一、概述 共享经济也称“分享经济”，是一种“协同消费”的生活方式，其特点主要是个体通过一个第三方创建的、以信息技术为基础的市场平台，整合闲置物品、劳动力、教育、医疗等资源共享从而实现点对点的直接商品与服务交换。随着社会经济、技术的快速发展，人们从刚开始的分享信息、分享观点已经扩散到分享商品、衣物到房屋、汽车甚至技能以及货币，这都借助于互联网与移动互联网技术的快速发展，使得共享经济的分享范围和分享领域不断扩展并远远超出了我们的想象。共享经济这种新的消费模式迅速得到大家的支持，人们可以在互联网上自己的需求或提供闲置资源，通过互联网平台与人们分享房间、汽车、劳动时间、工具等，共享经济涉及交通出行、服务、金融、空间、知识或教育、医疗健康、美食、物品、公共资源等九大领域，人们通过共享形式所建立的撮合买卖双方的互联网交易平台，可以将供应方闲置或者盈余的资产最大化利用，提高商品的边际效用，降低边际成本，这不但有利于我国的节能减排，经济持续化发展，也有利于推动产业结构调整和转型升级。共享经济也是大众创业，万众创新的经济增长新动力，人人可以利用闲置资产和闲暇时间创业，从而降低了“双创”的门槛。同时，共享经济塑造了一种新型的社交关系和商业信用体系，人们通过互联网平台对消费满意程度进行打分评价以供其他消费者参考，通过互联网和大数据统计使信用信息共享，有助于打造一个人人守信，失信惩戒的信用社会。共享经济在未来的经济发展中占据重要的位置，然而中国信用体系建设尚不完善，目前难以将各种新经济形态纳入体系，信用评价体系没有统一的标准、失信惩戒机制尚不健全，因失信问题暴露出的社会问题很多。失信问题如果得不到妥善解决会产生扰乱社会秩序等问题从而阻碍共享经济的发展。规范个人及企业诚信行为以及加速推动社会信用体系的建设，是国家、企业以及个人都要共同去实践的方向。 二、我国共享经济的发展现状 根据《2016-2017分享经济发展研究报告》的数据显示，从2014年开始共享经济的资本热潮便开始起步，2015年出现大量增长，融资笔数增幅高达100%，融资规模增幅近340%。2016年虽然融资笔数回落30%左右，但融资总额仍保持3%的小幅增长。经历了2016年的资本疯抢，共享经济规模不断扩大，新业态形式层出不穷，正逐渐发展成为我国经济转型的新动力[1]。国家信息中心的统计数据显示，2016年我国共享经济市场交易额高达3.45万亿元，同比增长103％。共享平台企业数量达到1000家以上，使用共享服务的人数达6亿，提供服务人数约为6000万。共享经济在发展之初，有二手物品置换、拼车等形式，在交通出行领域出现了滴滴出行、共享单车、共享汽车等这类我们熟知的产品，目前共享雨伞、共享充电宝、共享电脑、共享大厨、共享医疗、共享珠宝、共享衣服等业务的共享经济形式也不断涌现，共享经济已经从多个领域介入到人们的生活，为人们提供便利[2]。随着科技的发展，从2017年起，共享经济逐渐向工业制造、人工智能技术平台等互联网产业渗透。随着“共享＋”业态越来越丰富，该行业得以迅速发展，但相关行业规范的发展却略显滞后，共享经济也经历了鱼龙混杂、乱象频发的“尴尬”。2017年，共享单车出现爆发式发展，共享单车企业30多家，累计投放车辆超过1000万辆，注册用户超1亿人次，然而高速的发展带来的是部分资金链断裂、押金难退、关停跑路、自行车坟场等负面事件频发，部分项目被指“伪共享”，商业持续性存疑。共享马扎、共享雨伞、共享篮球、共享技能……随着共享经济的兴起，一些“花式共享”项目陆续进入公众视野，这些项目是否符合市场需求，还是只是披着“共享”外衣，实质是新形式的融资游戏，一时间引起诸多质疑。国家支持发展共享经济，从2015年开始，十八届五中全会中明确指出发展“分享经济”。此外，“十三五”规划纲要《国家信息化发展战略纲要》、《关于促进绿色消费的指导意见》、《“十三五”促进就业规划》等文件都明确提出支持发展共享经济。2017年，发展共享经济也在《政府工作报告》中有所体现，同年7月，国家发展改革委等八部门联合印发《关于促进分享经济的指导意见》，将“共享经济”上升到国家发展战略和发展规划的高度，表明了政府促进其发展的坚定立场和鲜明态度，期望通过盘活经济剩余而激发经济效益，从而提升资源利用效率，进而促进经济的转型升级。 三、我国共享经济发展中面临的信用困境及原因 1.信用信息共享存在壁垒 共享经济的发展是以信用信息为基础的，然而我国征信行业发展不完善，导致信用信息共享程度差。传统的以政府为主导的征信系统难以全面覆盖和有效服务共享经济，央行征信系统注重金融方面的征信主要针对经济主体贷款和支付结算工具的信用信息，政务信息涉及工商、税务、法院等多个部门尚未完全实现信用信息共享，而且在此领域多针对企业征信，个人征信体系尚未建立起来。随着技术的发展，依托大数据分析方法商业征信发展迅速，特别是在个人征信方面显示出一定优势，以阿里巴巴、腾讯、京东等为代表的电子商务、社交类互联网企业依托其平台中大量客户的交易信息运用大数据分析方法开展征信业务，芝麻信用、腾讯征信等商业化征信机构逐渐形成了消费者信用领域的特色，在共享经济发展发挥着越来越重要的作用[3]。但是，目前商业征信领域的信用服务具有明显的商业属性，信用评分标准不规范，加之出于保护数据安全和商业利益的角度考虑，难以实现数据共享。信用信息共享壁垒的存在，难以形成有效的信用约束。 2.社会信用体系建设不完善 我国正处于信用体系建设发展中，与经济发展速度相比，我国的信用体系建设还相对滞后，社会信用意识薄弱，失信成本低，惩戒机制不完善，存在失信行为[4]。共享经济模式大多以信用为基础保障才可持续发展，蚂蚁金服的市场调研表明以芝麻信用分免押金的方式进行共享交易违约的程度低。然而目前的社会信用环境在一定程度上也制约其健康发展，信用约束发挥作用需要大量的用户的守约行为，单靠共享经济平台企业和客户任何单方面信用难以保障此模式发挥最大效用，如共享单车使用过程中用户破坏车、不按照规定停放等违约现象大量出现，大大增加了企业运营和维护成本，2018年开始，大量共享单车企业退出市场。除此之外，我国在信用法律法规的建设上面还是空白的，与国外发展迅速的信用法律法规相比，我国的信用法律法规还需完善。法律法规的缺失影响了相关惩罚机制的建立，不能形成强有力的法律威慑力，在一定程度上助长了失信行为。类似退押金难、共享单车上锁私用、偷换二维码诈骗、共享汽车盗开、短租住宅遭到破坏等问题使人们对共享经济发展前景产生疑问[5]。 3.难以平衡共享经济参与各方的利益 我国社会阶层分化严重，各个阶层所占有的社会资源是不同的，社会资源占有的不平衡势必影响共享经济的发展。在共享经济新模式出现之时，经济主体纷纷参与到共享经济模式中来，甚至将共享经济延伸到更广泛的领域，共享经济提高了社会资源的配置效率，也给各个阶层带来了福利。但是部分参与人利用共享经济的外衣将其仅作为融资的新模式，以业务之名迅速积累资金，挪用押金进行资本运作，未能进行有效的风险管理，资本运作失败之后出现跑路、退押金难等现象，损害用户利益；同时，在共享物品享用时，发生屡遭破坏的现象，导致共享企业运营成本、维护费用等成本增加，如有部分地区由于共享单车非法占道将大量崭新的单车送入“坟场”，导致资源浪费，共享企业利益受损。归根结底，由于共享经济是一种新型的商业模式，尚未有完善的行业标准和规范，准入门槛较低，商业模式运作也处于探索中，容易被资本逐利行为利用，因此，出现了无法平衡各方面利益的现象。 4.共享经济模式复杂 ，信用监管难度高以新技术为基础的共享经济是经济创新模式的探索，从共享经济的类型来看大体分为提高资产的利用率、交换服务、再循环等几种类型，由于新的经济模式打破了时间空间的限制，各类型共享经济模式的运营特征不尽相同，行业的界限也变得模糊，部分共享经济平台的监管部门难以明确，而各模式通过信用监管的方式和重点也不尽一致，部分平台交易缺乏安全保障，如金融类共享平台中的P2P，从最初的审核资料、线上整合信息、线下交易实体资源、进行信用评价等各个环节难以保证提供资料的真实性。共享经济这种经济创新形式使得各利益主体的违规行为缺乏制度化规范，相关机构难以实现有效监管，如果单靠传统的资质审核、行政检查等行政手段进行“管控”的监管，势必造成监管缺位、越位和错位，平台的自我约束和自律监管不到位，给现有的监管模式提出了新的挑战。 四、构建共享经济平台领域的信用体系 1.完善共享经济的信用制度建设 随着我国社会信用体系的不断完善，将新经济形式纳入社会信用体系，以信用监管的方式规范行业发展会成为趋势。政府制定共享经济信用监管制度，通过数据平台监管个人信用记录，并逐步探索推进信用为基础的共享模式，将共享经济信用体系建设纳入相关政策中[6]。将相关主体信用记录、信用数据库建设、信用信息共享平台建设、信用评价机制及激励约束机制建设等内容纳入政策制定内容中，切实做好共享经济具体业态的信用建设[7]。推进共享经济领域信用产品使用的力度，形成信用建设与行业规范相互促进的良性发展状态。 2.推进信用信息共享机制发展 政府主要负责防范公共数据危机、个人隐私泄露和知识侵权等问题，制定信用数据使用相关的法律法规，规范信用信息共享规范，扩大征信及信用信息共享的深度和广度。第三方征信机构信用评价和企业自身信用监管是约束共享经济交易过程中违约、违规等失信行为的关键，特别是企业交易过程中产生的信用记录是第一手资料，更加有实际意义，企业自身是信用信息源的一个重要环节。提高第三方机构的信用信息共享及使用权限，在法律允许的范围内，第三方征信机构可根据授权采集公众个人公共信用信息，解决交通出行、生活服务、房屋租赁等领域交易双方身份和信用认证问题，对交易双方行为加以规范和约束。 3.优化用户信用评价体系 共享平台应建立客户信用评价体系，适时对用户信用等级评定及更新信息，并提高信息披露的力度，促进提高客户的信用意识和自律性。将个人共享经济活动中的信用行为与征信记录挂钩，利用信用分的累积采取相应的激励惩戒措施，对失信严惩则会对个人行为形成外在约束，提高失信成本，引导其自觉遵守规则。积极促进共享经济平台企业依托自身平台利用大数据监督、信用评级等手段和机制，鼓励其与政府部门、第三方信用服务机构进行合作，健全相关主体信用记录，强化对资源提供者的身份认证、信用评级和信用管理，推进以信用结果和产品为基础的交易。 4.推进信用环境优化 推进信用环境的优化包括两个方面：一方面，从企业自身的角度来看，共享经济平台要以企业长远发展为出发点，在进行商业模式运作时守信用，维护共享参与各方的利益，因此，共享经济平台企业要提高本企业的信用意识，加强自律，将信用宣传融入到企业文化中，加强对员工的信用教育，并建立信用奖惩机制，优化信用微观环境；另一方面，从国家发展的宏观角度来看，加强信用宣传和教育，推广信用知识的宣传，充分利用各种网站、影视、电台、社交媒体等媒介，形成全方位、多角度、大力度的宣传格局，树立各类诚信典型，形成守信光荣、失信可耻的社会氛围推进社会的信用观念和意识的提高，优化信用宏观环境。基金项目：珠海市社科规划项目（2017YBC138）；北京理工大学珠海学院校科研发展基金项目（XK-2016-02）。获得奖项：北京大学中国信用研究中心“2018中国信用建设论文征文竞赛”优秀奖。 参考文献： [1]郭师绪.资本大战后共享单车如何盈利?[J].新产经,2017（3）. [2]蕾切尔·博茨曼,路·罗杰斯(美）.共享经济时代：互联网思维下的协同消费商业模式[M].上海：上海交通大学出版,2015. [3]张杰.我国共享经济发展中的信用困境与解决之策[J].经济纵横,2017（8）. [4]李鑫.分享经济监管困境与信用监管体系构建[J].学习与实践,2017（8）. [5]胡吉亚.共享经济与共享单车[J].中国青年社会科学,2017（5）. [6]赵景华，许鸣超，陈新明.分享经济业态下政府监管的差异化策略研究[J].中国行政管理,2017（6）. [7]刘权.分享经济的合作监管[J].财经法学,2016（5）. 作者:于菁 林宏芳 单位:北京理工大学珠海学院

建筑系论文:关于建筑农民工“三营四建”培训体系的构建研究 论文摘要：本着“政府引导、部门服务、市场需求、农民受益”的原则指导，以“三个营造、四个建立”为措施，构建科学的建筑农民工培训体系，切实提高农民工的技能与素质，加快农村富余劳动力的转移，促进城市经济的发展和和谐社会的建设。 论文关键词：建筑农民工；职业技能；培训体系；构建 目前，建筑业已成为吸纳农村富余劳动力的主要行业，全国建筑用工中90％的一线工人都是农民工，而这些建筑农民工中有90％文化程度在初中及初中以下，90％以上没有接受过职业技能培训。在现行的建筑生产(支模板、绑钢筋、浇筑混凝土、砌筑结构、水电安装)模式下，农民工是现阶段和未来一段时间建筑业发展的主要支撑力量。 一、建筑农民工职业培训的现状 职业技能培训是提高农民工岗位工作能力的重要途径，是增强农民工就业竞争力的重要手段。但那些不足建筑农民工10％的人所接受的职业技能培训，大多也只是临时的、短期的岗前培训。从目前现状看，全国建筑业农村劳动力转移培训仍十分薄弱。虽然对农民工的职业技能培训日益重视，但基本还处于研究和摸索阶段，尚未形成一套完整的理论系统和有效的实施方案。由于已经实施的培训方式比较单一，培训的针对性和实效性不够，培训和输出的联动机制尚未形成，服务体系不健全，大量建筑农民工仍处于无序流动状态。 农民工职业技能培训面临很大困难的主要原因，是建筑企业实行管理层和劳务层两层分离的企业组织模式。总包企业、专业分包企业一般不带劳务队伍，企业农民工培训的责任难以落实。农民工职业技能培训面临困境的另一个原因是培训资金投入严重不足，建筑企业农民工的技能培训没有得到国家财政资金的扶持，总包企业和专业分包企业不愿支付农民工培训资金，农民工自身支付培训费用的能力也十分有限，而现行的培训鉴定收费标准过高，严重超出了企业和农民工的承受能力。建设部预计，随着我国工业化和城镇化的快速发展，农村劳动力向建筑业转移每年仍将保持相当规模。当前技能培训环节的不适应，不仅减弱了农村劳动力进入建筑业的能力，也影响到建筑业本身的持续健康发展。 二、构建建筑农民工职业技能培训体系的社会要求 农民工的素质不仅决定建筑质量和安全生产，而且决定建筑业的竞争力和长远发展。因此，做好建筑农民工的职业培训工作不仅对农民工的系统化、有序化管理提供对策，而且为政府部门相关工作的开展提供依据，促进并提高建筑行业的发展。另外，加强建筑农民工培训、提高农民工素质，不仅是建设社会主义新农村的需要，也是转变建筑业增长方式的需要，更是我国建筑行业可持续发展的需要。同时，他们的文化、技术、综合素质也直接关涉所在城市经济和社会的和谐发展。　《2003—2010年全国农民工培训规划》的出台、“阳光工程”的全面启动，使我国农民工培训工作全线铺开。在这样的背景下，对此前农村劳动力培训工作进行回顾总结和探讨，探索农民工培训体系的建构，对于促进就业、推进产业转移和产业升级、推动社会经济进一步发展都有重要的现实意义。同时，以此作为解决“三农”问题的重要切入点，是解决当前经济和社会之间、城乡之间、地区之间发展不平衡的一项具有战略意义的重大举措。 三、建筑农民工“三营四建”培训体系的构建 建筑农民工培训是一个系统工程，涉及政府与企业、企业与学校、政府与农民工之间复杂的博弈关系。而构建以“三营四建”为结构支撑的培训体系，将政府、企业、学校、社会、农民工之间的关系有机地联系并协调起来，通过可靠的保障和有效的机制与措施提高建筑农民工的职业技能与素质。 建筑农民工“三营四建”培训体系是指，在国家的农村富余劳动力向非农产业和城镇转移这一必然趋势下，本着“政府引导、部门服务、市场需求、农民受益”的原则指导，以“三个营造、四个建立”为措施，构建科学的建筑农民工培训体系，切实提高农民工的技能与素质，加快农村富余劳动力的转移，促进建筑农民工所在城市经济的发展和和谐社会的实现。 “三个营造”包括营造良好的环境机制、教育培训的长效机制和培训经费的投入机制三方面内容：(1)实施政府主导，健全机构，提供制度保障。农民工必须经过专业培训，在取得相应资格证书后，才能被劳务企业或其他用工企业聘用，即农民工要持职业资格证上岗。聘用后，用工单位必须与农民工签订劳动用工合同，这样才能确保工资不被拖欠。整个社会要形成尊重农民工、鼓励农民工进行积极学习的良好社会环境。社会环境的营造需要城市各管理部门的积极参与，需要城市人口的包容意识及尊重意识的不断升华，最终形成社会包容、农民工教育、建筑水平提高、促进社会经济发展的良好互动体系。(2)建筑农民工培训应纳入地方经济和社会发展规划，统筹安排，长期规划与当前需求的关系，制定合理的建设体系，实现职业技能培训城乡一体化，并在财力、人力等多方面予以支持、统筹。(3)最后，实行政府、建设单位、施工企业和农民工个人共同分担的投入机制。政府要保证对农民工教育培训的投入力度和建立财政转移支付功能的农村劳动力转移培训的专项基金，以保证教育培训的基本经费；改革现有的建筑工程成本费用的构成；将土地出让金收入的一定比例用于失地农民工培训；施工企业所需教育培训经费要从建筑安装工程费中职工培训经费中列支，建设单位要保证教育培训经费的足额支付，并由建设行政主管部门监督施工单位的使用情况；对参加培训的农民工给予适当培训费补贴。 “四个建立”：(1)建立完整的多层次教育培训体系。农民工要考取职业资格证书，必须进行务工常识、安全知识、法律法规等方面的引导性培训和职业技能培训。将农民工培训管理的具体事务性工作交给各级建设教育协会，将具体的培训工作交给具备相应条件和资格的学校及企业，建设和教育行政主管机构要强化政策研究，突出培训质量管理。(2)建立全方位的知识培训体系。建筑知识、劳动保护和安全生产教育、法律知识及人文素质的全方位知识培训，不仅仅意味着建筑农民工职业技能的提高，还为其可持续发展奠定基础，从而促进学历教育和终身教育体系的构建。指导企业还可根据生产实际，采取农民工喜闻乐见、丰富多彩的方式开展安全教育和技能培训，提高培训的针对性和实效性。(3)建立完善的信息网络培训体系。充分利用网络、电视、广播、远程教育等现代科技，逐步建立起信息网络培训体系。探索建立建筑业关键工种就业准入制度，推行职业资格证书制度，完善持证上岗制度，将企业农民工的培训工作与企业考核、工程质量安全检查、标准化工地创建、工程评优等挂起钩来；将输出地与输入地有效地结合起来，将培训时间统筹利用起来，促进培训与就业的有效对接。(4)建立灵活的培训鉴定管理体系。以“放开入口，卡住出口”的方式，严格考核技能操作能力，并根据农民工工作的时间特点实施弹性教学。在培训鉴定上，采取基地鉴定与现场鉴定相结合、以现场鉴定为主的方式对其进行培训鉴定。还可以通过组织修订建筑业关键工种职业技能鉴定标准，制定职业技能鉴定工作程序，提倡依托施工现场开展技能鉴定。对已具备相应职业能力水平的农民工技术骨干，通过综合业绩评价方式认定职业资格等级。最终通过制定农民工培训、鉴定、上岗、待遇相结合的配套政策，制定农民工技能等级工资指导标准，调动农民工参加技能培训的积极性。 四、完善培训机制的保障措施 以“一个引导、两个定点、三个服务”为措施，将政府、企业、学校、社会、农民工之间的关系有机地联系并协调起来，通过可靠的保障和有效的机制与措施，提高建筑农民工的职业技能与素质。 “一个引导”是以政府为引导，加强政府统筹、政策组合的力度，建立建筑农民工职业培训的长效机制。“两个定点”是以社会培训中心和职业技术学校为定点单位，以职业技术学校和社会各类培训中心为基础，进一步整合培训资源，优化建筑农民工职业培训体系。具体途径有三个：一是与县校合作，发挥各自的优势；二是校企合作，既可节省设备投资又能争取时间，还有利于培训后的就业；三是加强师资队伍建设，包括现有师资力量的培训提高，以及利用外出打工的本地科技人员回乡兴教创业或执教兴业。总之，要以新思路办培训，走开放合作、整合资源办培训之路。“三个服务”是采用“订单式”培训服务、“菜单式”教学服务、“定向式”输出服务，即根据用工企业需求进行“订单式”培训，根据下单企业培训教师进行“菜单式”教学，培训考试合格后实行“定向式”输出，从而形成完善的培训与输出机制，健全服务系统，切实提高农民工的技能与素质。在农民工集中工作生活的施工现场建立农民工学校，集农民工生产、生活、培训于一体，较好地解决了建筑业农民工管理和服务问题，综合效益明显，受到农民工、企业、政府和社会的欢迎。总之，用新思路、新举措，真抓实干，持之以恒，方见成效。 建筑系论文:建筑环境与设备工程专业教学体系改革的探讨 论文关键词：建筑环境与设备专业 教学体系 办学思路 专业特色 论文摘要：从办学思路、教材设置、师资结构等方面讨论了目前高校建筑环境与设备工程专业中出现的问题和应改革的内容;结合中南大学建筑环境与设备工程专业教学实践,提出了明确办学思路、强调专业特色、加强实践环节等方面的专业教学体系改革的思路。 科学技术是第一生产力,是推动社会进步的巨大动力。人是从事科学技术的主体,因此当今社会的竞争就是人才的竞争。而人才核心竞争力的培养,主要来源于大学教育。为了适应社会的发展,教育部在上世纪末对大学很多专业都进行了调整,包括建筑环境与设备专业。建筑环境与设备工程专业是根据教育部1998年颁布的全国普通高等学校本科专业目录,将“供热通风与空调工程”和“燃气工程”两专业合并,调整、拓宽组建而成的新专业[1]。该专业以培养从事工业与民用建筑室内环境及建筑设备、公共设施、建筑热能供应系统的设计和建筑自动化与能源管理工作的人才为目标。这次调整,不是简单的合并,而是产生了一个面向21世纪新的专业学科。近年来,该专业如雨后春笋般在全国范围91所各类众多高校中涌现出来,问题也随之凸现。笔者认为有必要进行深入的、切实可行的教学改革。 一、主要凸现的问题 (一)办学思路不清晰 虽然很多学校秉承了“厚基础、宽口径”的办学思想,在教学内容上增加了建筑环境、建筑热能供应以及建筑自动化等方面的知识,并把建筑环境学列为了专业的平台,搭建了新的本科专业的框架体系。但是“厚而宽”不是“大而全”。知识口径的拓宽不是各种知识的堆积和罗列。专业的办学首先要服从于所在大学的办学思路,即学校的定位。一般院校和重点院校不同,创新型大学与研究型大学和综合型大学也不同。如果全国九十一所建筑环境与设备专业的教学体系都参照某一两个名牌大学的教学体系,那么这样的后果是显而易见的:一,专业建设没有或者散失了原有专业的特色;二,专业培养出来的人才也没有特色。 (二)教材建设的质量不容乐观 目前围绕建筑环境与设备专业的教材种类繁多,质量参差不一。教材是教学内容的具体体现,教学体系中的教材应该具有知识的系统性、延续性和完整性。而不是各个知识块之间简单的粘贴或移动的关系。以《暖通空调》为例,集结了原来供热、供燃气及通风空调工程专业的主要专业课:《空气调节》、《工业通风》以及《供热工程》的主要内容。剔出了三门课管网输配的交叉部分,而另设了一门课:《流体输配管网》。但就这两门课程的教材来看,共同的缺点是把原来空调、通风和供热三门课的三个系统简单地归类总结,系统总结有余,阐述不足。使得在具体教学过程中,出现老师觉得不好讲,学生不易接受的情况。 (三)配套的师资队伍结构有待改善 由于建筑环境与设备专业由原来的暖通空调专业或燃气专业演变而来,因此师资基本上是暖通空调或燃气专业的。但是专业的领域已经扩充到建筑室内环境、建筑设备、公用设备和智能建筑等方面。专业的内涵已经由原来的设备或系统扩充到既包括设备、系统,也包括智能建筑。其中的弱势部分是智能建筑。因为智能建筑技术也是一门交叉学科,而大部分搞自动控制的人才是自动化专业、电气工程及其自动化专业或计算机专业的人员。对智能建筑、智能化系统及设备缺乏全面的了解和掌握,缺乏建筑结构、建筑设备、供热空调等方面的专业知识和理解。另一方面,搞设备的人才又缺少对建筑自动化、BAS功能科学要求的理解,缺少有效的上层控制管理逻辑与算法。两方面人才又缺少“接口”,从而制约了智能建筑技术的发展[2]。因此合理搭配师资,在教学安排方面与其它专业知识交叉融合,才能培养出新时代的建筑环境与设备复合型人才。 二、改革的内容 (一)明确办学思路,办出专业特色[3] 明确办学思路是确定专业人才培养目标和教学体系的前提和基础。是以科研人才为主,还是以工程技术人员为主,不仅与专业本身的内涵有关,更重要的是与专业所在大学的性质有关。这样才能形成专业建设和发展的良性竞争。办学思路还与专业特色有着密切联系。专业特色与专业在多年的建设发展过程中的教学和科研历史有关,如有的学校在暖通空调的系统工程方面是强项,而有的学校在制冷空调设备的研究与开发方面是强项。那么在培养人才方面,这些特色就应该很好的继承和发挥,在课程设置和训练中要体现出来。 (二)稳固基础知识,拓宽专业口径 建筑环境与设备专业是一门跨学科的工科专业,学生基础知识应包括数理方面、工程热物理方面、流体机械方面、建筑热物理方面和自动化控制的知识。只有牢固的基础知识, 学生才能深刻地理解专业课程,拓宽本专业的服务领域。当然,正如前面强调的,专业办学的前提是要继承和发扬本专业的特色。这些基础知识本身就是属于很多领域,要与专业在建设和发展过程中的特色结合起来,构造和稳固所必需的专业基础知识。 专业知识的拓宽,是构架新时代建筑环境与设备专业教学体系的重要部分。专业教学体系不仅仅局限于暖通空调,或是供热供燃气,或是把这两方面的课程全部笼统地包括进去,或是把建筑环境、公用设备和智能建筑方面的知识硬塞进去。在专业学时有限的条件下,很有可能会造成各种知识的七拼八凑。因此,要有侧重点地把某些方面作为原本专业特色的延伸和发展,切忌一口吃成一个胖子的思想,盲目地贪大。 (三)编制优秀的教材,配备合理的师资队伍 正如前面所说,由于原有专业教学体系架构的割断和组合,使得最近几年采用的教材在编制上都有这样或那样的问题,因此在教材的建设方面还必需投入更多的精力。而选用合适的优秀教材的基础正是现在的教学体系的完善,必需从根本上理解和制定本专业的教学体系和知识模块。 师资的知识结构要分布合理,除了保留原来专业特色的知识结构以外,还要补充新的知识,如智能建筑和建筑环境方面的知识结构。师资的梯队建设也很重要。教学梯队的形成有利于知识传授的传承和不断更新。每个专业知识模块,也就是我们所说的课群下面,形成以教授为龙头,教授副教授主讲,青年教师为重要组成的教学梯队。 三、我校建筑环境与设备专业教学体系改革的几点思路 中南大学建筑环境与设备工程专业主要源于长沙铁道学院的制冷空调学科。长沙铁道学院从上世纪70年代起,就开展了制冷空调及冷藏运输方面的研究工作, 1985年在机车车辆系成立制冷空调教研室,并开始招收制冷空调专业专科学生; 1989年开始招收供热通风与空调专业本科学生; 1998年根据教育部文件调整为建筑环境与设备专业。因此,在二十多年的建设中,形成了制冷与暖调、系统与设备并重的特色。我专业在调整后修订了教学计划,增加了供燃气、建筑环境和建筑自动化方面的知识模块,保留了原来的制冷方面的知识模块,包括有制冷原理、制冷压缩机和铁路车辆制冷、制冷装置自动化等课程。 目前已拟定完2008级新的教学体系和教学计划,主要的思路有如下几点。 (一)明确办学思路,与学校的定位一致。 我专业隶属于以本科生、研究生教育为主的高层次综合性大学——中南大学,学校的定位是立足湖南,面向全国,放眼世界,努力建设国内一流、国际上有重要影响的高水平、综合性、研究型、创新型大学[4]。因此,我专业的办学思路是以创新素质教育为核心,坚持全面发展的人才培养标准,面向社会主义市场经济的人才需求,培养出具有实践能力、创新能力,既懂技术又懂管理的复合型人才。 (二)继承和发扬专业特色,整合知识架构。 充分利用能源知识的平台。从2008年开始本专业与同属能源科学与工程学院的热能专业进行能源与动力大类招生,使学生在低年级的时候的基础知识面广,起到“厚基础、宽口径”的作用。 继续保留专业的特色之一:制冷模块。从毕业生就业的反馈来看,用人单位对既懂制冷,又懂暖通,既了解系统,又了解设备的人才非常欢迎。 加强暖通和建筑环境的优势。把空调、供热、通风和建筑环境的节能、环保、热舒适与空气品质结合起来,也是当前时展的需求。 减弱供燃气和燃烧模块。从本系教师多年从事的科研工作来看,燃气和燃烧模块并没有形成特色,因此可以适当减少其份额,作为选修课程开设。 加强智能建筑模块。智能建筑是楼宇发展的重要方向。本系在制冷和空调系统的自动化控制方面有着多年的研究和实　践经验。可以在此基础上进一步扩充相关领域的知识内容。 (四)加强实践环节,培养创新人才 实践环节包括实习、课程设计和毕业设计。实践环节应受到更多的重视。既保证实践环节的“量”,又要保证实践环节的“质”。即:实践环节的课时量必需严格保证,同时要求学生在实践环节动手、动脑,培养其综合运用所学知识和创新能力。 毕业设计从选题开始抓起,选题来源于教师的科研课题或工程实际,具有很强的实际意义和理论研究价值,有利于培养学生的综合能力。 严格把握好实践环节的考核。本系在近两年所有的专业实践环节考核中都涵盖有答辩部分的考核,既锻炼了学生的胆量、自信和表达能力,又能很客观地反映实际的情况。 建筑系论文:浅谈建筑施工项目安全评价指标体系的构建 论文关键词：建筑施工 项目管理 安全评价 指标体系 影响因素 评价标准 以人为本 论文摘要：建筑施工项目安全评价，是评价者以国家对建设工程安全管理的要求为基础，应用安全系统工程的理论，对被评价建筑施工项目的安全因素进行安全分析，寻找工程建设系统安全水平的限制性因素和系统存在的问题，选取能全面反映工程建设安全状况的指标体系和评价标准，运用科学的方法，评估工程建设系统总体施工安全水平，为制定事故预防控制措施和管理决策提供科学的依据。 0 引言 建筑业一直是安全事故高发的行业，每年建筑施工的死亡人数仅次于矿山企业，在全国各行业中位居第二位。安全事故的频发给国家、社会、施工企业和家庭带来巨大的经济损失，对社会发展、安定团结、建设和谐社会产生巨大影响，严重地影响企业的经济效益和社会信誉，阻碍了建筑业的健康发展。不断提高和改进施工安全管理水平，有效地控制安全事故的发生，一直是国内外研究的热点问题。 1 建筑施工项目安全评价指标体系的功能 建筑施工项目安全评价指标体系是对施工安全水平进行评价、制定工程建设安全管理措施的重要依据。它具有描述、评价、监测预警、决策等功能。 1．1 描述功能。描述是工程建设安全指标最基本的功能，通过施工安全评价指标，可以从多方面反映工程建设安全系统的结构、运行机制等。 1．2 评价功能。安全评价指标体系可以作为一个尺度，从人、施工机械、安全设施、安全管理等方面来衡量施工安全状况。利用指标体系和相应的模型方法，对施工安全状态进行估量，明确施工安全运行的障碍性因素。 1．3 监测预警功能。监测预警功能是描述功能的进一步发展。因为工程建设施工安全系统的安全水平将通过安全评价指标表现出来，当对这些指标给定界限时，工程建设系统的安全状态就可以监测了。监测功能可以分为状态监测和目标监测。 1．4 决策功能。建筑施工项目安全评价指标体系设立的最终目的是对工程建设的安全状态进行评价，指导安全管理人员依据评价结果采取相应的安全措施，以提高工程建设的安全水平，保证工程建设安全进行。指标体系的决策功能是最主要的功能。 2 建筑施工项目安全评价指标体系的构建 2．1 施工安全评价输入指标 （1）安全生产管理。制度主要是评价施工企业的安全制度、培训体制和从业人员对安全的意识，细分为安全生产责任制度、安全生产资金保障制度、安全教育培训制度、安全检查制度、生产安全事故报告处理制度5个方面。 （2）资质、机构与人员管理。主要是评价企业在安全生产管理过程中的资质管理以及企业中人员的管理，分为企业资质和从业人员资格、安全生产管理机构、分包单位资质和人员资格管理、供应单位管理4个方面。 （3）安全技术管理。主要是评价建筑施工现场安全生产的控制程度，分为危险源控制、施工组织设计(方案)、专项安全技术方案、安全技术交底、安全技术标准、规范和操作规程、安全设备和工艺的选用6个方面。 （4）设备与设施管理。主要是评价施工现场安全管理的完善程度，分为设备安全管理、大型设备装拆安全管理、安全设施和防护管理、特种设备管理、安全检查测试工具管理5个分项指标。 2．2 施工安全评价输出指标 （1）高处坠落(R1)是指操作者在坠落高度基准面2m以上（含2m）的高处进行作业时发生坠落。常见的高处坠落事故有： ①人员由屋顶、脚手架上、梯子上、结构上、梁的支撑上坠落(R11)； ②脚手架、建筑结构倒塌(R12)； ③人员由地上的洞口、屋顶的空洞、没有护栏的楼面边缘坠落(R13)。 （2）触电事故(R2)电是施工现场各种作业的主要的动力来源，各种机械、工具等主要依靠电来驱动，即使不使用机械设备，也还要使用各种照明。触电事故主要有： ①设备、机械、工具等漏电、电线老化破皮(R21)； ②违章使用电气用具(R22)； ③对在施工现场周围的外电线路不采取防护措施(R23)。 （3）物体打击(R3)施工现场在施工过程中经常会有很多物体从上面落下来，击中下面或旁边的作业人员即产生物体打击事故。最常见的高处坠落事故有以下几类： ①工人受到坠落物的打击(R31)； ②工人受到运动着的重型设备、吊车吊臂或其所吊物的打击(R32)； ③工人受到私人交通工具的打击(R33)； ④工人受到掘进设备的打击(R34)。 （4）机械伤害(R4)主要指施工现场使用的木工机械，如电平刨、圆盘锯等；钢筋加工机械和拉直机、弯曲机等；电焊机、搅拌机、各种气瓶及手持电动工具等在使用中，因缺少防护和保险装置对操作者造成的伤害。其包括： ①机械运动部件伤害(R41)； ②建筑机械产生的巨大噪声、振动、灰尘等对人体的伤害(R42)。 （5）施工坍塌(R5)主要指施工现场建筑物、构筑物、堆置物、土石方等因设计、堆置、摆放或施工不合理而发生倒塌造成伤害的事故。包括： ①基坑（槽）、边坡土石方坍塌，基础桩壁坍塌(R51)； ②现场临时建（构）筑物、脚手架坍塌(R52)； ③模板支撑系统失稳坍塌(R53)。 2．3 输入指标和输出指标的关系 （1）高处坠落(R1)安全事故的原因 人员由屋顶、脚手架上、梯子上、结构上、梁的支撑上坠落(R11)，造成的原因有：安全教育培训制度、危险源控制、安全设施和防护管理； 脚手架、建筑结构倒塌(R12)，造成的原因有：安全生产责任制度、安全生产管理机构、施工组织设计、安全设施和防护管理； 人员由地上的洞口、屋顶的空洞、没有护栏的楼面边缘坠落(R13)，造成的原因有：安全检查制度、企业资质和从业人员素质、专项安全技术方案。 （2）触电事故(R2)安全事故的原因 设备、机械、工具等漏电、电线老化破皮(R21)，造成的原因有：安全生产资金保障制度、供应单位管理、安全设备和工艺的选用、设备安全管理； 违章使用电气用具(R22)，造成的原因有：安全教育培训制度、分包单位资质和人员资质管理、安全技术标准； 对在施工现场周围的外电线路不采取防护措施(R23)，造成的原因有：安全生产责任制度、安全技术交底。 （3）物体打击(R3)安全事故的原因 工人受到坠落物的打击(R31)，造成的原因有：安全检查制度、特种设备管理； 工人受到运动着的重型设备、吊车吊臂或其所吊物的打击(R32)，造成的原因有：安全生产责任制度、大型设备控制； 工人受到私人交通工具的打击(R33)，造成的原因有：安全生产事故报告处理制度、安全生产管理机构、设备安全管理； 工人受到掘进设备的打击(R34)，造成的原因有：安全教育培训制度、安全设备和工艺的选用、大型设备控制。 （4）机械伤害(R4)安全事故的原因 机械运动部件伤害(R41)，造成的原因有：安全生产责任制度、安全检查测试工具管理； 建筑机械产生的巨大噪声、振动、灰尘等对人体的伤害(R42)，造成的原因有：安全生产责任制度、分包单位资质和人员资格管理、安全设备和工艺的选用。 （5）施工坍塌(R5)安全事故的原因 基坑（槽）、边坡土石方坍塌，基础桩壁坍塌(R51)，造成的原因有：安全生产管理制度、生产安全事故报告处理制度、安全生产管理机构、安全技术交底； 现场临时建(构)筑物、脚手架坍塌(R52)，造成的原因有：安全生产责任制度、供应单位管理、规范和操作规程、安全设施和防护管理； 模板支撑系统失稳坍塌(R53)，造成的原因有：安全检查制度、分包单位资质和人员资格管理、安全设备和工艺的选用、大型设备安拆控制。 3 结束语 安全既包括有形实体安全，如国家安全、社会公众安全、人身安全等，也包括虚拟形态安全，如网络安全等。安全的基本含义包括两个方面，一是预知危险，二是消除危险，两者缺一不可。 建筑系论文:关于水利建筑市场信用体系建设面临的问题及建议 在水利工程建设过程中，各级水行政主管部门根据《招标投标法》、《水利工程建设项目招标投标管理规定》等法律、法规的要求，采取一系列积极措施，强化对水利建筑市场的监管，规范水利工程建设管理程序，积极维护水利建筑市场秩序，有效控制了工程建设质量。但在工程建设中，仍存在项目法人明招暗定、企业借用资质投标及工程转包、违法分包等违规行为。导致这些违规行为屡禁不止的一个重要原因就是信用评价机制不健全、信用监管体系不完善。由此可见，构建一个完善的水利建筑市场信用评价和监管体系是十分必要的。 一、水利建筑市场信用体系建设的依据 完善的社会信用体系，是现代市场经济的一项重要基础制度。党的十六届三中全会通过的《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》中明确指出，形成以道德为支撑、产权为基础、法律为保障的社会信用制度，是建设现代市场体系的必要条件，也是规范市场经济秩序的治本之策。 2007年3月，国务院办公厅出台了《关于社会信用体系建设的若干意见》。意见提出了社会信用体系建设的指导思想、目标和基本原则，强调了加快推进社会信用体系建设的重要性和紧迫性，并从完善行业信用记录、加快信贷征信体系建设、培育信用服务市场、完善法律法规等多个层面指明社会信用体系的建设方向。 2005年8月，建设部提出了《关于加快推进建筑市场信用体系建设工作的意见》，围绕着信用体系建设“一个指导思想，二者同步推进，三方协调配合，实现四个统一”的基本思路提出了加快建筑市场信用体系建设的具体要求。 二、水利建筑市场信用体系建设中面临的问题 2004年9月，水利部了《关于建立水利施工企业监理单位信用档案的通知》，决定建立水利市场主体及相关执(从)业人员信用档案，部分水行政主管部门也陆续开展了水利建筑市场信用体系建设工作。目前，水利建筑市场信用体系建设已初具规模，但还存在不少问题和困难： (一)信用的信息管理、评价等缺乏统一的标准 水利建筑市场信用体系建设起步时间不长，水利建筑市场信用信息的征集、披露和管理以及水利建筑市场信用等级评价标准、程序等均缺乏行业性的规范。建设部于2007年颁布了《建筑市场诚信行为信息管理办法》和《全国建筑市场各方主体不良行为记录认定标准》，水利部正在起草水利行业相关的办法和标准，目前尚未正式颁布实施，造成水利建筑市场信用体系建设的信息收集、整理、评价等暂时没有统一的标准，给此项工作的全面开展和积极推进带来了一定困难。 (二)信用信息共享机制不完善 目前，全国水利行业缺乏统一的信用信息平台，水利部、流域管理机构和各省水行政主管部门建立的信用档案无法做到互联互通、信息共享，也无法形成“一处守信、处处得益，一处失信、处处受制”的联动机制。 (三)信用奖惩措施缺乏法规依据 从监管方面来看，对于有不良信用记录的单位和企业如何处罚缺乏必要的法规依据，没有形成有效的诚信激励机制和失信惩戒机制，市场不能有效发挥对市场各方信用状况的约束作用，使得建立市场信用体系的初衷无法实现。 (四)市场各方对信用的认知度较低 由于信用奖惩措施未有效落实，市场各方普遍忽视对信用体系建设的参与和重视，部分市场主体对信用体系建设的相关规定不清楚，没有形成知信用、守信用、用信用的良好氛围。 三、完善水利建筑市场信用体系建设的几点建议 (一)全面建立水利建筑市场信用档案 根据水利行业特点，尽快制定水利建筑市场主体信用信息管理和评价的统一标准，规范信用信息基础数据库建设。水利建筑市场主体、行业组织和行业主管部门应根据职责分工，完整、准确、及时地提供、记录行业主体在水利建设活动中的信用信息，建立和完善信用档案。 (二)加快构建水利建筑市场信用信息公开共享平台 利用现代信息技术，积极推进市场信用记录信息共享，在确保国家安全、商业秘密和个人隐私的前提下，加大信用信息的开放力度，实现信用信息依法公开。在科学划分信用等级的基础上，定期经过认证的水利建筑市场主体诚信信息，方便全社会了解各市场主体的诚信情况。 (三)积极培育信用服务市场 在水利工程建设的招标投标、日常监管、评级评优及企业资质认定等工作中，按照规定使用水利建筑市场主体信用记录，扩大信用评级、信用报告等信用信息的使用范围，培育和形成市场诚信的产品需求。 (四)逐步健全失信惩戒和守信激励机制 制定失信惩戒和守信激励相关规定，切实加大对失信市场主体的惩戒力度，依法实行经济处罚、降低或撤销资质、吊销证照等惩戒方式，限制其市场准入，对其生产和经营行为实行跟踪监督，并对失信者特别是进行商业贿赂的市场主体及时予以曝光。大力鼓励守信行为，在招标投标、评级评优等活动中优先选择信用良好的企业，给守信者提供便利和优惠条件。 (五)加大信用制度建设的宣传力度 利用多种形式宣传水利建筑市场信用制度建设的重要意义，在全国的水利行业形成诚信为本、操守为重的良好风尚。进一步提高招投标各方的信用意识，促使其自觉遵循诚实守信、公平竞争的原则，依法开展招投标活动。 建筑系论文:绿色建筑建设工程管理与评价体系 摘要： 绿色建筑是新时期建筑行业发展的重要建设理念，本文在基于绿色建筑全寿命周期理念的基础上，对我国绿色建筑全寿命周期建设的工程管理以及评价体系的构建进行了分析与阐述。 关键词： 绿色建筑；全寿命周期；评价体系 基于“低碳建筑”、“绿色建筑”、“节能建筑”等可持续发展理念的提出与执行，我国建筑行业迎来了全新的发展机遇与挑战。在此背景下，对绿色建筑全寿命周期建设工程管理以及评价体系的研究，对我国建筑行业的优化发展具有重要意义。 1绿色建筑全寿命周期建设工程管理分析 绿色建筑全寿命周期主要是指绿色建筑工程项目从计划、设计到施工、运营维护再到拆除、改造的整个过程。在此过程中实现对资源、材料、环境的最大限度的节约与利用，并为建筑工程项目使用者提供环保、舒适、健康的环境[1]。因此，在于绿色建筑全寿命周期建设进行工程管理时，可从以下几个方面实现优化。 1.1加大绿色建筑工程建设的开发管理 开发管理是建筑工程项目建设管理工作中的首要环节，也是核心环节。在此过程中，可从以下几点实现绿色建筑建设工程管理的优化：其一，在工程项目设计规划前期，工作人员应对市场发展情况、社会需求、施工地理与自然环境等因素进行全面调研与分析，用以为绿色建筑建设目标与要求的确立提供真实、准确的依据[2]。其二，结合建筑地区建设工程政策、规范，在基于调研与分析的结果上设计建设方案，并对方案的可行性进行评估与确立。其三，根据建筑工程建设目标、建筑工程属性以及建设要求，明确各部门工作职责，并最好基础准备工作，用以提升绿色建筑建设标准。 1.2实现绿色建筑工程建设设计方案的优化 在绿色建筑工程方案设计管理中，应立足于可持续科学发展观，对绿色建筑工程建设所涉及的各项资源，包括水资源、原材料资源、用地资源、电以及煤炭等能源进行全面考虑与规划。并有效利用周围条件与自然资源进行科学合理设计，如根据地区气候变化设计房屋朝向、建筑密度等，用以提升绿色建筑设计管理的优化发展。 1.3注重绿色建筑工程建设的施工管理 建筑施工管理作为建筑工程项目管理中的核心内容，对绿色建筑整体建设与管理具有直接影响作用。在此过程中，建筑施工企业以及有关部门应对整个工作环节与内容，包括施工计划、施工设备、施工安全、人力物力资源管理等进行全面、细致、严格把关，并依据建筑要求与相关规定，采用合理的先进手段进行预防与监控。 1.4强化绿色建筑工程建设的运营管理 在对绿色建筑进行运营管理时，首先应监理完善的绿色建筑运营管理系统，实现对建筑设备、电力系统以及绿化设施的标准化、系统化、规范化管理。同时，对建筑工程项目各项设施进行定期检测与维修，用以保证各工程系统作用的有效发挥，提升资源配置与使用的优化性与实效性。 2绿色建筑全寿命周期建设工程管评价体系的构建 2.1确立绿色建筑全寿命周期建设评价标准 相对于普通建筑工程项目而言，绿色建筑不仅注重建筑工程项目本质作用的发挥，更注重建筑工程的资源节约、环境保护、生态平衡与使用的舒适性。因此，在构建绿色建筑全寿命周期管理评价体系时，首先应确立科学合理的评价标准，包括建设阶段中对资源的使用、设备与材料的标准、工程工艺技术标准、施工技术以及建筑性能评价标准等，用以为绿色建筑的有效评价提供规范化、明确性准则。 2.2科学制定绿色建筑全寿命周期建设评价原则 评价标准以及评价体系的确立与构建需要遵照一定的评价原则进行有效设计与调控，用以保证绿色评价体系的客观性、真实性与准确性。因此，结合绿色建筑全寿命周期建设流程、绿色建筑要求以及工程管理内容可知，在绿色建筑评价体系构建中需坚持科学设计原则、合理性原则、执行可行性原则、便利性原则以及综合性原则，用以保证评价方式、评价内容、评价标准的有效性与完善性。 2.3构建完善的绿色建筑全寿命周期建设评价体系 首先，根据建设工管理需求建立多元化评价体系，通过构建评价模型，为绿色建筑设计、规划、施工以及运营维修的评价提供有效依据。其次，设置多层次评价标准，对工程项目整体进行全方位、多层面评价，用以保证结构的准确性与真实性。此外，依据设计原则，从建筑评价体系整体出发，对评价体系各环节进行规范与设计，实现评价体系的优化与完善。 3结语 总而言之，可持续发展的科学发展观是我国社会生活与经济建设的重要战略方针。绿色建筑的深化推进，迎合社会建设需求，是新时期我国建筑行业发展的必然趋势。在此发展背景下，绿色建筑工程管理与绿色建筑评价体系的完善与优化已成为人们研究的重要课题，有利于为我国绿色建筑稳定与可持续发展奠定坚实的基础。 作者:刘力溏 单位:成都理工大学 建筑系论文:建筑施工企业成本管理体系的现状 摘要： 在社会主义市场经济体制改革过程中，建筑施工企业也深受其改革浪潮影响。现如今，中国建筑市场中的建筑施工企业的当务之急是要建立起一个比较完善的项目成本管理体系，将事前、事中和事后的控制有机统一，从而更好地实现企业利益最大化。本文将从建筑施工企业的项目成本管理的现状着手，探究其完善项目成本管理体系的有效方法。 关键词： 建筑施工企业；施工项目成本管理体系；施工项目成本管理现状；成本管理的完善 施工项目是建筑施工企业的主要要素，并且有着举足轻重的作用，是企业核心竞争优势所在。换而言之，项目成本管理体系完善与否直接决定了建筑施工企业经营状况的好坏，所以，建立一个相对完善的项目成本管理体系对于建筑施工企业来说是十分有必要和有意义的，而其建筑施工企业的管理者也应该十分重视项目成本管理。如此才能提高建筑施工企业的核心竞争力，使其在建筑市场的改革与竞争中取胜。 一、建筑施工企业项目成本管理体系的主要内容 项目成本管理，又称为项目费用管理，是指在项目开始之前先制定一个预算，使整个项目可以按照其事先的预算去完成。建筑施工企业的项目成本管理体系主要包括：必要的资源规划与分配活动、相关的成本的估算与预算活动、以及项目成本的控制活动等。建筑施工企业进行项目成本管理活动时，往往把完成项目所需要的资源的成本放在管理活动的首要位置，但是，同时也会把项目的其他相关费用纳入到项目成本管理的范围，如项目立项费用、研发及决策费用等。这些相关费用往往会对项目的成本产生一定的影响，比如为了降低项目成本，必要时必须要适当地减少项目设计、审查以及评价次数等。总而言之，建筑施工企业项目成本管理由资源计划过程、成本估计过程、成本预算过程、成本控制过程组成，并且这四个过程相互影响、相互作用。同时，项目成本管理受项目的生命周期成本、财务状况的预测、项目相关方对项目信息的需求等影响，而且当项目成本控制与奖励挂钩时，应该将可控成本和不可控成本分别估计和预算，以确保奖励能真正反映业绩。 二、建筑施工企业项目成本管理体系的现状 建筑施工企业的施工项目成本管理在中国建筑市场内相对普遍，对于减少企业项目成本、提高企业施工效益有着重要作用。然而，受到一些外在因素的影响，加之建筑施工企业内部管理体系的不完善，使得建筑施工企业的施工项目成本管理尚未成熟和完善，存在着许多不足之处，主要体现在以下几个方面： 1.建筑施工企业成本管理制约因素错综复杂 建筑施工行业在中国的起步虽晚，但其发展却是如雨后春笋，势如破竹。但是，建筑施工企业的项目成本管理体系却不尽完善，经研究可以发现，存在着众多因素影响着建筑施工企业的项目成本管理工作：首先，目前，中国境内建筑施工市场具有明显的不完全竞争的迹象，如广泛存在着评标的不合理性、关系议标以及弹性成本等现象，使得建筑施工企业无法通过自身的成本优势在竞争中取胜，因为客户选择企业的标准不仅仅只考虑价格杠杆，还考虑了企业的差异性等因素，而这些因素都直接或间接影响着建筑施工企业的项目成本管理状况。其次，对于建筑施工企业而言，其内部施工项目工程成本管理工作的难度大，主要表现在：施工工程项目的技术含量高，工艺复杂且新材料、新技术应用推广更新速度快；工程材料的品种、规格多，材料质量、档次、价格参差不齐，使得项目成本无法制定一个统一的标准。因而导致建筑施工企业的项目成本管理工作错综复杂，难以进行。最后，每一个项目的工期都相对较长，并且往往存在着拖欠工程款、延期验收工程的不良现象，导致项目成本过高，无法按照预算好的项目成本开展工作，使得建筑施工企业的项目成本管理体系形同虚设，也不利于充分调动项目管理人员的开展项目成本管理工作的积极性。而有时又由于工程项目的施工期较短，其成本的统计和核算往往会滞后于施工期，从而造成成本数据的缺失，给项目成本管理带来不利影响。 2.项目成本管理意识淡薄 一方面，在许多建筑施工企业中，项目组的成员的项目成本管理意识淡薄，认为项目成本管理工作理应是管理层的责任，对项目的成本状况漠不关心、无动于衷。也就是说，项目成本管理工作仅仅依靠于管理层，而普通员工则普遍表现出冷淡的态度。而另一方面，这些管理层由于受教育水平不同、没有直接接触到实际项目的施工等原因，其成本管理水平也是参差不齐，对项目成本管理工作的开展很是不利，严重的甚至会给企业造成严重的经济损失。 3.项目成本管理的客体过于单一 目前，中国建筑施工市场内所进行的项目成本管理多以生产、施工过程中所发生的成本为主，而往往忽略了施工前期的设计成本、材料采购成本以及施工后期的评估验收成本等。如此一来，就使得企业项目成本管理的面过窄，造成项目成本数据不全面的不利局面。 4.项目成本管理方法落后、工作之后 目前来说，许多建筑施工企业的项目成本管理工作尚未到位，仍然沿用传统的成本管理方法，没有及时更新成本管理方法，且没有形成一套比较完整、科学、有据的项目成本管理体系。而且，企业项目成本管理往往是开放式的管理，缺乏自上而下和自下而上的有机结合。再者，在众多的建筑施工企业中，项目成本管理多以事中管理和事后核算为主，缺乏有效的事前控制，成本管理工作相对滞后和缓慢。 三、建筑施工企业项目成本管理体系的完善 经过以上分析，项目成本管理对于建筑施工企业经营的重要性不言而喻，而针对以上提到的建筑施工企业的项目成本管理工作中存在的不足，笔者给出以下的一些建议： 1.适时而变，紧跟时展潮流 针对于不完全竞争对于建筑施工企业成本管理的不利影响，企业项目管理者要适时改变自身的思想观念，跟上建筑市场发展潮流，尽可能地把自身至于完全竞争的市场经济的环境中。对此施工企业不仅要重视自己短期的竞争优势，更应该要有长远的目标，在完全竞争的条件下建立自身的竞争优势，从而进行更加合理有效的进行项目成本管理。同时，更要认清、理顺项目成本管理过程中错综复杂的关系，对症下药，做好防范。 2.加强全体工作人员的成本管理意识 项目成本管理应该是一项全体性、系统性的工作，不能仅依靠于管理层去贯彻和落实，更需要建筑施工企业的每一位成员的参与。首先，要对全体员工进行必要的成本管理思想教育，做好成本管理宣传工作，争取成本管理意识和观念深入，每一位员工的心中。其次，要建立起一个成本管理的激励机制，制定好项目施工成本标准，并把制定好的标准进行公示，做到透明化。可以把成本管理作为员工绩效考核的一个重要指标，对于按照标准完成施工的项目组进行表扬和奖励，充分调动每一位员工的积极性，改变员工对于成本管理工作的冷淡态度。最后，要设置专员对成本管理工作进行有效的监督，而且可以采用轮岗制，避免管理者与监督者相互间存在利益关系。 3.注意项目成本管理工作的连贯性 一个完整的项目成本管理应该包括事前成本预算、事中成本控制、事后成本核算等环节，每一环节间应该相互联结和统一。针对于企业以事中成本控制和事后核算为主的情况，笔者建议，企业应该事前规划、预算，事中严格按照预算进行施工并适时进行调整，事后进行决算、总结，一定要将事前、事中和事后的控制有机统一，避免出现成本数据断层的现象。因此，可以建立一个成本数据库，将事前、事中以及事后的数据进行录入，及时做有效的比对，对项目的成本管理情况进行调整。还根据找出各环节不足的部分，以供后期其他项目参考。 四、结语 施工项目成本管理是企业的一项重要的基础管理，一个良好的项目成本管理状况有利于企业更好地实现利润最大化。而降低成本、提高效率则是建筑施工企业永恒的主题，虽然许多建筑施工企业也在不断致力于此，但仍需不懈努力。 作者:柴洁宇 单位:中铁十二局集团第一工程有限公司 建筑系论文:绿色建筑经济评价体系研究 摘要： 在全面贯彻科学发展观的今天，为促进经济社会与环境协调发展，绿色建筑设计、开发及评价工作得到了人们的广泛关注。为进一步加大绿色建筑发展力度，绿色建筑费用效益评价工作就显得尤为重要了。本文基于建筑工程全寿命周期，结合当前国内外相关研究资料，对绿色建筑进行了经济评价，以期为规范我国建筑市场秩序、促进绿色技术创新及实现绿色建筑可持续发展贡献一份力量。 关键词： 全寿命周期；绿色建筑；经济评价体系 21世纪是我国经济社会高速发展的阶段，在不断加快城市化进程的过程中，产生了大量问题。如资源消耗大，污染浪费情况严重。特别是在城市建设速度持续加快的今天，建筑能耗逐年递增，已经成为我国能源消耗的主体之一。据相关数据显示，与全社会整体能耗相比，我国现有建筑在建造及使用阶段的直接消耗所占比例高达30%左右；所使用建材的生产能耗为16.7%；与城市总用水量相比，建筑用水高达一半左右；与全国用钢量相比，使用钢材比例为30%，水泥为25%。由此可见，建筑业已经成为能源及资源消耗、污染物排放的大户。与此同时，我国还处于加速发展城镇化的阶段，据建设部统计，我国现有建筑总面积在400亿㎡以上，高能耗建筑所占比例达到95%左右。预计2020年，我国城乡房屋建筑面积新增量将达到300亿㎡，如不及时选取科学、有效的节能方案，建筑用能消耗量将不断增加，如电消耗1.2亿度/年，标准煤消耗4.1亿吨/年。为降低能耗、合理利用资源、保护环境，发展绿色建筑势在必行。要求在我国能源结构优化的同时，做好绿色建筑各项工作，确保制定的评价标准规范、统一，只有这样才能将建筑行业可持续发展理念充分反映出来，才能为环境保护、资源节约及实现建筑与自然的和谐发展提供可靠保障。 1基于全寿命周期的绿色建筑经济评价概况 作为建筑产品的主要类型之一，绿色建筑全寿命周期经济也可被看作是其全寿命周期的费用，笔者认为，绿色建筑全寿命周期费用可理解为在对资金时间价值充分考虑的基础上，在建筑工程项目全寿命周期内所花费的全部费用的费用现值或费用年值之和。其包含多个阶段，各个阶段又包含多项内容，具体如表1所示。在充分利用工程经济学基础理论及方法的基础上，通过建设项目经济评价能够详细调查、预测、估算、分析及论证拟建项目计算期的效益、费用等要素，通过经济评价，对项目的经济效益实际情况进行考察，且对项目经济可行性进行确定，为决策提供依据。 2基于全寿命周期的绿色建筑经济评价体系构建 随着国民经济发展水平的不断提高，在追求发展速度的同时，应更加注重对发展质量的研究，于是提出了可持续发展的理念。绿色建筑作为建筑工程行业的重要组成部分，其能够实现保护环境及节约资源，并促进建筑与自然的和谐发展。为更好地理解绿色建筑的经济效益，本文基于建筑全寿命周期，有针对性地构建了绿色建筑经济评价体系，以此实现我国建筑业的可持续发展。 2.1评价指标的选择 以绿色建筑物理特性、使用特点及经济特征为基础，合理确定绿色建筑评价指标，如节材与材料资源利用、节能与能源利用等，并对其经济性进行评价。客观上，于绿色建筑经济评价指标而言，其影响因素较多，如地域因素、经济发展情况等影响程度不同，且部分指标不具备显著的经济特性，可不做计算。除此之外，在对各类经济特征充分考虑的基础上，为将绿色建筑成本及效益关系、突出评价重点进行更好反映，要求合理构建绿色建筑经济评价体系。相比传统建筑，绿色建筑最初投资费用存有相应增加量，但在运营使用环节，最初投资增加费用可通过节约资源等得以补偿，因此可通过互相比较的方式，展现绿色建筑的优势。为更好地分析绿色建筑经济效益，应在传统建筑的基础上建立绿色建筑数据，在各个施工阶段准确计算出绿色建筑的费用、效率变化，基于全寿命周期，通过相关经济指标对绿色建筑经济的可行性进行评定。笔者认为针对绿色建筑费用、效益可以国民经济评价为出发点，计算标准应以社会折现率为主，因此，在评价时可选取以下指标作为主要依据：（一）差额效益费用比率。项目全寿命周期内绿色建筑的差额收益现值、差额费用现值可通过社会折现率计算，其比值如公式（1）所示：ΔBt / (1+ic)tΔCt / (1+ic)tR= （1）其中，差额效益费用比率可由R表示；第t年的差额效益可由ΔBt 表示；第t年的差额费用可由ΔCt表示；社会折现率可由ic表示；全寿命周期可由N表示。如R在1以上，则表示与传统建筑方案相比，绿色建筑方案更具经济性；如R等于1，则表示绿色建筑方案并不完善，需改进；如R在1以下，则表示绿色建筑方案不具可行性。（二）差额投资回收期。在对资金时间价值充分考虑的基础上，差额投资回收期是指绿色建筑使用环节总体收益对绿色建筑总差额投资进行抵偿所消耗的时间。于投资者来讲，缩短投资回收期、降低投资成本极为重要。因回收期极为清晰明了，便于理解，将其和差额效益费用比率同时应用，有利于为决策提供可靠依据。其公式（2）如下：T=n-1+|NDt|/NDn （2）其中，差额投资回收期可由T表示；累计差额净现金流量产生的正值年份可由n表示；第n年的差额净现金流量可由NDn表示。 2.2评价体系模型 绿色建筑经济评价应建立一个层次分明、全面化、科学化的评价指标体系，笔者以层次分析法（AHP）模型进行指标体系建立，本模型可分为3个层次，如表2所示。 2.3评价结果的计算 按照准则层无量纲化数据及权重，对绿色建筑经济评价所有准则层无量纲化数值进行计算，公式（3）如下：bj=[wc，wc][cx，cy]T（3）其中，第i个准则层的无量纲化指标值可由bi表示；各指标层相对于准则层的权重可由we表示，其值取0.5；各指标层的无量纲化值则由cx,cy表示。通过上述公式，可计算准则层无量纲化矩阵，公式（4）为：B=[b1，b2，b3，b4，b5]（4）则准则层权重矩阵可由公式（5）表示：W=[w1，w2，w3，w4，w5]T=[0.046，0.531，0.216，0.128，0.079]T（5）由此得出，绿色建筑经济评价体系的经济性指标，公式（6）如下：D=BW=[b1，b2，b3，b4，b5][w1，w2，w3，w4，w5]TD=0.046•b1+0.531•b2+0.216•b3+0.128•b4+0.079•b5（6） 3结束语 综上所述，在我国资源节约型、环境友好型社会建设步伐逐步加快的今天，建筑节能已经成为人们普遍关注的问题。如何做好建筑节能工作，如何发展绿色建筑都是相关部门必须思考的问题。基于全寿命周期对绿色建筑经济进行评价，建立层次分明、全面化的评价体系，才能将绿色建筑经济特性的功能充分发挥出来，才能为我国建筑行业的持续、健康发展提供可靠保障。 作者:单青瑞 单位:安阳建工(集团)有限责任公司 建筑系论文:高职建筑工程管理课程体系构建 摘要： 成果导向教育（OBE）是指，教学设计和教学实施的目标是学生通过教育过程最终所取得的学习成果；而课程体系构建对学生取得学习成果十分重要；建筑工程管理专业课程体系的构建应根据本专业最后获得的能力，依据岗位群的需要，层层分解，确定从事行业所应具备的能力，按照反向原则设计课程。 关键词： 成果导向教育；建筑工程管理；课程体系 成果导向教育是指，教学设计和教学实施的目标是学生通过教育过程最终所取得的学习成果；学习成果代表了一种能力结构，这种能力主要通过课程教学来实现。OBE最早出现于美国和澳大利亚的基础教育改革，在美国、英国、加拿大等国家成为了教育改革的主流理念。课程体系构建对学生取得学习成果十分重要。能力结构与课程体系应有明确的对应关系，每一种能力要有相应的课程来支撑，课程体系的每门课程要对实现能力结构有确定的贡献；使学生完成课程体系的学习后就能具备预期的能力结构。 一、课程体系构建设计思路 建筑工程管理专业主要面向建设单位、建筑施工企业、工程造价咨询公司、建设工程招标投标中介公司等单位，培养具备有建设工程招投标策划、投标报价、合同管理、工程项目管理能力，从事建筑工程项目承发包及项目管理工作的技术技能型人才。建筑工程管理专业课程体系的构建应根据本专业最后获得的能力，依据岗位群的需要，层层分解，确定从事行业所应具备的能力，按照反向原则设计课程。 （一）课程设置过程中，首先要根据企业需求确定人才培养定位 再通过对大量校企合作单位的调研，归纳整理出建筑工程管理专业具体的岗位职业综合能力和专项能力.根据综合能力和专项能力提炼出岗位核心能力为：工程项目审批管理、工程项目招投标管理、工程项目合同管理、工程项目设计图纸管理、工程项目质量控制、进度控制、投资控制、安全控制与管理。然后根据能力确定所需的课程，通过仔细筛选，认真分析，选定专业核心课程. （二）依据专业人才培养的需要 确定主要就业岗位的同时，还要分析就业迁移岗位和未来发展岗位，由专业选修课来承担这些岗位所具备的能力；这些岗位也包括了学生自己按个性设计的未来发展岗位，所以选修课数量设置的较多，保证不同学生个性发展的需要。 二、课程体系建设特色 （一）反向设计课程体系 反向设计是根据建筑企事业单位的用人需求，确定人才培养目标，设定学生毕业要求，再构建专业课程体系的过程。通过学院对建筑领域相关单位的调查和走访，结合长三角大都市经济圈发展要求，对建筑领域人才需求进行了深入的分析，发现目前最紧缺且需求量最大的主要是土建施工过程中的现场技术管理人才，以及施工组织设计、招投标、工程概预算、项目管理、工程监理、工程咨询等各类专业人才；需要从业人员具备一定的建筑工程技术理论及工程管理知识。因此得出建筑工程管理专业毕业生的就业岗位主要集中在项目管理、工程监理、工程咨询、房地产开发与管理、项目代建等方向。“需求”既是设计的起点也是终点，对建筑市场用人需求的准确把握，既保证了课程体系构建的合理完整性，也保证了教育目标与结果的高度一致性。 （二）以学生为中心的选课制度 课程体系构建中设置的较多的选修课，是为保证推行学院实施的“完全学分制”下的选课制度。这种选课制度首先允许学生在学校学习的过程中,随时根据自己的兴趣、能力或其他需要选择不同的专业学习方向,最大限度地保证学生个性的发展,保持学生的学习热情；其次，学生根据自己的学习基础和能力决定每学期的学习量,在教学计划的基础上形成具有个人特点的人才培养方案；同时，学生选择不同的授课老师、上课时间等,改变被动接受的地位,形成一种优胜劣汰的竞争机制,充分挖掘教师的潜力,促进教师不断更新教学内容，改进教学方法，使教学良性运转。而学院准备推行的职业导师制，在指导学生适应这种灵活弹性的学习制度，了解学习的内涵，告知如何从专业发展的角度构建知识结构、拓展知识视野、克服选课的盲目性等方面，会起到必要的指导作用。因此，每个学生都可以按照各自的学习经验、学习风格、学习进度，逐步达成目标，所有的学生均有机会获得成功。 （三）基于全过程的实习安排 根据本专业的特点，采取开放式办学的理念，充分利用社会和企业的教育资源，进一步加强与企业深层次、多角度、全方位的合作，构建校企合作、工学结合“全过程实习”的人才培养模式。全过程实习培养模式分为三个阶段。第一阶段为认岗，入校后首先对学生进行始业教育，通过讲座报告的形式了解整个专业的知识体系和行业对相关人才的需求；在校内学习岗位基本知识，具备初步职业基本能力后，由学校安排到校企合作单位参观认知，了解企业办公场所，与工作有关的岗位进行初步接触，了解岗位工作大致内容和工作流程，请企业人员进行具体讲解，使学生逐步感受真实的工作氛围，体验真实的企业文化；第二阶段为跟岗，在校内学习岗位核心知识，初步具备职业专项能力，由教师根据学生已具备专项能力分配任务，要学生带着任务在企业进行跟岗学习，并在跟岗结束后完成任务，解决问题，使学生了解岗位需学习掌握的知识、能力，通过回校继续学习锻炼；第三阶段为顶岗，在校内学习完岗位核心知识以及拓展知识后，在企业进行顶岗工作，使学生最终形成就业所必须的岗位职业能力，实现就业的办学目标。 三、结语 建筑业用人需求随着建筑市场的发展和变化也在不停的调整变化中，成果导向教育是一个持续改进的过程。随着建筑工程管理行业调研及本专业学生历届的跟踪调查，能够持续地改进培养目标，以保障其始终与内、外部需求相符合，而且围绕着工程管理人员岗位任务和能力要求，会不断深化工学结合课程改革，继续优化课程体系。 作者：吴秋水 单位：浙江同济科技职业学院 建筑系论文:园林建筑文化体系发展 摘要： 结合许多学者关于对中国古典园林的历史沿革和西安以及周边地区在历史上园林建筑和艺术发展的脉络归纳，总结西安及其周边地区园林建筑的特色和发展，并浅要分析其对西安当代城市绿化建设的意义。 关键词： 园林建筑；西安；文化传承 西安自古以来就是西北重镇，依托六朝都城，西安及其周边地区的园林建设在我国古代园林建设中占有重要地位，从皇家园林到私家苑囿都有典范代表。作为城市生活展开和衍生的场所，研究西安的园林建设文脉对西安现代城市园林绿化的建设都有重要影响以及对中国古典园林的探究都有重要意义。 1西安及其周边园林建筑发展的文化脉络 1.1卷阿园林景观文化 关于西安地区最早园林营造的记载可以追溯到公元前1100年到公元前600年。《诗经•大雅•生民之计》中描述：“有卷者阿，飘风自南，岂弟君子，来游来歌”卷中“卷阿”就是今天陕西岐山县西北的凤凰山，周成王曾到此处游历，后来此地有周公庙，庙中有石刻、壁画等，并且常有后人来此进行祭祀、朝拜等各项活动。这种民俗风情场所的形成是早期游乐地的原型。 1.2秦汉上林苑文化 西安古时为汉长安城，基于长安城周围水源充足，气候适宜以及汉代生态环境的完整性，西汉的园林建造生机勃勃，以西汉上林苑最为代表。西汉上林苑是沿用秦上林苑建造的，汉武帝时国力强大，建造上林苑以满足汉武帝的奢望，据记载：“上林苑门十二，中有苑三十六，宫十二，观二十五。”除了皇家园林的浩大，西汉茂陵富民袁广汉的私家园林是中国古代私家园林的起源。据记载：此园“东西四里，南北五里。奇树异草，糜不培植。”并且园内配有激水、山石、楼阁，与后世成熟的园林并无大的区别。 1.3隋唐园林文化 唐代园林文化是中国古典园林及其兴盛之时，唐代园林继承隋唐之前所有园林的长处，园林与建筑的营造更加契合与成熟。随着社会经济的发展和强大，唐代逐渐修建了大明宫、翠微宫、曲江池、大雁塔、兴庆池、玉华宫等，形成了较为完整的园林建筑文化体系。 1.4明清园林文化 长安城的园林和园林建筑的隋唐繁荣之后，在明朝有了新的发展，明代园林的属性更加明确，皇家园林、私家园林、寺观园林、文教园林、公共园林在此时更是蓬勃发展。明代引龙首渠、永济渠2条水，为明代市民生活和军事防御提供了方便的同时，也使得明代的园林建设因有了水面的点缀而富有生机和活力。以山水为摹本，虽为人作，宛若天开成为这一时期的造园法则，出现了关中书院、兴庆宫、云居寺等园林建筑和公园。园林建筑与绿化共同构成城市的公共活动空间。明代园林在城内繁盛一时之外在城外园林绿化业可圈可点。明代在城外以护城河沿岸和永济渠沿岸修建了2条大的城市绿化带，在军事防御和城市绿化上有积极的作用，也为今天西安城市的绿化提供了历史参考。 2西安及周边园林建筑发展对今天城市建设的影响 现代西安的城市园林建设中依然继承了历史上长安城的自然风貌和人文情怀。如今对历史文物和历史风貌保护日益重视，西安在保护和修复历史遗迹的同时，在城市公园景观建设上积极汲取历史上园林建筑的格局和文化元素，其中尤以唐代园林建筑对西安现代城市建设影响最为深远。其中大唐芙蓉园、大慈恩寺遗址公园、曲江池遗址公园都是结合唐风运用现代造园技术实践的典范。以大唐芙蓉园为例，大唐芙蓉园中以亭廊坊桥等唐风建筑群为主，还有围合的精致小院落，其间曲水环绕，茂林修竹，建筑群和景观环境相得益彰。园中还有许多具有历史形态的雕塑小品和实物展示，如拴马桩和石马等。融入古典元素的同时，为了展示西安文化，园中还加入了许多陕西特色的民俗元素，使得大唐芙蓉园的建造在时间维度上具有前进的意义。西安的城市公共绿化在公园小品上继承了大量唐风元素，在街景的绿化和格局上也极具历史风貌，西安道路呈方格网状布局，道路绿化沿用唐代盛行的柳树、槐树，但是现在自然条件的变化及城市建设的需要使得园林绿化困难重重。 3总结 从历史上的园林建设中汲取长处并结合现状提出了几点关于西安城市绿化建设的建议：（1）对现有珍贵树种进行保护，对现有的绿化园林加强治理和管理。（2）结合汉唐城市建设的风貌，对特色植物进行推广和种植例如牡丹等具有历史意义的物种并结合气候和技术对物种进行适当改良。（3）防止千园一面，城市公园要打造独有的特色，可以以不同植物或水景等定义园林特色，增强城市园林公园的市民活力。 作者：刘逸飞 单位：长安大学 建筑系论文:建筑工程技术教学体系改革研究 ［摘要］ 高职教育实践教学体系的改革直接影响着高职教育质量，同时也是高职教育发展的核心。本文以高职院校建筑工程技术专业为例，分析当前本专业在实践教学体系改革中存在的问题，并从实训基地建设与管理、课程改革与人才培养体系、教师团队建设及教学资源库建设这几个方面入手，探讨基于特色专业建设的建筑工程技术专业实践教学体系改革，以期促进高职教育的发展与完善。 ［关键词］ 建筑工程技术;特色专业;实践教学体系;实训基地 近些年来，高等职业教育逐渐发展成为高等教育的重要组成部分，高职教育的目标是为社会经济发展、产业升级及城市化的发展培养出高端技能型人才，这就要求高职教育实施实践教学体制改革。实践教学体系改革是高职教育发展的核心，直接影响教育质量的好坏，对高职教育规划目标的实现具有重要现实意义。建筑工程技术专业是高职院校规模较大的专业之一，也是许多学校的特色专业，其专业建设与课程建设取得显著发展。目前，全国建材职业教育教学指导委员会鼓励开展关于建筑工程技术专业实践教学体系改革，并促进实训基地的建设和完善，提高本专业的特色办学。本文以建筑工程技术专业为例，分析当前本专业实践教学体系改革现状，并根据实例研究基于特色专业建设的实践教学体系改革。 一、实践教学体系 近些年，国内各高职院校根据专业和行业特点，不断进行实践教学体系的改革，在吸收和借鉴国外先进理论和经验的基础上，结合不同行业发展逐渐形成一批相对成熟的实践教学体系，例如产学研结合的人才培养模式、工学结合的实践教学模式、“订单式”人才培养模式、“2+1”产学研结合的人才培养模式等。实践教学是巩固理论知识和加深对理论认识的有效途径，是培养具有创新意识的高素质人才的重要环节，是理论联系实际、培养学生掌握科学方法和提高动手能力的重要平台。实践教学体系是保证和贯彻实践教学内容实施与发展的体系，将实践教学环节通过合理配置，构建成以技术应用能力培养为主体，按基本技能、专业技能和综合技术应用能力等层次，循序渐进地安排实践教学内容，将实践教学的目标和任务具体落实到各个实践教学环节中，让学生在实践教学中掌握必备的、完整的、系统的技能和技术。 二、实践教学体系改革中的问题 (一)实践教学体系不完善 目前，一部分高职院校由于对高职教育理念、培养目标、办学特色等方面的认识存在偏差，在建筑工程技术专业办学之初运用大专教育教学思路进行课程体系的建立，没有形成完善的实践教学体系，在实施过程中实践教学时间少，不仅没有达到实践教学的目的和效果，学生在理论知识的积累上也与大专、本科学生存在差距、实践证明，这种“压缩饼干”式的实践教学模式并不适用于高职教育的发展，无法突出高职院校在人才培养上的职业性，不利于提高建筑工程技术专业学生在就业市场的综合竞争力。 (二)实训基地的建设还不完善 首先，校内实训基地的建设规模不足，利用率较低，在没有相应实训项目的学期内校内实训基地处于空闲状态，造成建筑工程技术专业实训效果不明显。其次，学校对建筑工程技术专业的实训教学技术设备投入不足，实训教学存在仪器设备紧缺、实践教学硬件设施不足等问题，例如用于建筑工程技术中的智能化仪器较少，对于现有仪器的保养工作不到位，造成技术性能落后或老化问题严重，影响实践教学的质量和进度。最后，教材与实践教学改革不相符，在实践教学中采用传统学科体系的实训指导书，缺乏企业专家的指导，缺乏当前建筑工程中的新技术指导，同时，在教学中缺乏对实际工程案例的引入，不利于在实训课程教学中形成真实的工作情景。 (三)缺乏完善的实训指导教师团队 当前高职院校建筑工程技术专业教师的实训指导经验不足，多数为毕业后直接从事高职教育，没有在相关企业进行实践锻炼，缺乏建筑专业技术上的实践经验。在开展实训中，教师由于自身实践经验的缺乏，很难对学生的实训进行深入的指导，影响实践教学和实训的质量。 三、实践教学体系改革的方法 (一)建设并完善实训基地 1．实训基地的建设与完善 高职院校实训基地主要分为校内实训中心和校外实训基地，例如校内实习工厂、实验中心、实训中心、工业培训中心，校外的实习基地等，校内实训基地是开展实践教学的核心，校外实训基地是对校内教学的延伸和完善。例如西安职业技术学院建筑工程系的校内实训基地约为1000m2，共投资700万元，建设并投入使用的校内实训基地主要包括建筑工程设备实训中心、建筑工程装饰装修实训中心、材料检测实训中心、综合实训中心、工程管理实训中心共7个，还包括1个建筑工程项目咨询工作室;校外实训基地的建设主要采用与实力雄厚的建筑工程企业达成合作协议，相继在陕建集团、陕西省第一、第三建筑工程有效公司、陕西恒业建设集团、西安万象职业股份有限公司等内部建立校外实训基地，实现学生实践技能的提高。 2．实训基地的管理 加强实训基地的管理，是实现实训基地有效运用的前提条件。西安职业技术学院在对建筑工程系实训基地的管理上采用“一二二三”的管理模式，将实训管理体系、实践教学体系和实训监控体系三位一体，构建成为一个完整的管理体系;将实训基地与专业群相结合，将实训项目与具体课程内容相结合，建设并完善二类基地;通过开展实践教学体系的改革，实现人才培养质量的提高，实训室的内外共享与开放，充分发挥实训室的作用;将实训基地技术设备的建设、管理与使用环节形成紧密联系的三个重要环节。重点是运用科学化的管理方法，实现建筑工程系实训基地的合理运用，提高实训基地对学生实践学习的服务能力。 (二)改革实践教学体系 1．根据企业需求制定人才培养计划 在建筑工程技术专业开设前，以及每年招生前期，要对社会企业的需求进行调研，认真分析市场并广泛听取企业的意见，开展往届毕业生就业跟踪调查，综合各项就业信息制定本专业的人才培养计划和课程标准。建筑工程技术专业具有很强的实践性，其专业人才的培养要联系本区域经济建设和市场发展的需求，例如目前我国建筑施工企业人员的整体素质不高，对高技术人才的需求较大，总体上来看，西部地区建筑市场对实用性人才的需求较高，这位建筑工程技术专业的人才培养开辟了新的教育市场。积极探索新型人才培养模式，例如工学结合模式，将职业能力培养作为教学改革的核心，实现学生职业技术和技能的提高。 2．加强课程改革与人才培养效果 建筑工程技术专业的课程改革要将职业岗位标准作为参考，重点改革教学内容和教学方法。首先，要参考当前建筑行业企业的发展需求、岗位对人才知识技能的要求，并按照建筑企业中具体的职业类型，例如建筑施工员、预算员、资料员、质量员、安全员等标准进行教学内容的设置，以企业岗位为导向、企业项目为载体，实现课程改革。其次，要合理运用实践育人经费，增加对实践教学开发研究的费用投入，并运用监督机制提高经费的应用效果。 (三)完善实践教学体系 1．完善实践教学团队建设 首先，大力开展建筑工程专业教师的培训力度，对缺乏企业实践经验的教师组织其到相关建筑企业进行实践，使所有教师均具备企业工作实践经验、中级以上专业技术职务等，成为“双师型”教师，或者采用引进企业优秀员工到本校担任实训教师的方法，不断完善实践教学团队。其次，制定并实施实训指导教师与培训教师的管理制度，探索具有建筑工程技术专业特色的现代职业教育管理制度，加强对教师团队的管理和指导，实现实践教学质量的提高。 2．建设专业教学资源库 系统的分析高职院校建筑工程技术专业的教学资源内容、教学形式，参照网络教育技术标准，在校园网络平台上建立专业教学资源库，该资源库主要将建筑工程技术专业现有的专业建设和课程建设成果集合在网络平台上，主要资源包括教学与培训、企业人才需求、行业企业标准、专业新技术等具有先进性和实用性的资源。资源库的建设有利于创新建筑工程技术专业的人才培养模式，提高专业建设水平，并不断完善课程开发与运用，还能够辐射与带动学校其他建筑相关专业的建设，提高高职院校建筑工程技术专业的人才培养质量。浙江广夏建设职业技术学院规模最大的专业就是建筑工程技术，2013年学校为建设特色专业开展实践教学体系改革，首先整合本专业的专业建设、实训基地建设成果，通过校园网络平台，联合该地区的建筑企业，设计、建设并开发出具有共享功能的教学资源库，实现教学资源的共享，为教师开展实践教学和学习自主学习提供有力条件，推动建筑工程技术专业的教学改革，提升专业人才的培养质量，取得显著成效。 四、结束语 建筑工程技术专业实践教学体系改革，首先应不断完善高职院校实训基地的建设，为教师开展实践教学提供良好的环境和设施设备，提高实训基地的利用效率;其次，要将建筑工程职业岗位标准作为参考，重点改革教学内容和教学方法，实现课程体系的改革;第三，要加强对实践教学教师团队的建设，建设出一支具有加强的专业知识和实践经验的教师队伍;最后，运用先进的网络技术建立建筑工程技术资源库，为教师开展实践教学和学生的自主学习提供平台。 作者：邱丽辉 汪耀武 单位：咸宁职业技术学院建筑学院 建筑系论文:建筑学课程体系改革与人才培养 摘要: 以武汉轻工大学为例，提出建筑学专业课程体系改革的思路，通过比较分析，对原有课程体系进行优化补充，建立以设计为核心、通识为基础、建筑技术为支撑、美学和人文素养为拓展的课程群，探讨了人才培养模式中的能力培养、学分制改革、人才培养与社会接轨等方面的问题，以提高建筑类专业人才的综合素质。 关键词: 建筑学，课程体系，人才培养模式，实践能力 随着国家建筑行业的深化改革和产业结构的调整，建筑工程设计中新技术、新结构、新材料和新设备的不断涌现以及大型工程国际化招投标的推行，促使建筑市场逐渐趋向规范化、国际化。而过去传统的建筑学课程体系和人才培养模式已经不能很好适应市场的变化，出现了在校理论学习与社会实践之间缺乏良好对接的问题。针对上述问题，应结合建筑行业的发展方向和市场需求及时调整教学内容和教学方法，尝试通过课程和培养模式的改革，使学生的专业知识结构和技能得到优化和提高，从而更好地适应社会发展。 1课程体系改革的意义和目标 根据对建筑市场的调查数据显示，多数人认为建筑类专业人才应具备的专业知识包括:民用建筑设计、建筑制图、建筑构造、建筑物理、建筑结构、建筑设备、建筑材料、建筑历史、建筑施工等，其内容涵盖方案设计、建筑历史及理论、建筑技术和施工几个方面。同时，从事设计工作还需要具备良好的沟通和协调能力、熟练的计算机绘图能力、编制施工方案的能力。因此，对于课程体系的改革，应结合市场需求合理划分知识模块，建立完整的专业知识结构，适当增加人文艺术类课程。在制定建筑学专业人才培养计划时，应以毕业生实际从事岗位需要和必备的知识、技能、能力、素质为依据，打破传统课程体系中的基础课、专业课、选修课的模式，将课程按照培养目标要求，划分为通识基础、设计系列、理论系列、美学与人文素质、建筑技术五大课程群。优化后的课程体系以建筑设计系列课程为主线，加强基础，注重实践，通过分阶段的建筑设计训练提高学生的专业基本功、设计思维及创新能力、方案沟通与协调能力［1］。 2改革前后的课程体系比较 传统的建筑学本科课程体系着重于学生基础美术训练、制图和表现能力、平面功能划分和空间布局、综合设计能力的培养。改革后的课程体系可以结合目前世界建筑发展趋向，增加建筑节能、生态建筑等课程，结合建筑项目施工管理，增加建筑师业务、建设法规、建筑施工等课程。加强学生美学素养的形成及提升，增加建筑美学、建筑赏析、建筑绘画及表现等课程。加强实践环节，加快和完善校外实习平台的建设，使学生能更有效地参与到专业实习中。1)原有课程体系。以我校为例，分为四个模块，分别为:通识课、学科基础课、专业课和选修课。2)改革后的课程体系。改革后的课程体系立足于学生建筑设计能力的培养和提高，加强学生的建筑绘画能力、计算机辅助设计能力的训练，理论教学与实践环节紧密结合。在具体的课程设置上，可以根据课程性质划分为通识基础课程、设计类课程、理论类课程、美学修养与人文素质课程、建筑技术类课程、实践类课程六个课程群，形成以通识教育为基础，建筑设计为核心，建筑理论和技术为支撑，结合实践，渗透美学和人文知识的课程体系［2］。 3建筑学专业人才培养模式 人才培养模式和课程体系改革都应服务于专业人才培养目标。建筑学专业的人才培养目标是以培养学生的设计能力和创新思维为重点，同时使学生具备一定的项目策划及工程施工知识，毕业后能在设计院、房地产企业、建筑施工单位从事建筑设计及相关工作。因而，综合能力和素质的培养至关重要。1)明确目标，分层次提高。专业能力的提高可分为两个层次:一是基础技能，包括场地设计、功能分区与流线组织、建筑方案设计、快速表达等。这一层次的能力可以帮助学生适应一般的设计工作。二是创新能力，设计实际是一个不断解决问题的过程，在这一过程中会根据建筑及环境的复杂程度不同出现矛盾和问题，我们要做的是结合场地要求和现代建筑的发展，提出最合理的解决建筑和环境问题的方案。所以创新能力是理解力、创造力和协调能力的综合［3］。2)学分制改革。国内目前的学分制借鉴于国外大学的做法，目的是扩大学生的自主权，使学生可以依据自己的兴趣选课，自主安排学习进程。在完全学分制的情况下，学生有着充分的自主选择权，包括:专业选择权、学业规划选择权、课程选择权、教师选择权，但从学分制的实施来看，国内主要停留在课程及教师的选择权上，并且存在很多问题，比如，课程的选择性有限，教学计划的修订，教师评价体系的不完善等。因此，如何加大学生对于课程的自主选择性，允许学生选择辅修方向，协调好必修课和选修课的比例，实现跨专业和学科选课等，都是推行学分制改革中亟待解决的问题。3)人才培养与社会需求接轨。建筑学是实践性很强的专业，积极探索校企合作人才培养模式，可与市内多家设计单位签订校企合作协议，使其成为学生的实习基地，以利于学生进行专业实习，同时便于学生了解行业需求，明确专业学习内容，完善知识体系结构，更好地适应市场发展，完成就业对接［4］。 4结语 根据建筑学专业评估要求和行业对于学生专业技能及综合素质的要求，编制人才培养方案，依照培养目标进行课程体系构建，改革教学内容和教学方法，结合市场需求调整人才培养模式，对于高校建筑学专业的发展意义深远。 作者：林楠 单位：武汉轻工大学土木工程与建筑学院 建筑系论文:建筑电气工程施工管理体系完善 1新形势下建筑电气工程的表现特征及管理特征 1.1建筑电气工程的表现特征 建筑电气对国家经济的提高具有不可替代的作用。目前，人们的生活水平不断的在提高，人们对一些大型公共建筑的需求，也促生了很多和建筑电气工程具有密不可分的设备，如：高性能安全装置、奢华装饰物品以及自动智能化系统设备等。同时，电气工程的施工质量已经对人民阙中的人生财产安全产生了直接明显的影响。在人们的日常生活中，建筑电气工程随处可见，深刻的影响着人们的生活。很多时候，人们需要接受它产生的作用，不可避免的需要了解它，因此，为了最大限度的避免由其造成的各类安全事故的发生，建筑电气工程的安全性越来越至关重要。另外，建筑电气工程具有一个重要的特性。即很多方面都需要根据建筑装修本身档次的高低和建筑结构的不同而变化，如：质量标准、应用器具材料和施工工艺、具体实施方法等。 1.2建筑电气工程管理特征 为了确保项目能够持续的施工下去，就要对电气工程施工进行准备活动。首先，在施工之前，在安全、质量两个方面上，要对项目经理进行教育和强调，项目经理应该组建能够满足电气项目特点与规模的电气队伍，让每一位施工人员都明白自身施工“主人翁”的任务，提高其安全质量意识。其次，项目经理要充分的了解设计意图与实际设计内容，作为电气施工管理人员，要充分的掌握所需要的材料和设计，熟悉电气施工设计图纸，明确电气、给排水、土建以及采暖通风风各个作业的交叉。同时为了确保工程进度不受影响，一旦发现设计图纸中的缺陷和问题，就要及时沟通，避免出现返工现象。另外，为了让施工班组做到人人心中有“施工”，电气工程施工人员要让施工班组明白质量控制、施工顺序、安全措施等，做好施工技术交底工作。 2新形势下建筑电气施工管理体系的完善 2.1电气主体施工管理 主体施工是整个电气工程施工中的核心环节。因此，在施工的过程中，为了做好相应的技术交底，必须要明确施工的重点部位和工序，按照施工规范要求和设计标准对电力装置、配电箱、电线电缆三个重点分项工程之间的交接工作与验收处理，做好相应的技术交底。为了保证土建施工与电气施工相互结合，在混凝土楼层施工环节中，要按照施工作业的顺序与进度，做好电路的铺设作用。并且，为了避免由于浇筑混凝土出现开关盒移位等现象，在浇筑混凝土的时候，要注意开关盒与配管是否出现移位的现象，一旦管路被损坏，要做好相应的修复处理。 2.2施工各阶段的管理 首先，施工之前的管理。施工之前的建筑电气工程施工管理工作是至关重要的。相关管理人员一定要全方位的、无遗漏式的对今后施工过程出现的问题和不利因素进行系统分析，同时要提前做好应对策略，做好防范措施。并且，在其他建筑部门的配合下，相关管理人员要把握整个难度大的地方进行细致的剖析，深刻分析设计部门完成的图纸，确定整个设计和施工方法，做好相关施工图纸复核工作，并做好相关施工安排和施工进度表。必要的时候，要召集各方面专家共同研究相关的可行性施工建议。其次，在施工过程中的管理。施工过程的管理是整个施工过程管理的核心，因此，在这个阶段中，电气工程施工管理人员要对施工人员进行监督检查，做好施工所需材料以及设备的采购、进行验收方面的工作，要求施工人员的操作符合相关规定。同时，在材料进场之前，要通知建设单位以及监理单位的相关人员进行验收。为了确保在最短时间中解决阻碍施工的问题，管理人员一定要及时的与分包单位进行协调，只有验收通过之后，才能将材料运用到施工的过程中。另外，隐蔽工程施工和竣工后的管理。建筑电气系统中，电缆、接地线等都属于隐蔽工程，因此，在施工过程中，要严格管理这些从墙体中穿过的建筑电气施工的质量。同时，后期的验收工作是保证施工质量的关键。因此，要严格按照验收标准对工程进行验收，确保各种电气设备使用的安全性和稳定性。并且为了保证工程按期、保质完成，要对不合格产品进行处理，及时返工，确保建筑电气工程的质量。 2.3电气工程施工调试阶段的管理 电气工程施工的调试管理是最后一道“关卡”，对于电气工程管理来说，绝对不能忽视电气工程的调试管理工作。相反，由于施工已经接近完工阶段，对电气工程施工的试运行以及系统的测试具备了重要的意义，调试管理不能有丝毫懈怠。因此，电气工程施工的管理人员和技术人员要深入的论证运行情况，对电气工程的试运行与测试进行监督，如果不符合要求，就要采取相应的措施进行完善补救处理，使其达到技术标准。接着在所有的电气工程都达到了标准，满足了要求，再进行“时效测试”，最后才能做出交工使用处理。 3结语 开展电气工程施工管理，能够提高电气工程施工质量，促进电气工程发展。随着电气工程行业的不断进步，作为电气工程施工的从业人员，在新形势下，要不断提高管理水平和自身专业技能，认清管理模式，才能为电气工程行业的发展做出应有的贡献。 作者：胡怀雯 单位：湖南机电职业技术学院 建筑系论文:模板体系下建筑工程论文 1模板体系的组成和选择依据 1.1模板体系的组成 1.1.1滑模体系 在模板施工技术中，滑模体系具有先进性，其机械化程度较高，而且施工工艺较文明，有利于工程施工进度的加快。滑模体系的应用，还可以有效的确保施工的质量，有利于节约建筑材料、降低工程造价，为建筑工程经济效益的最大化起到较好的推动作用，可以在建筑工程施工中进行大范围的推广和应用。 1.1.2爬模体系 爬模体系属于一项新的模板技术，其通过将爬升支架安装在钢筋混凝土墙体上，模板的承载力主要依据钢筋混凝土的墙体，这样就可以确保物体的同时移动和固定，使物体交替爬升运动，模板在这个过程中来实现各种工序。爬模体系在建筑工程施工过程中具有较大的优势，在当前工程施工过程中得到更广泛的应用。 1.2模板体系选择的依据 1.2.1在工程施工过程中，模板体系的选择具有极为重要的作用。 在对模板体系进行选择时，需要确保其与建筑结构和工程的特点相符合，同时还要能够有效的满足整体建筑的使用功能，在选择模板体系时要充分的考虑到施工成本的有效控制，同时还要确保建筑施工进度和工程的质量，使建筑结构的稳定性和安全性都能够得到较好的保障。 1.2.2在模板施工过程中需要对建筑施工企业的机械设备进行必要的配备 而且机械设备还会对模板体系的选择带来一定的影响。在对建筑模板体系进行选择时，施工企业机械设备的尺寸和重量都会对其带来较大的制约作用。所以在模板体系选择时，需要针对施工企业机械设备的实际情况来进行科学合理的选择，使所选择模板体系与施工企业的机械设备具有较好的符合性。 1.2.3建筑工程施工过程中，建筑结构管理中一个非常重要的部分即是模板体系的选择 这不仅与整体工程施工的进度息息相关，同时还与施工的成本和施工质量具有紧密的联系，所以需要在选择模板体系时要做到科学性合理性。对于可以在短时间即可完成的工程，可以选择早拆体系的模板，这样对于施工质量及完善施工管理都具有极为重要的意义。 1.2.4近年来，随着我国建筑业的快速发展 模板专业设计公司也开始在市场上出现，不仅设计专业的模板，而且还可以对模板进行租赁。这些专业部门的发展，有效的提高了我国模板设计和生产的水平，加快了模板行业的规范化和专业化的进程。在这种情况下，施工企业在对模板体系进行选择时，则需要对施工地区的具体情况及模板设计水平进行综合考虑，在企业现有基础下，尽可能的选择一些技术水平较高的模板体系，从而更好的将企业的优势发挥出来，确保工程质量的提升。 2模板在建筑工程中的安装技术分析 2.1模板安装前的准备工作 在模板安装前需要做好技术交底工作，而且要做出样板来，在监理人员检查确认后，才能大面积的开始进行模板的安装及架体的搭设。 2.2模板安装的具体措施 在模板安装过程中，首先需要确保模板及支撑结构具有较好的强度、刚度和稳定性，能够有效的承受住混凝土重量、侧压力和施工的荷载。不得在安装过程中遗漏模板上的预埋件及预留孔，不仅需要确保安装时位置的准确性，而且还要确保其具有较好的牢固性。在安装过程中，需要严格按照设计图纸来对重要预埋件进行精确加工，使用经纬仪和水准仪来对其进行准确定位，确保其牢固性和可靠性。严格检查模板的轴线尺寸、平整度和垂直度，还要执行自检和互检程序，待一切准确无误后，才能开始下一道工序的施工。 2.3模板架体搭设完成之后的验收 当模板架体搭设完成后，需要由各部门人员进行联合验收，验收合格签定手续履行后才能进行混凝土浇筑工作，对于构架体杆件在没有技术人员许可的情况下任何人都不能擅自拆除。 3建筑工程中模板的安全性和验收 3.1模板体系的安全性 模板体系需要承受较重的荷载，从混凝土从流动状态到固化状态整个过程中的作用力都会直接作用于模板上，所以模板体系需要具有足够好的强度和刚度，同时还要具有较好的稳定性。所以需要将模板体系作为一种结构系统来对其强度、刚度和稳定性进行计算。把混凝土对模板的作用力作为加在这种结构系统上的荷载，来计算各个结构部分的强度、刚度和稳定性，从而满足整个模板体系的安全性要求。混凝土对模板的作用力的计算，在国内可以通过查施工手册来获得。在国外一般可以通过混凝土的压力曲线图来获得。国内、国外的计算方式形式上虽然不一样，但其基本原理是相同的，混凝土压力的影响因素也是相同的，主要与混凝土的自重，混凝土的流动性，周围环境的温度，混凝土的浇筑速度，以及混凝土外加剂的影响等等有关。 3.2模板的验收 模板方木等支撑体系材料进场后，要从外观质量、规格尺寸等方面对其进行进场验收，不合格者严禁用在结构支模中。模板必须选用经过板面处理的胶合板。未经处理的板为素板，缺少一层保护膜、耐久性差，经一次使用后表面光洁度差。模板工程施工中，应随做随检，做好验收记录。模板在安装完毕后，必须经过检查验收后，才能进行下一步工序施工，并如实填写模板验收记录。根据设计施工图、施工方案及模板验收规范要求，对模板及支架安装必须准确到位，必须保证工程结构和构件各部分形状尺寸和相互位置的正确。模板的接缝应严密、不漏浆。模板与混凝土的接触面应涂隔离剂。不宜采用油质类等影响结构的隔离剂，不能使用废机油。现浇钢筋混凝土梁、板，当跨度不小于4m时，应使梁、板底模中部略微起拱，以防止由于浇灌混凝土后跨中底部下垂。 4结束语 模板应用技术具有较强的综合性特点，而且能够创造效益，所以需要不断的提高我国模板技术的水平，通过不断的优化和创新来提升模板应用技术的竞争力，使其在工程应用过程中能够更好的实现成本的节约，为建筑工程的顺利开展提供有力的技术支撑。 作者：白洁 单位：秦皇岛市第三建筑工程公司 建筑系论文:成本管理体系中建筑经济论文 1、对建筑项目实施成本管理的概念及特征 所谓的项目施工成本管理指的是建筑施工企业以某个正在施工的建筑项目工程为核算对象，主要对该对象在施工过程中产生的生产资源损耗与劳动者创造的劳动价值进行的核算管理。更简明的说，就是某个建筑工程在施工过程中所需的生产费用，其中包含耗费掉的主材料、辅材料、构配件、租赁（摊销）周转材料的费用、施工所需机械的租赁费与台班费、工人的工资与奖金、工程处或者是分公司组织与管理工程队时支出的费用等。通常实施成本管理时，要按照合同规定实行一级管一级的管理方式，即建筑施工企业管项目经理，项目经理管工程队，工程队管班组，班组管个人。以下4项为施工项目成本管理的特征: （1）动态追踪性。 对建筑项目实施成本管理时一定得从头到尾的对已设置的成本目标及与其相配合的实施步骤实行追踪式的控制、监督、调节与完善，绝对不可放任。 （2）事前能动性。 基于施工项目管理的不可重复性，为了确保工程项目在施工过程中不出现重大失误，在进行项目成本管理时就得事前自发的对工程项目进行能动性的管理。通常施工项目成本管理在项目开始施工时就对项目所需成本执行预测、分析、设计及制定目标等工作，接着再采用各种经济、管理、技术方式来完成目标。 （3）内容适应性。 一般项目成本管理的具体内容是与施工项目管理的工程范围相适应的，即只有确定了施工项目的管理范围才能确定项目成本管理内容，因此建筑施工企业在制定施工项目成本管理计划时，要将成本管理的具体情况考虑在内，切不可盲目进行。 （4）综合完善性。 所谓的施工项目成本管理指的就是在施工过程中将工程的预算、工期、质量、资金、技术、分包、安全等管理有效连接，使其形成一个完整的管理网络，从而实现有效管理工程整个施工过程的目标。因此要想使工程实现其设计功效，就得把涉及施工项目管理的所有职能、对象及要素融入到成本管理中。 2、现阶段在建筑施工企业中施行建筑经济成本管理时存在的问题 2.1不够完善的管理体系 （1）缺少建筑经济成本考核管理体系。 现阶段各大建筑企业中的管理体系都不够健全，尤其是经济成本考核管理体系。在施工过程中，如果缺失该体系，就会影响到奖励制度与惩罚制度的建设，进而会严重制约经济成本管理。 （2）缺少经济成本管理部门。 例如缺少成立专门的经营科。由于建筑经济成本管理是一个新兴管理措施，所以很多建筑施工企业没有为其成立专门的管理部门，而是将其划到了财务部门。这样一来成本管理中的一些管理项目就得不到有效开展，严重影响到了企业对施工项目成本的控制。 （3）没有将经济成本管理体系融入到整个建筑施工企业管理过程中。 很多企业的成本管理只是浮于表面，而没有将其细化到各个管理部门，导致很多部门负责人都不明确自己的权利、责任，也不知道该如何落实该项工作。 2.2落后的经济成本管理观念 由于受到传统思想的影响，所以很多建筑施工企业在项目施工中基本不进行成本管理，即使管理了，也只是片面的管理。例如资源管理，很多时候只是控制资源的消耗，而不是控制整个企业的供应。再加上企业负责人对成本管理的漠视，严重制约了经济成本管理推行力度。 2.3缺乏经济成本管理目标 就目前情况来看，很多企业的成本管理仅限于减小成本，而没有构成一个健全的经济成本管理体系。甚至有些建筑施工企业在项目施工过程中还没有事前拟定成本目标，要想了解工程的亏损情况还得等到工程竣工时才能清楚。另外再加上很多企业的成本管理工作是由财务部执行的，还没有构成一套行之有效的执行方式，所以在很大程度上制约了成本管理工作的开展。 3、强化建筑施工企业经济成本管理的措施 3.1施工目标成本的预测、分析 建筑施工的目标成本是根据目标利润和市场价格进行确定的。对施工目标成本进行预测，通过成本预测，掌握未来的成本水平及其变动趋势，有助于减少决策的盲目性，使经营管理者易于选择最优方案，作出正确决策。分析计算公式如：项目目标成本=预计结算收入-项目目标利润-税金以潮州聚贤璟园住宅区B幢合同为例，对其施工成本进行分析：某工程的签约合同价为2592万，按照历史15%的利润来算，工程的目标利润约为388万元，其中材料费用占65.73%，人工费用占14.93%，其他费用占4.62%。 3.2构建完善的管理体系 （1）要构建并强化成本核算考核制度。 在项目施工过程中，为了提升建筑施工企业的成本意识，就得通过考核制度来强化员工及各个施工环节的考核力度。另外，为了提升工作人员的工作积极性与主观能动性，还要积极构建健全的奖惩制度。 （2）健全项目成本的核算制度。 为了有效执行成本管理，建筑施工企业应积极成立成本管理部门，以便在抓工程进度与质量的同时，还能够控制好成本。 （3）积极健全与优化成本核算员的管理制度。 由于成本核算员是成本核算工作的核心，所以不仅要强化成本核算工作人员的考核力度，还要对其进行集中管理与定期或不定期的培训、激励、竞争、考核、交流，以便其能将单位项目和自身利益分离。 3.3增强建筑施工企业的成本管理意识 （1）要提升建筑施工企业管理层的成本管理意识。 基于管理层的重要性，要想在全企业内有效提升成本管理意识，就得首先提升管理层的成本意识，只有这样才能做到层层重视，层层落实，才能使成本意识深入到每个员工的心中，才能提升企业成本核算管理的能力。 （2）强化建筑施工企业工作人员的成本意识。 企业工作人员不仅要依据管理层制定的成本计划来开展工作，还要树立牢固的成本意识。另外企业为了保障其成本核算的质量，还要不断提升员工的责任感。 （3）强化建筑施工企业各部门间的合作关系。 要想有效的在项目施工中施行成本管理，就得强化企业内部各部门间的合作关系，只有整体的看待施工过程，才能明确各个施工环节的权责，只有权责明确了，各个环节的负责人才能管理好自己环节上的成本，从而建筑施工企业才能实现成本管理。 3.4强化建筑施工企业财务成本管理 一般建筑施工企业成本分为工程成本与企业成本，就当前市场情况来看，企业间的竞争实质上就是各企业的成本竞争。就单一的建筑项目来说，减小成本的方式主要是提升材料、机械的利用率与有效管理人工费用及严格遵照合同标准进行工程核算；就整个建筑施工企业来说，减小成本的方式主要是提升建筑施工企业财务成本管理与制定长期的成本管理计划及减少设备的闲置等。其中提升经营成本管理的方式有： （1）要提升经营管理人员的素质。 为了提升经营管理人员对市场的判断力能力与判断准确度，企业要利用培训的方式来不断提升经营管理人员的综合素质，为了约束经营管理人员的工作作风，要利用培训与制定制度方式来强化经营队伍的建设； （2）加强企业资金管理。 强化企业资金管理的主要方式是提升资金运作效率及强化资金的安全性、运作方式，其中提升资金运作效率是为了保障建筑资金的合理性，强化建筑施工企业资金的安全性、运作方式是为了增强财务风险能力，总体来说都是为了成本管理奠定基础； （3）拟定建筑施工企业风险管理目标。 为了提升风险管理机制的操作性与系统性，企业要制定一个系统的风险管理体系，其中经营管理要通过风险监测指标来了解企业成本的亏损情况。 4、结论 建筑施工企业在经济成本管理的过程中，其中要完善成本管理体系。成立专门的经营管理部门，不断分析成本管理中遇到的问题，及时进行改善。提高企业员工的成本意识和经济效益观，将员工的个人利益和企业的目标、效益紧密联系在一起，真正把成本控制落到实处，从而提升企业的经济效益。 作者：谢梁鸿 单位：潮州市建筑安装总公司 建筑系论文:无障碍设计知识体系下建筑学论文 一、建立全面完善的建筑无障碍设计知识体系的意义 我国的建筑学本科教育，多年来无论是以空间为递进路线的教学体系还是以功能复杂程度为递进路线的教学体系，侧重的都是建筑空间和建筑功能，面对老龄化社会的来临和日益进步的社会需求，城市与建筑的无障碍环境建设任务越来越迫切，如何在建筑学本科教学中建立全面完善的建筑无障碍设计知识体系，对无障碍设计知识的掌握和建筑设计的职业能力提升有十分重要的意义。首先，通过无障碍设计知识点的整理，便于知识的系统化。目前，各个院校的教学体系中，对无障碍设计知识的教学是零散的，有时候课程之间的教学内容重复，通过系统化分配，各门课程各司其职。其次，在建筑学本科教学体系中，落实各门课程的无障碍设计教学知识点和教学重点，可以明确教学目的，提升教学的针对性。通过本科教育的培训，学生逐渐树立无障碍设计的意识，基本掌握进行无障碍设计的知识与技术，熟悉不同类型建筑中，无障碍设计的侧重点和组成部分，将提升建筑设计的职业能力。 二、无障碍设计知识体系与无障碍设计技术体系的知识需求 为了让建筑学专业的教育和培养更具针对性，我们必须了解无障碍设计技术体系对无障碍设计知识提出了哪些明确的要求，以便我们在教学设计中，更加科学地选择教学内容，有针对性地提出设计辅导重点。无障碍设计技术体系的构建，来源于对特殊人群的需求调查和影响特殊人群生活的障碍因素分析，在生活实态调查与分析的基础上找到城市和建筑中影响特殊人群的障碍因素，建立解决问题的框架体系和指标体系，无障碍设计技术体系包含交通、构造、标识、家具与设备、信息技术五个方面。 (1)无障碍的交通体系，本体系应包括室外、室内以及特殊部位的交通。根据人体工程学和机械学的原理，测试和推算合理的通道宽度，合理的空间距离，用以指导建筑和规划的平面设计。这个技术体系的表现形式是一些技术参数表、平面图集和技术规范图。 (2)无障碍构造技术体系是为包括残疾人、老年人在内的居民室内生活安全、方便而采取的特殊构造措施，主要包括安全构造研究、安全构造通用图集、安全构造设施。 (3)无障碍设备与家具体系，主要解决家具和设备的高度、空间问题和使用功能设置问题，是以特殊人群(譬如老年人和残疾人)为目标，避免因家具和设备引发的伤害和危险。 (4)无障碍视觉标识系统，主要是指通过室内环境各个部位，以及各个房间的文字标识、图形标志、色彩搭配、灯光照明等方面的设计为室内视环境无障碍设计提出基本参数要求。 (5)无障碍信息技术保障体系，主要指救助呼叫系统、门禁系统以及物业管理方面，也包含当下使用的GPS定位技术，可实现老年人管理与服务信息化。 三、无障碍设计知识体系在建筑设计课程中的建构 (一)无障碍设计知识体系建构的目标 无障碍设计知识体系建构的目标应在建筑学自身的学科体系中寻找其定位，以高等教育的一般要求来组织课程内容的教学。一般来说无障碍设计知识体系包含设计原理、设计方法、设计常识三个部分。无障碍设计原理要求学生了解人体工程学基本原理，人体机能与建筑功能的针对性设计，如合理的视距、视角、视线光环境等，满足人对建筑的使用功能。无障碍设计的方法论，一般意义上包括平面尺寸的比较法、建筑构造的针对性设计以及色彩、标识的实验测试等方法。针对很多新的建筑形态和建筑功能，无障碍设计的方法伴随机械设备的发明创造，出现新的适应技术。例如，爬楼轮椅及与之配合的楼梯设备，新的成套护理设备。无障碍设计常识，一般指的是轮椅尺度及人体基本工作空间尺度等。 (二)无障碍设计知识体系的建构 无障碍设计知识体系的建构围绕建筑物的功能、人的需求以及建筑师的职能三个基本教学目标和内容。建筑物问题作为无障碍设计的对象，依据设计目标的不同又可以分为建筑的机能与建筑功能两条线索。人的问题作为设计的服务对象，依据人与建筑的关系可以分为人的需求和人的行为两个线索;建筑师的问题作为设计的职业要求，依据能力要求的不同可以分为职能与技能两个线索。三个目标下各有其核心课程，同时，与其他线索又相互交叉与叠合，这说明每门独立课程的教学目标都不是单一的，而是复合的。无障碍设计知识体系的建构，包含原理、设计方法与设计常识，隐含于建筑设计各门主干课程。 (三)无障碍设计知识体系建构与课程知识点分布 无障碍设计知识体系，包含原理、方法与常识。在培养方案制定时，无论采用以空间为递进路线的教学体系还是以功能复杂程度为递进路线的教学体系，都需要以具体的课程为载体来进行知识点的教学。根据建筑学专业指导委员会的课程内容指南，西南科技大学目前培养方案是以建筑功能的复杂程度为递进路线的教学体系类型，将各个知识点分配到原理类课程以及设计类课程中。同时将各门课程中涉及无障碍设计的有关知识点一一列举，并明确各门课程的侧重点，这样结合知识点进行教学设计，系统性强，目的明确，可提升教学质量和学生的职业能力。 (四)突出的教学重点 建筑设计的学习过程有阶段性，无障碍设计知识学习是一个连续的认知过程。原理课程为无障碍设计知识体系搭建基本框架，明确基本的设计思想以及解决问题的思路。例如:明确声焦的概念及形成原理，也就明确设计基本思路和解决问题的方法。如无障碍视觉环境，是公共建筑设计原理教学中的一个重点，包括影响视觉的视线、视距、视角、视觉光环境四个方面的问题，明确这些问题产生的原因，就能找到解决问题的方法，帮助学生理解设计对象，展开有针对性的设计，这才是无障碍设计原理的意义。设计方法类的内容是直接指导学生进行设计，重点要突出设计的操作性。设计对象不一样，解决的问题也不同。例如:在校园教学建筑中，主要解决的是视线升高差、漫反射与视觉障碍、光线与空间布置、无障碍视觉标识系统等问题，而医疗建筑的无障碍主要解决病人移乘、扶手、抓杆、栏杆等防护问题。不同类型的建筑，无障碍设计的侧重点也不一样，需要有针对性的应对设计和创新设计。至于设计常识类，可适当减少课堂讲授，教学中不应强求面面俱到，而是引导学生结合设计实践自主学习。例如:查阅一些人体工程学数据，获知各类空间的无障碍尺度。突出的教学重点可增加学生学习的积极性与主动性，增加教学的交互性，变单向讲授为双向互动。在培养体系中强化无障碍设计，使学生充分理解建筑空间品质与残疾人群的关系，反映在学生设计中，提高了建筑方案的质量。在设计院生产实习的施工图设计环节，学生普遍反映这些无障碍构造知识帮助他们提高了施工图的审图通过率。 四、结语 我国现代化建设和老龄化社会的到来，加速了城市建筑无障碍环境建设，无障碍设计知识在当今时代有其重要作用。通过对无障碍设计知识点的梳理，提出在建筑学专业课程群中，建构无障碍设计知识体系，将设计原理、设计方法以及设计常识三方面的知识点融入具体的课程教学，在强调理论教学的同时，也实现了原理课程与职业能力培养的对接。 作者：成斌 刘虹 单位：西南科技大学土木工程与建筑学院 建筑系论文:论园林建筑设计教学体系的建构 一、为适应社会需求的发展园林建筑设计课程教学改革 1.理论教学 首先，在教材选用上，根据农林院校园林专业“课时少、内容多”特点，把建筑学专业教材重新整合撰写，分为三个板块： 板块1：建筑基础知识（包括建筑基础知识、公共建筑设计原理）对于农林院校园林专业的学生在学习园林建筑设计之前，必须构建建筑基础知识理论平台。通过建筑基础知识和公共建筑设计原理的学习，使学生在设计中能恰当划分功能、掌握人体尺寸和人体活动所需要的空间尺寸、道路宽度的确定、无障碍合理设计等等，树立正确的设计思路与方法。 板块2：建筑史基本知识（中国古代建筑史、外国古代建筑史、中外近现代建筑史）中国古代建筑屋顶形式丰富多样，庑殿顶、歇山顶、悬山顶、硬山顶、攒尖顶五种基本类型。后期又演变成为十字脊、盔顶、盝顶等不同形式的顶。这在园林建筑仿古设计中最为常用。并且现代园林建筑设计可以借鉴中国古代建筑的符号抽象变形等设计手法广泛运用到园林建筑实践中，使现代园林建筑保持“中而新”的现代韵味。现在欧式居住区规划比较多见，那么对外国古代建筑史、中外近现代建筑史的学习越显重要，了解主要建筑流派的基本理论和代表人物的主要作品的艺术特色，对提高学生创作水平和专业素质起重要作用。 板块3：园林建筑基本知识（亭、台、楼、榭等、及其建筑小品）本篇教学内容主要侧重对园林建筑的设计手法。并且结合古今中外优秀的经典案例，使学生拓宽眼界的同时，提高学生的鉴赏力。 2.实训教学 在实训教学中，我校进行教学改革，在原有少量实训课基础上，又增设园林建筑设计A、园林建筑设计B两门实训课，分别循序渐进、逐渐加深实训难度。笔者将整个实训课程分成几个阶段：任务书讲解与场地分析阶段，方案构思与初稿阶段，方案深入与推敲提升阶段，方案讨论与定稿阶段，方案讨论与汇报总结修改阶段。在方案实施的过程中，要求学生用模型推敲方案，增强学生的动手能力、空间理解和想象能力，把二维平面图纸转化为三维的真实空间，从而提高学生对比例目测和缩放能力。增加了教师和学生之间互动，以及学生和学生之间的交流，训练学生的综合素质，变被动为主动，激发学生学习热情，活跃课堂气氛，教学效果显著。 3.改革考试模式 传统考试模式是以主观题和客观题为主的考试，占总成绩的70%，平时和实验成绩占总成绩的30%。对于园林建筑设计实践强的课来说，传统考试并不适宜，因此，我校进行大胆的尝试，在园林建筑设计理论课中采取闭卷理论考试，占总成绩的30%；“园林建筑设计A”课交课程设计作业并结合学生方案汇报表达能力综合打分，可采用同学打分与教师评价结合的方式进行，占总成绩的30%；“园林建筑设计B”课做4~6个小时快题设计，占总成绩的40%。 二、结语 综上所述，结合农林院校园林专业的特点不断完善园林建筑设计课程，满足当今不断加速的科学发展和社会需求，以素质和能力为培养目标，强调创新力的培养，强调对实践能力的磨砺，实现与园林其它专业课程体系的整合。 作者：周旭丹 王富强 单位：吉林农业大学园艺学院风景园林规划教研室 天津中医药大学基建处

国外建筑论文:我国房地产建筑与国外发达国家建筑的差别分析 摘要：随着我国城镇化速度的不断加快，房地产建筑业也获得了迅猛发展，但是与国外发达国家的建筑业相比，我国的房地产建筑还显得比较落后。本文笔者对我国房地产建筑与国外发达国家建筑的存在的差别进行了分析，主要从建筑耗能以及建筑技术装备素质两个方面进行了论述，希望能对我国的房地产建筑业的发展状况能有一个很好的认识，以便正确对待我国的房地产建筑业。 关键词：我国房地产建筑；国外发达国家建筑；差别 随着我国经济的进步与发展，科学技术的日新月异，我国房地产建筑业也获得了良好的发展势头，但是国外发达国家建筑业相比较而言，两者之间还存在较大的差别。本文笔者对我国房地产建筑与国外发达国家建筑的差别进行了论述和分析，提出了值得我们学习的国外发达国家的一些房地产建筑的经验。 一、我国房地产建筑与国外发达国家建筑的差别 1.1房地产建筑耗能方面 据国务院新闻办的调查统计，目前我国单位建筑面积能耗是发达国家的2至3倍以上。我国现有建筑430亿平方米，另外每年新增建筑16～20亿平方米左右，目前我国建筑相关能耗占全社会能耗46.7%，其中包括建筑的能耗（包括建造能耗、生活能耗、采暖空调等）约30%，以及建材生产过程中的能耗16.7%。现在我国每年新建建筑中，99%以上是高能耗建筑；而既有的约430亿平方米建筑中，只有4%采取了能源效率措施，单位建筑面积采暖能耗为发达国家新建建筑的3倍以上，超过所有发达国家的总和，已成为世界第二大能源消耗国。 1.2在房地产建筑技术装备素质方面 从建筑企业的技术装备素质来看，我国建筑企业同国外建筑企业相比则存在更大的差距。1996年来，我国最大的国际型建筑企业中国建筑工程总公司，技术装备率为627美元/人，远远高于同年度国内建筑企业的平均装备率4154元/人，但也仅为美国福陆丹尼尔公司的1/84，日本大成公司的1/64。从国内建筑企业横向和纵向的比较中，我国国有建筑企业技术装备率虽高于全国平均水平，但低于港澳台独资企业，也仅为外商独资企业的55.30。近些年，虽然我国建筑业有了很大发展，但设备装备率提高并不大，而动力装备率还略有下降的趋势。 这说明了我国建筑业的技术装备水平没有较大的差异，从总体上看是一个劳动密集型、粗放式经营的行业。这种技术装备素质使得我国建筑企业不仅在国际建筑市场上缺乏竞争力，就是在国内市场的竞争中，如果排除政策扶持，也往往处于劣势地位。 二、值得我们学习的国外发达国家房地产建筑的有益经验 2.1发达国家进行建筑节能的政策措施 发达国家从1973年能源危机时开始重视建筑节能，经过30多年的努力，新建建筑单位面积能耗已经减少到原来的1/3～1/5，其中节能政策的作用功不可没。尽管各国制定节能政策的出发点不同，但采取的节能政策措施大致可归纳为以下几个共同点。 第一， 建立完善的建筑节能管理体制 节约能源一直是德国的一项基本国策。节能与可再生能源利用，联邦层面由环境部负责，为了深入推进建筑节能，由联邦交通建设和住房部、环境部以及KFW银行共同出资成立了德国能源署（DENA）。在各级政府的高度重视和推动下，技术、政策、法规等多管齐下，逐步形成了“政府主导、市场主体、全社会参与”的良好格局。 第二，注重建筑节能立法 许多国家不仅制定了节能法，还专门制定了一系列建筑节能法规、标准等法律文件。美国1978年就制订了《能源政策法》，德国1976年实施生效了《关于新建筑物节能法》；而日本制定的建筑节能法则要求建筑业主能自主进行节能应用，规定以“热损失系数”作为判断建筑物节能性的标准。 第三，采取经济政策鼓励建筑节能 在西方发达国家建筑节能做得比较好的国家，政府都有相应经济激励政策。如美国对新建节能建筑减税，凡在国际节能规范（IECC）标准基础上节能30%～50%以上的新建建筑，每套可以分别减免税1000美元和2000美元；欧盟则提出了包括开征能源税、税收减免、补贴和建立投资银行贷款等规范性的财税政策。 第四，加强节能与开发并重的科学研究 这主要开展三个方面的研究工作：建筑节能技术研究，主要是建筑节能综合研究，建立“节能型”建筑体系；注重太阳能、地热等建筑新能源的开发利用；建设节能试点工程和样板建筑，如美国政府为取得制定节能政策的定量数据资料，由政府出面组织办公楼建筑和住宅建筑的节能型样板工程。 2.2国外发达国家深化房地产建筑产业的分工体，不断提高技术装备素质 欧美等国家的大型跨国建筑企业都有自己的技术和专利，在国际工程承包市场上具有明显优势，资金实力、技术和管理水平远高于发展中国家的房地产建筑企业，在技术和资本密集型项目上形成垄断。发达国家建筑承包商已经从劳动力成本的比较优势在劳动密集型项目上向技术和知识密集型项目渗透。分工体系深化的同时，建筑企业也在寻找着各自的定位。比如，瑞典的斯堪斯卡公司卖掉了在拉脱维亚和立陶宛的子公司，将业务主要集中在“能够长期占据优势地位”的美国市场。另外，建筑企业在技术研发领域开始走向合作，并逐步形成了全球技术资源共事的新局面。一些企业为了降低研发成本，寻找合作者共同分担，逐步将技术研发机构从母体脱离出来的同时，引入新的投资者，不断提高技术装备素质。另一方面，独立的研发机构为提高研发成果的效益，开始向更多的企业提供服务。在一定程度上讲，这是国外发达国家建筑业内部分工进一步深化的必然结果。 三、结束语 综上所述，通过笔者的分析比较说明，我国的房地产建筑业与国外发达国家建筑业虽然还存在一定的差距，但是我国房地产建筑只要结合我国房地产建筑的实际问题，注意学习国外先进的建筑技术、理念和政策措施，相信这些问题都能得以克服，不断促进我国房地产建筑业的健康发展。 作者简介：梁万富（1991.04） 男；浙江台州 浙江工业大学。 国外建筑论文:国外居住建筑节能发展概况研究 摘要：本文在论述建筑节能意义的基础上，对英国、美国、日本居住建筑节能发展概况进行了阐述，同时指出国外一致认为在建筑节能的各项措施中,改善隔热、保温性能是最主要的措施。 关键词：国外；居住建筑节能；发展概况 1建筑节能的意义 在全世界日益增长的能源消耗中,无论是工业发达国家还是发展中国家,建筑能耗均是国家总能耗中比较重大的一项。建筑能耗包括建材生产、建筑施工、建筑日常运转及建筑拆除等项目的能耗。其中比重最大(约占80%以上)的是建筑日常运转能耗(主要为采暖、空调、热水、照明、电器等用能)。随着各国工业化和人民生活水平的提高,民用建筑的发展,尤其是居住建筑的发展,建筑耗能的比重将越来越大。因此许多国家都把建筑节能尤其是降低建筑日常运转耗能作为节能工作的重点。 在能源危机出现之前,不论是发达国家还是发展中国家由于对能源问题的严重性认识不足,在建筑上都存在不同程度的能源浪费。发达国家有雄厚的经济力量和高度发达的工业技术,常因之产生建筑用能标准偏高偏疏。发展中国家由于技术和管理上的落后使得能源利用率低下、建筑单位面积能耗指标高。长期以来建筑上浪费的能源数量巨大且惊人。建筑节能己经刻不容缓。 2国外居住建筑节能发展概况 .2.1英国 英国研究建筑节能是从1973年世界能源危机开始的,其目的是减少能源消耗,节约财政开支。英国政府规定冬季起居室的设计温度为21℃,其它房间的温度为18℃。英国市政局和房管委掌握的房屋中95%的屋顶有保温措施,50%的外墙为保温墙体。新建房屋全部采用双玻窗、保温屋面、保温墙体和地面。 目前英国规定外墙传热系数U值(我国表示为K值)的标准为0.45w/平米,两年内将逐步达到0.3W/平米。供暖系统全部采用双管供热,每组暖气片都有调节阀,可以自由调节供热量。英国几乎一年四季供暖,建筑能耗约占全部能耗43%(不包括工业供暖),其中居住建筑占61%。 英国不但对新建房屋采取节能措施,对旧房也采取节能改造措施。英国在节能建筑中采取的技术措施主要有三个方面:一是采用构造措施,提高墙体、屋面及门窗的保温性能;二是利用太阳能;三是改进供热系统。 目前英国推广的被动式太阳房,不需外界机械作用,以建筑吸热保温材料为媒介,利用冷热空气的自然交换,达到对太阳能的利用。被动式太阳能住宅,太阳能供给的能源占总耗能量的30%。 英国政府历来十分重视建筑节能的设计工作,除制定最低节能标准外,还采取了税收杠杆政策限制用能,对新建项目进行设计节能审查及施工抽查,保工程符合节能要求。与此同时,政府还提出统一的设备能耗分级标准,并拨款资助建筑节能咨询机构为设计、施工单位和业主提供咨询服务等一系列的政策和经济措施。 2.2美国 从节能建筑的内容看,美国推动建筑节能从两方面入手,一是建筑物本身的热工性能,即通过提高建筑围护结构的保温隔热性能、门窗的密闭性能和充分利用通风、太阳能、自然采光等措施来降低采暖和空调的能耗;二是提高建筑物内的能耗系统及设备的能源效率,包括采暖、空调系统、照明灯具、热水器、家用电器及办公设备等。 美国政府还颁布了绿色建筑标准,成立了绿色建筑协会,来推动和鼓励绿色建筑的大规模应用。绿色建筑标准中,在强调建筑物节能的同时,综合考虑了生态、环境、资源循环利用等因素。 美国在1981年就制定了有关节能标准,规定1985年全国所有住宅的90%和原有住宅的60%,都必须采用保温隔热措施。之后又作了修订,出台了1986年新标准,把建筑按类型分开,一类是商业与高层建筑,另一类是居住建筑,标准各不相同,其主要措施是:普遍降低室内温湿度的标准,改善围护结构的隔热性能、提高设备效益并发展高效率供热系统。 美国在开发新能源、使用无污染能源的技术上处于世界领先地位。目前,美国将光能转化成电能,给家庭、学校、公共建筑等部门提供有效的能源,应用较好,非常普及。收集的方法一种是采用蓄电池进行储存能源,另一种是直接将光电池板所收集的光能转化成电能,用来照明、供应热水、室内空调和给汽车充电等。美国国会先后通过了“太阳能供暖降温房屋的建筑条例”和“节约能源房屋建筑法规”等鼓励新能源利用的法律文件;在经济上也采取有效措施,不仅在太阳能利用研究方面投入大量经费,而且由国会通过一项对太阳能系统买主减税的优惠办法。因此,美国太阳能建筑的发展极为迅速,无论是对太阳能建筑的研究、设计优化,还是材料和房屋部件结构的产品应用,都已形成完整的建筑产业化体系。进入二十世纪九十年代以来,美国的太阳能利用己得到普遍重视,进入了一个新的发展时期。美国太阳能协会正在研制新型的太阳能住宅,称为建筑一体化设计,即不再采用屋顶上安装一个笨重的装置来收集太阳能,而是用那些能把阳光转换成电能的半导体太阳能电池板直接嵌入到墙壁和屋顶内。这种建筑一体化的设计思想是该协会创始人史蒂文·斯特朗20年前所倡导的,由于当时太阳能电池过于昂贵,无法实施。而如今太阳能电池的价格只有1980年代的1/3,所以现在推广的可能性大大增加。 2.3日本 日本早在1979年6月就通过了《能源法》。它是建立节能体制最为完善的国家,从中央政府到地方都建立了一套完备的能源管理机构和咨询机构,专门研究节能问题。此外,还普遍建立了民间组织节能中心,彼此交流经验。日本这种自上而下的全国性节能建筑上做体制,己收到很大的效果。 日本1990年的能源消费量已较1960年增加了395%。民用部门能源消费量增长速度最快,民用部门的能耗又多为建筑能耗。面对巨大的建筑能耗,能源完全依赖进口的日本早在1997年11月就提出了2010年的节能目标,其中要求民用部门节能31%,它们被细分为:建筑节能11%、家电效率的提高节能8%、生活习惯的改善节能6%、住宅节能5%、照明效率的提高和高效率化液晶显示的采用等节能2%。显然,其中以建筑节能的幅度最大。 在日本,最近提出了“建筑的节能与环境共存设计”的概念,所谓建筑的环境共存设计,是指建设计时必须把长寿命、与自然共存、节能、节省资源与能源的再循环等因素考虑进去,以保护人类赖以生存的地球环境,构筑大家参与的“环境行动”的氛围;同时,对住宅也提出了类似的概念—“环境共生住宅”,并把这些因素和要求作为法规列入到地球环境建筑的法规中,即: 长寿命——应该将建筑看成是具有一代人乃至几代人可持续使用价值的社会资本,来进行计划、规划、设计、建设、运行和维护管理。 与自然共存——建筑应与自然环境相互协调,与多种生物共存,成为良好社会环境的构成要素。 节能——减少能源的使用量、提高能源的利用效率、尽可能多地利用自然能源。 节省资源与能源的再循环——有效利用资源和能源,积极采用新建筑材料、新施工方法,避免浪费和损失。为了使所制定的法规得以执行,日本政府为此制定了许多具体可行的监督措施和必须执行的节能标准,并有明确的节能目标;而且其节能标准是将公共建筑和住宅建筑分开制定的,公共建筑还按其使用功能不同而划分为宾馆、医院、百货商场、办公建筑、学校等5个类型,并分别给出了相应的节能标准。 3小结 国外一致认为在建筑节能的各项措施中,改善隔热、保温性能是最主要的措施。它主要是以隔热材料作为建筑外围护结构,从而起到一定的节能效果,因此各国都对隔热材料的生产与研制十分重视。国外资料表明,提高隔热性能所增加的投资,恰好可以由节约的能源费用来补偿。 国外建筑论文:浅谈建筑节能—国外建筑节能的启迪 摘要：能源问题将成为本世纪的热门话题，我们必须从可持续发展的战略出发，使建筑尽可能少的消耗不可再生资源，降低对外界环境的污染，并为使用者提供健康、舒适、与自然和谐的工作及生活空间。 关键字：建筑节能 建筑能耗 节能途径 随着科学技术的日新月异,能源短缺已不容忽视，节约能源已受到世界性的普遍关注,在我国亦不例外。目前，全世界有近30%能源消耗在建筑物上，长此以往，将严重影响世界经济的可持续发展。因此，能源问题将成为本世纪的热门话题，我们必须从可持续发展的战略出发，使建筑尽可能少的消耗不可再生资源，降低对外界环境的污染，并为使用者提供健康、舒适、与自然和谐的工作及生活空间。 一、国外节能建筑已成模式 在欧洲高舒适度、低能耗建筑的外表朴实无华，但内部构造非常精致，尤其在墙体结构、门窗玻璃、采暖方式等方面运用了大量的新技术。如将外墙、房顶和地下都裹上10至15厘米厚的保温层；使用中间带惰性气体隔离层的高性能玻璃与密闭窗框，让窗户这一主要的进热与散热源尽可能保温；在窗外加装遮阳设施，夏天阻挡热能“侵入”；采用自然送新风系统，尽量减少开窗机会，节约室内能量，从而达到既保证采光明亮、宽敞舒适，又减少能耗、降低运营费用的效果。 在瑞典节能住宅首先是要保暖。因为瑞典地处北欧，冬季漫长寒冷，夏季短暂而凉爽，因此所有建筑物最主要的能源消耗就是取暖。瑞典全国总的能量消耗中，建筑供暖占了 1／4强；而在建筑能耗总量中，取暖一项就占了87％。因此，节能住宅第一就要保暖。从外观上看，小区的房子多采用深色涂料和建材。这可以在白天尽量多地吸收太阳能。从方位上看，这些房子多面南背北，门窗多朝南、西方向，以让阳光更多地进入室内。而且建筑结构上多把这些门窗设计为落地门窗。在墙体建材上，主要使用了空心砖墙及其复合墙体技术，以使建筑吸收的太阳能容易保存在墙内，不至于迅速流失。这样，房屋白天通过窗户由太阳来加热，夜间则通过隔热材料和砖墙来保暖。 日本1997年建成了一栋实验型“健康住宅”。除了整个住宅尽可能选对人体无害的建筑材料外,墙体还被设计成双重结构,每个房间建有通风口,整个房屋系统的空气采用全热交换器和除湿机进行循环。全热交换器能够有效地回收热量并加以再次利用,其过滤器可有效地收集空气中细小的尘埃,从而能够抑制霉菌等过敏生物繁殖。这种资源的回收利用，不仅变废为宝，而且减少了环境污源，节约了能源。 德国还有一个零能耗住宅,所需能量100%靠太阳能。零能量住房向南开放的平面被设计成扇形平面,可以获得很高的太阳能辐射能。墙面采用储热能力较好的灰沙砖、隔热材料和装饰材料,阳光透过保温材料,热量在灰沙砖墙中存储起来。房屋白天通过窗户由太阳来加热,夜间则通过隔热材料和灰沙砖墙来加热。 许多国家的经验证明，建筑节能方法很多，取得的效果也很显著。欧美各国一致认为，在实行建筑节能的各项措施中，保温隔热是最主要的节能措施。认为“保温隔热是最显而易见和最有效的途径”，“是防止建筑物热损失的最经济有效的措施”。所以，有些国家以法律的形式颁布“建筑物节能的隔热令”，对各类建筑物作出保温隔热规定。 二、中国建筑能耗基本情况 我国的建筑能耗量约占全国总用能量的1/4。近年来我国建筑业得到了快速的发展，需要大量的建造和运行使用能源，尤其是建筑的采暖和空调耗能。而我国节能工作与发达国家相比起步又较晚，能源浪费十分严重，而导致此结果的原因也是多方面的，如技术落后，供暖设计不科学，管理不当，采暖收费不合理，缺乏节能意识等。突出表现在过分强调降低建筑物的一次性投资和对某些建材制品的要求不严，结果节省了一次性投资，却造成了长久的能源浪费，得不偿失。如不赶紧采取坚决有效的措施来控制建筑能耗的浪费，那么用不了多久，我们就会受到大自然的惩罚。因而建筑节能势在必行。 面对下面的统计结果，使我们不得不关注环境和资源这个问题，全球建筑耗能占去全球资源中 5O％的能源、42％的水资源和50％的原材料而且导致了全球50％的空气污染、42％的温室效应、50％的水污染、48％的固体废物和50％的氟氯化物污染，这个统计数字是如此的惊人。在我国建筑规模巨大，是世界上最大的建筑市场。但是我国建筑用钢却比国外高 10％～25％、建筑用水泥每立方米比国外多耗 80kg、建筑采暖(单位面积)在同等气候条件下比国外能耗高2～3倍，既有建筑95％达不到节能标准，新建筑80％达不到节能标准。建设部副部长仇保兴在建设系统行政领导干部节能省地型住宅和公共建筑专题研修班上讲话时指出大规模建造房屋本来是为了人民的安居乐业，但大量建造高能耗建筑又会过多地消耗能源，同时严重污染环境致使国家能源消耗和生态的临界点提前到来。十六届五中全会提出了《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十一个五个规划的建议》。十一五规划的建议明确提出了“建设资源节约型、环境友好型”社会的重大课题。这标志着我国将告别高消耗、高污染和资源环境约束的经济增长方式，走节约型发展之路。也标志着中国建筑设计指导思想在经历了几十年反复徘徊之后回归建筑创作的本质，为建筑设计指明了发展方向。 三、几种节能途径 1. 门窗的保温隔热。 在建筑围护结构中，与墙体、屋面相比，门窗的保温隔热能力较差。我们可以通过提高门窗的气密性，采用适当的窗墙面积比，采用中空玻璃，采用百叶窗帘、窗板等措施来提高门窗的保温隔热性能。 2.墙体的保温隔热： 墙体是外围护结构的主体，我们可以采用保温性能好、蓄热能力及强度较低的砌块墙体，如加气混凝土砌块。也可以采用复合墙体的形式，如内保温复合墙体、外保温复合墙体、夹芯复合墙体等。但内保温复合墙体由于热桥对保温的影响较大，国家已经开始限制使用内保温复合墙体使用。而且从长远来看，外墙外保温的效果明显高于内保温。由于复合墙体能满足围护结构各种功能的要求，因此这种采用高效保温材料与砖砌的复合墙体，有着更多的优越性。 3.屋面的保温隔热: 屋面作为外围护结构的一部分，它的保温隔热也是不可或缺的。我们可以采用高效保温材料作为屋面的保温层，也可采用架空型保温屋面或倒置式屋面等方式来达到提高屋面保温 隔热性能的目的。 4.采暖系统的节能 城市供暖实行城市集中供暖和区域供暖，可以大大提高热效率。在管网系统中，安设平衡阀，可以使管网系统达到水力平衡，从而节约能源。 除以上几种途径外，我们更提倡发展高科技来改造传统系统能效的产品，例如： 1).利用可再生能源, 如太阳能、天然气、沼气等的利用。 2).运用高技术成果开发高效节能的建筑设备，如高效供冷供热装置，高效电光源，高效介质输送设备，确保高效运行的节能调控设备等。 四、建筑节能要求十分紧迫 首先，我国建筑能耗的总量逐年上升，建筑能耗约占社会总能耗的1/3。其次，高耗能建筑比例大，据分析，我国目前处于建设鼎盛期，每年建成的房屋面积高达16亿至20亿平方米，超过所有发达国家年建成建筑面积的总和，而97%以上是高耗能建筑。因此，如果现在不开始注重建筑节能设计，将直接加剧能源危机。 与当前发达国家建筑能耗已经大大降低的情况相比，我国单位建筑面积采暖能耗是发达国家标准的3倍以上，与发达国家存在较大的差距。因此，建筑节能水平的提高与改善任务十分艰巨。 不过，随着市场的发展，社会各界和许多开发商已经意识到节能的重要性。而且，房地产市场也已逐步进入了“买方市场”，重新考虑市场需求问题已经摆在每个开发商面前。事实上，本人所参与的燕都·春江花月等项目的设计就已经进行了节能设计，并且获得了河北省十佳节能优秀楼盘奖，受到市场的热烈追捧。像北京、南京、上海、广州等城市，更是已经有多个节能建筑的成功范例，反响也都很好。顺应建筑节能大潮，实现节能建筑的社会和经济效益双赢，不断创新，为中国的可持续发展作出贡献，才是建筑行业发展的必然之路。 国外建筑论文:国外公立学校的建筑特色 大多数人都相信，要让学生取得学业成功，3个基本要素是必不可少的：1）良好的师资队伍；2）和谐的家庭氛围；3）就读学校的布局构建。 长久以来，公立学校留给人们的印象基本就是单调的长廊、整齐划一的教室和过道两边的储物柜。现实中那些不满足现状的建筑设计师和当地政府已经着手改变沉闷、平淡又毫无生气的学校建筑格局，决心为我们未来的下一代重新建造学习场所。 1 斯洛文尼亚首都卢布尔雅那KEKEC 幼儿园 采用组合式构件作为建筑材料的这一设计理念来自于学校目前缺少游乐设备的问题。游乐室的外墙安装了可以转动的彩色木板条：一面是本色的木质长板，另一面涂上斑斓颜色。孩子们可以感受木质材料，并通过时常更换的外墙颜色识别不同颜色。 2 法国圣丹尼BAILLY综合学校 建筑群的外墙使用当下流行的玻璃幕墙，教学楼内部有幼儿园、小学和娱乐中心三家教育机构。一系列室内庭院环绕在教学楼周边，孩子们得以在此呼吸新鲜空气、嬉戏跑动。 3 荷兰海牙GALJOEN学校 这所红色砖墙砌成的小学仿佛一条俯卧地上的大鳄鱼，身形巨大，结构协调，从而改变了学校场地一贯四四方方的格局。10余平方米的玻璃窗镶嵌在教室的外墙上，从建筑物末端的一层沿着向上斜坡可以进入二层。 4 哥伦比亚北部港口城市圣玛 尔塔的TIMAYUI幼儿学校 为改善低收入人群社区的基础设施，让当地孩子免受暴力、侵扰，市政当局与Carulla基金会共同投资建设了这所学前儿童培训学校。灰色墙体镶嵌着马赛克，气窗为弧形，锥子型屋顶的金字塔状的房屋使庭院呈三角形架构。 5 葡萄牙历史名城波尔图的 ANTAS教育中心 外墙内室均粉刷成翠绿色，该中心造型设计简约，带给校园青春活力。不同尺寸的黑框玻璃窗分布在楼上楼下。 6 西班牙海边古镇拉奥罗塔瓦的RAFAEL AROZARENA中学 这里最吸引人们视线的就是整个建筑与周边地形地貌相融合。学校坐落在早期农业梯田的山坡上，利用原有地形走向，将梯田间隔出来，围成一个封闭空地用作操场。混凝土建筑上涂釉，使得楼面颜色渐变，色彩斑斓、活力四现。 7 法国索特维尔·莱·鲁昂 MARCEL SEMBAT汽修学校 学校位于市郊，靠近森林公园。汽修教学场地宽敞明亮，车间的屋顶以及连接新旧校址的桥梁通道用绿色植被覆盖，放眼望去，郁郁葱葱。 8 丹麦首都哥本哈根的?RES TAD 学院 这所现代派风格的学院正在推行新型教育理念，在专业、构建和教学体系方面，实现跨学科教育。4个回旋转体可以自由升降，组成整幢教学楼的整体框架。“开放学习环境”替代了传统的课堂，学院各科系形成纵向与横向之间的互联。 9 柬埔寨SRA POU技 能培训学校 这所职业学校坐落在Sra Pou乡村，也许它没有前面展示的那些科技场景，但是所使用的建筑材料值得一提。芬兰Rudanko+Kankkunen公司结合当地自然特色出具设计方案，村民结合本地区实际情况，因地制宜选取田间地头里的红土浇筑砌墙，建设成了具有民族元素的学习聚会场所。 10 阿富汗北部城市赫拉特 Maria Grazia Cutuli小学 2011年，意大利记者Maria Grazia Cutuli在阿富汗遇害后，她的家人为完成这位著名记者的夙愿，成立以她名字命名的基金会，筹资建造了这所小学。生机勃勃的学校“是战后所有应急建设中的首选”。这座多围墙组成的钢筋混凝土建筑，牢固坚实，墙体涂刷成蓝色，窗框为红色。学校配有8间教室，最高的房屋是图书馆。 11 西班牙东部马略卡岛的CHRO MATIC PLAY小学 学校紧邻街道，为充分利用有限空间，教室的长宽比按照4：1设计，一层是室内教室，二层是室外活动场地。彩色玻璃装饰着墙面和天窗；吸音材料安装在地板和天花板上；屋顶的活动场配有移动遮阳装置。 国外建筑论文:国外超高层建筑玻璃幕墙工程施工方的风险管理探讨 摘要 以迪拜万豪伯爵酒店玻璃幕墙为案例背景对幕墙工程现场施工的风险管理进行研究。通过风险识别-风险分析-风险应对措施以控制风险，使国外超高层建筑玻璃幕墙工程减少和避免风险带来的损失，保证项目在计划内安全合格的建成并投入使用。 关键词：国外，超高层，幕墙，风险管理 1 项目特点 玻璃幕墙工程作为现代城市建筑的重要表现形式越来越广泛。涉及多层、高层、超高建筑的普遍应用。尤其是大跨距无梁网架公共建筑工程更是如此。如机场、码头、车站、会展中心等就是其典型代表。作为现代化建筑标志和建筑外形表现形式，在未来的国内、国际城市建筑中占据重要位置。有关这方面的技术、材料、施工管理、设计理念都在不断发展创新。有关幕墙方面的探索与研究非常有实际意义。幕墙工程同时也是建筑施工行业中的高危行业，涉及高空作业、外悬挂作业、安全施工是其重中之重。施工质量，施工成果的安全性比其他建筑施工来得更加严格。稍有不慎会酿成大祸。笔者本人在玻璃幕墙业从业多年，在海外幕墙项目承包中也积累了一些工作经验。现就海外幕墙承包项目中安全管理谈一谈工作体会和管理经验。 迪拜万豪伯爵酒店共有72层，高约355米，酒店主要由两座高塔构成。除去顶部避雷针外，顶部皇冠造型幕墙的高度约为300米。酒店的主要幕墙类型为单元式玻璃幕墙，标准板块尺寸为3600×1200，单元玻璃板块68，000㎡，单元铝塑板幕墙9，500㎡，两座塔楼总单元板块数约为20,000块。另外在客房阳台有部分构件式幕墙。 标准玻璃单元玻璃板块的重量约为148.86kg。 本工程具有投资大、任务重、质量要求高、技术新、难点多等一系列特点。 图1 迪拜万豪伯爵酒店效果图 项目各参与方见表1： 表1 项目参与方清单 风险管理，即对可能出现的各种风险进行识别、测定和分析评价，适时采取及时有效的方法进行防范和控制，以经济、合理、可行的方法进行处理，以保障活动安全正常开展，保证其经济利益免受损失或者损失减到最少的管理过程。 迪拜万豪伯爵酒店幕墙工程所面临的客观环境和高要求的特点决定了工程建设过程中不可避免地会面临一系列的风险。由于幕墙施工，与总包，及其他施工方会存在紧密的关联，因此面临的风险种类繁多，而且各种风险之间的相互关系又错综复杂。这就要求幕墙施工方应对风险管理给予充分考虑，并且有效地进行风险管理；同时施工现场参与单位多，且都将面临巨大经济与技术风险，要求所有参建单位具有很强的风险意识。 2 风险因素识别 我们运用德尔菲法和头脑风暴法，经过多次的调查、得出影响迪拜万豪伯爵酒店玻璃幕墙工程的风险源主要有以下几个方面： 建设资金投入和使用中的控制；与外方总包和其他单位的配合；工期；质量；安全生产；环境保护。 针对风险源，考虑迪拜万豪伯爵酒店玻璃幕墙建设的目标，主要有如表2所示的风险类型。 表2 幕墙工程风险类型 3 风险分析及统计 可供迪拜万豪伯爵酒店玻璃幕墙建设的风险管理借鉴的成熟案例尚不是很多。需经过中外联合咨询以及吸取国外的先进技术和成熟的管理经验，结合实际情况，采取专家调查法和主观评分法来确定风险并进行评价。在风险赋值前，专家们同意如表4所示的赋值说明。 经过几轮讨论，专家意见趋于一致。按照风险级别系数对风险进行排序的结果是：其他风险、进度风险、安全风险、财务风险、质量风险、环境保护风险，因为迪拜万豪伯爵酒店玻璃幕墙项目的咨询、监理均为外方，被调查人员充分认识到合作可能产生的问题和潜在的风险，所以调查赋分值都较高。除此以外，进度、安全风险需要高度重视。当然，各类风险内部关键风险源的管理和控制都是不容忽视的，对这些主要风险源（关键环节）需要进行重点关注并采取相应的措施。此外当地的政策法规和宗教等方面因素也存在一定的风险，但不便进行展开分析，故未列项。 4 重点风险管理办法 4.1 建立风险控制管理体系 迪拜万豪伯爵酒店玻璃幕墙工程设立了相应的风险管理部门，明确风险责任主体；风险管理人员直接对幕墙施工方和业主负责，加强目标管理；建立了内部风险保护基金，以降低风险，提高总体收益。同时业主也要求承包商、分包商、供应商、监理人等在投标时承诺建立风险管理机制，在各自范围内实施风险管理并配合业主实施风险管理。 针对不同的管理对象，明确风险的应对策略。专人定期依托进度管理、安全管理、质量管理等体系跟踪已识别风险；同时对其他风险源进行监控，一旦出现症状就应该立即修改风险应对计划，保证项目的正常进行。在风险发生时，启动事先制定的风险处置预案，并根据项目环境的变化情况，适度修改或重新采取新的风险处置策略。风险管理的流程如图2所示。 图2 风险管理流程图 4.2 确立风险管理关键点，进行目标管理 针对超高层建筑玻璃幕墙工程的建设特点，迪拜万豪伯爵酒店玻璃幕墙项目将风险系数大于或等于12的危险源作为风险管理的关键环节。具体存在的主要危险源见表4： 表4 主要危险源 针对已经识别出来的关键环节，依靠已经成熟运用的ISO9001质量管理体系、ISO14001职业环境管理体系、职业安全健康管理体系（GB/T28001）、工程建设施工企业质量管理规范（GB/T50430）以及幕墙承包方的施工生产管理体系，建立专业体系之间相互支持的机制，切实做好进度、安全、投资、质量、环境管理等方面的控制，有效地控制项目风险。 表5 主要危险源应对措施 注：供应商角色的响应为执行、配合 环境保护风险：作为幕墙承包方可借鉴总包方的完善机制、培训专员及项目环境管理的措施以共担和减轻风险，同时按照咨询方和监理方检查结果及意见调整执行措施。 其他风险（与英方总包和当地业主业务往来中可能产生的问题）：作为幕墙承包方可采取确保翻译人员素质的措施以减轻风险，同时按照咨询方和总包方的要求严格执行措施。 6 结语 近年来我国在国外承接的建筑工程项目日益增多，随着建筑行业国际化程度的提高，更多的国内企业参与国际市场项目也会越来越多。由中国企业施工的知名建筑、标志性建筑也会越来越多。幕墙作为其中的一个重要类别也取得了显著的发展。但是由于法规和背景与总包方和其他专业承包商存在差异，在项目管理和协同作业方面都对国内幕墙企业提出了新的挑战，同时对项目风险管理的要求也更为严格。借鉴先进的管理经验和体系将有助于项目的顺利进行。促进我国幕墙行业发展，提高国际竞争能力，积累工作经验。 国外建筑论文:国外建筑工程投标报价方法与注意事项 摘要：结合参与国外建筑工程项目投标报价的工作经验，阐述国外建筑工程项目投标报价方法与注意事项。 关键词：国外建筑工程项目；投标报价；方法；注意事项 近年来，世界经济全球化蓬勃发展，很多国家和地区，特别是非洲、南美洲等以前基础设施比较落后的国家和地区，随着国力的增强，为了改善国民的生活环境，加大了国家基础设施建设的投入。这些国家和地区的建筑市场巨大，充满了机遇和挑战。自从我国加入世界贸易组织以后，越来越多的中国建筑企业看到了这种机遇和挑战，纷纷走出国门走向世界。目前国外工程建筑市场日趋完善，竞争也越来越激烈，想要通过竞标取得国外工程项目，在投标报价过程中就要注意很多事项、方法，采取合理有效的报价策略。 做好投标前的准备工作 投标项目招标前的策划和跟踪。国外工程项目标的额一般都比较大，一个项目从可研到立项到进入招标程序，一般需要半年以上时间，快的也需要3个月以上。在这个阶段，作为一个经验的建筑企业，应该根据从各种渠道了解项目实施进展情况的各种有关信息，并据此制定项目前期策划和跟踪计划：计划内容包括该项目业主单位，单位负责人，项目执行人，资金来源，设计标准，项目在业主处的推进情况，潜在的竞争对手情况，项目推进到各个阶段时，企业相关部门人员细致的应对措施等等。 投标项目进入招投标阶段应该注意的事项。首先要熟悉和研究招标文件，认真阅读和理解招标文件中的全部内容，包括招投标范围，工期、技术要求，资质、商务条件，工程量清单，合同条件以及报价要求等等。从项目所在国的政治环境、自然环境、业主资金、工期、技术要求等方面分析工程存在的风险，并在报价中充分考虑这些风险因素和风险比例。根据投标书附录和合同条件中有关工程范围、工期、保函、保险、税金、报价货币等要求以及劳务国籍的限制等条款，可以明确中标后企业可以享受的权利和所要承担的义务和责任，以及报价要求中有关合同类型，材料、设备和工资在施工期限内涨价及当地货币贬值有无补偿以及合同有无调价条款和调价计算公式等。防止投出的标不符合业主的要求或使报价不合理或漏项。此外，还应整理出招标文件中含糊不清的问题，以便在标前会议时提请业主或咨询工程师予以澄清。 现场考察。国外工程投标必须对现场进行实地考察。闭门造车可能会对工程报价造成极大的风险,要么投标报价较低,中标后给企业带来较大损失,要么投标报价较高,失去竞争力。现场考察主要需注意以下几个方面:①现场自然条件,包括水文地质、地形地貌、气象资料、洪水及其他灾害情况等;②现场环境,包括交通、通讯、供电、水源及供水条件、住宿和房屋租赁条件、医疗条件、施工环境、外界对施工的干扰情况、当地流行病等;③现场条件对施工方案和施工总布置的影响;④工程所在国的资源及供应情况;⑤人力资源情况,包括当地技术人员、管理人员、各类工人的资源情况,当地劳工法律,对外籍人员的限制等;⑥工程所在国各种税收、保险、外汇管理、当地物价等,特别需要注意的是税收,不同的国家有不同的税法,对工程项目有很大影响,需要了解清楚;⑦项目所在国的政局稳定性、与周边国家的关系、与我国的关系、政策的开放性与连续性；⑧参加竞争的外国公司与项 目所在国公司的情况。 充分调查当地市场信息，做好投标前的询价工作。中国建筑公司投国外的工程标，习惯于绝大多数人员、物质、机械都从国内出口，而不注重利用当地或附近国家、地区资源。我们刚开始在非洲投标的时候，也存在这个问题，不注重当地的询价工作，劳务人员、建筑材料除了地材外，大部分考虑国内出口，施工机械全部国内出口，报出的价格偏差很大，业主疑虑很多。询价是项目报价前非常重要的一环。询价的主要内容包括设备、材料、劳务、机械租赁费、国内运输、国际运输、国际运输保险、项目所在国的运输、项目组人员出国的签证费、差旅费、国外生活费、用具费、项目及人员保险等。询价前要确定哪些设备和材料从国内购买，哪些设备和材料需要从项目所在国购买或是从第三国购买；对于需要在国外购买的设备材料，发出的询价单更要明确、详细，必须要详细说明所需货物的数量、质量、性能、规格。询价单不明确，对方发回的报价就会不真实。甚至，有些卖方会利用询价人的疏忽，在报价单上做手脚，从而给项目报价造成很严重的不良后果。因此，在接到卖方报价后，投标人要对其进行各项条件的全面审查，只有价格低，同时其他交易条件也优惠的报价才可接受。 结合投标前的准备工作情况，认真计算投标报价 人工工资的确定。国外建筑工程项目的人工工资，应结合工程实际情况，确定合理的中外用工比，按我国出国劳务人员和当地雇用工人分别确定。我国出国劳务人员工资单价一般包括国内包干工资、机票、国内外差旅费、国外零用费、人身保险费、奖金、加班工资等。当地雇佣工人工资单价根据项目所在国的劳动部门的有关规定，结合当地劳务市场的具体情况而定，一般应包括基本工资、加班工资、以及招募、解雇等费用。工期在一年以上时，则要考虑工资上涨的因素，适当确定上涨风险范围。确定当地工人工资时还要考虑到当地的宗教习俗和节假日情况，在国内，民工可以24小时轮班，节假日加班，按完成的工作量计算工资。在国外，节假日当地人基本不加班。让当地人下班后加班，很难，加班工资很高。如果项目工期较紧，当地人的加班工资是必须要考虑的一个重要因素。 建筑材料和设备价格的计算。材料、半成品和设备价格应按当地采购、国内供应和从第三国采购分别确定。在工程所在国就地采购的材料及设备，其价格应为施工现场交货价格。国内供应的材料及设备，其价格应为到岸价格及卸货口岸在施工现场仓库运杂费之和。具体包括设备及材料的出厂价、国内运杂费、海运及保险费、项目所在地的运输费用。从第三国采购的设备及材料价格包括到岸价格加上当地运输费及关税等。 施工机械使用费的计算。施工机械使用费要根据项目所在地点、工程性质、工程量大小来确定施工机械是从国内运去，还是在当地租赁，或是第三国采购直接运至现场，这些都是报价中计算施工机械使用费的主要依据。施工机械使用费一般根据工程量和定额首先计算出台班时，再根据工程所在国的材料价格、机械租赁市场价计算出台班费，最后计算出机械台班使用费。国外项目的大多数作法是把施工机械采购费列入开办费中，机械使用费计入单项报价中。机械使用台班时中的折旧费根据工程所在国的不同，以及后续工程情况考虑的一般比国内高一些。 以上三个方面即构成了工程的直接成本（工程直接费）。 工程直接费以外的其它费用报价时要注意的事项。国外建筑工程项目除了人工费、材料费、机械费等工程直接费外，还要考虑管理费、利润、开办费、税金等费用。管理费包括现场管理费和公司管理费两部分，我公司工程项目大多在非洲，现场管理费大约占管理费的60%，企业管理费大约占40%。国际市场上，施工企业的利润一般为成本的10%-15%，具体的利润率要根据具体情况，如工程难易、现场条件、工期长短、竞争对手的情况等随行就市确定。开办费一般包括两部分，一部分是承包商的开办费，另一部分为业主及监理工程师的开办费。承包商开办费一般包括工程保险费用，工地安保措施费用，临时道路，场地临时占用费，施工用水、用电费用，通信费用，承包人驻地建设等费用。工程如果在城市，临时占地费用和承包人驻地建设费用会多一些，如果在偏远的地区，工地安保措施费用、通信费等费用会多一些。一般承包人的开办费用占工程总造价的5%-10%左右，承包商为了前期能够多拿一些工程款，开办费一般会列的高一些。业主开办费一般由业主列出明细，承包商根据当地市场行情进行报价，中标后按明细为业主提供服务。国外工程增值税，一般在15%-17%左右，一般业主会根据资金的来源情况在招标文件中规定工程税金的记取原则，投标人严格执行招标文件就可以了。 根据竞争对手情况，采取灵活的报价策略。 国外建筑工程投标时，投标单位根据项目的具体情况以及竞争对手的情况，常采用不平衡报价法，多方案报价法等报价方法。不平衡报价法是指一个工程项目在总价基本确定的情况下，合理的调整投标书中各个项目的单价，以便达到不提高总价，不影响中标，结算时能得到更理想的经济效益的报价方法。采用不平衡报价法必须建立在对工程项目施工过程非常清楚，工程量清单仔细核对的基础上，并且要注意对所报单价的调整在合理范围以内，不要出现奇高奇低脱离常规的报价，以免使评标专家认为报价不合理，造成废标。多方案报价法比较适合在交钥匙类型工程的招标中使用，在这种工程招标中，一般业主只给定使用要求，外观要求，场地情况的说明，要求投标单位根据业主要求，完成从设计、到施工、到调试、到培训交付工程的全过程服务。这种情况投标单位一般要考虑多个方案，看业主的侧重点在什么地方，在投标方案中注明，如果执行那个方案，报价是多少，这样让业主看到不同方案，投资减少，吸引业主，提高中标的可能。 总之，国外建筑工程投标报价是一项系统、复杂的工作，需要建筑企业组建强有力的项目报价管理班子，对项目所在地的自然条件、施工环境、物价水平、竞争对手情况有全面的了解，才能编制出科学合理的标书，在国际竞标中脱颖而出，一举中标。 国外建筑论文:国外古建筑的保护利用 国际上，联合国教科文组织在有关保护文物的国际公约中，把文物称为“文化财产(Cultural·Property)”或者“文化遗产(Cultural·Heritage)”，前者是指可以移动的文物，后者是指不可移动的文物。中国文物的定义：1982年的《中华人民共和国文物保护法》明确，文物包括了可移动的和不可移动的一切历史文化遗存，在年代上已不仅限于古代，而且包括了近、现代，直到当代。古建筑是文物的一种具体表现形式，文物保护包括了古建筑的保护。我们看看国外对待历史遗留下来古建筑的一些路程和经验，他山之石可以攻玉，能否对于我们，对现在中国的古建筑保护得到一些启示。 1、意大利博洛尼亚：活着的古迹 在意大利的博洛尼亚，它的改造方式出乎所有人的意料，它在世界上第一个提出“把人和房子一起保护”（也称“整体性保护”）。所谓的“整体性保护”就是在历史文化遗产保护上既要保护有价值的古建筑，还要保护生活在那里的居民原有的生活状态和生活方式。这使得不仅保持建筑的原始面貌，而且里面的生活方式也没有在改造中消失。留下的不只是古建筑的躯壳，而是使古建筑“活着”，充满着生命的迹象。博洛尼亚古城历史中心保护规划，宣示了实践“老建筑物和居住其中的人同时保护”的新途径。不仅对文物的一种尊重，更是对社会的关注。在环境改善之后，90%的居民保留下来，低收入者住房的租金不应该超过其家庭收入的12%-18%。博洛尼亚保护规划所秉承的理念是：城市发展必须要由当局充分有效地保护和引导，在公共资源和社区居民之间必须寻求平衡，公共参与和民主管理的加强。多方面的考虑使得意大利博洛尼亚不仅保留了大量古老建筑，更为难得还保留下了宛如隔世的神韵气息。 （意大利博洛尼亚的古建筑走廊） 2、英国伦敦：古老与现代的融合之路 英国伦敦，数百年来形成的“杂乱”街道并没有给现代生活带来过多负面影响，反而为伦敦这座城市增加了更多历史性、真实性。伦敦街头多为四、五层的传统砖石建筑，许多建筑的外观十分老旧，但室内大多经过了改造，市中心质量较好的老建筑被成片保留了下来，其间穿插着富有伦敦特色的红色电话亭。远离市中心的许多老建筑仅保留古典式外墙，室内则经过了改造，钢网玻璃屋顶，外部加建玻璃拱廊。这些由砖石建成的带有柱式、檐口的古典式立面与钢架玻璃顶、玻璃拱廊的组合毫不生硬，即古老又现代。如大英博物馆，便是通过保留原有古典式建筑主体，在中间的庭院加盖钢架玻璃顶，玻璃顶的重量由老建筑的内侧墙体及圆形图书中心的外侧墙体承担。新苏格兰博物馆则以精湛的细节改造，人性化地保留建筑基本抽象线条，实现新建筑的形体、细部、色彩、质感等各方面都与老建筑相神似。 （英国伦敦的古老街区） 3、西班牙巴塞罗那：卓越的造城运动 西班牙著名的巴塞罗那曾经有过“造城运动”，在世界上，他们的“造城运动”被公认为最成功的案例之一。目前，拥有5000万人口的巴塞罗那大都市是欧洲第六大都市去、第五大工业密集区，也是西班牙经济的发动机之一。 在改造前，巴塞罗那的老城区随着城区的扩张和大量人口的增加，已经变得不能够满足现代生活的需要。 1986年，巴塞罗那政府开始划定了城市全面改造区域。整个改造具有公司化运作的方式，针对每个住户的不同定制方案，每个案例都是针对每个住户的具体情况去研究。在任何情况下，它是一个合法设立的法定程序。在这里，几乎没有出现暴力拆迁和“钉子户”出现。历史建筑分类对待：工业遗址进行再利用。正是这样事无巨细的改造过程，使得巴塞罗那的改建十分成功。 （西班牙巴塞罗那的古建筑） 在国外，在很多地方看到当地保存下来的的古建筑，过往的文明历史让我们叹为观止，啧啧称赞。国外这些古建筑保护的经验值得我们学习和借鉴，或许对现在的中国的古建筑保护有所帮助。一处处辉煌的古建筑，不仅仅是当地历史文化的实体表现，更是他们尊重历史、尊重文化和认真保护、切实行动的表现。 国外建筑论文:试论国外建筑大师作品对我国建筑设计的影响 【摘 要】随着中外文化交流，不同风格建筑作品也进入中国。国外建筑大师的作品，对中国本土设计师在经济理念、安全问题和合理性利用等方面都有所影响。如何把国外建筑大师的作品和中国传统文化结合起来，创造适合中国国情的建筑作品，是本土设计师值得思考的问题。 【关键词】建筑大师作品；影响；理念；经济性 前 言 全球化的风潮不可避免，建筑业也迎来了新一轮的挑战。如何在这竞争中把握好民族文化，更好的向高生活品质、节能，环保方向发展，需要新一代的建筑师及科研人员去除糟粕，不断吸取国外优秀作品、理念、材质的应用。因此客观的去分析、研究调查现存状况，有助于中国的建筑业及经济的发展。 1.建筑大师作品的理念 贝丁顿零能耗发展项目（简称BedZED）的设计师登斯特，通过小区新颖的设计达到采暖，新风的效果。引入外国建筑大师先进的设计理念，作为中国环保设计理念的补充，有助于中国建筑行业向环保，节能过渡。人居环境，最少的影响自然环境。如超低能耗示范楼展示了各种低能耗生态化人性化先进的技术产品，最少消耗自然资源。 2.建筑大师作品进入中国的影响 因为中国在鸦片战争之前国门封闭，存在的中国传统建筑形式单一，鸦片战争之后，近代中国建筑发展受制于二元社会结构影响，呈现出新旧两大建筑体系并存的局面。中国作为“后发现代化”国家，在新建筑体系明显地显现出了引借先行成果的“后发优势”。外国建筑大师作品进入中国为中国的建筑行业带来了新篇章。 （1）接收国外大师的作品，有助于丰富我国的建筑艺术，与国际接轨有助于提升国民对设计的热情。有助于国内设计师的发展，有助于把竞争的舞台拓展到国际，让设计师有更多的平台来来发现自身的不足，接受国际上的先进设计。国外设计师设计的东西就是比中国的好，这一负面的影响限制了新生代设计师的发挥，给新生代设计师很大的冲击力。国外的新鲜元素进入中国，忽视了中国的传统文化元素，中国元素在渐渐消失在大众的视野，不利于文化的传承。 中国是发展中国家，中国的十大艺术建筑，是积全国之力，比如：北京国家体育馆（鸟巢）、国家游泳中心（水立方）、国家大剧院、武汉琴台文化艺术中心……它们的建成凸显出我国国力的雄厚，是国人的精神与追求所在。它们是中国的瑰宝，当建筑与艺术相结合后就切实成为一个地区的标志，继而将带动中国经济的继续发展。而建造大型艺术性建筑的弊端则是利用及保养费问题，由于设计不当造成的浪费。所以，中国需要建造艺术性建筑必须在能保证实用、经济、安全、美观等基本原则下去建造。建筑大师作品进入中国要合理性对待。我们有2000多年的都江堰，1000多年的赵州桥，百年的上海外白渡桥，北京居庸关的八达岭隧道……为后人服务的工程至今闪耀着光芒。“适用、经济、美观”本该是建筑的基本原则，但我们有大型建筑发生垮塌，造成人员伤亡和经济损失，负面作用难以估量，有耗巨资建后因养护费运营成本巨大而用不起。如西湖第一高楼67米高的浙江大学湖滨校区教学主楼被炸掉，在建建筑垮塌。安全不能得以保障，使得“短命建筑”让人深思并忧虑。 （2）我们应该更加客观的来看待外国建筑大师的作品，他们作品中依然有很多实用性价值是值得我们学习的。如：纽约帝国大厦是使用当时材料最轻的建筑，381米高，由结构工程师法兹勒汗（FazlurKhan）所设计。约翰·汉考克大厦是现在芝加哥第3高和美国第4高的大楼，大厦商业用房占据了底层空间，向上逐渐为停车库，办公空间及住宅区。44楼设有一个全美国最高的室内游泳池。楔形造型既是功能需求又是结构要求。此造型有利于结构稳定性，还有利于有效使用空间。外檐柱与横梁构成一个钢筒，其结构体系非常简洁并十分有效。此项创造性的结构体系只需使用传统内柱系统用钢量的一半，十分经济。雄踞世界最高建筑的宝座达40年之久，成为美国经济复苏的象征，至今仍和自由女神一起成为纽约标志建筑。这些实例都体现了外国建筑的实用性，我们更该合理地去看待外国建筑大师作品的各方面性能，凡事都有两面性，但我们更应该在符合我们文化传统，建筑物的实用性的前提下进行选择，建造出更多更能体现我国特点的标志性建筑。 3.结 语 每件事物都有着双面性，建筑大师的作品进入中国一方面为中国的建筑注入了新鲜元素，但另一方面不加选择的引入也造成了不良的影响，正因为这样，在选择作品时，我们应该抱有客观理性的态度，使得其进入中国后发挥出最好的作用。 国外建筑论文:试对我国绿色建筑评价体系与国外评价体系的比较与思考 摘 要：几十年的发展过程中，人们逐渐认识到绿色建筑是一个高度复杂的系统工程。对“绿色建筑”概念的具体化，使绿色建筑脱离空中楼阁真正走人实践，一套清晰的绿色建筑评价系统将起到不可替代的作用。 关键词： 绿色建筑 评价体系 比较 思考 在建筑界，绿色建筑的提出历史并不长。 《设计结合自然》 、《寂静的春天》等建筑生态著作为绿色建筑的提出提供了理论基础， 进入 21 世纪，在能源危机和倡导绿色生活的背景下， 绿色建筑迅猛发展。上世纪90 年代， 国际绿色建筑评价体系建立。至今大致经过了三个发展阶段： 早期： 绿色建筑产品及技术的一般评价、 介绍与展示； 中期：建筑方案环境物理性能的模拟与评价； 近期：建筑整体环境表现的综合审定与评价。 1、 国外绿色建筑评价体系 1.1 英国BREEAM 1990 年， 英国建筑研究所 （BRE)首次推出 “建筑环境评价方法” （BREEAM） 。它是国际上第一套实际应用于市场和管理之中的绿色建筑评价体系。 针对当时英国的市场需求和绿色建筑发展状况，其评价目标主要是英国的办公建筑。同时为建筑师和开发商提供相关技术咨询，在国际上受到广泛的关注。 “建筑环境评价方法” 的住宅版， 首次于 2000 年。它满足了近年来英国市场对住宅类建筑进行绿色生态评价的新需求。其评价内容包括交通、 污染、 材料、 水、 生态与土地利用以及健康等七个大的方面。 由于英国建筑协会的参与，该证书在英国具有相当的权威与有效性。 BREEAM 评价体系的推出， 为规范绿色生态建筑概念， 以及推动绿色生态建筑的健康有序发展， 做出了开拓性的贡献。 至今， 它不仅在英国以外发展了不同的地区版本， 而且成为各国建立新型绿色生态建筑评价体系所必不可少的重要参考文献。 1.2 加拿大 GBC 绿色建筑挑战 （GBC） 是从 1998 年起由加拿大发起的一项国际合作行动。其核心内容是通过 “绿色建筑评价工具” （GBTool)的开发和应用研究，发展一套统一的性能参数指标，建立全球化的绿色建筑性能评价标准和认证系统， 使有用的建筑性能信息可以在国家之间交换， 最终使不同地区和国家之间的绿色建筑实例具有可比性， 为各国各地区绿色生态建筑的评价提供一个较为统一的国际化平台，从而推动国际绿色生态建筑整体的全面发展。 1.3 美国LEED LEED(Leadership in Energy Environmental Development)．又被称作开发能源及环境设计先导计划， 起初是美国绿色建筑委员会为满足美国建筑市场对绿色建筑评估的要求而推出的一个绿色建筑评价体系，随着不断地更新和发展，逐渐通行于全球。LEED 为提高建筑环境和经济性能提供详细参考标准，从建筑全寿命视角对建筑整体环境性能提供评测。 以 LEED2.0 为例，LEED 的评估认证过程大致可分为三个阶段： 登记阶段、 支持阶段和项目认证。 登记阶段， 申请评估的项目可通过邮寄或网上在线登记的方式申请评估， USGBC 鼓励项目在预设计阶段就进行申请； 支持阶段， USGBC 通过 LEED 官方网站或其他途径向申请者提供参考指导和评分细则， 帮助设计者解决在满足各种具体的前提和得分要求时所遇到的问题；项目认证， USGBC 根据申请者所提交的文件， 对项目进行认证。 LEED 从可持续场地选择、有效利用水资源、 能源与环境、 可再生能源的利用及保护环境、 材料和资源、 室内环境质量这几方面对建筑进行评估， 评判其对环境的影响。 其中， 可持续场地选择约占总评分的 20％，有效利用水资源占 7％，能源与环境占25％，材料和资源占 19％，室内环境质量占 22％，创新设计占7％。LEED 绿色建筑评估体系虽然体系庞大但系统分明，在每个评估项目中， LEED 都提出前提条件和可能的得分条款。项目首先必须满足每个评估项中规定的前提条件， 然后可根据每个得分点的相关规定对建筑进行评估打分。 同时为了方便使用者深入了解该体系， LEED 编制有详细的技术导则和手册。 如在每一个得分条款中又包含评估目的、要求、 提交文件和可能的技术和策略，详细阐明了绿色建筑各相关技术内容和实施措施及路线， 并给予了成熟案例以指导。最终， 将所有评估项所得分数相加就可得到建筑最终分数， 满分为 69 分， 52 分以上可获得铂金认证， 39分 -51 分为金质认证， 33 分～38 分为银质认证， 26 分～32 分为一般认证。 2、 我国的绿色建筑评价体系 我国绿色建筑评价体系的建设起步较晚， 2001 年始， 建设部住宅产业化促进中心制订了 《绿色生态住宅小区建设要点与技术导则》 ， 《国家康居示范工程建设技术要点》 (试行稿)，同时完成了“中国生态住宅技术评价体系” 的制定， 并出版了 《中国生态住宅技术评价手册》、《商品住宅性能评定方法和指标体系》。2005 年3 月， 我国完成了 《环境标志产品认证技术要求—生态住宅 （住区）（征求意见稿） 》； 2005 年 10 月， 建设部科技部印发了 《绿色建筑技术导则》 。 现今，中国建筑领域通行的是 2006 年 6 月 1 日由建设部和科技部发起施行的 《绿色建筑评价标准》 ，是我国第一部从住宅和公共建筑全寿命周期出发， 多目标、多层次，对绿色建筑进行综合性评价的推荐性国家标准。评价体系由节地与室外环境、 节能与资源利用、 节水与水资源利用、 节材与材料资源利用、 室内环境质量和运营管理6 类指标组成。每类指标由控制项、一般项目与优秀选项组成。 参与评定的绿色建筑应满足各类指标所有控制项的要求， 并按满足一般项目和优选项目的程度， 划分为 1 星～3 星 3个等级。 由于初次编撰的缘故且限于当前条件， 该体系只适用于评价那些总量大的住宅建筑和公共建筑中消耗能源资源较多的公共建筑、 商场建筑和旅馆建筑， 且不带有强制性。对于其他建筑， 根据建筑用途、 运营能耗等实际情况调整， 且只能提供参考价值。 3、与国外评价体系的比较与思考 我国绿色建筑评价体系发展相对滞后，目前还仅限于住宅，对于其他大量的公共建筑和旧住宅改造项目尚未形成系统的研究成果。走在绿色建筑研究前沿的发达国家， 已将绿色建筑评价体系进行更为系统地分类。如日本的CASEBEE 陆续完成了用于既有建筑物的 《CASEBEE 既有评价工具》 、用于短期使用建筑的《CASEBEE 一临建。评价工具》和用于改修建筑物的 《CASEBEE一改建? 评价工具》以及用于评价热岛现象缓和对策的 《CASE-BEE—H 评价工具》 。制定更为系统和专项的评价体系， 将是我国绿色建筑评价体系走向完善的必然趋势。 《绿色建筑评价标准》 是根据绿色建筑 “四节一环保” (节能、节地、 节水、 节材和保护环境)这一要求制订的。对比 LEED， 都是关注于建筑全生命周期的绿色评价，都采用评分制的标准， 但是美国 LEED 的一些评价项并不适用于中国国情。比如， LEED 在“可持续性场地” 中强调最大化空地，以维护场地及其周边生态环境。这在寸土如金的中国实际上很难做到。 《绿色建筑评价标准》则关注于人均居住用地、 绿化率的提高， 日照时间的延长， 这种做法无疑更符合中国实际情况。 4、 结语 总而言之，由于我国绿色建筑尚属起步阶段， 缺乏系统的技术政策法规体系支持。在评价系统的起步阶段， 评价系统的制定应以引导鼓励新技术及新材料的应用为主。 评价体系的制定应主要考察是否具有了绿色建筑的概念和基本特征，是否采取了适宜的生态技术措施等。随着相关技术政策法规的启动出台， 评价重点将由鼓励引导走向监督落实。 我国绿色建筑评价标准规范刚刚颁布， 绿色评价所需基础数据较为缺乏， 使得定量评价的标准难以科学地确定， 随着今后有关的基础性研究的开展， 再逐渐改进定量评价的内容。 国外建筑论文:浅谈国外绿色建筑评价标准 摘 要:世界上大多数发达国家和部分发展中国家在绿色建筑(包括工业与民用)，特别是民用建筑方面，制定了系统、先进、操作性强的绿色建筑评价指标体系。本文就国外绿色建筑评价标准作个简单探讨。 关键词：绿色；建筑；体系；评价标准 1.全球绿色建筑评价标准概述 自1992年在巴西里约热内卢召开的“联合国环境与发展大会(地球环境高峰会议)”第 一次提出“绿色建筑”的概念以来，绿色建筑的建设一直就成为世界各国关注的重点。经过10多年的发展，绿色建筑研究由建筑个体、单纯技术上升到体系层面，由建筑设计扩展到环境评估、区域规划等多种领域，形成了整体性、综合性和多学科交叉的特点。世界上大多数发达国家和地区先后颁布了各自的绿色建筑评价标准，如美国的 LEED 标准，英国的 BREEAM 标准，日本的CASBEEB 标准，澳大利亚的 NABERS 标准，法国的 ESCALE标准，香港地区的 HK-BEAM标准等。这些标准无一例外都体现了“四节”(节地、节能、节水、节材)和环境保护的可持续发展要求，并将其贯穿到建筑的规划设计、建造和运行 管理的全寿命周期的各个环节中。各国通过建立权威的绿色建筑评估体系制度，规范绿色建筑的管理和指导，强化市场导向。世界各国颁布的绿色评价标准情况见图1。 图1 世界各国绿色建筑评价标 虽然世界各国颁布的绿色建筑评价标准的时间不一，评价的方法也各不相同，但归纳起来，都具有如下相同点。 1) 共同的立足点和目标。各国的评价都是在明确的可持续发展原则指导下进行的，基本都可以实现以下目标：为社会提供一套普遍的标准，指导绿色建筑的决策和选择；通过标准的建立，可以提高公众的环保产品和环保标准意识，提倡与鼓励好的绿色建筑设计； 而且刺激提高了绿色建筑的市场效益，推动其在市场范围的实践；另外由于评价体系提供 了可考核的方法和框架，使得政府制定有关绿色建筑的政策和规范更为方便。 2) 共同的关注点。各国的评价体系都有明确清晰的分类和组织体系，可以将指导目标(建筑的可持续发展)和评价标准联系起来，而且都有一定数目的包括定性和定量的关键问题可供分析，这些问题体现了各国对绿色建筑实践的技术和文化层面的思考和研究。评价体系中都还包括一定数量的具体指导因素(如对可回收物的收集)或综合性指导因素(对绿色动力和能源的使用)，为评价进程提供更清晰的指示。 3) 开放性和专业性。各国的评价体系评价的数据和方法都向公众公开，任何人都可以了解使用。但数据和方法的开放性并不意味着评估过程的简单，各国对评估的进程都有严格的专业要求。评估是由相关部门给与专业认证的评估人执行的，如BREEAM的评估是由持有BRE执照的专业人士进行，而 LEED 的评估则要求所评估的项目组中至少有一位主要参与人员通过 LEED 专业认证考试。 4) 持续更新和发展。绿色建筑系统是复杂并且不断发展的，因而评价应当是可重复的、可适应的，对变化和不确定性能作出及时反应。 5) 评价结果皆有分级。各国评价分级的方法见表1。 表1 各国评价体系分级表 在国际上众多的绿色建筑评价标准体系中，比较有影响力的是英国的 BREEAM 标准和美国的 LEED 标准。下面分别概述这两部评价编制体系。 2.英国 BREEAM 标准体系 英国BREEAM标准的全称是Building Research Establishment Environmental Assessment Method，即“英国建筑环保评估体系”。是世界第一个绿色建筑综合评价体系， 也是国际上第一套实际应用于市场和管理之中的绿色建筑评价方法。其目的是为绿色建筑 实践提供指导，以减少建筑对全球和地区环境的负面影响。BREEAM 标准主要致力于以下目标的实现：提供被市场认可的环保建筑；将最好的环保措施整合在建筑中；通过制定标准激励大众提供最好的环保创新；提高建筑物业主、使用者、设计者、管理者的环保意识。 1) BREEAM评价体系的构成BREEAM 评价体系已经颁布了多个版本，其最新的版本是 2008 年版，主要覆盖了以下建筑类型： BREEAM Office——BREEAM办公建筑评价体系 BREEAM Ecohomes——BREEAM生态住宅评价体系 BREEAM EcohomesXB——BREEAM既有住宅评价体系 BREEAM Industrial——BREEAM工业建筑评价体系 BREEAM Prisons——BREEAM监狱建筑评价体系 BREEAM Muti-residential——BREEAM多层建筑评价体系 BREEAM Courts——BREEAM法庭建筑评价体系 BREEAM Retail——BREEAM 零售建筑评价体系 BREEAM Healthcare——BREEAM 疗养建筑评价体系 BREEAM Education——BREEAM 教育建筑评价体系 BREEAM 评价体系的内容都由管理(Management)、健康和舒适(Health Wellbeing)、 能源(Energy)、运输(Transport)、水资源(Water)、材料(Materials)、大气污染(Waste)、土地利用(Land Use Ecology)、其他污染(Pollution)、创新(Innovation)10 方面组成。各方面的分值比例如表2 所示。 表 2BREEAM分值比重表 2)BREEAM评价体系的评价方法。BREEAM 评价体系分为设计和运行管理 2 个阶段，根据每个阶段的特点对其评价的10个方面分别打分。最终将2个阶段的得分相加得到该建筑项目的总分，根据总分的高 低，建筑项目可分为通过(PASS)、良好(GOOD)、很好(VGOOD)、优秀(EXCELLENT)、 杰出(OUTSTANDING)由低到高 5 个等级，其中杰出等级的要求非常严格，除了得分需达 到规定的要求外，还需满足特殊的规定。 国外建筑论文:国外小型地下生态建筑分析 摘要：国外小型地下生态建筑是将地下建筑与生态建筑合二为一的尝试。文章结合国外较为出色的小型地下生态建筑进行研究，旨在为今后建筑设计师的设计工作提供参考。 关键字：地下；结生态建筑；节能 1引言 地下生态建筑是近年新兴的热点。在自然资源日益匮乏的今天，将生态建筑与地下建筑的优势结合起来，建造地下生态建筑，充分利用能源与土地资源，符合可持续发展观的要求。地下生态建筑越来越受到国内外建筑师们的重视，涌现了一大批优秀的设计作品。本文针对部分国外经典小型地下生态建筑进行专项研究，旨在为今后建筑设计师的设计工作提供参考。 2国外小型地下生态建筑的特点 建筑师们意识到地下生态建筑的优势，目前世界各地小体量的地下生态建筑如雨后春笋一般出现，并被建筑师们赋予各种功能，新颖而有趣。地下生态建筑建成后一般都会成为当地的标志性建筑。其设计建造具有以下几个特点： （1）造型新颖，设计通常具有现代感，内部环境舒适。常采用开天窗或大面积玻璃幕墙等措施来保证地下建筑光线充足。 （2）能够充分发挥地下建筑节能、防灾优势。此类型建筑可以显著降低对温度调节能源的需求，并且在经常发生气象灾害的地区以大地代替建筑阻挡大风、严寒酷暑和雾雪等。此外，地下建筑的抗震性能也十分优异。 （3）整体设计结合地形地貌，能够与周边景色融为一体。这是地下生态建筑的一大特色，这种类型的建筑建造前后外观差别不明显，也不影响视野，并且可以在顶上覆盖花园或草坪。 （4）采用高科技节能材料和系统建造。从技术上保证了地下生态建筑的节能与持久。 3国外案例 3.1 英国威尔士Malator Malator 是英国威尔士橡树石地区绝对的现代意义上的房屋，被称为“未来威尔士住房的蓝图”。其基本设计很简单：房屋里面的核心房间在外面被多彩的预制构件包围，在最外层与周边的陡坡相融合。这样的设计使得Malator非常具有现代感，并一直延伸至海岸的庭院，与周边的环境完美结合。 3.2 比尔•李斯曼的地下屋群 比尔•李斯曼独一无二的地下群屋是他经过多年的研究与漫长时间设计的结晶。其屋顶采用弯成圆形的钢杆焊接而成，地板采用混凝土垫层，在垫层里面设置了用于室内地板取暖的橡胶管材。屋子内部墙壁用混有大理石粉末的水泥进行粉刷，这种材料可以营造出光滑洁白的墙壁表面。房子的外部全部覆盖了防水沥青，并在防水沥青层上覆盖干砂层。在干砂层中纵横交错地埋入空气槽，空气槽把置于房子两侧的太阳能吸收装置所吸收的热量与干砂层进行交换，以保持室内热量。房子的最外层是橡胶膜防水层，如果在这层上面覆盖土体，土体中种植草子和花子，房顶就可以做成花园。每个房间都下设管道，管道与其它房间都连接在一起。所有线路都是从这些管道中通过，最后汇集于多功能用房中。在房屋两端原先使用的四季太阳能采集机器被节能墙和有着很大窗台的干作业墙所取代。 3.3 瑞士瓦尔斯的独特埋屋 这栋房屋坐落于瑞士阿尔卑斯山脉地区的瓦尔斯。这里有着世界闻名的温泉和美丽的景色，为了离温泉近一点，建筑师们把房子“埋”进了山里。 从表面上看，它似乎完全里外颠倒，其外部圆形庭院位于前部，房屋大部分则埋入地下，在陡峭的山坡上建一个庭院使得房屋开窗的尺度可以放得很大，所以内部光线极好。在山坡上的房屋视角要比在平地上的房屋开扩得多，还可以看到山谷内的美景。它的外部具有现代建筑特征，内部风格则较为传统，但无论从哪方面看都能给人留下深刻印象。 3.4 美国加州大苏尔的掩土屋 曼宁先生是大苏尔地区第一个具有生态观念的建筑师，而草地作屋顶的构想在成为时尚之前30年就已经在他这里成为了现实。他设计的掩土屋是他最令人印象深刻的设计之一， 这栋在库珀角的房子现在已经成了一处从大苏尔中缓缓升起的美景。房子建得像是覆盖着草地的堡垒，两边是混凝土，中间由全草屋顶连接。这里并没有传统意义上的屋顶，在种上本地的花和草种之后，更像是大苏尔美景的一种延续和补充。半埋入土的墙和6~8英寸厚的草地屋顶使得这栋房子相对来讲更加防火和节能。 4案例分析 以上案例可以看出，小型地下生态建筑相对于常规房屋具有明显优势。建筑空间和结构形式具有多功能适应性，设计具有灵活性及易于发展的可扩展性，最后形成开放型建筑空间。 小型地下生态建筑一般采用半地下结构形式，小部分采用全地下形式，这样既可以发挥地下建筑的防灾抗震方面的优势，又可以充分利用地上光线，达到最佳效果。建筑材料一般主体选用混凝土，耐久性好。 设计风格灵活多变，具有鲜明的建筑师个人色彩。内部装饰及设计也五花八门，给人强烈的视觉冲击力。 使用功能上一般为居住用房，满足人们对住房的多样性需求。 能源利用上充分发挥地下空间在节能方面的优势，显著减少温度调节等方面的能源需求。同时利用可再生能源，如将太阳能和风能等能源进行储存和再利用。 在生态友好方面，小型地下生态建筑尊重自然，保护环境，尽量减少建造和使用过程中对环境的破坏，结合地形地貌，与周边景色融为一体。 就再开发利用方面来讲，在地下建造一种全新的生活环境对建筑师来说是一项很大的挑战。在最初的设计中必须考虑到一切可能出现的问题并将其解决，因为一旦地下建筑完工并覆盖土层，设计所出现的问题便几乎不可能得到解决。所以小型地下生态建筑的再开发利用进行起来非常困难。 5结语 小型地下生态建筑的出现适应了“低碳经济”和“生态城市”两大发展理念，满足科学发展观的要求，为社会向着“生态社会”和“低碳社会”的迈进做出了良好导向。借鉴国外的小型生态建筑的发展过程与经典案例，进一步推进其在我国的发展，研究其本土化的适宜性和方式方法，都将会是极有价值的工作。 国外建筑论文:从国外建设经验看我国建筑市场信用体系建设 摘要：本文从我国建筑市场诚信缺失的现象入手，深入探究我国建筑业诚信缺失的根源，并从国外建筑市场信用体系建设的经验出发，寻求解决问题的有效方法。重点研究在现有基础上，如何从行业信用监督和评价机制、建设领域相关法制建设、几方面有效地建立和完善建筑市场信用体系。 关键词：建筑市场，信用体系，信用平台 引言： 建筑市场信用体系是社会信用体系在建筑市场的具体体现，其构建是基于社会信用体系建设和依托社会信用体系建设而进行规划和展开的。作为社会信用体系的一个子系统，建筑市场信用体系由于建筑市场自身的特点和运行规律的特殊性，具有明显的行业特征。从参与主体来看，建筑市场信用体系涵盖了各级建设行政主管部门、建筑市场上的各方主体、行业协会、还有信用中介服务机构及其他提供社会信息第三方机构等等；从内容上来看，建筑市场信用体系主要包括了信用法律法规和规章、制度、管理机制、信用等级评定等内容。通过市场信用体系的建设和完善使建筑市场各责任主体行为的价值取向发生变化，实现从失信、缺信向守信的转变，促进建筑市场整体信用水平的提高，为建筑市场的有序高效运行提供良好的信用支撑，实现建筑市场的正常运行和发展。 概括来说建筑市场信用体系就是关于建筑市场的一套综合治理机制，主要目的在于通过信用法规建设、完善信用制度和机制、统一评价标准等，有效约束和惩罚建筑市场主体的失信行为，并使各市场主体的价值取向发生根本性的转变，以信为本，自觉守信，诚信经营，从而提高建筑市场的整体信用水平保障建筑市场的有序运行和可持续发展 。 一、我国建筑市场的信用缺失及其原因 随着我国经济的稳步发展，作为国民经济支柱产业的建筑业呈现出良好的发展势头。但从整体上看，我国建筑业目前诚信缺失现象还十分普遍，工程层层转包、大量资金在中间环节被“灰色蒸发”、建筑行业腐败惊人、高价低质的问题工程、在建项目隐患重重、长期拖欠工程款等。这些不诚信事件的发生，在一定程度上扰乱了建筑市场秩序，造成不良的社会影响，引发了基础建设中的经济损失和严重浪费，还影响了社会的稳定。建筑行业的信用状况和许多行业一样，已经成为我国市场经济发育的一个薄弱环节，开始制约市场经济和本行业的进一步发展，究其原因, 许多政策和措施通常是针对某一具体问题而采取的治标之策, 收效于一时,而且由于建筑市场涉及面广,交易额大,可变因素多,又缺乏必要的制度约束,造成我国建筑市场目前信用缺失现象还十分普遍。因此需要从系统的角度,多视角、全方位地分析和研究建筑市场信用体系建设问题,并积极借鉴西方发达国家成熟市场信用体系构建模式的国际经验,构建符合我国国情的建筑市场信用体系。 二、国外建筑市场信用体系建设经验 当代国际上各个国家信用体系构建模式类型大致分为两种：一种是政府主导的社会信用体系模式,即征信机构由政府组织设立,主要由中央银行、金融监管机构和行业协会组成,征信机构和资信评价机构都是非营利性的,由政府统一实施监管，这一类型的代表是德国；另一种是市场主导的社会信用体系模式,在市场化模式下,不仅具备了较为完善的信用法律体系和政府监管体系,而且与之相伴形成了独立、客观、公正的,按照现代企业制度方式建立,并依据市场化原则运作的征信服务机构，这一类型的代表是美国。 就这两个国家而言，二者在信用体系法律制度方面都较为完善，在德国,诚信原则体现在法律制度中的方方面面,无论从联邦一级的《联邦宪法》《联邦承发包法》《联邦招投标法》等法律,还是州、市一级的如《北莱茵―威斯特法仑州建筑法》中都有对诚信惩罚方面的明确规定。政府通过立法,有效引导和强化市场中各责任主体的诚信意识,优化市场环境。美国有比较完备的涉及信用管理各方面的法律体系,美国正在实施的与信用相关的立法就多达数十项,已经形成了一个完整的规范社会信用体系的法律体系,构成了一个健康的社会信用环境。二者在政府监管的方式上有所不同，德国采用政府对社会信用体系直接管理的方式，而美国则采取间接管理的方式，由市场主导。德国征信机构是由政府组织设立，美国则是由市场化运作组建。在征信机构类型上也有所不同，在德国,是政府直接监管下的由国家中央银行、金融监管机构、审计部门和行业协会共同构建的非营利性的征信体系。由中央银行从各银行和金融监管机构采集数据,建立全国信贷数据库,直接向各行业有关部门和协会提供业内企业和人员的信用记录,建立诚信档案,并接受联邦内审计部门的监督。通过建立全国统一的诚信平台,使企业的必要信息公开化、透明化,有利于市场承、发包方在交易过程中的互相选择,有效改善了市场中交易各方信息不对称的现状。美国的征信机构则是按现代企业制度建立的营利性股份制企业。在信用评价方面,德国政府各部门间建立了科学的联动协调机制,以建筑监管为例,由政府建筑管理部门会同财政、税务、工商等各有关部门建立了针对政府投资项目的工程招标预选企业名录,对于这些综合实力强、市场信誉好的企业,金融机构优先提供各类授信、贷款以及优质便捷的服务。美国的资信评价机构大多是按市场化原则运作的服务性机构。 三、我国建筑市场信用体系建设对策建议 我国的社会信用体系模式是政府主导型，与德国的较为相像，因此，德国的成功经验对于我们来说更具借鉴意义，而美国的市场主导型的社会信用体系模式对于正在建设社会主义市场经济的中国来说也具有一定的参考意义。 1建立健全社会主义法制体系 建筑市场信用体系建设必须要有法律保障, 立法先行。一方面国家有计划地制定颁发全社会信用体系的相关法律和行政法规, 如现正在征求意见的《征信管理条例》等, 这些法律、法规对整个建筑市场信用体系的建立起着指导的作用; 另一方面, 建筑市场应出台与建筑市场信用体系建设相应的部门规章和管理办法等。建筑市场信用管理法规建设, 首先要修改或完善现行的建设法律和部门规章, 整合现有的管理制度, 使之适应建筑市场信用体系建设的需要。从发达国家的经验来看, 并没有专门针对建筑市场而制定的信用管理法律。但有一些专门机构关注和研究建筑市场的信用问题, 如美国的发展建设实践委员会( ICPC) 。ICPC 是美国全国信用管理协会(NACM) 下面的常设委员会, 为国家信用管理协会成员提供建筑业相关信息, 有计划地提高建筑业的信用管理水平, 研究并改进建筑业的相关法律、信用以及财务行为。目前, 我国许多信用管理工作需要政府牵头和经办。随着信用管理行业发展和国际交流增多, 发挥信用管理行业协会的作用有其重要性和可能性, 建议在完善中国信用管理协会组织机构和章程的基础上, 设立一个建筑业信用管理分会。 2充分发挥政府、行业协会及评价机构三方在信用体系建设工作的重要作用 作为建筑市场上的重要主体，政府部门、行业协会和评价机构在推动建筑市场信用体系建设中起着无法替代的重要作用。在《建设部关于加快推进建筑市场信用体系建设工作的意见》就三者的主要工作内容作出明确规定。当前针对我国建筑市场信用体系建设的具体情况，不仅要更加注重发挥政府在信用体系构筑中的指导、服务、惩治和监管作用，同时要充分发挥行业协会在信用体系建设具体事务性工作中的积极作用，引导建筑行业的内部监督和协调机制的建立，完善行业的自律机制，促进信用体系的进一步完善。再者，积极引导信用征信和评价机构加强对建筑行业和建筑市场信用体系建设情况的研究，有针对性地提出相关的工作建议和意见，在市场化的信用征信和评价机制的构建过程中充分发挥其专业性优势。 四、加强建筑市场信用体系建设，实施跟踪监管和工程担保，保证合同履行 1.加强建筑市场信用体系建设，是整顿和规范建筑市场秩序的治本举措，也是建筑业改革和发展的重要保证。各级建设主管部门要认真贯彻落实建设部《关于加快推进建筑市场信用体系建设工作的意见》（建市〔2005〕138号）、《建筑市场诚信行为信息管理办法》（建市〔2007〕9号）和我厅《关于加快推进我省建筑市场监督管理信息系统建设工作的通知》（建建发〔2006〕239号）的要求，加快招投标信息化建设，提高招投标监管和公共服务能力。及时公布招标公告、资格预审结果、中标候选人、中标结果、招标活动、违法违规招投标行为的处理结果、招投标当事人不良行为记录和其他各类不良行为等相关信息，积极推进电子政务公开和信息化工作，实现招投标信息共享。 要认真贯彻落实我厅与省监察厅、省人民检察院联合印发的《浙江省建设市场不良行为记录和公示办法》（浙建监〔2006〕80号），加强对建设工程各方主体和从业人员的市场活动、信用情况的跟踪管理，将不良行为记录载入数据库，并上网公示，让社会监督。对有不良行为记录的单位和个人，要加大其违法违规的成本，限制其参加依法必须公开招标的建设工程的投标活动，以引导企业及从业人员诚信经营，以质取胜。 2.实行招标项目跟踪监管。招标人和中标人应当按照招标文件和中标的投标文件订立书面合同。订立书面合同后7日内，中标人应当将合同送工程所在地建设主管部门备案。合同未办理备案手续的，建设主管部门不得颁发施工许可证。 要建立招标项目跟踪监管制度，对依法必须公开招标的建设工程实行全程跟踪监管。建设主管部门要通过回访招标人和中标人，落实投标承诺及合同履约情况，发现不良行为及时督促整改。实行中标项目经理锁定管理，中标人投标文件中确定的项目经理及其管理人员，未经招标人允许不得更换。招标人允许更换的，应在5日内报建设主管部门。 要严厉查处中标后随意更换项目经理（建造师）、转包、违法分包、任意进行合同变更、不合理地增加合同价款、拖延支付工程款、拖延竣工结算、拖欠农民工工资、行贿受贿等违法、违规和违约行为，促进合同的全面履行，营造诚信经营、忠实履约的市场环境。 3.积极推进工程担保，保证合同履行。推行工程担保制度是规范建筑市场秩序的一项重要举措，对规范工程招投标行为，防范和化解工程风险，保证合同履行，遏制拖欠工程款和农民工工资，保证工程质量和安全等具有重要作用。各地建设主管部门要按照建设部《关于在建设工程项目中进一步推行工程担保制度的意见》要求，充分认识推行工程担保制度的意义，明确目标和要求，认真学习试点城市的经验做法，结合本地实际，积极开展工程担保运行机制的专题研究，采取切实有效措施，推动工程担保工作的全面开展。 3建立健全诚信激励机制和失信惩罚机制 诚信激励和失信惩戒机制是建筑市场信用体系的重要组成部分，也是完善我国建筑市场信用体系建设的关键性环节。除了在法律法规、规章等给予明确规定，更要保障守信获益、失信惩罚基本原则的认真贯彻和有效落实。对于恶意拖欠工资、违法转包、发生安全事故等信用不良企业依据有关规定处以相应的处罚处理，如经济处罚、吊销证照、撤销或更改建筑资质等，加大失信的成本 。同时通过全国范围内的统一信用信息管理平台给予上网公示，通过信用信息的共享和广泛使用，切实形成一处失信，处处受制的联动机制，让失信者难以在市场竞争中立足。对于诚信经营的市场主体，则给予相应的政策优惠和支持，做到奖惩分明，进一步调动和激发主动性、积极性，引导主体意识和理念的形成并不断地给予诚信行为以正面强化。同时相关负责部门或行业协会等第三方组织要做好典型优秀企业的宣传，既是对于守信经营者的鼓励，也起到宣传建筑市场信用体系建设的积极效果，进一步促进竞争有序的建筑市场秩序的形成。只有双管其下，真正使守信者获益，失信者得到惩处，才能为我国建筑市场信用体系的建设和完善提供动力上的支持。 结语：缺信经营的现象是目前社会主义市场经济运行中最主要、最突出的问题之一。我国信用体系建设刚刚起步, 信用体系管理需要不断加强和完善。尤其是占国民经济GDP 比重较大的建筑产业, 信用体系管理还远远不能适应对外开放和市场经济的快速发展。为此, 我们要引起高度的重视。牢固地树立起科学的发展观, 从信用体系建设入手, 加强社会主义道德建设, 用优良的企业信誉, 自觉维护和规范市场经济秩序,形成良好的经营环境, 推动建设领域经济的快速发展,这对于我们“全面建设小康社会”具有十分重要的意义。

社会诚信论文:关于我国社会诚信建设路径浅探 论文关键词：诚信；社会诚信；诚信建设；路径 论文摘要：加强我国社会诚信的建设，是时代的呼唤和要求。在我国社会诚信建设过程中，要重视探索并遵循自己的文化路径，注意消除社会生活中拉关系、走后门诸多“潜规则”的消极影响，着力构建社会诚信建设的社会路径和个体路径，着力构建社会体制、群体契约、个体道德修养等方面的保障机制。 一、社会诚信建设的时代背景 首先，我国社会主义市场经济的深入发展，呼唤社会诚信建设。我国已经到了只有加强社会诚信建设才能够使市场经济得到快速和顺利推进的经济发展阶段。社会主义市场经济活动，包括商品的生产、经营、流通和交换，本质上都必须以社会诚信作为基础和保障，因此随着市场经济的深入发展，社会诚信的问题就必然日益凸显出来。 其次，在改革开放的国策和全球化的双重推动下，中国的经济发展和社会生活正在快速融入国际社会，这对我国社会诚信建设提出了严峻的要求和挑战。中国的发展面对的是激烈的国际竞争。国际竞争的基础或前提就是信用或诚信。在开放的全球化市场竞争中，质量是竞争的根本，而诚信则是竞争的基础。 第三，建设社会主义和谐社会的伟大目标要求加强社会诚信建设。社会主义和谐社会不仅强调经济的快速发展、社会的全面发展，而且强调精神的丰富和发展，强调经济、社会、精神的协调发展。也就是说，所谓的发展，不是单一的发展、片面的发展、畸形的发展，而应该是和谐的发展、全面的发展、健康的发展。因此社会诚信和诚信社会就成为了社会发展的根本性目标。 二、社会诚信建设的文化路径 社会诚信的建设应该有自己的文化基础或文化资源。其实，中国社会的发展和中国经济的起飞，并不是凭空的过程，而是在现有的文化基础之上进行的。中国有自己数千年的文化发展和演变，有自己厚重和深远的文化传统和文化源流。 可以从不同的方面去理解和表达中国的文化传统。例如，在做事与做人关系上，中国的文化传统强调做人是做事的依据和基础。所谓做人，就是做有道德的人，做有良心的人，做有诚信的人，做正人君子。又如，在物与人的关系上，中国的文化传统轻物而重人。再如，在个人与社会的关系上，中国文化传统轻个人而重社会。总的来说，中国的文化传统体现了如下基本原则，这些原则被贯彻到了中国人的日常生活之中：一是推己及人的原则。中国的文化传统强调内圣外王。内圣是强调每个人都应该成为具有道德操守的圣人。外王是强调每个人都应该行大道于天下。格物、致知、诚意、正心、修身、齐家、治国、平天下，这八条目就是儒家所强调的内圣外王。所以，推己及人就是一个十分重要的原则。所谓忠恕之道，就是推己及人。“己欲立而立人，己欲达而达人”，这是推己及人的肯定的方面，称为忠。“己所不欲，勿施于人”，这是推己及人的否定的方面，称为恕。中国的文化强调道不远人，道就在人的心中，所以求道就不是外求于物，而应该是内求于心。因此无论是求道还是循道，都是从自己或自身去扩及，去推展。二是关系为本的原则。中国的文化传统强调或重视人与人之间的关系。所谓的以人为本，就不是以个人为本，而是以关系为本。儒家就讲仁者爱人。当然，所谓的仁者爱人并不是说一视同仁，而是强调亲疏有别。这是由推己及人的原则决定的。因此，在中国人的日常生活中，对人际关系的处理总是关系有远近，感情讲亲疏。按照费孝通先生的解释，中国人对人际关系的重视和强调体现为“差序格局”。 在中国的文化传统中，诚与信有其特定的含义和意义。中国文化传统的核心思想是对“道”的强调。但是，道并不是在人心之外，而是在人心之内。这也就是天人合一的原则和思想。当然，人心中的道是潜在的，人容易受到欲望的蒙蔽，而迷失自己内心的道。所以，中国古代的思想家们都强调所谓“返身而诚”，也就是要回到“道”的本身。违背了道，离弃了道，迷失了道，那就是诚的反面，也就是“伪”。 在中国文化的历史发展中，诚信的含义和功用也有其沿革。历史上中国长期处于在封建的等级社会之中，人与人并不是平等的，所谓的诚信就成为处于社会下层的人对皇帝、对官员的效忠和服从。进入社会主义社会之后，开始强调社会的平等，人与人之间并没有高下和等级之分。因此诚信就不再是效忠和服从，而是平等和公平。 可见，诚信有着重要的文化内涵，社会诚信建设有其应该遵循的文化路径。搞社会主义市场经济，并不是要放弃中国自己的文化传统，也不是要全盘地接受西方的文化。在中国文化传统的基础上，怎样去获取诚信建设的资源，并把这种资源转化成现代社会所需要的社会品质，是需要我们认真探索的课题。 三、社会诚信建设的社会路径 社会诚信是在人的社会生活中建立起来的。中国传统社会是建立在血缘基础上的社会，或者说是以血缘为纽带的社会。在中国的传统生活中，所谓社会诚信其实是血缘维系的诚信。在中国传统的社会生活中，人与人有远近，有亲疏。具体来讲，中国人把日常生活中的人际关系分为亲人关系、朋友关系、生人关系。对待亲人，是讲亲情、讲责任，在分配上是讲按需分配。对待朋友，是讲友情、讲人情，在分配上是讲按劳分配。对待生人，是讲利害、讲公平，在分配上是讲平均分配。正是因为关系有远近、感情有亲疏，而对待方式和分配原则等都有重要的区别，所以，在中国人的日常生活中，就盛行拉关系、走后门。所谓的拉关系，就是怎么样使一开始的生人关系转变成朋友关系，使朋友关系转变成亲人关系；就是怎么样使没有相互依赖的关系转变成有条件的相互依赖，使有条件的相互依赖转变成无条件的相互依赖。所谓的走后门，就是怎么样按照关系的性质来确定处事的方式和方法：对生人不能办的，对熟人就可以办；对熟人不能办的，对家人就可以办；对家人不能用的不良方式，对朋友就可以用；对朋友不能用的不良方式，对生人就可以用，等等。尽管这种处事方式并不是明文规定的，但却成为制约和支配人的日常行为的“潜规范”或者“潜规则”。显然，在我国社会诚信建设过程中，必须注意消除这些社会生活中拉关系、走后门诸多“潜规则”的消极影响。 除了血缘维系的诚信，社会生活中的诚信还涉及到人际沟通的诚信和人际交换的诚信，涉及到群体生活的诚信和社会发展的诚信。人的社会生活是由社会互动和人际关系构成的。社会诚信决定了人际沟通的效率和人际交换的效果，也决定了社会互动的方式和人际关系的性质。显然，在缺乏社会诚信的情况下，会大大增加人际沟通的成本，大大降低人际交换的效果，也会大大增加社会互动的负担，大大降低人际关系的促进作用。 四、社会诚信建设的个体路径 社会诚信的建设是与社会生活中的每一个体直接有关的。首先，社会诚信可以体现为个体的道德品性。人的品德决定了人的生活态度和行为方式，也体现着人的生活品性和活动方式。因此，对于社会诚信的建设来说，关键的问题是怎样把社会诚信转变成个体的道德品性和道德品行。这不仅取决于个体成长中的道德养成，而且取决于社会培育中的道德强化。因此在人的社会生活中，重要的是使社会诚信成为个体的立命之本。个体的生存、个体的生活、个体的生存方式、个体的生活方式，都应该与诚信建立起紧密的关系。一方面，个体的社会诚信状况，应该成为直接决定其生存质量和生活质量的重要因素。另一方面，社会诚信应该成为个体的生活追求。个体应该把社会诚信看作是自己最为重要的人生追求目标，看作是自身利益最大化的基本实现途径。 不同的社会个体构成了社会群体。在群体生活中，无论是群体目标的达成，还是群体关系的维系，也都直接与社会诚信的建设有着重要的联系。在群体的交往活动中，存在着竞争与合作。群体成员之间的竞争有良性竞争与恶性竞争的区分。良性的竞争会提高群体的活动效率，而恶性的竞争则会降低群体的活动效率。社会诚信的建设会促进良性的竞争，减少恶性的竞争。在群体成员的交往活动中，最为重要的是达成群体成员的互惠与互利，也就是使群体中个体利益的满足导致和带来其他个体和整个群体的利益的满足。群体的活动效率体现为群体目标的达成情况。群体中的诚信会使群体成员之间形成良好的相互配合，从而提高群体的活动效率。群体成员的诚信也会极大地提高群体的凝聚力。 五、社会诚信建设的保障路径 一方面，社会诚信的建设会对政党形象产生重要的影响，对政府行政形成重要的约束，对市场经济形成巨大的推动，对社会和谐产生重要的促进，对生活质量产生重要的提升。另一方面，政党的形象、政府的行政、市场化的经济、社会的和谐、生活的质量也会反过来保障和促进社会诚信的建设。 在社会诚信的建设中，社会体制的保障是必不可少的。在我国社会体制的改革和建构中，必须把对社会诚信的强调和建设放在核心的位置上。在社会诚信的建设中，群体契约的保障也同样是非常重要的。目前，在我国的社会生活中，正在弱化的是身份的管理，而正在强化的是角色的管理。在角色的管理中，契约或群体契约成为契约双方的重要的责任和义务的约束。因此在群体契约中，就应该包含着对社会诚信的要求和约定，并使之成为契约双方的共同守则和基本的追求。另外，个体的精神境界对社会诚信建设的重要保障作用也是不可忽视的。加强个体的道德修养，提高个体的道德水平，也是提倡社会诚信、推进社会诚信、保障社会诚信的最终的落实。 社会诚信论文:政府诚信——简析社会诚信体系的核心 论文关键词：政府诚信；重树；对策 论文摘要：在市场经济条件下，诚信是立人立业立固之本，政府诚信是整个诚信体系的核心和基础．政府诚信是最太的诚信，我们必须从重树政府诚信。打造诚信政府入手，推动整个社会诚信体系建设。提高我国在世界上的整体竞争力。为全面建设小康社套和构建和谐社会奠定坚实的基础。 诚信即诚实守信.言行一致，是中华民族的传统美德之一。古今中外许多历史事实无不说明:诚信不仅是立人立业之本，而且是国家兴衰成败的重要因素。 当前，我国社会诚信建设已受到党和国家的高度重视，党的十六大报告指出:“以为人民服务为核心、以集体主义为原则、以诚实守信为重点，加强社会公德、职业道德和家庭美德教育”。党的十六届三中全会明确指出:“要建立健全社会信用体系，形成以道德为支撑、产权为基础、法律为保障的社会信用制度”，并制定了用五年时间建立起社会诚信体系基本框架和运行机制的目标任务。党的十六届四中全会也指出:“要适应我国社会主义的深刻变化，把和谐社会摆在重要的位篮，注意激发社会活力，促进社会公平和正义，增强全社会的法律意识和诚信意识，维护杜会安定团结”。建立社会诚信体系在我国是一项全新的事业，是覆盖经济和社会各个领域的一项综合体系，是理论、专业、技术性很强的系统工程。美国用100多年的时间才建立起较为完善的社会信用体系，但是依然发生了安达信、安然这种严重失信的现象，可见社会诚信体系是伴随市场经济发展始终的一个不断完善的过程。我国在深化市场经济体制改革的过程中，由于相关法律法规尚不健全，加上一段时期内弱化对全民的诚信教育，社会诚信缺失问题严重，对我国经济社会发展和人民群众切身利益造成很大的损害。现在连法律系统、教育系统、医疗系统都出现了诚信危机，说明诚信缺失已经到了非常严重的地步。随着我国加人WTO和改革的不断深人，要更好地与国际接轨，融人国际社会必须加快完善社会主义市场经济，而市场经济，是法制经济，也是诚信经济，诚信是市场经济的“芯片”。诚信是维护市场经济正常秩序的灵魂。没有诚信，等价交换就无从谈起:没有诚信市场秩序就无从谈起，市场经济也就成了无源之水，无本之木。因此，在现代社会诚信不仅是一种品行，更是一种贵任;不仅是一种道义，更是一种准则;不仅是一种声誉，更是一种资源。诚信是社会经济发展的道德基础、是市场经济的支柱、是现代社会的基石、是中华民族的复兴之本。重树我国社会诚信体系刻不容级。其中，首先要加强政府诚信建设。因为，一是在市场经济条件下，企业、个人等社会主体都是多元的，这其中只有政府是垄断的，是别无选择的，政府若不讲信用，其负面作用比任何主体都大。二是政府是代表公共利益的，诚信产生于社会上人与人交往过程中的公共利益中，没有公共利益，谈不上诚信间题，所以，政府更应该讲诚信，要把诚信作为政府的第一要务。三是政府在公共关系中处于主导地位，政府诚信是最大的诚信，打造诚信政府，取信于民是人民群众对政府最基本的要求，也是市场经济条件下加强自身建设的重要内容。由于政府是诚信规则的制定者、维护者，也是失信行为的裁判者，如果政府的诚信形象和维护诚信的能力出现偏差，整个社会的诚信状况就会出现混乱，因此，政府诚信是整个社会诚信体系的核心，它引导、影响着公众的诚信，决定着社会的诚信程度，一个诚实守信的政府对构建和谐社会，促进依法治国和落实科学发展观都是必不可少的重要因素，也是保障经济健康持续发展和人民安居乐业的重要基础。 一、政府诚伯缺失的主要裹现 (一)制定兑现政策缺乏诚信 改革开放以来，各地政府为加大招商引资力度，出台了许多优惠政策，但不少地方在制定政策之初没有认真研究兑现政策的可行性或根本就抱着“先引进来再说”的心态，致使最初制定的政策无法落到实处，带来了不小的负面影响。具体表现首先是空头承诺，列出一系列优惠政策，但外商来后情况却完全不同，承诺成为空话。二是有的地方制定了招商引资的奖励办法，但当有人把外商和资金引人后，奖励金却迟迟不能兑现或虽兑现但金额却较当初政策规定的额度大打折扣。三是因地方政府领导的变更，政策兑现断档，新官不认旧帐的情况屡见不鲜。以上种种现象极大地损害了政府在群众中的形象，政府的诚信度在民众的一次次抱怨中逐渐丧失。 (二)应报浮夸，说报政绩 有的地方说假话，办假事，造假账，编假政绩;个别官员隐瞄事实，掩益失误，欺骗上级，蒙骗群众。例如新华网2004年4月14日以《政府谎言诚信缺失“中国长寿第一岛”真相》为题报道:原湖北省那州市梁子镇党委、政府依靠虚报年龄制造寿星，借百岁老人提高知名度，精心炮制梁子岛为“中国长寿第一岛”说明了这一点。 (三)地方保护主义盛行 在市场经济体制改革不断深化的进程中，一些地方政府及官员受利益驱使，为了局部甚至个人利益，无视中央精神，仍实行地方保护政策，随意践踏市场规则，造成恶劣影响。如，一些地方政府为了本地的企业发展和财税收人，滥用行政职权，限制市场竞争，设t各种关卡，千方百计阻挠外地产品进人本地市场，保护本地企业的市场垄断地位。有的政府在本地企业与外地企业发生纠纷时，明显偏祖本地企业;个别地方政府甚至扛着“发展经济”和“社会稳定’的大旗，为本地企业制假贩假行为充当保护伞等等。这些都导致了政府诚信形象的破坏。 (四)过度干预企业经营 主要表现为:有的地方政府指派行政官员任私营企业的经理，导致产权不清，管理混乱;一些地方政府在国有企业改制中，强行要求效益好的企业在投资、担保贷款、资产重组等方面照顾劣势企业;一些地方政府与企业签订投资合同。只要求企业按合同履行义务，政府应投人的资金却迟迟不能到位，有的地方政府为了谋取个人和部门利益，利用在行政契约中的优势地位.甚至滥用权力，任意撕毁合约，擅自解除合同或协议，漠视企业和个人的合法权益;一些地方政府违规用公共财政资金为企业担保，不顾实际大搞政绩工程，直接成为企业三角俄中的一个重要环节。以上同样造成了政府诚信的缺失。 (五)官负庸败导致诚信缺失 当前，随着经济的发展和改革开放的不断深人，不少政府官员以权谋私等腐败现象愈演愈烈，成为影响社会主义现代化建设和政府诚信建设的最大一颗毒瘤。一些政府部门执法人员滥用职权。凡事不依法办事，而是从自己的利益甚至好恶出发行事。例如:据《法制日报》报道:安徽省太和县政府在与该县居民李靖、李茜夫妇为房屋拆迁补偿纠纷而进行行政诉讼的过程中，为了嵌得诉讼竟然把伪造的政府文件作为证据提供给法庭。而且，媒体报道，为了打赢官司而伪造文件的做法在太和县已经发生过不止一次;一些政府工作人员把投资者当成“买单”和“生财”的渠道，不但不主动为投资者搞好服务，反而经常向投资者提不合理要求，使投资者不堪重负;有的政府官员为一己私利，甚至读职、失职，彻私枉法，成为黑恶势力的保护伞，走;到了人民的对立面，造成政府失信于民。 二、政府诚信缺失的主要原因 (一)政府决策缺乏科学性 我国各级地方政府由于长期实行高度集中的管理体制，一些地方政府及部门的领导特别是主要领导养成了“家长制”和“一言堂”的作风，遇事不先做科学的调查研究，广开言路、集思广益，而是凭个人经验和喜好办事，一人说了算，独断专行且随意性强，民主集中制不能有效贯彻，政府决策不能做到民主化和科学化，制定的政策也就难以体现正确性、稳定性和连续性，为政府诚信缺失提供了温床。 (二)政府行政行为不规范 有的地方政府法律意识、贵任意识不强，只注重行政权力的行使，而漠视政府在权力运行中所应承担的法律、道德等贵任;有的地方政府及部门的行政行为法律依据不足，不依法办事，尤其是不严格按程序办事，有法不依、执法不严、违法不究，甚至违法行政等现象时有发生;有的地方政府官员服务意识欠缺，官本位意识严重，不能认真履行服务职责;有的地方政府长期以来习惯于以行政命令代替法律，权大于法的思想依然顽固。以上均导致了一些政府在行政过程中随意性强，缺乏规范性。 (三)政府职能越位和缺位 在成熟的市场经济条件下，政府的主要职能是培育市场体系，监督市场运行，维护公平竟争，创造良好的市场环境，让市场在资源的配置中起主导作用。但由于长期受计划经济体制的影响，政府的管理职能延伸到社会生活的各个方面，管理一些不该管与管不好、管不了的事务。而在市场经济条件下，本应由政府这只“有形的手”进行管理的事务也有一些没有管或没管好。政府职能的这种“越位”与“缺位”不仅造成市场经济秩序的混乱，也损害了地方政府的诚信，最终必然阻碍当地经济、社会的发展。 (四)缺乏有效的监督制约机制 一是国家权力机关监督存在不足，规定不够具体，可操作性不强，没有真正发挥国家权力机关对行政机关的监督任用;二是由于我国司法机关的财权、物权受同级政府的约束，因而很难独立行使审判权、检察权，对政府行政权力的司法监督职能也难以完全发挥;三是行政机关内部的监督是典型的自我监督，难以真正发挥制约作用;四是社会监督包括派的监督、人民群众的监督、社会团体监督、新闻舆论监督，由于其监督行为尚缺乏相应的制度保障，监督意识和积极性、主动性不够，效果也不理想。 三、重树政府诚值的主要对策 (一)加强法制建设，推进依法行政 造成政府诚信缺失的原因是多方面的，而法制不够健全是根本原因之一。从法理上讲，诚信缺失本质上是一种违约行为。政府之所以会出现诚信缺失，其重要原因就在于现行法律对于政府行为的规范、监督和对公民合法权益的保护尚不到位。腐败现象的发生，一条重要的原因也来自于法律本身的漏洞。因此，必须加强立法，要尽快建立和完善行政程序法律制度。把政府的行为纳人法治的轨道，使政府行为规范化、法制化，真正做到依法办事、依法行政，切实维护公民的合法权益，真正做到执政为民，从而取得人民的信任。 (二)大力推行政务公开 现代网络社会，传统体制下不公开的政府行政方式已经不适应形势的发展，必须加快改革。现代民主法制社会，公民对政府拥有的公共信息享有知情权，这是公民的一项基本权利，是公民保护自身利益的重要手段。只有及时了解国家的政策、法律，获知与自己利益密切相关的各种信息，才能对自己的生活做出相应的安排，以趋利避害，有效保护自己的利益。因此，政府信息公开、政务公开、行为透明是现代政府取信于民的重要途径，也是政府诚信的基石。 (三)完善监替制约机制 一要健全人大监督，包括加强人大的自身建设，落实监督内容，完善人大的质询制度、代表视察制度、信访制度等，同时把人大的监督与审计监督、社会监督等结合起来，增强监督效果。例如各级人大应成立政府诚信监督的专门机构，对政府的诚信缺失进行监督处理。二要加强司法监督，加快司法体制改革，提高司法队伍的整体素质，做到审务公开、检务公开。三要加强行政机关内部监督，合理界定行政机关内部监督权限，明确各自职责，提高监督效率。四要加强社会监督、新闻监督，提高广大群众的民主法制意识，充分行使监督权力。例如媒体开设“诚信”专栏，保证政府承诺兑现，对不讲诚信的问题进行曝光，形成社会对政府部门承诺监督网络。 (四)加强公务员队伍建设 切实加强对公务员的思想教育，培养他们树立和落实科学的发展观，正确的权力观和政绩观，便他们时刻牢记诚实守信的思想，为民办实事，办好事，同时，深化千部人事制度改革，建立公务员准人、退出机制和培训、学习、考核、奖惩、淘汰机制，全面提高国家公务员特别是各级领导干部的整体素质，夯实重树政府诚信的人和基础。 社会诚信论文:论析社会诚信再造——集体理性的凸显 论文关键词：社会信任；个人理性；文化维度；集体理性 论文摘要：诚信作为调节人与人之间关系的基本力量，受制于经济的组织形式和发展水平，并通过共事的遗德价值观和文化背景来维系群体的存在，它比契约和私利具有更加持久、自发的凝聚力。从经济学的角度看个人理性、信息不对称及有限次重复博彝是构成失信行为的三要素；从文化渊源上有要引出行为经济学对主流经济学假设前提的革命一凸显集体理性。 一、诚信缺失的缘起一经济学再认识 根据古典经济学的理性(经济)人假定，每一个具有充分“理性”的人在作出任何一项决定之前，总是要先进行成本与收益的精确计算，一旦发现可能的收益扣除涵盖风险的成本尚存剩余时，将会淇视信誉、道德甚至法律的制约，赚它个没商量。由此可见，古典经济学是不讲“道德”的。亚当·斯密在《国富论》中指出，每个经济人对个人利益的追逐，在“看不见的手”的操纵下自然会促进整个社会财富的增长。实际上，亚当·斯密恰恰犯了萨谬尔森一再批判的“合成推理的谬误”，即是说，适合于个体的不一定适合于整体，阿罗不可能定理也表明，不存在与个人偏好完全一致的社会偏好。我们知道，亚当·斯密是极力推崇自由市场经济的，而萨谬尔森则是混合经济的倡导者，亚当·斯密与萨谬尔森、阿罗之间的分歧实质上就是经济学的个人主义与集体主义之间的分歧，古典经济学假设前提中的理性实际上就是个人理性。 然而，经济人的“理性”谋划仅仅是失信行为的主观条件，信息不对称和有限次重复博弈才为失信行为提供了客观上的可能性。 信任无非就是一种期望对方不会利用自己脆弱性的信心，Inkpen和Currall(1998)指出，信任包含了两个主要的概念:信赖和风险。信赖是单方面的意志行为，它使得一方的命运被另一方所控制，而风险是一方因为另一方的不可信性而导致的潜在负产出或负效用。这就是说，当一种信任关系建立时，就意味着其中一方必然要承担对方违背信用的风险，这种风险产生的根，就是信息的不对称性。由于参与交易的双方往往是根据对方过去的信用愉况对其能否守信作出预期，仅凭过去的经毅来荆断未来，因而只是一种适应性预期，而不是综合运用过去和现在的一切可获得的信息来对交易对手的行动策路作出符合实际的理性预期，当交易双方中至少有一方不能作出理性预期时，信息不对称问题就因此产生了。 威廉姆逊(Oliver Williameon)在1975年出版的《市场与等级:分析与反托拉斯的含义》( Markets and Hierar-dries: Analysis and Mtitrtiet Implica-lions)一书中提出了特定关系投资(lationship一specific一investments)的概念，之后，Klein一Crawfotd一Aichian在1978年发表的论文《垂直一体化，可增的租与竞争性合同过程》中也就资产的专用性与“扼制”问题的关系作了深人的分析。这里所谓的资产的专用性就是指，一种资产如用作它途，其边际生产力近乎于零，“扼制”就是指当专用性投资发生时，“投资方”所面临的“被投资方”违背合同的风险或违约事实发生后对其造成的经济损失。威廉姆逊指出，在存在“特定关系投资”的地方，交易成本显得尤为重要，因为一旦某企业或个人为另一家企业或个人进行了专用性投资，从某种意义上说就“受制于人”了，就不得不接受别人违约的风险。风险的大小取决于“被投资方”的诚信程度，而“被投资方”的诚信程度又取决于“投资方”对其信用信息把握的程度，因为“投资方”是根据所掌握的信用信息来筛选“被投资方”的，除此之外再也没有其他的筛选条件。所以，如果在一个经济社会中，企业或个人信用信息披露不完善，缺乏有效的信用选择机制，那么“扼制”发生的概率就会大大提高，专用性投资就会变成不可追复的“沉淀成本”，造成资源的极大浪费。 上述“扼制”问题可以理解为在不完全信息条件下，一次性的非合作博弈过程，局中人对于所有其他对手的信誉品质、策略空间以及支付函数没有充分准确的知识，虽然通过种种协议方式达成了表面上的合作关系，但当博弈展开时，某些局中人为达到个体支付函数的最大化，则可能采取不合作的行动策略，而且由于博弈的一次性，受“扼制”的一方根本来不及作出反应，.它的“沉淀成本”就发生了，可见建立在这种协议基础上的信用关系是相当脆弱的。 可能这种一次性的博弈情形在现实中并不多见，普遍存在的则是多次发生的重复博弈过程。根据弗里德曼一无名氏定理，我们知道，在理想化的无限次重复博弈中，只要贴现因子充分地接近于1，那么就存在一个子博弈完美的纳什均衡，使得参与博弈的局中人均选择合作的行动，从而实现博弈各方的“激励相容”(incentive compatibility )。然而，无限次重复博弈只是一种理想化的分析模型，而对于现实中普遍存在的有限次(n次)重复博弈，在整个博弈过程结束的前一次(第n一1次)子博弈中，违约行为仍有可能发生。显然，博弈重复的次数越多，违约分摊到每一次子博弈中的成本就越小。由此得到的启发是，增加博弈重复的次数，或使参加各方感到交易结束的可能性接近于零，延长重复博弈的时间链条，固然可以降低局中人的失信成本。 另外，经济的不确定性也会增加经济主体违约的可能性。由于不确定性的存在，经营环境的改变使得经营者随时可能改变决策变量，在违背原来达成的协议的同时，将这种不确定性传递给其他的相关利益者，从而引发社会信用缺失的多米诺骨牌效应。 二、诚信的文化维度 信用归根结底是属于经济范畴，代表一种跨时期的交换关系，而信任则是从这种交换关系中抽象出来，并上升到意识形态领域的精神品质。就是说，信任产生于人们的经济交往，本身不是人性善恶带来的结果，而是人的“社会性”在交易方式中的体现，并与经济发展的水平存在一定的正向关系，所谓“仓糜实而知礼节”;同时，信任也受文化传统、意识形态、尤其是伦理道德关系的深刻影响。 社会群体可以借助三种力量来形成，即私利、契约和信任。有的经济学家认为，社会群体的形成可以解释为个体之间自愿契约的结果，这些个体经过理性的计算后得出从长远的观点看，合作对他们有益的结果。在他们看来，信任是可有可无的:文明的私利和立法机制如契约可以弥补信任的空缺，以私利为基础的群体可以随时组成，而且群体的形成与文化无关。尽管契约与私利是人们结合在一起的重要因素，但是最有效的组织都是建立在拥有共同的道德价值观的群体之上的，这些群体不需要具体周密的契约和规范其关系的立法制度，因为道德上的默契为群体成员的相互信任打下了坚实的基础。 曾经有这样的说法:在欧洲，商务以逻辑为纽带;在美国，商务以法律为纽带;在中国，商务则以关系网或裙带关系为纽带。这句话通俗而又精辟地揭示了三个不同国度里各自的社会信任程度。很明显，欧洲国家的社会信任度最高，经济主体之间复杂的交易关系随着欧洲文明的进化逐渐形成了固定的逻辑模式—内化于人们心理的商业习惯或原则，从而最大限度地降低了那些因个人的机会主义行为而产生的不确定性。其次就是美国的社会信任程度，这种被打上殖民地文化鲜明烙印的信任形式，实质上是尊崇个人主义与宪法、法律制度的美国人在自我与权威之间一种开创性的平衡手段:在发生个性冲突，即人与人之间产生某种不信任时，借助法律制度来规范经济主体之间的交易行为。与其说这是人与人之间的一种信任方式，倒不如说是人们对于法律、制度的信赖，但不管怎样，这种信任同样可以降低经济活动的不确定性和交易成本。糟糕的就是我国的社会信任状况，人与人之间很难确立长期的互信合作关系，动辄背信弃义、尔虞我诈，攀露出了小农思想与市民文化在现代开放的文明体系中的馗尬和冲突。社会信任的缺乏，再加上法制不健全，人们为了实现一定的经济利益，只好通过天然的血缘关系或构建关系网来建立一种私人信任形式—家族主义信任，或许我们可以视之为社会信任缺失条件下的一种必然的替代形式。 长达几千年的中国封建社会，一直是借助儒教的伦理道德准则对每个个人的内在化影响而整治的。这些伦理道德准则界定了各种社会关系的恰当行止，它的核心就是把家庭奉为社会关系最完美的化身，使得家长制作风、宗族观念在华人心目中根深蒂固。在传统中国没有完善的产权制度和正规的社会保障制度的前提下，牢固的家庭制度便被看作是一种基本的防御机制，可与险恶多变的环境抗争。于是农民只会信任自家人，因为外面的人—官员、官僚、地方当局和士绅等—对他们没有对等的责任感，只有肆意的掠夺和剥削，社会信任仅仅局限于一个家庭，至多只会扩展到具有共同血缘关系的宗族之中，而家庭或宗族作为基本的经济单位，固守着自给自足的生产模式千年不变。不难想象，中国计划生育的实施、三峡库区居民大搬迁和农村的城镇化进程所带来的宗族组织的弱化，以及自给自足经济的瓦解，无疑会对家族式的信任产生强烈的影响。 纵然社会制度的变迁、生产力的提高强化了个人在自然和社会中的主体地位，但经济生活的模式在传统中国与现代中国却是大致相同的。广泛存在的家族式企业依然秉承着封建家族主义的信任治理机制，它虽能有效解决委托一间题，却因排斥最具能力的人才进入企业而损失了效率，由此产生的困境就是:不能同时实现基于信任基础之上的成本与基于专家能力之上的收益的帕累托最优。而且家族之外的不信任，也阻碍了企业之间的购并、联合，不利于扩大规模，实现规模经济效益。 三、行为经济学革命—集体理性的凸显 当代新古典经济学的理论大厦是建立在这样一个极其简单的人性模式上的:人类就是完全理性地追求效用最大化的个人们，将私利作为经济交往的最高原则。然而，这种理性原则加上契约理论并不能解释利他、淡泊名利、人格实现等非理性行为，使经济学仍然摆脱不了自身的“庸俗性”，且显得缺乏足够的人文关怀。然而，行为经济学在20世纪90年代的兴起，堪称一场针对传统经济学的革命，日益显露出“经济学帝国主义”的峥嵘面目。行为经济学运用心理学的研究成果，专门研究人类的非理性行为，与专门研究财富的传统经济学不同，它是一门研究人的学问。由于人的本质是各种社会关系的总和，因而人的行为受到复杂的社会关系的制约，包括人文、道德层面的归属，从而决定了人的行为并非都是理性选择的结果，有时也包含群体利益的关切。行为论者把握有限理性的尺度，认为经济学中研究的人类行为并非都是卑哪的，除了维护自身利益外，人类心理中还有一些位置是留给利他主义、忠诚、公平和回报愿望的，体现出彰显美德的显示性偏好。可见，行为经济学向人们展示了“经济人”生性活泼的一面，为分析范式由个人主义向集体主义的转变提供了鲜活的典范。 诚信对于企业和个人来说，是一种无形的资本;对于整个社会来说，它是有别于其他具有自然属性资源的一种特殊的资源，是经济资源组织、开发利用的手段。今天，资本逐渐不以土地、工厂、工具和机器来体现，而越来越表现在人类的知识和技能上，在这个前提下，人力资本的概念开始广泛地被经济学家所理解、运用。社会学家科尔曼( James Coleman)认为，除了知识和技能外，人力资本的另一个显著部分是人们为了共同的目的在一起合作的能力，科尔曼称之为社会资本，它不仅对经济生活至关重要，而且对社会存在的其他方面也非常重要。在这里，人们互相联系的能力又取决于共享规范和价值观程度的高低，以及社团能否将个人利益融进群体利益。于是，从这些共享的价值中便产生了信任。可见，科尔曼把诚信符合逻辑地融人了社会资本的范畴，而且认为它是人力资本的一部分。 本文认为，经济主体之间的诚信合作意味着个体理性向集体理性的扩展，是社会化大生产条件下“经济人”之间的利益格局在一定程度上的整和，它不但有利于减少利益分割甚或冲突状态下的外部性行为，减轻资源浪费，而且可以提高经济群体的凝聚力，为增加社会整体的福利提供直接的动力。所以说，“一个公司的信誉一旦建立，就成为一件价值很高的资产，它不能被机会主义政策所破坏。……个人信任和公司的信誉—长期以来它们被看作是‘非经济因素’对经济效率可能是决定性的(埃瑞克·G"菲吕博顿，谢识予(2000)教授曾提出了以内在动因为核心的“经济内能增长原理”，其所谓的“经济内能”，就是由人们经济努力的水平和种类结构反映的，人们经济努力主观愿望的平均强度，是一个国家经济增长的内在动力和决定根本特征的因素。而且，积极的社会风气和道德观念、收人分配的公平性、教育发展等都是有利于形成和维护经济内能的重要因素，因此应该采取能够促进这些方面积极变化和发展的经济政策。这样看来，社会诚信是“经济内能”题中应有之义，社会诚信的增进与“经济内能”的提高具有高度一致的一面，因为从经济增长的意义上说，“经济内能”无非就是集体理性在经济资源组织、利用水平上的一种量度。 回顾中国革命和建设的历史，我们可以从政治口号和经济纲领中发现集体理性的具体化身，在今天，集体理性就是个体之间诚信合作，共同推动经济发展，全面建设小康社会。然而，透过当今市场经济的萦华景象，我们应当看到，由商品经济的发展所推动的世俗化过程，不仅把个人从传统归属纽带中剥离出来，成为独立的自主行为者，而且以反禁欲的方式，将功利谋划提升为个人现世生活的至上目标，逐渐威胁到理想崇高和社会道德生态。所以，在意识形态领域开展以集体主义为核心的思想道德教育显得尤为迫切，没有集体理性的支撑，就没有“经济内能”的提高，也就无法保证经济增长与社会发展的协调、健康运转。 四、社会诚信再造—基于现实的思考 以上分析表明，诚信作为调节人与人之间关系的基本力量，受制于经济的组织形式和发展水平，并通过共享的道德价值观和文化背景来维系群体的存在，它比契约和私利具有更加持久、自发的凝聚力。因此，要重建社会诚信体系，应必须从经济和文化两个方面着手: 第一，正确认识私利、契约和诚信三者之间的关系以及它们在调节经济关系中的地位。首先，必须承认个人对最大化利益的追求，这是市场机制发挥作用的基本前提，是支配个人行为的基本力量，但个人的利益追求必须是在契约和法律框架约束下的合法行为。其次，必须明确信任是弥补契约不完备性的必要手段。对于那些不可契约或契约成本高昂的经济关系，只能借助交易各方的诚信来保证交易的顺利完成。应当看到，在越来越强调商业信誉的今天，越来越多的商人或企业已把诚实、守信的商业品质作为持续竞争的优势和提升企业形象的重要手段。 第二，尽快建立和完善企业和个人的诚信体系，构建全国统一、规范的资信网络，以消除信息不对称所带来的逆向选择和道德风险问题。特别地，对于那些寿命短、资金力量薄弱的小企业(这样的企业往往具有很强的机会主义倾向)，为避免其在一次性博弈或有限几次博弈中的失信行为，可以结合法人和注册自然人的双重信息进行综合的资信考核，将解散、破产企业的道德责任落实到个人头上。 第三，采取公平的社会政策，缩短个人收人差距，防止出现贫富两极分化。个人信用是社会信用的基础，它代表个人之间的一种交换关系，而这种交换又产生于不同个人之间的比较优势，失去了某种优势，也就等于失去了履约能力，必然会使信用关系发生障碍。虽然比较优势有不同的表现形式，但在价值存在上却是同质的。“民不患寡而患不均”，“无恒产者无恒心”。因此，在提高个人收人水平的同时，防止贫富两极分化，实现个人之间“对等”的履约能力，是提高社会信任水平的一项根本性的措施。 第四，加快发展哲学社会科学和文化事业，在强化国民对传统文明的认同感和归属感的基础上，强调合作精神和集体理性。日本裔美国学者弗朗西斯·福山认为:一个国家的福利以及它参与竞争的能力取决于一个普遗的文化特征，即社会本身的信任程度。信任作为一种社会资本，与一般意义上的人力资本不同，它不可以通过理性的投资决策来获得，它要求人们习惯于群体的道德规范，并具有忠诚，诚实和可靠等美德，而且它是建立在普遥的社会德行而非个人的美德基础之上的，所以难以改变和摧毁。因此，从文化的角度看，促进社会诚信的建设无疑将是一个长期、渐进的过程。 第五，加强中西方文化交流与合作。中国逐步融人世界经济体系的过程，也是中西方文明的不断冲突与融合的过程，因此要在求同存异的基础上，将“拿来主义”和“走出去”方针相结合，加强同西方文化的交流与合作，逐步扩大价值观的共同领域，并在此基础上积极促进国际间的诚信合作，以利于我国经济的迅速发展。 社会诚信论文:试析诚信政府建设—社会诚信典范的追求 论文关键词:诚信政府　社会信用体系　政府信用　合法信赖保护 论文摘要:政府诚信是社会诚信的基石和灵魂，政府在整个社会信用体系建设中应当发挥示范和表率作用，成为社会诚信典范。我们应当充分认识诚信政府的重要地位和作用，明确诚信政府的基本目标和原则，依靠制度创新去推进现代诚信政府建设，努力克服行政决策和公共管理中的失信行为，打造行为规范、高效、廉洁的诚信政府. 诚实信用，谓之诚信。诚实信用，是各级政府的为政之道，执政之基。现代社会中，政府本身应该建立、遵循诚实信用、信赖保护的准则，成为诚信的示范者。诚信已成为经济交往中最基本准则，这就要求政府在加强对市场主体和市场秩序的监管，对违规失信行为严惩不贷的同时，还要引导全社会形成“诚信为本、操守为重”的良好风尚。因此社会信用的重中之重乃是政府信用。政府信用，即政府在行政中应坚持诚实信用原则。在整个社会诚信体系的建设中，政府信用处在核心和主导的地位，必须以政府信用建设带动全社会的信用建设。政府在社会管理中具有号召力和权威性，各级政府既是社会信用的提供者，又是社会信用的受益者，更是社会信用的维护者。建立诚信政府正在成为世人的共识和各级政府的自觉行为。 一、充分认识建设诚信政府的重要意义 社会信用制度的基础是个人信用，重点是企业信用，核心是政府信用。政府信用的建设对企业信用、个人信用具有引导和示范作用，因此，推进诚信政府建设对于加强整个社会信用制度的建设，完善社会主义市场经济体制，转变政府职能，参与世界经济竞争都具有重要的现实意义。 首先，诚信政府建设是建立完善的社会信用体系的必要前提。 信用是由政府信用、企业信用以及个人信用组成的一个信用体系，而政府本身所担负的引导、监督、管理社会信用的职责，决定了它是一整套社会信用制度建立和维护的主体。“民以吏为师”，一个国家里政府的品质总是影响并成为该民族性格品质的标签。作为社会活动的主要组织者和监督管理者，作为诚信环境最重要的建设和保障力量，政府的许府自身如不能践约守信，势必会招致企业、个人的竞相效仿，从而导致整个社会信用缺失的“多米诺骨牌”效应。如果政府诚信严重缺失，社会发展的积极性就会丧失，整个社会将陷人信用危机的恶性循环中。培植政府的公信度，是建立社会信用体系的关键。因此，政府信用的好坏对企业信用和个人信用具有很强的示范作用。政府信用是政府有效发挥管理社会职能的一个重要前提条件，也是弘扬信用文化、建设诚信社会的基础。所以，建立和健全社会信用制度，首先要从政府做起。 其次，诚信政府建设是社会主义市场经济体制建立和完善的保证。 信用是市场经济发展的基础。市场经济是法治经济，也是信用经济，这就要求在规范的信用规则基础上，实现市场对资源的合理配置。政府在市场经济中扮演了市场制度规则的主要提供者和监督执行者的角色。规则既要得到公众的认可，又要在社会经济活动中真正起作用，首先取决于政府的信用度。虽然社会信用体系的建设是政府、企业、个人三者间诚信行为良性互动的过程，但是，作为其核心的政府诚信就是最好的投资环境，是当今世界吸引投资、发展经济的最重要因素。政府能否提供符合市场经济规律、稳定、值得信赖的规则，并使这种规则的制定过程公开化、透明化，是市场经济健康发展的必要前提。随着世界经济日益全球化、中国加入世界贸易组织和社会主义市场经济体制的逐步完善，过去那种依靠政府制定优惠政策改善招商软环境的方式，对投资者的吸引力已越来越小。如何大力提高政府的服务水平和办事效率，杜绝政策朝令夕改等不确定因素的影响，已成为招商引资能否获得最终成功的关键所在。在一个开放的、市场化的社会里，政府诚信已成为决定人力资本和货币资本走向的重要因素。 第三，诚信政府建设是政府取信于民，塑造良好政府形象的理性选择。 政府的威信一靠政绩，二靠信用。政府信用状况表明政府的成熟程度和行为规范水平。只有言行一致、说话算数和政策稳定，政府在群众中才有威信和号召力川。加强和维护政府权威，提高社会公众对政府决策的理解和支持，很重要的一点就是政府的行政决策应当充分考虑到社会承受能力，要采取措施，努力将可能对社会公众的合法权益产生的损害减少到最低程度，不可避免造成损害的，也应当依法给予赔偿或者补偿。建设诚信政府就是要求政府各部门切实转变职能，改进工作作风，提高工作效率，改善服务质量，努力做到求真务实、决策科学、执行高效、依法行政、廉洁奉公。一个诚信的政府更易发挥作用，从而进一步提高政府的信用度和公信力;而一个诚信受到质疑的政府不易为大众所接受，而且可能进一步弱化政府的信用度和公信力，严重的还会导致政府倒台的危机。政府如果得到社会民意的广泛认同和支持，就会产生一种强大的凝聚力，使公众与政府情感沟通，关系协调，问题和矛盾也就容易得到解决，由此为国家和社会的发展营造政通人和、国泰民安的良好社会环境。 最后，诚信政府建设也是适应我国加入WTO的现实要求。 我国加入WTO后，对社会信用特别是政府信用提出了更高的要求。我国政府签署的160多条人世协议中，有140多条与政府有关，而信守承诺是WTO对成员方的基本要求。如果政府不能信守承诺，就会失去国际信誉，甚至还会面临被制裁的危险。所以我们要尽快熟悉和掌握WTO所规定的游戏规则，并与国际惯例接轨，依照WTO的有关规则行事。WTO的贸易政策审议机制要求WTO成员的有关贸易的法律、法规、规章和政策措施必须定期接受其他成员的审议和评价。加人WTO后，很多外国政府和组织对我国政府遵守WTO规则的可信度，提出疑问并表示担忧。我国政府在加人世界贸易组织议定书中，已经作出了两项庄严承诺:一是，确保有关或者影响贸易的法律、法规、规章和其他政策措施，符合世界贸易组织协定和我国对外承诺;二是，确保法律、行政法规和中央的其他政策措施在全国得到统一、公正、合理实施。“因此，在依法享有权利的基础上，严格遵守我国参加的国际公约，履行我国对外承诺，本身就是政府诚信的表现。” 二、诚信政府建设的基本原则 政府诚信不仅是规范人际关系的原则，也是调整社会经济、政治关系的重要准则。各级政府机关应当明确诚信政府建设的原则与主要内容，建设诚信、廉洁、勤政、务实、高效的政府。 诚信行政原则。除了对行政主体以及全体公务员都必须有严格的行政道德要求外，更要要求他们切实转变行政理念，使之认识到政府的每项权力都来自人民的赋予，必须在法定权限范围内和依法定程序行使权力，违法或不当行使权力必须承担责任。 依法行政原则。确立法治化的制度信用，是建设诚信政府的必要条件。建立规范政府权力的完备法律体系，是解决政府守信问题的治本之策。政府必须依法行政，要在坚持法制统一的前提下，严格贯彻实施法律、法规、规章，并努力做到政府法规、政策的一致性和稳定性，确保政令统一、政策连贯。 信赖保护原则。行政机关作出对人民群众有好处的授益行为后，如果人民群众已经相信该行政行为的效力并且接受了该行为时，政府不能撤销该行政行为。如果是为了公共利益的需要则必须对受益人受到的财产损失给予补偿。因为证照持有人或利害关系人已经对政府行为产生信赖，且其信赖产生的财产权益应受到保护，这是很多国家立法规定和司法活动前必须遵循的一项基本原则。 信息公开原则。开放政府信息资源是保障公民知情权和提升政府信誉的有效途径。政府必须让公众了解政府机构的设置、人员安排、职责权限、权力的运行规则和方式，参与政府政策的制定和实施，进一步加大政务公开化、透明化的力度，确保“阳光政府”真正取信于民。 三、建设诚信政府的制度支撑 诚信不仅是个人行为，而且应当是一种制度安排。目前政治、经济、社会生活中一些政府失信的行为存在，表面上是道德缺失，实际上是制度缺失。政府诚信源于道德层面上的规范，但是，一旦道德难以维持信用的时候，政府诚信就需要靠行之有效的制度来支撑。 1、市场诚信制度。市场经济本身对社会信用有着内在的要求，市场经济愈发展愈要求人们诚实守信。一个相对稳定的政策环境与市场经营者的利益密切相关，企业信用在经济活动中降低交易成本作用的发挥，就是企业基于对于国家制度的信任，也即对于良好的政府信用的依赖。如果政策不稳定，会造成产权关系不确定，经营者难以预期未来的利益，从而诱发经营者追求眼前利益，采取短期行为。在现代市场经济条件下，政府作为“裁判员”，要依法对信用中介机构进行有效的监管，以充分保证资讯的真实性和全面性;还要加大对欺诈、制假等违法行为和违约者的打击力度，维护市场经济秩序;更要有一套规范政策的制度，确保政策的透明与相对稳定。 2、权力规制制度。政府机关及其公务员的廉洁是政府信用的重要体现，政府权力的运作状况关系到政府的道德形象，所以，要建立科学的权力运行机制，对权力运行进行必要的监督和制约。应该按市场化要求，建立廉洁、高效的权力体系，逐步规范权力进人市场行为;实行职权分解，注重以权制权，建立相互制衡的权力构成体系。适应公开化要求，建立权力运行外部约束体系，为有效监督权力创造条件;增强其权力责任意识，强化对权力行使者的责任追究;建立岗位轮换制度和任期经济责任审计制度，建立适应法制化要求的权力运作保障体系。 3、政府承诺制度。政府对社会作出承诺，是政府履行职责的一种方式。政府一旦作出承诺，就要兑现，取信于民，不能轻诺寡信。政府承诺要制度化和规范化，要对随意承诺且无法落实的机构与官员进行处罚。可以考虑制定一套较为完善的对公务员承诺制度的奖励、惩罚和监管的制度;继续在政府职能部门和有关窗口单位全面推行服务承诺制。对公众的效忠应该先于对任何特定机构或官员的忠诚，这样会提高公务员服务的可信度。当一个政府“公开承诺，有诺必践”时，我们才能期待更多的市场主体把诚信当成自己参与社会的应有之义。 4、政务公开制度。进一步推行和完善政务公开制度，加大政务公开化、透明化的力度，打造“阳光政府”，是提升政府信誉的有效途径。从政府制定政策措施的抽象行政行为到实施行政管理的具体行政行为，都要诚实守信，依法办事，做到公开、公平、公正，让公众了解政府机构的设置、权力的运行规则和方式等，参与政府政策的制定和实施。在国外，政务公开不仅是一项法律、一项制度，更是一项基本的原则和伦理。一些西方国家制定的《阳光下的政府法》、《信息公开法》等，对我们有一定的参考作用。要完善政府重大决策的规则和程序，建立与群众利益密切相关的重大事项社会公示制度、听证制度，完善专家咨询制度、预告制和通报制。通过设立政府网站、建设“电子政府”等方式和途径公开其政务运作过程。通过政务公开，还给群众一个知情权，可以使政府行为有效地接受群众监督，确保政府真正取信于民。 5、行政程序制度。诚实信用原则本身只是一种抽象的道德观念、法律意识，行政法上实体的权利义务关系只有通过行政程序才能具体化。诚信政府要真正保护行政主体与相对人之间的信任关系，就必须有相应的行政程序作为保障。首先，行政程序必须是诚实信用原则的法律化、具体化:只有体现信任精神的行政程序，才能保护具体的信任关系。其次，要建立完备的行政程序制度，如告知制度、期间制度和回避制度等。另外，完备的行政程序要求各程序制度之间的衔接和协调，而不能脱节、交叉和矛盾，否则，程序上的真空和冲突就无法使诚信原则落到实处。就目前而言，我国民法通则和合同法虽然都规定了诚实信用原则，但诚信原则还不能作为一项法律原则适用于行政机关，只能是在将来制定行政程序法典时将诚信原则和行政信赖保护原则作为基本原则规定在其中。 6、政府责任制度。政府诚信建设还取决于政府是否有健全的责任制度。建立责任政府，已成为当代世界各国发展民主政治的趋势，也是建立政府信誉的重要途径。完善行政监察、行政问责、行政投诉制度，加强监察部门、社会、企业和社会公众对行政机关和公务人员的监督力度，要对失信严重、造成损失的公务员严肃处理。有必要建立包括道德责任、政治责任、诉讼责任和侵权赔偿责任的政府信用责任体系，完善公务伦理立法，形成行政行为失信责任追究和惩罚机制。 社会诚信论文:我国社会主义市场经济条件下诚信制度的建立 随着我国社会主义市场经济的建立和不断发展，诚信越来越被政府、经济界所重视。市场经济，说到底是一种公平竟争经济，是一种法治经济，更是一种诚信经济。诚信就是生产力，就是竞争力。良好的诚信制度是市场经济平稳运行的根本保障，是市场经济的黄金法则。诚实信用是经济法律关系得以维持和发展的基本要求.是现代文明的基础与标志。当前我国经济建设正处在一个快速发展的关键时期，对所需要的发展环境也提出了更高的要求，信用建设，诚信环境正被提到前所未有的重视高度。由于在现实经济活动中，一些企业不遵守诚信原则，经营缺乏诚信，存在的信用缺失问题，已严重影响和困扰了企业经营和市场经济秩序，成为我国经济发展中必须面对的严峻挑战。 一、我国诚信制度现状及其根颐分析 近几年来.我国经济快速发展，市场经济开始逐步走向成熟。经济的腾飞对国家和人民来说是必要的.但是经济的快速发展，也产生了仅重视经济增长，而忽略对维系市场正常运转的诚实信用的重视当前，社会上出现了人们社会信用低下，政治领域的腐败，经济领域的制假贩假、虚似宣传、虚假广告、合同欺诈、拖欠货款、恶意逃避债务、骗税骗汇、对产品服务的承诺敷衍搪塞或者是干脆拒不兑现。失信的严重性还远远不止于此，在这场危机中，本应最具有公信力的上市公司有许多为获益于一时，以长远利益受损和丧失诚信为代价，进行暗箱操作，利润造假，业绩虚报，以至于诚信问题已经成为目前中国股市和上市公司的毒瘤，也是股市长期低迷的原因之一。这些都强烈地预示着社会诚信愈识的薄弱，败坏了我国社会风气和改革开放形象。社会信用被无情地践踏，阻碍了我国市场经济的发展，影响了经济的健康运行。有专家分析，由于我国市场交易缺乏信用体系，使得国内生产总值的10%-20%成为无效成本。健全社会信用、培养公民的诚信品德是事关社会主义市场经济能否顺利推进的重大问题，是摆在我们面前的现实任务，也是具体落实“以德治国”方略的基础工程。 诚然，我国在市场化进程中出现的种种失信行为并非是市场经济所固有的，而是由于市场经济发育不成熟导致市场规则不完善造成的。自从我国确立走市场化道路后，我们不仅承认人们追求经济利益的合法性，而且以经济利益为动力来激励人们不断提高资源配置的效率，但受环境、知识等因素的制约，目前市场规则还不完善。有市场就会发生欺诈现象，这是古今中外任何市场都无法避免的。但从本质上看，违信现象并不是市场本身的必然属性，从最基本的意义上说市场经济是交换经济，人们在市场上进行的交易也是信的交易。诚信是维系交换行为的无形纽带，失去这根纽带，交换就无法正常健康地进行。我们要建立“统一、开放、竞争、有序”的现代市场体系，这里的“有序”，核心内容就是讲诚信。诚信是市场秩序的支柱，是市场繁荣的基石，失信必然损害市场，丧失市场。市场经济当然要讲利益，但这不能成为不讲诚信的理由。随着市场经济的不断发展，诚信的作用越发明显与重要。 通过以上对诚信危机的剖析，笔者认为，导致当前我国社会中产生诚信危机的原因主要有以下几个方面:一是缺乏一套统一健全的诚信制度体系。目前，企业对诚信制度没有真正做到充分认识，只能依靠自律意识规范经营行为，但是很难达到形成统一诚信体系的要求。二是信用制度建设方面的立法滞后，对失信行为的约束惩治机制不健全。目前，我国诚信制度立法及有关法律在对失信行为的监管方面还存在制度漏洞，惩治不够严厉。在执法中对违反诚信制度的企业存在以罚代法、执法不严、违法不究等现象。这些行为产生的后果，势必造成更严重的企业失信行为。三是当前出现的失信行为，也与行政规则对市场规则的损害有关。市场经济是产权独立的市场主体在经济利益的驱动下展开充分竞争的经济，为了维护公平竞争的市场秩序，就需要一个中立的裁决者制订市场规则，并按照该规则规范市场交易行为。有些地方政企不分，政府习惯于既当运动员又当裁判员，尤其是个别政府官员在履行裁判员职能时吹偏哨，甚至吹黑哨，有意无意地充当失信行为产生的温床或保护伞。例如，在制订规则时把保护特殊部门或特殊利益集团的利益写人特别保护条款，从而丧失公平性;在执法中有时会实行区别对待原则，不能做到法律面前人人平等;有些地方政府保护本地企业造假、违约等失信行为;甚至某些个别执法者收受贿赂，在仲裁经济纠纷时为行贿者谋利益。 二、建立城伯翻度的几点描施 (一)加强诚信宣传教育，共铸诚信社会 要在全社会进行诚实守信的思想道德教育，提高对诚信重要性的认识。信用问题是一个社会问题，建立一个信用制度，维系良好的信用关系，形成健康的经济秩序，需要每个公民来遵守。因此.要在全社会开展相应的宣传教育活动，使全社会的人们都认识到诚实守信的重要性。强化“守信光荣、失信可耻”的观念，形成诚信的良好社会风气。同时对企业进行“自觉资本主义”理论教育，来充实有中国特色社会主义的市场经济理念，即通过确立新的财富准则，使得企业模式从对物质方面的贪婪转向对人的普遍关注;兴起“企业社会责任运动”，即主张兼顾企业、员工、社会共同体和环境的利益，把国家、集体利益放在首位，既肯定和允许追求个人的局部利益，又要强调社会责任和全局利益，对高尚道德行为坚定不移地遵守。 (二)建立和完善一套符合国际规范的社会信用体系和机制 面对全球化压力，各国在创造良好的市场环境和法律制度方面正展开激烈竞争，我国要想在这场竟争中取胜，就必须建立起一套符合国际规范的社会信用体系和制度。 1.要建立社会信用信息系统。建立对市场主体的信用状况进行记录和评价的社会信用体系，把各种与信用相关的社会力量和制度有机结合起来，共同促进社会信用的完善与发展，以制约和惩罚失信行为。随着社会信息系统的实施，社会信用信息系统对企业和个人有了确定标记，企业和个人的信用记录有了唯一性。如个人基本操行记录、社会信用度记录、银行特别记录、查询记录及异议记录等，有人称它为现代社会的“经济身份证”。一旦个人与企业行为不佳，如“欠债不还”、“恶意透支”等，将在“经济身份证”上留下一段时期，甚至终身的“污点”，让有不良记录的付出代价，直至名誉扫地，寸步难行。 2.要建立健全信用管理和保障体系。发展我国的资信评估行业，建立健全信用评估体系，建立起企业、中介机构和个人的信用档案以及规范的信息传递和披露机制，增强经济主体诚信状况的透明度，使企业、中介机构和个人的信用状况真正成为其参与社会经济活动的重要依据。同时建立健全公证机关、会计师事务所、律师事务所等机构，发挥他们在信用维护中的作用。中介组织必须公正，从业人员素质要高，有能力执行和维护信用制度的建立。 3.要建立相应的约束惩罚机制。加强社会舆论监督，充分发挥媒体等社会力量的监督作用，给失信行为以强大的社会舆论压力;加强企业内部监督，建立健全企业自身的监督约束机制，使任何不守信行为都受到多重制约;充分发挥会计师事务所、资信公司等社会中介机构的监督作用，加强会计、审计的监督检查;加强和完善信息披露和信息传递机制，增强市场行为的透明度。 4.建立信誉协会。通过信誉协会来倡导和推动“政府筑诚信，企业守信用，个人讲信誉”活动的开展和制度建设;研究社会诚信公德教育和信誉守则规范保障体系;倡导诚信不仅是一种道德约束和法律规定，更应成为人们的一种行为方式，使诚信成为建立在信息充分披露基础上的一种社会体系。 (三)率先垂范，构筑诚信政府 在各类诚信中，最重要的诚信是政府诚信。从政治方面看，作为社会关系的主要支撑点，政府的诚信度决定了政治、经济、社会的发展。从社会经济活动方面看，政府也是市场经济的一个主体，政府如失去诚信，经济活动就会一片混乱。从国际关系方面看，一个国家的声誉取决于政府诚信的国际认知度。因此，政府诚信处于社会诚信的核心和主导地位，是第一诚信。诚信制度建设必须从政府做起，搞好第一诚信，其他的诚信才有基础。通过建立健全相应的法规制度，规范政府行为，政务公开透明，各项政策要具有连续性，要一诺千金，不能朝令夕改;对于政策执行情况要有跟踪监督;建立任用干部的道德机制，领导干部要带头讲诚信。诚信作为一种道德要求，不能只停留在口头上，必须落实到行动中。尽快建立公务员信用档案和失信责任追究制度，并把诚信建设与反腐倡廉结合起来，只有这样，才不会失信于民，才能在全社会形成讲诚信的风气。 (四)加大信用立法力度，严格依法办事 1.要完善信用制度的相关法律建设，加强信用立法。我国实行市场经济体制改革以来，建立了一些规范市场和经济行为的法律法规。如现行(合同法》、(民法通则》、《刑法》等法律，对规范市场交易行为提出了明确的规定和要求，但还是远远不够。如在市场经济中，许多严重危害社会和相关经济利益的失信行为，用法律原则来处置尚有诸多不确定的地方，需要细化法律规定来进行调整。特别是在现实经济生活中，违背《合同法》中的“诚实信用”原则行为未做出具体规定.只是笼统地指出“应承担违约责任”。信用制度是各种信用因素的统一体，国家要对信用制度作一个统一的考虑，要制订出信用制度的法律框架。这个法律框架应涵盖社会经济行为的各个方面，对规范市场行为提出明确的总体要求。对各种经济失信行为的法律处置.要有详细的司法解释，使市场监督执法部门在处理具体失信行为时有所遵循: 2.严格按法办事，加大执法力度。行政执法部门要切实履行监管责任，规范监管制度，理顺监管程序，加强市场的监拼检查，对企业和个人的纳税行为、守法状况、财务管理状况等进行严格登记，做到执法必严，违法必究，对违信造成严重后果的，不仅要在经济上追究其责任，还应追究其法律责任.促进市场经济的有序运行。用法律的手段维系社会信用.严肃市场行为.维护诚信原则和制度的权威性和严肃性。要强化国家对法律裁定的强制执行力度，各行政主管部门和执法部门应相互支持，密切合作，强化协调，形成合力、实践证明，利用法律这种有利武器，是维护市场诚信原则和制度权威性的重要手段。 社会诚信论文:诚信税收：公民道德、政府信用与社会和谐 【论文关键字】诚信　税收　公民道德　社会 【论文摘要】诚信税收是诚信这一概念在现代税收管理领域的延伸，诚信税收包括诚信纳税、诚信征税和诚信用税三个方面，三方面是辩证统一的关系。诚信税收是公民道德建设的重要内容，也是构建和谐社会的客观要求。依法治税是实现诚信税收的必要条件和保证。 诚信，自古以来就是中华民族的基本道德规范之一，在政治、经济和社会发展中发挥着极其重要的作用。两千多年前，诚信已被儒家视为“进德修业之本”、“立人之道”和“立政之本”。在西方，早在罗马法中，诚实信用作为道德领域的规范就己被引入到法律领域。今天，无论是作为道德领域的规范还是作为一个法律原则，诚信都要求人们在各项社会活动中，尤其是在履行自己的义务和责任时，必须做到诚实和守信。 税收是国家财政收入的主要来源，也是国家对经济实行宏观调控的一个重要手段。实行依法治税能有效保障税收工作的顺利完成，但从更高的要求来说，应广泛推行诚信税收。诚信税收是诚信这一概念在现代税收管理领域的延伸，诚信税收包括诚信纳税、诚信征税和诚信用税三个方面，这对纳税人、征税人（或税务机关）、政府等三者都提出了新的要求。 一、诚信税收：公民道德建设的重要内容 纳税人一般分为两类，一类是法人单位，另一种是自然人。自然人在法律意义上讲就是公民。而法人单位是一种组织，是法律给予的具有一定民事行为能力和民事权利能力的组织，不管什么单位，总是有自然人存在，具体的纳税操作总是由自然人来完成。征税方是政府，政府征税机关的工作人员首先是国家公民，其次才代表国家征税。所以，不管从那方面讲，税收行为总是与自然人(即公民)联系在一起。2001年，中共中央印发了《公民道德建设实施纲要》，制定了“爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献”的20字基本道德规范，诚信是公民道德建设的重要内容之一。纳税人诚信纳税、征税人员诚信征税就是公民具体落实基木道德规范中“爱国守法、明礼诚信”的要求，是“爱祖国、爱人民”在社会经济生活中的生动体现，诚信纳税、诚信征税会赢得社会的广泛尊重。每个公民都应用法律和道德规范来引导和约束自己的涉税行为，自觉增强诚信纳税、诚信征税的道德观念，树立纳税报国的爱国主义精神，争做诚信征税的时代楷模。所以，诚信征税和纳税是公民遵守基本道德规范要求的一部分。 二、诚信税收：构建和谐社会的客观要求 古往今来，税收始终是国家财政收入的主要来源，与国家、企业、公民紧密相联，息息相关。税收具有筹集国家财政收入、调节经济以及分配的职能，在构建社会主义和谐社会方面发挥着重要的保障作用。国家通过税收征管实施社会收入再分配，安排公共支出，统筹用于经济和社会的协调发展。通过完善个人所得税制度、加强社会保险费征管以及个人所得税征管，可以调节收入分配，缓解分配不公，促进社会公平，维护社会稳定，促进社会主义和谐社会建设。和谐诚信税收，首先是要求政策制度和谐，即实施中性稳健的税收政策，坚持法治、公平、高效的税收理念，建立符合科学发展观的税收制度，促进经济社会和人的全面、协调、可持续发展；其次是要求征收管理和谐，即征税人要牢固确立依法治税是根本原则，组织收入是中心任务，制度创新是前置条件，细化管理是重要基础，重点稽查是关键环节，从严治队是本质保障的观念，不懈努力实现税制设计预期；再次是要求治税环境和谐，纳税人依法纳税，征税人依法征税，用税人依法合理高效用税，管税人严格依法管税，努力营造良好治税环境。诚信税收是和谐社会的重要标尺，是社会文明进步的重要表现，是政府利益和民众利益相结合的重要内容。新一轮税制改革明确了“简税制、宽税基、低税率、严税管”的改革原则，不仅符合科学发展观，而且有利于和谐诚信税收环境的营造。 三、诚信税收：诚信纳税、诚信征税和诚信用税的辩证统一 诚信税收从某种意义上说是一种税收信用。税收信用是建立在税收法律关系中，由规矩、诚实、合作的征纳行为组成的一种税收道德规范。结合道德体系来分析诚信税收，至少包括诚信纳税和诚信征税两个方面，而不是单方面要求纳税要讲诚信。诚信税收是对纳税人和征税人的共同要求。对纳税人而言，诚信就是体现在实实在在地依法纳税上，做到不欺不瞒、账目真实、申报确切、缴款及时；对征税人而言，就是要切切实实做到执法公正、不徇私情，保护纳税人的权益，为纳税人创造公平、公开、公正的税收环境。纳税人的诚信，很大程度上是建立在征税人的诚信上的。作为征税人，必须有“执法让国家放心、服务使纳税人满意”的观念，做到不多收妄收，不以势压人，不收“人情税”、“关系税”；公开办税，维护纳税人的知情权；公正执法，维护纳税人合法经济利益；公平征收，维护纳税人平等竞争权。只有征税人的诚信，才能引导、促进、提高纳税人依法诚信纳税的积极性与自觉性。只有征纳双方诚信合作，携手共进，才能营造和谐的税收环境。在分税制财政管理体制之下，诚信征税还要求地方政府对中央政府的诚信，保证中央税款的及时、足额入库，不得截流、套取中央税款。诚信纳税和诚信征税二者相互影响、相互制约，共同形成诚信税收机制。此外，除了征税与纳税这两个主要因素之外。诚信用税也是整个诚信税收体系的一部分。诚信用税要求税款的用项符合民意，税款拨付的过程必须可信，税款使用应真实有效。诚信用税有利于提高政府的工作效益，树立高效廉洁的政府形象。 四、诚信税收：依法治税的目标和内在要求 依法治税和诚信税收都是市场经济的必然要求，两者都是社会对税收工作提出的要求，虽然要求不一样，但是它们在目标上一致，在内容上互补。 1、诚信税收对税收征纳的要求高于依法治税 依法治税反映的是税务机关依法治“权”，依法治“官”，依法治“内”；诚信税收在强调依法治税、诚信征税的同时，还反映了纳税人为消费公共品应当给予国家的一种“税收价格”。依法治税强调的是法律至上，是对税务部门和税务人员的法律约束；诚信税收强调的是以信用为本，不仅要求征税机关和税务人员诚信于税收法律制度，依法征税，遵守职业道德，而且，还要求纳税人要依法、诚实缴纳税款，对纳税人也是一种道德约束。诚信税收是对过去税收征管工作强调依法治税要求的补充和完善，诚信税收对税收征纳的要求高于依法治税。 2、依法治税是实现诚信税收的前提和保障。 要营造诚信税收的社会氛围，首先要创造公平的税收法治环境，没有良好的依法治税环境就无从谈及纳税人的诚信税收行为。同时，诚信税收是依法治税的目标，通过依法治税，对不诚信征税的税务人员施以惩罚，使他们感到不诚信征税就要负相应的法律责任，让诚信的人更加诚信，不诚信的人变得诚信。倡导诚信税收并不排除依法制裁涉税违法犯罪行为，而是要让以身试法者得不偿失。 3、诚信税收是依法治税的基础。 诚信纳税是全面推进依法治税的内在要求。实行依法治税与以德治税的紧密结合，是实现社会纳税环境根本好转的必由之路。我们一直讲依法治税，如果有了纳税人诚信纳税的基础，不多缴不该缴的税，不少缴该缴纳的税款，就有了依法治税的基础，当每一个纳税人都能诚信纳税，依法治税的工作就能顺利推进。诚信税收有助于依法治税，如果真正做到诚信税收，靠纳税人的诚信纳税可能会不需要大面积稽查就会实现良好的税收征管秩序。现在税务机关执法成本高，执法难度大，主要是诚信税收的基础比较弱。 从形式上看，依法治税与诚信税收两者的侧重点和角度不尽相同，但就其本质却是同一的，目标都是为了维护正常的税收秩序、市场经济秩序和纳税人的合法权益。就依法治税的实体价值而言，既包括着公正、平等原则，也包含着诚实守信的价值取向。诚信税收是依法治税的根本要求，而依法治税是实现诚信税收的必要条件和保证。 总之，诚信税收、和谐社会是全社会共同的期盼。我们每个公民、每个纳税人、每个征税人都应该讲道德、讲责任、讲和谐，努力营造依法诚信纳税和依法诚信征税的良好氛围，为纳税人提供全面、高效、便捷的优质服务，为建设我们的“和谐社会”做出我们应有的贡献。 社会诚信论文:我国传统社会诚信机制对当代的启示 论文关键词：传统社会 现代社会 诚信 社会机制 论文摘要：诚信是任何社会都不可或缺的重要道德规范。在我国传统社会特定的背景下，诚信成为社会普遍遵守的行为规范，这是与传统社会的熟人社会背景、系统而具体的道德规范、一元的儒家文化价值观等密不可分的。面对当今的社会诚信问题，我们应该通过借鉴传统社会的诚信机制，充分发挥社区的作用，加强合理的制度建设和弘扬社会主义文化主旋律等途径，建立我国当代社会的诚信机制。 “诚信”，顾名思义就是诚实守信，就是格守信义、信用和信誉。它既是中华民族的传统美德，又是当今社会中一个不可或缺的重要道德规范。可以说，现代社会是诚信经济的社会。诚信是社会主义市场经济的原则和要求，也是保障社会主义经济健康发展的重要条件。但是我们如果正视社会现实，就不难发现当今社会存在较为普遍的社会诚信缺失问题。笔者通过借鉴传统社会的诚信机制，设想我国当代社会诚信机制建立与完善的途径。 一、我国传统社会的诚信机制 中华民族具有悠久的崇尚诚信的传统，中国传统伦理文化把“信”视为最基本的社会行为规范。“信”既是做人和交友的基本要求，也是治理国家的伦理手段。上自约束皇帝的“君无戏言”，下至约束百姓的“言必信，行必果”，这些都是诚信这一要求在当时的具体体现。诚信己经成为传统社会的一种道德风尚并且代代相传。 我国传统社会之所以能够奠定比较牢固的诚信基础，主要原因有三个。 第一，小农经济造就的“熟人社会”是维护传统社会诚信规范的物质基础。传统社会是小农经济社会，土地是人们从事生产的主要生产资料。受土地这种生产资料固定性的局限，人们总是在故土上繁衍生息。费孝通先生指出:“乡土社会在地方性的限制下成了生于斯、死于斯的社会。·4·…这是一个‘熟悉’的社会，没有陌生人的社会。”川正是由于祖祖辈辈在固定的土地上休养生息，传统社会成为熟悉社会。在熟悉社会里，信息的传播是迅速和均等的，任何一个社会成员的言行都在所有社会成员的视野之内，所有熟悉的社会成员都是诚信规范的评判员和监督者。如果有人违背诚信，那就意味着他将在熟人圈子里被冷落，甚至处于无法生存的境地。可见，小农经济造就的“熟人社会”是维护传统社会诚信规范的重要条件。 第二，长期的独尊儒术的一元文化价值观是维护社会诚信的重要社会制度。春秋战国时期，由于社会发生了急剧变化而产生了众多的思想流派，因而形成了百家争鸣的局面。秦朝统一后，采取“焚书坑儒”的极端手段强行解决了人们的思想统一问题，但这一问题的解决并没有使其长治久安。到了汉武帝时期，汉武帝接受了秦朝灭亡的教训，推行了“罢黝百家、独尊儒术”的治国方略，逐步确立了儒家文化占主导地位的一元社会文化格局。后经历代儒学思想家的努力，形成了“三纲五常”、“五伦十义”等道德规范。诚信是儒家道德体系的重要组成部分，换言之，诚信是传统社会主导性道德的一部分，是一元文化的社会条件下的主流文化的一部分，因此，它具有至高的震慑力和权威性。随着时间的推移，这样的社会规范被人们逐渐内化为自身观念的一部分，并作为做人的基本准则加以遵守。 第三，系统而具体的道德规范是维护社会诚信的道道防线。中国传统道德文化的基本内容主要是通过道德规范表现出来的。如果我们把道德比喻为一张网，那么社会诚信规范作为网上的经线和纬线必然是丰富而具体的。每种诚信规范又有一系列与之配套的详细规定。如作为传统社会的“孝道”，既指奉养、尊敬、服从父母，还包含延续父母、祖先的生命之含义。它要求人们时刻牢记祖宗的形象，不给祖宗抹黑。如有不道德的名声则不仅意味着毁坏自己的名声，同时也是给其父母和祖先抹黑，也就是最大的不孝，可称为家门逆子。在传统社会里，谁也承受不起这样的坏名声。正如唐德阳先生所说的那样:“中国人把获取功名、衣锦还乡、光宗耀祖作为人生的崇高目标”[’。在孝道基础上，传统道德进一步提出“修身、齐家、治国、平天下”的整体要求，把君臣、父子、夫妻、兄弟和朋友之间的关系都用一系列的道德规范加以限定。由此可见我国传统社会道德规范之系统而具体。这种系统而具体的道德规范构成了维护社会诚信坚不可摧的道道防线。 二、我国现代社会诚信缺失的原因 改革开放以来，各项事业得到了迅速发展，我国正在快步地向现代化国家迈进。但是，我们在承认改革开放带给我们的丰硕成果时，也不能回避这样一个突出的社会问题，即诚信缺失问题。如假冒伪劣产品问题、虚假信息问题、个人信用缺失问题、学术不端问题等等。这些问题已经严重地破坏了社会正常秩序，阻碍了我国社会主义经济的健康发展。那么，为什么会在当前情况下存在比较严重的诚信缺失问题呢?对应传统社会的诚信社会机制，当前我国社会诚信缺失的原因主要有以下三个。 第一，市场经济加速了社会流动，扩大了人际交往的范围，打破了熟人交际圈。随着社会主义市场经济在我国的确立，社会流动的速度越来越快，人们之间的交往范围逐渐扩大。它打破了传统社会的熟人交际圈，越来越多的人际交往是在生人中进行的。目前我国社会流动的范围非常广泛，包括职业之间的流动、职位之间的流动、职业地域和生活地域等的流动，并且这些流动速度呈加速趋势。在这样的社会条件下，人们之间的交往表现为短暂性，人们之间虽然交往的数量增加了，但熟识程度却降低了。另外，随着我国市场经济的不断完善和大众传媒的发展，人与人之间的关系日益表现出功利性和间接性，以感情维系为主要特征的传统初级群体逐渐衰落。农村地区的村落有逐步解体的趋势，城市中的邻居成了地理位置上的概念，左邻右舍的人们之间有可能互不相识和互不交往。可见，传统社会靠熟人去维护社会诚信的机制，在当今社会条件下已经完全行不通了。 第二，市场经济对传统价值观念的冲击。市场经济本身是一种功利性经济，它以利益为基本导向，引导人们如何去获得经济利益，强调的是商品意识和金钱观念。这样，便出现了与市经济相适应的道德价值观，如尊重个人利益、倡导自由竞争、主张自由平等，等等。这些道德观念有益于人们的生产、经营和消费等活动，能够适应市场经济发展的需要，推动经济的快速发展。“市场经济并非仅仅是一种资源配置的方式，而是一种人的存在方式”[’〕。按照马克思主义的理解，我们可以把市场经济看做是“以物的依赖性为基础的人的独立性”的存在方式，这种独立性相对于原来的“人的依赖性”是对人性的极大解放。人虽然仍有着对物的依赖性，但终归已是独立性的存在。在这种情况下，个性、主体性、情感、个人利益等压抑了许久的人性被重视起来，个体摆脱了原来的束缚，追求民主、平等便成了社会的主旋律。所以，市场经济不仅极大地解放了生产力，也解放了人性，考虑、追求经济利益是人性的体现，也是社会个体的权利。但是，过分追求经济利益，特别是对金钱的追逐，为金钱所左右，利欲熏心，就会导致“唯利是图”，成为金钱的奴隶。于是，在利益的驱使下，弄虚作假、坑蒙拐骗就占据了一些人的思维空间，使社会诚信受到严重冲击。可见，市场经济对传统价值观念造成巨大冲击，传统社会的“安贫乐道”、“重义轻利”价值观已被市场经济的商品意识、利益观念所代替，用传统社会的道德规范约束现代社会中这些利欲熏心之人，显然是无能为力的。 第三，法制不健全，对失信者打击不力。市场经济既是信用经济，也是法律经济。信用是市场经济的基础，法律是信用建设的保障。新中国成立以来，尤其是改革开放以来，我国在加强法制建设方面做了大量的工作，取得了不小的成就。但是从整体上看，法律制度不健全、法制保障不力仍然是当前社会中极为棘手而又函待解决的问题。目前我国法制建设存在的主要问题是:其一，没有制定信用激励和惩罚制度。守信用者没有得到有效保护，失信者未受到严厉制裁。在不少情况下却是守信者失利，失信者得利。其二，在判决执行上软弱无力，判决执行率低。法律作为市场经济运行规则的最高维护者，在处理违约赖账行为时显得苍白无力。债权人为追索到期债务，往往要通过诉讼方式追索债务，而采用这种方式的成本费用越来越高，不要说因种种原因败诉，即使是胜诉了，真正能够执行裁决的也很少，这使债权人处于十分尴尬的境地。失信者没有受到应有的处罚，客观上助长了诚信缺失现象的泛滥。 三、我国传统社会诚信机制对当代社会诚信的启示 时至今日，社会已经发生了巨大变化，我们不可能照搬照抄传统社会的诚信机制来消除今日社会的诚信危机，但我们可以以史为鉴，从中汲取对我们今天有用的东西，建立与完善我国当代社会的诚信机制。 第一，加强社区建设，营造类似于“熟人社会”的氛围，增强社会监督。 “社区”是指人们在地缘关系基础上结成的互助合作的共同体，用于区别局限于血缘关系基础上形成的互助合作的共同体。它主要包括农村和城市两种基本类型。农村社区地域广阔、居民聚居程度低，以从事农业生产为主。其基本特征是:人口规模小、密度低，人际关系密切;封闭性强，社会流动率较低;文化具有家族特征。城市社区是指在城市一定地域内的人们所组成的社会生活共同体。目前城市社区的范围，一般是指经过社区体制改革后作了规模调整的居委会辖区。其基本特征则是人口规模大、密度大，人际关系淡化;开放性强，社会流动率较高。可见从诚信监督方面讲，农村社区人与人之间的交往基本上属于熟人之间的交往并且具有较大的优势。城市社区相对于农村社区来讲，其邻里仅仅成了地域概念，左邻右舍大多数互不相识和互不往来，关系非常淡化，从诚信监督方面讲，则不具有农村社区的优势。究其原因主要有以下几个方面:其一是农村邻里和城市邻里的结构不同。农村邻里多为同质邻里，人们的职业、语言、生活方式等具有共同性，便于交往;城市邻里多为异质邻里，人们在职业、语言和生活方式等方面存在较大差距，因而不便交往。其二是农村住宅和城市住宅不同。农村住宅多为平房，便于邻里之间走门串户;现代城市住宅多为高层或小高层单元住宅，客观上设置了人与人之间交往的屏障，阻碍了邻里间的交往。其三是农村住户和城市住户的社会流动速度不同。就整体而言，农村住户的社会流动速度较慢，人们之间较为熟悉;城市住户的社会流动或迁徙速度则较快，使得邻里之间交往不深。其四是农村生活和城市生活的节奏不同。农村生活节奏比较慢，人们的空闲时间也比较多，客观上为人们之间的交流提供了可能;城市生活节奏比较快，除了退休(离休)人员外，人们的空余时间比较少，因而人们之间交流的机会也就较少。可以说，邻里关系淡化是现代城市社区的一种通病，它会带来很多社会问题，其中的一个主要问题就是不利于人们之间的诚信监督。因此我们要加强社区建设，建立和完善合理的邻里结构;改革住宅设计，减少交往屏障，提供邻里间交往的场所;把改善邻里关系与社区活动结合起来，使社区居民在活动中相互了解。这样，既有利于和谐社会建设，又有利于熟人之间的互助，还有利于熟人之间的诚信监督。 第二，用社会主义核心价值体系引领文化，为社会诚信提供必要的社会导向。 虽然传统社会独尊儒术的一元文化价值观不符合时代文化发展的要求，但它对我们构建当今社会的主文化具有启示作用。任何一个国家在任何时期，都不可能没有自己的主文化。如果一个国家没有自己的主文化，那么这个国家就面临着被完全同化的可能或被吞并的危险;如果一个国家没有自己的主文化，那么整个社会的思想和行为就会呈现混乱状态。我国是社会主义国家，理所当然地应该建立社会主义主文化。因此，在多元文化中必须有一元文化的核心价值体系。社会主义核心价值体系是党的十六届六中全会首次明确提出的一个科学命题。社会主义核心价值体系在我国整体社会价值体系中居于核心地位，发挥着主导作用，决定着整个价值体系的基本特征和基本方向，是建设和谐文化的根本。社会主义核心价值体系包括四个方面的基本内容，即马克思主义指导思想、中国特色社会主义共同理想、以爱国主义为核心的民族精神和以改革创新为核心的时代精神、以“八荣八耻”为主要内容的社会主义荣辱观。在这个核心价值体系中，马克思主义指导思想是社会主义核心价值体系的灵魂，中国特色社会主义共同理想是社会主义核心价值体系的主题，以爱国主义为核心的民族精神和以改革创新为核心的时代精神是社会主义核心价值体系的精髓，以“八荣八耻”为主要内容的社会主义荣辱观是社会主义核心价值体系的基础。这四个方面的基本内容相互联系、相互贯通、相互促进，是一个有机的统一整体，是对社会主义核心价值体系深刻内涵的学揭示。 社会主义核心价值体系在我国整个社会价值体系中居于核心地位，是中国共产党在思想精神上树立起的一面旗帜。社会主义荣辱观是社会主义核心价值体系的基础，其内容就是提出的“八荣八耻”，即“以热爱祖国为荣，以危害祖国为耻;以服务人民为荣，以背离人民为耻;以崇尚科学为荣，以愚昧无知为耻;以辛勤劳动为荣，以好逸恶劳为耻;以团结互助为荣，以损人利己为耻;以诚实守信为荣，以见利忘义为耻;以艰苦奋斗为荣，以骄奢淫逸为耻”。简短的112个字，通俗易懂，逻辑清晰，概括精辟，切中时弊，寓意深刻，高度集中地概括了社会主义荣辱观的本质与要求，便于作为全社会普遍遵循的价值准则。它集历史性、时代性、群众性、可行性于一体，具有强大的吸引力、震撼力。它是人们进行道德约束和评判的重要手段和标准，必将引导人们明荣辱之分，即知荣而为之，知耻而不为，由此成为推动人们奋发向上、文明正义的强大内在动力。当今我国正处于社会转型时期，思想道德建设与经济改革并行而面临着意识形态、思想文化和道德领域的严峻挑战，巫待解决的问题是构建适应社会主义市场经济发展需要的道德体系。只有弘扬社会主义文化主旋律，主张社会正义，才能为社会诚信提供必要的道德保障。 第三，建立和完善维护社会诚信的合理制度，为社会诚信保驾护航。 从传统社会的系统而具体的道德规范对社会诚信的有效制约机制来看，加强制度规范建设是我们有效解决当前社会诚信缺失问题的良策。制度对人的行为有着不可低估的作用。邓小平同志在《党和国家领导制度的改革》一文中曾经说道:“我们过去发生的各种错误，固然与某些领导人的思想、作风有关，但是组织制度、工作制度方面的问题更重要。这些方面的制度好可以使坏人无法任意横行，制度不好可以使好人无法充分做好事，甚至会走向反面。n }4〕因此，我们必须为社会诚信提供合理的制度保证。 首先，加强经济制度和法制规则建设。制度是人们行为的导向，人们总是在既定的制度下选择自己的行为，寻求利益的最大化。因此，在市场经济活动中，一要加强市场经济制度建设，使每一个市场经济主体的经济行为有章可循，有制度作为其社会保障，使经济活动有序进行。二要大力加强法制建设，不断完善有关市场经济的法律法规，使市场经济主体在进行经济活动时“有法可依，违法必究”，保证市场经济机制良性运行。 其次，要建立社会信用制度。利用现代网络技术，给每个社会成员建立信用档案。在他们谋取职业、借贷、注册公司时，都要进行信用登记，形成实名、实姓和终生代码相结合的登记史;资信评估机构根据金融、税务、工商行政管理、法院等机构及用人单位、业务往来提供的信息掌握每个企业和个人的资信情况和信用史并给予评估;任何人或企业都可以向资信评估机构征询他准备与之进行交易的企业或个人的资信情况，以决定是否与其进行交易;对有不正当交易行为或违规行为的企业或个人，资信评估机构有权对其进行管理，并视情节轻重做出赔偿、停业整顿、吊销营业执照乃至永远不得重新注册公司等惩罚。有了这样的信用制度，讲道德者和不讲道德者的博弈情况就会发生根本的改观厂’〕。 再次，要建立德行成本补偿机制。既然任何道德主体在履行道德义务、遵循道德规范时都需要一定的成本、付出一定的代价，甚至牺牲自己的利益乃至生命，那么就应该制定相应的制度对那些道德付出者给予一定的物质和精神补偿，如设立见义勇为保险制度和道德风尚奖励基金等。社会不仅要给“遵纪守德”的“老实人”以制度支持，而且要对各种不道德的丑恶行为进行无情抨击，使他们体会到人言可畏的滋味，承受必要的精神痛苦。必须让那些败德者承担相应的经济赔偿，使他们成为事实上的“吃亏者”，增加他们败德的成本，进而在全社会树立起德行有用的价值理念。 当然，社会诚信问题涉及的范围很广，建立当代我国诚信社会机制的途径还远不止这些。笔者只是从我国传统社会诚信机制的视角，谈了它对建立当代我国诚信社会机制的启示，并发表了自己的一些感悟，以期能对构建社会主义和谐社会尽自己的微薄之力。 社会诚信论文:浅析加强诚信教育 构建和谐社会 论文关键词:重要性 学校诚信建设 家庭教育 诚信自觉 循序渐进 论文摘要:本文主要以加强诚信教育,构建和谐社会为中心,谈了以下两个方面:一、从大处入手应加强学校诚信教育,重视家庭教育,培养诚信意识。二、落实到具体做法应讲究低起点、实内容、有针对性并能循序渐进。 诚信,是中华民族的一种传统美德,这种美德的核心是真诚。诚则实,不会弄虚作假,吹牛奉承;诚则信,不会出尔反尔,撒谎骗人;诚则顺,为人真诚而办事顺利。中国人从古代便流传下来一个“狼来了”的故事,它告诫人们:一个不诚实爱撒谎骗人的人,最后会失去求援丧失生命。 一、诚信教育的重要性 自古以来,诚信一直是取得他人信任的基础,是做人的根本和道德的要求,不管各行各业或是年幼老少,都应遵守“诚信”二字。事实证明,一个小学生不守诚信,他将养成不诚实的坏习惯。“诚信”二字非常重要,不得忽视,它几乎渗透到每个人日常生活的点点滴滴,小到说实话不说谎,遵守时间,大到对祖国,对工作的忠诚。 “人无信不立”正如“自食其言”的故事,一个说话不算数、不守信用的人,必然会引起大家强烈的反感,失去别人对他的信任,损害自己的声誉,最终吃亏的还是自己;相反诚实守信的人,会使人对你产生敬意。北宋时期著名的文学家、政治家晏殊,因为他的诚实,而受到皇上的赏识重用;学者宋濂,虽然家境贫寒,但由于他的守信,人们都乐意资助他。 二、诚信教育的落实点 铸造诚信社会风尚,应从小学生做起。首先,孩子是最易接受新鲜事物的群体,是国家的未来。现在的孩子们若干年后将走向社会,他们的诚信意识如何,将直接关系到我们民族的将来。第二,小学时期可塑性强,是进行诚信教育的好时机。而且,这一时期培育起来的诚信,比较牢固,不易蜕变。第三,对小学生进行诚信教育不仅重要而且紧迫。他们欺骗老师、欺骗家长、欺骗同学的现象时有发生,更可怕的是,某些同学不以为耻,反以为荣。我认为,对小学生的诚信教育必须从长远着眼,从细处着手。 一是加强学校诚信建设。在小学生的诚信教育中,学校承担着极其重要且不可替代的作用。学校的诚信形象,直接影响着对学生的诚信教育。因此,学校要树立以诚信为本的观念,要进一步加强管理,杜绝种种不诚信现象的发生。学校要加强对学生的诚信教育,把诚信教育纳入教育教学总体规划。学校诚信教育也不能仅仅停留于口号,停留于课堂灌输,停留于形式,而应从学校管理、教师形象和领导形象上做起,以学校的诚信、教师的诚信和领导的诚信来影响学生,教育学生和引导学生。 二是高度重视家庭教育。家庭道德教育薄弱是最不容忽视的问题,家长乃至家庭成员的一言一行都将对孩子的成长、性格的养成和人生观、世界观和价值观的确立,产生潜移默化的影响。作为家长,应该为子女创立高尚的标准,时时处处严格要求自己,做孩子的楷模,积极介入对孩子的品德教育,自觉抵制媒体的负面效应,协调学校做好教育工作。总之,对未成年人的教育是一项系统工程,各方力量协同工作,充分整合学校、家庭、社会的各种教育资源,形成合力,才能最大限度的发挥作用。 三是培养学生的诚信自觉。学校应该从小做起,除了要在课堂上向学生教授书本上有关诚信的内容外,还应该把社会当作对学生进行诚信教育的大课堂,教育学生要用科学而正确的人生观、世界观和价值观去看待社会上出现的诚信缺失现象,让学生逐步树立起“诚信光荣,失信可耻”的观念。诚信教育,还不应把起点仅仅放在要不要诚信上,而应该让学生思考怎样建立诚信,使社会多些诚信。让学生从社会责任感的高度设计诚信社会,由此培养思想独立和精神自由,培养道德的自觉。 三、诚信教育的几点方法 对小学生的诚信教育,还应以《新课程标准》、《德育大纲》为依据,遵循学生认知发展的规律,科学、扎实、有效地进行。 一是从简起点。小学生涉世不深,心地纯洁,没有复杂的生活经历和丰富的人生体验,一些"唯天下至诚,唯能尽其性"之类的道理对于他们来说实在晦涩难懂。因此,教育时,应根据他们的年龄和心理特点,比如,以"不说谎话,做个诚实的孩子"起点,使他们懂得这是诚信品格的最基本要求。不说谎话,就要说真话,说实话,如承认自己的错误、敢于说出事情的真相,既不自欺,也不欺人,从小养成诚实的品质。 二是从实抓起。诚信教育要从小事抓起,抓点滴,才能知微见著,在我们的小学教材中所叙述的很多事例包括名人故事,都非常接近学生的生活经验,是他们喜闻乐见的。教师可以利用这些素材,通过形式多样的方法,丰富多彩的活动,适时地对学生进行诚信教育。当教师根据教材举征引申、补充事例时,也需要着眼于学生的生活实际,用学生看得见、想得出的事例来引发共鸣,以求认同,特别是用学生身边的鲜活事例来进行诚信教育,这样往往就能收到事半功倍的效果。 三是从点落实。在实施诚信教育的过程中,首先要针对学生道德实践中的错误认识和行为,有的放矢地进行教育,如有些学生认为做错事情的时候,自己能够主动承认就是诚实的表现,帮别人隐瞒错误则是讲义气的表现,教师在教育时要深入挖掘产生这种错误认识的根源,利用学生熟悉的身边的事例。通过学文明理,使学生知道什么是真正的讲义气。其次,针对现在学生比较流行的享乐主义思想、虚荣心理、嫉妒心理等不良表现,教师应及时进行教育引导,让学生明确什么该做,什么不该做,真正让"诚信"成为时时、事事、人人的行为规范。 总之,诚信是小学生基本的道德准则,也是他们实现人生价值的道德基础。诚信教育是一项系统工程,又是一个循序渐进的过程,它要求我们的教育工作者必须从多角度钻研小学生教育问题,研究加强小学生诚信意识的措施,落实党中央提出的“以德治国”的方略,以小学生的诚信教育为出发点,逐步提升全体公民的道德品质,创造一个和谐美好的社会氛围! 社会诚信论文:关于社会诚信制度建设的思考 ［论文关键词］诚信制度　信用危机　诚信管理 ［论文摘要］在建立社会主义市场经济体制的社会转型时期，我国经济社会中出现的失信行为和信用危机，已经严重地危害了经济社会的健康发展。因此必须加快国家信用管理体系建设，奠定社会诚信制度的基础；加快法制建设步伐，为社会诚信制度建设提供法律支持；大力弘扬诚信精神，扎实推进社会诚信制度建设。 诚实信用是社会主义公民道德的核心内容之一。进入新世纪，党和国家把“明礼诚信”写入了《公民道德建设实施纲要》中。我国民商法也把诚实信用确定为基本原则之一。但在我国建立社会主义市场经济体制的社会转型过程中，一些公民和经济组织的“利”和“义”的天平却慢慢发生了失衡，各经济主体受到了利益价值的挑战，信用危机已经在社会上时时出现。失信行为已经危害到国家经济社会的健康发展。因此，诚信问题已经成为一个需要全社会认真对待的重大社会问题了。 一、当前我国社会诚信缺失的危害及成因 当前，我国的社会诚信状况不容乐观，有社会学家、经济学家甚至认为，我们的经济社会生活中正在发生着诚信危机。信用环境恶化已经对经济社会生活产生诸多严重危害。经济学家茅于轼在分析我国总需求不足、市场疲软的原因时指出，总需求的不足祸在信用短缺。我国一些经济组织不同程度地存在着拖欠贷款、税款，违约和制售假冒伪劣产品，以及披露虚假信息、质量欺诈等不诚信行为，增大了国民经济运行的摩擦力!直接增加了整个国民经济发展的成本，揭制了国民经济的健康持续快速发展。信用是企业最宝贵的无形资产和产品附加值。我国当前经济发展总需求不足，企业国际竞争力不强，其根本祸根就在信用短缺。概括地讲，信用环境恶化对社会经济生活的危害表现在五个方面：一是市场缺乏信用将严重影响社会的投资和消费。二是破坏企业的正常经营，加大企业运管成本，削弱企业竞争力。三是影响政府对宏观经济的调控，使宏观调控政策难以发挥作用。四是信用恶化还直接破坏社会法制基础，经济主体以种种不正当的手段竞争，各类经济主体难以形成以契约为基础的法律框架。五是信用危机造成社会风气败坏，道德水平下降，制约经济发展和社会进步。 当前社会转型期诚信缺失产生的原因：一是传统诚信观念没有及时更新，不能适应市场经济体制发展的要求。我国儒家传统的诚信不是作为人们的权利、义务来确定的，而是为人们修身养性所追求的目标。它的诚信行为规范是特殊主义的，不是普遍主义的。它认为道德的诚信应该是出自内心的、自愿的、不计利害的，是一种很高的道德境界，只有经过自身长期修养才能达到的圣人境界。而市场经济条件下的诚信是面对全体公民、组织的基本道德要求，是一切经济主体必须遵循的起码的道德义务。二是同我国政治、经济体制转型有关。在以往高度集中的计划经济体制下，整个社会被组织成一个全国大一统的企业，社会各部门、各单位、各利益主体不是以经济利益、以诚信为纽带联系起来的，而是以一系列行政命令、指令性计划联系起来的。在当前政治、经济体制转型期，传统的思维方式、行为方式仍然发挥着影响，抗拒着市场经济的冲击。特别是在追求各自经济利益时，开始显得张慌失措，无所适从，导致欺诈、赖账等失信行为发生。三是没有健全的法律制度、诚信制度体系对诚信缺失者予以严惩，使失信者无所畏惧，结果造成信义贬值，诚信受到嘲弄，这是当前诚信缺失极为重要的原因。失信者支付极小的成本，却能够获得极大的收益，加之法律制度不健全，就给心存诡异者留下可乘之机，他们钻法律的空子，大肆利用信息不对称所带来的交易优势，聚敛不义之财。四是司法制度不完善，有法不依，执法不严，更使不法之徒有恃无恐，变本加利破坏诚信。诚信体系缺乏司法保护，失信者不能及时得到严厉制裁，守信者不能得到有效保护，导致“劣币驱逐良币”现象产生。五是社会转型期，市场经济冲击及宣传和思想教育工作滞后，造成人们思想混乱。加之经济结构调整，出现大量下岗职工及弱势群体，社会分配差距不断拉大，贫富悬殊等社会现象发生，都引发拜金主义滋生，道德观、价值观混淆，使社会信用环境整体恶化。 二、加强社会诚信制度体系建设是完善社会主义市场经济的必然选择 （一）建立完善的社会诚信制度是社会主义市场经济健康发展和良性运作的一块基石 市场经济既是法制经济，又是诚信经济，完善的市场经济必然有发达的诚信制度体系相伴随。因此，发达完善的诚信制度是社会主义市场经济健康发展不可或缺的基础制度之一。市场经济是建立在诚信基础之上发达的商品交换经济，诚信是构成现代市场经济的一个基本要素，一切经济活动的开展都离不开诚信。不仅要有完备的信用形式、发达的信用工具，而且需要构建健全的社会诚信制度。市场经济对诚信的需求源于信息的不对称，信息不对称是市场经济固有的特征，往往会导致道德风险和逆向选择。可以说，一个规范有序的市场，诚信是市场主体的准入证和通行证。因此，诚信是市场经济必不可少的构成要素，诚信制度体系是社会主义市场健康发展和运行的基石。 （二）建立完善的社会诚信制度是经济主体追求长远利益的迫切要求 在市场经济条件下，各经济主体都会自觉遵从经济学的理性法则，追求利益最大化。而利益最大化不会在一次交易中完成，只能在长期不断的交易中逐步积累和实现。如果经济主体通过不诚信的方式谋取不正当的利益，那它必定是短命的，不可能维持长期的欺诈和投机取巧行为，因此它也不可能不断发展壮大，取得最大的经济利益。这就是当今许多跨国大公司、知名企业格外重视信誉的原因。一句话，企业要健康发展，并不断取得越来越大的经济利益，就必须树立诚信形象，维护其信誉。当然维护信誉要付出一定的成本，不过这种成本付出是值得的。因为诚信形象不但是无形资产，也是有形资产，它能给企业带来实实在在的经济效益。如名牌产品销量大、价格高等。也就是说，企业维护信誉也是一种投资，同样可以从中取得净收益，这种净收益是企业维护信誉付出的成本与所获收益之差。其成本是企业为维护信誉而放弃的机会成本，诸如信守承诺而蒙受的经济损失，为保持良好的财务比率而放弃的投资机会等。 （三）建立完善的社会诚信制度体系是提高经济效益，节约社会成本的必然选择 从经济学的角度分析，经济道德、市场理论要求在市场经济体制下必须有完善的诚信制度体系，要求人们具备契约意识和严格遵守契约的约束。诚信、契约精神是社会经济运行的润滑剂，它能保证各项经济活动顺畅进行，节约社会成本，提高经济运行效率，从而提高全社会的经济效益。无视契约精神，信用短缺，缺乏诚信使我们浪费了大量的时间和金钱，造成许多无谓的损失，使整个社会的交易成本无端增加，导致经济运行不畅，加大经济运行的内耗和磨擦力，甚至导致社会经济秩序混乱。我们进行经济体制改革，根本目标是加快经济发展，提高经济效益。但我们在市场化的改革中，如果不解决诚信缺失问题，就会抵消体制创新所产生的效率和效益。 （四）加入WTO要求我国尽快建立和完善社会诚信制度体系 当前我国的各类经济主体，公民、企业、银行、中介组织、政府等，都不同程度地存在着诚信缺失。如公民的纳税意识、知识产权意识相当薄弱；企业不信守合同，拖欠债款和赖账；银行呆帐率过高；政府官员以权代法，地方保护；就连本应最具信用形象的社会中介组织，同样也存在信用危机问题。我国加入WTO后，首要的任务之一就是建立和完善社会诚信制度体系，维护好国内市场秩序。这不但有利于国内企业的健康发展，阔步迈向国际市场，而且有利于营造良好的国内投资环境，扩大对外开放，招商引资，吸引跨国公司投资。诚信是世界各国人民普遍认可的道德规范，历来是做人和发展事业的根本，是社会得以形成凝聚力，社会竞争力得以提高的根基，没有高度完善的社会诚信制度体系，我国将难以参与国际竞争。同时，诚实守信也是文明社会赖以生存和发展的基石，中国现代化进程需要重建社会诚信制度体系，降低效用风险的危害。因此，在WTO环境下，建立和完善社会诚信制度体系，已刻不容缓，已成为事关我国经济社会发展与稳定，走向世界，实现中华民族伟大复兴的大事。 三、建立和完善我国社会诚信制度的思考 诚信是社会道德的基本要求，是现代社会成员必须恪守的基本准则之一。它不仅体现了社会成员互相交往中的自我约束，同时也是保证市场经济下契约和文明规则实现的前提。构建与世贸组织规则相适应的社会主义的诚信制度体系，是摆在我国面前的重要任务。 （一）加快国家信用管理体系建设，奠定社会诚信制度的基础 目前我国尚处在建立社会主义市场经济体制的过程中，市场发育状况和社会信用环境还很不理想。因此，还不能单纯依靠市场的力量来推动社会诚信制度体系建立，需要政府采取切实有效的措施予以推进。加快国家信用管理体系建设是推动全社会建立诚信制度体系的基础。加快国家信用管理体系建设应抓好五个方面的工作：一是尽快完善国家信用管理体系建设的相关法律法规。二是进一步加大国家信用政策法规贯彻执行力度和执法力度。三是积极建立公民、组织信用征集、评价、管理体系以及相应的数据库，为实现信用科学管理奠定基础。四是推动社会信用服务中介机构发展。五是积极推动经济组织进一步加强信用管理。 （二）按照建设社会主义法治国家的要求，把公民道德建设与法制建设紧密结合起来，为加强社会诚信制度体系建设提供强有力的法律支持 现代市场经济条件下的社会诚信，不但包含伦理道德因素、经济因素，更离不开社会法律制度，它们相辅相成，不可分割。加强公民诚信道德建设是一个复杂的社会系统工程，既要靠教育，更要靠法治。 因此，要建立和完善社会诚信制度体系，一要把社会法制建设与公民道德建设结合起来。在公民中树立遵纪守法的观念，树立把个人合法权益与承担社会责任相结合、相统一的观念。二要努力为公民道德建设提供法律支持。在抓好法制宣传教育的同时，加大执法力度，严厉打击各种违信违法犯罪活动，维护经济秩序、公共秩序、生活秩序。三要重视培养公民的契约精神。在市场经济体制下以契约精神为核心的契约文明是构建现代法治与现代德治的思想基础之一，契约精神是文明公民应该具备的一种素质，它是平等观念、自主意识、合作精神、诚信能力的有机结合。四要恪守司法职业道德，为公民道德建设作出表率。国家的司法队伍、公务员队伍以及其它公职人员队伍，代表着国家形象、社会形象，必须在廉洁从政、执政为民、公正司法、加强自身修养、严格自律、忠于职守等方面作出榜样，树立良好的社会道德形象，促进全体公民的道德建设和社会诚信制度建设。 （三）在全社会大力弘扬诚信，扎实推进社会诚信制度体系建设 中华民族有深厚的道德底蕴和文化、文明底蕴，我们要充分挖掘和发挥坚持操守、讲究诚信的优秀的传统道德资源，结合现代法治精神，积极构建现代诚信制度体系。具体应在以下几方面下功夫：一是务虚与务实相结合。建设社会诚信制度体系，宣传教育固然重要，但不能仅仅停留在舆论防恶上，还必须出实招，必须坚持用法治的、行政的、经济的等多种手段，激励和表彰讲诚信的人和事，谴责和严惩不讲道德和不守诚信的人和事。二是把外在制裁和内在制裁结合起来，积极构建道德制裁力和约束力。外在制裁发挥社会规范和限制作用，内在制裁发挥自我约束作用。三是不断提高政府的社会诚信度。政府的诚信主要表现为政策的相对稳定性，依法行政，打破地方保护，维护统一的市场秩序，维护公平、公开、公正的交易秩序和原则。 （四）加快产权制度改革，明确产权归属 只有明确产权归属，经济主体才会产生追求长远利益的内在动力，只有追求长远利益的人才讲求诚信。要使企业重视长远利益，就必须加快产权制度改革，明确产权归属。产权制度的功能就是给人们提供一个追求长期效益的稳定预期和重复博弈的规则。因此，只有进行彻底的产权制度改革，划清产权，真正做到物归其主，在此基础上才有可能建立一个完善的社会诚信制度体系。 社会诚信论文:试析经济发展需加快社会诚信体系建设之我见 论文关键词:经济发展　诚信体系　建设 论文摘要:本文从四个方面分析了造成诚信资源医乏的原因，从完善诚信制度、建立诚信信息传输系统、建设“社会诚信体系”、发挥道德示范作用等方面，阐述了经济发展需加快社会诚信体系建设，这对培育公民诚实守信的思想品德，建设“社会诚信体系”，促进社会诚信制度建设，具有十分重要的作用。 我国传统的计划经济体制逐渐被市场经济体制所代替。在这个社会经济转轨时期，由于体制原因和人们思想认识上的偏差，一定程度上造成了个人信用、企业信用乃至政府信用的缺失，并成为我国当前社会经济生活中的一个突出问题。 据有关资料显示，我国每年因不诚信行为给经济造成了巨大损失。不诚信行为主要表现为:①一些地方政府诚信水平较低，如滥用权力、政出多门、政策易变等，导致市场秩序混乱，造成了社会运行成本的高昂;②一些企业的诚信水平较低，如合同履约率较低、债务人逃避债务严重、品牌商品遭到恶意模仿、偷税骗税猖撅等，导致经济运行效率低下、社会资源浪费严重，造成了经济运行成本的高昂;③一些个人的诚信水平较低，如保险欺诈等造成了管理成本的高昂。 1造成“诚信”资源匾乏的原因 “诚信”资源匾乏给我们经济与社会发展带来的种种负面影响是显而易见的。但这里有必要分析造成“诚信”资源匾乏的原因。 (1)我国经济与社会转型过程中，信用体系的不成熟、不健全，直接影响人们的诚信和社会诚信体系的建设。目前，由于我国信用的稚嫩、不成熟。人们可以选择“守信”，也可以为了利益，而宁愿“不守信”。当人们发现社会信用体系还不成熟，有许多空子可钻，感觉“不守信”又没什么惩罚，反而获大利的情况，他必然会选择“不守信”。不守信、没信誉，不仅导致个人、企业交易成本和社会总成本的大大提高，导致市场秩序棍乱，而且会严重地侵蚀“社会诚信资源”。 (2)管制导致信誉、信用的丧失。信用、信誉机制靠市场竞争而形成，而管制常常会阻碍这一机制的形成，甚至完全破坏这一机制。可以这么讲，一个管制最多的地方，一定是骗子最多的地方，原因就在于管制消灭了市场本来应有的信用机制，令信用、信誉机制赖以形成的市场竞争无立足之地，企业信誉乃至社会诚信当然也就无从谈起。 (3)企业尚未建立起内在信用责任制度，导致全社会信用关系、诚信关系的基础十分脆弱。企业是社会信用、社会诚信体系建设的基础。我国企业信用意识之所以淡薄，除了企业自身尚未建立起内在的信用责任制度外，另一个重要原因是市场与社会没有对企业构成强有力的外在信用约束机制。从市场层面讲，由于没有建立必要的企业信用评级制度和全国统一的信用登记制度，致使失信行为并不构成对企业信誉的损害。从社会层面上讲，改革开放以来，我国虽然在加强法制建设方面做了大量工作，但对企业的失信、不诚实行为仍然起不到应有的约束作用。 (4)有法不依，执法不严，法律失效。有法不依，执法不严，法律失效也是导致市场经济秩序混乱，社会诚信体系难以建设起来的一个重大原因。以打假为例，我们的法律并不缺乏，但却存在执法不力现象。 综上所述:国民诚信水平下降的根本原因在于人们追逐不当得利，以及追逐不当得利被发现和受到惩罚的机会成本小之又小。 2保护“诚信”资源，建设“社会诚信体系” 如何减少和消除因不诚信行为给社会经济所造成的不利影响，进而提高整个社会经济的运行效率呢?这就要求政府必须建立与现代经济相适应的信用机制。关于如何保护“诚信”资源、建设“社会诚信体系，工程，我提出以下几点: (1)从制度安排的合理性层面上，为保护“诚信”资源、建设“社会诚信体系”奠定基础。制度建设首先一点是减少遵从诚信道德行为的代价和成本。这就需要制度能够保障最起码的公平与正义。在公平与正义能够基本上得到维护的时候，诚信的力量、道德的力量也会强大起来。在这个意义上说，诚信道德规范有赖于体现公平与正义的社会秩序的支撑。其次是不能使违反诚信道德的行为成为一种有利可图的行为，必须通过社会中的制度安排，使不诚信者、不道德者不但不能受益，而且还必须受到惩罚。 (2)建立诚信信息传输系统，促进社会诚信制度建设。信息是经济与社会得以正常运作、发挥作用的一个根本点。在市场经济条件下，如果信息不完全、不对称、不透明，或者说信息失灵，就可能给假冒伪劣、欺诈等行为造成可乘之机，这就要求建立起有效的信息传输手段。建立各种市场主体信用信息网站，可以成为进一步推进社会诚信制度建设的重要途径:①建立“企业资信信息网”。建立一个综合的公共性的“企业资信信息网”，既符合国际信用制度发展的趋势，也有利于推进社会诚信制度的建设，更有利于让中外企业和社会公众能够在网上快速、准确地获取有关企业资信信息。这样，必将大大加强企业的行为自律;②建立“个人信用信息网”。为了防范打击种种个人诈骗行为，维护正常的市场秩序，有必要建立一个“个人信用信息网”。使之公开接受社会公众监督。也有利于培养个人诚信意识和信用责任感，维护经济与社会的健康发展;③建立“行业诚信信息网”。行业自律本身就是一种有效的监管措施，而其中通过由地区性的行业协会来建立公布行业内各企业信用状况的“行业诚信信息网”，让行业成员共同公开接受社会公众的监督，既是纠正行业作风不正的有力武器，也是促进行业诚信发展的有效途径。 (3)借鉴发达国家经验，建设“社会诚信体系”。西方发达国家在“社会诚信体系”建设方面己有许多成功的经验。如美国在个人信用制度建设方面，不仅有完善的个人资信档案登记机制、规范的个人评估机制、严密而灵敏的个人信用风险预警、管理及转嫁系统，而且有完善的法律体系。世界许多诚信国家的经验表明，社会诚信体系中的失信惩罚机制能够有效地消除绝大部分失信现象的出现，改善市场秩序，最终重建社会信任。目前，我们要积极扶持信用管理行业。它们将对企业与企业、企业与个人、金融机构与企业、金融机构与个人等各类企业的赊销活动、信贷、国际贸易活动提供“全程管理”的方法和工具。 (4)发挥道德示范作用，培育公民诚实守信的思想品德。培养公民的诚信品德，要从以下两个方面着手。第一，要培育以“诚信”为核心的与社会主义市场经济体制相适应的道德规范。首先，要认真贯彻执行《公民道德建设实施纲要》，在全社会进行诚实守信的道德教育。把诚实守信作为建设现代文明的重要基石，作为实现中华民族伟大复兴的重要内容。其次，要以整顿和规范市场经济秩序为契机，营造良好的诚信环境，使人们认识到社会主义市场经济必须建立在以诚信为核心的道德基础上，使市场经济就是“信用经济”的观念深入人心。经过长期系统的宣传教育，用诚实守信将人们的道德行为、经济行为、政治行为有机地统一起来，使诚实守信真正成为大多数人所认同与遵循的行为准则。第二，“没有规矩，难成方圆”，有了规矩而不遵守，规矩也会失去应有的作用。要建立规范的社会诚信体系和失信约束惩罚机制，从制度和法规上约束失信行为，为社会诚信水平的提高提供制度和法律保障。 无信，人不能立;无信，社会不安宁。如何在市场经济的环境中建立和健全社会诚信体系，需要全社会共同行动起来，弘扬诚信与奉献精神，谴责贪婪与自私行为。通过全面提高公民的文化素质和道德观念，在社会上筑起一道坚固的“道德围墙”，这才是建设社会诚信体系的关键所在。 社会诚信论文:试析对完善我国社会诚信体系建设的思考 论文关键词：诚信体系　诚信危机　诚信缺失 论文摘要：市场经济条件下，完善的诚信体系对于带动经济发展起着重要的作用。目前，我国出现的诚信危机已经越来越引起人们的关注。本文对这种诚信缺失的危害性进行了分析，同时对完善我国社会诚信体系建设的对策进行了探讨。 目前我国正处于由计划经济向市场经济转轨的过程中.由于传统的主要以私人关系为基础的社会诚信已难以满足社会发展的需要而以制度为基础的社会诚信尚未建立起来中国社会正经历着一场社会诚信危机并已危及到我国经济社会的进一步发展。采取措施尽快建立与当代市场经济体制相适应的诚信体系具有非常重要的意义。 一、我国现阶段诚信缺失的表现及危害 我国现阶段的诚信缺失主要表现在以下几个方面:首先在个人方面人际交往日益呈现出经济化的倾向个人间信用活动下降;在企业方面一是大量企业任意逃废银行债务银行企业之间陷入信用危机二是企业之间失信赖账故意违约现象大量涌现。三是企业对消费者不付贵任假冒伪劣商品屡禁不止导致了严重的信用危机损害了消费者的利益在政府方面由于我国行政管理体制和政府机构改革滞后导致政府诚信缺失现象时有发生如执法过程中滥用权利、权钱交易有法不依、有令不止、执法不公.地方保护主义、部门和小集体利益至上等。此外.在文化领域一些媒体在利益驱动下有悖于职业道德无视事实制造所谓轰动效应.严重违背了新闻真实性原则.在学术领域.也同样存在着诚信缺失的问题出现了很多学术造假和学术腐败问题。 诚信缺失带来的负面影响是显而易见的它严重影响了我国市场经济的健康发展.影响了社会稳定，弱化了道德规范的约束力损害了我国的国际形象造成了不可估量的损失给社会带来了严重危害。 二，国外社会诚信体系发展现状 目前国外征信业发达国家对征信服务行业的管理模式主要有三种。 第一种是欧洲模式，即以政府和中央银行为主导的模式。这种模式是政府通过建立公共的征信机构，强制性要求企业和个人向些机构提供征信数据.并立法保证这些数据的真实性。中央银行信贷登记系统登记的内容包括企业信贷信息登记和个人消费信贷信息登记。中央银行建立中央信贷登记系统的全国数据库和网络系统征信加工的产品主要是供银行内部使用服务于银行防范贷款风险和中央银行金融监管和货币政策决策。 第二种是美国模式即自由的市场运作模式完全依靠市场经济的法则和运作机制靠行业的自我管理形成具体的运作细则政府仅负责提供立法支持和监管信用管理体系的运转。在这种运作模式中利益导向是核心。经过100多年来的激烈竞争形成了目前由美国信用管理协会邓白氏等著名公司为主体的美国信用管理系统全方位向社会提供有偿商业征信服务包括资信调查资信评级资信咨询.商业信用研讨与教育出版刊物等这些公司的分支机构遍布全世界许多国家和地区。 第三种是日本模式即会员制模式。个人信用机构由会员单位共同出资组建.只有会员单位才能享受到个人信用信息机构提供的信息同时各会员单位有义务向信用信息机构提供其掌握的准确而全面的个人信用信息。除此之外社会上还广泛存在一些商业性征信公司对社会提供企业信用调查服务。 三、完善我国社会诚信体系建设的措施 1.积极培育诚信意识塑造诚信文化 加强我国的社会诚信体系建设首先要采取措施，积极培育社会公众的诚信意识，逐渐使诚信意识深入人心，内化为社会成员心中的道德习俗和道德义务形成一种讲求诚信的社会文化氛围奠定诚信社会的文化道德基础。 2加强企业和个人征信体系建设 目前我国征信服务机构仍处于初级阶段，由此导致信用管理体系的基础性环节很薄弱为了使征信服务机构快速发展起来尽快建立起企业和个人征信体系政府需要发挥主导作用在政策和资金等方面给予积极的扶持充分利用行政手段和商业手段尽快促使征信服务机构把现在分散在税务、金融、法律、工商、海关等部门和机构的信息收集起来.建立一个全国性的数据库.基本实现信用主体“一企一码”、“一人一码”制。 3.规范和完善信用管理机构设置 国外在诚信体系管理机构设置方面尽管各不相同但都有一个主管或专管机构比如征信局或央行某部门信息管理部等等由诚信主管机构具体管理、协调各个部门诚信项目的建设。目前我国诚信管理机构非常混乱不仅各个地方不统一往往由人民银行工商局、信息化办公室等部门同时行使管理职能而且各部门甚至同一部门的不同职能处室都在设计建设诚信项目。其结果势必造成信息的部门垄断行业封锁和重复建设。此外对企业进行信用评估信息咨询服务的部门和中介机构也越来越多由于这些评估机构的标准不统一造成我国目前信用评估体系的混乱。解决以上问题需要政府加快成立相对统一、相对独立的诚信管理机构协调管理各方面的关系促使我国诚信体系建设有序开展。 4加强法制建设为诚信体系建设提供制度保证 根据世界各国的经验社会诚信体系中的失信惩罚机制能够有效地消除绝大部分失信现象改善市场秩序和社会生活秩序因此对诚信法律法规的建立和完善非常重要。我国现有的一些法律法规如《民法通则》，《合同法》等都有涉及诚信的内容但规定得很不完整要对有关内容进行充实并制定出详细的实施细则。另外还要尽快制定出《信用法》《公平交易法》、《公平使用信息法》等专门的诚信法规明确政府、企业个人各方在信用活动和信用交易中的权利和义务。同时鉴于中国目前执法效果不理想的情况要加快制定《虽制执行法》加强执法的力度维护法律的权威.真正使有关当事人的合法权益受到法律的保护使失信者受到法律应予的制裁。 社会诚信论文:政府诚信——简析社会诚信体系的核心 论文关键词：政府诚信；重树；对策 论文摘要：在市场经济条件下，诚信是立人立业立固之本，政府诚信是整个诚信体系的核心和基础．政府诚信是最太的诚信，我们必须从重树政府诚信。打造诚信政府入手，推动整个社会诚信体系建设。提高我国在世界上的整体竞争力。为全面建设小康社套和构建和谐社会奠定坚实的基础。 诚信即诚实守信.言行一致，是中华民族的传统美德之一。古今中外许多历史事实无不说明:诚信不仅是立人立业之本，而且是国家兴衰成败的重要因素。 当前，我国社会诚信建设已受到党和国家的高度重视，党的十六大报告指出:“以为人民服务为核心、以集体主义为原则、以诚实守信为重点，加强社会公德、职业道德和家庭美德教育”。党的十六届三中全会明确指出:“要建立健全社会信用体系，形成以道德为支撑、产权为基础、法律为保障的社会信用制度”，并制定了用五年时间建立起社会诚信体系基本框架和运行机制的目标任务。党的十六届四中全会也指出:“要适应我国社会主义的深刻变化，把和谐社会摆在重要的位篮，注意激发社会活力，促进社会公平和正义，增强全社会的法律意识和诚信意识，维护杜会安定团结”。建立社会诚信体系在我国是一项全新的事业，是覆盖经济和社会各个领域的一项综合体系，是理论、专业、技术性很强的系统工程。美国用100多年的时间才建立起较为完善的社会信用体系，但是依然发生了安达信、安然这种严重失信的现象，可见社会诚信体系是伴随市场经济发展始终的一个不断完善的过程。我国在深化市场经济体制改革的过程中，由于相关法律法规尚不健全，加上一段时期内弱化对全民的诚信教育，社会诚信缺失问题严重，对我国经济社会发展和人民群众切身利益造成很大的损害。现在连法律系统、教育系统、医疗系统都出现了诚信危机，说明诚信缺失已经到了非常严重的地步。随着我国加人WTO和改革的不断深人，要更好地与国际接轨，融人国际社会必须加快完善社会主义市场经济，而市场经济，是法制经济，也是诚信经济，诚信是市场经济的“芯片”。诚信是维护市场经济正常秩序的灵魂。没有诚信，等价交换就无从谈起:没有诚信市场秩序就无从谈起，市场经济也就成了无源之水，无本之木。因此，在现代社会诚信不仅是一种品行，更是一种贵任;不仅是一种道义，更是一种准则;不仅是一种声誉，更是一种资源。诚信是社会经济发展的道德基础、是市场经济的支柱、是现代社会的基石、是中华民族的复兴之本。重树我国社会诚信体系刻不容级。其中，首先要加强政府诚信建设。因为，一是在市场经济条件下，企业、个人等社会主体都是多元的，这其中只有政府是垄断的，是别无选择的，政府若不讲信用，其负面作用比任何主体都大。二是政府是代表公共利益的，诚信产生于社会上人与人交往过程中的公共利益中，没有公共利益，谈不上诚信间题，所以，政府更应该讲诚信，要把诚信作为政府的第一要务。三是政府在公共关系中处于主导地位，政府诚信是最大的诚信，打造诚信政府，取信于民是人民群众对政府最基本的要求，也是市场经济条件下加强自身建设的重要内容。由于政府是诚信规则的制定者、维护者，也是失信行为的裁判者，如果政府的诚信形象和维护诚信的能力出现偏差，整个社会的诚信状况就会出现混乱，因此，政府诚信是整个社会诚信体系的核心，它引导、影响着公众的诚信，决定着社会的诚信程度，一个诚实守信的政府对构建和谐社会，促进依法治国和落实科学发展观都是必不可少的重要因素，也是保障经济健康持续发展和人民安居乐业的重要基础。 一、政府诚伯缺失的主要裹现 (一)制定兑现政策缺乏诚信 改革开放以来，各地政府为加大招商引资力度，出台了许多优惠政策，但不少地方在制定政策之初没有认真研究兑现政策的可行性或根本就抱着“先引进来再说”的心态，致使最初制定的政策无法落到实处，带来了不小的负面影响。具体表现首先是空头承诺，列出一系列优惠政策，但外商来后情况却完全不同，承诺成为空话。二是有的地方制定了招商引资的奖励办法，但当有人把外商和资金引人后，奖励金却迟迟不能兑现或虽兑现但金额却较当初政策规定的额度大打折扣。三是因地方政府领导的变更，政策兑现断档，新官不认旧帐的情况屡见不鲜。以上种种现象极大地损害了政府在群众中的形象，政府的诚信度在民众的一次次抱怨中逐渐丧失。 (二)应报浮夸，说报政绩 有的地方说假话，办假事，造假账，编假政绩;个别官员隐瞄事实，掩益失误，欺骗上级，蒙骗群众。例如新华网2004年4月14日以《政府谎言诚信缺失“中国长寿第一岛”真相》为题报道:原湖北省那州市梁子镇党委、政府依靠虚报年龄制造寿星，借百岁老人提高知名度，精心炮制梁子岛为“中国长寿第一岛”说明了这一点。 (三)地方保护主义盛行 在市场经济体制改革不断深化的进程中，一些地方政府及官员受利益驱使，为了局部甚至个人利益，无视中央精神，仍实行地方保护政策，随意践踏市场规则，造成恶劣影响。如，一些地方政府为了本地的企业发展和财税收人，滥用行政职权，限制市场竞争，设t各种关卡，千方百计阻挠外地产品进人本地市场，保护本地企业的市场垄断地位。有的政府在本地企业与外地企业发生纠纷时，明显偏祖本地企业;个别地方政府甚至扛着“发展经济”和“社会稳定’的大旗，为本地企业制假贩假行为充当保护伞等等。这些都导致了政府诚信形象的破坏。 (四)过度干预企业经营 主要表现为:有的地方政府指派行政官员任私营企业的经理，导致产权不清，管理混乱;一些地方政府在国有企业改制中，强行要求效益好的企业在投资、担保贷款、资产重组等方面照顾劣势企业;一些地方政府与企业签订投资合同。只要求企业按合同履行义务，政府应投人的资金却迟迟不能到位，有的地方政府为了谋取个人和部门利益，利用在行政契约中的优势地位.甚至滥用权力，任意撕毁合约，擅自解除合同或协议，漠视企业和个人的合法权益;一些地方政府违规用公共财政资金为企业担保，不顾实际大搞政绩工程，直接成为企业三角俄中的一个重要环节。以上同样造成了政府诚信的缺失。 (五)官负庸败导致诚信缺失 当前，随着经济的发展和改革开放的不断深人，不少政府官员以权谋私等腐败现象愈演愈烈，成为影响社会主义现代化建设和政府诚信建设的最大一颗毒瘤。一些政府部门执法人员滥用职权。凡事不依法办事，而是从自己的利益甚至好恶出发行事。例如:据《法制日报》报道:安徽省太和县政府在与该县居民李靖、李茜夫妇为房屋拆迁补偿纠纷而进行行政诉讼的过程中，为了嵌得诉讼竟然把伪造的政府文件作为证据提供给法庭。而且，媒体报道，为了打赢官司而伪造文件的做法在太和县已经发生过不止一次;一些政府工作人员把投资者当成“买单”和“生财”的渠道，不但不主动为投资者搞好服务，反而经常向投资者提不合理要求，使投资者不堪重负;有的政府官员为一己私利，甚至读职、失职，彻私枉法，成为黑恶势力的保护伞，走;到了人民的对立面，造成政府失信于民。 二、政府诚信缺失的主要原因 (一)政府决策缺乏科学性 我国各级地方政府由于长期实行高度集中的管理体制，一些地方政府及部门的领导特别是主要领导养成了“家长制”和“一言堂”的作风，遇事不先做科学的调查研究，广开言路、集思广益，而是凭个人经验和喜好办事，一人说了算，独断专行且随意性强，民主集中制不能有效贯彻，政府决策不能做到民主化和科学化，制定的政策也就难以体现正确性、稳定性和连续性，为政府诚信缺失提供了温床。 (二)政府行政行为不规范 有的地方政府法律意识、贵任意识不强，只注重行政权力的行使，而漠视政府在权力运行中所应承担的法律、道德等贵任;有的地方政府及部门的行政行为法律依据不足，不依法办事，尤其是不严格按程序办事，有法不依、执法不严、违法不究，甚至违法行政等现象时有发生;有的地方政府官员服务意识欠缺，官本位意识严重，不能认真履行服务职责;有的地方政府长期以来习惯于以行政命令代替法律，权大于法的思想依然顽固。以上均导致了一些政府在行政过程中随意性强，缺乏规范性。 (三)政府职能越位和缺位 在成熟的市场经济条件下，政府的主要职能是培育市场体系，监督市场运行，维护公平竟争，创造良好的市场环境，让市场在资源的配置中起主导作用。但由于长期受计划经济体制的影响，政府的管理职能延伸到社会生活的各个方面，管理一些不该管与管不好、管不了的事务。而在市场经济条件下，本应由政府这只“有形的手”进行管理的事务也有一些没有管或没管好。政府职能的这种“越位”与“缺位”不仅造成市场经济秩序的混乱，也损害了地方政府的诚信，最终必然阻碍当地经济、社会的发展。 (四)缺乏有效的监督制约机制 一是国家权力机关监督存在不足，规定不够具体，可操作性不强，没有真正发挥国家权力机关对行政机关的监督任用;二是由于我国司法机关的财权、物权受同级政府的约束，因而很难独立行使审判权、检察权，对政府行政权力的司法监督职能也难以完全发挥;三是行政机关内部的监督是典型的自我监督，难以真正发挥制约作用;四是社会监督包括派的监督、人民群众的监督、社会团体监督、新闻舆论监督，由于其监督行为尚缺乏相应的制度保障，监督意识和积极性、主动性不够，效果也不理想。 三、重树政府诚值的主要对策 (一)加强法制建设，推进依法行政 造成政府诚信缺失的原因是多方面的，而法制不够健全是根本原因之一。从法理上讲，诚信缺失本质上是一种违约行为。政府之所以会出现诚信缺失，其重要原因就在于现行法律对于政府行为的规范、监督和对公民合法权益的保护尚不到位。腐败现象的发生，一条重要的原因也来自于法律本身的漏洞。因此，必须加强立法，要尽快建立和完善行政程序法律制度。把政府的行为纳人法治的轨道，使政府行为规范化、法制化，真正做到依法办事、依法行政，切实维护公民的合法权益，真正做到执政为民，从而取得人民的信任。 (二)大力推行政务公开 现代网络社会，传统体制下不公开的政府行政方式已经不适应形势的发展，必须加快改革。现代民主法制社会，公民对政府拥有的公共信息享有知情权，这是公民的一项基本权利，是公民保护自身利益的重要手段。只有及时了解国家的政策、法律，获知与自己利益密切相关的各种信息，才能对自己的生活做出相应的安排，以趋利避害，有效保护自己的利益。因此，政府信息公开、政务公开、行为透明是现代政府取信于民的重要途径，也是政府诚信的基石。 (三)完善监替制约机制 一要健全人大监督，包括加强人大的自身建设，落实监督内容，完善人大的质询制度、代表视察制度、信访制度等，同时把人大的监督与审计监督、社会监督等结合起来，增强监督效果。例如各级人大应成立政府诚信监督的专门机构，对政府的诚信缺失进行监督处理。二要加强司法监督，加快司法体制改革，提高司法队伍的整体素质，做到审务公开、检务公开。三要加强行政机关内部监督，合理界定行政机关内部监督权限，明确各自职责，提高监督效率。四要加强社会监督、新闻监督，提高广大群众的民主法制意识，充分行使监督权力。例如媒体开设“诚信”专栏，保证政府承诺兑现，对不讲诚信的问题进行曝光，形成社会对政府部门承诺监督网络。 (四)加强公务员队伍建设 切实加强对公务员的思想教育，培养他们树立和落实科学的发展观，正确的权力观和政绩观，便他们时刻牢记诚实守信的思想，为民办实事，办好事，同时，深化千部人事制度改革，建立公务员准人、退出机制和培训、学习、考核、奖惩、淘汰机制，全面提高国家公务员特别是各级领导干部的整体素质，夯实重树政府诚信的人和基础。 社会诚信论文:试析社会诚信与经济发展 [论文关键词]社会诚信　经济发展　诚信体系　解决方法 [论文摘要]诚信不仅是中国传统道德的基本要求，更被近代以来的社会学家和经济学家共同认可为是社会稳定与经济持续发展的基础。一方面，社会诚信水平是随着经济发展的阶段不同而有所变化的，另一方面，它又是一种重要的社会资本，对经济发展起到了极大的促进作用。然而社会诚信缺失也将对经济发展产生极大的危害。同时社会诚信作为一个非正式制度对经济发展有不可忽视的重要性。只有把经济与诚信有机地结合，才能促使市场经济健康、持续、快速地发展，才能加快有中国特色的社会主义市场经济体制的发展与完善。 一、社会诚信与经济发展的关系 1、诚信制度是经济发展的根本之基可以降低市场运行的交易成本 完善的法律体系和高度的社会诚信水准可以大大降低市场运行的交易成本，提高市场运作效率，从而促进经济发展。事实上，与法律相比，诚信机制是一种成本更低的维持交易秩序的机制。诚信机制建立不起来．不但加大了实施法律的负荷，提高了交易成本，而且法律本身也不可能得到有效执行。法律制度的运行也离不开执法者的信誉。没有了诚信基础，法律能起的作用是非常有限的在非正式制度中，诚信之所以重要是因为任何一项交易都是建立在信用和信任基础上的。 2．诚信制度在企业中的重要地位及对经济发展的影响 市场经济条件下，诚信既是道德资源，又是经济资源．诚信制度有助于增强企业内部核心竞争力和凝聚力。一方面市场经济的条件下企业之间的竞争十分激烈，诚信威为企业的核心竞争力之一。诚实守信的企业机构能在市场竞争中占据优势地位。企业的竞争，最终是信誉和品牌的竞争，而信誉和品牌是建立在企业的诚信基础上的，良好的企业诚信制度是其赢得市场的重要保证。另一方面，诚信是企业员工价值的重要体现企业的诚信度高，该机构的员工就会充满自豪感、荣誉感对企业的行为容易认同，与企业共命运的意识会增强．形成企业的凝聚力。同样，有全体员工的诚信，才会有企业的信誉度。诚信制度促进企业发展的良性循环。 二、社会诚信缺失对经济发展的危害 1　诚信缺失严重影响我国市场经济的健康运行 在市场经济环境中诚信的缺失．一方面造成交易主体不被对方信任．限制交易主体自身发展．另一方面为防范交易风险被迫增加交易成本，使得经济活动萎缩．经营效率低下甚至破产。最重要的是造成了社会信用链条的中断和损害．破坏了市场机制和市场经济规则。诚信缺失将严重影响社会稳定。 2　诚信缺失败坏社会风气 社会诚信缺失造成人们之间互不信任相互提防．使得相互问的交流和沟通变得更加困难，对他人的同情、关心和帮助也变得更加不易。更为严重的是．失信行为得不到有效制止使得许多诚实守信的人利益受到损害，认为“老实人吃亏”的思想占了主导，整个社会的道德风险加大，道德水平下降。 3　诚信缺失严重影响我国企业的国际竞争力．也严重损害国家声誉 据统计，在国际贸易中我国现汇交易达到80％，信用交易方式仅占20％左右。落后的结算方式严重阻碍了贸易的扩大和企业的发展，也使我国企业的竞争力大大减弱。 三　社会诚信缺失对经济发展的解决方法 1　建立完善的社会诚信系统 诚信制度在经济发展中的重要地位诚信制度化是商品经济发展的必然产物，诚信制度化的完善是市场经济发展的客观要求成为市场经济发展的紧迫任务。从企业效益角度来讨论．诚信制度属于经济范畴，它是企业长远发展的保障。通过诚信制度的建立使企业做到诚信经营，能减少企业的交易成本，加快企业的反应速度．增强企业的应变能力，提高企业的社会认知度。从而使整个经济体系健康发展。企业是社会主义市场经济的主体，也是诚信制度建设的主体。诚信制度作为经济主体问交往行为的规则．它内化为经济交易准则和秩序．外化为法律、法规等制度成为了整个社会诚信机制的重点。诚信制度虽然不像物质产品那样会给社会带来直接的市场和利润，但它是社会的一种资源是企业经济发展的一种无形的推动力和保障，对企业的长远发展有巨大的促进作用。 2．坚守诚信加强宣传道德建设 弘扬诚信．要努力打造诚信政府”。各级党政部门及党员干部特别是领导干部应该率先做出表率．自觉地贯彻执行党和政府的方针政策，自觉地履行自己的岗位职责．自觉地承担起应该承担的各种社会义务。扬诚信．要大力营造”诚信环境”。各级党政要高度重视诚信建设，采取各种措施鼓励诚实守信，让诚实守信者得到实惠，让见利忘义者付出代价:要建立健全社会信用体系和失信惩罚机制．营造人人讲诚信的浓郁氛围．以促进整个社会信用环境的改善。要特别抓好青少年的诚信教育，让他们从小树立诚信观念．以诚信为荣。 诚信是社会活动成本的一个重要组成部分．诚信度的高低决定了经济组织的规模。缺乏注重诚信的社会氛围和道德约束，市场经济就不可能顺利、健康运行。只有创造有秩序守信用的市场环境、金融环境和竞争环境等．才能推动经济建设健康快速发展。一个社会的诚信对经济的发展至关重要。建立完善的社会诚信制是确保经济正常运行和健康发展的根本是维护市场秩序的保证。时代呼唤诚信，经济发展需要诚信，社会进步离不开诚信。 社会诚信论文:关于我国社会诚信建设路径浅探 论文关键词：诚信；社会诚信；诚信建设；路径 论文摘要：加强我国社会诚信的建设，是时代的呼唤和要求。在我国社会诚信建设过程中，要重视探索并遵循自己的文化路径，注意消除社会生活中拉关系、走后门诸多“潜规则”的消极影响，着力构建社会诚信建设的社会路径和个体路径，着力构建社会体制、群体契约、个体道德修养等方面的保障机制。 一、社会诚信建设的时代背景 首先，我国社会主义市场经济的深入发展，呼唤社会诚信建设。我国已经到了只有加强社会诚信建设才能够使市场经济得到快速和顺利推进的经济发展阶段。社会主义市场经济活动，包括商品的生产、经营、流通和交换，本质上都必须以社会诚信作为基础和保障，因此随着市场经济的深入发展，社会诚信的问题就必然日益凸显出来。 其次，在改革开放的国策和全球化的双重推动下，中国的经济发展和社会生活正在快速融入国际社会，这对我国社会诚信建设提出了严峻的要求和挑战。中国的发展面对的是激烈的国际竞争。国际竞争的基础或前提就是信用或诚信。在开放的全球化市场竞争中，质量是竞争的根本，而诚信则是竞争的基础。 第三，建设社会主义和谐社会的伟大目标要求加强社会诚信建设。社会主义和谐社会不仅强调经济的快速发展、社会的全面发展，而且强调精神的丰富和发展，强调经济、社会、精神的协调发展。也就是说，所谓的发展，不是单一的发展、片面的发展、畸形的发展，而应该是和谐的发展、全面的发展、健康的发展。因此社会诚信和诚信社会就成为了社会发展的根本性目标。 二、社会诚信建设的文化路径 社会诚信的建设应该有自己的文化基础或文化资源。其实，中国社会的发展和中国经济的起飞，并不是凭空的过程，而是在现有的文化基础之上进行的。中国有自己数千年的文化发展和演变，有自己厚重和深远的文化传统和文化源流。 可以从不同的方面去理解和表达中国的文化传统。例如，在做事与做人关系上，中国的文化传统强调做人是做事的依据和基础。所谓做人，就是做有道德的人，做有良心的人，做有诚信的人，做正人君子。又如，在物与人的关系上，中国的文化传统轻物而重人。再如，在个人与社会的关系上，中国文化传统轻个人而重社会。总的来说，中国的文化传统体现了如下基本原则，这些原则被贯彻到了中国人的日常生活之中：一是推己及人的原则。中国的文化传统强调内圣外王。内圣是强调每个人都应该成为具有道德操守的圣人。外王是强调每个人都应该行大道于天下。格物、致知、诚意、正心、修身、齐家、治国、平天下，这八条目就是儒家所强调的内圣外王。所以，推己及人就是一个十分重要的原则。所谓忠恕之道，就是推己及人。“己欲立而立人，己欲达而达人”，这是推己及人的肯定的方面，称为忠。“己所不欲，勿施于人”，这是推己及人的否定的方面，称为恕。中国的文化强调道不远人，道就在人的心中，所以求道就不是外求于物，而应该是内求于心。因此无论是求道还是循道，都是从自己或自身去扩及，去推展。二是关系为本的原则。中国的文化传统强调或重视人与人之间的关系。所谓的以人为本，就不是以个人为本，而是以关系为本。儒家就讲仁者爱人。当然，所谓的仁者爱人并不是说一视同仁，而是强调亲疏有别。这是由推己及人的原则决定的。因此，在中国人的日常生活中，对人际关系的处理总是关系有远近，感情讲亲疏。按照费孝通先生的解释，中国人对人际关系的重视和强调体现为“差序格局”。 在中国的文化传统中，诚与信有其特定的含义和意义。中国文化传统的核心思想是对“道”的强调。但是，道并不是在人心之外，而是在人心之内。这也就是天人合一的原则和思想。当然，人心中的道是潜在的，人容易受到欲望的蒙蔽，而迷失自己内心的道。所以，中国古代的思想家们都强调所谓“返身而诚”，也就是要回到“道”的本身。违背了道，离弃了道，迷失了道，那就是诚的反面，也就是“伪”。 在中国文化的历史发展中，诚信的含义和功用也有其沿革。历史上中国长期处于在封建的等级社会之中，人与人并不是平等的，所谓的诚信就成为处于社会下层的人对皇帝、对官员的效忠和服从。进入社会主义社会之后，开始强调社会的平等，人与人之间并没有高下和等级之分。因此诚信就不再是效忠和服从，而是平等和公平。 可见，诚信有着重要的文化内涵，社会诚信建设有其应该遵循的文化路径。搞社会主义市场经济，并不是要放弃中国自己的文化传统，也不是要全盘地接受西方的文化。在中国文化传统的基础上，怎样去获取诚信建设的资源，并把这种资源转化成现代社会所需要的社会品质，是需要我们认真探索的课题。 三、社会诚信建设的社会路径 社会诚信是在人的社会生活中建立起来的。中国传统社会是建立在血缘基础上的社会，或者说是以血缘为纽带的社会。在中国的传统生活中，所谓社会诚信其实是血缘维系的诚信。在中国传统的社会生活中，人与人有远近，有亲疏。具体来讲，中国人把日常生活中的人际关系分为亲人关系、朋友关系、生人关系。对待亲人，是讲亲情、讲责任，在分配上是讲按需分配。对待朋友，是讲友情、讲人情，在分配上是讲按劳分配。对待生人，是讲利害、讲公平，在分配上是讲平均分配。正是因为关系有远近、感情有亲疏，而对待方式和分配原则等都有重要的区别，所以，在中国人的日常生活中，就盛行拉关系、走后门。所谓的拉关系，就是怎么样使一开始的生人关系转变成朋友关系，使朋友关系转变成亲人关系；就是怎么样使没有相互依赖的关系转变成有条件的相互依赖，使有条件的相互依赖转变成无条件的相互依赖。所谓的走后门，就是怎么样按照关系的性质来确定处事的方式和方法：对生人不能办的，对熟人就可以办；对熟人不能办的，对家人就可以办；对家人不能用的不良方式，对朋友就可以用；对朋友不能用的不良方式，对生人就可以用，等等。尽管这种处事方式并不是明文规定的，但却成为制约和支配人的日常行为的“潜规范”或者“潜规则”。显然，在我国社会诚信建设过程中，必须注意消除这些社会生活中拉关系、走后门诸多“潜规则”的消极影响。 除了血缘维系的诚信，社会生活中的诚信还涉及到人际沟通的诚信和人际交换的诚信，涉及到群体生活的诚信和社会发展的诚信。人的社会生活是由社会互动和人际关系构成的。社会诚信决定了人际沟通的效率和人际交换的效果，也决定了社会互动的方式和人际关系的性质。显然，在缺乏社会诚信的情况下，会大大增加人际沟通的成本，大大降低人际交换的效果，也会大大增加社会互动的负担，大大降低人际关系的促进作用。 四、社会诚信建设的个体路径 社会诚信的建设是与社会生活中的每一个体直接有关的。首先，社会诚信可以体现为个体的道德品性。人的品德决定了人的生活态度和行为方式，也体现着人的生活品性和活动方式。因此，对于社会诚信的建设来说，关键的问题是怎样把社会诚信转变成个体的道德品性和道德品行。这不仅取决于个体成长中的道德养成，而且取决于社会培育中的道德强化。因此在人的社会生活中，重要的是使社会诚信成为个体的立命之本。个体的生存、个体的生活、个体的生存方式、个体的生活方式，都应该与诚信建立起紧密的关系。一方面，个体的社会诚信状况，应该成为直接决定其生存质量和生活质量的重要因素。另一方面，社会诚信应该成为个体的生活追求。个体应该把社会诚信看作是自己最为重要的人生追求目标，看作是自身利益最大化的基本实现途径。 不同的社会个体构成了社会群体。在群体生活中，无论是群体目标的达成，还是群体关系的维系，也都直接与社会诚信的建设有着重要的联系。在群体的交往活动中，存在着竞争与合作。群体成员之间的竞争有良性竞争与恶性竞争的区分。良性的竞争会提高群体的活动效率，而恶性的竞争则会降低群体的活动效率。社会诚信的建设会促进良性的竞争，减少恶性的竞争。在群体成员的交往活动中，最为重要的是达成群体成员的互惠与互利，也就是使群体中个体利益的满足导致和带来其他个体和整个群体的利益的满足。群体的活动效率体现为群体目标的达成情况。群体中的诚信会使群体成员之间形成良好的相互配合，从而提高群体的活动效率。群体成员的诚信也会极大地提高群体的凝聚力。 五、社会诚信建设的保障路径 一方面，社会诚信的建设会对政党形象产生重要的影响，对政府行政形成重要的约束，对市场经济形成巨大的推动，对社会和谐产生重要的促进，对生活质量产生重要的提升。另一方面，政党的形象、政府的行政、市场化的经济、社会的和谐、生活的质量也会反过来保障和促进社会诚信的建设。 在社会诚信的建设中，社会体制的保障是必不可少的。在我国社会体制的改革和建构中，必须把对社会诚信的强调和建设放在核心的位置上。在社会诚信的建设中，群体契约的保障也同样是非常重要的。目前，在我国的社会生活中，正在弱化的是身份的管理，而正在强化的是角色的管理。在角色的管理中，契约或群体契约成为契约双方的重要的责任和义务的约束。因此在群体契约中，就应该包含着对社会诚信的要求和约定，并使之成为契约双方的共同守则和基本的追求。另外，个体的精神境界对社会诚信建设的重要保障作用也是不可忽视的。加强个体的道德修养，提高个体的道德水平，也是提倡社会诚信、推进社会诚信、保障社会诚信的最终的落实。

一、研究背景 江苏自贸区三大片区之中，连云港片区产业规模和经济实力最为薄弱，但独特的地理区位和自贸区获批带来的制度创新“红利”，可以为连云港提供“弯道超车”的机会。得天独厚的区位优势使连云港被赋予了深化对外开放的重要任务，也亟待从单一的“边境开放”转向制度型开放。为实现产业结构的优化升级，连云港片区有必要建立与国际标准相接轨的制度框架，特别是服务实体经济发展的金融行业。制度创新（容错机制）是自贸区建设的一大特色，对于连云港片区而言，实现金融行业的制度改革是促进实体经济发展的有力保障，也是实现区域经济全面高质量发展的重要前提。《中国（江苏）自由贸易试验区总体方案》强调深化金融领域的对外开放及金融对实体经济的支撑。从宏观上对连云港片区深化金融制度创新提出了具体要求，也在一定程度上为金融制度创新提供了行动指南。我国大力促进民营经济发展，但急需低成本、高效率的金融服务来保障。对于连云港片区而言，由于产业基础薄弱、金融资源有限，研究如何利用制度创新实现金融服务实体经济能力提升势在必行，也是实现产业可持续发展的重要保障。但金融制度的改革与创新不是盲目的，必须建立在对实体经济进行充分调研、了解现实需求的基础上，综合考虑政策条件后，再阶段性地提出与有序实行金融制度的改革与创新。连云港自贸片区建设要从构建制度型开放新模式着手，以更完善的金融体系服务于实体经济发展为重要任务。因此，本文从片区整体建设的开放与制度改革创新出发，以金融制度改革为研究对象，分析连云港片区在金融领域的发展现状、既存问题及内在原因，结合现实，提出发展实体经济的思路和对策建议，促进自贸片区相关产业的快速、高质量发展。 二、研究现状与意义 （一）国内外研究现状述评 关于自贸区建设的路径探析研究层出不穷。如陈卫峰认为，制度创新是自贸区建设的核心任务，也是深化对外开放的重要举措。自贸区制度创新面临的问题包括金融创新体系不完善、贸易投资便利化程度不高、法治体系不完备等，其中金融制度改革是重中之重，关系企业发展潜力。伴随着自贸区制度改革与创新逐渐成为研究热点，金融制度的改革与创新引起了部分学者的关注，但研究主要是从宏观层面或以上海自贸区等为例开展。谢贤君和任晓刚对我国自贸区金融制度创新的发展格局和现存问题进行分析，提出加强金融风险防范和建设金融基础设施等对策。尹庆伟分析了我国自贸区金融创新的现状与问题，从深化金融对外开放、加强风险防控和完善金融创新法律体系等方面提出对策。关于金融服务实体经济发展的研究主要是从区域产业经济和银行业发展的角度出发，少有文献从金融制度创新角度开展研究。目前关于连云港自贸片区的研究相对有限,制度创新研究的就更少，金融制度改革与创新的研究相对空白。连云港自贸片区获批已近两年，关于连云港片区金融制度创新的相关研究迫在眉睫，不仅关系片区内金融服务实体经济的支持能力和效率，更关系着连云港市构建对外开放新格局和整体经济的快速提升。 （二）研究意义 江苏省委、省政府积极响应中央政策导向，在“十四五规划”的第十章重点介绍“提高金融服务实体经济效率和水平”。在自贸区遍地开花的大背景下，金融制度的改革十分重要且迫切。但目前相关研究仍十分匮乏。对于连云港片区而言，“先行先试”和“容错”机制为实体经济的快速发展提供了更多的可能性。因此，连云港片区亟须在金融制度方面进行改革，新形势下主动参与国际贸易的重大部署中。 三、问题分析 为了使金融在连云港片区推动经济快速、高质量发展，本文对连云港片区金融服务实体经济的现状进行了分析。 （一）金融资源“脱实向虚”现象明显 连云港片区中小企业在发展过程中经常面临融资难、融资贵的障碍，得不到有效的金融服务保障，失去许多发展的机遇。金融机构普遍对中小型实体企业信心不足、兴趣不大，反而过多地关注虚拟经济（包括房地产，因房地产在中国经济中呈现金融衍生品的特征，经常被排除在实体经济之外），金融行业“虚火”上升明显。究其原因，主要是由于虚拟经济收益相较于实体经济更高、更快。伴随着新型金融衍生工具的诞生与发展，金融机构这种追求短期效益的心理更加明显。导致实体经济面对的金融形势更加严峻，阻碍实体经济及整体经济规模的增长。 （二）金融资源分布过于集中 资金不足是制约中小企业发展的关键因素之一，也是阻碍中小企业转型升级的重要原因，对于连云港实体经济也不例外。遇到良好的投资项目时找银行寻求帮助，却得不到有效的金融支持。资金主要在大型企业、融资平台及金融机构间循环，并没有真正注入实体经济发展中，超半数中小企业未成功获得贷款。主要理由是满足不了银行贷款要求，很大程度上限制了中小企业的发展，损害了实体经济利益。特别是受疫情影响，中小企业更是雪上加霜，资金供应严重不足，甚至因此而倒闭。 （三）金融服务的效率与质量 未满足实体经济发展的需求高效的金融服务对促进实体经济发展往往能起到关键作用。然而，当前连云港金融服务实体经济存在系统性不足、水平不够、质量不高、产品种类单一等问题，特别是对科技创新型领域的金融服务不足。传统形式的贷款服务对前期投入多的研究型企业来说，融资成本高、财务风险大，容易错失很多优质项目。需要金融机构主动分析研判各类企业的金融需求，有针对性地对待。连云港片区有必要大力推进金融创新，提供适合当地实体经济企业所需的高质量金融服务。 （四）信用机制不完善，金融环境有待优化 21世纪以来，连云港金融行业发展迅速，但也出现了金融秩序混乱、发展不平衡等典型问题，不利于社会经济秩序的正常运行。目前，金融信用机制的建设不科学、征信评价机制不完善和不透明的现象亟须改变。江苏自贸区连云港片区有必要在金融机构和中小型实体企业之间建立科学合理的信用评价机制，促进形成诚信、互利的良性循环，以使金融更好地服务中小实体经济。 四、对策 （一）创新优化金融监管制度，激发金融服务 实体经济活力当金融市场资源大规模流向虚拟经济形成经济泡沫时，政府须发挥监管作用，有效遏制泡沫的扩大。例如，以法律法规的形式，从源头上遏制金融盲目追逐高收益。法律法规的建立要以调节、约束等为主，必要时要把金融机构服务中小实体经济作为任务来明确，把金融服务实体经济的规模、质量及效率作为重要的考核内容。通过建立长效考核机制，从制度上保障中小实体企业得到应有的金融服务。要完善金融宏观调控制度，在政策间要形成足够的系统性。不仅如此，连云港片区要积极引导金融主动服务实体经济，打通金融资源和实体经济间的合作壁垒，形成良性发展循环。 （二）深化供给侧改革，提高金融服务 实体经济的效率金融机构面向中小型企业的金融服务目前以传统的贷款业务为主，中小型企业获得资金的各类渠道中直接融资比例太低，导致财务风险高。为满足不同类型企业的需求，对于以制造业为主的中小企业可以推出“抵押贷”。针对前期投入资金较多、以研发类科技创新为主的中小企业，可提供长期金融产品。因此，连云港自贸片区对这类金融产品的发行可适当给予奖励或税费减免，增加金融机构参与的积极性。 （三）创新金融科技手段，有效降低金融风险 由于中小企业抗风险能力弱，特别是在疫情后许多中小型企业倒闭的情况下，金融机构认为面向中小型企业的投资风险较大。金融机构的风险控制部门利用实地调研等传统风控手段对中小企业进行评估，通常不够客观和真实。为了弥补这种缺陷，连云港片区的各大银行金融机构要充分利用科技手段，特别是利用第三方专业机构建立的大数据平台，客观评估中小企业信用等级，灵活采取不同贷款利率和贷款额度，对信用程度高、经营业绩好的企业适度降低贷款利率和提升贷款额度；对信用等级低、经营成果差的企业实行高贷款利率和较低贷款额度。这样在一定程度上可以督促中小企业用心经营。 （四）完善金融市场信用管理体系 建设近年来，伴随着P2P互联网金融的快速发展，带来较多的网络信用问题，给整个金融市场造成严重不良影响。不论是金融机构或中小型企业在一定程度上都存在潜在的信用问题，因此把网贷机构、中小企业法人信息统一纳入征信系统十分必要。连云港片区有必要加快建立和完善金融信用体系，通过各相关主体间的沟通交流，提高企业信息透明度，最大程度地降低金融信用风险。只有通过加强信用管理、加快金融市场主体信用体系建设，才能有效提升金融服务实体经济发展的能力。本文在解读连云港片区金融服务实体经济发展过程中遇到的典型问题的基础上，积极深入探索金融制度创新思路，提出创新优化金融监管制度、深化供给侧改革、创新金融科技手段与完善金融市场信用管理体系等具体对策与建议。致力于提升连云港自贸片区金融制度有效支撑和服务实体经济的高质量发展，实现区域经济的可持续、高质量稳步提升。 参考文献： [1]杨春媛,梅德平.供给侧改革背景下四川自贸区建设路径分析[J].商业经济研究,2018(19):146-149. [2]盛斌.天津自贸区:制度创新的综合试验田[J].国际贸易,2015(01):4-10. [3]丁宏.新一轮自贸试验区制度创新的趋势与路径研究[J].江苏社会科学,2020(04):121-127+243-244. [4]何兵,程伊菲.江苏自贸试验区创新发展SWOT分析与对策研究[J].中国商论,2022(01):4-6. [5]陈卫峰.“一带一路”倡议下中国自由贸易试验区制度创新—以陕西自贸区为例[J].开发研究,2021(01):38-45. [6]郑国姣,杨来科,常冉.上海自贸区新片区金融创新推进人民币国际化的路径探析[J].金融理论与实际,2019(07):16-23. [7]谢贤君,任晓刚.新时代我国自由贸易试验区金融制度创新研究:发展格局、问题审视与战略性调整[J].当代经济管理,2020,42(11):72-80. [8]尹庆伟.我国自贸试验区金融制度创新的成效、问题及调整策略[J].对外经贸实务,2021(01):65-68. [9]姜少涛.金融服务实体经济对策与建议[J].现代商业,2022(07):119-121.[10]程炜博.吉林省金融服务实体经济能力提升再思考———以吉林银行经营发展为例[J/OL].北华大学学报(社会科学版),2022(3):1-5. 作者：何兵 徐达 单位：江苏海洋大学

本文首先对我国中小企业依托互联网金融的融资现状进行阐述，对中小企业在互联网背景下融资遇到的新风险以及问题产生的原因进行了深刻的分析，最终提出基于互联网金融背景下促进中小企业融资的对策建议，旨在促进我国中小企业取得长远、健康的发展。 在我国社会经济发展的进程中，中小企业作为发展的主力军，在我国市场经济体制下始终占有一席之地。尤其是作为新兴科学技术发展力量的主力后备军，中小企业在信息技术下如何取得稳定的发展是当前我们应当重点关注的问题。随着近年来互联网金融的盛行，也为中小企业提供了一个全新的融资平台，但与此同时融资风险也大大增加，加上大多数中小企业正处在快速成长期，企业内部缺乏完善的融资机制，让企业在参与互联网金融融资的过程中难上加难。这种情况下，如何促进中小企业在互联网金融下更好的参与市场融资就显得十分必要了。 一、中小企业在互联网金融背景下的融资现状 据相关统计，截止2017年年底，我国中小规模企业共计超过4000万家，数量占据我国企业总数的95%以上。面对逐年递增的中小企业数量，我国中小企业在互联网金融背景下融资难的问题受到了越来越多的关注。当前，我国中小企业融资难这个问题突出表现在融资入到窄、两极分化的融资渠道、商业银行贷款审批难、股权融资难以发挥作用等。根据相关调查资料，到2017年底，缺乏企业经营流动资金的企业占据我国中小企业的90%，缺乏中长期贷款资金的中小企业多达70%。由于中小企业的融资主要渠道就是向商业银行贷款，这就导致了我国中小企业在融资的过程中难度加大，很多中小企业甚至转向向民间集资，不仅增加企业的融资成本，而且增加了企业融资风险。如此一来使得中小企业的发展受到限制，企业主创业热情下降，对我国社会经济的发展造成不良影响。21世纪是一个信息爆炸的时代，随着信息技术的迅猛发展，一种新兴的企业融资平台就此诞生——互联网金融。自互联网金融兴起以来，已逐步渗透到各行各业中得以大力推广，互联网金融所能够提供的服务越来越广泛，包括账务汇款、小额贷款、资产管理、现金管理、保险和基金业务等，为中小企业参与市场融资提供了全新的思路。 二、互联网金融在中小企业融资中的作用分析 一是作为新兴金融模式的代表，互联网金融的出现大大增加了金融产品的更新换代的速度，提升了市场融资的配置效率，降低了企业参与融资的成本，通过新兴手段与传统金融融资的有效融合，为中小企业融资最大程度的提供了方便。二是互联网金融在为中小企业提供信贷服务时，有效强化了对企业信用的审核，在无形中促进了企业加强信用体系建设的意识，让市场经济体制下企业信用能够有效提升。三是中小企业在利用互联网金融参与市场融资时，由于利用互联网信息技术最大程度的加强了对金融风险的控制，因此这就迫使企业建立健全内部风险管控机制，对提升中小企业抵御市场融资风险具有积极的作用。 三、互联网金融下中小企业融资存在的问题 （一）缺乏对风险监控的能力 互联网金融融资首先会借助信息技术手段对中小企业的经营情况进行科学的预测和分析，并在此基础上对企业经营风险进行监控，但是这种方式仍然不能完全避免企业融资风险的出现。互联网金融与传统金融比起来在对风险监控这一块相对显得比较薄弱，缺乏系统的风险监控体系。这一是由于互联网借贷行为模式相对简单，在填写了一些简单的资料后便能够获得贷款，增加了审慎经营的风险；另外就是由于当前，我国中央银行将互联网金融纳入征信系统体制不完善，很多线上互联网金融平台在信息共享方面漏洞较大，影响了互联网金融大环境的创设。 （二）信息技术发展还不够 显而易见，互联网金融离不开信息技术单独发展，当前我国在信息技术领域已经取得了一定的成绩，但与国际上的发达国家比起来，仍然还有很大的进步空间。不论是互联网产业还是信息技术创新能力都相对较弱，尤其是以操作系统和芯片技术等为代表的核心关键技术发展远远不够，这在很大程度上为互联网金融的发展带来了风险。近年来，互联网黑客入侵事故频发，再一次为依托云计算和大数据等技术手段开展融资的互联网金融敲响了警钟。由于信息技术水平不够，导致储存在数据库中的企业信息很容易被黑客盗取，增加企业参与互联网金融融资的风险。 （三）缺乏健全的法律法规体系 当前，我国互联网金融随着信息技术的高速发展在发展，但与之匹配的法律法规的建立速度则比较缓慢，导致我国中小企业在参与互联网金融融资的过程中，不能很好的受到法律的保护，很多法律条文都还停留在传统的融资保护阶段。此外，互联网金融降低了牌照管理制度的准入门槛，一来使得中小企业在参与互联网融资的过程中有更多的选择，但另一方面也导致其面临的融资风险的增加。因此，加快完善相关法律法规，规范互联网金融融资监管就显得十分必要了。 四、互联网金融下中小企业融资存在问题的原因分析 （一）受企业本身局限性的影响 由于中小企业在发展的过程中本身就具有各种各样的发展局限，比如人才建设不够、储备不足、企业信息化经营水平不够、缺乏整体战略思维等。此外，中小企业规模小，主要是以短期性经济效益为经营目标，与大型企业相比其经营管理水平不高、科技含量低、缺乏规范的经营行为和有利于企业参与市场融资的信用体系等都是造成中小企业参与互联网金融融资成本偏高、风险大的根本因素。由此可见，中小企业在参与互联网金融融资中受自身局限性的影响比较大。 （二）中小企业参与互联网金融融资过程中受到的重视不够 在我国市场经济体制下，中小企业的市场准入机制比较高，这很大原因是由于政府对中小企业市场准入进行了严格的限制，甚至对中小企业有信用歧视的现象。首先，由于政府对金融市场的要求和监管比较严格，对中小企业进入资本市场的前提条件要求较高，所以很多中小企业在进入资本市场时收到阻碍；其次，政府缺乏完善的信用体系，无法形成合理的配套制度配置；再次，政府过于将融资支持重点放在大型企业和国有企业上，对中小企业的资金支持不够。由于上述种种原因，加剧了中小企业在市场经济体制下实现互联网金融融资的难度。 五、促进中小企业在互联网金融下融资的对策建议 （一）完善中小企业信用体系建设 受传统金融融资模式下中小企业融资难的影响，我国中小企业在很长一段时期内都无法突破发展的瓶颈。我国中小企业平均生命周期仅为不足3年，与发达国家平均40年的生存周期相比差距明显，而造成这个原因的一个主要因素就是中小企业信用体系建设相对不完善。中小企业应当充分认识到这一点，及时完善企业信用体系的建设，抓住新形势下互联网金融为企业生存发展带来的机遇，提升企业市场信用等级，以培养企业本身不断适应市场变化的能力。 （二）加入互联网金融融资平台 中小企业要善于结合企业实际情况和自身发展的特点，加入对企业发展有利的金融融资平台，降低企业参与融资的风险，促进企业和互联网金融同步发展。尤其是促进企业摆脱传统融资平台——商业银行的影响和束缚，降低企业的融资成本。 （三）建立综合服务体系 借助互联网技术，不断满足广大中小企业的融资需求，以切实完善互联网金融发展体系，着重为中小企业建立一个综合服务体系。在互联网金融体系中不断推出新兴金融产品，这类金融产品要立足于降低企业融资成本、提升中小企业融资竞争力为出发点，以费率低、简便快捷的产品为中小企业融资服好务，增加中小企业在参与互联网金融融资的优势。 六、结语 总而言之，互联网与金融行业的高度融合一方面有利于加快我国社会经济的快速发展，但另一方面也成为制约中小企业融资的瓶颈所在，若基于互联网金融下的中小企业融资难问题不能得以妥善解决，将对未来我国中小企业的发展带来巨大的打击。因此，利用好互联网金融促进中小企业融资问题得以解决对促进我国中小企业在未来取得进一步发展意义重大。

农村金融服务创新篇1 “三农”问题是我国政府多年以来格外重视的问题，农村经济要发展、农民经济收入要提升、农业要实现产业化发展，要实现这一宏伟的战略目标，农村金融服务一定要跟得上，而且要保证服务质量。乡村振兴战略已经全面铺开，金融支农层次不断加深、覆盖面越来越广，农村金融服务创新与发展、深化与全面显得尤为重要。 1农村金融服务乡村振兴战略面临的新挑战 乡村振兴战略的实施，需要从多方挖掘资源并进行整合，要让农村市场在发展中迸发出强大的生命力。国家从生态建设、乡风改良、产业发展、社会治理、群众生活五个方面提出了明确要求，各方面工作也有了起色，在市场结构快速转变的当下，农村需求、土地流转等都呈现出新特征，金融支农要积极应对挑战。 1.1市场需求变化导致对农村金融服务需求的新变化 乡村振兴战略就在全国范围内推行，这一战略在我国当下与未来农村建设与发展中起到了重要的指导作用，是现代化经济建设中的一项主要内容。乡村振兴战略的推进，将使我国农村地区发生不可估量的改变，满足农村多元化的发展需求，金融机构也由此获得了发展良机。金融机构适时创新产品与服务，这是我国市场发展的必然要求。市场需求发生了改变，农村金融机构在如下几方面受到了影响：一是农业产业现代化转型要求金融支农力度切实提高。优化与调整了产业结构，经营发展模式明显不同于过往，要想开创良好的产业发展格局，资金及各种资源都要跟得上，金融服务需求量在短时内快速增加。农村金融体系的创新不能盲目而随意，要采用科学的方式创新金融产品与服务。二是农村经济主体实现了创新，向金融服务提出了全新的要求。经济主体结构实现了创新，随之而来的就是农业发展模式的转变，衍生出大量新型农业经营主体，催生了新的金融服务需求，农村金融机构要及时研发出新业务，也要调整服务方式，构建专业化与多元化的农村金融体系。三是农村地区社会经济发展水平较低，牵绊了普惠金融的发展脚步。乡村振兴战略的实施，就是要让农村在现代化建设过程中不断提速，最终目的就是要全面建成小康社会。然而，地区与地区之间存在较大的差距，农村地区金融服务体系不够完善，满足不了农村居民在金融服务方面的需求，加之服务网点数量较少，金融机构在提供服务时受到了制约，这些都是普惠金融不能快速发展的原因。 1.2“农地改革”对农村金融服务需求的新变化 农地改革需要享受到良好的金融服务。在这方面，国家对农地改革提出了合理建议，但由于缺乏完善的配套制度和实施细则，农地改革制度在推行中遇到了障碍。一是没有指明农地法律属性。由于没有在法律法规中对农地属性做出明确解释，导致农村土地流转过程中遇到了困难，价值评估、处置变现都找不到法律依据。农地流转过程中，特别是抵押担保后需要全面评估与预测将可能出现的法律问题，同时也要分析农民与金融机构会受到怎样的影响，总之，要求研判要全面、细致。这些问题能否解决，将对乡村振兴战略推进中金融机构的服务热情与有效性造成影响。二是在为农地改革提供服务时需要创新。农地改革是金融机构过去并没有接触到的，怎样才能在这个全新的领域中发挥出金融的杠杆作用、协调作用，怎样才能促进农地市场的发展，需要进行深入分析。农地市场本身较为特殊，在为农地改革提供金融产品时，要符合农村属性，要设计出特色化、个性化的金融服务[1]。三是政府要在农地改革推进中起到引领作用，实现模式创新。顶层政策设计固然重要，也离不开金融机构的积极参与，但更为关键的就是要利用金融力量挖掘农地潜能，要在政府的牵头下汇聚多种力量，从政策方面提供指导，让农地改革取得更好的成效。 2农村金融服务发展现状 近几年，我国农村金融服务显现出智能化、现代化的特征。农村金融组织实现了创新，创建的服务体系覆盖了所有农村。从总体看，农村金融服务供给质量有了明显提升，但依然存在不利的影响因素，主要有以下几方面： 2.1农村金融服务业务较单一 农村经济实现了发展，新型农业经营主体亟待获得多样化、个性化的金融服务。从现阶段我国农村金融服务机构的发展情况看，却依然在运用之前的运营模式，信贷、存取款是主要业务，期货、证券、保险等类型的金融服务项目较为匮乏。农村金融服务如果不能扭转单一服务的局面，将难以促进农村经济的发展。与此同时，互联网经济实现了快速发展，电商、对外贸易业务也在农村地区实现了快速发展，有些农村金融服务机构已推出了相关业务，但多数农村金融服务机构却没有实现突破，不利于农村经济发展。 2.2政策扶持力度不够 农村金融服务水平能否实现提升，与是否得到了有效的政策扶持有关。最近几年间，政府已经意识到农村金融服务的重要性，而且制定了扶持政策，然而，农村经济在建设中，保险、租赁等金融工具的供应量有所不足[2]。金融服务工具严重不足，势必对农业经营生产造成不良影响，不利于其积极性的提升、流动性的增强，这是农村经济管理中的难点问题，也是可持续发展道路上的障碍。政策扶持力度不足，在制定、实施、贯彻政策的各个环节都有所体现。有些地区并没有为农村金融机构的发展出台激励政策，现有制度得不到有效执行，人才培养效果不佳，这都导致扶持政策未发挥出应有作用，对农村金融服务推广造成了不良影响。 2.3乡村金融服务创新动力不足 对农村金融市场的发展情况进行分析，占据着主渠道、发挥出主体作用的依然是商业性与政策性金融机构。要意识到，农村金融服务体系应该具有层次化的特征，非正规金融是有机组成部分，要为小微企业解决融资问题，要为农户生产经营提供帮助，要对正规金融渠道的不足起到弥补作用[3]。尽管我国金融市场中出现了各种新模式、新产品、新机构、新服务，但农村与县一级金融服务建设速度却比较慢，问题如下：一是农村金融服务机构数量不足，对金融服务发展造成了不良影响，成为最大的制约因素。当前农村金融服务机构几是局限于农行、农村合作信用社、邮储三类，农村金融服务网点并不多，根本未能覆盖偏远地区，农民要办理金融业务时需要到城镇网点，如果服务网点数量不能及时增加，农村金融服务创新发展将成为空谈。二是在培育中小金融机构时没有体现出地方特色，不能更好地服务于周边地区经济发展。融资性担保公司、小贷公司等的发展并没有引起足够的重视，在其发展过程中监管不力、引领不足，互联网金融企业参差不齐，没有形成良好的市场秩序。目前中小型金融机构发展势头虽然较好，特别是村镇银行、农村信用社等，但是在内部治理与外部监管方面仍存在问题，没有形成完整的政策体系，对中小金融机构的激励作用不足，无法提供特色服务，有些机构甚至在发展中出现了脱农向城的情况，把资金投向其他领域，对实体经济服务不到位。 2.4风险管理水平有待提升 受到诸多因素的影响，当前在农村金融发展过程中并没有充分发挥出金融科技与大数据科技等手段的优势，传统授信模式在农村金融服务中依然有广泛应用，风险管理手段也较为滞后，总体风险控制能力较低[4]。农村与县级领域，基础公共服务与基础设施都有明显不足，包括评估、财产抵押、不动产转让等方面，服务“三农”融资担保机制在推进中存在着不能及时补充资本、合作不充分等情况，有些业务在推进中遇到了严重问题，不能顺利处置抵押物，业务风险得不到有效控制。农户保险意识淡薄，对保险产品未建立正确的认知，这些不足的存在，导致保险机构服务不能下沉，产品保障能力弱，不能起到分散自然灾害风险的目的，不愿、不想、不敢购买保险产品的农户数量较多，现有的保险工具没能发挥出作用。 3乡村振兴战略下农村金融服务创新路径 在新的发展形势下，金融机构要为乡村振兴战略推进提供更好更强的服务，在农村金融改革过程中要把握住方向，要体现出金融的本源，把全面振兴当成重要目标，在改革创新的引领下，积极做好精准扶贫工作，让农村经济社会建设的薄弱环节、重点领域能拥有更多金融资源，提升金融服务质量，使“三农”的金融需求得到满足[5]。 3.1持续加大差异化信贷政策和产品创新力度 一要为乡村振兴构建完善的信贷政策体系。乡村振兴需要得到商业银行的支持，要从政策层面进行引领，指定重点、设定合理的准入度，还要在抵押担保、信用评级等方面制定合理政策[6]。要把握住产地初加工农产品、生产企业精深加工、休闲康养农业、治理人居环境、发展乡村旅游、农业生产托管服务、田园综合体建设、仓储保鲜物流、返乡创业群体、农村合作社等各种新业态、新主体的基本特征，根据其需求制定合理的信贷政策。二要为金融服务乡村振兴打造良好的产品线。乡村振兴过程中向金融提出了一系列新要求，不管是农村消费升级还是“三农”幸福产业的发展，抑或是粮食金融、绿色金融、产业金融等在发展中，都要对产品线建设予以足够重视。为脱贫人口提供小额信贷产品，特别要为一些返贫可能性高的农户提供信贷产品方面的支持，确定合理的优惠利率，为贷款户生产经营活动的开展提供支持。三要对新型金融工具进行创新，特别是投贷联动等，使之能为新业态、新的农业生产经营主体、新项目的发展提供多元化的金融支持，对产业基金、投贷联动之类的新型金融工具进行大胆创新，为农业农村基础设施的不断完善提供良好的信贷支持，让“三农”金融服务水平得到显著提升[6]。四是对涉农普惠金融服务进行创新，这是脱贫攻坚成果得以稳固的前提，也是农村普惠金融服务能力切实增强的前提。要把农村低收入人群当成服务重点，为其提供分散化、小额度的金融产品，对模型化、批量化产品进行创新，发挥出政府增信与银政共管农户贷款之类产品的服务作用，在风险、成本、收益之间找到平衡点。 3.2发展互联网金融，完善金融服务体系 社会经济以较快的速度发展着，先进的信息技术以较快的速度推广着，人们在生活中把移动互联网当成一种有效工具，移动互联网得到了运用，为金融服务创新带来了可能，凭借着强大的信息交互能力使资金融通双方之间的匹配性不断提高，提高了资金融通效率且节省了成本，对普惠金融的发展起到了推动作用。金融机构要建设好线上渠道，特别是网银、掌银等，增强安全性能，打消农村群众的安全顾虑，对操作流程进行精简，使农村群众能充分利用便捷化的线上渠道及时获得良好的金融服务。同时也要建设好科技服务平台，对其进行及时创新。金融科技要把城市与乡村两大市场整合到一起，消除城乡二元结构的积弊，使城市多样化的工业品能及时送到乡村，而乡村良好的农产品也能及时提供给城市居民，实现两者的融合发展。金融机构要大胆进行改革创新，发挥出互联网的桥梁沟通作用，在普惠金融的导向之下，发挥出科技创新成果的作用，包括区块链、人工智能等，为城乡金融协同发展搭建“四融”服务平台，在该平台的辅助下联结农村与城市市场，不仅要发挥出金融基础功能，也要拓展到衣食住行等方面，为农村社会提供综合化的便民服务，为城乡融合发展提供新载体。此外，要对普惠金融的发展拓宽渠道，为了让偏僻地区农民的金融服务需求得到满足，要根据地域特点引入金融科技，既要发挥出自助银行、营业网点、惠农服务点、便利店等的优势，也要推广“四融”，平台要及时升级当前的惠农服务点，使每个服务点都能具备强大的电商、金融服务、物流配送、便民服务能力，而且要促进移动终端的发展，推出APP等便捷服务，借助强大的科技手段把基础金融服务推送给每一位农民，实现金融服务的全面覆盖，不管距离远近，确保所有农户都能享受到零距离服务，让绿色金融、普惠金融、民生金融能为农民群众的生产经营带来有力支撑[7]。 3.3完善法律法规建设，加大风险防控力度 农村金融服务体系具有综合性、复杂性的特征，其构建要长期进行，要充分发挥出多种社会力量的作用，增强农村金融服务体系的立体化，使服务水平能得到显著提升，开启新征程。在保护农村金融并促进其发展过程中，法律法规是一种不可替代的强大力量，要不断完善法律法规，对农村金融的可持续发展起到有效指导作用。农村金融服务在创新中，还要增强风险防控力度，特别在实施信贷业务过程中，更需要对每一种客户产生了怎样的信贷需求进行精准分析，不仅要体现出自身发展优势，还要思量怎样才能让用户需求得到满足[8]。与此同时，在发展农村金融过程中，一定要有完善的风控体系，从整体上增强风险防控有效性。例如，在进行分析或是做出判断时，要利用好大数据技术，要以数据为支撑优化服务质量。 3.4立足“三农”，提供综合多元服务 金融机构要把为“三农”提供服务当成本职工作，要在乡村振兴战略推进中贡献巨大力量，围绕这一中心任务，全方位、多视角地为农村建设提供综合金融服务，使乡村具备更强的“吸力”，让乡村在发展中充满“活力”，从更深层次与更广的范围内挖掘“潜力”，让农村真正成为人人向往的地方，在这一过程中提供完善的金融方案，注入强大的金融力量。一要做到基础设施到乡，增强金融服务的综合性。关于防治污染、建设美丽中国，党中央已经做出了规划与安排，要按相关要求，对农村基础设施建设项目提供充分的支持与帮助，除了与垃圾处理、供水、供电、移动网络等有关的项目以外，也要重点关注与民生保障、产城融合发展有关的项目，为特色小镇建设、产业开发、公共服务、保护古镇等项目的落地提供良好的金融服务，让乡村成为适合居住的乐土[9]。二要做到产业集群进乡，提供综合化金融服务。在农业发展方面，国家确定了主基调，即品牌化、绿色化、特色化，对农业生产力布局进行优化调整，不仅要实现农业增产，也要实现农业提质，尤其要对农村地区的集体经济组织、骨干企业等的发展提供支持，采用“以一带十”、“接二连三”等方式构建完善的乡村产业链条，实现业态创新与全面发展。在农村地区，结合自然资源禀赋及各方面的条件，对一二三产业进行适当调整，构建完善的产业体系，促使农村产业早日实现突破式发展。对绿色生态产业、技术支柱产业的发展提供支持，打造数量较多的有较强带动与辐射能力的农业产业集群，培育农产品加工基地，促进龙头企业发展，使之对农村经济建设与产业发展起到带动作用[10]。三要做到农村电商遍乡，突显金融服务系统性。在电商进农村方面，中央层面设定了综合示范点，要及时推广经验，结合农村流通现代化要求，把电商平台拓展到乡村，为工业品和农产品的双向流通提供有效通道，让农村新型经营主体能与加工企业、电商企业紧密对接，积极培育农产品电商主体，使农村电商的发展更加标准、规范。 作者:李健鲁 宋蔚 单位:中国冶金地质总局山东局 山东农业工程学院 农村金融服务创新篇2 农村金融是农村经济的重中之重，各大金融机构依托资金的流通融合，以提升农村经济活力，为农场经济发展提供金融支持，对保障农村经济的有序健康发展具有十分重要的现实意义。随着我国社会经济发展及改革的逐步深入，农村金融发展中存在的问题不断凸显，金融服务单一、组织结构不合理、资金流失等问题很大程度上影响了农村金融发展。尽管近年来我国不断推进新型农村金融组织机构的建设，然而在实际发展中仍存在一定的局限性。这些问题及局限性显然对各地区农村金融发展带来了极大影响，在一定程度上限制了农村经济的有序发展及乡村振兴战略实施。因此，发展农村经济应立足于农村金融，通过推进农村金融服务创新发展，以推动农村经济发展。 一、农村金融服务创新的目标 农村金融服务创新的目标主要表现在以下几个方面。一是提升农村普惠金融服务水平。当前我国众多农村地区金融机构提供的金融服务较为单一，难以满足广大农村经济主体对金融服务所提出的多元需求。通过推进农村金融服务创新，可满足农村金融服务的多元需求，提升农村普惠金融服务水平，进一步推动农村经济发展。二是推动城乡经济协调发展。资本作为经济发展中的一项重要影响因素，资本流动可促进各种生产要素的流动，比如，资本可与劳动力、技术、土地等生产要素实现流通融合，激活农村生产要素。农村金融可为农村发展提供资本支持，农村金融服务可促进资本在农村的自由流通，而农村金融服务创新则有助于提升这一流通的自由度，进而助力城镇化建设，推动城乡经济的协调发展。三是保障农村金融市场的有序运行[1]。金融行业是一个有经营风险的行业，倘若金融风险未得到有效及时解决，局部风险极可能会引发系统性风险，从而对社会稳定及国家经济发展造成不利影响。而农村金融服务创新，不仅可实现金融产品创新，还可实现农村信贷、农户抵押贷款等方面的创新，进而有效减少金融市场风险，保障农村金融市场的有序运行。 二、农村金融服务创新发展的原则 （一）需求导向原则 新时期，我国农村经济不断向多元化、层次化方向发展。与此同时，由于我国幅员辽阔，不同地区农村经济相互间的发展水平存在一定差异，相同地区内的发展水平也不尽相同。这对农村金融服务提出了多样化的需求，如农村基础设施建设、农村城镇化建设、农村产业化建设等对农村金融服务提出的需求各不相同；农业发展与农户个体对农村金融服务提出的需求也各不相同。在此情形下，农村金融服务创新应遵循农村经济主体实际需求导向原则，应把握农村经济发展规律、发展趋势，从农村当地实际情况出发，不断提升金融服务方式的创新性、科学性，让农业、农村、农民获得更优质的金融服务，进一步推进农业发展方式的有序转变。 （二）风险可控原则 农村金融机构在推进金融服务创新过程中，面临着各式各样的风险，因此，应开展好风险防范工作。农业作为一个风险较高的行业，对于农村金融机构而言，首先，在农村金融服务产品研发推行中会面临技术操作风险，为此，应强化风险测试，在使用时不仅要严格采取必要的风险防范措施，还要加强员工培训，防范各种风险。其次，农村金融机构在推进金融服务创新中还应不断提高自身的风险抵御能力，面对市场风险，农村金融机构应依托技术升级，密切关注国家政策变化，以防范市场风险；面对自然风险，应建立完善的农业保险制度；面对信用风险，应对农户还款能力进行有效评估，综合评估农户机械、土地种植面积等一系列因素，评估结果作为发放信用贷款与否及分配多少资金的重要指标，完善客户评级体系，严格落实贷款“三查”制度，筑牢“三道防线”。 （三）良性互动原则 金融与实体经济之间有着相互依存、相互促进的紧密联系。倘若离开了金融服务，农村产业发展便只能凭借内生资源的逐步积累，不易于实现有序健康发展；同样，若是农村产业发展缓慢，则会影响农村整体经济发展，使一系列金融业务风险提升，显著加大金融服务系统性风险，不仅让整个金融系统变得尤为脆弱，还不利于发挥其推动经济发展、配置资源的各项作用。因而，金融与实体经济的关系不可小觑，应紧扣服务实体经济的基本要求，以推进农村金融服务创新。换言之，农村金融服务创新旨在依托推进农村金融发展，进一步推动整个农村经济的发展，所以，金融机构不应局限于某款产品及服务的创新，更应明确农村金融在推动农村经济发展中所扮演的重要角色，致力于依托农村金融服务创新，以实现农业金融发展与农村经济增长的良性互动、协同发展。 三、农村金融服务创新发展的路径 （一）创新农村金融服务模式 随着近年来我国农村经济体系的逐步完善，农村金融服务模式创新在乡村振兴战略中发挥着越来越突出的作用。为此，应进一步推进农村金融服务模式创新。首先，相关部门可利用互联网等技术手段，提升区域范围金融服务相关数据信息的透明度，并将该部分金融服务与相关利益主体合作者开展优化整合及生成金融大数据信息，借助大数据技术分析处理，有效把握不同农业发展中存在的信贷需求及发展规律[2]。其次，相关部门可加强与地方第三方机构的交流合作，结合区域农业发展特征及产业结构升级需求，颁布各式各样具有实用性的信贷产品，不断推进各种模式的创新应用，切实满足农村经济主体的多元金融需求。比如，日前掀起的面向新市民的金融服务浪潮，其不仅是监管部门为各大金融机构提出的一道新命题，还是各大金融机构的发展机遇。基于此，农村中小银行可发挥其在服务新市民中的风控优势，为该部分群体提供针对性的金融服务。 （二）完善农村金融服务体系 完善农村金融服务体系作为推进农村金融服务创新发展的一条重要途径，对提升各地区农村金融服务创新的风险防控能力具有十分积极的意义。首先，丰富农村金融机构主体。针对当前我国一些地区农村金融服务机构较为单一的问题，一方面，相关部门应积极倡导金融机构服务于农业、农村、农民；另一方面，应合理调整新型金融机构进驻市场的准入门槛，为新型金融机构发展提供必要扶持，让其与其他金融机构构建起相互补充、相互促进的发展格局[3]。其次，在农村金融机构改革实践中，应结合农村实际发展情况，把握农民在生产生活中的实际需求，引导农村金融机构开展创新改革，同时为符合我国相关法律法规的新型农村金融服务机构提供有力扶持，鼓励其他金融机构、企业或个人为这些金融服务机构注资。就我国一些农村地区的发展情况而言，表现出经济总量规模偏小，且缺乏集中性等问题，在该种情况下，倘若将商业性、政策性金融服务用以辅助，推进农村金融市场开发，则势必有助于推动农村合作金融发展。因而，该部分地区应严格落实民主管理、非营利性及合作化制度。 （三）健全农村金融监管体制 随着金融行业的不断发展，金融监管在其中发挥的作用越来越突出，过去的农村金融监管制度已难以满足实际需求。为此，应健全农村金融监管体制。首先，应突破传统固化模式，将以往的合规监管转化成风险监管。同时，各监管部门明确金融机构的监管责任，对于各监管岗位，树立明确的服务宗旨、目标，可采取轮流换岗方式以积累管理经验[4]。其次，应综合分析农村金融服务创新特征，制定科学可行的风险评估指标，依托预警系统及安全预警机制，防范金融服务创新中潜在的金融风险。同时，建立完善非现场监管制度，对偏远地区农村金融机构进行有效覆盖，进而全面有效地掌握金融机构的相关信息，防范金融风险。 （四）优化农村信用体系建设 首先，丰富信用担保机构类型，完善信贷担保方式。其不仅有助于提升农户获得信贷的几率，为农村经济主体创造便利，还可解决农户抵押物不足，农村金融机构放贷困难的问题。为此，在丰富信用担保机构类型方面，可实行不同类型主体承担担保责任，包括许可农户、个体户、企业等投身农户信贷贷款担保活动，以此有效提升农户获得信贷的几率。同时，在完善信贷担保方式方面，应发挥金融机构、担保机构、农民合作社、农户等相互间的联合担保作用，有效扩大担保对象范围；还可通过将诸如宅基地、牲畜、农机设备、仓库等财产纳为抵押物范畴，以此有效创新抵押物范围。其次，推进农业保险创新。为防范农业面临的自然风险、市场风险，减少农村金融机构提供涉农贷款所遭受的信用风险，推进农业保险创新是一个有效的解决手段。为此，可结合涉农贷款对象制定相匹配的农业保险，基于农业保险相关内容要求保险公司采取对应的补贴措施。同时，为优化农业保险模式，还可引导社会各种商业性保险公司涉足农业保险领域，依托政府引导、多方合作，构建起更为完善的农业保险体系，进一步提升涉农贷款覆盖率。 总而言之，当前我国农村金融服务创新发展中仍面临着诸多的难点、问题，为此，相关人员应围绕如何更有效推进农村金融服务创新发展进行探索研究，明确农村金融服务创新目标，遵循需求导向、风险可控、良性互动等原则，从创新农村金融服务模式、完善农村金融服务体系、健全农村金融监管体制等不同方面入手，积极促进农村金融发展，提升农村金融服务水平。 作者:周晓婷 单位:泉州农商银行 农村金融服务创新篇3 随着我国改革开放的不断深入以及农村市场化进程的不断推进，“三农”问题对我国经济的发展以及社会安定的重要性日益凸显。2004—2020年，国家连续发布了17个指导“三农”工作的“一号文件”，同时针对农村金融改革作出了一系列重大部署，针对农村金融制定了许多政策措施，促进了我国农村金融的快速发展，而农村金融的快速发展对农村经济的发展也起到了重要的推动作用。但是，农村金融改革相对滞后、农村金融服务水平较低、农村金融产品较为单一、农村金融资源流失较为严重的问题仍然存在，农村金融服务体系不健全、农村金融机构缺乏竞争的问题仍然没有得到有效解决。当前农村金融供给对农村经济的发展以及农民收入的提升形成了一定的制约，已无法适应“三农”对农村金融日益增长的需求。围绕农村金融发展采取何种有效措施，不断提升农村金融服务质量，进一步推动农民收入水平的提升以及农村经济的发展，已经成为一个亟待解决的重要问题[1]。 一、农村金融的基本概念 （一）农村金融 农村金融的本质是信用化制度下的产物。农村金融是建立在海量信息、社会责任、良好信誉、完善制度的基础上，通过广泛应用金融产品及其衍生产品，将各式农村社会资金整合到一起借贷给需要发展的农村机构的大规模交易活动[2]。 （二）农村金融服务 农村金融服务是指金融机构为农村地区提供金融服务与产品。在我国，农村金融主要以提供传统的银行信贷服务为主，这是当前农村经济发展实际情况所决定的。一般农村金融服务地域指在县及县以下地区，类别大致可以分为正规金融服务、非正规金融服务和创新型服务三个大类[3]。 二、我国农村金融服务现状分析 （一）我国农村金融服务创新的实践 1.宏观政策环境总体宽松 第一，稳健支持的货币信贷政策。央行在准备金率、再贷款、再贴现等多种政策工具以及MPA监管上提供支持，推动市场主体对“三农”、民营企业和小微企业的金融支持力度。存款准备金率方面，从2017年9月开始，央行将原有对“三农”和小微企业实施的定向降准拓展至脱贫攻坚、双创等普惠金融。第二，持续完善金融政策措施，从信贷、直接融资等方面推动金融机构加大对农村金融的支持[4]。 2.金融基础设施建设取得积极进展 农村信用体系建设稳步推进。信用体系和金融体系长期以来是相互依存、共同促进的关系，没有信用的支持，信用卡、贷款等基本金融服务难以开展，而没有金融服务的支持，深化信用体系建设也无从谈起。与城市地区人人开户、工资与消费数据丰富相比，农村信用体系存在一些短板[5]。 （二）当前我国农村金融服务发展取得的成效 近年来，在政府部门政策引导下，各金融机构共同发力，“三农”信贷投入保持稳定增长，有力支持了农业生产和农村经济发展。截至2019年年末，县级及以下区域贷款余额28.84万亿元，增长8.3%，占各项贷款余额比重的18.84%。农户贷款余额10.34万亿元，增长12.1%，占比6.75%。农业贷款余额3.97万亿元，增长0.7%，占比2.59%[6]。按大项划分，“三农”贷款当中大部分是农村贷款。按照用途划分，其他类（主要是指有明确统计用途之外金融机构发放给企业和各类组织用于支付农业产前、产中、产后各个环节的各类贷款）所占比重超过50%。 （三）当前我国农村金融服务存在的主要问题 1.市场化程度偏低，农村金融服务创新动力不足 目前，我国农村金融市场依然是以政策性金融机构和国资背景的商业性金融机构发挥主渠道作用的，但从全球来看，非正规金融是多层次农村金融服务体系的组成部分，对解决农户和小微企业融资问题发挥积极作用，可以有效地弥补正规金融渠道的短板和不足。虽然我国金融市场上各种产品、机构、模式创新不断涌现，服务越来越丰富，但是客观来看，农村和县一级金融服务建设仍然相对滞后。主要表现为农村金融服务机构较少，这是制约当前农村金融服务发展的重要因素。目前，农村金融服务机构主要有农村合作信用社、农业银行、邮政储蓄三大类，农村金融服务网点非常少，导致农村金融服务创新工作难以顺利开展。 2.农村金融服务创新还无法跟上内外部环境变化 金融服务创新的步伐有待提高。特别是银行业金融机构，需要在商业可持续的基础上，持续简化贷款审批流程，提高效率，需要持续创新产品提供与农业生产经营周期相匹配的流动资金贷款和中长期贷款。抵押贷款业务需要更好地考虑农村公共基础服务和金融基础设施建设的改进，酌情考虑将土地经营权抵押、集体经营性建设用地使用权、集体资产股份等合法资产抵押权纳入考虑，拓宽抵押贷款模式[7]。 三、推动我国农村金融服务创新的建议 （一）加大政府的支持力度 农村金融具有两个基本特点：一个是农村金融具有很强的正外部性，通过改善农村金融服务能够促进农业生产、减少贫困人口、优化产业结构、促进社会稳定，但农村金融业务本身并不具有很强的盈利性；二是农村金融具有很强的规模效应，当金融基础设施投入达到一定量级，将会实现农村金融从量变到质变，从而极大地降低农村金融的平均成本，提高农村金融的运行效率和吸引力。因此，有效推动农村金融创新，单纯依靠商业性主体、走市场化运行的道路固然具有一定的可行性，但是所需要的时间跨度将明显拉长，因此政府介入就显得十分必要。适当扩大地方政府政策自主权，充分调动地方政府积极性，完善中央政府和地方政府财政资金分担模式。在保证税收政策普惠性的基础上，应当适度扩大地方政府政策的自主权，让更了解实际情况的地方政府有针对性地出台相应的制度，结合财政状况研究合适的资金扶持力度。农业较为集中的中西部省份，可适度提高中央财政的转移支付力度；第二三产业较为发达的沿海省份，地方采取其他方式鼓励市场主体积极参与，尽量按照正常的商业模式有序开展[8]。继续以税收优惠政策为主体，同时进一步提高政策的连续性和稳定性。与补贴政策相比，税收政策明确具体，与企业经营实际联系紧密，具有很强的可操作性，是支持农村金融创新的重要手段。国家也针对创新产品及其相关的金融机构提供了流转税以及所得税优惠政策。稳定和连续的政策能够给予金融机构盈利和未来业务发展稳定的预期，是提高金融机构积极性的最重要手段。完善再贷款支持与存款保险制度。推动央行发挥银行的职责，为涉农金融机构提供业务保障，逐步增加涉农再贷款的总量，简便再贷款操作流程和时限。同时，对再贷款的结构和投向持续优化，以进一步提高资金的使用效率，确保资金切实流向更需要的经济领域。通过再贷款释放政策信号，引导金融机构积极参与农村金融服务。此外，发挥好存款保险分散储户风险的作用，有序支持经营困难的涉农金融机构，提供担保、损失分摊，或者向经营困难机构的收购方提供资金支持。在监管职责上，建议理顺各监管主体各自的责任，盯住核心指标，实现有抓有放。鉴于银监会和保监会已经合并成为中国银行保险监督管理委员会，对农村金融服务的监督主体已经相对清晰和明确。因此，在农村金融服务创新的过程中，央行和银保监会需要响应国家简政放权的要求。在监管手段上，建议持续创新金融监管手段，以信息化为切入点，增强金融科技在监管领域的应用。监管创新需要与农村金融创新保持基本同步。 （二）扩大资本引入，增强创新意愿 建立科学有效的激励、约束机制，形成多头竞争，共同促进的市场环境，通过竞争不断激发银行家的创新力，是完善当前金融市场不可或缺的命题。一方面，财政部门和监管部门应尽快出台股权激励的法律法规和指导方案，科学完善对银行家股权激励的措施。另一方面，国家应加强对银行人员的范化培训，提升银行人员的硬本领，为我国农村金融的产品与服务的创新注入新鲜血液。根据国内外银行业激励经验教训以及中国特色社会主义的特殊性，结合农村金融产品特征，激发全员智慧，打破传统思维束缚，科学界定各部门员工创新成果，形成“人人想创新，人人敢创新”的新局面。同时，聚焦优势创新资源，完善内部创新评价机制，设立必要的创新风险基金，由单一化向差异化、多元化的方向发展，多维度实现对创新人员的持续激励[9]。 （三）加快探索和构建推动农村金融服务创新的长效机制 要进一步发展和培育多层次农村金融市场，充分发挥政策性银行在支持“三农”发展中的重要作用，深入推进农村信用社改革。鼓励和引导社会资金投资监理村镇银行、农村资金互助社等新型农村金融机构。鼓励和引导大型银行积极开展农村金融业务，参与农村金融市场的竞争；鼓励和引导各类金融机构设立专门针对农村金融服务的部门。学习先进的经验和典型案例，形成农村金融服务创新的良好氛围和环境，让农村金融服务创新得到更为广泛的关注，实现更好地发展[10-12]。 （四）优化外部环境 首先，完善农村信用环境的法治制度。为使农村经济主体能够得到真实、完整、准确的财务状况和信用情况，就必须发挥出农村信用中介组织的作用。为进一步保证农村良好的信用环境，需要有关司法机关完善立法，使农村信用有法可依，并对农村信用中的失信行为及时做出严厉惩罚。其次，要建立良好的农村信用信息平台。以中央银行为主体，收集各种信用信息，拓宽农村信用渠道；各县级人民银行要为农村企业和农村农户建立良好的信息获取平台，通过征集并筛选各类农村主体在信用方面的众多信息，建立信息数据库，推动农村各金融机构信息系统的相互联系与相互沟通。同时，要推动建立农村信用信息有偿共享制度，完善农村农户和企业的信用档案管理制度。再次，要修改抑制农村金融发展的政策。为增加农民收入、建设农村经济、改善农村金融的发展，需要集中力量促进农村金融服务的创新，对现行的一些政策做出修改，使农村的各类资产得到相应的保护，从而真正解放农村生产力[13]。最后，要提高简政放权、优化服务的力度。为提高办事效率，减少交易成本，金融机构可以将抵押、质押的办理登记手续集中到同一部门。要加快转变政府职能，深入推进简政放权，为经济发展提供良好的制度保障。传统的行政手段和财政手段并不能有效推动资金流向农村，必须建立起强制性的资金回流农村的机制。一方面，市场要扩大农村资金供给总量；另一方面，要优化农村资金供给结构。监管部门应当制定较为具体的考核指标，通过制定强制性的指标来推动农村金融机构的资金回流；政府部门要结合当地特色和实际情况，建立农业风险补偿机制，同时也可以提供一定的财政补贴。 四、结语 本文分析了当前我国农村金融服务的发展现状，通过构建农村金融服务指标体系，对当前我国农村金融服务发展水平进行测度，并指出我国农村金融发展出现“迟滞”的主要影响因素，最后提出了农村金融服务创新的路径及对策建议。本研究有利于完善农村金融体系，推动农村金融发展，对农村资金配置的效率、农业生产率的提升以及农村经济的发展都具有显著的推动作用，对农业现代化的发展、农村经济结构调整和发展转型也具有较强的指导性意义。 参考文献 ［1］魏岚，成丽.农村金融服务创新发展研究[J].农业经济，2019（11）：121-123. ［2］潘登，张贝宇，张允慧.乡村振兴战略下的农村金融服务创新路径研究[J].湖北农业科学，2020，59（19）：153-157. 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浅谈电子商务诚信缺失:电子商务的诚信缺失问题以及对策思考 摘要:在电子商务如火如荼的发展中,严重的诚信缺失,已经成为制约网上购物发展的瓶颈。本文就此提出1些应答之策,以求营建优良的电子商务诚信环境。 症结词:电子商务;诚信缺失;对于策思考 在电子商务领域,企业、消费者、银行等任何1方诚信缺失,交易就不能顺利施行。电子商务企业必需把诚信渗入到企业经营、管理的各个环节,深刻到企业文化的核心。 1、关于电子商务诚信缺失的问题表现 (1)商业秘密以及客户隐私患上不到维护网络拥有公然性,商家以及消费者的个体信息在未征患上赞成时不患上公然,否则将形成对于隐私权的侵略。而目前良多商业性网站其实不重视对于客户信息的维护,乃至有时将客户信息资料,如名称、营业地址、通信地址、联络方式和个人的姓名、邮寄地址、联络方式以及公司经营信息、公司员工资料和个人的家庭住址、家庭电话、个人工作信息、简历等作为商品在出售。于是,商业秘密以及隐私将可能遭到侵略,且难以取得有效的法律维护。 (2)通过网络欺骗,以销售之名,行欺骗之实。有的网站以虚假不实的公司名称、地址诱导以及诈骗消费者,而网站自身既没有通讯管理部门核发的经营许可,也没有在工商部门进行登记注册,却在网站上提供虚假的商品信息,以低价诱导消费者,待其向指定的银行账号上汇进款项后便没了下文。如深圳就屡次发现行骗网站冠以“深圳某某公司”,使用“沙头角中英街”等地址,乃至将1些香港的名称、地址、电话号码以及网址都用上,打着免税、批发乃至走私的幌子,使外埠消费者误以为深圳的电器商品都比内地廉价,从而到达骗取缔费者钱财的目的。 (3)商品质量拙劣。有的网站虚假宣扬,夸张其辞,在网上将自己的产品吹患上天花乱坠,以此来误导消费者,但实际销售的商品质量拙劣,与网上宣扬的其实不1致。消费者购买此类商品后常常费时费力去投诉,而网站则不肯承当责任。 (4)不及时送货。有些网站许诺在顾客购买后在必定时间内送货上门,但常常不能在许诺的时间内及时送货,影响到顾客的消费信念。尤其是食物、饮料等即时消费性的商品,这1问题就尤为凸起。 (5)不实行售后服务许诺。说1套做1套,对于网上售出的商品不承当“3包”责任。1些网站在网上销售打印机、电脑等商品,然而当消费者购买的这些商品在呈现质量问题后,网站却让消费者直接去找厂家。 (6)背法展开经营流动。有些网站钻国家法律法规的空子,大打“擦边球”,如背法提供有奖销售服务,以巨额奖金、奖品吸引消费者阅读其网站,以提高网站阅读量,有1家网站推出的“一0分钟做主页”大奖流动,头等奖居然是1套价值不菲的商品房。乃至还有的网站置国家禁令于不顾,背法在网络上展开非法传销流动。 2、造成信誉缺失的缘由分析 (1)立法滞后。虽然国家已经经颁布了《计算机软件维护条例》、《计算机信息系统安全维护条例》、《计算机信息网络国际互联网管理暂行规定》等相干的法律规范。然而,《中华人民共以及国电子签名法》于二00五年四月l日才开始施行。它的施行对于我国电子商务的发展将发生深远影响。可以说它是“中国首部真正意义上的信息化法律”。但是,电子商务的发展需要更多更完美的法律规范,目前施行的法律规范显然不足以完整解决电子商务发展的瓶颈问题之1诚信。 (2)利益驱动。透过错综复杂的网络社会现象不难发现,诚信缺失违后暗藏着深入的经济本源。恰是因为不正当的经济利益以及商业利润驱令人们小视道德以及法律而在网络这个“自由时空”中随心所欲。另外,1些网站的经营者仅仅重视短时间效益,抱着“捞1把就走”的心态经营网站,结果在商品质量、物流配送以及服务许诺等方面很难让人满意。 浅谈电子商务诚信缺失:电子商务中的诚信缺失分析 摘 要 “祸莫大于无信”。诚信自古就是中华民族的传统美德，也是企业的经营之道、立命之本。可在电子商务如火如荼的发展中却出现了严重的诚信缺失，而且已经成为电子商务发展的瓶颈之一，这引起了更多的思考与关注。文章旨在分析电子商务诚信缺失的表现与原因，并就此提出一些应对之策，以求为营造良好的电子商务诚信环境服务。 关键词 电子商务 诚信缺失 企业管理 1 关于诚信的理解 在传统道德中，诚信被视为“立人之道”、“立业之基”、“立政之本”。作为一种道德规范，诚信是一切道德的基础和根本。诚信不仅是一种品行，更是一种责任；不仅是一种道义，更是一种准则；不仅是一种声誉，更是一种资源。 在完善的市场经济条件下，诚信必须是多边诚信。企业要有诚信，金融服务业要有诚信，中介机构要有诚信，消费者要有诚信，政府更要取信于民。诚信是市场经济的黄金规则，是现代文明的基石与标志。 在电子商务领域，企业、消费者、银行等任何一方诚信缺失，交易就不能顺利实施。电子商务企业必须把诚信渗透到企业经营、管理的各个环节,深入到企业文化的核心。消费者利用电子商务完成自己的消费活动，是电子商务全面发展不可缺少的参与者，其诚信问题是个社会性问题，需要政府、企业、社会等各界共同努力。银行、信用卡公司、认证中心、保险公司等电子商务的中介机构在参与电子商务的活动中必须诚实守信，为电子商务交易双方提供公平、公正、可靠服务。此外，政府部门、法律机构等更应为电子商务的发展“讲诚信”。 2 电子商务诚信缺失的表现 2.1 商业秘密和客户隐私得不到保护 网络具有公开性，商家和消费者的个体信息在未征得同意时不得公开，否则将构成对隐私权的侵犯。而目前很多商业性网站并不注重对客户信息的保护，甚至有时将客户信息资料，如名称、营业地址、通讯地址、联系方式以及个人的姓名、邮寄地址、联系方式和公司经营信息、公司员工资料以及个人的家庭住址、家庭电话、个人工作信息、简历等作为商品在出售。于是，商业秘密和隐私将可能受到侵犯，且难以获得有效的法律救济。 2.2 网络诈骗 有些网站利用虚假的公司名称、地址等诱导和欺骗消费者，而网站本身既没有通信管理部门核发的经营许可，也没有在工商行政管理部门登记注册，却在其网站上提供虚假的商品信息，以低价诱导消费者，待其向指定的银行账号汇入款项后便不知下落。 2.3 商品质量低劣 有些网站将质量低劣的商品吹得天花乱坠，神乎其神，以此误导消费者；消费者购买此类商品后往往费时费力四处投诉，而网站则不肯承担责任，使消费者对网络购物的兴趣和信心受到极大地损害。 2.4 违法经营网上行 有些网站利用法律空档，大打“擦边球”。如宁波市北仑区某汽车配件厂等4家个体工商户，主要从事汽车配件销售，于2004年3～8月加入阿里巴巴网站成为诚信通会员，并委托阿里巴巴（中国）网络技术有限公司在Internet上制作网页，涉及产品展示、公司介绍、供求商机等。在“企业经济性质”中，均表述为“私营独资企业”；在“注册资金”栏目中，为“人民币1 000～5 000万元”；在“年营业额”栏目中，为“人民币300～500万元”；在“年出口额”栏目中，为“人民币1 000～5 000万元”；在“管理体系认证”栏目中虚假表述为通过“ISO9001”认证等。而事实是，4家企业的组成形式均为个体工商户，营业执照中无注册资金栏目，实际上也没有500～1 000万元……据悉，宁波北仑工商分局做出行政处罚决定：责令宁波市北仑区某汽车配件厂等4家个体工商户停止在网上含有虚假内容广告，并在相应范围内公开更正消除影响，各罚款2 300元。 2.5 不履行服务承诺 说一套做一套。有些网站承诺消费者在购物后一定时间内送货上门，但往往不能在承诺的时间内及时送达，影响了消费者的信心；还有的网站对网上售出的商品不承担“三包”责任，不进行售后服务，甚至将全部责任推到消费者头上，如此等等。 3 电子商务诚信缺失的原因与对策分析 3.1 原因剖析 （1）立法滞后。尽管国家已经颁布了《计算机软件保护条例》、《计算机信息系统安全保护条例》、《计算机信息网络国际联网管理暂行规定》等相关的法律规范。但是，《中华人民共和国电子签名法》于2005年4月1日才开始实施。它的实施对我国电子商务的发展将产生深远影响。可以说它是“中国首部真正意义上的信息化法律”。然而，电子商务的发展需要更多更完善的法律规范，目前实施的法律规范显然不足以完全解决电子商务发展的瓶颈问题之一——诚信。 （2）利益驱动。透过扑朔迷离的网络社会现象不难发现，诚信缺失背后隐藏着深刻的经济根源。正是由于不正当的经济利益和商业利润驱使人们藐视道德和法律而在网络这个“自由时空”中为所欲为。此外，一些网站的经营者仅仅注重短期效益，抱着“捞一把就走”的心态经营网站，结果在商品质量、物流配送和服务承诺等方面很难让人满意。 （3）信用障碍。近年来，我国的信用体系建设已经初见成效，但这些信用信息基本处于相对封闭状态，人们很难利用，甚至有时不得不对信用信息本身持怀疑态度，这就为少数人、少数用户、少数企业说谎、失信、欺骗、诈骗提供了可趁之机。 （4）意识淡薄。电子商务参与者的诚信观念、规则意识不强。对于任何企业、商家、消费者，乃至一个国家，诚信都是资源，是一种不可替代的竞争力，是进入电子商务这个国际大市场的资格，是支撑电子商务发展的重要支柱之一。也许欺骗、造假能带来短期利益，但随着时间的流逝，必将失信于民、失信于社会，必将对社会的经济秩序造成巨大的破坏，市场经济难以健康运转。 （5）缺乏管理。对参与电子商务的消费者没有建立详细的信用档案，以集中、统一、规范的形式反映消费者个人资信与交易记录等信息，如消费者基本资料、经济信用资料、社会信息与特别记录等。重要的是消费者的信用信息没有受到良好的法律保护。对参与电子商务交易的企业，资格评审不把关，身份认证不到位，信用档案不完善，以至于造成虚假网站、虚假商品信息、虚假公司、虚假中介机构等的不断出现。 3.2 对策分析 （1）加快立法，建立健全社会信用体系。强化电子商务立法工作，营造一个公开、公平、公正的法律环境，明确参与电子商务各方的法律责任，遏制交易商和服务商的不良行为和不法行为，使得电子商务有法可依。《电子签名法》的颁布实施就迈出了很好的一步。立法，不仅能打击违法行为，维护消费者的合法权益，也能营造良好的社会诚信环境，促进电子商务的繁荣发展。积极完善社会信用体系，培养全社会的诚信意识，培养人们的信用消费习惯。信用消费概念不局限于贷款消费，还包括人们在消费过程中的互相信任和采用先进的电子信用支付手段，如信用卡、支付宝等。这些意识或习惯可以大大提高人们的诚信意识，推进电子商务诚信机制的日益完善。 （2）建立电子商务信用模式。电子商务的信用模式主要是指电子商务企业（网站）通过制定和实施确定交易规则，为电子商务交易的当事人建立一个公平、公正的平台，以确保电子商务交易的安全可靠。其基础性设施主要体现在资格认证和信用认证。目前，国外典型的信用模式主要有四种，即中介人模式、担保人模式、网站经营模式和委托授权模式，其中大力发展商业性第三方担保机构，是解决电子商务信用的有效途径之一。我国电子商务行业应有针对性地加以借鉴。 （3）加强行业自律。电子商务行业应当反对采用一切不正当手段进行行业内竞争，自觉维护用户的合法权益，保守用户信息秘密，不利用用户提供的信息从事任何与向用户做出的承诺无关的活动，不利用技术或其他掌握的优势侵犯消费者或用户的合法权益等。我国各地应逐步制定出电子商务行业的行为规范准则。 （4）建立在线信用信息数据库。要尽早建立跨区域的在线信用信息数据库。政府有关部门可根据客观、中立、公正的原则，整合税务、统计、工商、质监、金融等系统中涉及企业信用的信息资源，建立在线信用信息数据库，通过提供信用查询、公示企业守信或诚信信息、受理信用的投诉、受理信用的异议等服务，来营造电子商务信用环境。 （5）增强政府引导与管理能力。各级政府要扮演好引导、扶持电子商务的角色。政府对企业电子商务的信用监管、建立对我国企业电子商务的评级制度、加强企业内部的信用管理、企业增强电子商务交易信用风险防范、建立企业电子商务风险评价体系等，也是强化电子商务信用体系建设的有机成分，应鼓励各地电子商务行业大胆探索、不断完善。各级政府还应大力改善相应的政策环境、机制环境、产业配套环境等。专家普遍认为，体制重于技术，进一步营造有利于网络经济发展的体制和环境，依然是重中之重。 （6）促进中国电子商务诚信联盟的发展。在国务院有关部门和相关单位的支持下，中国电子商务协会成立“中国电子商务诚信联盟”，旨在通过建立权威、公正的第三方资信评估平台，加强我国电子商务信用体系的建设。该联盟致力于营造放心的网上消费环境，保护消费者的权益；规范电子商务交易行为，维护良好的市场秩序；促进电子商务行业向规范化、专业化发展。中国电子商务诚信联盟以“鼎”为标志，就是要把业界优秀、领先的企业聚集在一起，以诚信的经营理念、团结与协作精神，共同推进中国电子商务产业的发展壮大。加入联盟，遵守联盟公约，促进联盟的发展，可以营造良好的电子商务诚信环境。 浅谈电子商务诚信缺失:电子商务中的诚信缺失及对策 摘要：目前，我国电子商务遭遇到一系列的道德问题，而诚信是调节我国电子商务活动的主要道德向量。因此，加强诚信建设是促进我国电子商务健康发展的重要途径。文章重点分析了加强诚信建设的重要性，指出了电子商务中诚信缺失的原因以及如何加强诚信的宣传、教育和普及，努力营造出一个诚实可信的社会文化环境。 关键词：电子商务；道德；诚信；原因；途径 随着互联网的快速发展，网上购物、网上炒股、网上银行、网上营销等网上商务活动日渐兴起，就在这个虚拟世界的互联网上，孕育着无限的商机。电子商务成为一种新的生活方式，与传统的商务相比较，电子商务在降低交易成本等方面具有其明显的优势。但是互联网的匿名性和开放性则对网络商业信用提出了更高的要求，而且由于信用制度不完善等问题引发了一系列网络诚信危机。因此,探讨电子商务遭遇的主要道德问题将成为诚信管理的一个新支点，对于创建互联网诚信体系也有积极的意义。 一、 加强诚信建设的重要性 道德要实现对于电子商务活动的调节作用，需要借助于具体的道德向量。这样的道德向量之所以能够在电子商务活动中发挥作用，是因为它们与电子商务活动中的问题密切相关，而且，这又与电子商务活动的特殊性质相适应，是解决电子商务活动中产生诸问题的道德处方。一般的道德向量有很多，但就电子商务而言，能够满足其需要、与之相配合的主要道德向量则是诚信。 诚信包括两部分的内容：诚实和信用。信用与诚实又具有一定的关系。诚实是信用的基础，不诚实必然也不会讲信用。但诚实也不等于信用。电子商务活动不仅需要参与双方的诚实，而且要以信用为长期交易的保证。 诚实，是一种基本的道德要求，所谓诚实，就是以本真面目为人处世，以真心待人接物，不虚伪。做人不以诚实为本，则其人可憎；经商不以诚实为本，则其事可疑。在电子商务活动中，由于商务往来须借助于因特网进行，故发生不诚实的可能性较之以往的商务活动模式要大为增加。但是，从长远来看，一个有远见的商家，应该懂得诚实的重要性。因为欺诈、弄虚作假等行为，尽管也许可以在因特网上很方便的实现一时之目的，但却会败坏商家的道德形象，最终会造成长远利益的损失。作为电子商务活动中的道德要求，诚实不仅排斥欺诈、弄虚作假等行为，而且反对某些有意隐瞒产品缺陷的做法。 孔子说：“人而无信，不知其可也。”②在古人看来，做人是不能不讲信用的。何谓信用？信用就是一种信守承诺的责任感，就是行为人对自己行为之后果负责的道德感。信用既是个人的一种品性，同时也是社会的一种素质。由于信用往往与利益息息相关，因而恪守信用也就是既尊重他人利益又维护自身利益。然而，在我国目前的电子商务领域，却频繁遭遇到信用障碍问题，以致先进的电子商务竟难以顺利地取代“一手交钱、一手交货”的传统交易模式。因此要发展电子商务，就必须消解信用障碍，而要消解事实上存在的信用障碍，就有赖于各个电子商务当事人以守信用规范自己的交易行为，建立长期的、良好的信用形象。 二、电子商务中诚信缺失的原因 网络经济扑面而来，电子商务大潮席卷全球！当网络必须担负起商务媒介的任务时，信用危机一下子成为一道障碍。网络上到处都是谎言、骗子，到处都是陷阱和骗局。据不完全统计，全球每年在网络上发生的投资诈骗金额就高达十几亿美元。③造成这些现象的原因主要有以下几个方面： 1．我国诚信基础薄弱，导致电子商务交易社会信任度低 现实社会中，假冒伪劣商品肆虐、虚假广告泛滥、信用卡诈骗等诚信问题每天屡见不鲜，几乎成了普遍现象；而电子商务作为不见面的交易模式，更难得到消费者的认同，而“无商不奸”的观念在人们的思想中根深蒂固，企业与企业、企业与消费者、人与人之间防范多于信任，都是电子商务发展的心理障碍。 2．信用制度不健全，导致电子商务交易社会信任度低 我国信用系统严重滞后，还未建立起健全的诚信管理体系，缺乏有效的失信、违规行为监督惩罚机制，市场化运作模式虽已初露端倪，但运作存在不规范现象，未形成有效的行政管理机制，行业自律尚未形成，因此严重影响了电子商务的正常发展。 3．信息不对称，导致信誉度低 在电子商务贸易中买卖双方都对对方的信息不够了解,极易导致产生信任危机,网络交易同样是要讲信誉的。这有两方面的含义:一方面是商家不虚假商品、销售信息,即商家的信誉度;另一方面是网络购物者提交订单后不无故取消,即买家的忠诚度可靠。④但实际上往往难以实现。 4．信息安全系统尚未建立起来 安全操作系统是网络安全的基本保证。目前我国没有构筑一个安全可靠的电子商务安全屏障，这就导致网络病毒肆虐，网络犯罪猖獗，黑客行为频频发生，这些都无不对网络安全系统构成威胁,并且严重危及网络环境的安宁。 5．缺少相应的政策法规、行业规范 目前，我国的法律法规建设还没有与电子商务发展的进程相适应。在这种情况下,很多网上商业活动要遵循传统商业的政策,对模式不同的电子商务发展造成了一定程度的阻碍。 三、解决我国电子商务中诚信缺失的途径 要建立电子商务信用机制单从一、两个方面努力肯定是不够的，它是一个社会系统工程，必须要全方位地努力。要从根本上改善电子商务的诚信问题，我认为应该必须通过如下途径进行改革： 1．建立完善的社会信用管理体制 电子商务作为一种新型的商务活动模式，它的每一次交易活动都要涉及到多方参与者，包括参与交易的双方、电子商务网站、第三方物流公司、银行、税务部门、工商、公安以及其他机构，每个参与者都要承担一定的信用责任。他们需要在一个完善的信用环境下进行交易，但建设这种环境不是电子商务活动的某一参与者具有诚信意识就能解决的问题，这种信用环境和机制需要社会各方共同长期努力才能营造出来。 （1）建立良好的信息沟通渠道和机制, 尽可能使信息公众化和公开化 信用体系建立的关键在于信用信息共享。加快信用信息透明程度和传输速度, 人们可以从信用信息查询系统中方便地查询相关企业或个人的信用状况。同时信用评价与监管体系还应定期或不定期地对信用好与信用差的企业或个人通过网络或其他媒体等信息沟通渠道进行公示, 实现最大限度的信息对称，这样才能从根本上消除信用缺失。 （2）推行信用相互评价 买家和卖家之间的相互评价，可以营造一个良好的信用体系，而且会带来更活跃的用户和更多的交易。买方可以通过其它买家对该卖家的评价内容判断他是否诚实守信，他的货品是否货真价实等等。信用评价将为买方提供极有价值的参照，为买方的网上购物提供安全保障。如果是卖方，良好的信用记录将帮助你得到更多买方的信任，使网上生意越做越红火。 （3）建立诚信监督和奖惩制度 企业或个人一旦失信就及时予以曝光，加以揭露和批评。电子商务中可以及时将不诚信的企业放置网站首页或者显眼位置，从而对企业起到威慑作用，使其不敢再犯。 奖惩时要做到：一是奖惩的时效上要及时，二是惩罚的力度要足够大, 应超过其失信所得, 三是使受惩罚的可能性最大化, 做到只要失信便会受处罚, 使失信者无机可乘；同时对守信者予以奖励, 给予那些信用记录优良的企业较好的信用评分或资信评级。 （4）发展第三方中介机构的作用 要注意加强第三方中介机构在培育电子商务贸易信用环境中的作用。虽然第三方中介机构的介入可能会增加贸易双方的交易成本，但这并不能否定中介机构对电子商务贸易信用建设的监督和促进作用。因为在许多情况下，法律是无能为力的，只有信誉能起作用。所以，在法律框架之外建立依靠信任机制发挥作用的第三方在线机构，是电子商务贸易信用建设不可或缺的一部分。 （5）加强法律法规建设 法律法规的确立和健全(金融有关立法，非金融有关立法，失信惩罚机制)是社会信用制度及管理体系建立和实施的保障。在此方面我国的法律法规建设还没有与电子商务发展的进程相适应。所以我们需要加快信用立法，这样才能有效地调节和抑制公民过度的利已思想和言行,维护网络交易的有序地进行和正常发展。 2．加强诚信的普及、宣传和教育, 培养全民诚信素质和信用消费习惯 社会信用是社会文明进步的重要标志。从我国现实情况出发, 当务之急是大力推广信用文化, 努力营造诚实可信的社会文化环境。 目前，在我国信用评价和监管机制不健全的环境下，人们在交易过程中诚实守信的意识还很淡薄。电子商务相对于传统商务模式更需要人们诚实守信，没有全社会各方面的诚信支持，电子商务就是在沙滩上建大厦，信用机制也会是水中浮萍。电子商务发展技术上的差距，可以通过购买引进或独立开发来弥补，但是良好的信用环境建设和信用意识的培养，需要人们长期的努力才能培育出来，这是在电子商务信用机制建设中的难题。 信用消费也是在人们诚实守信的基础上产生的。如果消费者和企业在电子商务交易过程中习惯于使用电子信用支付手段，如电子信用卡或电子汇款方式支付货款，电子商务的进程会大大加速。然而，由于中国和西方发达国家的消费观念的差别，中国大多数人还不会在短期内将使用电子信用支付手段购买商品的行为演变成习惯。千百年来，中国人在消费时，习惯于绝不借钱消费，习惯于用现金支付。因此，需要积极稳妥地引导消费者采用先进的诚信消费手段。如果更多人接受了这种电子信用支付模式，就会逐渐将这种消费行为演化为习惯，而这种习惯会大大提高人们的诚信意识，会推进电子商务信用机制的日益完善。 作者单位：焦作大学管理学院

浅谈中国商业银行信用风险管理:中国商业银行信用风险管理研究 摘 要：目前，中国商业银行面临的经营坏境越来越复杂，面临的风险种类也越来越多，其中信用风险是中国商业银行面临的最重要的风险之一，对信用风险的防范和管理就构成了中国商业银行全面风险管理的重要内容，而有效的管理会对商业银行的稳健经营起到巨大的推动作用。首先对商业银行信用风险管理进行概述，接着通过对中国商业银行信用风险现状的分析，指出目前中国商业银行信用风险管理中所出现的问题。最后，提出完善中国商业银行信用风险管理水平的方法，以增强中国商业银行的综合竞争力。 关键词：商业银行；信用风险管理；《巴塞尔协议三》 商业银行是金融市场的主要构成部分，关系着整个市场经济的发展。同时，商业银行一直以来又是风险聚集的焦点，虽然在2008—2009年金融危机中，中国的经济体并未受到太大的冲击，但是商业银行所面临的风险仍然不可忽视，在这诸多风险中，信用风险占据着最重要的位置。深入研究中国商业银行的信用风险管理问题，不仅是商业银行作为微观金融主体进行内部风险管理的自主行为，从宏观上看也是防范商业银行的信用风险导致银行体系崩溃、引发金融危机、产生系统性风险的需要。 一、商业银行信用风险及管理理论基础 （一）信用风险的内涵及特征 信用风险（Credit Risk）又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。信用风险是由两方面的原因造成的：（1）经济运行的周期性：在处于经济扩张期时，信用风险降低，可能会低估信用风险的发生；在处于经济紧缩期时，信用风险增加，可能会高估信用风险的发生。（2）对于公司经营有影响的特殊事件的发生：这种特殊事件发生与经济运行周期无关，但是对公司经营有重要的影响。 信用风险的特征主要有：一是客观性。只要存在不确定因素，信用风险就会必然存在，不管采取什么样的管理行为，都不可能从根本上杜绝信用风险的发生。二是不确定性。信用风险准确发生的概率以及发生后导致的具体结果是不确定的。三是传染性。一个或少数信用主体经营困难或破产就可能会导致信用链条的中断和整个信用秩序的紊乱，甚至产生系统性风险。四是难以量化评估。信用风险的量化分析之所以比较困难，主要原因是缺乏大量有效的数据库数据。五是可控性。在正确分析和评估信用风险的基础上，可以采取主动措施，在一定程度上尽可能使损失发生的可能性和损失发生的大小程度降到最低。 （二）商业银行信用风险管理 商业银行信用风险管理是指商业银行通过指导和协调各机构业务活动来预防、转移和控制所面临的信用风险，达到保证银行资产安全的目的。该定义包含了两层含义：在风险既定的前提下追求收益最大化或者是在收益既定的前提下追求风险最小化。在对信用风险全面管理的过程中其中心内容是由对信用风险的识别、衡量、分析等环节所组成，并通过计划、组织、指导、管制等过程，辅以各种科学方法和风险管理技术模型综合、合理地运用来实现信用风险管理的目标。 商业银行信用风险管理要素：（1）内部环境。国内外很多银行出现巨额风险损失的最主要的原因就是商业银行的内部环境不够完善，内部环境在信用风险管理中起基础性作用。内部环境包括风险管理理念，从业人员的诚信价值观以及管理层分配职责的方式等。（2）信用风险管理目标设定。目标包括战略目标、经营目标和合规目标。确定目标是有效的信用风险识别，风险评估的前提。（3）信用风险识别。利用风险识别技术对影响因素进行分析，以识别事项中蕴藏的风险，为信用风险评估提供信息。（4）信用风险衡量。采用定性和定量的方法，利用风险度量模型对企业的违约概率以及所带来的损失进行评估。（5）信用风险控制。控制活动贯穿于整个商业银行主体，主要包括职责分工、审贷分离、提损失准备金、风险转移与控制等。现代全球性商业银行基本上都建立起了完整规范的风险管理制度，而中国在这方面还有很多不足，需要长时间的发展。（6）信用风险反馈。现代信息管理系统和丰富的数据库是商业银行风险管理必不可少的基础设施。商业银行信用风险管理需要依靠大量的信息来完成对风险的识别评估，反馈的信息也需要基础数据库和信息管理系统的支持才能被商业银行所接受并对日后的经济活动和风险管理作出指导。 二 、商业银行的风险问题和原因 （一）指标分析 2008年全球金融危机直接催生的《巴塞尔协议三》使各国对投资银行的监管力度加大，有力地推动了全球商业银行全面风险管理的发展。在此背景下，中国商业银行也在加强着对信用风险的管理，从而使得中国商业银行信用风险现状已经有了很大的改善。我们通过一些指标来分析近年来中国商业银行信用风险管理的效果： 1.资本充足率 从资本充足率看，由于银行业金融机构不断强化资本管理，调整和控制风险资产的增长速度。同时，通过改革重组、引进境外机构投资者、上市、发行次级债券等，使资本充足率有了明显的提高。截至2011年12月份末，中国商业银行资本充足率达标的银行已有390家，比年初增加109家（如图1所示）（由于2012年的数据未找到，所以图表只能做到2011年）。 2.不良贷款余额和不良贷款率 信用风险最突出的反映是不良贷款率。近年来国家和金融机构都设法降低不良贷款余额和不良贷款率，到2011年三季度之前这两项指标都一直在下降，但从那以后，虽然不良贷款率没有过大的上升，但是不良贷款余额却在逐季度上升（如图2所示）。截至2013年二季度，全部商业银行不良贷款率为0.96%，与一季度持平，不良贷款余额为5395亿元，较一季度增加130亿元。其中，大型商业银行不良贷款率为0.97%，较一季度下降一个基点，总额为3 254亿元；股份制商业银行情况好些，不良贷款余额为956亿元，不良贷款率为0.80%；城市商业银行不良贷款余额为496亿元，不良贷款率为0.86%；农村商业银行不良贷款余额为625亿元，不良贷款率为1.63%；外资银行不良贷款余额为63亿元，不良贷款率为0.60%（如表1所示）。目前，中国经济仍处在增速放缓以及结构调整阶段，部分行业经营受到影响，这种影响使得银行业受到资产质量下行的压力，在未来一段时间，不良贷款的规模有可能会继续上升。 3.存贷比 存贷比即银行贷款余额/存款余额，作为衡量银行资产质量的重要流动性指标，存贷比受到了严格的监管。央行为了控制银行风险，目前规定商业银行最高的存贷比例为75%。从银行抵抗风险的角度看，存贷比过高意味着银行库存现金存款准备金不足，应付客户日常支取和结算的能力严重下降，存贷比的提高会导致银行流动性风险上升，也加大了银行未来的经营风险。2013年6月末，商业银行存贷比由3月末的64.68%飙升至72.43%，这一数字已达到近年来的历史最高值，且已非常接近75%的监管红线。而随着《巴塞尔协议三》的推行，监管层引入流动性覆盖率和净稳定资金比例两个新指标，社会各界对存贷比的去留问题讨论的愈发激烈。 从历史的角度看，通过存贷比这个指标对银行进行必要的流动性管理，可以鼓励银行更加自主决策地进行市场化经营。但是随着银行业经营范围的不断扩大，银行的存贷比越来越紧张，为了达标也造成了一系列的扭曲。比如不惜代价地拉存款、将理财产品设计到季末、月末到期，以便资金回流到存款中去。所以在今后银行业的发展中，存贷比这项指标亟待完善。 （二）商业银行风险问题产生的原因 长期以来，信用风险是银行经营管理中面临的最主要风险之一。因此，正确认识信用风险并深入分析中国商业银行信用风险管理中存在的问题，才能有助于提高中国商业银行的信用风险管理水平，也才能改善商业银行的经营管理，促进中国商业银行的可持续发展。 1.商业银行普遍缺乏完善及可以信赖的风险管理信息数据库 目前制约中国商业银行风险管理水平提高的关键就在于基础数据库不完善和准确性比较差，从而使分析结果缺乏可信度，而且对于高层次的风险分析无法展开（见表2）。大部分商业银行缺少企业完整真实的信息数据库，银行间无法迅速传递、反馈和分析信息，以便及时降低商业银行经营中的风险，甚至有些客户经理为了完成一个项目虚报客户信息，给银行的信用风险管理埋下了很大的隐患。 2.商业银行信用风险评级体系相对不成熟 从外部评级来说，国内几乎没有成熟的信用评级机构，商业银行无法从外部获得信用评级参考；从内部评级来说，中国大多数商业银行对企业的信用评级采取打分法等一些定性分析方法，这显然是不完善的。首先，打分法本身的精确性不高；其次，打分制大多是依靠企业历史的财务指标，并不能真实地反映企业未来的发展状况；再次，打分制难以预测企业未来的偿债能力。 3.商业银行缺乏必要的信用风险度量模型和有效的管理工具 目前，中国还没有商业银行真正建立起较为完善的信用风险度量模型，信贷资产的信用风险评价基本是各家银行自己的定性分析，无法做出令市场认可的客观评价，此外缺乏信用风险度量模型使商业银行不能对信用风险规模进行精确度量，不利于控制风险操作的决策。同时中国商业银行普遍缺乏足够的信用风险管理工具，不仅几乎没有任何自主的创新，甚至有些发达国家已经在使用的信用风险管理工具在中国也没有出现，这就直接制约了中国信用风险管理水平的提高。 4.内控管理机制不完善，风险管理执行力度较弱 中国商业银行进行风险管理的时间较晚，内部缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则。特别是信用管理经验匮乏，对借款企业的资产负债状况、社会活动及表现，有无违法纪录，有无失信情况等缺乏正常程序和渠道进行了解征询，导致银行和企业之间的信息不对称。而且，贷后的监督检查不足，一旦发生信用风险不能及时采取补救措施，导致坏账呆账增多，潜在风险加大。 三、完善中国商业银行信用风险管理的相关对策 随着《巴塞尔协议三》的通过，全球对银行系统的监管力度也不约而同地加大，与国外的同行相比，中国的银行业处境要相对轻松，但是这并不代表中国银行业的风险已经尽在控制中，正相反，虽然在指标上大多数银行已经达标，但是中国银行业整体的信用风险管理水平仍然处于较低的水平，与国际性的银行相比存在着较大的差距。下面本文从五个方面对提高中国商业银行信用风险管理水平提出建议。 （一）完善商业银行基础信息数据库的建设 风险管理数据库的不完善是制约中国商业银行信用风险管理水平提高的主要因素，完善数据库的建设不仅可以减少市场成员间的信息不对称，还可以加快现代信用风险度量模型在中国的使用和普及。中国商业银行必须加强行业研究，对不同行业的基本特点、发展趋势和主要风险因素进行长期系统的研究，为评级对象在同一行业内部和不同行业之间的风险比较提供评判依据，从而为信用级别的评定创造条件。 （二）建立成熟的评级机构和内部评级体系 尽快建立认可度高的评级机构将极大的提升银行业务决策的科学性，同时银行内部应该根据自身发展的条件对评级标准有适应性的改变，形成内部评级体系，以便更好地对受评对象的信用等级作出评估。鉴于中国的信用评级市场发展较为落后，所以必须积极学习国外同行的成熟经验，引进其评级思想技术，充分借助专业评级公司的技术力量和评级成果来加速发展国内的信用评级业务。 （三）学习先进的风险度量模型，加大信用风险管理工具的研发 通过提高风险管理的技术手段是增强信用风险管理能力的重要途径。目前中国商业银行缺少严谨完善的信用风险度量模型和足够的信用风险管理工具，定性分析始终无法对受评对象作出客观的评价，导致作出的决策不甚完善，这无形中加大了银行系统的风险。为尽快提高中国商业银行信用风险管理水平，商业银行应根据中国的实际情况，对国外先进的风险度量模型进行改进，使之适合中国国情。另一方面，中国商业银行应该深入研究开发自己的风险度量模型。同时，积极探索发展风险缓释技术，创新金融衍生工具，建立和发展信用衍生产品市场，从而建立起现代化的完善的风险管理体系。 （四）强化金融监管，构建规范的法律环境 金融市场的完善和信用风险的管理离不开法律法规的建设，随着社会的发展，金融市场的自主性将会加大，监管机构必须要逐步强化对商业银行的信用风险管理，因为银行的风险对于社会稳定的影响要比其他产业部门高得多，因此要加强金融监管。同时，对商业银行信用风险管理的改进和完善，还必须有相应健康的法制环境作为根本性的保障，这就需要我们强化金融执法与监管力度，完善法律法规条例的制定实施，增强风险防范能力，使金融经营活动在严格明确的法制环境下运行。 （五）建立专业化的风险管理队伍 中国银行系统在风险管理方面还未形成风险共担意识，即银行内部各部门之间和银行之间还未形成共同承担风险的意识，所以银行系统需要加大投入来进行风险管理人才的培训，这不仅包括专业人才的培养，也包括对其他部门人员的信用风险管理意识的贯彻落实。中国商业银行应以全球化的视野打造风险管理队伍，并根据不同的风险管理特点和要求，有针对性地加强对各级风险管理人员的培训，形成个人行为与企业发展、风险管理与业务拓展相结合的风险管理文化。 浅谈中国商业银行信用风险管理:迪拜视角下中国商业银行信用风险管理的对策研究 摘要:在对迪拜债务危机成因分析的基础上,引入信用风险的含义,结合中国商业银行信用风险管理的现状,尤其是中国步入全球经济后,发现信用风险问题尤为突出,已对中国的经济构成严重影响,商业银行经营机制不健全、内部评级机制不完善、监管的手段和方法陈旧、落后等,亟待解决。如何根据中国的基本国情加强商业银行信用风险管理问题提出了一些对策和建议。 关键词:迪拜危机;商业银行;信用风险管理 引言 2007年12月美国经济因次贷而萧条,从而引发全球性金融危机。危机远没有结束,反而愈演愈烈。迪拜财政部2009年11月25日突然宣布,由政府持有的迪拜世界公司及旗下的房地产分支棕榈岛集团将推迟偿付数十亿美元的债务最少六个月,以便进行债务重组。据《纽约时报》估算,“迪拜世界”的对外债务高达590亿美元,占迪拜总债务的74%。 迪拜世界是迪拜政府旗下的主权投资公司,也是迪拜各类重大项目的主导者。这个自称“日不落”的企业,各类资产分布于全球约100个城市,涉及领域包括港口运营管理、地产项目开发、酒店旅游、私募股权投资以及零售等各行各业。世界上唯一一个七星级酒店帆船酒店、被称为世界第八大奇迹的人工填海形成的棕榈岛和世界岛、当今世界最高建筑迪拜塔等都是迪拜世界旗下的项目。而由于全球金融危机蔓延,全球信贷紧缩政策令这些曾一度引以为豪的房地产资产价格大跌,由此迪拜政府为自己吹大的房地产泡沫破裂买单。 一、信用风险管理的内涵 银行业面临的风险主要包括:信用风险、市场风险、操作风险和其他风险。银行的损失不再是由单一风险所造成,而是由信用风险和市场风险等联合造成。信用风险是商业银行在经营过程中面临的主要风险,它不仅是指由于借款者主观违约不能如期偿还贷款本息,而使银行承担实际的违约风险,而且指由于客观原因造成借款者还款能力下降或信用等级降低,使银行面临的潜在的违约风险,违约造成了交易对手(一般是银行)全部或部分支付金额的损失。信用风险是指经济交往中权利人和义务人之间,由于一方违约或犯罪,而给对方包括公众造成的经济损失风险。不论发达国家还是发展中国家,也不论是何种社会制度,信用风险都是客观存在的。中国在计划经济年代,信用风险问题矛盾并不突出,随着中国从计划经济步入市场经济,特别是中国经济地位在全球逐步提高,社会物质日益丰富,市场从卖方市场转向买方市场,网络交易、金融衍生产品和各行业的信用交易逐年扩大,并逐步成为交易的主要方式,当借款人对银行贷款违约时,商业银行是信用风险的承受者。银行因为两个原因会受到相对较高的信用风险。首先,银行的放款通常在地域上和行业上较为集中,这就限制了通过分散贷款而降低信用风险的方法的使用。其次,信用风险是贷款中的主要风险。随着无风险利率的变化,大多数商业贷款都设计成是是浮动利率的。这样,无违约利率变动对商业银行基本上没有什么风险。而当贷款合约签订后,信用风险贴水则是固定的。如果信用风险贴水升高,则银行就会因为贷款收益不能弥补较高的风险而受到损失。 二、中国商业银行信用风险的现状分析 众所周知,引发国际金融海啸的一个重要原因是信用风险管理严重缺失。无论从当前积极应对金融危机,还是从保障经济社会可持续发展看,中国都必须大力加强信用风险管理体系建设。长期以来,中国商业银行的发展一直遵循粗放型的道路,经营中往往只注重机构的扩张和存贷款规模的增长,忽视了经济效益和资产的质量,在贷款数量不断增加的同时,贷款质量却在日趋下降,风险逐步积累,形成了巨大的历史负担。风险主要集中于不良资产,信用风险远大于市场风险和其他风险,而且银行风险积累时间较长,历史遗留问题较多,尽管中国商业银行信用风险管理已取得初步成效,但是仍然存在很多问题和不足。 纵观中国信用风险管理现状,存在的突出问题主要有:(1)信用风险问题是已对中国的经济构成严重影响。据统计:中国近两年银行因信用风险缺失导致直接或间接的经济损失每年高达2 000亿元左右,相当于全国财政收入的5%。在经济活动中,不守信用的行为比比皆是,造假账、挪用专项贷款、侵占知识产权时有发生。(2)社会信用风险管理体系尚未建立起来。经过三十年的改革开放,社会主义市场经济体制基本确立,但中国社会信用体系明显滞后,一方面尚未建立起作为信用体系基础的信用记录,另一方面银行信用评估很不规范,评估机构的资质参差不齐,信用管理呈现多头。由于监管不系统、相互不通气,没有完整记录和历史的记录,信息不透明,缺少一个统一有效的管理体系和机制,实际监管效果并不理想。(3)中国法律环境尚待进一步完善。目前,有关社会信用规范方面的法律散见于多种其他法律条文中,如:中国的《民法通则》、《合同法》和《反不正当竞争法》中虽然都有关于诚实守信的法律原则,《刑法》中也有对诈骗等犯罪行为处以刑罚的规定。但由于缺少独立的社会诚信保障体系,现有这些法规仍不足以对社会的各种失信行为形成强有力的法律规范和约束,针对信用方面的立法总体滞后。 其不足方面具体表现在以下几个方面:(1)为目标,在整个银行的信贷活动中没有一个明确的行为指向,风险管理不能成为经营管理中的核心环节,在决策过程中风险因素往往被忽略。(2)商业银行内部评级机制不完善。中国大多数商业银行内部评级不论是在评级方法、评级结果的检验,还是在评级组织结构、基础数据库等方面。与国际先进银行相比,都存在较大的差距,极大地限制了内部评级在揭示和控制信用风险方面的作用。(3)商业银行缺乏必要的分散风险和规避风险的技术手段。目前,商业银行在贷款发放之后,往往只能是被动地接受风险,而不能主动地通过自身的资产组合或者运用某些金融工具来分散和规避风险,商业银行这种被动的风险接受行为,在经济发生较大的周期波动或者某种市场因素发生急剧变动的时候,往往会使银行遭受巨大的风险损失。(4)商业银行监管部门监管不完善、不到位。中国商业银行监管的手段和方法陈旧、落后,还停留在传统的“经验式”的管理阶段,基本上以行政管理为主,不能适应商业银行快速发展的需要。譬如,监管方式主要以日常报表分析为主,而且偏重于定性分析,缺乏一个具体的、具有可操作性的监管参照系;立法相对滞后;原有法律、法规的效力不高;对商业银行有效监管的法规内容或者欠缺,或者过于笼统和简略,缺乏相应的配套规定和细则;法规制度设计上不合理。所有这些缺陷都导致对商业银行监管时缺乏有效的法律依据。正因为如此,才为商业银行的不规范经营提供了空间。 三、对策和建议 迪拜债务危机从很多方面影响中国商业银行风险管理理念,对中国商业银行甚至整个金融系统提出众多挑战:不仅是风险模型的挑战,还是风险管理制度与体系的挑战,以及对银行集团监管的挑战。这就要求监管机构必须从原来相对消极的、强调行政审批的监管者,转向积极的、尊重市场的监管者。当然,在带来严峻挑战的同时,迪拜危机在风险管理理念、信用评估、金融监管等方面对中国银行系统和金融业的可持续发展是一个难得的机遇。对于中国来说,强化金融监管是重中之重。中国应抓住机遇,认真学习,结合中国的基本国情提出新的监管理念和先进的风险管理手段,建立一套完整的、符合本国国情的资本监管框架,从根本上提高银行体系的稳健性,提高商业银行的管理水平。对此,结合中国商业银行信用风险的现状提出为了加强中国商业银行信用风险管理几点对策和建议:(1)更加关注房地产信贷风险。从近期的迪拜债务危机以及2007年底的美国次贷危机来看,房价的快速上涨往往掩盖大量的信用风险和操作风险。吹大的地产泡沫终将破裂,从而爆发了次债危机和债务危机。由于多数房地产企业的资金主要来源银行贷款,一旦资金链断裂,势必会影响到贷款的归还。此外,由于很多大中城市的房价出现下跌现象,很多住房贷款将面临违约问题,预计将出现大量不良贷款和坏账。因此,各商业银行必须进一步关注中国房地产市场走势,重新检讨现行的住房开发贷款和按揭贷款管理制度,最大限度的估计房地产泡沫破裂引发大规模不良贷款的可能性。例如:如果一家银行决定是否给一家公司贷款,首先银行要详细了解这家公司的财务状况。然后,应当考虑借款公司的各种因素,如盈利情况,边际利润、负债状况和所要求的贷款数量等。若这些情况都符合贷款条件,则应考虑欲借款公司的行业情况,分析竞争对手、行业发展前景、生产周期等各个方面。然后,银行就依据贷款的数量,与公司协商偿还方式等贷款合同条款。尽管共同基金与债券投资并不能确定投资期限,他们也是通过类似的信用风险分析来管理投资的信用风险。(2)必须加强金融监管。迪拜债务危机警示中国银行业在大力进行金融创新的同时必须加强金融监管。银行机构应充分评估金融全球化影响的深度和联动效应,对金融创新的应用和推广作辨证分析。而对银监会来讲,则要更加稳妥地处理好监管与创新的关系,积极引导和扎实推进银行业金融创新,同时注意防范创新风险,坚持风险可控、成本核算、信息充分披露的监管理念。银行风险很容易蔓延,为高效解决有问题银行的风险,监管机构应拥有一套完备灵活的程序,有权利和能力迅速地处置有问题银行,实现危机银行低成本和高效率的市场重组和退出。目前,国际上已采用先进的定性分析和定量考核相结合的监管方法,中国还没有在实践中引进和运用,导致监管水平低,无力制约商业银行的违规操作现象。实际上,只有具有合适的监管方法、手段,再加上素质水平较高的监管队伍,商业银行的很多不规范操作现象都是可以避免的。中国由于信用行业发展历史短,在加快立法的同时,政府必须强化对该行业的监管。以美国为首的发达国家可以说属于信用风险管理体系比较先进的国家,尚且还存在“评级机构缺乏自律”等问题引发了全球经济危机,在中国信用风险管理体系相对落后的背景下更需要引以为戒,加强监管,千万不可松懈。(3)量化信用风险,建立信用风险管理模型。由于中国大多数商业银行开展风险管理的时间不长,相关数据积累不足,同时,数据源的完整性和真实性也存在诸多问题,因此,要建立和完善客户基础数据库,在借鉴国际先进的信用风险管理经验的基础上,开发出适合自身特点的信用风险量化管理模型。建模工作我们会在今后深入研究。(4)重视维护良好的银企关系来降低信用风险。银企关系的维护既是商业银行营销的重要部分,也是商业银行信用风险管理的重要手段。商业银行对企业的经营管理情况很熟悉,在贷款调查和审批中有利于做出正确的放款决策,把好信用风险管理的第一关。一旦企业出现经营困难,商业银行会根据具体情况作出不同的决定,如果企业有良好的发展前景,商业银行会允许企业对贷款进行展期甚至会再贷款帮助企业渡过难关。良好的银企关系意味着银行与企业资金往来密切,企业通过银行办理的资金业务多,将会使得企业信用违约的可能性大大降低。(5)建立风险分散机制,加强金融创新。银行的资产要做到合理组合和搭配,实现信贷资产的多元化,来达到分散风险的目的。商业银行要积极进行多方位金融创新,创新是推动金融业发展的动力之源。一定要建立跟银行本身的风险控制和防范能力想匹配的创新产品,在控制和管理风险的同时实现盈利和发展。(6)建立内部评级机制,规避客户信贷违约风险。中国商业银行应持续跟踪、学习和借鉴IRB法的实质内容,以此充实管理手段,增强风险内控能力,并应尽早建立能够应用于实际管理的内部评级体系,并在实践中不断修正和完善,构建由监管当局、银行和社会独立信用机构组成的三层立体信用体系,规避客户信贷违约风险。各个商业银行可以在监管当局的协调下,在不违背法律、不损害客户权益的基础上,实现信用数据的共享,把信贷违约风险的程度降到最低,从而有效提高银行规避风险、应对风险的能力。(7)加快信用管理人才的培养,以适应行业快速发展的需要。中国的信用管理行业人才奇缺。建议教育部和有关部委专门研究这项工作,在有条件的大专院校新开信用管理课程,有关方面也可以通过培训的方式,对正在从事和即将从事这项工作人员进行培训,让他们尽量少走弯路。 信用风险管理在中国是一项较新的工作,有了政府和全社会的共同重视,以立法来保障,以信用风险管理体系为基础,就一定能够把经济损失减少到最低限度,从而走出当前金融危机的负面影响,实现中国的长远科学发展。 浅谈中国商业银行信用风险管理:中国商业银行信用风险管理存在的问题及对策 摘要： 信用风险是商业银行所面临的基本风险，也是目前中国商业银行最主要的金融风险。银行大量的不良资产和国外银行的竞争，使得提高银行的信用风险管理水平成为中国银行业面临的重要课题。本文将以商业银行信用风险为主题，分析信用风险的危害及信用风险管理的重要性，探寻中国银行业信用风险管理的缺陷与不足，提出解决方案。 关键词： 银行；信用风险；风险管理 1中国商业银行信用风险管理存在的问题 1.1 银行体制存在缺陷改革开放以前，中国是计划经济体制，大财政、小银行是金融的基本格局，银行制度则以高度集中计划管理和行政约束为主要特征。经过多年改革，国有商业银行公司治理结构取得了很大进展。但是，中国现代商业银行制度还未真正确立，现代公司治理结构这一根本性问题仍待进一步解决。公司治理结构根本性缺陷是商业银行改革难以深化的焦点,也是信用风险产生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中国商业银行信用风险管理基础薄弱，而且也严重制约了国有商业银行的发展。 1.2 组织管理体系不完善尽管目前中国商业银行普遍实施了审贷分离制度，客户经理部负责发放贷款，信用风险管理部负责审查贷款，通过信用风险管理部不直接接触贷款客户来回避贷款风险。但与国外相比，国内商业银行的信贷部门和贷款复核部门之间不独立，受外界干扰较多，独立性原则在工作中体现不够，而且部门之间、岗位之间普遍存在界面不清、职责不明现象。中国很多商业银行目前这种具有极强行政色彩的内部组织架构,无法完全适应经营目标以及运行环境的转变。 1.3 风险管理工具及技术落后近几年，中国商业银行在加强信用风险管理方面，已经逐步建立起信用风险管理体系。但是与国际性银行相比，中国商业银行信用风险管理不论是在度量方法、数据的采集、数据的加工，还是在对信用风险管理结果的检验等方面都存在着相当的差距，从而极大地限制了信用风险管理系统在揭示和控制信用风险方面的作用。 1.4 信用风险管理的法律制度存在缺陷中国的银行业是在高度集中的计划经济体制下形成的，长期以来银行承担了过多的财政性职能，商业性信贷业务和政策性贷款业务并未加以区分，银行普遍缺乏风险意识，国家对它也无风险责任要求，因而中国长期以来没有银行风险方面的法规。直到上世纪90年代，国家加快了金融改革的步伐，一方面引导国有专业银行逐步向商业银行过渡，另一方面开始重视外部的金融立法及银行内部的配套制度的建立。但在这些制度中信用风险方面的规定非常粗线条，并有大量的空白，其科学性、完整性还有欠缺。 2提高中国商业银行信用风险管理水平的对策 2.1 改革银行体制要把中国商业银行建设成为优秀的现代股份制商业银行，只要这样才能提高银行特别是国有商业银行的发展能力、竞争能力和抗御信用风险能力。而要成为真正的股份制商业银行，主要是要完善公司治理结构，因为完善的公司治理结构是建立现代金融企业信用风险管理制度的根本所在。为了建立完善公司治理结构，当前迫切需要做好以下工作： 2.1.1 建立规范的公司治理架构股份制商业银行应遵循市场化运作规律和商业银行的办行规律，按照国际惯例，以优良的公司治理结构促进银行稳健经营和高质量可持续发展。要减少大股东派出董事人数，派出董事的股东单位不再派出监事，增加独立董事和执行董事，增加中小股东单位派出的监事，充分发挥独立董事与外部监事的作用。提高董事、监事的独立性和职业素养，促使其实现社会化、专业化、职业化，董事、监事逐步形成职业阶层，实行资格认证；建立董事、监事市场退出和禁入机制，可以仿效国外成熟的做法,实行每年更换三分之一的分批改选制；建立对董事、高级管理层成员的问责制度，加强对其尽职情况的管理、考核与监督。 2.1.2 股权适度集中股权结构是公司治理结构的重要内容，股权结构安排是否合理直接影响到所有者对人的监控效率和所有者的权益能否得到保护。当股权过于分散时，某一股东参与公司治理的积极性会因为成本与收益相比过高而减弱，从而出现管理层的内部人控制现象；而当一家银行的股权过于集中，又很容易出现“一股独大”及控股股东通过内部关联交易损害小股东和其他利益相关者利益的现象。因此，股权的适度多元化才会提高公司治理的效率，有效防范和化解金融风险。 2.1.3 建立职业经理人机制银行家作为经营管理银行的企业家是银行机制创新的设计、组织和实施主体，是银行机制创新的必要条件。通过完善高级管理层的选聘机制，使经营管理者由行政性选择逐步向市场化选择转变，形成并发展职业经理人市场，从根本上解决人缺位问题，在经营管理层利益与股东利益或者说银行发展之间建立一种创新的激励相容机制。 2.1.4 建立市场化激励机制传统的薪酬制度对经营管理者的绩效评价主要是利润、资产质量等事后会计指标，对经营管理者业绩的反映具有滞后性，与银行远期盈利能力或未来经营业绩没有联系。建立经理股票期权或员工持股计划等有效的长期激励机制，会使高级管理层和员工的报酬与公司的长期发展目标紧密联系，解决由所有者与经营管理者利益不一致所产生的问题。 2.2 建立健全的组织管理体系 2.2.1 建立有效的组织结构近年来，国内商业银行尤其是大型商业银行通过改制与上市等途径，已经实现了公司治理结构的明显改善，并在风险管理组织架构方面呈现出了良好的发展态势。目前，大部分商业银行都已建立了董事会下设风险管理委员会或风险政策委员会，高级管理层下设风险管理委员会，内部控制委员会及资产负债管理委员会等专门的委员会，独立的风险管理部门及相关部门共同组成的风险管理组织架构，有助于商业银行的管理层面、制度执行层面和监督层面在信用风险管理中有效发挥应有的作用，进而为各项风险管理制度和技术工具的运用提供必需的组织基础。 2.2.2 设计新的信贷流程和信贷组织架构信用风险管理不仅取决于商业银行的内部评级体系建立完善与否，而且还要求改革银行的信贷风险管理流程和组织架构。信用风险管理方法可用监测信用风险的构成，制定各类客户的总体风险水平和贷款限额，监测客户评级结果的变化情况，确定准备金规模，贷款定价，分析利润等。由此可见，信用风险管理涉及银行许多部门的工作，新的信贷管理流程要与内部评级系统相匹配。在信贷组织架构上，改变以往的“块块”管理模式，按照“条条”来进行风险管理，根据不同业务品种、不同行业、不同金融工具来设定风险控制与监督岗位人员，由总行风险控制部直接管理。 2.2.3 公开披露信息对包括银行在内的公开上市公司来说，投资者据以做出投资决策和评估公司价值的基础是真实全面反映该公司状况的财务报告。董事、监事需要随时获取信息来使自己对银行的整体情况、面临的主要风险与机遇、银行发展战略的实施情况等有一个完整详实的了解，以便做出正确的决策，有效监督银行的经营活动。因此,应建立管理层向董事、监事定期和不定期报告的制度，使董事、监事能及时获得相关信息来监控银行的运行状况。公司信息的披露和透明度是投资者信心的基础。同样，银行对公司信贷活动的决策，也依赖于公司信息的披露和透明度。 2.3 提高风险测量水平 2.3.1 建立健全内部评级体系由于信用风险仍是目前国内商业银行多面对的最重要的风险类型，作为信用风险计量工具和技术平台的内部评级体系，就成为商业银行最核心的一项信用风险管理工具。 受高额成本投入的制约，国内对信用评级法的实践主要集中在经营规模较大、资金实力相对较强的大中型商业银行。经过几年的建设，工商银行、建设银行等部分起步较早的国内商业银行已经建立起了非零售业务领域的二维（债权人、债项）内部评级体系，工商银行已经达到了初级内部评级法的要求，能够对客户的违约概率和违约损失率进行较为准确的计算，并开始逐步向高级内部评级法过渡。同时，零售业务领域的内部评级工程也在建设中，有的银行已经完成了信用卡、个人住房贷款等主要评分卡技术的研究和上线。而对于资金实力和信息资源受到限制的中小型商业银行来说，采取多家银行相互合作的方式进行内部评级系统建设是较为明智的选择。 2.3.2 试行并积极推广压力测试压力测试，是一种以定量分析为主的风险分析方法，通过测算银行在遇到假定的小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，分析这些损失对银行盈利能力和资本金带来的负面影响，进而对单家银行、银行集团和银行体系的脆弱性作出评估和判断，并采取必要的措施。压力测试的根本目的，是提高商业银行抵御极端风险的能力。 从2006年起，少数国内商业银行就已经开始了压力测试的研究和运用，并取得了一定的成果。2007年12月，中国银监会正式了《商业银行压力测试指引》，标志着压力测试工作在中国银行业的全面展开。 2.4 利用信用衍生产品转移信用风险信用衍生产品是一系列从标的资产上剥离、转移信用风险的金融衍生产品。其在国际金融市场交易的时间不长，但发展速度非常迅猛。国际银行业于1993年就已发生的信用衍生产品交易为中国商业银行开展此项业务提供了重要的国际借鉴。因此，可以说，中国商业银行利用信用衍生工具进行信用风险的管理不仅具有必要性，而且具有一定的现实可行性。 2.5 完善信用风险管理法制金融经济是市场经济的核心，信用文化是金融经济的核心文化，它决定着银行业的生存和发展。随着中国银行业改革的深入发展，商业银行加强信用文化体系建设的问题已摆到越来越重要的位置上。据国外机构分析，社会信用指数每提高一个百分点，可以促进GDP增长0.9％，促进生产率提高0.7％。党中央、国务院十分重视社会信用体系的建设，多次指出：“加快建设社会信用体系，对于打击失信行为、防范和化解金融风险，促进金融稳定和发展，维护正常的社会经济秩序，保护群众权益，推动政府更好地履行经济调节，市场监管、社会管理和公共服务的职权，具有重要的现实意义。”

金融服务论文:县域金融服务体系革新 中国人民银行党委委员、副行长刘士余在2010年指出“一年多来,试点地区各级地方政府、金融管理部门和金融机构紧紧围绕服务“三农”,共同努力,建立了有效的跨部门工作协调机制和配套政策支持体系,因地制宜开发、推出了一大批金融创新产品,促进了试点地区“三农”贷款投放的明显增加,农村金融服务覆盖面有效扩大,金融产品和服务方式不断丰富,金融服务效率和质量显着提高,农村金融基础设施和金融生态环境进一步改善,更多的农村和农民从试点中得到了高效、便捷的金融服务实惠。”试点地区取得的阶段性成果为在全国全面开展县域金融制度创新、产品创新和服务创新积累了有效的实践经验,但这些还不足以解决中国县域金融困境。我国已经进入工业化、国际化、城市化、市场化和信息化的新阶段,与此相应的是农业产业化、农村城镇化、县域工业化的发展趋势,这就对改进和提升县域金融服务提出了新的要求。从总体上讲,我国县域金融在服务理念、管理理念、经营机制、监管机制、政策支持体系等方面与日新月异的“三农”发展对金融服务的需求尚有较大差距。因此,“加快推进农村金融产品和服务方式创新,是全面改进和提升农村金融服务、加强信贷结构调整的重要“抓手”,是新形势下缓解农村和农民贷款难、支持社会主义新农村建设、促进城乡公共金融服务均等化的有效手段。” 一、河南省县域金融服务体制创新的现状和问题 县域金融服务缺失已成为制约县域经济发展的一大障碍,做好县域金融工作,必须坚持从国情出发,尊重市场基本原则,紧紧围绕服务于强农惠农、农业产业化发展和城镇化发展来进行。河南省是人口大省、粮食和农业生产大省、新兴工业大省,解决好工业化、城镇化和农业现代化协调发展问题离不开金融的大力支持。近几年,随着国家和河南省对县域金融的重视,许多优惠政策不断实施,各金融机构也做了积极探索。例如,2012年4月15日,由河南省发展改革委、省政府金融办制定的《河南省2012年产业集聚区金融服务行动计划工作方案的通知》重点阐述中小企业贷款,鼓励大型国有银行、股份制银行建立产业集聚区金融服务站,选派专职客户经理进驻产业集聚区,搭建银行与产业集聚区企业有效对接、常态长效服务渠道,结合不同企业特点和风险特征,创新设计个性化金融服务方案。但由于缺乏相关政策和国家相关部门大力支持,河南省县域金融滞后的现象没有得到根本改观。而农业是一个投资回报低、周期长的行业,金融部门不愿意将资金投向“三农”,河南省资金瓶颈问题突出,主要表现在县域金融机构网点少,国有商业银行县域金融业务收缩,各大商业银行基本取消了农村乡镇网点,导致金融服务网点明显不足;农村资金外流严重,县域内的资金净流出量非常突出,制约了农业和农村的经济发展;金融服务产品缺乏,针对“三农”的金融工具数量满足不了农村农业经济的快速发展。 现阶段,河南省县域金融服务体制创新正在经历一个由政策供给为主导转向以满足市场需求为主导的过渡阶段,在组织体系上逐渐形成以合作金融为基础,商业金融、政策金融分工协作的服务体系,在服务的工具和方式上也逐渐实现多元化以满足县域多样化的金融需求。河南省委常委、常务副省长李克在2009年肯定了河南成为全国农村金融创新试点省份后取得的突出成效:“一是涉农信贷投放增加较多,有力支持了农村经济发展;二是创新信贷产品内容丰富,适应“三农”发展需要;三是服务方式不断出新,农村金融服务质量和服务效率不断提高;四是创新能力不断提高,涉农金融机构体制机制得到改进;五是涉农贷款风险分散机制不断完善;六是农村金融生态环境不断改进,竞争性的农村金融市场开始形成。”但由于多方面原因,河南省县域金融服务体制改革启动晚、进展慢、结构复杂,县域金融服务创新过程中暴露出一系列问题:市场机制不完善;功能缺失;资金供需缺口大;金融服务品种和方式仍落后于县域经济发展等。 二、深化河南省县域金融服务体制创新的相关建议 [文秘站:] 任何一项金融创新的开展和深入都是需要不断探索和完善的,同时也离不开各个相关部门的大力支持和配合,对于河南省县域金融服务体制创新尤其如此。2011年,国家在《关于支持河南省加快建设中原经济区的指导意见》中明确提出,在河南省“设立农村金融改革试验区,开展农村金融综合改革创新试点”,为河南省县域金融发展带来了巨大机遇。这就要求在推进金融创新过程中,从提高对创新工作的认识;加强部门间协调配合;强化政策激励措施;因地制宜开拓创新;结合实际复制推广等方面强力推进河南省县域金融服务体制创新工作。 (一)进一步完善县域金融机构的治理结构,建立有效激励机制对农业银行,允许私人资本进入县域机构,允许在不同地方成立不同股权结构的分支机构,把县机构引进民间资本,农业银行还是控股,即“属地化”,因为一旦职工变成股东,积极性就容易发挥;对邮政储蓄银行,可以引入多元化股权,利用网点优势,单分小额贷款业务,将其分离;对农业发展银行,应退出商业性业务,对政策性业务先核定成本,再进行该项业务或服务的招投标;而对于农村信用合作社,可以引入民间资本,允许一部分股东逐步达到相对控股地位,将责权利统一于股东,由股东选择符合任职资格的经营者,对主要股东或控股企业加强监管、防止“大股东”掏空。另外,鼓励其它商业银行和政策性银行到农村设立机构,除农发行外,可以按照“利益共享、风险共担”的原则,通过与地方政府、中介组织合作开展金融业务,拓展对社会主义新农村建设的扶持领域。 (二)支持和引导县域尤其是经济落后地区成立资金互助社地方政府应立足河南实际,在县域大力开展相关政策法规和金融知识培训工作,鼓励引导符合条件的地区建立农村资金互助社。政府应对农民资金互助合作组织进行合理引导,赋予其合法的地位与功能;采取各种优惠税收、利率政策来扶持农村资金互助合作组织的健康规 范发展;建立多层次的信用监督体制,整合农村生产关系,以期在更大范围内推广。 (三)逐步建立政府支持的、以政策性业务商业化经营为主的农业保险制度农业保险具有准公共产品性质,这决定农业保险必须走政策性发展之路。河南省应加大政府支持力度,不断扩大试点范围,完善组织机构和经营能力。比如进一步开展水稻、棉花、玉米等政策性农业保险试点,探索建立以财政为依托的地方性农业保险体系,抗御旱灾、水灾、虫害,为农业救灾服务。 (四)创新贷款担保方式,扩大有效担保范围,复制推广支持试点地区金融机构加强涉农信贷管理制度创新,扩大农户和农村企业申请贷款可用于担保的财产范围,按照因地制宜、灵活多样的原则,探索发展大型农用生产设备、林权、茶权、土地承包经营权、水域滩涂使用权、种养殖业活体动物等抵押贷款,稳步发展应收账款、股权、仓单、存单、结算单、知识产权等权利质押贷款,例如,在“农村确权办证”的基础上,扩大有效抵、质押物范围,试行林权、宅基地使用权、农村住房、农村土地承包经营权、农民种养殖业圈棚建筑物、大型农机具等抵押贷款;鼓励各类信贷担保机构通过再担保、联合担保以及担保与保险相结合等多种方式,加大对县域的融资担保服务。 金融服务论文:新农村建设对金融服务的需求 党的十六届五中全会提出了建设社会主义新农村的重大历史性任务，这是关系我国现代化建设全局的重大决策，也是推进我国经济社会发展的重大战略举措。今年是社会主义新农村建设的开局之年，在农村信用社改革试点取得重大进展和阶段性成果的同时，如何进一步提高农村信用社的资金实力和服务水平，更好地支持社会主义新农村建设，是我们大家共同的职责。今天，银监会决定召开“农村信用社支持社会主义新农村建设座谈会”，恰逢其时，意义重大。 近年来，党中央、国务院以科学发展观统领经济社会发展全局，高度重视农村经济在国民经济中的基础性地位，始终不渝地把解决好“三农”问题作为全部工作的重中之重，作为事关全面建设小康社会和社会主义现代化建设全局的头等大事来抓，采取了一系列支农惠农的重大政策，扩大和深化农村信用社改革试点，切实加大对农村发展的资金投入，农业和农村发展出现了积极变化，迎来了新的发展机遇。但是，农业和农村发展仍然处在艰难的爬坡阶段，农业基础设施脆弱、农村社会事业发展滞后、城乡居民收入差距扩大的矛盾依然突出，在很大程度上制约着我国工业化、城镇化的进程。解决这些问题，需要多方面的政策支持，其中，加大资金投入是关键，党中央、国务院也明确要从建设资金、财政支出、银行信贷等方面切实向农村倾斜。加大对社会主义新农村建设的资金投入，除了国家财政投入外，更多的是要依靠农村金融。这就要求深化农村金融体制改革，规范发展适合农村特点的金融组织，充分发挥好政策性金融和商业性金融的作用，建立农村信贷投入稳定增长的机制。同时，我们希望各级政府要为农村金融机构可持续发展创造良好的生态环境：一要完善法治环境，有效遏制恶意信用欺诈和逃废金融债务行为，保护农村金融机构债权；二要加强诚信制度建设，建立完善社会信用体系，规范市场中介机构行为，努力培植诚信文化；三要转变政府职能，维护金融机构经营的自主性和独立性。下面，我就完善农村金融服务体系、深化农村信用社改革问题谈几点意见。 一、加快构建功能完善、分工合理、产权明晰、监管有力的农村金融体系 20__年3月，国务院批准成立了人民银行牵头的深化农村金融和农村信用社改革专题工作小组，专门研究制定农村金融和农村信用社改革方案。报经国务院批准同意后，20__年6月，深化农村信用社改革试点方案开始正式实施。20__年8月，在反复研究和征求有关部门意见后，试点扩大到29个省（区、市）。20__年12月，人民银行向国务院上报了《农村金融改革总体规划》，提出了农村金融改革的总体目标、思路和具体政策建议。 目前，我国基本上形成了政策性金融和商业性金融并存的农村金融体系，农村金融服务水平有了很大提高，但农村金融体系的整体功能仍然不适应农业和农村经济发展的需要。一是农村地区特别是西部地区资金外流问题比较严重，资金不足问题困扰着农业和农村经济发展。二是政策性金融和商业性金融都比较薄弱，金融机构对农村资金投入力度不够，农民贷款难问题没有得到根本缓解。三是农村金融机构和市场体系不健全，信贷产品单一，信贷担保、农业保险等发展滞后。四是金融基础设施建设亟待加强，农村金融服务方式、服务手段落后，电子化、票据化程度较低，支付结算体系落后。这些问题制约了当前加快推进社会主义新农村建设，为此，迫切需要进一步对农村金融组织进行改革和重新定位，加快构建符合农村金融需求特点的、功能完善、分工合理、产权明晰、监管有力的农村金融体系。 一是继续深化农村信用社改革。认真总结改革试点经验，进一步采取有效措施，巩固农村信用社改革成果，建立农村信用社可持续发展的长效机制，把农村信用社办成产权清晰、管理科学、约束机制强、财务上可持续发展、坚持商业性原则、主要服务乡（镇）、村和农民的金融机构，充分发挥农村信用社的农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用。 二是进一步发挥农业发展银行的政策性金融功能。继续完善农发行农产品收购融资功能，积极参与农业扶贫贷款业务，同时根据农村和农业发展的需要，适时开办农业综合开发贷款、农村基本建设和技术改造贷款、扶贫开发贷款等开发性金融业务。政策性金融业务和开发性金融业务严格实行分账管理。对政策性业务设立指令性账户，指令性账户实行项目专项管理、单独核算。对开发性金融业务设立指导性账户，实行市场化管理。 三是加快推进中国农业银行股份制改革。继续发挥农业银行支持农业和农村经济发展的作用，坚持农业银行的商业化改革方向，使其经营决策和金融服务贴进基层、贴近农村，切实提高农业银行对农业产业化、农村基础设施和农村城镇化建设的信贷支持质量和效益，加强对县域经济的金融服务。 四是积极推进邮政储蓄改革，加快建立邮政储蓄银行。按照商业化原则，扩大邮政储蓄资金的自主运用范围，引导邮政储蓄资金支持“三农”，完善邮政储蓄机构在农村地区的储蓄、汇兑和支付服务功能。 五是大力促进农村金融组织和金融产品创新。在加强监管、防范风险、总结试点经验的基础上，鼓励适合农村需求特点的金融组织创新和金融产品创新，允许社会资金参与现有金融机构重组和参股新设！农村金融机构，促进县域经济发展和金融机构适度竞争，推动交易工具和业务品种的创新，探索更适合中国国情的农村金融组织形式。 六是加快建立市场化的农村金融风险补偿机制和市场退出机制。加快建立存款保险制度，运用存款保险机制对有问题农村金 融机构采取及时监测和早期纠正措施，促进农村金融机构规范健康发展。 七是结合发展订单农业，积极探索和发展农业保险和农产品期货市场，发挥农产品期货市场和农业保险在稳定粮食价格、保护农民利益方面的功能和作用。 二、充分发挥好中央银行资金支持的正向激励作用，进一步巩固和深化农村信用社改革 近年来，为发挥好中央银行资金支持的正向激励作用，真正达到“花钱买机制”的政策效果，人民银行会同银监会按照规定条件和程序，严格考核农村信用社改革情况。截至20__年3月末，完成了9期农村信用社改革试点专项票据的发行工作，共计向29个省（区、市）的2355个县（市）农村信用社发行专项票据1649亿元，占全国选择专项票据支持方式县（市）总数的98，占专项票据总额的99；对吉林、陕西省农村信用社共发放专项借款2.6亿元。在已发行的专项票据中，用于置换不良贷款1347亿元，置换历年挂账亏损302亿元。总体上看，资金支持政策的严格实施，使农村信用社的历史包袱得到有效化解，资本充足率迅速提高，资金实力显著增强，经营机制进一步转换，不同地区、不同经济环境、不同经营状况下的农村信用社基本找到了适合自身特点的产权模式和组织形式。 银监会提出，今后一个时期农村信用社改革要在坚持服务“三农”方向，坚持市场化、商业化取向的基础上，用5至10年时间分期过渡到符合现代金融企业要求的有特色的社区性农村银行机构。同时，统一农村信用社和商业银行的监管标准，全面推行贷款五级分类，并逐步按商业银行的口径对其计算资本充足率。人民银行将积极支持银监会组织开展农村信用社资产五级分类和资本充足率真实性核查工作，切实采取督促农村信用社强化资本约束、完善拨备制度、提高资产质量的政策措施。同时，人民银行将保持资金支持政策的连续性、稳定性和一致性，在专项票据兑付考核时，仍以现行资金支持政策规定为准，考核农村信用社的资本充足率，并按贷款四级分类口径考核农村信用社不良贷款比例。 为继续发挥好资金支持政策对改革的正向激励作用，增强资金支持政策的透明度和公信力，及时协调、指导、规范专项票据兑付考核工作，进一步明确兑付考核工作的标准和程序，切实提高考核工作的质量、效果和效率，近日，人民银行会同银监会联合了《农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核指引》，对专项票据兑付考核工作提出了新的要求： 一是从建设社会主义新农村的大局出发，在兑付考核工作中牢固树立服务“三农”的意识。通过健全兑付考核工作的考评机制，督促人民银行各分支行和银监会各派出机构增强做好考核工作的责任感和使命感，认真履行专项票据兑付考核工作职责。通过严肃兑付考核工作纪律，强化考核责任约束，确保兑付考核的公正性和公平性，提高考核工作的质量、效率和效果。通过建立兑付考核申诉制度，提高考核工作的透明度和公信力，支持符合条件的农村信用社及时兑付专项票据资金。 二是建立动态监测考核机制，推动农村信用社准确把握改革工作重点。通过书面材料审查和现场抽查相结合的方式，进一步加强对改革试点实际进展情况及效果的动态监测和考核，督促农村信用社在改革中始终牢牢把握住明晰产权关系、完善法人治理结构、加强内部管理的工作重点，努力实现改革工作目标。通过加强增资扩股和股本金管理的合规性考核，督促农村信用社强化资本约束。 通过加强经营财务指标真实性考核，督促农村信用社进一步加强内部管理，严格执行财务会计制度。通过加强完善法人治理结构情况的考核，督促农村信用社建立有效的激励约束机制。对改革已取得突破性进展、财务状况和内部管理逐步改善、经考核确已符合条件的农村信用社，要按照规定程序及时安排兑付专项票据。对改革力度不够、财务状况和内部管理改进较慢的农村信用社，要列为动态监测的重点，督促其切实采取深化改革的具体措施。 三是将省级管理机构履行职责情况纳入专项票据兑付考核范围。省级管理机构要依法尽职履行行业管理职责，发挥好对农村信用社的管理、服务、指导和协调职能，把工作重点放在引导辖内农村信用社完善法人治理结构、健全内部管理上。 同志们，完善农村金融服务体系，深化农村信用社改革，支持社会主义新农村建设，是一项非常重要而又长期、艰巨的工作，需要我们协作配合，共同努力。人民银行将尽最大努力配合银监会推进改革试点工作，对改革的每一阶段制定严格的检验标准，给农村信用社改革提供一个连续的正向激励机制，对可能“下台阶”的农信社实行严厉的约束机制，促进农信社抓住历史机遇，深化内部改革，完善经营机制，增强其资本实力和财务能力，为支持社会主义新农村建设作出更大的贡献。 金融服务论文:对当前农村金融服务的调研 近来年，农村金融体制不断完善，农村金融在促进农业和农村经济发展、提高农民收入等方面发挥了重要作用。但目前农村金融服务不足、资金严重短缺、农民和中小企业贷款难问题依然较突出，制约着新农村建设。 农村金融服务存在的不足 现有农村金融服务不到位，不适应新农村建设的要求。表现在：农村金融服务供给不适应农村金融需求，贷款条件苛刻，贷款品种不适应农村经济发展的特点，贷款额度、期限与农民生产消费实际脱节；农村资金流失严重，信贷投入较少；国有商业银行和邮政储蓄机构通过系统上存、资金拆借等方式将大量资金从农村转移到城市或非农领域，农村金融抑制问题较突出；农村金融业务品种单一，服务手段严重滞后，农村支付结算环境落后；农业保险产品发展滞后，农业保险规模小、参保少、理赔难问题较突出。 农村金融市场制度约束不到位。农村金融市场是弱质市场，其规模效益低于城市金融，因而盈利能力偏低。在缺乏制度约束的情况下，单纯依[文秘站:]靠市场调节势必形成农村资金外流，导致商业性金融机构退出农村金融市场。 农村金融机构经营机制转变不到位。部分农村金融机构思想观念落后，仍然沿袭“等客上门”的传统做法，缺乏市场经济条件下的危机感和客户至上的理念，缺乏产品创新和服务创新的意识，不能积极转换内部经营机制，大力加强市场营销、开拓农村金融市场。 农村金融市场政策扶持不到位。农业是弱质产业，投入多、产出少，周期长，农村经济货币化程度低，决定了农村金融服务成本高、风险高、收益低，农村金融服务的供给和需求难以实现高水平的均衡。因此，在扩大农村金融市场规模必须依赖外部力量的扶持，充分发挥政府的作用，对农村金融采取特殊的扶持政策，对金融机构支持“三农”的风险予以合理补偿。 农村金融市场信用体系建设不到位。农村金融服务对象是众多小规模经营的农户和大量的农村中小企业，贷款对象数量多，地域分散，这决定了农村金融市场信息不对称现象严重。目前，农村信用体系建设相对滞后，农户和农村企业信用信息还没有纳入征信系统，农村金融机构发放贷款必须花费大量的信息费用搜集农户信息，农村金融市场交易成本的增加必然阻碍农村金融市场规模的扩大。 改善农村金融服务的建议 强化农村金融机构支持“三农”的制度约束和政策引导。依靠法律强制和政策引导推动建立农村信贷稳定增长机制，依托政府和市场的双重作用，紧密结合农村经济的特点和新农村建设的要求，建立金融促进新农村建设的相关制度、规则。同时，充分重视财政在激励需求和结构调整中的作用，出台财政补贴、担保或税收优惠等措施，引导金融资源流向农村。 完善功能，整合力量，充分发挥金融在新农村建设中的杠杆作用。基层人民银行要通过发挥“窗口”指导作用，完善对农村金融的再贷款支持，充分利用货币政策工具，引导金融机构把更多的资金投入到农村经济领域。积极推动农村金融体制改革，改变农村金融现状，增加低息支农再贷款，加大支农投入量，加强对再贷款投向和使用效果的考核，确保农户贷款稳步增加，支农功能稳步增强。 农村金融机构要转换经营机制，加快金融产品创新。农村金融机构要积极转变经营观念，增强“三农”服务意识，在加强贷款营销、简化贷款手续、提高贷款额度和降低贷款利率等方面，加大工作力度。逐步完善小额担保贷款、农户联保贷款等业务，创新授信和抵押担保贷款管理制度，提高贷款效率。大力开展住房信贷、教育信贷等农村消费信贷业务，根据农村经济特点，创新开发新业务、新产品，逐步推广农民工银行卡、商业汇票、理财、投资咨询等业务，改进和创新支付结算渠道，加快电子化建设，更大范围的满足农村多层次金融需求。 加快农村征信体系建设，引导农村金融机构发展信用贷款。针对农村金融市场信息不对称和农户缺乏抵押品的现实，应加快农村征信体系建设，引导农村金融机构重视搜集农户信誉、道德品质等信息，建立农户信用档案和信用数据库。 加快发展农业保险。加大对农业保险业务的宣传和推广工作，积极发展农村保险，提高农村保险密度和保险深度。在发展政策性保险的同时，积极推进农村商业保险、合作互助保险，充分发挥对农业经济的补偿作用。通过扩大农业政策性保险范围，改善农业巨灾风险转移分摊机制，提高农村整体抗风险能力。 金融服务论文:新形势下如何提高基层人民银行金融服务工作 金融服务是人民银行的一项长期性的基础工作，也是人民银行的重要职能之一，多年来，这项职能并没有得到充分的发挥。随着金融监管职能的分离，金融服务在基层央行职能中的地位和作用越来越突出、越来越重要。目前强化服务职能，提高服务水平，成为我们思考研究和亟待解决的问题。 一、转变思想观念，增强服务意识，提高员工对金融服务职能重要性的认识。一是转变思想观念，增强服务意识。提供金融服务是人民银行三大职能之一，与制定和执行货币政策、维护金融稳定同等重要。人民银行职能转变后，金融服务的职能不是减轻了，而是更重了。我们要适应金融改革的要求，转变金融服务观念，树立“寓管理于服务之中”的理念，在履行人民银行各项职能的过程中强化服务意识，把工作重心从防化金融风险转移到贯彻执行货币信贷政策上来，向提供高质量的金融服务为主的方向转变。二是培养人民银行干部职工履行金融服务职责的荣誉感、使命感和责任感。明确金融服务是人民银行的重要职责以及搞好金融服务工作，对强化人民银行职能、履行人民银行职责、促进社会经济发展的重要作用，把更多的精力和人力用在为社会各界提供优质高效的金融服务方面。三是树立大服务理念，要在履行各项职能的过程中强化服务意识，寓管理于服务之中，不仅要服务于金融机构，还要服务于地方政府，服务于企业单位以及广大社会公众，要把人民银行的金融服务渗透到社会经济的各个方面。 二、健全管理机制，提升服务效率。在金融服务管理方面，要改进过去那种宽泛的工作规则、粗放的管理制度，促使金融服务工作与日新月异的经济社会发展形势相适应。一是健全内控管理工作机制，要加强内控制度的建设，从组织上、制度上、管理上采取有效措施，确保各项服务工作的到位，要结合人民银行职能调整后的工作需要，对现有的规章制度进行全面梳理，确保各项工作制度完整、有效、可操作。二是加大对金融服务工作的监督检查，规范服务行为，着力塑造良好的基层央行形象。要建立科学、量化、公开的金融服务考核指标和评价机制，加快建立以提高服务质量和效率为核心的考核指标评价体系，注重考核指标的量化、细化，以有利于基层央行的金融服务更能满足客户需求和更贴近服务对象。三是加强内部协调，提升服务合力，本着机构设置精简化、职能分工专业化、整体运作高效化的原则，对内部服务力量进行整合，使各部门之间的配合和服务得到有效加强。四是完善激励机制，严格按行员职位和实际工作的绩效定工资收入与奖励高低，切实解决员工工作责任、工作量与工作收入不对称的问题，调动员工在金融服务中的积极性、主动性和创造性，提升服务质量和效率。 三、提供优质高效金融服务，满足服务对象实际需要。一是改进和完善“窗口”指导方式。总结近几年“窗口”指导经验，完善金融工作例会制度，争取地方党政领导和有关部门对金融工作的理解和支持，为贯彻执行货币信贷政策铺平道路；适时召开银企座谈会和项目推介会，进行银企信息沟通，了解不同企业对货币政策的需求和对政策执行的敏感度，研究分析和反馈货币信贷政策传导终端的作用和效果；建立信贷征信建设联席会议制度，促进社会信用体系的建设；建立反洗钱、反假币联席会议制度，分析通报存在问题和情况，形成职责明确，齐抓共管的工作格局；建立人民银行与银监部门联席会议制度，使人民银行和金融监管机构能够信息共享、风险共防、良性互动，共同维护辖内金融稳定。二是整合调研力量，设立课题研究组，选择重点课题，深入开展调查研究，减少低水平重复调研，提高整体调研质量。加强对各项货币信贷政策措施的调查分析，及时掌握并反馈政策实施效果，为金融机构、各级政府部门和上级行提供具有较高信息含量和决策参考价值的信息服务，使中央银行货币政策各项操作目标和传导措施落到实处。三是在保证资金安全的前提下，搭建金融与经济信息平台，定期统计和采集信息资源，运用数据分析软件对辖区金融经济运行中的重大问题进行深度分析，得出客观评价，形成相应对策，增强人民银行统计信息的可用性，满足上级行、地方政府、金融机构和社会对金融统计信息的需要。 四、建立基层央行金融服务的社会监督机制，树立央行社会化大服务的品牌。建立金融服务社会监督机制就是要把各类金融服务活动置于社会公众的监督之下，让社会公众参与，提高服务质量，确保各类金融活动的健康发展。一要建立支付结算社会监督机制，将银行结算纳入社会监督之下，严禁压票压汇、无理拒付，截留他行及客户的资金等违规行为，严禁违反规定开设银行账户或利用结算卡压客户开立银行账户，建立畅通的结算渠道，服务地方经济。二是要建立人民币管理社会监督机制，设立举报奖励制度，做好残损人民币的兑换和人民币反假防假的群防群治工作，加大社会反假力度，净化人民币流通环境，让人民群众放心。三是推行金融服务首问负责制，解决金融服务中商业银行相互推诿拖延问题，让人民群众感受到银行的亲情服务。四是建立区域内金融信息、政策、法律法规等信息披露机制，当好社会公众金融政策和金融法律顾问。 五、强化教育培训，提高队伍素质。人民银行职能调整后，给员工提出了更高要求，基层人民银行要加强职工培训工作，要制定学习培训计划，抓好金融服务新法规、新业务、新知识、新技术的培训，开展经常性的岗位培训和适应性培训，为员工提供宽松的学习培训环境，提高学习培训的效果，通过开展岗位练兵等方式提高员工的实际操作水平。要加强员工的思想政治教育和职业道德教育，培养全体干部的敬业精神和奉献精神，讲职业纪律、讲职业道德、讲职业责任。不断提高干部队伍素质，培养和造就一支政治过硬、业务优良、纪律严明的金融服务队伍，适应新形势下金融服务的要求。 金融服务论文:完善金融服务支持经济发展 中行是中国银行在地区设立的二级分行，目前的融资方式包括：本外币流动资金贷款、固定项目贷款、各类贸易融资业务、贴现、商业汇票承兑业务等。20__年，中行将继续以支持地方经济建设为己任，深入贯彻国家宏观调控方针，在信贷投放客户选择上将做到大中做优，小中做强，用足、用活授信品种，灵活融资方式，重点加大对轮胎及配套产品、汽车、纺织服装、交通运输、水产食品、机电设备、造船、电子等重点行业、重点项目和支柱产业的资金支持力度，为我市的经济建设和企业发展做出积极的贡献。同时将重点加大对开发资质高、项目楼盘好、资金实力大、合作信誉佳的房地产开发企业的资金支持力度，积极开展住房按揭贷款业务，满足广大市民购房的资金需求。初步确定全年新增公司、零售贷款共8亿元。 为扩大信贷投放，及时满足企业资金需求，我行将不断提高服务水平，全力为企业服好务：一是积极做好与上级行的沟通协调，尽可能多地争取上级行的授信政策支持，满足我市企业资金需求。二是针对不同的服务对象和信贷需求，我行将不断改进授信业务审批流程，继续实行总量和额度管理，加快审批效率，提高服务水平。三是实施客户经理制，将服务关口前移，深入企业搞好调查研究，针对企业实际情况量体裁衣，采取相应的授信政策，提高授信审批时效。 在全力加大信贷投放的同时，我行将注重发挥中行传统业务优势，为我市经济建设提供多功能服务。首先，充分发挥国际结算业务优势，支持我市外向型企业发展。一方面将主动灵活地开办贸易融资业务，满足不同客户的融资需求。另一方面将进一步充实服务力量，大力推广韩汇通、海外代付、福费廷、保函、保理等新业务品种，并不断创新服务手段，为客户提供更为一流便捷的金融服务。其次，根据我市离日韩距离近，又是“最适合人类居住地方”城市以及出国留学市场兴旺和全市正兴起新一轮招商引资热潮等比较特点，大力拓展国际卡目标客户和外卡业务市场，全力为客户提供优质高效的服务。再是，积极发展外汇资金业务，为客户规避汇率风险。利用网络和人才优势，以对公、对私理财业务为总抓手，积极叙做对公、对私代客外汇买卖、远期结售汇、外汇资金管理、代客保值等各种外汇资金业务，帮助广大客户增强风险意识，规避汇率风险，实现资产增值。 金融服务论文:对改善我国农村金融服务的思考 今年的全国金融工作会议，为今后一段时间的农村金融改革，指明了方向。笔者认为改善农村金融服务是一项系统复杂工程，首先要分清什么是制约我国农村金融发展的主要矛盾，抓住问题的关键，对症下药，才能事半功倍。 分析制约我国农村金融发展的主要矛盾，首先要了解我国农业生产的基本状况。我国农业生产的资本有机构成高、收益低，受自然环境影响大，自然风险大；加入wto后，我国弱小分散的小农户面临着国际市场的冲击，市场风险增大。这使得为"三农"服务的农村金融成本高、风险大而收益低，系统性风险严重。由于风险和收益严重不匹配，造成农村信贷资金大量外流。 因为金融是通过资金的融通、流动创造价值的一种活动，只要是金融组织，就要讲风险和收益的匹配，就要讲回报，资金就要从回报低的地方流向回报高的地方，如果任其自然，就很难逆转这种趋势。1994年到2004年农村存贷差额累计达到40876．52亿元尚不包括乡镇企业存款；2005年为农村服务的主要金融机构共从农村转移了1．87万亿元；2005年底邮政储蓄从农村吸收的存款余额达到8839亿元，并转存央行。在农村资金大量流失的同时，大量商业性金融机构撤离农村，造成农信社"一农独大"，垄断地位不断强化。由于缺乏竞争，农信社在贷款利率定价方面完全处于"强势"地位，针对农户的贷款利率偏高，放宽利率限制后，部分农信社的贷款利率一浮到顶，1年期贷款利率达到10％甚至更高，和民间借贷利率相当，农民承受的利率压力比较大。 因此，我认为，"成本高、风险大、缺乏竞争"，就是我国农村金融的主要矛盾。针对这一矛盾，提出以下改善农村金融服务的建议： 一、大力发展农业保险 农业保险是wto成员国支持本国农业的基本手段之一，是分散和降低自然风险，进而分散和降低农村金融系统性风险的有效手段，这是一项基础性的工作，我国亟需发展农业保险。如果这个基础夯不牢，将不利于农村金融体系的稳定。 促进农业保险发展，要坚持"自愿保险与强制保险相结合"原则。农业保险的效率与参与率的高低有很大的关系，参与率高，农户需支付的保费就可能比较低，政府的出资也可保持在合理水平。政府给予保费补贴的办法对于提高参保率并不能起到有效的作用，因为如果完全实行自愿保险，农业保险市场的逆向选择会非常严重，参与率难以提高，会出现低参与率与高保费之间的恶性循环。借鉴国际经验，我国发展农业保险也要根据业务险种承保对象、承保风险和承保责任的不同，分别采取法定强制和自愿保险的形式。我国可以首先对一些关系国计民生的大宗农产品，如水稻、小麦、大豆、玉米等粮食作物采取强制保险政策。 加大财政补贴力度。近几年我国进行了农业保险试点，探索了几种模式。我的体会是：模式不重要，重要的是政府补贴，如果没有政府补贴，无论搞什么模式，其作用都很有限。从我国财力出发，财政补贴还应坚持基本保障的原则，保险标的应主要选择关系国计民生的种植业和养殖业，并主要实行保费补贴。保费补贴可由中央和地方财政根据各地农业风险状况和农业经济发展水平，从财政资金中各划出一定比例份额用于投保农户的保费补贴。政府和有关方面给予投保农户的保费补贴可因险种、地区而异，对于生产力低下，保险费占农民收入比重较高的地区，应增加其保费补贴。在保费补贴试点的基础上，再逐步扩大到经营管理费补贴。 制定税收优惠政策。在免征种养两业营业税和印花税的同时，免征种养两业的所得税；对其他涉农保险营业税按5％先征，按3％返还，印花税按0．1％先征，按0．05％返还，将返还的税金充实风险基金。 要尽快建立农业再保险机制和建立农业巨灾风险基金，分散农业保险经营主体的经营风险。 要推进农业保险立法。我国现行的《保险法》是一部商业保险法，主要是规范和保障商业性保险公司的经营行为，而农业保险中大部分具有政策性。由于无法可依，农业保险中的许多领域都存在法律真空。从国内各个省市开展的多种农业保险试点情况来看，各个地方之间差异很大，目前国家统一立法，条件尚不成熟。建议：先由试点地方政府、保险监管部门和农业保险公司根据辖区内的农业保险经营模式，制定相应的农业保险地方性法规。根据地方性法规试点情况，国务院制定农业保险条例，待条件成熟后，再制定《农业保险法》。 另外，我国还应借鉴日美等国的经验，适时考虑设立农业风险管理局或类似机构，统筹全国农业保险的发展。 二、合理利用经济手段和行政手段，以税收优惠和财政补贴等措施，引导资金回流农村 一是要对不同地区的农村金融机构的分支机构实行差别税率政策，将减免税与存贷款比例挂钩，引导资金回流农村。建议以县为单位，按经济发展水平划分贫困县和非贫困县，贫困县免除所得税和营业税，非贫困县免营业税、所得税减半征收。县及县以下金融机构要想享受税收减免，必须有个前提条件，那就是支农贷款要达到新增存款的一定比例之上，否则就不能享受税收优惠。这个比例是多少，要根据各地经济发展水平来确定。 二是规定在经济欠发达地区农村金融机构，每年的新增存款，在扣除准备金和备付金后，要有一定比例的资金（比如20％）用于当地。 三是加强对县域资金流动的监测，限制在县域的金融机构在系统内上存资金比例。可运用差额准备金制度，对上存资金比例过高的金融机构，提高其超额准备金的比例，并下调超额准备金率。 四是重点解决邮储资金流失问题。邮政储蓄银行已挂牌，在成立初期，总行在资金运用过程中，应重视对"三农"的投入，通过资金拆借、购买重点建设债券和农发行政策性金融债等融资方式，用于国家级大型农业基础设施建设或 农业开发项目；邮政储蓄可委托其他金融机构发放"三农"贷款，对存放农村信用社的大额协议存款，当地财政应给予适当贴息优惠；邮储银行可以开办担保类贷款，增加贷款种类，扩大贷款的覆盖面，要充分发挥存单质押贷款的功能，试点小额信贷业务 五是改善农村金融环境。金融环境很重要，是现代金融企业生存和发展的基础。改善农村金融服务，应做好以下方面： 要加大财政的投入力度，加强农村的基础设施建设，加大农业科技服务的投入，改善农村经济运作的基础。要提高农民的组织化程度，提高农民在市场交易的谈判地位和抵御风险的能力，这些都是改善农村金融环境的有效措施。 鼓励有条件的地方政府出资成立担保基金或担保公司，带动其他担保机构的发展。要扩大有效抵押品的范围，增加农作物收益权、权利质押，同时保护担保债权的优先受偿权。探索运用动产质押、仓单质押等形式，根据"产业大户"、"龙头企业"等新型农业经济主体的不同特点，采取"一企一策、一户一策"的办法解决农民抵押难、担保难的问题。 要在实践中推进农村金融立法工作，大力加强农村社会信用环境建设，优化法制环境，加大执法力度，严厉打击各种逃废金融债务的行为，切实维护金融债权 考虑到一些农村金融机构在竞争中可能被淘汰，所以有必要在农村试点设立存款保险制度，形成有效的市场退出机制，促使存款人增强风险意识，促进农村金融机构健康持续发展。 三、建立健全适应"三农"特点的多层次、广覆盖、可持续、竞争良好的农村金融体系 我国已经建立了以合作金融、商业性金融和政策性金融为基础的农村金融体系，但它们之间的功能既有重叠，又有空缺，需要对它们进行革新、调整和补充。 1．分类指导农信社改革，并保持政策的连续性 农信社改革是农村金融改革的重中之重，不能急于求成，因为保持政策的相对稳定和连续性是政府取信于民的关键。 沿海、经济发达、交通便利地区的农信社改革应继续按照现代金融企业制度的要求，进行股份制改造，建立一批农合行和农商行；对老少边穷、经济欠发达、交通不便农村山区的农信社改革，要按照合作制原则进行改造，不能简单套用现代银行制度模式。要充分尊重农民意愿，按农民意愿办事。要根据市场确立科学的风险定价机制，合理确定涉农贷款利率，着力解决部分机构因独家经营而将贷款利率"一浮到顶"等问题。 尽快理顺省联社同县联社、信用社的管理体制，确保基层农信社的独立性，要严禁省联社指定县联社负责人。省联社不能办成行政性管理机构，应在尊重法人经营权的前提下，树立服务意识，充分发挥其人才、信息、管理上的优势，建立有效的金融创新机制，开发适应农村各类市场主体需要的系列金融产品；要重点发展金融咨询、、保管、担保和个人理财等中间业务，加快银行卡联网，实现联合经营。 要合理运用再贷款、再贴现等货币政策工具，增加对中西部地区和粮食主产区的再贷款，增强农信社的支农实力。 建议人民银行加强农信社的支付结算管理，协调各地农村信用联社加快开发省（市）内农信社通汇系统，解决农村资金汇划难、汇兑难问题。 2．拓宽政策性金融服务领域 农发行要按照现代银行的运作要求，根据区域和业务发展需要合理布局分支机构。在做好国家粮棉油收购贷款和专项储备贷款的同时，拓宽农发行的业务范围：发展农村基础设施建设、农业科技推广、农业综合开发和农村生态环境建设等政策性金融业务，逐步将农发行支农重点由农产品流通领域转向农业生产领域，增强农业发展后劲。 要多渠道拓宽农发行的资金来源，比如发行农业金融债券、利用邮政储蓄存款、从国际金融组织和外国政府获得低息优惠贷款等，提高其放贷投放能力。 3．农行可发挥县域金融主渠道作用 一是农行面向"三农"要抓住高端客户。农业产业化龙头企业、农业科技园区、农村基础设施建设和县域规模较大工商企业都是农行的高端客户。只要抓住了高端客户，农行的利润就有保障，可以取得较好的经济和社会效益。 二是农行面向三农，可以对农信社、农合行、农商行、村镇银行等农村金融机构作批发贷款业务，间接地为农户贷款。农行还可以对非金融组织（比如农村合作经济组织）作批发贷款业务。 三是农行可在农村开办银行卡、、租赁、担保、保管、理财和信息咨询等新产品，满足农业多元化的金融需求。随着农村经济发展和农民收入水平的提高，这方面的需求会愈来愈多。 四是农行可发挥自身优势，对农村的其它金融组织开展国际国内结算业务和信用卡系统业务。农行还可以参股村镇银行、农商银、农合作。农行有能力作农村金融的支撑、平台和农村金融网络的主要运营商。 综上所述，我认为，"成本高、风险大、缺乏竞争"就是我国农村金融的主要矛盾。针对这一矛盾，我国需要大力发展农业保险，分散和降低农业生产的自然风险，降低农村金融的系统性风险。要合理利用经济手段和行政手段，以税收优惠和财政补偿等措施，引导资金回流农村。要建立健全适应"三农"特点的多层次、广覆盖、可持续、竞争良好的农村金融体系。 金融服务论文:关于完善农村金融服务体系的探讨 摘要:农村金融是现代金融的重要组成部分,在推动农村经济快速发展中起着举足轻重的作用。本文通过对我国农村金融服务体系的现状和问题的研究分析,在参考借鉴国外农村金融服务体系的先进经验的基础上,提出了规范农村金融机构及业务,对农村金融机构进行明确的功能定位,建立农村资金回流机制,积极推进农村金融创新等完善农村金融服务体系的策略。 关键词:农村金融服务体系 金融监管 金融创新。 1 我国农村金融服务体系的现状及存在的问题。 经过多年的改革和发展,我国农村金融已经有了一定的基础,建立了多层次、广覆盖、可持续的农村金融服务体系。 1.1 农村金融机构现状。 目前,我国农村金融机构体系主要由农村政策性金融机构、农村商业性金融机构、农村合作金融机构和新型农村金融机构等共同组成。从 2006 年以来,我国开始引导各类资本到农村地区投资设立村镇银行等新型农村金融机构。在农村金融改革进程中,村镇银行、农村互助社、贷款公司等新型农村金融机构的出现,填补了农村金融服务空白,激活了农村金融市场。截至 2010 年末,全国共组建新型农村金融机构 509 家,其中开业 395 家。全国新设立“只贷不存”的小额贷款公司 2451 家。 1.2 农村金融服务和产品现状。 近几年来,各涉农金融机构大力的推进农村金融服务和产品创新。例如:大力推行创新贷款,通过开办创业贷款、农户联保贷款等贷款业务,切实解决农业贷款难的问题。从资本市场方面来看,重点之处是支持符合条件的企业到股票主板市场、中小板市场和创业板市场实现上市融资和再融资,支持符合条件的企业通过银行间债券市场发行企业债等直接融资产品,进一步拓宽了涉农企业融资渠道和融资来源。至 2010 年 6 月末,共有 14 家涉农企业在中小企业板和创业板市场实现了上市融资,合计募集资金 118.8 亿元;共有 31 家涉农企业通过银行间债券市场发行短期融资券 604 亿元,中期票据179 亿元,合计募集资金 783 亿元。 1.3 农村金融服务体系存在的问题。 随着多年的改革和发展,我国农村金融服务的质量和水平有了很大的提高,但随着农村经济的发展,对农村金融服务提出了新的要求,与这些新要求相比,现阶段我国农村金融服务体系存在诸多问题,其表现有: 1.3.1 农村金融机构和业务萎缩。 目前,商业银行的分支机构大量从农村地区撤离,如 2008 年末,河北省县域金融机构网点数 9958 个,比 2005 年减少 766 个,保留下来的分支机构也不再有独立的贷款权限,变成了单纯的“吸储机器”,在农村地区的存贷差不断扩大。农村信用社在贷款方面只对少数农户发放贷款,而抵押品种十分有限,起不到真正为农村弱势群体服务的目的。农信社的改革也使业务不断偏离“三农”,大量资金被投入到了乡镇企业,农业贷款比重不断下降。 1.3.2 农村金融机构间的分工不合理且效率低下。 农村金融服务主体间缺乏竞争性,农信社在农村金融市场几乎处于垄断的地位,垄断必然带来低效,损害了农村需求者的利益。另外,农村政策性金融与农村商业性金融结合的不好,农村政策性导向的力度不大,针对不同地区的情况提供的适合的金融服务明显不足。 1.3.3 农村资金缺口大且大量外流。 现阶段,农村资金通过金融机构大量外流到城市或非农产业的现象仍存在,国有商业银行的分支机构大量缩减,剩余的部分分支机构也不再有独立的贷款审批权,只具有资金组织权、贷款调查权和回收权,成为了“吸储机器”。邮政储蓄银行利用网点多,结算畅通的优势,大量吸收农村存款,吸收的存款主要上缴总局,用来同业存放和证券投资,没有使资金真正回笼到农村地区。 1.3.4 组织管理体系混乱,缺乏与农村金融相匹配的配套设施及保障。 目前,农村征信体系建设相对落后,社会信用的市场化程度比较低,中介服务不规范,致使难以控制农村贷款的风险。另外,许多商业银行农村分支机构和信用社的管理人员,只考虑仕途升迁和个人利益,忽视经营管理和农户的金融需求。农业保险在农村地区的覆盖面较窄,信用担保机构在农村地区的缺乏等现象,这些都不同程度的制约着农村经济的发展。 1.3.5 金融创新不足。 随着农村经济的快速发展,对农村金融产品种类和服务水平的要求也在不断提高。而目前农村金融产品品种单一。农村金融主要以传统贷款为主,贷款种类较少,缺乏票据融资、项目理财、投资顾问等新的金融服务,无法满足一些优质客户的金融产品需求,而流失一批优势客源。并且,金融服务手段落后,受人才、技术等条件影响,金融业务办理时间较长、效率低,且低风险、高收益的中间业务缺乏。 2 国外农村金融服务体系的发展与启示。 农村金融是一个国家处于二元经济时期所特有的金融现象,各国在此过程中都多少遇到了一些问题,因此,我们从发达国家农村金融体系中,找出对我国农村金融发展有益的经验和启示。 2.1 国外农村金融服务体系的发展。 2.1.1 美国的农村金融服务体系。 美国的农村金融服务体系建立较晚,在 20 世纪初期大多数农村金融服务机构才开始建立,为了实现农村金融体系的迅速完善,美国政府最初采取了先由政府创设,后积极培育农民力量,政府干预在逐渐淡出的策略。美国根据《农业信贷发》建立了一个分工合理、相互配合的农村金融体系。美国对支持农业发展的金融机构实行了税收优惠、利率补贴等措施。在美国,商业银行在农村市场中发挥了巨大的作用,美国的农业实行农场主经营的特色,能满足商业银行信贷业务,因此,商业银行支农意愿强烈。 2.1.2 日本的农村金融服务体系。 日本人多地少、资源匮乏,经济实力较强,以合作金融为依托支持农村经济的发展。日本的农业金融体系主要包括农林渔业金融公库和农业信用保证机构,农林渔业金融公库主要是日本政府根据《农林渔业金融公库法》设立的。农业在日本国民经济中的地位十分重要,日本政府十分重视农村金融市场的发展和其它几个国家相比,日本政府干预农村金融力度最高,日本政府通过向农协组合增拨 财政资金来扶持农村金融机构。 2.1.3 印度的农村金融服务体系。 印度是一个农业人口众多的农业大国,人均耕地较少,正处于工业化和传统业向现代农业转变的进程中,经济相对落后,主要依靠大银行来带动农村金融服务体系。印度颁布了《印度储备银行法》来保障农村金融对农业发展的金融支持,明确规定商业银行在城市开设了 31 家分支机构,同时在边远地区开设了 2- 3 家分支机构,并且规定了必须将全部贷款的 18%投向农业及农业相关产业。在扶持农村金融机构方面,印度对农村金融机构采取了利率补贴计划,并且规定了商业银行农村信贷的差别利率。印度农村金融机构提供宽松优惠的贷款条件支持农村经济发展,颁布的《地区农村银行法》明确规定,地区农村银行的经营目的就是为了“满足农村地区到目前为止受到忽略的那部分人的专门需要”。 2.2 国外农村金融服务体系的借鉴与启示。 2.2.1 农村金融服务体系的快速发展与完善需要政府的扶持。 农业是国家经济的基础产业,但同时也是一个弱质产业,追求高利润的农村金融机构,会从收益较低的农业和农村流向工业和大城市,农村金融市场上的失灵需要政府的介入加以纠正。各国政府一般都会制定一套扶持农村金融服务体系发展的措施。 2.2.2 建立完善的法律法规。 完善的法律法规可以规范农村金融体系的有效运作,避免人为因素的干预,以更好的保障农业发展。我国目前尚未建立针对农村金融体系的法律法规,因此,我国应加强对农村金融的立法工作,规范农村金融体系的行为。 2.2.3 优化农村金融环境。 各国政府通过制定各种法律制度,建立各种管理、协调、服务性机构,设立担保基金,发展农业保险等措施来优化农村金融环境。农村金融环境的不断优化,使愿意服务农村,服务农民的金融机构不断增加,商业性金融机构也开始进入农村金融市场,农村金融服务主体逐渐实现多元化,推动了农村金融服务体系的发展与完善。 2.2.4 商行支农力度的加大。 国外的经验表明,政府无权强迫商业银行服务于农村金融市场,但可通过运用利益机制引导商业性金融机构自愿服务于农村金融市场。政府也可以要求商业银行将存款增长按一定比例用于农业政策性金融债券的购买,对于支持政府农业政策的商业银行贷款给予利差补贴等。 3 借鉴国外经验完善农村金融服务体系的对策选择。 3.1 规范农村金融机构及业务。 依照透支主体多元化,坚持产权关系清晰的基础上,大力发展小额信贷组织、村镇银行、农村资金互助社等新型农村金融机构,推动农业正常发展。同时放宽保留下来的金融分支机构的独立贷款权限,增加对农村地区的贷款额度,加大对乡镇企业资金注入。此外,建立与当地经济发展相适应的农业保险模式,国家可以给予经营农业保险的公司一定的税收优惠政策,如免除保费收入的一切税费,加大保险组织自身积累功能,保障农业正常发展。 3.2 对农村金融机构要有明确的功能定位。 针对农村金融需求的特点,在充分发挥农村政策性金融作用的基础上,形成多种形式的金融机构并存、分工合理、可持续发展的多层次农村金融体系。首先,农信社要经营成商业上可持续、主要服务于乡(镇)、村和农民的金融机构。其次,农业银行要立足农村金融、发挥出县域商业金融主渠道的作用。再次,农业发展银行要扩大业务范围和服务领域,把建全市场机制、提高市场效率、繁荣农村金融市场作为长期目标。除此以外,支持发展其他形式的农村金融服务组织,引导其他金融体系加强对农村的金融服务。 3.3 建立农村资金回流机制。 建立资金均衡机制,首先,建立金融机构考评制度,监督金融机构履行农村服务的责任和义务,通过财政资金补充金融机构的贷款风险和税收优惠等措施,引导农村资金高效率的转化为农村投资。其次,结合金融市场准入制度的改革,把其他金融机构推入或引入农业领域,规定县及县以下的金融机构,在农业上的贷款必须达到吸收存款额度一定比例,以减少农村资金外流。 金融服务论文:谈关于完善农村金融服务体系 摘要:农村金融是现代金融的重要组成部分,在推动农村经济快速发展中起着举足轻重的作用。本文通过对我国农村金融服务体系的现状和问题的研究分析,在参考借鉴国外农村金融服务体系的先进经验的基础上,提出了规范农村金融机构及业务,对农村金融机构进行明确的功能定位,建立农村资金回流机制,积极推进农村金融创新等完善农村金融服务体系的策略。 关键词:农村金融服务体系 金融监管 金融创新。 1 我国农村金融服务体系的现状及存在的问题。 经过多年的改革和发展,我国农村金融已经有了一定的基础,建立了多层次、广覆盖、可持续的农村金融服务体系。 1 农村金融机构现状。 目前,我国农村金融机构体系主要由农村政策性金融机构、农村商业性金融机构、农村合作金融机构和新型农村金融机构等共同组成。从 2006 年以来,我国开始引导各类资本到农村地区投资设立村镇银行等新型农村金融机构。在农村金融改革进程中,村镇银行、农村互助社、贷款公司等新型农村金融机构的出现,填补了农村金融服务空白,激活了农村金融市场。截至 2010 年末,全国共组建新型农村金融机构 509 家,其中开业 395 家。全国新设立“只贷不存”的小额贷款公司 2451 家。 2 农村金融服务和产品现状。 近几年来,各涉农金融机构大力的推进农村金融服务和产品创新。例如:大力推行创新贷款,通过开办创业贷款、农户联保贷款等贷款业务,切实解决农业贷款难的问题。从资本市场方面来看,重点之处是支持符合条件的企业到股票主板市场、中小板市场和创业板市场实现上市融资和再融资,支持符合条件的企业通过银行间债券市场发行企业债等直接融资产品,进一步拓宽了涉农企业融资渠道和融资来源。至 2010 年 6 月末,共有 14 家涉农企业在中小企业板和创业板市场实现了上市融资,合计募集资金 118.8 亿元;共有 31 家涉农企业通过银行间债券市场发行短期融资券 604 亿元,中期票据179 亿元,合计募集资金 783 亿元。 3 农村金融服务体系存在的问题。 随着多年的改革和发展,我国农村金融服务的质量和水平有了很大的提高,但随着农村经济的发展,对农村金融服务提出了新的要求,与这些新要求相比,现阶段我国农村金融服务体系存在诸多问题,其表现有3.1 农村金融机构和业务萎缩。 目前,商业银行的分支机构大量从农村地区撤离,如 2008 年末,河北省县域金融机构网点数 9958 个,比 2005 年减少 766 个,保留下来的分支机构也不再有独立的贷款权限,变成了单纯的“吸储机器”,在农村地区的存贷差不断扩大。农村信用社在贷款方面只对少数农户发放贷款,而抵押品种十分有限,起不到真正为农村弱势群体服务的目的。农信社的改革也使业务不断偏离“三农”,大量资金被投入到了乡镇企业,农业贷款比重不断下降。 3.2 农村金融机构间的分工不合理且效率低下。 农村金融服务主体间缺乏竞争性,农信社在农村金融市场几乎处于垄断的地位,垄断必然带来低效,损害了农村需求者的利益。另外,农村政策性金融与农村商业性金融结合的不好,农村政策性导向的力度不大,针对不同地区的情况提供的适合的金融服务明显不足。 3.3 农村资金缺口大且大量外流。 现阶段,农村资金通过金融机构大量外流到城市或非农产业的现象仍存在,国有商业银行的分支机构大量缩减,剩余的部分分支机构也不再有独立的贷款审批权,只具有资金组织权、贷款调查权和回收权,成为了“吸储机器”。邮政储蓄银行利用网点多,结算畅通的优势,大量吸收农村存款,吸收的存款主要上缴总局,用来同业存放和证券投资,没有使资金真正回笼到农村地区。 3.4 组织管理体系混乱,缺乏与农村金融相匹配的配套设施及保障。 目前,农村征信体系建设相对落后,社会信用的市场化程度比较低,中介服务不规范,致使难以控制农村贷款的风险。另外,许多商业银行农村分支机构和信用社的管理人员,只考虑仕途升迁和个人利益,忽视经营管理和农户的金融需求。农业保险在农村地区的覆盖面较窄,信用担保机构在农村地区的缺乏等现象,这些都不同程度的制约着农村经济的发展。 3.5 金融创新不足。 随着农村经济的快速发展,对农村金融产品种类和服务水平的要求也在不断提高。而目前农村金融产品品种单一。农村金融主要以传统贷款为主,贷款种类较少,缺乏票据融资、项目理财、投资顾问等新的金融服务,无法满足一些优质客户的金融产品需求,而流失一批优势客源。并且,金融服务手段落后,受人才、技术等条件影响,金融业务办理时间较长、效率低,且低风险、高收益的中间业务缺乏。 2 国外农村金融服务体系的发展与启示。 农村金融是一个国家处于二元经济时期所特有的金融现象,各国在此过程中都多少遇到了一些问题,因此,我们从发达国家农村金融体系中,找出对我国农村金融发展有益的经验和启示。 2.1 国外农村金融服务体系的发展。 2.1.1 美国的农村金融服务体系。 美国的农村金融服务体系建立较晚,在 20 世纪初期大多数农村金融服务机构才开始建立,为了实现农村金融体系的迅速完善,美国政府最初采取了先由政府创设,后积极培育农民力量,政府干预在逐渐淡出的策略。美国根据《农业信贷发》建立了一个分工合理、相互配合的农村金融体系。美国对支持农业发展的金融机构实行了税收优惠、利率补贴等措施。在美国,商业银行在农村市场中发挥了巨大的作用,美国的农业实行农场主经营的特色,能满足商业银行信贷业务,因此,商业银行支农意愿强烈。 2.1.2 日本的农村金融服务体系。 日本人多地少、资源匮乏,经济实力较强,以合作金融为依托支持农村经济的发展。日本的农业金融体系主要包括农林渔业金融公库和农业信用保证机构,农林渔业金融公库主要是日本政府根据《农林渔业金融公库法》设立的。农业在日本国民经济中的地位十分重要,日本政府十分重视农村金融市场的发展和其它几个国家相比,日本政府干预农村金融力度最高,日本政府通过向农协组合增拨 财政资金来扶持农村金融机构。 2.1.3 印度的农村金融服务体系。 印度是一个农业人口众多的农业大国,人均耕地较少,正处于工业化和传统业向现代农业转变的进程中,经济相对落后,主要依靠大银行来带动农村金融服务体系。印度颁布了《印度储备银行法》来保障农村金融对农业发展的金融支持,明确规定商业银行在城市开设了 31 家分支机构,同时在边远地区开设了 2- 3 家分支机构,并且规定了必须将全部贷款的 18%投向农业及农业相关产业。在扶持农村金融机构方面,印度对农村金融机构采取了利率补贴计划,并且规定了商业银行农村信贷的差别利率。印度农村金融机构提供宽松优惠的贷款条件支持农村经济发展,颁布的《地区农村银行法》明确规定,地区农村银行的经营目的就是为了“满足农村地区到目前为止受到忽略的那部分人的专门需要”。 2.2 国外农村金融服务体系的借鉴与启示。 2.2.1 农村金融服务体系的快速发展与完善需要政府的扶持。 农业是国家经济的基础产业,但同时也是一个弱质产业,追求高利润的农村金融机构,会从收益较低的农业和农村流向工业和大城市,农村金融市场上的失灵需要政府的介入加以纠正。各国政府一般都会制定一套扶持农村金融服务体系发展的措施。 2.2.2 建立完善的法律法规。 完善的法律法规可以规范农村金融体系的有效运作,避免人为因素的干预,以更好的保障农业发展。我国目前尚未建立针对农村金融体系的法律法规,因此,我国应加强对农村金融的立法工作,规范农村金融体系的行为。 2.2.3 优化农村金融环境。 各国政府通过制定各种法律制度,建立各种管理、协调、服务性机构,设立担保基金,发展农业保险等措施来优化农村金融环境。农村金融环境的不断优化,使愿意服务农村,服务农民的金融机构不断增加,商业性金融机构也开始进入农村金融市场,农村金融服务主体逐渐实现多元化,推动了农村金融服务体系的发展与完善。 2.2.4 商行支农力度的加大。 国外的经验表明,政府无权强迫商业银行服务于农村金融市场,但可通过运用利益机制引导商业性金融机构自愿服务于农村金融市场。政府也可以要求商业银行将存款增长按一定比例用于农业政策性金融债券的购买,对于支持政府农业政策的商业银行贷款给予利差补贴等。 3 借鉴国外经验完善农村金融服务体系的对策选择。 3.1 规范农村金融机构及业务。 依照透支主体多元化,坚持产权关系清晰的基础上,大力发展小额信贷组织、村镇银行、农村资金互助社等新型农村金融机构,推动农业正常发展。同时放宽保留下来的金融分支机构的独立贷款权限,增加对农村地区的贷款额度,加大对乡镇企业资金注入。此外,建立与当地经济发展相适应的农业保险模式,国家可以给予经营农业保险的公司一定的税收优惠政策,如免除保费收入的一切税费,加大保险组织自身积累功能,保障农业正常发展。 3.2 对农村金融机构要有明确的功能定位。 针对农村金融需求的特点,在充分发挥农村政策性金融作用的基础上,形成多种形式的金融机构并存、分工合理、可持续发展的多层次农村金融体系。首先,农信社要经营成商业上可持续、主要服务于乡(镇)、村和农民的金融机构。其次,农业银行要立足农村金融、发挥出县域商业金融主渠道的作用。再次,农业发展银行要扩大业务范围和服务领域,把建全市场机制、提高市场效率、繁荣农村金融市场作为长期目标。除此以外,支持发展其他形式的农村金融服务组织,引导其他金融体系加强对农村的金融服务。 3.3 建立农村资金回流机制。 建立资金均衡机制,首先,建立金融机构考评制度,监督金融机构履行农村服务的责任和义务,通过财政资金补充金融机构的贷款风险和税收优惠等措施,引导农村资金高效率的转化为农村投资。其次,结合金融市场准入制度的改革,把其他金融机构推入或引入农业领域,规定县及县以下的金融机构,在农业上的贷款必须达到吸收存款额度一定比例,以减少农村资金外流。 3.4 积极推进农村金融创新。 完善农村金融服务体系要更新金融发展理念。首先,大力推行创新贷款,通过开办创业贷款、农户联保贷款等贷款业务,切实解决农业贷款难、农村发展慢、农户收入少的问题。其次,建立完善利率定价机制,提高资金的使用效益。再次,积极发展中间业务和表外业务,以适应经营者对结算、票据流通、金融中介服务等方面的更高要求。最后,发展农业保险业务,在农村建立多层次体系、多经营主体的农村保险体系。 金融服务论文:如何简化信息技术 内容提要:目前大多数机构面临的主要信息技术问题是:如何应对日益增长的复杂性。IT复杂性造成的问题可以通过大幅简化IT系统来解决。简化IT系统,第一步是对当前的IT环境做出诊断,第二步是确定整体目标IT系统,第三步是制定一系列程序以简化IT。在实施这些具体步骤时,还要注意一个重要方面:组织结构。IT简化不应是一次性事件,而应是一个不断进行的过程。 关键词:金融业 信息技术 自1963年创立以来,波士顿咨询公司(BCG)一直致力于帮助客户实现竞争优势。该公司相信,仅仅采用最佳经验研究或是比照分析并不足以创造持续的价值,要实现积极的变革,需要对经济、市场和组织态势有全新的深刻认识。BCG认为每一个委托项目都有其独特的发展空间和局限性,因此,仅仅采用标准化的解决方案是远远不够的。BCG在全球36个国家设有61家办公室,为全球各行各业的企业提供优质服务。 在中国,BCG参照国际先进经验,将实地情况和知识相结合,为消费品、汽车、金融、医药等主要行业的跨国企业和中国企业提供各种咨询服务,包括总体战略规划制定、分销业务拓展、品牌战略制定、业务重组规划等等。 金融服务专项是BCG中国业务组合中的重要组成部分。BCG为全球领先的国际和国内银行、保险以及证券等机构提供服务。特别是近年来,公司为几家大型国有银行提供咨询服务,帮助他们进行广泛而深入的改革。 经过多年发展,对金融机构而言,信息技术(以下简称IT)已不仅仅是交易工具,而是经营管理中不可或缺的要素,广泛应用于业务活动的方方面面。这一转变给金融服务业带来了深刻的结构性变化,IT已经成为许多银行和保险公司CEO的头等大事。 不过,目前大多数企业在IT方面所面临的最主要问题是:如何应对复杂化趋势。复杂程度增加的原因很多,比如出于资金考虑,长期、低回报的IT应用整合项目难以实施;短期商业决策的IT衍生系统不断积累,结果在长期泛滥成灾;过时、低效的系统不被淘汰;新应用软件不断大量嵌入系统,但很少考虑它们对长期IT环境的影响;企业并购之后,IT系统整合的不力。 如果任凭IT系统越来越复杂,金融机构及其客户都将面临严重问题。例如,员工往往只能看到流程的一个部分,而无法从一个屏幕上对客户当前的资产或状态有一个综合认识;员工必须对付各种数据前后矛盾、错误百出的应用软件,每天还必须登陆无数个系统。对客户来说,他们必须面对由于IT系统脱节造成的银行服务的低效率,还要不时往来于各个渠道解决问题——不同渠道所提供的信息往往相互冲突。 此外,从成本的角度,大多数金融机构中IT成本的增长速度超过了其它任何项目。约有60%-80%的IT预算用于系统维护,而其中又有一半用于新的应用。留给投资和更新的很少。事实上,从价值创造的角度,在大多数银行,相比资金,IT对员工生产力和士气的影响更为显著。 IT复杂化造成的问题往往可以通过大幅简化IT系统来解决,这一举措还能将IT总成本降低30%之多,并增加未来IT环境的灵活性。但是,银行该如何实现IT的全面“瘦身”呢? 点清存货,开始行动 简化IT系统,关键的第一步是对当前的IT环境做出诊断。考虑到许多金融机构通过不断的系统升级和一次次的大型项目,已经使IT系统和基础设施层层叠加,因而这一任务本身就相当繁重。此外,基本设计的变化又使得许多机构的IT系统超出最初设计的承受能力。例如,扩展单一产品系统以处理多种产品;扩充单一渠道软件(例如基于分行的软件)以覆盖多个渠道;“升级”基于批次的系统以支持实时交易。 为了在IT系统的所有层次开展这一诊断工作,公司必须找出各个应用软件、界面、数据库和技术设施元素的确切数量和功能——及其期限、规模和长期适用性及兼容性。他们必须积极寻找应用软件在业务流程支持方面的重合和缺口,并仔细分析成本驱动因素和成本分配方式。 第二步是确定目标IT系统。简化工作结束后,你希望整个IT系统走向何方?在这一阶段,关键在于找到长期商业目标,并据此调整IT系统。 第三步是制定一系列程序,对IT复杂性发起猛攻。例如,多元、矛盾的数据来源必须被简化成单一、综合的数据源。功能重复、交叉的应用软件“大杂烩”(往往包含职能缺口)必须被改造成相互协调、灵活机动、反应迅速而精简的应用系统。必须将界面从一个包含多余、缺乏统一标准的点到点连接系统转化为一个拥有核心功能、统一标准的远程界面网络。IT的整体基础设施必须从一个多平台、超负荷功能(缺乏规模)的设计发展成能充分利用规模潜力和新技术发展机会的综合平台。 与此同时,金融机构应当努力清除那些表现不佳、增加了IT复杂性的产品;简化商业流程(例如去除多余任务);通过填补技能缺口、加强责任以充分发挥人力资源的作用。最终目标是显著简化和改善整体IT环境,实现高水平的IT统一性。(见图) 在实施上述具体步骤时,还要注意另一个重要方面:组织结构。实际上,组织边界往往加剧了IT复杂化问题,使其更难解决。地区分行、业务部门和其他实体往往有自己IT投资的优先考虑和决策过程,并可能由此产生分歧。因此整体IT简化中的一个关键步骤就是重新考察组织与治理结构——最初正是这些结构造成IT的日趋复杂。因此,目标IT环境应当与目标结构结合在一起,后者将带来IT的长期高度有效与简化。 更少意味着更多 虽然大多数银行还在与IT复杂性做苦苦斗争,但少数机构已经开展攻势,并取得了相当成功。例如,欧洲一家银行通过一系列认真策划和兼并实施,成功地避免了IT复杂趋势,而且统一了产品系统,取得了IT成本优势方面的领先地位。与此相似,一家中国银行利用进入新市场的机会,重置、更新和简化了整个IT系统。 产品创新、提高营业效率、改善客户服务也是IT简化的动力。一家澳大利亚机构在改善客户服务的行动过程中,大大降低了辅助和自助服务应用软件的数量,加强了关于顾客、账户、处理表现和员工的信息整合。另一家澳大利亚公司,在过去7年中将核心产品系统从6个减少为2个、IT网络从12个减少为1个、计算机平台从8个减少为3个。还有一家美国大型银行,目前正着手将其桌面软件从415个降低到40个。 无论IT简化项目最直接的动因是什么,清晰的目标设置很关键。我们曾经参与的一个IT简化项目,其目标是: * 统一产品管理体系,并使之更加合理化; * 更新、整合辅助与自助服务类应用软件,并淘汰过时软件; * 在整个企业范围内进一步整合关于账户、客户、员工和处理表现的信息; * 统一和建立成像、文件管理和工作流程系统。 经过全面诊断及对目标IT环境和组织结构的认真规划,我们着手实施了一套包含九大措施的计划,以降低IT复杂性。涉及了几乎所有产品领域,包括核心的零售银行产品、管理投资、人寿保险、个人贷款和信用卡业务。300多个主要应用软件和小型软件被一一仔细评估,评估标准包括长期有效性、用户友好性、灵活性、兼容性以及对取得核心业务目标的价值。该计划仍处于进行过程中,在所有评估的软件中,已有70个主要软件(及许多相关小型软件)被淘汰。事实上,这些精简措施与其他措施一起,在一年半内帮助银行淘汰了近25%的主要IT软件。生产效率显著提高,成本明显降低。 更待何时 多年前,IT完全是一项后台工作。后来,它也开始走到前台。今天,IT成为连接金融机构前后台的关键工具——通过个人电脑、移动电话和ATM机等渠道联系银行各部门及银行和顾客之间。但是许多机构并没有充分利用这一交互联结系统的潜力,原因是他们建立了层层叠加的界面系统,并试图处理完全不同、互相矛盾的数据库,从而束缚了自己的手脚。 但是,信息技术对金融服务机构整体业绩和盈利能力的作用将越来越大,这就是要在目前阶段,简化IT显得非常重要的原因。事实上,许多金融机构正在试图构建一种包含更多标准模块、基于专门服务的架构。但是如果在这一过程中,他们没有对目前的IT环境进行清理,那么这些公司只不过是在现有体系上再叠加一个层次而已,新系统的投资将被浪费。 应当注意,不仅在金融服务机构,而且在许多其他行业的公司,IT简化已经成为CEO的头等大事。例如通用汽车已经将其关键软件从1996年的7000个减少到今天的3500个,这一简化每年将为公司节省10亿美元。IBM在过去十年中,通过简化应用软件和基础设施,使IT支出减少30%。3M公司计划通过五大要素减少应用软件。这样的例子还有很多。 当然,IT简化计划并非全无风险。它要耗费时间和资源,包括财力和人力。同时,由于每家机构中的不同集团可能有各自的利益和偏好,因而关于应当淘汰哪个软件和哪些IT复合产品的讨论会漫长而艰难。讨论有时会转变为争吵。 但是银行、保险公司和其他金融机构都必须克服这些潜在障碍。有效的IT简化带来的收益将远远超过实现这一目标需要的资源。成功实施IT简化以后,客户服务将变得更迅速、可靠和便捷;员工的工作积极性会更高,取得的成果也会更大;流程将变得迅速、准确和高效。 此外,IT简化不应是一次性事件,而是持续进行的过程。应当设立专门的组织机构,确保对IT复杂化的警惕。最后,简化IT对降低成本的作用巨大。据估计,由于IT复杂化造成的系统臃肿、低效,使得生产力低下,因此每年全球企业损失达7500亿美元。 已经坚定不移地实施IT简化的金融机构——以及那些刚刚选定正确方向的企业——将因此取得相当的竞争优势。您的公司甘愿落后吗? 金融服务论文:金融服务集团的特点及相关的监管问题 摘 要：伴随 20 世纪 90 年代以来金融管制的逐步放松，金融业在组织形式和业务运营方面发生了巨大的变化，强调规模经济（即扩大规模导致平均成本降低）、范围经济（即扩大生产或经营范围导致平均成本降低）及信息优势的大型金融企业组织——金融服务集团成为金融发展中的热点。与此同时，这种大型金融组织所提倡的“一站式”多元化服务和多线式一体化机构安排也给各国金融监管带来亟待消除的困扰。如何实现相应有效的金融监管成了以此热点为基础的热点问题。本文就是从剖析金融服务集团的特点入手，探寻其给金融监管带来的问题及解决途径。 关键字：金融服务，集团特点监管 伴随 20 世纪 90 年代以来金融管制的逐步放松，金融业在组织形式和业务运营方面发生了巨大的变化，强调规模经济（即扩大规模导致平均成本降低）、范围经济（即扩大生产或经营范围导致平均成本降低）及信息优势的大型金融企业组织——金融服务集团（Financial Service Conglomerate）成为金融发展中的热点。与此同时，这种大型金融组织所提倡的“一站式”（one-stop）多元化服务和多线式一体化机构安排也给各国金融监管带来亟待消除的困扰。如何实现相应有效的金融监管成了以此热点为基础的热点问题。本文就是从剖析金融服务集团的特点入手，探寻其给金融监管带来的问题及解决途径。 一、金融服务集团主要特点剖析 巴塞尔委员会在其的《对金融集团的监管》文件中，将金融集团定义为：主要从事金融业务，并且至少明显地从事银行、证券、保险中的两种或两种以上的经营活动，受两个或两个以上行业监管当局监管的一类企业集团。这种定义虽普适性强但较笼统。从各国金融服务集团的现实情况而言，金融服务集团是指通过产权纽带或资金结合、人事结合、业务结合等方式所形成的从事多种金融业务并具有整体功能的大型金融组织体系。一般而言，金融服务集团总是具有大型化、国际化、业务多元化、管理一体化等特点，具体分析大致在三个方面： 1.金融服务集团组织结构的一体化特点 排除隶属企业的金融服务集团（如GE金融服务集团），现存所有金融服务集团的组织结构集中在三种类型：（1）全能银行形式的德国模式。其特点为在一个公司实体内实现各种金融业务的完全整合，银行被法律（《德国银行业务法》）允许从事包括存款、贷款、贴现、信托、证券、投资、担保、保险、汇兑、财务、金融租赁等所有的金融业务。全能银行体现出一体化的业务部门系统，能够实现完全的信息共享，有效地减少了信息搜寻成本和识别成本，有利于范围经济和协同效应的实现。（2）银行母公司形式的英国模式。其特点为母公司从事银行业务，子公司从事非银行业务，业务可交叉销售但银行与非银行之间彼此分离，非银行收入回流银行母公司。这种模式既可保护银行不受子公司遭受问题时的影响，又可获得多样经营的优势。但因业务非完全整合在信息共享和协同效应方面有所缺失。（3）金融控股公司形式的美国模式。其特点为通过独立的控股公司拥有银行和非银行金融业务的子公司，各子公司都有各自的资本金，互不干涉，但又都通过控股公司实现集团业务的一体化安排。这种模式下银行与非银行成为平等的组成，皆受制于控股公司，控股公司虽统领全局但对各子公司的资本投资责任却是有限的。 可见，这三种典型的组织结构都是围绕一体化的机构设置要求进行的，所不同的是一体化程度的差别。其中，全能银行一体化程度最高，其完全整合的组织构造可以充分实现资本与信息共享，因而在成本方面最具优势，效率也最有可能实现最高。但它的潜在问题是，一旦某项业务失控，体系内风险传染也相当迅速，以致银行整体都脱离不了干系。相比之下，金融控股公司虽在资本和信息共享方面较全能银行有差距但因业务的各自独立，相互间风险的影响反而不大。不过在此前提下要想获得一体化的协同效应，对控股公司的管理能力要求很高。而对银行母子公司的形式而言，即便银行与非银行业务之间严格区分，由于银行作为母公司故在某项非银行业务出现问题时所受影响仍然存在。三种形式的一体化结构都在试图实现通过规模经济、范围经济、信息共享得到的协同效应，也似乎都无法回避作为同一个有机整体所应承受的共同风险和压力。此外，这三种形式的一体化安排多通过兼并或收购来实现，因此，由兼并和收购所带来的在业务、管理、企业文化等方面的各种差异与问题也对它们的一体化运行及相应的金融监管发生一些影响。 2.金融服务集团经营战略的多元化特点 多元化经营战略是金融服务集团的必然选择，它的实现往往不是一蹴而就，许多金融服务集团采取兼并或收购具有经营特色的金融机构来完成整合。以美国信孚银行为例，1980年在其全部的收入来源中有75％是利息收入，而随着美国金融监管的放松，它开始了全方位多元化的战略调整，到1993年它的收入来源中只有25％是利息收入而75％是其他收入。也正是其多元化的业务特色，成为德意志银行愿意耗资100 多亿美元兼并它的理由。可以说，一旦金融服务集团的组织结构确立下来，多元化经营战略就好像嵌入其中的磁石，不断吸收和筛选符合本集团利益的各种金融业务，最终通过规模经济和范围经济来实现协同效应。 多元化经营战略由于兼顾商业银行业务、投资银行业务和保险公司业务等多种业务，而各种金融业务部门的相关利益主体存在结构性差异，因此在各种金融业务的互动过程中，难免存在一些问题。其中最显著的就是利益冲突。Edwards F.R.（1979）指出，只要存在两种或更多的利益，在牺牲一个利益的基础上实现另一个利益时，就会存在利益冲突。可见，利益冲突在多元化经营的金融服务集团内有着天然滋生的条件。除此之外，多元化经营战略还可能带来经济势力的集中。多元化金融集团设有各种金融业务单位或子公司，同时还是企业融资市场的重要参与者，甚至是企业的控股股东（如德国的全能银行）。这种经济金融资源的高度集中，必然使金融监管者和市场竞争者担心出现势力集中和垄断问题。 3.金融服务集团内部管理的双层多线式特点 金融服务集团的内部管理呈现双层多线式特点，双层是指集团一级的一体化安排和协调工作以及子公司或分部门一级的利润管理，多线是指从集团价值获得的各方面所展开的管理活动，涉及到人力资本整合、基础设施整合、技术整合。信息整合、风险整合、业务整合及市场拓展和研发等等。双层多线式管理的目标在于通过形成管理合力，促进集团协同效应的实现，以获得集团价值的最大增殖。由于金融服务集团结构复杂、业务广泛且多跨国界经营，实际运营中的双层多线式管理并不像所描述的那样清晰。因为集团一方面追求业务多元化，另一方面又强调集团一体化，这两者之问存在很难调和的矛盾。比如其所辖的商业银行、投资银行、保险公司等金融服务子公司各自处在不同的竞争环境之下，要求不同的管理技能，需要保持各自独特的文化，而金融服务集团所希望获得的协同效应只有在上述业务之间具有很强的相关性和互补性情况下才能实现，这样的前提下协调起来谈何容易？倘若金融服务集团一味强调其所追求的协同效应，那么集团的内部交易就可能经常存在，这无疑会增加集团风险。 二、金融服务集团的特点给金融监管带来的困扰 金融服务集团的这些特点无疑使其在降低成本、信息共享、分散特定业务风险、扩大利润来源及增强竞争力方面具有优势，但大而全的企业形式也的确蕴涵着不少潜在的问题，对金融监管形成困扰。 1.风险传染与信誉丧失可能引发“雪球效应”、“多米诺骨牌效应”，威胁金融安全由于金融集团是由商业银行、投资银行和保险公司等多种金融机构组成的有机整体，各组成之间存在有形或无形的联系，例如商业银行向集团内部的投资银行提供证券质押贷款。投资或担保活动等，在这种组织体制下，如果一种业务部门出现财务问题，丧失偿付能力或丧失流动性，可能会传递到集团内部其它被监管或不受监管的业务部门，这一过程就是风险传染。同时，如果金融集团内部的各种金融业务风险不是相互对冲的，各类金融业务风险就可能具有叠加性（例如，商业银行向集团子公司进行贷款，防止这些公司发生信用风险等）。这种风险的表现特征就是“雪球”效应，例如投资银行业务发生亏损时，集团公司为保持在金融市场上的信誉或评级，就必须以集团公司其它业务的资金予以援助。而因为金融市场投资者和相关利益主体是将经营多种金融业务的金融集团看作是一个整体，而不是将集团内部的各类金融机构视为独立的个体，即使在集团内部的子公司之间建立了“资金防火墙”，也无法成为市场的“信心防火墙”。因而当集团内部某一部门出现问题，将会导致集团整体的形象、声誉和信用能力受到损害。风险传染和信誉丧失的后果可能使集团公司总体偿付能力和稳定性的下降，严重的甚至会导致破产。而金融业的易传染性又往往可能导致对一国乃至全球整体金融运行的“多米诺骨牌”式的连锁性反应，对金融安全形成巨大威胁。 2.管理不透明导致的信息不准确，加大了监管依据的搜寻难度 因为管理系统的庞杂，集团内部子公司和集团整体的财务状况、集团的组织和管理结构的复杂程度，都有可能导致管理透明度下降。不透明管理的金融集团会对金融监管者和那些希望评估集团真实风险状况的利益主体造成困难。比如集团可能将一些此类部门监管严格的业务转移到其他不受严格管制或根木不受制约的部门运作，监管部门所获的信息使其判断为零风险，但实际却存在较大的风险。又比如为了实现资金利用效率的最大化，金融集团可能会在母公司和子公司之间多次使用同一笔资本，常用的形式是交叉持股和各子公司之间相互投资。这样会导致监管当局在对其资本充足性计算时产生对同笔资本的重复计算，得出不符实际的资本保证结果。 3.利益冲突导致的风险与资源配置不当，对金融监管的管理力度把握形成压力 利益冲突在金融服务集团内的表现可概括为：为支持证券价格，银行向第三方不谨慎地发放贷款；向商业银行证券部门，或者是金融集团内部的投资银行子公司所承销证券的发行公司发放贷款；商业银行向证券部门直接发放贷款；通过银行证券部门承销新的证券弥补不良贷款损失；金融集团内部各部门通过合谋从经济上锁定客户，例如银行利用与企业的借贷关系向客户搭配销售其它金融产品，以提高融资成本或通过不再续定贷款限额要挟企业购买它所承销的证券；证券部门将未售出的证券打入商业银行的信托账户等等。以上种种表现所导致的风险不仅威胁集团安全也造成资源配置不当，严重后果显而易见。这些问题对金融监管提出极大的挑战：若管理太死人细，未免有干预微观金融运营之嫌，但若置之不理，资源利用不当及风险的危害又可能铸成大祸。 4.势力集中对金融监管的分业合作和国际合作提出更高的要求 金融服务集团由于规模大且跨业务领域或跨国界运营，在一国乃至全球金融运行中都占据重要地位，其所呈现的资源高度集中和势力强化倾向，在经济金融全球化、金融市场一体化的当代，似乎更容易操作和实现。因此，无论是发达国家还是发展中国家在崇尚市场自由、允许混业经营的前提下，对其可能诱发的垄断和风险传染，都应充满警惕。一方面监管在业务、范围上的放松仍会继续，另一方面加强各种业务监管的有效合作以获得对金融服务集团监管信息的整合以及加强国际间金融监管合作以避免金融风险的国际间传染，已成为各国监管当局的共识。 5.金融监管面临道德风险强化趋势的挑战 金融服务集团往往因其在金融业中的重要影响，在与金融监管当局的管理搏弈中会充分运用管理者“太大了不倒闭”（too big to fail ）的潜在倾向，为获取高收益而敢于冒大风险。这种道德风险的强化趋向对金融监管提出更高要求，如何能够消除金融服务集团的侥幸心理，既有对其过度冒险的惩处又不致造成对金融稳定的威胁，的确是金融监管的一大挑战。 三、针对金融服务集团特点的金融监管设计 金融服务集团将是21世纪金融组织发展的一个重要方面，对其实施科学有效的金融监管是一国乃至全球范围金融安全的重要保障。针对金融服务集团的运营特点，金融监管应在以下几个方面注意把握。 1.适时调整监管法律和体制，使其更加适合金融发展的实际情况 首先，金融服务集团组织结构的形成最终取决于各个国家允许的业务经营范围的法律限制，对法律限制的取消应具谨慎态度。比如美国1998年花旗集团的组建是在当时分业体制下钻法律空子形成的金融控股公司，但政府批准时附加苛刻条件要求其在两年后出售保险公司股份，使其无法实现一站式金融服务。直至1999年《1999年金融服务现代化法》颁布后，法律彻底拆除银行、证券保险之间的限制，鼓励“联合经营”，从而使金融服务集团在美国的合法经营得以实现，花旗集团的联合经营也才得以追认。其次在金融监管体制的改进方面。比如为适应金融机构集团化、综合化、多元化、全能化发展的需要，英国于1997年10月对传统的金融监管制度进行了改革，正式建立了“英国金融服务监管局”（Financial Services Authority ）。该机构把原有的对各种金融服务监管机构的功能集于一身，对英国境内所有从事银行及非银行金融业公司实行统一的监管。 1998 年6 月，英国通过了新的《英格兰银行法》，从而使英格兰银行监管银行业的职能正式移交给英国金融服务监管局的立法程序得以完成。英格兰银行放弃了其微观监管的职能，只保留了宏观经济的调控职能。英国金融监管制度的改革符合金融发展的实情，促进了英国金融集团的健康发展。 2.在分别监管的基础上，强调监管的业务合作和国际合作 因为银行业、证券业、保险业的监管目标、监管重点和方法各有特色，分别监管有利于针对性管理，可以把集团成员之间的风险传染降低到最小的程度。但在实践中，监管很难将其业务监管对象和其他集团成员隔离。因此，在坚持分别监管的基础上，强调不同业务监管之间的协调与合作就十分重要。 1999年，由巴塞尔银行委员会、证监会国际组织和国际保险监管协会三方形成的联合论坛，发表了《多样化金融集团监管的最终文件》，提出合作监管中建议设立主要监管机构，以避免传统监管部门之间搭便车心理造成的某些业务事实上无人监管。文件建议将母公司的监管机构或某主要公司的监管机构作为金融集团的主要监管机构，承担最重要的监管责任。 又因为金融服务集团常常通过兼并收购实施其跨国战略，而经济金融全球化、自由化的浪潮也使得各国门户开放成为必然，因此对金融服务集团的监管已不能简单归为国内管理。如何在促进竞争的前提下防止垄断和防范风险，多国监管的合作亦是不可或缺。各国尤其是发展中国家在审慎选择开放秩序的同时，必须针对金融服务集团的跨国经济特征，注意防止恶意收购和兼并，将放松管制与加强监管有机结合，构建国际监管合作的平台，实现监管信息共享，使它们能够评估市场参与者的真实价值，获得集团管理者经营状况的有用信息，预见并防止金融势力过分集中、防范金融风险的国际扩散。 3.通过监管机制要求在集团的不同业务部门之间建立“防火墙”以协调利益冲突 以监管机制控制利益冲突就是通过建立内部控制或外部“防火墙”等方式，限制经理或股东利用潜在的利益冲突为本利益集团谋取利益的行为。其主要特征就是要求在集团的商业银行、信托、投资银行等部门之问建立“防火墙”。为了发挥这种“防火墙”的作用，应当建立“防火墙”的法律法规及各种遵从规则和程序，并且要安排相应的遵从监管人员来监管对规则的遵从行动。但是，“防火墙”的门槛不能设得太高，以免失去了联合经营的“比较利益”。为改善“防火墙”设施的高成本与低效率的问题，可以考虑：一是以资本为基础进行监管，只允许那些资本状况良好的金融机构，开展新的金融业务；二是通过不同监管机构之间的合作，对整个金融集团实行“合并监管”。这些措施的实施能够在大型金融集团经营失败时，及早得到处理，避免引发系统性金融风险。 4.对金融服务集团实施针对性的资本充足管理 一体化的金融服务集团常常出现资本重复计算，从而弱化其实际风险的可能。由于不同业务对资本充足的要求不同，如何确立安全性标准金融服务集团面临能否统一化要求的难题。有关监管当局和理论界人士先后提出了完全一体化，部分一体化和禁止内部交易等解决办法。许多监管部门倾向于像对待银行部门的监管那样，在一体化基础上对金融集团进行监管，这就意味着必须将金融集团的所有银行部门和非银行金融机构的财务报表合并在一起（扣除所有内部交易后的净财务数据），要求单一的最低偿付能力。比如澳大利亚谨慎监管局（Australian Prudential Regulation Authority）规定金融集团必须满足资本充足标准，确保每一个被监管的子公司满足各专业监管机构制定的资本充足标准。同时，不允许在集团内部子公司之间重复利用资本，在计算被监管子公司的资本充足率时，必须扣除其它子公司在该子公司的资本权益，以及该被监管子公司可能面临的损失。由各子公司的实际和名义剩余资本（超出最低资本限额规定的资本）构成的集团自由资本，必须大于零。 5.监管当局必须要求金融服务集团增力口集团组织管理的透明度 透明度是金融集团的一个核心风险问题。一般来讲，监管者可以通过拒绝批准那些组织结构极其复杂，难以进行有效监管的金融服务集团成立，从而防止这一问题的发生。比较好的做法是监管者在批准集团成立的同时，要求集团的子公司必须是一个实体，不能作为“壳公司”或“皮包公司”注册。一旦发现这种情况，监管者有权不发放或者撤消这家机构的经营执照。 6.对金融服务集团内部交易的有效监督 金融集团通常希望利用不同部门之间的内部交易，获得协同效应。但是由于这种联系非常复杂，它不仅会导致新的风险，也会导致集团不同部门通过内部交易进行风险传递和现金的转移。监管者对金融集团内部交易的担心主要表现在：资本收入从监管对象不适当地转移；对集团的偿付能力、流动性和子公司的获利能力等产生负面影响；作为一种对监管的对冲，规避资本或其它监管方面的要求。联合论坛于1999年12月《集团内部交易和风险控制原则》，提出了5 条监管的指导原则，各国可以作为对内部交易监管的依据。 7.建立严格的金融服务集团退出机制 为避免金融服务集团强化的道德风险，一国监管体制应在尽可能减少金融服务集团团破产导致的不良影响的前提下，建立严格的退出机制，不能姑息问题和一味援救。 8.对监管定位进行前瞻性研究，适时进行监管体制由机构监管到功能监管的转型 金融服务集团使金融交易成本和金融服务业的进入壁垒不断下降，金融机构之间的业务界限越来越模糊。在此情况下，按照既定金融机构形式和类别进行监管的传统方式已经很难奏效，由传统的机构监管向功能监管过渡似乎成为一种趋势。所谓的功能监管，即金融监管关注的是金融机构的业务活动及其所能发挥的基本功能，而非金融机构的名称；政府公共政策的目标是在功能给定的情况下，寻找能够最有效地实现既定功能的制度结构（主要指金融机构、金融市场的构成和形式）。功能监管具有一定的超前性和可预见性，它可以把不同名称的具有相同功能的金融机构或其他制度安排置于监管机构的监管之下，而不是像机构监管那样只能根据不同的个案作不同的处理。由于金融体系的基本功能很少发生变化，因此按照功能要求设计的公共政策和监管规则更具有连续性和一致性，无须随制度结构的变化而变化，从而能够灵活地适应不问的制度环境，对于多国监管合作来说也具有特殊的意义。 四、结论 金融服务集团作为一种综合型金融组织，是全球经济金融自由化、一体化发展的企业缩影。它所具有的组织结构、业务经营及内部管理都与过去单一形式的金融机构存在较大的区别，表现为一体化、多元化及多层次的特点。这些特点在扩大市场规模、增加利润来源渠道、降低交易成本及优化信息资源管理方面都发挥着传统企业无法比拟的优势，但与此同时，也不可否认它所带来的各种新问题，尤其对金融监管的冲击。面对金融服务集团被世界各国广泛采纳的趋势，金融监管必须估计到它对整体金融经济运行的影响，及时调整监管所依据的各种法律法规，始终围绕监管要义——既要强化安全与竞争的金融环境又不能管僵管死，针对金融服务集团的特点，提高业务监管合作和国际监管合作水平，充分重视金融服务集团容易发生的风险传染、利益冲突、内部交易等问题，采取有效措施积极应对。并从长远出发对监管定位进行前瞻性研究，对实施功能性监管进行科学论证。总之，充分认识综合金融服务的趋势，制定科学合理的金融监管策略，对于世界各国金融体系的稳步转型与发展都具有十分重要的意义。 金融服务论文:创新农村金融服务与支持新农村建设的思考 作为农村金融的主力军和联系农民的金融纽带,农村信用社在支农工作中虽然取得了较大的成效,但与社会主义新农村建设的新形势、新要求相比还有一定的差距,主要存在经营理念陈旧,金融品种单一,服务手段落后,信贷营销能力不足等问题。在这一历史转型期,农村信用社如何采取有效措施,加快金融创新步伐,提高金融服务质量，尽快适应当前形势要求,在推动社会主义新农村建设中做出更大的贡献，并获得自身不断发展，是急需研究解决的问题。 一、金融支农工作的重要意义 农村信用社做好金融支农工作，是加快其自身发展的必然要求。在社会主义新农村建设的新形势下，金融创新必贯穿于农村金融发展的全过程，也是加快农村信用社发展的必然选择。实现农村金融服务创新与新农村建设的有机结合，不仅可以推进整个农村经济的发展，同时也是农村信用社提升业绩和谋求发展的重要手段。特别是随着农村改革发展的不断深化，现代农业快速发展，农业产业化进程持续推进，农民创业热情、创业能力逐步提升，农村蕴藏的巨大市场和潜力正在逐步释放，已成为推动农村金融发展的重要力量。农村信用社必须解放思想，转变观念，适应现代农业经营领域日趋拓宽、产业链条不断延长的需要，将更多的信贷资金投向农村，从而实现新农村建设和农村信用社自身发展的共赢。 二、新农村建设对资金需求的特点 新农村建设资金从何而来？当然，政府加大财政投入力度是责无旁贷的，但是建设现代农业，除政府要加大财政投入和政策引导外，只光靠政府资金支持要从根本上解决农村面宽，结构弱势，经济落后的现状，是远远不够的。要改变这种状况，就必然要依靠金融支撑，为新农村建设“造血”，解决农村生产发展中的实力问题，增强农业生产的竞争力，促进生产发展，让农村强起来，让农民富起来，农村信用社作为农村金融主力军，在社会主义新农村建设中就起着至关重要的地位。社会主义新农村建设对资金需求的特点主要表现在三个方面： （一）资金需求量大。一是新农村建设的首要任务是发展农业生产力，且要做到优化农业产业结构，农村日益凸显的现代农业特征，迫切需要大额农贷资金。在保证粮、棉、油稳定增产的同时，随着新农村建设的不断推进，农业基础设施建设的投入、农业产业结构的升级和特色农业以及特色养殖业的不断发展，对信贷的需求量也会不断猛增。二是农村中小企业发展走势强劲，迫切需要高效便捷的信贷支持和配套服务。三是农村潜在的消费大市场，迫切需要启动农村消费信贷。随着农民生活质量的提高，农民将成为住房、教育、耐用消费品等领域的重要主体，迫切需要消费信贷的拉动。 （二）资金需求周期长。由于农村地区的饮水、卫生条件恶化，公路、电力、通讯、农田水利设施不足，所以在新农村建设过程中，中央和地方财政将加大对农村饮水、道路、电网、通讯、卫生以及农田灌溉等公共基础设施领域的投资力度。伴随着对农村基础设施领域财政投资力度的加大，对金融配套资金的需求也会大幅度增加，特别是对周期长的政策性金融的需求将更为迫切。 （三）资金需求多样化。社会主义新农村建设，离不开资金投入，而在资金投入上不可能完全依靠财政资金，于是贷款就成为支持新农村建设的主要资金来源。在地方经济中，中小企业已逐步成为经济发展主力军，涉农个体经济、私营经济、大型农业产业化企业的迅猛发展，既迫切需要大量较低成本的信贷资金，信贷产品，又需要在贷款、结算、汇兑等诸多环节获得高效便捷的服务。 上述资金需求特点的分析，可以得出，社会主义新农村建设对资金的需求是全方位、多层次的。那么，金融要适应新农村建设的资金需要，一方面要提供优质的农业信贷服务，另一方面要允许并规范农业直接融资行为，进一步扩大资本市场。 三、新农村建设工作中存在的问题。 （一）农民增收门路狭窄，增长点不多。农业增收面临着农业内部受资源约束，增收潜力不大的压力，又面临着农业外部就业竞争加剧的巨大压力；产业结构调整缓慢，新型农业发展滞后，传统农业只能解决农民的“吃饭”问题，而不能根本上解决他们的“致富”问题。大部分农民把增收的希望寄托在外出打工上。 （二）产品不优，没有品牌。在农产品种植过程中，不少农户片面追求数量，而不注重产品质量，更不注重拳头产品和品牌建设，盲目发展、机械效仿和低水平重复生产现象比较突出。 （三）农村专业大户和农村产业化企业等普遍存在贷款担保抵押难问题。在贷款方式上，除对农户以信用方式发放小额信用贷款外，其余贷款一般都得提供相应的抵押或质押，而农房抵押尚未纳入担保抵押范围，部分农业产业化企业担保资质不足等，导致农专大户资金需求不足。 四、创新农村金融服务的建议 创新农村金融机构服务内容，提高农村金融服务水平，推动农业发展、农民增收，应以推进农 村金融产品和服务方式创新为着力点。 （一）创新金融产品。积极开发适应农村小企业生产和农民消费特点的信贷产品，为农业产业化发展、人居环境改善提供信贷支持。一是创新抵押担保方式，扩大抵押物范围，建立和发展不同类型的担保机构，城乡建设部门要加快对农民住房和宅基地的确权颁证工作，为探索将农民住房和宅基地纳入担保物范围提供条件。针对农村生产发展中贷款难、担保难的实际，要不断加大产品创新力度，开办仓储抵押、林权抵押、农机具抵押、活体畜禽抵押、应收账款质押、企业经营权质押、土地承包经营权抵押、多户联保等多种贷款模式，使信贷业务更加贴近农村市场，有效缓解了农户和中小企业贷款难问题。二是积极发展中间业务，以适应经营者对结算、票据流通、资金融通、金融中介服务等方面的更高要求。大力开发有潜力、有吸引力的业务品种，以多样化的服务满足多样化的需求。积极开办小额存单质押、保险质押以及其它有价证券质押贷款业务。三是建立完善利率定价机制，提高资金使用效益。信用社可在贷款利率上实行差别利率，对担保方式的贷款实行高利率，抵、质押方式的贷款实行低利率，对优质客户实行低利率等。 （二）优化金融服务。一是创新服务理念，要把农业产业化龙头企业、农民专业合作社全部纳入农村信用评定范围，探索建立符合龙头企业、农民专业合作社特点的信用评价体系，加大对农业产业化经营的信贷支持力度，满足农村多层次、多元化的金融服务需求。二是改进贷款方式，简化贷款手续，转变经营思路和经营作风，提升涉农服务水平。农村信用社要结合实际，不断创新农村贷款营销模式，改进完善信贷工作流程。如；农村信用社全面推行的“阳光信贷、承诺服务”的操作程序。三是积极做好农民工银行卡特色业务的宣传推广工作，扩大农民工银行卡的覆盖面；同时积极推广代收代付和理财业务，为农民客户提供了保值增值服务；增设乡镇（村）的epos机和atm机，优化农村支付结算环境，切实提高金融支农服务水平。 （三）创新外部环境，形成良好的协作局面。一是进一步改善和优化农村金融生态环境，积极推动农村文明信用工程建设。在政府主导下大力改善和优化金融生态环境，进一步加大农村文明信用工程建设力度，提高农民、民营企业的诚信度，为金融机构提供信贷支持创造宽松的外部环境。二是发展农业保险业务。在农村建立多层次体系、多渠道支持、多经营主体的农村保险体系，探索政策性保险、商业性保险与农村信用社业务有机结合的途径。 金融服务论文:浅析如何强化与提升农村信用社的金融服务水平 近年来，随着国家农村金融体制改革不断深化，村镇银行、贷款公司、农村资金互助社等新型银行业机构陆续开业。在客户金融需求日益多元化、各家金融机构同业竞争日趋白热化、金融服务方式日渐多样化的新形势下，农村信用社服务质量的好坏不仅决定业务发展质量与速度，而且关系到对外的企业形象和在同行业竞争中的位置。因此，强化与提升农村信用社的服务水平刻不容缓。 当前农信社金融服务存在的问题 ——思想认识不够。由于受传统卖方市场的影响，一些农村信用社尚未及时转变观念，经营上往往沿袭传统习惯思维与做法，现代营销意识不强，整体策划不够，尤其是信用社负责人有“重业务，轻服务”的思想；一些员工对窗口服务、培育客户忠诚度的重要性认识不足，等客上门的“官商”作风严重，以客户为中心的经营理念没有完全得到贯彻。 ——专业素质不强。服务窗口的员工素质与金融服务发展的要求还有差距。部分员工办事不认真，缺乏责任心，平时不注重加强业务学习，专业技能不过硬，缺乏应对突发事件的能力，在根据市场需求及时改善网点服务质量方面缺少灵活性和创新能力；一些临柜人员不坚守岗位，接待顾客不主动热情；服务用语不规范、不文明，办理业务速度慢、效率低、差错多，给客户造成不便。 ——服务环境不规范。一些信用社门头设计不统一，室内装潢不规范。必需的便民设施不全，如验钞机、饮水机等，柜台内外设施用品布局不合理，摆放零乱，电线乱搭乱接，环境卫生未坚持定期打扫，存在“脏、乱、差”现象。 ——金融产品单一。信用社目前经营的品种较为单一，品牌产品不突出。长期以来，农信社市场定位不明确，没有按照客户的发展潜力、需求特点等变量划分客户群，全面推进中间业务进程缓慢，随着业务量的急剧放大，农村信用社原有的服务水平难以胜任新的业务发展需要，在一定程度上影响了市场竞争能力。 ——监督机制不健全。农村信用社现有的激励考核机制涉及服务质量内容和执行比较单一，主要是针对是否受到投诉。员工的工作质量、服务效果没有准确的评价标准，没有实现与个人收入真正挂钩，致使部分员工出现他行业务不办理、中间业务不、零烂钞兑换不愿意等现象。农信社对所提供的金融服务质量没有反馈沟通机制，对违反文明服务规范的员工，也主要采取下不为例、说服教育为主的方式，缺少处罚机制。 提高农信社金融服务的对策及建议 ——及时更新观念，强化服务意识。农信社要想在农村金融市场中占有先机，必须尽快转变过去的传统经营观念。一是要教育引导全员树立以客户为中心的服务理念，改变其惯有的“官商”作风和“坐等客户”上门的服务方式，彻底转变以农信社“自我”为中心的服务观念，做到全面发动、全员参与。二是紧紧围绕客户需求，真正做到想客户之所想，急客户之所急，时刻以客户的满意作为农村信用社服务工作的方向和标准，实现服务观念上的根本转变。干部员工要团结协作，树立“一荣俱荣，一损俱损”的思想，不断改进工作作风，提高办事效率，从而增强整体凝聚力和战斗力，更好地开展对外优质服务。三是树立“以市场为导向、以客户为中心”的差别化服务理念，在尽善企业社会责任的同时，从本利分析入手，以效益定取舍，以产出定投入，给予对农信社贡献大的客户更为便捷和优惠的金融服务，从而达到吸引和维持高端客户、拓展利润空间的目的。 ——加强教育管理，提高专业技能。信用社服务要取得质的飞跃，关键在人。一是要通过开展合规文化建设和案件专项治理活动，对广大员工进行爱岗敬业、诚实守信、办事公道、服务群众、奉献社会的职业道德教育；组织员工对优质文明服务工作的先进单位及个人进行现场观摩学习，增强感性认识，取之所长，补己之短；通过举办规范化服务礼仪培训班，组织员工对礼仪知识、文明用语和举止仪表等进行规范化培训，实行集中式、正规化、全方位的强化训练，实现信用社和信合员工自身的双赢。二是加强会计出纳基本制度的学习，牢固掌握新的规章制度，加强业务技术培训，提高服务效率。通过开展上岗培训和岗位练兵，定期进行考核及专业技术比赛，提高业务操作速度，使员工熟练准确地操作各种业务。三是以柜面服务为突破口，开展创建青年文明号、争当青年岗位能手等以优质文明服务为内容的活动，推广以员工星级管理为核心的规范化服务。实行“挂星上岗、以岗定酬、星薪挂钩”，要求所有干部员工都使用文明用语，严肃统一着装纪律，注重个人仪表干净、卫生、整洁，积极营造优美舒适的服务环境。 ——完善服务设施，营造优美环境。优美舒适、宽松和谐的服务环境是优质文明服务的外在动力。一是要进一步加大科技设施投入。要从实际出发，有计划地布设网点机具设备，解决超负荷运行问题；要加快 配备自助农村信用社设备，包括自动存取款机、p0s机等，减轻柜面业务压力；充分发挥电话银行、网上银行的作用。二是要规范营业网点建设。每年集中财力对一定数量的营业网点进行规范、统一的装修，塑造一流的网点形象；配备专门的大堂经理，主动引导客户和提供咨询服务，给予客户有序快捷的业务办理体验，使顾客有一种“宾至如归”的感觉；同时要充分利用各种媒体，介绍信用社的服务宗旨、发展实力、新的举措等，扩大社会知名度。三是配齐营业窗口安全防范设施、自卫工具，建立健全联防系统，并保持安全防范设施工作正常、性能完好。尤其是对已布设的atm机进行安全升级，完善安全防范功能，使已布设的atm机能全天候使用。 ——强化创新意识，丰富服务内涵。创新金融产品，改进服务手段，完善服务功能，是优质服务的关键，是增强业务发展后劲和竞争力的需要。因此，农村信用社的服务工作必须适应形势发展的要求，贴近市场，围绕客户做好创新文章。员工应当在服务的细节上下工夫。如：针对不同的客户群体实施量体裁衣式的服务；针对不同年龄、不同身份的客户，运用规范得体易于接受的礼貌语言；在便民实施上，为客户提供更周到、更适用的服务方式等；建立重点客户和vip客户档案，做好vip客户的走访与维护工作，开辟“绿色通道”，根据客观环境和具体情形的变化，采取相应的服务措施为客户提供差别化服务；利用掌握的各种金融信息，开展其他金融信息咨询服务，通过独具特色的细节服务，形成与众不同的招数，充分显示“以人为本”的精神。 ——建立长效机制，实施标本兼治。提高农村信用社的文明优质服务水平，满足客户对金融服务的需求，是一项长期而艰巨的任务，农村信用社要注重建立长效机制，采取标本兼治措施，不断提升服务水平。一是实施“一把手”工程，成立以县联社理事长为组长的优质文明服务工作领导小组，各基层信用社也要层层签订优质服务责任书，将各项指标量化、细化，责任分解到人，将服务语言、服务态度、受理业务情况纳入考核内容，避免形式主义；在每年年初的工作安排中，都把优质文明服务工作作为贯穿全年各项工作的主线，常抓不懈。二是建立奖励机制。通过积极开展“星级窗口”、“服务明星”等争先创优活动，对社会形象好、服务质量高、存款增长快、经营效益优、深受客户赞誉的星级营业网点和星级服务员进行隆重表彰，并作为本年度评先、晋级的一个重要条件；对被顾客举报调查属实，或被领导员工发现违反优质文明服务规范的员工，要坚决给予罚款、通报批评、待岗学习、调离岗位等重罚；各个单位要结合每位员工的岗位职责，制定各岗位优质服务工作考核细则，坚持做到按月考核，按季兑现，以考核约束增强优质服务工作的主动性和自觉性。三是向社会公布举报电话、在营业大厅设立咨询台、监督电话、举报箱、意见簿等，定期召开企业、客户座谈会，发送征求意见信、监督卡，公布业务发展和承诺服务内容，自觉接受监督；组织社内或社会人员深入到各信用社，通过看、听、查、问等方式，经常对营业网点的服务环境、服务态度、服务质量等进行明察暗访，并广泛征求客户意见和建议，解决服务工作中存在的问题，确保规范化服务标准落实到每一个工作环节，树立信用社优质、高效、快捷、安全服务的良好形象。 金融服务论文:实践科学发展观促进金融服务工作发展 实践科学发展观促进金融服务工作发展 坚持以人为本，树立全面、协调、可持续的发展观是我们做好经济工作所必须遵守的一条准则。按照这一要求，愈要清醒地看到经济社会发展和金融服务中存在的新情况、新问题，居安思危，增强忧患意识。特别是在如何按照科学发展观的要求，进一步加强和改善金融服务，提高金融服务水平和质量，是当前乃至今后亟待思考和解决的问题。 一、按科学发展观要求，反思服务潜在问题，增强忧患意识 “方便、快捷、通畅、准确、安全”是金融业可持续发展的关键所在。“服务”创优质，服务连着社会主义制度，服务连着各行业生存与发展、连着千家万户、更连着我们金融业的今天和未来，金融业的服务质量好坏要由人们来评定，即命运掌握在人们的手中。笔者按照科学发展观要求，结合实际对县域金融服务情况进行了认真调查、了解到金融业在服务中存在着不可忽视的问题。问题一有时客户到部分金融网点办一笔业务加之排队需要等候的时间少则十分多分钟多则一小时，办一张银行卡需要等候时间更长；人员素质和业务能力差、差错率较高，时而引发矛盾；尤其是县级行发行库撤消后，有些金融网点出现现金供不应求，“存款自愿、取款不及时”的问题更为突出。问题二在服务“三农”中“贷富不贷贫”，贷款手续繁琐，信贷服务质量差的问题显现的更加突出，致使金融服务产生诸多的矛盾，不少急需资金的业户为发展生产只好把目光投向民间借贷，有些困难业户胆小不敢向民间借贷，只好继续受着资金缺乏的困扰。问题三由于金融网点服务效率低致使部分有钱业户把钱留存在家，从而影响了金融市场流通，势必产生区域性风险；受资金制约农民扩大再生产比较困难，收入无法提高，因此，其购买力长期在低水平徘徊。有资料显示，占全国近70%的农村人口中社会购买力不到40%，城乡差别拉大，农村与城市居民消费比例差距拉大。迅速改进金融服务方式方法，提高服务水平和质量，增强忧患意识已刻不容缓。 二、树立科学发展理念，深入挖掘服务潜能，防患于未然 树立科学的发展观，必然要求我们要保持清醒头脑，对金融服务和经济生活中出现的新情况和新苗头性的矛盾要高度重视，决不能掉以轻心，要做到未雨绸缪。要用科学发展的眼光重新认识金融服务工作的定位问题，研究进一步拓展金融服务的发展空间，实现金融服务工作由具有行政管理色彩的具体操作向科学管理、综合服务、宏观协调方面转变，全面提升金融服务层次，推进科学发展观指导金融服务上水平，加强系统维护和账户、现金管理，全面提升窗口服务工作的现代电子化水平，树立现代化的服务新理念。 深入挖掘对“三农”服务的潜能，充分发挥农村金融主力军的作用，把支持农业发展作为践行科学发展观的一项首要工作，抓紧抓好抓实抓出成效。为使金融机构更好地服务于社会，特别是农村，加快为农民生产发展创造条件的步伐，就必须建立良好的服务机制、激励机制和制度约束，其中最主要的是通过借鉴国际上一系列行之有效的做法，让农村金融机构员工和管理者都得到良好有效的激励；用市场化管理服务手段引导农村资金服务“三农”。 三、树立科学发展信心，深入拓展服务功能，以人为根本 新时期的金融服务功能，关键是如何用科学发展观的理论来指导服务工作实践。首先，谁能为人们提供方便、快捷、准确、安全和独特的服务，谁就能赢得客户，也就能赢得较好的效益。也就是说，当人们需要你的时候就在身边，让人们方便地去获取服务，实现人们的愿望，满足人们的需要，维护人们的利益，它是科学发展观的根本和落脚点。诸如，街面的自助快餐店就是如此，当你饿了的时候，随时就可以就餐、方便快捷、热情好客，人们都喜好选择快餐店去就餐。难到金融部门就不能普及到自助快餐店那样方便自如，热情服务吗？笔者认为，服务也要讲科学，讲文化层次。其次，服务应以方便、快捷、通畅、安全为主，当今社会，电子科技在不断进步，当今无论是大人、还是学生手中都有一部手机，无论在什么地方，它可以用最短的时间同你取得联系，方便快捷能及时与你沟通。同样，网上银行和自助银行在农村还比较生疏，金融部门要加大宣传力度，经常送金融知识下乡，举办培训班为人们讲解金融知识，大力提倡和普及个人网上银行服务，加快自助银行建设，完善虚拟网络功能，使电话银行、手机银行等更多地承担对外服务功能，不断拉近城乡差别化服务内涵，切实达到方便、快捷、通畅、安全的目标，提高工作效率，达到赢得服务对象满意之目的。 要把发展作为第一要务，充分利用当前的有力时机，加快金融发展步伐，不断拓展服务领域和空间，打造一流的金融服务，塑造一流的金融形象，有效实施适度宽松的货币政策，不断提高金融业从业人员素质，强力推行文化建设，加强人员培训，提高业务技能。首先要不断进行岗位练兵，提高人员岗位技能和服务效率；其次要从服务态度、服务水平、考核机制等基础性工作入手，逐 步培养出高层次、高水平、高服务的业务尖兵，与时俱进，不断创新和发展。目前人行部分内部业务管理规定急需调整，商业银行的业务创新和电子化发展也要求人行对相应规定重新进行修正，如在货币文化建设方面，要加强现金管理，就必须尽快修正现金管理条例和管理办法；在票据文化建设和反洗钱、支付清算、结算账户管理等方面的管理办法也急需完善。同时商业银行必须建立规范的、标准化的服务工作规则，着力从外观形象、服务环境、业务流程、服务水平、管理程序、操作规程等方面下功夫，以应对金融业全面开放的挑战，将打造一流的服务作为赢得竞争的关键。 总之，树立科学发展观，着眼当前，立足长远，有效实施适度宽松的货币政策，加强和改善金融服务，全面提高金融服务工作的效率和质量，现已成为金融竞争的焦点和重要的经营战略。因此，靠服务兴行、靠服务发展就必须深入拓展服务功能，全方位提高服务质量， 以人为本、客户至上，不断创新服务理念，由传统的服务方式向现代化服务方式上转变，只有赢得更多的消费者和客户，才能在日益激烈的竞争中立于不败之地。 金融服务论文:对改善我国农村金融服务的思考 今年的全国金融工作会议，为今后一段时间的农村金融改革，指明了方向。笔者认为改善农村金融服务是一项系统复杂工程，首先要分清什么是制约我国农村金融发展的主要矛盾，抓住问题的关键，对症下药，才能事半功倍。 分析制约我国农村金融发展的主要矛盾，首先要了解我国农业生产的基本状况。我国农业生产的资本有机构成高、收益低，受自然环 境影响大，自然风险大；加入wto后，我国弱小分散的小农户面临着国际市场的冲击，市场风险增大。这使得为"三农"服务的农村金融成本高、风险大而收益低，系统性风险严重。由于风险和收益严重不匹配，造成农村信贷资金大量外流。 因为金融是通过资金的融通、流动创造价值的一种活动，只要是金融组织，就要讲风险和收益的匹配，就要讲回报，资金就要从回报低的地方流向回报高的地方，如果任其自然，就很难逆转这种趋势。1994年到2004年农村存贷差额累计达到40876．52亿元尚不包括乡镇企业存款；2005年为农村服务的主要金融机构共从农村转移了1．87万亿元；2005年底邮政储蓄从农村吸收的存款余额达到8839亿元，并转存央行。在农村资金大量流失的同时，大量商业性金融机构撤离农村，造成农信社"一农独大"，垄断地位不断强化。由于缺乏竞争，农信社在贷款利率定价方面完全处于"强势"地位，针对农户的贷款利率偏高，放宽利率限制后，部分农信社的贷款利率一浮到顶，1年期贷款利率达到10％甚至更高，和民间借贷利率相当，农民承受的利率压力比较大。 因此，我认为，"成本高、风险大、缺乏竞争"，就是我国农村金融的主要矛盾。针对这一矛盾，提出以下改善农村金融服务的建议： 一、大力发展农业保险 农业保险是wto成员国支持本国农业的基本手段之一，是分散和降低自然风险，进而分散和降低农村金融系统性风险的有效手段，这是一项基础性的工作，我国亟需发展农业保险。如果这个基础夯不牢，将不利于农村金融体系的稳定。 促进农业保险发展，要坚持"自愿保险与强制保险相结合"原则。农业保险的效率与参与率的高低有很大的关系，参与率高，农户需支付的保费就可能比较低，政府的出资也可保持在合理水平。政府给予保费补贴的办法对于提高参保率并不能起到有效的作用，因为如果完全实行自愿保险，农业保险市场的逆向选择会非常严重，参与率难以提高，会出现低参与率与高保费之间的恶性循环。借鉴国际经验，我国发展农业保险也要根据业务险种承保对象、承保风险和承保责任的不同，分别采取法定强制和自愿保险的形式。我国可以首先对一些关系国计民生的大宗农产品，如水稻、小麦、大豆、玉米等粮食作物采取强制保险政策。 加大财政补贴力度。近几年我国进行了农业保险试点，探索了几种模式。我的体会是：模式不重要，重要的是政府补贴，如果没有政府补贴，无论搞什么模式，其作用都很有限。从我国财力出发，财政补贴还应坚持基本保障的原则，保险标的应主要选择关系国计民生的种植业和养殖业，并主要实行保费补贴。保费补贴可由中央和地方财政根据各地农业风险状况和农业经济发展水平，从财政资金中各划出一定比例份额用于投保农户的保费补贴。政府和有关方面给予投保农户的保费补贴可因险种、地区而异，对于生产力低下，保险费占农民收入比重较高的地区，应增加其保费补贴。在保费补贴试点的基础上，再逐步扩大到经营管理费补贴。 制定税收优惠政策。在免征种养两业营业税和印花税的同时，免征种养两业的所得税；对其他涉农保险营业税按5％先征，按3％返还，印花税按0．1％先征，按0．05％返还，将返还的税金充实风险基金。 要尽快建立农业再保险机制和建立农业巨灾风险基金，分散农业保险经营主体的经营风险。 要推进农业保险立法。我国现行的《保险法》是一部商业保险法，主要是规范和保障商业性保险公司的经营行为，而农业保险中大部分具有政策性。由于无法可依，农业保险中的许多领域都存在法律真空。从国内各个省市开展的多种农业保险试点情况来看，各个地方之间差异很大，目前国家统一立法，条件尚不成熟。建议：先由试点地方政府、保险监管部门和农业保险公司根据辖区内的农业保险经营模式，制定相应的农业保险地方性法规。根据地方性法规试点情况，国务院制定农业保险条例，待条件成熟后，再制定《农业保险法》。 另外，我国还应借鉴日美等国的经验，适时考虑设立农业风险管理局或类似机构，统筹全国农业保险的发展。 二、合理利用经济手段和行政手段，以税收优惠和财政补贴等措施，引导资金回流农村 一是要对不同地区的农村金融机构的分支机构实行差别税率政策，将减免税与存贷款比例挂钩，引导资金回流农村。建议以县为单位，按经济发展水平划分贫困县和非贫困县，贫困县免除所得税和营业税，非贫困县免营业税、所得税减半征收。县及县以下金融机构要想享受税收减免，必须有个前提条件，那就是支农贷款要达到新增存款的一定比例之上，否则就不能享受税收优惠。这个比例是多少，要根据各地经济发展水平来确定。 二是规定在经济欠发达地区农村金融机构，每年的新增存款，在扣除准备金和备付金后，要有一定比例的资金（比如20％）用于当地。 三是加强对县域资金流动的监测，限制在县域的金融机构在系统内上存资金比例。可运用差额准备金制度，对上存资金比例过高的金融机构，提高其超额准备金的比例，并下调超额准备金率。 四是重点解决邮储资金流失问题。邮政储蓄银行已挂牌，在成立初期，总行在资金运用过程中，应重视对"三农"的投入，通过资金拆借、购买重点建设债券和农发行政策性金融债等融资方式，用于国家级大型农业基础设施建设或农业开发项目；邮政储蓄可委托其他金融机构发放"三农"贷款，对存放农村信用社的大额协议存款，当地财政应给予适当贴息优惠；邮储银行可以开办担保类贷款，增加贷款种类，扩大贷款的覆盖面，要充分发挥存单质押贷款的功能，试点小额 信贷业务 五是改善农村金融环境。金融环境很重要，是现代金融企业生存和发展的基础。改善农村金融服务，应做好以下方面： 要加大财政的投入力度，加强农村的基础设施建设，加大农业科技服务的投入，改善农村经济运作的基础。要提高农民的组织化程度，提高农民在市场交易的谈判地位和抵御风险的能力，这些都是改善农村金融环境的有效措施。 鼓励有条件的地方政府出资成立担保基金或担保公司，带动其他担保机构的发展。要扩大有效抵押品的范围，增加农作物收益权、权利质押，同时保护担保债权的优先受偿权。探索运用动产质押、仓单质押等形式，根据"产业大户"、"龙头企业"等新型农业经济主体的不同特点，采取"一企一策、一户一策"的办法解决农民抵押难、担保难的问题。 要在实践中推进农村金融立法工作，大力加强农村社会信用环境建设，优化法制环境，加大执法力度，严厉打击各种逃废金融债务的行为，切实维护金融债权 考虑到一些农村金融机构在竞争中可能被淘汰，所以有必要在农村试点设立存款保险制度，形成有效的市场退出机制，促使存款人增强风险意识，促进农村金融机构健康持续发展。 三、建立健全适应"三农"特点的多层次、广覆盖、可持续、竞争良好的农村金融体系 我国已经建立了以合作金融、商业性金融和政策性金融为基础的农村金融体系，但它们之间的功能既有重叠，又有空缺，需要对它们进行革新、调整和补充。 1．分类指导农信社改革，并保持政策的连续性 农信社改革是农村金融改革的重中之重，不能急于求成，因为保持政策的相对稳定和连续性是政府取信于民的关键。 沿海、经济发达、交通便利地区的农信社改革应继续按照现代金融企业制度的要求，进行股份制改造，建立一批农合行和农商行；对老少边穷、经济欠发达、交通不便农村山区的农信社改革，要按照合作制原则进行改造，不能简单套用现代银行制度模式。要充分尊重农民意愿，按农民意愿办事。要根据市场确立科学的风险定价机制，合理确定涉农贷款利率，着力解决部分机构因独家经营而将贷款利率"一浮到顶"等问题。 尽快理顺省联社同县联社、信用社的管理体制，确保基层农信社的独立性，要严禁省联社指定县联社负责人。省联社不能办成行政性管理机构，应在尊重法人经营权的前提下，树立服务意识，充分发挥其人才、信息、管理上的优势，建立有效的金融创新机制，开发适应农村各类市场主体需要的系列金融产品；要重点发展金融咨询、、保管、担保和个人理财等中间业务，加快银行卡联网，实现联合经营。 要合理运用再贷款、再贴现等货币政策工具，增加对中西部地区和粮食主产区的再贷款，增强农信社的支农实力。 建议人民银行加强农信社的支付结算管理，协调各地农村信用联社加快开发省（市）内农信社通汇系统，解决农村资金汇划难、汇兑难问题。 2．拓宽政策性金融服务领域 农发行要按照现代银行的运作要求，根据区域和业务发展需要合理布局分支机构。在做好国家粮棉油收购贷款和专项储备贷款的同时，拓宽农发行的业务范围：发展农村基础设施建设、农业科技推广、农业综合开发和农村生态环境建设等政策性金融业务，逐步将农发行支农重点由农产品流通领域转向农业生产领域，增强农业发展后劲。 要多渠道拓宽农发行的资金来源，比如发行农业金融债券、利用邮政储蓄存款、从国际金融组织和外国政府获得低息优惠贷款等，提高其放贷投放能力。 3．农行可发挥县域金融主渠道作用 一是农行面向"三农"要抓住高端客户。农业产业化龙头企业、农业科技园区、农村基础设施建设和县域规模较大工商企业都是农行的高端客户。只要抓住了高端客户，农行的利润就有保障，可以取得较好的经济和社会效益。 二是农行面向三农，可以对农信社、农合行、农商行、村镇银行等农村金融机构作批发贷款业务，间接地为农户贷款。农行还可以对非金融组织（比如农村合作经济组织）作批发贷款业务。 三是农行可在农村开办银行卡、、租赁、担保、保管、理财和信息咨询等新产品，满足农业多元化的金融需求。随着农村经济发展和农民收入水平的提高，这方面的需求会愈来愈多。 四是农行可发挥自身优势，对农村的其它金融组织开展国际国内结算业务和信用卡系统业务。农行还可以参股村镇银行、农商银、农合作。农行有能力作农村金融的支撑、平台和农村金融网络的主要运营商。 综上所述，我认为，"成本高、风险大、缺乏竞争"就是我国农村金融的主要矛盾。针对这一矛盾，我国需要大力发展农业保险，分散和降低农业生产的自然风险，降低农村金融的系统性风险。要合理利用经济手段和行政手段，以税收优惠和财政补偿等措施，引导资金回流农村。要建立健全适应"三农"特点的多层次、广覆盖、可持续、竞争良好的农村金融体系。 金融服务论文:践行科学发展观促进金融服务调研分析 金融是现代经济的血脉。农村要发展，离不开金融的支撑。改革开放30年来，我国农村经济社会发生了翻天覆地的变化，但金融服务“三农”依然存在种种问题，已成为制约农村经济发展的瓶颈之一。党的十七届三中全会提出要建立现代农村金融制度，“建立一个商业性金融、合作性金融、政策性金融相结合，资本充足、功能健全、服务完善、运行安全的农村金融体系。”如何破解农村金融难题，加强和改进“三农”金融服务值得关注。 一、建立现代农村金融服务体系是时代的必然 我国是一个农业大国，农村、农业是基础，有九亿人的农村人口。十七届三中全会明确提出“我国总体已进入以工促农、以城带乡的发展阶段，进入加快改造传统农业、走中国特色农业现代化道路的关键时刻，进入着力破除城乡二元结构、形成城乡经济社会发展一体化新格局的重要时期”——一个“发展阶段”、一个“关键时刻”、一个“重要时期”，是党的十七届三中全会科学概括当前我国农村改革发展所处的历史方位。“三农”关系着我国国民经济的持续稳定发展，关系着国家的长治久安。坚持为“三农”服务是农村金融改革和发展的出发点和落脚点，也是适应农业现代化发展的必然，增强为“三农”服务的金融功能，并逐步缩小城乡间的金融服务差异，是建立健全适应“三农”特点的多层次、广覆盖、可持续的农村金融体系的具体体现。 当前，农村金融发展必须坚持以科学发展观为指导，按照统筹城乡经济金融协调发展的根本要求，建立现代化农村金融服务体系。三中全会提出“农村金融是现代农村经济的核心。创新农村金融体制，放宽农村金融准入政策，加快建立商业性金融、合作性金融、政策性金融相结合，资本充足、功能健全、服务完善、运行安全的农村金融体系。”努力消除农村金融抑制，建立适应农业现代化发展的现代农村金融体系，促进农村经济的加快发展，确保实现三中全会提出奋斗目标。 改革开放三十年的发展，我国农村金融组织体系由单一的中国农业银行体制发展到今天，已初步建立了政策性金融、商业性金融、合作金融等多种金融分工协作，多种融资渠道并存，功能互补和协调发展的新的金融体系。虽然农村金融组织体系发展的门类齐全，但是由于行业经营战略的定位及县域其它金融组织发展缓慢所致，体现在某些地域仍然显得对支持“三农”经济的资金需求上、金融服务上等方面上的欠缺。比如乾安县是地处吉林省西部的农业县份，也是国家商品粮基地县，该县幅原面积3600平方公里，总人口30万人，农业人口20余万人，所辖16个乡镇场（场：指的是良种场、农牧场等），296个自然屯，耕地12万公顷，20xx年农民人均纯收入3580元。而辖内仅有工行、农行、农发行、农村信用社、城市信用社和邮政储蓄银行等六类银行性金融服务机构，且仅有农村信用社和邮政储蓄银行，在9个乡镇场设有营业网点。要实现三中全会提出的奋斗目标，建立现代农村金融体系，确实需要我们认真思考，并积极探索，推动加快建立适应农业现代化发展需要的农村金融体系。 二、当前农村金融发展中存在的主要问题 目前，农村金融仍然是我国金融体系中的薄弱环节，还存在不少的困难和问题。 （一）农村地区金融服务机构网点不足 近年来，在市场化改革过程中，四家大型商业银行的网点陆续从县城撤并，部分农村金融机构也将信贷业务转向城市，致使部分农村地区出现了金融服务空白。20xx年末，全国县域金融机构的网点数为12.4万个，比20xx年减少9811个。在四家大型商业银行收缩县域营业网点的同时，其他金融机构在县域的网点也在减少。20xx年末，农村信用社县域网点数为5.2万个，分别比20xx、20xx和20xx年减少9087、4351和487个。由于县域金融机构网点的减少，县域经济获得的金融服务力度不足。截至20xx年末，全国有2868个乡(镇)没有任何金融机构,约占全国乡镇总数的7%。就乾安县来说，几年来，中国建设银行乾安县支行在县域全部撤出，县工行、农行在乡镇所有基层网点全部收回，县辖16个乡（镇、场），有7个乡（镇、场）没有任何金融机构，大大高于全国的比例。 （二）引导金融机构支持“三农”的激励机制不够健全 从金融渠道看，在统筹城乡发展的背景下，目前城乡资金呈现双向流动特征。特别是从资金流出渠道看，主要是农村金融机构购买债券、拆借和上存资金等方式。鉴于农村经济产业收益率较低，农户等农村经济主体缺乏抵押担保品，一些地区的金融生态环境不够完善，相对来说，农村贷款交易成本高、风险大，致使支持“三农”资金严重不足。就乾安县而言，农村经济的资金需求全部依赖于农村信用社，且远远不能满足需求，解决农村资金外流问题，主要靠改善农村信用环境，也要为金融机构在农村提供有效金融服务创造商业上可持续的激励机制。 （ 三）农村金融机构不良贷款比例仍然较高 虽然近年来农村金融机构不良贷款率有所下降，但不良贷款比例仍然较高，20xx年末，全部县域金融机构不良贷款平均占比13.4%，远高于同期全国四家大型商业银行8.4%的不良贷款率平均水平。我国农村金融机构不良贷款率较高的原因除了自身经营管理不够完善、治理结构存在一定问题外，乡村债务消化进程缓慢也是其中之一。农村金融机构除了自身经营风险外，在农村地区经营还面临比城市经营更高的系统性风险，农业保险、信贷抵押担保等发展滞后也是金融机构不良款率较高的重要原因。 （四）农业信贷抵押担保等发展尚不能满足农民需求 农民缺乏抵押担保物品是贷款难的重要原因之一。如何利用部分财政资金引导农村开展抵押担保创新是一个值得探索的问题。国际上，如荷兰等国家采取财政出资建立担保基金等形式，促进农村信贷发展；美国通过以农产品保护收购价格作为计价基础，要求信贷部门可以用农产品进行抵押担保。但从我国农村情况看在此方面还有待借鉴国际经验，大力推动农村信贷抵押担保创新。此外，我国农村金融生态环境还需要进一步完善。与农村金融发展相联系的公共基础服务设施建设等改革没有进行到位，在一定程度上制约了农村金融服务的发展。目前农村信用社主要以农户为主，针对农村经济合作组织、专业协会等组织平台的信用建设仍没有很好的解决办法；在农村特别是十七届三中全会提出的发展现代化农业，加快农业经营方式转变，由家庭经营向集约化方向发展，实行土地承包经营权流转，这样将出现大量剩余劳动力，在农村大量劳动力流动的情况下，如何针对农民工群体建立相应的信用体系，发挥金融支持农民工创业等，都需要进一步研究。 三、加强和改进“三农”金融服务的政策建议 （一）对我国现有的农村金融机构重新定位，发挥金融服务“三农”整体功能。 发挥农业发展银行在支农中的主导作用。适当拓展农业发展银行的支农业务范围。在现有业务范围的基础上，增加农业和农村经济发展的中长期贷款。围绕促进发展现代农业，推进农业科技进步和创新，加强农业物质技术装备，加大农业科技投入，加强农业基础设施建设等，同时在推进农村小城镇建设和工业化进程、支持农村地区医疗卫生、文化教育建设等方面，研究制定农发行适应现代农业发展的金融资产业务，充分发挥农业政策性金融支农的引领和导向作用。 发挥农业银行等商业性金融机构支农的积极作用。以建立新型农业社会化服务体系为指导，加大支持农业产业化、规模化、集约化、股份化、科学化、现代化等经营的力度，支持与农户、农产品生产基地具有稳定业务关系的龙头企业发展、农业主导产业发展、农村市场体系建设等，明确农行为“三农”服务方向，增强现代农村金融体系功能，推动农村经济又好又快发展。 发挥农村信用社在支农中的主体作用，明确农村信用社的市场定位。农村信用社是农村金融市场中的主力军，是区域性金融机构，应坚持为“三农”服务的经营方向。不断创新金融业和服务方式：在负债业务方面，应研究开发农民医疗保险储蓄、养老储蓄、子女教育储蓄等新品种；在资产业务方面，应研究开发对农村各类合作经济组织提供资金支持，切实解决种粮大户、集约经营组织者的贷款难问题；研究开发对贫困学生助学贷款、劳务输出贷款等业务品种；在中间业务方面，积极开展各种业务、融资租赁业务等；在服务方式方面，不断创新电子化产品和电子化组织形式，提高金融服务效率。 （二）逐步解决农村金融机构网点覆盖不足和辐射不到位的问题 当前我国大部分农村已经从维持温饱的小农经济向小康农业推进，农村对金融的需求大大增加。与此同时，我国农村经济发展水平仍相对落后，各地之间差异较大的特点决定了在农村地区所需的金融服务不同于城市金融服务，但为了解决农村经济发展对金融的需求，无论是农业银行、农村信用社或邮政储蓄银行，对那些无任何金融机构的乡镇，逐步解决农村金融机构网点覆盖不足和辐射不到位的问题。结合农村经济发展和农户金融需求的特点，金融机构可以主要以提供符合农户基本需求，以简单的存取、汇兑和贷款、保险等为主的基础性金融服务，起步阶段要坚持小额、微利的原则，尽可能降低经营成本，实现可持续性发展。 （三）适度放宽农村金融的准入标准，培育农村金融市场竞争机制。 垄断容易造成金融服务供给不足和资金价格过高，过渡竞争也不利于农村金融机构的可持续发展。可在考虑农村金融机构可持续和市场容量的基础上，放宽市场准入，允许多种所有制金融机构提供农村金融服务，鼓励适应农村金融需求多样性特点的金融产品和服务方式创新，完善农村信贷市场，逐步形成适度竞争的农村金融市场，从根本上改变农村金融服务落后的状况。鼓励各种经济主体积极兴办农村金融组织，进入农村金融市场，可适当优先考虑事实上已经存在多年、并有良好记录和当地群众口碑的各类小额贷款组织，如农村互助基金会等，在条件成熟的情况下，积极培育民营银行，以及逐步建立起能够为农村经济主体提供不同类型金融服务的农村非银行类金融机构。由此，多元的农村金融组织体系，向农村居民提供多元化的金融服务。 （四）改善农村金融生态环境，促进农村金融稳定发展 按照贯彻和落实科学发展观的要求，采取有效措施，努力改善农村金融生态环境。发挥地方政府在推动农村金融服务发展中的作用，特别是在改善地方金融生态环境，维护金融稳定，引导金融机构支持“三农”等方面都要发挥积极的作用，大力推广信用户、信用村、信用乡镇建设；维护金融稳定，严厉打击非法集资和逃废金融债务的行为；完善农村社会信用体系，净化农村社会信用环境；进一步完善农村金融中介服务体系；建立农业风险紧急补偿机制等。

浅谈保险业个人营销模式创新:中国保险业个人营销模式创新 摘要：个人营销模式是中国保险业主要业务模式，其在促进中国保险业发展的同时，也出现了角色定位不准、培训成本高等种种问题。应建立――收展混合制的个人营销模式，发展保险公司控股的专业性保险公司，强化行业监管促进中国保险业的健康发展。 关键词：保险营销；个人营销模式；创新 保险营销渠道的发展和创新是推动中国保险业发展的重要力量。目前，在中国主要的三大保险营销渠道(个人、团体直销和中介)中，个人自1992年以来一直是中国保费收入的主渠道(见表1)，无论是保费规模、从业人员数量(见表2)，还是社会影响力，都是其他营销渠道无法取代的。个人渠道的个人营销模式，自1992年被美国友邦引入以来，获得了很大的发展。个人人数量增长迅速，目前已突破200万人(见表2)，同时实现保费收入的较快增长，2007年为3193.9亿元，同比增长20.48％，占总保费收入的45.4％。然而，随着个人营销模式的蓬勃发展，其本身也出现了一些问题。并遇到了发展的瓶颈。 一、目前中国保险个人营销模式存在的问题 1．角色定位不准。根据中国保险法律法规，保险公司和个人人是委托关系。在中国现行模式中，个人人境地尴尬：首先，个人人接受保险公司管理，如考核、出勤等却又不是公司员工，无法享有公司提供的各种福利保障；其次，人作为一种独立保险中介人，需要进行工商登记和拥有自己的经营场所，并设置账簿，在中国，这些都不具备。而且个人人承担了双重税负(营业税和个人所得税)，个人人成为一种谁都无法定位的“边缘人”。 2．人员流失率过高，保险公司培训成本高昂。据统计，从1994到2004年，全国有2000万余人在平安公司接受过培训，超过了整个北京市人口。个人人队伍数量的大起大落势必会影响到保险行业的稳定。随着市场对个人人素质要求提高，保险公司投入的新人培训成本迅速增加，过高的流动性使巨额的新人培训成本付诸东流。 3．素质参差不齐，缺乏有效的管理。目前中国对个人人要求的最低学历为初中，且个人人从业资格考试层次低。过低的门槛造成了个人人队伍的泛滥，保险公司常常通过泛滥的营销队伍，以人海战术的方式实现规模保费的快速增长，但对营销队伍的管理却没有得到有效的加强。 4．佣金制度不合理，客户和公司的利益受到损害。现行佣金制度规定：对于长期型险种，保险公司将各年度保费的营销员佣金集中在保单生效后最初几年内(通常为3年～5年)全部付清，以后各年不再支付佣金。这种佣金制度，虽然短期激励效果显著，但长期的负面影响也是明显的：一是保单后期无佣金，续期收费无法保证；二是个人人离开公司后，形成了孤儿保单；三是个人人不择手段地促成新单，导致不当销售或劣质保单。保险公司的服务质量和客户的合法权益难以得到保证。 5．收入不稳定，压力大，缺乏归属感。个人人不是保险公司的员工，没有底薪，不享受公司提供的各项福利。由于个人人佣金直接按照保费收入计算，十分不稳定，因此，最不保险的保险个人人，面对生活的需要、考核的压力、利益的诱惑、归属感的缺乏，不可避免地会出现主观上的逆向选择和道德风险。 对于上述问题，实业界已经迈出了个人营销模式改革与创新的步伐，开始了创新个人营销模式的尝试与探索。理论界也在积极探索如何解决上述问题以及如何完善和创新目前的个人营销模式。 二、中国保险营销模式的创新 (一)建立－收展混合制的个人营销模式 －收展混合制，是介于制和收展制之间的一种个人营销模式。具体做法是：通过考核将合格的个人人转入收展制，作为收展员进行管理，而另一部分个人人或继续现有的模式或组建成为专业性的保险公司，仍然保持制。收展制，就是由保险公司指派收展员在固定区域内为客户提供上门服务，通过优质的服务将客户与公司之间的关系紧密地结合起来，长期对区域内客户及潜在客户提供收费、保全、理赔、咨询等相关服务，并进行市场培育和业务拓展的一种保险营销渠道。收展制采用的是区域化管理方式，根据客户数量进行区域的划分和客户资源的分配，采用以服务带动销售的营销策略，最终目的是培养一批拥有固定薪酬、学历及素质水平较高的个人营销队伍。 收展制与制有很大区别。个人人法律地位不同，前者是劳动关系，后者是关系；经营理念不同，前者是精耕细作的集约式经营，后者是攻城掠地的粗放式经营；营销战略不同，前者是以服务为中心，后者是以销售为中心；薪金制度设计不同，前者注重老客户和二次开发，后者注重新保单和增员；团队协作上，前者注重队伍稳定，后者注重队伍扩张。收展制的上述特点，不仅能够使现行制下出现的种种弊端得以顺利解决，而且能够巩固现有的客户资源，并对其进行二次开发、深度挖掘。这种集约式经营模式，有利于保险公司对市场的永续经营。 虽然中国保险市场已经获得了巨大的发展，但与发达国家相比，中国保险市场仍然不成熟，保险深度和保险密度在整体上仍然有较大差距。这就说明中国目前的保险市场发育程度有限，完全的收展制并不合适。 中国区域经济发展不平衡，导致了各地区的保险市场发展程度不一(见表3)。发达地区的保险密度和保险深度高一些，在同一地区中心城市比二线城市高、二线城市比农村高。由于这些特点，可以说－收展混合制是最佳的模式选择。在中国营销模式搭建过程中，可以做如下战略选择：在比较发达的地区或城市偏重于收展制，在不发达的地区则侧重于制。这种个人营销模式同时也反映了中国保险市场经营方式由粗放型向集约型的过渡。 －收展混合制在一定程度上消除了个人制的弊端，有利于形成条理相对清楚、责任相对明确的个人人管理机制。在这种相对有序管理的条件下，有利于增强个人人的归属感，强化长期服务的理念。一些误导或恶意欺骗客户的行为将能得到一定的控制。－收展混合制将在一定程度上提升公司服务质量、客户的满意度，进而提升保费收入。随着中国保险市场发展，最终实现完全的收展制。 (二)发展保险公司控股的专业性保险公司 保险公司要想在激烈竞争的市场上取胜，必须构建和提升自己的核心竞争力，专注于自己的核心业务，把其他不重要的业务进行“外包”。中国寿险营销队伍最终走向公司制将是必然趋势，保险公司投资设立或控股销售服务公司应该是一个合适的方向，发达国家的寿险公司普遍这样做。发展专业性的保险公司，可以使保险公司摆脱比较繁琐且不重要的业务流程，集中精力打造自己的核心竞争力，从而有利于保险公司服务创新及经营管理水平的专业化。 在美国，保险公司都要给予人一定的办公费及其他费用补贴，用于支付部分或全部新人的招收及培训费用。因此，由保险公司控股的专业性保险公司，由于以资本为纽带形成血缘关系，有利于保险公司对专业性保险公司在费用、专业性技术等方面给予支持。 (三)满足个人人需要，提供职业生涯发展规划，促使实现自我 按照马斯洛需求层次理论，对于优秀的人，由于其基本需要和安全需要一般都能够得到满足，此时应通过向人传递公司文化，满足其爱的需要，增强归属感。保险公司还应建立一套规范的职业晋升和发展机制，为优秀人提供广阔的施展才能的空间，满足其自我实现的需要。 (四)改革佣金制度 适当减少首期新保佣金比例，增加续期佣金比例或增加续期佣金支付年限，减少人的短期行为。可在佣金制度中增加增员持续率的考核，解决流动性过大问题。当然，还应在佣金制度里增加如新单回访反馈情况、投诉率、退保率、理赔情况等考核指标，以加强品质管理，维护公司和客户的利益，杜绝人违规展业行为。 (五)加强职业培训 加强教育培训，提高业务素质和职业道德。不仅要加强对人营销技能知识的培训，还应加大金融类专业知识培训。同时，还应强化职业道德教育，使个人人树立诚实守信和为社会服务的意识。 (六)加强行业监管 提高准入门槛，加强行业监督管理，加大行业协会作用。建议人最低学历提高至高中，提升基本素质；还可以考虑由保险行业协会制定和出台保险行业从业标准和服务公约，以严格的行业行为准则维护行业信誉。 浅谈保险业个人营销模式创新:关于保险中介机构保险营销员个人所得税税收筹划的对策探讨 摘要：由于保险行业属于典型的人才密集型行业，保险中介机构总是面临着激烈的人才竞争。为了建立起一支稳定精干的保险营销员队伍，保险中介机构必须要采取有效措施，力争降低保险营销员的税负，千方百计地提高他们的实际收入。因此，保险中介机构要认真做好保险营销员个人所得税税收筹划工作，有效控制筹划风险，减少保险营销员的税负，切实维护员工队伍的稳定，推动保险行业健康发展。 关键词：保险中介机构 保险营销员 个人所得税 税收筹划 对于保险中介机构来说，保险营销员在拓展保险业务、为客户提供相关保险服务方面发挥着重要作用，是保险中介机构不可或缺的重要力量。但是，我们应该看到，由于当前保险中介机构于保险营销员之间签订的是合同，保险营销员没有底薪，不能享受保险公司或中介机构的任何福利及待遇等，主要是按照一定比例从保费中获取佣金。因此，保险营销员面临着较大的收入压力，尤其是保险营销员个人所得税的税负问题已经成为影响保险营销员队伍发展的重要因素之一，导致保险中介机构普遍存在着保险营销员增员难、营销员队伍发展缓慢等突出问题。根据本人在湖南湖南惠民铁路保险销售有限公司的多年实践工作经验，本文主要对当前保险中介机构保险营销员个人所得税扣缴中存在的问题进行了分析和思考，并提出若干解决措施，希望能抛砖引玉，引发业界同仁的讨论和思考。限于本人学力有限，文章会存在这样或那样的问题，欢迎大家批评指正。 一、当前保险中介机构保险营销员个人所得税扣缴中存在的问题 近年来，随着我国经济社会的快速发展，人们的保险意识显著提高，保险事业也迎来了巨大的蓬勃发展的机遇。但是，由于目前保险营销员的个人所得税按照一定的标准由保险中介机构按月代扣代缴，这显然在一定程度上把保险营销人员的个人所得等同于劳务所得，使保险营销员承受了巨大的个人所得税税负，从长远来看，不利于我国保险事业的健康发展。 一方面，税率设置不够合理。一般来说，税率是税收制度设计的核心，会对税制运行状况产生至关重要的影响。由于我国居民的各种收入货币化、账面化程度相对较低，而个人所得税税率的设置又只能依据人们账面化的货币收入，有失公平，进而导致他们力图使自己的收入隐性化，例如将本月可以签的保单推到下月签等。由于个人所得税的征收承担着收入再分配的职能，在税率设置方面应当符合低税率、宽税基这一基本思路。低税率可以降低纳税人的税负，引导他们自觉纳税，而过高的不合理的税率，会刺激一些纳税人选择偷逃税。 另一方面，没有充分考虑到营销员的工作费用支出等经济状况。在保险营销工作中，营销员不仅面临着巨大的工作压力，任务繁重，而且会支出较多的工作费用，包括交通费、电话费以及探视客户的费用等，这些支出很多时候都是由营销员自己承担的，个人所得税如果没有考虑这些因素，就会明显增加保险营销员的负担。同时，由于家庭是社会的基本经济单位，与个人收入相比，家庭成员的总收入更能准确全面地反映出纳税能力。而对于有些营销员来说，由于家庭成员多，赡养老人的负担重，所以，在扣缴他们的个人所得税时候，就应当充分考虑保险营销员的家庭负担以及工作费用支出等情况，以确保纳税的公平性与合理性。 总之，个人所得税扣缴在一定程度上关系到保险营销员的切身利益，会对保险中介机构保险营销员队伍建设以及保险行业的发展产生直接影响。现行的个人所得税政策会对保险营销员的展业带来不利后果，增加了保险中介机构的经营成本与经营风险，不利于保险行业的健康可持续发展。 二、保险中介机构保险营销员个人所得税税收筹划的主要对策 税收筹划作为一种财务管理活动，具有合法性、目的性与专业性等特征。如何在既不违反国家相关法律法规又不增加企业预算的情况下，切实提高保险营销人员的实际收入，已经成为保险中介机构必须妥善解决的重要课题。对于保险中介机构来说，只有认真做好营销员的个人所得税税收筹划，才能吸引并留住保险营销人才。 （一）准确区分工资薪金与劳务报酬 当前，保险中介机构保险营销员主要分为雇员与非雇员两类。根据现行税法的相关规定，雇员的个人所得税主要适用“工资薪金”项目，而非雇员则适用“劳务报酬”项目。从收入项目来看，雇员的工资薪金所得除佣金收入之外，还有其它工资福利收入。而非雇员的劳务报酬只有佣金收入。从可扣除项目的角度来看，雇员的工资薪金收入中可扣除的法定费用为3500元，而劳务报酬可扣除的费用标准为800元或20%的比例费用。同时，根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的相关规定，工资薪金收入不征营业税，而劳务报酬所得应征收营业税。而适用税率的差异，正是保险营销员个人所得税税收筹划的重要途径。所以，工资薪金所得的适用税率与劳务报酬适用税率相比较，在较低的收入时，采用工资薪金就可以显著减少保险营销员的税负，在高收入时采取劳务报酬则更合算。 （二）合理安排手续费 在保险行业，支付给保险营销员的手续费属于劳务报酬。根据《国家税务总局关于保险企业营销员（非雇员）取得的收入计征个人所得税问题的通知》（国税发〔1998〕13号）的相关规定，保险企业营销员以一个月内取得的收入为一次。保险中介机构是营销员个人所得税的代扣代缴义务人，应按月代扣税款并将所扣税款缴入国库。由于劳务报酬属于一次性收入，以取得该项收入为一次，属于同一项目连续收入的，以一个月内取得的收入为一次。如果手续费支付间隔超过一个月，则按每次收入额扣除法定费用后纳入应纳税所得额。如果间隔期没有超过一个月，则合并为一次，扣除法定费用后纳入应纳税所得额。因此，保险中介机构应当合理安排保险营销员的纳税时间，并使其每月支付的手续费，可以抵扣法定的定额费用，努力减少保险营销员每月应缴税额，切实降低税率，有效增加保险营销员的实际收入。 （三）最大限度地提高营销员福利 根据我国现行税法的相关规定，按照国家有关政策计提的社保基金以及住房公积金等，应当免缴个人所得税和企业所得税。因此，保险中介机构就可以考虑为广大保险营销员计缴住房公积金等费用，并将这些项目在税前列支，通过采取这些措施，就可以有效减少保险营销员的个人所得税应缴税额，提高营销员的实际收入。同时，保险中介机构也可以增加营销员“五险一金”的缴纳基数。在这一过程中，就可以有效规避个人所得税税收筹划风险，最大限度地增加保险营销员的福利，充分发挥对营销员的激励作用。 （四）切实防范筹划风险 保险中介机构在进行个人所得税税收筹划过程中，要加强自身保护，维护企业形象，努力防范并化解税收筹划风险。首先，要严格遵守税法等法规。保险中介机构对于保险营销员的个人所得税税收筹划要严格遵守法律法规，保持会计帐薄的真实性、完整性与准确性。其次，要及时根据国家相关法律法规对营销员个人所得税的筹划方案进行调整。随着我国经济社会等各项事业的快速发展，我国税收法律及法规也在逐步修订并不断完善。因此，由于各种因素以及法律法规出现变化，保险营销员个人所得税的筹划方案就必须进行调整，只有这样，才能切实为保险中介机构的保险营销员带来实际利益，减少个人所得税税负。 三、结束语 随着我国经济社会事业的快速发展，保险行业正处于新的发展时期。由于保险行业具有投资大、风险高以及竞争性强等特征，保险中介机构之间的竞争集中表现为保险营销员之间的竞争。为留住营销人才，保险中介机构必须要为员工谋取更大福利。其中，个人所得税的税收筹划就可以明显减少保险营销人员的税负，有效维护保险营销员队伍的稳定，有力地推动保险中介机构健康可持续发展。 浅谈保险业个人营销模式创新:浅谈财产保险个人营销的发展现状及策略 摘要：随着我国社会主义市场经济体制的建立和深入发展，以公有制为主体、多种经济成份并存的所有制已经形成，保险需求趋于多元化。与寿险相比，财产保险的发展速度相对滞后，但是发展潜力是巨大的。开展建设个人营销业务来加速产险业务的发展，是符合我国经济社会发展和财产保险的发展趋势的。目前我国的财产保险个人营销业务在发展中还存在着一定的问题，本文主要针对这些发展中的问题提出解决的对策，并展望产险个代营销的发展前景。 关键词：财产保险 个人营销 现状 策略 前景 在计划经济体制下，保险业务的工作对象主要是国有企事业单位和机关团体，以团体业务为主，特别是在原来人保独家发展的时期，基本是有什么险种、客户就买什么保单，行政干预、强制性经常发生作用。但是随着社会主义市场经济体制的建立和深入发展，以公有制为主体、多种经济成份并存的所有制已经形成，保险需求趋于多元化，集团性业务减少，分散性业务急剧增加。而随着保险竞争的加剧，保险业正从卖方市场逐渐向买方市场发展，如何把保单销售出去成为公司能否盈利的重要任务。在这样的发展状况下，实行直销与个人营销的同步发展，具有战略性意义。 从国际上来看，国际保险市场上营销业务以及其他形式的中介业务已占业务总量的80%，营销业务可以降低保险的经营成本，提高保险公司的运营水平，提高保险业务人员的收入水平，实现保险业务的良性循环和发展。其实，与传统的保险业务方式相比，个人营销让业务人员与保户面对面进行交流，方便保户对险种等各方面进行了解，加强了保险公司与保户之间的联系和沟通，提高保险公司的信誉度和客户满意度，也就有利于保险业务的发展和壮大。 与此同时，财产保险的个人营销制度将业务量与业务人员的收益直接挂钩，给业务人员提供了激励措施，调动了他们的积极性和主动性，业绩成为衡量人员能力的重要标准之一，完善了保险公司的内部用人制度，有利于现代管理制度的建立和完善。 一、财产保险个人营销的发展现状 保险营销体制在引入中国保险业之后，在寿险领域取得了巨大的成功，寿险的市场份额一直大于产险，这在一定程度上要归功于个代营销在寿险中的推广和应用。目前，我国产险个人营销业务的发展还相对滞后，存在着一些问题需要我们去面对和解决。 1、观念滞后，认识不足 近几年，产险公司在个代营销的认识上有了很大的发展，但是距离现代市场营销观念还有一定的距离。保险界对产险的个代营销主要有两种错误的认识，一种是对个代营销持极端的否定态度，认为个代营销不适应产险业务的发展，反对个代营销的开展；另一种持极端肯定的态度，盲目崇拜营销，盲目模仿寿险业务来发展产险业务，忽略了产险业务的特殊性，这两种观念都不利于产险个代营销业务的发展。目前，产险营销人员占总人数的比例非常小，保费所占份额也不高。 2、产品数量少，范围小 目前产险公司的产品数量比较少，而且各公司的业务都比较相似，适合个代营销业务模式的险种就更少了，缺乏适应社会发展和保险业发展的新的险种的创新。相比而言，寿险公司开发了大量的寿险新品种，拓展了业务范围，而产险则由于保险标的的多样性、保险期限的短期性而导致产险的发展受到很大制约。因为财产保险不允许重复，所以会发生产险的直销人员与营销人员冲突的情况，不利于公司内部和谐发展以及公司业务的发展。而车贷险、房贷险的风险系数又较高，主要由银行兼业，不是保险公司的鼓励项目。所以真正适合开展个代营销制度的保险种类很少。 3、管理机制不健全 目前大部分保险公司没有设立专门的产险营销部门，缺乏相关的管理办法。而且鉴于直销人员与营销人员在业务上的冲突，会对营销人员的业务范围包括营销险种、营销区域、营销行业作出许多的限制，不利于营销业务的开展，而且不允许营销人员插手集团客户，来防止营销人员的流动造成客户的流失。这都极大的制约了产险个人营销的发展，导致营销人员收入比较低，阻碍了公司业务链的扩展。 4.、营销员素质有待提高 产险个代营销要求营销人员具有专业的知识和熟练的业务能力，而我国保险从业人员整体上学历不高，综合素质不高，虽接受了相关的业务培训，但是在实际操作中还存在着许多问题，而且流动性过高。当前，从事产险营销的人员大多是毕业学生和下岗职工，既未受过系统的保险知识教育，又未通过保险人资格考试，所以专业知识缺乏，业务素质相对偏低。一些业务人员信誉度不佳，影响了整体的形象，也不利于保险业务的发展。 5、激励机制不合理 目前的产险个代营销人员的待遇比较低，论业绩高低领取报酬, 因此没有底薪, 也没有 正常的社会保险、公积金等福利, 全部收入来自其推销保险的佣金。产险公司支付手续费的来源和依据与寿险公司基本相同, 所不同的是费标准和给付方式。寿险是将期缴业务的后期缴费提前提取手续费, 在前期预支给寿险人。产险由于多为一年期业务, 所以费支付无法实行预提, 这就影响营销人员的收入水平。 二、产险个代营销的发展策略 针对产险个代营销中存在的这些问题，我们应该采取相应的措施来促进其发展，适应经济发展和保险业务的发展趋势。要创新财产保险个人营销观念、创新产品种类、完善管理机制、提高营销员的素质、建立绩效评价体系，通过这些途径来促进产险个代营销业务的拓展。 1、创新财产保险个人营销观念 首先要正确认识产险个代营销，发展产险个代营销是适应市场经济发展和保险业务发展趋势的正确选择，是符合经济发展规律和行业内部规律的。针对目前产险个代营销发展滞后的现状, 产险公司必须尽快转变观念, 认真分析研究发展个人营销业务的潜力, 制定正确的营销策略。在营销策略上，要明确个代营销业务范围, 要把发展分散性业务作为人代营销的主要业务范围，产险个代营销人员要努力开拓新的市场，开办新的业务，提高市场占有额，促进产险公司的发展和壮大。 2、创新产品种类 目前的产险本来种类就不多，适合以个代营销方式发展的险种就更加少了，所以要开发专属于个代营销发展的新的产品种类，减少直销人员与营销人员的业务冲突，维护公司内部稳定，扩大市场占有。同时，个代营销的专属产品要获得国家相关政策法规的支持和保护，还有行业上的限制，明确发展的规则，维护个代人员的同时也要保护参险人的权利，这样才能保证产险业务的长期发展。 3、完善管理机制 要完善个代营销的管理机制，促进个代营销队伍的发展壮大，同时也要进行有序的管理。个代营销业务要制定相关的管理制度，建立专门的管理部门对营销人员进行管理和培训等等。在人才招聘上，要注意引进高水平人才，注重“质“的提高，充分考虑人才的专业知识、业务能力、工作经验等，加强对人才的管理和培训，建立绩效评价体系，建立完善的升迁制度，保证营销人员的职业规划能够顺利实现。 4、提高营销员素质 在引进高水平人才的同时，要注重对公司内部已有营销员的素质进行培训和提高，不能简单的模仿寿险的发展经验。定期对营销人员进行考核和评价，督促营销人员进行业务学习，建立完善的培训体系，既包括业务能力，也包括心理素质、职业道德的训练和学习，及时淘汰不合格人员以免影响整体团队素质。 5、建立绩效评价体系 绩效评价体系是现代人力资源管理制度的核心。要制定合理的绩效评价指标和时间，对营销人员的业绩、客户维护水平、客户满意度进行评价和考核，打通营销员职业生涯晋升通道, 依据业绩、服务年限、综合素质等要素动态调整营销人员职级体系, 并对各层级对应的收入水平、培训支持和福利保障予以公开, 为营销人员搭建制度化、透明化的职业发展平台。绩效评价体系有利于稳定人心，减少人员流动，保证产险公司的稳定和发展。 三、产险个人营销的发展前景 虽然目前产险个人营销业务的发展范围还比较有限，而且在发展中确实存在着许多问题，但是我们必须看到这一发展模式是有可行性的，必将促进产险的发展。首先，财产保险个人业务市场潜力巨大，就目前的产险发展来看，家庭保险业务的承保面仍然比较低，户均保障水平也不高，同时城乡居民拥有的闲散车辆也比较多，都是产险个人营销可以发展的方向。第二，营销队伍有了一定的发展，产险公司在实际的业务操作中经常会面临人员多、但是可用人才少的现状，这就促进了个代营销人员队伍的发展壮大，所以要在营销人员总量不断增加的基础上建立管理制度和营销策略建设，促进产险业务的发展。第三，财产保险的个代营销人员受益有一定的保障，产险营销业务手续费标准实际上高于寿险，如果从长期发展来看，产险的效益也可以激励营销人员，只是这是一个长期的发展过程，公司要建立合适的薪酬制度，留住高水平人才，一方面有利于产险公司的发展，也有利于营销人员个人业务的发展。 浅谈保险业个人营销模式创新:“新国十条”背景下保险营销员个人信用评级制度发展现状及问题分析 【摘要】新国十条背景下，加强保险营销员个人信用评级建设迫在眉睫。当前，保险业在保险营销员个人信用评级工作上进行了有益的探索，但是由于缺乏法律依据、人才储备以及实务中存在某些问题，导致保险营销员个人信用评级制度主体不明确、体系不完整、指标不科学。对此，本文提出了相应的完善我国保险营销员个人信用评级制度的若干对策建议。 【关键词】保险营销员 个人信用 评级模式 监管 保险营销员制度自上世纪90年代引入我国以来，在促进保险迅猛发展、提供更多就业机会等方面发挥了重要作用。但是当前保险业快速发展的同时，保险市场失信行为不断涌现，给保险业长远发展带来了十分不利的影响。因此，加强保险营销员个人信用评级建设迫在眉睫。2014年8月10日，国务院《关于加快发展现代保险服务业的若干意见》（跟2006年《国务院关于保险业改革发展的若干意见》相区别，简称“新国十条”），明确指出“全面推进保险业信用体系建设”。加强保险信用信息基础设施建设，扩大信用记录覆盖面，构建信用信息共享机制。引导保险机构采取差别化保险费率等手段，对守信者予以激励，对失信者进行约束。完善保险从业人员信用档案制度、保险机构信用评价体系和失信惩戒机制。 一、当前保险营销员个人信用评级发展现状 （一）保险公司个人信用评级模式 该模式具有代表性的是中国人寿营销员信用评估指标体系。该体系有五大类67项指标，主要包括：一是营销员的业务质量和服务质量，二是营销员的个人基本信息，三是营销员的合规情况，四是营销员的业绩情况，五是其他情况。该体系采用五级评分制，将营销员信用等级与客户服务、业务处理及营销员管理等挂钩。以中国人寿营销员信用评估指标体系为代表的保险公司寿险营销员诚信评级机制有其科学性，但在推动营销员诚信行为，还不够全面和系统，主要体现在：一是绩效指标权重过大，二是随着层级往下延伸评价体系执行力、影响力逐渐递减。 （二）保险监管机构个人信用评级模式 该种模式具有代表性的是烟台保监分局保险营销员评价管理信息系统。该系统包括“数据录入”、“评价打分”和“记录查询”三大模块。“数据录入”模块主要是采集营销员基本资料、从业经历、投诉记录和业务品质等信息。“评价打分”模块是该系统的核心。根据数据库中营销员的可评分记录，设置统一的评分标准，由系统自动进行打分和汇总，然后根据得分自动对营销员进行评级。对营销员的评级共分为7等，分别为“新入职”、“未达星级”、“一星级”直至“五星级”。评级内容包括13个月继续率、承保率、退保率、回访成功率、保单件数、服务年限、投诉情况等7项指标并设置了不同的权重。“记录查询”模块提供信用评价查询功能。 （三）行业自律组织个人信用评级模式 该种模式具有代表性的是浙江省保险行业协会创立的寿险营销员分级管理体系。该体系采用审查评定制，设置三方面十大条件。其中，基本素质方面，设定从业年限、学历水平、后续教育要求；专业能力方面，设定新单首年佣金、新单件数、服务客户数量、续保率要求；诚信规范方面，设定无有效投诉、无回执超期、无违法违规要求。体系将寿险营销员分为初、中、高三个等级，并在福利保障、产品销售、继续教育等方面实施差异化管理。 二、当前保险营销员个人信用评级中存在的问题 当前我国保险营销员个人信用评级制度建设进展缓慢，究其原因，既有建立保险营销员个人信用评级制度的宏观环境欠佳的外部因素，也有信用评级机构及评级机制自身的因素，主要体现在五大方面。 1.法律基础明显滞后。迄今为止，我国尚无个人信用方面的法律规范。目前《保险法》未对保险信用评级做任何规定。即使其他金融行业（比如证券业）有一些信用评级相关法律法规和管理办法，但存在整体性差，针对性不强，缺少可操作性等问题，对信用评级机构的市场准入和退出、合规经营、不正当竞争等方面的管理政策法规仍是空白。法制建设的滞后造成：一是社会整体信用观念不强；二是失信行为没有得到相应的惩治，失信的成本远低于失信的收益，在一定程度上纵容了保险失信行为的发生。 2.缺乏统一权威信用评级机构和个人信用评级体系。一是评级时间不长。发达国家保险人信用风险管理是建立在先进的信息技术和科学的外部评级方法基础之上的。而在我国，大多数保险机构对营销员的内部信用品质评级体系建设起步只有两三年，覆盖全部评级作业的评级系统刚刚或者尚未成形。二是评级质量不高。保险业现有信用评级机构评级对象为保险公司，没有将保险营销员个人纳入评级范围。同时，与国际评级业相比，目前，我国保险业评级机构良莠不齐，其评级质量突出表现为评级结果影响力小、缺乏公信力、随意性强、可比性差。三是评级标准不统一。保险业对营销员个人信用评级所采取的评估方法、评估标准很不统一，难以形成整个业内对保险营销员个人信用的完整判断。 3.尚未设计出科学的权威性评级指标体系。一方面，科学的评级方法和完善的评级指标体系是保证评级结果准确性的重要基础，但受各种因素限制，对评级方法和评级指标体系是否需要统一等问题，在理论界和实践中都还存在不同意见。另一方面，我国保险营销员个人信用评级技术水平有待进一步提高。我国的评级行业与国外同行百年历史相比还是一个新生儿，面对我国加入WTO的挑战，我们需要借鉴国外评级机构的先进经验，积极深入地研究评级技术，创造出既符合国际惯例又适合我国国情的保险营销员个人信用评级体系。 4.信用评级人才较为缺乏。保险信用评级人员必须具备良好的职业和道德素质。职业素质要求评级人员掌握管理、会计、财务、审计、金融等知识，具有多元化的知识结构和较强的专业分析能力。道德素质要求评级人员具备诚实守信的基本素质，具有公正、独立的立场和为客户保守秘密的品质。人才缺乏是影响保险营销员个人信用评级发展的首要瓶颈因素。 5.缺乏客观、可信的评级资料。一是信息种类少。保险营销员现有公开信息主要集中在资格证、执业信息等极少数种类上，缺乏教育背景、从业经历、社会荣誉等信息。二是内容简单，信息量偏少。三是披露的失信惩戒信息有限。部分省市虽然建立了营销员黑名单制度，但是因为保险公司不愿意上报负面信息等原因，导致真正纳入黑名单制度管理的营销员不多，制度效果尚未显现。 三、保险营销员个人信用评级制度总体框架 保险营销员个人信用评级制度实际上是一种信息传播的制度，它可以增加交易的透明度，辅助政府的监管职能。做好保险营销员个人信用评级工作需要保险监管机构、行业自律组织、保险公司发挥各自作用，形成合力。 1.保险监管机构――保险营销员个人信用评级制度的倡导者。主要负责拟定、完善保险营销员个人信用评级相关规章制度、指导行业自律组织对评级结果进行监督和反馈等。 2.行业自律组织――保险营销员个人信用评级制度的执行者。作为建立保险营销员个人信用评级体系的主体，主要负责制定保险营销员个人信用标准、等级，组织开展具体评价工作，向社会公布评价结果，不断完善保险营销员个人信用评级工作。 3.保险公司――保险营销员个人信用评级制度的重要参与者。积极上传真实、准确、完整的保险营销员个人信用信息数据，加大对营销员信用管理，主动配合做好营销员个人信用评级工作。 建立保险营销员个人信用评级制度，应遵循如下原则：一是定性与定量分析相结合；二是动态情况与静态数据相结合并保持稳定性；三是主观观念与客观数据相结合。 因此，结合保险营销员已有诚信评价工作实际，我们建议：我国保险营销员个人信用评级制度可由中国保险行业协会统一标准设立，选择业务发展、服务质量、合规展业、社会评价等指标组成保险营销员个人信用评级体系总体框架，并在保监会相关营销员信息系统基础上加以优化后设立应用平台，各保险公司拥有相应账户权限，维护上传营销员个人保险信用信息，由各地保险中介协会或行业协会进行审核、管理，同时地方保监局负责监督执行。 四、完善保险营销员个人信用评级制度的对策建议 1.尽快完善保险业个人信用体系相关法律法规。如果法律上没有依据，信用评级发展道路必然面临重重险阻。应尽快制定和完善与保险营销员个人信用评级体系相配套的法律法规及措施，为保险营销员个人信用评级提供法律依据，夯实保险营销员个人信用评级制度基础。 2.加强评级方法的研究，设计科学的评级指标体系。一是借鉴国际经验，选取营销员销售质量（如退保率、新单回访等）与服务质量（如回执核销、失效率等）等关键指标，进行量化评估，建立统一、规范、标准的保险营销员个人信用评级体系和科学的个人信用评级体系。二是在这一过程中，不断改进评估方法，提高信用评级结果的准确性。 3.完善保险业征信机制和信息披露机制。一是建设完备的保险营销员个人信用信息基础数据库。数据库一般应包括个人基本信息、教育信息、社会信息、信用信息、从业信息，并定期更新，动态管理。推动并指导行业自律组织对保险营销员的执业信息进行分析归类。适当扩大保险营销员优良记录的范围。二是完善营销员信用信息披露机制。 4.加强保险业信用评级人才建设。一是从长远利益角度出发，注重吸引行业发展所需的人才，加大人力资本投资。二是完善和落实人才引进政策，引进急需的专业型、复合型、高层次人才，夯实信用评级人才队伍。三是建立信用分析和评级管理人才资质认证、注册和责任追究机制。通过信用评级自律组织对信用评级执业人员进行专业等级认证管理，流动性注册管理，对评级项目的责任风险进行追究管理。 浅谈保险业个人营销模式创新:论财产保险个人营销的推进策略 营销团队建设和管理 保险营销，是保险企业在充分了解消费者保险需求的基础上，利用险种、费率，保险促销等组合手段去满足顾客需要，从而实现企业经营战略目标的一种保险经营活动。保险营销体制自引进中国保险市场以来，在寿险领域取得了巨大成功。如按保费收入计算，寿险市场份额从1997年始就超过产险跃居市场主角，而且有逐年扩大的趋势，这在很大程度上归功于个人营销体制在寿险业中的运用。近年来，受寿险个人营销成功经验的启示，各产险公司在坚持以直销为主的销售模式的同时，不同程度地加大了个人营销的力度，并取得了积极的成效，但总体上比较滞后。因此，实现财产保险业的大发展，必须大力推进产险个人营销工作，走出一条适应社会主义市场经济的产险营销路子。 从近两年开展产险营销业务的实践看，适合产险个人的营销管理机制还不健全和完善，还存在着诸多问题，主要表观在：一是可供营销展业的险种单一。消费者所处的地域不同，所面临的风险也就不同，保险需求的差异性要求保险产品日新月异，但由于新险种，新产品开发的相对滞后性，在一定程度上影响了产险营销工作的推进。二是由于某些险种要求业务员素质高，操作上专业技术强，有些险种保费太少，业务员展业成本大，营销员缺乏推销的积极性，在一定程度上成为营销的抑制因素。三是个人营销业务起步晚，各保险公司还没有形成一套完善的、可操作性强的管理办法，即寿险业务中所说的“基本法”，难以对营销工作进行有效地指导，同一系统缺乏统一的管理制度。四是缺乏专职专业化的培训制度和培训力量，培训力量的不足，使营销人员从业生涯缺乏规、划，共同价值观难以建立，增员成活率低，成长缓慢，在很大程度上影响了营销队伍的定着率和战斗力，制约了业务的快速发展.五是由于系统内部和外部的手续费标准差别较大，同业之间互相“挖角”现象普遍，导致人队伍难以稳定，人员“卖单”和“跳槽”情况严重。六是推行产险个人营销，可能诱发各保险企业竞相压低保险费率，抬高手续费，加大经营成本，导致经营效益的下降。七是由于营销人员的收入与推销的保单直接挂钩，在利益驱动下，以追求业务数量为目标，存在着宽进宽出现象，造成业务质量不高，影响企业的经济效益等等，上述问题的存在，在很大程度上会削弱产险个人营销公务员之家版权所有积极功能，处理不善，极易造成工作上的被动。为此，必须采取有效措施，努力推进卓有成效的营销策略。 1.制定正确的策略手段正确的营销策略，可以提高营销效率，拓展保险服务领域。所以保险公司必须制定正确的营销策略，一是要创建企业营销文化。企业营销文化是企业在营销策略中所形成的一种文化现象，它是一个企业内独特的并得到员工认同和接受的价值准则、信念、期望、追求、态度、行为规范、历史传统乃至思想方法、办事、准则等。企业营销文化是营销企业“无形的资产”，是企业的精神和灵魂，如果营销企业没有一种求生存、求发晨、团结奋进、开拓创新的精神，这个企业就一定缺乏生机和活力，缺乏向心力，凝聚力。创建并加强企业营销文化，就是解决营销队伍价值观念，造就和培养一批爱岗敬业、无私奉献具有诚心，爱心和热心的营销队伍，只有这样，才能有信心抢占市场，才能有能力参与竞争，才能立于不败之地。因此，它是立企之基，兴企之本，强企之路。在保险企业营销文化建设中，必须坚持以人为本，以为消费者提供优质服务为宗旨，根据消费者的需求组织产品开发和销售，增强社会对营销业务的信赖感、安全感。二是要突出险种策略。根据各目标市场保险需求的差异性和层次性，搞好险种的分层开发，注意用不同的保险商品满足不同消费者的保险需求。在产险营销过程中，对不符合市场需求的旧险种进行大胆修改，在不违背大原则和公司整体利益的前提下，注意灵活变通营销险种，以便在市场竞争中占据主动。 2.组建高素质的营销队伍 营销业务发展的好坏，与营销人员素质的高低，营销队伍发展的快慢密切相关。在营销队伍建设上应量质并举，注重质量。在构建稳定的营销队伍方面，可借鉴国内有些保险公司“宽进严考核”的用人用工办法，防止队伍良莠不齐，充实营销队伍健康“血液”，增强营销队伍活力，走精兵之路，避免人海战术。对新设立的分支机构，产险个人营销应一步到位，走整体营销之路，对原有机构，应当加快销售体制改革。在现有情况下，可逐步将保险职员中的展业人员分离出来，向保险人过渡，使其成为保险营销队伍的“中坚”。培训是提高营销队伍整体素质的重要手段。在产险营销起步晚，营销队伍整体素质还不高的情况下，各保险公司必须制定详实的人才培训计划，时新人司人员，着重进行基础知识及业务技巧的培训；对在岗人员，着重进行相关知识及工作心态的激励培训；对优秀业务人员，着重进行专家成长计划培训，将其培养成保险领域某一方面的“权威”，在展业队伍中形成梯级结构。 3.建立科学的激励机制 保险展业是受挫率极高，竞争异常激烈的行业。激励机制总体上讲是向人员提供“动力油”和“润滑油”。激励机制应包括：业绩考核系统，报酬管理系统，工作环境系统。在业绩考核方面，制定好级别考核，业绩卡考核管理制度和表彰制度，通过组织经常性的业务竞赛等活动，增强员工的争上意识。在报酬管理系统方面，充分发挥手续费在结构调整的杠杆作用，用手续费来调节效益险种与非效益险种发展方向，打破身份界限，实行“效率优先，绩效挂钩”的分配机制，在社会养老，医疗保险和住房公积金等方面，逐步缩小直销人员与营销人员的差距。对在险种开发，市场竞争，团队发动、爱司敬业等方面有特殊贡献的个人或集体，公司随时进行表彰奖励。在工作环境系统方面，要千方百计为展业人员创造良好的内部工作环境、外部工作环境；让展业人员在公司，社会受到尊重，受到关怀，受到肯定，受到公平；让每位业务员在公司重大事情表决上，拥有管理人员同样的权力；尽可能的为展业创造愉快的工作氛围。 4.努力创新售后服务 能够把产品销售出去，仅仅是产险营销参与市场竞争的第一个层次的竞争，搞好售后服务不仅是决定企业是否能够从长远角度稳固占领市场的第二次竞争，也是保证健康经营的主要环节，只有服务做好了，才能够进一步培养客户忠诚度.从这个意义上说，产险营销不是纯粹为销售，而是跟进，承保、理赔、续保服务综合体。现代商战的胜利，不在于你占领了多少商场，而在于你占据了多少个消费者的心，因此，在产险营销过程中，必须不断创新服公务员之家版权所有务方式，渗情于服务，化情于市场，用诚心与客户成为朋友。特别对一些保费金额较大的重客户，要甘于超值服务，真正成为业务上的伙伴，生活上的朋友，以此保证业务稳固。

一、引言 相较于国有企业和外资企业，民营企业的发展环境有很多不完善的地方，具体来说有以下两点：一是国有企业容易得到国家的资助和银行贷款；二是外资企业在国内有政府支持，在国外有资金和资源支持。反观民营企业，因受控于政府的宏观调控，想要从国内金融体系中获得足够的资金并非易事，以上因素严重阻碍了民营企业的发展。因此，想要让民营企业摆脱当前的困境，需要从开拓融资渠道、创新融资模式着手，建立一个适应市场发展的融资新模式。 二、民营企业融资面临的制约因素 （一）民营企业自身的实力不强，对融资形成了一定的限制 当前，没有抵押担保物以及资金匮乏是民营企业在融资时最常遇到的问题。就目前情况而言，民营企业存在贷款金额小、期限短等问题，导致很多银行为了规避风险，不愿意贷款给民营企业。有些企业在财务制度以及会计报表等方面所做的工作还不够完善，不便于贷款方核实民营企业的财务状况，从而无法形成有效的贷款报告，直接导致银行无法放心的把资金借贷给民营企业。 （二）民营企业的融资易受外部因素的制约 近几年的数据显示，部分民营企业的发展势头都不是很好，不论是投资还是经营都在走下坡路，销售数额和利润增长率都不尽如人意，这主要受目前的经济大环境影响。种种问题致使不良贷款的问题逐步凸显。银行机构为了规避贷款风险，不断减少给民营企业的贷款金额。虽然，民营企业可以通过民间融资和小公司贷款等方式解决融资问题，但这些渠道的成本都太高，不是迫不得已，民营企业一般不会选择这些方式。 （三）民营企业的融资存在一定的风险隐患 就民营企业自身而言，其实力薄弱，经营体制以及财务体制都存在较大的问题，故无法抵御融资过程中的风险。具体来说，民营企业技术跟不上时代的要求，只能从事一些技术含量低的生产工作，可取代性较高，不具备强劲的市场竞争力，一旦市场出现波动，很可能会陷入泥沼，无法自拔；另外，民营企业大多采用家族式经营，缺乏合理的管理机制，企业无法提供准确有效的财务以及经营信息，导致贷款方无法准确的评估其信用等级，进而无法估算出风险几率，难以做出最终的借贷决策。 三、创新民营企业的融资方式和融资渠道 （一）政府积极引导，拓展民营企业的融资渠道 1.对地下金融机构严加管理，对民间资源加以整合，将民营银行作为重点的发展对象。政府要做民营银行的后盾，民营银行应将民营企业视作服务对象。民营企业在融资方面具有三大特征，即频率高、时间短、规模小。政府要对民营银行的建设加以规范，并合理的引导其发展，使之为民营企业提供更好的服务。民营银行的定位就是为民企提供融资，所以，要让它的运营结构与民企相适应。建立完善民营金融行业的准则，取缔地下金融机构，带领他们走上合法规范的道路，合理的聚集民间的闲散资金，提高资金的利用效率，为民营企业的融资提供便利，帮助民营企业走出资金困境，加快地方经济的发展。 2.民营企业要抓住机会，以企业内部的金融服务为平台，对金融资源加以整合。增添财务部门，对公司的账务进行清算和总结，构建资金池以备不时之需，从自身着手提高融资能力。民营企业不可固步自封，要将眼光放长远，积极投入到投资金融领域，直接参与到创业投资以及小额贷款公司的建设中去，加强与这些金融机构的联系。民营企业通过搭建属于自己的金融平台，在企业内部形成一个资本市场，优化资源配置，进而能够高效的利用资源，减少浪费。相比于外源性融资，这个方法极大的节约了交易成本。“产融结合”的内生金融体系不仅提高了资金运转效率，还能在最大程度上实现市场价值。 （二）完善信息传递机制，创新民营企业的融资方式 1.完善制度，提高信息的精确度和准确性。民营企业首先要做的就是对内部的财务和管理制度进行革新，为信息传递提供一个畅通的渠道，确保包括银行在内的金融机构能获得有效准确的信息。只有保证财务信息的公开透明，银行与其他的金融机构才能进行高效的合作，实现共赢。民营企业由于规模较小，决策的出发点都是利益至上，所以，无法形成有效的自我约束，常常会有欠债跑路的情况发生，这种追逐蝇头小利的行为不仅有损企业自身的经营，还会对民营企业的整体信用造成影响，在银行信用系统中留下污点，不利于日后资金的借贷。所以，民营企业要对自己严加规范、严守信用、诚信经营，在金融机构中树立良好的信用形象。 2.加快信用体系建设的进度。决定金融机构是否放贷的根本因素是信用担保体系是否健全。所以，政府在信用担保体系方面要发挥自己的主导作用，加快建设的进度和力度。政府唯有对此加以引导，才能让信用担保体系向着多结构、多层次和多种所有制资金需求的方向发展。可以从两条途径来建设担保机构：首先，以政府为主，由政府出资建设担保机构，其担保对象主要是民营企业；其次，以民营企业为主，结合地域特征，以自愿为原则进行协商，共同建设具有互助性质的担保机构，它是非盈利性的，且风险是分散到各个建设者身上的。 3.构建能够实现信息共享的网络平台，以快速匹配资金的供需双方。以地域和行业特征为基础而构建的行业协会搭建信息平台，在信息平台上共享的信息主要有两部分内容，分别是公共信息和内部信息。前者是向外公开的，后者仅供内部成员知晓。两类信息对企业融资的意义重大。内部信息可以迅速匹配资金的需求方和供给方，确保资金可以迅速且合理的运转，实现效益最大化。公共信息则扩大了资金的寻求范围，提高社会资金的利用率。 （三）改善经营环境，提高民营企业的融资能力 在我国经济的发展中，民营企业占据着重要的地位，是国民经济发展的重要角色。即便如此，民营企业的融资也因房地产行业大量吸收金融资金而陷入困境。所以，为了对产业结构进行优化，加强其优势、补齐其短板，需要政府出台相关的优惠政策，减轻民营企业的发展负担，优化民营企业的发展环境。民营企业也要追赶时代的步伐，适应经济发展的新形势，优化发展模式，变粗放型经营模式为绿色集约型经营模式，不断加强民营企业的融资能力。引导银行等金融机构提升贷款数额、开设企业直接融资的绿色通道；清除非融资担保公司、支持小额贷款公司的发展、积极建设民营银行、使融资性担保行业进入规范发展的轨道、推动村镇银行的组建。金融生态不断完善，融资环境也随之不断优化。与供给侧结构性改革相呼应，为实体经济“减负”，提升企业的实力。政府要给予大力支持，优化经营环境。企业也要具备创新意识，改善经营管理方式，领导人要具备开拓意识，提高企业的盈利和融资能力。与此同时，还要有效的带动地方经济发展。针对贫困地区，还要保证工作能够高效快捷的完成，确保做到“即报即审、审过即发”。 四、结语 民营企业很好的弥补了公有制经济的不足，主要体现在增加税收、满足市场需要、提高就业率方面，所以，它对我国经济的发展有着不可磨灭的推动作用，有利于社会和谐。与此同时，民营企业也存在不足，其发展还严重受到文化历史和社会环境因素的制约。所以，在发展过程中，融资问题成为其不可避免的绊脚石。在新经济时代，民营中小企业获得了发展机遇，但也遭遇了前所未有的挑战。本文的研究开拓了民营企业的融资渠道，有利于加快企业发展的步伐，为企业创造更高的效益。

诚信论文:诚信准则下契约精神传统文化论文 一、中国传统文化诚信缺失探源 1．中国传统文化诚信的实质是伦理式诚信。 中国人在很早之前就特别注重诚信，《韩非子》里就记载有“曾子杀彘”的故事。而作为传统主流文化的儒家文化更是把诚信作为立国之本、作人的基础。但是中国传统文化的诚信是建立在封建土壤上的，是为维护封建伦理统治服务的。诚信主要是在家族与朋友之间展开，仅仅局限在乡土社会狭小范围和熟人之间，具有有限性和人身依附性，缺少开放性和广泛性。《论语》中讲:“吾日三省吾身。为人谋而不忠乎?与朋友交而不信乎?”“贤贤易色;事父母能竭其力;事君，能致其身;与朋友交，言而有信。”《孟子》也说:“父子有亲，君臣有义，夫妇有别，长幼有序，朋友有信。”对朋友要讲诚信，那么对朋友之外的人那就不一定了。中国的家长在孩子小时就对孩子说:“陌生人给的东西不能吃，陌生人说的话不可信!”正是这种伦理思想，使传统中国构成了一个亲族社会和熟人社会。所有的道义，首先在亲族那里发挥作用，然后扩展到熟人圈子。拉关系、走后门、拉帮结派等社会现象，就是这种建立在人际关系基础上的熟人社会的表现，只要是关系内的亲属或者熟人，所谓的规则都可以变通。费孝通先生曾把这种社会结构精辟地概括为“差序格局”。伦理式诚信靠伦理关系去维系，由关系的亲疏去看诚信的程度，这是一种狭隘的诚信。在这种关系中，人们只对自己圈子内的亲朋好友讲诚信，对所谓圈子外的陌生人则要有所保留。人们为了维系传统社会秩序和熟人圈子的人伦关系，提出圈子内诚信的道德观，有时代的局限性。一旦破坏规则，伦理式诚信态度是要看你的后台硬不硬，与处罚你的人熟不熟，处理的结果是与你的强势地位、人际关系密切相关的。 2．“义高于信”价值观及其对诚信的影响。 儒家文化是几千年传统文化的主流文化，“义高于信”是儒家文化的主要价值观，《论语》和《孟子》里用大量的篇幅论证“义高于信”的思想。孔子曾经这样讲:“君子贞而不谅”;“言必信，行必果，硁硁然小人哉!……”有一次别人告诉孔子说老家有一个人，他的父亲偷了别人的羊，儿子去告发了父亲，孔子不认为儿子是正直诚信，而是说，“父为子隐，子为父隐，直在其中矣。”而孟子则直截了当地说:“大人者，言不必信，行不必果，惟义所在。”只要符合儒家的仁义，讲不讲诚信并不重要。所以信陵君可以“窃符救赵”。这就给人们不讲诚信，刻意变通提供了理论支持，只要是打上道义旗号就可以不讲诚信。为了国家、为了他人就可以不讲诚信，为了自己慢慢也可以不讲诚信了。这样的“义”是“虚义”“伪义”。比如，在近些年的国际比赛中，在“为国争光”旗帜下，就能随意改变运动员的年龄;打着为百姓谋福利的旗号，就可以谎报瞒报。久而久之演化成为了所谓的大义，可以为所欲为:为了改善民生可以强行拆毁民房，为了给国家培养人才可以不顾学生健康，为了给父母看病就可以抢劫别人，为了一家老小的生活就可以坑蒙拐骗。 3．“成王败寇”价值观及其对诚信的影响。 在中国人的传统中成功者是不应当受到指责的，尤其是在政治斗争中。成功了的称帝称王，并且拥有了公共宣传、历史编撰的自由，无人敢责难;失败了的被称为寇贼，失去了合法地位，没有发言权，有口难辩，即使被贬损，也没有申辩的机会。孙中山后来把它称为“历史习惯”。他说:“中国历史上有一习惯，所谓‘成则为王，败则为寇’。”甚至有人认为:“自古以来成功的大英雄，也必是大流氓，他们有一共同的特点:就是为了达到目的而不择一切手段，他们从不信守什么仁义道德。我们分析了刘邦、曹操、朱元璋等历代的大人物，几乎很少有例外。”“成者王侯败者寇”是伴随着儒家信义文化同时存在的亚文化。所谓亚文化，是指和主流文化同时存在于一个社会的、与主流文化相抵触的文化。其特点是不见于官方与主流社会的明文倡导与正面认同，但事实上却为人们所熟悉，并且心照不宣地彼此默认。在这些人眼里，成功是唯一的目标与原则，只要获得成功就将诚信抛在一边，甚至屡屡尝试用计谋和背叛来获得成功。为了成功他们不承担道德责任，在他们眼里成功就是至真、至善、至美。成王败寇价值观作为敌我双方政治斗争与军事斗争的需要本无可厚非，但久而久之成为中国人的一种传统心理，渗透在社会生活的方方面面，成为现实生活的潜规则:只要获得成功，可以突破道德底线。考试作弊、科研造假、论文抄袭、假唱假摔、短信诈骗等这些信息无时无刻不在挑战着我们的诚信底线。“成者王侯败者寇”的价值观根本无视诚信的存在，甚至无视道德的存在，把诚信当作成功的附庸，不问过程只看结果。民间流传的“英雄不问出处”“量小非君子，无毒不丈夫”“谋大事者不拘小节”等都是它的翻版。它的存在与蔓延不仅破坏了人们交往中的诚信，而且直接冲击人们的道德底线，从而带坏了社会风气，造成社会上行贿受贿、贪赃枉法、买官卖官、坑蒙拐骗等不良现象。 二、市场经济需要契约诚信 “契约”一词源于拉丁文，原义为交易，是双方或多方协议认可并承诺遵守的行为规则。它规定了双方的权利和义务，以及未能履行义务时的惩罚措施。在契约关系中，大家都必须信守承诺，如果一方违约，对方就会取消他的利益实现的保证权利，并要受到惩罚。出于自我利益的考虑，加上契约的外在约束机制，就会促使社会成员之间自觉地遵守自己的诺言。契约信守精神是契约精神的核心精神，人们订立契约源自彼此的不信任，当契约上升为契约精神以后，人们订立契约就成为彼此的信任。西方社会的发展过程，形成了他们的诚信准则，同中国人的伦理式诚信大不一样。他们的诚信，建立在契约基础上。早在中世纪的欧洲，国王贵族、领主附庸通过分封采邑就确立了权利与义务关系。附庸必须履行兵役和劳役义务，否则领主就有权收回采邑;同样，领主如果不能有效地保护附庸，附庸就可以另找其他领主。这种制度下，贵族一方面需要忠于国王，另一方面又可以反抗违背契约的国王。由此，形成了欧洲式的契约传统。当然欧洲式的诚信是有条件的，这个条件不是以熟人圈子为前提，而是以双方缔结的权利义务的契约为基础。契约的达成构成了诚信的界限，一方的诚信，必须有赖于另一方履行义务方能实现。随着近现代工业社会的发展，契约精神成为一种契约文明，不仅在商品领域人们要遵守契约原则，也体现在社会关系与人际交往中，契约原则成为现代文明的基本特征。契约文明的产生是一定社会经济基础的产物，是与市场经济相伴而生的。历史发展表明，人性的自由、权利的平等、政治的民主、体制的宽松以及社会价值观的正义取向，既是商品经济产生和发展的必然结果，也是其客观的保障体系，可以说契约精神是现代文明的基石。在当代，进一步强调契约精神是市场经济条件下的必然要求。从契约理论发展史来看，市场经济就是契约经济，市民社会就是契约社会。市民社会正是依靠各种形式的契约，来规范交往主体行为，从而实现经济交往的公平。从国际贸易交流与合作到市民生活方方面面，契约精神被公认为最具有公平、自由、效率的时代特点。随着社会的发展、市场经济的成熟，契约已经广泛地进入社会经济生活的各个领域，逐渐成为现代社会经济秩序的基础。 三、伦理式诚信与契约式诚信的根本区别 中国传统文化中的诚信是建立在道德自律基础上的诚信，相信人可以通过教化、修身而达到诚信，诚信主要靠道德约束来实现。中国传统文化中的诚信又是建立在不平等精神基础上的诚信，本质是为强势服务的，有利于强者，不利于弱者;有利于熟人，不利于“生人”。对强者而言，是权利大于义务;对弱者而言，是义务大于权利。而近现代西方社会的契约诚信的出发点是，人是靠不住的，只有通过“契约”的形式迫使其诚信。西方的契约诚信是建立在平等基础上的规则诚信，任何人在规则面前没有高低贵贱之分，所有人都不能破坏规则，否则必受惩罚。诚信的对象包括整个社会上所有互不认识的陌生人，而不仅仅是熟人。四、传统诚信、契约诚信对当代社会重建诚信的启示在市场经济和经济全球化时代，我们一方面需要承接中国诚信文化的优良传统，同时还要实现诚信文化的现代转型。不管是中国传统文化当中的伦理诚信还是近现代西方社会的契约诚信，都是人们诚信文化的宝贵财富，都可以为社会主义市场经济服务，但需要我们认真分析对待。 1．产生传统文化当中的伦理诚信的经济基础虽然已经不复存在，但是造成人们依靠伦理诚信的社会土壤还没有消除干净。 虽然我们的经济取得了前所未有的发展，但中国特色社会主义经济制度还有待完善，还需要不断推进。比如社会福利制度，目前我们社会福利制度建设刚刚起步，人们之间，特别是亲人与朋友还是我们在遇到困难时候主要的支柱。要改变中国这种现状需要大力发展社会生产力，不断完善社会主义的经济制度和社会保障制度，保障社会公平正义，改变人们之间的依附关系。 2．现代化的浪潮虽然摧毁了滋生伦理式诚信的社会基础，但是我们不能割断历史，文化的传承是历史的必然，我们应该看到传统的诚信文化在我们重建诚信社会中的重要价值。 另外，我们在继承传统伦理诚信的同时要善于科学分析，结合时代与时俱进，古为今用。在此问题上，既要反对那种认为传统的东西已经过时，一味地追求和全盘照搬西方文化的做法;也要反对打着复兴中国传统文化的旗号，把中国诚信重建的希望寄托在照搬古人的做法上。 3．市场经济的自发性和趋利性必然产生非诚信行为，契约诚信无疑是实现诚信的一种不可替代的形式。 借鉴西方社会的契约诚信重建我们的现代诚信是现实的必然选择，这就要求我们在以下方面加强建设。首先是依法治国，健全社会主义法制，优化法制环境，构筑诚信的法律基础与制度保障，为诚信社会的建设保驾护航，让不守信的人受到应有惩罚。其次是要加强诚信意识为重点的道德建设，实行全方位的诚信与契约精神教育，使之成为我们的国民精神与民族意识，在全社会形成以讲诚信为荣的社会风尚。又次是要构建社会诚信体系，包括政府的政务公开与失信惩戒，完善企业的现代企业制度建设和个人信用制度建设等。 作者：崔艾举 单位：山西工程技术学院 诚信论文:高校学生诚信教育论文 一、高校诚信教育存在的主要问题 1．施教者诚信缺失的不良示范。 主要表现在两个方面:一是工作中缺乏踏实肯干的精神。例如有的教师不认真备课，不亲自制作课件，而直接使用教材附带的课件，并将制作者修改成教师本人的名字;有的教师为了评教获得良好，在对学生课程成绩评定时没有原则性的讨好学生，而不结合学生平时课业表现给予评定。二是学术不端行为时有发生。学术不端行为主要表现为:抄袭、剽窃、侵吞他人学术成果;篡改他人学术成果;伪造或者篡改数据、文献，捏造事实等。殊不知，教师的上述行为都不经意间都潜移默化地在影响学生的道德认知和价值取向，影响大学生诚信道德品质的形成。 2．诚信教育途径较单一。 当前，高校诚信教育主要通过第一课堂来实施，如以系列思政课的形式培养学生诚信态度，提升学生的诚信道德意识，形成良好的诚信行为习惯。由于途径、形式较单一，效果不甚明显，许多学生对诚信道德的理解仅仅停留在感性认知层面上，没有达到理性认知程度，更没有形成内心信念和内化为行为习惯，使学生难以自觉做到知行的统一。 3．诚信操作教育惩罚机制不健全。 目前高校实施诚信教学存在重课堂教学、轻操作教学的实际。经过近几年的建设，各高校在诚信操作教育方面虽然也制定了一些约束、监督机制，如签订考试承诺书和发表毕业论文声明等。但在约束的同时，缺乏有效激励、惩罚措施，更多强调克己和自我反省，对符合诚信准则的行为一般的做法是口头表扬，对违反诚信、违背道德的做法普遍做法是批评教育，没有建立有效的惩罚终止措施，诚信操作教育效果不明显。 二、扎实推进诚信教育对策 (一)加强师德建设，充分发挥育人者的示范引领作用 高校教师作为传播高深学问的践行者，在传道授业解惑的同时，也担负着教会学生如何诚信做人的重任。一个对待教学严肃认真，对待学术严谨诚实的教师，必然通过自己的一言一行，社会阅历和人生经历去影响学生。这对学生而言恰恰是看得到、听得见，且比起书本式的教育更显真实，更具说服力。为此，高校要采取切实有效措施加强师德建设，充分发挥教师在诚信教育中的示范和引领作用。一是高校要尊重教师的主体地位，将培养教师树立教书育人、以身立教的社会使命感和责任感作为师德建设的一项长期工作，常抓不懈，使广大教师自觉提高为人师表的道德觉悟，以爱岗敬业、严谨治学等道德规范严格约束自己，自觉接受监督，用良好的道德形象和渊博的学识取信于学生，真正做到学高为师、德高为范，以良好的思想政治素质和诚信道德风范影响和教育学生。二是高校要重视对教师学术道德规范的培养，制定相关制度来约束和规范教师的学术行为。一方面高校要加大对学术道德规范基本要求的宣传力度，另一方面要依据学术道德规范的基本要求在教师职前培训以及教师整个职业生涯中贯穿学术道德基本规范的培训工作。对在科研工作中出现的弄虚作假、抄袭剽窃、篡改侵吞他人学术成果、违规使用科研经费以及滥用学术资源而产生的不良学术影响制定相关惩处制度，发挥制度规范约束作用。三是要激发教师提高诚信度，发扬主人翁精神，自觉捍卫职业尊严，珍惜教师声誉，提升师德境界。要明确诚信道德培养目标，并将诚信道德修养自觉纳入职业生涯规划。通过自主学习，自我改进，将诚信道德规范转化为稳定的内在信念和行为品质，并主动融入教育教学、科学研究和服务社会实践中，提高诚信道德践行能力，在工作和生活中，以良好道德形象影响、感染、取信学生，培养学生诚信良好品质。 (二)以契约精神为导向，使受教者重视并践行诚信道德自律教育 契约精神是现代法治社会和经济社会的基本特征，只有契约才能使现代社会建立所有人都平等互信的有效保障机制。契约的本质，在形式上体现了主体的相互平等和意志自由，契约主体行为是一个“他律和自律”不断交错的过程，如果达成了协议，则是他律和自律统一的结果，从过程到结果都具有道德性。为此，高校在对受教者实施诚信教育时，首先要在学生入学教育时宣传契约精神，通过课程教学、校园网页等多种途径让学生对契约精神的发展历史、内涵、作用等方面形成感性认识;其次要让学生重视契约精神在诚信教育，特别是诚信自律教育中的重要性，使契约主体行为中“他律和自律”不断交错的过程中最大限度地调动自律教育作用。将诚信道德教育自觉纳入到个人道德修养养成的过程中去，通过自主学习，自我改进，将诚信道德品质转化为稳定的内在信念和行为品质。并主动融入日常学习、朋友交往等社会生活实践中去，提高诚信道德能力。 (三)重视诚信操作教育，建立集约束、监督、奖惩、评价为一体的诚信操作教育机制 美国政治学家威尔逊和犯罪学家凯琳提出了的“破窗理论”认为，如果有人打坏了一幢建筑物的窗户玻璃，而这扇窗户又得不到及时的维修，别人就可能受到某些示范性的纵容去打烂更多的窗户。如果将这一理论运用到我们的诚信失范行为中来，就可以理解为如果一个不讲诚信的人，没有得到应有的惩处，很容易使其他人产生效仿或侥幸的心理，逐渐导致整体诚信环境的缺失。诚信教育不光是一种信念道德品质的常识性教育，更是集合了约束、监督、奖惩、评价为一体的一种具有很强的操作性教育。为此，首先要建立诚信制度作为对诚信行为的监督和约束，让所有的学生生活在一种信任和被信任的环境里。其次要建立诚信奖惩制度，让学生参与对诚信行为的奖励和对失信行为惩罚制度的制定，并最大限度的调动学生自主管理和参与，并使学生明白诚信行为是一种荣誉，不诚信行为受到惩罚是对荣誉的一种玷污，让学生从内心认识到诚信对于社会的重要性，自觉遵守诚信制度，这样既能约束学生的不诚信行为，又能提高学生的实践操作能力。最后要建立诚信评价制度，形成个人诚信档案。充分调动学生参与对自身以及对周围学生的诚信评价，且评价范围不仅仅局限在日常考试、作业、论文等方面，评价范围可以扩展到学习、生活、人际交往的方方面面，并将这种评价结果作为个人今后信用的评价的参考标准。 作者：欧阳琰 单位：河南理工大学高等教育研究所 诚信论文:高等艺术院校诚信教育论文 一、高等艺术院校学生诚信面临的主要问题 1.恶意拖欠学费 近年来，国家加大了对在校贫困生的支持和鼓励，不仅给予政策上的倾斜，在奖补力度上也是大有增加。针对家庭贫困学生，有国家奖学金、励志奖学金、助学金等奖励，解决了贫困生的燃眉之急。另外，部分艺术院校还提供家教指导和有偿社会实践等活动，使艺术院校的学生在参加实践创造社会效益的同时，也为家庭创收，解决了自己的学费和生活问题。然而，正是由于艺术院校学生思路广、参与性强的特点，部分学生将学费用到创办公司、投资炒股等方面，故意拖欠学校学费。有些学生甚至没有从根本上认识到事情的严重性，不以为耻，反以为荣。这正是大学生诚信缺失的体现。 2.不能及时偿还助学贷款 国家助学贷款实行以来，为贫困家庭带来了福音，为贫困生顺利完成学业提供了坚实的基础。据调查，艺术高校贫困学生贷款率达到91.5％以上，按时偿还率却远远低于基本水平。导致很多家银行不再与学校合作助学贷款，也使近几年的新生贫困生无法正常贷款。国家助学贷款是一项利于民生的工程，得到家长和学校的支持和好评，却由于大学生缺乏对信用度的了解及对偿还贷款抱有侥幸心理而受到不良影响，这是大学生诚信缺失的具体体现和现实后果。 二、高等艺术院校学生诚信缺失的原因 艺术院校的学生具有自主能力强、自制力差的特点，他们常常思维活跃、精力充沛、创意无限，但总是不能很好地控制自己的情绪和激动时的行为。加之当代大学生大多为独生子女，不少人是在家庭的百般呵护之下长大的，多以自我为中心，临时毁约、不信守承诺的做法，在他们看来并非错误，这是导致学生诚信观不强的一个主要因素。此外，学校作为教育机构，一般以文化知识教育为主。诚实守信属于道德范畴，学校不能以纪律的形式约束失信行为、奖惩不同步导致了学生心理上的放松，也助推了失信行为在高校的发生。 三、建立高等艺术院校学生诚信教育体系 1.诚信教育是基础 培养德艺双馨的高等艺术人才是高等艺术院校肩负的责任和使命，而艺术高校的学生往往只注重自身专业的学习却忽略了德育教育的重要性。诚信教育是基础，艺术院校的教师应该切实提高自己的综合素质，为人师表，言传身教。艺术高校也应加强诚信教育的课程开设。除此以外，还可以通过一系列的校园活动，如开展主题班会、名家讲座等，营造良好的校园诚信氛围，创建诚信校园，从总体上提高学生的道德素养。 2.加强诚信校园建设 诚实守信应从校园抓起，培养诚信精神，建设诚信校园。高等院校尤其是高等艺术院校在培养艺术人才的同时更应该注重基础道德建设。在当今大学校园里，诚信教育是以思想政治课的形式存在，使得诚信教育显得较为抽象。但是随着近年来学生贷款进高校、招聘单位进高校等形式的普及，使得诚信教育更加具体化，也对高校的诚信教育提出了新的要求。强化诚信教育，培养大学生诚责任感、事业心和平等竞争的意识，应该得到更多的重视。 3.构建大学生个人诚信体系 在大学生中建立个人诚信体系有积极的引导意义。从根本上提高学生诚实守信的道德品质、构建大学生个人诚信体系刻不容缓。大学生在今后的经济生活和社会生活中要时时与诚信打交道，如住房贷款、购车贷款、创业贷款、信用卡透支消费等，如不守信用将寸步难行。艺术高校要引导大学生健康地“消费”自己的信用，树立正确的信用消费观念。要将诚信等级与学生的自身利益挂钩，使学生从自身利益出发，形成诚实守信的忠实守护者和捍卫者。 作者：刘宁 单位：四川音乐学院 诚信论文:动物科学学生诚信教育论文 1动物科学类人才的诚信教育将直接影响畜牧业行业的发展 瘦肉精、苏丹红、三聚氰胺等畜产品安全事件，一度引起社会极大关注，畜产品安全已成为重大的公共安全问题和社会问题。畜禽安全生产，特别是特色畜牧业安全养殖、畜产品药残、疫病等检测直接影响到食品安全问题。因此，在动物科学专业人才培养过程中，特别加强诚信教育，务必引导学生构筑道德底线，提高畜牧业行业自律意识，做到诚信生产，为畜产品安全提供最基础最有力的保障。动物科学学院应努力营造诚信育人的校园环境，加强学生道德素质教育，特别加强科研诚信教育，将科学道德教育纳入学生阶段的必修课，帮助学生领悟科学道德与科学职业的伦理精神，从而掌握科学思想和科学方法。让学生在课程学习、实践、科研学习过程中受到感染，将科研诚信、学术诚信付诸于平时的学习及课题研究中，保证实验态度端正，实验数据真实，学术论文正当引用。更重要的是，动物科学类学生将来直接参与畜牧业养殖生产中，学生的德育素养，特别是科研、学术诚信尤为重要，这将直接影响到科研成果的真实性，进而涉及到动物健康养殖、食品安全等民生问题。 2加强动物科学类学生诚信教育的对策 2.1加强新生入学诚信教育，建立学生诚信档案 重视新生入学诚信教育，并将诚信教育作为入学教育的重中之重，在新生手册中增加学术诚信和科研诚信等条例，对考试作弊、论文抄袭等不诚实行为做出详细的处罚规定。注重加强新生入学诚信思想教育，通过开展诚信教育宣讲活动、畜牧业企业精英专题讲座、观看诚信教育纪录片等多种活动在学生中大力宣扬诚信教育。南开大学在2013级研究生入学时，新生会领到一份研究生学术道德与学术规范的材料，新生阅读后，要签署一份学术诚信承诺书，针对不作假、不抄袭、遵守学术道德等多项道德规定做出承诺，这份承诺书将直接由学校永久保留。在新生入学时提出警示，学术诚信是严肃认真的事情，对学生将来参与企业发展、科学研究时起到鞭策作用。因此将诚信教育作为动物科学类新生入学教育的重点内容，不仅强调了学术道德方面的重要性，更重要的是告诫学生要诚信生产，诚信做人。从入学开始建立学生诚信档案，引起学生对诚信品质的高度重视。将学生不讲诚信的行为，或是诚信楷模行为记录在档案里，进行相应的教育惩罚或表彰，鞭策并激励学生坚守诚信。同时，学生诚信档案直接作为学生评奖评优最直接的评价依据。学生诚信档案也能激励他们将诚信的优良品质从学校延伸到工作及生活中，让学生因诚信而受益终身。 2.2思想政治、专业教育与诚信教育有机结合，多维度开展诚信教育 抓住现行大学生学习阶段的特殊性，开展适合学生学习、科研和生活实际的思想道德教育，明确科学道德的定义、范畴，向学生普及畜牧安全生产、知识产权教育，提醒学生在学习、科研中如何做到坚守科研道德，并告知学生哪些行为属于触犯科学诚信的行为。动物科学类专业学生诚信思想教育，把理论与生产实践相结合，并且加强实践教学的环节，紧密联系现实社会生活、企业安全生产，联系学生对诚信的现实想法和生活实际，结合诚信履行中的难点、热点问题开展教学，力争从理论与实践的结合上把道理讲透，使学生理解。除此之外，充分发挥思想政治教育理论课、专业课的渗透作用和启发效果开展学术诚信教育，使学术诚信教育与政治理论课、专业课相互交融，同时将诚信法制意识教育作为学生的选修科目，帮助学生建立诚信法律法规意识。充分利用“两课”作为思想教育的主渠道，增加和渗透诚信教育内容。既要使教育内容不失我国传统诚信的优秀元素，还要代表时代特征，使诚信更加贴近学生学习、生活。在讲授过程中，避免单纯的知识灌输，以召开讲座、座谈会的形式，通过明德楷模、案例警示等多种方式，结合诚信理论教学向学生系统灌输诚信道德知识。重视学生诚信的引导，加大诚信宣传，发挥舆论导向，通过校内媒体如校内电台广播、饭堂电视视频宣传、校园网络、宣传栏等方式多维度渲染诚信的教育气氛，促使学生自觉做到诚实守信。 2.3将诚信作为学生评奖评优的重要考核标准 评奖评优是加强校园文明建设的重要手段，事关学生的切身利益。它与学生年度综合素质测评紧密结合，既可以引导学生提高自身素质，促进学生的全面发展，同时也为学校、家长、社会提供评价学生在校发展和综合素质发展现状的一个重要参考依据。目前对学生的诚信考核缺乏规范化、程序化、可操作化的评价指标，评价往往会带有浓厚的主观意识。但也有部分高校尝试制定专门的学生诚信考核评价制度，不过具体操作性、针对性不强，实施起来比较麻烦。评奖评优要对学生德育进行评分，进一步完善学院评奖评优的细则，取消把学术论文作为最重要的硬性指标，避免急功近利的功利主义，引导学生树立良好的道德素养尤为重要。动物科学学院2014年制定了《动物科学学院研究生学业奖学金评审暂行办法》，针对诚实守信提出了要求，其中评选基本条件的第三条：诚实守信，品学兼优；并规定若经查实在研究生入学考试中隐瞒事实或有虚假内容的不予以申请。但是文件没有针对诚实守信列出详细的考核指标。是否将助学贷款信用记录、学费缴纳、奖惩情况、人际交往、日常生活、科研态度等方面直接纳入诚信考核指标，再设计具体的评分细则。评奖评优将科研论文的发表作为最重要的衡量标准，优秀得奖等级最重要的是看论文点数。在评奖评优等优秀考核制度的基础上，进一步制定有关加强学术诚信教育力度的相关管理规章制度。建立严格详细的诚信奖惩机制，及时公开表扬、奖励遵守诚信规范等诚信表现良好的学生；同时通过取消申请助学贷款的资格、撤销干部职务、取消评奖评优资格等方式，公开公正批评、处罚违反诚信的学生，绝不姑息恶劣行为，督促学生坚守诚信。 2.4充分发扬学生导师的言传身教、率先垂范作用 目前来看，动物科学学院学生群体都是80后、90后独生子女，个人修养不成熟放松自身要求，一定程度上表现自我，个性化强，思想活跃。某些学生在学习过程中投机取巧，不尊重科学，肆意妄为。部分学生在实验实习过程中，随意改动实验或调查数据，有学者调查显示学生在遇到实验结果与实验预期有差别时，大部分学生会选择重做实验或分析数据错误原因，并反复做实验。但是也有少部分学生由于懒惰不愿意费时费力进行重复实验或多次调查，会选择满足实验预期结果要求的数据，私自舍弃不符合要求的数据，甚至修改实验数据。更有个别学生不愿费时费力搞调查，做实验，为了能顺利毕业，又限于毕业时间、经费和实验条件的限制，只好选择篡改或编造数据。动物科学类学生在培养过程中采用“导师制”。“学高为师，身正为范”。导师要发挥育人功能，在学生指导过程中，以身作则，对学生进行学术诚信道德教育。加强对导师学术道德的考核，建立学生问责制度，学生出现学术问题，导师负连带责任。在导师遴选环节中，加入严格的学术诚信考核标准，要求导师必须思想道德、科研学术诚信素质优良。对于口碑不好，存在诚信问题的人，经费再多也不能评聘为导师。导师在学生培养过程中承担育人的主体，导师要言传身教、率先垂范，作为学生践行诚信的榜样。因此，建立学生导师问责制，通过导师的言传身教、率先垂范，作为学生践行诚信的榜样。同时明确导师在学生思想政治教育工作中的职责，可以通过建立导师诚信育人的管理和监督机制。学生导师带领学生进行认真诚实的科学研究的同时，开展多项实践活动，将德育特别是诚信教育得到具体的塑造。导师帮助学生养成诚实的科学研究素养，树立乐观向上的生活态度，保持健康积极的就业心理状态，有效地促进了优良教风和学风建设。除此之外，导师帮助学生养成诚实的科学研究素养，树立乐观向上的生活态度，保持健康积极的就业心理状态。有利于帮助研究生端正自己的位置，客观分析个人现实和职业现实，正确对待就业和择业的区别，才能坦然的面对就业困难。 3结语 学生本身具有良好的素质和较强的自我约束、管理的能力，学生的诚信教育可以把理念教育与学生自觉行动结合起来。通过明德楷模、案例警示教育相结合的教育方式，让诚信立足于学生学习、科学研究的实际活动中，开展更多的实践活动，让学生多亲身体验社会和企业的服务活动、提供学生深入企业调研实习的机会，在实践中树立起诚实守信的思想观念和道德准则。 作者：付晓兰 孙宝丽 魏蒨 谢青梅 单位：华南农业大学 诚信论文:医患关系视域下医学生诚信教育论文 1医学生诚信教育现状分析 1.1学校缺乏明确政策指导 如何把诚信教育作为重点，既没有教材指导，又没有可行性的参考评价体系，各医学院校的教育方式、方法不尽相同，实际效果也相差较大，大部分院校在此问题上大多持谨慎、观望、探索态度。在医学生教育课程中，越来越多地追求“精品课程”，忽略了将诚信教育渗透到各学科的教学中，片面强调政治上的意义，忽视了诚信待人的最基本的道德规范教育。 1.2教师缺乏诚信激励作用 目前，医学院校思想政治教育工作者的配备和建设落后于学生增长的速度，辅导员无论是知识面，还是工作经验，都难以承受在新形势下繁重多变的学生思想政治教育工作任务。医学院校由于种种原因，学生工作者忽视了对学生发展成长的主题意义，局限在学生管理和思想教育的层次上，办法不多，实效性不强，偏离了诚信教育的根本作用，导致总体水平不高。长期以来的应试教育，忽视了对学生做人的教育，习惯用分数来衡量一切，而忽视了诚信教育。另外，有的教师给学生起到的某些负面示范作用，也势必会潜移默化给学生造成不诚信的影响。 1.3医学生行为存在诚信不足 目前，医学生诚信状况的主流是好的，但是医学生的诚信危机日益突显。学业上弄虚作假：受奖学金、就业等因素诱使，再加上医学内容需要记忆的东西多，有些学生便抄袭作业、考试作弊等；经济上骗取助贷：有的学生出具假贫困证明来骗取助学金和贷款，有的甚至毕业后仍然不还贷款，恶意拖欠学费现象也时有发生；工作中不讲信用：在临床实习中不诚信，采集病史不仔细地去询问，体检不认真去实施，书写病历瞎编乱造。在求职中不诚信，制造假获奖证书，伪造学习成绩，与已签订合同的单位毁约，无个人诚信。 2医学生诚信教育的路径 加强医学生诚信教育的路径主要是构建和落实医学生诚信教育的“四个机制”，即学校领导机制、育人管理机制、学生自律机制和效果评价机制。 2.1构建学校领导机制 医学生诚信教育作为医学院校学生思想政治教育的一个重要组成部分，学校领导应主动担负起加强医学生诚信道德教育的责任。 2.1.1建立由校长主要负责的领导机制。 为统筹诚信教育工作，学校成立以校长为组长，分管学生工作的副校长为副组长，党委组织宣传、教务、学工、团委等多部门负责人为成员的工作小组。医学生诚信教育工作作为学校日常教育教学工作的一个重要组成部分，应有专人来负责。校长如果亲自抓医学生的诚信教育工作，就为学校顺利实施诚信教育提供了坚实的保证。 2.1.2建立由各院系院长（主任）亲自负责的教育机制。 医学生诚信教育成功与否的关键在于院系领导的重视程度。院系医学生的诚信教育工作应有一个明确的目标和具体的实施方案。 2.1.3建立由思想政治课部和学工部直接负责的有效机制。 思想政治课部直接负责医学生诚信教育的课堂教学，采取有效措施加强和改进对医学生诚信教育工作的领导，同时进一步加强师德、师风建设，为医学生诚信教育掌好舵、把好关。学工部门负责学生的日常管理工作，建立健全有关制度，加强对医学生诚信教育管理工作的领导。只有高校相关部门协同配合与努力，并形成有效的合力，医学生诚信教育才能真正取得实效。 2.2构建育人管理机制良好的管理机制有助于医学生的健康成长，诚信教育创新的着力点在于注重人文关怀，突出管理育人。 2.2.1营造管理环境。 医学生诚信缺失现象，说明其诚信意识薄弱，诚信心理不健康。因此，要注意加强学生理想信念教育，把解决学生思想问题与解决学生实际问题相结合，把诚信教育带进到思想政治理论课堂，在学校里形成一个领导、干部、教师共同参与的诚信教育环境。 2.2.2建立联动队伍。 为提高工作效率，形成校、系、班三级联动，做到工作层次清晰，信息畅通，运转有效，保证学生诚信教育工作正常有序进行。建一支好榜样的教师队伍，高校教师个人的专业知识、渊博学识、科研能力、职业道德及诚信素养，在学生眼中都有强烈的示范作用。医学教师往往具有教师和医生双重身份。正确处理好师生关系、医患关系和医护关系，都是医学生学习的榜样。只有教师应言传身教，不搞“双重道德标准”，才会收到良好的教育效果。 2.2.3实施教育措施。 提高医学生诚信素质的关键在于教育，包括课堂教育和课外实践教育两个方面。而高校诚信教育的质量又取决于教育措施。学校要及时制定各项有关大学生诚信教育的措施。教务管理部门要采取措施解决课堂教育中的主要教育方法、手段与教材。学工管理部门应采取哪些方式开展课外诚信教育活动，采取哪些措施提升学生诚信素质，如要求辅导员老师每月至少与学生谈一次心，了解学生的学习生活情况；与家长每学期至少联系一次（发一封邮件或打一个电话），将学生在校情况告知家长，提升诚信教育工作的影响力。这些日常教学管理制度的建立为大学生诚信教育的顺利开展提供了重要条件。 2.2.4形成奖惩制度，加强诚信制度建设。 参照发达国家经验，构建社会诚信体系，应出台相关的法规或部门规章，约束医学生的行为，构造诚实守信的外部环境。根据中央和省有关文件精神，制订《诚信教育管理办法》，从诚信教育的原则、组织实施机构、信息管理等方面进行科学的规范。采取一系列优惠措施，切实帮助他们解决学习、生活中的实际困难。建立健全医学生诚信评估及惩罚机制。对医学生的诚信状况进行记录，在大学校园里形成守信光荣，失信可耻的氛围。 2.2.5健全档案制度。 医学院校非常有必要开展以诚信评价为基础的诚信档案建设，从入学开始到毕业就业，应全过程建立医学生诚信档案。基本原则：（1）学生在校期间的学习、工作、生活等方面的诚信表现情况，对学生诚信状况评价等。（2）辅导员和班级民主评议小组对学生平时消费进行摸底调查的情况。（3）毕业后将学生诚信档案转给用人单位，督促医学生走上工作岗位后继续诚实守信，遵纪守法。因此，诚信档案建设也应与社会诚信体系建设相结合。 2.3建立学生自律机制着力构建学生自律机制，探索学生自我教育的有效方法和途径，可提高学生思想政治教育工作水平。 2.3.1诚信理论学习。 学校建立学生诚信教育专题校园网页（站），各系建立网络教育专栏和飞信网，各班级建立QQ群和班务公开栏，以准确传达政策信息，全面提供各种资讯。以诚信为主题，构建现代化教育平台，鼓励在校生成为各种诚信宣传教育的主力军。认真学习马克思主义理论课、科学发展观相关理论、医学伦理学、与医患关系和医疗卫生法学相关知识。学国传统医德和外国医德思想中精华部分，如大医精诚、希波克拉底誓言等。 2.3.2诚信活动教育。 营造校园文化体系，并充分利用高科技和现代教育信息技术，将诚信教育渗透到生活的点点滴滴中。一是在新生中开展入学诚信教育。以新生入学教育为契机，开展诚信教育第一课，确立自我诚信教育起点。将诚实守信的理念及时转化成学生的行为，帮助同学们提高诚信意识，树立诚信理念，并在开学典礼上组织新生进行入学诚信宣誓。二是举办诚信感恩教育系列活动。引导他们要常怀一颗感恩的心，要有回报社会的爱心，真正达到育人、树人的有机结合。让学生明辨诚信道德的善恶，在“做中学、学中悟、悟中醒、醒中行”，体会诚信对社会、事业、个人发展的重要性，促进学生综合素质的提高。告诫他们：“诚信是人生的通行证”、“只有做一个诚实守信的人才能获得他人和社会的认可与信任，这是事业成功的关键。”三是在毕业生中开展就业诚信教育主题活动，把诚信教育列入毕业教育课程之中。 2.3.3诚信实践体验。 引导医学生参加诚信实践基地，如校内外青年志愿者诚信实践服务基地、学生党团员社区志愿服务基地、同辈咨询热线、医学生爱心天使服务社、点点爱心社等活动。鼓励每名学生每月至少参加一次义工活动。可以根据学生的特长、需求和意愿，通过班级志愿组合或牵线搭桥的形式结成“一对一，一帮一”的互助模式，也可组织他们参加社会和校、系组织开展的公益活动，以引导他们主动承担更多的社会责任，来提升他们的思想境界和自我价值。 2.3.4学生自我教育。 学生干部及其组织应自觉认识诚信和诚信教育的必要性、重要性和紧迫性；学生党员及其组织应以身作则，积极组织同学参加各种实践活动，把诚信认识化为诚信情感，变为诚信行动；学生应建立诚信自律制度和相应的考评体系，如引导医学生每学期至少找老师谈一次话或写一篇心得，主动报告自己的思想、心理、学习、生活情况，力争老师能及时解决自己的实际困难。 2.3.5学生品质养成。 要增强诚信观念，规范诚信行为，扭转诚信缺失，其根本解决途径要让全体医学生主动寻求诚信心理辅导，了解什么是诚信，为什么要讲诚信。广泛参与诚信建设，树立讲诚信的主人翁责任感。讲老实话、办老实事、做老实人，大力倡导实事求是、诚实可靠、讲求信用的良好风气。这样才能消除“失信”意识，根除“失信”行为。 2.4构建效果评价机制 诚信教育是医学生就业后自觉加强职业道德建设的前提。增强诚信教育的效果，使医学生认识到诚实守信的必要性，认识到失信将直接影响到今后的诚信度。 2.4.1构建诚信测评体系。 从生活诚信（遵守各项规章制度，养成良好的文明习惯）、学习诚信（学习刻苦，态度端正，不迟到早退）、经济诚信（按时缴费，不恶意欠款，不弄虚作假）、网络诚信（遵守网络管理制度，文明上网）等指标进行测评。测评结果可以采用百分制或等级制。同时，学生诚信得分如实记录到本人档案中，并在校园适当范围内予以公布。形式有：一是通过调查问卷座谈会等形式了解学生对诚信教育内容形式的看法；二是对诚信教育理论成绩加以分析；三是在社会实践活动中对学生进行诚信度评价；四是对同班组学生进行诚信互评；五是了解实习带教老师、患者及其家属对见习、实习生的评价。 2.4.2完善评价奖惩措施。 对学生诚信状况进行科学分析，对有严重不良记录的学生实施预警制度，避免诚信状况进一步恶化。对诚信行为较好的学生，可通过表扬或奖励等方式宣传。建立毕业生诚信追踪调查制度，诚信记录存入学生档案，延至今后的工作单位，成为社会诚信体系的重要组成部分，从而架起学校与社会诚信教育的桥梁。 3讨论 诚信是现代文明的重要标志。它作为人们行为的一种范式及协调人际关系的一种基本要求，对人们的职业关系和广泛的人际关系都具有重要的调节作用，在长期的社会实践中形成为民族的优良道德传统。中共十八大报告中指出，一些领域存在道德失约、诚信缺失现象。倡导富强、民主、文明、和谐，倡导自由、平等、公正、法治，倡导爱国、敬业、诚信、友善，积极培育社会主义核心价值观，深入开展道德领域突出问题专项教育和治理，加强社会诚信建设，教育引导学生模范践行社会主义荣辱观，做社会主义道德的示范者、诚信风尚的引领者。当前，医学生的诚信观有弱化趋势，将会影响其以后的行医生涯。面对这种现象，加强医学生诚信教育已经成为摆在我们面前的紧迫任务。培养医学生诚实守信的品格显得尤为重要，他们最终面对的是患者。医患关系的评论一直是社会的热点话题，其原因也有少数由于医生道德低下引起的。因此，对医学生应加强诚信教育，纠正其道德诚信的扭曲，这既是医学生自身成长的需要，也是时展和社会进步的要求。在医学生教育中加强诚信教育、培养诚信品质，对于实现高素质医学人才培养的目标，促进医疗卫生事业健康发展具有重要意义。 作者：何国珍 吕文亮 向阳 龚健 毛会芬 单位：湖北中医药高等专科学校 华中科技大学同济医学院附属荆州医院 诚信论文:道德视域中高校诚信教育论文 一、大学生群体中的诚信危机 1.学业上的诚信缺失。 有的大学生平时学习不努力，经常迟到、早退、旷课，一到考试就弄虚作假，抄袭作业、考试作弊甚至请人代考。尤其是考试作弊现象日渐泛滥，甚至日趋常态化，不少高校采取多种措施严厉打击仍难收成效。 2.经济活动中的诚信缺失。 不少大学生缺乏契约意识，恶意拖欠，甚至不还助学贷款等。助学贷款是国家为扶助困难学生完成学业而采取的一项政策，是完全意义上的信用贷款。但是，有的大学生毕业后用各种借口拖欠贷款，甚至隐瞒工作单位，不透露联系方式，以逃避归还贷款。更有甚者，恶意拖欠学费，夸大家庭贫困程度，以骗取特困生困难补助。有些大学生为了找到自己满意的工作，根据用人单位提出的条件，在简历上编造工作经历、涂改学习成绩、伪造获奖证书以及虚假的学生干部头衔等。还有少数大学生缺少诚信观念和契约意识，在就业过程中心猿意马，个个签约，然后根据个人的喜好随意毁约，全然不顾学校和个人信誉以及由此引起的法律后果。 3.日常交往活动中的诚信缺失。 有些大学生在与同学、教师的日常交往中心口不一，当面一套背后一套，阳奉阴违;功利思想严重，入党、评优、竞选学生干部等动机不纯，虚荣心强;虚报班级出勤情况。在网络交往中，有些大学生在网络虚拟世界里互相传播虚假信息，制造病毒，剽窃他人学术成果，甚至走上网络犯罪的歧途。有鉴于此，在今天的大学教育中，如何加强以诚信教育为重点的大学生德育，确是一项重大课题。近年来，中共中央高度重视公民诚信教育问题。2001年，中共中央将“爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献”列为《公民道德建设实施纲要》的基本道德规范。社会主义荣辱观作为社会主义核心价值体系的基础也有“以诚实守信为荣、以见利忘义为耻”的内容。党的十八大报告将社会主义核心价值观凝练为24个字，其中，个人层面的要求是“爱国、敬业、诚信、友善”。当代大学生群体中的诚信危机其原因是多方面的，但高校诚信教育的效率低下也难辞其咎。伦理学是德育理论的哲学基础，任何德育理论都必须建基于对道德的正确理解之上。高校的诚信教育是高校德育的重要组成部分，要想真正提高效果必须正本清源，以对道德的正确、全面的理解为基础和前提。由于传统的德性伦理学和规范伦理学将德性和规范作二元对立式理解的局限性，建基其上的德育理论也相应地具有不可避免的缺陷，这是高校诚信教育效果不佳的深层次原因。在当代伦理学的视域中，德性和规范作为道德的二维，不可或缺。高校诚信教育也应该从两个方面展开:既重视个人诚信品德的培养，也注重以制度规范、惩戒个人的失信行为。 二、道德的二维视域:德性和规范 伦理学史上存在德性伦理学和规范伦理学两种基本形态(规范伦理学有广义和狭义之别，本文中的规范伦理都是指狭义的规范伦理)。德性伦理又称美德伦理，曾在古代伦理学史上长期占据主流地位。它以行为者为中心，探讨“人是什么?”和“人应该成为什么样的人?”之类的问题。其基本观点是，人的道德行为出于德性，有德之人的行为自然会“从心所欲而不逾矩”。以其为指导的德育实践以人为中心，以培养受教育者健全、高尚的德性为目的。德性伦理的优点在于以人为中心，落实到德育实践中也就是以受教育者为中心，可以充分体现对受教育者的尊重。但是，在当代社会，其局限性也是明显的。 1.德性伦理认为道德教育的目的在于培养人高尚的德性，但哪些德性是高尚的德性 或者，一个有道德的人应该具备哪些德性呢?换言之，人应该成为什么样的人呢?这既是德性伦理探讨的主题，也是以其为指导的道德教育必须明确的问题。在现代社会的多元文化背景下，不同群体对这类问题往往不可能有一致的回答。 2.德性伦理指导下的高校诚信教育往往过于理想化，脱离实际。 德性伦理一般认为，德育的目的在于培养人的健全德性。而任何德性总是以具体人格为其载体，凝结在不同文化传统的理想人格典范之中，诚信品德也不例外。相应于此，高校诚信教育往往采取榜样示范的办法，试图通过榜样的道德力量产生以德服人的效果，从而达到感化学生，使学生努力效仿的目的。在这种德育理念指导下，我们给学生树立了一个又一个践行诚信之德的榜样和模范，如古代的曾子、商鞅，当代的诸多诚信楷模等。此外，我们树立的诚信榜样往往产生于特定的时空条件下，和当代大学生的生活和道德情境有相当的距离。当代大学生们即使受他们的感化，但在面临具体道德情境，需要作出选择时，他们仍会感到无所适从。规范伦理一般认为行为的正当与否与德性无关，只要行为符合道德规范的要求，它就是道德的行为。在“人应该成为什么样的人?”这样的问题上，规范伦理一般保持沉默，它们认为:“做一个什么样的人是每个人自己的事情，每个人都有权利决定自己成为一个什么样的人，任何其他人、包括社会都没有权利干涉个人的这一权利;与此相应，伦理学也就没有必要去关注和研究人的内在道德品质，更不应当为所有的人提供某种共同的、普遍的道德品质的模式。”相对于德性伦理，规范伦理的道德观和自身定位显然更适应当代社会的多元文化和价值观并存的现状，因此，近代以来，规范伦理逐渐取代德性伦理成为占据主流的伦理学形态，功利主义和义务论都属于规范伦理学。 3.规范伦理学指导下的高校诚信教育往往表现出智育化的弊端。 规范伦理以行为为中心的道德观落实到高校诚信教育实践中必然导致对教育主体———人的忽视，并进而导致诚信教育智育化问题。因为，如果“人应该成为什么样的人?”之类的问题是私人问题，社会和他人无权干涉，那么诚信教育自然也不应该涉及此类的问题。如果这样的话，高校诚信教育的内容将仅局限于教会大学生知道、理解当今社会的诚信规范，诚信教育也就蜕化为规范教育或规则教育了。在诚信教育的过程中，规范或规则又总是以既定的“知识形态”出现，教师和学生都难免将对规范的理解、记忆与其他课程的知性内容相混同，诚信教育的智育化也就不可避免。智育化的高校诚信教育只能考察学生对道德知识的掌握程度，不能真正考察这些诚信原则的内化程度怎么样。概括言之，这种诚信教育是重知而轻行的。因此，学生往往在课堂上、考试中对诚信的意义、内涵等讲得头头是道，但这些课堂上接受的知识对日常生活却基本没有影响。德性和规范作为道德不可或缺的二维，并不是彼此排斥的，也非彼此悬隔，正如有的学者指出:“要克服德性论和规范论的缺陷，仅仅对二者作调和处理并不能从根本上解决问题，根本的方法和道路在于将道德作二维理解，而不是二元理解，即将‘德性’和‘规范’均理解为道德本身蕴涵的维度，而且这两个维度不是分离互竞的关系，而是互生互成的辩证关系，是道德的一体两面。”德性和规范之间互生互成的关系表现在:一方面，离开规范来谈德性，这样的德性只能是无内容的、空洞的。传统德性伦理在“人应该成为什么样的人?”这样的问题上从未达成一致，其原因就在于离开规范来谈德性，使这一问题成为一个完全抽象的、空洞的问题，对它的回答也必然是形而上的和独断论的。此外，德性虽然是内在于人的，但又必须表现为外在的德行，正如杨国荣先生所言:“如果德性是真实的，那么它就总是既凝于内，又显于外。”德性之外化为德行便不可避免地涉及到规范。另一方面，规范若不能内化为德性，规范就是外在于人的，非道德的。道德规范和法律规范是现代社会的两种主要规范形式，二者的本质区别在于:法律规范具有明显的强制性，是外在于人的;而道德规范则不具有明显的强制性，它要求人的自觉遵守。只有以内在德性为保障，个人的行为才能自觉地符合道德规范的要求，这不仅要求其对道德规范的了解和熟知，更进一步要求个人将道德规范内化为德性。道德规范如果不能内化为德性，那它就和法律规范没有区别了，其本身就是非道德的了，不能称之为道德规范。 三、道德二维视域中的高校诚信教育路径 伦理学史上出现的这两种形态的伦理学理论对道德的理解各有偏蔽，这是建基其上的高校诚信教育缺乏实效的深层次原因。有鉴于此，不少研究者指出，指导当代高校诚信教育的应该是一种突破德性伦理学和规范伦理学各自局限的一种新型伦理学。如肖群忠就认为:“单方面地依靠‘自我限制伦理学’的‘规范伦理’或‘自我实现伦理学’的‘美德伦理’均是不行的。”还有研究者指出:“(规范伦理和德性伦理)这种明显的不同并不表明二者互不相容，事实上它们表达了良好道德秩序建构和传承所需要的相辅相成的两条思路，一个和谐社会的道德教育和教化必须融通二者，使两种教育方式相互支持、相得益彰。”在道德二维的视域中，诚信既是一具体的德目，是个人德性的重要组成部分，又表现为一系列遵守诚信规范的行为。因此，诚信教育的展开应该是一个“化德性为规范”和“化规范为德性”相结合的双向过程。“化德性为规范”意味着受教育者必须将其内在的诚信之德外化为符合现代社会诚信规范的行为;“化规范为德性”则意味着诚信教育必须以培养受教育的诚信之德为目标。只有通过这一双向的过程，个人的诚信行为才能获得稳定的担保，个人也才能得到提升和完善。 (一)“高校诚信教育应该以培养大学生的诚信品德为目标 无论从个体还是社会的角度看，诚信教育如果只是使社会成员停留在熟知、遵守规范的层面显然是不够的。从社会的角度看，社会的维持需要社会成员对规范的自觉遵守，但个人对规范的遵守既有可能出于内在的德性，也有可能是出于某些外部的功利的原因。在后一种情况下，规范仅仅以外在于人的形式存在，其现实的作用本身往往缺乏内在的担保，是不稳定的，社会也难以达到完善的道德秩序。从个体的角度来看，大学生作为社会的精英群体，对他们应该有更高的要求，他们应该成为诚信的楷模和典型，为社会其他群体树立榜样，为推动社会诚信之风的建设做出贡献。从这一意义上讲，高校诚信教育也不能停留在使大学生熟知相关和遵守诚信规范的层面。只有当他们将外在的诚信规范内化为德性，成为人的第二天性，它才能“作为存在的一种规定”而存在。因此，高校诚信教育必须以“化规范为德性”为目标，只有这样，个人的诚信行为才能获得稳定的担保，个人也才能获得道德上的提升和完善。为了实现这一目标，一方面高校诚信教育应该充分借鉴、利用一切行之有效的教育方法，避免单纯智育化的教育和考核方式，既重言传更重身教，让诚信教育真正进入大学生的灵魂深处。身教的关键在于大学教师能否切实践行诚信之德，以自身体现的道德光辉来感染学生。教师的示范一方面使得规范具体化、人格化，并具有比理论更强的感染力和吸引力。另一方面教师和大学生生活于同一时空中，对学生而言是一真实、鲜活的存在，比较那些不同时代树立的“高、大、全”的偶像来说具有更高的可信度，更能对学生起到潜移默化的影响。从这一意义上讲，大学诚信教育不仅仅是专职思想政治课教师和学生辅导员的事情，也是学校管理层和专业课教师的责任。事实上，现实中常有这样的现象:思想政治理论课教师在课堂上通过各种教学方法和途径使学生达到对诚信的认同，却因为其他课程教师的一句话而前功尽弃。甚至，某些教师受当前恶劣、浮躁的学术氛围的影响，本身在学术研究的过程中就存在很多的不诚信行为。如某些教师剽窃他人学术成果，甚至将学生的研究成果强行据为己有。这些行为对大学生的消极影响远大于社会层面，也是任何正面教育都难以消除的。因此，高校教育工作者更应该努力遵守诚信规范，做诚信的榜样，创造大学校园的诚信文化氛围，通过自己的言传身教来感化、引导学生。 (二)建立完善的大学生诚信体系，规范大学生的不诚信行为 道德教育是实践性的学科，培养德性正如锻炼身体，必须德行合一。正如亚里士多德所说:“我们通过造房子而成为建筑师，通过弹奏竖琴而成为竖琴手。同样，我们通过做公正的事成为公正的人，通过节制成为节制的人，通过做事勇敢成为勇敢的人。”大学生也只有行诚信之事才能成为诚信之人。诚信之德的养成不可能是纸上谈兵式的，而必须通过个体真切的诚信实践。诚信之德并非天生，而是在后天习得。当大学生的诚信之德还没有完全养成之时，通过各种规范、制度对其行为进行范导是必需的阶段。只有经过这一阶段，才能养成习惯，最终达到习惯性境界。目前，大学生对于哪些行为是诚信的行为，哪些是失信的行为在认知上是能够明辨清楚的，问题是知而不行。其外在原因在于，我国高等学校关于大学生诚信方面的监督制度并不健全，对大学生违反诚信的行为，学校与社会没有实现信息共享。学校的不良记录无法影响其长远利益，所以大学生就容易铤而走险。而一旦获利没有受到惩罚，又会强化这种意识，致使周围诚信意识比较强的人产生强烈的心理冲突和困惑，一些意志薄弱的人就成为诚信缺失的俘虏。因此，建立与完善大学生诚信体系已经刻不容缓，其内容应包括以下几个方面。 1.大学生失信惩罚制度。 惩罚是保证一个制度能够具有刚性约束的重要手段。因此，对大学生的失信行为，要根据其情节的严重程度采取相应的惩罚措施，如记过、警告，乃至开除学籍等，对于触犯法律的失信行为应移送司法机关处理，绝不能护短、隐瞒。通过这些惩戒措施，使失信者一处失信，处处受制，从而既可以实现对违约者的惩罚，又可以对其他学生起到警戒作用，促进大学生信用观念的提高。 2.大学生诚信档案的收集、管理制度。 各高校应成立专门的诚信档案管理部门，负责对大学生个人诚信资料的建档、记录和保管，保证大学生个人诚信资料的准确、完整，而且要能够实现资料的及时收集进而方便汇总与查询。大学生诚信档案的建立，一方面可以起到长期的警戒作用，另一方面可以通过档案对有过失信行为的学生进行跟踪教育。对于某些程度不是特别严重的失信行为，在惩戒之后，如果学生在一定期限内没有再犯类似的错误，可以通过社区服务等方式而将其记录予以取消。 3.大学生信用评估制度。 各高校应成立专业部门对学生诚信档案中的记录、信息进行加工处理，对大学生的个人信用进行综合分析评价，最终获得对有关个人的总体信用评价。这个总体信用评价将作为大学生将来就业时用人单位判断该生是否值得聘用的重要依据。 4.大学生诚信体系和社会个人诚信体系的兼容和信息共享。 国务院办公厅早在2007年就了《关于社会信用体系建设的若干意见》，其中提到:“社会信用体系是市场经济体制中的重要制度安排。党中央、国务院高度重视社会信用体系建设工作。”与此同时，地方政府积极开展了信用体系建设的实践工作，部分省市对信用体系建设高度重视，把信用体系建设作为进一步优化投资和贸易的软环境，促进经济社会协调发展的重要措施积极推动。提出了信用体系建设工作的总体思路、发展规划和具体措施。大学生诚信体系应该和这些地方、行业的诚信体系实现兼容、信息共享，使大学生的诚信记录在走出校门后同样有效，以产生更大的震慑效果。 作者：方建斌 王海成 单位：西北农林科技大学 诚信论文:学校自强不息诚信教育论文 一、诚信 为何首倡诚信二字？当今市场经济进程中，人在经济利益驱动下，往往见利忘义，虚假、失信时有发生，大则扰乱社会秩序，小则破坏团体、亲朋好友关系，信任危机阻碍和影响社会组织关系的健康、稳定、和谐发展。倡导诚信，就是要从我做起，在集体中营造一种言语真实、真心诚意、互相值得信赖的良好的人文生态环境，和谐相处，共同发展，让传统的道德力量在经济社会中发挥更大的作用。 二、团结 圆形为团，解不开为结，故用力量将绳索打结成圆形即为团结。此为名词，但在实际使用中，团结则为名词动用，引申为使之聚合。依《现代汉语词典》解释，为了集中力量实现共同理想或完成共同任务而联合或结合，即目标、力量、结合三者具，方为团结。学校为了培养“有专业技能的劳动者”，需要用一种力量将培养者与被培养者结合起来。在学校这一团体中，有老师无学生，有学生无老师，都不成其为学校；更进一步，有领导无群众，有群众无领导，亦不成其为学校。二者相辅相成，互为依存，故只有团结起来，将这种力量凝聚达到一定程度，才能共同完成和实现我们教学任务和培养目标。改革开放以来，职业教育正在发生着深刻的变化，我们必须审时度势，与社会协调发展，发扬团队精神，心往一处想，劲往一处使，拧成一股绳，本着“以人为本”的理念，营造出和谐、团结向上的人文环境。广大师生员工需要通力合作，集思广益，紧紧围绕培养有理想、有道德、有文化、守纪律的高质量人才的根本任务，牢固树立全局观念，同心同德，携手并进，共同进步。在现代社会中，由于职业分工的明细化，个人也越来越走向专业而缺乏综合性，因此，必须加强协作。只有依靠团队，团结起来，才能更好发挥个人在集体中的作用，才能更好实现集体的理想。 三、自强不息 《周易•乾卦》曰：“天行健，君子以自强不息。”乾卦为阳为天为刚，故曰：天行健。自强不息即为自己努力向上，不懈怠。人生于世，必努力，必向上，方为君子。君子者，德行高尚之人之称谓也。荀子以为，人有智，能仁义法智，可以为善，可以为君子。故其《劝学》曰：“锲而舍之，朽木不折，锲而不舍，金石可镂。”又曰：“骐骥一跃，不能十步，驽马十驾，功在不舍。”亦为自强不息之另一解。国学大师张岱年认为，中华民族之所以几千年来生生不息，就在于有自强不息之精神，是故，自强不息，就是中华民族精神。无论古人、今人，皆倡导“自强不息”，强调人生于社会，不论环境如何，必须时时努力，不可松懈，即强调主观能动性，最大限度发挥个人潜能。我校每年举行“诚信板报宣传”，使我校师生以“自强不息”作为精神支柱，奋发图强。 四、结语 综上，在中职学校内，要倡导一种校园文化精神，营造一种人与人之间真心诚意、值得信赖的和谐生态环境，树立人与人之间、集体与集体之间相互协作的团队精神，能顽强奋斗，努力向上，并在任何环境中，都勇往直前，永不停息。 作者：鞠爱莲 单位：江苏江阴中等专业学校 诚信论文:公立医院诚信危机管理论文 一、公立医院诚信体系的重要作用 （一）公立医院诚信体系是社会诚信体系的重要组成部分 公立医院所提供的医疗服务是社会最为基础且必不可少的民生需求之一，具有牵涉面广、点面结合紧密、传导效应较强等鲜明特点；而公立医院本身被社会赋予了显著的公益性，其诚信体系并非单独存在，它已经涉及到了政府诚信、行业诚信和个人诚信等多个方面———民众往往会从日常感受接触最多的公立医院诚信体系的角度来认知、透视、总结、宣传整个社会诚信体系的状况，因此它在整个社会诚信体系建设中占有重要地位，成为人们认知社会诚信体系的重要窗口。 （二）公立医院诚信体系是化解医疗纠纷的利器 导致目前医患纠纷高频、高危、高劣现状的主要原因，在于患者对公立医院的不信任；而公立医院也鲜有好的措施来处理诚信危机，结果导致了恶性循环。实际上，公立医院良好的诚信体系是化解医患纠纷的最好武器，它可以将医患纠纷化解于无形之中———因为一旦患者信任、认可公立医院所采取的一切诊疗行为，那么所有的怀疑、对抗等言行自然就不会产生；即使产生，也会因为公立医院的及时处理而变得短暂存在，不会堆积和爆发。 （三）公立医院诚信体系是公立医院文化建设的内核 企业文化是引领企业长远发展、经久不衰的灵魂和内核。对于公立医院来说，诚信体系建设则是其文化建设的核心内容；唯有如此，才能夯实公立医院发展的基础，才能以患者为服务核心、充分保障患者的就医权益，才能确保实现国家医疗建设的最终目的。 （四）公立医院诚信体系是公立医院科学管理的基础 诚信之于公立医院而言，就是严格遵守职业操守，调动一切可用资源，采用最佳诊治方案挽救患者生命，减轻或去除患者病痛，恢复患者机体和精神健康；在治疗的过程中坦诚对待患者，不隐瞒，不造假，不乱处方和乱收费，不加重患者负担，不私自省俭必要的诊治环节而严格遵守临床诊治路径等。这些均是诚信行医的组成要件。诚信医疗诊治行为必将成为公立医院科学管理的基础；而建立在此基础之上的管理，才能坚实可靠，才能为民众认可和接纳。 二、公立医院处理诚信危机的原则 （一）坦诚与及时 一旦发生医患双方的诚信危机，院方应当主动、及时地与患方沟通，坦诚地交换意见和建议，争取患方的理解、接受和配合，将各种报复、暴力、威胁、非理智抗争等行为化解在萌芽状态，这样才利于医患双方维持正常的工作生活秩序，实现患方就医的目的。 （二）平等与真相 在就医过程中，患者往往被视为弱势的一方，所以一旦发生诚信危机，院方需要俯下身去，以一种平等的身份与其对话交流，切不可犯大忌摆出一副高高在上的傲慢姿态，否则将会进一步激化、加重矛盾；同时，院方需要将患者就医过程中的真实资料提供给患方研判，不能作出隐瞒、销毁、伪造病历资料等愚蠢行为，这样就能取得患方信任，容易为双方的分歧找到共鸣点，也容易为争论的问题找到解决办法。 （三）人性化基础上的依法依规处理 院方对患方以诚相待，动之以情，晓之以理，给予人性化关怀，这是职业道德使然。但也不能因此任由患方我行我素，对于暴力对抗者，仍需要依法依规处理；而对暴力行为要实行“零容忍”，院方应配合公安等部门依法严厉打击那些暴力破坏公立医院秩序和暴力伤医的恶劣行为。 （四）分散处理 为避免形成群体性事件，院方需要抓住时机主动出击，分散化解诚信危机下所隐藏的暴力对抗意识，最好采取与患方重要的某几个较为理智的人商谈，忌讳与对方的团体对话，这样可以带来几点好处：一是与少量重要人谈话，容易达成协议；而与多人商谈则可能使对方难以统一意见，争论加剧、矛盾加深。二是在多人的场合下，容易形成“首羊和群狼”效应，不容易控制场面，易出现群体性煽情和攻击事件。三是分散情形下，患方将会更加冷静和理智，也便于选择妥协方式，利于问题的快速解决。 三、强化公立医院诚信危机管理的有效路径 公立医院的危机包括诚信危机、技术危机、财务支付危机、运行危机等多种；其中诚信危机最为基础，也最为重要，它会直接影响公立医院存在和发展的根基，因此强化诚信危机管理则是公立医院危机管理中的首要任务。 （一）制定并实施完善的质量控制体系 完善的公立医院质量体系，严格规定了有机体各组成部分的标准化职能及其操作规程以及相互之间的衔接与监督。该体系能够保证从业者综合素质满足执业要求，服务质量高标准，职业过程标准化，问题能够被记录，存在的隐患能够被及时发现和有效纠正；该体系具有严格的激励和约束机制，在其运转过程中，医务从业者不能发生差错、不敢发生差错、不愿发生差错，可督导、规约他们全心全意为患者分忧解难，按照标准化规程操作；这样的标准化作业，患者自然会放心接受，即使发生了意外，也能够拿出充分而客观的原始证据还原诊治过程及其现场，从而公正地甄别原因所在，准确地划分责任。向公众大张旗鼓地宣传公立医院本身所建立的质量控制体系，接受社会监督，并且定期向社会公示执行的情况，尤其要突出对违规违纪人员不带袒护性的严厉处罚措施、对制度执行过程中的反思及补救措施，及时、全面地回应社会所关切的相关事项，这样才能显示出公立医院严格制度管理、公平公正处理相关事务的决心，为诚信危机管理打下坚实的基础。 （二）建立独立权威的第三方监督和评价机制 为了让社会大众更加清楚、全面地了解公立医院质量管理体系的建立和执行情况，以便消除大众的种种疑虑并纠正错误的认知，管理当局应当出资建立一种独立权威的第三方监督和评价机构。该监督和评价机构属性独立，具有公益性，与公立医院及其管理机构之间不存在利益、从属管辖等利害关系。首先，该机构需要配置数量相当且具有监督和评价能力的工作团队，一般从具有公立医院管理、临床管理、医事法律、药学、审计、护理等从业经历的人员中进行遴选，挑选那些从业经验丰富、工作作风正派公正、坚持原则、全面掌握本领域基本理论知识及其相关知识（偏重使用交叉学科复合型人才）、热爱该项事业的人员参加。其次，需要建立科学严密的工作制度，屏蔽一切干扰因素，保证结论具有权威性、公正性；如果条件许可，可以建立异地交叉监督评价或者全省、全国随机抽取专家监督评价制度，监督评价可以采取现场验证、患者回访、投诉信息收集等多种方式。最后，要确保将监督检查的结论落到实处、见到成效。建立独立的第三方监督评价机制的目的，一是及时回应社会的热点和焦点关切，将疑惑事件的真相原原本本地公之于众，消除怀疑，避免负能量累积叠加后更具危害性的冲突和爆发；二是揭示公立医院所存在的问题，指明改进的方向，利于公立医院在改进中不断强化核心竞争力。在目前诚信严重缺失、医患关系紧张的形势下，需要尽快建立这样的机制，通过这样的机制开辟畅通的医患双方沟通渠道，通过独立权威的第三方进行沟通更具说服力且更易被患方接受，因此该机构除定期进行评价外，还需要随时接受患者投诉并根据情况采取随机临检的方式，限时回复处理患者诉求。 （三）培育良好的沟通技巧 良好的沟通技巧在处理诚信危机的过程中具有事半功倍的功效，它需要具备以下几个重要的构成要件：一是需要认真倾听，让患方达到语言和情感发泄。二是采用大数据优势分析掌握患者或者患方特点，采取换位思考思维，肯定其合理成分，及时释疑，并尽可能快速地满足其合理诉求。三是现场不能答复的，需要限时办结反馈，不能采取拖延战术；在办理的过程中，还需随时与患方保持联络和沟通，采取冰融方式逐渐化解患方的心结，逐步取得患方的理解，甚至是谅解。四是适当使用妥协战术。妥协战术是给对方台阶下，在处置医患诚信危机的过程中，院方需要采取适当的妥协战术，以便化解对方的对立情绪，避免造成更大的危害；妥协战术可能是几句话、缓冲接待、承诺、友善送离、友情慰问、给予一定帮助等多种形式。五是适当运用法律惩戒的威慑力。院方应当通过多种媒介大量宣传运用法律手段大力打击医闹、伤医方面的典型案例，对大众实施普法教育，对有暴力倾向的人员产生一定的威慑力；同时，需要与警方保持良好的联络，以便及时处理突发的暴力事件；院方也需要加强对自身的安保队伍进行普法教育和反暴训练，使之能够运用“文武结合”的方式来维护正常的就医秩序。 （四）院方应当行使有效告知权 根据调查，现在患方对公立医院的告知、签字认可等程序怀有极大的不满情绪，认为这是院方为了推脱责任的非诚信表现。其原因，在于患方对医学知识知之甚少，无法全面领悟其中的真正含义；而院方由于处于事实上的强势地位，又极易给人造成院方倚强凌弱的态势（或明或暗，或强硬或软拖拉）强迫患者签下排除其一切责任的不平等协议的错觉。笔者认为患方的质疑是合理的，院方应当采取恰当的方式方法行使有效告知权，提前向患方用非医学专业术语耐心地讲解清楚协议的真正含义、患者的真实病情和发展趋势等，并给予患方一定的思考、咨询和选择时间（危急情形除外），即让患方在完全理解的情形下从容而自愿地签下认可的字据；否则就会演变成强力告知，而威逼恫吓式诱导患方签字，其结果只会加深医患双方的诚信危机。 （五）建立医疗责任事故赔偿分担机制 引发医患双方走向深度矛盾的另外一个主要原因，在于患方的赔偿诉求无法得到较为快捷的满足，每一次矛盾的深化就加重一次诚信危机，一个人或者一件事的诚信危机将会以成倍的数量级在大众中蔓延传播，结果将激发更多人对院方不信任，加入与院方对抗之列，这将给医院发展带来不可估量的损失。针对这种现状，院方应当采取积极的态度予以解决；其中较好的办法，就是构建医疗责任事故赔偿分担机制，将本应由院方承担的赔偿责任进行分解，这样就可以达到患方“赔偿快捷、赔偿有效”的核心诉求，从而快捷地处理好医患纠纷。医疗责任事故赔偿分担机制有以下几种方式供院方单一或综合使用：一是公立医院按照收入的一定比例提取费用，建立专项赔偿基金，专门用于对医疗责任事故的赔偿；二是由从业医师、护士和公立医院各自按照一定比例出资，购买商业保险公司的医疗责任保险，如果出现需要赔偿的医疗责任事故时，交由保险公司进行赔付，由此减轻公立医院和从业人员的压力；三是由多家公立医院按照一定比例共同出资，形成医疗责任事故赔偿基金，一旦出资公立医院出现了需要赔偿的医疗事故时，经过一定的程序鉴定、审批，较为快捷地向患方赔付，这样可以减轻从业人员的压力。 （六）患者如实告知涉医的相关元素 由于患方隐瞒病情及其相关事项，往往会给患者自身和医师带来伤害（比如紧急情况下实施的手术，由于院方来不及全面医检，仅根据患方的陈述作出判断，其中就有可能出现因患方隐瞒重要病情而意外死亡的情况；再比如，患方隐瞒感染艾滋病病情，而院方在紧急情形下所实施的救治，就有可能使医师等人感染上艾滋病毒等），这是患方缺乏诚信的表现，会导致院方对患方的不信任，加剧诚信危机。患方在就医时，应当如实向院方陈述病情及其既往病史及医师所询问的相关事项（涉及个人隐私需要保密的，可以向院方提出保密要求），积极配合医师及时交清医疗费用（对于无法按时结费的困难家庭，也应当讲清原因，说明解决办法），不造谣、不诽谤、不无理取闹、有礼有节地与院方沟通和解决所遇到的问题。总之，患方也应当诚实守信，尽一切可能避免诚信危机的产生和加剧，尽一切可能构建和谐的医患关系。 四、结语 综上所述，公立医院的诚信危机可控，但不是瞬时处理所能奏效的，需要长期坚持诚信文化的沉淀积累才能形成，故公立医院管理者需要透过危机表象抓住内在实质予以管控，持之以恒地灌注于每一人、每一事、每一环节之中，最终形成一种骨子里的诚信文化，诚信危机便会迎刃而解。 作者：黄显官 彭博文 邹小萍 单位：泸州医学院 诚信论文:大学生社会信用诚信教育论文 一、大学生诚信调查的主要结论 （一）绝大部分大学生对诚信的现状持乐观态度 当接受问卷调查的大学生被问到“你认为你们学校学生的总体诚信状况如何”时，认为“很好，不需要过多担忧的”的占27.59%；一半以上认为“一般，只是个别行为”；仅1.15%的人认为“很差，值得思考”。这说明绝大部分大学生对诚信的现状持乐观态度。由此可见，目前我省学生的诚信水平总体上较高，但由于各方面因素影响，仍有部分学生的诚信水平需要改进和提高。 （二）大多数学生不愿意参与学校开展的诚信教育活动 通过调查，相关数据表明，大多数学校会定期开展诚信教育活动，但提到参与活动，41.38%的大学生表示“不会”参加，“觉得没意思”；只有40.8%的人“会积极参加”。既然各高校都有开展关于诚信教育的活动，那学生为什么不愿意参加？除了大学生自身的问题之外，学校是否应该反思下诚信教育活动的开展形式以及其开展的真正意义呢？ （三）大学生诚信缺失的表现形式多样 调查题目中所涉及的考试作弊、贫困生身份造假、论文剽窃、求职失信、上课帮点到、撒谎请假等诚信缺失的表现形式，现在的大学生均有不同程度涉及。其中有高达81.61%的同学认为“考试作弊”现象频繁；还有76.44%的同学认为“上课帮其他同学点到”很常见。随着经济发展和社会环境的变化，大学生诚信缺失的形式日益多样化，这已向我们昭示着当代大学生的诚信状况不容乐观，完善大学生的诚信教育刻不容缓。 （四）大学生的学业诚信状况令人担忧 调查时，当被问及“据你了解，周围同学考试作弊是否会被发现”时，七成以上同学表示“偶尔会被发现”；仅有3.45%的人认为“一定会被发现”。从调查数据来看，大学生的诚信品质总体是好的，态度也是积极向上的。然而大学生不诚信现象却屡屡发生，面对这些问题，加强其诚信教育，完善其道德人格，需要社会各方面共同努力的系统化工程。 二、提高大学生诚信水平的对策措施 （一）加大高校诚信教育的力度 首先，加强高校诚信校园文化建设，改变高校目前“重知识技能传授，轻道德素质教育”的局面，开展丰富多彩、形式多样的诚信教育主题活动，在学生中树立诚信意识，这是促进师生身心和谐以及人际关系和谐的有效途径。其次，要把诚信贯彻到学生的日常生活中。通过校广播台、校报、校内网等媒介加强宣传教育，引导广大同学恪守道德要求。而加大高校教师为人师表、教书育人的宣传力度也是重要举措之一。高校学术造假、学术腐败等行为屡见不鲜，这些现象的负面效果往往比普通失信行为有过之而无不及，对大学生形成正确的价值观和人生观产生巨大影响。对于那些损害学术道德的失信行为应予以曝光和严惩，用诚信筑起一道坚不可摧的城墙。 （二）建立学校与学生家长之间的诚信信息反馈与沟通机制 构建学校与家庭积极互动的诚信网络。首先，家长是学生的第一任老师，在家庭的教育内容之中应努力给学生营造诚信的家庭氛围。其次，应通过信息交流等方式，加强家长与学校之间的联系，有效地对在校大学生进行监护与引导，共同营造诚信的环境，帮助学生形成良好的诚信道德品质。所以说，学校诚信教育是重点和主导，家庭诚信教育是学校教育的有益补充。 (三)建立大学生诚信约束机制 1.建立、健全大学生诚信评价制度：从老师、同学和大学生自身三个角度对大学生的诚信状况作出定期书面化评价。 2.建立大学生诚信档案，规范信用考评体系：针对大学生诚信状况，形成书面化、系统化的大学生诚信档案，并基于诚信档案进一步形成规范化、系统化的信用考评体系。 3.建立和完善惩戒机制：针对大学生不诚信状况，采取行之有效的监督与惩戒机制，让诚信之人一路畅通，让失信之人寸步难行。 (四)重视社会诚信教育的导向作用 1.健全社会信用体系 2.加强社会保障制度 3.加大社会诚信宣传力度当前我国正在大力推行社会信用体系建设，大学生是我国现代化建设事业的主力军，大学生诚信教育的好坏将直接影响到社会整体素质水平的高低。开展大学生诚信教育与社会信用体系建设协同推进机制的实施路径研究，有助于培养大学生的诚信品质，促进社会良好风气的形成，推动社会信用体系的建设。 作者：王丽旦 薛烨南 李旋 单位：江苏大学 诚信论文:诚信缺失与诚信教育论文 一、大学生诚信缺失的表现 1.学业中的诚信缺失 抄袭作业，考试作弊，甚至剽窃论文这一系列行为时有发生。一方面影响了教师对教学成果的判断，另一方面，也是学生诚信缺失的表现。过去考试作弊被发现后，学生还会感到很羞愧，现在学生对考试作弊的态度发生了巨大的变化，甚至认为是可以理解的，不得不承认，这无疑反映出了当代大学生的诚信滑坡。 2.经济活动中的诚信缺失 在回答调查问卷中“如果要申请国家助学金时，您对您的家境会怎样描述?”一题时，约65%的学生表示会从实回答，而约35%的学生认为可以言过其实。可见，有近1/3的学生为达到目的，会弃诚信而不顾，会把诚信抛之脑后，不能遵守诚信原则。在回答调查问卷中“如果您成功申请到了国家助学贷款，还款时，你将会怎样?”一题时，表示会准时还款的同学占87%，剩下13%的学生则存在侥幸心理，回答到时再说，能拖就拖。困难补助是国家或学校为了帮助那些家境贫寒、难以负担或无法维持正常学业的学生设立的，但有些学生为了获取助学金或奖学金，伪造家庭情况，骗取特困生困难补助，使真正需要补助的学生无法享受正常的国家待遇。 3.就业中的诚信缺失 当代大学生思想意志不坚定，政治立场迷茫，社会责任意识淡薄。生活中，很多学生只注重结果，不注重过程，至于实现目的的方法手段是不是被社会道德所接受，他们都漠然置之。当周围人提出质疑时，他们也还是一意孤行，这是诚信观念日益淡薄的结果。近年来，由于高校毕业生的就业形势十分严峻，不少大学生为了竞争好的工作岗位，伪造各种荣誉证书、资格证书及社会实践经验等。在诚信就业方面，很大一部分学生认为，适当地修饰简历是可以接受且可行的;另有学生认为，在签约后，如果有更适合的单位，那么违约是可以理解的。由此可以看出，在面对择业的问题上，在诚信和自身的实际利益发生冲突时，多数学生会选择重利轻信。 4.人际交往中的诚信缺失 钱钟书曾说过:“看一个人如何，看他的道德修养高不高，有一个最简单的标准，就是看这人讲不讲信用。今天跟你这么说，明天他就不认账，这种人没什么道德可言。”大学生人际交往中诚信缺失可表现在为人不真诚，言而无信;在恋爱交往的过程中，怀揣不良心态，进行感情欺骗等。2008年10月，中国政法大学的“法大杀师案”或多或少是由于感情纠结而酿成的惨剧。 二、大学生诚信缺失的原因 在回答“当前影响大学生诚信意识的因素”一题时，70%的学生认为社会主要承担影响大学生诚信意识的责任，但50%的学生认为家庭是其形成诚信意识的主要方面。 1.缺乏社会安全感 人的行为是各种因素综合作用的结果，外界不良环境对大学生的诚信品质缺失有着非常大的影响。我国的法律制度对不守诚信的人的制约还相当薄弱，人们的法律意识和诚信观念也相对淡薄，这使不诚信行为肆意妄为，导致当今社会陷入诚信危机之中。这样的社会环境更是让当代大学生惶恐和迷茫，甚至很多大学生为了应付当今复杂的社会环境，而去学习与不诚信相关的“处世哲学”。另外，在大学毕业生就业中，一些用人单位的选人标准更多的是注重学生的技能，很少过问学生的人品，这就为大学生不诚实的行为创造了条件。 2.缺乏学校安全感 刚步入大学的学生对大学生活充满了美好的想象，但接下来的现实可能会让绝大多数人失望，这里也有不公平、不公正、不诚实，比如有些学生凭关系而非能力当上学生干部，获得奖学金、助学贷款、补助金，入党等等，其他的学生在无法改变这种现象的同时，逐渐认同了这样的做法，并且也开始弄虚作假，而后便成为了一种不良的校园风气。缺乏校园安全感直接导致了大学生的诚信缺失。 3.缺乏家庭安全感 当今社会的开放给予了人们极大的自由，但同时也造成了极大的不稳定。很多大学生拿感情当游戏，这都与家庭环境和教育是分不开的。家庭的破裂和不幸福让孩子们缺乏安全感，为了自我保护，寻求安全感，他们将自己封闭起来，不信任他人，也对人不真诚。 三、开展诚信教育的策略 诚信教育奏效的关键在于能否为学生提供安全的学习生活环境，为此必须明确社会、学校和家庭三方的责任。 1.明确社会的责任 “人无信不立，政无信不威。”当今的社会环境为大学生不讲诚信提供了机会。法律制度的不完善，纵容了不诚信行为，漠视了诚信行为。诚信得不到褒扬，不诚信得不到处罚。邓小平曾指出:“制度好可以使坏人无法任意横行，制度不好可以使好人无法充分做好事，甚至会走向反面。”由此可见制度建设的重要性。弗朗西斯•福山在他的《信任:社会道德与繁荣的创造》一书中，认为诚信与社会经济发展紧密相连。由于法律制度具有强制性和制约性，在我国目前的社会条件下，诚信必须建立在法律制度约束的基础上。制度建设既包括失信惩罚机制的建立，也包括诚信法律制度的建设。 2.明确学校的责任 高校作为思想道德教育的重要阵地，是培养高素质的社会主义事业建设者和接班人的摇篮，应把大学生思想道德素质的培养放在首位。德里克强调，大学有责任培养学生的伦理道德。教育者本身的不诚信行为直接导致了大学生诚信的缺失，如果学校能为大学生提供安全可靠，诚实可信的校园环境，那么不诚信就没有市场。因此，作为教育者，必须坚持自身的提高，自己做一个诚信的人。除了提高教育者的自身素质外，加大教育教学改革和管理力度，为学生营造健康成长的优良环境，把相关的法律制度引入到学生的诚信教育中尤为重要。加强大学生的诚信教育，就要正确开展对各种错误倾向的批评，在批评与自我批评中，提高大学生对诚信的认识水平，在批评与自我批评中促进大学生的诚信。 3.明确家庭的责任 家长是孩子最好的老师，是孩子行为及道德的典范，对孩子的诚信教育责无旁贷，但很多家长对诚信认识的偏差导致他们错误地引导了孩子，当着孩子们的面做有违诚信的事，认为这是“智慧”的表现。因此，家长必须坚持以身作则，以自己的诚信言行教育影响带动孩子。另外，家长为孩子提供稳定和幸福的家庭环境对完善孩子的人格，尤其是进行诚信教育至关重要。 四、结语 孟子曰:“可欲之谓善，有诸已之谓信，充实之谓美。”我国高校德育工作任重而道远。总之，在当今的社会条件下，把相关法律制度引进大学生诚信教育中，构建诚信监督和制约机制，建设有利于诚信行为的社会、校园、家庭环境，使之更具说服力，才能真正从源头上解决诚信缺失的问题，达到诚信教育的目的。 作者：杜文娟 曲超 王丹丹 单位：哈尔滨医科大学附属第二医院 哈尔滨医科大学 诚信论文:班级管理与诚信教育论文 一、讲述美德事例进行感化教育 中华民族是一个有着传统美德的伟大民族，古往今来，沉积了数不胜数讲诚信的人和事迹。这对于人生观、价值观还在形成中的学生培养诚信品质也是大有裨益的。例如，春秋战国时，秦国的商鞅“立木为信”在百姓心中树立起了威信，变法改革得以推广，使秦国渐渐强盛，最终统一了六国，人们把商鞅奉为信守承诺的典范。又如秦朝的季布，非常讲究诚信，信守诺言，他的美德赢得了许多朋友。当时有“得黄金百斤，不如得季布一诺”的谚语。当他被汉高祖刘邦悬赏捉拿时，他的朋友不仅不被重金所惑，而且冒着生命危险保护他，季布得以免遭灾祸，“一诺千金”被传为千古佳话。前些天看了一篇报道：四川女孩黄冬梅的父亲为偿还赌债卷走公司4万多元票款，下落不明。母亲一气之下离开了家。当时只有15岁的黄冬梅，来到公司向领导承诺：爸爸欠的钱，我长大后一定替他还。为了信守承诺，她放弃了学业，去广东打工，做过钟点工、清洁工、饭店服务员，甚至捡垃圾挣钱。辛苦打工四年，她终于兑现了自己的承诺。通过这些信守承诺的美德故事让学生明白，无论在为人处事还是创立事业中，都应该时刻把握住做人的底线。必须信守诺言，要一诺千金，惟有诚信才有发展。 二、列举社会失信的人和事进行教育 学生之所以在校园里出现失信的现象，源于这些学生受到了社会上种种不良信息的感染，学生偶尔会对自己在不讲诚信中得到的小利益沾沾自喜。这种暂时利益的满足和诱惑往往促使他们抛弃诚信的品质。所以我们要让学生明白，诚信缺失只能获得暂时的小利益，比如，人民的功臣沦为蛀虫，本应彪炳史册却走向断头台，这些例子有许多，他们付出的代价是非常沉重的，甚至是生命的终结。企业由于失信而倒闭关门也有许多，让人痛心，如温州的制鞋业有段时间无人敢问，假货泛滥成灾；奶粉行业的巨头三鹿被媒体披露“毒奶粉事件”，导致企业倒闭。20多家奶制品企业牵涉其中，造成了国产奶粉行业的信任危机。这一铁的事实再次告诉我们，失去信誉，纵然一时得利，日后必吞苦果，要生存和发展就要珍爱信誉。 三、创造班级环境进行净化教育 环境育人一直作为学生德育教育的重要手段。“近朱者赤，近墨者黑”，十分形象地表达了环境对人潜移默化地影响。净化学生的信誉心灵，营造诚信氛围，我想应从三方面入手：1.利用板报、学生园地等开展诚信文化建设，张贴诚信主题的名言、宣传画等。2.开展诚信主题班团会、辩论赛、演讲比赛。探讨自我信用状况，讨论诚信危机、诚信价值等问题。提高信用水准。培养学生从作业不抄袭、考试不作弊、不对老师和家长撒谎等小事做起，将诚信精神贯穿到学习、生活的各个方面。3.教师树立良好信用形象。做到言传身教，教师爱信用如眼珠，学生才会视信用如生命。 四、严明制度强化诚信道德教育 要想强化学生诚信意识，制度的约束是必不可少的。我们教育学生使诚信化为一种思想理念，应从以下两方面入手：1.建立诚信公约。在班级管理制度中强调诚信公约的重要性，建立奖惩制度，逐步形成诚实守信的班风，引导学生学会自觉把握自己的行为。2.加强思想政治工作。班主任要充分了解本班学生的诚信状况，褒奖诚信典范；坚持对诚信度较差的同学耐心教育帮助；对屡教不改严重违反道德标准的要给予必要的处罚。为了每一个学生的发展，为了学生美好的明天，学生的诚信教育应得到足够的重视。虽然在校学生的诚信度存在着严重问题，但是如果我们更新教育理念，坚持以人为本，我想学生的世界观、人生观正处在可塑时期，他们的信誉人生一定能得到健康的发展。 作者：张晓辉 单位：赤峰市华夏职业学校 诚信论文:诚信度实验下诚信教育论文 1案例调查 某高校调研人员做了一项为期4周的“诚信度”调查实验。调研人员在教学大楼入口处设置一个无人售货的“诚信小卖部”，柜台所有商品均贴上价签，旁边放置自动投币箱，所售商品均为学生日用文具、矿泉水和小零食等，并在收货柜台处张贴无人售货制度。第一周，诚信小卖部的商品消耗量很大，每天补充短缺的商品。周末结账时，调研人员将销售情况进行统计，发现实收账款与应收账款差额较大，回款率不太理想。调研人员决定在下阶段采取一系列的措施提高诚信度，看能否改变销售状况。第二周，在柜台旁安设一个未开启的摄像头，并贴提示：诚信第一，请拿货后主动投币。结果发现回款率有一定提高。第三周，调研人员举办诚信承诺签名活动、开展有关诚信诗词鉴赏活动，如：对“诚者，天之道也；诚之者，人之道也。”；“所谓诚其意者，毋自欺也。”等古诗词欣赏解析比赛，并对积极参加的同学发放小礼品。第四周，晚上免费放映电影《阿甘正传》、《美丽的故事》、《雷锋》等；实验结束后。通过“诚信度”调查实验表明，一是各周的回款率均占在60%以上，表明多数人具有一定的诚信度，自觉买单。二是随着介入诚信教育的深入，商品销售的回款率不断增加，回款率由最初的61.1%上升到实验结束时已经达到92.8%，也表明学生的自觉性、诚信度在不断的增加，诚信教育取得了良好的效果。 2大学生出现“诚信问题”原因剖析 诚信是立身之本、经商之道、为政之要，是整个社会良性运行的基础。从小到大，诚信教育伴随始终，小时候听过的美国总统华盛顿砍树的小故事至今记忆犹新；小学时，老师就教育我们做人要诚实，不能欺骗老师同学；中学期间学校也教育我们要诚信考试不作弊。但在高校中，却仍可见不诚信的例子，主要表现在学习和学术研究、社会活动和就业求职过程三个方面，如编造请假理由逃课，考试作弊，学术造假，伪造求职简历等，这些值得我们深思诚信缺失的原因何在？通过诚信实验、社会调查分析，诚信问题出现的原因可总结为以下四个方面： 2．1应试教育机制中诚信教育的缺失 目前国内大多数高校对大学生的诚信教育不是很重视，主要体现在学业成果评价制度的不合理、教育引导不积极和监督制度不到位三个方面。首先，大学“重知识，轻德育”的现象严重，过分看重学生的个人成绩，如考试成绩、竞赛名次和比赛得奖等，而对学生的平时表现不够重视。这些能在某些学术上取得好成绩的同学会受到表扬和奖励，造成学生把学习的重心放在了取得最终结果的事情上，甚至为得到奖学金而在考试中作弊。其次，大学开设有关诚信教育的课程或讲座较少，对出现诚信问题的学生处理不严厉，如学生考试作弊，一般只给口头警告，或轻度处分，不足以让学生认识到诚信问题的严重性。再者，大多数高校平时对学生的监管力度不够，多在事后给予批评教育，导致学生从诚信思想上放松，对投机取巧、舞弊的思想未能及时纠正。 2．2社会大环境的影响 市场经济的空前发展极大地调动了人民群众追求物质享受的欲望，国家的政策、法律、法规相对滞后于形势发展，而思想政治工作没有及时的跟上社会制度变化的步伐，从而导致了正确引导的缺位，给西方资本主义和各种思潮的渗透发展提供了可乘之机，人民群众的诚信观念和价值观念处于混乱迷茫的状态。目前社会上出现的为数不少通过弄虚作假而获利的现象，如“毒奶粉”、“瘦肉精”、“地沟油”等事件；还有部分高校的领导和教师，不以身作则，参与学术腐败、通过不正当手段获得金钱或地位的现象屡见不鲜，大学生身处“失信”的文化氛围，必然会受到很大的影响。大学生在思想上还不成熟，面对市场经济发展所带来的价值观念的迅速转换、信念的矛盾冲突、物质金钱的巨大诱惑，导致部分学生容易迷失方向，面对利益的诱惑不能做出正确的选择。 2．3中小学教育阶段对诚信教育程度不够 目前中小学虽然提倡素质教育，但迫于升学的压力，教育现状仍然是重成绩而轻品德。中小学阶段是一个人思想发育的最重要的时期，而大部分学生埋头学习理论文化知识，无暇顾及道德修养方面的问题，甚至某些教师有纵容学生为取得好成绩在考试中投机取巧，导致部分学生在不知不觉中沾染了一些不正之风。 2．4学生自身素养和家庭氛围 学生自身的诚信品质修养不足、诚信价值观和自身道德观的背离也是诱发诚信问题的重要原因。自身的素质与家庭、朋友、社会关系都有不可分割的关系。家长的教育理念、名利观以及诚信认知和对待诚信的态度决定了家长在教育子女方面存在的“轻品德而重成绩，轻身教而重言教，轻过程而重结果，轻道义而重利益”的误区，深深地影响着孩子的成长过程。某些学生为了不让父母失望而采取欺骗、作弊等来掩盖其真实学习状况，长此以往养成了欺下瞒上的坏习惯，在校欺骗老师同学，在家欺骗父母；有的父母因工作、事业的繁忙，在孩子出现困惑迷惘时未能及时指导，且还有的经常在孩子面前谈一些商场的尔虞我诈，给孩子造成不好的影响。家庭背景不同，学生素质也各异，导致学校教育难以从同一个层次进行，留下一些的诚信教育死角。 3加强和改进诚信教育措施 针对大学校园出现的诚信问题，通过对诚信问题出现的原因分析并结合诚信度实验得出，要改变大学生的诚信状况，提高大学生的诚信度，综合考虑应从以下几个方面努力。 3．1完善诚信教育体制，将诚信教育贯穿始终 目前诚信教育管理制度尚未在各大高校形成系统而完善的体系，但一些高校已对某些方面的诚信制度进行了构建并取得了初步的成果，可为我们建构学生诚信教育管理制度提供宝贵的经验和参考。如在诚信档案制度方面，中国海洋大学率先在全国高校中建立了《大学生诚信档案》制度，将大学生的在校的诚信表现情况记录在《大学生综合信息管理系统》，实现了学生诚信档案的电子化管理[7]。高校应该从各方面制定相关的诚信制度，从学生日常生活、学习、考试等方面建立完善的诚信教育与考评制度，做到有章可依、有章可学和有章可用，在全校教师和学生的共同努力下做好诚信化建设。 3．2优化诚信教育环境，让学生潜移默化改变自己 列宁说：“榜样的力量是无穷的”。学校应为学生树立“诚信标兵”，让每个学生在潜移默化中去学习。学校可以定期播放关于伟大人物和道德模范的电影，鼓励学生学习伟人英雄的精神和美德；经常举行关于诚信教育的讲座，吸引学生参与评价和指导，从中体会诚信道德的重要性；在校教师和领导也要作诚信的楷模，给学生做好诚信的榜样，营造诚信文化环境。老师不得欺骗学生，要说到做到，在日常的教学与指导中注重学生的思想品德教育，做到以德服人，让学生从心里佩服和尊敬，并感染学生去模仿；建立良好的校风、学风，平时大力宣传诚实守信的学风，最终得到学生的认可。 3．3加强诚信美德宣传，引导学生诚信待人 学校组织各种团体活动，宣传诚信美德，通过学生的参与达到情感上的共鸣，让学生体会到诚信的重要性与必要性，彻底根除不诚信的思想。也可以组织诚信考试签名活动，引导签名的学生要遵守自己的承诺，在考试中不作弊，同时带动其他的同学也参加到诚信考试的队伍中来。 3．4完善诚信监督机制，辅助实施诚信教育 构建诚信社会，需要把道德自律和制度他律有机结合起来。学校制定相应的监督奖惩制度，对表现好的同学给予适当的表扬和鼓励，对于有失诚信的现象要根据实际情况给予严厉的批评和惩罚，让学生认识到不诚实的后果严重，这样在学生毕业之后走入社会，才不会因为诚信问题犯下大错。比如：在考试考场中安视频装监控设备，在学生不知情的情况下观察学生的考试纪律情况，对违规的学生进行通报批评和相应的处罚；制定奖惩制度，对学生日常学习生活中的诚信现象进行表扬的加分等奖励；由学生组成的团体监督校园中的弄虚作假的现象，一旦发现及时进行教育指正等。 4结论 本文通过对大学生诚信教育问题进行的调研和深度剖析，得出几点结论：一是虽然当前学生整体素质在不断提高，但在校园中仍存在诚信缺失现象，但如果学校能采取相应的措施开展诚信教育，正确的引导学生日常行为，学生的诚信度会得到很大的提高；二是造成诚信问题的原因很多，主要影响因素有教育机制、社会环境和家庭教育，所以诚信教育要从根本原因入手；三是诚信教育要讲究教育方法，可以从制度、环境、榜样和奖惩几方面同时进行，让学生参与到教育活动中来，自觉提高诚信度。诚信无小事，生活中的点滴不自觉行为都会导致日后形成不诚信的习惯，诚信教育是一个防微杜渐，日积月累的过程，在社会发展、人们的成长的过程中不断得到提示、引导。 作者：杨巧梅 单位：重庆师范大学涉外商贸学院 诚信论文:大学生就业诚信教育论文 1大学生就业诚信危机的原因及主要表现 1.1就业材料准备阶段的虚假 自荐书、学习成绩单、荣誉证书等就业求职材料是毕业生呈献给用人单位的展现自我的基本媒介，也是用人单位考查毕业生基本条件的重要依据，就业材料中内容的优秀与否关系到毕业生是否能够被用人单位接纳参加笔试、面试等环节。毕业生为了获得用人单位的好感，篡改学习成绩，虚构学生干部身份，没有入党填党员；不是优秀改优秀“；四级”没过表上过等现象较多。此类弄虚作假，自食苦果的例子很多，用人单位一旦来查证便可真相大白，即使侥幸混入单位，无法逃脱实践的检验。 1.2双向选择过程中的不诚实 用人单位为了能够招录到专业知识优秀，有技能、有才干的大学生，大都采用笔试加面试的双向选择环节。在双向选择就业笔试环节，部分大学生为了能够考出好成绩，往往利用高科技手段作弊，在就业考试中出现了不公平的现象。在面试环节，为了博得用人单位的青睐，吹嘘个人成绩与能力，夸大其词、不懂装懂，给用人单位造成不良影响，影响了整个学校毕业生的就业形象。 1.3签约后违约的虚假行为 当前，迫于严峻的就业形势，“先就业、后择业、再创业”的观念被许多毕业生接受，但部分毕业生曲解了这一观念。许多毕业生“以不变应万变”，凡是符合条件的招聘都要参加，盲目与用人单位签订就业协议，但是过后又见异思迁、随意毁约；也有的毕业生只顾自身利益，抱着好高骛远的态度频繁跳槽，缺乏长期、理性的职业生涯规划。这些缺乏诚信的违约行为，不仅给用人单位造成损失，影响高校毕业生的整体社会形象，也不利于毕业生自身的职业发展。 1.4报到后的职业角色转换与改派行为 有些毕业生在与用人单位签订就业协议后，为了能够体现出自己的特色，在入职报到后的学生角色向职业人角色转换的过程中，对待工作懒散怠慢，怕吃苦，不虚心请教，自以为是，对待上级和同事不讲诚信，遇事推脱，不遵守企业规章制度。有些毕业生在这个企业工作却时刻想着跳槽，编造各种理由要求办理改派手续。 2大学生就业诚信教育体系的构建 2.1以课堂教学为主渠道，做好入学时的大学生就业诚信教育 新生入学时是开展就业诚信教育的初级阶段，需要在课程设计和授课方式上不断创新，理论结合实际， 提升就业诚信教育质量，授课教师以自身的学识、品格、阅历影响学生，通过潜移默化的作用，提高学生就业诚信意识。教育部印发的《大学生职业发展与就业指导课程教学要求》提出，所有普通高校均要开设职业发展与就业指导课程，并作为公共课纳入教学计划，贯穿学生从入学到毕业的整个培养过程，并明确规定将诚信作为目标职业对个人素质的基本要求列入教学内容，通过职业发展教育让学生充分认识到，诚信是求职应聘的核心竞争力之一，从认识根源上解决毕业生不诚信就业行为的发生。把诚信就业观念教育纳入大学生思想道德教育中，在“两课”教学中，结合《思想道德与法律基础》、《马克思主义基本原理概论》、《思想和中国特色社会主义理论体系概论》、《中国近现代史纲要》等课程的教学实际，帮助大学生树立正确的世界观、人生观、价值观和择业观，充分认识到诚信在未来职业发展过程中的重要性，真正懂得诚信光荣，弄虚作假可耻，在择业过程中践行“八荣八耻”和社会主义核心价值观。 2.2以第二课堂为载体，做好择业前的大学生就业诚信教育 择业前的就业诚信教育是构建大学生就业诚信教育体系的重要阶段。从目前毕业生就业情况来看，随着大学生就业市场供需矛盾的加剧，就业形势更加复杂严峻，大学生为了能够尽快找到满意的工作，在就业准备过程中会出现各种不诚信的心理和行为，这一阶段主要通过职业生涯规划个体辅导、就业心理咨询和开展各种第二课堂教育为主，具体就是设立就业诚信辅导工作室，对学生在择业前出现的各种不诚信心理和行为建立预警机制，在第二课堂课外活动教育中，可以通过组织一些就业诚信主题班会，就业诚信征文比赛和演讲比赛，树立就业诚信榜样、诚信典型等活动将诚信教育推向深处。 2.3以诚信评价体系为主线，做好双向选择中的大学生就业诚信教育 双向选择过程中的就业诚信教育是构建大学生就业诚信教育体系的核心阶段。学生诚信评价体系包括大学生在校期间的诚信纪录、诚信承诺、诚信评价、诚信档案等，是对大学生个人信用的一种评价和评估制度。由学校行政管理机构对其进行管理，并为社会和用人单位提供信用依据。同时，做好就业管理，尽量减少由于不确定性造成的就业失信行为。学校应该为学生和单位提供全面可靠的就业信息，制订严格的毕业生就业管理制度，对大学生整个就业过程起到监管作用，减少违约的可能性。道德教育不同与文化素质教育，不能“填鸭式”地只讲理论，应该突显价值主体的需要和要求，根据受教育者的普遍性和特殊性，采取有效的教育方式；其次应该在实践的层面上，激发受教育者的责任心和使命感，让学生主动去思考，怎样建立诚信，怎样使社会尽量多一些诚信，而不是一味地宣讲诚信的重要性，为什么要进行诚信教育。诚信教育要以学生为载体，让学生主动去实践诚信，才能使诚信教育真正起到它应有的作用。 2.4以离校教育活动安排为依托，做好离校前的大学生就业诚信教育 毕业生离校前开展就业诚信教育是构建大学生诚信就业体系的保障。在毕业生离校前，学校要对其诚信就业教育活动进行周密谋划和精心组织，引导毕业生为实现国家富强、民族复兴和人民幸福的伟大“中国梦”而坚定理想信念，吃苦耐劳、诚实守信、乐于奉献，确保每一名毕业生在离校前都能接受至少一次诚信就业教育，帮助毕业生顺利走上新的学习和工作岗位，及早完成学生角色向职业人角色的转换，为社会主义现代化建设建功立业。对即将离开学校奔赴工作岗位的大学生开展就业诚信教育，要认识到大学和社会是紧密相连的，大学生既是学校教育的主体，也是社会生活的主体。诚信原则是将道德规范和法律规范合为一体的原则，不诚信的行为除受到道义的谴责外，还要受到法律的惩罚，在就业过程中也不例外。毕业生就业的过程是毕业生和用人单位签订合同、履行合同的过程，受到法律的保护，要加强对毕业生维权意识教育，把《劳动法》、《合同法》作为毕业生离校前就业诚信教育的重要组成部分，从而使毕业生能够与用人单位平等对话，保障自己的权益不受侵害。在职业发展过程中引导毕业生做到勇于说诚信话、行诚信事、做诚信人，养成诚信美德。 2.5以跟踪调查和回访为切口，做好离校后的大学生就业诚信教育 离校后大学生就业诚信教育是大学生就业诚信教育的补充环节。告别校园，踏上新的工作岗位，意味着学习、工作、生活环境的转换，意味着一个正式社会成员的产生，意味着大学生拥有了一个全新的角色。学校生活与职场环境有很大差别，生活节奏明显加快，工作压力显著增加，人际关系更加复杂，正是这些差别使得学生难以进入职业人状态，虽然就业诚信教育在这个阶段主要由用人单位开展，但学校应该建立大学生就业诚信跟踪调查反馈机制。构建人才培养中的就业诚信教育反馈机制，通过跟踪调查毕业生和回访录用毕业生的用人单位，了解毕业生入职后的思想道德状况和工作能力情况，及时汇总分析数据，对毕业生思想道德教育有针对性地起了促进作用，根据调查反馈信息，及时地调整大学生就业诚信教育内容和模式。党的十八大把高校毕业生就业工作提到了所有就业群体的首位，充分体现出党和国家对这项工作的高度重视。诚信自古至今都是人们交往过程中的道德准则，诚与信互相贯通，诚是信的基础，信是诚的外在表现。就业诚信关是大学生能否顺利就业，能否实现个人价值和社会价值的关键。当前，各高校正在深入开展“我的中国梦”为主题的教育活动，“中国梦”教育活动要与就业诚信教育有机结合起来，建立起从入学到入职全过程的就业诚信教育体系。大学时期正值树立正确的人生观、价值观的黄金时期，帮助学生树立诚实守信的就业道德品格，在择业就业过程中，积极践行诚实守信的新内涵。 作者：胡建军 单位：兰州工业学院人文社会科学马克思主义学院 诚信论文:高校大学生诚信教育论文 1高校大学生诚信教育面临的困境 第一，需要接受诚信教育的人群数量大，层次多。高校是一个集约化集合，而这个集合又由不同家庭影响，不同年龄阶段，不同个性特征，不同年级的群体组成，这就使得高校诚信教育面临着数量大、层次多的困难。 第二，诚信教育的激励机制不够完善，甚至是缺失。虽说诚信是人的立足之本，是人社会生活的基本修养，但是在社会不良风气日益向高校渗透的今天，大学生诚信缺失是社会影响的间接结果，但却又是高校诚信教育迷茫的具体表现。 第三，网络等新媒体不良信息在高校的渗透。信息化时代的今天，不良信息的传播导致大学生信念动摇，立场不坚定。网络等新媒体不良信息对大学生的影响是一种集群化影响。 2高校诚信教育困境的解决办法 第一，重视高校大学生思想政治教育与社会实践教育的同步发展，简言之就是既要使学生端正思想态度，在思想上认识诚信教育，了解诚信的本质意义，又要让大学生在社会活动中切实做到诚信。使学生在思想和行动上同时诚信，不偏废。思想诚信和行为诚信共同发展，相互影响，达到互补目的。最终使得诚信能深入人心，成为大学生生活、学习、工作的良性基因。 第二，鉴于当前诚信教育方式主要是集中在社会道德约束的层面上，集中在喊口号的阶段，针对当前高校诚信教育模式不成熟，教育的理论研究不够的局面，为了充分发挥诚信教育的社会功能，使诚信成为大学生日后社会生存的必要条件和重要基础，就应该自上而下建立健全高校诚信教育模式，提升高校诚信教育的理论研究水平，提高诚信教育在高校教育中的地位，增强诚信教育的实施力度。切实使高校诚信教育在横向和纵向功能上都有延续。 第三，积极关注社会不良风气对校园的影响。最大限度的控制不诚信向校园的渗透，最大限度的扩大校园诚信对外环境的积极影响。扩充高校环境对诚信教育的内涵解释维度。 第四，扩充诚信教育的范围，优化诚信教育的方式方法。确立诚信教育在高校教育中的地位，强调诚信教育在高校教育中的作用，明确诚信教育在高校教育中的功能。使学业诚信、资助诚信、就业诚信等诚信教育活动成为诚信教育的支撑手段。不断夯实、扩大诚信教育成果，营造良好的诚信氛围。 第五，分类引导、层次化教育、个别针对是高校诚信教育的工作方针，根据大学生的年级特点、家庭背景、个性特征等存在的差异，制定适合不同层次可以接受或应当接受的诚信教育内容。继续深入优化诚信教育的积极作用，扩大诚信教育的接受范围。 第六，坚持对不诚信行为的零容忍。把诚信教育扩展到上课、作业、实验、实践等大学生学习生涯中。做好高校诚信教育的引导工作，坚持适宜的高校诚信教育原则：不容忍不诚信，鼓励诚信。努力使诚信成为大学生自我发展的内在需要。第七，坚持正确的舆论导向，注重网络等新媒体信息对大学生的影响，帮助大学生把握正确价值取向，建立大学生网络诚信考评体系和相应的信誉档案，档案详细记录大学生的诚信轨迹。将新媒体平台作为诚信教育的前沿阵地。 3诚信教育的重要意义 大学生学做人、学做事、学做学问相辅相成，诚信对于正逐步迈入社会的大学生显得尤为重要。诚信教育也是大学生走向社会、认识社会、适应社会的必然过程，加强大学生的诚信教育有助于帮助他们对社会有一个客观公正的评价和了解，从而树立正确的价值观，建立积极正确的人生态度，能把自己尽快地融入到这个纷繁复杂的社会中去，有助于他们准确地设计和规划自己的人生。 作者：钟奎 单位：新疆农业大学化学工程学院 诚信论文:中职学生诚信教育论文 一、缺乏诚信给中职学生带来的影响 诚信就像一条纽带，连接着每个个体，而人的生活不可能是一座孤岛，不讲信用，害人害己。无数的事例告诉我们，失信于人，就会产生信任危机，难以在各种情况下立足。人际交往中的诚信缺失会导致人与人之间的不信任、关系疏远。缺乏诚信会使中职学生在所在单位不被信任，从而使中职学生在就业中遇到种种困难。缺乏诚信，就会有损个人或集体的形象，不利于人与人之间的交往，破坏良好的人际关系。 二、中职学生缺乏诚信的原因 中职学生诚信缺失的表现，究其原因有很多方面： （1）受到社会上的弄虚作假、坑蒙拐骗现象的影响，使中职学生有了背弃诚信的思想。 （2）家庭中家长们溺爱孩子，对孩子做错的事情不管不问。在中职学生家庭中，有的家长为了让学生在家多待一天，谎报孩子生病，替孩子向教师请假，使得中职学生养成撒谎和不诚信的习惯。 （3）学校诚信教育不足也是中职学生缺乏诚信的主要原因，学校重视文化知识，而对学生的道德教育不重视，使学生没有受到良好的道德教育。 （4）中职学生自己的道德修养不高，没有良好的道德基础，也是中职学生缺乏诚信的主要原因。 三、应对诚信教育不足的方法 1．教师应当起诚信的典范作用 要充分发挥教师诚信典范的作用。教师应当以身作则，为广大学生树立良好的榜样。学校应当下大气力开展师德教育活动，教师真正做到为人师表。教师要利用一切可利用的机会去培养学生的诚信素养，教师不但要以自己的知识、智慧和才能来教育学生，而且要特别注意言与行、内在素质与外在形象的统一，以自己的人格魅力来启迪学生、感召学生，要引导学生将诚信教育的要求内化为自觉行动。 2．加强学校道德教育的建设 学校是诚信教育的关键阵地。加强学校的道德教育能够使中职v生在讲道德诚信的学校氛围中成长，从而使中职学生形成良好的道德观念。要把诚信教育贯穿到各个学科之中，而不能靠德育课一枝独秀。重视日常诚信品质的培养和教育，通过各种手段，让中职学生在实践中了解、熟悉诚信的内涵及做人要诚信的必要性。 3．家庭诚信教育的重要性 家庭教育是诚信教育的基础。家长应该正人先正己，身教重于言教，家长要求孩子做到的，必须自己先做到。这样就能使家长给孩子做出榜样，使孩子有了诚信的基础，在无形中自觉做到诚信。 4．形成一个体系 学校应当与社会、家庭齐抓共管，不能脱离社会，忽视家庭环境的影响。诚信是中职学生道德教育的必要课程，是中职学生形成良好的道德品质的前提。家庭、社会、学校在对中职学生进行诚信教育中都起着重要的作用。诚信品质是中职学生一生所要学的必要课程，是中职学生完成学业、走向社会、立足社会的重要筹码。只有各方形成合力，才能使中职学生有一个良好的诚信道德培育环境。 5．在学校中建立诚信奖罚制度 诚信奖罚是个人行为社会意义的一种硬性评价和公开褒贬。奖罚不是目的而是一种手段，是让中职学生明白诚信缺失的后果，明白诚信做人的重要性。 6．让中职学生在生活中形成诚信的品质 生活即是教育，学校中的生活最能触动学生的心灵。让学生观察和寻找学校中的诚信与不诚信现象，在观察和寻找的过程中使学生感受诚信的重要性，让学生明白诚信的可贵，使学生的心灵得到净化，自觉践行诚信。 作者：于金声 单位：山西省寿阳县第一职业中学校

1我国互联网金融征信现状和面临的问题 1.1互联网金融征信的现状 伴随着我国互联网金融的飞速发展，以中国人民银行为核心的征信数据库已经成为世界上收录自然人最多的数据库。截至2019年2月末已经为收录的9.9亿自然人以及2600多万户企业与组织建立了信用数据库，但其中有过征信记录的自然人却不到50%(数据来源：中国人民银行www.pbc.gov.cn/)。近年来，央行不仅通过政府建立了国家金融信用信息基础数据库，还通过市场化方式辅助数据库的补充与完善。2015年1月央行允许了芝麻信用、腾讯征信等8家企业开展个人征信业务，并成功接入了央行征信系统。目前的征信系统已可以为庞大用户群体建立征信记录、提供信用报告，但与成熟的市场经济国家比较仍存在很多问题。 1.2互联网金融征信面临的问题 1.2.1法律法规不健全，个人权益保障差。由于我国征信业起步较晚，出台的相关法律法规较少，直到2013年才开始执行《征信业管理条例》(以下称《条列》)、《征信机构管理办法》来推动社会征信体系的进一步完善。其中有关用户个人的维权机制并不完善，导致个人权益很难得到保障。《条例》当中规定征信机构只能在信息主体本人同意的情况下才能采集信息，但很多时候信息主体在没有授权机构的情况下，个人信息也会被采集、贩卖，一旦被非法人员利用将给信息主体带来麻烦。对于这种违规机构，条例中也只是处以一定金额的罚款，力度并不大，而且也弥补不了信息主体的损失。另外，用户虽可对机构为其建立的信用报告认为出错的地方提出异议并投诉，但相关部门给予回复的时间较长，信息主体不能及时维权，会对信息主体的工作、生活等方面带来不良影响。1.2.2互联网金融征信数据不全面，信息分析困难。由于很多银行只是将用户提交的个人信息或是发生过的信贷行为进行简单的汇总，并没有利用云计算等技术对用户的原始数据进行分析，从而使得征信数据不能建立成完整的系统。加之没有统一的征信判断标准，信息造假等现象会严重影响对信息主体的分析，甚至可能出现误差较大的风险。1.2.3互联网金融征信数据难以共享。我国央行征信数据庞大，但却不能利用其特性充分拓展服务范围，究其原因是征信数据共享难。各个互联网金融机构之间为用户提供了不同的服务，就产生了不同的信息报告，形成用户的专属信用评级。而这种信用评级信息就成了竞争优势，机构便可以根据用户的信用评级更有针对性地提供服务。这就造成了征信发展的信息孤岛，各个机构之间所获信息不共享，只专注于各自领域的研发，将会引起严重的马太效应。有技术资金支持的机构会占领大部分市场，例如：芝麻信用利用云计算技术及各种模型算法对用户信息的5个维度分析，得出用户的综合信用分值，现已被广泛应用。可想而知，芝麻信用就很难愿意与技术落后的机构共享信息了。不仅是芝麻信用，腾讯征信、卡拉卡等公司也会在各自服务的领域为用户进行信用评价。虽然它们服务内容不同，但都需采集基本信息，由于征信数据不互通，各自还需重新采集数据、分析测算，这无疑是重复支付成本，多耗费整个社会的资金与时间。机构之间的信息无法相互融通，就不能实现更全方位、高效率的征信。1.2.4大众对互联网金融征信意识薄弱。由于相关征信部门的宣传教育力度不足，大众对互联网金融征信的认知不够，对信用信息数据库的意识也较为淡薄，便不知道如何选择借贷机构以及参与征信活动来提高信誉。这就导致了我国虽然基础数据库庞大，但有征信记录的主体占比却不足50%。目前，金融机构的发展良莠不齐，金融机构又与大众之间信息不对称，使得大众即便有借贷想法或有过借贷行为，也分辨不清互联网金融机构的性质，而往往误入歧途。例如“2019年中央广播电视总台3·15晚会”所曝光的“714高炮”是指借款期限在7天或14天内的短期高利贷，这类“714高炮”平台通常会以各种理由收取砍头息以及高额逾期费，若逾期未还会遭到“暴力催收”。对于该类平台性质不了解的借款人，没有意识到这样的平台并不能为他们的借贷行为提高信用，反而会陷入利滚利的困境，容易作出错误的选择。不仅如此，该类平台在放贷时还会非法获取用户信息，待用户逾期未还时，对用户的亲朋好友打骚电话进行催收。 2对我国互联网金融征信发展的建议 2.1加强法律法规监管与完善，维护个人权益 虽然我国互联网金融征信发展较晚，但可以借鉴欧美国家已经成熟了的征信体制。在美国有关个人征信的法律就包括《公平信用报告法》《公平债务催收法》等十几部，法律中明确了征信报告应包含反映个人信用的正面信息以及负面信息。为了防止用户隐私被泄露，在《公平信用报告法》中就明确了征信机构的服务范围，对以任何方式获取主体信息进行非法操作的人员都将被处以罚款或监禁。我国应加强对互联网金融征信的立法，更需加快对个人权益维护的立法，完善征信业的法律法规。相关监管部门应严厉打击不合规的征信机构，对于非法利用主体信息的机构和人员都予以严惩并曝光，起到杀一儆百的效果，建立不敢违规、不能违规、不想违规的长效机制，并且相关部门也可实施对违规征信机构有奖举报的措施。对于信息主体的维权，监管部门、行业自律性组织、征信机构都应建立灵活、畅通的用户投诉渠道。做到在线及时回复异议，并且在短时间内解决信息主体的问题。对常规异议可设置自动回复，用详细、通俗易懂的语言指导用户解决问题，减少时间和人力成本。 2.2应用云计算等技术，提高征信水平 伴随着互联网科技的不断创新，银行等机构需要搭上互联网金融的便车，推动金融征信的发展，不能只是简单地对用户信息进行汇总罗列。应用云计算、大数据、人工智能等技术来提高互联网金融征信的水平。其中的云计算，可利用它强大的整合能力，对海量的信用信息进行分布式处理形成数据库，再应用云储存以及虚拟化技术进行分析测算，既提高了信用评级时资源合理配置的效率，又减少了征信的人工成本。另外，我国征信机构数量日益增多，应运用科学、标准化的运算法则或技术对用户进行评级，解决不同机构之间信用评级差异较大的问题。 2.3建立互联网金融征信共享体系 打破信息孤岛，高效整合信用信息数据，建立统一标准化的互联网金融共享体系，实现多家机构的信息共享，相互补充，才能建立更权威的信用评级报告。通过跨领域、跨时间的信用信息整合，为每一位用户提供更科学、精准的信用评级。我国征信业是“政府+市场”双轮驱动的发展模式，虽是以政府为主导的央行征信数据库，但从我国首个批准建立的市场化个人征信机构“百行征信有限公司”实现的良好开局，便可知，市场化信息的互通为我国互联网金融征信共享体系奠定了基础。目前的“百行征信”是被互联网金融协会与芝麻信用、卡拉卡等8家机构发起的，现已有600多家机构接入到“百行征信”。“百行征信”应有区别于央行征信体系，有自己的精准定位，能够对散落在不同地方、不同组织的信息进行整合。 2.4开展互联网金融征信宣传教育 为减少金融机构与信用主体之间信息不对称等问题，开展宣传教育必不可少。利用好各种宣传媒介对互联网金融征信知识、互联网金融机构的性质、网贷风险、提高信用的方法以及信用违约后果等几方面为大众提供详细的讲解。通过多种方式的舆情引导，以提高大众对金融信用信息基础数据库的认识，并树立正确的征信观念。多方式普及征信知识，帮助用户能够在互联网金融征信的过程中保障自己的合法权益、助推信息主体提升自身的金融信用水平。可先行选择平均信用水平大致相同的几个地区作为试点，推进不同方式的征信知识普及教育，一段时间之后利用大数据等技术测算出不同地区的平均信用水平，然后进行科学比较，最终找到最适合的普及征信知识的方式。 3我国互联网金融征信的前景预期 3.1互联网金融征信的应用将多元化 采集海量数据进行计算分析形成用户的信用报告已是互联网金融征信最普遍的应用，充分在征信领域应用云计算、数字创新等技术为大众提供高质量、多元化的服务已是大势所趋。如今，芝麻信用中的评分应用已涉及租物、住宿、通信等多方面。征信已经在社会领域开始应用，比如有些丈母娘选女婿都要看个人征信报告了。这看似惊奇，但在未来，征信的应用很可能涉及婚姻的各个方面，如婚恋网的信息介绍中包含信用评分、婚前财产公证中对征信数据的应用。根据征信的服务特性，它更有可能被广泛地应用到对个人或企业的风险管理中，对信息主体进行风险分析与风险决策。 3.2应用区块链技术实现互联网金融征信的发展 未来可应用区块链技术实现互联网金融征信的发展。区块链技术实质上是利用去中心化的特性使整个信息系统中有作用的节点来共同维护数据块的运作，利用其匿名性保护信息的传送，最终完成了信息的点对点传输，又由于其信息不可篡改性，可大大提高信用度与安全性。这一过程恰恰可利用在互联网金融征信当中，尤其是对个人信息的加密。目前个人信息的保护已是征信监管的核心内容，单纯的人工、计算机技术已不能适应征信监管的发展。由于区块链技术中可解决交易的信任和安全问题，所以可利用区块链的非对称加密和授权技术。虽然其系统具有开放性，但是用户身份信息是高度加密的，并且节点之间数据交换是匿名性的，为用户的个人隐私提供了保障，让信息传输更安全。将这一技术应用到信息主体的隐私保护以及征信业的防范机制当中，有利于促进我国互联网金融征信的健康发展。 3.3走向数据互通的信用中国 “百行征信”为我国首家满足互联网金融信息共享需求、个人征信的有效供给实现了良好开端，这是我国征信业实现数据互通的第一步。它将推动着我国征信服务这个轮子能够越来越强、越来越大。数据资源优势的互通与共享将为我国金融基础设施的高质量发展提供驱动力。数据互通的信用中国，让“一切数据皆信用”，看似烦琐、无用的数据，经过整合、分析、计算和挖掘都能生成信用数据(刘新海,丁伟.大数据征信应用与启示——以美国互联网金融公司ZestFinance为例[J].清华金融评论,2014(10))。信息的共享、数据的互通让有征信记录的群体覆盖面更广，让中国征信体系的建设更完备。预期未来可将个人信用数据时时传输到身份证、银行卡等象征个人所有物的证件上，一刷卡便知信用如何，让失信人员寸步难行。数据互通会推动我国征信业有序发展，走向的信用中国。 参考文献 [1]王艳芳,徐盼.征信视角下互联网金融接入机构存在的问题及建议[J].北方经济,2017(4). [2]郭庆祥,张颖君.征信信息保护及风险防范探讨[J].征信,2018(11). [3]薛峰.个人信息保护的国际比较及启示[J].征信,2018(8). [4]陆宇航.征信业迎来“民间力量”[N].金融时报,2018-04-16. [5]赵娜娜.互联网金融背景下征信体系建设问题探讨[J].征信,2017(3). 作者:罗跃 牛国良 单位:东北农业大学;北京经济管理职业学院

企业财政政策研究:支持我国小微企业发展的财政政策研究 摘要：随着时代的不断发展，经济主体的形式也在发生着变化，在当今的社会，不但是国有大型企业对经济有贡献，小微企业同样也在经济中发挥了不可或缺的作用，并且在促进经济增长、解决就业、科技创新、保障社会和谐稳定等方面做出了巨大的贡献。受世界大的经济环境的影响，我国当前经济下行压力较大，恶劣的经济发展环境已经让小微企业的发展变得非常的艰难，同时，小微企业还可能遭遇人才流失、融资困难等问题，这些都制约着小微企业的发展。政府如何通过财政政策的调节来解决小微企业所面临的困境，是我们这篇文章重点要思考的关键问题。 关键词：小微企业；发展；财税政策 小微企业在我国的经济发展中一直拥有着不可小觑的地位，是支撑国民经济增长的基石，也是推动产业结构升级的底层力量。但自2008年全球金融危机以来，小微企业生产经营出现退化迹象，外部需求减少、成本上升、市场竞争激烈、融资难等一系列问题，阻碍经济增长和推动就业发展。因此推动小微企业发展刻不容缓，国家应结合实际推出一系列适合的财税政策来帮助小微企业走出困境，发展壮大。 一、小微企业的含义及特征 （一）小微企业的含义 小微企业的含义在理论界一直没有一个公认的概念，在2011年，经济学家郎咸平教授提出了关于小微企业的一个概念，他认为小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业，个体工商户等类型企业的总称。同年7月份，国家工信部、发改委、统计局、财政部等及部门联合下发了关于《中小企业划分标准规定》，把我国中小企业按营业收入、从业人员数量等指标分为了中型、小型、微型三种类型，具体标准如下（见表1）： （二）我国小微企业的特征 目前在我国的小型、微型企业具有如下几个显著的特征：第一、我国小微企业的投资主体具有多样性的特点，但私营企业性质是主体，小微企业的企业所有制形式也具有多元化特点。第二、小微企业由于自身规模和资金实力相对来说较弱，大多数小微企业聚集在劳动密集型的行业领域。第三、我国小微企业由于自身所处的地理位置不同，还表现为区域差异的特征，经济发达地区小微企业比较集中，发展状况良好，欠发达地区小微企业数量少，发展潜力不足。第四、我国小微企业根基薄弱，受外部环境影响很大，有些小微企业生命力比较顽强，有些小微企业不堪一击。当前我国的小微企业数量众多，在各行各业都存在大量的小微企业，尽管小微企业的生产规模小，提供的产品和服务相对比较单一，具有明显的地区的差异特征。 二、我国小微企业发展的现状及问题――以大连市为例 （一）大连市小微企业发展现状 大连作为东北经济发展的一个前沿城市，小微企业已经成为大连社会经济的一个重要组成部分，对大连的经济起到了不可或缺的重要作用。由于大连所处的地理位置和自身的特点，小微企业的发展起步较早，生存环境比较宽松，通过数据的调查我们发现，小微企业对大连的GDP的贡献平均达到近一半以上，小微企业的税收占大连市财政收入的30%左右，小微企业在很大程度上解决了大连的失业问题。但近年来，受国际经济大形势的影响，大连的经济发展也遇到了瓶颈，东北整体的经济发展都比较低迷，GDP增速均排在倒数，在@样的情况下，大连的小微企业也收到了冲击，发展过程中也面临着众多的困境。 （二）现阶段我国小微企业发展中存在的问题--以大连市为例 1.银行门槛高导致小微企业融资困难 近年来受国家经济政策的影响，银行的银根缩进，银行的贷款规模被限制，商业银行不再像以往一样通过大量的放贷来追求由于规模大而产生的经济效益，经济的不景气、发展环境的恶化使得银行的呆坏账比例不断提高，为了规避风险，商业银行在提供贷款上更加的谨慎，需要对贷款者进行严格的审核。小微企业由于自身规模较小，承担风险的能力较弱，因此在融资问题上就存在着巨大的困难。由于融资难，导致小微企业的发展链条很容易就断掉，或者丧失一个较好的发展机遇。 2.小微企业的发展模式和方向缺乏个性，存在着互相模仿的情况 在我国，小微企业在经营、投资、发展规划等问题上缺乏个性，盲目的投资活动很多，或者相互模仿，当一个企业在某个领域取得了效益后，其他企业就会一哄而上，而不会根据自己的实际情况来理性的做出经营决策。这导致了某些行业竞争加强，利润很快被分割殆尽，大批小微企业纷纷倒闭死掉，而在其他的领域缺乏小微企业的进入，产品和服务提供的数量又会出现不足的情况。 3.金融服务机构的缺失 为了缓解小微企业在融资、发展等方面的困难，大连市政府于2011年9月出台了一系列的方针政策，如针对小微企业融资难的，大连市政府出台了《大连市扩大小微企业融资实施方案》，在实施方案中提出了金融机构要全面做好小微企业发展的后盾工作等，大连市的金融机构纷纷开始行动，但是通过一段时间的政策实施我们发现，这些措施依然没有彻底解决我市小微企业的融资问题，对融资主体的审核要求严格、审核程序复杂、融资期限过短等等问题仍然存在。 4.小微企业经营管理不规范，人才短缺现象严重 小微企业内部管理不规范、企业诚信缺失，同时小微企业由于规模小、底子薄、利润低、环境艰苦、待遇不高、经营艰难、前景不明等原因，因此小微企业很难留住人才，管理的混乱和人才的缺失导致了小微企业在发展壮大、做大做强方面都存在着极大的困难。 三、我国现行促进小微企业发展的财政政策的不足 （一）我国扶持小微企业发展的政策措施没有形成体系，政策缺乏联系性 自2002年6月份我国出台了第一部关于中小企业的法律--《中小企业促进法》之后，又在2009年颁布了《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》，2015年国家再次出台《国务院关于进一步支持小微企业健康发展的意见》等。这些财政政策的出台，在一定程度上改善了小微企业的投资发展环境，但纵观这些政策我们发现，其内容缺乏关联性，没有形成一个完整的政策体系，缺乏政策的连续性。 （二）国家对小微企业支持的财政资金数额不足 为了鼓励小微企业的发展，政府建立了小微企业的专项发展基金，这些基金解决了一部分小微企业融资难的问题，但就全国范围来看，专项发展基金的数额还不足，难以保证小微企业的资金需求。另外，专项基金的分配、运营也存在着不当之处，导致财政资金对小微企业的支持效果总体并不明显，削弱了财政政策对于小微企业扶持的影响力。 （三）中央政府对地方政府和民间社会资本起的带动作用不明显 融资难、信用担保体系不健全这些因素都是制约小微企业发展的因素，为了解决这些问题，政府出台扶持政策、建立小微企业专项发展基金、鼓励民间资本提供信用担保等等，然而政府的力量和资金毕竟有限，政府力图通过自己的行为带动民间资金的进入和参与，目前，政府的带动作用并不明显。 四、完善促进小微企业发展的财政政策研究 （一）政府要结合实际情况出台政策措施，扶持小微企业的发展 小微企业的发展壮大离不开国家政策的扶持，因为小微企业的自身特点，以及小微企业对我国经济的重要影响，小微企业已经成为我国经济所有制结构中的一种重要的形式。为了扶持小微企业的发展，政府已经出台了很多的优惠政策，如对小微企业进行税费的减免，提高一些税的起征点，给予相应的财政补贴等等，另外，国家还应根据小微企业的成长规律，建立一套完整的政策体系，确保政策具有延续性。 （二）建立小微企业的信用担保体系，改善融资环境 小微企业在融资过程中由于自身信用不足，因此很难在商业银行获得融资，针对这个情况，国家推进了小微企业信用担保体系的建设进程，积极鼓励社会中的民间资本进入到担保体系当中来，并对从事信用担保的机构给予相应的税收优惠和税收减免政策。 （三）不断完善我国的社会保障制度，解决小微企业员工的后顾之忧 在制度建设上，政府应不断完善我国的社会保障制度，尽快将小微企业纳入到社会保障体系之中，妥善解决好小微企业员工的后顾之忧。小微企业在人才上的弱势主要是因为小微企业风险性比较大，企业实力比较弱，员工的正当待遇难以的到保障，因此小微企业很难吸引到优秀的人才，即使有人才来到企业中，如果]有响应的保障措施，人才的流动性也不较大，很难留住人才。因此针对这种情况，我们建议国家要尽快将小微企业也纳入到社会保障的体系当中，和其他企业一样享受国家给予的福利待遇和优惠政策，让身在小微企业工作的员工无后顾之忧，全身心的投入到工作中。 （四）针对小微企业融资难问题，建立小微企业专项发展基金的融资体系 小微企业的发展离不开资金的支持，针对小微企业融资难的问题，目前在政府的主导下、在社会各方面的大力配合下，我国已经建立了中小企业的发展基金，该基金的主要用途是支持那些处于创业期的小微企业，解决它们的融资困难的问题，另外，针对科技型的小微企业，国家还有一些特殊的专项基金给予扶持。对于小微企业来说，应该利用好这些支持政策，借资金带动的契机，加快自身的发展。 五、结语 随着时代不断发展，经济全球化的今天，小微企业的发展状况近年来越来越受到公众的关注，作为国家经济不可或缺的一部分，政府部门也开始越来越关注小微企业的发展状况了，并适时的出台一些鼓励和支持小微企业发展的方针政策等，但是无论如何，小微企业面临的困境依旧很严峻，除了政府的积极努力外，小微企业自身也要做出改变，在双方的共同努力下，我国的小微企业才能走上一条健康、持续发展的道路，才能为国家的经济发展继续贡献自己的力量。 企业财政政策研究:切实缓解小微企业融资难的财政政策研究 摘要：经济新常态下，随着银行控制风险，贷款条件更加严格，小微企业融资难度不断加大。文章结合江苏省南通市实际，分析了小微企业融资难的原因，建议通过创新财政资源金融化配置、支持融资担保体系建设、引导发展多元化金融等方式，缓解小微企业融资难。 关健词：小微企业；融资难；财政金融政策 小微企业是国民经济和社会发展的重要力量，是创新创业的重要载体。当前经济下行，小微企业面临着一些突出矛盾，特别是“融资”已成为制约其发展“瓶颈”。南通是民营经济大市，研究财政金融政策，充分发挥政策效应，切实解决新常态下小微企业融资边缘化的问题显得十分重要。 一、南通市小微企业融资现状 （一）银行融资喜中有忧 2016年9月底，南通市小微企业贷款余额为1711亿元，同比增长13.6%；比年初增加151亿元，增长9.6%，但低于全部贷款平均增幅1.5个百分点。其中，信用贷款仅占4.3%，银行还是更愿意为能提供抵押担保的小微企业发放贷款。 （二）内部融资空间有限 小微企业内部融资主要来源于留存收益。目前，小微企业面临着原材料和用工成本上升的困境。南通市大部分小微企业为传统加工业，议价能力弱，无法向下游企业转移增加的成本，必然影响利润。 （三）直接融资门槛较高 我国债券、股票融资条件较高，一般小微企业很难具备资格达到要求。同时这两种方式融资金额往往较大，与大部分小微企业资金需求特点不符。南通市的小微企业很少能通过发债、上市等方式获得资金。 二、小微企业融资难的原因分析 （一）小微企业信用建立难 一方面，小微企业财务不规范、财务报表缺乏可信性，银行无法对企业信用进行有效评估。另一方面，小微企业担保抵押物有限，特别是科技型小微企业，担保资产匮乏现象更明显。 （二）社会信用体系建设滞后 金融机构存在信息不对称的顾虑，即使信用状况好的企业有时也很难通过银行及资本市场融到足够的资金。同时，担保机构相对于小微企业发展，数量偏少，增信担保服务能力不强。 （三）金融体系层次建立不完善 应为小微企业服务的邮储银行、农商行等，实际上更倾向于给国有、大中型企业放贷。小微企业使用资金频率高、单笔金额较小，评审成本相对高，加上银行考核机制，信贷员积极性不高。此外，符合小微企业要求的其他融资方式，如投资基金、创业投资及各种产权交易市场等尚未成熟。 三、南通财政支持小微企业融资的政策及效果 （一）支持创新小微企业融资产品 财政出资设立1.5亿元债权类融资基金，联合银行推出金融创新产品，通过基金增信，与银行共担风险，支持小微企业融资。从2013年起，先后开展了科技“资金池”贷款、小微企业“助保贷”、 “创业贷”、“苏微贷”等业务，累计为近千户小微企业提供融资超40亿元，平均成本基准上浮不到20%。 （二）强化小微企业担保扶持服务 出台促进担保机构发展的相关政策，3年来市财政兑现扶持资金近4000万元，支持担保公司低收费、扩规模。设立亿元区域集优直接债务融资基金，通过基金增信担保，成功发行1.6亿元“区域集优”债，为中小企业直接融资开辟了有效途径。 （三）运用股权方式支持创业融资 通过 “政府引导+市场运作”，设立科技、新兴产业创业投资基金，重点满足初创期和成长期企业资金需求。开展“投贷保”试点，由政府、银行、担保、创投联合运作，如企业不能按期还款，由科技创投公司将债权转化为股权。 四、财政撬动金融资源支持企业融资的建议 从南通实践看，财政政策、金融政策联动，财政资金与金融工具结合，是缓解小微企业融难的有效途径。针对政策执行中存在问题，借鉴先进地区经验，提出以下建议： （一）完善政策支持体系，强化政策措施落地 1.整合资金政策，提高创新产品运作水平。整合专项资金，减少无偿补助，采用可持续的财政资金资本化运作模式，辅以风险补偿、担保、贴息等方式支持小微企业发展。加大现有融资创新业务产品的宣传力度，进一步完善办法，优化流程，提高政策知晓度，让更多小微企业享受政策红利。 2.加大扶持力度，构建风险补偿新机制。支持商业银行拓展小微企业新客户，加大财政对信用贷款风险补偿力度。改变风险补偿办法，不再对银行信用贷款损失逐笔进行补偿。根据各银行信用贷款发生额，由市财政按年度给予一定比例的风险补偿。如，全年为小微企业提供信用贷款额度达5000万元以上的，按信用贷款总额3%的进行风险补偿。 （二）探索多种担保方式，弥补企业信用缺陷 1.政府政策性担保与再担保相结合。近期，上海市区两级财政和部分商业银行出资，设立了首期50亿元的政策性融资担保基金，支持小微企业融资。可借鉴上海做法，财政引导组建政策性再担保基金，利用市场机制放大担保基金，支持担保公司更好地为小微企业融资服务。 2.支持担保机构做大做强和业务创新。通过财政注资、兼并重组等方式，增大国有担保机构资本规模，增强融资担保能力。促进银行与担保机构的合作，鼓励银行根据担保机构实力，实行差别化保证金缴纳比例，对优质担保机构免收保证金。支持国有担保公司牵头设立小微企业转贷基金，市场化运作，建立转贷应急机制。 （三）引导多元化金融发展，拓展企业融资渠道 1.鼓励地方金融机构服务小微企业。积极鼓励农商行等降低门槛为小微企业服务，探索实行流转贷、循环贷，缓解小微企业“先还后贷”造成的资金周转压力。积极推动建立多层次地方金融体系，支持区域金融资产交易所、中小企业融资服务中心等建设，为小微企业提供多样化的融资服务。 2.进一步激发民间资本投资热情。发挥政府引导作用，吸引社会资金、民营资本创业投资。借鉴“西湖模式”，联合财政、银行、社会资金，设立“小企业集合债权信托基金”，通过银行向社会发行理财产品，做大基金规模。由政府、银行、信托等组成评定委员会，对符合条件的小微企业提供债权融资。在此基础上，探索通过设置期权、增加赎回机制等方式，赋予企业灵活掌握融资规模自主权，激励企业改善经营状况，增强社会资本的投资兴趣。 企业财政政策研究:服务小微企业财政政策研究 摘 要 当前，政府在支持小微企业的发展方面所提供的财政政策仍然存在一定问题。为了小微企业更好地发展，必须针对这些问题提出相应的对策，以加快市场环境的改善，同时也使得小微企业摆脱不利的发展困境，实现健康发展。 关键词 小微企业 财政政策 一、服务小微企业财政政策存在的主要问题 （一）税收政策存在普适性 当前我国小微企业主要承担税收负担和税外负担两种负担。根据税法的规定，小微企业和其他企业一样，同样需要缴纳增值税、营业税以及土地使用税等多种税费，可以说税负繁重。同时，有的私营小微企业还存在双重征税的情况。甚至有的作为企业法人的小微型的个体工商户还需要缴纳个人所得税，很多还需要缴纳企业所得税。除了税收负担以外，小微企业还要承担税外负担，主要是各种税外基金、行政费用以及税款和罚款等，在这些有强大的收费权部门面前，小微企业所能做的就是忍痛缴费，别无他法。不仅如此，社会保障费用近些年来也日益加重，社会工资水平也日益攀升，社会保障费用已经成为小微企业的巨大负担，使得企业的社会压力被无形加大。对于小微企业来说，即便是在资本运营效率低下甚至无效时，仍然需要清偿债务、支付贷款利息，并承担其他各种税费负担，导致小微企业利润收益持续走低。另外，小微企业不能上市，很难通过资本市场进行融资，导致资金投入偏低，缺乏技术创新活力，使得小微企业技术进步受到了很大的阻碍，也就很难获得快速发展。 （二）财政扶持力度不足 小微企业较之大中型企业，企业自有资产比较少，信用度偏低，可供融资的渠道比较少，即便是在沿海发达城市，小微企业通过银行贷款融资也存在很大困难，无奈只能向亲戚和朋友借款。小微企业经营规模有限，需要10万到100万不等的资金量，而进行银行贷款，手续过于繁琐，同时银行开出的抵押担保条件很高，导致小微企业宁向亲戚朋友拆借，也不愿意向银行贷款。对小微企业的困难进行分析，不难发现当前小微企业原材料采购成本不断上涨、劳动力成本也日益提升，相关能源价格以及融资成本都有不断提高的态势。但是在这些方面，政府将小微企业与其他企业一视同仁，并没有针对小微企业出台相应的财政政策，即便有，扶持力度也不大，使小微企业生存面临着巨大的困难。 （三）政府保障机制欠缺 新形势下，小微企业所面临的政策环境依旧不公平，很多地区所实行的税收优惠政策以及福利性减免政策都只是针对大中型企业，而小微企业则被排除在享受范围之外。要实施市场经济，崇尚的就是自由竞争，竞争又是促进企业发展的重要动力，其前提是必须确保竞争的公平性和有序性。而目前市场经济中存在较多的竞争无序和过度竞争，比如在政府采购招投标中，小微企业由于自身条件不足会失去机会，使得小微企业生存的空间受到严重打压。同时，不少小微企业之间还存在过度竞争的情况。不少企业对质量和服务的意识不够强，往往倾向于通过“价格战”的方式参与到市场竞争中去，并将其作为提高市场份额的有效途径，而这种无序的过度竞争方式所取得的效果却不尽如人意。此外，很多小微企业还面临管理人才缺乏、管理思想和方法落后的问题，很多在小微企I任职的人员都来自农村，受教育程度比较低，进入小微企业后，企业方面也没有对其组织相对系统的培训，即便是有，也只是针对高层企业管理人员的。 二、政府财政政策扶持小微企业的对策与建议 （一）不断完善现有的税收政策 如前所述，税收政策存在普适性导致小微企业处于一个尴尬的局面，因此有必要对现有的税收政策进行不断 完善，根据地区经济发展的现状制定并实行差异化的税收政策。在东部地区，为了让小微企业经营的负担不断降低，可以通过推动税费改革的方式来促进小微企业快速发展，而中西部地区，小微企业经济基础相对薄弱一些，可以考虑专门针对这些小微企业通过降低税率或者减小应纳税所得额的方式缴纳企业所得税。同时，当前国家制定的给小微企业税收优惠政策的标准过高，很多企业都因不达标而无法享受到税收优惠政策。因此，相关部门应当立足于地区实际，适当降低税收政策的享受标准，从而让更多的小微企业享受到税收优惠政策。考虑到西部地区小微企业数量较少，政府方面可以出面帮助其招商引资，从而吸引外部资金的注入。一方面，鼓励小微企业，让其加大资金投入力度，并将原始资本投入取得利润作为本金进行再次投资，允许按照投资额的一定比例作为企业应纳税所得额的抵减额，也可以退还企业按照再投资额已经缴纳的所得税。另一方面，加强对外部资金的引导，注入小微企业中。针对这些外部资金向小微企业的投资所产生的收益，在征收税款时适当降低税率，这样可以鼓励外部资金投资。 （二）拓宽小微企业的融资渠道 一方面，加大财政政策支持力度。中央及地方财政要对小微企业不断加大资金投入，划拨专项资金用于设立小微企业发展专用资金，并对分散的资金进行整合，集中起来用于建设小微企业服务体系。配上政府部门的引导能让聚拢的资金效用发挥最大化。政府还可以制定相关优惠政策对小微企业进行有效引导，让其在价值和潜力巨大的项目商加强投资。比如说，由下岗职工所创办的小微企业、西部不发达地区创办的企业，应当适当拨付其用于特定事项的资金；如果小微企业一直处于成长期，经营状况较好，但却受到经济形势的很大影响，或者由于发生突发事件，导致经济损失严重的企业，应给予其无偿经济援助。另一方面，要大力发展微型金融。一是加快信贷管理机制改善，从而满足小微企业不断变化的经营模式的需要。鼓励商业银行或者其他金融机构继续为小微企业提供金融方面的有关服务。二是政府方面要灵活运用各种财政措施，为了帮助小微企业防范和化解所面临的金融风险，政府财政部门可以通过向其直接补充资金或者通过发放债券的方式为小微企业融入资金。如果小微企业的技术改进项目、研发创新以及人才招聘等确需贷款，贷款利息由政府财政承担。同时，近些年来兴起了众多城市商业银行，不仅具备较强的政策灵活性，而且贷款的利率也比较低，因此可以通过对其加以引导，从而为小微企业提供贷款资金支持。 （三）政府部门营造良好的外部环境 首先，政府部门应该不断加快小微企业服务体系完善。政府应注重自身主导作用的发挥，对政策服务环境进行优化，为小微企业建立完善的公共服务平台，从而营造适当的创业环境氛围。一定要针对地域特色探索出相应的发展模式，持续不断地加大政府财政资金的支持，结合小微企业实际需求，适时开展交易会或洽谈会，为小微企业创造相互交流合作的有利条件。还要加强各类行业协会等组织的相互联合，共同免费为小微企业提供融资、维权以及培训等相关服务，从而让小微企业间接受益。 其次，要加快推进依法行政进程。行政部门首先要严格自律，加强自身队伍建设，对行政执法行为进行规范，使政策法规透明度提高，重视行政监督，避免权力滥用，这样才能够确保专权专用。强化信息披露，主动接受公众的监督，从而为小微企业自身权益维护提供便利，行政部门还可以免费为小微企业提供法律服务。同时，各级政府还应及时向社会公布关于减免小微企业行政事业性收费政策，以加强小微企业对收费优惠政策的了解，另外，监督和检查工作同样不容忽视，如果相关部门和单位不按政策执行，就依照相关行政法规对相关人员加以惩处。 （作者单位为沈阳工程学院财务处） 企业财政政策研究:支持我国中小企业发展的财政政策探讨 【摘要】随着社会经济的发展，中小企业在现阶段国民经济建设过程中的作用越显突出，在这样的环境下，采取支持我国中小企业发展的财政政策，就显得尤为必要。中小企业在发展过程中，由于自身情况，其规模较小，竞争力较弱，若是不予以一定的财政支持，中小企业发展将面临较大的困难。本文在对该问题研究过程中，主要探讨了财政政策如何支持中小企业发展这一问题。 【关键词】中小企业 财政政策 支持性政策 一、前言 中小企业发展过程中，自身规模较小，导致其在融资过程中，面临着较大的难题。同时，随着经济全球化趋势进一步加强，市场竞争环境日益激烈，在这样的背景环境下，中小企业处于夹缝中生存的状态。但从我国国情来看，中小企业在发展过程中，对于促进国民经济建设来说，作用越显突出。加强财政政策的有效支持，促进国民经济建设快速发展，是现阶段我国社会经济发展过程中必须考虑的一个重要议题。在发展过程中，要注重财政政策优化措施，提高资源配置效率，并给予中小企业一定的税收优惠，从而促进中小企业实现又好又快的发展目标。 二、发展中小企业的必要性 （一）中小企业是国民经济建设的重要组成部分 中小企业数量越来越多，在国民经济建设过程中的作用越显突出。据相关数据调查显示，目前我国中小企业在全国企业的比重超过99%，创造GDP占全国GDP总数的60%以上，上缴国家税收为税收总额的50%以上。通过这一数据结果来看，中小企业在未来发展过程中，对于促进国民经济建设具有重要意义。 （二）中小企业有利于缓解就业压力 中小企业在发展过程中，缓解了近70%以上的乡镇就业力，为大量人员提供了就业机会。这样一来，对于缓解我国就业压力，保证社会稳定来说，具有重要意义。同时，从我国经济发展水平来看，社会救济能力较差，这就需要更多的企业缓解就业压力，中小企业在这一过程中，扮演着日益重要的角色[1]。 （三）中小企业有利于推进改革深入发展 中小企业发展逐渐成为市场经济体制环境下的重要组成部分，在这一过程中，中小企业发展，逐渐朝着灵活性、成本性方向迈进。中小企业自身进行体制改革所取得的经验和教训，对于社会经济整体发展，具有重要影响。综合中小企业发展现状，探究我国国有企业改革，可以为国有企业改制提供有效参考和借鉴[2]。 三、现阶段中小企业政策支持存在的问题 目前，就我国中小企业财政政策支持现状来看，其存在的问题主要表现在以下几点： 首先，中小企业规模不断扩大，原有的《中小企业促进法》作用较小，难以适应新的经济发展形势。就2010～2014年中小企业发展情况来看，增速达到25%，个体商户数量大幅度上升，并且增速保持在10%以上。中小企业快速发展，原有政策滞后性逐渐突出，如何对这一问题进行有效解决，事关中小企业长足发展和进步。 其次，中小企业吸纳就业能力逐渐增强。目前，乡镇近70%以上的就业是由中小企业提供的。就2014年调查数据显示，中小企业就业人数高达23145.12万人，个体就业人数达到8542.23万人，增速高达11%以上。 最后，中小企业在发展过程中，其产业结构处于优化状态。中小企业的业务范围程序大幅度拓展状态，从原有的加工、运输、建筑，更多地朝着服务领域、高新技术领域迈进，实现了产业结构的优化升级。如何对这一问题进行解决，就需要采取更适合现阶段中小企业发展的财政政策[3]。 四、支持我国中小企业发展的财政政策探讨 结合上文所述，我们可以看出，中小企业在发展过程中，其地位在国民经济建设过程中越显突出，加强财政政策对中小企业发展予以支持，就显得尤为重要。笔者认为，支持我国中小企业发展的财政政策，可从以下几点进行考虑： （一）注重转变财政资金支持政策 在支持中小企业发展过程中，要注重对资金支持政策的转变，由原有的无偿投入朝着市场运作方式转变。在发展过程中，财政资金支持要以“杠杆性”、“引导性”为主要发展目标，这样一来，可以更好地发挥财政资金的持续性作用，从而实现中小企业又好又快发展。杠杆性和引导性发展，能够实现中小企业对资金的合理配置，并且增强企业竞争力，使中小企业在面对日益激烈的市场竞争环境下，更好地发展和进步[4]。 （二）注重对税费政策进行完善 中小企业发展过程中，加强税收政策立法，建立适合中小企业的税收政策来说，具有十分重要的意义。税收政策选择过程中，可以采取间接税收优惠，帮助中小企业实现技术创新，从而延长债务清偿期，允许设备加速折旧，更好地为中小企业减轻税费负担，增强中小企业生存和竞争能力，以实现中小企业更好发展目标。 （三）完善金融支持政策 中小企业发展过程中，由于其自身规模较小，贷款抵押不完善，导致中小企业发展过程中，想要获得充足的发展资金较为困难。这样一来，建立多层次的融资体系，是现阶段中小企业发展过程中必须考虑的一个关键性问题。对此，可设置政策性银行、社区银行、村镇银行、小型贷款公司等多种融资发展模式，注重加强互联网金融行业在促进中小企业发展过程中的有效应用，更好地解决中小企业融资难题。同时，在金融支持政策支持过程中，可注重对国外先进经验学习，并结合我国国情，从根本上解决中小企业融资难题。 （四）构建中小企业征信体系 中小企业发展过程中，征信体系的构建，是中小企业解决风险识别问题的一个重要保障。对此，财政政策支持过程中，可建立专门机构，集中解决中小企业信用体系问题。这样一来，采取征信系统管理模式，可以降低中小企业带来的信用风险问题，进一步促进中小企业规范化、健康化发展。 五、结束语 综上所述，我们不难看出，现阶段中小企业获得了快速发展，原有的财政政策难以满足中小企业发展实际情况，这就需要对支持性的财政政策进行有效改进，能够适应中小企业发展需要，从而更好地促进中小企业发展和进步。对此，财政政策的支持，可从中小企业征信体系、融资体系、税费改革、支持方式变革等角度，解决中小企业发展过程中存在的问题，使财政政策真正地发挥支持性作用。 企业财政政策研究:促进企业自主创新的财政政策研究 摘 要：企业自主创新基于企业战略利益与国家利益背景下，依据市场竞争需求走技术创新之路，充分结合国内先进经验突破技术难关，使创新成果逐步实现产业化与市场化，最终形成企业自主创新能力。企业自主创新能力的提升有利于推动国家创新型建设，是促进我国经济发展方式转变的有效举措，深入研究企业自主创新财政政策也是国民经济发展的必然要求，是引导与激励企业发展的重要举措。为此，本文就如何促进企业自主创新的财政政策做进一步研究，以期能为业内人士提供一定借鉴。 关键词：自主创新；企业；财政政策；市场竞争 一、前言 近些年来，北上广深等地企业自主创新能力得到有效提升，这与我国政府财政政策倾斜有密切联系，企业在区域经济发展中发挥着重要作用，我国政府出台了一系列政策来辅助企业自主创新能力攀升。全世界自主创新产业日产值高达250亿美元左右，并在以百分之五左右的速度逐年递增，尤其是在西方创意发达国家。预计未来我国自主创新产业将会出现指数式增长状况，一大批跨行业，跨媒体的战略投资与品牌竞争力集团在我国扎根。因此，深入研究企业自主创新的财政政策具有重要意义。 二、企业自主创新财政政策存在的问题 1.财政政策扶持重点不突出 近几年，政府屡屡出台企业自主创新优惠政策，但各地区文化差异的存在使得政策倾向各有不同，企业自主创新范围界定存在模糊现象，政府政策扶持重点难以凸显。尤其是针对文化创意企业而言，有的企业有足够创意性却缺少文化内涵，有的具备文化内涵却缺乏一定创意性，这对我国企业发展造成严重阻碍。据相关调查资料表明：知识产权保护不到位，房租压力较大，融资困难等问题是当下企业自主创新面临的首要问题。缺乏完善的企业自主创新保障体系，企业发展就无从谈起。融资难问题也是当前我国中小企业面临的普遍问题，中小企业自主创新产品缺乏有效保障，盈利结果存在的不定因素较多。大城市房价问题让诸多试图从事自主创新的从业者望而却步，无论进行场地购买还是租赁，对中小企业而言都是一笔巨大开支。我国政府财政资金要找到问题症结所在，恰到好处的使用是充分发挥政府引导与平衡作用的要求，可有效解决企业在发展中遇到的部分问题。 2.财政政策针对性不强 当前各地区财政政策扶持自主创新企业的选取标准存在“一刀切”问题，符合标准的企业就可得到自主创新资金扶持，这种模式普遍起到的是锦上添花作用，而非雪中送炭。通过层层选拔，最终入围的自主创新企业一般都具有规模相对较大，运营模式相对成熟特点，而真正需要扶持的小型自主创新企业则被排除在外。前者很容易导致企业产生等靠要等不良思想，或是锦上添花效果，对企业未来自主创新能力的长足发展造成负面影响。而后者规模小，创新资金不足，很容易在激烈市场竞争中遭淘汰，应成为政策扶持重点所在。部分地区财政扶持政策缺乏有效针对性，其一是因为对自主创新企业内部结构认识不清有关，其二是政策对不同自主创新企业的区分不足。企业作为一个产业体系，包含了若个子行业作为，这些行业虽具备创新性，文化性与产业性，但在市场绩效，外部性强弱，组织方式与市场结构等方面还存在很大不同。比如电影制作与广告策划，就分别适合较大企业与中小企业组织架构。又如新闻出版与建筑设计，两者外部性就存在明显差别。因此，财政扶持政策应依据各行业自主创新本质上存在的不同，体现足够区分度。 3.对财政补贴风险的认识不深入 市场经济体制下的政府干预是一把双刃剑，某些条件下政府干预可有效控制市场失灵，但在某些特殊情况下的政府干预就可能会干扰市场释放的资源配置信号，导致市场出现人为失灵状况。原创性高的行业需要政府资金支持，投资风险较大的行业需要政府资金进行担保，而对类似于印刷与广告业发展，带有明显市场化特征，市场调节在其中要完全发挥主导作用，政府一般不必把其当做重点行业进行扶持，政府干预本身就存在两面性，这也决定了企业财政政策扶持必须经过仔细甄选，否则就容易产生负面效果，比如部分企业可能会在未形成有效盈利的前提下过度依靠政府财政扶持，出现层层外包与坐吃财政补贴现象；甚至有的企业不想着如何增强自主创新能力，吸引客户扩大盈利，而是把工作重心放在如何获取政府财政支持上，违背了政府自主创新政策贯彻执行的初衷。 三、促进企业自主创新的具体财政政策 1.加强财政扶持政策的有效针对性 综合当地实际发展情况，并基于企业自主创新范畴，择选重点与优先发展行业，并从多方面予以政策扶持，以最快速度发展形成优势行业。可依据企业不同成长阶段分别进行不同优惠政策扶持，比如企业在发展初期，资金与规模相对不足，从银行等金融机构贷款难度较大，融资渠道与方式受限，这类企业应以财政资金扶持为中心展开。中后期随着企业规模与资金不断雄厚，企业融资渠道得到很大改善，较少成本获取了较多自主创新资金支持。成长阶段的企业应把银行信贷等间接融资当做主要资金来源，后期企业实力雄厚可考虑进入资本市场上市融资，短期获取较大资金规模，在正确资金使用上又好又快发展企业。财政政策对企业自主创新的扶持应尽可能细化，企业主要分为核心产业，外围产业与边缘产业，分类支持是必经之路。 2.深化财政政策扶持范畴与重点所在 进一步对财政政策范围进行明确，并按照预期标准缩减政策覆盖面，从而正确区分自主创新企业范围。应始终围绕企业自主创新的特定属性展开讨论，不具备自主创新特征的企业应及时剔除，但这也并非完全忽视这部分产业群体，而是在自主创新政策上有所偏重。应始终遵循市场发展的一般规律，符合要素市场供求机制，以此逐步壮大企业。企业自主创新融合了更多高科技元素，一般具有以下三个典型特征：文化性、创新性、产业性。企业自主创新产品带有鲜明的创意文化特征，缺少文化底蕴的企业犹如无源之水，很难持续性发展。另外，自主创新性从根本上将传统企业与现代企业区分开来，缺少自主创新的企业即便拥有了文化特征，其未来发展也很难成为自主创新产业。因此，财政政策需把优惠重心放在文化与自主创新体现充分的行业上，并且具有较强发展潜力。财政政策支持应重视区域性特点，走比较化路线，重点扶持自主创新能力较强的企业。政策扶持企业应突出区域特色，避免出现雷同现象，区域间的资源优势各异，产业发展侧重点自然有所不同。各区域要正确安排企业数量与质量，避免出现大而全现象，以免盲目推动导致持续亏损。应充分做好市场调研，准确把握社会大众形态，在对自主创新需求有一定了解的前提下做好企业园区的市场定位及未来发展规划，最终形成政策扶持重点。财政政策支持企业的发展目标应始终放在自主创新层面上，企业创意的形成与创意企业孵化体系是其中核心要点。其一应鼓励企业加大技术创新，管理创新，产品创新等力度，引导企业对其进行资金投入，深化该产业自主创新能力与产业竞争力。其二需营造较为宽松的外部环境，促进诸多创意产业发展平台出现，推动创新能力与产业集群能力大幅发展。例如依据企业的发展特征，把优惠政策进行延伸，创意研发与市场转化阶段得到重视，经济投入从很大程度上决定了研发设计力度。自主创新企业进口相应生产设备时，政府提供优惠政策进行支持。自主创新企业可依旧销售收入提取相应比例的创新开发资金，政府允许并不断完善研发准备金制度。 3.摸索更高效的财政扶持制度 应依据企业与自主创新产品实际发展情况，不断摸索更为高效的财政扶持制度，其一是对自主创新财政扶持资金滚动机制进行不断研发探索。众所周知，自主创新财政扶持资金的特殊使用容易出现市场不公平竞争现象，政府职能被逆转，部分企业产生等靠要思想。应加大对自主创新财政扶持资金滚动机制的探索，财政机制与企业发展形成一个良性循环局面。其二是对阶梯式补贴模式的探索，当下扶持政策不免会带有“一刀切”等问题，应选择优方式配合专家评审，良性扶持申报且符合标准的自主创新企业。单一标准与主观性评价模式会对财政资金使用效果造成负面影响，应努力完善阶梯式补贴模式，多项标准齐下，对达到不一样标准的企业进行不同程度和方式扶持。其三是企业投融资能力与市场价值应成为财政扶持政策重点，由前期被动企业资金扶持到中后期主动性的研发销售活动扶持，自主创新企业交流平台的搭建是关键，自主创新成果应和市场紧密结合。财政资金对企业直接性补贴的方式应逐步得到转变，更多自主创新财政扶持资金应以市场化方式投入运作，譬如设置专业企业评审委员会，与创业投资机构合作建立基金企业项目。也应进一步加大财政投资力度，拓展自主创新企业多元化资金融合渠道。首先要努力争取国家财政支持，深化国家各部委合作，为重要项目争取资金支持。其次是进一步完善企业集聚区基础设施建设专项资金，完善当地基础设施建设服务平台及环境整治等。最后是进一步扩大省级文化产业引导专项资金，自主创新事业发展引导资金规模，通过融资担保补助，贷款贴息，奖励等途径展开。进一步深化税收优惠程度，推动自主创新企业质量与效益双丰收。首先可对自主创新企业示范区内的模范文化企业或相关从业者减免营业税，个人所得税及企业所得税等，运用税收返还制度，努力实现企业集聚区进一步发展。其次是鼓励个人或企业加大企业投资力度，依据个人或企业投资的展览馆，博物馆，电影电视等行业投资额的百分之二十比例抵扣企业所得税。然后是大力推行用科技手段来改善自主创新产业，针对企业技术转让，技术服务，技术开发业务及相关技术咨询等获取的收入免征营业税。 4.加强企业自主创新服务体系构造与财政资金使用效益 其一是在收入分配、社会保障、人员分流安置等层面贯彻推行经营性自主创新企业；其二是深化投融资机制，加大企业相关贷款优惠政策力度，通过中小企业发展专项资金的合理运用，带动自主创新产业投资基金与企业上市引导资金量进一步发展，当地优秀自主创新企业上市应得到政府优先考虑。其三是支持文化人才队伍建设，与高校教育合作培养懂管理，市场经营及文化的复合型人才。其四是努力建设多种自主创新产品交易平台，基于此背景逐步培育文化产品市场，培养文化消费意识，发挥有限资金的最大效用。投资重点要放在自主创新事业，文化基础设施建设与附加值含量高的产品上，从而促使企业进一步扩大。其二是统筹自主创新企业相关资金，不同类型资金支持重点要有明显区别，群众基础优良，前景发展态势良好的自主创新项目要进行重点扶持。其三是强化自主创新财政资金管理力度，项目申报立项与资金使用情况，政府采购与预算编制等环节可设立全过程绩效考核与监督制度，财政扶持资金规范化与科学化是关键。 四、结语 综上所述，无论是从全球经济贸易发展趋势来看还是从产业结构调整方面来看，一个新的自主创新点必然会带来周边产业发展与较大升值空间。科学与艺术的充分结合便会迸发出创意，中国自主创新产业同时面临历史发展机遇与严峻挑战，经济全球化时代，任何一种成功的工艺技术又或是商业模式，都极有可能会在很短的时间内被高度模仿出来，要始终领先和屹立于激烈的市场竞争，只有用源源不断的创造力进行支撑。

工商企业毕业论文:成都工商企业对物流服务需求问题探究 摘 要：鉴于成都物流市场的发展滞后于城市经济的增长，而物流市场发展的内在动力主要来自于其工商企业对物流服务的需求，通过实地调研，对成都工商企业物流服务需求现状进行深入细致的分析，发现物流服务需求不足的真正原因，并有针对性地提出激发成都工商企业物流服务需求的对策。 关键词：需求；物流服务；工商企业；成都 虽然成都是中国重要的特大型中心城市和西部地区的“三中心两枢纽”(金融中心、商贸中心、科技中心、交通枢纽、通信枢纽)城市，但其物流市场的发展滞后于城市经济的增长。某一区域物流市场发展的内在动力主要来自于该区域工商企业对物流服务的需求。通过对成都物流服务需求的实地调查和分析，作者发现其工商企业对物流服务的现实需求严重不足，这与全国工商企业的物流服务需求水乎有较大差距。物流服务现实需求的不足影响到成都工商企业核心竞争力的提升，使之在激烈的市场竞争中处于劣势，不利于其长远发展，进而制约成都未来的经济增长。目前，成都物流市场正处于起步阶段，由于缺乏有关成都物流服务需求的数据，作者通过市场调查来收集实际可靠的数据。 1 调查实施过程 作者首先采用深度访问法，通过走访四川省工商联物流商会秘书长、成都物流协会副秘书长、成都运输物流协会道路货物运输站主任等物流专家以及成都市成华区物流基地建设领导小组工作人员，大致了解到成都物流市场的现状。然后根据专家的建议设计出成都物流服务需求状况调查表，在试调查以后反复修改，定稿后随即展开问卷调查， 物流服务需求主体分为工商企业货主用户、行政事业单位和消费者个人等，由于工商企业对物流服务的需求量远大于后两者，因此作者把对物流服务需求主体的研究定位于工商企业，其中又以生产企业和批发零售企业为主，于是按照行业性质将受访企业分为生产企业和商业企业，这里商业企业实际上是指批发零售企业。根据代表性和典型性原则，作者于2005年3月在成都6个区中抽取了38家样本企业，具体样本分布见下表： 作者对样本企业的物流资源拥有情况、物流外包情况、物流执行现状、物流执行现状满意度评价以及新物流商的选择等五方面进行了调查，问卷回收率和问卷有效率均为100％，作者将调查结果输入spss数据库进行统计分析。 2 成都工商企业对物流服务需求的现状分析 物流服务是按照货主的要求，为克服货物在空间和时间上的间隔而进行的劳动；除了包装和流通加工等转移部分生产资料外，其本质上是一种即时的，非物质形态的劳动。当这种劳动是为他人生产。不是为自我服务时，便具有商品的性质。物流服务需求包括现实需求和潜在需求，从数量上来讲，现实需求是指近期各种物流需求主体对物流服务的需求总量；潜在需求是指在一定的市场环境下，物流服务需求的最高限量中扣除现实需求后的那一部分需求量，潜在需求代表一种未来新增加的物流服务需求，它可能会被物流服务供给主体得到，使其市场份额增加，从而将潜在需求转化为现实需求；但若由物流服务需求主体通过自我服务来满足，则不能转化为现实需求。 因此，作为工商企业，在物流执行过程中，可以选择物流自理，也可选择物流外包，或者两者兼而有之，物流自理是潜在的物流服务需求，而物流外包是现实的物流服务需求，它可以通过“是否选择物流外包”和“物流外包程度”这两项指标来反映，通过调查，作者发现60.5％的工商企业选择了物流外包，也就是说有将近40％的工商企业尚未形成对物流服务的现实需求，而且即使对物流服务产生了现实需求，这并不意味着其需求量就很大。物流服务现实需求量的大小可由“物流外包程度”指标来衡量，该指标可用外包的物流量占总物流量的比例来反映，按“60％以上，30～60％和30％以下”来划分。调查结果显示，39.5％的企业物流外包比例在60％以上，18.4％的企业物流外包比例在30～60％，有42.1％的企业物流外包比例在30％以下，表明有将近一半的企业对物流服务的需求量偏小。以上数据说明样本企业中虽然有超过一半的比例对物流服务产生了需求，但其需求量并不大。 通过进一步的调查，作者发现，成都工商企业中53％的生产企业和25％的商业企业有选择新物流商的意愿，说明物流服务的潜在需求还是相当大的，那为何现实需求不足?其主要原因归结于以下五个方面： (1)成都工商企业对物流资产的保有率相当高， 物流资产主要包括货车和仓库，成都工商企业中，生产企业和商业企业拥有货车的比例分别为87％和70％，其拥有仓库的比例分别为93％和74％，而从2004年中国仓储协会主持调查的全国物流市场需求状况来看，生产企业和商业企业拥有货车的比例分别为49％和76％，其拥有仓库的比例分别为46％和89％。相比之下，成都生产企业对货车和仓库的保有率高出全国平均水平相当多，成都商业企业对货车和仓库的保有率虽低于全国平均水平，但从绝对值来看，两种物流资产的保有率都相当高。 成都工商企业为何有如此高的物流资产保有率?这既有历史的原因又有观念的原因，自建国以来的很长时期，我国企业都处于计划经济时代，“大而全”、“小而全”的企业结构盛行，不少企业都有完备的购销组织，拥有自己的仓库和车队，改革开放以后，计划经济向市场经济过渡，一些企业感受到了市场竞争的压力，被迫将部分仓库、货车等物流资产剥离出去，将物流业务部分外包给专业仓储企业、专业运输企业或个人。但更多的企业，尤其是地处中国内陆成都的工商企业不愿将物流资产剥离出去，这除了历史遗留因素之外，还有一个重要的原因就在于观念。中国有句俗话叫“肥水不流外人田”，很多企业认为物流属于自己经营的范围，既然自己能做，为什么要让别人来赚这笔钱，在这种根深蒂固的观念影响下，许多企业至今仍抓着物流资产不放，致使他们对物流服务的潜在需求难以转化为现实需求。 (2)对物流成本没有清楚的认识和准确的核算。 到目前为止，成都大多数工商企业对物流的认识还处于朦胧阶段，对物流成本的概念知之甚少，本次调查中，作者发现绝大多数企业都没有统计原材料和商品的物流量，而且对物流的管理大多处于分散状态，未将物流资源进行有效整合。虽然有36.8％的企业设置了独立的物流部门，但其中很多流于形式，对企业物流进行统一管理的作用未能得到体现，就更谈不上对物流成本的核算了。 根据物流管理的基本功能活动分类，企业物流成本的概念性公式为： 企业物流总成本=运输成本＋存货持有成本＋物流行政管理成本。 其中，存货持有成本除包括仓储成本外，还有残损、人力费用、保险和税收以及库存占用资金的利息，当企业将物流业务全部自理时，物流总成本等于物流自理成本；当企业将物流业务部分自理、部分外包时。物流总成本包括物流自理成本和物流外包成本，其中物流外包成本即指从物流市场购买“物流服务”这种商品时所需支付的费用。 由于我国企业现有的会计核算制度是按照劳动力和产品来分摊企业成本的，所以在企业的“损益表”中并无物流成本的直接记录，如订单处理成本可能包含在销售费用中，部分存货持有成本可能包含在财务费用中，等等，由于物流成本在现行会计制度的框架下难以确认和分离。造成目前工商企业对物流总成本概念的认识模糊不清，因此，在作物流自理还是物流外包的选择时，他们直接将自己运输或仓储的费用与物流企业所提供的运输或仓储的收费标准进行比较，而忽略了物流自理时运输成本和存货持有成本的其他部分，如自有物流资产的折旧费、物流人工费、仓库维护费等，以及物流行政管理成本，这样一比，当然物流外包成本就高于物流自理成本，调查数据也表明，没有一家生产企业认为物流自理的运作成本高，而高达75％的生产企业认为物流外包的运作成本高。另外，有60％的商业企业认为物流自理成本高(原因：成都大多数商业企业属于中小规模)，43％的商业企业认为物流外包成本高，这主要是低估物流自理成本的表现，由此造成一种假象，即认为自理物流更划算。 (3)物流服务的交易费用居高不下。 成都工商企业在考虑是否将物流外包时，除比较物流自理成本和物流外包成本之外，还可能会考虑到物流服务的交易费用问题，物流服务交易费用包括寻找合适的第三方物流商的费用、讨价还价的费用、签订物流服务买卖合同的费用以及监督合同履行的费用，在深度访问中，作者了解到不少工商企业已经意识到物流服务交易费用的存在，并认为这种费用很高。①在现有的物流市场上很难找到符合企业要求的第三方物流商，调查发现，分别有40％和54％的生产企业和商业企业对物流商的服务表示不完全满意或不满意，有些商在物流服务过程中曾出现货物不能及时运到指定地点、不能确保物流信息的准确性、不能满足需求波动、服务态度差等现象，给委托企业带来财产甚至信誉的损失，导致其他工商企业逆向选择风险的存在；②工商企业认为第三方物流商将服务费用定得太高，超出了其心理价格，导致谈判破裂；③监督物流服务买卖合同履行的花费很高。由于工商企业和第三方物流商之间的信息不对称，无法了解到对方的真实情况，包括服务质量和信誉状况，一方面工商企业不可能设计出非常完备的物流服务买卖合同，另一方面成都的物流市场处于成长初期，尚未形成有效的监督机制，使得监督费用大大增加，特别是有一部分物流企业，如个体经营的货运企业，存在严重的信誉问题，在收到托运货物的货款后随即就消失了，使企业蒙受不小的损失。这样的现象在成都屡见不鲜，损害了货主的利益，扰乱了物流市场的正常秩序。 正是由于物流服务交易费用的存在，使得物流外包成本加上物流服务交易费用后远远大于物流自理成本。因此，尽管有些企业的物流自理成本居高不下，影响到总体利润空间的扩大，但他们还是宁愿选择物流自理，而不愿外包。 (4)工商企业中物流管理人员的素质普遍较低。 一般来说，工商企业的物流管理人员学历越高，专业经验越丰富，对企业物流成本和物流作业效率就会有更清楚的认识，能通过更精细的成本核算，掌握较为准确的物流自理总成本数据，并且把企业物流看成一个整体，将物流资源进行有效整合，由于专业化分工越来越细。在整合物流资源的时候，物流主管自然会想到利用更加专业的第三方物流商，因为他们所提供的物流服务将对降低企业整体物流成本、提高物流作业效率有很大帮助。这样做必将使物流服务的潜在需求转化为现实需求。 然而调查结果显示，56.8％的物流相关部门主管具有本科以下学历，40.5％的具有本科学历，仅2.7％的主管具有研究生学历；19.2％的主管只有不到5年的专业经验，46.2％的主管具有5－10年的专业经验。34.6％的物流相关部门主管具有10年以上的专业经验。据1996年美国俄亥俄州立大学对196位物流管理人员进行的调查，几乎所有的被调查者具有学士学位。49％具有硕士学位，这足以看出物流管理人员在学历方面的差距。学历和专业经验的欠缺，导致物流管理水平的低下。据调查，有超过40％的企业尚未设置独立的物流部门，物流由采购部、销售部、储运部、车队、行政部、财务部等部门分散进行管理。这些部门的管理人员中，很少有物流管理专业出身的，大多数都没有接受过系统的物流管理知识的培训，甚至设置了独立物流部门的一些企业，其物流部门形同虚设，对物流的管理尚未统一到该部门，致使物流资产利用率较低，据调查，成都工商企业的仓库利用率为71.3％，汽车空驶率40.3％，装卸设备利用率48.3％。在这种情况下，工商企业仍然不愿意剥离物流资产，这也是物流管理人员素质较低的表现。他们或者观念陈旧，或者没有充分意识到物流成本核算的重要性，从而犯低估物流自理成本的错误在所难免，导致在物流运作上选择非专业化的自理而放弃专业化的外包。据调查。47％的生产企业和65％的商业企业没有选择物流商的意愿，这样的企业其物流作业效率始终得不到有效的提高，调查发现，在自理物流过程中，生产企业占88％的比例缺乏网络服务。63％为作业速度慢，25％为物流信息不及时不准确或作业差错率高，13％为货损率高、物流服务内容残缺或不能满足需求波动；商业企业中占30％的比例为不能满足需求波动，10％为信息不及时不准确、货损率高或缺乏网络服务。以上数据反映出工商企业物流自理过程中的诸多缺陷，这跟物流管理人员的素质是紧密联系的。 (5)第三方物流商的服务水平普遍不高。 通过调查，作者发现40％的生产企业和54％的商业企业对第三方物流商的服务表示不完全满意或不满意。其中不满意的原因具体如下：生产企业中有50％的比例认为物流外包的作业速度慢、服务内容残缺、不能满足需求波动，有25％的认为物流外包缺乏网络服务、服务态度差，商业企业中有29％的认为物流外包的信息不及时不准确、作业速度慢、缺乏网络服务、服务态度差，有14％的认为服务内容残缺、不能满足需求波动，这说明第三方物流商的现有服务水平还不能满足工商企业的要求，当然工商企业不愿将更多的物流业务外包给物流商。 调查结果显示，工商企业在选择物流商时，首要考虑的是经济性，即物流费用要合理，然后是作业质量和综合物流满足能力，作业质量是物流商的生存之本，是衡量物流服务水平的重要标准，如果作业质量低，比如货物运送不及时或货损率太高，会使物流服务需求企业感到不满，可能终止服务协议，转而由工商企业自己处理物流业务。综合物流满足能力是衡量物流服务水平的新标准，随着工商企业的不断壮大，其经营范围逐渐扩大，对物流服务提出了更高要求，不仅要使用汽车，还要通过火车甚至飞机才能把货物运到目的地，如果一家物流商能提供全部的服务，那工商企业将会在货物的远程运输上节省不少精力，目前已经出现了少数能提供多式联运服务的物流商，但作业速度还不够快。物流效率还不太高，另外，工商企业还在考虑如何降低整体的物流成本，以寻找“第三利润源”，这些工商企业也许在本行业具有竞争优势，是同行中的专业户，但在物流这方面并非专业，也没有必要将大量精力投入在非核心竞争力上，因此迫切希望专业的物流商来提供解决方案。但目前，具有综合物流满足能力的物流商非常少，他们通常是为部分跨国企业或本地大型企业服务的，更多的中小工商企业的需求无法得到满足。 3 激发成都工商企业物流服务需求的建议 3．1 树立现代物流理念，适当剥离物流资产 成都工商企业应吸收国内外先进的物流管理方法，加强对现代物流的认识，而不能仅局限于固有观念，针对成都工商企业物流资产保有率高的现实情况，根据企业规模和战略方向，审视物流对企业长远发展的重要程度，在充分考虑物流自理能力大小的情况下，决定物流外包的合理比例。如果物流自理能力和经营实力强，建议成立物流子公司，将物流资产全部剥离给于公司，也可以与一家或几家物流商开展长期合作，并将闲置的物流资产变卖，将管理能力较强的物流资产保留，但须设置独立的物流部门进行统一管理，对于规模较小、物流自理能力弱的企业，在综合考虑自身财力、精力的情况下，增强物流外包意识，逐渐剥离物流资产，与多家物流商接触，从中选择信誉良好的商实施物流运作。这样可以减轻企业负担，以便将更多精力投入到技术升级、管理控制、市场开拓等提高核心竞争力的措施上，另一方面，由于有了第三方物流企业的参与，物流专业化水平得到体现，物流效率将有一定程度的提高。 3．2 加快物流成本核算体系的建立，降低物流成本 成都工商企业应重新树立物流成本观念，要求财务人员在成本核算过程中，改变现有物流成本核算方法，因为传统的物流成本核算从时间上?糜凇笆潞蟆贝悠笠祷峒菩畔⒅刑崛∈?荩??捎谑奔渖系闹秃笮院鸵览荡?郴峒品致挤掷喽?纬晌锪鞒杀局Ц缎翁?赶钪?浣缦薏幻鳎?级允导饰锪鞒杀镜暮怂阍斐衫?选K?员匦虢?⑿碌奈锪鞒杀竞怂闾逑担?丛谑奔渖锨康鳌笆虑啊焙汀笆轮小辈杉??荩?谥Ц缎翁?贤牙攵源?郴峒品致嫉囊览担?次锪鞲飨钭饕档乃?枳试唇?⑾钅抗芾硎降闹Ц缎翁?蚣芴逑担?康氖鞘刮锪髟俗鞯母飨畛杀臼?荻寄芄槿说秸庖惶逑抵欣矗?谡庖惶逑到?⒁院螅?梢约笆狈⑾治锪鞒杀酒?叩幕方冢?⒉扇∠嘤Υ胧刂莆锪鞒杀荆?钪沾锏浇档推笠滴锪髯艹杀镜男Ч? 3．3 制定和调整物流产业政策，规范物流市场 作者建议，通过建立政府部门的综合协调机制，打破现有物流管理条块分割的局面，一是研究、制定发展现代物流业的规划，修订和完善物流法律法规体系，尽快解决物流市场管制方式不适应wto规则的问题。二是加强物流企业市场准入管理，明确一个物流主管部门，对申请开办仓储租赁、中介运输服务的经营者进行从业人员、经营场地、经营能力、管理技术条件等方面进行资格审查，限制不合格者进人物流市场，三是加大市场监管力度，对物流企业的日常活动进行严格监督，减少其机会主义倾向，四是建立物流企业的信誉评级制度，为工商企业选择信誉较高的物流企业提供方便，从而降低物流服务的交易成本，使越来越多的企业选择物流外包，那么物流服务的潜在需求将得以顺利转化。 3．4 加强物流人才的教育和培养，提高工商企业的物流管理水平 目前，物流人才短缺成为物流管理水平提升的最大瓶颈。2006年底，中国具有助理物流师、物流师资格者约1.7万人，而具有高级物流师资格者仅292人，专家预测，到2010年，将有至少700万物流人才的缺口，一般来说，中、高级物流人才与初级物流人才的比例约为1:50，按此比例推算，至2010年，我国对中、高级物流管理人才的需求量约为3万人，每年约需5000人。这也是影响成都工商企业物流管理水平的要素之一，为适应工商企业对物流人才多层次、多样化的需求，建议从以下三方面加强对物流人才的教育和培养：一是加强学历教育，应鼓励和允许高等院校按照市场需求开办和设置现代物流专业及课程，为现代物流培养高级管理人才和专业人才；二是重视继续教育，引导企业、行业组织、咨询机构及民办教育机构参与开展多层次物流人才的培训和教育工作；三是借鉴国际经验，逐步建立物流职业教育、培训和从业资格认证制度及相应的认证体系，只有物流人才的数量和质量逐渐满足需求以后，成都工商企业的物流管理水平才能得到显著提高。 3．5 引入先进的物流技术和经验，鼓励物流商提高服务水平 目前，先进的物流技术主要是指信息技术在物流领域的应用。因此，成都物流商应该注重企业信息化建设。适当引进条形码技术(bc)、射频技术(rf)等自动识别技术、gps车辆跟踪定位系统、地理信息系统(gis)、电子数据交换(edi)技术等。据调查，成都金桥物流有限公司在2004年就购买了一套物流信息系统，之后就开始进入企业的快速成长期。说明部分物流企业已开始意识到，要使物流服务水平上升到一个新的平台，必须从物流信息化人手，同时，针对成都工商企业的物流信息化程度普遍较低的状况，政府的相关管理部门应为他们建立物流信息系统提供支持，建议出台政府担保、贴息贷款等优惠政策，这将有利于物流服务供求双方共享物流信息资源，提高物流作业效率，同时有利于物流商服务能力的提升，使工商企业客户的满意度提高，另一方面，鼓励物流商借鉴国内外优秀物流企业的经验，积极与其他物流企业合作，通过整合各企业的优势业务，形成物流联盟，进一步提升物流服务水平，以满足工商企业的多样化需求。 工商企业毕业论文:工商企业管理与企业信用管理体系构建 摘要：当前，我国已经进入了社会主义发展的新时期，工商企业在企业信用管理体系方面，也有了新的问题和需要努力的方向。所以，本文从企业信用管理体系的构建中存在的问题入手，就工商部门如何在工商企业管理中加强信用管理体系的构建进行了探讨。 关键词：工商企业管理；企业信用管理体系；构建 1引言 工商企业管理具有较强的艺术性和科学性，也是以工商企业经济管理为主的学科，在管理中，主要有企业经营战略的制定与内部行为的管理。在现代市场经济发展中，诚信是信用积极的主要特点，企业作为参与市场的主体之一，因而提升对其的信用就显得尤为重要。而工商企业在企业信用管理体系构建中有着较强的指导作用。但是就当前来看，工商部门虽然已经意识到企业信用管理是加强企业管理的主要内容，但是目前还存在一定的问题和不足。以下笔者就此展开探究性的分析。 2企业信用管理体系构建存在的问题 2.1法律规章不明确，法律的约束力难以发挥出来 工商部门在企业管理中，企业信用是一个十分重要的内容。而这就需要加强企业信用管理体系的构建，才能更好地掌握企业的实际信用情况。由于企业信用管理中存在诸多问题，企业信用管理体系庞大而又复杂，所以在发展和完善过程中，应对其法律法规体系进行优化和完善，并确保这些措施具有较强的可行性，尤其是应做到有法可依，才能鞥更好地确保各项工作高效的开展。而由于我国在企业信用管理体系发展的时间较短，所以整个发展过程中的问题也是较多的，尤其是缺乏明确的法律规章，导致法律的约束力难以有效的发挥，在实践中难免存在不足和漏洞，进而引发一系列的矛盾。 2.2不同部门与环节的沟通和协作问题 因为企业信用管理涉及的部门和环节较多，所以要想加强企业信用管理，就必须对不同部门和不同环节的沟通与协作，才能更好地避免因为协作不当而出现这样或那样的矛盾，最终影响企业信用管理水平的提升。由于在信用管理体系构建中，不同的部门与环节在沟通协作上的问题较多，使得管理信息缺失和信息失真的情况较为突出，最终影响管理和决策的失误。 2.3信用管理体系的统一性和有效性较为缺乏 在对企业进行信用管理时，因为在评价机制和评估机制的有效性较为缺乏，最终导致企业信用评价与管理受到诸多的影响。这主要是因为目前尚无统一和能够参考的相关标准，导致企业信用管理的实践性和科学性被弱化，加上缺乏翔实的数据与信息的支持，导致信息在收集与利用中难以高效的进行，最终在综合管理中给企业信用管理体系的构建带来影响，最终对企业信用管理带来影响。 3工商企业管理中强化企业信用管理体系构建的对策 3.1明确基本思路，掌握发展方向 为了更好地促进问题的优化，强化企业信用管理体系的构建，才能促进企业信用管理成效的提升。这就需要对工作思路进行明确，才能为未来的发展明确方向。这就需要对企业的工商信用发展历史与经验进行总结，树立与企业信用管理体系建设相符的宏观发展理念，并在微观层面上加强对其的完善。 3.2落实细节，强化构建成效的提升 一是工商部门应尽可能地得到政府的关注与支持力度，尽可能地将自身的专业与系统优势发挥出来，并对信用管理办法进行不断的完善，切实注重信用的征集、评价、反馈、提示、培植、披露等制度的完善，促进信用管理体系得到有序高效的建设。二是对数据交换标准进行统一制定，尤其是征询环节应牢牢把握主导权，始终坚持统一化、系统化和效能化的基本原则，尽可能地将经济户口给企业信用监管奠定坚实的基础，这样就能在整个信用建设中占据有利的地位。三是对工商主导和部门共赢之间的关系进行有效的处理，切实注重行政关系主导权的把握。这是因为很多部门对自身的信息资源往往十分钟珍惜，若将其与信用管理体系相结合，势必会导致这些信息资源的价格快速的降低，所以不仅要在政府的推动下，作为工商部门，应从传统的本位主义和本位思想上脱离，切实注重工商主导和部门共赢关系的处理，并在信息资源交换和权益分配的制度上进行不断的完善，做好企业信息数据交换工作，成立企业的信息数据交换平台，这样不同的部门在信用信息共享的前提下，促进监管效能的提升和信息价值的提升，最终促进部门信用监管合力的形成。四是切实强化信用监管工作的开展，并切实把握好主导权在实际中的应用。在企业信用信息收集过程中，其目的就在于更好地加强对其的应用，所以必须将促进企业信用意识的提升、行政监管效能的优化和社会信用需求的服务作为信用监管的导向，切实做好企业信用评价体系的协调和完善，加大力度强化企业信用评价，对企业信用等级进行明确，切实注重社会监督功能的发挥，注重信用公示和信用优良企业的表彰。而对信用不良的企业，则需要加强对其的打击，才能更好地将行政监管的威力发挥出来。最后，还应注重信用数据库查询功能的开拓，这样企业的信用参数就能更好地为社会服务，引导社会共同参与到企业的诚信经营监督之中。五是尽可能地掌握更多的企业信用信息，在企业信用监管力度上不断地优化和完善，并尽可能地将工商部门在信用管理中职责的发挥。必须从传统的老旧的观念中走出来，注重多方资源的整合和共享，才能更好地确保信用管理的水平得到提升和优化。此外，还应在企业信用管理体系构建中加强与企业的合作，在信用信息数据库中，及时做好企业信用信息的更新，加强信用信息数据库的维护，才能更好地发挥企业信用管理体系的作用。 4结语 综上所述，在工商企业管理中，信用管理体系的构建是一个十分重要的工作，但是当前工商企业在信用管理体系建设中还存在诸多问题和不足，这就需要我们加强对现状的分析，并针对性地加强对其改进和优化，才能促进企业信用管理体系的完善。 作者:牛鑫 单位:湖南信息学院 工商企业毕业论文:工商企业信用管理的构建 1.制约企业信用管理体系建设的因素 现阶段我国工商企业管理所采用的手段与管理方法比较积极，在社会中，已经创建了较为良好的企业发展体系，使得社会资源得到了一定程度的优化，并且，为确保企业在具备良好的监督机制下更好地发展。在全国的范围内，渐渐地建立起了透明的高效管理监督机制，但是，企业信用管理体系的建设还存在着一定的制约因素，这给企业的发展带来了极大的消极影响。 1.1缺少明确的法律规章管理，法律约束力不足 企业信用管理会涉及很多方面，它属于一个庞大而复杂的系统管理体系。为此，在该体系发展过程中，需要建立相对比较完善的法律法规制度，确保所有行为与措施都能够有法可依，有法必依；只有这样，才能够保证各项措施有效地实施。可是，目前由于整个企业信用管理体系的发展还处于起步阶段，在发展中，信用法律与法规体系也近近从政府、金融和民间等各层级有意识逐步地建立起来，在实施的过程当中，还存在着诸多不足。为此，在这一背景下，建立一套与企业社会信用体系息息相关的法律法规体系是非常必要的。也只有这样，才能够明确企业中各个部门的职责，弥补企业管理过程中在信用建设方面存在的不足，为企业完善发展权利与义务奠定一定的基础。 1.2各部门之间沟通不足，协作能力差 企业信用管理并不是一个独立发展的环节，而是一个整体，是牵一发而动全身的过程。企业在发展中，信用管理涉及多方面的信息。如果要保证企业信用管理能够做好，就必须要协调各部门之间的关系，同时还要对各个环节进行一定的了解，彼此沟通，提升其协作能力，避免由于协作能力不足而引发矛盾的现象，使得整个管理过程受到一定的制约。如果企业的管理一直都缺少沟通与合作，那么必将会引发矛盾，最终导致企业在信息管理上出现重大失误给企业发展带来消极影响。 1.3信用管理体系的评价机制的不足 企业在信用管理体系建设的过程中，统一的、有效的信用评价机制和信用管理模式，是企业建立信用管理体系的重要前提。但是，当前企业在建立信用管理时，通常都缺少有效的评价以及评估机制，这必将给企业的发展带来一定的制约。如果在信用管理体系建设过程中，缺少系统能够参考的标准体系，影响企业管理的科学性以及可操作性，并且，如果缺少具体数据与信息，那么在信息收集与使用的过程中，就会导致企业各个方面的信息出现不健全与不统一的现象，在企业综合管理中，这种现象带来一定的障碍，从而对整个管理系统的发展造成极大的负面影响。 1.4企业信息化发展不充分 企业在建立信用体系的过程中，会受到管理过程中的复杂性以及综合性的影响，它关系企业经济发展的各个环节。同时，这与企业的各个部门也有着密切的联系。企业发展会涉及很多的信息与数据，如果企业信息、数据管理无法跟随时代的步伐，并且信息技术比较落后，数据化发展速度慢都制约企业信用管理体系的建设产生不利的影响。 2.企业信用管理体系建设的有效措施分析 通过上述分析可知，企业信用管理体系存在着一定的制约因素，如果不能够有效地解决这些因素，必将会使企业的发展陷入一定的窘境，也很有可能给企业经济效益的增长带来不良影响，为此，必须要采取有效的措施，解决这些制约因素。 2.1推进政府的制度建设，建立一定的主导权 对于工商部门而言，应该积极争取政府的关注与大力的支持，将专业与系统优势充分发挥出来，确保能够制定出完善的信用管理体系，采用一切可行的办法，如信用征集、信用评价以及信用反馈、信用提示等等，用这些办法的实施，有效地推动信用管理体系的建设发展。例如：主动加强和地方政府沟通，并且，取得了政府的大力支持，使得各个分管部门也能够得到有效的管理，并且能够有效地操作企业管理的一些事项。2.2要制定数据交换标准制度如今，企业在不断的发展过程中，坚持统一、系统以及效能的原则，这能够将经济户口给企业信用监管带来的基础性作用充分地发挥出来，确保能够在企业信用管理体系建设中快速发展。 2.3要将工商主导与部门共赢之间的关系处理好 企业中的各个部门对自己所拥有的信息资源都非常重视，如果参与了信用管理体系，必将会导致信息资源的价值降低。为此，企业在建立信用管理体系的过程中，除了依靠政府以外，还可通过屏蔽本位主义，将工商主导和部门共赢之间存在的关系处理好，为企业制定合理的、有效的信息交换机制以及权益分配制度奠定良好的基础，并使其能够在企业不断发展中，逐渐形成企业信息数据交换中心，有效地提升企业监管能力，最大程度地将信息价值提升，从而为企业建立良好的信用管理体系奠定基础。 2.4实施信用监管制度 企业在建立信用管理体系过程中，需要收集企业信用信息，最终的目的是为了更好地运用信息。收集信息的导向因素主要有三个方面，即：第一，企业在构建信用管理体制的时候，需要不断地提高信用意识；第二，在提高信用意识的前提下，将行政监管能力有效地提高；第三，服务社会信用需求。企业需要不断地协调与完善信用评价体系，在企业管理过程中，积极开展信用评价，有效地提升监管能力等。 3.结语 随着社会的不断发展进步，各企业的市场竞争力不断地提升，这给各个企业的发展带来了极大的思考，为了能够在竞争激烈的环境中生存，各个企业在发展过程中建立完善的信用管理制度，希望通过信用管理制度的构建推动企业的快速发展。实践表明，信用管理在企业发展中是一个不可缺少的元素，为此，当前，很多企业都重视在企业中构建信用管理体系，并取得了一定的成果，从而推动企业的发展。 作者：林海松 单位：广东省南华工商学院 工商企业毕业论文:我国工商企业文化建设论文 一、加强工商文化建设的重要性 加强工商文化建设是工商行政管理部门实践依法行政、执法为民、服务群众的现实需要。工商行政管理部门通过有效的市场监管执法、培育和引导先进文化的不断发展，使广大人民群众充分享受到先进文化的精神成果。加强工商文化建设是进一步建设法制工商、信用工商、信息工商、文明工商，强化市场监管，提高执法职能，规范执法行为的切实需要。工商行政管理部门担负着市场监管和行政执法的重要使命，建设和谐社会、实践执法为民需要强有力的精神文化来增强精神动力。加强工商文化建设是提高工商队伍整体素质，树立工商部门良好社会形象，增强干部热爱工商、爱岗敬业、无私奉献的意识，提高干部依法行政水平和各项素质能力的客观需要。加强工商文化建设是推进和谐机关建设，活跃干部精神文化生活，增强队伍活力的迫切需要。通过大力加强工商文化建设，可以形成一种健康向上、同心同德、协调和谐、乐于奉献的工作氛围，对建设一支政治坚定、业务精通、纪律严明、作风优良、公正廉洁的工商队伍具有重要的推动作用。 二、工商文化建设的目标任务 工商文化建设必须坚持以人为本，强化思想道德作风素质和文化素质建设，培育符合工商行政管理工作特点和管理实际的文化，不断增强工商行政管理队伍的工作活力，充分调动工商干部的积极性、主动性和创造性，充分发挥工商文化鼓舞人心、凝聚力量的作用，使广大干部牢固树立好正确的世界观、人生观和价值观，增强大局意识、责任意识和服务意识，塑造爱岗敬业、团结友爱、敬业奉献、诚实守信的工商行政管理队伍。建设工商文化的根本任务是：培养众多思想业务才能过硬的、具有崇高职业精神的、深受广大人民群众欢迎的、让党和政府满意的工商行政管理工作者，更好地为当地社会经济发展服务。 三、建设好有特色的工商文化的几点建议 （一）突出四个重点。 工商文化建设的基本内涵是物质文化、精神文化、制度文化和廉政文化。物质文化是基础，精神文化是核心，制度文化和廉政文化是保障，四者密切联系，互不可缺。 1.加强物质文化建设。 要围绕加强基础设施建设、改善执法装备条件、加强信息化建设，科学规划，加大投入，营造良好的工作和生活环境。加强基础设施建设，着力改善工作环境和条件，是工商物质文化建设的重要内容。要逐步加大基层工商所基础设施建设，通过改建和改造，稳步推进工商所规范化建设与管理。进一步优化办公服务和生活环境，各登记窗口、12315维权中心、执法办案装备、室内外布置及办公设施的设计、配置要尽可能地统一规范，办公场所的公告栏、流程图、标志全部采用统一的背景、色调、图案形成有特色的工商文化。同时深化“12315”的品牌形象，加大全社会对“工商行政管理”的认知度，使广大工商干部职工增强集体荣誉感和自豪感，增强工商团队的凝聚力和向心力。要进一步在执法交通工具、通讯工具、商品检查检测、办案设备等执法装备方面下功夫，以先进的执法办案装备促进工商行政管理事业的发展，增强工商行政管理的执法权威。要充分认识信息化建设的重要性，发挥信息网络平台的作用，加快实现网上办公、网上审批，创新监管手段和监管机制。创造性地建设红盾信息网，努力实现社会效益和经济效益双赢的局面。 2.加强精神文化建设。 加强工商精神文化建设，是工商文化建设的关键。要认真抓好宗旨教育、理想信念教育和权力观教育，增强广大干部职工的政治责任感和使命感。各级工商机关都要制定并落实每周半天的学习制度，认真组织干部学习上级精神、最新法律法规、外地先进工作经验等，营造良好的学习氛围，培养干部良好的学习习惯，逐步提高干部的思想素质。积极引导干部树立良好的社会公德、职业道德和家庭美德，端正执政为民的服务态度，发扬清正廉洁的工作作风，培养团结友爱的同志关系。坚持以德育人，以良好的行为规范人，来推动工商系统思想道德建设水平的不断提高。 3.加强制度文化建设。 用科学的制度来加强管理，既是制度文化建设的必然要求，也是廉政文化的根本特征。要制定严格的干部管理制度，进一步完善干部的绩效考核管理，按照目标责任制的要求对履行岗位职责、落实重点工作指标等实行量化细化考核，不走形式，不走过场，并将考核结果与干部的物质奖励、评先评优和选拔任用结合起来，形成一个良好的管理机制和工作氛围；要建立健全各项业务工作制度，保证市场监管、行政执法、为民服务的高效、便捷、优质；要建立严格的监督、检查和考核制度，以确保各项业务制度的落实。要加强干部日常行为规范教育，做到语言规范、举止得体、着装整齐、风纪良好。每年可适时开展军训或公务礼仪培训活动，向社会展示良好的工商形象和执法权威，逐步形成具有特色的工商行为文化。 4.加强廉政文化建设。 以执政为民、廉政勤政、廉洁执法为主题，以构建廉洁工商、阳光工商、和谐工商为目标，努力提升全体工商干部的先进文化素养和廉洁从政理念。把廉政文化建设纳入工商行政管理整体工作中共同推进，通过不断增强廉政文化的影响力、渗透力、感召力，在努力营造以廉为美、以廉为乐、以廉为荣的良好氛围。要充分发挥现有文化阵地、载体、方式方法及文化设施资源的作用，重点突出工商廉政文化“五进“（即进机关、进基层、进企业、进家庭、进农村）活动。充分利用各类活动载体，并注重灵活创新，不断拓展工商廉政文化阵地，增强工商廉政文化的影响力，使工商廉政文化永远充满生机和活力。要坚持以人为本，把廉政教育、道德教育、法治教育与大力宣传反腐倡廉成果、先进人物典型事迹、优秀廉政文化传统和当代廉政理念等有机地结合起来，增强说服力、吸引力、感染力和亲和力，使各类廉政文化活动成为陶冶道德情操、提升个人素养、掌握政策法规、规范从政行为的动态过程，成为喜闻乐见、雅俗共赏，广大干部群众乐于参与的群众性活动，不断增强廉政文化的整体效果。通过不断优化廉洁从政的文化环境，为全面加强工商行政管理提供有力的文化支撑。 （二）营造四个氛围。 做任何事情，都讲究一个氛围，建设工商文化，必须必须讲究氛围，有一个良好的氛围，往往能起到事半功倍的效果，因此，要努力营造摒弃陋习，自我完善，不断充电的学习氛围；内和外顺，围绕全局，共谋发展的工作氛围；以人为本，坦诚相处，和谐互相的人文氛围；关注民生，疾恶如仇，铁拳执法的执法氛围。 （三）搭建四个平台 1.搭建好思想教育的平台。 要通过思想教育，不断地改造人的主观世界，引导干部职工树立正确的人生观、世界观、价值观、工作观，树立良好的理想、信念。要大张旗鼓宣传先进，弘扬正气，鞭策后进，要让先进人人共仰，人人共敬。 2.搭建好学习的平台。 既要强调干部职工自学，也要经常性地组织学习、培训；既要学业务，也要学理论；既要学书本，也要学先进。要完善学习培训机制，增强学习培训的实效。 3.搭建好竞技比武的平台。 要围绕工作规范、工作目标开展一系列的竞技比武活动，比办案技能、比法律法规水平、比学习效果、比风纪风貌。可组织大型的竞赛比赛活动，也可开展先进、典型的评比活动，如身边典型、岗位能手的评定，十佳案子的评选等等。通过竞技比武，让先进的更先进，让后进的有紧迫感、危机感，从而达到良性循环，切实提高干部队伍的综合素质和履行职责的能力，以适应新形势对工商行政管理工作的新要求。 4.搭建好文体活动的平台。 以活动促活力，以活动促合力，以活动促和谐。一个单位每年至少要举办一次大型的文体活动，平时，结合单位实际，经常性地组织一些有益身心健康的活动。要充分发挥工会、总支、团委等部门职能，广泛开展各类活动。如开展书法、摄影、绘画、读书、歌咏、体育比赛活动，开展“爱岗敬业”主题演讲征文，开展“我为工商发展献计献策”等活动，设立图书室、棋牌室、健身室，丰富干部职工的文化生活，增强队伍的凝聚力。同时通过内部简报、红盾信息网对这些活动和干部的各类创作进行广泛宣传，形成良好的文化氛围。 工商企业毕业论文:基于工学结合的工商企业管理论文 一、工商企业管理专业实行实践教学时存在的问题 1．不重视实践教学 在工商企业管理专业的教学中，由于课业的繁忙，再加上传统的授课模式的影响，使得学校和教师忽视了实践教学，在排课的过程中，会把实践课也安排到理论课中，不能真正地让学生参与到实践中去。此外，由于学校对实践的不重视，使得其在实践中的资金投入较少，不能提供一个良好的实践的环境，在根本上，不能真正地发挥实践课的作用。 2．缺少实践课的教师 在工商企业管理专业的教学之中，由于对实践课程的不重视，实践课教学仍然用理论课的方式进行，而且缺少真正能进行实践课教学的专业教师队伍，所以，使得实践课程仍然以理论性的教学为主，造成了实践活动的停滞。有些学校有一些专门进行实践教学的教师，但是由于没有受过相关的培训，在很大程度上无法掌握实践课程教学的方法。而且各个学校都没有完整的实践教学体系，使得教师在进行实践教学的过程中一头雾水，教师们也没有工商企业管理的实践经历，因此，也无法真正地促进学生进行实践的训练，在很大程度上就制约了实践课程的发展。 3．不能真正地实施实践教学 教师在对学生进行教学时，不能真正地理解实践教学的意义。就算有实践的课程，也大多以理论教学的方式进行讲解，从根本上就造成了实践课程失去意义，而且，由于学校提供的实践场所不能满足学生对实践的要求，在很大程度上就造成了实践教学不能真正地发挥作用，不能真正地做到“工学结合”。 4．实践课程较为单一 在实践教学过程中，但由于人数的众多和经费不足等原因，使得实践活动不能深入地开展，使得活动的形式较为单一，所谓的实践也只是看一些案例和进行案例分析，不能真正达到让学生进行实践的目的，而且，单调的课程内容不能吸引学生的兴趣，造成了实践活动不能顺利开展。 5．资金的不足 资金的投入是实践活动开展的基础。但是由于先前的学校对工商企业管理专业实践教学的不够重视，也造成资金的投入不足的情况，使得实践课不能很好地开展，一些实践时所需的设备不足，不能满足实践课的要求。在另一方面，由于经费的不足，就不能聘请具有专业素质的实践课教师对学生进行指导。因此，不能使实践课程真正地发挥作用。 二、工商企业管理专业的实践教学体系的创新 1．建立以就业为目标的实践教学体系 学校要想真正地进行实践课程的教育，前提条件就是建立和完善实践课程的教学体系。只有在教学制度的约束之下，才能使工商企业管理专业实践课程良好地开展，真正地使学生参与到实践中去，能让学生真正接触和了解自己将要就业的岗位，真正地促进学生找到自身的定位，能使其理论知识和实践相结合，在之后的就业中形成自己的优势。 2．加大资金投入力度 要想完成对工商企业管理专业的实践教学体系的创新，就必须加强资金的投入力度。只有明确工商企业管理专业的实践课程的重要程度，才能加大资金的投入力度，保证实践课程顺利地进行。要切实完善实践课程设备，建立好校外的实践基地，真正地使学生参与到实践中去，并能不断地提高实践能力和素质。与企业合作，能在很大程度上保证企业对实践教学的支持，使学校的实践课程顺利地开展。 3．真正地将实践和理论结合起来 工商企业管理专业在进行实践教学的过程中，最根本的目的就是将实践和理论能有机地结合起来，能让学生在实践中理解和验证理论知识。因此，工商企业管理专业要想做到实践教学体系的创新，就应该切实地将实践和理论结合起来。有效地进行课程的设计，在进行理论知识教学的同时进行实践活动，能在很大程度上使学生在掌握理论知识的同时，更好地进行实践操作，真正地做到“工学结合”。例如可以带领学生到企业进行参观和学习，在实践基地进行企业管理的模拟，等等，更好地促进学生的进步和发展。 4．加强与企业的联合 要想真正地促进工商企业管理实践教学体系的创新，就必须加强与企业的联合，使得学生能真正地了解社会经济的现状和企业的发展状况，能更好地促进学生在了解实际情况的前提下参与实践，能更好地进行学习和发展。另一方面，加强学校和企业的联合，在很大程度上保证了学校和企业的共同发展，学校能够让学生培养出更好的实践能力，而企业能通过与学校的合作，能更好地发掘人才，为企业所用，会大大促进企业的进步和发展，保证企业在社会经济高速发展的时代，拥有足够的竞争优势。 5．加强教师队伍的建设 工商企业管理专业的实践教学体系的创新，最基础的要求就是要加强教师队伍的建设，只有不断提高教师的素质，才能从根本上促进学生的学习与实践。因此，必须大大加强教师队伍的建设，加强对“双师型”教师的培养与聘用。所谓的“双师型”人才，就是既能拥有专业的理论素质，又有进行实践教学能力的人才。只有不断地加强“双师型”教师队伍的建设，才能真正地促进学生的发展。在加强教师队伍的建设时，可以不断地对其进行理论知识的培训，并让教师深入企业进行了解和学习，只有这样，教师才能具备切实的理论和实践的能力，真正地促进学生的发展。 6．不断地对实践课程进行改革 要想切实地对工商企业管理专业的实践教学体系进行创新，就必须不断地加强对实践课程的改革，保证实践课程能满足社会发展的需求。在进行课程设计的同时，能与企业的专门人员进行交流，制定适宜的、适合学生发展和企业发展的实践课程，拒绝单一的实践模式，真正地使学生能够参与到实践活动中来，并由专业的人士进行实践评估，能根据学生的实践情况进行分析，切实地掌握学生的实践情况，并据此进行实践课程的改革。 三、结语 综上所述，不断地对工商企业管理专业进行实践教学体系的改革，是增强学生实践能力和促进学生就业的根本保障，因此，应该意识到在实践教学中出现的问题，并且不断地发展和改革。不断地加强“双师型”教师队伍的建设，使教师能真正地引导学生进行实践学习，加大资金的投入力度，能切实地保证校外实践基地的建立，保证实践设施的齐全，能真正地促进学生的实践操作，与企业相结合，促进学生的实践活动能符合社会经济和企业的发展趋势。只有不断对工商企业管理专业进行实践教学体系的创新，做到“工学结合”，才能真正地促进学生的就业和发展。 作者：张伟东 张雅琳 苏若葵 单位：浙江长征职业技术学院 工商企业毕业论文:工作过程导向的工商企业管理论文 一、基于“工作过程导向”的高职应用写作一体化教学模式实践探讨 传统的高职应用写作课程内容，一般按照学科体系章节式结构划分为国家行政公文、工作事务文书、日常事务文书、专业文书等类别，在教法上一般采用理论讲解—写作练习—作业评讲的环节，而且无论是面对什么专业的学生，都采用同样的教学大纲和教学内容。这种教学模式的弊端在于：首先，与专业割离的教学内容，无法体现写作与职业的关联性，难以激发学生的学生兴趣，也无法达到培养学生专业职业能力的目标；其次，通过学情分析表明，高职生具有知识基础相对较弱，学习注意力不够集中，形象性思维比逻辑性思维强、比较喜欢动手操作的特点，教师讲、学生练的被动学习方式，不符合高职生的学习特征特点，而且也不利于培养学生的方法能力和社会能力等可持续发展能力。教学实践证明，基于“工作过程导向”的教学理念能有效去除传统教学的弊端，实现高职人才培养目标。在教学实践中，笔者主要通过基于学生职业能力发展确定教学目标和教学内容；基于行动和任务导向的教、学、做一体化教学方法组织教学过程等方面实施“工作过程导向”课程教学，总的原则是在教学过程中充分体现学生的主体地位。 1．基于职业能力发展，确定教学目标 教学目标的确定决定着教学内容的取舍，所以要紧紧抓住“工作过程”和“职业能力”这两个要点，确定教学目标。对于职业能力的理解，尽管不同学者理解有些差异，但比较一致的是将职业能力概括为知识与工作任务的联系。因此，在制定教学目标时，要努力建立知识与学生所学专业工作任务的联系，才能有效地培养学生的职业能力。据此，根据专业人才培养方案确定的职业岗位群和专业人才培养目标，工商企业管理专业毕业生面向的职业岗位群是商贸、流通、生产等行业中小企业的文化建设专员、人力资源管理专员、营销策划专员、连锁经营店面设计陈列专员以及品牌经营加盟创业、独立文化设计与营销工作室创业。其专业职业能力培养目标是具有对企业的品牌文化建设进行分析并进行策划、方案撰写、品牌营销的能力，对企业的文化宣传活动进行策划实施的能力，具有广告文案策划与基本运作的能力，具有进行市场调研方案制定、问卷设计、发放、收集并分析的能力等。通用职业能力培养目标是具有沟通协调和交际能力、商务应用写作及语言口头表达能力、创业的能力、即兴发言和小型活动或会议主持的基本能力等。根据“知识与工作任务联系”这一原理，将与应用写作相关的职业能力抽取出来，确定工商企业管理专业应用写作课程教学目标是着重培养学生专业面向工作领域常用的策划文书、调研文书、信息文书、公务文书、公关礼仪文书等写作能力及在职场中实际操作和应用的专业能力以及良好的基本礼仪、交流表达、协调沟通能力，独立思考、制定工作计划、解决实际问题能力等社会能力和方法能力。 2．根据课程面向的典型工作任务，选择教学内容，构建学习情境 根据职业能力分析所形成的教学目标，教学内容选取与安排按照以下四个步骤进行：分析职业岗位群包含的典型工作任务、确定教学内容的范围、开发学习情境、确定教学组织形式。根据专业人才培养方案确定的职业岗位群的典型工作任务，分析了涉及“应用写作”的工作技能构成，在这些工作技能基础上，选取了应用文写作基础、公务文书写作、信息文书写作、策划文书写作、总结调研文书写作、求职文书写作、毕业论文（设计）写作等七个方面的写作技能，构成了课程的教学内容框架。在这个基础上，我们按照职业能力培养的规律，把这七个方面的写作技能合理序化构建成初学者、高级初学者、有能力者和熟练者四个学习阶段（情境），由低至高地递进式学习。同样依据“建立知识与学生所学专业工作任务的联系，才能有效地培养学生的职业能力”这一原理，在初学者、高级初学者、有能力者和熟练者四个学习阶段（情境）中，我们摒弃了传统的应用写作课程“章节顺序教学模式”，进一步以真实职业（群）活动为课程内容主线，设计了五个与学生专业面向的工作领域密切相关的项目任务（也就是职业学习情境），以工作项目的模式实现学习情境的构建，分别是认知任务、会议工作任务、专题活动工作任务、成立创业公司工作任务、求职活动任务等五个项目。在每个项目任务中，包含了该工作过程所需要掌握的各种文书写作内容，并按工作流程对涉及到的文书进行情景式实操或模拟写作。如“专题活动工作任务”项目，是针对中小企业文化建设专员、营销策划专员工作领域常涉及的策划企业文化宣传活动、产品促销专题活动等创设的职业学习情境。按照任务工作流程，先后要写作的文书是活动策划书、请示（函）、海报、邀请书、消息、专题报道等。“成立创业公司工作任务”项目创设的职业情境则是针对品牌经营加盟创业、独立文化设计与营销工作室创业就业目标的工作领域而设置，目的是在仿真的创业职业情境中，强化学生创业意识的培养，增强学生的可持续发展能力。按照任务工作流程，先后要写作的文书是市场调查报告、市场预测报告、计划、规章制度、经济合同、广告文案、总结。创设职业情境教学，以工作任务为中心来整合相应的知识和技能，让学生在尽量真实的职业情境中去主动获取、建构知识，不仅实现了课程内容由学科结构向工作结构的转变，而且加强了学生的直观体验，使学生充分感受到写作与职业的关联性，有利于激发他们的学习主动性，在课堂或实习时完成一项项工作任务的过程中逐步提高职业能力。“以工作过程”为主线的课程教学除了传授写作专业技能外，更主要的是让学生在“工作过程”中、在职业情境中了解工作的能力要求，从而形成“工作过程”完整的概念，并在这个过程中培养提高学生的工作意识和职业能力，同时培养学生良好的职业道德和职业后续发展能力，完成写作专业知识和职业专业能力的迁移与构建。基于“工作过程”和“职业能力”这两个要素构建的教学内容。 3．实施行动导向教学，实现学习情境的教学组织 通过“知识和工作任务联系”来培养职业能力，意味着我们要从工作任务、职业能力、专业知识等多维度的立体知识结构中确定教学内容和组织方法。确保学生的专业知识和职业能力有内容维度，也有结构维度。所以，我们在确定应用写作课程结构时，充分考虑影响学生职业能力的结构变量，以工作过程的结构来构建学生的知识和能力结构。“工作过程导向”的课程改革，以工作过程为参照系来序化知识，即对课程内容的编排是一种“串行结构”，主要的实现方式是以项目为载体，通过“任务驱动、行动导向”，改传统的“先学后做”为“边做边学”或“先做后学”，以“做”促“学”，使学生在仿真的情境中领略工作过程带来的体验和感受，提高学生的学习自主性。我们在每一个工作任务中，按照行动导向教学五个完整的行动序列资讯、计划（决策）、实施、检查、评估，使用一案贯通的项目教学法组织教学。在教学组织中，主要通过任务驱动、分组合作讨论学习的方式开展情境教学。将学习过程和工作过程充分融合，以任务驱动统领教学过程的实施，实现“教、学、做”一体化，学生由过去被动听讲变为主动探索行为。这样不仅可以使学生通过完成“工作任务”涉及到的应用文写作来获得一定的写作知识和技能，而且在“工作任务”完成过程中，学生为主体的角色地位促使学生要主动“学会学习”，以培养学生的方法能力；在团队的合作过程中，团队的效应还使学生能够通过交流、沟通、辩论、让步等形式，提高生存、交往等社会能力。在这样的教学实施过程中实现总体教学目标。 二、基于“工作过程导向”的高职应用写作一体化教学考核 课程的教学任务完成情况、教学目标达成程度，要通过考核检验教学绩效，由于知识能力结构基于工作过程，所以考核特别重视实践性和过程性，以考核学生的工作技能。在实践中，我们采用形成性评价和终结性评价相结合的方式对学生课程学习情况进行考核。形成性评价主要考核学生在项目完成过程中所表现出来的职业素质和学生工作任务的完成情况。其中职业素质包括遵纪守法、诚实守信、吃苦耐劳、仪表礼仪、团队协作、交流表达6个方面，采用教师评价、学生互评和学生自评的多维度进行。项目完成情况考核是综合学生完成每项工作任务后所得的综合评分。终结性评价在学期末进行，包括基础理论知识和应用文写作基本技巧两个方面。基础理论知识和应用文写作基本技巧除一些通用的知识和技巧外，融入了平时实际写作训练时所遇到的大部分知识点和写作方法、技巧。这样可以检验学生对基本理论知识的掌握程度而不必去死记硬背，同时又强化了工作能力的训练。 三、结语 基于“工作过程导向”的高职应用写作教学充分体现了学习过程与工作过程的融合，它强调学生作为学习的主体，在真实或接近真实的职业情境中通过完成任务去学习写作，使学生的写作能力与工作岗位实现“零距离”接轨。这样不仅使课程教学回归了职业教育的本位，而且大大提高了学生的学习兴趣，改进了学习效果。由于教学效果的显著，使大家认识到了应用写作与专业的密切关联性以及对培养职业能力的重要作用，在人才培养方案的制订中已经有一些专业把“应用写作”从公共基础课调整到了专业基础课，这应该算是课程教学改革成效的一个重要证明。另外，学生通过工作任务去主动建构知识，不仅培养了专业能力，也形成了方法能力和社会能力，这也算是对传统基础课知识本位教学的一个突破吧。 作者：唐宏 单位：广西经贸职业技术学院 工商企业毕业论文:高职校企深度工商企业管理论文 一、建立校企深度融合机制的必要性 （一）是目前高职院校有效推进人才培养模式改革的重要形式 高职院校人才培养模式改革以提高人才培养质量为核心。人才培养质量的评价标准来源于院校和企业两个层面。院校与企业在人才培养目标、培养方式和培养途径等方面进行深度合作：院校不断根据社会发展及用人单位的需求，将企业的用人标准通过一系列设计融入院校的课程设置、课堂教学等诸多环节；企业为院校教学提供实验实训场所，反馈用人意见，不断为院校改革人才培养模式提供现实依据。双方共同努力，提高社会对院校人才培养质量的认可度。 （二）是加强高职院校学生实践能力和职业能力培养的重要途径 高等职业教育应培养适应社会需要的、有一技之长的高素质劳动者或技术应用型人才。校企深度融合机制的建立，使得高职院校获得了优质、稳固的学生实习实训基地。学生在校期间就可以“准职业人”的身份真实体验企业实际岗位的工作内容，体会工作岗位对人才的要求，经过在企业具体岗位的实践，明确自己的知识和技能与社会要求的差距，从而及时调整学习方式方法。学校也通过搜集实践期间企业和学生两方面的反馈信息，及时调整专业的课程设置和培养目标。这样，学生、企业和学校三方共同努力，不断完善校企合作内容、校企合作模式，提高学生的实践动手能力和职业能力。 （三）是为企业孕育高技能人才的重要手段 校企深度融合机制的建立，需要让企业全程参与院校对在校学生的教育过程。企业通过投入一定的人力、物力，和院校一起建立校内外生产实训基地；选派企业高技能员工或者管理人员担任学校相关课程的技术指导老师；将企业文化融入课程教学；举办企业产品技术及信息专题讲座；根据企业生产周期和教学规律，工学交替式安排学生在学习理论知识的同时掌握一定的实际操作技能等，以此来提高学生的动手能力和职业素养。校企深度合作培育出来的学生既拥有一定的理论知识，又能紧跟企业对高技能人才的需求。 （四）是促进校企双方积极承担社会责任的重要表现 企业是现代社会分工体系中专门从事生产与服务的经济主体，其作为社会经济的基本单位，应该成为相应的社会责任主体。企业作为承担社会责任的主体，在高职院校高技能人才培养方面所做的工作表现为：与高职院校深度合作，建立长效机制，互利共赢，积极承担培养高技能人才的社会责任。同时，高职院校也应加强最基本的两项社会服务能力：一是培养社会认可的高技能人才的能力，二是为企业解决技术和管理难题的能力。 二、建立校企深度融合机制的思路 分析现状，创新模式。通过各种方式的调研，对比省内外高职院校工商企业管理专业人才培养模式，分析校企合作的依存关系和社会功能，总结校企合作的规律和特点，创新思路，改革实践教学方法，寻找合适的企业进行合作，从而探索出一种适合高职院校工商企业管理专业的校企深度合作机制。整合资源，创造条件。高职院校工商企业管理专业校企深度融合机制的建立，需要以企业提供的融实践教学和企业经营于一体的实战性实训基地和学校拥有的“双师型”师资力量为基础。校企双方整合资源，聘请有工作经验的企业员工或有实践教学经验的教师担任主讲，同时也从企业中聘请若干兼职教师，负责承担课程嵌入式教学任务和对学生进行实习实训指导。探索路径，创造效益。学校与企业一起探索校企合作的有效的评价体系与标准，建立适合高职院校工商企业管理专业校企深度融合的人才培养模式，在增强学生实践能力、职业能力的同时，增加企业经济效益，达到社会认可、企业满意、学生受益的共赢的目标。 三、建立校企深度融合机制的策略 高职院校工商企业管理专业校企深度融合机制研究的总体目标是：融教学、实训、生产、培训、职业技能提高于一体，探索具有仿真教学环境、体现工学结合特点、拥有先进教学条件，并对职业院校同类专业具有共享和示范作用的校企深度融合机制。 （一）联合建立实践性实训中心，创新教学环境，变零星式实训为系统式实训 工商企业管理专业属商科类，不同于工科类的人才培养模式，故该专业实践性教学成为很多高职院校目前办学中难以落实和实施的教学环节。主要原因在于，企业自身的经营规律与学校教育教学规律不一定能很好地吻合，同时，企业的职能部门有限，难以同时接纳大批量的工商企业管理专业的学生实训，导致学校在安排学生实训时，一个班级的学生可能被分散到多家企业，学校集中管理和指导的难度加大。校企联合建立实践性实训中心，既能满足企业生产经营的需要，又能结合学校教育教学规律，还能一次性接纳大量学生，便于学校开展实训教学与管理。同时，学生在实践性实训中心工作时，受企业的生产经营环境和企业文化熏陶，能加强专业技能和职业素质，为今后顺利就业打下坚实基础。 （二）进行课程嵌入式生产实训，体现工学结合，变学生为“准职业人” 企业在学生实训过程中，会对学生进行岗位知识培训、企业文化培训、企业管理大纲培训、专业技能培训等。一方面，企业需要耗费财力、物力、人力专门安排人员对学生进行培训；另一方面，学生在校期间亦有可能已经对相关内容进行过学习，但与具体企业的结合度不够。另外，学生在企业实训期间，作息时间安排一般都会以企业生产需要为主，比如会安排“三班倒”等。为了让受训学生更好地适应企业需要，在这个过程中，学校辅导员和指导教师要进行悉心的指导，校企之间要有更多的沟通，才能最终达到学校实训教学和企业人才培养的共同目标。校方可以利用优质的师资力量与企业深度合作，将相关课程嵌入生产实训，实现课程教学与企业培训合二为一，既满足企业培训需要，又满足学校教学需要。学生在边学习、边实践的情景下，既充当学生的角色，又充当企业工作人员的角色；既有企业工作人员的现场指导，又有学校老师的理论补充。 （三）联合开发实训课程大纲，运用先进教学条件，既满足学生理论学习，又满足企业实际需要 在校企联合建立的生产性实训校区（中心）进行课程嵌入式生产实训，实训课程大纲合理与否是校企合作能否成功以及企业和学生能否从中受益的决定性因素。企业不能一味地从生产需要出发，忽视对学生角色感受和转变的引导；学校更不能忽视企业的需求，依旧照本宣科，不按企业实际进行教学。校企双方应紧密合作，充分考虑到双方的需要，共同开发实训课程大纲。在联合开发实训课程大纲时，坚持以社会发展对高职人才的需求为导向，调整和优化课程结构，以培养职业能力为主线，加强课程建设，深化教学改革，以工学结合为切入点，积极实施以企业工作任务为载体的工学结合人才培养模式改革，形成“岗位技能实训＋职业素质培养”的校企深度融合的人才培养模式。 作者：唐学华 单位：安徽财贸职业学院行知管理学院 工商企业毕业论文:工商企业人资管理的激励机制论文 摘要：从人力资源管理有效性的角度来看如何有效地激励员工，成为现代人力资源管理的核心内容，本文从多侧面分析如何在人力资源管理中提高对员工的有效激励。 关键词：人力资源管理；有效激励 从人力资源管理有效性的角度来看，员工工作的积极性和主动性是影响单位的劳动生产率及经济效益的主要因素，如何有效激励员工，成为现代人力资源管理的核心内容，建立和运用有效的激励机制成为当前人力资源管理的迫切需要。 一、有效激励机制的作用 激励可以提高单位的效益。丰田汽车公司采取设立“合理化建设奖”这一办法一年时间为企业带来几百亿日元的利润，相当于公司1年利润的18%.激励有利于吸引单位所需人才。有效的激励，可以在单位内部造就尊重知识、尊重人才的环境，从而产生对外界人才强烈的吸引力，使组织得到自己所需的优秀人才。激励有助于形成良好的单位文化。良好的单位文化是单位生存和发展的基础，而其培育，则离不开正反两方面的强化，通过交替运用奖惩手段，促进追求优异工作等价值观的形成，塑造良好的单位文化氛围。 二、影响有效激励的因素 1.对员工的激励缺乏针对性。每一个人在不同的时期需要不同，不同的人在同一时期需要也不相同。只有在满足了员工需要的前提下，员工才有可能提高工作的积极性，以实现组织目标。如果单位使用单一的、僵化的激励方法，势必会使员工的需要得不到应有的满足，降低激励的效果。所以，人员激励要发现和体现差别。 2.对员工的激励缺乏公平性。员工工作积极性的高低不仅取决于是否有激励措施，还取决于激励的绝对程度和相对程度。员工会不时地把自己的投入和回报与他人的投入和回报作比较，只有当他们感觉到这一比率相当的时候就会产生公平感。公平的激励机制是实现有效激励的保证。 3.对员工的激励缺乏系统性。要使个人真正提高绩效达到激励效果，就不能把员工孤立地提出来，片面地大谈激励，激励是一个系统，贯穿在人力资源管理各个环节之中，一套有效的激励机制与单位一系列的相关制度相配合才能发挥作用。任何把激励与其他管理活动相隔离的激励管理，都不会有好的效果。 4.对员工的激励缺乏灵活性。员工的需求在变化，单位的内部和外部环境也在变化。在这个充满变化的环境中，应该适当调整激励机制使之与环境相适应，才能保证激励的有效性。照搬照抄其他单位的激励方法，很难取得预期的激励效果。 5.对员工的激励缺乏人文性。不应再把人看成是单纯的生产要素和经济人，而应该把人看成是社会人和本单位的主体，应该充分理解人、尊重人、培养人，充分发挥人的主动性和创造性。但当今许多单位的激励只注重形式与方法，而不关注个人的感觉，不关注个人的情感对工作的影响，不关注作为社会人的需求和目标，单纯为了激励而激励，因此，激励的效果往往不够理想。 6.对员工的激励目标缺乏明确性。目标设置理论认为，具体的明确的目标比笼统的目标激励效果好，而且目标的具体性本身就是一种内部激励因素。而许多单位在对员工的激励管理中，只是设置笼统的“提高工作积极性”的目标，而缺乏具体的可操作的目标，激励效果也就大打折扣。 三、实现有效激励的途径 1.做好激励的需求分析 需求是激励工作的出发点和目标，如果没有需求，我们也就没有激励的可能。从理论上说，人的行为都是由需求产生动机，是受到某种激发和诱导而产生的，是“需求——动机——激励——行为”这一周而复始的过程。当人产生某种需求时，就会调动自身潜能，积极创造条件来实现这种需求。因此，这种需求便成为人们采取某种行动的目的和动机。当单位的领导需要员工实现某种目标和行为时，就必须考虑员工的需求，才能真正调动员工的积极性。在采取激励措施前应先做好单位和员工的需求分析，发现其主导需求。根据单位的需求，设置激励的目标；根据员工的需求，选择合适的激励方法，投其所需，把组织目标和个人目标相结合，使单位和员工都获得需求的满足，实现有效激励。 2.建立综合系统激励机制 （1）建立相互协调的人力资源管理机制，才会使激励的效果达到最佳。例如，激励应该以科学合理、公平公正的绩效考核为前提，完善合适的薪酬制度作保障；进行科学的工作岗位设计，建立灵活的人员内部流通机制，提升激励的有效性；加强沟通，充分授权，通过员工参与管理增强激励效果；根据组织的发展目标和员工的实际情况，帮助员工制定有效的职业生涯发展规划以激励员工。 （2）选择激励方法应与本单位和员工的现状相适应。例如，如果单位是扁平的 组织结构，晋升的激励方法就不再适合；强调以团队为主要作业形式的单位，单独使用个人激励的方法也不会有很好的效果。增强激励的效果还应该把物质激励与精神激励相结合、外部激励与内部激励相结合、个人激励与团队激励相结合、正激励与负激励相结合，充分发挥激励的协同优势，增强激励的效果。 3.使用多途径的激励手段 （1）薪酬激励。薪酬是单位满足员工生理需求的基本保证，也是员工社会地位的具体体现。许多单位本着实现多劳多得的原则，将员工工资酬劳与劳动成果直接结合起来，意在以工资杠杆调动员工的积极性。在运用此激励手段时应注意以下几方面：第一是确保组织内部的公平，也就是要做到员工的同工同酬；第二是奖励优良的工作业绩，以达到激励员工的目的；第三应考虑下列因素：工作危险性、职务高低、年龄与工龄、单位负担能力及财务状况、地区与行业间的差异等。 （2）股权激励。股权激励的集中体现方式是职工持股计划。好处是一方面，它在一定程度上改变了单位股东股权结构，也更直接的把职工利益跟单位利益挂钩，从而密切了职工与单位的关系；另一方面，职工入股，不仅提高了职工参与管理的积极性，而且增加了对管理部门听取职工意见、加强民主管理的压力。 （3）智力激励。智力激励是指通过一定的方式开发智力资源，提高人的智力效能，增强智力劳动创造的价值，更好地完成群体目标。其主要方式有学习培训、参与决策，竞赛评比等。学习培训要注意机会均等，否则容易引起职工的消极和不满情绪。领导者吸引员工参与决策，可以实现决策的民主化，科学化；而且可以提高员工的荣誉感和责任感。通过竞赛评比这种形式有效地激发起员工的创造热情，增强员工的集体荣誉感和责任心。 （4）目标激励。目标激励是指通过设置适当的目标，鼓舞和激发人的正确的动机和行为，达到充分调动人的积极性和创造性的目的。设置目标的时候必须注意设置总目标与阶段性目标相结合，这样可以有效地调动员工的积极性。 （5）情感激励。一是与下属建立起一种亲密友善的情感关系，以情感沟通和情感鼓励作为手段调动员工的积极性。二是塑造亲和的单位文化氛围，增强员工的认同感。 4.把握好有效激励的原则 （1）综合考虑单位的发展环境。在设置激励时，管理者既要有战略眼光，又要从小处着手，也就是说管理者既要考虑激励方法对社会的影响又要考虑它是否适应了员工的发展需要。 （2）设置激励措施要有柔性。要充分考虑到各个岗位，各个层次员工的不同需要，从而制定出详细的激励计划和方法，并顾及到应付各种不确定情况，使单位可以根据出现的临时情况灵活机动地设置激励措施。 （3）建立与激励相应的约束机制。不仅给予奖赏是一种激励，约束及惩罚也是一种激励。只有建立激励与约束的机制，才能从规章制度上保证二者的统一。 （4）注重激励的投资回报分析。激励方法有多种，不同的方法成本不相同，管理者应该选择经济有效的激励手段，把握好成本与收益的关系。在考虑人员激励时，要分析好成本和收益的关系，争取用最小的成本取得最大的收益。 工商企业毕业论文:现代工商企业管理中人本管理的价值 摘要：“人本管理”是一种基于新时代背景的管理理念。它强调对人的尊重，强调发挥企业成员的主观能动性，调动他们的工作积极性和创造力，使企业的内在活力得到焕发。为此，我们应当积极对“人本管理”模式展开探讨，寻求其思想价值。 关键词：工商企业管理；人本管理；思想价值 现代化的工商企业管理模式，十分注重践行“人本管理”这种全新的理念，“人本管理”意味着企业在管理和运作中不能将员工仅仅看做是给企业带来效益的机器，而是要把他们当成一个独立的“人”来看待，充分尊重他们的人格，将他们的工作积极性和创造力充分地激发起来，使企业的运作被“激活”起来，促成企业效益的提高。 一、“人本管理”理念的主要体现 在现代工商企业经营发展过程中，一切经济活动的展开都要以人员管理为中心，切实提高人才竞争力，企业的其他资源都是为人来提供服务。这就是对“人本管理”的最简单概括。具体地说，“人本管理”的理念主要体现在以下几个方面： （一）把“人”当做企业的第一要素并尊重员工的基本权益 在这个工作节奏日益加快的社会，不少企业似乎把“效益”当成了企业运作的第一要素。而企业的员工不过是给企业创造效益的机器而已。卓别林主演的电影《摩登世界》，就是对这种落后管理模式的典型写照。其结果是，企业的在运作中缺乏对员工基本权益的尊重，或强迫员工无休止加班，使员工疲于奔命，苦不堪言，身体健康受到严重的损害；或制订一些缺乏人性化的管理措施。如有的企业规定员工上班期间如厕必须进行登记，有的企业规定员工吃饭不得超过20分钟等。这种苛刻而充满高压的企业管理模式，让企业如同是一座“监狱”。从表面上来看，企业的效益似乎会在短期内快速增长；但员工长期身处于这种高压的管理制度下，其身心健康受损，工作积极性也得不到提高，对于企业的长远发展是不利的。 （二）崇尚超越 不少企业受到社会上“枪打出头鸟”的错误观念的影响，在运作当中充满妒才忌能的氛围，对于业绩出色、工作中敢为人先的员工极尽打击排挤之所能，导致了员工在工作过程中被束手束脚，不敢超越。但基于“人本管理”理念的的企业管理模式，却要求营造崇尚超越的企业文化，让每一个员工在工作中都要放开手脚尽情超越。在超越中求发展，并推动企业的发展变革。事实上，只有企业崇尚超越，鼓励超越，企业才能取得长远的发展。 （三）鼓励创新并激发员工的创造力 许多企业在管理上因循守旧，把员工“管死”，认为员工不过是执行企业决策的一个“零部件”而已，要求员工处处循规蹈矩，造成员工的创造力得不到发挥。一个没有创造力的企业，是难以在激烈的市场竞争中保持长盛不衰的。所以基于“人本管理”理念的的企业管理模式。要求在企业管理中鼓励创新，采取恰当的机制激发员工的创造力，把企业打造成为具有创新意识的企业。 （四）对人才给予相应的尊重 人才资源是一个企业最重要的资源之一。只有对人才给予了相应的尊重，为了他们提供等价的待遇，才能激发出人才的工作积极性，使人才以最大的热情为企业的运营效力。所以“人本管理”强调尊重人才，并正确地使用人才。 （五）创造合适的机制让员工参与管理决策 基于“人本管理”理念的工商企业管理模式，还要求把企业的决策理解为一个集思广益的过程，而不仅仅是企业管理层“自家”的事。事实上，在企业进行决策时，管理层常常会“当局者迷”，而企业中层经理人员和基层员工由于常年处在企业运作的第一线，对企业运作中的许多具体情况比管理层了解地更为透彻。所以，管理层在进行决策时，应当充分调动员工的参与，多多听取员工的意见和建议。只有在决策上做到了集思广益，企业的决策才能够得到优化，减少不必要的决策失误。一些企业在决策机制上过于“一言堂”，排斥中层经理人员和基层员工的参与，这看上去是提高了企业决策的效率，但从长远来看，却增加了决策的风险性。（六）对员工进行充分授权基于“人本管理”理念的工商企业管理模式，要求充分发挥出员工的主观能动性。这就要求我们在日常的管理工作中，对员工进行充分授权，赋予他们最大的自主空间。尤其是要充分地调动中层经理人员的管理创意，不要把权力过于集中于企业管理层。 （七）改善对消费者的服务质量 基于“人本管理”理念的工商企业管理模式，不仅仅是针对企业员工，还体现在针对消费者的服务模式上面。伴随着市场经济模式的不断发展完善，消费者对于企业的服务质量也在不断地提出新的要求。这就要求企业必须以消费者为中心，不断地改善服务水平，提高服务质量，努力满足消费者的各项需求，做到让消费者满意。 二、人本管理在工商企业中进行运用时应注意的地方 （一）正确地看待人才和使用人才 前面说过，人才资源是一个企业最重要的资源之一。所以，基于“人本管理”理念的工商企业管理模式，极其重视发挥人才的作用，强调对人才的正确使用。1.在对人才的使用上不要过分拘泥于常规企业在选拔和使用人才时，尤其要避免受到论资排辈这些条条框框的束缚。对于那些的确才华出众，能够为公司的发展发挥出较大作用的员工，即使资历较浅，也应当委以重任，把他们放在能发挥出他们自身特长的舞台上。此外还要给予人才一定的宽容度，记住“人无完人”的道理。对于那些有着小缺点的人才不要一味地压制，而是要大胆使用，并创造出助其扬长避短的机制，让其长处在企业中得到充分发挥。2.给予人才以等价的待遇合适的待遇是促使人才不断地发挥出其潜能的动力。我们不能光要马跑而不让马吃草。要知道你给了人才三分的待遇，或许他创造出的就是十分的价值。对于工商企业来讲，要设立人才专款基金，对于那些确实业绩突出，对企业的发展起到了关键作用的人才，要适当地拔高其待遇，让其在岗位上更加安心地工作。 （二）企业制度设计要以人为本 人本管理，本身就意味着以人为本。这一点也应当体现在企业的制度设计之中。要把员工当成一个独立的“人”来看待，而不是把他们看作一部工作机器。这就要求我们在制度设计上，要充分尊重员工的正当权益，尊重他们正当的生理需求，并给予员工一定的自由度。不要把他们限制地过死。 （三）要有激励创新的工作机制 创新是现代化企业管理模式的灵魂。一个没有创新的企业必然是死水一潭，缺乏发展的活力。所以，企业要建立起激励创新的工作机制，使员工的创造力得到发挥。比如，企业管理层可以就企业运作中的一些重难点，对企业员工进行创意方案的搜集。在企业的一些重大项目的实施上，也应该鼓励员工采取不同的创意方案，锐意创新。企业在对员工的考核机制上，也应当把创新能力作为其中一个重要的考核指标。 （四）要给员工提供参与决策的渠道 “人本管理”理念强调在企业决策上做到集思广益，这就意味着企业要给员工提供参与决策的渠道，在决策方面充分发挥全体员工的智慧。比如，企业在对于重大问题进行决策时，应当首先通过中层经理人员，将决策的内容通报给员工，对全体员工的意见进行充分搜集。在进行决策时，应当充分采纳员工的意见，必要时可邀请员工代表列席会议。 结束语 “人本管理”这种模式要求企业的管理充分注重“人”的因素，尊重员工的人格和正当权益，发挥员工的主观能动性，并把创新的活水注入企业的运作当中，使企业的竞争力得到有效提高。 作者：冀慧君 单位：太原城市职业技术学院 工商企业毕业论文:高职工商企业管理专业学生职业能力培养 高职教育以培育高技能应用型人才为主要目标，近年来，为了更好地提升学生职业能力，使学生毕业后能很快适应工作岗位，不少高职院校工商企业管理专业在人才培养方案、教学模式上进行了深入的探索和改革。然而，就工商企业管理专业而言，其理论知识偏向抽象化，专业本身应用性、市场化强，毕业生就业面广、就业岗位类型多，职业能力的描述不似很多工科类专业那么清晰具体，这给工商企业管理专业在学生职业能力评价与培养方面带来了困难，也一定程度上使人才培养与用人单位实际需求脱节。笔者通过梳理企业招聘信息、问卷调查、企业访谈等形式，基于企业用人需求角度，对高职工商企业管理专业学生需具备的职业能力以及学生职业能力的培养进行了探讨。 1高职工商企业管理专业学生职业能力构成 通过对用人单位招聘信息样本的分析归纳，结合向企业等相关用人单位征询的意见建议，将高职工商企业管理专业学生应具备的职业能力划分为专业能力、通用能力和职业素养三个维度。专业能力包括专业知识以及专业技能。专业知识是学生在专业学习过程中形成的专业知识结构、专业学习能力。此处，专业技能专指从事某一具体岗位工作所必需具备的操作技能。通用能力包括沟通与人际交往能力、信息收集与分析判断力、团队协作能力、语言和书面表达能力、办公软件操作能力、学习能力、应变能力、工作适应能力、组织协调能力、抗压能力等。职业素养主要包括品行、服务意识、责任心、工作态度、工作是否细致认真、是否具备吃苦耐劳的精神等。以上三个维度的职业能力中，用人单位更加看重的是毕业生的通用能力以及职业素养。 2高职工商企业管理专业学生职业能力的培养 高职工商企业管理专业学生职业能力的培养和提升仅靠高校一方努力是远远不够的，需要政府、企业、高校和学生各方共同努力。 2.1政府与企业方面 政府主管部门作为政策的主要制定者与推进者，一方面应当致力于教育体制改革的深入推进，使高校能真正根据市场的需要来办学和培养人才；另一方面应当建立健全相关政策法规，对校企合作培养机制、实践教学基地管理、校企合作双方的权利义务进行约束和规范管理。参加企业的实习实践是提高学生职业能力水平的关键。但是，由于企业的目标与高校的育人目标之间缺乏有效的利益协调机制，企业方参与校企合作积极性不高。企业与高校合作开展“订单式”人才培养，这是目前比较成功的合作形式。但是，这样能够双赢的合作毕竟只是少数企业参与，目前很多高职院校的工商企业管理专业都建立了校企合作实践基地，但真正能够为学生提供实习机会的企业少之又少。要调动企业方参与校企合作的积极性，需要政府出台相关政策，例如，对接收大学生实习的企业予以一定的政策支持和补贴等等。 2.2高校方面 高校是提升大学生职业能力的主战场，高职院校工商企业管理专业应该不断跟进企业用人需求，培养具备市场所需的职业能力，可以从以下几方面着力完善学生职业能力培养体系：第一，加强学生职业素养教育。通过调研我们得知，企业非常看重大学生的品行、责任心等在企业中很难通过短期培训形成的基本素养。高校可以邀请行业人士到课堂现身说法，让学生了解企业对吃苦耐劳、勇于承担、敬业爱岗和百折不挠等精神的注重；通过德育课程强化大学生的理想教育、道德教育、法纪教育；通过校园文化、班级文化和集体活动的形式，培养学生的职业素养。第二，突出以能力为核心的课程设计模式，推行以职业能力为导向的教学效果评价体系。由于工商企业管理专业的自身特点，容易造成理论讲授上的空洞化。高职工商企业管理专业应根据用人单位需求，从职业能力分析人手，有针对性地设置相应课程，课程设计及授课的内容必须紧紧围绕学生职业能力的形成过程来展开。要大胆改革传统的考试考核方法和教学质量评价方式，把职业能力中所涉及的相关内容和技能分解为具体考核项目，以此促进学生职业技能的培养和形成。第三，加强校内外实践基地和“双师型”教师队伍建设。高校在学生培养过程中，应积极建设校内外实践教学基地，积极与企业进行合作，通过与用人单位形成长久的校企合作机制，为学生提供实践机会，培养学生职业能力。此外，还可支持学生自行开办模拟企业或创业，鼓励他们参加社会实践活动，直接参与企业的经营管理，锻炼学生的职业能力。师资上，高校一方面可多渠道积极引进有实践经验的企业人士担任兼职教师承担一定的授课任务，加深大学生对实践工作的认识；另一方面，要注重教师专业技术培训，派送青年教师到企业进行实践锻炼，不断促使教师改进教学方法和手段，在课堂教学中不断加强核心职业能力的培养。第四，实行创业教育。以就业为导向的高职教育应注重学生的创业教育，高职院校可以通过开设创业指导系列课程，通过组织学生参观、考察或短期服务于各类企业并开展社会调查等形式让学生积累创业所需的知识和实践经验。对高职学生在校期间进行系统的创业教育及创业训练能更新学生的择业观念，改变学生的择业方向，培养学生的终身发展能力。 2.3学生方面 职业能力的培养是一个动态过程，要提高高职工商企业管理专业学生的职业能力，就必须充分发挥学生这一就业主体的主动性，让学生始终处于一个不断发展的过程中。首先，做好职业生涯规划。大学生从入校之初就应该结合自身情况积极做好职业生涯准备，可参与人才素质测评，根据测评结果与用人单位的需求情况，从高职工商企业管理专业、职业岗位要求等方面进行职业生涯规划设计，并以此为中心来学习和培养自己的能力。其次，养成积极健康的心态，培养吃苦耐劳的精神。关注自身能力和素质的培养，要警惕浮躁心态，正确看待工作，积极应对，要养成吃苦耐劳的精神，能够脚踏实地从基层开始。再次，大学生应积极参加各类社团，丰富第二、第三课堂活动，提升自己的通用能力。在参与或组织社团活动的过程中，会遇到各种具体问题，须及时有效消除障碍，保证活动顺利进行。这一过程可锻炼沟通能力、团队合作能力、组织管理能力、解决问题的能力等。最后，积极参与社会实践，积累必要的社会经验。学生应该积极参加社会实践，了解企业的工作环境、工作流程和运行机制等。通过社会实践，进一步明确自身的职业目标，提高自身职业能力。 作者：吴小妹 单位：浙江金融职业学院 工商企业毕业论文:工商企业信用风险管理的思考 就现阶段而言，我国社会信用体系中最为显著的问题即银行信用与商业信用问题，而以企业间的相互信任、赊销、预付等为基础而的建立起的商业信用一旦出现问题，则势必会对企业发展和整个社会信用体系产生严重影响。在此种背景下，如何对企业信用风险进行有效分类，并针对当前企业风险管理存在的问题提出相应的解决对策，已成为工商企业需要着重开展的关键工作。 一、工商企业信用风险分类 工商企业信用风险主要包括： （1）借款人恶意行为风险。在工商企业申请借款前，均会被考察资信评级，若考察结果在正常范围内，说明风险较小，故可获得借款。而后，以资金使用计划为依据，将资金投入到生产和销售等相关环节中。若在还款日前，企业并未遵守信用而将其投入资金股市中，并企图在还款前获取高额利润，便极有可能使借款资金被股市套牢，导致无法归还资金和恶意拖欠资金的情况产生，增加资金借贷风险。 （2）生产经营风险。对工商企业进行分析可知，其生产、经营方面的困难具有较强的突发性与不确定性，当其借款后，一旦出现生产、经营的困难，便极有可能陷入生产经营风险，导致难以按时还款。 （3）财务管理风险。借款钱，财务体系的考察结果并不能完全规避资金使用过程中财务管理的相关风险。例如，当财务管理人员自身道德修养不高，易受利益诱惑时，其贪污、挪用借款等行为发生的可能性将大幅提升，从而使得工商企业遭受严重损失。 二、工商企业信用风险管理存在的问题 1.赊销比例较低，信用风险较大 据国家统计总局数据显示，全球范围内，每年借助赊销的方式完成的交易额已占据全球交易总额的70%，但就我国而言，赊销比例较低，但坏账损失率却始终处于较高水平，从而导致潜藏在赊销行为中的收益遭到严重损失。以我国商业企业为例，2014年，工商企业赊销比例仅为20%，平均坏账率却高达8.5%，企业平均无效成本占总成本的14%，而应收账款的回收期长达125天，相对应的逾期账款归还平均天数为90天，这便意味着工商企业从各相关企业中的借款大都是一种逾期归还的情形，即企业难以在规定的还款时间内将借款按时归还。对导致这一情况的原因进行分析可知，极有可能是因为企业自身的生产、经营出现了众多问题，从而导致其无效成本比例高达14%，在过度耗费借款资金的同时，难以获得相应的本金和利润，从而产生信用风险。 2.信用风险防范控制能力较差 信用风险的防控能力较差是当前工商企业信用风险管理过程中存在的另一主要问题。工商企业的应收账款被拖欠的形式为政策性拖欠、客观性拖欠与管理性拖欠，即分别因为政策、自然和管理因素而产生的拖欠行为。根据《中国统计年鉴》，2013年，我国工商企业应收账款被个拖欠类型的所占比例为政策性拖欠16%、客观性拖欠23%，而因管理不善导致的拖欠账款比例高达61%。由此可见，管理不善是导致工商企业自身信用风险的主要原因。一方面，目前我国尚未建立社会信用体系，从而导致工商企业的外部约束机制仍然处于不完善的状态当中，另一方面，工商企业内部也并未建立起科学的信用管理体系，导致企业信用信息的真实性、完整性以及透明度等均处于较低水平，在阻碍了信用信息商品化发展的同时，也使得工商企业的信用风险大幅提升。 3.企业人才匮乏，风险意识薄弱 对工商企业进行分析可知，其信用风险的管控人才相对匮乏，加之销售人员与财务管理人员的风险意识薄弱，进一步增加了工商企业信用风险发生的可能。就现阶段而言，工商企业内并未针对信用风险防范工作设置具体的岗位，信用风险管控工作大都是由企业经营者和财务管理人员负责，而其对信用风险管控知识的局限性导致企业始终难以在防范信用风险工作方面有所突破。此外，基于销售目标的管理办法又使得销售人员为了达到销售目标而不顾个人和企业信用，盲目追求业绩，从而为企业带来了较大的损失，加之企业管理者并未予以财务管理工作以相应的重视，认为财务管理只是为企业核算其成本、利润和员工新薪金的一项基础工作，从而导致财务管理人员并未将其自身工作与信用风险紧密关联，由此产生的监守自盗等情况也使得企业遭受了严重损失。 三、加强工商企业信用风险管理的有关对策 1.建设并完善宏观控制环境 针对工商企业赊销比例低的情况，我国应建立相对系统的法律体系，就现阶段而言，我国关于社会信用体系的相关立法仅有《信用控制法》、《信用数据采集与保护法》和《商业信用信息报告法》等，而专门针对商业企业特点的信用风险制定的相关法律则少之又少。因此，未来我国应进一步加强对信用风险管控法律法规的建设和完善力度，通过规范工商企业信用行为，明确信用双方的权利和义务，进而对社会信用体系的整体环境予以全面控制，从整体上降低工商企业信用风险发生的可能。此外，工商企业自身也应做出相应的战略调整，通过对其历史信用风险的防范与应对措施进行研究和分析，在总结历史经验和教训的基础上，规范生产、经营活动，并对财务管理人员展开思想道德教育和专业技能培训，确保所借资金能够正常、有序、高效运转，进而带动企业效益增长并提升赊销比例，逐步降低无效成本占企业总成本的份额，在提高资金利用率的基础上，按时还款，合理规避信用风险。 2.加强企业内部信用风险管理 首先，建立社会信用管理支持体系，加大对信用中介机构发展的鼓励和支持力度，促使与工商企业有关的征信数据和信息向着商品化的方向发展，并以相应的征信数据为依据，建立健全的征信数据库，将工商企业、企业领导者、经营者和财务管理人员的社会信用档案全部存储至数据库中，构建公平、透明的社会信用支持体系。其次，加强工商企业内部信用风险管理。工商企业自身需要建立独立的信用管理部门，通过转变销售人员与财务管理人员针对资金问题互相推卸责任的情况，进一步明确信用管理部门的权责，避免有权无责情况的发展。一方面，信用管理部需要以授权审批制度为依据，对企业的赊销申请进行审批，并严格监督和管控相应的赊销业务，形成对信用风险及其相关行为的内部牵制，另一方面，工商企业还需加强对客户的动态管理力度，通过建立起统一且规范的用户信用信息管理档案，对客户的信用记录进行及时修改，并准确评估、预测信用风险，做到防患于未然。 3.加强人才培养，树立风险意识 引进专业的信用风险管理人才，并加大对人才的培养力度，通过定期开展信用风险管理的培训课程，并加强信用风险管理工作宣传力度，从而使工商企业全体员工和管理者均能够意识到信用风险管理工作对企业及其个人发展的重要性。在财务管理方面，企业管理者有必要也必须加强对财务管理工作的重视，通过赋予财务管理人员以相应的权限，使其充分认识到自身在信用风险管理工作中的地位和作用，在处理好销售员目标、财务管理目标与信用风险管理目标关系的基础上，实现对信用风险的合理规避。 四、结论 研究结果表明，当前我国工商企业信用风险管理仍然存在着诸多方面的问题，未来，需要从建设并完善宏观控制环境、加强企业内部信用风险管理以及加强人才培养，树立风险意识等方面加强对工商企业信用风险管理方法的研究和应用力度，在合理规避信用风险的基础上，促进工商企业的健康、稳定发展。 作者：李默 单位：首都经济贸易大学 工商企业毕业论文:工商企业信用管理构建 一、信用管理在企业经营发展中的重要意义 企业在经营过程中必然要和客户搞好关系，所以，对客户的信用度进行正确的判定变得非常重要。企业只有了解到客户的信用度，才能给客户提供合理的结算方式和信用额度，这样既保证了企业和客户建立了良好的合作关系，又为企业降低了一定的经营风险，可见，信用管理在企业的经营管理中意义重大。下面，我具体介绍一下其具体表现:首先，有利于促进市场经济的迅速发展。如果各企业的信用管理制度比较完善，企业间就会以诚信的态度进行交易，这必然会让交易市场变得更加稳定，更会促进市场经济的快速发展。其次，有利于维护市场的经济秩序。在当今时代下，企业间的竞争是非常激烈的，一些企业为了谋取经济利益，往往会采用不正当的手段进行竞争，这必然会导致市场秩序混乱。而如果各企业都讲诚信，守信用，那么不当得利的情况就会减少，公平竞争就会增加，市场的经济秩序就会转好。最后，有利于提高企业自身的竞争力。企业只有讲诚信，才能获得良好的口碑，才能创建知名度高的企业品牌，才能让企业自身更具竞争力。如果企业不讲诚信，那么企业就难以迅速发展，更会面临破产的风险。例如:南京冠生园食品有限公司是一家当地著名的食品生产企业，它主要以生产月饼、元宵、各种糕点等食品为主，在没被媒体曝光前，该企业的经济效益良好，每年至少有两、三千万的收益，但是，自打该企业出现“陈馅事件”后，南京冠生园的商业声誉一落千丈，企业形象几乎降到冰点。时隔半年，企业生产难以为继、申请破产，究其原因是该企业本身失去了起码的“诚信”，不重视产品质量，只想着获取不法利润，结果既害了消费者，又害了自己，更给当地月饼市场也带来了严重影响。可见，企业自身诚信是非常重要的，如果该企业信用管理制度完善，就不会为了谋取利益而使用“陈馅”生产月饼，就不会造成企业破产。 二、我国企业在信用管理中存在的普遍问题 尽管我国工商企业一直在研究完善企业信用管理的有效办法，但是，我国工商行业信用管理还存在着以下问题:首先，我国工商企业内部信用管理部门太多，这必然给企业信用管理造成一定的影响。例如:在实际工作中，企业财务部门不了解客户的经济实力和实际情况，只知道客户和本单位间的财务往来状况;而企业销售部门了解客户的经济实力和经营情况，而不知道客户和本单位的财务往来状况，由于销售部门和财务部门对客户的认知不同，它们在企业信用管理中必然会出现意见分歧，这必然会造成企业信用管理的正常开展。其次，销售部门为了追求经济效益，会给信用管理带来过大的风险。企业销售部门的工作人员是以业绩论英雄，工作人员销售量的大小直接决定着销售人员的工资档次，更有些企业单位的销售人员工资实行全额绩效，也就是说，这些销售人员没有基本岗位工资，只有销售产品，才能得到报酬，所以，销售人员往往会为了获得提成而违规操作，或者隐瞒客户的一些不良信息，这会给企业带来很大的风险，如果真的出现问题，后果往往是难以预测的。最后，财务部门独自承担信用管理工作，会出现信用管理不合理现象。例如:财务部门只了解客户和本单位的财务关系和财务状况，财务部门分析企业信用度的好坏也只是以财务往来账目资料为判断依据，而有些企业单位可能和本单位合作时间较短，根本无法以财务往来账目为判断依据，很容易造成判断错误问题出现，因此，让财务部门独自进行信用管理是不合理的，只有发挥单位内部各部门的优势，让各部门相互间沟通和协商，才能保证企业信用管理更加合理化，才能为企业降低一定的经营风险。 三、完善企业信用管理的有效手段 1．提高全体职工的信用管理意识 企业信用管理工作不是一个部门或者一个人就能完成，它是需要企业全体员工共同参与、互相合作才能做好的。因此，企业要多宣传企业信用管理的重要意义，让全体员工都认识到信用管理是和每个人都息息相关的，只有全体员工相互沟通、共同合作，才能保证企业信用管理工作落实到实处，为企业降低一定的经营风险。还有，企业也要投入更多的人力和物力来进行信用管理，以避免企业的信用管理工作出现漏洞。 2．设立专门的信用管理部门 在以往，企业信用管理工作主要依靠销售部门或者财务部门，这必然会导致企业信用管理不合理问题出现，因此，设立专门的信用管理部门非常必要。企业设立专门的信用管理部门后，该部门可以对企业内部信用管理进行科学分析、合理规划，以保证企业信用管理向系统化方向发展。当需要对客户进行信用调查时，该部门完全有精力进行一系列的调查走访，销售部门和财务部门只需要简单的配合工作可以了。 3．提高信用管理者的能力 信用管理者是企业信用管理的领导者，他的工作能力直接决定着企业内部信用管理工作的优劣。企业信用管理也是一项专业性很强的工作，信用管理者一定要具备丰富的管理知识和管理经验，有调节部门关系和优化员工配置的能力。在实际工作中，信用管理者要不断提升自己的能力，为企业的发展做出努力。 4．建立完善的客户资料管理系统 建立完善的客户资料管理系统有利于企业信用管理的顺利开展。信用管理工作人员要及时收集客户资料并归类建档，而且要及时进行信息更新，通过资料来判定客户的信用度并进行科学评估，还要给客户设立信用额度。还有，信用管理人员也要多去税务、工商部门了解客户信息，多收集有利于评估客户信用的有关资料。 5．严格审查客户信用额度 针对有些销售人员为了自己获得利益，瞒报客户不良信用信息问题，企业内部一定要严格审查客户信用额度，避免出现超额度赊欠问题。具体做法如下:首先，当客户需要赊欠货款时，不管是谁办理赊欠业务，都要经过信用管理部门进行信用评估，杜绝一切违规操作问题出现，保证客户信用查询按流程办理，为企业降低经营风险。 6．实行客户等级制度 企业信用部门首先根据客户和本单位的交易记录来判断客户的信用情况，然后再根据客户的实际情况判断客户的还款能力，最后再对客进行等级定位，为客户提供不同的服务。通过对客户实行等级制度，企业的信用管理会更加合理，对企业自身和客户来说都有好处。结语企业内部信用管理是事关企业生存和发展的重要工作，因此，工商企业一定要完善企业信用管理模式，制定科学的信用管理制定，让企业信用管理工作真正的发挥作用，为企业降低经营风险。 作者：樊洪深 程沛 单位:郑州工业应用技术学院 工商企业毕业论文:论工商企业管理第二课堂建设 一、高职工商企业管理专业第二课堂建设现状 目前，对高职工商企业管理专业而言，第二课堂的功能作用基本都定位于丰富学生课余文化生活上，还没有与该专业建设紧密联系起来，更没有与该专业的实践性教学紧密联系起来，第二课堂没有得到足够的重视和关注，普遍存在教学缺乏系统谋划、缺乏专业老师指导、参与学生覆盖面小、缺乏科学评价与激励等问题。 1．教学缺乏系统谋划。目前，第二课堂主要集中在第一学期，后面的第二、第三、第四学期则由学生自主选择参加社团活动。而很多学生由于自身主动性较差，再加上相当部分社团本身就只是徒有其名，没有实际活动，以致很多学生在后面的三个学期中基本只有课堂学习。 2．缺乏专业老师指导。目前，第二课堂教学项目主要由学校、教学院系两级学工部门、团委负责安排，由学生会或班委会具体组织实施，没有专业老师指导。这样一来，导致活动往往流于形式，没有质量保障。 3．参与学生覆盖面小。目前，第二课堂开展的活动基本都是由学生会干部、班干部包场，实际参与学生数很有限，覆盖面小，无法让全体学生从中得到锻炼和受益。 4．缺乏相应的评价与激励。目前，对于第二课堂教学活动，既没有开展针对活动的策划、组织、实施、效果等的过程分析与评价，也没有开展面向活动参与者的状态、优缺点、改进方向等的分析与评价。由于缺乏评价与激励，学生完全凭兴趣和个人感觉参与活动，直接影响参与人数以及参与质量。 二、对高职工商企业管理专业第二课堂建设的几点建议 既然第二课堂能通过丰富多彩的实践活动锻炼和提高学生的综合能力与素养，那么，高职工商企业管理专业完全可以将其作为该专业实践性教学的重要平台与载体，将其从后台推向前台，由配角变为主角，使其得到更好的关注和利用。 1．将第二课堂教学纳入专业教学计划，与第一课堂进行统筹策划与安排。要想科学有效利用好第二课堂，就应对其功能定位、教学内容、教学时间、教学形式等均纳入专业教学计划，与第一课堂进行统筹策划与安排。 (1)在功能定位上，可以根据第一、第二课堂的教学特点进行一个相对分工。 (2)在教学内容方面，第二课堂可以进行环境与职业认知、专业基础能力、专业技术能力以及专业素养等的教育与训练。其中，环境与职业认知教育主要包括:入学教育、形势教育、实习与就业辅导等;专业基础能力训练主要包括:office办公软件与网络技术应用能力、沟通能力、交际能力、写作能力、信息收集与处理能力、统计分析能力等的训练。专业技术能力训练主要包括:人力资源管理能力、方案策划与组织实施能力、现场管理能力、质量管理能力等的训练。专业素养训练主要包括:爱心、诚信、责任、严谨、创新等素养训练。 (3)在教学形式方面，可以采用主题班会、晚会、竞赛、社团活动、参观考察、以及学术报告等形式实现。 (4)在时间安排方面，可以遵循学生的认知规律和能力、素养形成规律，结合第一课堂学习内容，进行合理安排。 2．对第二课堂建立科学的评价体系与激励策略。一是建立教学评价体系，即针对第二课堂的活动内容，明确评价主体、评价内容、评价标准、以及评价结果的合理利用，确保第二课堂活动内容设计的科学有效。二是建立学生参与评价体系，即针对学生参与活动的内容、次数与效果等，分单项、学期、学年以及在校总体表现等分别进行评价，目的在于确保全体学生积极参与第二课堂活动，帮助他们正确认识自己以及同伴在活动中的表现，为他们今后能更好地参加活动、并在活动中取得更多更大的成绩打下基础。如对比赛类活动，一方面，通过设置单项奖，并在活动结束时及时到位的形式对参与者进行激励;另一方面，在活动结束后，应分别组织开展活动总结和参与者个人总结，即要对活动策划、组织、实施、效果等进行系统总结与评价，引导和帮助组织者反思活动过程，积累经验教训，为下次类似活动的成功举办奠定基础;也要帮助参与者正确认识自己在活动中的表现，明确自己的优势与不足，以便其对症下药，加以改进。对综合表现突出、效果较好的，给予学期、学年、大学期间实践积极分子、优秀实践者等荣誉称号。同时，评价结果计入学生档案，既作为其学期成绩的一部分，又作为其参评奖学金、助学金、三好学生、优秀大学生等的重要依据，还作为优先推荐其实习、就业的依据。 3．重视和加强第二课堂活动的专业指导。一是为第二课堂配备足够的专业指导教师。由专业指导老师负责对第二课堂活动进行全程控制指导，确保活动有序、有效开展，为全体学生参与第二课堂活动、并能在其中得到锻炼和提升提供保障。具体可以单个活动项目为对象，视活动大小配备1～2名专业指导老师。也可以活动类型、小组或社团为单位，配备2～3名专业指导老师。二是加强指导老师的选聘、考核、与激励管理。第二课堂指导老师不仅要有较好的专业素养，还必须拥有较丰富的社会工作经验、强烈的责任感，热心学生工作。具体选聘程序可以由老师或学生推荐，再由专业教研室考查，报院系批准。对被聘为第二课堂指导老师的，应给予其适当的课时外津贴或项目指导津贴。当然，还应定期对指导老师进行考核与激励。如可参考第一课堂学生评价的方式，对指导老师的指导态度、方式、以及效果等进行评价，一是帮助指导老师正确认识自己的指导工作，二是敦促指导老师不断改进自己，确保指导效果。对被评价为优秀的指导老师，可作为老师年终评优、职称晋升等的重要参考。 作者：潘艾华 单位：湖北职业技术学院 工商企业毕业论文:工商企业管理的经济法课程设计 一、课程设计的理念与思路 (一)课程设计理念 高职工商企业管理专业旨在培养工商企业人力资源管理、市场营销、行政管理等方面所需的基层管理人员。为了让学习内容更好地满足工商企业基层管理岗位的工作需要，课程设计的原则和标准应坚持校企合作的课程开发观、职业能力本位的课程观和行动导向的教学观。校企合作的课程开发观是指课程开发团队在了解企业需求，把握专业培养目标的基础上，深入到用人单位进行具体工作岗位的调查研究，进行职业岗位分析，由此归纳出岗位所需的知识、技能和素养等职业能力，最后由学校专业教师与企业法律事务专家共同设计课程标准。职业能力本位的课程观即课程以履行企业市场营销、人力资源管理、行政管理等岗位职责所需要的法律知识、能力为核心，进行课程内容的选取、组织与训练。行动导向的教学观即课程在实训教学中遵循“咨询、计划、决策、实施、检查、评估”的逻辑程序，让学生“独立地获取信息、独立地制定计划、独立地实施计划、独立地评估计划”，使学生在自己“动手”的实践中，掌握专业技能，习得专业知识，从而构建属于自己的经验、知识与能力体系。 (二)课程设计思路 课程设计以工商企业管理专业人才培养目标为基础，坚持“以法律应用为目的，理论够用为度”的原则，以工商企业行政管理、市场营销管理和人力资源管理岗位工作所需的经济法律、法规知识与能力为依据，确定课程学习的知识、能力和素养目标，选取课程教学内容，设计能力训练情境和“学做合一”的课程考核评价方案，力求突出该课程涉法职业能力的培养目标。 二、课程设计的内容 (一)基于工商企业基层管理职业能力需要设计课程目标 为了使课程能够更有效地培养学生的企业岗位涉法工作能力，我们根据专业培养面向和培养目标，通过对富思特集团、湖北汉光科技股份有限公司、孝武集团等中小型企业的行政管理、市场营销和人力资源管理等岗位的调查和岗位工作任务的分析，将上述岗位涉法的职业标准和能力要求转化为经济法课程的培养目标。具体如下: 1．职业知识目标。了解经济法律关系及其三要素;掌握公司和合伙企业设立的条件、程序、组织机构等法律制度;了解合同的基本法律制度，掌握企业采购和销售等合同的基本条款、合同签订的程序、合同的效力、合同的履行、合同的担保及违反合同的法律责任;掌握各种不正当竞争行为的类型及法律责任和产品质量责任的构成要件;掌握专利权的授予条件和商标的构成条件，熟悉专利权的申请和审批程序以及商标的认定程序;掌握劳动基准法律制度及劳动合同的签订、履行、解除和终止等法律规定，掌握劳动争议的仲裁与诉讼等处理方式;掌握经济纠纷调解、仲裁和诉讼的基本法律制度等。 2．职业能力目标。能够运用公司、企业的法律制度知识，协助解决公司、企业在设立、内部机构组建及其运行中的法律事务问题;能够运用合同法律知识解决采购、销售等合同订立、履行过程中相关法律事务以及合同管辖地约定等合同风险防控问题;能够运用市场运行相关法律制度协助处理企业经济活动中不正当竞争行为和产品质量责任等现实问题;能够运用专利法、商标法的知识协助处理企业专利、商标事务相关问题;具有劳动合同的订立、履行、解除等管理能力和协助处理劳动争议的能力;具有协助处理企业经济法律纠纷的能力等。 3．职业素养目标。培养学生的法律意识和法律思维;形成处理经济纠纷的法律职业素养;形成从事经济法律事务所需要的职业敏感性。 (二)从工商企业基层管理岗位的典型工作任务出发设计课程内容 工商企业管理专业的经济法课程的培养目标是为了让学生掌握企业行政管理、营销管理和人力资源管理岗位工作所需的经济法律、法规知识，并且具有运用这些经济法律、法规知识解决管理过程中出现的法律问题的能力和法律职业素养。因此，经济法课程的教学内容必须根据该专业的培养方向和岗位典型工作任务来选取与岗位工作相联系的经济、民商法律内容作为课程内容。我们据此设计了经济法律关系;公司、企业设立及内部治理法律事务处理;企业合同法律事务处理;企业不正当竞争和产品质量法律事务处理;企业专利、商标法律事务处理;企业劳动关系管理和劳动关系争议法律事务处理;企业经济纠纷法律事务处理七个学习单元。这七个学习单元涉及的经济法律制度有公司法律制度、合伙企业法律制度、个人独资企业法律制度、合同法律制度、反不正当竞争法律制度、产品质量法律制度、专利和商标法律制度、劳动法律制度以及经济法律纠纷处理法律制度，而那些与岗位工作任务无关或关联不大的企业破产法律制度、反垄断法律制度、消费者保护法律制度、金融法律制度、对外贸易法律制度等都没有纳入，使得教学内容更加贴近专业人才培养目标。 (三)基于职业能力培养目标设计课程能力训练情境 职业教育作为一种培养个体完成具体任务的职业能力教育，应当把“做”变成教学的主要形式。我们根据工商企业基层行政管理、市场营销和人力资源管理等岗位的典型涉法工作任务设计了七个课程能力训练情境，即有限责任公司设立及内部治理结构设置等法律事务的处理;合伙协议的签订;买卖合同的签订;企业不正当竞争法律事务的协助处理;企业产品质量法律事务的协助处理;劳动合同签订及劳动关系管理事务处理;企业经济纠纷的协助处理。在训练情境组织实施过程中，根据不同的情境任务采取不同的训练方式，如角色扮演模拟、案例分析和模拟法庭等不同的训练方式。如“有限责任公司设立及内部治理结构设置等法律事务的处理”这一教学内容的情境训练，主要是在教师的指导下，通过角色扮演，由学生分组模拟设立有限责任公司、制定公司章程、建立公司的组织机构。具体的训练步骤为:①把学生分成几个小组，每个小组模拟设立一家有限责任公司，第一次会议由组长主持，讨论形成公司的名称和住所、公司的经营范围、公司的注册资本、股东的姓名和名称、股东的出资方式以及出资额和出资时间、公司的机构、议事规则等决议。②第二次会议由模拟出资最多的“股东”主持，讨论股权转让、利润分配、公司分立与合并等事宜。③每个小组根据会议形成的意见拟定公司章程。④把各自选举出来的董事和监事列入公司章程中，并准备报工商局设立登记。⑤小组汇报公司设立情况。整个训练过程完成后每个小组形成公司章程、设立公司的申请书、公司的组织结构图、公司设立的可行性报告等可展示成果，最后由教师对每组的成果进行点评和总结。而对“企业经济纠纷的协助处理”教学内容的训练，则主要采用模拟法庭的形式，其训练方式是教师组织模拟庭审，由学生分组模拟经济纠纷的审理，确定经济纠纷双方公司的诉讼人、法院审判员、书记员等角色，每个学生搜集有关材料，研究有关法律。具体训练步骤为:①选择案例。②确定人选，分配角色。③组织材料(诉讼文书)。④排练(为开庭打基础)。⑤组织开庭(庭审注意衔接紧凑连贯，按照法庭调查－法庭辩论－法庭调解－合议判决的程序进行)。⑥庭审总结。训练完成后形成起诉书、答辩状、庭审记录等可展示成果，最后教师对过程及成果进行点评和总结。通过上述“做”的训练，有利于学生深入理解经济法律知识的内涵，激发学生学习的动机，使学生快速进入到能力生长的路径，直接体验知识的实践过程，形成灵活适应新情境的反应能力。同时，“做”的成果又是评价学生能力水平的重要和有效手段。 (四)基于能力本位的“学做合一”的课程考核评价设计 在考核评价上坚持将考核内容与职业岗位工作要求相结合、学习成果与学习过程相结合、知识理论考核和实务操作能力考核相结合、平时考查和期末考试相结合的原则。课程总评成绩=期末终结性考核成绩+训练情境成果考查成绩+平时学习过程形成性考查成绩。期末终结性考核方式为闭卷笔试，主要考核经济法律理论知识和一定的实务操作能力，卷面成绩为百分制，占课程总成绩的50%，考试时间为90分钟;训练情境成果考查主要是通过对学生完成的企业法律事务训练情境实务操作课业的考查，考核学生处理企业管理相关法律事务的动手和处理能力，占课程总成绩的40%;平时学习过程形成性考查主要是通过上课出勤、课堂提问和发言、讨论等来考核，考核学生的上课出勤率、上课回答问题的积极性、思路及正确率等，占课程总成绩的10%。 作者：喻靖文 单位：湖北职业技术学院

商业银行财务风险控制探析:浅析商业银行财务风险控制 摘 要：商业银行的财务风险控制，便是指其在进行资金周转及运营的过程中，由于一些不可控的因素，使银行的财务状态也处在一种不确定性的状态中，这样当遇到风险时，会影响银行的财务状况，从而导致银行坏账增多、利润下滑等现象，这种情况往往在财务报表中可以体现出来。然而财务风险却是不可避免的，它贯穿于商业银行运营各个环节当中。以下本文从商业银行财务风险特征、出现的问题及解决方案三个方面来说明。 关键词：商业银行；风险控制；监控；金融风险 一、商业银行财务风险的特征 （一）商业银行财务风险难以被发现。商业银行的风险往往隐藏在资金账目之中，通常不会被发现，只有当银行、企业信用威胁程度到达一定的临界点，才会爆发性的形成危害。特别是一些不良贷款，其风险被发现之前，往往被信用等级和企业口碑掩盖的很好，而一旦显露出来，后果不堪设想。 （二）商业银行经营范围种类繁多，且普遍周期较长。商业银行为达到盈利的目的，会尽多地吸收存款，这种存款的来源十分多样，如定期存款、活期存款、各种理财产品等。不同种类的资金来源风险自然不同，其中一些项目的资金来源不够稳定，很容易造成资金断流，对银行的正常运营造成危害。其次，对外贷款利息占银行收入来源的很大一部分，而部分贷款的长期性，往往会对贷款收回的时效性产生一些负面影响。 （三）商业银行财务风险具有不可预知性。在大多数情况 下，银行往往对资金的来源及去向不可能了解的十分透彻，这便导致商业银行的财务风险往往是无法预测的，必须有相关人员的密切监控，即便是这样，也无法预防银行财务危机的发生。 二、商业银行财务风险控制出现的问题及原因 （一）内部控制制度的不严密。一是内部控制对整体尚未做出合理的规范，自然引起分支机构的内控出现问题，而且内部控制制度的制定也不合理，缺乏公平性，对基层人员管理严格，对上层缺乏必要的监控，往往上松下紧，造成不必要的损失。二是内部控制的执行力不够，制度制定后，无法执行，在执行的过程中，达不到所需要的制约和牵制，丧失了内部控制应达到的目标，形同虚设。三是没有成为系统合理的管理制度，在实际工作的可操作性不强，员工对其认识不足，缺乏执行力。 （二）风险管理机制相对落后。目前，商业银行对于风险控制的理解仅限于个少数高层管理人员的分析和粗略判断，并没有一些专门受过相关教育的人才对其进行数据化，精细化的分析探讨。对于发生风险后的问题处理上，也并没有一套合理的，完善的制度来匹配相应的处理行为。这是由于，在过去的很长一段时间里，商业银行对于风险及其控制的重视程度都远远不够，对于财务风险的人员配置也捉襟见肘。如今银行员工连日常工作都很难按时完成，更没有闲余时间去关心风险控制，银行高层也往往执着于对业务量的考虑，没有时间和精力去深入思考财务风险管理机制的建设等问题。因此，商业银行制定风险控制的相关制度还不完善，需要进一步改良。 （三）商业银行之间缺乏合作。商业银行之间似乎只有竞 争，其旗下的员工都在为本行的业务量奔波，高层纷纷制定对本行有利的战略，甚至不惜损害同行业的利益，长此以往，最终受损害的终究会是自己。出现这种情况的根本原因是在短期内市场不变的条件下，商业银行之间的利益分割问题。商业银行为了短期的利益，往往不会选择合作，这样就导致行业内竞争加剧。商业银行应该思考的是如何在长期内扩大市场，而不是如何在短期内扩大自己所占的市场份额。合作未必总是最好的选择，但总不会是最坏的选择。 三、商业银行财务风险的解决方案 （一）建立完善内控制。当前，我国商业银行内部控制制度不够完善，造成我国商业银行计提坏账准备金所占比例较小，加上不良贷款的存在，导致银行发生亏损。为了避免商业银行产生亏损问题，银行应积极主动完善银行内部控制制度，让其标准国际化。 我国商业银行可以根据会计规划、对资产投资、组织结构、双人原则这四个方面，并结合我国商业银行的实际情况，在资本管理内部控制制度方面可以从以下几方面展开：首先，银行内部要进行明确的分工，把相应的职责与工作的职权相对应起来。此外，注意各部门的职权不能太集中，相对均化，这样有利于避免某些部门权力过大。例如，一个部门不能同时审批和经办货款。其次，完善监督，各部门要相互监督相互合作。例如，在内部成立相应的监督机构，监督机构应由董事会直接领导，这样才可以监管好其他部门，不受干扰。最后，培养危机意识，建立内部预警机制。商业银行的管理部门直接管理，并提前制定各种风险的应急计划，确保在危机发生前，采取行动及时合理地处理突发状况，让风险损失降到最小。 除此之外，商业银行应该把重点放在会计部门的内部稽查，这样有利于控制财务风险。为了防范银行内部人员违规操作甚至经济犯罪，银行应当加强内部会计控制，强化检查。例如，中信银行通过内控管理制衡系统的建立，用来加强内部管理控制。加强内部管理控制需要各级建立一个包括决策、执行、监督和反馈在内的完善系统。同时，银行还可以增设如资产保全、风险管理以及审贷中心等部门，用以加强内部控制。总之，为防范财务风险，商业银行应从实际出发，不断完善内部控制制度。 （二）加强流动性管理。由于具有高负债高杠杆以及自身资本较低的经营特点，这就加大了流动性风险在商业银行中的破坏程度，所以我国商业银行风险意识应在流动性方面进一步加强。其次，商业银行要增强资产负债方面的综合管理。尽管相关理论早已提出，但与发达国家的商业银行相比较，我国商业银行管理运用并不是很理想，具体表现为只是在计划、规模控制、总量相关方面进行资产负债的管理。我国商业银行风险管理可在以下几个方面展开实施：首先，完善风险管理机制。流动性风险应从决策、控制以及监督集中管理，让管理信息更加全面从而提高管理水平；其次，进一步增强商业银行的资金使用以及来源的管理控制，通过预测分析资金进而建立一个有效的银行资金运用反馈制度；第三，完善资金运用的管理，商业银行应保持较高的资本流动性以及相对稳定的负债；第四，完善资本储备综合管理，商业银行应建立合理的多层次资本流动储备，进而加强资本的流动的同时也能给银行带来效益；第五，加强金融创新，商业银行可以在资产业务创新，提高优质资产所占比重。在中间业务创新，增强银行整体资本的流动性。在负债业务创新，主动增加负债能力，从而降低资本流动性的风险。 商业银行为了有效控制资本流动性风险，应该建立科学合理的体系来监测资本的流动。另外，国外一些关于流动性风险管理的经验也可被我国商业银行学习。例如，银行在满足流动性前提下，可以提前安排资本流动的盈余，从而实现商业银行最大程度的盈利。 （三）提高员工素质。近几年，我国商业银行的会计不断改革创新，会计也已经由以前单一的记账、结算、编制报表的财务型会计逐渐扩展为管理型会计。因此，我国商业银行理应对银行的员工进行再教育，以提高员工的自身业务素质，这样才能帮助银行规避一些不必要的风险。银行可以根据不同岗位的员工进行分别管理。例如，对于银行的基层人员，应让其去进行深造，与时俱进，学习新的业务，加强其自身的业务素质，提高能力，把风险管理工作落实在银行的基层工作中。而对于高层管理人员，则应让其发挥能力与其他业务领域展开合作，发挥其协调效应，还有就是应积极做好风险管理预警工作。 商业银行应努力培养员工具有良好的风险意识，一个合理有效的风险管理体系，有利于规避财务风险。银行的每项业务都有可能存在风险，这就要求银行员工在平时的工作中应保持谨慎的工作态度，这样才能发现可能存在的风险情况，才能尽早的找到化解风险的办法，除此之外，还要培养员工的风险和责任意识。员工在工作时，应把风险意识贯穿在细节中，这样才能对风险给予更全面的了解和控制，员工才会逐渐把意识演变为自己的理念以及行动的准则。 商业银行财务风险控制探析:商业银行治理结构与财务风险的关系研究及建议 [摘 要]随着经济全球化和互联网金融模式的发展，商业银行之间的竞争也日益激烈，商业银行涉足的新领域不断增加，商业银行面临的财务风险不断增加。本文将从治理结构的角度对商业银行的财务风险进行分析控制，找到商业银行治理结构与财务风险之间的突破口，并提出防范商业银行财务风险的建议。 [关键词]商业银行；治理结构；财务风险 1 研究背景和意义 20世纪90年代以来，多次发生的经济危机让众多的企业家和学者认识到经济危机对企业和商业银行等金融机构的经济重创性。企业的主要目的是追求利润，在实践中，企业往往重视的是如何实现自身价值最大化，忽略了企业所面临的风险。面临经济危机，企业所表现出来的脆弱性让越来越多的学者开始研究企业财务风险的影响因素，公司治理结构作为不可忽视的因素日益引起众多学者的关注。治理结构的不同因素分别扮演着不同角色。通过公司治理结构的不断完善，公司的财务风险防范能力也不断提高。 通过公司治理结构对公司财务风险防范能力增强的案例，我们应该反思：在商业银行体系中，商业银行治理结构对商业银行财务风险的防范能力是否也有影响。更重要的是随着经济不断发展和互联网金融的兴起，市场中金融产品也变得日益丰富，金融产品的不断更新，导致商业银行的财务风险增加。金融机构的竞争日益激烈，银行为应对日益激烈的竞争不得不去涉足一些新的领域，导致商业银行的财务风险不断增加，也迫切需要完善商业银行的治理结构，进而增强商业银行的财务风险抵御能力。 2 商业银行治理结构与财务风险的关系 公司治理结构对公司的发展有着很大影响。企业中合理完善的治理结构对增强公司的财务风险防范能力有着重要作用。同样的，商业银行治理结构对财务风险防范能力有很大影响。本文主要从治理结构的构成因素来分析对财务风险的影响。治理结构的构成因素是股东会、董事会、监事会及高级管理层，本文主要分析董事会规模、股权集中度和高管人员薪酬对财务风险的影响。 董事会规模对财务风险的影响。国外学者对此研究众多，但结论多不一致。有些学者认为董事会规模对财务风险有影响，部分学者则认为二者无明显相关性。目前国内学者研究的结论也有些不同。潘佐郑等人通过实证研究证明董事会规模和风险指标存在显著的负相关性。 股权集中度对财务风险的影响。股权集中度反应股权在前几位股东的股权集中情况，它是衡量银行发展稳定与否的重要指标。潘佐郑等人通过实证研究证明股权集中度与财务风险之间有着显著的相关性。 高管人员薪酬对财务风险的影响。从激励理论的角度出发，对高管人员进行薪酬激励，不仅肯定了高管人员的工作价值，还可激发高管人员的工作激情和创新精神。然而，过多的薪酬激励并未对高管人员起到正向的激励作用。薪酬激励过少，可能降低高管人员的工作积极性，高管人员可能较少地尝试风险高的项目，银行面临的财务风险相对小；薪酬激励增多，可大大提高了高管人员的工作积极性，为了给银行创造更大价值，高管人员也会敢于尝试风险较高的项目，但也加大了商业银行的财务风险。 3 鉴于治理结构角度对商业银行财务风险控制的建议 从以上的分析来看，商业银行的治理结构对商业银行的财务风险有一定影响，但是效果并不明显，这从某一方面也说明商业银行的治理结构尚不完善。为此，商业银行银行应继续完善治理结构，进一步增强商业银行的风险防范能力。本文基于治理结构完善角度下对商业银行财务风险能力防范的建议如下。 合理完善董事会。从管理实践得知，董事会要想真正发挥作用，就需摆脱内部人的控制。具体措施主要有两个方面：避免董事会成员和高管人员的交叉任职情况；董事会下设机构，有审计委员会等。下设机构将成为董事会决策的重要参谋机构，这样可以提高董事会决策的科学性，提高商业银行的内部治理水平。 优化股权结构。股权集中与否，本身并不能作为判断公司股权结构是否合理的标准。有效的股权结构应具有如下特征：不仅能提高银行的市场绩效，还能保障银行绩效具有较强的稳定性；能调节非股权结构因素，保障商业银行战略的实施。从商业银行治理风险产生的根本原因出发，优化银行股权结构，实行分散式股权结构，实现银行治理良性循环，增强银行抵御财务风险的能力。 建立合理的薪酬激励体系。根据激励理论，我们分析出，过多或过少的薪酬激励对高管人员都不会产生恰当的激励作用。针对高管人员的薪酬激励这一问题，要求商业银行的薪酬绩效团队建立合理的薪酬激励体系，秉承严谨的态度，多方考量影响绩效的因素。建立合理的薪酬绩效激励体系，对高管人员的激励恰到好处，将商业银行的财务风险控制在合理水平。 4 结 语 潘佐郑等人通过选取16家上市商业银行的数据进行实证分析证明：商业银行治理结构与财务风险之间有一定相关性，尽管效果不是很明显，但也给出了进行商业银行风险能力防范方面的建议，我们又找到了另一个突破口来增强商业银行的抗风险能力。合理完善商业银行的治理机构，提高商业银行的管理水平和管理效率，增强商业银行的财务风险防范能力，提升商业银行的竞争实力。 商业银行财务风险控制探析:基于因子分析法的商业银行财务风险评价研究 摘要：本文以我国16家上市商业银行为研究对象，选取2015年公开披露的年度财务报告中8项财务指标为研究样本，利用因子分析法对商业银行财务风险进行分析，分析商业银行经营过程中的各类财务风险，并提出相应防控财务风险的政策建议，以期提升商业银行的风险防控能力。 关键词：因子分析 商业银行 财务风险 一、引言 总理在2016年政府工作报告中指出，“着力稳增长调结构防风险，创新宏观调控方式将作为六大主要发力方面之一”，而银行业作为我国金融组织结构的核心，银行业的稳定牵涉到整个国家或地区的金融系统的稳定性和经济发展的可持续性。因此，构建一套科学、系统的财务风险评价体系，对于银行业的风险防控方面具有重要的指导意义。 二、上市商业银行的风险类型 对于以存贷款为主要经营业务的商业银行而言，存贷结构不合理、投融资政策不当使其丧失偿债能力构成了商业银行的财务风险。财务风险贯穿于商业银行经营的整个过程中，而特殊的负债经营模式也决定了商业银行高风险的特性。 （一）资本风险 资本是指银行从事经营活动必须注入的资金。而对于注入资金的所有者而言，则需承担相应的资本风险，即资本可能无法获得令人满意的回报或者银行的破产导致股东无法收回资本。 （二）资产质量风险 资产质量风险是指商业银行因从事资产业务而形成的风险。而对于以发放贷款赚取利息为主要盈利模式的商业银行来说，资产质量风险主要是指贷款的资产风险。 （三）流动性风险 商业银行的流动性风险是指当银行库存现金不足时，无法满足客户提款或优质客户提出贷款的要求时所产生的风险。而资本天然的逐利性会促使商业银行将更多资金用于长期投资，则可能会导致流动性风险的发生。 （四）盈利性风险 盈利性是指企业获得利润的能力。而作为以盈利为目的的企业，商业银行主要依靠吸收存款发放贷款，通过存贷款利差获取收益。而随着利率市场化的不断推进，存贷利差的收缩降低了商业银行的利润率，因此盈利性风险也成为目前商业银行财务风险的重要组成部分。 三、指标选择 根据商业银行财务风险管理理论，针对财务风险的以上四种类型，本文选取相应8项财务指标作为衡量标准。将资本充足率（X1）、核心一级资本充足率（X2）、资产负债率（X3）作为商业银行资本风险的衡量指标； 以不良贷款率（X4）及单一最大客户贷款比率（X5）衡量资产质量风险；对于商业银行的盈利性风险，本文选择资产收益率（X6）作为衡量标准；而流动性风险则以流动性比率（X7）及流动性覆盖率（X8）这两项指标衡量。本文选取的8项财务指标均来自2015年商业银行年报数据或通过相关指标计算得到。 四、实证分析 针对商业银行财务风险的实证研究，本文借助统计软件SPSS 17.0，对所选取8项财务指标进行因子分析。 （一）KMO和Bartlett球形检验 KMO检验结果高于0.6，而Bartlett检验结果显示原始数据在统计上显著，各变量间相关性较强，适用于因子分析。 （二）主成分分析 根据表1各成分初始特征值及累计百分比的情况，前三个成分的累计方差贡献率达到81.18%，表明这三个成分包含了所有8个变量中81.18%的信息，即可选其作为主成分。 （三）因子旋转 为使因子载荷矩阵中因子载荷的平方值向0和1两个方向分化，本文采用最大方差正交旋转法，使因子变量更具有解释性。 根据成分旋转矩阵可知，资本充足率、核心一级资本充足率和资本收益率构成了主因子Z1的重要部分，包含了商业银行的资本风险和盈利性风险，其方差贡献率达到47.99%，表明商业银行的资本充足情况能很大程度影响其财务风险水平；不良贷款率和单一最大客户贷款比率则构成Z2的主要部分，其方差贡献率为18.12%，表明资产质量情况也是构成商业银行财务风险的重要因素；流动性比率构成Z3的主要部分，其方差贡献率为15.07%，表明商业银行的流动性在一定程度上同样会影响其财务风险。 （四）计算因子得分 通过将旋转后的载荷矩阵标准化，得出的因子得分系数矩阵用以描述主成分与初始变量的关系。 根据因子得分系数矩阵得出各主成分因子的计算公式： Z1=0.254X1+0.247X2-0.267X3-0.103X4-0.074X5+0.210X6+0.031X7+0.190X8 Z2=0.115X1 -0.008X2-0.114X3-0.632X4-0.575X5+0.040X6+0.010X7 -0.116X8 Z3=-0.155X1+0.019X2-0.069X3+0.136X4 -0.190X5-0.093X6+0.800X7+0.331X8 利用SPSS软件计算出各主成分因子得分。根据各主成分因子的分值及其对原始变量的方差贡献率可以计算出各商业银行综合得分的计算公式： Z=（47.991%Z1+18.118%Z2+15.068%Z3）/81.178% 五、实证结果分析 财务指标的综合得分反映了各家商业银行财务风险管理的情况，其中工商银行的财务风险水平最低，这与其资本充足情况有关。工商银行2015年资本充足率为15.22%，高居这16家银行之首，而核心资本充足率也仅次于建设银行，良好的资本充足情况弥补了其在流动性上的不足。而招商银行、南京银行则受制于其资本充足水平不高导致其最终得分位列中游，表明资本充足情况是影响财务风险的最重要指标，为了有效控制商业银行的财务风险，充足的资本储备是必要条件。而作为四大行的农业银行，财务风险水平不仅是国有银行中最高，甚至也位于这16家商业银行的第一位；通过对农业银行2015年的财务报表数据的研究，不难发现，2.39%的不良贷款率及7.15%的单一最大客户贷款比率均位于16家商业银行之首，糟糕的资产质量情况使得农业银行的财务风险水平明显高于其他15家商业银行。 从银行的规模来看，国有商业银行除农业银行外，在资本、核心资本的储备上明显优于股份制商业银行及区域性商业银行，但资产质量风险依旧是国有银行面临的最大问题，自2013-2015年，中、农、工、建四大国有银行的不良贷款率逐年上升，与此同时拨备覆盖率却出现递减趋势，加强不良贷款的回收与清理是各家国有银行的当务之急；而南京银行、宁波银行这样的区域性商业银行有效地控制了其资产质量方面的财务风险；在流动性方面取得优异成绩的则是招商银行、兴业银行等股份制商业银行。纵观我国中小股份制银行近五年的财务报表，不难发现，银行的资本充足情况正逐步得到改善，但与国有银行相比依然存在差距。中小股份制银行为提升其财务风险管理水平，还是应将提高自身资本充足情况作为当务之急，而国有银行则应将工作重心放到对资产质量的监管上面，减少不良贷款的出现，通过降低不良贷款率从而提高自身财务风险控制能力。 六、提升商业银行财务风险防控能力的政策建议 （一）推动资管业务，加快银行转型 随着利率市场化改革不断深入、传统金融业的兴起造成竞争加剧、互联网金融等金融创新的冲击造成金融“脱媒”加剧，商业银行传统利润空间逐渐收窄，主动寻求经营转型已成为银行业改革发展的必由之路，而向大资管转型、实现综合化经营则成为了商业银行转型的重要方向。 中信银行资产管理业务中心已于2016年4月初正式运营，在此之前，包括工商银行、建设银行、兴业银行、光大银行等在内的多家商业银行已推行了组织管理体系的变革，打造全新产品和业务平台，推动资管业务的转型。大力拓宽中间业务，打破原有同业竞争壁垒，形成相互交叉、跨界竞争、创新合作的发展态势。针对多元化的客户需求，提供受托投资和全方位融资等资产管理服务，提高对广大客户的跨市场、多元化金融服务能力，加快从传统融资中介向全能服务中介的转变。 （二）着力提升资产质量 在中国经济增速放缓的“新常态”背景下，利润增速下降、不良贷款率上升及资产质量下降是商业银行目前面临的严峻挑战，加强不良贷款的回收与清理依旧是商业银行的当务之急。 对于防范不良贷款的产生，商业银行自身须做好贷款管理。信贷员需严格审查贷款客户的信用历史记录和资信情况，对企业粉饰报表、虚构财务信息等行为要有敏锐的判断力，正确识别企业盲目扩张风险和第二还款来源风险；而银行应建立一套系统的不良贷款奖惩制度，将信贷员的绩效工资与福利与贷款质量充分挂钩，对于未能收回的不良贷款则应对相关信贷人员进行追责和处罚，从而降低不良贷款的产生，提高资产质量。 对于不良贷款的清理，对长期亏损、失去清偿能力或环保、安全生产不达标且整改无望的企业及落后产能，坚决压缩退出相关贷款，支持化解过剩产能。政府也应采取措施加大管理力度，加快商业银行不良贷款的处置，惩戒恶意逃避债务行为，防范和化解金融风险。 商业银行财务风险控制探析:我国商业银行财务风险管理的分析 摘要：近年来，随着我国社会经济的不断发展，商业银行在社会中的地位越来越重要，我国商业银行属于大企业，实现商业银行价值和效益最优化是最终发展目的[1]。如果从平时业务经营情况来看的话，实现内部经营管理高效性是最终目标，必须保证我国商业银行财务风险管理盈利性以及流动性的双重实现。所以，必须加大商业银行财务风险管理力度，避免内部经营风险出现，最终优化内部管理效率。 关键词：商业银行；财务；风险管理；问题对策；分析研究 在当前的市场经济飞速发展情况下，内部经营风险比较大，也是非常普遍的，针对我国商业银行财务风险管理来说，属于商业银行经营管理的主要部分之一，也是主要内部管理核心内容。本文主要研究我国商业银行财务风险管理问题和对策。 一、商业银行财务风险概述 针对我国商业银行财务风险来说，从狭义角度上看的话，是指企业由于内部结构和体系不科学而承受的相应风险；从广义角度上看的话，是指在实际的银行相关财务活动开展中，受多种因素制约和影响，我国商业银行财务状况是存在不稳定问题的，最终导致银行经济受损，且会导致内部财务报表数据不够准确的问题出现。针对我国商业银行财务风险来说，是比较多的，对银行正常运营产生的影响也是非常大的。 二、我国商业银行财务风险管理中存在的问题研究 （一）商业银行内部宏观环境不够完善 针对当前的经济市场来说，还存在标准不够完善的问题，且存在政府以及相关管理部门本位主义严重化问题，在这样的情况下，相关金融机构越来越多，不合法经营的问题也越来越多，相关非法活动开展的范围越来越广泛，我国银行内部财务风险更加明显[2]。且在当前我国商业银行财务管理管理过程中，存在的问题是比较多的，尤其是宏观监管不到位的问题，仅仅注重事后监管，无法从根本上避免风险出现。 （二）工作人员风险意识不够 当前我国银行业务发展速度是比较快的，但内部专业化财务风险监管人才是不够的。与此同时，针对我国商业银行管理人员来说，对风险的认识是不全面的，无法从内部活动以及整体效益入手加强风险监管，工作人员自身风险意识非常弱，导致工作效率大大降低。 （三）财务管理体系不完善 在当前的社会发展情况下，银行财务风险管理下的环境条件是多样化的，不仅受法制环境因素影响，还受文化环境因素等影响。在多样化的宏观环境条件下，必须创建出一个灵活自由的内部财务监管制度和体系，避免风险出现。但我国当前商业银行内部财务管理人员风险意识比较弱，无法促进财务风险管理系统的形成和完善，财务管理体系不完善问题是比较严重的。 （四）资本结构不平衡 根据我国当前的商业银行经营现状，还存在筹资负债规模太大的问题，另外还存在资本充足率不够高的问题。针对商业银行资本来说，其存在的功能是比较多的，不仅存在营业功能，还存在管理以及维护等功能，这些功能在风险预防中发挥了重要作用[3]。但在当前的银行管理中，资本结构不平衡问题是比较常见的，银行资本充足率也不够高，这样是无法从根本上避免财务风险问题出现的。且对于银行内部筹借资金来说，往往是需要按期支付的，银行如果没有还款能力的话，会使得存款挤兑问题出现。 （五）银行信用风险明显 如今，针对我国当前的商业银行来，相应资金主要应用在信贷上，但借款人很可能会由于一系列原因出现债务危机，无法有效偿还银行债款，最终导致一系列贷款风险出现[4]。如今，针对我国当前银行的内部客户来说，还存在信用不良问题，这样会导致资产质量降低的问题出现，这样会使得资无法有效回笼的问题出现，最终导致资金流动性问题出现，导致银行内部财务风险加大。 （六）内部财务控制系统建设不足 如今，我国商业银行内部财务控制系统建设成果比较明显，但却没有结合经营环境条件加强资源科学配置，无法实现其的系统化和完善化。如今，针对商业银行内部财务控制来说，还融入在一系列管理体系中，没有实现相关控制制度和体系的有效结合，这样会导致信贷机构为扩大规模应用资金的问他出现，从根本上阻碍资金高效运营。 三、我国商业银行财务风险有效管理对策 （一）加大外部审计力度，优化监管模式 针对我国审计来说，是存在一定局限性的，针对我国商业银行监督审计来说，必须和国际接轨，必须促进自身社会化以及专业化的发展，只有保证我国商业银行外部审计模式完善性，才能从根本上优化内部监管和控制，从根本上控制银行内部管理风险。另外，针对我国商业银行来说，必须结合当前的宏观环境进行财务风险管理，要掌握其相应的发展规律，进而采取一系列有效的因对对策，保证财务风险管理方法合理性，保证财务风险管理系统高效运行。 （二）增强内部管理人员的风险意识 针对我国商业银行财务风险管理工作人员，是加强财务风险的核心主体人员，只有保证银行财务风险管理人员的综合素质，才能从根本上优化风险控制效率。我国商业银行必须加强对相应管理人员的专业化培训力度，从根本上提升他们的业务技能和综合素质。只有在管理的各个环节中加强财务风险管理，才能保证财务风险管理工作的有效落实。只有保证商业银行财务管理人员自身素质足够高，才能直接加强准确的职业判断，及时发现和预防可能出现的财务风险，用于预防威胁、直面威胁以及及时采取措施解除威胁。 （三）完善商业银行财务风险管理制度和体系 要想从根本上预防我国商业银行财务风险出现，必须创设有效的财务风险管理部门和机构，还要保证内部财务管理工作人员素质足够高，尤其要对相关规章制度进行完善。要在全面研究多样化宏观环境的基础上，掌握相应的变化规律，及时财务有效的应对措施，及时调整和完善财务管理政策和体系，保证管理系统正常运行，提升银行应对环境和风险的能力。具体来说，我国商业银行应当根据自身发展情况，建立并完善相应的风险管理制度和体系以及成本管理制度和体系，保证相应的控制标准明晰化，综合应用相关方法，优化经营管理，提升资金运行效率，从根本上保证经营作用最大化。 （四）加大信用评级体系建设力度 针对我国商业银行来说，必须对相应的信用评级制度和体系进行完善，还要科学选择相应的多样化指标，进而明确相关指标的对应权重，最终保证信用评级科学性和结果准确性。针对我国商业银行来说，要从根本上落实好信息整理以及相应的补录工作，要及时收集和掌握相关数据和信息，不仅有借款人相关信息，还要保证相应的数据和信息标准足够严格化，从根本上保证信息准确性以及完整性。 （五）完善财务预警监管制度和体系 针对我国银行财务预警系统来说，是在实现银行信息化条件上形成的，且要想保证该系统科学性，必须有效掌握相关财务报表以及相应的经营计划等，大力应用相关理论知识，加强相关管理活动中的风险监管。在一定程度上，这是事前监管，还要实现其和内部财务考核以及决策等的有效融合。只有保证商业银行内部财务预警系统足够完善，才能避免风险的产生，银行才能保证相关指标的有效监控，避免资产质量降低问题出现。我国商业银行可以在明确问题形成原因的基础上采取相应有效的风险管理对策。在实际的商业银行财务风险预防和管理过程中，必须加强情况检查以及相应的评估力度，避免相关风险再次出现。 （六）提升财务信息质量 要想避免我国商业财务风险出现，必须明确并理清相关财务关系，明确相关部门在银行财务管理工作中的价值以及相应的职责，进而赋予其权力，从根本上保证权责足够风险。在相应的利益分配过程中，必须结合多个部门的利益，保证相关部门的财务风险管理主动性和有效率。深入研究内部财务风险，进而制定有效的防范措施。所以，必须从根本上保证商业银行财务信息质量足够高，及时和全面反映商业银行经济业务发展情况。 （七）保证财务决策科学性 针对我国商业银行来说，必须全面考虑相关影响因素，最大程度上采取定量研究方法，结合有效的决策模型来决策，避免主观判断。在实际的商业银行财务项目决策当中，要加强对多个方案的科学性评价，及时明确可能出现的相应的财务风险，选择可能出现风险最小的方案，从根本上避免财务风险出现。 四、结语 综上所述，在商业财务运动全过程中，可以产生的风险是比较多的。但在当前我国商业银行财务风险管理过程中，还存在环境不够完善、制度和体系不够完善以及信用风险凸显的问题，且银行内部控制力度不足。在这样的情况下，必须采取加强全面审计、监管以及资本体系优化的措施，从根本上提升商业银行财务信息质量。 商业银行财务风险控制探析:浅析城市商业银行财务风险管理 【摘要】随着我国市场经济的发展，金融业在市场经济中的核心地位日益凸显。城市商业银行（简称城商行）成为我国金融体系中不可或缺的组成部分，其健康发展关系着国民经济的良性运行。我国城商行不仅要应对同行业的竞争，还面临着国际银行的激烈较量。在这样的背景下，城商行的自我转型具有强大的迫切性。财务管理作为城商行发展的核心，必然是改革的重中之重。本文重在分析城商行在财务风险管理上的现状以及存在的问题，并提出相关的对策和建议。 【关键词】财务风险 风险控制 财务管理 城商行 截至2014年年末，全国133家城商行总资产达到18.08万亿元，为成立之初1995年的40倍，占银行业金融机构的比例为10.49%，20年城商行总资产、总负债增长近40倍，存贷款分别增长近35倍和40倍，成为我国金融体系中不可或缺的组成部分。为应对竞争，转型发展是必由之路，银监会主席尚福林指出“银行转型提了很多年，但与经济社会对金融的需求相比还有较大差距。城商行面临很大发展压力，发展转型的必要性、紧迫性都很大”。然而，财务管理作为城商行发展的核心，必然是改革的重中之重，财务风险管理的成果，必然影响转型发展的效果。 一、城商行财务风险管理概述 风险是指生产目的与劳动成果之间的不确定性，具体表现为收益的不确定性或成本的不确定性。风险管理即是控制项目或企业面临的既定风险，将风险造成的不良影响降到最低的管理过程。 商业银行的财务风险，是指在经营过程中，由于商业银行内部和外部市场环境的影响，使其实际收益与预期收益产生偏差，造成财务状况的不确定性，从而使银行有蒙受经济损失的可能性。财务风险管理要求将各种财务要素进行整合，通过必要手段将财务风险降到最低。城商行财务风险主要有： 一是资本管理风险，即保持足够的资本金以满足发展的需要和金额监管的要求。 二是流动性风险，即在满足业务的需要的前提下，用合理的价格在适当的时间获得资金。 三是信用风险，即由于借款人到期无法偿还贷款而导致城商行损失的可能性。 四是操作风险，即由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接的风险。 五是市场风险，即利率、汇率的变化导致的风险。 上述风险不是独立，而是相互影响，银行各种风险出事时，最终都表现为流动性风险。城商行负债稳定性差，承受市场波动冲击的能力较弱，防范流动性风险更是如履薄冰，管理不当，风险就会就会侵蚀银行利润，股东投资就得不到预期回报。严重时风险还会进一步侵蚀银行的资本，极端情况下，银行将会破产倒闭，股东血本无归。正是在这个意义上讲，风险管理是商业银行的基本职能，是商业银行生存与发展的灵魂。 二、城商行财务风险管理存在的问题及其原因 （一）我国宏观环境存在不完善之处 由于市场准入标准不完善，政府在操作过程中存在本位主义行为，金融机构可能会违规经营，财务风险发生的几率增大。加之我国宏观调控机构以事后调控为主，难以发挥在经济活动过程中风险调控的作用。事后调控增大了风险调控的难度，且风险造成的损失往往比事前调控、事中调控更大。 （二）财务管理体制和系统仍然不健全 我国城商行财务管理体系分散，存在“重会计，轻财务”的现象，城商行财务管理依然处于初级阶段，财务管理方法仍不完善。目前，我国主流的财务成本管理方法是作业成本法。现实的情况是，这种方法已经难以为城商行提供精确可靠的成本信息，这对于风险控制同样是一个隐患。长期实行的“分级核算”制度，使得财务管理权力分散，难以形成全面统一的财务管理组织体系，风险管理更是缺少科学的数据进行决策。同时，由于市场经济的快速发展使得财务管理面临的环境复杂多变，而我国城商行目前还没有建立起一个能够灵活应对各种风险的风险管理系统。在实际操作过程中，风险控制的效果往往不理想。 绩效管理方法不够科学，银行风险事件与不理性行为，都与绩效考核制度密切相关。长期以来有的城商行片面强调业务扩张，不择手段拉存款，风险防控让位于业务发展，操作风险高发。 （三）城商行风险管理体系落后 现实中，有的银行还没有成立风险管理委员会或其他具有法律约束力的机制；有的银行成立了风险控制委员会，但是缺乏相应的配套设施，难以发挥其作用。虽然有的风险部门承担着事前预防风险的职能，但是城商行收集的客户信息存在残缺、失真等现象，难以实现风险预警的效果。更多时候，风险部门的工作仅限于信用审批。大多数城商行中各部门财务风险管理自成体系，财务风险部门难以进行全局性调控，对各部门的监督促进作用更是无从谈起。 （四）城商行风险管理方法落后 在西方国家，风险评估与风险量化早已被广泛认可及使用。而我国的现实情况是财务风险管理以定性分析和定量分析为主，专业人员经验判断为辅。当前新型金融衍生产品层出不穷，各类产品参数愈发具有复杂性。现实中的风险管理方法已经无法科学有效地适应市场发展。但是推广先进的风险管理方法、建设风险管理体系具有很大的难度。由于量化初始参数、建设风险模型需要一定的科技含量，加之获得部分企业的真实信息难度大，成本高，外部信用评级可参考性低，城商行难以通过一己之力完成系统性改革。 （五）信用管理体系建设滞后 在现有体制下，城商行和企业的信息是不对称的。银行相对于企业处于劣势地位，一旦将贷款放出去，就难以保证企业是否按约定使用贷款，是否能够按期归还贷款。我国信用管理体系建设在世界范围内处于落后地位。目前我国还没有完整的个人和企业信息数据库，这使得城商行在贷款审批的科学性上大打折扣。同时，我国信用评级体系发展滞后，缺乏有强大实力的信用评估公司。且我国信用评级易受市场外部性影响，难以发挥信用评级的参考作用。 （六）从业人员素质不高与后续教育不足 我国城商行的经营模式主要是不断扩大市场份额，以数量提高业绩。这种增长方式易导致部分财务工作人员忽视长远发展，局限于眼前利益。基层人员多陷于日常事务的操作，难以从整体的高度把握风险管理与总体财务效益的关系。这也使得不少财务管理人员缺乏风险防范意识，甚至将风险与收益对立，认为风险控制就是减少业务。在财务管理过程中，大多数管理者会根据自己的经验和主观臆断做出决策。现行市场环境变化迅速，缺乏全面分析的财务决策使财务风险发生的概率增大。我国银行业规定银行从业人员需按时完成规定学时的年度教育，各银行每年也会组织相应的培训。然而在经济高速发展的今天，为数不多的教育培训已经不能满足市场要求。也有部分银行从业人员不能正确认识后续教育的重要性，对于教育培训施以敷衍态度。在缺乏真正的专业人才供给又难以通过后续教育升级从业人员的情况下，风险管理的质量必然会大打折扣。 （七）城商行资本结构存在问题 我国城商行普遍存在资产负债率高，债务规模大的特点。银行经营资金主要来源于负债，然而高资产负债比率会带来很高的财务风险。不良贷款率过高，信用风险大是城商行资本结构的又一特点。城商行主要利润来源于贷款业务，而城商行的主要客户特别是中小企业易发生经营不善无力还款或主观恶意拖欠账款的问题。现实生活中，中小企业逃债现象普遍，城商行逾期、呆滞、呆账的财务贷款风险大。截至2015年6月末，城商行不良贷款余额升至1120亿元，不良贷款率1.37%，较年初增加0.22个百分点。资本充足率有所上升是近年来的新特点。城商行的资本充足率均已达到《巴赛尔协议》8%的监管要求，部分城商行资本充足率均超过10%，然而在附属资本等方面，我国与欧美银行还存在一定差距。 三、完善城商行财务风险管理的建议 （一）加强对宏观环境的把握 有关部门需要完善立法工作，完善市场准入制度，完善地方政府监督机制，切实保证违法违规违章行为得到有效遏制。同时，加强政府宏观调控能力，实现从事后调节转变为事前、事中调节。城商行需要加强对宏观政策的分析，把握宏观环境的变化，识别可能存在的风险。 （二）建立科学有效的财务管理体系 西方城商行在财务管理体制上普遍推行“垂直管理”和“双线负责制”。垂直管理，即指分支行财务负责人受总部或地区性总部的财务负责人的业务专门领导；双线负责制，即指本机构财务负责人不仅要对本部所有财务管理事务负责，协助本地机构负责人开展各项工作，还要对上级财务领导人负责，贯彻落实上级政策，监督本机构所有业务活动。分支机构的财务主管升迁需要上级财务领导人和当地机构负责人的综合意见。实行这一组织体系，对于财务集中管理具有促进作用。实行责任到人的制度，亦能调动财务主管的积极性，切实落实监督管理作用。这对于分支机构的财务经营风险的防范和化解必然具有良性影响。 首先，财务人员应主动提升自身专业水平。当今城商行面临的财务风险早已远远超过财务管理的知识范畴。完善宏观经济知识、财务管理知识、金融知识、法律法规知识，对于提升风险管理的能力都有很大帮助。其次，城商行要完善人员奖励制度及升迁制度，鼓励财务人员积极学习，提高管理水平。再次，创造条件加强各部门交流和上下级交流。财务风险存在于各个部门的各个环节，从基层员工到高层管理，在不同的岗位上对风险管理的认识存在偏差和局限。交流的目的便在于使各财务人员对财务风险管理的认识和处理更为全面科学。最后，城商行需要主动引进国内外专业人才，增强自身财务风险管理能力。 完善绩效考核机制，深入贯彻绩效评价理念，坚持效益性、激励性、连续性的原则，明晰考核评价思路，与建立国际先进理念接轨、有结合本行实际情况的评价管理体系，创新方法，合理设置考核指标，充分调动各级人员的业务经营积极性，将防范风险和业务发展结合起来，促进各项业务均衡、持续、有效发展。 （三）全面加强风险管理制度建设 在市场中，风险与收益成正相关：风险大，收益就大；风险小，收益也小。平衡风险与收益的关系，是城商行财务风险管理的重要工作。第一，在城商行内部树立全面风险管理的观念。银行的各项工作是通过工作人员具体操作实施的，只有先将风险管理意识树立起来，后续工作才能顺利开展。组织员工学习风险管理的知识，加大风险管理在后续教育学习中的比重，通过经典案例分析让员工们强化风险管理意识。第二，加强风险管理框架的建设。在横向组织体系上，董事会应设立风险管理委员会和风险评估审计部门；在纵向组织体系上，各级银行都需要建立相应的风险管理部门，下级风险管理部门接受上级部门的指示和领导。风险管理部门应当具有相对独立性，能够起到监督促各部门风险，控制全面风险的作用。第三，建立科学的财务管理系统。该系统涉及风险管理、成本控制、财务决策等内容，具体工作在于建立科学完善的财务指标和风险指标，保证财务工作的正常运行。加强信息化建设，完善风险管理方法。第四，建立健全各项规章制度，明确各岗位职责、操作流程和控制措施。风险管理部门应当根据各部门业务的特殊性，加强各种风险环节、风险点可能造成风险的防范。业务人员需要认真学习贯彻各种风险防范要求，遵守规则，掌握风险控制必要技能。第五，实行差异化的财务风险管理。各部门面临的财务风险各有不同，同时在不同地区、不同时期，面对不同行业的信贷均需要采取不同的方案。风险管理部门要加强对地区宏观经济、行业宏观经济的掌控，及时调整工作方针措施。第六，结合当前表外业务发展快，银行贷款占社会融资的比例下降到50%左右，存款理财化、贷款同业化、商行投行化等趋势，盯住存贷款业务已不能有效覆盖银行全部业务活动的风险，以取消存贷比管理的规定为契机，加强全面梳理、评估现有制度的有效性，既要加强传统资产负债业务的风险管理，比如会计处理中的“三铁”原则，贷款管理中的“三查”原则，业务运行中的前、中、后台三分离要求。又要加强对同业、理财又要加强对同业、理财、票据、投行等新业务新机构的风险管控。 （四）加快全社会信用体系建设 我国目前信用管理水平较为落后，企业与个人缺乏信用意识。加快全社会的信用信息数据库的建立，掌握企业与个人信用活动数据，对于城商行的授信决策具有重要意义。另外，我国目前还没有一部专门的信用法律，信用管理活动缺乏法律依据。加快信用立法，是保证我国市场经济走向成熟的重要工作。加强信用中介机构的建设。信用中介机构有企业征信机构、消费者个人征信机构、资信评级机构、商账追收机构等。加强本土信用中介机构的培养，提高国内信用服务水平，加强国内信用话语权，提高信用数据可参考性，均有利于城商行财务风险的控制。 总之，城商行财务风险控制问题，并非一朝一夕可以解决，然而我们坚信前景是乐观的。政府、城商行、银行工作人员在各自领域做好工作，才能够实现财务风险控制质的突破。实施合理有效的措施，我国城商行的竞争力必能迈上新台阶。

货币政策对农村金融经济影响:货币政策农村经济中有效实施原因 农村经济的发展如同其它经济发展一样，需要三个基本要素的支持，即资金、技术及市场管理制度。与财政政策不同，货币政策的作用并不是资金的直接投入，而是通过引导市场主体参与经济，从而达到既定政策的目标。在我国的农村建设中，货币政策在实施过程中遇到的最根本问题就是其传导机制受阻，从而导致货币政策的传导渠道不畅，传导力度减弱，使其有效性受到严重影响，而货币政策作为国家宏观调控的重要手段，对于农村经济的发展起着举足轻重的作用。因此，如何加强货币政策的有效性，对于促进我国新农村的建设意义非常重大。 一、影响货币政策在农村经济中有效实施的原因 造成货币政策在农村传导机制受阻而不能有效实施的原因是多方面的，我国农村经济市场化水平很低，自身就远比城市复杂，因此，货币政策在农村的实施会遇到比在城市更多和更复杂的问题。 1.农村金融机构体系不健全导致货币政策传导渠道不畅? 目前，在农村起主导作用的金融机构是农业银行、农业发展银行和农村信用社，但由于农业发展银行职能和业务范围的限制，其在农村经济发展中的作用非常有限，如北京市农业发展银行的年贷款余额仅有六、七十亿元，。而农业银行在商业化改革中基层网点大量撤并，贷款权限上收，农业贷款的比重不断下降，也无法对农村经济的发展提供有效的支持，如1999年—2001年北京市农业银行涉农贷款在各项贷款余额中的比重分别为46.63%、38.42%、29.03%。大部分农户和小企业的信贷需求只能依靠农村信用社，但农村信用社由于自身能力的限制也远远满足不了巨大的农村金融市场的需求。据抽样调查显示，2000年至2003年，农民每人每年从银行和信用社借入资金65元，而通过民间借贷借入达190元。因此，目前农村金融机构体系不健全，金融主体弱化不仅满足不了多样化、多层次的农村金融需求，也导致了货币政策传导渠道的不畅。 2.传导工具的缺乏导致货币政策的传导力度减弱 在货币政策的实际操作中，基层央行仅有名义上的再贷款、再贴现和窗口指导等调控手段，但是再贷款的调控作用仅限于支农再贷款、紧急性再贷款和经营性再贷款，而且都需要经过上级银行的严格审批，再贴现指标被控制得较紧，也很难发挥作用。因此，窗口指导成为基层央行货币政策工具的主体。过多依靠窗口指导和道义劝说的办法，缺少其它必要的辅助手段加以保证，对商业银行贯彻执行货币信贷政策的激励和约束作用都不强，货币政策操作手段的匮乏客观上制约了央行货币政策职能的发挥。同时，商业银行进一步强化一级法人管理体制，基层商业银行在执行政策时，会以其上级行的政策取向作为执行标准，央行的指导意见显得苍白无力。传导工具的缺乏直接影响了货币政策在农村经济中的有效性。 3.商业银行经营策略的调整直接影响货币政策的传导效果 目前，国有商业银行由于实施“大城市、大企业”的战略目标，其在农村的经营状况开始收缩，大量的农村资金被吸收上存。例如农业银行在信贷管理权限上大多采取上收一级的管理办法，县级以下机构基本上仅有发放5万元以下本行存单质押贷款权。目前市级国有商业信贷审批自主权被削弱，组织资金30％左右上存，而县级支行的主要任务则是组织存款，除小额质押贷款外，基本上没有放款权。 同时欠发达地区受到经济结构调整迟缓、经济基础较为薄弱、产业结构不尽合理等等诸多因素的影响，这就使得其社会有效信贷需求相对不足，信贷失去吸引力。在这种情况下，欠发达地区的分支机构基本上成为总行派出的专门负责吸收存款的大储蓄所。资金的过度集中背离了正常的经济运行规律，农村经济中自然也就失去了货币政策传导的渠道与资金基础。4．农村社会信用环境的欠佳导致货币政策难以发挥传导实效 由于农民信用意识淡薄，再加上农村金融法律法规不健全，在一定程度上影响了农村金融机构尤其是农信社贷款的收回。近几年，虽然各级政府加大了信用环境治理力度，但金融维权难，农户、村组拖欠银行信用社贷款等问题对金融部门服务新农村建设也产生了不利影响。导致了支农贷款难以持续快速增长的后果，而且影响了农村金融机构对“三农”投入的积极性。 而大量不良贷款的形成使逐步市场化的利率机制失去效应，过高的负债成本逼迫各基层行贷款利率的刚性上浮，使央行的最高浮动利率演变为实际执行利率；与此同时，由于缺少必要的中介机构，贷款抵押难、抵押物资处置难、担保难的问题，严重制约着信贷资金正常运行。货币政策的有效传导需要一个良好地农村金融生态环境，农村金融生态环境的欠佳不仅导致货币政策难以有效传导，而且也直接影响到新农村建设的顺利进行。 二、加强新农村建设中货币政策有效性的对策与建议 1．建立多层次的农村金融机构体系 金融机构是货币政策传导的主渠道，因此必须稳步推进农村金融机构体制改革，形成多层次农村金融机构体系，以适应农村多层次金融需求。首先，创新农业政策性金融支持体系，转变农业政策性金融的发展模式。将原来按机构划定业务为主的模式转变为按机构划定业务与业务招投标并存的发展模式，可以考虑将原来按机构划定业务为主的模式转变为按机构划定业务与业务招投标并存的发展模式，以改善政策性金融的运作方式和效率。其次，农村信用社要巩固已有的改革成果，要办成商业上可持续、主要服务于乡(镇)、村和农民的金融机构。第三，农业银行要结合股份制改革工作，通过机制和体制的转换，充分发挥农业银行作为大型商业银行的系统优势，切实提高对农业产业化、农村基础设施和农村城镇化建设的信贷支持质量和效益。第四，积极推进邮政储蓄改革。目前，国务院已批准成立中国邮政储蓄银行，还应尽快组建县级邮政储蓄银行，以改变县级邮政储蓄机构只存不贷，资金外流的现状，应充分发挥邮政储蓄机构农村网点多的优势，为当地农村经济发展注入新的“血液”。最后，要引导和扶持民间金融组织的发展。随着农业产业化的不断发展和深化，农村经济已经呈现出对金融服务和产品的多层次、多元化需求，民间金融恰恰可以满足这样的要求，因此注定要成为农村金融主体中不可缺少的一部分。现在的当务之急就是从法律、制度、政策上规范民间金融的行为，既要肯定扶持，又要改造规范，其中最重要的就是依靠准备金率和资本充足率及实行风险责任自负，引导和鼓励民营小额信贷银行、合作银行、私人银行等多种形式的农村民间金融健康持续地发展，纳入到农村金融体系中加以监管，增加农村金融供给的灵活性，从而更加有效地实现货币政策的既定目标。2．适当增加农村货币供应量 我国农村经济发展普遍落后，尚且存在极大的发展空间，在政策和条件允许的情况下，农村货币供应量增加幅度可以高于全国平均水平：农村金融机构吸收的存款可以按照一定比例留在地方作为支农贷款资金；其他金融机构在农村吸收的存款可以按照合理比例以央行再贷款的形式返还给农村金融机构使用。还可以适当降低农村金融机构的存款准备金率，调整农村金融机构的存贷款比例和备付金比例，增加可用资金规模。 3．人民银行应加强“窗口指导”，用活支农再贷款 应积极引导金融部门加大对“三农”和特色农业的信贷投入，支持农业产业化。适时向农村信用社发放支农再贷款，以缓解农村信用社支农资金紧张的矛盾，同时，人民银行应修改支农再贷款管理办法，延长贷款上限，以尽量满足农户对资金不同档次的需要。4．合理运用再贴现以及利率等货币政策工具 大力发展农村票据市场，改进和完善再贴现业务管理，在再贴现利率政策上对农村信用社以一定程度的倾斜，调动农村信用社办理票据贴现业务的积极性，对涉农已贴现票据优先办理再贴现，通过票据市场扩大新农村建设的资金来源和总量。利率是货币政策的一个重要工具，如果将利率杠杆运用好，可以以单倍的投入创造出多倍的产出。我国各地农村经济发展不平衡且普遍滞后，制定与利率相关的货币政策时必须有所差别，应当考虑到政策在各地的操作和效果。虽然央行对农村信用社贷款利率设定了一定的浮动区间，但农信社在实际操作中往往并没有区别对待，导致在经济金融欠发达地区，特别是西部少数民族地区，农村信用社在利率执行中“就高不就低”，这就使得相当一部分贫困落后地区的农民和企业无法承受贷款利息负担。因此央行应根据实际情况，按照不同地区的经济发展状况制定不同的贷款利率上限；农村金融机构也应按照不同贷款者的实际情况，对其实行不同的贷款利率政策。 5．创新适应农村经济融资要求的金融产品体系 目前在我国，农民享受到的金融服务非常缺乏，绝大多数农民与金融机构的接触仅仅限于存款、汇款而已，金融产品的匮乏直接导致了货币政策传导受阻。因此，在建设社会主义新农村的战略要求下，各金融机构应根据农村经济的特点，积极开发新产品，形成特色化、差别化、多样化的金融服务。同时，加大中间业务产品创新与开拓，除了对现有的中间业务品种进行认真整合外，还应加大对高附加值中间业务产品的创新与营销，特别是加强银行承兑汇票敞口业务、信用证、贷款承诺业务、信息咨询、财务顾问、保险、金融机构委托等业务的创新与营销，通过产品与服务的创新，在满足新农村建设资金需求的同时提高货币供给的效率。 6．注重与财政政策的协调配合 经济发展的基本规则表明，货币政策和财政政策都是引导和配置经济资源的“原动力”。两大政策的均衡配置可以促进经济发展，反之则制约经济发展。因而，新农村建设离不开财政政策和货币政策的配套安排和联动。财政政策应在以下几个方面积极发挥能动作用：(1)继续为政策性金融机构进行财政支持，坚持专款专用的原则，为农业发展提供广泛的资金支持。(2)为偏远地区农村金融机构的建立和发展提供资金支持，适当剥离一部分金融机构不良贷款，减轻农村金融机构的财务负担。(3)制定税收、利息补贴等优惠政策来鼓励金融机构为农村提供贷款。 7．推进农村社会信用体系建设 离开信用，任何新的经济模式都无从谈起，所以加强农村社会信用体系建设是当务之急，也是优化农村金融生态环境的一个有效途径。一是建立农村诚信获益失信受损机制和农民个人信用记录数据库，加大对逃废债的制裁力度；二是加强对农村企业和农民的诚信教育，提升农民诚信意识，不断改善农村社会信用状况；三是加强与农村政府部门、工商行政管理、税务、农民行业协会等部门联合，形成完善的诚信体系；四是各级人民银行应积极取得地方政府和有关部门的支持，引导商业银行、金融机构将各自的信贷政策、诉讼结案率和执行率与农村信用建设挂钩；五是对农村企业和借款人按信用等级分别给予不同的贷款优先、利率优惠、期限放宽等优惠政策。 货币政策对农村金融经济影响:货币政策操作下农村金融机构流动性管理研究 摘要：随着利率市场化的步伐加快，农村金融机构流动性受国内外金融市场的影响愈加明显，流动性风险加大，保持适度流动性与实现盈利最大化是农村金融机构流动性管理追求的最终目标，也是农村金融机构一切经营活动的出发点和归宿点。提高货币政策操作的有效性，合理控制农村金融机构流动性水平，对维护金融机构稳定发展具有重要的意义。本文在众多学者研究的基础上从货币政策调控的角度研究农村金融机构流动性管理。 关键词：货币政策;流动性;金融机构 流动性是金融机构经营发展必须遵循的第一原则，在实际经营管理过程中由于受国内外金融市场众多因素的影响，金融机构流动性具有不确定性，可能会出现流动性风险，金融机构流动性风险出现时影响单个金融机构或者整个金融业的的发展，甚至威胁金融体系的稳定发展。随着金融国际化进程的加速以及我国金融改革的深化，银行业金融机构受外部因素的影响愈加明显，金融机构流动性问题更为凸显。因此提高金融机构流动性管理对维护金融体系稳定和国民经济发展具有重要的意义。货币政策操作工具对金融机构流动性管理具有直接的影响，从提高农村金融机构流动性管理出发，分析当前货币政策的实施和农村金融机构流动性管理现状出发，选择有效的货币政策操作工具来合理调控农村金融机构流动性管理对金融经济的发展具有重要的意义。 一、货币政策视域下农村金融机构流动性管理理论 1.货币政策操作相关理论。农村金融机构货币政策理论主要包括货币政策操作工具、货币政策操作目标以及货币政策操作传导机制等相关理论，货币政策理论的研究和分析是如何更好地发挥货币政策操作职能，稳定农村金融机构的流动性的基础。 1.1货币政策操作工具。货币政策工具是中央银行为达到货币政策目标而采取的手段，《中国人民银行法》规定中国货币政策最终目标为“保持货币币值的稳定，并以此促进经济的增长。”货币政策工具以其调节的重点不同分为一般性工具和选择性工具。一般性货币政策工具包括公开市场业务操作、存款准备金和率、再贴现。央行通过调节整个金融机构的准备金与货币乘数来影响货币总供给量，从而改变金融机构的流动性。选择性货币政策工具包括贷款规模控制、特种存款、窗口指导等。本文从调控农村金融机构流动性管理出发，侧重于对一般性货币政策工具的研究。第一、法定存款准备金率。法定存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要在中央银行的存款，存款准备金率是指中央银行要求的存款准备金占金融机构存款总额的比例。中央银行一般通过改变货币乘数来调整金融机构信用创造水平，或者通过调整金融机构在中央银行的超额准备金来收缩或扩张金融机构的信用和流动性。第二、公开市场业务。公开市场业务是中央银行通过买进或卖出有价证券，吞吐基础货币，以此调节货币供应量进行流动性管理。公开市场业务是能够直接调控银行储备变化的主动性工具。中央银行通过长期性和临时性的储备来调节金融机构准备金，来影响货币的供给量以及利率水平，从而实现货币政策目标。第三、再贴现政策。再贴现政策，是中央银行通过制订或调整再贴现利率来干预和影响市场利率及货币市场的供应和需求，从而调节市场货币供应量的一种金融政策。主要通过调节再贴现率与规定再贴现票据影响金融机构再贴现额与超额准备金，央行发挥最后贷款人的职能来调节银行体系的储备供给来控制金融机构信用总量。 1.2货币政策操作目标。货币政策操作目标是指中央银行制定和实施某项货币政策所要达到的特定的经济目标，货币政策的目标一般定义为实现稳定物价、充分就业、经济增长、国际收支平衡、保持金融稳定。由于其目标之间具有矛盾复杂的关系，我国货币政策目标的选择在实际中有两种主张，一种是单一目标，以稳定币值作为基本目标；另一种是双重目标，就是稳定货币和发展经济兼顾。而在实际经济调控中，无论是单一目标、双重目标都不能脱离当时的经济社会环境以及当时所面临的最突出的基本矛盾。 1.3货币政策操作传导机制理论。货币政策传导机制是中央银行运用货币政策工具影响中介指标，进而最终实现既定政策目标的传导途径与作用机理。货币政策传导机制理论最早凯恩斯派的利率渠道传导理论，随着研究的深入和理论的演进，货币政策信贷传导机制和货币政策汇率传导渠道理论作用凸显。货币政策传导途径一般为：从中央银行到商业银行等金融机构和金融市场，从商业银行等金融机构和金融市场到企业、居民等非金融部门的各类经济行为主体，从非金融部门经济行为主体到社会各经济变量，包括总支出量、物价、就业等三个基本环节。 2.农村金融机构流动性管理理论。金融机构流动性理论主要包括资产流动性管理理论、负债流动性管理理论和资产负债综合管理流动性理论，这三种理论相互补充，促进了金融机构业务的不断发展。资产管理理论在20世纪三十年代美国金融危机爆发时资产管理从商业贷款理论转换为资产管理理论。20世纪六七十年代，由于利率管制导致资产收益下降，金融机构面临了较大的流动性压力，为了缓解压力金融机构开始主动负债，负债理论开始指导金融机构进行流动性管理。20世纪七十年代后期，浮动汇率制度使得金融自由化不断推进促使利率市场化，利率频繁的波动导致银行负债面临了巨大的不稳定性，金融机构为了适应新的变化对流动性指导理论进行更新，形成了资产负债综合管理理论。 二、货币政策操作对农村金融结构流动性的影响 1.通过对法定存款准备金影响农村金融机构流动性。法定存款准备金率主要是通过影响法定准备的储备量来影响银行超额准备金对农村金融机构流动性进行调控。当人民银行提高法定准备金率时金融机构在央行存放法定准备金数量增大，农村金融机构可以支配的资金减少，流动性减弱，作用机理为：法定存款准备金率上调金融机构存放央行资金增加金融机构可自由支配的资金减少流动性下降。当央行降低法定准备金率，减少法定准备金数量，则农村金融机构可支配货币资金增加，流动性增强，作用机理是：法定存款准备金率下调存放央行准备金减少农村金融机构可支配资金增加货币创造能力增强、流动性增强。公开市场业务主要是指央行进行央行票据的发行或购买来调节金融市场货币流通量。人民银行向金融机构进行公开市场购买，开展逆回购、到期收回央行票据，银行超额准备金增加，达到回笼银行体系的货币资金的目标，降低农村金融机构的流动性。反之，央行发行央行票据、卖出政府债券，从而减少银行超额准备金，进而释放金融机构的流动性。再贴现是通过调节再贴现率作用于超额准备金来影响农村金融机构的流动性。央行下调再贴现率，金融机构向向央行再贴现贷款增加，使得超额准备金增加扩充了金融体系的流动性。作用机理是：央行下调再贴现率金融进行再贴现收到再贴现贷款，超额准备金增加可支配资金增加流动性增强。反之，央行上调再贴现率，金融机构流动性则会减弱。 2.通过利率渠道影响农村金融机构流动性。法定准备金率通过利率影响农村金融机构流动性是以微观市场主体传递信号，由货币市场过渡到资本市场，最终影响金融机构的资金获取成本。作用机理是：法定存款准备金率上调央行发出紧缩信号市场主体预期货币供给将减少货币市场、市场利率上升金融机构获取资金成本增加流动性降低。当法定存款准备金率下调时，就会产生相反的效果，金融机构的流动性增强。公开市场业务操作主要指央行通过影响利率和改变超额准备金两方面来影响农村金融机构的流动性。央行直接影响市场利率来调节金融机构流动性，作用机理是：一方面央行直接调整公开市场业务的债券回购利率，引导银行间拆借利率市场的变动基准利率得到调整市场利率变动；另一方面通过改变银行超额准备金来影响资金市场的供求状况，间接影响市场利率，进而对银行的资金成本产生影响，最终影响农村金融机构的流动性水平。作用机理是：央行进行逆回购货币市场资金供给增加货币市场利率下降商行货币资金成本降低贷款利率下降流动性上升。再贴现率政策是中央行调节再贴现率来影响利率水平，再贴现率有效应用必须有以下几个条件：央行能随时按规定利率自由提供贷款，调节农村金融机构的放款规模；农村金融机构在央行进行再贴现贷款；市场利率高于再贴现率的利差能弥补承担的风险及农村金融机构放款管理费用。再贴现率通过市场利率调节金融机构流动性的过程为：央行上调再贴现率金融机构获得再贴现贷款的成本增加金融机构再贴现意愿降低货币市场资金供给下降市场利率上升金融机构资金获取成本提高可用资金减少，流动性减弱。反之，若央行下调再贴现率，则流动性会增强。3.通过信贷结构影响农村金融结构流动性。央行对金融机构信贷供给的控制能力决定了货币政策信贷传导渠道的有效性，控制能力强弱取决于金融机构存款来源与其他资金来源的替代程度。目前，我国金融市场发展比较缓慢，尤其是资本市场发展不完善。因为金融监管较为严格使得存款来源与其他资金来源的替代能力较弱，因此农村金融机构资金运用主要以贷款为主，所以央行对农村金融机构信贷供给的控制能力较强。目前货币政策在我国是有效的，信贷传导渠道可以有效发挥其作用，使得货币政策工具能有效地对信贷供给产生影响。当央行上调法定准备金率，超额准备金下降，使得金融机构流动性供给下降。其作用机理是：央行上调法定准备金超额准备金下降金融机构信贷供给能力降低流动性供给下降。如果金融机构的超额准备金比较充足时法定准备金率的上调可能难以引起金融机构信贷规模缩减，从而对金融机构信贷供给产生的影响不明显。由于公开市场业务操作中灵活性与弹性较高，央行可运用其对信贷供给进行局部的微调。央行主要是通过影响金融机构的超额准备从而影响信贷供给，工作机理是央行进行公开市场操作农村金融机构超额准备金产生变化引起信贷供给量变动使得流动性供给产生变动。再贴现率政策中，央行通过调整再贴现率影响金融机构向央行的借款成本，进而对金融机构的信贷政策产生影响，一般来说，由于农村金融机构经营性质和特点决定再贴现率操作对农村金融机构的影响非常不明显。 三、完善货币政策操作促进我国农村金融机构流动性管理的对策建议 为了使得农村金融机构在经济金融快速发展中能提高流动性管理，稳定健康的经营，本文通过对货币政策操作理论和金融机构流动性管理理论的分析，以及货币政策是如何来影响农村金融机构的流动性进行了分析论证，提出了完善货币政策操作促进农村金融机构流动性管理的对策建议。 1.完善货币政策操作工具和手段。货币政策操作工具对农村金融机构的流动性具有重要的影响，在优化农村金融机构流动性管理中，改进与完善货币政策操作工具和手段，使之更具有灵活性与可操作性、更加多样化与规范化具有重要的意义。法定准备金率是当前我国较为常用的货币政策工具之一，对农村金融机构的信贷调控方面具有重要的影响。法定存款准备金率因其效果强烈，影响明显成为央行进行金融机构流动性管理的首选工具。此外，我国金融机构资金主要来源是大量的存款，存款准备金率调控的存款涵盖了金融机构大部分存款，使得该工具操作容易，但是由于当前许多国家货币政策目标由数量型向价格型过渡，加之该工具本身具有一定的缺陷与不足，当今央行在该工具的使用上非常慎重，尽量避免频繁使用。 2.完善货币操作目标体系。目前，我国货币政策操作主要以基础货币为操作目标，因为当前我国货币市场结构单一，利率市场化改革没有完全实现，银行体系资产结构非常单一，贷款占资产总量较大，因此央行只能选择基础货币作为操作目标来实现调整金融机构流动性的目标。基于我国利率市场化不断深入，货币市场特别是金融机构间拆借市场的不断发展，利率风险控制手段改进，我国货币政策目标体系应由数量型向价格型转变，实行以基础货币与货币供应量为主要操作目标和中间变量，同时将货币市场短期利率与债券市场长期利率作为辅助操作目标与中间变量纳入我国目标体系，以丰富我国货币操作目标体系。 3.促进金融市场的发展和完善。促进金融市场的完善和发展为农村金融机构更好的发展提供宏观环境上的支持，在推进存款准备金率、公开市场业务操作等货币操作目标转型过程中，完备的金融市场是有必要的。根据交易期限的长短金融市场可分为货币市场和资本市场，货币市场是融通短期资金的市场，主要包括同业拆借市场、回购协议市场、商业票据市场、银行承兑汇票市场、短期政府债券市场、大面额可转让存单市场。在货币市场建设中，首先丰富货币市场投资工具，大力推广货币市场基金，以满足市场主体多投资需求。大力发展票据市场，使得货币市场拥有丰富的替代性金融工具，增强货币办操作工具的实用性。其次，扩大货币市场交易主体，实现交易主体的多元化与开放性。最后，加快货币市场制度、组织体系、清算体系的建设与完善，构建市场利率体系，消除利率倒挂和利率失真现象。 4.优化存贷比率。存贷款比率是衡量银行业金融机构流动性风险的主要指标之一，适当的存贷比率是农村金融机构实现流动性、盈利性、安全性的重要保证。金融机构的安全性是由流动性和盈利性共同决定的，在金融机构资产和加权风险资产资本充足率达到了规定比例的约束条件下存贷款比率低于最优值的情况下，适当提高贷款利率，能够有效地补偿不良贷款风险并将道德风险控制在一定范围之内，同时可以有效削减超额存款准备金数量，更大程度地减少金融机构闲置资金的机会成本，因此优化存贷比率既可以保持农村金融机构合理的流动性又可以实现盈利性。目前，受国内外金融经济变化的影响，金融机构的发展随时面临风险和挑战，合理控制农村金融机构流动性管理，提高货币政策的调控能力，是农村金融机构更好的发展的基础和前提。本文从货币政策操作理论以及农村金融机构流动相理论着手，分析了货币政策错做工具如何影响农村金融机构流动性，从而提出了完善货币政策操作促进我国农村金融机构流动性管理的对策建议,为高农村金融机构流动性管理水平，实现农村机构盈利性和安全性目标奠定了基础。 作者:王延妮 单位:陕西吴起农村合作银行 货币政策对农村金融经济影响:紧货币政策对农村金融经济影响思考 去年以来，央行启动紧缩货币政策,多次对存款准备金率和存贷款基准利率进行上调，这一宏观调控政策实施以后,对基层支农金融机构和中小企业产生了较大的影响。为此,我们深入**县支农金融机构和部分企业进行了专题调查了解。 一、宏观调控对基层金融经济的影响 （一）压缩了中小企业利润空间 从紧货币政策实施后，对纺织业和房 （二）中小企业融资难问题进一步突出 （三）对金融机构的影响 县内某支农金融部门存放央行款项由去年年底的2.5亿元，增加到今年6月底的3.6亿元，可用资金减少0.9亿元，县内可用资金约5000万元，由此产生了一系列的影响：一是利润倒挂。央行连续多次上调存款准备金率，形成信用社利润倒挂。按央行存款准备金率计算，2007年该单位利率倒挂557万元，到今年上半年已经倒挂366万元。二是准备金上调，有资金不能用于发放贷款。去年底该单位存放央行存款准备金余额为2.2亿元，到今年6月增加到3.1亿元，增加了0.9亿元。三是贷款风险有所增加。受纺织业、房地产业等行业利润空间减少和生产成本增加的影响，企业还贷能力有所弱化，从而增加了信贷资金风险。四是对农产品收购影响较大。由于农产品价格上涨较快，相应扩大了农产品收购资金的规模，而从紧货币政策又限制了农产品收购资金的及时足额发放。 二、几点建议 （一）实行特殊的存贷款利率政策。中央银行应当根据基层金融支持“三农”的特点，对存贷款利率应根据不同情况而实行特殊的政策。存款利率：将存入中央银行款项实行优惠利率，可以采用特殊存款，或发行优惠利率的债券等方式，从而改变利率倒挂现象。贷款利率：支农金融机构的核心工作是支持地方经济特别是支持地方三农经济的发展，应树立“大支农”概念，中央银行可以采用差别贷款利率，有效解决县域经济在“工业化、产业化、城镇化”等新农村建设过程中，信贷资金的支持问题。 （二）加强窗口指导。应该对支农单位实行特别的窗口指导，改变从紧货币政策“一刀切”的做法，根据不同区域的经济发展特点，实行从紧或适度从紧的货币政策，加大支持地方农产品的产出，达到增加农民收入，有效促进地方经济快速发展的目的。 （三）对产业施行差别管理。就**县来说，主要是房地产行业。目前**县房价较为合理，可以根据当地实际，适当提高首付款比例，对投资性买房进行限制，对消费性买房应遵循市场规律，采取“一定、两控”措施。所谓“一定”，即根据当地经济发展状况确定地价成本泡沫“临界点”。“两控”，一是指根据地价成本泡沫“临界点”差别控制房地产开发贷款；二是根据房产价格泡沫“临界点”区别对待房地产消费贷款比例，引导房价理性回归。

互联网技术与电子商务变化新发展快，人们的旅游消费市场潜力巨大，但旅游电子商务企业解决的问题和情况就非常复杂，需要旅游电商企业多了解行业趋向、地区特点和平台规则等，根据自身特“互联网+”与旅游消费升级背景下，旅游电子商务的健康持续发展面临着一定的问题，提出发展对策如下：强化旅游电子商务信用体系建设与宣传鼓励旅游电子商务同时推进；整合和梳理旅游资源，尝试构建旅游电子商务联盟；应用互联网大数据，发展旅游社区，定制个性化特色化服务；与高校合作，服务外包，提升知名度。 引言 “互联网+”的大背景下各行业发生着迅速变化，互联网技术也深刻影响着旅游业，我国旅游消费规模稳定增长，旅游消费需求不断升级。以网络为平台运作旅游业的商务体系即旅游电子商务市场潜力巨大，同时需要不断创新变化。 1、“互联网+”背景下旅游消费的特点 经济的发展使国民旅游需求释放，旅游消费升级。2017年中国出境游为1.31亿人次，国内旅游人数为50亿人次。国内游以自由行方式为主，其中自驾游、乡村游受到欢迎，同时旅游需求升级，度假游增长如邮轮、冰雪游、海岛游等，体验性旅游消费支出占比增大。 2、旅游电子商务的发展现状 国外发达国家旅游电子商务的商业模式有以下几种：通过批发、垂直搜索、等提取佣金的多盈利模式；包括机票、租车、酒店、商旅服务等旅游产品在线查询和预定的品牌多元化模式；以内容和用户为业务核心的旅游社区模式。我国旅游电子商务始于1996年，发展迅速，移动旅游电子商务发展为交易新模式。主要有两种形式：一是基于传统旅游的旅游社网站及APP；二是专门提供旅游服务的网站及移动端手机APP，如携程、去哪儿等。旅游电子商务的发展优势有：具备很强的可分析性和可参与性；利于根据游客需求订制个性化差异化服务；旅游产品和相关服务更具时效性和价格优势。 3、旅游电子商务发展创新存在的主要问题 3.1社会对旅游电子商务的认知重视程度不够 许多传统旅游企业有PC端官网，主要起介绍宣传作用，未能充分利用电子商务直接与顾客实现交易，相关专业的实用的系统化全套化旅游服务欠缺。旅游企业的品牌意识薄弱，无产品亮点、特点。另外，许多旅游顾客是中老年群体，因其时间和经济条件具备，但他们普遍对互联网或手机APP等操作不了解不熟悉，更缺乏信任度，会影响其使用旅游电子商务产品。 3.2旅游电商市场发展较集中，产品服务同质化程度高 旅游电子商务发展时间不长，部分旅游电商企业如携程、去哪儿等抓准了机遇，快速占据了市场份额。据统计，2/3以上的旅游电商平台经营模式类似，特色突出的旅游电子商务产品和服务不多，旅游产品信息内容与服务、获利模式等表现趋同。网站信息内容与设计相互借鉴，特色不鲜明，内容更新不及时，时效性差，缺少差异化个性化的订制式特色旅游服务，未充分发挥旅游电子商务的优势。利润获取来源主要是旅游产品差价、佣金、广告费和相关服务费等，获利能力不强。 3.3信息资源共享性差，存在恶性竞争 许多旅游电子商务企业经常基于本企业的情况构建平台，信息，展示和销售其旅游产品和服务，企业相互间的信息沟通少或沟通不充分，信息共享沟通协调差。而且，旅游电子商务企业与相关各关联方的业务复杂，梳理整合并理清关系，达到合作共赢、公平竞争的良性关系还需进一步研究摸索。另外，各旅游电子商务企业为了赢得客户，占据市场份额，之间的竞争十分激烈，甚至出现明显低于成本的旅游报价，而在实际旅游过程中让顾客额外支出消费更成常见现象，反而大大降低了顾客的旅游体验和满意度，使旅游产品的质量打折。 3.4旅游电子商务的信用保障不强，顾客信任度不高 网络平台的信息安全决定着旅游电子商务的持续健康发展。一方面，由于互联网的开放性虚拟性，网上支付的安全是否能得到保障非常重要，可能会有许多网络泄密和恶意病毒攻击等安全问题，如：开房信息、个人信息、银行卡、顾客手机相关信息等的泄露；另一方面，旅游电子商务行业企业相应的法律约束和监管机制不健全，本身又具有技术性和虚拟性的特点，部分不良旅游企业虚假产品和服务信息或低价陷阱，引诱欺诈顾客。基于以上原因，使旅游消费者对旅游电子商务平台使用操作的安全性缺乏信心，比如旅游消费者难以识别网上信息的真伪、网上支付的安全问题和公司信誉问题等。 4、“互联网+”与旅游消费升级背景下旅游电子商务的发展对策 4.1强化旅游电子商务信用体系建设与宣传鼓励旅游电子商务同时推进 旅游电子商务的健康发展，离不开政府政策的推动，政府部门应制定完善本行业的法律法规，保障顾客购买旅游产品的安全性。可以向旅游商家征收一定金额的诚信保障金，当顾客无法从商家获得合理的反馈和公正的解决时，可以从信用保障金中拿出一部分补偿顾客。保障顾客利益的同时，也制约了商家的行为。相关部门如专门的行业协会等也可以完善旅游电商企业的信用评级机制，规范旅游电子商务企业的行为。当旅游电子商务的安全性和信用度提高时，同时政府等相关部门引导宣传和给予鼓励政策，提高大众对旅游电子商务的认知，并鼓励企业开发简单易操作的APP，满足不同教育层次、年龄层次的顾客需求。 4.2整合和梳理旅游资源，尝试构建旅游电子商务联盟 旅游电子商务行业企业可与政府合力，优化整合社会及区域旅游资源，尝试构建旅游电子商务联盟，形成统一的旅游信息化平台，提升网络电子化经营管理水平，推动实现信息共享和互动。通过区域内合作，尝试构建知名景区、在线旅游平台、电商企业等构成的旅游电子商务联盟，形成合力，共同策划、打造、推广区域精品旅游电子商务产品，打造特色和精品。旅游电子商务企业应加大与其他相关企业资源的对接，如交互广告、交互连接等，解决共同的发展瓶颈问题，发展旅游共享经济。 4.3应用互联网大数据，发展旅游社区，定制个性化特色化服务 旅游电子商务企业应利用互联网大数据，利用挖掘技术，集成目标或潜在消费者的信息，寻找其浏览信息的关联性，分析其行为、兴趣特点和偏好，发展旅游社区。旅游社区的旅游点评可以引导和帮助旅游者解决可能遇到的问题和困惑，交流经历经验，增进情感，共同的兴趣爱好也使大家有共同的话题和关注点，从而使旅游社区平台的粘性增强。一定要注重移动端的布局，通过激励、筛选、晋级等机制，维护体系的运作和良性发展。推出有针对性的个性化特色化产品和服务，进行定制服务，提升用户体验和满意度。例如对于喜欢尝试新事物的年轻人可以推荐冒险、新奇、体验式的旅游产品；对中老年人推荐有历史背景有文化底蕴的旅游产品。还可以通过对用户评价的数据分析，进行结构化处理，向潜在客户或目标客户推荐口碑好、性价比高的电商旅游产品和服务。同时，旅游电子商务企业应该尽量提供多元化的旅游电子商务服务，如利用VR技术，模拟景点的三维立体动态画面，使顾客对旅游产品和服务有直观立体的感官认识，最终成为忠实客户。旅游电子商务企业应注意个性化的定制旅游产品和服务，如高端市场小团旅行，开发深度游、主题游、休闲游等特色产品，进行全方位定制，并可以灵活动态组合。 4.4与高校合作，服务外包，提升知名度 旅游行业企业可与本地区高校进行校企合作，一方面可以依托高校科研方面的互联网电子商务技术为本企业的旅游电子商务发展与革新提供技术支撑；另一方面，充分利用校企合作的平台，了解调研高校学生的旅游特色需求，开发特色产品和服务，占领高校旅游市场，同时利用广大学生群体营造旅游电子商务产品的良好口碑，形成产品服务的品牌效应。 5、结论 互联网技术与电子商务变化新发展快，人们的旅游消费市场潜力巨大，但旅游电子商务企业解决的问题和情况就非常复杂，需要旅游电商企业多了解行业趋向、地区特点和平台规则等，根据自身特点以审慎认真的态度去创新发展。

1再担保的定义、业务分类与职能作用 再担保是为担保人设立的担保，其基本运作模式是原担保人以缴付再担保费为代价将部分担保风险责任转移给再担保人，实质是再担保人对原担保人信用的增级或信用损失的弥补，也为维护与实现债权人利益起到保障作用。它是社会信用体系建设的一种制度设计，是用再担保这一新兴金融工具来完善担保体系和防范金融风险的探索创新。再担保业务包括增信型再担保、分险型再担保和流动性支持再担保三种类型。增信型再担保是担保机构在银行等资金方不能获得足够的授信而借用再担保公司信用的再担保形式，再担保公司代偿后有权向主债务人和担保机构追偿。包括一般再担保、附条件连带责任再担保、代开保函、溢额再担保等业务产品。分险型再担保是担保机构将担保业务的一部分风险实质性转嫁给再担保公司，再担保公司代偿后只能向主债务人追偿。当主债务人破产后，再担保公司承担协议约定的代偿损失，包括比例再担保、联保、分保等业务产品。流动性支持再担保是担保机构流动性不足时，再担保公司直接向担保机构提供资金，或者引入第三方机构向担保机构提供资金的再担保形式，包括债权转让、委托代偿等业务产品。再担保对担保行业起着稳定器和放大器的作用。第一，为促进担保行业发展，积极向国家融资担保基金、各级政府及其职能部门争取各种政策和资金支持；第二，为维护担保行业利益，积极向银行等资金提供方争取最优合作条件；第三，以再担保业务为纽带为担保机构提供增信、分险服务，对担保机构业务进行规范和引领。以降低担保行业风险，提高担保行业融资担保能力，促进小微企业和三农高质量发展。 2加强再担保业务风险管理的必要性 2.1财政资金有限性的必然要求 再担保模式是政府有效解决小微企业融资难、融资贵的有力抓手，政府作为再担保公司的出资人和管理者，在资本金和代偿补偿方面给予了再担保公司很大的支持。但是，财政资金毕竟是有限的，各方面的支出压力都很大，每年对再担保的资金支持均经过相关审批程序后下达预算指标，不可能无限制地对再担保公司的风险进行兜底。再担保公司应根据财政资金的支持数额，科学设计再担保方式，有效控制代偿总额。 2.2市场化运作、公司化管理的必然要求 为克服财政资金有限性缺陷，服务真正干事创业的市场主体，再担保运作模式确定为市场化运作、公司化管理模式，并明确了保本微利的基本原则。在这一模式和原则下，再担保公司必须加强再担保业务风险管理，按照互惠互利和安全性原则开展再担保业务，切实保障资本金安全，实现国有资本保值增值。 2.3再担保体系稳定运行的必然要求 风险管理的好坏，直接影响资本金的安全。管控得好，就能确保国有资本保值增值；管理失控，就会侵蚀国有资本，甚至引发破产事件，危及再担保体系安全。 2.4正向激励的必然要求 实行严格的风险责任追究制度，就能增强利益各方的工作责任心，减少风险的发生。放松或者放弃风险管理，就会削弱利益各方的工作责任心，甚至出现道德风险，导致事故频发。 3再担保业务风险来源分析 3.1政府行政干预及支持乏力 一是实施行政干预。政府出于急切发展地方经济的目的，强行要求再担保公司为担保机构的不良项目提供再担保，人为增大再担保业务风险。或者随意抽走再担保公司资金，导致再担保公司流动性缺乏和资本收益率低，抵御风险能力弱。二是再担保公司董、监、高班子存在管理能力低下，内耗严重，违纪违法等问题，地方政府未认真履行管理职能，及时对班子作出调整，导致管理风险发生。三是未认真履行监管职责。地方政府未定期进行监督检查，再担保公司问题频发，导致操作风险发生。出现风险后，又未组织相关部门及时化解，造成资金损失。四是未在资金上给予大力支持。再担保公司是政策性机构，具有高风险、低收益的特征，出现担保代偿和资金损失是大概率的事，且单靠自身是不能解决流动性缺乏和损失弥补问题，需要地方政府建立资本金持续补充机制和担保代偿补偿机制，不断给予资金支持。否则，再担保的职能作用就难以得到有效发挥。 3.2银行支持力度不够 一是银行给予担保行业的合作条件不够优惠。在银再担合作关系中，银行不承担项目风险，不给予利率优惠，不适度放大担保倍数，要求担保机构交存较高比例保证金，这必然会削弱银行工作人员责任心，增加企业融资成本，增大担保行业风险。二是银行推介的项目质量较差。好的项目，银行直接发放信用贷款、抵押贷款，不寻求担保机构提供信用担保。只有不满足银行直接贷款条件的项目、质量较差的项目，银行才向担保机构推介。这就决定了担保机构经营的是次级项目，从事的是低收益、高风险业务。三是银行对担保项目抽贷、断贷。企业出现暂时性的资金周转和生产经营困难，银行出于自身原因考虑，对企业抽贷、断贷，成了压死骆驼的最后一根稻草，最终将风险转移给了担保机构和再担保公司。 3.3企业出现经营风险和违法风险 从风险成因看，包括受宏观经济环境、微观经济环境、市场环境和企业自身经营能力影响出现的经营风险，以及企业违法经营、骗贷骗保形成的违法风险；从涉及面看，包括融资项目的局部风险和企业的整体经营风险；从时间看，包括保前风险、保中风险和保后风险。 3.4担保公司代偿能力不足 担保公司资本实力不强，外部支持较少，风险管理能力差，担保项目质量不高，代偿率居高不下，自有资金投资失误造成资金损失，都会影响代偿能力，严重者会造成代偿能力丧失。 3.5再担保公司风险管理能力不强 一是风控制度不健全、风控标准体系未形成、风险预警指标未建立、风险处置机制不完善，存在重业务发展、轻风险管理的思想。二是未在尽职调查、项目评审、风控决议、保后管理等环节积极、主动、充分地识别项目、企业、担保公司的各类潜在风险。三是对发现的潜在风险，未采取恰当的再担保方式和反担保措施。风险发生后，未及时进行应急处置，造成资金损失。履行再担保责任后，未切实加强追偿工作，造成债权悬空。四是未有效防止各层级人员的道德风险。 4再担保业务风险控制措施 4.1理顺政府、企业关系 政府作为出资人和管理者，要有所为有所不为。一是加强再担保公司业务管理，既不强行要求其做什么项目，又要及时制止其开展不良项目，即只行使否决权和方向性引导权。同时定期对其业务进行合规监管、风险监管，并积极化解各类风险；二是尊重再担保公司自有资金支配权，按市场化原则动用其资金，不能无偿占有或随意抽走；三是强化再担保公司班子管理，建设一支讲团结、懂业务、善管理、廉洁、高效的干部队伍；四是建立完善资本金持续补充机制和担保代偿补偿机制，给予更多资金支持，不断壮大再担保公司资本实力和再担保能力。 4.2争取银行最大支持 一是在政府主导下优化银再担合作条件；银行要在风险分担、利率优惠、担保放大倍数、减免保证金等方面给予担保行业更多优惠，以增强银行工作责任心，降低担保行业风险；二是积极向担保行业推介好项目，将一部分银行抵押贷款业务转化为信用担保贷款业务，把抵押物的处置权交给担保公司，提高银行贷款归还的及时性；三是对产品有销路，企业有利润的项目给予大力支持，即使企业出现暂时性的资金困难或经营困难，也不断贷不抽贷，不将风险转嫁给担保公司。 4.3建立再担保风控管理体制和标准体系 一是完善风控制度。建立项目受理、项目尽调、风控评审、风控决议、反担保措施落实、收费管理、合同审批与签署、放款管理、保后管理、代偿审批与资金拨付、追偿管理等各环节业务流程和管理制度，将风险管理贯穿于业务流程之中，明确各业务环节的具体审批权限和相互制约关系，从制度上防范操作风险和道德风险。二是健全管理体制。设立风控委、风险管理部、审计委、审计部等内设机构，让其全程参与再担保业务，及时发现和处置风险。在项目尽调、项目评审、反担保措施落实、收费管理、合同审批与签署等环节坚持双人经办制度，形成相互制约关系。所有再担保项目均坚持集体决策制度，并赋予风控委主任一票否决权。三是明确准入标准和风险敞口标准。规定哪些行业、机构、项目可以做、做多少，哪些不能做，哪些可以做纯信用，哪些必须提供足值抵押物，哪些可以留一部分风险敞口。四是建立风险预警指标和处置机制。根据严重程度将风险分为不同等级，每个等级均设置许多数据阈值，并明确相应的风险处置方案。当再担保对象相关数据达到规定的阈值，即表示发生了相应等级的风险，应及时启动应急处置工作。 4.4充分识别企业和担保公司风险 结合宏观经济环境、微观经济环境、市场环境、企业自身经济实力及经营能力，分析企业项目风险和整体风险，判断风险类型和大小。同时认真分析担保公司资产质量、担保项目质量、流动性状况，判断担保公司代偿能力。综合两方面情况，根据准入标准，决定是否给予再担保支持，以及给予多大的支持。 4.5及时进行风险管理和处置 一是对决定给予再担保支持的项目，根据识别的风险状况和再担保对象的要求，确定再担保方式、再担保责任和收费标准。再担保方式包括增信型再担保、分险型再担保、流动性支持再担保。再担保责任重点考虑分险型再担保中承担风险的比例，一般在20%～80%之间选择。收费标准遵循保本微利原则，即收取费用加上政府补偿与风险发生所造成的代偿（损失）基本持平。二是对给予再担保支持的项目，根据风险敞口标准，设计反担保措施，签订反担保合同，进行反担保抵质押登记。三是加强保后管理。定期不定期对企业、担保公司进行保后检查，收集相关数据，结合风险预警指标进行分析判断，一旦出现风险状况，采取切实有效措施进行处置。四是对再担保代偿的项目，积极开展追偿工作，尽量减少代偿损失。必要时也可实行债权转让、债转股等灵活方式，支持企业兼并重组，以实际行动支持实体经济发展。 5结语 再担保公司对担保机构起着增信、分险、规范、引领的职能作用，对担保行业起着稳定器和放大器作用。要维护再担保体系稳定运行，必须对再担保业务进行风险管理。因此，再担保公司要深入分析业务风险，进行合理的规划与管控，以降低风险的发生概率。

商业保险在社会管理中的作用:商业保险在社会管理中发挥作用的路径 摘要：商业保险作为一种风险管控机制，在参与社会管理方面有诸多优势。如在理论基础方面，商业保险在市场化经济影响下已形成一套完整的理论体系；在实践可行性方面，商业保险具有发挥自身行业和产业潜能的优势。作为加强社会管理的重要推动力，商业保险在调节经济纠纷、处理社会关系和管理社会资源等方面所发挥的作用都是其它许多行业难以企及的。随着社会经济快速发展，各种社会矛盾呈逐年攀升的态势，商业保险所具备的经济补偿职能则能有效减少或化解部分社会矛盾。 关键词：商业保险 社会管理 社会需要 商业保险性质决定了它对社会管理具有义不容辞的责任。当前政府高度重视创新和社会管理，经过不懈努力，我国已经初步形成了政府领导、社会参与的管理格局。要让商业保险在社会管理中充分发挥作用，不仅要完善保险机制，更应该招揽更多专业化商业保险人才。 一、推动经济建设，稳固经济 （一）商业保险是社会经济发展前提 从2012年至2013年8月，我国保险业总资产接近八万亿元。商业保险发展对GDP增长、经济结构调整与经济发展方式转型具有重要影响，使我国各大型保险公司在资产总量、盈利以及品牌价值上得到不断提升，企业实力增强，能够确保国有资产增值，为社会发展提供有力支撑。为了推动社会经济全面发展，培养保险专业技能型人才也是至关重要。保险领域作为技术型人才密集的行业，不仅是在进行保单开发，风险评估，核保、核赔、分保时需要专业人才，就连业务员以及销售人员也需要掌握基本专业知识和相关法律知识，才能对合同条款做出客观说明，这样才更够对客户提出具有说服力的提案，这也是促成签单的关键。 （二）保险公司的资本市场和资源配置 保险业在一定程度上可以减少游资对金融系统的冲击；“进入债券业，能够有效支持国家重点项目建设；进入股票业，能够将资本引入经营较好的优秀单位；进入外汇领域，能支持我国汇率稳定”。2012年，投资改革之后，“投资新政13条”出台，拓宽了险资投资范围。企业可利用保险资产来管理公司平台，进入全面资产管理时代。企业是资本市场最重要投资者，在一定程度上能够有效支撑国民经济稳定发展。同时，高素质人才是有关保险企业最缺失的。高素质人才又是企业发展基础和动力，能够为企业发展提供有利保障。所以，企业应该重视对员工素质与专业精神的培养，使员工为公司发展注入激情，这样才能保证公司持续稳定发展，为社会输送正面能量。 （三）商业保险的风险防范与经济补偿 商业保险是经营以及管理领域内比较特殊的行业，其风险防范与机制能在最大限度上降低风险发生，避免社会动荡，保证经济稳定。2012年，我国保险赔付共支出为4716.32亿，其中财产原保险支出2816.33亿，人身原保险支出1899.99亿，这些保险赔付为社会成员在遭受不利冲击时及时提供了经济补偿，使得发生保险事故的人得到及时赔款，使患病人员及时得到救助，使伤亡人员解决了家庭生活困难，减轻了政府财政和事务负担，促进我国经济发展，为人民生活提供保障。 二、充分发挥商业保险在社会保障方面的作用 （一）开展全覆盖的商业保险模式 网络作为当今社会重要通信工具，是拉近社会中人与人之间关系的桥梁，商业保险在参与社会管理过程中可充分利用网络优势，节省社会管理过程中所需成本。同时，商业保险可借助目前城乡网络服务全覆盖特点，为完善社会保障体系充分发挥其服务透明、体制规范的专业优势，还可以为投保人提供更多增值服务，例如在办理新农保时，可同时为农民提供医疗保险等服务。伴随着医改逐步推进，众多商业保险公司参与医疗保险服务，在很大程度上为构建健康有序社会保障体系做出了很大贡献。对于特殊群体来说，商业保险可开设专门服务于特殊群体的业务。目前保险品种包括老人意外伤害险、失业保险和女性健康保险等险种。 （二）提高保险从业人员的专业技能 商业保险活动有效开展最主要还是依托保险从业人员专业能力，一个合格的商业保险从业人员能帮助商业保险事业有序进行。而社会上所需商业保险人才是不仅需具备一定专业知识，同时还需具备一定实践能力，对保险行业要有所了解，同时领悟能力也必须满足职业需要。 三、在社会重大事件上充分发挥商业保险的作用 （一）参与灾区重建工作，保障社会稳定 在汶川发生地震时，中国人保、中国人寿等保险公司及时响应，通过捐物、现场救助、理赔和赠送保险的形式参与抗击自然灾害，帮助灾区人民脱离伤痛，恢复生产、重建家园，从而保障社会稳定。据统计，这次救灾，保险业总计支付人民币16.6亿元。 （二）为社会突发事件提供保险服务 在03年抗击非典以及温州高铁追尾事故中，我国众多保险公司密切关注事件情况，及时开展了相关理赔工作，有效降低了突发事件所带来的不良影响，维护和保障了社会稳定。 四、结束语 综上所述，由于商业保险在运行时具有一定特殊性，容纳就业人员多，为需要就业的人创造了更多就业机会，从而缓减了社会就业压力。商业保险单位为解决大学生就业难问题，正在对引进创新型人才问题做积极的研究。例如：某些保险公司正在积极参与“大学生村官”招聘活动，一些保险公司在对大学生销售员岗位进行大型招聘。现在大多数保险公司都在和各大高校保险学院开展以订单班的模式进行合作培养人才。这种创新模式不仅培养了大学生，还对大学生就业增加了机会，更为社会就业问题减轻了负担。 商业保险在社会管理中的作用:商业保险社会管理问题分析 一、加强和创新社会管理为商业保险提供了新的发展机遇 (一)加强和创新社会管理为商业保险提供了巨大的发展空间。有助于提升商业保险自身科学发展水平保险业实现自身发展，必须立足于国民经济、社会发展和人民生活对保险的需求。我国现代化进程的加快、体制转换的加剧和社会经济各个领域的深刻变革，使许多社会矛盾和社会问题凸显出来，社会不稳定因素和各类风险增多，加强和创新社会管理已成为应对时代变革的一剂良方，同时也为参与社会管理各行各业特别是保险业提供了巨大的发展空间。保险业顺应时代潮流，拓展经营思路，科学制定中长期发展战略，在经营活动中积极主动参与社会管理，创新保险产品，调整和优化产业结构，不断拓宽服务领域，丰富服务内涵，强化风险防范和风险控制，更好地在我国社会管理创新中发挥商业保险应有作用的同时，提升保险业自身科学发展水平。 (二)加强和创新社会管理提升了保险业在经济社会发展中的战略地位。有助于充分发挥商业保险的功能加强和创新社会管理，需要完善党委领导、政府负责、社会协同、公众参与的社会管理格局［4］，维护社会秩序、促进社会和谐、保障人民安居乐业，为党和国家事业发展营造良好社会环境。这个要求，客观上提升了保险在整个经济社会发展中的战略地位，促进保险业的功能作用的充分发挥。在现代社会，保险已经渗透到经济的各行各业、社会的各个领域、生活的各个方面，保险所提供的已经不仅仅是产品和服务，而且成为一种有利于社会公平、社会安全与稳定的制度安排［5］，是支持经济建设和协调社会关系的重要力量。社会管理要搞好，必须加快推进以保障和改善民生为重点的社会建设。限于目前我国整体的经济实力，国家所能提供的基本社会保险水平还比较低，只能满足社会保障最基本需求。这种情况，为商业保险的发展提供了难得机遇。商业保险机构可以通过与医疗、养老等社会保障部门合作，补充当前社会保障水平的不足，满足多样化的社会保障需求，与基本的社会保险一起，共同实现人民群众“病有所医、老有所养”的目标。 (三)加强和创新社会管理赋予商业保险必要的社会责任。有助于促进解决商业保险自身发展中面临的问题当前，我国保险业发展面临着诸如“覆盖面不宽，功能作用发挥不充分;粗放经营状况尚未根本改变;市场秩序不规范、销售误导和理赔难等问题依然突出;自主创新能力不强，高素质专业人才匮乏”［6］等诸多瓶颈，不但与发达国家的保险业发展不可同日而语，而且与国内证券业、银行业相比还有相当大的差距，在金融业和社会中地位较低，与国家对保险业在社会管理中的战略定位不相适应。为应对参与社会管理建设所带来的新课题、新挑战，承担好保险的社会管理功能，保险业必须深入贯彻落实科学发展观，进一步找准定位，强化服务理念，大胆实施创新战略，深入研究加强社会建设和创新社会管理的规律，准确把握保险业参与社会建设和社会管理的工作重点、难点和薄弱环节，积极推动理念、体制、机制、产品、服务、方法和手段创新，及时总结推广参与加强社会建设、创新社会管理的经验做法，通过积极参与社会管理活动，有效提升保险业经营管理能力、风险管控能力、专业技术能力、创新发展能力、业务拓展能力。 二、商业保险在加强和创新社会管理中的作用具有不可替代性 在社会管理中，一方面要不断提高政府的社会管理能力和成效，另一方面要不断增强社会自我管理能力。社会管理是对全社会的管理，也是全社会共同参与的管理［7］。随着社会主义市场经济的逐步完善，政府职能不断转变，政府不再也不应该是我国实施社会管理的惟一主体，参与社会管理主体的多元化成为大势所趋，客观上要求企业和行业组织等成为社会管理的主体，承担起社会管理的责任。在市场经济条件下，商业保险是运用市场机制进行社会管理的重要方式，商业保险辅助社会管理的功能，有助于促进传统的以政府为中心的社会管理模式向现代化的不同组织机构分工配合的社会管理模式转变，尤其是在辅助社会管理、保障和改善民生等方面所具有的独特优势，能使商业保险在社会管理中能起到“四两拨千斤”的放大效应，决定了商业保险是我国加强和创新社会管理的重要主体，在辅助社会管理、保障和改善民生方面具有独到优势，对我国加强和创新社会管理产生其它行业难以替代的特殊作用。一是社会保障管理。社会保障被誉为“社会的减震器”，它为社会提供诸如养老、医疗、失业、救助等方面的基本的经济保障［8］，是加强和创新社会管理一个关键环节。商业保险作为社会保障制度的完善补充和社会保障体系的重要组成部分，能够适应人们应对日趋多样化、复杂化生活风险的需要，满足人们日益增长的保障需求，为全社会提供高水平、多层次、范围广的保障服务，从而在扩大社会保障的覆盖面、提高社会保障的水平和分担国家的社会保障负担等方面发挥重要作用。二是社会风险管理。社会管理的基本任务之一就是应对社会风险。管理风险是保险的基本功能，建立健全风险规避机制，科学预测、严格管理、周密防范、及时化解各类风险，保障社会的正常运转，是商业保险加强和创新社会管理作用的重要职责。保险业务的本质属性和保险企业的赢利性目标，决定了商业保险对社会风险管理更有积极性、主动性和自觉性。三是社会关系管理。列宁曾经指出，处于社会中的个人，就是各种社会关系的总和。在社会交往过程中，人与人之间产生联系是必然的，这也就决定了矛盾和摩擦是不可避免的。“因此，社会需要一种能够消除各主体之间矛盾和摩擦，减少冲突从而建立良好秩序，保障社会正常运转的机制。”［9］保险公司通过介入危险事故处理，为维护政府、企业和个人之间正常、有序的社会关系创造了有利条件，减少了社会磨擦，起到了社会润滑剂的作用。因此，商业保险天然具有社会关系管理作用。四是社会资源管理。商业保险的本质之一，就是对社会资源的高效配置［10］。商业保险对社会资源进行管理的根本在于保险基金的补偿和给付存在一定的时间差，为保险资金的投资运用提供了可能。保险公司作为稳定资本市场的机构投资者，资金具有额巨大、运作时间长、投资安全性要求高等特点，真正发挥稳定经济、稳定市场的积极作用。随着我国保险业的快速发展，保险业积聚了巨额、可运用的资金，从而使得保险业在社会资源的分配和调整上具有独特优势。五是社会信用管理。诚信是商业保险的立业之本，也是商业保险的经营之道。商业保险通过责任险、信用保险、保证保险等产品业务的开展，“可以减少由于客观上的不可抗拒因素导致的履约风险，从而扩展信用链条正常运作的范围，通过对受损者进行补偿或者代替投保人履行义务等来促进信用活动的执行”［11］。同时，商业保险在经营过程中可以收集企业和个人的履约行为记录，为社会信用体系的建立和管理提供重要的信息资料来源，实现社会信用资源的共享，从而有效降低社会信用风险，提高信用违约成本，规避失信所造成的损失。 本文作者：李长春罗丽华工作单位：保险职业学院 商业保险在社会管理中的作用:商业保险扮演社会管理角色 保险的本质属性决定了其具有社会管理作用。就其本质而言，保险是一种社会互助行为，即面临同样风险威胁的多数单位或个人为了保障其经济生活的安定，在参与平均分担少数成员因偶发的特定危险事故所致损失的补偿过程中形成的互助形式的分配关系，这在客观上起到了管理社会的作用。 与其他行业相比，保险作为现代生活风险管理最基本、最有效的手段，可以天然地在参与社会风险管理、减少社会成员之间的经济纠纷、完善社会保障制度、维护社会稳定方面发挥独特作用，能对国家的社会管理功能起到辅助和补充作用。 商业保险加强社会保障管理的主要内容 1．养老保障 企业年金作为社会养老保障的第二支柱，是一项基本养老补充制度，是对整个社会保障体系的延伸和完善，是对基本养老制度的有益补充。企业年金能够增强企业凝聚力，为企业吸引和留住优秀人才；能够改善员工退休生活；能够应对老龄化危机；能够应对家庭人口结构变化；能够缩小企业职工与行政事业单位职工退休收入差别。 2．健康保障 保险业充分发挥运行高效、保障灵活、服务全面的专业优势，积极参与多层次医疗保障体系建设，有助于创新医疗保障管理服务机制，丰富保障层次，提高保障水平。自2003年新农合制度在我国部分省市试点以来，保险业就积极主动参与了新农合工作，逐步确立了专业规范的管理模式，构建了便捷高效的服务体系，从而节约了政府行政资源，保证了医疗基金安全，惠济了广大农民。 3．特殊群体保障 保险业通过开展针对特殊人群的保险业务，对特殊群体的权益提供专门保障，能够进一步扩大保险业服务经济社会的覆盖面，增加保险业参与社会管理与服务的渗透度，从而能够从更深层次、有的放矢地消除潜在的不稳定因素。目前，针对特殊群体开展的保险业务有残疾人保险、计划生育家庭保险、老年人意外伤害保险、女性安康保险、军人保险等。 （1）残疾人保障。通过协助残疾人联合会解决残疾人意外保障问题，协助政府贯彻落实“残疾人职业康复劳动项目”中的风险保障工作服务社会，积极协助政府管理。某寿险公司北京市分公司累计承保约13000人，累计保费130多万元。 （2）计划生育家庭保险。以维护计划生育家庭的权益，有效降低计划生育手术和独生子女户因意外伤害、伤残、死亡、疾病风险带来的经济损失。自2009年5月开办两年间，北京市已有11个区县开办了“计生家庭意外保险”，全市累计承保70多万人，落实承保签发保险单2000余件，累计保费1000余万元；累计办结赔案3342笔，已支付赔款417万元。 （3）老年人意外伤害保险。老年人意外伤害保险有利于提高老年人的生活质量，改善老年人安全保障机制，减轻政府压力和家庭负担，提高应对老龄化的能力，促进养老服务业的发展具有十分重要的作用。 （4）女性安康保险。某寿险公司与全国妇联合作，作为独家保险提供商，为妇女“两癌”预防、检查、治疗提供保险保障服务。辽宁各地市公司还积极与地方妇联、工会积极配合，广泛开展关爱妇女活动。截至2010年底，该公司在辽宁省共为350万人次老年人提供意外伤害保险服务，赔付14300人次;共为275万妇女提供女性安康等大病保障，赔付4000多人次，赔付8000万元。 （5）航天员人身保险。保险业连续为中国“神舟5号”、“神舟6号”和“神舟7号”航天员及宇航专家提供了巨额人身保险，为我国航天事业的发展保驾护航。此外，保险业还承保全军及八大武警系统的团体保险业务，为全军和武警系统的广大官兵保家卫国提供了重要保障。 政府需提供政策支持 政府应为保险业的发展提供各种政策支持，助力保险更好地承担社会管理职能。 1．实施税收优惠政策 通过税收优惠，鼓励保险公司更多地参与社会保障体系建设，提高承办公众责任保险、涉农保险、养老保险、健康保险及企业年金产品业务的积极性。同时，针对科技创新等风险投资具有高风险、高投入的特点，通过税收优惠政策，鼓励保险业涉足高科技和风险投资领域，为科技创新和风险投资等产业提供支持。 我国保险业整体税负偏重，营业税率高于交通、建筑、通讯、文化、体育等行业；同时，保险业虽然与银行同样执行5%的税率，但银行业税基为利息收入，保险业则为保费收入，这影响到了保险业自身积累能力的提高，进而影响了社会管理能力的履行。 2．推动扩大补充保险覆盖范围 由于我国人口众多、地区之间和城乡之间经济发展水平相差很大，目前的基本养老和医疗保险无法满足农民的基本保障需求，只有在基本养老、医疗保险的基础上，建立涵盖补充养老、补充医疗保险的多层次农村社会保障体系，才能满足个性化、差异化的农村居民保障需求。 3．加大财政投入力度 探索中央和地方财政对农户投保给予补贴的方式、品种和比例，对保险公司经营的政策性农业保险适当给予经营管理费补贴。优化惠民财政投入的方式与途径，进一步加大对计生险、民政优抚对象保险、失地农民保险等政策性保险的财政补贴力度，在扶贫开发、拆迁安置、公共安全和社会应急管理体系中，充分运用保险这一有效的市场化机制。 商业保险在社会管理中的作用:商业保险社会管理职能 广义的社会管理是指对一切社会活动领域的管理，包括政治管理、经济管理、社会文化生活管理。狭义的社会管理主要指对社会秩序、人口、环境、社会保障、社会福利以及社会服务等方面的管理。从国外发达国家的经验来看，狭义上的社会管理职能主要由政府和第三部门(主要是中介组织)来完成的，但企业在一定的条件下也承担了一部分社会管理的职能。实践表明：商业保险的社会管理职能是商业保险发展到一定阶段的产物，是商业保险职能的升华。从经济学的角度看，商业保险的社会管理职能是商业保险发展到一定阶段所产生的一种正的外部性，而这样外部性正是在保险人追求利润的过程中通过向社会提供有效的产品和服务来实现的，是其经营成果向社会的“外溢”。具体来说，商业保险的社会管理职能主要表现在以下几个方面： 一、商业保险是社会经济发展的稳定器 1、商业保险提供经济损失补偿与给付，帮助被保险人尽快恢复生产和生活秩序，保障社会再生产的顺利进行，有利于社会的稳定。在社会再生产和人民日常生活中，各种天灾人祸无法完全回避，投保人通过缴纳少量保费，把未来不确定的损失转化为确定的当期支出；商业保险人通过建立保险基金，实现对被保险人的损失补偿，从而发挥着商业保险的社会稳定器功能。可以说，商业保险是一种市场化的风险转移和社会互助制度，这种制度是通过市场实现对资源的有效配置，具有内在的高效率。 2、商业保险分担政府的社会保障职能，参与构建强有力的社会保障网。从国外的经验来看，建立多层次的社会保障体系是政府所追求的目标。如在美国，一般有三个层次的保障：政府提供的保障；企业(雇主)提供的保障和个人提供的自我保障；这三个层次的保障为社会提供了一个稳固的安全网。在这三个层次的保障中，企业(雇主)提供的保障和个人提供的自我保障都是由商业保险直接运作的，商业保险已经全面渗透到社会保障领域。 3、商业保险的发展，直接为社会提供了可观的就业岗位，有助于缓解就业压力。就我国而言，保险业目前从业人员已达150多万，占整个金融业提供就业岗位的40％，其中为下岗失业职工提供的就业机会约为80余万个。 二、商业保险是社会经济发展的助推器 1、商业保险加快储蓄向投资的转换，促进经济增长。储蓄率和经济增长率之间存在正相关关系，但其传导机制存在多种途径。商业保险作为金融中介之一，在提高资金融通的效率方面有三个优势：一是降低借贷双方的交易成本；二是创造资金流动性；三是有利于形成投资的规模经济。保险公司通过销售商业保险产品等渠道，吸引、积聚社会闲散资金，促使社会资金从各个行业流向商业保险公司，分散居民储蓄过于集中银行所形成的金融风险。商业保险公司的资金特别是寿险公司的资金具有规模大、期限长的特点，成为政府和企业的长期资金的来源之一。 2、商业保险促进商品的流通和消费。商品必须经过流通过程的交换才能进入生产消费和生活消费领域。在当代信用经济条件下难免存在着交易双方资信风险，商业保险可以为当事人提供诸如信用保险和履约保证保险来规避交易风险，从而促进商品的流通；在消费领域，商业保险通过为产品提供质量责任保险加快消费者对新产品的认同，消除消费者的顾虑。一方面促进了新产品的研制，另一方面促进了消费。 3、商业保险有利于促进科学技术向现实的生产力转化。“科学技术是第一生产力”，使用高新技术比使用落后技术显然具有更高的劳动生产力，当代国与国之间、企业与企业之间的竞争越来越趋向于高新技术的竞争。但是高新技术从研究、开发和使用的各个环节都充满了变数，使得当事人承担了很大的风险；商业保险可以对高新技术的研究、开发和使用各个环节的风险提供保障，为高新技术向现实的生产力转化保驾护航。 三、商业保险是社会运行的润滑剂 1、协调社会矛盾，减少社会磨擦。社会的正常运转经常存在各种各样的矛盾，因此社会需要一种能够消除各主体之间矛盾与磨擦，减少冲突从而建立良好秩序，保障社会正常运转的机制。商业保险通过提供诸如各种商业责任保险、信用保险和保证保险等参与到社会关系的管理之中，一旦被保险人出现责任事故，通过保险人就可以得到解决，而不必过分依赖于政府和法律诉讼，降低社会运行成本；从而逐步改变了社会主体的行为模式，为维护政府、企业和个人之间正常、有序的社会关系创造了有利条件，减少了社会摩擦，起到了社会润滑剂的作用，大大提高了社会运行的效率。 2、社会系统的良性运行，需要社会系统多方面的协调。其中社会动力机制和社会稳定机制之间的协调是至关重要的，而商业保险正是作为一种社会调节和稳定机制来发挥其功效的。作为一种社会补偿与服务，它可以使竞争中的弱者获得某种程度的保护，能使因各种原因在竞争中的失败者获得喘息和调整的机会，以便东山再起，从而减少了因社会与心理失衡而导致社会动荡的可能性；作为一项社会互助制度，由于其把社会互助行为转变为一种义务规范，能增强社会成员与组织在人际之间、组织之间、地区之间的互助意识和社会责任感，从而促使社会系统在协调的基础上良性运行。 四、商业保险是社会的防震减震器 1、商业保险通过参与社会风险管理，有效地降低灾害事故发生的频率，减少社会损失。一方面，保险公司从自身利益最大化出发有促进社会风险管理有效性的动力。减少灾害事故损失本身就能相应减少保险金的赔付，增强其盈利能力；另一方面，保险公司有参与社会风险管理的优势。保险公司从承保、厘定费率到理赔，都是与灾害事故打交道，掌握着风险事故的统计数据，并对灾害事故的原因进行分析和研究，从而积累了丰富的防灾防损工作的经验。因此，保险公司会通过多种有效途径促进社会风险管理的有效性，减少社会损失。 2、通过巨灾保险，减少巨灾事故对社会的震荡。随着社会化大生产的发展和人类财富的越来越集中，地震、飓风、洪水、重大火灾、客机坠毁以及恐怖袭击等重大灾难性事故时有发生；美国9・11事件给纽约市造成约820亿美元的直接和间接经济损失，保险公司的赔偿超过400亿美元，远远高于联邦政府200亿美元的灾后重建拨款，为纽约的灾后恢复重建奠定了物质基础；如果没有商业保险的介入，恐怖袭击将会把纽约推向万复不劫的深渊。相比之下，我国近年来发生多次重、特大灾害事故，造成重大的人员伤亡和财产损失；由于缺乏商业保险的介入，当事人财产又远不能足以承担其中的民事赔偿责任，为了保持社会稳定大局，最终损失无奈由政府悉数买单，这一方面给政府增加了巨大的财政压力，另一方面导致了当事人权利与义务之间的失衡；以至于出现了“老板赚钱，政府发丧”的尴尬局面。由商业保险公司的介入，建立了社会成员、政府和保险机构合理的风险分担机制，这样，可以在很大程度上减轻国家财政压力，转变巨灾损失补偿过分依赖政府财政的局面，改变补偿金严重不足、受灾群众的经济损失得不到及时有效补偿的状况。

小微企业发展论文:金融支持小微文化创意企业发展的实践 摘要：文化创意产业已成为杭州市第一大产业。文化创意产业的稳步发展，为加快转变杭州经济发展方式起到了积极的促进作用。作为文化创意产业先发城市，杭州市在政策支持特别是金融支持小微文化创意企业发展方面堪称典型样本示范城市，在破解小微文化创意企业融资困境方面做了全面、积极的探索，在实践中通过努力拓宽小微文化创意企业融资渠道，积累了许多典型的金融支持案例，为国内其他地区发展文化创意产业的良好融资环境提供了借鉴，也有利于进一步完善小微文化创意企业发展的金融支持政策与环境。 关键词：小微文化企业；金融支持；杭州 一、杭州小微文化创意产业面临的融资困境 1、普遍缺乏可抵押的实物资产创新和创意是文化企业发展的核心和根本手段，而创意来自于人的头脑、知识和智慧。因此，与传统企业一般在厂房设备等固定资产方面的投入较多不同，文化创意企业属于知识密集型产业，无形资产所占比重较大，通过知识资本的投入实现创意成果和文化内容，由此实现企业的价值。由于无形资产比重大，作为抵押的有形资产少，信用等级不高，因此获得抵押贷款的能力相对较差。 2、无形资产质押贷款操作难度大 无形资产质押贷款是大多数文化创意企业首选的融资方式，能够有效解决小微文化企业的融资难问题。然而，无形资产质押方式难以在金融机构中得到推广，其原因在于：一是无形资产价值计量和评估困难。文化创意企业无形资产涉及行业及种类繁多，赢利模式差异较大，并涉及较强的专业性和复杂性。目前在我国还没形成被普遍接受的无形资产价值评估方法，现行会计制度不能全面准确地反映其价值。二是无形资产质押融资风险难以控制。由于目前我国还没有建立活跃的知识产权交易市场，致使无形资产的流动性差，价值实现方式存在很大的不确定性，而且存在较大的减值风险。 3、缺乏健全的财务管理制度 小微文化创意企业规模较小，财务管理制度不健全，财务报告的随意性大、真实性差。大多数小微文化创意企业并不需要由会计师事务所对其财务报表进行审计，通过一般的渠道难以获得反映真实情况的财务信息，而要建立健全公司财务管理制度，又面临着增加管理成本的问题。因此，这些文化企业往往缺乏健全的公司财务管理制度，在需求外部资金的时候，很难向金融机构提供能够反映其真实偿债能力的财务信息。 4、商业银行信贷管理机制和观念的滞后 在现行的银行信贷管理体制下，小微文化创意企业难以得到银行的信贷支持，主要原因在于：一是银行的信用评级比较单一。银行在信用等级评定时，基本没有考虑小微文化创意企业的成长性指标。按照目前各银行的信用评级标准，小微文化创意企业信用等次普遍低于其真实的情况，导致难以获得银行的信贷支持。二是银行信贷管理机制难以适应文化企业融资需求。杭州市小微文化创意企业对接的是在杭基层银行，基层银行管理权限中基本没有无形资产贷款审批和投放权，只能将小微文化创意企业情况和发展预期逐级上报，从而造成上级银行对资金需求企业情况的不了解，给小微文化创意企业的无形资产贷款审批带来较大难度。 二、杭州推进小微文化创意产业发展的金融支持政策与实践 1、出台信贷鼓励政策，建立融资战略合作机制 一是制订出台扶持政策。为贯彻落实中央文件精神，杭州制定完善了《关于鼓励为文化创意企业提供融资服务的实施意见》、《关于加快推进我市文创企业创业板上市工作的实施意见》等政策文件。同时，在文化专项资金中每年安排不低于1000万元的投融资专项资金，引导金融机构加大文化领域信贷投放。二是建立融资战略合作机制。2014年10月下旬，杭州市文化办与建设银行省分行营业部签订了融资战略合作协议，至此，杭州文化产业融资战略合作机构达到11家。各合作金融机构大胆实施创新实践，推出了动漫版权质押贷款、“西泠通宝”、“印石通宝”艺术品贷款等多个具有较强的创新性、成效性和可推广性的融资产品，进一步丰富了文化企业融资手段。三是合作举办投融资洽谈会。杭州市文化办每年牵头联合有关金融机构合作举办“投融资洽谈会”等交流活动，邀请国际专业组织高层、国内知名金融机构负责人、经济领域与文化领域知名专家学者，以及知名文化创意企业，进行信息沟通，促进文化项目与金融资本的融合对接。 2、构建风险共担机制，拓宽间接融资渠道 一是组建文化创意产业无形资产担保贷款风险补偿基金。杭州市文化产业无形资产担保贷款风险补偿基金通过风险共担的方式，三年内引导不低于9亿元的信贷资金扶持文化创意企业，以增强银行开展无形资产担保贷款业务的积极性，推动文化企业无形资产担保贷款从个案业务到批量操作的转变。该基金是目前国内首个以文化企业无形资产担保贷款为风险补偿对象的针对性机制。目前，已经为126家中小微文化创意企业提供了5亿元的无形资产担保组合授信。二是推出“银政投集合信贷”模式。从2008年起至今，杭州市文化办协调相关金融机构，通过财政注资引导，推出了7期“满陇桂雨”文化企业集合信贷产品，为187家次中小微文化企业提供了4.4亿元的信贷支持，开辟了“银政投”的全新合作渠道。 3、设立文化金融专营机构，创新金融服务机制 2013年10月，杭州银行设立全国首家文化金融专营机构———文化支行。该支行专注于为小微文化创意企业提供金融服务，采取实行“特殊风险容忍度”的信贷政策，细分领域“量身定做”金融产品，创新担保方式提升授信规模等方式，成立至今，已经为超过200家小微文化创意企业提供了12亿元信贷资金扶持，并相继推出了版画艺术品基金、影视行业夹层贷款等创新金融产品，有效拓宽了小微文化创意企业间接融资渠道。继杭州银行文化支行之后，2014年10月份，建设银行浙江省分行营业部设立杭州文化专营支行，成为杭州市第二家专营文化支行。杭州因此成为全国首个建有两家以上文化专营机构的城市。 4、组建文化转贷基金，完善文化融资服务链 一是组建全国首个文化产业转贷基金。杭州市文化办在有效缓解小微文化创意企业的“贷款难”问题的基础上，继续协调有关金融服务机构，推出全国首个专门针对解决小微文化创意企业“还贷难”问题的文化产业转贷基金，为在杭州银行文化支行贷款的小微文化创意企业提供资金周转服务，破解小微文化创意企业还贷资金瓶颈。二是加大风险补偿力度。在风险共担的基础上，杭州市安排专项资金对符合条件的文化金融机构和企业按照一定比例进行贴息支持，以进一步降低文化创意企业融资成本，鼓励金融机构积极开展文化信贷业务。目前，杭州文化专项资金已经为112家小微文化创意企业提供了超过900万元的贴息扶持。5、加大投资引导力度，拓宽直接融资渠道一是搭建国有投融资平台。杭州市搭建了杭州文投创业投资有限公司、杭州文化产权交易所等文化投融资平台。其中杭州文投创业投资有限公司是以文化产业为固定方向的国有投融资平台，主要以引导民资参与组建文化产业投资基金、与银行合作创新金融产品作为杭州重点文化项目的实施运作主体等方式，推进文化金融服务体系建设；杭州文化产权交易所是杭州市一个重要的文化产权综合性交易融资服务平台，主要以创新文化产权资本化、创新金融衍生产品、组建艺术类投资基金等方式，着力培育杭州市文化产权市场的“信息、金融、交易”三大中心。二是引导组建文化产业股权投资基金。按照杭州市产业投资基金的总体安排，杭州市引导大量民营资本，相继组建了“杭州文诚创业投资基金”、“经纬创达（杭州）创业投资基金”、“杭州红杉合远股权投资基金”等多个以文化产业为主要方向的股权投资基金，对具有高增长潜力的重点小微文化创意企业进行战略性融资，以促进小微文化创意企业做大做强，打造文化龙头企业。 三、当前杭州小微文化创意产业金融支持发展中存在的问题 1、杭州文化产业资产金融化程度较低 文化产业发展的核心内容是文化资源经过系统有效的开发，实现产业化。而文化金融的发展要求在一定的条件与机制下将文化资源资产化，进而按照合适的风险管理模式将资产化的文化资源金融化，从而形成文化金融的融合发展，实现金融体系对文化产业的有效支持。目前，杭州文化产业的产业化程度已经初具规模，但是文化资源的资产金融化程度仍然较低，大量的文化资源没有进入资产金融化的范畴，从而造成文化产业和金融体系难以实现大规模的融合发展。 2、文化金融的风控体系亟需进一步完善 当前，杭州的文化金融风控体系建设还处于起步阶段，众多的金融机构仍然采用传统产业的风控体系来管控文化金融风险，势必造成对文化金融风险管控的缺位或越位。建立合适的文化金融风控体系要求充分认识文化金融风险的特点及传递规律，就现阶段杭州文化金融发展来说，如何完善文化金融风控体系，是摆在杭金融机构面前亟需解决的问题。 3、文化金融支持政策难以产生预期实效 杭州在推进文化金融发展工作中的政策力度相对较强，财政资金引导规模相对较大，然而小微文化创意企业融资难问题仍普遍存在，政策的效果并不显著。究其原因，金融机构的监管体系仍然没有充分考虑文化金融的创新性和风险管理需求。杭州所推出鼓励文化金融创新政策在现实的金融监管体系制约下，仍然难以为文化金融发展提供良好的政策支持。 4、文化金融支持配套服务体系建设滞后 知识产权评估及交易流转平台建设、文化金融专业人才建设、文化企业融资担保体系建设等文化金融支持配套服务体系对于完善文化金融服务链建设，加快构建文化金融风险管控体系具有重要作用。但是，当前杭州乃至全国在文化金融配套服务体系建设上普遍滞后，导致文化金融发展难以得到强有力的支撑。 四、完善杭州金融支持小微文化创意产业发展的相关建议 1、转变财政资金扶持方式，加大文化金融创新力度 （1）完善文化产业风险补偿基金模式。目前，杭州文化产业无形资产担保贷款风险补偿基金规模2000万元，其授信管理的规模早已经突破5亿元，达到了1∶25的杠杆放大率。杠杠过大使得风险池丧失了风险共担的能力，同时也降低了金融机构的信贷积极性。因此，建议扩大风险补偿基金本金规模，将杠杆率降低到1∶10~1∶15的合理水平。同时，探索风险补偿基金的细分产业引导模式，通过与文化细分产业内的龙头企业合作，引导企业资金，合作组建针对该细分产业的风险池，进而引导银行信贷资金投放，一方面可以形成更为专业化的风险池模式，另一方面能够合理地提高财政资金的杠杆放大率。（2）加大文化转贷基金转贷规模。杭州文化转贷基金是全国首个针对文化企业“还贷难”问题而组建的文化金融产品，首期规模2000万元。目前，文化转贷基金只为杭州银行文化支行的客户提供转贷服务。下一步，建议在寻求到合适的合作金融机构的基础上，将文化转贷基金的转贷合作对象进一步扩大，同时加大转贷基金引导规模，让更多的金融机构、更多的小微文化创意企业能够享受到文化转贷基金的转贷服务。（3）建立文化产业投资引导基金。通过引导基金的引导，组建文化产业投资基金，是实现间接扶持的重要手段，也是为小微文化创意企业提供直接融资服务最重要的方式。下一步，建议以杭州文投创业投资有限公司作为受托管理机构，组建一定规模的文化产业投资引导基金，引导大量的社会资本进入文化领域，通过资本市场机制，充分整合杭州文化资源。 2、创新体制机制，进一步完善文化金融专业化服务体系 （1）扩大文化金融专营机构规模。文化专营机构模式是杭州文化金融的特色之一。在杭州银行文化支行、建设银行杭州文化专营支行的基础上，与杭州联合银行合作组建文化特色支行，作为杭州第三家文化金融专营机构，扩大杭州文化金融专营机构规模，拓宽小微文化创意企业获得文化金融机构专业化服务的渠道。（2）提升文化金融专业化服务水平。文化资源的多样性决定了文化金融服务的专业化要求。要提升文化金融专业化服务水平，一是文化金融服务机构要组建专业人才队伍，更多地研究文化行业规律，充分认识文化行业风险，创新适合文化产业经营模式的信贷管理制度，构建合适的文化金融风险管控体系，开发有针对性的文化金融产品。二是文化金融服务机构要分析文化企业需求，并不仅仅是提供所需资金，要在投融资过程中，将小微文化企业发展所需要的人才、创意、技术等要素整合起来，帮助小微文化企业建立完善的运营机制和管理制度，促进企业快速发展。（3）拓宽金融服务机构范围。根据文化企业不同的行业、规模和阶段性需求，在目前商业银行间接融资的基础上，要进一步拓宽与证券公司、保险机构、担保公司、信托公司、投资公司、小贷公司等金融机构的合作。利用财政资金的杠杆功能，结合信贷补贴、企业贴息等手段，引导各类金融机构发挥其在文化企业融资服务链上的不同作用。 3、推进文化金融服务 “平台化”创新文化金融服务平台是指通过整合社会资本及资源，为有融资或服务需求的文化企业与机构提供专业化、规范化融资服务的综合性业务平台。目前，杭州最重要的文化金融服务平台主要是杭州文投创业投资有限公司和杭州文化产权交易所。（1）经营好杭州文投创业投资有限公司。杭州文投创业投资有限公司（以下简称“文投公司”）的战略定位是作为杭州文化产业发展投融资服务平台，致力于完善杭州文化产业投融资服务体系。对于文投公司的“平台化”创新，一是要作为文化金融改革创新平台，大力推进文化金融产品创新。加大创新力度，与相关金融机构合作，继续创新推出文化金融产品，大力扶持小微文化企业。二是要作为文化产业国有投资主体，推进杭州市重点文化项目建设。并与民营资本开展合作，充分发挥国有资金的引导作用，通过设立天使投资引导基金、创投引导基金等股权引导方式，结合设立风险补偿基金等债权引导方式，吸引民营资本进入文化领域，缓解小微文化企业的融资难题。（2）完善好杭州文化产权交易所。杭州文化产权交易所（以下简称“文交所”）是杭州文化产权综合性交易融资服务平台。对于文交所的“平台化”创新，一是创新业务。依托中国移动手机阅读基地、中国电信天翼阅读基地、杭州国家数字出版产业基地等三大基地，以数字版权交易作为前期的重点拓展业务，搭建以互联网为基础、以数字版权交易为核心的新型版权交易平台。二是创新渠道。依托杭州艺术品交易市场，结合淘宝杭州文化馆、文易网网上拍卖会等渠道，打造杭州重要的线上艺术品交易平台。三是创新产品。拓展与金融机构的合作，继续设计开发符合小微文化创意企业需求的文化金融产品。 作者：倪丽丽 单位：浙江金融职业学院 小微企业发展论文:中小微型企业发展金融体系研究 摘要：中小微型企业是我国国民经济的重要组成部分，在市场经济的发展过程中占据着越来越重要的地位。中小微型企业的发展可以在很大程度上增加就业岗位，缓解我国现阶段的就业压力。文章从我国中小微型企业的界定入手，结合现阶段金融体系在支持中小微型企业发展过程中存在的问题对中小微型企业发展的金融体系完善策略进行了探讨。 关键词：中小微型企业；金融体系；企业规模；融资方式；融资渠道 随着知识经济时代的到来，经济的发展呈现了多样化的需求，企业发展呈现了柔性化趋势，使得传统集约型企业生产逐渐呈现分散化与小型化的趋势，逐渐成为社会经济发展的重要支柱，然而现阶段我国金融体系对中小微型企业发展的扶持力度有限，导致中小微型企业的融资存在困难，因此对完善中小微型企业发展的金融体系进行研究具有一定的现实意义。 1中小微型企业的界定 对中小企业界定的是基于企业规模差异化的一种相对性概念，是相对于大型企业存在的，中小企业一般指的是相对于大型企业而言，企业经营规模处于中等或中等以下的企业，大多中小微型企业都存在生产规模小、企业资本较少、融资难度大的特点。对中小微型企业的界定存在着一定程度上的时空差异，在不同地域下以及不同发展阶段中，市场都会采用不同的标准对中小企业进行界定。现阶段我国对中小企业的界定主要通过企业控制方式、企业经济特征对企业生产规模与固定资产进行判定与衡量。 2现阶段我国金融体系在支持中小微型企业 发展过程中存在的问题现阶段我国中小微型企业在发展过程中普遍存在融资不畅、贷款困难的问题，在很大程度上制约了我国中小微型企业的发展。我国中小微型企业融资能力较差的主要原因在于中小微型企业规模较小、负债过多，导致中小微型企业信用等级较低。而我国金融体系在考虑到中小型企业偿债能力不足之后，提升了贷款审批的审批门槛，这对中小企业筹资环节造成了很大的影响。 2.1缺少银行信贷支持 银行信贷作为我国资金循环过程中的主要渠道，是我国企业融资最为重要的渠道。然而由于中小微型企业存在企业规模较小、资产负债过多等问题，银行为了保证自身的经济利益，更愿意以规模较大、还款较为稳定的大型企业作为信贷对象，这就导致银行系统对中小微型企业的信贷供给严重不足。现阶段我国四大国有商业银行作为信贷发放的主渠道，在运营过程中过于注重对重点行业与大规模企业的服务，忽略了中小微型企业的信贷服务，在具体信贷过程中存在着不平等现象。由于我国现阶段尚未建立专门性质的中小微型企业的金融机构信贷体系，由于缺少银行信贷支持，银行等内容机构难以发挥对中小微型企业服务的作用，我国中小微型企业难以保证融资的稳定性。 2.2信用担保体系不健全 虽然我国信用担保体系实行已有25年之久，然而在实际实施过程中，信用担保体系仍不够完善，仍然存在担保机构不专业以及担保资金不足的问题。现阶段很大一部分担保机构都在实行会员制制度，中小微型企业为了加入担保机构并成为会员，必须要事先缴纳一部分入会押金，这就在一定程度上进一步加大了中小微型企业的融资成本，也扩大了担保难度。现阶段绝大多数中小微型企业在发展过程中都存在着产权不清晰、企业经营不规范、企业管理家族化的问题，使得中小微型企业难以将产权进行抵押，同时难以支付信用担保的中介费用，在很大程度上制约了中小型企业发展的进程。 2.3直接融资市场体系不完善 随着市场经济的不断发展，我国中小微型企业的融资方式也向多元化方向发展，由传统单一性的银行信贷融资逐渐转变为以银行信贷为主，股权融资、债券融资、证券投资、风险投资等多种融资手段并存的融资形式。然而由于中小微型企业生产规模较小，普遍不具备现行证券融资管理所要求的生产规模以及投资回报，难以在直接融资市场获得资金。虽然自20世纪90年代以来，风险投资的迅速发展在一定程度上推动了我国中小微型企业的发展，然而由于中小微型企业生产规模有限难以保证其生产经营的可靠性，使得中小微型企业在融资过程中由定向集资转向乱集资，中小微型企业受到直接融资市场的排斥。 2.4中小微型企业信用环境较差 中小微型企业较之大规模企业，存在生产规模较小、资产负债过高等特点，导致中小微型企业信用环境较差，难以根据完善的信用制度完成企业融资工作。现阶段中小微型企业不良贷款占比较大规模企业稍高，且信用状况较大规模企业稍差，加之中小微型企业缺乏完善的信用记录系统，导致中小微型企业在银行等金融机构间缺乏良好的企业信用。可以说中小微型企业不仅是恶劣的信用环境的受害者，同时也是信用环境差的责任人。 3完善支持中小微型企业发展的金融服务体系 3.1拓宽融资渠道 由于现阶段中小微型企业在发展过程中存在融资困难的问题，为了推动中小微型企业的可持续发展，应当从企业内部入手，适当拓宽企业自身的融资渠道，利用融资租赁、项目融资等多种渠道筹集中小企业运营所需资金，保证企业的融资能力。为了拓宽中小企业的融资渠道，实现中小企业的可持续发展，我国政府相关部门也应当加大对中小企业的资金扶持力度，通过建立专业性面向中小企业的小型商业银行以及中小企业信用担保机构，最大限度地降低中小企业的融资困难。与此同时，中小微型企业还可以通过互助担保或互助联保的方式降低银行机构的投资风险，从提升自身信用环境出发，尽可能地打消银行对中小微型企业偿债能力的顾虑，从而提高获取银行信贷的可能。为了拓宽融资渠道，中小微型企业的管理层应当加强对企业融资环节的重视，从加强中小微型企业内部财务管理制度建设出发，尽可能地实现企业财务管理信息透明化以及公开化，从而提升自身的信用等级。 3.2完善直接融资市场体系 直接融资市场体系对中小微型企业融资的辅助作用极为重要，现阶段直接融资市场体系主要面向大中型企业开展融资信贷业务，中小微企业群体面临着融资困境。虽然我国现阶段多层次资本市场已经初步建立，但是对中小微型企业进行辅助的低层市场仍不够完善，因此需要推进资本市场的建设，完善直接融资市场体系，确定合理的债市门槛，保证中小微型企业也可以进入融资市场。为了完善直接融资市场体系，可以首先对中小微型企业集合债券发行审批程序进行简化，拉动更多的中小微型企业通过集合债券形式进行融资，从而降低债券发行门槛，扩大企业债券发行范围，有效地提升债券规模。与此同时，政府应当搭建合理的融资平台，对符合条件的中小微型企业进行扶持，满足不同规模以及不同发展阶段企业的需要，通过对主板市场进行完善与发展，为中小微型企业提供相应的融资空间，从而为中小微型企业提供更多的资金支持。直接融资市场公开上市的最低层次市场定位为激励新产业创新成长的创业板，可以在创业板适当降低企业进入门槛，并逐渐扩大这一板块的板块规模，从而尽可能地维护资本市场的市场秩序。中小微型企业的创业板块应当采取灵活的交易制度，尽可能地提升交易市场的透明性以及流动性，从而降低市场交易费用。 3.3深入挖掘金融机构的潜力 银行信贷作为我国资金循环过程中的主要渠道，是我国企业融资最为重要的渠道，因此为了完善支持中小微型企业发展的金融体系，就应当深入挖掘金融体系对中小微型企业提供服务的潜能，从而推动中小微型企业的发展。我国金融机构具有较强的吸储能力，但缺乏有效的将储蓄转换为贷款的能力，因此我国金融机构在促进中小微型企业融资方面存在着较大的潜力。首先，为了建立完善的金融体系，应当发挥商业银行以及国有银行对中小微型企业融资的主导作用。通过完善金融机构的企业制度以及深化商业银行改革，可以在很大程度上提升商业银行以及国有银行对于中小微型企业银行信贷的意识，从而转变传统以大规模企业为主的信贷观念，将中小微型企业发展为更为有力的贷款增长点，并拓展面向中小微型企业融资贷款的分支业务范围。其次，为了建立完善的金融体系，应当发挥中小型金融机构对中小微型企业融资的支持作用，通过更新中小金融机构地方经济的服务理念，转变中小金融机构的营销策略，从而拓宽金融业务范围，加大对中小微型企业信贷支持力度。最后，为了建立完善的金融体系，应当促进金融机构与民间资本相结合，由民间资本对正规金融机构产品进行补充，从而弥补银行金融机构资本配置分配不当的问题，将民间资本转化为有效地投资活动。通过合理的金融改革，可以有效地优化渠道间的资金分配，提升各类资本在金融体系中的流动性。 4结语 总而言之，虽然中小微型企业在我国市场经济发展中发挥着不可替代的作用，但现阶段我国中小微型企业的融资困难问题却在很大程度上制约了中小微型企业的发展。为了解决中小微型企业融资困难的问题，应当根据中小微型企业的发展周期选择适宜的融资方式，通过拓宽融资渠道，合理分配直接融资与间接融资的比重，实现中小微型企业的可持续发展。 作者：魏强 丁玲 单位：佳木斯大学 小微企业发展论文:创业风险投资与小微企业发展政策 目前，我国创业投资公司的发展比较繁荣，但在2010年和2011年的高潮过后，发展趋于平稳。科技部创新发展司《2013年中国创业风险投资统计分析》显示，2013年已披露的中国创业风险投资机构当年投资项目1501项，与上年大体相当；投资金额为279.0亿元，比上年减少11.1%。其中投资于高新技术企业项目数为590家，比上年减少9.5%。总的来看，它还难以充分满足科技小微企业的融资需求。为了科技小微企业的发展，还需要促进创业投资公司的进一步充分发展。 一、降低创业风险投资公司的准入门槛 按照中央十部委2005年联合颁布的《创业投资企业管理暂行办法》，创投基金的注册资本门槛是3000万元，首期实收资本不低于1000万元。单个投资者对创业投资企业的投资不得低于100万元。各地随后制定、调整了地方性的政策。如河北省在2010年出台的《河北省促进股权投资基金业发展办法》中则规定，包括产业投资基金、创业投资基金和其他类型的私募股权投资基金在内的内资股权投资基金企业注册资本不低于1亿元，首期缴付不少于5000万元。单个投资者出资不低于500万元。门槛高是双刃剑，一方面，有利于防止造成鱼龙混杂的局面；另一方面，则是束缚了创业投资公司的发展。天津曾因为门槛低（首期出资不少于1000万元），2011年仅上半年就注册内资股权投资基金836户，相比上年同期增长328.72%，调高门槛后这种兴盛状况就消失了。应当认识到，创业投资公司是那些有勇气魄力和想象力的风险投资者出资兴办的，有一定风险承受能力。尤其是其主要还是利用自有资金进行投资，即便有损失也是自己承担，不会像银行风险那样波及社会。虽然创投公司也会有一些负债，但敢于借款给创投公司的人，自己也是有风险承受力的。总之，设置过高的门槛，实无必要。降低门槛，更有利于他们向种子期和微型企业投资。 二、促进创业风险投资公司以委托贷款等方式取得负债 创业投资公司常有因资金不足而痛失良好投资项目的情况。2006年实施的《创业投资企业管理暂行办法》规定，创业投资企业可以在法律规定的范围内通过债权融资方式增强投资能力。2013年8月8日国务院的《金融支持小微企业发展实施意见》中明确指出，支持符合条件的创业投资企业、股权投资企业等发行企业债券，专项用于投资小微企业。早在2009年4月30日，中新苏州工业园区创业投资有限公司就成功发行了5亿元“中国第一只创投企业债”——“09苏创投债”。不过一般而言，要发行创投企业债，难度大。而采用委托贷款的方式则是一个比较容易的方式。如2013年上海大众公用事业集团股份有限公司与建行深圳市分行罗湖支行（作为受托方）、深圳市创新投资集团有限公司（借款方）签订了《委托贷款合同》，为深创投提供三年期6033.5万元的委托贷款，快捷简便。各地方可多采用这种方式撮合需要重点扶植的创投公司通过银行中介或信托公司中介从其他企业融资。 三、明确创业投资企业提取的风险补偿金 这里的风险补偿金是指企业计提的投资风险补偿金，是为了增强抵御投资风险的能力而提取的准备金。江苏省在《省政府办公厅转发省发改委关于加快创业投资发展若干意见的通知》中规定，允许经备案的创业投资企业按不高于实际投资额的1%比例提取风险补偿金。贵州省、长春市等也是不高于1%。山西省是按3％至5％提取，深圳市为5%，广东省为10%。河北等省没有明确规定。为了促进我国创业投资及科技小微企业的发展，应考虑制定全国的最低标准。 四、增加政府创业投资引导基金并增设风险补助等激励方式 2014年12月国务院公布《国务院关于清理规范税收等优惠政策的通知》，全面清理各地方针对企业的税收、财政补贴等相关优惠政策。这意味着国家不允许地方政府通过补贴、税收优惠等方式来直接扶持；而通过引导基金等间接投资方式，政府则可以撬动更多社会资本鼓励创业。现在从中央到各省到各市，一般都有政府创业投资引导基金。如2015年1月14日，主持召开国务院常务会议，决定设立总规模400亿元的国家新兴产业创业投资引导基金。河北省2015年《关于财政支持科技型中小企业创新发展的十项措施》规定，财政安排3000万元，参股设立1亿元省天使投资引导基金，支持引导天使投资机构投资种子期、初创期的科技企业。省财政安排1亿元支持设立省级科技成果转化股权投资引导基金，引导金融资本和民间资本向科技成果转化集中。省财政注资3000万元，进一步扩大了省级创业风险投资引导基金规模。2014年上海市了《关于加快上海创业投资发展的若干意见》，提出上海市财政将连续3年每年新增安排10亿元资金，专项用于补充上海市创业投资引导基金。在当前万众创新的气候下，各地都在增加政府引导基金的规模。不过，政府引导基金规模仍较小。截止到2014年12月31日，中国股权投资市场LP可投资本量共有8849.91亿美元，而政府引导基金的可投资本量为175.32亿美元，仅占总投资规模的2.0%。今后还应当继续增大政府引导基金的规模。政府创业投资引导基金的引导方式有多种。如中央的“科技型中小企业创业投资引导基金”有阶段参股、跟进投资、风险补助、资助等方式。这些方式对于创业投资公司都是很好的支持，一般而言，创业风险投资公司最关心的问题是风险问题，因而风险补助也是其最关心的支持引导方式之一。但有些地方如河北省引导基金的引导方式只有阶段参股和跟进投资，没有对创业风险投资公司的风险补助和资助。为了实现从参股创投公司到引导创投公司的转变，各地方政府基金也应当增加风险补助等引导方式。江苏省2013年起施行的《江苏省天使投资引导资金管理暂行办法》规定，天使引导资金作为弥补天使投资损失的风险补偿资金，向已投资种子期或初创期科技型小微企业的天使投资机构提供一定数额的风险准备金。按照最高不超过天使投资机构首轮投资于种子期或初创期科技型小微企业实际投资额的30%给予风险准备金，最高不超过300万元；天使投资机构所在市县、国家高新区按照上述实际投资额的20%予以配套。天使投资机构在实际完成投资三年内未形成投资损失的，全额返还省天使引导资金和地方配套资金；若发生损失，按照首轮投资实际发生损失额的50%从给予的风险准备金中补偿，其中30%由省天使引导资金承担，20%由地方配套资金承担，补偿损失后剩余资金全部返还。广东省2015年2月颁发的《广东省科学技术厅、广东省财政厅关于科技企业孵化器创业投资及信贷风险补偿资金试行细则》规定，对孵化器内创业投资失败项目，省财政创业投资风险补偿资金按项目投资损失额的30%给予创业投资机构补偿。当地市财政创业投资风险补偿资金按项目投资损失额的20%给予创业投资机构补偿。省财政对单个项目的风险补偿或本金损失补偿金额不超过200万元；当地市财政对单个项目的风险补偿或本金损失补偿金额可以根据实际情况设立上限。这样的规定对于引导鼓励创业投资机构势必能起到非常大的作用，各地政府引导基金应当积极采用这种有针对性的有效引导鼓励方式。 五、促进科技企业孵化器及其内含创业投资的发展 科技企业孵化器已经成为高科技新兴产业培育的摇篮。如江苏到2014年底已建各类科技企业孵化器515家，在孵企业超过2.9万家，连续多年居全国首位，累计毕业企业8200多家。江苏的光伏、物联网、纳米、软件等新兴产业代表性企业，都诞生于孵化器。科技企业孵化器本身往往就内含着创业投资基金。例如全国首家民营国家级孵化器成都新谷投资集团有限公司，就是集建设、运营、天使投资三轮驱动为一体。其天使投资资金池规模达2亿元。促进科技企业孵化器的发展，一定程度上也是促进创业风险投资的发展，孵化器及其内含创业投资的同步发展，自然会促进科技小微企业的发展。 六、引导其他政府一般投资平台转向科技风险投资领域 现在各地方除了有很多政府出资的创业投资平台外，也有很多传统类型的政府投资平台，它们的资金实力更加雄厚，只要拿出一小部分用于科技创业投资，就能起到很大作用。而且它们投资的很多领域如钢铁、水泥等都是国家确定的淘汰落后产能和严令节能减排的重点行业，发展压力大，因此更应当引导它们进入科技创业风险投资领域。要通过财政政策引导、改变对高管的考核办法等方法引导它们积极投身于科技创业风险投资。这就在另一领域，促进了创业投资的发展。 七、推动券商和保险公司开展创业风险投资 证券公司、保险公司参与创业投资早有国家政策，中央《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006～2020年）的若干配套政策的通知》已经明确提出，允许证券公司和保险公司在符合法律法规和有关监管规定的前提下开展创业风险投资业务。而为落实《规划纲要》，早在2007年证监会便开闸了券商直投，是采取设立子公司的形式。保监会2010年出台的《保险资金投资股权暂行办法》规定保险资金可以直接投资企业股权或者间接投资企业股权（即通过股权投资基金）。2013出台的《关于保险资金投资股权和不动产有关问题的通知》又规定，保险公司投资未上市企业股权、股权投资基金的账面余额由两项合计不高于本公司上季末总资产的5%调整为10%。政府相关部门可与保险公司协商洽谈，解决他们提出的困难，并采取必要的激励措施，将这一新的生力军动员起来。 作者：孙俊东 刘海英 李占卿 小微企业发展论文:新农村建设中小微企业发展问题探究 1新农村建设现状 纵观我国这样一个具有8亿多农村人口并存在多重差距的农业大国，农业、农村和农民问题是我国全面建设小康社会、实现现代化过程中最为艰巨的任务。改革开放以来，我国为解决“三农”问题,出台了一系列政策。进入21世纪，党中央、国务院以科学发展观统领经济社会发展全局，按照统筹城乡发展的要求,提出了建设社会主义新农村的时代命题，并从“生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主”5个方面提出新农村建设的战略思想。我国新农村建设的当务之急是要调动各方积极性。根据经济发展动力理论，推动经济发展主要由外源性和内源性的两种力量构成，其中内源性力量是根本力量。为此，新农村建设在重视外源性力量同时，更要充分利用内源性力量。农村中小企业是一种民本经济，它是农村经济社会发展的重要内源动力，尤需千方百计激活其创富潜力。 2小微企业发展建议 经济是新农村建设能否取得成功的关键性因素，作为农村企业典型形式的小微企业能否健康发展关系到后续工作的每一个环节。政府作为市场经济的“守夜人”，应充分发挥其引导作用，同时，要实现小微企业的长远健康发展，单纯依靠外力是不够的，必须从自身实际出发，寻求突破口，增强核心竞争力。 2.1充分发挥政府的引导作用 2.1.1弘扬创业理念，营造和谐的创业环境 创业文化作为追求财富、创造价值、促进生产力发展的思想文化和价值观，需要良好的人文环境支撑。政府应引导农民谋求自身发展，树立想创、敢创、苦创、善创的创业精神，同时，还必须让农民了解和熟悉创业政策，加大资金扶持力度，营造和谐的创业环境。 2.1.2实施有利政策，打造创业平台 个体私营等民营经济属于一种“草根经济”，只要有适宜的土壤和阳光，就可以生根发芽。因此，政策的影响十分重要。政府要采取优厚的倾斜政策，为农民自主创业提供支持和帮助，以促进农民自主创业。优化小微企业信贷结构，解决贷款难、贷款繁的问题，积极为创业者提供便利，加大资金投入力度，组织创业者技能培训，增强创业的成功性。 2.1.3招商引资和发展本地企业相结合 紧抓当前外资青睐农业项目的有利机遇，积极引进境外、省外的经济能人前来安营寨扎、选项开发、投资办厂。各地农村通过招商引资，一方面可从知识和技术的国际流动、转移、模仿和应用中学习经验，指导实践；另一方面，招商引资吸收了当地民间资本入股和产业派生拉动民间投资；最后也是最重要的，招商引资能增强农民开放意识，让农民学会观察国际和国内两个市场，学会利用区内外的两种资源，学会模仿和创新。 2.2小微企业应从自身实际出发，增强核心竞争力 要实现小微企业的长远健康发展，单纯依靠外力是不够的，必须从自身实际出发，寻求突破口，增强核心竞争力，应着重从以下几个方面做起。 2.2.1因地制宜，特色发展 我国国土辽阔，地形地貌和气候复杂多样，省(自治区)情、市情、县情、乡情、村情差异明显，各具特异的自然资源、人文资源和经济社会状况。民营企业要从各地实际出发选择合适的行业作为新农村建设的切入点，依托区域地理环境和乡土资源禀赋，结合市场需求和个人的资金、专长等实际情况，制定正确的投资决策。 2.2.2恪守诚信 诚信是市场经济发展的内在要求，对创业者而言，更是一份重要的无形资产。投资者要克服起步初期极易产生的粗制滥制现象，抵制为追逐高额利润，制造、销售假冒伪劣产品及以不正当手段牟取暴利等弊病。创业者应从产品质量、服务质量、契约履行等方面着手，逐步取信于客户、消费者和金融机构，把自身的发展和新农村建设融为一体。 2.2.3遵循可持续发展原则，珍惜和爱护农村资源 为满足当代及子孙后代对农产品和生产资料原料的需求，必须保证农业资源的永续利用，保护好农村的生态环境。因此，农业的可持续发展与整个经济的可持续发展密切相关。可持续发展是建设社会主义新农村的总目的。要采取措施防止生产过程中产生的污水、废气、废料、噪声、辐射等物质对土壤、空气和社会环境的污染，让乡土资源在开发中得到利用、养护、再循环和资源可持续利用最大化，实现经济效益和社会效益最大化、发展价值最优化。 2.2.4勇于技术开发和产品创新，走集约发展之路 现有农村民营企业一般是以模仿获得技术，传统技术的生产率过低，产业结构同质化，产品附加值不高，大多数民营企业不具备进行独立的技术产品开发和研制的能力。在知识经济时代，产品更新换代快，因此，须认清知识经济时代特点和农村发展形势，树立产品的时代观、质量经济观并强化品牌意识，着力实现技术更新和产品开发，打造知名品牌。 作者：訾君 单位：中国地质大学人文经管学院 小微企业发展论文:信用社支持小微企业发展的措施 摘要： 根据对国内市场经济的调查可以发现小微企业的发展存在很大阻碍。小微企业是小型企业、微型企业、家庭式作坊和个体工商户的总称，这种企业本身的资产总额不大，员工数量较少，在融资方面存在一定难度。农村信用社作为服务三农的主力军，在国家政策的指导下也在积极支持小微企业的发展。本文主要针对农村信用社支持小微企业发展的措施进行探讨。 关键词： 小微企业；农村信用社；措施 近年来随着国家经济的快速发展，人民的思想观念发生了极大改变，农村地区的人们也不再只是守着家里的一亩三分地，他们也开始做起了小本经营。国家也不断推出政策支持小微企业发展，实行许多普惠金融政策，还有监管部门加大对于金融机构支小的绩效考核，都可以看出国家对于小微企业发展的重视。但是由于小微企业的资产较少，在贷款担保方面存在很大问题，小微企业融资难一直都是制约其发展的瓶颈。而农村信用社以立足三农、支持中小、服务县域为己任的，一直是支农支小的主力军，因此探索其支持小微企业的措施是很有必要的。 一、小微企业融资困难的原因 （一）小微企业缺少有效担保资产，影响融资。小微企业的发展成本投入较高，企业家们为了赚取更多利润，总是将所有的资金都投放到产品的生产和经营中，而不愿意投资到购置土地、建设厂房中，不利于企业进行贷款融资。当前经济下行压力不减，贷款违约率不断上升，银行放贷时更加谨慎，任何形式的贷款都需要提供较好的担保人或抵押品。对于发展良好的企业来说为小微企业的贷款进行担保基本上是不可能的，小微企业普遍规模经营较小，资金实力有限，其固定资产投资规模不大，无法提供有效的抵押物或有实力的担保人，即使具备抵押物，也往往是地处农村位置偏远，厂房、设备等价值低、可转让性差，很难成为符合要求的有效抵押物，影响了银行融资。小微企业的财务管理不规范，影响融资。小微企业的财务工作人员数量有限，因此常出现一人身兼两职甚至多职的现象，会计与出纳也经常是一人担任，财务任务的分配不明确。而且小微企业由于大部分是由农村经济形成，所以工作人员的学识学历往往偏低，只是凭借基本的记账方式来进行财务管理。这样很容易出现财务不透明，行为不规范的问题，报表难以真实反映企业生产经营和财务状况，金融机构很难把握企业真实经营状况和财务信息，不利于企业的长期发展，也不利于企业进行融资。 （二）小微企业的抗风险能力较弱，影响融资。小微企业不同于发展稳定成熟的大型企业，小微企业的资金与规模都较小，在管理方面也存在很大缺陷，因此小微企业的抗风险能力很弱，这也阻碍了他们进行贷款融资。由于近年来国家不断鼓励全民创业，同时入行起点又比较低，数以千计的小微企业如雨后春笋般出现，但是很多小微企业都在经营相同的产品，这使他们在市场上很难被区分，导致竞争压力不断加大。当遇到产品原材料价格和市场需求发生较大波动时，小微企业又缺乏一定的应急措施，所以他们都很难抵抗风险，严重的甚至导致企业倒闭。 二、农村信用社支持小微企业措施 （一）加强信贷管理，推行信贷事业部建制。由于小微企业的生产规模较小，资金需求往往较小，而且大多小微企业都只是短期贷款，所以农村信用社在发放贷款时要充分考虑小微企业的综合经营状况。针对小微企业所需贷款时间紧、数额小、周期短的特点，农村信用社可以考虑成立一个专门的贷款部门为小微企业服务。如河北省农信社2014年全面推行的小贷中心事业部建制，在全省每个县级联社成立一个小贷中心、若干个小贷分中心，专门负责辖内小微企业贷款业务，经过两年的运行，取得了很好的效果。截至2015年末仅廊坊市农信社建立了小贷中心9个，小贷分中心17个，2015年累计发放贷款3539户，4182笔，130451万元，余额108366万元（2673户，3165笔）。 （二）加强小微企业客户经理队伍的建设。目前农村信用社客户经理队伍老龄化问题比较严重，且人员配备不足，影响了农信社服务小微企业的能力。因此加强小微企业客户经理队伍建设势在必行。在人才引进方面，要打破当前用人制度的束缚，由县级行社通过第三方公司自主面向社会引进，尤其是面向其他金融机构招聘有经验、有客户资源、营销能力强的人员充实信贷队伍，并实行灵活的淘汰机制。 （三）创新信贷产品，拓宽小微企业融资渠道。面对小微企业贷款难的现状，农村信用社应大力推行创新驱动占率，积极创新推广适合小微企业的信贷产品，拓宽小微企业融资渠道。针对小微企业缺乏有效担保的问题，农信社可大力推广小企业联保贷款、融资性担保公司担保贷款，避免小微企业因找不到合适的担保人或缺乏有效抵押资产而望银（行）兴叹；同时还可以积极引入保险行业的战略合作伙伴，通过研发保险公司担保的信贷产品，破解小微企业融资难的困境。针对小微企业融资短、频、快的需求，以“一次授信，随用随贷，总额控制，周转使用”为工作原则，创新推广适合小微企业的信贷产品，简化贷款操作程序和审批环节，在授信期间和额度之内可直接办理贷款手续。如河北省农信社推广的“商贷宝”、“农贷宝”系列产品，授信期限最长为三年，额度在30万元至200万元不等，一次授信，周转使用，还能借助网银、电话银行、柜面、Epos直接办理用信，方便快捷，很好地满足了小微企业的信贷需求。截至2015年末仅廊坊市农信社共办理农贷宝卡19678张，存量贷款余额119408万元；办理商贷宝卡4356张，存量贷款余额117657万元。 （四）定期召开银企对接会，加大贷款营销力度。农村信用社可定期邀请辖内小微企业负责人参加银企对接会，宣传介绍农村信用社的金融品种、特点，科学测算小微企业正常经营所需资金，在有效控制风险前提下积极推动小微企业发展。2015年以来，廊坊市农信社共组织召开20场银企对接会，成功对接企业312户，授信金额为51亿元，效果显著。另外农村信用社还可以发挥自身网点广、人员多的优势，加大信贷营销力度，通过“扫街式”营销，为有资金需求的小微企业提供上门服务。 三、总结 小微企业已经成为国家解决就业压力，增加国家财政收入的主要来源。当前经济下行压力不减，小微企业经营压力加大，资金链紧张已阻碍其发展。农村信用社本着立足三农、支持中小、服务县域的宗旨，正在不断加大对小微企业的支持，相信农村信用社在支持小微企业领域大有可为。 作者：李东方 单位：廊坊市城郊农村信用合作联社 小微企业发展论文:大中型企业带动小微企业发展研究 摘要： 目前，小微企业已成为我国经济发展的主力军，作为最具活力、最具潜力、最具成长性的发展群体，因受制于规模小、资源匮乏、研发能力薄弱等因素，多数发展缓慢。同时，我国有相当规模的大中型企业，在技术、资金、市场等方面都具有绝对优势。本文通过整理国内外小微企业及大中型企业的相关研究，以期为大中型企业和小微企业的互补发展规律和模式的研究提供参考。 关键词： 小微企业；大中型企业；协同创新；联盟 一、大中型企业与小微企业共生联盟 （一）共生联盟的模式研究企业联盟分为技术制造联盟（比如合资、技术转让等）和共享联盟（比如共享人事培训、市场营销、广告等）AnatBarNirandKenA.Smitb(2002），结成联盟的企业通常在一定意义上称作贡献伙伴。在对中山市产业集群发展现状的研究中，许彤、李中全（2015）提出了产品联盟、技术联盟、非竞争性联盟、股权联盟四种共生联盟模式，认为通过多样化共生联盟可以达到提升企业角逐力的效果。赵婷婷、冯德连（2011）根据中国国情和中小微企业与大企业的特殊性，将中小微企业和大企业的共生联盟模式分为点点、点面、面面、生态工业园和虚拟型模式，并在交易费用的基础上，对这几种模式进行了对比分析。黄泰岩、金铁鹰（2008）认为，大中型企业与小微企业间的共生联盟分为独立型和依附型，大中型企业可以帮助小微企业嵌入到它们的产业链中去。 （二）共生联盟的成因研究Dyer（1997）在早期单联盟研究中指出引起企业间战略联盟的主要因素是降低成本、获取价值、提升竞争力等。这些因素可以在某一程度上对共生联盟的存在进行解释（Wassmer，2010）。但共生联盟并不仅仅是对单个联盟做加法，因此，学者们对共生联盟的成因也进行了探讨。Lavie（2007）认为大中型企业可以通过与小微企业的联盟来获得更多可操控性的资源，并且通过对资源的整合来提升自身创造力和竞争力。因此，从资源依赖理论来看，大中型企业会更加偏向于跟资源丰富的小微企业联盟，但Eisenhard（t2009）表示资源依赖理论并不能解释大中型企业与资源匮乏的小微企业间的联盟现象，创业导向也是共生联盟产生的一个重要原因（Wassmer，2010）。此外，还有学者从两权分离的层面来分析共生联盟的成因。Reuer和Ragozzino（2006）发现经营权和所有权的分离在一定程度上促进了共生联盟组合的形成，企业倾向于在享有所有权较少的情况下选择与其他企业的联盟。 （三）共生联盟的影响作用研究作为独立经济实体的企业，通过差异化资源的互补能激发新能量。JohnHagedoorn(2002)认为通过企业间的研发层面的合作有助于增加短期战略柔性即灵活性，比如通过相互激励可以减少整体的研发预算成本。М.В.拉德琴科和Р.Г.列昂季耶（2009）对俄罗斯大中型企业与小微企业共生联盟模式进行了分析，认为通过联盟可以制约垄断市场的发展趋势，同时小微企业能够填补大中型企业不擅长的市场空白，它们之间的互相影响可以在资本原始积累和私有化过程中发挥显著作用,从而承担起经济改革发展过程中的重担。罗哲（2005）认为受资源趋向效益的影响，通过共生联盟方式受益而成长的企业个体会对组合外资源产生吸附作用。Mour（i2012）发现不同共生联盟模式下的组合会对资本市场产生不同的影响，资本市场倾向于给非同类型和非同职能类型大中型企业和小微企业间联盟提供更加丰厚的回报。而Hoffmann（2007）研究表明，大企业与小企业间的联盟不管是间接还是直接方式都有几率导致协同和冲突。 二、大中型企业与小微企业协同创新 （一）协同创新的动机研究经济全球化背景下，开放式创新正成为企业发展的新趋势，对于小微企业来说，它们内在的弱势不仅仅是资源、资格条件等方面，还有通过规模经济学习开发这些资源的能力Chesbrough（2003）。NolaHewitt-Dundas（2006）研究表明，虽然大公司有较强的技术能力和开发能力，但这些可以通过规模不经济克服，事实上，沃森的结论指出大中型企业的相对优势主要是材料（规模和范围，财政和技术资源等经济体），而那些小公司大多是行为（创业活力，灵活性，效率接近市场，动机），通过联盟组合中的协作创新可以实现资源互补，促进效益涌现。赵立雨（2012）认为，协同创新能够使大中小微型企业达到资源信息技术共享的状态，同时也能在很大程度上促进组合内效率的提升。目前，也有越来越多学者将其深入到网状创新层面的研究，江积海（2009）指出，协作创新可以使得联盟内大中型企业以低成本、短时间实现成果，确保经济实体在各个节点上的创新契合系统化的要求。 （二）协作创新方式及其他影响因素胡源（2012）认为联盟下的大中型企业与小微企业协同创新是企业在组合中实现技术创新的一种特殊方式。透过博弈论来看，大中型企业与小微企业协同创新主要表现为合作博弈创新。当大中型企业与小微企业创新能力差距过大时，大中型企业允许的技术或知识溢出率偏高，便倾向于不合作；而小微企业则相反，小微企业允许的技术或知识溢出率偏低，小微企业会更倾向于合作。М.В.拉德琴科和Р.Г.列昂季耶（2009）认为就市场情况来看，大小企业合作方式可以分为特许经营、风险融资、租赁等。小微企业在创新项目引进与尝试方面优于大中型企业，从而可以填补大中型企业不擅长的领域，为不同客户群体提供个性化服务，此外他们认为小微企业不存在大中型企业中存在的所有权和管理权划分问题，能够更快适应经济发展。在协同创新的研究中，赵立雨（2012）指出协同创新在企业技术扩张中扮演不可或缺的角色，并通过对企业间协同创新的分析提出了网络层面技术扩张的模型等；高伟等（2012）认为创新的获取和接受能力与协同创新效应呈正相关的结论。 三、小微企业与大中型企业协作配套及政府引导研究 （一）协作配套的现状研究有学者认为，对小微企业来说，由于有限的财政资源和人力资源，小微企业与大中型企业的协作配套对提高它们的创新绩效很有帮助AnnemienJ,PetraC（2012）。通过企业间的纵向合作模型，MaríaJesúsNieto和LluísSantamaría（2010）指出大中型企业与小微企业技术层面的协作可以提高小微企业的创新能力，并且小公司的合作边际效应明显高于大中型企业，而这个研究结果也与Audretsch和Vivarell（i1996）在意大利的研究相一致。此外，他们还认为大中型企业与小微企业的这种垂直型的协作配套会比小微企业与研发机构的合作创造更多的可能，但现实中由于小微企业与大中型企业间不平等和不平衡问题的存在还是会有一定的阻碍Blomqvist，Hurmelinna和Sepp•nen（2005）。张超（2014）通过问卷调查及实地访谈相结合的方法，指出小企业与大中型企业协作配套存在的问题，大致归纳为发展不均衡、配套能力弱、对接渠道闭塞、管理水平低、政策激励不足等。王玲杰（2014）提出推动科技型小微企业进入大中型企业产业链配套体系，通过资源共享、联合攻关、联手开发等方式，与大型龙头企业建立协作配套关系，既有利于解决单个小微企业研发力量有限的问题，又利于形成技术集聚优势，进而逐步形成以产业链和创新链为纽带，大中小微企业分工协作、合作双赢的协作发展态势。 （二）协作中政府等中介的引导研究许彤、李中全（2015）以广东省中山市为例，分析得出政府及相关部门促进中小微企业与大企业建立联盟关系的相关措施。М.В.拉德琴科和Р.Г.列昂季耶（2009）认为在实践中,小微企业要在保留自己经济法律双独立,有机地融入大中型企业当中。大中型企业对小微企业的这些举措也得到了国家的鼓励,主要表现在国家对大中型企业为小微企业发展注入的资金提供税收优惠。刘铭（2006）针对辽宁省大中型企业与小微企业发展提出了它们之间的协作具有较高的投人产出比较效益，其中大中型企业是关键启动源,地方政府要担任好引导和桥梁的角色，与此同时要发挥主要新闻媒体的舆论导向作用,大力宣传大小微企业协作配套工作的重大意义。赵永杰（2010）认为政府在促进大中型企业与小微企业合作方面的作用主要表现为引导激励、创造环境、经营培训等。张胡、刘石兰（2003）提出应加强政府对大中型企业技术创新的指引作用,完善包括财政税收、金融贸易、和人事管理等方面的激励政策,推动以协同创新中介机构为中心的服务体系建设。姚莉（2003）认为中介机构在大中型企业与小微企业合作中起着至关重要的作用，由于大中型企业与小微企业间缺乏沟通媒介，主动提出联合的情况很少。因此，由于中介机构能将大小企业和当地机构提供的支持在各个方面协调好，所以可以充当纽带作用。 四、评述和展望 综观以上研究成果，可以得出以下结论：随着经济的发展，企业发展面对诸多障碍，迫切需要大中型企业与小微企业分别发挥自身的优势，以实现共同进步，而我国小微企业在自身技术力量比较薄弱的情况下，通过大中型企业的带动作用能够更有效地缩短创新周期，抵御风险，增强竞争力。目前，国内学者对该领域的研究越来越深入，主要集中在大中型企业与小微企业共生联盟、协同创新、协作配套及政府引导等方面，国内外关于小微企业发展的研究中涉及到大中型企业对小微企业带动作用的研究较少，但是理论框架与重点内容初步显现，这对以后进行大中型企业对小微企业带动作用的研究有着非常重要的启示作用，对于比如大中型企业带动小微企业发展中的风险测量以及具体考虑产业或行业异质性的带动效果等问题还有待进一步的探究。 作者：颜莉 吴桐 单位：湖北经济学院 小微企业发展论文:小微企业发展问题探析 摘要： “专精特新”小微企业的发展对国民经济的健康发展起着重要的支撑作用。本文对江苏省小微企业发展现状及存在的问题进行分析，进而有针对性地提出一系列对策措施，以促进江苏省小微企业的可持续发展。 关键词： 小微企业；财务管理；融资；集群化 小微企业在世界市场经济发展过程中扮演着重要角色，我国改革开放三十多年来，小微企业也彰显出十分旺盛的生命力。但是，我国小微企业的平均寿命仅为5.7年，只有欧美发达国家同类企业生命周期的一半。江苏省小微企业的发展在全国一直处于领先地位，分析江苏省小微企业发展现状以及存在的问题，并在此基础上提出对策和建议，具有较强的现实意义。 一、江苏省小微企业的发展现状 “专精特新”一直是江苏省小微企业的特色。近年来，受国际金融危机的影响，整个世界经济都处于疲软的状态，但江苏的小微企业总体上仍能以平稳健康的速度发展，这都得益于江苏有一大批“专精特新”小微企业。这些小微企业具有高市场占有率、高技术含量、高端制造领域、高附加值等鲜明特征，并凭借专、精、特、新产品，强劲地拉动江苏经济的增长。 1、小微企业在数量上占据优势2012年江苏小微企业达到21.8万家，占全省工业企业总数的97%。有二十个行业的小微企业占全省工业企业的比重在97%以上，特别是在开采辅助业、木材加工业、草制品业、废弃资源综合利用业和其他制造业，小微企业几乎一统天下。而且，江苏小微企业分布的行业十分广泛，涉及制造业、电力、燃气及水的生产和供应、采矿业（除石油和天然气开采业）等四大类别的41个行业。 2、小微企业是解决就业问题的重要渠道据2012年数据统计，江苏小微企业吸纳就业人员723.6万，占全省工业企业就业人员的50.7%。其中，橡胶和塑料制品业、非金属矿物制造业、金属制品业、木竹藤棕草制品业、设备制造业、电器机械及器材制造业、印刷和出版业、纺织业等13个行业就吸纳就业人员596.1万，占到了全部小微企业就业人员的近八成，见表1。 3、小微企业工业产值比重较大以2012年为例，江苏小微企业完成工业总产值51477.0亿元，大约占当年全部工业企业总产值的40.6%。除了烟草制品业、煤炭开采业、通信设备及其他电子设备制造业等19个行业外，其他20个行业的小微企业总产值均占全部企业总产值的一半还多。可以说小微企业已经占据了工业产值的半壁江山。 4、小微企业经营灵活多变因为我国的小微企业大多管理层级较少且多以家族成员为主，所以面对市场的变化，不像大企业那样反应迟钝，反而可以迅速满足最新的需求。而且正是由于小微企业的规模小，所以更容易转型升级，调整产品结构，跟上时代潮流。 二、江苏省小微企业发展中存在的问题 1、生存压力大用于技术开发、人才引进和培训的资金投入严重不足，造成江苏小微企业研发能力较弱，产品缺乏市场竞争力。而且，大多数小微企业实质上是家族企业，企业内部管理人员受教育水平普遍不高，导致企业机制落后，面对市场风险，抵御能力较差。 2、市场竞争力弱江苏小微企业由于品牌意识觉醒较晚，品牌培育严重滞后，市场竞争力不强，尤其是国际市场竞争力不断下降。约占67.4%的被调查企业认为，当前本企业产品的竞争力属于“一般”、“较弱”或“很弱”；78.4%的企业主要仍以生产成本优势为主要竞争手段。由于缺乏核心技术、品牌建设意识淡薄以及销售渠道建设滞后，所以江苏小微企业大多徘徊在全球生产链的低端。 3、用工成本不断攀升随着国家与地方环保政策执行力度的加大，各种原材料（比如钢铁）价格的快速上涨，劳动力成本的成倍增加，特别是江苏省限电政策的出台，多重不利因素相互叠加，造成企业生产成本不断攀升，经营愈加困难，许多传统企业赖以生存的根基受到了削弱，小微企业的转型升级已刻不容缓。 4、出口局面被动因为受到产品结构单一的限制，江苏小微出口型企业在面对市场风险时通常抵御能力不强，而国家政策调整以及市场供需变化等外部因素也经常制约其发展。据被调查企业反映，近年来遭受的国外反倾销诉讼案数量迅速上升，而且大部分情况下都以败诉告终。此外，企业还不得不面对产品质量、安全和环保等“绿色”壁垒，在国际竞争中的被动态势日益加剧。 5、融资困难金融危机后，虽然政府出台了多项政策和措施，暂时缓解了小微企业的资金难题，但不可否认，融资难依旧是影响小微企业转型发展的主要瓶颈之一。相当数量的小微企业仍然主要依靠利息高、风险大的民间借贷来实现融资，企业融资渠道过于狭窄的问题亟待解决。 三、解决小微企业发展问题的对策 1、微观层面（1）推动小微企业的自主创新。缺乏核心竞争力一直是江苏省多数小微企业的硬伤，也是许多小微企业破产的主要原因。因此，一方面小微企业应加大力度推动企业在技术和机制上的自主创新能力，另一方面政府应尽快建设开放式的公共平台，为小微企业自主创新提供服务，促进企业间的相互交流，最终增强企业的长期竞争优势。（2）推进小微企业优化升级和节能减排。政府应根据国家出台的环保政策，针对小微企业“三高”问题，制订环评准入制度，用强制手段督促小微企业节能减排；小微企业应用低耗能、低排放设备取代高耗能、高污染的机器，通过优化升级来提高资源的综合利用率，同时有效保护环境。（3）提升小微企业经营管理水平。小微企业的规模较小，管理者的个人意志往往影响着企业的决策和发展，因此提高小微企业经营者素质刻不容缓。企业管理者应加强对法律法规的学习，保证企业守法经营，诚实守信。这既可以提升企业的良好形象，也可以推动企业的品牌建设和人才的引进。同时，加强诚信积累和规范资金管理也能解决小微企业的“融资难”问题，从根本上促进小微企业的健康、可持续发展。 2、中观层面（1）完善小微企业的信息网络建设。出台相关政策鼓励小微企业的信息化网络建设，使得企业能与时俱进，对世界资本市场波动能有敏锐的反应，进而及时调整发展规划，顺应甚至引领发展潮流。同时，在企业内部逐步推行综合管理信息系统，加强企业财务管理的透明化、有序化。以“再工业化”和“低碳化”为理念，重点培养新兴江苏省小微企业，使其在提高产品档次、保护环境的同时也能抢占新兴市场。（2）推进小微企业集群化发展。政府应制订优惠政策，鼓励和扶持那些处于萌芽状态或已经基本成型的小微企业集群。通过整合各部门资源，建立良好基础设施，成立专门服务机构，积极引入外资企业等措施，协助小微企业完成集群化。企业集群可以避免企业单打独斗，帮助企业形成规模，提升产品档次，从而产生集聚效应。（3）鼓励小微企业与中大型企业相互协作。可由政府出面构建配套专业化协作平台，使小微企业与大型企业之间开展业务交流，协作发展。通过与大企业合作完成大项目、大工程，小微企业既可以提高业务量，也能提升企业知名度。 3、宏观层面（1）建立健全法律法规支撑体系。《中小企业促进法》是我国目前扶持和促进中小企业发展的唯一法规。然而，随着形势的发展和变化，它已难以充分保障中小企业的权利，亟待在国家层面对其修订和完善。同时，我们应该依据本省的实际情况，制定具体法规和实施办法，以便于在操作层面帮扶小微企业，使其顺利发展。（2）扩大财政支持力度。首先，在国家政策允许的范围内，尽快加大省财政支持力度，推动江苏小微企业转型升级和技术创新。其次，各级地方政府在财政预算中设立扶持小微企业转型发展专项基金，鼓励小微企业向“专精特新”方向差别化发展。再次，尽快制订和落实税收优惠政策，一方面坚持公平税负、平等竞争原则，另一方面建立完善的江苏小微企业税收制度体系，将小微企业税收扶持政策落实到位。 作者：于忆清 单位：扬州大学 商学院 小微企业发展论文:市场双驱动下的小微企业发展 摘要： 浙江省义乌市聚集了众多小型、微型企业，是我国小微企业区域性成功发展的典范字号。国家与地方政府从财税、融资、外贸服务等方面的政策支持，以及专业化、现代化的企业集群与市场体系，是义乌小微企业持续良好发展的关键因素。 关键词： 义乌；小微企业；商业政策；市场体系 我国的小微企业在促进经济增长、产业结构调整、技术创新、解决城镇就业和农村劳动力转移方面有着突出贡献。据国家工商行政管理总局2014年3月28日的《全国小微企业发展报告》显示，全国各类企业总数为1527．84万户，其中小微企业所占比重达到94．15％。据统计，中小企业在我国所创造的最终产品与服务价值总额占到国内生产总值的60%，纳税占国家税收总额的50%，超过80%的新产品开发以及65％的发明专利是由小微企业主导完成的。位于浙江省中部的义乌，是我国小微企业的聚集地。作为一个县级市，义乌没有交通区位优势，没有资源要素保障，是什么使这样一个鸡毛换糖的发源地，连续创造出一个个商业奇迹，成为中国小微企业区域性成功发展的典范字号？ 1小微企业的界定 小微企业是小型企业、微型企业、个体工商户、家庭作坊式企业的统称。在工业和信息化部、国家发改委、国家统计局和财政部制定的《中小企业划型标准规定》中，中小企业被划分为中型、小型、微型三类，分别依行业特点，从营业收入、企业从业人员、资产总额等指标进行划分。按照新标准，农、林、牧、渔营业收入50万元以下的为微型企业；工业营业收入300万元以下或从业人员20人以下的为微型企业；软件与信息技术服务业营业收入50万元以下或从业人员10人以下的为微型企业；房地产业营业收入100万元以下或资产总额2000万元以下的为微型企业。 2义乌商业政策及改革试验 区配套政策的支持国务院批准义乌成为中国第十个综合配套改革试验区，是全国首个由国务院批准的县级市综合改革试点。 2．1外商投资合伙企业的放开登记外商投资合伙企业放开登记后，市场经营户由以前的只能通过外贸公司出口变为可以直接与外商（或外企）联手出口，减少了中间环节，同时提高了经营户的利润。因此，这种准入门槛低、办理方便，又有合法经营资格的主体形式，很快受到常驻义乌外商及广大市场经营户的欢迎。义乌已经拥有这种新的市场主体2000多家，总数占到了全国总量的八成、浙江省九成以上，已成为义乌涉外经济的主力军。 2．2通关流程改革探索建立新型贸易方式、推动内外贸一体化发展、推动产业转型升级等都是义乌试点的重要任务。改革前义乌货物大多选择经由宁波的外贸公司报关出口，从收货到出柜一般需要一周时间。通过“市场采购”的改革后，整个过程缩短到三四天。海关通关流程的自动化，使得义乌大部分进出口货物在数秒内即可完成通关手续。义务的外贸出口额从2012年四季度开始出现井喷式增长，众多外贸公司把注册地重新迁回义乌。 2．3金融专项配套改革措施2013年8月23日，人民银行、国家发改委、中编办、财政部、商务部、银监会等九个部委联合发文批复《浙江省义乌市国际贸易综合改革试点金融专项方案》。方案中明确了义乌金融改革的主要目标是推动人民币跨境业务、民间资本管理与外汇管理创新，通过探索义乌贸易金融新模式，建立多元化金融组织体系、多层次金融市场体系与便利化贸易金融服务体系。 2．4国际陆港城市的设立义乌在2013年被联合国亚洲及太平洋经济社会委员正式列为国际陆港城市。陆港城市的确立标志着义务建立的具有报关、报检、签发提单等港口服务功能的现代物流中心，从此可通过运输网络直接与港口相连。国际陆港城市的设立意味着义乌将把物流作为义乌的战略支撑产业，推进物流业向规模化、集约化、专业化、现代化发展。 3义乌小微企业集群及现代化市场体系的优势 第一，实现集群发展，是区域经济成功的重要战略路径。企业集群是指在某一产业领域相互关联的众多小企业及其支撑体系在一定区域内大量集聚发展并形成具有持续竞争优势的经济群落。小微企业规模小、抗风险能力弱，义乌是“产业集群，块状经济”的典型代表，集群发展是提高其组织化程度、提升抗风险能力的有效途径。第二，专业化与国际化，与小微企业的成长形成良好的双向促进。义乌市场经营总面积达470余万m2，7万多个商位，商业的发展带动了专业市场繁荣，实现“小商品、大市场”。同时，专业市场的繁荣加速了企业国际化的进程，实现“小公司、大外贸”。目前，义乌吸引了全球81个国家的4．5万余种商品入驻经营，每年常驻义乌进行国际采购的境外客商数达1．3万，拥有外贸经营权的企业有3000多家、国际货代公司1000多家，外国企业常驻义乌的代表机构3000多家，中国外交部、联合国难民署等机构均在义乌设立了采购信息中心，家乐福、沃尔玛等20多家跨国零售集团常年在此采购。第三，现代企业制度建设的推进，提升企业可持续发展的潜力。 义乌企业的经营管理模式正在由家族式的“前店后厂”模式向现代公司制转型，不少企业相继引入现代企业管理制度，并逐步推行企业经理人制度、上市融资等发展模式。同时，企业开始关注自身学习能力的提升与高端人才的引进，建立“学习型企业”300多家，每年企业管理人员参加的各类培训达50多万人次，为本地企业人力资本优势积累、组织创新能力提升奠定了坚实的基础。第四，借行业协会的整合，提升集群企业战斗力。行业协会作为本行业利益的代表组织，通过统一目标、统一意志、统一行动而凝聚力量，有效整合、转化组织内各种资源，实现行业会员在权益上的互依性和公平性。行业协会相对于个体拥有更多的资源及更强的资源转化力，通过推进成员企业间的协调发展与密切联系，促进业内小微企业持续有序的发展。第五，借助互联网的力量，在电子商务时代转型与升级。义乌在采购、物流、通关、金融结算、贸易人员往来等方面，已经具备了相当的基础。其核心竞争力在于义乌的小商品市场，及由此而产生的整个产业生态。然而，路径依赖也是路径锁定，义乌需要紧跟时代，应对变化。在义乌试点的大背景下，义乌的电子商务蓬勃兴起，市场活力不断释放，本地与外来创业者越来越多。目前，义乌的市场主体超过20万户，占全省总量的1／20；电商近12万家，超过义乌国际商贸城的经营户数量。据义乌统计局数据，义乌目前日均国内快递55万单，跨境快递20万单，电商快递总量居全国大中城市第六位。依据义乌政府与敦煌网的协议，义乌全球网货中心拟集合义乌本地商品与商务信息，建设外贸货源开放库，将线上线下的虚拟仓库和实体仓库结合起来，经由物流集散中心，通过与国内外各大电子商务平台的连接实现开放库商品与国内外市场对接。 4结语 作为企业群中的弱势群体，在复杂的经济形势下，小微企业最容易受到冲击和影响。2008年的金融危机、2009年的欧债危机导致企业遭受了严重的外部冲击，长三角、珠三角、环渤海等地的小微企业均出现不同程度的利润下滑。义乌的小微企业却在逆势中依然保持着上升势头，成为推动义乌经济增长、社会就业、科技创新的生力军。小微企业在义乌的成功源于多方面的因素，其发展路径对各地的小微企业均有一定的示范意义。市场与政府的双驱动和双保障是义乌小微企业持续良好发展的关键因素。义乌靠商贸起家，市场主体的创造力与活力也是始终围绕市场谋划和展开；义乌这些年的快速发展，不仅是市场理念与商业模式的创新，同时也是一次机制体制的创新。小微企业的良性发展，既需要良好的市场环境与商业氛围，也需要来自政府从财税、融资、服务等方面的政策支持，市场与政府作为其成长的有力保障与驱动，为其持续健康发展保驾护航。 作者：陈薇静 郭宁颖 单位：湖北大学商学院 湖北人才发展战略与政策研究中心 小微企业发展论文:小微企业发展的对策研究 摘要： 在我国“大众创业，万众创新”的背景下，全国各地都开始向创新型城市转型。目前，我国有很多亟需转型升级的城市，黄石市作为典型的资源枯竭型城市，转型升级已刻不容缓。小微企业作为创新创业的起点以及主要载体，对促进转型升级有着重要意义。本文以黄石市小微企业为例，探讨了转型升级背景下促进小微企业发展的对策。 关键词： 转型升级；小微企业；对策 面对新一轮的转型升级，小微企业在我国创新型建设中的地位日益突出。在“大众创业、万众创新”的过程中，促进小微企业的发展将极大地促进我国资源型社会向创新型社会的转型升级。湖北省黄石市是一个典型的资源型城市，2007年，黄石市的GDP总值位居湖北省第三，形成了以资源产业为主导的经济格局。但由于资源日渐枯竭不可再生，黄石市2014年GDP总值达1207亿，排在湖北省第8位，主要依靠资源型大中型企业发展的黄石市开始陷入困境，经济转型迫在眉睫。促进小微企业的发展将是实现黄石市转型升级的有效途径之一。本文通过实地调研及问卷调查，对黄石市和武汉市进行了比较，力图找出转型升级背景下黄石市小微企业的发展路径。 一、转型升级背景下黄石市小微企业的发展现状 （一）政策环境黄石市为推动小微企业的发展和转型，出台了一系列相关政策法规：如对符合条件的小微企业减征免征营业税、房产税、土地使用税、企业所得税和印花税、对符合贷款条件的劳动密集型小企业，可给予200万元以内的小额担保贷款，给予财政贴息等。但根据对小微企业的实地调查，政策落实情况不太理想，对小微企业的扶持力度也不够，更有小微企业反映有些优惠政策门槛过高，无法企及。 （二）金融支持根据对黄石市有关部门和企业的实地调研，政府部门利用信息平台，有效整合了小微企业信息共享渠道，努力缓解小微企业融资“信息不对称”难题。但是知道并充分利用该平台的小微企业较少。黄石市对小微企业的信贷金融实施差异化监管政策，适度提高小微企业不良贷款容忍度，督促各银行继续增加小微企业金融服务网点，但是在实施中相关金融机构还是以自身利益为重，对经济实力不够的小微企业避而远之，小微企业融资仍面临很多门槛。 （三）科研人才黄石市对其研发机构、高新企业资源重视程度不够，未能充分利用。根据调查问卷统计数据显示，高新产业无本地产业基础，且人均受教育程度不高，本地尖端人才较少。目前黄石市内有高等院校2所，职业学院3所，相比武汉高校，人才是稀缺的，而且黄石市对当地的高校人才利用率较差，人才外流现象突出。 （四）产业结构目前，黄石市小微企业的产业结构主要以第三产业为主，但存在一些问题。首先，产业链关联度差，企业之间产业互补性严重不足，企业布局分散，联系不紧密；其次，第一产业、第三产业发展相对薄弱，这种产业失衡制约了小微企业的发展；最后，其产业核心竞争力弱，自主创新能力低下，相当一部分企业没有自主品牌和自主知识产权的核心技术。总体而言，黄石市政府比较重视小微企业发展，也出台了相关的政策，但其过于依靠重工业的发展，更重视大型工业企业，导致政策落实不到位，一定程度上阻碍了小微企业的发展。在矿产资源日益枯竭的情况下，依靠重工业发展已不再是长远之计，转型升级迫在眉睫。 二、黄石市转型升级中制约小微企业发展的主要问题及原因 （一）融资贷款难据有效调查数据显示，90%的小微企业不能顺利取得贷款。有的小微企业自身管理制度不健全，缺少信用评级甚至没有贷款证。有一些小微企业的厂房为租赁所得，没有土地证和房产证，不能提供抵押物等。考虑到风险和自身效益的因素，银行更愿意贷款给优质的大中型企业，小微企业取得贷款的机会更少。银行对于小微企业贷款审批的条件更严格，手续相对复杂，批复时间久，往往使得很多小微企业中途放弃。 （二）用工成本高用工成本高主要体现在工人的工资福利方面。几年前，黄石市小微企业的工人扣除五险一金后的工资水平平均1000元左右，而现在，平均为3000元左右。由于近两年人工短缺，工资增长速度过快给小微企业带来了很大压力。此外，货款回收难度加大，承兑汇票比例上升，也使得企业财务费用大幅增加。 （三）市场开拓难根据对黄石市企业的调查情况分析，市场开拓难的主要原因有：小微企业产品和服务的档次较低，无法满足市场需求；小微企业产业集聚程度低，缺乏市场竞争能力，有的企业甚至陷入恶性竞争的环境；在转型升级的挑战下，与大中型企业相比，小微企业的产业行业转型更慢，无法及时满足市场需求。 （四）管理水平低据有效问卷调查数据统计，在被调查的小微企业中，70%的小微企业管理者文化程度不高或者是刚创业的大学生，他们缺乏相关管理知识和经验。管理人才的缺乏以及管理制度的不健全严重制约了小微企业的发展。 （五）人才流失大黄石市与武汉市仅距70公里，高速公路、武石城际铁路等便捷的交通方式吸引了大量人才到省会城市武汉谋求更好的发展。同时，由于小微企业自身不能提供更好的工作环境和福利，使得企业留不住人才，人员流动较大，给企业整体运营带来了一定风险。 三、黄石市小微企业发展状况的SWOT分析 综合上述所有问题，本文对黄石市转型升级中小微企业的发展状况做出了一个SWOT分析，从而可以全方位的了解黄石市小微企业目前所处的境地。 （一）内部因素1.优势（S）。S1：可以提供很多就业岗位；S2：可以推动区域经济发展；S3：创新探索能力强；S4：可以促进市场自由竞争；S5：发展为大中型企业的基础。2.劣势（W）。W1：融资贷款难；W2：用工成本高；W3：市场开拓难；W4：管理水平低；W5：人才流失大。 （二）外部因素1.机会（O）。O1：武汉“1+8”城市圈副中心，距离近且交通便利；O2：大工业企业多；O3：有高校资源；O4：有湖北省第二个国家级高新技术开发区。2.威胁（T）。T1：产业结构失衡；T2：创新型科研人才少；T3：资源枯竭，城市用地少；T4：市场机制不成熟。 （三）战略1.SO战略（发挥优势，利用机会）。（1）鼓励高校学生自主创新创业，提供他们就业机会和创业平台。（S1、O3）；（2）利用好与武汉的距离、交通优势，互相交流学习，共享资源。（S3、O1）；（3）支持小微企业为大工业企业做配套。（S2、S4、O2）；（4）利用国家级高新技术开发区培养更多科技型小微企业，鼓励他们自己独立走出开发区。(S5、O4)2.ST战略（发挥优势，规避风险）。（1）鼓励小微企业向各个产业发展，努力探索新领域。（S3、S4、T1）；（2）利用小微企业在市场中的促进作用，推动市场机制的稳定发展。（S4、T4）；3.WO战略（利用机会，克服劣势）。（1）利用黄石市的区位优势，学习武汉市小微企业的管理经验，与武汉高校、企业合作，发掘黄石市的外围市场。（W3、W4、O1）；（2）与黄石、武汉等地的高校进行产学研项目的合作。（W5、O3）；（3）支持大工业企业带动产业链上小微企业的发展。（W1、W3、O2）4.WT战略（减小劣势，规避风险）。（1）制定相关政策留住人才，鼓励高校人才自主创新。（W5、T2）；（2）加大政府对小微企业专项资金支持力度，完善市场机制，优化小微企业发展环境。（W1、T4）；（3）政府减轻小微企业税收负担，给予小微企业用地优惠。（W2、T3） 四、促进黄石市小微企业发展的对策 黄石在过去的四十年里创造了惊人的发展，但近十年的时间褪去了光环。主要原因在于经济转型的阵痛，黄石和武汉有相似之处，偏重工、偏国企，但在改革大潮中转型较慢，与武汉的差距越来越大。针对转型升级背景下黄石市小微企业发展中存在的问题，并结合武汉市促进小微企业的发展经验，本文提出了如下对策。 （一）探索融资新通道在国家加大对中小企业的扶持力度的背景下，武汉众多银行纷纷推出了有针对性的贷款种类，黄石市也可借鉴类似的经验，鼓励银行贷款给小微企业，积极建立银行与小微企业的交流平台，如网上交流会、讲座等；制定优惠政策促使银行降低小微企业贷款的门槛，如减免税等；市科技局、市交行、市政和担保公司可以签订科技融资战略合作协议，通过简化程序、降低成本、提高融资额度等手段开辟科技型企业融资绿色通道。小微企业本身应加强品牌建设，使企业信用提升；还可以加强与大中型企业的联系，让大中型企业出面采取整体授信的方式，提高担保能力。 （二）降低用工成本武汉市与黄石市用工成本普遍较高，但武汉市已推出相应措施减免小微企业部分税费，开设产业绿色通道，黄石市却仍处于探索中，因此黄石市有关部门可以邀请省内外知名专家对小微企业负责人加强宣传培训，提高企业负责人创新意识和用工管理水平；企业应控制工资总量，科学定员定额，优化劳动组织；提高劳动生产率，讲求最佳投入产出效益。 （三）积极开拓市场武汉市企业市场发展更为广阔，因为众多企业积极创新、产品转型升级符合大众需求。因此黄石市小微企业首先应加大与大中型企业的在产品、技术、管理等方面的配套发展，通过大中型企业带动产业链上小微企业的发展，不仅有利于小微企业找到合适的市场，也可以借鉴到更多的经验。再次，产业转型成功，市场才会更加广阔，应充分利用黄石高新区园区的有利资源，为转型做充足的准备。着力完善成果转化服务体系，鼓励投资者在黄石经济开发区投资兴业，并牵住创新驱动的“牛鼻子”，尊重市场在资源配置中的决定性作用，把加快战略性新兴产业发展作为核心，力争在科技体制改革和创新驱动发展上走在前列。 （四）提高管理水平根据调查可知，黄石市很多小微企业负责人相对于大中型企业而言差距较大，而武汉市众多小微企业能够快速成长并蓬勃发展，离不开严密的管理机制。小微企业结构简单，管理机制不应太复杂，相关工作不用定额定量完成，应相对加强信息工作和基础教育工作，完善规章制度，明确各工作人员职责，并严格奖惩制度。提高企业管理水平，还应注重运用情感管理手段和增强协调能力，可以开展相关活动拉近员工关系。 （五）减少人才流失人才是企业发展的源泉。武汉市作为中国重要的科教基地，几乎是人才过剩。地理位置是一把双刃剑，黄石市应充分利用好这一地理优势，引进人才、留住人才。推动公司企业文化建设是留住人才的必要方式；其次，应充分利用好当地的高校资源定向培养人才，制定切实可行的方案鼓励大学生留在本地创业，为企业的转型埋下种子。 作者：颜莉 马欢 刘钰琳 单位：湖北经济学院 湖北经济学院法商学院 小微企业发展论文:协同创新视角下小微企业发展 一、江苏省内科技型小微企业实证研究 （一）变量的测量本次调研共发放问卷300份，回收问卷83份，回收率达27.7%，按一定的条件筛选后，共获得有效问卷50份，有效率达60%。为保证问卷填写的真实可靠性，采用实地调研和实地问卷发放相结合的方式，涉及常州、南京、南通、苏州、宿迁、泰州、无锡、徐州、盐城、扬州等地区的科技型小微企业，其中被认定为高新技术的企业和未被认定为高新技术的企业各有25家，涉及电子信息、先进技术制造行业21家，生物工程、新医药、现代农业行业12家，新材料应用、新能源高效节能、环境保护行业6家，其他高新技术改造的产业11家（科技型小微企业划分类别参照）。问卷变量的选定主要参照相关的研究成果，包括战略管理能力、价值创造能力、社会支持能力、科研创新能力。1.战略管理能力（MAN）的测量战略管理能力包括发展战略（MAN1）、激励程度（MAN2）、企业家经历（MAN3）三个变量。运用SPSS20.0统计软件，对量表的信度和效度进行分析。分析的结果表明，α=0.747 0.7,说明量表的内部逻辑统一性较好。KMO=0.542 0.5，Bartlett的球形度检验Sig.=.000,说明数据具有相关性，可以进行因子分析，但能力一般。主成份分析的结果表明，提取的主因子贡献率为73.307%，能较好地代表企业的战略管理能力。2.价值创造能力（VAL）的测量价值创造能力包括自主品牌（VAL1）、产品市场地位（VAL2）、宣传力度（VAL3）三个变量。同理运用SPSS进行信度和效度分析。分析的结果表明，α=0.740,说明量表的内部逻辑统一性较好。KMO=0.701，Bartlett的球形度检验Sig.=.000,说明数据具有相关性，可以进行因子分析。主成份分析的结果表明，提取的主因子贡献率为70.363%，能较好地代表企业的价值创造能力。3.社会支持能力（SUP）的测量社会支持能力包括政策扶持（SUP1）、资金来源（SUP2）、发展环境（SUP3）和发展前景（SUP4）四个变量。同理运用SPSS进行信度和效度分析。分析的结果表明，α=0.738,说明量表的内部逻辑统一性较好。KMO=0.745，Bartlett的球形度检验Sig.=.000,说明数据具有相关性，可以进行因子分析。主成份分析的结果表明，提取的主因子贡献率为59.321%，能够代表企业的社会支持能力。4.科研创新能力（DEV）的测量科研创新能力包括激励程度（DEV1）、专利情况（DEV2）、技术水平（DEV3）三个变量。同理运用SPSS进行信度和效度分析。分析的结果表明，α=0.819,说明量表的内部逻辑统一性较好。KMO=0.730，Bartlett的球形度检验Sig.=.000,说明数据具有相关性，可以进行因子分析。主成份分析的结果表明，提取的主因子贡献率为77.748%，能较好得代表企业的科研创新能力。 （二）数据分析为研究科技型小微企业发展情况，从战略管理能力、价值创造能力、社会支持能力和科研创新能力四个方面建立多元回归模型，测量相互之间的关系。1.社会支持能力与价值创造能力的回归分析以政策扶持力度、资金来源渠道、企业发展环境和行业发展前景作为解释变量，以自主品牌、产品市场地位、产品宣传力度作为被解释变量，进行多元回归分析。分析结果表明，企业所处的发展环境对企业自主品牌的创建和产品市场地位的高低有着显著的正相关效应，这说明企业应该注重自身所处的地理环境以及所带来的经济、技术等的发展优势。企业所在行业的发展前景对企业自主品牌的创建和产品的宣传力度有着显著的正相关效应，这说明行业前景对企业未来的发展趋势有着极其重要的影响，科技型小微企业在选择进入某一行业时，需要综合考虑政治、经济、文化等因素对该行业发展前景的影响。2.科研创新能力与价值创造能力的回归分析以企业对科研人员的激励程度、产品专利情况、核心技术发展水平为解释变量，以自主品牌、产品市场地位、产品宣传力度作为被解释变量，进行多元回归分析。分析结果表明，企业对科研人员的激励程度对企业自主品牌的创建有着显著的正相关效应，这说明企业应该重视对科研人员的激励，在满足科研人员自身的需求下，挖掘科研人员的研发潜力。企业产品专利情况对企业自主品牌的创建和产品市场地位的高低有着显著的正相关效应，这说明企业专利产品不论是自主研发还是非自主研发，在市场上都有一定的品牌效应，与市场占有率的高低紧密相关，因此企业应重视产品研发，并取得专利权。企业核心技术的发展水平对企业产品市场地位的高低和产品的宣传力度有着显著的正相关效应，这说明企业应不断提高或改善核心技术，并有一套成熟的市场推广体系，才能不断提高产品的知名度，同时赢得经济效益。3.社会支持能力与科研创新能力的回归分析以政策扶持力度、资金来源渠道、企业发展环境和行业发展前景作为解释变量，以企业对科研人员的激励程度、产品专利情况、核心技术发展水平为被解释变量，进行多元回归分析。分析结果表明，企业所处的发展环境对企业产品的专利情况和核心技术发展水平有着显著的正相关效应，这说明企业应该注重自身所处的地理环境以及所带来的技术发展优势。企业所在的行业发展前景对企业产品的专利情况和核心技术发展水平有着显著的正相关效应，这说明企业应该重视行业发展前景，正确制定企业发展战略，不断提高核心技术的发展。4.社会支持能力与战略管理能力的回归分析以政策扶持力度、资金来源渠道、企业发展环境和行业发展景作为解释变量，以企业发展战略、企业对管理人员的激励程度和企业家经历为被解释变量，进行多元回归分析。分析的结果表明，政府政策的扶持对企业发展战略的制度和企业于管理人员的激励程度有着显著的正相关效应，这说明政府应加大对科技型小微企业的扶持力度，尤其是政策扶持，这样可以不断指引企业制定正确的发展战略。企业所处的发展环境对企业家经历有着显著的正相关效应，这说明企业应该认真选择所处的发展环境，企业家经历的丰富，相应地也会提高企业的管理决策质量，促进企业的不断进步。企业所在行业的发展前景对企业与管理人员的激励程度有着显著的正相关效应，这说明企业要重视并且不断改善所处的行业前景，提高管理人员的效率和质量。 （三）数据分析1.重视企业所处发展环境及行业前景企业自身处于大学科技园、企业孵化器、高新技术开发区或经济开发区，能够就近获得聚集的各类人才、信息、技术等资源，同时可以建立互惠互利的合作模式，加强与不同企业的交流，弥补自身的不足，从而赢得先天的外部优势。例如企业处于大学科技园并与之建立合作关系，于科技园来说，企业可以为其提供资金、设备等的支持，帮助促进其科研项目的顺利进行，于企业来说，科技园可以为企业及时提供先进的技术、高质量的人才等，这样的模式间接地发挥了“1+1 2”的协同效应，于企业和科技园来说，均是一件双赢的事情。一家企业在选择进入某一行业时，需要综合考虑各类因素对该行业的影响，关注行业的发展前景，科技型小微企业的发展近几年得到了社会各界的广泛关注，党的十八大报告也明确提出“要支持小微企业特别是科技型小微企业的发展”，由此可见，重视一个行业的发展前景，会在不同的社会层面获得不同的支持力度，于一家企业的发展自然是百利无一害。2.重视对员工的关怀和激励企业的发展尽管要关注与客户、合作伙伴的稳定关系，但也不能忽视与员工的良好关系，员工于企业来说，就是企业招收的人才，激励员工的工作热情不仅在于物质利益的满足，更多地则是为员工提供一定的社会保障、搭建个人发挥的舞台，才能真正关心员工并且激发他们的工作潜力，提高企业整体的工作效率和经济利益。由此可见，企业与员工之间的关系是相互促进、相互补充的，做到重视对员工的关怀，才能做到重视企业的发展。3.重视政府的扶持政策对于正处于成长期的科技型小微企业来说，内部的组织职能模式设置不合理、管理者素质技能要求不达标、外部的资金来源方式单一、信息技术获取渠道狭窄等，这些缺陷都离不开政府的指引与扶持，只有关注相关的政策走向，及时针对性地调整或制定正确的发展战略，才能促进企业快速发展，获得一定的成长优势。4.重视核心技术的发展水平科技型小微企业内在的发展动力是核心技术的水平，核心技术的研发依赖于人才的智力支持，而人才只有在实现自身利益最大化的同时，才会促进企业核心技术的快速提高，因此企业不但要善于招收人才，还要善于善待人才，才能挖掘人才的潜力，提升核心技术水平，保证企业的长期稳定发展。 二、研究成果分析 （一）研究结论在对江苏省内部分科技型小微企业以及部分高校即将毕业的学生进行调查之后，我们总结了以下几个结论，并且提出了相应的建议。从江苏省内科技型小微企业的角度来看，目前，其发展过程中所遇到的问题主要是缺少科技人才，导致难以研究出属于企业自己的核心技术。基于这一问题，建议企业在招聘员工时，不能只注重学历，更应该注重工作者的实际研究和工作能力；同时建议应聘者在寻找工作时，不应只注重公司的规模和知名度，要明白科技型中小企业，甚至是科技型小微企业可能会有更多发展自我和提升能力的机会。部分企业还面临着融资困难的问题，希望政府能够完善好小微企业的资金扶持政策，加强执行力度，这样能够使企业在创新和发展的同时减少后顾之忧。从部分高校即将毕业的学生来看，如图2所示，目前有创业欲望并且打算创业的学生并不多，而且在不想创业的学生当中，最主要的问题是没有创业欲望和缺少资金，如图3所示。由此可见，希望政府能够尽力完善大学生创业机制，吸引并且辅助大学生创业，减少大学生创业的阻力，达到缓解省内就业压力的效果。以上结论是研究成员基于对江苏省内部分企业和高校进行的调查所总结得出，也许并不能代表省内普遍的情况，更具有代表性的结论需要接下来的研究人员进行更加深刻地研究调查。 （二）研究启示通过本次的调查研究，我们得出以下几点启示：一、对于团队成员自身而言，我们认识到了团队合作的必要性与重要性。在研究过程中，我们分工明确，各自发挥所长，得到了事半功倍的效果。二、从科技型小微企业经营管理角度出发：第一，一个企业如果想要成长壮大，必须要制定长期以及短期的战略计划并且有效的执行。只有这样，企业才会做正确的事情，迎着目标一步一个脚印的前行。第二，中小企业要做到战略执行一体化就必须聚焦瓶颈，管理好瓶颈，一个阶段只重点解决一个核心问题，用聚焦式的高效变革获取经营业绩的持续突破。（李哲峰P133）第三，在员工的待遇管理方面，一定要做到人性化管理。因为是中小企业，甚至是小微企业的缘故，本身就很难吸引科技人才，如果在员工管理方面再出现很大的偏差，使得员工看不到未来、看不见希望，就会导致科技型小微企业面临缺乏人才的局面。因此，能否留住人才，也是科技型小微企业成败的关键。第四，企业必须要有一位具有坚定意愿与领导魅力的领导人。领导力是战略执行的动力之源，如果没有坚定有效的领导力，那么在企业的战略执行方面就会出现很多的问题，从而导致企业不能顺利发展。 作者：陈婷 王娟 蒋林玉 郭佳 单位：南京邮电大学通达学院 小微企业发展论文:小微企业发展工作实施意见 为充分激发全民创业热情，培育更多市场主体，进一步提升小微企业发展水平，增强县域经济实力和发展后劲，结合我县实际，现制定如下实施意见。 一、指导思想 全面贯彻落实党的十八大精神，以科学发展观为指导，围绕全面建设“开放、生态、文化、和谐、实力”新，打造沿海经济增长带重要腹地的目标，加大对全民创业和小微企业发展的支持力度，着力构建“多点支撑，充满活力”的市场经济体系，逐步形成强大的中小企业集群，为县域经济大发展、快发展、科学发展提供有力支撑。 二、支持对象 重点支持有创业意愿的高校毕业生、军转干部、城镇退役士兵、农民、残疾人等各类群体创办小微企业。企业按工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部《关于印发中小企业划型标准规定的通知》中行业划型标准进行认定。 三、支持措施 （一）激活全民创业主体 1.鼓励高校毕业生自主创业。离校未就业的高校毕业生2年内自主创业（国家限制的行业除外），取得营业执照并正常经营6个月以上的，从就业专项资金中给予每人3000元的一次性创业补贴。对高校毕业生创业一年内招用登记失业人员并与其签订3年以上劳动合同的，合同期满后按实际创造就业岗位个数，从就业专项资金中给予每人1000元的一次性新增就业岗位补贴。 2.鼓励军转干部和城镇退役士兵主动创业。自主择业的军转干部和城镇退役士兵（凭主管部门出具的相关证明）从事个体经营（国家限制行业除外），自领取营业执照之日起3年内免交有关登记类、证照类和管理类的各项行政事业性收费，自领取税务登记证之日起3年内免征营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。 3.支持新办个体工商户和私营企业。对新办个体工商户、私营企业的，3年内按收费标准下限减半收取行政事业性收费。 4.支持农民大胆创业。支持农民自愿创办普通合伙企业，允许企业和个人资金以有限责任的形式，在农村设立有限合伙企业。鼓励农民申办个体工商户，除国家法律、行政法规和国务院决定设立的前置审批项目外，农民凭身份证明、场所使用证明，可就近向所在地工商所申请办理个体工商户登记；允许符合条件的个体工商户实行“一人多照”。对在农村从事无需前置许可的商业零售和修理服务的流动小商小贩、农民在集贸市场或县、乡（镇）政府指定区域内销售自产农副产品的，免予工商登记。鼓励有固定场所的个体工商户和各类企业下乡从事无需前置许可的流动零售活动和修理服务，营业执照同时标明固定经营场所和流动经营区域。农民从事农业机耕、排灌、植保、病虫害防治以及相关技术培训的收入，免征营业税。经登记成立的农业专业合作经济组织，向其成员农户提供产前、产中、产后技术服务和劳务所得收入，向税务机关办理减免税备案后，符合条件的免征企业所得税。农民进城创业保留原有土地承包经营与转让权、村级集体资产收益分配权等权益，允许继续参加农村新型合作医疗。 5.鼓励残疾人自立创业。从事个体经营的残疾人，减征80%个人所得税；加工、修理、修配取得的收入，免征增值税。残疾人员本人为社会提供劳务，免征营业税。 （二）加大财政扶持力度 1.设立专项扶持资金。在县本级的中小企业发展专项资金中，安排150万元用于支持全民创业和小微企业发展，以后每年视财力状况适当增加。重点支持劳动密集型、节能环保型、创业型小微企业，支持中小企业创业园等创业载体建设。每年鼓励扶持一批专精特新产品（技术），推动传统粉制品加工业、制造业小微企业加快技术改造和转型升级步伐，引导更多小微企业进入战略性新兴产业、高新技术产业领域。建立面向社会公开的中小企业发展专项资金项目申报库，优先支持具有自主知识产权和发明专利的企业，对研发投入和专利成果达到一定水平，产品市场占有率进入国内外同行业前列的企业，集中财政、金融、土地等优势资源进行培育。 2.落实税收优惠政策。认真执行国家关于提高增值税和营业税起征点政策。自2013年1月1日起至2015年12月31日止，年应纳税所得额低于6万元（含6万元）的小型微利企业，其所得按50%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税；自2013年1月1日起至2014年10月31日止，对各金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税。对于符合条件的非营利性中小企业信用担保机构从事中小企业信用担保或再担保业务取得的收入(不含信用评级、咨询、培训等收入)，三年内免征营业税；将符合条件的农村金融机构金融保险收入减按3%征收营业税的政策延长至2015年底；2013年底前，对金融机构向农户发放小额贷款取得的利息收入免征营业税。对小微企业缴纳城镇土地使用税确有困难的，经地方税务机关批准，给予定期减免。小型微型企业因特殊困难不能按期纳税的，依法申请在3个月内延期缴纳；将金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策延长至2013年底。 3.鼓励技术创新。对因开发新技术、新产品、新工艺而发生的研发费用，未形成无形资产计入当前损益的，在依据现行规定据实扣除的基础上，按研发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按无形资产成本的150%摊销；支持和鼓励小微企业科技创新、发明创造、技术改造等活动，积极申报国家、省、市科技计划项目。具体奖励政策按县委、县政府《关于进一步加强企业科技创新的意见（卢发〔2013〕3号）》执行。 （三）加强金融服务保障 1.完善金融支持政策。县金融办要加大对小微企业的支持，支持小微企业健康发展。支持金融机构、小额贷款公司发放小额信用贷款，鼓励金融机构创新金融产品，创新小微企业贷款担保与保证方式，支持企业采取动产、应收账款、承包合同、仓单、股权和知识产权抵押质押等方式进行融资。引导支持部分科技型、创新型小微企业到场外交易市场挂牌融资，支持符合条件的小微企业探索发行小企业集合债券。每年至少组织两次小微企业与金融机构的集中对接活动。“十二五”期间，各金融机构要在当前小型微型企业贷款占比基础上，实现每年提高2个百分点以上的贷款增速，对达到要求的金融机构，优先考虑年度“支持县域经济发展金融先进单位”。 2.提供限额贴息补助。对小微企业当年新招用持有就业失业登记证人员达到企业现有在职职工总数30%（超过100人的企业达到15%）以上、与其签订1年以上期限劳动合同、按规定缴纳社会保险费的，可给予额度最高不超过200万元、期限最长不超过2年的小额担保贷款贴息扶持。对还贷及时、增加就业岗位明显的，经县人社局、财政局、放贷银行审核批准，可给予二次贷款。贷款期限内，按中国人民银行公布的贷款基准利率给予50%贴息。对从事个体经营（国家限制的行业除外）的，给予额度不超过10万元、期限不超过2年的小额担保贷款贴息扶持。对合伙经营和组织起来创业的，可根据实际需要给予人均不超过10万元、总额度最高不超过40万元、期限不超过2年的小额担保贷款贴息扶持。 （四）不断优化发展环境 1.加强创业基地建设。鼓励小微企业在符合规划且未改变土地用途的前提下，充分利用现有工业用地进行危旧厂房改造或新建厂房，履行基本建设程序后享受相关费用优惠政策。小微企业因发展确需用地的，享受招商引资土地优惠政策；加快启动经济开发区中小企业创业园项目建设，同时鼓励有实力的民营企业家在秦西工业区工业园建设小微企业创业园，集中建设标准厂房，积极为小微企业顺利、快速发展提供生产经营场所，促进现有大中型企业生产链条延伸所衍生出的小微企业发展，形成以“大带小”、以“小促大”良性发展格局。 2.打造公共服务平台。由工信局牵头，综合协调发改、人社、科技、工商、质监、司法、职教中心及三大园区共同打造公共服务的平台，为小微企业提供技术创新、产品检测、融资担保、创业辅导、法律维权、管理咨询、人才培训等公共服务，全方位提升小微企业的综合素质和市场竞争力。支持、引导小微企业加入相应的行业协会，搭建政企沟通、会员交流桥梁。 3.助推企业开拓市场。鼓励小型微型企业积极参加由县级以上政府组织的各类展会、推介等活动，对参展企业的展位、会务等费用给予补助0.2万元；鼓励小微企业创建企业网站，每家补助0.4万元。 4.规范服务企业行为。大力推行联合审批、一站式服务，提高办事效率。严查各类针对小微企业的乱检查、乱收费、乱罚款、乱摊派、乱培训等“五乱”行为。严格执行小微企业检查收费纪检监察机关备案制度，切实加强对有关部门服务小微企业的督导检查。严格执行收费公示制度，加强社会和舆论监督，完善涉企收费维权，保证各类创业主体的合法权益。 四、保障措施 （一）建立扶持全民创业和小微企业发展的领导协调机制。县政府成立县推进全民创业和小微企业发展领导小组，由县政府县长任组长，常务副县长、主管副县长为副组长，县直相关单位及各乡镇主要负责人为成员的活动领导小组，领导小组下设办公室，办公室设在县工信局，具体负责指导、督促、检查、汇总、通报等有关事宜。 （二）建立小微企业运行动态监测分析制度。工信部门要进一步加强对小微企业的调查统计工作，尽快建立和完善小微企业统计调查、监测分析和定期制度。发改、工信、国土、城建（房产管理）、环保及行业主管部门要及时公布发展规划、产业政策、行业动态等信息，逐步建立小微企业市场监测、风险防范和预警机制，推进我县小微企业健康稳步发展。 （三）营造加快全民创业和小微企业发展的浓厚氛围。针对不同社会群体，开展多种形式的专题教育。组织导报、电视台等新闻媒体，采用专题、专栏、专版等形式，大力宣传政府支持全民创业和小微企业发展的政策措施，宣传好典型、好经验、好做法，提振小微企业的社会形象，在全社会形成“谁创业谁光荣，谁发展谁光荣”的舆论氛围。 （四）加大考核督导力度。进一步加大对全民创业和小微企业发展的考核督导力度，领导小组按年度对各乡镇、各园区新增小微企业数量、吸纳就业人数以及扶持小微企业工作开展等情况进行综合考评，同时对各相关县直部门扶持全民创业和小微企业工作开展情况进行综合考评，考评结果纳入年度考核范围。 小微企业发展论文:小微企业发展论文 一、辽宁省现行促进小微企业发展的财政政策 （一）财政资金支持 为了扶持小微企业的发展，辽宁省设立了中小微型企业发展专项资金，并不断扩大其规模。2012年，辽宁省本级专项资金从4800万元增加到1亿元，各市设立的中小微型企业发展专项资金，也在现有规模的基础上随财力增长适当增加资金额度。小微企业发展过程中，贷款难、担保难成为主要问题。为此，辽宁省市两级都建立了中小微型企业贷款担保风险补偿专项资金，省本级财政每年安排该专项4000万元。此外，辽宁省还鼓励各市建立创业种子基金，2012年省本级财政安排5000万元，按各市建立的创业种子基金额度10%的比例给予补助。2012年，辽宁省财政安排了1000多万元的中小微型企业“专精特新”专项资金，支持中小微型企业“专精特新”项目，省市两级政府支持企业发展专项资金用于中小微型企业的比例不低于50%。 （二）税费减免 近几年，国家将扶持中小企业特别是小微企业的发展作为一项重要任务。为了切实减轻小微企业的负担，国家提高了增值税和营业税的起征点。辽宁省执行月销售额或营业额2万元的国家规定上限标准，扩大了优惠政策的覆盖范围。此外，辽宁省还将减半征收城镇土地使用税和房产税的政策从2012年底延期执行到2015年底。同时，辽宁省认真落实国家对小微企业的企业所得税和印花税优惠政策。根据规定，对年应纳税所得额不超过6万元的小型微利企业，在2012年1月1日至2015年12月31日期间按20%的税率减半征收企业所得税。对金融机构与小微企业签订的借款合同，在2011年11月1日至2014年10月31日免征印花税。另外，辽宁省还清理涉小微企业行政事业性收费，自2012年1月1日至2014年12月31日，免征小微企业部分行政事业性收费。 （三）政府采购 为了进一步发挥政府采购对促进小微企业发展的作用，辽宁省在政府采购中给予了小微企业购买商品或服务的优先考虑。针对小微企业在政府采购中比例不高的问题，辽宁省提高了小微企业货物、工程和服务在政府采购中的比例，要求采购预算总额的30%要面向中小微型企业采购，其中不低于60%的比例留给小微型企业。 二、辽宁省促进小微企业发展财政政策存在的问题 尽管辽宁省出台的各项财政政策在促进小微企业发展中起到了重要作用，但是这些政策在实施过程中还存在一些问题，主要表现在以下几个方面： （一）财政性资金投入不足且分散 辽宁省虽然不断扩大中小微型企业发展专项资金的规模，但是与经济发达的省份相比，辽宁省各级财政对小微企业 的支持力度仍然不够。特别是各市设立的中小微型企业发展专项资金，总体规模普遍较小，随财力增长而增加的资金额度各市差距较大，并且随意性较强，难以适应小微企业发展的实际需要。另外，各级政府对小微企业资金进行多头管理，难以将财政性资金集中起来，进行组合安排、配套使用，导致财政性资金支持小微企业的整体效果不明显，很难形成政策合力，削弱了财政性资金对辽宁省小微企业扶持的力度。 （二）对小微企业融资的扶持力度较小 辽宁省对于小微企业实施的政策关于融资这个问题涉及较少，目前主要是设立贷款担保风险补偿专项资金，还不能够很好地帮助企业解决融资难题。现行的优惠政策存在严重的单向性，而缺少一种良性的双向互动性，很少有政策来推动金融机构主动向小微企业提供充分的贷款。虽然辽宁省政府为强化小微企业的融资能力而专门设立了一些信用担保机构，但是政府对于这些担保机构往往缺乏系统化的长期资金支持，而只是在开始时注入一笔资金。而由于这些机构所扶持的小微企业规模小，贷款额也较小，所以这些机构通过贷款所得的收入相对来说也很少，因而不能维持其自身的生存，更不能实现可持续发展。另外，这些机构在扩展担保业务的同时也增加了自身的经营风险，而且这些机构由于没有银行实现风险共担，不能将风险部分的传递出去，因而只能够独自承担巨大的经营风险。而且，担保机构自身也存在很多经营问题，如不规范动作。有些担保机构分工不明确，内部管理混乱，政府与企业交混在一起，因而在日常运营中易受到政府行为的干扰，难以实现自主经营，更难以从根源上帮助小微企业实现融资的目标。 （三）财政补贴力度不够，效率不高 辽宁省财政补贴数额不够高，补贴资金不集中，分散在多个部门。由于这些部门不能形成统一的步调，因而很难达到总体大于部分之和的效果，因而造成政府虽然有所投资，但资金利用效率仍然偏低的现状。另外，财政部门没能够就补贴资金的利用形成一个系统化的管理体系，有时候资金已经补贴下来，但是相关部门对于这笔资金的利用没有明确的使用途径并进行很好地规划，从而造成资金不能够很好地发挥其应有的作用。同时，由于对补贴资金的使用和管理链条不完善，很容易在监管方面造成漏洞，从而出现部分官员监守自盗，私自挪用公款，导致小微企业真正享受到的优惠很少。此外，由于政府财政补贴不到位，不能够很好地发挥对小微企业的科技创新的引导和推动作用，这使得小微企业在与大企业的竞争中处于绝对的劣势。 （四）政府采购制度不健全 尽管政府采购政策中存在对小微企业的政策倾斜，但是法律法规中并没有对政府采购进行强制规定，使得政府往往在产品竞标中还是走形式，没能够真正实现对小微企业的照顾和公平竞争。此外，由于现行的采购政策对于产品生产商的资质要求偏高，而小微企业由于自身规模的限制往往很难达到这一标准。因此，对小微企业的政府采购政策也常常因企业自身的规模约束或产品质量约束而在实际操作中变得难于执行。 三、促进辽宁省小微企业发展的财政政策建议 （一）加大财政资金投入 广东省财政在2003年至2008年每年安排2亿元专项资金用于扶持中小企业发展，2012年将这一数额提高到2.5亿元。相比之下，辽宁省虽然已将中小微型企业发展专项资金增加到1亿元，但是规模还是偏小，无法满足需要。因此，辽宁省应当继续加大对小微企业的支持力度，增加直接财政性资金的投入。对于各市设立的中小微型企业发展专项资金，省政府应当对其随财力增长而增加的资金额度或比例做出具体规定。同时，辽宁省级财政还应当进一步增加“专精特新”专项资金的拨款数额，要求各市级财政按照不低于1:1的比例提供配套资金。对于创业期的小微企业，政府应该给予一定的资金支持，帮扶小微企业顺利渡过初创期进入成长期。此外，针对辽宁省小微企业扶持资金存在的多头管理、责任不清等问题，应统筹和整合各项政策资金，切实提高有限资金的使用效率。 （二）加大对小微企业的融资支持 为了更好地解决小微企业的融资难题，辽宁省应当加大对中小微型企业贷款担保风险补偿专项资金的拨款力度。除此之外，辽宁省应当建立以市级财政为引导和支撑、省级财政按一定比例出资支持、民间资本参与的多层次小微企业信用担保体系。政府要动用各部门力量加快建设小微企业的诚信评级系统，促进信用信息在政府部门、担保机构、银行和企业间顺畅交换和使用。同时，要对政策性担保机构的建立和发展予以严格要求，并建立相辅助的法律程序，来监督管理这些专门的担保机构。在此基础上，要发挥政府的监督职能，严厉监管担保机构的财务制度和内部控制制度，使这些专门建立的政策性担保机构可以充分发挥作用。为了解决下属市级政府出资设立的担保机构的后续资金问题，省级财政必须建立财政资金的支持和补充机制，来保证政策性信用担保机构可以有充足、稳定的资金支持，壮大担保机构的实力，增强担保机构在抵御风险方面的能力。另外，可以成立专门的小微企业信用担保协会，作为中间机构，帮助担保机构与政府进行流畅的信息沟通，并为小微企业提供咨询服务以及对从业人员进行相关的业务培训。信用担保协会应当对所有会员单位进行统一管理，评选优质单位进行鼓励，对恶意破坏行业规章的单位进行管制处理，提高行业的信息流通度，建立健全小微企业以及相关信贷担保单位的资信档案体系，实现信息资源共享。省市两级财政还可以通过补贴担保费或贴息等方式，支持符合条件的小微企业通过私募债券、集合票据、集合债券、区域集优等方式扩大融资。 （三）加大财政补贴力度，加强管理 辽宁省要加大对小微企业的财政补贴力度，加快制定具体的实施办法，将资金进行集中处理，统一发放，保证财政补贴能够做到专款专用，使得政府对小微企业的资金支持可以形成一条完整的链条，从而做到持久稳定地为小微企业提供支持和帮助。同时，要积极有效地发挥财政补贴的引导作用，导向性地支持小微企业科技创新、结构升级和环保低能，带动社会资金支持小微企业发展。为了推动小微企业专业化、精细化、特色化、新颖化发展，推进品牌建设，培育出创新能力强，具有竞争力的小微企业群体，辽宁省财政应当进一步加强对“专精特新”项目的补贴力度。此外，政府可以通过补贴展位费和公共组织费等方式，支持小微企业参加各类重点展会，拓展产品销售渠道。需要强调的是，在利用财政补贴支持小微企业发展的过程中，必须加强对相关资金使用效率的监督和考核，否则不仅会造成资金浪费，而且会打击其他小微企业的积极性。（四）健全政府采购支持小微企业的相关制度尽管我国在鼓励政府选购小微企业产品上颁布了相关的法律法规，但是这些法律法规相对实践来说还是比较笼统，对实际操作的指导不够细致。因此，辽宁省应当在《政府采购法》的基础上，健全政府采购相关制度，扩大小微企业产品在政府采购计划中的份额。可以考虑在满足财政部门自身运转和不影响公共服务质量的前提下，按照不低于预算总额20%的比例面向小微企业进行政府采购。对于一些非专门面向中小企业的项目，政府可以在采购评审中适当给予小微企业不超过10%的价格扣除。考虑到小微企业本身实力有限，单独竞标往往成功率不高，政府应当鼓励大中型企业与小微企业组成联合体共同参与竞标。为了保证大中型企业的积极性，政府可以规定，如果小微企业的协议合同金额占到联合体协议合同总金额的30%以上，可给予联合体5%以内的价格扣除。此外，还可以采用分割招标的方式，对于单个小微企业无法消化的大额订单进行有机分解，使得拆分后的多个订单可以被多个小微企业进行公开竞标，从而使这些小微企业都能获得更多公平的竞争机会。 四、结语 同时，政府应当设立专门的服务机构，安排专门的服务人员为参与政府采购经验欠缺的小微企业进行培训和指导，使小微企业避免因不熟悉政府采购的相关制度而流标，保护报价、技术指标都有优势的小微企业。 作者：张媛单位：辽宁对外经贸学院 小微企业发展论文:农信社支持小微企业发展的金融建议 摘要：近年来，随着国家支农惠农政策的不断普及，小微企业如雨后春笋一般相继出现，并逐步发展成为地方经济不可缺少的主要部分。农村信用社作为支持县域发展的主力军，如何发挥自身特色与优势，有效支持辖内小微企业发展，是其义不容辞的责任。 关键词：农信社；小微企业；发展对策 随着经济体制改革的不断深入，小微企业正处于快速发展阶段。然而，随着企业的发展，“融资难”问题也逐渐成为制约小微企业的发展瓶颈，农村信用社凭借点多面广、机制灵活、金融服务高效的有利优势，如何科学分析制约小微企业发展的金融因素，加大对小微企业的扶持力度，从而实现银企双赢，是当前农信社面临的一个重要课题。 一、制约小微企业发展的自身因素 小微企业素质差是贷款难的根本原因。近年来，小微企业有了长足发展，一些小微企业已成为当地税收的主渠道。尽管如此，无法与国有企业相比，绝大部分小微企业存在着资本进入晚、规模小、变化大、风险高、自身约束力弱等问题。小微企业本身具有许多不利于农信社融资的因素，具体表现在：一是就小微企业本身来说，大部分企业存在着发展历史短，经营规模小，缺乏规范的管理等问题，这些问题成为小微企业直接融资的障碍。小微企业规模小、自有资金少，这些特征导致企业在市场竞争中处于被动地位，企业的产品产量低，生产规模有限，无法实现规模经济效应，所以赢利能力有限，自有资金比例过低，这些直接影响企业的信用状况和获取外部资本的能力。二是多数小微企业管理者素质不高，缺乏高素质的管理人才，导致管理松散，使其在激烈的市场竞争中处于劣势，削弱了企业实力。管理的不规范，特别是企业财务管理的不规范，导致企业与金融机构放款差距加大，多数银行对此类企业一般会采取提高信用风险控制系数的对策，从而导致贷款额度减少，甚至丧失外源融资的机会。三是小微企业缺乏有效的抵押及财产担保。比如没有国有土地使用证、房产证等。有的负债比较高，靠租厂房或办公设备经营，导致申请贷款担保抵押物不足。有的小微企业建厂房也要靠农信社贷款支持，建了厂房也不去经营，企业变成了“空壳”，甚至处于关停状态。四是小微企业诚信度低、信用意识淡薄。一方面，社企之间没有建立起信用体系，对企业的信用状况无从记录，使合作双方的信任从零开始；另一方面，一些小微企业当经营出现困境时，不是在改变产品结构，加强经营管理，开辟市场上下功夫，而是想法设法拖欠贷款本金及利息，特别是政府平台的社团贷款失信较多，多家农信联社筹措大量信贷资金为小微企业跨区域发放了社团贷款，贷款到期不能如期偿还，甚至恶意逃废农信社贷款。这不仅给农信社信贷资金安全造成很大威胁，而且大大降低了企业的信誉度，从而加剧了贷款难度，严重影响了信贷支持力度。 二、现行农信社管理体制增加了小微企业贷款难度 一是从农村信用社贷款条件考虑，一般发放的小微企业贷款，都是采取抵押、质押或者担保的方式。然而，对于大多数小微企业而言，他们正处于事业的发展起步阶段，抵押物品较少，加上高额的评估费用和短暂的有效时间，增加了企业的融资成本，使其对信用社贷款望而生畏。二是在对小微企业的信贷审批上，不能与其贷款需求“短”、“频”、“急”的特点相适应，农信社在发放的每笔贷款无论金额大小都必须进行贷前调查、考核、评估论证，手续过繁，环节过多，时间较长，如此便难以适应小微企业需求的季节性和及时性的特点，阻碍了小微企业进行贷款办理。三是农信社在贷款约期上较短，约期大都是一年期以内，根本不适合小微企业生产，要如实掌握小微企业生产周期、经营状况，科学合理约定贷款期限。四是随着对贷款管理的逐步加强和“贷款责任追究制”的实施，导致一些信贷从业人员产生“畏贷”心理，害怕承担责任。尤其是对一些小微企业的贷款，由于两者之间的信息不对称，要花很大的精力来考察贷款人的信誉和还款能力，在放贷过程中不可避免使小微企业遭受“规模歧视”。 三、农信社支持小微企业健康发展的对策 一是改进金融服务，提高服务水平。在结算、汇兑及财务管理、咨询评估、理财等方面为小微企业提供全方位、高效率的服务，帮助小微企业做好市场分析，了解金融政策，提高经营决策水平，减轻企业负担。二是规范信贷管理制度，健全贷款营销激励与约束机制。制定科学的、切合小微企业实际的信用评级制度。对小微企业的授信等级和额度，要依据其经营效益和信用等级等方面的变化，实行动态管理，对优质小微企业及时授信，企业在有效期和额度范围内可以循环使用，对信用等级优良的小微企业要积极给予信用贷款支持，对经济比较发达、小微企业比较集中、特色经济明显、信用环境好的工业园区适当扩大贷款审批权限，简化审批程序，提高信贷审批效率。三是通过与地方政府和有关职能部门的沟通不断调整信贷结构，优化信贷存量。根据国家产业政策，协助地方政府发展经济。并且创新信贷管理方法，探索新的信贷管理模式，在保证信贷资产质量和效益的前提下，扩大和增强基层农信社信贷支持力度，加大信贷营销力度，在坚持合规、合法的前提下，不惜贷、不惧贷，主动增加有效信贷投入。四是以服务小微企业发展为动力，创新信贷支持手段。根据小微企业生产经营特点，积极开发新的贷款品种。为优质客户提供差异化服务，努力拓宽信贷投向。在风险可控条件下，突破传统思维方式，创新贷款产品，允许企业使用生产设备、产成品等作为贷款抵（质）押品，及时解决小微企业临时性资金周转困难。积极探索新的抵押方式，解决小微企业抵押资产不足的问题，以适应小微企业贷款需求数量少、次数多的特点。五是拓展营销渠道，强化绩效考核。对小微企业贷款需求实行专人管理、专人负责，方便小微企业办理贷款。对辖区内的小微企业进行走访，掌握小微企业的行业分布、规模类型、融资需求和生产经营状况；加派信贷员深入城区及乡镇开发区，走访重点企业，倾听企业呼声，掌握第一手资料，为贷款投放打下基础。同时，设立信贷服务中心，及时解答小微企业在贷款、结算、现金等方面疑难问题。六是注重加强小微企业精细化风险管理。小微企业信贷业务必须实行全流程风险管理，进行有效的风险识别、评估与控制，培养信贷人员的风险防范意识，推动小微企业信贷业务真正做到全过程、全覆盖风险管理。注重风险和效益的平衡，提高风险管理水平，把小微企业信贷业务做好、做强、做实。 作者:张广辉 单位:朝阳市双塔区农村信用合作联社 小微企业发展论文:中小微型企业发展的金融体系研究 摘要：中小微型企业是我国国民经济的重要组成部分，在市场经济的发展过程中占据着越来越重要的地位。中小微型企业的发展可以在很大程度上增加就业岗位，缓解我国现阶段的就业压力。文章从我国中小微型企业的界定入手，结合现阶段金融体系在支持中小微型企业发展过程中存在的问题对中小微型企业发展的金融体系完善策略进行了探讨。 关键词：中小微型企业；金融体系；企业规模；融资方式；融资渠道 随着知识经济时代的到来，经济的发展呈现了多样化的需求，企业发展呈现了柔性化趋势，使得传统集约型企业生产逐渐呈现分散化与小型化的趋势，逐渐成为社会经济发展的重要支柱，然而现阶段我国金融体系对中小微型企业发展的扶持力度有限，导致中小微型企业的融资存在困难，因此对完善中小微型企业发展的金融体系进行研究具有一定的现实意义。 1中小微型企业的界定 对中小企业界定的是基于企业规模差异化的一种相对性概念，是相对于大型企业存在的，中小企业一般指的是相对于大型企业而言，企业经营规模处于中等或中等以下的企业，大多中小微型企业都存在生产规模小、企业资本较少、融资难度大的特点。对中小微型企业的界定存在着一定程度上的时空差异，在不同地域下以及不同发展阶段中，市场都会采用不同的标准对中小企业进行界定。现阶段我国对中小企业的界定主要通过企业控制方式、企业经济特征对企业生产规模与固定资产进行判定与衡量。 2现阶段我国金融体系在支持中小微型企业 发展过程中存在的问题现阶段我国中小微型企业在发展过程中普遍存在融资不畅、贷款困难的问题，在很大程度上制约了我国中小微型企业的发展。我国中小微型企业融资能力较差的主要原因在于中小微型企业规模较小、负债过多，导致中小微型企业信用等级较低。而我国金融体系在考虑到中小型企业偿债能力不足之后，提升了贷款审批的审批门槛，这对中小企业筹资环节造成了很大的影响。 2.1缺少银行信贷支持 银行信贷作为我国资金循环过程中的主要渠道，是我国企业融资最为重要的渠道。然而由于中小微型企业存在企业规模较小、资产负债过多等问题，银行为了保证自身的经济利益，更愿意以规模较大、还款较为稳定的大型企业作为信贷对象，这就导致银行系统对中小微型企业的信贷供给严重不足。现阶段我国四大国有商业银行作为信贷发放的主渠道，在运营过程中过于注重对重点行业与大规模企业的服务，忽略了中小微型企业的信贷服务，在具体信贷过程中存在着不平等现象。由于我国现阶段尚未建立专门性质的中小微型企业的金融机构信贷体系，由于缺少银行信贷支持，银行等内容机构难以发挥对中小微型企业服务的作用，我国中小微型企业难以保证融资的稳定性。 2.2信用担保体系不健全 虽然我国信用担保体系实行已有25年之久，然而在实际实施过程中，信用担保体系仍不够完善，仍然存在担保机构不专业以及担保资金不足的问题。现阶段很大一部分担保机构都在实行会员制制度，中小微型企业为了加入担保机构并成为会员，必须要事先缴纳一部分入会押金，这就在一定程度上进一步加大了中小微型企业的融资成本，也扩大了担保难度。现阶段绝大多数中小微型企业在发展过程中都存在着产权不清晰、企业经营不规范、企业管理家族化的问题，使得中小微型企业难以将产权进行抵押，同时难以支付信用担保的中介费用，在很大程度上制约了中小型企业发展的进程。 2.3直接融资市场体系不完善 随着市场经济的不断发展，我国中小微型企业的融资方式也向多元化方向发展，由传统单一性的银行信贷融资逐渐转变为以银行信贷为主，股权融资、债券融资、证券投资、风险投资等多种融资手段并存的融资形式。然而由于中小微型企业生产规模较小，普遍不具备现行证券融资管理所要求的生产规模以及投资回报，难以在直接融资市场获得资金。虽然自20世纪90年代以来，风险投资的迅速发展在一定程度上推动了我国中小微型企业的发展，然而由于中小微型企业生产规模有限难以保证其生产经营的可靠性，使得中小微型企业在融资过程中由定向集资转向乱集资，中小微型企业受到直接融资市场的排斥。 2.4中小微型企业信用环境较差 中小微型企业较之大规模企业，存在生产规模较小、资产负债过高等特点，导致中小微型企业信用环境较差，难以根据完善的信用制度完成企业融资工作。现阶段中小微型企业不良贷款占比较大规模企业稍高，且信用状况较大规模企业稍差，加之中小微型企业缺乏完善的信用记录系统，导致中小微型企业在银行等金融机构间缺乏良好的企业信用。可以说中小微型企业不仅是恶劣的信用环境的受害者，同时也是信用环境差的责任人。 3完善支持中小微型企业发展的金融服务体系 3.1拓宽融资渠道 由于现阶段中小微型企业在发展过程中存在融资困难的问题，为了推动中小微型企业的可持续发展，应当从企业内部入手，适当拓宽企业自身的融资渠道，利用融资租赁、项目融资等多种渠道筹集中小企业运营所需资金，保证企业的融资能力。为了拓宽中小企业的融资渠道，实现中小企业的可持续发展，我国政府相关部门也应当加大对中小企业的资金扶持力度，通过建立专业性面向中小企业的小型商业银行以及中小企业信用担保机构，最大限度地降低中小企业的融资困难。与此同时，中小微型企业还可以通过互助担保或互助联保的方式降低银行机构的投资风险，从提升自身信用环境出发，尽可能地打消银行对中小微型企业偿债能力的顾虑，从而提高获取银行信贷的可能。为了拓宽融资渠道，中小微型企业的管理层应当加强对企业融资环节的重视，从加强中小微型企业内部财务管理制度建设出发，尽可能地实现企业财务管理信息透明化以及公开化，从而提升自身的信用等级。 3.2完善直接融资市场体系 直接融资市场体系对中小微型企业融资的辅助作用极为重要，现阶段直接融资市场体系主要面向大中型企业开展融资信贷业务，中小微企业群体面临着融资困境。虽然我国现阶段多层次资本市场已经初步建立，但是对中小微型企业进行辅助的低层市场仍不够完善，因此需要推进资本市场的建设，完善直接融资市场体系，确定合理的债市门槛，保证中小微型企业也可以进入融资市场。为了完善直接融资市场体系，可以首先对中小微型企业集合债券发行审批程序进行简化，拉动更多的中小微型企业通过集合债券形式进行融资，从而降低债券发行门槛，扩大企业债券发行范围，有效地提升债券规模。与此同时，政府应当搭建合理的融资平台，对符合条件的中小微型企业进行扶持，满足不同规模以及不同发展阶段企业的需要，通过对主板市场进行完善与发展，为中小微型企业提供相应的融资空间，从而为中小微型企业提供更多的资金支持。直接融资市场公开上市的最低层次市场定位为激励新产业创新成长的创业板，可以在创业板适当降低企业进入门槛，并逐渐扩大这一板块的板块规模，从而尽可能地维护资本市场的市场秩序。中小微型企业的创业板块应当采取灵活的交易制度，尽可能地提升交易市场的透明性以及流动性，从而降低市场交易费用。 3.3深入挖掘金融机构的潜力 银行信贷作为我国资金循环过程中的主要渠道，是我国企业融资最为重要的渠道，因此为了完善支持中小微型企业发展的金融体系，就应当深入挖掘金融体系对中小微型企业提供服务的潜能，从而推动中小微型企业的发展。我国金融机构具有较强的吸储能力，但缺乏有效的将储蓄转换为贷款的能力，因此我国金融机构在促进中小微型企业融资方面存在着较大的潜力。首先，为了建立完善的金融体系，应当发挥商业银行以及国有银行对中小微型企业融资的主导作用。通过完善金融机构的企业制度以及深化商业银行改革，可以在很大程度上提升商业银行以及国有银行对于中小微型企业银行信贷的意识，从而转变传统以大规模企业为主的信贷观念，将中小微型企业发展为更为有力的贷款增长点，并拓展面向中小微型企业融资贷款的分支业务范围。其次，为了建立完善的金融体系，应当发挥中小型金融机构对中小微型企业融资的支持作用，通过更新中小金融机构地方经济的服务理念，转变中小金融机构的营销策略，从而拓宽金融业务范围，加大对中小微型企业信贷支持力度。最后，为了建立完善的金融体系，应当促进金融机构与民间资本相结合，由民间资本对正规金融机构产品进行补充，从而弥补银行金融机构资本配置分配不当的问题，将民间资本转化为有效地投资活动。通过合理的金融改革，可以有效地优化渠道间的资金分配，提升各类资本在金融体系中的流动性。 4结语 总而言之，虽然中小微型企业在我国市场经济发展中发挥着不可替代的作用，但现阶段我国中小微型企业的融资困难问题却在很大程度上制约了中小微型企业的发展。为了解决中小微型企业融资困难的问题，应当根据中小微型企业的发展周期选择适宜的融资方式，通过拓宽融资渠道，合理分配直接融资与间接融资的比重，实现中小微型企业的可持续发展。 作者:魏强 丁玲 单位:佳木斯大学

一、引言 我国是个农业大国，是世界最大种子需求国之一，种子市场规模较大，从事种子经营企业众多。伴随2000年《种子法》颁布实施，国内种子由计划迈向市场，种子企业出现井喷，市场竞争也空前激烈，但乱象频出，伤农、坑农事件较多。2016年对《种子法》重新修订并颁布实施，全面规范种子相关方主体行为，由事前许可转向事中事后监管，强化种子企业的产业主体地位和主体责任，倒逼种子企业依法从事相关经营活动，强化内部管理，提升企业竞争力和抗风险能力。据统计，2011年我国持证种子企业8700多家，至2018年3月，已减少到4163家，其中育繁推一体化企业仅90家，在国内外挂牌上市企业56家，注册资金3000万元以下（不含3000万元）中小型种企2719家，占65.3%。综合这几年种子企业发展过程中出现的问题，笔者认为加强企业财务风险管理，提前采取干预措施，将风险影响力控制到最低点，避免企业出现经济损失，对企业健康发展尤为重要。 二、中小型种子企业加强财务风险管控的意义 企业财务风险，从狭义上看，是指由于财务杠杆给企业带来的破产风险或普通股收益发生大幅度变动的风险。从广义上看，是指企业在筹资、投资、资金营运及利润分配等财务活动中因各种原因而导致的对企业的存在、盈利及发展等方面的重大影响。在市场经济环境中，财务风险是客观存在的，要完全消除风险及其影响是不现实的。企业在充分认识其所面临的财务风险的基础上，采取各种科学手段和方法对各类风险加以预测、识别、控制和处理，将风险损失降至最小，确保企业资金活动的连续性、稳定性和效益性，实现企业健康、可持续发展。中小型种子企业，通常人力、财力、物力都相对比较紧张，尤其在资金方面更为突出，树立财务风险意识，加强财务风险管控，规避财务风险，将有限的资金科学合理使用，为企业健康有序发展保驾护航。 三、中小型种子企业财务风险形成原因 1.科研投入不合理 新品种的研发是种子企业可持续发展的源动力，亦是企业核心竞争力。种子企业新品种的研发门槛较低，但是产品研发周期较长，只有通过长期的坚持和丰富新材料的创制积累，才能研发出具有市场开发潜力的新品种。很多中小型种子企业没有结合公司自身情况，一方面自建研发团队，投入大量人力、物力、财力，从事新品种的研发；另一方面与相关科研单位合作，盲目购买新品种。最终导致科研投入过大，造成公司资金紧张。 2.固定资产占比较大 我国中小型种子企业，一般注册将资金规模在200-500万元左右。按照《种子法》要求，种子企业需有一定面积自有产权的种子检验室、加工厂房、仓库和其他设施，这些固定资产约占注册资金的50%；另外，办公场所、设施也需占用一部分资金，有些企业因从事科研活动还建立实验基地，也需要大量的资金投入，以上等等就用去了企业大量的资金，真正用于企业经营生产的种子的资金就会出现较大的缺口，从而带来极大的资金紧张压力。 3.库存商品过多 我国种业市场，虽然整体规模较大，但从事种子经营的企业众多，市场品种更替较之前更为频繁，品种的生命周期大为缩短，导致一些品种在市场上出现断崖式下降，迅速被市场淘汰。中小型种子企业很多都是区域性种子企业，对全国整体大局把握相对欠缺，对自身品种市场前景又过于乐观，盲目扩大商品种子的生产，导致企业的流动资产中存货的比重相对较高，且多表现为不良库存，对企业资金占用较大，极易导致资金链的断裂。很多中小型种子企业不是被“饿死”的，而是被“撑死（库存）”的。例如，2016年底我国籽用西葫芦市场，因市场占有率较大的某企业宣布退出该产业，原来从事该产业的很多公司，在2017年春季都放大本公司的籽用西葫芦品种种子的生产量来抢占市场份额，导致籽用西葫芦种子严重供大与求，一些安排生产的企业就“跑路了”，广大生产农户生产出种子无企业收购，只得自己寻找市场，减少损失；一些诚信企业虽然按合同收购，因市场需求量有限，也大量囤积在仓库中，造成资金运转极为困难。 4.种子赊销严重 一些企业为了增加销量，扩大市场占有率，大量采用赊销方式销售种子，因对客户的信用等级了解不够，加之农作物田间表现受天气环境影响较大，时常出现纠纷，易造成大量应收账款失控，相当比例的应收账款长期无法收回，直至成为坏账。资产长期被债务人占用，影响企业再生产，严重影响企业资产的流动性和安全性。 5.内部财务决策缺乏科学性 企业在产品研发、固定资产投资、种子生产和销售等各方面没有统筹、协调，无资金使用预算，导致企业有限的资金没有发挥其最大效能，是“好钢没有用在刀刃上”。 6.内部控制制度不健全 在中小型种子企业，一般员工人数不多，通常以企业的老板“人治”为主，老板说什么大家就做什么，老板就是“制度”。企业财务制度不健全，风险管理意识淡薄，财务控制薄弱，资产管理混乱，很多财务人员非专业出身。使得企业面对各种财务风险无法预测、识别、控制和处理。 四、如何加强中小型种子企业财务风险的防范 1.企业发展定位要准确 根据企业自身优势，选择适合自身的发展模式，力求做到“专、精、特、新”，不做“小而全”的种子企业。例如，区域市场营销能力强的企业，要充分利用其较强的营销能力，配合良好的后勤技术服务，大型种企的优良产品，定位为专业营销服务型种子企业；区域种子生产优势强的企业，可专注于优良种子的生产，承接大型种企的种子生产任务，为其提供优质优价的好种子，定位为专业种子生产型企业；具备专业研发团队并拥有丰富育种材料的中小型种子企业，可紧跟市场需求方向专注于新产品研发，成果市场化转让给开发能力强的企业，定位为专业育种型企业。总之，面对新时代种业发展的特点，中小型种子企业一定要做好准确定位，做好产业链的一个或多个环节，高效利用企业的有限资金，提高企业竞争力，方可立于不败。 2.企业内部控制制度要健全 我国中小型种子企业很多都是从“夫妻店”、“合伙店”等起步，随着企业的发展，人员及规模越来越大，加强企业内部控制制度建设，树立风险管理意识，建立与企业实际经营管理能力相协调的制度体系，选择一些最具代表性的财务指标作为公司风险预测的重点指标，加强财务风险评估，提前做好充分的抵御准备或规避风险的准备。在企业的生产、经营、管理的各个环节，做到有规划、有预算，避免“一人决策”，做到全员参与，严格按照内部控制制度来运作，在操作实施过程中进一步完善内部控制制度，从而促进企业财务风险控制工作更好更快发展，提高风险控制的有效性，更好地规范企业的经营管理活动，实现企业健康、可持续发展。 3.企业的社会信用建设要强化 人无信不立，企业无信不兴。中小型种子企业自身实力有限，在经营活动中难免会遇到资金紧缺，通过在日常经营活动中慢慢建立企业的社会信用体系，树立起一个诚实守信的良好社会形象。当企业出现资金困难情况时，凭借其已有的良好信用，一是可以很好地从金融部门获得信用贷款，二是可以从其上游合作伙伴获得资金支付的宽限期，从而让企业顺利渡过资金周转困难期。因此，强化企业社会信用体系建设，建成良好的社会信用形象是企业健康可持续发展的重要保障。 4.企业的人才队伍要夯实 企业的竞争归根到底就是人才的竞争，人才是企业的根本，是企业核心竞争力。以人为本，建立一个尊重人才的企业价值观，注重对企业员工忠诚度、敬业态度、道德品质、专业能力、应变能力、沟通能力和团队协作精神等各方面综合素质的培养，提高员工的综合能力；本着公正、公平和公开的原则，通过各种激励奖罚措施来规范激发员工的工作积极性和主观能动性；树立每位员工的忠诚度、大局意识、协作精神，提高全体员工的向心力、凝聚力，将员工个人利益企业集体利益有机协调，最大限度发挥出每位员工的潜能，实现企业、个人全面可持续发展。 五、结束语 随着2018年7月我国种业政策的进一步开放，我国中小型种子企业面临的竞争和压力更加激烈，找准企业自身合理定位，牢固树立财务风险意识，强化企业内部管理，建立良好的企业社会信用形象，夯实企业人才队伍，力求做到“专、精、特、新”，提高企业抗风险能力，实现企业健康、可持续发展。

农业综合论文:农业综合开发可引入开发性金融理论 摘 要：在我国新农村建设过程中，农村经济的快速发展对农村金融产生了越来越强烈的需求，然而，我国农村现存金融状况却不能有效的满足农村经济发展的需要。本文立足于这一现实，分析了农村金融供给与需求状况，农村金融发展目前存在的主要问题，以及应该采取的措施和遵循的原则。通过这些分析使我们认清在建设新农村的背景下，如何实现农村经济发展与农村金融发展协调起来。 关键词：农村经济发展；金融支持；金融需求；金融供给 一、问题提出 目前，农村金融体系机构主要有农村信用社、农业发展银行、农业银行和邮政储蓄。但是在发挥作用方面，这四家机构在农村发挥的作用并不明显，农发行基本上变成了一个粮食银行，或者说粮棉油的银行，它不能深入到农民生活中的各个环节，特别是不能支撑其他多种经济的发展。农业银行是一个国有商业银行，由于赢利动机存在，因此它的许多业务从农村基层撤出。邮政储蓄只是一个储蓄银行没有贷款业务，功能过分单一，实际上支持农村经济发展的重任只能落在农村信用社的肩上，所有这些状况决定了必须对现有农村金融体系进行变革。 农业是国民经济的基础，农村经济问题是经济发展是发展中国家普遍面临的一个不可逾越的根本性问题。我国是一个处于“经济转型”阶段并具有“二元经济”的国家，在当前全国范围内进行新农村建设的背景下，研究新农村建设的金融支持政策对发展农村经济具有重大意义。 二、农村金融供给与需求状况分析 农村金融发展也像其他商品市场一样，其目的就是实现农村金融供给与需求的均衡，发挥农村金融对经济的促作用，因此我们首先要来了解一下目前农村金融供给与需求的一些状况。 （一）农村金融的需求状况分析 目前农村金融需求主体由五个部分组成，即农户、农业龙头企业、个体工商户、中小企业和农村政府，个体工商户和农户的金融需求在大部分地区是紧密联系在一起，而农业龙头企业在农村金融需求总量中的比重很小，所以农村金融需求可以简单分为农户金融需求、中小企业金融需求和农村政府的金融需求。对于农户需求来说，发展程度不同的区域，农户金融需求是不同的，根据经济发达程度，我们把农户金融需求分为三类，即发达地区农户的主要金融需求——发展需求，中等发达地区农户的主要金融需求——农业生产需求和生活需求并重，欠发达地区农户的主要金融需求——生活需求。对于中小企业金融需求来说，由于我国的农村企业绝大多数为中小企业，我国农村企业总数于2004年达2931万户，为农村就业和经济增长作出了巨大的贡献。2004年全国农村企业吸纳的劳动力人数为14733万人，占当年农村劳动力总数的27.9%，2004年，农村中小企业创造增加值约为45621亿元，比2003年增长13%左右。 [①]对于农村政府的金融需求来说，由于农村基层政府包括乡镇政府和村集体，它们的金融需求不同于农户和中小企业，它们的金融需求主要是为农村提供生产和生活用的公共产品。在一些财政困难的地区，政府还通过向农业银行和农村信用社贷款弥补税费差额和发放职工工资。通过这些需求主体来看，农村对金融的需求潜力是巨大的。 （二）农村金融的供给分析 从正式金融安排的金融供给角度来看，每年国家以金融剩余的形式对农村经济剩余进行转移，但是在量上十分不足。2004年，我国农业增加值占GDP的比重是15％左右，但农业贷款仅占整个金融机构贷款余额的不足6％。四大国有银行每年以吸储上存方式从农村流出的资金约有3000亿元 [②]。邮政储蓄只吸储不贷款，每年约有2000多亿元的资金被抽离农村。农村和农业资金大量流出导致了农村正式金融供求缺口巨大。 然而，自1996年中国农业银行开始与农村信用社行社分离，国有银行逐渐退出农村金融市场以来，农村正式金融安排的农业贷款和乡镇企业贷款呈现萎缩态势。与此同时，农村信用社成为农村信贷资金的垄断供应者，但在实际运营过程中，农村信用社过分看重业绩的增长，以追求盈利为主要目标，偏离了为社员服务的合作原则。 从农村非正式金融市场供给角度看，主要包括私人自由借贷、私人钱庄、合会等。具有贷款数额小，希望手续简便、灵活、及时的特点，并采用较少抵押甚至无抵押的贷款方式。从供给角度看，农村贫富差别加大为农村非正式金融提供了金融供给的空间。同时农村又缺乏国债等证券投资渠道，使得数量巨大的民间资本持有者受利益驱动而成为非正式金融的潜在供给者。 三、 农村金融存在问题 (一) 农村金融机构组织的功能没有充分发挥 目前农业发展银行、农业银行和农村信用社三者的职能分工在很大程度上存在混淆和冲突，并由此产生了许多难以协调的矛盾。首先，农村政策金融功能不全，农业发展银行难以承担我国政策性金融的重任，农业发展银行不但存在资金来源不稳定，资金运用效益低下等问题，而且业务范围非常狭窄，功能退化，仅是在农产品收购方面发挥着政策性金融组织的作用。其次，农业银行市场定位的变化使得原来农村金融的主导地位不复存在，实行商业化改革以后，农业银行从农村大量撤出，留在农村的也仅从农村吸收存款，不再向农户发放贷款，这使得其在农村金融的主导地位不复存在。再次，农村信用社不能完全适应农村经济发展的需要。农村信用社经营中商业化倾向，运作不规范，存在隐性的金融风险。 (二) 民间金融不完善和不规范 我国农村民间金融一直受到打击和排挤。但是，许多民间金融在扩大农村生产经营资金，活跃农村金融市场，提高金融效率，尤其是促进农村个体私营经济发展等方面发挥了积极作用。另外，农村民间金融一般具有规模小，隐匿分散的特点，容易失控，一旦失控，不仅可能导致其自身的系统崩溃，而且还可能波及到农村政治社会的整体稳定。因此，如何有效地规范和保护民间金融的健康有序发展是今后农村金融体系改革的一个重要任务。 （三）金融服务难以满足农村多元化经济需求 各金融机构之间在农村市场缺乏有效竞争导致了农村的金融服务功能逐步弱化。农村的金融产品较少，金融服务种类单调，基本上只有传统的存贷业务，中间业务和外汇业务种类很少，而现在农村经济由传统的农业生产迈向产业化、规模化发展时期，需要大量的资金支持， 金融服务现状难以满足当前农村多元化经济的需求。 四、构建支持新农村建设的金融服务体系的措施 （一）完善农村金融机构组织产权和治理机制 目前农村基层金融组织产权不清导致了竞争没有效率，因此，政府应着手建立既适应我国农村经济发展的内在需要同时又具有多元化产权结构的农村金融组织形式。合作金融作为我国农村金融基本的组织形式，已在理论界和实业界达成共识，但目前以基层农村信用社作为唯一的一级法人合作金融组织形式，既不符合我国区域经济、金融发展不平衡的国情，也不利于合作金融组织的竞争和发展，故今后应考虑建立多层次与多级法人治理结构的农村合作金融体系。而对于作为商业银行的中国农业银行，则可考虑渐进式地推进从国有独资公司制到实行纵向产权结构的有限责任公司制，再到实行横向产权结构的股份有限公司制的产权改革方式。 （二）发展农村金融组织体系 一方面要对农村信用社进行合作金融改革， 另外还应积极探索农村金融的其他发展模式，力求在农村建立起以合作金融为主体，多种金融形式并存的农村金融体系。 加快农村金融体制改革和创新步伐，健全农村金融组织体系。按照农村金融需求多层次、多元化的特点，加快构建多元化、多层次、多种所有制金融机构并存的农村金融体系。要加快现有农村金融机构的改革，加快农村信用社管理体制和产权制度改革，完善法人治理结构，充分发挥农村信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用。对于农业发展银行要进行职能定位，拓宽其政策性业务范围，强化其政策性支农作用。要改革邮政储蓄管理体制，建立邮政储蓄银行，拓展业务范围，按吸收存款的一定比例发放小额农贷。采取有效措施规范民间借贷行为，发挥民间借贷对农村经济发展的促进作用，大力发展农业保险。建立政策性农业保险制度和机构，增强农业防风险能力。 （三）鼓励、支持和引导民间金融的发展 尽管我国对民间金融一味加以取缔，但在正规金融不能满足农村资金需求的情况下，民间金融活动有着顽强的生命力。据调查显示，农户借款数额中72．18%来自各种非正式渠道，其中农户之间借款占非正式的93.12%，而来自正规渠道的只占27．12%。 [③]因而，我们不能不顾客观存在和实际需要，承袭旧规把民间金融活动视为乱集资，简单、粗暴地取缔民间金融组织及其活动。对于在市场经济中自发产生的民间金融，政府应该给以承认、鼓励、支持和引导。首先要提高对民间金融存在的合理性及其在农村金融中地位作用的认识，废除现有限制民间金融发展的政策和条条框框。其次给以民间金融在税收上的优惠，减少在资金融通、利率市场化等方面的限制。还有要规范民间金融的组织形式，对民间金融活动实行监管。 结论 综上所述，新农村建设的金融支持改革是一项复杂的系统工程，是科学发展观在农村金融中的实现途径。虽然我国农村金融改革正在从不同的层面展开，政府对农村金融供给萎缩及其导致的严重后果也给予了高度关注，但从总体上看，农村金融改革需要调整的利益关系仍十分复杂，因此构建农村金融必须要从农村的实际出发，以便利农民、满足农民为着眼点，大力发展多种类型的金融组织。形成健康、高效、功能完善、分工合理产权明晰、监管有力的农村金融体系，切实提高金融服务于“三农”的水平，支持农村经济结构调整，促进城乡经济协调发展，落实工业反哺农业、城市支持农村的方针，使“十一五”规划中提出的“建设社会主义新农村运动”的目标早日得以实现。 农业综合论文:搞好农业综合开发 促进新农村建设 摘要：文章从建设社会主义新农村的要求出发，以河北省邯郸市为例分析了我国农业综合开发的实际情况，认为农业综合开发体现了新农村建设的基本要求，应该成为新农村建设的重要支持力量。农业综合开发的内容随农业发展阶段变化应有所调整，文章针对新农村建设的要求，对农业综合开发工作提出了几点建议。 关键词：新农村建设 农业综合开发 农村经济 “建设社会主义新农村”是在我国农业进入新的发展阶段后，党中央做出的一项具有前瞻性的重要战略部署。新农村建设将有利于统筹城乡经济社会发展，推进现代农业建设，增加农民收入。农业综合开发是国家支持和保护农业发展，改善农业资源利用状况、优化农业结构、提高农业生产能力，实现农业可持续发展的重要战略措施。我们认为，农业综合开发的根本目标与建设社会主义新农村的基本要求是一致的，农业综合开发的建设内容是新农村建设中不可缺少的一部分。在新农村建设中应重视发挥农业综合开发的重要作用，通过拓展开发领域等手段实现农业综合开发制度的创新，推进社会主义新农村建设。 一、农业综合开发是促进新农村建设的重要手段 社会主义新农村建设的基本要求是生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主。农业综合开发的主要目标是在一定的时间里和确定的区域内，提高农业综合生产能力和市场竞争力，增加农民收入；农业综合开发的主要内容是加强农业基础设施建设、改善农业生产条件和生态环境、培育农业特色主导产业、发展农业产业化经营和加快农业科技推广；在综合开发中要求兼顾经济效益、社会效益和生态效益的和谐统一。由此可见，农业综合开发与新农村建设紧密相关。农业综合开发目标的实现过程，也是促进新农村建设目标实现的过程，尤其是农业综合开发要求同时取得经济效益、社会效益和生态效益，这也正是新农村建设过程中必须要实现的。农业综合开发所包括的土地治理项目、多种经营及龙头项目、专项科技示范项目等几类项目的建设将有利于促进农村地区的生产发展和村容整洁、农民的生活宽裕及文化素质的提高，是新农村建设的重要组成内容。总体来看，农业综合开发在我国农业和农村经济发展中的地位和作用越来越突出，已逐步成为加强农业基础设施建设和生态建设，促进农业结构战略性调整，实现农业增效、农民增收、财政实力增强的一支生力军。 （一）加强了农业基础设施建设，促进了农业生产的增长 农业生产基础设施是提高农业生产效率的基础。通过农业综合开发，增加对基础设施建设的投入，逐步改善农业生产条件，提高农业抗御自然灾害的能力和可持续发展的能力，有利于促进农业生产的增长。河北省肥乡县农业综合开发项目在2003年到2004年间，完成土地治理项目总投资291万元，建设面积5000亩；完成打配机井45眼，铺设地下防渗管道40公里；增设变压器6台，埋设地下低压电缆20公里；整修道路20公里，植树6万株，建涵管100处，改良土壤0.5万亩，建良种基地0.2万亩，新建良种仓库300?、晒场500?；购置农业机械3台套，良种机械4台套；推广新技术2项，培训1000人次。通过工程建设，项目区土壤得到了改良，水电设施得到了改善，真正做到大地方田化，林路网格化，用电安全化，浇地防渗化，地下电缆和防渗管道成网连片。项目实施后不仅大大减轻了劳动强度，方便了农民生产，而且降低了生产成本，取得了明显的经济效益和社会效益。项目完成后，肥乡县当年新增粮食生产能力94.4万公斤，新增棉花生产能力9万公斤，新增农业产值384万元；新增和改善灌溉面积0.5万亩，年节水18.4万立方米。他们还利用棉花和圆葱在种植时间和空间具有互补性、技术易学这一特点，把棉葱间作技术引进到项目区。在不影响棉花生产的同时，间作套种圆葱，实现亩产圆葱4000～5000公斤，增收1500元左右，年人均增收280元。 （二）积极发展农业产业化项目，促进了农民增加收入 在安排农业综合开发项目时，一般要充分考虑农业结构战略性调整和发展优势农产品的要求，对能够带动农村经济发展、增加农民收入的优势农产品项目，要加大扶持力度；要通过调整农业产业结构和优势农产品的区域布局，充分发挥农业比较优势，培育优势农产品，努力把优势农产品做大做强，稳步提高我国农业的国际竟争力。因此，农业综合开发项目体现了政府的导向，在资金上给予了财政扶持，使项目区的农民和干部开拓了思路，培育了新的经济增长点，增加了农民收入的来源渠道。比如河北省魏县天仙果品批发交易市场是该县2002年～2004年连续三年立项重点扶持的农业综合开发产业化经营项目，完成建筑面积17万平方米，总投资9306万元，2003年实现交易190万吨、交易额25亿元、产值10238万元。在该批发交易市场的带动下，目前魏县全县蔬菜果品基地已达到50多万亩，15万多农户户均增收2500元。 （三）投资生态农业项目建设，改善了农业生产条件 农业综合开发具有区域性、综合性的特点，通过统筹规划，实行山水田林路综合治理，加强农田林网建设，支持退耕还林还草，开展防沙治沙，治理水土流失，可以有效地保护和改善农业生产环境，是促进我国农业可持续发展的一个重要推动力量。河北省邱县在新马头镇的15个村内建设了2万亩棉田膜下滴灌高效节水示范工程，该项目总投资793.16万元，可控2万亩棉田，亩均投资396.58元。项目实施后，项目区年可节水214.5万立方米，比常规大水浸灌相比，亩可节水107.25立方米/年，节水率达46.6%，从经济发展的总体来看，这项节水工程的实施，不但节约了水资源，同时也达到了省电、省工、省时的效果。由于没有了传统的土垄沟，还节约了耕地，增加了种植面积。该项技术采用肥水同灌，肥料效益大大增加，土壤板结状况得到改善。据初步统计，实行棉花膜下滴灌后，亩可增产籽棉50公斤，土地利用率提高4%，亩节电费36元，亩节用工费30元。 （四）投资能源生态项目建设，改善了农民生活环境 生态环境的恶化，对我国经济发展和人民生活的影响越来越大。遏制生态恶化趋势，保护和改善生态环境，是一项十分艰巨而紧迫的任务。近些年来，农业综合开发对能源生态项目的投资，对于改善农村地区生态环境，提高农民生活水平具有明显的促进作用。河北省临漳县农村能源生态建设项目是国家立项的农业综合开发生态类项目，总投资600万元，建设年限是2002～2003年，分别包括兵马寨、西五岔口、十里后三村的生态文明村创建和万亩示范城中的两个生态猪场的创建。项目新建沼气池501座，单池年产气量达640方；改厕302个，厕所使用面积不低于1.5平方米，改圈302个，猪圈使用面积不低于7平方米；硬化道路7000米，改良果园67公顷，新建日光温室大棚20个；扶持养猪场2个，存栏达到200头种猪，年产猪仔达到3000头，科技培训700人次，技术示范4项，新增科技范平面积68公顷。通过项目建设，项目区年产无公害蔬菜4.8万公斤，年产无公害果品110万公斤，年产商品猪8000头，猪仔3000头，年产沼气32万立方米，总计年新增产值720.8万元，利税205.5万元，农民人均增收195.5元。项目的建设净化了庭院，美化了街道，形成了较完整的农业生态链，提高了农村人居环境质量。 （五）推动了农业科技进步，提高了农民的素质 农业综合开发通过不断提高对科技的投入比重，积极推广先进适用的农业技术，加速农业科技成果转化，加强对农民的技术培训，提高了农民的科技文化素质。河北省广平县农开办在2004年冬季，抓住冬闲的有利时机，积极聘请专业技术人员，组织农民搞技术培训，完成集中培训3期，现场培训7次，印发技术资料2300份，培训农民2000多人次，使1600多户农民初步掌握了优质小麦、玉米种植、节水灌溉、无公害蔬菜栽培、金银花栽培种植、配方施肥等农业实用技术，使项目区基本达到户均1～2名明白人，进一步提高了农民的素质。 二、对加强农业综合开发工作的几点建议 农业综合开发具有丰富的内涵，建设目标和内容都是多元化的，不同时期侧重点不同，随农业发展阶段变化和形势需要而有所调整。从十六届五中全会会议公报中关于农业农村经济发展的论述部分，我们可以看到，我国已经进入到对农业实施保护政策的阶段。在新的农业发展阶段，我们应该适时调整农业综合开发战略，尤其是按照建设社会主义新农村的要求，做好农业综合开发工作。 （一）进一步拓展开发领域，深化农业综合开发的内涵 农业综合开发必须把提高农业生产效益、改善农村环境、增加农民收入作为农业综合开发工作的出发点和落脚点。在进入新的农业发展阶段后，要在改善农业生产条件的同时注意改善农村的生活环境，要把整个农村地区的生态环境建设与改善农业生产条件、农民生活环境紧密结合起来；在进行土地治理项目的同时也要注意农村地区基础设施的建设，统筹考虑农业生产设施与农村生活设施的建设问题；将农业技术推广与农民文化、技术素养的培育结合起来，提高农民群众的生产技能和综合素质。 （二）多渠道多方式筹集资金，增加农业综合开发投入 目前农业综合开发实行的是“国家引导、配套投入、民办公助、滚动发展”的投入政策。但从实际情况看，各地对财政投入特别是对中央财政投入的依赖性较大。面对巨大的农业开发任务和新农村发展要求，仅靠国家财政投入是不够的，必须调动地方、企业、社会各方面力量的积极性，多渠道多方式筹集资金，增加农业综合开发投入。尤其是在进行农业产业化项目和农村基础设施建设中，要充分发挥财政资金对民间资本的引导作用，形成高效的农业综合开发投融资体制，充分利用市场机制，探索商业性开发、股份制合作开发、BOT等不同投融资方式，以更好发挥农业综合开发在新农村建设中的作用。 （三）构筑促进农村经济增长的基础平台，多方面增加农民收入 促进农民收入增加，保证农民生活宽裕是新农村建设的基本要求，而农民收入增长缓慢又是当前农业和农村经济发展中存在的突出问题。中共中央、国务院《关于促进农民增加收人若干政策的意见》指出 “农民收入长期上不去，不仅影响农民生活水平提高，而且影响粮食生产和农产品供给；不仅制约农业经济发展，而且制约整个国民经济增长；不仅事关农村社会进步，而且事关全面建设小康社会目标的实现；不仅是个重大经济问题，而且是个重大的政治问题。”因此，农业综合开发要以改善农业基本生产条件为中心，抓住促进种粮农民增收这个重点；同时要积极推进农业结构调整，促进农业产业协调发展，努力挖掘农民增收的潜力；还要大力推进农业产业化经营，促进农产品转化增值，延长农民增收的价值链。 （四）发展农业高新技术，推进现代农业建设 现代科学技术是现代农业发展的核心动力，已经广泛而深入地渗透到农业生产、加工等各个领域。在农业综合开发项目中，要继续加大对科技的投入，以提高农业机械化装备水平、提高农业生产技术。加大科技投入要围绕项目区主导产业和优势产品进行，着重解决科技进步中的关键和薄弱环节，重点推广优良品种以及与优良品种相配套的种养技术特别是节水灌溉技术。结合项目建设，要进一步加强对农民的科技培训，提高劳动者素质，培养与建设现代农业要求相适应的新型农民。 （五）坚持以人为本，发挥农民在农业综合开发中的主人翁作用 农业综合开发项目的规划和建设要充分听取农民群众的意见，尊重农民群众的权利，确保农民群众的基本利益不受损害；要从实际情况出发，符合当地的自然条件和农民群众生产生活习惯的要求，为农民群众生产生活提供便利，为形成良好的物质文明和精神文明奠定基础。产业化项目必须是能带动农民增收的项目，做到国家利益、企业利益和农民利益统筹兼顾。在农业综合开发项目管理过程中，要充分发挥农民群众的自主创新能力，进而引导和发挥农民在农村经济建设中的主人翁作用，让农民群众真正成为农村经济和社会发展的主体和活力。通过这些措施的实施，不仅能够提高农业综合开发工作的效率，也将为引导农民积极参与农村的民主管理创造有利的条件。 农业综合论文:紧紧围绕提高农业综合生产能力 努力推进新时期的农村水利工作 摘要：党的十六届三中全会提出了坚持以人为本，全面、协调、可持续的科学发展观。树立和落实科学发展观，实践可持续发展治水思路，加快水利的改革与发展. 关键词：农业综合生产能力 农村水利 党的十六届三中全会提出了坚持以人为本，全面、协调、可持续的科学发展观。上午，汪恕诚部长做了一个非常重要、十分深刻的报告，对贯彻落实科学发展观、做好明年和今后的水利工作进行了全面的部署，提出了明确的要求。按照会议安排，我就树立和落实科学发展观，实践可持续发展治水思路，加快水利的改革与发展谈几点认识。 一、把握科学发展观的内涵，更新和完善水利发展观念 科学发展观是我们党根据新中国成立以来特别是改革开放以来的发展实践，针对当前经济社会发展中存在的突出问题，借鉴国外经济发展经验，为实现国家可持续发展做出的重大战略决策，表明了党对中国特色社会主义现代化建设规律认识的不断深化，反映了发展的时代特征和必然趋势。科学发展观是我国全面建设小康社会和实现现代化的根本指针，也是水利改革与发展所必须遵循的重要指导思想和基本原则。 树立和落实科学发展观，必须全面领会科学发展观的本质和内涵。以人为本是科学发展观的核心和本质，是一切工作的出发点和归宿，体现了党的宗旨和执政理念。坚持以人为本，就是要一切从人民群众的需要出发，实现人民群众的根本利益，让发展的成果惠及全体人民。全面、协调、可持续发展是科学发展观的基本内容，是经济发展、社会发展和人的全面发展的统一，是经济社会与人口、资源、环境的统一，是物质文明、政治文明、精神文明建设的统一。全面发展，就是要以经济建设为中心，实现经济发展和社会全面进步。协调发展，就是要推进生产力和生产关系、经济基础和上层建筑相协调，经济、政治、文化建设相协调。可持续发展，就是要促进人与自然的和谐，坚持走生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路，构建社会主义和谐社会。统筹兼顾是科学发展观的根本要求，就是要统筹城乡发展、统筹区域发展、统筹经济社会发展、统筹人与自然和谐发展、统筹国内发展和对外开放。 树立和落实科学发展观，用科学发展观指导水利工作，必须树立六个观念：一是以人为本的观念。把广大人民群众的根本利益作为水利工作的出发点和落脚点，着力解决好与人民群众利益密切相关的水利问题，确保饮水安全、防洪安全和用水安全；二是人与自然和谐的观念。正确处理人与自然、人与水的关系，充分考虑水资源和水环境的承载能力，在水利建设中避免和减少人类活动对水和自然的侵害；三是节约资源的观念。以建设资源节约型社会和发展循环经济为目标，树立节水意识，完善节水机制，建设节水型社会，加强水资源统一管理，提高水资源的利用效率和效益，促进水资源的可持续利用；四是保护环境的观念。水是维系良好生态环境的最基本要素，要重视生态环境问题，加强水资源保护和水环境治理，正确处理水利建设与生态环境保护的关系，维系河流健康生命；五是统筹发展的观念。根据流域、区域、城乡和东中西部发展对水利的不同需求，统筹考虑水资源条件、经济结构和生产力布局，科学确定水利发展目标、速度、规模和水平，促进水利与经济、社会、环境的协调发展；六是改革创新的观念。深化水利改革，理顺体制、创新机制、健全法制，强化水利的社会管理和公共服务职能，提高水利依法行政和服务于经济社会可持续发展的能力。 二、按照科学发展观的要求，实践可持续发展治水思路 98’大水以来，水利改革与发展进入了一个新的阶段。在党中央、国务院的高度重视下，水利建设取得了巨大的成就，有力地支撑和保障了经济社会发展。水利部党组从经济社会发展的客观要求和水利工作的实际出发，在系统总结多年治水实践的基础上，按照人与自然和谐相处的理念，提出了从传统水利向现代水利、可持续发展水利转变的治水新思路。近几年的实践表明，这一治水思路贯彻了中央水利工作方针，是科学发展观在水利工作中的直接体现。 几年来，各级水利部门认真贯彻落实科学发展观，积极实践可持续发展治水思路，水利改革与发展实现了一系列重大跨越。一是水利投入大幅度增加，水利基础设施建设步伐明显加快。98年以来，中央共投入水利建设资金2400多亿元，年均投入300亿元以上。长江干堤加固等大江大河大湖治理取得重大进展，南水北调和治淮建设全面启动，农村人饮解困、大型灌区节水改造、病险水库除险加固和骨干水利枢纽工程建设取得明显成效，水利信息化和现代化建设上了一个新的台阶；二是水利改革不断深化。水利工程管理体制改革、水利建设管理体制改革、流域管理体制改革、水务管理体制改革、水利投资体制改革、农村水利改革、水价改革全面推进；三是依法治水力度进一步加大。水法规体系和水行政执法体系逐步健全，科学、民主、依法行政能力明显提高；四是水资源管理得到加强。黄河水资源统一调度，张掖等节水型社会建设试点，黑河、塔里木河综合治理，引江济太、引岳济淀、扎龙湿地补水等取得显著成效；五是水利规划和前期工作取得新的突破。水资源综合规划、防洪规划、水利发展“十一五”规划、水利专项规划取得重要成果，重点水利项目的前期工作步伐加快。 但是，从科学发展观和经济社会发展对水利的要求来看，水资源承载能力下降，饮水安全问题十分突出，水资源短缺已成为经济社会发展的主要制约因素；江河防洪标准偏低，综合防洪减灾体系尚不完善，频繁的洪涝灾害对经济社会发展和人民生命财产造成严重威胁；水污染问题较为突出，水环境的总体状况尚未得到根本好转；水土流失严重，生态环境恶化问题已经引起全社会的广泛关注。 从水利改革与发展自身来看，仍然存在着一些亟待解决的问题：对可持续发展治水思路的认识还不尽一致，贯彻落实的力度还不够大；水利基础设施建设相对滞后，水利工程老化失修、效益衰减及安全隐患等问题较为突出，公益性水利工程良性运行维护补偿政策尚未到位；水利发展中的体制性和机制性约束尚未消除，水利的社会管理和依法行政能力亟待加强；水利科技创新和推广能力较低，水利信息化和现代化建设步伐还需进一步加快；水库移民的历史遗留问题较多，基层水管单位职工的生活和工作条件亟待改善。 当前及今后一个时期，是我国全面建设小康社会、树立和落实科学发展观、完善社会主义市场经济体制的关键时期。中央对水利工作高度重视，将水利放在基础设施建设的突出位置，国家由积极的财政政策转为稳健的财政政策后，仍将继续保持较大的中央水利投资力度，水利面临着很好的发展机遇。我们要抓住机遇，开拓进取，迎难而上，全面贯彻落实科学发展观，积极实践可持续发展治水思路，解决水利发展中存在的诸多问题，加快水利的改革与发展。 三、以科学发展观为指导，确立水利发展目标和任务 贯彻落实科学发展观、加快水利的改革与发展，总的来说，就是要把握一条主线，突出三个抓手，明确五个目标，构建六大体系。 把握一条主线。就是要在水利工作中牢固树立和全面落实科学发展观。以科学发展观为指导，坚持中央水利工作方针，积极实践可持续发展治水思路，促进人与自然和谐，着力解决好水利改革与发展中的突出问题，全面提高水利服务于经济社会可持续发展的能力，为全面建设小康社会提供有力的水利支撑和保障。 突出三个抓手。一是加快发展。发展是党执政兴国的第一要务，也是水利工作的首要任务。只有加快发展，才能解决好事关经济社会发展大局和群众切身利益的水问题，才能提高水利支撑经济社会可持续发展的能力，才能推进传统水利向现代水利、可持续发展水利的转变；二是深化改革。改革是发展的动力，也是加快水利发展的根本途径。只有深化改革，才能建立水资源和涉水事务统一管理体制，才能形成与社会主义市场经济相适应的水利发展机制，才能完善依法行政、依法治水、依法管水的水行政管理体系；三是强化管理。管理是提高效益的基础，也是保证水利健康发展的重要手段。只有强化管理，才能提高水资源的利用效率和效益，才能使水利工程走上良性运行的轨道，才能提高水利管理部门驾驭水利工作的能力。 明确五个目标。一是保障饮水安全。把保障饮水安全、保护人的健康生命作为水利工作的首要任务和突出重点，提高城乡供水保障能力，改善供水水质，保护饮用水源，切实解决好农村饮水安全问题；二是保障防洪安全。以大江大河治理为重点，提高重要防洪保护区、重要城市和重要地区的防洪减灾能力，将洪涝灾害损失减少到最低程度；三是保障粮食安全。以农田水利基础设施建设和大型灌区节水改造为重点，提高农田灌排能力和农业用水效率，提高农业综合生产能力和抗御水旱灾害能力；四是保障经济用水安全。以水资源合理配置和高效利用为重点，满足经济总量增长、产业结构调整和重大战略布局对水的需求；五是保障生态用水安全。以水资源保护和水环境治理为重点，统筹生活、生产和生态用水，维系河流健康生命，保护和改善生态环境。 构建六大体系。一是防洪减灾保障体系。坚持给洪水以出路的原则，通过河道整治、堤防加固、控制性枢纽、蓄滞洪区建设等工程措施，结合洪水风险管理、洪水预警预报、防洪调度指挥等非工程措施，构建较为完善的江河综合防洪减灾体系；二是供水安全保障体系。坚持节流与开源并举的原则，通过大力推行节水措施，建设节水型社会，提高水资源的利用效率和效益。通过兴建南水北调等跨流域和区域调水工程，形成四横三纵、东西互补、南北互济的全国水资源配置格局，结合骨干水源工程、各类蓄引提工程建设及非常规水资源利用，提高供水保障能力，构建城乡供水安全保障体系；三是农村水利保障体系。坚持提高综合生产能力与改善生活条件同步推进的原则，通过大型灌区续建配套和节水改造、大型排涝泵站更新改造，结合人畜饮水、节水灌溉、雨水集蓄、牧区水利、农村水电等小型水利设施建设，发展有效灌溉面积，提高农业综合生产能力和抗灾减灾能力，促进农业增产、农民增收和农村经济发展，构建农村水利保障体系；四是水环境安全保障体系。坚持保护与治理并重的原则，通过严格的水功能区划管理，实行排污总量控制和水质监测，加强对重要水源地和地下水的保护，逐步恢复和改善水体功能，结合水污染治理，加大中水回用力度，提高水环境承载能力，构建水环境安全保障体系；五是生态安全保障体系。坚持生态修复与综合治理相结合的原则，通过坡改梯、淤地坝、小流域综合治理等措施，结合退耕还林和封禁保护，充分发挥生态的自我修复能力，对重点水土流失区和生态脆弱流域进行综合治理，防治水土流失，改善生态环境，构建生态安全保障体系；六是水利现代化保障体系。坚持以信息化促进水利现代化的原则，通过建立水文水资源监测网络和信息系统、防汛抗旱指挥系统、水资源调度管理系统、水土保持监测和管理信息系统，结合水利科技创新，不断提高水利信息化水平，推进传统水利向现代水利转变，构建水利现代化保障体系。 四、抓好各项工作的落实，加快水利的改革与发展 贯彻落实科学发展观、加快水利的改革与发展，要着力做好六项工作。 第一，抓好规划的制定和前期工作，打造可持续发展水利的整体框架。一是制定好水利发展“十一五”规划。总结“十五”计划完成情况，分析水利发展面临形势，明确水利改革与发展的目标、任务、布局、重点和措施，为“十一五”水利改革与发展提供规划依据；二是编制好水资源综合规划。在水资源调查评价成果的基础上，做好水资源配置工作，根据流域和区域水资源状况，科学制定主要江河水资源分配方案，为建立国家水权制度、合理配置和科学管理水资源提供规划支撑；三是做好防洪规划的审查报批工作。尽快形成全国和流域防洪规划成果，为完善综合防洪减灾体系、确立洪水管理制度提供规划基础；四是加快重要流域、区域规划及专项水利规划的编制，完善水利规划体系，强化水利规划的法律地位，抓好各项规划的实施；五是加快重点水利项目前期工作，为实现水利规划目标和保持稳定的水利建设规模创造有利条件。 第二，加快水利基础设施建设，夯实可持续发展水利基础。一是加快饮水安全工程建设。把保障饮水安全作为水利建设的首要任务，重点解决农村群众饮用高氟水、高砷水、苦咸水及血吸虫病区等水质不达标和局部地区的饮水困难问题；二是加快以治淮为重点的防洪工程建设。加强蓄滞洪区建设，实施重点河段的堤防建设、河势控制和清淤疏浚，加大重点海堤建设力度，加强重要跨界河流整治及国土防护，重视中小河流防洪治理和山洪灾害防治；三是加快南水北调等水资源配置工程建设。搞好南水北调工程前期工作，建设甘肃引洮等一批区域性调水工程，积极开发利用雨洪资源和非常规水资源；四是加强农村水利基础设施建设。加快大型灌区续建配套和节水改造，在水土资源条件相对较好的地区，新建一批大型灌区，对大型排涝泵站进行更新改造，发展雨水集蓄利用，加强牧区水利建设；五是加强病险水库除险加固和重点水利枢纽建设。尽快完成第一批病险水库除险加固任务，加快实施第二批除险加固任务。按照水库建设规划，加强新建水库的论证和审批工作，要高度重视和认真做好新建项目的水资源论证和生态环境影响评价。根据国家有关政策，妥善处理水库移民安置、征地补偿和后期扶持等问题；六是加快水土保持和生态治理。加强小流域综合治理和水土保持生态建设，搞好黄河多沙粗沙区淤地坝建设，继续实施塔里木河、黑河、首都水资源综合治理；七是加强农村水电和电气化建设。加快小水电代燃料生态保护工程建设步伐，实施光明工程，解决偏远地区群众用电困难；八是加快水利信息化建设。继续建设国家防汛抗旱指挥系统，加强水文水资源监测信息网络建设，加强重点流域、区域、城市及骨干水利工程的管理信息系统建设。 水利建设要注重向西部地区倾斜，向东北等老工业基地倾斜，向老、少、边、穷地区倾斜。要高度重视和认真做好水利援藏、水利定点扶贫和水利血防等工作。 第三，加快各项水利改革，理顺可持续发展水利的体制机制。一是水资源管理体制改革。完善流域和区域相结合的水资源管理体制，进行流域管理体制改革探索，加快区域水务管理体制改革，对涉水事务实行统一管理；二是水利投融资体制改革。完善以公共财政为主的水利投资体制，拓宽水利投融资渠道，建立稳定的水利投入保障机制，落实好地方配套资金，切实加强水利资金管理；三是水利工程建设和管理体制改革。推行政府投资的非经营性水利项目“代建制”，规范水利建设市场，完善项目法人责任制、招标投标制、建设监理制和合同管理制，确保工程安全、资金安全和干部安全。加快水管单位体制改革，建立工程管理和维护的投入机制，落实管护经费，推进管养分离，精简管理机构，加强经营管理，确保水利工程的良性运行和效益的发挥；四是水利国有资产管理体制改革。建立水行政主管部门对水利非经营性国有资产的监管制度，探索准公益性水利国有资产的管理体制和运营机制，完善水利行政事业性资产管理体制；五是推进农村水利改革。大力推行灌区管理体制改革，鼓励用水户参与或直接管理。对农村小型水利设施进行产权制度改革，进一步调动农民参与建设和管理的积极性；六是推进水价改革。建立有利于节水的水价形成机制，全面推行阶梯式水价，对不同水源和不同类型用水实行差别水价。在水资源紧缺地区和生态环境恶化地区，要逐步提高水资源费征收标准。 第四，强化涉水事务的社会管理，创新可持续发展水利的管理模式。一是建立洪水管理制度。开展洪水风险分析评价，建立国家洪水影响评价制度，完善蓄滞洪区管理制度，提高蓄滞洪区管理运用调度能力；二是建立国家水权管理制度。抓紧制定国家主要江河水量分配方案，实现用水总量控制和用水定额管理，建立水权转让制度，培育水市场，实现水资源优化配置；三是建立水资源节约制度。大力推进节水型社会建设，建立以经济手段为主的节水机制。在农业节水方面，建立先进的灌溉用水制度和城市、工业补偿农业节水机制，提高农业用水的效率和效益。在城市和工业节水方面，完善水资源论证制度，推广节水技术和器具，提高水的重复利用率；四是建立水资源保护制度。完善水功能区管理制度，确定水域纳污能力，建立排污总量控制、入河排污口登记及审批制度，加强重要水功能区和重要入河排污口的监控。 第五，加强水利政策法规建设，为可持续发展水利提供法制保障。抓紧完善《水法》、《防洪法》的配套法规，研究制订水利建设的征地补偿、移民安置、生态保护等政策措施，争取尽早出台取水许可和水资源费征收管理条例、河道采砂管理条例、新的大中型水利水电工程建设征地补偿和移民安置条例。加强水政执法体系建设，规范水事行为，提高执法能力。深化水行政审批制度改革，提高科学决策、民主决策和依法决策的水平。 在此，我想再重点强调一下移民和生态问题。当前，移民和生态问题已成为事关水利可持续发展的不容忽视的重要问题。在水利建设中，要高度重视移民安置和生态保护。根据移民安置环境容量，科学确定移民安置方案，打足移民安置投资概算，保障移民合法权益。要完善移民后期扶持政策，妥善解决水库移民遗留问题，改善移民生产生活条件，增加移民收入，维护社会稳定。要高度重视水利工程对生态环境可能带来的影响，把保护生态环境、维护河流健康生命作为水利工作的重要理念，新建水利工程要认真做好生态环境影响评价，尽量避免对生态环境造成不利影响；已建水利工程对生态环境具有不利影响的，要在科学论证和综合分析的基础上，切实采取有效措施，妥善加以解决。 第六，加强科技创新和队伍建设，增强可持续发展水利的活力。建立水利科技创新体系，加强科技攻关，抓好水利关键技术的研究和推广，提高水利科技含量和现代化水平。加强水利队伍建设、思想作风建设和廉政建设，培养高素质水利人才，弘扬“献身、负责、求实”的水利行业精神，把水利改革与发展的各项工作落到实处。 贯彻落实科学发展观、加快水利的改革与发展，是各级水利部门的重要任务。我们要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻党的十六大和十六届三中、四中全会精神，牢固树立和落实科学发展观，积极实践可持续发展治水思路，加快水利的改革与发展，开创水利工作新局面，为全面建设小康社会做出新的贡献。 农业综合论文:进一步提高农业综合开发整体效益 近年来，安徽农业综合开发工作，按照省委、省政府的部署，在财政部的大力支持下，在财政厅党组的领导下，经过全省广大农业综合开发干部的共同努力，以及农业、水利、土地、林业等相关部门的协作配合，取得了显著的成绩。下一步如何开拓创新、强化管理，进一步巩固和发展农业综合开发工作的新局面，把全省农业综合开发工作推上一个新台阶，是摆在我们面前的一项重要任务。 在这里结合实际，就如何加进一步提高农业综合开发整体效益，谈几点自己的想法。 进一步强化管理，创新机制进一步提高农业综合开发整体效益，必须以强化项目管理为核心，不断提高管理水平。在强化管理中必须不断地创新机制，探索有利于农业综合开发工作健康发展的新路子，促进农业综合开发工作水平的不断提高。农业综合开发创新要强化三种意识：一是强化“三农”大局意识。农业综合开发要紧紧围绕“三农”工作进行，农业、农村和农民是我们永恒的工作载体和依托所在，必须充分尊重农民意愿，切实保护农民的利益和权益，这是我们工作的大局。二是强化政策意识。每一个项目的申报、评估、审批、实施和验收等，都要严格遵循国家法律法规和农业综合开发的规章制度，严格按规定程序和标准进行，做到科学化、规范化、制度化。三是强化市场意识。农业综合开发工作是一个社会型、公益型、大众型的事业，只有讲市场、有效益，农民群众才会满意，我们的工作才会良性循环，我们的事业才会健康发展。 适应新时期农业发展的需要，农业综合开发必须创新机制。主要包括四个方面：首先是建立多元化投入机制。要采取有效措施，实行市县财政配套投入保障机制，确保地方财政配套资金足额到位。要充分尊重农民意愿，宣传、引导、发动和组织农民群众筹资投劳，自觉参与农业综合开发，建设家园。大力推行业主负责制，通过对小型农水工程及林网的产权和使用权进行拍卖、租赁，回收投入的财政资金，用于滚动开发。积极探索利用农机购置补助、机井建设补贴等手段，引导农民自筹资金参与项目建设。 其次，建立招商引资机制。农业综合开发项目是一个很好的招商引资平台，中低产田改造、生态农业项目配套建设一些农田基础设施，为推进招商引资工作提供了坚实的物质基础，结合产业化项目，要进一步加大招商引资力度，积极引导工商资本、金融资本、民间资本及外资参与农业综合开发。对符合招商引资条件的项目优先立项，对符合招商引资条件的地区优先开发，对符合招商引资条件的农村大户和机制新、效益好，带动农户多的民营企业优先扶持。 第三，建立项目管理机制。一是加强项目立项评估，全面推行评审制。项目选定要突出市场化、公开化、公平化和效益化，确保项目规划高起点、建设高标准、取得高效益。二是集中资金，实行项目整合制。做到协调统一，相互促进，只有整合才能获得更高的整体效益、规模效益、示范效益。三是适应市场经济要求，建立管护长效机制。明晰工程使用权，明确管护主体，使农发项目长久发挥效益。四是严格绩效评审，完善检查验收。制定科学、规范的绩效评审办法，引入中介机构检查验收项目，做到经常化、制度化、市场化。五是量化考核指标，完善项目县轮换制。对个别项目管理和资金管理存在较大问题的县，该暂停的坚决暂停，该轮换的必须轮换。 第四，建立开发重点制。坚持开发重点，支持发展特色农业，是提高农产品市场竞争力和农业综合开发效益的核心。农业综合开发要坚持以粮食增产、农业增效、农民增收为目标，突出特色，坚持重点，把握循环经济的原则，紧密联系安徽实际，根据各地自己的资源优势，突出资源的综合利用，发展特色农业，创造性地开展工作。对有市场、有前景的农产品，要给予更多的支持，使安徽的资源优势变为产品优势，使更多的特色农产品变成商品，变成农民增收致富的源泉。 进一步强化服务，不断提高工作效率随着免征农业税以及其他惠农政策的进一步落实和到位，农村的生产关系将会发生重大的变化，农村的形势空前喜人，农民的生产生活条件得到改善，这些都极大地支持和带动了农业综合开发工作。我们必须抓住有利时机，自觉树立四个意识，进一步强化服务，不断提高工作效率，努力做好新时期农业综合开发工作。一是树立发展意识。着眼大局、着眼未来，把目光放得更远，在农业综合开发工作中，无论是项目选定，还是资金分配，都要从发展的角度出发，牢固树立为地方经济发展服务的强烈意识，用高水平的服务来促进农村经济的快速发展。二是树立改革的意识。只有不断改革，才能积极探索新阶段农业综合开发工作的新思路。三是树立责任意识。农业综合开发贵在“综合”，难在“综合”。只要我们都做有心人，大家一起在“综合”上做文章，农业综合开发的综合效益就会充分体现，我们的工作效率就会不断提高。四是树立廉政意识。农业综合开发机构既管资金又管项目，负有双重责任。因此，我们一定要建立科学、有效、全面的监督约束机制，健全制度，强化监督，以制度约束人。 进一步强化认识，求真务实求真务实是做好农业综合开发工作首先要遵循的原则，“求真”就是在工作中不断 总结农业综合开发的客观规律，“务实”就是坚持从实际出发，脚踏实地做好我省农业综合开发工作。既要总结和提炼过去的成绩和经验，也要分析和解决存在的问题和不足，增强工作的前瞻性。文秘站版权所有 党中央、国务院把“三农”工作作为重中之重，把提高农业综合生产能力作为今年农村工作的主题，明确提出要维护好、发展好、保护好农民的利益。这正是我们农业综合开发工作者大显身手的时候，我们要善于把握新形势，从讲政治的角度、从经济发展的角度提高对农业综合开发的认识。必须将“立党为公，执政为民”这个党的宗旨贯彻到具体农发工作中去，切实做到“权为‘三农’所用，利为‘三农’所谋，情为‘三农’所系”，满腔热情地做好工作，全心全意地为粮食增产、农民增收和农村经济发展服务。目前，我国农村经济社会发展面临一个拐点，工业反哺农业，城市支持农村的趋向已经明确。近几年，我省财政对“三农”投入增加的比例一直高于财政收入增长的比例，这充分说明了省委省政府对“三农”问题的重视。我们全省农业综合开发战线的广大干部职工，要进一步认识到农业综合开发在提高农业综合生产能力、确保粮食安全和促进农民增收中的重要作用，勤奋工作，开拓进取，为振兴安徽，奋力崛起作出新的贡献。 农业综合论文:浅析农业综合开发项目会计管理工作研究 论文关键词：会计管理　农业综合开发　项目　财务管理 论文摘 要：社会在不断进步，经济形态也随之不断更新，与此同时，国家更加重视农业综合开发项目。因为农业综合开发项目的运行，对农业综合开发的资金运行提出了新的、更高的要求，而会计管理工作在资金运行体系中占据着重要的位置。本研究通过对农业综合开发利用的调查，对资金运行现状进行分析讨论，发现现阶段农业综合开发项目形势一片大好，但是在会计管理中仍然存在一定的问题，所以结合会计管理体系在农业综合开发项目中所起到的作用，提出了现阶段在整个体系中存在的不尽如人意的一些现实情况，并针对这些问题进行具体的分析，提出了一些相应的解决措施和建议，力争使财会管理工作在农业综合开发项目中起到更加积极的作用，推动我国农业综合开发的顺利发展，从而推动我国经济的发展和进步。 一、农业综合开发项目 农业综合开发是一项中央政府设立专项资金用于对农业资源进行的综合开发利用项目。它的目的在于支持农业发展、改善农业项目的条件、使农村经济结构更加合理，并同时提高农业生产效益等。农业综合开发项目包括土地治理项目和产业化经营项目。 农业综合开发项目也多种多样，其中包括土地治理、基本农田建设、优势农产品项目、养殖、土地改造、综合治理、灌溉节水等土地治理项目；还包括农产品加工等在内的许多产业化经营项目。 1、农业综合开发的形势 现在农业综合开发项目的形势一片大好，主要体现在：国家对农业开发项目的饿政策好，实行“国家引导、配套投入、民办公助、滚动开发”的投入机制。 农业综合开发在这种好的形势下，应该抓住机遇，强化资金运行管理体系，大大提高财会管理在新形势下的作用，力争通过强有力的会计管理工作，增强农业开发项目的资金管理体系，使农业综合开发项目健康、快速向前发展。 2、农业综合开发资金管理现状 在有政府投入、扶持的农业综合开发项目中，资金的管理、运行占据着相当重要的位置，目前，一些农业开发项目的资金管理仍然存在一定的问题。具体问题反映在财务会计管理中的有很多。所以，一定要加强在农业综合开发项目中会计管理工作。作为财务管理中重要的一环，会计管理工作是一项重要的基础工作，它关系到农业综合开发项目的改革、发展前景和效益。当前，很多农业综合开发项目会计管理工作存在问题，表现在管理混乱、缺乏监督管理机制，影响了农业综合开发项目的发展，致使农业综合开发项目发展不利，农村经济建设受到严重阻碍。所以必须引起高度重视。合理、高效的管理好农业综合开发项目的资金，能让财务运行有条不紊，充分发挥其使用作用，而会计管理工作是重中之重，对整个财务管理体系起着支撑和保障作用。 二、农业综合开发项目会计管理工作的现状 农业综合开发项目是政府关于财政支农的一个重要项目。但是在具体的运行过程中，资金的运用存在一定的问题。 1、农业综合开发项目资金管理紊乱 在农业综合开发项目运行中，资金管理紊乱。主要表现在：（1）财政资金报账不及时，资金拨付进度缓慢。在项目进行过程中，存在财政资金报账不及时的现象，在项目验收合格后，除质保金和工程管护费外仍有资金余额未拨付；（2）借出财政有偿资金到期未收回，在农业综合开发项目中，政府为了更好的支持农村经济建设，除资金补贴外，还提供一定数额的有偿资金，但是，由于立项时对项目单位审核不严格，弄虚作假申报并获得农业综合开发产业化项目，到还款期时用款单位因各种原因无法偿还，造成有偿资金无法按照规定数量收回或者完全损失，个别基层财政部门垫付到期有偿资金，这就无形之间增加了财政的损失和负担；（3）资金利息收入未按规定转作本级有偿资金，在资金利息收入的处理中，不能按照规定进行，同时造成了项目资金利息管理的紊乱；（4）部分农发部门和乡镇在农业综合开发项目中违规用大额现金结算；（5）项目报账内容与计划、合同不一致。超出规定的范围使用资金；（6）由于会计工作人员的业务水平有限，或者责任心不够，导致会计科目运用不规范，也是导致农业综合开发资金紊乱的一个重要因素；（7）项目竣工后移交手续不健全接收单位资产不入账，如用农发资金购置的农机设备、林木等没有登记固定资产台账。（8）部分返还的土地治理项目财政有偿资金滞留在市、县两级财政，未按规定返还农民和农村基层组织，及时解除各级财政部门与借款人的债权债务关系。（9）个别项目存在以拨代报现象。所以，这就需要加强会计管理工作，这就要求会计管理制度进行改进和更新以适应农业综合开发项目的发展和需要。管理制度的落后势必会影响会计管理应用及农业综合开发项目整体财务工作的效率和质量。 2、农业综合开发项目的会计管理监管、评价体系不够完善 农业综合开发项目在政府的强力支持下，形式大好，但仍然存在一些问题，这和农业综合开发项目的监管、评价体系有着密切的关联。一些地方乡镇财政资金紧缺，财政保障存在问题，土地治理方面的项目资金运转、构成存在相当大的问题，所以运行难以达到有关规定的要求，导致资金预算、计划结构不合理。所以，这种现状使农业综合开发项目的资金存在相当的缺口，以至于不能按时、按量、按计划的完成农业综合开发项目。其次，由于会计管理体系不完善，造成项目报帐过程不规范现象频繁出现，出现一些票据造假现象。最重要的一点就是国有资产的无形减值、流失。因为农业综合开发项目大多数效益较低，所以，在会计管理监管、评价体系存在漏洞的基础上，致使农业综合项目开发资产无形流失。所以，一定要加强农业综合开发项目的会计管理监管、评价体系，以保证农业综合开发项目的顺利发展。 三、农业综合开发项目会计管理的几点建议 1、增强意识，完善会计管理机制，改善农业开发项目资金紊乱现象 通过对现状的分析，会计管理的意识一定要加强，应该建立完善的会计管理机制，做到专款专用、按时按量回收有偿资金、及时报账、项目合同与上报内容、计划保持一致、农发资金做到专款专用。加强资金管理就要加大投入的力度，一定要严格按照《农业综合开发财务管理办法》中的有关规定加强财务管理，实行各级政府、部门、乡镇乃至个人分责制度，确定保证 农业综合开发项目的资金合理使用。在此同时，还要要加强对有偿资金和信贷的管理，准确评估风险，按时、按量回收资金，降低风险。建立完善的会计管理体系，能有效的解决农业综合开发项目过程中资金被挪用的现象，所以在体系完善的同时，有效的防止了通过各种手段挪用、骗取农业综合开发项目款项的弊端，同时也有效的杜绝了部门、个人利用各种方法占用财政资金的现象。与此同时，不但使资金的支出、收入合理、高效，还能增加资金使用的透明性，在增强会计管理工作的同时也从根本上防止了腐败现象的产生。 2、更新和完善会计管理制度 要想使农业综合开发项目更加合理，就必须完善会计管理制度，必须有相适应的管理制度做保证。 （1）农业综合开发项目是一项巨大的工程，涉及的范围广，技术要求高，只有形成与之相适应的标准和制度，才能促进会计信息化系统在技术上的协调和整体效能提高。健全的会计管理制度是会计工作有法可依、科学管理的前提和基础。必须根据农业综合开发项目财务管理工作的现状，建立健全各项会计管理制度。 （2）针对目前农业综合开发项目会计管理落后，不适应会计信息化管理的情况，应及时更新和完善现有制度。对现行制度中不符合农村综合开发项目特点的，应及时改进；不全面、合理的地方，要及时完善。总之，管理制度要与农业综合开发项目工作相适应，保障呢业综合开发工作能够稳定、高效的运行。 （3）建立健全的会计管理制度的同时，还应做好制度的落实和执行工作，突显管理制度的权威性和约束力。如果在具体工作中不执行相应的标准和制度，有法不依，那么建立财务管理制度就失去了现实意义，同时也不利于农业综合开发项目既快又好的发展。 3、强化农业综合开发项目的监管、评价体系 农业综合开发项目的监管、评价体系不够健全，在一定程度上阻碍了农业综合开发建设的发展。不管是项目的运行前的成本核算，还是项目的运行之中，都要有的放矢完善相应的监管、评价体系。票据的规范问题，要绝对从实际出发，尊重客观事实，报帐过程中严格审核，不要让投机者有机可乘。这样，不但降低了工程成本，同时也防止了发票需开问题。所以，一定要全面建立、健全会计监管体系，防止豆腐渣工程的出现，确保农业综合开发项目的建设质量，迅速提高农业综合开发项目的发展。所以要做到无论是日常检查，还是运行中检查、 和完工检查，都要细致、严格，确保国有资产的增值，防止国有资产的流失。充分发挥农业综合开发项目的作用，提高经济效益。 4、加强培训，提高会计人员素质 会计人员素质的高低同样决定着会计管理工作的进行。所以要加强培养力度，拓宽培养渠道会计人员的培养要不拘泥于特定形式，可以采取多渠道、多方式，如加强与院校的结合、岗前培训与集中培训相结合等。在培训的过程中也可根据实际情况调整培训计划，切实发挥培训的作用，达到最佳的培训效果。同时多方面培养，全面提高素质也是培养人才的关键。 在提高业务水平的同时也要提高思想素质会计人员要有良好的政治素质和思想素质、坚定的政治信念、健康的思想和高尚的品格是成为优秀的财务人才的基础。 提高工作态度和敬业精神。端正的态度是做好本职工作的前提。培养农业综合开发项目会计人员要有高尚的职业道德，有较强的责任心，爱岗敬业，甘于奉献，钻研进取。 四、结论 综上所述，农业综合开发项目和会计管理工作密不可分，因为农业综合开发项目的运行，对农业综合开发的资金运行提出了新的、更高的要求，而会计管理工作在资金运行体系中占据着重要的位置。所以，农业综合开发项目的资金能否管好、用好，是一项重大课题，它关系到能否按时、按量完成开发项目，同时还关系到农业综合开发项目的前景。左右着农村经济建设的未来。农业综合开发项目的会计管理工作应该得到重视，以便为政府支持农村综合开发的资金得到有效利用。所以要加强会计管理工作的建设和完善，更好的为社会主义经济建设服务。 农业综合论文:农业综合开发资金管理探讨 摘要：本文针对加强农业综合开发资金管理问题，结合实际做了深入的探讨。关于农业综合开发资金管理，需要解决安全问题与运用问题，构建以报账制为核心的资金管理机制，健全农业综合开发资金管理制度，以确保资金的合理利用，提高资金利用率，落实农业综合开发的各项内容，推动农村建设的健康发展。 关键词：农业综合开发;资金管理;利用率;项目资金 现阶段，全国各地都在不断加快农业综合开发步伐，加强农业开发资金管理，对于促进农业开发工作更好的开展，有着非常积极的作用。基于此，要加强资金与开发项目的科学化、精细化管理，采取制度化、严格化的监管措施，以确保资金运用的安全性与合理性，保证农业综合开发项目能够顺利实施。 一、农业综合开发资金管理的重要性 开展农业综合开发工作，可以改善农业基本条件，全面提升农业综合生产能力与综合效益。基于此，我国设立了专项资金，用于农业资源综合开发。专项资金的合理利用，能够确保农业持续健康与稳定发展，但在实际落实工作中，资金管理还存在着诸多问题，因此需要加强资金管理，提升资金使用效益。 二、农业综合开发资金管理存在的问题 1.地方财政配套资金不足。农业综合开发资金主要来源是中央财政投入与地方财政投入等，以确保农业综合开发项目能够顺利建设。从当前农业综合开发的实际情况来看，资金不足是重要问题，使得综合开发项目建设受到了影响，需要地方财政的支持，但由于税制改革与其它因素的影响，地方政府财政收入吃紧，使得配套资金投入不足，难以确保开发项目有效落实。2.资金分配利用存在问题。首先，资金分配不均衡问题。农业综合开发资金虽然为专项资金，但是资金落实分配流程较为复杂，农业开发项目种类较多，资金缺口较大，使得资金分配面临着难题，面上存在不均衡问题。其次，资金利用问题。农业发展需要建设各类基础设施，但从项目开发建设与应用来看，部分设施利用率较低，造成资金严重浪费。最后，资金落实问题。虽然中央财政资金下发有专属渠道，直接下拨到地方政府，但是农业项目具体落实涉及的部门较多，资金流通环节较多，影响着资金安全。3.资金安全管理水平低下。农业综合开发资金管理工作，最为重要的是加强监督管理，以提升资金的利用率。但从资金管理实际情况来看，资金安全监督管理水平较为低下，廉政风险较高，廉政工作落实力度不够，影响着资金安全管理，因此需要加大资金安全监督管理力度，做好廉政风险点排查，以全面提升资金安全管理水平。 三、农业综合开发资金管理策略 1.加大资金监督管理力度。针对农业综合开发资金管理问题，要加大资金安全监督管理力度，从开发项目全过程入手，采取有效的管控措施，以确保农业综合开发工作得以全面落实。譬如：可以引入第三方监督机制，开展农业综合开发全过程监督管理。首先，在农业综合开发项目立项环节，借助第三方监管机构的力量，能够确保公平与公正。利用项目评审单位，开展项目评审，从项目类型与扶持产业等方面入手，进行评审工作，分析项目的可行性，形成评审报告，作为项目立项的主要依据。其次，在项目建设环节，利用项目评审，可以确保工程建设的质量。借助工程监理的力量，从工程招投标到施工、竣工验收，实现全过程质量监督管理，以确保农业开发项目的质量与效益。最后，利用第三方监督管理，除了可以加强质量控制外，还能够加强造价管理，提高资金利用率，减少资金浪费。通过加强开发资金与项目精细化管理，坚持将开发项目和资金监督管理作为日常工作来抓，做好监督检查工作，实现监管不停顿、不放松，以提升管理水平。同时按照项目区域实际情况，合理编制项目资金计划，落实项目审计制度，对于没有经过审计的项目不予报账，以确保农业综合开发资金使用的合规性与高效性。落实项目督查制，不定期督查项目开展情况，以确保开发项目能够按期完成。在资金管理方面，实行财政专户管理，实现资金封闭运行，实现专人专账核算，严格落实报账制度，保证项目资金支付的真实性，提高资金使用管理水平。2.提升资金利用率。2.1加强资金筹集管理。农业综合开发项目建设，需要开发资金的支持，以确保各项工作得以全面落实。要落实配套资金与自筹资金，保证农业开发项目资金充足。地方财政要合理调整财政预算支出，将配套资金列入到财政预算中，做好各项落实工作。同时需要加强群众自筹资金管理，采纳农民的建议，合理立项。要扩展农业项目资金筹集渠道，采取多种方式，比如农业银行投入、社会财力投入等，充分发挥社会资金的作用，加大农业项目资金投入力度，以确保农业综合开发项目能够全面落实。2.2科学规划资金。针对资金利用问题，需要结合本区域实际，充分依靠本地区农业资源优势，合理开发农业项目，科学规划资金利用，以获得更高的效益。对于土地治理项目，则需要以基础设施建设项目为主，全面推动农业发展，改善生产条件，加强农业生产环境综合治理。除此之外，要将开发项目和农民切身利益相结合，促使开发项目能够更加贴近民生，利用综合开发项目，为农民创造更多的效益。2.3完善资金管理制度。资金利用效益的提升，需要完善的资金管理制度的支撑，要重点完善会计核算工作，结合农业发展情况，合理分析开发项目，做好资金报账工作，发挥相关部门的作用，做好报账审核工作，以确保报账的合理性与准确性。若发现存在不合理或者不规范的数据，则坚决不予报账，及时反馈给相关部门进行处理。除此之外，还需要完善会计核算体系，加强人员培训，提升会计核算水平，以便能够给资金报账工作，提供可靠的依据。要加强资金利用监督管理，利用项目资金信息化管理系统，明确资金使用情况，以提升资金利用率。2.4加大廉政风险管理力度。为了确保农业综合开发资金安全，需要加大廉政风险管理力度，切实做好廉政风险点排查工作，以确保农业项目建设、资金、人员的安全。要加强廉政风险防控工作，结合农业综合开发工作实际，全面推进党风廉政建设，加强思想政治教育工作，按照项目建设好、资金利用好、人才队伍打造好的要求，精准制定防范措施，做好隐患排查工作，加强项目全过程的资金管理[4]。3.采取“先建后补”的管理方式。采取农业综合开发“先建后补”的管理方式，能够保证农业产业化项目决策的科学性。现阶段，各地区逐步实施了“先建后补”政策，并且范围不断扩大。考虑到此项政策的具体落实，还存在着诸多问题，单纯的依靠省级主管部门制定配套措施，难以确保政策的稳步向前，需要国家管理层面出台统一政策方针，以推动各省农业综合开发项目资金管理工作的开展。要加大资金盘活力度，加强农业开发项目科学管理，合理调整顶层设计，以充分发挥此管理方式的优势。 四、结语 加强农业综合开发资金管理，可以将廉政风险管理、资金安全管理、资金利用管理等，作为管理工作的切入点和落脚点，结合本地区农业开发实际，积极发挥第三方监管的作用，做好项目与资金安全管理工作，提升资金利用效益，推动农业综合开发工作。 作者:所世涛 单位:山东省莱州市农业综合开发办公室 农业综合论文:构建我省现代农业产业体系 提升农业综合竞争能力 摘要：现代农业产业体系是农业产业化的高端形式，是包括产业、加工、投入、装备、科技、素质、组织、流通、服务等为一体的宏观运行系统。而现代农业的竞争就是现代产业体系的竞争，在当今世界农业发展中，凡是实现了农业现代化的国家，都建立了紧密相连且分工明确的现代农业产业体系。在我国工业化、城镇化加快发展的大背景下，建立具有一定竞争力的现代农业产业体系是同步推进农业现代化的核心。随着吉林省经济总量不断扩大的经济形势，农业相对于其他产业的人均产值正在逐步减少，越来越多的农民脱离土地，加入到迁徙的农民工行列，逐渐脱离农业生产，这对吉林省农村农业发展带来了严峻的考验。在这样的背景下，构建现代农业产业体系是解决吉林省农业发展问题的根本出路。 关键词：吉林省；现代农业；产业体系 1吉林省现代农业产业体系构建现状 近年来，吉林省遵循现代农业发展思路，明确产业发展重点，注重整合资源优势和产业优势，以提高农业综合竞争力为核心，积极推进传统农业向现代农业转变，农业集约化、机械化、科技化、水利化、产业化水平不断提升，现代农业产业体系已初具雏形。 1.1农业产业结构逐步优化 在全省经济结构中，虽然农业增加值在GDP中所占的比例呈递减趋势，二、三产业比重不断提高，但农业产值一直保持持续增长的态势，2015年第一产业增加值1596.28亿元，增长4.7%，依然是全省经济发展和社会进步的支撑力量。在农林牧渔业总产值构成中，农业（主要为种植业）、牧业是吉林省农业的主导产业，比重较大。特别是畜牧业产值所占比重提高较快，初步走上了设施化、集约化、标准化的发展道路。实现了以粮食为主、粮食以玉米为主的单一生产结构逐步向粮、畜、林、绿色经济作物多种生产结构的转变。 1.2龙头企业核心竞争优势形成 2015年末，培育全省各类其中省级以上重点龙头企业达500户，国家重点龙头企业达47户。省级重点龙头企业实现销售收入2700亿元，占全省农产品加工业销售收入的60%以上。2015年省级农业产业化龙头企业辐射带动种植业基地达4000万亩，畜禽养殖量达3亿（头、只），带动210万种养殖户参与一体化经营，农户增收70亿元，直接安排5.6万农村劳动力就业，推动了现代农业发展，促进了基地农户的增收。 1.3农业科技支撑能力稳定提升 全省基本实现了由粗放型向集约型、数量型向质量型的转变，农业科技推广领域不断拓展。2015年全省农业科技进步贡献率达到57%，玉米、水稻、大豆等主要粮食作物良种普及率达到100%，一些重大的增产增效技术得到应用推广。 1.4农业产业的装备水平逐步提高 2015年全省农机总动力达到3152.5万千瓦，拖拉机保有量达到117万台。水稻插秧机、水稻收获机和玉米收获机保有量增长较快，农作物综合农机化水平达到82.5%，农业机械正由小型化向大型化、由单一生产向综合配套作业方向发展。 2促进吉林省现代农业产业体系构建的对策与建议 从现代农业发展要求看，吉林省还存在着农业多功能开发不足、基础设施薄弱、现代农业产业技术水平低等问题。原因是缺乏高度发达的现代农业产业体系作支撑，农产品比较优势的逐步弱化，导致吉林省虽然农产品数量供给比较丰富，但大部分农产品不具备比较优势。因此，加快吉林省现代农业产业体系构建，是促进吉林省农业现代化实现的当务之急。为此，提出如下几点建议。 2.1推进优势产业建设，完善优势农产品区域布局 坚持把粮食生产放在现代农业建设的首位，在粮食播种面积保持稳定的基础上，优化粮食品种结构，提高粮食单产水平，增强其综合生产能力。要加快发展畜牧业，转变养殖的传统观念，加强品种改良和疫病防控，支持规模化饲养和健康养殖，打造养殖业生产加工的精品名牌。立足吉林省自然资源优势，发展区域特色优势农业产业，形成优势突出、特色鲜明的产业带，并引导加工、储运、流通设施建设向优势产区集聚。发展特色块状农业，东部重点发展中药材、经济动物、食用菌和长白山山珍食品；西部重点发展瓜菜、油料及特色经济作物；中部重点发展棚膜经济及露地瓜菜。 2.2从农产品精深加工入手，推进农业产业化经营 从农产品精深加工入手，发展农业产业化龙头企业，要突出三个重点：一是确实落实各项优惠政策，鼓励龙头企业立足农业，支持具有比较优势的企业，提高农产品加工的深度和精度，提高其竞争力。在突出主业的前提下，通过联合、联营、兼并等形式，扩大经营规模；二要通过和全国知名龙头企业对接，大力开展招商引资，吸引更多的农产品加工企业在吉林省安家落户；三要鼓励和引导各种能人兴办龙头企业，包括个体生产、加工、运销专业大户和民营企业，鼓励和引导外资企业和大中型工商企业创办农业龙头企业，支持外出务工人员返乡创办龙头企业。加快农产品加工园区建设，推进农业产业化经营。 2.3加大农业科技投入，增加产品科技含量 切实落实农业技术研究推广体系的政策，积极支持和引导民办农业科技研究机构、农村专业技术组织和民办科技型企业的发展，鼓励农业科技人员深入农村搞技术研究，促进科技向现实生产力的转化。加大科技经费投入，建议对全省农业科技机构普遍实行事业费包干和目标管理。不断开拓技术市场，促进农业经费实现良性循环，达到农业科技成果商品化。加快农业科技推广，加快良种培育与推广，特别是对适应中低产田的抗旱耐旱品种的开发力求有新突破。大力推行无公害农业生产，使农业先进技术尽快转化为生产力。 2.4加强农业基础设施建设，提高现代农业的装备水平 加大农田水利基础设施工程建设，加强以节水改造为中心的农田水利建设。从吉林省粮食生产区域上看，西部地区降水量较少，常年处于干旱状态。因此，必须把加强西部的农田水利设施建设放在首位，提高其抗旱能力。继续加强大中型水利骨干工程和重点小型水利工程的除险加固和综合整治，完善田间渠系、泵站配套改造。引导产业化经营的龙头企业等社会力量参与农田水利建设，支持农民开展小型农田水利基础设施建设。大力发展旱作节水农业，促进有限水资源的节约和高效利用。提升现代农业的装备水平，加快推进农业机械化特别是粮食机械化的建设，增加大中型拖拉机和配套机具的保有量，加快发展水稻收获、机播和玉米播种、深松等机具，提高粮食生产作业效率。发展规模经营，走以机械化为依托的规模化经营模式，促进种植效益的不断增长。 2.5加强农产品市场建设，带动现代农业流通体系的构建 要加强优势产区农产品市场体系建设，建立功能齐全、设施先进的大型农产品批发市场和现代化的专业批发市场。建立和完善服务配套设施和功能，包括市场交易、检测检验、产品贮运、配送和信息等。搭建农产品市场营销新平台，发展区域性的农产品物流中心；根据优势农产品的不同特性，在有条件的特色优势农产品产区，积极推广各种营销新方式，通过订单农业、农产品展销会、网上营销等方式，提高对特色优势农产品的促销力度。逐步实现冷链运销，通过建设农产品仓储中心、农产品展示中心和进超市配送中心等流通设施，促进生产与市场的对接，创新农产品交易方式和方法；加快优势产区农业信息化建设，实施信息进村入户工程。 2.6增加投入，构建现代农业投入体系 增加资金投入，有效化解农村资本约束。增加产粮大县奖励补助和一般性转移支付等资金，确保主产区得到合理利益补偿。优先安排农业基础设施建设和农业综合开发等资金，引导产销区建立利益衔接机制，确保种粮农民得到合理经济收益。建议从以下几点入手。一是建立一个多元化的农业融投资体制；二是加大财政资金投入力度，资本投向为多功能农业产业化；三是改造农村发展银行，助推多功能农业产业化发展；四是激活农村“金融市场”；五是建立多功能农业产业化投资基金，以农村多功能开发的中小企业为主要投资对象。 2.7构建新型农业社会化服务体系，拓展农业社会化服务领域 按照建设现代农业的建设要求，新型农业社会化服务体系的构建可借助公益性服务机构这个农业社会化服务的主渠道，调动各级农技推广机构的积极性，着力解决科技服务“最后一公里”的问题，提高基层农技推广服务能力。鼓励支持龙头企业、供销合作社、农民专业合作社、农民经纪人、专业技术协会、专业服务公司及高校和科研院所开展形式多样的生产经营服务，发展新型农业社会化服务组织。政府应支持具有一定资质的经营性服务组织从事农业公益性服务，可以通过政府购买、招投标、定向委托等方式，扶持农民专业合作社和专业技术协会、涉农企业、供销合作社等社会力量参与到现代农业经营的产前、产中、产后服务中来。 2.8加大农民培训力度，提高农民整体素质 抓好农村基础教育，加强农村九年义务教育，不断降低农村人口中文盲半文盲率。通过政策和待遇，留住农村学校的优秀教师，通过“支教”活动，向农村学校增派教师，缓解农村学校师资短缺的压力。积极发展农民职业技术教育，培养新型农民，促进农业剩余劳动力顺利向非农产业转移。继续办好农业广播函授学校，集中办好有示范作用的职业技术学校，还可建立业余文化技术学校。发展农村能人牵头形成的各种农业技术协会、研究会等组织，让农民在干中学，在学中干，让农民学会和掌握一两项农业实用技术。此外，加强农村法制教育，让农民知法、懂法、守法，按法律办事。 作者简介：段秀萍，本科学历，吉林省社会科学院，研究员，研究方向：农业及农村经济问题研究。 农业综合论文:龙井市依托农业综合开发 夯实农业现代化基础 近年来，龙井市积极响应国家号召，以实施高标农田建设扶持新型式的农村经营主体，大力推进农业综合开发现代化建设步伐。 一、大力建设高标农田，推进农业现代化 建设高标准农田的出发点和落脚点，在于稳步提高农业综合生产能力。之所以建设高标农田，就是希望能转换成高产能的良田。要实现稳步提高产量就要把农业基础建设打好。不管是“四化”还是“九化”，都是将机械化放在农业现代化的首要位置。龙井市属于丘陵地区，农业基础设施落后，农民老龄化的趋势明显，限制了机械化的应用，只有大力推进高标准农田建设，才能为发展农业现代化铺平道路。 自2013年起，龙井市以农业综合开发为平台，农发办为项目建设单位，以中央及省级资金整合为纽带，调动高标农田建设专项资金总共8331万，按照因地制宜、因田施策，科学规划设计，合理工程布局，优化施工工艺，全面加强管理，严格考评考核，在确保质量标准的前提下完成高标农田建设项目。高标农田建设初期，提出了水渠设施完善，田间道路畅通等具体要求，对道路的设计和建设提出与主干路衔接，满足农用机械运输和耕播收获的要求。建什么、怎么建、需要多少投资、需要多长时间建设等，都以项目的实际需要为依据，进行协调监督，在科学设定建设期的前提下，完成高标农田6.6万亩，水渠设施35公里，田间道路61公里。保障农民们耕作时所需的水源，为今后缺水或干旱做好灌溉措施；满足了农用机械运输和耕播收获的要求，为今后全面实行农业机械化奠定基础。 二、依靠产业化财政补助，支持优势产业持续发展 大米种植和加工是龙井市的特色优势产业之一，主要土壤地为水田土地由海兰江冲积地和丘陵台地组成，是中温带大陆性季风气候，一年四季分明，冬冷夏热。年平均降雨量为549.3厘米，属于湿润区，年平均日照射数为2429.1小时，无霜期平均为143天，很适合种植水稻。随着市场经济的飞速发展，越来越多的人关心食品的安全性，寻找一种无污染，安全营养的绿色食品。尤其对无公害、有机、绿色大米的需求迅速增长，这就给无公害大米的生产、加工、销售带来了难得的机遇和拓展空间。2016年以农业综合开发为平台，依托产业化财政补助政策，积极引导大米加工企业申报产业化项目。 自2016年起，龙井市大力建设高标农田的同时，积极引导企业申报并实施产业化项目。作为粮食加工优势企业的龙凤专业合作社带头申报了产业化财政补助项目。经过多年的发展，该专业农场现有社员180人，种植水稻面积达1700亩，年稻谷产量820余吨。2016年产业化补助项目总投资280万元，其中产业化项目财政补助140万元。项目占地面积达2000平方米，建设面积为1475平方米，厂房面积为875平方米，晒干场面积为600平方米，需购进专业清洗机、提升机、拨壳机、加工机白米分离机、清粉抛光机等加工设备，预计2016年12月份完工投入使用。项目建成后，依托基地水稻资源，发展无公害有机稻谷种植、加工产业、并通过统一种植、统一销售，使专业农场和农户利益紧密相连。项目实施可直接带动专业农场和农户300户，增收收入600万元。该项目建成后加工大米年产量约1200吨，预计比往期产量提高30%。此项目成功的起到示范带动作用。 三、积极推广农业新技术，提高农业综合水平 农业出路在现代化，农业现代化关键在科技进步。农业科技是确保农业现代化的基础支撑，是突破资源环境约束的必然选择，是加快现代农业建设的决定力量，必须比以往任何时候都更加重视和依靠农业科技进步，走内涵式发展道路，加强农业科技人才队伍建设，培养新型职业农民。2014年以来，龙井市在农发项目建设中，一直摸索着适用的农业新科技，在水稻种植方面借鉴了其他县市的成功经验，按照省办要求引进水稻地膜覆盖湿润栽培技术，2016年四月正式投入到延边以勒无公害农作物农民专业合作社150亩稻田作为新科技试点，并于同年五月带领企业技术人员远赴白城市实地考察和学习。该技术是由吉林省辉南市研发的，除有明显增温、改良土壤、减轻病虫害作用外，还能达到节水、节肥、增产的效果。没有使用农药除草，使米质达到无公害标准。从培育壮秧、平整大田、沟厢配套、严实覆膜、打孔定植、湿润管理、看苗追肥、综合防治病虫等方面对该技术进行了详细介绍，并现场培训了新研发的专用种植机械的操作方法。作为新技术试点项目，延边以勒无公害农作物农民专业合作社产量同比往年增量10%，取得了比较好的成效，因为是机械化操作，省去了劳动力，同时作为无公害大米，商业价值比其他施肥的大米要高，预计年利润比往年大幅度的提高。明年该企业将继续大力推广水稻地膜覆盖湿润栽培技术，促进农业的现代化。 四、加大对新型经营主体的支持，多个方面给予新的机遇 党的十八大以来，中央关于“三农”问题的相关文件明确提出构建新型农业经营体系，鼓励发展专业合作、股份合作等多种形式的农民合作社。农业是弱势产业，要增加农民收入，必须延长农业产业链，提高农业附加值。充分实现农业的现代化，农民的增产增收。 自2013年以来龙井市积极引导农民专业合作组织健康发展，扶持新衍生的经营主体，对于有困难的老经营主体提供了资金上的支持。其中，国际农发贷款1092万，分别于2013年扶持2家、2014年扶持1家、2015年扶持4家、2016年扶持3家，共扶持10个新农村合作社。2016年产业化补助140万元，用于无公害大米加工项目。其中苹果梨专业合作社2家，粮食加工专业合作社4家，禽类饲养与加工专业合作社2家，蔬菜加工合作社1家，大酱加工1家，畜牧业专业合作社1家。部分农村合作社在实践发展中形成了，在产前、产中、产后“一条龙”模式，从农资供应、技术服务、产品销售，扩宽到品种、育苗、烘干储藏、产品品牌化等方面的努力，呈现在产业链所带来减少成本的效果和农产品品牌化所带来的附加值上。在农业综合开发大环境的带动下，不久将来合作社会迎来新的春天。 农业综合论文:开展基层农业综合执法 提高依法行政能力 摘要：在当今社会新形势下，人民群众对依法行政的质量和期望要求较高，行政执法的质量直接体现和影响了依法行政的质量，也直接影响到人民群众对依法行政的感受和认同。本文结合本地实际情况，就在新形势下，基层农业综合执法机构如何做好农业综合执法工作，提高依法行政水平，从而贯彻落实好依法治国这一战略部署与重大任务进行概述。 关键词：基层；综合执法；建议 1农业综合执法的概念 随着社会的不断发展，人们对政府行政能力的期望和要求越来越高，在这种强烈的要求和背景下，促使我们对旧的行政管理体制进行改革。其中，行政执法是行政管理体制中不可分割的一部分。而综合执法作为一种新的执法形势，顺应了政府规范、精简、高效的发展方向，也是对旧的行政管理体制，特别是行政执法制度的一种改革，农业综合执法即诞生于这一背景下。 农业综合执法主要是指具有公共管理职能的农业行政组织在法律法规授权范围内或依据农业行政主管机关的委托，对一定范围内的农业行政事项行使法定的行政检查权和行政处罚权的执法制度。农业综合执法解决了以往多头执法、职责交叉、重复处罚等问题，使农业行政执法工作更加的高效和规范，从而保障人们、法人和其他组织的合法权益，从而保障和促进农业生产发展。 2农业综合执法的现状 2.1农业综合执法机构 敦化市于2006年6月12日由市编委批准成立了我市农业综合执法大队。由市财政全额拨款的股级行政事业单位，以种子管理为依托，将种子管理站、农药、肥料监督管理站、植物检疫站四站合一，行使种子、农药、肥料的执法检查权和农业行政执法权。现有工作人员16人，其中编制12人，研究生学历1人，本科学历8人，中专以上学历7人。所有执法人员均取得了行政执法证件。 成立综合执法大队后，由原来仅有二间办公室、一间化验室共计90平方米增为现有办公室三间、化验室三间共计180平方米。在原来配有一台计算机、一台打印机、一台老式相机、一台老式检测设备增为现有六台计算机、一台笔记本电脑、数码相机、数码摄像机等相关的办案取证设备。实施综合执法后，我市农业行政执法效率和执法规范性不断提高，坑农害农案件逐年减少。 2.2农业综合执法制度建设 实施综合执法之后，敦化市农业综合执法大队建全了办案制度、执法人员工作制度、执法责任追究制度、学习培训制度、文书档案管理制度、举报投拆受理制度、财务制度、农业行政处罚自由裁量权规范及细则等各项管理制度。 在执法过程中，按照《农业行政执法文书制作规范》的要求制作执法文书。所有实施罚款、没收违法所得及时上缴国库，严格使用省财政部门统一制发的专用票据。档案管理按一案一卷组卷要求及时装订归档，由专职档案人员统一保管。 多年来，农业综合执法大队依法开展了大量监督管理执法工作，履行了农资市场监管、农资生产经营者培训、农业违法案件查处、农资质量事故纠纷调查处理等职能。在严把农资渠道、封堵假冒伪劣农资、打击坑农害农的行动中发挥了重要作用，为广大农民使用种子、化肥、农药上了保险，没有发生因农资产品和农产品纠纷引发的群访事件、涉及农资产品和农产品安全事故，确保了农业增效、农民增收。 3新形势下基层如何推进依法行政工作 3.1落实农业执法规范化建设 做好行政执法工作，首先要做好机构的规范化建设。作为基层农业综合执法机构，不但要争取党委、政府的重视和支持，落实执法机构和人员编制，确保执法力量与执法任务相适应，还应做好内部人员统筹调配，农业行政执法离不开农业技术，由于农业行政执法人员大部分都是由农业技术人员转型而来，农业技术水平较高，但法律业务水平较低，所以，一定程度上制约了农业行政执法质量。因此在除了严格执行持证上岗和管理制度外，还应该加大对执法人员法律方面的培训，规范执法行为，提高执法人员的政治素质和执法水平，提高执法人员服务三农意识。完善优秀案件奖励制度、执法责任制度、错案责任追究等制度，做到奖惩分明，加强对执法行为的监督，做到有权必有责、用权受监督、违法要追究。 3.2提高法治观念和意识 作为基层农业战线的工作人员，首先要牢记法律的底线不可触碰，尊崇法律至上，坚持遵纪守法、依法办事，同时要熟练掌握与工作岗位有关的法律法规，正确履行好自身职责。 3.3行政行为依法科学决策 在做出一些重大的行政行为时，应当通过公众参与、风险评估、专家论证、合法性审查、集体讨论等程序，特别是做出一些重大的行政处罚决定时，更要依法、谨慎、客观、公正。 3.4依法开展行政审批 对于已经取消的行政审批项目，不朱有亮1，陈佳星2，王 鹏1，孙兴刚3，刘爱玲3能再继续开展，对于上级下放的审批项目，应该及时调查研究制定审批流程，并做好衔接。 3.5主动做好政务公开 基层农业机构，应该做好行政审批、行政处罚等领域的信息公开。利用部门网站、微博、微信等形式信息，加强与广播电视、报刊杂志、网络媒体的交流互动，扩大信息覆盖面。健全涉农突发事件信息机制，及时回应社会关切。 3.6加大执法投入 加大基层执法资金投入，配备必要的交通工具、调查取证设备等执法装备，不断改善执法条件，提高执法装备水平，确保高效律履行法定职责，做到规范、公平、公正执法。 在新形势下，基层农业综合执法机构不只是做好执法办案的“主业”，不但要坚持规范、公正、文明执法，还要加强执法能力的建设，加强农业法律法规和规章的宣传力度，提高农资生产经营单位的依法经营意识，增强农民群众依法维权意识，提高农业执法的社会影响力，营造良好的农业执法氛围。 作者简介： 朱有亮，本科学历，敦化市农业综合执法大队，农艺师，研究方向：农业规范化执法。 农业综合论文:抓好农业综合开发促进农村经济发展 [摘 要]建设社会主义新农村，我国农村将会发生巨变，农业经济会有较快地发展，农民生活水平将会明显地提高。因此抓好农业综合开发就显得尤为重要。 [关键词]新农村 农业开发 任务 措施 途径 建设社会主义新农村是我国现代化进程中的重大历史任务。这意味着农村面貌将迎来新一轮的历史巨变，农业和农村工作将迎来一个新的战略发展机遇。按照“生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民生”的要求和目标，新阶段农业综合开发要在新农村建设中担负起应有的历史责任，充分发挥公共财政支持“三农”的重要职能作用。 一、把改善生产条件作为农业综合开发，建设新农村的首要任务 改善生产条件，就是要加强基础施建设，就是为农村生产发展打牢物质基础。要立足于粮食生产能力的提高，大力推进现代农田灌溉工作的建设。 一是围绕实现现代农业的发展目标，以推进产业化为契机，以增强粮食产量为动力，按照农业产业结构性调整的要求，大力抓好小型灌区建设，加大现有水库渠网配套工程建设和现有水利工程除险加固力度，对水利设施进行大修复、大改造、大配套、大建设、大提高。要对水利设施增加科技含量，进一步做好新技术的推广应用，大力推广“U”型渠，以及滴、喷、微灌等节水技术，并积极推广新一代旱地龙抗旱剂的应用，发展耐旱、耐涝及抗灾作物的生产。 二是加强农村水利基础设施建设，大力发展生态农业，实现农业水利向生态水利、环境水利、经济水利和旅游水利的根本性转变。农业综合开发要坚持不懈地以此类工作为己任，通过实施土地治理项目，增加对沟、渠、路、桥、涵、闸等基础设施建设的投入，进行成片连块的规模开发，逐步改善农业生产条件，增加农业抗御自然灾害的能力，提高农业综合生产能力和农业生产效率。 二、把培植支柱产业作为农业综合开发，建设新农村的关键所在 培植支柱产业，就是要千方百计地增加农业收入，就是为生活宽裕奠定坚实的经济基础。农业综合开发要以此项工作作为根本的出发点的落脚点，通过货款贴息；有偿、无偿资金扶持相结合；投资参股等财政投入和补助的方式，以农业产业化龙头企业和基地为载体，大力推进农村经济结构调整和农业产业化经营，延长农业产业链条，增加农产品附加值，扩大农业受益群体，使广大农民收入稳定增加。 一是要进行粗浅结构调整，建设特色基地，促进农业持续增收； 二是要推进产业化经营，延长产业化经营，有利于化解分户生产与市场对接的矛盾，有利于实现农业多层次、多环节增值、增效，有利于实现农业多层次，多环节增值、增效，有利于农民分离农产品加工流通环节的增值收益，有利于发展规模经营和标准化生产； 三是完善经营机制，鼓励龙头企业与农户建立“利益共享、风险共担”的利益联结机制，让更多的农户从产业化经营中得到实惠； 四是建设农产品流通体系，打通流通渠道，促进农民持续增收。 三、把推进科技进步作为农业综合开发，建设新农村的根本措施 推进科技进步，就是要增加科技投入，提高农民素质，就可以有力地促进乡风文明建设。农业的持续快速发展，农民收入的持续快速增长，最根本的是要依靠科技进步。 一是要大力推广农村实用技术。重点推广农作物优质高产良种应用、轻简化栽培、测土配方施肥、病虫草鼠综合防治等技术。 二是加强以农业标准化生产为中心的农产品质量建设，大力发展绿色产品、有机食品和无公害食品，确保农产品安全，提高农产品的竞争力。 三是实施“科技入户工程”。认真开展送科技下乡活动，加强对农民的技术培训，做到村村有科技带头人，户户有科技明白人。农业综合开发要始终把科学技术融合到各个项目建设之中，并且逐步增加科技推广示范项目和其他项目科技措施资金的投入，一方面购置农业机械和科技设备，提高农业机械化装备水平；一方面进行科技培训，增强科技意识和技能，同时大力推广先进实用的新技术、新品种，加速农业科技成果转化，提高农民科技文化素质。 四、把改善生态环境作为农业综合开发，建设新农村的重要环节 改善生态环境，就是要保护和改善农村居住环境，防治水土流失，实现村容整洁的美好家园。农业综合开发通过土地治理项目、生态建设项目、水土保持项目、长防工程等项目的实施，把山、水、田、林、路统一规划，与农村生活设施建设有机结合，进行综合治理。 一是要立足于水资源的可持续利用，大力推进山川秀美工程，保护生态安全。 首先，抓好小流域治理工作，以流域为单元，以村庄为依托，坚持整体规划，分步实施，实行山、水、林、田、路的综合治理。第二，加大水土流失治理力度，以生物治理为主，工程治理为辅，达到涵养水源的目的，同时实施保土耕作措施，因地制宜采取等高带状耕作、等高沟垄耕种、横坡栽种、间作套种、轮用或少耕、免耕等生产方式。第三，加强排污口的管理，严禁垃圾倾倒河边，严禁工业废水、生活污水直接排入河中。最后，切实抓好农村河道清淤、清障和生态建设，改善农村水质状况，建设“碧水”工程，创造生态乡村，给广大农民群众提供舒适优美的生活环境，实现人与水、人与自然的和谐相处。 二是要立足于解决水患问题，大力推进防洪保安工程建设，保障人民群众的生活安全。要进一步加强水利防灾工程体系建设，加大病险水库除险加固力度，基本完成小型病险水库除险加固，把病险水库加固与改善库区周围生态环境相结合，使每座水库在充分发挥其防洪减灾效益的同时，成为当地的标志性建筑，成为当地的人文风景；加强堤防建设，基本形成较完整的防洪工程体系；整治河道，加快中小河流防洪工程建设进度，努力提高河道防洪能力；分期分批对重点险点进行根治，消除隐患。 五、把增强参与管理作为农业综合开发，建设新农村的有效途径 增加参与管理，就是要让农民自己参与到各项建设事业中， 就是体现了民主管理的和谐局面。农业综合开发的项目建设要为农民的民主参与和管理提供平台，在项目规划和实施中，采取公示和监督制度，让农民充分参与项目建设，在项目竣工后，让受益农民对工程进行民主管理，充分发挥项目效益。特别要指出的是，农业综合开发要用财政资金支持发展农村专业合作组织，让农民自已进行民主决策、民主管理，既增强了农民民主管理意识和行为，又有效地促进了农民增收。 农业综合论文:农业综合执法工作探讨 摘要 对农业执法工作进行了阐述，主要包括机构设置、加强宣传、队伍建设、区域协作及经费保障等方面内容，以促进农业执法工作的顺利开展。 关键词 农业综合执法；措施；安徽潜山 农业综合执法是农业行政主管部门依照法律、法规和规章规定，集中行使本部门行政执法职权，直接对特定的行政相对人和特定的农村事务采取措施并影响相对人权利义务的行为。《中华人民共和国农业法》第十一章执法监督第87条第3款规定“县级以上地方人民政府农业行政主管部门应当在其职责范围内健全行政执法队伍，实行综合执法，提高执法效率和水平”。农业综合执法的重点在县级，要做好农业综合执法工作，需要把握以下几个方面。 1 要充分体现执法的综合性 地方各级人民政府和农业行政主管部门，要把思想和认识统一到《农业法》和中央依法治国、依法行政的精神上来。实行农业综合执法，是国家从立法的高度赋予农业行政主管部门的权力和义务。义务具强制性，各级农业行政主管部门应当履行。要充分认识到农业综合执法其综合性、专业性、规范性、复杂性的特点，建立健全机构，组建执法队伍，理清和归并职能，明确农业综合执法机构的职责[1-2]，建立健全各项规章制度，用制度管人管事，用法律法规规范执法程序，行使集中后的各项行政处罚权。进一步扩大执法范围，充实农业综合执法内容，完善农业综合执法领域。根据农业生产、生活的特点，尝试跨部门综合执法，提高行政效率。潜山县农业执法工作从21世纪初开始，最初是在农委法规科的基础上，将分散在农业系统所属事业单位中的行政处罚权集中统一行使，抽调人员集中办公，开展综合执法工作。2012年，县农委为进一步强化职能、稳定队伍，加大执法力度，在广泛调研的基础上，向县编委申报设立农业行政综合执法大队。2013年4月，县编委批准成立“潜山县农业行政综合执法大队”，将种子管理、渔政监督管理、农业投入品的监督管理、农业环保行政执法、农产品质量安全监管等职能并入农业行政综合执法大队，加挂“县种子管理站”牌子，为县农委下属全额供给事业单位，同时撤销原内设的农业执法大队。潜山县农业行政综合执法大队建立了办案制度、执法人员管理制度、财务管理制度、监督与廉政制度、投诉举报受理和纠纷调节制度等制度，对办案过程、执法人员、财务、纠纷和举报等进行监督和规范。同时，公布投诉和监督电话，实行执法依据、权限、程序和结果的公开。 2 要加强立法与普法宣传 各级各部门要加大对农业相关法律、法规的宣传力度[3]，认真落实农业普法规划，尤其要提高基层干部和广大农民群众的农业法律意识，农业法律法规与他们的工作和利益密切相关，要严防普法工作流于形式。重点加大对《农业法》《农技推广法》《农产品质量安全法》《种子法》《畜牧法》《渔业法》等农业主要法律法规的宣传。充分利用广播电视、网站、期刊、宣传小册、培训班等多渠道多形式开展宣传普及工作。积极营造法治舆论氛围，提高生产经营者守法意识及广大农民依法自我保护的能力。发挥好农业法律法规在构建和谐社会，建设社会主义新农村中的作用。潜山县农委将农业法律法规知识及农产品安全知识纳入新型农民、职业农民培训和送科技下乡计划，作为培训工作主要内容之一。且每年利用3・15消费者权益日、食品安全宣传周、法律法规宣传月开展大型宣传活动，制作宣传牌匾、悬挂宣传条幅、印发宣传资料、组织执法人员上街接访等，宣传农业法律法规知识，解答群众问题，取得很好的效果。 3 要建立一支高素质的农业综合执法队伍 目前，我国农业综合执法人员大多是农业技术人员“半路出家”，普遍存在着法律专业知识不足等问题[4]，农业法律专业人员匮乏，整体执法水平有待提高。这必须引起各级政府和农业行政主管部门的高度重视，要进一步加大对现有人员的培训，通过系统的强化培训，更新知识，使其政治素质、专业理论水平和实际技能有一个全面的提高，使这支队伍不但能够认真学法、真正懂法，而且能够处处依法办事，运用法律武器去惩治违法犯罪，保护人民利益，并做到持证上岗、公正执法、文明执法和廉洁执法。目前，省市农业主管部门每年都主办执法人员骨干培训班，效果很好，但名额有限，覆盖面有待进一步扩大。在培训原有工作人员的基础上，要招聘法学专业毕业生充实到农业执法队伍中，提高农业综合执法队伍的整体水平[5]。 4 要加强部门及区域协作与对接 由于执法对象和区域的特殊性，农业执法工作在开展过程中面临着执法面广、难度大的难题。在实际执法过程中，对违法行为的处理局限性和限制性比较大。因此，在今后的工作中为了确保执法工作的顺利开展，就要加强区域、部门之间的协作，建立与工商、质监、公安等部门及与兄弟县（市）联动协作机制。开展信息共享，互通互报，组织联合行动，做到互相支持，互相配合，形成执法合力，提高执法效率和水平。并将涉嫌犯罪案件及时移送公安机关，做好行政执法与刑事司法的对接，让违法行为人收到应有的惩罚，起到惩治犯罪份子、维护公平、正义，遏制违法犯罪活动的作用。 （下转第300页） （上接第298页） 5 积极创造条件，完善保障机制 农业综合执法要走上规范化的道路，必须在政策和经费上给予一定倾斜。在机构设置、队伍建设、活动发展、人员装备、基础设施配备等方面增加投入，提供必要的办公、办案设施场所，拨付开展执法、普法活动经费，配备调查取证设备、交通、通讯工具、质量检查检测仪器和档案信息处理设备，逐步改善执法条件，保证农业执法的科学性、权威性。农业部对此高度重视，通过农业执法规范化建设示范项目，对部分县级农业综合执法给予大力度支持，但大部分地方财政支持没有很好跟进，执法工作经费无保障。只有切实保障农业综合执法工作经费，并将其纳入财政预算，进一步改善执法设施提高执法手段，才能使农业综合执法工作逐渐步入文明、高效、和谐、人性化的执法轨道。 农业综合论文:试论农业综合开发中财政资金的风险防范 摘要：本文主要就农业综合开发中财政资金主要风险问题进行详细分析，然后结合实际对农业综合开发中财政资金风险防范措施实施加以探究。 关键词：农业综合开发 财政资金 风险防范 一、引言 现阶段我国的农业发展有了很大程度进步，在实际发展过程中对财政资金的应用是对农业促进的重要保障，只有保障财政资金的安全性，对农业的发展才能起到积极作用。我国的农业综合开发财政资金的主要方式，是通过国家进行引导以及配套投入等诸多形式存在的。在新的经济发展形势下，农业的综合开发过程中的综合开发就要能进一步的深入，在资金扶持的力度上也要加强，只有在这些方面得以充分重视，才能保障农业的良好发展。通过从理论层面，加强农业综合开发的财政资金风险防范研究，对实际就有着积极意义。 二、农业综合开发中财政资金主要风险问题分析 从实际的发展情况来看，农业综合开发过程中的财政资金的风险问题是体现在多方面的，这些问题的存在对农业综合开发有着很大负面影响，只有对这些问题进行详细的分析，找到问题的实质所在，并针对性的解决，才能有助于促进我国的农业综合开发的进一步深化发展。在这些问题当中，其中由于在前期的准备工作没有得到完善化的问题是比较突出的，这一问题的存在就比较容易出现资金闲置以及浪费。前期工作是最为基础的，但有的在立项准备工作方面流于形式，造成开发项目的整体效益相对比较低，也在必要评估论证方面相对比较缺乏。对于这些方面的问题解决就比较重要，要能对其针对性的解决。 在农业综合开发过程中的财政资金风险还体现在虚假申报层面。一些部门是在农业综合开发方面依照着立项要求，从而进行编制可行的研究报告，进行审批获得资金。而在无偿资金方面则多是通过虚假的凭证来进行获得相应资金。还有就是在虚假投资方面的风险问题也比较突出，主要是对投资需要量进行虚报。有时候还存在着应配未配以及应拨未拨的问题。 在土地治理的项目扶持力度和农田建设要求相比，有着比较大的差距。主要是体现在投资的标准方面相对比较低，以及在科技投入上没有充足，在农民筹资投劳的比例方面还依然比较高。再有就是在产业化的经营项目扶持政策和实际的要求相比较而言，也有诸多地方需要进一步完善，在这一方面主要就是重点产业化的经营项目的立项门槛相对比较高，以及在有偿资金方面还存有很大的偿还风险。 再者，农业综合开发中的财政资金监督机制的建设工作还没有得到有效完善，以及在有偿资金的使用过程中就比较容易带来安全风险。其中主要就是由于项目的审批把关没有严格化的进行，在建设的监理以及审验的工作实施还比较缺乏等问题。这些问题就对财政资金的安全性有着很大的影响。 另外，财政资金在配套方面没有到位，以及在项目的建设运营的效率方面还相对比较低。这些方面的风险问题都会影响农业的综合开发效果良好呈现。对此，只有针对性的对这些问题加以分析并实施有效措施，才能保障财政资金的安全使用。 三、农业综合开发中财政资金风险防范措施探究 为能够保障农业综合开发中的财政资金的安全性，以及在风险防范的效果上良好呈现，就要能充分注重措施的科学实施。笔者结合实际对农业综合开发中财政资金风险防范的措施进行了探究，这就能从一定程度上对财政资金的风险抵御有着积极作用。 第一，要从财政资金的投放过程的管理工作进行强化。在这一措施的实施过程中，就要能够在农业综合开发有偿资金投放方面，和开发区的产业化发展能得以有机的结合，这样就能够形成特色化的开发形式。需要对农业综合开发财政有偿资金的投放产业化链条环节得以明确化，还要能够在全省范围内的项目资源开发利用发展比例得以协调化，在布局方面也要能合理化的呈现。 第二，构建科学灵敏的财政资金监督信息反馈系统。在对农业综合开发的过程中，就要将先进的技术加以充分合理化的应用，可以将当前的互联网技术以及软件开发技术得以灵活运用，通过农业综合开发的网页构建，将财务数据的信息共享目标能得以有效实现。在这些方面得以完善，就比较方便监督部门进行监管，要注重对监督的重点进行加强。通过监督信息反馈系统的科学建立，就能对财政资金的利用效率得以有效提升。 第三，从立法层面进行强化，对农业的综合开发资金使用通过法律进行规范。在通过法律规范条例的制定下，从而将各个地区的农业综合开发的政策等进行协调统一化的应用，将开发资金的权利以及义务都要能得以明确化，将整体的开发效益进行提升。只有通过立法的措施实施，才能有助于对我国的农业综合开发财政资金不流失，从而对资金的利用效率提升的目标才能积极有效的实现。 第四，加强农业综合开发的项目监管风险的防范措施实施。这就要注重对开发项目的监管机制进行完善化、制度化，以及在项目的质量上进行有效提升，从具体的措施实施上来看，就要能够将前期工作的费用标准加以有效提升，以及对工程监理以及项目审验的工作环境进行优化实施。只有在这些方面得以充分重视，才能有助于财政资金的使用效率得以有效提升。 四、结束语 总而言之，对于当前的农业综合开发的财政资金的风险管理，就要能充分注重和实际相结合，并要能从多方面来保障财政资金的安全性以及使用的效率水平提升。通过在农业综合开发当中，对财务风险的问题得到了解决，就能从整体上促进我国农业的良好发展。作为农业发展大国，也只有在基础性的工作上得到了完善，才能提高国际竞争力，为我国的整体发展打下坚实基础。此次主要从农业综合开发的财政资金风险的主要问题，以及对其解决的措施进行了探究，希望能通过此次理论研究有助于实际的发展。

浅谈畜牧业持续健康发展策略:推动青海生态畜牧业持续健康发展 青海被誉为“三江之源”、“中华水塔”，是我国重要的生态屏障。全省96%的区域是牧区，天然草场面积5.4亿亩，占土地总面积的50.6%，居全国第四位，其中可利用草场面积4.7亿亩，占天然草场面积的87%。青海的草原生态系统不仅直接关系全省农牧民生产生活、农村牧区经济发展，而且关系长江、黄河、澜沧江下游地区的生态安全和18亿亩基本农田的整体供给能力，事关国家经济发展和社会和谐稳定。 长期以来，受传统落后的畜牧业生产方式影响，青海将增加牲畜数量作为畜牧业增效、牧民增收的重要措施，草地畜牧业得到快速发展，成为农村牧区经济发展的支柱产业。发展的背后代价沉重。由于草地资源利用不合理、草场超载过牧而引发的草地退化问题越来越突出，严重制约畜牧业发展，成为社会广泛关注的焦点。全省牧区90%以上的草地出现不同程度退化，草场单位面积产草量比上世纪八十年代下降10%～40%，局部地区达到50%～90%。草地畜牧业发展空间缩小，草场超负荷承载，牧草得不到休养生息，人、草、畜矛盾越来越突出，牧民可持续增收面临严峻挑战，草原涵养水源和保持水土能力减弱。 针对面临的严峻形势，省委、省政府确立了“生态立省”发展战略。保护好生态环境，这是青海在经济总量小的情况下能够给全国做的最大贡献。迫使青海打破常规的发展思路，“凤凰涅盘、死而后生”，下决心改变传统的畜牧业生产方式，从草地生态保护和可持续发展的高度重新谋划畜牧业生产，从人与自然协调发展的角度重新规划牧区经济社会发展。 从2008年开始，青海从开展试点、典型示范到全面推进，不断摸索，不断推进。通过组织牧民成立生态畜牧业专业合作社，引导牧民以股份制、联户制、大户制、代牧制等形式，将牲畜、草场、饲草料地等生产资料进行优化重组，实现规模化、集约化经营；通过牲畜分类组群，科学核定载畜量，按生产类型重新划分放牧草场，重新确定放牧员，实行分类放牧；通过加大非生产畜育肥出栏力度，着力提高母畜比例，引进优良种畜，提高牲畜良种化程度，优化畜群结构；通过以合作经济组织为依托，大力整合畜牧业生产资料，不断优化配置生产要素，不仅畜牧业生产方式、经营方式发生了转变，而且分配方式也发生了明显变化，草原生态保护取得明显成效。海西州天峻县梅陇生态畜牧业试点村，不断调整和优化畜群结构，加大非生产畜出栏力度，共减畜6620个羊单位，实现了草畜平衡。同时，大力实施草原灭鼠治虫、牧道治理和草原补播工程，草原生态环境明显好转。该村2011年草场可食鲜草产草量比2008年增加了37%，理论载畜量增加了3293个羊单位。 三年来，青海以保护草原生态环境为前提，以科学合理利用草地资源为基础，以建立草畜平衡机制为手段，以组建牧民合作经济组织为切入点，以转变生产经营方式为核心，以实现人与自然和谐发展和牧业增效、牧民增收为目标，坚持分流牧业人口与减畜相结合，逐步建立草原生态补偿机制，加快推进现代畜牧业建设，从体制机制上闯出一条适合青海实际的草地生态畜牧业发展新路子。 发展生态畜牧业是青海省委、省政府立足本省实际着眼长远发展作出的一项战略决策，更是牧区畜牧业生产体系和管理机制的一次重大变革。从2013年开始，计划利用三年时间，依托草原生态保护补助奖励政策，通过转人减畜，完善配套，鼓励生态畜牧业合作经济组织跨村、跨乡甚至跨县联合，初步建立起草畜平衡的新型畜牧业生产模式，基本形成人、草、畜协调发展的经营机制。 在具体工作中努力“做好六个结合，推进四个转型升级”。 六个结合：就是将生态畜牧业建设与草原生态补助奖励政策相结合、与游牧民定居等民生工程相结合、与重点生态工程相结合、与解决富余劳动力就业问题相结合、与基层政权建设相结合、与牧区大学生回乡创业相结合。重点按照“发展、提高、建设、培育”的思路，提高牧民入社率和草场、牲畜、饲草料地的整合率。采取现场观摩、展示成果、巡回宣传以及与新闻媒体合作进行专题宣传的同时，突出对典型村、典型事例的宣传报导，为生态畜牧业建设营造良好的社会氛围。 四个转型升级：加快推进畜牧业产业结构由以畜产品生产为主导，向生产、加工、流通、服务协调发展的转型升级。加快畜牧业生产方式由依赖自然生产，向可控的设施生产和机械化转型升级。加快推进畜牧业增长方式由传统的依靠资源物质消耗，向依靠科技进步和提高劳动者素质的转型升级。加快畜牧业经营方式由小规模分散经营，向规模化、集约化、产业化和生态化转型升级。 在具体措施上做到：扎实落实加快生态畜牧业合作经济组织建设步伐、提高牧民组织化程度；强化基础设施建设、增强草原生态畜牧业发展后劲；加快发展草业、为生态畜牧业发展提供物质保障；加大科技创新力度、提升生态畜牧业科技水平；抓好示范园区建设、推进现代畜牧业发展；加快产业化发展步伐、努力实现生态畜牧业规模化产业化经营；实施品牌战略、着力打造高原特色生态畜牧业品牌；强化服务体系建设、保障草原生态畜牧业健康发展。 浅谈畜牧业持续健康发展策略:深入贯彻实施《畜牧法》 促进畜牧业持续健康发展 自２００６年７月１日《中华人民共和国畜牧法》（以下简称《畜牧法》）颁布实施以来，枝江市委、市政府高度重视，切实加强组织领导，深入开展学习宣传，全力推进执法监督，积极采取得力措施，《畜牧法》在本行政区域内得到了有效的贯彻实施，为枝江市畜牧业持续健康快速发展提供了强力支撑。 １ 贯彻实施《畜牧法》的基本情况 １．１ 主要做法 （１）加强宣传教育，营造畜牧业发展的良好氛围。《畜牧法》颁布后，枝江市政府成立了由市政府分管领导任组长，畜牧兽医、工商、环保等相关部门领导为成员的《畜牧法》宣传贯彻领导小组，市政府专门召开《畜牧法》宣传贯彻电视动员大会，各相关部门将《畜牧法》的宣传教育活动作为重要工作内容，以政务宣传栏、省市畜牧兽医信息网等为载体，以悬挂横幅、张贴标语、发放资料、法律咨询等为形式，积极向公众开展《畜牧法》的宣传教育工作。近３年来，共张贴宣传标语３ ０００余条，悬挂横幅１ ０００多条，发放《畜牧法》单行本４ ０００多册，发放宣传资料２０万余份。通过广泛宣传教育，增强了广大养殖户知法守法的法律意识，提升了畜牧执法人员执法能力和水平，营造了畜牧业发展的良好氛围。 （２）狠抓畜牧政策落实，增添畜牧业发展的强劲动力。近年来，枝江市财政部门严格按照《畜牧法》的规定及市委市政府的决策部署，认真执行落实畜牧业发展的各项方针政策，充分发挥财政的职能作用，不断调整优化财政支出结构，建立健全财政支持畜牧业发展的资金支持增长机制。２００９－２０１１年，各级财政累计投入畜牧资金８ ９３４万元。按照资金来源渠道分，市级财政安排１ １２０万元，上级财政安排７ ８１４万元。按照年度分，２００９年投入财政资金２ ６３８万元，其中市级３４１万元，上级２ ２９７万元；２０１０年投入财政资金３ １８３万元，其中市级２７７万元，上级２ ９０６万元；２０１１年投入财政资金３ １１３万元，其中市级５０２万元，上级２ ６１１万元。市级财政资金主要用于畜牧各单位人员、机构经费支出、动物疫病扑杀补助、防疫疫苗采购、业务培训等；上级财政资金主要用于动物防疫、惠农补贴、能繁母猪保险、生猪标准化规模养殖建设、防疫体系建设、畜牧技术推广等。环保部门从规划布局、环境准入、综合利用等几个方面着手，加强畜禽养殖企业排污申报登记管理，积极做好畜禽养殖污染防治项目申报及上级资金支持，促进全市畜禽养殖污染防治。国土部门认真制定全市土地利用规划，积极争取畜禽养殖规划用地指标，尽量满足畜禽养殖用地需求。这些扶持政策的落实，为畜牧业后续发展注入了强劲动力。 （３）规范种畜禽品种选育与生产经营，建立畜禽良种繁育体系。近年来，通过加快畜禽品种改良，规范畜禽品种的选育和生产经营行为，全市育种、扩繁、推广、应用相配套的畜禽良种繁育体系构架基本形成，保证畜禽产品的质量和数量。①建立市种畜场１ ０００头种猪核心群，培育正江公司、宏福牧业等２０家规模场５ ０００头种猪繁殖群，发展生产群种猪１２．８７万头。近３年累计从湖北省原种猪场、湖北省良种场和正大畜牧公司引进优良种公猪３００头，引进大约、长白、长大等良种母猪５ ０００头，累计改良种猪８万头，生产群母猪良种率达到９８％。②建立了市康圣生猪人工授精中心和２５个乡镇供精站，采购了专用送精车辆、冷链设备等相关设施设备，组成了５０多人的品改技术专业服务队伍，制定了《枝江市生猪人工授精管理试行办法》等规章制度，每年可提供长白、约克、杜洛克等良种猪精液２９万头份。③引进西门塔尔种公牛３０头改良本地肉牛品种，印发肉牛品种改良宣传画册３ ０００份，推广肉牛品种改良技术，逐步建立肉牛品种改良冻配服务体系。④引进波尔山羊、南江黄羊、绿壳蛋鸡、海兰蛋鸡、白音罗勒蛋鸭等优良畜禽品种，使全市畜禽品种数量和质量得到了提高。⑤严格执行种畜禽生产经营准入制度，对没有取得前置许可手续（办理《种畜禽生产经营许可证》）而要求办理《工商营业执照》从事种畜禽生产经营或者生产商品代仔畜、雏禽的单位、个人，一律不予受理；对不具备经营资质的，坚决停止其经营活动；对无照经营的，坚决予以取缔。 （４）狠抓畜牧兽医技术推广，提升畜禽养殖的科技含量。畜牧兽医技术推广是发展“优质、高效、生态、安全”畜牧业的重要措施，经过多年努力，枝江市畜牧兽医技术推广工作取得了较大进步。①完善市、镇、村三级畜牧技术推广服务体系，发挥市镇畜牧兽医部门的技术推广公益性服务职能，调动专业协会、农村经济合作社等农村合作组织的技术推广积极性，同时邀请畜牧专家、养殖技术能手到场（户）进行先进养殖技术交流，逐步形成了多层面多元化的推广网络。②以《枝江畜牧兽医科技》小报为载体，以“送科技下乡”、“科技入户”等活动为平台，开展畜牧兽医技术知识的教育宣传和畜牧兽医信息服务，加大先进科技成果转化力度。重点推广了畜禽标准化养殖技术、肉牛冻配技术、疫病综合防控技术、病死动物无害化处理技术等，大力发展了生猪“１５０”、“５００”养殖模式、“零排放”养殖模式、蛋鸡“１５３”模式、肉牛“１６５”养殖模式等。近年来，已累计发放《枝江畜牧兽医科技》小报５万余份，开展“送科技下乡”等活动３０余次，切实为养殖户解决了养殖技术难题。③抓好技术培训。结合阳光培训工程，组织畜牧兽医技术专家到镇到村、到场到户广泛开展技术培训，培训人员突破１万人次，提高了养殖户养殖技术水平。 （５）规范畜禽养殖行为，增强畜禽产品市场竞争力。按照《畜牧法》规定，积极引导和支持畜牧业优化布局、调整结构，发展优势畜禽产品。①遵循“减量化、资源化、无害化”的原则，做到生产发展与环境保护并重，制定了《枝江市畜禽养殖区域划分和养殖污染控制方案》，明确规定了畜禽养殖适养区、限养区和禁养区，对于近几年纳入国家政策扶持对象的新建养殖场（小区），由畜牧、环保、规划等有关部门到现场规划、选址，审核许可后方可修建，对原已建成的畜禽规模养殖场按照环保要求进行整改。②规范畜禽养殖档案建立，严格养殖投入品监管。对生猪年出栏５０头以上、蛋鸡存笼１ ０００只、肉鸡年出笼５ ０００只的畜禽规模养殖户逐步规范建立畜禽养殖档案，目前已完成登记备案１ ５００余个。通过加强畜禽养殖档案管理，建立畜禽及畜禽产品可追溯制度，保障了枝江市优势畜牧产业的健康发展，提高了畜禽产品市场竞争力。③按照《中华人民共和国动物防疫法》的规定，认真履行动物卫生监督职能，督促养殖场（户）做好畜禽疫病的防治工作。 （６）加强牧政执法监督，确保畜产品质量安全。坚持把贯彻实施《畜牧法》和《农产品质量安全法》结合起来，全面加强畜产品质量安全监管。①加快推进畜牧兽医体制改革，成立枝江市动物卫生监督所，建立专业执法队伍，明确动物卫生监督管理职能，为牧政执法监督提供了坚强的组织保障。②实行规模养殖场（小区）监管责任制，明确畜禽规模养殖执法监管人员，规定监管的范围和场区，对出栏（笼）的畜禽严格按照产地检疫规程实施检疫，出具产地检疫合格证明。对于年出栏生猪５０头以上的规模场，规范建立养殖档案，并按照相关规定进行养殖环节病死猪无害化处理补助，有效防控重大动物疫情，从源头上控制了病死猪流向市场。③开展“瘦肉精”专项监测。按照国家农业部、省、市食品安全工作要求，２０１１年对全市生猪定点屠宰场和存栏５０头以上的规模养猪场开展了拉网式的监督检查，共抽检生猪尿样８ ０００多份，未发现违法使用“瘦肉精”及其他违禁药物应用的情况。④对辖区５家年产１０ ０００ｔ以上的饲料生产厂家、１６５家饲料经营户及１２８家兽药经营户进行清理整顿，登记备案。按照《兽药经营质量管理规范》要求进行兽药经营ＧＳＰ达标验收，创建了３０家标准化兽药经营门店，对不符合要求的经营户下达了整改通知书，并与兽药、饲料经营户签订责任状３２０份，规范经营行为。⑤开展畜产品质量安全专项整治活动。市畜牧兽医局联合工商局、卫生局、质监局等9个部门定期召开联席会议，对餐饮业和集体伙食单位展开了动物产品质量的专项整治活动，发放宣传资料１ ０００余份，签订动物食品安全责任状１３７份，督促上述单位建立购肉台账，详细记录所购肉品的数量和来源。近３年来，市动物卫生监督机构联合工商等部门累计查处病害猪１９０头，冷冻病害猪肉７．５ｔ，定点屠宰场处理病害猪肉３０．３３ｔ，全部进行了无害化处理，确保了消费者食肉安全。 １．２ 主要成效 （１）畜牧业生产发展实现新跨越。枝江市连续５年跻身全国生猪调出大市和全省畜牧生产大市，畜牧业已成为枝江农民增收的支柱产业。近３年来，生猪产业作为枝江市传统优势产业，生猪出栏量以年均１０万头的速度递增，２０１１年年末生猪存栏７０万头（其中母猪存栏１２．５８万头，居湖北省第一），全市生猪出栏１１６．３９万头，年均增长８．８％；家禽产业发展迅速，已基本稳定在年出笼１ ０００万只以上且稳中有升，２０１１年家禽出笼１ ０９９．７８万只，年平均增长１０．６％；牛羊等草食畜牧业得到长足发展，２０１１年肉牛出栏１．５９万头，山羊出栏２．７万只，年平均增长分别为３２.0％、８．４％。肉类总产量达到１１．６５万ｔ，禽蛋产量１．１万ｔ，年平均增长分别为１１．４％、１０．０％；实现畜牧业产值２５亿元，年平均增长２６．８％，占农业总产值的比重不断提高。 （２）畜牧业生产发展方式实现新转变。规模化、标准化养殖场、养殖小区逐步取代了传统的分散养殖模式。目前已发展“１５０”等生猪标准化养殖模式２１１户３４７栋，生物发酵床饲养模式２０栋；蛋鸡“１５３”标准化鸡舍４４栋；肉牛标准化规模户１５户２３栋。生猪年出栏５０头以上规模户达到１ ８９０户，其中年出栏万头的规模场达到１２个；蛋鸡年存笼５ ０００只以上的规模场达３３个；年出笼肉鸡２ ０００只以上的场达４７个；年出栏肉牛１００头以上的场达１５个；年出栏肉羊１００只以上的场达５０个。全市各类畜禽养殖小区达到１４５个，其中生猪养殖小区１０２个、养羊小区１个、肉牛小区５个、肉鸡和蛋鸡养殖小区３７个。规模养殖场户的畜禽产品产量已占全市总产量的７０％以上。 （３）畜牧产业化发展实现新突破。通过积极加强引导、培植畜牧企业，大力推进畜牧产业化建设。阳光饲料、伟嘉饲料、施杨工贸、凤翔饲料等年产万吨的饲料生产企业蓬勃发展。宜昌正江公司、农盛畜牧有限公司、焱牧业、双圆蛋业等大型养殖企业日益壮大。通过招商引资，引进宜昌佳和牧业公司进驻仙女镇，投资５ ０００万元建立２万头生猪标准化示范场，带动了枝江市畜牧产业化的快速发展。通过项目建设，投资４２万元在安福寺建设标准化仔猪交易大市场，带动枝江市４５家仔猪交易市场规范化建设，为枝江市优质仔猪外销提供了交易平台。畜牧龙头企业继续发挥龙头优势，正大等龙头企业对养殖合作户实行“五包一保证”，即：包提供畜禽种苗、包提供饲料、包提供药物、包技术指导、包回收合格肉禽（肉猪）产品，保证合作户利润，带动了产业发展。同时畜牧业专业合作组织发展迅速，截至目前已发展到３１个，登记备案畜禽交易经纪人１ ２００多人，全市畜牧业发展进入了产量、质量和效益并重的新阶段。 （４）畜禽产品安全得到了新保障。近年来，枝江市认真贯彻执行《畜牧法》的有关规定，通过抓源头控制，抓疫病防治和养殖、投入品、屠宰以及流通环节的全程监管，有效地控制了畜禽疫情的发生，基本做到了清净无疫。畜产品质量安全监督长效机制日趋完善，部门联动、协同配合的运作机制已经建立，畜产品质量安全专项整治工作成效显著，市动物疫病预防控制中心和市动物卫生监督所的功能得到加强，依法行政和文明执法水平不断提升。 ２ 存在的主要问题 近年来，在市委市政府的高度重视下，枝江市畜牧业发展虽然取得了较好的成绩，但要全面提高畜牧业综合生产能力，推进畜牧业现代化进程，还存在一些亟待解决的突出问题。①市、镇、村三级服务体系还不够完善，畜牧科技创新与畜牧兽医技术推广服务网络不够健全，对畜牧兽医专业队伍建设、公益性技术服务工作经费及设施设备完善的投入力度不够。②畜牧产业化发展相对滞后。目前枝江市产加销一体化、贸工农一条龙的组织形式和大的龙头企业还比较少，畜牧业生产组织化程度不高，经营管理粗放，抗风险能力较低。无公害畜产品产地认定和产品认证工作力度不强，畜产品品牌建设力度不大，市场竞争力较弱。③财政扶持资金投入较分散，资金整合力度不够，财政资金使用效益有待进一步提高。④标准化建设水平不高，选址布局具有较大的随意性，环保意识淡薄，养殖污染物综合利用就地消纳能力有限，利用途径有待升级。⑤重大动物疫病防控形势仍然严峻，畜禽产品质量安全监管任务重，难度大。 ３ 主要措施 （１）进一步加大《畜牧法》学习宣传贯彻力度。①要继续通过多种有效形式，深入开展《畜牧法》的学习宣传工作，切实增强各级领导干部和广大从业者贯彻执行法律的自觉性和主动性，特别是增强畜牧业管理者和生产经营者的守法意识和责任意识，营造依法治牧、依法兴牧的良好氛围。②围绕《畜牧法》重点开展畜牧生产发展政策、优良畜禽品种、先进养殖模式、畜禽养殖致富典型等方面的宣传工作，达到学以致用、以学法促进发展的良好效果。 （２）进一步加大畜牧业财政投入力度。①各相关部门和单位要密切配合，通力协作，继续加大向上争取资金的力度，同时优化财政支出结构，不断增加畜牧业财政投入。②进一步加大项目资金整合力度，明确财政资金投入重点，择优扶强，集中财力解决畜牧业的重点和难点问题，推进畜牧业提档升级，打造精品，培育独具枝江特色的畜牧产业。③加大畜牧项目的落实力度，对于已经安排的畜牧项目，要细化项目建设实施方案，抓紧落实尽快投产，提高财政资金使用绩效。 （３）进一步调整优化畜牧产业结构和区域规划。围绕枝江市畜牧业发展的区域化格局，调准、调优、调特畜牧业结构。①紧紧抓住全国生猪调出大县奖励、全国生猪良繁补贴项目、国家“菜篮子”畜禽产品生产项目等有利发展条件，优化财政支出结构，用足用活扶持政策和资金，继续稳定发展生猪家禽产业，突出发展肉牛、肉羊等食草节粮畜禽，积极发展特种养殖业，不断丰富畜牧业发展内涵。②优化全市畜禽养殖区域化布局。根据《畜牧法》等相关法律法规的规定，按照农牧并举、种养平衡的原则，科学制定全市畜禽养殖布局规划，考虑区域污染物排放总量和环境承载能力，分乡镇划定禁养区、限养区和宜养区范围，制定区域内畜禽养殖控制总量和环境治理目标，扼制无序发展和环境恶化的势头，促进区域种、养殖的良性循环。③培育枝江特色优势畜牧产业，依托畜牧项目建设，建立起百里洲优质仔猪、顾家店董市优质三元杂交猪、仙女肉牛肉羊、安福寺生猪集散中心等“优质畜禽生产优势区”、“畜禽养殖生产示范基地”等，提高优势产业的集成度、优势畜产品的集中度和优质专用畜产品的比重。 （４）进一步加快畜牧产业化发展进程。①继续做大做强佳和公司、正江公司、焱牧业等龙头企业，充分发挥龙头企业上连市场、下连农户的拉动作用，着力延长产业链条，促进产业结构升级，加快枝江市畜牧业向更高层次发展。②按照“优势产品区域化、基地建设标准化”的原则，着力打造仙女畜禽标准化创建示范镇，推进无公害畜产品生产，培育壮大畜禽生产基地，形成龙头带基地、基地连农户的产业化格局。③积极实施品牌战略，研究制订畜产品系列标准，指导农户和企业按照标准生产、注册产品商标，努力创建“青狮”肉牛、“双圆”蛋业等具有规模优势、产品优势、竞争优势的品牌，扩大其知名度和市场占有率。积极推进无公害畜禽产品产地认定和产品认证，全年力争完成产地认定和产品认证５个。④积极引导养殖户尽快组建畜牧经济合作组织和行业协会，形成风险共担、互利共赢的利益共同体，抵御市场风险，维护自身合法权益。 （５）进一步优化畜牧业管理和服务。①加强畜牧兽医技术服务体系建设，抓好“三大队伍”建设（即防疫员队伍、检疫员队伍、技术推广队伍），着力解决畜牧兽医队伍年龄老化、知识技术水平低、设备设施不完善等突出问题，建立健全工作责任机制和保障机制。②加大畜牧业扶持力度，落实各项扶持政策。要积极争取扶持资金，制定切实可行的奖励扶持实施方案，确保扶持资金效益发挥最大化。③加强相关部门协调配合，整合资源。与农业农村能源部门做好沼气项目的申报，解决中小规模养殖场粪污无害化处理问题；与土地部门协同做好畜禽养殖用地的土地利用规划，严格落实畜禽养殖场（区）用地按农业用地管理规定，营造畜牧业发展的良好外部环境；与环保部门做好畜禽养殖场环境评估及审批，处理好畜牧业发展与环境保护的关系。④提高畜牧业市场信息化工作水平，完善宏观调控政策措施，建立健全市场风险预警体制机制，及时收集、分析和市场信息，避免产销和价格出现较大波动，促进畜牧业有序、健康、持续发展。 （６）进一步加强畜产品质量安全监管。按照“全程监管、重点监控、及时处置”的原则，采取综合措施，确保畜产品质量安全。①加强对畜禽养殖场的动物卫生监管，在硬件建设方面严格按照《畜牧法》相关规定审核把关，做到生态环保效益与经济效益兼顾；在软件方面必须规范建立畜禽养殖档案，发放免疫标识，按程序严格实施产地检疫。②严格依法行政，加大畜牧与相关行政部门合力执法力度，对饲料、兽药的质量安全监管常抓不懈，严把生产关、投入关和市场流通等环节，确保畜产品质量安全。③严格落实“五强制、两强化”（“五强制”：即强制免疫、强制扑杀、强制检疫、强制封锁、强制消毒；“两强化”：即强化疫情报告、强化防疫监督管理）综合防治措施，不断提高动物疫情的监控、测报、应急处理与扑灭能力，严防重大动物疫情发生，确保人畜健康安全。 浅谈畜牧业持续健康发展策略:促进畜牧业持续健康发展的意见 畜牧业是现代农业产业体系的重要组成部分。大力发展畜牧业，对促进农业结构优化升级，增加农民收入，改善人们膳食结构，提高国民体质具有重要意义。“十五”以来，我国畜牧业取得了长足发展，综合生产能力显著提高，肉、蛋、奶等主要畜产品产量居世界前列，畜牧业已经成为我国农业农村经济的支柱产业和农民收入的重要来源，进入了一个生产不断发展、质量稳步提高、综合生产能力不断增强的新阶段。但我国畜牧业发展中也存在生产方式落后，产业结构和布局不合理，组织化程度低，市场竞争力不强，支持保障体系不健全，抵御风险能力弱等问题。当前，我国正处在由传统畜牧业向现代畜牧业转变的关键时期，为做大做强畜牧产业，促进我国畜牧业持续健康发展，现提出如下意见： 一、指导思想、基本原则和总体目标 （一）指导思想。以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，深入贯彻党的十六届五中、六中全会精神，坚持“多予少取放活”和“工业反哺农业、城市支持农村”的方针，加快畜牧业增长方式转变，大力发展健康养殖，构建现代畜牧业产业体系，提高畜牧业综合生产能力，保障畜产品供给和质量安全，促进农民持续增收，推进社会主义新农村建设。 （二）基本原则。坚持市场导向，充分发挥市场机制在配置资源中的基础性作用；加强宏观调控，保障畜牧业平稳较快发展。坚持协调发展，推进畜牧业产销一体化经营；优化区域布局，构建优势产业带。坚持依靠科技，鼓励科技创新，推广先进适用技术，加快科技成果转化，促进产业升级，提升畜牧业竞争力。坚持环境保护，推行清洁生产，强化草原资源保护，发展生态畜牧业，实现可持续发展。坚持政府扶持，鼓励多元投入，积极引导社会资本投入畜牧业生产，建立多元化投入机制。 （三）总体目标。到“十一五”末，畜牧业生产结构进一步优化，自主创新能力进一步提高，科技实力和综合生产能力进一步增强，畜牧业科技进步贡献率由目前的50%上升到55%以上，畜牧业产值占农业总产值比重由目前的34%上升到38%以上；良种繁育、动物疫病防控、饲草饲料生产、畜产品质量安全、草原生态保护等体系进一步完善；规模化、标准化、产业化程度进一步提高，畜牧业生产初步实现向技术集约型、资源高效利用型、环境友好型转变。 二、加快推进畜牧业增长方式转变 （四）优化畜产品区域布局。要根据区域资源承载能力，明确区域功能定位，充分发挥区域资源优势，加快产业带建设，形成各具特色的优势畜产品产区。大中城市郊区和经济发达地区要利用资金、技术优势，加快发展畜禽种业和畜产品加工业，形成一批具有竞争优势和知名品牌的龙头企业。东部沿海地区和无规定动物疫病区要加强畜产品出口基地建设，发展外向型畜牧业，提高我国畜产品的国际市场竞争力。中部地区要充分利用粮食和劳动力资源丰富的优势，加快现代畜牧业建设，提高综合生产能力。西部地区要稳步发展草原畜牧业，大力发展特色畜牧业。 （五）加大畜牧业结构调整力度。继续稳定生猪、家禽生产，突出发展牛羊等节粮型草食家畜，大力发展奶业，加快发展特种养殖业。生猪、家禽生产要稳定数量，提高质量安全水平；奶类生产要加强良种奶牛基地建设；肉牛肉羊生产要充分利用好地方品种资源，生产优质牛羊肉。 （六）加快推进健康养殖。转变养殖观念，调整养殖模式，创新生产、经营管理制度，发展规模养殖和畜禽养殖小区，抓好畜禽良种、饲料供给、动物防疫、养殖环境等基础工作，改变人畜混居、畜禽混养的落后状况，改善农村居民的生产生活环境。按照市场需求，加快建立一批标准化、规模化生产示范基地。全面推行草畜平衡，实施天然草原禁牧休牧轮牧制度，保护天然草场，建设饲草基地，推广舍饲半舍饲饲养技术，增强草原畜牧业的发展能力。 （七）促进畜牧业科技进步。加快畜牧兽医高新技术的研究和开发，积极利用信息技术、生物技术，培育畜禽新品种。坚持自主创新与技术引进相结合，不断提高畜牧业发展的技术装备水平。加强基层畜牧技术推广体系建设，加快畜牧业科技成果转化，抓好畜禽品种改良、动物疫病诊断及综合防治、饲料配制、草原建设和集约化饲养等技术的推广。强化畜牧业科技教育和培训，提高畜牧业技术人员和农牧民的整体素质。加强国家基地、区域性畜牧科研中心创新能力建设，支持畜牧业科研、教学单位与企业联合，发展畜牧业高新科技企业。 （八）大力发展产业化经营。鼓励畜产品加工企业通过机制创新，建立基地，树立品牌，向规模化、产业化、集团化、国际化方向发展，提高企业的竞争力，进一步增强带动农民增收的能力。建立健全加工企业与畜牧专业合作组织、养殖户之间的利益联结机制，发展订单畜牧业。鼓励企业开发多元化的畜禽产品，发展精深加工，提高产品附加值。进一步调整畜产品出口结构，实现出口产品、出口类型多元化，不断提高我国畜产品在国际市场的占有份额。要创造条件，扶持和发展畜牧专业合作组织与行业协会，维护其合法权益；专业合作组织和行业协会要加强行业管理及行业自律，规范生产经营行为，维护农民利益。 三、建立健全畜牧业发展保障体系 （九）完善畜禽良种繁育体系。实施畜禽良种工程，建设畜禽改良中心和一批畜禽原种场、基因库，提高畜禽自主繁育、良种供应以及种质资源保护和开发能力，建立符合我国生产实际的畜禽良种繁育体系，普及和推广畜禽良种，提高良种覆盖率。积极推进种畜禽生产企业和科研院所相结合，逐步形成以自我开发为主的育种机制。加快种畜禽性能测定站建设，强化种畜禽质量检测，不断提高种畜禽质量。 （十）构建饲草饲料生产体系。大力发展饲料工业，重点扶持一批有发展潜力的大型饲料企业，提高产业集中度。建立饲料标准试验中心和饲料安全评价系统，制订饲料产品和检测方法标准，强化饲料监测，实现全程监控。加大秸秆饲料、棉菜籽饼等非粮食饲料开发力度，支持蛋白质饲料原料和饲料添加剂研发生产。加快牧草种子繁育基地建设，增强优质草种供应能力。在牧区、半农半牧区推广草地改良、人工种草和草田轮作方式，在农区推行粮食作物、经济作物、饲料作物三元种植结构。加快建立现代草产品生产加工示范基地，推动草产品加工业的发展。 （十一）强化动物疫病防控体系。实施动物防疫体系建设规划，强化动物疫病防控，做好畜禽常见病和多发病的防控工作。做到种畜禽无主要疫病，从源头提高畜禽健康水平。加快无规定动物疫病区建设，逐步实行动物疫病防控区域化管理。加强重大动物疫情监测预警预报，提高对突发重大动物疫病应急处置能力。建立和完善畜禽标识及疫病可追溯体系。对高致病性禽流感、口蹄疫等重大动物疫病依法实行强制免疫。加强兽药质量和兽药残留监控，强化动物卫生执法监督。继续推进兽医管理体制改革，健全基层畜牧兽医技术推广机构，稳定畜牧兽医队伍。 四、加大对畜产品生产流通环节的监管力度 （十二）加强畜产品质量安全生产监管。建立健全畜产品质量标准，强化质量管理，完善检测手段，加大对畜产品质量的检测监控力度。建立畜产品质量可追溯体系，强化畜禽养殖档案管理。实行养殖全过程质量监管，规范饲料、饲料添加剂及兽药的使用，大力发展无公害、绿色、有机畜产品生产。 （十三）加强畜禽屠宰加工环节监管。推行屠宰加工企业分级管理制度，开展畜禽屠宰加工企业资质等级认定工作，扶优扶强。全面开展屠宰加工技术人员和肉品品质检验人员技能培训，继续实行屠宰加工技术人员、肉品品质检验人员持证上岗制度和肉品品质强制检验制度。坚决关闭不符合国家法律法规和相关标准要求的屠宰场（点），严厉打击私屠滥宰及制售注水肉、病害肉等不法行为。 （十四）加强畜产品市场监管。建立统一开放竞争有序的畜产品市场，严禁地区封锁，确保畜产品运销畅通。充分发挥农村经纪人衔接产销的作用，促进畜产品合法流通。落实畜产品市场准入和质量责任追究制度，加大对瘦肉精等违禁药品使用的查处力度，保证上市肉类的质量。加强对液态奶和其他畜产品的市场监管，完善液态奶标识制度。 （十五）加大畜产品进出口管理力度。鼓励畜产品加工企业参与国际市场竞争，按照国际标准组织生产和加工，努力扩大畜产品出口；大力推行“公司＋基地＋标准化”出口畜产品生产加工管理模式。实施出入境检验检疫备案制度。加强对大宗畜产品进口的调控与管理，保护农民利益，维护国内生产和市场稳定。严厉打击走私，有效防止境外畜产品非法入境。强化对进口畜产品的检验检疫，完善检验检测标准与手段，防止疫病和有毒有害物质传入。 五、进一步完善扶持畜牧业发展的政策措施 （十六）完善畜牧业基础设施。逐步加大投资力度，加强畜牧业规模化养殖小区水、电、路等公共基础设施建设，推进畜禽健康养殖。继续实施退牧还草工程，加强西南岩溶地区草地治理，保护和建设草原，加快草业发展。探索建立草原生态补偿机制，维护生态安全。 （十七）扩大对畜牧业的财税支持。各级人民政府和各有关部门要增加资金投入，重点支持畜禽良种推广、种质资源保护、优质饲草基地和标准化养殖小区示范等方面建设，提高资金使用效益，进一步改善畜牧业生产条件。在安排农业综合开发、农业科研、农业技术推广及人畜饮水等专项资金时要对畜牧业发展给予大力支持。继续清理畜禽养殖和屠宰加工环节不合理税费，继续实行对饲料产品的优惠税收政策，减轻养殖农户负担，降低生产成本。“十一五”期间引进优良种畜禽、牧草种子，继续免征进口关税和进口环节增值税。调整完善畜产品出口退税政策。 （十八）加大对畜牧业的金融支持。运用贴息等方式，引导和鼓励各类金融机构增加对畜牧业的贷款。鼓励社会资本参与现代畜牧业建设，建立多元化的融资渠道。金融部门要结合畜牧业发展特点，改善服务，提高效率，探索创新信贷担保抵押模式和担保手段，对符合信贷原则和贷款条件的畜牧业生产者与加工企业提供贷款支持。农村信用社要进一步完善农户小额信用贷款和农户联保贷款制度，支持广大农户发展畜禽养殖。要引导、鼓励和支持保险公司大力开发畜牧业保险市场，发展多种形式、多种渠道的畜牧业保险，加快畜牧业政策性保险试点工作，探索建立适合不同地区、不同畜禽品种的政策性保险制度，增强畜牧业抵御市场风险、疫病风险和自然灾害的能力。 （十九）合理安排畜牧业生产用地。坚持最严格的耕地保护制度，鼓励合理利用荒山、荒地、滩涂等发展畜禽养殖。乡（镇）土地利用总体规划应当根据本地实际情况安排畜禽养殖用地。农村集体经济组织、农民、畜牧业合作经济组织按照乡（镇）土地利用总体规划建立的畜禽养殖场、养殖小区用地按农业用地管理。畜禽养殖场、养殖小区用地使用权期限届满，需要恢复为原用途的，由畜禽养殖场、养殖小区土地使用权人负责恢复。在畜禽养殖场、养殖小区用地范围内需要兴建永久性建（构）筑物，涉及农用地转用的，依照《中华人民共和国土地管理法》的规定办理。 六、加强对畜牧业工作的组织领导 （二十）把发展畜牧业摆在重要位置。地方各级人民政府要把扶持畜牧业持续健康发展列入重要议事日程，制定畜牧业发展规划，并纳入当地经济和社会发展规划，认真组织实施。要加强调查研究，及时解决畜牧业发展中遇到的各种矛盾和问题。各级畜牧兽医主管部门要充分发挥其规划、指导、管理、监督、协调、服务的职能作用；其他各有关部门要各司其职，密切配合，通力合作，共同促进畜牧业持续健康发展。 （二十一）依法促进畜牧业发展。各地区、各部门要深入学习宣传和贯彻实施畜牧法、草原法及动物防疫法等法律法规，落实支持畜牧业发展的各项措施。加大普法力度，提高生产经营者的法律意识。加强行政执法体系建设，不断提高依法行政能力和水平。 （二十二）做好信息引导工作。建立健全畜牧信息收集、分析和制度，加强对畜牧业生产的预测预警，及时市场信息，指导生产者合理安排生产，促进畜产品的均衡上市，防止畜产品价格大起大落。要发挥舆论导向作用，正确引导畜产品健康消费，扩大消费需求。 浅谈畜牧业持续健康发展策略:畜牧业持续健康发展策略思考 畜牧业经过多年的发展，目前已经进入一个新阶段。积极研究畜牧业发展中出现的一些新趋势、新变化、新特点，并用以指导生产和工作，就可以增强科学性，减少盲目性，杜绝走弯路，实现又好又快发展。 （一）转变观念，由单纯追求数量向以提高质量为主转变。随着畜产品短缺时代过去，以及经济收入的增加，人们已经由吃饱向吃好转变，对畜产品质量的要求不断提高。同时，各种食品安全事件的不断发生，也提醒我们，食品包括畜产品在内确实存在较多的问题，提高质量、确保安全不仅是人们的消费需求，也是能否进入市场、赢得效益的关键所在，更是遵守法律（《食品质量安全法》已经与20__年6月1日正式实施）和社会公德的必然之举。因此，在发展畜牧生产时，应该以质量为先、好字当先。保证畜产品质量，不仅是要无病，还要无残留、无污染。这就需要全面做好疫病防控、投入品监管、饲养环节监控等各项工作，只有这样才能生产出放心、安全、卫生的畜产品。 （二）调整思路，积极推广全程产业链经验。随着市场供求关系转变、竞争加剧，分散的饲养和加工难以获得稳定的市场和原料，也不能保证原料及其产品的质量，因此将更加难以生存。而实行全程产业链，也就是通过“龙头企业+基地”或者“龙头企业+合作组织+农户”的模式，从饲料、种畜禽、养殖、防疫、加工、销售，实现配套衔接，形成从田间到餐桌的完整产业链条，不仅可以实现按需生产，稳定供求关系，而且能够保证畜产品的安全性，实现产品的可追溯。今年以来，一些大企业的动作已经体现了这方面的特点。如中粮集团投资100多亿元，分别在湖北和江苏启动养猪基地建设项目，项目内容包括种猪、饲料、商品猪、屠宰、深加工，并延伸到环保处理等环节；北京三元集团、华都集团等组成北京首都农业集团，集团拥有5家国家级龙头企业和3个中国名牌，集合了畜禽良种繁育、养殖、食品加工、生物制药、物产物流等方面的行业优势，形成了完整的产业链条。总之，建立并完善畜牧产业链条，让畜禽养殖、产品加工、兽药饲料生产经营、产品销售等诸多相关环节融入到一个完整的产业链条当中去，可以实现整体应对市场，增强抵御市场风险的能力，获得稳定的效益，同时也是依靠单位面积密集式养殖以外，实现规模饲养的最好方法。对此，应当高度重视，并因地制宜，抓紧抓好。 （三）多措并举，严防动物疫病发生流行。近年来，畜禽疫病发生的频率越来越高、种类越来越多，且症状非典型化、病因复杂化，致使防治难度加大。其中，有养殖量大、运输范围广的原因，也有集约化养殖造成多病原混合感染的原因。搞好畜禽疫病的防治，既需要政府部门做好强制免疫、疫情监测、动物产品检疫等各项防控工作，还需要养殖场、户主动采取科学养殖、科学预防疫病和防污染措施，从根本上预防传染病和污染物传入，做好各项生物安全措施的落实。政府和养殖户共同努力，相互配合，畜禽疫病防控才能取得较好的效果。 （四）超前谋划，把预防养殖业污染放到重要位置。规模养殖比例的不断增加，有效保证了畜产品的数量和质量，显著提高了养殖业整体水平，与此同时，也带来了排放物导致的环境污染问题。调查显示，中国畜禽粪便的总体土地负荷已经达到警戒值水平。换句话说，畜牧业已经成为全社会重要的污染源之一。近年来，一些地方特别是经济发达地区和大中城市近郊，先后出台了限制养殖业发展的法规法令，就已经说明了这一点。还应当看到的是，治理养殖业污染不仅是一个环保问题，也是保证畜产品质量安全，实现畜牧业可持续发展的必然措施。因此，这项工作必须提前着手、超前谋划、严格治理、强化预防。治理和预防养殖业污染有两个重点：一是治理。无外乎物理法、化学法和生物法三大类，包括粪污的综合利用、日光自然干燥、烘干膨化处理、利用化学物质与粪便中有机物进行化学反应、生物氧化、生物发酵处理等，这些措施既提高了粪便作为植物肥料的利用效率，又减少了环境污染，增！加了养殖业的经济效益。二是减少排放。全面合理地进行营养调控，研制环保型饲料，提高畜禽对饲料的利用率，降低养殖业对环境的污染，实现畜禽养殖健康持续发展。这是需要积极探索和努力的方向。

随着我国水利工程建设的不断完善，极大的提高了人们的生活便捷性，能够解决很多人们日常生活中的问题。但是在水利工程建设中，施工管理缺乏有效的监管，容易产生质量问题，导致水利工程的实际应用受到一定的影响。所以要针对水利工程施工过程提出相应的有效管理措施，在源头上解决施工问题，进而提高施工质量。 前言 在我国的基础产业建设中，水利工程一直是一个重要的工程，直接影响着我国的国民经济命脉。水利工程在实际应用中可以防洪抗洪，还能解决水资源短缺的问题，具有改善周围水资源的作用。在水利工程的周围可以有效地保证水作物的顺利成长。完善水利工程的建设可以保障我国社会经济的发展。但是在水利工程的建设中，由于采用的工程技术相当复杂，极大的提高了水利工程建设的不确定性，容易引发相应的工程质量问题。所以在进行建设水利工程时，要加强水利工程的施工管理，对影响工程施工的不确定因素进行研究，从而得出解决问题的措施，进而制定相应的施工规划和施工管理策略。加强对水利工程施工管理的监督，可以有效的增加水利工程建设的完整性，还能满足人们对水利工程的需求。水利工程的完整建设，可以加强水资源的保护和利用，满足人们的日常用水需求。水利工程施工管理系统非常复杂，在施工的过程中极其容易出现错误，所以在建设水利工程时，要找到工程施工多遇到的问题可性，才能根据出现的问题进行科学的规划和策划，保证建设工作的正常进行。 1水利系统建立信息化管理体系的必要性 1.1水利工程的概念 水利工程的建设主要目的是为了能够更好的利用、开发、控制、保护水资源，同时能保护周围的环境，具有防洪抗洪的作用。利用水利工程可以做到农田灌溉、水力发电、生活供水、预防洪灾等工作，所以水利工程的建设包含很多方面的工作。在进行建设水利工程时常常会对周围的村民建筑进行整体搬迁、土地征用等民生工作，这些都是关乎民生的重要问题，在了保障民生的最大力，要对以上的情况进行合理的规划和安排。 1.2管理决策科学性的必然结果 在进行水利工程建设施工前，施工管理部门要综合考虑施工现场的实际情况去指定一套详细的信息化管理体系。例如，在实际工程前，要做好水利工程建设的每一环节的管理，将施工所需的资料进行收集，然后对收集的资料进行整理和分工，对信息资源进行综合分析，当发现资料存在问题时，要及时的提出来并找到相应的解决措施。以往的施工模式已经不能满足现代信息化时代的水利工程的建设，所以要结合现代信息化管理工程进行合理的安排工作，对施工过程进行详细的分工并对其跟踪与分析，能够及时的掌握施工过程产生的数据信息。采用水利工程信息化进行管理，可以大幅度的提高工程建设的高效性和准确性。 1.3加强施工资源共享 水利工程的建设需要大量的文件材料信息，所涉及的文件种类多、内容复杂，主要的文件有施工方的施工文件、监管文件和工程设计文件等。所以在水利工程建设的管理中，要加强对资源共享的要求，才能满足施工之间不存在信息不对等的情况。在信息化时代下，管理部门可以根据文件的实际情况，制定一个完善的信息化管理系统，能够方便施工者进行查阅施工文件。 2水利工程施工管理的特点 在水利工程的施工管理中，常常会受到不同因素的影响，这就大大的增加了水利工程施工管理的困难性和复杂性。管理工作需要对不同因素进行分辨，并找到解决方法，进而加强对水利工程建设的管理，可以从以下三个方面加强对水利工程管理的理解：①水利工程建设涉及的工作领域广，在开展水利工程建设时，要综合的考虑水利工程的周围环境，特别是生态环境、城市交通、地形地貌，还需要结合当地的工程主体实际情况。②水利工程建设涉及的学科多，水利工程的建设需要多方面的相关专业人士进行提供相应的知识，综合考虑多方面因素才能保证水利工程的顺利施工，所以需要工程管理人员需要掌握相应的气象识别、工程设计、地质勘探、制度法规等相关的知识内容。③具有未知的自然、人为因素，不确定的自然、人为因素会直接或间接的影响到水利工程的建设，这些问题一旦触发就是不可避免的，例如，自然因素有泥石流、洪水、地震等，人为因素有经济政策的改革、建设周期长、资金短缺等。 3水利工程施工时存在的问题 3.1施工安全问题 水利工程的建设通常都是选择在较为蜿蜒的河边地区，才能满足水利工程的储水需求，这就需要施工者需要加强对施工时的安全要求。在施工时，主要的安全隐患来自于人员因素隐患，往往产生施工安全问题的原因是施工管理人员缺乏安全意识、监管仪器过于老旧、缺乏灵敏度等。在使用配备的安全设备时，施工人员往往认为没有太大的质量问题，忽略对安全设备的检查，这就容易产生施工安全问题。 3.2施工管理人员素质问题 在信息化时代的今天，相关的水利管理设施设备和技术也在快速的发展和完善，这就需要施工管理者需要根据信息化时代的要求建立一套全新的管理理念和管理模式以此来满足水利工程的要求，但是现在的施工管理人员缺乏相应的管理素质，并且很难有效的解决工程管理中遇到的问题。施工管理部门在逐渐的引进一些高学历的专业管理人才，但是这些人才还处在对课本阶段，不能将课本知识结合到实际的应用中，所以很难根据所遇到的管理问题，做出正确的管理措施。 3.3施工过程中的成本管理 对于成本的有效控制是水利工程建设的关键环节。水利工程项目一般都是具有较大的工程量，所以在招投标的环节就需要花费较多的费用，在水利工程的建设中，没有合理的对工程开展的成本进行有效的管理，工程管理人员大多数都不具备有效管理工程成本的素质，所以施工过程中的成本管理工作往往被很多因素所限制，难以符合施工成本要求。 4控制策略 注重测量放线工作：在水利工程建设施工开展的最重要的基础工作就是测量放线，在测量放线中，测的数据不准确，将会直接影响下一环节的施工质量，严重的话会导致整个水利工程出现问题。所以在施工时，施工管理人员要加强对测量放线工作的监督管理，防止其出现问题，保障水利工程前期的稳定性。 4.1加强原材料质量控制 水利工程建设质量主要取决于施工原材料质量，这是能够建立健康的水利工程建设的重要保障。所以在水利工程建设施工前，施工管理人员要加大对施工原材料的控制力度，保证其符合施工要求。在进行选择原材料时，要全面的了解原材料的信息，并且要根据市场的实时情况来选择合适的原材料供应商，要严格的把控原材料的质量。 4.2加强水利施工安全管理 为了能够加钱水利施工安全管理，需要从人才与制度两个因素入手，首先要提升施工管理人员的综合素质，建立施工安全观念，将施工安全意识放在第一位，在实际应用中要严格的执行安全管理制度。其次施工单位也要加强对相关管理人员素质的培训，将技术人才的知识充分的发挥出来，并能够提升相关人员的动手操作能力，这样才能更好的保证施工过程中不会出现施工问题。最后可以制定相应的施工安全管理责任制，采用由个人承担安全责任的方式，让每个参与到施工建设中的人员都能成为安全责任的主要部分，这样可以督促建设人员加强对水利施工建设的安全意识。加强水利施工安全管理，可以保障水利施工建设的施工质量。 4.3构建施工质量控制与管理的制度体系 为了能够更好的改善和提高水利工程的质量，需要施工单位建立相应的水利工程信用体系，并且要构建施工质量控制与管理的制度体系，可以督促施工人员自觉的提升工作态度。针对全体的施工人员，要定时的开展职业道德和技能培训工作，以制度和行业规范引导着水利工程的建设。建立和完善施工质量控制与管理的制度体系，可以有效的提升水利工程的监管力度。在制度体系建设中，要逐渐的完善施工操作步骤和过程，可以大大的增加水利工程的管理力度，并且在施工过程中，完善的制度体系，能够大幅度的提升水利工程建设的施工质量。 4.4加强工程质量监督力度 对于工程质量的控制，不仅仅要有先进的制度体系作为管理的基础，还需要在施工过程中时加强对工程质量监督力度。在施工时，要将施工过程中不易被重点关注的环节进行检查，在水利工程竣工后，需要对整体的水利工程进行检查，保证水利工程能正常运行。 5结论 综上所述，水利工程施工建设的两大特点是复杂性和系统性，这就需要对施工管理部门有更大的考验，既要保证施工原材料的质量，还需要对每个环节的关系进行协调，需要制定相应的施工质量控制与管理的制度体系，用来保障水利工程建设施工的顺利开展。水利工程的应用有很多能够直接惠及到人民的生活，所以要加强对水利工程的建设，严格的管理水利工程的每个施工环节，才能在根本上提高水利工程质量。

工程建设论文:企业信用工程建设探索 目前还没有一个全国统一的企业信用资源综合性系统平台,没有将把实施企业信用工程深入到企业与企业利益相关者的各个方面,没有让全社会特别是企业的利益相关者能参与互动的一个企业信用系统平台。从而使失信企业,依然可以在市场上“乐行逍遥”、依然“生机勃发”。 一、何为企业信用工程 如中国人民大学葛荣晋教授在他的着作中所述:企业信用工程,是把企业家及其员工的诚信意识贯彻市场运行的各个环节。它是一个系统工程,主要内容有:以诚待客、质量信用、价格信用、包装信用、计量信用、广告信用、售后服务信用、合同信用、借贷信用、财务信用(不做假账)等。本文认为企业信用工程应该是对企业在对利益相关者履行应尽责任的基础上,对其履约能力和信用度进行的一系列建设工作。也可理解为为建立健全企业信用环境而所做的一系列工作就是企业信用工程。企业信用工程建设应该包括企业内部信用与企业外部信用建设两个方面。由此来看,企业信用工程建设不仅仅是企业内部自身的诚信制度与文化建设,也包含企业外部即与企业的利益相关者、政府与其他机构围绕企业信用而所进行的共同建设工作。企业信用工程应包括企业自身的诚信文化建设、企业内部的信用管理部门,也包括来自企业外部的信用建设。如企业信用征集系统、企业信用评级审定体系、企业信用动态监管的经济户口管理制度、企业失信惩戒机制、企业守信激励机制、企业信用披露机制、企业信用档案对外公开检索系统等。本文将重点以企业外部信用建设和以全国企业信用信息系统建设来论述企业信用工程建设。 二、我国企业信用工程建设的对策 我国企业失信一个很重要的原因是信息不对称。因信息不对称,使外界对有些失信企业的信用状况无从获知,继续受骗或遭受损失的可能持续加大。针对信息不对称“逆向选择”重点要建立公司信用传输机制。即设法使公司信息数据社会化,增强信息市场的透明性,以减少交易各方的信息不对称性。世界正在发生的最大变化之一就是一个虚拟世界的形成,随着计算与信息技术的奇迹般的发展,企业信用管理制度的电子技术条件现已成熟。随着IT产业迅猛发展,网络化迅速普及,通过电子网络可将信用资料向有关机构和人员提供,网上查询企业信用信息也愈来愈方便。根据我国的企业信用工程建设的现状,接下来主要从技术层面和管理层面来探讨企业信用工程建设的对策: (一)企业信用工程建设的技术对策 由于企业信用信息的不对称导致与企业合作交易风险增大,因此建立企业信用信息全网络联合系统平台是解决信息不对称的重要技术对策,即实现“企业信联制”。“企业信联制”模型如图所示:如图示(1)所示,企业信用数据主要有:企业信用数据收集———企业信用数据核实阶段———企业信用数据存储加工处理阶段———企业信用数据对外公布与检索四个阶段。笔者认为企业信用数据系统中心可由国家工商管理总局牵头负责建设。企业注册数据是企业信用最基础的数据,主体企业在向所在地工商管理部门提交基本注册信息时,就包括了如:企业名称、企业地址、法定代表人、类型、经营范围、注册资本等等,由国家工商管理部门进行核实后再提交国家企业信用数据中心。在企业经营发展中,如企业的原材料供应商、销售商在与企业进行交易时,如企业有违约或失信行为时可以持交易单据证明将失信情况提交到工商部门,工商部门核审后再提交到国家企业信用数据中心。如企业员工在企业工作中发现企业有违约或失信行为时,如拖欠克扣工资、不按法律办理保险等等,可将情况反映并提交到人力资源与社会保障部门,人力资源与社会保障部门核实处理后,如企业确实存在失信行为,再将失信情况提交到国家企业信用数据中心。如消费者在使用某企业产品时出现与产品说明书承诺或重大安全事项应该告知使用者的企业却没有告知的等失信行为,可持相关凭据将情况提交到消费者保护协会,待消费者保护协会核实处理发现企业确实有失信行为的可将记录情况提交到国家企业信用数据中心。如社会媒体对企业在某方面失信行为进行报道、曝光时,可将数据提交到新闻出版广电主管部门,经国家主管单位审核后再提交国家企业信用数据中心。再如企业在与银行进行合作时,企业因贷款等方面产生失信行为后,银行可将企业失信情况直接提交国家企业信用数据中心。其中特别是牵涉国际交易,统一由商务部国际监管部门给予认定。 法院也应对企业因民事、经济纠纷所引起的裁决做好记录并提交给全国企业信用系统平台。全国企业信用数据中心对企业信用数据进行加工处理后,根据不同的查询对象设置不同的权限,公开不同内容的数据,并将查询结果数据以形式多样化的方式展现出来,如企业信用在具体不同方面的信用记录,分类查询、报表、图表等数据服务。 (二)企业信用工程的管理对策 以全国企业信用数据系统平台为载体,同时完善与加强管理配套。 1.完善企业信用数据征集与审查制度。在企业信用征集上必须要有健全的法律框架才能够为征信体系的建立和有效运作提供有力的保障。重点要解决企业信用数据征集如何征集,哪些是主体企业必须提交征集的,哪些是主体企业主动自愿选征的,哪些数据由哪些部门负责征集等问题。应以立法形式来规定被征主体企业有义务和责任向信用征集部门提供信用数据,并规定哪些部门可以向被征主体企业征集哪些信用数据,并规定主体企业信用数据提交方应保证信用数据的客观真实性和全面性,对故意造成信息失真的行为作出相应的处罚,防止其提供不实的信息。并严格规定企业信用数据征集审核措施,以保障企业信用数据征集的客观真实、公信力、权威性。并要保护被征对象和企业信用数据提供者的权益保障,并且要以法律制度来保障。要规范企业信用记录,探索建立部门间的联合信用信息征集工作。 2.完善企业信用数据公开与披露制度。企业信用征集直接涉及如何保护企业商业秘密以及信息共享的两难选择,是一项法律性很强的工作。目前信息披露等关键环节上无法可依,影响了企业信用征集工作的开展。特别是没有法律或者国家标准来清晰地界定商业秘密与可征集信用数据之间的界限,从而严重制约了信用征集的发展。必须从立法层面上来规定相关人员和相关各部门,按性质和权限在全国企业信用信息平台查询检索相关企业的信用信息。让不同的查询对象获取对应的企业信用信息,以防泄露企业商业秘密。建立失信企业名单,加快建立企业信用预警系统,对有不良记录或涉嫌违法的企业或自然人实施监控。建立企业信用公示通报机制,通过定期公示。对失信企业,要通过全国企业信用系统平台进行失信信息的迅速传递和披露,对失信企业进行公开曝光,以达到警戒和鞭笞的效用。加强教育和宣传,充分利用各种教育和传播渠道,大力宣传和赞扬诚信守信的行为,披露失信行为。利用现代信息网络推动企业信用信息上网,鼓励电视、互联网媒体披露失信企业及其经营行为,形成强大的舆论监督和人人守信的社会氛围。 3.完善企业信用数据反馈更新制度。企业本身时时刻刻都在变化,信用状况也不断在更新。因此,企业信用管理是一个动态的管理过程。应坚持及时更新的原则。首先对搜集的信息进行加工分类,根据不同的行业、企业的性质或者信用状况进行归类整理。其次,对整理好的数据要进行整理入库并及时更新。如企业信用数据提供方或主体企业对全国企业信用数据中心披露的信息有增加、更正、修改、完善的,应建立快捷申报、审查和反馈处理措施,建立严格快捷的更新制度。对失信企业的信用修复更新必须经过严格审查。 4.完善企业信用数据监管制度。在企业信用数据征集到全国企业信用数据中心后,对数据的监管是重要的环节,况且政府行政机构也会产生失信行为。要非常注重法律对政府数据管理部门与人员的监督。严格规定并保证牵涉到企业商业秘密的内容不被企业竞争对手或恶意获取,以免侵害和损害企业经济。并要加强数据传输网络的安全技术工作,应着力解决如黑客网络攻击等恶性篡改、窃取企业信用数据的技术风险防范工作。 5.完善企业信用评级与奖惩制度。在企业信用数据征集到全国企业信用数据中心后,应建立诚信企业与失信企业的评级机制。建立与完善统一的评价指标、评价标准和评价方法等。如设置A、B、C、D、-A、-B、-C、-D八个等级。评估依据要符合国家有关法规政策,具有客观公正性,在社会上具有相当的权威性。建立覆盖全社会的、严格的信用奖励激励与监督约束机制。让守信者得到应有的奖励,失信者得到必要的惩罚。加大对失信企业的打击力度,增加对诚信企业的支持力度。一是给予信用评级高的企业较高的银行信用额度和更为优惠的存、贷款利率,给信用等级高的企业在上市发行股票和企业债券上等融资方面给予优先权。二是根据评级建立法律配套惩戒制度,对评级为负的,且失信严重的给予吊销企业资质。企业失信后失信记录必须跟踪一段时间,失信企业在信用修复前,无法获得信用,如银行贷款、信用赊销,严重失信的企业将破产或者取缔。在设计对失信行为的综合惩罚机制时,基本原则是失信行为的“期望成本”必须大于失信行为的“期望收益”,这种“期望成本”就是“平均惩罚力度”与“被惩罚概率”的乘积。如南京市公布诚信等级旅行社;公司无故“蒸发”在南京市已被列为“资信不良”行为,百余“前科老板”注册新公司被拒。又如中国人民银行广州分行曾向社会公布首份逃废债企业的“黑名单”,宣布对其实行停止授信、不开新户、冻结结算账、停止办理对外支付等。 三、结语 在现代市场经济中,企业信用在市场竞争中的地位及其对经济效益的影响日渐突出。企业作为市场信用主体,市场主体之间的交易必须建立在诚实守信的基础上。如果有一方不讲伦理信用,交换关系就会中断。前世界贸易组织总干事穆尔曾经尖锐地指出:“中国加入世贸组织后,从长远看,最缺乏的不是资金、技术和人才,而是信用,以及建立和完善信用体系的机制。”企业有权力要求社会为你提供信用,企业也有义务向社会奉献信用。企业信用工程建设周期较长,是一项长期的系统工程。相关资料表明,欧洲建设社会信用体系花了170多年的时间,美国在社会信用建设方面也有150多年的历史。实施企业信用工程,目的是通过从外部对企业施加影响,引导形成企业诚信自律,树立信用观念,推进企业信用基本制度的建立和完善,促进市场经济的健康发展。实施企业信用工程就是要在全体市场主体中营造一个诚实守信、守法经营的良好氛围,严厉打击信用缺失行为,保护诚信经营行为。只有全面建设与加快实施企业信用工程,实现企业“信联制”,才能积极引导企业诚信健康发展,促进经济社会又好又快发展。 工程建设论文:工程建设中财务管理风险的分析 一、引言 随着我国经济的快速发展,各个方面的固定资产投资加大,全国各地都在大规模的开展工程项目建设。这种情况下工程建设项目中财务管理工作不到位的问题就越发突现出来。工程项目建设是一个综合性的系统任务,仅仅依靠现场施工管理,工程安全质量控制还不够,还需要精细规范的财务管理贯穿始终,才能使工程从前期准备到后期竣工结算都能有条不紊的进行。而我国目前的工程建设中财务管理工作严重滞后,财务管理风险多存在于项目的整个开发中。只有客观分析解决,才能使项目建设顺利,高效安全的完成。 二、财务管理风险存在的主要问题及成因 1.财务管理决策没有科学性 财务管理的决策是导致财务风险发生的主要原因。决策风险可以分为两部分,一是主管决策而导致出现的风险,企业在进行项目决策时是由一个人或几个人决定的,比如主要材料设备采购,项目主体设计等,在决策之前没有经过详细的市场调研,也没有组织研讨会对项目进行具体分析,这就容易导致项目建设中不断出现变更设计,追加投资,甚至中途停工。进而给企业带来巨大财务损失;二是经验决策风险。部分建筑施工企业用以前的成功经验,施工方法以及施工设备对其他建设项目进行决策,由于项目个性化差别大和经验的局限性而导致财务风险的出现。 2.财务人员在工程项目中的参与度不高 在企业的财务管理系统中,财务部门除了拨付资金之外,似乎没有发挥什么太大的作用。而真正的财务管理应该深入的参与到工程建设中去,对整个建设项目财务流程进行调控和监督,保证每一笔资金发挥最大的效用。在项目的前期阶段财务部门并未在项目决策控制,各项合同管理方面发挥作用。说明财务人员在项目决策,进展中参与度不高。其原因可能是高层并未授权或者财务人员自身积极性不高,这个问题一般在企业长期存在,应该引起更多的重视和更好的解决。另外在项目预算控制环节,从领导到员工普遍忽视财务管理和财务人员,工程建设中财务人员很少真正落实到位,预算缺乏控制和监督,必然会导致经济效益下降,并容易滋生贪污腐败等不良风气。 3.财经制度执行不到位,会计核算不规范 财务管理作用的有效发挥有赖于高效完备的制度,制度不健全必然会导致财务出现问题而财务管理出现问题则直接影响项目的整体工程进度。有些企业在建设中为了核算方便会单独建立一个帐套对项目单独核算,这种方式使项目账与公司整体基本账目相分离,脱离了单位财务规范管理的工程结算往往会出现纰漏,不能真正反映企业的财务状况和经营成果。甚至是出现估算错误造成工程延误核算错误。另外,项目现场会计基础工作薄弱,审核松散,发票管理不严格等等这些漏洞的存在都会对企业造成经济损失。 4.预算制度不完善,资金利用率低下 预算管理作为财务管理的重要部分,其能够保证企业财务内部控制的有效性。现阶段,有的企业组织者对企业的经济效益投入了较高的关注而未充分认识到预算管理的重要性,致使企业预算管理流于形式,制约了财务监管职能的发挥。由于企业没有接受科学的预算管理指导,资金占用矛盾突出,出现了大量资金闲置或者紧缺的现象,对企业资金有效使用和可持续性发展产生了较大的负面影响。 三、解决工程项目管理中财务管理问题的对策和思路 1.完善财务内部控制 当前财务内部控制已经成为企业管理的核心,建立建全财务管理流程,结合自身情况制定并落实高效的财务内控制度。使其在企业经营管理过程中发挥应有的职能作用。按着企业内控中涉及到企业内部相关财务工作对应的岗位与经济业务,应将处理此业务过程的重点贯穿于企业监督,决策等环节中。将会计监督与经济分析纳入到企业所有操作阶段和各项业务中。各个岗位,部门形成彼此配合,协作,相互牵制关系。以此实现企业内部控制总体目标。除此之外,明确严格与合理的调整职能,落实科学建议,提高财务内部控制促进其更快更好的发展。 2.强化财务队伍建设 财务工作人员素质高低对企业财务管理水平有很深的影响。想要保证企业具有较高的财务管理水平,就必须提高财务人员素质,培养其树立正确的内部控制意识企业经营者应给财务工作者提供良好的工作环境和发展空间。在选拔和聘用人员时应根据相关招聘制度进项首先选择专业知识丰富的人员;保证财务工作人员作业质量发挥内部监督控制机制创造良好的环境。 3.强化预算管理 作为企业业务运行全程的控制机制,财务预算管理占有重要地位;强化预算管理工作使资金有效使用的同时还规避了企业财务风险。实际中应将企业全面预算从经营预算,财务预算作为切入点,由企业最高决策权和指挥权,明确由上至下的财务审批程序。并根据企业发展及市场环境变化及时进行调整。 四、结论 财务管理对工程建设的意义重大,在完善工程建设财务制度,降低工程资金风险,最大限度发挥员工能动性方面都有巨大作用。因此,重视、强化、完善工程建设时期的财务管理,对提高工程质量,发展企业经济效益具有深远影响。 工程建设论文:工程建设领域腐败的对策 1着力加强惩防体系建设 针对建设工程领域违法犯罪案件的特点以及建设工程管理中常见的漏洞,建立包括《西江引水项目办公室党风廉政建设责任制实施办法》、《西江引水工程效能监察方案》《、西江引水项目办公室工作人员廉洁自律守则》等,从制度出发管人,用制度“笼子”管住权力,形成不想腐、不能腐、不敢腐的有效机制。 2着力建立建设管理体制 制定包括财务及合同管理、工程管理、物资管理、行政管理、劳动竞赛、廉政建设等六大类30多项规章制度,建立起结构合理、配置科学、程序严密、相互制约的权力运行和约束机制。对越是腐败易发的重点环节,规章制度越是明确、规范,使公开、公平、公正的“阳光操作”渗透在工程每一个环节,确保各项工作都依规合法地有序运作。 3严格按章办事,关键环节重点抓 工程建设关键在于管理,而管理的关键在于组织,只有坚持“重点环节重点抓”的工作思路,对工程建设的重点环节严格按章办事,按程序处理,才能将工程建设成“阳光工程”。 3.1招投标工作 公司纪检监察部门对招标工作实行全过程旁站式监督,工程的土建、材料、监理等招标都需按规定进入广州建设工程交易中心,面向社会公开招标;严格按规定,抓好招标文件和合同范本编写工作,以标准化的合同实现规范化的管理,从制度上进一步确保减少工程建设、物资采购招标过程中人为因素影响; 3.2征地拆迁工作 明确征借地、拆迁工作流程,并委托当地政府部门负责相关代征工作;开设征借地拆迁资金专用账户,对征地拆迁资金及时到位、使用和管理情况等进行监督检查;对征借地拆迁的调查、补偿资金兑付等情况,要求代征单位以村或居委会为单位及时张榜公示,接受群众监督。 3.3设计变更管理 由相关单位按照变更分类提出设计变更,业主代表、施工单位、监理人员等对变更方案进行充分论证,达成一致后提交项目业主审查。由业主部门相关职责人员、分管领导按照权限提出审批意见,并依法支付有关款项。其中,对变更原批准的建设规模、基本原则、技术标准、重大方案等须提交公司领导集体决策。这种相互制约的处理工程变更的做法将有利于发挥各个专业部门的作用,使工程变更信息公开、透明;处理变更的权力相互制衡,将有效杜绝工程变更中可能出现的腐败行为。 3.4资金管理 严格实行资金预算控制制度和资金审批制度,严谨按照合同条款拨付资金:通过多方审核确认工作量完成情况,保障资金按工程实际进度拨付。实行严格的资金拨付审批制度,严格控制建设单位管理费的支出,根据工程概算中建设单位管理费总额及项目的建设期将总额分解为平均每月可使用额,按月度控制支出,确保建设单位管理费不超支。 3.5材料供应 制定严密的管理制度、流程和表格,规范甲供材料设备的供应计划、进场接货验收、实物台帐管理和资金支付等方面的操作。在供货计划到进场验收再到物帐管理的全过程均有监理(监造)单位、业主代表见证、检验及审查,保证材料设备数量、质量及操作流程上的准确性和规范性,并将材料设备供应工作从供货计划到资金支付全过程电脑数据化,按职责分工设定权限,一方面提高工作效率,另一方面进一步减少人为因素对原始数据的恶意修改和破坏,使材料采购、供应过程阳光透明。 4加强内外监督,确保廉政建设实效 如果说廉政教育是基础,制度建是根本,监督管理就是强而有力的保障。廉政监督有内部监督和外部监督二种类型,都是发挥廉政监督机制功能的重要手段。外部监督是必然和必不可少的监督,是清除腐败、促进廉政的重要保证。广州市自来水公司成立西江引水工程廉洁监督工作领导小组,公司领导亲自担任组长,组员由相关部室、基层单位主要负责人组成,加强对西江引水工程建设全过程进行监督。自觉接受并配合市监察局派驻市水务局监察室、市水利工程建设招投标管理办公室及公司审计(纪检)监察部对招标工作的全过程进行的监督、备案管理工作。同时聘请会计师事务所对项目办财务收支情况进行定期审核,加强资金的管控。并在工程所属施工工地设置举报信箱,并在其上公布举报电话。举报信箱统一交由公司纪检监察部门专人掌管,每月定期派员赴各施工现场会同施工现场业主党风廉政责任人共同开启、检查信箱情况,并当场做好检查工作记录。内部的监督,是权力运行的根本制约手段。我们通过重点加快电子监察系统的建设,及时报送工程项目资格预审、招投标工作及资金管理、投资控制等动态管理资料,实现了对工程建设的全过程跟踪监督。 5全员参与,增强工程廉政建设辐射力 党风廉政建设需要全体参建人员的支持和参与,一切脱离 群众监督的预防措施,最终都不可能落到实处。为此,西江引水工程早在项目启动之初,就提出了“建设优质工程,培养优秀干部”的廉政建设目标,明确工程建设和廉政建设“两手抓,两手都要硬”的工作思路,让廉政意识植根员工心中,把监督落实到基层一线,有效杜绝了流于形式的说教和监督,在工程建设过程中形成了浓厚的工程廉政文化氛围。工程在实施过程中,由党政领导齐抓共管、项目办领导亲自负责、班子成员分工合作,纪委组织协调、各责任部门各负其责、项目办上下参与,形成了比较成熟的工作格局和监督体系。根据工程实施需要划分监督责任区,明确责任人,实行具体分工责任制,监督工程实施单位严格执行各项制度。同时,建设“阳光工程”不仅是项目业主一方的责任,也是全体参建单位、所有参建人员的责任。对此,项目办在与参建单位签订施工合同的同时,也签署廉洁协议书,明确要求参建单位作出廉洁承诺内容和违约处罚措施,将所有参建单位都纳入工程廉政建设开展的范围内。并在工程开工前,由项目办和公司纪检监察部门派员在技术交底会上与设计、施工、监理等单位人员进行廉政谈话,强调参与工程建设各方的廉洁守则。在工程建设过程中,结合专项监督检查工作,每年与设计、施工、监理单位人员进行两次以上的廉政谈话,将廉政建设渗透到每一个参与者的思想和行动中。总之,工程建设领域党风廉政建设工作是一项长期的系统性工程。随着党风廉政建设工作向深层次、宽范围的不断推进和发展,必将为社会主义法制建设提供良好的政治保障和立法保障。 工程建设论文:分析目前环境工程建设中的难点与对策 伴随着经济的持续发展,人们的物质生活和精神生活不断提升,国家及各省级政府也越来越重视环境的管理,着重于污水治理,垃圾排放,公园建设等都是政府重点监制,同时政府还加大了对城市环境基础建设的投入,污水处理率、生活垃圾处理率、建成区绿化覆盖率都有了大幅提升,空气、水环境都有了很大改善。 1、环境工程的意义 环境工程是追根环境污染源和改善环境质量的科学技术。环境工程包括生物学中的生态学、医学中的环境卫生学、环境医学、环境物理学和环境化学。环境工程的核心是治理环境污染源,内容包括:大气污染防治,水污染防治,固态废弃物处理及利用,环境污染防治,环境系统工程等。 2、环境工程建设的难点 2.1 城市污水处理不妥善 城市的污水来源有生活污水、工业废水、和城市流经污水。其中,生活污水是城市污水的主要来源。 生活污水来源于家庭、商业区、城市的卫生公共设施等。这些地方产生的粪水、洗涤污水通过地下排水道进入污水池。这部分水的处理是把他们送到污水厂进行合理处理后再排出来。这些水的特点是可以循环使用。 工业废水是城市污水的主要来源。全国污水的分部不是一样的,以工业生产为主的城市,污水的排放更严重些。城市里的工业污水治理极为重要,这关系到人们的生命健康,那些污水中含有腐蚀性、难化解的物质,严重威胁着人们的健康,必须用科学技术进行处理。 另一个污水来源是流经城市的污水,它们的成分很复杂,还具有季节变换的特点。当水流经一个城市,该城市的大气污染物会对它造成影响,该城市的垃圾废物也对它造成影响,再流经另一个城市时,会对该城市带来污染。 污水处理关系到城市的命脉,我们的污水处理设施落后,污水处理不及时,污水回收率差,污水不集中处理等问题都是环境工程建设要改进的。 2.2 生活垃圾不分类 城市建设发展,城市人口加剧,人们的消耗品也越来越多了,同时也增多了生活垃圾。城市的生活垃圾主要有家庭生活垃圾、商场一次性用品、餐饮业的垃圾等。 大型城市的垃圾每天产生几千吨,小型城市的垃圾每天也达到几百吨。那么多的垃圾不及时处理,城市会变成一个堆满垃圾的地方,后果严重影响到城市环境和人们健康。 建设城市环境工程,,不能对生活垃圾用传统办法处理;把垃圾拉到郊区掩埋,把垃圾焚烧。这样不仅投入资金大、运转成本高,就连垃圾中可回收利用的也会烧毁,那么多垃圾焚烧也很困难,并且也不可能完全销毁。所以生活垃圾不分类处理是城市环境工程建设的难题。 2.3 不注重园林绿化 我们的城市园林建设远比发达国家差,国内的城市建设水平不一致,相对的我国的居住水平也落后。只有园林绿化建设好了,城市的噪音,污染也会减少,人们的居住品质才会提高。 在我国城市建设中,太不重视园林绿化,只会加大商业区和高档住宅的投入建设,使城市拥挤。我们的园林建设是落后于“住房”建设的。这会是城市环境建设的难题。 2.4园林绿化建设相对落后 园林建设在城市环境工程建设当中有着很重要的作用,在城市建设中,园林绿化建设不仅能够降低城市的噪声和空气污染,还能够改善城市的居住环境,但是目前我国对城市的园林绿化建设片面强调加大商品房和高档住宅的建设,没有重视绿化建设的重要性,城市园林绿化建设与发达国家相比较为落后。园林绿化建设在各地的城市发展中,建设水平也不一致,很多城市没有足够的绿化空间,这一现状将会严重限制未来城市的进步,因此园林绿化建设是城市环境工程建设的难点。 3、建设环境工程的措施 3.1 综合利用资源,开发二次利用资源 在工业生产中,原材料和燃料的费用就占成本的 60%~70%。基础原料中的煤、石油、矿石、盐等中含多种化学成分,生产厂家只用了其中的一部分,其余不用的都当废弃物扔掉,这样不仅使产品的成本提高,更浪费了资源,污染环境。 随着工业的发达,日产的废弃物剧增,很多国家已意识到废品和二次资源的重要性,必须把生产过程和消费过程当成一个整体,把原料——工业生产——产品使用——废品——弃入环境,这种闭环模式转变成原料——工业生产——产品使用——废品——二次原料资源的循环系统,从而使原料资源在社会中生产和消费过程多次循环,不会对环境造成污染。所以很多国家把二次资源利用列为经济战略,使二次资源的利用率逐渐上升。我国每年有大量的可利用资源作为废弃物流失,而且严重污染环境。在我国工业废物的利用仅用率仅为 30%,因此,我国回收利用二次资源、资源综合利用都有待发展,任务巨大。 3.2 改进工艺和设备,开展新程序 西方经济发达国家在抓生产工艺时,不仅保护工作环境,减少污染物的排放,而且把物耗和能耗控制住,同时提高产品质量和市场竞争力。这些都值得我们去效仿。很多方面我们都改进了很多;把烧碱生产采用离子膜法代替水银法,炼焦厂采用干法熄胶代替湿法熄胶,生铁生产采用无胶炼铁工艺,面粉生产采用干洗麦粒代替水洗麦粒等,这样一来都极大地减少了“三废”排放,各行都取得了显着的综合效益。 3.3 物料循环利用 工业生产中的“三废”是指生产过程中流失的原料、中间体和副产物。我国农药、燃料行业的原材料利用率只有 30%~40%,有 60%~70%以“三废”形式排入环境。 如何避免“三废”的产生,在生产过程中比较容易实现的是用水闭路循环,供水、用水和井水一体化,一水多用,分质使用,净水重复使用。 我国现已研制成功的利用磷石膏联产硫酸和水泥,利用硝酸生产尾气制亚硝酸,利用硫酸生产尾气制亚硫酸钠,从硫铁矿烧渣中回收金、银、铁,从乐果合成废水中萃取回收乐果等都是很有价值的“三废”综合利用技术。 3.4 加强社会多元投资 建设环境工程 环境工程是一项耗资较大的工程,在发展当中不仅要政府提供财力支持,还要社会上的投资者参与。包括城市生活污水的处理,城市生活垃圾的无公害处理和城市园林绿化工程设,都需要相当大的投资,还要有比较规范的体制系统进行维持。 城市是大家的,城市环境更要靠大家来建设。让有实力的企业参与到城市环境工 程建设当中,有利于城市环境工程的良性运行。建立起必要的环境引导机制,加强宣传,加大政府对这些参与者的奖励和维持,调动他们的建设积极性,推动整个城市环境建设的发展。 4、结语 综上所述,环境工程建设,不仅要解决环境问题,采取有效的措施积极改善,而且让人们认识环境工程的重要性,只有共同努力才能达到真正改善市民的居住环境和生活质量的目的。本文探讨了环境工程建设的难点及应对措施。 工程建设论文:环境工程建设的难点及应对措施探析 论文关键词:环境工程 建设 难点 应对措施 论文摘要:面对环境工程建设的难点问题,只有积极采取应对措施,进一步转变观念、加强科学管理、创新工作机制、解决好环境工程建设中出现的问题,才能达到真正改善市民的居住环境和生活质量的目的。本文探讨了环境工程建设的难点及应对措施。 随着我国经济的快速发展,人们对物质生活和精神生活水平要求的提高,国家、省市各级政府越来越加强对环境工程的管理,污水、垃圾、公园建设等都被列入政府重点工程进行检查,透视,也加大了对城市环境基础设施建设的投入,环境建设的基础设施水平也得到了提高,污水处理率、生活垃圾处理率、建成区绿化覆盖率也都有了一定的提升,大气、水环境质量对比以前有了显着的改善。 一、环境工程的含义 环境工程是研究和从事防治环境污染和提高环境质量的科学技术。环境工程同生物学中的生态学、医学中的环境卫生学和环境医学,以及环境物理学和环境化学有关。由于环境工程处在初创阶段,学科的领域还在发展,但其核心是环境污染源的治理。相应方面的科学研究也已经出现,环境工程学便是其中的一门学科。环境工程的内容大体上包括大气污染防治工程、水污染防治工程、固体废弃物的处理和利用工程,以及环境污染综合防治、环境系统工程等方面。 二、环境工程建设的难点 1、城市的污水处理不完善 城市生活的污水主要有三个来源:生活污水、工业废水和城市径流污水。其中,城市的生活污水是城市污水的主要来源。生活污水主要来自于家庭、商业区和城市的卫生公共设施等等。这些地方产生的粪便、洗涤污水经由城市的排水道进入地下污水区。对这部分的污水进行处理主要采取的办法是把它们送到城市的污水厂进行相应的处理之后再排放出来。这部分水具有明显的周期循环使用特点。城市当中的工业废水在城市污水当中也占有一定的比例。工业污水在全国各个城市当时的分布是不一样的,那些以工业为主的城市,污水排放相对严重些。对城市工业污水的处理要求更为严格,因为这部分污水当中含有大量对人体有害的腐蚀性、难化解的污染物。需要采用更为科学的技术手段进行处理。最后的一个污水来源主要是城市径流污水。他们具有比较明显的季节特点和复杂的成分。主要是由城市上空的大气污染物对大气的影响造成的,也有一些是地面上的垃圾和废物经由流过城市的河流造成的。城市环境工程建设当中,污水的处理是一个很重要的方面,但是,目前存在的问题主要是污水处理实施比较落后,在每个区域建设当中存在着很大的不平衡性。污水处理不及时,污水的回收率差,没有进行集中处理等等。这些都是城市环境工程建设面临的重大问题。 2、生活垃圾没进行分类处理 随着城市的不断发展,城市人口的比重不断加大,城市生活消费得到了很大的提高,也因此而带来了很大的城市生活垃圾处理问题。城市生活垃圾来源有很多方面,包括家庭生活垃圾、商场垃圾、餐饮服务行业等等方面的垃圾。据调查统计资料显示,大型城市每天产生的垃圾多达几千吨,小型的城市每天产生的垃圾也在几百吨以上。如果不能够进行有效的处理,城市很有可能变成一个堆满垃圾的地方,严重影响了城市的形象和人们的生活。在城市环境工程建设当中,对城市生活垃圾的处理还停留在传统的做法上,或者采用运输到郊区进行掩埋的办法或者是进行焚烧处理而已。这种办法存在着投资大、运转成本高,同时垃圾中的有用资源也会被烧毁,加上,现有国内焚烧厂运行均比较困难。没有进行生活垃圾的无公害处理是城市环境工程建设的一个相当严重的问题。 3、园林绿化建设没跟上发展 城市园林绿化建设也相对发达国家相比较为落后,和发达国家之间存在着很大的差距,在各地的城市发展当中,建设水平也不一致。园林建设在城市环境工程建设当中有着很重要的作用,不仅能够降低城市的噪声和空气污染,还能够改善城市的居住环境,提升居住品质但是在我国的城市建设当中,对城市的园林绿化建设重视不够,片面地强调加大商品房和高档住宅的建设,导致很多城市密切在一起,没有足够的绿化空间,我国城市的园林绿化建设相对落后于城市的高速建设发展,将会严重限制未来城市的进步城市环境工程建设难点。 三、环境工程建设的应对措施 1、资源综合利用,开发二次资源 在工业生产中,通常原料、燃料费用约占产品成本的60%~70%。一些基础工业原料,如煤、石油、矿石、盐等大多具有多种化学成分,一些生产厂家仅利用其中的“有用部分”,其余的“无用部分”均作为废物弃置,不仅产品成本高,而且浪费资源,污染环境。我国工业固体废弃物的综合利用率仅为30%。随着工业的发展,各种废弃物量与日俱增,不少国家已认识到废品回收利用的重要性和利用二次资源的紧迫性,认识到必须把生产过程和消费过程看做是一个整体,把原料—工业生产—产品使用—废品—弃人环境这—传统的开环模式变成原料—工业生产—产品使用—废品—二次原料资源的闭环系统,使原料资源进入社会后,能在生产和消费过程中实现多次循环,不造成环境污染。因此,世界上许多国家都把二次资源的利用列为国家优先考虑的经济战略之一,使二次资源的利用率逐年上升。我国每年有300 多万吨废钢铁、600 多万吨废纸、200 多万吨废玻璃,70 多万吨废塑料、30 多万吨废化纤、30 多万吨废橡胶未被回收利用,大量的可利用资源作为废弃物流失,而且严重污染环境。因此,我国回收利用二次资源、资源综合利用的潜力很大,任务也相当艰巨。 2、改革工艺和设备,开发全新流程 西方经济发达国家抓清洁生产工艺较早,不仅改善了工作环境,减少了污染物的排放量,而且降低了物耗和能耗,也提高了产品质量和市场竞争力。此外,烧碱生产采用离子膜法代替水银法,炼焦厂采用干法熄胶代替湿法熄胶,生铁生产采用无胶炼铁工艺,面粉生产采用干洗麦粒代替水洗麦粒等,都极大地减少了“三废”排放,取得了显着的综合效益。 3、物料闭路循环,废物综合利用 工业生产中的“三废”实质上是生产过程中流失的原 料、中间体和副产物,尤其是我国农药、燃料行业的主要原材料利用率一般只有30%~40%,有60%~70%以“三废”形式排入环境。在生产过程中比较容易实现的是用水闭路循环,供水、用水和井水一体化,一水多用,分质使用,净水重复使用。我国现已研制成功的利用磷石膏联产硫酸和水泥,利用硝酸生产尾气制亚硝酸,利用硫酸生产尾气制亚硫酸钠,从硫铁矿烧渣中回收金、银、铁,从乐果合成废水中萃取回收乐果等.都是很有使用价值的“三废”综合利用技术。 4、鼓励社会多元化的投资,强化环境工程建设的体制建设 城市环境工程是一项耗资比较大的工程,在发展当中不仅要求政府提供必要的财力支持,还鼓励社会上多元的投资力量参与到其中来。包括在城市生活污水的建设上,城市生活垃圾的无公害处理上和城市园林绿化工程建设上,都需要有比较规范的一套体制系统进行维持。让更多有实力的企业参与到城市环境工程建设当中,有利于城市环境工程的良性运行。建立起必要的环境引导机制,加强宣传,加大政府对这些参与者的奖励和维持,调动他们的建设积极性,推动整个城市环境建设的发展。 总之,在进行环境工程建设中,需要坚持走可持续发展的道路,正确处理经济社会发展和环境工程建设之间的关系,面对环境工程建设的难点问题,只有积极采取应对措施,进一步转变观念、加强科学管理、创新工作机制、解决好环境工程建设中出现的问题,才能达到真正改善市民的居住环境和生活质量的目的。 工程建设论文:探讨小型农田水利工程建设中面临的管理问题 前言 小型农田水利工程作为农业发展的基础条件,是实现农业可持续发展的关键;同时面对恶劣的地质气候,健全的农田水利工程体系和完善的管理措施,能在很大程度上减少农业生产的损失。然而到了20 世纪80 年代后期,由于受到水毁和人为因素的破坏,导致溃坝、放水洞(闸) 毁坏,造成一些小型水利工程损毁严重。 一、小型农田水利工程存在的问题 小型农田水利工程是指为解决耕地灌溉和农村饮水而修建的田间灌排工程、小型灌区、抗旱水源工程、小水库、塘坝、蓄水池水井和中小型泵站等水利工程设施。现有小型水利工程设施一部分是由乡、村( 组) 集体投资投劳建成的,一部分是贷款、国债资金或其他农业扶贫开发项目资金兴建的。这部分小型农田水利工程在农业经济的发展中发挥了一定的作用,为当地的经济发展奠定了良好的基础。但由于工程建设存在很大的盲目性、随意性,导致工程技术、合理开发利用和社会经济效益等方面还存在诸多问题,主要表现在以下几个方面: 1小型农田水利设施不足,工程老化失修严重,季节性、工程性缺水问题突出。由于受客观条件的限制,季节性、工程性缺水在部分市县表现的相当突出。 2工程技术不全面,设计标准偏低。现有的小型农田水利工程大多建于20 世纪50、60 年代,有相当部分是边规划、边设计、边建设的“三边”工程,设计标准偏低,且至今已运行40 ~ 50 a,先天不足加之后天维修配套没有跟上,致使工程老化、退化、失修严重,效益衰减。 3 投入不足,工程建设缓慢。新农村建设以来,虽然国家大力扶持农村水利建设与管理,在规划布局、项目安排和资金补助上给予很大倾斜。但我国很多农村地处欠发达地区,难有较多资金用于农村水利重点工程的建设配套,致使部分 程项目的难度。 4 工程建设制度不完善,工程质量差。受诸多因素影响,小型农田水利工程建设制度不完善,监控措施及检测手段太落后,多数基层水利部门没有建立起完善的质量保证体系,也没有行之有效的质量监控措施,出现工程质量问题也就在所难免了。对小型工程施工质量的监控多停留在目测上,凭直观印象下结论,很少有先进的监测设备、仪器,更缺乏监测人才,在实施质量监控活动时没有强有力的说服力。 5工程管理不到位,工程效益衰减。因产权制度改革不规范带来的问题开始显现,对小型农田水利工程管理造成不同程度影响。调查中发现,一些小型农田水利工程实行租赁、承包、拍卖后,由于合同规定事项不周全、缺乏对经营业主必要的限制性措施,操作程序不规范,有的一卖了之,收了钱就不管工程管理的好坏; 有的业主只注重经营,不重视工程管理; 有的业主不履行合同义务甚至违约,弃置不管; 还有的工程运用不合理,造成了水质污染,引起了许多新的矛盾和问题。 造成这些问题的原因是多方面的,了解在小型农田水利工程建设和管理中存在的问题,以便于健全小型农田水利工程建设体系,完善工程管理措施,发挥小型农田水利工程应有的效益。 二、农田水利工程建设与管理的具体措施研究 1 农田水利工程的管理措施 (1) 做好总体规划,狠抓建设重点 水利工程的管理要有明确的总体规划,科学合理的规划是搞好水利建设,确保工程质量的关键。总体规划的重点内容应该是对建设方向的确定,有了明确的工作重点才能将水利工程建设的方向确定下来,然后再对一些次重点工程进行合理的规划。规划重点工程的时候要考虑到区域环境,以确定目前急需改进的工程项目,通过重点项目的启动和实施,推动水利建设,才能全力服务经济社会发展,服务社会主义建设。对要开展的大型水利建设工作可以先设立示范基地,探索建立水利工程的效果,在示范基地进行水利工程建设的示范性演示,以确保工程项目的成功,很多省份早已建立了节水示范基地、水保示范基地、冻土研究示范基地等。这些基地建设有利于基层单位参观和考察,对进一步保证水利工程建设的推广是一个良好的机遇。 (2) 扩大投资 为了合理地分配水利建设资金,做到区域内的平衡、和谐建设,水利建设管理部门可以对现有工程进行维修扩建和改造,以保证对农田水利基础设施的建设,适应农村水利发展的要求。同时,在努力增加地方财政投入的同时,地方政府也加强了对农村小型水利工程建设的行政领导,积极调动组织群众参与水利工程建设的积极性,充分发挥政府资金的引导作用,鼓励村民投入到水利工程建设中,以节省人力资金,避免出现由于资金短缺使得一些重点工程一直的延误下去。为了杜绝挤占挪用农田水利专项资金的现象发生,工程建设的主管部门要设立专门的财务管理单位,并在重点工程依情况设立监察团队,要求财务管理人员进行周期性的资金账目总结,保证资金使用方向有迹可循。 三、农田水利工程建设的建议 1推广水利工程建设新技术 从根本上讲,农田水利建设首要解决的就是农田的灌溉问题。农业现代化是一个漫长的过程,水利建设应与时俱进,立足创新,为发展农业现代化做出贡献。农田水利系统要安全、高产、高效、可持续发展就要依靠新技术。目前得到认可的“湿地”节水灌溉的优势有: (1)高效节水。能够合理地取到适合的水量,保证粮食的持续高产,是广泛节水、合理利用水资源的一种经济体系。 (2)有利于保护地下水。该体系能够保护环境,特别是能减轻由于灌区过量施用化肥导致农药失效的后果,能够全面地保持对农业水源的改善,保持了地下 水位的动态平衡。 (3)改善水质。农村饮水安全问题一直深受国家和人民的重视。节水体系能够为当地提供安全的、标准生活用水。 以往的湿地农田灌溉系统主要在中国南方平原和浅丘陵地区进行建设,因为其间分布着洼地、塘堰和荒沟等。新疆阿瓦提县的阿克苏河冲积平原由阿克苏河、叶尔羌河、喀什噶尔河、和田河的河谷平原组成河漫滩地、河心滩、河曲极为发育,其上多古河道,形成众多近南北走向的湖泊及河间洼地,是主要的农业生产区,类似于这些的西部河滩洼地就是建设“水利湿地”的重要资源。湿地农田灌溉节水体系主要是利用这些天然的塘、坑、洼地等,将其改造成“人工小型湿地”,其原理主要是利用植物的生长作用。将排水沟略加扩宽,种植对降污作用强的植物,形成沟渠湿地。将这些小型湿地、生态沟与原有沟渠相连,形成“排灌沟渠—人工湿地”的综合系统。这样一来,从农田排出多余的灌溉或雨水,可进入下游邻近的小型人工湿地或生态沟。经过湿地净化后,水从另一端排入生态小沟,排入下游小型水库或湖泊等。 结束语 建设小型农田水利工程的主要目的就在于更好的帮助农村地区更好的进行农田的浇灌和饮水问题。小型农田水利工程建设包括在各个农田灌溉区域修建水库、水电站和塘坝等蓄水或者引水的工程。农村水利建设的根本是质量问题,要确保建设优质的工程就必须有一套健全合理的建设监督管理体制,规范的项目建设管理程序,使施工过程合理、项目管理严格、经费使用透明确保农业生产的顺利进行和人民的正常生活。 工程建设论文:加强现代信息工程建设研究 现代信息工程建设项目并不是一项简单的工程建设,而是一个极其复杂的、具有很大变动性的长期建设工程。若要实现良好的工程建设效果,就必须要具备一定的管理制度,以确保信息工程建设的顺利开展与实施。其管理工作的开展主要可以体现在以下几方面: 1加强法律法规建设 由于现代信息工程建设是一项融合了诸多高新科技的现代工程建设项目,很多建设内容中所涉及到的知识产权管理、信息建设活动等诸多方面的法律法规建设还不够完善齐全。我国作为一个法制国家,没有法律制度的保护与规范是很难实现真正的发展的。因此必须要加强对现代信息工程建设的相关法律法规制定与完善,包括在计划经营、财务管理、责任划分等诸多方面的内容。只有这样,才能将信息工程建设工作落实到实处,并将责任落实到个人,一起促使信息工程建设的顺利开展实施。同时,各领导阶层也应该注意对与信息工程建设相关的法律法规进行学习与领会。要求所有的人员都必须要贯彻落实法律法规要求,切实提高信息工程建设的项目管理能力。 2做好信息工程建设的前期工作 前期工作是信息工程建设的基础,也是保证信息工程建设后期得以顺利开展的关键环节。在开展信息工程建设之前,必须要对根据国家相关规定,对该项目进行审批,包括初期立项批准、初步设计复批以及投资概算完成后的审批等。在项目的实施过程中必须要严格遵守初步设计复批的相关文件标准进行工程建设,禁止有任何私自调整工程建设项目的现象发生,若工程的建设内容、地点或规模等需要进行调整时,必须要重新报批给原批准部门,经过其审核批准后,方可进行工程项目的调整。事实上,信息工程建设中之所以需要进行项目调整主要是因为在前期没有做好相关的准备工作,以至于对后期的工程建设造成很大影响。因此,在信息工程建设中,若前期准备工作不充分,就会影响到整个工程建设的顺利开展,也会造成投资成本增大,浪费更多资源的现象。为此,必须要加强信息工程建设的前期准备工作管理,对各种可能影响到工程顺利建设的项目进行严格仔细的研究与论证,确保整个申报项目科学严谨,合理可行,避免后期再重新调整,以促进现代信息工程建设的顺利开展实施。 3做好项目实施管理工作 在信息工程建设的开展实施过程中,还会有很多其他的因素影响到工程项目的顺利实施,这就要求相关部门必须要在项目实施过程中进一步加大对项目实施的管理力度,对于项目开展所需要的物资采购问题、招投标管理问题、合同签订问题以及过程监理问题等诸多方面进行严格管理,所有的管理项目都必须要遵循相关规定,以提高信息工程建设实施水平,保证工程项目按时完成。 4做好竣工验收工作 当信息工程建设完成之后,必须要对其进行严格的质量验收。竣工验收需要按照一定的验收规定和方法,对其验收结果进行评估分析,并作出相应的评价,以确定工程建设是否满足预期工程建设要求。并积极总结工程建设过程中的经验和缺点,为以后的信息工程建设开展提供宝贵的参考依据。 结论 综上所述,现代信息工程建设是当前社会发展进程中的主要建设工程项目,是实现社会信息资源整体规划与有效整合的基础。在开展现代信息工程建设时,必须要严格按照有关规定和法律法规,做好项目准备工作,加强项目实施管理,提高信息工程建设水平。 工程建设论文:水运工程建设安全管理的几个方法 一、引言 所谓安全管理,就是确保每一位工程建设人员的健康和安全、控制影响作业区内所有人员的健康和安全,同时保护水运工程建设实体的安全施工。管理的目标是保证建设人员的身体健康安全和财产安全,确保风险预防,包括消除或降低不安全行为,消除或降低设备的不安全隐患以及实现作业实地控制目标的安全性。 二、水运工程建设安全控制的特点以及管理方针 水运工程的突出特点是操作范围广,所以有必要制定动态的控制系统,这就要求控制系统具有交叉性和严谨性的特点。因为水运工程的建设的工序复杂、作业流动性大、高危险、位置变化多端、深受自然条件和社会环境的影响。特别是大中型水运工程项目,由于涉及许多交叉学科,且往往存在不同单体由不同的工程单位施工,各自作业的都有其特殊性,所以要求建设必须持续且动态。总之,安全问题一触即发,要求控制措施必须超前、严谨。 我国的安全生产方针为:一切生产都以“安全第一,预防为主和综合治理”。水运是工程建设也以此为工程建设的目标和出发点,安全生产的有效控制才能使生产得以保证,生产力才不会下降。时刻以安全生产方针为工程建设的指导思想才能有效避免不安全因素的发生,才能达到有效预防和安全控制的目的。 三、水运工程建设安全管理的主要措施 水运工程建设过程中可能会发生各种突发情况,所以,采取强有力的科学措施提高实地的安全管理水平很关键。同时,监控单位要对工程建设的安全实行更为精密的检查,发现不安全的因素就应立即提出整改方案,对某些故意违反安全的行为给予监督和纠正。 (一)安全管理建章立制 所谓“没有规矩不成方圆”,安全管理的有利实施也离不开安全的规章制度,不管是工程建设的企业还是监管的单位,安全管理的规章制度都显得特别的重要。安全管理制度的制定首先要符合法律的要求,也就是根据国家规定的安全法律和行业规定为根据来制定,内容要尽可能的涉及工程建设过程的全方位、多角度。制定出来的安全规章制度应有针对性、可操作性和合理性,促进工程项目建设过程规范性的形成,从而杜绝或减少安全事故的发生。 (二)加强对从业人员的安全教育和培训工作 水运工程建设大多是露天的、手工的、复杂的交叉性水上工程作业,一线工人占工程建设人员总数的绝大部分,且农民工的比例占有50~70%。该部分人员往往文化程度较低,人员流动性大,安全观念也比较差,没有很好的自我防范意识。所以,对一线员工进行定期的培训,传授一些安全知识、安全技能、操作规程,可以有效的提高员工的安全防范意识和安全保护技能,当遇到突发情况时,可以大大降低事故发生的概率。随着水运工程建设中高科技成果的广泛使用,大型化、机械化、自动化施工设备的不断推广和应用,这就对建设人员的整体素质提出了更高要求。因此,有计划、长期性、多领域的安全教育不仅可以提高工程建设人员的安全意识,同时也有效降低了人为失误的概率发生,从而将工程的危险系数降到最低。 (三)严格把关安全工程建设组织设计 制定一系列的安全管理制度的目的就是防患于未然。设立工程建设的安全控制度目的就是从根本上杜绝安全隐患的发生,合理有效的工程建设组织设计是实现安全管理控制的前提条件。一要检查安全技术措施,确保制定的安全技术措施符合各专业的工种和各工程建设的部门要求,特别是审查引进的新设备、新工艺、新科技、新材料在工程建设中是否具有可行性;二是要检查工程建设实地的安全保证体系,严格按照相关法规及规章,做到工程建设实地遵章守法、文明施工、安全作业,从而保证每一道工序都是万无一失的;三要制定有应急预案,识别施工各种突然情况,编制紧急应对措施计划和准资源,发生安全事故时应及时进行应急措施。 (四)有效落实安全措施 水运工程建设现场的安全措施是多方面的,仅从现场的材料及设备管理来看针对现场的诸多材料,如钢筋、水泥、大型预制件等,同时施工现场往往存在设备多、材料多、人员多等管理范围广,管理对象复杂的现状。对此如何有效的执行所制定的安全措施需重点考虑以下几点:1.将材料和设备分类管理;2.现场进行逐级安全技术交底;3.各项防护设施要及时到位;4.工前检查,规范操作;5.加强安全监督检查。 (五)妥善处理安全事故 工程建设过程中一旦发生了安全事故,应以“四不放过”作为处理事故原则。即1.事故不论大小,根源没有查清不放过。调查事故不能敷衍了事、走流程、走过场,必须搞清事故发生的因果关系,避免再次发生同类事故;2.事故责任者未受处理不放过。这是安全事故责任追究制的具体体现,对事故责任者要严格按照事故责任追究的法律法规的规定进行严肃处理,还需向广大群众说明具体原因和危害,让大家以此为鉴,在往后工作中得以重视;3.广大职工没有受到教育不放过。使事故责任者和广大职工了解事故发生的原因及所造成的危害,对此提出可行的预防措施,达到加强安全教育的目的;4.防范措施没有整改、落实不放过。根据事故发生的原因,提出防止累似事故发生的切实可行的预防措施,并严格要求事故责任单位整改、落实。 安全事故处理通常需做到以下几点:首先迅速抢救伤员并保护事故现场。“迅速、准确、如实”的将安全事故情况上报安全监督局,内容要具体到时间、地点、伤亡情况、经济损失情况、原因分析等;其次根据“统一指挥、快速反应、各司其职、协同配合”的原则进行事故处置;最后对于重大的安全事故,通常由县以上各级人民政府组织事故调查组进行调查,以确保信息正确、及时传递,并根据国家有关法律法规规定向社会公布。 四、引入“1+3”安全监督作业体系 “1+3”安全监督作业体系是江苏省淮安市推出的一项工程安全监控、管理体系,这种体系在水运工程建设过程中同样适用。因此,近几年国家安全监管总局、全国总工会联合发出通知,要求各级安全监督部门和总工会引荐“1+3”安全监控工作体系。所谓“1+3”安全监督作业体系,即一种方法和 三种机制的简说。一个方法就是指存在弊端的安全事故和相关部门的监督法,采取现代安全管理总结、措施,对作业场所、作业岗位的危险源、事故弊端和行业危害因素进行全面的查处、区别、评析,立档,成立监管控制体系,加强参与者的劳动保护和工程建设安全生产管理;三种机制就是指存在隐患的安全事故和相关部门的动态监督管理机制、连续升级机制、系统评估机制。推行事故弊端和行业危害监控法能将安全生产超前、困难退后,保证全体工人参与和担负责任,预防隐患转化为事故。实行“1+3”安全监督作业体系可以有效的减少安全事故的发生。 五、结论 水运工程安全管理主要是通过对水运工程建设的安全风险评估,建立各种安全管理体制,制定安全事故应急预案,在实际工程建设过程中采取强有力的安全控制措施,避免事故发生。有效的工程安全管理,为工程建设的质量提供保证,也有利于工程建设企业信誉的提高。 工程建设论文:水利工程建设招标投标问题探讨 一、水利工程建设招投标现状及其存在的问题 1.降低施工单项合同估算价,重要设备和材料等货物采购单项合同估算价,勘察、设计、监理等服务采购单项合同估算价来规避公开招标。 2.未经省级以上主管部门批准自行邀请招标,同时在邀请招标过程中,被邀请的潜在投标人是招标人特意安排的。 3.招标公告没有在指定的媒体上;资格评审标准中有限定条件;对获奖项有针对性、指向性的规定;对投标人投标单位有地域歧视;所设置的商务条款或技术条款存在歧视性。 4.在开标时未按招标文件中对开标完备性检查的规定对投标文件做审查;在没有第三方监督的情况下私自抽取专家,并弄虚作假;评委人数未达到5人以上的单数,且经济、技术方面专家未达到成员总数的三分之二;在评标时招标人或招标人评委发表带有意图影响专家、评委的倾向性意见;在决标时没有充分的理由,用备选中标人替代评标委员会推荐的中标人中标。 5.在双方订立合同时向中标人提出订立合同的附加条件;背离招标文件、投标文件、中标通知书等相关文件而另行订立附加协议的(俗称阴阳合同)。 6.招标人与投标人串通,向特定投标人透露其他潜在投标人的信息;单独为特定投标人进行现场踏勘;招标过程中与特定投标人就投标方案、投标报价进行谈判;泄露标底;透露评委名单;投标人之间互相串通,损害招标人利益;投标单位之间相互串通,彼此达成协议,采取轮流坐庄中标或借用资质进行围标,损害招标人利益,使招标投标流于形式。 二、解决当前水利工程建设招投标工作问题的对策 1.加强立法,完善现行的法律法规体系中华人民共和国招标投标法实施条例6的颁布实施为招投标行为提供了具体的指南,但应在立法上加大对招标投标违法行为的惩治力度,增加其犯罪成本,现行的法律对招投标违法犯罪的量刑较轻,对违法人员的威慑力不够。在经济处罚方面,违法成本过低,如5工程建设项目施工招标投标办法6规定:依法必须进行招标的项目而不招标的,可以处项目合同金额千分之五以上千分之十以下的罚款;招标机构违法泄露与招投标活动有关的情况和资料的,处5万元以上25万元以下罚款;投标人相互串通投标或者与招标人串通投标的,中标无效,处中标项目金额千分之五以上千分之十以下的罚款。各部门要尽快依据实施细则的规定,完善行政法规,增加违法者的风险成本,从而有效预防招投标违法犯罪行为的发生。 2.加强招标人管理一是要从机制上解决当前普遍执行的项目法人责任制本身存在的问题,必须对项目法人责任制进行组织上的改进。在项目法人组建的同时,组建一个由业主纪检部门、水利行政部门纪检人员组成项目纪律检查委员会,对项目的整个招标环节进行全过程的监督,项目纪检委成员最多二年换一次,保证业主的整个招标过程置于有效的监督之下,预防违法犯罪行为的发生。二是要在总结工作经验的基础上,由水利行政主管部门和招投标主管部门一同出台水利水电工程招标人行为规范,规范从工程招标、招标条件准备、招标申请、招标公告、接受投标报名、资格预审、发出招标文件、受标、评标、开标、定标等环节形成完整行为规范,在制约中形成有效的运行机制。 3.加强投标人管理对投标人要加强诚信机制建设,设立诚信等级制度,形成详细的诚信评判体系。招标法实施细则明文规定,国家建立诚信制度。对严密控制围标、陪标、挂靠等行为,特别杜绝高资中标、低资进场、无资质施工的乱象,具有极其重要的意义。由于历史原因,有很强资质的从事水利水电工程设计、建设、监理的公司前些年都是国有公司转制形成的,这些人与水利行政主管部门有着千丝万缕的联系,这些人在权力运作中很容易形成利益链条。对缺乏诚信,允许挂靠的单位要纳入诚信体系予以严格的监督和防控。 4.加强各方主体的教育和培训徒法不能自行,任何一种制度和规范都要在得到严格的遵守和执行的时候才能够发挥应有的作用。这就要求招投标各方主体,特别是水利水电工程建设的招标人,要具有较强的法律意识和极强的责任担当意识。由于水利水电工程建设多是关系国计民生的大事,投资多来源于财政投资或银行贷款,项目本身与项目法人没有直接的利益关系,而投标方是权责利相统一的完整的市场主体,在以经济利益为目的前提下,投标方往往使用各种手段规避法律约束,容易与行政主管部门、项目法人单位的人员产生各种灰色利益关系。这就需要加强项目法人的责任意识、道德意识以及为人民利益负责的责任意识教育,在制度中教育,在教育中完善制度,形成良性的循环。 5.加强政府监督机构工作依据法律法规的规定,水利行政主管部门依法对水利工程建设项目的招标投标活动进行行政监督,政府监督的方式是备案:即招标前接受招标报告、招标后接受招投标情况的书面 总结报告。对发现的招标投标活动的违法违规行为,应当立即责令改正,必要时可做出包括暂停开标或评标以及宣布开标、评标结果无效的决定,对违法的中标结果予以否决。这些规定都赋予了管理部门一些责令改正和宣布无效的权利,但没有规定任何监督部门的责任,对备案报告可看可不看,对招投标活动可参与也可以不参与,工作的随意性很强,没有任何硬性的考核指标,导致或干预过多,或工作流于形式,不作为思想严重。招投标法及其实施细则虽然对政府监督部门违法乱纪行为有明确的处罚规定,但法律的真正威慑还在于得到切实的执行。2012年12月中央八项规定和以后的六项禁令为中国的反腐点燃了星星之火,2013年中央以壮士断腕反腐的决心,给各级监督机关的工作人员以强烈的震慑,通过各项监督制度的落实,政府监督机构的工作能够更有成效。 6.加快推进电子评标,网络远程评标系统建设电子招投标是一种建立在网络平台基础上的全新招投标方式。在电子化招投标中,招标人、投标人、招标、评标专家、监管机构处在同一个交易平台上,实现从网上报名到合同备案的全过程阳光化操作。其中在计算机辅助评标过程中,减少了评标专家的工作量,规范了评标专家的评标程序和行为,规范了评标专家的自由裁量权,确保了计算最终结果统计的准确性,保证招投标过程能在有效的监督下进行,最大限度地减少了暗箱操作等虚假招投标现象,实现了办事的公开透明和高效廉洁,降低了招投标成本,减少了人为因素的干扰,有利于实现真正的公开公平公正。 三、结束语 中华人民共和国招标投标法6自从1999年颁布以来,我国实施大江大河治理、开展大规模水利建设已经有十二年,2010年12月31日,中共中央、国务院5关于加快水利改革发展的决定6,把水利作为国家基础设施建设的优先领域,水利建设的发展黄金期已经到来。特别是2011年中央1号文件把水利建设提升到全国的高度,让我们水利建设者们更感责任重大。要更合理的把建设资金投入到水利建设当中去,招投标这一关至关重要。只有保证招标投标工作的顺利开展,选择资信良好具备较高技术水平的施工单位,才能确保水利工程建设有序、高效进行。 工程建设论文:浅析工程建设中的挂靠行为及治理对策 当前，工程建设领域中普遍存在借用他人资质进行投标或承揽工程的现象，即所谓的“挂靠”， 挂靠不属于法律概念范畴，它是人们针对现实中存在的现象加以概括和提炼后形成的一种形象称谓。现实中，挂靠行为普遍存在，屡禁不止，危害极大。本文试对工程建设领域中施工单位的挂靠行为进行探讨并提出治理对策。 一、挂靠行为的界定 “挂靠”，即“挂靠经营”，具体到工程建设领域中，是指法人、社会团体和自然人以他人名义投标或以他人名义承揽工程的行为。允许他人使用自己资质的企业称为被挂靠人，使用被挂靠人资质进行投标或承揽工程的企业或自然人为挂靠人。在《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国建筑法》、最高人民法院《关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》等法律法规中，并没有将该行为定义为“挂靠”，而是表述为“借用”，即没有资质的实际施工人借用有资质的施工企业名义从事施工活动，由此看，“挂靠”与“借用”实际为相同的概念。 “挂靠”一般具有以下几个特点：一是挂靠人没有工程施工的主体资格，或者虽有资格，但不具备与建设项目相适应的资质等级；二是挂靠人须向被挂靠人交纳一定数额的管理费；三是挂靠人一般采用借用、租用被挂靠人经营资质等手段，以被挂靠人的名义投标、订立合同并办理有关手续，但被挂靠人不对实际施工活动实施管理，或仅有形式上管理，不承担实质性责任。 结合挂靠行为的特点可以推定，当符合以下情形之一的，即可以认定是挂靠行为： （一）以转让、租借、买卖或以交纳管理费等方式获得使用他人资质资格证书及相关资料并以他人名义投标或承揽工程的； （二）投标保证金从非投标单位银行账户转出，或虽由投标单位银行账户转出，但先由非投标单位人员将投标保证金存入投标单位账户，或以其他方式抵押的； （三）投标文件及技术性文件由非投标单位编制或由非投标单位委托相关单位编制的； （四）投标或承包工程单位使用的建造师（项目经理）、造价工程师（造价员）及与项目有关的主要技术、质量、安全和其他施工管理人员，为非投标单位的注册人员或非投标单位人员的； （五）工程款、农民工工资等不在投标单位核算，而实际由项目负责人直接支配和独立核算，且项目负责人非投标单位人员的； （六）施工合同约定的施工单位的主要项目管理人员不到岗或严重缺岗，而实际由他人履行职责且他人为非投标单位人员的。 二、挂靠行为产生的原因 1、市场竞争激烈 随着我国经济的强劲发展及城市化进程的加快，工程建设项目的数量在不断增长，但相应的施工企业数量也不断增多，而由于利益的诱惑，大量无资质的企业、个人也涌入工程建设领域，形成了“僧多粥少”的局面，大量无资质的企业、个人或低资质施工企业为求生存发展，必然会采取包括挂靠在内的各种手段承揽工程。 2、法律法规及相关配套制度不够完善 现有的法律法规，原则性规定多，具体操作细则少。例如：《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国建筑法》、国务院颁布的《建设工程质量管理条例》、建设部颁布的《建筑业企业资质管理规定》等都对建筑施工企业超越资质承接工程以及借用资质等行为给予了禁止，并规定了相应的法律责任及处罚规定，但都是些原则性的规定，缺乏相关配套性的解释，更未对挂靠行为作详细的、可操作性的界定，而现实中的挂靠行为又形式多样，直接导致认定困难、处罚难度大的局面。 3、监管手段落后，打击力度不大 挂靠行为具有相当的隐蔽性，极易规避监管，现有的监管体制存在缺陷，加上手段落后，无法有效应对挂靠过程中一系列隐蔽操作手法。再者，由于对挂靠行为调查取证难、认定难的原因，现实中查处的案例并不多，难以给挂靠行为有力打击。 三、挂靠行为的治理对策 挂靠行为产生的原因很多，要根治这个顽疾，应多管齐下，综合治理。 （一）创新机制，建立统一的监管机构 目前，工程建设领域监管部门众多，有水利、交通、房建等行业的行政主管部门，各地通常还设有招投标市场管理委员会、公共资源交易委员会，上述各部门职责分工不明确，存在交叉现象，看上去大家都在管，其实都管不好。为方便协调、提高效率、增强合力，应建立统一的监管机构，比较现实的做法是：成立一个综合的管理委员会，由政府分管领导担任主任，成员单位由各行业的行政主管部门及相应的职能部门组成，以解决执法主体资格问题，管理委员会下设办公室，工作人员抽调各成员单位人员组成，由办公室具体负责招投标市场及标后的日常监管。 （二）完善法律法规，建立健全相关配套制度 1、明确挂靠行为的认定标准。为更好 防范和打击挂靠行为，应当进一步完善法律法规及相关配套制度，对挂靠行为作出明确的界定，并细化认定标准，对相应法律责任作出配套解释，相关行政监管部门也应出台相应操作指南，以指导基层的实务操作。 2、实行严格的押证制度。按照相关规定并在招标文件中作特别约定，严格实行施工企业项目经理（建造师）和施工员、质检员、预算员（造价员）及专职安全生产管理人员押证上岗制度。施工企业在中标后，由行政主管部门在发放施工许可证时暂押施工企业承担项目施工管理的主要人员的证书，项目工程量完成80％以上方可退回。 3、实行投标时提供社保证明制度。在招标文件中明确，要求投标单位须提供项目主要管理人员、授权代表的劳动合同和社保证明。员工的社保不能同时由多个单位缴纳，且在国家社保机构有备案可供查询，社保证明是员工与公司关系最真实的证明。如果投标单位不能提供社保证明，应提供其它足以证明员工与公司关系的书面材料，如果中标，应将其作为标后管理的重点监控对象，查实其是否存在挂靠行为。 4、实行往来资金从基本帐户出入的制度。要求投标人的投标保证金、履约保证金必须通过投标人的基本帐户转帐交付，退还时也只退还到投标人的基本帐户，且所有工程款均进入投标人的基本帐户，不进入其开设的临时帐户，这是借用资质人和借出资质人所不愿意资金出入的方式，可以在一定程度上防范借用资质投标的行为。 （三）细化措施，加强标后监督管理 挂靠行为的隐蔽性非常强，尽管招投标环节采取各种措施、严格把关，但许多挂靠行为依然难以发现。如果在施工环节能严格进行标后管理，挂靠现象往往能浮出水面。 一是强化监理履职。目前，监理单位履职普遍不到位，缺少对监理的有效监管。行政主管部门应加强对监理单位的管理，建立诚信档案及考核机制，如施工企业出现挂靠行为，而监理单位有失职行为，应承担相应责任，在考核中扣除相应分值，并记录到诚信档案。 二是实行指纹考勤。在招标中文件中明确约定对建造师（项目经理）、主要的项目管理人员实施指纹考勤制度，并建立指纹档案，规定在岗天数，作为企业诚信履约考评的依据和合同解除的重要条款，并由行政主管部门适时对其是否在岗进行跟踪督查。 三是加强施工现场抽查。严格执行“双公示”制度，由监理单位、建设单位代表对建造师（项目经理）、五大员进行日常监管，行政主管部门、监察部门加强抽查，发现建造师（项目经理）、五大员到岗到位不正常时，先按“双公示”制度进行处理，并报告相关部门进行调查取证，对其是否存在挂靠行为进行进一步认定。 （四）加大查办案件力度，严厉打击挂靠行为 查办案件是打击挂靠行为最有力的手段，成功查办一起案件，能形成强大震慑效应。应加大查办案件力度，成立高效统一的案件查处机构，由统一的监管机构牵头，建设、交通、水利等行政主管部门及公安部门、监察机关参与，根据日常监管中发现的线索或群众举报，对工程招标和施工中的挂靠行为进行查处，并依据相关规定实施处罚，严重的追究刑事责任。针对挂靠行为的隐蔽性、取证难且当事人大多非公职人员的特点，应强化公安部门在案件查处中作用，由公安部门协助相关部门对挂靠行为进行调查取证。 （五）完善黑名单制度，建立施工企业信用管理体系 按我国现行法律法规，罚款或没收违法所得的处罚形式对挂靠行为当事人的震慑力并不大，应进一步完善黑名单制度，依托建设领域项目信息和信用信息公开共享平台，建立施工企业信用管理体系。挂靠行为一经查实后，没收当事人的投标保证金或履约保证金，同时，将被挂靠人记入黑名单并在信息公开共享平台披露，停止其1至3年在本行政区域内参加招投标活动的资格。 工程建设论文:浅谈工程建设领域商业贿赂的难点问题及治理对策 商业贿赂，是指经营者为销售或购买商品而采用财物或者其他手段贿赂对方单位或者个人的行为。在现实经济活动中，其手段主要表现在为我们通常说的吃“回扣”，即经营者暗中从账外向交易对方或其他影响交易行为的单位或个人秘密支付钱财或给予其他好处的行为。有现金回扣、实物回扣和提供其他报酬或服务等表现形式。 随着中国社会转型期的到来，商业贿赂广泛盛行在各行各业，渗透到政治、经济和社会生活的各个领域，可以说是无孔不入，而且往往披着“正当”商业回报的外衣，具有一定的普通性、隐蔽性和欺骗性，对公平竞争的市场经济原则和秩序具有极大的破坏性和危害性。商业贿赂已经成为滋生贪污、受贿等经济犯罪的温床。它严重违背社会主义市场经济公平的基本原则，破坏市场秩序，败坏社会风气，腐蚀党员干部，必须得到根本的遏制。 建设领域交易链条比较长，上游是业主、发包商，中游是建筑施工企业、承包商，下游是一些劳务分包商、材料供应商等等。一般说来，处于交易链条上游是的强势者，它就容易受贿；下游是弱势者，它就只能行贿；承揽到施工任务的承包商地处中游，既可能行贿，也可能受贿。 施工单位，有很多机会与建设方、业主、监理、分承包商、物资材料供应商等发生业务和工作关系，商业贿赂有其生存的土壤和条件。本文仅就施工企业为获得自身合理利润迫不得已向业主、监理、设计采取的不正当商业交易作一简单剖析。 一、建设领域商业贿赂现状 （一）承揽项目和招投标过程中 在工程项目招标中，一些发包方利用发包权收受投标人的贿赂，明招暗定，泄露标底，或收取好处后强行指定承包方；一些施工企业通过贿赂其他企业进行陪标、串标，或向发包方、评标委员会成员、发包方委托的招标机构等直接行贿，谋取中标；有的又将承包的工程倒手转包，从中收取贿赂。在材料设备采购中，供应商通过向施工企业或建设单位行贿，导致施工企业或建设单位舍近求远、舍优求劣，购买使用质次价高的材料设备。 施工企业签订一项总包合同一般要走过获得信息——项目跟踪——疏通关系——建立信任——确定招投标价格——中标开工的诸多过程。“狼多肉少”的市场现实让很多施工企业饥不择食，甚至不择手段。为承揽到一个工程项目，大多施工企业要费时一年或几年时间去跟踪信息，投入几万或几十万的费用去疏通各级关系。在这些环节中，商业贿赂应运而生。 （二）工程施工过程中 由于市场运作机制不完善和业主片面追求投资效益，在设计、设备制造费用一涨再涨的情况下，不得已将不断降低工程造价的压力转嫁到施工企业身上。招标方（代表投资方）为了维护自身利益，采取压价的手段一般有三种：一是以初步设计文件和初设图纸为依据，并根据批准概算静态值下浮一个较大比例确定出招标标底，要求施工单位总价包干，且不调材料价差。概算中的材料价格与施工过程中的材料价格有一定的差距，这个差距本应在预算中予以追补，然而，业主不但不追补差距，反而不断压缩工期，更加剧了施工企业增大施工成本。二是让各投标方先报价，然后取其平均值作为招标标底。从表面上看，标底价是投标方报的，似乎很公平。但业主们都知道，投标方为了中标，竭尽所能在投票价格上下功夫，所报价格往往比概算低得多，招标方更是有利可图。三是直接采用最低价中标，迫使投标者不得不忍痛压价，一般比合理价格压低10%以上，甚至还有压低至20%左右的。 即使这样，随着工程的进展，施工中还会有一些设计变更、不可预见因素或合同未包含的工程量以及因发包方原因造成的承包方损失等等，这些情况按规定也应该办理相应的签证等手续，以适当增加施工企业收入，但由于业主或监理对经济利益的过分注重，致使提高工效的设计优化、正常的设计变更、工程造价的审核、工程量的核实以及上下工序的验收等，这些正常工作也迫使施工企业通过或重或轻的商业贿赂行为来实现。 （三）工程竣工结算时 招投标过程中,由于招标方把“粥”煮得很稀，让“饥不择食”的建筑施工企业喝进的“粥”不少，但能吸收作为企业“营养”的并不多，致使施工企业的产值利润率连连下降，甚至还出现个别企业在某些工程上干得多亏空越多的反常现象。 所以施工企业在工程竣工结算时不得不做最后一博，所花费的力量和费用甚至高于承揽任务和招投标时。通过商业贿赂，取得发包方负责人和结算审核人的认可，将一些人为因素较大的索赔、价差调整、零星工程量估算等归入囊中，达到工程量与工程价款的增加，实现工程最终结算的合理价格。 建设领域的商业贿赂昭示出施工企业太多的无奈，太多的隐痛，太多的不得已。 二、建设领域治理商业贿赂的难点 据统计，近五年来，公安机关立案侦查的犯罪案件逐年上升，但商业贿赂犯罪案件占同期所有经济案件立案数的比例却始终非常小，尚不到1%。这足以证明商业贿赂的隐蔽性。施工企业更是将商业贿赂隐藏于人情往来中。许多商业贿赂行为中，当事人之间的贿赂倾向并不明显，完成的商业交易并不能与他们之间的“回扣”往来完全对应。比如，很多交易双方的当事人原本就是熟知的或者很要好的朋友，在没有进行经济业务交往活动之前就素有礼尚往来和感情联络，当他们之间因某一工程建设需要发生了商业交易之后，很难正确区分和明确办公室他们的礼尚往来在什么情况下应当认定为商业贿赂行为。 知晓商业贿赂的人员很有限，除高层几个主要责任人，还有或许就是秘书、财会人员、驾驶员了。但他们之所以参与这些，往往也是很会“意会”领导的暗示，悄无声息地变通处理相应费用，让财务账面合理合法、不留痕迹。再者，作为施工企业内部，即使有人知道内幕，但都会认为仅是对业主、监理或设计方的正常交往，是为企业好，为职工有“饭碗”，为施工顺利开展，所以也鲜有人站出来揭露。 类似这样的灰色地带，为建设领域商业贿赂的存在提供了相当大的生存空间，也成为了执法机构难以进入的沼泽区，为治理商业贿赂带来了相当多的难题。 三、建设领域商业贿赂治理的对策建议 当商业贿赂已经变成行业的“潜规则”，施工企业自身无力对抗的时候，当人们对其几乎快要习以为常的时候，国家专项治理商业贿赂的号角吹响了。建设系统更是重拳出击，加大力度进行专项治理整顿。 尽管施工企业在整个建设领域链条中所扮演的角色是多样的，但大多数情况下都是处于被动的地位。因此，对建设领域的商业贿赂来讲，起着主导作用的外部环境。 （一）出台统一的《反商业贿赂法》 在我国，目前商业贿赂是不正当竞争行为的一种。国家工商局《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》第二条规定：“本规定所称商业贿赂，是指经营者为销售或购买商品而采用财物或者其他手段贿赂对方单位或个人的行为。”我国反不正当竞争法对于商业贿赂行为有法律规定，该法第八条第一款规定：“经营者不得采用财物或者其他手段进行贿赂以销售或者购买商品，在账外暗中给予对方单位或者个人回扣的，以行贿论处；对方单位或者个人在账外暗中收受回扣的，以受贿论处。” 对产生商业贿赂的外因的治理，政府和社会起主要作用，主要是积极配合整个社会转型，逐步完善各项法律法规制度。《反商业贿赂法》应集刑事、民事、行政责任于一体，对不同程度的商业贿赂行为规定不同的法律责任。现实中，商业贿赂行为的表现形式变幻多端，且不断翻新出奇，法律要避免商业贿赂变换形式逃脱处罚的可能性，对不构成商业贿赂的行为作明文规定，除明文规定之外的所有行为，皆构成商业贿赂。 加大审计力度，增加对公司会计账目管理方面的责任规定，建立举报人奖励保护制度。商业贿赂虽秘密进行，但知情人肯定有，比如会计、出纳、审计人员。法律应严惩一切做假账的行为，倡导对知道或应该知道的商业贿赂行为不报就是犯罪；对行贿受贿双方主体及知情人，任何一方只要举报，就可豁免刑事及行政责任。法律必须提供举报人无罪和对举报人相应的奖励制度、保护制度。 （二）以合理价格中标来保障招标投标的公正公开 虽然中国的建筑市场很大，但建筑企业鱼目混珠，导致竞争十分激烈。建筑业目前还是一个劳动力密集型和管理密集型的产业，它对资金的需用量和对技术的要求应该说还不是太高。国家应该提高建筑公司准入门槛，将那些非诚信经营、社会责任感差、技术力量弱的施工企业淘汰出市场，使市场竞争更加有序。 最低价中标虽然是我国工程招标市场的发展趋势，但在市场条件尚不完善的情况下，最低价中标法必然导致企业不惜以低于成本的方式恶性竞标。目前市场上很多的项目实际中标价已经严重低于成本，其带来的后果只有两个：要么是企业长期亏损经营以至破产倒闭，要么就是偷工减料搞“豆腐渣“工程。 我们强烈呼唤符合中国特色的“合理价格中标“办法，而不是弃最低价中标而不用。根据中国国情，结合其他国家和地区如美国、香港等的成功经验，制定出符合中国国情的建筑业改革大方向的具体政策和措施。建立一套严格的资格预审担保制度、分等级投标制度、工程担保制度等。采用缴纳巨额保证金制度，不仅投标前缴纳报价10%的履约保证金，中标后还要缴纳报价30%的中标保证金，否则视为自动放弃中标，给真正有实力的企业以公平合理的中标机会。 招标人须按国家规定的标准和工程实际情况编制业主标底，并控制标底的合理性，做好标底的保密工作，有效杜绝腐败现象的发生。同时尽量降低企业投标成本，科学设置投标程序。 （三）加强执法力度，提高违规操作的成本 形成社会合力和高压态势，重拳出击，依法查处商业贿赂案件，突出查办大案要案，让违规操作、扰乱市场公平竞争秩序的单位和个人付出应的代价和惨痛的教训。 （四）鼓励并发挥公众、媒体的监督作用 开展宣传警示教育，构建防治商业贿赂行为的思想道德防线。推行建筑市场信用体系建设，建立诚信体系标准，制定信用监督和失信惩戒制度。充分利用电视台、广播、报纸、网站等媒体，广泛宣传党和国家的有关政策和法律法规，提高全社会对商业贿赂严重性和危害性的认识。鼓励人民群众积极监督举报，标本兼治，综合治理，建立健全系列防治商业贿赂行为的长效机制。 据国际权威机构一项调查显示，目前中国已成为世界上商业贿赂最为严重的国家之一。 商业贿赂是一剂腐蚀剂，是对市场经济和财富伦理的一种扭曲。商业贿赂小则影响职工的利益和前程，大则影响行业的健康发展，甚至于影响到国家的国际声誉和形象。工程建设行业是国家治理商业贿赂的重点领域之一，国家在行动，社会在关注，行业在治理，人们期待着企业和职工依法经营，诚信工作，追求和享受阳光下赚钱的最大利润。 工程建设论文:高速公路工程建设安全管理措施研究 摘要:伴随着社会经济突飞猛进的发展,为了适应新的发展要求,我国的交通事业也要与时俱进,积极配合社会经济的发展需要。高速公路建设作为我国交通事业的重要组成部分,是我们交通基础设施,随着当前我国高速公路网日渐普遍,高速公路施工的安全也逐渐受到重视,安全管理问题也成为了高速公路工程建设中的重要内容。本文通过对高速公路工程建设安全问题有关内容进行论述,从而进一步探析关于高速公路工程建设安全的管理方法。 关键词:高速公路;工程建设;安全管理;建设安全; 公路建设事业是关系着我国经济发展的重要事业,自新中国成立之初,我国就积极大力发展公路建设,至2008年为止,我国的高速公路的里程为6万km,在世界高速公路里程排名第二,随着经济全球化进程的不断推进,现代化进程不断发展,我国高速公路建设不仅为经济的全面腾飞做出了举世瞩目的贡献,而且在改变人们生活水平,加强国内交通运输,工业产业化布局等多方面都发挥了十分重要的作用。然而在我国高速公路建设事业发挥作用的同时,高速公路建设中安全管理的问题也日渐在工程管理中至关重要。由于高速公路建设自身的范围广的特点,在工程施工中需要人员数量过大,因此其中存在的安全问题时有发生,社会对工程施工的安全也更加关注。 一、现阶段我国告诉公路工程施工项目安全管理存在的问题 1、施工队伍安全管理水平较低、人员综合素质差 由于我国高速公路工程安全管理起步较建筑业晚,从规范性的管理上也要落后于建筑业,再加上公路工程最初的建设项目多以道路为主,涉及存在安全事故隐患的类别相对较少,使得长期以来在工程现场形成了重生产、轻安全的情况。加上安全管理人员对各类安全技术标准和规范也不了解,这也直接导致了现场安全管理不到位,安全检查起不到有效作用,使得安全事故隐患不能立即消除或制止,最终导致了安全事故的发生。 2、施工项目在机构设置上比较薄弱。 随着国家相关法规的出台,许多项目已经设置了安全管理部门。但是也存在个别现象,由于受传统观念的影响,为了追求资金投入的最小值,从组织机构人员配备上忽视安全生产,没有按要求设置专职安全管理人员,或是没有为安全管理人员开展工作提供必须的资金保证和人力物力支持,使得安全管理部门起不到应有的作用,其存在的意义仅仅是为了应付上级主管部门,从而项目内部的安全教育工作很难执行,根本起不到安全管理的作用。 3、施工队伍安全管理的意识匮乏 专职安全员的设置是对工地现场安全管理的一种保证。一些工程项目安全员多是临时上岗,既不具备上岗证,也缺乏必要的安全专业技能知识,所凭借的仅仅是以往的现场施工管理经验。无法做到及时发现、汇报和排除安全隐患。施工企业对专职安全管理人员缺乏系统性培养的考虑,忽视上岗培训的重要性。企业对外聘民工更是招之即来,来之即用,无从谈起持证上岗和对其进行必要的安全培训。 二、高速公路工程建设安全管理的重点内容 高速公路工程建设作为直接关系着我国经济发展与人们生活水平的基础性设施建设,在整个施工的程序及工程管理内容上都是十分重要的。整个施工程序不仅要符合国家有关法律标准和当地交通部门的项目要求,而且还要在内容上符合国家的发展战略,不仅要遵循可持续发展及以人为本的价值观,而且要从有助于构建社会主义和谐社会的角度来规划施工的相关内容,高度重视安全管理。 1、工程建设要遵守国家相关法律规定 依法办理相关法律手续,对施工中使用的危险性物品及措施要确保符合国家相关安全规定,而且要明确各岗位及部门之间的安全配合与责任分工,做到安全问题,人人有责。 2、对工程技术人员和施工人员在专业技术上要进行培训 加强建筑安全工作培训,确保参与工程建设人员在技术上和安全观念上都有一个明确的认识和技术上的保障,做到安全管理,安全施工。 3、对工程中重点环节的施工的安全问题要重点管理 例如隧道、桥梁施工和高坡施工等危险系数比较大的施工,工程施工部门应对其指定具体的安全专项施工方案,并需要对其进行严密的审查和认真落实。 4、建立完善的紧急救援体系和奖惩制度 不仅要有完善的救援方案和相应的救援器械,而且要定期组织施工人员进行救援演练,加强施工人员的应急救援技能掌握,确保在施工中出现紧急事故的时候,能迅速做出救援,降低事故危害程度,方式事故扩大化,将损失降到最小。另外,对安全问题管理较好的组织部门要进行适当的奖励,形成有效地奖惩体制,按时考评。 三、当前公路工程安全生产管理的对策 随着我国高速公路安全管理体系的不断完善,相关的高速公路施工安全的有效管理模式和方法也在不断形成。最好依法监督、安全管理,在当前社会经济突飞猛进发展的背景下,具有更加重要的作用。 落实参建各方安全责任,形成横向到边、纵向到底的安全监管体系 在当前公路工程安全管理中,要贯彻落实参建各方的安全责任问题,完善工程安全监管的体系。从建设单位开始,包括项目业主、监理等生产经营活动中必须对工程安全负责,参建各方要建立完善的单位的安全生产责任制,必须做到安全和生产,两手抓,两手硬,积极贯彻,“安全第一,防治为主”的总方针,严格遵守相关法律法规,按要求对安全管理人员进行有效管理,形成横向到边、纵向到底的安全监管体系。 工程建设论文:对黄河下游防洪工程建设质量管理之我见 摘要:黄河下游防洪工程施工质量管理在防洪工程建设管理中是重点也是难点,质量控制措施得力与否,将直接影响工程建设质量。本文本文从质量管理组织的建设、技术保证、思想保证及质量管理过程中应该特别注意的问题等方面分别进行了探讨,以期对今后防洪工程建设质量管理有所帮助。 关键词:黄河下游 防洪工程 施工 质量控制 “三制”改革以后,黄河防洪工程建设推行三项制度,工程建设质量管理的规范化程度较以往有了很大提高,形成了相对完整的工程质量管理体系,有效地促进了工程建设质量的提高。目前实行的工程建设质量管理体系主要有以下四级管理网络组成,即:建设单位的质量检查体系,监理单位的质量控制体系,设计和施工单位的质量保证体系以及政府部门的质量监督体系。就黄河防洪工程建设质量管理而言,笔者以为,建立健全质量管理体系并确保其有效运行是确保工程建设质量的前提,如果没有健全的质量管理体系或虽然有质量管理体系但各质量管理体系之间不能有机结合,形不成有效的约束机制,无法有效运行,那么质量管理将成为一句空谈。就质量管理体系的建立和健全,并确保其有效运行,谈一点粗浅认识: 1、建立和健全组织机构是确保工程建设质量的组织保证和前提。 就组织机构的建立和健全问题,笔者以为,应主要注意以下几点:(1)职能部门和人员数量上的保证。各质量管理层次必须根据各自质量管理权限和具体的质量管理任务,建立完整的质量管理职能部门,以满足工程建设的需要为目的,配备足额的质量管理人员,以免造成组织虽然建立,但无相应的工作人员,致使组织机构因人员不能到位而影响正常运转。(2)人员素质的保证。所配置的各级质量管理人员必须具备相应的技术素质,能够真正担负起相应的质量管理任务。(3)管理制度的保证。人员到位,素质到位可以说具备了质量管理机构运转的最基本的条件,但是否能够确保质量管理机构能够有效运转,尚需健全必要的管理制度,并保证其不折不扣地执行,以此来指导和约束质量管理人员的质量管理行为,确保质量管理体系运行的有效性。要达到这一目的,必须做到以下两点:一是要制定有效的质量管理工作运作制度,对管理人员的工作行为进行强制性管理,确保质量管理行为的规范性和正确性。二是建立有效的监督和约束机制,提高质量管理人员的自觉性和主动性,确保质量管理人员在其位必须谋其政,减少和避免出工不出力的现象发生。 2、制定完善的技术保证措施是确保工程建设质量的基础。 质量管理的技术保证措施是指导质量管理人员正确实施质量管理行为的技术保证,是确保质量管理体系有效运行的基础。 主要包括以下几个方面: (1)注重质量管理方案的编制工作。质量管理方案是指导质量管理工作的纲领性文件,是确保质量管理工作的计划性、前瞻性和系统性,最大限度的减少和避免质量管理工作的盲目性和不系统性的技术保证,包括质量管理方针、质量管理目标、质量管理工作具体的运作程序、质量管理重点以及确保质量管理目标实现的保证措施等。参建各方必须高度重视质量管理方案的编制工作。编制质量管理方案要注意以下几点:一是必须根据各自的质量管理职责和具体的质量管理任务制定,包括质量管理方针、质量管理目标、质量管理重点的确定,要确保其符合工程建设实际,切实可行。二质量管理方案必须具有相对较强可操作性,避免大话、空话,确保其对质量管理工作的指导性。三质量管理方案必须周密细致,要涉及质量管理工作的方方面面,尤其是对保修期质量管理、技术资料管理等容易忽视的重要环节,一定要提出明确要求,确保质量管理方案贯彻整个建设过程。四是较低质量管理层次的质量管理方案必须经较高质量管理层次的管理机构认可,以确保各质量管理层次之间质量管理方案的相互协同性。 (2)完善质量管理措施,规范管理行为,确保质量管理行为的有效性。有关质量管理措施,笔者以为,主要是要致力于建立一系列的制度保证,一是建立完善的质量检查制度,规范工程建设过程中的所有质量检查行为。二是建立完善的质量责任制度,根据工程建设实际和具体的质量管理任务,将质量管理责任层层分解,实行严格的质量管理责任制。三是建立完善的质量奖惩制度。在建立质量责任制度的基础上,引进奖惩机制,将管理人员的质量管理行为与其经济收入挂钩,包括质量指标奖、优质工程奖及一些必要的处罚决定等,并保证其不折不扣地执行,最大限度地促进工程建设质量的提高。 (3)正确理解和把握设计意图,准确运用工程质量管理规范。在建设实施过程中能否正确地理解和把握设计意图和准确运用质量管理规范,是关系质量管理工作能否成功的关键。如果在建设实施过程中对设计意图不能正确理解或不能准确运用和把握质量管理规范,就会失去质量管理的基础与原则,质量控制就会偏离方向,发生根本性错误。就正确理解与准确把握设计意图,应注意以下两点:一是高度重视图纸会审和图纸确认工作,对建设项目的施工程序、施工方法、技术标准、质量要求吃深吃透,为合理进行项目划分和质量管理要点的确定奠定基础。二是建设实施期间要高度重视设计变更文件的处理,根据设计变更情况随时调整质量管理措施。就质量管理规范的准确运用问题,一是严格执行设计文件中规定的质量管理规范。在工程设计中对适用的技术规范一般均有明确的说明,其在工程设计中提出的具体要求和质量标准均与所提到的技术规范相符,应该作为建设实施过程中质量管理的基本依据。二是根据工程建设实际和质量管理的具体要求,合理运用规范。“三制”改革以来,国家对水利工程建设管理的规范性越来越强,有关工程建设管理法律法规、规范规定相继出台,国家标准、行业标准、部门规定等应运而生,而上述规范规定从编制的原则、编制的方法、编制的深度,编制的立场、编制的时间以及对工程建设的适应性和可操作性上均不尽相同,甚至有些国标和行标在某些方面还有相矛盾的地方,这就为工程建设实际操作过程中的正确运用和把握带来一定难度。这也是在质量管理中遇到的一个比较难以解决的问题。鉴于上述情况,笔者以为,在运用规范方面,应掌握以下几个原则:一是坚持下级服从上级的原则,同一时段内颁布实施的规范,应首先执行高级别的规范,尤其是当行标和国标发生冲突时应执行国家标准,部门规定与行业标准发生冲突时应执行行标。二是从颁布实施的时间上看,同一级别的规范规定,颁布实施较早的要服从颁布实施较晚的。因为最新颁布实施的规范规定大多是在以往规范规定的基础上吸收工程建设过程中的经验教训修编而成的,应该对工程建设实际具有更强的指导性和适应性。三是从规范的适应性和可操作性上讲,较高级别的规范一般原则性较强,大多是从宏观方面进行控制,相应的其可操作性相对较差,而级别较低的规范的可操作性则相对较强,因此笔者认为:在两规范没有原则冲突的情况下,为便于操作易使用级别相对较低的规范。 (4)配足配齐必要的检验、检测、测量、计量等仪器设备,并要随时注意对仪器状况的控制,以确保各种仪器设备始终处于良好的工作状态。质量检验仪器设备,是评价施工质量的物质基础,是人们赖于检查施工质量的必不可缺少的工具,高质量的检测仪器,能真实地反映施工质量,提供准确、可靠的质量数据,从而引导人们正确地分析影响施工质量的原因,进而提出正确的修正措施,以达到控制施工质量的目的。相反,检测仪器不准,施工质量就无法得到控制,更谈不上质量保证。为避免因质量检测仪器缺陷而导致施工质量控制偏差,一是参建各方必须具有独立的质量检验、检测仪器,具备平行检验、检测的能力。参建各方要依据各自的质量管理职责和具体的质量管理任务,配备独立的质量检测、检验仪器,保证检测手段的独立性,监理、施工、质量监督等参加各方在检测工、器具上不能相互依赖。二是在质量检验、检测仪器的配备数量上必须满足质量检测的需要。同时,必须根据所检测工程的需要和有关规定的要求合理配备检验、检测仪器,不能以相近和类似 的检测仪器代替。三是必须确保检测工、器具的完好性,以确保检验、检测结果的准确性和有效性。这就要求参建各方在使用前必须由权威部门进行必要的效验和率定。同时施工期间加强定期与不定期的效验和率定,确保检测工、器具的保证率。 (5)加大科技投入,提高质量管理手段的科学性和先进性,从而提高工程建设质量的保证率。从检测仪器、检测手段、人员管理、资料管理等诸多方面,力求实现最大程度的现代化、科学化,从而提高工程建设质量保证率。 3、提高全员质量意识是确保工程建设质量的思想保证。 质量管理组织机构的建立与健全和各项技术保证措施的制定是确保工程建设质量的基础和前提。但确保各级质量管理人员的质量意识到位,在整个质量管理活动中可以说是第一位的,是确保组织机构有效运行和技术保证措施得以真正实现的基础,是确保质量管理目标顺利实现的思想保证。就如何保证管理人员的质量意识到位,笔者以为有如下几点:一是加强质量意识教育和责任意识教育,树立“百年大计,质量第一”的意识,保证质量管理人员从主观意识上重视质量管理工作,并愿意为搞好质量管理而努力。二是加强现场意识教育,借助质量事故或质量问题加强质量意识的现场教育,实行“三不放过”的原则,即“问题查不清不放过,问题得不到处理不放过,责任人受不到教育不放过”,最大限度的提高质量管理人员质量意识和责任意识。三是强化“创优”意识和“精品”意识教育,形成“敢为人先”的质量管理氛围。 4、质量管理过程中应重点抓好的几个问题 (1)处理好各质量管理层次之间的关系 现行的黄河防洪工程建设质量管理体系自上而下有政府部门的质量监督、建设单位的质量检查、监理单位的质量控制、设计和施工单位的质量保证四个质量管理层次。各质量管理层次之间是相互依存相互联系的,但是由于管理层次、管理任务、管理责任的不同,决定了在管理方式、管理组织、管理的角度及实际运作上又有所不同。因此要确保质量管理体系正常运转,就必须处理好各质量层次之间的相互关系。一是必须充分认识和准确把握各质量管理层次之间的相互关联性,避免出现各行其是,互不干涉,丧失各管理层次之间有效的制约和约束机制。二是必须充分认识到各管理层次之间的相对独立性。要确保各管理体系真正能够独立运行,尤其是较高的管理层次,不得随意干涉较低管理层次的质量管理行为。各质量管理体系一定要根据各自的质量管理职能和权限,准确定位各自的管理行为,做到到位而不越位,避免造成各质量管理层次之间职责不清,运行不畅。同时各质量管理层次之间不得相互依赖和相互“替代”,包括质量检测频度、质量检测仪器的配备和使用均要确保其完全的独立性。 (2)要高度重视关键环节的质量管理 一是重视项目划分的合理性。项目划分是质量管理工作的“龙头”,是全过程质量管理的主线,必须高度重视,确保其合理性。项目划分必须根据工程建设实际和具体的施工组织来确定,并报经质量监督部门认可;二是注重缺陷责任期阶段的质量管理。缺陷责任期,也叫保修期,是自竣工之日起至缺陷责任期满为止的阶段,狭义上讲,也可以说是工程试运转阶段,在此阶段,有些内在的、较隐蔽的质量问题,通过试运转,有可能较明显地暴露出来,形成新的质量缺陷,因此应加强这一阶段的质量控制。而在实际工作中,往往忽视这一阶段的质量管理,必须引起重视。这一阶段质量管理的主要任务是:①对工程质量状况进行分析检查,发现问题,查清责任,责令其限期处理。②对各种质量缺陷的修补工作进行监督、检查和验收,确保修复质量。 (3)加强工程资料的收集、整理与分析,注重工程档案的管理 水利工程档案资料是历史的记录,它来源于工程建设全工程,是工程实体形成的真实记载和反映。它不仅在建设过程中的质量评定、事故原因分析、索赔与反索赔、阶段与竣工验收及其他日常管理工作中具有重要作用,而且在工程建成后的运行、管理工作中,也是不可缺少的依据和条件。借助工程建设资料和档案,我们能够更好地了解和认识过去、把握和服务现在、预见和指导未来。因此,我们在注重工程实体建设的同时,必须注重工程资料和工程档案的管理工作。①注重工程资料的形成过程。工程建设过程中的一切活动,都要留下活动的“痕迹”,避免以往那种“也说也做不留痕迹”的不科学的做法。②要体现工程资料和档案管理工作的“及时性”。工程资料整理和档案管理工作要与工程建设进程同步进行,以确保工程资料和档案材料完整性、准确性和系统性。③要注重工程资料和工程档案的“真实性”。一是要切实提高对工程资料和工程档案重要性的认识。二是增强责任意识教育。三是规范工程资料和工程档案管理行为,保证工程资料和工程档案形成、收集整理的及时性,杜绝事后补充、完善,甚至弄虚作假伪造工程资料和工程档案的现象。④要高度重视工程资料和工程档案的移交工作。以免工程资料和工程档案遗失。一是必须在规定的时间内移交。二是必须按照规定的方式和规定的程序进行移交。三是施工单位资料必须经监理单位审查合格后移交。四是审查和移交必须履行必要的签字手续。 工程建设论文:浅谈河道内非防洪工程建设项目管理现状 摘 要:黄河流域河道内非防洪工程建设项目的不断增多是沿黄经济快速发展的客观产物,也是河道主管机关水行政管理的一项重要内容。该文阐述了黄河河道内非防洪工程建设项目管理的现状,分析了管理过程中存在的问题及其产生的原因,提出几点解决对策和建议。 关键词:非防洪工程 建设项目管理 存在的问题 对策和建议 随着国民经济发展的不断深入,黄河流域建设步伐的加快,缩小黄河两岸的差距,加强两岸的沟通和交流,河道内非防洪工程建设项目的不断增多已成为客观要求。因此,为确保黄河防洪安全,保障人民生命财产安全和经济建设的顺利进行,加强河道内非防洪工程建设项目管理已成为当前黄河水行政管理的一项重要内容。然而,在非防洪工程建设项目的建设、管理过程中出现了一些不容回避的问题,比如行政干预、水行政执法能力弱化、运营中失管等问题,是当前河道主管部门面临亟待解决的重要问题。 1 黄河河道管理范围内非防洪工程建设项目管理现状 河道内非防洪工程建设项目主要涉及桥梁、缆线、管道及各类建筑物等,大量的桥墩、承台等构造物布设在河道内,长期占用河道和堤防,形成雍水、阻水、改溜等情况,致使河道御洪、泄洪能力不同程度地消减,防洪安全存在各种隐患。而且资料申报、审查、管理比较混乱,施工过程监管困难,验收后运行管理缺位等等。其中一些重点项目施工、运营过程中,在地方行政干预下,河道主管部门的监督检查有时也只是走走过场而已。随着河道内建设项目的逐渐增多,靠过去的管理模式已远远不能适应当前依法治河的管理需要。特别在《中华人民共和国行政许可法》颁行实施以后,要求河道主管部门在非防洪工程建设项目的立项、审查、修改、审批(转报)、验收、运营等各个环节都要依照法定程序进行。针对这一状况,为提高对非防洪工程建设项目的依法管理水平, 河道主管部门纷纷采取措施,强化资料审查、转报的管理,明确河道管理部门各自的职责,加强河道巡查监管力度,使非防洪工程建设项目的管理水平大大提高,但仍存在着一些不规范现象。 1.1 非防洪工程建设项目管理开展状况 针对近几年河道内非防洪工程建设项目增多的特点,河道主管机关对已建、新建项目,做出具体部署,狠抓非防洪工程建设项目的监管力度。 1.1.1 对于新建项目,主要从建设项目申报入手,按照《黄河流域河道管理范围内建设项目管理办法》及《山东省黄河河道管理条例》所规定的程序对其报送的技术性资料进行审查,同时探讨建设项目长期占用河道及影响防洪工程抗洪强度等诸多事项的补偿救助方案,明确建设方应履行的防洪义务并以协议的形式加以落实,以便事后操作。如滨州公铁两用黄河大桥工程,该项目建设前期黄河部门就与建设单位签订了黄河大堤绕行线路维修养护协议、河势及河道工程观测协议、工程占用黄河淤背区补偿、河道工程抛护加固协议、施工场地清理协议以及临时占用堤防工程做施工道路协议等6项协议,同时,就长期占用河道补偿、应履行的防洪义务等项目达成共识,并交纳的一定的保证金。 对一些没有经过河道主管机关同意擅自施工的建设项目坚决依法处理,责令其补办申报手续,领取施工许可证后再建设,或者依法清除,维护正常的河道管理秩序。 1.1.2 对已开工建设项目,主要是建立专门的监督管理机构,抽调技术骨干,监督检查施工中是否有违章、违规行为。已建项目多是指《水法》、《山东省黄河河道管理条例》等颁布实施以前或颁布初期所建设的非防洪工程项目。当时,由于没有相关的法规条文,监察机构不健全,相关工作未能开展,主要依靠各级政策约束建设单位,注重的多是眼前利益,对于项目运营后的管理基本处于失控状态。这类项目由于建设时没有相关协议,再加上没有相应的管理经费及行政干预过大等,实现对其规范管理难度极大。 1.2 非防洪工程建设项目管理取得的经验 自从1997年开始对河道内非防洪工程建设实施管理以来,虽然离正规化还有一定的差距,存在这样那样的一些问题,但是随着政策法规的逐步完善和管理人员经验的逐步丰富、素质的逐步提高,积累了一些有效的非防洪工程建设项目管理经验。 1.2.1 对河道内非防洪工程建设项目的管理,基本能够做到依法定程序处理。近年来,随着黄河部门各级别培训班的举办、各兄弟单位之间管理经验的交流以及相关专业大学生的加入等,对河道内非防洪建设项目的受理、审查、审批或转报、转批、监督管理的整体水平有了较大提高,基本能够按照相关法律法规规定的程序进行办理。 1.2.2 积累了河道内非防洪工程建设项目的审查经验。能够有目的的针对建设项目的设计、施工进行审查,发现存在的问题。通过多年不断的总结,对非防洪工程建设造成的防洪工程效益的降低基本能够量化,并提出具体合理的补救措施和解决方案。 1.2.3 逐步落实河道内非防洪工程建设项 目占用黄河工程补偿费及建设单位应履行的相应义务。根据《山东省黄河工程管理办法》、《山东省黄河河道管理条例》等规定,对各类河道内非防洪工程建设项目提出了黄河工程占用补偿、日常维护补偿等补偿要求,并根据本地经济社会发展情况制定了相应的补偿标准,从实际意义上弥补了防洪工程维修养护经费的不足,为防洪工程功能的可持续发挥获得了资金支持。 2 非防洪工程建设项目管理存在的问题 随着社会的发展、经济的腾飞,近几年河道内非防洪工程建设项目呈现逐年增多的趋势。黄河主管部门在建设项目管理中积累了一定的经验,取得了一定的成绩,但由于相关法律法规不够完善、地方行政干预等问题,制约了建设项目管理的规范化。 2.1 法律法规不完善,条文不具体,可操作性较差 目前黄河水行政法规不够完善,仅仅规定了应该办理的事项,而对于办理中的一些细节没有明确规定。如非防洪工程占用防洪工程补偿费只说明了建设单位需要补偿,但是具体如何补偿、补偿多少无法确定,在实际工作中,没有具体可量化、可操作的标准,双方只能以协议的方式确定;资料申报上,对申报材料的要求不是很明确等;维修养护保证金、垃圾清理抵押金等,没有相应的条款、交纳比例和幅度;设计、防洪审查,施工监管没有相应的具体要求,只能靠经验办理。一句话,操作性不强,不够明确,给建设项目管理工作带来诸多不便,造成时而越位、时而不到位。 2.2 对建设单位应履行的义务缺乏有效的监管措施 由于目前黄河水行政执法主体没有单独的行政执行权,行政执行必须和地方执法部门共同实施。对于建设过程中出现的违规现象没有有效的遏制手段,一旦施工许可证获批后,河务部门无法对建设中或建成后的违规行为进行有效监管。 2.3 行政干预和权大于法的现象仍阴霾不散 有些大型非防洪工程建设项目,往往是国家投资、地方政府集资或招商引资的重点项目,比如滨博公路大桥、滨州公铁两用大桥等。河道主管机关在监管过程中发现违章、违规问题进行制止时,建设单位就会找到地方领导,反映建设项目工期紧、任务重、困难多,需要政府出面协调,地方政府出于对建设项目的重视,就会搞一些建设项目协调会,其实质就是直接干预水行政执法,或下达行政指令,责成相关单位在规定的时间内完成相关的工作。有时还要求河道主管单位替建设单位完成本应由建设单位提供的材料,使一些问题本末倒置。行政干预导致河道主管机关对建设项目管理处于非常被动的地位。 2.4 项目建成后管理难以奏效 建设项目竣工投入运营后,所涉及运营过程中产生的垃圾清理、建设项目对防洪工程的影响以及河势变化、水体污染等一系列问题,都是在建设项目运营后才产生的。而河务部门一般是在项目取得施工许可证前就与建设单位签订了相关协议,由于缺乏相应的制约措施,运营单位能否认可,并遵守建设单位签订的相关协议,往往无法预料。 2.5 工程废弃后拆除责任无法落实 建设项目废弃后,由于拆除费用难以解决,建设单位不愿拆除,而河道管理单位又没有制约措施,废弃工程带来各种防洪隐患。如穿堤输油管线废弃后遗留在大堤、河槽内,对防洪造成严重影响,给沿黄群众的生命财产安全带来不安定因素。 2.6 群众的法律意识不强,宣传力度不够 在执法过程中,发现群众对水法规理解不够,增加了解释的难度。比如群众在堤坡上放牧,他们认为不但对防洪工程没有影响,反而帮助黄河部门节省打草经费,却不知道堤坡放牧损坏堤防工程的完整,影响防洪安全和工程面貌。 2.7 上下级标准不统一 在对一些项目影响防洪的标准上,黄委、省局标准不统一,口径不一致,造成了基层单位管理的被动。 2.8 管理经费严重不足 随着河道内非防洪工程建设项目的不断增多,管理任务日益增加,包袱越来越重,当前防洪工程都没有足够的管理经费,更谈不上拿出资金对河道内非防洪工程项目进行有效的监督管理。 3 针对存在问题应采取的对策 3.1 加大宣传力度,营造良好的管理氛围 充分利用“世界水日”、“中国水周”和“12?4”法制宣传日加大水法规宣传力度,面向全社会普及水法规知识,同时,抓好日常宣传活动,提高沿黄群众的水法规意识,争取他们对非防洪工程建设项目管理的理解和支持。 3.2 成立专门的河道内非防洪工程建设项目审查委员会 根据《黄河流域河道管理范围内建设项目管理实施办法》、《中华人民共和国行政许可法》等规定和精神,成立以加强对建设项目的受理、审查和监管为目的的河道内非防洪工程建设项目审查委员会,明确各职能部门的职责,规范工作程序,提高工作效率,按照管理、审批程序和权限使项目能够得到及时审查、转报和批复,使河道内非防洪工程建设项目的管理走向规范化道路。 3.3细化法规条款,完善办理程序,增强可操作性 对有关建设项目许可的法规要制定实施细则,项目的立项、审查、修改、审批(转报)、验收、运营等各个环节要细化,各种补偿标准、抵押标准要明确,具有可操作性,有利于非防洪工程建设项目管理的规范化。 3.4上下一盘棋,标准统一、口径一致 从黄委到基层,在河道建设项目管理的大原则上标准要统一,口径要一致,互相配合,互相支持,依法按水行政法规管理项目,树立河道主管机关的权威,确保黄河部门的合法权益。 3.5加强内部培训,提高管理水平 积极举办不同层次的培训班、专题交流会等,加强上下级的沟通和兄弟单位之间的经验交流,不断增强管理人员,特别是基层管理人员管理水平的提高。 3.6 提供管理经费,更新设备 目前管理存在的重要问题之一是经费不足,建议建立专项管理经费,更新监管设备,确保黄河河道内的非防洪工程建设项目规范、有序进行。 工程建设论文:谈水利工程建设现代化的管理 论文摘要:随着科学技术的发展,传统的人工管理已经不能满足水利工程建设的要求,以先进的信息化技术为主的管理方式盛行起来。计算机自动化系统可以对水利工程进行综合性的调整,保证它的整体性能。现代化的管理方式对水利工程的建设意义重大,由此可见,水利工程现代化管理的探讨已经成为一个重大课题。 随着科学技术的快速发展,计算机技术广泛涉猎到不同的行业。水利工程建设管理随着信息技术的发展,也在进行着转型,由传统的人工管理向现代的自动化管理过度。与传统的人工管理相比,现代化管理加强了重点工程建设,与此同时,也加强了非工程型建设。灵活应用现代化管理技术,配备相应的软、硬件设施,建立相关的信息采集、传输、处理系统,提高水利工程管理的效率。 1 我国水利工程建设的发展状况 上个世纪80年代,我国水利工程建设管理的方法以人工管理为主,即把多年的工作实践经验作为基础,把传统的通信技术、机电设施作为基本手段,依靠人工测绘,完成工程建设管理的图表绘制、数据采集,依靠人工计算的方法,进行控制水利工程的质量、进度、成本,及时水情和工情调度指令。到90年代,计算机技术在水利工程建设管理中得到了初步应用,只作为一种额外的辅助工具,进行通信联络、文字编辑、图表绘制和打印输出工作,由于普及的力度不够,计算机技术的潜能没有得到充分地发挥。 2 水利工程建设现代化管理措施 2.1 工程管理 工程项目的管理是管理工作最核心的环节,具有很高的相关技术要求,水利工程管理大致上包括工程应用、工程养护、工程维修、工程观测和工程防洪。 水利工程作为河川径流的调节器,与河川径流联系紧密,并且两者都具有复杂多变性。然而,由于季节和地形等多方面因素的影响,河川径流变化具有一定的规律性,这就决定了水利工程也会在相应的范围内变化。工作人员就可以根据水利工程的变化规律,对工程进行合理的应用,保障水利工程的安全性和稳定性。 水利工程的检测是工程管理的重要部分,是最基本的工作类型。水利工程建筑物的变化具有不稳定性,有时会呈现一定的规律,有时则会变化无常,这就要求工作人员定期对建筑物进行多角度、全方位、多层次的检测,及早地发现问题,有计划、有步骤、有目标地制定行之有效的解决措施。 国家相关的水法规定任何单位和个人都有保护防洪工程设施和依法防汛抗洪的义务,因此,在水利工程管理过程中,要及时排查出存在隐患的建筑物,做好防洪除险工作,降低洪水带给人民和国家的损失,确保水利工程的安全和稳定。 2.2 计划用水 水利工程是蓄水系统,它为生产建设储备水源和调度水源。相关的部门在用水前,依照水源的情况、水利工程情况、生产用水情况,制定合理的用水计划,做好输水、引水和调水工作。编制的用水计划,要因地制宜,形式简单,操作方便。 渠系测水是灌溉地区实行计划用水的重要手段,它可以在很大程度上减少水源的浪费,提高水源的利用效率。测水工作能够验证用水计划的可操作性和实用性,有效地调控水量,提高利用效率,同时可以改进用水计划,使用水计划更加科学合理。 水源从水利工程引向灌溉区的时候,在渠道中不可避免地发生一部分损失。因此,减少渠道水量损失提高灌溉水的利用效率是一项非常重要的工作。相关的工作人员要积极探索解决这一问题的措施,最大限度地减少不必要的消耗。比如说实施轮灌、改善灌水技术、严格控制水量、增设渠道防渗措施等等。 为了确保用水计划的合理性,技术人员在水利工程规划和设计的时候,应用先进的科学技术,因地制宜,根据灌溉区的特点进行灌、排和盐碱地的改良工作。除此之外,技术人员要综合分析水分、气候和农作物之间的内在联系,结合各要素的因果联系,制定出科学合理的措施,实现农业的增产。 2.3 组织管理 水利工程管理组织为了协调用水单位的利益关系,要构建专业的管理机构,并实行群众性管理,合理使用水利设施,满足不同层次的用水需求。相关的部门要依据上级的指示,健全、完善水利工程的组织机构,打造一个专业技术强、管理效率高、道德素质高的管理团队,做好各项水利工程相关工作的管理。管理团队要不断提高自身的技能素养,贯彻国家各项方针政策和具体的管理制度,在用水管理、经营管理中发挥潜能。 3 结论 总而言之,先进的信息化技术保证了水利工程的整体性能,通过对水利工程质量进行全面、科学地分析,及早地找出水利工程管理过程中出现的问题,帮助相关的部门制定出全方位、多角度、多层次的解决措施。现代化的管理手段,保证了水利工程建设的稳定性和持续性,提高了管理的效率。

浅谈金融体系与实体经济关系:金融体系与实体经济关系分析 摘要：本文分析了金融体系和实体经济之间的关系，讨论了二者协调发展的策略，为我国金融体系和实体经济进一步发展提供可行之策。 关键词：金融体系；实体经济 世界各国金融体系各不相同，用统一的模式对其进行概括是比较困难的。发达国家金融体系最大的区别在于金融市场和金融中介所起的重要作用。从一般意义上来说，金融体系代表着一个经济体之中资金流动的基本框架，是市场参与者、交易方式和流动工具共同组成的综合体。而实体经济则是人们在物质生产生活中创造的产品和服务的经济活动，囊括了工业、农业、商业、文化产业、建筑业、信息行业、体育行业等各式各样的行业，实体经济是人类赖以生存和发展的前提和基础。 一、金融体系和实体经济各自发展过程概述 金融体系和实体经济之间的发展始终是动态协调的，实体经济发展在前，金融体系构筑和协调在后。在实体经济发展初期的交易需求使得金融体系有了存在和发展的前提和基础，在这个时期金融体系是作为实体经济汇兑和支付的中介而存在的，并没有其他的作用，对于实体经济的发展也没有推动和促进作用。在实体经济不断壮大和发展的过程中，金融体系的发展和实体经济发展开始相互融合、相互促进，金融体系依靠实体经济的发展获得原始资本，逐步将自身发展成为可靠的信用中介，并最终起到对实体经济发展过程中原始资本的优化配置作用，这个时候金融体系对实体经济的发展起到持续性的推动作用。金融体系在实体经济进行了公司制改革和股份制变更之后获得了发展的平台和机会，也实现了金融体系和实体经济之间从间接联系到直接联系的转变，二者之间的关系越来越密切。 现代实体经济在组织结构、管理模式和科学技术方面都在不断地发生变化，金融体系的功能也在日益创新和改变，金融体系和实体经济之间形成了相互制约和控制的关系并日益走向独立和分离。加之实体经济在边际产出逐渐递减出现萎缩和困境的石刻，金融体系发展还要依靠信用作为支撑，二者之间分离的速度越来越快。金融体系和实体经济的发展经历了分离―融合―分离的全过程。 二、金融体系和实体经济之间相互作用机制 首先，实体经济是金融体系赖以存在的前提和基础。金融体系产生于实体经济发展的过程，实体经济是金融体系获得物质基础和稳定收益的保障，没有实体经济作为后盾，金融体系的发展就会出现资本泛滥的情况，大量资本走向投机市场，优化资源配置的作用将完全被抹杀，商品市场的秩序将完全被打乱，金融危机的可能性将大大增加，金融体系也就失去了存在的意义。 其次，金融体系是促进实体经济发展的重要手段。金融体系使得实体经济发展得到了可靠、稳定的支付中介，让实体经济能够获得可靠的原始资本积累，使得实体经济得到了扩大生产的机会和保证，并让实体经济发展得到稳步增长和降低风险的可能。金融体系的完善和发展对实体经济的影响也是多元的、多样的，比如说财务管理制度建设、信用体系构建、信息披露制度的执行都促进了实体经济的可持续发展。 三、协调金融体系和实体经济关系的措施分析 第一，发挥实体经济的基础作用，促进金融体系的完善和发展。实体经济应该发挥其在经济发展过程中的积极作用，将交易需求的促进作为引导发展方向的重要手段，在金融体系的完善和发展过程中提供强有力的动力，将二者之间分离的问题进行彻底解决。实体经济内部诸多因素可以影响金融体系的发展，比如说实体经济发展速度加快的话就会提升原始资本积累的速度，原始资本流入懂啊金融体系之中可以进一步促进金融体系的规模扩大；实体经济发展趋向市场化和产生金融需求的过程是金融服务和金融体系市场化发展的重要助力。实体经济需要在发展的过程中不断进行内部改革，从而发挥其对金融体系具有促进作用的元素，实现金融体系和实体经济发展目标的融合。 第二，要推进金融体系的自由化改革。金融体系健康和自由化发展能够为实体经济的发展带来积极的影响，在资金供求的角度上来讲可以让实体经济提升融资效率：首先金融体系能够扩大储蓄的规模、提升储蓄的利率；其次，金融体系的健康发展能够直接促进直接融资的发展，促进储蓄转化为投资；最后可以有效避免政府对金融市场的行政干预，让资本实现优化配置。总的来说，金融体系的完善发展让实体经济的服务效率能够更上一层楼，推进金融体系自由化构建是充分发挥金融优势、促进实体经济更好发展的有效途径，是加强金融体系和实体经济之间关系的重要纽带。 第三，保障资本市场的不断完善和改革。金融体系按照渠道划分为直接金融和间接金融两部分，其中间接金融起到的就是金融中介的作用，直接金融就是我们常说的资本市场。间接金融和实体经济的关系可以从债权债务的层面来思考，直接金融发展的好坏则直接影响了实体经济发展的质量和速度。所以资本市场的完善和发展在金融体系和实体经济之间的发展能够起到重要的联系作用。比如说当我们披露了实体经济业务之中的经济信息和相应的财务信息之后，实体经济发展中信息不对称的现象就能够得到一定程度的解决，实现习题经济的规范化管理，在这种情况下资本市场也可以利用相关信息完善运行机制、及时做出反应，不断完善法律法规和信用体制的建设，为实体经济发展提供良好的外部环境。资本市场的发展能够让实体经济从多种渠道和多个层次来获得筹资，让实体经济的效率大幅度提升。 现代经济体系之中风险遍布、危机难测，有些事情和规律人们难以预知和了解。金融体系和实体经济的发展也只是人类社会在发展过程中一些主观经济行为的概括，但是这种概括对于推动经济发展和社会进步具有很大的意义。人们在参与经济活动、提升经济利益并且在资本市场中寻找恰当的投资机会的时候应该注重风险的规避和冬天的把握，将金融体系和实体经济之间的关系把握得更加透彻。总而言之，金融体系和实体经济之间相互促进、相互协调，二者难以分离，只有正确认识二者之间的关系才能发挥二者的积极作用，使得经济发展在良性的轨道上前进。 浅谈金融体系与实体经济关系:试论金融体系与实体经济关系的反思 摘 要：金融体系，是一个相对复杂的概念，说它复杂，是因为它并没有一个明确统一的概念，世界各国都有着不同的定义。但是，我们可以从两个层面去理解它。本文分析了金融体系与实体经济之间的相互影响，并提出了如何更好的协调两者的措施，让人们对两者有所了解和掌握。 关键词：金融体系；实体经济；相互影响 一、金融体系和实体经济的概念 金融体系与社会经济的发展是密不可分的。金融体系对社会经济发展起着重要的作用，也是社会经济的重要组成部分。 国家体系层面：金融体系是一个国家的经济体的重要组成部分。由于每个国家的发展程度不同，经济体系的概念都各不相同。不同国家，金融体系的组成部分都不尽相同，这与各个国家的经济发展水平密切相关。发达国家的金融体系相对于发展中国家甚至欠发达国家的金融体系来说要完善许多。金融体系的的建立也与各个国家的政策息息相关，有的是由市场经济来掌控，有的则是由金融机构来制定。实际运用层面。从这个层面上看，金融体系可以看做是一个经济活动的框架，而这个框架又有交易平台、监管机构、市场资产联合三个部分构成。企业、产业的经济活动在这个框架中，从而就形成一个动态的金融体系。因此，企业要想长远长足的发展，提升行业的竞争力，就必须去了解金融体系以及市场的稳定性。总体来说，金融体系能够给企业提供一个稳定的平台，有利于资本在市场上的流通以及整合社会资源，这都是金融体系的基本功能。除此之外，金融体系还有指导资源配置、加强风险管理、实现企业融资等功能。 实体经济包括所有的物质产品生产和精神文化产品生产两个方面。从经济学的含义上看，这两个方面面涵盖了人类所有的生产经营活动，所涉及的行业如意衣、食、住、行、等行业都非常深刻影着人类的生产生活，它是人类生存发展以及整个社会进步的基础。实体经济可以提高社会经济发展水平和改善人们的生活水平。所以说，实体经济是保障人类正常生产生活的的基础，也是关键。通过实体经济活动，可以进一步的提升人类的生活质量以及丰富精神世界，推动社会的进步。 二、金融体系与实体经济之间的相互影响 在目前我国的经济体制中，金融体系与实体经济的发展大概是一个协同发展的形势。实体经济与金融体系两者之间相互影响，相互作用。在经济活动中，实体经济的重点在于如何创造利润，倾向于效益的追求，导致实体经济与金融体系的关系不是那么密切，出现“代沟”。因此，就需要重点去优化资源配置以及积极发展各生产要素。金融体系的机构对于资源的优化分配存在漏洞，比如企业融资的一大途径贷款，这个资金的借贷方面就有着明显的不足。一大批资质不足，企业效益不高企业能够轻易的拿到资金扶持，导致大量的资金流失，而对于竞争力高、有发展潜力的企业产业获得的资金扶持就相对减少。不在少数的企业盲目追求经济利益，导致金融体系失控。所以，要加强政府的宏观调控与市场的调节，使实体经济能够良性发展，健全金融体系，使实体经济与金融体系能够更好的协调发展。 金融体系需要与实体经济相匹配，根据实体经济的发展规律和发展形势及时的去完善金融体系，使两者能够协同发展。实体经济和金融体系是相互依存的关系，金融体系可以推动实体经济的良性发展同时可以做出预判，减低实体经济发展的风险。同样，实体经济的的良性发展可以保障金融体系的完备性。所以，实体经济和金融体系的是否健全完善是经济能否健康稳定发展的决定性条件。 三、金融体系与实体经济的发展规律 （一）金融体系的自身运行规律。金融体系有着自己的发展规律和运行规律。随着现代金融体系的逐步完善，它的发展规律和运行规律已经变得非常复杂，涉及面非常广泛，研究起来很困难。因此我们可以从“投机”来进行一个简单的研究。 金融投机就是在市场饱和时以低廉的价格进行囤货，在市场出现需求的时候再卖出。这种交易投资者与产品的生产没有任何联系，只需要掌握好投机就可以获利。这种投资方式，有利于实现资金的优化配置，也避免了在供不应求是不良企业坐地起价，扰乱市场秩序，降低了商品价格波动，提高了金融体系的资源配置效率。 从表面上看，一些金融体系的交易与实体经济没多大关系，但实际上两者并没有脱离。金融体系有价格发现、风险控制的作用，所以，这也是实体经济发展的必要一步。 （二）金融体系与实体经济的匹配程度。在很早，一些经济学家就发现，通过金融体系可促进经济发展。所以，我们可以看到全球大多数国家都在进行改革开放，不断扩大开放程度，增大政策优惠，积极引进外资，外企来促进本国经济发展。但随着全球性的金融危机爆发，一些人已经开始意识到金融发展对经济发展的作用并不是那么简单。金融发展对经济发展的贡献是有一个限度的，当达到这个限度之后，反而对经济的发展出现了阻碍作用，也就是经济学家所讲的“阀值效应”。 “阀值效应”说明过度复杂化的金融体系会减低政府部门的监管范围。过度的国际化，导致金融市场的范围扩大至全球各个角落，而全球监管体制不够完善，只能依靠各个国家地区的监管。但各个国家职权部门的监管权力不能扩大到其他国家地区，金融市场却是全球性的，所以金融市场的安全性缺失，不能实现资源的优化配置。而且对于发展中国家来说，虽然引进了外资，但是利润分成却比投资者少的可怜，对经济发展的作用很低。所以，需要政府职责部门的介入进行限制，从而加快作用优化配置，从而使金融体系能够良性发展。 四、协调金融体系与实体经济关系的有效措施 （一）金融体系自由化改革。为了在市场经济中能够发挥更大的作用，金融体系就必须要进行自由化改革。职权部门需要起到宏观调控的作用，具体可以通过利率的变化来保证市场的稳定性。 （二）完善实体经济资本市场的发展。金融体系和实体经济的发展都与资本市场的发展密切相关，所以，资本市场的改革势在必行。 直接金融，也就是资本市场。经济金融，则是一系列金融机构。这两者的有机结合就构成了金融体系。资本市场作对于实体经济来说起到了决定性作用，金融机构则起到了纽带作用，连接着资本市场和实体经济。要对资本市场进行改革，就需要金融机构的大力宣传，积极传播各类金融信息，资本市场也要进行制度的完善，保障实体经济有一个良好的发展环境。 （三）加快金融体系发展发挥实体经济的更多作用。要对实体经济进行有效的改革，支持一批有资历、有前景的企业进行产业化改革，进行资本积累，然后融入金融体系，扩大金融体系规模。而金融体系中的金融机构就需要去发现这些有潜力的企业，并对之进行有效的管理，使实体经济与金融体系能够协调发展。目前我国的市场经济也逐步向市场化发展，所以金融体系也要向多元化的方向发展，提到金融体系的稳定性，为实体经济的发展提供更健康，更稳定的发展环境。 五、结束语 金融体系的发展对我国经济的发展起着关键作用。所以对实体经济与金融体系之间的协同关系需要更深更广的去研究。避免实体经济与金融体系出现脱节，更好的去发展经济。（作者单位：池州学院商学院） 浅谈金融体系与实体经济关系:互联网金融驱动实体经济发展的实践战略分析与讨论 【摘要】互联网金融作为虚拟经济的重要组成部分，是金融业发展的创新模式，顺应了金融业在互联网时代下的发展趋势，对实体经济发展起到了促进和驱动作用。本文从分析互联网金融与实体经济的关系入手，对其驱动实体经济发展的实践战略进行论述，期望对提高互联网金融的服务能力有所帮助。 【关键词】互联网金融 实体经济 实践战略 一、互联网金融与实体经济的关系 互联网金融是互联网与金融业结合发展的产物，是对传统金融发展模式的创新。从宏观层面上来看，互联网金融与实体经济存在着密不可分的联系，具体表现为： （一）发展目标一致 互联网金融是一种新型的经济结构形式，其与实体经济的发展目标一致，具体表现为：互联网金融可优化配置资源，增强资金活动的透明度，将金融服务范围拓展到中小微企业，甚至是个人借贷，进而为实体经济发展注入充足资本。从本质上来看，互联网金融的发展以服务实体经济为立足点，一方面推动实体经济升级发展，另一方面提高对社会经济的服务能力，这与实体经济发展的最终目标不谋而合。 （二）以实体济为基础 互联网金融的发展以实体经济为基础，是实体经济在互联网时代下的经济创新活动。在实体经济的发展中，引起各方投资者对资金需求量的不断增大，这为互联网金融的发展开拓了空间，积累了庞大的客户群体。同时，实体经济发展又进一步增加了社会闲散资金，为互联网金融整合利用社会资金提供了物质来源。所以说，实体经济的发展是互联网金融发展的根本保障，其发展态势是否稳定决定着互联网金融行业的发展情况。 （三）相互促进与推动 互联网金融的发展对传统金融运营模式带来了冲击，促使传统金融模式在互联网时代下必须拓展服务职能、优化运作流程、创新金融产品、引入先进互联网技术，从而增强传统金融的可持续发展能力。近年来，以网络为平台的借贷业务呈现出迅猛的发展态势，在一定程度上弥补了传统金融难以实现的金融职能，对推动实体经济转型发展起着积极的作用。 （四）潜在发展矛盾 互联网金融具备经济虚拟性的特点，在助推实体经济转型发展的同时，也会对实体经济发展埋下隐患。如若互联网金融在发展中出现严重的虚拟经济膨胀问题，则会影响实体经济发展的平衡性、稳健性，甚至引发金融危机。此外，互联网金融无节制地过度发展，会吸收更多的人才、资金和社会资源，这势必动摇实体经济的根基，导致实体经济步入衰退期。 二、互联网金融驱动实体经济发展的实践战略 （一）完善相关政策法规 现阶段，互联网金融呈现出良莠不齐的发展现状，为促进互联网金融持续发展，增强其服务实体经济的能力，应当完善相关政策法规，具体如下：首先，严把互联网金融市场准入关，通过制定牌照发放标准、设置最低注册资本金、落实风险准备金制度，从而提高互联网金融的风险抵抗能力，强化互联网金融发展的事前控制。其次，以促进实体经济发展为中心任务，制定互联网金融发展的战略目标和产业政策，对互联网金融市场运行秩序进行严格监管，增强互联网金融与实体经济发展的协调性和适应性，从而推动我国金融体系向市场化的方向变革。 （二）加快互联网金融资金流动 为有效缓解实体经济在快速发展中面临的融资渠道单一闭塞的现状，政府应发挥主导作用，驱动互联网金融资金向实体经济流动，解决中小企业融资难的问题。首先，加大政策引导。政府可出台税收优惠、财政补贴等方面的政策，优化配置互联网金融为企业提供的信贷资源，使信贷资源能够服务于满足政策扶持要求的中小微企业。政府要明确政策补贴对象的企业类型、交易规模、交易增长率、注册资本、信用等级等方面的要求，保障符合要求的中小微企业能够获得互联网金融资金的支持。其次，建立资金评价机制。政府应构建起完善的资金评价机制，在全面收集评价信息的基础上，对互联网金融服务实体经济的成效进行客观评价，将其作为改进服务质量的重要依据。 （三）促进银行与互联网金融企业合作共赢 当前，互联网金融企业因自身发展规模的限制，在为中小微企业提供小额贷款时遇到了资金供给瓶颈。为了解决这一问题，我国应引导银行与互联网金融企业开展深度合作，充分发挥双方的优势，实现互利共赢。首先，银行可将吸纳的资金流向互联网金融企业，扩大互联网金融的资金储备，促使互联网金融能够为中小微企业提供更多的小额贷款服务。其次，互联网金融要进一步完善客户信用数据库，建立客户信用评级机制，促使互联网金融的客户信用信息与银行的客户信用信息实现对接，降低信贷风险。再次，银行要引入互联网金融技术，创新服务模式，积极开发“线上+线下”的业务渠道，提供线上支付、交易和业务处理等服务，逐步实现自助服务智能化，为客户提供更加便捷的服务方式。 （四）健全互联网金融监管体系 为进一步规范互联网金融发展，应健全和落实相关监管体系，避免互联网金融出现泡沫经济，从而保障实体经济的发展根基稳固。在互联网金融监管中，要采取分级监管的方式，综合发展以行业自律组织、第三方专业机构和互联网金融企业为主体的三级监管机制，构建多层次的监管体系。同时，要求互联网金融企业建立起信息平台，向社会公众披露项目资金运作、预期收益、投资期限等相关信息，并且及时重大风险事项以及可能对社会造成重大影响的信息，从而减少信息不对称情况，为政府监管部门监管互联网企业财务状况提供有力依据。 三、结论 总而言之，互联网金融与实体经济在发展目标上存在着高度的一致性，均是为了促进社会经济发展。为此，我国要进一步规范互联网金融行业发展，制定互联网金融企业的市场准入机制，引导互联网金融为实体经济发展服务，从而充分发挥互联网金融的优势，更好地驱动社会经济转型发展。 浅谈金融体系与实体经济关系:浅析金融体系与实体经济关系的反思 摘 要 实体经济是市场经济中的重要组成部分，促进实体经济的发展能够有效的增强市场经济的发展。金融体系和实体经济之间有着非常密切的联系，实体经济的发展可以促进金融体系的完善，金融体系对市场经济的发展也具有一定的作用，因此，在经济建设发展的过程当中，应该有效的促进金融体系和实体经济之间的关系，从而促进经济的发展。 关键词 市场经济 金融 实体经济 在市场经济不断发展的今天，金融体系与实体关系之间的作用越来越密切，加强对实体经济和金融体系的研究，可以有效的应对市场经济建设过程中存在的问题，能够有效的处理好实体经济和金融体系之间的联系，促进市场经济的发展，对经济危机的应对起到有效的帮助作用。本文就金融体系和实体经济关系进行有效的反思。 一、关于金融体系和实体经济的简述 （一）金融体系的简述 金融体系是指以金融为主导的体系结构，对国家的经济有着重要的影响地位，然而，在世界上，金融体系可以分为金融市场与金融中介，不同国家中金融体系所发挥的作用是不同的，有的以银行为主导，例如：德国。有的以金融市场为主导，例如美国，有的则介入两者之间，总之，金融体系在经济发展中起着重要的作用。 （二）实体经济的简述 实体经济是指利用生产工具来提高经济收益的现实企业，实体经济主要可以分为：制造业，建筑业，服务业等相关行业，实体经济在经济发展的过程中占据着重要的地位，是促进经济增长的重要手段，因此，在经济发展的过程当中，应该促进对实体经济的发展。 二、金融体系与实体经济之间的关系 （一）实体经济是金融体系的基础 在经济发展的过程当中，实体经济的发展是金融体系建设的基础，实体经济可以在发展的过程当中为金融体系带来收益，金融体系在发展的过程当中，依托实体经济，可以保证资金的有效利用，防止资金的泛滥。可以很好的避免资金流向虚拟经济，造成资金风险，从而产生金融危机，因此，在市场经济发展的过程当中，一定要加强实体经济的经济地位，做好实体经济和金融体系之间的关系，从而保障经济的快速发展。 （二）金融w系可以有效的促进实体经济的发展 金融体系在经济发展的过程当中为实体经济的发展起到很大的促进作用，金融体系在发展的过程当中可以有效的为实体经济提供资本中介，保障实体经济的稳定发展。然而，在实体经济发展的过程当中，实体经济对金融体系也具有很强的依赖性，实体经济通过金融体系的中介支付功能，可以为企业带来资本，增强企业的融资，提高企业的抗压能力，促进实体经济的有效发展，伴随着金融体系的不断发展，更加的增加了实体经济的活力，为实体经济的建设和发展提供有力的保护。 三、促进金融体系和实体经济有效发展的手段 （一）积极发挥实体经济的作用，稳定金融体系 实体经济是金融体系的基础，在经济发展的过程当中，应该首先加强实体经济的建设，在发展的过程当中保障金融体系的稳定发展。首先，在经济发展的过程当中，一定要积极的发挥实体经济的作用，在发展的过程当中指引着金融体系的发展，保证金融体系健康、有序的发展。其次，实体经济要不断的发展，提升自身交易量，增强资本流通，不断促进金融体系发展，最后，不断的加强实体经济的活力，加强实体经济的改革，不断适应市场经济的发展，从而有效的促进金融体系的发展，加强经济效益。 （二）加强金融体系的自由化改革 随着经济建设的不断发展，金融市场的改革应该不断朝着自由化的方向发展，首先，应该增强资本的获取方式，加强资本循环的速率，缩小资本循环的周期，其次，加强资本的融资，加强对市场的需求，不断的通过实体经济来带动金融体系的发展，最后，加强对市场经济信用的有效监管，建立诚信机制，加强市场经济的有效运行。因此，在促进金融体系不断发展的过程当中，应该有效的加强金融体系自由化的改革，以此促进经济的发展。 （三）加强资本在经济发展中的作用 市场经济的发展与金融体系之间存在着很大的联系，因此，应该加强资本在经济发展中的作用，资本的运作直接影响着金融体系的发展。在金融体系不断发展的过程当中，应该有效的加强资本的流通，在资本流通的过程当中，做好有效的信用审查制度，促进资金的有效利用，资本可以对实体经济的发展起到积极的促进作用，可以缓解企业的资金压力，有利于企业的投资再生产，扩大企业规模，增加企业的效益，从而带动经济的发展。 四、结语 金融体系与实体经济在发展的过程当中具有密切的联系，在经济发展的过程当中，应该实体经济的基础性作用，保障金融体系的稳定发展，加强金融体系的不断改革，不断朝着自由化的方向发展，把握好实体经济与金融体系之间的关系，促进经济建设的又好又快发展。 浅谈金融体系与实体经济关系:互联网金融与实体经济如何协同共赢 【摘要】互联网金融与实体经济存在着融合、互动的关系，两者的发展目标一致，且互联网金融对实体经济有正面的促进作用。为更好地利用互联网金融工具，积极驱动实体经济创新发展，未来的关键在于健全互联网金融市场准入标准，对互联网金融发展的政策环境进行优化，引导互联网金融行业的资金向实体经济转移。 互联网金融是以各种常见的互联网工具（多指大数据技术、搜索引擎工具、移动互联技术等）为依托开展的创新型金融模式，具体应用形式多样，包括信息中介服务、资金融通服务以及第三方支付服务等。互联网金融通过实现金融领域与互联网工具的有机融合，体现了经济发展中的开放性、平等性、协作性以及分享性特点，达到了创新并延伸传统金融理念的目的，从而有利于实体经济发展。因此，互联网金融作为传统金融理念与模式的创新形式，势必会对实体经济产生巨大的推动作用。当前，我国实体经济发展面临着一定的不足与缺陷，如何利用互联网金融助力实体经济的创新发展，是业内人士高度重视的一项课题。 我国实体经济发展面临多重挑战 对于我国而言，实体经济在发展过程中面临着一系列的问题和挑战。首先，我国经济下行压力有所增大，实体经济亏损面有所增加。国家统计局公布的数据显示，自2011年以来，GDP同比增长率以及环比增长率均有所下滑。特别是自2015年以来，我国名义GDP呈现出下滑趋势。虽然我国实体经济发展仍然处于相对平稳状态，但根据以往历史数据来看，名义GDP增长率下滑，甚至低于实际GDP增长速度，可能会导致实体经济陷入困境。 其次，我国企业尤其是小微企业的融资渠道不足，对实体经济发展产生了抑制作用。截至2015年，虽然全国范围内小微企业的数量和规模不断增加，但资金缺口以及融资缺口不断增加，导致大量小微企业的成长受到融资问题的影响。从实体经济发展的角度上来看，小微企业多具有轻资产性的特点，企业的财务数据不够完备，加之针对小微企业的社会征信机制不健全，因此传统银行难以为小微企业提供充足的贷款资金支持。总体来说，受到金融资源配置效率偏低等因素的影响，我国金融机构对于实体经济增长的促进作用被削弱，最终导致实体经济发展受阻。 再次，受到全球经济发展不景气影响，近年来我国实体经济发展的外部需求环境恶化。由于全球金融危机的影响，自2008年以来全球范围内多个国家与地区的经济尚未完全恢复，我国经济发展所面临的外部环境相对不利。对于发达国家而言，这些国家在发展过程中累积的债务规模较大，可持续举债能力并不理想，货币政策以及财政环境过于宽松，难以带动实体经济的发展与扩张，因而实体经济的增长动力严重不足。从这一因素出发，一些国家与地区尝试通过贸易保护措施以及汇率等方式干预外贸行业的发展，反而导致了国内实体经济的进一步衰退。 互联网金融与实体经济发展密不可分，相互促进 在互联网金融与实体经济协同发展的过程当中，两者密不可分，相辅相成，互相促进。首先，互联网金融与实体经济具有发展目标的一致性。互联网金融依托于互联网技术实现了传统金融模式的创新，对经济结构及其发展模式的影响是非常深远的，但其与实体经济的发展目标仍然是高度一致的。简单来说，互联网金融的发展必须始终将实体经济的发展作为出发点与归宿，以提高社会的金融服务水平为最终目标，并在规模、结构、质量等方面体现出一致性。 其次，互联网金融对实体经济存在着正面的促进效应。互联网金融产生与发展的根本目的是支持实体经济的发展，促进传统金融向着民主化、普惠化方向发展，进而产生对实体经济的正面促进效应。互联网金融对于实体经济的创新发展有一定驱动意义，在加快实体经济的产出速度、提高流通速度等方面发挥着重要作用，并且还能对社会再生产活动产生刺激性影响，以健全并完善市场经济体制。 互联网金融驱动实体经济创新发展的战略 互联网金融与实体经济创新发展之间有着非常密切的关系。为更好地利用互联网金融工具，积极驱动实体经济创新发展，未来的关键在于健全互联网金融市场准入标准，对互联网金融发展的政策环境进行优化，引导互联网金融行业的资金向实体经济转移等几个方面，具体战略措施如下： 健全互联网金融市场的准入标准。健全的市场准入标准能够促进互联网市场的规范、有序发展，对改善互联网金融行业参差不齐的发展水平有积极意义。首先，当将牌照制度引入互联网金融市场中。以网络借贷平台所引入的信用评级工作机制为范本，构建适宜于互联网金融市场的牌照模式，一方面可提高互联网金融平台统计管理的便捷度，另一方面能够明显提高互联网金融市场进入企业的资质水平。其次，应规范互联网金融企业的注册资本金。政府部门应发挥宏观监管职能，在P2P平台中引入最低注册资本金制度，利用资金支持加强平台对各类风险的抵御能力，以有效保护投资者利益。 构建可驱动实体经济发展的互联网金融政策环境。互联网金融模式与传统意义上的实体金融模式相比较，最为显著的特点是将互联网理念与互联网技术手段高度融合，但互联网金融模式的本质仍然在于“金融”两字。因此，互联网金融必须将为实体经济服务作为根本目标。在对互联网金融发展进行监管与引导的过程中，应关注如下问题：首先，应将互联网金融相关知识作为企业领导层培训范畴中的重要内容，使其领悟互联网金融发展模式的意义与价值；其次，对于我国而言，在社会主义市场经济发展转型的宏观背景下，应当尽可能实现实体经济与互联网金融的协同、适应，通过政策环境下的一系列利好措施，促进我国金融结构的转换。 政策引导互联网金融资金流向实体经济。为开拓实体经济创新发展的融资渠道与途径，解决融资信息沟通不畅的问题，保障小微企业获得充足的资金支持，在政府部门对互联网金融行业进行宏观引导的过程中，应当重点关注以下几个方面的问题：首先，政府部门应通过税收优惠或专项财政补贴的方式对信贷资源配置进行优化调整，引导互联网金融市场贷款资金逐步向实体经济流动。其次，要限制资金补贴对象数量。政策扶持的对象不得过于宽泛，应当将中型和小微企业作为重点服务对象，对企业交易规模作出明确限制，并根据企业经营过程中的交易增长率、信用等级以及注册资本等关键数据，采取不同等级的奖励或补贴措施。 （作者单位：长沙理工大学经济与管理学院）

1概述 随着我国经济的飞速发展，工程建设市场不断繁荣，工程造价咨询企业主要是为客户提供中介服务，为合理有效地控制建设项目的投资效益有很重要的作用。随着中国市场的对外开放，工程造价咨询业的市场已具有一定的规模，竞争非常激烈，由于企业自身的缺陷，相关部门管理和监管的不到位等，行业的发展仍存在许多困境，给行业的发展带来了阻力。 2造价咨询行业面临的发展困境 2.1业务种类单一 发达国家的工程造价行业发展的时期较长，企业能提供较成熟的全过程咨询服务，范围涵盖了项目投资预算、估算、招标、工程价款结算、经济法律咨询等各方面［1］。而国内只有部分发展得好的企业有资质和能力提供多元化的业务服务。造价咨询企业业务狭窄限制了行业的发展，导致市场竞争较大，同时也导致了企业的业务量偏少。通过近几年工程造价咨询统计公报的数据可以看出，造价咨询企业所承担的业务主要集中在实施阶段、竣工决算阶段、全过程造价咨询服务阶段，如表1所示，2017年相较于2016年全过程的造价咨询业务有上升，这也是未来的发展趋势。 2.2市场竞争不透明，行业管理混乱 随着工程造价咨询企业数量的增多，市场竞争变得非常激烈，由于相关的法律法规还在逐渐完善的过程中，不良竞争频频出现。国内部分造价咨询企业区域保护和垄断现象经常出现，地区差异明显。工程咨询行业的整体服务水平不高，行业内未能统一从业的标准和规范，行业自律和约束机制不成熟，行业发展失衡。行业内人力资源配置不科学，人才流动性较大，不重视人才的引进和培养，留不住优秀的人才，进一步加剧了人员的流动，限制了行业更稳健地发展。 2.3从业人员素质亟待提升 从业人员的专业素养决定了咨询服务的水平，根据2017年工程造价咨询统计公报的数据显示，高级职称人员占专业技术人员的22.81%，较2016年和2014年有所上升，但中级、初级职称所占专业技术人员比例没有较大的变化。作为中介服务类的企业，对技术人员的知识能力要求高，现阶段高水平技术人员的比例与行业未来的发展不匹配［3］。造价咨询从业人员应从重复性的计量计价工作中解放出来，国外发达国家从业人员主要从事的工作则超越了简单的计量计价步骤，覆盖了项目方案比选与优化、经济投资评价、风险管控等需要更多技术与知识水平的工作，工程造价咨询会提供更全面的服务，如全过程和全寿命周期的咨询是未来的发展趋势，涵盖了从前期的可行性研究到后期的效益评价的整个阶段，因此对从业人员的专业素质提出了挑战，要求他们具备多方面的综合知识，包括造价、投资、法律等。 2.4企业经营管理不善 近几年工程造价咨询企业的数量一直呈上升趋势，工程造价咨询企业一般规模较小，造价咨询企业挂靠的现象严重，部分企业的资质与实际水平不符合，企业为了求生存只重视单纯的开展业务，不重视服务质量，不注重公司的可持续发展，未能将客户的需求放在第一位，有些造价咨询企业采取给回扣、压价等不当手段谋求更多的业务［4］。企业的组织管理理念落后，忽视了基础管理。由于业务的单一，咨询企业难以形成完整的数据库，并进行总结，供未来作有价值的参考，提高工作的效率。造价咨询企业人员流动性大，不稳定的人员队伍给企业的人力资源管理带来了难度。不少造价咨询企业缺乏创新的管理体制，未能顺应市场的潮流探索企业自身的发展路径，未能把握市场的发展规律制定适合自身发展的经营管理策略。 3推动工程造价咨询行业发展的建议 3.1拓宽业务种类，适应新形势 工程造价咨询企业应改变以往单一、被动地提供服务的方式，应尽量满足客户需求并为其提供有效的解决方案，在不断提升传统的造价咨询业务服务水平的过程中，紧密结合现有业务，明确自身的优势，积极拓展全周期、全过程的造价咨询服务，向前期决策阶段、设计阶段延伸产品服务链，根据企业自身战略发展，形成多元化的服务种类，不断改革创新，提供有特色、有竞争力的咨询服务产品，增加营业收入，降低企业财务风险。企业可进行业务流程的优化，重新整合公司各种资源，调整组织结构，积极应对挑战。 3.2规范行业管理 工程造价咨询是工程建设管理非常重要的一环，随着建筑市场的不断规范，相关部门应尽快完善工程造价咨询相关的法律法规，制定详细的行业制度和相关标准，加强对重点环节的监管，明确相关部门和人员的责权利，保障工程造价咨询行业有序健康地发展，结合现实情况，对资质等级进行调整，加强注册管理，形成明确的进出机制，严格执行年审制度。对于新成立的工程造价咨询企业，应严格审查公司的资质和经营状况，以及相关材料的审核与齐全的手续，在准入条件上谨慎把关，确保从业人员的水平与公司资质相符合。应逐渐确定工程造价咨询的服务步骤和内容，形成具体的服务标准，确立服务的过程中双方的权利义务，保障当事人双方的利益，促进工程造价咨询行业有序的良性竞争。辅以必要的监督与管理，可以定期检查或不定期抽查企业的经营状况和内容，明确不同类型业务合理的收费标准，包括招标、索赔等咨询业务，发现严重违法违规的行为应该受到相应的惩罚，或淘汰出局。对于企业其他更多方面的管理，借鉴国际经验，可通过行业协会进行更细致地管理，包括职业资格、道德守则、内部监督机制、继续教育与培训等方面［5］，加快行业自律机制的形成，充分发挥协会的辅助功能。同时应逐步开展对从业人员和企业的信用评价，合理确定信用评价体系，可结合信用评价体系开展资质评定工作。 3.3提升从业人员素质 从业人员的素质不仅决定了提供咨询服务的质量，同时对行业的发展有不可忽视的作用，部分执业人员的工作从被动的计量转变为对项目的主动决策，相关部门应完善造价员和造价工程师的考试制度，注重考核综合专业知识和技能，提升从业人员的整体素质，由于工作性质的特点，还应加强从业人员的职业道德教育。企业应培养有人才体系建设的理念，投入精力到人力资本价值上，开拓新的培养渠道，扩充知识结构，有利于工作的开展，重视人才的建设也能带动企业的核心竞争力，为公司内的执业人员提供各种专业学习的机会，为适应市场，全过程造价管理业务的需求，可加强企业项目前期的咨询服务能力。高校是培养造价咨询人才的初始地，应肩负起责任，加大学科的建设力度，注重学习方案与专业的匹配度，不断改革教育培训体系，培养出更多的既懂经济又懂技术的综合型人才。 3.4实施信息化管理 通过网络技术，政府相关部门可投资建设信息管理平台，动态监测企业、从业人员和市场统计等相关信息，确保数据的公开透明和权威性，为行业的发展提供必要的信息支撑，一体化的平台可以囊括地方造价咨询企业的管理和监督工作。利用信息化技术，如相关软件和新技术如BIM的使用，复杂的计算和重复性的工作交由计算机完成，可减轻造价人员工作强度，提高工作效率，提高人均产值。另一方面，通过现代信息技术建立企业自身的历史案例数据库，科学地进行分类汇总，并不断健全、完善、丰富数据库，将项目经验转化为数据得以保存和传承，构建知识共享平台，不仅能供后期类似的项目借鉴参考，确保工作的科学性和权威性，同时也为公司内部控制管理提供了便捷。开展好基础性的工作，有利于服务水平的改进，利用辅助的软件能对公司进行更有效地动态管理。将大数据与企业管理相结合，注重引进有信息化管理意识的精英人才，企业也应培养掌握新技术的人才，以更好地开展工作，适应市场的变化，不断迈向高端的服务。 参考文献： ［1］王菊.我国工程造价咨询行业发展现状与建议［J］.价值工程，2012，31(10):59. ［2］李雪华.新常态下工程造价咨询行业发展的思考［J］.工程经济，2015(8):29-33. ［3］汪向东，肖红.工程造价咨询行业发展问题与对策［J］.建筑经济，2013(9):61-63. ［4］赵玉红.工程造价咨询面临的问题及发展建议分析［J］.中国新技术新产品，2013(5):227. ［5］杨艳.新时期工程造价咨询行业发展刍议［J］.现代营销，2012(4):243-244. 作者:陈菲 单位:四川省机场集团有限公司

一、物业行业发展加速，智慧物业建设正逢其时 近年来，我国物业管理行业依托大数据、5G、人工智能等新数字技术的蓬勃发展，呈现全面数字化覆盖趋势。在此背景下，以物业服务企业作为政府治理工作的有益补充，推行物业管理与社区治理协同联动机制，规范有序推进共建、共治、共享的数字化治理格局，将在解决城市治理和发展的现有难题过程中发挥至关重要的作用。 （一）数字化转型背景下物业发展现状及问题随着物业管理趋于成熟，政府监管不断深入、完善，我国物业管理活动呈现法制化、规范化、制度化趋势，在改善人居环境的同时，也改善了物业服务企业市场环境，对人民安居、社区稳定产生了积极作用。在依法尽责、规范经营的既定框架下，物业市场涌现了大批物业服务企业，直接服务于千家万户的“安居大事”。然而，由于物业管理涉及面广、参与主体众多、法律关系复杂，问题和矛盾始终存在。从物业管理角度来看，市场物业服务企业众多而服务水平良莠不齐，存在流程不清晰、物业服务不透明、数字化水平低等问题。从政府社区治理角度来看，存在监管手段缺乏、业主大会制度不够完善、物业管理主体未形成合力、数据孤立且重复建设严重、数据价值难以发挥等问题。因此，虽然客观上物业管理服务持续进步优化，但对标人民群众不断提升的服务要求，差距反而不断拉大，致使物业服务矛盾纠纷日益成为社会管理的突出问题。 （二）智慧物业平台体系建设的迫切性 1.政策要求：国家持续关注，物业管理精细化需求凸显。在“数字中国”的建设大潮中，在“十四五规划纲要”的指引下，近年来物业管理领域引导政策不断出台，旨在加强物业监管、规范物管服务。2022年10月25日，住建部办公厅、民政部办公厅发布《关于开展完整社区建设试点工作的通知》（以下简称“《通知》”）。《通知》明确指出，要引入物联网、云计算、大数据、区块链和人工智能等技术，建设智慧物业管理服务平台，促进线上线下服务融合发展。这也是继2022年5月九部门集体聚焦智慧社区建设之后，国家层面对于智慧社区、智慧物业领域的又一政策强化。此外，国家“放管服”改革为物业管理释放了更多的市场空间，并逐渐向基层物业治理这一载体汇聚、发展。在国家政策指引下，包括上海在内，各地方政府正不断出台各类政策措施，逐步推动物业精细化管理国家方针能够精准落地。 2.技术趋势：数字技术驱动，重塑物业管理生态圈。依托物联网、大数据、AI等先进的技术，我国信息化建设稳步推进，成就有目共睹。这一发展现状倒逼物业两大主体拥抱数字化模式，以实现对物业数据的全周期系统化管理，就此拉开了智慧社区生态圈发展的新篇章。在政府层面，当前智慧物业平台建设主要以监管联动、居民服务、信息公开为主，较多集中于资金监管平台、便民服务平台等层面；在企业层面，侧重于服务及日常管理，主要涉及智慧门禁、智慧访客、智慧停车、安防监控、智慧能耗管理、物业缴费等日常化、场景化功能的实现与赋能。值得注意的是，在疫情防控过程中，物业服务企业在智慧物业平台建设中积极引入的智能科技设备发挥了重要作用。随着区块链、元宇宙等技术的日益发展，未来智慧物业的发展前景将更为广阔。 3.市场态势：行业洗牌整合，物业服务企业开拓公共服务赛道。房地产市场在经历了多年飞速发展之后，其售后管理面积、客户体量、运作体系迅速膨胀,有相当数量的小区住宅已进入维护保养阶段。由于业主越来越注重品质生活，传统的粗放型管理方法逐渐遭到淘汰，促使物业服务企业不得不寻找新的赛道来实现突围。构建以社区为基点、以城市为服务空间、以多元产业为支柱的智慧物业平台，正逐渐成为物业服务企业上下游延伸和整合的重要路径。在政策引导方面，基于2022年最新修订的《物业管理条例》及《民法典》对物业有关方面的规定，政府正逐步加强物业监管，伴随示范项目评价、信用星级评定等工作的推动，将促使物业行业优中择优、洗牌整合。 （三）智慧物业平台体系建设的必要性 首先需要明确，智慧物业不仅仅是简单地将线下业务迁移至线上，而是成为构建基层治理体系设计的关键要素——通过GIS、BIM、定位网、云计算、新一代通信设施、VR、人工智能、数据挖掘、知识管理、网格化管理等新一代数字技术的协同赋能，畅通政、企、民三者的互通渠道，成为助力优化物业营商环境的重要中介。以数据归集为基础，通过统一的大数据云平台建立高效联动机制，旨在打通与物业管理有关的各单位的沟通壁垒，实现融合数据的深度挖掘与分析，具有及时发现、快速反应、监测预警等特点，能为有效、快速地解决物业管理的各类问题提供有力抓手。 1.强化监管：立足全局观念，提升基层治理能力。智慧物业平台逐步建立和完善，成为政府部门对物业服务企业的管理抓手，同时也是服务市民、加强行业监督管理的具体体现，还体现了城市基层治理能力提升的必然要求。这不仅是全周期管理理念在城市治理领域的实际应用，也是科学化、精细化、智能化推进城市治理体系和治理能力现代化的具体落实。在社区场景中，提供公共产品和服务、进行市场监督、执法进社区和便民服务，都是其具体表现形式。通过对物业管理数据信息的整合、共享和利用，为政府规范管理、强化监管、提高效率、改进服务、公开透明、科学决策提供有力的保障。 2.服务居民：提升业主满意度，增强居住幸福感。智慧物业平台的建设不仅优化了政府与居民、政府与企业之间的架构，更是为强化与业主的互动提供了有利条件。一方面，智慧物业平台能提供便民服务，为居民信息查询、网上交流、网上办事提供便利，及时响应业主的所需；另一方面，智慧物业平台能畅通反馈渠道，对物业服务进行评估，有利于物业服务水平的切实提升。这些功能可以畅通居民诉求的传达，作为良性的利益协调、权益保障通道，为健全共建共治共享的社会治理制度、提升社会治理效能提供有效助力。 3.赋能企业：提高物业服务企业管理效能，降低服务成本。智慧物业是当前深度数字社会中，物业服务企业实现高效能管理进而得到高质量发展的最优模式，是时代驱动下的必然选择，也是物业服务企业提档升级的必然要求。通过智慧物业平台建设，优化物业服务企业自身服务，加强与业主沟通，提高服务质量，提升运营效率，优化管理效能，实现小区日常管理及问题处置智能监管，可为物业服务公司节省可观的人力、物力，实现服务过程的“事半功倍”，从而推动物业服务企业数字化，实现高质量发展。 二、上海“三目标，一生态”创新物管模式 上海自2002年起开展物业管理信息化平台建设。作为全国最早一批开始数字化建设的城市，上海物业管理信息化从建设商品住宅维修资金管理系统和开通全国首条物业管理市民热线962121起步，逐步进化到当前“智慧物业大脑”和小区健康度体征画像，不断以数字化的“绣花”功夫细化城市治理精度，提升管理和服务效能，并且提炼出以“三目标，一生态”为代表的创新物管模式，以全面践行“人民城市人民建、人民城市为人民”重要理念。 （一）“三目标，一生态”模式概述 上海智慧物业平台基于“三目标，一生态”物业管理理念（图1），以实现政府规范管理、物业规范服务、完善业主诉求、优化社区综合治理为主要业务指标，通过多年持续建设，将上述物业管理理念落实于全市统一的物业管理信息平台中。 1.目标一：实现住宅小区客体、主体、行为数字化。住宅小区客体指的是小区、自然幢、门牌幢、分户、电梯、消防、道闸、排水等设施设备，为物理对象。主体指的是物业企业、居民、业委会、居委会、街道等相关用户对象。行为指的是生产行为、管理行为、服务行为、使用行为等活动对象。 2.目标二：实现数据融合、业务联动和管理闭环。以需求导向、问题导向、效果导向，进行跨部门、跨行业、跨领域共建共享和数据融合，实现政府、市场、社会三方信息融合、业务联动，形成小区事务处置管理闭环。 3.目标三：实现智能预警、实时监测、数据赋能。实现智能预警、实时检测、数据赋能，推进住宅小区智能化试点建设，并利用汇聚的要素与行为信息等大量数据，开展大数据分析，构筑算法库，利用小区健康度体征画像，对住宅小区运行情况进行精准刻画，为后续精细化管理、精准施策提供帮助。 4.一生态：构筑以住宅小区为核心的开放、可演进、自适应发展的智慧生态体系。实现政府、市场、社会三方信息融合、业务联动，为住宅小区的安全有序运行和物业行业的高质量发展提供系统支撑，对人民在居住、出行、社区自治等高品质生活领域进行数据赋能，推动社区数字化转型，使社区单位内的各个对象在数字化转型构筑的智慧生态体系中切实受益。 （二）上海智慧物业平台建设成效基于“三目标，一生态”模式，上海智慧物业平台聚焦五大业务场景（物业服务、业主自治、行业监管、政务服务、公共服务），在对外服务层面已形成六套服务应用系统（表1），直面社会大众需求和社会关切，基本实现物业现代化治理、社区精细化管理和服务的全面化覆盖，其建设思路和主要成效如下： 1.整合海量数据，夯实数字底座。 物业数据异构多源、量大面广。上海通过数年数据治理，力求实现每个数据都有自己的编码。目前，上海市物业管理事务中心已建立跨市、区、街镇、小区各层级并涵盖全市小区的信息系统，整合了包括约1.3万个小区等在内的客体单位数据，以及相关小区的物业服务企业、业委会等主体数据，基本实现了数据库和地理空间信息库的图数关联。这些系统与数据的有效梳理和整合为智慧物业建设提供了坚实基础，为后续拆分复杂流程、形成业务闭环、实现高效处置提供了可靠的数字底座。 2.推进部门联动，服务跨行融合。 社区事务纷繁复杂，涉及业务条线面广线多。以数字化转型为契机，以智慧物业平台为抓手，构建多部门参与的联动机制，切实服务于居民急难的跨行融合。例如：基于上海物业管理与城管执法建立信息系统联动机制，目前智慧物业平台已完成多个街镇物业上报违规事件的联动处置，实现了房屋违法使用行为在小区内发现、劝阻、报告和处置的闭环管理；通过与市场监管局建立共享机制，已使全市十万多台电梯关联门牌幢，实现电梯困人、电瓶车入梯等场景业务联勤联动等。 3.凸显数字优势，落地智慧场景。 使“智慧”真正落地，是数字化转型工作中的重点、难点。上海智慧物业平台充分发挥数字底座和部门联动优势，从数字中自然生发智慧，再将智慧自然嵌入日常场景。以维修资金管理为例：基于大数据智能分析，精确获知维修资金的“滥用”、“惜用”、公共收益未入账等异常情况。在具体街道案例中，以闵行区新虹街道为代表的基层街镇，基于智慧物业平台，实现了电瓶车入梯、高空抛物、水箱异常、消防通道占用、垃圾分类等场景的智能化监测应用落地，收获了良好的社会反馈。 4.构建生态闭环，集成大脑画像。 基于智慧物业平台构筑的“一生态”，“上海智慧物业大脑”逐步成型，涵盖小区生态中的居住安全、物业服务、业主自治、社区共治、舆情等方方面面，最终集成小区健康度体征画像，从而实现对小区问题的标准化描述、精细化呈现，为精准化预测和处置提供有力工具。目前，在“上海智慧物业大脑”中，小区的健康度体征画像已包含300多个指标，囊括小区安全、业主自治、服务质量和社区共治等多层次指标维度（图2）。以此为基，上海市房屋主管部门可实现对小区运行体征的精准刻画和动态跟踪，切实提升居民身处“人民城市”的获得感和满意度。 三、上海智慧物业探索对物业管理与社区治理融合发展的启示归纳上海在物业管理和社区治理中的数字化探索与实践，可获得如下启示： 1.党建引领物业高质量发展。 早在2004年下半年，上海市即开始探索社区物业管理党建联建，并融入区域化党建格局，通过将党组织有效嵌入物业服务，聚焦党建引领下的社区治理和物业服务企业双向联动，并基于数字化手段盘活数据资源，实现全面赋能和转型变革，最终将社区管理的“难点”转化为治理的“亮点”，在党建引领下推动政府和居民的共建共治共享，促进相关物业服务企业的高质量发展。 2.联动机制保障高品质生活。 上海智慧物业平台聚焦“高效处置一件事”，从小区健康度体征画像，关注小区生态的各个方面。通过建立跨行融合机制，以社区物业场景联动各部门业务资源，把人民对美好生活的向往落实于系统方法和具体措施中。 3.数据赋能实现高效能治理。 高效能治理是高质量发展和高品质生活的有力保障。上海智慧物业平台通过数据融合与数据共享，形成了一系列卓有成效的治理模板，从962121热线前端一直到服务终端，将所涉问题最终汇聚成小区健康度体征画像的组成部分，进而促使各政府和所涉主体更有针对性地预判风险、主动应对，以推动物业服务全生命周期式的持续改进。在社区治理方面，可以预见：未来基于场景的治理模式将成为政府基层治理的主流形态。通过社会物业服务使基层治理重心下移，实现物业管理与社区治理的深度融合，将成为未来物业管理行业的大势所趋。面对这一重大趋势，政府与物业企业都必须积极进取，以绣花功夫推进城市精细化管理，利用互联网对项目进行全方位数字管理与服务，实现物业管理与社区治理的良性互动、健康发展、生态共生。 作者：张茜 单位：上海博彦泓智信息科技有限公司

银行风险管理论文:浅谈市场经济条件下商业银行风险管理对策 论文关键词：利率市场化 风险商业银行风险管理时策 论文摘要：文章针对利率市场化给商业银行带来的风险动管理、优化资产负债结构，同时借鉴国际通用的缺口管理、来提高利率管理水平，并开展价值分析，构建银行定价机制，提出了商业银行风险管理对策，即:银行通过加强主平均期限管理、衍生工具对冲等资产负债管理思想，从而完善风险管理，控制利率市场化带来的风险。 一、加强主动管理.优化资产负债结构 从西方商业银行的实践来看，资产负债管理的主要目的之一是将由于利率变动而造成的经营风险降至最低限度，通过资产负债管理使银行保持稳定的利差，也使其具有流动性和资本充足性。对于国内商业银行来说，当务之急是要进一步强化资产负债管理，变被动为主动。通过指标体系的建立以及技术手段的运用等方法，积极地调整银行的资产负债结构，在兼顾流动性、安全性和盈利性的前提下，通过资产负债在数量、时间、区域、品种、对象上的合理配置，实现银行收益的最大化。调整的主要思路:一是实现资产负债的结构平衡，如将长期高成本负债配置给高收益资产、短期负债配置给低收益资产，以实现资产负债成本对应性。二是实现资产负债的利差最大化，如增加高利率资产占比、降低高利率负债占比、灵活运用浮动利率等，扩大资产负债利差。三是适当增加一般存贷款以外的资产负债，如提高债券、投资、外币资产等非贷资产业务的比重，提高资产的变现能力;积极开展主动型负债，如进行同业拆借、向人民银行申请再贴现贷款、向国际货币市场借人资金、争取发行金融债券等等，以此来分散、降低风险，提高银行经营的流动性。四是严格控制库存现金、固定资产等非生息资产的过快增长，同时大力压缩银行不良资产的百分比。 二、借鉴国际先进的资产负债管理思想 (一)缺口管理。缺口解决的是缺口所带来的流动性风险，通过对资产与负债管理，化解市场利率变动对商业银行带来的流动性风险。因此，要求商业银行对在一定计划期内需要重新定价的资产与负债进行分析，并采取一些必要措施，优化资产与负债结构，达到控制风险的目的。商业银行可采取较为保守的缺口管理，使利率敏感性资产等于利率敏感性负债，即利率敏感性缺口为零。这时利率的波动使商业银行资产收益率与负债成本同向变动，收益大于成本，从而化解因利率波动而带来的流动性风险。但资产与负债在动态过程中难以实现零缺口，银行也可采取积极的缺口管理。 (二)平均期限管理。平均期限管理指银行资产或负债的现金流量现值的加权平均期限。当固定利率资产平均期限不等于固定利率负债平均期限时就产生了风险。在正期限风险时，即固定利率资产的平均期限长于固定利率负债的平均期限，利率上升会导致资产的市场价格下降幅度大于负债的市场价格下降幅度，这时，银行可通过减少较长期限资产，增加较短期资产，增加较长期限负债，减少较短期限负债等达到防范流动性风险的目的。同理，在负期限风险时，利率下降会导致资产的市场价格上升幅度小于负债的市场价格上升幅度，银行可通过增加短期借款，减少短期贷款等措施来达到目的。 (三)衍生工具对冲。利率市场化后，利率波动使商业银行的利率管理难度加大，为使商业银行免受利率波动的损失，实现保值、增值的目的，通常采用利率期货、利率期权等金融衍生工具来回避利率风险。利用利率期货合约对冲风险:在正缺口时，商业银行面临利率下降的再投资风险，那么银行可买人期货合约。当市场利率下降时，银行损失可从期货市场上得到弥补;而利率上升时，银行会获得收益。相反，在负缺口时，卖出利率期货合约对冲风险。利用利率期权合约对冲风险:在正缺口时，银行可购买看涨期权，当市场利率下降，银行则可从期权合约中获益，从而抵销正缺口因利率下降而造成的流动性减少。在负缺口，银行可购买看跌期权，当市场利率上升，银行则可从期权合约中获益，并抵销负缺口因利率上升而造成的流动性减少。利用利率掉换对冲风险:通过利率掉换，银行可将固定利率变为浮动利率或将浮动利率变为因定利率，使利率敏感性资产与利率敏感性负债相匹配，降低利率风险。诚然，随着经济的发展和国际金融一体化的进程加快，市场利率波动受国内、国际的诸多因素影响，商业银行难以准确预见利率的走势，为防范流动性风险，就应加快金融产品的创新步伐，不断推出新的金融衍生产品。 三、掌握现代技术，提高利率管理水平 在西方商业银行的利率风险管理中，各类现代信息技术得到了广泛和深人的运用。数据库技术、网络技术、人工智能技术及其他一些信息处理加工技术，如金融工程技术、系统动力学技术、运筹学技术、决策预测技术等为银行的利率风险管理提供了强有力的武器。从长期看，我国利率市场化不可避免。另外，我国商业银行已经参与了大量的国际金融业务，因此，掌握现代利率风险管理技术不仅是未来的要求，而且是现实的需要。一方面，商业银行要运用编制缺口分析报告、净持续期分析、净现值分析、动态收人模拟等方法，通过计算机软件技术模拟市场利率变化对银行资产、负债价值的影响，进而分析出银行现有的资产、负债承担了多大的利率风险，侧算出银行利润的变化状况，给出风险最小、效益最优的优化调整方案。另一方面，要探索利索风险的表外业务控制方法，加强对远期利率协议、利率期权期货、利率互换等金融衍生产品的研究和运用，特别是掌握其中的基本原理和技术。如在我国货币市场、债券发行和二级市场上，利用套期保值技术来规避利率风险就显得十分重要。 四、开展价值分析.构建银行定价机制 随着利率市场化进程的不断推进，商业银行自主定价的范围还将不断扩大，逐步覆盖资产、负债和中间业务的各个项目。因此，建立科学的金融产品定价机制，对于商业银行保持较高的利润回报，赢得竞争优势，具有非常重要的意义。定价机制的构建包括以下内容:一是综合考虑资金供求、资金成本、目标效益、竞争策略等因素，确定银行基准利率水平，并根据分支机构的经营管理水平授予其相应的价格浮动权;二是建立完善的产品定价体系，针对不同的产品确定其相应的定价目标、策略、方法等，并根据外部市场的变化随时进行调整;三是探索建立客户差异性定价方法，即根据客户给银行带来的综合收益的不同实行差别定价。四是合理确定银行内部资金转移价格，在利率杠杆的作用下，影响行内资金的流向和流量，最终形成资产负债业务在区域、产业、、行业等方面的最佳配置。 银行风险管理论文:浅析扁平化改革后加强基层商业银行风险管理的思考 论文关键词：扁平化　基层商业银行　风险管理　对策 论文摘要：基层行是商业银行经营和管理的基本单位，其经营效果的好坏关系到全行的生存与发展。近年来，商业银行实行扁平化改革给基层商业银行的风险管理带来了一定的不利影响。文章分析了扁平化改革带来的不良影响，并在在此基础上提出改革后加强基层商业银行风险管理的对策及保障措施。 近几年来，国内各大商业银行都在按照银监会的要求积极推进扁平化改革。相对于纵向多层级组织结构，扁平化组织结构减少了中间管理层次，提高了经营效率。但同时，由于管理半径的增大，也带来了新的操作风险及业务流程风险，对于扁平化改革后可能呈现出的新的风险问题应当引起我们的足够重视。有鉴于此，本文针对扁平化改革给基层商业银行带来的新的风险管理问题，提出了相应的对策，并对基层商业银行实施风险管理的保障措施进行了探讨。 一、扁平化改革对基层商业银行风险管理的影响 l，扁平化改革的正面影响。相对于传统的“二级分行一支行一网点”这种金字塔式的组织结构而言，扁平化组织结构在纵向上减少一个管理层次，组织结构变为二级分行一支行、网点。改革后分行集中业务管理、后台操作、技术支持和后勤服务等功能，支行、各营业网点所成为功能相对单一的经营单位，各营业机构(包括支行本部．各营业网点等)接受分行直接管理。分行与下属营业机构既是上下级管理关系，也是前后台关系。商业银行扁平化改革前后二级分行的组织结构分别如图l和图2所示。 通过图1和图2的比较不难理解，商业银行扁平化改革对二级分行的积极影响主要体现在：首先，实行扁平化管理有利于减少管理层次和中间环节，提高运行效率。扁平化矩阵型管理结构，实现了集权与分权的有效结合。这种组织结构的实行，发挥了分支机构的经营主动性和积极性，减少信息传送过程中的损失，由市分行职能部门或客户经理直接面对公司各类客户，减少了中问环节，提高了办事效率。其次，扁平化改革后基层银行的一些权限上收到上级银行，限制了基层银行的一些权力，比如信贷审批权，这就有效地控制了信用风险的发生。再次，实行扁平化管理有利于形成竞争合力。现行机构设置条件下，各支行有时为了争夺某一个重要客户发生内战，最终得由二级分行出面协调解决，实行扁平化管理，商业银行只有一个管理机构，避免了各支行为争夺同一客户所发生的内部资源消耗，形成强有力的竞争合力。 2．扁平化改革的负面影响。扁平化改革带来的好处是显而易见的，但我们也不能忽视其给基层商业银行风险管理带来的负面影响，中问管理层次的撤销弱化了上级银行对基层行的风险控制指导和监管能力，致使基层商业银行经营中的某些风险进一步加大。 (1)第二道防线作用弱化。扁平化改革后，原县区支行相关职能部门履行的第二道防线的风险监管职能将全部或大部分上收市分行，原来县区支行专职监管人员负责的监管职能也将改由市分行履行。市分行专职风险监管力量的有限性、监管手段的单一性、监管工作的生疏性和监管部门的欠协调性，会导致第二道防线的风险控制作用在短时期内有一定程度的减弱，这样就加大了基层银行产生风险的可能性。 (2)风险监管力量相对薄弱。扁平化管理的根本特征是营销的前置化、经营的精细化、管理的集约化，这就要求扁平化改革后市分行职能部门的人力资源要按照“成本效能、精简高效”的原则科学配备。而由于受人财物成本、员工队伍素质、前台营销力量需求等多种因素制约，与扁平化管理实施前相比，面对少则数十个多则上百个的基层直接营业单位，市分行监管人员力量肯定会显得相对薄弱，有时甚至力不从心。这就会暂时导致对基层的风险监管频度降低、力度减弱，有的甚至流于形式，最终使风险控制无法完全落实到位。 (3)风险控制链条变长。因为风险控制的链条变长，短期内有可能产生监管漏洞。可能会出现三大风险：一是风险控制链条拉长，短期内极易产生业务监管“盲区”，进而导致管理漏洞及风险隐患的产生；二是市分行对营业单位的管理半径和管理时间变长，短期内极易弱化市分行对网点综合风险的控制效果；三是市分行对基层风险信息的反应灵敏度与风险应急处置的速度、力度可能会暂时有所减弱，导致综合控险能力下降。这些都会加大商业银行的操作风险发生的可能性。 (4)信贷风险防范能力减弱。扁平化改革之前，网点信贷业务既有支行的直接管理与支持，也有市行的间接监管与督促，同时加之绩效挂钩和行政考核的双重压力，风险控制效果较为明显。而在扁平化管理实施之后，对网点的信贷联合监管变成了市分行单线管理，如果不加大风险监管力度，会在一定程度上减弱基层对信贷风险的控制力。 二、扁平化改革后加强基层商业银行风险管理的对策 扁平化改革给基层商业银行的风险控制与防范带了一些不利影响，在此针对基层银行面临的信用风险、操作风险与利率风险分别提出相应的改进对策。 1．加强信贷制度建设，防范信用风险。扁平化改革后适当上收了基层行的贷款审批权限，一些银行甚至取消了基层行的贷款审批权。面对新形势，基层行应充分认识到结构调整的重要性和必要性，及时调整经营策略，把工作重心转移到贷款清收和不良贷款的盘活回收上。一方面，积极开展市场营销，发展和稳定优质客户，确保新增贷款的质量；另一方面，要把存量不良贷款作为经营的主战场，落实责任，各部门通力合作，采取各种手段进行回收盘活。在新增贷款过程中，要更加注意加强对信贷风险的防范： (1)建立统一授信制度。统一授信是指按规定的程序确定某一非金融企业客户在一定时期内对商业银行信用的最高承受能力，并以此作为对客户提供授信的依据。收集市场动态和客户经营情况，采用多种分析方法，评定客户偿债意愿及能力，建立银行客户资信评价体系。根据客户的信用等级审慎地确定客户的风险限额，按照分级管理的原则对客户的各种授信实行统一管理，用统一授信来控制客户信用风险，并在此基础上向客户提供授信额度支持，提高授信业务运作效率，加强釜融服务。 (2)推行客户与风险经理双签制。挑选业务资深员工或技术专家担任银行风险管理部门的经理，专门负责信贷审批。在信用分析过程中，风险经理应对客户提供的信息进行调查，预测未来可能发生的问题，还需要借助于一些标准分析技术，来对客户清偿债务的能力进行评估。在信贷经营和信贷管理前后台分开的基础上，推行信贷审批双签制，即对每笔授信业务根据额度的大小，确定一定级别的风险经理和客户经理两人共同签字同意，风险经理拥有最终决策权，超过风险经理权限的大额授信业务，提交风险委员会讨论决定。 2．完善内部控制机制，防范操作风险。2005年3月银监会的《关于加大防范操作风险工作力度的通知》首次将操作风险与信用风险、市场风险并列为银行面临的三大风险，大大提高了我国商业银行对操作风险的重视程度。而在扁平化改革以后，操作风险更是成为基层行业银行面临的最主要的风险之一。内控体制不健全，是商业银行发生操作风险的主要原因，因此加强操作风险防范，应当尽快完善内部控制体制。． (1)完善内控制衡机制。银行内部缺乏内部制衡机制，银行管理人员对内控管理的认识不足，都会产生操作风险。因而，现代意义上的内控制度已成为银行必不可少的管理机制。首先，明确业务操作中各岗位的职责，建立相互配合，相互监督，相互制约的工作关系，进一步规范授信程序，在授信审批制度中要做到分级授权，授权有限。强化监督机制，不断进行检查，整改和考核。其次，保证内部稽核部门的独立性和权威性，完善稽核监督功能，做到事前稽核，事中稽核和事后稽核相结合，建立高素质的稽核队伍并且运用现代化的电子稽核手段。 (2)构造分工明确的操作风险管理框架。操作风险具有广泛性、隐蔽性、内生性和难以度量性，各类案件往往以不经常发生的离散事件或偶然事件等形式出现，因此业务发展、业务管理、稽核监察等部门应密切配合，承担各自部门的操作风险管理责任。操作风险控制、业务操作和后台服务等部门的职责和报告渠道应充分分离，避免利益冲突。商业银行可考虑首先在基层行设立独立的操作风险管理部门，由它带领各部门密切配合，具体组织协调操作风险防范工作，不断汇总操作风险管理信息并向管理层报告。 另外，管理阶层应定期检查银行的操作风险战略，负责在银行产品、业务和系统中建立管理操作风险的政策和程序，并且让员工及时了解潜在的银行各种产品、业务和系统开发中的操作风险，在实际工作中有意识地进行防范和规避，建立良好运转的内部信息流程。 3．建立利率风险管理体系，控制利率风险。 (1)建立利率风险管理机制。建立商业银行内部资金定价机制，以提高基层商业银行的市场竞争能力；健全资产负债管理的科学运作机制，增强利率风险管理决策的科学性；建立健全利率风险内控机制，规范商业银行利率定价授权、执行、监督等各环节的行为；健全利率信息传导机制，增强市场利率信息传导的时效性。 (2)建立适合基层特点的利率风险管理信息系统。为了提高利率风险管理的科学性，商业银行应当尽快开发出兼具数据采集、加工处理、动态模拟功能的管理信息系统，以充分利用银行自身和公共的经济金融信息资源，提高资产负债综合管理的准确性和时效性，为利率风险管理决策质量的改善提供相应的信息支持和技术保障。 三、扁平化改革后基层商业银行风险管理保障措施 基层商业银行的风险管理会受到各方面因素的影响，银行要从根本上做起，为风险管理提供有利的条件和保障措施。 1．加强基层商业银行监管力度。目前的银行监管过多依靠对商业银行的外部监管，而来自商业银行内部的监管、银行业协会的同业自律及来自社会中介的外部监管明显过于薄弱，如何完善银行自身监管体系也是亟待解决的问题。对于基层商业银行本身，要完善监管责任制体系，增强责任制的可操作性，要实现授权定责、权责平衡；要改进建立激励约束机制，建立绩效挂钩式的激励机制，同时实行监管过错责任追究制、消极作为追究制，充分调动监管人员的积极性；要加快责任制的相关配套制度建设，及早制定统一、规范的监管岗位操作规程，以明确分解和定位岗位责任。 2．树立全面风险管理意识。加强商业银行的风险管理，要从根本上树立全面风险控制意识，力图消除或减小扁平化改革对基层商业银行带来的不利影响。银行风险具有隐蔽性、职务性、突发性和破坏性。首先，风险管理人员要掌握基层银行风险的分布状态、特征及走向，加强对风险的前瞻性研究，有效防范化解风险。其次，基层银行必须通过各种途径和手段，强化全体员工的法制观念和内控意识，制定风险控制责任制，层层抓好落实，尽可能堵塞各种漏洞和盲点，形成强烈的内控氛围，把风险系数减少到最低限度，监控重心要由事后补救向事前防范过渡。再次，要坚持并完善防案联席会议制度，定期交流情况，经常深入基层调查研究，听取群众意见，分析风险要害点，找出风险隐患并分析原因，不断更新技术和完善相关制度．指导全行案件防范工作的开展。 3．提高基层人员素质，加大对新业务的培训力度。扁平化改革后市行直接对营业网点进行监控，由于其能力的有限性，不能为基层营业机构提供很周密的指导。而面对日新月异的科学技术和瞬息万变的金融市场，没有熟练高超的业务技能是不可能有效防范和控制风险隐患的。因此要加强对一线人员的培训，使其熟悉岗位要求和相关的规章制度，提高风险意识，把规章制度要求落到实处，对一些违规行为能够及时纠正、制止，真正起到相互监督、相互制约的作用。要加强对后台监督和检查人员的培切i，努力提高检查人员的业务水平和善于发现问题的能力，建立一支具有较高业务素质的、专业的、权威的执规检查队伍。对全体员工要进行多岗培训，鼓励员工学习掌握先进的专业技能和必要的风险管理知识，以适应业务发展的需要和不同业务岗位的需要。 在基层商业风险管理过程中，全体员工要齐心协力，把握扁平化组织结构的特点，利用各种风险防范措施克服扁平化带来的不利影响，以达到减少风险损失、提高经济效益的最终目的。 银行风险管理论文:浅谈股份制商业银行风险管理存在的问题及对策 论文关键词：股份制商业银行 风险管理 问题与对策 论文摘要：股份制商业银行的风险管理存在着许多问题。培养风险管理文化，完善管理制度，加强队伍建设，建立宏观经济预警系统是股份制商业银行进行风险管理的必由之路。 随着我国金融业全面开放日期的临近，商业银行面临的经营风险日益复杂。风险管理不仅影响着商业银行的经营业绩，而且决定着商业银行的生死存亡。股份制商业银行作为我国商业银行中的重要一员，也开始重视和强调风险管理。不过，由于诸多原因，目前股份制商业银行的风险管理还存在着许多问题。如何加强风险管理已成为当务之急。 一、目前我国股份制商业银行风险管理中存在的主要问题 (一)风险管理理念不强。股份制商业银行与国有商业银行相比，坚持把拓展优质市场和优质客户，提高资产质量和经营效益摆在突出位置。这使员工们形成了强烈的市场意识、竞争意识和责任意识，但同时也产生了一些模糊甚至错误的思想观念。主要反映在：一是自满心理。员工们在面临发展较好的形势下，自我感觉良好，滋生出许多懈怠情绪，特别是在一些领导层和管理层中，提到经营说得头头是道，但一提到风险管理却是模棱两可。二是侥幸心理。总认为多年没引起风险。自身引起风险的可能性就像彩票中大奖，概率极低，从而产生麻痹思想，放宽了管理要求。三是抵触心理。认为抓管理、防风险总是时时讲、常常提，很烦、很累，在制度执行过程中存在搞形式、走过场、做表面文章等现象。四是功利心理。认为抓银行业务发展容易见效，其结果看得几尢、摸得着；而抓管理、防风险，时间长、见效慢，不同程度存在“管理为业务让路”观念。五是随意心理。部分员工一旦碰到具体问题，往往习惯成自然，难以摆脱以习惯代替制度、以信任代替制度、以情面代替制度的陋习。 (二)管理制度不健全，风险管理执行不力。股份制商业银行由于“重业绩，轻管理”，致使各级业务管理部门对业务及服务的推出只注重业务的操作方法和业务的适用性、效益性的培训，忽略『l对业务和服务存在的内、外部风险的研究。首先，在信贷风险控制上出现贷前调查不深人、贷中管理不全面、贷后监控不敏感等现象。其次，当前银行业竞争十分激烈，各种金融创新产品层出不穷，新业务此起彼伏。随着创新产品的不断出现，新的经营和管理风险也不断产生，而对这些风险进行控制的相应制度建设没跟上。第三，目前股份制商业银行的考核激励和惩处机制不健全，把业务发展指标作为衡量一个经营机构绩效的主要标准，风险管理目标的权重很低。由于内部管理考核指标较软，相关激励机制缺失，使得基层行缺乏明显的动力效应，挫伤了员工们防案件防风险的积极性和主动性。 (三)人员管理上存在问题，风险管理人才缺乏。首先，一些支行管理层仍然存在“重业务、轻管理”思想，对抓风险管理及内控制度存在畏难情绪，由于他们直接跟客户接触，跟金钱打交道，独立性大，复杂性强，容易发生权力失控问题；其次，部分营业机构负责人的业务素质由于跟不上网点功能综合化发展的要求，对制度规定不熟悉，领会不准确，以致在执行过程中产生偏差；再次，柜员合同工是一线业务的主力，但是由于待遇等多种原因，执行制度责任心不够强，业务不熟练不精通，影响r营业网点的规范化管理和规范化操作。最后，风险管理人员数量较少，缺乏精通风险管理理论和．txl,险管理技术的专业人才，没有形成职j,k化的风险管理人才队伍。 (四)对国家宏观调控政策认识不够，准备不足。在我国间接融资占主体的融资框架下，股份制商业银行贷款规模的迅速扩大成为我国固定资产投资高速增长的重要推动力量。股份制商业银行在经济过热中所扮演的这种角色，也必然使它成为随之而来的宏观调控的．rxt,险承担者。例如，从2003~v9月开始。中央银行相继采用了提高存款准备金率、贷款利率浮动、再贷款浮息制度、差别存款准备金率、窗口指导等货币政策q-具x,j-商业银行经营行为进行大力度的调控。这调控措施，在降低信贷规模增长速度的同时，也给股份制商业银行的经营带来了较大的风险。 二、新形势下股份制商业银行加强风险管理的对策 (一)培育风险管理文化。树立良好的风险意识，是股份制商业银行防范风险、控制风险的根本。这要求全体员工转变观念，克服思想中那些错误的观念，形成良好的风险意识。形成良好风险意识的最有效途径就是培育风险管理的文化，把风险管理的理念深植于股份制商业银行的组织文化中，在股份制商业银行中营造重视风险管理的氛围。所谓风险管理的文化是透过行动或文字的呈现，使全行职员随时察觉到风险的存在。它是一种融合了现代商业银行经营思想、风险管理理念、风险管理行为、风险道德标准与风险管理环境等要素于一体的文化力。培育风险管理文化，就是倡导和强化风险意识，树立起涉及到各部门、各项业务的全方位的风险管理理念，从而推r’-风险管理文化。在风险管理文化建设中，管理者特别要争当制度执行的模范，要勇于接受违规的处罚，通过自身的言行，向广大员212表明风险管理的重要性，从而使风险控制212作由被动转为主动，员212行为由他律转为自律。 (二)完善制度。加强管理。科学的管理制度是股份制商业银行规避风险的基础保nt，风险文化需要制度的支撑。在信贷管理上要做到：一是建立独立的内部评级部门，该部门在组织架构和人事任免上应独立于决策者和发放贷款的部门，以保证评级结果的客观性；二是建立合理的内部评估程序，确立风险管理标准、信息披露制度、评级认定程序等，以便银行首先对其面临的风险有正确判断，并在此基础上及时进行评估；三是建立内部评级in．督部门，在内部评级部门外部设立监督部门，以便定期对评级结果进行检验，从而对内部评级部门形成制衡作用。建立健全股份制商业银行的考核激励和惩处机制，加强风险管理，提高员212防范风险的积极性和主动性。在管理中，严格执行各项管理制度，克服有章不循的现象和打擦边球的现象。 (三)加强队伍建设。树立“以人为本”理念，建立激励、考核机制，加强员212培训。银行人为因素的操作风险，主要是由员212管理酬劳方式和员212素质引起的，所以应该建立一套有效的员212管理制度，以提高他们防范风险的积极性。同时加强员212培训，提高他们的素质，减少操作失误。x,i-普通员212，要加强教育培训，使员212熟练掌tn并遵守各项规章制度：对柜员合同212，要建立科学、规范的用工制度，提高他们的212作积极性，建成训练有素、遵章守纪、文明服务的一线员212队伍；另外，建立专门的风险管理队伍，培养精通风险管理理论和技术的专业人才，加强银行的风险管理。 (四)建立宏观经济预警系统。第一，加大对国家宏观政策和经济形势的研究，从战略高度上确定银行业务的重点方向。银行在正常的业务经营和风险管理之外，应有服务于决策层的专门机构，研究国家的财政政策、货币政策、产业政策等宏观政策，分析宏观经济运行情况，把握金融监管当局的政策取向，提出商业银行业务发展的重点区域、行业，尽量避免因与国家或监管当局的政策抵触而导致的政策风险。第二，建立前瞻性的风险管理体系。股份制商业银行的风险管理不仅要关注资产或项目当前存在的风险，同时也要x．i-未来的风险作出评估，并且建立可能的应对措施。也就是说股份制商业银行的风险管理要具有前瞻性，它不仅要看到眼前的风险，更要预测未来的风险。股份制商业银行要以周期为基础来评估信贷，在整个周期内估计信贷项目的违约概率。为确保足够的前瞻性，股份制商业银行可以实行风险管理中的“压力测试”，即要求银行应当预期到未来可能发生的对信贷的消极影响，并以此为依据制定x．i-策。第二，建立完善的风险准备制度。风险是可以管理的，但是风险的发生也是必然的。 股份制商业银行的风险管理体系并不完善，风险管理水平也不高，因而风险准备制度对于银行的持续经营就更为重要。第四，积极推进股份制商业银行的结构调整，包括资产结构、负债结构和收入结构的调整。资产结构的调整包括两个层次。一是调整信贷类资产和非信贷类资产的比例，加大非信贷类资产的比重；二是调整信贷资产内部的结构，减少受宏观调控影响大的行业的信贷资产，最终建立一个多元化的有利于风险分散的信贷资产组合。负债结构的调整则是要调整存款类负债和其他资金来源的比例。加大其他资金来源的比重。收入结构的调整则是要改变目前主要依赖于利息收入的局面，增加非利息收入的比重。 银行风险管理论文:关于次贷危机对我国商业银行风险管理的启示 论文摘要：次贷危机(subprimelendingcrisis)又称次级房贷危机，是指在美国爆发的，因次级抵押贷款机构破产、投资基金被迫关闭、股市剧烈震荡引起的风暴。从次贷危机产生的原因着手分析，通过对产生原因的分析而提出我国银行业应对的一些建议。 论文关键词：次贷危机；商业银行；风险 自2007年以来，次贷危机正影响着美国乃至全球金融市场和经济发展，美国次贷危机已经成为全球投资者关注的焦点。而从中反思其成因，则对我国商业银行的风险管理具有重大意义。 1次贷危机与次贷的概念 次贷危机(subprimelendingcrisis)又称次级房贷危机，是指在美国爆发的，因次级抵押贷款机构破产、投资基金被迫关闭、股市剧烈震荡引起的风暴。 次贷也称为次级抵押贷款，指一些贷款机构向信用程度较差和收入不高的借款人提供的贷款。此类借款人没有稳定可靠的收人来源，没有信用记录或信用级别低，债务负担沉重，还款能力低。 次级抵押贷款是一个高风险、高收益的行业。相对于优质贷款，次贷存在很大的风险，但是美国的金融贷款机构，采取的是一种资产证券化方式，将次贷证券化，将风险通过证券市场转移和分担给了下家。所谓资产证券化，就是将缺乏流动性的资产转换为在金融市场上可以自由买卖的证券，使其具有流动性。其形成的金融产品就是资产支持证券。商业票据、抵押债券、股票等都属于资产证券化的金融产品。而次贷证券化就是将次级抵押贷款与其他类住房抵押贷款一起打包，通过发行抵押贷款支持证券、债务抵押债券等方式，出售给境内或境外的投资者。 2次贷危机的成因 次贷危机爆发的偶然性中孕育着自身的必然性，分析其原因如下： (1)利率上升和住房市场持续降温是引起美国次级抵押贷款市场风暴的直接原因。 美国次级抵押贷款市场通常采用固定利率和浮动利率相结合的还款方式，即：购房者在购房后头几年以固定利率偿还贷款，其后以浮动利率偿还贷款。随着美国住房市场的降温尤其是短期利率的提高，次级抵押贷款的还款利率也大幅上升，购房者的还贷负担大为加重。同时，住房市场的持续降温也使购房者出售住房或者通过抵押住房再融资变得困难。这种局面直接导致大批次级抵押贷款的借款人不能按期偿还贷款，进而引发“次贷危机”。 (2)部分金融机构违规操作是引起美国次级抵押贷款市场风暴的根本原因。 在美国次级房贷的持续繁荣期间，为了能在激烈的竞争中不断扩大市场份额，许多金融机构在做房屋价值评估时运用电脑自动化评估，而这种自动化评估的可靠性尚未经过验证。还有部分银行和金融机构为了自身利益，利用房贷证券化将风险转移到投资者身上，使得这些高风险资产进入投资市场，进而引发“次贷危机”。 3次贷危机对银行风险管理的启示 次贷危机从某种意义上看就是银行内部风险控制的失效。在次贷危机发生前，充足的市场流动性和良好的经济发展环境使得一些机构高估了市场吸收风险的能力，很多机构的风险管理政策、流程和技术出现了不足，尤其是集团层面的全面风险管理缺失，导致机构未能对主要风险加以识别或有效管理。次贷危机对全球银行业界来说都是一个深刻的教训，我国银行业应充分借鉴。 (1)培育良好的风险管理文化，时刻将风险控制放在工作的首要位置。 一个好银行，必须要树立一个好的风险管理文化；一个合格的金融工作者，头脑中始终要将风险控制放在第一位。我国商业银行应认真吸取美国次贷危机遭受损失的教训，从预防经济周期波动和外部冲击的角度出发充分评估风险，在业务发展和风险防范之间取得平衡，必须进一步提高风险管理能力，注重长远利益，实现稳健经营和持续发展。尤其要注重住房按揭贷款的风险。金融风险最主要的还是信用风险，如果放弃了对客户自身还款来源和信用审查的话，那信用风险的闸门就打开了。目前，我国各家银行对房贷申请人的把关较为严格，也没有次级贷款。但是，我国尚没有较为完整的个人信用记录和较为严格的个人信用评价体系；一些地区房市也存在较为严重的泡沫；此外，还存在定数目的假按揭贷款。因此，加强风险管理是商业银行发展的重中之重。 (2)建立和完善全面风险管理体系，推行全面风险管理模式。 全面风险管理是指对银行各部门和各敞口的风险进行通盘管理，依据统一标准进行风险测量，并根据业务相关性进行主体的风险控制。目前，许多外国银行已经开始使用新一代风险测量模型，风险管理部每天用风险价值var测算市场风险、跟踪信用风险、分析收益与业务量的关系，计算边际收益和违约概率，并据此确定准备金数额和配置经济资本。全面风险管理需要有良好的公司治理结构、风险管理组织体系、风险管理流程设计等多方面的制度基础。 目前，国内有少数几家银行已经设立了比较完善的风险管理体系，但大多数城市商业银行以及部分股份制银行的风险管理体系仍不够完替。全方位风险管理模式是银行业发展的一个国际化趋势。我国加入wto后，金融市场必将获得迅速发展，利率和汇率管理体制逐步放开，金融衍生工具大量出现，银行风险敞口不断增加，这就要求我国商业银行及早采取应对措施，将信用风险、市场风险和操作风险纳入到整体的风险管理范畴，加以全盘统一规划，从组织、技术、人员上做好准备，逐步推行全方位风险管理模式。 (3)重视流动性风险管理 由于国内流动性非常充足，国内银行对流动性风险重视不够明显。为获取更多的利益，有的银行的超额备付金常年保持在非常低的水平。同时，我国大多数银行的期限结构非常不平衡，短借长贷的情况很多，特别是中小银行，这种状况更普遍。一旦市场发生逆转，市场信心下降，对于中小银行将造成严重影响。因此，我国的商业银行应充分重视流动性风险管理，合理调整期限结构，保留适当的准备，做好流动性风险测算。 银行风险管理论文:浅谈完善信贷管理系统提升商业银行风险管理水平 论文关键词：信贷管理系统 存在问题 改进建议 论文摘要：在中国银监会成立以来陆续的一系列与商业银行风险管理相关的规章制度中，对商业银行信贷管理系统建设提出了严格的要求。信贷管理系统在商业银行的风险管理工作中占据着越来越重要的地位。本文根据工作实践经验，结合国内外银行的一些做法，对信贷管理系统的重要作用和现状进行分析，并提出完善信贷管理系统建设的意见。 中国银监会成立以来，对商业银行信贷管理系统建设作出了严格的规定，信贷管理系统的建设在商业银行风险管理工作中起着越来越重要的作用。本文联系工作实践，结合国内外银行的一些做法，对商业银行信贷管理系统的重要作用和现状进行分析，并提出完善信贷管理系统建设的意见。 一、信贷管理系统在银行风险管理中的重要作用 (一)保证客户和业务资料的完整性、充分保障银行权益。以往银行的客户和业务的档案资料都是保存在各个经办网点甚至由经办业务人员以纸制材料的形式保存，由于种种原因，信贷档案中部分资料丢失、客户情况交接不清的情况时有发生，增加了贷后管理的难度，一些重要法律文件的丢失更有可能直接导致银行权益受损。而信贷管理系统可以通过扫描、影像微缩和ocr等先进技术，借助高速网络，实现档案集中保管，同时做成影像文件存储在信贷管理系统中，经批准有关人员可以通过系统随时查阅，能有效保证客户和业务资料的完整性，减少银行可能存在的重要档案文件丢失带来的法律风险，充分保障银行权益，同时减少手工档案整理、调阅时间，提高工作效率。 (二)实现对业务的实时监测和风险预警，杜绝越权违规行为。在很长的一段时间内，国内商业银行的管理手段大多还是通过各种政策、制度安排，依靠人员的执行自觉性实行软约束，违规越权的行为只能通过事后的检查和稽核发现。运用完善的信贷管理系统，银行可以实现对机构、人员的授权控制功能，使越权业务无法办理；通过系统设置各种监测内容、预警信息和控制参数，银行可以实现对业务办理和客户管理情况的实时监测、预警，对机构办理业务各阶段的质量情况进行自动监测，使总行和分行管理部门的各项信贷政策措施的执行落实到位。 (三)提高行业、客户、产品风险的分析和预警能力，为各级领导决策提供依据。在没有信息系统技术手段支持的情况下，传统的统计手段是依靠从下到上层层上报汇总，各部门统计分离、条块分割，统计el径、统计方式很难达到完整统一，统计工作效率低、数据不准确、灵活性差、时间不连续等问题长期得不到很好的解决，无法对银行决策提供有力的数据支持。应用信贷管理系统可以从根本上改变传统的统计方式，解决上述问题。一是通过系统可以保证全行信贷业务统计口径的一致性和数据的完整性；二是基层人员只需录入原始信息，数据的汇总由系统自动进行，可以大大提高统计工作效率。三是利用市场上的商业智能统计软件对业务数据进行纵深挖掘分析，使各级经营管理者可以随时全面地了解信用业务的存量及变化情况，准确预测并提出未来信贷业务拓展组合的发展、变化和调整的方向；预测资产质量趋势，及时采取监控处置措施，使资产质量保持良好状态。 (四)实现电子化审批流程，提高信用业务办理效率。传统的信用业务审查审批程序，依靠纸质材料在经营机构、分行、总行各级审查审批人员中传递，在项目档案的交接、邮递过程中耗费大量时间，效率较慢。若实现电子化审批流程，基础数据、调查报告由业务人员录入，重要资料进行扫描，系统按照审查审批流程逐级发送相关人员审查审批，可大大提高审批效率，节约办公成本。而且通过在信贷管理系统中完善审贷委员审批系统，可很好地解决在纸质审批情况下流于形式的审贷项目背靠背签批问题。 (五)充分利用系统数据，实现风险量化管理。风险量化管理的基础是利用技术手段，以电子化的形式积累足够多的、连续的、有效的历史数据。只有通过信贷管理系统的建设和运用，才能达到这一要求，为开展风险量化分析奠定基础。 二、当前信贷管理系统建设中存在的问题 (一)信贷经济仅作为信息登记系统，管理功能亟待加强。国内商业银行信贷管理系统的建设目标之一就是通过系统运用，实现相关制度的硬约束，控制操作风险。但目前不少银行信贷管理系统主要还是作为一种信息登记系统，没有把银行各项信用业务都整合在同一系统中，系统的管理功能和风险控制功能亟待加强。这也导致各行在制定业务操作与管理制度时没有充分考虑在系统中实现电子化手段约束的要求，有的存在一些非确定性描述和主观判断推测，难以在系统中实现，这是系统建设过程中面临的主要困难之一。 (二)从业务系统准确获取的数据与信用业务人员录入数据的准确性均有待加强。信贷管理系统的许多信息都要从银行相关账务业务系统(如会计系统)获取。由于目前国内银行业务系统的电子化建设起步较早。业务系统在建设过程中往往没有考虑管理系统的数据需要以及如何保证这些数据的准确性和完整性，导致管理系统很难从业务系统获取准确的数据。同时信用业务人员办理业务过程中录入的有关客户信息准确性也不够，存在错录、漏录、随意录的情况。 (三)系统用户广泛，开发、培训、推广和管理难度较高银行信贷管理系统的用户包括总分支行的各级负责人信贷业务管理人员、审查审批人员、客户经理、贷后检查人员、放款中心人员、统计分析人员等等，覆盖了全行1／左右的员工。不同岗位的用户涉及的系统功能、操作方法不一样，使系统开发、培训、推广和日常运行管理存在着一定复杂性和难度。 (四)基层人员对系统使用还不够重视。银行各级管理部门一直都在强调加强管理，要求提高对规范使用管理系统的重视程度，但由于业务办理及管理主要还是以手工方式进行，同时考核机制不合理，片面追求当期业绩，具体的管理工作不落实，导致基层行的负责人和业务人员往往将系统操作视为一项额外任务，被动使用系统，造成部分信息录入不准确、不完整、不及时，使系统能发挥的作用大打折扣。 三、加强信贷管理系统建设的建议与对策 (一)采取“整体规划、分期实施”的原则循序渐进地开展系统建设工作。各商业银行在开始进行信贷管理系统建设时，就必须由业务部门和科技部门对系统进行整体规划，明确系统的总体目标以及各阶段的实现内容及数据的分布情况，按照积累数据、规范管理、模型分析为系统建设分布规划原则，分期实施。一是尽快着手积累数据，以早日达到模型分析的数据量要求。二是尽早实现已经比较明确的需求，为相应的管理措施提供技术支持手段。三是不断总结系统建设经验教训，保证规划目标的实现。 (二)将信贷管理信息系统建设成真正的“管理信息系统”。一是整合各类信用业务(包括公司、同业、个人、资金业务等方面)的操作与管理、控制，改变目前各家银行信贷表现系统只反映公司信用业务的情况，使系统能全面反映银行信贷业务的全貌。二是强化信贷管理系统管理和风险控制功能，完善其原有的信息登记功能，在制定业务操作与管理制度时充分考虑在系统中实现电子化约束手段的要求，提高管理和风险控制能力。三是提高系统数据的深度挖掘能力，客观、综合地反映业务状况，揭示业务发展趋势，为管理决策提供更好的服务。还要按照新巴塞尔协议要求，为开发内部评级提供足够和准确的数据，使银行风险评价、管理方法与国际接轨。 (三)增强行内各相关系统之间的协调，提高数据准确性。目前国内银行尚未建立起比较完整和全面的整体银行信息管理系统，出于业务上的需要，大多是建立多个比较独立的、关联性不是很强的账务系统和业务处理、管理系统，造成业务数据重复、分散、标准不统一。信贷管理系统建设的重要目标之一就是收集与信用风险相关的客户和业务等各方面详细信息，因此在系统的建设过程中，要注意分析与信贷管理系统相关的其他业务系统的数据情况，尽快统一各系统间的数据定义和标准，明确数据分布、传输和校验方法，并及时对相关业务系统进行改进。同时要加强对录入信息准确性的强制要求，适时进行检查纠正，保证系统信息与实际一致。 (四)根据业务发展需要，采用滚动开发模式，满足管理要求。信贷管理系统的建设要充分考虑到银行业务创新速度的加快，管理创新不断推出的业务要求。负责系统建设的业务部门和科技部门人员应与使用系统的一线业务人员和管理人员进行充分交流，不仅了解对系统使用的改进意见，还应主动根据业务与管理的新需要，提出系统开发新需求、进行分析论证后及时改进，使系统更加合理、易用和严密。因此在需求敏感性和开发效率上，对负责系统建设的业务部门和科技部门人员提出了更高的要求，同时对开发模式也提出新要求——采取滚动开发的模式，使系统建设形成良性发展。 五)合理借用外部力量，提高系统开发质量。建设信贷管理系统是一项技术性非常强、非常复杂的工程，目前在国内外有不少公司长期从事银行信贷管理系统的研究和开发工作，在人员、技术、经验方面和国内商业银行对比存在明显优势。各商业银行可借助外部厂商的力量，弥补自身专业人员和开发经验不足的缺陷，少走弯路，提高系统开发质量。但因国内各银行间、国内外银行间业务发展与管理模式存在差异，所以在借用外部开发力量时，关键要做好客户化工作，避免出现水土不服，确保系统实用性。 (六)充分利用外部资源，增强系统功能。随着信息技术在各个行业的应用，除了金融机构本身在大力推进信息化建设外，其他机构特别是政府部门也在积极开展信息化建设，并将逐渐实现全国联网。在条件成熟时，通过和这些外部机构的数据共享，能极大地提高银行本身管理系统的信息获取能力及其准确及时性。如与技术监督局、工商局的系统联网，就能够及时获取全国所有企事业单位的登记注册信息；与税务机关的系统联网，就能及时了解本行客户的纳税欠税情况；与人民银行的信贷登记咨询系统联网，实现自动提取本行客户在其它银行的信用业务情况及贷款卡年检情况功能。因此，必须依靠各相关政府部门的指导、支持，尽快做到互相配合、信息共享。银行业应在各种场合积极倡导、推动、促进信息共享的建设工作。 银行风险管理论文:试论强化商业银行风险管理的措施 商业银行是以信用为基础，以经营货币借贷关系和结算业务为主的高负债、高风险行业。一家银行能否实现长期稳定的盈利，能否有持久的竞争力，风险管理水平是一个根本的制约因素。从国内外商业银行的发展史看，因风险管理不当、资产质量低下而倒闭、被政府接管的银行不乏其例。这些方面的案例警示我们，风险管理是商业银行经营成败及竞争力强弱的决定性因素。风险管理能力构成商业银行竞争力的根本，强化商业银行风险管理势在必行。 一、培育统一的风险管理理念 商业银行作为“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的金融企业，在业务经营过程中，追求利润最大化的冲动不断增强。由于受到内在动力和外在压力等诸多因素的影响，势必会存在很大的经营风险。因此，尽快培育统一的风险管理理念是商业银行提高风险管理水平首先要解决的问题。根据巴塞尔委员会和全球风险专业人员协会的相关规定，健全的风险管理理念要包括以下几方面内容: 1一致性理念。即银行应确保其风险管理目标与业务发展目标相一致。从长远的角度来看，银行发展的最终目标就是提高股东的效益，而进行风险管理则是为了减少失败的概率，降低经营活动中的不确定性，从而确保银行实现更多的利润。由此可见，银行的风险管理目标与业务发展目标在本质上是一致的。 2.全面性理念。即银行首先应确保其风险管理能够涵盖所有业务和所有环节中的一切风险，即所有风险都有专门的、对应的岗位来负责。在全面性理念中，非常重要的一条就是“对于新产品、新业务，银行应确保这些产品、业务在被引进之前就已经制定出适应的风险管理程序和控制方法”。即人们常说的“制度先行”。 3.独立性理念。即风险管理战略的制定与实施之间、专门负责风险管理的部门和风险管理评估监督部门要相对独立。独立性理念的实质就是要在银行内部建立起一个职责清晰、权责明确的风险管理机制。因为清晰的职责划分是确保风险管理体系有效运作的前提。 4.权威性理念。即银行应确保风险管理部门和风险管理评估监督部门具有高度权威性，尽可能不受外部因素的干扰，以确保其客观性和公正性。银行的风险管理势必要渗透到业务部门的运作中，因而很容易受到抵触。如果风险管理部门没有强于业务部门的权威性，风险管理工作将难以顺利执行下去，必要的监督可以确保各个岗位职责的充分实现。 5.互通性理念。要求银行建立一个完善的信息系统，进而在银行内部形成一个有效的信息沟通渠道，即风险管理部门与风险管理评估监督部门直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道，各相关部门之间要保持信息的互通渠道。风险战略的出台很大程度上依赖于其所能获得的信息是否充分。而风险战略能否被正确执行则受制于银行内部是否有一个充分的信息沟通渠道。因而，信息系统是有效风险管理的基础和前提。 6.分散与集中相统一理念。为了提高风险管理的效率和水平，不同类型的金融风险应有不同的部门来负责，即风险的分散管理。与此同时，不同的风险管理部门最终都应直接向高层负责，由管理层统筹规划，即实现风险的集中管理。风险的分散管理有利于各相关部门及最终力量将各类风险控制好。风险的集中管理则有利于从整体上把握银行面临的全部风险，从而将风险策略与商业策略统一起来。风险管理过于集中往往使该部门力不从心，不能专心于某类风险;风险管理过于分散则往往容易造成管理真空，甚至违背银行的发展策略。 二、发挥信用评价在风险管理中的作用 随着信用风险管理在银行风险管理中的地位越来越重要，更好地发挥信用评价在风险管理中的作用，至关重要。 1.利用信用评价的结果进行信用风险的度量。信用风险是银行面对的最基本的风险之一，而且是最重要的风险。如何度量和管理信用风险一直是银行业面临的主要难题。信用风险主要表现为客户的违约率和贷款的损失率。一般来说，有着较好信用等级的客户，其违约率较低，而信用等级较低的客户其违约率较高，贷款的损失率也较高。为获得不可缺少的大规模的样本，商业银行之间的合作努力就是必不可少的。 2.根据贷款的信用风险程度，确定相应的资本金水平。做好信用风险管理，预防意外损失，降低破产概率的重要方法是持有足够的资本金，但并不是资本金越大越好，而是要根据信贷资产的风险状况来合理确定。在信贷资产的内部评级走向更精细的趋势下，银行可以根据信贷资产的风险度确定合理的资本金要求。 3.根据客户信用等级做好贷款风险分类。实行银行贷款分类主要是为了加强对贷款的风险管理。因此有必要根据客户的信用状况完善贷款五级分类的方法，通过分析掌握客户的经营周转情况和发展趋势，真实地将贷款按照风险程度分层管理，随时掌握客户的信用等级变化及贷款风险变化情况，对处于风险程度上升的贷款及时采取补救措施，避免风险积累、积重难返，有效保证信贷资产的安全。 4.根据信用风险状况，计提呆账准备金。现行制度规定将准备金计提的自主权交给银行，这是符合国际惯例的，规定了“金融企业应当根据提取呆账准备金的资产的风险大小确定呆账准备金的计提比例”，同时规定“呆账准备必须根据资产的风险足额提取”。由银行自主决定，一个重要的前提是建立健全信贷资产质量分类评估体系。 三、建立有效的风险防范和管理机制 首先应寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，在克服风险的同时，从风险管理中创造收益。其次，要建立全面风险管理方法，将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与其他资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险依据统一的标准进行测量并加总，且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。第三，健全风险管理体系。从以下三方面着手:一是适应商业银行的股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。二是在风险管理的执行层面，改变行政管理模式，逐步实行风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。三是改变以往商业银行内部条框的管理模式，实现以业务流程为中心的管理体制，并不断摸索以业务主体为中心的管理体制。要逐步实现在业务部门设立单独的风险管理部门，通过它在各部门之间传递和执行风险管理政策，从业务风险产生的源头进行有效控制。最后，要提高风险管理技术。使用内部评级法和资产组合管理等先进的风险度量和管理重要技术。 四、重新定位现场检查与非现场监控的关系 在风险管理中应综合运用现场检查与非现场监控两种手段，实现优势互补、相辅相成，提高风险管理整体效能。如根据非现场监控提供的线索制定现场检查计划，明确现场检点;通过非现场监控持续跟踪监测现场检查所发现问题的整改情况，提高现场检查的针对性、实效性;借助现场监管深挖、查清非现场监管无法核实的问题;根据非现场监管的结果确定现场检查的频度、深度和广度，实现差别监管。在现场检查面，要按照风险管理总体目标框架要求，制定中长期风险管理规划，以常规性、延续性检查为主，尽量减少临时性、突击性检查。制定统一的现场检查工作制度与操作细则，实现现场检查立项、准备、现场操作、处理、结案各步骤的制度化、规范化，确保检查质量和监管权威。充分利用既有现场检查成果，分析梳理监管对象各项业务、各个环节上的风险因素，形成完整、系统的现场检查程序，减少监管差错，提高监管效率。在非现场监控方面，要建立高效的非现场监控网络，提高信息获取的深度、广度、频度和精度，为风险管理提供充分的依据。并建立安全高效的信息采集、传递、分析系统，为实时、动态、全面、持续的风险管理奠定基础。在保证信息安全的前提下，使风险管理信息系统与业务系统终端联网，实现风险管理信息的收集、整理、分析、评价、预警以及建议方案等生成自动化、传输网络化，尽量减少人工操作，以确保风险管理信息的时效性和准确性。 银行风险管理论文:浅析商业银行风险管理量化模型比较 论文关键词:商业银行 风险量化 风险管理 论文摘要:商业银行是有经营风险的金融机构，如何在有限的资本和无限的风险中找到适当的契合点非常重要，应用数学模型将每一类风险量化，用数学的方式找到精确的契合点是优化风险管理的追求目标。 风险管理作为一项提高收益的基本方式，必须要根据商业银行所要面对的风险及导致风险的因素建立精细的量化模式，才能使得风险管理者有所依据地实施管理，从而使风险成本达到最低。商业银行面临的风险主要有:市场风险、信用风险和操作风险，国际银行已为各风险建立了相应的量化模型及方法。 一、市场风险的且化方法 目前商业银行测量市场风险的核心方法是风险价值法。风险价值法是近年来国外兴起的一种管理市场风险的工具var ( value of risk)方法—该方法可用在正常的市场条件下和给定置信水平、持有期内，对某一资产组合预期可能发生的最大损失进行评估。 计算vai方法必须要确定以下三个因素:置信水平、持有期限和资产组合价值的分布特征。其中置信水平是风险量化的可信度，一般在95 %-99%之间，不同的风险规避者有不同的要求，风险规避要求越高，可能的预期损失程度就越大，因而应选择较高的置信水平以提高var。持有期限由资产组合调整速度的快慢来决定，对一些流动性强、市场波动剧烈的资产可选择较短的持有期限，而对一些流动性差、波动性缓慢的资产，可选择较长的持有期限。var即用来代表投资组合的最大损失。 var的计算方法通常分为三种:参数法(para-me量icmodeling)、历史模拟法(his量oricalsimula量ion )和蒙特卡罗模拟法( mon量ecarlosimula量ion )。但无论何种计算var的方法，都必须首先确定考察期限和置信区间。该方法有一个简单的规则:考察期限一般同被考察交易组合的平均头寸转换周期相匹配，由于头寸汇总以及var模型运行需要时间，通常选取的考察期限不会少于一个工作日，在管理实践中，经常用到的置信区间有68%, 95%, 99%等。适当选择参数的唯一目的是使var模型产生出最具管理价值的风险信息。因此，模型使用者通常要根据本银行对风险管理的实际需求谨慎设定模型参数。 二、信用风险的量化方法 信用风险是指债务人或交易对手未能偿还其债务或履行其义务而给其经济主体经营带来的风险。信用风险测量模型主要包括以下三个方面。 1.信用度量术模型。该模型首次将信用风险与债务人的信用等级转移联系在一起，通过度量资产组合价值来确定信用风险的大小，旨在提供一个在风险价值框架内估计信用风险的方法。该模型的优势在于其第一次将信用等级转移、违约率、违约回收率和违约相关性纳人统一的框架来度量风险，具有广泛的适用性。 2. kmv模型。该模型是将默顿期权定价理论应用于贷款和债券估值而开发出的一种模型，它通过对上市公司股价波动的分析来预测发生违约的可能性。kmv模型的优势在于其借助股市对债务人质量变化更加敏感的信息优势，将上市公司的股价及其波动性联系起来，该模型的预测能力较强。但该模型所基于的公司资本结构假设过于简单，另外违约回收率与其违约率之间关系的映射方法还没有得到充分的论证，因此在具体环境中运用该模型还需要具体的可行性测试。 3.信用风险附加模型。该模型是只考虑债务人对债券或贷款是否违约，不考虑信用等级，在固定违约率情况下，假定这种违约与公司的资本结构无关。在风险期末，该模型还以风险价值法来估计组合损失以及所需的经济资本。其优势在于其数据需求少，故而特别适合对含有大量中小规模贷款的贷款组合信用风险进行分析。但该模型在运用时，受到一定条件和因素的制约。 三、操作风险的里化方法 1.基本指标法。该方法将单一的风险暴露指标gi与一个固定的百分比a相乘得出监管资本要求。因而监管资本kbu = gi a，巴塞尔委员会认为基本指标法下的监管资本应达到最小监管资本的12%。在此基础上，a应设在17%一20%之间。该方法的优势在于简单易行，这样计算出来的监管资本一般较高，而且由于使用统一的a，使得具有不同风险特征和风险管理状况的银行每单位的总收人要求配置相同的监管资本，使得操作风险管理优劣奖惩机制不能自动发挥作用，因而巴塞尔委员会认为该方法适用于一些业务范围较少的小银行。 2.标准法。在标准法下，银行业务被划分为八个业务类别:公司金融、贸易和销售、零售银行业务、商业银行业务、支付和清算、业务、资产管理业务和零售经纪业务。计算各产品线资本要求的方法是用银行的总收人乘以一个该产品适用的日系数，其中总收人可代表业务经营规模，也可代表各产品线的操作风险暴露。日值代表行业在特定产品线的操作风险损失经验值与该产品线总收人之间的关系。其计算公式如下: 标准方法下监管资本也应达到12%，该方法优势在于对业务类别过量了区分，并将不同业务类别风险特征的差异反映在计算中，但该方法也有一定的局限性，它不能反映各个银行自身的操作风险损失栩正。 3.高级测量法。以上两种方法叫做初级测量法，其操作简便，但对风险的估计过于粗略，指标的选择和固定百分比的确定带有很大的随意性。在高级测量法中常见的又有三种方法。 (1)内部度量法。该方法是银行采用监管者规定的标准，自己收集损失数据，自己估算风险资本的一种方法。将银行业务划分不同领域后，再在每个业务领域中定义不同的风险类型，对不同领域与不同风险类型的组合规定相应的风险暴露指标ei,和预期损失与非预期损失的转换系数y，并利用银行自己的内部数据计算损失概率pe和损失程度lge，公式为: 其中i表示业务领域，j表示风险类型。 (2)损失分布法。该方法根据损失资料库中每一种业务类别的损失特征选取拟合度最优的模型，对损失发生的概率和损失程度做出假设，得到操作风险损失在未来时期内的可能分布。该方法的优势在于该损失分布不是通过假设非预期损失与期望损失之间的关系而得到的，因而具有更强的风险敏感性。 (3)极值理论模型。该模型是专门用来衡量损失极值的方法，它通过推导超过一定临界水平的操作风险损失的具体分布函数，得出一定置信水平下var的估计值和超过临界水平的损失的期望值，并以此作为提取操作风险监管资本的参照。 当然，再好的量化模型也不能完全估算出风险的完全损失，只能起到降低风险从而扩大银行利润空间的作用。根据马克维茨的资产组合理论，资产组合后的风险会小于单个资产的风险之和，故而可在三大风险统一测量中找到效益最优，而风险较小的配置组合，从而达到节约资本成本的目的。另外，从银行的角度看，因为每个银行有其各自不同的风险特征，可针对其不同的风险特征设置不同的组合，做到资源的最优配置。 要进行良好的风险管理，一个基本条件就是要具备完整的数据库，因为技术的运用具有较高的科学性，没有比较准确的数据资料做支撑，再好的技术也没有用，所以建立完善的数据资料是商业银行竞争的根基。 银行风险管理论文:浅析我国商业银行风险管理有效性的思考 摘要：我国商业银行风险管理起步较晚，与国际先进银行相比差距较大。面对我国银行业全面开放后更为激烈的竞争环境，我国商业银行亟需研究提高风险管理有效性。为此，本文以国际先进银行为标杆，借鉴经验、寻找差距，并就如何提高我国商业银行风险管理有效性问题提出若干建议。 关键词：商业银行；风险管理；银行监管 风险管理是商业银行永恒的主题。当前，现代银行风险管理的思想、理论和方法已经形成较为齐备的体系，而我国商业银行风险管理起步较晚，与国际先进银行相比差距较大。面对我国银行业全面开放后更为激烈的竞争环境，我国商业银行亟需研究提高风险管理能力和有效性。为此，本文以国际先进银行为标杆，借鉴经验、寻找差距，并就如何提高我国商业银行风险管理有效性问题略谈拙见。 一、国际先进银行的风险管理经验 国际权威杂志对全球银行的排名，经常被作为衡量银行先进性的重要指标，如英国杂志《银行家》(banker)每年排出的世界前1000名大银行名单。通过对国际先进银行的风险管理实践的归纳，可以发现如下经验： (一)科学的风险管理理念。 商业银行的生存与发展始终伴随着风险。花旗银行前董事长瑞斯顿将银行视为基于风险处理能力而盈利的组织，从本质上讲，商业银行的经营目的就是在可控的风险内获得最大利润。国际先进银行通常都有正确的风险管理理念，认为应当积极、主动去管理风险，并通过提高风险管控能力的来获取收益，而非消极、简单地回避面临的风险。1992年，瑞典因房地产信贷风险引发了严重的金融危机，危机结束后全国仅剩下4家商业银行。之后，瑞典银行业积极寻找防范房地产信贷风险的方法，提高对房地产贷款操作风险的防范能力。 (二)健全的公司治理结构。 公司治理结构是现代银行制度的核心，其优劣成败直接决定了银行的市场竞争力。由国际银行业的风险管理实践可知，金融外部监管无论如何有效，也无法取代商业银行自身的公司治理结构建设，后者是银行风险管理的根本保障。国际先进银行一般都有健全有效的公司治理结构，以及分工明确、职责清晰的决策机构和保证其相关制度落实的银行企业文化，其股东大会、董事会和管理层之间既有明确的委托一关系，又存在有效的权力制衡机制。完善的公司治理结构有利于防范内部人控制的风险，降低成本，同时又保证了银行经营运作的高效和效益，实现对管理者的约束与激励，以最大限度地保证股东和相关利益者的权益。 (三)重视合规风险管理。 20世纪90年代，全球银行业发生的一系列重大风险事件说明，不遵守法律和规章的经营最终会损害银行的长远利益。合规风险管理日益受到国际先进银行重视：明晰董事会和高级管理层的合规职责，确保合规部门的独立性，并给予足够的资源支持。同时，强调合规并不只是专业合规人员的责任，而是银行内部的一项核心风险管理活动，与每位员工相关，应从高层做起并成为银行文化的一部分。如德意志银行在全球分支机构设立独立的合规部门，强调合规与业务的协调发展，通过合规文化建设使全体员工认识到合规的重要性，应努力发现问题、揭示风险，而不是掩饰问题、遮盖风险。 (四)先进科学的风险管理流程。 国际先进银行都有一整套先进科学的风险管理流一般包括风险目标设定、风险识别、风险分析、风险监测、风险应对和控制等全过程，把银行不同客户种类(如公司、零售、金融机构等)的不同性质业务(如资产业务、负债业务、中间业务等)所产生的不同类型风险(如信用风险、市场风险、操作风险等)都统一纳入有效地风险管理范围。同时，通过流程的规范从根本上改变银行基层组织的认识，树立起全员、全过程的风险管理意识，并在此基础上形成全员的风险管理文化。 (五)采用先进的风险管理技术。 国际先进银行的风险管理越来越重视定量分析，风险管理技术趋于计量化、模型化和it化。重视采用最新的it技术建立信息管理系统，运用大量数理统计模型来识别、衡量和监测风险，从而实现风险信息在全球范围的收集、传导和既体现风险管理的客观性和科学性特征，也使风险管理决策成为艺术性和科学性相结合的行为。如1997年，摩根大通银行联合美国银行、瑞士银行等国际先进银行率先推出了信用风险计量法(creditmetrics)，从证券组合、贷款组合的角度全方位衡量信用风险，同时还可以计量信用资产的预期损失和非预期损失。 二、我国商业银行风险管理的主要差距 近年来，随着我国银行业改革的逐步深化和外部监管力量的加强，商业银行对风险管理日益重视，陆续引入了授信管理、贷款风险分类制度，并成立了专门的风险管理机构，风险管理框架已经初步形成。但由于我国商业银 行长期属于国有，一直在政策保护下运行，缺乏风险管理的实践与经验，在管理理念、制度落实、全面风险管理等方面与国际先进银行仍存在较大差距。 (一)风险管理理念尚未全面确立。 目前，我国部分商业银行仍存在着重业务、轻管理的思想，风险意识淡薄。当业务发展与风险管理制度相悖时，往往以各种理由加以变通或回避，致使内控机制有效性难以发挥。此外，我国不少商业银行未将风险管理纳入管理者的考核指标中，对暴露出来的违规问题，往往大事化小、小事化了，少有商业银行高管层因为风险管理问题恶化面受到惩戒，往往是案件或风险事件发生后才受到惩处罚。上述现象在银行基层网点更加突出。 (二)风险管理制度有效性不足。 当前，我国商业银行风险管理体系的“形似神不似”问题依然存在。我国商业银行虽然学习、引进了西方商业银行特别是国际先进银行的风险管理制度、方法，但却缺乏发挥这些风险管理制度效力的配套机制，在具体操作中往往变形走样。例如，我国商业银行多为“部门银行”，各部门之间职责存在交叉地带，客户的一笔业务要跨多个部门才能完成，而且“铁路警察各管一段”，这种情况下，银行难以做到内控有力。结果，一方面是银行的风险管理架构建设取得了明显进步，另一方面则是风险管理体系的有效性难以发挥，商业银行基层网点普遍存在的有章不循、有法不依、屡查屡犯问题，制度的执行力和有效性不强。 (三)公司治理结构改革有待深化。 近年来，我国商业银行的公司治理结构发生了较大变化，从形式上建立了“股东大会一董事会／监事会一经营者”的治理结构，但实际上仍未真正确立现代商业银行制度。商业银行组织形式的改变和产权结构的调整，包括战略投资者的引进，并不必然带来良好的公司治理。商业银行的股份制改造及上市，也未能解决旧有的问题：一是所有者对董事或高管人员的约束虚置或弱化；二是现有干部管理制度下，董事会或高管层缺乏重视银行风险控制以及长期发展的激励。主要表现在“约束过度”和“约束不足”并存，“零风险”的要求会导致约束过度(或激励不足)管理者能上不能下、员工能进不能出，则导致约束不足。 (四)合规文化尚未真正建立。 近年来，我国商业银行案件仍时有发生，这与银行未能合规经营，缺乏良好的合规文化有关。因为风险管理制度设计得再完美，如果没有合规经营理念和深入扎实的合规性监督管理，在执行时也会出问题，银行违规案件时有发生。以国有重点银行监事会对某大型银行的现场检查结果为例，该行早已成立了合规部门，却没有覆盖至业务流程，也未建立向一把手或董事会汇报的直线管理体系，合规工作也被分散于各部门，如外汇管理的合规性由结算部门负责等，结果导致合规部门事实上被弱化。 (五)风险管理技术滞后。 目前，我国商业银行的风险管理仍然以经验分析为主，在风险识别、度量和监测等方面主观性比较强，科学性不够。不少银行还停留在资产负债指标管理和头寸匹配管理的水平上，风险价值var、irb、ama、raroc等概念刚刚引入，但尚未完全建立与商业银行业务性质、规模和复杂程度相一致的内部风险监测、评价和控制系统，且缺乏精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才，因而难以对各类风险进行有效识别、计量、监测和管理。而国际先进银行的风险管理技术丰富，分类科学、量化准确。不仅有针对市场风险开发的var计量模型，还有针对信用风险、操作风险的计量模型。 三、提高我国商业银行风险管理有效性的政策建议 (一)树立风险管理理念，提高制度执行力。 银行风险管理有效性的提高，首先要有积极的风险管理理念，让员工认识到“风险无处不在”，合规经营才是风险管理的正确态度。对中小违规问题要及时、严肃处理，从而有利于预防重大违规问题和风险事件的发生。其次，建立正向的激励约束机制，合理设计薪酬差距和档次，使其与职位、等级、责权利相匹配，增强员工归属感与忠诚度。再次，提高制度的执行力，对国际先进银行的经验和借鉴，不能仅停留在引进先进的风险管理制度、方法和技术上，关键是要将引进的制度、方法和技术落到实处，充分发挥作用。 (二)继续深化公司治理结构改革，打造流程银行。 现代公司治理机构的建设改革，有利于商业银行的风险管理。未来改革的着力点可以放在：首先，按照风险管理战略的要求，改革银行组织架构，实现从“部门银行”向“流程银行”的转变，消除部门之间的职责交叉地带。其次，按照识别、评估、监测和控制风险的要求，梳理和健全风险管理制度与业务流程，并通过先进的信息管理系统来为风险管理提供基础支持。 (三)营造良好的制度环境，创建社会信用体系。 金融运行外部环境对银行的稳健经营也有重要影响，要构建完善的银行风险管理体系，需要 不断完善外部制度环境。积极研究对银行业金融机构的风险补偿机制和政策支撑体系。落实《物权法》，修订完善《担保法》和《破产法》等，在完善立法基础上加大执法力度，特别要注重发挥司法力量打击金融逃废债行为，维护金融秩序。尽快建立覆盖全社会的征信体系，运用信息技术手段，准确记录各类客户的经济状况、收入来源、违约情况等重要数据，改善银行与客户之间借贷双方信息不对称的状况，切实防范信用风险。 (四)加强市场约束，提高信息披露真实性。 随着金融业改革的不断深入，我国商业银行应当日益重视自身的市场评价。建议按照巴塞尔新资本协议的信息披露要求，依据由内到外、逐步公开的原则，推动实现信息披露的规范化、市场化。在条件成熟时，引入外部审计机构等中介机构，建立和完善独立审计与内部审计相结合的监督体系，提高银行信息的准确性和可信度，树立良好的企业形象。与此同时，监管部门应加大对会计信息披露真实性的审计监督和处罚力度，对虚假信息披露的机构，要强化法律约束，依法严肃追究其ceo和cfo的责任。 (五)强化外部监督，提高监管有效性。 按照中国银监会“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管新理念，提高监管有效性。一是加强非现场监管力度，关注被监管机构的风险管理、内部控制政策的完善和有效执行，并结合现场检查情况进行监管评估，督促商业银行提高风险管控能力。二是适时把监管思路由规制导向逐步转向以原则为基础的监管，增加原则性导向，减少约束性细则和非审慎限制，明确被监管机构高管层对机构营运和风险管理的责任，促其改善银行的运行效率，提高竞争力。三是实施差别化的分类监管。根据银行风险评级结果的不同采取差异化的监管措施，对高风险机构要进行严密且持续的监管，对中风险机构进行定期、紧密监管，对低风险机构可通过统计分析或专项调研来取代现场检查。 提高我国商业银行风险管理有效性需要整体合力，商业银行自身要从根本上完善公司治理结构、加强内部风险控制和管理，提高制度的执行力；外部监管要通过运用先进的监管手段切实提高监管的有效性，促进商业银行提高风险管理能力，并通过市场约束发挥对商业银行的监督和制约作用。 银行风险管理论文:论国有商业银行风险管理体系再造 摘要：风险管理是银行的核心职能，风险管理能力是银行的核心能力，这不仅关系到国有商业银行的生存基础，帮助其摆脱不良资产困境，还直接影响到产品创新、市场扩大、绩效管理、盈利能力等发展性问题。重构风险管理体系，应当按照银行业国际通行标准——《巴塞尔协议》的有关原则要求，借鉴世界先进银行经验，结合业务发展规划，建立符合国有商业银行实际的、完善有效的风险管理体系和机制。 关键词：国有商业银行　风险管理体系　再造 前花旗银行总裁沃尔特·瑞斯顿有句名言：事实上银行家从事的是管理风险的行业。这句话道出了银行的核td职能就是管理风险。然而，国有商业银行具有的却是一个失效的风险管理体系，在解决巨额不良资产和应对未来环境挑战的双重压力下，国有商业银行风险管理体系再造刻不容缓。 一、国有商业银行风险管理体系现状和失效原因 自上世纪90年代中期，四大银行开始在信贷管理中全面采用审贷分离、分级审批的方法，后来陆续引进了信用评级、授信管理、贷款风险分类制度，并成立风险管理机构统一专事风险管理，在审慎的会计原则、内控制度建设方面也取得进一步完善，随着银行经营范围和品种的扩增，风险管理涵盖的内容由表内业务到表外业务，从国内到海外分支机构，在不良资产处置方面也作了大量实践，近年来，风险管理逐渐得到重视并提到了经营管理的核心位置上来，制度、规则、方法和相关的研究得以丰富、完善，一个比较集中、统一风险管理架构雏形在四大银行内建立起来。与风险管理架构建设的进步相对照风险管理体系的整体有效性却存在严重问题，造成风险管理体系失效的原因之一是体制造成的管理层风险意识淡薄，把主要精力放在追求扩张上，对资本金、准备金充足与否并不真正关心，长期不良资产问题并未真正列入管理者的考核目标，四大银行高管人员没有因整个风险管理局面的形成和一再恶化而被免职的事例。在产权和公司治理问题没有解决的情况下，国家信用担保和注资行为使四大银行在技术上破产却免于遭受挤提和清算，事实上助长了严重的道德风险。原因之二是缺乏系统完善的风险管理体系。在风险管理逐步被重视的过程中，虽然学习引进了西方银行的很多制度、方法，也形成了各自的体系，但是框架粗糙、基础薄弱、制度和技术平台没有建立起来，缺乏风险管理工具发挥作用的机制，在具体操作中经常被异化走形。原因之三是人员风险管理素养和银行文化跟不上，国有商业银行没有西方银行数百年的商业锤炼，缺少高度专业化的银行家队伍，缺乏规范的行业经营作风和优良文化氛围熏陶，形成了普遍的粗放经营习惯。 二、风险管理体系有效性再造的思路 1．熟悉现代风险管理的国际通行规则和构造有效风险管理体系的一般内容、方法、步骤，借鉴对照优良银行风险管理体系，确立风险管理体系再造的目标体系。巴塞尔协议框架原则已成为国际银行业通行的“游戏规则”，其对银行风险管理领域的指导原则得到普遍认同，也为指导国有银行再造风险管理体系提供了基本框架。现代银行风险管理的思想、理论、方法，已经形成齐备的体系，用于指导变革、补充完善国有商业银行的现有体系的缺陷。以国际领先银行风险管理作为学习标杆，借鉴其经验，寻找差距不足。结合三个方面构造出国有商业银行一个较标准完备的风险管理机制。 2．从国有商业银行风险管理体系的基础现状出发，抓住影响有效性的主要问题特征和薄弱环节，运用恰当的方法、措施、策略造就风险管理效果。无论是与巴塞尔协议要求还是优良银行的现行风险管理体系相比，国有商业银行在体制、市场环境、管理基础等方面有很多条件并不具备，所以只能从实际出发，在现状与目标之间，针对信用风险为主要风险、基础风险管理薄弱、风险管理人才和体制环境较差等特征，提出有效解决方法。 3．拓展建立和改造有效风险管理体系的思路。不仅从国有商业银行内部和现状着眼，还应在银行外部建立更广泛的风险防范处置机制，在面临新的风险管理问题上拓展思路，寻求良策。 三、国有商业银行有效风险管理体系的一般内容 1．风险管理的对象和风险处置方法机制 银行风险管理的对象是经营过程中的各种风险，大的方面可以分为系统性风险和非系统性风险，系统性风险是与系统因素引起的资产价值波动，是无法进行分散的风险。非系统性风险是与个体因素相关的风险，能够通过组合进行分散掉。从经营管理的角度，可将银行的风险主要分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险，信用风险是指债务人违约的不确定性，市场风险主要指价格波动风险，操作风险指网信息、程序、控制系统问题引起的操作不当、失误引起的风险，流动性风险是预期的支付风险，各种风险往往相互蕴涵并在一定条件下相互转化。 风险处置手段主要有：避免消除风险、抑制风险、转移风险和承担风险。避免消除风 险包括通过科学的风险管理工作程序化、过程标准化、政策合理化可以避免操作失误和错误决策，通过约束激励机制防范投机冒险和失德行为，通过各种组合来分散风险。抑制风险主要包括对冲、掉期(严格讲前两种是组合的特例)、互换、期权等技术的运用。转移风险是通过保险和其他手段将风险转嫁。承担风险主要包括不可避免和难以转嫁的信用风险，这是银行需要积极管理的重点。对于风险管理，巴塞尔协议规定了包括最低资本要求、监管当局监管检查、市场约束三大支柱机制，并针对银行业面临的信用、操作、利率等主要风险提出了标准法、内部法两种计量办法和相应的资本管理原则，其中在资产风险加权基础上对银行资本充足率作出不得低于8％，核心资本不得低于资本的50％的要求。 2．管理设施和有效风险管理的基础 风险管理设施是指战略、政策、模式、组织、文化等一整套体系。风险管理战略是为了一个目标使风险管理设计、方法、工具和经营发展环境、业务结构相契合匹配的过程，战略把风险管理活动的各个方面有机组织起来。风险政策是一定时期内风险战略贯穿于业务的具体处理原则。风险管理模式主要分为集权和分权两种模式，国有商业银行目前采取的是一种较为集权的风险管理模式，其优点是集中管理风险、保证控制，但是依赖于有效的信息传递，对风险反应敏感性差，不利于锻炼队伍和调动基层的积极性。风险管理组织一般包括风险决策的委员会、具体负责风险管理事务的职能部门以及独立的审计部门，一般的职能包括：政策制订和督导，授信管理及尽职调查，资产质量监控，风险管理过程控制与评估，风险业绩考核。文化由对风险普遍认同的理解、观念、信条、嗜好、习惯而形成的组织氛围。 有效风险管理要求风险管理设施适应风险环境，设施之间能够协调一致，渗透在经营活动的各个环节层次。国有商业银行基本具备了设施的形式，但是在协同方面、在贯彻方面、在文化等软件方面较为薄弱。有效风险管理的重要基础是风险管理信息系统，只有完善有效的风险信息系统，才能识别、度量和分析风险，制订正确的管理措施，落实风险管理责任。信息系统包括存储客户基本信息、财务信息、经营管理信息、信誉记录、账户交易记录、合同信息的客户数据库，存储宏观经济、产业经济、金融市场等信息的环境信息数据库，存储自身资产品种、数量、质量、分布的数据库，以及建立在规范、完整、及时、准确的数据信息基础上的计量、分析、评估、处置系统。有效的风险管理信息系统已成为国有商业银行实现现代风险管理的最大瓶颈。 四、提高国有商业银行风险管理水平的措施和策略 提高国有商业银行风险管理水平，首先要建立风险管理战略，设立中短期和长期目标。中短期目标是尽快扭转现有风险管理局面，达到银监会提出的国有商业银行未来三年改革目标中的风险管理指标；长期目标是建设具有国际竞争力银行所应具备的现代风险管理体系。 (一)实现中、短期目标的措施、策略 1．针对国有商业银行以信用风险为主要风险的特征，将不良资产比率控制下来，保证新增信贷质量，是最主要、最紧迫的目标，其次是保证达到符合巴塞尔协议原则的资本充足率、拨备水平及风险分散要求。不良资产率的下降，将极大缓解资本金补充和呆帐准备金计提的压力。控制不良资产比率，一方面对存量资产通过资产管理公司积极处置，更为重要的是防范新的不良资产，对此，加紧完善风险管理体系，重点是事前控制方面，加强授信管理工作，加快风险指标体系和内部信用评级建设工作。补充资本和提足呆帐准备金可结合注资、发行次级债和上市妥善解决。 2．与产权及公司治理改革结合起来。国有商业银行风险管理水平提不上来，引进的先进方法发挥不了效果，原则执行不下去，与体制息息相关。巴塞尔协议原则以及借鉴西方银行带给我们的最大启示并不是复杂的框架和技术，而是制度基础、思想和机制。结合这次改革上市，将公司治理机制与风险管理机制协调起来，包括制衡、激励、内控和决策等方面。 3．通过业务转型改善承受风险水平。国有商业银行的业务主体在于传统的存贷款业务，其现有风险管理水平缺乏对信贷风险有效管理，使得传统业务在风险收益上不对称。利用国有商业银行网络优势加大现代综合零售业务(消费信贷)和中间业务，既是银行的发展方向，也是避开管理难度较大的高风险环境的良策。 4．总结过去风险管理中的经验教训。斯蒂芬·罗斯在新近发表的论文《法治金融》中，认为学习过去的失误是风险管理的核心。事实上，目前国有商业银行(包括西方银行)风险管理改进的路径很大程度上是：通过危机事件、重大违规或失误案例引起银行的警醒和对风险管理体系的漏洞查找、弥补整治，甚至引发立法和政策的改变。国有商业银行有无数的不良资产案例，从中可以进行很有价值的研究和挖掘，并可能导致发现并形成独到的风险识别方法、能力，遗憾的是，西方银行比我们更热衷研究这些案例。 5．注意防范新的风险。未来国有商业银行面临的新风险有资本市场运作风险(包括上市操作和并购风险)、跨国经营风险、银行衍生金融交易风险，以及信息技术时代特有的网络银行安全风险等。这里仅叙述近期上市的风险。上市信息披露风险不仅使国有银行的风险信息暴露于众，而且因不熟悉境外上市规则以及境内外标准差异造成操作风险，中国人寿事件就是—个例子。基金投资者可能只对短期逐利有兴趣，而对改造国有商业银行无恒久兴趣，这可能使得借助海外机构投资者力量实现公司治理的意图落空；而战略投资者的操作往往会造成股价的大幅波动，甚至海外战略投资者的背景复杂，操作动机不局限于逐利。防范新的风险已成为一个紧迫的现实。 (二)实现长期目标的措施 1．对风险管理战略长远目标和政策长期不懈的执行。以巴塞尔协议框架原则和国际领先银行风险管理适合的做法为标杆，在深刻理解的基础上，不断对照，持续改进。贯彻落实和机制建立是一个关键性工作。第一，风险管理不是风险管理部门的专属职能，要建立风险无时无处不在和全员参与的积极风险管理的理念。第二，风险政策制定要与业务政策相协调，在推行过程中要和业务有关部门、环节、人员充分沟通。第三，机制建立是长期作用力的过程，要强调建立强大持久的规范力量，对违规行为也要有强大的抑制力量，责任必须能够落实到人，激励约束要到位。第四，要有切合实际的推行方法，效果在于细节。比如：在向基层经办人员推出每一种产品时都要附上产品风险说明书，载明该产品的风险原理、操作原则、行为禁止等内容，起到提醒、帮助熟悉、规范操作指导的作用。第五，允许适当创新，例如，推行银团贷款办法，使单独决策中存在的约束软化在银团决策中得以硬化；银行在办理抵押贷款业务的同时可以设立抵押公司在二级市场运作，不仅使住房抵押贷款保持活跃性，而且在利率波动时，银行和抵押公司形成风险对冲，以稳定收益。 2．强化基础工作。无论是授信、评级等基本风险管理手段还是资产组合管理、raroc等高级方法，均要求以坚实的基础工作为前提，风险定量管理以及各种模型建立更是需要及时准确的数据和长期的验证，国有商业银行风险管理技术方法的落后在于基础工作的薄弱。 3．人力资源、文化环境建设 将恰当的人放在恰当的位置上对于风险管理很有必要，一方面通过人力资源合理配置，引进专业人才，建立推行人员风险履历；另一方面要加强人员的风险理念教育和业务风险管理技能培训，例如可以实行产品风险导师制度，任何岗位说明里都提供有该岗位范围内每种业务风险可咨询的导师名单，员工随时可向某类业务的风险导师进行咨询。 五、拓展建立和改革有效风险管理体系的思路 有效风险管理体系也需要银行外部机制的补充。银行与存款人之间存在信息不对称，并可能存在垄断低效、内部管理失控等现象，银行经营行为具有外部性，其风险管理不善可能造成风险外溢甚至引起社会金融危机，因此，有必要建立一个社会共同治理的机制。参与社会共同治理的力量包括央行、银行业监管机构、上市监管机构、财税稽核等政府部门，以及国际权威组织(行业协会)、独立审计评级等中介机构、公众、媒介等。在我国，需要建立和完善的银行业最重要的外部风险管理机制有：分工配合、优化配置的监管体系；央行作为最后贷款人的应急手段；防范和管理银行危机的存款保险制度；市场化托管和并购重组。 银行风险管理论文:关于我国商业银行风险管理的一些思考 摘要:由于我国金融市场体系不够完善，历史及自身制度性等多方面的原因导致了我国商业银行累积了大量的不良资产，风险管理成为银行管理业务的核心。因此，构造商业银行全面风险管理体系并适时进行调整和创新，是银行提高其竟争能力的关健，也是其生存和发展的重要保障 关键词:商业银行　不良资产　风险管理 一、我国商业银行风险管理的现状与问题 (一)风险承担主体不明确 我国国有商业银行没有实行所有权与经营权的分离，商业化程度不高，政策性业务和行政干预仍很多，商业银行不能最终承担全部银行风险的责任。风险承担主体的不明确，有可能导致国家宏观层次上的银行机构风险管理意识相对淡薄，对风险管理缺乏主动性和积极性。 (二)风险管理组织系统的不完善 由银行董事会及其高级经理直接领导的，以独立风险管理部门为中心，与各个业务部门紧密联系的风险内部组织系统是现代银行风险管理的组织保障。我国大多数银行缺乏这种有效运作机制和组织制度的保障，没有现代意义上的独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理，因而没有能力承担有效管理银行各方面风险的风险管理职责。 (三)风险管理工具魔乏 我国金融体系建立较晚，现行金融市场还不能向投资者和银行机构提供足够的风险管理工具，而国外商业银行的许多有效风险管理工具和理念至今尚未在国内银行业风险管理过程中发挥作用，尤其缺乏衍生金融工具等有效转移风险的手段，因而我国商业银行既不能利用衍生金融产品来有效管理风险，也不用防范因从事衍生金融交易而带来的风险，也就缺乏风险量化管理的内在动因，这些从一定程度上制约了我国风险管理的进一步发展。 (四)风险管理人才缺乏和专业风险管理公司缺位 现代风险管理技术含量非常高，对从业人员提出了很高的素质要求，我国风险管理人员与西方银行管理人员存在着很大的差距，主要原因是风险管理部门职能没有得到充分认识，许多与风险管理有关的培训没有普遍开展，而从业人员陈旧的知识结构也不能适应现代金融的快速发展。 目前，我国还没有出现向投资者提供风险管理技术和服务的专业化公司，其缺位不利于先进的风险管理技术和方法在金融体系内得到推广。 二、国有商业银行大，不良资产成因的分析 (一)我国商业银行存在不良资产现状 虽然近年来，四大国有商业银行不良资产率呈下降趋势，但总体看来，目前国有银行不良资产绝对数下降的速度仍然偏慢，不良资产率的下降在很大程度上仍然是依靠资产规模的扩张。如果短期内资产质量没有明显提高，不良资产进一步积累，不仅将影响其与外资银行的市场竞争力，而且将危及我国金融业乃至国民经济的可持续发展。而国有商业银行要成功地进行重组改制，吸引战略投资者，首先的任务就是要尽快化解巨额存量不良资产风险。 (二)不良资产成因的一般性分析 1企业方面 法人治理结构缺损，企业产权不明，监控机制缺乏，导致国有企业经营管理不善，经济效益低下，是银行不良贷款的源头。国有企业经营呈现高投人，低效率的特征，运用了全社会70%的固定资产投资，80%的银行贷款，却只有40%的国民经济贡献率，其亏损不可避免的要转嫁到仍受国家管制的国有商业银行身上。 2银行方面 第一，银行风险意识淡薄。我国银行是从过去国家专业银行演变而来的，商业化进程较为缓慢，粗放落后的经营观念在国有商业银行信贷管理中并未完全消除，银行经营还是重规模，轻质量，加之有国家作后盾，自身危机感不强。到目前还没有一家国有银行经历过重大经营危机，因此，我国银行在风险的分析与防范上并没有做到位。 第二，银行自身制度性缺陷。我国国有银行进人市场化经营轨道较晚，以风险管理为核心的银行自身各项规章制度尚未全面形成，内部各部门协调配合与监督机制不健全，不能形成负责且相互制衡的运行机制。信贷风险约束和风险防范机制没有真正形成，导致管理不严，问题没能及时发现并采取措施，以至形成不良资产。 第三，银行风险监控不力。这体现在:贷前没有对借款人，贷款方式及企业经营环境等进行全面调查;贷中，贷后不能及时掌握借款人贷款使用情况，跟踪监控不力;出现风险后化解措施不力，缺乏化解风险的有效手段。 第四，信贷队伍整体素质不能适应现代商业银行经营管理的要求。一方面，信贷业务人员数量和素质与国有商业银行信贷业务发展需求不匹配。另一方面，信贷管理人员的道德风险是信贷资产质量低下不可回避的问题。 第五，同业竞争无序，银行间关系扭曲。 各家银行在业务扩张的冲动下，相互不适度的竞争，增大了成本，抵消了力量。同业间违章拆借，用拆借的资金”炒股票”，影响了正常的生产流转资金供给;还有的相互占用汇 差，影响了头寸调度，造成资金清算困难，使用效率下降。 3外部原因 导致不良资产形成的外部原因有:社会信用环境建设严重滞后，政府没有建立起较为有效的失信企业惩戒机制，不利于国有商业银行贷款安全;法律法规不够健全，国有商业银行在收贷，清偿过程中得不到法律的刚性保护，同时，政府干预和市场尚不发达，抵押物变现困难，银行债权难以真正实现。 (三)不良资产成因的深层次分析 1信贷资金财政化 国有商业银行作为”第二财政”的角色是形成不良贷款的直接原因。长期以来我国银行代行部分财政职能，把信贷资金用于无法偿还的财政资金用途，例如对经济欠发达地区的基础设施建设贷款，对经济效益差而社会效益好的政策性贷款，还有将国有商业银行大量低利率贷款间接补贴给经营不善的国有企业，忽视了信贷资金回流和付息的内在要求。我国四大银行事实上承受了财政和国有企业转嫁的双重困难，积淀了改革开放以来几乎所有的成本。 2产权制度的不合理是国有商业银行不 良资产累积的深层次原因我国四大商业银行采取国有独资产权制度，这种制度具有以下几个显著特征:第一国有商业银行属于国家所有，而有中央政府，总行法人，分支行之间的层层使得所有者无法把目标百分之百地传输给者，经营者有可能不完全忠于职守。第二，国有商业银行本身不具有法人产权形式和资格，由此决定了它并无完全的财产处置，经营和从事信贷规模。结构，期限及价格等。第三，作为债权人的国有商业银行和作为债务人的国有企业最终为一个产权主体(国家)所拥有，所以在原则上，它们之间无法产生真正的直接融资交易关系。第四，产权限制异化，行政激励和约束成为经营组织的主要方式。国有商业银行的管理组织表现为行政等级和垂直集中领导的结构体系，以行政奖惩为特征，“官本位”意识普遍。这使得银行决策者在经营管理中常常只重过程不重结果，短期行为严重，造成巨大资金缺口。产权限制异化，个人利益和团体利益无法在根本上达到一致，个人利益的获取必然以损害团体利益为代价，这种代价将使银行整个经营体系受巨大影响。 三、改普我国国有商业银行风险管理的对策 (一)改善信货审批机制，防范信用风险 1建立统一授信制度，防范客户信用风险 统一授信是指按规定的程序确定某一非金融企业客户在一定时期内对商业银行信用的最高承受能力，并以此作为对客户提供授信的依据。收集市场动态和客户经营情况，采用多种分析方法，评定客户偿债意愿及能力，建立银行客户资信评价体系。根据客户的信用等级审慎地确定客户的风险限额，按照即分级管理”的原则对客户的各种授信实行统一管理，用统一授信来控制客户信用风险，并在此基础上向客户提供授信额度支持，提高授信业务运作效率，加强金融服务。 2建立“专家审贷制度”，推行“双签制”，提高信贷决策的透明度 挑选业务资深或技术专家担任银行风险管理部门的经理，专门负责信贷审批。在信用分析过程中，风险经理应对客户提供的信息进行调查，预测未来可能发生的问题，还需要借助于一些标准分析技术，来对客户清偿债务的能力进行评估。在信贷经营和信贷管理前后台分开的基础上，推行信贷审批即双签制”，即对每笔授信业务根据额度的大小，确定一定级别的风险经理和客户经理两人共同签字同意，风险经理拥有最终决策权，超过风险经理权限的大额授信业务，提交风险委员会讨论决定。这样做提高了信贷决策透明度和简洁性，有助于分清责权，在很大程度上避免道德风险的滋生。 (二)完善内部拉制机制，防范操作风险 1完善内控制衡机制 银行内部缺乏内部制衡机制，银行管理人员对内控管理的认识不足，都会产生操作风险。因而，现代意义上的内控制度已成为银行必不可少的管理机制。首先，明确业务操作中各岗位的职责，建立相互配合，相互监督，相互制约的工作关系，进一步规范授信程序，在授信审批制度中要做到分级授权，授权有限。强化监督机制，不断进行检查，整改和考核。其次，保证内部稽核部门的独立性和权威性，完善稽核监督功能，做到事前稽核，事中稽核和事后稽核相结合，建立高素质的稽核队伍并且运用现代化的电子稽核手段。 2培养适当风险管理环境，构造适当操作风险管理框架 管理阶层应定期检查银行的操作风险战略，负责在银行产品、业务和系统中建立管理操作风险的政策和程序，并且让员工及时了解潜在的银行各种产品、业务和系统开发中的操作风险，在实际工作中有意识地进行防范和规避，建立良好运转的内部信息流程。 (三)加强资产负债综合管理，控制利率风险 随着利率市场化进程的逐步加快，国内商业银行将面临利率风险等市场风险的考验。影响利率变动的因素有国家宏观经济政策，中央银行货币政策，货币市场和资本市场上资金供求关系的变化等，银行可凭借对经济规律的洞察 力，对历史经济周期，利率周期的分析以及未来经济状况的分析，对利率进行科学准确的预测，控制利率风险。 (四)开展货后跟殊检查，加强货后管理 针对目前普遍存在的贷后检查不够，管理不严的情况，实行1贷后双线跟踪检查介，即在客户经理日常贷后检查的基础上，风险管理部门以普查和抽查的形式进行第二次的贷后跟踪。监控企业生产经营状况，搜集客户对金融产品的需求信息，为银行产品创新提供市场需求信息的支持，扩大银企合作领域，并在回访客户时，及时推荐最新金融产品，密切银企合作关系。 银行风险管理论文:浅论我国商业银行风险管理体系的构建 [论文关键词]商业银行　经济体制转轨　金融风险　风险管理 [论文摘要]随着我国金融市场化改革的逐步深化和市场经济体制转轨的推进，我国金融风险呈现出日益加大的趋势，在此形势下，健全完善风险管理体系，是稳定国内金融形势的关键。风险管理部门的职能定位是风险管理体系运作的重要保证，构建更合理和完善的商业银行风险管理体系。采取适时而进的新方法，积极度量风险，科学管理风险，合理承担风险，才能获取与之相匹配的收益回报。 随着我国金融市场化改革的逐步深化和市场经济体制转轨的推进，我国金融风险呈现出日益加大的趋势，在此形势下，健全完善风险管理体系，是稳定国内金融形势的关键。当前，我国商业银行风险管理体系还不够完善，这是多年累积的结果，是国民经济各方面矛盾和问题的综合反映，是多方面因素造成的。无论是从银行自身的生存与发展来说，还是从整个国民经济的稳定与发展来看，强化风险意识，加强风险管理，构建更为合理的商业银行风险管理体系，都具有相当的必要性和紧迫性。本文将从我国商业银行风险管理体系的现状出发，参照国际先进银行的风险管理经验和技术，结合我国国情，探讨如何进一步完善我国商业银行风险管理体系。 一、商业银行风险管理体系的内容 商业银行风险管理体系的内容，主要包括组织形式、组织结构、风险控制制度和风险管理部门的职能安排以及风险的度量技术等方面。 (一)商业银行风险管理体系的组织形式 商业银行风险管理体系的组织形式分为“自上而下”的集中管理模式和“自下而上”的分散管理模式。风险集中管理由总行统一管理风险，管理体系与整个银行的管理体系配套，风险管理效果取决于汇总后的风险信息质量及相关分析人员水平。其缺点是风险管理决策层远离一线，决策者难以保持对风险的高度敏感，且在一定程度上使得一线风险管理人员缺乏管理好风险的积极性。风险分散管理对控制风险的权限下放，由分支机构根据各自面临的风险实施管理。其不足是如果相应制度缺失，风险管理的责任、权利和利益难以有效统一，就可能使风险控制流于形式。 (二)风险组织结构 风险组织结构一般包括：对风险负最终责任的董事会、被授权管理风险的风险管理委员会、负责风险管理政策实施与风险控制的风险管理职能部门、监控风险管理政策实施的稽核部门和业务风险经理。董事会最终承担财务损失或股东权益减少等责任，防范、控制和处理银行所面临的所有风险是董事会的重要职能。风险管理委员会隶属于董事会，负责制订银行的风险管理政策，对那些能够量化的风险颁布量化风险标准，对内部评估不易量化的风险建立相应的操作规程。风险管理职能部门隶属于风险管理委员会，行使日常的监督、衡量和评价量化风险的职责。其职责是：批准衡量财务风险的方法体系；监控风险限额的使用；审核风险的集中情况；衡量非正常市场状况的发生对银行体系的影响；监控投资组合价值的实际波动与预测值之间的方差；审核和批准信贷人员和业务操作人员所使用的定价模型和风险评估系统。稽核委员会通过内部和外部稽核人员来保证已获批准的风险管理政策得到有效执行。各业务部门的风险经理负责本部门的风险管理与控制，其职责是确保业务部门贯彻风险管理政策，并向风险管理职能部门提供日常报告。 (三)商业银行风险管理体系的风险控制制度 建立健全风险控制制度是现代商业银行风险管理体系的核心内容。包括：一是科学的法人治理结构，通常由股东大会、董事会和监事会等机构组成，是现代商业银行正常经营与风险控制的基础性制度保证。二是明确业务部门风险控制分工及相互制衡关系以实现风险控制与管理中交叉监督和双重控制的效果。三是严密谨慎的授权审批制度。在内部建立针对贷款权限、风险限额和审批程序等内容的授权、审批制度。四是有效的内部检查与稽核制度。 (四)商业银行风险管理部门的职能安排 风险管理部门的职能定位是风险管理体系运作的重要保证。包括：一是风险管理政策督导。制订下达授信政策导向、授信资产管理目标、风险管理政策及相关规章制度；审核分支机构制定授信业务的操作办法和实施细则，确保信用风险管理制度体系的一致性；对各分支机构在执行中的具体授信管理问题给予指导。二是客户统一授信风险监控。负责制订授信业务授权管理办法和授权方案，明确各分支机构的授信审批权限。三是尽职调查和风险评审。信贷业务部门受理的所有授信项目都要经过风险管理委员尽职调查小组的调查和集体审议，才能报送决策层审批。四是资产质量监控和后评价。监测、分析和管理资产质量整体状况，监督各项授信规章制度的执行，监控其授信资产质量及授信执行情况。 (五)风险度量技术 1．风险价值法fvar)。var把银行的全部资产组合风险概括为一个简单的数字，并以货币计量单位来表示风险管理的核心——潜在亏损。var实际上回答了在概率给定的情况下，银行投资组合价值在下一阶段最多可能损失多少。 2．风险调整的资本收益法(raroc)。风险调整的资本收益是收益与潜在亏损或var值的比值。在对其资金使用进行决策时，不是以赢利的绝对水平作为评判基础，而是以该资金投资风险基础上的赢利贴现值作为依据。银行应在风险与收益之间寻找一个恰当的平衡点，这也是raroc的宗旨所在。决定raroc的关键是潜在亏损即风险值的大小，该风险值或潜在亏损越大，投资报酬贴现就越大。 3．信贷矩阵(creditmetrics)。该模型以信用评级为基础，计算某项或某组贷款违约的概率，然后计算上述贷款同时转变为坏账的概率。该模型通过var数值的计算力图反映出银行某个或整个信贷组合一旦面临信用级别变化或拖欠风险时所应准备的资本金数值。 二、我国商业银行风险管理体系的现状及其存在的问题 近年来，国内商业银行积极致力于完善风险管理体系的建设，取得了不少成果，得到了监管部门的充分肯定，但与国外先进银行比较，依然存在着较大的差距。主要是以下几个方面问题： (一)在意识层面 尚未形成适应现代商业银行发展要求的风险管理文化。当前，银行普遍增强了风险意识，但全面风险管理的理念还没有真正树立，风险管理战略的执行还缺乏一致性，尤其是基层行在贯彻风险管理方面还多少存在被动消极的问题，一定程度上加大了风险防范的难度。 (二)在体制层面 尚未确立科学、严谨的风险管理制度体系。如何使业务发展与风险管理相互分离又相互制衡，体现发展的规范性与灵活性的要求，并在风险管理方面最终实现价值最优化，在内控体系建设上存在不少制度空白或制度落实不到位，风险责任的划分和追究还缺乏较明确的管理举措等都是当前亟待解决的问题。 (三)在机制层面 尚未建立高效、流畅的风险管理流程体系。一方面，银行信息化建设才刚刚起步，风险管理系统很难在信息传导和共享、数据分析以及管理决策等方面发挥快速反应的作用；另一方面，在基本的机制构建上也存在不少薄弱环节，一些制度和规则的操作性不强，风险评估的手段不够。 (四)在技术层面 还处于对现代银行风险管理手段的探索准备阶段。从硬件上说，目前国内商业银行的系统建设、数据收集与信息管理等工作还远未成形。从软件上说，对于国外先进银行已普遍使用的先进风险管理方法或计量技术，各银行内部还在积极摸索；在风险控制上，国内银行更多依靠计分模型、财务比率分析以及主观经验进行管理，缺乏先进的风险管理模型以及满足风险计量要求的数据支持，资产评估的准确性不高，难以进行更深入的风险细分。 (五)在人才层面 适应现代风险管理需要的高素质人才还相当缺乏。建立风险管理的信息平台以及引进和运用现代风险管理技术，都需要大量高素质的风险管理人才，人才不足是国内商业银行提升风险管理能力的重要瓶颈。如何引进以及建立自身的培训体系和激励机制，提高人才培养和使用的质量与效率，是目前国内银行亟须加强的一项工作。 三、如何构建完善的商业银行风险管理体系 (一)构建商业银行风险管理的文化体系 积极培育成熟健康的风险管理文化对促进商业银行全面提升风险管理水平，有效防范和化解经营风险具有非常重要的意义。构建商业银行风险管理体系，首先要确立牢固的风险管理理念，有鲜明的风险管理主题，形成有效的风险管理办法；其次要坚持人本观念，增强从业人员的风险管理意识，让每位员工认识到自身的工作岗位可能存在的风险，使正确的风险管理理念在每个机构和每位员工心中扎根，形成防范风险的第一道屏障；再次要强化队伍建设，加强对员工的培训力度，提高全员风险识别和防范的技能和水平；最后，要注重工具创新，强调运用先进的风险管理工具，注重对风险的量化分析，提高风险管理的科学性。 (二)构建商业银行风险管理的制度体系 一是从制订和完善制度出发，保证各项制度的有效性。首先，要适时废除过时的有关制度，对新制度不断加以完善，以适应与时俱进的发展要求。其次，要防止前后重复，让基层执行者无所适从。再次，要强调制度面前人人平等，任何时候、任何层次上都不得有特权化阶层。最后，要具有强制性和规范性，各级要严格执行制度，充分体现制度的严肃性和不可抗拒性。二是建立权力监控制度，完善责任追究机制。内部控制对银行员工的约束力会随着职位的升高而减弱，表面化的集体决策制度，看上去是降低了决策的风险，实则缺乏责任控制，易使权力失控。责任牵制是业务发展的核心问题，只有明确责任，才能使当权者谨慎使用自己的权力，实现相互之间横向与纵向的有效控制。 (三)建立全面、流畅的风险管理组织体系 构建全面、流畅的风险管理组织体系，是提高商业银行风险管理水平的关键。一是要培育先进的全员的风险管理文化；二是建立独立而权威的风险管理部门，以实现对各机构风险统一管理；三是通过科学的风险管理模式，对各类风险实现全面管理；四是通过风险识别、衡量监测、控制和转移实现全过程管理；五是确定风险管理职责在各业务部门之间和上下级之间的协调联动管理。 (四)建立完善的信贷管理体系 贷款业务是银行的重要业务，也是银行取得最大利润的业务，其面临的风险也是银行所面临的最大风险。 1．强化贷款防范风险机制。首先，要建立一套信贷的审贷分离机制，将贷款的审查与批准分开，相互牵制，形成贷款管理的质量保证体系。其次，要建立权责结合的考核与监督机制，完善贷款管理责任制。 2．设定定性考核指标，搞好贷前调查工作。银行在贷前应由专业人员对借款企业的信用等级、资金结构、经济效益、企业的发展前景等设立相应的考核指标进行审查，以明确企业的资信程度、偿还能力，从而决定是否进行贷款。 3．选择适当的贷款方式。对新发放的贷款，采用适当的贷款方式，可以有效地降低贷款的风险，要全面地实行抵押、质押、保证贷款，尽量少或者不发放信用贷款，对已经发放的旧贷款逐步进行补人完善抵押、担保手续。 4．跟踪、监测贷款的使用情况。要根据贷款的额度、方式、风险程度，进行定期或不定期的检查，监测贷款的使用情况。 5．加强对贷款的收贷工作。对于已经到期的贷款，银行应主动从借款人的账户中扣除。而对于已经形成的呆滞、呆账贷款要实行专户管理、定期催收，还要采取债权保全措施，依法清收。对于保证贷款，应主动在保证企业一位账户中扣收或向他行办理无条件委托收款，最大限度地收回贷款本金。 6．实行贷款损失补偿机制。银行对于一些已发生的数额较小的贷款损失，可以直接摊人经营成本。对那些数额较大的贷款损失，银行应建立隐性储备，适当提高每年利润中提取的贷款风险基金，来冲销数额较大的贷款损失。 (五)充分利用先进的风险度量技术 在对商业银行风险进行定性分析的基础上，引入先进的风险度量技术进行量化管理，实现经营过程中定性定量相结合的风险管理模式，已成为国际活跃银行主流的风险管理理念。如j．pmorgan(jpm)银行于1997年开发的度量信用风险的creditmetrics模型、衡量银行全面风险的raroc绩效考核模型等。这些模型几乎均以目前国际上流行的风险价值(var)技术为载体，把风险损失程度与银行经济资本的配置紧密结合在一起。在数据充分的基础上，商业银行能够根据不同的适用模型测算出相应的风险损失状况，进而采取合理的处置措施。因此，在借鉴国外经验的同时，我国商业银行应注重学习和引进先进的风险度量技术，为风险模型的开发运用，风险量化系统以及整个风险管理体系的建立完善创造良好的条件。 (六)培养造就一批风险管理的高素质人才 风险管理领域的高素质人才是目前国内商业银行最稀缺的资源，应本着以人为本的原则和战略发展的高度，逐步完善人才引进、培养、使用、考核和激励的人才开发体制，确立人才培养的职业发展通道，加强对各级各类专业人才的引进和培训，建立一支专业化风险管理团队。要按照现代人力资源管理理论要求，借鉴国际先进经验，改革现有的人事管理制度为人力资源管理制度，大力选拔懂经营管理、有专业知识的复合型人才到银行的管理岗位，特别是高级管理岗位。引进、充实各级各类专业人才，建立起一支适用于全面风险分析的专业化人才团队，使各个岗位人员在整个风险管理系统内默契合作。 四、结论 在当前，商业银行的风险趋于全球化、多样化、复杂化，国际监管环境也在发生着深刻变化，金融创新连续不断，网络银行悄然兴起，并在逐渐走向成熟，要求我国商业银行在融人全球金融大环境的进程中，需要顺应风险管理的新趋势，构建更合理和完善的商业银行风险管理体系。采取适时而进的新方法，积极度量风险，科学管理风险，合理承担风险，才能获取与之相匹配的收益回报。相信随着我国商业银行风险体系的不断完善，我国商业银行的发展将更加地趋于成熟，其未来会有一个更加美好的前景。 银行风险管理论文:对完善我国商业银行风险管理的思考 【摘要】:目前,我国商业银行面临着来自国外同行的激烈竞争,但我国商业银行在风险管理理念、技术、方法等方面都与国外同行存在明显差距, 因此, 我国急需加快商业银行风险管理改革。文章首先阐述了 现代 商业银行风险管理领域发生的变化，然后分析了我国商业银行风险管理中存在的问题，最后提出改进建议。 【关键词】：商业银行; 风险管理 一、 商业银行风险管理的新变化 金融 是现代 经济 的核心，银行业是金融的重要组成部分。商业银行的基本使命就是以承担风险和管理风险来获取收益。美国花旗银行前总裁沃特·瑞斯顿曾指出:“银行家的任务就是风险管理,简言之,这也是银行的全部业务。” 随着整个风险管理领域的迅速 发展 ,商业银行风险管理也在不断发生变化,从而现代风险管理也表现出与传统风险管理不同的特点。主要表现为风险管理环境和风险管理方法的改变。 （一） 风险管理环境变化 近年来随着我国金融体制改革的深入推进，我国利率、汇率及股票价格市场化进程不断加快,如何应对市场化条件下这三大风险变量的变化，对商业银行的风险管理提出了更高的要求。同时,随着金融业内部的行业结构整合力度的加大，银行、证券、保险、信托等行业混业经营的趋势越来越明显，出现了一些集银行、证券、保险、信托业务于一身的集团化金融机构,在我国当前仍实行金融业分业监管的体制下，无疑使商业银行所面临的风险更加多样化和复杂化。 随着我国加入世界贸易组织，2006年我国银行业全面开放,由此而带来的国际竞争将使得我国商业银行风险管理面临着更为严峻的挑战。激烈的市场竞争导致了市场大量创新金融产品的出现，金融创新产品的出现，使得市场的结构更加复杂，商业银行理解和认知新产品的难度也随之加大。 （二） 风险量化度量和管理方法的革命 传统的风险管理主要采用管理的主观经验判断和定性分析的方法，缺乏 科学 的定量分析方法及手段，较少使用风险的量化模型，难以解决当前金融市场出现的各种新情况和新问题。随着现代金融理论的发展以及金融创新速度的加快，风险度量和管理这一领域正经历着一场革命性的变化，尤其var、csfp、kmv等大量先进的现代风险管理技术与工具的出现。这些风险管理技术的出现才使风险定价、信用衍生产品和资产证券化以及金融机构整体经济资本配置和全面风险管理得以迅速发展，风险管理决策的科学性不断增强。 二、我国现行银行风险管理的缺陷 近几年来，我国的银行在风险管理方面取得了长足进步，各银行高级管理层不再只盯着贷款业务，风险部门不再只擅长于管理风险，交易人员也不会谈衍生产品而色变。但是与国外同行相比，我国银行还存在较大的差距。主要表现在以下几个方面： （一） 银行风险管理的组织架构还不完善 在我国，许多银行并没有制定科学合理的风险治理规划，一些银行在组织结构设计上也存在缺陷。尽管大多数银行在表面上已经建立了多种风险类型的管理委员会，但他们的风险管理委员会在数量上要么太多，要么不足，而且都没有明确各自的职能和责任。由于各委员会的职能和责任划分不够明确，也就难以避免管理上的重叠与缺口。 （二） 风险管理信息系统建设滞后 风险管理信息系统是风险管理的主要依据，是提高风险管理水平的有力的技术保证。但是，由于我国商业银行风险管理的起步时间较晚，导致积累的相关基础数据不足。同时, 由于我国还没有建立起完善的公司治理结构和信息披露制度, 使得不少 企业 的财务数据存在基础数据收集困难、公布出来的数据存在一定程度的失真等问题。而且，我国商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性,这些都制约了风险管理模型的建立。 （三） 风险量化管理技术落后 目前，我国商业银行在风险管理技术方面还停留在最初阶段。虽然有少数银行自主开发出了模型，但都很简单，而且并未得到实践的检验。一些关键风险管理参数及计量模型，如预期损失（el）、经济资本（ec）、风险调整后收益（raroc）等并没有被大部分商业银行所采用，商业银行的市场风险管理更多停留在制度建设与资金计划层面，一些先进的风险量化模型与技术还没有得到普及与有效应用。 （四） 风险管理工具缺乏 自上个世纪70年代以来，国际金融衍生产品市场发展迅速，已成为商业银行规避风险、获取收益的重要工具，促进了金融市场稳定发展和金融创新的开展。然而，目前我国既缺乏成熟的金融衍生品市场为商业银行提供对冲利率风险、汇率风险、信用风险的平台，也没有成熟的资产证券化市场供商业银行通过贷款证券化、贷款出售转移风险。衍生金融产品的缺乏, 极大限制了我国商业银行通过多样化资产组合来降低风险的可能性, 明显制约了我国商业银行风险管理的现代化进程。 三、加强我国商业银行风险管理的途径 （一） 完善商业银行的治理结构 公司治理是对公司的管理层、董事会、股东和其他利益相关者之间权利与责任的制度安排。治理结构是商业银行风险管理的原动力。公司治理从根本上决定了管理层和董事会在公司管理活动中的基本行为方式和利益关系,是商业银行实现全面有效的风险管理的决定性因素。良好的治理结构是商业银行开展风险管理工作的前提条件。我国商业银行可以借鉴国际上先进银行的做法，在制度上建立起 现代 治理结构和有效的内控体系，这包括建立起有效的风险管理体系、严格的内审制度以及独立董事制度等。 （二） 加强对现代风险管理知识和技术的学习 20世纪90年代以来，伴随着现代 金融 理论知识的不断 发展 以及金融创新速度的加快，出现了大量先进的风险管理技术与工具，使整个金融体系运行的稳定性得到了很大的提高。是否采用 科学 先进的风险管理技术与工具，已经成为反映风险管理能力高低的重要标志之一。从实践来看，国外先进银行在风险管理技术方面都具有雄厚的实力和巨大的优势。因此，我们必须不断学习西方先进的商业银行风险度量和管理技术，尤其是建立现代风险度量方法和现代风险度量模型， 开发适合我国国情的风险计量工具。 （三） 加快风险管理信息系统建设 高质量的风险管理信息系统是银行开展风险评估的重要依据。通过风险管理信息系统的建设，大量的 计算 、对比监督工作都可以通过计算机自动完成，有利于提高风险管理的效率，并且使得许多以前很难开展的风险监控手段变成现实。我国的商业银行要尽快按照巴赛尔协议的要求建立起独立的、高质量的数据库, 加强基础数据的积累，并及时更新数据信息, 为国内银行风险的度量和检测提供基础数据支持。同时要不断加大对银行信息系统建设的投入, 确保信息系统开发的前瞻性和有效性, 使信息系统最终能涵盖银行的所有业务。 （四） 加强对商业银行的监督管理 我国的金融监管在一定程度上滞后于实践的发展, 为加强对商业银行的监督管理，保障金融安全，需要立法机关和相关的监管部门共同努力。在立法过程中, 应进一步加强规划性、系统性、针对性和可操作性, 切实提高立法质量。银行监管机构应当要求银行建立有效的风险控制系统，以及时识别、度量、监督和控制风险的发生。监管者应对银行与风险相关的战略、政策、程序和做法直接或间接地进行定期的独立评价, 还要监督检查商业银行是否建立了完善的风险管理组织体系，是否按要求对相关信息进行了披露以及风险管理部门是否履行了风险监管职责等。 银行风险管理论文:美国次贷危机及对我国商业银行风险管理的启示 论文 关键词：商业银行 风险管理 次贷危机 论文摘要：2007年8月，美国次级抵押贷款危机全面爆发，对全球 经济 造成了巨大冲击。至今为止，危机已经造成全球众多知名的 金融 机构破产。文章通过对次贷危机原因的分析，得出对我国商业银行风险管理的启示。 次级抵押信贷源自美国房地产市场。美国发放房屋抵押贷款,要按借款人的信用好坏和钱包大小分三六九等。次贷是次级按揭贷款,是给信用状况较差、没有收入和还款能力证明、其他负债较重的个人发放的住房按揭贷款。和信用好的人相比,次级按揭贷款的利率更高。 一、美国次贷危机的原因 1.利率的不断攀升是危机发生的外因。 （1）信用风险释放。为了抑制国内通货膨胀，美联储从2004年6月到2006年6月的两年时间内连续17次上调联邦基金利率，利率的上升直接导致浮息贷款利率上调，购房者月供金额不断上升，还款压力增大。而次贷申请者大多没有稳定的收入来源，信用记录也良莠不齐，当他们发现无力还贷的时候，拖欠和违约也就不可避免。信用风险随着利率的上升逐渐暴露。即使一部分购房者有能力继续维持还款付息，利率的上升也会削弱其提前偿付的意愿，现金流支付时间较先前的偿付假设呈现一定的滞后性，spv内部资金链日趋紧张。 （2）房地产泡沫破灭。利率的上升加重了购房者的债务负担，提高了投资房地产的资金成本，在一定程度上抑制了投资和投机需求。在供给方面，利率上调使房地产开发 企业 的财务成本上升，迫使房地产企业加快资金周转速度，缓解资金链的紧张局面，销售压力日渐增大。由于一部分购房者无力偿还贷款，房屋被住房抵押贷款公司没收后拍卖，重新回流二级市场，增加了房屋的供给。供需的天平逐渐向买方倾斜，房屋价格出现松动。当购房者对房价的预期发生变化后，持币观望的情绪进一步扩散，购房需求进一步的萎缩，2001年到2005年间积累起来的房地产泡沫终于破灭。 2.市场环境过热是次贷危机的内因。 （1）市场过热使投资银行改变证券化流程。传统的资产证券化流程是发起人将已发行的贷款“真实出售”给spv，形成与该资产组合的“破产隔离”，投资银行根据该发起人剥离资产的情况对现金流进行重组，设计出与资产池的特征相匹配且能够满足更多投资者需求的mbs和cdo产品。在此过程中，住房抵押贷款公司可以根据市场需求和自身资金周转周转情况，有效地进行现金管理和风险控制，在扩大市场业务和规避经营风险中寻求一种均衡。根据曾在美国最大的次级抵押贷款公司ameriquest工作了8年，现任深圳 发展 银行住房与消费信贷部负责人所提供的信息来看，传统的证券化流程早已被资本市场和房地产市场的牛市所改变。过热资本市场充裕的流动性使高收益债券需求的急剧增加，对市场感觉灵敏的投资银行 自然 不会放弃这块潜力巨大的业务，他们会根据投资者需求设计出不同的mbs产品：根据不同的信贷标准制定不同的债券条款和利率。在确保债券可以销售给下游的机构投资者之后，投资银行才会向住房抵押贷款公司“订货”，根据证券化的需要购买房贷资产。 （2）机构投资者低估了次贷风险。投资次级抵押贷款证券将面临四种主要风险，即信用风险、流动性风险、利率风险和提前偿付风险。机构投资者运用复杂的模型和定价工具来评估上述风险，经过 计算 将次贷定义为低风险高收益的债券而大量增持。但复杂的定价模型也不可能涵盖市场上所有的信息，一旦模型的假设条件不复存在，那么由该模型推导出的理论价值便没有任何的意义。 次贷危机是房价改变上涨的趋势引发的引用风险，但遗憾的是大多数机构投资者对这样的风险估计不足。信用风险直接引致流动性风险，mbs和cdo没有活跃的二级市场，危机爆发后该类证券无人接盘，持有大量中间档和权益档次贷的对冲基金甚至连止损平仓的机会都没有，当面临巨额的赎回压力和银行的催款通知时，只能选择破产清盘。流动性风险放大了次贷危机的损失。 （3）住房抵押贷款公司贷款限制过于宽松。市场的非理性改变了资产证券化流程，对发放贷款形成了倒逼，急剧增长的房贷需求也使住房抵押贷款公司之间竞争加剧，证券化市场由卖方市场变为买方市场，其发行规模也由过去的由住房抵押贷款公司控制变成由资产市场决定——只要有购买需求，投行就会向抵押贷款公司订购更多的产品，迫使公司发放更多的贷款。当优质客户不能完全满足需求的时候，住房抵押贷款公司就会向低收入人群开拓市场，次贷业务也就越做越大。只要市场有人愿意向投行购买cdo和mbs，就等于将资金借给了低收入的购房者，资本市场上的资金被源源不断地导入房地产市场，使房地产热度不断攀升，次贷业务不断扩大，流动性更加充裕，引发物价上涨，最终美联储备被迫提高联邦基金利率，形成刺破泡沫的压力。 （4）评级公司丧失独立性和客观性。信用评级是资产证券化中的重要一环，被证券化的资产池中可能包含众多的单位资产（成百上千笔贷款），投资者无法直接了解到投资标的的基本面信息，信用评级就成为投资者了解证券风险和收益的重要途径。次贷危机爆发之前，标准普尔和穆迪等著名评级机构曾给予大量优先级cdo以aaa的评级，如标普将2005—2007年发行的cdo的85%都评为aaa级。在贝尔斯登公司的对冲基金2007年6月曝出危机后，标准普尔立即宣布可能会下调对612种此类债券的评级，债券总价值达120亿美元；与此同时穆迪公司也宣称降低对399种次级抵押贷款证券的信用评级，总价值大约为52亿美元。消息一出华尔街立即陷入了恐慌，次贷危机升级成为全面的金融危机。 虽然导致美国次贷危机的原因错综复杂，但从以上的分析中，我们不难看出，金融机构没有正确评估其面临的一系列风险是其在次贷危机中遭受重大损失的重要原因。这给我国商业银行的经营管理敲响了警钟。 二、我国商业银行风险管理中存在的问题及面对的挑战 1.尚未形成良好的风险管理文化,缺乏全面风险管理意识。表现在三个方面:一是许多人在强调业务发展时往往忽视风险管理,甚至错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上;二是全面风险管理的理念不到位,仍以信用风险管理为主,对市场风险和操作性风险等重视不够;三是风险管理意识没有贯穿到全行全员,没有贯穿到业务拓展与经营管理的全过程。 2.风险计量方法落后,风险计量技术达不到要求。我国商业银行的信用风险尚未进行公司、国家、银行、零售贷款、专项贷款、股权投资方面等的细分;评级体系仍实行一逾双呆四级分类法和五级分类法,没有成熟的风险计量模型,信用评价仍以定性分析为主,客户风险评价的准确性较差;内部评级尚未应用于信贷决策、资本配置、贷款定价、经营绩效考核等方面;缺乏以风险为导向的资本资源配置机制。 3.对资本市场风险把握能力不强。 三、美国次贷危机对我国商业银行风险管理的启示 1.从信用风险管理逐步转向全面风险管理。要实行全面风险管理,央行在确定最低资本充足率时就要考虑到利率风险和操作风险所需配置的资本金。同时,还要强化信贷风险监控体系,防范操作风险,不断开拓盈利空间,积累风险储备,防范市场风险。商业银行还需要改变住房按揭贷款是低风险优质资产的观念,做好按揭贷款的审批管理,防范银行工作人员的操作风险以及客户的信用风险。 2.引进先进的风险计量方法和技术。成立内部评级专门工作小组,对银行的风险进行全面系统的研究,找出适应银行自身需要的风险分类特征,建立符合商业银行自身要求的资产风险分类标准;建立一支风险评级专业化团队,优化调整专业人员结构,并进行定期培训,促使其知识体系及时获得更新,从而促进内部评级工作的有效开展。 3.提高对资本市场风险把握能力。加强内部学习和外部引进，提高商业银行工作人员的素质，培养一支懂资本市场和金融工具运用的高素质的人才队伍，增强商业银行对资本市场风险的识别和防范能力，增强商业银行市场信息的搜集、识别和处理能力。商业银行应随时关注国际国内 经济 、资本市场的新情况和新风险，尽量降低信息不对称带来的信息风险。 4.完善以风险管理为核心的绩效考核机制。商业银行经营绩效考核是传导其战略意图、引导经营行为的重要载体,其作为一种有效的管理手段,在商业银行经营管理中发挥着重要的作用。为了将风险管理的理念贯彻到每一个员工的工作当中,我们应该建立新型的以风险为基础的考核盈利指标———按经风险调整的资本收益(risk—adjusted return on capital,raroc),其核心思想是:将风险带来的未来可预计的损失量化为当期成本,与金融机构的运营成本一道,直接对当期盈利进行调整,衡量经风险调整后的收益大小,并且考虑为可能的最大风险做出资本准备,进而衡量资本的实际使用效益,使银行的收益与所承担的风险直接挂钩。raroc绩效评价法将银行的收益与银行所承担的风险相结合考核银行的经营效绩,缩小了管理者与出资人之间的目标差距,对改进我国商业银行的绩效评价方法具有积极意义。 银行风险管理论文:浅谈基于经济资本的商业银行风险管理研究 论文 关键词：巴塞尔新资本协议　 经济 资本　raroc模型　商业银行　风险管理 内容摘要：随着商业银行经营、管理和监管的不断 发展 ，经济资本作为银行风险管理和价值创造的重要工具，日益受到关注本文首先阐述巴塞尔新资本协议视角下三种资恭的内涵，然后研究基于在险价值的经济资本计量，并在此基础上构建raroc模型，最后提出相关建议 随着全球经济一体化程度的加深鐾，存和发展的根基，日益受到重视。传统的风险管理主要研究如何防范风险，如何减少风险，而 现代 的风险管理着重于管理创新、技术创新，建立和完善风险管理的补偿和定价机制。在国际银行业资本管理中，经济资本的提出和应用推动了商业银行风险管理和资本管理的整体统一。因此，如何将风险量化为价格，用价格抵补风险，实现银行稳量增值和持续发展，对于银行的风险管理具有重要的理论意义和实践价值。 巴塞尔新资本协议视角下的资本类别 2006年底实施的巴塞尔新资本协议基于银行资本的风险补偿功能，提出资本的三种类型： 账面资本(bookcapital，bc)?账面资本直接体现在资产负债表上，具体由实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润和一般准备组成，其反映 金融 机构实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映，而不是应该拥有的资本水平。因此，账面资本与银行面对的实际风险并无关联。监管资本(regulatorycapital，rc o监管资本，是银行必须持有的符合最低标准的资本金。具体划分为核心资本、附属资本和三级资本其中，核心资本包括权益资本和公开储备；附属资本包括未公开储备、普通贷款损失准备、混合资本工具、重估储备和长期次级债务等五类；三级资本即短期次级债务。 经济资本(economiccapital，ec o经济资本，又称为风险资本，并不是真实的资本，而是一种由商业银行的管理层内部评估 计算 出来的虚拟资本，是为抵御各项业务(资产)的风险所需要的用以减缓非预期损失(unexpectedloss，ul)；中击的资本支持和需求。 从实质上看，账面资本是商业银行自己确定的，主要用于优化资本结构和降低成本；监管资本是监管部门规定的，主要用于对外满足资本监管、信息披露和资信评级需要，不一定反映特定银行的风险特征，不能代表银行实际吸收ul的能力；经济资本是商业银行内部计算的，主要用于自身的资本和风险管理。 在险价值约束的经济资本计量 (一)经济资本的基本功能 巴塞尔新资本协议提高商业银行的风险敏感性，并激励商业银行不断提高风险管理水平的重要思想就是，监管当局以银行内部测算的ec作为监管资本的基础。经济资本是银行为了承担风险而真正需要的资本，最主要的功能是防范风险和创造价值。主要体现在：一是保证商业银行对风险的补偿和管理，并满足监管要求；二是保证资本得以最优配置以获得最佳收益，同时可用于评价银行的战略并支持决策。 (二)经济资本的计量 经济资本的本质是风险，故经济资本计量的实质就是风险计量，即对非预期损失进行计量。经济资本比较严格的定义是在一定风险置信度内，在确定的时间段内，是银行运用内部模型和方法评估而产生的配置给某项资产用以减缓风险冲击的资本。 从统计学角度看，经济资本定义为在一定置信水平和持有期内，用于抵御非预期损失的资本，所以在数量上，经济资本等于最大损失减去预期损失。其中的最大损失，根据美国金融风险管 理学 家p川ippejorion的观点，即为在险价值(valueatrisk，var o用统计语言，var定义为在一定的置信水平下，某一金融资产或资产组合在未来特定的一段时间内的最大可能损失。由此可知，衡量var首先要确定两个数量时间间隔和置信水平。一般来说，时间间隔的选择由资产本身的特性决定，置信水平的选择取决于它的用途。 设v为某～金融资产或资产组合在持有期t内的损失，o[为置信水平，则：p{av var}=1一a即在l时间内损失超过var的概率为1一oc。因此，根据经济资本的定义，可得：ec=var—e[v]其中e[v]为预期损失。 经济 资本配置下的raroc模型及其应用 (一)raroc模型的基本内容20世纪70年代，美国信孚银行首次提出了raroc(riskadiustedreturnoncapital，风险调整后的资本回报率)模型。raroc是一个风险收益均衡模型，它的核心思想以及与传统绩效度量方法的最大区别是：在收益考核中引入风险调整函数，将风险带来的未来预期损失量化为当期成本，直接对当期盈利进行调整，衡量经风险调整后的收益大小，并且考虑为可能的最大风险做出资本储备，进而衡量资本的使用效益，使银行收益与所承担的风险直接挂钩，与银行最终的盈利目标相统一。根据 现代 资产组合理论，rarqc可以被认为是业务部门的一种夏普(sharp)比率，等于一项交易、一种产品或业务的所有相关收益在扣除预期损失和相关费用后的净值除以所占用的经济资本后的比率，其 计算 公式是： (二)raroc模型的应用 为了保障银行的经营安全，银行管理者通过raroc的计算和与最低回报率的比较，进行业务架构设置的重整和银行产品、交易合约的取舍。raroc模型在银行的应用具有多个层面： 1在银行总体层面，raroc是进行资本分配和设定经营目标的手段。银行最高管理层通过计算出银行总体需要的经济资本，并与监管资本和账面资本进行比较，评价自身资本充足状况；同时，其要求将有限的经济资本在各类风险、各个层面和各种业务之间进行分配，对银行的总体风险和各类风险进行总量控制；并且将股东回报要求转化为对银行总体和各个业务线的明确目标，用于业务的审批和绩效考核。 2在单个业务层面，raroc是业务决策的依据。将一项业务的raroc值与反映银行资本成本的基准收益率比较，如果raroc值 基准收益率，那么该业务为银行创造了价值；如果raroc值 基准收益率，那么开展该业务的风险非常高。 假设某银行一项业务的收入为500万元，经营成本为300万元，预期损失为100万元，经济资本是400万元，那么raroc=(500—300—100)／400=25％假定该业务所需要占用的监管资本是300万元，则基准收益率=(500—300—100)／300=333％由上可知，raroc比规定资本的收益率低，说明开展该业务的风险程度较高，需要审慎投资。同时，在两种收益率的计算中，分子相同，而作为分母的经济资本比监管资本大，则raroc将会较低，真实地反映出该业务的风险与收益的关系。 3在资产组合层面，rarqc是组合管理的有力工具。银行可以依据对组合资产的raroc测算和动态检测，衡量各类组合的风险和收益是否平衡，做出业务定价，并对raroc指标恶化或有明显不利趋势的组合资产及时采取积极的管理措施。 对我国商业银行风险管理的启示 随着巴塞尔新资本协议的实施，国际银行业资本管理已实现从监管资本向经济资本的飞跃，而经济资本的提出和应用推动了商业银行风险管理和资本管理的整体统一尽管目前国内大部分商业银行引入了经济资本管理理念，但是对于风险的控制、价值创造和资源的优化配置没有完全发挥作用。今后，我国商业银行风险管理应主要着眼于以下几点： 一是强化资本约束意识，以经济资本配置下的raroc为核心的绩效考核体系为导向，逐步建立健全全面风险管理的业务经营模式；二是优化资产结构和业务结构，减少高风险资产投入，放弃粗放式经营思路，转向集约化经营道路；三是完善内部评级，建立 科学 的多维风险评价体系，加快数据库建设和建立先进的经济资本管理信息系统。

城市型农业论文:资源型城市新型农业发展论文 1淮南矿区农业生产条件评价 1.1地貌情况。 地形地貌决定农业发展面积，淮南以淮河为界，淮河以北主要以平原为主，地势平坦适合农业发展，淮河以南多为丘陵地带。 1.2发展布局。 淮南城市发展布局具有明显的特点，即总面积广却分散，众多煤矿企业分割城市，严重制约城市集约型发展，但这确是新型农业发展的有利条件，多个小城镇由市中心带动起来，会起到以点带面，以面促点的循环效果。 1.3水资源较为充足。 水源作为农业发展的重要影响因素，在淮南却成为了促进因素，据统计，淮南市年降水量达到10亿立方米左右，同时淮河上游具有大量来水。 1.4拥有良好的现代农业基础。 2009年，淮南市印发《关于促进现代农业发展的若干意见》，促进和加快了农业产业结构调整和现代农业发展，并着力打造都市农业“一圈三区”新模式，即主城区都市农业圈、潘凤采煤沉陷地都市农业区、凤台加工服务型都市农业区和毛集休闲观光都市农业区。 2面临问题分析 淮南市煤炭资源丰富，被称为“建在金库上的城市”，但是经过多年粗放型发展，资源匮乏，带来一定环境污染和生态破坏等问题。 2.1塌陷区面积大。 淮南煤炭资源开采几乎都是井工开采，煤炭开采之后会形成大量采空区，随着采空区自然充填，地表会形成大面积的塌陷区，进而造成积水和沉陷湖等，导致生态坏境的破坏，众多的塌陷区也分割了耕地面积。 2.2土壤质量下降。 由于长期排矸开采，各煤矿均有大量矸石山，矸石经受雨水冲刷，有害有毒物质流经土壤，同时采空区的塌陷造成水土大量流失，进一步造成农业生态物质元素钠磷钾不平衡。 3解决途径探究 农业的发展根本问题是土地，而类似淮南这类资源型城市发展带来的最大问题正是土地破坏，因此，充填开采和土地复垦是重中之重。 3.1充填开采。 利用井下采空区处置煤矸石的充填采煤技术，既可以减少煤矿固体废弃物排放、又可以减轻开采沉陷灾害、提高矿井资源回收率，是实现煤矿绿色开采的理想途径和关键技术之一。充填开采可以实现地面沉陷的微变形和保障建（构）筑物安全；改变大量矸石升井占地堆放并污染环境、地表塌陷破坏环境和“三下”呆滞资源浪费的多重被动局面。对于新型农业的发展有重要作用。 3.2采煤塌陷区土地复垦。 由于采空区塌陷，导致地表土壤性质差异较大，针对不同情况，应因地制宜，采取不同的复垦措施，以保证土壤生产力的恢复。针对尚未稳定的塌陷区，积水深度和塌陷区域在动态变化，根据变化规律，在湖底进行水产养殖，已经形成的稳定边坡发展水产作物；针对塌陷稳定但盆底较浅的塌陷区，可以采取人工造田，同时种植业和养殖业相结合的模式；针对已稳定深层塌陷区，可采用水产养殖与加工相结合的综合模式。此外，可以在矿区周围进行生态旅游业的发展，将矿井塌陷区建设为人工湖，围绕修建人工游乐园，同时可将废弃矿井加入游乐项目中，优化土地资源利用效率。 4结论 本文针对淮南矿区塌陷区等不同实际生态情况，因地制宜规划发展，实现资源城市产业结构调整，推动生态产业化的升级和创新。淮南市拥有良好的农业发展基础，将塌陷区改造发展新型农业，不仅可以实现科学系统化的产业结构，同时能够提高就业机会，增加当地收入，优化土地资源利用效率，带来良好的社会效益。坚持政府引导、项目带动、科学调整、技术依托的模式，必将促进淮南矿区新型农业的快速发展，为当地创造一定经济和社会效益，同时给类似地区的发展提供参考。 作者：汪颖 袁媛 单位：淮南师范学院经济与管理学院 城市型农业论文:发展现代农业振兴经济型城市建设分析论文 编者按：本文主要从阜新的自然环境和农业资源；阜新经济转型现代农业发展现状；阜新市发展现代农业的经验；加快发展阜新现代农业的改进建议；结语几个方面进行论述。其中，主要包括：农村土壤、河流污染少,无疫病区、阜新宜牧草场广阔,农民有从事畜牧业的传统习惯、丰富的土地资源、适宜的气候条件和丰富廉价的劳动力资源、阜新经济转型产业发展方向和重点、阜新市转型发展现代农业取得的初步成果综观、农产品精深加工业初具规模阜新市现已引进和培育、农业结构调整优化,农业总产值增幅较大、国家农业科技园区和专业基地建设步伐加快继、农村固定资产投资成倍增长、经济转型试点缺乏有效的政策扶持、项目立项审批难由于阜新地区工业基础薄弱、缺乏金融资本的有效支持、农业社会化服务体系亟待建立、发展现代农业必须调整优化农业产业结构、发展现代农业应以农产品精深加工为主导、经济不发达地区发展现代农业应以民营为主、现代农业必须发展绿色经济、重视软硬环境建设、打造知名品牌努力打造几个知名品牌、重视生态建设把经济发展、提高农业劳动者素质、进一步加快农业社会化服务体系建设、“先用之于民,再取之于民”等，具体材料请详见。 摘要:通过实际调查,在分析阜新经济转型和发展现代农业的思路以及总结阜新发展现代农业成果和存在问题的基础上,对阜新发展现代农业进行了理性思考,提出了促进阜新发展现代农业、加快资源枯竭型城市经济转型的建议与措施。 关键词：经济转型现代农业产业结构农业产业化 1阜新的自然环境和农业资源 阜新市位于辽宁省西北部,北邻科尔沁沙地,东接辽河平原,西靠热河山地,为辽河与大凌河流域上中游浅山丘陵区域。土地总面积10316万hm2,其中耕地面积3716万hm2,林地面积约30167万hm2,草场面积约7万hm2;丘陵山地占58%,风沙地占8%,平原占23%。总人口193万,其中农业人口108万。阜新地区人均耕地约0137hm2,农村人均耕地超过014hm2,为全国人均耕地的4倍。农村土壤、河流污染少,无疫病区。该地区属于北温带亚温带亚湿润半干旱大陆性季风气候,四季分明,雨热同季,降水集中,日照充足,昼夜温差大,气温年平均在711℃～716℃,活动积温337716℃,年日照时数282617h,是辽宁省日照时数最好的地区。正常年份年降水量在45520mm,大水面蒸发量1789mm,无霜期154d左右。阜新宜牧草场广阔,农民有从事畜牧业的传统习惯,发展畜牧业有着较好的基础。粮食年产量15亿kg左右,其中70%以上为玉米,年产各类农作物秸秆20亿kg,大部分可用做饲料,丰富的饲草饲料资源为畜牧业的发展提供了良好的天然条件。阜新拥有健全的种畜繁育体系,原种猪场、关山种羊场、阜新种牛场在全国种畜同行业中占有重要位置。丰富的土地资源、适宜的气候条件和丰富廉价的劳动力资源,使得阜新经济转型发展现代农业具有得天独厚的优势。 2阜新经济转型现代农业发展现状 1、阜新经济转型产业发展方向和重点2001年12月8日,国务院将阜新市确定为全国第一个“资源枯竭型城市经济转型试点市”。历经4年的转型实践,阜新市经济转型思路渐渐清晰,即坚持“自力更生,龙头牵动,科技支撑,以民营为主,市场运作”的方针,立足现有基础和优势,构筑“主导产业+支柱产业”经济格局,变单一经济结构为多元经济结构。发展现代农业作为经济转型的重点方向,把发展绿色农产品精深加工业作为主导接续替代产业。同时培养玻璃、电子、橡胶、氟化工业等一批支柱产业。经济转型的最终目标是走出以煤为主的黑色经济,实现产业结构的升级,建设以现代农业为主导的绿色经济,建立起阜新市在区域经济中的优势地位。发展现代农业的重点是着重发展绿色农产品精深加工业,推进阜新市国家农业科技园区建设,建设一批绿色农业产品生产基地,走“绿色农产品+精深加工+都市市场和国际市场=高附加值生态农业”的道路,努力建成为辽宁省和全国的现代农业和农产品精深加工基地。 2、阜新市转型发展现代农业取得的初步成果综观4年实践,“以工业的理念发展农业”的现代农业发展理念渐渐清晰,农业产业化的雏形已初步显现。农业也不再局限于第一产业,而是三种产业的搭接和融合,努力寻求一个链条式的综合式产业。阜新市大力发展了高科技农业、特色农业、生态农业以及与农业相适应的农产品加工业,由种养业向现代加工业和现代物流业延伸,建设了一批科技含量较高的农业园区和农业专业小区;大力发展了以优质牧草为主的饲料作物种植业,现代农业发展取得了较大的成果。 3、农产品精深加工业初具规模阜新市现已引进和培育70多家龙头企业,包括河南双汇、内蒙伊利、上海大江、草原兴发、东阿阿胶等国内有知名度的优质农产品加工企业。初步形成了生猪、肉鸡、乳品、肉羊、白鹅、肉兔、杂粮、食用菌、牧草、花卉等14个农业产业化链条,已建成东北地区最大的肉食品加工基地和食用菌加工出口企业。龙头企业和产业链条、农产品生产基地带动了农产品加工业以及相关产业的发展,农产品精深加工业产值占规模以上工业的比重由2000年的1217%上升到2005年的26%,总量居阜新市第二位,基本完成了培育农产品加工业第一阶段的布局,初步构筑起接续主导产业框架[2]。 4、农业结构调整优化,农业总产值增幅较大从表1可以看出,农林牧渔业总产值由1999年的265103万元增长到2005年的700531万元,增幅达264125%,按可比价格计算增长114156%,增幅较大。农业(小农业)比重由1999年的6816%下降到2005年的4710%,下降幅度2116%;林业比重由1999年的211%上升到2005年的417%,增幅达12318%;牧业比重由1999年的2819%上升到4714%,增幅达6410%。4年来,林业和牧业呈现较快增长趋势,畜牧业迅猛发展,种植业结构不断调整优化。21213特色种植业迅速崛起经济转型给阜新市的种植业结构调整带来了前所未有的机遇,这突出表现在以高油大豆、专用玉米、杂粮、食用菌、花卉、专用马铃薯、红干椒为代表的特色种植业迅速崛起。阜新市发展特色农业的一个特点是打造绿色品牌,截至目前,阜新市已有4户企业、4个产品、约423313hm2基地获得无公害农产品认证;有16户企业、35个产品获得绿色食品标志使用权①。特色种植业中,杂粮发展尤其突出。在转型中诞生的香香食品集团、五彩杂粮公司、化石戈谷业有限公司等杂粮加工龙头企业,采取公司与农户签订单的形式组织杂粮生产,使杂粮种植面积不断扩大。在2005年种植的约4113hm2杂粮中,为上述龙头企业配套的生产基地就超过约0167hm2。龙头企业的引导和牵动,使小米乳、绿豆乳、红豆乳为代表的阜新市杂粮产品以独特的风味迅速打开了市场。 5、国家农业科技园区和专业基地建设步伐加快继 2001年国家批准建立国家农业科技园区后,阜新市又相继建立了29个专业小区。在国家农业科技园区内,已成立14家农产品加工重点企业和10个研发中心,国家农业科技园区和专业小区配套设施相继完成。 6、农村固定资产投资成倍增长仅在2003年的农村投资中,除国家和地方财政用于电网改造、水利、道路等基础性投资外,分布在乡镇的企业、基地和农户共完成7亿元的投资,是2002年的215倍,2001年的313倍。213阜新市发展现代农业遇到的主要困难和问题转型4年来,阜新市现代农业发展取得了可喜的成绩,但是面临的困难和亟待解决的问题也很多 7、经济转型试点缺乏有效的政策扶持阜新市作为国家确定的资源枯竭型城市经济转型试点市,国家和辽宁省的支持多是针对具体项目,多是一事一议,缺乏一种长期有效的机制和统一的政策扶持。阜新市在财政、税收、信贷、土地、社保等方面与其他城市没有特殊之处,在招商引资方面不具备优势,没有形成政策洼地效应[3]。 21312项目立项审批难由于阜新地区工业基础薄弱,企业规模小,规划上报规模不大,与国家开设的专项项目对路少,很难进入国家计划,在项目争取上处于劣势,争取东北老工业基地改造国债扶持项目很难。同时,国家为抑制投资的过快增长,实行了最严格的土地政策,停止新批建设用地指标,许多转型项目因用地审批问题而搁浅,土地问题已成为阜新市招商引资的瓶颈。 8、缺乏金融资本的有效支持,项目资金筹措难由于经济发展滞后,阜新地方财政紧张,配套能力较弱,对一些重点项目很难给予足够的资金支持,不利于引进科技含量较高的农产品加工龙头企业。阜新市是信贷贷差地区,许多信贷资金靠拆借筹措,不良贷款率较高。除4家国有商业银行外,只有1家地方城市银行———阜新市商业银行,在4家国有银行中,工行、建行审贷权已经收到省行,阜新市行只有报送权,没有审批权,经济转型缺乏金融资本的有效支持。 9、农业社会化服务体系亟待建立调查问卷显示,农产品加工企业和农民渴望建立完善的农业社会化服务体系,盼望尽快建立市场信息反馈体系,能获得正确市场导向;盼望建立健全科技推广体系,提高农产品的科技含量和市场竞争力;盼望建立权威的农产品检验检测体系,使产品符合国际标准;盼望政府不越位,不要强迫命令;盼望健全生产资料市场的法制监管。 3阜新市发展现代农业的经验 阜新市转型4年来现代农业发展的成果与存在的问题,如何在阜新这样一个资源枯竭、经济欠发达地区发展现代农业,实现从传统农业向现代农业的尽快转变,农业发展中应注意哪些问题等等,这些都值得我们进行理性思考。 1)发展现代农业必须调整优化农业产业结构。建立现代农业发展体系,就必须调整和优化农业产业结构,整合农业资源。 2)发展现代农业应以农产品精深加工为主导,打造特色产业链。人们对农产品加工食品的消费逐年增加,农产品加工业有着相当大的发展空间。当今的国际农业竞争,不再是单个产品、单个生产企业的竞争,而是包括农产品质量、品牌、价格和经营成本、经营方式在内的整个产业体系的综合竞争。发展农产品精深加工业是对农业资源实行纵向整合、提高农产品国际竞争力的有效途径。 3)经济不发达地区发展现代农业应以民营为主,依靠科技支撑。民营为主是解决经济发展资金困难的有效途径。在转型投入上,坚持以民营为主,地方政府应为民营经济提供便利,积极鼓励和引导民间资本向一、二产业延伸,促进民营企业的不断发展壮大。同时按照现代企业的发展方向,加快企业产权制度改革。公务员之家 4)现代农业必须发展绿色经济。发展绿色经济不仅是世界潮流,也符合阜新市情,是阜新市经济转型的竞争力和生命力所在。要以发展绿色经济为主旋律,阜新市要力争建设成中国一流的绿色食品基地。绿色不仅包括绿色食品,还包括生态、环境、政府服务、人文和消费。 4加快发展阜新现代农业的改进建议 国家应尽快建立对阜新等资源枯竭型城市经济转型的长期有效机制和统一政策扶持,在东北老工业基地改造国债扶持项目上给予一定的倾斜,最终使直接投资项目转变到政策扶持项目。例如,对阜新规模较大的龙头农产品加工企业,国家可以通过国债资金予以扶持;对农产品加工企业、承包农业园区或养殖小区的下岗职工和农户,由农业发展银行提供贷款支持;对利用矿区复垦地为吸纳下岗职工再就业而创造的企业,应少征或通过行政划拨方式免征土地出让金和相关费用等。地方政府及其行政管理者的管理能力是转型成败的关键,高素质和富有感召力的政府团队对经济转型具有重要作用。阜新市各级政府应积极转变政府经济管理职能,转变到主要为市场主体服务和创造良好发展环境上来;建设服务型政府,清理地方性法规,深化行政审批制度改革,打造标准化、公开化平台,开展一站式服务。 411重视软硬环境建设,提升城市文化品位政府应努力创造良好的投资硬环境和服务软环境,树立环境经济理念,用市场手段经营好城市,完善城市功能,提升城市品位,优化投资环境,努力打造阜新市经济转型的城市品牌。对各类投资项目实行保姆式服务,对重大项目建立绿色通道,努力建设良好的政务环境、政策环境、法制环境、人文环境和舆论环境。其次,尽快建立健全包括信息服务、科技服务、气象服务、政策和法律服务以及市场营销在内的相应机制。 412打造知名品牌努力打造几个知名品牌,以知名品牌宣传阜新新形象,以阜新新形象带动知名品牌,形成良好的互动关系。政府应重点扶持象福龙生物科技、比牛哥乳业、田园实业等管理科学、有发展潜力的本地企业,通过辽宁省和全国范围内新闻媒体宣传这些品牌,在打造出全国知名品牌的同时宣传阜新转型中的新形象,打造城市品牌。这样既提高了城市知名度,同时也有利于招商引。413重视生态建设把经济发展、产业结构调整和生态建设、环境保护有机结合起来,加强水利、生态、环保等基础设施建设;把水资源的节约、保护和开发利用放在首位,搞好外引水源和域内水源项目建设,抓好农村人畜饮水工程和节水灌溉、水土保持综合治理等项目建设。大力推广节水技术、发展节水型农业。 414提高农业劳动者素质,努力提高就业率发展农村职业教育和成人教育,逐步提高农村劳动力的科学文化水平和职业技能;积极开展多渠道、多层次、多形式的劳动职业培训,提高农村劳动力素质,调整劳动力供给结构,以适应劳动力市场的供给需求,增强向二、三产业转移的能力,提升农村剩余劳动力就业水平。同时,要在农业内部进一步挖掘就业潜力,提高农业内部的吸纳能力,扩大、实现农业劳动力在农业内部的充分就业。 415进一步加快农业社会化服务体系的建设步伐一是加快农产品质量安全标准体系建设;二是加快建设种养业良种繁育体系;三是加快建设农业科技创新和应用体系;四是加快建设农产品流通体系,大力发展农产品加工、储藏、保鲜和运输业,强化农产品流通和农业生产、农产品加工的产业对接,推进贸工农、产加销专业化经营一体化;五是加快建设农业生态保护体系。 416“先用之于民,再取之于民”既然把发展现代农业作为转型的重点方向,政府就应加大对相关企业和农民的扶持力度,实行“先用之于民,再取之于民”的政策。在扶持中,政府应注意多采用市场手段,而不是行政手段。应鼓励银行降低贷款门槛、提供优惠利率、延长还贷时间,考虑给予农产品加工企业和农户贷款补贴或者提供政策性贷款,帮助解决资金问题。 5结语 发展现代农业,实现资源枯竭城市经济转型,需要对现代农业发展的外部环境和内部资源优势进行分析,趋利避害、扬长避短,充分发挥区域优势,坚持全面、协调、可持续发展;需要龙头牵动、科技支撑、民营为主,需要符合市场经济规律。如何实现资源枯竭城市振兴已成为一项世界性的难题,探索一条符合阜新市实际情况的资源枯竭城市的成功转型之路,不仅实现阜新可持续发展,而且将为中国118座资源城市的发展起到示范作用,这对国民经济的战略性调整、平稳实现渐进式制度变迁具有重大的现实意义和深远的历史意义。 城市型农业论文:城市化进程中都市型现代农业发展研究 摘要：基于当下城市化进程中都市农业发展的热潮，文章对都市农业与城市化的关系进行梳理，着重分析北京市房山区都市农业发展的现状及出现的问题，并提出北京市房山区都市农业发展的对策。 关键词：城市化；都市农业 ；房山区 一、城市化与都市农业的关系 （一）城市化进程的加快是都市农业形成的直接原因 在中国的工业化、城市化推进过程中，农业和农村起了不可替代的作用：在城市化、工业化的起步阶段，农业、农村和农民为其后来的推进奠定了基础、提供了客观条件。在工业化、城市化步入中等发展水平以后，就应该用工业化和城市化中所获得的资源和收益反哺农业、农村和农民发展，最终实现全面协调的可持续发展。都市农业是城市化水平发展到一定阶段的农业产业形态，都市农业产生于城市化进程中，并服务和依赖于城市化建设与发展（周春江，2011；田玉敏，2010）。 都市农业与传统意义上的农业不同，其最大的特点就是与城市的经济生活有着不可分割的关系：它服务于城市，城市也反哺于它；其在发展过程中不断延伸产业链，实现了资源的优化配置；同时也有一定的改善生态环境和丰富城市生活作用；科学化生产管理和先进农业技术对于其推动作用明显；生产、运输和销售环节高度集约化，增加了抵抗自然灾害和不稳定的农产品交易市场的冲击。 （二）发展都市农业是解决城市化问题的客观要求 经济的飞速发展和城市化进程的不断深入，必然带来一些伴生问题。城市中生活和工作压力大、居住条件紧张、交通拥堵、环境恶化等成为了普遍现象。城市人口密度大，空间宝贵，居民生活节奏紧张，对于农产品有着极大需求量，因此都市农业的作用日益凸显。然而，这种作用不仅仅体现在农产品的供应上，人们对于生活质量的高要求使得都市农业在生态和旅游方面的贡献日益凸显（宁超乔，2006；金国峰，2004）。正是这种巨大的需求缺口，迫使都市农业在补充城市功能方面必须做出更大的调整和更重要的贡献，这也是市场这只“看不见的手”决定的都市农业必须全方位、高标准的发展。 （三）发展都市农业是推动城乡一体化的必由之路 当前，我国城乡一体化过程中存在的问题主要表现为城市经济迅猛发展，乡村经济相对滞后，城镇居民收入水平高，且增长幅度明显高于农村居民，城乡收入差距较大。在农村地区，由于农业产业结构的优化调整，出现大量剩余的劳动力，农产品结构性过剩情况严重，农民只增产不增收。为缩小农村与城市的差距，发展都市农业及其产业化的推进已经迫在眉睫，主要原因有如下两点。 1. 通过发展都市农业，能够促使农业具有与工业相同的交通、信息、电力等基础设施，并且为实现农业现代化奠定基础，有力地促进城市化和城乡一体化（侯满平，2006）。 2. 都市农业作为城市与乡村联动的最佳结合点，能便利地利用城市资本集聚科技成果，采用先进的生产方式，实现农业的集约化和规模化生产，有效地提高农业生产的空间利用能力，缩小农业生产和工业生产之间的差距，同时带动农村经济的全面发展。 由此看来，城市化进程与都市农业的发展有着相互依存，相互促进的关系，有着特殊作用和特殊地位的都市农业势必伴随着城市化进程的加快而快速发展，并发挥不可替代的作用。 二、房山区城市化进程中都市农业发展现状 （一）农业物质装备水平显著提高 2011年，房山区高标准农田面积不断扩大，在全区42.11万亩的可耕地面积中，有25万亩就是高标准农田，比重达到58.6%。农作物耕种收综合机械化水平能达到75%，超过国家平均水平。 （二）房山区粮食种植日益规模化 2011年，房山区粮食总产量达到15.2万吨，种粮农户为寻求更高效益，彼此融合，进行规模化生产，已有201户种粮大户的种植规模达30亩以上，总承包面积18000亩。 （三）设施农业效益最为突出 2012年上半年，房山区已发展20581亩设施农业，同比增加1065亩，增长7.4%。这里需要特别指出的是，2012年上半年房山区都市农业发展势头强劲，其生产总值逐年增长迅速。但是，由于2012年7月21日发生特大暴雨灾害，使房山区都市农业下半年蒙受损失，特别是观光休闲农业受其影响严重，业绩大幅度下滑，民俗旅游、观光休闲农业这一年仅实现收入2.6亿元，与2011年相比下降13.3%。 由此可见，房山区都市农业发展潜力巨大，但该产业发展尚未完全成熟，抗风险能力较差，亟需对其发展中存在的问题进行分析研究，并提出解决对策，以实现房山区都市农业发展的突破性飞跃。 三、房山区都市农业发展的问题 （一）城市化发展水平较落后 近几年，虽然房山区城市化水平显著提高，但受城乡二元结构和农村发展水平的限制，与北京其他区县相比，还有不少差距。2011年，房山区城乡一体化进程综合实现程度达到80.94%，在北京各远郊区县中处于第四位，落后于排名前三的平谷84.64%，门头沟81.18%和怀柔81.11%。2012年，房山区的综合排名在全市十六个区县中处于第十位。从监测结果看，房山区尚未实现城乡一体化的目标，其城市化水平仍有待进一步提高。 （二）耕地资源、水资源匮乏 由于城市化进程不断加快，房山区耕地面积大幅度减少，复种指数不断下降，粮食和经济作物总产量明显降低，不利于都市农业发展，特别对种植业的发展产生了较大冲击。 在水资源方面，房山区人均水资源量为1200立方米，但人均可用水资源量仅258立方米，低于全市平均水平，由于连年干旱，房山区地表水和地下水资源紧缺，水的供需矛盾日益突出。 （三）主导产业扶持力度欠缺 房山区的产业结构已初步形成“二三一”的产业格局，但是整个产业依然缺乏规模培育，科学技术含量过少，可持续性不足，三个产业分配依然不合理等特点，导致主导作用不突出，进而影响了城市化进程和都市农业的发展。种植业、畜牧业、民俗旅游产业还缺乏规模整合、规范和档次的提升，缺乏科学化管理和经营，与真正意义上的主导产业还存有一定差距。房山的主导产业没有作为主打产业进行整合、扶持，也没有起到“火车头”的作用，其发展还有待进一步进行整合调整。 （四）观光农业综合服务落后 当前，房山的观光农业园区发展迅速，但在这一过程中，也暴露出很多问题，最突出的就是房山观光园区布局零星分散，大多数园区规模较小，活动内容单调，缺乏完善的休闲娱乐设施。由于园区整体发展水平较低，宣传力度不足，缺乏科学指导，使得园区的社会知名度较低，缺乏对游客的吸引力。 （五）农业基础设施建设滞后 房山在北京属于农业大区，山区面积占总土地面积的65.7%，但是复杂多样的地质状况，严重阻碍全区农业基础设施建设，制约都市农业发展。房山区基础设施滞后主要表现在道路和水利设施两个方面。在交通道路方面，城区道路缺乏合理规划，不同等级道路之间错综复杂，衔接不合理，不能很好地发挥整体协同效应，整个路网形态混乱，缺乏整体性和系统性，在城区中覆盖率较低，直接阻碍了农产品的流通。在水利设施方面，供水设施老化，全区供水不足，排水系统落后，不能满足全区建设发展的需要（刘伟，2009）。 四、加快房山区都市农业发展的建议 （一）加强房山资源管理，提高资源利用率 房山区都市农业发展中耕地资源短缺，为此应建立土地集约利用和优化机制，认真组织开展房山区土地利用普查评价工作，评估现有可利用土地，对其开发和投入产出情况进行了解，并且对可供开发利用土地、低效利用土地和闲置土地的数据信息进行详细统计（刘伟，2009）。在土地市场供应中，政府发挥着主导作用，利用这一点，房山区在建立土地管理动态维护机制的基础上，可以对都市农业用地进行有计划的安排和供给，保障土地的高效利用率，避免无规划建设和无目的开发的情况发生。 （二）促进主导产业升级，打造农业示范区 首先，对于已经有一定规模的食用菌产业，应大力推进房山区食用菌产业发展，引进先进技术，集中资源优势，进行规模化生产经营，打造食用菌产业链，将食用菌作为房山特色品牌产品推向全国，争取成为北京乃至全国的食用菌高端产业示范基地。 其次，建设现代都市型养殖业体系。养殖业一直是房山区的优势产业之一，发展都市农业，应该充分利用这一资源生态优势和品牌产业优势，通过强化养殖业支撑保障体系，加强养殖基地建设，提升房山养殖业知名度，建立生态循环系统等各项工程措施。此外，房山区要建立一套运行良好、功能完善的现代都市型养殖体系，引进科学技术积极改良所养殖的畜禽品种，改变传统的饲养管理方式，改革对畜产品的经营流通手段，进行规范的经营管理，推动房山养殖业不断趋于规模化、专业化，使房山区成为一个现代化的养殖产业大县。 （三）做好观光农业特色，实现可持续发展 近年来，绿色产业成为了一个新兴的经济增长点，房山区应抓住这一机遇，加快发展绿色产业和绿色休闲产业，特别是重点发展林果、花卉和生态休闲农业。房山区要实现特色观光农业园区的可持续发展，还必须考虑其所处地理位置和城镇居民对观光农业的消费需求（王占锋，2010）。在房山周边地区，居民通常对休闲度假及城镇旅游具有较高的需求，所以在周边地区应该重点开发休闲观光农业园和风光型农业园。而在房山区中心集镇地区，具有农庄特色，发展农庄经济也是该区域的建设重点，所以在中心集镇地区，大多以建设休闲农庄为主，突出发展农庄式的农业休闲园区。房山区发展观光农业，不能仅注重其休闲娱乐功能，还应该着眼于农业生产，引进农业高科技品种，拓展园区功能，使观光园区成为娱乐性、科学性和文化性并存的高级休闲农业园区。 （四）完善基础设施建设，集聚农业发展力 在道路交通方面，房山区充分利用北京市建设轨道交通的机会，对轨道交通沿线的土地资源进行整合规划，实行有效开发，提高土地利用率，充分发挥每一寸土地的价值。在此基础上，进一步改造区内路网，加强与城市中心交通联系，方便农产品运输。 在水利灌溉设施方面，着眼房山区水资源匮乏的现状，要特别重视灌溉用水计量的精细化管理，在保证全区农产品品质的基础上，采取各种节水措施，最大程度降低农业用水量，实现都市农业的可持续发展。目前，针对农业节水灌溉，房山区正加大力度实现智能化管理，争取对全区农业用水建立统一的信息管理系统。 在应对农业自然灾害方面，重点强化公共安全设施的建设，还要特别强调防灾减灾工作的落实，在规划中注重对防灾场地的预留建设，保证有充足的空间应对突发状况；建立完善的减灾应急体系，尤其是对墒情、旱情和水情的应对，建立自动监测网络，提高农业抗旱防涝能力，增强农业的减灾水平。 （五）构筑科技支撑体系，推动规模化经营 根据房山区的农业产业发展及定位，房山区农业科技支撑体系的主要功能是利用首都北京的人才、科技、信息等优势，研发或引进房山农业产业发展所需要的先进、适用技术，创建房山农业科技创新体系、房山农产品品牌。同时积极主动寻求农业技术的国际交流合作，努力跟进国外农业技术发展新趋势，全面提升房山农业科技化水平。 房山区政府应结合实际情况，确定支撑未来本地区农业科技体系建设的重点：一是以大力发展生物技术为核心力量，积极构建种源产业生产体系；二是以现代工业技术为依托，构筑农业装备产业；三是以科研院校的人才和技术为依托，构筑农产品质量保障体系和科技中介服务体系。 （作者单位：北京理工大学人文与社会科学学院） 城市型农业论文:人类理想型城市农业一体化方略 [摘 要]本文旨在探讨新型的理想化养老城市伴随理想的一体化农业，以期指导新城市内外建筑布局、农业布局和农业发展。坚持永续最佳生态原则，系统全面优化设计，生产优质绿色食品，并创造保持其必不可少的土壤养分最佳生态状态；农业各产业均以农场形式组织生产；农业教学科研农场三者一体化，务农人员培训持证上岗，按岗位操作规程从事务农工作；各农场按新城市需求订单进行生产。高科技尽可能地在农业上应用，全面实现理想新城农业现代化。 [关键词]理想新城；一体化；优化；永续生态；顶层设计 1 理想城内农业总体规划――战略规划 高楼农业：食用菌、种菜、养鸡（下蛋期鸡、1000只/千人）、养猪（100头/千人）、养牛（高产期牛、20头/千人）等，种菜区与睡眠区相邻相通。人需要氧气排出二氧化碳，蔬菜正相反。菜园的富氧空气输向人用、“人用”后的富二氧化碳空气再返输给蔬菜，实现人呼吸与蔬菜呼吸“互惠”。采用植物声频发生器促进植物生长和灭虫。 1.1 新城内与城外农业一体布局DD统筹规划 城市内农业：高楼农业、池塘河养鱼、果树。 城市外：高楼养牛养猪养鸡等（适者进城）、果树、种植需量大的农作物，如土豆、大白菜、花生、地瓜、甜玉米等。 规划需考虑的关键要素：固体肥料、液肥（粪水）、饲料、农机、污水处理、循环利用、土壤养分保持与实时检测、无公害农药、病虫防治、气候、地质、水源、人工增雨驱雨、道路、桥梁、储藏、运输、车辆…… 1.2 新城内外水务规划DD科学处理 A雨水-河流：城市内雨水流入河和鱼塘。 B饮洗水：无污染的水库或地下水经二级超滤成为无菌的饮洗水、游泳水。 C中水-鱼塘：洗涤水和游泳池水经一级超滤后（中水）直接用于冲厕、余水进入区内鱼塘（户外游泳池）和区外大鱼塘、其浓水排入冲厕污水管道； D冲厕水：多区集中处理，一级超滤水排入区外鱼塘或河流或浇地，浓水排污水道； E污水道-城外处理站：冲厕超滤浓水再科学处理后（除臭分解油）供浇地、干粪便发酵后制造有机肥供高楼种菜。 F有油污的涮锅洗碗水给猪和鸡饮用。无油污的冲碗水同冲厕水处理。 1.3 城市食物消耗与农业生产一体化DD订单生产 新城人口总数是固定的，每天消耗食物也就相对固定，这样就可以订制农副产品需求计划，农业生产管理部门按订单计划生产，做到农业产出与消耗平衡，杜绝每类食物供大于求或供不应求，必须做到不浪费人力物力和土地。这一目标的实现，始于顶层设计。 1.4 农场与农学农研一体化DD统一管理 目前，德国农业全面实现了机械化，不需要太多的人工劳动。生产出来的产品更不愁销路。政府完善保险制度，使医疗、退休、工伤等保险覆盖到每个农民，从而做到老有所养，无后顾之忧。所以，在德国，想当农民十分困难，每位农民都必须参加专业培训，持证上岗；在德国大学，农业专业名额特别少，每10-15个申请人中才有一个被幸运录取；农民是德国最惬意的职业，是社会中最富的人群，就业率特别高，只要能毕业，就几乎不会有失业的问题。 理想城农业充分体现高度组织化、高度现代化，每个工位都有其岗位工作流程、操作规范。务农人员要求高技术、高技能、高素质，持证上岗。这样就使得农业教学机构和农业科研机构与农场、具体务农人员一体化，相当于现代国际大企业的培训部门和研发部门。每位务农人员都要学习园艺、农学、土壤、环境、畜牧、饲料、饲养、防治病等专业全面基础知识，这样，每个人可以在“知识和智慧”指导下工作。 主城区外端为从事农业工作人员居住生活区。退休之后可自愿选择居住在城内其它地方。饮食、住宿、医疗保障同城区老人和学生一样。 2 农业各产业一体化DD统一安排 2.1 有机物循环利用与工厂化无害化制肥一体化DD永续生态 遵循生态规律，创造最佳的生态环境DD耕地土壤养分维持稳定最佳状态，是生产优质绿色食品必不可少的条件。加强建设土壤退化防治与障碍因子消减技术、土壤培肥与有机废弃物资源化技术、养分精准管理与高效利用技术和新型肥料创制。 废物利用与生态保护一体化。城市污水处理与农业用水一体化。 植物吸收土壤中一些元素而生长，畜禽吃了植物和人吃了蔬果肉蛋奶，吸收有益营养成份，排泄废物，通过科技手段，将这些废物变成有机肥料返回土壤，实现人与农业大循环。 中央7台报道，湖北省鄂州谢柞豹1996年开始高楼养猪，猪粪养鱼。 中国农村“地靠粪养，苗靠粪长”的谚语，在一定程度上反映了施用有机肥料对于改良土壤的作用和植物生长的作用。施用有机肥料既增加了许多有机胶体，同时借助微生物的作用把许多有机物也分解转化成有机胶体，这就大大增加了土壤吸附表面，并且产生许多胶粘物质，使土壤颗粒胶结起来变成稳定的团粒结构，提高了土壤保水、保肥和透气的性能，以及调节土壤温度的能力。所以尽可能地科学地施用有机肥。 有机肥原料有鸡鸭等禽类粪便、猪牛羊马等畜类粪便和人粪便；秸秆、树枝树叶、豆粕、棉粕、果壳、酒糟、醋糟、木薯渣、糖渣、糠醛渣等废弃物；屠宰场杂物等；人餐厨垃圾等；河道和下水道淤泥。这些废弃物中含有大量农作物特别需要的氮、磷等元素。 利用它们加工生产成有机肥，必须采用工厂化无害化科学方法。规划时，有机肥厂靠近各养鸡场、养猪场、养牛场等养殖场。 值得一提的是，奶牛每天都产生大量粪尿，并有大量冲洗废水，通过污水处理，有形固体可制成颗粒有机肥，污水制成肥液。乳品加工厂每天会产生大量洗刷罐废水，同样可以分离出固形物、含氮磷的水和符合排放标准的净化水。 城市生活用水分为饮用洗物优净水、冲厕中水两大类；洗物水可以经过超滤处理变成中水，用于冲厕；冲厕污水经处理后，干物质变成固体有机肥，污水变成液肥，收集于湖塘，湖塘兼有水库功能，养鱼、浇花浇地、畜禽饮用、冲洗地面。 多级循环利用十分重要。例如，牛粪用于制造有机肥（俗语称为牛鲜花）、沼气、再生燃料、生态蜂窝煤等。可实施“牛粪便-蝇蛆-鸡-猪-鱼-肥-草-牛”循环利用链条模式，即利用有机牛粪繁殖蝇蛆或蚯蚓，可作为鸡的高蛋白质饲料，鸡粪发酵后可喂猪，猪粪处理后喂鱼，鱼塘淤泥制成有机肥料，促进蔬菜牧草庄稼生长，用作牛饲料。 这样，才能真正实现所有元素利用与循环，才可确保实现生态环境优化，人类与植物、动物、自然和谐共生。 2.2 鲜奶是万食之王DD突出牛业 人吃各种食物，最终进入人体内的基本营养成分是相同的，不同的是盗浚如水、维生素、矿物质和蛋白质、脂肪、碳水化合物分解后的小分子物。 中国俗语说“金水银水不如奶水”，因牛奶营养成分齐全又均衡、尤其含有活性免疫物质和多肽激素、容易消化吸收、食用方便，是最“接近完美的食品”，是最理想的天然食品，可谓是“万食之王”、“白色血液”、“人类的保姆”，越来越受到各国民众的青睐。乳制品已成为很多国家人的当家食品。世界每年人均饮奶量达90千克，发达国家超过270千克，而中国只有零头，很多中国人一生没喝过牛奶。 英国前首相丘吉尔在谈到二战后欧洲重建问题时曾说过“没有什么投资比得上向儿童提供牛奶更重要！”。日本政府在二战后更是提出了“一杯奶强壮一个民族”的口号，使得战后一代人的身体素质有了明显的改善。美国政府通过“三杯奶”运动，解决了国民钙营养的问题。印度，政府继旨在发展现代农业、解决国民吃饭问题的“绿色革命”取得阶段性成果后，发起了“白色革命”，在全国范围内大力提倡饲养奶牛和提高牛奶产量，实现增加国民营养、改善国民体质的愿望。2000年，联合国粮农组织再次提议，将每年的6月1日定为牛奶日。由此，一些具有农业战略思想的学者认为“牛业是农业半壁江山”。 事实证明，世界上每一个长寿的国家、每一个健康的民族都与牛奶的人均占有量息息相关。乳品消费量已经成为衡量一个国家人民生活水平的指标之一，众多国家都已把增加国民牛奶的消费量作为改善国民营养、增强国民体质的重要举措之一。综之可说，没有好牛奶不算好生活。 3、农业发展与高科技发展一体化 3.1 成熟技术全面应用 很多方面科技的进步都与农业现代化紧密相连，诸如“克隆组培”工厂、农业自动化控制系统、物联网应用技术、立体种植、人行路上空间生长结果、自动化播种流水线、电动汽车运输、绿色环保农药、基因育种、低成本高效大棚、人工增雨驱雨、卫星遥感、卫星定位农机械、高产食用菌、无土栽培、少土栽培、缓释肥料、电子灭虫、果味玉米、果味黄瓜等。 加强农业电脑软件开发，如种植软件、饲养软件、管控软件等，通过互联网传输研究中心、管控中心。 3.2 量子技术应用 众所周知，我们所见的有形物质结构是分子、原子、质子、电子等，电子以光速不停旋转，电与磁是一体两面，电子运动就产生了微弱磁场，或称为复合电磁波，有人称为量子（量子有多层概念）。每一种粒子都会发出共有一样的复合电磁波，如粒子是生物体就称为生物波。波，都具有共振特性。 3.2.1 具有检测土壤养分手机 20多年前，美国一位发明家根据波这个特性制造出了给人体体检的量子检测仪。其工作原理：先用仪器捕获各种各样生物波，将众多波编码制成数据库，检测时，选定项目，电脑程序让仪器发射相应波，如与检测棒测到的波发生共振，电脑程序可得出半定量结果，基于互联网，成了具有体检功能的手机[3]，此款手机目前在调试软件。 如果捕获土壤、肥料中诸多生物波制成数据库，就成了土壤肥料检测仪DD探棒（托盘）接触样品，电脑就会自动检测，目前电脑处理能力，几秒钟就可以检测一项指标。并可通过互联网实时传到监控中心，专家们根据检测结果，实施补肥、补水等措施。同理，还可以建各类植物和各种禽畜正常生理体检项目和疾病生物波数据库。 3.2.2 量子技术培育新品种 俄籍华人姜堪政1959年开始生物场导（量子技术）实验研究，1978-1993年从事动植物以及人体生物导实验，发现小麦的生物微波能促进玉米分蘖生长增产，陆续研发出具有甜瓜味等多种水果味的黄瓜，采用该方法可以产生花生味向日葵籽等很多新品种，能适应人们多口味需求，这些新品具有传代性[4]。 城市型农业论文:城市化进程中都市型现代农业发展研究 摘要：基于当下城市化进程中都市农业发展的热潮，文章对都市农业与城市化的关系进行梳理，着重分析北京市房山区都市农业发展的现状及出现的问题，并提出北京市房山区都市农业发展的对策。 关键词：城市化；都市农业 ；房山区 一、城市化与都市农业的关系 （一）城市化进程的加快是都市农业形成的直接原因 在中国的工业化、城市化推进过程中，农业和农村起了不可替代的作用：在城市化、工业化的起步阶段，农业、农村和农民为其后来的推进奠定了基础、提供了客观条件。在工业化、城市化步入中等发展水平以后，就应该用工业化和城市化中所获得的资源和收益反哺农业、农村和农民发展，最终实现全面协调的可持续发展。都市农业是城市化水平发展到一定阶段的农业产业形态，都市农业产生于城市化进程中，并服务和依赖于城市化建设与发展（周春江，2011；田玉敏，2010）。 都市农业与传统意义上的农业不同，其最大的特点就是与城市的经济生活有着不可分割的关系：它服务于城市，城市也反哺于它；其在发展过程中不断延伸产业链，实现了资源的优化配置；同时也有一定的改善生态环境和丰富城市生活作用；科学化生产管理和先进农业技术对于其推动作用明显；生产、运输和销售环节高度集约化，增加了抵抗自然灾害和不稳定的农产品交易市场的冲击。 （二）发展都市农业是解决城市化问题的客观要求 经济的飞速发展和城市化进程的不断深入，必然带来一些伴生问题。城市中生活和工作压力大、居住条件紧张、交通拥堵、环境恶化等成为了普遍现象。城市人口密度大，空间宝贵，居民生活节奏紧张，对于农产品有着极大需求量，因此都市农业的作用日益凸显。然而，这种作用不仅仅体现在农产品的供应上，人们对于生活质量的高要求使得都市农业在生态和旅游方面的贡献日益凸显（宁超乔，2006；金国峰，2004）。正是这种巨大的需求缺口，迫使都市农业在补充城市功能方面必须做出更大的调整和更重要的贡献，这也是市场这只“看不见的手”决定的都市农业必须全方位、高标准的发展。 （三）发展都市农业是推动城乡一体化的必由之路 当前，我国城乡一体化过程中存在的问题主要表现为城市经济迅猛发展，乡村经济相对滞后，城镇居民收入水平高，且增长幅度明显高于农村居民，城乡收入差距较大。在农村地区，由于农业产业结构的优化调整，出现大量剩余的劳动力，农产品结构性过剩情况严重，农民只增产不增收。为缩小农村与城市的差距，发展都市农业及其产业化的推进已经迫在眉睫，主要原因有如下两点。 1. 通过发展都市农业，能够促使农业具有与工业相同的交通、信息、电力等基础设施，并且为实现农业现代化奠定基础，有力地促进城市化和城乡一体化（侯满平，2006）。 2. 都市农业作为城市与乡村联动的最佳结合点，能便利地利用城市资本集聚科技成果，采用先进的生产方式，实现农业的集约化和规模化生产，有效地提高农业生产的空间利用能力，缩小农业生产和工业生产之间的差距，同时带动农村经济的全面发展。 由此看来，城市化进程与都市农业的发展有着相互依存，相互促进的关系，有着特殊作用和特殊地位的都市农业势必伴随着城市化进程的加快而快速发展，并发挥不可替代的作用。 二、房山区城市化进程中都市农业发展现状 （一）农业物质装备水平显著提高 2011年，房山区高标准农田面积不断扩大，在全区42.11万亩的可耕地面积中，有25万亩就是高标准农田，比重达到58.6%。农作物耕种收综合机械化水平能达到75%，超过国家平均水平。 （二）房山区粮食种植日益规模化 2011年，房山区粮食总产量达到15.2万吨，种粮农户为寻求更高效益，彼此融合，进行规模化生产，已有201户种粮大户的种植规模达30亩以上，总承包面积18000亩。具体情况见表1。 （三）设施农业效益最为突出 2012年上半年，房山区已发展20581亩设施农业，同比增加1065亩，增长7.4%。这里需要特别指出的是，2012年上半年房山区都市农业发展势头强劲，其生产总值逐年增长迅速。但是，由于2012年7月21日发生特大暴雨灾害，使房山区都市农业下半年蒙受损失，特别是观光休闲农业受其影响严重，业绩大幅度下滑，民俗旅游、观光休闲农业这一年仅实现收入2.6亿元，与2011年相比下降13.3%。 由此可见，房山区都市农业发展潜力巨大，但该产业发展尚未完全成熟，抗风险能力较差，亟需对其发展中存在的问题进行分析研究，并提出解决对策，以实现房山区都市农业发展的突破性飞跃。 三、房山区都市农业发展的问题 （一）城市化发展水平较落后 近几年，虽然房山区城市化水平显著提高，但受城乡二元结构和农村发展水平的限制，与北京其他区县相比，还有不少差距。2011年，房山区城乡一体化进程综合实现程度达到80.94%，在北京各远郊区县中处于第四位，落后于排名前三的平谷84.64%，门头沟81.18%和怀柔81.11%。2012年，房山区的综合排名在全市十六个区县中处于第十位。从监测结果看，房山区尚未实现城乡一体化的目标，其城市化水平仍有待进一步提高。 （二）耕地资源、水资源匮乏 由于城市化进程不断加快，房山区耕地面积大幅度减少，复种指数不断下降，粮食和经济作物总产量明显降低，不利于都市农业发展，特别对种植业的发展产生了较大冲击。 在水资源方面，房山区人均水资源量为1200立方米，但人均可用水资源量仅258立方米，低于全市平均水平，由于连年干旱，房山区地表水和地下水资源紧缺，水的供需矛盾日益突出。 （三）主导产业扶持力度欠缺 房山区的产业结构已初步形成“二三一”的产业格局，但是整个产业依然缺乏规模培育，科学技术含量过少，可持续性不足，三个产业分配依然不合理等特点，导致主导作用不突出，进而影响了城市化进程和都市农业的发展。种植业、畜牧业、民俗旅游产业还缺乏规模整合、规范和档次的提升，缺乏科学化管理和经营，与真正意义上的主导产业还存有一定差距。房山的主导产业没有作为主打产业进行整合、扶持，也没有起到“火车头”的作用，其发展还有待进一步进行整合调整。 （四）观光农业综合服务落后 当前，房山的观光农业园区发展迅速，但在这一过程中，也暴露出很多问题，最突出的就是房山观光园区布局零星分散，大多数园区规模较小，活动内容单调，缺乏完善的休闲娱乐设施。由于园区整体发展水平较低，宣传力度不足，缺乏科学指导，使得园区的社会知名度较低，缺乏对游客的吸引力。 （五）农业基础设施建设滞后 房山在北京属于农业大区，山区面积占总土地面积的65.7%，但是复杂多样的地质状况，严重阻碍全区农业基础设施建设，制约都市农业发展。房山区基础设施滞后主要表现在道路和水利设施两个方面。在交通道路方面，城区道路缺乏合理规划，不同等级道路之间错综复杂，衔接不合理，不能很好地发挥整体协同效应，整个路网形态混乱，缺乏整体性和系统性，在城区中覆盖率较低，直接阻碍了农产品的流通。在水利设施方面，供水设施老化，全区供水不足，排水系统落后，不能满足全区建设发展的需要（刘伟，2009）。 四、加快房山区都市农业发展的建议 （一）加强房山资源管理，提高资源利用率 房山区都市农业发展中耕地资源短缺，为此应建立土地集约利用和优化机制，认真组织开展房山区土地利用普查评价工作，评估现有可利用土地，对其开发和投入产出情况进行了解，并且对可供开发利用土地、低效利用土地和闲置土地的数据信息进行详细统计（刘伟，2009）。在土地市场供应中，政府发挥着主导作用，利用这一点，房山区在建立土地管理动态维护机制的基础上，可以对都市农业用地进行有计划的安排和供给，保障土地的高效利用率，避免无规划建设和无目的开发的情况发生。 （二）促进主导产业升级，打造农业示范区 首先，对于已经有一定规模的食用菌产业，应大力推进房山区食用菌产业发展，引进先进技术，集中资源优势，进行规模化生产经营，打造食用菌产业链，将食用菌作为房山特色品牌产品推向全国，争取成为北京乃至全国的食用菌高端产业示范基地。 其次，建设现代都市型养殖业体系。养殖业一直是房山区的优势产业之一，发展都市农业，应该充分利用这一资源生态优势和品牌产业优势，通过强化养殖业支撑保障体系，加强养殖基地建设，提升房山养殖业知名度，建立生态循环系统等各项工程措施。此外，房山区要建立一套运行良好、功能完善的现代都市型养殖体系，引进科学技术积极改良所养殖的畜禽品种，改变传统的饲养管理方式，改革对畜产品的经营流通手段，进行规范的经营管理，推动房山养殖业不断趋于规模化、专业化，使房山区成为一个现代化的养殖产业大县。 （三）做好观光农业特色，实现可持续发展 近年来，绿色产业成为了一个新兴的经济增长点，房山区应抓住这一机遇，加快发展绿色产业和绿色休闲产业，特别是重点发展林果、花卉和生态休闲农业。房山区要实现特色观光农业园区的可持续发展，还必须考虑其所处地理位置和城镇居民对观光农业的消费需求（王占锋，2010）。在房山周边地区，居民通常对休闲度假及城镇旅游具有较高的需求，所以在周边地区应该重点开发休闲观光农业园和风光型农业园。而在房山区中心集镇地区，具有农庄特色，发展农庄经济也是该区域的建设重点，所以在中心集镇地区，大多以建设休闲农庄为主，突出发展农庄式的农业休闲园区。房山区发展观光农业，不能仅注重其休闲娱乐功能，还应该着眼于农业生产，引进农业高科技品种，拓展园区功能，使观光园区成为娱乐性、科学性和文化性并存的高级休闲农业园区。 （四）完善基础设施建设，集聚农业发展力 在道路交通方面，房山区充分利用北京市建设轨道交通的机会，对轨道交通沿线的土地资源进行整合规划，实行有效开发，提高土地利用率，充分发挥每一寸土地的价值。在此基础上，进一步改造区内路网，加强与城市中心交通联系，方便农产品运输。 在水利灌溉设施方面，着眼房山区水资源匮乏的现状，要特别重视灌溉用水计量的精细化管理，在保证全区农产品品质的基础上，采取各种节水措施，最大程度降低农业用水量，实现都市农业的可持续发展。目前，针对农业节水灌溉，房山区正加大力度实现智能化管理，争取对全区农业用水建立统一的信息管理系统。 在应对农业自然灾害方面，重点强化公共安全设施的建设，还要特别强调防灾减灾工作的落实，在规划中注重对防灾场地的预留建设，保证有充足的空间应对突发状况；建立完善的减灾应急体系，尤其是对墒情、旱情和水情的应对，建立自动监测网络，提高农业抗旱防涝能力，增强农业的减灾水平。 （五）构筑科技支撑体系，推动规模化经营 根据房山区的农业产业发展及定位，房山区农业科技支撑体系的主要功能是利用首都北京的人才、科技、信息等优势，研发或引进房山农业产业发展所需要的先进、适用技术，创建房山农业科技创新体系、房山农产品品牌。同时积极主动寻求农业技术的国际交流合作，努力跟进国外农业技术发展新趋势，全面提升房山农业科技化水平。 房山区政府应结合实际情况，确定支撑未来本地区农业科技体系建设的重点：一是以大力发展生物技术为核心力量，积极构建种源产业生产体系；二是以现代工业技术为依托，构筑农业装备产业；三是以科研院校的人才和技术为依托，构筑农产品质量保障体系和科技中介服务体系。 （作者单位：北京理工大学人文与社会科学学院） 城市型农业论文:资源型城市发展现代农业路径探索 【摘 要】发展特色农业，是农业自然规律与市场经济规律的要求，实施农业由弱变强的战略决策，也是农业实现持续、稳定、高效发展的最佳选择。本文迁安市为例，通过转变发展思路，探索出适合当地的现代农业发展新模式，走出了一条资源型城市发展特色现代农业的突围之路。 【关键词】资源型城市；现代农业；发展思路 发展特色农业，是农业自然规律与市场经济规律的要求，实施农业由弱变强的战略决策，也是农业实现持续、稳定、高效发展的最佳选择。作为资源型重化工业城市，迁安在加快资源型城市转型进程中，坚持把“一产抓特色”作为加快科学发展的战略任务，按“旅游串线农业建点”的思路，积极探索发展现代农业新模式，走出了一条资源型城市发展特色现代农业的突围之路。先后涌现了55个休闲农业与乡村旅游特色村，休闲农业与乡村旅游已经成为惠及全市10多万农户的支柱产业、富民产业，2011年全市休闲农业与乡村旅游接待人数127万人次，实现旅游收入和瓜果采摘等农业综合收入7亿元，农民人均纯收入达到12698元，同比增长15.9%。2011年迁安被国家农业部、国家旅游局评为全国首批“全国休闲农业与乡村旅游示范县”，也是河北省内唯一一家。 一、升华思路：在城市转型中找准农业科学发展的正确方向 作为一个依矿而兴、依钢而起的典型资源型城市，迁安自“七五”以来依靠资源优势实现了较快发展，取得了比较突出的成绩，但在工业经济实现快速发展的同时，贫富差距和区域间发展不平衡的问题日益突出，历届市委、市政府班子费尽了脑筋，做了许多积极的探索，但由于缺乏治本之策，该问题始终没有得到有效解决。随着国家产业政策的调整、土地资源的日益减少、矿业资源的日渐枯竭，以及国内一些资源枯竭城市发展的困境，让迁安深切认识到要想实现科学发展，农业的基础地位不能动摇，不能离开农业谈转型。为此，迁安市委、市政府明确提出了实施“四五”转型攻坚计划，建设“魅力钢城、绿色迁安”的目标，把发展现代农业和旅游服务产业作为带动经济发展 “两翼” 的战略构想。就是在传统产业优势和城乡建设优势的基础之上，主动引入创意思维，使新农村建设和乡村旅游发展相结合，区域性中心城市建设与休闲旅游业发展相结合，生态建设与生态旅游相结合，大力发展现代特色休闲农业，将迁安创建成为“国家级休闲农业示范区”。一系列思路目标的提出，在全市上下引起热烈反响和强烈共鸣，迅速成为加快发展现代特色农业的强大动力。 二、明析举措：在产业攻坚中创新农业科学发展的崭新局面 （一）规划先行，构建科学合理的休闲农业与乡村旅游发展布局 按照“旅游串线农业建点”的思路，在《迁安市城市总体规划》、《迁安市城乡统筹规划》、《迁安市现代农业发展规划》和《迁安市旅游总体规划》基础上，聘请湖南省休闲农业规划设计中心专家高起点、高标准科学编制了《迁安市休闲农业与乡村旅游总体规划》，依托市域三大主体功能区和四条绿道，将全市划分为发展以传统农业体验、农业生态景观、高科技农业示范等为主的中部南部都市农业休闲观赏区、发展以设施蔬菜、特色果品、规模养殖、农产品加工、旅游农业、观光农业、体验农业等为主的东部北部高效农业旅游体验区和发展以矿山改造、生态保护、生态修复和地质公园文化为主的西部生态农业地质文化景观区等“三个特色区”；以四条绿道周边区域为重点“顺藤结瓜”建设新三抚路沿线的物华京东水果采摘带、滦河沿岸的诗意滦河湿地景观带、万太路沿线的神韵迁安地质文化带、建彭路沿线的锦绣田园高效农业带等“四个休闲产业带”。通过四条绿道建设，实现特色景区、景点和农业生态园、采摘园的有机串联，以绿道为藤、景区为瓜，顺藤结瓜，将绿道建成游客观光消费之道、市民休闲健身之道、农民增收致富之道。 （二）政府引导，促进现代休闲农业健康有序发展 先后制定了《关于加快现代农业发展的奖补办法》、《休闲农业与乡村旅游实施意见》和《休闲农业与乡村旅游扶持奖励办法》，市财政每年安排1亿元专项资金扶持现代农业发展，并专门设立了休闲农业与乡村旅游专项基金。近年来，迁安每年实际投入农业的资金都在2亿元以，在这种引导和鼓励下，全市民营企业家踊跃响应，九江公司、正元集团、联旺集团等纷纷“出招”，投向休闲农业及相关产业的资金近20亿元，也吸引了香港赛伯莱船运有限公司、香港融信华创公司、北京伊萨德投资公司、中粮集团等战略投资者也纷至沓来。投资20亿元的长城国家公园、5.4亿元的红峪口10里旅游画廊等一批休闲旅游项目已经落地，塔寺峪旅游开发、挂云山度假区、山叶口旅游开发等项目正在积极推进。几年来，依托绿道的带动引领，先后建设了红峪口、大龙王庙、成山等16个集农事体验、采摘、观光、休闲、旅游等于一体的休闲农业与乡村旅游示范点和白羊峪现代休闲农业示范园区、瑞阳生态大观园、龙泽谷葡萄农庄等8个休闲农业与乡村旅游示范园区，投资20亿元正元国际养生文化村、1亿元的九江农场等一大批休闲农业项目正在抓紧建设。在统一规划指导下“各炒一盘菜，共办一桌席”，已经形成了集聚发展的态势。 （三）因地制宜，突出特色发展 坚持特色发展理念，在建设中特别重视在农业休闲项目中挖掘、培育、提炼各自特色，以点带面，促进全市现代休闲农业实现特色发展。一是挖掘区域特色。充分利用区域特色优势资源办好休闲农业项目，让休闲服务体现区域特色，如在北部长城沿线依托长城资源、立足燕山丘陵地貌、良好生态和古朴的民风，以“绿道藤上结金瓜”模式长城沿线红峪口、白羊峪、冷口、徐流口等山村以“吃农家饭、住农家院、摘农家果、体验农家风情”为重点的民俗农家乐项目，形成的具有独特魅力的长城山野休闲农业产业带，其中白羊峪长城旅游景区被评为“全国特色景观旅游名村”。二是培育产业特色。以村或一个有特色的农业产业带为基础，发挥优势产业特色，有序推进休闲农业生态园建设，与优势农业产业相互促进发展，培育出休闲农业产业特色。如以龙泽谷生态农业科技园为基础，通过项目与周边3000多亩的葡萄种植基地有机联，形成一个集葡萄种植、葡萄酒的生产制作、葡萄文化鉴赏、生态旅游、高端会议为一体的以葡萄为特色的现代葡萄酒农业生态庄园。三是提炼服务特色。不断扩大休闲农业服务功能，实现服务内容由常规化向多样化转变，服务形式由提供式向互动式转变，更多的策划出如贯头山酒业酿酒、弘业地毯手工织毯、李姑店手工抄纸等一批有地方风俗特色的休闲、娱乐、体验等服务项目，更多的提炼出内容丰富、别具特色、游客参与性强的地方品牌服务项目，实现特色化经营。 （四）依靠科技，为发展现代休闲农业提供科技支撑 科技进步是推进现代农业发展的关键。一是强化科技成果转化。依托毗邻京津的区位优势，成立了河北省首家县市级现代农业特邀院士工作站，加强了与中国农大、中国农科院、河北、北京等华北五省市农科院合作，加快了科技成果转化步伐，累计引进示范创新成果、新技术440项，农业科技进步贡献率达到68%。二是健全农业技术推广体系，延伸农技推广网络。全市按照“六有”、“四统一”要求投资2800万元，建设了8个区域技术推广综合站。三是实施品牌战略。加快绿色有机食品认证，全市农业企业取得有机食品标识28个，绿色食品标识15个。注册正式商标24个，其中中国名牌1个，河北优质产品2个，省名优农产品28个，辐射带动全市30万亩无公害、绿色、有机农产品生产基地。四是提高农民素质。通过采用科技培训、专家讲学、农技电波等多种方式开展农业生产技能培训，培养现代农业经营者。几年来，已累计培训农民20万人次，从业人员中初中以上比重达到80.5%，有一技之长的农村劳动力比重达到83%。 三、创新机制：在现代化进程中凝聚农业科学发展的强大合力 （一）优化发展现代休闲农业软环境 结合创先争优活动，坚持以“四五”转型攻坚的宏伟目标统一思想，以科学的考评激发干劲，以健全的机制引领方向，在全市唱响了“清简务本、行必责实”的干事创业导向。根据三大主体功能区分类考评，将农业和生态旅游型作为单独一个类型，探索建立有利于主体功能区建设的资源配置机制、财政转移支付机制和生态补偿机制，增强区域发展的协调性、互补性。 （二）完善基础配套设施 切实解决好影响休闲旅游农业发展的用地、用电等实际问题。加快交通基础设施建设步伐，目前，全市公路通车总里程达到2918公里，道路密度为241.6公里/百平方公里，形成了“七横八纵”的综合交通道路网体系，各景区均可乘公交快速到达。目前，投资6000万元的，30公里森林生态绿道和47公里长城山野绿道正在加快建设，年内将全部建成。完善旅游服务功能，成立了迁安旅游咨询服务中心，配备了专职工作人员，游客接待中心也正在加紧建设，建立健全了旅游接待制度，完善了相关设备设施，为游客提供热情、周到的服务。 （三）规范市场管理 为确保休闲农业与乡村旅游市场安全有序，健全了旅游安全保障体系，成立了成立休闲农业协会，出台《迁安市休闲农业星级划分及评定标准》。加强旅游环境保护，强化卫生管理。提同时，通过举办“旅游服务技能培训班”、“餐饮、客房服务培训班”、“农家乐培训班”等多种形式，对全市乡村旅游从业人员开展业务培训工作，培训人数达到万余人次，培训率达80%以上，促进了全市乡村旅游从业人员和旅游服务品质的全面提升。 （四）作好品牌宣传推介 以举办成山金秋采摘节、石梯子沟观花节和杨各庄民俗文化节等各类休闲农业旅游节庆活动为载体，借助广播、电视、报刊、网络等媒体宣传推介平台，做好“以节促旅、以会促旅”文章，不断增强了迁安休闲农业与乡村旅游的对外影响力和知名度、美誉度。 城市型农业论文:新兴能源型城市发展现代农业的探索 【摘 要】本文以甘肃庆阳市为例，强调农业的基础地位，提出在转型发展中给农业以合理地位，以农业综合开发为基础，以农业产业化为龙头，以农业科技进步为支撑，全面推进现代农业发展。 【关键词】能源型城市；发展；现代农业 庆阳市位于甘肃省东部、鄂尔多斯盆地西南，素称“陇东”。历史上的庆阳是我国旱作农业的重要发源地，在我国农业发展史上具有重要的地位，曾被誉为“陇东粮仓”。“十一五”时期，甘肃省根据全国发展大局、甘肃省区域发展战略，特别是庆阳煤炭石油资源丰富的实际（见注释），确定把庆阳建设成大型能源化工基地和甘肃省新的经济增长极。这样庆阳市转型发展的历史课题就鲜明的提了出来。如何在转型发展中处理好建设能源工业基地和推动现代农业的关系？庆阳的初步探索可以概括为：在转型发展中给农业以合理地位，以农业综合开发为基础，以农业产业化为龙头，以农业科技进步为支撑，全面推进现代农业发展。 一、突出农业的基础地位 转型发展、建设大型能源化工基地，农业怎么办？庆阳市农业发展的历史经验告诉我们，必须坚持农业的基础地位，农业最忌瞎折腾，农民最怕政策摇摆。为了在发展能源工业的起步阶段就考虑到科学发展、协调发展、可持续发展问题，保护好青山绿水，实现富民与兴市的双赢，庆阳市在深入开发“红、黑、绿、黄”四大资源优势产业时，就给农业以科学、合理的地位、定位。在建设国家级大型能源化工和西电东送基地的同时，依托庆阳丰富的“绿色资源”即绿色农产品和子午岭生态旅游资源，努力把庆阳建设成绿色农产品加工出口创汇基地，使之成为甘肃优质农畜产品生产基地、全国规模最大的杏制品加工基地和白瓜子加工出口基地、全国品质最优、发展面积最大的黄花菜基地，争取农产品加工出口始终位居甘肃省第一。以此构筑起庆阳转型发展、跨越式发展的产业体系，在推进工业化、城镇化中实现农业现代化。 （一）远学近比，高起点谋划 为了避免走传统能源型城市那种资源开发城市兴盛，资源衰竭城市衰败的老路，庆阳市委、市政府明确提出全市经济社会要“率先发展、创新发展、绿色发展、和谐发展”。率先发展就是要在全省各市州率先、中远期要在陕甘宁周边城市、西部城市中率先；创新发展就是要借鉴类似地区开发建设的经验教训，避免走错路、走老路；和谐发展就是实现人与自然、人与社会、人与人之间的和谐，兼顾各方方面，实现经济发展与政治稳定、社会和谐、人民幸福的统一。绿色发展就是走绿色发展的道路，使经济社会发展始终在科学发展观的指引下，实现多方利益的共赢。不仅要使庆阳市成为全省“两翼齐飞”之“东翼”的核心区域，还要按照陕甘宁区域经济圈中心城市和甘肃省循环经济发展的目标，将我庆阳市建设成为绿色能源之都和西部经济强市。 （二）高起点开发资源，大力发展循环经济 甘肃省对庆阳市的定位决定了庆阳率先腾飞必须依赖能源资源的大规模开发利用。尽管石油、煤炭是黑色的，但我们坚持用绿色的理念、循环经济的方式开发利用它。庆阳市不仅坚持引进大型央企开发资源，提高石油产能，形成强有力的煤炭生产能力，提高资源就地加工转化升值的能力；还要求各级政府着眼绿色发展，叩门招商，吸引中石油、华能、中电、中铝等大型国企进入庆阳参与资源开发，使其成为全省新的经济增长极和发展循环经济的领头羊。 （三）按照现代农业理念，加快优质农产品基地建设步伐 农业是庆阳市传统的优势产业，坚持用现代的理念、现代的手段谋划、改造、发展农业，不断夯实“三农”工作的基础。按照“川变白、塬变红、山变绿”的目标，大力调整农业结构，全力实施紫花苜蓿、肉牛、肉绒羊、生猪、全膜玉米、瓜菜、苹果等“七个百万工程”建设，大力发展循环农业，促进特色农产品向规模型、质量型、效益型、区域特色性转变。坚持农业综合开发，坚持用产业化的手段推进农业现代化，着力引进、培养一批大规模的农业龙头企业，培育一批具有地域特色的农畜产品品牌，使庆阳农业真正成为绿色的、有竞争力的农业。 （四）坚持工业反哺农业方针，加大支农力度 坚持按照工业反哺农业、城市支持农村的方针，逐年加大对农业的支持力度。伴随资源开发力度加大，庆阳财政状况逐年好转。2011年，庆阳市财政大口径收入突破百亿元大关，达到105.2亿元，小口径收入完成44.3亿元，同比分别增长79.8%、47.7%，财政运行实现了平稳快速增长。随着财力增加，“十一五”时期支农支出年均增幅40.54%。2011年仅市财政就安排三个7000万元，支持粮食增收、农村公路建设、水利与生态建设。同时积极引导协调社会资金、信贷资金向农村流动，形成了中央和省上项目投资加力、市县乡政府扶持加强、社会力量广泛投入、农民积极增加投入的多元化投入机制。 二、突出农业基本建设 近年来，庆阳市把农业综合开发作为农业基本建设的主要抓手，在改善农业基本条件和基础设施，提高农业综合生产能力，大力发展农业产业化经营等方面取得了一定成绩，使农业基础有了很大改善。 （一）全力改善农业的基础条件 农业综合开发充分利用项目综合、资金综合、措施综合的三大优势，坚持集中连片、规模开发、综合配套，以改造中低产田为重点，综合运用水利、农业、林业、科技四大措施，大力建设方田林网化、道路砂石化、灌溉节水化、耕作机械化、种植区域化的高标准农田和粮食生产基地，显著改善了项目区的农业生产条件，增强了抗御自然灾害能力。仅近两年来，全市就完成改造中低产田面积6.99万亩，项目区新打（维修）机井57眼，新打小电井480眼，新建蓄水窖120眼，架设输变电线路35公里，埋设管道214公里，完成节灌850亩，营造防护林3470亩，修筑机耕路310公里，引进推广先进适用新技术和新品种37项（次），完成技术培训2.6万人（次）。通过农业综合开发项目的实施，为提高农业综合生产能力和发展现代农业奠定了一定基础。 （二）提升现代农业水平 坚持把加强农业基础设施建设同推进农业产业化经营有机结合，围绕特色产业搞开发，围绕做大龙头企业搞开发，仅近两年全市农业综合开发共完成产业化经营项目19个，扶持了一批具有规模优势和辐射带动能力的农民专业合作社和种粮大户，不断推进农业经济结构调整，提高农业效益，促进农民增收致富，加快了农业现代化的发展步伐。并不断推广新品种应用、双垄沟播、测土配方施肥、保护性耕作等新技术，购置了先进的农业机械设备，形成了技术和市场、专家和农民有机结合的科技合力，初步走出了一条围绕优势特色产业发展、农民科技水平提升的开发之路。 （三）增强现代农业资金保障 通过中央财政资金引导、地方财政资金配套，同时吸引银行贷款、农民自筹和其他资金共同投入的多元化投入机制，充分调动各方面积极性，不断加大农业综合开发投入力度。近两年庆阳市共完成农业综合开发总投资14643.6万元，其中：中央财政投资完成5600万元，地方配套完成2373万元，自筹资金完成5006.6万元，银行贷款完成1664万元。通过建立多层次、多渠道、多元化的投入机制，有效发挥了农业综合开发资金“四两拨千金”的作用，进一步扩大了全市农业综合开发的总体规模，从而为发展现代农业提供了有力的资金保障。 三、突出农业产业化的龙头带动作用 农业产业化是发展现代农业的主力军，近些年庆阳市农业产业化发展呈现了良好态势。 （一）龙头企业不断壮大 全市农产品加工业发展迅速，新建、改建、扩建农产品加工企业积极性高涨，新建企业投资规模大、建设标准高、科技含量高。目前，全市农产品加工业发展到234家，上半年新建农产品加工企业11家，改建、扩建农产品加工企业26家，计划总投资17.44亿元，已完成投资5.37亿元。全市国家级农业产业化重点龙头企业1家，省级龙头企业23家，市级龙头企业68家。企业生产经营基本涵盖了全市草畜、苹果、瓜菜三大主导产业，有92户带动能力强的龙头企业销售收入8.66亿元，带动20.63万农户发展特色产业基地建设。 （二）农民专业合作组织蓬勃发展 全市农民专业合作组织达到843个，创建省级示范社30个，市级示范社50个。仅去年上半年，新建各类农民专业合作组织57个，其中示范性合作社13个，涉及种植业、养殖业、科技服务等多个领域。在农民专业合作组织发展带动下，全市流转土地承包经营权达50.17万亩，较上年增加13.53万亩。农民专业合作社的建立和成长壮大，引导农民有组织地进入市场，大大提高了农户生产、销售行为的可预测性和有序性，有效地促进了农业增效、农民增收。 （三）农业品牌建设成效显著 制定完成绿色食品地方标准29项，建成农业标准化示范区点49个。全市无公害农产品产地认定33个，产品认证34个；绿色食品产地认证14个，产品19个；有机食品产地认证3个，产品12个。“庆阳苹果”等6个农产品通过国家地理标志登记；“早胜牛”、“陇东黑山羊”、“庆阳苹果”3个农产品证明商标成功注册。“维思特”杏制品、“古象”奶粉等11个农产品荣获甘肃省名牌产品，“新一代”等21个品牌获甘肃省著名商标；“维思特”牌荣获中国驰名商标，实现了我市农产品申请注册中国驰名商标零的突破。全市农产品的市场认可度和知名度明显提升，品牌效应逐步凸显。 四、突出农业科技创新的支撑作用 为了贯彻落实中央、省委两个一号文件精神，庆阳市委、市政府专门制定下发了《关于加快农业科技创新促进农业农村持续稳定发展的实施意见》，明确了全年农业农村工作的总体要求、预期目标、重点工作和保障措施。全市各级农牧部门按照市委、市政府的安排部署，进一步明确了工作重点、完成时限和要求，使农业科技教育工作有目标、有计划、有措施、有保障地推进。 （一）加快农业科技成果转化 紧紧围绕“草畜、果品、瓜菜”三大产业开发，依托庆阳市农科院建设，加强农业科技源头储备和技术创新，组织实施了陇东地区日光温室棚型结构对比、瓜菜新品种引选、高原夏菜品种试验示范、黄花菜种质资源征集及特晚熟品种选育、胡麻新品种引选、小麦原原种扩繁与基地建设、冷季型草坪草引选等农业科研项目23个。 积极实施农业新品种新技术引进推广计划，全市引进推广名优特瓜菜、特种芽苗菜、特种玉米新品种、立体穴盘基质育苗、有机无土栽培、膜下滴渗灌、膜面集雨、多层覆盖、全膜覆土穴播、纳米生物技术等农业新品种新技术53项（次），经过试验示范，筛选出了一批优质、高效主导品种，形成了一批综合配套适用技术，加快了农业科技成果的转化步伐。 （二）创新农技推广方式 在深入调研，多方论证的基础上，市委一号文件明确了基层农技推广体系改革的基本思路，全市按照“明确职能、三权归县、财政保障、双重管理、以县为主”的基本思路，按乡镇设置农业技术推广站，确保公益性职能有效履行。全市依托乡镇农技推广机构条件能力建设项目，加强乡镇农技站业务用户、仪器设备、交通工具等基础条件建设，基层农技推广服务能力得到效提升。 （三）深入开展农民培训 围绕科技创新和现代农业发展，结合主导品种和主推技术，全市农业科研、推广单位及农民培训机构的技术人员，综合运用现场培训、集中办班、入户指导、田间咨询、发放资料等多种方式，深入田间地头和农家院落开展技术培训和咨询服务。仅去年上半年，全市完成农民实用技术培训23.6万人次。依托农村劳动力培训阳光工程项目实施，市、县农广校，以农村种养专业户、农民专业合作社骨干、植保员、防疫员、沼气工等人员为重点对象，完成阳光工程项目示范性培训4196人。全市各级农广校积极创新教育教学模式，通过送教下乡，采取进村办班、半农半读等多种形式，完成中专、中专后继续教育151人。 对我们庆阳市而言，当前农业和农村发展仍然处于艰难的爬坡阶段，适应转型跨越发展需要，在建设大型能源化工基地的背景下如何推进现代农业发展我们的探索只是初步的，需要继续思考和解决的问题还很多。比如，在工业反哺农业方面力度不大，贫困人口占比比较大。在农业综合开发也存在一些需要继续解决的问题，如农业基础建设薄弱，自然灾害频发；农业生产方式落后，生产效益低下；种植结构单一，农业科技水平低；农业生产力落后，土地产出率不高等。在农业产业化方面，仍处在初级发展阶段，还存在不少的差距和问题。主要表现：一是发展不平衡。部分县区新建、改扩建农产品加工企业、养殖企业数量少，投资规模小，农产品加工集中区入驻企业不集中，带动效应不明显。二是龙头不强。全市农产品加工企业中年销售收入过2000万的仅33户，过亿元的仅5户。龙头企业量少质弱，“龙头”作用发挥不充分。绝大多数企业尚未建立起真正的现代企业管理制度。三是链条不长。绝大部分农产品领域尚未形成从生产到加工、包装、储运到销售、服务的完整产业链，特别是龙头企业科技研发投入不足，绝大多数是以分拣、包装为主的初级加工，产业链条短，同质化生产现象突出，产品的附加值不高，缺乏市场竞争力。四是机制不优等等。 城市型农业论文:盐城市新型农业信息服务存在的问题及对策 摘要 近年来，盐城市农业信息化工作取得了显著成绩，但也存在着服务体系不健全、专业人才缺乏、平台效能不高、信息资源整合不到位、信息化技术应用发展滞后等一系列问题，提出了强力推进服务体系、平台、信息资源、智能农业、营销平台的建设等对策，力争2018年全市新型农业信息服务覆盖率达到97%。 关键词 农业信息服务；覆盖率；现状；问题；对策；江苏盐城 农业信息化是推进农业现代化建设的重要内容，也是实现农业现代化的强大推动力[1-2]。盐城市提出到2018年基本实现农业现代化，明确了21项发展目标任务，其中一项重要内容是新型农业信息服务覆盖率2018年前要达到97%，而目前全市只有76%，与目标值仍有较大差距。为此，笔者系统分析了盐城市新型农业信息服务工作的现状，并针对存在的问题提出了加快提升盐城市新型农业信息服务覆盖率的对策。 1 盐城市新型农业信息服务现状 近年来，盐城市认真实施农业信息服务全覆盖工程，不断创新服务模式，积极打造新型信息服务平台，在全省率先构建了“四电一报”（即电视、电台、电话、电脑、报纸）新型农业信息服务体系，实现了“让农民天天能看到电视、让农民处处能听到电台、让农民时时能找到电话、让农民随时能点到网络、让农民随时能读到报刊”的服务目标，有力地提升了全市农业信息服务覆盖率，促进了农业增效和农民增收。但总体看来，目前全市农业信息化工作中还存在着一些突出问题，制约着新型农业信息服务覆盖率的提升。 2 存在的问题 2.1 信息服务体系仍不健全 目前全市9个县（市、区）中只有东台、大丰、阜宁等3个县（市）有单独的事业编制性质的农业信息中心，其他县（区）还未成立专门的农业信息中心，只是与其他科室合署办公，而且专职从事信息工作的人员偏少。乡镇农业信息服务站点比例不高，即使有标准也不高，普遍达不到“六有”（有信息服务站牌子、有上网设备、有热线电话、有农业信息大联播乡镇二级网站、有信息栏、有服务制度）的标准。 2.2 信息化人才十分缺乏 目前农业信息网络人才十分缺乏，从市、县层面来看，缺少既懂农业、又懂计算机网络的复合型人才，导致农业信息资源综合利用率较低。从乡镇层面来看，虽然部分地区配备了农业信息员，但多以兼职为主，除了信息收集、报送工作外，还有很多其他工作要做，导致其精力不足，难以保证农业信息服务的工作质量。 2.3 信息服务平台效能不高 虽然近几年打造了一批农业信息服务平台，但从总体来看，平台的利用率不高，服务覆盖面不广泛，效能偏低。如《盐城农业信息网》等农业网站信息更新速度不快，点击率不高。三农服务热线 “12316”公众认知度有限，拨打率不足。村级信息综合服务平台刚开始示范，“一点通”视频终端数量偏少，信息服务范围有限。网上营销平台缺乏，通过网络销售的农产品比重不到3%。 2.4 信息资源整合不到位 农业信息采集标准化程度低，指标体系不健全，采集点不足，覆盖面不够。纵向上，市、县、乡、村4级未能真正形成信息资源的有效互通与共享；横向上，农业部门与物价、统计等部门也缺乏正常的信息沟通与交流渠道，信息采集、的数量和质量有待进一步提升[3-4]。 2.5 信息技术应用发展滞后 农业信息化工作重点仍处于信息的收集和上，而忽视了信息技术如“3S”（RS、GIS、GPS）技术、自动化控制技术、智能决策系统在农业生产领域中的应用。近年来，通过实施江苏省农业信息化全覆盖工程项目，盐城市虽建成了一些信息技术应用示范点，但数量少，覆盖范围不广，仅是“星星之火”，未形成“燎原之势”，需进一步加强示范推广。 3 对策 今后几年，应围绕当前农业信息工作现状及存在的问题，紧扣农业现代化工程的目标要求，以江苏省农业信息服务全覆盖工程项目为抓手，主攻健全体系、平台、信息资源、智能农业、网上销售、技术培训等方面的建设，力争2018年实现新型农业信息化服务覆盖率97%的目标。 3.1 主攻服务体系建设，在健全信息工作队伍上求突破 加快农业信息化步伐，体系队伍是基础，人员素质是关键。要搞好信息化服务工作，必须强化体系队伍建设。一是加快组织体系建设。借助农技推广体系、事业单位改革契机，建立健全基层农业信息服务体系。“十二五”末，县级要全面成立专门的农业信息中心，乡镇要完善提高信息服务站点，要求全部达到“六有“标准。二是加快人才队伍组建。引进、选拔一批既懂计算机网络、又懂农业经济运行规律的复合型人才充实到信息化工作队伍中来，不断提高农业信息服务人员的整体素质和水平。三是加快技能素质培训。组织信息专家及专业技术人员对基层信息服务人员在信息采集编辑、上网查询、智能农业应用技术等方面进行培训，提高理论水平和实际操作应用能力，增强信息服务意识和工作责任感。 3.2 主攻平台建设，在拓展信息传播渠道上求突破 在巩固提高“四电一报”信息服务的基础上，全力打造新型农业信息服务平台建设，引导农民调、指导农民种、帮助农民销，不断扩大信息服务覆盖率。一是重点打造网络信息服务平台。改版升级《盐城农业信息网》，解决栏目不全、版面不新、功能不强等问题，增强信息的集散力和用户的凝聚力，打造苏北领先、全省一流的农业门户网站。加快建设《江苏啤麦网》《华东蔬菜网》等农业特色网站，不断推进农业特色产业的发展。二是重点打造“12316”热线咨询平台。借助江苏省农业信息全覆盖工程项目的实施，加快建设东台、大丰、盐都、建湖4个县（市、区）“12316”三农热线工作站，实现全市范围内“三农”热线信息服务全覆盖。同时，加强与盐城移动公司的合作，全面建设“12316”移动农业信息专家平台，实现专家与农民面对面视频交流，提高服务质量与效果。三是重点打造村级综合服务平台。按照“1处固定场所、1套信息设备、1名信息员、1套管理制度、1套长效机制”要求，加快建设村村“一点通”综合信息服务平台。2011年，射阳县已在全省率先建成并开通运行。在此基础上，今年将再建亭湖、滨海、大丰3个村级综合信息服务平台示范县。2012年后1～2年内其余5个县（市、区）也将陆续开工建设，届时将真正实现全市范围内为农信息服务“村村通”。 3.3 主攻信息资源建设，在提升信息服务效率上求突破 信息化是推动农业现代化的加速器，而信息资源是这一加速器的重要粒子。必须加强信息资源建设，全力推进信息收集工作。一是加强信息资源整合。完善市、县、乡、村信息互通机制，强化与物价、统计、气象等部门的横向联合，整合信息资源，拓宽采集渠道，丰富信息来源，提高信息采集的网络化、标准化水平。二是强化网络内容保障。完善《盐城农业信息网》等农业网站的网络信息更新机制，健全信息采集队伍，大力采集政务信息、市场、技术信息上网，加快农业网站内容更新速度，提高农业网站为农信息服务水平。三是推进数据库建设。积极统筹农业系统内部各部门的力量，重点建设“农产品品牌及加工数据库”、“农业环境和灾害监测数据库”、“农业地理信息数据库”、“农产品品种数据库”、“农作物实用技术数据库”、“畜禽养殖技术数据库”等6大数据库系统，提高服务水平和效率，为农业生产和领导决策提供参谋助手作用。 3.4 主攻智能农业建设，在推进信息技术应用上求突破 积极顺应物联网发展趋势，加快“3S”、自动控制等技术在农业上的应用步伐，提高农业资源利用率和劳动生产率，提升农业生产信息化水平。一是重点建设远程监测指挥系统。联合盐城移动公司，建设全市农业生产远程视频监控和指挥中心，监测点将覆盖全市各县（市、区）重点乡镇，实时掌握全市各地农产品生长发育、农业自然灾害、植物病虫害等动态信息，为及时、科学指导农业工作提供现代化手段。从县级层面来讲，2012年阜宁县和响水县将建成县级农业远程监控指挥中心，今后几年，其余各县（市、区）也将逐步建设该系统，不断提升全市电子政务水平。二是重点建设质量安全可追溯系统。2011年，盐城市在全省率先建成了集政府监管、基地追溯、企业诚信、信息查询于一体的农产品质量安全可追溯系统，引入政府部门、检测机构、企业基地等应用试点用户100个以上，基本实现了农产品生产可控制、信息可查询、产品可溯源、问题可追溯等功能。2012年，重点建设省级农产品质量安全追溯管理信息平台二期工程，扩大监测示范用户，改造升级平台功能，为农产品质量安全保驾护航。三是重点建设“数字农业”地理信息系统。借助“数字盐城”地理信息平台，联合国土部门，以高效农业为切入点，建成“数字高效设施园艺”、“数字休闲观光农业”、“数字土壤”、“数字畜禽养殖”等数字农业平台，及时农业地理信息，推动农业产业快速发展。 3.5 主攻营销平台建设，在增加农产品网络销售率上求突破 网络销售是农产品销售的新型业态，也是目前增长速度最快的销售方式。但盐城市农产品网络销售比例偏低，必须加快推进电子商务，力争到2018年网上销售比重达到40%。一是积极打造盐城市农产品营销网。建成集产品广告、交易洽谈、网上订购、网上支付等功能于一体的农产品网上营销电子商务交易平台，拓展盐城市农产品营销范围，增强市场竞争能力。二是引导创建网上营销店。积极引导企业、合作社等市场主体在淘宝网、江苏农业优质农产品营销网等网站上建立优质农产品营销店铺，不断提高盐城市农产品网上销售比例。三是巩固提高农产品网上交易会。在2011年成功举办盐城市首届农产品网上交易会的基础上，组织和引导更多的企业到网上交易会进行展示展销活动，力争把盐城市网上农产品交易会办成全省规模最大、名牌最响、效益最好的网上交易会。 城市型农业论文:依托城市型观光农业发展思路 摘要：文章研究的重点就是关于现代都市中发展生态农业的一系列探索，对都市生态农业的内涵、以及建设都市生态农业的基本途径和可持续发展的对策的分析、探讨。 关键词：生态农业；观光季节性；可持续发展 观光农业是传统农业与现代旅游业相结合形成的一种新型交叉型产业。近年来，我国的中心城市观光农业相继开发了许多观光农业项目，有些取得了良好的经济、社会、生态效益。 一、郊区观光农业项目发展现状 城市边缘区是指位于城市和乡村之间，以土地的城市和乡村利用方式相混合为典型特征，人口和社会特征具有城乡过渡性质的一个独特地域。在这一地域，城乡之间的相互影响大，城乡用地犬牙交错，乡村用地逐渐被城市线网分割，土地利用、人口和社会特征在传统村镇基础上出现城市化趋向。 以城市为依托、服务于城市，城市经济实力雄厚，科技力量强大，不但为观光农业的发展提供了科技实力，更重要的是提供了充足的客源。关注生态性、强调生产性、突出观光性、重视生活性，这是观光农业可持续发展的必由之路。改善和提供良好的生态环境，是观光农业的基本功能。 二、科学开发城市观光农业的建议 发展休闲旅游农业是当前积极应对金融危机、促进农民创业就业增收的有效举措，是促进乡镇企业转型发展的有效途径，是推动现代农业和新农村建设的重要力量，应积极从以下方面抓紧抓好： （一）项目论证需要从多角度入手 观光农业项目的开发具有不同于一般项目的特点，它需要从更广泛的角度去综合论证，至少应包括以下几个方面： （1）本地区农业资源基础的分析。即农业、资源基础、自然景观系列、乡村民俗的可展示性。以山东寿光为例，其观光农业的发展在全省乃至全国都是处于前列的，在投资建设观光农业旅游景点时也能本着实事求是、因地制宜的原则，缺山少水就依靠自己的蔬菜种植技术做大旅游，菜博会为这个从前默默无闻的县城带来了国内国际知名度；生态观光农业使其成为“中国优秀旅游城市”。 （2）市场定位分析。从目前我国观光农业的发展现状来看，观光农业首先是城市居民的“后花园”，其目标市场应主要定位在城市的居民，为他们提供一个自然、传统、休闲的场所。 （3）区位选择分析。城市边缘区农业地带应为首选，这些区域有着独特的地域性和明显的发展优势。通过发展城市边缘区、城市近郊区，带动交通便利、农业基础较好的区域发展观光农业。 （二）观光农业要走可持续发展之路 观光农业的基础是农业内部功能的良性循环和生态的合理性。因此，观光农业的发展要保证旅游与生态农业的协调，对植根于符合自然生态的生态农业和传统农村民俗文化必须加以保护并得到充分体现： （1）必须立足现有基础进行开发，严格控制滥用耕地。 （2）必须因地制宜，突出个性和特色。 （3）避免对环境和景观的破坏，如在旅游景点内设立不当的建筑等。 （4）控制“农业观光园”周边的工业以及城市化等对景点的不利影响。 （三）政府要积极有效地进行宏观调控，理顺管理体制 （1）全面规划，确保重点。对都市农业的发展要在全市郊区或一个区域内全面规划，选准重要项目，集中资金，重点开发。对开发项目要注意整体规划，分步推进，使都市农业、观光休闲农业具有丰富内容，才能有经常性的吸引力。 （2）理顺管理体制，加强规划和创建管理、服务体系。在旅游开发区要防止出现管理体制混乱，政出多门的现象，要分清责任，各司其职。政府有关部门应做好观光农业发展规划的指导；建立一些咨询服务机构，加强对观光农业发展的调查研究与总结，以建立农业政策信息服务体系。此外，还应制定一些优惠扶持政策，如引资、税收优惠等。 三、都市生态农业要走可持续发展道路 都市生态农业的建设无论是在我国还是在世界上的其他国家，都是新世纪的巨大工程，要想使生态农业走向科学化、合理化，缓解经济发展与环境恶化的矛盾，维护自然生态平衡，绝不是一年两年的时间就可以达成的，它需要的是世世代代的努力，所以，建设都市生态农业需要走可持续发展的道路，它造福的是子孙万代。 （一）更新观念，树立新型农业环保道德 生态农业不同于传统农业，也不同于现代农业，他需要的是一个全新的农业道德体系的支撑，加强生态农业的宣传力度，得到全社会的支持，并且要把农业环境道德观放到社会主义精神文明的建设中去，认真对待，积极贯彻，规范各种社会行为。 （二） 转换机制，提高农业环保工作效能 第一步先建立生态农业决策系统，生态农业机构最好要有多个部门参与，而且要明确工作的职能和性质，将常规的农业生产管理改为生态农业建设管理。接下来还要制定生态农业建设规划，有计划、有步骤的开展生态富民家园，并在开展生态镇和生态农业的工作中累计成功的经验。最后对国家实施的各种关于建设生态农业的法律法规等要严格执行，落实农业环保各项措施。 （三）发展生态农业产业化，增强生态农业的发展后劲 既要抓生态农业产业基地建设，也要抓龙头型企业建设，按照专业化的生产要求，根据就地生产、近地加工的原则，建立农产品加工企业，形成品牌效应。除此之外还要开展国家交流与合作，吸取国外成功经验的同时，落实我国的现状，然后积极招商引资，借助外部资金和人才的力量开发建设项目。 城市型农业论文:资源型城市农业主导产业选择的实证研究 摘要：通过对大冶市实地调研考察，分析了大冶市农业产业化发展阶段主导产业的选择与培育问题，根据大冶市农业主要产值数据（2004-2008）及相关资料，运用因子分析法构建了农业主导产业选择评价模型。论证了大冶市发展现代农业应以农产品加工和畜禽业为主导产业，建立健全农业产业的组织形式，带动农业产业化的全面发展，促进资源型城市转型。 关键词：资源型城市;农业主导产业;大冶市 1 引言 要进一步推动资源型城市的经济转型，正确选择和培育农业主导产业是重要前提。由于农业发展具有较为明显的地域特征与资源禀赋特征，随着农业产业化的不断发展，不同地区由于资源禀赋及经济状况的差异而出现不同层次的新问题。因此，各地区只有根据自己的实际情况，确定与其经济发展及资源状况相适应的农业主导产业，才能保障农业产业化具备丰富的经济与资源基础，得到长足发展并进一步促进农业其他产业甚至其他国民经济一级产业的较好发展。 大冶市依托长江,背靠武汉,北连黄石,南毗九江,西邻咸宁，成为承接长江开发带和大中城市辐射的交汇点，从自然地理条件来看，大冶市地形以平畈、丘陵、山地为主，其中丘陵地带占全市面积67%，平畈地带占全市面积15%，具备农业发展的优势条件。大冶市气候特征属于典型的大陆季风气候，冬冷夏热、四季分明、阳光充足、雨量充沛。年平均气温17.3℃，平均降雨量1 507.3mm，适宜的温度和充足的光照雨量，为农业发展提供了先决条件。 大冶市总面积1 566hm2，其中耕地面积5.015万hm2，园地面积2.259万hm2，林地面积3.63万hm2，水域面积1.467万hm2，拥有小型水库114座，总库容量1.54亿m3，有较灌溉面积3.32万hm2，丰富的水土资源、为农业牧副渔提供了先决条件。 早在大冶市被国务院确定为第一批全国资源枯竭城市之前的2005年，大冶市政府就意识到了农业产业化对经济转型的重要影响，并将发展农业产业化作为大冶市经济发展和经济转型的重大政策。2007年10月，根据国务院颁布的《关于推进资源枯竭型城市转型意见》，大冶市政府确定了农业产业化的目标，即力图将大冶市建设成三个“大县”和两个“示范县”，经过几年的实践摸索，大冶市以现代农业发展为方向，通过农业产业链的完善、产业集群的形成及龙头企业的引进与培育，在经济转型时期发展新农村取得了初步成果，使农业生产过程和农业产品通过产业化实现价值，使得农业产业化生产关系更为规范，确保和协调了各方之间的利益关系。大冶市农业产业化发展是以畜禽养殖加工、水产休闲养殖、花卉苗木、优质粮油等为四大主导产业。以养殖和加工为主的农产企业，生态环保，资源浪费程度极轻，在一定程度上缓解了大冶市生态环境恶化的压力。农产品加工企业作为乡镇企业重要的一部分，是农业劳动力非农化的重要载体，是消化农村剩余劳动力的主要渠道。目前大冶市规模以上产品加工企业共327家，完成年销售收入1 567 895万元、利税22 983万元，吸纳就业4万人，极大地促进了大冶市经济发展与转型。 2 大冶农业主导产业选择的实证研究 农业主导产业对地区国民经济发展和农业产业化发展具有重要作用与影响。那么，本文依据（2004-2008年）大冶市农业各主要产业指标值数据，并参照国内外相关学者的研究成果，运用因子分析法，构建评价指标体系或理论模型，论证大冶市选择发展农业主导产业促进经济转型产生的影响力及作用力。 2.1 指标选取及理论依据 （1）以经济学家钱纳里和库兹涅次为代表的结构主义观点，认为社会经济的发展依赖于产业结构的合理转化，产业结构的合理与否直接影响了社会经济发展的方方面面。这里将社会发展的因素总结为经济效益、社会效益、生态效益3个方面，以此来分析主导产业对社会发展的影响。 （2）对于三级指标的选取，这里主要从主导产业的特点及社会发展对主导产业的要求等方面加以考虑。主导产业的经济效益主要指的是产业的市场竞争力、生产增长能力，对经济发展的贡献，对其他产业的带动与影响。 （3）主导产业的生态效益主要反映产业对社会生态环境的影响或改善程度，包括森林、水土资源的利用与破坏、人口承载等。 （4）主导产业的社会效益主要指产业对社会民生问题的解决与改善程度，这里根据以上原则选取就业增长率和人均收入增长来解释这一问题。 2.2 样本选择及研究方法 2.2.1 样本选择 自转型以来，大冶市致力于发展新型产业以摆脱其资源依赖，并于2008年《湖北大冶转型和可持续发展规划》中提出大冶市将“重点扶持农业中的粮食种植，畜禽业，农副产品加工等产业的发展，促进农业产业基地的建成，”据此选取大冶市农业中的6个产业部门进行分析，其中各数据来源于《大冶市统计年鉴》（2004~2008），《湖北省统计年鉴》（2004~2008）及2008年、2009年大冶统计白皮书，与大冶市及中华人民共和国国民经济和社会发展统计公报。 2.2.2 研究方法 应用因子分析法提取影响主导产业发展的潜在变量作为评价体系的二级指标，它既可归类于三级指标，构成合理、层次性的指标体系，也可解决各影响因素之间的多重共线性。同时，通过因子分析得到有实际解释意义的公共因子。 应用层次分析法确定变量的主观权重，分析系统中各因素的关系，建立系统的递阶层次结构模型、确定上下层次元素的隶属关系，然后对同一层次各元素关系上一层次的重要性进行比较，构成两两比较判断矩阵，进行层次内元素权重确定。一般情况下采用9级标准来反映因素之间的相对重要程度（表1）。 注：元素i与j的重要性介于ay=zn-1与ay=zn+1之间时，其标度值zn(n=1,2,3,4) 该方法主要通过判断矩阵导出排序权重，使权重在定性的基础上得以量化。 2.3 产业评价指标及定量计算 2.3.1 理论模式的建立 根据大冶市产业发展现状及各产业部门的发展特点，选择三级评价指标包括有需求收入弹性系数x1，生产增长率系数x2，对经济增长的贡献率x3，就业增长率系数x4，产业人员收入增长系数x5，能源消耗系数x6，排污强度x7，土地利用率x8，产业专业化率x9，产业影响力x10，产业内人均产值系数x11，人口承载力x12，森林覆盖率x13。 根据综合分析及试验，选择提取3个主因子，表2是特征值及各主因子对应的方差贡献率。 从表2中可看出，从13个原变量中产生了3个主因子，共解释总方差的85.925%。 表3为因子载荷矩阵，显示每个因子主要由哪些变量提供信息。由表3可看到，第1因子主要与需求收入弹性、产业专业化、产业影响力、生产增长率、人均产值、对经济增长的贡献率等因素正相关，更多地是反映社会发展的经济效益；第2因子主要与土地利用率、森林覆盖率、能源消耗率、人口承载、排污强度等因素正相关，更多的是反映社会发展的生态效益；第3因子主要与就业增长率、从业人员的人均收入增长系数正相关，是反映社会发展的社会民生效益。 根据表3中各变量的特征，确定经济效益、生态效益和社会效益为大冶市产业结构评价的二级指标，构建评价体系(图1)。 2.3.2 指标权重确定 主要通过判断矩阵导出排序权重，使权重在定性基础上得以量化，具体计算如下图2。 在对矩阵作出一致性检验并计算出一致性率后，即可得出各项指标的权重如表4。 得出以上数据结论后，最后计算各项产业的综合得分情况，如表5所示。 表5中所得出的结论，给出了大冶市农业各产业在指标体系中的各项数值，以上数据是大冶市农业各产业在经济、生态、社会效益等各方面竞争力的数据表现形成。在表5中可以看到，各大产业中，最具市场需求和市场竞争力的产业是畜禽业，其需求收入弹性值为2.082 1；而最具生产增长能力的产业则是农产品加工业，其生产增长率值为0.738 8。 2.3.3 分析结果 综合以上表中数据结果，将各产业指标值与各指标权重进行复合计算，得出评价模型： Fj=Wi Rij。（1） 其中，Fj为某地区的j产业各项指标的综合得分，Wi为第i项指标的权重，Rij为j产业下，i项指标的具体值。本文中，主要涉及到6个农业产业，因此，其中n=6。 将指标权重与数值代入模型（1）中，得出各项产业的综合得分及排名如表6。 从表6中可以得出，大冶市农业发展各产业根据其综合得分排名，依次为畜牧业（1.398 1）、农产品加工业（1.327 4）、粮食种植业（1.287 9）、水产业（1.207 3）、蔬菜种植业（1.116 7）和林业（0.879 2）。大冶市推进农业产业化发展，可以根据以上综合得分进行选择与扶持。 主导产业的选择是一个动态、复杂的过程，需要在不同时期根据不同情况和经济发展条件作出调整与改进。对于大冶市农业主导产业的选择，除了在一定程度上参考以上评价指标体系和评比结果，作出选择与决策以外，还需要根据城市转型程度和经济发展状况及时作出调整，以更好地促进大冶市的经济转型。 3 理论建议 目前，大冶市在发展农业主导产业过程中，要进一步健全农业产业化组织，努力推进农业产业化主体要素的发展。 （1）大力扶持龙头企业，使其发展壮大。大冶市市级财政要加强对龙头企业的扶持措施，通过财政倾斜、逐步抬升劲牌公司、福润公司等龙头企业的品牌影响力，支持具有资源优势的龙头企业：如水产品加工、稻 加工和蔬菜加工等公司进行资源整合，同时还要培育后备发展力量。 （2）培育具有资源优势的农产品生产基地，围绕畜禽养殖，水产品、优质水稻和花卉苗木等4大优势产业，重点推行标准化生产，扶持建设规模化专业化的生产基地。 （3）使农村经济合作组织逐步完善。完善产业发展过程中的生产发展，信息传递，生产资料供给等相关链条，大力加强中间组织建设，健全农县产业化组织形式，构建一体化经营体系等措施进行促进农业产业顺利发展并推动城市最终转型。 城市型农业论文:资源枯竭型城市农业循环经济的思考 【摘要】 文阐述了农业循环经济的内涵与原则，以辽宁阜新为例，分析了资源枯竭型城市发展农业循环经济的必要性，总结了阜新农业循环经济的发展模式，并提出了农业循环经济发展的保障措施，为资源枯竭型城市发展农业循环经济提供了经验借鉴。 【关键词】 资源枯竭型城市 农业循环经济 可持续发展 阜新是因煤而兴的资源型城市，故有“煤电之城”、“共和国的发电机”的美誉。然而，随着煤炭资源的日趋枯竭，传统经济发展模式带来的经济与环境发展问题也日益突出。“全国第一个资源型城市经济转型试点市”、“国家循环经济试点市”、“农业部首批循环农业示范市”，阜新被赋予了新的发展机遇与挑战。结合经济转型，阜新将建设循环型工业、循环型农业、循环型第三产业和循环型社会确定为经济社会发展的方向。实践证明大力发展循环经济，大力发展农业循环经济，是资源型枯竭型城市可持续发展的必然选择。 一、农业循环经济的内涵与原则 1、农业循环经济的内涵。农业循环经济是以循环经济理论为指导，以减量化、再利用、再循环为原则，以农业资源循环利用为途径，以低投入、低消耗、低排放和高利用为特征，按照资源―产品―再生资源的反馈式流程组织农业经济活动，实现资源节约型、环境友好型农业的可持续发展。 2、农业循环经济的原则。农业循环经济的“3R”原则，即减量化（Reduce）、再利用（Reuse）、再循环（Recycle）的行为原则。减量化原则――农业生产过程中减少投入量和废弃物排放量。主要形式是“九节一减”，即节地、节水、节种、节肥、节药、节电、节油、节柴、节粮与减人。再利用原则――做强农产品加工业，对各类农产品及其副产品、有机废弃物进行系列开发、反复加工、深度加工，不断增值，延伸产业链。再循环原则――农业废弃物实现肥料化、能源化、饲料化、无害化、资源化、生态化循环利用，重新变成可利用的资源。 二、资源枯竭型城市发展农业循环经济的必要性 1、经济转型的需要。资源枯竭型城市是指矿产资源开发进入衰退阶段，其累计采出储量已达到可采储量70%以上的城市。随着资源枯竭，资源产业萎缩。在这种情况下，要大力发展以“减量化、再利用、再循环”为原则的循环经济，培育接续替代产业，进而破解资源枯竭型城市经济转型的难题。 2001年12月，阜新被国务院确立为全国第一个资源型城市经济转型试点市。2007年11月6日，国家正式确定阜新为循环经济试点市。同年，农业部确立阜新为首批循环农业示范市。阜新地区人均耕地5.6亩，农村人均耕地超过6亩，为全国平均水平的4倍，为辽宁省人均耕地之首，是辽宁乃至东北重要的粮食和畜牧业生产基地。农产品加工业是阜新经济转型中打造的三大产业基地之一。阜新农产品加工业占规模以上工业的比重由转型前12.7%上升到27.3%，成为继煤、电之后的重要接续产业。在大力发展农产品加工业的过程中，需要以龙头企业与农业园区为载体，坚持农业循环经济的再利用原则，实现农产品、畜禽产品、林产品深加工、农业废弃物资源化。由此可见，农业循环经济是资源枯竭型城市转型的需要，同时也为其发展带来了契机。 2、保护生态的需要。目前，农业发展中除了受到耕地减少、水资源短缺等资源瓶颈的制约，还面临着一系列生态环境恶化问题：化肥、农药、农膜过多使用，农业废弃物综合利用滞后，造成土壤质量下降，威胁农产品质量安全，带来“白色污染”等。因此，要发展以“低投入、低消耗、低排放和高利用”为特征的农业循环经济，减轻农业污染，保护农业生态环境，提高农业可持续发展能力。 阜新是内蒙古高原和辽河平原的中间过渡带，属于辽宁西北部的低山丘陵区。地处亚干旱大陆性季风气候区，属于资源性缺水城市，水资源相对短缺，沙漠化和水土流失等生态退化。阜新农业生产过程中也同样存在着长期滥施和偏施农药化肥、地膜回收不力、用水浪费所造成的农业面源污染问题。解决上述问题需要发展农业循环经济，坚持“九节一减”的减量化原则，推广节水灌溉技术发展节水农业，增施有机肥、控制化肥用量、优化肥料结构，减少高毒农药使用量和薄膜残留量。由此可见，农业循环经济是保护农业生态环境的需要，同时也为其发展提出了要求。 3、改善民生的需要。民生问题是构建和谐社会的关键和根本，“三农”问题是建设小康社会的重点和难点。提高农产品附加值，拓宽农民就业渠道，增加农民收入，是解决上述问题的有效途径，是推进社会主义新农村建设的需要。 阜新总人口193万人，其中农业人口108万人，百万农民致富增收是关系民生、“三农”问题的大事。阜新已建立起以农作物秸秆、林产品、农产品、畜产品为资源的四大循环经济体系。农作物秸秆综合利用、畜禽粪便综合利用等10多个循环经济链条运行良好，带来可观的经济、生态和社会效益。通过种养大户、龙头企业、农业园区等农业循环经济载体的培植，“四位一体”生态户的推广，“彰武五峰模式”的典型带动，在安置农村劳力、带动农户致富的过程中发挥了重大作用。由此可见，农业循环经济是改善民生的需要，同时也为其发展提出了目标。 三、阜新农业循环经济发展模式的实践 2001年被确定为资源型城市经济转型试点市以来，阜新的农林牧渔业总产值由2001年的22.1亿元增长到2009年的134.4亿元。其中，农业（小农业）比重由2001年的44.6%下降到2009年的40.0%，林业比重由2001年的3.9%上升到2009年的8.3%，畜牧业比重始终位居首位。2007年阜新被确定为全国循环农业示范市以来，在农业循环经济的实践中不断涌现出具有代表性的典型模式。 1、“四位一体”生态模式。“四位一体”，是辽宁省首创的以沼气为纽带的能源生态综合工程。该工程将沼气池、畜（禽）舍、厕所和日光温室有机组合，实现产气、积肥同步，种植、养殖并举，取得能流、物流和社会诸方面的综合效益。“四位一体”以其投资少、风险小、效益高，农产品无污染、无公害，节水、节能等特点，在辽宁农村发挥了重大作用。 随着阜新市猪、牛、羊、禽等畜牧业的发展，阜新通过发动农户建“四位一体”生态模式户的办法，使畜禽粪便得到处理，减少粪便对环境的污染，使农户用上清洁的能源。阜新市“四位一体”生态模式户从1990年开始，2009年全市累计建设生态模式户4.5万户，年综合处理畜禽粪便约72万吨，年产沼气900万立方米，年增收节支超亿元，被评为辽宁省农村能源建设先进市。 2、秸秆综合利用模式。阜新粮食年产量15亿公斤左右，其中70%以上为玉米，年产各类农作物秸秆20亿公斤。2009年，阜新市农作物秸秆青（黄）贮6.5万窖，秸秆气化站6处，大中型沼气池45座，秸秆综合利用率达到40%以上。通过以下方式实现了农作物秸秆综合利用：一是农作物秸秆通过青（黄）贮、氨化饲料化，发展草食畜牧业；二是利用农作物秸秆生产食用菌；三是农业机械粉碎后直接还田，增加土壤有机质含量；四是农作物秸秆通过气化炉裂解产生可燃气体供给农户。 3、种养加复合模式。阜新市彰武县五峰镇，根据当地的土壤、气候特点和发展种植业、养殖业的条件与经验，创造出一个适于半干旱地区农业发展的“五峰模式”。一是五峰镇扩大甜玉米种植面积，为辽宁金禾实业有限公司的保鲜玉米深加工项目提供原料，打造了甜玉米种植―保鲜玉米深加工产业链条；二是发展黄牛饲养，为福元公司屠宰、初加工肉牛提供牛源，为清河门皮革加工基地提供牛皮原料，打造了肉牛饲养―肉牛屠宰加工产业链条；三是实现农业和牧业之间的良性循环，打造了甜玉米种植―秸秆青贮―肉牛饲养产业链条；四是实现清洁生产和废弃物资源化利用，打造了养牛―牛粪―沼气―照明（燃料）、沼肥产业链条。 4、林下种养模式。阜新在加快林业生态建设同时，充分利用林地空间，实施了林下种养。由最初的林粮、林草等常规模式，逐渐开发出了林药、林菌、林烟、林下养殖等20多个高效、高产和高附加值的发展模式。涌现出如阜蒙县太平乡林烟模式、王府镇林瓜间种、海州区林菌间种、彰武县林下养鹅等一批产业典型。2009年，阜新林下经济开发实现产值8.5亿元，农民增收由最初的200多元提高到630元。 5、农业园区模式。阜新经济转型以发展现代农业为突破口，以农业园区为载体，形成了具有一定规模、较高科技含量和多层次的园区发展格局。以双汇等加工企业为龙头，建立养殖业、有机农业、绿色农业发展链条；建成了沿101公路、阜沈公路、阜锦公路、阜锦高速公路布局的线状园区带，各类农业园区和小区达322个；建成了以国家农业科技园区为龙头沿城市外环布局的环状园区带，经济转型农业园区达20个，设施农业小区达55个、各类种养棚舍达5400栋。阜新国家农业科技园区被批准为全国农产品加工示范区及国家级农业标准化示范区。同时，阜新与清华大学、中国农科院等高校和科研院所建立了科技合作关系，建成了奶牛、杂粮、食用菌、蔬菜、林业等10个产业研发中心，引进推广新品种112个、新技术18项。 四、发展农业循环经济的保障措施 农业循环经济是一项长期系统工程，必须要建立强有力的保障措施，推动农业循环经济的长效发展。 1、加大宣传，转变观念。无论是农业增效还是农民增收，农户参与都是至关重要的。目前由于农户农业循环经济的观念意识缺乏，一定程度上限制了农业循环经济的发展，因此要转变农户的思想观念，强化农业循环经济意识，引导和教育农民积极参与。根据农村的特点，充分利用广播、电视、宣传标语、宣传车、村务公开栏、科技入户、典型示范工程等途径，开展多层次、多样式的宣传，将农业循环经济新理念有效地应用于生产和生活之中，营造农业循环经济发展的良好氛围。 2、加强培训，提高素质。农业循环经济不同于以往的传统农业生产模式，需要具备一定农业知识和技术的农民。然而，我国农业生产者文化素质不高。因此，需要“政府、市场、企业”多方协同，加大培训投入，建立农民技能培训网络，引导农民参与培训。发挥农业科研和技术推广机构的作用，加强对农民的技术培训，使农户得到科学用药、合理施肥、保护性耕作、立体种植和间作套种、生态畜禽养殖、沼气综合开发利用、节地节水技术等应有的技术指导。提高农村劳动力素质，更好地适应农业循环经济的需要。 3、确保多渠道资金投入。农业生产的特殊性与农民收入的波动性，农村信用环境欠佳，使得资金问题成为农业循环经济的发展瓶颈。因此，需要多层次、多渠道筹集资金。加大政府财政、银行信贷、社会资本投入力度。争取国家、省级的农业投入，加大市（县）本地财力的投入。推动政策性银行（农发行）、商业银行（农业银行）和农村信用社增加信贷投入，重点支持特色农业、生态农业、畜牧养殖、生态建设。鼓励非银行金融机构、大型企业等投资主体参与农业循环经济项目。 4、发挥政府管理与服务职能。政府应转变政府经济管理职能，建设服务型政府。应强化责任意识，把发展农业循环经济纳入地方基层政府的职责范围之内，把资源和环境作为硬指标纳入政绩考核体系。应加强组织领导，进行规划引导。阜新已率先成立了“农业循环经济领导小组”，编制了《阜新市发展农业循环经济管理办法（暂行）》、《阜新市农业循环经济发展规划》、《阜新市发展农业循环经济实施方案》。应采取利于循环经济发展的政策取向。对环境污染、农药超标、化肥过度使用的可采取限制性政策，对节约资源、清洁生产、农业废弃物资源化、沼气工程的给予鼓励性政策。 城市型农业论文:发展城市型现代农业的融资思路 摘要:城市型现代农业是资金和技术密集型农业,城市型现代农业的建立,需要资金的强有力支持,拓宽融资思路,开辟新的资金来源渠道,建立新的筹资方式,是解决现代城市型农业发展资金短缺的重要问题｡ 关键词:融资渠道;工商资本;信用社改制 城市型现代农业是依托城市,为提高居民生活质量和改善城市生态系统为目标,实现城市可持续发展的一种形态更高的农业｡城市型现代农业是资金和技术密集型农业,城市型现代农业的建立,需要资金的强有力支持,特别是农业自然条件较差,农业基础建设比较薄弱的地区,建立城市型的现代农业,就更需要投入大量的资金｡因此,如何解决融资问题,便成为发展城市现代农业要研究的重要课题｡ 当前,大多数地区农业投入主要来自三个方面:农户的投入､政府的财政和各专项支农资金的投入､信贷投入｡由于各种原因,上述三种渠道已不能满足现代农业建设的需要｡为此,必须拓宽融资思路,通过对正规金融､政府财政和民间资本的整合,通过体制创新和政策创新,建立新的资金来源渠道和筹集资金的方式,解决现代型城市农业发展资金短缺的问题｡ 一､以土地流转为主要形式的融资方案 从我国沿海地区农业发展的实际情况看,农业投资的回报率并不一定比工业低｡例如,根据对浙江省的调查,其农业收益率一般在20%或者更高,基本接近､甚至超过工业的收益率｡正是由于农业有着较高的投资收益,才吸引了工商资本进入农业领域进行深度和广度的开发｡吸引工商资本参与地方城市型现代农业的建设,要以土地的流转为前提｡具体做法可以有如下几种选择: (一)成立农地开发公司,通过农地承包经营权的转让,实现农地经营权的集中 成立农地开发有限公司,一方面将不想种地但又不愿放弃土地承包权的农户的土地,通过土地经营权的有偿转让集中起来,另一方面将已经脱离农业生产并在非农产业就业甚至在城镇定居的农民的承包地,通过土地承包经营权的租让或有偿转让集中起来,统一进行管理并出租给愿意从事农业开发的工商企业｡ 农地开发有限公司可以有两种形式:第一种形式是村或乡镇范围内的农地开发有限公司,其主体由村或者乡镇范围内的经济组织构成｡这种公司可以是隶属于村或者乡镇政府的经济组织,也可以是不受村或者乡镇政府管辖的独立经济组织｡第二种是直接由工商资本自己成立的农地开发有限公司｡农户土地经营权向这两种公司的集中,可以采取间接出让的办法,即农户将承包土地的经营使用权作价,间接出让给乡村农地开发有限公司;也可以将承包土地的经营使用权作价,直接出让给工商资本自己成立的农地开发有限公司｡ 在现实中,出让土地经营使用权的农户,是选择间接出让土地经营使用权的方式还是选择直接出让经营使用权的方式,主要看哪种方式更有利于保护出让农地的农户利益｡从出让方即农户的角度考虑,直接出让的方式更能保护农户的利益｡由于减少了中间环节,土地经营权出让方与受让方可以直接面对面地协商制定受让价格,提高整个受让过程的透明度｡而采用间接受让的方式,由于增加了一道中间环节,即出让土地经营使用权的农户与农地开发有限公司之间的土地受让过程中,农户面对的不是工商资本而是一个中介组织｡这样一来,农户土地经营使用权受让收益中的一部分将流向中介组织｡受此影响,中介组织与农户的关系就有可能演变为利益对立的关系,反映在具体的受让过程中就是,中介组织会尽可能地压低受让价格和抬高向工商资本的出让价格,从中谋取更多利益｡ 但是,从受让的角度考虑,工商资本如果采用一对一,即逐一向农户谈判､签约的方式获得土地的经营使用权,将大大增加谈判费用和成本｡因此,出于节约费用成本的考虑,工商资本宁愿选择间接的方式取得土地的受让｡转让农地经营使用权方式的选择是市场行为,应尊重市场的选择,而不应进行行政干预,更不能体现政府的意志｡ (二)以土地经营权入股的形式直接与工商资本结合 除了直接和间接出让土地的经营使用权外,市场经济还为其他形式的土地经营使用权的集中创造了条件｡例如,农户可采用以土地经营使用权入股的形式,直接与工商资本结合,参与城市型现代农业的开发和建设,例如与工商资本一起成立现代农业开发股份有限公司｡与第一种融资形式不同,在这里,出让土地经营使用权的农户是股份有限公司的股东,他们可以直接介入公司的生产,并按照股份有限公司的章程行使自己的权力和履行自己的义务｡例如,股东有对企业经营活动的表决权,有权对生产经营活动进行监督｡股东从企业获得的收益是土地的逐年分红收益,而不是出让土地经营使用权的一次性收入｡采用这种形式,既可以充分发挥股东的生产积极性,也可以减轻工商资本购买土地经营使用权的资金支付压力｡这里需要提出注意的问题是:第一,入股土地的股份作价要合理,否则农民不会以土地入股的形式转让土地的经营使用权｡第二,坚持按照股份公司的规章制度办事,尤其要根据制度的安排,进行正常的股份分红和保护股东的权益｡否则,土地经营权的集中就会因缺少基础而不具有可持续性｡ (三)村或乡镇公共土地的经营使用权直接出让给工商资本 公共土地从产权性质来看,均属村镇所有,没有承包到户,所有权和经营使用权结构比较简单,便于流转｡工商资本进入农业领域从事农业开发,包括养殖业､林业､休闲观光农业和生态农业的开发,具有很大的潜力｡ 总之,在进行土地流转过程中,也存在一些需要引起重视的问题,其中最突出和重要的是,要尽量避免依靠政府动员和行政手段实现土地经营使用权的集中,更要避免一些村庄或乡镇行政组织,借土地经营使用权集中和进行流转的时机牟取私利,或者损害农民的利益｡ 二､推进信用社改制和建立以小额信贷为基础的融资方案 从农村信用社获取贷款,是发展城市型现代农业融资的一条重要渠道｡ 目前,农村信用社向农户发放的小额信贷,是从国外引进并经过在国内农村地区充分实践后,被证明是有效支持农业和农户经济发展的一种金融服务形式,特别是在当前的农业结构调整中,它做到了信贷资金直接进村入户,使发放贷款的对象更明确,针对性更强,在地方农业结构调整中发挥了重要和不可替代的作用｡无论从地方还是从全国农村的金融发展来看,信用社是农村地区主要的支农金融机构,信用社开展的小额信贷金融业务,是真正有效支农的金融业务｡因此,深化信用社改革,依托信用社的小额信贷支农金融服务,通过对小额信贷制度的不断深化和创新,可以建立推动地方城市型现代农业发展的融资平台｡具体做法如下: (一)将农村信用社改制为农村股份制商业银行 地方农村信用社要想实现增资扩容和壮大资金实力,将农村信用社改制为农村股份制商业银行不失为一种切实可行的途径和办法｡农村信用社是目前农村地区,尤其是乡镇以下农村地区惟一向农业和农民提供信贷服务的金融机构｡地方农业和农村经济发展之所以能够取得今天的成就,离不开农村信用社的支持｡尽管农村信用社为地方农村经济和社会发展做出了应有贡献,但不能因此而忽略其自身存在的严重问题｡这些问题只有通过改革,才能得到彻底解决｡当前,农村信用社改革,第一,可以通过股份制改造,吸收民间和社会资本,实现其增资和壮大资金实力,更好地为地方经济发展服务的目的｡第二,不仅可以避免地方民间资本流出地方,而且还可以吸纳大量的外地资金,为地方发展服务｡第三,可以在中央和省市级政府的支持下,改善金融机构的不良资产状况,提高资产的优良率和自有资本的充足率｡而在多种改革形式中,将信用社改制为区域性的股份制商业银行,是一种比较好的选择｡ (二)调整小额信贷金融服务的投向和规模 无论是从全国还是从各个地方的发展情况看,小额信贷在实践中都被证明是一种有效支持农业和农村经济发展的金融服务形式,仍然需要在当前和今后的金融发展中继续坚持｡对于地方来说,将小额信贷金融服务与城市型现代农业发展结合起来的关键,是要根据城市型现代农业发展的需要,相应地调整小额信贷金融服务的投向和规模｡具体做法:一是小额信贷的投放要向城市型现代农业发展倾斜,例如向设施农业和养殖业､休闲观光农业､园艺农业倾斜,重点满足这些农业发展的需要;二是要在资金投放的规模上,适当放宽数量限制｡现代农业是资金密集的农业,对资金的需求数量要大大超过传统的种植业｡如果仍然坚持小额信贷的资金投放标准,即每笔一般在2000元左右的话,很难满足现代农业项目建设的需要｡因此,要根据现代农业发展的要求,适当将每笔小额信贷的资金投放规模提高,同时扩大和推广联保贷款,以适应种植业以外的农业发展对资金需求量大的特点｡提高的标准视地方的发展需要来定｡ 三､创建农村开发投资基金 地方政府为了更好地推动农业和农村经济结构调整,专门建立了财政担保基金,旨在解决农户由于缺少贷款抵押而面临的贷款难问题｡应该说,财政担保基金的建立,对于缓解当前普遍存在的农业贷款难起到一定的积极作用｡但是,财政担保基金在使用过程中也存在一些问题｡例如:第一,如果财政担保基金担保的农业项目失败,金融风险就会转变成财政风险,直接威胁到政府的运转｡第二,财政担保基金担保的农业项目,大多数是规模比较大的项目,而对于规模经营比较小的现代农业生产项目则很少能够照顾到,因此,不能从根本上满足绝大多数中小农业开发项目的需要｡第三,财政担保基金主要由财政资金构成,不允许有其他资金进入,也不允许与民间资金结合｡在地方财政实力比较弱的情况下,财政用于建立担保资金的投入将是有限的,而且,在充分利用民间资本和社会闲散资金方面并没有发挥积极的作用｡ 鉴于财政基金存在的上述问题,我们建议地方政府在现有财政担保基金的基础上,将这部分资金从财政中分离出来,成立专门的农村开发投资基金,并吸收民间资金入股｡农村开发投资基金的主要金融活动有两个:一是对城市型现代农业的融资项目进行担保,从而使这些项目能够从农村金融机构那里获得需要的资金;二是对农业和农村的生产项目直接进行投资,用投资获取的利润来确保基金的可持续发展｡ 四､几点建议 发展城市型现代农业的融资方案和实施,不仅涉及到像土地流转这样政策性很强的问题,而且也涉及到民间金融浮出水面和农村信用社改制等深化改革的问题｡因此,融资方案的制定者不仅要在战略上对包括土地和金融政策在内的农村发展政策有深入的认识,有灵活运用政策的高超技巧,有对现行体制进行改革和突破的胆略和雄心,更有建立适应未来经济发展政策和体制框架的远见卓识,而且要在战术上制定出有利于当地城市型现代农业发展的具体 政策和措施｡为此,我们建议: (一)推进农村土地经营权的流转,创造条件吸引工商资本 工商资本进入农业进行深层次开发,对于建立地方城市型现代农业是一条有效的途径:第一,与小农相比,工商资本有雄厚的资金实力和再融资的能力,可以满足城市型现代农业发展的资金需求,进行规模生产和开发,并取得规模经营收益｡第二,工商资本,尤其是科技型的工商资本进入农业领域从事开发生产的过程,实际上就是用现代科学技术改造传统农业生产的过程,有利于传统农业生产技术的改造和提升农业的综合竞争力｡第三,工商资本进入农业领域进行开发,不仅带来了先进的技术和所需要的资金,而且也带来了先进的管理思想和手段｡将工业化生产的管理方式引进农业生产领域,对农业生产的产前､产中和产后进行全过程规范化管理,有利于提高农业生产活动的管理效率｡第四,城市型现代农业是为城市居民提供副食品和观光､休闲服务的农业,其生产活动始终与最终消费紧密结合在一起,有利于解决农业生产者进入商品市场难和渠道不畅产生的风险问题｡ 工商资本进入农业领域进行深层次开发的一个重要前提条件就是,在不改变土地所有权的前提下,土地的承包经营权要能够进入土地市场进行流动｡因此,地方城市型现代农业的发展,必须要首先解决土地要素流动性差的问题,要在体制和政策创新的基础上,推动和发展土地要素的流动,在土地要素的流动中,完成现代农业对传统农业的替代｡根据新的土地承包法,在非农产业在国民经济中占有较高比重､农民收入中来自工资性收入占较高比重且恩格尔系数比较低的农村地区,应在体制和政策创新的基础上,鼓励土地经营权的有偿转让,鼓励探索多种形式的土地流转,以便在土地流动的基础上实现农业生产的规模经营,提高农业生产的竞争力｡ (二)加快农村信用社转制步伐 在新一轮农村金融改革中,通过将农村信用社改制为区域性的农村股份制商业银行,可以吸收大量民间资本入股,达到扩充资本和壮大金融实力的目的｡农村信用社向股份制商业银行的改制,目的主要是解决当前信用社产权不清､经营机制不顺和资本不足､不能有效支持城市型现代农业发展的问题｡将农村信用社改制为农村股份制商业银行后,其运行机制和运行目标都将发生变化｡商业性金融机构要更好地为现代农业发展服务,就必须在大的发展环境方面进行制度､政策和金融产品方面的创新｡例如,通过建立必要的金融服务制度,规定其金融投放总量中有多少百分比的资金必须用于现代农业的建设;或者在其资金投放总量中,有多少百分比的资金必须用于小额信贷金融服务,支持现代农业发展｡通过制定一些优惠政策,鼓励其对现代农业提供金融服务,如根据服务现代农业的实际情况,给予支农信贷财政贴息和专项补助等;通过金融产品创新,引导流出农业和农村的资金回流农业和农村｡ (三)加紧对建立民间中小金融机构的可行性论证和筹建的前期准备工作 从我国农村金融体制改革和深化的进程来看,国有金融机构独家垄断的格局必将打破,多种所有制和多种形式的金融机构会共同出现在同一个金融市场,并通过相互之间的补充,支持国民经济的发展｡目前,央行已经明确表示在不远的将来,通过某种制度创新,允许民间资本通过参股国有商业银行､地方性商业银行,甚至在符合商业银行法的基础上组建私人中小型商业银行的途径,允许民间资本浮出水面,给予其合法开展金融活动的空间｡有些地方是否存在有组织的民间金融机构或者“地下钱庄”,不能给予一个肯定的回答,但是,从大量民间资本存在这一现象,可以肯定许多地方存在大量的民间借贷行为｡如果没有这些民间借贷在支持民营经济的发展,地方的民营经济也不会发展到今天｡一方面存在大量的民间资本,另一方面存在大量资金需求,能够将两者结合起来并赋予其合法经营的纽带,就是金融创新｡因此,地方政府应该从现在起就要高度重视民间金融的发展动向,摸清民间金融的基本情况,紧跟国家金融改革的方向,有重点地培养金融方面的一些专门人才,并对地方金融市场进行深入的调查,有重点地引导和规范民间金融的借贷行为,为日后时机成熟时建立民营和私营中小型商业银行创造条件｡ 城市型农业论文:生态旅游农业是推进资源型城市农业产业化的可行选择 生态旅游农业作为一种新型的农业生产经营形态,是在发展农业生产的基础上,有机地附加了生态旅游观光功能的交叉性产业。这种新兴产业外向型强、关联度高、增长快、拉动广,是符合现代产业发展趋势的朝阳产业,对发挥资源型城市资源优势、促进农业产业化、提高人民群众物质文化生活水平具有十分重要的战略意义和巨大的现实推动作用。随着国家对资源型城市转型支持力度的不断加大,生态旅游农业在资源型城市农业产业化上大有可为。 一、发展生态旅游农业是打破资源型城市农业基础束缚的有效途径 受资源开采理念和技术手段限制,资源型城市开发往往会对当地生态环境造成巨大破坏,对耕地、草原、植被的破坏尤为严重,这些因素决定了资源型城市农业经济不可能走常规发展道路,必须在精细化、集约化发展上谋求新的突破。生态旅游农业将农业景观、生态景观、田园景观的深层次开发与旅游业延伸交叉,寓休闲娱乐、科普教育等功能于一体,可有效提高农业科技普惠率和农副产品商品率,且其所创造的良好环境、农村特有的民俗文化等无形产品转化成比较可观的旅游经济收入,可有效提高农业经济效益,在有限的土地资源上最大化地创造财富。 二、发展生态旅游农业是发挥资源型城市农业比较优势的理智选择 依托资源开发和产业集聚,资源型城市往往成为区域的中心城市或副中心城市,经济实力较为雄厚,市民人均收入较高,消费拉动力较强,这为发展生态旅游农业提供了较为稳定的市场空间和充足的社会开发资金。同时,资源型城市农业属于城郊型农业,大多具备一定的产业基础和科技水平,交通、水电等配套设施较为完备,这也为生态旅游农业发展提供了良好的基础条件。 三、发展生态旅游农业是改善资源型城市生态环境的重要手段 生态旅游农业是生态农业与旅游业的交叉渗透,不仅可衍生出丰富的农产品,而且具备休闲娱乐、文化教育、医疗保健及美化环境等综合效用。由于产业本身倡导绿色化、环保化,使其在农业生产上可以采取有效措施,避免由于过分施用化肥、农药所带来的生态破坏,充分发挥其维持生态平衡、净化空气、涵养水源、调节气候等协调人与自然体系的功能,实现经济效益、生态效益和社会效益的统一。 四、发展生态旅游农业是推进资源型城市城乡一体化建设的可行方式 生态旅游农业能够促进农村商业、服务业、交通运输业、加工业、建筑业等相应产业发展,可以吸纳大量的农村剩余劳动力,推动农村经济结构转型,加速农村城市化进程。生态旅游农业强调生产性、科学性、知识性、艺术性和商品性的融合,在生态旅游农业推广过程中,先进科学技术成果的应用,不仅可以使农业生产要素配置得到改善,大幅度增加产品附加值,而且通过示范培训,能够普遍提高农民的科学文化水平和生产技能,培养造就具有一定科技水平、能基本运用现代技术、了解社会信息的新型农民,为新农村建设提供人才技术支撑。 笔者认为,资源型城市发展生态旅游农业应主要做好以下五方面工作: 一是突出科学规划,优化生态旅游农业布局。要坚持高起点规划,按照“旅游开发、规划先行”的工作思路,遵循“统一规划、分步实施、合理开发、体现特色、有效利用、科学保护”的原则,因地制宜地编制生态旅游农业发展规划,科学合理地确定生态农业功能区。要突出规划的科学性,规划的制定和实施,必须符合资源型城市本地可持续发展综合规划的基本框架。要突出规划的整体性和长效性,严格按规划建设。同时,要坚持开发与保护并重,以优化生态资源为开发前提,尽量保持原生态,避免对生态环境的二次破坏。 二是突出生态功能,彰显生态旅游农业特色。特色是生态旅游农业的魅力所在,没有特色就没有吸引力、竞争力。要遵循“差异产生效益”的发展原则,树立“民俗文化就是资源、特色品牌就是客源”的理念,坚持以“农业为基础、农民为主体、农村为特色”,利用当地特有的农业资源优势、特殊的农业文化底蕴、特别的农业产业景观,精心做好“吃、住、行、游、娱、购”六篇文章,走生态农业、观光农业、体验农业的综合配套开发之路。要注重体现休闲性和参与性,重点发展集疗养度假、观光赏鱼、采摘垂钓等为一体的观光农业,建立乡村休闲民俗农庄,让游人住农家屋、品农家菜、干农家活、采农家果,充分享受乡村风情和民俗文化。 三是突出科技含量,打造生态旅游农业精品。生态旅游农业不同于一般农业,它要求经营者要富有科学文化知识,精通农业技能,善于经营和创新。在实际工作中,要强化科技引导牵动作用,加大与科研院校合作开发力度,实现农业与科技双向拉动。要以“立足城市自然资源、汇聚现代农林科技、展示未来自然田园”为主题,着力打造一批高科技精品观光农业园区,使农业科技与休闲观光有机结合起来,为科研工作提供农业高科技研究场所,充分展示农业科技新成果,满足游客休闲娱乐、开阔眼界、学习参观的需求,满足农业启蒙教育、科学知识普及、亲体农耕活动的需求。 四是突出扶持培育,壮大生态旅游农业规模。政府支持和引导是资源型城市推进农业产业化经营、发展生态旅游农业的重要支撑。要建立完善“政府扶持、业主为主、社会参与”的多元化投入机制,着力培育重点基地和优势产业,不断壮大优势产业规模,尽快形成生态旅游产业带和产业链。政府每年应安排若干建设用地,解决发展生态旅游农业必需土地问题;金融机构应逐步把休闲观光农业区建设纳入信贷支农项目,在贷款要件、贷款利率上给予一定倾斜。同时,要制定民营资本参与生态旅游农业建设的优惠政策,鼓励其以协作、参股、合作等多种形式参与建设,建立多元化、多渠道的投资机制。 五是突出营销推介,叫响生态旅游农业品牌。营销是观光农业能否成功的关键所在,是提高生态旅游农业品牌知名度、争夺客源市场的关键所在。因此,要加强农业标准化、规模化、品牌化建设,提高农产品质量,打响特色牌、生态牌、旅游牌,以高品质、高知名度的农产品增强吸引力、提高竞争力。要努力拓宽对外宣传领域和渠道,通过农事节庆、节会等活动,增强对外宣传实际效果,进一步提升本地生态旅游农业的知名度和美誉度,叫响生态旅游农业品牌。 城市型农业论文:长株潭城市群发展“两型农业”的禀赋分析 [摘要]发展长株潭“两型农业”具有重要意义。要积极推进长株潭城市群的现代农业建设进程，需要了解长株潭城市群发展现代农业的禀赋和基础条件。本文从生态环境保护、现代农业基础、综合经济实力、科技人才基础、体制机制基础等五个方面分析了长株潭“两型农业”发展的禀赋。 [关键词]长株潭城市群　两型农业　禀赋 一、问题的提出 “两型农业”是“两型社会”的外延，即“资源节约型、环境友好型农业”。建立“两型农业”，就是以提高资源利用效率、降低污染排放和生态损耗强度为核心，以节能节水节材节地、资源综合利用和有效保护、改善环境为内容，以最少的资源消耗和环境代价获得最大的经济利益和社会效益。长株潭要率先发展“两型农业”，需要明确禀赋要素，发挥“两型农业”建设的有利条件。 早期关于自然资源禀赋与经济增长关系的研究大都认为，丰裕的自然资源作为一种潜在财富，可以便利地被转化为资本，丰裕的自然资源为经济起飞提供了很好的支持。Habakkuk(1962)、wright(1990)、David(1997)、De Ferrantietal(2002)等认为，自然资源的丰裕使美国获得了更高的生产率。Gylfa-SOn Thorvaldur(2001)发现，挪威因成功管理了丰裕的自然资源而实现了经济繁荣。不过，Auty(1993)第一次提出了“资源诅咒”(即丰裕的资源对一些国家的经济增长并不是充分的有利条件，反而是一种限制)和“荷兰病”概念。Sachs Warner(1995，1997，2001)对“资源诅咒”假说进行开创性的实证检验。本文拟对从基础要素和高级要素两个层面来探讨“两型农业”的禀赋，为推动长株潭地区乃至全国“两型农业”的发展和农业现代化提供科学的依据。 二、长株潭城市群“两型农业”建设的禀赋分析 1、长株潭城市群建设“雨型农业”的基础要素分析 (1)丰富的自然资源禀赋是促进“两型农业”发展的载体 发展两型农业必须提升环境的承载能力。资源节约农业和生态环境保护得到推广和普及，进一步增强了长株潭环境的承载能力。一方面减轻了农业对资源的需求压力，另一方面治理以前对环境的污染，减少对环境新的破坏。 第一，长株潭城市群区位和资源禀赋具有很强的互补性。丰富优质的自然资源保障经济持续、稳定的增长，从而使整个社会的经济增长有了一个稳定的基础；反之，资源也会影响到整个社会的经济系统。自然资源影响产业时空布局。长株潭城市群水光热生物资源是丰富的，具备发展两型产业的自然条件。亚热带季风湿润气候，四季分明，热量充足，降水丰沛，适宜于发展农业。长沙农副产品较为丰富萁中宁乡猪、浏阳黑山羊、浏阳金桔等享誉中外。长株潭人均水资源拥有量2069立方米，森林覆盖率达54.7％，具备较强的环境承载能力。 第二，两型农业的发展具有良好的生态环境。湘江流域生态环境综合治理规划已上报国务院，2008年关闭、停产、退出污染企业594家；国土资源部批复了株洲35平方公里重金属污染耕地的处置方案；长沙在大河西先导区实施了“大部制”改革，开展了首批排污权交易试点；湘潭市规模工业污染物排放量下降，已从2007年全省第10位上升到了第2位。 (2)现代农业发展具有良好的经验和现实基础 第一，农业生产条件较好，农业产业化发展初具规模。长株潭地区农业生产水平优于全省平均水平，粮食、生猪产量占全省20％以上。龙头企业和农产品加工业的发展，带动了农产品资源的充分利用，促进了优势农产品产业带的形成和发展。初步形成了以生猪生产为龙头，集产前种苗供应、产中饲料、兽药、疫苗供应到产后猪肉贮运加工、皮革制造、副产品利用及猪粪生产复合肥为一体的生产体系。 第二，农业结构调整有新的突破。现代农业的形态不断创新，形成了各具特色的生产基地。如长沙的四大产业带产值占全市农业总产值34％。畜牧业产值占总产值的比重由2000年的42％提高44％。据统计，2008年，仅长沙市就有各类高科技农业观光园、农家乐、度假村、休闲垂钓基地300余处，闲观光农业收入超过亿元。其经营收^占农村经济的比重逐年攀升。工厂化农业已经初具规模。工厂化种养殖面积在不断增加，产值也增长迅速。 第三，农产品加工业发展迅速，农产品市场广阔和农产品流通顺畅。农副产品资源较为丰富为长株潭农产品加工业提供丰富的原料。长株潭形成肉食品加工产业带。市场体系逐步建立，农产品销售网络不断拓展。长沙通过实施“万村千乡”市场工程，改造、新建“农家店”938家，建设村级农资服务站1450个，全市农资统销分购、集中配送、连锁经营的新型农资服务网络体系基本建成。 第四，农业设施装备水平提高。农业机械逐年增加，先进适用农机具逐步普及(见表1)。农田水利基础设施进一步夯实(见表2)。2007年长株潭旱涝保收面积达403.12千公顷，节水灌溉面积达126.17千公顷。 (3)长株潭城市群的综合经济实力是促进“两型农业”发展的坚实基础 长株潭城市群经济总量保持快速增长，新型工业化进程加快，投资和消费需求持续旺盛，外贸进出口稳定增势，财政收入持续增收，人民生活更加富裕。作为湖南省经济发展的核心增长极，综合实力显著，发展优势突出，聚散功能强劲，为长株潭两型农业的发展提供了良好的经济基础。 第一，经济实力和增长潜力促进长株潭城市群“两型农业”发展。近年来，长株潭经济具有显著的综合实力和较强的增长潜力。从增长方面来看，2004―2008年，长株潭城市群5年GDP增长速度分别为14.7％，14.0％，14.1％，15.7％，14.5％，年均增长14.6％，比全省年均12.6％的增速快了2个百分点；比全国年均10.82％的增速快了3.78个百分点。由此，可见长株潭经济增长潜力巨大，目具有互补性。 第二，产业基础和结构优化有利于促进长株潭城市群“两型农业”发展。产业基础雄厚，主导产业和主导产品的分工有着明显的互补性。2008年长株潭规模以上工业增加值达1562.99亿元，占全省43.8％。产业结构逐步优化。2008年长株潭三次产业结构比例为8.21:52.49:39.30(同期全省为18.01:44.19:39.00)，因此，可以说，长株潭结构高级化水平较高，二、三产业比较发达，第一产业比重逐年下降，第三产业保持对国民经济的有力支撑。长株潭产业一体化初见成效，具有建立集约化程度较高的“两型农业”生产体系的产业基础。在三次产业中，符合环境友好、资源节约的高新企业古有较大比重，而且已经具备了一定的规模。长株潭集中了全省大部分产值过亿元的高新技术企业，五大行业增加值过百亿。“十五”末，实现高新技术产业产值939.2亿元，占全省总量的61.7％。 第三，消费能力强，具备两型产业发展的基础。截至2007年。长株潭城市化水 平为50.97％，高于全国平均水平43.9％。随着人们收入水平的提高，品质好、有利于健康的绿色食品，肉蛋奶、精品水果、蔬菜以及无公害食品在人们的食物结构中所占的比例逐渐提高。两型农业可以为城市提供新鲜、卫生、无污染的农产品，满足城市居民的消费需要。消费升级和绿色消费品的基本理念已经形成，也有这样的现实需求。从消费来带动投资，带动经济发展，带动“两型社会”的建设是有非常重要的现实需求基础。 第四，城市化水平不断提高，经济外向度升高。农村人口向城市转移流动，到城市落户、经商、办企业。长株潭城镇化率为81.40％，高于全省58.61％的平均水平。长株潭地区招商引资、进出口贸易、对外经济技术合作取得明显成效，开放型经济得到迅速发展。三市实际利用外商直接投资达占全省的60％以上，三市进出口总额占全省的80％左右。 2、长株潭城市群建设“两型农业”的先进要素分析 (1)长株潭城市群强大的科教、智力资源是促进“两型农业”发展的支撑 第一，智力资源储备充足，能够不断运用到农业中来。长株潭拥有密集的科教和智力资源。聚集了全省90％以上的科研人员和80％以上的科技成果，不少科研成果达到了世界水平。在科技投入、科技产出、科技促进经济增长、科技促进社会进步等方面都处于领先位置。长株潭拥有59所高校，90多万名专业技术人员。拥有两院院士达45人，有10个国家级重点实验室、5个国家级工程技术研究中心、29个部省级重点实验室、49个博士后流动工作站。科教和智力资源可以为农业培养新型农民和科研人才。同时还可以开发农业新技术、新方法、新成果，也可以将工业的科技运用到农业上，促进长株潭“两型农业”的发展。 第二，科教实力雄厚，具有发展两型农业的科教条件。其一，长株潭农业科技研发在全省乃至全国都处于领先地位。湖南农业科学院就有13个研究所(中心)，以及3个国家级农业工程技术中心。各龙头企业科技资源储备丰富、人才资源雄厚。金健米业、亚华种业、隆平高科等企业还启动了“博士后流动站”。其二，农业科技服务能力迅速提高。目前，仅长沙市就有农技推广服务机构242家。科技助农直通车工程和“双百”星火科技富民工程，每年培训农民30万人次，推广农业技术150项左右，推广新品种200个以上。其三、农业科技的领先研发与快速推广不断促进长株潭农业科技进步，其农业科技进步贡献率明显高于湖南省其他地区。在2007年各市州科技进步总得分排名中，长沙市、株洲市和湘潭市分列1至3位。长沙、株洲、湘潭三市的科技活动经费支出占各市州支出总和的70.6％，地方政府科技拨款占63.2％，R D经费支出占76.6％，大中型工业新产品销售收入占56.5％，高新技术产品增加值占55.9％。随着科技环境不断改善，人才制度更加灵活有效，吸引优秀科技人才能力越发突出，科技资源的洼地效应将更加凸显。 (2)体制机制创新是促进“两型农业”发展的制度保障 第一，创新城乡统筹体制。发展长株潭“两型农业”存在的最主要问题之一就是城乡差距过大，城乡二元结构明显。在长株潭实施创新城乡统筹体制，有利于去除造成城乡差距的根源。通过城乡统筹工程，坚持以工促农、以城带乡，大力促进农村人口转移，着力消除城乡二元结构，使城乡居民共享改革发展成果显得非常迫切。 第二，农村公共产品制度创新是促进“两型农业”发展的保障。例如，株洲启动了城乡公共服务均等化、集体土地流转等试点；湘潭开展了基础设施建设债券融资、土地征转分离等试点，已经实现了长株潭1300万居民共享基本均等的公共服务。长株潭城市群实施以交通为先导的基础设施工程，已经形成了长株潭海陆空交通网的集散畅通。 第三，其他方面的制度创新。长株潭实施了创新投融资体制机制，推进农村金融改革、深化投资体制改革，为“两型农业”发展提供更具活力、更加开放的金融服务和支撑体系。湖湘文化的底蕴深厚，也具有发展两型产业的文化基础。比如，长株潭城市群文化创意产业的发展很具备这样的优势，湖南人非常有“敢于担当、敢于天下先”的精髓。 三、结论与政策 1、结论 在长株潭城市群建设中发展两型农业，具有优越的基础要素优势和部分先进要素的条件，但是这些基本要素只能提供脆弱的、转瞬即逝的发展能力，而且不能禁受要素成本、贸易和政策等方面的波动。为防止静态效率变成动态无效率，需要进一步发挥先进要素的作用。创造先进要素应当成为长株潭发展两型农业的首要任务。 2、政策建议 要提升农业核心竞争力，推进长株潭城市群“两型农业”建设，应做好以下几点：充分发挥长株潭城市群的工业优势，不断加大工业反哺农业的力度；充分发挥长株潭城市群的科教资源优势，不断加大农业科技投入；紧紧抓住统筹城乡发展的历史性机遇，不断缩小城乡差距，增加农民收入；紧紧抓住“两型社会”改革的历史性机遇，突出建成一批农业的重大基础和产业发展项目；新型工业化和新型农业化相结合，继续生态环境保护，突出“两型农业”项目，瞄准农业龙头企业，加快对内对外合作步伐。

浅谈商业银行风险管理:探究我国城市商业银行风险管理 摘要：风险管理是我国商业银行经营管理中最主要的任务之一。针对当前我国商业银行风险管理效果不佳的问题，结合我国现实需要，提出利用加强城市商业银行风险管理的措施，为商业银行信用风险管理者的管理工作提供参考。 关键词：商业银行；信用风险；利率风险；操作风险 自商业银行产生，风险就与之相伴、形影不离。随着银行业务的不断发展和市场竞争的加剧，银行业风险也呈现出复杂多变的特征。金融是现代经济的核心，银行业则是金融业的重要组成部分，随着人们对金融风险的重视和认识的加深，国际银行风险管理的内涵和理念不断深化，水平也在不断提高。中国是处于转型过程中的发展中国家，外部经济环境较为复杂，银行业发展还很不成熟，风险的表现形式更为特殊，这对风险管理提出了更高的要求。 一、城市商业银行的本质与风险类型 (一)城市商业银行的本质 商业银行有四大本质特征：一是商业性。商业银行要追求盈利。二是风险性。既有资金的损失风险，又有相关人员的责任风险。三是服务性。商业银行作为社会第三产业，服务于经济发展、社会进步和民众。四是关联性。作为现代经济的核心，商业银行办得如何，不仅是自身的问题，更会对经济社会产生直接和深刻的影响，也是社会问题。因此，商业银行的贷款投放在社会资源配置中发挥着直接主导作用，贷款投向哪里，其他生产要素就会随之向哪里聚集，由此便形成社会产业结构，对社会生活产生影响。商业银行的发展必须正确认识和把握其“四性”的本质特征。 (二)城市商业银行的风险类型 银行风险是指由于种种不确定因素使银行在从事资金融通过程中所取得的实际收益与预期收益发生偏离，从而蒙受损失或获得额外收益的可能性。其表现形式有：信用风险、利率风险、操作风险、流动性风险等。鉴于我国国有商业银行存在的巨额不良债权(不良贷款和应收未收利息)，以及银行内部违规操作、过度投机和大案要案的层出不穷，我国银行业面临的风险主要表现在信用风险、利率风险和操作风险三个方面。 二、我国城市商业银行三大风险的定义及其特征 (一)信用风险 信用风险是指借款人因为各种原因不能足额、按时偿还商业银行的贷款从而使贷款资金蒙受损失的可能性。信贷风险的管理工作包括风险的计量、分散、转移、补偿等内容，其中以信用评级为前提的信用风险计量是信贷风险管理整体工作的基础。随着金融的全球化趋势及金融市场的波动性加剧，各国银行和投资者受到了前所未有的信用风险的挑战，因此，认识信贷风险首先应该认识影响银行信贷风险的因素。信贷风险是外部因素与内部因素的函数。外部因素包括社会、政治、经济的变动或是自然灾害等银行无法避免的因素；内部因素是商业银行对待信贷风险的态度，这类因素体现在其贷款政策、信用分析和贷款监管的质量之中。 (二)利率风险 自1952年至70年代末，我国本币利率始终是管制利率，但管制利率并不等于利率的永恒不变。当政府调整利率政策时，依然存在利率风险的可能。然而，改革开放以来我国的利率频繁调整，如上世纪末央行连续8次下调利率。2007年不到一年时间，央行已经连续5次上调利率。同时政府对银行的一些特殊政策规定也给商业银行带来了极大的利率风险。由于我国各商业银行缺乏对中央银行利率政策的准确预期，更不能根据中央银行利率政策的变动走势适时调整自身资产负债结构，以致资产负债结构严重失衡，在利率调整时遭受损失，国内商业银行资产负债结构失衡问题十分突出。首先，在总量结构上，资产与负债总量之间没有保持合理的比例关系，存在存差和借差缺口过大等问题，受限于资金运用权限的限制，大量资金积压，承受着利率调整的风险；其次，在期限结构上，资产与负债结构在期限结构上没有建立合理的配比关系，如以短期存款支持长期贷款或以长期存款支持短期贷款。 (三)操作风险 近年来，国际和国内银行业操作风险事件频发，给商业银行带来了巨大的损失，防范操作风险仍然是摆在银行业面前的一个十分重要而紧迫的课题。笔者给操作风险下的定义是：操作风险是与银行业务操作相联系的风险，它是指由于以不当或不足的方式操作业务或外部事件而对银行业务带来负面影响的可能性，操作风险的内涵是动态的，银行许多新的风险会不断归并其中。操作风险主要来源于银行的日常营运.大多是在银行可控范围内的内产生风险，信用风险和市场风险大多由外部原因引发。每个银行都有其自身、 独立的和独特的操作环境，必须考虑银行具体情况来对操作风险进行分析，这是操作风险的关键特征。 三、我国城市商业银行加强风险管理的措施 (一)树立正确的风险管理理念 正确的风险管理理念是商业银行实现有效风险管理的基础保障。我国商业银行需要采取多种方法加强风险管理知识教育，树立“全面风险管理、全员风险管理”的理念，让员工充分认识商业银行风险存在的客观必然性和风险管理的持久性，真正理解商业银行能够识别、监测、度量和控制风险，但不能回避风险，商业银行能够通过主动的风险管理来实现风险和收益的平衡。同时要全面培育健康的风险管理文化，实现商业银行风险管理的目标由“管住风险”向“为股东创造价值”过渡，推行涵盖事前预测、事中控控制和事后处置的全过程风险管理行为，将其贯穿到所有员工和所有业务中去，建立良好的风险控制文化，形成风险控制的文化氛围、风险防范的道德评价和职业环境。 (二)构建商业银行内部评级体系 关于内部评级体系的建设，我国商业银行在借鉴国外成功经验的同时，还应坚持三条基本原则：一是配套建设原则。新资本协议所要求的内部评级法不是简单地开发一套评级系统，而要将内部评级方法和系统工具切实运用到业务流程中去，使之发挥决策支持作用，所以irb实施过程中应坚持管理制度与系统平台同步推进、配套建设的原则。二是自主开发原则。尽管巴塞尔协议将内部评级法作为资本监管的主要方式，但就内部评级体系而言，它首先是银行从事风险管理的一项工具，具有较强的针对性和特定性。内部评级体系只有与银行自身业务特点相匹配，才能发挥风险指引的作用。因此，具备条件的银行应立足于自主研发，同时辅之以外部技术支持。三是持续优化原则。随着银行业务不断丰富和发展，信用风险的范围和特点也在发生变化，对内部评级体系必须不断加以改进和完善，以适应日益提高的风险管理要求。为此，银行应配备一支专业化队伍和专门的机构，负责内部评级体系的运行、维护、升级和创新。建立起适合国情的内部评级体系，并在实践中不断修正和完善。 (三)建立科学的信用风险管理模式; 信用风险管理要是能够有效地被执行，除了制定适当的信用风险管理的政策与适时监督银行整体的风险外，更为积极的一种方法就是促使信用风险管理的理念深植于商业银行的组织文化中。同时要建立科学的信用风险管理体系。首先要建立起全面的风险管理的模式。其次要构建完整独立的、纵向式的信用风险管理体系。还要完善信息系统建设。建立和完善信息系统及有效的交流渠道，要使信息系统的开发具有前瞻性和连续性，使信息系统能够涵盖银行所有的业务活动，并具有准确性和一致性，充分满足银行风险管理的需求。另外建立社会信用体系也是一种使守信者受到鼓励。失信者付出代价，保证市场经济的公平和效率的有效方法。 (四)建立存款保险制度 中央银行在保护存款人利益方面有十分重要的作用，如资金援助、监管、接管、破产、清算等。但这些措施对保护存款人利益而言是间接的，即首先保护商业银行功能，在此前提下保护存款人本息安全。同时，这些措施有许多负效应，缺乏对存款人利益的实质保护，防止挤兑的效果差，而保护存款人利益对稳定金融体系又至关重要，因此，20世纪30年代大危机后，美国率先建立起存款保险制度。实践证明，该制度在保护存款人利益、增强公众对银行业的信心、防止挤兑和连锁破产、稳定金融体系方面有中央银行不可替代的作用。到目前为止，几乎所有的发达国家和部分发展中国家(地区)先后建立了各具特色的存款保险制度。随着我国市场经济体制的建立，优胜劣汰机制必将在金融领域发挥作用，个别经营不善的银行完全可能在竞争中被淘汰，并由此给存款人造成损失，引发全局性或区域性金融风波。在当前我国金融业高风险情况下建立存款保险制度非常必要，刻不容缓。 (五)建立完善的操作风险控制机制 首先要根据操作风险决策层对操作风险定义，深入分析引起操作风险的原因，识别各业务线和管理环节可能存在的操作风险种类和风险点，评估其可能的影响并明确风险标志。根据全行风险管理能力和风险偏好，对已经识别的风险，决定是否需要采取措施来控制和转移这些风险，或决定是否承担这些风险。并根据操作风险信息，选择适当的模型进行风险计量，或根据《新巴塞尔资本协议》和上述风险决策支持系统，采用相应的方法和模型对操作风险进行模拟和度量，计提操作风险资本金。其次开发和应用相应的缓解和管理系统和模型，这样决策层和管理层可以较全面地把握操作风险基本情况，及时调整和转换风险管理的策略和方法。同时为了使决策层及时发现和纠正风险管理上的漏洞， 并控制操作风险发生频率，减少损失，应对操作风险状况和操作风险程度实行实时监控，并设置相关的、系列的监控指标来反映操作风险管理的有效性。 总之，当前商业银行的风险趋于全球化、多样化、复杂化，这就需要我们顺应风险管理的新趋势，构建更合理和完善的商业银行风险管理体系。采取适时而进的新方法，积极度量风险，科学管理风险，合理承担风险，才能获取与之相匹配的收益回报。 浅谈商业银行风险管理:试论中小企业信贷需求与商业银行风险管理 【论文关键词】中小企业　融资　风险管理 【论文摘要】中小企业发展将成为我国经济增长和发展的主要动力，中小企业的信贷市场也将成为新兴市场，对中小企业的金融服务将成为商业银行的战略选择。但对中小企业的信贷融资也由于其自身和市场的一些特点，商业银行在扩展业务的同时，对其信贷管理就显得尤为重要。 1我国中小企业信贷融资现状 近几年，我国中小企业的经济贡献度持续上升，工业总产值占比已增至82％左右，而银行信贷的比例基本维持在5％左右，中小企业融资难，融资渠道单一、融资成本高昂的现状未得到实质性解决。对于小企业贷款，政府虽推动力度不小，但商业银行的响应有限。目前，商业银行在发放中小企业贷款时，仍然显得过于保守。中小企业贷款基本上以抵押为主，同时，抵押贷款存在周期长、费用高的问题。 2商业银行现行中小企业风险管理中存在的问题 正是基于中小企业信贷违约风险高的特点，导致了银行对其业务开展的谨慎，从而发展缓慢。也存在了巨大的问题。(1)，信贷准人政策缺乏灵活性。银行偏重对大规模企业的信贷融资，大部分中小企业不论优劣，只因规模问题而直接被银行融资拒之门外。(2)．信货授权高度集中。审查程序繁琐，这种授权方式显然不能适应中小企业融资需求“时间急”的特点。(3)，激励机制和管理考核不合理。银行内部并未能形成有效的企业估价体系，仅凭领导决定制的“关系贷款”，这也挫伤了业务人员的开展业务的积极性。 3商业银行风险管理对策 3．1改进银行体系内部信息不对称 调整总、分行之间的权责关系，将信贷准人决策权限适当下放，将权限主要集中在地级分行，对于部分经济发展程度较高、信贷管理水平高的地区，适当下放到县级支行，并且建立中小企业的征信体系，信息共享。改革对职能部门和客户经理的激励与风险考核机制。职能部门和客户经理作为银行与中小企业信贷关系的桥梁，对于信息产生与传递的作用是至关重要的，一方面，他们本身的信息影响到银行管理者对他们的使用抉择，同时也影响到企业的贷款申请抉择。另一方面，他们对银行与中小企业的信息理解与传递将影响到银行与中小企业之间的博弈矩阵。在信贷经营管理中，应充分发挥他们的这一作用。 3．2调整商业银行与中小企业的关系 采取适合中小企业特点的差别化信贷准人政策。第一，适当降低或取消信贷准人政策中对信用等级、企业规模的要求，将对具体信贷风险的考量集中在信贷调查、信贷审批环节，避免优质的中小企业客户流失。第二，对不同产品以及不同的贷款条件实行差别化授权。大额业务及风险度高的贷款产品审批决策权应适当集中，对中小企业客户中等以下额度、风险度相对不高的贷款，审批决策权应适当分散到基层机构和信贷人员。第三，改革现有中小企业信贷准人标准体系。对中小企业贷款准人，可综合考虑如下因素符合国家产业政策、环保政策要求，技术水平先进，具有一定经济规模，成长性好产品竞争力强、市场潜力大企业内部组织结构清晰合理，经营者素质好，领导班子能力强，管理规范的企业。 3．3建立高效合理的中小企业信贷风险管理模式 商业银行的经营风险主要表现为信用风险、市场风险、操作风险，涉及到具体的授信业务流程中的三个方面分别为：客户选择、贷款定价、制度建设。构建科学高效的授信风险管理模式的目的。就是耍从根本上解决商业银行的“惜贷”问题，使中小企业的信贷业务得到健康可持续的发展。 (1)中小企业授信风险控制思路 首先，建立以数学概率论为理论基础的中小企业授信风险控制思路。通过度量和规划目标客户违约概率、违约风险暴露和违约损失率，估计和控制全行中小企业资产组合的整体不良率。其次，通过制定规范化的风险评判指标，实现授信评审批量化、工厂化和标准化操作，以适应中小企业信贷业务对效率的要求。 (2)中小企业授信风险管理体系 中小企业授信风险管理体系就是要覆盖所有影响授信业务目标实现和可能造成风险隐患的因素，包括流程、产品、客户、团队、制度等方面，从总部层面的战略规划和资源分配，到各业务单位的市场开拓和产品管理，风险都应得到有效控制。1)组织框架。商业银行成立专业化的中小企业信贷事业部，打造专业化的中小企业信贷市场开发、信贷风险管理团队，是解决中小企业银行信贷融资难的有效途径之一。2)制度体系。确立以授信准则为核心的制度体系，主要由目标市场标准、客户标准、授信标准三部分组成。 (3)风险管理技术 风险管理技术是中小企业授信管理的核心技术，它是标准化作业、流程化审批的基础，是授信管理的量化指标，同时也是保证中小企业授信业效率的前提条件。主要由以下九种技术组成：1)行业筛选技术。建立由行业规模、公司人数、发展能力、与大公司关联性、银行获利潜能为主要打分项目的行业筛选指标体系。2)客户筛选技术。结合国内外最好的实践总结，针对客户所处行业类别，确立客户选择标准、选择程序以降低风险。3)授信额度测算技术。通过客户选择标准的筛选，合格的客户将使用授信标准来确定价格、期限、贷款方式和信贷产品结构。4)资产组合管理技术。主要包括客户授信标准组合管理、客户信用等级组合管理、客户规模等级组合管理、客户行业分布组合管理、授信标准例外情况组合管理。5)风险定价技术。以数学概率论为理论基础，确立基于客户违约概率、违约风险暴露和违约损失率基础之上的风险定价技术，估计和控制全行中小企业资产组合的整体不良率。6)风险计量技术。以客户信用等级为依据确定违约损失率指标，通过与担保违约损失率、产品风险暴露度指标的组合得出预期损失率指标，该指标是产品定价、风险拨备的主要依据。 浅谈商业银行风险管理:浅析新巴塞尔资本协议下如何进行商业银行风险管理审计 论文关健词：新协议　风险管理　审计改革方法 论文摘要：新的巴塞尔资本协议确立以来，协议明确了商业金融机构的风险管理的方向。商业银行的风险管理审计要适应新的经济环境和要求，不断改进标准、完善制度、提高人员素质，从而为商业银行金融行为提供更好的风险管理意见和方法服务。 一、巴塞尔新资本协议 1、协议的确立，巴塞尔银行监督委员会在1999年6月，公布了“巴塞尔新资本协议(征求意见稿)”，协议在广泛的征求意见过程中多次修改，最后于2004年6月公布正式稿，委员会规定从2006年底开始在成员国开始推行。新协议由三大主题组成，分别从资金管理人和风险管理人角度、监管人角度以及投资人角度对银行风险的内涵、计量方法以及风险防范方式等，作出了建议和规范方法的要求。 2、协议中的三大主题含义: 第一主题:最低资本充足率要求(资金管理者和风险管理者角度)。新协议将银行风险的进行了划分，确定为信用风险、市场风险和操作风险三方面，并为计量风险提供了多种备选方案。 第二主题:监管部门的监督检查(监管者角度)。这部分内容是第一次纳人协议框架。新协议认为，为了促使银行的资本状况与总体风险相适应，监管当局应该考虑银行的风险化解能力、风险管理能力、所面对市场的性质、收益的稳定性与有效性等因素，全面判断银行的资本充足率是否达到应对市场风险的要求，在商业银行的资本水平较低时，监管当局要及时对银行进行必要的干预。 第三主题:市场约束(投资者角度)。它是目前公司治理结构研究重大进展的体现，其作用在于进一步强化资本监管和促进银行体系运作中的安全与稳固。新协议明确了市场有迫使银行合理地分配资金及控制风险的作用，市场中的盈亏机制可以促使银行保持充足的资本水平，支持监管当局更有效地工作。 二、风险管理审计的概念及现实意义 1,概念 风险管理审计是指:企业内部审计部门采取系统化、规范化的方法，评估企业风险管理系统的风险识别、分析、评价、管理和处理能力等内容的内部审核活。风险管理审计作用是，通过对企业的风险管理、控制及监督过程进行评价，进而提高经营过程的效率。 2、实施风险管理审计在银行中的现实意义主要有以下三个方面: (1)风险管理审计可以从另外的角度帮助风险监管者防范风险。风险监管部门的任务是根据实际要求，制定防范风险发生的制度和监管执行这些制度。银行内部审计实施的风险管理审计，是要求审计从第三方的角度，对银行面临的操作风险进行重新审核，客观地评价风险防范系统的正确性，使风险因素得到有效的控制和防范，这弥补了风险监管者在制度实施过程中的不足。 (2)风险管理审计可以增强防范制度的执行力度。我国商业银行内部控制体制和监管、稽核制度执行彻底，是形成经营风险的一个因素。风险管理审计可以评价和检查风险应对方法的执行情况，通过审计风险防范实施的过程，确定制度、措施是否被执行，执行的力度如何等，从而起到加强防范风险措施执行的目的。 (3)风险管理审计通过“干预性”方式减少银行内部的操作风险，体现“增值”功能。内部审计是风险管理的独立防线，它并不直接参与风险管理系统的建立和执行，而是对已有风险管理实施再监督，它完全可以促进风险管理的有效实施，另外对操作风险进行识别、分析、协调、管理，提出控制风险的有效建议，是风险管理增值的另一体现。 三、新巴塞尔资本协议下，风险管理审计应当采取以下措施来更好的为银行服务 1、以协议为基础，根据自身的情况完善相应的风险管理审计部门和制度。银行内部审计部门要正确认识风险管理审计，在商业银行经营中的重要作用，建立健全风险管理审计部门。针对新巴塞尔协议中提出的商业银行所面临的风险种类和范围，制定适应自身的风险管理审计方向。经营中，每个商业银行的业务重点不同，其经营中面对的风险也就不同，所以各个商业银行的风险管理也不尽相同，内部审计部门要能够从自身出发制定符合自己银行的风险管理审计办法和制度。 2、完善风险管理审计的具体实施标准、方法。完善评价标准体系，可以利用新巴塞尔资本协议作为基础，参考借鉴美国、英国、法国等发达国家在金融危机中教训，研究调整商业银行的风险管理审计标准。建立风险管理审计方法要本着“衔接”、“配套”、“务实”的原则，既要注意与风险管理相结合，也要具有相对的独立性。 3、工作中做好风险管理审计的新方法研究和探索。随着经济的高速发展，更新审计技术和方法，是提高审计效率和质量的重要保证。商业银行，应鼓励内部审计人员以新协议中风险管理方面的内容为基础，结合自己银行的情况，创新审计技术方法并加以实施。另外，在完善风险管理审计方法时，特别要注重探索完善审计抽样、内控测评、风险评估、风险管理实施等方面的方法和技术产。增强审计人员与风险管理人员的沟通，以增强审计方法的实用性、指导性和前瞻性。 四、总结 新巴塞尔资本协议的确立说明全世界的金融也在朝着一体化方向发展，这是全球经济一体化的必然结果。在金融行业中，商业银行的地位比较特殊，它是金融的基础，它处在金融行业的最前端。金融危机的教训告诉我们，风险管理是商业银行经营体系中不可缺少的组成部分，而作为风险管理的监督者，风险管理审计体系又是商业银行风险管理的重要补充。 我国商业银行的风险管理审计，应当在实施中:结合新巴塞尔资本协议，把握世界金融风险管理方向;结合自身风险管理特点，因地制宜的建立和完善风险管理审计制度，只有这样才能更好的使审计为风险管理服务。 浅谈商业银行风险管理:关于我国商业银行风险管理实践 论文摘要：商业银行的核心能力是风险管理能力，商业银行是否愿意承担风险是否能够妥善管理风险，将决定商业银行的盈亏和生死。因此，商业银行要确保安全经营、获取最大利润，风险管理刻不容缓。试图通过对风险管理一般原则的分析，探讨我国商业银行风险管理的发展方向和基本方法。 论文关键词：商业银行：风险管理 一、我国商业银行风险管理的基本任务和要求 在现阶段，我国商业银行风险管理的基本任务可以分为两部分，从商业银行内部看，风险管理的基本任务是通过建立严格的内控制度和良好的公司治理机制，最大限度的防范风险和确保银行业务的健康发展，从而实现银行股东价值的最大化从商业银行外部看，风险管理的基本任务就是通过加强商业银行监管，进行金融体系的改革和完善，从根本上防范和化解金融风险。 为了实现风险管理的基本任务，尽快提高我国商业银行的风险管理水平，必须满足四个方面的要求： 第一，要适应业务发展要求。风险管理的根本目的是确保业务发展健康和持续。不顾风险的发展和不顾发展的“零风险都是不对的，风险管理并不是杜绝风险，而是在资本配比的范围内实现风险和收益的合理匹配。 第二，要适应外部监管要求。随着银行业的不断发展，外部监管越来越严格。外部监管对商业银行来说，是合规经营的外在力量，也是加强风险控制的内在需求。 第三，要适应业务流程再造的要求。风险管理发挥应有的作用，重要的一点是有科学的风险管理组织架构，而风险管理的组织模式又是以商业银行的业务流程为基础的。今后商业银行将按照各自的业务特点围绕盈利中心进行业务流程的再造相应地风险管理组织模式也要适应这一变化的要求，只有这样，风险管理才能实现与业务的紧密结合。 第四，要适应国际先进银行风险管理发展趋向的要求。我国商业银行风险管理产生时间还很短，与国际先进银行还有很大差距。因此，我国商业银行必须紧跟国际风险管理的发展趋势，及时掌握银行风险管理的先进技术和理念，以适应日益激烈的竞争需要。 二、商业银行风险管理的一般原则 商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风险认识不断加深的产物。商业银行从产生至今，其风险管理经历了资产业务的风险管理；负债业务风险管理；资产负债业务风险管理；表外业务风险管理等阶段。其管理范围逐步扩大，管理方法日益科学。2001年巴塞尔委员会公布了《新巴塞尔资本协议》征求意见稿(第二稿)，至此，西方商业银行风险管理和金融监管理论已经基本完善，国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成。《新巴塞尔协议》的基本原则集中体现了如下几个方面： (一)坚持信用风险是银行经营中面临的主要风险，但新协议开始重视市场风险和操作风险的影响及其产生的破坏力，并在资本充足率的计算公式中，分母由原来单纯反映信用风险的加权资产加上了反映市场风险和操作风险的内容； (二)坚持以资本充足率为核心的监管思路，在新协议中，保留了对资本的定义及资本充足率为8％的最低要求。同时，新协议放弃了1988年协议单一化的监管框架，银行和监管当局可以根据业务的复杂程度、自身的风险管理水平灵活选择使用，允许银行选择内、外部评级等； (三)充分肯定了市场具有迫使银行有效而合理分配资金和控制风险的作用，强化信息披露和市场约束。在新资本协议中，对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等关键信息的披露提出了更为具体的要求。 三、中国商业银行风险管理的现状及存在的问题 近年来，为了化解银行信用风险，我国采取了多方面的措施。不仅按照《巴赛尔协的规定计算风险资产、补充资本金，还运用较传统的信用风险度量法，由信贷主管人员在分析借款企业财务报表和近期往来结算记录后进行信贷决策，并采取较先进的以风险度为依据的贷款五级分类法对银行的信贷资产进行分类管理。但多方面的管理措施并没有大幅度降低商业银行的信用风险，造成我国商业银行信用风险管理效果不显著的原因是多方面的： 1．在风险管理体制方面 改革开放以前，我国是计划经济体制，大财政、小银行是金融的基本格局，银行制度则以高度集中计划管理和行政约束为主要特征。经过多年改革，国有商业银行公司治理结构取得了很大进展。但是，我国现代商业银行制度还未真正确立，公司治理方面的缺陷不但使得我国商业银行信用风险管理基础薄弱，而且也严重制约了国有商业银行的发展。 2．在组织管理体系方面 尽管目前我国商业银行普遍实施了审贷分离制度，客户经理部负责发放贷款，信用风险管理部负责审查贷款，通过信用风险管理部不直接接触贷款客户来回避贷款风险。但与国外相比，国内商业银行的信贷部门和贷款复核部门之间不独立，受外界干扰较多，独立性原则在工作中体现不够，而且部门之间、岗位之间普遍存在界面不清、职责不明现象。 3．在风险管理工具及技术方面 目前的国际金融市场上，各种金融衍生工具层出不穷，金融创新业务在银行业务中占据着越来越大的比重，随着金融风险与市场不确定性的增强，银行风险管理也变得日趋复杂。国内商业银行在金融产品创新以及金融工具的使用上虽然有所改进，但仍远远适应不了现实的需要，尤其是在利用金融衍生工具进行信用风险管理方面。 四、中国商业银行风险管理的完善 风险管理体制改革要遵循全面风险管理原则，建立全员参与，对包括信用风险、市场风险、操作风险在内的各类风险、各业务品种、各业务流程，能够在微观层面和银行整体层面实施有效管理的风险管理体系；还要遵循风险管理相对独立性原则，风险承担与风险监控分离，风险管理体系与业务经营体系保持相对独立，建立垂直化管理的风险管理组织架构。同时，要提高风险管理的效率，按照提高市场响应能力、加强内部风险控制、符合外部监管要求的原则，梳理和优化相关业务流程。具体说来可从以下几个方面予以探究、实践： 1．优化风险管理文化 风险管理文化是风险管理体系的灵魂，有效风险管理体系建设必须以先进风险管理文化培育为先导。只有培育良好的风险管理文化，才能使风险管理机制有效发挥作用，才能使政策和制度得以贯彻落实，才能让风险管理技术变得灵活而不致僵化，才能让每一位员工发挥风险管理的能动作用。让整个银行更新观念和认识，统一思想和步调，为科学风险管理体制机制的建立和有效运行做好思想和舆论准备，调动全体员工的积极性，能动参与风险管理。 2．建立健全风险管理体系 一般来说，风险管理体系应该包括风险管理组织体系、政策体系、决策体系、评价体系等内容。(1)风险管理组织体系。我国商业银行风险管理的组织体系应从两个层面进行调整：一是要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会领导下的风险管理组织架构。董事会是银行经营管理的最高决策机构，在董事会之下设置风险管理委员会，作为银行风险管理战略、政策的最高审议机构；二是在风险管理的执行层面，改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。(2)风险管理政策体系。一是以银行的风险偏好为基础进一步完善我国商业银行的风险管理政策体系。银行要在承担风险的水平和收益期望及对风险的容忍水平一致的前提下，体现银行总体和各个业务单元承担风险的性质和水平。二是建立一个完整的风险管理政策体系。该体系应涵盖所有的业务领域，每个业务部门和地区都必须执行。同时，风险管理政策体系又要体现分类管理和因地制宜的差别化原则，针对不同业务和地区的特点，在风险管理方面要区别对待。(3)风险管理决策体系。风险管理决策体系的核心是坚持公正和透明原则。目前，我国商业银行建立了客户评价、风险授权和授信、审贷分离、集体审贷等一系列信贷风险管理制度，有效地防范了逆向选择风险。需要指出的是，科学的决策体系不可能杜绝所有的风险，但可以通过决策程序的民主化和科学化杜绝‘反程序”操作，实现决策水平的提升。(4)风险管理评价体系。风险管理政策制度要适应业务发展和变化的需要，就必须建立风险管理的评价体系。评价体系要以风险和收益的量化为基础。目前，要以资产质量和资本回报率为主要内容，降低不良资产的比率，提高资本回报率。 3．努力提高风险管理的技术水平 建立科学的风险管理信息系统，掌握先进的风险度量技术是目前商业银行提高风险管理的技术水平的关键。提高风险管理技术水平是一项复杂的工程，业务和风险管理过程的不同阶段对风险管理工具和技术的需要也是不同的，这在一定程度上决定了风险管理的整体效果不取决于任何先进的风险管理工具的单独使用，而是所有风险管理技术综合运用的结果。 4．要在宏观和微观层面建立风险管理的激励和约束机制 一是要建立资本对风险承担的约束；二是要建立经风险调整的收益考核体系；三是要让风险管理人员参与业务流程，风险经理和客户经理平行作业，在目标一致、密切合作的基础上，保持独立视角，增强前台人员和中台人员共同管理风险和回报的能力；四是要让前台部门参与对风险管理人员的业绩评价，但是权重不能太大，使得风险管理人员既不能因为怕担责任厌恶风险，也不能因为前台人员的影响力太大而缺乏独立性。 浅谈商业银行风险管理:探析商业银行风险管理的十大长效机制 摘要：对中国银行业而言，剥离不良资产和补充资本金只是股份制改革的一个起点，要真正成为现代化商业银行，关键是建立和完善风险管理的长效机制，即从战略决策、组织运作、制度规范、技术创新、文化保障、资本约束、政策引导、风险补偿、预警预控和责任追究等十个方面，建立有效的控制机制、运行机制和传导机制，使风险管理与内控在较长时期内发挥稳定的作用。 关键词：商业银行；风险管理；长效机制 一、以董事会为核心的战略决策机制 当前，我国商业银行股改的一项紧要任务是实现战略性风险决策权由经营管理层向董事会转移。要完成这一转变，商业银行必须具备良好的法人治理结构和股权结构。一方面，要确立股东大会、董事会、监事会、高级管理层各负其责、相互支持、相互制衡的法人治理结构，规范董事会、监事会等机构的决策程序，使董事会在战略管理、风险偏好决定、市场定位、激励约束和内部控制等方面发挥战略决策作用。另一方面，要建立董事会的管理架构，董事会应下设战略委员会、关联交易委员会、风险管理委员会、战略提名委员会和薪酬委员会，对经营管理者进行全面的业绩考核，以在战略上保证风险战略的顺利实施。 二、专业化、垂直化的组织运作机制 要实现风险管理的长效机制，就必须改变我国商业银行长期以来以地区分行为主体的行政管理模式，建立以业务单元为主线的、更为专业化的垂直管理模式。首先，要通过人事和财务两条线的垂直化管理，实现风险管理的独立运作，减少地方政府和分行管理层对风险管理的不正当干预，提高风险信息的畅达程度，增强风险政策的贯彻力度。要实行总行风险管理委员会一总行风险管理部一分行风险管理部一基层行风险管理部的垂直管理线路，上级风险管理机构负责对下一级风险机构负责人的任职资格、任职期限及任职绩效进行审批、考核。其次，要将风险管理职能进一步向总行本部集中，减少不必要的中间层级，逐步形成横向延展、纵向深入的扁平化矩阵模式。再次，提高风险管理的专业化水平，在总行本部设立专业化评估中心和审批中心，实行专职审批人和风险经理制度，不仅要实现“评审分离”和“审贷分离”，还要建立对审批人和风险经理的长期考核和监督机制。要将风险评估和授信审批权归集到风险管理部门，实现集中的专业评估和专职审批。在此基础上，建立贷后管理中心，加强事后监督，控制操作风险。同时，建立重大风险事项管理和应急处理机制，实现对全行风险的统筹和集约化管理。 三、系统缜密、操作性强的制度规范机制 严谨、缜密的风险管理制度体系是商业银行规范经营管理行为、加强内部控制的重要基础，是建立风险管理长效机制的根本保证。第一，要根据情况变化和形势发展，不断增加管理制度对风险点的覆盖密度。一方面，从政府部门的监管要求出发，对现行管理制度进行清理、修改、补充和废止；另一方面，要总结重大风险事件的经验教训，及时发现并弥补制度设计和执行上的缺陷，不断完善风险管理制度体系。第二，风险管理部门针对不同业务的风险控制手段、控制程序及管理要求作出统一的制度规定。在此基础上，相关业务部门、附属机构和分支机构，结合各自业务特点和实际情况，对风险管理的具体操作流程、方法和事项作详细规定。第三，不断增强风险管理制度的可操作性。通过加强基础管理和系统平台建设，推进规章制度的贯彻执行。要改变传统的行政管理方式，把制度建设与业务流程改造、技术手段创新、管理工具开发等紧密结合起来，不断提高管理制度的系统性和可操作性。 四、以风险量化为核心的技术创新机制 科技进步是推动风险管理长效机制建设的重要途径。我国商业银行应加快改进风险计量的方法、技术和手段，大幅度提高风险管理的技术含量，向科学化、精细化的管理模式迈进。这就要求我国银行业借鉴国际先进经验，启动技术创新机制，加快系统平台和工具体系的建设。一是加强风险管理信息化建设，建立信贷管理信息系统，形成以客户为中心的业务信息平台，在信息采集、信息共享、业务处理、数据控制和风险控制等方面实现全面优化；二是全面更新客户内部评级体系，以巴塞尔新资本协议为导向，引入先进的计量经济学方法，设计开发客户违约概率模型，提高信用风险计量的科学性；三是在贷款五级分类的基础上，进一步研发以预期损失率为基础的l2级分类系统，提高贷款定价和限额设定的精确度；四是通过var、ama等分析技术，实现对市场风险、操作风险的数据整合与风险计量；五是在上述步骤的基础上，引入kmv、creditmetrics、riskmetrics等国际上较为成熟的工具软件，实现对不同行业、不同区域、不同产品的组合分析和集成化管理。 五、以“诚信审慎”为核心的文化保障机制 国际经验表明。银行风险管理的失败往 往不是由于缺乏政策、程序和技术，即使设置了非常科学的政策、程序、检查、报告等控制手段，如果缺少一个好的风险管理文化，所有这些都将流于形式。风险管理文化是一种融合现代商业银行经营思想、管理理念、风险控制行为、风险道德标准与风险管理环境等要素于一体的企业文化，是风险管理长效机制建设的一项重要内容。我国商业银行要倡导和强化全员风险意识，树立包括各个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念，推行涵盖事前监测、事中管理、事后处置的全过程风险管理行为。另一方面，要在深化风险研究的基础上。形成系统的风险控制制度和奖惩制度，引导全行员工树立对风险管理的认同感，使风险意识突破传统的部门界限真正融入全行各个部门、每位员工的行为规范和工作习惯之中，让每一位员工认识到自身岗位上存在的风险点，形成防范风险的第一道屏障。通过文化和理念的更新，要把风险管理贯穿于银行业务的整个流程。 从目前情况看，国内银行应着重培育“诚实审慎”的风险管理文化，要将个人行为与企业发展、风险管理与业务拓展有机结合起来。通过建立这一风险管理文化，使员工以诚实守信的态度来对待每一次信贷调查，以审慎务实的态度来对待每一次信贷审查，以对客户负责、对全行负责、对自己负责的态度，正确审批每一笔业务。在这一文化的熏陶下，建立一支品行端正、作风严谨、技术精湛的风险管理队伍。 六、以经济资本为基础的内在约束机制 规模和速度是衡量银行发展的重要指标，但如果管理水平跟不上，风险积聚超过了自身承受能力，结果可能“欲速而不达”。建立在风险计量基础上的经济资本管理，要求商业银行更加科学、准确地把握规模扩张与价值创造、风险控制与业务发展的逻辑关系。加强经济资本管理就是以资本可增加额统领发展规划，促进业务结构的调整、优化，把风险资产控制在与可用经济资本相适应的范围内，实现资本总量对业务扩张的硬约束。 运用经济资本这一管理工具，商业银行可以从整体上计量、监控和掌握风险状况，实施科学化的全面风险管理，并最终赢得竞争优势。按照国际标准定义，风险程度可以表示为特定敞口或资产在一定概率条件下的最大非预期损失。当汇总后的非预期损失接近或超过相应的经济资本总量时，表明实际风险水平正在超出银行的可承受能力，这时董事会和高级管理层须及时采取措施，一方面通过适当途径补充资本金，另一方面收缩和控制其风险承担行为，以保证银行战略发展的安全性和稳健性。 七、基于资产组合管理的政策引导机制 风险管理的一句格言是“不要把所有鸡蛋放在一个篮子里”，但是每个不同风险的篮子里应该放多少只鸡蛋?这就需要通过资产组合分析加以确定。资产组合管理是通过资产多样化来降低银行的整体风险，即运用某种资产的盈利来抵补另一种资产的亏损，进而提升整体盈利性和安全性。一般而言，拥有的资产组合越丰富，风险分散的效果就越好。商业银行可以根据内部管理需要，对风险资产进行多维度划分，然后对经济资本进行相应的分解、配置。如此不仅能够清晰地显示各部门、各分行和各业务单元的风险状况，还能够实现资本与风险相匹配的组合分析，构造出以资本为基础的风险防御体系。 基于资产组合分析的风险限额管理，是一项先进且实用的风险控制技术，近年来在西方国家的银行体系中得到广泛应用。商业银行在资产组合分析的基础上，设定国家、行业、区域、产品、客户等各维度的风险限额，并对风险限额的执行情况实行连续监测。各敞口业务规模一旦接近或突破风险限额，风险管理部门须根据具体情况采取相应措施：如对有关分支机构提出警告、上收其信贷审批权、禁止对超限额的行业、区域或产品继续投放贷款，对超限额的客户停止授信业务，实行退出措施等。 八、以产品定价为基础的风险补偿机制 风险补偿、风险转嫁和风险分散是现代商业银行开展风险管理的三大有效方式。当前，我国利率市场化进程不断加速，商业银行应以此为契机，加快建立和完善风险补偿机制。对于那些无法通过分散或转嫁等方法进行管理，而又无法规避、不得不承担的风险，银行可采取在交易价格上加入风险因素，即风险贴水和资本回报的方式获得承担风险的价格补偿，并用适当方式计提相应的风险准备金例如，由于客户信用风险不同，其信用定价也应有所差别。商业银行在开展金融业务时，不仅要考虑资金成本和经营成本，还应计算信用风险、市场风险、产品风险及其所需的经济资本回报，并将其一并纳入到产品定价模型中，形成一套完整的价格调整机制，实现一种积极主动的风险管理模式。通过金融产品定价可以使银行收益充分抵补所承担的各类风险，以确保风险资产的盈利性、安全性和流动性，实现资本价值的最大化。 九、风险预警预控机制 事预则立，不予则废。从本质上讲，商业银行是经营风险的金融企业，必须时刻具备危机意识，做到居安思危， 防患于未然。美国jp摩根银行的研究表明，信用风险在暴露之前180天采取预控措施，平均风险损失率仅为1％一2％；提前90天采取措施，平均风险损失率为3％一6％，提前30天损失率为l0％一20％，在没有任何预控措施的极端情况下，风险损失率可能高达50％以上。由此可见，风险预警和预控是成功风险管理的一个重要环节。 建立风险预警机制，就是要为管理者提供早期信息，给决策者提供作出正确判断的依据，使其及时采取措施，从而实现对风险的早发现、早预防、早化解。我国商业银行应重点做好以下几项工作：第一，要建立严密的风险监控机制，要从资格审查、贷前调查、贷款审查、贷款审批、贷款发放、贷款使用等各环节人手，加强各风险点的稽核监督、内控约束和责任认定。建立逐户分析、逐笔测算和定期分析制度，为风险预警提供准确的早期信息。第二，建立分级预警预控机制。按风险程度应将预警风险分成若干等级，并制定相应的管理办法，设置相应的处置方案。例如，对轻度风险预警(即蓝色预警)，可风险预警信号，指令相关机构和人员实行重点监控，采取必要的防范措施等；对中度风险预警(即橙色预警)，应及时采取措施，实施现场监管，对业务风险进行分散、阻断和转化；对高度风险预警(即红色预警)，应紧急应对，并采用特别处置方案，最大限度地降低风险损失。第三，借助计算机网络和分析软件提高风险预警能力。商业银行应开发用于风险监控和预警的系统平台，对每个客户、每笔贷款、每项业务进行连续跟踪、监测和警报提示，辅助管理人员更有效、更及时地防范业务风险。 十、风险责任追究机制 从操作风险角度看，我国商业银行的总体状况是令人担忧的。特别是近一个时期，重大违规案件频发，违规越权事件屡禁不止，造成了不良的社会影响。当务之急是要切实强化风险责任的追究机制，加大对责任人员的查处力度。一是通过补充、修改完善有关问责制度，加大对各级领导人员管理责任的追究力度，特别是加大对由于失职造成风险损失的各级领导人员的责任追究力度；二是适应强化内控、规范管理的需要，对有关规章制度做进一步补充与细化，明确责任追究的重点和要求；三是加大对责任认定人员的行为约束和责任追究，确保责任认定工作得到落实；四是通过对处理程序的调整、完善，明确处理程序中应贯彻的原则、责任认定部门、责任认定的监察部门、责任认定程序与处理程序的对接等。总之，我国商业银行应围绕风险内控的薄弱环节，积极行动起来，通过内部监管和外部监管的协调配合，强化风险责任的追究机制，坚决遏制有令不行、有禁不止的违法违规行为。

药品管理论文:基于供应链管理的医院药品管理流程的优化重组 摘要:根据现代供应链理论，决定医院成败的关键性因素是医院供应链管理水平。本文主要；立足于医院内部供应链，首先简单归纳医院传统的药品流程管理方式的问题，并对基于供应链管理的医院药品管理流程的优化重组及其效果进行分析。 关键词:供应链 药品管理 优化重组 所谓供应链管理，是现代物流理论中的一个概念，指的是在商品供应系统当中所进行的商品管理活动，通过合作，在企业间构建起战略联盟，在联盟内部对相关信息进行共享，以分担物流机能，确保商品在流通过程中的效率。一般而言，供应链可以分为两类，即内部供应链和外部供应链，本文主要研究的是内部供应链。根据现代供应链理论，医院供应链管理水平对医院的成功与否发挥着决定性作用。对于医院而言，要想在激烈的竞争中占据有利地位，争取主动权，就要对内部供应链管理引起高度重视，并抓住有利时机积极拓展外部供应链，加强与供应商之间的合作，并将双方的合作上升到战略性高度，有效整合医院的内部和外部供应链。 一、医院传统药品流程管理方式的主要问题 传统意义上的医院药品流程管理方式为：采购—入库—门诊药房—病区—患者，这种传统药品流程管理方式所存在的最主要的问题就是难以对医院药品的需求量做出准确的评估，不是高估了某类药品的需求量导致出现药品的积压，就是由于低估所造成的不能满足实际需求。 当前，我国大多数的医院还没有建立起完善的信息系统，所以在“采购—入库”这一环节，在决定药品采购数量时就缺乏有力的数据基础。医院信息系统所反映的知识药品入库和出库数据，难以据此所下一期采购进行数据预测，所以，在对药品采购数量进行决策时，只能根据相关管理及负责人员的经验进行，这就带有较大的主观性，难以保障决策的准确性；在“入库—门诊药房”环节，由于相关的责任人员没有充足的时间对相关药品具体消耗数量以及库存数量进行统计，这样就造成了药品供应信息的延迟；除此之外，由于经常会出现药品退货情况，所以由于药品过期以及价格调整所导致的风险直接导致了医院内部流程管理成本的增加；在“门诊药房—病区—患者”环节，药品使用后，其质量信息未能及时向药房反馈，相应的，药房也就无法向药物以及采购部门进行意见反馈，这样，产、供、销就极有可能排除在医院内部供应链之外。 近年来我国的医药物流业刚刚起步，整个医药行业的毛利一直不高。有资料显示，目前国内药品批发行业的平均毛利为12.6％，而平均费用却占到12.5％;2002年1～9月，我国医药商业平均纯利润率仅有0.59％;而全美医药批发行业的平均毛利为5％，平均费用只占到3%～4%，平均商业利润率却占1%～2%。由此可见，我国医药行业的物流费用居高不下，发展物流已经成为我国医药行业的当务之急。企业的产品从原材料和零部件采购开始，到生产加工、运输、分销直至最终送到顾客手中的整个过程像环环相扣的链条，这就是供应链。与传统的单个企业管理和参与市场竞争不同，供应链管理通过建立紧密合作的企业伙伴关系，使供应链中各企业集成为一个有机联系的整体，以快速响应顾客需求，实现共同目标，发挥核心竞争力。 现在我国做医药物流的大都是国有的批发企业，这些企业无论经营理念还是信息化水平与做现代物流的要求都有着较大的差距。面对入世后外资分销商的进入，国内医药商业企业只有向国外先进的医药物流企业学习，试身现代物流，才能与之抗衡。 二、基于供应链管理的医院药品管理流程的优化重组探讨 提高医院药品管理水平的最佳选择就是应用现代供应链理论，优化重组药品管理流程，将传统的药品供应链进行优化，整合为“药库—门诊药房”模式，删除中间环节，以确保信息流以及物流的顺畅。 (一)编制科学合理的药品采购计划 医院的管理部门要根据预算以及实际情况制定药品采购计划，并报财务部门备案。对成本进行准确的核算是编制药品采购计划的前提和基础。改变以往依据出库数据进行药品采购量评估的做法，而是通过统计医嘱以及门诊药房的出药记录相关数据，根据统计结果预测药品的需求量和采购量。 (二)强化采购监管 在药品采购上，必须由医院采购中心集中负责，严格按照药品采购计划进行，当出现临时突发状况需要对原定采购计划进行调整时，要严格按照程序进行，即由医院采购中心提出申请，经院长审核批准，对于数量较大的由医院领导层进行集体讨论并作出决定，变更申请经批准后予以实施。 (三)做好入库验收工作 医院采购中心以及库房的相关责任人要在采购药品入库时进行严格的检查，检查的内容主要涉及到药品的种类、规格、数量等，确保准确无误后方可入库。并且，只有经检验合格并入库后的药品才可以被领用。完成药品入库之后办理药款的结算。 (四)促进信息化建设 供应链药品流通管理模式实行之后，要求医院进一步加强信息化建设，因为只有建立起完善的信息系统，实行电子处方和医嘱，并实现药品采购、领取使用单据的电子化，才能确保供应链药品流通管理模式的顺利实现。 三、效果 基于供应链管理的医院药品管理流程的实行，可以有效控制药品库存积压，加快资金周转速度，提高药品管理水平，确保药品出库及入库数据的准确性，此外，还可以控制药品过期现象出现的频率。科学设置岗位，并对相应的职责作出明确的规定，同时加强监督。 药品管理论文:浅谈高等职业院校畜牧兽医类专业实验室的药品管理措施 我院畜牧兽医系有5个专业，包括动物医学、畜牧兽医、宠物养护、兽医医药和实验动物。随着高等职业院校教学改革的不断进行，实践教学的比例不断加大，专业基础课和专业课实践教学都在60%以上，除少部分（约10%）实践课在校外实训基地进行教学外，其余实践教学都在实验室进行，实验室承担了所有实践教学任务的50%左右，学生和教师在实验室每天都要使用各种药品，其中有易燃、易爆、有毒、有腐蚀性等化学药品；有动物手术的麻醉药品；有疫病诊断的生物试剂盒等。药品种类的多样化，管理难度较大，笔者在畜牧兽医实验室工作多年，积累了一定的经验，现就畜牧兽医实验室药品管理谈一下自己的看法。 一、实验室药品管理方面存在的主要问题 1.实验室药品存放分散。畜牧兽医专业经历了“教育部高职高专人才培养办学水平评估”及“国家级示范校重点专业建设”，新建了“胚胎移植中心”、“种禽繁育中心”和“宠物训养中心”三个校内实训基地，扩建了“动物医院”和“兽药生产与检测中心”两个校内实训基地，加上原本有动物药理学、动物微生物学、动物营养与饲料检测、动物疾病诊疗、动物手术、兽药检测等十五个实验室，便于教师进行实验，各实训基地及实验室都配备了药品，导致药品分散，达不到药品的共享，时间久了存在大量过期药品，尤其化学试剂过期的数量比较多。 2.教师的实验药品采购计划与开设的实验项目存在差异。学院耗材管理办公室要求，在每学期的期末上报下学期实验耗材计划（包括实验药品计划），教师虽然有新学期的教学任务书，但是通常还没有做出实验、实习及综合实训的教学计划，就报了实验耗材计划，这样就会造成耗材与实验内容不相符合，作为耗材一部分的药品也不例外，存在差异，导致药品多余或不足。 3.药品管理制度不够完善。药品是搞好实验教学和科研工作的基本保证。如果没有完善的管理制度作支撑，必然在药品的采购、保管、使用等方面出现问题。除常规的药品管理制度之外，要完善特殊药品（麻醉药、毒性药品、生物制剂）的管理制度。 二、提高畜牧兽医实验室药品管理水平的几点建议 1.建立药品申请、审核、审批制度。教师根据实验、实习和综合实训计划，制订药品采购计划，由实验管理人员审核并统计，在清点库存药品的基础上，取消库存药品中的申购药品，综合考虑药品使用情况，适当的补充药品，进一步完善申报计划并签字。然后经系部主任审批签字，交学院中心实验室耗材管理办公室，根据学院经费情况审批并采购。药品申购只有层层把关，才能防止重复购买带来的过期浪费。 2.建立药品分类管理制度。建立药品分类及保存管理制度，降低损耗，防止事故发生非常必要。实验管理人员必须掌握药品试剂的性质、分类与存放保管等多方面的知识，才能实施分类摆放好药品。畜牧兽医实验室药品有以下几类：（1）化学药品：化学试剂按无机物、有机物分类存放；无机物按酸、碱、盐；盐类中按金属活泼性顺序分类存放；不同性质的药品要分类摆放，氧化性和还原性强的物质就不能放在一起，一旦发生事故就会产生爆炸。如氯酸钾和高锰酸钾就要离还原性材料远一些；酸性物质和碱性物质也不能放在一起，因为他们混合后会放出大量的热，也会产生危险；容易自燃、或者受撞击能爆炸的材料要单独放置，离其它材料远一些；易挥发的材料需放置在通风柜里，最好不要放在密闭的地方；有毒、有害的物品需要做出明显的标记。最后，在药品柜上的位置，标出药品名称，并且在记录本上写药品的数量。（2）兽用药品：根据畜牧兽医实验室常用药品类型，本着便于保存和使用方便的原则，一般分为以下几类：注射剂、片剂、散剂、溶液剂。注射剂种类多、数量大，按药理作用分为：抗菌药、神经系统用药、心血管系统用药、泌尿生殖系统用药、呼吸系统用药和消化系统用药等几类。分柜或分层摆放这些药品。（3）生物制剂：根据试剂要求存放，使用时严 格按照说明书使用。（4）特殊药品：畜牧兽医实验室的特殊药品主要指麻醉药（如陆眠醒、舒泰、巴比妥类、静松灵等）和有毒化学试剂（如亚硝酸盐、丙酮、有机磷类），依照《药品管理法》，对这些药品实行特殊管理。①采购应做好年度计划，按规定逐级申报，经有关部门批准后，到指定兽药公司采购。②入库应按最小单位包装逐支逐瓶验收，并做好验收记录。③药品存放在加锁的铁柜内，专人负责保管和领取。④药品仅限本系兽医实验和科研使用，不得转让、借出或移作它用，严格按规定控制使用范围和用量，实行领用经申请、审批、双人登记签字的制度。未使用完及时归还库房登记入库。 3.建立生物制品低温保藏领取制度。畜牧兽医实验室生物制品主要有：疫苗、诊断抗原及阳性血清、疾病诊断液及生化试剂盒，具有价格贵、运输、保存条件要求严格等特点，采取集中保存专人管理的有效措施。药品入库时，至少有两名人员参与，做到账物相符，使用时认真填写领取登记表并签上姓名日期，表示经手认可。有两点建议：一是后勤部门保证实验室冷藏设备的正常供电，如有特殊情况要提前通知。二是实验管理人员应该经常注意设备的运行情况，如发生异常情况应及时关掉电源停机，并采取相应的措施，想办法妥善保存好生物制品。 4.建立药品定期核查管理制度。严格执行药品的库存清点制度，对库存试剂必须定期检查，发现有变质或有异常现象要进行原因分析，提出改进贮存条件和保护措施，并及时通知相关领导处理。发现试剂瓶上的标签掉落或将要模糊时立即贴好标签，无标签或标签无法辨认的试剂都要当成危险物品重新鉴别后小心处理，不可随便乱扔，以免引起严重后果。兽用药品及生物制品要重点核查有效期。 5.建立完善的药品报废销毁制度。原则上失效、过期、破损的特殊药品每年报废一次。对于兽用失效、过期药品，如注射剂、片剂、散剂、酊剂等，可以暂不处理，特别是过期药品出现变色、沉淀、分层、析出等变化时，可放在展示柜内，供学生在药理课上作为识别过期药品的样品。 6.实行药品计算机管理。实验管理人员将实验室各类药品的规格、数量、有效期及具体柜号输入计算机，实行计算机管理，极大地提高了管理的科学性。实行全院范围内联网的管理模式。定期更新网上资料，有利于相关系部及中心实验室及时解药品情况，在审核采购计划时作为重要依据，控制了药品重复购置带来的过期报废损失。帮助使用者在网上快捷查找所需药品，极大地提高了办公效率。 三、结束语 实验室队伍的建设及实验室管理工作需要相关领导关心和重视，需要一整套完整科学管理制度，并能执行到位。实验管理人员要掌握科学管理知识，全身心投入到实验室工作中，学院应该经常组织安排实验管理人员到相关学校参观学习，吸取别人的先进经验，不断完善管理制度，提高管理水平，为教学和科研提供坚强的保障。 药品管理论文:医院药品管理成本核算建议 ［摘要］ 近年来，国家有关部委及地方政府为解决药品生产、流通、核算环节中存在的一些问题，出台了一系列相关的政策及措施。2012年1月1日起实行的医院新会计制度，取消药品进销差价，药品改按进价核算;国家近年来出台的国家基本药物目录和低价药品目录;部分省份实行的集中招标采购和带量采购。这些政策及措施的出台和推行为规范药品市场、加强药品核算管理起了积极的作用。以此为契机，文章结合目前我国医院药品管理和核算中存在的一些问题进行分析与探究，并提出相关建议以帮助医院加强药品规范化管理和药品核算。 ［关键词］ 医院药品管理;成本核算;药品收入 1引言 作为医院重要的流动资产———药品，是医生为病人有效治疗的手段之一，同时，药品收入是医院医疗业务收入的重要组成部分，药品成本也是医院经营成本的重大组成部分，加强对其管理与核算，对医院的医疗安全、资产安全、成本控制及降低病人负担等，都起着非常重要的作用。因此，严格药品管理，加强药品成本控制对于促进医院技术水平、提高医院管理能力、提升医院的经济和社会效益具有着重大意义。 2医院药品管理存在的问题及相关建议 在相关法律法规及政策的指引下，我国各医院经过多年不断发展，管理水平得到显著提高，药品管理也逐步规范，但当前我国部分医院对药品的管理和核算也存在着一些问题。 2.1医院药品管理组织不健全、结构不合理 一些医院药品管理组织架构体系不健全、不合理，造成治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力;内部机构设计不科学，权责分配不合理导致职能交叉缺失或推诿扯皮，运行效率低下。改进措施:建立医院药品四级管理组织结构，第一，在医院领导下成立医院药事管理委员会，成员由院长、分管院长、药剂科成员、临床各科主任、纪检、审计、财务人员组成，院长担任委员会主任，定期召开会议，审核批准医院药品各种管理制度，建立完善医院药品使用目录，审议医院药品新品的引入，以及药品管理的其他重大事务;第二，分管院长主要负责药品采购计划的审批，临床急需药品引入的批准，药品部门财务报表的审批，以及临床用药的管理;第三，药剂科成员由药剂科主任、采购员、药品会计(由财务科派驻)、临床药师、药库管理员构成，主要负责日常药品的计划、采购、入库、核算、指导临床用药等工作;第四，门诊、住院药房，成员由各药房主任和发药员组成，负责日常药品的调拨和住院病人处方、医嘱的审核、发药。 2.2医院药品相关管理制度不健全或制度执行不力，形同虚设 第一，建立医院常规药品使用目录，完善药品新品种引入机制和流程，明确各机构职责。目前部分医院药品在用品规范混乱，引进药品新品随意性较大，一方面造成满足不了病人治疗需要，另一方面造成药品部分品种多余、滞销、积压浪费，不必要地增加了相关工作人员的工作量和差错的概率，提高了医院药品的经营成本，甚至为不良产商临床促销的违法行为提供了便利条件。改进措施:在医院药事管理委员会领导下，根据国家和地方基本药物目录，由医院临床各科室根据自身业务特点和治疗需要，提交本科室药品使用品规，交由药剂科汇总，药剂科对各科室提交的药品品规，对照相关政策和制度，进行审核整理汇总，形成医院药品使用目录初稿，交由分管院长审核同意，同意后再交医院药事管理委员会讨论审议，管理委员会各成员对药品目录初稿中的各品规要严格审查，重点审核药品各品规的有效性和必要性，审核通过交由委员会主任批准执行，形成本院的药品使用目录。另医院每年可定期根据此流程，调整完善药品使用目录，以满足医院业务发展及病人治疗的需要。药品目录出台后，医院药品的采购、使用必须严格在目录品种范围内。对于不在目录范围内的品种，病人确实治疗急需，由医生填写药品临时采购报告，详细说明病人信息、使用品种、剂量，科主任签字同意后交由药剂科审核，审核通过后再上报分管院长批准同意采购。第二，调整完善医院药品流通流程，制定药品采购计划工作制度。部分医院药品采购流程不合理，责任不明确，经常造成部分药品断货，直接影响临床治疗用药，甚至造成不必要的医疗纠纷，另外部分品种滞销积压，造成报费损失，提高药品经营成本。改进措施:制定药品采购计划工作制度，明确各岗位职责。各医院可根据业务需要，仓库储存条件，每月形成2～3次批量采购计划，由仓库管理员根据前期药品消耗量，结合医院药品现有库存量，另考虑到医院病人季节性、周期性等特点，出具药品采购计划稿，交由采购员整理，采购员对计划采购稿进行初步审核，根据医院采购目录制作采购计划表，按各采购公司详细列明药品名称、规格、产地、数量，形成的计划表交由药剂科主任审核，药剂科主任重点对医院的急救品种采购数量结合库存量进行考量，并对其他品种采购量根据有关情况进行适当调整，最后上报分管院长批准同意后采购。另可建立对医药公司供货情况的考核机制度，避免医药公司供货不及时、故意不供货等行为。第三，调整完善药品入库入账流程，引入先进的药品管理核算信息系统。现今部分医院管理核算信息系统设计不合理、不完善，造成内部控制不到位，出现监管漏洞，时有账账不符、账实不符等情况出现。改进措施:根据医院药品工作制度、流通流程，引入先进的药品管理核算信息系统，形成药品三级账管理核算方法，财务科负责药品总账的核算管理，药剂科(药品会计)负责药品明细账的核算管理，仓库管理员负责实物账的核算管理。药品采购到货后，由仓库管理员根据到货清单对药品进行挂账入库后通知采购员进行审核确认，采购员根据验收记录，详细核对每个品种品名、规格、产地、价格、数量，无误后在信息系统上确认，完成药品的挂账入库，增加药品的实物库存，药品会计根据采购员、审计审核合格的发票，在挂账入库的记录中对药品进行冲正入账，同时重点核对药品的价格。第四，制定药品价格调整工作制度。部分医院存在药品价格管理混乱，调整随意，责任不明确。改进措施:制定药品价格调整工作制度，完善调整流程。采购员根据国家价格政策、地方招标采购目录或询价记录(询价流程由纪检、审计人员参与)制作药品价格调整目录，由纪检、审计人员、药剂科主任审核签字后上报分管院长批准同意，同意后交由药品会计人员在药品管理核算信息系统中执行调整。第五，调整规范药品核算方法。部分医院存在药品核算方法混乱，有加权平均法、后进先出法，不能正确地反映药品经营成本。根据2012年1月1日起实行的医院新会计制度，取消药品进销差价，药品改按进价核算，建议医院实行实进实出会计核算方法，这样能够正确核算反映药品的经营成本。第六，明确药品实物负责人，建立药品定期盘点制度。部分医院药品仓库、药房或多或少存在账实不符，药品质量保管不当等情况。改进措施:由医院指定药品库房的实物负责人，仓库为仓库管理员，各药房为各药房主任，负责本科室药品的日常核算管理，同时，医院财务、审计部门定期或不定期组织人员对各库房药品进行清查盘点，对出现的账实不符、报损情况查明原因，上报院领导，如系人为因素，将追究相关人员责任，同时由药品会计根据盘点结果调整药品明细账，财务科根据药剂科月终上报的药品盘存报表调整总账。 3结论 医院药品管理是医院管理工作的重要组成部分，影响着医院医疗安全、经济效益和健康发展。同时，医院药品管理又是一项系统工程，本文仅是本人结合自身工作经历提出的一点建议。因此，医院要建立起考核机制，提高各部门、各成员对药品管理和药品成本意识，一起努力，共同做好严格管理药品，共同促进医院的良性有续发展，要全方位、全过程地控制、管理药品，提高医院的整体管理水平，进一步加大医院的经济效益和社会效益。 作者：张敏 单位：安徽省望江县医院 药品管理论文:医院药房药品管理论文 1、药品质量管理机构及人员配备 药品质量，重于泰山。药品是治病救人，预防疾病，保健身体的特殊物品，她的质量问题直接关系到人们的身体健康甚至生命安全。医院药房应对药品的质量高度重视，成立专门的药事管理部门，对药品的使用、审核、不良反应监控、上报、药品质量分析等问题进行管理、指导、监督。建立药品合法资质大难。药品质量的管理人员，必须具备执业药师技术职称。药剂技术工作人员必须具备药剂士以上的技术职称。任何与药品有直接接触的人员必须具备健康证明，并对每人建立健康档案。 2、管理制度及操作记录 管理制度主要包括：药品购进、验收、储存、养护等管理制度，处方管理制度，拆零药品管理制度，特殊药品购进、储存、保管，使用管理制度，药品不良反应监测与报告制度，药品质量事故处理与报告制度，药品质量信息管理制度，“首供企业”和“首用品种”质量审核制度，近效期药品管理制度，不合格药品管理制度，退换货药品管理制度，安全卫生管理制度，人员健康管理制度，人员培训制度，服务质量管理制度，中药饮片购进、验收、储存、养护和出库复核等20项管理制度。操作记录主要包括：每批进购的药品具有真实完整的购进验收入库记录，麻醉药品使用记录、温度记录、拆零药品记录等。 3、药品的采购与验收 相对于一般商品而言，药品因其特殊性决定了它的质量问题容不得半点马虎。因此，就药品的采购来说，我们必须把好关，选购药品时，要采用集中招标，从合法的供货单位购药，以此来保障药品的质量。对供货单位的合法资格要经过仔细认证，保证万无一失，特别是对麻醉药品、精神药品、医疗用毒性药品、放射性药品等特殊药品，必须严格按照相关的管理规定，从具备相应药品生产资格的供货商处购货。此外对首次合作的企业以及首次进购的药品都要进行严格的审核，对购进的药品，管理人员需要逐一验收，并做好详细的记录，特殊药品要进行双人或是多人多次检验。 4、药品的储存与养护 药品的储存与养护要严格按照相关的规定执行。例如：《中国药典》2005版（二部）凡例，第11条对药品贮藏条件规定：“贮藏项下的规定，系对药品贮存与保管的基本要求，以下列名词术语表示：遮光，系指用不透光的容器包装，例如棕色容器或黑纸包裹的无色透明、半透明容器；密闭，系指将容器密闭，以防止尘土及异物进入；密封，系指将容器密封以防止风化、吸潮、挥发或异物进入；熔封或来封，系指将容器熔封或用适宜的材料严封，以防止空气与水分的侵入并防止污染；阴凉处，系指不超过20℃；凉暗处，系指避光并不超过20℃；冷处，系指2~10℃；常温，系指10~30℃。[2]这就要求药房工作人员在工作中必须做大细致、认真，同时也要求医院要及时配置相应的各种设备，冷处需要配置冰箱、冷柜。为保障药品的熔封，可以建设阴凉库，阴凉库中需要配置空调机、除湿机以及温湿度计。同时要定制木质柜架来存放药品，保障药品防止高度高于地面10cm，离四墙、屋顶超过30cm以上，同时在保障房间通风透气的前提下也要保障房间的避光。每月要定期安排专人对药品进行清点、整理，为节约成本以及保障药品的使用质量，要对保质期在6个月的药品进行登记上报，避免过期失效，造成不必要的损失。 5、药品的调配与使用 药房调配使用药品必须严格按照执业医师的处方和医嘱中的内容进行，特殊药品的调配使用必须要以专业处方为凭证，并及时、准确的做好记录，在药物的调配使用时，药剂人员首先要：查处方、查处方，对科别，对姓名，对年龄；查药品，对药名，对剂型，对规格，对数量；查配伍禁忌，对药品性状，对用法用量；查用药合理性，对临床诊断。在药品发放中，处方鉴定人员和药品调配人员需要及时签名，处方要按照相关规定保存，药品用量要按照相关规定配置，一般用药配置1日用量，急诊用药配置3日用量，特殊情况可适当增加用药的时间配量。同时，对药品的不良反应要收集记录，并及时上报给药品不良反应监测部门。 6、重视药房信息化管理 网络是现代科技的产物，他给我们的工作生活都带来了很大的便利，随着医院现代化、信息化的进程加快，网络已逐渐进入医院的各个部门，药房可以积极利用网络资源，对药房的各种信息进行管理，及时对全院的医生、护士、以及病患提供最新的药品信息，药品信息主要包括：各种新型药品；各种药品的相关质量信息；药品搭配的各种禁忌；各种药品使用的不良信息；以此来减少医护人员以及病患在药品使用中的错误做法，实现医学资源的共享，提高各个岗位的工作效率。 7、小结 医院药房是药品进出的窗口，促进药房管理规范化建设势在必行，只有将药房管理规范化切实的落实到医院的药房的建设中去，才能更好的体现出医院以人为本、以病患为中心的服务理念。 药品管理论文:药品管理视域下的临床药学论文 1开展临床药学工作面临的困境 《医疗机构药事管理暂行规定》颁布已8年，但国家和医院却没有得到很好的实施。一是临床医学人才严重缺乏，在医院药学人才中兼备专业知识和临床经验的人才少之又少，大多数药师工作路线都是围绕药房、药品转换两点一线，且由于与医护人员的专业差距，二者之间难以沟通协调，加之药学人员知识结构不合理，业务能力低，致使临床药学尚不能发挥其效用。二是临床药学工作尚未得到医院重视，多数医疗机构领导的“重医轻药”观念，导致临床药学工作在院内的重视度不高，加上临床药师尚未正规编制，各项责任义务不明确，且临床药师长期局限于采购、供应、调剂检验药品等方面，在院内并没有得到广大医护人员的认可，这些因素都使临床药学在医院难以受到重视。三是临床药学尚未形成广泛的市场[1]，由于临床药学在医疗机构重视程度不高，用药者对合理用药的了解及运用的迫切性不足，加之卫生部门相关政策尚无明确规定，致使临床药学很难在广泛的市场上立足。四是临床药学法律法规不健全，尽管2002年卫生部颁布了《医疗机构药事管理暂行规定》，虽然此规定有一定权威性，但其内容不明确，在实际工作中难以操作，加之临床药师只能在《药品管理法》、《执业医师法》中的法规许可范围内工作，无处方权及修改处方权，导致临床药学的实施难以践行。五是临床药学培训制度居于形式，尽管有些医学院开设临床药学专业，但由于某些医疗机构尚未开设药学实践，导致临床药学专业学生难以在医院实习，实践价值不高；同时尽管某些医院一贯对临床药学进行开设，但也因为卫生部对临床药学尚未明确规定，药师责任和义务界定模糊，导致药学培训居于形式。 2临床药学在促进合理用药方面的作用 临床药师以其丰富的现代药学知识与医师一起为患者提供和设计最安全、最合理的用药方案，协助医生在合理的时机开出正确的处方、正确的剂量，避免药物间不良的相互作用，解决影响药物治疗的相关因素等方面遇到的问题。此外当医生开出药方后，临床药师还要负责把医嘱告诉病人，告诉病人在什么时间段服、怎么服效果更好。从而减少药害、节约资源、保障用药患者身心健康，因此，只有建立临床药师制，大力开展临床药学，才能真正做到合理用药，进而提高医疗质量。 3开展临床药学，提高用药水平的举措 3.1药师参与医师查房，参与药物治疗 药师要深入临床一线，通过查房理解患者病情；同时参与药物治疗，发挥药学专业知识给予药师合理用药建议，以弥补医护人员对药物性质特点的不全面了解；还可以参与给药方案，提供用药咨询服务，对患者进行合理用药指导。 3.2加强药品不良反应监测，促进安全合理用药 安全用药是保证合理用药的基本前提，对药品的不良反应进行监测是保障用药安全的重要措施。因此，通过加强药品不良反应监测信息的收集整理，并反馈于药品不良反应监测中心，就能及时避免药品不良反应发生。 3.3加强治疗药物监测，给予给药方案 对治疗指数窄、毒性反应强的药物，不能用临床指标进行评价，如地高辛；特殊情况要进行血药浓度监测，如婴儿。在这些条件下，以技术对血液浓度进行监测及评价，根据患者情况，给予给药方案并提出指导意见。 3.4建立药品安全警示制度，提高用药安全 开展临床药学医疗机构可以建立药品安全警示制度，药师根据手机整理出来的药品安全信息，了解院内临床用药安全情况，查找不足与隐患，并及时向上级通报，以防微杜渐。 3.5加强药学科研研究，提升药学服务水平 临床药学机构可以在培训药师的基础上，把药学科研纳入议程，坚持临床服务临床的原则，提倡药师与临床医护进行密切联系，并互助经济开展药学科研，以共同提高血药服务水平。 3.6加强临床药师专业培训，保障临床合理安全用药 药师要时刻加强自身专业知识培训，提高自身业务水平，并积极参与查房，设计给药方案，与医护人员进行协调、沟通、交流，掌握患者病情资料，给予患者对药物的使用方法、注意事项、药性等方面进行指导，避免药物不良反应发生，最大限度保障临床用药合理、安全。 3.7加强制度建设，保障临床药学工作顺利开展 国家卫生部及医院应根据“促进临床用药，保障患者用药安全合理”为指导内容，规范临床药师工作行为[2]。建立譬如“合理用药评价制度”、“药师查房工作制度”、“药品不良反应监测制度”、“药品安全警示制度”等等，逐步在医疗机构建立健全各项有利于临床药学开展的制度体系，以规范药师行为，明确药师责任和义务，保障临床药学工作顺利开展。 4开展合理用药工作的体会 药物的不合理应用应当引起我们足够的重视，要想真正达到“安全、经济、有效”的用药原则，每位医务工作者都承担着各自的职责，大家一致认识到，开展合理用药工作任重而道远，只有在领导重视，医药护人员共同提高认识，各部门通力协作，药剂人员注重自身业务素质提高的同时，克服困难，增强信心，才能提高我院合理用药的水平，从而更好地为人民健康服务。 5结论 目前尽管国内医疗机构临床药学工作进程缓慢，但随着医改的逐步深入，呼吁合理用药日益高涨，因此药学人员应加强自身素质，充实药学知识，深入临床，督导药物治疗，为临床药学工作顺利开展作保障。 药品管理论文:门诊西药房药品管理调查分析 摘要:目的调查门诊西药房药品管理在引进数字化管理措施前后的药品发放情况的变化,方法分析比较本院在2008年11月-2014年11月门诊西药房药品管理和发放情况,实验组选取实行数字化管理后的药品发放管理情况,常规组选取实行数字化管理前的药品发放管理情况,对照分析两组数据,比较两组库存药品的报损率、病患取药等候时间长短、库存药品的盘点耗时等数据。结果本院门诊西药房出现药品发放错误共80例,其中实验组单人配发原因10例,个人疏忽原因9例,药品摆放错误原因8例;常规组单人配发原因13例,个人疏忽原因12例,药品摆放错误原因8例;实验组药品发放差错发生率明显低于常规组,两组比较差异具有统计学意义(P＜0.05)。结论数字化管理的应用对于门诊西药房药品管理工作效率提高作用显著,明显提高了账实相符率,使得西药的报损率也随之降低,减少了各类失误的发生,提高了患者的就医满意程度,推荐各大医院推广应用。 关键词:门诊西药房药品管理发放差错 近年来,人们的生活水平逐渐提高,对服务行业水平提出了更高的要求,尤其是医疗服务行业,伴随医疗体制的改革,人们自我维权意识的提高,近些年,医疗纠纷案例逐年上升,医院接待患者和直接面对面服务患者的一个重要部门就是门诊西药房,门诊西药房的服务水平直接体现了医院的整体服务水平,门诊西药房直接和患者沟通药品选择和使用,所以部门的药品管理和药品的质量安全等与药房的经济效益同等重要,药品管理和监督的科学有序是西药房的重要职责所在,也是关系到患者用药安全的关键环节。本次研究回顾了2008年11月-2014年11月本院门诊西药房药品管理情况和数据,综合分析了门诊西药房的药品管理能力,从而得出更为符合实际的改善医疗服务质量的措施。 1资料与方法 1.1一般资料 分析总结2008年11月-2014年11月本院门诊西药房药品管理情况和数据,实验组选取实行数字化管理后的药品发放管理情况,常规组选取实行数字化管理前的药品发放管理情况,对照分析两组数据。其中实验组共发放药品2819例,常规组共发放药品1896例。 1.2方法 实验组选取实行数字化管理后的药品发放管理情况,所有的医药分配和管理均采用医务人员人工作业,包括配药和划价、销账等工作。常规组选取实行数字化管理前的药品发放管理情况,医院内部采取互联网医药管理系统,医生可以根据电脑显示的病患信息开具电子处方,在得到门诊医生的亲自核对后,运用计算机进行扫码划价,自动进行药品总价计算,电子处方可以自动上传到对应的售药窗口,医务工作人员打印出患者处方,药师据此进行审药、配药、核对工作,检查无误后发药给患者。药品的库存数量和药品的调配详情都会有计数机的系统数据保存,方便门诊药师随时根据需要进行信息调取和管理[1]。 1.3评价方式 设计调查表,借助医院的药品管理和发放差错的相关规范规定,在调查表中设置各项观察指标,借助计算机进行数据的科学分析统计。分析比较本院在2008年11月-2014年11月门诊西药房实行数据化管理前后的药品管理和发放情况,对照分析两组数据,比较两组库存药品的报损率、病患取药等候时间长短、库存药品的盘点耗时等数据。 1.4统计学处理 本次研究当中的所有数据均采用SPSS17.0统计软件进行处理,计数资料采用数(n)率(%)表示,P＜0.05表示差异具有统计学意义。 2结果 分析两组药品发放差错原因,本院门诊西药房出现药品发放错误共80例,其中实验组单人配发原因10例,个人疏忽原因9例,药品摆放错误原因8例;常规组单人配发原因13例,个人疏忽原因12例,药品摆放错误原因8例;实验组药品发放差错发生率明显低于常规组,两组比较差异具有统计学意义(P＜0.05)。观察门诊西药房数据化管理前后的药品管理和发放情况,以及两组药品的库存盘点耗时、患者的取药等候时间、药品报损率等数据。实验组的各组数据显示明显优于常规组,差异均有统计学意义。 3讨论 门诊西药房作为直接接触患者的医院重要职能部门,其配药和审药等服务的水平和质量是医院整体服务质量的重要体现[2]。任何药品的调配和调取的失误和差错都可能成为医院工作失误甚至是威胁病患健康的重要隐患,本次调查研究表明,本院门诊西药房出现药品发放错误共80例,其中实验组单人配发原因10例,个人疏忽原因9例,药品摆放错误原因8例;常规组单人配发原因13例,个人疏忽原因12例,药品摆放错误原因8例;实验组药品发放差错发生率明显低于常规组,两组比较差异具有统计学意义(P＜0.05)。结合调查数据结果,为了应对西药门诊药品管理和发放差错问题提出应对措施,最主要的就是进一步完善门诊西药药品管理制度,充分发挥好门诊西药房的职能,通过科学规范的药品监督管理,结合科学的数字化手段,进一步提高药房的服务质量,实现工作的顺利进行。结合实际推陈出新,对于落后的工作制度进行及时的更新和完善,充分发挥的制度的权威性和规范性。通过有效的学习和定期的考核确保所有医务工作人员都能熟悉和了解制度,积极按照制度要求规范自身行为,同时积极完善和补充制度条款,对于不符合实际的内容作出及时调整。在西药药品整理、分类、数目核对时要进行复核,严格把关每一个环节,对于储存环境特殊和敏感类药物要保存的条件达标,定期对所有药品进行检查,详细记录药品的损坏和失效期限,发现问题要就是处理,避免拖延。数字化管理在门诊西药房的药品管理中发挥了重要作用,有效的提高了药房的工作效率和服务质量,降低了药品配给和发放的出错率,提高了患者的满意程度,建议各大医院门诊推广应用[3]。 作者：吴剑姿 单位：柳州市工人医院 药品管理论文:完善医疗药品管理的建议 百姓看病用药的主渠道，医疗机构是药品流通的终端环节。其药品质量的好坏直接关系到病人用药的效果及生命安全，下面就日常监管中发现的问题谈谈自己的看法。 一、入库验收流于形式 其重要性不言自明，入库验收是对药品进入医院把的头道关。前段时间我处置一起案件时，发现某诊所所使用的一种药品是厂家在生产这种药品时非法添加了一种化学成份，依照《中华人民共和国药品管理法》规定属假药，调取该诊所的购进票据时，发现票据上的药品批号与药品的实际批号不符，而该诊所的入库验收记录上的药品批号与药品包装上的批号是一致的该诊所打电话与上家公司联系说明情况，要求重新开票（购进数量不多）时上家公司不同意重新开票，这样就意味着该诊所使用的该批药品是非法渠道购进，所有责任及损失均有该诊所承担。从这个小案例可以看出入库验收及做好登记的重要性。但有些医疗机构对此重视不够，这项工作基本上流于形式或根本就不做，从我日常检查的情况来看，大型医院好于乡镇卫生院，乡镇卫生院好于村卫生室和私人诊所，城区的卫生院及卫生室要好于农村的卫生院和卫生室，乡镇卫生院以下的绝大部分医疗机构都未做药品入库验收。医疗机构做的入库验收一般有二种形式，一种是用电脑做，另一种是用手工做，随着条件的改善，用电脑做入库验收的可能会越来越多，现在二级以上的医院基本上全部用电脑做，有的医院电脑和手工做了二套，这样做更能保证药品在入库时不会发生差错。那么究竟如何做好入库验收呢，有些医疗机构的药品管理人员也不是特别的清楚，简单地说就是四查一登记，具体的讲：一查，检查药品包装标识上的内容，如药品通用名称、规格、批号、生产厂家等，以及该批药品相关批准证明广件是否符合规定；二查，检查药品包装的外观，看看外包装有无破损，有无异常；三查，对有的药品要直接查看它内包装，看药品自身有无可疑现象，这段时间我市场上发现有一个公司生产的多批次血塞通片严重裂片，用眼就能看到根本就不用仪器。四查，检查票据上的内容与实物是否相符，如不相符则退回；一登记，把查看的情况依照入库验收的要求及时登记好，药品验收要及时，对重点项一定要登记清楚准确，如药品批号。 二、贮存养护重视不够 对这一块要求的较少，首先是局部医疗机构的领导重视不够。其次是医疗机构直接从事药品管理的人员意识不到位，认识不到药品贮存养护的重要性，感觉到太麻烦，工作量太大，而不愿意去做。药品是一种特殊的商品，尤其是其贮存条件要求较高，国家在这方面专门出台了相关规定，对药品的贮存养护作出了明确的要求。从我日常的抽检情况看，有部分劣药是因为药房的贮存条件不够、养护不及时或根本不养护而造成的如裂片、水份不符合要求、胶囊内容物结块等。那么如何进行药品的贮存养护呢，药品经营质量管理规范》中对药品的贮存养护有明确的要求，医疗机构应予以借鉴，如：药房内要有温湿度计并且每天要对温度和湿度进行登记、温湿度的调控措施、内服药与外用药、易串味药与一般药品应分开或分柜摆放、药房的五防措施是否落实、特药是否按规定进行管理等。 三、药房在发药中对药品的批号重视不够 药品的入库验收记录中可能还有体现，基本所有的医疗机构对药品的批号都重视不够。但各科室从药房领药时就没有相关药品批号的记录，更别说使用这个环节了这给医疗机构带来的危害是相当严重的前一段时间发生的齐二药事件就是一个沉痛的教训，亮菌甲素致人死亡这是个事实，而病人的死亡是不是都由亮菌甲素引起的呢，不是因为不是所有的亮菌甲素都是假药，而只是个别批号的亮菌甲素是假药，由于医院在使用环节未注明批号，无法分辨所使用亮菌甲素的真假，但在医患纠纷中，法律要求举证倒置，也就是说要有医院来举证、来证明你使用的这些药品是不是有问题，如果药品的批号在各个环节登记的较清楚，就能分清各方的责任，医患纠纷很容易解决，如果医院不能说明你给病人使用的那批亮菌甲素，那你就要承担由此带来的责任，所以说在使用环节也要登记清楚药品的相关信息如批号，只有这样医院才干保证自己的利益不受损害，而病人的利益也得到合理的维护，那么如何做到这一点呢，其实不难，只要医院领导重视（局部大型医院需升级系统软件，药房管理人员细心，这项工作一定可以做好。 四、回收过期失效及不合格的药品不及时 为了自己的利益，个别乡镇卫生院、村卫生室及私人诊所。对过期失效及不合格的药品仍给病人使用而不销毁，大型医院由于科室较多，工作量较大或出于自身利益而对此项工作重视不够，做不到位。使用这些药品轻者对病症无效，重者致人死亡，这就要求我监管人员在日常检查中，不但要检查各医疗机构的药房，还要对住院部相关科室的小药柜进行检查，发现问题及时处置，同时也要求各医疗机构加强管理，建章立制，及时收回护理病房小药柜内过期失效及不合格的药品，这样才干更好的保证人民群众的用药平安有效，同时也保证了医疗机构的利益及信誉。 药品管理论文:农村加强食品药品管理探析 摘要：新一轮政府机构改革，为食品药品安全管理工作带来了前所未有的发展机遇，但也承担着前所未有的责任和风险。在农村，不增加人员、编制、经费的前提条件下如何科学构建其食品药品监管体制，一是要法定乡镇政府承担部分食品药品安全管理职能，乡镇政府是乡镇食品药品安全监管主体；二是推动中介组织和信用体系构建，实行分类分级监管；四是完善农村食品药品安全管理法规体系和考核体系。 关键词：乡镇政府职能中介组织和信用体系分级分类管理法规和考核体系 食品药品监管部门在新一轮政府机构改革中调整了部分职能，并在此基础上增加了食品卫生许可、餐饮业、食堂等消费环节食品安全的监管职能，这为食品药品监管工作带来了前所未有的发展机遇。中共十七大报告中加快行政管理体制改革、建设服务型政府、药品供应保障体系、建立国家基本药物制度、保证群众基本用药、确保食品药品安全等关键词使我们感觉到食品药品监管工作的重大责任。 食品药品监管工作的重点在农村、难点也在农村。面对广阔的农村，如何着力解决因交通不便、管理相对人素质不高、监管面广、信息不畅、信息员和协管员协作效能低下、监管力量不足、责任风险大、成本高等因素带来的监管难题？作为食品药品监管部门，加强对全国9亿多人口广阔农村食品药品监管，彻底确保偏远农村食品药品安全，则承担着前所未有的责任和风险，也是现实中急待解决的艰难课题。因此，笔者想就构建偏远农村食品药品监管体制方面作一浅探。 一、构建偏远农村食品药品监管体制，就是要构建乡镇政府负总责的监管体制。 《国务院关于加强食品等产品安全监督管理的特别规定》第十条规定县级以上地方人民政府应当将产品安全监督管理纳入政府工作考核目标，对本行政区域内的产品安全监督管理负总责，统一领导、协调本行政区域内的监督管理工作，建立健全监督管理协调机制，加强对行政执法的协调、监督；统一领导、指挥产品安全突发事件应对工作，依法组织查处产品安全事故；建立监督管理责任制，对各监督管理部门进行评议、考核。质检、工商和药品等监督管理部门应当在所在地同级人民政府的统一协调下，依法做好产品安全监督管理工作。 在管理方式上不管垂直与否的区县级食品药品主管部门都是区县一级政府的组成部门，作为监管主体具体承担着全区县人民群众饮食用药安全的责任。 过去以来，各区县食品药品监管部门在构建农村食品药品监管体制上做了大量的探索。有些地方聘请了乡镇卫生院和村卫生室工作人员为监督员、协管员和信息员，完善了监管网络，构建了乡镇政府分管领导负责，各乡镇成员单位参与的食品药品管理体制；值得一提的是有些地方还建立了以乡镇政府为主导或其政府机关个别工作人员为专干的监管队伍，这为推动广阔农村食品药品监管工作迈出了十分可贵的一步，但很尴尬的是，乡镇卫生院和村卫生室都是食品药品安全工作的被监管对象、加之无运行资金支持，其组建起来的监督网络，实际作用有待商榷。以政府为主导或个别政府机关工作人员为专干的监管队伍也因政府部门对自身职能定位不准和认识不够清楚，使监管工作流于形式；同时这项工作也只仅仅政府个别工作人员参与，加之又对其工作成效的考核未真正落到实处，因此，其乡镇政府的食品药品安全工作还没有形成组织合力，食品药品安全监管工作协管成效也就没达到主管部门的预期效果。 随着我国经济和社会的发展，无论是各级党委政府，还是各级食品药品监管工作主管部门都应该强烈意识到，乡镇一级政府是最基层政权组织，是各级政府的合法组成部分，强化基层政权组织社会管理和公共服务的职能是《地方各级人民代表大会和地方各级人民政府组织法》第六十一条对其规定的法定职责，也是建设社会主义新农村的客观要求，这样，在乡镇食品药品监管领域没有具体主管机构设置的前提条件下，就理应承担起相应工作的具体职能。 二、构建偏远农村食品药品监管体制，还需各监管主体解放思想，合理定位自身职能，真正落实自身责任。 上海市奉贤区从2006年4月以来，就进行了大胆探索和创新，在其区辖8个镇级人民政府的职能配置、内设机构和人员编制方案上，将“负责做好辖区内的食品药品安全工作”明确写入镇社会事业和保障管理科（该政府的一个具体科室）的工作职能。从制度上保证了基层食品安全网络建设在人员、编制、培训、制度、职责、管理、经费、考核等方面的落实①。 湖南省张家界市食品药品监管系统根据当地食品药品监管现状，在当地政府各职能部门的大力支持下完善了监管责任体系，建立了依托乡镇政府为主要责任主体的食品药品监管体制，在对其监管任务进行精细分解的基础上聘请和培训了部分食品药品监督信息员、协管员，构建了相对较完善的食品药品监管网络，部分乡镇政府采取了对本辖区实行行政村食品药品安全工作分片包干，落实责任，市、区县两级食品药品安全委员会办公室平时抓督查、年底抓考核，次年年初抓表彰和总结的措施。使偏远农村食品药品安全监管工作得到了落实，初步形成了偏远农村食品药品监管工作平时有人抓、有人管的良好局面②。 上海奉贤区和张家界市食品药品监管系统经验的可贵之处就是做到了把最基层（乡镇）的食品药品监管工作的基本职能限定为基层（乡镇）人民政府的职能之一，从其职能配置、人员、编制、培训、制度、职责、管理、经费、考核等方面得到了真正落实；可贵之处就是没有在政府外增加机构、人员、编制、经费，大大提高了基层政府的工作效率，同时也为基层政府的职能定位找准了方向。 结合上述两地经验，笔者认为，构建偏远农村食品药品监管体制，就需各监管主体解放思想，在合理定位自身职能基础上，各自理清和落实自身责任。区县级食品药品主管部门应站在确保农村食品药品安全的高度做到放权让利，乡镇一级政府对食品药品安全管理工作理应勇于担当。 区县级食品药品主管部门就是要把职能主要落实在本辖区较大影响食品药品安全事故案件的查处和规模较大生产经营使用单位的日常监督管理及各生产经营使用单位许可上来，落实到监督指导下一级监管部门（乡镇一级政府）日常工作上来，主要承担着各生产经营使用单位许可、较大影响食品药品安全事故查处、较大规模生产经营使用单位的日常监督管理、食品药品安全信息监测，分析与预测、办理乡镇一级食品药品案件的法制审核、辖区生产经营使用单位人员素质、基层监管员和信息员素质提升培训工作等职能。 乡镇一级政府要把食品药品监管职能落实到协助配合好区县级食品药品主管部门工作上来，承担本辖区规模较小生产经营使用单位的日常监督管理，负责低级别、带共性、专业性弱的执法任务，如不规范和超范围生产经营使用、非法渠道采购、过期失效食品药品的查处等，还承担着本辖区食品药品安全信息的监测和报送、食品药品安全知识宣传的职能。 乡镇一级政府围绕自身承担的食品药品监管职能，在上一级主管部门的指导下，在完善相应机构的基础上构建以专职人员或乡镇一级政府包村干部为监管成员，以村级自治组织主要负责人为信息员的监管网络。 三、构建偏远农村食品药品监管体制，需构建诚信体系，完善中介组织建设，提倡行业自律，分类分级管理。 中介组织，是指那些介于政府与企业之间、商品生产与经营之间、个人与单位之间，为市场主体提供信息咨询、培训、经纪、法律等各种服务，并且为各类市场主体从事协调、评价、评估、检验、仲裁等活动的机构或组织③。 在偏远农村大力推行食品药品中介组织建设，目的就是两个，一是运用其专业知识为其提供公益性服务，通过积极宣传和帮扶、个别指导与支持、科学引导与规范等办法为食品药品生产经营者提供法律法规支持、生产经营技术支持、市场供需信息支持、生产经营者优质购销支持，推动生产经营者规范化生产经营；二是为自身所代表的特定的利益群体服务，通过集中反映基层民意、科学解决基层矛盾、政企关系积极再造等思维模式维护生产经营者合法权益，在社会上承担起联系政府与企业之间桥梁和纽带的作用，并通过这些服务使其自身也获得发展。 食品药品监管部门采取把中介组织纳入其监管范围的办法，以“中介组织参与”这种独特的沟通方式与千家万户生产经营者取得联系，通过中介组织来贯彻行政机关的管理意志，协调行政组织与生产经营者之间的监管关系，以此进一步明确生产经营者在食品药品监管工作中应承担的社会责任、道德责任以及法律义务。 在信用体系的构建领域，除了乡镇政府及村级自治组织引导中介组织在对市场这一块的诚信经营（包括技术含量、公平竞争、诚实守信、不欺不骗、优良服务等）进行考量之外，合法经营一块的信用体系构建可以在当地政府的支持下由区县食品药品主管部门来做，通过建立中介组织与主管部门参与的食品药品生产经营者登记档案信息系统和食品生产经营主体诚信分类数据库，广泛收集食品生产经营主体准入信息、食品安全监管信息、消费者申诉举报信息等，完善食品药品生产经营者信用体系构建。通过监管对象自主选择的不同信用等级（既实行不同信用等级的分级许可审批。在许可阶段通过当地组织强调道德因素）结合生产经营过程中构建的实际信用等级（中介组织和主管部门形成的信用等级），对监管对象实行分类分级监管。 四、构建偏远农村食品药品监管体制，就是要围绕其相关职能，加强法制建设，完善考核体系。 在偏远农村巩固和构建以乡镇政府负总责，监管对象各负其责的农村食品药品监管体制，就需要通过法律法规来科学界定相关职能，赋予乡镇政府和村级自治组织有对食品药品管理和监督的法定义务，建立和规范中介组织的运作机制，积极构建偏远农村食品药品安全信用体系和实行分级管理，也要依靠完备和规范有序的法律制度来支撑。只有通过规范有序，无缝衔接，多个监督主体多渠道参与，积极全方位发力，才能做好偏远农村的食品药品安全管理工作。 《国务院关于加强食品等产品安全监督管理的特别规定》、《中华人民共和国食品安全法》都要求把产品安全监督管理纳入政府工作考核目标。这要求区县级人民政府及食品药品主管部门围绕乡镇一级政府所承担的食品药品安全职能构建相应的考核目标，由区县级食品药品主管部门构建的监督队伍推进乡镇食品药品安全监管考核任务。 区县食品药品主管部门利用本身所占有的行政资源，采取各乡镇食品药品安全分片监督的办法，在乡镇推行驻片监督员制度，即以承担监督任务的区县级食品药品主管部门执法人员负责包片区乡镇食品药品安全工作的日常联络，解决乡镇履行职能问题和监管执法当中的依法行政问题，和乡镇纪检监察干部、聘任的县乡镇两级人大代表共同组成监督员队伍，驻片监督员时刻不定期的，灵活地掌握着各乡镇的食品药品安全动态，监督考核乡镇食品药品监管工作。 药品管理论文:食品药品管理局党风廉政惩防体系建设总结 惩防并举注重预防标本兼治综合治理不断推进党风廉政惩防体系建设工作深入开展 今年以来，我局在市委、市政府的正确领导下，在省食品药品监督管理局纪检组的直接指导下，坚持以“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，认真贯彻落实中纪委六次全会、国务院第四次廉政工作会议和省、市纪委六次全会精神，严格执行党风廉政建设责任制，坚持标本兼治，综合治理，惩防并举，注重预防的方针，努力构建符合我市食品药品监管工作实际的教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系，全面深入有效地推进党风廉政建设和反腐败工作，为实现食品药品监管工作的跨越式发展和我市十一五“争先进位、率先崛起”目标提供了坚强有力的政治保证，为促进我市医药经济健康发展做出了新的贡献。 一、惩防并举、注重预防，体系建设工作稳步推进 建立健全惩治和预防腐败体系是党中央在新形势下对反腐倡廉工作作出的重大战略决策。我局认真组织学习，统一安排部署。一是加强组织领导。成立了构建惩防体系工作领导小组，制定出台了《##市食品药品监督管理局落实 纲要 构建惩治和预防腐败体系实施意见》，召开了系统动员大会，对构建惩防体系工作进行了安排部署和详细分解。二是制定工作规划。结合我局食品药品监管工作实际，制定了“健全完善制度、强化监督执行、全面建成体系”基本框架的总体规划，组织制定了《##市食品药品监管系统反腐倡廉防范体系建设制度》，共计二十二项，有力地推动了惩防体系构建工作扎实有序地开展。三是建立工作网络。指导县局、市药检所成立构建惩防体系工作组织机构，制定了具体的实施方案，明确了人员分工，初步建立了构建惩防体系工作网络。四是大力开展思想教育。组织全局机关党员干部集中观看了警示教育、先进事迹报告等电化教育专题片；开办廉政教育培训班，对新提拔的干部进行廉政谈话、任职培训；组织全局广大党员干部到革命圣地接受再教育，重温入党誓词；采取党组中心组学习、支部学习、研讨交流会等形式，组织各级党员干部认真研读有关理论法规，联系自己工作实际，撰写世界秘书网版权所有,心得体会，提高自我防范能力。通过教育，全局广大干部职工增强了廉洁勤政意和思想免疫力。五是丰富宣传载体，营造廉荣贪耻氛围。在局机关醒目位置悬挂廉政宣传版面，提醒大家时刻不忘廉洁自律；在全局机关办公电脑上设置廉政屏保，强化廉政意识。六是丰富活动载体，弘扬廉政文化。在全系统开展了“学习贯彻党章、推进反腐倡廉工作”征文、参加全国“红船杯”学党章知识竞答活动，组织全系统干部职工收看《廉政经纬》，深入落实《具体意见》；组织开展了《实施纲要》集中宣传月活动，走上街头，下到企业，分发宣传资料，接受群众咨询；组织全系统广大党员干部进行《实施纲要》知识测试，加强对《实施纲要》的理解和认识，全方位、多层次地营造“以廉为荣，以贪为耻”的良好氛围。 二、标本兼治、综合治理，体系建设工作成效显著 上半年，全系统惩防体系建设工作认真贯彻落实市纪委六次全会和省食品药品监管系统党风廉政建设工作会议精神，紧紧围绕市委、市政府、市纪委和省局党组确定的工作目标，在整体推进食品药品监管工作的同时，把惩防体系建设工作放在了更加突出的位置，经过全局上下的共同努力，我局党风廉政建设和反腐败工作取得了新的进展和成效，有力地促进了食品药品监管工作的开展。 一、专题教育成效显著。为加强系统党风廉政建设，我们按照惩防体系建设的要求，积极开展专题教育活动，提高干部职工遵纪守法的自觉性和拒腐防变能力，推进食品药品监管系统“三个文明”建设，坚持立党为公、执政为民，依法行政、规范行为，从严治政、提升效率，清正廉洁。一是按照市委、市政府的统一部署，认真组织开展了“转变观念、提高效能”解放思想主题实践活动，在全体干部职工中进行了解放思想大讨论，认真查找制约发展的思想障碍，以求得食品药品监管工作中存在的各种复杂矛盾和问题的解决，以思想观念的突破，求得发展思路和发展举措的突世界秘书网版权所有,破;以工作作风的改进，求得发展环境的优化;以体制机制的创新，求得发展速度的跨越。二是按照市纪委的统一部署和安排，深入开展了整治和优化经济发展环境工作，引导广大干部职工牢固树立“人人都是发展环境，事事关联发展环境”的理念，自觉把本科室、本单位的各项工作融入我市经济发展的大局之中。三是继续狠抓了以立党为公，执政为民为主要内容的基本宗旨教育；以坚持第一要务，服务我市经济发展为主要内容的基本职能教育；以党纪条规，部门法律法规制度为主要内容的基本法律规范教育和以遵守公民道德准则，打造诚信食药监为主要内容的基本道德规范教育，有力地强化了思想政治建设，促进了全系统党风政风行风建设水平的大幅度攀升。 二、队伍素质不断提高。我局坚持“以人为本、盘活人才、注重培养、提升素质”的队伍建设思路，一是始终把班子建设作为队伍建设的“龙头”抓住不放，认真落实例会制度，定期召开各科室、各所属单位负责人会议，听取工作汇报，有针对性地提出具体要求，教育和引导部门负责人要按照“懂政策，守规矩，靠得住，能办事”的标准严格要求自己，在加强本级班子团结的基础上，敢于管理，善于协调，精心谋划，靠前指挥，认真履行职责，严格执行议事规则和领导干部廉洁自律的各项规定，从而促进了党风廉政建设责任制的落实。二是加强教育培训，全面提升队伍素质。举办了二期全系统法制培训，提高广大执法人员的执法水平、执法能力；请市委党校###副校长前来作党风廉政教育讲座，深入浅出地分析了权力为什么会产生腐败，怎么才能发挥制度防于未然之前，惩于已然之后的重要作用和党中央、国务院在反腐败工作方面的决心、做法、力度，从思想上深刻教育了全系统党员干部。 三、服务意识得以增强。围绕市委提出的“三大任务”，结合自身职能，我局找准工作的切入点，强化服务意识，提高服务能力，优化医药企业发展环境。一是对涉及药品生产、经营、使用许可的项目，“敞开大门、规范程序、全程服务”。把许可的条件放到最宽，把竞争的秩序调得最佳，把服务的工作做得最好，将原有的13项行政许可精简为3项，并全部由服务大厅一站办理，五日办结；业务科长、分管局长到大厅现场办公，真正消除两头跑、层层批现象。对涉及行政处罚的案件，实行首问负责、阳光执法、限时办结、错案追究制；二是建立了重点药企联系点帮扶制度，多次深入基层、深入企业，为企业发展提出意见和建议。吸纳＃＃＃大药房、＃＃医药等药品经营企业落户我市。上半年，新增零售药店11家、药品批发企业2家，从而壮大了我市医药经济总量，增强了民营医药经济发展后劲。 四、执纪力度明显加大。2006年，我局坚持突出办案惩处作用与发挥办案治本作用并重，认真查办各类违纪违规案。在全系统下发了《＃＃市食品药品监督管理局2006年纪检监察工作要点》，将不作为、乱作为和工作人员违规违纪、以权谋私的问题作为查处重点，进行严厉的责任追究，此举起到了较好的警示作用，发挥了办案工作的综合效能，彰显了局党组刹风肃纪的决心。 三、存在的问题以及下一步打算 2006年上半年，我局惩防体系建设工作稳步推进，党风廉政建设和反腐败工作成效明显，我们虽然取得了一定的成效，但我们也应清醒的看到全系统的党风廉政建设和惩防体系建设离上级和人民的要求还有不少差距，工作中还存在着许多薄弱环节：一是从去年的党风廉政建设责任制考核情况看，有的同志对党风廉政建设“一岗双责”的认识还不是很到位，“两张皮”的现象依然存在；还有的虽有工作热情，但对落实责任制要抓什么、靠谁抓、怎么抓的思路还不是很清晰。二是监督管理依然存在着一些不容忽视的问题：罚没物品处理、固定资产管理等方面有待于进一步完善；有的制度有待于进一步抓好落实。三是队伍的政治素质、业务素质、执法水平、执纪能力等综合素质有待于进一步提高。 对此，我们清醒地认识到加强全系统党风廉政惩防体系建设的重要性和紧迫性，决心把思想认识统一到市委、市政府和省局的工作部署上来，以高度的政治责任心和强烈的使命感，紧紧抓住规范和制约权力运行这个核心，通过加强教育、完善制度、加强监督，努力构建教育、制度、监督并重的惩治和预防体系，下大力气把这项事关大局的工作抓紧抓好抓实。 一、以廉政教育为基础，构筑党员干部拒腐防变的思想道德防线。本着“内容求深、载体求新、形式求活、效果求实”的原则，以“廉洁奉公、勤政为民”为主题，组织开展勤政廉政教育活动，每人写一篇勤政廉政学习心得；举办党风廉政知识问答、党风廉政知识讲座、印发惩防体系建设小册子等营造浓厚的廉政氛围；通过编发廉政短信、廉政公开信，组织观看警示教育专题片等形式及时进行提醒，做到警钟长鸣。 二、以建立健全制度为中心，不断推进反腐倡廉制度体系建设。坚持把制度建设贯穿于各项工作的全过程，有计划、有步骤地构建符合我局食品药品监管工作实际的惩治和预防腐败体系。继续实行重大问题、重要事项集体研究决定和个人重大事项报告制。认真实施干部人事制度改革，推行干部选拔任用考核预告制、任前公示制、试用期制度以及干部考察责任制、选拔任用干部责任追究制，增强干部人事工作的透明度；以政务公开为核心，推行“阳光工程”；深化行政审批制度改革，规范和公开事权，加强后续监管，形成有效的行政审批约束机制和事后监管机制。 三、以加强监督为关键，严格对权力运行的监督。认真执行《＃＃市监察局关于2006年执法监察工作的安排意见》，并做好纪检监察信息工作；全面深入推进治理药品医疗器械生产经营企业商业贿赂专项工作，将系统自查与指导企业自查相结合，建立健全各项管理制度，加强监督指导，将预防腐败关口前移，构筑预防腐败的长效机制，保证全年党风廉政建设和反腐败工作的顺利完成。 药品管理论文:加强农村药品管理及建议 随着社会经济的发展以及药品监督管理体制改革，城镇居民的药品方便、有效已得到基本保障。而广大农村（尤其是边远地区）仍存在着用药不便、价格偏高、药品质量难以保证等问题。如何有效地解决这些问题，关系到药品监督管理部门在实际工作中是否忠实履行“三个代表”思想。因此，整顿和规范农村药品市场，保障广大农民群众用药安全、有效、方便是我们各级药品监督管理部门一项十分重要工作，我局通过对穆棱、海林两个县（市）药监工作的调查中发现，仅仅依靠药品监督的行政手段是不够，还应充分利用其它社会资源，完善相关法律、法规，才能从根本上规范农村药品市场，以合格的质量、低廉的价格、优质的服务，保障农村药品供应，实现“管好药，为人民”的崇高目标。 一、从两县（市）看农村药品市场现状 穆棱市药品供应单位[含药品批发、零售企业，各级医疗院（所）下同]297家，其中城镇人口10万，药品供应单位112家；农村人口22万，药品供应单位185家。海林市药品供应单位489家，其中城镇人口24万，药品供应单位121家；农村人口19万，药品供应单位368家。城镇人口每万人6.55个供药单位；农村人口每万人13个供药单位。虽然从数量上，农村人口供药单位比城镇人口要多，但从分布地域上看：城镇人口相对集中，而农村人口相对分散，每平方公里的供药单位仅为0.03个，从客观上造成农村用药不便。 通过两个县（市）的调查，农村药品市场供应渠道主要有两个：一个是合法供应渠道、一个是非法供应渠道。合法渠道有三个途径：一是乡镇卫生院；二是药店（两县共有16个乡镇，有药店乡镇12个）；三是村级卫生所和个体诊所。非法渠道有四个：一是有的商贩在集贸市场，暗地销售；二是游医药贩走街串巷，上门兜售；三是农村商店、小卖店偷摸销售；四是偏远村屯在家隐藏销售。目前，由于财政投入不足，乡镇卫生院和农村卫生所生存困难，在利益驱动的心态之下，也从药贩手中采购药品，非法药贩正以各种手段侵入农村用药的合法供应渠道。穆棱市通过整顿和规范农村药品市场，批发企业的销售额由以前的每年200万元，上升到每年700多万元，零售企业销售额由每年的600多万元上升到1500多万元，上升了275%。由此可见，非法药品供应以价格低、服务快的优势逐步占据广大农村药品市场。它们的到来，造成农村药品市场存在着较大问题，突出表现在：“三多”.即：假劣药品多、过期失效药品多、游医药贩多。两个县（市）80%经销假劣药品案件发生在农村；90%农村医疗机构存在着使用过期失效药品现象；农村游医药贩已经形成一定的规模。广大农民用药安全、有效受到直接的威胁。 为什么药品监督管理部门多次打击，不能彻底解决问题。通过调查，主要有以下三个原因：一是市场有需求。合法渠道的药品供应往往品种少、价格高、不方便；而药贩子价格相对较低、送货及时，这些从客观上为非法供应渠道提供了机会和市场。二是打击难度大。这些非法经营药品行为，隐蔽性强、流动性大，监管难度大、效果差。三是农村药品质量不高。制假、售假者为逃避打击，把目标从城镇转移至农村，加之农村群众对假劣药品的识别能力较差，造成农村假、劣药品泛滥。之所以存在上述现象，根本原因就是合法药品供应渠道不畅、没有充分占领农村药品市场；同时基层药品经营、使用单位供应渠道混乱，给假劣药品提供滋生的温床。因此，单纯依靠行政监督的手段是远远不够，必须利用多种手段，进行综合治理，规范和疏通药品供应渠道。 二、充分发挥药品监管部门杠杆作用，保障农民用药安全 保障广大人民群众用药安全、有效是药品监督管理部门主要职责，充分发挥其行政杠杆的调节作用，扶正祛邪、堵疏相济，才能有效地促进农村药品市场的好转，是农村药品综合治理有效途径。我局通过近一年的实践，在总结穆棱、海林两个县（市）经验的基础上，初步形成的农村药品管理的思路和办法。 1、增强药品相关法律、法规的宣传。通过新闻媒体、法律咨询服务、举办假劣药品展览等多种形式，在农村广泛宣传《药品管理法》及相关的法律、法规和合理用药知识。一方面，宣传合法供药单位药品质量相对可靠，提倡老百姓从合法供药单位购买药品；另一方面，增强群众自我保护和识别假劣药品能力，自觉拒绝假劣药品。 2、加大对非法购销药品行为的打击力度。必须以打击农村过期失效、霉烂变质药品和规范药品购销渠道为重点，加强日常监管，开展专项整治；尤其对合法单位从无证单位采购药品的，进行重点打击。一年来，穆棱市药品监督管理局共出动执法人员1800多人次，检查管理相对人290多家，打击游医药贩15人次，查处取缔无证销售药品“黑点”51家，共没收药品106种，标值12万元，共收缴罚款32.4万元。有效地遏制了非法购销和制售假劣药品行为，净化了农村药品市场。 3、规范农村药品经营、使用单位的行为。从贯彻和落实药品、医疗器械相关法律、法规入手，首先是强制推行建立“双记录”（药品、医疗器械购进记录）制度。要求管理相对人真实准确地填写记录，做到药品（医疗器械）记录和进货发票相吻合。经过穆棱、海林两市药品监督管理部门近一年的实践证明，真实、可靠的药品（医疗器械）购进记录是规范进药渠道一种行之有效的监管方式,为农村药品市场秩序明显好转起到了一定的作用。其次是建立管理相对人档案。把管理相对人的基本情况登记造册、填表入档，做到心中有数。对在检查中发现的问题和做出的行政处罚，各股、队每季度汇总一次，全部记录在案。对管理相对人实行分类管理，对有问题的和问题较重的单位实行重点监管。 4、强化农村药品从业人员的培训。县（市）级药品监督管理局应以乡镇为基本单位，有计划地对药品从业人员进行《药品管理法》、《医疗器械监督管理条例》、《一次性使用无菌医疗器械监督管理办法》等药事法规、药品基本知识等内容的培训，努力改变乡镇药品从业人员素质偏低的现状，提高药品从业人员的基本素质。使管理相对人对《药品管理法》等法律、法规和规章有更深刻的了解，为今后药品市场管理的法制化、规范化创造必要条件。 5、加快农村药品供应的网络建设。积极探索既符合药品管理法律法规又方便农村用药的药品供应体制和渠道，在政策上积极支持药品零售连锁经营向乡镇和农村的延伸，形成以县级药品批发企业为依托，统一进货、统一结算、统一价格的连锁经营模式，在一定程度上保证药品质量；支持边远或交通不便区域实行“药品代购”，确保了农村药品优质有效供给。 三、针对农村药品市场特点，建立价低、快捷的农村药品供应网络 我们的工作方针是“以监督为中心，监、帮、促结合”。本着“监管到位就是服务到位，以大服务促进大发展”的理念，在全面整顿农村药品市场过程中，我们发现非法药品供应渠道的主要优势是在价格低、服务优，而这些单纯靠打击、规范的行政手段是远远不够，不解决好农村合法药品供应单位的价格和服务问题，不可能从根本上扭转农村药品管理的局面。必须用行政调节和市场调节的双重手段，进行综合治理，支持和鼓励合法药品经营单位和非法渠道抢占农村市场，才能使农村用药渠道疏畅、药品质量得到保障。因此，药品监督管理部门有义务从价格、服务二个方面督促和帮助他们找到了解决问题的办法： 一是帮助经营企业提高服务意识，建立了快捷的供应网络。由于农村地广人稀，交通不便，因此只有方便、及时的药品供应才能满足农村药品需求。穆棱市药品监督管理局帮助经营企业划分南北两面片，以八面通、穆棱两个批发企业为中心，乡镇药店为落脚点，下乡联络员负责沟通，每3天一个巡回，将医疗院（所）需要的药品快速送到。这样做既满足了使用需求，也使药贩子无缝可钻。 二是降低药品价格，让利于民。价格低廉是药贩子的最大优势，只要价格相对合理，合法药品供应单位在农村有广阔的市场。穆棱市药品经营企业在2000年9月价格综合下调36.68%的基础上，2002年5月又对240种常用药品的价格下调了17%，前后两次合计下调了53.68%，前后两次药品价格下调幅度之大、品种之多，受到了社会各界的普遍赞誉。合法经营企业也从薄利多销中偿到了甜头，批发企业的销售额由以前的每年200万元，上升到每年700多万元，零售企业销售额由每年的600多万元上升到1500多万元，上升了275%。由此可见，通过规范整顿药品市场，不仅人民群众受益，医药经济健康发展，而且在一定程度上保证了广大群众用药的安全和方便。 三是引入竞争机制，适当降低农村开办药店“门槛”，鼓励在农村开办药店。在较大村屯、人员集中的地方合理布局药店，利用市场竞争机制，形成商商之间、商卫之间的良性竞争局面，达到提高农村的供药水平、质量，降低药品价格的目的。促进农村医药市场不断规范，使广大农民群众用上质优价廉的药品。 四、对加强农村药品市场管理的设想和建议 通过一年的实践，虽然在农村药品市场管理上做了一些工作，但离保障人民群众用药方便、及时、有效的目标还有一定差距，经过对农村用药管理的探索，我们有以下的设想和建议： 1、加快乙类非处方药的实施步伐。现在农村商店、小卖店非法销售药品现象的存在，在一定程度上说明农村药品市场有这样的“需求”。乙类非处方药网点的在农村设置，一是在一定程度上可以满足广大农村的药品供应；二是使地下“黑点”变为地上“明点”，方便对其药品质量的监管，保证药品质量；三是引入市场竞争机制，既降低了药品价格，使广大农民群众“吃得起药”，又使药贩无利可图，一定程度上也净化了农村药品市场。 2、要充分利用多年以来形成县、乡、村三级卫生保障体制的供药渠道。现在农村用药的主要渠道仍是乡以下卫生院（所），因此国家应尽快出台《医疗院（所）药房管理规范》，使各级药品监督管理部门有法可依。在规范它们的用药行为同时，能否实行乡镇卫生院统一委托代购药品的试点。对于没有设立药品批发网点的乡镇卫生所、个体诊所所需的药品，由符合条件、经当地药监部门同意的卫生院统一委托代购配送。 3、加快实施《药品监督员管理办法》，解决基层药品监管由于人员少、监管面积大，监管覆盖面达不到百分之百的问题。如果有兼职药品监督员，就可以迅速形成县、乡、村三级药品监督管理网络，有力打击农村制售假劣药品违法行为。 4、不仅从政策上支持城市药品经营企业向农村发展，而且要给予一定的倾斜和扶持，使之在农村开设药店有利可图。对符合条件的，经当地药监部门同意，乡镇以下药店应从相关法律、法规上明确可以向农村卫生院（所）供应药品。 5、出台《药品管理法实施条例》第十八条“交通不便的边远地区城乡集市贸易市场没有药品零售企业的，当地药品零售企业经所在地县（市）药品监督管理机构批准并到工商行政管理部门办理登记注册后，可以在城乡集市贸易市场内设点并在批准经营的药品范围内销售非处方药品”的实施办法，使基层药品监督管理部门有法可依，尽快实施，满足农村用药需求。 药品管理论文:数字化管理对药品管理与发放的影响 在医院中门诊西药房是非常重要的部门之一，是对外展示医院精神面貌和整体服务水平的主要窗口之一[1]。门诊西药房和患者有直接关系，所以门诊西药房的管理水平会直接影响药品质量、药品安全、服务水平、经济效益和社会效益[2]。门诊西药房的职责主要是用药监督和药品监管，所以提高门诊西药房药品管理和发放工作的质量就显得非常重要[3]。我院在门诊西药房中应用数字化管理，有效提高了门诊西药房药品管理和发放水平，具体情况现做如下汇报。 1资料与方法 1.1一般资料 选择我院门诊西药房数字化管理实施前1年的相关资料当成对照组（2010年1月至12月），并选择门诊西药房数字化管理实施后1年的相关资料当成实验组（2011年1月至12月）。对门诊西药房数字化管理实施前后的取药等候时间、药品盘点时间、报损率以及账实相符率进行观察比较。 1.2方法 对照组选择常规人工配药、划价、销账和发放。实验组则选择数字化管理：医院全部临床科室的计算机都应和医院局域网连接，当门诊医生开具电子处方时，计算机能对处方所开药品的相关信息进行自动显示，在处方确认后，计算机能自动对药品进行划价，并计算出收费的总金额。在患者交费后，经计算机网络能将处方自动传输到门诊西药房的计算机中。在门诊西药房的同一付药窗口中，应安排2名药师来同时负责相关工作，双重审核所付药品，防止在配药和发药过程中出现差错。取药时，药师通过对患者门诊号进行扫描就可将处方调出，后台药师利用计算机上所显示的处方来为患者配药，前台药师则应加强处方的审核工作，审核无误后才能发放药品。通过计算机来开展药品库存管理工作，入库时应将全部药品录入到计算机系统中，药师应利用计算机来管理和快速查询药品库存，进而让药品管理时间有效缩短。具体的药品管理措施如下： 1.2.1药品入库 门诊西药房的药品种类较多，在对药品进行入库管理，管理人员需要对药品种类进行详细核对和登记，不但会浪费大量的物力和人力，而且管理效率还比较低[4]。应用数字化管理，通过计算机网络和医院药品库房相连接，有效结合门诊西药房配送到病人的记录和药品库房的进入记录，月底时将总的消耗表打印出来，由药品库房和药剂科负责核对、结账工作[5]。除此之外，门诊西药房管理人员应根据门诊用量较大的药品和常用药品，在固定时间内事先设置最低限量，在实际的使用过程中如果该药品到达了最低限量，系统则能自动生成药品申请单，同时对药品管理人员进行提醒，让其及时确认，并统一领进。经计算机网络，该药品申请单能自动传输到药库申领系统，药库工作人员负责对清单进行打印，并配送，不但能让时间得以有效节约，而且还能让药品管理人员的工作效率得以显著提升。对于门诊西药房二级库来讲，在打印药品入库清单时，在核对清单后应留一份存根，而且应分别交一份到药剂科和药库，进而为以后的核帐工作提供科学依据。 1.2.2药品出库 在开展门诊西药房日常管理工作时，一般将药库管理当成二级库，通过二级库来统一管理发药窗口，所以对于窗口中的药品来讲，只能经二级库所获得。在某一窗口进行药品发放时，可能直接利用网络计算机中的相关设置来对药品库存情况进行显示，如果存在库存不足的现象，工作人员应及时向二级库申请；接到申请后，二级库管理人员则能向申请窗口发药。在发送药品的过程中，二级库库存数量会逐渐减少，利用网络计算机能让管理人员了解药品的具体使用情况，除此之外还能及时获取药品发送的准确信息，防止在日常管理工作中发生药品管理混乱的现象。 1.2.3报表打印 报表能有效体现门诊西药房药品消耗管理的整体情况，利用该报表能对药品整体的管理状况进行及时了解和掌握。应用计算机网络能准确反映出各个划价窗口的药品实际消耗情况，而且还能反映其库存量和二级库的药品总数量，防止出现药品短缺现象。 1.2.4数据查询 在门诊西药房管理中应用计算机网络，能对药品实际管理状况进行及时了解。不但能让管理成本有效降低，而且还能让管理质量显著提高。对于数量多、品种多的药品，数据查询工作主要包括以下几方面的内容：（1）查询门诊西药房的药品实际状况：工作人员在对药品实际状况进行查询时，直接在计算机网络中输入药品编码，就能获得药品的相关信息，如当月库存、当月消耗量、上月结余数以及库存数等。（2）工作人员在计算机网络查询中，利用相应的数据提醒，可以打印出所缺药品的名称和数量，并及时反馈给二级库药品管理人员，进而来对所申请的药品进行及时领取，让划价窗口的工作开展更加顺利。（3）对于门诊西药房中的部分特殊药品来讲，应在短时间内管理，如果药品过期则会引起非常严重的后果。对于这些特殊药品来讲，工作人员可以利用计算机网络中的有关失效预告，加强特殊药品的有效期管理。（4）药品报损：在门诊西药房的药品管理工作中，每月都存在药品损失现象，在统计这类药品时，常常是由门诊西药房自行进行统计和处理，定期统计报损药物，打印后和实际药品核对，让药品总量得以保证。（5）在验证药品数量时，应定期盘点药品实际数量，在对药品使用数量进行确定时，还需要监控月底报表的准确性。 1.2.5药品调价 对于门诊西药房的药品价格来讲，应根据医院的实际发展情况来合理调整，选择计算机网络来调整药品价格时，应根据医院的有关标准和要求，由药库来统一调整药品价格，之后通过网络传输到各个药品、划价窗口和相关职能部门。在实际的调价过程中，利用计算机网络的操作，能对多种药品的价格进行调整，能防止出现调价混乱的现象。 1.2.6患者退药 退药是门诊西药房管理工作中的主要组成部分之一，如果没能对退药现象进行正确处理，则会对门诊工作的形象造成影响，而且还会严重影响医院的服务质量。传统退药方式是由管理人员来查询药品的具体状况，并根据药品的实际价格来退药，传统退药方式是采用人工查询，所以会浪费大量的时间，而且还会对工作效率造成严重影响。应用计算机网络，能让工作效率显著提高。由专业人员来负责退药工作，首先应对实际药品和处方的规格、数量进行核对，然后将药品编码输入，选择要退的药品，并将退药数量输入，这样就能增加药品的现有库存，并打印退药清单，签字确认后才能生效。选择计算机网络来进行退药工作，能让工作效率显著提高，而且还能让服务质量有效提升。 1.3统计学方法将数据纳入SPSS19.0统计软件中进行分析，计数资料比较采用χ2比较，以率（%）表示，若（P 0.05）则差异显著，有统计学意义。 2结果 数字化管理实施后的取药等候时间和药品盘点时间显著短于数字化管理实施前，两者比较差异有统计学意义（P 0.05）；数字化管理实施后的报损率、账实相符率均显著优于数字化管理实施前，两者比较差异有统计学意义（P 0.05），具体情况如表1： 3讨论 门诊西药房是医院中非常重要的服务窗口和部门之一，门诊西药房的工作质量会直接影响医院的总体面貌和形象，是对外展示医院精神面貌和整体服务水平的主要窗口之一[6]。除此之外门诊西药房的管理质量还会影响服务水平、药品质量、药品安全、经济效益和社会效益。门诊西药房过往一般都是采用人工管理，所以患者取药所需时间、报账所需时间、库存药物盘点时间较长[7]。门诊西药房的职责主要是监督用药、监督和管理药品，所以加强药品管理和发放就显得非常关键。数字化管理是一种高工作质量、高效率和节省时间的药品管理与发放模式[8-10]。分析本研究结果发现，数字化管理实施后的取药等候时间和药品盘点时间显著短于数字化管理实施前，两者比较差异有统计学意义（P 0.05）；数字化管理实施后的报损率、账实相符率均显著优于数字化管理实施前，两者比较差异有统计学意义（P 0.05）。应用数字化管理，能显著减少药品发放失误、划价、收费、找零失误等；应用数字化管理能让门诊西药房实现先进先出，让药品质量得以保证；处方开具和划价同时进行，能让患者满意度和便利性显著提高，而且因为药品信息详细、字迹清楚，所以能让工作效率显著提高。 总之，在门诊西药房中，应用数字化管理能让门诊西药房的工作效率显著提高，让药品盘点时间和取药等候时间显著缩短，让西药报损率显著降低，让账实相符率提高，具有临床应用和推广价值。需要注意的是在实际的数字化管理中，应结合自身情况来制定科学的管理程序，而且应加强培训，不断提升操作人员的技术水平，让计算机数字化的特点得以充分发挥。 作者:张晓青 单位:山东省菏泽市第二人民医院 药品管理论文:手术室麻醉药品管理模式论文 1资料与方法 1.1方法 对照组采用传统的麻醉医生兼任麻醉药品管理模式，主要管理过程为：由麻醉医生个人负责麻醉药品的准备、毒麻药的验收、保管、出入库等工作。观察组设立手术室麻醉护士，由麻醉护士全程负责麻醉药品的验收、保管、出入库等工作。具体工作流程见图1。 1.2观察指标 比较两组患者的麻醉准备时间、麻醉药品损耗率[药品损耗率(以金额计算)=(损耗药品金额÷由药库领入药品金额)×100%]，同时采用Likert态度量表中常用的5级评分法对手术医生的满意度进行评价[2-3]：非常不满意为0分，较不满意为2分，一般为4分，比较满意为6，非常满意为8分。满意度=(非常满意+较满意)/总例数×100%。 1.3统计学方法 采用SPSS16.1软件包进行数据分析，计量资料以均数±标准差(x-±s)表示，组间行t检验，计数资料采用χ2检验。以P 0.05为差异有统计学意义。 2结果 2.1两组患者麻醉准备时间比较 观察组患者各麻醉准备时间均明显低于对照组，差异具有统计学意义(P 0.05)，见表1。 2.2两组患者麻醉药品损耗率比较 观察组各麻醉药品的损耗率均明显低于对照组，差异具有统计学意义(P 0.05)，见表2。 2.3两组患者手术医生满意度 观察组非常满意35例，较满意40例，一般20例，较不满意1例，满意度为78.13%；对照组非常满意21例，较满意35例，一般33例，较不满意7例，满意度为58.33%；两组比较，观察组满意度明显高于对照组，差异具有统计学意义(χ2=5.093，P=0.009)。 3讨论 传统的麻醉药品管理模式只是由麻醉医师兼管，麻醉师常因缺乏流程性和制度化，药品准备不完善、毒麻药管理缺乏监督，导致药品管理差强人意，质控检查质量低，不但严重影响麻醉工作效率和质量，而且还增加药品损耗和医院支出[8]。设立由麻醉护士主导的麻醉药品管理模式，可使麻醉药品管理职责明确，减少疏漏，毒麻药使用监督到位。不但减轻麻醉医师工作量，更有效地保证了手术的顺利进行[9-10]。本研究结果显示，采用麻醉护士主导的麻醉药品管理模式后，观察组患者的手术麻醉准备时间明显缩短，与对照组比较，差异具有统计学意义(P 0.05)，说明麻醉护士主导的麻醉药品管理模式可明显缩短术麻醉准备时间，更有利于麻醉医师全身心投入麻醉工作中，促进麻醉医师工作效率。麻醉药品损耗率结果显示，观察组麻醉药品损耗率明显低于对照组(P 0.05)。这主要是由于观察组采用了严格的流程化管理，通过设置药盒，回收安瓿核对严格控制特殊、高值麻醉药品的使用；严密监控麻醉准备室的温度和湿度；严格按药品的存储要求及按批次、有效期依次存放药品，每月定期核查药品等，从而使得观察组麻醉药品的损耗率较对照组有明显降低。同时，研究结果还显示，观察组手术医生的满意度与对照组比较差异有统计学意义(P 0.05)。这主要是由于手术麻醉准备时间的缩短，从而减少了整台手术的耗时，缩短了接台手术时间，提高了手术医生的工作效率，手术医生的满意度大大提高。 总之，护士主导的麻醉药品管理模式可有效缩短手术麻醉准备时间，避免麻醉药品因保管不善而降低药效或变质失效，提高了患者的安全性，降低了药品损耗率，提高了医生满意度，值得临床广泛推广和应用。 作者:钟雅单位:海口市第三人民医院手术室 药品管理论文:用Delphi实现的药品管理系统 摘要：本系统是实现一个药店采购、销售和库存管理的管理系统，采用C/S体系结构，该系统以Delphi为开发平台，支持Access数据库，设计了基础信息录入、业务单据处理、各种查询统计及系统日常维护四大模块。该系统功能全面、界面友好、操作方便，解决了中小型药店目前存在的药品销售管理难题。 关键词：药品管理；C/S；Delphi；模块结构 1 引言 随着医药市场的改革，身边大大小小的药店几乎随处可见。常见的处方药或者非处方药都可以在这里买到，并且这里的价格一般低于医院，差价从几角、几元到几十元不等，这也是导致越来越多的顾客选择光临药店，而不是在医院买药的一个原因。另外，多数药店都可以使用医疗保健卡，这也为病人买药提供了更大的方便。 据考察绝大多数中小型药店在采购、售货、结算时，都是使用人工记录、人工计算的方法。这种方法增加了工作的强度，浪费了人力资源，最重要的是很难保证工作的速度和质量。特别是每次进货、出货，都要花费很长的时间来整理库存，令药剂师们很头疼，这也正是开发药品进销存系统的目的DD解决药品销售管理难题。 开发的药品进销存系统，是一个用于药品销售管理的系统，主要适用于中小型药店。用软件操作解决了人工操作中存在的速度慢、效率低的缺点。从采购到售出的整个过程，药品信息都保存在数据库中，确保了数据的安全。 2 系统分析 2.1 系统需求分析 开发的药品进销存系统，是一个用于药店的管理系统，应该具备药品管理方面的功能。开发的目标是设计一个为方便药品管理、简化工作流程、提高工作效率的应用型软件，所以在开发之前应该充分了解药店的进货、存货和销售流程。 2.2 系统流程分析 药品进销存系统的数据流程图如图1所示。 2.3 系统结构分析 药品进销存系统的结构图如图2所示。 该软件主要具有四大功能：基础信息录入、业务单据处理、各种查询统计及软件系统维护。 1)基本信息录入 该功能主要包括：人员信息、药品信息、客户信息。考虑到药剂师应拥有不同权限使用该软件，所以在设计时应设置不同的用户。药品信息和客户信息都为空，使用者可根据业务的需要自行添加。 2)业务单据处理 主要包括购进记录和销售记录的功能。在药品进销存系统中，购进和销售记录是该软件的主要功能之一，它可以使用户清楚的看到每次入库和出库明细，在这一功能中详细记录了购进（或者销售）的日期、操作人员、批次、药品信息等，直观明了。 3)查询统计 这里可完成当前库存查询、缺货提示、过期报警、销售汇总四项操作。在作市场调查中发现，每次进货前清点库存是药剂师最头疼的事，所以在设计该软件时，应添加上库存查询的功能。缺货提示和过期警报用户可以自己设置最小单位或者最长时间，前者的功能是为了防止药店出现缺货的情况，后者主要是为了在药品到期前提示，好使药剂师早日对药品采取措施。 4)系统维护 主要完成用户管理、修改密码、数据恢复/备份、参数设置四个功能。用户管理中可以添加新用户或者删除已有用户；在修改密码中，用户先输入原密码，再输入两次新密码，原输入正确时新密码才能生效；数据恢复/备份可帮助用户完成某个时间段内数据的恢复和备份；参数设置中提供一些复选项，用户根据自己的需要进行选择。 2.4 系统性能要求分析 运用所学的软件工程和程序设计等方面的知识，合理设计结构，使该软件：①运行稳定。该软件支持win98及win98 以上运行环境；②操作简单。操过程只需用鼠标点击即可实现；③功能全面。具备药品字典管理、药品基本信息管理功能，可完成药品的采购、入库、出库、销售、核算、查询、多种报表输出等各种事务，以达到更好的为用户服务的目的。 3 系统数据库设计 3.1 数据库的选择 药品进销存系统，是为了提高药店管理质量、弥补人工管理中存在的不足而开发的，使用对象主要针对与中小型药店。虽然需要存放大量的药品信息，但是大部分信息操作频度和安全性要求不是很高，Access数据库的性能对该网站来说已经足够了。根据以上原因，设计时选择了Access数据库。 Access是Office的组件之一――关系数据库管理系统软件，它不仅具有众多简单的传统数据库管理工具，同时还进一步增强了同Web的集成，以便能更方便地共享跨越各种平台和不同用户级别的数据。它集成在Office中，不仅价格低廉，而且操作简单。 3.2 数据库的逻辑设计 数据库中存放的是需要及时更新的信息，设计软件时分别建立了不同的表，在这里只将部分数据库表的逻辑结构列举如表1。 4 结束语 使用基于C/S结构的药品进销存管理系统，大大提高了药店的运行效率和管理水平，本系统成功解决了药店中存在的采购、库存和销售中存在的问题。药店管理人员使用后，普遍认为使用该软件比手工操作提高了效率、减少了强度，为药店更好的适应市场运作提供了方便。

信息技术课程改革篇1 1推动农村经济发展的重要性 为了进一步降低我国城乡之间的发展差距，推动乡村振兴战略的全面落实，应当要对农村经济发展给予充足的重视，对推动农村经济发展的途径进行深入分析与探讨，促使农村经济能够得到全面可持续发展。 1.1有助于改善农民经济收入 当下为了进一步缓解中国特色社会主义新时代社会主要矛盾，必须要重视推动农村经济发展，不断提高农民的经济收入。只有不断改善农民生活质量与水平，才可以有效地带动消费和生产，促使经济健康稳定发展。另外，当下农民教育问题也是一个迫切需要解决的问题，而农村经济发展对改善农村教育现状也有着至关重要的作用，只有不断提高农村的经济水平，才能够确保农村教育稳定发展，进而进一步强化农民的文化水平，为农村规模化产业发展提供充足的人才支持，同时提供更多优质的就业岗位，吸引更多高水平人才与劳动力参与到农村建设中，促使农村经济稳定持续发展。 1.2有助于扩大产业规模 推动农村经济不断发展是尽快达成农村产业化发展目标的重要前提。为了进一步改善农村现状，构建一个生活水平高、生态环境好及产业发达的农村，必然离不开核心产业快速发展，构建更大、更完善的产业规模，强化农产品品质，在农村农副产品营销与生产中发挥重要作用，促使农村经济全面发展。另外，随着农村经济的不断发展，与城市之间的差距会越来越小，能够很好地解决当下城乡发展失衡的问题。农村经济的快速发展能够进一步降低区域间的经济发展差距，提高农村人民的幸福指数，改善居民的生活品质，在推动乡村振兴战略不断发展上发挥重要作用。 2基于乡村振兴背景的农村经济发展问题分析 2.1农业发展与经济发展需求不匹配 第一，现阶段我国城乡之间的差异依然十分明显，许多农村的青年人都选择外出务工，选择在城市工作与定居，造成当下农村区域的人口主要以老年人与儿童为主，这部分人群文化水平不高，身体素质较弱，难以进行高负荷的农业生产，并且受到传统农业生产模式的影响，具有较强的小农思想，不能够有效接受现代化农业生产技能，对农业经济进一步发展有较大影响。此外，许多农村地区的高学历人员不看好农村经济发展，在学业完成后大部分都进入到城市工作。第二，现阶段农业产业结构与社会经济发展模式相脱离，难以满足现阶段农村居民的消费需求。现阶段我国粮食生产面临显著的结构性过剩问题，并且我国农产品在实际生产过程中没有形成统一的标准，导致不同产品品质差别较大，同时部分产品还达不到农产品无公害检测标准，不具有较高的市场竞争力。此外，现阶段农产品在生产与销售环节中价格不稳定，对经济困难人群的消费产生不良影响。第三，一直以来我国城乡都是分属于不同的结构，抑制了农业的进一步发展。尽管自改革开放以来，我国十分重视农村区域发展，并制定了许多针对性的政策，然而在利益的驱使下，许多政策与规划都进入到城市，导致农村区域没有较多可用资源。此外，当下农村与农民没有接受过现代化培育，跟不上社会主义市场经济发展步伐，导致城乡之间的差距更加显著。 2.2生态环境恶化，农村经济发展不具备较好的生态环境 在重视提高农村经济发展的同时，农民的环保意识没有获得同步提升，绝大多数农民都没有接受过正规、系统的培训，在使用化肥、农药等化学物品时不能够做到科学合理地运用，对农村区域的土地及水资源造成非常严重的污染，导致农村居住环境遭到破坏。耕地面积越来越小，再加上农民没有掌握正确的生产方式，造成土壤品质越来越低，出现许多土壤养分流失严重、土地肥力较低等一系列问题，不仅不利于提高农作物的品质，同时也会降低农作物的产量，对农村经济发展产生较大影响。另外，农民没有养成良好的环保理念，生活垃圾随意堆放与焚烧，同时没有进行垃圾分类，对农村生产与生活环境产生较大负面影响。农民不具备良好的绿色发展思维，仅看重经济发展，未充分重视农村生态环境的保护，即便获得了一些成效，改善了农民的经济收入，然而这些都是建立在浪费资源、损害生态环境基础之上的，是不利于农村经济长久健康发展的。这种缺乏科学性、粗放型的生产与生活方式显然和我国大力倡导的绿色发展理念相分离。 3基于乡村振兴视域的农村经济发展策略 3.1加强农业供给侧结构性改革，促进农业转型发展 第一，积极转变现阶段我国农业发展模式。为了更好地推动我国农业转型发展，应当要结合乡村振兴战略思想，利用新的发展思维来优化农业经济架构，高度重视农业生产的经济效益，不断提高农民群体收入水平。在现阶段经济全球化背景下，我国农产品在出口上也面临一定的问题，质量问题是其中十分重要的一方面。所以，应当要创新与优化现阶段农业生产模式，不断改善农产品的生产品质。第二，建立健全的土地保障体系。当下我国农村地区土地应用过程中存在明显的浪费现象，要求政府有关单位规划可行方案，基于乡村振兴战略，建立健全的土地保障体系，同时开展农民教育培训活动，让农民能够正确认识当代农业生产模式，避免浪费与损坏等问题的反复出现。此外，加强农村田地改造，合理配置各项资源，强化农村经济水平，推动农村经济现代化发展。第三，建立健全的生产管理体制，进一步激发农业市场的活力。为了更好实现农业生产要素，强化农业生产效率与效果，还需要构建健全的生产管理体制。另外重视农业人才的培养、逐步完善农业建设基础设施，以此为前提创设健全的匹配体制，增强农村经济不断发展的活力，尽早达成农村经济快速发展的目标。 3.2加强人才培养与引进，储备充足的人才资源 当下我国许多区域的农村都存在明显的人才流失现象，对农村经济发展产生了非常大的影响。在促进农村经济不断发展中，政府相关部门出台的政策制度发挥了关键性作用。依托于健全农村公共基础设施、改善薪资福利水平等手段培养与引进专业技术人才。第一，农村地区应当要重视对农民的培训与学习，教导其慢慢接受新技术、新理念，推动农业生产模式的转型升级，强化农村农民总体素质水平，培养其掌握一定的现代化劳动技巧，使其成为一名合格的当代职业农民，在乡村振兴战略全面实施过程中充当重要角色。第二，积极倡导一些有理想、有抱负的专业技术人才回乡发展，将掌握的现代化农业知识融入到农村经济发展中，和当地农民一起共同振兴农村经济，实现共同富裕的最终目标。第三，促使基层农村领导班子朝向年轻化发展。现阶段，一些农村区域的领导人员工作效率不高，总体素质水平较低，没有养成良好的为民服务的意识，为此农村区域需要重视优秀人才引进，不断提高农村发展活力，进一步提高农民经济收入水平。第四，农业类学校是人才培养的重要场所，在解决农村经济发展中人才资源储备不足的问题时，还应当要充分发挥农业类学校的育人作用。农业类学校应当要与本区域农村建立密切的联系，深入了解当下农村经济发展特征与状况，以此为基础改进学校农业类专业人才培养方式与内容，有条件的农业类学校还可以组织学生到农村进行实地调查，加强对所学知识的理解与领悟，确保培养出的人才能够满足农村经济发展需求。 3.3确保农村经济与生态环境协调可持续发展 农村特有的生态环境是促进农村经济发展的关键性因素，也是构建美丽乡村的重要载体。在加强农村地区经济发展过程中，一方面要采取有效措施推动当地经济发展，改善经济效益，另一方面也需要重点关注生态效益，不可以将经济发展建立在破坏生态环境的基础之上。积极开展农村生态环境保护与宣传工作，让农民群体能够充分了解与把握环境保护方面的知识，引导农民正确认识到加强农村生态环境保护对农村经济发展的价值与意义，进一步强化农民的环保意识。政府相关部门应当要充分重视农村生态环境保护，设定专项支持资金，督促农村贯彻落实污水处理、垃圾科学分类等工作，为农村引入现代化、切实可行的环保技术。农药与化肥是农村生产中必不可少的重要组成部分，在实际使用过程中应当要确保应用的科学性与合理性，并将绿色发展理念充分融入其中。不仅要推动农村经济不断发展，同时也需要加强农村生态环境的保护，确保2者之间能够协调可持续发展。在紧密融合绿色、环保理念的基础之上，促使农村经济实现健康可持续发展。 4结束语 综上所述，农村经济是落实乡村振兴战略的重要基础，是保障农民收入增高、产业兴旺的核心所在。针对当下农村经济发展中存在的问题，政府相关单位应当要基于产业化发展视域，制订切实可行的方案解决农村经济发展中的问题，不断提高农村经济水平，确保乡村振兴战略顺利实施。 作者:李琳 单位:广西玉林农业学校 信息技术课程改革篇2 一、资源贫乏是农村经济发展的障碍 随着科技的不断进步与发展，我国生产力不断提高，促进城乡经济的不断发展。但是农村发展水平还是落后于城市经济增长的速度，而且农村经济发展逐渐出现资源贫乏的问题，限制了农村经济可持续发展。首先，农村农耕土地收益较少。伴随着城市化进程的不断加快，使得许多土地污染越来越严重，农村可耕地面积逐渐变少。土地耕作在比较大的规模下才能产生较好的经济效益，目前农村地区还是以小农经济模式为主，所产生的经济效益较低。其次，资金有限。农村主要是小规模生产，其产生的经济效益较低，光靠农民生产的所产生的经济效益来带动农村经济发展是不可取的，还需要政府部门的大量扶持与资金投入，才能促进农村经济的良好发展。在随着人们的生活水平的提高，人们对于食物方面的支出逐渐减少，转而向精神文化方面消费，农产品在人们的消费构架中占比较少，使得农民的收入也随之减少。最后，农村劳动力质量不高。因传统思想在农村地区还是普遍存在的，而农民的教育文化水平也不高，其知识和技能都普遍较低，使得农村人口素质较低。生产和农作方式还是以传统方式为主，而对于知识和技能的获取还是以传统手把手教学，使得农民知识水平低、缺乏创新。 二、文化资源对农村经济发展的价值 第一，文化资源是丰富且易获得的资源。农村经济的发展有依赖于文化的发展，文化资源相较于自然资源来说，资源丰富不说还比较容易获得，很好地弥补了自然资源在发展过程中不断减少的情况。这主要是文化资源的特点决定的:首先，文化资源具有共享性。文化资源是指每个人都有使用和拥有文化知识且不会减少他人的使用和拥有的机会，不会受到非人为约束。文化资源的共享性才能使优秀的历史文化在共享中得以传承，又能让新时代文化在共享中获得进步与发展。其次，文化资源非消耗性。自然资源在经济的发展中不断被消耗，而文化资源不但不会减少或消失，还会随着社会的不断进步而积累增加，文化资源可以反复使用，且其价值不是一次就能完全体现出来的。最后，文化资源可再生性。文化资源跟自然资源不同，它是随着人类社会的不断发展而不断积累沉淀下来，也是社会发展经过不断开发、创新的特殊资源。农村地区经济发展滞后，除去自然资源的贫乏，最主要的就是没有很好地利用文化资源，促进农村经济的发展。农村文化资源是农村地区特有的其具有差异性的资源，有助于农村发展文化产业，增加农民收入的同时促进农村经济增长。第二，先进的文化资源可以改变思想观念。由于农村地区长期受到传统思想的影响，其思想和意识形态都比较陈旧，所以改变农村居民的思想，让他们学会先进的知识、先进的技术，逐渐改变传统的生产方式，利用新知识与新技术来提高生产收益，进而推动农村经济的发展。文化的进步发展不仅可以帮助农村人们更新思想观念并改变其精神面貌，还可以促使着农民不断接受新事物，改变落后的生活习惯和完善教育模式，从而促进教育进步，使农村发展跟上时代的步伐。第三，农村合理利用文化资源可以拉动经济增长。农村地区发展需要合理地利用文化资源，将文化资源与旅游资源相结合，促使文化旅游产业的形成，拉动农村经济的发展。农村地区要合理开发文化资源产业，使文化资源同文化内容生产结合一起，建设成为文化特色产业，增加农民的收入，促进农村经济的发展。农村文化产业对于乡村振兴来说具有独特的优势，能够带动特色文化发展成地方特色产业，逐渐成为农村经济发展的动力。合理保护和有效利用富有地方特色的历史文化资源，充分发掘物质文化和非物质文化遗产的经济价值和社会价值，不仅可以有效促进文化、生态和农村的有机融合，而且有助于彰显乡村文化产业的个性和特色。 作者:郑润萍 单位:山西传媒学院 信息技术课程改革篇3 一、“三社”发展的历史沿革 （一）农民专业合作社的发展 农民专业合作社是在农村家庭承包经营基础上，针对相同类型或生产属性趋近农产品的生产经营者或者经营服务的参与者、利用者和提供者，主动联合、自主管理、利益与风险共担的互助型经济组织。这里提到的合作社特指1978年改革开放以后，随着家庭联产承包经营制度的推行，农民为抵御风险选择抱团、合作，组建的与传统的社区组织有很大不同的新类型农民专业合作社。1982年，在安徽天长县界牌镇，我国第一个新型农民合作组织——水产研究会创办。随后，各种类型的农民合作组织不断出现。20世纪90年代这种组织如雨后春笋般在我国各省各地涌现，掀开了合作经济组织发展的新帷幕。 （二）供销社的发展 供销社是在各级政府领导下为农服务的合作经济组织，成立之初，是沟通农民和政府、联结城乡的重要桥梁和纽带，是农村商品流通流转的关键渠道。这种经济组织产生于20世纪50年代初，1995年国务院出台了《关于深化供销合作社改革的决定》，明确把供销社“真正办成农民的合作经济组织”，正式明确了供销社的宗旨、作用、性质，以及在社会主义市场经济中的地位。2014年，中央一号文件将其综合改革试点列入工作要点，带动了全国供销系统的涅槃重生，全国基层供销社的网点逐步开始恢复。 （三）农村信用社（农村商业银行）的发展 农村信用社最早是由农民入股组成，主要为入股农民提供融资便利、金融保障性服务的金融组织，是我国金融体系的重要组成部分，是国有银行、专业银行服务职能及覆盖区域的重要补充，其主要任务就是在广大农村地区、城乡结合区域，面向农民、农户筹集闲散资金，为农业、农民、农村“三农”经济发展提供普惠性金融服务。 （四）以“三位一体”改革为重点的“三社融合”模式发展实践 近年来，全国各省市均在围绕此项工作开展探索性实践，其中，以浙江、重庆、贵州等地最为典型。2021年6月，中央农办、全国供销总社、中国人民银行、银保监会四个部门联合印发《关于开展生产、供销、信用“三位一体”综合合作试点的指导意见》，明确提出到2023年上半年，打造一批拥有引领示范意义的“三位一体”试点单位，加快构建出区域性信用、生产、供销“三位一体”综合合作服务平台，为推进农业农村现代化建设及实施乡村振兴战略做出更多努力。 二、在乡村振兴中实施“三社融合”的重要意义 （一）推进“三社融合”，深化“三位一体”综合改革，是加快农村经济市场化的需要 随着我国经济社会市场化改革步伐的不断加快，过去的城乡二元经济结构，越来越不适应现代化农业大生产的需求，要通过加快推进乡村振兴，深入推进农业供给侧结构性改革，从体制机制上破解“三农”发展、农村经济市场化改革的瓶颈和难题，充分发挥包括农村信用社（农村商业银行）、供销社、农民专业合作社等农民合作组织的“本土”优势，借助“三社”与农民长期以来形成的“地缘优势”“情感优势”“机制优势”，打造以农民为主体、以“三社融合”为载体的新型合作经济架构，对助力乡村振兴战略实施，真正实现农业高质高效、乡村宜居宜业、农民富裕富足目标具有较大的推动作用。 （二）推进“三社融合”，深化“三位一体”综合改革，是推进农业现代化的需要 农村信用社（农村商业银行）、供销社、农民专业合作社，是中国特色社会主义市场经济，特别是农村市场经济的重要组成部分，“三社融合”发展模式一方面能够高效整合资源，充分借助农业生产合作社的生产优势、供销社的商品流通优势、信用社的资金融通便利，建立产、供、销一条龙的“农业标准化生产线”；另一方面通过生产、供销、信用三种服务功能的协同发展，促进土地、资金、技术、人才等资源要素在产业间形成良性互动和渗透，实现跨界集约配置，畅通涉农资金和资源的落地渠道，从根本上变革农业生产经营方式。 （三）推进“三社融合”，深化“三位一体”综合改革，是加快“三社”转型发展的需要 1.“三社”各自独立发展是适应传统农业发展的旧有模式 农民专业合作社、供销社、信用社作为中国特色社会主义农村合作经济的重要组成部分，尽管服务对象和主要发展空间是重叠一致的，但长期以来彼此间缺少系统、高效的对接联动机制，处于各自独立经营、各自独立发展并自成独立系统的状态。 2.新时代推进乡村振兴战略对“三社”发展提出了新课题、新挑战 我国全面实行乡村振兴战略以来，随着农村经济市场化、农业发展现代化进程的加快，“三社”自身发展面临的诸多难题和制约因素正在日益暴露。因此，“三社”各自的发展，迫切需要打破既有发展模式，探索和拓展一种互通互融、互促互进、充分发挥各自优势的综合发展模式。 3.“三社融合”发展模式为“三社”在新时期的新发展 提供了新机遇“三社融合”的过程，能够活跃农村经济，培育新的经济增长点，为实现农村市场产业融合，打造县乡产业链、经济圈创造条件，这对做大市场、做活客户、做优环境有非常重要的推动作用。 三、在乡村振兴中实施“三社融合”的优势条件 （一）深化“三农”改革为“三社融合”提供了重大政策机遇 从全国范围来看，城乡发展不平衡、工业农业发展不平衡、农村发展不充分的问题依然突出，农业对经济发展的贡献度偏低，这些问题对探索新型农业发展模式提出了迫切需求，但换个角度来看，也对加快探索实施生产、供销、信用“三社融合”，不断拓宽农业发展路径，增强了实施的必要性和紧迫性。 （二）“十四五”发展战略为“三社融合”提供了发展良机 进入“十四五”新时期，我国对第一产业的宏观发展战略和规划依然保持稳定，可预见全国范围内各项支农惠农政策将不断出台，这势必会为农民专业合作社的蓬勃发展提供舞台，势必需要农村信用社（农村商业银行）的资金支持、供销社的农产品销售渠道及农资设备等支持，也势必会推动“三社”之间加深联系、强化合作、做好协同，以更加有机的方式、更加紧密的融通，加快彼此间的融合发展，为助力乡村振兴提供“1+1+1＞3”的更多选择。 （三）“三社”各自良好发展为“三社融合”提供了坚实基础 近年来，各地高度重视农村生产合作社、供销社、农村信用社的发展。在农村生产合作社方面，各地通过设立合作发展基金、培育壮大专项资金等形式，帮助广大农民扩大生产、探索合作经营模式。在供销社改革方面，各地供销联社坚持市场运作、区别对接、分类施策的原则，积极改造升级基层供销社，大力推进供销社与专业合作社的深度融合、横向联合、资源整合，取得了很多实践成效。在农村信用社改制化险方面，各省政府督促各级政府主动履行属地责任，积极帮助招商引资、募集发起人、消化历史包袱、化解存量金融风险，各省农村信用社总体规模不断扩大、经营业绩持续向好、服务质量和资产质量显著提高。 四、在乡村振兴中实施“三社融合”存在的主要问题 （一）缺乏市场化运行协作机制 在探索“三社融合”的过程中，目前尚未构建“三位一体”新型农村合作体系，尚未建立起市场化运行协作机制，处于初期探索、各自为战的阶段，亟待明确牵头责任单位，探索建立推动此项工作开展的责任主体和市场主体，是对现有各类合作组织进行整合，还是成立一个领导统筹“三社”合作的新机构，目前在学术界和实践中仍存在分歧，需要省政府层面多做权衡，结合全省农村经济发展实际进行抉择。 （二）缺乏科学的考核激励机制 因为“三社”目前缺乏联合协作对接机制，彼此之间相对分散，缺乏统筹协调主体，因此在推进合作、调动积极性、整合资源要素方面，均存在考核激励机制缺失、合作推进动力不足等实际问题。 （三）缺乏合理的利益分配机制 深化“三位一体”改革、推进“三社融合”的过程，必然涉及行政管理、社会治理等方面制度和机制的突破，必然涉及各方管理权责、经济利益、发展利益的平衡。因此在改革过程中，作为各级地方政府要统筹指导各方，加快探索建立与改革相适应的利益分配机制。（四）缺乏健全的风险补偿机制农业生产属于高风险、低产出的行业，使得农户、企业、金融机构等涉农投资的风险系数偏高。因此要长远推进“三位一体”改革、实现“三社融合”，必须建立行之有效的风险补偿机制。例如，浙江安吉县政府在推进“三社融合”发展过程中，就创新推出财政间接风险补偿模式。 五、在乡村振兴中实施“三社融合”的对策建议 （一）充分发挥“三社”各自的功能作用 作为农民专业合作社，要充分发挥匹配要素、组织生产、完善管理、提升效率、精准定位的基础性作用，充分借助“三社融合”的有利契机，通过发展“龙头企业＋合作社＋农户”等融合发展模式，建立健全与广大农户的利益连接纽带，不断提升农户参与生产的积极性，推动农业生产方式向现代化、规模化方向转型。作为供销社，要立足合作经济组织性质，加快由单一流通服务向农业社会全程化服务转变。加大与农民专业合作社等农业生产端的主动对接力度，全力支持农民专业合作社做大、做强、做优，建立更科学、更市场化的利益共享机制，加快形成复合型、有规模、可持续的为农惠农服务体系，推动自身发展深度融入地方经济发展过程中。作为农村信用社，要充分发挥农村金融主力军的作用，发挥县级法人灵活的体制优势，一方面，要加快完善信用体系建设，做好农业产业发展的精准金融对接，不断拓展县域金融服务领域；另一方面，要主动加强与农民专业合作社、供销系统等方面的精准对接，进一步创新金融产品、服务渠道、服务方式，更好地为农民专业合作社、农合联等新型农业经营主体服务。 （二）坚持初期由政府主导，并逐步向市场化 迈进的框架设计推进“三社融合”的初期，需要充分发挥政府主导作用，建立以政府牵头的“三社融合”领导组，由省农民专业合作社联合社、省农村信用社联合社、省供销合作社联合社三方共同签订战略框架协议，制定具体实施方案，构建起日常联络对接机制，加强信息共享与战略协同，在全省范围内全面启动“三社融合”工作。同时，在省、市、县三级，层层设立“推进三社融合、助力乡村振兴”领导组，坚持因地制宜，不搞一刀切，鼓励各地结合区域实际进行创新探索，在基层实践中持续完善合作机制。 （三）坚持与农村各方面改革统筹推进 推进“三社融合”，深化“三位一体”综合改革，是深化农村经济合作机制改革的重大契机，要紧密结合乡村振兴战略，与当前涉及农村的各方面改革一体推进、协同推进。一是要与农村金融体制改革同步推进，二是要与农村产权改革同步推进，三是要与城镇化改革同步推进。要摸索跨区域规模化以及跨领域一体化等差异化的发展道路，探索多样化、多渠道、多维度的农业产业及涉农产业升级路径。 （四）坚持共享共赢共荣的发展理念 “三社融合”深度发展的基础是“合作”，要实现长远、健康、可持续的发展，必须处理好利益相关方权责利匹配的关系，绝不能单纯以行政手段强制干预，要在机制建设、合作对接、利益分配的各个环节，秉持共享共赢共荣的发展理念，妥善处理好政府、“三社”、农户、客户等各方面的利益关系。要明确“三社”之间不是谁领导谁，而是相互独立；要明确“三社”之间不是谁合并谁，而是相互支撑；要明确“三社”之间不是谁依赖谁，而是相互促进；要统一思想共识，健全合作机制；要建立风险共担、利益共享的合作协同机制；要建设共享式、开放式、兼容式的信息平台，完善彼此之间的协同服务机制。搭建起包含人才培训、信息关联、技术分享、线上授信等各方面信息，能够提供全流程对应关联的协同服务机制，提高服务效率，畅通服务渠道，创新服务方式，为农户、农民专业合作社等经营主体提供更新、更优、更快的综合服务。 作者:韩晓东 信息技术课程改革篇4 农村集体经济建设与发展作为贯彻与落实乡村振兴战略的关键举措，需要始终坚持农民主体地位，农业农村优先发展、城乡融合发展、人与自然环境和谐、循序渐进等原则。通过充分结合农村发展实际情况，合理制订农村集体经济发展策略，才能为农村经济发展把舵，为农村经济发展提供有效的人力、物力、财力及技术支持。 一、乡村振兴战略及其应用发展背景 乡村作为我国粮食产地，经济建设与发展的后盾，其发展水平直接关系着社会主义现代化建设和中华民族伟大复兴。自改革开放以来，乡村经济发展形势一片大好，农民收入有了显著提高，生活水平得到极大改善。随着我国现代化进程的加快，科学技术的不断变革，我国产业结构发生变化，并开始向信息化、智能化的方向发展。在此背景下，各区域不充分、不平衡的发展矛盾日渐突出，特别是地理位置较差、基础设施不全、资金实力薄弱，技术化程度低的乡村，与占据诸多优势资源的城市差距越来越大。因此，为了保证国家建设和社会发展的稳定性，国家提出了乡村振兴战略，将发展乡村经济提上日程。通过充分结合当前乡村经济的发展情况，从多方面、多角度分析振兴乡村所面临的问题，然后采取有针对性的解决措施，才能使乡村振兴战略得到深入贯彻和落实。农村集体经济的发展与壮大将会成为振兴乡村工作中的关键一环。 二、乡村振兴战略下大力发展农村集体经济的重要性及作用 乡村振兴作为推进社会主义现代化可持续发展的重要战略，其实施价值和效用毋庸置疑。特别是各级政府应深入解读落实乡村振兴的本质内涵，将“有效治理”理念落实到位，进一步强化对“三农”问题的管理，以帮助农民实现真正意义上的脱贫致富。发展农村集体经济作为乡村振兴的关键环节，其所发挥的作用主要体现在以下几个方面：一是有助于推进农村改革，提高农民生活的幸福感。本质上来说，发展农村集体经济是对农村各项资源进行有机整合，合理配置人力、物力、财力及技术，使农村物质基础得到巩固与夯实，以此提高农民的经济收入，改善农民的生活水平。特别是在集体经济的助力下，农村基础设施能得以健全，农村公共服务能得以完善，为农民的物质生活提供更多保障；二是有利于拓宽农民收入空间，帮助农民脱贫致富。乡村经济作为当前社会主义社会经济的薄弱点，需要进行有针对性地调整与治理，将其与城市经济发展进行有机融合，使其产生更多、更大的价值效益。特别是在发展农村集体经济的过程中，各级政府坚持“以人为本”的发展理念，将增产增收作为主要攻坚点。通过精准投入人力、物力、财力及技术，进一步提高土地生产效率、减少资源损耗和降低生产成本能有效拓宽农村收益空间；三是有助于解决农民就业和创业问题，实现全体人民共同富裕的目标。发展农村集体经济能充分体现社会主义公有制的优势特点，特别是在完善第一产业的基础上，合理科学布局和带动第二及第三产业的发展，能为农民就业和创业提供更多机会，丰富农民增收途径，从而切实提高农民收入。 三、乡村振兴战略下农村集体经济发展面临的问题 乡村振兴战略下的农村集体经济建设作为我国社会主义现代化建设的重要任务，需要各级政府的统一部署与规划，在社会各方面力量的支持下才能取得突破性进展。但就现实而言，在具体发展农村集体经济的过程中，依然面临诸多问题：一是基层对农村集体经济发展重视度不高。如某些乡村领导思想滞后、过于保守，没有抓住时代机遇，缺乏市场经济意识和开拓创新精神，未能使农村集体经济走上健康可持续道路；二是农村集体经济发展规模较小，农业机械化水平不高，难以在短时间内看到成效。再加上可调用的人力、物力、财力及技术有限，不能为相关工作顺利开展提供有效支持；三是产业单一，缺乏特色，不具备较强的市场竞争力。特别是大多数农村地理环境和资源相似，发展上存在明显的同质化情况，进一步削弱了市场竞争力。同时管理方式和方法不够合理科学，在很大程度上制约了农村集体经济的发展；四是人才保障不足。在发展农村集体经济的过程中，基层干部作为主要力量，其专业素质和能力构建直接影响农村经济发展情况。而这部分人员稀缺，且在岗工作人员的素质和能力不足，不能为农村集体经济发展提供良好保障。 四、乡村振兴战略下发展农村集体经济的路径 （一）重视资源，走可持续道路 为了深入贯彻和落实乡村振兴战略，需要大力推进农村集体经济发展，坚持走健康可持续道路。特别是农业资源作为农业生产的关键性因素，需要得到合理、充分地开发与利用，最大限度减少资源浪费，降低经济成本。随着城市化进程的不断加快，农业资源在持续减少，特别是在“包产到户”政策的要求下，很多农村共有资源被个人承包，致使农村资源开发与利用受到极大限制。再加上受农村地理位置较差、交通运输不够便利、现代化技术程度低等因素影响，农业资源转换成高品质成果的水平低，与时代发展趋势和现实发展需要不符。基于此，为了加强和推进农村集体经济建设与发展，应将农业资源开发与利用作为工作的重中之重。既要充分认识本村的农业生产资源优劣势，又要对资源进行合理性的开发和科学性的调配，以此提高资源利用率，使有限的资源产生更多的经济效益和更大的社会价值。特别是要以优化和改良机械化水平为立足点，依托机械化操作提高资源的整合度和利用度。如充分结合本村经济发展情况、人与自然生态和谐性，利用先进的技术设备和人员管理技术，科学开发渔场资源、林业等资源，进一步挖掘这些资源的经济价值，以帮助农民增产增收。 （二）因地制宜，创新发展模式 对于农村集体经济发展来说，尊重和顺应自然规律、合理开发和利用资源是促进农村经济健康可持续发展的必经之路。因此，在发展农村集体经济过程中，有关人员应充分认识本地的实际情况，包括地理位置、交通条件、产业分布及结构、机械化水平等内容。在合理开发与利用资源及加强管理的基础上，精准投入人力、物力、财力及技术，建设适合各乡村经济发展的产业，创新农村集体经济发展模式，以实现农村集体经济多元化、多样化发展，从而收获更多的效益和价值。首先，依据本村实际情况做好项目规划工作。通过加强对农村共有资产的盘点，严格遵循以户为单位的原则，以此提出与市场需求相适应的发展思路和项目策略。特别是要进一步完善以家庭承包为基础，统分结合的双重经营体制。其次，始终坚持以市场为导向，以农民需求为基础，构建新型的合作组织关系。在思想上，加强农村集体经济建设宣传，让广大农民支持农村集体经济发展。通过树立大局观、发展观，积极跟着党的步伐走，响应国家的政策号召；在技术上，积极促成信息化、机械化的全覆盖，充分发挥集体经济的优势作用，进一步提高资源开发率和利用率。在模式上，拓展农村经济项目，促成优秀企业与种植户和养殖户的合作，充分发挥调研、生产、销售一体化作用，为农民增产增收提供保障。 （三）精准帮扶，为发展提供助力 为了保证农村集体经济的健康可持续发展，政府应加大对农村经济的帮扶力度。通过积极制定帮扶政策和改善帮扶方式，为农村集体经济发展注入活力与动力。在此过程中，政府作为乡村振兴战略的提出者、推进者及落实者，应针对农村经济发展情况，合理科学地设计集体经济建设方案。通过深入挖掘乡村振兴战略内涵，明确当地集体经济发展方向，对如何组织集体经济、如何经营管理集体经济等进行全员、全方位、全过程的设计，进一步明确各部门及人员的工作职责和权限。同时在充分认识农村集体经济发展的约束问题后，进行有针对性地指导与帮扶，让更多的设计、资金、技术及人才快速进入农村集体经济相应领域，使之发挥作用，为农村经济发展输入能量。需要注意的是，在对农村集体经济建设与发展经济扶持过程中，注重加强路径的创新与探索，深入分析不同的集体环境、产业链及项目情况，对各个运行环节进行精准把控，对存在的弱点环节加大资金的注入力度，以确保每一笔帮扶款项都能用在刀刃上。此外，积极改进和创新扶持方式，充分调动社会各界的力量，争取为农村集体经济发展探寻一条健康、长久、可持续的发展路径。这样一来，既能减少政府的扶持压力，又能增添农村集体经济发展活力。 （四）树立品牌，壮大规模化经营 就当前农村集体经济发展情况而言，规模小、同质化情况日益严重，这已在很大程度上限制了农村经济的深入发展，甚至成为落实乡村振兴战略的绊脚石。为了改善这一局面，必须要注重树立品牌，壮大规模化经营。规模化经营作为整合农业技术、提高生产质量和效率、提升市场竞争力的前提，需要得到高度重视。首先，为提高规模化经营的经济效益和社会价值，当地政府应结合当地自然、社会、经济等情况，全面优化和改善集体土地，大力开发成片资源，集中打造农业产品品牌，进一步推进集体经济规模化。其次，在发展集体经济的过程中，应有效投入人力、物力、财力及技术，为挖掘自身特色提供支持，以赋予农业产品全新的内涵。特别是要从本地经济、文化及自然特征等角度找寻特色点，对品牌进行培育与包装，防止走同质化发展路线，造成盲目竞争的恶性后果。通过对各村资源进行合理科学的开发与利用，构建统一、和谐、相辅相成的产业链条才能确保集体经济的健康可持续发展。最后，在培育和树立品牌的过程中，需要加强与当地优秀企业的合作交流，充分借助企业的资源和力量，提高农产品的市场竞争力，以此为品牌的形成、包装及推广提供助力支持，从而产生良好的品牌效应。 （五）加强监管，完善发展体系 农村集体经济发展不是简单的思想指导和政策支持，其体系建设需要得到健全与完善，并且要有行之有效的监管制度。特别是在乡村振兴宏观策略要求下，农村集体经济需要得到监督和管理，以保证各项工作有序、稳定地运行，为提高经济效益和社会价值提供保障。首先，结合本地经济发展、资源开发与利用情况，构建合理科学的资产增值机制。通过达到集体资产顺利运用、管理规则及发展章程完善的目的，使资产增值所带来的效益得到合理分配，确保农民从中受益。其次，在进行农村集体经济管理时，应建立严明的管理制度，针对各项工作责任及权限进行精细划分，使每个部门及人员都能明确自身工作职责和内容。特别是要采用“责任追究制”，对没有按时完成工作任务的部门及人员进行追责，以端正各部门及人员的工作态度。配合相应的激励措施，提高相关工作人员工作的积极性，从而使农村集体经济各项工作能够被保质、保量、按时完成。最后，在经营管理农村集体经济的过程中，应始终坚持“诚信”原则。通过以法律为准绳，以道德为依托，严厉打击各种弄虚作假行为。同时也要保证诚信生产与经营的高效性、持续性及安全性，并以此为基础和前提，积极探寻农村集体经济发展路径。 （六）培育人才，推动经济发展 随着经济社会的进步与发展，科学技术更新换代，人才在各行各业中所发挥的作用变得越来越重要。农村集体经济的发展需要得到相关专业人才的支持。只有引进和培育人才，打造一支现代化、专业化、高素质的人才队伍，才能为农村集体经济发展提供源源不断的动力。基于此，农村集体经济发展必须要将人才队伍建设工作放在重要位置上。首先，高度重视人才的选拔问题。通过积极拓宽人才选拔路径和渠道，培育有素质、有能力、有经验的管理者，为各项工作的顺利开展提供支持。如可从各乡镇经营大户或是致富带头人中选出一些人担任农村集体经济的管理者，或是依托“三支一扶”政策和加大资金投入从外界引进人才。其次，结合本地农村集体经济发展情况，加大人力、物力、财力投入，积极培育本土人才队伍。如可从两委领导班子入手，为相关工作人员提供外出深造学习的机会，学习先进的思想理念、新知识和新技术，为把舵农村集体经济建设和推动农村集体经济发展贡献力量。此外，农民作为乡村振兴战略实施主体，他们也需要发挥重要的价值作用。只有提高农民的思想意识和农业技术，才能为农村集体经济发展提供原动力。因此，必须结合实际情况，对广大村民进行技术培训，将他们快速培养成新型农民。通过加大农业知识和技术宣传，定期开展培训学习活动，耐心培育农民知识和技术，使他们提高思想政治觉悟，提高农业技术和素养，以此为落实乡村振兴战略夯实基础。 五、结语 综上所述，为了响应乡村振兴战略，提高农民的收入水平和改善农民的生活质量，需要结合农村实际情况，大力推进农村集体经济建设与发展。通过走可持续发展道路，创新发展模式，加强指导和帮扶，壮大规模化经营，加强监督与管理，以及建立人才队伍，为农村集体经济发展提供支持与保障，促进农村经济发展和农民富裕。 作者:史素梅

1绿色保险相关理论分析 1.1绿色保险基本定义 绿色保险广义上是指在适应绿色发展过程中为解决引经济社会活动中的环境问题衍生的环境风险，而提供的一种保险制度安排和长期治理机制也叫生态保险,是目前常用的一种基本手段：在市场经济条件下对环境风险进行管理[1]。在国内对于绿色保险的认知仍局限于将其视为环境责任保险。一般认为环境责任保险是以被保险人因玷污或污染水、土地或空气，依法应承担的赔偿责任作为保险对象的保险。绿色保险的实质上是环境保障，最关键的功能当属运用合理可行的环境保障机制，实现环保风险成本内部化，以降低因自然灾害以及有关环境问题对主体经济社会发展所带来的影响2016年8月,以人民银行为首的中央有关单位等七个部门共同发布了《关于构建绿色金融体系的指导意见》，引导和扶持保险机构创新发展绿色保险品种和业务和积极参与环保风险防范制度建设，为绿色保险事业的创新共建发展，划定了较为清晰的路径。 1.2绿色保险的功能及作用 1.2.1降低企业经营风险大部分环境污染事故，特别是工业生产造成的环境污染，都具有范围广、损失数额较为巨大的显著特点,众多企业，特别是中小微企业难以承受。通过绿色保险，可以将这类型企业的经营风险转移给其他参保企业，实现风险分担，从而降低部分高危企业造成的环境污染所造成的损失。简单来说，把企业看作个人，充分利用绿色保险的职能，将个人直接承担损失变为社会承担，通过绿色保险可以有效降低企业的经营风险，提高企业在正常经营生活的相关保障[2]。1.2.2发挥保险的社会管理功能绿色保险的引入，有助于政府部门降低财政负担，从而合理利用大数据，对公司实施管理和关联产业的整合，环境污染责任保险的引入还有助于公司进行环境污染事件的预防管理工作，减少因生产环节的疏忽造成的严重后果。1.2.3保护受害者权益绿色保险的出现，可有效保护受害者权益，让受害人在尽可能短的时间内获得经济补偿，对维护社会稳定、维护社会治安环境、提高人民幸福生活水平均有十分重要的影响。1.2.4加快环境风险管理体系建设随着党和国家以及社会力量的不断推广,环保理念深入人心，越来越多的企业也认识到了可持续发展的重要性。在经济发展的同时,许多企业在做大做强的同时，也意识保险的重要性。近年来,在相关政策及有关部门的支持下，绿色保险在以养殖业为首的污染行业中崭露头角。为此有关单位也展开了积极的探索过程，结合当地产业发展特色，形成了具有地区代表性的“济源模式”“平山模式”“武安模式”等，防止因生产发展的疏忽而造成不可预估的环境污染。开展绿色保险，推广绿色保险，不仅是防控企业环境污染的重要方式，更是化解因环境污染给人民身心健康造成损害的重要方式。因此，加快环境风险管理体系建立，发挥保险费率的杠杆作用，充分利用保险行业的自身风险把控管理优势，有利于让保险机构参与到投保企业的日常风险监管、理赔处理等经营活动中，助力企业更好、更快、更绿色地发展[3]。1.2.5加强增信融资能力建设增信是指增进信用，提高企业征信实力。企业在申请贷款时，银行需要向企业进行信用评级，根据企业不同的信用等级，确定不同的贷款利息或者贷款额度。企业可以选择用增信的方式减少融资成本，或者借助其他企业、相关担保公司进行担保，进一步增加自己的信用等级，降低利息，在最快的时间获得最大额度的贷款。《中国绿色金融发展报告2021》中表明，截至2020年12月底,我国绿色保险的总投保额为193263.62亿元，同比上升24.9%。另外,根据全国保险资管业协会的统计结果显示，截至2019年4月底，全国保险资金公司以债权融资计划形式开展绿色融资的总注册规模已达到了7900亿元。这些都在用实际数据表明,绿色保险能够帮助企业扩展融资渠道，并加强增信融资能力。1.2.6促进绿色产业发展绿色保险并不仅是传统消耗性企业发展的“保护伞”，其出现及发展，将会促使我国绿色产业得到大力发展，风能发电、水能发电、垃圾焚烧发电等新兴绿色产业，在日常经营中同样面临一般企业所面临的问题，并且还具有自己行业特殊的风险。例如：太阳能发电作为清洁能源的重要来源之一，就面临着太阳辐射强度不足、光谱特性不确定的情况，这样就很容易导致光伏发电站的经营效益不稳定，或者因为天气灾害或自然灾害等造成的损失无法发电，甚至因线路设施的损坏造成更大影响。针对以上问题，保险机构投入相关团队进行探索和研究，为这类企业因不确定性因素造成的设备损害或收入损失提供保障[4]。 2国际及国内绿色保险发展现状 2.1国际绿色金融发展现状与借鉴 绿色保险在国外已经是比较成熟的保险产品。纵观全球,国际上现主要存在3种绿色保险模式：第一，以强制为主；第二，将保险业务与其他制度相结合；第三，以绿色保险为主，强制措施作为辅助手段。2.1.1强制责任保险为主，自愿责任保险为辅的体制代表国家：美国、瑞典、芬兰。绿色保险相关产品或推广细则并未在美国专门立法，但却得到了美国政府的足够重视。在政府的政策支持与积极引导下，美国的绿色保险呈现较好的发展局面。美国绿色保险的具有以下特点。（1）绿色保险涵盖种类较多，甚至将存放有毒有害物质的设施也一并纳入监管体系中，对于风险的把控时间也相对于其他国家较长。相较于其他国家，政府参与或者相关法律部门虽未明确制定法律，但是却有相关严格的解释，而且力度相对较大。（2）美国针对绿色保险的发展设立了专门的公办性保险机构—污染责任保险协会，进而又发展为环境保护保险公司。（3）美国相关规定明确了环境污染事故中相关责任的界定问题，在保护受害者最大权益的同时，明确相关企业及部门的责任，让处罚有依据，间接促使企业与银行及其他相关部门对于环境的风险问题的重视程度。（4）美国的保险公司利用较低的投保费用吸引企业进行投保，通过环境专家对投保企业的风险预估，使保险公司在为企业承保的同时监管企业的活动，规范企业的生产经营，实现保险公司与环境污染高危企业间的合作共赢。2.1.2强制责任保险与财务保证或担保相结合的制度代表国家：德国、意大利。德国的绿色保险机制得以全面发展,得益于完善的环境生态立法。完善的法律体系为德国的绿色保险乃至绿色金融体系发展奠定了基础。在政策性商业银行的引导下，其他商业银行也在金融活动中做好了环境风险管理。德国政府的主导作用在德国的环保金融实践中非常明显，无论是国家环境优惠政策的出台或是政府贴息支持相关行业发展，无不彰显出了政府着力营造公开、透明和可预见的制度环境。政策中进一步释放出的关于绿色金融政策的新信息，对于增强企业和个人积极参与建设绿色金融体系的积极性，将发挥更有力的推动作用[5]。2.1.3自愿责任保险为原则，仅在特殊领域实行强制责任保险的体制代表国家：英国、法国。英国除政府在法律中明确必须强制投保的部分行业外，主要采取以自愿为原则的绿色保险投保模式。对于部分特殊行业，例如核能源行业，英国政府早在1965年实行的《核装置法》中明确核装置安装者必须实行强制责任险，且最低投保额为500万英镑。总体来说，英国针对大多数行业采用非强制投保策略，对特定高污染行业采用强制投保策略，这样既满足了各领域企业差异化需求，又控制了高污染行业风险，从而将资金引入可持续发展的保险项目。同时，在灵活绿色保险制度下，日后仍可根据行业特点利用法律法规增加或减少强制责任险行业，从而实现环境责任险有效覆盖。 2.2我国绿色保险发展现状 目前，中国绿色保险仍处在起步时期，政府部门在扶持与推进力度上亟须加大，保险相关机构能力有限,企业认知、参与程度有限。为了能够更好地发展绿色保险相关事业，2018年5月，由生态环境部审定，《环境污染强制责任保险管理办法（草案）》正式发布，标志着我国出台并落实了相关政策，促使环境风险和效益在经济活动中内部化，丰富了生态环境保护的市场手段，弥补了环境风险监控、环境伤害鉴定、损害赔偿等工作的漏洞，使我国的绿色保险事业逐步走上正轨，做到“有法可依，有规可循”。我国绿色保险经历了“从无到有”“从初级到逐步正轨”的过程,发展绿色保险的各省（区）产生了不同的效果。并且各省（区）绿色保险工作开始时间不一，开展情况良莠不齐，侧重领域不同，扶持力度与产生的结果自然有很大差异。 2.3我国绿色保险发展优秀地区 2017年6月,经国务院相关常务会议决定，在全国范围内选择5个地区，率先建设具有当地特色、侧重当地产业发展的“绿色金融改革创新试验区”。这5个地区分别为：浙江、江西、广东、贵州、新疆。此次五地绿色保险试点工作中，将积极推进环境责任保险开展、引导保险资金进行绿色投资作为重点工作内容，目前已在部分地区取得明显效果，下面就这五省（区）进行简单分析。2.3.1浙江省2013年，浙江省创建“龙游模式”，即生猪保险与无害化联动处理模式。2016年，又创新发展了“衢州模式”，首次提出将安全生产与环境治理相结合。2017年，全省首创电动自行车保险“衢州做法”；2019年,全国首创优化用电营商环境综合保险和“一村万树”绿色综合保险。截至2020年6月，衢州市人保财险分公司绿色保险营业部正式成立，成为浙江省内第一家绿色保险专营机构。衢州充分利用本地特色经济，与绿色保险充分结合，开发出适宜衢州本地的发展模式。2.3.2江西省2013年江西省启动环境污染责任保险试点,包括之前环境责任险、农村大灾险、船舶环境污染责任保险，同时新增了二种绿色保障措施：汽车安全综合保险和家居装修等有害空气防治保险。经过不断探索，在国内创造出“保险+科技+服务”的新体系，以绿色保险理论为基础，进一步探索保险产品的新方法、新技术、新方法的运用，在多个行业运用绿色保险，实现了绿色保险在江西省内的新创举[6-7]。2.3.3广东省就广东中行发布的相关数据显示。截至2020年8月底，广东中行以19%的增幅领跑全行公司贷款的平均增速，共计贷款余额超过388亿元。增加了对绿色交通运输行业、清洁能源产业等低碳环保的新兴产业的投资力度，为国内相关重大工程提供了授信支持。不仅如此，广州市花都区作为绿色保险金融改革创新试验区，不断提高自身实力，结合国家相关扶持政策，利用金融资源的有效配置，创新发展适宜本地的绿色保险乃至绿色金融产品，充分利用保险职能，为更多的当地企业送去绿色保险的便利。2.3.4贵州省贵州省作为我国脱贫攻坚的重点省份，同样是绿色保险的试运行省份，也在实践探索中创造出了适宜本地发展的绿色保险产品，创建了属于自己的绿色金融体系。2016年，贵州省将绿色保险发展写入《贵州省“十三五”金融业发展专项规划》，并于当年11月出台相关管理意见，加强政府引导与监督导向，使贵州绿色金融体系与脱贫攻坚工作紧密贴合，让贵州的青山绿水变为百姓的致富之宝。2.3.5新疆维吾尔自治区2013年起，新疆作为试点地区，正式启动推动绿色保险发展相关工作。新疆政府相关职能部门加大监管力度，联合出击，对于重点跨境河流流域以及重点排污企业进行有效把控，将金属开采、冶炼等七大类企业纳入绿色保险试点行业范围，并且积极引导相关企业开展污水处理工作，为共同维护好新疆本地的自然生态平衡的大环境做出积极引导。 3绿色保险创新发展规划愿景 3.1建立健全绿色保险相关的法律法规体系 结合国际绿色保险相关制度建设成果，大力发展国内绿色保险事业，除了明确绿色保险的相关法律细节，也可颁布具有指向性更明确的法律，从某一个企业发展至某个行业，或者从某个地区逐步向全国扩散。不仅如此，还可将绿色保险相关条款与其他法律相关联，用更明确的态度、更有力的武器，维护并健全绿色保险机制。 3.2加强对绿色保险产品服务创新的财政支持 首先，转变财政支持理念，由单一的现金补贴过渡到保费补贴，也可扩大至绿色产业。其次，以企业减税为契机，将绿色保险与企业税收有效结合，制定并出台相关优惠税收政策，增加绿色保险产品的曝光度，调动企业参与绿色保险的热情度。中央政府在绿色保险的推广过程中予以资金扶持。可借鉴美国政府经验，建立绿色保险基金会，对于符合条件的企业，特别是重度污染企业，给予保费补贴，相关保费优惠减免等。比如：对于研发型企业，可以提供保费补贴；对于新型能源企业，提供相关政策支持，保障企业在运营的同时稳定发展。 3.3从绿色保险逐步建立绿色金融，动员全社会共同参与 绿色保险是维护环境污染受害人的正当权益，建立生态环境补偿金制度和奖励措施的重要依据。同时，绿色保险有减少地方政府部门和社会企业经济负担等重要功能，在美好中国建设中有着特殊意义。在绿色保险的不断发展下，绿色金融体系不断完善，可以更加精准地支持科技自立自强、先进制造。为更多的企业提供发展的可能，让乡村振兴得以更好地实现。作为未来金融行业发展的重要方向之一，绿色保险正在发挥着越来越重的作用。开展绿色保险服务的推广，是建立绿色金融体系的第一步，也是想全社会宣传绿色环保理念，实现生态文明价值的重要途径之一。 3.4增加相关课程培训及讲座,使生产经营者从根本上接受绿色保险 我国目前绿色保险业务开展不多，投保不积极的现状与相关推荐课程培训较少也存在一定的关系。当前我们进入巩固脱贫成果，推进乡村振兴的重要阶段。如何在发展的过程中不危害环境，如何在经济增长的同时可以有效地可持续性发展，是一场解决相对贫困和乡村振兴持久性战役。绿色保险不单单是企业与个人的保护伞，更是维护社会经济，维护可持续性发展的创新之举，更应该让生产经营者从根本的思想观念上接受绿色保险，参与绿色生产，践行绿色经济，推广绿色保险。 3.5加强科技创新开发，建立公共数据平台 大数据时代的开启，标志着我国进入了一个全新的商业模式时代。相关职能部门可以开展跨部门合作，创新探索，开发并健全绿色保险发展的基础设施，利用物联网、5G等新型信息技术，让大数据的发展为绿色保险提供强有力的数据支持。绿色保险的产生，就是将未知的风险提前分解，将风险带来的后果及时止损，真正发挥了“事前防范、事后补偿”的重要作用。对于企业的经营、风险把控是不可缺少的良师益友。我国正处于经济结构调整和发展方式转变的关键时期，对支持绿色产业和经济、社会可持续发展的绿色金融的需求不断扩大。绿色保险作为绿色金融的组成部分，在加快助推经济社会绿色低碳发展方面能够发挥独特作用。 作者:汪昱衡 单位:贵州财经大学