企业、兴建大型公共绿地，改善了原有的生态环境。耸立在原大中华橡胶厂的那根烟囱非但没有拆除反而增高了11米，用光导纤维发出的光亮寓意烟囱顶端冒出的白烟，这样既尊重了原有场地的历史，又具有现代公园的独特之处。同时，在贯穿公园的湖上，架设了象征徐浦、卢浦、南浦、杨浦大桥的4座桥，在桥的中央又设计了上海老城厢等。另外一个典型的例子就是中山岐江公园，岐江公园位于广东省中山市，原是粤中造船厂所在地。设计师在公园的设计上,利用老厂的门式析、铁轨、龙门吊等组成新的景点，利用芦苇、水草等野生的植物构筑新的风光，利用一些旧机器作为重温历史文化的硬质雕塑，等等。这些都是对地域文化及原有场地的保护，让人们在公园中感受到历史的存在，一定程度上也就是场所与人产生情感的共鸣。 二、人与动植物的互动 人与动植物的互动，首先要对该区域的生态因素和物种生态关系进行科学的研究分析，通过合理的景观设计，最大限度地减少对原有自然环境的破坏，以保护良好的生态系统。设计师利用生态的设计方法，减少人为干扰因素，保护着基地内的自然生态环境，协调基地生态系统，使其更加健康地发展。浙江省杭州市江洋畈生态公园，其前身是西湖淤泥疏浚堆积的场所，其拥有湿生林、浅水沼泽、湖泊池塘等多层次的湿地景观。设计师在整治的过程中，几乎没有拔掉一株原生态植物，而是完整地保留了原生态植被和动物，为鸟类、鱼类、水禽、两栖类等野生动物提供舒适的栖息环境，这样的设计在原有环境的基础上对环境适应的同时也使景观更好地发展起来。另外，公园里的房屋、道路建设都是以生态为前提，路面大部分采用砂石路，园内基础设施的承重材料都可作为回收材料。江洋畈生态公园的设计是对环境的补偿，设计成为了辅助，环境中的动物和植物成为景观的主题。每年春暖花开、草长莺飞、蜂飞蝶舞、虫叫鸟鸣等，其设计不仅具有良好的视觉景观，同时也能享受到悦耳的声音。另外，植物是城市景观设计中绝对的主角，它们对划分空间以及营造景观中都起着主要作用。植物可以软化建筑边界，并且随季节变化的生长现象还能给建筑带来几分生气。而在如今的城市景观设计中，由于植物叶子质感不同、色彩不同，反射出的光线也略有差别，与景观中硬质设施融合，营造出不同空间的氛围，色彩给单调的场所带来新亮点，同时也体现着该地域的文化内涵。在满足人们视觉的同时，芳香类植物与人们在嗅觉上也有互动。很多不同的植物有特殊香气的花草，有的有镇静作用，有的是醒神作用；而观果类植物、具有药用价值类植物则与人有更多的互动，其在整个过程都与人有互动的作用。 三、人与景观小品的互动 景观小品是景观设计中的点睛之笔，对空间起点缀作用。其包括建筑小品———雕塑、壁画、亭台、楼阁、牌坊等；生活设施小品———座椅、电话亭、邮箱、邮筒、垃圾桶等；道路设施小品———车站牌、街灯、防护栏、道路标志等。其在设计中更加注重与场所的对话及与人的交流、互动，更加注重“社会精神”的体现。如中山岐江公园的重塑中将原有的烟囱、龙门吊、火车轨道、厂棚等景观小品经过更新重新运用到场所中，使人无形中与场所中的小品有一个情感的互动。再如秦皇岛汤和公园的设计，没有一丝的造作，完全运用本土的植物和一些本地廉价的材料进行设计，使走进来的人能够马上融入到环境中，使人们去享受这个环境。红色的飘带贯穿其中，与木栈道结合，可以作为座椅；与灯光结合，而成为照明设施；与种植台结合，则可成为植物标本展示廊；与标识系统相结合，又成为一条指示线。它由钢板构成，曲折蜿蜒，因地形和树木的存在而发生宽度和线型的变化。以乡土的狼尾草、须芒草、大油芒、芦苇、白茅为主要植物品种，构成五个节点。每个节点都有一个如“云”的天棚，五个节点分五种颜色。斜柱如林木；地上铺装呼应天棚的投影；在这天与地之间是人的活动和休息空间及专类植物的展示空间……充分体现本土文化设计尊重自然、尊重人、关怀人类精神需求的设计理念。换句话说就是设计要接地气，要从场地环境入手，了解场地不仅是对本地文化的尊重，也是对本场所使用人的尊重。 四、结语 本文从空间、场所、小品、情感等方面论述看人与景观互动的设计方法。在文化多元化的当下，我们要跳出一些框架，采用国外先进的手法，立足于本土文化，挖掘中国文化的深刻内涵，在创作中让人成为环境的主题，即要考虑设计初的绿植设施等的选择、设计中场地的处理、施工过程中工艺的处理、投入使用的维护等设计的整个生命周期，进而使景观与人成为互通、互补、互融、互动的艺术空间，最终实现人、物及环境的有机融合。 作者:周鸽 单位:郑州工商学院 城市景观设计论文:园林植物在城市景观设计中的应用 摘要： 城市是一个复杂的有机体，住房建设是主要的空间环境，和建筑以外的空间一起被称为城市景观。笔者对园林植物在城市景观设计中的应用进行分析和探讨。 关键词： 园林植物；城市景观；设计；应用 1园林植物在景观设计中的具体应用 1.1用园林植物来表现时序景观园林植物的生命特征会随着季节的变化，我们只有充分了解植物材料的生长和季节变化规律，根据植物材料不同的颜色在每一季节的设计。例如，大多数植物春季开花，在设计布局中，可以根据地方特色原则，搭配开花植物为点缀，给人以山花烂漫、春意盎然的景观效果；夏季配以观叶植物，能呈现绿荫匝地、林草茂盛的胜景；秋季配以叶、果植物，能呈现丹桂飘香、秋菊傲霜，金秋硕果的秋景美色；冬季北方草木凋零，山寒水瘦，可配以长青植物，以使萧条的隆冬增添生机和活力，以此构成四季演替的时序景观，引起人们的不同感受。 1.2用园林植物形成空间变化布局植物本身是一个空间实体，在景观空间设计中起到一个重要作用。喜欢郁郁葱葱的树木被视为一个单独的建筑，不同的葡萄藤覆盖的脚手架和屋顶，一个完整的整体形状，柔软的草地上，显示空间的变化。产生“步移景异”的空间景观效果。同时，工厂的布局应以干密度散射背景中的实际需要，同时，植物配置不应该阻挡人们的视线，树木种植要正确，树冠不应该阻挡人的视线。在视觉效果差，高于视平线的灌木将围在一个封闭的空间。园林中地形的高低起伏，造成视觉上的空间变化，比较容易给人产生好奇感。植物的运用恰当能强化地形变化，如在地势高处种植高大树木，更能显地势之高，植于凹处，让人感觉地势更平缓些。 1.3用园林植物创造观赏景点若根据固定布局要求，按照植物自己的特点，乔、灌、草结合，合理搭配，可创造出不一样的景观。例如，棕榈、椰子、制造假槟榔是热带风光；雪松、梧桐树和大草坪形成的疏林草原是欧洲风格；竹安静、梅疏影斜表现的是中国传统园林的优雅。 1.4植物景观形成地域特色由于植物有不同的生长特点和地域的气候差别，使植物呈现出不同的地区性。不同的地区有不同的景观特点，如南方地区适合阔叶常绿林，而北方适合常绿针叶林如松树、柏树。植物的生长要选择适合的气候条件，才能造就出适合地方特色的景观。各个地方在园林景观的培育和种植过程中，形成与地方文化相融的特点，在培育和种植的过程中，有些植物还渐渐地发展成为一个地区的标志性植物。杭州西溪花间堂度假村落，坐落于杭州市余杭区西溪湿地内，景观采用自然风光为主，在景观庭院的空间设计中，采用纯自然植物，丝毫没有人工装饰的味道，营造出了另一番古朴自然的风味。 1.5植物能够起到烘托建筑、雕塑的作用植物作为景观的软装饰，不同的植物在颜色和材质上会给人们带来不同的感觉。建筑和雕塑作为硬装饰只有和植物这个软装饰相互搭配才能够体现景观的美。一般体型较大、立面庄严、视线开阔的建筑物附近，选枝干高大枝叶繁茂的树种；在低矮建筑周围，可以选一些枝叶繁密的灌木。现代景观的设计中，任何硬装饰都离不开植物的搭配，而且植物在色彩的选择上也要园林植物与山石搭配，使景观四季都有丰富的色彩，在树形的选择上，能够与周边的配景形成高低错落、一步一景更好地和大自然贴近的原则，在与水景搭配时形成水中望景，景中有动的特点，使景观营造出更加深远而富有内涵的特色。 2景观设计中应用园林植物应注意的问题 第一，谨慎用有毒植物。有毒植物不适合居住景观；在幼儿园和儿童游乐场，不可以毒、带刺的植物，为避免伤害孩子。经常见的有毒园林植物有夹竹桃、毒箭树、常春藤等。第二，应注意原植物的利用于城市景观规划。伴随建筑或道路新建，可以在建设之前保留的树木、草坪、草厥等之类植物，在原有之上规划建设。保留原有之源，还节省植物栽种培养的资金。第三，园林植物搭配方法综合应用。植物可以用在不同的配置中。第四，工厂区景观植物要注意抗性。第五，外地引进植物景观。不仅要考虑成本和引种植物本身的环境条件，必须通过严格检疫，防止新的病虫害。 3结论 综上所述，植物在园林绿化中的应用不能只停留在简单的培养，要从艺术效果、文化、经济领域、功能与环境保护等方面考虑景观生态。同时，城市景观设计中还要避免一味地去模仿，体现出以人为本，既尊重城市文化底蕴，又随着时代的发展不断进步，从而使城市景观设计独具特色，营造出符合时代需求的城市景观。 参考文献 1郑周满.植物在景观设计中的作用[J].现代农业科技，2008 作者：巩宁 赵莹 单位：沈阳福瑞景观设计有限公司 城市景观设计论文:地域特征的城市景观设计 《艺术百家杂志》2015年第三期 一、地域特征因素的提出 “地域”(region)在《现代汉语字典》中是指面积相当大的一块地方。通常理解为一定范围的地域空间，也叫区域。它是由自然因素、人文因素和空间因素共同作用产生的综合体，不同的地域空间产生了不同的地域文化，拥有不同的地域特征。研究地域特征必须将自然、人文和空间等因素联系起来加以分析。自然因素是城市景观存在的基础条件，它是构成不同城市格局和影响城市地域文化发展的重要因素，包括地形地貌、水文气候、土壤、植被和动物等等。不同的地域拥有不同的自然因素，不同自然因素形成了风格迥异的城市景观空间。以地形为例，在开阔的平原地区，城市的布局以横向为主;而多山的地区，则多会利用坡地的落差形成立体的、多层次的城市空间格局。在特定的地域内人类不断地改造自然环境，这是自然因素所形成的特定的地域景观;人文因素是人类在一定范围内利用自然和改造自然的过程中形成的特定因素，同时这样的因素又反作用于人，形成了各种各样的意识形态。如今的人文因素已经成为体现一个城市地域文化最重要的部分，是一个城市区别于其他城市的重要特征，代表着城市的灵魂和性格，设计时考虑让更多的人可以参与到城市活动中来，从根本上满足物质和精神需求的设计，才是充满人情味的、体现地域人文关怀的设计;城市空间由城市各物质要素的空间区位分布特征及其组合规律组成，城市的形象与城市的空间布局关系密切，人在城市中生活，所有活动亦离不开城市的空间。在此，空间的有序组织需要从城市的整体结构和景观设计的全局统筹考虑。深入了解城市景观的各个部分特别是具备地域文化特征的景观空间，用统筹的战略性眼光对城市进行总体规划，使整个城市景观成为独特而又统一的整体。 二、营造具有地域特征城市景观的表达方式 美丽而富有浓郁地域特征的城市景观是体现城市整体质量的标准和关键。保护、利用城市已有的自然景观和传统文化，以此为基础从整体上把握全局，将自然与传统人文结合起来，开发新的具有历史文化底蕴的城市景观。在保护、开发突出地方特征的同时，注入城市新时代景观设计的活力，表达方式如下: 1．“天人合一”哲学观下的生态园林城市“天人合一”是中国朴素哲学观的基础，它认为人应与自然相互依存、相互协调，共同存在于宇宙这个统一体之中。经过几千年的孕育和积累，最后沉淀为一种稳定的、永恒的精神精髓存在于每个中国人的心中，成为了一种中华民族独有的传统美学观。这种思想作为具有中国地域特征的美学观不仅存在于传统园林艺术，也正在以新的姿态融入到中国现代城市景观设计之中。这就对中国城市景观设计提出了更高的要求，设计应符合中国传统园林自然美学观、具备中国特征的生态园林城市景观。生态园林城市是在保留原有自然生态景观的基础上进行改造和修复，营造出宜人的生活环境和城市景观，它是以维护人的活动与生态环境相和谐为宗旨的理想城市模式，能够最大限度地尊重人文文化和自然环境。在城市原有地形地貌的基础上，讲究因地制宜，“据高堆山，依低挖湖”，真正做到有效的保护和利用自然生态环境。保护城市原有的地域景观特征，能够激发城市居民的归属感与认同感，营造出和谐的具有地域特征的生态环境。设计时还应考虑到城市地域特征与人的需求相和谐，保留历史文化景观、保护城市名胜古迹、构建历史人文空间等，以此传播城市历史和地域传统文化。生态是可参与的，应当树立起哲学的、文明的生态观念，引导人们的态度和行为发生转变，产生自觉的生态意识，让人们自觉参与到城市生态园林的氛围中，乃至自发的保护和营造属于自己的城市生态园林景观。生态是美的，生态景观赋予了城市空间自然美的要素，加强了城市的可识别性与可欣赏性;生态审美不仅仅是人们对外在自然美的发现，而且还以生态观念为价值取向与外在的自然美形成了和谐统一的关系，是追求“天人合一”的典范。生态是可持续发展的，“天人合一”哲学观在生态城市的建设上体现为人的活动与生态环境相融，任何形式的城市空间都是由人类生活空间发展而来的，人与自然密不可分;生态园林城市设计以重视自然环境为基础、生态的可持续发展为目标，建设出满足城市居民需求的独特的生态环境。 2．现代审美观下的中国意境景观人是审美活动的主体，人类社会中不同的民族都有各自朴素的审美观，传统的园林景观由此而生。中国传统的园林景观概念是将自然环境作为审美对象，其设计主要是模拟大自然的景观模式，以艺术的手法师法自然，以假山假水再现真山真水。随着世界经济和文化的同步发展，西方主流价值观念被引入，人们发现除了自己熟悉的生活方式之外还有更多不同的价值观念存在，人的审美观随之变化。传统的高雅文化受到来自世俗文化的猛烈冲击，部分传统的艺术手法和审美理念渐渐变成一种小众艺术离开大众视线或者逐步被淘汰，人们的审美趋向表现为大众化、多元化的发展趋势，景观设计也朝着多元化的方向发展着。同时，城市景观的设计应当从宏观上把握整个城市的景观审美，将现代设计新的形式和表现手法融入到景观设计中，力求做到与原有环境相融合。尽管现代中国人的审美观出现了大众化、多元化的审美趋势，仍应立足于中国传统的人文文化，城市景观设计的意境与人文文化有着密不可分的联系。传统意境空间的营造模式也许不能够完全适用于现代景观设计，景观意境的营造应侧重于对人文文化的继承与发展，而不仅仅是对传统园林的纯粹临摹，落在实处即因地制宜结合地域环境营造不同的意境景观。城市景观设计应当考虑在满足现代审美与多元化审美观的前提下，将人文文化和时代特质相结合，彻底改变全球一体化形势下城市趋同的现象，营造出具有浓郁地域特征的城市景观。 三、结语 我国文化正处在转型期，我国城市景观发展亦是如此，城市的高速发展与地域特征城市景观的营造存在于城市建设的矛盾统一体之中。城市景观出现了全球化、毫无特征的现状，城市居民面对这样的情况无所适从，对城市的认同感、归属感大不如前了。当前，本土文化的回归、重拾城市地域魅力成为城市景观设计的重要课题。本文从“天人合一”的生态角度和现代审美的意境角度进行探讨，力求营造出令城市居民自豪的具有浓厚地域特征的城市景观。 作者：杨蕾 单位：南通大学 艺术学院 城市景观设计论文:西方风格对国内城市景观设计的意义 由于旧中国被列强划分为不同的势力范围,因此,各地的景观风格也显示出明显的差异。例如哈尔滨的各种巴洛克建筑,具有浓郁的俄罗斯风情,而作为20年代末远东最大的贸易、金融、工业都市的上海,其城市景观设计中,则展现了大量的英美文化元素。中华人民共和国建立后,城市景观设计进入了新的历史时期。在建国初期,由于政治上“一边倒”的选择以及经济建设上的苏联援助等原因,我国开始了全盘学习苏联的过程。建筑界此时也接受了苏联当时的建筑创作思想,在强调民族风格的同时,结合了苏联建筑中的雄伟大气,城市景观设计中以各种英雄群体雕像为主。此时的欧美的设计理念被认为是腐朽落后的西方文化,从而被完全摒弃。 进入20世纪60年代,一方面由于中苏交恶,另一方面国内的经济形势恶化,城市景观设计工作处于停滞状态,只有在北京、上海和广州等大城市中进行了少量的景观设计建设工作。在这少数的设计中,苏式风格被逐渐排斥,形成了具有中国特色的现代景观设计。进入20世纪80年代后,由于改革开放政策的实施,欧美景观设计理念又一次开始大量进入中国,并且由于国民经济的快速发展,城市景观的设计也掀起了一个热潮,特别是在深圳、厦门等沿海开放城市,数年间,一大批新颖的城市景观拔地而起。21世纪后,随着我国经济水平的进一步提高,城市景观设计更加丰富,并且设计理念中的中西方文化融合更为深入,类型更为多元,创造了一大批具有鲜明民族特色和乡土特色的城市景观,标志着我国的城市景观设计在中西融合的基础上,更加开放和兼容,迈上了多元风格的发展道路。 未来需要注意的问题 防止盲目崇洋媚外。由于近现代以来西方列的综合国力较强,造成部分国人对其盲目崇拜,在城市景观设计中,则一切以西方为标准,这非常不利于打造中国特色景观设计; 注重保持地方历史文化特色。在近些年出现了各地一律修建仿古建筑或西式建筑的情况,造成了千城一面的结果。其实各地原有的历史文化遗传不仅异常珍贵,而且能够凝聚居民认同感,因此需要注意体现地方特色。 与城市整体建设风格保持协调统一。在城市景观设计时,不仅要注重融合东西方文化理念,还要促进人与自然的整合,除此之外,要打造成功的景观设计,一定要使其能与城市的整体建设风格相协调。 要与城市功能定位相吻合。城市景观设计是一个城市的重要组成部分,在注意所在城市的功能定位,旅游型城市要增强景观设计的观赏性,而省会等政治地位较为突出的城市则需要注重景观设计的文化性。 突出绿色文明和可持续发展理念。近年来绿色文明和可持续发展理念深入人心,得到了大多数人的认同,城市景观设计要紧跟这一发展趋势,增加绿色生态理念,以切合社会文化的改变。 作者：王晓华林崇华刘辛夷单位：河北工业大学建筑与艺术设计学院, 城市景观设计论文:北方城市景观设计特点论文 摘要:本文结合哈尔滨城市景观设计的实例，简要分析了当前我国北方寒冷地区城市景观的设计原则。并且通过对寒地城市的植物配置原则和配置手法的研究，提出切实可行的植物配置方案，从而创造出丰富的寒地植物景观。 关键词:寒地；寒冷地区；配置原则 一、概述 城市景观反映的是一座城市的性质与规模。城市景观的设计发展到一定程度的同时，人们越来越重视一些“特殊”城市如何做好城市景观的设计，比如——寒地城市景观设计。 寒地城市是根据城市所在地域的冬季气候特征所定义的一个概念，指北纬40°以北的高纬地带，其冬季漫长、气候寒冷而给城市生活带来不利影响的城市，包括北京、天津、西安、兰州、拉萨、沈阳、哈尔滨等一些省区。 二、国外寒地城市景观设计 国外寒冷地区的城市景观设计起步的比较早，如瑞典、挪威等北欧城市通常采用建筑单体精心的围合出形态积极的户外庭院空间，并通过调动绿化、小品、围墙等建筑元素来降低风速等一系列措施，改善了室外局部环境的小气候，从而延长了人们在户外活动的时间；前苏联针对寒冷地区城市的景观设计问题也提出了，建立气候防护单元、设施布局紧凑、注重街道走向和冬季风向的关系、发展室内景观等理论。 三、寒地城市景观设计的原则 （一）地域特色性原则 我国北方地区城市所具有的特定的气候条件及四季分明的景观，是创造北方城市地域特色的重要资源。国内外有许多的城市都善于利用北方特有的冰雪条件开展冬季景观建设及各种文化艺术和节日庆典活动，并相应的发展冬季旅游项目。我国哈尔滨在每年冬季举办各式各样的冰雪节旅游活动，利用松花江的冰面营造城市冬季景观。将冬泳、冰滑梯等冰雪活动汇集在一起，再利用江堤开辟雪橇滑道，建冰雪大世界大型主题公园；在太阳岛公园中举办雪博会、雪雕比赛，从而营造出一个别具特色的冬季游憩空间。 寒冷地区城市景观是基于自然及长期演化成的生活方式和文化基础上形成的人工建筑及景观形象。一些形式简单，布局紧凑，既利于冬季的防寒，又可以阻挡春季的风沙的城市地区设计形式，比较符合现代人的生活模式。其中，封闭的人行系统就是北方城市特有的城市交通空间之一。比如，哈尔滨大型地下商业街、美国明尼阿波利斯空中步道都是为适应寒地城市气候而设计的。 （二）利用室内空间表现的原则 北方冬季的寒冷气候在一定程度上制约了人们从事户外活动和公共交往的需求，而室内环境的室外化则给我们提供了在某种程度上尽量接近室外空间的室内化公共空间，为寒冷季节的室外社会活动提供了一个较为舒适的气候环境。比如设计有玻璃顶棚的街道、庭院、屋顶花园、空中步道及地下商业街等多种形式的室内化公共空间。这种设计方式不但可以引入自然光线与室外环境保持视觉上的联系，还可以在室内种植绿色植物，丰富冬季城市景观。 四、寒地城市植物景观设计要点 寒地城市其冬季漫长寒冷、日照时间短，植物随着气温的降低而进入休眠期，除了一部分植物具有冬季观叶观干等特殊观赏效果外，大部分的树木叶子干枯，呈现出一片灰暗的褐色。因此，寒冷地区城市植物景观的设计应以改变人们对冬季寒冷的感觉、提高生活质量为主要努力方向。 寒地城市景观设计中的植物选择方面：依据四季景观不同主题的要点选择植物。 冬季枝干形态优美的树种；常绿针叶树；各种风致优雅、婀娜多姿的常绿树树形，如偃卧形、悬崖形、临水形、迎客形、奔月形等。这些树种枝形飘逸，给人以优美的审美享受。如冬季美丽的雾凇景观；落叶阔叶树。落叶树木之美不仅在于其生长季节的叶、花和果，也在于其冬态条件下干的线条结构。除了充分挖掘树冠的自然形成外，还可修剪成各种人工形态，白雪覆盖后也可作为雪雕观赏。 枝干色彩与质地。与春、夏、秋三季比起来，树木的色彩在冬季是比较单调的，枝干多为灰褐色。但有些树种的枝干却具有鲜艳的色彩，如红瑞木、京桃等。应用这些树种可丰富冬季城市中植物景观的色彩，打破色彩单调的冬季效果。 冬季宿存果实的植物。宿存果实是冬季植物的另一景观，若在白雪的映衬下其观赏效果会更好。 结语 寒地城市景观设计的优劣在于能否创造丰富的社会交往活动，是否有良好的视觉空间感受，以及是否能满足寒冷地区城市居民的心理需求和情感需求。优秀的城市景观设计能够体现一个城市的面貌，而寒地城市景观同样有其独特的设计手法，产生有别于一般城市的风景。所以，在寒地城市景观设计中，应主要以城市的实际情况为前提，因地制宜。 城市景观设计论文:城市景观设计 1．景观设计是城市设计不可分割的部分，也是形成一个城市面貌的决定性因素之一。景观设计的内容相当广泛，包括了城市空间的处理，原有场地特点的利用，与周围环境之间的联系，广场、步行街的布置，街道小品以及市政设施的设置等，既涉及功能，又涉及视觉及心理问题。传统的景观设计概念以绿化为主，随着城市的现代化和城市人口的大量增加，对景观的功能要求日益突出，同时在美学上也要求更加丰富和多样化，所以城市硬质景观大量使用，以有效解决这个问题。 文章在构成城市硬质景观的基本要素上，如铺地、台阶、雕塑小品等，通过理论性的详细介绍，针对性地说明这些元素的特征、使用以及构成城市景观中的作用，形象、生动，富有参考性和启发性，对如今开展的大规模的城市建设有着积极的意义。 2．城市景观的组成要素 2.1地面铺装 区别于自然环境中的地面，在城市地面往往都需要做硬质铺装处理。这除了需要满足高频率、高强度的使用功能之外，还因为铺装是塑造城市景观的基本元素之一。通过不同铺装材料的运用，可以划分地面的不同用途，界定不同的空间特征，可以标明前进的方向，暗示游览的速度和节奏，同时通过铺装图案的变化，还可以创造视觉趣味，构成空间个性。 在做地面铺装设计的时候，需要考虑以下几因素：首先应当遵循整体统一的原则。无论是铺装材料的选择，还是铺装图案的设计，都应与其他景观要素同时考虑，以便确保铺装地面无论从视觉上还是功能上都有被统一在整体之中。随意变化铺装材料和图案，只会增加空间的零乱感，所以在没有特殊目的的情况下，不能任意变换相邻近的铺装材料及形式颜色。第二是安全性。应当保证铺装功能所必需的强度要求，做到铺面无论在干燥或潮湿的条件下都同样防滑，避免行人发生危险。第三是外观，包括色彩、尺度和质感。色彩要做到既不黯淡也不令人烦闷，又不鲜明到俗不可耐。色彩或质感的变化，只要在反映功能的区别时在可使用。尺度的考虑会影响色彩和质感的选择以及拼缝的设计。路面砌块的大小、色彩和质感等，都应与场地的尺度有正确的关系，这点相当重要。 地面铺装材料很多，主要有沥青、混凝土、花砖、天然石、卵石等，可根据不同的要求做出选择。沥青地面成本低，施工简单，常用于车道、人行道、停车场的路面铺装。彩色的沥青路面的使用，还可以改变景观的单调性。混凝土路面因造价低，适用性强而被广泛使用。现浇混凝土铺地要注意伸缩缝的设置，而混凝土砌块铺装则更加灵活。花砖路面的色彩丰富，式样与造型的自由度大，容易营造出欢快、华丽的气氛。常用于公共设施入口、广场、人行道、大型购物中心等场所的路面铺装。天然料石，特别是花岗岩铺地，往往可以营造出一种庄严、沉稳的气氛，大多用于城市中的重要地段。为了避免大面积硬质铺装带来的环境问题，在可能的条件下，还可以结合绿化，形成嵌草铺装。 2.2台阶、坡道和路缘石 在城市空间环境中，由于各种自然原因或功能需要，常常要改变地坪高度的变化，而地坪高度的变化也往往产生出丰富而美丽的城市景观。其中改变地坪高度的景观设计有台阶、坡道和地缘石。 台阶和坡道的主要功能是使行人从一个地坪高度转移到另一地坪高度，但同时也具有突出该场地环境特征的巨大潜力。当台阶设计成狭窄而有亲切感，宽阔时而有雄伟的感觉，可以封闭而神秘，也可以开敞而连绵。他们将是逐渐引人入胜，以戏剧性的手法诱使行人到达观感高潮的极好手段。 地缘石是一种确保行人安全，进行交通引导，保持水土，保护栽植，以及区分路面铺装而设置在车行道与人行道分界处、路面与绿地分界处，不同的铺装路面的分界处等位置的构筑物。路缘石的种类很多，有预制混凝土、砖、天然石材等，造型也很丰富。 2.3雕塑小品 雕塑是构成城市景观的重要元素，它能以其丰富的造型语言，向人们传达着特有的思想感情。雕塑与城市环境的地理景观、园林景观和建筑景观相互渗透，往往就构成了城市或社区的特征标志。城市雕塑类型很多，其中一类属于小品式雕塑，其题材大多以人们的生活方式和动、植物为主，注重反映民俗风情和场所特征。雕塑为了求得与环境相协调，应在规划、构思、制作等方面认真考虑。第一就是布局：雕塑所处位置与周围建筑及自然环境是否相协调，在景观构图中所在的地位，雕塑所在位置与道路交通的关系等。第二是造型：雕塑造型如何占有适宜的空间，并以什么造型"语言"吸引过往行人的视觉并影响他们的观赏心理。第三是体量尺度：特别小品类雕塑，应同观赏者保持亲切的关系。 雕塑形式通常分为具象与抽象两类。具象的雕塑由于能直接为人们接受，所以往往多于抽象雕塑，但许多优秀的抽象雕塑形象比具象雕塑更形象、更概括、更简练、更典型，因而也就更耐人寻味、发人遐想。传统的雕塑以石、铜材料为主，但现代科技的发展，为雕塑提供了更为丰富的造型手段，具有动态艺术、视幻艺术、电子艺术、光影艺术以及音响艺术表现力的新奇雕塑，更能满足人们不同层面的艺术享受。 3.结语 在进行现代城市景观设计的过程中，要充分地从科学的角度分析城市环境的现状。要科学全面地理解城市景观设计要素的自然属性和其他特征及城市生态平衡的机制，运用现代的艺术理论和创作手法，创造一种源于而高于自然的城市景观来满足人们审美需求。 然而，在现代很多城市的景观设计中存在很严重的雷同现象，且也有很城市不根据城市原本的自然条件，随意模仿其他城市的建设风格。这是一个很严重的问题，一方面它反映了整个社会创新意识薄弱，也会造就很多建筑垃圾。 其中的原因，一是城市景观的设计是由政府官员决定，其为追求政绩，很少实在的考虑景观设计的合理性；另一方面，是由于不少景观设计师并不乐于下工地，至少缺乏主动性，而又与施工人员欠缺沟通，最终的设计成果就留下很多遗憾。因而，要从城市景观设计的基本要素入手，政府官员、设计人员和施工人员要充分沟通，创造出有特色和体现城市特点的城市景观。 城市景观设计论文:城市景观设计分析论文 在今天，许多人认为有两种文化类诗人存在于社会，其一是诗人，其二就是景观设计师。日本从20世纪80年代开始“城市景观的创造活动”并迅速普及到全国，这种活动大多是地方或居民自发的，景观设计师利用当时的机会与民间活动融为一体，创造出很多优秀的作品。任何事情都不是一帆风顺的，在发展过程中由于受到近代主义理念急速变迁的城市建设及建筑机能主义、合理主义等思潮的影响和制限曾一度出现缓慢状态。使“现代城市景观设计”得不到人们广泛深刻的重视，直到20世纪90年代以后它的真正价值才被人们重新再认识。 随着越来越大范围的地球环境污染侵袭人类，老龄化社会的到来以及深思阪神大地震结束后留给人们一个课题，在复兴计划中如何设计创造一个安心、安全合理的人居环境，并结合科学技术手段指导创作。即使这样综合各方面条件，也无法解决多样而又复杂的自然观念、生活观念，由此造成了很多不合理问题的出现。这时人们意识到城市景观设计与人的直接关系。日本能在城市景观设计上取得今天这样的成绩，应该说是国民整体对居住环境和生活环境意识的全面提高。我曾经在日本留学工作8年多，在研究生院读书的时候学的就是景观设计，在日本就职工作也一直是建筑设计与景观设计的内容，在学习与实践中我学到了很多相关的知识，充分认识到景观设计不仅仅是日本的专利。中国在城市建设中也应该把城市景观设计放在首位，创造良好的人居环境，因为它是一个国家综合国力的反映，全社会的人都应重视。在新时期条件下的景观设计理念必须与实践相结合，把中国建设成为最适合人类居住的生活环境的环保国家，这一目标应该是我们努力的方向。 对于城市景观设计首先要解决的就是，必须能够给使用者之间提供相互交流、相互接触的活动场所，起到人与人之间心灵相互沟通的“精神家园”的作用。要通过对城市景观的设计创造出心理景观概念，与建筑和周边环境空间融为一体。起到表现自然与人类之间的和谐、融洽的景观理念，走入“人与自然共存”的新时代。 日本城市设计、景观设计的特点大致分为五个方面。 1.重视地域文化与现代文明的结合 在人类的现阶段，对作品的表现是离不开地域文化根基的。作品的成功与否在一定的程度上是取决于此的。从日本城市景观设计看日本城市生活、文化，可以从中深刻地感受到这种文化氛围在生活中的自然流露。无论是山村小镇还是大都市，景观设计都离不开它的地域文化根基。进入这样氛围的环境中无法不让人感受到地域文化内涵。自然与人的共存是日本景观设计理念。因此，这样的景观设计才有生命力。 2.利用有限的空间再创造 对每一位景观设计师来说，要想创造历史文化与自然景物的时空关系，即空间再创造，始终都必须遵循的原则就是对利用空间的艺术再创造，否则就会导致作品的失败。人们深知景观设计师创造的作品最终都是为了服务于使用者，使用者需要什么样的空间，景观应该与地域文化特点相结合，这样才是景观设计师的创造程序，在创造中使用者和地域文化是二个不可分割的整体。从我拍摄到的日本城市景观实景图片中可以体会到这一点，“使用者，地域文化，再创空间”这就是充分体现“以人为本”的设计理念。 3.人与自然共生 日本城市景观设计，可以说体现了“人与自然共存”的主题思想，这样的作品随处可见，我所强调的“人与自然共存”这样的概念并不仅仅只局限于对视觉形象上的满足，更重要的是包括用身体去感受自然界中的一切，这就是现代日本城市景观设计中常用的理念，用中国人的语言表述就是“与自然对话”，日本城市景观设计都是在体现这一理念，城市景观设计的表现手法涵盖了视觉、触觉、嗅觉等等。就像大家看到的文中图片那样,为使用者提供了体验自然与人类文明的魅力场所和时空关系。这一点可以称得上是日本在城市景观设计上成功的法宝。 4.城市花园中，乡村桃园中 中国人常用“花园”和“桃花园”比喻美景和盛景，象征着对美好生活、理想化生活环境的向往。这样的城市景观意境在今天的日本可称得上是实现了。“城在花园中”的这一理念在规划设计上被日本设计师作为头等大事，也是衡量规划设计的最高境界，只有这样，才能把人们设想到的“理想”变成真正的“现实”。 5.用日本对城市景观设计的成功之处，促进中国现行城市景观设计理念。 现在中国的城市规划与景观设计当中认识到了使用者与景观环境的相互关系，至少许多房地产开发商认识到了，管理部门认识到了，除市政规定的绿化面积外，开发商们为使项目能顺利进行，用很多思路去与设计师探讨景观与空间、小景观与城市大景观之间的互动关系。这是中国的建设走向成熟的开始。 城市景观在快速建设的同时，不要过分模仿外来文化，要根据中国人的生活习惯、文化内涵去创造现代城市景观，走出一条具有中国文化特征的中国现代视觉形象表现空间。景观设计师在设计时要明确认识到“以人为本”的真正涵意。 摘要：本文通过介绍日本城市设计、景观设计的5个方面，指出城市景观设计首要解决的问题就是能够给使用者之间提供相互交流、相互的活动场所，起到人与人之间心灵相互沟通的作用，这样的景观设计才有生命力。 城市景观设计论文:城市景观设计方法分析论文 城市，作为一种物质的表现，是一种可以看到的物质形态。城市规划是一定时期内城市发展的目标和计划，是城市建设的综合部署。其目的是通过城市与周围影响地区的整体研究，为居民提供良好的工作、居住、游憩和交通环境。 1城市规划与城市景观 城市景观，是对土地功能的利用，是在对土地的性质研究后对之作出的综合利用，如哪些可用于建怎样的建筑，哪些最好用作公共绿地，哪些应保持其现状。 城市的美，不仅仅意味着应有一些美丽的公园、优秀的公共建筑，而且城市的整个环境乃至细部都应是美的。这些内容构成了城市风景的所有东西，都是城市景观设计的题材。景观设计除了必须满足其适当的功能外，还应符合客观的美学原则，即形式美原则。 规划师、建筑师、道路工程师在自己的工作中都必须表现精巧的美，但又必须组成一个具有同一性的画面，即它们联合在一起形成新的城市景观。例如，上海浦东的陆家嘴上，在南京东路纵轴线延长线上建成的亚洲第一高度的东方明珠电视塔。其建成后所得到的景观，不是简单的A＋B＝AB，它等于X，这是一种新的因素，是南京路空间的延伸与定位。 城市的景观应反映城市的性质与规模。城市规划工作在确定城市规模与性质后，其景观设计就应反映城市的性质。如历史文化名城西安的城市景观组织中透着浓郁的古都气息；首都北京的长安街政治气氛浓重；杭州作为旅游城市，山光水色气脉相联、自然景物与人文环境融洽。 城市景观，还应反映城市各物质要素之间功能分区与布局。随着国家工业化的发展，各地不断出现了工业城市、工业区，一些现代化的厂房、高炉、水塔、码头等建筑物、构筑物和设施，就成为这类城市的景观。 原有的城市景观对城市发展的作用不可忽视。自然的水域和丘陵，原有的建筑物的类型，都是景观设计的创作之源。 2城市景观形成要素 人们对一个特殊的景观或整个城市的印象，不仅仅来源于视觉，对城市的印象，还来源于自身的回忆、经验、周围的人群等等，每个人在自己的环境中建立起关于城市局部的印象，形成一系列在精神上或心理上的相互联系的形象，但一个城市的基本形象则是他同时代人所共同的感受。 每一个建筑物都会影响城市景观的细部，并可能影响到城市整个形象的整体。人们共同的心理上的城市图象由人们所看到的许多东西的综合。 构成城市景观的基本要素有路、区、边缘、标志、中心点五种： 路：一个城市有主要道路网和较小的区级路网。一个建筑有几条出入的路。城市公路网是城市间的通道。路的图象主要是连续性和方向性，因此应构成简单的系统，起点和终点要明确。路旁的建筑和空间特性是方向性的基础，有助于对距离的判断。 区：它是较大范围的城市地区，一个区应具有共同的特征和功能，并与其他区有明显的区别。城市由不同的区构成，如居住区、商业区、高等学校教学区、郊区等等。但有时它们的性质是混合的，没有明显的界限。 边缘：区与区之间的界限是边缘。有的区可能完全没有边缘，而是逐渐混入另一区。边缘应能从远处望见，也易于接近，提高其形象作用。如一条绿化地带、河岸、山峰、高层建筑等都能形成边缘。 标志：是城市中令人产生印象的突出景观。有些标志很大，能在很远的地方看到，如电视塔、摩天楼；有些标志很小，只能在近处看到，如街钟、喷泉、雕塑。标志是形成城市图象的重要因素，有助于使一个区获得统一。一个好的标志既是突出的，也是协调环境的因素。 中心点：中心点也可看作是标志的另一种类型。标志是明显的视觉目标，而中心点是人们活动的中心。空间四周的墙、铺地、植物、地形、照明灯具等小建筑物的布置和连贯性，决定了人们对中心点图象的形成能力。 道路、区、边缘、标志和中心点是城市图象的骨架，它们结合在一起构成了城市的景观，在城市规划时，应创造出新的、鲜明的景观，以激起人们对整个城市的想象。 3城市远景和轮廓线的作用 每个城市都可能有引人注目的远景景观。进入和离开城市的景观是城市的珍品，是城市景观设计的重点，需要保护一些有价值的城市景观，或采取某种手法，去平衡这些景观。 城市的轮廓线是城市生命的体现，如上海的外滩建筑群轮廓线，同时也是城市潜在的艺术形象，城市轮廓线是城市的远景，是唯一的。对每一幢可能改变城市轮廓线的建筑都应研究它与城市的整体关系，特别是远离市中心的一幢较小的塔式建筑，常能使城市轮廓线得到改进。 远景和轮廓线的另一景象是夜里的灯光，富有戏剧性的灯光以及黎明和黄昏的朦胧的阳光提高了城市的艺术感染力。 4城市各类中心的景观设计 在城市里，由于一定地域内聚集成的特定的功能分区，因此就存在着各类功能不同的中心，一般可分为：城市中心、市民广场。城市的景观设计与这两类中心的景观设计密不可分。 4.1城市中心的景观设计 城市中心是城市的主要行政管理、商业、文化和娱乐中心的区域，是表现城市有价值特性最有利位置，在这里，人们对这个城市个性的认识得到强化。城市中心的功能是根据城市规划决定的，因为中心规划是城市规划的一部分。 城市中心的景观能否产生良好的视觉印象，应从以下几个方面去考虑：从市中心有什么远景可以眺望？怎样使人去观看重要的建筑物？这些建筑物与重要的特征的地点之间有什么视觉联系？哪些建筑物在城市景观中应有重要作用？能赋予统一性和多样性的因素是什么？对这样一些问题在城市中心景观设计中，都应作出回答。 重要的特征的地点之间有什么视觉联系？哪些建筑物在城市景观中应有重要作用？能赋予统一性和多样性的因素是什么？对这样一些问题在城市中心景观设计中，都应作出回答。 4.2市民广场的景观设计 市民广场具有多样性，它是指由各种用途的道路、停车场、沿街建筑的前沿地带。由建筑组成的空间形式有三种：（1）市民集合的主要广场，它一般与市政厅或其他市民建筑相结合；（2）娱乐建筑的空间，如影剧院、宾馆前面的供人流集散的广场；（3）购物的空间，如商业街、商业区和市场以及办公建筑所围成的空间。 市民广场上的公共建筑物对广场景观起着决定性作用。作为街景的公共建筑其立面处理的重点，应放在完整的街道立面上，而不要强调个别建筑物的立面；作为纪念碑式的公共建筑，在造型、位置和高度上应是一个视线焦点，是可以被人们欣赏的主要景观。 使用轴线可以使多个空间相互发生关系，是景观设计的一般方法，如北京天安门广场的中轴线。当一个建筑物与另一个建筑物有一定距离，同时是行道树形成狭长景观以强调一个理想的视点，于是建筑物变成了一个有镜框的焦点。在一个对景上集中的街道愈多，获得的狭长景观也就愈多。 市民广场应有一定的比例和尺度，当广场的地面过大，使建筑物看去象是站在空间的边缘，墙和地面分离开来，使空间的封闭感消失，广场的景观也随着发生质的变化。 城市景观设计论文:城市规划中城市景观设计研究论文 城市，作为一种物质的表现，是一种可以看到的物质形态。城市规划是一定时期内城市发展的目标和计划，是城市建设的综合部署。其目的是通过城市与周围影响地区的整体研究，为居民提供良好的工作、居住、游憩和交通环境。 1城市规划与城市景观 城市景观，是对土地功能的利用，是在对土地的性质研究后对之作出的综合利用，如哪些可用于建怎样的建筑，哪些最好用作公共绿地，哪些应保持其现状。 城市的美，不仅仅意味着应有一些美丽的公园、优秀的公共建筑，而且城市的整个环境乃至细部都应是美的。这些内容构成了城市风景的所有东西，都是城市景观设计的题材。景观设计除了必须满足其适当的功能外，还应符合客观的美学原则，即形式美原则。 规划师、建筑师、道路工程师在自己的工作中都必须表现精巧的美，但又必须组成一个具有同一性的画面，即它们联合在一起形成新的城市景观。例如，上海浦东的陆家嘴上，在南京东路纵轴线延长线上建成的亚洲第一高度的东方明珠电视塔。其建成后所得到的景观，不是简单的A＋B＝AB，它等于X，这是一种新的因素，是南京路空间的延伸与定位。 城市的景观应反映城市的性质与规模。城市规划工作在确定城市规模与性质后，其景观设计就应反映城市的性质。如历史文化名城西安的城市景观组织中透着浓郁的古都气息；首都北京的长安街政治气氛浓重；杭州作为旅游城市，山光水色气脉相联、自然景物与人文环境融洽。 城市景观，还应反映城市各物质要素之间功能分区与布局。随着国家工业化的发展，各地不断出现了工业城市、工业区，一些现代化的厂房、高炉、水塔、码头等建筑物、构筑物和设施，就成为这类城市的景观。 原有的城市景观对城市发展的作用不可忽视。自然的水域和丘陵，原有的建筑物的类型，都是景观设计的创作之源。 2城市景观形成要素 人们对一个特殊的景观或整个城市的印象，不仅仅来源于视觉，对城市的印象，还来源于自身的回忆、经验、周围的人群等等，每个人在自己的环境中建立起关于城市局部的印象，形成一系列在精神上或心理上的相互联系的形象，但一个城市的基本形象则是他同时代人所共同的感受。 每一个建筑物都会影响城市景观的细部，并可能影响到城市整个形象的整体。人们共同的心理上的城市图象由人们所看到的许多东西的综合。 构成城市景观的基本要素有路、区、边缘、标志、中心点五种： 路：一个城市有主要道路网和较小的区级路网。一个建筑有几条出入的路。城市公路网是城市间的通道。路的图象主要是连续性和方向性，因此应构成简单的系统，起点和终点要明确。路旁的建筑和空间特性是方向性的基础，有助于对距离的判断。 区：它是较大范围的城市地区，一个区应具有共同的特征和功能，并与其他区有明显的区别。城市由不同的区构成，如居住区、商业区、高等学校教学区、郊区等等。但有时它们的性质是混合的，没有明显的界限。 边缘：区与区之间的界限是边缘。有的区可能完全没有边缘，而是逐渐混入另一区。边缘应能从远处望见，也易于接近，提高其形象作用。如一条绿化地带、河岸、山峰、高层建筑等都能形成边缘。 标志：是城市中令人产生印象的突出景观。有些标志很大，能在很远的地方看到，如电视塔、摩天楼；有些标志很小，只能在近处看到，如街钟、喷泉、雕塑。标志是形成城市图象的重要因素，有助于使一个区获得统一。一个好的标志既是突出的，也是协调环境的因素。 中心点：中心点也可看作是标志的另一种类型。标志是明显的视觉目标，而中心点是人们活动的中心。空间四周的墙、铺地、植物、地形、照明灯具等小建筑物的布置和连贯性，决定了人们对中心点图象的形成能力。 道路、区、边缘、标志和中心点是城市图象的骨架，它们结合在一起构成了城市的景观，在城市规划时，应创造出新的、鲜明的景观，以激起人们对整个城市的想象。 3城市远景和轮廓线的作用 每个城市都可能有引人注目的远景景观。进入和离开城市的景观是城市的珍品，是城市景观设计的重点，需要保护一些有价值的城市景观，或采取某种手法，去平衡这些景观。 城市的轮廓线是城市生命的体现，如上海的外滩建筑群轮廓线，同时也是城市潜在的艺术形象，城市轮廓线是城市的远景，是唯一的。对每一幢可能改变城市轮廓线的建筑都应研究它与城市的整体关系，特别是远离市中心的一幢较小的塔式建筑，常能使城市轮廓线得到改进。 远景和轮廓线的另一景象是夜里的灯光，富有戏剧性的灯光以及黎明和黄昏的朦胧的阳光提高了城市的艺术感染力。 4城市各类中心的景观设计 在城市里，由于一定地域内聚集成的特定的功能分区，因此就存在着各类功能不同的中心，一般可分为：城市中心、市民广场。城市的景观设计与这两类中心的景观设计密不可分。 4.1城市中心的景观设计 城市中心是城市的主要行政管理、商业、文化和娱乐中心的区域，是表现城市有价值特性最有利位置，在这里，人们对这个城市个性的认识得到强化。城市中心的功能是根据城市规划决定的，因为中心规划是城市规划的一部分。 城市中心的景观能否产生良好的视觉印象，应从以下几个方面去考虑：从市中心有什么远景可以眺望？怎样使人去观看重要的建筑物？这些建筑物与重要的特征的地点之间有什么视觉联系？哪些建筑物在城市景观中应有重要作用？能赋予统一性和多样性的因素是什么？对这样一些问题在城市中心景观设计中，都应作出回答。 重要的特征的地点之间有什么视觉联系？哪些建筑物在城市景观中应有重要作用？能赋予统一性和多样性的因素是什么？对这样一些问题在城市中心景观设计中，都应作出回答。 4.2市民广场的景观设计 市民广场具有多样性，它是指由各种用途的道路、停车场、沿街建筑的前沿地带。由建筑组成的空间形式有三种：（1）市民集合的主要广场，它一般与市政厅或其他市民建筑相结合；（2）娱乐建筑的空间，如影剧院、宾馆前面的供人流集散的广场；（3）购物的空间，如商业街、商业区和市场以及办公建筑所围成的空间。 市民广场上的公共建筑物对广场景观起着决定性作用。作为街景的公共建筑其立面处理的重点，应放在完整的街道立面上，而不要强调个别建筑物的立面；作为纪念碑式的公共建筑，在造型、位置和高度上应是一个视线焦点，是可以被人们欣赏的主要景观。 使用轴线可以使多个空间相互发生关系，是景观设计的一般方法，如北京天安门广场的中轴线。当一个建筑物与另一个建筑物有一定距离，同时是行道树形成狭长景观以强调一个理想的视点，于是建筑物变成了一个有镜框的焦点。在一个对景上集中的街道愈多，获得的狭长景观也就愈多。 市民广场应有一定的比例和尺度，当广场的地面过大，使建筑物看去象是站在空间的边缘，墙和地面分离开来，使空间的封闭感消失，广场的景观也随着发生质的变化。